진바이오텍 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제24 (당)기 반기 2023년 06월 30일 현재
제23 (전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 진바이오텍과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따라 지배기업인주식회사 진바이오텍(이하 "지배기업")은 종속기업인 주식회사 다원케미칼(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가. 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나. 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다. 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 166라. 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마. 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일바. 주식 분포 현황 :

주 주	주 식 수	액면가액(원)	금액(천원)	지분율

이찬호	2,418,898	500	1,209,449	28.09%

우리사주조합	40,086	500	20,043	0.47%

기 타	6,151,603	500	3,075,802	71.44%

합 계	8,610,587	500	4,305,294	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

종속기업명	소재지	결산월	지분율	업 종

당반기말	전기말

㈜다원케미칼	대한민국	12월	100%	100%	동물약품 및 사료첨가제 제조 및 판매

(3) 종속기업의 재무현황

(단위 : 천원)

종속기업명	당반기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

㈜다원케미칼	27,837,116	11,860,065	19,955,536	884,028	27,434,252	12,293,048	41,464,385	1,101,297

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 반기연결요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.반기연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선수금 지불시에만 거래가 가능합니다.

90% 이상의 고객들이 연결실체와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다.

"고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선수금 지불 시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 재무제표의 분석 등 을 통해 신용위험이 높지 않다고 판단되는 투자처에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

연결실체는 향후 6개월간의 매출채권의 회수일자와매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 고정금리 4.00% 미만의 자금을사용하는 정책을 채택하였습니다. 연결실체의 현재 차입금의 금리는 3.87~3.99% 입니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

(4) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다.

구 분	당반기말	전기말

자본이익율	4.94%	3.65%

4. 부문별정보

(1) 당반기 및 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

한국(공주)	한국(안산)	합 계	한국(공주)	한국(안산)	합 계

매출액	20,268,742	19,955,536	40,224,278	29,964,736	33,483,083	63,447,819

조정사항(*)	(265,329)	(14,185)	(279,514)	(408,476)	(225,784)	(634,260)

조정후매출액	20,003,413	19,941,351	39,944,764	29,556,260	33,257,299	62,813,559

당기순이익	521,580	884,028	1,405,608	(137,241)	(349,605)	(486,846)

조정사항(*)	(259,438)	259,881	443	(230,214)	232,660	2,446

조정후당기순이익	262,142	1,143,909	1,406,051	(367,455)	(116,945)	(484,400)

자산총액	43,058,051	27,837,116	70,895,167	40,699,227	24,664,592	65,363,819

조정사항(*)	(8,042,616)	3,101,758	(4,940,858)	(8,035,973)	3,039,935	(4,996,038)

조정후자산총액	35,015,435	30,938,874	65,954,309	32,663,254	27,704,527	60,367,781

부채총액	8,098,090	11,860,065	19,958,155	6,608,757	10,912,660	17,521,417

조정사항(*)	(1,003,581)	(42,616)	(1,046,197)	(1,022,563)	(76,279)	(1,098,842)

조정후부채총액	7,094,509	11,817,449	18,911,958	5,586,194	10,836,381	16,422,575

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

주요 고객	당반기	전반기

로얄캐닌코리아 유한회사	7,322,985	7,429,858

5. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	한국씨티은행	3,000,000	3,300,000	차입금담보(*)

장기금융상품	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

(*) 당반기말 담보설정금액은 2,494,320천원입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	10,518,089	-	-	10,518,089	10,518,089

단기금융상품	9,335,000	-	-	9,335,000	9,335,000

매출채권 및 기타유동채권	13,117,200	-	-	13,117,200	13,117,200

장기금융상품	34,088	-	-	34,088	34,088

기타비유동채권	701,253	-	-	701,253	701,253

기타비유동금융자산	-	7,400	470,400	477,800	477,800

합계	33,705,630	7,400	470,400	34,183,430	34,183,430

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	7,430,132	-	-	7,430,132	7,430,132

