바이오톡스텍 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	60,959,683,347	64,692,236,364

현금및현금성자산	23,792,656,660	27,479,365,514

기타유동금융자산	15,623,948,423	16,121,010,000

매출채권 및 기타유동채권	8,866,501,467	8,392,083,728

재고자산	11,479,927,318	11,915,420,549

기타유동자산	677,342,640	498,142,610

당기법인세자산	519,306,839	286,213,963

비유동자산	82,964,363,005	82,344,005,279

기타비유동금융자산	12,746,262,837	11,990,260,292

장기매출채권 및 기타비유동채권	4,937,200,000	4,669,300,000

유형자산	57,836,239,311	58,181,290,940

영업권 이외의 무형자산	1,682,112,346	1,595,628,486

기타비유동자산	23,965,477	31,656,029

관계기업에 대한 투자자산	561,833,973	531,698,043

이연법인세자산	5,176,749,061	5,344,171,489

자산총계	143,924,046,352	147,036,241,643

부채

유동부채	75,156,393,326	75,118,525,473

매입채무 및 기타유동채무	7,381,746,601	5,051,099,118

단기차입금	22,322,476,400	23,832,443,800

기타 유동부채	8,336,492,044	6,682,696,075

기타유동금융부채	37,115,678,281	39,552,286,480

비유동부채	23,042,490,182	23,682,885,676

장기매입채무 및 기타비유동채무	181,377,859	198,393,047

장기차입금	20,000,000,000	20,000,000,000

확정급여부채	2,696,825,600	3,319,608,691

기타비유동금융부채	135,773,138	135,773,138

비유동충당부채	28,513,585	29,110,800

부채총계	98,198,883,508	98,801,411,149

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	50,450,750,853	51,710,249,627

자본금	7,979,124,000	7,979,124,000

주식발행초과금	32,516,142,920	32,516,142,920

기타자본구성요소	4,508,238,736	4,475,132,161

이익잉여금(결손금)	5,447,245,197	6,739,850,546

비지배지분	(4,725,588,009)	(3,475,419,133)

자본총계	45,725,162,844	48,234,830,494

자본과부채총계	143,924,046,352	147,036,241,643

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,986,827,801	8,986,827,801	8,014,030,858	8,014,030,858

매출원가	9,107,224,966	9,107,224,966	6,818,597,855	6,818,597,855

매출총이익	(120,397,165)	(120,397,165)	1,195,433,003	1,195,433,003

판매비와관리비	2,415,599,731	2,415,599,731	2,926,513,190	2,926,513,190

영업이익(손실)	(2,535,996,896)	(2,535,996,896)	(1,731,080,187)	(1,731,080,187)

기타수익	464,970,971	464,970,971	86,362,529	86,362,529

기타비용	83,887,378	83,887,378	32,954,393	32,954,393

금융수익	739,409,604	739,409,604	323,220,788	323,220,788

금융원가	1,197,333,708	1,197,333,708	876,609,230	876,609,230

지분법이익(손실)	43,874,564	43,874,564	(42,111,471)	(42,111,471)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,568,962,843)	(2,568,962,843)	(2,273,171,964)	(2,273,171,964)

법인세비용(수익)	32,448,449	32,448,449	(522,768,513)	(522,768,513)

계속영업이익(손실)	(2,601,411,292)	(2,601,411,292)	(1,750,403,451)	(1,750,403,451)

당기순이익(손실)	(2,601,411,292)	(2,601,411,292)	(1,750,403,451)	(1,750,403,451)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,292,605,349)	(1,292,605,349)	(751,279,573)	(751,279,573)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,308,805,943)	(1,308,805,943)	(999,123,878)	(999,123,878)

기타포괄손익	(10,867,259)	(10,867,259)	1,356,381	1,356,381

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(10,867,259)	(10,867,259)	1,356,381	1,356,381

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(10,867,259)	(10,867,259)	777,705	777,705

기타 세율변경 효과	0	0	578,676	578,676

총포괄손익	(2,612,278,551)	(2,612,278,551)	(1,749,047,070)	(1,749,047,070)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,303,472,608)	(1,303,472,608)	(749,923,192)	(749,923,192)

포괄손익, 비지배지분	(1,308,805,943)	(1,308,805,943)	(999,123,878)	(999,123,878)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(81)	(81)	(51)	(51)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(84)	(84)	(51)	(51)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,333,562,000	20,305,703,923	4,433,994,689	12,161,641,154	44,234,901,766	131,965,250	44,366,867,016

당기순이익(손실)	0	0	(751,279,573)	(751,279,573)	(999,123,878)	(1,750,403,451)

기타 변동에 따른 증가(감소)	0	0	2,586,478	(2,010,356)	576,122	0	576,122

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	780,259	0	780,259	0	780,259

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	4,220,702	0	4,220,702	5,524,435	9,745,137

2023.03.31 (기말자본)	7,333,562,000	20,305,703,923	4,441,582,128	11,408,351,225	43,489,199,276	(861,634,193)	42,627,565,083

2024.01.01 (기초자본)	7,979,124,000	32,516,142,920	4,475,132,161	6,739,850,546	51,710,249,627	(3,475,419,133)	48,234,830,494

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,292,605,349)	(1,292,605,349)	(1,308,805,943)	(2,601,411,292)

기타 변동에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	(10,867,259)	0	(10,867,259)	0	(10,867,259)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	43,973,834	0	43,973,834	58,637,067	102,610,901

2024.03.31 (기말자본)	7,979,124,000	32,516,142,920	4,508,238,736	5,447,245,197	50,450,750,853	(4,725,588,009)	45,725,162,844

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	1,513,999,486	(1,946,531,634)

당기순이익(손실)	(2,601,411,292)	(1,750,403,451)

당기순이익조정을 위한 가감	1,460,220,347	1,147,461,506

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,775,350,206	(468,435,484)

이자수취	492,229,160	143,727,742

배당금수취(영업)	0	23,124,675

이자지급(영업)	(517,141,413)	(459,396,178)

법인세환급(납부)	(95,247,522)	(582,610,444)

투자활동현금흐름	(883,824,290)	(5,193,142,442)

단기금융상품의 처분	1,000,000,000	7,000,000,000

보증금의 감소	310,000,000	15,905,000

당기손익공정가치측정금융상품의 처분	8,568,397,698	7,037,942,927

기타포괄손익공정가치측정금융상품의 처분	0	46,248,800

유형자산의 처분	0	894,000

단기금융상품의 취득	0	(7,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(9,412,114,788)	(6,012,757,392)

기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득	(300,000,000)	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(50,000,000)

유형자산의 취득	(548,491,200)	(4,811,821,882)

무형자산의 취득	(166,616,000)	(189,553,895)

임차보증금의 증가	(335,000,000)	(1,230,000,000)

재무활동현금흐름	(4,353,664,937)	2,954,311,379

단기차입금의 증가	0	3,000,000,000

단기차입금의 상환	(1,500,000,000)	0

전환사채의 감소	(2,800,000,000)	0

리스부채의 상환	(53,664,937)	(45,688,621)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,723,489,741)	(4,185,362,697)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	36,780,887	73,113,468

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,686,708,854)	(4,112,249,229)

기초현금및현금성자산	27,479,365,514	12,699,910,520

기말현금및현금성자산	23,792,656,660	8,587,661,291