진바이오텍 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따라 지배기업인주식회사 진바이오텍(이하 "지배기업")은 주식회사 다원케미칼(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가. 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나. 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다. 사 업 장 : 충청남도 공주시 계룡면 신원사로 166라. 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마. 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일 바. 주식 분포 현황 :

주 주	주 식 수	액면가액	금액(천원)	지분율(%)

이 찬 호	2,418,898	500	1,209,449	28.09%

우리사주조합	85,400	500	42,700	0.99%

기 타	6,106,289	500	3,053,144	70.92%

계	8,610,587	500	4,305,293	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당기	전기

(주)다원케미칼(*2)	한국	12월	100%	100%	동물약품 및 사료첨가제 제조 및 판매

(*1) 당사는 제3자에게 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주를 고려한 당사의 지분율은 65.69%입니다. 한편, 보고기간 종료일 이후 당사는 상기 우선주의 일부를 상환하였으며 차기중 모두 상환할 예정입니다. (3) 종속기업의 재무현황 (단위 : 천원)

회사명	당기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

(주)다원케미칼	26,106,914	11,621,676	35,743,062	1,075,508

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

(주)다원케미칼	24,658,486	11,303,807	31,255,816	692,255

(4) 연결범위의 변동

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당기	전기

NUTRAFERMA	미국	9월(*3)	1%(*1)	49.58%(*1)	사료첨가제 제조 및 판매

(*1) 전기까지 당사와 LFE가 동일하게 49.58%를 보유하고 있었으나 당기중 지분처분 등으로 사업관계를 정리하여 당기말에는 당사가 지배력을 보유하고 있지 아니합니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석8: 대손충당금- 주석15: 종업원급여

- 주석21: 법인세비용- 주석24: 우발부채

3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 당기부터 새로 적용하는 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 사업결합

① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

② 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20 ~ 40년

구 축 물	10 ~ 40년

기 계 장 치	6 ~ 10년

차 량 운 반 구	5년

기타의유형자산	5 ~ 20년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	추정내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(10) 신주인수권부사채

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 신주인수권을 행사할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.

신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의공정가치로 인식하고, 신주인수권행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(12) 외화거래

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(15) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(16) 영업부문별공시연결실체의 영업부문은 지역별 단위로 구분하여 공시하고 있습니다.

(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 수익금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : - 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

7) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사 는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선수금 지불시에만 거래가 가능합니다.

90% 이상 의 고객들이 연결실체와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선수금 지불 시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 재 무제표의 분석 등 을 통해 신용위험이 높지 않다고 판단되는 투자처 에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

당사는 향후 6개월의 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하고 있으며, 연결실체의 현재 장기차입금의 금리는 2.13% 입니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 .

(5) 자본관리

이사회 의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다.

구분	당기말	전기말

자본이익율	3.68%	1.94%

5. 부문별정보

연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

한국(공주)	한국(안산)	미국(주1)	합계	한국(공주)	한국(안산)	미국	합계

매출액	24,687,789	35,743,062	4,075,137	60,430,851	23,269,009	31,255,816	6,478,408	61,003,232

조정사항(*)	(460,600)	(851,061)	-	(1,311,661)	(575,186)	(1,168,525)	(1,014,701)	(2,758,411)

조정후매출액	24,227,189	34,892,001	4,075,137	59,119,190	22,693,824	30,087,291	5,463,707	58,244,821

당기순이익	(1,136,978)	1,075,508	(2,162,417)	(2,223,887)	(1,678,335)	692,255	(1,733,450)	(2,719,530)

조정사항(*)	294,454	(294,454)	(1,207,639)	(1,207,639)	4,164,148	(623,879)	(847,906)	2,692,363

조정후당기순이익	(842,524)	781,054	(3,370,056)	(3,431,526)	2,485,812	68,376	(2,581,356)	(27,167)

자산총액	39,987,525	26,106,914	8,507,459	66,094,439	39,577,106	24,658,486	10,397,178	74,632,770

조정사항(*)	(8,077,519)	4,068,329	-	(4,009,190)	(11,212,724)	4,065,531	447,005	(6,700,188)

조정후자산총액	31,910,006	30,175,243	8,507,459	62,085,249	28,364,382	28,724,017	10,844,183	67,932,582

부채총액	5,530,124	11,621,676	17,293,168	17,151,799	4,230,041	11,303,807	17,624,883	33,158,731

조정사항(*)	(32,028)	(77,519)	-	(109,547)	(2,996,295)	(43,022)	(5,517,446)	(8,556,764)

조정후부채총액	5,498,096	11,544,157	17,293,168	17,042,253	1,233,746	11,260,785	12,107,436	24,601,967

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

(주1) 당기중 연결범위에서 제외되었습 니다.

6. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 융 기 관	당 기 말	전 기 말	제 한 내 용

단기금융상품	씨티은행	3,250,000	3,250,000	지급보증담보

장기금융상품	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	3,252,500	3,252,500

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	8,793,908	-	-	8,793,908	8,793,908

단기금융상품	18,593,000	-	-	18,593,000	18,593,000

매 출 채 권	6,654,839	-	-	6,654,839	6,654,839

단기대여금	164,028	164,028	164,028

미 수 금	19,594	-	-	19,594	19,594

미 수 수 익	60,779	-	-	60,779	60,779

선납법인세	136,361	-	-	136,361	136,361

장기금융상품	363,516	-	-	363,516	363,516

당기손익-공정가치금융자산	-	7,400	-	7,400	7,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	870,000	870,000	870,000

보 증 금	376,972	-	-	376,972	376,972

장기대여금	776,907	-	-	776,907	776,907

합 계	35,939,904	7,400	870,000	36,817,304	36,817,304

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	5,623,641	-	-	5,623,641	5,623,641

단기금융상품	19,415,000	-	-	19,415,000	19,415,000

매 출 채 권	7,636,886	-	-	7,636,886	7,636,886

미 수 금	13,821	-	-	13,821	13,821

미 수 수 익	113,989	-	-	113,989	113,989

장기금융상품	436,329	-	-	436,329	436,329

당기손익-공정가치금융자산	-	1,792,370	-	1,792,370	1,792,370

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	878,654	878,654	878,654

보 증 금	383,652	-	-	383,652	383,652

대여금	1,064,315	-	-	1,064,315	1,064,315

합 계	34,687,633	1,792,370	878,654	37,358,657	37,358,657

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	1,670,797	1,670,797

미지급금	500,924	500,924

단기리스부채	69,151	69,151

예수금	286,729	286,729

미지급법인세	237,894	237,894

단기차입금	4,351,808	4,351,808

장기차입금	1,113,490	1,113,490

장기리스부채	68,658	68,658

상환전환우선주	5,385,398	5,385,398

장기미지급금	75,100	75,100

지급보증부채	2,720,000	2,720,000

합계	16,479,949	16,479,949

② 전기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	2,709,303	2,709,303

미지급금	3,257,640	3,257,640

단기리스부채	80,282	80,282

예수금	65,905	65,905

미지급법인세	231,335	231,335

단기차입금	2,738,115	2,738,115

장기차입금	9,549,043	9,549,043

장기리스부채	15,316	15,316

상환전환우선주	4,941,639	4,941,639

장기미지급금	98,200	98,200

합계	23,686,778	23,686,778

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기말	당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,400	7,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	870,000	-	-	870,000

전기말	당기손익-공정가치금융자산	-	1,784,970	7,400	1,792,370

기타포괄손익-공정가치금융자산	878,654	-	-	878,654

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	343,130	-	422,618	-

외환차손익	36,732	21,300	368	101,195

외화환산손익	7	10,260	159,530	4,561

금융부채	이자비용	-	-	-	837,318

외환차손익	454,347	148,279	143,752	212,631

외화환산손익	389,449	-	82,496	-

8. 금융상품 위험

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

상각후원가측정 금융자산	35,939,904	34,687,633

당기손익-공정가치금융자산	7,400	1,792,370

기타포괄손익-공정가치금융자산	870,000	878,654

합 계	36,817,304	37,358,657

보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

국내	35,222,246	33,948,557

미국	667,775	551,674

기타	49,883	187,402

합 계	35,939,904	34,687,633

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이내	6,112,343	6,841	7,096,938	605

6개월~12개월이내	257,507	-	428,614	207

1년 이상 경과	563,173	271,344	355,695	243,549

합 계	6,933,023	278,185	7,881,247	244,361

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 잔 액	244,361	66,437

손상차손 인식	33,824	177,924

기 말 잔 액	278,185	244,361

(2) 환위험① 환위험에 대한 노출

외화자산및부채의 장부금액(주석17참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

외 화	당 기 말	전 기 말

조건	변동금액	조건	변동금액

원/USD	10% 상승	(252,544)	10% 상승	(242,903)

(3) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

고정이자율

금융자산	19,622,809	20,915,644

금융부채	5,385,398	9,549,043

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	3,966,018	7,679,753

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

당기말	변동금액	(39,660)	(39,660

전기말	변동금액	(76,797)	76,797

(4) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~	계	장부금액

매입채무	1,670,797	-	1,670,797	1,670,797

단기차입금	4,351,808	-	4,351,808	4,351,808

예수금	286,729	-	286,729	286,729

미지급금	500,924	-	500,924	500,924

미지급비용	532,032	-	532,032	532,032

미지급법인세	237,894	-	237,894	237,894

리스부채	69,151	68,658	137,809	137,809

장기차입금	-	1,113,490	1,113,490	1,113,490

상환전환우선주	5,385,398	-	5,385,398	5,385,398

합계	13,034,733	1,182,148	14,216,881	14,216,881

9. 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권

보고기간 종료일 현재 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권 의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주 식 수	지 분 율	취득가액	공정가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주1)	600,000	1.34%	216,671	870,000

당기손익-공정가치금융자산	한국동물약품공업협동조합(주2)	-	-	7,400	7,400

(주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (주2) 상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(2) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주 식 수	지 분 율	취득가액	공정가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주1)	798,776	2.34%	205,235	878,654

당기손익-공정가치금융자산	지엘팜텍	-	-	2,000,000	1,792,370

한국동물약품공업협동조합(주2)	-	-	7,400	7,400

(주1) 상기 주식의 취득가액과 공정가액의 차액에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익누계액으로 표시하였습니다.(주2) 상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