단기금융상품	8,660,000	-	-	8,660,000	8,660,000

매출채권 및 기타유동채권	14,302,214	-	-	14,302,214	14,302,214

장기금융상품	26,791	-	-	26,791	26,791

기타비유동채권	717,784	-	-	717,784	717,784

기타비유동금융자산	-	7,400	450,000	457,400	457,400

합계	31,136,921	7,400	450,000	31,594,321	31,594,321

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	공정가액

매입채무 및 기타유동채무	4,185,655	4,185,655

차입금(유동)	10,221,547	10,221,547

리스부채	115,854	115,854

기타비유동채무	55,942	55,942

차입금(비유동)	3,654,420	3,654,420

장기리스부채	132,480	132,480

합계	18,365,898	18,365,898

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	공정가액

매입채무 및 기타유동채무	4,899,764	4,899,764

차입금(유동)	10,645,008	10,645,008

리스부채	42,286	42,286

기타비유동채무	53,020	53,020

차입금(비유동)	2,329,420	2,329,420

장기리스부채	12,352	12,352

합계	17,981,850	17,981,850

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말	당기손익공정가치측정금융자산	-	-	7,400	7,400

기타포괄손익공정가치측정금융자산	470,400	-	-	470,400

전기말	당기손익공정가치측정금융자산	-	-	7,400	7,400

기타포괄손익공정가치측정금융자산	450,000	-	-	450,000

(4) 보고기간 중 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산	이자수익	267,256	-	88,887	-

외환차손익	36,549	7,231	24,406	1,111

외화환산손익	96,712	2,123	264,151	913

금융부채	이자비용	-	278,420	-	85,323

외환차손익	65,945	352,322	64,438	447,496

외화환산손익	56,784	75,306	2,809	167,229

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	33,705,630	31,136,921

당기손익-공정가치측정금융자산	7,400	7,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	470,400	450,000

합 계	34,183,430	31,594,321

보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국 내	33,504,986	30,999,960

미 국	-	-

기 타	200,644	136,961

합 계	33,705,630	31,136,921

② 손상차손

보고기간종료일 현재 총 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월이내	12,672,466	66,022	14,011,701	87,396

6개월~1년이내	182,190	52,319	177,622	50,057

1년이상	288,707	285,519	297,162	259,520

합 계	13,143,363	403,860	14,486,485	396,973

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	396,973	310,148

증가(환입)	6,887	86,825

기말금액	403,860	396,973

(2) 환위험① 환위험에 대한 노출

외화자산및부채의 장부금액(주석 15참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 외화(USD 등)의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(209,393)	209,393	(505,290)	505,290

EUR	2,441	(2,441)	(24,606)	24,606

GBP	(13,164)	13,164	-	-

(3) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	20,431,528	11,984,900

금융부채	4,575,000	3,375,000

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	9,300,967	9,599,428

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

당반기말	(93,010)	93,010

전기말	(95,994)	95,994

(4) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과-2년이내	2년초과	합계	장부금액

매입채무 및 기타유동채무	4,185,655	-	-	4,185,655	4,185,655

차입금(유동)	10,221,547	-	-	10,221,547	10,221,547

리스부채	115,854	-	-	115,854	115,854

기타비유동채무	-	55,942	-	55,942	55,942

차입금(비유동)	-	2,859,070	795,350	3,654,420	3,654,420

장기리스부채	-	84,565	47,915	132,480	132,480

합계	14,523,056	2,999,577	843,265	18,365,898	18,365,898

8. 공정가치측정 금융자산① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	취득금액	공정가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지엘팜텍(주)(주1)	600,000	0.97%	216,671	470,400

Nutraferma(주2)	367	1.00%	38,399	-

당기손익공정가치측정금융자산	한국동물약품공업협동조합(주3)	-	-	7,400	7,400

(주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(주2) 전기 이전 전액손상으로 장부금액은 없습니다(주3) 상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	취득금액	공정가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산	지엘팜텍(주)	600,000	0.97%	216,671	450,000

Nutraferma	367	1.00%	38,399	-

당기손익공정가치측정금융자산	한국동물약품공업협동조합	-	-	7,400	7,400

9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	7,060,753	-	-	7,060,753	5,463,922	-	-	5,463,922

건물	4,777,144	-	(1,438,532)	3,338,612	4,769,144	-	(1,378,071)	3,391,073

구축물	1,756,080	-	(990,735)	765,345	1,719,898	-	(948,098)	771,800

기계장치	8,483,307	(5,169)	(6,080,787)	2,397,351	8,373,594	(5,530)	(5,753,206)	2,614,858

차량운반구	822,628	-	(704,599)	118,029	887,191	-	(736,281)	150,910

기타의유형자산	1,766,049	(52,500)	(1,181,974)	531,575	1,685,151	(67,500)	(1,070,525)	547,126

