진바이오텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 25 (당)기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 24 (전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 진바이오텍

1. 회사의 개요 당사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가. 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나. 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다. 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 166라. 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마. 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일바. 주식 분포 현황 (2023년 12월 31일 기준)

주 주	주 식 수	액면가액(원)	금액(천원)	지분율

이 찬 호	2,418,898	500	1,209,449	28.09%

우리사주조합	39,500	500	19,750	0.46%

기 타	6,152,189	500	3,076,095	71.45%

계	8,610,587	500	4,305,294	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 당분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업,관계기업의투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함깨 이해해야 합니다.요약당분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(*).

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 당분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.당분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선수금 지불시에만 거래가 가능합니다.

90% 이상의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선수금 지불 시에만 가능합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다.

② 이자율위험

당사는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 사용하는 정책을 채택하였습니다.

③ 기타 시장가격 위험

당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

(5) 자본관리

이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다.

구 분	당분기	전분기

자본이익율	3.89%	3.48%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	5,926,977	-	5,926,977	5,926,977

단기금융상품	5,490,000	-	5,490,000	5,490,000

매출채권 및 기타유동채권	7,924,673	-	7,924,673	7,924,673

기타비유동채권	544,233	-	544,233	544,233

기타비유동금융자산	-	690,000	690,000	690,000

합계	19,885,883	690,000	20,575,883	20,575,883

② 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	3,807,048	-	3,807,048	3,807,048

단기금융상품	6,270,000	-	6,270,000	6,270,000

매출채권 및 기타유동채권	7,308,409	-	7,308,409	7,308,409

기타비유동채권	567,083	-	567,083	567,083

기타비유동금융자산	-	681,600	681,600	681,600

합계	17,952,540	681,600	18,634,140	18,634,140

(2)보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무 및 기타유동채무	2,567,829	2,567,829

차입금(유동)	5,783,035	5,783,035

리스부채	99,318	99,318

기타비유동채무	1,010,817	1,010,817

차입금(비유동)	850,000	850,000

합계	10,310,999	10,310,999

② 전기말 (단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무 및 기타유동채무	2,841,954	2,841,954

차입금(유동)	3,195,920	3,195,920

리스부채	98,135	98,135

기타비유동채무	976,358	976,358

차입금(비유동)	1,200,000	1,200,000

합계	8,312,367	8,312,367

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	690,000	-	-	690,000

② 전기말 (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	681,600	-	-	681,600

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	273,051	-	188,135	-

외환차손익	4,251	2,002	4,431	4,367

외화환산손익	59,731	2,235	158,233	115

금융부채	이자비용	-	219,114	-	181,268

외환차손익	25,488	253,479	35,780	222,800

외화환산손익	120,505	-	377	18,821

6. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다., (단위:천원)

구 분	당분기말,	전기말

상각후원가 측정 금융자산	20,123,735	18,087,907

기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	690,000	681,600

합 계	20,813,735	18,769,507

보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	20,049,465	18,014,955

기타(중국외)	74,953	73,238

합 계	20,124,418	18,088,193

② 손상차손

보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이내	7,778,484	1	7,156,659	67

6개월~1년이내	-	-	-	-

1년 이상	177,699	177,698	187,479	187,479

합계	7,956,183	177,699	7,344,138	187,546

매출채권 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	187,546	181,079

대손충당금 추가설정(환입)	(9,847)	6,467

기말잔액	177,699	187,546

(2) 환위험

① 환위험에 대한 노출외화자산 및 부채의 장부금액은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화 금 액	원화상당액	외 화 금 액	원화상당액

외화자산	현금및현금성자산	USD	426,945.98	563,398	USD	142,609.27	183,880

EUR	321,101.95	473,324	EUR	100,000.34	142,659

매출채권	USD	56,800.00	74,953	USD	56,800.00	73,238

장기대여금	USD	1,950,000.00	2,573,220	USD	1,950,000.00	2,514,330

자산합계	USD	2,433,745.98	3,211,571	USD	2,149,409.27	2,771,448

EUR	321,101.95	473,324	EUR	100,000.34	142,659

외화부채	매입채무	USD	697,704.90	920,691	USD	1,110,911.84	1,432,410

EUR	160,177.16	236,111	EUR	82,734.00	118,027

단기차입금	USD	1,957,438.20	2,583,035	USD	1,800,000	2,320,920

부채합계	USD	2,655,143.10	3,503,726	USD	2,910,912	3,753,330

EUR	160,177.16	236,111	EUR	82,734.00	118,027

상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산이익 180,236천원(전기:157,534천원)과외화환산손실 2,235천원(전기:4,142천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.