10. 유형자산

(1) 연결실체의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 연결제외 기 말 토 지 4,120,318 - - - (5,790) 4,114,528 건 물 5,871,847 14,270 - (229,159) (4,403,411) 1,253,547 구 축 물 1,014,002 77,000 - (91,462) (77,809) 921,731 기 계 장 치 5,141,850 232,752 - (1,334,197) (245,154) 3,795,251 국고보조금 - (7,213) - 240 - (6,973) 차량운반구 302,679 166,412 (51,536) (118,904) (53,212) 245,439 기타의유형자산 429,682 117,620 (139,625) 256,024 663,701 국고보조금 - - (150,000) - - (150,000) 건설중인자산 1,942,672 3,778,372 - - (3,786,187) 1,934,857 국고보조금 (150,000) 150,000 - - - 합 계 18,673,050 4,379,213 (51,536) (1,913,107) (8,315,539) 12,772,081 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 환산차이 기 말 토 지 4,120,120 - - - 198 4,120,318 건 물 5,919,402 - - (219,946) 172,391 5,871,847 구 축 물 1,060,004 33,300 5,700 (88,451) 3,449 1,014,002 기 계 장 치 6,323,949 72,387 (346,750) (1,092,753) 185,017 5,141,850 차량운반구 366,103 16,308 35,667 (116,154) 755 302,679 기타의유형자산 124,788 120,773 237,568 (53,447) - 429,682 건설중인자산 15,900 2,173,722 (246,950) - - 1,942,672 국고보조금 - (150,000) - - - (150,000) 합 계 17,930,266 2,266,490 (314,764) (1,570,750) 361,810 18,673,050 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당기말 전기말 당기말 전기말 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,447 285,929 285,929 764,062 720,870 경기도 시흥시 옥구천서로185번길 14 3,828.6 3,828,600 3,828,600 3,790,314 3,503,169 North Sioux City 05.07.10.2025 외 1 29,259 - 5,789 - 209,092 합계 4,114,529 4,120,318 4,554,376 4,433,131 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당 기 전 기 화재보험 건물 외 10,205,050 10,205,050 삼성화재 외 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. (4) 사 용권 자산 1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 및 대체 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 28,698 164,310 (66,299) 126,709 건물 66,900 - - (55,800) 11,100 합 계 95,598 164,310 - (122,099) 137,809 구 분 기초장부금액 증 가 상 환 이자비용 기말장부금액 장단기리스부채 95,598 164,310 (122,099) - 137,809 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 및 대체 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 96,510 - - (67,812) 28,698 건물 111,600 - - (44,700) 66,900 합 계 208,110 - - (112,512) 95,598 구 분 기초장부금액 증 가 상 환 이자비용 기말장부금액 장단기리스부채 208,110 - 112,512 - 95,598 2) 상기 사용권자산과 관련한 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2021년 2022년 2023년 이후 리스부채 69,151 - - 장기리스부채 - 53,766 14,892 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 580,534 (572,364) - 8,170 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 153,751 - (12,411) 141,340 소프트웨어 48,000 (10,567) - 37,433 합 계 1,383,829 (582,931) (12,411) 788,487 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 580,534 (569,179) - 11,355 토지사용권 12,000 - - 12,000 회원권 255,951 - (12,411) 243,540 소프트웨어 39,400 (1,970) - 37,430 합 계 1,477,429 (571,149) (12,411) 893,869 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 비 당기말 영업권 589,544 - - - 589,544 산업재산권 11,355 - - (3,185) 8,170 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회원권 243,540 - (102,200) - 141,340 소프트웨어 37,430 8,600 - (8,597) 37,433 합 계 893,869 8,600 - (11,781) 788,487 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상 각 비 전기말 영업권 589,544 - - - 589,544 산업재산권 15,256 - - (3,901) 11,355 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회원권 243,540 - - - 243,540 소프트웨어 - 39,400 - (1,970) 37,430 합 계 860,340 39,400 - (5,871) 893,869 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,032,790천원 및 1,054,497천원이며, 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 12. 종속기업의 취득과 영업권 지 배기업은 2011년 11월 11일자로 (주)다원케미칼의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 (주)다원케미칼을 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가(현금) 8,000,000 취득일현재 인수한 순자산가치 7,410,456 영업권 589,544 이전의 다원케미칼의 취득으로 발생된 영업권은 (주)다원케미칼의 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 평가하였습니다. 현금흐름의 추정에 사용된 주요한 가정은 (주)다원케미칼의 미래 사업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 영업권의 평가절차는 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 (주)다원케미칼의 과거경험, 실제 영업결과 그리고 향후 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 추가적인 영구기간 동안의 현금흐름은 고정된 성장률 0%를 사용하여 추정하였습니다. ② 할인율은 유사업종을 영위하는 상장회사인 지배회사의 베타에 (주)다원케미칼의 자본구조를 반영한 베타를 이용하여 계산한 자기자본비용과 타인자본비용을 평균한 가중평균자본비용을 이용하였습니다. 13. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 4,351,808 2,738,115 장기차입금 1,113,490 9,549,042 차입금 합계 5,465,298 12,287,157 1) 단기차입금 (단위 : 천원) 구 분 대출종류 당 기 전 기 외화금액(USD) 원화금액 외화금액(USD) 원화금액 농협은행 수입유산스 998,100 1,085,933 271,675 314,545 국민은행 수입유산스 542,359 590,086 600,900 695,722 우리은행 수입유산스 558,250 607,376 1,376,354 1,593,543 KEB하나은행 수입유산스 523,100 569,133 116,000 134,305 국민은행 일반자금-시설 - 1,499,280 - - 합 계 2,621,809 4,351,808 2,364,929 2,738,115 2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 대출종류 이자율(%) 금 액 당 기 전 기 농협은행 시설자금 2.13% 1,113,490 1,113,490 씨티은행(주) 운영자금 Libor+3% - 2,894,500 LFE,LLC 운영자금 1.81 - 5,541,052 합 계 1,113,490 9,549,042 (2) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 연 도 상 환 금 액 2023년 159,070 2024년 159,070 2025년 159,070 2026년 이후 636,280 계 1,113,490 14. 상환전환우선주 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 종류 의결권부 참가적 누적적 기명식 상환전환우선주 발행일자 2018-1-15 금액 5,640,000천원 발행주식수 47,000주 주당발행금액 120,000원 상환기간 납입기일익일로부터 4년 이자약정 발행일로부터 연복리1%를 적용한 이자 1주당 액면가액기준 연5% 우선배당하며 보통주의 배당률이 우선주의 배당률초과시 보통주와 동일한 배당률을 적용함전환가격은 상장시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 조정후 우선주1주당 전환하는 보통주의수=조정전보통주식의수*조정전 본건 우선주식의 전환가격/회사의 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 조정함 한편, 당사는 상기 상환전환우선주 중 24,260주를 보고기간종료일 이후 조기상환하였습니다. 15. 종업원급여 (1) 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 3,315,548 3,377,069 사외적립자산의 공정가치 (3,502,612) (3,637,305) 확정급여부채 (187,064) (260,236) 자산이 부채를 초과하는 금액은 장기금융상품으로 분류하였습니다. 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. (2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당 기 전 기 기초 3,377,069 3,615,921 당기근무원가 362,480 369,170 이자원가 67,289 82,303 퇴직금지급액 (292,076) (637,228) 보험수리적손실(이익) (199,214) (53,097) 기말 3,315,548 3,377,069 사외적립자산 당 기 전 기 기 초 3,636,946 3,570,278 기 대 수 익 74,905 83,683 납 입 액 260,000 455,000 지 급 액 (449,449) (439,974) 보험수리적이익(손실) (19,790) (31,682) 기 말 3,502,612 3,637,305 발생한 보험수리적손익 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율의 변경외 10,569 (91,823) 경험적 조정 (98,486) 144,920 이자수익의 추정 (211) (31,682) 계 (3,684) 21,415 (3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정이율형 상품 3,421,889 3,583,201 실적배당형 상품 80,723 54,104 합 계 3,502,612 3,637,305 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 362,480 369,170 이 자 원 가 67,289 82,303 사외적립자산 기대수익 (74,905) (83,683) 합 계 354,864 367,790 (5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여(판관비) 220,001 216,978 매 출 원 가 116,802 114,334 경상연구개발비 18,061 36,479 합 계 354,864 367,791 (6) 보험수리적가정 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 할인율 1.95~2.38% 2.25% Base_up 3.43~3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 정년 만55세,만60세 만55세,만60세 (7) 민감도 분석 ① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 2020년 12월 31일현재 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,315,548 3,585,652 3,079,198 Ratio (기본가정 대비) 100% 108.15% 92.87% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 2020년 12월 31일현재 임금인상률1% 하락시 임금인상률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,315,548 3,078,717 3,580,853 Ratio (기본가정 대비) 100% 92.86% 108.00% 16. 국고보조금 당기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림수산식품부로부터 국고보조금을 각각 353,677천원 및 556,000천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당기와 전기중 각각 278,878천원 및 492,043 천원 을 경상연구개발비와 상계하고 상환의무가 있는 국고보조금 148,600천원은 미지급금 및 장기미 지급금 에 계상되어 있습니다. 17. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 755,142.89 821,596 USD182,511.07 211,278 - - EUR23,897.50 31,005 CNY 2985.1 498 CNY2,985.10 495 MMK 59,750.00 49 MMK59,750.00 44 매출채권 USD 238,650.00 259,652 USD161,739.10 187,262 장기대여금 USD 2,000,000.00 2,176,000 - - 미수금 EUR 118.1 158 EUR 108.25 140 자산합계 3,257,953 430,227 (외화부채) 매입채무 USD 88,172.99 95,932 USD90,376.99 104,638 EUR 77,873.00 115,439 EUR12,904 16,742 단기차입금 USD 2,621,809.00 2,852,528 USD2,364,929 2,738,115 지급보증부채 USD 2,500,000.00 2,720,000 - - 부채합계 5,783,899 2,859,495 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말 환율 당 기 말 전 기 말 USD 1,088.00 1,157.80 EUR 1,338.24 1,297.43 CNY 166.96 165.74 MMK 0.82 0.79 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 389,456천원과 외화환산손실 10,260천원을 영업외손익으로 계상하였습니다. 18. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수 8,610,587 8,610,587 (2) 법정적립금과 임의적립금보고기간종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 기 말 전 기 말 제한근거 법정적립금 이익준비금 350,823 324,991 (주) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 재무구조개선적립금 190,799 190,799 (주) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 주당이익 지배기업지분의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익 (2,341,308,302) 846,780,605 보통주계속사업이익 (61,470,268) 1,706,283,109 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 주당순이익 (272) 98 주당계속사업이익 (7) 198 20. 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금(배당률) 30원(6%) 30원(6%) 발 행 주 식 수 8,610,587 8,610,587 배 당 금 총 액 258,318 258,318 (2) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 배 당 액 258,318 258,318 별도재무제표상 당기순손익 (1,136,978) (1,678,335) 배 당 성 향 -22.72% -15.39% (3) 지배기업의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주 당 배 당 액 30 30 결 산 일 종 가 5,750 5,620 배 당 수 익 율 0.52% 0.53% 21. 