진바이오텍 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

가. 연결대상회사 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따라 지배기업인주식회사 진바이오텍(이하 "지배기업")은 종속기업인 뉴트라퍼마(Nutraferma,Inc)와주식회사 다원케미칼(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1) 지배기업의 개요지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.가) 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일나) 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매다) 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 166라) 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호마) 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일 바) 주식 분포 현황 :

주 주	주 식 수	액면가액	금액(천원)	지분율

이 찬 호	2,418,898	500	1,209,449	28.09%

우리사주조합	85,400	500	42,700	0.99%

기 타	6,106,289	500	3,053,144	70.92%

계	8,610,587	500	4,305,293	100.00%

2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭	소재지	결산월	지분율	업종

당반기	전기

Nutraferma, Inc(주1)	미국	3월	49.58%	49.58%	사료첨가제 제조 및 판매

(주)다원케미칼(주2)	한국	6월	100%	100%	동물약품 및 사료첨가제 제조 및 판매

(주1) 특수관계자의 지분율을 고려하여 실질지배력이 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하였으며, 결산월이 3월로 지배기업의 결산일과의 차이가 3개월이내이므로 지배기업의 결산일사이의 거래 중 중요한 거 래를 반영하여 사용하였습니다.(주2) 당반기 중 제3자에게 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주를 고려한 당사의 지분율은 65.69%입니다. 3) 종속기업의 재무현황 (단위 : 천원)

회사명	당반기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

Nutraferma, Inc	11,495,798	17,510,041	3,732,014	(508,561)

(주)다원케미칼	26,433,918	13,551,471	16,163,420	233,603

회사명	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익

Nutraferma, Inc	12,310,219	17,627,084	9,348,626	(258,228)

(주)다원케미칼	24,177,882	11,429,698	33,756,171	2,884,858

나. 재무제표 작성기준 1) 회계기준의 적용당반기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.

당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2) 회계기준의 변경

회계정책의 변경은 회사의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.가) 리스의 정의기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.나) 리스이용자① 유의적인 회계정책회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 리스계약에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 비교 표시되는 재무정보는 재작성하지 않았습니다.3) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

다. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사 는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선수금 지불시에만 거래가 가능합니다.

90% 이상 의 고객들이 연결실체와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다.

"고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선수금 지불 시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 재 무제표의 분석 등 을 통해 신용위험이 높지 않다고 판단되는 투자처 에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

연결실체는 향후 6개월간의 매출채권의 회수일자와매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 고정금리 4.00% 미만의 자금을사용하는 정책을 채택하였습니다. 연결실체의 현재 차입금의 금리는 3.87~3.99% 입니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 .

5) 자본관리

이사회 의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다.

구분	당반기말	전기말

자본이익율	1.16%	13.07%

라. 부문별정보

연결실체의 당반기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전기

한국(공주)	한국(안산)	미국	총계	한국(공주)	한국(안산)	미국	총계

매출액	10,993,718	16,163,420	3,732,014	30,889,152	22,174,184	33,756,171	9,348,626	65,278,981

조정사항(*)	(275,325)	(173,220)	(618,099)	(1,066,643)	(722,380)	(721,069)	(1,026,420)	(2,469,869)

조정후매출액	10,718,394	15,990,200	3,113,915	29,822,509	21,451,804	33,035,102	8,322,206	62,809,113

당기순이익	786,408	233,603	(508,561)	511,450	(373,997)	2,884,858	(258,228)	2,252,634

조정사항(*)	194,724	87,819	(426,126)	(143,583)	1,594,400	(248,886)	(1,045,624)	299,891

조정후당기순이익	981,132	321,422	(934,687)	367,867	1,220,404	2,635,973	(1,303,852)	2,552,524

자산총액	40,833,128	26,514,258	11,495,797	78,843,183	42,313,954	24,177,882	12,310,218	78,802,055

조정사항(*)	(10,748,593)	4,039,413	(24,420)	(6,733,599)	(10,619,996)	4,062,215	382,790	(6,174,991)

조정후자산총액	30,084,535	30,553,671	11,471,378	72,109,584	31,693,958	28,240,097	12,693,009	72,627,064

부채총액	2,268,260	13,631,811	17,510,041	33,410,112	3,559,512	11,429,699	17,627,084	32,616,294

조정사항(*)	(12,284)	(34,650)	(5,705,354)	(5,752,288)	(86,586)	(6,996)	(5,202,141)	(5,295,723)

조정후부채총액	2,255,976	13,597,161	11,804,687	27,657,824	3,472,926	11,422,703	12,424,943	27,320,572

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

마. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 융 기 관	당반기말	전 기 말	제 한 내 용

단기금융상품	씨티은행	-	3,250,000	장기차입금담보

장기금융상품	우리은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

합 계	2,500	3,252,500

바. 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	공정가액

현금및현금성자산	8,746,817	-	-	8,746,817	8,746,817

단기금융상품	19,745,000	-	-	19,745,000	19,745,000

매 출 채 권	10,811,051	-	-	10,811,051	10,811,051

단기대여금	134,256	-	-	134,256	134,256

미 수 금	30,845	-	-	30,845	30,845

미 수 수 익	102,609	-	-	102,609	102,609

장기금융상품	176,093	-	-	176,093	176,093

장기대여금	841,625	-	-	841,625	841,625

당기손익-공정가치금융자산	-	1,711,380	-	1,711,380	1,980,964

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,980,964	1,980,964	1,711,380

보 증 금	373,977	-	-	373,977	373,977

합 계	40,962,273	1,711,380	1,980,964	44,654,617	44,654,617

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	10,034,766	-	-	10,034,766	10,034,766

단기금융상품	20,570,000	-	-	20,570,000	20,570,000

매 출 채 권	8,692,407	-	-	8,692,407	8,692,407

미 수 금	9,421	-	-	9,421	9,421

미 수 수 익	114,488	-	-	114,488	114,488

장기금융상품	166,449	-	-	166,449	166,449

당기손익-공정가치금융자산	-	1,578,686	-	1,578,686	1,578,686

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,895,563	2,895,563	2,895,563

보 증 금	327,477	-	-	327,477	327,477

대여금	949,953	-	-	949,953	949,953

합 계	40,864,961	1,578,686	2,895,563	45,339,210	45,339,210

2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	3,063,041	3,063,041

미지급금	3,331,480	3,331,480

예수금	169,564	169,564

미지급법인세	140,877	140,877

단기차입금	6,286,663	6,286,663

장기차입금	8,369,147	8,369,147

상환전환우선주	4,738,042	4,738,042

리스부채	157,974	157,974

장기미지급금	85,200	85,200

합계	26,341,988	26,341,988

② 전기말 (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무	3,547,390	3,547,390

미지급금	3,229,254	3,229,254

예수금	192,964	192,964

미지급법인세	2,544,067	2,544,067

단기차입금	3,970,834	3,970,834

장기차입금	8,089,633	8,089,633

상환전환우선주	4,534,446	4,534,446

장기미지급금	43,500	43,500

합계	26,152,088	26,152,088

3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말	당기손익-공정가치금융자산	-	1,703,980	7,400	1,711,380

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,980,964	-	-	1,980,964

전기말	당기손익-공정가치금융자산	-	1,571,286	7,400	1,578,686

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,895,563	-	-	2,895,563

4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산	이자수익	188,199	-	139,455	-

외환차손익	7,432	1,067	7,238	2,487

외화환산손익	159,284	9,211	253,814	25

금융부채	이자비용	-	438,293	-	358,125

외환차손익	9,704	114,137	20,312	46,720

외화환산손익	87,364	58,665	-	219,378

사. 금융상품 위험 1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	40,962,273	40,864,961

당기손익-공정가치금융자산	1,711,380	1,578,686

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,980,964	2,895,563

합 계	44,654,617	45,339,210

보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

국내	39,263,361	38,376,854

미국	1,417,667	2,397,932

기타	281,245	90,175

합 계	40,962,273	40,864,961

② 손상차손

보고기간종료일 현재 총 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이내	10,529,487	15,774	8,598,690	18,274

6개월~12개월이내	251,770	252	28,617	208

1년 이상 경과	105,694	59,875	131,537	47,955

합 계	10,886,951	75,901	8,758,844	66,437

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기 초 잔 액	66,437	192,050

손상차손 인식(환입)	9,464	(125,613)

기 말 잔 액	75,901	66,437

2) 환위험① 환위험에 대한 노출

외화자산및부채의 장부금액(주석 '너'참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 외화(USD 등)의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

외화	당반기말	전기말

조건	변동금액	조건	변동금액

원/USD등	10% 상승	(65,842)	10% 상승	107,551

3) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	20,896,974	23,912,954

금융부채	13,107,189	9,828,828

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	6,286,663	6,766,084

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

당반기말	변동금액	(62,867)	62,867

전기말	변동금액	(67,208)	67,208

4) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~	계	장부금액

매입채무	3,063,041	-	3,063,041	3,063,041

미지급금	3,331,480	-	3,331,480	3,331,480

예수금	169,564	-	169,564	169,564

미지급법인세	140,877	-	140,877	140,877

단기차입금	6,286,663	-	6,286,663	6,286,663

장기차입금	-	8,369,147	8,369,147	8,369,147

상환전환우선주	-	4,738,042	4,738,042	4,738,042

리스부채	103,302	54,672	157,974	157,974

장기미지급금	85,200	-	85,200	85,200

합계	13,180,127	13,161,861	26,341,988	26,341,988

아. 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권 1) 당기말 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주 식 수	지 분 율	취득가액	공정가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주1)	798,776	2.23%	205,235	1,980,964

당기손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주2)	-	-	2,000,000	1,703,980

한국동물약품공업협동조합(주3)	-	-	7,400	7,400

(주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (주2) 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다.

