진바이오텍 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

가. 연결대상회사 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따라 지배기업인주식회사 진바이오텍(이하 "지배기업")은 종속기업인 뉴트라퍼마(Nutraferma,Inc)와주식회사 다원케미칼(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가) 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나) 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다) 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 166라) 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마) 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일 바) 주식 분포 현황 :

주 주	주 식 수	액면가액	금액(천원)	지분율

이 찬 호	2,418,898	500	1,209,449	28.09%

우리사주조합	85,400	500	42,700	0.99%

기 타	6,106,289	500	3,053,144	70.92%

계	8,610,587	500	4,305,293	100.00%

2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당반기	전기

Nutraferma, Inc(주1)	미국	3월	49.58%	49.58%	사료첨가제 제조 및 판매

(주)다원케미칼(주2)	한국	6월	100%	100%	동물약품 및 사료첨가제 제조 및 판매

(주1) 특수관계자의 지분율을 고려하여 실질지배력이 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 결산월이 3월로 지배기업의 결산일과의 차이가 3개월이내이므로 지배기업의 결산일사이의 거래 중 중요한 거 래를 반영하여 사용하였습니다.(주2) 당분기 중 제3자에게 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주를 고려한 당사의 지분율은 65.69%입니다. 3) 종속기업의 재무현황 (단위 : 천원)

회사명	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

Nutraferma, Inc	12,445,392	17,697,639	6,638,755	(274,035)

(주)다원케미칼	24,477,937	11,592,566	26,679,916	3,000,517

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

Nutraferma, Inc	12,435,767	17,279,116	8,421,071	(480,542)

(주)다원케미칼	15,674,277	6,950,110	28,786,164	1,062,042

나. 재무제표 작성기준 1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치 측정 금융상품(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석 아: 대손충당금- 주석 하: 종업원급여

- 주석 머: 법인세비용- 주석 어: 우발부채

다. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

1) 연결 ① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

2) 사업결합① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

② 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20 ~ 40년

구 축 물	10 ~ 40년

기 계 장 치	10년

차 량 운 반 구	5년

기타의유형자산	5 ~ 20년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	추정내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 신주인수권부사채

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 신주인수권을 행사할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.

신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의공정가치로 인식하고, 신주인수권행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.9) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

10) 외화거래

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

11) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

12) 금융 수익과 비용

금융수익은 금융상품 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다.

13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

14) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

15) 영업부문별공시연결실체의 영업부문은 지역별 단위로 구분하여 공시하고 있습니다.16) 당기부터 새로 적용하는 기준서 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 (제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 동 기준서를 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서는 매도가능금융자산의 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하고 해당 금융상품을 제거할 때 누적손익을 당기손익으로 재분류하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당사는 당기 중 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정한 지분상품을 일부 처분하였으며 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 지분상품 처분 시 누적손익을 당기손익으로 재분류하지 않았습니다. 나) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 동 기준서의 적용이 회사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

다) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 회사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.회사는 재무제표 작성 시 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단에 따라 다를 수 있습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사 는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선수금 지불시에만 거래가 가능합니다.

90% 이상 의 고객들이 연결실체와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선수금 지불 시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 재 무제표의 분석 등 을 통해 신용위험이 높지 않다고 판단되는 투자처 에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

연결실체는 향후 6개월간의 매출채권의 회수일자와매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 고정금리 4.00% 미만의 자금을사용하는 정책을 채택하였습니다. 연결실체의 현재 차입금의 금리는 3.87~3.99% 입니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 .

4) 자본관리

이사회 의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다.

구분	당분기말	전기말

자본이익율	11.58%	5.71%

마. 부문별정보 연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

한국(공주)	한국(안산)	미국	총계	한국(공주)	한국(안산)	미국	총계

매출액	16,090,240	26,679,916	6,638,755	49,408,912	20,027,071	28,786,164	8,421,070	57,234,305

조정사항(*)	(491,312)	(472,920)	(1,007,017)	(1,971,250)	(520,862)	(199,722)	(979,950)	(1,700,535)

조정후매출액	15,598,928	26,206,996	5,631,738	47,437,662	19,506,208	28,586,442	7,441,120	55,533,770

당기순이익	(248,572)	3,000,517	(274,035)	2,477,909	1,093,531	1,062,042	(480,543)	1,675,030

조정사항(*)	239,112	42,208	(241,291)	40,030	901,312	174,059	(903,667)	171,704

조정후당기순이익	(9,460)	3,042,725	(515,326)	2,517,939	1,994,844	1,236,101	(1,384,210)	1,846,735

자산총액	44,138,485	24,477,937	12,455,392	81,061,814	38,091,753	15,674,277	12,435,768	66,201,798

조정사항(*)	(10,423,028)	4,049,323	97,351	(6,266,354)	(10,819,190)	4,063,394	96,773	(6,659,023)

조정후자산총액	33,715,457	28,527,260	12,552,743	74,795,460	27,272,563	19,737,671	12,532,541	59,542,775

부채총액	4,106,487	11,592,566	17,697,639	33,396,692	2,708,658	6,950,110	17,279,116	26,937,884

조정사항(*)	(49,131)	(50,934)	(5,012,895)	(5,112,960)	(54,141)	(21,043)	(5,375,480)	(5,450,664)

조정후부채총액	4,057,356	11,541,632	12,684,744	28,283,732	2,654,517	6,929,067	11,903,636	21,487,220

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

바. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 융 기 관	당분기말	전 기 말	제 한 내 용

단기금융상품	씨티은행	3,250,000	3,250,000	장기차입금담보

장기금융상품	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	3,252,500	3,252,500

사. 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	12,408,696	-	-	12,408,696	12,408,696

단기금융상품	17,365,000	-	-	17,365,000	17,365,000

매 출 채 권	9,595,084	-	-	9,595,084	9,595,084

단기대여금	129,092	-	-	129,092	129,092

미 수 금	44,030	-	-	44,030	44,030

미 수 수 익	108,768	-	-	108,768	108,768

장기금융상품	151,983	-	-	151,983	151,983

장기대여금	789,837	-	-	789,837	789,837

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,313,390	-	4,313,390	4,313,390

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,959,516	1,959,516	1,959,516

보 증 금	327,477	-	-	327,477	327,477

합 계	40,919,967	4,313,390	1,959,516	47,192,873	47,192,873

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	5,471,937	-	5,471,937	5,471,937

단기금융상품	8,970,000	-	8,970,000	8,970,000

매 출 채 권	8,608,812	-	8,608,812	8,608,812

단기대여금	46,738	-	46,738	46,738

미 수 금	136,653	-	136,653	136,653

미 수 수 익	57,581	-	57,581	57,581

장기금융상품	108,585	-	108,585	108,585

장기대여금	605,915	-	605,915	605,915

매도가능증권	-	8,205,107	8,205,107	8,205,107

보 증 금	326,637	-	326,637	326,637

합 계	24,332,858	8,205,107	32,537,965	32,537,965

2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	3,709,850	3,709,850

미지급금	2,860,643	2,860,643

미지급비용	579,415	579,415

예수금	210,602	210,602

미지급법인세	2,768,944	2,768,944

단기차입금	4,033,073	4,033,073

장기차입금	8,050,563	8,050,563

장기미지급금	43,500	43,500

상환전환우선주	4,441,035	4,441,035

합계	26,697,625	26,697,625

② 전기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	3,693,422	3,693,422

미지급금	2,764,248	2,764,248

예수금	44,725	44,725

미지급법인세	356,100	356,100

단기차입금	4,816,489	4,816,489

장기차입금	7,751,751	7,751,751

장기미지급금	8,508	8,508

합계	19,435,243	19,435,243

3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말	기타포괄손익-공정가치금융자산	4,313,390	-	-	4,313,390

당기손익-공정가치금융자산	-	1,952,116	7,400	1,959,516

전기말	매도가능금융자산	8,197,707	-	7,400	8,205,107

4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산	이자수익	273,954	-	64,349	-

외환차손익	38,255	754	525	76,486

외화환산손익	180,171	2,643	2,962	223,191

금융부채	이자비용	-	516,240	-	89,372

외환차손익	54,911	198,594	280,291	4,951

외화환산손익	1,372	53,651	9,196	26,006

아. 금융상품 위험 1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	40,919,967	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,313,390	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,959,516	-

대여금 및 수취채권	-	24,332,858

매도가능금융자산	-	8,205,107

합 계	47,192,873	32,537,965

보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산(전기말의 경우 대여금 및 수취채권)의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	40,293,772	22,006,061

