진바이오텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따라 지배기업인주식회사 진바이오텍(이하 "지배기업")은 종속기업인 뉴트라퍼마(Nutraferma,Inc)와주식회사 다원케미칼(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가. 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나. 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다. 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 166라. 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마. 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일 바. 주식 분포 현황 :

주 주	주 식 수	액면가액	금액(천원)	지분율

이 찬 호	2,418,898	500	1,209,449	28.09%

우리사주조합	50,400	500	25,200	0.59%

기 타	6,141,289	500	3,075,644	71.32%

계	8,610,587	500	4,305,293	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당반기	전기

(주)다원케미칼	한국	12월	100%	100%	동물약품 및 사료첨가제 제조 및 판매

(3) 종속기업의 재무현황 (단위 : 천원)

회사명	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

(주)다원케미칼	21,509,649	7,449,253	24,535,328	99,264

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

(주)다원케미칼	26,106,914	11,621,676	35,743,062	1,075,508

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당반기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.

당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(3) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (4) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 한편, 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용한 편, 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개 정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 202 1년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사 는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선수금 지불시에만 거래가 가능합니다.

90% 이상 의 고객들이 연결실체와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다.

"고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선수금 지불 시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 재 무제표의 분석 등 을 통해 신용위험이 높지 않다고 판단되는 투자처 에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

연결실체는 향후 6개월간의 매출채권의 회수일자와매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 고정금리 4.00% 미만의 자금을사용하는 정책을 채택하였습니다. 연결실체의 현재 차입금의 금리는 3.87~3.99% 입니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 .

(4) 자본관리

이사회 의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다.

구분	당분기말	전기말

자본이익율	-0.19%	3.68%

4. 부문별정보

연결실체의 당반기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

한국(공주)	한국(안산)	총계	한국(공주)	한국(안산)	총계

매출액	20,669,160	24,535,328	45,204,488	24,687,789	35,743,062	60,430,851

조정사항(*)	(323,041)	(165,726)	-488,767	(460,600)	(851,061)	(1,311,661)

조정후매출액	20,376,119	24,369,602	44,745,721	24,227,189	34,892,001	59,119,190

당기순이익	(786,170)	99,264	-686,906	(1,136,978)	1,075,508	(61,470)

조정사항(*)	(517199)	517199	0	294,454	(294,454)	0

조정후당기순이익	(268,971)	(417,935)	-686,906	(842,524)	781,054	(61,470)

자산총액	39,860,962	21,509,649	61,370,611	39,987,525	26,106,914	66,094,439

조정사항(*)	(1,058,876)	(919,074)	-1,977,950	(8,077,519)	4,068,329	(4,009,190)

조정후자산총액	38,802,086	20,590,575	59,392,661	31,910,006	30,175,243	62,085,249

부채총액	5,992,073	7,449,253	13,441,326	5,530,124	11,621,676	17,151,800

조정사항(*)	(19,550)	(1,058,756)	-1,078,306	(32,028)	(77,519)	(109,547)

조정후부채총액	5,972,523	6,390,497	12,363,020	5,498,096	11,544,157	17,042,253

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 융 기 관	당분기말	전 기 말	제 한 내 용

단기금융상품	씨티은행	3,500,000	3,500,000	지급보증담보

장기금융상품	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	3,502,500	3,502,500	-

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	7,299,093	-	-	7,299,093	7,299,093

단기금융상품	10,375,000	-	-	10,375,000	10,375,000

매 출 채 권	9,503,188	-	-	9,503,188	9,503,188

단기대여금	71,759	-	-	71,759	71,759

미 수 금	33,508	-	-	33,508	33,508

미수수익	13,528	-	-	13,528	13,528

장기금융상품	134,440	-	-	134,440	134,440

장기대여금	503,994	-	-	503,994	503,994

당기손익-공정가치금융자산	-	7,400	-	7,400	7,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	753,000	753,000	753,000

보 증 금	143,845	-	-	143,845	143,845

합 계	28,078,355	7,400	753,000	28,838,755	28,838,755

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	8,793,908	-	-	8,793,908	8,793,908

단기금융상품	18,593,000	-	-	18,593,000	18,593,000

매 출 채 권	6,654,839	-	-	6,654,839	6,654,839

단기대여금	164,028	-	-	164,028	164,028

미 수 금	19,594	-	-	19,594	19,594

미 수 수 익	60,779	-	-	60,779	60,779

장기금융상품	363,516	-	-	363,516	363,516

당기손익-공정가치금융자산	-	7,400	-	7,400	7,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	870,000	870,000	870,000

보 증 금	376,972	-	-	376,972	376,972

대여금	776,907	-	-	776,907	776,907

합 계	35,803,543	7,400	870,000	36,680,943	36,680,943

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	2,618,918	2,618,918

미지급금	515,489	515,489

단기리스부채	112,392	112,392

단기차입금	6,857,487	6,857,487

지급 보증 부채	-	-

장기차입금	1,113,490	1,113,490

장기 미지급금	107,425	107,425

장기리스부채	61,664	61,664

합계	11,386,865	11,386,865

② 전기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	1,670,797	1,670,797

미지급금	500,924	500,924

단기리스부채	69,151	69,151

단기차입금	4,351,808	4,351,808

장기차입금	1,113,490	1,113,490

장기리스부채	68,658	68,658

상환전환우선주	5,385,398	5,385,398

장기미지급금	75,100	75,100

지급보증부채	2,720,000	2,720,000

합계	15,955,326	15,955,326

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말	당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,400	7,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	753,000	-	-	753,000

전기말	당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,400	7,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	870,000	-	-	870,000

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산	이자수익	107,359	-	219,257	-

외환차손익	13,396	1,565	42,621	6,265

외화환산손익	108,981	209	65,512	2,207

금융부채	이자비용	-	123,806	-	520,513

외환차손익	16,557	272,877	168,265	155,908

외화환산손익	697	261,581	181,454	1,154

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	28,168,855	35,939,904

보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	27,847,346	35,222,246

미국	-	667,775

기타	231,009	49,883

합 계	28,078,355	35,939,904

② 손상차손

보고기간종료일 현재 총 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이내	9,082,623	6,112,343	6,841

6개월~12개월이내	316,524	10,608	257,507	-

1년 이상 경과	379,372	264,723	563,173	271,344

합 계	9,778,519	275,331	6,933,023	278,185

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초 잔 액	278,185	244,361

손상차손 인식(환입)	-2,854	33,824

기 말 잔 액	275,331	278,185

(2) 환위험① 환위험에 대한 노출

외화자산및부채의 장부금액(주석 16참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 외화(USD 등)의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

외화	당분기말	전기말

조건	변동금액	조건	변동금액

원/USD등	10% 상승	(454,601)	10% 상승	(252,544)

(3) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	24,236,572	19,622,809

금융부채	-	5,385,398

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	11,866,214	3,966,018

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기말	변동금액	(55,358)	55,358

전기말	변동금액	(39,660)	39,660

(4) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~	계	장부금액

매입채무	2,618,918	-	2,618,918	3,944,166

미지급금	515,489	-	515,489	506,807

단기리스부채	112,392	-	112,392	118,186

단기차입금	6,857,487	-	6,857,487	4,422,324

장기차입금	1,113,490	1,113,490	1,113,490

장기미지급금	32,325	75,100	107,425	90,757

장기리스부채	-	61,664	61,664	93,317

지급보증부채	-	-	0	2,825,000

합계	10,136,611	1,250,254	11,386,865	13,114,047

8. 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권

(1) 당기말 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주 식 수	지 분 율	취득가액	공정가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주1)	600,000	1.34%	216,671	753,000

당기손익-공정가치금융자산	한국동물약품공업협동조합(주2)	-	-	7,400	7,400

(주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (주2) 상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주 식 수	지 분 율	취득가액	공정가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주1)	600,000	1.34%	216,671	870,000

당기손익-공정가치금융자산	한국동물약품공업협동조합(주2)	-	-	7,400	7,400

(주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (주2) 상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