법인세비용 당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 119,713 391,962 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (577,592) (521,005) 자본에 직접 반영된 법인세비용 94,888 505,978 전기법인세추납액 4,626 301 법인세비용 (358,365) 377,236 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (419,835) 350,068 적용세율에 따른 법인세 (136,364) (177,946) 조정사항 - 비공제비용 (당기 : 149,414천원, 전기 121,018천원) 34,736 28,498 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (당기 : -3,683,375천원, 전기: 2,887,098천원) (205,748) 679,869 - 세액공제 (40,624) (106,905) - 기타 (법인세추납액 및 세율차이 등) (10,365) (46,280) 법인세비용 (358,365) 377,236 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 3,228,924 - 429,770 648,665 3,010,029 662,206 대손충당금 167,318 1,188 208,033 168,506 208,033 45,767 대손금 - - 3,591,127 - 3,591,127 - 전환사채평가손실 215,030 - - 215,030 - - 감가상각비 128,141 - - 8,000 120,141 26,431 업무용승용차 27,667 - - - 27,667 6,087 무형자산상각비 51,985 - - - 51,985 11,437 무형자산손상차손 15,911 - - - 15,911 3,500 국고보조금 200,203 - 353,677 305,737 248,143 54,592 외화환산손실 308 - 4,184 308 4,184 920 연차수당 220,718 - 215,999 220,718 215,999 47,520 종속회사투자주식 2,401,360 - - 2,376,674 24,686 - 지급보증인정수수료 329,341 - 32,156 - 361,498 - 지분법손실 1,695,709 - - 1,678,277 17,432 - 지급보증충당부채 2,894,500 - - 174,500 2,720,000 - 기타의대손상각비 2,806,148 - 2,170,400 2,806,148 2,170,400 - 상환할증금 229,007 - - - 229,007 50,381 전기오류수정손실 49,558 - - 49,048 509 - 해외사업환산손실 304,404 - - 304,404 - - 소 계 14,966,232 1,188 7,005,346 8,956,015 13,016,751 908,841 (가산할차이) 외화환산이익 (95,823) - (51) (95,823) (51) (11) 퇴직보험예치금 (3,228,924) - (230,555) (449,449) (3,010,029) (662,206) 미수수익 (113,989) - (60,779) (113,989) (60,779) (13,371) 토지사용권 (4,450) - - - (4,450) (979) 매도가능증권 (673,418) (1,126) - (21,216) (653,329) (143,732) 지분법자본변동 (411,393) - - (407,164) (4,229) - 전환권조정 (927,368) - - (443,759) (483,609) (106,394) 이월결손금 - - 2,242,325 - 2,242,325 493,311 이월세액공제 - - - - - 46,177 소 계 (5,455,365) (1,126) 1,950,940 (1,531,400) (1,974,151) (387,205) 합 계 9,510,867 62 8,956,286 7,424,615 11,042,600 521,636 (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 3,269,362 - 539,636 580,075 3,228,924 710,363 대손충당금 151,939 - 167,318 151,939 167,318 36,810 전환사채평가손실 428,714 - - 213,684 215,030 47,306 감가상각비 124,956 - 3,186 - 128,141 28,191 업무용승용차 15,692 - 11,975 - 27,667 6,087 무형자산상각비 51,985 - - - 51,985 11,437 무형자산손상차손 15,911 - - - 15,911 3,500 국고보조금 182,044 - 556,000 537,841 200,203 44,045 외화환산손실 65,648 - 308 65,648 308 68 연차수당 216,339 - 220,718 216,339 220,718 48,558 종속회사투자주식 2,401,360 - - - 2,401,360 - 지급보증인정수수료 310,694 - 18,647 - 329,341 - 지분법손실 1,695,709 - - - 1,695,709 - 지급보증충당부채전입 - 2,894,500 - 2,894,500 - 기타의대손상각비 2,832,197 - 2,806,148 2,832,197 2,806,148 - 상환할증금 229,007 - - - 229,007 50,382 전기오류수정손실 49,558 - - - 49,558 - 해외사업환산손실 132,727 - 171,677 - 304,404 66,969 소계 12,173,842 - 7,390,113 4,597,723 14,966,232 1,053,716 (가산할차이) 외화환산이익 (93,699) - (95,823) (93,699) (95,823) (21,081) 퇴직보험예치금 (3,269,363) - (398,377) (438,816) (3,228,924) (710,363) 미수수익 (114,487) - (113,989) (114,487) (113,989) (25,078) 토지사용권 (4,450) - - - (4,450) (979) 매도가능증권 (2,690,328) - - (2,016,909) (673,418) (148,152) 지분법자본변동 (411,393) - - - (411,393) - 전환권조정 (1,334,561) - - (407,193) (927,368) (204,021) 소계 (7,918,281) - (608,189) (3,071,104) (5,455,365) (1,109,674) 합계 4,255,561 - 6,781,924 1,526,619 9,510,867 (55,958) (4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 경우에는 이연법인세자산을 인식합니다. (5) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 련 자 산 당 기 말 전 기 말 종속회사투자주식 24,686 2,401,360 지급보증인정수수료 361,498 329,341 지분법손실 17,432 1,695,709 기타의대손상각비 2,170,400 2,806,148 전기오류수정손실 509 49,558 지분법자본변동 (4,229) (411,393) 지급보증충당부채 2,720,000 - 이월결손금(뉴트라퍼마) - 15,162,188 합 계 5,290,296 22,032,911 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 법인에 대한 일시적차이에 대해서는 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 기 말 전 기 말 이연법인세자산 908,841 1,053,716 이연법인세부채 (387,205) (1,109,674) 잔 액 521,636 (55,958) (7) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 기 말 전 기 말 보험수리적이익(손실) 222,022 21,415 매도가능증권평가이익 (653,329) (2,016,909) 전환권대가 - - 해외사업환산손익 - (304,404) 자본에 직접 반영된 이연법인세내역 94,888 505,978 22. 비용의 성격별 분류 당기와 전 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,499,152) (609,836) 원재료 사용액 및 상품 매입액 47,055,755 44,032,283 종업원급여 4,266,872 5,483,047 퇴직급여 353,630 367,791 감가상각비 879,271 1,570,750 무형자산상각비 11,782 5,872 복리후생비 610,862 958,370 지급임차료 226,013 216,129 기타비용 5,555,870 5,379,007 계 57,460,903 57,403,413 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 특수관계자 와의 거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 비지배주주(*) LFE, LLC LFE의 계열회사(*) Nutraflo protein product LFE의 계열회사(*) KayDee Feed (*) 당기말 현재 특수관계가 모두 소멸하였습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 KayDee Feed 매입등 USD 32,333.65 USD 55,105.84 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 채 권 채 무 채 권 채 무 LFE, LLC 미지급이자 - - - USD 2,195,478.46 " 장기차입금 - - - USD 4,735,160.80 Nutraflo protein product 매출채권 - - USD 62,167.20 - KayDee Feed 매입채무 - - - USD 480,733.95 임원 ·종업원 주택자금대여 등 732,435 - 964,315 - (4) 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단 기 급 여 668,955 618,393 퇴 직 급 여 161,940 20,652 합 계 830,895 639,045 24. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 508,653 서울보증보험 상거래 채무보증 200,000 (2) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD,원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도 사용금액 농협은행 수입신용장발행 USD 1,000,000.00 - 국민은행 일반운전자금 500,000 - 포괄외화지급보증 USD 4,000,000 USD 1,253,664 외환은행 수입신용장 USD 800,000 USD 523,100 우리은행 기업운전당좌대출 1,000,000 - 연지급수입 USD 3,000,0000 USD 558,250 농협은행 농식품기업자금대출 1,000,000 - 농어촌구조개선자금 1,401,190 1,113,490 수입신용장발행 USD 3,000,000 USD 1,455,100 *상기 사용금액에는 L/C개설금액이 포함되어 있습니다. 25. 중단영업 및 사업양도 당사는 2020년 12월31일자로 자회사인 NUTRAFERMA를 LFE.,LCC에 양도하였습니다. 해당 중단영업과 관련된 사항은 아래와 같습니다. (1) 중단영업손실 (단위: 천원) 구분 당기 전기 I. 영업수익 4,075,137 6,478,408 II. 영업비용 5,996,575 7,602,628 III. 영업손실 1,921,438 1,124,220 IV. 영업외수익 152,260 182,178 V. 영업외비용 393,240 791,408 X. 중단영업손실 2,162,418 1,733,450 (2) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (74,396) (307,775) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (26,572) (61,037) 재무활동으로 인한 순현금흐름 155,216 (158,279) 중단영업으로 인한 순현금흐름 54,248 (527,091) (3) 사업양도와 관련하여 변동된 자산ㆍ부채 및 자본잉여금 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 (8,507,459) 부채 17,293,168 비지배지분 (4,688,682) 순자산 4,097,027 지급보증부채 (2,720,000) 대손충당금 (2,381,395) 기타부채 (168,139) 기타자본잉여금 (35,133) 중단영업처분손실 1,207,639 26. 매출액 (1) 당기와 전기의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출 당기 전기 제품매출 40,162,515 43,286,017 상품매출 18,944,386 14,954,610 용역매출 12,289 4,194 합 계 59,119,190 58,244,821 (2) 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당기 매출액의 11.7%를 구성합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당 기 전 기 장기대여금의 유동성대체 279,570 34,510 보험수리적기법에 따른 확정급여부채의 증가 (109,055) (7,484) 매도가능증권의 평가로 인한 증가 539,401 (2,016,909) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 종류 전기말 차입 상환 환산증감 연결제거 기말 단기차입금 2,738,115 11,282,246 9,454,159 (214,395) - 4,351,808 장기차입금 9,549,043 155,216 102,472 - (8,488,297) 1,113,490 28. 재무제표 사실상의 확정일 당사의 재무제표는 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 ㅇ아래의 재무제표는 K-IFRS 작성기준에 따라 작성되었으며, 당기(제21기) 및 전기(제20기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 23,564,724,389 22,918,112,792 24,220,023,207 현금및현금성자산 3,650,168,481 2,183,929,104 3,909,301,271 단기금융상품 11,345,000,000 13,145,000,000 13,095,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,578,820,451 4,274,935,744 4,447,682,989 매출채권 3,035,771,673 3,582,759,204 3,828,218,909 대손충당금 (232,635,852) (198,378,855) (177,600,665) 단기대여금 164,028,000 147,380,000 212,637,000 단기미수금 12,986,679 1,469,855,205 1,363,300,473 대손충당금 0 (1,460,553,121) (1,359,877,942) 단기미수수익 23,131,376 1,050,754,264 965,626,934 대손충당금 0 (995,901,352) (921,800,773) 단기선급금 547,046,640 1,005,784,018 1,063,037,596 대손충당금 0 (359,241,860) (561,164,912) 단기선급비용 28,491,935 32,478,241 35,306,369 선납법인세 136,361,417 0 0 재고자산 4,854,374,040 3,314,247,944 2,768,038,947 상품 3,187,716,950 2,008,134,004 1,603,561,556 제품 607,790,819 167,840,810 312,769,286 재공품 112,151,339 125,328,530 106,133,900 원재료 453,431,480 536,310,795 722,549,996 저장품 16,602,758 18,120,283 17,184,604 미착품 476,680,694 458,513,522 5,839,605 비유동자산 16,422,800,168 16,658,993,181 18,093,930,859 퇴직연금운용자산 166,141,953 121,478,478 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 668,407,000 3,202,618,212 2,944,625,033 장기대여금 2,844,407,000 3,202,618,212 2,944,625,033 대손충당금 (2,176,000,000) 공정가치금융자산-기타 870,000,000 878,653,600 2,895,563,000 공정가치금융자산-당기 0 892,485,000 785,643,000 지분법적용 투자지분 8,000,000,000 8,000,000,000 8,000,000,000 유형자산 5,742,668,998 3,121,114,265 3,075,229,560 토지 285,929,426 285,929,426 285,929,426 건물 951,803,282 951,803,282 951,803,282 감가상각누계액 (432,363,069) (408,501,746) (384,605,753) 구축물 1,428,173,478 1,351,173,478 1,312,173,478 감가상각누계액 (649,415,662) (578,137,595) (509,743,070) 기계장치 4,963,847,008 3,691,865,190 3,687,265,190 감가상각누계액 (2,990,661,490) (2,766,919,761) (2,523,491,270) 정부보조금 (6,972,566) 0 0 차량운반구 588,581,590 609,178,939 609,178,939 감가상각누계액 (452,462,560) (474,926,605) (413,820,773) 기타유형자산 359,602,234 342,243,871 284,671,145 감가상각누계액 (253,130,443) (256,261,974) (233,780,794) 사용권자산 14,881,000 11,316,000 0 건설중인자산 1,934,856,770 362,351,760 9,649,760 영업권 이외의 무형자산 