진바이오텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

가. 연결대상회사 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따라 지배기업인주식회사 진바이오텍(이하 "지배기업")은 종속기업인 뉴트라퍼마(Nutraferma,Inc)와주식회사 다원케미칼(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가) 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나) 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다) 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 166라) 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마) 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일 바) 주식 분포 현황 :

주 주	주 식 수	액면가액	금액(천원)	지분율

이 찬 호	2,418,898	500	1,209,449	28.09%

우리사주조합	85,400	500	42,700	0.99%

기 타	6,106,289	500	3,053,144	70.92%

계	8,610,587	500	4,305,293	100.00%

2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당분기	전기

NUTRAFERMA(*)	미국	6월	49.58%	49.58%	사료첨가제 제조 및 판매

(주)다원케미칼	한국	9월	100%	100%	동물약품 및 사료첨가제 제조 및 판매

(*) 특수관계자의 지분율을 고려하여 실질지배력이 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 결산월이 3월로 지배기업의 결산일과의 차이가 3개월이내이므로 지배기업의 결산일사이의 거래 중 중요한 거 래를 반영하여 사용하였습니다. 3) 종속기업의 재무현황 (단위 : 천원)

회사명	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

NUTRAFERMA	13,696,419	18,284,347	6,434,692	19,945

(주)다원케미칼	15,193,933	6,214,484	21,140,770	1,382,975

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

NUTRAFERMA	14,764,567	19,714,143	9,662,393	(394,931)

(주)다원케미칼	12,669,998	5,073,525	26,923,719	1,057,314

나. 재무제표 작성기준 1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 대손충당금- 종업원급여- 법인세비용- 우발부채

다. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

1) 연결 ① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

2) 사업결합① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

② 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

5) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당 기손 익인 식금 융자 산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20 ~ 40년

구 축 물	10 ~ 40년

기 계 장 치	10년

차 량 운 반 구	5년

기타의유형자산	5 ~ 20년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목	추정내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

11) 신주인수권부사채

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 신주인수권을 행사할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.

신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의공정가치로 인식하고, 신주인수권행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

13) 외화거래

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

15) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

16) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다.

17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

18) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

19) 영업부문별공시연결실체의 영업부문은 지역별 단위로 구분하여 공시하고 있습니다.20) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)

금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다

③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투 자' (개정) 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개 정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제 1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식 됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다.

라. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사 는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선수금 지불시에만 거래가 가능합니다.

90% 이상 의 고객들이 연결실체와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선수금 지불 시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 재 무제표의 분석 등 을 통해 신용위험이 높지 않다고 판단되는 투자처 에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

연결실체는 향후 6개월간의 매출채권의 회수일자와매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 고정금리 4.00% 미만의 자금을사용하는 정책을 채택하였습니다. 연결실체의 현재 차입금의 금리는 3.87~3.99% 입니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 .

4) 자본관리

이사회 의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다.

구분	당분기말	전기말

자본이익율	9.00%	8.83%

마. 부문별정보 연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

한국(공주)	한국(안산)	미국	총계	한국(공주)	한국(안산)	미국	총계

매출액	15,463,567	21,140,770	6,434,692	43,039,029	21,863,964	26,923,719	9,662,393	58,450,076

조정사항(*)	(234,526)	(238,160)	(556,361)	(1,029,047)	(785,196)	(774,900)	(1,257,868)	(2,817,964)

조정후매출액	15,229,041	20,902,610	5,878,331	42,009,982	21,078,768	26,148,820	8,404,524	55,632,112

당기순이익	1,253,936	1,382,975	19,945	2,656,856	1,890,134	1,057,314	(394,931)	2,552,518

조정사항(*)	370,475	72,179	(133,496)	396,153	1,181,725	(272,919)	(926,687)	(17,882)

조정후당기순이익	1,711,406	1,455,154	(113,551)	3,053,009	3,071,859	784,395	(1,321,618)	2,534,636

자산총액	38,735,378	15,193,933	13,696,419	67,625,730	39,044,261	12,669,999	14,764,567	66,478,827

조정사항(*)	(11,404,574)	4,078,698	544,894	(6,780,982)	(11,550,026)	4,071,012	157,550	(7,321,464)

조정후자산총액	27,330,804	19,272,631	14,241,313	60,844,748	27,494,235	16,741,011	14,922,116	59,157,362

부채총액	3,347,481	6,214,484	18,284,347	27,846,312	3,775,584	5,073,525	19,714,143	28,563,252

조정사항(*)	(263,429)	(27,342)	(5,445,729)	(5,494,730)	(29,345)	(73,115)	(5,838,941)	(5,941,401)

조정후부채총액	3,084,052	6,187,142	12,838,618	22,109,812	3,746,239	5,000,410	13,875,202	22,621,851

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

바. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 융 기 관	당분기말	전 기 말	제 한 내 용

단기금융상품	씨티은행	3,250,000	3,250,000	장기차입금담보

장기금융상품	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	3,252,500	3,252,500

사. 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	-	6,729,527	-	6.729.527	6.729.527

단기금융상품	-	5,195,000	-	5.195.000	5.195.000

단기매매증권	99,900	-	-	99.900	99.900

매 출 채 권	-	9,209,800	-	9.209.800	9.209.800

단기대여금	-	32,904	-	32.904	32.904

미 수 금	-	14,207	-	14.207	14.207

미 수 수 익	-	38,748	-	38.748	38.748

장기금융상품	-	3,094,119	-	3.094.119	3.094.119

장기대여금	-	580,850	-	580.850	580.850

매도가능증권	-	-	8,148,493	8.148.493	8.148.493

보 증 금	-	319,806	-	319.806	319.806

합 계	99,900	25,214,961	8,148,493	33.463.354	33.463.354

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	8,702,791	-	8,702,791	8,702,791

단기금융상품	4,595,000	-	4,595,000	4,595,000

매 출 채 권	8,529,753	-	8,529,753	8,529,753

단기대여금	21,304	-	21,304	21,304

미 수 금	3,168	-	3,168	3,168

미 수 수 익	29,635	-	29,635	29,635

장기금융상품	50,720	-	50,720	50,720

장기대여금	557,218	-	557,218	557,218

매도가능증권	-	9,405,324	9,405,324	9,405,324

보 증 금	220,691	-	220,691	220,691

합 계	22,710,280	9,405,324	32,115,604	32,115,604

2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	4,022,630	4,022,630

미지급금	2,826,020	2,826,020

미지급비용	467,497	467,497

예수금	85,292	85,292

미지급법인세	649,390	649,390

단기차입금	3,866,904	3,866,904

장기차입금	8,296,558	8,296,558

장기미지급금	34,361	34,361

합계	20,248,652	20,248,652

② 전기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	4,235,156	4,235,156

미지급금	2,968,836	2,968,836

미지급비용	386,722	386,722

예수금	137,863	137,863

미지급법인세	449,858	449,858

단기차입금	3,312,379	3,312,379

장기차입금	8,743,691	8,743,691

장기미지급금	23,045	23,045

합계	20,257,550	20,257,550

3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	8,141,093	-	7,400	8,148,493

당기손익인식금융자산	-	99,900	-	99,900

전기초이후 당분기말까지 수준간의 변동금액은 없습니다.