9. 유형자산

(1) 연결실체의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 기말 토 지 4,114,528 1,349,393 0 0 5,463,921 건 물 1,253,549 2,366,396 0 78,047 3,697,992 구 축 물 921,730 0 0 65,622 987,352 기 계 장 치 3,795,249 128,350 7,354 514,186 4,445,139 국고보조금 (6,973) 0 0 -541 -7,514 차량운반구 245,439 91,698 4,595 73,632 415,364 기타의유형자산 663,701 52,248 1 132,288 848,238 국고보조금 (150,000) 0 0 -45,000 -195,000 건설중인자산 1,934,857 2,275,673 3,715,789 0 7,926,319 합 계 12,772,080 6,263,758 3,727,739 818,234 23,581,811 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 연결제외 기 말 토 지 4,120,318 - - - (5,790) 4,114,528 건 물 5,871,847 14,270 - (229,159) (4,403,411) 1,253,547 구 축 물 1,014,002 77,000 - (91,462) (77,809) 921,731 기 계 장 치 5,141,850 232,752 - (1,334,197) (245,154) 3,795,251 국고보조금 - (7,213) - 240 - -6,973 차량운반구 302,679 166,412 (51,536) (118,904) (53,212) 245,439 기타의유형자산 429,682 117,620 - (139,625) 256,024 663,701 국고보조금 - - (150,000) - - -150,000 건설중인자산 1,942,672 3,778,372 - (3,786,187) 1,934,857 국고보조금 (150,000) - 150,000 - - 0 합 계 18,673,050 4,379,213 -51,536 -1,913,107 -8,315,539 12,772,081 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,447 285,929 285,929 810,422 764,062 경기도 성남시 수정구 고등로3, 현대지식산업센터 A501호 외 159.46 1,349,394 - 713,323 - 경기도 시흥시 옥구천서로185번길 14 3,828.6 3,828,600 3,828,600 4,096,602 3,790,314 합계 5,463,923 4,114,529 5,620,347 4,554,376 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당분기 전기 화재보험 건물 외 14,405,550 10,205,050 삼성화재 외 화재보험외 풍재 및 수재 등에 대한 특약을 추가하여 부보금액이 증가하였으며, 당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. (4) 사용권자산 1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 및 대체 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 126,709 24,372 (7,888) (49,987) 93,206 건물 11,100 171,926 - (56,932) 126,094 합 계 137,809 196,298 -7,888 -106,919 219,300 구 분 기초장부금액 증 가 상 환 이자비용 기말장부금액 장단기리스부채 128,853 135,972 (90,769) - 174,056 기> (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 및 대체 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 28,698 164,310 - (66,299) 126,709 건물 66,900 - - (55,800) 11,100 합 계 95,598 164,310 0 -122,099 137,809 구 분 기초장부금액 증 가 상 환 이자비용 기말장부금액 장단기리스부채 95,598 164,310 (122,099) - 137,809 2) 상기 사용권 자산과 관련한 리스부채 상환 기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 21년7월~22년6월 2022년7월~23년6월 2023년6월 이후 리스부채 118,186 - - 장기리스부채 - 58,566 34,751 10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 562,842 (547,308) - 15,534 토지사용권 12,000 - - 12,000 회원권 141,340 - - 141,340 소프트웨어 48,000 (17,767) - 30,233 합 계 1,353,726 -565,075 0 788,651 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 580,534 (572,364) - 8,170 토지사용권 12,000 - - 12,000 회원권 153,751 - (12,411) 141,340 소프트웨어 48,000 (10,567) - 37,433 합 계 1,383,829 -582,931 -12,411 788,487 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상각비 당반기말 영업권 589,544 - - - 589,544 산업재산권 8,170 8,973 - (1,609) 15,534 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회원권 141,340 - - - 141,340 소프트웨어 37,433 - - (7200) 30,233 합 계 788,487 8,973 0 -8,809 788,651 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상각비 전기말 영업권 589,544 - - - 589,544 산업재산권 11,355 - - (3,185) 8,170 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회원권 243,540 - (102,200) - 141,340 소프트웨어 37,430 8,600 - (8,597) 37,433 합 계 893,869 8,600 -102,200 -11,782 788,487 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 608,250천원 및 821,370 천원이 며 , 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 11. 종속기업의 취득과 영업권 (1) 사업결합 지배기업은 2011년 11월 11일자로 (주)다원케미칼의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 (주)다원케미칼을 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가(현금) 8,000,000 취득일현재 인수한 순자산가치 7,410,456 영업권 589,544 (2) 영업권 사업결합의 결과로 인식한 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초 잔액 589,544 사업결합을 통한 취득 - 기말 잔액 589,544 (주)다원케미칼의 취득으로 발생된 영업권은 (주)다원케미칼의 기대되는 미래현금흐름을할인하여 평가하였습니다. 현금흐름의 추정에 사용된 주요한 가정은 (주)다원케미칼의 미래 사업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 영업권의 평가절차는 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 (주)다원케미칼의 과거경험, 실제 영업결과 그리고 향후 5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 추가적인 영구기간 동안의 현금흐름은 고정된 성장률 0%를 사용하여 추정하였습니다. ② 할인율은 유사업종을 영위하는 상장회사의 베타에 (주)다원케미칼의 자본구조를 반영한 베타를 이용하여 계산한 자기자본비용과 타인자본비용을 평균한 가중평균자본비용을 이용하였습니다. 12. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (USD, 천원) 구 분 대출종류 당 기 전 기 외화금액(USD) 원화금액 외화금액(USD) 원화금액 농협은행 수입유산스 990,452.50 1,173,587 998,100 1,085,933 국민은행 수입유산스 1,120,237.50 1,327,369 542,359 590,086 우리은행 수입유산스 1,176,707.50 1,394,281 558,250 607,376 KEB하나은행 수입유산스 - - 523,100 569,133 국민은행 일반자금-시설 - - - 1,499,280 씨티은행 외화대출 2,500,000 2,962,250 합 계 5,787,397.50 6,857,487 2,621,809 4,351,808 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분 기 전 기 말 원화차입금 농협은행 2.13 1,113,490 1,113,490 합계 1,113,490 1,113,490 (3) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 연 도 상 환 금 액 2023년 1월 이후 1,113,490 13. 종업원급여 (1) 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,151,875 3,315,548 사외적립자산의 공정가치 (3,106,717) (3,502,612) 확정급여채무 45,158 -187,064 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. (2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당분기 전기 기초 3,315,548 3,377,069 당기근무원가 282,743 362,480 이자원가 33,974 67,289 퇴직금지급액 (394,653) (292,076) 보험수리적손실(이익) (85,737) (199,214) 기말 3,151,875 3,315,548 사외적립자산 당분기 전기 기 초 3,502,612 3,636,946 기 대 수 익 34,485 74,905 납 입 액 - 260,000 지 급 액 (391,693) (449,449) 보험수리적(손실) (38,687) (19,790) 기 말 3,106,717 3,502,612 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 할인율의 변경외 127,183 10,569 경험적 조정 (98,421) 98,486 이자수익의 추정 (31,395) (211) 계 -2,633 108,844 (3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정이율형 상품 3,029,015 3,421,889 실적배당형 상품 77,702 80,723 합 계 3,106,717 3,502,612 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 282,743 362,480 이 자 원 가 33,974 67,289 사외적립자산 기대수익 (34,485) (74,905) 합 계 282,232 354,864 (5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 퇴직급여(판관비) 159,665 220,001 매 출 원 가 98,822 116,802 경상연구개발비 23,745 18,061 합 계 282,232 354,864 (6) 보험수리적가정 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인율 1.88~2.20% 2.25% 급여인상율 2.97~3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 정년 만 60세 만 60세 (7) 민감도 분석① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,151,875 3,404,025 (2,395,425) Ratio (기본가정 대비) 100.0% 108% 76% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당분기말 임금인상률1% 하락시 임금인상률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,151,875 (2,395,425) 3,404,025 Ratio (기본가정 대비) 100.0% 76% 108% 14. 국고보조금 당분기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림수산식품부로부터 국고보조금을 각각 273,026 천원 및 353,677천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당분기와 전기중 각각 233,520 천원 및 278,878천원 을 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 107,425천 원은 미지급금 및 장기미 지급금 에 계상되어 있습니다 16. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD735,897.17 871,964 USD755,142.89 821,596 - - - - - - CNY2,985.10 498 - - MMK59,750.00 49 매출채권 USD182,650.82 216,422 USD238,650 259,652 장기대여금 USD2,000,000.0 2,369,800 USD2,000,000.0 2,176,000 미수금 EUR1,014 1,393 EUR 118.10 158 자산합계 3,459,579 - 3,257,953 (외화부채) 매입채무 USD355,533.88 421,272 USD88,172.99 95,932 GBP78,674 125,181 EUR77,873.00 115,439 단기차입금 USD5,787,397.50 6,857,487 USD621,809.0 2,852,528 지급보증부채 USD2,500,000.00 2,720,000 부채합계 7,403,940 5,783,899 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말 환율 당분기말 전기말 USD 1,184.90 1,088.00 EUR 1,374.31 1,338.24 GBP 1,591.14 - CNY - 166.96 MMK - 0.82 상기 외화환산과 관련하여 당반 기에 외화환산이익 256,311 천원과 외화환산손실 255,272천원 을 영업외손익으로 계상하 였습니다. 17. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수 8,610,587 8,610,587 (2) 법정적립금과 임의적립금보고기간종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금 376,654 350,823 (주) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 재무구조개선적립금 190,799 190,799 (주) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18. 주당이익 당 반기 및 전 반기 중 희석화주식은 존재하지 않으며, 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 지배회사지분순이익 (117,639,486) (686,906,725) 557,401,627 828,259,856 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 8,610,587 8,610,587 주당순이익(손실) (14) (80) 65 96 19. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 법인세부담액 - - 220,094 346,609 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (46,838) (46,838) - (108,686) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주) 333,729 333,729 - 85,277 전기법인세추납액 (7,008) (7,008) - 4,626 법인세비용 279,883 279,883 220,094 327,826 (주) 보험수리적손익과 매도가능증권 평가 손익에 대한 법인세효과금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 법인세비용차감전순손실(이익) (117,639) (407,024) 391,183 458,443 적용세율에 따른 법인세 (12,940) (69,188) 244,670 363,293 조정사항 - 비공제비용 - - - 22,384 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 51,734 51,734 - 4,025 - 세액공제 - - (24,578) (73,735) - 기타 (세율차이 등) 241,089 297,337 - 11,859 법인세비용 279,883 279,883 220,092 327,826 19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전 분 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (33,278) (1,483,858) 원재료 사용액 및 상품 매입액 35,582,911 35,687,472 종업원급여 3,177,340 3,167,296 퇴직급여 282,232 266,149 감가상각비 894,395 1,429,117 무형자산상각비 8,809 8,592 복리후생비 423,282 523,426 지급임차료 62,963 163,563 기타비용 4,921,691 8,199,073 계 45,320,345 47,960,830 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 20. 특수관계자 와의 거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 종속회사 (주) 다원케미칼 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 (주) 다원케미칼 매출 323,041 355,164 매입 157,774 150,772 지급임차료 외 (28,432) (41,117) 지급 수수료 외 (10,319) (6,000) 임대 보증금 1,000,000 - (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 전기말 증가 감소 당기말 (주) 다원케미칼 매출채권 43,470 355,345 (342,710) 56,105 매입채무 32,028 172,322 (184,800) 19,550 미수금 0 42,626 (39,975) 2,651 임원 ·종업원 주택자금대여 등 732,435 - (156,682) 575,753 (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다름과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 제공처 약정내용 약정금액 보증제공액 대표이사 국민은행 일반운전자금 500,000 550,000 포괄외화지급보증 USD4,000,000 USD4,400,000 외환은행 수입신용장 USD800,000 USD960,000 우리은행 기업운전당좌대출 1,000,000 1,200,000 농협은행 농식품기업자금대출 1,000,000 1,000,000 수입신용장발행 USD3,000,000 USD3,000,000 시티은행 수입신용장 USD2,000,000 USD2,400,000 농협은행 수입신용장 USD1,000,000 USD1,200,000 (5) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 420,969 490,233 퇴직급여 93,853 145,691 합계 514,822 635,924 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 713,690 상거래 채무보증 200,000 (2) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도 사용금액 국민은행 일반운전자금 500,000 - 포괄외화지급보증 USD 4,000,000 USD 1,604,187 외환은행 수입신용장 USD 800,000 - 우리은행 기업운전당좌대출 1,000,000 - 연지급수입 USD3,000,000 USD 1,657,541 농협은행 농식품기업자금대출 1,000,000 - 농어촌구조개선자금 1,113,490 1,113,490 수입신용장발행 USD1,000,000 - 수입신용장발행 USD3,000,000 USD 1,289,492 씨티은행 수입신용장발행 USD2,000,000 - (*) 상기 모든 차입약정은 지배회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 사용금액에는 L/C 개설 금액이 포함되어 있습니다. .(3) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인을 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제 공 처 내 역 보 증 금 액 Nutraferma Inc. 차입금 지급보증 USD 2,500,000 23. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당분기 전분기 보험수리적기법에 따른 확정급여채무의 증가(감소) 1,754 48,003 건설중인자산의 본계정 대체 3,715,789 2,585,997 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 증가(감소) (117,000) (58,640) 상환전환 우선주 전환권 조정의 상각 87,069 - 장기대여금에서 단기대여금으로 유동성대체 164,413 37,182 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 종류 전기말 차입 상환 환산증감 기말 단기차입금 4,351,808 9425353 (7174019) 254,345 6,857,487 장기차입금 1,113,490 - - 1,113,490 리스 부채 137,809 135407 (99160) 174,056 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 22,051,853,217 23,564,724,389 현금및현금성자산 3,987,635,842 3,650,168,481 단기금융상품 8,045,000,000 11,345,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,566,313,326 3,578,820,451 매출채권 4,423,133,980 3,035,771,673 대손충당금 (229,782,333) (232,635,852) 단기대여금 71,759,000 164,028,000 단기미수금 4,062,818 12,986,679 단기미수수익 13,528,482 23,131,376 단기선급금 263,405,991 547,046,640 단기선급비용 20,205,388 28,491,935 선납법인세 10,717,760 136,361,417 재고자산 5,442,186,289 4,854,374,040 상품 3,247,836,103 3,187,716,950 제품 387,347,053 607,790,819 재공품 135,997,174 112,151,339 원재료 441,265,233 453,431,480 저장품 21,427,669 16,602,758 미착품 1,208,313,057 476,680,694 비유동자산 17,809,108,472 16,422,800,168 장기매출채권 및 기타비유동채권 503,994,000 668,407,000 장기대여금 2,923,794,000 2,844,407,000 대손충당금 (2,419,800,000) (2,176,000,000) 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 104,610,368 166,141,953 기타비유동자산 753,000,000 870,000,000 지분법적용 투자지분 8,000,000,000 8,000,000,000 유형자산 7,692,550,978 5,742,668,998 토지 1,635,322,749 285,929,426 건물 3,318,199,319 951,803,282 감가상각누계액 (482,509,490) (432,363,069) 구축물 1,428,173,478 1,428,173,478 감가상각누계액 (707,837,578) (649,415,662) 기계장치 4,848,288,008 4,963,847,008 정부보조금 (6,431,585) (6,972,566) 감가상각누계액 (3,096,242,300) (2,990,661,490) 차량운반구 680,279,590 588,581,590 감가상각누계액 (499,994,704) (452,462,560) 건설중인자산 494,740,820 1,934,856,770 기타유형자산 354,202,234 359,602,234 감가상각누계액 (273,639,563) (253,130,443) 사용권자산 14,881,000 영업권 이외의 무형자산 149,907,615 149,743,084 산업재산권 15,533,872 8,169,350 토지사용권 12,000,000 12,000,000 컴퓨터소프트웨어 30,233,343 37,433,334 회원권 92,140,400 92,140,400 기타비유동금융자산 65,577,000 270,154,000 보증금 65,577,000 270,154,000 이연법인세자산 539,468,511 555,685,133 자산총계 39,860,961,689 39,987,524,557 부채 유동부채 4,884,647,935 2,729,098,648 매입채무 및 기타유동채무 4,884,647,935 2,729,098,648 단기매입채무 1,293,159,996 585,822,346 단기차입금 2,962,250,000 1,499,279,800 유동리스부채 8,956,000 단기예수금 26,241,270 36,211,570 단기미지급금 452,071,003 458,259,039 단기미지급비용 149,079,666 136,653,153 단기선수금 1,846,000 1,958,340 단기선수수익 1,958,400 비유동부채 1,107,425,255 2,801,025,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,107,425,255 81,025,000 장기미지급금 107,425,255 75,100,000 비유동리스부채 5,925,000 장기임대보증금 1,000,000,000 0 기타비유동금융부채 0 2,720,000,000 비유동지급보증부채 0 2,720,000,000 퇴직급여부채 0 0 확정급여채무의현재가치 1,740,761,497 0 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (1,740,761,497) 0 부채총계 5,992,073,190 5,530,123,648 자본 