건설중인자산	9,650	-	-	9,650	1,620,422	-	-	1,620,422

합계	24,675,611	(57,669)	(10,396,627)	14,221,315	24,519,322	(73,030)	(9,886,181)	14,560,111

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	5,463,922	141,559	-	-	1,455,272	7,060,753

건물	3,391,073	8,000	-	(60,461)	-	3,338,612

구축물	771,800	36,182	-	(42,637)	-	765,345

기계장치	2,614,858	32,913	-	(327,220)	76,800	2,397,351

차량운반구	150,910	-	(2,447)	(30,434)	-	118,029

기타의유형자산	547,126	71,198	(1)	(105,448)	18,700	531,575

건설중인자산	1,620,422	228,204	-	-	(1,838,976)	9,650

합계	14,560,111	518,056	(2,448)	(566,200)	(288,204)	14,221,315

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	5,463,922	-	-	-	-	5,463,922

건물	3,511,964	-	-	(120,891)	-	3,391,073

구축물	838,091	17,700	-	(83,991)	-	771,800

기계장치	3,232,781	51,500	(1)	(669,422)	-	2,614,858

차량운반구	233,758	-	-	(82,848)	-	150,910

기타의유형자산	466,796	151,700	-	(171,785)	100,415	547,126

건설중인자산	1,006,630	934,207	-	-	(320,415)	1,620,422

합계	14,753,942	1,155,107	(1)	(1,128,937)	(220,000)	14,560,111

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

지 번	면적	장부금액	공시지가

당반기말	전기말	당반기말	전기말

충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외	7493.66	285,929	285,929	833,295	901,487

경기성남시 수정구 고등로3, 현대지식산업센터 501호 외	159.46	1,349,393	1,349,393	817,711	858,054

충청남도 공주시 검상동 750(주1)	7621.80	1,596,831	-	-	-

경기도 시흥시 옥구천서로185번길 14	3,828.60	3,828,600	3,828,600	4,245,917	4,498,605

합 계	7,060,753	5,463,922	5,932,766	6,258,146

(주1) 당반기말 현재 필지분할 등으로 인하여 공시지가가 공표되지 않아서 공시지가가 존재하지 않음.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

당반기말	전기말

화재보험	건물외	17,165,100	14,405,050	삼성화재

한편, 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	적 요	관련차입금	근저당설정액	설정권자

토지및건물	경기도 성남시 수정구 고등로3, 현대지식산업센터 501호 외	500,000	600,000	하나은행

토지및건물	충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 5필지	875,000	1,050,000	하나은행

예 금	씨티은행 예금	US$1,900,000	3,000,000	씨티은행

(6) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	186,698	(33,364)	153,334	105,495	(61,957)	43,538

건 물	132,300	(37,300)	95,000	66,900	(55,800)	11,100

합 계	318,998	(70,664)	248,334	172,395	(117,757)	54,638

당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 단기 및 소액리스료는 각각 18,864천원 및 35,614천원입니다.

10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	589,544	-	-	589,544

산업재산권	597,318	(579,938)	-	17,380

토지사용권	12,000	-	-	12,000

회원권	441,955	-	(12,411)	429,544

소프트웨어	291,050	(86,342)	-	204,708

합 계	1,931,867	(666,280)	(12,411)	1,253,176

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	589,544	-	-	589,544

산업재산권	597,318	(578,259)	-	19,059

토지사용권	12,000	-	-	12,000

회원권	153,751	-	(12,411)	141,340

소프트웨어	282,350	(56,455)	-	225,895

합 계	1,634,963	(634,714)	(12,411)	987,838

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

영업권	589,544	-	-	-	-	589,544

산업재산권	19,059	-	-	(1,679)	-	17,380

토지사용권	12,000	-	-	-	-	12,000

회원권	141,340	-	-	-	288,204	429,544

소프트웨어	225,895	8,700	-	(29,887)	-	204,708

합 계	987,838	8,700	-	(31,566)	288,204	1,253,176

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

영업권	589,544	-	-	-	-	589,544

산업재산권	17,892	4,557	-	(1,695)	-	20,754

토지사용권	12,000	-	-	-	-	12,000

회원권	141,340	-	-	-	-	141,340

소프트웨어	27,833	-	-	(8,466)	220,000	239,367

합 계	788,609	4,557	-	(10,161)	220,000	1,003,005

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 387,590천원 및 382,976천원이며, 전액 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

