진바이오텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 2022년 9월 30일 현재
제22(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 진바이오텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따라 지배기업인주식회사 진바이오텍(이하 "지배기업")은 주식회사 다원케미칼(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가. 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나. 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다. 사 업 장 : 충청남도 공주시 계룡면 신원사로 166라. 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마. 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일바. 주식 분포 현황 : 2021년 12월 31일 기준

주 주	주 식 수	액면가액(원)	금액(천원)	지분율(%)

이 찬 호	2,418,898	500	1,209,449	28.09%

우리사주조합	40,500	500	20,250	0.47%

기 타	6,151,189	500	3,075,594	71.44%

계	8,610,587	500	4,305,293	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당기	전기

(주)다원케미칼	한국	12월	100%	100%	동물약품 및 사료첨가제 제조 및 판매

(3) 종속기업의 재무현황 (단위 : 천원)

회사명	당분기 (2022년 9월 30일)

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

(주)다원케미칼	26,882,403	13,454,995	29,355,534	(284,869)

회사명	전기(2021년 12월 31일)

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

(주)다원케미칼	24,664,591	10,912,660	33,483,082	(349,605)

2. 중요한 회계 처리 방침의 요약2.1 재무제표 작성 기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담 계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감 가상각비 배분액이나 그 계약을 관리,감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하 도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거 래 상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생 하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였 습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체 계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계 기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태 에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니 다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원 가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대 체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정 의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이 연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조 기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.반기연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선수금 지불시에만 거래가 가능합니다.

90% 이상의 고객들이 연결실체와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다.

"고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선수금 지불 시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 재무제표의 분석 등 을 통해 신용위험이 높지 않다고 판단되는 투자처에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

연결실체는 향후 6개월간의 매출채권의 회수일자와매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 고정금리 4.00% 미만의 자금을사용하는 정책을 채택하였습니다. 연결실체의 현재 차입금의 금리는 3.87~3.99% 입니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

(4) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다.

구 분	당분기말	전기말

자본이익율	1.82%	(0.47%)

4. 부문별정보

연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 (2022년 9월 30일)	전 기 (2021년 12월 31일)

한국(공주)	한국(안산)	합계	한국(공주)	한국(안산)	합계

매출액	31,260,755	29,355,534	60,616,289	29,964,736	33,483,083	63,447,819

조정사항(*)	(389,009)	(25,512)	(414,521)	(408,476)	(225,784)	(634,260)

조정후매출액	30,871,747	29,330,022	60,201,769	29,556,260	33,257,299	62,813,559

당기순이익	396,317	(284,869)	111,448	(137,241)	(349,606)	(486,846)

조정사항(*)	(378,212)	379,878	1,666	(230,214)	232,660	2,447

조정후당기순이익	18,105	95,009	113,114	(367,454)	(116,945)	(484,400)

자산총액	41,914,870	26,882,403	68,797,273	40,699,227	24,664,592	65,363,819

조정사항(*)	(8,059,515)	3,103,700	(4,955,815)	(8,035,973)	3,039,935	(4,996,038)

조정후자산총액	33,855,354	29,986,103	63,841,457	32,663,254	27,704,527	60,367,781

부채총액	7,530,451	13,454,995	20,985,446	6,608,757	10,912,660	17,521,417

조정사항(*)	(1,000,770)	(59,515)	(1,060,285)	(1,022,563)	(76,279)	(1,098,842)

조정후부채총액	6,529,681	13,395,479	19,925,160	5,586,194	10,836,381	16,422,575

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

5. 사용이 제한된 예금 등보고기간 종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 융 기 관	당 분 기 말	전 기 말	제 한 내 용

단기금융상품	씨티은행	3,300,000	3,500,000	차입금담보(*)

장기금융상품	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

(*) 담보설정금액은 3,960,000천원입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	10,022,191	-	-	10,022,191	10,022,191

단기금융상품	7,095,000	-	-	7,095,000	7,095,000

매출채권	13,409,651	-	-	13,409,651	13,409,651

단기대여금	41,306	-	-	41,306	41,306

미수금	44,276	-	-	44,276	44,276

미수수익	19,634	-	-	19,634	19,634

장기금융상품	173,456	-	-	173,456	173,456

당기손익공정가치측정금융자산	-	7,400	-	7,400	7,400

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	446,400	446,400	446,400

보증금	193,389	-	-	193,389	193,389

장기대여금	3,397,133	-	-	3,397,133	3,397,133

합 계	34,396,036	7,400	446,400	34,849,836	34,849,836

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	7,430,210	-	-	7,430,210	7,430,210

단기금융상품	10,360,000	-	-	10,360,000	10,360,000

매 출 채 권	10,225,353	-	-	10,225,353	10,225,353

단 기 대 여 금	70,384	70,384	70,384

미 수 금	51,692	-	-	51,692	51,692

미 수 수 익	23,160	-	-	23,160	23,160

장기금융상품	12,197	-	-	12,197	12,197

당기손익-공정가치금융자산	-	7,400	-	7,400	7,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	744,000	744,000	744,000

보 증 금	189,324	-	-	189,324	189,324

장 기대 여 금	575,523	-	-	575,523	575,523

합 계	28,937,843	7,400	744,000	29,689,243	29,689,243

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	4,326,905	4,326,905

미지급금	507,112	507,112

미지급비용	762,129	762,129

단기리스부채	68,353	68,353

단기차입금	10,292,690	10,292,690

장기차입금	3,488,490	3,488,490

장기리스부채	16,588	16,588

장기미지급금	42,546	42,546

합계	19,504,813	19,504,813

② 전기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	4,751,589	4,751,589

미지급금	634,648	634,648

미지급비용	515,740	515,740

단기리스부채	112,392	112,392

단기차입금	8,042,300	8,042,300

장기차입금	2,113,490	2,113,490

장기리스부채	33,566	33,566

장기미지급금	137,000	137,000

합계	16,340,725	16,340,725

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말	당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,400	7,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	446,400	-	-	446,400

전기말	당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,400	7,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	744,000	-	-	744,000

(4) 보고기간 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	169,932	-	107,359	-

외환차손익	75,445	1,215	13,396	1,565

외화환산손익	561,970	312	108,981	209

금융부채	이자비용	-	192,820	-	123,806

외환차손익	81,919	604,713	16,557	272,877

외화환산손익	-	652,519	697	261,581

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정 금융자산	34,396,036	28,937,843

당기손익-공정가치금융자산	7,400	7,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	446,400	744,000

합 계	34,849,836	29,689,243

보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

국내	34,197,598	28,574,611

미국	-	5,963

기타	198,438	357,269

합 계	34,396,036	28,937,843

② 손상차손

보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이내	12,639,632	20,467	9,753,985	22,777

6개월~12개월이내	707,406	20,346	429,187	20,575

1년 이상 경과	347,942	244,516	352,328	266,797

합 계	13,694,980	285,329	10,535,500	310,149

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 잔 액	310,148	278,185

손상차손 인식	(24,820)	31,964

기 말 잔 액	285,329	310,149

(2) 환위험① 환위험에 대한 노출

외화자산및부채의 장부금액(주석16참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 외화 (USD 등)의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

외 화	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(548,343)	548,343	(494,301)	494,301

EUR	(2,110)	2,110	-	-

GBP	-	-	(10,488)	10,488

(3) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

고정이자율

금융자산	7,489,481	10,547,485

금융부채	3,375,000	1,000,000

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	10,406,180	9,155,790

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말	변동금액	(90,838)	90,838

전 기 말	변동금액	(91,558)	91,558

(4) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~2년이내	2년초과~	계	장부금액

매입채무	4,326,905	-	-	4,326,905	4,326,905

미지급금	507,111	-	-	507,111	507,111

미지급비용	762,129	-	-	762,129	762,129

단기리스부채	68,353	-	-	68,353	68,353

단기차입금	10,292,690	-	-	10,292,690	10,292,690

장기차입금	-	2,534,070	954,420	3,488,490	3,488,490

장기리스부채	-	10,928	5,660	16,588	16,588

장기미지급금	-	42,546	-	42,546	42,546

합계	15,957,188	2,587,544	960,080	19,504,812	19,504,812

8. 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주 식 수	지 분 율	취득가액	공정가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주1)	600,000	0.97%	216,671	446,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	Nutraferma(주2)	367	1.00%	38,399	-