4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이자수익	64,349	-	24,425	-

외환차손익	525	76,486	4,733	9,856

외화환산손익	2,962	223,191	4,467	312,579

금융부채	이자비용	-	89,372	-	244,296

외환차손익	280,291	4,951	253,859	139,786

외화환산손익	9,196	26,006	98,231	-

아. 금융상품 위험 1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	25,314,861	22,710,280

매도가능금융자산	8,148,493	9,405,324

합 계	33,463,354	32,115,604

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	24,719,108	19,252,363

미국	566,908	3,250,332

베트남	28,163	172,518

기타	682	35,067

합 계	25,314,861	22,710,280

② 손상차손

보고기간종료일 현재 총 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이내	8,354,393	12,288

6개월~12개월이내	85,272	601

1년 이상 경과	276,791	173,815

합 계	9,404,096	194,295	8,716,456	186,704

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초 잔 액	186,704	220,278

손상차손 인식(환입)	7,591	(18,574)

기 말 잔 액	194,295	186,704

2) 환위험① 환위험에 대한 노출

외화자산및부채의 장부금액은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 외화(USD 등)의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

외화	당분기말	전기말

조건	변동금액	조건	변동금액

원/USD등	10% 상승	303,813	10% 상승	290,843

3) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	8,902,873	7,610,015

금융부채	8,296,558	8,743,691

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	3,866,904	3,312,379

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말	변동금액	(26,568)	26,568

전기말	변동금액	(33,876)	33,876

4) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~	계	장부금액

매입채무	4,022,630	-	4,022,630	4,022,630

미지급금	2,826,020	-	2,826,020	2,826,020

미지급비용	467,497	-	467,497	467,497

예수금	85,292	-	85,292	85,292

미지급법인세	649,390	-	649,390	649,390

단기차입금	3,866,904	-	3,866,904	3,866,904

장기차입금	-	8,296,558	8,296,558	8,296,558

장기미지급금	-	34,361	34,361	34,361

합계	11,917,733	8,330,919	20,248,652	20,248,652

자. 매도가능증권 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회 사 명	지분율	당분기말	전기말

취득가액	공정가액	취득가액	공정가액

지엘팜텍(주1)	7.50%	581,850	8,141,093	581,850	9,397,924

한국동물약품공업협동조합(주2)	-	7,400	7,400	7,400	7,400

계	-	589,250	8,148,493	589,250	9,405,324

(주1) 상기 주식은 전기 중 상장되었으며, 취득가액과 공정가액의 차액에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익누계액으로 표시하였습니다.(주2) 상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