11. 차입금보고기간 종료일 현재 당사의 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	8,187,477	9,485,938

유동성장기차입금	2,034,070	1,159,070

장기차입금	3,654,420	2,329,420

합 계	13,875,967	12,974,428

1) 단기차입금

(원화단위 : 천원)

구 분	대출종류	이자율	당반기말	전기말

외화금액(USD)	원화금액	외화금액(USD)	원화금액

한국시티은행	운전자금(주1)	2.37%	1,900,000	2,494,320	1,900,000	2,407,870

농협은행	수입유산스	3.10-3.30%	395,600	519,344	617,656	782,755

국민은행	수입유산스	3.10-3.30%	509,850	669,331	862,100	1,092,539

기술장조기업대출	2.43%	-	3,000,000	-	3,000,000

우리은행	수입유산스	3.10-3.30%	727,650	955,259	1,738,163	2,202,774

하나은행	수입유산스	3.10-3.30%	418,360	549,223	-	-

합 계	3,951,460	8,187,477	5,117,919	9,485,938

(주1) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(주석5 참고)2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	대출종류	이자율	당반기말	전기말

하나은행	축산발전기금(주1)	2.30%	500,000	500,000

2.50%	875,000	875,000

3.00%	1,200,000	-

농협은행	농어촌구조개선자금	3.84%	1,113,490	1,113,490

축산발전기금	2.30%	500,000	500,000

2.50%	500,000	500,000

3.00%	1,000,000	-

합 계	5,688,490	3,488,490

유동성대체	(2,034,070)	(1,159,070)

장기차입금	3,654,420	2,329,420

(주1) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석9 참고)3) 연도별상환계획

(단위 : 천원)

구 분	상환금액

2024년	659,070

2025년	2,359,070

2026년	159,070

2027년	159,070

2028년이후	318,140

합계	3,654,420

12. 종업원급여(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,064,848	2,902,958

사외적립자산의 공정가치	(3,285,790)	(3,374,450)

확정급여채무(자산)(주1)	(220,942)	(471,492)

(주1) 자산이 부채를 초과하는 금액은 장기금융상품으로 분류하였습니다

확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

가입기간	10년이상

연금지급시기	퇴사 후 60세부터

연금지급기간	5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음.

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

확정급여채무	당반기	전반기

기초금액	2,902,958	3,197,913

당기근무원가	167,807	190,198

이자원가	71,963	41,804

퇴직금지급액	(196,323)	(103,292)

보험수리적손실(이익)	118,443	(334,937)

기말금액	3,064,848	2,991,686

(단위 : 천원)

사외적립자산	당반기	전반기

기초금액	3,374,450	3,302,817

기대수익	88,917	45,803

납입액	-	50,000

지급액	(159,766)	(96,730)

보험수리적이익(손실)	(17,811)	(31,088)

기말금액	3,285,790	3,270,802

상기 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

할인율의 변경	(15,368)	229,135

경험적 조정	(103,075)	105,802

이자수익의 추정	(17,811)	(31,088)

합 계	(136,254)	303,849

(3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정이율형상품	3,217,672	3,308,476

실적배당형상품	68,118	65,974

합 계	3,285,790	3,374,450

(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	167,807	190,198

이자원가	71,963	41,804

사외적립자산 기대수익	(88,917)	(45,803)

합 계	150,853	186,199

(5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	77,930	94,737

매출원가	56,227	68,976

경상연구개발비	16,696	22,486

합 계	150,853	186,199

(6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 할인율	4.81%~5.08%	5.15%~5.32%

Base_up	3.80%~4.70%	3.69%~3.80%

경험승급룰	보험개발원참조승급률

예정탈퇴율(사망률제외)	보험개발원참조퇴직률

예정사망률	보험개발원참조사망률

정년	만60세	만60세

(7) 민감도 분석① 할인율에 따른 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	1% 하락시	1% 상승시