미국	625,670	2,162,215

베트남	-	120,508

기타	525	44,074

합 계	40,919,967	24,332,858

② 손상차손

보고기간종료일 현재 총 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이내	9,459,614	14,614	7,901,754	14,614

6개월~12개월이내	40,880	1,058	405,367	1,058

1년 이상 경과	286,640	176,378	493,741	176,378

합 계	9,787,134	192,050	8,800,862	192,050

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초 잔 액	192,050	186,704

손상차손 인식(환입)	-	5,346

기 말 잔 액	192,050	192,050

2) 환위험① 환위험에 대한 노출

외화자산및부채의 장부금액은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 외화(USD 등)의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

외화	당분기말	전기말

조건	변동금액	조건	변동금액

원/USD등	10% 상승	(1.138.242)	10% 상승	(1,428,431)

3) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	18,435,912	9,806,965

금융부채	8,050,563	7,751,751

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	4,033,073	4,816,489

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말	변동금액	(191,310)	191,310

전기말	변동금액	(48,370)	48,370

4) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~	계	장부금액

매입채무	3,709,850	-	3,709,850

미지급금	2,860,643	-	2,860,643

미지급비용	579,415	-	579,415

예수금	210,602	-	210,602

미지급법인세	2,768,944	-	2,768,944

단기차입금	4,033,073	-	4,033,073

장기차입금	-	8,050,563	8,050,563

장기미지급금	-	43,500	43,500

상환전환우선주	-	4,441,035	4,441,035

합계	14,162,527	12,535,098	26,697,625	0

자. 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	취득가액	공정가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주1)	2.52%	205,235	4,313,390	581,850	8,197,707

당기손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주2)	-	2,000,000	1,952,116	-	-

한국동물약품공업협동조합(주3)	-	7,400	7,400	7,400	7,400

계	2,212,635	6,272,906	589,250	8,205,107

(주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 상기 주식은 전기에 매도가능증권으로 분류되었으며 당사는 당기 중 일부주식을 처분하였습니다.(주2) 당기 중 전환사채를 신규취득하였으며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다.(주3) 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