자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 보통주자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 자본잉여금 13,547,731,238 13,547,731,238 주식발행초과금 12,941,664,756 12,941,664,756 신주인수권대가 60,613,047 60,613,047 기타자본잉여금 545,453,435 545,453,435 기타포괄손익누계액 8,950,190,249 9,059,270,249 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 8,950,190,249 9,059,270,249 이익잉여금(결손금) 7,065,673,512 7,545,105,922 이익준비금 376,654,451 350,822,690 임의적립금 190,947,254 190,947,254 미처분이익잉여금(미처리결손금) 6,498,071,807 7,003,335,978 자본총계 33,868,888,499 34,457,400,909 자본과부채총계 39,860,961,689 39,987,524,557 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,591,634,767 20,699,160,264 6,266,178,425 18,853,478,265 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 7,583,682,667 20,690,201,214 6,265,113,425 18,842,187,075 제품매출액 2,223,395,000 6,422,172,624 2,640,483,300 7,915,161,700 상품매출액 5,360,287,667 14,268,028,590 3,624,630,125 10,927,025,375 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 7,952,100 8,959,050 1,065,000 11,291,190 용역매출액 7,952,100 8,959,050 1,065,000 11,291,190 매출원가 6,762,298,467 18,376,820,844 5,201,355,642 15,758,556,107 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 6,758,369,040 18,372,580,761 5,201,050,074 15,756,174,182 제품매출원가 1,933,141,355 5,543,808,609 2,049,184,018 6,146,701,749 상품매출원가 4,825,227,685 12,828,772,152 3,151,866,056 9,609,472,433 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 3,929,427 4,240,083 305,568 2,381,925 용역매출원가 3,929,427 4,240,083 305,568 2,381,925 매출총이익 829,336,300 2,322,339,420 1,064,822,783 3,094,922,158 판매비와관리비 981,489,981 2,588,510,827 859,239,945 2,581,436,162 급여 265,669,611 813,252,285 261,231,389 799,446,816 퇴직급여 24,933,474 85,324,603 27,603,434 94,145,131 복리후생비 32,520,401 112,794,830 42,309,015 114,200,566 여비교통비 5,721,597 16,851,091 7,216,672 27,904,677 접대비 15,689,900 43,434,554 19,033,066 41,982,284 통신비 3,990,169 14,199,179 4,702,534 17,456,081 수도광열비 272,084 3,655,424 201,174 3,873,497 세금과공과 16,332,416 45,567,216 12,835,873 41,188,871 감가상각비 33,770,822 85,960,608 24,853,757 57,780,657 사용권자산 상각비 2,166,330 7,698,330 2,766,000 7,889,000 지급임차료 9,267,925 43,675,625 25,988,720 78,718,490 수선비 2,281,818 6,870,455 0 196,636 보험료 2,212,903 6,651,005 2,308,626 6,940,255 차량유지비 16,714,702 44,697,894 15,578,466 51,337,289 경상개발비 98,525,444 310,725,067 115,059,349 365,724,290 운반비 138,415,549 395,927,032 136,092,426 403,016,202 교육훈련비 790,000 1,848,627 210,000 994,400 도서인쇄비 141,150 1,364,440 1,024,522 2,961,512 회의비 517,055 2,499,782 1,917,714 4,738,813 사무용품비 670,182 2,107,065 223,737 5,192,453 소모품비 1,894,018 18,204,181 3,804,700 27,458,676 지급수수료 53,262,205 139,405,176 64,509,298 223,590,145 보관료 61,899,630 167,663,675 43,898,580 112,933,410 광고선전비 163,060 5,519,243 2,953,359 7,457,940 대손상각비(대손충당금환입) 189,552,104 190,946,481 33,630,550 37,866,851 수출제비용 1,063,279 12,857,990 6,240,820 30,448,481 해외시장조사비 0 0 0 7,400,705 무형자산상각비 3,052,153 8,808,969 3,046,164 8,592,034 영업이익(손실) (152,153,681) (266,171,407) 205,582,838 513,485,996 기타이익 148,771,350 261,148,512 (110,972,060) 312,553,279 외환차익 1,435,753 6,859,183 7,469,617 13,402,689 외화환산이익 146,633,220 251,886,369 (116,502,122) 65,872,863 수입수수료 0 48,150,132 유형자산처분이익 8,908,091 16,307,174 기타대손충당금환입 (10,880,000) 106,336,472 전환사채평가이익 0 62,366,000 잡이익 702,377 2,402,960 32,354 117,949 기타손실 4,411,400 301,450,835 (100,249,755) 147,954,716 외환차손 144,250,000 144,368,564 1,169,705 1,732,851 외화환산손실 (6,518,160) 98,717,670 (66,502,841) 41,466,406 기부금 0 300,000 0 300,000 유형자산처분손실 0 7,354,904 0 2,000 재고자산폐기손실 205,790 235,912 기타의대손상각비 (134,000,000) 50,000,000 (34,916,619) 104,453,453 잡손실 473,770 473,785 6 금융수익 15,874,632 56,683,577 57,078,728 201,727,833 이자수익 15,874,632 56,683,577 57,078,728 201,727,833 금융원가 8,542,941 8,542,941 0 0 이자비용 8,542,941 8,542,941 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (462,040) (258,333,094) 251,939,261 879,812,392 법인세비용 0 10,638,540 51,662,261 180,412,919 당기순이익(손실) (462,040) (268,971,634) 200,277,000 699,399,473 기타포괄손익 (81,000,000) (61,223,166) 10,872,992 (23,711,045) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (81,000,000) (61,223,166) 3,684,008 810,482 보험수리적 손익 0 47,856,834 3,684,008 810,482 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (81,000,000) (109,080,000) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 7,188,984 (24,521,527) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 7,188,984 (24,521,527) 총포괄손익 (81,462,040) (330,194,800) 211,149,992 675,688,428 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (31) 23 81 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (31) 23 81 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 8,638,537,190 8,855,502,806 35,347,064,734 당기순이익(손실) 699,399,473 699,399,473 보험수리적 손익 810,482 810,482 배당금지급 (258,317,610) (258,317,610) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (24,521,527) (24,521,527) 2020.09.30 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 8,614,015,663 9,297,395,151 35,764,435,552 2021.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 9,059,270,249 7,545,105,922 34,457,400,909 당기순이익(손실) (268,971,634) (268,971,634) 보험수리적 손익 47,856,834 47,856,834 배당금지급 (258,317,610) (258,317,610) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (109,080,000) (109,080,000) 2021.09.30 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 8,950,190,249 7,065,673,512 33,868,888,499 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (504,364,261) (851,586,049) 당기순이익(손실) (268,971,634) 699,399,473 당기순이익조정을 위한 가감 580,142,405 363,506,936 퇴직급여 122,886,501 131,685,659 감가상각비 399,554,526 303,025,504 사용권자산상각비 7,698,330 7,889,000 무형자산상각비 8,808,969 8,592,034 대손상각비 0 37,866,851 유형자산처분손실 12,753,904 2,000 재고자산폐기손실 235,912 0 기타의 대손상각비 243,800,000 104,453,453 외화환산손실 98,717,670 41,466,406 법인세비용 10,638,540 181,136,371 외화환산이익 (58,086,369) (65,872,863) 이자수익 (70,212,059) (201,727,833) 기타의 대손충당금환입 (2,853,519) (106,336,472) 전환사채평가이익 (62,366,000) 유형자산처분이익 (16,307,174) 장기대여금 평가이익 (193,800,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (941,178,689) (1,726,422,762) 매출채권의 감소(증가) (1,387,135,604) (493,970,623) 미수금의 감소(증가) 8,935,208 (94,853,986) 선급금의 감소(증가) 283,640,649 (8,825,909) 선급비용의 감소(증가) 8,286,547 5,819,750 재고자산의 감소(증가) (588,048,161) (1,037,231,685) 매입채무의 증가(감소) 706,619,980 75,445,622 미지급금의 증가(감소) (6,188,036) (103,097,314) 예수금의 증가(감소) (9,970,300) (16,829,930) 선수금의 증가(감소) (112,340) 0 선수수익의 증가(감소) (1,958,400) 1,084,410 미지급비용의 증가(감소) 12,426,513 (4,227,098) 장기미지급금의 증가(감소) 32,325,255 29,366,937 퇴직금의 지급 (271,858,588) (120,152,330) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 271,858,588 62,733,144 이연법인세자산의 감소(증가) 0 (21,683,750) 법인세납부(환급) 125,643,657 (188,069,696) 투자활동현금흐름 1,405,029,043 (59,421,942) 이자수취 79,814,953 157,431,894 단기금융상품의 처분 20,700,000,000 15,200,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 206,682,000 31,035,000 장기대여금및수취채권의 처분 185,000,000 공정가치금융자산-기타의 처분 205,150,298 유형자산의 처분 28,909,091 임차보증금의 감소 210,034,000 20,000,000 단기금융상품의 취득 (17,400,000,000) (13,100,000,000) 공정가치금융자산-기타의취득 (154,958,700) 유형자산의 취득 (2,377,071,410) (2,608,734,525) 무형자산의 취득 (8,973,500) (8,600,000) 임차보증금의 증가 (5,457,000) (435,000) 사용권자산의 취득 (14,220,000) 재무활동현금흐름 (621,045,740) 1,247,293,190 단기차입금의 증가 2,864,250,000 1,499,279,800 임대보증금의 증가 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,499,279,800) 리스부채상환 (7,698,330) (7,889,000) 금융리스부채의 증가 140,530 14,220,000 장기부채 상환 (2,720,000,000) 배당금지급 (258,317,610) (258,317,610) 지급보증부채의 상환 (140,530) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 279,619,042 336,285,199 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 337,467,361 (1,618,551) 기초현금및현금성자산 3,650,168,481 2,183,929,104 기말현금및현금성자산 3,987,635,842 2,518,595,752 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 당사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가. 