② 민감도분석

보고기간 종료일 현재 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간 종료일에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	(29,216)	29,216	(98,188)	98,188

EUR	23,721	(23,721)	2,463	(2,463)

(3) 이자율위험① 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	11,890,988	10,592,963

금융부채	4,050,000	2,075,000

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	2,583,035	2,320,920

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석보고기간 종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 (감소)하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말	(25,830)	25,830

전기말	(23,209)	23,209

(4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년초과~ 2년이내	2년초과~ 3년이내	3년초과~	계	장부금액

매입채무 및 기타유동채무	2,567,829	-	-	-	2,567,829	2,567,829

차입금(유동)	5,783,035	-	-	-	5,783,035	5,783,035

리스부채(유동)	31,140	-	-	-	31,140	31,140

리스부채(비유동)	-	31,140	31,140	5,898	68,178	68,178

기타비유동채무	-	73,147	-	937,670	1,010,817	1,010,817

차입금(비유동)	-	850,000	-	-	850,000	850,000

합계	8,382,004	954,287	31,140	943,568	10,310,999	10,310,999

7. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매를 단일부문으로 하고 있으며 동 부문이 전체 매출액의 100%를 차지하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.한편, 당분기 와 전분기 중 당사의 주요 상품 및 제품매출로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출구분에 대한 정보 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	9,018,909	9,042,989

상품매출액	25,667,901	21,794,916

합 계	34,686,810	30,837,905

(2) 지역에 대한 정보 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	34,455,744	30,542,051

해외매출	231,066	295,854

합 계	34,686,810	30,837,905

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위:천원)

주요 고객	당분기	전분기

로얄캐닌코리아 유한회사	15,751,908	11,322,902

비알디코리아	3,883,903	3,499,386

상주농장농업회사법인	2,631,344	3,396,022

합 계	22,267,155	18,218,310

8. 사용이 제한된 예금 (단위:천원)

과 목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	2,000,000	-	차입금담보(주1)

단기금융상품	씨티은행	-	3,000,000	-

(주1) 당분기말 현재 관련 차입금 금액은 2,243,320천원입니다. 9. 매출채권 및 기타채권 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	7,956,182	-	7,344,138	-

대손충당금	(177,699)	-	(187,546)	-

단기대여금	40,728	-	49,872	-

미수금	31,777	-	12,196	-

미수수익	73,685	-	89,750	-

장기대여금	-	3,006,503	-	2,980,373

대손충당금	-	(2,573,220)	-	(2,514,330)

보증금	-	110,950	-	101,040

합계	7,924,673	544,233	7,308,410	567,083

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	5,989,425	4,974,635

제 품	395,448	322,664

재공품	201,785	177,345

원재료	289,239	384,600

저장품	31,202	25,898

미착품	2,829,275	2,493,425

합 계	9,736,374	8,378,567

11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선 급 금	621,372	-	577,776	-

선급비용	14,815	-	10,087	-

합 계	636,187	-	587,863	-

12. 기타비유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	취득가액	공정가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주1)	600,000	0.78%	216,671	690,000	216,671	681,600

합 계	216,671	690,000	216,671	681,600

(주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 13. 종속기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)다원케미칼	한국	동물약품 및 사료첨가제의 제조와 판매	100%	8,000,000	100%	8,000,000

(2) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

(주)다원케미칼	29,458,899	11,781,365	26,690,439	902,704	27,133,356	10,358,526	38,402,708	1,719,486

14. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	3,182,487	-	-	3,182,487	3,232,153	-	-	3,232,153

건물	3,245,128	-	(693,763)	2,551,365	3,326,199	-	(668,125)	2,658,074

구축물	1,486,055	-	(927,264)	558,791	1,486,055	-	(875,697)	610,358

기계장치	5,102,288	(4,268)	(3,898,779)	1,199,241	4,919,088	(4,809)	(3,704,480)	1,209,799

차량운반구	709,059	(14,250)	(481,405)	213,404	604,171	-	(534,300)	69,871

기타의유형자산	395,002	-	(359,031)	35,971	382,417	-	(340,419)	41,998

건설중인자산	82,268	-	-	82,268	41,650	-	-	41,650

합계	14,202,287	(18,518)	(6,360,242)	7,823,527	13,991,733	(4,809)	(6,123,021)	7,863,903

