진바이오텍 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

6. 기타 재무에 관한 사항가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 8,586,417천원, 설정한 대손충당금 총액은 214,104천원으로 전기대비 채권 총액은 605,885천원 감소하였고, 대손충당금 총액은 6,174천원 감소하였습니다. 채권과 대손충담금 모두 큰 변동은 없습니다. (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기(2016년) 3분기	매출채권	8,586,417	214,104	2.49%

제16기(2015년)	매출채권	9,192,302	220,278	2.39%

제15기(2014년)	매출채권	8,587,156	149,001	1.73%

2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. 동 금액 중 매출채권에 대한 금액은 판매관리비의 대손상각비에 계상되었습니다. (단위 : 천원)

구 분	제17기 3분기(2016년)	제16기(2015년)	제15기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	220,278	149,001	112,175

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(6,174)	71,277	36,826

4. 기말 대손충당금 잔액합계	214,104	220,278	149,001

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,211,245	33,608	162,887	178,676	8,586,417

구성비율	95.63%	0.39%	1.90%	2.08%	100%

나. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산 보유현황최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 원재료, 미착품, 재공품, 제품, 저장품, 상품, 미착상품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 6,263,950천원으로 전기 대비 818,646천원 증가하였습니다. 가격변동이 심한 원재료가 일부 증가하였고 기타 재고는 전기대비 큰 변화 없습니다. (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기 3분기(2016년)	제16기(2015년)	제15기(2014년)	비고

사료첨가제부문	상 품	450,882	507,982	435,860

제 품	255,742	183,849	451,074

재공품	137,888	106,197	146,835

원재료	862,844	483,305	382,176

저장품	23,204	15,320	19,538

미착품	78,095	130,958	537,030

소 계	1,808,655	1,427,611	1,972,513

해외사료첨가제부문	제 품	383,137	786,353	411,892

재공품	-	-	-

원재료	207,577	99,230	85,866

소 계	590,714	885,583	497,758

동물약품부문	상 품	81,098	156,761	146,757

제 품	588,021	520,174	607,790

원재료	2,327,562	1,913,222	2,379,489

저장품	205,375	186,600	200,860

미착품	662,525	355,352	293,885

소 계	3,864,581	3,132,109	3,628,781

합계	6,263,949	5,445,303	6,099,053

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.49%	11.07%	12.88%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.65회	7.70회	7.44회

2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 당사는 매년 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사차이 발생분은 당기 재무제표에 반영하여 대차대조표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. 2016년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 09월 30일 장부마감을 기준으로 재고실사 현황은 다음과 같습니다.

회사명	기준일	실사일	비고

(주)진바이오텍	2016.09.30	2016.10.04	외부감사인 미입회

(주)다원케미칼	2016.09.30	2016.10.04	외부감사인 미입회

Nutraferma Inc.	2016.06.30	2016.07.01	외부감사인 미입회

나) 실사방법가) 사내보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시나) 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구

다. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)진바이오텍	회사채	사모	2013.05.23	2,000	표면 : 1.0%만기 : 3.5%	-	2017.11.23	전액상환(2,000)	-

합 계	-	-	-	2,000	-	-	-	-	-

라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

해당사항 없습니다.

마. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

바. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

사. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

아. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없습니다.