149,743,084 152,924,626 119,396,266 산업재산권 8,169,350 11,354,226 15,255,866 토지사용권 12,000,000 12,000,000 12,000,000 회원권 92,140,400 92,140,400 92,140,400 소프트웨어 37,433,334 37,430,000 0 기타비유동금융자산 270,154,000 289,719,000 273,474,000 보증금 270,154,000 289,719,000 273,474,000 이연법인세자산 555,685,133 0 0 자산총계 39,987,524,557 39,577,105,973 42,313,954,066 부채 유동부채 2,729,098,648 1,221,833,632 3,023,221,853 매입채무 및 기타유동채무 2,729,098,648 1,112,133,240 1,219,532,353 단기매입채무 585,822,346 498,435,265 452,740,930 단기차입금 1,499,279,800 0 0 유동리스부채 8,956,000 7,100,000 0 단기미지급금 458,259,039 421,975,270 558,840,645 단기예수금 36,211,570 40,781,840 73,113,250 단기미지급비용 136,653,153 140,513,825 131,581,948 단기선수금 1,958,340 1,243,000 1,243,000 단기선수수익 1,958,400 2,084,040 2,012,580 미지급법인세 0 109,700,392 1,803,689,500 비유동부채 2,801,025,000 3,008,207,607 536,290,017 장기매입채무 및 기타비유동채무 81,025,000 102,416,000 43,500,000 장기미지급금 75,100,000 98,200,000 43,500,000 비유동리스부채 5,925,000 4,216,000 0 기타비유동금융부채 2,720,000,000 2,894,500,000 0 비유동지급보증부채 2,720,000,000 2,894,500,000 0 퇴직급여부채 0 0 64,885,849 이연법인세부채 0 11,291,607 427,904,168 부채총계 5,530,123,648 4,230,041,239 3,559,511,870 자본 자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 4,305,293,500 보통주자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 4,305,293,500 자본잉여금 13,547,731,238 13,547,731,238 13,547,731,238 주식발행초과금 12,941,664,756 12,941,664,756 12,941,664,756 신주인수권대가 60,613,047 60,613,047 60,613,047 기타자본잉여금 545,453,435 545,453,435 545,453,435 기타포괄손익누계액 9,059,270,249 8,638,537,190 10,211,726,522 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 9,059,270,249 8,638,537,190 10,211,726,522 이익잉여금(결손금) 7,545,105,922 8,855,502,806 10,689,690,936 이익준비금 350,822,690 324,990,929 299,159,168 임의적립금 190,947,254 190,947,254 190,947,254 미처분이익잉여금(미처리결손금) 7,003,335,978 8,339,564,623 10,199,584,514 자본총계 34,457,400,909 35,347,064,734 38,754,442,196 자본과부채총계 39,987,524,557 39,577,105,973 42,313,954,066 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 24,687,788,957 23,269,009,150 22,174,184,161 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 24,675,500,027 23,264,814,610 22,121,241,091 제품매출액 10,092,034,940 11,077,175,148 14,441,835,297 상품매출액 14,583,465,087 12,187,639,462 7,679,405,794 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 12,288,930 4,194,540 52,943,070 용역매출액 12,288,930 4,194,540 52,943,070 매출원가 20,612,128,171 18,880,504,042 16,576,838,282 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 20,609,440,678 18,879,317,450 16,558,227,323 제품매출원가 7,960,062,059 8,371,243,159 9,953,987,196 상품매출원가 12,649,378,619 10,508,074,291 6,604,240,127 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,687,493 1,186,592 18,610,959 용역매출원가 2,687,493 1,186,592 18,610,959 매출총이익 4,075,660,786 4,388,505,108 5,597,345,879 판매비와관리비 3,643,915,338 3,641,749,270 3,682,539,720 급여 1,102,340,634 1,226,408,815 1,295,488,877 퇴직급여 132,028,283 129,647,177 112,346,793 복리후생비 153,826,351 183,192,387 175,906,464 여비교통비 33,401,398 34,780,149 40,672,737 접대비 52,295,715 50,179,502 52,193,928 통신비 22,626,180 22,245,655 24,731,477 수도광열비 5,732,786 7,690,679 6,852,078 세금과공과 53,295,171 50,079,560 73,894,353 감가상각비 68,999,214 63,323,800 83,682,402 사용권자산상각비 10,655,000 10,980,000 0 지급임차료 109,490,940 113,279,200 129,028,990 수선비 223,908 993,182 1,168,910 보험료 9,262,972 9,926,312 10,851,489 차량유지비 67,041,780 79,865,457 104,622,550 경상연구개발비 481,238,005 516,463,652 444,868,929 운반비 529,991,202 524,385,897 462,068,094 교육훈련비 1,501,673 2,947,063 6,387,793 도서인쇄비 9,213,162 9,552,139 14,645,052 회의비 5,359,098 5,334,251 4,694,293 사무용품비 6,399,800 10,548,088 3,937,273 소모품비 41,258,036 27,881,806 39,436,566 지급수수료 287,468,043 282,791,792 362,418,857 보관료 163,866,180 113,712,680 49,191,333 광고선전비 9,247,271 18,877,926 34,222,092 대손상각비(대손충당금환입) 230,582,097 20,778,190 (126,850,961) 수출제비용 37,388,192 54,985,284 116,701,026 해외시장개척비 7,400,705 65,026,987 155,112,905 무형자산상각비 11,781,542 5,871,640 4,265,420 영업이익(손실) 431,745,448 746,755,838 1,914,806,159 기타이익 363,862,571 427,453,528 263,406,961 외환차익 17,189,337 13,795,569 52,144,206 외화환산이익 174,550,609 159,555,578 185,892,408 수입수수료 48,150,132 40,068,204 0 유형자산처분이익 16,307,174 0 8,725,273 기타대손충당금환입 0 27,147,294 0 전환사채평가이익 0 106,842,000 0 전환사채처분이익 107,515,000 0 0 잡이익 150,319 80,044,883 16,645,074 기타손실 2,764,077,499 2,915,960,171 632,092,437 외환차손 2,486,813 1,922,130 20,302,816 외화환산손실 4,183,597 307,785 1,915,296 기부금 2,300,000 2,800,000 8,600,000 유형자산처분손실 2,000 0 1,000 재고자산폐기손실 0 16,429,688 0 전환사채평가손실 0 0 214,357,000 지급보증부채의 전입액 0 2,894,500,000 0 기타의대손상각비 2,755,105,079 0 386,621,176 잡손실 10 568 295,149 금융수익 249,614,653 321,040,877 222,109,391 이자수익 249,614,653 321,040,877 222,109,391 금융원가 0 0 5,220,520 이자비용 0 0 5,220,520 법인세비용차감전순이익(손실) (1,718,854,827) (1,420,709,928) 1,763,009,554 법인세비용 (581,876,732) 257,625,248 2,137,006,059 당기순이익(손실) (1,136,978,095) (1,678,335,176) (373,996,505) 기타포괄손익 505,631,880 (1,470,724,676) 4,003,661,084 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 84,898,821 102,464,656 (267,696,822) 보험수리적손익 84,898,821 102,464,656 (267,696,822) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 420,733,059 (1,573,189,332) 4,271,357,906 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 420,733,059 (1,573,189,332) 4,271,357,906 총포괄손익 (631,346,215) (3,149,059,852) 3,629,664,579 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (132) (195) (43) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (132) (195) (43) 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 5,940,368,616 11,589,701,873 35,383,095,227 당기순이익(손실) (373,996,505) (373,996,505) 보험수리적손익 (167,696,822) (267,696,822) 지분의 발행 배당금지급 258,317,610 258,317,610 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 4,271,357,906 4,271,357,906 2018.12.31 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 10,211,726,522 10,689,690,936 38,754,442,196 2019.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 10,211,726,522 10,689,690,936 38,754,442,196 당기순이익(손실) (1,678,335,176) (1,678,335,176) 보험수리적손익 102,464,656 102,464,656 지분의 발행 배당금지급 258,317,610 258,317,610 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (1,573,189,332) (1,573,189,332) 2019.12.31 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 8,638,537,190 8,855,502,806 35,347,064,734 2020.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 8,638,537,190 8,855,502,806 35,347,064,734 당기순이익(손실) (1,136,978,095) (1,136,978,095) 보험수리적손익 84,898,821 84,898,821 지분의 발행 배당금지급 258,317,610 258,317,610 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 420,733,059 420,733,059 2020.12.31 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 9,059,270,249 7,545,105,922 34,457,400,909 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 (454,760,863) (1,050,808,224) 279,146,066 당기순이익(손실) (1,136,978,095) (1,678,335,176) (373,996,505) 당기순이익조정을 위한 가감 2,470,476,375 3,186,213,440 2,804,645,734 퇴직급여 174,181,167 175,000,617 147,411,629 감가상각비 411,847,885 419,306,021 422,238,544 잡손실 10,655,000 10,980,000 0 무형자산상각비 11,781,542 5,871,640 4,265,420 대손상각비 230,582,097 20,778,190 (126,850,961) 유형자산처분손실 2,000 0 1,000 지급보증충당손실 0 2,894,500,000 0 재고자산폐기손실 0 16,429,688 0 전환사채평가손실 0 0 214,357,000 기타의 대손상각비 2,755,105,079 0 386,621,176 이자비용 0 0 5,220,520 외화환산손실 4,183,597 307,785 1,915,296 법인세비용 (579,874,556) 257,625,248 2,169,693,182 외화환산이익 (174,550,609) (159,555,578) (185,892,408) 이자수익 (249,614,653) (321,040,877) (222,109,391) 기타의 대손충당금환입 0 (27,147,294) 0 전환사채평가이익 0 (106,842,000) 0 공정가치금융자산-당기처분이익 (107,515,000) 0 0 유형자산처분이익 (16,307,174) 0 (8,725,273) 잡이익 0 0 (3,500,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,788,259,143) (2,558,686,488) (2,151,503,163) 매출채권의 감소(증가) 350,530,121 245,199,165 (142,515,861) 미수금의 감소(증가) (71,166,807) (58,148,318) 60,747,061 선급금의 감소(증가) (263,568,010) (61,497,186) (382,075,639) 선급비용의 감소(증가) 3,986,306 2,828,128 (16,824,005) 선납법인세의 감소(증가) (136,361,417) 0 0 재고자산의 감소(증가) (1,540,126,096) (443,887,921) (1,157,584,525) 매입채무의 증가(감소) 87,430,845 45,720,229 150,226,437 미지급금의 증가(감소) 36,283,769 (136,865,375) 58,402,035 예수금의 증가(감소) (4,570,270) (32,331,410) 50,667,280 선수금의 증가(감소) 715,340 0 0 선수수익의 증가(감소) (125,640) 71,460 (39,915,940) 미지급비용의 증가(감소) (3,860,672) 8,931,877 7,687,518 법인세납부액 (114,326,612) (1,953,407,137) (425,309,401) 장기미지급금의 증가(감소) (23,100,000) 54,700,000 34,991,877 퇴직금의지급 (145,207,380) (24,228,320) (28,599,630) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 35,207,380 (205,771,680) (321,400,370) 투자활동현금흐름 694,737,203 (405,238,109) 1,171,961,688 이자수취 242,459,773 268,643,617 237,050,468 단기금융상품의 처분 22,500,000,000 30,700,000,000 26,450,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 46,880,000 35,638,000 152,700,000 장기대여금및수취채권의 처분 185,000,000 0 0 공정가치금융자산-기타의 처분 577,923,574 0 8,457,198,477 공정가치금융자산-당기의 처분 1,000,000,000 0 0 국고보조금의 수취 7,213,000 0 0 유형자산의 처분 28,909,091 0 8,727,273 무형자산의 처분 0 0 30,000,000 임차보증금의 감소 20,000,000 36,155,000 12,000,000 단기금융상품의 취득 (20,700,000,000) (30,750,000,000) (32,450,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 (2,780,000) (200,000,000) 장기금융상품의 취득 0 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 (147,220,000) (250,000,000) 공정가치금융자산-기타의 취득 (154,958,700) 0 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (3,049,654,535) (453,874,726) (262,874,530) 무형자산의 취득 (8,600,000) (39,400,000) 0 임차보증금의 증가 (435,000) (52,400,000) (12,840,000) 재무활동현금흐름 1,230,307,190 (269,297,610) (380,021,110) 단기차입금의 증가 1,499,279,800 0 395,867,626 금융리스부채의 증가 0 0 0 주식의 발행 0 0 0 단기차입금의 상환 0 0 (512,345,947) 리스부채의 상환 (10,655,000) (10,980,000) 0 차입금의 상환 0 0 0 신주발행비 지급 0 0 0 이자지급 0 0 (5,225,179) 배당금지급 (258,317,610) (258,317,610) (258,317,610) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,470,283,530 (1,725,343,943) 1,071,086,644 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,044,153) (28,224) (261,977) 기초현금및현금성자산 2,183,929,104 3,909,301,271 2,838,476,604 기말현금및현금성자산 3,650,168,481 2,183,929,104 3,909,301,271 * 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표이므로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가. 