바이오톡스텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 바이오톡스텍과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이오톡스텍(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 키프라임리서치(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성,유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,333,562천원(보통주 7,333,561천원, 우선주 5백원)이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	종류	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 등	보통주	2,321,616	15.83

(주)셀트리온	보통주	1,631,134	11.12

기타	보통주	10,714,373	73.05

보통주 계	14,667,123	100.00

우선주 계	1	0.00

합 계	14,667,124	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	업종	자본금	지분율

(주)키프라임리서치	충북 청주시	영장류를 이용한 비임상시험	1,443,056	43.31%

지분율이 50%이하이지만 과반수의 이사회의결권을 행사하는 등을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)키프라임리서치	34,445,004	33,329,810	-	(1,243,721)

(주)세종벤처파트너스(*)	9,480,870	2,336,560	809,794	(145,829)

(*) (주)세종벤처파트너스는 당분기 중 연결대상에서 제외 되었으며, 이에 따라 요약재무정보는 6월말까지의 연결재무정보 입니다.2) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)키프론바이오(**)	-	-	3,866,600	49,413

(주)키프라임리서치	6,949,744	5,665,614	-	(314,808)

(주)세종벤처파트너스	9,674,682	2,329,392	2,493,347	268,916

(**) (주)키프론바이오는 2021년 9월말 기준으로 연결대상에서 제외 되었으며, 이에 따라 요약재무정보는 9월말까지의 연결재무정보입니다.(4) 연결대상범위의 변동1) 당분기 중 연결재무제표의 작성 범위에 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	회사명	변동내역

대한민국	(주)세종벤처파트너스	지분 매각

2) (주)세종벤처파트너스에 대한 지배력이 상실되어 계산된 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

취득 주식의 공정가치(A)	9,062,500

지배력 상실 시점의 순자산(B)	7,013,818

비지배지분(C)	-

종속기업투자처분이익(A-B+C)	2,048,682

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문별 정보연결실체는 비임상 CRO(Contract Research Organization, 계약연구기관)사업을 영위하고 있으며 이는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 신물질에 대하여 세포 및 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하는 연구개발 서비스 사업으로 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 부문별 당분기 손익

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출액	9,574,163	27,184,137

영업이익	1,208,689	2,052,716

당기순이익	924,196	1,219,067

(3) 부문별 당분기말 현재 자산 및 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말

자산	116,335,330

부채	70,985,127

(4) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,273,822	26,169,012	8,305,595	22,776,864

해외	300,340	1,015,125	467,107	862,148

합 계	9,574,162	27,184,137	8,772,702	23,639,012

(5) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,516	238

은행예금	15,068,902	18,591,869

합 계	15,070,418	18,592,107

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	59,000	559,000	질권 설정

7. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	12,559,000	9,559,000

파생상품자산	2,481,468	-

합 계	15,040,468	9,559,000

8. 기타비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	4,778,603	9,760,914

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,659,388	-

보증금	880,016	975,879

현재가치할인차금	(80,233)	(93,989)

합 계	10,237,774	10,642,804

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)노터스	-	-	-	-	2,054,606

(주)판도라티비	-	-	-	-	283,827

시장성 없는 지분증권

(주)씨드모젠	2.30%	301,459	944,598	944,598	954,431

(주)지투지바이오(상환우선주)	1.39%	999,998	1,416,029	1,416,029	1,422,513

(주)에스씨엘테라퓨틱스	7.89%	800,004	785,126	785,126	788,666

(주)노블젠(상환우선주)	0.93%	700,106	883,022	883,022	920,903

(주)아리바이오	-	-	-	-	3,018,743

(주)디자인셀	3.23%	400,000	400,000	400,000	-

시장성 없는 채무증권

(주)카이페리온(전환사채)	300,000	314,100	314,100	314,100

(주)지웰바이오(전환사채)	500,000	-	-	-

채무상품

동양생명(저축성보험)	-	37,538	35,728	35,728	3,125

합 계	4,039,105	4,778,603	4,778,603	9,760,914

2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,760,914	17,337,916

취득	56,736,000	27,028,025

평가손익	(58,919)	(601,456)

처분	(61,537,040)	(29,199,864)

연결범위의 변동	(122,352)	(350,085)

기말금액	4,778,603	14,214,536

(3) (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

(주)로이투자파트너스	18.81%	1,812,500	1,812,500	1,812,500	-

세종농식품바이오투자조합1호(*)	4.35%	130,388	130,388	130,388	-

세종농식품R(*)	10.00%	300,000	300,000	300,000	-

강원-세종강소기업 육성상생투자조합(*)	3.57%	196,500	196,500	196,500	-

세종스마트기술강소기업투자조합2호(*)	14.00%	1,120,000	1,120,000	1,120,000	-

강원-세종 중소벤처펀드 1호(*)	9.43%	200,000	200,000	200,000	-

스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드(*)	11.54%	600,000	600,000	600,000	-

세종 농식품 벤처펀드(*)	11.54%	300,000	300,000	300,000	-

합 계	4,659,388	4,659,388	4,659,388

(*) 연결실체가 당분기말 현재 보유하고 있는 상기 조합 투자자산은 연결범위 변동으로 인하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취득	1,812,500	-