당기손익-공정가치금융자산	한국동물약품공업협동조합(주3)	-	-	7,400	7,400

(주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (주2) 전기이전 전액 손상으로 장부가액은 없습니다. (주3) 상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(2) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주 식 수	지 분 율	취득가액	공정가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지엘팜텍	600,000	0.97%	216,671	744,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	Nutraferma	367	1.00%	38,399	-

당기손익-공정가치금융자산	한국동물약품공업협동조합	-	-	7,400	7,400

9. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	5,463,922	-	-	5,463,923	5,463,923	-	-	5,463,923

건물	4,769,144	-	(1,347,848)	3,421,296	4,769,144	-	(1,257,180)	3,511,964

구축물	1,716,398	-	(927,274)	789,124	1,702,199	-	(864,107)	838,092

기계장치	8,363,093	(5,710)	(5,619,797)	2,737,586	8,341,093	(6,251)	(5,102,062)	3,232,780

차량운반구	887,190	-	(719,457)	167,733	887,191	-	(653,432)	233,759

기타의유형자산	1,678,151	(75,000)	(1,018,591)	584,560	1,433,036	(97,500)	(868,741)	466,795

건설중인자산	1,218,328	-	-	1,218,328	1,006,630	-	-	1,006,630

사용권자산	290,282	-	(205,341)	84,941	281,376	-	(135,418)	145,958

합 계	24,386,508	(80,710)	(9,838,308)	14,467,490	23,884,592	(103,751)	(8,880,940)	14,899,901

