진바이오텍 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따라 지배기업인주식회사 진바이오텍(이하 "지배기업")은 종속기업인 뉴트라퍼마(Nutraferma,Inc)와주식회사 다원케미칼(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가. 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나. 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다. 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 166라. 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마. 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일 바. 주식 분포 현황 :

주 주	주 식 수	액면가액	금액(천원)	지분율

이 찬 호	2,418,898	500	1,209,449	28.09%

우리사주조합	85,400	500	42,700	0.99%

기 타	6,106,289	500	3,053,144	70.92%

계	8,610,587	500	4,305,293	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당반기	전기

Nutraferma, Inc(주1)	미국	3월	49.58%	49.58%	사료첨가제 제조 및 판매

(주)다원케미칼(주2)	한국	6월	100%	100%	동물약품 및 사료첨가제 제조 및 판매

(주1) 특수관계자의 지분율을 고려하여 실질지배력이 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 결산월이 3월로 지배기업의 결산일과의 차이가 3개월이내이므로 지배기업의 결산일사이의 거래 중 중요한 거 래를 반영하여 사용하였습니다.(주2) 당반기 중 제3자에게 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주를 고려한 당사의 지분율은 65.69%입니다. (3) 종속기업의 재무현황 (단위 : 천원)

회사명	당반기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

Nutraferma, Inc	10,011,423	18,385,174	2,397,490	(884,332)

(주)다원케미칼	28,566,788	15,200,137	18,056,294	43,662

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

Nutraferma, Inc	10,721,236	17,624,883	6,478,408	(1,733,450)

(주)다원케미칼	24,658,486	11,303,807	31,255,816	692,255

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당반기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.

당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(3) COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사 는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선수금 지불시에만 거래가 가능합니다.

90% 이상 의 고객들이 연결실체와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다.

"고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선수금 지불 시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 재 무제표의 분석 등 을 통해 신용위험이 높지 않다고 판단되는 투자처 에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

연결실체는 향후 6개월간의 매출채권의 회수일자와매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 고정금리 4.00% 미만의 자금을사용하는 정책을 채택하였습니다. 연결실체의 현재 차입금의 금리는 3.87~3.99% 입니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 .

(4) 자본관리

이사회 의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다.

구분	당반기말	전기말

자본이익율	-0.52%	1.94%

4. 부문별정보

연결실체의 당반기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

한국(공주)	한국(안산)	미국	총계	한국(공주)	한국(안산)	미국	총계

매출액	12,587,300	18,056,294	2,397,490	33,041,083	23,269,009	31,255,816	6,478,408	61,003,232

조정사항(*)	(201,311)	(355,164)	(1,057,666)	(1,614,142)	(575,186)	(1,168,525)	(1,014,701)	(2,758,411)

조정후매출액	12,385,989	17,701,129	1,339,824	31,426,942	22,693,824	30,087,291	5,463,707	58,244,821

당기순이익	499,122	43,662	(884,332)	(341,548)	(1,678,335)	692,255	(1,733,450)	(2,719,530)

조정사항(*)	1,118,818	(157,276)	(794,987)	166,556	4,164,148	(623,879)	(847,906)	2,692,363

조정후당기순이익	1,617,941	(113,614)	(1,679,319)	(174,993)	2,485,812	68,376	(2,581,356)	(27,167)

자산총액	41,392,631	28,566,788	10,011,423	79,970,842	39,577,106	24,658,486	10,397,178	74,632,770

조정사항(*)	(11,611,394)	3,844,133	726,435	(7,040,826)	(11,212,724)	4,065,531	447,005	(6,700,188)

조정후자산총액	29,781,237	32,410,922	10,737,858	72,930,017	28,364,382	28,724,017	10,844,183	67,932,582

부채총액	5,839,345	15,200,137	18,385,174	39,424,656	4,230,041	11,303,807	17,624,883	33,158,731

조정사항(*)	(3,209,948)	(177,431)	(5,836,358)	(9,223,737)	(2,996,295)	(43,022)	(5,517,446)	(8,556,764)

조정후부채총액	2,629,397	15,022,706	12,548,816	30,200,919	1,233,746	11,260,785	12,107,436	24,601,967

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 융 기 관	당반기말	전 기 말	제 한 내 용

장기금융상품	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	2,500	2,500

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	5,271,317	-	-	5,271,317	5,271,317

단기금융상품	18,589,000	-	-	18,589,000	18,589,000

매 출 채 권	9,672,277	-	-	9,672,277	9,672,277

단기대여금	153,380	-	-	153,380	153,380

미 수 금	219,420	-	-	219,420	219,420

미 수 수 익	64,234	-	-	64,234	64,234

장기금융상품	176,093	-	-	176,093	236,797

장기대여금	705,745	-	-	705,745	705,745

당기손익-공정가치금융자산	-	1,917,102	-	1,917,102	749,252

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	749,252	749,252	1,917,102

보 증 금	368,707	-	-	368,707	368,707

합 계	35,220,173	1,917,102	749,252	37,886,527	37,947,231

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	5,623,641	-	-	5,623,641	5,623,641

단기금융상품	19,415,000	-	-	19,415,000	19,415,000

매 출 채 권	7,636,886	-	-	7,636,886	7,636,886

미 수 금	13,821	-	-	13,821	13,821

미 수 수 익	113,989	-	-	113,989	113,989

장기금융상품	436,329	-	-	436,329	436,329

당기손익-공정가치금융자산	-	1,792,370	-	1,792,370	1,792,370

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	878,654	878,654	878,654

보 증 금	383,652	-	-	383,652	383,652

대여금	1,064,315	1,064,315	1,064,315

합 계	34,687,633	1,792,370	878,654	37,358,657	37,358,657

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	3,880,921	3,880,921

미지급금	3,384,979	3,384,979

예수금	49,892	49,892

미지급법인세	93,415	93,415

단기차입금	6,696,102	6,696,102

장기차입금	9,921,131	9,921,131

상환전환우선주	5,163,518	5,163,518

리스부채	174,426	174,426

장기미지급금	119,128	119,128

합계	29,483,512	29,483,512

② 전기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	2,709,303	2,709,303

미지급금	3,257,640	3,257,640

단기리스부채	80,282	80,282

예수금	65,905	65,905

미지급법인세	231,335	231,335

단기차입금	2,738,115	2,738,115

장기차입금	9,549,043	9,549,043

장기리스부채	15,316	15,316

상환전환우선주	4,941,639	4,941,639

장기미지급금	98,200	98,200

합계	23,686,778	23,686,778

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말	당기손익-공정가치금융자산	-	1,909,702	7,400	1,917,102

기타포괄손익-공정가치금융자산	749,252	-	-	749,252

전기말	당기손익-공정가치금융자산	-	1,784,970	7,400	1,792,370

기타포괄손익-공정가치금융자산	878,654	-	-	878,654

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산	이자수익	161,241	-	188,199	-

외환차손익	40,137	5,394	7,432	1,067

외화환산손익	179,849	3,129	159,284	9,211

금융부채	이자비용	-	415,610	-	438,293

외환차손익	22,158	147,406	9,704	114,137

외화환산손익	155,843	48	87,364	58,665

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	35,220,173	34,687,633

당기손익-공정가치금융자산	1,917,102	1,792,370

기타포괄손익-공정가치금융자산	749,252	878,654

합 계	37,886,527	37,358,657

보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국내	33,976,113	33,948,557

미국	1,135,425	551,674

기타	108,635	187,402

합 계	35,220,173	37,358,657

② 손상차손

보고기간종료일 현재 총 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이내	9,113,508	15,161	7,096,938	605

6개월~12개월이내	249,930	34	428,614	207

1년 이상 경과	557,041	233,007	355,695	243,549

합 계	9,920,479	248,202	7,881,247	244,361

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초 잔 액	244,361	66,437

손상차손 인식(환입)	3,841	177,924

기 말 잔 액	248,202	244,361

(2) 환위험① 환위험에 대한 노출

외화자산및부채의 장부금액(주석 16참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 외화(USD 등)의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

외화	당반기말	전기말

조건	변동금액	조건	변동금액

원/USD등	10% 상승	(608,336)	10% 상승	(242,903)

(3) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	19,624,218	20,915,644

금융부채	15,095,619	9,549,043

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	6,685,132	7,679,753

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

당반기말	변동금액	(66,851)	66,851

전기말	변동금액	(76,797)	76,797

(4) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~	계	장부금액

매입채무	3,880,921	-	3,880,921	3,880,921

미지급금	3,384,979	-	3,384,979	3,384,979

예수금	49,892	-	49,892	49,892

미지급법인세	93,415	-	93,415	93,415

단기차입금	6,696,102	-	6,696,102	6,696,102

장기차입금	-	9,921,131	9,921,131	9,921,131

상환전환우선주	5,163,518	5,163,518	10,327,036	10,327,036

리스부채	95,841	78,585	174,426	174,426

장기미지급금	-	119,128	119,128	119,128

합계	19,364,668	15,282,362	34,647,030	34,647,030

8. 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권

(1) 당기말 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주 식 수	지 분 율	취득가액	공정가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주1)	798,776	1.79%	205,235	749,252

당기손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주2)	-	-	2,000,000	1,909,702

한국동물약품공업협동조합(주3)	-	-	7,400	7,400

(주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (주2) 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다.