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나. 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다. 사 업 장 : 충청남도 공주시 계룡면 신원사로 166라. 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마. 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일바. 주식 분포 현황 : 주 주 주 식 수 액면가액 금액(천원) 지분율(%) 이 찬 호 2,418,898 500 1,209,449 28.09% 우리사주조합 85,400 500 42,700 0.99% 기 타 6,106,289 500 3,053,144 70.92% 계 8,610,587 500 4,305,293 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 주석7: 대손충당금 - 주석12: 종업원급여 - 주석19: 법인세비용- 주석23: 우발부채 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 당기부터 새로 적용된 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20 ~ 40년 구 축 물 10 ~ 40년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 기타의유형자산 5 ~ 20년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (5) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (8) 신주인수권부사채 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 신주인수권을 행사할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의공정가치로 인식하고, 신주인수권행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (9) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (10) 외화거래 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (12) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (13) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (14) 영업부문별공시당사의 영업부문은 단일부문(사료부문)이므로 추가적인 정보를 공시하지 아니합니다 (15) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : - 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사 는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다. 90% 이상 의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 향후 6개월의 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하는 정책을 채택하였습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 . (5) 자본관리 이사회 의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다. 구분 당기말 전기말 자본이익율 1.25% 2.14% 5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 금 융 기 관 당 기 말 전 기 말 제 한 내 용 단기금융상품 씨티은행 3,500,000 3,250,000 지급보증담보 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 3,650,168 - - 3,650,168 3,650,168 단기금융상품 11,345,000 - - 11,345,000 11,345,000 매 출 채 권 2,803,136 - - 2,803,136 2,803,136 미 수 금 12,987 - - 12,987 12,987 미 수 수 익 23,131 - - 23,131 23,131 대여금 832,435 - - 832,435 832,435 선납법인세 136,361 - - 136,361 136,361 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 870,000 870,000 870,000 보 증 금 270,154 - - 270,154 270,154 합 계 19,073,372 - 870,000 19,943,372 19,943,372 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 2,183,929 - - 2,183,929 2,183,929 단기금융상품 13,145,000 - - 13,145,000 13,145,000 매 출 채 권 3,384,380 - - 3,384,380 3,384,380 미 수 금 9,302 - - 9,302 9,302 미 수 수 익 54,853 - - 54,853 54,853 대여금 3,349,998 - - 3,349,998 3,349,998 당기손익-공정가치금융자산 - 892,485 - 892,485 892,485 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 878,653 878,653 878,653 보 증 금 289,719 - - 289,719 289,719 합 계 22,417,181 892,485 878,653 24,188,319 24,188,319 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 585,822 585,822 단기리스부채 8,956 8,956 단기차입금 1,499,280 1,499,280 미지급금 458,259 458,259 미지급비용 136,653 136,653 예수금 36,212 36,212 장기미지급금 75,100 75,100 장기리스부채 5,925 5,925 합계 2,806,207 2,806,207 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 498,435 498,435 단기리스부채 7,100 7,100 미지급금 421,975 421,975 미지급비용 140,514 140,514 예수금 40,782 40,782 미지급법인세 109,700 109,700 장기미지급금 98,200 98,200 장기리스부채 4,216 4,216 합계 1,320,922 1,320,922 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 870,000 - - 870,000 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - 892,485 - 892,485 기타포괄손익-공정가치금융자산 878,654 - - 878,654 (4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 금융자산 이자수익 249,615 - 321,041 - 외환차손익 2,484 1,614 368 1,195 외화환산손익 7 4,184 159,530 308 금융부채 이자비용 - - - - 외환차손익 14,705 873 13,427 728 외화환산손익 174,544 - 26 - 7. 금융상품 위험 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 19,073,372 22,417,181 당기손익-공정가치금융자산 - 892,485 기타포괄손익-공정가치금융자산 870,000 878,653 합 계 19,943,372 24,188,319 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 18,404,892 19,974,292 미 국 667,775 2,411,201 기타(중국외) 705 31,688 합 계 19,073,372 22,417,181 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 도매업체(사료회사) 2,593,314 3,169,269 기타(농장 등) 209,822 215,111 합 계 2,803,136 3,384,380 당기 및 전기 현재 매출액 중 상위 3개사에 대한 비중은 46%와 36%이며, 해당 거래처에 대한 당기 및 전기말 현재 매출채권의 비중은 38%와 27%입니다. ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 2,626,069 6,841 3,240,893 11,722 6개월~1년이내 - - 114,043 413 1년이상~2년이내 183,908 - 41,730 151 2년이상 경과 225,795 225,795 186,093 186,093 합계 3,035,772 232,636 3,582,759 198,379 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 잔 액 198,379 177,600 손상차손 인식 34,257 20,779 기 말 잔 액 232,636 198,379 (2) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 외화자산및부채의 장부금액(주석15참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당 기 말 전 기 말 조건 변동금액 조건 변동금액 USD 10% 상승 30,577 10% 상승 487,450 (3) 이자율위험 ① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 12,177,435 16,494,998 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 - - ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 당기말 변동금액 - - 전기말 변동금액 - - (4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~2년이내 계 장부금액 매입채무 585,822 - 585,822 585,822 단기리스부채 8,956 - 8,956 8,956 단기차입금 1,499,280 - 1,499,280 1,499,280 미지급금 458,259 - 458,259 458,259 미지급비용 136,653 - 136,653 136,653 예수금 36,212 - 36,212 36,212 장기미지급금 - 75,100 75,100 75,100 장기리스부채 - 5,925 5,925 5,925 합 계 2,725,182 81,025 2,806,207 2,806,207 8. 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권 보고기간 종료일 현재 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권 의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주 식 수 지 분 율 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주1) 600,000 1.34% 216,671 870,000 (주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주 식 수 지 분 율 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주1) 798,776 2.23% 205,235 878,654 당기손익-공정가치금융자산 지엘팜텍 - - 1,000,000 892,485 (주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 9. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당 기 말 전 기 말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 NUTRAFERMA(주1) 미국 사료첨가제 제조 및 판매 1% - 49.58% - (주)다원케미칼(주2) 한국 동물약품 및 사료첨가제의 제조와 판매 100% 8,000,000 100% 8,000,000 합계 8,000,000 8,000,000 (주1) 당사와 LFE가 동일하게 49.58%를 보유하고 있었으나 당기중에 지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다. (주2) 전기 이전에 제3자에게 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주를 고려한 당사의 지분율은 65.69%입니다. (2) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위 : 천원) 회 사 명 당 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 NUTRAFERMA 8,507,459 17,293,168 3,757,256 (1,993,738) 10,397,178 17,624,882 6,478,408 (1,733,450) (주)다원케미칼 26,106,914 11,621,676 35,743,062 1,075,508 24,658,486 11,303,807 31,255,816 692,255 10. 유형자산 (1) 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 당기말 토 지 285,929 - - - 285,929 건 물 543,302 - - (23,861) 519,441 구 축 물 773,035 77,000 - (71,278) 778,757 기 계 장 치 924,945 1,271,982 - (223,742) 1,973,185 국고보조금 - (7,213) - 240 (6,973) 차량운반구 134,253 79,348 (12,603) (64,879) 136,119 기타의유형자산 85,982 48,820 (2) (28,328) 106,472 건설중인자산 362,352 1,572,505 - - 1,934,857 합 계 3,109,798 3,042,442 (12,605) (411,848) 5,727,787 상기의 감가상각비는 제조원가 319,966천원 경상연구개발비 22,882천원 판매관리비 68,999천원으로 반영되어있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득(*) 처분및대체 감가상각비 당기말 토 지 285,929 - - - 285,929 건 물 567,197 - - (23,895) 543,302 구 축 물 802,430 33,300 5,700 (68,395) 773,035 기 계 장 치 1,163,774 4,600 - (243,429) 924,945 차량운반구 195,359 - - (61,106) 134,253 기타의유형자산 50,891 57,573 - (22,482) 85,982 건설중인자산 9,650 358,402 (5,700) - 362,352 합 계 3,075,230 453,875 - (419,307) 3,109,798 상기의 감가상각비는 판매관리비 63,324천원, 경상연구개발비 18,471천원, 제조원가 337,511천원으로 반영되어있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당기말 전기말 당기말 전기말 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,447 285,929 285,929 764,062 720,870 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당 기 전 기 화재보험 본사건물 외 6,730,050 6,730,050 삼성화재 한편, 화재보험외 풍재 및 수재 등에 대한 특약을 추가하여 부보금액이 증가하였으며, 당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. (4) 사용권자산 및 리스부채 1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 및 대체 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 11,316 14,220 - (10,655) 14,881 구 분 기초장부금액 증 가 상 환 이자비용 기말장부금액 장단기리스부채 11,316 14,220 (10,655) - 14,881 당 사 는 상기리스부채의 이자비용이 중요하지 않다고 판단하여 명목가액으로 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 및 대체 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 22,296 - - (10,980) 11,316 구 분 기초장부금액 증 가 상 환 이자비용 기말장부금액 장단기리스부채 22,296 - (10,980) - 11,316 2) 상기 사용권자산과 관련한 리스부채의 상환기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2021년 2022년 이후 리스부채 8,956 - 장기리스부채 - 5,925 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 580,534 (572,364) - 8,170 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 104,551 - (12,411) 92,140 소프트웨어 48,000 (10,567) - 37,433 합 계 745,085 (582,932) (12,411) 149,743 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 580,534 (569,180) - 11,354 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 104,551 - (12,411) 92,140 소프트웨어 39,400 (1,970) - 37,430 합 계 697,085 (571,150) (12,411) 152,924 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처분 상 각 비 당기말 산업재산권 11,354 - - (3,184) 8,170 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회 원 권 92,140 - - - 92,140 소프트웨어 37,430 8,600 - (8,597) 37,433 합 계 152,924 8,600 - (11,781) 149,743 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처분 상 각 비 당기말 산업재산권 15,256 - - (3,902) 11,354 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회 원 권 92,140 - - - 92,140 소프트웨어 - 39,400 - (1,970) 37,430 합 계 119,396 39,400 - (5,872) 152,924 (3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 481,238천원 및516,464원입니다. 12. 