(2) 당분기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토 지 5,463,923 - - - - 5,463,923 건 물 3,511,966 - - (90,671) - 3,421,295 구 축 물 838,091 14,200 - (63,167) - 789,124 기 계 장 치 3,232,781 22,000 - (517,195) - 2,737,586 차량운반구 233,758 - - (66,025) - 167,733 기타의유형자산 466,796 245,115 - (127,351) - 584,560 건설중인자산 1,006,629 666,713 - - (455,015) 1,218,327 사용권자산 116,904 33,026 (24,120) (40,868) - 84,942 합 계 14,870,848 981,054 (24,120) (905,277) (455,015) 14,467,490 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토 지 4,114,528 - - - 1,349,394 5,463,922 건 물 1,253,549 - - (49,371) 2,366,396 3,570,574 구 축 물 921,730 - - (43,802) - 877,928 기 계 장 치 3,788,276 92,000 (7,354) (343,574) - 3,529,348 차량운반구 245,439 - - (48,817) - 196,622 기타의유형자산 513,701 52,248 (1) (51,405) - 514,543 건설중인자산 1,934,857 2,275,673 - - (3,715,790) 494,740 사용권자산 137,809 135,972 (565) (61,713) - 211,503 합 계 12,909,889 2,555,893 (7,920) (598,682) - 14,859,180 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,493.66 285,929 285,929 907,779 840,311 경기성남시 수정구 고등로3, 현대지식산업센터 501호 159.46 1,349,394 1,349,394 858,700 713,323 경기도 시흥시 옥구천서로185번길 14 3,828.6 3,828,600 3,828,600 4,498,605 4,096,602 합계 11,481.72 5,463,923 5,463,923 6,265,084 5,650,236 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당 분 기 전 기 화재보험 건물 외 13,585,050 13,585,050 삼성화재 외 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. (4) 담보제공자산 (단위 : 천원) 구 분 주소지 관련차입금 근저당설정액 설정권자 토지건물 경기도 성남시 수정구 고등동 572 A501호 외 500,000 600,000 하나은행 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 5필지 875,000 10,500,000 하나은행 예금 씨티은행 예금 USD1,900,000.0 3,300,000 씨티은행 합 계 - 14,400,000 - (5) 사용권자산1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 178,682 (118,791) 59,891 169,776 (90,718) 79,058 건 물 111,600 (86,550) 25,050 111,600 (44,700) 66,900 합 계 290,282 (205,341) 84,941 281,376 (135,418) 145,958 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 단기 및 소액리스료는 각각 16,495천원 및 24,158 천원입니다. 10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 597,318 (577,412) - 19,906 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 153,751 - (12,411) 141,340 소프트웨어 268,000 (42,033) - 225,967 합 계 1,620,613 (619,445) (12,411) 988,757 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 580,534 (574,869) - 17,892 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 153,751 - (12,411) 141,340 소프트웨어 48,000 (20,167) - 27,833 합 계 1,383,829 (595,036) (12,411) 788,609 (2) 당분기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 비 대체 기 말 영업권 589,544 - - - - 589,544 산업재산권 17,892 4,556 - (2,542) - 19,906 토지사용권 12,000 - - - - 12,000 회원권 141,340 - - - - 141,340 소프트웨어 27,834 - - (21,867) 220,000 225,967 합 계 788,610 4,556 - (24,409) 220,000 988,757 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 비 대체 기 말 영업권 589,544 - - - - 589,544 산업재산권 8,170 8,973 - (1,609) - 15,534 토지사용권 12,000 - - - - 12,000 회원권 141,340 - - - - 141,340 소프트웨어 37,433 - - (8,597) - 30,233 합 계 788,487 8,973 - (11,782) - 788,651 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 556,558천원 및 608,250천원이며, 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 11. 종속기업의 취득과 영업권 지배기업은 2011년 11월 11일자로 (주)다원케미칼의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 (주)다원케미칼을 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가(현금) 8,000,000 취득일현재 인수한 순자산가치 7,410,456 영업권 589,544 이전의 다원케미칼의 취득으로 발생된 영업권은 (주)다원케미칼의 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 평가하였습니다. 현금흐름의 추정에 사용된 주요한 가정은 (주)다원케미칼의 미래 사업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 영업권의 평가절차는 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 (주)다원케미칼의 과거경험, 실제 영업결과 그리고 향후 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 추가적인 영구기간 동안의 현금흐름은 고정된 성장률 0%를 사용하여 추정하였습니다. ② 할인율은 유사업종을 영위하는 상장회사인 지배회사의 베타에 (주)다원케미칼의 자본구조를 반영한 베타를 이용하여 계산한 자기자본비용과 타인자본비용을 평균한 가중평균자본비용을 이용하였습니다. 12. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기차입금 10,292,690 8,042,300 장기차입금 3,488,490 2,113,490 차입금 합계 13,781,180 10,155,790 1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구 분 대출종류 이자율(%) 당분기말 전기말 외화금액(USD) 원화금액 외화금액(USD) 원화금액 한국시티은행 운전자금(주1) 3.84 1,900,000.00 2,726,120 2,500,000 2,963,750 수입유산스 1.97~2.80 18,400.00 26,400 - - 농협은행 수입유산스 2.59 1,003,273.00 1,439,495 389,100 461,278 국민은행 수입유산스 3.60 630,150.00 1,698,574 1,254,628 1,487,361 해외온렌딩대출 4.22 - 2,000,000 - 2,000,000 기술장조기업대출 2.43 - 1,000,000 - - 우리은행 수입유산스 3.64 977,210.00 1,402,101 953,109 1,129,911 - - 합 계 5,082,723.00 10,292,690 - 8,042,300 (주1) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 5, 9참고).2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 대출종류 이자율 당분기말 전기말 하나은행 축산발전기금(주1) 2.30% 500,000 500,000 2.50% 875,000 - 농협은행 농어촌구조개선자금 2.04% 1,113,490 1,113,490 축산발전기금 2.30% 500,000 500,000 축산발전기금 2.50% 500,000 합 계 3,488,490 2,113,490 (주1) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참고) 2) 연도별 상환계획 (단위 : 천원) 구 분 상환금액 2023년 7월 ~ 2024년 6월 2,034,070 2024년 7월 ~ 2025년 6월 659,070 2025년 7월 ~ 2026년 6월 159,070 2026년 7월 ~ 2027년 6월 159,070 2027년 7월 이후 477,210 합 계 3,488,490 13. 종업원급여(1) 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 3,247,465 3,197,913 사외적립자산의 공정가치 (3,206,489) (3,302,817) 확정급여부채 (주1) 40,976 (104,904) (주1) 자산이 부채를 초과하는 금액은 장기금융상품으로 분류하였습니다. 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당 분 기 전 분 기 기초 금액 3,197,913 3,315,548 당기근무원가 279,577 282,743 이자원가 20,798 33,974 퇴직금지급액 (109,758) (394,653) 보험수리적손실(이익) (141,065) (85,737) 기말 금액 3,247,465 3,151,875 사외적립자산 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 3,302,817 3,502,612 기 대 수 익 30,051 34,485 납 입 액 50,000 - 지 급 액 (158,917) (391,693) 보험수리적이익(손실) (17,462) (38,687) 기 말 금 액 3,206,489 3,106,717 상기 보험수리적손익 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 할인율의변화 78,623 127,183 경험적 조정 62,442 (98,421) 이자수익의 추정차이 (17,463) (31,395) 계 123,602 (2,633) (3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정이율형 상품 3,142,181 3,225,479 실적배당형 상품 64,307 77,338 합 계 3,206,488 3,302,817 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 279,577 282,743 이 자 원 가 20,798 33,974 사외적립자산 기대수익 (23,894) (34,485) 합 계 276,481 282,232 (5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여(판관비) 142,452 159,665 매 출 원 가 103,462 98,822 경상연구개발비 33,663 23,745 합 계 279,577 282,232 (6) 보험수리적가정 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 할인율 4.30% 2.56~2.92% Base_up 3.00% 3.78~3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 정년 만60세 만60세 (7) 민감도 분석 ① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 현재 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,247,465 3,431,736 3,085,582 Ratio (기본가정 대비) 100% 105.67% 95.02% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당분기말 현재 1% 하락시 1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,247,465 3,082,334 3,431,736 Ratio (기본가정 대비) 100% 94.92% 105.67% 14. 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 145,958 137,809 리스부채 112,392 69,151 장기리스부채 33,566 68,658 증가 33,026 135,972 감소 - (565) 리스료의지급(상환) (94,043) (99,160) 기말금액 84,941 174,056 리스부채 68,353 112,392 장기리스부채 16,588 61,664 당사는 상기리스부채의 이자비용이 중요하지 않다고 판단하여 명목가액으로 평가하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채와 관련하여 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 2년이상 합계 당분기말 68,353 10,928 5,660 84,941 15. 국고보조금당분기와 전분기 중 연결실체는 연구개발활동과 관련하여 농림축산식품부로부터 국고보조금을 각각 253,893천원 및 273,026천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당분기와 전분기중 각각 247,277천원 및 233천원을 경상연구개발비와 상계하고있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 243,450천원은 미지급금 및 장기미지급금에 계상되어 있습니다. 16. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 통화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 1,414,585 2,029,647 651,680.40 772,567 현금및현금성자산 EUR 50,376 70,972 - - 매출채권 USD 138,304 198,439 166,030.00 196,829 장기대여금 USD 2,000,000 2,869,600 2,000,000.00 2,371,000 자산합계 - 5,168,658 - 3,340,396 (외화부채) 매입채무 USD 626,645 899,109 1,890,434.21 2,241,110 매입채무 GBP 35,400 49,873 65,542.50 104,884 단기차입금 USD 5,082,723 7,292,690 5,096,837.00 6,042,300 부채합계 - 8,241,672 - 8,388,294 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말 환율 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,434.80 1,185.50 GBP 1,598.37 1,600.25 EUR 1,408.83 - 상기 외화환산과 관련하여 당반기에 외화환산이익 561,658천원과 외화환산손실 652,519천원을 영업외손익으로 계상하였습니다. 17. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수(주) 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액(원) 500 500 발행한 주식의 총수(주) 8,610,587 8,610,587 자 본 금(주) 4,305,293,500 4,305,293,500 (2) 법정적립금과 임의적립금보고기간종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 말 전 기 말 제한근거 법정적립금 이익준비금 376,654 376,654 (주1) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 - 재무구조개선적립금 190,799 190,799 - (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 단위 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 원 (216,543,745) 113,113,718 (117,639,486) (686,906,725) 가중평균유통보통주식수 주 8,610,587 8,610,587 8,610,587 8,610,587 주당순이익(손실) 원 (25) 13 (14) (80) (2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 희석증권이 없는 바, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 19. 법인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.2%입니다. 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 1,525,382 (33,278) 원재료 사용액 및 상품 매입액 48,458,528 35,582,911 종업원급여 3,033,387 3,177,340 퇴직급여 279,577 282,232 감가상각비 867,086 894,395 무형자산상각비 24,409 8,809 복리후생비 441,188 423,282 지급임차료 33,026 62,963 기타비용 5,181,847 4,291,691 합계(주1) 59,844,430 45,320,345 (주1) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 기타특수 관계자 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 기말 임직원 대여금 645,907 - (77,068) 568,839 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 기초 증가 감소 기말 임직원 대여금 732,435 - (156,682) 575,753 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 연대보증처 보증금액 보증내용 한국씨티은행 대표이사 USD2,000,000 수입신용장 USD1,000,000 외화파생상품 국민은행 USD740,000 포괄외화지급보증 국민은행 KRW2,750,000 운영자금 우리은행 KRW1,080,000 운영자금 국민은행 USD3,300,000 포괄외화지급보증 하나은행 USD960,000 수입신용장 (3) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반 기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 199,544 540,642 79,797 420,969 퇴직급여 15,864 52,562 23,499 93,853 합 계 215,408 593,204 103,296 514,822 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 등 359,536 신용보증기금 지급보증 900,000 (2) 당 분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD,원화단위 : 천원) 금융기관 약정사항 통화단위 한도금액 실행금액 한국씨티은행 외화대출 USD 1,900,000 1,900,000 수입신용장 USD 2,000,000 18,400 외화파생상품 USD 1,000,000 - 하나은행 축산발전기금 KRW 1,375,000 1,375,000 국민은행 포괄외화지급보증 USD 740,000 - 일반운전자금 KRW 500,000 - 재정운전자금 KRW 2,000,000 2,000,000 기술창조기업우대대출 KRW 1,000,000 1,000,000 포괄외화지급보증 USD 3,000,000 1,359,840 하나은행 수입신용장 USD 800,000 - 우리은행 기업운전당좌대출 KRW 900,000 - 연지급수입 USD 3,000,000 1,270,810 농협은행 농식품기업자금대출 KRW 1,113,490 1,113,490 수입신용장발행 USD 2,000,000 1,062,579 축산발전기금 KRW 1,000,000 1,000,000 *상기 실행금액에는 L/C개설금액이 포함되어 있습니다. 23. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 10,656,113 31,937,839 8,695,623 27,270,511 상품매출 11,739,464 28,263,929 6,768,654 17,474,203 용역매출 - - - 1,007 합 계 22,395,577 60,201,768 15,464,277 44,745,721 (2) 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당기 매출액의 19.8%를 구성합니다. 24. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 113,114 (686,907 ) 조정항목 퇴직급여 279,577 275,257 감가상각비 864,406 794,455 사용권자산감가상각비 87,454 107,059 무형자산상각비 24,409 8,809 대손상각비 (24,819) - 재고자산폐기손실 16,147 26,706 유형자산폐기손실 - 12,754 기타의대손상각비 448,600 243,800 외화환산손실 652,831 255,272 법인세비용 (90,569) 279,883 이자비용 165,432 115,263 사채상환손실 - 8,206 외화환산이익 561,970 (168,552) 이자수익 142,543 (14,847) 잡이익 222,840 - 사채상환이익 - (7,358) 대손충당금 환입 (2,854) 장기대여금평가이익 (193,800) 매출채권의감소(증가) (3,149,985) (2,872,849) 미수금의감소(증가) 7,416 (16,554) 선급금의감소(증가) (887,153) 217,873 부가가치세대급금의감소(증가) 123,497 50,012 선급비용의감소(증가) 17,871 (10,010) 재고자산의감소(증가) (965,257) (521,161) 매입채무의증가(감소) (441,237) 947,491 미지급금의증가(감소) (70,196) 17,216 예수금의증가(감소) 224,880 (65,460) 선수금의증가(감소) (23,281) (22,787) 선수수익의증가(감소) - (1,958) 미지급비용의증가(감소) 166,122 61,520 장기미지급금의증가(감소) 5,046 32,325 이연법인세자산 296,418 퇴직금의지급 (167,245) (401,629) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 108,918 399,028 이연법인세부채의증가(감소) - (20,165) 영업에서 창출된 현금 (1,586,669) (2,414,213) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무활동현금흐름 환율변동 기타증감 기말금액 단기차입금 8,042,299 1,614,424 635,967 - 10,292,690 리스부채 145,958 (87,454) - 26,437 84,941 장기차입금 2,113,490 1,375,000 - - 3,488,490 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초금액 재무활동현금흐름 환율변동 기타증감 기말금액 단기차입금 4,351,808 2,251,334 254,345 - 6,857,487 리스부채 1,113,490 - - - 1,113,490 장기차입금 137,809 36,247 - - 174,056 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 23,942,269,401 22,530,716,639 현금및현금성자산 4,980,174,364 2,455,504,540 단기금융상품 4,045,000,000 8,345,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,613,119,616 5,580,816,089 매출채권 7,393,401,571 5,655,492,819 대손충당금 (202,257,535) (227,076,535) 단기대여금 41,306,000 70,384,000 단기미수금 1,660,368 34,322,249 단기미수수익 19,634,231 16,638,396 단기선급금 341,454,007 10,226,842 단기선급비용 17,920,974 20,828,318 선납법인세 13,909,680 14,074,860 재고자산 7,290,065,741 6,135,321,150 상품 4,533,271,274 3,869,889,059 제품 383,492,273 461,785,923 재공품 165,833,823 69,351,810 원재료 569,301,760 545,238,328 저장품 22,913,513 23,872,955 미착품 1,615,253,098 1,165,183,075 비유동자산 17,972,600,366 18,168,510,597 장기금융상품 150,313,337 145,209,876 장기매출채권 및 기타비유동채권 534,104,000 556,600,000 장기대여금 3,330,633,000 2,912,023,000 대손충당금 (2,869,600,000) (2,421,000,000) 장기임차보증금 73,071,000 65,577,000 유형자산 7,852,018,047 7,998,555,318 토지 1,635,322,749 1,635,322,749 건물 3,318,199,319 3,318,199,319 감가상각누계액 (564,443,667) (502,304,607) 구축물 1,441,173,478 1,432,173,478 감가상각누계액 (783,221,936) (727,345,122) 기계장치 4,857,688,008 4,852,688,008 감가상각누계액 (3,380,682,980) (3,166,518,008) 정부보조금 (5,710,285) (6,251,266) 차량운반구 680,279,590 680,279,590 감가상각누계액 (564,397,304) (518,892,133) 기타유형자산 375,417,234 375,417,234 감가상각누계액 (303,019,679) (280,428,572) 건설중인자산 1,141,527,520 906,214,648 사용권자산 6,566,000 감가상각누계액(사용권자산) (2,680,000) 영업권 이외의 무형자산 350,013,261 149,865,682 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 19,906,182 17,891,948 토지사용권 12,000,000 12,000,000 회원권 92,140,400 92,140,400 컴퓨터소프트웨어 225,966,679 27,833,334 기타비유동금융자산 446,400,000 744,000,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 446,400,000 744,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 8,000,000,000 8,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산 8,000,000,000 8,000,000,000 이연법인세자산 639,751,721 574,279,721 자산총계 41,914,869,767 40,699,227,236 부채 유동부채 5,112,904,412 4,971,756,740 매입채무 및 기타유동채무 5,112,904,412 4,874,088,385 단기매입채무 1,611,059,803 1,311,435,107 단기차입금 2,752,520,320 2,963,750,000 유동리스부채 3,886,000 단기미지급금 371,849,385 단기예수금 185,792,866 567,915,448 단기미지급비용 185,950,038 27,268,740 단기선수금 1,846,000 단기선수수익 3,719,090 미지급법인세 97,668,355 비유동부채 2,417,546,469 1,637,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,417,546,469 1,637,000,000 장기미지급금 42,546,469 137,000,000 장기차입금 1,375,000,000 500,000,000 장기임대보증금 1,000,000,000 1,000,000,000 현재가치할인차금 (139,702,024) (167,090,476) 장기선수수익 139,702,024 167,090,476 퇴직급여부채 0 0 확정급여채무의현재가치 1,612,470,466 1,706,788,880 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (1,612,470,466) (1,706,788,880) 부채총계 7,530,450,881 6,608,756,740 자본 자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 자본잉여금 13,547,731,238 13,547,731,238 주식발행초과금 12,941,664,756 12,941,664,756 신주인수권대가 60,613,047 60,613,047 기타자본잉여금 545,453,435 545,453,435 기타포괄손익누계액 8,728,862,249 8,960,990,249 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 8,728,862,249 8,960,990,249 이익잉여금(결손금) 7,802,531,899 7,276,455,509 기타법정적립금 376,654,451 376,654,451 임의적립금 190,947,254 