바이오톡스텍 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용 가. 사업부문별 사업개요연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 지배회사와 종속회사별로 사업부문을 세분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문	대상회사	사업영역	사업내용

비임상CRO	주식회사 바이오톡스텍	안전성/유효성평가/기타	의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등의 효능과 인체의 유해성 평가

바이오애널리시스	주식회사 스카스비티티바이오애널리시스	생체시료분석/기타	의약품 등의 연구개발지원사업

창업투자	주식회사 세종벤처파트너스	벤처기업/창업자에 대한 투자 등	중소기업창업지원법에 의거한 창업자, 벤처기업 투자업무 등

건강기능식품	주식회사 바이오믹스	건강기능식품 개발/제조/도매 등	구기자, 오미자 이용한 건강기능식품 개발/제조/도매업

나. 사업부문별 현황 (1) 비임상CRO부문(주식회사 바이오톡스텍)[사업의 개요]CRO(Contract Research Organization: 계약연구기관)사업은 의약품, 식품(건강기능식품), 화장품, 화학물질, 농약 등 신물질(신약)을 탐색하고 개발하는 과정에서 요구되는 광범위한 연구개발 용역을 제공하는 전문성을 갖춘 연구개발 전문 산업을 의미합니다.현재 (주)바이오톡스텍은 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 물질에 대하여 세포, 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하여 연구하는 바이오산업의 인프라산업으로서 신물질 개발단계에서의 핵심과정인 비임상(Non-Clinical evaluation)연구를 주사업으로 하고 있습니다.

[사업의 특성]CRO사업은 지식기반 산업으로 고부가가치 산업임과 동시에 전방산업인 제약/바이오산업과의 파트너쉽으로 인식될 만큼 큰 연관성을 가지고 있습니다. 또한 주요 고객인 제약/바이오 기업 및 연구기관들은 수익성 개선과 신약개발의 비용절감, 신속한 제품화 등을 목적으로 CRO기업에게 전문적으로 위탁을 하고 있으며 이러한 추세는 향후 지속적으로 확대될 것으로 판단됩니다.국내의 경우 (주)바이오톡스텍과 같은 위탁연구기반의 비임상시험 전문기관이 정부산하기관 1곳과 민간연구기업 1곳이 있습니다. CRO산업은 특성상 초기투자비용이 높고, 고정비 비중이 높으며, 연구기반 인프라 구축까지 많은 시간과 자원의 소요가 필요한 만큼 진입장벽이 높은 산업적 특성을 가지고 있어 시장의 경쟁관계가 크게 변화되지 않을 것으로 판단됩니다. 세계 각국 정부에서는 의약품 및 화학물질 등 새로운 물질의 안전성평가에 대한 정확한 실험결과를 확보하기 위해 GLP(Good Laboratory Practice) 제도를 영위하고 있습니다. GLP란 비임상 안전성 시험의 신뢰성 보증을 위해 연구인력, 시험시설 및 장비, 시험방법 등을 조직적, 체계적으로 정해 놓은 기준으로서 GLP인증은 시설, 인력, 운영 등의 종합적인 판단에 의거하여 주어지고 있습니다.현재 국내외 비임상시험 모든 과정은 법으로 규정화된 엄격한 허가제도 아래서 관리·운영하고 있습니다. 결국 비임상CRO는 세포 및 동물을 이용하여 신물질의 안전성을 평가하는 사업군으로 정부로부터 GLP인증을 받은 연구기업(기관)을 의미합니다.

국내의 경우 1986년 보건복지부에서 「의약품안전성시험관리기준」을 고시함으로써 의약품 등의 안전성 평가시험에 대한 GLP적용을 규제하기 시작하였습니다. 이후 산업화학물질 및 농약 등 산업 각 분야의 신물질에 대해 GLP적용이 확대실시되고 있으며, 각 영역마다 주관 정부기관이 해당 GLP규정을 제정하여 관리하고 있습니다.즉, 의약품, 화장품, 식품, 화학물질 등 허가관련하여 해당 정부기관에 제출되는 자료는 GLP 인증기관에서 적합하게 수행된 자료만을 인정하도록 법제화되어 있습니다. [국내 부처별 GLP 운영제도]

적용대상품목	관련법규 및 규정	주무 부처	심사기관

의약품, 건강기능식품,생물학적물질, 화학물질	·의약품 등 안전성,유효성 심사에 관한규정·비임상시험관리기준·의약품등의 독성시험기준	식품의약품안전처	국립독성연구소

산업화학물질	·화학물질유해성시험연구기관에 관한 기준	국립환경과학원	국립환경연구원

농약, 비료, 사료첨가물	·농약품목등록시 시험연구기관지정	농촌진흥청	농업과학기술원

[경기변동의 특성]비임상CRO사업은 주요 고객사의 신약개발 및 각종 신물질의 개발, 기 개발된 제품에 대한 인허가라는 사업적 특성으로 계절적인 수요의 변동이나 경기변동에 따른 영향이 거의 없습니다. 다만, 각 기업 및 정부기관의 연구개발 예산의 책정과 집행 등 회기년도의 종속에 따라 일부 수주의 변동은 있을 수 있습니다.[사업의 경쟁요소]비임상CRO사업에 대한 국내 경쟁관계는 정부출연기관 1곳, 민간 CRO 2곳 정도입니다. 동 사업은 GLP인증을 받은 기관에서 생산되는 보고서 형태의 결과물이 인허가 과정에서 인정되고 있으며, 인력, 시설, 운영 노하우 등 체계적으로 갖추고 시장에 진입하여야 하는 사업적 특성으로 진입장벽이 높다 하겠습니다. 또한 주된 경쟁요소는 가격, 품질, 서비스 정도, 스피드로 요약이 되며, 당사는 선진국 수준의 기술습득을 통해 서비스와 품질을 확보하고, 시험전반에 걸친 전산화 구축으로 품질 뿐만 아니라 스피드를 확보하는데 주력하고 있습니다.[사업의 성장성]비임상CRO사업은 의약품, 바이오제품 및 식품, 화장품, 화학물질 등이 인체에 안전한 것인지, 특정질환 및 목적에 효과가 있는지 등을 연구하고 서비스 하는 사업적 특성이 있습니다. 따라서 국가적 차원의 산업육성정책과 규제 등과 맞물려 정부기관, 일반기업 및 연구소 등의 수요변동요인이 있으며, 당사의 시장환경도 변화될 수 있습니다.또한 국민의 건강과 안전을 책임지는 인프라 산업의 특성을 지니고 있습니다. 세계적으로 유래 없는 低출산과 超고령화시대 진입으로 헬스케어 산업이 중요하게 부각되면서 다양한 헬스케어 제품의 개발·상용화가 이루어 지고 있는 바, 장기적으로 안정적인 성장과 수익창출이 가능할 것으로 예상됩니다.정부의 바이오산업 육성기조와 더불어 2015년 1월부터 시행 된 '화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률'에 따라 화학물질 안전관리 규제가 시행됨에 따라 비임상 CRO시장이 확대되고 있어 영업적 환경은 밝은 편입니다.[시장점유율]시장점유율과 관련하여서는 객관적인 자료가 없어 정확한 산출이 불가능합니다. 다만, 주요 경쟁상대로 판단되는 곳은 정부산하기관 1곳과 민간 1곳으로 구분하고 있으며, 민간부분에서는 (주)바이오톡스텍이 선두라 판단됩니다.[영업현황]

현재 우리회사는 의약품, 농약, 식품, 화장품, 화학물질 등의 안전성/유효성평가를 주업으로 하는 비임상사업을 영위하고 있습니다. 2002년, 2006년, 2008년에 최첨단 비임상시험 연구의 기반시설을 완공하여 바이오 인프라기업으로서 사업을 영위할 수 있는 기반시설과 인적, 물리적 자원을 확정하였습니다.

2007년 코스닥 시장 상장 후, 高부가가치 사업의 확대를 위하여 2008년부터 신약후보물질 개발사업을 진행하면서 신약개발의 Pipe-Line역할을 성실히 수행 하고 있으며, 또한 2011년 5월 분석사업 영위를 위한 ㈜스카스비티티바이오애널리시스(지분율: 51%), 2013년 3월 바이오 전문 벤처캐피탈 ㈜세종벤처파트너스(지분율: 100%)를 각각 설립였으며, 2017년 10월 국내 농특산물 전문 건강기능식품 개발회사인 (주)바이오믹스(지분율: 51%확보)을 인수하여 사업의 다각화 및 안정적인 성장을 도모하고 있습니다.

(2) 바이오애널리시스사업부문(주식회사 스카스비티티바이오애널리시스)[사업의 개요](주)스카스비티티바이오애널리시스가 영위하는 바이오애널리시스사업은 신약 개발에 있어 각 단계마다 반드시 갖추어야 하는 핵심기술로서 임상/비임상 생체시료 농도 측정 및 약물동태시험, 독성동태시험을 제공함으로써 탐색단계부터 시판 후 조사단계까지 의약품 개발 전반에 대한 서비스를 제공하는 사업으로서, 특히 바이오시밀러 시장의 확대로 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다.

[사업의 특성]바이오애널리시스사업은 지식기반의 고부가가치 산업임과 동시에 제약 및 바이오산업과 함께 동반성장이 기대되는 산업입니다. 주요 제약 및 바이오기업들의 신약개발과정에서 꼭 필요한 분석서비스를 제공하여 각 단계마다의 신물질의 유효성을 입증하는 기술로써, 우수한 기술력을 필요로 하는 산업분야입니다.국내의 경우 객관적인 자료가 없어 시장의 규모 및 경쟁관계에 대하여 정확한 산출은 불가하나, 내수시장 규모가 작고, 사업을 영위하는 기업들이 영세한 점을 볼 때, 국내시장은 아직 초기단계로 볼 수 있습니다. 다만, 국내 임상수행시험 건수가 세계수준임을 감안할 때, 국내 시장의 잠재력은 무궁무진하다 할 수 있습니다.[경기변동의 특성]바이오애널리시스사업은 바이오산업과 CRO산업적 측면과 더불어 주요 고객사가 신약 및 각종 신물질의 개발, 기 개발된 제품에 대한 인허가가 필요한 개발회사라는 점으로 볼 때 계절적인 수요의 변동이나 경기변동에 따른 영향은 거의 없습니다. 다만, 각 기업 및 정부기관들의 연구개발 예산책정과 집행 등이 회기년도 종속여부에 따라 연구개발 수주의 변동이 있을 수 있습니다.[사업의 경쟁요소]

바이오애널리시스산업은 인허가 기관이 인증한 분석기관에서 도출된 결과물로만 인정되는 사업적 특성을 가지고 있습니다. 인증절차는 시설, 인력, 운영 등에 대하여 종합적 판단에 의거하여 인증이 주어지고 있습니다.따라서 초기 투자비용이 높고 인력, 시설, 운영 노하우 등을 체계적으로 갖추고 시장에 진입하여야 하는 특성에 따라 진입장벽이 높다하겠습니다. 또한 사업의 주된 경쟁요소는 가격, 품질, 서비스 정도, 스피드로 요약 되며, 선진국 수준의 기술 습득과 전산화를 통한 서비스와 품질 보증, 스피드한 시험진행이 무엇보다 중요하다 할 수 있습니다.국내의 경우 객관적인 자료가 없어 시장의 규모 및 경쟁관계에 대하여 정확한 산출이 불가한 상황입니다.[사업의 성장성]

국내의 바이오애널리시스사업은 내수시장 규모가 작고, 사업을 영위하는 기업들이 영세한 점으로 볼 때, 국내 분석시장은 아직 초기단계라고 볼 수 있습니다. 다만, 국내 임상 수행건수가 세계적 수준이고, 해외분석기관 대비 가격경쟁력을 보유하고 있음을 감안할 때, 성장 잠재력은 무궁무진하다 할 수 있습니다.

이와 더불어 식품의약품안전처에서는 2015년 국내 신약개발의 육성 및 신뢰도제고를 목적으로 임상시험과 생동성시험을 통합 관리하는 임상시험분석관리 기준(GCLP) 도입하고, 임상시험검체분석기관 지정제도를 신설하기 위한 법안을 제정 중에 있어 국내 제네릭 개발 및 시장의 활성화가 기대됨에 따라 당사는 분석전문기관으로서 수혜가 예상됩니다.

[영업현황]

(주)스카스비티티바이오애널리시스는 생체시료 분석 분야에서 의약품 등의 연구개발 지원 사업을 주업으로 하는 분석사업을 영위하고 있습니다. 2011년 5월 일본 최대규모의 종합분석회사인 ㈜스미카분석센터(지분율:49%)와 한국 민간 최초 및 최대 규모의 비임상 CRO인 ㈜바이오톡스텍(지분율:51%)이 공동 출자하여 설립되었습니다.

(주)스카스비티티바이오애널리시스는 2011년 7월 한국 식품의약품안전청으로부터 독성동태 시험 중 분석시험 항목에 대한 GLP인증을 획득하고 본격적인 사업을 개시하였으며, 2013년 1월에는 식품의약품안전청으로부터 생물학적 동등성시험 인증을 추가로 획득함에 따라 한국, 일본 및 아시아 각국의 비임상/임상시험 전반에 대한 독성동태시험(TK), 약품동태시험(PK), 생물학적동등성시험 서비스 등을 제공하고 있습니다.현재 국내의 우수한 인력과 시설장비를 바탕으로 일본 스미토모화학의 자회사인 (주)스미카분석센터로부터 선진 기술력을 습득함과 동시에 수행경험을 축적해 나가고 있으며, 2012년 이래 본격적인 사업개시와 함께 국내 및 일본 유수의 제약기업을 대상으로 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. (3) 창업투자 부문(주식회사 세종벤처파트너스)[사업의 개요](주)세종벤처파트너스가 영위하는 창업투자사업은 중소기업창업지원법에 의거 벤처기업 또는 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 위탁받은 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역제공 등을 영위하는 사업입니다. [사업의 특성]벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다. 창업투자사업은 일반적으로 고도의 기술성과 잠재성이 있으나, 자본과 경영기반이 취약한 벤처기업에 대해 자금, 관리, 기술지도 등 종합적인 지원과 투자를 통해 높은 수익을 창출하는 금융활동입니다. 따라서 펀드 조성 및 조합 결성을 통해 투자재원을 확보하여 투자하게 되며, 투자대상기업의 성장·발전 등 경영성과에 따라 고수익·고위험의 사업적 특성이 있습니다.[사업의 경쟁요소]보고서 작성 기준일 현재, 국내에 설립된 창업투자사는 총 137개사로 파악되고 있습니다. 향후 펀드 조성 등을 통한 투자재원 확보여부와 투자분야의 결정이 경쟁요소라고 할 수 있습니다.※ 국내 창업투자사 현황 , 억원>