(주3) 상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

2) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주 식 수	지 분 율	취득가액	공정가액

기타포괄손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주1)	798,776	2.34%	205,235	2,895,563

당기손익-공정가치금융자산	지엘팜텍(주2)	-	-	2,000,000	1,571,286

한국동물약품공업협동조합(주3)	-	-	7,400	7,400

(주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 상기 주식은 전기에 매도가능증권으로 분류되었으며 당사는 당기 중 일부주식을 처분하였습니다.(주2) 당기 중 전환사채를 신규취득하였으며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다.

(주3) 상기 주식은 비상장주식으로서 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

자. 유형자산 1) 연결실체의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 환산차이 기말 토 지 4,120,120 - - - 194 4,120,314 건 물 5,919,402 - - (108,927) 166,188 5,976,663 구 축 물 1,060,004 - - (43,322) 3,247 1,019,929 기 계 장 치 6,323,949 86,817 - (550,434) 170,310 6,030,642 차량운반구 366,103 16,308 (25,740) (58,349) 1,060 299,382 기타의유형자산 124,788 47,900 - (23,888) - 148,800 건설중인자산 15,900 430,728 - - - 446,628 합 계 17,930,266 581,753 (25,740) (784,920) 340,999 18,042,358 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 환산차이 기말 토 지 4,119,886 - - - 234 4,120,120 건 물 5,919,611 3,631 - (209,297) 205,457 5,919,402 구 축 물 866,817 24,257 245,283 (80,585) 4,232 1,060,004 기 계 장 치 6,681,963 257,801 195,509 (1,035,819) 224,495 6,323,949 차량운반구 396,814 100,598 (3) (132,753) 1,447 366,103 기타의유형자산 262,621 66,020 (163,510) (40,343) - 124,788 건설중인자산 98,800 194,383 (277,283) - - 15,900 합 계 18,346,512 646,690 (4) (1,498,797) 435,865 17,930,266 2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,447 285,929 285,929 720,870 679,166 North Sioux City 05.07.10.2025 외 1 29,259 5,784 5,591 209,092 202,097 경기도 시흥시 옥구천서로185번길 14 3,828.6 3,828,600 3,828,600 3,503,169 3,350,025 합계 4,120,313 4,120,120 4,433,131 4,231,288 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당반기 전기 화재보험 건물 외 25,243,450 18,195,100 삼성화재 외 한편, 화재보험외 풍재 및 수재 등에 대한 특약을 추가하여 부보금액이 증가하였으며, 당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 4) 사용권자산 가) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 자산계상액 최초계상액(기준서 최초적용) 208,110 당기중 상각액 (50,136) 장부가액 157,974 2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 금액 최초계상액(기준서 최초적용) 208,110 당기중 상환액 (50,136) 상환잔액 157,974 유동성대체 (103,302) 차감잔액 54,672 차. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 580,534 (567,344) - 13,190 토지사용권 12,000 - - 12,000 회원권 255,951 - (12,411) 243,540 합 계 1,438,029 (567,344) (12,411) 858,274 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 영업권 589,544 - - 589,544 산업재산권 580,534 (565,278) - 15,256 토지사용권 12,000 - - 12,000 회원권 255,951 - (12,411) 243,540 합 계 1,438,029 (565,278) (12,411) 860,340 2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상각비 당반기말 영업권 589,544 - - - 589,544 산업재산권 15,256 - - (2,066) 13,190 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회원권 243,540 - - - 243,540 합 계 860,340 - - (2,066) 858,274 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상각비 전기말 영업권 589,544 - - - 589,544 산업재산권 19,521 - - (4,265) 15,256 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회원권 270,040 - (26,500) - 243,540 합 계 891,105 - (26,500) (4,265) 860,340 3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 629,739천원 및 460,705 천원이 며 , 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 카. 종속기업의 취득과 영업권 1) 사업결합 지배기업은 2011년 11월 11일자로 (주)다원케미칼의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 (주)다원케미칼을 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가(현금) 8,000,000 취득일현재 인수한 순자산가치 7,410,456 영업권 589,544 2) 영업권 사업결합의 결과로 인식한 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기초 잔액 589,544 사업결합을 통한 취득 - 기말 잔액 589,544 다원케미칼의 취득으로 발생된 영업권은 (주)다원케미칼의 기대되는 미래현금흐름을할인하여 평가하였습니다. 현금흐름의 추정에 사용된 주요한 가정은 (주)다원케미칼의 미래 사업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 영업권의 평가절차는 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. ① 현금흐름은 (주)다원케미칼의 과거경험, 실제 영업결과 그리고 향후 4.5개년 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 추가적인 영구기간 동안의 현금흐름은 고정된 성장률 0%를 사용하여 추정하였습니다. ② 할인율은 유사업종을 영위하는 상장회사의 베타에 (주)다원케미칼의 자본구조를 반영한 베타를 이용하여 계산한 자기자본비용과 타인자본비용을 평균한 가중평균자본비용을 이용하였습니다. 타. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당반기말 전 기 말 외화차입금 씨티은행 Libor+3% 2,892,000 2,795,250 LFE,LLC 1.81 5,477,147 5,294,383 합계 8,369,147 8,089,633 2) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 연 도 상 환 금 액 2020년6월 이후 8,369,147 (*) 상기 차입금은 연결실체에 포함된 Nutraferma의 차입금이며, 주주인 진바이오텍(씨티은행에 대한 예금담보 지급보증제공)과 LFE,LLC가 차주로서 Nutraferma가 상환여력이 생길때까지 회수할 의도가 없으므로 만기를 특정할 수 없는 장기차입금입니다. 파. 상환전환우선주 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 종류 의결권부 참가적 누적적 기명식 상환전환우선주 발행일자 2018-1-15 금액 5,640,000천원 발행주식수 47,000주 주당발행금액 120,000원 상환기간 납입기일익일로부터 4년 이자약정 발행일로부터 연복리1%를 적용한 이자 1주당 액면가액기준 연5% 우선배당하며 보통주의 배당률이 우선주의 배당률초과시 보통주와 동일한 배당률을 적용함전환가격은 상장시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주의 전환가격을 하회하는 경우 조정후 우선주1주당 전환하는 보통주의수=조정전보통주식의수*조정전 본건 우선주식의 전환가격/회사의 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 조정함 하. 종업원급여 1) 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,685,820 3,615,921 사외적립자산의 공정가치 (3,363,687) (3,570,278) 확정급여채무 322,133 45,643 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. 2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당반기 전기 기초 3,615,921 2,987,624 당기근무원가 184,585 356,641 이자원가 41,152 81,270 퇴직금지급액 (272,467) (121,899) 보험수리적손실(이익) 116,629 312,285 기말 3,685,820 3,615,921 사외적립자산 당반기 전기 기 초 3,570,278 3,046,173 기 대 수 익 41,841 85,769 납 입 액 30,000 600,000 지 급 액 (262,219) (112,013) 보험수리적이익(손실) (16,213) (49,651) 기 말 3,363,687 3,570,278 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기 전기 할인율의 변경외 (47,082) (85,137) 경험적 조정 (69,547) (227,148) 이자수익의 추정 (16,213) (49,651) 계 (132,842) (361,936) 3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정이율형 상품 3,306,778 3,526,420 실적배당형 상품 53,876 43,858 합 계 3,360,654 3,570,278 4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 184,585 356,641 이 자 원 가 41,152 81,270 사외적립자산 기대수익 (41,841) (85,769) 합 계 183,896 352,142 5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 퇴직급여(판관비) 110,340 203,187 매 출 원 가 55,655 57,798 경상연구개발비 17,901 91,157 합 계 183,896 352,142 6) 보험수리적가정 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 할인율 2.25% 2.25% 급여인상율 3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 정년 만 60세 만 60세 7) 민감도 분석① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,685,820 3,965,283 3,441,089 Ratio (기본가정 대비) - 108% 93% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당반기말 임금인상률1% 하락시 임금인상률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 3,685,820 3,440,340 3,960,495 Ratio (기본가정 대비) - 93% 107% 거. 국고보조금 당반기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림수산식품부 및 지식경제부로부터 국고보조금을 각각 417,000천원 및 586,935천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당반기와 전기중 각각 287,789천원 및 550,815 천원 을 경상연구개발비와 상계하고 당 보고기간 종료일 현재 미사용 누계금액 133,309천원은 선수수익으로 계상되어 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 177,946천원은 미지급금 및 장기미 지급금 에 계상되어 있습니다. 너. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD778,066.48 900,067 USD529,956.71 592,544 CNY2,985.10 502 CNY2,985.10 486 MMK59,750.00 45 MMK59,750.00 44 매출채권 USD283,810.6 328,311 USD126,783.1 141,756 미수금 EUR1,069.0 1,405 - - 자산합계 1,230,330 734,830 (외화부채) 매입채무 USD239,654.74 277,232 USD252,150.00 281,929 EUR58,488.00 76,918 EUR14,558.00 18,622 단기차입금 5,434,528.80 6,286,663 3,551,412.60 3,970,834 부채합계 6,640,813 4,271,385 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말 환율 당반기말 전기말 USD 1,156.80 1,118.10 EUR 1,315.11 1,279.16 CNY 168.08 162.76 MMK 0.76 0.73 상기 외화환산과 관련하여 당반 기에 외화환산이익 246,647천원과 외화환산손실 67,876천원 을 영업외손익으로 계상하 였습니다. 상기 외화자산 및 외화부채에는 표시하지 아니하였으나, 종속회사인 Nutraferma(기능통화 USD)의 자산 및 부채의 외화환산으로 인하여 발생한 해외사업환산손익이 기타포괄손익누계액으로 표시되어있습니다. 더. 