차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 기 말 전 기 말 단기차입금 국민은행 - 1,499,280 - 지식산업센터 분양과 관련한 중도금대출로 대출이자는 시행사인 현대건설에서 부담하고 있습니다. 13. 종업원급여 (1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 1,927,034 1,969,156 사외적립자산의 공정가치 (2,093,176) (2,090,635) 확정급여부채(자산) (166,142) (121,478) 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. 한편, 보고기간 종료일 현재 연금수급요건을 갖추고 퇴직한 임직원은 없어 퇴직연금미지급금으로 계상한 금액은 없습니다. (2) 당사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당 기 전 기 기 초 1,969,156 1,919,453 당기근무원가 176,465 173,540 이 자 원 가 35,675 41,650 퇴직금지급액 (145,207) (24,228) 보험수리적손실(이익) (109,055) (141,259) 기 말 1,927,034 1,969,156 사외적립자산 당 기 전 기 기 초 2,090,635 1,854,567 기 대 수 익 37,959 40,190 납 입 액 110,000 230,000 지 급 액 (145,207) (24,228) 보험수리적이익(손실) (211) (9,894) 기 말 2,093,176 2,090,635 발생한 보험수리적손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 전 기 할인율의 변경 10,569 (53,434) 경험적 조정 (98,486) 194,693 이자수익의 추정 (211) (9,894) 계 (3,684) 131,365 (3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정이율형 상품 2,012,453 2,036,531 실적배당형 상품 80,723 54,104 합 계 2,093,176 2,090,635 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 176,465 173,540 이 자 원 가 35,675 41,650 사외적립자산 기대수익 (37,959) (40,190) 합 계 174,181 175,000 (5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여(판관비) 132,028 129,646 매 출 원 가 40,919 34,874 경상연구개발비 1,234 10,480 합 계 174,181 175,000 (6) 보험수리적가정 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 할인율 1.95% 1.88% Base_up 3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 정년 만 60세 만 60세 (7) 민감도 분석 ① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당기말 현재 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 1,927,034 2,079,427 1,792,904 Ratio (기본가정 대비) 100% 107.9% 93.0% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당기말 현재 임금인상률1% 하락시 임금인상률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 1,927,034 1,793,877 2,075,179 Ratio (기본가정 대비) 100% 93.1% 107.7% 14. 국고보조금 당기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 지식경제부로부터 국고보조금을 각각 353,677천원 및 556,000천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당기와 전기중 각각 278,878 천원 및 492,043천원 을 경상연구개발비와 상계하고있으며 , 상환의무가 있는 국고보조금 148,600천 원은 미지급금 및 장기미 지급금 에 계상되어 있습니다. 15. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외 화 자 산) 현금및현금성자산 USD 587,564.00 639,270 USD 180.65 209 - - EUR 23,897.50 31,005 CNY 2,985.10 498 CNY 2,985.10 495 MMK 59,750.00 49 MMK 59,750.00 47 매 출 채 권 USD 193,450.00 210,474 USD 126,500.00 146,462 미 수 금 - - USD 1,269,387.00 1,469,696 EUR 118.10 158 EUR 108.25 140 미 수 수 익 - - USD 860,167.00 995,901 장 기 대 여 금 USD 2,000,000 2,176,000 USD 1,974,160.66 2,285,683 자 산 합 계 3,026,449 4,929,639 (외 화 부 채) 매 입 채 무 USD 626.99 682 USD 626.99 726 지 급 보 증 부 채 USD 2,500,000.00 2,720,000 - - 부 채 합 계 2,720,682 726 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 USD 1,088.00 1,157.80 EUR 1,338.24 1,297.43 CNY 166.96 165.74 MMK 0.82 0.79 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 174,551천원과 외화환산손실 4,184천원을 영업외손익으 로 계상하였습니다. 16. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수(주) 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액(원) 500 500 발행한 주식의 총수(주) 8,610,587 8,610,587 (2) 법정적립금과 임의적립금보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 기 말 전 기 말 제한근거 법정적립금 이익준비금 350,823 324,991 (주) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 재무구조개선적립금 190,799 190,799 (주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17. 주당이익 당사의 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) (1,136,978,095) (1,678,335,176) 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 주당순손실 132 195 18. 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금(배당률) 30원(6%) 30원(6%) 발 행 주 식 수 8,610,587 8,610,587 배 당 금 총 액 258,318 258,318 (2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 배 당 액 258,318 258,318 당 기 순 이 익 (1,136,978) (1,678,335) 배 당 성 향 -22.72% -15.39% (3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주 당 배 당 액 30 30 결 산 일 종 가 5,750 5,620 배 당 수 익 율 0.52% 0.53% 19. 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기의 이익익여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제21(당)기 2020년 1월 1일 부터 제20(전)기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3월 25일 처분확정일 2020년 3월 24일 주식회사 진바이오텍 (단위 : 원) 과 목 제 21 (당) 기 제 20 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 7,003,335,978 8,339,564,623 1. 전기이월미처분이익잉여금 8,055,415,252 9,915,435,143 2. 보험수리적손익 84,898,821 102,464,656 3. 당기순이익 (1,136,978,095) (1,678,335,176) Ⅱ. 이익잉여금처분액 284,149,371 284,149,371 1. 이익준비금 25,831,761 25,831,761 2. 배당금(주석18) 258,317,610 258,317,610 가. 현금배당 (주당배당금(율) : 당기 : 30원(6%) 전기 : 30원(6%)) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 6,719,186,607 8,055,415,252 20. 법인세비용 당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - 259,418 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (566,977) (416,613) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (19,526) 414,820 전기법인세추납액 4,626 - 법인세비용 (581,877) 257,625 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (1,718,855) (1,420,710) 적용세율(당기 : 23.28%, 전기 : 20.75%)에 따른 법인세 (400,148) (334,556) 조정사항 - 비공제비용 (당기 : 147,814천원, 전기 : 121,018천원) 34,411 28,498 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (당기 : 883,800천원, 전기: 2,887,098천원) (205,748) 679,869 - 세액공제 - (69,604) - 기타 (법인세추납액 및 세율차이 등) (10,392) (46,581) 법인세비용 (581,877) 257,626 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 33.85% -18.13% (3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 1,858,129 - 212,140 254,263 1,816,006 399,521 대손충당금 162,551 1,188 202,278 163,739 202,278 44,501 대손금 - - 3,591,127 - 3,591,127 - 유가증권 107,515 - - 107,515 - - 감가상각비 118,584 - - - 118,584 26,089 업무용승용차 27,667 - - - 27,667 6,087 무형자산상각비 51,985 - - - 51,985 11,437 무형자산손상차손 15,911 - - - 15,911 3,500 국고보조금 200,203 - 353,677 305,737 248,143 54,592 외화환산손실 308 - 4,184 308 4,184 920 연차수당 92,495 - 85,831 92,495 85,831 18,883 종속회사투자주식 2,401,360 - - 2,376,674 24,686 - 지급보증인정수수료 329,341 - 32,156 - 361,498 - 지분법손실 1,695,709 - - 1,678,277 17,432 - 지급보증충당부채 2,894,500 - - 174,500 2,720,000 - 기타대손상각비 2,806,148 - 2,170,400 2,806,148 2,170,400 - 전기오류수정손실 49,558 - - 49,048 509 - 소 계 12,811,964 1,188 7,287,541 7,372,956 12,898,567 565,530 (가산할차이) - - - - - - 외화환산이익 (95,823) - (51) (95,823) (51) (11) 퇴직보험예치금 (1,858,129) - (103,085) (145,207) (1,816,006) (399,521) 미수수익 (54,853) - (23,131) (54,853) (23,131) (5,089) 토지사용권 (4,450) - - - (4,450) (979) 매도가능증권 (673,418) (1,126) - (21,216) (653,329) (143,732) 지분법자본변동 (411,393) - - (407,164) (4,229) - 이월결손금 - - - - 2,242,325 493,311 이월세액공제 - - - - - 46,177 소 계 (3,098,067) (1,126) (126,267) (724,263) (258,871) (9,845) 합 계 9,713,897 61 6,525,526 7,284,439 11,197,370 555,685 (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 1,808,425 - 215,191 165,487 1,858,129 408,788 대손충당금 139,318 - 162,551 139,318 162,551 35,761 전환사채평가손실 214,357 - - 106,842 107,515 23,653 감가상각비 118,584 - - - 118,584 26,089 업무용승용차 15,692 - 11,975 - 27,667 6,087 무형자산상각비 51,985 - - - 51,985 11,437 무형자산손상차손 15,911 - - - 15,911 3,500 국고보조금 182,044 - 556,000 537,841 200,203 44,045 외화환산손실 65,648 - 308 65,648 308 68 연차수당 83,745 - 92,495 83,745 92,495 20,349 종속회사투자주식 2,401,360 - - - 2,401,360 - 지급보증인정수수료 310,694 - 18,647 - 329,341 - 지분법손실 1,695,709 - - - 1,695,709 - 지급보증충당부채전입 - 2,894,500 - 2,894,500 - 기타의대손상각비 2,832,197 - 2,806,148 2,832,197 2,806,148 - 전기오류수정손실 49,558 - - - 49,558 - 소계 9,985,227 139,619 6,757,815 3,931,078 12,811,964 579,777 (가산할차이) 외화환산이익 (93,699) - (95,823) (93,699) (95,823) (21,081) 퇴직보험예치금 (1,808,425) - (73,932) (24,228) (1,858,129) (408,788) 미수수익 (43,826) - (54,853) (43,826) (54,853) (12,068) 토지사용권 (4,450) - - - (4,450) (979) 매도가능증권 (2,690,328) - - (2,016,909) (673,418) (148,152) 지분법자본변동 (411,393) - - - (411,393) - 소계 (5,052,121) - (224,608) (2,178,662) (3,098,066) (591,068) 합계 4,933,106 139,619 6,533,207 1,752,416 9,713,898 (11,291) (4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 경우에는 이연법인세자산을 인식합니다. (5) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 련 자 산 당 기 말 전 기 말 지분법손실누계액 17,432 1,695,709 지급보증인정수수료 361,498 329,341 전기오류수정손실 509 49,558 종속회사투자주식 24,686 2,401,360 지분법자본변동누계액 (4,229) (411,393) 기타의대손상각비 2,170,400 2,806,148 지급보증충당부채 2,720,000 - 합 계 5,290,296 6,870,723 일시적차이 중 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박한 법인에 대한 일시적차이에 대해서는 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당 기 말 전 기 말 이연법인세자산 565,530 579,777 이연법인세부채 9,845 591,068 (7) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 보험수리적이익(손실) 108,845 131,364 매도가능증권평가손익 (20,089) (2,016,909) 자본에 직접 반영된 이연법인세내역 (19,526) 414,820 21. 