(주3) 상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주 식 수	지 분 율	취득가액	공정가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주1)	798,776	2.34%	205,235	878,654

당기손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주2)	-	-	2,000,000	1,792,370

한국동물약품공업협동조합(주3)	-	-	7,400	7,400

9. 유형자산

(1) 연결실체의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 환산차이 기말 토 지 4,120,318 - - - 215 4,120,533 건 물 5,871,847 - 259,500 (115,980) 179,429 6,194,796 구 축 물 1,014,002 - - (45,443) 3,300 971,859 기 계 장 치 5,141,850 37,948 1,889,471 (627,566) 154,447 6,596,150 차량운반구 302,679 166,413 (32,629) (55,090) 3,196 384,569 기타의유형자산 429,682 37,600 256,024 (56,332) - 666,974 국고보조금 (150,000) - - - - (150,000) 건설중인자산 1,942,672 2,392,873 (2,594,087) - - 1,741,458 합 계 18,673,050 2,634,834 (221,721) (900,411) 490,586 20,526,339 당기에 건설중인자산에서 유형자산으로 대체되지 않은 금액 181,000천원과 8,090천원은 각각 수선비와 보통예금으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 환산차이 기 말 토 지 4,120,120 - - - 198 4,120,318 건 물 5,919,402 - - (219,946) 172,391 5,871,847 구 축 물 1,060,004 33,300 5,700 (88,451) 3,449 1,014,002 기 계 장 치 6,323,949 72,387 (346,750) (1,092,753) 185,017 5,141,850 차량운반구 366,103 16,308 35,667 (116,154) 755 302,679 기타의유형자산 124,788 120,773 237,568 (53,447) - 429,682 건설중인자산 15,900 2,173,722 (246,950) - - 1,942,672 국고보조금 - (150,000) - - - (150,000) 합 계 17,930,266 2,266,490 (314,764) (1,570,750) 361,810 18,673,050 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,447 285,929 285,929 764,062 720,870 North Sioux City 05.07.10.2025 외 1 29,259 6,004 5,789 209,092 209,092 경기도 시흥시 옥구천서로185번길 14 3,828.6 3,828,600 3,828,600 3,790,314 3,503,169 합계 4,120,533 4,120,318 4,763,468 4,433,131 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당반기 전기 화재보험 건물 외 25,243,450 25,243,450 삼성화재 외 한편, 화재보험외 풍재 및 수재 등에 대한 특약을 추가하여 부보금액이 증가하였으며, 당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. (4) 사용권자산 1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 및 대체 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 28,698 138,264 (31,536) 135,426 건물 66,900 - - (27,900) 39,000 합 계 95,598 138,264 - (59,436) 174,426 구 분 기초장부금액 증 가 상 환 이자비용 기말장부금액 장단기리스부채 95,598 138,264 59,436 - 174,426 기> (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 및 대체 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 96,510 - - (67,812) 28,698 건물 111,600 - - (44,700) 66,900 합 계 208,110 - - (112,512) 95,598 구 분 기초장부금액 증 가 상 환 이자비용 기말장부금액 장단기리스부채 208,110 - 112,512 - 95,598 10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 580,534 (570,786) - 9,748 토지사용권 12,000 - - 12,000 회원권 153,751 - (12,411) 141,340 소프트웨어 39,400 (5,910) - 33,490 합 계 1,375,229 (576,696) (12,411) 786,122 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 580,534 (569,179) - 11,355 토지사용권 12,000 - - 12,000 회원권 255,951 - (12,411) 243,540 소프트웨어 39,400 (1,970) - 37,430 합 계 1,477,429 (571,149) (12,411) 893,869 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상각비 당반기말 영업권 589,544 - - - 589,544 산업재산권 11,355 - - (1,607) 9,748 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회원권 243,540 - (102,200) - 141,340 소프트웨어 37,430 (3,940) 33,490 합 계 893,869 - - (2,066) 786,122 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상각비 전기말 영업권 589,544 - - - 589,544 산업재산권 15,256 - - (3,901) 11,355 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회원권 243,540 - - - 243,540 소프트웨어 - 39,400 - (1,970) 37,430 합 계 860,340 39,400 - (5,871) 893,869 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 557,433천원 및 629,739 천원이 며 , 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 11. 종속기업의 취득과 영업권 (1) 사업결합 지배기업은 2011년 11월 11일자로 (주)다원케미칼의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 (주)다원케미칼을 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가(현금) 8,000,000 취득일현재 인수한 순자산가치 7,410,456 영업권 589,544 (2) 영업권 사업결합의 결과로 인식한 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초 잔액 589,544 사업결합을 통한 취득 - 기말 잔액 589,544 다원케미칼의 취득으로 발생된 영업권은 (주)다원케미칼의 기대되는 미래현금흐름을할인하여 평가하였습니다. 현금흐름의 추정에 사용된 주요한 가정은 (주)다원케미칼의 미래 사업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 영업권의 평가절차는 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 (주)다원케미칼의 과거경험, 실제 영업결과 그리고 향후 4.5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 추가적인 영구기간 동안의 현금흐름은 고정된 성장률 0%를 사용하여 추정하였습니다. ② 할인율은 유사업종을 영위하는 상장회사의 베타에 (주)다원케미칼의 자본구조를 반영한 베타를 이용하여 계산한 자기자본비용과 타인자본비용을 평균한 가중평균자본비용을 이용하였습니다. 12. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 구 분 대출종류 당 기 전 기 외화금액(USD) 원화금액 외화금액(USD) 원화금액 농협은행 수입유산스 1,343,300 1,612,900 271,675 314,545 국민은행 수입유산스 2,193,200 2,633,375 600,900 695,722 우리은행 수입유산스 1,070,168 1,284,951 1,376,354 1,593,543 KEB하나은행 매입외환 33,660 40,416 116,000 134,305 국민은행 일반자금-시설 - 1,124,460 - - 합 계 6,696,102 2,738,115 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 반 기 전 기 말 외화차입금(*) 씨티은행(주) Libor+3% 3,001,750 2,894,500 LFE,LLC 1.81 5,805,891 5,541,052 원화차입금 농협은행 2.13 1,113,490 1,113,490 합계 9,921,131 9,549,042 (3) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 연 도 상 환 금 액 2021년 1월 이후(*) 8,807,641 2023년 1월 이후 1,113,490 (*) 상기 차입금은 연결실체에 포함된 Nutraferma의 차입금이며, 주주인 진바이오텍(씨티은행에 대한 예금담보 지급보증제공)과 LFE,LLC가 차주로서 Nutraferma가 상환여력이 생길때까지 회수할 의도가 없으므로 만기를 특정할 수 없는 장기차입금입니다. 13. 상환전환우선주 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 종류 의결권부 참가적 누적적 기명식 상환전환우선주 발행일자 2018-1-15 금액 5,640,000천원 발행주식수 47,000주 주당발행금액 120,000원 상환기간 납입기일익일로부터 4년 이자약정 발행일로부터 연복리1%를 적용한 이자 1주당 액면가액기준 연5% 우선배당하며 보통주의 배당률이 우선주의 배당률초과시 보통주와 동일한 배당률을 적용함전환가격은 상장시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 조정후 우선주1주당 전환하는 보통주의수=조정전보통주식의수*조정전 본건 우선주식의 전환가격/회사의 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 조정함 14. 종업원급여 (1) 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,470,524 3,377,069 사외적립자산의 공정가치 (3,363,475) (3,637,305) 확정급여채무 107,049 (260,236) 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. (2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당반기 전기 기초 3,377,069 3,615,921 당기근무원가 181,240 369,170 이자원가 33,645 82,303 퇴직금지급액 (152,578) (637,228) 보험수리적손실(이익) 31,148 (53,097) 기말 3,470,524 3,377,069 사외적립자산 당반기 전기 기 초 3,637,305 3,570,278 기 대 수 익 37,452 83,683 납 입 액 30,000 455,000 지 급 액 (328,119) (439,974) 보험수리적(손실) (13,162) (31,682) 기 말 3,363,476 3,637,305 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기 전기 할인율의 변경외 (15,173) (91,823) 경험적 조정 (15,976) 144,920 이자수익의 추정 (13,162) (31,682) 계 (44,311) 21,415 (3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정이율형 상품 3,300,597 3,583,201 실적배당형 상품 62,520 54,104 합 계 3,363,117 3,637,305 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 181,240 369,170 이 자 원 가 33,644 82,303 사외적립자산 기대수익 (37,452) (83,683) 합 계 177,432 367,790 (5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 퇴직급여(판관비) 110,384 216,978 매 출 원 가 57,605 114,334 경상연구개발비 9,443 36,479 합 계 177,432 367,791 (6) 보험수리적가정 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 할인율 1.88~2.20% 2.25% 급여인상율 2.97~3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 정년 만 60세 만 60세 (7) 민감도 분석① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,470,524 3,757,894 3,220,043 Ratio (기본가정 대비) 100% 108.28% 92.78% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당반기말 임금인상률1% 하락시 임금인상률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,470,524 3,219,326 3,752,935 Ratio (기본가정 대비) 100% 92.76% 108.14% 15. 국고보조금 당반기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림수산식품부 및 지식경제부로부터 국고보조금을 각각 216,300 천원 및 556,000천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당반기와 전기중 각각 188,348 천원 및 492,043천원 을 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 211,873 천 원은 미지급금 및 장기미 지급금 에 계상되어 있습니다 16. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD159,947.04 192,048 USD182,511.07 211,278 EUR15,264.00 20,609 EUR23,897.50 31,005 CNY2,985.10 506 CNY2,985.10 495 MMK59,750.00 52 MMK59,750.00 44 매출채권 USD123,212 147,941 USD161,739.10 187,262 미수금 - - EUR 108.25 140 자산합계 361,156 430,227 (외화부채) 매입채무 USD446,046.67 535,568 USD90,376.99 104,638 GBP255,667 377,722 EUR12,904 16,742 단기차입금 USD4,606,668.11 5,531,226 USD2,364,929 2,738,115 부채합계 6,444,516 2,859,495 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말 환율 당반기말 전기말 USD 1,200.70 1,157.80 EUR 1,350.19 1,297.43 GBP 1,477.40 1,518.69 CNY 169.66 165.74 MMK 0.87 0.79 상기 외화환산과 관련하여 당반 기에 외화환산이익 335,691천원과 외화환산손실 3,177천원 을 영업외손익으로 계상하 였습니다. 