차. 유형자산 1) 연결실체의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 환산차이 기말 토 지 4,120,572 - - - (309) 4,120,263 건 물 6,742,403 - - (162,553) (282,749) 6,297,101 구 축 물 856,440 49,364 - (52,385) (6,359) 847,060 기 계 장 치 7,755,819 455,299 19,000 (660,423) (342,925) 7,226,770 차량운반구 297,331 93,314 (2) (54,380) (2,397) 333,866 기타의유형자산 308,884 26,000 (4) (43,469) (19,912) 271,499 건설중인자산 19,250 386,900 (385,000) - - 21,150 합 계 20,100,699 1,011,877 (366,006) (973,210) (654,651) 19,117,709 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 환산차이 기말 토 지 4,159,566 - (39,177) - 183 4,120,572 건 물 6,722,489 98,397 (27,631) (216,952) 166,100 6,742,403 구 축 물 793,883 138,200 (12,815) (66,481) 3,653 856,440 기 계 장 치 7,775,963 848,258 (7) (1,064,594) 196,199 7,755,819 차량운반구 266,022 137,491 (2) (107,495) 1,315 297,331 기타의유형자산 298,545 58,400 - (54,297) 6,236 308,884 건설중인자산 9,650 9,600 - - - 19,250 합 계 20,026,118 1,290,346 (79,632) (1,509,819) 373,686 20,100,699 2) 담보로 제공된 유형자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 장부가액 설정금액 설정권자 토 지 317,787 2,000,000 우리은행 건 물 573,670 기계장치 181,681 합 계 1,073,138 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,447 285,929 285,929 601,451 612,888 North Sioux City 05.07.10.2025 외 1 29,259 5,734 6,043 205,983 218,436 경기도 시흥시 옥구천서로185번길 14 3,828.6 3,828,600 3,828,600 3,112,652 2,936,536 합계 - 4,120,263 4,120,572 3,920,086 3,767,860 4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당분기 전기 화재보험 건물 외 26,355,250 26,355,250 삼성화재 외 한편, 연결실체는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 카. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 577,717 559,923 - 17,794 토지사용권 12,000 - - 12,000 회원권 285,951 - 15,911 270,040 소프트웨어 24,700 - - 24,700 합 계 1,489,912 559,923 15,911 914,078 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 577,717 556,516 - 21,201 토지사용권 12,000 - - 12,000 회원권 305,551 - 40,651 264,900 합 계 1,484,812 556,516 40,651 887,645 2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상각비 당분기말 영업권 589,544 - - - 589,544 산업재산권 21,201 - - (3,4072) 17,794 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회원권 264,900 90,140 (85,000) - 270,040 소프트웨어 - 24,700 - - 24,700 합 계 887,645 114,840 (85,000) (3,407) 914,078 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 비 당기말 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 20,461 5,198 (4,458) 21,201 토지사용권 12,000 - - 12,000 회원권 264,900 - - 264,900 합 계 886,905 5,198 (4,458) 887,645 3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 716,705천원 및 684,438천원이며, 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 타. 종속기업의 취득과 영업권 1) 사업결합 지배기업은 2011년 11월 11일자로 (주)다원케미칼의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 (주)다원케미칼을 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가(현금) 8,000,000 취득일현재 인수한 순자산가치 7,410,456 영업권 589,544 2) 영업권 사업결합의 결과로 인식한 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초 잔액 589,544 사업결합을 통한 취득 - 기말 잔액 589,544 다원케미칼의 취득으로 발생된 영업권은 (주)다원케미칼의 기대되는 미래현금흐름을할인하여 평가하였습니다. 현금흐름의 추정에 사용된 주요한 가정은 (주)다원케미칼의 미래 사업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 영업권의 평가절차는 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 (주)다원케미칼의 과거경험, 실제 영업결과 그리고 향후 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 추가적인 영구기간 동안의 현금흐름은 고정된 성장률 0%를 사용하여 추정하였습니다. ② 할인율은 유사업종을 영위하는 상장회사의 베타에 (주)다원케미칼의 자본구조를 반영한 베타를 이용하여 계산한 자기자본비용과 타인자본비용을 평균한 가중평균자본비용을 이용하였습니다. 파. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전 기 말 차입금 씨티은행 4.00 2,866,750 3,021,250 LFE,LLC 0.75 5,429,808 5,722,441 합계 8,296,558 8,743,691 2) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 연 도 상 환 금 액 2018년 9월 이후 8,296,558 (*) 상기 차입금은 연결실체에 포함된 Nutraferma의 차입금이며, 주주인 진바이오텍(시티은행에 대한 예금담보 지급보증제공)과 LFE,LLC가 차주로서 Nutraferma가 상환여력이 생길때까지 회수할 의도가 없으므로 만기를 특정할 수 없는 장기차입금입니다. 하. 신주인수권부사채 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 비고 제2회 사모 신주인수권부사채 2013-5-23 2017-11-23 1% - (주2) 제2회 신주인수권부사채의 채권 종류는 무기명식 이권부 무보증신주인수권부사채로이자는 매 3개월 후급조건이며 발행시에 산은캐피탈주식회사에서 인수하였습니다. 신주인수권행사가격은 3,798원이며, 신주인수권행사기간은 2014년 5월 23일부터 2017년 10월 23일까지입니다. 전액 중도상환으로 인하여 신주인수권부사채 잔액은 없으며, 회계기간 중 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 263,296주, 발행된 누적주식은 263,296주입니다. 거. 종업원급여 1) 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,298,462 3,319,499 사외적립자산의 공정가치 (2,606,200) (2,867,417) 확정급여부채 692,260 452,082 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. 2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당분기 전기 기초 3,319,499 2,845,043 당기근무원가 216,144 338,034 이자원가 38,846 66,355 퇴직금지급액 (281,114) (36,593) 보험수리적손실(이익) 5,087 106,659 기말 3,298,462 3,319,499 사외적립자산 당분기 전기 기 초 2,867,417 2,397,294 기 대 수 익 31,356 49,008 납 입 액 - 470,000 지 급 액 (269,526) (31,594) 보험수리적이익(손실) (23,045) (17,291) 기 말 2,606,202 2,867,417 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 재무적 가정의 변경 10,023 80,247 경험적 조정 (15,110) (186,906) 이자수익의 추정 (23,045) (17,291) 계 (28,132) (123,950) 3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정이율형 상품 2,606,202 2,823,969 실적배당형 상품 - 43,448 합 계 2,606,202 2,867,417 4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 216,144 338,034 이 자 원 가 38,846 66,355 사외적립자산 기대수익 (31,356) (49,008) 합 계 223,634 355,381 5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 퇴직급여(판관비) 126,231 207,106 매 출 원 가 58,406 113,699 경상연구개발비 38,998 34,576 합 계 223,634 355,381 6) 보험수리적가정 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인율 2,26% 2,26% 급여인상율 3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 정년 만 60세 만 60세 7) 민감도 분석① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,298,462 3,500,142 3,061,617 Ratio (기본가정 대비) 100% 107% 94% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당분기말 임금인상률1% 하락시 임금인상률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,298,462 3,060,790 3,496 474 Ratio (기본가정 대비) 100% 94% 107% 너. 국고보조금 당분기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림수산식품부 및 지식경제부로부터 국고보조금을 각각 318,327천원 및 351,422천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당분기와 전기중 각각 257,098천원 및 320,559천원을 경상연구개발비와 상계하고 당 보고기간 종료일 현재 미사용 누계금액 27,147천원은 선수수익으로 계상되어 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 19,361천원은 미지급금 및 장기미 지급금 에 계상되어 있습니다. 더. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD275,837.31 316,302 USD175,478.17 212,065 JPY4,000.00 41 JPY4,000.00 41 CNY568.00 98 CNY568.00 98 MMK59,750.00 50 - - RUB7,350.00 145 - - THB9,380.00 322 - - VND500,000.00 25 - - 매출채권 USD408,797.88 468,769 USD494,202.48 597,244 자산합계 785,752 809,448 (외화부채) 매입채무 USD20,730.00 23,771 - - EUR14,200.00 19,182 USD39,161.2 47,326 단기차입금 USD3,372,201.71 3,866,903 USD2,740,901.3 3,312,380 부채합계 3,909,856 3,359,706 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말 환율 당분기말 전기말 USD 1,146.70 1,208.50 EUR 1,350.87 - JPY 10.20 10.37 CNY 172.35 173.26 MMK 0.84 - RUB 19.80 - THB 34.34 - VND 0.05 - 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산이익 12,158천원과 외화환산손실 249,197천원을 영업외손익으로 계상하였습니다. 상기 외화자산 및 외화부채에는 표시하지 아니하였으나, 종속회사인 Nutraferma(기능통화 USD)의 자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 발생한 해외사업환산손익이 기타포괄손익누계액으로 표시되어있습니다. 러. 자본 1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수 8,610,587 8,347,291 2) 법정적립금과 임의적립금보고기간종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금 273,327 247,496 (주) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 재무구조개선적립금 190,799 190,799 (주) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 머. 주당이익 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 지배회사지분순이익 871,175,490 3,042,953,215 365,492,207 1,842,430,696 가중평균유통보통주식수(주1) 8,610,587 8,610,587 8,594,586 8,594,586 주당순이익(손실) 101 353 43 214 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전반기 발행주식수(기초) 8,610,587 8,347,291 신주인수권행사효과(*) - 247,295 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,594,586 (*) 신수인수권행사효과 구 분 당분기 전분기 발행주식수 - 263,296 기산일 - 1월12일 적용일수 - 170 적수 - 247,295 2) 희석주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 보통주순이익 871,175,490 3,042,953,215 365,492,207 1,842,430,696 이익가산 - - - - 보통주 희석당기순손익 871,175,490 3,042,953,215 365,492,207 1,842,430,696 가중평균희석유통보통주식수(주2) 8,691,734 8,691,734 8,718,231 8,718,231 희석주당순이익 100 350 41 211 버. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 법인세부담액 351,261 802,315 188,518 606,323 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - (498,491) - (47,170) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주) - 394,788 - 34,970 전기법인세추납액 - 12,805 244,861 239,284 법인세비용 351,261 711,417 433,379 833,407 (주) 기타포괄손익에 대한 법인세효과금액입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 법인세비용차감전순이익 1,273,560 3,763,358 925,923 2,480,412 적용세율에 따른 법인세 344,201 572,377 268,517 719,319 조정사항 - 비공제비용 - 52,180 - (16,119) - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 - 25,032 - 2,734 - 세액공제 - 42,476 - (90,345) - 기타 (세율차이 등) 7,060 19,352 164,862 217,818 법인세비용 351,261 711,417 433,379 833,407 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 14.47% 18.90% 46.81% 33.60% 서. 비용의 성격별 분류 당분기와 전 분 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (286,599) (4,514,400) 원재료 사용액 및 상품 매입액 28,926,912 27,982,809 종업원급여 3,721,306 4,335,480 퇴직급여 242,575 270,465 감가상각비 1,135,877 1,116,670 무형자산상각비 3,407 3,231,023 복리후생비 473,115 384,973 지급임차료 158,730 115,631 기타비용 3,940,506 5,869,422 계 38,315,829 38,792,073 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 어. 특수관계자 와의 거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 비지배주주 LFE, LLC LFE의 계열회사 Nutraflo protein biotech product LFE의 계열회사 KayDee Feed LFE의 계열회사 Kay Flo Service 2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 분 기 전 기 KayDee Feed 매입등 USD 597,822.82 USD 1,220,134.49 3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 분 기 전 기 채 권 채 무 채 권 채 무 LFE, LLC 미지급금 - USD2,178,349.68 - USD2,109,772.09 장기차입금 - USD4,735,160.80 - USD4,735,160.80 Nutraflo protein product 매출채권매입채무 USD248,867.88- USD248,606.06- USD248,867.88- USD248,606.06- KayDee Feed 매입채무 - USD1,410,060.54 - USD1,402,640.64 임원 ·종업원 주택자금대여 등 580,850 - 557,218 - 4) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 319,148 378,682 퇴직급여 42,405 145,724 합계 361,553 524,406 저. 우발부채와 약정사항 1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 33,341 2) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도 사용금액 우리은행 기업운전당좌대출 2,250,000 - 수입-연지급수입 USD2,150,000 USD1,355,250.00 국민은행 기업일반운전자금대출 500,000 - 포괄외화지급보증 USD2,200,000 USD2,107,400.80 하나은행 수입신용장발행 USD800,000 USD470,720.00 농협은행 농식품기업자금대출 1,000,000 - 수입기한부개설 USD2,000,000 USD1,259,972.00 처. 현금흐름표1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당분기 전분기 신주인수권행사(사채대용납입)으로 인한 자본금 증가 - 131,648 신주인수권행사(사채대용납입)으로 인한 주발초 증가 - 927,670 2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 종류 전기말 차입 상환 환산증감 환율변동효과 기말 단기차입금 3,312,379 8,559,786 (8,039,191) 33,930 - 3,866,904 장기차입금 8,743,691 - - - (447,133) 8,296,558 4. 재무제표 ㅇ아래의 재무제표는 K-IFRS 작성기준에 따라 작성되었으며, 당분기(제18기 3분기) 및 전분기(제17기 3분기) 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 13,327,139,134 15,571,869,601 현금및현금성자산 2,536,805,508 5,036,709,400 단기금융상품 3,795,000,000 4,095,000,000 매출채권 및 기타유동채권 5,117,275,264 4,812,760,398 매출채권 4,361,052,873 4,312,078,084 대손충당금 (141,254,666) (133,662,526) 단기대여금 32,904,000 21,304,000 단기미수금 1,450,208,324 1,523,215,801 대손충당금 (1,403,068,509) (1,461,738,382) 단기미수수익 986,705,152 1,014,948,230 대손충당금 (952,019,007) (989,943,983) 단기선급금 760,243,347 478,488,142 단기선급비용 22,503,750 48,071,032 재고자산 1,878,058,362 1,627,399,803 상품 651,397,450 340,771,540 제품 214,447,807 256,563,574 재공품 122,485,302 128,311,657 원재료 869,835,195 534,618,092 저장품 19,291,090 16,431,488 미착품 601,518 350,703,452 비유동자산 25,408,238,979 23,472,391,663 장기금융상품 3,000,000,000 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,844,620,028 2,942,991,157 장기대여금 2,844,620,028 2,942,991,157 매도가능증권 8,141,093,200 9,397,924,000 지분법적용 투자지분 8,000,000,000 8,000,000,000 유형자산 3,001,457,354 2,765,005,211 토지 285,929,426 285,929,426 건물 951,803,282 951,803,282 감가상각누계액 (354,733,282) (336,809,801) 구축물 997,133,478 947,769,841 감가상각누계액 (434,933,829) (397,471,840) 기계장치 3,582,865,190 3,209,865,190 감가상각누계액 (2,273,764,908) (2,112,559,017) 차량운반구 527,200,600 471,686,677 감가상각누계액 (353,474,352) (339,506,880) 기타유형자산 267,471,145 269,471,145 감가상각누계액 (215,189,156) (204,422,572) 건설중인자산 21,149,760 19,249,760 영업권 이외의 무형자산 148,434,397 146,701,295 산업재산권 17,793,997 21,201,295 토지사용권 12,000,000 12,000,000 회원권 118,640,400 113,500,000 기타비유동금융자산 272,634,000 219,770,000 보증금 272,634,000 219,770,000 이연법인세자산 0 0 자산총계 38,735,378,113 39,044,261,264 부채 유동부채 1,556,573,564 1,604,820,544 매입채무 및 기타유동채무 1,192,069,388 1,322,784,477 단기매입채무 521,557,462 592,298,136 단기차입금 200,615,165 155,787,735 단기미지급금 348,101,626 400,281,313 단기예수금 20,445,980 82,444,990 단기미지급비용 72,954,243 84,954,217 단기선수금 1,247,590 6,973,890 단기선수수익 27,147,322 44,196 미지급법인세 364,504,176 282,036,067 비유동부채 1,790,907,389 2,170,763,368 장기매입채무 및 기타비유동채무 34,360,570 23,044,772 장기미지급금 34,360,570 23,044,772 퇴직급여부채 379,489,850 279,315,103 이연법인세부채 1,377,056,969 1,868,403,493 부채총계 3,347,480,953 3,775,583,912 자본 자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 보통주자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 자본잉여금 13,547,731,238 13,547,731,238 주식발행초과금 12,941,664,756 12,941,664,756 신주인수권대가 60,613,047 60,613,047 기타자본잉여금 545,453,435 545,453,435 기타포괄손익누계액 6,008,305,416 6,876,537,720 매도가능금융자산평가이익 6,008,305,416 6,876,537,720 이익잉여금(결손금) 11,526,567,006 10,539,114,894 이익준비금 273,327,407 247,495,646 임의적립금 190,947,254 190,947,254 미처분이익잉여금(미처리결손금) 11,062,292,345 10,100,671,994 자본총계 35,387,897,160 35,268,677,352 자본과부채총계 38,735,378,113 39,044,261,264 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,254,719,205 15,463,566,751 5,667,234,969 16,677,439,356 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 5,244,702,625 15,429,126,541 5,654,334,892 16,642,104,454 제품매출액 3,565,794,938 10,159,756,686 3,710,674,812 10,831,037,759 상품매출액 1,678,907,687 5,269,369,855 1,943,660,080 5,811,066,695 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 10,016,580 34,440,210 12,900,077 35,334,902 용역매출액 10,016,580 34,440,210 12,900,077 35,334,902 매출원가 3,714,000,745 11,251,005,645 4,321,378,894 12,445,742,102 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 3,709,702,657 11,237,473,301 4,317,205,894 12,432,704,199 제품매출원가 2,339,569,163 6,811,638,263 2,659,143,835 7,350,371,037 상품매출원가 1,370,133,494 4,425,835,038 1,658,062,059 5,082,333,162 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,298,088 13,532,344 4,173,000 13,037,903 용역매출원가 4,298,088 13,532,344 4,173,000 13,037,903 매출총이익 1,540,718,460 4,212,561,106 1,345,856,075 4,231,697,254 판매비와관리비 814,070,628 2,526,438,588 776,783,850 2,358,476,121 급여 252,367,454 736,898,114 243,661,180 764,783,690 퇴직급여 5,400,796 68,235,990 22,339,911 76,975,994 복리후생비 50,420,552 170,870,770 40,831,885 122,855,207 여비교통비 13,459,128 33,846,110 12,052,763 30,321,217 접대비 17,746,680 37,397,350 20,602,050 47,297,710 통신비 5,286,000 16,847,724 5,085,115 16,565,973 수도광열비 160,016 3,750,215 212,138 2,774,680 세금과공과 9,863,002 33,251,434 10,127,388 31,525,756 감가상각비 18,393,155 52,489,193 15,242,816 49,107,064 지급임차료 31,503,969 88,006,869 25,417,670 77,557,840 수선비 16,364 316,364 430,000 1,168,182 보험료 2,993,368 7,312,449 2,565,882 6,683,258 차량유지비 26,887,848 75,375,197 21,765,252 60,936,955 경상연구개발비 108,507,860 301,655,804 83,401,275 228,848,459 운반비 102,802,635 307,837,519 100,699,011 297,630,628 교육훈련비 1,779,000 6,074,000 2,922,727 6,381,454 도서인쇄비 1,290,270 3,314,170 1,252,990 2,298,140 회의비 6,415,830 6,792,143 60,071 7,067,963 사무용품비 528,945 2,581,781 149,773 686,700 소모품비 24,695,714 48,648,038 3,682,451 20,160,528 지급수수료 70,829,709 326,549,653 98,949,624 318,551,250 보관료 4,954,574 16,344,058 4,468,725 10,246,870 광고선전비 268,956 4,318,480 207,857 17,358,902 대손상각비(대손충당금환입) (5,156,333) 7,592,140 (1,336,671) 8,825,951 수출제비용 22,892,253 66,216,569 34,596,137 90,197,194 해외시장개척비 38,668,015 100,509,156 26,318,825 58,437,533 무형자산상각비 1,094,868 3,407,298 1,077,005 3,231,023 영업이익(손실) 726,647,832 1,686,122,518 569,072,225 1,873,221,133 기타이익 (22,206,163) 147,297,029 146,441,119 