구분 / 년도	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년 1분기

등록업체수	101	103	115	120	121	133	137

투자재원	103,276	120,458	140,954	169,473	204,416	240,078	244,154

2019.3 한국벤처캐피탈협회>[사업의 성장성]국내 창업투자사업은 2013년 이래로 투자총액은 매년 18.8%, 신규투자액은 매년20.2%의 고속성장 중에 있으며, 그 투자액은 2018년말 기준 24조78억원, 3조 4,249억원으로 집계되었습니다. 또한 (주)세종벤처파트너스의 주요 투자분야로 볼 수 있는 바이오 및 생명공학분야에 대한 신규투자도 매년 30.2%씩 증가하여 2018년말 기준 8,417억원을 기록하였습니다.향후 정부의 정책적 지원 및 산업계 전반의 성장을 통해 우수한 기술력을 보유한 벤처기업의 수가 증가할 것으로 전망되며, 따라서 창업투자에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다.※ 바이오/의료 및 생명공학분야 신규투자 현황 구분 / 년도 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 1분기 신규투자액 TOTAL 13,845 16,393 20,858 21,503 23,803 34,249 7,453 바이오/의료 신규투자액 1,463 2,928 3,170 4,686 3,788 8,417 1,649 2019.3 한국벤처캐피탈협회> [영업현황](주)세종벤처파트너스는 바이오 전문 벤처캐피탈을 목적으로 2013년 3월 설립하였습니다. 주요 사업영역은 각종 바이오펀드 및 창업초기의 투자 목적 펀드를 조성하여우수기업의 발굴, 육성을 지원하는 적극적인 투자를 계획하고 있습니다.보고서 제출일 현재 총 6개의 펀드를 조성하여 투자를 진행하고 있으며, 이외에도 비상장 우수기업에 대한 지분투자 등을 진행함으로써 투자수익의 극대화에 주력하고 있습니다. 현재 결성된 펀드내역은 아래와 같습니다. 펀드명 조합결성 출자약정액 세종농식품바이오투자조합 1호 2013.09 150억원 세종농식품R 2014.07 100억원 세종창조성장청년창업벤처펀드 1호 2014.08 100억원 AJ-세종농식품수출육성펀드 2014.11 130억원 세종-강원 강소기업육성 상생 투자조합 2015.09 147억원 세종글로벌청년창업벤처펀드 2호 2017.09 100억원 (4) 건강기능식품부문(주식회사 바이오믹스)[사업의 개요](주)바이오믹스가 영위하는 건강기능식품 산업은 현대사회의 초고령화 사회의 가속화에 따라 헬스케어 산업영역에서 주목받고 있으며, 특히 건강기능식품은 생체 기능의 조절에 도움이 되는 기능성 원료를 제조, 가공하여 생산된 제품이라는 특성에 따라 그 수요가 전세계적으로 폭발적으로 증가하고 있습니다.[사업의 특성]건강기능식품은 국내에서 2002년 제정된 '건강기능식품에 관한 법률'에 의거하여 식품의약품안전처가 주관이 되어 효능 및 안전성을 관리하여 개별 품목에 대한 인허가 및 규제의 적용을 받고 있습니다.일반적으로 비임상시험, 인체적용시험 등의 과학적 근거를 평가하여 기능성원료를 인정받고 있으며, 원료는 천연물질을 기반으로 하고 있습니다. 또한 건강기능식품은 식품의약품안전처의 '건강기능식품 공전'에 의거하여 기준 및 규격을 고시하여 '고시된 원료'와 '개별인정 원료'로 구분할 수 있습니다. 고시된 원료 기준 개별인정 원료 기준 ㅁ '건강기능식품공전'에 등재된 기능성 원료ㅁ 제조기준, 규격, 최종제품의 요건에 적합할 경우 별도의 인증절차 없음ㅁ 누구나 원료 사용가능ㅁ 고시원료: 약 83종 ㅁ '건강기능식품공전'에 등재되지 않은 기능성 원료ㅁ 원료의 안전성, 기능성, 기준 및 규격등 자료 제출하여 평가에 따라 개별로 인정ㅁ 인정받은 업체만 원료 사용가능ㅁ 고시원료: 약 140여종 안전처>[사업의 경쟁요소]국내 건강기능식품 시장의 규모는 2014년 기준 약 2조196억원으로 매년 12%이상의 성장률을 보이고 있습니다. 이중 (주)바이오믹스의 주요 사업영역인 개별인정형 건강기능식품 시장은 2014년 기준 약3,177억원으로 매년 31%이상의 성장률을 보이고 있습니다. 다만, 개별인정형 원료의 경우 별도의 기능성 원료의 독점적 요소가 일부 있으므로 (주)바이오믹스와 직접적인 경쟁관계를 산출하기에는 다소 어려움이 있는 것이 사실입니다.[사업의 성장성]시장전망에 대한 공신력 있는 자료는 없으나, 글로벌적으로 초고령화사회의 진입, 식이습관 변화에 따른 건강보조적 식품의 수요 증가, 빠르게 변화하는 시장의 트렌드에 발맞춘 신제품 개발 및 신규 시장참여, 인터넷, 홈쇼핑 등의 다양한 판매채널의 확보가 가능해 짐에 따라 사업의 성장성은 매우 크다고 할 수 있습니다.[영업현황](주)바이오믹스는 기능성 천연소재 연구개발 전문업체로서 2003년 3월 국내산 농특산물의 고부가 산업화 연구를 목적으로 설립하였습니다. 주요 사업영역으로는 식품의약품안전처로부터 구기자 및 오미자의 기능성 개별인정을 획득하여 건강기능식품을 개발하여 홈쇼핑 및 인터넷 등의 다양한 매체를 통해 시중에 판매하고 있습니다.다. 신규사업 등의 내용 및 전망(주)바이오톡스텍은 창립이래 비임상CRO사업을 영위해 오면서 얻어진 노하우와 기술력을 토대로 신 물질 개발에도 적극 참여하면서 우리회사가 보유한 Pipe-Line의 가치를 인정받고 기술이전 될 수 있도록 노력하고 있습니다. 이 중 TB-4는 2015년 ㈜휴온스에 안구건조증치료 적응증에 대하여 기술이전 한 바가 있었으며, 현재는 심근경색 등 추가적인 적응증 개발과 함께 기술이전에 노력하고 있습니다. 또한 2017년 6월 일본 하이폭스社와 공동개발한 HX-1171(간섬유화억제제) 관련한 전세계 특허권을 전부 양수함에 따라 향후 상업화 임상진행 또는 제약사를 대상으로 기술이전을 적극 추진할 예정입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 ( 기준일: 2019.3.31 ) (단위 : 백만원,%) 사업부문 대상회사 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 비임상CRO (주)바이오톡스텍 용역 비임상시험 독성평가 발암성 시험 외 5,414 92.4 효능평가/병리/기타 치료효능시험 및 병리판독 등 448 7.6 합 계 5,862 100.0 바이오애널리시스 (주)스카스비티티바이오애널리시스 용역 생체시료분석(TK, PK) 독성동태(TK)시험 독성테스트 545 75.1 약물동태(PK)/생동성/기타 약물동태, 생동성시험 등 180 24.9 합 계 725 100.0 ※ 상기 금액은 각 회사별 별도 기준이며, (주)스카스비티티바이오애널리시스의 매출액 중 지배회사인 (주)바이오톡스텍과의 거래는 연결재무제표 작성시 내부거래에 해당되어 제거하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 완제품을 생산, 판매하는 형태가 아닌 아래와 같이 고객과의 시험 디자인(실험방법, 실험기간, 시험계, 투여방법 등)을 협의하고, 이에 따른 수주를 하는 형태로 기본적인 가격표에서 변동요인이 발생하게 됩니다. [주요 제품의 가격 산출 기준] 가격 산출 항목 세부 항목 비고 시험물질분야 의약품, 식품, 의약부외품, 화장품, 화학물질 등 - 시험기준 OECD, 일본 후생성, 국립환경과학원, 식약처 등 - 기술적난이도 투여방법(경구, 경피), 국내 기술수준 등 - 시험재료 (시험계) 마우스, 랫드, 비글견, 세포 등 - 인력투입시간 시험책임자, 시험담당자 등 실제 투입시간 - [주요 제품 등의 가격 변동 추이] (단위: 천원, 천엔/건) 구분 제20기 1분기(제9기 1분기) 제19기(제8기) 제18기(제7기) 비임상CRO(독성평가 등) 내수(주1) 40,000 40,000 40,000 수출(주2) 53,468(￥5,200) 52,685(￥5,200) 49,354(￥5,200) 바이오애널리시스(생체시료분석 등) 내수(주3) 33,549 28,799 24,304 수출(주3) 27,724(￥2,696) 22,886(￥2,259) 20,971(￥2,210) 주1) 비임상CRO의 안전성 평가 등에 대한 가격은 1개월반복독성시험(랫드, 경구투여)기준으로, 전년과 동일합니다.주2) 비임상CRO의 경우 국내와 동일한 제품의 가격으로 2009년부터 2019년까지 520만엔(￥5,200,000)으로 일본내 고객에의 입장에서는 변동이 없습니다. 원화금액은2018년말 기준 외국환중개거래소에 고시된 매매기준율(1,028.24원/100엔)로 환산한 환율변동에 의한 차이를 표시하였습니다.주3) 바이오애널리시스사업의 경우 주요 제품의 가격은 수주총액/시험건수로 산정한 수치입니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 대상회사 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비임상CRO (주)바이오톡스텍 1.시험재료 Beagle 시험용 실험동물 444 46.2 Guinea Pig 22 2.3 Rabbit 42 4.3 Mouse 37 3.8 Rat 122 12.7 기타 2 0.2 2.원 재 료 시약/사료/깔짚 165 17.2 3.부 재 료 시험 소모품 128 13.3 합 계 961 100.0 바이오애널리시스 (주)스카스비티티바이오애널리시스 1. 원 재 료 시약, 공혈장, 공시료 37 50.5 2. 부 재 료 시험 소모품 37 49.5 합 계 74 100.0 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/두) 사업부문 대상회사 품목(동물) 제20기 1분기 제19기 제18기 비임상CRO (주)바이오톡스텍 Beagle 1,842,023 1,786,829 1,619,725 Guinea Pig 58,676 87,730 92,962 Rabbit 175,801 161,276 96,762 Mouse 15,651 31,613 27,475 Rat 29,186 17,681 22,288 ※ 시험재료의 가격은 주령, 체중, 암/수, 종별 등에 따라 단가의 변동이 발생하게 되는데, 이는 고객사로 부터 받은 시험방법 등에 따라 특수한 종류의 시험재료를 사용함에 따라 변동하는 부분의 영향이 가장 큽니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 :백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제20기 1분기(제9기 1분기) 제19기(제8기) 제18기(제7기) 비임상CRO/바이오애널리시스 독성/효능평가/병리/기타/생체시료분석(TK,PK) 오창읍본사 연구동 11,065 53,392 28,099 합 계 11,065 53,392 28,099 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 -. 생산능력(금액) = 생산가능 건수 ×단위당 생산원가-. 생산실적 건수 = 수주시험수행건수(645건)-. 생산가능 건수 = 시험별 동물실 수 ×실당 년간 회전건수 ×동시수행건수※ 동물종(rat)의 안전성시험(단회독성시험)에 대한 생산능력을 산출하면,① 동물실 수 = 3실② 동물실 사용기간 = 14일③ 동물실 년간 회전회수 = 25회(365일/14일)④ 동시 수행가능 건수 = 4건⑤ 실당 년간 수행가능 건수 = 100건⑥ 년간 시험 가능 건수 = 300건(3실 * 100건)-. 분석시험 및 수생시험을 포함하였고, 동물실을 사용하지 않는 세포를 이용한 시험은 제외하였습니다.-. 연간 생산능력은 누적이며, 용역매출이 아닌 기타매출의 건은 1건으로 반영하였습니다.(나) 평균가동시간 당사의 동물실은 항온, 항습 등 동물사육을 위해 365일 자동제어되는 GLP시설입니다. 이에 따라 생산능력에 산출되는 가동시간은 동물실 운영시간인 24시간 365일입니다. 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제20기 1분기(제9기 1분기) 제19기(제8기) 제18기(제7기) 비임상CRO/바이오애널리시스 독성/효능평가/병리/기타/생체시료분석(TK,PK) 오창읍본사 연구동 4,826 18,348 15,974 ※ 보고서 작성기준일 현재 매출원가를 반영한 금액입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 건수,% ) 사업부문 품목 사업소 제20기 1분기(제9기 1분기) 제19기(제8기) 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 비임상CRO/바이오애널리시스 독성/효능평가/병리/기타/생체시료분석(TK,PK) 오창읍본사 연구동 1,479 645 43.6 5,916 2,033 34.4 (3) 생산실적의 산출근거(산출방법 등) -. 생산능력(건수) = 연간 생산가능 건수(5,916건) /4 *1-. 생산실적(건수) = 총 시험수행건수 (645건, 2019년 1분기말기준 / 6.수주상황의 기납품액 건수 참고)-. 가동율 = 생산실적 / 생산능력 다. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 대체 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)바이오톡스텍 자가 충북오창 토지 3,844,878 - - - - 3,844,878 - 건물 16,522,761 - - -141,104 - 16,381,657 - 국고보조금(건물) -207,819 - - 1,741 - -206,078 - 구축물 67,754 950 - -560 - 68,144 - 국고보조금(구축물) -10,963 - - 89 - -10,874 - 기계장치 661,325 - -41,260 -77,846 - 542,219 - 차량운반구 - - - - - - - 집기비품 105,559 26,785 -7 -11,733 - 120,604 - 국고보조금(집기비품) - - - - - - - 시설장치 900,056 51,716 -2 -91,682 - 860,088 - 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 21,883,551 79,451 -41,269 -321,095 - 21,600,638 - (주)스카스비티티바이오애널리시스 임대 충북오창 기계장치 866,347 - - 56,997 - 809,350 - 집기비품 9,854 7,934 1,412 1,113 - 15,263 - 시설장치 80,431 1,516 720 6,594 - 74,633 - 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 956,632 9,450 2,132 64,704 - 899,246 - ※ 기초, 기말장부가액은 감가상각누계액 차감후 금액입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(1) (주)바이오톡스텍 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 1분기 제19기 제18기 비임상CRO 용역매출 독성평가 내 수 5,221 20,315 16,476 수 출 193 1,673 4,245 합 계 5,414 21,988 20,721 효능평가/병리판독/기타 내 수 439 1,761 1,027 수 출 9 13 17 합 계 448 1,774 1,044 합 계 내 수 5,661 22,076 17,503 수 출 201 1,686 4,262 합 계 5,862 23,762 21,765 (2) (주)스카스비티티바이오애널리시스 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기 1분기 제8기 제7기 바이오애널리시스 용역매출 TK 내 수 545 1,577 1,276 수 출 0 0 55 합 계 545 1,577 1,331 PK/생동성/기타 내 수 162 2,005 621 수 출 18 559 132 합 계 180 2,564 753 합 계 내 수 707 3,582 1,897 수 출 18 559 187 합 계 725 4,141 2,085 ※ 상기 금액은 각 회사별 별도 기준이며, (주)스카스비티티바이오애널리시스의 매출액 중 지배회사인 (주)바이오톡스텍과의 거래는 연결재무제표 작성시 내부거래에 해당되어 제거하였습니다. 나. 판매방법 및 조건(1) 판매조직 btt 판매조직.jpg BTT 판매조직 sbb 판매조직.jpg SBB 판매조직 (2) 판매경로1) (주)바이오톡스텍(별도) (단위: 백만원, %) 매출유형 품목 구분 판매경로 제20기 1분기 매출액 비중(%) 용역 비임상CRO(독성/효능/병리판독/기타) 국내 직접 마케팅을 통한 수주 5,661 96.6 수출 직접, 대리점을 통한 수주 201 3.4 합 계 5,862 100.0 2) (주)스카스비티티바이오애널리시스(별도) (단위: 백만원, %) 매출유형 품목 구분 판매경로 제9기 1분기 매출액 비중(%) 용역 생체시료분석(TK, PK/생동성, 기타) 국내 직접, 대리점을 통한 수주 707 97.5 수출 직접, 대리점을 통한 수주 18 2.5 합 계 725 100.0 ※ 상기 금액은 각 회사별 별도 기준이며, (주)스카스비티티바이오애널리시스의 매출액 중 지배회사인 (주)바이오톡스텍과의 거래는 연결재무제표 작성시 내부거래에 해당되어 제거하였습니다.3) 판매방법 및 조건 직접 마케팅, 대리점을 통해 판매하는 경우 모두, 고객사로 부터 시험의뢰(안전성, 유효성, 기타)를 받고, 본계약서를 체결함으로서 기간별로 매출이 발생됩니다. 수주된 시험의 시험방법 및 가이드라인 등에 따라 총 소요 기간 차이가 발생하며, 이에 따른 조건도 일부 다르게 됩니다. 통상적으로 계약금, 중도금, 잔금의 형태로 현금수령을 원칙으로 하고 있으며, 계약금, 중도금, 잔금 수령을 위한 세금계산서 발행 후 통상 1개월~2개월 이내 현금이 수령되고 있습니다. 다. 판매전략연결실체의 사업은 국제적 기준에 부합하는 과학적인 방법으로 분석하여, 그에 대한 제품으로 보고서를 생산하는 형태입니다. 고객과의 신뢰에 기반한 사업적 특성에 따라 시장내에서의 이미지, 연구의 전문성이 중요합니다. 고객과의 신뢰도를 확보하기 위해 의뢰하는 고객은 직접 당사 연구시설을 방문하고, 의뢰한 시험에 대해 직접적인 실사(Audit)를하도록 권유하고 있으며, 각 시험에 대한 시험 방법등에 대한 충분한 기술적 협의를 통해 시험중에 발생할 수 있는 오류를 최소화하고 있습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 2019년 1분기말 기준의 수주현황 및 잔고내역 입니다.-. 수주일자 및 납기일은 개별 계약건에 따라 상이하여 포함하지 않았습니다.-. 수출의 금액은 2019년 1분기말기준 매출 반영 기준 환율을 적용하였습니다.-. (주)바이오톡스텍, (주)스카스비티티바이오애널리시스의 경우 원가산출법 진행률기준으로 매출을 인식하고 있으며, 진행률 적용 수주상황은 기재하지 않습니다. 가. (주)바이오톡스텍 (단위: 건, 백만원 ) 사업부문 품목 매출처 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 비임상CRO 독성평가 내수 974 20,176 471 5,221 712 14,954 수출 125 174 99 193 66 -18 소계 1,099 20,350 570 5,414 778 14,936 유효성평가/병리판독/기타 내수 123 1,782 62 439 93 1,343 수출 19 15 13 9 10 6 소계 142 1,797 75 448 103 1,349 합 계 내수 1,097 21,958 533 5,661 805 16,297 수출 144 189 112 201 76 -12 소계 1,241 22,147 645 5,862 881 16,285 ※ 상기 수량은 시험건수입니다. 나. (주)스카스비티티바이오애널리시스 (단위: 건, 백만원 ) 사업부문 품목 매출처 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 바이오애널리시스 TK 내수 81 1,426 53 545 67 881 수출 0 0 0 0 0 0 소계 81 1,426 53 545 67 881 PK /생동성/기타 내수 43 1,401 17 162 35 1,239 수출 6 29 5 18 2 11 소계 49 1,431 22 180 37 1,250 합 계 내수 124 2,827 70 707 102 2,120 수출 6 29 5 18 2 11 소계 130 2,856 75 725 104 2,131 ※ 상기 수량은 시험건수입니다. 7. 파생상품거래 현황공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품포함) 계약은 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 가. 라이센스 인(License-in) 계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 인(License-in) 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러, 엔) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 TB-4 (중국)베이징 노스랜드 바이오테크 전세계(중국제외) 2008.07.08 2018.07.08 670,860,000[$600,000] 670,860,000[$600,000] 개발중 HX-1171 (일본) 하이폭스 전세계 2017.06.27 - 121,581,600[￥12,000,000] 121,581,600[￥12,000,000] 개발중 ※ 상기 금액은 당기말 서울외국환 환율(1$=1,118.10), (100￥=1013.18) 적용함.(1) 라이센스 인(License-in) 계약 상세 내역(가) TB-4(Thymosin Beta-4) 1. 계약상대방 중국 베이징 노스랜드바이오테크(공동개발, 당사지분 40%) 2. 계약내용 주식회사 바이오톡스텍과 베이징 노스랜드 바이오테크는 TB-4의 특허, 기술이전, 전용실시권 및 이를 함유한 제품의 연구, 개발, 허가 후 생산, 판매 및 제3자에 License-out을 위한 기타 사업을 공동 수행. 3. 대상지역 전세계(중국제외) 4. 계약기간 2008.07.08 ~ 계약체결 후 10년 5. 총 계약금액 600,000불 6. 수취금액 - 7. 계약조건 1) 계약금 (Upfront Payment) : 250,000불(3회 분할지급)- 지급조건: 계약 체결 후 일정기간 내2) 마일스톤(Milestone) : 350,000불(2회 분할지급)- 지급조건 : 국가별 특허 등록 시 8. 회계처리방법 1. 계정과목 : 무형자산(라이선스)2. 회계처리 : 감가상각(정액법), 상각년수(10년) 9. 대상기술 흉선(Thymus)에서처음분리된물질로서모낭간세포의성장, 조직의재형성, 분화, 분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 10. 개발 진행경과 2015.7.17 휴온스에 기술이전 계약체결 11. 기타사항 - (나) HX-1171 1. 계약상대방 일본 하이폭스 2. 계약내용 주식회사 바이오톡스텍과 일본 하이폭스는 간섬유화억제제 관련한 전세계 특허권을 양수도함 3. 대상지역 전세계(EPC 7개국, 일본, 한국, 중국, 미국) 4. 계약기간 2008.07.08 ~ 5. 총 계약금액 12,000,000엔 6. 수취금액 - 7. 계약조건 1) 계약금 (Upfront Payment) : 12,000,000엔- 지급조건: 계약 체결 후 30일이내 8. 회계처리방법 1. 계정과목 : -2. 회계처리 : 비용처리 9. 대상기술 하이드로퀴논모노알킬에테르(Hydroquinone monoalkylether) 화합물 1171개 중 선발된 강력한 항산화.항염증물질. 10. 개발 진행경과 국내 임상1상 완료(2013.11.25) 11. 기타사항 - 나. 라이센스 아웃(License-out) 계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 아웃(License-out) 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 TB-4 (한국) 휴온스 전세계(중국제외) 2015.07.17 2025.07.17 5,031,450,000 [$4,500,000](당사지분 40%) 1,788,960,000 [$1,600,000](당사지분 40%) 개발 중 ※ 상기 금액은 당기말 서울외국환 환율(1$=1,118.10) 적용함.(1) 라이센스 인(License-out) 계약 상세 내역 1. 계약상대방 휴온스 2. 계약내용 휴온스와 TB-4의 안과적응증, 탈모적응증 기술정보를 활용하여 제품화 계약 체결(전용실시권) 3. 대상지역 전세계(중국제외) 4. 계약기간 2015.07.17 ~ 계약체결 후 20년 5. 총 계약금액 4,500,000달러 (당사 지분: 40%) 6. 수취금액 1) 계약금 (Upfront Payment): 950,000달러(당사기준: 380,000달러)2) 마일스톤(Milestione): 3,550,000달러(당사기준: 1,420,000달러) - 지급조건: IND승인 및 개발단계에 따라 차등 지급3) Royalty: 상업화 생산시 제품매출액의 3% 수취(10년간) 7. 계약조건 - 8. 회계처리방법 매출액으로 인식 9. 대상기술 흉선(Thymus)에서 처음 분리된 물질로서 모낭간 세포의성장, 조직의 재형성, 분화, 분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 10. 개발 진행경과 2015.7.17 휴온에 기술이전 계약 후 안구건조증 치료제 미국 임상2상 진행예정 11. 기타사항 - 다. 기타계약(MOU 및 일반계약) 계약상대방 계약체결일 계약주요내용 계약금액 (주)크로엔리서치 2012.01.10 업무ㆍ기술 협력제휴 - 오송첨단의료산업진흥재단 2012.09.26 업무ㆍ기술 협력제휴 - 에이스전자기술(주) 2013.01.18 지분투자 및 전략적 제휴 - 미국 제노메트릭스 2014.03.20 업무ㆍ기술 협력제휴 - 홍성빈 2017.10.16 (주)바이오믹스 주식매매계약 80억원 / 3회분할 납부 예정(2회 납부완료) (주)넥셀 2018.5.16 업무ㆍ기술 협력제휴 - 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직 btt 연구개발조직.jpg BTT 연구개발조직 구분 주요 내용 조 직 명 (주)바이오톡스텍 기업부설연구소 조직형태 기업부설연구소 운영현황 설립: 2001년 5월 7일(최초 인증일)(주)바이오톡스텍의 부설연구소는 당사에서 수행하는 안전성, 유효성 평가와 관련된 시험 방법론, 프로토콜 등 과학적인 시험방법의 개발 및 적용을 위해서 운영되어 오고 있습니다. 1) 연구개발 인력현황 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 부설연구소 비임상시험연구부 3 13 5 21 2) 핵심 연구인력 현황 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적* 연구소장(이사) 박철범 연구총괄 서울대학교 수의학 박사('99)호서대학교 조교수('14) [최종경력]화학융합시험연구원 팀장('10)바이오톡스텍 연구소장(현재) -피부자극 대체 시험법 밸리데이션 책임연구원 정미숙 효능시험/대체법시험책임자 충북대학교 수의학 석사('02) [최종경력]충북대 동물의학연구소 연구원('03) 책임연구원 강석모 연구기획 총괄 서울대학교 수의학 학사/석사('12)KAIST 생명과학과 박사('17) [최종경력]바이오톡스텍 연구기획실장(현재)[논문]효과적인 암백신을 위한 금나노입자 엔지니어링('17) 선임연구원 왕혜진 국가과제 및 내부과제 관리 및 정산 충북대학교 원예학과 학사('19) [최종경력]충북대 생물건강산업개발연구센터 연구원('10) 선임연구원 김도국 효능 시험 담당 원광대학교 한약학과 박사('16) [최종경력]비타민하우스 기업부설연구소 연구개발 과장('19)[논문]고지방 식이로 유도한 비만마우스에서 euphorbia supina 추출물의 항비만 효과('15) 나. 