상기 외화자산 및 외화부채에는 표시하지 아니하였으나, 종속회사인 Nutraferma(기능통화 USD)의 자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 발생한 해외사업환산손익이 기타포괄손익누계액으로 표시되어있습니다. 17. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수 8,610,587 8,610,587 (2) 법정적립금과 임의적립금보고기간종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금 350,822 324,991 (주) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 재무구조개선적립금 190,799 190,799 (주) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18. 주당이익 당 반기 및 전 반기 중 희석화주식은 존재하지 않으며, 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 지배회사지분순이익 50,394,036 270,858,229 351,593,240 624,266,298 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 8,610,587 8,610,587 주당순이익(손실) 5 31 40 72 19. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 법인세부담액 73,406 126,515 135,342 175,830 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 22,187 (108,686) (283,111) (269,679) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주) (31,273) 85,277 285,124 271,977 전기법인세추납액 4,626 4,626 301 301 법인세비용 68,946 107,732 137,656 178,429 (주) 기타포괄손익에 대한 법인세효과금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 법인세비용차감전순손실(이익) 159,760 67,260 (335,041) (546,296) 적용세율에 따른 법인세 114,599 118,623 63,548 109,185 조정사항 - 비공제비용 (당반 기 : 5,599천원, 전반기 :8,167,309천원 ) (82,707) 22,384 (4,051) 1,165 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 18,896 4,025 (15,392) (15,286) - 세액공제 18,810 (49,157) (53,013) (63,199) - 기타 (세율차이 등) 20,368 11,859 146,564 146,564 법인세비용 89,966 107,733 137,656 178,429 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - 41.09% 32.66% (3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 3,228,924 - 250,923 323,229 3,146,838 692,304 대손충당금 167,318 1,188 163,739 161,188 156,421 34,413 전환사채평가손실 215,030 - 62,366 62,366 90,298 19,866 감가상각비 128,141 - - - 128,141 28,191 업무용승용차 27,667 - - - 27,667 6,087 무형자산상각비 51,985 - - - 51,985 11,437 무형자산손상차손 15,911 - - - 15,911 3,500 국고보조금 200,203 - 204,629 216,300 211,874 46,612 외화환산손실 308 - 308 107,969 107,969 23,753 연차수당 220,718 - 220,718 217,293 217,293 47,805 종속회사투자주식 2,401,360 - - - 2,401,360 - 지급보증인정수수료 329,341 - - - 329,341 - 지분법손실 1,695,709 - - - 1,695,709 - 지급보증충당부채전입 2,894,500 - - - 2,894,500 - 기타의대손상각비 2,806,148 - 2,806,148 2,827,907 2,827,907 - 상환할증금 229,007 - - - 229,007 50,381 전기오류수정손실 49,558 - - - 49,558 - 해외사업환산손실 304,404 - 130,685 - 435,089 95,720 소계 14,661,828 1,188 3,708,831 3,916,252 14,581,779 1,060,069 (가산할차이) - - - - - - 외화환산이익 (95,823) - (81,181) (182,375) (197,017) (43,344) 퇴직보험예치금 (3,228,924) - (250,923) (323,229) (3,146,838) (692,304) 미수수익 (113,989) - (55,286) (122,937) (64,234) (14,131) 토지사용권 (4,450) - - - (4,450) (979) 매도가능증권 (673,418) (1,126) (213,745) - (460,799) (101,376) 지분법자본변동 (411,393) - - - (411,393) - 전환권조정 (927,368) - - (221,880) (705,488) (155,207) 소계 (5,455,365) (1,126) (601,135) (850,421) (4,990,219) (1,007,341) 합계 9,206,463 62 3,107,696 3,065,831 9,591,560 52,728 (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 3,269,362 - 539,636 580,075 3,228,924 710,363 대손충당금 151,939 - 167,318 151,939 167,318 36,810 전환사채평가손실 428,714 - - 213,684 215,030 47,306 감가상각비 124,956 - 3,186 - 128,141 28,191 업무용승용차 15,692 - 11,975 - 27,667 6,087 무형자산상각비 51,985 - - - 51,985 11,437 무형자산손상차손 15,911 - - - 15,911 3,500 국고보조금 182,044 - 556,000 537,841 200,203 44,045 외화환산손실 65,648 - 308 65,648 308 68 연차수당 216,339 - 220,718 216,339 220,718 48,558 종속회사투자주식 2,401,360 - - - 2,401,360 - 지급보증인정수수료 310,694 - 18,647 - 329,341 - 지분법손실 1,695,709 - - - 1,695,709 - 지급보증충당부채전입 - - 2,894,500 - 2,894,500 - 기타의대손상각비 2,832,197 - 2,806,148 2,832,197 2,806,148 - 상환할증금 229,007 - - - 229,007 50,382 전기오류수정손실 49,558 - - - 49,558 - 해외사업환산손실 132,727 - 171,677 - 304,404 66,969 소계 12,173,842 - 7,390,113 4,597,723 14,966,232 1,053,716 (가산할차이) 외화환산이익 (93,699) - (95,823) (93,699) (95,823) (21,081) 퇴직보험예치금 (3,269,363) - (398,377) (438,816) (3,228,924) (710,363) 미수수익 (114,487) - (113,989) (114,487) (113,989) (25,078) 토지사용권 (4,450) - - - (4,450) (979) 매도가능증권 (2,690,328) - - (2,016,909) (673,418) (148,152) 지분법자본변동 (411,393) - - - (411,393) - 전환권조정 (1,334,561) - - (407,193) (927,368) (204,021) 소계 (7,918,281) - (608,189) (3,071,104) (5,455,365) (1,109,674) 합계 4,255,561 - 6,781,924 1,526,619 9,510,867 (55,958) 20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전 반 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (1,231,783) (342,875) 원재료 사용액 및 상품 매입액 23,791,648 22,632,628 종업원급여 2,111,531 3,157,722 퇴직급여 177,433 183,895 감가상각비 900,411 784,919 무형자산상각비 5,546 2,066 복리후생비 348,951 309,014 지급임차료 102,227 98,010 기타비용 5,466,049 2,445,750 계 31,672,013 29,271,129 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 특수관계자 와의 거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 비지배주주 LFE, LLC LFE의 계열회사 Nutraflo protein biotech product LFE의 계열회사 KayDee Feed LFE의 계열회사 Kay Flo Service (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 KayDee Feed 매입등 USD 51,555.11 USD 55,105.84 Nutraflo protein product 매입 USD 44,000.00 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 채 권 채 무 채 권 채 무 LFE, LLC 미지급이자 등 - USD 2,268,774.2 - USD 2,195,478.46 장기차입금 - USD 4,765,161.80 - USD 4,735,160.80 Nutraflo protein product 매출채권 USD 61,304.4 - USD 62,167.20 - 매입채무 - USD 44,000.00 - - KayDee Feed 매입채무 USD 39,069.79 USD 468,248.63 - USD 480,733.95 임원 ·종업원 주택자금대여 등 759,125 - 964,315 - (4) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 285,082 315,273 퇴직급여 127,610 34,423 합계 412,692 349,696 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 935,384 (2) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도 사용금액 국민은행 일반운전자금 500,000 - 포괄외화지급보증 USD 4,000,000 USD 2,193,200 외환은행 수입신용장 USD 800,000 - 우리은행 기업운전당좌대출 1,000,000 - 연지급수입 USD3,000,000 USD1,070,168 농협은행 농식품기업자금대출 1,000,000 - 농어촌구조개선자금 1,401,190 1,113,490 수입신용장발행 USD4,000,000 USD1,343,300 (*) 상기 모든 차입약정은 지배회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 23. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당반기 전반기 보험수리적기법에 따른 확정급여채무의 증가(감소) 44,311 132,843 건설중인자산의 본계정 대체 2,585,997 - 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 증가(감소) (78,491) (914,599) 장기대여금에서 단기대여금으로 유동성대체 26,190 67,089 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 종류 전기말 차입 상환 환산증감 환율변동효과 기말 단기차입금 2,738,115 7,609,692 (3,501,049) (150,656) - 6,696,102 장기차입금 9,549,043 578,824 (547,473) - 340,737 9,921,131 4. 재무제표 ㅇ아래의 재무제표는 K-IFRS 작성기준에 따라 작성되었으며, 당반기(제21기 반기) 및 전반기(제20기 반기) 재무제표는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 재무상태표 제 21 기 반기말 2020.06.