239,229,887 외환차익 2,499,582 12,735,576 12,496,794 18,520,306 외화환산이익 (579,849) 2,978,098 (2,639,793) 4,929,592 기타대손충당금환입 (24,220,687) 96,594,849 130,520,688 130,520,688 유형자산처분이익 0 9,999,000 0 70,691,541 잡이익 94,791 24,989,506 6,063,430 14,567,760 기타손실 (6,024,012) 278,907,704 260,552,964 334,217,519 외환차손 11,143,669 38,834,118 6,075,308 36,430,570 외화환산손실 (33,167,684) 223,972,583 265,873,320 295,568,238 기부금 16,000,000 16,100,000 0 200,000 기타의대손상각비 0 0 (13,414,374) 0 유형자산처분손실 0 1,000 0 0 잡손실 3 3 2,018,710 2,018,711 금융수익 40,837,639 69,305,449 (37,699,159) 18,530,468 이자수익 40,837,639 69,305,449 (37,699,159) 18,530,468 금융원가 1,173,212 4,207,177 6,991,310 24,397,076 이자비용 1,173,212 4,207,177 6,991,310 24,397,076 법인세비용차감전순이익(손실) 750,130,108 1,619,610,115 410,269,911 1,772,366,893 법인세비용 256,318,482 365,673,814 241,959,204 479,398,040 당기순이익(손실) 493,811,626 1,253,936,301 168,310,707 1,292,968,853 기타포괄손익 509,526,000 (876,398,883) 0 (5,529,327) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (8,166,579) 0 (5,529,327) 보험수리적손익 0 (8,166,579) 0 (5,529,327) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 509,526,000 (868,232,304) 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 509,526,000 (868,232,304) 0 0 총포괄손익 1,003,337,626 377,537,418 168,310,707 1,287,439,526 주당이익 기본주당이익(손실) 57 146 20 151 희석주당이익(손실) 56 144 19 148 자본변동표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,173,645,500 12,680,674,530 0 9,075,644,534 25,929,964,564 당기순이익(손실) 1,292,968,853 1,292,968,853 배당금지급 250,418,730 250,418,730 지분의 발행 131,648,000 867,056,708 998,704,708 보험수리적손익 (5,529,327) (5,529,327) 매도가능증권평가이익 2016.09.30 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 0 10,112,665,330 27,965,690,068 2017.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 6,876,537,720 10,539,114,894 35,268,677,352 당기순이익(손실) 1,253,936,301 1,253,936,301 배당금지급 258,317,610 258,317,610 지분의 발행 보험수리적손익 (8,166,579) (8,165,579) 매도가능증권평가이익 (868,232,304) (868,232,304) 2017.09.30 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 6,008,305,416 11,526,567,006 35,387,897,160 현금흐름표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 923,073,097 2,296,301,085 당기순이익(손실) 1,253,936,301 1,292,968,853 당기순이익조정을 위한 가감 801,805,097 1,037,241,810 퇴직급여 94,704,774 105,784,905 감가상각비 281,123,707 344,708,866 무형자산상각비 3,407,298 3,231,023 대손상각비 7,592,140 8,825,951 유형자산처분손실 1,000 0 기타의 대손상각비 0 0 이자비용 4,207,177 24,397,076 외화환산손실 223,972,583 295,568,238 법인세비용 365,673,814 479,398,040 외화환산이익 (2,978,098) (4,929,592) 이자수익 (69,305,449) (18,530,468) 대손충당금환입 (96,594,849) (130,520,688) 유형자산처분이익 (9,999,000) (70,691,541) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,132,668,301) (33,909,578) 매출채권의 감소(증가) (75,220,471) 569,949,146 미수금의 감소(증가) 12,161,166 (122,456,324) 선급금의 감소(증가) (281,755,205) 393,076,559 선급비용의 감소(증가) 25,567,282 8,864,102 재고자산의 감소(증가) (250,658,559) (381,043,866) 매입채무의 증가(감소) (70,740,674) (49,242,107) 미지급금의 증가(감소) (52,179,687) (68,114,782) 예수금의 증가(감소) (61,999,010) (25,651,691) 선수금의 증가(감소) (5,726,300) 5,269,980 선수수익의 증가(감소) 27,103,126 33,075,903 미지급비용의 증가(감소) (11,999,974) (3,180,673) 법인세납부액 (383,310,245) (405,799,515) 장기미지급금의 증가(감소) 11,315,798 11,343,690 퇴직금의지급 (183,340,210) (13,946,080) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 168,114,662 13,946,080 투자활동현금흐름 (3,207,725,323) 442,466,368 이자수취 97,548,527 87,964,921 단기금융상품의 처분 10,450,000,000 4,320,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 8,103,000 24,512,000 장기금융상품의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 16,665,000 89,456,000 유형자산의 처분 10,000,000 137,500,000 임차보증금의 감소 10,000,000 124,000 단기금융상품의 취득 (10,150,000,000) (4,170,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기금융상품의 취득 (3,000,000,000) 0 장기대여금및수취채권의 취득 (60,000,000) 0 유형자산의 취득 (527,177,850) (47,090,553) 임차보증금의 증가 (62,864,000) 0 무형자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (217,363,019) 525,415,593 단기차입금의 증가 699,421,802 703,231,032 장기차입금의 증가 0 0 주식의 발행 0 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (654,594,372) (902,417,422) 장기차입금의 상환 0 0 이자지급 (3,872,839) (23,685,787) 배당금지급 (258,317,610) (250,418,730) 유상증자부대비용납부 0 (1,293,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,502,015,245) 3,264,183,046 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,111,353 (1,709,779) 기초현금및현금성자산 5,036,709,400 2,498,172,948 기말현금및현금성자산 2,536,805,508 5,760,646,215 5. 재무제표 주석 가. 회사의 개요 당사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.1) 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일2) 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매3) 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 1664) 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호5) 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일6) 주식 분포 현황 : 주 주 주 식 수 액면가액 금액(천원) 지분율 이 찬 호 2,418,898 500 1,209,449 28.09% 우리사주조합 85,400 500 42,700 0.99% 기 타 6,106,289 500 3,053,144 70.92% 계 8,610,587 500 4,305,293 100.00% 나. 중 요한 회계처리방침의 요약 1) 회계기준의 적용 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 3) 기능통화와 표시통화 당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 대손충당금 - 종업원급여 - 법인세비용- 우발부채 다. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 1) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 4) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 당반기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정내용연수 건 물 20 ~ 40년 구 축 물 10 ~ 40년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 기타의유형자산 5 ~ 20년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 7) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 9) 신주인수권부사채 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 연결실체에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 신주인수권을 행사할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의공정가치로 인식하고, 신주인수권행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. 10) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 11) 외화거래 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 12) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 13) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. 14) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 16) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 17) 영업부문별공시당사의 영업부문은 단일부문(사료부문)이므로 추가적인 정보를 공시하지 아니합니다18) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 금융상품의 분류와 측정기준이 개정되었고 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다 ③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투 자' (개정) 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개 정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제 1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식 됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 라. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사 는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다. 90% 이상 의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 향후 6개월의 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 사용하는 정책을 채택하였습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 . 5) 자본관리 이사회 의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다. 구분 당분기말 전기말 자본이익율 4.76% 6.18% 마. 사용이 제한된 예금 등 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 금 융 기 관 당 분 기 전 기 제 한 내 용 단기금융상품 씨 티 은 행 3,250,000 3,250,000 지급보증담보 바. 