연구개발 비용1) 연결기준 과 목 제20기 1분기 제19기 제18기 원 재 료 비 9,118 59,419 36,104 인 건 비 260,865 987,698 548,314 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - 15,500 0 기 타 21,967 78,437 229,916 연구개발비용 계 291,950 1,141,054 814,334 (국고보조금) - - - 회계처리 판매비와 관리비 63,135 202,630 82,801 제조경비 228,815 938,424 731,533 개발비(무형자산) 0 0 0 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.06 3.50 3.19 2) (주)바이오톡스텍 (단위 : 천원, %) 과 목 제20기 1분기 제19기 제18기 원 재 료 비 9,118 59,419 36,104 인 건 비 219,255 819,766 516,239 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - 15,500 - 기 타 442 43,739 179,190 연구개발비용 계 228,815 938,424 731,533 (국고보조금) 0 0 0 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 228,815 938,424 731,533 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.85 3.89 3.27 3) (주)스카스비티티바이오애널리시스 (단위 : 천원, %) 과 목 제9기 1분기 제8기 제7기 원 재 료 비 - - - 부 재 료 비 - - - 인 건 비 - - - 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 - - - (국고보조금) 0 0 0 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.00 0.00 0.00 4) (주)바이오믹스 (단위 : 천원, %) 과 목 제17기 1분기 제19기 제18기 원 재 료 비 - - - 부 재 료 비 - - - 인 건 비 41,610 167,932 - 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 21,525 34,698 - 연구개발비용 계 63,135 202,630 - (국고보조금) - - - 회계처리 판매비와 관리비 63,135 202,630 - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.63 3.80 - ※ 바이오믹스의 경우 2017.10 연결 자회사로 편입됨에 따라 당기부터 작성하였습니다.5) (주)세종벤처파트너스- (주)세종벤처파트너스의 경우 금융업에 해당되므로 연구개발비와 관련이 없으므로 작성에서 제외하였습니다. 다. 연구개발 진행 현황 및 향후계획 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 바이오 신약 TB-4 안과, 탈모, 심근경색 등 2007년 비임상 완료 - 라이센스아웃 HX-1171 간섬유화, 간경화, 비알콜성지방간, 만성폐쇄성폐질환 등 2012년 임상1상 완료(한국) 2013년 개발 중 1) TB-4(Thymosin Beta 4) 1. 구 분 바이오 신약 2. 적응증 안구건조증, 탈모치료제 등 3. 작용기전 유전자 재조합을 통한 지속형 단백질 의약품 4. 제품의특성 흉선(Thymus)에서 처음 분리된 물질로서 모낭간 세포의성장, 조직의 재형성, 분화, 분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 5. 진행경과 1) 전임상: 독성시험 결과 뛰어난 안전성 입증2) 기술이전계약 체결(당사 지분: 40%) (1) 대상: 휴온스 (2) 계약체결일: 2015년 7월 (3) 계약총액: 총 450만달러(계약금 95만달러) (4) 계약내용: 전세계(중국제외) 전용실시권 20년간 6. 향후계획 현재 기술이전한 휴온스에서 임상 준비 중 7. 경쟁제품 국내 코스닥상장사인 지트리비앤티에서 TB-4기반 안구건조증치료제 개발 중(미국 임상3상 중) 8. 시장규모 각막손상치료 시장 국내 1,220억원(2006) , 각막 재생촉진, 망막 투명성 개선하여 시력 회복 ※ Thymosin Beta 4의 신물질 개발: 보고서 제출일 현재 비임상 시험을 완료하였으며, 2015년 7월 (주)휴온스에 안구건조증치료제, 탈모치료제 적응증에 대하여 기술이전을 한 바 있으며, 추가 적응증 개발을 위해 기초연구를 지속 중에 있습니다. 2) HX-1171 1. 구 분 바이오 신약 2. 적응증 간섬유화억제제 등 3. 작용기전 비타민E보다 2~150배 이상 항산화 효과, 500배 강한 염증 억제작용, 간 장해의 대표적인 과정인간 섬유화 억제 효과 4. 제품의특성 지용성비타민으로 식물성 기름, 곡물, 채소 등에 함유(혈액 순환 개선, 항산화 작용, 상처치유 촉진, 노화지연, 해독효과 우수) 5. 진행경과 1) 전임상: 독성시험 결과 뛰어난 안전성 입증2) 임상진행 (1) 진행단계: 임상1상 시험완료 (2) 임상진행기관: 서울아산병원 (3) 시험기간: 2012년 5월~2013년 11월 (4) 임상결과: 건강한 성인기준 사람당2000mg에서도 안전한것으로 판단되므로 내약성(耐藥性) 및 안전성이 탁월함. 6. 향후계획 타겟 적응증 개발을 통해 상업화 구축예정 7. 경쟁제품 - 8. 시장규모 간장해 치료 시장 국내 약 3,000억원, 전세계 91억달러(매년 25% 이상의 성장 중) HX-1171의 신물질 개발: 보고서 제출일 현재 국내 임상1상 시험을 완료하였으며, 간경화치료제이외에 만성폐쇄성 폐질환, 비알콜성지방간염 등의 추가 적응증 개발을 위해 기초연구를 지속 중에 있습니다. 라. 연구개발 실적공시서류 작성기준일 현재 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 대상회사 과제명 기대효과 개발완료일 상품화여부 바이오톡스텍 세포치료제의 습관절 연결결손모델을 통한 연골재생시험법 세포치료제 효능시장 선점 및 세포치료제의 독성 시험의 범위 결정 2014년 국내, 해외 수주 중 세포치료제의 간암 효능 시험법 세포치료제 효능시장 선점 2014년 국내, 해외 수주 중 세포치료제의 적정세포농도 효력시험법 세포치료제 효능시장 선점 2014년 국내, 해외 수주 중 세포치료제의 생착율 유효성 시험법 세포치료제의 효능시장 선점 2013년 국내, 해외 수주 중 폐암치료제의 폐암 효능 시험법 폐암치료제 효능시장 공략 2007년 국내, 해외 수주 중 비만예방 효능 시험법 비만치료제 및 항비만제의 효능시장 공략 2004년 국내, 해외 수주 중 치매치료제 효과측정 시험법 치매제의 효능시장 공략 2004년 국내, 해외 수주 중 고지방식 급여를 통한 항비만 효능 시험법 항비만 효능시험의 Setup 2004년 국내, 해외 수주 중 갈색 기니픽을 이용한 미백효능시험법 화장품 미백시장 교두보 확보 2005년 국내, 해외 수주 중 혈소판 응집저해제의 효능 시험법 동 효능 시험물질 공략 2007년 국내, 해외 수주 중 뇌기능 촉진제에 대한 효능시험법 뇌기능 촉진제의 효능시장 공략 2004년 국내, 해외 수주 중 SHR을 이용한 혈압강하 효능시험법 고혈압 치료제 및 예방제의 효능시장 공략 2005년 국내, 해외 수주 중 만성 간장애에 대한 간기능개선효과 간기능개선제 효능시장 공략 2007년 국내, 해외 수주 중 NC/Nga Mice를 이용한 아토피성 효능시험법 아토피 치료제 효능시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 C3H Mice를 이용한 발모재생효능시험법 발모시험의 효능시장 공략 2009년 국내, 해외 수주 중 시력개선 및 눈영향에 관한 효능 시험법 시력개선제의 효능시장 공략 2006년 국내, 해외 수주 중 위 장관보호 효과의 효능 시험법 장관보호 효능시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 Cat, Mouse을 이용한 히스타민, 항원성 시험법 QC, 항원성시험 시장 공략 2004년 국내, 해외 수주 중 DPPH radical소거법을 이용한 항산화효과 노화 예방의 시험법 공략 2005년 국내, 해외 수주 중 Irwin test를 이용한 중추신경계에 미치는 시험법 중추신경계 약리시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 Beagle을 이용한 심혈관계에 시험법 심혈관계 약리시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 Rat를 이용한 호흡기계에 미치는 영향 시험법 호흡기계 약리시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 수생생태독성 시험법 개발 및 적용 REACH시장 개척 2004년 국내, 해외 수주 중 MS/MS를 이용한 TK분석법 개발 비임상시험 확대 및 임상 기반기술 확보 2008년 국내, 해외 수주 중 동물실험 대체법 비임상시험의 신규 시장 개척 2009년 국내, 해외 수주 중 hERG Assay시험법(심혈관계에 대한 영향평가 시험) 심혈관계 약리시장 공략 2013년 국내, 해외 수주 중 Elisa법을 이용한 국소림프절시험법 비임상시험의 신규 시장 개척 2009년 국내, 해외 수주 중 Thymosin Beta 4의 신물질 개발 의약품 및 건강기능식품 등의 개발로 수익성 및 매출 확대 개발 중 License-out 및추가적응증 개발 중 HX-1171의 신물질 개발 의약품 및 건강기능식품 등의 개발로 수익성 및 매출 확대 개발 중 추가적응증 개발 중 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항연결실체가 영위하는 사업과 관련하여 다음과 같은 특허권을 취득해 보유하고 있으며, 각특허권의 상세내역은 다음과 같습니다. 대상회사 내 용 등록일(양수일) 근거법령 바이오톡스텍 MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 약학조성물 한국 2005.11.22 특허법 MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 건강기능식품 한국 2006.07.27 특허법 MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 식품조성물 또는 식품첨가물 한국 2006.07.27 특허법 티모신 beta4 유도체 및 이의 용도 미국 2010.09.08 특허법 한국 2010.09.27 일본 2013.01.09 유럽(EPC) 2013.01.10 간섬유화억제제(HX-1171) 한국 (2017.6.27) 특허법 일본 (2017.6.27) 중국 (2017.6.27) 미국 (2017.6.27) 유럽(EPC) (2017.6.27) ※ 상기 간섬유화억제제(HX-1171)은 당사가 2017.6.27 특허권리자인 일본 하이폭스로부터 한국/일본/중국/미국/유럽(EPC) 7개국 특허 전부를 양수하여 특허권을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 - 당사의 연결 및 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.- 제20기 1분기와 비교표시된 제19기 1분기 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.- 제19기, 제18기 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 1. 요약재무정보 1. 요약 연결 재무정보 (단위 : 천원) 구분 제20기 제19기 제18기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 17,130,196 15,862,206 13,163,621 현금 및 현금성자산 7,122,226 6,218,423 7,106,161 정부보조금 - - △43,785 기타유동금융자산 4,559,000 4,749,000 1,043,220 매출채권 및 기타유동채권 3,786,509 3,755,523 3,987,184 재고자산 1,218,128 968,435 944,308 기타유동자산 444,333 170,825 126,533 [비유동자산] 46,120,716 47,273,597 46,606,881 장기매출채권 및 기타비유동채권 644,287 375,056 - 기타비유동금융자산 6,342,972 6,748,619 1,855,925 투자부동산 36,316 36,393 37,319 유형자산 22,708,124 23,060,781 22,317,220 영업권 4,283,842 4,283,842 5,438,645 영업권 이외의 무형자산 5,530,328 5,804,442 8,123,705 관계기업에 대한 투자자산 6,574,847 6,964,464 6,957,754 이연법인세자산 - - 1,876,313 자산총계 63,250,912 63,135,803 59,770,502 [유동부채] 24,258,403 23,866,815 22,788,043 매입채무 및 기타유동채무 4,449,617 4,530,934 4,695,454 단기차입금 15,279,652 15,263,839 14,696,565 기타유동부채 4,495,130 4,038,038 3,376,036 유동충당부채 34,004 34,004 19,988 [비유동부채] 3,556,964 3,519,645 5,741,738 기타비유동채무 64,509 64,360 1,257,109 장기차입금 1,500,000 1,500,000 600,000 확정급여부채 753,650 562,472 1,313,692 비유동충당부채 790,745 800,391 1,097,429 이연법인세부채 448,060 592,422 1,473,508 부채총계 27,815,367 27,386,460 28,529,781 [지배기업의 소유지분] 30,967,932 31,254,529 26,590,292 납입자본금 26,545,588 26,545,588 26,081,321 자본금 7,282,312 7,282,312 7,253,062 주식발행초과금 19,263,276 19,263,276 18,828,259 기타자본구성요소 3,071,834 2,951,787 2,563,582 이익잉여금 1,350,510 1,757,154 △2,054,611 [비지배지분] 4,467,613 4,494,814 4,650,429 자본총계 35,435,545 35,749,343 31,240,721 2019.01.01~ 2019.03.31 2018.01.01~ 2018.12.31 2017.01.01~ 2017.12.31 [매출액] 7,477,183 32,582,096 25,564,709 [영업이익] △83,473 1,653,623 2,185,545 [법인세차감전순이익] △550,380 4,575,639 1,633,478 [당기순이익] △433,845 3,486,982 1,175,854 지배기업지분순이익 △406,644 3,624,213 1,391,842 비지배지분순이익 △27,201 △137,231 △215,987 [총포괄손익] △435,918 3,716,199 1,404,783 지배기업지분총포괄이익 △408,717 3,871,814 1,618,048 비지배지분총포괄이익 △27,201 △155,615 △213,265 기본주당이익(원) △28 250 96 희석주당이익(원) △28 250 96 연결에 포함된 회사 수 3개 3개 3개 [ △는 음수(-)의 수치임 ] 2. 요약 별도 재무정보 (단위 : 천원) 구분 제20기 제19기 제18기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 14,045,857 13,020,322 11,614,417 현금 및 현금성자산 4,759,525 3,922,118 5,847,562 기타유동금융자산 4,559,000 4,749,000 1,043,220 매출채권 및 기타유동채권 3,801,829 3,645,956 4,070,290 재고자산 729,407 567,600 584,915 기타유동자산 196,096 135,648 68,430 [비유동자산] 44,346,683 44,891,830 42,319,648 기타비유동금융자산 5,663,371 6,008,908 727,087 유형자산 21,600,638 21,883,550 21,029,225 영업권 이외의 무형자산 273,460 258,592 1,418,405 종속기업에 대한 투자자산 14,320,377 14,320,378 15,740,000 관계기업에 대한 투자자산 1,706,182 1,706,182 1,700,000 이연법인세자산 782,655 714,220 1,704,931 자산총계 58,392,540 57,912,152 53,934,065 [유동부채] 23,482,660 22,892,277 22,236,037 매입채무 및 기타유동채무 4,725,921 4,390,989 4,782,496 단기차입금 14,722,592 14,710,544 14,159,288 기타유동부채 4,034,147 3,790,744 3,294,253 [비유동부채] 2,832,855 2,717,806 4,040,751 기타비유동채무 22,000 21,851 1,200,000 장기차입금 1,500,000 1,500,000 600,000 확정급여부채 520,110 395,564 1,143,322 비유동충당부채 790,745 800,391 1,097,429 부채총계 26,315,515 25,610,083 26,276,788 [납입자본] 26,545,587 26,545,587 26,081,321 자본금 7,282,312 7,282,312 7,253,062 주식발행초과금 19,263,275 19,263,275 18,828,259 [기타자본구성요소] 2,658,851 2,536,731 2,208,574 [이익잉여금] 2,872,587 3,219,751 △632,618 자본총계 32,077,025 32,302,069 27,657,277 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019.01.01~2019.03.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 5,945,102 24,105,320 22,351,893 영업이익 56,571 1,684,332 2,238,533 법인세차감전순이익 △415,599 4,521,933 1,976,881 당기순이익 △347,164 3,601,874 1,475,312 총포괄손익 △347,164 3,852,369 1,580,524 기본주당이익(원) △24 248 102 희석주당이익(원) △24 248 102 [ △는 음수(-)의 수치임 ] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 1분기 보고서(요약).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 17,130,195,558 15,862,206,322 현금및현금성자산 7,122,225,681 6,218,423,603 단기금융상품 4,559,000,000 4,749,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,786,509,019 3,755,522,787 재고자산 1,218,128,358 968,434,864 기타유동금융자산 444,332,500 170,825,068 비유동자산 46,120,715,965 47,273,596,421 장기매출채권 및 기타비유동채권 644,286,854 375,056,085 기타비유동금융자산 6,342,971,926 6,748,618,616 투자부동산 36,316,092 36,393,218 유형자산 22,708,123,690 23,060,780,617 영업권 4,283,842,158 4,283,842,158 영업권 이외의 무형자산 5,530,327,665 5,804,441,837 관계기업에 대한 투자자산 6,574,847,580 6,964,463,890 자산총계 63,250,911,523 63,135,802,743 부채 유동부채 24,258,403,546 23,866,814,422 매입채무 및 기타유동채무 4,449,617,332 4,530,933,976 단기차입금 15,279,652,000 15,263,839,000 기타유동부채 4,495,130,277 4,038,037,509 유동충당부채 34,003,937 34,003,937 비유동부채 3,556,963,452 3,519,645,391 장기매입채무 및 기타비유동채무 64,509,406 64,360,546 장기차입금 1,500,000,000 1,500,000,000 확정급여부채 753,649,739 562,472,231 비유동충당부채 790,744,785 800,390,817 이연법인세부채 448,059,522 592,421,797 부채총계 27,815,366,998 27,386,459,813 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 30,967,931,763 31,254,529,023 자본금 7,282,312,000 7,282,312,000 주식발행초과금 19,263,275,433 19,263,275,433 기타자본구성요소 3,071,833,993 2,951,787,398 이익잉여금(결손금) 1,350,510,337 1,757,154,192 비지배지분 4,467,612,762 4,494,813,907 자본총계 35,435,544,525 35,749,342,930 자본과부채총계 63,250,911,523 63,135,802,743 연결 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,477,182,559 7,477,182,559 6,969,036,662 6,969,036,662 매출원가 4,968,048,050 4,968,048,050 4,610,155,243 4,610,155,243 매출총이익 2,509,134,509 2,509,134,509 2,358,881,419 2,358,881,419 판매비와관리비 2,592,607,183 2,592,607,183 2,304,651,086 2,304,651,086 영업이익(손실) (83,472,674) (83,472,674) 54,230,333 54,230,333 기타이익 69,173,887 69,173,887 5,690,025,208 5,690,025,208 기타손실 410,058,418 410,058,418 1,121,275,246 1,121,275,246 금융수익 35,908,021 35,908,021 12,823,921 12,823,921 금융원가 144,202,540 144,202,540 138,952,086 138,952,086 지분법이익(손실) (17,728,239) (17,728,239) 24,018,467 24,018,467 법인세비용차감전순이익(손실) (550,379,963) (550,379,963) 4,520,870,597 4,520,870,597 법인세비용 (116,534,963) (116,534,963) 1,050,589,391 1,050,589,391 당기순이익(손실) (433,845,000) (433,845,000) 3,470,281,206 3,470,281,206 기타포괄손익 (2,072,695) (2,072,695) 175,001,580 175,001,580 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (2,072,695) (2,072,695) 175,001,580 175,001,580 총포괄손익 (435,917,695) (435,917,695) 3,645,282,786 3,645,282,786 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (406,643,855) (406,643,855) 3,799,493,492 3,799,493,492 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (27,201,145) (27,201,145) (329,212,286) (329,212,286) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (408,716,550) (408,716,550) 3,974,495,072 3,974,495,072 총 포괄손익, 비지배지분 (27,201,145) (27,201,145) (329,212,286) (329,212,286) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (28) (28) 264 264 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (28) (28) 264 264 연결 자본변동표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,253,062,000 18,828,259,333 2,563,582,302 (2,054,611,302) 26,590,292,333 4,650,428,648 31,240,720,981 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (5,899,930) 5,899,930 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 3,799,493,492 3,799,493,492 (329,212,286) 3,470,281,206 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 175,001,580 0 175,001,580 0 175,001,580 주식기준보상거래 0 0 22,865,638 0 22,865,638 0 22,865,638 2018.03.31 (기말자본) 7,253,062,000 18,828,259,333 2,755,549,590 1,750,782,120 30,587,653,043 4,321,216,362 34,908,869,405 2019.01.01 (기초자본) 7,282,312,000 19,263,275,433 2,951,787,398 1,757,154,192 31,254,529,023 4,494,813,907 35,749,342,930 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (406,643,855) (406,643,855) (27,201,145) (433,845,000) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 (2,072,695) 0 (2,072,695) 0 (2,072,695) 주식기준보상거래 0 0 122,119,290 0 122,119,290 0 122,119,290 2019.03.31 (기말자본) 7,282,312,000 19,263,275,433 3,071,833,993 1,350,510,337 30,967,931,763 4,467,612,762 35,435,544,525 연결 현금흐름표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 114,790,253 (781,898,600) 당기순이익(손실) (433,845,000) 3,470,281,206 당기순이익조정을 위한 가감 1,348,347,875 (2,629,979,397) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (650,442,341) (1,477,467,424) 이자수취(영업) 10,130,254 41,642,097 이자지급(영업) (140,629,315) (156,998,752) 법인세환급(납부) (18,771,220) (29,376,330) 투자활동현금흐름 503,215,121 (1,433,128,400) 단기금융상품의 처분 4,749,000,000 308,220,000 단기대여금및수취채권의 처분 780,000,000 500,000,000 임차보증금의 감소 2,260,000 8,000,000 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 처분에 따른 기타현금유입 77,378,890 0 유형자산의 처분 7,911,670 30,090,909 관계기업에 대한 투자자산의 처분 369,230,769 183,654,780 단기금융상품의 취득 (4,559,000,000) (190,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (800,000,000) (530,000,000) 유형자산의 취득 (89,341,208) (1,738,936,089) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (34,225,000) (4,158,000) 재무활동현금흐름 269,063,682 139,022,216 단기차입금의 증가 2,000,000,000 2,000,000,000 정부보조금의 수취 269,063,682 139,500,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 정부보조금의 상환 0 (477,784) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 887,069,056 (2,076,004,784) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,733,022 81,378,645 현금및현금성자산의순증가(감소) 903,802,078 (1,994,626,139) 기초현금및현금성자산 6,218,423,603 7,106,160,791 기말현금및현금성자산 7,122,225,681 5,111,534,652 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이오톡스텍(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 스카스비티티바이오애널리시스, 주식회사 세종벤처파트너스 및 주식회사 바이오믹스(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 8월 23일에 설립되어 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성,유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기 업은 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충북지방중소기업청으로부터 2004년 벤처기업으로 확인 받고, 같은 해중소기업청장으로부터 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)으로 확인 받았습니다. 