비용의 성격별 분류 당기와 전 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,619,533) (259,644) 원재료 사용액 및 상품 매입액 19,804,928 16,795,092 종업원급여 1,961,928 1,852,286 퇴직급여 172,947 175,001 감가상각비 388,965 419,306 무형자산상각비 11,782 5,872 복리후생비 274,197 286,403 지급임차료 109,491 113,279 기타비용 3,151,338 3,134,658 계 24,256,044 22,522,253 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 최종 중간기간에 대한 주요 경영성과 당사는 최종 중간기간의 재무제표를 별도로 작성하지 않았는바, 당사의 주요 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 4 분 기 전 4 분 기 분기매출액 5,834,311 6,363,308 분기매출원가 4,853,572 5,251,861 분기매출총이익 980,739 1,111,447 분기영업이익 (81,741) 164,522 분기순이익 (1,836,378) (2,944,394) 주당분기순이익 (213.27) (341) 23. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 종 속 회 사 Nutraferma, Inc (*) 종 속 회 사 (주)다원케미칼 * 당사는 2020년 12월31일자로 종속회사인 Nutraferma를 LFE,LCC에 양도하였습니다. 이에 당보고기간말 현재 특수관계가 해소되었습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 Nutraferma, Inc 매출 US$68,750.00 USD98,500 매입 US$742,071.95 USD773,610.21 이자수익 US$35,732.00 USD35,732.00 지급수수료 US$157,989.50 USD104,750.00 (주)다원케미칼 매출 460,600 461,032 매입 882,968 1,167,324 수입임차료외 96,007 95,613 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거 래 내 용 전기말 증가 감소 당기말 Nutraferma, Inc 매출채권 US$98,500.00 US$68,750.00 US$167,250.00 - 장기대여금(*) US$1,974,160.66 US$25,839.34 - US$2,000,000 미수수익 US$860,167.00 US$35,732.00 US$895,899.00 - 미수금 US$1,269,387.00 US$157,989.50 US$1,427,376.50 - 선급금 US$715,213.14 US$537,207.18 US$1,354,986.19 - (주)다원케미칼 매출채권 43,022 573,136 572,689 43,470 매입채무 34,826 971,211 974,009 32,028 임원 ·종업원 대여금 964,315 - 231,880 732,435 (*) 해당자산에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 특수관계자성격 보 증 금 액 보 증 내 용 Nutraferma, Inc 종 속 회 사 USD 2,500,000(*) 차입금에 대한 보증 다원케미칼 종 속 회 사 200,000 상거래 채무보증 (*) 당사는 해당지급보증금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단 기 급 여 453,188 392,868 퇴 직 급 여 142,171 (8,671) 합 계 595,359 384,197 24. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 86,293 상거래 채무보증 200,000 (2) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:1USD) 약정내용 금융기관명 약정한도 사용금액 수입유산스 농협 USD1,000,000.00 - 25. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당 기 전 기 장기대여금의 유동성대체 63,528 34,510 보험수리적기법에 따른 확정급여부채의 증감 109,055 102,465 매도가능증권 평가에 의한 증감 193,628 (2,016,909) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 종류 전기말 차입 상환 환산증감 기말 단기차입금 - 1,499,280 - - 1,499,280 26. 재무제표 사실상의 확정일 당사의 재무제표는 2021년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 6,933,023천원, 설정한 대손충당금 총액은 278,185천원으로 전기대비 채권 총액은 948,223천원 감소하였고 대손충당금 총액은 33,824천원 증가 하였습니다. 당기 매출액 감소에 따라 매출채권이 감소하였고, 장기 미회수채권에 대해 추가로 충당금을 추가로 설정하여 대손충당금이 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기(2020년) 매출채권 6,933,023 278,185 4.01% 제20기(2019년) 매출채권 7,881,247 244,361 3.10% 제19기(2018년) 매출채권 8,758,844 66,437 0.76% 2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. 동 금액 중 매출채권에 대한 금액은 판매관리비의 대손상각비에 계상되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제21기(2020년) 제20기(2019년) 제19기(2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 244,361 66,437 192,050 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 33,824 177,924 (125,613) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 278,185 244,361 66,437 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,294,311 257,507 292,208 88,997 6,933,023 구성비율 90.79% 3.71% 4.21% 1.28% 100% 나. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산 보유현황최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 원재료, 미착품, 재공품, 제품, 저장품, 상품, 미착상품으로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 10,441,088천원으로 전기 대비 297,969천원 감소하여 큰 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기(2020년) 제20기(2019년) 제19기(2018년) 비고 사료첨가제부문(한국) 상 품 3,187,717 2,008,134 1,603,562 제 품 607,791 167,841 312,769 재공품 112,151 125,328 106,134 원재료 453,431 536,311 722,550 저장품 16,603 18,120 17,185 미착품 476,681 339,763 5,839 소 계 4,854,374 3,195,497 2,768,039 사료첨가제부문(미국) 제 품 - 422,428 315,172 원재료 - 206,503 285,930 소 계 - 628,931 601,102 동물약품부문 상 품 356,331 656,321 167,723 제 품 1,027,175 847,565 913,983 원재료 3,606,151 4,997,337 2,664,120 저장품 226,992 222,796 209,247 미착품 370,065 190,610 1,020,589 소 계 5,586,714 6,914,629 4,975,662 합계 10,441,088 10,739,057 8,344,803 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.82% 15.81% 11.49% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.27회 5.31회 6.74회 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 당사는 매년 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사차이 발생분은 당기 재무제표에 반영하여 대차대조표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. 2020년 기말 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 장부마감을 기준으로 재고실사 현황은 다음과 같습니다. 회사명 기준일 실사일 비고 (주)진바이오텍 2020.12.31 2021.01.05 외부감사인 입회 (주)다원케미칼 2020.12.31 2020.12.28 외부감사인 입회 Nutraferma Inc. 2020.09.30 2020.11.24 외부감사인 입회 나) 실사방법가) 사내보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시나) 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인들을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2010년 연말에 시작된 구제역 사태로 인하여 국내 축산시장의 기반이 흔들릴 정도로사상 초유의 사태를 맞이하였고, 이를 회복하고 있는 와중에 곡물가 급등으로 인한 원재료비 상승으로 다시 어려움을 겪게 되었다가 2015년 하반기부터는 차츰 하향 안정화 되고 있습니다. 그러나 2020년 연초에 바로 시작된 코로나-19사태로 인해 어려움이 가중된 한해였습니다. 당사는 이러한 위기를 슬기롭게 극복하려고 노력하고 있습니다.2020년에 장기간 적자로 인하여 운영에 어려움을 겪고 있던 미국합작법인인 Nutraferma Inc.의 지분을 양도하여 연결에서 제외되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준)가. 재무상태자산은 전기 대비 5,847,334천원이 감소한 62,085,248천원을 기록하여8.61% 감소하였습니다. 부채는 전기 대비 7,559,715천원이 감소한 17,042,252천원을 기록하여 30.73% 감소하였습니다. 주요 종속회사였던 Nutraferma Inc.의 지분 일부를 양도하여 연결에서 제외됨에 따라 자산, 부채 모두 큰폭으로 감소하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제21기 제20기 증감액 증감율 유동자산 45,470,440 43,862,124 1,608,316 3.67% 당좌자산 35,029,352 33,123,067 1,906,285 5.76% 재고자산 10,441,088 10,739,057 (297,969) -2.77% 비유동자산 16,614,808 24,070,458 (7,455,650) -30.97% 투자자산 2,017,823 4,024,287 (2,006,464) -49.86% 유형자산 12,772,081 18,673,052 (5,900,971) -31.60% 무형자산 788,487 893,869 (105,382) -11.79% 기타비유동자산 1,036,417 479,250 557,167 116.26% 자 산 총 계 62,085,248 67,932,582 (5,847,334) -8.61% 유동부채 13,065,004 9,941,811 3,123,193 31.41% 비유동부채 3,977,248 14,660,156 (10,682,908) -72.87% 부 채 총 계 17,042,252 24,601,967 (7,559,715) -30.73% 자본금 4,305,293 4,305,293 - - 연결자본잉여금 14,834,724 14,799,591 35,133 0.24% 연결기타포괄손익누계 9,059,270 8,520,809 538,461 6.32% 연결이익잉여금 16,843,709 19,303,384 (2,459,675) -12.74% 비지배지분 - (3,598,462) 3,598,462 -100.00% 자 본 총 계 45,042,996 43,330,615 1,712,381 3.95% 부채와 자본 총계 62,085,248 67,932,582 (5,847,334) -8.61% 나. 영업실적매출은 전기 대비 874,369천원 증가한 59,119,190천원을 기록하여 1.50% 증가하였습니다. 당기순이익은 전기 대비 3,404,360천원이 감소한 3,431,527천원을 기록하여 12,531.23% 감소하였습니다. 주요 종속회사였던 Nutraferma Inc.의 지분 일부를 양도하여 연결에서 제외되었음에도 불구하고 매출액은 전년과 비슷한 수준이었으나 연결제외로 인한 중단손익 반영으로 인하여 당기순이익은 크게 감소하였습니다. (단위 : 천원) 계정과목 제21기 제20기 증감액 증감율 매출액 59,119,190 58,244,821 874,369 1.50% 매출원가 49,546,732 48,545,482 1,001,250 2.06% 매출총이익 9,572,458 9,699,339 (126,881) -1.31% 판매비와관리비 7,914,171 8,857,931 (943,760) -10.65% 영업이익 1,658,287 841,408 816,879 97.08% 영업외수익 1,513,056 1,190,118 322,938 27.13% 영업외비용 3,591,178 1,681,458 1,909,720 113.58% 법인세비용차감전순이익 (419,835) 350,068 (769,903) -219.93% 법인세비용 (358,365) 377,235 (735,600) -195.00% 당기순이익 (3,431,527) (27,167) (3,404,360) -12531.23% 지배회사지분순이익 (2,341,308) 846,781 (3,188,089) -376.50% 비지배지분순이익 (1,090,219) (873,948) (216,271) 24.75% 기타포괄이익 560,684 (1,622,881) 2,183,565 -134.55% 보험수리적손익 139,951 16,704 123,247 737.83% 해외사업환산손익 - (66,396) 66,396 -100.00% 매도가능증권평가손익 420,733 (1,573,189) 1,993,922 -126.74% 당기총포괄이익 (2,870,843) (1,650,048) (1,220,795) 73.99% 지배회사지분순이익 (1,780,624) (708,589) (1,072,035) 151.29% 비지배지분순이익 (1,090,219) (941,459) (148,760) 15.80% 주당지배회사지분순이익 (272) 98 (370) -377.55% 4. 유동성 및 자금의 조달가. 유동성 비율전기대비 유동성비율은 93.16%P 감소한 348.03%, 부채비율은 18.94%P 감소한 37.84%, 차입금 의존도는 9.28%P 감소한 8.80%입니다. 주요 종속회사였던 Nutraferma Inc.의 지분 일부를 양도하여 연결에서 제외됨에 따라 모든 지표가 크게 감소하였습니다. 구분 산식 제21기 제20기 유동비율 유동자산 ----------- ×100유동부채 348.03% 441.19% 부채비율 부채총계 ----------- ×100자기자본 37.84% 56.78% 차입금의존도 차 입 금 ----------- ×100총 자 산 8.80% 18.09% 나. 현금흐름영업활동으로 인한 현금흐름의 증가는 전기의 법인세 납부액과 재고자산의 감소가 비경상적으로 컸기 때문이고, 재무활동으로 인한 현금흐름의 증가는 유형자산 투자와 관련한 단기차입금의 증가가 주요 원인입니다. (단위 : 천원) 계정과목 제21기 제20기 증감액 증감율 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 2,491,569 (2,681,658) 5,173,227 192.91% Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (703,781) (1,000,767) 296,986 29.68% Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 1,406,331 (754,779) 2,161,110 286.32% Ⅳ.현금의증가(감소) 3,170,267 (4,411,125) 7,581,392 171.87% Ⅴ.기초의현금 5,623,641 10,034,766 (4,411,125) -43.96% Ⅵ.기말의현금 8,793,908 5,623,641 3,170,267 56.37% 다. 장/단기 차입금 현황유형자산 투자관련 단기차입금이 크게 증가하였습니다. (단위 : 천원) 차입종별 차입처 이자율(%) 제21기 제20기 비고 단기차입금 무역금융 등 4,351,808 2,738,115 소계 4,351,808 2,738,115 장기차입금 운전자금 씨티은행 4.00 - 2,894,500 LFE,LLC 6.00 - 5,541,053 농협 1,113,490 1,113,490 소계 1,113,490 9,549,043 유동성 대체 - - 차감 후 금액 1,113,490 9,549,043 장/단기 차입금 합계 5,465,298 12,287,157 5. 