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 23,738,760,271 22,918,112,792 현금및현금성자산 392,673,805 2,183,929,104 단기금융상품 12,745,000,000 13,145,000,000 매출채권 및 기타유동채권 5,631,465,334 4,274,935,744 매출채권 4,619,453,896 3,582,759,204 대손충당금 (202,615,156) (198,378,855) 단기대여금 153,380,000 147,380,000 단기미수금 1,765,942,277 1,469,855,205 대손충당금 (1,541,687,992) (1,460,553,121) 단기미수수익 1,117,937,476 1,050,754,264 대손충당금 (1,054,136,553) (995,901,352) 단기선급금 982,213,908 1,005,784,018 대손충당금 (242,025,388) (359,241,860) 단기선급비용 33,002,866 32,478,241 재고자산 4,969,621,132 3,314,247,944 상품 2,953,334,159 2,008,134,004 제품 590,497,662 167,840,810 재공품 116,597,869 125,328,530 원재료 591,558,655 536,310,795 저장품 19,260,482 18,120,283 미착품 698,372,305 458,513,522 비유동자산 17,653,870,310 16,658,993,181 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 60,703,893 121,478,478 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,076,119,704 3,202,618,212 장기대여금 3,076,119,704 3,202,618,212 공정가치금융자산-기타 749,251,888 878,653,600 공정가치금융자산-당기 954,851,000 892,485,000 지분법적용 투자지분 8,000,000,000 8,000,000,000 유형자산 4,373,727,319 3,121,114,265 토지 285,929,426 285,929,426 건물 951,803,282 951,803,282 감가상각누계액 (420,432,405) (408,501,746) 구축물 1,351,173,478 1,351,173,478 감가상각누계액 (613,272,436) (578,137,595) 기계장치 3,691,865,190 3,691,865,190 감가상각누계액 (2,878,096,156) (2,766,919,761) 차량운반구 625,404,590 609,178,939 감가상각누계액 (455,256,140) (474,926,605) 기타유형자산 310,782,234 342,243,871 감가상각누계액 (238,044,504) (256,261,974) 사용권자산 20,413,000 11,316,000 건설중인자산 1,741,457,760 362,351,760 영업권 이외의 무형자산 147,378,756 152,924,626 산업재산권 9,748,356 11,354,226 토지사용권 12,000,000 12,000,000 회원권 92,140,400 92,140,400 소프트웨어 33,490,000 37,430,000 기타비유동금융자산 270,154,000 289,719,000 보증금 270,154,000 289,719,000 이연법인세자산 21,683,750 0 자산총계 41,392,630,581 39,577,105,973 부채 유동부채 2,709,118,489 1,221,833,632 매입채무 및 기타유동채무 2,617,832,047 1,112,133,240 단기매입채무 893,732,428 498,435,265 단기차입금 1,124,459,850 0 유동리스부채 11,064,000 7,100,000 단기미지급금 425,653,180 421,975,270 단기예수금 24,722,470 40,781,840 단기미지급비용 136,957,119 140,513,825 단기선수금 1,243,000 1,243,000 단기선수수익 0 2,084,040 미지급법인세 91,286,442 109,700,392 비유동부채 3,130,226,532 3,008,207,607 장기매입채무 및 기타비유동채무 128,476,532 102,416,000 장기미지급금 119,127,532 98,200,000 비유동리스부채 9,349,000 4,216,000 기타비유동금융부채 3,001,750,000 2,894,500,000 비유동지급보증부채 3,001,750,000 2,894,500,000 퇴직급여부채 0 0 이연법인세부채 0 11,291,607 부채총계 5,839,345,021 4,230,041,239 자본 자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 보통주자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 자본잉여금 13,547,731,238 13,547,731,238 주식발행초과금 12,941,664,756 12,941,664,756 신주인수권대가 60,613,047 60,613,047 기타자본잉여금 545,453,435 545,453,435 기타포괄손익누계액 8,606,826,679 8,638,537,190 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 8,606,826,679 8,638,537,190 이익잉여금(결손금) 9,093,434,143 8,855,502,806 이익준비금 350,822,690 324,990,929 임의적립금 190,947,254 190,947,254 미처분이익잉여금(미처리결손금) 8,551,664,199 8,339,564,623 자본총계 35,553,285,560 35,347,064,734 자본과부채총계 41,392,630,581 39,577,105,973 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,429,878,245 12,587,299,840 5,545,434,599 10,993,718,113 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 6,428,778,655 12,577,073,650 5,544,383,099 10,991,654,773 제품매출액 2,660,068,930 5,274,678,400 2,726,807,150 5,441,113,320 상품매출액 3,768,709,725 7,302,395,250 2,817,575,949 5,550,541,453 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,099,590 10,226,190 1,051,500 2,063,340 용역매출액 1,099,590 10,226,190 1,051,500 2,063,340 매출원가 5,403,418,843 10,557,200,465 4,483,771,397 8,735,184,409 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 5,403,113,275 10,555,124,108 4,483,473,293 8,734,594,025 제품매출원가 2,039,865,625 4,097,517,731 2,059,804,639 4,021,761,793 상품매출원가 3,363,247,650 6,457,606,377 2,423,668,654 4,712,832,232 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 305,568 2,076,357 298,104 590,384 용역매출원가 305,568 2,076,357 298,104 590,384 매출총이익 1,026,459,402 2,030,099,375 1,061,663,202 2,258,533,704 판매비와관리비 822,798,512 1,722,196,217 911,173,649 1,881,529,749 급여 265,840,704 538,215,427 279,846,763 629,282,867 퇴직급여 36,362,617 66,541,697 46,581,167 66,744,670 복리후생비 31,322,327 71,891,551 49,463,008 94,397,777 여비교통비 11,757,386 20,688,005 11,733,731 17,646,506 접대비 8,719,578 22,949,218 7,059,799 24,203,032 통신비 4,808,027 12,753,547 5,317,721 12,029,218 수도광열비 376,680 3,672,323 503,580 5,161,321 세금과공과 16,762,002 28,352,998 11,291,977 26,447,624 감가상각비 17,108,516 32,926,900 15,428,386 30,856,769 사용권자산상각비 2,766,000 5,123,000 5,490,000 5,490,000 지급임차료 25,197,910 52,729,770 26,559,790 53,186,340 수선비 35,000 196,636 0 0 보험료 2,280,132 4,631,629 2,500,712 4,976,051 차량유지비 12,318,043 35,758,823 15,712,872 38,418,269 경상연구개발비 127,550,909 250,664,941 176,613,318 301,108,531 운반비 133,124,135 266,923,776 129,192,925 249,343,087 교육훈련비 0 784,400 1,224,645 1,995,063 도서인쇄비 632,650 1,936,990 1,989,240 2,701,649 회의비 36,102 2,821,099 283,343 3,781,944 사무용품비 2,251,637 4,968,716 2,268,276 5,485,122 소모품비 10,071,904 23,653,976 3,804,980 8,064,788 지급수수료 66,072,549 159,080,847 65,653,692 161,392,302 보관료 36,098,740 69,034,830 25,736,867 51,890,047 광고선전비 780,962 4,504,581 10,619,616 12,998,689 대손상각비(대손충당금환입) 1,460,709 4,236,301 (6,766,372) 17,108,195 수출제비용 6,303,789 24,207,661 13,733,886 27,149,447 해외시장개척비 0 7,400,705 8,330,379 27,604,742 무형자산상각비 2,759,504 5,545,870 999,348 2,065,699 영업이익(손실) 203,660,890 307,903,158 150,489,553 377,003,955 기타이익 145,888,851 423,525,339 201,081,143 504,142,555 외환차익 4,041,963 5,933,072 2,977,240 5,371,967 외화환산이익 (93,321,887) 182,374,985 84,039,609 164,029,790 수입수수료 48,150,132 48,150,132 40,068,204 40,068,204 유형자산처분이익 7,399,083 7,399,083 0 0 기타대손충당금환입 117,216,472 117,216,472 7,600,000 218,891,468 전환사채평가이익 62,366,000 62,366,000 66,347,000 66,347,000 잡이익 37,088 85,595 49,090 9,434,126 기타손실 (195,290,493) 248,204,471 70,188,798 133,755,981 외환차손 518,566 563,146 358,818 706,250 외화환산손실 (56,708,325) 107,969,247 5,070,680 5,070,680 기부금 0 300,000 500,000 800,000 유형자산처분손실 2,000 2,000 0 0 재고자산폐기손실 0 0 1,750,153 1,750,153 지급보증부채의 전입액 0 0 0 0 기타의대손상각비 (139,102,736) 139,370,072 62,509,147 125,428,898 잡손실 2 6 0 0 금융수익 72,730,029 144,649,105 31,148,889 177,619,920 이자수익 72,730,029 144,649,105 31,148,889 177,619,920 금융원가 0 0 0 0 이자비용 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 617,570,263 627,873,131 312,530,787 925,010,449 법인세비용 89,964,217 128,750,658 97,830,056 138,602,648 당기순이익(손실) 527,606,046 499,122,473 214,700,731 786,407,801 기타포괄손익 181,188,643 (34,584,037) (142,545,629) (717,664,349) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,873,526) (2,873,526) (4,277,503) (4,277,503) 보험수리적손익 (2,873,526) (2,873,526) (4,277,503) (4,277,503) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 184,062,169 (31,710,511) (138,268,126) (713,386,846) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 184,062,169 (31,710,511) (138,268,126) (713,386,846) 총포괄손익 708,794,689 464,538,436 72,155,102 68,743,452 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 61 58 25 91 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 61 58 25 91 자본변동표 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 10,211,726,522 10,689,690,936 38,754,442,196 당기순이익(손실) 786,407,801 786,407,801 보험수리적손익 (4,277,503) (4,277,503) 지분의 발행 배당금지급 258,317,610 258,317,610 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (713,386,846) (713,386,846) 2019.06.30 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 9,498,339,676 11,213,503,624 38,564,868,038 2020.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 8,638,537,190 8,855,502,806 35,347,064,734 당기순이익(손실) 499,122,473 499,122,473 보험수리적손익 (2,873,526) (2,873,526) 지분의 발행 배당금지급 258,317,610 258,317,610 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (31,710,511) (31,710,511) 2020.06.30 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 8,606,826,679 9,093,434,143 35,553,285,560 현금흐름표 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (2,003,166,937) (761,307,774) 당기순이익(손실) 499,122,473 786,407,801 당기순이익조정을 위한 가감 167,140,268 (33,780,980) 퇴직급여 87,090,577 87,500,301 감가상각비 202,334,736 210,090,624 사용권자산상각비 5,123,000 5,490,000 무형자산상각비 5,545,870 2,065,699 대손상각비 4,236,301 17,108,195 유형자산처분손실 2,000 0 재고자산폐기손실 0 1,750,153 기타의 대손상각비 139,370,072 125,428,898 이자비용 0 0 외화환산손실 107,969,247 5,070,680 법인세비용 129,474,110 138,602,648 외화환산이익 (290,122,926) (164,029,790) 이자수익 (36,901,164) (177,619,920) 기타의 대손충당금환입 (117,216,472) (218,891,468) 전환사채평가이익 (62,366,000) (66,347,000) 유형자산처분이익 (7,399,083) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,669,429,678) (1,513,934,595) 매출채권의 감소(증가) (1,033,571,567) (39,085,797) 미수금의 감소(증가) (241,646,574) (112,157,063) 선급금의 감소(증가) 23,570,110 257,157,252 선급비용의 감소(증가) (524,625) 214,422 재고자산의 감소(증가) (1,655,373,188) (290,281,551) 매입채무의 증가(감소) 397,764,172 532,826,727 미지급금의 증가(감소) 3,677,910 (148,089,269) 예수금의 증가(감소) (16,059,370) (48,762,470) 선수금의 증가(감소) 0 6,050,012 선수수익의 증가(감소) (2,084,040) 131,296,603 미지급비용의 증가(감소) (3,556,706) 10,223,719 법인세납부액 (110,869,582) (1,825,027,180) 장기미지급금의 