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	기말

토지	3,232,153	-	(49,666)	-	-	3,182,487

건물	2,658,074	-	(45,434)	(61,275)	-	2,551,365

구축물	610,358	-	-	(51,567)	-	558,791

기계장치	1,209,799	151,200	-	(193,758)	32,000	1,199,241

차량운반구	69,871	189,932	(2)	(46,397)	-	213,404

기타의유형자산	41,998	12,585	-	(18,612)	-	35,971

건설중인자산	41,650	72,618	-	-	(32,000)	82,268

합계	7,863,903	426,335	(95,102)	(371,609)	-	7,823,527

(주1) 건설중인자산은 기계장치로 대체되었습니다.② 전기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	1,635,322	-	-	-	1,596,831	3,232,153

건물	2,733,042	8,000	-	(82,968)	-	2,658,074

구축물	648,247	36,182	-	(74,071)	-	610,358

기계장치	1,403,995	42,450	-	(255,596)	18,950	1,209,799

차량운반구	105,938	-	(2)	(36,065)	-	69,871

기타의유형자산	71,835	-	-	(29,837)	-	41,998

건설중인자산	1,524,922	420,713	-	-	(1,903,985)	41,650

합계	8,123,301	507,345	(2)	(478,537)	(288,204)	7,863,903

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	당분기	전 기

제조원가	260,197	350,311

판매비와관리비	99,887	108,235

경상연구개발비	11,525	19,991

합계	371,609	478,537

(4) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

지 번	면적(㎡)	장 부 가 액	공 시 지 가

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외	7,364.20	7,493.66	236,263	285,929	811,417	863,912

충청남도 공주시 검상동 750	7,621.80	7,621.80	1,596,831	1,596,831	969,493	688,249

경기성남시 수정구 고등로3, 현대지식산업센터 501호 외	159.46	159.46	1,349,393	1,349,393	848,168	817,711

합 계	3,182,487	3,232,153	2,629,078	2,369,872

(5) 보고기간 종료일 현재 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

보험종류	부보자산	부 보 금 액	보 험 회 사

당분기말	전기말

재물보험	본사건물 외	9,290,100	9,290,100	삼성화재

당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	주 소 지	관련차입금	근저당설정액	설정권자

예 금	신한은행 반포남금융센터	USD1,311,667	2,000,000	신한은행

15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	597,318	(583,835)	-	13,483	597,318	(581,520)	-	15,798

토지사용권	12,000	-	-	12,000	12,000	-	-	12,000

회원권	392,755	-	(12,411)	380,344	392,755	-	(12,411)	380,344

소프트웨어	372,800	(162,784)	-	210,016	291,050	(116,374)	-	174,676

합 계	1,374,873	(746,619)	(12,411)	615,843	1,293,123	(697,894)	(12,411)	582,818

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

산업재산권	15,798	-	-	(2,315)	13,483

토지사용권	12,000	-	-	-	12,000

회원권	380,344	-	-	-	380,344

소프트웨어	174,676	81,750	-	(46,410)	210,016

합 계	582,818	81,750	-	(48,725)	615,843

② 전기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

산업재산권	19,059	-	-	(3,261)	15,798

토지사용권	12,000	-	-	-	12,000

회원권	92,140	288,204	-	-	380,344

소프트웨어	225,894	8,700	-	(59,918)	174,676

합계	349,093	296,904	-	(63,179)	582,818

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 16. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

차량운반구	98,135	22,080	-	(20,897)	-	99,318

② 전기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

차량운반구	1,876	112,019	-	(15,760)	-	98,135

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	이자비용	기말장부금액

장단기리스부채	98,135	22,080	(20,897)	-	99,318

② 전기 (단위:천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	이자비용	기말장부금액

장단기리스부채	1,876	112,019	(15,760)	-	98,135

상기 리스부채의 이자비용이 중요하지 않다고 판단하여 명목가액으로 평가하고 있습니다.한편, 당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각각 39,060천원과 39,048천원입니다.(3) 소액 및 단기리스로서 비용으로 인식한 금액은 당분기 18,163천원, 전기 23,288천원입니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매입채무	1,923,651	-	2,293,847	-

미지급금	171,272	73,147	80,619	68,540

미지급비용	472,906	-	467,489	-

임대보증금	-	1,000,000	-	1,000,000

현재가치할인차금	-	(62,330)	-	(92,182)

합계	2,567,829	1,010,817	2,841,955	976,358

18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동 >

단기차입금	4,583,035	2,320,920

유동성장기차입금	1,200,000	875,000

소 계	5,783,035	3,195,920