차. 유형자산 1) 연결실체의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 환산차이 기말 토 지 4,119,886 - - - 207 4,120,093 건 물 5,919,611 3,672 - (165,311) 183,869 5,941,841 구 축 물 866,817 25,457 245,283 (59,115) 3,882 1,082,324 기 계 장 치 6,681,963 165,890 18,000 (801,995) 199,441 6,263,299 차량운반구 396,814 100,598 (3) (104,805) 5,475 398,079 기타의유형자산 262,621 51,520 - (41,917) 6,303 278,527 건설중인자산 98,800 180,383 (263,283) - 15,900 합 계 18,346,512 527,520 -3 (1,173,143) 399,177 18,100,063 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 환산차이 기말 토 지 4,120,572 - - - (686) 4,119,886 건 물 6,742,403 11,368 - (213,607) (620,553) 5,919,611 구 축 물 856,440 38,864 56,000 (70,910) (13,577) 866,817 기 계 장 치 7,755,819 318,290 351,989 (1,041,730) (702,405) 6,681,963 차량운반구 297,331 216,164 (2) (111,816) (4,863) 396,814 기타의유형자산 308,884 41,000 (4) (64,267) (22,992) 262,621 건설중인자산 19,250 487,550 (408,000) - - 98,800 합 계 20,100,699 1,113,236 (17) (1,502,330) (1,365,076) 18,346,512 2) 담보로 제공된 유형자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 장부가액 설정금액 설정권자 토 지 317,787 2,000,000 우리은행 건 물 543,552 구 축 물 167,248 기계장치 190,355 합 계 1,218,942 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,447 285,929 285,929 679,166 601,451 North Sioux City 05.07.10.2025 외 1 29,259 5,608 5,357 202,747 193,656 경기도 시흥시 옥구천서로185번길 14 3,828.6 3,828,600 3,828,600 3,350,025 3,112,652 합계 4,120,137 4,119,886 4,231,938 3,907,759 4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당분기 전기 화재보험 건물 외 6,455,050 24,093,100 삼성화재 외 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 카. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 580,534 (564,211) - 16,323 토지사용권 12,000 - - 12,000 회원권 255,951 - 12,411 243,540 합 계 1,438,029 (564,211) 12,411 861,407 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 580,534 561,013 - 19,521 토지사용권 12,000 - - 12,000 회원권 285,951 - 15,911 270,040 합 계 1,468,029 561,013 15,911 891,105 2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상각비 당반기말 영업권 589,544 - - - 589,544 산업재산권 19,521 - - (3,198) 16,323 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회원권 270,040 - (26,500) 243,540 합 계 891,105 - (26,500) (3,198) 861,407 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상각비 전기말 영업권 589,544 - - - 589,544 산업재산권 21,201 2,816 - (4,497) 19,521 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회원권 264,900 90,140 (85,000) - 270,040 합 계 887,645 92,956 (85,000) (4,497) 891,105 3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 742,593 천원 및 716,705천원이 며 , 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 타. 종속기업의 취득과 영업권 1) 사업결합 지배기업은 2011년 11월 11일자로 (주)다원케미칼의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 (주)다원케미칼을 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가(현금) 8,000,000 취득일현재 인수한 순자산가치 7,410,456 영업권 589,544 2) 영업권 사업결합의 결과로 인식한 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초 잔액 589,544 사업결합을 통한 취득 - 기말 잔액 589,544 다원케미칼의 취득으로 발생된 영업권은 (주)다원케미칼의 기대되는 미래현금흐름을할인하여 평가하였습니다. 현금흐름의 추정에 사용된 주요한 가정은 (주)다원케미칼의 미래 사업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 영업권의 평가절차는 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 (주)다원케미칼의 과거경험, 실제 영업결과 그리고 향후 4.5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 추가적인 영구기간 동안의 현금흐름은 고정된 성장률 0%를 사용하여 추정하였습니다. ② 할인율은 유사업종을 영위하는 상장회사의 베타에 (주)다원케미칼의 자본구조를 반영한 베타를 이용하여 계산한 자기자본비용과 타인자본비용을 평균한 가중평균자본비용을 이용하였습니다. 파. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전 기 말 외화차입금 씨티은행 Libor+3% 2,781,750 2,678,500 LFE,LLC 1.81 5,268,813 5,073,251 합계 8,050,563 7,751,751 2) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 연 도 상 환 금 액 2019년 9월 이후 8,050,563 (*) 상기 차입금은 연결실체에 포함된 Nutraferma의 차입금이며, 주주인 진바이오텍(씨티은행에 대한 예금담보 지급보증제공)과 LFE,LLC가 차주로서 Nutraferma가 상환여력이 생길때까지 회수할 의도가 없으므로 만기를 특정할 수 없는 장기차입금입니다. 하. 종업원급여 1) 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,200,677 2,987,625 사외적립자산의 공정가치 (2,983,539) (3,046,174) 확정급여채무 217,138 (58,549) 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. 2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당분기 전기 기초 2,987,625 3,319,499 당기근무원가 267,479 365,200 이자원가 60,953 77,690 퇴직금지급액 (78,601) (372,458) 보험수리적손실(이익) (36,779) (402,306) 기말 3,200,677 2,987,625 사외적립자산 당분기 전기 기 초 3,046,173 2,867,417 기 대 수 익 42,024 69,561 납 입 액 - 500,000 지 급 액 (78,601) (348,785) 보험수리적이익(손실) (26,061) (42,019) 기 말 2,983,535 3,046,174 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 재무적 가정의 변경 - 79,383 경험적 조정 - 322,923 이자수익의 추정 (26,061) (42,019) 계 (26,061) 360,287 3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정이율형 상품 2,983,535 3,046,174 실적배당형 상품 - - 합 계 2,983,535 3,046,174 4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 267,479 365,200 이 자 원 가 60,953 77,690 사외적립자산 기대수익 (42,024) (69,561) 합 계 286,408 373,329 5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 퇴직급여(판관비) 158,634 206,777 매 출 원 가 95,528 124,520 경상연구개발비 32,246 42,032 합 계 286,408 373,329 6) 보험수리적가정 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인율 2,26% 2,26% 급여인상율 3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 정년 만 60세 만 60세 7) 민감도 분석① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,200,677 3,414,641 3,011,433 Ratio (기본가정 대비) 100% 107% 94% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당분기말 임금인상률1% 하락시 임금인상률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,200,677 3,009,561 3,412,655 Ratio (기본가정 대비) 100% 94% 107% 거. 국고보조금 당분기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림수산식품부 및 지식경제부로부터 국고보조금을 각각 586,935천원 및 40 2,142천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당분기와 전기중 각각 422,491천원 및 347,252천원을 경상연구개발비와 상계하고 당 보고기간 종료일 현재 미사용 누계금액 164,444천원은 선수수익으로 계상되어 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 188,444천원 은 미지급금 및 장기미 지급금 에 계상되어 있습니다. 너. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외 화 자 산) 현금및현금성자산 USD322,491.21 358,836 USD400,138.24 428,708 CNY2,985.10 483 JPY4,000.00 38 MMK59,750.00 42 CNY500.00 82 - - MMK59,750.00 47 - - RUB7,350.00 137 - - THB9,380.00 307 - - VND500,000.00 23 - - EUR22,955.00 29,365 매 출 채 권 USD239,807.50 266,834 USD424,019.88 454,294 자 산 합 계 626,195 913,001 (외 화 부 채) 매 입 채 무 - - EUR14,200.00 18,165 USD188,095.00 209,293 USD274,724.68 294,340 미 지 급 금 - - USD2,163,390.51 2,317,857 단 기 차 입 금 USD3,624,582.60 4,033,073 USD4,494,309.00 4,815,202 장 기 차 입 금 USD7,235,160.80 8,050,563 USD7,235,160.80 7,751,751 부 채 합 계 12,292,929 15,197,315 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말 환율 당분기말 전기말 USD 1,112.70 1,071.40 EUR - 1,279.25 JPY - 9.49 CNY 161.78 163.65 MMK 0.71 0.79 RUB - 18.60 THB - 32.77 VND - 0.05 상기 외화환산과 관련하여 당분 기에 외화환산이익 181,543천원과 외화환산손실 56,294천원 을 영업외손익으로 계상하 였습니다. 상기 외화자산 및 외화부채에는 표시하지 아니하였으나, 종속회사인 Nutraferma(기능통화 USD)의 자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 발생한 해외사업환산손익이 기타포괄손익누계액으로 표시되어있습니다. 더. 자본 1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수 8,610,587 8,610,587 2) 법정적립금과 임의적립금보고기간종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금 299,159 273,327 (주) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 재무구조개선적립금 190,799 190,799 (주) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 러. 주당이익 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전분기 누적 지배회사지분순이익 735,588,244 2,656,099,104 871,175,490 3,042,953,215 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 8,610,587 8,610,587 주당순이익(손실) 85 308 101 353 2) 희석주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 보통주순이익 735,588,244 2,656,099,104 871,175,490 3,042,953,215 이익가산 - - - - 보통주 희석당기순손익 735,588,244 2,656,099,104 871,175,490 3,042,953,215 가중평균희석유통보통주식수(주1) 8,610,587 8,610,587 8,691,734 8,691,734 희석주당순이익 85 308 100 350 (주1) 가중평균희석유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 신주인수권미행사분 - 81,147 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,691,734 머. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 법인세부담액 253,788 2,940,246 351,261 802,315 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - (311,007) - (498,491) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주) - 243,045 - 394,788 전기법인세추납액 - 23,800 - 12,805 법인세비용 253,788 2,896,084 351,261 711,417 (주) 기타포괄손익에 대한 법인세효과금액입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 법인세비용차감전순이익 992,901 5,414,023 1,273,560 3,763,358 적용세율에 따른 법인세 248,187 1,239,414 344,201 572,377 조정사항 - 비공제비용 - 1,724,565 - 52,180 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 - (22,658) - 25,032 - 세액공제 - (121,578) - 42,476 - 기타 (세율차이 등) 5,601 76,341 7,060 19,352 법인세비용 253,788 2,896,084 351,261 711,417 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 25.56% 53.49% 14.47% 18.90% 버. 비용의 성격별 분류 당분기와 전 분 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 282,791 (286,599) 원재료 사용액 및 상품 매입액 31,407,329 28,926,912 종업원급여 3,913,026 3,721,306 퇴직급여 266,887 242,575 감가상각비 1,169,022 1,135,877 무형자산상각비 3,199 3,407 복리후생비 470,299 473,115 지급임차료 186,184 158,730 기타비용 4,049,650 3,940,506 계 41,748,387 38,315,829 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 서. 특수관계자 와의 거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 비지배주주 LFE, LLC LFE의 계열회사 Nutraflo protein biotech product LFE의 계열회사 KayDee Feed LFE의 계열회사 Kay Flo Service 2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 분 기 전 기 LFE, LLC 이자비용 USD47,189.00 USD35,514.00 KayDee Feed 매출 등 USD3,268.00 - 매입 등 USD76,372.00 USD 393,900.00 3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 분 기 전 기 채 권 채 무 채 권 채 무 LFE, LLC 미지급금 - USD2,156,962.22 - USD 2,151,203.59 장기차입금 - USD4,735,160.80 - USD4,735,160.80 Nutraflo protein product 매입채무 - USD248,606.06 - USD248,606.06 KayDee Feed 매입채무 - USD1,066,070.34 - USD 1,259,875.49 임원 ·종업원 주택자금대여 등 918,929 - 652,653 - 4) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 450,504 319,148 퇴직급여 60,976 42,405 합계 511,480 361,553 어. 우발부채와 약정사항 1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 60,844 2) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도 사용금액 신한은행 수입유산스 USD600,000.00 - 국민은행 기업일반운전자금대출 500,000 - 포괄외화지급보증 USD4,000,000 USD1,285,700.00 외환은행 수출어음할인 - - 수입신용장발행 USD800,000 USD132,950.00 우리은행 기업운전당좌대출 2,250,000 - 연지급수입 USD2,150,000 USD1,351,967.60 농협은행 농식품기업자금대출 1,000,000 - 수입기한부개설 USD3,000,000 USD1,077,515.00 수입유산스 USD1,000,000.00 - KEB하나은행 수입신용장발행 USD800,000.00 - 저. 현금흐름표1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당분기 전반기 보험수리적기법에 따른 확정급여채무의 증가(감소) 40,268 28,132 건설중인자산의 본계정 대체 263,283 9,600 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 증가(감소) 5,164,6298 (1,766,356) 장기대여금에서 단기대여금으로 유동성대체 26,100 12,602 2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 종류 전기말 차입 상환 환산증감 환율변동효과 기말 단기차입금 4,816,489 9,013,112 (9,796,528) - - 4,033,073 장기차입금 7,751,751 - - - 298,812 8,050,563 상환전환우선주 - 4,441,035 - - - 4,441,035 4. 재무제표 ㅇ아래의 재무제표는 K-IFRS 작성기준에 따라 작성되었으며, 당분기(제19기 3분기) 및 전분기(제18기 3분기) 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 24,344,041,014 15,528,116,094 현금및현금성자산 5,605,112,402 2,838,476,604 단기금융상품 10,795,000,000 7,095,000,000 매출채권 및 기타유동채권 5,008,656,958 3,984,185,068 매출채권 4,361,325,395 3,687,356,366 대손충당금 (153,622,715) (304,451,626) 단기대여금 129,092,000 46,738,000 단기미수금 1,438,836,792 1,369,192,230 대손충당금 (1,363,506,685) (1,336,971,334) 단기미수수익 1,026,440,327 942,128,228 대손충당금 (939,228,957) (893,501,529) 단기선급금 830,098,293 680,961,957 대손충당금 (355,188,893) (225,749,588) 단기선급비용 34,411,401 18,482,364 재고자산 2,935,271,654 1,610,454,422 상품 1,457,604,326 637,495,398 제품 283,337,824 235,530,748 재공품 139,602,966 99,969,754 원재료 977,348,795 504,839,692 저장품 18,769,539 20,780,508 미착품 58,608,204 111,838,322 비유동자산 19,794,443,972 22,563,637,025 퇴직연금운용자산 0 75,726,834 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,986,485,566 2,721,030,731 장기대여금 2,986,485,566 2,721,030,731 매도가능증권 0 8,197,707,200 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,313,390,400 0 당기손익-공정가치금융자산 976,058,000 0 지분법적용 투자지분 8,000,000,000 8,000,000,000 유형자산 3,124,573,381 3,146,376,574 토지 285,929,426 285,929,426 건물 951,803,282 951,803,282 감가상각누계액 (378,631,258) (360,707,777) 구축물 1,305,873,478 1,042,633,478 감가상각누계액 (493,052,520) (448,634,296) 기계장치 3,661,265,190 3,572,165,190 감가상각누계액 (2,469,884,930) (2,293,155,081) 차량운반구 609,178,939 627,075,643 감가상각누계액 (398,035,863) (377,108,846) 기타유형자산 270,171,145 270,171,145 감가상각누계액 (229,693,268) (216,345,350) 건설중인자산 9,649,760 92,549,760 영업권 이외의 무형자산 120,462,625 150,161,686 산업재산권 16,322,225 19,521,286 토지사용권 12,000,000 12,000,000 회원권 92,140,400 118,640,400 기타비유동금융자산 273,474,000 272,634,000 보증금 273,474,000 272,634,000 자산총계 44,138,484,986 38,091,753,119 부채 유동부채 3,124,680,351 1,218,707,199 매입채무 및 기타유동채무 1,147,810,577 1,021,132,021 단기매입채무 426,810,220 302,918,511 단기차입금 0 116,478,321 단기미지급금 401,110,707 412,218,610 단기예수금 21,030,630 22,445,970 단기미지급비용 130,167,922 123,899,089 단기선수금 1,243,000 1,243,000 단기선수수익 167,448,098 41,928,520 미지급법인세 1,976,869,774 197,575,178 비유동부채 981,807,142 1,489,950,693 장기매입채무 및 기타비유동채무 43,500,000 8,508,123 장기미지급금 43,500,000 8,508,123 이연법인세부채 889,357,477 1,481,442,570 퇴직급여부채 48,949,665 0 부채총계 4,106,487,493 2,708,657,892 자본 자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 보통주자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 자본잉여금 13,547,731,238 13,547,731,238 주식발행초과금 12,941,664,756 12,941,664,756 신주인수권대가 60,613,047 60,613,047 기타자본잉여금 545,453,435 545,453,435 기타포괄손익누계액 11,104,997,723 5,940,368,616 매도가능금융자산평가이익 11,104,997,723 5,940,368,616 이익잉여금(결손금) 11,073,975,032 11,589,701,873 이익준비금 299,159,168 273,327,407 임의적립금 190,947,254 190,947,254 미처분이익잉여금(미처리결손금) 10,583,868,610 11,125,427,212 자본총계 40,031,997,493 35,383,095,227 자본과부채총계 44,138,484,986 38,091,753,119 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,476,960,845 16,090,240,179 5,254,719,205 15,463,566,751 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 5,463,458,385 16,047,791,259 5,244,702,625 15,429,126,541 제품매출액 3,684,363,250 10,770,404,836 3,565,794,938 10,159,756,686 상품매출액 1,779,095,135 5,277,386,423 1,678,907,687 5,269,369,855 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 13,502,460 42,448,920 10,016,580 34,440,210 용역매출액 13,502,460 42,448,920 10,016,580 34,440,210 매출원가 4,054,011,460 11,853,275,590 3,714,000,745 11,251,005,645 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,048,795,009 11,838,070,495 3,709,702,657 11,237,473,301 제품매출원가 2,543,877,292 7,237,320,870 2,339,569,163 6,811,638,263 상품매출원가 1,504,917,717 4,600,749,625 1,370,133,494 4,425,835,038 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 5,216,451 15,205,095 4,298,088 13,532,344 용역매출원가 5,216,451 15,205,095 4,298,088 13,532,344 매출총이익 1,422,949,385 4,236,964,589 1,540,718,460 4,212,561,106 판매비와관리비 579,804,373 2,589,109,857 814,070,628 2,526,438,588 급여 266,518,886 854,688,687 252,367,454 736,898,114 퇴직급여 22,548,229 77,142,842 5,400,796 68,235,990 복리후생비 42,858,505 135,922,888 50,420,552 170,870,770 여비교통비 8,199,248 31,429,935 13,459,128 33,846,110 접대비 18,771,183 45,314,449 17,746,680 37,397,350 통신비 5,369,767 17,527,871 5,286,000 16,847,724 수도광열비 166,639 3,898,276 160,016 3,750,215 세금과공과 10,079,759 65,192,314 9,863,002 33,251,434 감가상각비 20,705,485 67,981,016 18,393,155 52,489,193 지급임차료 31,489,200 94,931,050 31,503,969 88,006,869 수선비 43,000 1,168,910 16,364 316,364 보험료 2,725,978 8,258,730 2,993,368 7,312,449 차량유지비 26,472,013 79,705,062 26,887,848 75,375,197 경상연구개발비 150,554,174 334,714,149 108,507,860 301,655,804 운반비 118,622,680 331,524,911 102,802,635 307,837,519 교육훈련비 2,154,510 5,235,263 1,779,000 6,074,000 도서인쇄비 1,847,310 7,423,600 1,290,270 3,314,170 회의비 222,794 3,247,126 6,415,830 6,792,143 사무용품비 855,437 2,817,049 528,945 2,581,781 소모품비 17,713,508 28,936,430 24,695,714 48,648,038 지급수수료 75,182,730 288,666,210 70,829,709 326,549,653 보관료 15,497,740 27,811,290 4,954,574 16,344,058 광고선전비 2,454,014 19,552,142 268,956 4,318,480 대손상각비(대손충당금환입) (345,371,606) (150,828,911) (5,156,333) 7,592,140 수출제비용 17,813,921 75,398,244 22,892,253 66,216,569 해외시장개척비 65,242,918 128,251,263 38,668,015 100,509,156 무형자산상각비 1,066,351 3,199,061 1,094,868 3,407,298 영업이익(손실) 843,145,012 1,647,854,732 726,647,832 1,686,122,518 기타이익 (239,905,021) 221,796,303 (22,206,163) 147,297,029 외환차익 38,243,677 44,196,777 2,499,582 12,735,576 외화환산이익 (65,301,130) 152,332,557 (579,849) 2,978,098 기타대손충당금환입 (225,749,588) 0 (24,220,687) 96,594,849 유형자산처분이익 0 8,725,273 0 9,999,000 잡이익 12,902,020 16,541,696 94,791 24,989,506 기타손실 126,102,319 256,153,419 (6,024,012) 278,907,704 외환차손 18,248,160 19,970,972 11,143,669 38,834,118 외화환산손실 (14,499,841) 2,643,214 (33,167,684) 223,972,583 기부금 6,000,000 7,600,000 16,000,000 16,100,000 기타의대손상각비 116,058,851 201,702,084 0 0 당기손익-공정가치금융자산평가손실 0 23,942,000 0 0 유형자산처분손실 0 0 0 1,000 잡손실 295,149 295,149 3 3 금융수익 110,712,012 220,719,120 40,837,639 69,305,449 이자수익 110,712,012 220,719,120 40,837,639 69,305,449 금융원가 2,025,294 4,600,072 1,173,212 4,207,177 이자비용 2,025,294 4,600,072 1,173,212 4,207,177 법인세비용차감전순이익(손실) 585,824,390 1,829,616,664 750,130,108 1,619,610,115 법인세비용 155,126,148 2,078,189,100 256,318,482 365,673,814 당기순이익(손실) 430,698,242 (248,572,436) 493,811,626 1,253,936,301 기타포괄손익 (966,518,960) 5,155,792,312 509,526,000 (876,398,883) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (8,836,795) 0 (8,166,579) 보험수리적손익 0 (8,836,795) 0 (8,166,579) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (966,518,960) 5,164,629,107 509,526,000 (868,232,304) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (966,518,960) 5,164,629,107 509,526,000 (868,232,304) 총포괄손익 (535,820,718) 4,907,219,876 1,003,337,626 377,537,418 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 50 (29) 57 146 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 50 (29) 56 144 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 6,876,537,720 10,539,114,894 35,268,677,352 당기순이익(손실) 1,253,936,301 1,253,936,301 보험수리적손익 (8,165,579) (8,165,579) 지분의 발행 배당금지급 258,317,610 258,317,610 매도가능증권평가이익 (868,232,304) (868,232,304) 2017.09.30 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 6,008,305,416 11,526,567,006 35,387,897,160 2018.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 5,940,368,616 11,589,701,873 35,383,095,227 당기순이익(손실) (248,572,436) (248,572,436) 보험수리적손익 (8,836,795) (8,836,795) 지분의 발행 배당금지급 258,317,610 258,317,610 매도가능증권평가이익 5,164,629,107 5,164,629,107 2018.09.30 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 11,104,997,723 11,073,975,032 40,031,997,493 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (301,589,207) 923,073,097 당기순이익(손실) (248,572,436) 1,253,936,301 당기순이익조정을 위한 가감 2,243,299,791 801,805,097 퇴직급여 113,347,275 94,704,774 대손상각비 (150,828,911) 7,592,140 감가상각비 319,095,723 281,123,707 무형자산상각비 3,199,061 3,407,298 이자비용 4,600,072 4,207,177 외화환산손실 2,643,214 223,972,583 기타의 대손상각비 201,702,084 0 유형자산처분손실 0 1,000 당기손익-공정가치금융자산평가손익 56,629,123 0 법인세비용 2,078,189,100 365,673,814 외화환산이익 (152,332,557) (2,978,098) 이자수익 (220,719,120) (69,305,449) 대손충당금환입 0 (96,594,849) 유형자산처분이익 (8,725,273) (9,999,000) 잡이익 (3,500,000) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,296,316,562) (1,132,668,301) 매출채권의 감소(증가) (669,460,959) (75,220,471) 미수금의 감소(증가) (109,499,729) 12,161,166 선급금의 감소(증가) (149,136,336) (281,755,205) 선급비용의 감소(증가) (15,929,037) 25,567,282 재고자산의 감소(증가) (1,324,817,232) (250,658,559) 매입채무의 증가(감소) 123,891,709 (70,740,674) 미지급금의 증가(감소) (11,107,903) (52,179,687) 예수금의 증가(감소) (1,415,340) (61,999,010) 선수금의 증가(감소) 0 (5,726,300) 선수수익의 증가(감소) 125,519,578 27,103,126 미지급비용의 증가(감소) 6,268,833 (11,999,974) 법인세납부액 (305,622,023) (383,310,245) 장기미지급금의 증가(감소) 34,991,877 11,315,798 퇴직금의지급 (28,599,630) (183,340,210) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 28,599,630 168,114,662 투자활동현금흐름 3,367,922,241 (3,207,725,323) 이자수취 136,407,021 97,548,527 단기금융상품의 처분 18,450,000,000 10,450,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 143,724,000 8,103,000 장기금융상품의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 16,665,000 유형자산의 처분 8,727,273 10,000,000 무형자산의 처분 30,000,000 0 임차보증금의 감소 12,000,000 10,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 8,457,198,477 0 단기금융상품의 취득 (22,150,000,000) (10,150,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (200,000,000) 0 장기금융상품의 취득 0 (3,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,000,000,000) 0 장기대여금및수취채권의 취득 (210,000,000) (60,000,000) 유형자산의 취득 (297,294,530) (527,177,850) 무형자산의 취득 0 0 임차보증금의 증가 (12,840,000) (62,864,000) 재무활동현금흐름 (297,274,103) (217,363,019) 단기차입금의 증가 409,413,512 699,421,802 단기차입금의 상환 (443,765,274) (654,594,372) 이자지급 (4,604,731) (3,872,839) 배당금지급 (258,317,610) (258,317,610) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,769,058,931 (2,502,015,245) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,423,133) 2,111,353 기초현금및현금성자산 2,838,476,604 5,036,709,400 기말현금및현금성자산 5,605,112,402 2,536,805,508 5. 재무제표 주석 가. 회사의 개요 당사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.1) 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일2) 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매3) 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 1664) 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호5) 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일6) 주식 분포 현황 : 주 주 주 식 수 액면가액 금액(천원) 지분율 이 찬 호 2,418,898 500 1,209,449 28.09% 우리사주조합 85,400 500 42,700 0.99% 기 타 6,106,289 500 3,053,144 70.92% 계 8,610,587 500 4,305,293 100.00% 나. 중 요한 회계처리방침의 요약 1) 회계기준의 적용 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치 측정 금융상품(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 3) 기능통화와 표시통화 당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 주석 사: 대손충당금 - 주석 타: 종업원급여 - 주석 더: 법인세비용- 주석 버: 우발부채 다. 유의적인 회계정책 회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 당반기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20 ~ 40년 구 축 물 10 ~ 40년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 기타의유형자산 5 ~ 20년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 5) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 신주인수권부사채 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사가 발행한 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 신주인수권을 행사할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의공정가치로 인식하고, 신주인수권행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. 7) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 8) 외화거래 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 9) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 10) 금융 수익과 비용 금융수익은 금융상품 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 11) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 12) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 13) 영업부문별공시당사의 영업부문은 단일부문(사료부문)이므로 추가적인 정보를 공시하지 아니합니다14) 당기부터 새로 적용하는 기준서 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 (제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 동 기준서를 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가) 금융자산의 분류 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서는 매도가능금융자산의 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하고 해당 금융상품을 제거할 때 누적손익을 당기손익으로 재분류하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당사는 당기 중 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정한 지분상품을 일부 처분하였으며 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 지분상품 처분 시 누적손익을 당기손익으로 재분류하지 않았습니다. 나) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 동 기준서의 적용이 회사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 회사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.회사는 재무제표 작성 시 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단에 따라 다를 수 있습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사 는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다. 90% 이상 의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 향후 6개월의 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 사용하는 정책을 채택하였습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 . 5) 자본관리 이사회 의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다. 구분 당분기말 전기말 자본이익율 4.12% 5.03% 마. 사용이 제한된 예금 등 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 금 융 기 관 당 분 기 전 기 제 한 내 용 단기금융상품 씨 티 은 행 3,250,000 3,250,000 지급보증담보 바. 