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나. 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다. 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 166라. 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마. 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일바. 주식 분포 현황 : 주 주 주 식 수 액면가액 금액(천원) 지분율 이 찬 호 2,418,898 500 1,209,449 28.09% 우리사주조합 50,400 500 25,200 0.59% 기 타 6,141,289 500 3,070,644 71.32% 계 8,610,587 500 4,305,293 100.00% 2. 중 요한 회계처리방침의 요약 (1) 회계기준의 적용당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (3) COVID-19 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 영향을 미칠 수 있으며, 동 영향은 2021년 반기재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (4) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 한편, 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용한 편, 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개 정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 202 1년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사 는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다. 90% 이상 의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 향후 6개월의 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 사용하는 정책을 채택하였습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 . (5) 자본관리 이사회 의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다. 구분 당분기말 전기말 자본이익율 -0.79% 1.25% 4. 사용이 제한된 예금 등 (단위 : 천원) 과 목 금융기관 당분기말 전분기말 제한내용 단기금융상품 씨티은행 3,500,000 3,500,000 지급보증담보 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 3,987,635 - 3,987,635 3,987,635 단기금융상품 8,045,000 - 8,045,000 8,045,000 매 출 채 권 4,193,351 - 4,193,351 4,193,351 미 수 금 4,062 - 4,062 4,062 미 수 수 익 13,528 - 13,528 13,528 단기 대여금 71,759 - 71,759 71,759 장기금융상품 104,610 - 104,610 104,610 장기대여금 503,994 - 503,994 503,994 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 753,000 753,000 753,000 보 증 금 65,577 - 65,577 65,577 합 계 16,989,516 753,000 17,742,516 17,742,516 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 3,650,168 - 3,650,168 3,650,168 단기금융상품 11,345,000 - 11,345,000 11,345,000 매 출 채 권 2,803,136 - 2,803,136 2,803,136 미 수 금 12,987 - 12,987 12,987 미 수 수 익 23,131 - 23,131 23,131 대여금 832,435 - 832,435 832,435 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 870,000 870,000 870,000 보 증 금 270,154 - 270,154 270,154 합 계 18,937,011 870,000 19,807,011 19,807,011 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 1,293,160 1,293,160 단기차입금 2,962,250 2,962,250 미지급금 452,071 452,071 미지급비용 - 149,080 장기미지급금 107,425 107,425 임대 보증금 1,000,000 1,000,000 합계 5,814,906 5,963,986 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 585,822 585,822 단기리스부채 8,956 8,956 단기 차입금 1,499,280 1,499,280 미지급금 458,259 458,259 미지급비용 136,653 136,653 장기미지급금 75,100 75,100 장기리스부채 5,925 5,925 합계 2,769,995 2,769,995 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 753,000 - 753,000 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 870,000 - - 870,000 (4) 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 받을어음을 만기도래전 금융기관에 할인한 내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산 이자수익 56,683 - 144,649 - 외환차손익 2,132 - 5,933 563 외화환산손익 104,556 209 179,881 692 금융부채 이자비용 - 8,543 - - 외환차손익 427 144,369 - - 외화환산손익 697 105,026 2,494 107,277 6. 금융상품 위험 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 16,989,519 19,073,372 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 16,970,229 18,404,892 미 국 - 667,775 기타(중국외) 19,290 705 합 계 16,989,519 19,073,372 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 도매업체(사료회사) 4,164,405 2,593,314 기타(농장 등) 31,634 209,822 합 계 4,196,039 2,803,136 당분기 및 전분기 현재 매출액 중 상위 3개사에 대한 비중은 42%와 45%이며, 해당 거래처에 대한 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 비중은 50.71%와 38%입니다. ② 손상차손 보고기간종료일 현재 총 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 4,126,674 - 2,626,069 6,841 6개월~1년이내 10,545 10,608 - - 1년이상 222,809 264,723 409,703 225,795 합계 4,360,028 275,331 3,035,772 232,636 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 잔 액 232,636 198,379 대손충당금 추가설정(환입) (2,854) 34,257 기 말 잔 액 229,782 232,636 (2) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 외화자산및부채의 장부금액(주석 14참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 외화(USD 등)의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당분기말 전기말 조건 변동금액 조건 변동금액 USD등 10% 상승 12,145 10% 상승 30,577 (3) 이자율위험 ① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 12,712,998 12,177,435 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 2,962,250 - ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 당분기말 변동금액 - - 전기말 변동금액 - - (4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~2년이내 계 장부금액 매입채무 1,293,160 - 1,293,160 1,293,160 단기차입금 2,962,250 - 2,962,250 2,962,250 미지급금 452,071 - 452,071 452,071 장기미지급금 32,325 75100 107,425 107,425 합계 4,739,806 75,100 4,814,906 4,814,906 7. 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 :주, 천원) 구 분 회 사 명 주 식 수 지 분 율 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주1) 600,000 1.34% 216,671 753,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 Nutraferma (주2) 367 1.00% 38,399 - (주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (주2) 전기말 지배력을 상실하여 공정가치 측정 금융 자산으로 대체하였으며 전액 손상으로 장부가액은 없습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주 식 수 지 분 율 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주1) 600,000 1.34% 216,671 870,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 Nutraferma (주2) 367 1.00% 38,399 - (주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (주2) 전기말 지배력을 상실하여 공정가치 측정 금융 자산으로 대체하였으며 전액 손상으로 장부가액은 없습니다. 8. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)다원케미칼 한국 동물약품 및 사료첨가제의 제조와 판매 100% 8,000,000 100% 8,000,000 (2) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)다원케미칼 21,509,649 9,449,253 25,045,273 (148,691) 26,106,914 11,621,676 35,743,062 1,075,508 9. 