자본 1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수 8,610,587 8,610,587 2) 법정적립금과 임의적립금보고기간종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금 324,991 299,159 (주) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 재무구조개선적립금 190,799 190,799 (주) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 러. 주당이익 당 반기 및 전 반기 중 희석화주식은 존재하지 않으며, 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 지배회사지분순이익 167,893,340 (134,552,322) (3,118,128,408) 1,920,510,860 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 8,610,587 8,610,587 주당순이익(손실) 40 72 (362) 223 머. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 법인세부담액 135,342 175,830 1,454,937 2,686,456 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (283,111) (269,679) (719,577) (311,007) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주) 285,124 271,977 642,949 243,045 전기법인세추납액 301 301 23,800 23,800 법인세비용 137,656 178,429 1,402,109 2,642,294 (주) 기타포괄손익에 대한 법인세효과금액입니다. 2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 법인세비용차감전순이익 335,041 546,296 (1,495,753) 4,621,728 적용세율에 따른 법인세 63,548 109,185 (264,864) 994,780 조정사항 - 비공제비용 (당반 기 : 5,599천원, 전반기 :8,167,309천원 ) (4,051) 1,165 1,703,703 1,724,565 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (15,392) (15,286) (23,082) (22,658) - 세액공제 (53,013) (63,199) (78,030) (118,775) - 기타 (세율차이 등) 146,564 146,564 64,371 64,371 법인세비용 137,656 178,429 1,402,110 2,642,295 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 41.09% 32.66% (93.74%) 57.17% 3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 3,269,362 342,366 262,219 3,349,510 736,892 대손충당금 151,939 156,035 151,939 156,035 34,328 전환사채평가손실 428,714 - 132,694 296,020 65,124 감가상각비 118,584 - - 118,584 26,089 업무용승용차 22,064 - - 22,063 4,854 무형자산상각비 51,985 - - 51,985 11,437 무형자산손상차손 15,911 - - 15,911 3,500 국고보조금 182,044 417,000 287,789 311,255 68,476 외화환산손실 65,648 5,071 65,648 5,071 1,116 연차수당 216,339 94,335 83,745 226,929 49,925 종속회사투자주식 2,401,360 - - 2,401,360 - 지급보증인정수수료 310,694 17,605 - 328,299 - 지분법손실 1,695,709 - - 1,695,709 - 기타의대손상각비 2,832,197 2,741,141 2,832,197 2,741,141 - 전기오류수정손실 49,558 - - 49,558 - 상환할증금 229,007 - 66,347 162,660 35,785 해외사업환산손실 132,727 188,819 - 321,546 70,740 소계 12,173,842 3,962,372 3,882,578 12,253,636 1,108,266 (가산할차이) 외화환산이익 (93,699) (100,297) (93,699) (100,297) (22,065) 퇴직보험예치금 (3,269,363) (325,524) (262,219) (3,332,668) (733,187) 미수수익 (114,487) (90,212) (114,487) (90,212) (19,847) 토지사용권 (4,450) - - (4,450) (979) 매도가능증권 (2,690,328) - (914,599) (1,775,729) (390,660) 지분법자본변동 (411,393) - - (411,393) - 전환권조정 (1,334,561) - (203,597) (1,130,964) (248,812) 소계 (7,918,281) (516,033) (1,588,601) (6,845,713) (1,415,550) 합계 4,255,561 3,446,339 2,293,977 5,407,923 (307,284) (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 2,631,181 - 761,245 123,064 3,269,362 719,260 대손충당금 125,078 139,637 151,939 263,847 151,939 33,427 전환사채평가손실 - - 428,714 - 428,714 94,318 감가상각비 118,584 - - - 118,584 26,089 업무용승용차 6,488 829 15,161 413 22,064 4,854 무형자산상각비 51,985 - - - 51,985 11,437 무형자산손상차손 15,911 - - - 15,911 3,500 국고보조금 145,925 - 586,935 550,815 182,044 40,050 외화환산손실 400,976 - 1,915 337,243 65,648 14,442 연차수당 211,986 - 216,339 211,986 216,339 47,595 종속회사투자주식 2,401,360 - - - 2,401,360 - 지급보증인정수수료 275,485 - 35,210 - 310,694 - 지분법손실 1,695,709 - - - 1,695,709 - 기타의대손상각비 2,456,222 - 2,832,197 2,456,222 2,832,197 - 전기오류수정손실 49,558 - - - 49,558 - 상환할증금 - - 229,007 - 229,007 50,381 해외사업환산손실 - - 132,727 - 132,727 29,200 소계 10,586,448 140,466 5,391,389 3,943,590 12,173,842 1,074,553 (가산할차이) 외화환산이익 (1,267) - (93,699) (1,267) (93,699) (20,614) 퇴직보험예치금 (2,631,181) - (750,196) (112,014) (3,269,363) (719,260) 미수수익 (57,581) - (114,487) (57,581) (114,487) (25,188) 토지사용권 (4,450) - - - (4,450) (979) 매도가능증권 (7,615,857) - (3,994) (4,929,523) (2,690,328) (591,872) 지분법자본변동 (411,393) - - - (411,393) - 전환권조정 - - (1,708,201) (373,640) (1,334,561) (293,603) 소계 (10,721,729) - (2,670,577) (5,474,025) (7,918,281) (1,651,516) 합계 (135,281) 140,466 2,720,812 (1,530,435) 4,255,561 (576,963) 버. 비용의 성격별 분류 당반기와 전 반 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (342,875) (307,434) 원재료 사용액 및 상품 매입액 22,632,628 22,787,971 종업원급여 3,157,722 2,130,462 퇴직급여 183,895 176,071 감가상각비 784,919 755,079 무형자산상각비 2,066 2,133 복리후생비 309,014 297,385 지급임차료 98,010 120,051 기타비용 2,445,750 2,352,841 계 29,271,129 28,314,559 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 서. 특수관계자 와의 거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 비지배주주 LFE, LLC LFE의 계열회사 Nutraflo protein biotech product LFE의 계열회사 KayDee Feed LFE의 계열회사 Kay Flo Service 2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 KayDee Feed 매입등 USD 55,105.84 USD 1,029,254.15 3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 채 권 채 무 채 권 채 무 LFE, LLC 미지급이자 - USD 2,160,755.31 - USD 2,178,564.25 장기차입금 - USD 4,735,160.80 - USD 4,735,160.8 0 Nutraflo protein product 매출채권매입채무 USD 5,114.70 - - - USD4,202.42 - - - KayDee Feed 매입채무 - 457,622.49 - USD 922,111.33 임원 ·종업원 주택자금대여 등 875,881 - 849,953 - 4) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 315,273 299,322 퇴직급여 34,423 41,741 합계 349,696 341,063 어. 우발부채와 약정사항 1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 711,770 2) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도 사용금액 수입유산스 농협 USD1,000,000.00 - 신한은행 USD600,000.00 - 국민은행 일반운전자금 500,000 - 포괄외화지급보증 USD4,000,000 USD1,943,513.20 외환은행 수입신용장 USD800,000 USD708,300.00 우리은행 기업운전당좌대출 1,000,000 - 연지급수입 USD3,000,000 USD2,068,627.42 농협은행 농식품기업자금대출 1,000,000 - 수입신용장발행 USD3,000,000 USD1,851,338.20 (*) 상기 모든 차입약정은 지배회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 저. 현금흐름표1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당반기 전반기 보험수리적기법에 따른 확정급여채무의 증가(감소) 132,843 40,268 건설중인자산의 본계정 대체 - 173,000 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 증가(감소) (914,599) 5,572,088 장기대여금에서 단기대여금으로 유동성대체 67,089 19,434 2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 종류 전기말 차입 상환 환산증감 환율변동효과 기말 단기차입금 3,970,834 7,537,651 (5,201,237) (20,585) - 6,286,663 장기차입금 8,089,632 - (482) - 279,996 8,369,146 4. 재무제표 ㅇ아래의 재무제표는 K-IFRS 작성기준에 따라 작성되었으며, 당반기(제20기 반기) 및 전반기(제19기 반기) 재무제표는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 재무상태표 제 20 기 반기말 2019.06.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 23,569,489,783 24,220,023,207 현금및현금성자산 3,809,163,210 3,909,301,271 단기금융상품 12,245,000,000 13,095,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,458,756,228 4,447,682,989 매출채권 3,867,350,506 3,828,218,909 대손충당금 (194,708,860) (177,600,665) 단기대여금 134,256,000 212,637,000 단기미수금 1,522,514,264 1,363,300,473 대손충당금 (1,432,903,866) (1,359,877,942) 단기미수수익 1,037,753,084 965,626,934 대손충당금 (974,203,747) (921,800,773) 단기선급금 805,880,344 1,063,037,596 대손충당금 (342,273,444) (561,164,912) 단기선급비용 35,091,947 35,306,369 재고자산 3,056,570,345 2,768,038,947 상품 1,890,739,481 1,603,561,556 제품 232,224,635 312,769,286 재공품 114,280,201 106,133,900 원재료 618,232,831 722,549,996 저장품 19,655,318 17,184,604 미착품 181,437,879 5,839,605 비유동자산 17,263,638,034 18,093,930,859 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,125,334,051 2,944,625,033 장기대여금 3,125,334,051 2,944,625,033 공정가치금융자산-기타 1,980,964,480 2,895,563,000 공정가치금융자산-당기 851,990,000 785,643,000 지분법적용 투자지분 8,000,000,000 8,000,000,000 유형자산 2,914,544,936 3,075,229,560 토지 285,929,426 285,929,426 건물 951,803,282 951,803,282 감가상각누계액 (396,554,738) (384,605,753) 구축물 1,312,173,478 1,312,173,478 감가상각누계액 (543,124,161) (509,743,070) 기계장치 3,691,865,190 3,687,265,190 감가상각누계액 (2,645,629,614) (2,523,491,270) 차량운반구 609,178,939 609,178,939 감가상각누계액 (444,715,922) (413,820,773) 기타유형자산 312,671,145 284,671,145 감가상각누계액 (245,507,849) (233,780,794) 사용권자산 16,806,000 0 건설중인자산 9,649,760 9,649,760 영업권 이외의 