기타 투자판단에 필요한 사항해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 신우회계법인 적정 - - 제20기(전기) 신우회계법인 적정 - - 제19기(전전기) 신우회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 신우회계법인 2020년 연결재무제표반기검토 및 감사 65,000 860 65,000 870 제20기(전기) 신우회계법인 2019년 연결재무제표반기검토 및 감사 60,000 860 60,000 868 제19기(전전기) 신우회계법인 2018년 연결재무제표반기검토 및 감사 60,000 860 60,000 860 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - * 해당사항 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.10.28 -회 사:감사, 이사회-감사인:업무수행이사, 담당회계사 서면 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 감사범위와 시기 등 2 2021.02.05 -회 사:감사, 이사회-감사인:업무수행이사, 담당회계사 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 후속사건, 경영진의 서면진술 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 사외이사 1명을 합해 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제41조와 이사회규정 제3조에 의거 대표이사가 맡고 있습니다. 나. 이사의 독립성 구분 직위 성명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래내역 비고 사내이사 대표이사 이찬호 2022.03.28 연임 6회 이사회 본인 - - 전무이사 강정선 2021.03.23 연임 5회 이사회 - - - 상무이사 김용구 2021.03.23 신임 - 이사회 - - - 사외이사 사외이사 전용준 2021.03.23 연임 3회 이사회 - - - * 당사는 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이찬호 강정선 김용구 전용준 100%출석 100%출석 100%출석 100%출석 1 2020.02.03 제20기 별도 및 연결 재무제표 승인 및내부회계관리제도 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.17 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.04.27 미국 현지법인의 차입을 위한 Standby L/C발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.09.21 부동산 취득 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - * 당사는 현 사외이사의 연임제한 규정에 따라 임기가 2021년 03월로 만료될 예정이어서 금번 제21기 정기주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정입니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 06월 19일 (주)진바이오텍 전용준 - 내부회계관리제도 및 외감법 관련 개정내용 바. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 경영지원팀 3 - 부장(17년)- 차장(16년)- 과장(20년) - 이사회 개최 안내- 요청자료 제출- 기타 요청업무 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 당 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(최상규)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 추천인 회사와의관계 최대주주와의관계 회사와의거래내역 비고 최상규 - 1990.02 : 서울대 농업교육과 학사 - 1993.04~1994.08 : 조선맥주 기획조정실- 1994.09~1999.09 : 부국증권 조사부 Analyst - 1999.09~2000.03 : 제일투자신탁증권 Analyst - 2000.03~2001.06 : 현대투자신탁증권 Analyst - 2001.06~2004.09 : (주)엔비텍 기획/재무담당 이사 - 2004.10~2020.06 : 지엘팜텍(주) 부사장- 2018.01~2020.06 : 지엘파마(주) 공동대표이사- 2005.03~ : (주)진바이오텍 감사 이사회 감사 - - - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다음과 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다. * 정관 제49조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2020.02.03 제20기 별도 및 연결 재무제표 승인 및내부회계관리제도 보고 가결 2 2020.02.17 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 3 2020.04.27 미국 현지법인의 차입을 위한 Standby L/C발급의 건 가결 4 2020.09.21 부동산 취득 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 06월 19일 (주)진바이오텍 내부회계관리제도 및 외감법 관련 개정내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 - 부장(17년)- 차장(16년)- 과장(20년) - 이사회 개최 안내- 요청자료 제출- 기타 요청업무 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제36조의 3항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않고 있습니다. 당사는 정관 제33조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며, 그 내용은 다음과 같고, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. * 정관 제33조(서면에 의한 의결권 행사) 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회의일 전일까지 회사에 제출하여야 한다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 이찬호 및 그 특수관계인 3명(최인선, 강정선, 조원탁)으로서 총 28.86%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이찬호 본인 보통주 2,418,898 28.09 2,418,898 28.09 - 최인선 배우자 보통주 34,000 0.39 34,000 0.39 - 강정선 임원 보통주 15,455 0.18 15,455 0.18 - 조원탁 임원 보통주 16,799 0.20 11,000 0.13 - 계 보통주 2,485,152 28.86 2,479,353 28.79 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요경력 추천인 회사와의관계 최대주주와의관계 회사와의거래내역 비고 이찬호 - 1993.02 : 서울대학교 농학석사 - 1993.03~1994.02 : (주)우성사료 양돈 PM- 1994.02~1998.11 : 이경무역 사장 - 1998.11~2001.07 : (주)이케이인터내셔날 대표이사 - 2000.02 : 서울대학교 농학박사 - 2001.07~ : (주)진바이오텍 대표이사 - 2011.10~ : (주)다원케미칼 대표이사 이사회 최대주주대표이사 본인 - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2001.07.18 이 찬 호 2,418,898 28.09 주식 양수 - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이 찬 호 2,418,898 28.09% - - - - - 우리사주조합 47,900 0.56% - 5. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,822 6,828 99.91 5,457,508 8,610,587 63.38 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 2조에서 정의한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우5. 발행주식의 50%이내에서 법인세법에서 정하는 기관투자가 또는 벤처캐피탈에게 신주를 배정하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지(임시주주총회는 별도로 정함) 주식의 종류 보통주식, 종류주식 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(매일경제신문) 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020/07 2020/08 2020/09 2020/10 2020/11 2020/12 보통주 최고 6,590 6,900 6,430 6,190 6,300 6,120 최저 5,860 5,840 5,250 5,650 6,020 5,530 월간거래량 22,027,700 8,227,851 3,489,857 3,027,554 2,984,601 2,017,596 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이찬호 남 1964년 04월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 동물자원학과 박사(주)우성사료 양돈PM이경무역 사장(주)이케이인터내셔날 대표이사現 (주)진바이오텍 대표이사現 (주)다원케미칼 대표이사 2,419 - 본인 20년 2022.03.28 강정선 여 1964.11 전무이사 등기임원 상근 관리총괄 서울대 동물자원학과 박사(주)선진 연구개발부(주)ATNC 연구개발 이사現 (주)진바이오텍 상무이사現 Nutraferam Inc. 이사現 (주)다원케미칼 이사 11 - - 18년 2021.03.27 김용구 남 1967.01 상무이사 등기임원 상근 영업총괄 서울대 축산학과 가축영양학 박사CJ제일제당 사료연구소 RCJ제일제당 중국 남경,천진 법인장CJ제일제당 중국 사료사업 총괄담당現 (주)진바이오텍 상무이사現 (주)다원케미칼 상무이사 - - - 5년 2021.03.27 전용준 남 1964.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 경영학과 학사LG그룹 비서실우리투자증권 광화문WMC센터장NH투자증권 인사/홍보 본부장NH투자증권 Digital 전략총괄現 이베스트투자증권 Digital 전략총괄現 (주)진바이오텍 사외이사 - - - 12년 2021.03.27 최상규 남 1967.03 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 농업교육과 학사부국증권, 제일투신, 현대투신Analyst지엘팜텍(주) 부사장지엘파마(주) 공동대표이사現 (주)진바이오텍 감사 - - - 16년 2023.03.27 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 조원탁 남 1969.11 - 서울대 농학박사(주)이케이인터내셔날 과장現 (주)진바이오텍 영업담당 이사 2021.03.25 - 선임 박주선 남 1975.03 - 서울대 동물자원과학과 학사(주)이케이인터내셔날 주임現 (주)진바이오텍 기획담당 이사 2021.03.25 - 선임 윤철복 남 1973.05 해당 강원대학교 경영학 학사LG투자증권 화정역 지점우리투자증권 광화문 WMC 과장NH투자증권 인사지원부 차장NH투자증권 북수원 WMC 센터장 2021.03.25 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 24 - 3 - 27 6.8 1,084 40 6 - 6 - 사료 여 11 - - - 11 8.9 313 31 - 합 계 35 - 3 - 38 7.4 1,397 37 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 173 87 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사회(사외이사 포함) 4 1,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 280 56 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 280 93 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항가. 기업집단의 명칭(주)진바이오텍은 2000년 03월 15일 설립되어 현재 자본금 43억원의 기능성 사료첨가제 생산 전문회사입니다. (주)진바이오텍은 2개[(주)진바이오텍 포함]의 가족사로 구성되어 있습니다. 나. 기업집단의 현황 회사명 대표자 설립일 주요제품 사업자번호 지분율 상장 (주)진바이오텍 이찬호 2000.03.15 사료첨가제 307-81-14821 - 코스닥 (주)다원케미칼 이찬호 1969.12.11 동물약품 133-81-23020 100% 비상장 2. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸 직 회 사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 비고 이찬호 사장 (주)다원케미칼 사장 경영총괄 - 강정선 전무 (주)다원케미칼 전무 연구개발 - 김용구 상무 (주)다원케미칼 상무 국내영업 - 조원탁 이사 (주)다원케미칼 이사 해외영업 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Nutraferma Inc. 2007.05.30 현지법인 1,292 35,700 49.58 - -35,333 - - 367 0.51 - 8,507 -1,994 지엘팜텍(주) 2007.06.19 단순투자 582 798,776 2.23 878 -198,776 -374 366 600,000 1.27 870 27,745 -4,484 (주)다원케미칼 2011.10.28 사업다각화 8,000 90,000 100.00 8,000 - - - 90,000 100.00 8,000 26,107 1,076 합 계 924,476 - 8,878 -234,109 -374 366 690,367 - 8,870 62,359 -5,402 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 비지배주주 LFE, LLC LFE의 계열회사 Nutraflo protein biotech product LFE의 계열회사 KayDee Feed 2. 특수관계자와의 주요거래내역 (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당기 전 기 KayDee Feed 매입 등 USD32,333.65 USD55,105.84 3. 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용 (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 채 권 채 무 채 권 채 무 LFE, LLC 미지급이자 - - - USD2,195,478.46 장기차입금 - - - USD4,735,160.80 Nutraflo protein product 매출채권매입채무 - - USD62,167.20 - - - KayDee Feed 매입채무 - - - USD480,733.95 임원 ·종업원 주택자금대여 등 732,435 - 964,315 - 4. 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 단기급여 668,955 618,393 퇴직급여 161,940 20,652 합계 830,895 639,045 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제21기주주총회(2021.03.25) -제21기(2019년) 재무제표 승인-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제21기(2019년) 재무제표 승인-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 제20기주주총회(2020.03.24) -제20기(2019년) 재무제표 승인-감사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제20기(2019년) 재무제표 승인-감사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 제19기주주총회(2019.03.27) -제19기(2018년) 재무제표 승인-정관일부 변경-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제19기(2018년) 재무제표 승인-정관일부 변경-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 2. 우발채무 가. 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종 계약이행보증 508,653 상거래 채무보증 200,000 나. 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도 사용금액 국민은행 일반운전자금 500,000 - 포괄외화지급보증 USD 4,000,000 USD 1,253,664 하나은행 수입신용장 USD 800,000 USD 523,100 우리은행 기업운전당좌대출 1,000,000 - 연지급수입 USD 3,000,000 USD 558,250 농협은행 농식품기업자금대출 1,000,000 - 농어촌구조개선자금 1,401,190 1,113,490 수입신용장 USD 4,000,000 USD 1,455,100 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 4. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 5. 결산일 이후에 발생한 중요한 사항 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.