한편식품의약품안전처장, 농촌진흥청장 및 국립환경과학원장으로부터 비임상시험관리기관(GLP Certificate)으로 지정받았습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,282,312천원(보통주 7,282,311천원, 우선주 5백원)이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 종류 소유주식수(주) 지분율(%) 대표이사 등 보통주 2,324,616 15.96% (주)셀트리온 보통주 1,631,134 11.20% 기타 보통주 10,608,873 72.84% 보통주 계 14,564,623 100.00% 우선주 계 1 0.00% 합 계 14,564,624 100.00% (2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (금액단위:천원) 회사명 소재지 업종 자본금 지분율 (주)스카스비티티바이오애널리시스 충북 청주시 의약품등의 Bioanalysis 분야에서 연구개발지원 4,000,000 51% (주)세종벤처파트너스 서울 강남구 창업자 및 창업투자조합에 투자 5,700,000 100% (주)바이오믹스(*) 경기 고양시 건강기능식품연구,제조,판매 300,000 40% (*) 2017년 중 연결실체가 (주)바이오믹스의 지분 40%를 신규 취득하였으며, 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지는 않으나, 연결실체가 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 연결범위에 포함하였습니다. 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 당분기순이익(손실) (주)스카스비티티바이오애널리시스 3,139,897 929,928 725,069 67,090 (주)세종벤처파트너스 6,941,071 950,416 275,078 (54,506) (주)바이오믹스 2,752,376 1,172,696 1,121,843 159,335 ② 전기 (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익(손실) (주)스카스비티티바이오애널리시스 3,385,032 1,242,153 4,140,896 340,271 (주)세종벤처파트너스 7,017,501 969,684 1,413,587 121,200 (주)바이오믹스 2,271,712 851,367 5,339,047 396,654 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. (3) 연결기준 1) 종속기업 종속기업은 연결실체가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결실체가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.2) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. (4) 영업부문 영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (5) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 3) 표시통화로의 환산연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.① 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.② 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 사업결합 및 영업권1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약 : 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채 : 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채 : 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여 : 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산 : 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리 : 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상 : 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산 : 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (3) 재고자산 재고자산중 원재료, 부재료 및 저장품의 경우 계속기록법과 보고기간 종료일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 시험재료의 경우 매입가액에 취득과정에서 정상적으로 발생한 부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하며, 해당 시험 프로젝트의 진행기간에 따라 정액법으로 매출원가 로 인식하고 있습니다. 연결실체는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류 연결실체는 금융자산을 다음의 측정 범주로 분류하고 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금 융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 금융부채 가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 3. (4) 금융자산의 내용을 적 용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러 한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (7) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 8년~10년 차량운반구 4년 집기비품 4년~5년 시설장치 4년~5년 연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. (8) 무형자산 연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변 경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 개발비 10년 핵심기술 10년 고객관계 5년 연결실체는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결실체는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는바, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득할 목적으로 직접 차입한 특정차입금은 자본화기간 중에 발생한 차입원가만을 자본화하며 동 차입금의 일시적 운용에서 발생한 일시투자수익은 차감합니다. 일반적인 목적으로 차입한 자금 중 적격자산의 취득에 소요되었다고 볼 수 있는 일반차입금은 회계기간 전체에 걸쳐 발생한 차입원가를 대상으로 하여 자본화이자율을 적용하는 간접적인 방법으로 적격자산에 대한 차입원가를 자본화 합니다. 적격자산과 관련이 없는 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (11) 종업원급여 연결실체는 확정급여형과 확정기여형의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도는 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 퇴직급여에 상당하는 금액을 납입함으로써 비용으로 처리됩니다. 확정급여형 퇴직연금제도는 일반적으로 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (12) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 다르게 적용될 수 있는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 기업이 의무를 이행한다면 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 관련 충당부채금액을 초과하지 않는 범위 내에서 자산으로 인식하고 있습니다. (14) 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 발생된 거래원가를 차감한 순액으로 인식되며, 후속적으로 상각후원가로 표시됩니다. 거래원가를 차감한 장부금액과 상환금액과의 차이금액은 유효이자율법에 따라 차입금의 기간 동안 당기손익으로 인식합니다. (15) 리스2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식합니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래 에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (17) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약 별로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (18) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단, 추정 및 가정 연결실체는 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치측정활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 종업원급여확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인률, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여상승률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 확정급여형퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중 요한 불확실성을 포함하고 있습 니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 768 1,564 은행예금 7,121,458 6,216,860 합 계 7,122,226 6,218,424 6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융기관예금 중 차입금 등과 관련하여 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 - 9,010 가압류 단기금융상품 559,000 656,200 질권 설정 합 계 559,000 665,210 7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 4,559,000 4,749,000 8. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,959,668 6,363,055 보증금 383,304 385,564 합 계 6,342,972 6,748,619 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 평가손익 기타증감(*) 장부금액 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)엔지켐생명과학 0.67% 327,212 4,832,274 4,505,062 - 4,832,274 5,177,810 (주)우정바이오 - - - - - - 57,850 시장성 없는 지분증권 (주)판도라티비 1.10% 499,996 368,961 (131,035) - 368,961 368,961 시장성 없는 채무증권 (주)씨드모젠 전환사채 - 300,000 299,382 (1,723) 1,105 299,382 299,382 (주)우정바이오 신주인수권부사채 - 500,000 459,052 (40,948) - 459,052 459,052 합 계 1,627,208 5,959,669 4,331,356 1,105 5,959,669 6,363,055 (*) 만기보장이자율과 표면이자율과의 차이에 따라 발생하였습니다. 9. 관계기업에 대한 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 금 액 지분율 금 액 세종농식품바이오투자조합 1호 서울 강남구 벤처투자업 21.7% 2,217,029 21.7% 2,225,914 세종농식품R 서울 강남구 벤처투자업 20% 1,462,274 20% 1,469,131 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 서울 강남구 벤처투자업 10% 620,556 10% 738,206 AJ-세종농식품수출육성펀드 서울 강남구 벤처투자업 7.7% 493,157 7.7% 752,038 강원-세종강소기업육성상생투자조합 서울 강남구 벤처투자업 14.3% 1,417,450 14.3% 1,408,763 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 서울 강남구 벤처투자업 10% 364,381 10% 370,412 합 계 6,574,847 6,964,464 (2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 관계기업명 기초금액 지분법자본변동 지분법손익 기타증감 기말금액 세종농식품바이오투자조합 1호 2,225,914 - (8,885) - 2,217,029 세종농식품R 1,469,131 - (6,857) - 1,462,274 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 738,206 (14,888) (2,762) (100,000) 620,556 AJ-세종농식품수출육성펀드 752,038 12,231 (1,881) (269,231) 493,157 강원-세종강소기업육성상생투자조합 1,408,763 - 8,687 - 1,417,450 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 370,412 - (6,031) - 364,381 합 계 6,964,464 (2,657) (17,729) (369,231) 6,574,847 2) 전기 (단위:천원) 관계기업명 기초금액 지분법자본변동 지분법손익 기타증감 기말금액 세종농식품바이오투자조합 1호 2,739,215 (31,611) (12,816) (468,874) 2,225,914 세종농식품R 1,500,037 - (30,906) - 1,469,131 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 964,791 109,006 (69,290) (266,301) 738,206 AJ-세종농식품수출육성펀드 510,147 7,154 34,737 200,000 752,038 강원-세종강소기업육성상생투자조합 1,051,020 - (42,257) 400,000 1,408,763 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 192,544 - (22,132) 200,000 370,412 합 계 6,957,754 84,549 (142,664) 64,825 6,964,464 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 관계기업명 자산 부채 영업수익 당분기순손익 세종농식품바이오투자조합 1호 10,627,927 429,736 13,859 (41,015) 세종농식품R 7,348,358 36,986 5,038 (34,281) 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 6,422,491 216,929 4,313 (27,616) AJ-세종농식품수출육성펀드 7,453,287 1,042,245 13,467 (24,446) 강원-세종강소기업육성상생투자조합 9,967,802 45,650 107,229 60,810 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 4,924,261 1,280,453 3,835 (60,315) 2) 전기말 (단위:천원) 관계기업명 자산 부채 영업수익 당기순손익 세종농식품바이오투자조합 1호 10,750,185 510,979 209,761 (59,038) 세종농식품R 7,424,320 78,666 17,623 (154,534) 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 7,719,479 337,421 666,716 (692,892) AJ-세종농식품수출육성펀드 9,832,683 56,195 692,659 451,575 강원-세종강소기업육성상생투자조합 9,916,115 54,773 39,641 (295,798) 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 4,981,046 1,276,923 17,093 (221,320) 10. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,595,528 4,392,986 단기대여금 53,000 33,000 미수수익 43,016 17,238 미수금 280,212 517,454 차감:매출채권대손충당금 (1,185,247) (1,205,155) 순장부금액 3,786,509 3,755,523 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,205,155 1,153,623 대손처리액 - - 설정액 (19,908) 51,532 기말금액 1,185,247 1,205,155 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 180,792 110,656 재공품 22,074 34,325 시험재료 489,132 373,194 원재료 367,516 308,171 부재료 92,582 75,635 저장품 63,230 63,652 환불자산 2,802 2,802 합 계 1,218,128 968,435 12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 409,162 147,107 선급비용 35,171 23,718 합 계 444,333 170,825 13. 장기매출채권 및 기타비유동채권 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미수금 644,287 375,056 14. 투자부동산당분기 및 전기의 연결실체의 투자부동산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 증감 감가상각비 기 말 토 지 1,224 - - 1,224 건 물 35,169 - (77) 35,092 합 계 36,393 - (77) 36,316 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 사업결합 취득 감가상각비 기 말 토 지 1,224 - - 1,224 건 물 36,095 - (926) 35,169 합 계 37,319 - (926) 36,393 15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 3,844,878 - - 3,844,878 3,844,878 - - 3,844,878 건 물 22,576,589 (6,194,932) (206,078) 16,175,579 22,576,589 (6,053,828) (207,819) 16,314,942 구축물 90,300 (22,156) (10,874) 57,270 89,350 (21,596) (10,963) 56,791 기계장치 4,661,082 (3,165,112) - 1,495,970 4,799,582 (3,120,909) - 1,678,673 차량운반구 22,141 (3,321) - 18,820 22,141 (2,214) - 19,927 집기비품 1,742,867 (595,041) - 147,826 1,713,937 (1,585,673) - 128,265 시설장치 8,146,683 (7,178,903) - 967,780 8,425,348 (7,408,041) - 1,017,305 합 계 41,084,540 (17,159,465) (216,952) 22,708,123 41,471,824 (18,192,261) (218,782) 23,060,781 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 감가상각비 기말장부금액 토지 3,844,878 - - - 3,844,878 건물 16,314,942 - - (139,363) 16,175,579 구축물 56,791 950 - (471) 57,270 기계장치 1,678,673 - (41,260) (141,443) 1,495,970 차량운반구 19,927 - - (1,107) 18,820 집기비품 128,265 35,158 (1,419) (14,178) 147,826 시설장치 1,017,305 53,232 (722) (102,035) 967,780 합계 23,060,781 89,340 (43,401) (398,597) 22,708,123 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,844,878 - - - - 3,844,878 건물 13,636,832 - - (544,023) 3,222,133 16,314,942 구축물 55,478 3,150 - (1,837) - 56,791 기계장치 2,014,609 177,968 (16,250) (579,655) 82,000 1,678,673 차량운반구 - 22,141 - (2,214) - 19,927 집기비품 98,454 84,299 (150) (54,338) - 128,265 시설장치 700,092 693,730 (67) (376,451) - 1,017,305 건설중인자산 1,966,877 1,337,256 - - (3,304,133) - 합계 22,317,220 2,318,544 (16,467) (1,558,517) - 23,060,781 (3) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험가입자산 보험종류 부보처 부보금액 질권자 건물, 집기비품 및 시설장치 화재보험 한화손해보험(주)등 23,052,931 한국산업은행 상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. (4) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천JPY,천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물, 집기비품 및 시설장치 21,207,227 JPY 2,020,000KRW 370,000 한국산업은행 16. 영업권당분기와 전기 중 영업권의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 4,283,842 5,438,644 취득 - - 손상 - (1,154,802) 기말 4,283,842 4,283,842 전기 중 건강기능식품 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 (주)바이오믹스의 영업권에 대한 손상평가를 하여 1,154,802천원을 손상차손으로 처리하였습니다. 17. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권 이외의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상 및상각누계액 장부금액 취득원가 손상 및상각누계액 장부금액 산업재산권 24,029 (20,421) 3,608 24,029 (20,050) 3,979 핵심기술 2,394,270 (359,141) 2,035,129 2,394,270 (299,284) 2,094,986 고객관계 4,593,000 (1,377,900) 3,215,100 4,593,000 (1,148,250) 3,444,750 개발비 5,216,886 (4,997,661) 219,225 5,216,886 (4,983,046) 233,840 소프트웨어 678,194 (620,929) 57,265 643,969 (617,082) 26,887 합계 12,906,378 (7,376,052) 5,530,327 12,872,154 (7,067,712) 5,804,442 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 영업권 이외의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 핵심기술 고객관계 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부가액 3,979 2,094,986 3,444,750 233,840 26,887 5,804,442 당기증가액 - - - - 34,225 34,225 당기상각액 (371) (59,857) (229,650) (14,615) (3,847) (308,340) 기말장부가액 3,608 2,035,129 3,215,100 219,225 57,265 5,530,327 2) 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 핵심기술 고객관계 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부가액 5,464 2,334,413 4,363,350 1,392,300 28,177 8,123,704 당기증가액 - - - 11,406 11,406 당기상각액 (1,485) (239,427) (918,600) (108,460) (12,696) (1,280,668) 손상차손 - - - (1,050,000) (1,050,000) 기말장부가액 3,979 2,094,986 3,444,750 233,840 26,887 5,804,442 (*) 기술이전계약 체결에 따라 용역원가로 대체하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 연구개 발 비는 각 각 291,950천원과 251,760 천원 으 로 판매비와관리비 및 용역원가로 계상하였습니다 . 18. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,142,858 1,024,017 미지급금 3,268,819 3,410,353 미지급비용 37,940 48,369 정부보조금 - 48,195 합 계 4,449,617 4,530,934 19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:JPY,천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 운영자금대출 한국산업은행 3.42~3.86% - 10,400,000 - 10,400,000 운영자금대출 우리은행 3.25~3.42% - 2,500,000 - 2,500,000 운영자금대출 KEB하나은행 3.94% - 1,000,000 - 1,000,000 운영자금대출 전북은행 4.87% - 300,000 - 300,000 소계 - 14,200,000 - 14,200,000 운영자금대출 한국수출입은행 1.85% 80,000,000 822,592 80,000,000 810,544 운영자금대출 스미카분석센터 0.63% 25,000,000 257,060 25,000,000 253,295 소계 105,000,000 1,079,652 105,000,000 1,063,839 합계 105,000,000 15,279,652 105,000,000 15,263,839 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 3.86~3.9% 1,500,000 1,500,000 (3) 당 분기말 현재 장.단기차입금의 차입과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 단기금융상품중 500백만원이 사용제한되어 있습니다. 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 184,312 128,324 부가세예수금 375,724 617,707 선수금 3,525,045 3,207,689 정부보조금 317,259 - 당기법인세부채 92,790 84,318 합 계 4,495,130 4,038,038 21. 유동충당부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 반품충당부채 15,696 15,696 포인트충당부채 18,308 18,308 합 계 34,004 34,004 22. 