유형자산 및 사용권자산 (1) 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 당반기말 토 지 285,929 1,349,393 - - 1,635,322 건 물 519,441 2,366,396 - (50,147) 2,835,690 구 축 물 778,757 - (58,422) 720,335 기 계 장 치 1,973,185 9,700 (7,354) (223,486) 1,752,045 국고 보조금 (6,973) - 541 -6,432 차량운반구 136,119 91,698 - (47,532) 180,285 기타의유형자산 106,472 (1) (25,908) 80,563 건설중인자산 1,934,857 2,275,673 (3,715,790) - 494,740 합 계 5,727,787 6,092,860 -3,723,145 -404,954 7,692,548 상기의 감가상각비는 판매관리비 52,190천원, 경상연구개발비 14,667천원, 제조원가 198,819천원으로 반영되어있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 당기말 토 지 285,929 - - - 285,929 건 물 543,302 - - (23,861) 519,441 구 축 물 773,035 77,000 - (71,278) 778,757 기 계 장 치 924,945 1,271,982 - (223,742) 1,973,185 국고 보조금 - (7,213) - 240 -6,973 차량운반구 134,253 79,348 (12,603) (64,879) 136,119 기타의유형자산 85,982 48,820 (2) (28,328) 106,472 건설중인자산 362,352 1,572,505 - - 1,934,857 합 계 3,109,798 3,042,442 -12,605 -411,848 5,727,787 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당분기 전기 당분기 전기 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,447 285,929 285,929 810,422 764,062 경기도 성남시 수정구 고등로3, 현대지식산업센터, A501호 외 159.46 1,349,394 - 713,323 - 합 계 7,606.46 1,635,323 285,929 1,523,745 764,062 (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당분기 전기 재물보험 본사건물 외 6,730,050 6,730,050 삼성화재 당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. (4) 사용권자산 및 리스부채 1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 및 대체 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 14,881 - (7,323) (7,558) 0 구 분 기초장부금액 증 가 상 환 이자비용 기말장부금액 장단기리스부채 5,925 - (5,925) 0 당 사 는 상기리스부채의 이자비용이 중요하지 않다고 판단하여 명목가액으로 평가하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취 득 처분 및 대체 감가상각비 기말장부금액 차량운반구 11,316 14,220 - (10,655) 14,881 구 분 기초장부금액 증 가 상 환 이자비용 기말장부금액 장단기리스부채 11,316 14,220 (10,655) - 14,881 10. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 562,842 (547,308) - 15,534 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 92,140 - - 92,140 소프트웨어 48,000 (17,767) - 30,233 합 계 714,982 -565,075 0 149,907 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 580,534 (572,364) - 8,170 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 92,140 - - 92,140 소프트웨어 48,000 (10,567) - 37,433 합 계 732,674 -582,931 0 149,743 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 비 당반기말 산업재산권 8,170 8,973 - (1,609) 15,534 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회 원 권 92,140 - - - 92,140 소프트웨어 37,433 - - (7,200) 30,233 합 계 149,743 8,973 0 -8,809 149,907 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처분 상 각 비 당기말 산업재산권 11,354 - - (3184) 8,170 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회 원 권 92,140 - - - 92,140 소프트웨어 37,430 8600 - (8597) 37,433 합 계 152,924 8,600 0 -11,781 149,743 (3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 310,725천원 및 365,724천원입니다. 11. 차입금 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 분기 전 기 말 단기차입금 국민은행 - 1,499,280 단기차입금 씨티은행 1.43 USD2,500,000 - 12. 종업원급여 (1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,740,761 1,927,034 사외적립자산의 공정가치 (1,845,372) (2,093,176) 확정급여부채 (104,611) (166,142) 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. 한편, 보고기간 종료일 현재 연금수급요건을 갖추고 퇴직한 임직원은 없어 퇴직연금미지급금으로 계상한 금액은 없습니다. (2) 당사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당 분 기 전 기 기 초 1,927,034 1,969,156 당기근무원가 128,928 176,465 이 자 원 가 18,013 35,675 퇴직금지급액 (264,883) (145,207) 보험수리적손실(이익) (68,331) (109,055) 기 말 1,740,761 1,927,034 (단위 : 천원) 사외적립자산 당 분 기 전 기 기 초 2,093,176 2,090,635 기 대 수 익 17,079 37,959 납 입 액 - 110,000 지 급 액 (264,883) (145,207) 보험수리적이익(손실) - (211) 기 말 1,845,372 2,093,176 보험수 리적손 익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 할인율의 변경 89,510 10,569 경험적 조정 (120,716) 98,486 이자수익의 추정 7,292 (211) 계 -23,914 108,844 (3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정이율형 상품 1,767,670 2,012,453 실적배당형 상품 77,702 80,723 합 계 1,845,372 2,093,176 (4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 128,928 176,465 이 자 원 가 18,013 35,675 사외적립자산 기대수익 (17,079) (37,959) 합 계 129,862 174,181 (5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 퇴직급여(판관비) 85,325 132,028 매 출 원 가 35,012 40,919 경상연구개발비 9,525 1,234 합 계 129,862 174,181 (6) 보험수리적가정 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 할인율 1.88% 1.88% 급여인상율 3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 보험개발원참조사망률 정년 만 60세 만 60세 (7) 민감도 분석 ① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당반기말현재 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 1,740,761 1,882,633 1,616,993 Ratio (기본가정 대비) 100% 108.2% 92.9% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당반기말현재 임금인상률1% 하락시 임금인상률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 1,740,761 1,618,037 1,878,455 Ratio (기본가정 대비) 100% 93% 107.9% 13. 국고보조금 당분기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림수산식품부로부터 국고보조금을 273,026천원 및 303,526천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당분기와 전기중 각각 233,520천원 및 278,878천원 을 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 107,425천 원은 미지급금 및 장기미 지급금 에 계상되어 있습니다. 14. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 말 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외 화 자 산) 현금및현금성자산 USD 639,820.88 7,58,124 USD 587,564.00 639,270 - - CNY 2,985.10 498 - - MMK 59,750.00 49 매 출 채 권 USD 3,970.00 4,704 USD 193,450.00 210,474 미 수 금 EUR 1,014.00 1,394 EUR 118.10 158 장 기 대 여 금 USD2,000,000.00 2,639,800 USD 2,000,000.0 2,176,000 자 산 합 계 3,404,022 3,026,449 (외 화 부 채) 매 입 채 무 USD 247,472.28 293,230 USD 626.99 682 단기 차입금 USD 2,500,000.00 2,962,250 USD2,500,000.00 2,720,000 부 채 합 계 3,255,480 2,720,682 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 USD 1,184.90 1,088.00 EUR 1,374.31 1,338.24 CNY - 166,96 MMK - 0.82 상기 외화환산과 관련하여 당분기에 외화환산이익 251,886천원과 외화환산손실 98,717천원을 영업외손익으 로 계상하였습니다. 15. 자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수 8,610,587 8,610,587 (2) 법정적립금과 임의적립금보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기 전기 제한근거 법정적립금 이익준비금 376,654 350,823 (주) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 재무구조개선적립금 190,799 190,799 (주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 16. 주당이익 당사는 당 반기 및 전 반기 중 희석화주식은 존재하지 않으며, 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 보통주순이익 (462,040) (268,971,634) 200,277,000 699,399,473 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 8,610,587 8,610,587 주당순이익 (0.05) (31) 23 81 17. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 법 인 세 부 담 액 - - 51,662 161,175 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 16,217 16,217 - (32,975) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주) (5,578) (5,578) - 47,587 법인세추납액(환급액) - - - 4,626 법 인 세 비 용 10,639 10,639 51,662 180,413 (주) 보험수리적손익과 매도가능증권평가손익에 대한 법인세효과금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 법인세비용차감전순이익 (462) (258,333) 251,939 879,812 적용세율(당반기 : 18.5% , 전반기 : 20.81%)에 따른 법인세 (121) (45,814) 52,431 183,096 조정사항 - 비공제비용 - - 746 22,384 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 - - - 4,025 - 세액공제 - - (1,515) (34,157) - 기타 (세율차이 등) 285,780 285,780 - 5,065 법인세비용 269,244 269,244 51,662 180,413 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - 20.51% 20.51% 18. 