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 5,605,112 - - 5,605,112 5,605,112 단기금융상품 10,795,000 - - 10,795,000 10,795,000 매 출 채 권 4,207,703 - - 4,207,703 4,207,703 단기대여금 129,092 - - 129,092 129,092 미 수 금 75,330 - - 75,330 75,330 미 수 수 익 87,211 - - 87,211 87,211 장기대여금 2,986,486 - - 2,986,486 2,986,486 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,313,390 - 4,313,390 4,313,390 당기손익-공정가치금융자산 - - 976,058 976,058 976,058 보 증 금 273,474 - - 273,474 273,474 합 계 24,159,408 4,313,390 976,058 29,448,856 29,448,856 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 2,838,477 - 2,838,477 2,838,477 단기금융상품 7,095,000 - 7,095,000 7,095,000 매 출 채 권 3,382,905 - 3,382,905 3,382,905 단기대여금 46,738 - 46,738 46,738 미 수 금 32,221 - 32,221 32,221 미 수 수 익 48,627 - 48,627 48,627 장기금융상품 75,727 - 75,727 75,727 장기대여금 2,721,031 - 2,721,031 2,721,031 매도가능증권 - 8,197,707 8,197,707 8,197,707 보 증 금 272,634 - 272,634 272,634 합 계 16,513,360 8,197,707 24,711,067 24,711,067 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 426,810 426,810 미지급금 401,111 401,111 미지급비용 130,168 130,168 예수금 21,030 21,030 미지급법인세 1,976,870 1,976,870 단기차입금 - - 장기미지급금 43,500 43,500 합계 2,999,489 2,999,489 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 302,919 302,919 미지급금 412,219 412,219 미지급비용 123,899 123,899 예수금 22,446 22,446 미지급법인세 197,575 197,575 단기차입금 116,478 116,478 장기미지급금 8,508 8,508 합계 1,184,044 1,184,044 3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,313,390 - - 4,313,390 당기손익-공정가치금융자산 - 976,058 - 976,058 전기말 매도가능금융자산 8,197,707 - - 8,197,707 4) 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 받을어음을 만기도래전 금융기관에 할인한 내역은 없습니다. 5) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산 이자수익 220,719 - 69,306 - 외환차손익 38,255 754 525 33,883 외화환산손익 152,333 2,643 2,962 223,191 금융부채 이자비용 - 4,600 - 4,207 외환차손익 5,942 19,217 12,210 4,951 외화환산손익 - - 16 782 사. 금융상품 위험 1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 24,159,408 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,313,390 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 976,058 대여금 및 수취채권 - 16,513,360 매도가능금융자산 - 8,197,707 합 계 29,448,856 24,711,067 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산(전기말의 경우 대여금 및 수취채권)의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 21,466,838 13,570,814 미 국 2,692,045 2,941,911 기타(필리핀) 525 635 합 계 24,159,408 16,513,360 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 도매업체(사료회사) 3,949,734 3,142,750 기타(농장 등) 257,969 240,154 합 계 4,207,703 3,382,904 당분기 및 전분기 현재 매출액 중 상위 3개사에 대한 비중은 38%와 34%이며, 해당 거래처에 대한 당분기 및 전분기말 현재 매출채권의 비중은 39%와 41%입니다. ② 손상차손 보고기간종료일 현재 총 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 4,120,055 11,745 2,849,534 7,560 6개월~1년이내 - - 389,852 1,034 1년이상~2년이내 100,081 286 318,551 166,095 2년이상 경과 141,189 141,592 129,420 129,763 합계 4,361,325 153,623 3,687,357 304,452 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 잔 액 304,452 133,663 대손충당금 추가설정(환입) (150,829) 170,789 기 말 잔 액 153,623 304,452 보고기간종료일 현재 미수금 및 미수수익 중 손상된 채권은 전액 종속회사인 NUTRAFERMA에 대한 대여금 등에서 지금까지 발생한 이자수익 및 수수료수익입니다. 2) 환위험① 환위험에 대한 노출 외화자산및부채의 장부금액(주석 하 참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 외화(USD 등)의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당분기말 전기말 조건 변동금액 조건 변동금액 USD등 10% 상승 496,794 10% 상승 512,790 3) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 13,910,578 9,938,496 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 - 116,478 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 당분기말 변동금액 (65,380) 65,380 전기말 변동금액 (1,370) 1,370 4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~2년이내 계 장부금액 매입채무 426,810 - 426,810 426,810 미지급금 401,111 - 401,111 401,111 미지급비용 130,168 - 130,168 130,168 예수금 21,030 - 21,030 21,030 미지급법인세 1,976,870 - 1,976,870 1,976,870 단기차입금 - - 0 - 장기미지급금 - 43,500 43,500 43,500 합계 2,955,989 43,500 2,999,489 2,999,489 아. 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주 식 수 지 분 율 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주1) 798,776 2.52% 205,235 4,313,390 당기손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주2) - - 1,000,000 976,058 (주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 상기 주식은 전기에 매도가능증권으로 분류되었으며 당사는 당기 중 일부주식을 처분하였습니다.(주2) 당기 중 전환사채를 신규취득하였으며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주 식 수 지 분 율 취득가액 공정가액 매도가능증권 지엘팜텍(주1) 2,264,560 7.50% 581,850 8,197,707 (주1) 보통주식을 보유하고 있으며 취득가액과 공정가액의 차액에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익누계액으로 표시하였습니다. 자. 종속기업투자주식 1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 Nutraferma, Inc(주1) 미국 사료첨가제 제조 및 판매 49.58% - 49.58% - (주)다원케미칼(주2) 한국 동물약품 및 사료첨가제의 제조와 판매 100% 8,000,000 100% 8,000,000 합계 8,000,000 8,000,000 (주1) 당사와 LFE가 동일하게 49.58%를 보유하고 있으나, 잔여지분은 당사의 대표이사가 보유하고 있으며, 제품생산을 위한 핵심원재료 및 기술을 당사가 제공하고 있는 등 지분율은 50%미만이나 실질지배력이 있습니다.(주2) 당반기 중 제3자에게 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주를 고려한 당사의 지분율은 65.69%입니다.2) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Nutraferma, Inc 12,445,392 17,697,639 6,638,755 (274,035) 12,435,767 17,279,116 8,421,071 (480,542) (주)다원케미칼 24,477,937 11,592,566 26,679,916 3,000,517 15,674,277 6,950,110 28,786,164 1,062,042 차. 유형자산 1) 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 당반기말 토 지 285,929 - - - 285,929 건 물 591,095 - - (17,923) 573,172 구 축 물 593,999 17,957 245,283 (44,418) 812,821 기 계 장 치 1,279,010 71,100 18,000 (176,730) 1,191,380 차량운반구 249,967 27,854 (2) (66,676) 211,143 기타의유형자산 53,826 - - (13,348) 40,478 건설중인자산 92,550 180,383 (263,283) - 9,650 합 계 3,146,376 297,294 (2) (319,096) 3,124,573 상기의 감가상각비는 판매관리비5천원, 경상연구개발비 천원, 제조원가 천원으로 반영되어있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 전기말 토 지 285,929 - - - 285,929 건 물 614,993 - - (23,898) 591,095 구 축 물 550,298 38,863 56,000 (51,162) 593,999 기 계 장 치 1,097,306 48,500 351,996 (218,792) 1,279,010 차량운반구 132,180 193,189 (1) (75,401) 249,967 기타의유형자산 65,049 6,000 (1) (17,222) 53,826 건설중인자산 19,250 481,300 (408,000) - 92,550 합 계 2,765,005 767,852 (6) (386,475) 3,146,376 2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당분기 전기 당분기 전기 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,447 285,929 285,929 679,166 601,451 3) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당분기 전기 화재보험 본사건물 외 2,980,050 2,940,000 삼성화재 한편, 당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 카. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 580,534 (564,212) - 16,322 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 104,551 - 12,411 92,140 합 계 697,085 -564,212 12,411 120,462 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 580,534 561,013 - 19,521 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 134,551 - 15,911 118,640 합 계 727,085 561,013 15,911 150,161 2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 비 당반기말 산업재산권 19,521 - - (3,199) 16,322 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회 원 권 118,640 - (26,500) - 92,140 합 계 150,161 - (26,500) (3,199) 120,462 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 비 전기말 산업재산권 21,201 2,816 - (4,496) 19,521 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회 원 권 113,500 90,140 (85,000) - 118,640 합 계 146,701 92,956 (85,000) (4,496) 150,161 3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.4) 당분기 및 전분기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 334,714천원 및 301,656천원입니다. 타. 종업원급여 1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,549,575 1,438,546 사외적립자산의 공정가치 (1,500,625) (1,514,273) 확정급여부채 48,950 (75,727) 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. 한편, 보고기간 종료일 현재 연금수급요건을 갖추고 퇴직한 임직원은 없어 퇴직연금미지급금으로 계상한 금액은 없습니다. 2) 당사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당분기 전기 기 초 1,438,545 1,707,816 당기근무원가 112,058 170,065 이 자 원 가 27,572 36,763 퇴직금지급액 (28,600) (183,340) 보험수리적손실(이익) - (292,758) 기 말 1,549,575 1,438,546 (단위 : 천원) 사외적립자산 당분기 전기 기 초 1,514,272 1,428,501 기 대 수 익 26,282 30,751 추 가 불 입 액 - 250,000 퇴직금지급액 (28,600) (178,340) 보험수리적이익(손실) (11,329) (16,639) 기 말 1,500,625 1,514,273 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 재무적 가정의 변경 - 39,242 경험적 조정 - 253,516 이자수익의 추정 (11,329) (16,639) 계 (11,329) 276,119 (3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정이율형 상품 1,500,625 1,514,273 실적배당형 상품 - - 합 계 1,500,625 1,514,273 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 112,058 170,065 이 자 원 가 27,572 36,763 사외적립자산 기대수익 (26,282) (30,751) 합 계 113,348 176,077 (5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 퇴직급여(판관비) 78,356 121,720 매 출 원 가 25,808 40,090 경상연구개발비 9,184 14,267 합 계 113,348 176,077 6) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 할인율 2.69% 2.69% 급여인상율 3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 보험개발원참조사망률 정년 만 60세 만 60세 7) 민감도 분석 ① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말현재 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 1,549,575 1,651,610 1,459,211 Ratio (기본가정 대비) 100% 107% 94% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당분기말현재 임금인상률1% 하락시 임금인상률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 1,549,575 1,459,219 1,649,549 Ratio (기본가정 대비) 100% 94% 107% 파. 