190,947,254 미처분이익잉여금(미처리결손금) 7,234,930,194 6,708,853,804 자본총계 34,384,418,886 34,090,470,496 자본과부채총계 41,914,869,767 40,699,227,236 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,525,080,771 31,260,755,292 7,591,634,767 20,699,160,264 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 12,525,080,771 31,260,755,292 7,583,682,667 20,690,201,214 제품매출액 2,565,514,390 7,327,601,910 2,223,395,000 6,422,172,624 상품매출액 9,959,566,381 23,933,153,382 5,360,287,667 14,268,028,590 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 7,952,100 8,959,050 용역매출액 7,952,100 8,959,050 매출원가 11,548,859,831 28,197,094,170 6,762,298,467 18,376,820,844 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 11,548,859,831 28,197,094,170 6,758,369,040 18,372,580,761 제품매출원가 2,396,914,277 6,477,337,609 1,933,141,355 5,543,808,609 상품매출원가 9,151,945,554 21,719,756,561 4,825,227,685 12,828,772,152 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 3,929,427 4,240,083 용역매출원가 3,929,427 4,240,083 매출총이익 976,220,940 3,063,661,122 829,336,300 2,322,339,420 판매비와관리비 852,687,445 2,558,990,950 981,489,981 2,588,510,827 급여 275,093,286 761,683,257 265,669,611 813,252,285 퇴직급여 21,937,692 65,681,788 24,933,474 85,324,603 복리후생비 43,557,210 120,933,623 32,520,401 112,794,830 여비교통비 4,553,038 16,082,508 5,721,597 16,851,091 접대비 24,134,800 51,271,440 15,689,900 43,434,554 통신비 4,096,603 12,034,830 3,990,169 14,199,179 수도광열비 228,834 4,254,726 272,084 3,655,424 세금과공과 18,268,208 45,496,978 16,332,416 45,567,216 감가상각비 33,108,216 100,013,536 33,770,822 85,960,608 사용권자산상각비 2,010,000 2,680,000 2,166,330 7,698,330 임차료 9,001,445 25,877,950 9,267,925 43,675,625 수선비 205,455 5,482,728 2,281,818 6,870,455 보험료 3,147,234 8,857,753 2,212,903 6,651,005 차량유지비 19,701,539 56,575,241 16,714,702 44,697,894 경상개발비 66,164,801 247,400,735 98,525,444 310,725,067 운반비 175,629,505 537,545,457 138,415,549 395,927,032 교육훈련비 160,000 1,260,000 790,000 1,848,627 도서인쇄비 3,839,814 7,684,153 141,150 1,364,440 회의비 338,827 1,114,222 517,055 2,499,782 사무관리비 0 3,121,771 670,182 2,107,065 소모품비 2,529,588 18,818,180 1,894,018 18,204,181 지급수수료 28,140,694 137,871,746 53,262,205 139,405,176 보관료 89,527,090 258,569,794 61,899,630 167,663,675 광고선전비 7,436,894 20,145,622 163,060 5,519,243 대손상각비(대손충당금환입) (7,490,296) (24,819,000) 189,552,104 190,946,481 수출제비용 12,919,548 48,742,982 1,063,279 12,857,990 해외시장개척비 200,000 200,000 무형자산상각비 14,247,420 24,408,930 3,052,153 8,808,969 영업이익(손실) 123,533,495 504,670,172 (152,153,681) (266,171,407) 기타이익 214,217,378 300,958,306 702,377 2,402,960 수입임대료 9,259,567 27,388,452 기타대손충당금환입 50,000,000 50,000,000 잡이익 154,957,811 223,569,854 702,377 2,402,960 기타손실 286,247,849 501,765,287 (133,320,440) 58,364,601 기부금 0 700,000 0 300,000 유형자산처분손실 0 0 7,354,904 기타의대손상각비 283,800,000 498,600,000 (134,000,000) 50,000,000 잡손실 243,782 243,782 473,770 473,785 재고자산평가손실 2,204,067 2,221,505 205,790 235,912 금융수익 353,133,539 711,305,717 163,943,605 315,429,129 이자수익 32,125,995 90,659,020 15,874,632 56,683,577 외환차익(금융수익) 22,348,225 87,400,894 1,435,753 6,859,183 외화환산이익(금융수익) 298,659,319 533,245,803 146,633,220 251,886,369 금융원가 316,014,716 618,852,048 146,274,781 251,629,175 이자비용 46,427,738 92,624,364 8,542,941 8,542,941 외환차손(금융원가) 509,833 204,367,684 144,250,000 144,368,564 외화환산손실(금융원가) 269,077,145 321,860,000 (6,518,160) 98,717,670 법인세비용차감전순이익(손실) 88,621,847 396,316,860 (462,040) (258,333,094) 법인세비용 (53,644,983) 0 0 10,638,540 당기순이익(손실) 34,976,864 396,316,860 (462,040) (268,971,634) 기타포괄손익 (44,338,175) (102,368,470) (81,000,000) (61,223,166) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (44,338,175) (102,368,470) (81,000,000) (61,223,166) 기타포괄손익-공정가치측정 금융 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 33,349,825 129,759,530 (81,000,000) (109,080,000) 보험수리적손익 (77,688,000) (232,128,000) 0 47,856,834 총포괄손익 (9,361,311) 293,948,390 (81,462,040) (330,194,800) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 46 0 (31) 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 9,059,270,249 7,545,105,922 34,457,400,909 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (109,080,000) (109,080,000) 보험수리적손익 47,856,834 47,856,834 당기순이익(손실) (268,971,634) (268,971,634) 배당금지급 (258,317,610) (258,317,610) 2021.09.30 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 8,950,190,249 7,065,673,512 33,868,888,499 2022.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 8,960,990,249 7,276,455,509 34,090,470,496 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (232,128,000) (232,128,000) 보험수리적손익 129,759,530 129,759,530 당기순이익(손실) 396,316,860 396,316,860 배당금지급 2022.09.30 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 8,728,862,249 7,802,531,899 34,384,418,886 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,840,058,709) (424,549,308) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,885,855,968) (502,576,288) 이자지급(영업) 87,663,185 79,814,953 이자수취(영업) (42,031,106) (12,426,513) 법인세납부(환급) 165,180 10,638,540 투자활동현금흐름 3,993,704,619 1,325,214,090 단기금융상품의 처분 10,735,000,000 20,700,000,000 대여금의 감소 109,068,000 206,682,000 임차보증금의 감소 210,034,000 단기금융상품의 취득 (6,435,000,000) (17,400,000,000) 유형자산의 취득 (403,312,872) (2,377,071,410) 무형자산의 취득 (4,556,509) (8,973,500) 임차보증금의 증가 (7,494,000) (5,457,000) 재무활동현금흐름 339,230,320 (621,045,740) 단기차입금의 증가 3,189,900,320 2,864,250,000 장기차입금의 증가 875,000,000 임대보증금의 증가 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (3,722,990,000) (1,499,279,800) 리스부채의 상환 (2,680,000) (7,698,330) 지급보증부채의 상환 (2,720,000,000) 배당금지급 (258,317,610) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,492,876,230 279,619,042 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 31,793,594 57,848,319 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,524,669,824 337,467,361 기초현금및현금성자산 2,455,504,540 3,650,168,481 기말현금및현금성자산 4,980,174,364 3,987,635,842 5. 재무제표 주석 2022년 9월 30일 현재 회사명 : 주식회사 진바이오텍 1. 회사의 개요 당사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가. 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나. 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다. 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 166라. 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마. 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일바. 주식 분포 현황 : 주 주 주 식 수 액면가액(원) 금액(천원) 지분율 이 찬 호 2,418,898 500 1,209,449 28.09% 우리사주조합 40,500 500 20,250 0.47% 기 타 6,151,189 500 3,075,595 71.44% 계 8,610,587 500 4,305,293 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 반기재무제표입니다. 동 반기재무제표 에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석 서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 1) 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것 으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담 계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감 가상각비 배분액이나 그 계약을 관리,감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하 도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거 래 상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행 하지는 않는 계약에 적용합니다. 당사는 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부 담계약이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변 경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생 하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였 습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체 계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계 기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태 에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니 다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원 가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자 산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ◎ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 ◎기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ◎ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기 준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부 채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중 요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대 체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건 과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연 도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정 의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개 정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이 연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하 였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조 기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않 을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 반기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다. 4. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위 험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계 치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위 험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으 로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신 의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표 로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하 는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않 아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용 도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은 행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고 객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하 지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다. 90% 이상의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무 적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고 객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이 사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차 손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으 로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료 에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위 험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들 일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채 를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당 할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리 적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니 다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가 능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 향후 6개월의 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 사용하는 정책을 채택하였습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사 의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련 하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기 준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다. (5) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (8) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (9) 외화거래 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (11) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (12) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (13) 영업부문별공시당사의 영업부문은 단일부문(사료부문)이므로 추가적인 정보를 공시하지 아니합니다 (14) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상 품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금 흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에 게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자 에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자 가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용 되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기 준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최 초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차 이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다. 9) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(15) 자본관리 이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다. 구 분 당분기말 전기말 자본이익율 1.47% 0.09% 5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 금 융 기 관 당 분기말 전 기 말 제 한 내 용 단기금융상품 씨티은행 3,300,000 3,500,000 차입금담보(주1) (주1) 당분기말 담보설정 금액은 3,960,000천원입니다. 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 4,980,174 - 4,980,174 4,980,174 단기금융상품 4,045,000 - 4,045,000 4,045,000 매 출 채 권 7,191,144 - 7,191,144 7,191,144 대여금 502,339 - 502,339 502,339 미 수 금 1,660 - 1,660 1,660 미 수 수 익 19,634 - 19,634 19,634 장기금융상품 - - 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 446,400 446,400 446,400 보 증 금 73,071 - 73,071 73,071 합 계 16,813,022 446,400 17,259,422 17,259,422 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 2,455,505 - 2,455,505 2,455,505 단기금융상품 8,345,000 - 8,345,000 8,345,000 매 출 채 권 5,428,416 - 5,428,416 5,428,416 미 수 금 34,322 - 34,322 34,322 미 수 수 익 16,638 - 16,638 16,638 대 여 금 561,407 - 561,407 561,407 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 744,000 744,000 744,000 보 증 금 65,577 - 65,577 65,577 합 계 16,906,865 744,000 17,650,865 17,650,865 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 1,611,060 1,611,060 미지급금 371,849 371,849 미지급비용 185,950 185,950 단기리스부채 3,886 3,886 단기차입금 2,752,520 2,752,520 장기차입금 1,375,000 1,375,000 장기미지급금 42,546 42,546 임대보증금 860,298 860,298 합계 7,203,109 7,203,109 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 1,311,435 1,311,435 단기차입금 2,963,750 2,963,750 미지급금 567,915 567,915 미지급비용 97,668 97,668 장기미지급금 137,000 137,000 장기 차입금 500,000 500,000 임대보증금 832,909 832,909 합 계 6,410,677 6,410,677 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 446,400 - - 446,400 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 744,000 - - 744,000 (4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산 이자수익 90,659 - 56,683 - 외환차손익 19,574 42 2,132 - 외화환산손익 533,557 312 104,556 209 금융부채 이자비용 - 92,624 - 8,543 외환차손익 62,827 204,325 427 144,369 외화환산손익 - 321,860 697 105,026 7. 금융상품 위험 (1) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상각후원가측정 금융자산 16,813,023 16,906,865 기타포괄손익-공정가치금융자산 446,400 744,000 합 계 17,259,423 17,650,865 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 국 내 17,210,597 16,704,695 미 국 - 5,963 기타(중국외) 48,826 196,207 합 계 17,259,423 16,906,865 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 도매업체(사료회사) 6,965,468 5,209,447 기타(농장 등) 225,681 218,969 합 계 7,191,144 5,428,416 당분기 및 전기 현재 매출액 중 상위 3개사에 대한 비중은 52.0%와43.4%이며, 해당 거래처에 대한 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 비중은 56 %와 50%입니다. 이중 단일 거래처의 매출액으로서 총매출액의 10%를 초과하는 거래처에 대한 매출액은 A사에 대한 11,383백만원이 있습니다. 2) 손상차손 보고기간종료일 현재 총 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 7,191,523 379 4,126,674 - 6개월~1년이내 - - 10,545 10,608 1년 이상 201,879 201,879 222,809 264,723 합계 7,393,402 202,258 4,360,028 275,331 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 잔 액 227,077 232,636 대손충당금 추가설정(환입) (24,819 (2,854) 기 말 잔 액 202,258 229,782 (2) 환위험 1) 환위험에 대한 노출 외화자산및부채의 장부금액은 (주석 16 참조) 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 2) 민감도분석 보고기간종료일 현재 외화(USD 등)의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD (119,466) 119,466 (445) 445 EUR (2,110) 2,110 - - (3) 이자율위험 1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 고정이자율 금융자산 4,349,839 12,712,998 금융부채 1,375,000 - 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 2,752,520 2,962,250 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하 였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전 기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100BP 상승시 100BP 하락시 당분기말 (14,302) 14302 전기말 (29,638) 29,638 (4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~2년이내 2년 초과 계 장부금액 매입채무 1,611,060 - - 1,611,060 1,611,060 미지급금 371,849 - - 371,849 371,849 미지급비용 185,950 - - 185,950 185,950 단기차입금 2,752,520 - - 2,752,520 2,752,520 장기차입금 - 1,375,000 - 1,375,000 1,375,000 장기미지급금 - 42,546 - 42,546 42,546 임대보증금 - - 860,298 860,298 860,298 리스부채 3,886 - - 3,886 3,886 합계 4,925,265 1,417,546 860,298 7,203,109 7,203,109 8. 