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 2,536,806 - 2,536,806 2,536,806 단기금융상품 3,795,000 - 3,795,000 3,795,000 매 출 채 권 4,219,798 - 4,219,798 4,219,798 단기대여금 32,904 - 32,904 32,904 미 수 금 47,140 - 47,140 47,140 미 수 수 익 34,686 - 34,686 34,686 장기금융상품 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 장기대여금 2,844,620 - 2,844,620 2,844,620 매도가능증권 - 8,141,093 8,141,093 8,141,093 보 증 금 272,634 - 272,634 272,634 합 계 16,783,588 8,141,093 24,924,681 24,924,681 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 5,036,709 - 5,036,709 5,036,709 단기금융상품 4,095,000 - 4,095,000 4,095,000 매 출 채 권 4,178,416 - 4,178,416 4,178,416 단기대여금 21,304 - 21,304 21,304 미 수 금 61,477 - 61,477 61,477 미 수 수 익 25,004 - 25,004 25,004 장기대여금 2,942,991 - 2,942,991 2,942,991 매도가능증권 - 9,397,924 9,397,924 9,397,924 보 증 금 219,770 - 219,770 219,770 합 계 16,580,671 9,397,924 25,978,595 25,978,595 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 521,557 521,557 미지급금 348,102 348,102 미지급비용 72,954 72,954 예수금 20,446 20,446 미지급법인세 364,504 364,504 단기차입금 200,615 200,615 장기미지급금 34,361 34,361 합계 1,562,539 1,562,539 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 592,298 592,298 미지급금 400,281 400,281 미지급비용 84,954 84,954 예수금 82,445 82,445 미지급법인세 282,036 282,036 단기차입금 155,788 155,788 장기미지급금 23,045 23,045 합계 1,620,847 1,620,847 3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 8,141,093 - - 8,141,093 전기말이후 당분기말까지 수준간의 변동금액은 없습니다. 4) 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 받을어음을 만기도래전 금융기관에 할인한 내역은 없습니다. 5) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융원가 금융수익 금융원가 금융자산 이자수익 69,306 - 18,530 - 외환차손익 525 33,883 4,733 9,856 외화환산손익 2,962 223,191 4 295,568 금융부채 이자비용 - 4,207 - 24,397 외환차손익 12,210 4,951 13,787 26,574 외화환산손익 16 782 4,925 - 사. 금융상품 위험 1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권 16,783,588 16,580,671 매도가능금융자산 8,141,093 9,397,924 합 계 24,924,681 25,978,595 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 13,707,832 13,138,881 미 국 3,075,730 3,441,650 기타(필리핀) 25 140 합 계 16,783,588 16,580,671 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 도매업체(사료회사) 3,987,887 3,896,087 기타(농장 등) 231,911 282,329 합 계 4,219,798 4,178,416 당분기 및 전기 현재 매출액 중 상위 3개사에 대한 비중은 41%와 36%이며, 해당 거래처에 대한 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 비중은 38%와 31%입니다. ② 손상차손 보고기간종료일 현재 총 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 3,516,807 7,606 4,080,413 6,116 6개월~1년이내 378,794 819 1,144 2 1년이상~2년이내 333,630 722 103,126 150 2년이상 경과 131,822 132,107 127,395 127,395 합계 4,361,053 141,255 4,312,078 133,663 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 잔 액 133,663 133,559 손상차손 인식(환입) 7,592 104 기 말 잔 액 141,255 133,663 보고기간종료일 현재 미수금 및 미수수익 중 손상된 채권은 전액 종속회사인 NUTRAFERMA에 대한 대여금 등에서 지금까지 발생한 이자수익 및 수수료수익입니다. 2) 환위험① 환위험에 대한 노출 외화자산및부채의 장부금액은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 외화(USD 등)의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당분기말 전기말 조건 변동금액 조건 변동금액 USD등 10% 상승 521,170 10% 상승 573,768 3) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 9,672,524 7,059,295 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 200,615 155,788 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 당분기말 변동금액 17,989 (17,989) 전기말 변동금액 (10,008) 10,008 4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~2년이내 계 장부금액 매입채무 521,557 - 521,557 521,557 미지급금 348,102 - 348,102 348,102 미지급비용 72,954 - 72,954 72,954 예수금 20,446 - 20,446 20,446 미지급법인세 364,504 - 364,504 364,504 단기차입금 200,615 - 200,615 200,615 장기미지급금 - 34,361 34,361 34,361 합계 1,528,178 34,361 1,562,539 1,562,539 아 매도가능증권 보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주 식 수 지 분 율 당분기 전기 취득가액 공정가액 취득가액 공정가액 지엠팔텍 2,264,560 7.37% 581,850 8,141,093 581,850 9,397,924 상기 주식은 전기 중 상장되었으며, 취득가액과 공정가액의 차액에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익누계액으로 표시하였습니다. 자. 종속기업투자주식 1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 NUTRAFERMA(*) 미국 사료첨가제 제조 및 판매 49.58% - 49.58% - (주)다원케미칼 한국 동물약품 및 사료첨가제의 제조와 판매 100% 8,000,000 100% 8,000,000 합계 - - - 8,000,000 - 8,000,000 (*) 당사와 LFE가 동일하게 49.58%를 보유하고 있으나, 잔여지분은 당사의 대표이사가 보유하고 있으며, 제품생산을 위한 핵심원재료 및 기술을 당사가 제공하고 있는 등 지분율은 50%미만이나 실질지배력이 있습니다.(2) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 NUTRAFERMA 13,696,419 18,284,347 6,434,692 19,945 14,764,567 19,714,143 9,662,393 (394,931) (주)다원케미칼 15,193,933 6,214,484 21,140,770 1,382,975 12,669,998 5,073,525 26,923,719 1,057,314 차. 유형자산 1) 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 당반기말 토 지 285,929 - - - 285,929 건 물 614,993 - - (17,923) 597,070 구 축 물 550,298 49,364 - (37,462) 562,200 기 계 장 치 1,097,306 373,000 - (161,206) 1,309,100 차량운반구 132,180 93,314 (1) (51,767) 173,726 기타의유형자산 65,049 - (1) (12,765) 52,282 건설중인자산 19,250 386,900 (385,000) - 21,150 합 계 2,765,005 902,578 (385,002) (281,123) 3,001,457 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 전기말 토 지 325,106 - (39,177) - 285,929 건 물 667,045 - (27,631) (24,421) 614,993 구 축 물 599,770 - - (49,472) 550,298 기 계 장 치 1,384,203 15,000 (7) (301,890) 1,097,306 차량운반구 144,030 49,663 - (61,513) 132,180 기타의유형자산 22,903 50,000 - (7,854) 65,049 건설중인자산 9,650 9,600 - - 19,250 합 계 3,152,707 124,263 (66,815) (445,150) 2,765,005 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당분기 전기 당분기 전기 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,447 285,929 285,929 601,451 594,025 3) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당분기 전기 화재보험 본사건물 외 2,940,000 2,940,000 삼성화재 한편, 당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 카. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 577,717 559,923 - 17,794 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 134,551 - 15,911 118,640 합 계 724,268 559,923 15,911 148,434 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 577,717 556,516 - 21,201 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 154,151 - 40,651 113,500 합 계 743,868 556,516 40,651 146,701 2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 비 당분기말 산업재산권 21,201 - - (3,407) 17,794 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회 원 권 113,500 90,140 (85,000) - 118,640 합 계 146,701 90,140 (85,000) (3,407) 148,434 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 비 당기말 산업재산권 20,461 5,198 (4,458) 21,201 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 113,500 - - 113,500 합 계 145,961 5,198 (4,458) 146,701 3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.4) 당분기 및 전분기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 301,656천원 및 228,848천원입니다. 타. 신주인수권부사채 보고기간종료일 현재 당사의 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 금 액 제2회 사모 신주인수권부사채 2013-5-23 2017-11-23 1% - 제2회 신주인수권부사채의 채권 종류는 무기명식 이권부 무보증신주인수권부사채로이자는 매 3개월 후급조건이며 발행시에 산은캐피탈주식회사에서 인수하였습니다. 신주인수권행사가격은 3,798원이며, 신주인수권행사기간은 2014년 5월 23일부터 2017년 10월 23일까지입니다. 전액 중도상환으로 인하여 신주인수권부사채 잔액은 없으며, 회계기간 중 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 263,296주, 발행된 누적주식은 263,296주입니다. 파. 종업원급 여 1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,639,876 1,707,816 사외적립자산의 공정가치 (1,260,386) (1,428,501) 확정급여부채 379,490 279,315 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. 한편, 보고기간 종료일 현재 연금수급요건을 갖추고 퇴직한 임직원은 없어 퇴직연금미지급금으로 계상한 금액은 없습니다. 2) 당사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당분기 전기 기 초 1,707,816 1,325,312 당기근무원가 97,018 141,258 이 자 원 가 18,382 29,236 퇴직금지급액 (183,340) (13,946) 보험수리적손실(이익) - 225,955 기 말 1,639,876 1,707,816 (단위 : 천원) 사외적립자산 당분기 전기 기 초 1,428,501 1,155,819 기 대 수 익 20,695 16,627 추 가 불 입 액 - 270,000 퇴직금지급액 (178,340) (13,945) 보험수리적이익(손실) (10,470) - 기 말 1,260,386 1,428,501 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정이율형 상품 - (25,339) 경험적 조정 - (200,616) 이자수익의 추정 (10,470) - 계 (10,470) (225,955) (3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정이율형 상품 1,260,386 1,385,053 실적배당형 상품 - 43,448 합 계 1,260,386 1,428,501 4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 97,018 141,258 이 자 원 가 18,382 29,236 사외적립자산 기대수익 (20,695) (16,627) 합 계 94,705 153,867 (5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 퇴직급여(판관비) 68,236 118,575 매 출 원 가 19,933 26,577 경상연구개발비 6,536 8,715 합 계 94,705 153,867 6) 보험수리적가정보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 할인율 2,26% 2,26% 급여인상율 3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 보험개발원참조사망률 정년 만 60세 만 60세 7) 민감도 분석 ① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말현재 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 1,639,876 1,750,138 1,542,390 Ratio (기본가정 대비) 100% 106.7% 94.1% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당분기말현재 임금인상률1% 하락시 임금인상률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 1,639,876 1,542,788 1,747,421 Ratio (기본가정 대비) 100% 94.1% 106.6% 하. 