확정급여부채 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계 리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 562,472 1,313,692 당기손익 인식비용 178,019 728,384 순확정급여부채의 재측정요소 - (209,320) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익) - - 퇴직금 지급액 13,158 (336,284) 납입액 - (934,000) 기말금액 753,649 562,472 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 3,483,403 3,450,312 사외적립자산의 공정가치 (2,729,754) (2,887,840) 합 계 753,649 562,472 (3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 174,280 697,491 이자원가 18,842 98,286 사외적립자산의 이자수익 (15,103) (67,393) 퇴직급여 178,019 728,384 한편, 당분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식 한 금액은 7,083천원 입니다.(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,450,312 3,783,863 당기근무원가 174,280 697,491 이자원가 18,842 98,286 순확정급여부채의 재측정요소 - (265,322) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익) - - 지급액 (160,031) (864,006) 기말금액 3,483,403 3,450,312 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,887,840 2,470,171 사외적립자산의 기대수익 15,103 67,393 순확정급여부채의 재측정요소 - (56,003) 납입액 - 934,000 지급액 (173,189) (527,721) 기말금액 2,729,754 2,887,840 (6) 당분기와 전기 중 보험수리적 가정을 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 1.97%~2.60% 1.97%~2.60% 기대임금인상률 4.00%~5.00% 4.00%~5.00% (7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생하는한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 1% 감소시 현재 1% 증가시 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 3,717,856 3,483,403 3,277,574 임금인상률의 변화에 따른 민감도 분석 3,277,800 3,483,403 3,712,858 23. 비유동충당부채(계약해지손실충당부채)(1) 연결실체는 현재 진행중인 용역과 관련하여 향후 계약해지로 발생하는 손실을 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 계약해지손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 800,391 1,097,429 설정액 (9,646) (297,038) 기말장부금액 790,745 800,391 24. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 발행한 주식수 : 보통주 우선주 합 계 14,564,623주1주14,564,624주 14,564,623주1주14,564,624주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 7,282,312 7,282,312 (2) 지배기업의 당분 기 중 자본금의 변동내역은 없으며, 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 기초발행주식수 14,564,623주 7,282,311 1주 1 14,506,123주 7,253,061 1주 1 우선주 전환 - - - - - - - - 주식선택권 행사 - - - - 58,500주 29,250 - - 기말발행주식수 14,564,623주 7,282,311 1주 1 14,564,623주 7,282,311 1주 1 (3) 당분기말 현재 지배기업의 우선주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선주의 내용 참가적 누적적우선주(발행가액기준 연5%, 우선배당), 전환우선주, 의결권주 전환비율 우선주 1주당 보통주 1.5주 전환가격 우선주의 발행가격(단 유무상증자, 주식배당 등의 경우 조정) 전환기간 발행일의 익일부터 보유기간중 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 지분법자본변동 415,723 417,796 재평가잉여금 2,010,505 2,010,505 자기주식 (165,681) (165,681) 주식할인발행차금 (4,285) (4,285) 주식선택권 639,203 517,083 기타자본잉여금 176,369 176,369 합 계 3,071,834 2,951,787 (2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자기주식의 내역은 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주식수/금액 30,735 165,681 30,735 165,681 26. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정의 성격과 범위1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 8차 부여일 2017년 2월 22일 2018년 3월 30일 2019년 3월 22일 부여수량 74,500주 158,000주 188,000주 행사방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 행사가격 6,710원 19,300원 9,360원 용역제공기간 2017.02.23 ~ 2019.02.22 2018.03.30 ~ 2020.03.29 2019.03.22 ~ 2021.03.21 행사기간 2019.02.23 ~ 2026.02.22 2020.03.30 ~ 2027.03.29 2021.03.22 ~ 2028.03.21 액면가 500원 500원 500원 2) 공정가치 산정내역 구 분 6차 7차 8차 적용모형 블랙.숄즈모형 블랙.숄즈모형 블랙.숄즈모형 기초주식의 공정가치(권리부여일 전일의 종가) 6,310원 17,800원 9,660원 무위험이자율(권리부여일 전일의 3년 만기 국고채수익율) 1.67% 2.22% 1.79% 기대존속기간 3년 3년 3년 예상주가변동성(과거 3년 동안의 주가변동성) 51% 59.1% 57.8% 기대배당수익율 0% 0% 0% 기대권리소멸율 0% 0% 0% 주식선택권의 공정가치 2,135원 6,886원 3,959원 (2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 8차 계 기초 수량 61,500주 151,500주 - 213,000주 부여 수량 - - 188,000주 188,000주 취소 수량 - 7,500주 2,000주 9,500주 행사 수량 - - - - 기말 수량 61,500주 144,000주 186,000주 391,500주 (3) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 인식해야 할 총 보상비용 1,991,338 차감 보상비용(취소분) 132,077 전기이전 인식한 보상비용 517,084 당분기 인식 보상비용 122,119 당분기 이후 비용으로 인식할 보상비용 1,220,058 27. 매 출 액 및 부문별보고 연결실체는 연구개발서비스, 벤처기업투자 및 건강기능식품 제조ㆍ판매의 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 부문별 당분기 손익 (단위:천원) 구 분 연구개발서비스 벤처기업투자 건강기능식품제조,판매 합 계 매출액 6,106,305 249,034 1,121,844 7,477,183 영업이익(손실) 118,144 (49,813) (151,804) (83,473) 당분기순이익(손실) (260,545) (73,174) (100,126) (433,845) (2) 부문별 당분기말 현재 자산 및 부채 (단위:천원) 구 분 연구개발서비스 벤처기업투자 건강기능식품제조,판매 합 계 자산 42,512,148 8,512,788 12,225,975 63,250,911 부채 25,746,107 448,504 1,620,756 27,815,367 (3) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 7,250,838 6,424,689 해외 226,344 544,348 합 계 7,477,182 6,969,037 28. 판매비와관리비연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 848,938 850,926 퇴직급여 54,298 1,139 복리후생비 75,441 100,313 여비교통비 21,059 16,802 접대비 50,746 34,171 통신비 3,971 4,359 수도광열비 20,775 19,730 전력비 8,094 7,846 세금과공과 44,301 58,278 감가상각비 24,909 20,647 임차료 66,684 76,265 수선비 386 3,238 보험료 5,833 6,877 차량유지비 8,621 8,591 교육훈련비 1,235 13,418 도서인쇄비 2,444 1,628 경상연구개발비 63,136 24,175 운반비 1,442 3,219 주식보상비용 122,119 22,866 소모품비 12,719 15,376 지급수수료 484,284 493,176 광고선전비 334,220 157,069 대손상각비 (19,909) 33,788 무형자산상각비 291,311 290,341 용역비 49,224 44,169 계약해지손실 (9,646) (26,890) 잡비 785 895 기타판매비와관리비 25,187 22,239 합 계 2,592,607 2,304,651 29. 비용의 성격별 분류연결실체의 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품등의 변동 (57,885) 59,811 원재료 등의 사용액 934,302 921,931 인건비 2,529,904 2,316,339 복리후생비 318,599 311,484 감가상각비 398,674 365,936 무형자산상각비 308,340 357,638 외주가공비 813,834 597,489 연구개발비 291,951 251,760 지급수수료 634,713 632,475 기타비용 1,388,223 1,099,943 합 계 7,560,655 6,914,806 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 18,831 101,589 외환차익 8,572 105,226 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 5,467,678 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 19,529 - 유형자산처분이익 4,998 13,839 잡이익 17,244 1,693 합 계 69,174 5,690,025 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 18,597 54,993 외환차손 2,698 1,160 기부금 1,500 15,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 345,536 - 유형자산처분손실 40,487 50 무형자산손상차손 - 1,050,000 잡손실 1,240 72 합 계 410,058 1,121,275 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 35,908 12,824 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 144,203 138,952 32. 법인세비용 (1) 연결실체의 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 27,243 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (83,207) 983,692 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 (43,002) 14,503 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 (14,569) (18,571) 자본에 직접 반영된 법인세비용 585 49,359 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이연법인세변동액 (3,585) 21,606 법인세비용 (116,535) 1,050,589 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순이익(손실) (550,380) 4,520,871 적용세율에 따른 법인세비용 (121,083) 994,591 조정사항 - 비과세수익 및 비공제비용 30,847 7,608 - 이월결손금 효과 (11,239) 5,631 - 이연법인세자산미인식효과 3,034 3,643 - 이월세액공제 효과 - 5,457 - 기타(세율차이 등) (18,094) 33,659 법인세비용(수익) (116,535) 1,050,589 (3 ) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이당분기말 및 전기말 현 재 각 각 1,355,294천원 및 1,357,578 천원 에 해당하는 이연법인세자산은 그 실현가능성이 낮아 인식되지 않았습니다. (4) 당분기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 재평가잉여금 (567,066) - (567,066) 지분법자본변동 (119,231) 1,976 (117,255) 이익잉여금 216,676 141,304 357,980 합계 (469,621) 143,280 (326,341) 33 . 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당분기순이익(손실) (406,643,855) 3,799,493,492 당분기순이익 중 보통주 해당분 (406,643,861) 3,799,493,492 가중평균유통주식수 14,533,888 14,388,888 지배기업소유주 기본주당이익(손실) (28) 264 (2) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 14,564,623 14,419,623 자기주식 효과 (30,735) (30,735) 가중평균유통보통주식수 14,533,888 14,388,888 (3) 희석주당순손익 당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (4) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 행사가격 행사가능기간 발행될 주식수 전환우선주 - - 1주 주식선택권6차 6,710 2019.02.23 ~ 2026.02.22 61,500주 주식선택권7차 19,300 2020.03.30 ~ 2027.03.29 144,000주 주식선택권8차 9,360 2021.03.22 ~ 2028.03.21 186,000주 34. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 현황당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)스카스비티티바이오애널리시스 종속기업 (주)세종벤처파트너스 종속기업 (주)바이오믹스 관계기업 세종농식품바이오투자조합 1호, 세종농식품R세종창조성장청년창업벤처펀드1호, AJ-세종농식품수출육성펀드강원-세종강소기업육성상생투자조합세종글로벌청년창업벤처펀드2호 기 타 (주)바이오믹스 대표이사임직원 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업에 대한 지배기업의 매출ㆍ매입거래는 전액 상계처리 되었습니다. 상계 전 종속기업에 대한 매출ㆍ매입거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전분기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 (주)스카스비티티바이오애널리시스 85,255 480,726 76,210 422,754 (주)세종벤처파트너스 4,460 - 4,538 - 합 계 89,715 480,726 80,748 422,754 (*) 매출거래는 기타수익 및 이자수익이며, 매입거래는 외주가공비 및 제품구입입니다.한편, 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 관리 보수 수 입은 249,021천원 및 312,015천 원 입 니다. (3) 당분기 중 종속기업에 대한 지배기업의 자금거래는 전액 상계되었습니다. 상계 전 종속기업에 대한 자금거래 및 특수관계자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)스카스비티티바이오애널리시스 단기대여금 250,000 - - 250,000 (주)세종벤처파트너스 단기대여금 500,000 - - 500,000 임직원 단기대여금 30,000 20,000 - 50,000 합 계 780,000 20,000 - 800,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 지배기업의 채권ㆍ채무는 전액 상계처리 되었으며, 상계 전 종속기업 및 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 회사명 매출채권 미수수익 미수금 미지급금 (주)스카스비티티바이오애널리시스 50,589 3,688 10,506 1,191,800 (주)세종벤처파트너스 - 1,912 - - (주)바이오믹스 대표이사 - - - 1,200,000 임직원 - 222 - - 합계 50,589 5,822 10,506 2,391,800 한편, 2017년 중 지배기업은 종속기업인 (주)바이오믹스의 대표이사로부터 종속기업지분 40%를 8,000,000천원에 인수하였으며, 이로 인해 당분기말 현재 미지급된 인수대가는 미지급금에 1,200,000천원이 계상되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 관계기업에 대한 관리 보수 미수금 은 249,021천원 이며, 장기미수금은 644,287천원입니 다.(전기말) (단위:천원) 회사명 매출채권 미수수익 미수금 미지급금 (주)스카스비티티바이오애널리시스 59,976 1,574 2,341 1,029,736 (주)세종벤처파트너스 - 16,052 - - (주)바이오믹스 대표이사 - - - 1,200,000 임직원 - 986 - - 합계 59,976 18,612 2,341 2,229,736 (5) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 353,180 339,900 퇴직급여 15,474 4,875 주식보상비용 52,661 2,086 합 계 421,315 346,861 35. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 신용위험 관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,122,226 6,218,424 단기금융상품 4,559,000 4,749,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,959,668 6,363,055 매출채권 및 기타유동채권 3,786,509 3,755,523 장기매출채권 및 기타비유동채권 644,287 375,056 보증금 383,303 385,563 합 계 22,454,993 21,846,621 ② 손상차손당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 3개월 이내 3,435,041 27,598 3,210,048 30,691 3개월초과 6개월이하 12,980 12,167 3,000 862 6개월초과 1년이하 30,669 29,974 62,000 56,661 1년초과 1,116,838 1,115,508 1,117,938 1,116,941 합 계 4,595,528 1,185,247 4,392,986 1,205,155 2) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합 계 장기차입금 - 1,500,000 - 1,500,000 장기매입채무 및 기타유동채무 - 64,509 - 64,509 단기차입금 15,279,652 - - 15,279,652 매입채무 및 기타유동채무 4,449,617 - - 4,449,617 합 계 19,729,269 1,564,509 - 21,293,778 (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합 계 장기차입금 - 1,500,000 - 1,500,000 장기매입채무 및 기타유동채무 - 64,361 - 64,361 단기차입금 15,263,839 - - 15,263,839 매입채무 및 기타유동채무 4,530,934 - - 4,530,934 합 계 19,794,773 1,564,361 - 21,359,134 3) 환위험 관리연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 JPY 124,562,474USD 2,876.98EUR 5,890.3 1,280,8013,2747,524 JPY 143,241,323USD 9,299.03EUR 5,890.30 1,451,29310,3977,535 매출채권 JPY 20,088,885EUR 59,550 206,56276,073 JPY 33,358,776EUR 59,335 337,98475,899 자산합계 JPY 144,651,359USD 2,876.98EUR 65,440.3 1,574,234 JPY 76,600,099USD 9,299.03EUR 65,225.30 1,883,108 단기차입금 JPY 105,000,000 1,079,652 JPY 105,000,000 1,063,839 미지급금 JPY 492,000USD 193,153.75 5,059219,769 JPY 207,755USD 202,457.25 2,105226,367 부채합계 JPY 105,492,000USD 193,153.75 1,304,480 JPY 105,207,755USD 202,457.25 1,292,311 ① 당분기와 전기 중 적용된 환율 구 분 당분기말 전기말 KRW/JPY 10.2824 10.1318 KRW/USD 1,137.80 1,118.10 KRW/EUR 1,277,46 1,279.16 ② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 JPY 40,265 (40,265) 72,333 (72,333) USD (21,650) 21,650 (21,597) 21,597 EUR 8,360 (8,360) 8,343 (8,343) 4) 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 변동이자부 금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 단기차입금 12,200,000 14,200,000 장기차입금 1,500,000 1,500,000 합 계 13,700,000 15,700,000 ② 이자율 1%변동시 당분기손익에 대한 민감도 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (137,000) 137,000 (157,000) 157,000 5) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자본 대 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 16,779,652 16,763,839 현금및현금성자산 7,122,226 6,218,424 순차입금 9,657,426 10,545,415 자본 35,435,545 35,749,343 순차입금비율(순차입금/자본) 27.25% 29.50% 36. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치서열 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수준1,3 5,959,668 5,959,668 6,363,055 6,363,055 합계 5,959,668 5,959,668 6,363,055 6,363,055 (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 수준별 공정가치 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,832,274 1,127,395 5,959,669 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,235,660 1,127,395 6,363,055 (5) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 금융상품 (주)씨드모젠 전환사채 299,382 3 옵션모델 적용변동성 37.04% 기초자산 주식가격 9,900 원 (주)우정바이오 신주인수권부사채 459,052 3 옵션모델 적용변동성 25.91% 기초자산 주식가격 2,070 원 (주)판도라티비지분증권 368,961 3 현재가치기법 세후할인율 12.17% 영구성장율 1.00% (6) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 7,122,226 - 7,122,226 6,218,424 - 6,218,424 단기금융상품 4,559,000 - 4,559,000 4,749,000 - 4,749,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,959,668 5,959,668 - 6,363,055 6,363,055 매출채권 및 기타유동채권 3,786,509 - 3,786,509 3,755,523 - 3,755,523 보증금 383,303 - 383,303 385,563 - 385,563 장기매출채권 및 기타비유동채권 644,287 - 644,287 375,056 - 375,056 합 계 16,495,325 5,959,668 22,454,993 15,483,566 6,363,055 21,846,621 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 상각후 원가로 인식된 부채 당분기말 전기말 매입채무 및 기타유동채무 4,449,617 4,530,934 단기차입금 15,279,652 15,263,839 기타비유동채무 64,509 64,361 장기차입금 1,500,000 1,500,000 합 계 21,293,778 21,359,134 (7) 금융상품 범주별 손익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 금융자산 현금및현금성자산 8,960 - 6,494 - 단기금융상품 23,643 - 2,908 - 단기대여금 346 - 154 - 당기손익-공정가치측정금융자산 22,488 345,536 5,470,946 - 합계 55,437 345,536 5,480,502 - 금융부채 차입금 - 144,202 - 138,952 합계 - 144,202 - 138,952 37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산및부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 조정 법인세비용 (116,535) 1,050,589 퇴직급여 178,019 156,410 대손상각비 (19,909) 33,788 감가상각비 398,674 365,936 무형자산상각비 308,339 357,637 지분법손익 17,728 (24,018) 외화환산손실 18,597 54,993 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 345,536 - 유형자산처분손실 40,488 50 무형자산손상차손 - 1,050,000 이자비용 144,203 138,952 계약해지손실 (9,646) (26,890) 주식보상비용 122,119 22,866 외화환산이익 (18,831) (101,589) 유형자산처분이익 (4,998) (13,839) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - (5,682,040) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (19,528) - 이자수익 (35,908) (12,824) 소계 1,348,348 (2,629,979) 2. 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (200,444) (846,634) 미수금의 감소(증가) 237,242 3,256 선급금의 감소(증가) (262,054) (43,857) 선급비용의 감소(증가) (11,453) (6,648) 재고자산의 감소(증가) (249,693) (20,311) 부가세대급금의 감소(증가) - (125,975) 장기미수금의 감소(증가) (269,231) - 매입채무의 증가(감소) 118,840 (133,997) 미지급금의 증가(감소) (144,317) 260,507 예수금의 증가(감소) 55,989 17,692 부가세예수금의 증가(감소) (241,983) (117,318) 선수금의 증가(감소) 317,357 (357,490) 미지급비용의 증가(감소) (14,002) (31,464) 장기미지급금의 증가(감소) 149 15,500 퇴직금의 지급 (160,032) (254,658) 사외적립자산의 감소(증가) 173,190 163,930 소계 (650,442) (1,477,467) (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기 말 환율변동 단기차입금 15,263,839 - 15,813 15,279,652 38. 