공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주 식 수 지 분 율 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주1) 600,000 0.97% 216,671 446,400 기타포괄손익-공정가치금융자산 Nutraferma(주2) 367 1.00% 38,399 - (주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (주2) 전액 손상으로 장부가액은 없습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주 식 수 지 분 율 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 지엘팜텍 600,000 0.97% 216,671 744,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 Nutraferma 367 1.00% 38,399 - 합 계 255,068 744,000 9. 종속기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당 분 기 말 전 기 말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)다원케미칼 한국 동물약품 및 사료첨가제의 제조와 판매 100% 8,000,000 100% 8,000,000 (2) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당 분 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)다원케미칼 26,882,403 13,454,995 29,355,534 (284,869) 24,664,591 10,912,660 33,483,083 (349,605) 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,635,322 - - 1,635,322 1,635,322 - - 1,635,322 건 물 3,318,199 - (564,444) 2,753,755 3,318,199 - (502,304) 2,815,895 구축물 1,441,173 - (783,222) 657,951 1,432,173 - (727,345) 704,828 기계장치 4,857,688 (5,710) (3,380,683) 1,471,295 4,852,688 (6,251) (3,166,518) 1,679,919 차량운반구 6,890,280 - (564,397) 115,882 680,279 - (518,892) 161,387 기타유형자산 375,417 - (303,020) 72,397 375,417 - (280,428) 94,989 건설중인자산 1,141,528 - - 1,141,528 906,214 - - 906,214 사용권자산 6,566 - (2,680) 3,886 - - - - 합 계 13,456,173 (5,710) (5,598,446) 7,852,016 13,200,292 (6,251) (5,195,487) 7,998,554 (2) 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 대체(주1) 감가상각비(주2) 당분기말 토 지 1,635,322 - - - 1,635,322 건 물 2,815,896 - - (62,139) 2,753,757 구 축 물 704,828 9,000 - (55,877) 657,951 기 계 장 치 1,679,919 5,000 - (213,624) 1,471,295 차량운반구 161,387 - - (45,505) 115,882 기타의유형자산 94,989 - - (22,591) 72,398 건설중인자산 906,214 455,312 220,000 - 1,141,527 사용권자산 - 6,566 - (2,680) 3,886 합 계 7,998,554 475,878 220,000 (402,416) 7,852,018 (주1) 무형자산 소프트웨어로 대체되었습니다. (주2) 상기의 감가상각비는 판매관리비 100,014천원, 경상연구개발비 15,127천원, 제조원가 284596천원으로 반영되어있습니다. 당분기 감가상각비에는 국고 보조금 상각액 540,981원이 차감되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각(주1) 대체 기말금액 토 지 285,929 1349393 - - - 1,635,322 건 물 519,441 2366396 - -50,147 - 2,835,690 구 축 물 778,757 0 - -58,422 - 720,335 기 계 장 치 1,966,212 9700 -7,354 -222,945 - 1,745,613 차량운반구 136,119 91698 - -47,532 - 180,285 기타의유형자산 106,471 0 -1 -25,908 - 80,562 건설중인자산 1,934,856 2,275,673 - - -3,715,790 494,739 사용권 자산 0 - 0 - 0 합 계 5,727,785 6,092,860 -7,355 -404,954 -3715790 7,692,546 (주1) 상기의 감가상각비는 판매관리비 52,190천원, 경상연구개발비 22,001천원, 제조원가 198,819천원으로 반영되어있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,494 285,929 285,929 907,779 840,311 경기성남시 수정구 고등로3, 현대지식산업센터 501호 외 159.46 1,349,393 1,349,393 858,700 713,323 합 계 1,635,322 1,635,322 1,766,479 1,553,634 (4) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당 반 기 전 기 재물보험 본사건물 외 6,730,050 6,730,050 삼성화재 당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소지 관련차입금 근저당설정액 설정권자 토지 및 건물 수정구 고등동 572 A501호 500,000 600,000 하나은행 토지 및 건물 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 5필지 875,000 1,050,000 하나은행 예금 씨티은행 예금 USD1,900,000.0 3,300,000 씨티은행 (6) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 6,566 (2680) 3,886 - - - 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 단기 및 소액리스료는 각각 9,347천원 및 16,543천원입니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 597,318 (577,412) - 19,906 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 104,551 - (12,411) 92,140 소프트웨어 268,000 (42,033) - 225,967 합 계 981,869 (619,445) (12,411) 350,013 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 592,811 (574,919) - 17,892 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 104,551 - (12,411) 92,140 소프트웨어 48,000 (20,166) - 27,834 합 계 757,362 (595,085) (12,411) 149,866 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 비 대 체(주1) 당분기말 산업재산권 17,892 4,556 - (2,542) - 19,906 토지사용권 12,000 - - - - 12,000 회 원 권 92,140 - - - - 92,140 소프트웨어 27,834 - - (21,867) 220,000 225,967 합 계 149,866 4,556 - (24,409) 220,000 350,013 (주1) 유형자산 건설중인 자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 상 각 비 기말 산업재산권 8,170 6,070 - (1,609) 15,534 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회 원 권 92,140 - - - 92,140 소프트웨어 37,433 - - (7,200) 30,233 합 계 149,742 6,070 0 (8,809) 149,907 (3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 247,401천원 및 212,199천원입니다. 12. 차입금보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기 차입금 (원화 단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 외화(USD) 원화금액 외화(USD) 원화금액 운전자금 한국씨티은행 3.84 1,900,000 2,726,120 2,500,000 2,963,750 수입유산스 1.97~2.80 18,400.00 26,400 - - 합 계 1,918,400.00 2,752,520 2,500,000 2,963,750 (2) 장기 차입금 (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 만기일자 당 분 기 말 전 기 말 축산발전기금 KEB 하나은행 2.3 2023-12-28 500,000 500,000 2.5 2024-06-14 875,000 - 합 계 1,375,000 500,000 장기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2023 500,000 2024 875,000 13. 종업원급여(1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,666,861 1,706,788 사외적립자산의 공정가치 (1,762,784) (1,851,998) 확정급여부채 (95,923) (145,210) 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. 한편, 보고기간 종료일 현재 연금수급요건을 갖추고 퇴직한 임직원은 없어 퇴직연금미지급금으로 계상한 금액은 없습니다. (2) 당사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당 분 기 전 분 기 기 초 1,706,788 1,927,034 당기근무원가 125,047 128,928 이 자 원 가 20,798 18,013 퇴직금지급액 (44,707) (264,883) 보험수리적손실(이익) (141,065) (68,331) 기 말 1,666,861 1,740,761 (단위 : 천원) 사외적립자산 당 분 기 전 분 기 기 초 1,851,998 2,093,176 기 대 수 익 30,051 17,079 납 입 액 - - 지 급 액 (101,803) (264,883) 보험수리적이익(손실) (17,463) - 기 말 1,762,783 1,845,372 상기 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 할인율의 변경 78,623 47,116 경험적 조정 62,442 21,215 이자수익의 추정 (17,463) (6,976) 계 123,602 61,355 (3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정이율형 상품 1,698,476 1,774,660 실적배당형 상품 64,307 77,339 합 계 1,762,783 1,851,999 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 125,047 128,928 이 자 원 가 20,798 18,013 사외적립자산 기대수익 (23,894) (17,079) 합 계 121,951 129,862 (5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여(판관비) 65,682 85,325 매 출 원 가 39,202 35,012 경상연구개발비 20,163 9,525 합 계 125,047 129,862 (6) 보험수리적가정 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무의 할인율 4.18% 2.56% 급여인상율 3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 보험개발원참조사망률 정년 만 60세 만 60세 (7) 민감도 분석 1) 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 현재 1% 하락시 1% 상승시 확정급여채무 현재가치 1,628,274 1,675,408 1,585,323 Ratio (기본가정 대비) 100% 102.90% 97.40% 2) 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당분기말 현재 1% 하락시 1% 상승시 확정급여채무 현재가치 1,628,274 1,584,731 1,675,174 Ratio (기본가정 대비) 100.00% 97.30% 102.90% 14. 리스부채(1) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 - 14,881 리스부채 - 8,959 장기리스부채 - 5,925 증가 6,566 - 감소 - - 리스료의 지급(상환) (2,680) (14,881) 기말금액 3,886 - 리스부채 3,886 - 장기리스부채 - - 당사는 상기리스 부채의 이자비용이 중요하지 않다고 판단하여 명목가액으로 평가하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채와 관련하여 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 1년 미만 합 계 당 분 기 말 2,010 1,876 3,886 15. 국고보조금당분기와 전분기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림식품부로부터 국고보조금을 각각 253,893천원 및 273,026천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당분기와 전분기중 각각 247,277천원 및 233,520천원을 경상연구개발비와 상계하고있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 73,053천원은 미지급금 및 장기미지급금에 계상되어 있습니다. 16. 외화자산 및 부채(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 통화단위 당 분 기 말 전 기 말 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외 화 자 산) 현금및현금성자산 USD 1,160,997.27 1,665,799 651,680.40 772,567 EUR 50,376.34 70,972 - - 매 출 채 권 USD 34,030.00 48,826 30,170.00 35,767 장 기 대 여 금 USD 2,000,000.00 2,869,600 2,000,000.00 2,371,000 자 산 합 계 - - 4,655,197 - 3,179,334 (외 화 부 채) 매 입 채 무 USD 443,994.59 637,043 185,604.21 220,034 EUR 35,400.00 49,873 - - 단 기 차 입 금 USD 1,918,400.00 2,752,520 2,500,000.00 2,963,750 부 채 합 계 - - 3,439,436 - 3,183,784 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,434.80 1,185.50 EUR 1,408.83 - 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산이익 533,246천원과 외화환산손실 321,860천원을 영업외손익으로 계상하였습니다. 17. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수(주) 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액(원) 500 500 발행한 주식의 총수(주) 8,610,587 8,610,587 자 본 금(원) 4,305,293,500 4,305,293,500 (2) 법정적립금과 임의적립금보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 말 전 기 말 제한근거 법정적립금 이익준비금 376,654 376,654 (주1) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 - 재무구조개선적립금 190,798 190,798 - (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18. 주당이익(1) 당사는 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주순이익(손실) 34,976,864 396,316,860 (462,040) (268,509,594) 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 8,610,587 8,610,587 주당순이익(손실) 4 46 (0.05) (31) (2) 희석주당 순이익은 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통 보통 주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 희석증권이 없는 바, 기본주당 순이익과 희석주당 순이익은 동일합니다. 19. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 17.5%입니다. 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (70,795) 122,820 (123,113) 97,277 원재료사용액 및 상품매입 11,588,820 26,765,340 6,202,339 16,425,102 종업원급여 477,790 1,475,571 473,987 1,403,674 퇴직급여 41,682 125,047 43,733 129,862 감가상각비 134,498 402,416 139,329 404,955 무형자산상각비 14,247 24,409 3,052 8,809 복리후생비 67,650 198,036 61,303 192,397 지급임차료 9,001 25,878 9,268 43,646 기타비용 138,655 1,616,568 933,891 2,259,580 합계 (주1) 12,401,548 30,756,085 7,743,789 20,965,302 (주1) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 소재지 회 사 명 지분율 종 속 회 사 대한민국 (주)다원케미칼 100% (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거래내용 당 분 기 전 분 기 종속기업 (주)다원케미칼 매출 389,009 323,041 매입 25,512 157,774 지급수수료 등 (14,715) (38,751) 임대보증금 - 1,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거 래 내 용 전기말 증가 감소 당분기말 (주)다원케미칼 매출채권 20,627 427,910 (390,622) 57,915 매입채무 21,041 28,023 (48,294) 770 미수금 15,346 16,186 (29,932) 1,600 미지급금 1,522 - (1,522) - 임대보증금 1,000,000 - - 1,000,000 임원 ·종업원 대여금 561,407 - (59,068) 502,339 (4) 보고기간 종료일 현재 당사를 위해 특수관계자가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 연대보증처 보증금액 보증내용 한국씨티은행 대표이사 USD2,000,000 수입신용장 USD1,000,000 외화파생상품 국민은행 USD740,000 포괄외화지급보증 (5) 주요경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 단기급여 338,691 336,806 퇴직급여 30,252 89,365 합계 368,943 426,171 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당 분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 48,614 (2) 당 분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위:USD) 금융기관명 약정내용 통화단위 약정한도 사용금액 한국씨티은행 외화 대출 USD 1,900,000 1,900,000 수입신용장 USD 2,000,000 18,400 외화파생상품거래 USD 1,000,000 - 하나은행 축산발전기금 KRW 13,750,000 13,750,000 국민은행 포괄외화지급보증 USD 740,000 - * 상기 사용금액에는 L/C 개설금액이 포함되어 있습니다. 23. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익(손실) 396,317 (268,972) 조정항목 퇴직급여 125,047 122,886 감가상각비 399,736 399,554 사용권자산상각비 2680 7,698 무형자산상각비 24,409 8,809 대손상각비 (24,819) - 이자비용 92,624 - 재고자산폐기손실 2,222 236 유형자산폐기손실 - 12,754 기타의 대손상각비 448,600 243,800 외화환산손실 322,172 98,718 법인세비용 165 10,639 법인세납부(환급) - 125,644 외화환산이익 (533,557) (58,086) 수입임대료 - 이자수익 (90,659) (70,212) 기타의 대손충당금환입 - (2,854) 장기대여금 평가이익 - (193,800) 잡이익 (222,840) - 매출채권의 감소(증가) (1,735,057) (1,387,136) 미수금의 감소(증가) (32,662) 8,935 선급금의 감소(증가) (331,227) 283,641 선급비용의 감소(증가) (2,907) 8,286 재고자산의 감소(증가) (1,156,966) (588,048) 매입채무의 증가(감소) 299,625 706,620 미지급금의 증가(감소) (138,726) (6,188) 예수금의 증가(감소) (738) (9,970) 부가세예수금증가(감소) 159,262 선수금의 증가(감소) (1,873) (112) 선수수익의 증가(감소) - (1,958) 미지급비용의 증가(감소) 37,688 12,427 장기미지급금의 증가(감소) 5,046 32,325 퇴직금 지급 (102,194) (271,859) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 101,803 271,859 영업에서 창출된 현금 흐름 (1,885,691) (504,364) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당 분 기 전 분 기 대여금의 유동성대체 79,990 97,413 건설중인 자산의 무형자산 대체 154,000 - 건설중인 자산의 유형자산 대체 - 3,715,789 (3) 재무 활동에서 생기는 부채의변동은 아래와 같습니다 당분기 > (단위 : 천원) 종류 기초금액 재무활동현금흐름 환율변동 기타증감 당분기말 단기차입금 2,963,750 (533,090) 321,860 - 2,752,520 리스 부채 - (2,680) - 6,566 3,886 장기차입금 500,000 875,000 - - 1,375,000 전분기 > (단위 : 천원) 종류 기초금액 재무활동현금흐름 환율변동 기타증감 기말 단기차입금 1,499,279 (1,499,279) 98,000 2,864,250 2,962,250 리스 부채 14,881 (5,532) - 141 - 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 배당에 관한 사항을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 13,694,980천원, 설정한 대손충당금 총액은 285,329천원으로 전기대비 채권 총액은 3,117,811천원, 대손충당금 총액은 25,150천원 감소 하였습니다. 당분기 매출액 증가에 따라 매출채권이 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기3분기(2022년) 매출채권 13,694,980 285,329 2.08% 제22기(2021년) 매출채권 10,577,169 310,149 2.92% 제21기(2020년) 매출채권 6,933,023 278,185 4.01% (2) 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. 동 금액 중 매출채권에 대한 금액은 판매관리비의 대손상각비에 계상되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기(2022년) 제22기 (2021년) 제21기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 310,149 278,185 244,361 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (24,820) 31,964 33,824 4. 기말 대손충당금 잔액합계 285,329 310,149 278,185 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,639,631 707,406 100,893 247,049 13,694,979 특수관계자 58,686 - - - 58,686 계 12,698,317 707,406 100,893 247,049 13,753,665 구성비율(%) 92.33% 5.14% 0.73% 1.80% 100.00% 2. 재고자산 현황(연결 기준)(1) 재고자산 보유현황최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 원재료, 미착품, 재공품, 제품, 저장품, 상품, 미착상품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 17,625백만원으로 전기 대비 949백만원 증가하였습니다. 코로나사태 장기화로 인한 물류차질에 대비해 유럽산 원료 및 상품에 대해 안정적 재고확보차원에서 여유재고를 확보함에 따른 증가입니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기3분기(2022년) 제22기(2021년) 제21기(2020년) 비고 사료첨가제부문 상 품 4,533,271 3,869,889 3,187,717 - 제 품 383,492 461,786 607,791 - 재공품 165,834 69,352 112,151 - 원재료 569,302 545,238 453,431 - 저장품 22,914 23,873 16,603 - 미착품 1,615,253 1,165,183 476,681 - 소 계 7,290,066 6,135,321 4,854,374 - 동물약품부문 상 품 716,018 565,586 356,331 - 제 품 1,254,606 783,473 1,027,175 - 원재료 4,185,367 5,090,361 3,606,151 - 저장품 277,812 279,674 226,992 - 미착품 900,787 821,130 370,065 - 소 계 7,334,590 19,810,866 15,295,462 - 합계 14,624,656 13,675,545 10,441,088 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.90% 22.65% 16.82% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.75회 2.54회 5.27회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사는 매년 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사차이 발생분은 당기 재무제표에 반영하여 대차대조표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. 2021년 말 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월 31일 장부마감을 기준으로 재고실사 현황은 다음과 같습니다. 회사명 기준일 실사일 비고 (주)진바이오텍 2021.12.31 2022.1.4 외부감사인 입회 2) 실사방법가) 사내보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시나) 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다 (사업보고서에 기재 예정). V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 외부감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다 (사업보고서에 기재 예정). 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 최대주주 변동내역 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 및 직원등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다(사업보고서에 기재 예정). IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서등에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서등에 기재 예정) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 제 공 자 내 역 보증 금액 (천원) 서울보증보험 각종 계약 이행 보증 99,092 2. 당 분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 약정내용 통화단위 약정한도 사용금액 한국씨티은행 외화 대출 USD 1,900,000 1,900,000. 수입신용장 USD 2,000,000 307,745 하나은행 축산발전기금 KRW 13,750,000 13,750,000 3. 당 분기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주소지 관련차입금 근저당설정액 설정권자 토지및건물 경기 성남시 수정구 고등동 572 A501호 500,000 600,000 하나은행 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 5필지 875,000 1,050,000 하나은행 예 금 씨티은행예금 USD1,900,000.0 3,300,000 씨티은행 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계