무형자산 117,330,567 119,396,266 산업재산권 13,190,167 15,255,866 토지사용권 12,000,000 12,000,000 회원권 92,140,400 92,140,400 기타비유동금융자산 273,474,000 273,474,000 보증금 273,474,000 273,474,000 자산총계 40,833,127,817 42,313,954,066 부채 유동부채 1,821,606,638 3,023,221,853 매입채무 및 기타유동채무 1,701,122,664 1,219,532,353 단기매입채무 978,122,646 452,740,930 유동리스부채 5,490,000 0 단기미지급금 410,751,376 558,840,645 단기예수금 24,350,780 73,113,250 단기미지급비용 141,805,667 131,581,948 단기선수금 7,293,012 1,243,000 단기선수수익 133,309,183 2,012,580 미지급법인세 120,483,974 1,803,689,500 비유동부채 446,653,141 536,290,017 장기매입채무 및 기타비유동채무 96,516,000 43,500,000 장기미지급금 85,200,000 43,500,000 비유동리스부채 11,316,000 0 퇴직급여부채 127,870,128 64,885,849 이연법인세부채 222,267,013 427,904,168 부채총계 2,268,259,779 3,559,511,870 자본 자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 보통주자본금 4,305,293,500 4,305,293,500 자본잉여금 13,547,731,238 13,547,731,238 주식발행초과금 12,941,664,756 12,941,664,756 신주인수권대가 60,613,047 60,613,047 기타자본잉여금 545,453,435 545,453,435 기타포괄손익누계액 9,498,339,676 10,211,726,522 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 9,498,339,676 10,211,726,522 이익잉여금(결손금) 11,213,503,624 10,689,690,936 이익준비금 324,990,929 299,159,168 임의적립금 190,947,254 190,947,254 미처분이익잉여금(미처리결손금) 10,697,565,441 10,199,584,514 자본총계 38,564,868,038 38,754,442,196 자본과부채총계 40,833,127,817 42,313,954,066 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,545,434,599 10,993,718,113 5,769,569,715 10,613,279,334 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 5,544,383,099 10,991,654,773 5,750,585,955 10,584,332,874 제품매출액 2,726,807,150 5,441,113,320 3,914,459,080 7,086,041,586 상품매출액 2,817,575,949 5,550,541,453 1,836,126,875 3,498,291,288 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,051,500 2,063,340 18,983,760 28,946,460 용역매출액 1,051,500 2,063,340 18,983,760 28,946,460 매출원가 4,483,771,397 8,735,184,409 4,240,358,702 7,799,264,130 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,483,473,293 8,734,594,025 4,234,492,466 7,789,275,486 제품매출원가 2,059,804,639 4,021,761,793 2,624,086,743 4,693,443,578 상품매출원가 2,423,668,654 4,712,832,232 1,610,405,723 3,095,831,908 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 298,104 590,384 5,866,236 9,988,644 용역매출원가 298,104 590,384 5,866,236 9,988,644 매출총이익 1,061,663,202 2,258,533,704 1,529,211,013 2,814,015,204 판매비와관리비 911,173,649 1,881,529,749 1,047,955,524 2,009,305,484 급여 279,846,763 629,282,867 284,464,871 588,169,801 퇴직급여 46,581,167 66,744,670 25,812,726 54,594,613 복리후생비 49,463,008 94,397,777 39,265,181 93,064,383 여비교통비 11,733,731 17,646,506 14,768,771 23,230,687 접대비 7,059,799 24,203,032 6,968,636 26,543,266 통신비 5,317,721 12,029,218 5,228,684 12,158,104 수도광열비 503,580 5,161,321 257,652 3,731,637 세금과공과 11,291,977 26,447,624 22,776,738 55,112,555 감가상각비 15,428,386 30,856,769 23,586,791 47,275,531 사용권자산상각비 5,490,000 5,490,000 0 0 지급임차료 26,559,790 53,186,340 31,865,960 63,441,850 수선비 0 0 985,910 1,125,910 보험료 2,500,712 4,976,051 2,722,056 5,532,752 차량유지비 15,712,872 38,418,269 27,899,121 53,233,049 경상연구개발비 176,613,318 301,108,531 92,251,681 184,159,975 운반비 129,192,925 249,343,087 113,354,773 212,902,231 교육훈련비 1,224,645 1,995,063 2,880,753 3,080,753 도서인쇄비 1,989,240 2,701,649 552,384 5,576,290 회의비 283,343 3,781,944 286,608 3,024,332 사무용품비 2,268,276 5,485,122 1,319,885 1,961,612 소모품비 3,804,980 8,064,788 4,560,163 11,222,922 지급수수료 65,653,692 161,392,302 79,167,654 213,483,480 보관료 25,736,867 51,890,047 7,627,300 12,313,550 광고선전비 10,619,616 12,998,689 6,493,321 17,098,128 대손상각비(대손충당금환입) (6,766,372) 17,108,195 194,542,695 194,542,695 수출제비용 13,733,886 27,149,447 29,313,859 57,584,323 해외시장개척비 8,330,379 27,604,742 27,934,992 63,008,345 무형자산상각비 999,348 2,065,699 1,066,359 2,132,710 영업이익(손실) 150,489,553 377,003,955 481,255,489 804,709,720 기타이익 201,081,143 504,142,555 387,302,238 461,701,324 외환차익 2,977,240 5,371,967 5,844,366 5,953,100 외화환산이익 84,039,609 164,029,790 196,788,623 217,633,687 수입수수료 40,068,204 40,068,204 0 0 유형자산처분이익 0 0 8,725,273 8,725,273 기타대손충당금환입 7,600,000 218,891,468 175,881,754 225,749,588 전환사채평가이익 66,347,000 66,347,000 0 0 잡이익 49,090 9,434,126 62,222 3,639,676 기타손실 70,188,798 133,755,981 106,730,931 130,051,100 외환차손 358,818 706,250 437,264 1,722,812 외화환산손실 5,070,680 5,070,680 (3,691,566) 17,143,055 기부금 500,000 800,000 400,000 1,600,000 재고자산폐기손실 1,750,153 1,750,153 전환사채평가손실 0 0 23,942,000 23,942,000 기타의대손상각비 62,509,147 125,428,898 85,643,233 85,643,233 잡손실 0 0 0 0 금융수익 31,148,889 177,619,920 101,096,703 110,007,108 이자수익 31,148,889 177,619,920 101,096,703 110,007,108 금융원가 0 0 1,140,848 2,574,778 이자비용 0 0 1,140,848 2,574,778 법인세비용차감전순이익(손실) 312,530,787 925,010,449 861,782,651 1,243,792,274 법인세비용 97,830,056 138,602,648 979,445,980 1,923,062,952 당기순이익(손실) 214,700,731 786,407,801 (117,663,329) (679,270,678) 기타포괄손익 (142,545,629) (717,664,349) 2,697,549,930 6,122,311,272 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,277,503) (4,277,503) (8,836,795) (8,836,795) 보험수리적손익 (4,277,503) (4,277,503) (8,836,795) (8,836,795) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (138,268,126) (713,386,846) 2,706,386,725 6,131,148,067 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (138,268,126) (713,386,846) 2,706,386,725 6,131,148,067 총포괄손익 72,155,102 68,743,452 2,579,886,601 5,443,040,594 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 25 91 (14) (79) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 25 91 (14) (79) 자본변동표 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 5,940,368,616 11,589,701,873 35,383,095,227 당기순이익(손실) (679,270,678) (679,270,678) 보험수리적손익 (8,836,795) (8,836,795) 지분의 발행 배당금지급 258,317,610 258,317,610 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 6,131,148,067 6,131,148,067 2018.06.30 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 12,071,516,683 10,643,276,790 40,567,818,211 2019.01.01 (기초자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 10,211,726,522 10,689,690,936 38,754,442,196 당기순이익(손실) 786,407,801 786,407,801 보험수리적손익 (4,277,503) (4,277,503) 지분의 발행 배당금지급 258,317,610 258,317,610 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (713,386,846) (713,386,846) 2019.06.30 (기말자본) 4,305,293,500 13,547,731,238 9,498,339,676 11,213,503,624 38,564,868,038 현금흐름표 제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 (761,307,774) (402,014,827) 당기순이익(손실) 786,407,801 (679,270,678) 당기순이익조정을 위한 가감 (33,780,980) 2,002,676,410 퇴직급여 87,500,301 73,705,800 감가상각비 210,090,624 212,857,720 사용권자산상각비 5,490,000 0 무형자산상각비 2,065,699 2,132,710 대손상각비 17,108,195 194,542,695 재고자산폐기손실 1,750,153 0 전환사채평가손실 0 23,942,000 기타의 대손상각비 125,428,898 85,643,233 이자비용 0 2,574,778 외화환산손실 5,070,680 17,143,055 법인세비용 138,602,648 1,955,750,075 외화환산이익 (164,029,790) (217,633,687) 이자수익 (177,619,920) (110,007,108) 기타의 대손충당금환입 (218,891,468) (225,749,588) 전환사채평가이익 (66,347,000) 0 유형자산처분이익 0 (8,725,273) 잡이익 0 (3,500,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,513,934,595) (1,725,420,559) 매출채권의 감소(증가) (39,085,797) (1,445,528,581) 미수금의 감소(증가) (112,157,063) (72,996,244) 선급금의 감소(증가) 257,157,252 181,977,374 선급비용의 감소(증가) 214,422 (18,095,323) 재고자산의 감소(증가) (290,281,551) (712,910,094) 매입채무의 증가(감소) 532,826,727 412,579,858 미지급금의 증가(감소) (148,089,269) (49,847,165) 예수금의 증가(감소) (48,762,470) (2,679,770) 선수금의 증가(감소) 6,050,012 72,007 선수수익의 증가(감소) 131,296,603 173,685,021 미지급비용의 증가(감소) 10,223,719 6,362,587 법인세납부액 (1,825,027,180) (233,032,106) 장기미지급금의 증가(감소) 41,700,000 34,991,877 퇴직금의지급 (9,356,880) (11,963,190) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (20,643,120) 11,963,190 투자활동현금흐름 928,871,405 3,691,431,723 이자수취 137,399,405 89,912,503 단기금융상품의 처분 18,700,000,000 11,450,000,000 매도가능증권의 처분 0 8,457,198,477 단기대여금및수취채권의 처분 14,072,000 35,048,000 장기금융상품의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 8,727,273 무형자산의 처분 0 30,000,000 임차보증금의 감소 0 0 단기금융상품의 취득 (17,850,000,000) (14,850,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,780,000) (200,000,000) 장기금융상품의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (37,220,000) (160,000,000) 공정가치금융자산-당기의 취득 0 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (32,600,000) (169,454,530) 무형자산의 취득 0 0 임차보증금의 증가 0 0 재무활동현금흐름 (263,807,610) (181,136,393) 단기차입금의 증가 0 327,286,953 주식의 발행 0 0 단기차입금의 상환 0 (247,613,580) 리스부채의 지급 (5,490,000) 0 유동성장기부채의 상환 0 0 유상증자부대비용 지급 0 0 이자지급 0 (2,492,156) 배당금지급 (258,317,610) (258,317,610) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (96,243,979) 3,108,280,503 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,894,082) 360,705 기초현금및현금성자산 3,909,301,271 2,838,476,604 기말현금및현금성자산 3,809,163,210 5,947,117,812 5. 