국고보조금 당분기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림수산식품부 및 지식경제부로부터 국고보조금을 각각 586,935천원 및 402,142 천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당분기와 전기중 각각 422,491천원 및 347,252천원 을 경상연구개발비와 상계하고 당 보고기간 종료일 현재 미사용 누계금액 164,444천원은 선수수익으로 계상되어 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 188,444천원은 미지급금 및 장기미 지급금 에 계상되어 있습니다. 하. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외 화 자 산) 현금및현금성자산 USD223,020.11 248,154 USD207,335.61 222,139 CNY2,985.10 483 JPY4,000.00 38 MMK59,750.00 42 CNY500.00 82 - - MMK59,750.00 47 - - RUB7,350.00 137 - - THB9,380.00 307 - - VND500,000 23 매 출 채 권 USD222,200.00 247,242 USD618,309.88 662,457 미 수 금 USD1,255,009.69 1,396,449 USD1,277,479.19 1,368,691 미 수 수 익 USD844,099.00 939,229 USD833,957.00 893,501 장 기 대 여 금 USD1,974,160.66 2,196,648 USD1,974,160.66 2,115,116 자 산 합 계 5,028,249 5,262,540 (외 화 부 채) 매 입 채 무 - - EUR14,200.00 18,165 USD54,200.00 60,308 단 기 차 입 금 - - USD108,716.00 116,478 부 채 합 계 60,308 134,644 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD 1,112.70 1,071.40 EUR - 1,279.25 JPY - 9.49 CNY 161.78 163.65 MMK 0.71 0.79 RUB - 18.60 THB - 32.77 VND - 0.05 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산이익 152,333천원과 외화환산손실 2,643천원을 영업외손익으 로 계상하였습니다. 거. 자본 1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수 8,610,587 8,610,587 2) 법정적립금과 임의적립금보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기 전기 제한근거 법정적립금 이익준비금 299,159 273,327 (주) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 재무구조개선적립금 190,799 190,799 (주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 너. 주당이익 당사는 당 분기 및 전 분기 중 중단사업이 존재하지 않으며, 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 기 본주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 보통주순이익 430,698,242 (248,572,436) 493,811,626 1,253,936,301 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 8,610,587 8,610,587 주당순이익 50 (29) 57 146 2) 희석주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 보통주순이익 430,698,242 (248,572,436) 493,811,626 1,253,936,301 이익가산 - - - - 보통주 희석당기순손익 430,698,242 (248,572,436) 493,811,626 1,253,936,301 가중평균희석유통보통주식수(주1) 8,610,587 8,610,587 8,691,734 8,691,734 희석주당순이익 50 (29) 56 144 (주1) 가중평균희석유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 신주인수권미행사분 - 81,147 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,691,734 더. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 법 인 세 부 담 액 155,126 2,084,916 256,319 465,779 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - (592,085) - (491,347) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주) - 561,553 - 390,902 법인세추납액(환급액) - 23,805 - 340 법 인 세 비 용 155,126 2,078,189 256,319 365,674 (주) 보험수리적손익과 매도가능증권평가손익에 대한 법인세효과금액입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 법인세비용차감전순이익 585,824 1,829,616 750,130 1,619,610 적용세율에 따른 법인세 167,153 433,467 165,028 307,725 조정사항 - 비공제비용 - 1,724,577 - 178,755 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 - (22,658) - (25,032) - 세액공제 - (121,568) - (97,792) - 기타 (세율차이 등) (12,027) 64,371 (15,270) 2,018 법인세비용 155,126 2,078,189 159,758 365,674 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 26.48% 113.58% 21.30% 22.58% 러. 비용의 성격별 분류 당분기와 전 분 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 재고자산의 변동 (290,340) (750,934) 1,004,985 890,897 원재료사용액 및 상품매입 3,764,719 11,045,066 3,872,240 10,451,983 종업원급여 336,512 1,290,708 441,992 1,231,009 퇴직급여 39,641 113,347 6,665 94,705 감가상각비 106,238 319,096 97,287 281,124 무형자산상각비 1,066 3,199 1,095 3,407 복리후생비 58,217 202,761 75,288 237,623 지급임차료 31,489 94,931 31,504 88,007 기타비용 586,274 2,124,211 683,140 2,184,812 계 4,633,816 14,442,385 6,214,196 15,463,567 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 머. 특수관계자거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 종 속 회 사 Nutraferma, Inc (주)다원케미칼 2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 Nutraferma, Inc 매출 USD196,000.00 USD174,500.00 매입 USD814,735.67 USD871,777.54 이자수익 USD24,948.00 USD14,806.00 지급수수료 USD88,805.25 USD91,250.00 (주)다원케미칼 매출 277,951 321,041 매입 472,920 199,388 지급임차료외 (50,220) (66,960) 지급수수료외 - 14,220 3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 천원) 특수관계자 거 래 내 용 전기말 증가 감소 당분기말 Nutraferma, Inc 매출채권(*1) USD346,110.00 USD196,000.00 USD346,110.00 - 장기대여금(*1) USD1,974,160.66 - - USD1,974,160.66 미수수익(*2) USD833,957.00 USD24,948.00 USD14,806.00 USD844,099.00 미수금(*2) USD1,277,479.19 USD43,662.00 USD66,131.50 USD1,255,009.69 선급금(*1) USD570,766.09 USD997,496.43 USD855,267.39 USD712,995.13 (주)다원케미칼 매출채권 36,963 305,542 323,526 18,979 매입채무 21,043 520,212 511,676 29,579 미지급금 - 8,800 8,800 - 임원 ·종업원 대여금 652,653 410,000 143,724 918,929 (*1) 보고기간 종료일 현재 대표이사가 소유한 당사의 주식을 근거로 한 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 미수수익과 미수금에 대해서는 각각 100%와 100%의 대손충당금을 설정하였습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 특수관계자성격 보 증 금 액 보 증 내 용 Nutraferma, Inc 종 속 회 사 USD 2,500,000 차입금에 대한 보증 상기 지급보증과 관련하여 씨티은행에 당사의 단기금융상품 3,250,000천원을 담보로 제공하였습니다. (주석5참조) 5) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 289,633 253,939 퇴직급여 33,363 34,249 합계 322,996 288,188 버. 우발부채와 약정사항 1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 60,844 (2) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:1USD) 약정내용 금융기관명 약정한도 사용금액 수입유산스 농협 USD1,000,000.00 - 신한은행 USD600,000.00 - 서. 현금흐름표1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 263,283 9,600 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 증가(감소) 5,572,088 (1,766,356) 보험수리적손익으로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 8,837 10,470 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 종류 전기말 차입 상환 환산증감 기말 단기차입금 116,478 409,414 (525,892) - - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 9,787,134천원, 설정한 대손충당금 총액은 192,050천원으로 전기대비 채권 총액은 986,272천원 증가하였고 대손충당금 총액은 변동 없습니다. 당 분기 중 신규거래처 매출 등 매출액이 증가함에 따라 채권금액도 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 3분기(2018년) 매출채권 9,787,134 192,050 1.96% 제18기(2017년) 매출채권 8,800,862 192,050 2.18% 제17기(2016년) 매출채권 8,716,456 186,703 2.14% 2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. 동 금액 중 매출채권에 대한 금액은 판매관리비의 대손상각비에 계상되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제19기 3분기(2018년) 제18기(2017년) 제17기(2016년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 192,050 186,703 220,278 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 5,347 (33,575) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 192,050 192,050 186,703 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,459,614 40,879 100,081 186,559 9,787,134 구성비율 96.65% 0.42% 1.02% 1.91% 100% 나. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산 보유현황최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 원재료, 미착품, 재공품, 제품, 저장품, 상품, 미착상품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 8,324,003천원으로 전기 대비 783,163천원 증가하였습니다.비타민 등 일부원재료가격의 폭등으로 원재료재고금액이 증가한것과 가격인상이 예상되는 일부 품목에 대해 여분의 재고를 구매하여 생긴 증가입니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기 3분기(2018년) 제18기(2017년) 제17기(2016년) 비고 사료첨가제부문 상 품 1,457,604 637,495 340,772 제 품 283,338 235,531 256,563 재공품 139,603 99,970 128,312 원재료 977,349 544,169 534,618 저장품 18,769 20,780 16,431 미착품 58,608 111,838 350,703 소 계 2,935,271 1,649,784 1,627,400 해외사료첨가제부문 제 품 433,565 817,556 570,917 원재료 341,969 170,108 256,665 소 계 775,534 987,665 827,582 동물약품부문 상 품 143,942 118,747 91,909 제 품 750,600 563,394 870,015 원재료 3,313,741 3,393,267 2,172,291 저장품 210,678 202,013 222,871 미착품 194,237 625,971 102,614 소 계 4,613,197 4,903,392 3,460,700 합계 8,324,003 7,540,841 5,915,682 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.13% 12.66% 10.00% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.72회 7.05회 7.92회 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 당사는 매년 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사차이 발생분은 당기 재무제표에 반영하여 대차대조표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. 