확정급여채무 현재가치	3,064,848	3,248,472	2,901,702

Ratio (기본가정 대비)	100%	105.99%	94.68%

② 임금인상률에 따른 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	1% 하락시	1% 상승시

확정급여채무 현재가치	3,064,848	2,897,041	3,250,436

Ratio (기본가정 대비)	100%	94.52%	106.06%

13. 리스부채(1) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

차량운반구	43,538	144,180	(1,020)	(33,364)	-	153,334

건물	11,100	121,200	-	(37,300)	-	95,000

합 계	54,638	265,380	(1,020)	(70,664)	-	248,334

②전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

차량운반구	79,058	33,026	(6,589)	(29,251)	-	76,244

건물	66,900	-	-	(27,900)	-	39,000

합 계	145,958	33,026	(6,589)	(57,151)	-	115,244

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	54,638	145,958

증가	265,380	33,026

감소	(71,684)	(63,740)

기말금액	248,334	115,244

당사는 상기리스부채의 이자비용이 중요하지 않다고 판단하여 명목가액으로 평가하고 있습니다.(2) 소액 및 단기리스로서 비용으로 인식한 금액은 당반기18,864천원,전반기 12,061천원입니다.

14. 국고보조금당반기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림축산식품부로부터 국고보조금을 각각 148,517천원 및 422,275천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당반기와 전기 중 각각 143,195천원 및 404,155천원으로 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 62,306천원은 미지급금 및 장기미지급금에 계상되어 있습니다.

15. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통화단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	597,417.72	784,290	357,855.66	453,511

EUR	199,858.21	285,108	0.34	-

매출채권	USD	152,837.00	200,644	108,073.00	136,961

장기대여금	USD	2,000,000.00	2,625,600	2,000,000.00	2,534,600

자산합계	3,895,642	3,125,072

(외화부채)

매입채무	USD	393,816.00	517,002	1,313,164.75	1,664,173

EUR	182,747.80	260,699	182,107.77	246,064

GBP	79,517.95	131,643	-	-

단기차입금	USD	3,951,460.00	5,187,477	5,139,918.50	6,513,819

부채합계	6,096,821	8,424,056

(2) 당반기말 및 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다

구 분	당반기말	전기말

USD	1,312.80	1,267.30

EUR	1,426.55	1,351.20

GBP	1,655.51	1,527.67

상기 외화환산과 관련하여 당반기에 외화환산이익 153,496천원과 외화환산손실 77,429천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.

16. 자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	20,000,000	20,000,000

1주당금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	8,610,587	8,610,587

자본금	원	4,305,293,500	4,305,293,500

(2) 법정적립금과 임의적립금보고기간종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말	비고

법정적립금	이익준비금	376,654	376,654	(주1)

임의적립금	기업합리화적립금	148	148

재무구조개선적립금	190,799	190,799

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	원	719,409,535	1,406,051,590	(33,589,946)	329,857,463

가중평균유통보통주식수	주	8,610,587	8,610,587	8,610,587	8,610,587

주당순이익(손실)	원	84	163	(4)	38

(2) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 희석증권이 없는 바, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

18. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	184,917	235,152	(79,367)	722

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	228,558	228,558	36,937	36,937

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	26,109	26,109	(23,286)	(23,286)

법인세추납액(환급액)	115,185	115,185	(143,110)	(143,110)

법인세비용(수익)	554,769	605,004	(208,826)	(128,737)

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,011,055	199,880

적용세율(당기 : 10.07%, 전기 : 18.43%)에 따른 법인세	192,573	43,973

조정사항	-	-

- 비공제비용	1,119	-

- 세액공제	(16,575)	(7,225)

- 이연법인세미인식	-	38,876

- 기타 (세율차이 등)	427,887	(204,361)

법인세비용	605,004	(128,737)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	30.08%	-

(3) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익	20,400	(2,635)	17,765	(198,000)	43,560	(154,440)

보험수리적손익	(136,254)	28,744	(107,510)	303,847	(66,846)	237,001

합 계	(115,854)	26,109	(89,745)	105,847	(23,286)	82,561

19. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(1,957,155)	(449,532)

원재료 사용액 및 상품 매입액	31,858,570	30,643,108

종업원급여	2,173,921	2,129,909

퇴직급여	142,198	186,198

감가상각비	566,200	618,111

무형자산상각비	31,566	10,162

복리후생비	346,164	298,152

지급임차료	27,082	22,737

운반비	670,280	654,196

지급수수료	343,843	343,316

판매수수료	1,409,059	891,844

사용권상각비	70,664	76,521

기타비용	1,940,036	1,781,171

합 계(주1)	37,622,428	37,205,893

(주1) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

20. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전반기말

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래구분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	대여금	490,943	30,000	(25,092)	495,851