관계기업투자에서 대체	2,846,888	-

평가손익	-	-

처분	-	-

기말금액	4,659,388	-

9. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	금 액	지분율	금 액

(주)키프론바이오	충북 청주시	연구개발업	9.0%	185,309	9.0%	154,790

다담성장지원6호투자조합	서울 강남구	벤처투자업	23.3%	475,924	23.3%	478,612

세종농식품바이오투자조합 1호(*),(**)	서울 강남구	벤처투자업	-	-	21.7%	815,198

세종농식품R(*),(**)	서울 강남구	벤처투자업	-	-	20.0%	411,233

세종창조성장청년창업벤처펀드1호(**)	서울 강남구	벤처투자업	-	-	10.0%	412,058

AJ-세종농식품수출육성펀드(**)	서울 강남구	벤처투자업	-	-	7.7%	346,829

강원-세종강소기업육성상생투자조합(*),(**)	서울 강남구	벤처투자업	-	-	14.3%	1,037,816

세종글로벌청년창업벤처펀드2호(**)	서울 강남구	벤처투자업	-	-	10.0%	881,169

세종스마트기술강소기업투자조합2호(*),(**)	서울 강남구	벤처투자업	-	-	31.0%	2,340,565

농식품스텝업투자조합(**)	서울 강남구	벤처투자업	-	-	9.1%	734,517

강원-세종 중소벤처펀드 1호(*),(**)	서울 강남구	벤처투자업	-	-	20.8%	422,864

스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드(*),(**)	서울 강남구	벤처투자업	-	-	23.1%	576,479

합 계	661,233	8,612,130

(*) 연결실체가 당분기말 현재 보유하고 있는 상기 조합 투자자산은 연결범위 변동으로 인하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(**) 당분기 중 연결범위의 변동으로 인하여 관계기업투자자산에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	증자(회수)	지분법자본변동	지분법손익	연결범위변동	기타	대체	기말금액

세종농식품바이오투자조합1호	815,198	-	-	1,761	(653,574)	(32,997)	(130,388)	-

세종농식품R	411,233	-	-	4,755	(207,994)	92,006	(300,000)	-

세종창조성장청년창업벤처펀드1호	412,058	-	(45,859)	(4,648)	(361,551)	-	-	-

AJ-세종농식품수출육성펀드	346,829	(82,769)	(9,292)	6,054	(260,822)	-	-	-

강원-세종강소기업육성상생투자조합	1,037,816	-	-	(13,092)	(768,543)	(59,681)	(196,500)	-

세종글로벌청년창업벤처펀드2호	881,169	-	-	(11,738)	(869,431)	-	-	-

세종스마트기술강소기업투자조합2호	2,340,565	-	-	(31,229)	(1,266,410)	77,074	(1,120,000)	-

다담성장지원6호투자조합	478,612	-	-	(2,688)	-	-	-	475,924

농식품스텝업투자조합	734,517	400,000	-	(24,619)	(1,109,898)	-	-	-

강원-세종중소벤처펀드1호	422,864	-	-	(26,930)	(215,964)	20,030	(200,000)	-

스마트대한민국KB퓨처나인-세종벤처펀드	576,479	600,000	-	(36,345)	(570,067)	29,933	(600,000)	-

세종농식품벤처펀드	-	300,000	-	-	-	-	(300,000)	-

(주)키프론바이오	154,790	-	1,362	29,157	-	-	-	185,309

합 계	8,612,130	1,217,231	(53,789)	(109,562)	(6,284,254)	126,365	(2,846,888)	661,233

2) 전분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	증자(회수)	지분법자본변동	지분법손익	기말금액

세종농식품바이오투자조합 1호	1,100,098	-	-	118	1,100,215

세종농식품R	1,443,111	(1,020,000)	(322,112)	310,382	411,381

세종창조성장청년창업벤처펀드1호	795,464	(373,699)	(11,360)	135,989	546,396

AJ-세종농식품수출육성펀드	312,763	-	(3,538)	33,113	349,414

강원-세종강소기업육성상생투자조합	1,355,345	(544,000)	-	401,927	1,213,272

세종글로벌청년창업벤처펀드2호	743,534	300,000	-	(16,444)	1,027,089

세종스마트기술강소기업투자조합2호	1,024,614	620,000	-	(58,985)	1,585,629

다담성장지원6호투자조합	486,985	0	-	(6,384)	480,601

농식품스텝업투자조합	384,548	400,000	-	(37,393)	747,155

강원-세종 중소벤처펀드 1호	-	440,000	-	(3,802)	436,198

스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드	-	600,000	-	(4,546)	595,454

(주)키프론바이오	-	112,248	-	-	112,248

합 계	7,646,461	534,549	(329,933)	753,975	8,605,052

(3) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	영업수익	당기순손익

(주)키프론바이오	15,431,925	13,268,767	9,978,039	399,311

다담성장지원6호투자조합	2,046,475	-	-	(11,556)