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 및 공탁보증과 관련하여 서울보증보험으로 부 터 1,571,257천 원(전 기: 1,939,045 천원)의 보 증을 제공 받고 있습니다. 한편, 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사 등 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 14,045,856,611 13,020,322,188 현금및현금성자산 4,759,524,608 3,922,117,646 기타유동금융자산 4,559,000,000 4,749,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,801,829,314 3,645,956,273 재고자산 729,406,426 567,600,449 기타유동자산 196,096,263 135,647,820 비유동자산 44,346,683,415 44,891,829,676 기타비유동금융자산 5,663,371,410 6,008,907,810 유형자산 21,600,637,658 21,883,550,521 영업권 이외의 무형자산 273,459,862 258,591,621 종속기업에 대한 투자자산 14,320,377,614 14,320,377,614 관계기업에 대한 투자자산 1,706,182,060 1,706,182,060 이연법인세자산 782,654,811 714,220,050 자산총계 58,392,540,026 57,912,151,864 부채 유동부채 23,482,660,566 22,892,277,120 매입채무 및 기타유동채무 4,725,921,363 4,390,989,035 단기차입금 14,722,592,000 14,710,544,000 기타유동부채 4,034,147,203 3,790,744,085 비유동부채 2,832,854,858 2,717,805,416 장기차입금 1,500,000,000 1,500,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 22,000,000 21,851,140 확정급여부채 520,110,073 395,563,459 비유동충당부채 790,744,785 800,390,817 부채총계 26,315,515,424 25,610,082,536 자본 자본금 7,282,312,000 7,282,312,000 주식발행초과금 19,263,275,433 19,263,275,433 기타자본구성요소 2,658,850,668 2,536,731,378 이익잉여금(결손금) 2,872,586,501 3,219,750,517 자본총계 32,077,024,602 32,302,069,328 자본과부채총계 58,392,540,026 57,912,151,864 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,945,101,639 5,945,101,639 5,681,261,528 5,681,261,528 매출원가 4,825,645,490 4,825,645,490 4,319,380,475 4,319,380,475 매출총이익 1,119,456,149 1,119,456,149 1,361,881,053 1,361,881,053 판매비와관리비 1,062,885,573 1,062,885,573 938,490,538 938,490,538 영업이익(손실) 56,570,576 56,570,576 423,390,515 423,390,515 기타이익 26,883,398 26,883,398 5,665,041,192 5,665,041,192 기타손실 399,424,562 399,424,562 1,101,964,064 1,101,964,064 금융수익 40,608,231 40,608,231 19,309,863 19,309,863 금융원가 140,236,420 140,236,420 135,262,876 135,262,876 법인세비용차감전순이익(손실) (415,598,777) (415,598,777) 4,870,514,630 4,870,514,630 법인세비용 (68,434,761) (68,434,761) 1,084,750,184 1,084,750,184 당기순이익(손실) (347,164,016) (347,164,016) 3,785,764,446 3,785,764,446 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (347,164,016) (347,164,016) 3,785,764,446 3,785,764,446 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (24) 263 263 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (24) 263 263 자본변동표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,253,062,000 18,828,259,333 2,208,574,381 (632,618,645) 27,657,277,069 당기순이익(손실) 0 0 0 3,785,764,446 3,785,764,446 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 22,865,638 0 22,865,638 2018.03.31 (기말자본) 7,253,062,000 18,828,259,333 2,231,440,019 3,153,145,801 31,465,907,153 2019.01.01 (기초자본) 7,282,312,000 19,263,275,433 2,536,731,378 3,219,750,517 32,302,069,328 당기순이익(손실) 0 0 0 (347,164,016) (347,164,016) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 122,119,290 0 122,119,290 2019.03.31 (기말자본) 7,282,312,000 19,263,275,433 2,658,850,668 2,872,586,501 32,077,024,602 현금흐름표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 696,531,131 (376,859,140) 당기순이익(손실) (347,164,016) 3,785,764,446 당기순이익조정을 위한 가감 981,708,279 (2,725,314,548) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 178,376,621 (1,334,653,782) 이자수취(영업) 27,760,128 41,394,540 이자지급(영업) (137,467,151) (135,419,986) 법인세환급(납부) (6,682,730) (8,629,810) 투자활동현금흐름 63,948,792 (1,616,021,390) 단기금융상품의 처분 4,749,000,000 308,220,000 단기대여금및수취채권의 처분 780,000,000 500,000,000 유형자산의 처분 6,500,000 30,090,909 컴퓨터소프트웨어의 취득 (33,100,000) (4,158,000) 단기금융상품의 취득 (4,559,000,000) (190,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (800,000,000) (530,000,000) 유형자산의 취득 (79,451,208) (1,730,174,299) 재무활동현금흐름 64,063,682 0 단기차입금의 증가 2,000,000,000 2,000,000,000 정부보조금의 수취 64,063,682 0 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 824,543,605 (1,992,880,530) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,863,357 68,873,584 현금및현금성자산의순증가(감소) 837,406,962 (1,924,006,946) 기초현금및현금성자산 3,922,117,646 5,847,561,791 기말현금및현금성자산 4,759,524,608 3,923,554,845 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 바이오톡스텍(이하 '당사'라 함)은 2000년 8월 23일에 설립되어 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충북지방중소기업청으로부터 2004년 벤처기업으로 확인받고, 같은 해 중소기업청장으로부터 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)으로 확인받았습니다. 한편 식품의약품안전처장, 농촌진흥청장 및 국립환경과학원장으로부터 비임상시험관리기관 (GLP Certificate)으로 지정받았습니다. 당사의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,282,312천원(보통주 7,282,311천원, 우선주 5백원)이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 종류 소유주식수(주) 지분율(%) 대표이사 등 보통주 2,324,616 15.96% (주)셀트리온 보통주 1,631,134 11.20% 기타 보통주 10,608,873 72.84% 보통주 계 14,564,623 100.00% 우선주 계 1 0.00% 합계 14,564,624 100.00% 2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 종속기업 및 관 계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. (2) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (4) 재고자산 재고자산중 원재료, 부재료 및 저장품의 경우 계속기록법과 보고기간 종료일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 시험재료의 경우 매입가액에 취득과정에서 정상적으로 발생한 부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하며, 해당 시험 프로젝트의 진행기간에 따라 정액법으로 매출원가 로 인식하고 있습니다.당사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류 당사는 금융자산을 다음의 측정 범주로 분류하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금 융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 금융부채 가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 3.(5) 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (7) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (8) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수에 동안 정액법에 의하여 계상하고있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 8년 차량운반구 4년 집기비품 4년 시설장치 4년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. (9) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다 . 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 개발비 10년 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는바, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득할 목적으로 직접 차입한 특정차입금은 자본화기간 중에 발생한 차입원가만을 자본화하며 동 차입금의 일시적 운용에서 발생한 일시투자수익은 차감합니다. 일반적인 목적으로 차입한 자금 중 적격자산의 취득에 소요되었다고 볼 수 있는 일반차입금은 회계기간 전체에 걸쳐 발생한 차입원가를 대상으로 하여 자본화이자율을 적용하는 간접적인 방법으로 적격자산에 대한 차입원가를 자본화 합니다. 적격자산과 관련이 없는 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (12) 확정급여부채 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 다르게 적용될 수 있는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 재무상태보고서일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 기업이 의무를 이행한다면 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 관련 충당부채금액을 초과하지 않는 범위 내에서 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 발생된 거래원가를 차감한 순액으로 인식되며, 후속적으로 상각후원가로 표시됩니다. 거래원가를 차감한 장부금액과 상환금액과의 차이금액은 유효이자율법에 따라 차입금의 기간 동안 당기손익으로 인식합니다.(16) 리스2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식합니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약 별로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단, 추정 및 가정 당사는 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치측정활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여상승률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중 요한 불확실성을 포함하고 있습 니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 321 1,120 은행예금 4,759,204 3,920,998 합계 4,759,525 3,922,118 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 차입금 등과 관련하여 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 단기금융상품 559,000 656,200 질권 설정 7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 4,559,000 4,749,000 8. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,590,708 5,936,244 보증금 72,663 72,663 합 계 5,663,371 6,008,907 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 평가손익 기타증감(*) 장부금액 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)엔지켐생명과학 0.67% 327,212 4,832,274 4,505,062 - 4,832,274 5,177,810 시장성 없는 채무증권 (주)씨드모젠 전환사채 - 300,000 299,382 (1,723) 1,105 299,382 299,382 (주)우정바이오신주인수권부사채 - 500,000 459,052 (40,948) - 459,052 459,052 합 계 1,127,212 5,590,708 4,462,391 1,105 5,590,708 5,936,244 (*) 만기보장이자율과 표면이자율과의 차이에 따라 발생하였습니다. 9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 자산당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 당분기말 전기말 (주)스카스비티티바이오애널리시스 충북 청주시 의약품등의 Bioanalysis분야에서 연구개발지원 51% 2,040,000 2,040,000 (주)세종벤처파트너스 서울 강남구 창업자 및 창업투자조합에 투자 100% 5,700,000 5,700,000 (주)바이오믹스(*) 경기 고양시 건강기능식품 제조,판매 40% 6,580,378 6,580,378 소 계 14,320,378 14,320,378 세종농식품바이오투자조합1호 서울 강남구 벤처투자업 4.35% 406,182 406,182 세종농식품R사업화투자조합 서울 강남구 벤처투자업 10% 900,000 900,000 강원-세종강소기업육성상생투자조합 서울 강남구 벤처투자업 3.57% 400,000 400,000 소 계 1,706,182 1,706,182 합 계 16,026,560 16,026,560 (*) 당사가 의결권의 과반수를 소유하고 있지는 않으나, 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 종속기업에 대한 투자자산으로 분류하였습니다. 또한 전기 중 손상차손 1,419백만원을 인식하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,099,832 4,014,837 미수수익 47,634 34,786 미수금 31,952 13,699 단기대여금 800,000 780,000 차감:매출채권대손충당금 (1,177,589) (1,197,366) 순장부금액 3,801,829 3,645,956 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,197,366 1,153,236 대손처리액 - - 설정액 (19,777) 44,130 기말금액 1,177,589 1,197,366 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시험재료 489,132 373,194 원재료 177,384 150,394 부재료 44,804 25,714 저장품 18,086 18,298 합 계 729,406 567,600 12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 151,837 102,121 선급비용 18,194 14,145 당기법인세자산 26,065 19,382 합 계 196,096 135,648 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 3,844,878 - - 3,844,878 3,844,878 - - 3,844,878 건 물 22,576,589 (6,194,932) (206,078) 16,175,579 22,576,589 (6,053,828) (207,819) 16,314,942 구축물 90,300 (22,156) (10,874) 57,270 89,350 (21,596) (10,963) 56,791 기계장치 2,596,605 (2,054,387) - 542,219 2,735,105 (2,073,780) - 661,325 집기비품 1,543,574 (1,422,971) - 120,603 1,521,479 (1,415,920) - 105,559 시설장치 7,696,519 (6,836,430) - 860,089 7,975,347 (7,075,291) - 900,056 합 계 38348466 (16530876) (216,952) 21,600,638 38,742,748 (16,640,415) (218,782) 21,883,551 (2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 감가상각비 기말장부금액 토지 3,844,878 - - - 3,844,878 건물 16,314,942 - - (139,363) 16,175,579 구축물 56,791 950 - (471) 57,270 기계장치 661,325 - (41,260) (77,846) 542,219 집기비품 105,559 26,785 (7) (11,733) 120,604 시설장치 900,056 51,716 (2) (91,682) 860,088 합계 21,883,551 79,451 (41,269) (321,095) 21,600,638 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,844,878 - - - - 3,844,878 건물 13,636,832 - - (544,023) 3,222,133 16,314,942 구축물 55,478 3,150 - (1,837) - 56,791 기계장치 843,828 83,950 (16,250) (332,203) 82,000 661,325 집기비품 75,093 75,213 (32) (44,715) - 105,559 시설장치 606,239 633,153 (65) (339,271) - 900,056 건설중인자산 1,966,877 1,337,256 - - (3,304,133) - 합계 21,029,225 2,132,722 (16,347) (1,262,049) - 21,883,551 (3) 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험가입자산 보험종류 부보처 부보금액 질권자 건물, 집기비품 및 시설장치 화재보험 한화손해보험(주)등 23,052,931 한국산업은행 상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. (4) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천JPY,천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물, 집기비품 및 시설장치 21,207,227 JPY 2,020,000KRW 370,000 한국산업은행 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상 및상각누계액 장부금액 취득원가 손상 및상각누계액 장부금액 산업재산권 14,515 (13,791) 724 14,515 (13,663) 852 개발비 5,216,886 (4,997,661) 219,225 5,216,886 (4,983,046) 233,840 소프트웨어 660,944 (607,433) 53,511 627,844 (603,944) 23,900 합 계 5,892,345 (5,618,885) 273,460 5,859,245 (5,600,653) 258,592 (2) 당사의 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부가액 852 233,840 23,900 258,592 당분기증가액 - - 33,100 33,100 당분기상각액 (128) (14,615) (3,489) (18,232) 기말장부가액 724 219,225 53,511 273,460 2) 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부가액 1,363 1,392,300 24,742 1,418,405 전기증가액 - - 10,536 10,536 전기상각액 (511) (108,460) (11,378) (120,349) 손상차손 - (1,050,000) - (1,050,000) 기말장부가액 852 233,840 23,900 258,592 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 연구개발 비는 각 각 228,815 천원과 227,585천원 으 로 용역원가로 계상하였습니다. 15. 매입채무 및 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 852,610 724,050 미지급금 3,851,764 3,644,535 미지급비용 21,547 22,404 합 계 4,725,921 4,390,989 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:JPY,천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 운영자금대출 한국산업은행 3.42~3.86% - 10,400,000 - 10,400,000 운영자금대출 우리은행 3.25~3.42% - 2,500,000 - 2,500,000 운영자금대출 KEB하나은행 3.94% - 1,000,000 - 1,000,000 소계 - 13,900,000 - 13,900,000 운영자금대출 한국수출입은행 1.85% 80,000,000 822,592 80,000,000 810,544 소계 80,000,000 822,592 80,000,000 810,544 합계 80,000,000 14,722,592 80,000,000 14,710,544 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 3.86~3.9% 1,500,000 600,000 (3) 당 분기말 현재 장ㆍ단기차입금의 차입과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 단기금융상품 중 500백만원이 사용제한되어 있습니다. 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 140,932 85,454 부가세예수금 316,993 506,434 선수금 3,512,159 3,198,856 정부보조금 64,063 - 합 계 4,034,147 3,790,744 18. 확정급여부채 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 395,564 1,143,322 당기손익 인식비용 138,258 626,299 순확정급여부채의 재측정요소 - (321,147) 퇴직금 지급액 (13,712) (192,910) 납입액 - (860,000) 기말금액 520,110 395,564 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 2,906,057 2,907,802 사외적립자산의 공정가치 (2,385,947) (2,512,238) 합계 520,110 395,564 (3) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 135,923 593,576 이자원가 17,057 89,579 사외적립자산의 이자수익 (14,722) (56,856) 퇴직급여 138,258 626,299 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,907,802 3,244,752 당기근무원가 135,923 593,576 이자원가 17,057 89,579 순확정급여부채의 재측정요소 - (368,467) 지급액 (154,725) (651,638) 기말금액 2,906,057 2,907,802 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,512,238 2,101,430 사외적립자산의 이자수익 14,722 56,856 순확정급여부채의 재측정요소 - (47,320) 납입액 - 860,000 지급액 (141,013) (458,728) 기말금액 2,385,947 2,512,238 (6) 당분기와 전기 중 보험수리적 가정을 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.60% 2.60% 기대임금인상률 4.00% 4.00% (7) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생하는 한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 1% 감소시 현재 1% 증가시 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 3,106,361 2,906,057 2,729,293 임금인상률의 변화에 따른 민감도 분석 2,729,728 2,906,057 3,101,794 19. 비유동충당부채(계약해지손실충당부채) (1) 당사는 현재 진행중인 용역과 관련하여 향후 계약해지로 발생하는 손실을 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 계약해지손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 800,391 1,097,429 설정액 (9,646) (297,038) 기말장부금액 790,745 800,391 20. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 발행한 주식수 : 보통주 우선주 합 계 14,564,623주1주14,564,624주 14,564,623주1주14,564,624주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 7,282,312 7,282,312 (2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 없으며, 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 기초발행주식수 14,564,623주 7,282,311 1주 1 14,506,123주 7,253,061 1주 1 우선주 전환 - - - - - - - - 주식선택권 행사 - - - - 58,500주 29,250 - - 기말발행주식수 14,564,623주 7,282,311 1주 1 14,564,623주 7,282,311 1주 1 (3) 당분기말 현재 당사의 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선주의 내용 참가적 누적적우선주(발행가액기준 연5%, 우선배당), 전환우선주,의결권주 전환비율 우선주 1주당 보통주 1.5주 전환가격 우선주의 발행가격(단 유무상증자, 주식배당 등의 경우 조정) 전환기간 발행일의 익일부터 보유기간중 21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 2,010,505 2,010,505 자기주식 (165,681) (165,681) 주식선택권 639,203 517,084 기타자본잉여금 174,823 174,823 합 계 2,658,850 2,536,731 (2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사의 자기주식의 내역은 다음과 같으며, 변동내역은 없었습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주식수/금액 30,735 165,681 30,735 165,681 22. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정의 성격과 범위1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 8차 부여일 2017년 2월 22일 2018년 3월 30일 2019년 3월 22일 부여수량 74,500주 158,000주 188,000주 행사방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 행사가격 6,710원 19,300원 9,360원 용역제공기간 2017.02.23 ~ 2019.02.22 2018.03.30 ~ 2020.03.29 2019.03.22 ~ 2021.03.21 행사기간 2019.02.23 ~ 2026.02.22 2020.03.30 ~ 2027.03.29 2021.03.22 ~ 2028.03.21 액면가 500원 500원 500원 2) 공정가치 산정내역 구 분 6차 7차 8차 적용모형 블랙.숄즈모형 블랙.숄즈모형 블랙.숄즈모형 기초주식의 공정가치(권리부여일 전일의 종가) 6,310원 17,800원 9,660원 무위험이자율(권리부여일 전일의 3년 만기 국고채수익율) 1.67% 2.22% 1.79% 기대존속기간 3년 3년 3년 예상주가변동성(과거 3년 동안의 주가변동성) 51% 59.1% 57.8% 기대배당수익율 0% 0% 0% 기대권리소멸율 0% 0% 0% 주식선택권의 공정가치 2,135원 6,886원 3,959원 (2) 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 8차 계 기초 수량 61,500주 151,500주 - 213,000주 부여 수량 - - 188,000주 188,000주 취소 수량 - 7,500주 2,000주 9,500주 행사 수량 - - - - 기말 수량 61,500주 144,000주 186,000주 391,500주 (3) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 인식해야 할 총 보상비용 1,991,338 차감 보상비용(취소분) 132,077 전기이전 인식한 보상비용 517,084 당분기 인식 보상비용 122,119 당분기 이후 비용으로 인식할 보상비용 1,220,058 23. 매출액 및 부문별 보고 (1) 영업부문별 정보당사는 비임상 CRO(Contract Research Organization, 계약연구기관)사업을 영위하고 있으며 이는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 신물질에 대하여 세포 및 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하는 연구개발 서비스 사업으로 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역별 정보당분기와 전기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 5,743,917 5,153,594 해외 201,185 527,668 합계 5,945,102 5,681,262 24. 판매비와관리비 당사의 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 526,492 505,964 퇴직급여 27,756 10,951 복리후생비 41,093 55,836 여비교통비 15,597 11,432 접대비 35,710 28,717 통신비 2,983 3,090 수도광열비 19,235 18,470 전력비 8,094 7,846 세금과공과 40,905 54,054 감가상각비 18,634 15,006 임차료 27,432 30,422 수선비 326 1,790 보험료 3,338 3,157 차량유지비 3,580 3,939 교육훈련비 1,095 388 도서인쇄비 1,751 1,129 운반비 1,284 885 주식보상비용 122,119 22,866 소모품비 8,725 9,523 지급수수료 99,307 75,346 광고선전비 19,120 12,004 대손상각비 (19,777) 33,917 무형자산상각비 1,561 528 용역비 49,224 44,169 계약해지손실 (9,646) (26,890) 잡비 760 655 기타판매비와관리비 16,188 13,297 합 계 1,062,886 938,491 25. 비용의 성격별 분류당사의 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재료비 831,651 810,145 인건비 1,915,479 1,810,420 복리후생비 255,638 244,253 감가상각비 321,095 293,414 무형자산상각비 18,232 67,542 외주가공비 1,233,627 904,151 연구개발비 228,815 227,585 지급수수료 193,588 155,292 기타비용 890,406 745,069 합 계 5,888,531 5,257,871 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 13,853 87,409 외환차익 7,945 95,078 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 5,467,678 유형자산처분이익 4,998 13,839 잡이익 87 1,037 합 계 26,883 5,665,041 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 13,781 41,906 외환차손 340 8 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 345,536 - 기부금 - 10,000 유형자산처분손실 39,768 50 무형자산손상차손 - 1,050,000 합 계 399,425 1,101,964 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 40,608 19,310 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 140,236 135,263 28. 법인세비용 (1) 당사의 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (7,279) 1,066,603 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 (61,156) 18,147 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 (14,569) (17,962) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이연법인세변동액 14,569 17,962 법인세비용 (68,435) 1,084,750 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순이익 (415,599) 4,870,515 적용세율에 따른 법인세비용 (91,432) 1,071,511 조정사항 - 비과세수익 및 비공제비용 30,831 7,608 - 이월결손금 효과 (7,834) 5,631 - 이월세액공제 - - - 이연법인세자산미인식효과 - - - 기타(세율차이 등) - - 법인세비용 (68,435) 1,084,750 (3) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이당분기말 및 전기말 현재 각 각 982,580천원 및 968,011천원에 해당하 는 이연법인세자산은 그 실현가능성이 낮아 인식되지 않았습니다. 29. 주당손익 (1) 당사의 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 (347,164,016) 3,785,764,446 당분기순이익 중 보통주 해당분 (347,164,022) 3,785,764,446 가중평균유통보통주식수 14,533,888주 14,388,888주 기본주당이익(손실) (24) 263 (2) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 14,564,623 14,419,623 자기주식 효과 (30,735) (30,735) 가중평균유통보통주식수 14,533,888 14,388,888 (3) 희석주당순손익 당분기 및 전분기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (4) 잠재적보통주당분기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 행사가격 행사가능기간 발행될 주식수 전환우선주 - - 1주 주식선택권6차 6,710 2019.02.23 ~ 2026.02.22 61,500주 주식선택권7차 19,300 2020.03.30 ~ 2027.03.29 144,000주 주식선택권8차 9,360 2021.03.22 ~ 2028.03.21 186,000주 30. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)스카스비티티바이오애널리시스 종속기업 (주)세종벤처파트너스 종속기업 (주)바이오믹스 관계기업 세종농식품바이오투자조합1호 관계기업 세종농식품R 관계기업 강원-세종강소기업육성상생투자조합 기타 (주)바이오믹스 대표이사 기타 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업에 대한 매출ㆍ매입거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전분기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 (주)스카스비티티바이오애널리시스 85,255 480,726 76,210 422,754 (주)세종벤처파트너스 4,460 - 4,538 - 합계 89,715 480,726 80,748 422,754 매출거래는 기타수익 및 이자수익이며, 매입거래는 외주가공비 등입니다. (3) 당분기 중 종속기업과 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)스카스비티티바이오애널리시스 단기대여금 250,000 - - 250,000 (주)세종벤처파트너스 단기대여금 500,000 - - 500,000 임직원 단기대여금 30,000 20,000 - 50,000 합계 780,000 20,000 - 800,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 미수수익 미수금 미지급금 (주)스카스비티티바이오애널리시스 50,589 3,688 10,506 1,191,800 (주)세종벤처파트너스 - 1,912 - - (주)바이오믹스 대표이사 - - - 1,200,000 임직원 - 222 - - 합계 50,589 5,822 10,506 2,391,800 (전기말) (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 미수수익 미수금 미지급금 (주)스카스비티티바이오애널리시스 59,976 1,574 2,341 1,029,736 (주)세종벤처파트너스 - 16,052 - - (주)바이오믹스 대표이사 - - - 1,200,000 임직원 - 986 - - 합계 59,976 18,612 2,341 2,229,736 (5) 당사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 202,200 176,400 퇴직급여 - - 주식보상비용 52,661 2,086 합계 254,861 178,486 31. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 신용위험 관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,759,525 3,922,118 단기금융상품 4,559,000 4,749,000 매출채권 및 기타유동채권 3,801,829 3,645,956 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,590,708 5,936,244 보증금 72,663 72,663 합계 18,783,725 18,325,981 ② 손상차손당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 3개월 이내 2,939,345 19,940 2,831,899 22,902 3개월초과 6개월이하 12,980 12,167 3,000 862 6개월초과 1년이하 30,669 29,974 62,000 56,661 1년초과 1,116,838 1,115,508 1,117,938 1,116,941 합계 4,099,832 1,177,589 4,014,837 1,197,366 2) 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 장기차입금 - 1,500,000 - 1,500,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 - 22,000 - 22,000 단기차입금 14,722,592 - - 14,722,592 매입채무 및 기타유동채무 4,725,921 - - 4,725,921 합계 19,448,513 1,522,000 - 20,970,513 (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 장기차입금 - 1,500,000 - 1,500,000 기타비유동채무 - 21,851 - 21,851 단기차입금 14,710,544 - - 14,710,544 매입채무 및 기타유동채무 4,390,989 - - 4,390,989 합계 19,101,533 1,521,851 - 20,623,384 3) 환위험 관리당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 JPY 95,194,883USD 19.14EUR 5,890.30 978,832227,524 JPY 117,822,556USD 19.14EUR 5,890.30 1,193,755217,535 매출채권 JPY 12,327,858EUR 59,550 126,76076,073 JPY 22,483,737EUR 59,335 227,80175,899 자산합계 JPY 107,522,741USD 19.14EUR 65,440.30 1,189,211 JPY 140,306,293USD 19.14EUR 65,225.30 1,505,011 단기차입금 JPY 80,000,000 822,592 JPY 80,000,000 810,544 미지급금 JPY 492,000USD 132,402 5,059150,646 JPY 207,755 2,105 부채합계 JPY 80,492,000USD 132,402 978,297 JPY 80,207,755 812,649 ① 당분기와 전기 중 적용된 환율 구 분 당분기말 전기말 KRW/JPY 10.2824 10.1318 KRW/USD 1,137.80 1,118.10 KRW/EUR 1,277.46 1,279.16 ② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 JPY 27,794 (27,794) 60,891 (60,891) USD 2 (2) 2 (2) EUR (6,705) 6,705 8,343 (8,343) 4) 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 변동이자부 금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 단기차입금 11,900,000 13,900,000 장기차입금 1,500,000 1,500,000 합계 13,400,000 15,400,000 ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (134,000) 134,000 (154,000) 154,000 5) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본 대 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 16,222,592 16,210,544 현금및현금성자산 4,759,525 3,922,118 순차입금 11,463,067 12,288,426 자본 32,077,025 32,302,069 순차입금비율(순차입금/자본) 35.74% 38.04% 32. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치서열 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수준1,3 5,590,708 5,590,708 5,936,244 5,936,244 합 계 5,590,708 5,590,708 5,936,244 5,936,244 (2) 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 수준별 공정가치(당분기) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 4,832,274 758,434 5,590,708 (전 기) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,177,810 758,434 5,936,244 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (주)씨드모젠 전환사채 299,382 3 옵션모델 적용변동성 37.04% 기초자산 주식가격 9,900 (주)우정바이오 신주인수권부사채 459,052 3 옵션모델 적용변동성 25.91% 기초자산 주식가격 2,070 (5) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,759,525 - 4,759,525 3,922,118 - 3,922,118 단기금융상품 4,559,000 - 4,559,000 4,749,000 - 4,749,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,590,708 - - 5,936,244 5,936,244 매출채권및기타유동채권 3,801,829 - 3,801,829 3,645,956 - 3,645,956 보증금 72,663 - 72,663 72,663 - 72,663 합계 13,193,017 5,590,708 18,783,725 12,389,737 5,936,244 18,325,981 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 인식된 부채 당분기말 전기말 매입채무 및 기타유동채무 4,725,921 4,390,989 단기차입금 14,722,592 14,710,544 장기차입금 1,500,000 1,500,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 22,000 21,851 합계 20,970,513 20,623,384 (6) 금융상품 범주별 손익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 금융자산 현금및현금성자산 7,085 - 6,241 - 단기금융상품 23,643 - 2,908 - 단기대여금 6,921 - 6,893 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,959 345,536 5,470,946 - 합계 40,608 345,536 5,486,988 - 금융부채 차입금 - 140,236 - 135,263 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산및부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 조정 법인세비용 (68,435) 1,084,750 퇴직급여 138,259 160,103 대손상각비 (19,777) 33,917 감가상각비 321,095 293,414 무형자산상각비 18,232 67,542 외화환산손실 13,781 41,906 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 345,536 - 유형자산처분손실 39,767 50 무형자산손상차손 - 1,050,000 이자비용 140,236 135,263 계약해지손실 (9,646) (26,890) 외화환산이익 (13,853) (87,409) 주식보상비용 122,119 22,866 유형자산처분이익 (4,998) (13,839) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - (5,467,678) 이자수익 (40,608) (19,310) 소계 981,708 (2,725,315) 2. 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (84,005) (552,515) 미수금의 감소(증가) (18,252) (129,485) 선급금의 증가 (49,716) 1,398 선급비용의 감소(증가) (4,050) (3,078) 재고자산의 증가 (161,806) (29,283) 매입채무의 증가(감소) 128,560 (6,945) 미지급금의 증가(감소) 205,497 91,652 장기미지급금의 증가 149 - 예수금의 증가(감소) 55,477 14,401 부가세대급금의 감소(증가) - (61,676) 부가세예수금의 증가(감소) (189,441) (206,540) 선수금의 증가(감소) 313,303 (355,833) 미지급비용의 감소 (3,627) (6,022) 퇴직금의 지급 (154,726) (235,277) 사외적립자산의 감소(증가) 141,014 144,549 소계 178,377 (1,334,654) (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기 말 환율변동 단기차입금 14,710,544 - 12,048 14,722,592 34. 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험 으로부 터 845,675천 원 (전기: 1,279,185천 원)의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 장ㆍ단기차입금과 관련 하여 대표이사 등 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 1분기 외상매출금 4,595,528 1,185,247 25.8% 합 계 4,595,528 1,185,247 25.8% 제19기 외상매출금 4,392,986 1,205,155 27.4% 합 계 4,392,986 1,205,155 27.4% 제18기 외상매출금 4,588,749 1,153,623 25.1% 합 계 4,588,749 1,153,623 25.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 1분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,205,155 1,153,623 1,232,634 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (331,036) ① 대손처리액(상각채권액) - - (331,036) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (19,908) 51,532 252,025 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,185,247 1,205,155 1,153,623 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,448,021 30,669 362,098 754,740 4,595,528 특수관계자 - - - - - 계 3,448,021 30,669 362,098 754,740 4,595,528 구성비율 75.0% 0.7% 7.9% 16.4% 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 1분기 제19기 제18기 비고 안전성유효성기타사업 시험재료 489,132 373,194 356,094 원재료 270,770 244,115 243,274 부재료 92,582 75,635 63,586 저장품 63,230 63,652 79,718 소 계 915,714 756,596 742,672 벤처금융투자 재고자산 - - - 건강기능식품제조,판매 제 품 180,792 110,656 122,320 재공품 22,074 34,325 31,300 원재료 96,746 64,056 48,016 환불자산 2,802 2,802 - 소 계 302,414 211,839 201,636 합 계 1,218,128 968,435 944,308 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.9% 1.5% 1.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.2회 21.5회 18.2회 (2) 재고자산의 실사내용 가. 실사일자 당사는 재무제표를 작성함에 있어 2019년 3월 31일에 재고조사를 실시하였으며, 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 실사일 이후 세금계산서와 원시증빙(출고증, 일반물질사용기록서 등)을 대사하여 확인하였습니다. 나. 재고조사실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당분기말 재고실사 시에는 당사의 외부감사인인 송강회계법인의 공인회계사의 입회 없이 재고자산을 실사하였습니다. 다. 장기체화재고, 진부화재고 등의 현황순실현가능액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능액을 재무상태표 가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 3. 공정가치평가 내역 1. 공정가치 평가절차 요약(1) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금 융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2. 범주별 금융상품 1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 7,122,226 - 7,122,226 6,218,424 - 6,218,424 단기금융상품 4,559,000 - 4,559,000 4,749,000 - 4,749,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,959,668 5,959,668 - 6,363,055 6,363,055 매출채권 및 기타유동채권 3,786,509 - 3,786,509 3,755,523 - 3,755,523 보증금 383,303 - 383,303 385,563 - 385,563 장기매출채권 및 기타비유동채권 644,287 - 644,287 375,056 - 375,056 합 계 16,495,325 5,959,668 22,454,993 15,483,566 6,363,055 21,846,621 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 상각후 원가로 인식된 부채 당분기말 전기말 매입채무 및 기타유동채무 4,449,617 4,530,934 단기차입금 15,279,652 15,263,839 기타비유동채무 64,509 64,361 장기차입금 1,500,000 1,500,000 합 계 21,293,778 21,359,134 3. 