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래구분	기 초	증 가	감 소	기 말

임직원	대여금	645,907	-	(36,942)	608,965

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	연대보증처	보증금액	보증내용

한국씨티은행	대표이사	USD 3,600,000	차입금 연대보증

하나은행	1,440,000	운영자금

USD 960,000	수입신용장

국민은행	2,750,000	운영자금

USD 4,114,000	포괄외화지급보증

우리은행	1,080,000	운영자금

농협은행	USD 1,200,000	수입신용장

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	168,822	337,944	173,122	341,098

퇴직급여	13,330	26,661	22,586	36,698

합 계	182,152	364,605	195,708	377,796

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	각종계약이행보증등	380,379

신용보증기금	지급보증	900,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	약정사항	통화단위	한도금액	실행금액

한국씨티은행	외화대출	USD	1,900,000	1,900,000

수입신용장	USD	2,000,000	6,900

외화파생상품거래	USD	1,000,000	-

하나은행	축산발전기금	KRW	2,575,000	2,575,000

수입신용장	USD	800,000	418,360

국민은행	포괄외화지급보증	USD	740,000	-

일반운전자금	KRW	500,000	-

기술창조기업대출	KRW	3,000,000	3,000,000

포괄외화지급보증	USD	3,000,000	509,850

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	900,000	-

연지급수입	USD	3,000,000	727,650

농협은행	농식품기업자금대출	KRW	1,113,490	1,113,490

수입신용장발행	USD	1,000,000	395,600

축산발전기금	KRW	2,000,000	2,000,000

상기 실행금액에는 L/C 개설금액이 포함되어 있습니다.

22. 매출액(1) 당반기 및 전반기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,890,609	22,536,920	10,229,217	21,281,726

상품매출	8,691,487	17,407,845	8,462,664	16,524,465

용역매출	-	-	-	-

합 계	20,582,096	39,944,765	18,691,881	37,806,191

2) 당반기 및 전반기중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당반기 매출액의 18.3%(전반기 19.4%)를 구성합니다.

23. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	1,406,052	329,857

조정항목

퇴직급여	150,852	186,198

감가상각비	566,200	560,960

무형자산상각비	31,566	10,162

사용권자산상각비	70,664	57,151

대손상각비	6,887	(17,329)

기타의대손상각비	91,000	214,800

재고자산폐기손실	40,797	10,478

이자비용	297,346	85,322

외화환산손실	77,429	168,142

법인세비용	605,004	(128,737)

외화환산이익	(153,496)	(266,960)

이자수익	(267,256)	(88,887)

유형자산처분이익	(14,779)	-

잡이익	-	(67,900)

매출채권의감소(증가)	1,344,264	(1,604,748)

미수금의감소(증가)	(94,354)	(12,256)

선급금의감소(증가)	(15,738)	(1,322,207)

선급비용의감소(증가)	3,696	13,245

부가세대급금의감소(증가)	-	123,332

선납법인세의감소(증가)	(434)	-

재고자산의감소(증가)	288,542	(1,657,481)

매입채무의증가(감소)	(948,816)	(458,643)

미지급금의증가(감소)	(280,749)	16,834

예수금의증가(감소)	5,256	168,627

선수금의증가(감소)	11,077	(15,907)

미지급비용의증가(감소)	256,236	122,010

장기미지급금의증가(감소)	2,922	2,443

퇴직금의지급	(196,323)	(103,292)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	159,765	46,731

영업에서 창출된 현금	3,443,610	(3,628,055)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	40,584	11,368

건설중인자산의 본계정 대체	2,034,575	452,415

사용권자산과 리스부채의 증감	217,680	25,767

퇴직연금운용자산의 장기금융상품 대체	68,515	133,905

보험수리적기법에 따른 확정급여부채의 증감	118,443	334,937

장기차입금의 유동성대체	875,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)	17,765	154,440

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	환율변동	기타증감	기말금액

단기차입금	9,485,938	(1,304,063)	5,602	-	8,187,477

유동성장기차입금	1,159,070	-	-	875,000	2,034,070

리스부채	54,638	193,696	-	-	248,334

장기차입금	2,329,420	2,200,000	-	(875,000)	3,654,420

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	환율변동	기타증감	기말금액

단기차입금	8,042,299	42,205	143,092	-	8,227,596

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

리스부채	145,958	(57,151)	-	26,437	115,244

장기차입금	2,113,490	875,000	-	-	2,988,490