재무제표 주석 가. 회사의 개요 당사의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.1) 설 립 년 월 일 : 2000년 3월 15일2) 주요영업의 내용 : 생명공학 기술을 이용한 사료첨가제, 기능성식품 등의 제조 및 판매3) 사 업 장 : 충남 공주시 계룡면 신원사로 1664) 대 표 자 : 대표이사 이 찬 호5) 코스닥시장 상장일 : 2006년 4월 28일6) 주식 분포 현황 : 주 주 주 식 수 액면가액 금액(천원) 지분율 이 찬 호 2,418,898 500 1,209,449 28.09% 우리사주조합 85,400 500 42,700 0.99% 기 타 6,106,289 500 3,053,144 70.92% 계 8,610,587 500 4,305,293 100.00% 나. 중 요한 회계처리방침의 요약 1) 회계기준의 적용 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 회계기준의 변경 회계정책의 변경은 회사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.가) 리스의 정의기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.나) 리스이용자① 유의적인 회계정책회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 리스계약에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 비교 표시되는 재무정보는 재작성하지 않았습니다.3) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 다. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회 에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사 는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다. 90% 이상 의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 향후 6개월의 매출채권의 회수일자와 매입채무의 지급일자를 고려하고 차액을 환율상황을 고려하여 선매입 하는 방법을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 정부의 저리 정책자금을 차입 운용하여 사용하는 정책을 채택하였습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 . 5) 자본관리 이사회 의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 순영업이익을 비지배지분을 제외한 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익율을 관리하고 있습니다. 구분 당반기말 전기말 자본이익율 0.98% 4.92% 라. 사용이 제한된 예금 등 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 금 융 기 관 당 반 기 전 기 제 한 내 용 단기금융상품 씨 티 은 행 - 3,250,000 지급보증담보 마. 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 3,809,163 - - 3,809,163 3,809,163 단기금융상품 12,245,000 - - 12,245,000 12,245,000 매 출 채 권 3,672,642 - - 3,672,642 3,672,642 미 수 금 89,610 - - 89,610 89,610 미 수 수 익 63,549 - - 63,549 63,549 대여금 3,259,590 - - 3,259,590 3,259,590 당기손익-공정가치금융자산 - 851,990 - 851,990 851,990 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,980,964 1,980,964 1,980,964 보 증 금 273,474 - - 273,474 273,474 합 계 23,413,028 851,990 1,980,964 26,245,982 26,245,982 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 3,909,301 - - 3,909,301 3,909,301 단기금융상품 13,095,000 - - 13,095,000 13,095,000 매 출 채 권 3,650,618 - - 3,650,618 3,650,618 미 수 금 3,423 - - 3,423 3,423 미 수 수 익 43,826 - - 43,826 43,826 대여금 3,157,262 - - 3,157,262 3,157,262 당기손익-공정가치금융자산 - 785,643 - 785,643 785,643 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,895,563 2,895,563 2,895,563 보 증 금 273,474 - - 273,474 273,474 합 계 24,132,904 785,643 2,895,563 27,814,110 27,814,110 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 공정가액 매입채무 978,123 978,123 리스부채 16,806 16,806 미지급금 410,751 410,751 미지급비용 141,806 141,806 예수금 24,351 24,351 미지급법인세 120,484 120,484 장기미지급금 85,200 85,200 합계 1,777,521 1,777,521 ② 전기말 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 452,741 452,741 미지급금 558,841 558,841 미지급비용 131,582 131,582 예수금 73,113 73,113 미지급법인세 1,803,690 1,803,690 장기미지급금 43,500 43,500 합계 3,063,467 3,063,467 3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기말 당기손익-공정가치금융자산 - 851,990 - 851,990 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,980,964 - - 1,980,964 전기말 당기손익-공정가치금융자산 - 785,643 - 785,643 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,895,563 - - 2,895,563 4) 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 받을어음을 만기도래전 금융기관에 할인한 내역은 없습니다. 5) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산 이자수익 177,620 - 110,007 - 외환차손익 83 84 459 577 외화환산손익 156,585 5,071 217,634 25 금융부채 이자비용 - - - 2,575 외환차손익 5,289 622 5,495 1,146 외화환산손익 7,445 - - 17,118 바. 금융상품 위험 1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 23,413,028 24,132,904 당기손익-공정가치금융자산 851,990 785,643 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,980,964 2,895,563 합 계 26,245,982 27,814,110 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 국 내 20,510,708 21,682,120 미 국 2,901,773 2,450,195 기타(중국외) 547 589 합 계 23,413,028 24,132,904 보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 도매업체(사료회사) 3,435,807 3,410,245 기타(농장 등) 236,835 240,373 합 계 3,672,642 3,650,618 당반기 및 전반기 현재 매출액 중 상위 3개사에 대한 비중은 33%와 38%이며, 해당 거래처에 대한 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 비중은 28%와 43%입니다. ② 손상차손 보고기간종료일 현재 총 매출채권의 연령은 다음과 같으며, 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월이내 3,629,373 15,721 3,595,778 11,496 6개월~1년이내 21,456 93 - - 1년이상~2년이내 37,790 163 67,079 214 2년이상 경과 178,732 178,732 165,361 165,890 합계 3,867,351 194,709 3,828,218 177,600 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 잔 액 177,600 304,452 대손충당금 추가설정(환입) 17,109 (126,852) 기 말 잔 액 194,709 177,600 보고기간종료일 현재 미수금 및 미수수익 중 손상된 채권은 전액 종속회사인 NUTRAFERMA에 대한 대여금 등에서 지금까지 발생한 이자수익 및 수수료수익입니다. 2) 환위험① 환위험에 대한 노출 외화자산및부채의 장부금액(주석 '파'참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. ② 민감도분석 보고기간종료일 현재 외화(USD 등)의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당반기말 전기말 조건 변동금액 조건 변동금액 USD등 10% 상승 505,351 10% 상승 460,472 3) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 15,504,590 16,252,262 금융부채 - - 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 - - ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 당반기말 변동금액 - - 전기말 변동금액 - - 4) 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~2년이내 계 장부금액 매입채무 978,123 - 978,123 978,123 리스부채 16,806 - 16,806 16,806 미지급금 410,751 - 410,751 410,751 미지급비용 141,806 - 141,806 141,806 예수금 24,351 - 24,351 24,351 미지급법인세 120,484 - 120,484 120,484 장기미지급금 - 85,200 85,200 85,200 합계 1,692,321 85,200 1,777,521 1,777,521 사. 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주 식 수 지 분 율 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주1) 798,776 2.23% 205,235 1,980,964 당기손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주2) - - 1,000,000 851,990 (주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (주2) 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 주 식 수 지 분 율 취득가액 공정가액 기타포괄손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주1) 798,776 2.34% 205,235 2,895,563 당기손익-공정가치금융자산 지엘팜텍(주2) - - 1,000,000 785,643 (주1) 보통주식을 보유하고 있으며 공정가치 변동에서 관련 이연법인세효과금액을 차감한 잔액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 상기 주식은 전기에 매도가능증권으로 분류되었으며 당사는 당기 중 일부주식을 처분하였습니다.(주2) 당기 중 전환사채를 신규취득하였으며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 아. 종속기업투자주식 1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 Nutraferma, Inc(주1) 미국 사료첨가제 제조 및 판매 49.58% - 49.58% - (주)다원케미칼(주2) 한국 동물약품 및 사료첨가제의 제조와 판매 100% 8,000,000 100% 8,000,000 합계 8,000,000 8,000,000 (주1) 당사와 LFE가 동일하게 49.58%를 보유하고 있으나, 잔여지분은 당사의 대표이사가 보유하고 있으며, 제품생산을 위한 핵심원재료 및 기술을 당사가 제공하고 있는 등 지분율은 50%미만이나 실질지배력이 있습니다.(주2) 당반기 중 제3자에게 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주를 고려한 당사의 지분율은 65.69%입니다.2) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Nutraferma, Inc 11,495,798 17,510,041 3,732,014 (508,561) 12,310,219 17,627,084 9,348,626 (258,228) (주)다원케미칼 26,433,918 13,551,471 16,163,420 233,603 24,177,882 11,429,698 33,756,171 2,884,858 자. 