증가(감소) 20,927,532 41,700,000 퇴직금의지급 (110,960,160) (9,356,880) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 80,960,160 (20,643,120) 이연법인세자산의 감소(증가) (21,683,750) 0 투자활동현금흐름 (663,360,052) 928,871,405 이자수취 114,367,057 137,399,405 단기금융상품의 처분 10,200,000,000 18,700,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 20,190,000 14,072,000 장기금융상품의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 185,000,000 0 공정가치금융자산-기타의 처분 205,150,298 0 유형자산의 처분 20,000,000 0 무형자산의 처분 0 0 임차보증금의 감소 20,000,000 0 단기금융상품의 취득 (9,800,000,000) (17,850,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 (2,780,000) 장기금융상품의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 (37,220,000) 공정가치금융자산-기타의 취득 (154,958,700) 0 유형자산의 취득 (1,458,453,707) (32,600,000) 무형자산의 취득 0 0 임차보증금의 증가 (435,000) 0 사용권자산의 취득 (14,220,000) 0 재무활동현금흐름 875,239,240 (263,807,610) 단기차입금의 증가 1,124,459,850 0 리스부채의 증가 14,220,000 0 주식의 발행 0 0 단기차입금의 상환 0 0 리스부채의 상환 (5,123,000) (5,490,000) 유동성장기부채의 상환 0 0 유상증자부대비용 지급 0 0 이자지급 0 0 배당금지급 (258,317,610) (258,317,610) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,791,287,749) (96,243,979) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,450 (3,894,082) 기초현금및현금성자산 2,183,929,104 3,909,301,271 기말현금및현금성자산 392,673,805 3,809,163,210 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가. 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나. 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다. 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 166라. 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마. 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일바. 주식 분포 현황 : 주 주 주 식 수 액면가액 금액(천원) 지분율 이 찬 호 2,418,898 500 1,209,449 28.09% 우리사주조합 85,400 500 42,700 0.99% 기 타 6,106,289 500 3,053,144 70.92% 계 8,610,587 500 4,305,293 100.00% 2. 중 요한 회계처리방침의 요약 (1) 회계기준의 적용당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (3) COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사 는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다. 90% 이상 의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 향후 6개월의 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 사용하는 정책을 채택하였습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 . (5) 자본관리 이사회 의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다. 구분 당반기말 전기말 자본이익율 0.87% 2.14% 4. 사용이 제한된 예금 등 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금이 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 392,674 - - 392,674 392,674 단기금융상품 12,745,000 - - 12,745,000 12,745,000 매 출 채 권 4,416,839 - - 4,416,839 4,416,839 미 수 금 224,254 - - 224,254 224,254 미 수 수 익 63,801 - - 63,801 63,801 대여금 3,229,500 - - 3,229,500 3,229,500 장기금융상품 60,704 - - 60,704 60,704 당기손익-공정가치금융자산 - 954,851 - 954,851 1,909,702 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 749,252 749,252 1,498,504 보 증 금 270,154 - - 270,154 270,154 합 계 21,402,926 954,851 749,252 23,107,029 24,811,132 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 2,183,929 - - 2,183,929 2,183,929 단기금융상품 13,145,000 - - 13,145,000 13,145,000 매 출 채 권 3,384,380 - - 3,384,380 3,384,380 미 수 금 9,302 - - 9,302 9,302 미 수 수 익 54,853 - - 54,853 54,853 대여금 3,349,998 - - 3,349,998 3,349,998 당기손익-공정가치금융자산 - 892,485 - 892,485 892,485 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 878,653 878,653 878,653 보 증 금 289,719 - - 289,719 289,719 합 계 22,417,181 892,485 878,653 24,188,319 24,188,319 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 893,732 893,732 단기차입금 1,124,460 1,124,460 단기리스부채 11,064 11,064 미지급금 425,653 425,653 미지급비용 136,957 136,957 예수금 24,722 24,722 미지급법인세 91,286 91,286 장기미지급금 119,128 119,128 장기리스부채 9,349 9,349 지급보증부채 3,001,750 3,001,750 합계 5,838,101 5,838,101 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 498,435 498,435 단기리스부채 7,100 7,100 미지급금 421,975 421,975 미지급비용 140,514 140,514 예수금 40,782 40,782 미지급법인세 109,700 109,700 장기미지급금 98,200 98,200 장기리스부채 4,216 4,216 합계 1,320,922 1,320,922 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 당기손익-공정가치금융자산 - 954,851 - 954,851 기타포괄손익-공정가치금융자산 749,252 - 749,252 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - 892,485 - 892,485 기타포괄손익-공정가치금융자산 878,654 - - 878,654 (4) 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 받을어음을 만기도래전 금융기관에 할인한 내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산 이자수익 144,649 - 177,620 - 외환차손익 5,933 563 83 84 외화환산손익 179,881 692 156,585 5,071 금융부채 이자비용 - - - - 외환차손익 - - 5,289 622 외화환산손익 2,494 107,277 7,445 - 6. 금융상품 위험 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 21,402,926 22,417,181 당기손익-공정가치금융자산 954,851 892,485 기타포괄손익-공정가치금융자산 749,252 878,653 합 계 23,107,029 24,188,319 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 국 내 18,746,739 19,974,292 미 국 2,655,629 2,411,201 기타(중국외) 558 31,688 합 계 21,402,926 22,417,181 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 도매업체(사료회사) 4,180,645 3,169,269 기타(농장 등) 236,194 215,111 합 계 4,416,839 3,384,380 당반기 및 전반기 현재 매출액 중 상위 3개사에 대한 비중은 44%와 33%이며, 해당 거래처에 대한 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 비중은 43%와 27%입니다. ② 손상차손 보고기간종료일 현재 총 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 4,219,723 14,764 3,240,893 11,722 6개월~1년이내 4,150 14 114,043 413 1년이상 395,581 187,837 227,823 186,244 합계 4,619,454 202,615 3,582,759 198,379 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 잔 액 198,379 177,600 대손충당금 추가설정(환입) 4,236 20,779 기 말 잔 액 202,615 198,379 보고기간종료일 현재 미수금 및 미수수익 중 손상된 채권은 전액 종속회사인 NUTRAFERMA에 대한 대여금 등에서 지금까지 발생한 이자수익 및 수수료수익입니다. (2) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 외화자산및부채의 장부금액(주석 14참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 외화(USD 등)의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당반기말 전기말 조건 변동금액 조건 변동금액 USD등 10% 상승 193,679 10% 상승 487,450 (3) 이자율위험 ① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 15,974,500 16,494,998 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 - - ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 당반기말 변동금액 - - 전기말 변동금액 - - (4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~2년이내 계 장부금액 매입채무 893,732 893,732 893,732 단기차입금 1,124,460 1,124,460 1,124,460 리스부채 11,064 9,349 20,413 20,413 미지급금 425,653 425,653 425,653 미지급비용 136,957 136,957 136,957 예수금 24,722 24,722 24,722 미지급법인세 91,286 91,286 91,286 장기미지급금 - 119,128 119,128 119,128 지급보증충당부채 - 3,001,750 3,001,750 3,001,750 합계 2,707,874 3,130,227 5,838,101 5,838,101 7. 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주 식 수 지 분 율 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주1) 798,776 1.79% 205,235 749,252 당기손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주2) - - 1,000,000 954,851 (주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 당사는 당기 중 일부주식을 처분하였습니다.(주2) 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주 식 수 지 분 율 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주1) 798,776 2.23% 205,235 878,654 당기손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주2) - - 1,000,000 892,485 8. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 Nutraferma, Inc(주1) 미국 사료첨가제 제조 및 판매 49.58% - 49.58% - (주)다원케미칼(주2) 한국 동물약품 및 사료첨가제의 제조와 판매 100% 8,000,000 100% 8,000,000 합계 8,000,000 8,000,000 (주1) 당사와 LFE가 동일하게 49.58%를 보유하고 있으나, 잔여지분은 당사의 대표이사가 보유하고 있으며, 제품생산을 위한 핵심원재료 및 기술을 당사가 제공하고 있는 등 지분율은 50%미만이나 실질지배력이 있습니다.(주2) 제3자에게 발행된 상환전환우선주를 고려한 당사의 지분율은 65.69%입니다.(2) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Nutraferma, Inc 10,011,423 18,385,174 2,397,490 (884,332) 10,397,178 17,624,882 6,478,408 (1,733,450) (주)다원케미칼 28,566,788 15,200,137 18,056,294 43,662 24,658,486 11,303,807 31,255,816 692,255 9. 