2018년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 09월 30일 장부마감을 기준으로 재고실사 현황은 다음과 같습니다. 회사명 기준일 실사일 비고 (주)진바이오텍 2018.09.30 2018.10.01 외부감사인 미입회 (주)다원케미칼 2018.09.30 2018.10.01 외부감사인 미입회 Nutraferma Inc. 2018.06.30 2018.07.02 외부감사인 미입회 나) 실사방법가) 사내보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시나) 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 마. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 신우회계법인 - - 제18기(전기) 신우회계법인 적정 - 제17기(전전기) 신우회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 신우회계법인 2018년 연결재무제표반기검토 및 감사 60,000 - 제18기(전기) 신우회계법인 2017년 연결재무제표반기검토 및 감사 51.000 643 제17기(전전기) 신우회계법인 2016년 연결재무제표반기검토 및 감사 51.000 764 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - * 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 사외이사 1명을 합해 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 전용준 1 2018.01.17 전환사채 인수방식 투자계약의 건 가결 찬성 2 2018.01.29 제18기 별도 및 연결 재무제표 승인 및내부회계관리제도 보고 가결 찬성 3 2018.02.05 제18기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 4 2018.04.16 미국 현지법인의 차입을 위한 Standby L/C발급의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 당 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(최상규)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 최상규 - 서울대 농업교육과 학사 - 부국증권 조사부 Analyst - 제일투자신탁증권 Analyst - 현대투자신탁증권 Analyst - (주)엔비텍 기획/재무담당 이사 - 現) 지엘팜텍㈜ 부사장- 現) 크라운제약(주) 대표이사 - 現) ㈜진바이오텍 감사 해당사항없음 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다음과 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다. * 정관 제49조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2018.01.17 전환사채 인수방식 투자계약의 건 가결 2 2018.01.29 제18기 별도 및 연결 재무제표 승인 및내부회계관리제도 보고 가결 3 2018.02.05 제18기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 5 2018.04.16 미국 현지법인의 차입을 위한 Standby L/C발급의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제36조의 3항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않고 있습니다. 당사는 정관 제33조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며, 그 내용은 다음과 같고, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. * 정관 제33조(서면에 의한 의결권 행사) 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회의일 전일까지 회사에 제출하여야 한다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 이찬호 및 그 특수관계인 3명(최인선, 강정선, 조원탁)으로서 총 29.40%를 보유하고 있습니다.가. 최대주주(이찬호) 주요경력- ~1993.02 : 서울대학교 농학석사-1993.03~1994.02 : (주)우성사료 양돈PM-1994.02~1998.11 : 이경무역 사장-1998.11~2001.07 : (주)이케이인터내셔날 대표이사- ~2000.02 : 서울대학교 농학박사-2001.07 ~현 재 : (주)진바이오텍 대표이사-2011.10 ~현 재 : (주)다원케미칼 대표이사 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이찬호 본인 보통주 2,418,898 28.09 2,418,898 28.09 - 최인선 배우자 보통주 34,000 0.39 34,000 0.39 - 강정선 임원 보통주 58,763 0.68 58,763 0.68 - 조원탁 임원 보통주 69,799 0.81 19,799 0.23 - 계 보통주 2,581,460 29.98 2,531,460 29.40 - 기타 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2001.07.18 이 찬 호 2,418,898 28.09 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이 찬 호 2,418,898 28.09% - - - - - 우리사주조합 85,400 0.99% - 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,045 99.80% 5,169,893 60.04% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 2조에서 정의한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우5. 발행주식의 50%이내에서 법인세법에서 정하는 기관투자가 또는 벤처캐피탈에게 신주를 배정하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지(임시주주총회는 별도로 정함) 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018/04 2018/05 2018/06 2018/07 2018/08 2018/09 보통주 최고 6,920 6,130 6,370 5,890 6,550 6,740 최저 5,720 5,610 5,660 5,430 5,830 6,280 월간거래량 8,176,628 1,820,184 2,222,880 2,745,756 1,705,229 1,437,355 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이찬호 남 1964.04 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 동물자원학과 박사(주)우성사료 양돈PM이경무역 사장(주)이케이인터내셔날 대표이사現 (주)진바이오텍 대표이사現 (주)다원케미칼 대표이사 2,418,898 - 16년 2019.03.25 강정선 여 1964.11 전무이사 등기임원 상근 관리총괄 서울대 동물자원학과 박사(주)선진 연구개발부(주)ATNC 연구개발 이사現 (주)진바이오텍 상무이사現 Nutraferam Inc. 이사現 (주)다원케미칼 이사 58,763 - 14년 2021.03.27 김용구 남 1967.01 상무이사 등기임원 상근 영업총괄 서울대 축산학과 가축영양학 박사CJ제일제당 사료연구소 RCJ제일제당 중국 남경,천진 법인장CJ제일제당 중국 사료사업 총괄담당現 (주)진바이오텍 상무이사現 (주)다원케미칼 상무이사 - - 1년 2021.03.27 전용준 남 1964.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 경영학과 학사LG그룹 비서실우리투자증권 광화문WMC센터장NH투자증권 인사/홍보 본부장現 NH투자증권 강서지역본부장現 (주)진바이오텍 사외이사 - - 8년 2021.03.27 최상규 남 1967.03 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 농업교육과 학사부국증권, 제일투신, 현대투신Analyst現 지엘팜텍(주) 부사장現 크라운제약(주) 대표이사現 (주)진바이오텍 감사 - - 13년 2020.03.27 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조원탁 남 1969.11 이사 미등기 상근 해외영업 서울대 동물자원학과 박사(주)이케이인터내셔날 영업부장現 (주)진바이오텍 이사現 Nutraferma Inc. 이사現 (주)다원케미칼 이사 19,799 - 14년 다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 23 - 3 - 26 7.9 816,086 31,388 - 사료 여 9 - - - 9 10.1 184,990 23,124 - 합 계 32 - 3 - 35 8.4 1,001,075 28,602 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 1,000 - 감사 1 100 - 2) 보수지급금액 가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 222 44 - 나) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 222 74 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항가. 기업집단의 명칭(주)진바이오텍은 2000년 03월 15일 설립되어 현재 자본금 43억원의 기능성 사료첨가제 생산 전문회사입니다. (주)진바이오텍은 3개[(주)진바이오텍 포함]의 가족사로 구성되어 있습니다. 나. 기업집단의 현황 회사명 대표자 설립일 주요제품 사업자번호 지분율 상장 (주)진바이오텍 이찬호 2000.03.15 사료첨가제 307-81-14821 - 코스닥 (주)다원케미칼 이찬호 1969.12.11 동물약품 133-81-23020 100% 비상장 Nutraferma, Inc. Eric J. Lohry 2007.05.30 사료첨가제 - 49.58 비상장 2. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸 직 회 사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 비고 강정선 전무 Nutraferma Inc. 이사 연구개발 - 조원탁 이사 Nutraferma Inc. 이사 해외영업 - 이찬호 사장 (주)다원케미칼 사장 경영총괄 - 강정선 전무 (주)다원케미칼 이사 연구개발 - 김용구 상무 (주)다원케미칼 상무 국내영업 - 조원탁 이사 (주)다원케미칼 이사 해외영업 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Nutraferma Inc. 2007.05.30 현지법인 1,292 35,700 49.58 - - - - 35,700 49.58 - 12,436 -480 지엘팜텍(주) 2007.06.19 단순투자 582 2,264,560 7.37 8,198 -1,465,784 -5,306 11,630 798,776 2.52 4,313 15,021 -4,237 (주)다원케미칼 2011.10.28 사업다각화 8,000 90,000 100.00 8,000 - - - 90,000 100.00 8,000 15,674 1,062 합 계 2,390,260 - 16,198 -1,465,784 -5,306 11,630 924,476 - 12,313 43,131 -3,655 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 비지배주주 LFE, LLC LFE의 계열회사 Nutraflo protein biotech product LFE의 계열회사 KayDee Feed LFE의 계열회사 Kay Flo Service 2. 특수관계자와의 주요거래내역 (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 분 기 전 기 LFE, LLC 이자비용 USD47,189.00 USD35,514.00 KayDee Feed 매출 등 USD3,268.00 - 매입 등 USD76,372.00 USD 393,900.00 3. 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용 (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 분 기 전 기 채 권 채 무 채 권 채 무 LFE, LLC 미지급금 - USD2,156,962.22 - USD 2,151,203.59 장기차입금 - USD4,735,160.80 - USD4,735,160.80 Nutraflo protein product 매입채무 - USD248,606.06 - USD248,606.06 KayDee Feed 매입채무 - USD1,066,070.34 - USD 1,259,875.49 임원 ·종업원 주택자금대여 등 918,929 - 652,653 - 4. 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당분기 전반기 단기급여 450,504 212,726 퇴직급여 60,976 30,229 합계 511,480 242,955 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제18기주주총회(2018.03.23) -제18기(2017년) 재무제표 승인-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제18기(2017년) 재무제표 승인-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 제17기주주총회(2017.03.24) -제17기(2016년) 재무제표 승인-감사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제17기(2016년) 재무제표 승인-감사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 제16기주주총회(2016.03.25) -제16기(2015년) 재무제표 승인-정관 일부 변경-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제16기(2015년) 재무제표 승인-정관 일부 변경-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 2. 우발채무 가. 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 60,844 나. 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도 사용금액 신한은행 수입유산스 USD600,000.00 - 국민은행 기업일반운전자금대출 500,000 - 포괄외화지급보증 USD4,000,000 USD1,285,700.00 외환은행 수출어음할인 - - 수입신용장발행 USD800,000 USD132,950.00 우리은행 기업운전당좌대출 2,250,000 - 연지급수입 USD2,150,000 USD1,351,967.60 농협은행 농식품기업자금대출 1,000,000 - 수입기한부개설 USD3,000,000 USD1,077,515.00 수입유산스 USD1,000,000.00 - KEB하나은행 수입신용장발행 USD800,000.00 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 4. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 5. 결산일 이후에 발생한 중요한 사항 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.