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 공정가치1) 장부금액과 공정가치 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치서열 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수준1,3 5,959,668 5,959,668 6,363,055 6,363,055 합계 5,959,668 5,959,668 6,363,055 6,363,055 2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 수준별 공정가치 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,832,274 1,127,395 5,959,669 3) 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 수준별 공정가치 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,235,660 1,127,395 6,363,055 4) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 금융상품 (주)씨드모젠 전환사채 299,382 3 옵션모델 적용변동성 37.04% 기초자산 주식가격 9,900 원 (주)우정바이오 신주인수권부사채 459,052 3 옵션모델 적용변동성 25.91% 기초자산 주식가격 2,070 원 (주)판도라티비지분증권 368,961 3 현재가치기법 세후할인율 12.17% 영구성장율 1.00% 4. 유형자산의 재평가해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 6. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 7. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 10. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -. 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기 1분기(당분기) 송강회계법인 - - 제19기(전기) 송강회계법인 적정 - 제18기(전전기) 송강회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기 1분기(당분기) 송강회계법인 반기검토, 기말감사(연결/별도) 50백만원/년 총 600시간/년 제19기(전기) 송강회계법인 반기검토, 기말감사(연결/별도) 50백만원/년 총 724시간/년 제18기(전전기) 송강회계법인 반기검토, 기말감사(연결/별도) 50백만원/년 총 640시간/년 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 1분기(당분기) - - - - - 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 총 4명이며 모두 상근이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 정관규정에 따라 대표이사가 수행하고 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 일시 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 강종구 김동일 박철범 정수용 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 2019-01-25 ○ 내부회계관리규정 전부 개정 및 2018년 내부회계관리제도 운영실태의 평가에 대한 보고 가결 참석 참석 참석 참석 2019-02-07 ○ 기존 운영자금 대환의 건 -. 주요내용 : 한국산업은행 20억원(1년 연장) 가결 참석 참석 참석 참석 2019-02-08 ○ 주임종 단기대여금 실행의 건 -. 주요내용 : 5천만원(1년) 가결 참석 참석 참석 참석 2019-02-18 ○ 자회사(세종벤처파트너스)에 대한 자금대부 기간 연장의 건 -. 주요내용 : 대부금액 5억원(19.02.20~20.02.20 / 이자율 3.49%) 가결 참석 참석 참석 참석 2019-02-21 ○ 제19기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건○ 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건○ 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 2019-03-22 ○ 대표이사 선임의 건 -. 주요내용 : 강종구, 재선임 가결 참석 참석 참석 참석 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 또한 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이사명 선임일자(임기) 추천인/선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의거래 비고 강종구 2019.03.22(3년) 이사회 전사총괄 - 최대주주 본인 2019년 정기주주총회 (재선임) 김동일 2018.03.30(3년) 이사회 시험총괄 - 특수관계인(임원) 2018년 정기주주총회 (재선임) 박철범 2017.03.24(3년) 이사회 연구소장 - 특수관계인(임원) 2017년 정기주주총회 (신규선임) 정수용 2017.03.24(3년) 이사회 관리총괄 - 특수관계인(임원) 2017년 정기주주총회 (신규선임) 마. 사외이사의 전문성- 당사는 벤처기업으로서 자산총액 1천억 미만이므로 사외이사를 선임하지 않습니다. 바. 사외이사 교육 실시내역- 당사는 벤처기업으로서 자산총액 1천억 미만이므로 사외이사를 선임하지 않습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(감사위원회)에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(김원배)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 선임일자 추천인/선임배경 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 김원배 2017.03.24(3년) 이사회 □ 국민대학교 임산공학과 □ 연세대학교 FMBA□ 공인회계사□ 現 정진회계법인 N 2017년 정기주주총회 (신규선임) 다. 감사의 주요활동내역 일시 의안내용 가결여부 비상근 감사 김원배 (출석률:17%) 2019-01-25 ○ 내부회계관리규정 전부 개정 및 2018년 내부회계관리제도 운영실태의 평가에 대한 보고 가결 참석 2019-02-07 ○ 기존 운영자금 대환의 건 -. 주요내용 : 한국산업은행 20억원(1년 연장) 가결 불참 2019-02-08 ○ 주임종 단기대여금 실행의 건 -. 주요내용 : 5천만원(1년) 가결 불참 2019-02-18 ○ 자회사(세종벤처파트너스)에 대한 자금대부 기간 연장의 건 -. 주요내용 : 대부금액 5억원(19.02.20~20.02.20 / 이자율 3.49%) 가결 불참 2019-02-21 ○ 제19기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건○ 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건○ 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 2019-03-22 ○ 대표이사 선임의 건 -. 주요내용 : 강종구, 재선임 가결 불참 라. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2019년중 교육실시 예정 바. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 집중투표제와 서면투표제는 채택하고 있지 아니하며, 전자투표제의 경우 2019년 3월 22일 개최된 제19기 정기주주총회에서 채택하여 전체주주가 전자적 방식으로 의결권 행사를 진행한 바가 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 강종구는 그 특수관계인의 지분을 포함하여 15.96%의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주인 강종구의 보유지분은 2,035,965주(지분율: 13.98%)이고, 특수관계인 8인의 보유지분은 288,651주(1.98%)입니다. 최대주주인 강종구는 당사의 대표이사로서, 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강종구 본인 보통주 2,035,965 13.98 2,035,965 13.98 - 강경애 친척 보통주 51,599 0.35 51,599 0.35 - 강석모 친척 보통주 14,351 0.10 14,351 0.10 - 강일모 친척 보통주 12,573 0.09 12,573 0.09 - 이명정 친척 보통주 25,000 0.17 25,000 0.17 - 윤석천 친척 보통주 158,000 1.08 158,000 1.08 - 김동일 임원 보통주 16,128 0.11 16,128 0.11 - 박철범 임원 보통주 11,000 0.08 11,000 0.08 - 계 보통주 2,324,616 15.96 2,324,616 15.96 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사는 2000년 설립이래 최대주주 변동사항이 없습니다. 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 강종구 대표이사(회장) 2000.08 ~ 현재 □ 충북대 수의대 교수□ 식약처 중앙약사심의위원회 위원□ 대한수의학회 학회장 □ 스카스비티티바이오애널리시스 공동 대표이사□ 세종벤처파트너스 각자 대표이사 □ 바이오믹스 이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동내역- 당사는 2000년 설립이래 최대주주 변동사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강종구 2,035,965 13.98 최대주주 주식회사 셀트리온 1,631,134 11.20 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,956 99.9 9,282,544 63.87 최대주주/특수관계인/1%이상 주주/자기주식 제외 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) 1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 우선 배정하는 경우 3) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우 5) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게신주를 발행하는 경우 6) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 기술제휴를 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 7) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합에 신주를 배정하는 경우 9) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업 금융회사와 신기술투자조합에 신주를 배정하는 경우 10) 회사가 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 일주,오주,일십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원(☎02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재방법 정관 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(www.biotoxtech.com)에한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제 신문에 한다. 8. 주가 및 주식거래실적최근 6개월간 주가 및 주식거래실적입니다. (단위 : 원, 주 ) 종 류 18년 10월 18년 11월 18년 12월 19년 1월 19년 2월 19년 3월 보통주 최 고 13,250 9,490 9,050 8,870 9,240 10,500 최 저 7,600 8,400 7,210 7,650 8,710 8,500 월간거래량 3,991,766 2,298,079 2,048,455 2,382,687 2,013,548 5,584,923 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강종구 남 1955.12 대표이사회장 등기임원 상근 전사총괄 □ 서울대 수의대 학사, 석사□ 동경대 수의학 박사□ 前 일본 하이폭스 안전성평가연구소 연구원□ 前 한국실험동물학회 회장□ 現 충북대 수의대 교수□ 現 식약처 중앙약사심의위원회 위원□ 現 (주)바이오톡스텍 대표이사 회장□ 現 (주)스카스비티티바이오애널리시스 공동 대표이사□ 現 (주)세종벤처파트너스 각자 대표이사 □ 現 바이오믹스 사내이사 2,035,965 - 본인 19년 이상 2022.03.22 김동일 남 1967.12 상무이사 등기임원 상근 시험총괄 □ 동아대 졸업□ 前 삼성전기 근무□ 現 (주)바이오톡스텍 전무이사□ 現 (주)스카스비티티바이오애널리시스 사내이사□ 現 (주)바이오믹스 사내이사 16,128 - - 18년 이상 2021.03.30 박철범 남 1963.05 이사 등기임원 상근 연구소장 서울대학교 수의대 졸업 / 서울대 수의대 석사, 박사□ 前 환경부□ 前 화학융합시험연구원□ 前 호서대학교 조교수□ 現 (주)바이오톡스텍 이사(연구소장)□ 現 (주)스카스비티티바이오애널리시스 비상근 감사 11,000 - - 5년 이상 2020.03.24 정수용 남 1973.08 이사 등기임원 상근 경영관리이사 숭실대학교 졸업 / 숭실대 경영학 석사□ 前 이씨마이너□ 前 노틸러스 효성□ 現 (주)바이오톡스텍 경영관리 이사□ 現 (주)세종벤처파트너스 비상근 감사 □ 現 (주)바이오믹스 비상근 감사 - - - 15년 이상 2020.03.24 김원배 남 1973.03 감사 등기임원 비상근 감사 국민대 졸업 / 연세대 FMBA 석사□ 前 한화투자증권 □ 前 박건희문화재단 비상근 감사□ 現 정진회계법인 회계사 - - - 2년 이상 2020.03.24 나. 직원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구직 남 54 0 14 0 68 3.8 752 10 - 연구직 여 77 0 13 2 90 3.8 822 9 - 관리직 남 17 0 3 0 20 5.4 238 11 - 관리직 여 17 0 0 0 17 5.5 179 11 - 합 계 165 0 30 2 195 4.2 1,991 10 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 직원수, 평균근속연수 및 1인평균 급여액은 재직자 기준이며, 연간급여총액은 퇴사자 급여 포함입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - - 당사는 현재 미등기 임원이 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,500 - 비상근감사 1 36 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 202 40 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 198 40 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 1 4 4 - 감사 5 202 40 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 당사의 이사, 감사의 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 제2항 제3호에 의거하여 개인별 보수지급액이 5억원 미만이므로 기재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>- 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 202 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 202 - (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박용배 - 2014.03.21 자기주식교부 보통주 24,000 24,000 - - 2016.3.23(행사일) 3,990 김동일 등기임원 2014.03.21 자기주식교부 보통주 16,000 16,000 - - 2016.3.23(행사일) 3,990 이상구 - 2014.03.21 자기주식교부 보통주 16,000 16,000 - - 2016.5.20(행사일) 3,990 이혜영 외 60명 직원 2014.03.21 자기주식교부 보통주 172,000 152,000 20,000 - 2016.3.23(행사일) 3,990 박철범 등기임원 2015.03.05 신주발행 보통주 8,000 8,000 - - 2017.4.25(행사일) 3,635 이혜영 외 56명 직원 2015.03.05 신주발행 보통주 93,500 74,500 19,000 - 2017.4.25(행사일) 3,635 박철범 등기임원 2016.02.25 신주발행 보통주 3,000 3,000 - - 2018.4.10(행사일) 5,720 문설희 외 42명 직원 2016.02.25 신주발행 보통주 72,500 55,500 17,000 - 2018.4.10(행사일) 5,720 정수용 등기임원 2017.02.23 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 결정 보통주 2,000 - - 2,000 2019.02.23~2026.02.23 6,710 이혜영 외 27명 직원 2017.02.23 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 결정 보통주 72,500 - 13,000 59,500 2019.02.23~2026.02.23 6,710 김동일 등기임원 2018.03.30 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 결정 보통주 24,000 - - 24,000 2020.03.30~2027.03.29 19,300 박철범 등기임원 2018.03.30 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 결정 보통주 16,000 - - 16,000 2020.03.30~2027.03.29 19,300 정수용 등기임원 2018.03.30 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 결정 보통주 16,000 - - 16,000 2020.03.30~2027.03.29 19,300 이혜영 외 48명 직원 2018.03.30 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 결정 보통주 102,000 - 4,500 97,500 2020.03.30~2027.03.29 19,300 김동일 등기임원 2019.03.22 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 결정 보통주 40,000 - - 40,000 2021.03.22~2028.03.21 9,360 박철범 등기임원 2019.03.22 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 결정 보통주 30,000 - - 30,000 2021.03.22~2028.03.21 9,360 정수용 등기임원 2019.03.22 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 결정 보통주 20,000 - - 20,000 2021.03.22~2028.03.21 9,360 한충택 외 29명 직원 2019.03.22 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 결정 보통주 98,000 - - 98,000 2021.03.22~2028.03.21 9,360 주1) 주식매수선택권 부여방법은 신주교부, 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정함.주2) 상기 미행사 수량은 작성기준일 현재 부여받은자의 퇴사로 인해 취소된 수량을 제외한 잔여수량임. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 2개의 계열회사를 보유하고 있습니다. 계열회사 설립일 사업내용 상장여부 지분율 (주)스카스비티티바이오애널리시스 2011.05.02 의약품 등의 연구개발지원사업 비상장 51% (주)세종벤처파트너스 2013.03.13 중소기업창원지원법에 의거한 창업자, 벤처기업 투자업무 등 비상장 100% (주)바이오믹스 2003.03.14 능성건강식품/원료/화장품원료 제조, 농산물/건강기능식품 도소매 등 건강기능식품 제조업체 비상장 51%(의결권 기준) 2. 계통도 계통도.jpg 계통도 3. 임원겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 강종구 대표이사 (주)스카스비티티바이오애널리시스(주)세종벤처파트너스(주)바이오믹스 공동 대표이사각자 대표이사사내이사 김동일 상무이사 (주)스카스비티티바이오애널리시스(주)바이오믹스 사내이사사내이사 박철범 이사 (주)스카스비티티바이오애널리시스 비상근 감사 정수용 이사 (주)세종벤처파트너스(주)바이오믹스 비상근 감사비상근 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, 백만주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜스카스비티티바이오애널리시스 2011.05.02 사업목적다각화 2,040 408,000 51.00 2,040 - - - 408,000 51.00 2,040 3,385 340 세종벤처파트너스 2013.03.13 사업목적다각화 3,000 1,140,000 100.00 5,700 - - - 1,140,000 100.00 5,700 7,018 121 ㈜바이오믹스 2017.10.16 사업목적다각화 8,000 24,000 40.00 6,580 - - - 24,000 40.00 6,580 2,272 397 세종농식품바이오투자조합1호 2013.09.24 단순투자 100 5 4.35 406 - - - 5 4.35 406 10,750 -59 세종농식품R사업화투자조합 2014.07.09 단순투자 250 9 10.00 900 - - - 9 10.00 900 7,424 -155 강원-세종강소기업육성상생투자조합 2015.09.23 단순투자 125 400 3.57 400 - - - 400 3.57 400 9,916 -296 ㈜엔지켐생명과학 2007.12.31 단순투자 375 52,354 0.68 5,178 - - -346 52,354 0.67 4,832 66,749 -14,668 ㈜씨드모젠-전환사채- 2016.05.12 단순투자 300 - - 299 - - - - 0.00 299 5,066 -4 ㈜우정바이오-신주인수권부사채- 2018.08.10 단순투자 500 - - 459 - - - - 0.00 459 44,813 -3,976 합 계 1,624,768 - 21,962 0 0 -346 1,624,768 - 21,616 157,393 -18,300 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주(특수관계인 포함)와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주(특수관계인 포함)와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (기준일 : 2019.3.31) (단위 : 천원, %) 이해관계자명 회사와의 관계 거래종류 제20기 1분기 소유지분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 미지급금 선수금 매출 매입 피출자 출자 (주)스카스비티티바이오애널리시스 종속기업 영업(비임상시험 등) 50,589 10,506 3,688 250,000 1,191,800 85,255 480,726 51% ㈜세종벤처파트너스 종속기업 자금대여 1,912 500,000 4,460 100% ㈜바이오믹스 종속기업 제품구입 40% ㈜바이오믹스 대표이사 기타 - 1,200,000 임직원 기타 자금대여 222 50,000 ㈜셀트리온 5%이상 주주 영업(비임상시험 등) 11.20% 셀트리온화학연구소 셀트리온자회사 영업(비임상시험 등) 셀트리온제약 셀트리온자회사 영업(비임상시험 등) 66,643 20,283 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항- 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 신고일자 제 목 결 의 내 용 신고사항의 진행상황 2019.03.22정기주주총회(제19기) ㆍ 1호의안: 제19기 재무제표 등 승인의 건(별도 및 연결)ㆍ 2호의안: 정관 일부 변경의 건ㆍ 3호의안: 이사 선임의 건(강종구 사내이사)ㆍ 4호의안: 이사 보수한도 승인의 건ㆍ 5호의안: 감사 보수한도 승인의 건ㆍ 6호의안: 주식매수선택권 부여의 건 → 원안대로 가결→ 수정하여 가결→ 원안대로 가결→ 원안대로 가결→ 원안대로 가결 - 2018.03.30정기주주총회(제18기) ㆍ 1호의안: 제18기 재무제표 등 승인의 건(별도 및 연결)ㆍ 2호의안: 이사 선임의 건(김동일 사내이사)ㆍ 3호의안: 이사 보수한도 승인의 건ㆍ 4호의안: 감사 보수한도 승인의 건ㆍ 5호의안: 주식매수선택권 부여의 건 → 원안대로 가결→ 원안대로 가결→ 원안대로 가결→ 원안대로 가결→ 원안대로 가결 - 2017.03.24정기주주총회(제17기) ㆍ 1호의안: 제17기 재무제표 등 승인의 건(별도 및 연결)ㆍ 2호의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건ㆍ 3호의안: 이사 선임의 건(박용배, 박철범, 정수용 사내이사)ㆍ 4호의안: 감사 선임의 건(김원배 비상근감사)ㆍ 5호의안: 이사 보수한도 승인의 건ㆍ 6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 → 원안대로 가결→ 원안대로 가결→ 원안대로 가결→ 원안대로 가결→ 원안대로 가결→ 원안대로 가결 - 2016.03.25정기주주총회(제16기) ㆍ 1호의안: 제16기 재무제표 등 승인의 건(별도 및 연결)ㆍ 2호의안: 이사 선임의 건(강종구 사내이사)ㆍ 3호의안: 이사 보수한도 승인의 건ㆍ 4호의안: 감사 보수한도 승인의 건ㆍ 5호의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 → 원안대로 가결→ 원안대로 가결→ 원안대로 가결→ 원안대로 가결→ 원안대로 가결 - 3. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 5. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 6. 장래매출채권 유동화 현황 1) 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없습니다. 2) 장래매출채권 유동화채무 비중- 해당사항 없습니다. 7. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl - 해당사항 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 8. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2014.11.11 1. 운영자금2. 시설자금 6,944 1. 운영자금1) 발행제수수료 등2) 기타 운영자금2. 시설자금1) 동물실 확장공사 등2) 기기 구입 등 6,944 - ※ 유상증자 조달자금 집행내역1) 운영자금: 3,544백만원 - 발행제수수료 등: 196 백만원 - 기타 운영자금: 3,348 백만원2) 시설자금: 3,400백만원 - 동물실 확장공사 등: 2,876백만원 - 기기 구입 등: 524백만원 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 9. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3회차 신주인수권부사채 행사 2011.09.21 운영자금 1,500 운영자금 1,500 - 제4회차 신주인수권부사채 행사 2012.02.16 운영자금 4,400 운영자금 4,400 - 제4회차 신주인수권부사채 행사 2012.08.21 운영자금 200 운영자금 200 - 10. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 11. 합병 등 전후의 재무사항 비교표- 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 12. 보호예수 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 13. 작성기준일 이후 발생한 중요한 사항- 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.