비용의 성격별 분류 당반기와 전 반 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 재고자산의 변동 (123,113) 97,277 38709 1329148 원재료사용액 및 상품매입 6,202,339 16,425,102 4499169 15158909 종업원급여 473,987 1,403,674 442625 1361622 퇴직급여 43,733 129,862 44595 131686 감가상각비 139,329 404,955 100690 303025 무형자산상각비 3,052 8,809 3046 8592 복리후생비 61,303 192,397 71978 208272 지급임차료 9,268 43,646 25988 78718 기타비용 933,891 2,259,580 833794 2418316 계 7,743,789 20,965,302 6,060,594 20,998,288 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 19. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 종 속 회 사 (주)다원케미칼 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 천원) 특수관계자 거래내용 당 분 기 전 분 기 (주)다원케미칼 매출 323,041 363,322 매입 157,774 633,987 지급임차료외 (28,432) (61,675) 지급수수료외 (10,319) (9,000) 임대보증금 1,000,000 - Nutraferma, Inc(*) 매출 - USD 62,750.00 매입 - USD 742,071.95 이자수익 - USD 26,750.00 지급수수료 - USD 86,935.00 (*) 전기말 기준으로 특수관계가 소멸되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 거 래 내 용 전기말 증가 감소 당기말 (주)다원케미칼 매출채권 43,470 355,345 (342,710) 56,105 매입채무 32,028 172,322 (184,800) 19,550 미 수 금 - 42,626 (39,975) 2,651 임대보증금 - 1,000,000 - 1,000,000 임원 ·종업원 대 여 금 732,435 156,682 889,117 (4) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 단기급여 336,806 327,335 퇴직급여 89,365 129,714 합계 426,171 457,049 20. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 92,469 상거래 채무보증 200,000 (2) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:1USD) 약정내용 금융기관명 약정한도 사용금액 수입유산스 농협 USD1,000,000.00 - 수입유산스 씨티은행 USD2,000,000.00 - (3) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 제공처 내역 보증금액 Nutraferma 차입금지급보증 2,500,000 21. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당분기 전분기 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 증가(감소) (81,000) (58,640) 대여금의 유동성대체 12,471 - 보험수리적손익으로 인한 확정급여부채의 증가(감소) - 3,684 건설중인 자산에서 본 계정대체 - - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 종류 전기말 차입 상환 환산증(감) 당반기말 단기차입금 1,499,279 2864250 (1,499,279) 9,800 2,962,250 리스부채 14,881 140 (15021) - - 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 2008년 이후 국제 금융위기로 인한 경기침체의 어려움 하에서도 현금배당을 실시함으로써 2006년 상장 후 계속 흑자배당을 이어가고 있습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사의 정관 상 이익배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제55조 (이익금의 처분) 회사는 매 사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 임원상여금 6. 기타의 이익잉여금처분액 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 주주총회의 결의로 중간배당을 행할 수 있다. 제57조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -686 -3,432 -27 (별도)당기순이익(백만원) -269 -1,137 -1,678 (연결)주당순이익(원) -80 -272 98 현금배당금총액(백만원) - 258 258 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -7.53 -950.84 현금배당수익률(%) - - 0.54 0.54 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 30 30 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 0.60 0.59 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] * 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] * 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 * 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 9,778,519천원, 설정한 대손충당금 총액은 275,331천원으로 전기대비 채권 총액은 2,845,496천원 증가하였고 대손충당금 총액은 2,854천원 감소 하였습니다. 당분기 매출액 증가에 따라 매출채권이 증가하였고, 대손충당금은 큰 변동없습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 3분기(2021년) 매출채권 9,778,519 275,331 2.82% 제21기(2020년) 매출채권 6,933,023 278,185 4.01% 제20기(2019년) 매출채권 7,881,247 244,361 3.10% 2) 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. 동 금액 중 매출채권에 대한 금액은 판매관리비의 대손상각비에 계상되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제22기 3분기(2021년) 제20기(2020년) 제20기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 278,185 244,361 66,437 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,854) 33,824 177,924 4. 기말 대손충당금 잔액합계 275,331 278,185 244,361 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,082,623 316,524 115,028 264,344 9,778,519 구성비율(%) 92.9 3.24 1.18 2.70 100.0 나. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산 보유현황최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 원재료, 미착품, 재공품, 제품, 저장품, 상품, 미착상품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 10,935,543천원으로 전기 대비 494,455 천원 증가하였습니다. 코로나사태 장기화로 인한 물류차질에 대비해 유럽산 원료 및 상품에 대해 안정적 재고확보차원에서 여유재고를 확보함에 따른 증가입니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22 3분기(2021년) 제21기(2020년) 제20기(2019년) 비고 사료첨가제부문 상 품 3,247,836 3,187,717 2,008,134 제 품 387,347 607,791 167,841 재공품 135,997 112,151 125,328 원재료 441,265 453,431 536,311 저장품 21,428 16,603 18,120 미착품 1,208,313 476,681 339,763 소 계 5,442,186 4,854,374 3,195,497 사료첨가제 부문(미국) 제 품 - - 422,428 원재료 - - 206,503 소 계 - - 628,931 동물약품부문 상 품 480,213 356,331 656,321 제 품 824,019 1,027,175 847,565 원재료 3,621,103 3,606,151 4,997,337 저장품 272,221 226,992 222,796 미착품 295,801 370,065 190,610 소 계 5,493,357 5,586,714 8,172,491 합계 10,935,543 10,441,088 10,739,057 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.39% 16.82% 15.81% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.66회 5.27회 5.31회 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 당사는 매년 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사차이 발생분은 당기 재무제표에 반영하여 대차대조표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. 2021년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 09월 30일 장부마감을 기준으로 재고실사 현황은 다음과 같습니다. 회사명 기준일 실사일 비고 (주)진바이오텍 2021.09.30 2021.10.01 외부감사인 미입회 (주)다원케미칼 2021.09.30 2021.10.01 외부감사인 미입회 나) 실사방법가) 사내보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시나) 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 신우회계법인 - - - 제21기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 유형자산 취득의 실재성과 분류 제20기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 신우회계법인 2021년 연결재무제표반기검토 및 감사 65,000 860 - - 제21기(전기) 신우회계법인 2020년 연결재무제표반기검토 및 감사 65,000 860 65,000 870 제20기(전전기) 신우회계법인 2019년 연결재무제표반기검토 및 감사 60,000 860 60,000 868 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 01월 04일 -회사 : 재무담당 이사-감사인 : 담당회계사 입회 재고자산실사 2 2021년 02월 05일 -회사 : 감사, 재무담당 이사-감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 서면 감사수행결과 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보* 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 당반기에 대한 내부회계관리제도 검토 결과 문제점 및 개선에 대한 사항이 없었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 사외이사 1명을 합해 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제41조와 이사회규정 제3조에 의거 대표이사가 맡고 있습니다. 나. 이사의 독립성 구분 직위 성명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래내역 비고 사내이사 대표이사 이찬호 2022.03.28 연임 6회 이사회 본인 - - 전무이사 조원탁 2024.03.27 신임 - 이사회 - - - 상무이사 박주선 2024.03.27 신임 - 이사회 - - - 사외이사 사외이사 윤철복 2024.03.27 신임 - 이사회 - - - * 당사는 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이찬호 조원탁 박주선 윤철복 100%출석 100%출석 100%출석 100%출석 1 2021.02.03 제21기 별도 및 연결 재무제표 승인 및내부회계관리제도 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.15 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.04.30 미국 현지법인의 차입을 위한 Standby L/C발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 1 - 마. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 경영지원팀 3 - 이사(18년)- 차장(17년)- 과장(21년) - 이사회 개최 안내- 요청자료 제출- 기타 요청업무 * 해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 당 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(최상규)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최상규 예 - 2001.06~2004.09 : (주)엔비텍 기획/재무담당 이사 - 2004.10~ : 지엘팜텍(주) 부사장- 2005.03~ : (주)진바이오텍 감사- 2018.01~ : 지엘파마(주) 공동대표이사 예 증권유관기관 등 경력자 - 1994.09~1999.09 : 부국증권 조사부 Analyst - 1999.09~2000.03 : 제일투자신탁증권 Analyst - 2000.03~2001.06 : 현대투자신탁증권 Analyst - 2001.06~2004.09 : (주)엔비텍 기획/재무담당 이사 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다음과 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다. * 정관 제49조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2021.02.03 제21기 별도 및 연결 재무제표 승인 및내부회계관리제도 보고 가결 2 2021.02.15 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 3 2021.04.27 미국 현지법인의 차입을 위한 Standby L/C발급의 건 가결 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - * 해당사항 없습니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 - 이사(18년)- 차장(17년)- 과장(21년) - 이사회 개최 안내- 요청자료 제출- 기타 요청업무 마. 준법지원인 지원 조직 현황* 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 2021. 03. 25 - 당사는 정관 제36조의 3항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않고 있습니다. 당사는 정관 제33조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며, 그 내용은 다음과 같고, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. * 정관 제33조(서면에 의한 의결권 행사) 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회의일 전일까지 회사에 제출하여야 한다 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,610,587 - 기타 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 기타 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 기타 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 기타 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 기타 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,610,587 - 기타 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이찬호 본인 보통주 2,418,898 28.09 2,418,898 28.09 - 최인선 배우자 보통주 34,000 0.39 34,000 0.39 - 강정선 임원 보통주 15,455 0.18 14,040 0.16 - 조원탁 임원 보통주 11,000 0.13 11,000 0.13 - 계 보통주 2,479,353 28.79 2,477,938 28.77 - 기 타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요경력 추천인 회사와의관계 최대주주와의관계 회사와의거래내역 이찬호 - 1993.02 : 서울대학교 농학석사 - 1993.03~1994.02 : (주)우성사료 양돈 PM- 1994.02~1998.11 : 이경무역 사장 - 1998.11~2001.07 : (주)이케이인터내셔날 대표이사 - 2000.02 : 서울대학교 농학박사 - 2001.07~ : (주)진바이오텍 대표이사 - 2011.10~ : (주)다원케미칼 대표이사 이사회 최대주주대표이사 본인 - 3. 최대주주 (법인 또는 단체)의 개요 * 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2001년 07월 18일 이 찬 호 2,418,898 28.09 - - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이 찬 호 2,418,898 28.09 - - - - - 우리사주조합 85,400 0.99 - 6. 소액 주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,822 6,828 99.91 5,457,508 8,610,587 63.38 - 7. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 11조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사외의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 2조에서 정의한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 주권을 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우5. 발행주식의 50% 이내에서 법인세법에서 정하는 기관투자가 또는 벤처캐피탈에게 신주를 배정하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우7. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에거 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사외희 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기 주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 (임시주주 총회는 별도로 정함) 주식의 종류 보통주식, 종류주시 명의개서 대리인 국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없음 공고게제신문 인터넷 홈페이지(매일경제신문) 8. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 2021/04 2021/05 2021/06 2021/07 2021/08 2021/09 보통주 최고 6,950 7,110 7,580 7,190 6,520 6,050 최저 6,330 5,960 6,630 6,550 5,490 5,320 월간 거래량 9,736,262 5,610,443 14,623,092 6,759,520 1,660,096 886,372 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이찬호 남 1964년 04월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대 동물자원학과 박사(주)우성사료 양돈PM이경무역 사장(주)이케이인터내셔날 대표이사現 (주)진바이오텍 대표이사現 (주)다원케미칼 대표이사 2,419 - 본인 19년 2022년 03월 28일 조원탁 남 1969년 11월 전무이사 사내이사 상근 국내외영업 서울대 동물자원학과 박사(주)이케이인터내셔날 영업부장現 (주)진바이오텍 전무이사現 (주)다원케미칼 이사 - - - 16년 2024년 03월 27일 박주선 남 1975년 03월 상무이사 사내이사 상근 기획구매 서울대 동물자원학과 학사(주)이케이인터내셔날 주임現 (주)진바이오텍 이사 - - - 18년 2024년 03월 27일 윤철복 남 1973년 05월 등기임원 사외이사 비상근 사외이사 연세대학교 경영학과 학사LG그룹 비서실우리투자증권 광화문WMC센터장NH투자증권 인사/홍보 본부장現 NH투자증권 Digital 전략총괄現 (주)진바이오텍 사외이사 - - - - 2024년 03월 27일 최상규 남 1967년 03월 등기임원 감사 비상근 감사 서울대 농업교육과 학사부국증권, 제일투신, 현대투신Analyst지엘팜텍(주) 부사장지엘파마(주) 공동대표이사現 (주)진바이오텍 감사 - - - 15년 2023년 03월 27일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 28 - 1 - 29 7.04 82 28 4 - 4 - 사료 여 9 - 1 - 10 10.51 239 24 - 합 계 37 - 2 - 39 8.78 1,066 27 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 87 87 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사회 (사외이사 포함) 4 1,000 - 감 사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 140 28 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 225 45 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - * 해당사항 없습니다. * 해당사항 없습니다. * 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (주)진바이오텍은 2000년 03월 15일 설립되어 현재 자본금 43억원의 기능성 사료첨가제 생산 전문회사입니다. (주)진바이오텍은 2개[(주)진바이오텍 포함]의 가족사로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주) 진바이오텍 1 1 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 8,000 - - 753,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 - 1 878 - - 749 계 1 1 2 8,878 - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 관 계 회 사 명 종속회사 (주) 다원케미칼 2. 특수관계자와의 주요거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 당분기 전 기 (주) 다원케미칼 매출 323,041 355,164 매입 157,774 150,772 지급임차료 외 (28,432) (41,117) 지급수수료 외 (10,319) (6,000) 임대 보증금 1,000,000 - 3. 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내용 전기말 증가 감소 당기말 (주) 다원케미칼 매출 채권 43,470 355,345 342,710 56,105 매입 채무 32,028 172,322 184,800 19,550 미 수 금 42,626 39,975 2,651 임원 ·종업원 주택자금대여 등 732,435 - 156,682 575,753 4. 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 특수 관계자 성격 보증금액 보증내용 (주) 다원케미칼 종 속 회 사 200,000 상거래 채무보증 5. 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 단기급여 336,806 668,955 퇴직급여 89,365 161,940 합계 426,171 830,895 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 * 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 제 공 자 내 역 보증 금액 서울보증보험 각종 계약 이행 보증 713,690 상거래 채무 보증 200,000 3. 제재 등과 관련된 사항 * 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 * 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)다원케미칼 1969.12.11 경기 시흥시 옥구천서로 185번길 14 동물약품 26,107 지분 100%보유로 힘, 변동이익에 대한 권리 등이 있음 지배회사 자산 총액의 10% 이상 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주) 다원케미칼 110111-0111065 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Nutraferma Inc. 비상장 2007년 05월 30일 현지법인 1,292 35,700 49.58 - -35,333 - - 367 0.51 - 8507 -1,994 지엘팜텍(주) 상장 2007년 06월 19일 단순투자 582 798,776 2.23 878 -198,776 -374 366 600,000 1.27 870 27,745 -4,484 (주) 다원케미칼 비상장 2011년 10월 28일 사업다각화 8,000 90,000 100.0 8000 - - - 90,000 100.0 8,000 26,107 1,076 합 계 888,776 - 8878 -198,776 -374 366 690,367 - 8,870 62,359 -5,402 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 * 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 * 해당사항 없습니다.