유형자산 및 사용권자산 (1) 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 당반기말 토 지 285,929 - - 285,929 건 물 543,302 - - (11,931) 531,371 구 축 물 773,035 - - (35,135) 737,900 기 계 장 치 924,945 - - (111,176) 813,769 차량운반구 134,253 79,348 (12,601) (30,851) 170,149 기타의유형자산 85,982 - (2) (13,242) 72,738 건설중인자산 362,352 1,379,106 - - 1,741,458 합 계 3,109,798 1,458,454 - (202,335) 4,353,314 상기의 감가상각비는 판매관리비 32,927천원, 경상연구개발비 10,402천원, 제조원가 159,006천원으로 반영되어있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 당기말 토 지 285,929 - - - 285,929 건 물 567,197 - - (23,895) 543,302 구 축 물 802,430 33,300 5,700 (68,395) 773,035 기 계 장 치 1,163,774 4,600 - (243,429) 924,945 차량운반구 195,359 - - (61,106) 134,253 기타의유형자산 50,891 57,573 - (22,482) 85,982 건설중인자산 9,650 358,402 (5,700) - 362,352 합 계 3,075,230 453,875 - (419,307) 3,109,798 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당반기 전기 당반기 전기 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,447 285,929 285,929 764,062 720,870 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당반기 전기 재물보험 본사건물 외 6,730,050 6,730,050 삼성화재 당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. (4) 사용권자산 및 리스부채 1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 및 대체 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 11,316 14,220 - (5,123) 20,413 구 분 기초장부금액 증 가 상 환 이자비용 기말장부금액 장단기리스부채 11,316 14,220 (5,123) - 20,413 당 사 는 상기리스부채의 이자비용이 중요하지 않다고 판단하여 명목가액으로 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 및 대체 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 22,296 - - (10,980) 11,316 구 분 기초장부금액 증 가 상 환 이자비용 기말장부금액 장단기리스부채 22,296 - (10,980) - 11,316 2) 상기 사용권자산과 관련한 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2020년 2021년 2022년 이후 리스부채 5,532 - - 장기리스부채 - 9,483 5,398 10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 580,534 (570,786) - 9,748 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 104,551 - (12,411) 92,140 소프트웨어 39,400 (5,910) - 33,490 합 계 736,485 (576,696) (12,411) 147,378 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 580,534 (569,180) - 11,354 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 104,551 - (12,411) 92,140 소프트웨어 39,400 (1,970) - 37,430 합 계 697,085 (571,150) (12,411) 152,924 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 비 당반기말 산업재산권 11,354 - - (1,606) 9,748 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회 원 권 92,140 - - - 92,140 소프트웨어 37,430 - - (3,940) 33,490 합 계 152,924 - - (5,546) 147,378 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처분 상 각 비 당기말 산업재산권 15,256 - - (3,902) 11,354 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회 원 권 92,140 - - - 92,140 소프트웨어 - 39,400 - (1,970) 37,430 합 계 119,396 39,400 - (5,872) 152,924 (3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 250,665원 및 301,109천원입니다. 11. 차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 반 기 전 기 말 단기차입금 국민은행 - 1,124,460 - 12. 종업원급여 (1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,964,266 1,969,156 사외적립자산의 공정가치 (2,024,970) (2,090,635) 확정급여부채 (60,704) (121,478) 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. 한편, 보고기간 종료일 현재 연금수급요건을 갖추고 퇴직한 임직원은 없어 퇴직연금미지급금으로 계상한 금액은 없습니다. (2) 당사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당 반 기 전 기 기 초 1,969,156 1,919,453 당기근무원가 88,232 173,540 이 자 원 가 17,838 41,650 퇴직금지급액 (110,960) (24,228) 보험수리적손실(이익) - (141,259) 기 말 1,964,266 1,969,156 (단위 : 천원) 사외적립자산 당 반 기 전 기 기 초 2,090,635 1,854,567 기 대 수 익 18,979 40,190 납 입 액 30,000 230,000 지 급 액 (110,960) (24,228) 보험수리적이익(손실) (3,684) (9,894) 기 말 2,024,970 2,090,635 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 재무적 가정의 변경 - (53,434) 경험적 조정 - 194,693 이자수익의 추정 (3,684) (9,894) 계 (3,684) 131,365 (3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 확정이율형 상품 1,962,450 2,036,531 실적배당형 상품 62,520 54,104 합 계 2,024,970 2,090,635 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당기근무원가 88,232 173,540 이 자 원 가 17,837 41,650 사외적립자산 기대수익 (18,979) (40,190) 합 계 87,090 175,000 (5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 퇴직급여(판관비) 66,542 129,647 매 출 원 가 19,565 34,874 경상연구개발비 983 10,480 합 계 87,090 175,001 (6) 보험수리적가정 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무의 할인율 1.88% 1.88% 급여인상율 3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 보험개발원참조사망률 정년 만 60세 만 60세 (7) 민감도 분석 ① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당반기말현재 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 1,964,266 2,124,374 1,824,625 Ratio (기본가정 대비) 100% 108.15% 92.89% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당반기말현재 임금인상률1% 하락시 임금인상률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 1,964,266 1,825,704 2,119,735 Ratio (기본가정 대비) 100% 92.95% 107.91% 13. 국고보조금 당반기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림수산식품부 및 지식경제부로부터 국고보조금을 각각 216,300 천원 및 556,000천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당반기와 전기중 각각 188,348 천원 및 492,043천원 을 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 211,873 천 원은 미지급금 및 장기미 지급금 에 계상되어 있습니다. 14. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 말 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외 화 자 산) 현금및현금성자산 USD 503.26 604 USD 180.65 209 - - EUR 23,897.50 31,005 CNY 2,985.10 506 CNY 2,985.10 495 MMK 59,750.00 52 MMK 59,750.00 47 매 출 채 권 USD 173,450.00 208,261 USD 126,500.00 146,462 미 수 금 USD 1,294,035.00 1,553,748 USD 1,269,387.00 1,469,696 - - EUR 108.25 140 미 수 수 익 USD 877,935.00 1,054,137 USD 860,167.00 995,901 장 기 대 여 금 USD 1,974,160.66 2,370,375 USD 1,974,160.66 2,285,683 자 산 합 계 5,187,683 4,929,639 (외 화 부 채) 매 입 채 무 USD 190,335.47. 228,536 USD 626.99 726 EUR 15,264.00 20,609 - - 지 급 보 증 부 채 USD 2,500,000 3,001,750 - - 부 채 합 계 3,250,895 726 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 USD 1,200.70 1,157.80 EUR 1,350.19 1,297.43 CNY 169.66 165.74 MMK 0.87 0.79 상기 외화환산과 관련하여 당반기에 외화환산이익 182,375천원과 외화환산손실 107,969천원을 영업외손익으 로 계상하였습니다. 15. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수 8,610,587 8,610,587 (2) 법정적립금과 임의적립금보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당반기 전기 제한근거 법정적립금 이익준비금 350,823 324,991 (주) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 재무구조개선적립금 190,799 190,799 (주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 16. 주당이익 당사는 당 반기 및 전 반기 중 희석화주식은 존재하지 않으며, 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 보통주순이익 527,606,042 499,122,473 214,700,731 786,407,801 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 8,610,587 8,610,587 주당순이익 61 58 25 91 17. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 법 인 세 부 담 액 56,404 109,513 63,538 141,822 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 97,898 (32,975) (22,566) (205,637) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주) (68,963) 47,587 56,858 202,418 법인세추납액(환급액) 4,626 4,626 - - 법 인 세 비 용 89,965 128,751 97,830 138,603 (주) 보험수리적손익과 매도가능증권평가손익에 대한 법인세효과금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 법인세비용차감전순이익 617,570 627,873 312,530 925,010 적용세율(당반기 : 18.5%, 전반기 : 20.81%)에 따른 법인세 114,599 116,132 101,361 192,502 조정사항 - 비공제비용 (당반기 : 121,017천원, 전반기 :5,587천원) (82,707) 22,384 (36,042) 1,163 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 18,896 4,025 2,562 (15,286) - 세액공제 18,810 (34,157) 30,756 (38,970) - 기타 (세율차이 등) 20,368 20,368 (807) (807) 법인세비용 89,966 128,752 97,830 138,602 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 14.57% 20.51% 31.30% 14.98% (3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 1,858,129 - 110,960 106,070 1,853,239 407,712 대손충당금 162,551 1,188 163,739 156,421 156,421 34,413 전환사채평가손실 107,515 - 62,366 - 45,149 9,933 감가상각비 118,584 - - - 118,584 26,089 업무용승용차 27,667 - - - 27,667 6,087 무형자산상각비 51,985 - - - 51,985 11,437 무형자산손상차손 15,911 - - - 15,911 3,500 국고보조금 200,203 - 204,629 216,300 211,874 46,612 외화환산손실 308 - 308 107,969 107,969 23,753 연차수당 92,495 - 92,495 89,070 89,070 19,596 종속회사투자주식 2,401,360 - - - 2,401,360 - 지급보증인정수수료 329,341 - - - 329,341 - 지분법손실 1,695,709 - - - 1,695,709 - 지급보증충당부채전입 2,894,500 - - - 2,894,500 - 기타의대손상각비 2,806,148 - 2,806,148 2,827,907 2,827,907 - 전기오류수정손실 49,558 - - - 49,558 - 소계 12,811,964 1,188 3,440,645 3,503,737 12,876,244 589,132 (가산할차이) 외화환산이익 (95,823) - (81,181) (182,375) (197,017) (43,344) 퇴직보험예치금 (1,858,129) - (110,960) (106,070) (1,853,239) (407,712) 미수수익 (54,853) - (54,853) (63,801) (63,801) (14,036) 토지사용권 (4,450) - - - (4,450) (979) 매도가능증권 (673,418) (1,126) (213,745) 0 (460,799) (101,376) 