국고보조 금 당분기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림수산식품부 및 지식경제부로부터 국고보조금을 각각 318,327천원 및 351,422천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당분기와 전기중 각각 257,098천원 및 320,559천원을 경상연구개발비와 상계하고 당 보고기간 종료일 현재 미사용 누계금액 27,147천원은 선수수익으로 계상되어 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 19,361천원은 미지급금 및 장기미 지급금 에 계상되어 있습니다. 거. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외 화 자 산) 현금및현금성자산 USD90,785.95 104,104 USD37,102.86 44,839 JPY4,000.00 41 JPY4,000.00 41 CNY568.00 98 CNY568.00 98 MMK59,750.00 50 - - RUB7,350.00 145 - - THB9,380.00 322 - - VND500,000 25 - - 매 출 채 권 USD584,037.88 669,716 USD786,351.38 950,306 미 수 금 USD1,256,831.19 1,441,208 USD1,259,801.69 1,522,470 미 수 수 익 USD830,225.00 952,019 USD819,151.00 989,944 장 기 대 여 금 USD1,974,160.66 2,263,770 USD1,974,160.66 2,385,773 자 산 합 계 5,431,499 5,893,472 (외 화 부 채) 매 입 채 무 EUR14,200.00 19,182 - - 단 기 차 입 금 USD174,950.00 200,615 USD128,910.00 155,788 부 채 합 계 219,797 155,788 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD 1,146.70 1,208.50 EUR 1,350.87 - JPY 10.20 10.37 CNY 172.35 173.26 MMK 0.84 - RUB 19.8 - THB 34.34 - VND 0.05 - 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산이익 2,978천원과 외화환산손실 223,972천원을 영업외손익으로 계상하였습니다. 너. 자본 1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수 8,610,587 8,610,587 2) 법정적립금과 임의적립금보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기 전기 제한근거 법정적립금 이익준비금 273,327 247,496 (주) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 재무구조개선적립금 190,799 190,799 (주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 더. 주당이익 당사는 당 반기 및 전 반기 중 중단사업이 존재하지 않으며, 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 기 본주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 보통주순이익 493,811,626 1,253,936,301 168,310,707 1,292,968,853 가중평균유통보통주식수(주1) 8,610,587 8,610,587 8,594,586 8,594,586 주당순이익 57 146 19 151 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 발행주식수(기초) 8,610,587 8,347,291 신주인수권행사효과(*) - 247,295 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,594,586 (*) 신수인수권행사효과 구 분 당분기 전분기 발행주식수 - 263,296 기산일 - 1월12일 적용일수 - 170 적수 - 247,295 2) 희석주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 보통주순이익 493,811,626 1,253,936,301 168,310,707 1,292,968,853 이익가산 - - - - 보통주 희석당기순손익 493,811,626 1,253,936,301 168,310,707 1,292,968,853 가중평균희석유통보통주식수(주2) 8,691,734 8,691,734 8,718,231 8,718,231 희석주당순이익 56 144 19 148 러. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 법 인 세 부 담 액 256,319 465,779 26,245 407,390 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - (491,347) - (67,836) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주) - 390,902 - 1,560 법인세추납액(환급액) - 340 143,861 138,284 법 인 세 비 용 256,319 365,674 170,106 479,398 (주) 보험수리적손익에 대한 법인세효과금액입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 법인세비용차감전순이익 750,130 1,619,610 410,270 1,772,367 적용세율에 따른 법인세 165,028 307,725 91,341 331,964 조정사항 - 비공제비용 - 178,755 - 232,963 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 - (25,032) - 2,734 - 세액공제 - (97,792) - (94,984) - 기타 (세율차이 등) (15,270) 2,018 (15,811) 6,721 법인세비용 159,758 365,674 75,530 479,398 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.30% 22.58% 18.41% 27.05% 머. 비용의 성격별 분류 당분기와 전 분 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 재고자산의 변동 1,004,985 890,897 (143,287) (20,219) 원재료사용액 및 상품매입 3,872,240 10,451,983 3,922,080 10,745,647 종업원급여 441,992 1,231,009 316,930 1,247,516 퇴직급여 6,665 94,705 33,198 105,785 감가상각비 97,287 281,124 100,747 344,709 무형자산상각비 1,095 3,407 1,077 3,231 복리후생비 75,288 237,623 64,150 189,607 지급임차료 31,504 88,007 25,418 77,558 기타비용 683,140 2,184,812 777,850 2,110,384 계 6,214,196 15,463,567 5,098,163 14,804,218 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 버. 특수관계자거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 종 속 회 사 Nutraferma, Inc (주)다원케미칼 2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당분기 전기 Nutraferma, Inc 매출 US$139,000.00 USD271,930.00 매입 US$810,879.04 USD960,690.34 이자수익 US$11,074.00 USD14,803.00 지급수수료 US$95,977.00 US$101,250.00 (주)다원케미칼 매출 215,260 470,390 매입 154,963 774,779 지급임차료외 (41,220) (66,960) 지급수수료외 14,220 35,370 3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 천원) 특수관계자 거 래 내 용 전기말 증가 감소 당분기말 Nutraferma, Inc 매출채권(*1) USD463,803.50 US$139,000.00 US$292,193.50 US$310,610.00 장기대여금(*1) USD1,974,160.66 US$0.00 US$0.00 US$1,974,160.66 미수수익(*2) USD819,151.00 US$11,074.00 US$0.00 US$830,225.00 미수금(*2) USD1,259,801.69 US$32,299.50 US$35,270.00 US$1,256,831.19 선급금(*1) USD400,000.00 USD499,982.00 USD268,317.41 USD631,664.59 (주)다원케미칼 매출채권 70,838 236,682 288,325 19,194 매입채무 29,345 170,361 170,005 29,700 미지급금 2,277 16,009 18,286 - 임원 ·종업원 대여금 578,522 60,000 57,672 580,850 (*1) 보고기간 종료일 현재 대표이사가 소유한 당사의 주식을 근거로 한 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 미수수익 전액과 미수금 중 매출과 관련된 부분을 제외하고는 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 특수관계자성격 보 증 금 액 보 증 내 용 NUTRAFERMA 종 속 회 사 USD 2,500,000 차입금에 대한 보증 상기 지급보증과 관련하여 씨티은행에 당사의 단기금융상품 3,250,000천원을 담보로 제공하였습니다.5) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 253,939 315,970 퇴직급여 34,249 135,257 합계 288,188 451,227 서. 우발부채 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 33,341 어. 현금흐름표1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당분기 전분기 건설중인자산에서 기계장치로 대체 342,400 - 매도가능증권의 평가로 인한 증가(감소) (1,256,831) - 장기대여금에서 단기대여금으로 유동성대체 19,703 10,512 보험수리적손익으로 인한 확정급여부채의 증가 10,470 7,089 2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 종류 전기말 차입 상환 환산증감 기말 단기차입금 155,788 698,639 (654,594) 782 200,615 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 9,404,096천원, 설정한 대손충당금 총액은 194,295천원으로 전기대비 채권 총액은 687,639천원 증가하였고 대손충당금 총액은 7,592천원 증가하였습니다. 채권의 증가는 매출증가에 따른 증가이고 대손충당금의 증가는 장기 미수채권에 대해 충당금을 추가로 설정했기 때문입니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 3분기(2017년) 매출채권 9,404,096 194,295 2.07% 제17기(2016년) 매출채권 8,716,456 186,703 2.14% 제16기(2015년) 매출채권 9,192,302 220,278 2.39% 2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. 동 금액 중 매출채권에 대한 금액은 판매관리비의 대손상각비에 계상되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제18기 3분기(2017년) 제17기(2016년) 제16기(2015년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 186,703 220,278 149,001 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,592 (33,575) 71,277 4. 기말 대손충당금 잔액합계 194,295 186,703 220,278 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,469,152 423,622 333,630 177,692 9,404,097 구성비율 90.06% 4.50% 3.55% 1.89% 100% 나. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산 보유현황최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 원재료, 미착품, 재공품, 제품, 저장품, 상품, 미착상품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 7,101,471천원으로 전기 대비 1,185,788천원 증가하였습니다. 가격인상이 예상되는 일부 품목에 대해 여분의 재고를 구매하여 생긴 증가입니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기 3분기(2017년) 제17기(2016년) 제16기(2015년) 비고 사료첨가제부문 상 품 653,397 340,772 507,982 제 품 214,448 256,563 183,849 재공품 122,485 128,312 106,197 원재료 869,835 534,618 483,305 저장품 19,291 16,431 15,320 미착품 602 350,703 130,958 소 계 1,878,058 1,627,400 1,427,611 해외사료첨가제부문 제 품 867,688 570,917 786,353 원재료 518,033 256,665 99,230 소 계 1,385,722 827,582 885,583 동물약품부문 상 품 93,395 91,909 156,761 제 품 813,588 870,015 520,174 원재료 2,731,384 2,172,291 1,913,222 저장품 195,690 222,871 186,600 미착품 3,634 102,614 355,352 소 계 3,837,691 3,460,700 3,132,109 합계 7,101,471 5,915,682 5,445,303 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.67% 10.00% 11.07% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.05회 7.92회 7.70회 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 당사는 매년 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사차이 발생분은 당기 재무제표에 반영하여 대차대조표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. 2017년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 09월 30일 장부마감을 기준으로 재고실사 현황은 다음과 같습니다. 회사명 기준일 실사일 비고 (주)진바이오텍 2017.09.30 2017.10.02 외부감사인 미입회 (주)다원케미칼 2017.09.30 2017.10.02 외부감사인 미입회 Nutraferma Inc. 2017.06.30 2017.07.03 외부감사인 미입회 나) 실사방법가) 사내보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시나) 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)진바이오텍 회사채 사모 2013.05.23 2,000 표면 : 1.0%만기 : 3.5% - 2017.11.23 전액상환(2,000) - 합 계 - - - 2,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 마. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 3분기(당기) 신우회계법인 - - 제17기(전기) 신우회계법인 적정 - 제16기(전전기) 신우회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 3분기(당기) 신우회계법인 2017년 연결재무제표 반기검토 및 감사 51.000 - 제17기(전기) 신우회계법인 2016년 연결재무제표 반기검토 및 감사 51.000 757 제16기(전전기) 신우회계법인 2015년 연결재무제표 반기검토 및 감사 51.000 765 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 3분기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - * 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 사외이사 1명을 합해 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 전용준 1 2017.02.01 제17기 개별 및 연결 재무제표 승인 및내부회계관리제도 보고 가결 찬성 2 2017.02.13 제17기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 3 2017.04.10 내부회계관리제도 개정의 건 가결 찬성 4 2017.04.17 미국 현지법인의 차입을 위한 Standby L/C발급의 건 가결 찬성 5 2017.06.19 내부정보관리규정 개정의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 당 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(최상규)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 최상규 -서울대 농업교육과 학사 -부국증권 조사부 Analyst -제일투자신탁증권 Analyst -현대투자신탁증권 Analyst -(주)엔비텍 기획/재무담당 이사 -現)지엘팜텍㈜ 부사장 -現)㈜진바이오텍 감사 해당사항없음 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다음과 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다. * 정관 제49조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2017.02.01 제17기 개별 및 연결 재무제표 승인 및내부회계관리제도 보고 가결 2 2017.02.13 제17기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 3 2017.04.10 내부회계관리제도 개정의 건 가결 4 2017.04.17 미국 현지법인의 차입을 위한 Standby L/C발급의 건 가결 5 2017.06.19 내부정보관리규정 개정의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제36조의 3항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않고 있습니다. 당사는 정관 제33조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며, 그 내용은 다음과 같고, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. * 정관 제33조(서면에 의한 의결권 행사) 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회의일 전일까지 회사에 제출하여야 한다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 이찬호 및 그 특수관계인 3명(최인선, 강정선, 조원탁)으로서 총 32.54%를 보유하고 있습니다.가. 최대주주(이찬호) 주요경력- ~1993.02 : 서울대학교 농학석사-1993.03~1994.02 : (주)우성사료 양돈PM-1994.02~1998.11 : 이경무역 사장-1998.11~2001.07 : (주)이케이인터내셔날 대표이사- ~2000.02 : 서울대학교 농학박사-2001.07 ~현 재 : (주)진바이오텍 대표이사-2011.10 ~현 재 : (주)다원케미칼 대표이사 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이찬호 본인 보통주 2,418,898 28.09 2,418,898 28.09 - 최인선 배우자 보통주 34,000 0.39 34,000 0.39 - 조원탁 임원 보통주 69,799 0.81 69,799 0.81 - 강정선 임원 보통주 58,763 0.68 58,763 0.68 - 계 보통주 2,581,460 29.98 2,581,460 29.98 - 기타 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2001.07.18 이 찬 호 2,418,898 28.09 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이 찬 호 2,418,898 28.09% - - - - - 우리사주조합 85,400 0.99% - 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,017 99.63% 4,528,751 52.60% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 2조에서 정의한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우5. 발행주식의 50%이내에서 법인세법에서 정하는 기관투자가 또는 벤처캐피탈에게 신주를 배정하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지(임시주주총회는 별도로 정함) 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017/04 2017/05 2017/06 2017/07 2017/08 2017/09 보통주 최 고 5,700 5,580 5,670 5,380 4,945 4,920 최 저 5,260 5,270 5,280 4,805 4,600 4,205 월간거래량 1,731,529 1,187,915 1,464,861 700,369 721,996 1,520,026 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이찬호 남 1964.04 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 동물자원학과 박사(주)우성사료 양돈PM이경무역 사장(주)이케이인터내셔날 대표이사現 (주)진바이오텍 대표이사現 (주)다원케미칼 대표이사 2,418,898 - 15년 2019.03.25 강정선 여 1964.11 상무이사 등기임원 상근 관리총괄 서울대 동물자원학과 박사(주)선진 연구개발부(주)ATNC 연구개발 이사現 (주)진바이오텍 상무이사現 Nutraferam Inc. 이사現 (주)다원케미칼 이사 58,763 - 13년 2018.03.27 조원탁 남 1969.11 이사 등기임원 상근 해외사업 서울대 동물자원학과 박사(주)이케이인터내셔날 영업부장現 (주)진바이오텍 이사現 Nutraferma Inc. 이사現 (주)다원케미칼 이사 69,799 - 13년 2018.03.27 전용준 남 1964.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 경영학과 학사LG그룹 비서실우리투자증권 광화문WMC센터장現 우리투자증권 인사/홍보 본부장現 (주)진바이오텍 사외이사 - - 7년 2018.03.27 최상규 남 1967.03 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 농업교육과 학사부국증권, 제일투신, 현대투신Analyst現 지엘팜텍(주) 부사장現 (주)진바이오텍 감사 - - 12년 2020.03.27 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용구 남 1967.01 상무이사 미등기임원 상근 국내영업 서울대 축산학과 가축영양학 박사CJ제일제당 사료연구소 RCJ제일제당 중국 남경,천진 법인장CJ제일제당 중국 사료사업 총괄담당現 (주)진바이오텍 상무이사現 (주)다원케미칼 상무이사 - - 9월 다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 27 - 3 - 30 5.9 818,883 27,296 - 사료 여 8 - - - 8 10.2 158,187 19,773 - 합 계 35 - 3 - 38 6.8 977,070 25,712 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 1,000 - 감사 1 100 - 2) 보수지급금액 가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 254 85 - 나) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 254 85 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항가. 기업집단의 명칭(주)진바이오텍은 2000년 03월 15일 설립되어 현재 자본금 43억원의 기능성 사료첨가제 생산 전문회사입니다. (주)진바이오텍은 3개[(주)진바이오텍 포함]의 가족사로 구성되어 있습니다. 나. 기업집단의 현황 회사명 대표자 설립일 주요제품 사업자번호 지분율 상장 (주)진바이오텍 이찬호 2000.03.15 사료첨가제 307-81-14821 - 코스닥 (주)다원케미칼 이찬호 1969.12.11 동물약품 133-81-23020 100% 비상장 Nutraferma, Inc. Eric J. Lohry 2007.05.30 사료첨가제 - 49.58 비상장 2. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸 직 회 사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 비고 강정선 전무 Nutraferma Inc. 이사 연구개발 - 조원탁 이사 Nutraferma Inc. 이사 해외영업 - 이찬호 사장 (주)다원케미칼 사장 경영총괄 - 강정선 전무 (주)다원케미칼 이사 연구개발 - 김용구 상무 (주)다원케미칼 상무 국내영업 - 조원탁 이사 (주)다원케미칼 이사 해외영업 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Nutraferma Inc. 2007.05.30 현지법인 1,292 35,700 49.58 - - - - 35,700 49.58 - 14,764 -395 지엘팜텍(주) 2007.06.19 단순투자 582 2,264,560 7.50 9,398 - - -1,257 2,264,560 7.37 8,141 12,351 -5,494 (주)다원케미칼 2011.10.28 사업다각화 8,000 90,000 100.00 8,000 - - - 90,000 100.00 8,000 12,670 1,057 합 계 145,095 - 17,398 - - -1,257 145,095 - 16,141 39,785 -4,832 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 비지배주주 LFE, LLC LFE의 계열회사 Nutraflo protein biotech product LFE의 계열회사 KayDee Feed LFE의 계열회사 Kay Flo Service 2. 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당분기 전 기 KayDee Feed 매입등 USD 597,822.82 USD 1,220,134.49 3. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 채 권 채 무 채 권 채 무 LFE, LLC 미지급금 - USD2,178,349.68 - USD2,109,772.09 장기차입금 - USD4,735,160.80 - USD4,735,160.80 Nutraflo protein product 매출채권매입채무 USD248,867.88- USD248,606.06- USD248,867.88- USD248,606.06- KayDee Feed 매입채무 - USD1,410,060.54 - USD1,402,640.64 임원 ·종업원 주택자금대여 등 580,850 - 557,218 - 4. 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 319,148 378,682 퇴직급여 42,405 145,724 합계 361,553 524,406 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제17기주주총회(2017.03.24) -제17기(2016년) 재무제표 승인-감사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제17기(2015년) 재무제표 승인-감사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 제16기주주총회(2016.03.25) -제16기(2015년) 재무제표 승인-정관 일부 변경-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제16기(2015년) 재무제표 승인-정관 일부 변경-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 제15기주주총회(2015.03.27) -제15기(2014년) 재무제표 승인-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제15기(2014년) 재무제표 승인-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 2. 우발채무 가. 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 33,341 나. 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도 사용금액 우리은행 기업운전당좌대출 2,250,000 - 수입-연지급수입 USD2,150,000 USD1,355,250.00 국민은행 기업일반운전자금대출 500,000 - 포괄외화지급보증 USD2,200,000 USD2,107,400.80 하나은행 수입신용장발행 USD800,000 USD470,720.00 농협은행 농식품기업자금대출 1,000,000 - 수입기한부개설 USD2,000,000 USD1,259,972.00 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - * 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 4. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - 영업손익 - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - ( - ) - 자본금 - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - 비 고 - - - - - - * 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 5. 결산일 이후에 발생한 중요한 사항 ㅇ특허 취득당사는 당 보고서 기준일 이후에 2건의 특허권을 취득하였습니다.세부사항은 2017년 10월 19일과 2017년 10월 25일에 공시한 기타경영사항(특허권취득)을 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.