유형자산 및 사용권자산 1) 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 당반기말 토 지 285,929 - - - 285,929 건 물 567,197 - - (11,949) 555,248 구 축 물 802,430 - - (33,381) 769,049 기 계 장 치 1,163,774 4,600 - (122,138) 1,046,236 차량운반구 195,359 - - (30,895) 164,464 기타의유형자산 50,891 28,000 - (11,727) 67,164 건설중인자산 9,650 - - - 9,650 합 계 3,075,230 32,600 - (210,090) 2,897,740 상기의 감가상각비는 판매관리비 30,856천원, 경상연구개발비 10,869천원, 제조원가 168,365천원으로 반영되어있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분및대체 감가상각비 전기말 토 지 285,929 - - - 285,929 건 물 591,095 - - (23,898) 567,197 구 축 물 593,999 24,257 245,283 (61,109) 802,430 기 계 장 치 1,279,010 90,100 31,999 (237,335) 1,163,774 차량운반구 249,967 27,855 (2) (82,461) 195,359 기타의유형자산 53,826 14,500 - (17,435) 50,891 건설중인자산 92,550 194,383 (277,283) - 9,650 합 계 3,146,376 351,095 (3) (422,238) 3,075,230 2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 번 면적(㎡) 장 부 가 액 공 시 지 가 당반기 전기 당반기 전기 충남 공주시 계룡면 경천리 311-3 외 7,447 285,929 285,929 720,870 679,166 3) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부 보 금 액 보 험 회 사 당반기 전기 재물보험 본사건물 외 6,730,050 2,980,050 삼성화재 한편, 화재보험외 풍재 및 수재 등에 대한 특약을 추가하여 부보금액이 증가하였으며, 당사는 상기 보험 이외에 종업원산재보험과 소유차량에 대한 자동차종합보험을 가입하고 있습니다. 4) 사용권자산 가) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 자산계상액 최초계상액(기준서 최초적용) 22,296 당기중 상각액 (5,490) 장부가액 16,806 나) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 금액 최초계상액(기준서 최초적용) 22,296 당기중 상환액 (5,490) 상환잔액 16,806 유동성대체 (5,490) 차감잔액 11,316 차. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 580,534 (567,344) - 13,190 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 104,551 - (12,411) 92,140 합 계 697,085 (567,344) (12,411) 117,330 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 580,534 (565,278) - 15,256 토지사용권 12,000 - - 12,000 회 원 권 104,551 - (12,411) 92,140 합 계 697,085 (565,278) (12,411) 119,396 2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 비 당반기말 산업재산권 15,256 - - (2,066) 13,190 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회 원 권 92,140 - - - 92,140 합 계 119,396 - - (2,066) 117,330 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 비 전기말 산업재산권 19,521 - - (4,265) 15,256 토지사용권 12,000 - - - 12,000 회 원 권 118,640 - (26,500) - 92,140 합 계 150,161 - (26,500) (4,265) 119,396 3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.4) 당반기 및 전반기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 301,109천원 및 184,160천원입니다. 카. 종업원급여 1) 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,017,691 1,919,453 사외적립자산의 공정가치 (1,889,821) (1,854,567) 확정급여부채 127,870 64,886 확정급여형퇴직연금제도의 주요계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가 입 기 간 10년이상 연금지급시기 퇴사 후 60세부터 연금지급기간 5년이상으로 하되, 생존시까지 지급하거나, 종업원의 선택에 의하여 일시에 지급할 수 있음. 한편, 보고기간 종료일 현재 연금수급요건을 갖추고 퇴직한 임직원은 없어 퇴직연금미지급금으로 계상한 금액은 없습니다. 2) 당사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 확정급여채무 당반기 전기 기 초 1,919,453 1,438,545 당기근무원가 86,770 149,449 이 자 원 가 20,825 36,723 퇴직금지급액 (9,357) (28,599) 보험수리적손실(이익) - 323,335 기 말 2,017,691 1,919,453 (단위 : 천원) 사외적립자산 당반기 전기 기 초 1,854,567 1,514,272 기 대 수 익 20,095 38,760 추 가 불 입 액 30,000 350,000 퇴직금지급액 (9,357) (28,599) 보험수리적이익(손실) (5,484) (19,866) 기 말 1,889,821 1,854,567 보험수리적손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 재무적 가정의 변경 - (84,936) 경험적 조정 - (238,399) 이자수익의 추정 (5,484) (19,866) 계 (5,484) (343,201) 3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정이율형 상품 1,835,945 1,810,709 실적배당형 상품 53,876 43,858 합 계 1,889,821 1,854,567 4) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 86,770 149,449 이 자 원 가 20,825 36,723 사외적립자산 기대수익 (20,095) (38,760) 합 계 87,500 147,412 5) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 퇴직급여(판관비) 66,744 112,347 매 출 원 가 15,875 26,589 경상연구개발비 4,881 8,476 합 계 87,500 147,412 6) 보험수리적가정 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 할인율 2.25% 2.25% 급여인상율 3.80% 3.80% 경험승급룰 보험개발원참조승급률 보험개발원참조승급률 예정탈퇴율(사망률제외) 보험개발원참조퇴직률 보험개발원참조퇴직률 예정사망률 보험개발원참조사망률 보험개발원참조사망률 정년 만 60세 만 60세 7) 민감도 분석 ① 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 천원) 구 분 당반기말현재 할인률1% 하락시 할인률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 2,017,691 2,185,745 1,871,465 Ratio (기본가정 대비) 100% 108.33% 92.75% ② 임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 :천원) 구 분 당반기말현재 임금인상률1% 하락시 임금인상률1% 상승시 확정급여채무 현재가치 2,017,691 1,872,102 2,181,503 Ratio (기본가정 대비) 100% 92.78% 108.12% 타. 국고보조금 당반기와 전기 중 당사는 연구개발활동과 관련하여 농림수산식품부 및 지식경제부로부터 국고보조금을 각각 417,000천원 및 586,935천원 수령하였습니다. 이 중 상환의무가 없는 국고보조금은 당반기와 전기중 각각 287,789천원 및 550,815 천원 을 경상연구개발비와 상계하고 당 보고기간 종료일 현재 미사용 누계금액 133,309천원은 선수수익으로 계상되어 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 177,946천원은 미지급금 및 장기미 지급금 에 계상되어 있습니다. 파. 외화자산 및 부채 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외 화 금 액 원화상당액 외 화 금 액 원화상당액 (외 화 자 산) 현금및현금성자산 USD440,627.88 509,718 USD77,148.12 86,259 CNY2,985.10 502 CNY2,985.10 486 MMK59,750.00 45 MMK59,750.00 44 매 출 채 권 USD93,660 108,346 USD138,660.00 155,036 미 수 금 USD1,303,431 1,507,808 USD1,217,663.00 1,361,469 EUR 1,069 1,405 - - 미 수 수 익 USD842,154.00 974,203 USD824,435.00 921,881 장 기 대 여 금 USD1,974,160.66 2,283,709 USD1,974,160.66 2,207,309 자 산 합 계 5,385,736 4,732,403 (외 화 부 채) 매 입 채 무 EUR58,488.00 76,918 EUR14,558.00 18,622 USD156,394.74 180,917 USD114,200.00 127,687 부 채 합 계 257,835 146,309 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 USD 1,156.80 1,118.10 EUR 1,315.11 1,279.16 CNY 168.08 162.76 MMK 0.76 0.73 상기 외화환산과 관련하여 당반기에 외화환산이익 164,030천원과 외화환산손실 5,071천원을 영업외손익으 로 계상하였습니다. 하. 자본 1) 보고기간 종료일 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 20,000,000 20,000,000 1 주 당 금 액 500 500 발행한 주식의 총수 8,610,587 8,610,587 2) 법정적립금과 임의적립금보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당반기 전기 제한근거 법정적립금 이익준비금 324,991 299,159 (주) 임의적립금 기업합리화적립금 148 148 재무구조개선적립금 190,799 190,799 (주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 거. 주당이익 당사는 당 반기 및 전 반기 중 희석화주식은 존재하지 않으며, 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 보통주순이익 214,700,731 786,407,801 (117,663,329) (679,270,678) 가중평균유통보통주식수 8,610,587 8,610,587 8,610,587 8,610,587 주당순이익 25 91 (14) (79) 너. 법인세비용 당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 법 인 세 부 담 액 63,538 141,822 940,258 1,929,790 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (22,566) (205,637) (495,345) (592,085) 자본에 직접 반영된 법인세비용(주) 56,858 202,418 510,728 561,553 법인세추납액(환급액) - - 23,805 23,805 법 인 세 비 용 97,830 138,603 979,446 1,923,063 (주) 보험수리적손익과 매도가능증권평가손익에 대한 법인세효과금액입니다. 2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 법인세비용차감전순이익 312,530 925,010 (3,599,054) 1,243,792 적용세율(당반기 : 20.81%, 전반기 : 20.72%)에 따른 법인세 101,361 192,502 (696,645) 262,634 조정사항 - 비공제비용 (당반기 : 5,587천원, 전반기 :251,838천원) (36,042) 1,163 1,712,041 1,724,577 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 2,562 (15,286) (26,426) (22,658) - 세액공제 30,756 (38,970) (73,895) (105,861) - 기타 (세율차이 등) (807) (807) 64,371 64,371 법인세비용 97,830 138,602 979,446 1,923,063 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 31.30% 14.98% (27.21%) 154.61% 3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 1,808,425 107,595 9,357 1,906,663 419,466 대손충당금 139,318 156,035 139,318 156,035 34,328 공정가치측정금융자산 214,357 - 66,347 148,010 32,562 감가상각비 118,584 - - 118,584 26,089 업무용승용차 15,692 - - 15,692 3,452 무형자산상각비 51,985 - - 51,985 11,437 무형자산손상차손 15,911 - - 15,911 3,500 국고보조금 182,044 417,000 287,789 311,255 68,476 외화환산손실 65,648 5,071 65,648 5,071 1,116 연차수당 83,745 94,335 83,745 94,335 20,754 종속회사투자주식 2,401,360 - - 2,401,360 - 지급보증인정수수료 310,694 17,605 - 328,299 - 지분법손실 1,695,709 - - 1,695,709 - 기타의대손상각비 2,832,197 2,741,141 2,832,197 2,741,141 - 전기오류수정손실 49,558 - - 49,558 - 소계 9,985,227 3,538,782 3,484,401 10,039,608 621,180 (가산할차이) 외화환산이익 (93,699) (100,297) (93,699) (100,297) (22,065) 퇴직보험예치금 (1,808,425) (90,753) (9,357) (1,889,821) (415,761) 미수수익 (43,826) (63,549) (43,826) (63,549) (13,981) 토지사용권 (4,450) - - (4,450) (979) 매도가능증권 (2,690,328) - (914,599) (1,775,729) (390,660) 지분법자본변동 (411,393) - - (411,393) - 소계 (5,052,121) (254,599) (1,061,481) (4,245,239) (843,446) 합계 4,933,106 3,284,183 2,422,920 5,794,369 (222,266) (단위 : 천원) 구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 비유동 (차감할차이) 퇴직급여충당부채 1,327,518 - 509,507 28,600 1,808,425 397,854 대손충당금 121,039 139,203 139,318 260,242 139,318 30,650 전환사채평가손실 - - 214,357 - 214,357 47,159 감가상각비 118,584 - - - 118,584 26,089 업무용승용차 3,302 416 11,975 - 15,692 3,452 무형자산상각비 51,985 - - - 51,985 11,437 무형자산손상차손 15,911 - - - 15,911 3,500 국고보조금 145,925 - 586,935 550,815 182,044 40,050 외화환산손실 400,976 - 1,915 337,243 65,648 14,442 연차수당 78,651 - 83,745 78,651 83,745 18,424 종속회사투자주식 2,401,360 - - - 2,401,360 - 지급보증인정수수료 275,485 - 35,210 - 310,694 - 지분법손실 1,695,709 - - - 1,695,709 - 기타의대손상각비 2,456,222 - 2,832,197 2,456,222 2,832,197 - 전기오류수정손실 49,558 - - - 49,558 - 소계 9,142,225 139,619 4,415,159 3,711,773 9,985,227 593,057 (가산할차이) 외화환산이익 (1,267) - (93,699) (1,267) (93,699) (20,614) 퇴직보험예치금 (1,327,518) - (509,507) (28,600) (1,808,425) (397,854) 미수수익 (48,627) - (43,826) (48,627) (43,826) (9,642) 토지사용권 (4,450) - - - (4,450) (979) 매도가능증권 (7,615,857) - (3,994) (4,929,523) (2,690,328) (591,872) 지분법자본변동 (411,393) - - - (411,393) - 소계 (9,409,112) - (651,026) (5,008,017) (5,052,121) (1,020,961) 합계 (266,877) 139,619 3,764,133 (1,296,244) 4,933,106 (427,904) 더. 비용의 성격별 분류 당반기와 전 반 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당2분기 누적 전2분기 누적 재고자산의 변동 (513,013) (214,780) (265,511) (460,592) 원재료사용액 및 상품매입 4,412,399 7,883,749 3,967,945 7,280,347 종업원급여 586,576 1,084,691 513,425 954,196 퇴직급여 58,570 87,500 31,335 73,706 감가상각비 106,813 210,091 107,489 212,858 무형자산상각비 1,000 2,066 1,067 2,133 복리후생비 77,464 142,787 67,913 144,544 지급임차료 26,559 53,186 31,866 63,442 기타비용 638,577 1,367,424 832,787 1,537,937 계 5,394,945 10,616,714 5,288,316 9,808,571 (*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 러. 특수관계자거래 1) 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 종 속 회 사 Nutraferma, Inc (주)다원케미칼 2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 기 전 기 Nutraferma, Inc 매출 USD52,500.00 USD288,000.00 매입 USD365,921.37 USD1,039,028.22 이자수익 USD17,719.00 USD33,954.00 지급수수료 USD63,256.00 USD107,002.00 (주)다원케미칼 매출 215,688 405,223 매입 173,220 713,068 지급임차료외 (39,351) (66,960) 지급수수료외 (6,000) - 3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 천원) 특수관계자 거 래 내 용 전기말 증가 감소 당반기말 Nutraferma, Inc 매출채권(*1) USD92,000.00 US$52,500.00 US$92,000.00 US$52,500.00 장기대여금(*1) USD1,974,160.66 - - USD1,974,160.66 미수수익(*2) USD824,435.00 US$17,719.00 US$0.00 US$842,154.00 미수금(*2) USD1,217,663.00 US$150,446.50 US$64,679.00 US$1,303,430.50 선급금(*1) US$897,634.00 US$183,999.46 US$365,921.37 US$715,712.09 (주)다원케미칼 매출채권 38,143 237,005 214,204 60,944 매입채무 6,996 190,542 162,888 34,650 임원 ·종업원 대여금 849,953 40,000 14,072 875,881 (*1) 보고기간 종료일 현재 대표이사가 소유한 당사의 주식을 근거로 한 지급보증을 제공받고 있습니다. (*2) 미수수익과 미수금에 대해서는 각각 100%와 94%의 대손충당금을 설정하였습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 특수관계자성격 보 증 금 액 보 증 내 용 Nutraferma, Inc 종 속 회 사 USD 2,500,000 차입금에 대한 보증 5) 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 198,834 192,466 퇴직급여 17,809 25,212 합계 216,643 217,678 머. 우발부채와 약정사항 (1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 63,953 2) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:1USD) 약정내용 금융기관명 약정한도 사용금액 수입유산스 농협 USD1,000,000.00 - 신한은행 USD600,000.00 - 버. 현금흐름표현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래내용 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 - 173,000 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 증가(감소) (914,599) 5,572,088 대여금의 유동성대체 67,089 19,434 보험수리적손익으로 인한 확정급여부채의 증가(감소) 5,484 8,837 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기말 현재 대손충당금 설정대상 채권 총액은 10,886,952천원, 설정한 대손충당금 총액은 75,901천원으로 전기대비 채권 총액은 2,128,108천원 증가하였고 대손충당금 총액은 9,465천원 증가 하였습니다. 당기 중 장기 미회수채권에 대하여 추가로 대손충당금을 설정함에 따라 대손충당금액이 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 반기(2018년) 매출채권 10,886,952 75,901 0.70% 제19기(2018년) 매출채권 8,758,844 66,437 0.76% 제18기(2017년) 매출채권 8,800,862 192,050 2.18% 2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. 동 금액 중 매출채권에 대한 금액은 판매관리비의 대손상각비에 계상되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제20기 반기(2019년) 제19기(2018년) 제18기(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 66,437 192,050 186,703 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 9,464 (125,613) 5,347 4. 기말 대손충당금 잔액합계 75,901 66,437 192,050 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,373,162 251,770 28,119 223,901 10,886,952 구성비율 95.28% 2.31% 0.35% 2.06% 100% 나. 재고자산 현황(연결 기준)1) 재고자산 보유현황최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 원재료, 미착품, 재공품, 제품, 저장품, 상품, 미착상품으로 이루어져 있으며, 당반기말 현재 재고자산 총액은 8,313,210천원으로 전기 대비 31,593천원 감소하였습니다. 전체 금액 대비 큰 변동 없습니다. (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 반기(2019년) 제19기(2018년) 제18기(2017년) 비고 사료첨가제부문 상 품 1,890,739 1,603,562 637,495 제 품 232,225 312,769 235,531 재공품 114,280 106,134 99,970 원재료 618,233 722,550 544,169 저장품 19,655 17,185 20,780 미착품 181,438 5,839 111,838 소 계 3,056,570 2,768,039 1,649,784 해외사료첨가제부문 제 품 581,943 315,172 817,556 원재료 194,137 285,930 170,108 소 계 776,080 601,102 987,665 동물약품부문 상 품 137,518 167,723 118,747 제 품 825,881 913,983 563,394 원재료 3,061,901 2,664,120 3,393,267 저장품 215,816 209,247 202,013 미착품 239,442 1,020,589 625,971 소 계 4,480,560 4,975,662 4,903,392 합계 8,313,210 8,344,803 7,540,841 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.53% 11.49% 12.66% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.29회 6.74회 7.05회 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 당사는 매년 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사차이 발생분은 당기 재무제표에 반영하여 대차대조표일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다. 2019년 반기말 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 06월 30일 장부마감을 기준으로 재고실사 현황은 다음과 같습니다. 회사명 기준일 실사일 비고 (주)진바이오텍 2019.06.30 2019.07.01 외부감사인 미입회 (주)다원케미칼 2019.06.30 2019.07.01 외부감사인 미입회 Nutraferma Inc. 2019.03.31 2019.04.01 외부감사인 미입회 나) 실사방법가) 사내보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample조사 실시나) 사외보관 재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 마. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 신우회계법인 - - 제19기(전기) 신우회계법인 적정 - 제18기(전전기) 신우회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 신우회계법인 2019년 연결재무제표반기검토 및 감사 60,000 - 제19기(전기) 신우회계법인 2018년 연결재무제표반기검토 및 감사 60,000 860 제18기(전전기) 신우회계법인 2017년 연결재무제표반기검토 및 감사 51.000 650 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - * 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 사외이사 1명을 합해 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제41조와 이사회규정 제3조에 의거 대표이사가 맡고 있습니다. 나. 이사의 독립성 구분 직위 성명 임기 연임여부 연임횟수 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래내역 비고 사내이사 대표이사 이찬호 2022.03.28 연임 6회 이사회 본인 - - 전무이사 강정선 2021.03.23 연임 5회 이사회 - - - 상무이사 김용구 2021.03.23 신임 - 이사회 - - - 사외이사 사외이사 전용준 2021.03.23 연임 3회 이사회 - - - * 당사는 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이찬호 강정선 김용구 전용준 100%출석 100%출석 100%출석 100%출석 1 2019.01.30 제19기 별도 및 연결 재무제표 승인 및내부회계관리제도 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.18 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.27 대표이사 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.04.26 미국 현지법인의 차입에 대한 연대보증 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 라. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 마. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 경영지원팀 3 - 부장(16년)- 차장(15년)- 과장(19년) - 이사회 개최 안내- 요청자료 제출- 기타 요청업무 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 당 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(최상규)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 추천인 회사와의관계 최대주주와의관계 회사와의거래내역 비고 최상규 - 1990.02 : 서울대 농업교육과 학사 - 1993.04~1994.08 : 조선맥주 기획조정실- 1994.09~1999.09 : 부국증권 조사부 Analyst - 1999.09~2000.03 : 제일투자신탁증권 Analyst - 2000.03~2001.06 : 현대투자신탁증권 Analyst - 2001.06~2004.09 : (주)엔비텍 기획/재무담당 이사 - 2004.10~ : 지엘팜텍(주) 부사장- 2018.01~ : 크라운제약(주) 대표이사 - 2005.03~ : (주)진바이오텍 감사 이사회 감사 - - - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다음과 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다. * 정관 제49조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2019.01.30 제19기 별도 및 연결 재무제표 승인 및내부회계관리제도 보고 가결 2 2019.02.18 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 3 2019.03.27 대표이사 선임 가결 4 2019.04.26 미국 현지법인의 차입에 대한 연대보증 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 - 부장(16년)- 차장(15년)- 과장(19년) - 이사회 개최 안내- 회계자료 제출- 기타 요청업무 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제36조의 3항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않고 있습니다. 당사는 정관 제33조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있으며, 그 내용은 다음과 같고, 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. * 정관 제33조(서면에 의한 의결권 행사) 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회의일 전일까지 회사에 제출하여야 한다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 이찬호 및 그 특수관계인 3명(최인선, 강정선, 조원탁)으로서 총 29.01%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이찬호 본인 보통주 2,418,898 28.09 2,418,898 28.09 - 최인선 배우자 보통주 34,000 0.39 34,000 0.39 - 강정선 임원 보통주 25,455 0.30 25,455 0.30 - 조원탁 임원 보통주 19,799 0.23 19,799 0.23 - 계 보통주 2,498,152 29.01 2,498,152 29.01 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요경력 추천인 회사와의관계 최대주주와의관계 회사와의거래내역 비고 이찬호 - 1993.02 : 서울대학교 농학석사 - 1993.03~1994.02 : (주)우성사료 양돈 PM- 1994.02~1998.11 : 이경무역 사장 - 1998.11~2001.07 : (주)이케이인터내셔날 대표이사 - 2000.02 : 서울대학교 농학박사 - 2001.07~ : (주)진바이오텍 대표이사 - 2011.10~ : (주)다원케미칼 대표이사 이사회 최대주주대표이사 본인 - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2001.07.18 이 찬 호 2,418,898 28.09 주식 양수 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이 찬 호 2,418,898 28.09% - - - - - 우리사주조합 85,400 0.99% - 5. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,084 99.78% 5,074,702 58.94% - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제542조의 3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 2조에서 정의한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우5. 발행주식의 50%이내에서 법인세법에서 정하는 기관투자가 또는 벤처캐피탈에게 신주를 배정하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지(임시주주총회는 별도로 정함) 주식의 종류 보통주식, 종류주식 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(매일경제신문) 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019/01 2019/02 2019/03 2019/04 2019/05 2019/06 보통주 최고 4,855 4,820 5,040 6,130 5,530 6,940 최저 3,920 4,620 4,500 4,825 4,270 5,130 월간거래량 1,871,475 717,267 3,381,881 13,310,553 7,269,650 42,034,482 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이찬호 남 1964.04 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대 동물자원학과 박사(주)우성사료 양돈PM이경무역 사장(주)이케이인터내셔날 대표이사現 (주)진바이오텍 대표이사現 (주)다원케미칼 대표이사 2,418,898 - 본인 16년 2022.03.28 강정선 여 1964.11 전무이사 등기임원 상근 관리총괄 서울대 동물자원학과 박사(주)선진 연구개발부(주)ATNC 연구개발 이사現 (주)진바이오텍 상무이사現 Nutraferam Inc. 이사現 (주)다원케미칼 이사 25,455 - - 14년 2021.03.27 김용구 남 1967.01 상무이사 등기임원 상근 영업총괄 서울대 축산학과 가축영양학 박사CJ제일제당 사료연구소 RCJ제일제당 중국 남경,천진 법인장CJ제일제당 중국 사료사업 총괄담당現 (주)진바이오텍 상무이사現 (주)다원케미칼 상무이사 - - - 2년 2021.03.27 전용준 남 1964.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 경영학과 학사LG그룹 비서실우리투자증권 광화문WMC센터장NH투자증권 인사/홍보 본부장現 NH투자증권 Digital 전략총괄現 (주)진바이오텍 사외이사 - - - 8년 2021.03.27 최상규 남 1967.03 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 농업교육과 학사부국증권, 제일투신, 현대투신Analyst現 지엘팜텍(주) 부사장現 크라운제약(주) 대표이사現 (주)진바이오텍 감사 - - - 13년 2020.03.27 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조원탁 남 1969.11 이사 미등기 상근 해외영업 서울대 동물자원학과 박사(주)이케이인터내셔날 영업부장現 (주)진바이오텍 이사現 Nutraferma Inc. 이사現 (주)다원케미칼 이사 19,799 - - 14년 다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 24 - 3 - 27 8.0 634,613 23,504 - 사료 여 9 - - - 9 10.8 141,576 17,697 - 합 계 33 - 3 - 36 8.7 776,188 21,561 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 45 45 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사회(사외이사 포함) 4 1,000 - 감사 1 100 - 2) 보수지급금액 가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 153 31 - 나) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 153 51 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항 없습니다. 2) 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항 없습니다. 2) 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항가. 기업집단의 명칭(주)진바이오텍은 2000년 03월 15일 설립되어 현재 자본금 43억원의 기능성 사료첨가제 생산 전문회사입니다. (주)진바이오텍은 3개[(주)진바이오텍 포함]의 가족사로 구성되어 있습니다. 나. 기업집단의 현황 회사명 대표자 설립일 주요제품 사업자번호 지분율 상장 (주)진바이오텍 이찬호 2000.03.15 사료첨가제 307-81-14821 - 코스닥 (주)다원케미칼 이찬호 1969.12.11 동물약품 133-81-23020 100% 비상장 Nutraferma, Inc. Eric J. Lohry 2007.05.30 사료첨가제 - 49.58 비상장 2. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸 직 회 사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 비고 강정선 전무 Nutraferma Inc. 이사 연구개발 - 조원탁 이사 Nutraferma Inc. 이사 해외영업 - 이찬호 사장 (주)다원케미칼 사장 경영총괄 - 강정선 전무 (주)다원케미칼 전무 연구개발 - 김용구 상무 (주)다원케미칼 상무 국내영업 - 조원탁 이사 (주)다원케미칼 이사 해외영업 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Nutraferma Inc. 2007.05.30 현지법인 1,292 35,700 49.58 - - - - 35,700 49.58 - 12,310 -258 지엘팜텍(주) 2007.06.19 단순투자 582 798,776 2.23 2,895 - - -914 798,776 2.23 1,981 23,958 -2,783 (주)다원케미칼 2011.10.28 사업다각화 8,000 90,000 100.00 8,000 - - - 90,000 100.00 8,000 24,178 2,885 합 계 924,476 - 10,895 - - -914 924,476 - 9,981 60,446 -156 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황 관 계 회 사 명 비지배주주 LFE, LLC LFE의 계열회사 Nutraflo protein biotech product LFE의 계열회사 KayDee Feed 2. 특수관계자와의 주요거래내역 (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당반기 전 기 KayDee Feed 매입 등 USD 55,105.84 USD 1,029,254.15 3. 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용 (단위 : 1USD,천원) 특수관계자 거래내용 당 반 기 전 기 채 권 채 무 채 권 채 무 LFE, LLC 미지급이자 - USD 2,160,755.31 - USD 2,178,564.25 장기차입금 - USD 4,735,160.80 - USD 4,735,160.80 Nutraflo protein product 매출채권매입채무 USD 5,114.70 - - - USD 4,202.42 - - - KayDee Feed 매입채무 - USD 457,622.49 - USD 922,111.33 임원 ·종업원 주택자금대여 등 875,881 - 849,953 - 4. 주요경영진에 대한 보상 (단위 : 천원) 구분 당반기 전 기 단기급여 315,273 621,534 퇴직급여 34,423 98,923 합계 349,696 720,457 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제19기주주총회(2019.03.27) -제19기(2018년) 재무제표 승인-정관일부 변경-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제19기(2018년) 재무제표 승인-정관일부 변경-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 제18기주주총회(2018.03.23) -제18기(2017년) 재무제표 승인-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제18기(2017년) 재무제표 승인-이사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 제17기주주총회(2017.03.24) -제17기(2016년) 재무제표 승인-감사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 -제17기(2016년) 재무제표 승인-감사 선임-이사 보수한도 승인-감사 보수한도 승인 - 2. 우발채무 가. 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 각종계약이행보증 711,770 나. 당 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위 : 1USD, 원화단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정한도 사용금액 농협은행 수입신용장 USD1,000,000.00 - 신한은행 수입신용장 USD600,000.00 - 국민은행 일반운전자금 500,000 - 포괄외화지급보증 USD4,000,000.00 USD1,943,513.20 KEB하나은행 수출어음할인 - - 수입신용장 USD800,000.00 USD708,300.00 우리은행 기업운전당좌대출 1,000,000 - 연지급수입 USD2,150,000.00 USD 2,068,627.42 농협은행 농식품기업자금대출 100,000 - 수입신용장 USD3,000,000.00 USD1,851,338.20 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 4. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 5. 결산일 이후에 발생한 중요한 사항 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.