지분법자본변동 (411,393) - - - (411,393) - 소계 (3,098,066) (1,126) (460,739) (352,246) (2,990,699) (567,447) 합계 9,713,898 62 2,979,906 3,151,491 9,885,545 21,685 (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 1,808,425 - 215,191 165,487 1,858,129 408,788 대손충당금 139,318 - 162,551 139,318 162,551 35,761 전환사채평가손실 214,357 - - 106,842 107,515 23,653 감가상각비 118,584 - - - 118,584 26,089 업무용승용차 15,692 - 11,975 - 27,667 6,087 무형자산상각비 51,985 - - - 51,985 11,437 무형자산손상차손 15,911 - - - 15,911 3,500 국고보조금 182,044 - 556,000 537,841 200,203 44,045 외화환산손실 65,648 - 308 65,648 308 68 연차수당 83,745 - 92,495 83,745 92,495 20,349 종속회사투자주식 2,401,360 - - - 2,401,360 - 지급보증인정수수료 310,694 - 18,647 - 329,341 - 지분법손실 1,695,709 - - - 1,695,709 - 지급보증충당부채전입 - 2,894,500 - 2,894,500 - 기타의대손상각비 2,832,197 - 2,806,148 2,832,197 2,806,148 - 전기오류수정손실 49,558 - - - 49,558 - 소계 9,985,227 139,619 6,757,815 3,931,078 12,811,964 579,777 (가산할차이) 외화환산이익 (93,699) - (95,823) (93,699) (95,823) (21,081) 퇴직보험예치금 (1,808,425) - (73,932) (24,228) (1,858,129) (408,788) 미수수익 (43,826) - (54,853) (43,826) (54,853) (12,068) 토지사용권 (4,450) - - - (4,450) (979) 매도가능증권 (2,690,328) - - (2,016,909) (673,418) (148,152) 지분법자본변동 (411,393) - - - (411,393) - 소계 (5,052,121) - (224,608) (2,178,662) (3,098,066) (591,068) 합계 4,933,106 139,619 6,533,207 1,752,416 9,713,898 (11,291) (4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 경우에는 이연법인세자산을 인식합니다. (5) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 련 자 산 당 기 말 전 기 말 지분법손실누계액 1,695,709 1,695,709 지급보증인정수수료 329,341 329,341 지급보증충당부채전입액 2,894,500 2,894,500 전기오류수정손실 49,558 49,558 종속회사투자주식 2,401,360 2,401,360 지분법자본변동누계액 (411,393) (411,393) 기타의대손상각비 2,827,907 2,806,148 합 계 9,786,982 9,765,223 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 법인에 대한 일시적차이에 대해서는 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 기 말 전 기 말 이연법인세자산 589,131 579,777 이연법인세부채 567,447 591,068 (7) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 보험수리적이익(손실) (3,684) 131,364 매도가능증권평가손익 212,619 (2,016,909) 자본에 직접 반영된 이연법인세내역 47,587 414,820 18. 비용의 성격별 분류 당반기와 전 반 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 재고자산의 변동 (813,541) (1,367,857) (513,013) (214,780) 원재료사용액 및 상품매입 5,848,685 10,659,740 4,412,399 7,883,749 종업원급여 457,273 918,997 586,576 1,084,691 퇴직급여 41,483 87,091 58,570 87,500 감가상각비 100,677 202,335 106,813 210,091 무형자산상각비 2,760 5,546 1,000 2,066 복리후생비 67,817 136,294 77,464 142,787 지급임차료 25,198 52,730 26,559 53,186 기타비용 495,865 1,584,522 638,577 1,367,424 계 6,226,217 12,279,398 5,394,945 10,616,714 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 19. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 종 속 회 사 Nutraferma, Inc (주)다원케미칼 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 반 기 전 반 기 Nutraferma, Inc 매출 USD41,750.00 USD52,500.00 매입 USD742,071.95 USD365,921.37 이자수익 USD17,768.00 USD17,719.00 지급수수료 USD63,401.00 USD63,256.00 (주)다원케미칼 매출 355,164 215,688 매입 150,772 173,220 지급임차료외 (41,117) (39,351) 지급수수료외 (6,000) (6,000) (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 천원) 특수관계자 거 래 내 용 전기말 증가 감소 당기말 Nutraferma, Inc 매출채권(*1) US$98,500.00 USD41,750.00 USD140,250.00 장기대여금(*1) US$1,974,160.66 - - USD1,974,160.66 미수수익(*2) US$860,167.00 USD17,768.00 - USD877,935.00 미수금(*2) US$1,269,387.00 USD152,147.00 USD127,499.00 USD1,294,035.00 선급금(*1) US$817,779.01 USD537,207.18 USD639,531.18 USD715,455.01 (주)다원케미칼 매출채권 43,022 390,680 399,814 33,888 매입채무 34,826 165,699 165,825 34,701 임원 ·종업원 대여금 964,315 - 205,190 759,125 (*1) 보고기간 종료일 현재 대표이사가 소유한 당사의 주식을 근거로 한 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 미수수익과 미수금에 대해서는 각각 100%와 99%의 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 특수관계자성격 보 증 금 액 보 증 내 용 Nutraferma, Inc 종 속 회 사 USD 2,500,000(*) 차입금에 대한 보증 다원케미칼 종 속 회 사 200,000 상거래 채무보증 (*) 당사는 해당지급보증금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 219,082 198,834 퇴직급여 120,297 17,809 합계 339,379 216,643 20. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 109,589 (2) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:1USD) 약정내용 금융기관명 약정한도 사용금액 수입유산스 농협 USD1,000,000.00 - 21. 현금흐름표현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당반기 전반기 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 증가(감소) (78,491) (914,599) 대여금의 유동성대체 26,190 67,089 보험수리적손익으로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 3,684 5,484 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 9,920,479천원, 설정한 대손충당금 총액은 248,202천원으로 전기대비 채권 총액은 2,039,232천원 증가하였고 대손충당금 총액은 3,841천원 증가 하였습니다. 당반기 매출액 증가에 따라 매출채권이 증가하였고, 대손충당금은 큰 변동없습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 반기(2020년) 매출채권 9,920,479 248,202 2.50% 제20기(2019년) 매출채권 7,881,247 244,361 3.10% 제19기(2018년) 매출채권 8,758,844 66,437 0.76% 2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. 동 금액 중 매출채권에 대한 금액은 판매관리비의 대손상각비에 계상되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제21기 반기(2020년) 제20기(2019년) 제19기(2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 244,361 66,437 192,050 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,841 177,924 (125,613) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 248,202 244,361 66,437 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,113,508 249,930 325,418 231,623 9,920,479 구성비율 91.87% 2.52% 3.28% 2.33% 100% 나. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산 보유현황최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 원재료, 미착품, 재공품, 제품, 저장품, 상품, 미착상품으로 이루어져 있으며, 당반기말 현재 재고자산 총액은 13,047,941천원으로 전기 대비 2,308,883천원 증가하였습니다. 코로나사태 장기화로 인한 물류차질에 대비해 유럽산 원료 및 상품에 대해 안정적 재고확보차원에서 여유재고를 확보함에 따른 증가입니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 반기(2020년) 제20기(2019년) 제19기(2018년) 비고 사료첨가제부문 상 품 2,953,334 2,008,134 1,603,562 제 품 590,498 167,841 312,769 재공품 116,598 125,328 106,134 원재료 591,558 536,311 722,550 저장품 19,260 18,120 17,185 미착품 213,405 339,763 5,839 소 계 4,484,653 3,195,497 2,768,039 해외사료첨가제부문 제 품 230,295 422,428 315,172 원재료 382,558 206,503 285,930 소 계 612,853 628,931 601,102 동물약품부문 상 품 425,664 656,321 167,723 제 품 1,143,012 847,565 913,983 원재료 5,328,657 4,997,337 2,664,120 저장품 236,844 222,796 209,247 미착품 816,257 190,610 1,020,589 소 계 7,950,434 6,914,629 4,975,662 합계 13,047,941 10,739,057 8,344,803 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.84% 15.81% 11.49% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.12회 5.31회 6.74회 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 당사는 매년 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사차이 발생분은 당기 재무제표에 반영하여 대차대조표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. 2020년 반기말 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 06월 30일 장부마감을 기준으로 재고실사 현황은 다음과 같습니다. 회사명 기준일 실사일 비고 (주)진바이오텍 2020.06.30 2020.07.01 외부감사인 미입회 (주)다원케미칼 2020.06.30 2020.07.01 외부감사인 미입회 Nutraferma Inc. 2020.03.31 2020.04.01 외부감사인 미입회 나) 실사방법가) 사내보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시나) 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 신우회계법인 - - - 제20기(전기) 신우회계법인 적정 - - 제19기(전전기) 신우회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 신우회계법인 2020년 연결재무제표반기검토 및 감사 65,000 860 - - 제20기(전기) 신우회계법인 2019년 연결재무제표반기검토 및 감사 60,000 860 60,000 868 제19기(전전기) 신우회계법인 2018년 연결재무제표반기검토 및 감사 60,000 860 60,000 860 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - * 해당사항 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.08.04 -회사 : 감사, 재무담당 이사-감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 대면회의 감사수행결과 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 사외이사 1명을 합해 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제41조와 이사회규정 제3조에 의거 대표이사가 맡고 있습니다. 나. 이사의 독립성 구분 직위 성명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래내역 비고 사내이사 대표이사 이찬호 2022.03.28 연임 6회 이사회 본인 - - 전무이사 강정선 2021.03.23 연임 5회 이사회 - - - 상무이사 김용구 2021.03.23 신임 - 이사회 - - - 사외이사 사외이사 전용준 2021.03.23 연임 3회 이사회 - - - * 당사는 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이찬호 강정선 김용구 전용준 100%출석 100%출석 100%출석 100%출석 1 2020.02.03 제20기 별도 및 연결 재무제표 승인 및내부회계관리제도 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.17 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.04.27 미국 현지법인의 차입을 위한 Standby L/C발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 06월 19일 (주)진바이오텍 전용준 - 내부회계관리제도 및 외감법 관련 개정내용 바. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 경영지원팀 3 - 부장(17년)- 차장(16년)- 과장(20년) - 이사회 개최 안내- 요청자료 제출- 기타 요청업무 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 당 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(최상규)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 추천인 회사와의관계 최대주주와의관계 회사와의거래내역 비고 최상규 - 1990.02 : 서울대 농업교육과 학사 - 1993.04~1994.08 : 조선맥주 기획조정실- 1994.09~1999.09 : 부국증권 조사부 Analyst - 1999.09~2000.03 : 제일투자신탁증권 Analyst - 2000.03~2001.06 : 현대투자신탁증권 Analyst - 2001.06~2004.09 : (주)엔비텍 기획/재무담당 이사 - 2004.10~ : 지엘팜텍(주) 부사장- 2005.03~ : (주)진바이오텍 감사- 2018.01~ : 지엘파마(주) 공동대표이사 이사회 감사 - - - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다음과 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다. * 정관 제49조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2020.02.03 제20기 별도 및 연결 재무제표 승인 및내부회계관리제도 보고 가결 2 2020.02.17 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 3 2020.04.27 미국 현지법인의 차입을 위한 Standby L/C발급의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 06월 19일 (주)진바이오텍 내부회계관리제도 및 외감법 관련 개정내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 - 부장(17년)- 차장(16년)- 과장(20년) - 이사회 개최 안내- 요청자료 제출- 기타 요청업무 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제36조의 3항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않고 있습니다. 당사는 정관 제33조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며, 그 내용은 다음과 같고, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. * 정관 제33조(서면에 의한 의결권 행사) 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회의일 전일까지 회사에 제출하여야 한다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 이찬호 및 그 특수관계인 3명(최인선, 강정선, 조원탁)으로서 총 28.86%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이찬호 본인 보통주 2,418,898 28.09 2,418,898 28.09 - 최인선 배우자 보통주 34,000 0.39 34,000 0.39 - 강정선 임원 보통주 15,455 0.18 15,455 0.18 - 조원탁 임원 보통주 16,799 0.20 16,799 0.20 - 계 보통주 2,485,152 28.86 2,485,152 28.86 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요경력 추천인 회사와의관계 최대주주와의관계 회사와의거래내역 비고 이찬호 - 1993.02 : 서울대학교 농학석사 - 1993.03~1994.02 : (주)우성사료 양돈 PM- 1994.02~1998.11 : 이경무역 사장 - 1998.11~2001.07 : (주)이케이인터내셔날 대표이사 - 2000.02 : 서울대학교 농학박사 - 2001.07~ : (주)진바이오텍 대표이사 - 2011.10~ : (주)다원케미칼 대표이사 이사회 최대주주대표이사 본인 - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2001.07.18 이 찬 호 2,418,898 28.09 주식 양수 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이 찬 호 2,418,898 28.09% - 증권금융(유통) 522,783 6.07% - 우리사주조합 85,400 0.99% - 5. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,876 7,879 99.96 5,511,906 8,610,587 64.01 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 2조에서 정의한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우5. 발행주식의 50%이내에서 법인세법에서 정하는 기관투자가 또는 벤처캐피탈에게 신주를 배정하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지(임시주주총회는 별도로 정함) 주식의 종류 보통주식, 종류주식 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(매일경제신문) 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020/01 2020/02 2020/03 2020/04 2020/05 2020/06 보통주 최고 7,700 6,090 5,800 6,330 6,090 6,140 최저 5,180 5,340 3,365 4,860 5,400 5,350 월간거래량 48,841,556 11,619,348 13,588,078 21,574,864 5,713,649 14,601,267 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이찬호 남 1964년 04월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 동물자원학과 박사(주)우성사료 양돈PM이경무역 사장(주)이케이인터내셔날 대표이사現 (주)진바이오텍 대표이사現 (주)다원케미칼 대표이사 2,419 - 본인 19년 2022.03.28 강정선 여 1964.11 전무이사 등기임원 상근 관리총괄 서울대 동물자원학과 박사(주)선진 연구개발부(주)ATNC 연구개발 이사現 (주)진바이오텍 상무이사現 Nutraferam Inc. 이사現 (주)다원케미칼 이사 15 - - 17년 2021.03.27 김용구 남 1967.01 상무이사 등기임원 상근 영업총괄 서울대 축산학과 가축영양학 박사CJ제일제당 사료연구소 RCJ제일제당 중국 남경,천진 법인장CJ제일제당 중국 사료사업 총괄담당現 (주)진바이오텍 상무이사現 (주)다원케미칼 상무이사 - - - 4년 2021.03.27 전용준 남 1964.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 경영학과 학사LG그룹 비서실우리투자증권 광화문WMC센터장NH투자증권 인사/홍보 본부장現 NH투자증권 Digital 전략총괄現 (주)진바이오텍 사외이사 - - - 11년 2021.03.27 최상규 남 1967.03 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 농업교육과 학사부국증권, 제일투신, 현대투신Analyst지엘팜텍(주) 부사장지엘파마(주) 공동대표이사現 (주)진바이오텍 감사 - - - 15년 2023.03.27 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조원탁 남 1969.11 상무이사 미등기 상근 해외영업 서울대 동물자원학과 박사(주)이케이인터내셔날 영업부장現 (주)진바이오텍 상무이사現 Nutraferma Inc. 이사現 (주)다원케미칼 이사 17 - - 16년 박주선 남 1975.03 이사 미등기 상근 기획구매 서울대 동물자원학과 학사(주)이케이인터내셔날 주임現 (주)진바이오텍 이사 - - - 18년 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 26 - 3 - 29 7.2 626 22 5 - 5 - 사료 여 10 - - - 10 10.6 143 16 - 합 계 29 - 3 - 39 8.1 769 20 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 79 39 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사회(사외이사 포함) 4 1,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 140 28 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 140 46 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *해당사항 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항가. 기업집단의 명칭(주)진바이오텍은 2000년 03월 15일 설립되어 현재 자본금 43억원의 기능성 사료첨가제 생산 전문회사입니다. (주)진바이오텍은 3개[(주)진바이오텍 포함]의 가족사로 구성되어 있습니다. 나. 기업집단의 현황 회사명 대표자 설립일 주요제품 사업자번호 지분율 상장 (주)진바이오텍 이찬호 2000.03.15 사료첨가제 307-81-14821 - 코스닥 (주)다원케미칼 이찬호 1969.12.11 동물약품 133-81-23020 100% 비상장 Nutraferma, Inc. Eric J. Lohry 2007.05.30 사료첨가제 - 49.58 비상장 2. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸 직 회 사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 비고 강정선 전무 Nutraferma Inc. 이사 연구개발 - 조원탁 이사 Nutraferma Inc. 이사 해외영업 - 이찬호 사장 (주)다원케미칼 사장 경영총괄 - 강정선 전무 (주)다원케미칼 전무 연구개발 - 김용구 상무 (주)다원케미칼 상무 국내영업 - 조원탁 이사 (주)다원케미칼 이사 해외영업 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Nutraferma Inc. 2007.05.30 현지법인 1,292 35,700 49.58 - - - - 35,700 49.58 - 10,397 -1,733 지엘팜텍(주) 2007.06.19 단순투자 582 798,776 2.23 878 - - -129 798,776 1.79 749 20,943 -2,891 (주)다원케미칼 2011.10.28 사업다각화 8,000 90,000 100.00 8,000 - - - 90,000 100.00 8,000 24,658 692 합 계 924,476 - 8,878 - - -129 924,476 - 8,749 55,998 -3,932 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 비지배주주 LFE, LLC LFE의 계열회사 Nutraflo protein biotech product LFE의 계열회사 KayDee Feed LFE의 계열회사 Kay Flo Service 2. 특수관계자와의 주요거래내역 (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당반기 전 기 KayDee Feed 매입 등 USD 51,555.11 USD55,105.84 Nutraflo protein product 매입 USD44,000.00 - 3. 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용 (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 반 기 전 기 채 권 채 무 채 권 채 무 LFE, LLC 미지급이자 - USD2,268.774.20 - USD2,195,478.46 장기차입금 - USD4,765,161.80 - USD4,735,160.80 Nutraflo protein product 매출채권매입채무 USD61,304.40- -USD44,000.00 USD62,167.20 - - - KayDee Feed 매입채무 USD39,069.79 USD468,248.63 - USD480,733.95 임원 ·종업원 주택자금대여 등 759,125 - 964,315 - 4. 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 단기급여 285,082 618,393 퇴직급여 127,610 20,652 합계 412,692 639,045 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제20기주주총회(2020.03.24) -제20기(2019년) 재무제표 승인-감사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제20기(2019년) 재무제표 승인-감사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 제19기주주총회(2019.03.27) -제19기(2018년) 재무제표 승인-정관일부 변경-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제19기(2018년) 재무제표 승인-정관일부 변경-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 제18기주주총회(2018.03.23) -제18기(2017년) 재무제표 승인-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제18기(2017년) 재무제표 승인-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 2. 우발채무 가. 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 935,384 나. 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도 사용금액 국민은행 일반운전자금 500,000 - 포괄외화지급보증 USD4,000,000 USD2,193,200 하나은행 수입신용장 USD800,000 - 우리은행 기업운전당좌대출 1,000,000 - 연지급수입 USD3,000,000 USD1,070,168 농협은행 농식품기업자금대출 1,000,000 - 농어촌구조개선자금 1,401,190 1,113,490 수입신용장 USD4,000,000 USD1,343,300 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 4. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 5. 결산일 이후에 발생한 중요한 사항 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.