세종농식품바이오투자조합 1호(*)	4,353,359	595,512	10,421	8,100

세종농식품R(*)	2,079,941	-	25,178	23,780

세종창조성장청년창업벤처펀드1호(*)	3,658,413	42,893	291	(46,476)

AJ-세종농식품수출육성펀드(*)	4,223,898	833,213	84,517	78,707

강원-세종강소기업육성상생투자조합(*)	7,580,312	407,240	234	(91,641)

세종글로벌청년창업벤처펀드2호(*)	8,838,479	144,166	684	(117,381)

세종스마트기술강소기업투자조합2호(*)	7,717,616	268,147	28,991	(100,742)

농식품스텝업투자조합(*)	12,345,993	137,123	8,619	(270,814)

강원-세종 중소벤처펀드 1호(*)	1,973,929	66,250	5,836	(129,758)

스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드(*)	5,021,828	81,250	7,028	(157,496)

(*) 상기 조합은 당분기 중 연결범위의 변동으로 인하여 관계기업에서 제외되었으며, 2022년 6월말 기준 요약 재무정보 입니다.2) 전분기말

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	영업수익	당기순손익

세종농식품바이오투자조합 1호	5,654,603	593,830	1,724	541

세종농식품R	2,056,903	-	1,678,748	1,551,912

세종창조성장청년창업벤처펀드1호	5,535,795	71,840	1,436,276	1,359,894

AJ-세종농식품수출육성펀드	5,441,102	898,717	507,610	430,468

강원-세종강소기업육성상생투자조합	8,958,034	465,131	2,965,485	2,813,491

세종글로벌청년창업벤처펀드2호	10,463,358	192,465	1,317	(164,444)

세종스마트기술강소기업투자조합2호	5,631,661	516,728	1,678	(190,274)

다담성장지원6호투자조합	2,074,645	8,063	-	(27,452)

농식품스텝업투자조합	8,357,330	138,630	4,759	(411,324)

강원-세종 중소벤처펀드 1호	2,119,834	18,151	494	(18,317)

스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드	2,599,888	19,589	548	(19,701)

(주)키프론바이오	11,362,831	9,770,730	3,866,600	49,413

10. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,277,402	6,129,435

단기대여금	2,750,000	1,763,000

미수수익	72,509	92,567

미수금	14,000	962,122

차감:매출채권대손충당금	(615,974)	(316,473)

순장부금액	11,497,937	8,630,651

매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	316,473	414,886

제각	-	(200,300)

설정(환입)	299,502	121,432

기말금액	615,974	336,018

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시험재료	918,774	339,907

원재료	363,679	263,464

부재료	80,581	61,305

저장품	9,214	9,366

합 계	1,372,248	674,042

12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	65,259	88,110

선급비용	86,519	202,193

부가세대급금	1,670,461	-

합 계	1,822,239	290,303

13. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	60,887	-

14. 장기매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	5,000,000	5,000,000

장기미수금	-	1,228,231

합 계	5,000,000	6,228,231

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	6,667,732	-	-	6,667,732	6,649,808	-	-	6,649,808

건 물	24,416,872	(8,113,745)	(181,697)	16,121,431	22,768,905	(7,690,899)	(186,921)	14,891,085

구축물	456,287	(33,495)	(9,623)	413,169	137,677	(29,586)	(9,891)	98,200

기계장치	3,056,605	(2,580,293)	-	476,312	3,001,605	(2,501,694)	-	499,911

집기비품	2,067,925	(1,485,220)	-	582,705	1,664,846	(1,453,500)	-	211,346

시설장치	8,636,084	(7,838,236)	-	797,848	8,793,813	(7,774,256)	-	1,019,557

사용권자산	509,753	(187,073)	-	322,681	607,257	(222,047)	-	385,210

건설중인자산	27,789,078	-	-	27,789,078	1,653,636	-	-	1,653,636

합 계	73,600,336	(20,238,062)	(191,319)	53,170,956	45,277,547	(19,671,982)	(196,812)	25,408,753

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	대체	연결범위변동	감가상각비	기말장부금액

토지	6,649,808	374	-	17,550	-	-	6,667,732

건물	14,891,085	605,988	(163,230)	1,225,470	-	(437,882)	16,121,431

구축물	98,200	220,000	-	98,610	-	(3,641)	413,169

기계장치	499,912	55,000	-	-	-	(78,599)	476,312

집기비품	211,346	468,417	(185)	-	(8,034)	(88,838)	582,705

시설장치	1,019,557	93,473	(3,562)	-	(1)	(311,619)	797,848

사용권자산	385,210	143,201	(7,295)	-	(31,505)	(166,930)	322,681

건설중인자산	1,653,636	27,483,826	(815)	(1,347,569)	-	-	27,789,078

합계	25,408,753	29,070,279	(175,087)	(5,940)	(39,540)	(1,087,509)	53,170,956

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	대체	연결범위변동	감가상각비	기말장부금액

토지	4,308,257	3,161,860	-	-	(820,309)	-	6,649,808

건물	15,199,106	1,834,659	(59,844)	-	(1,496,956)	(443,500)	15,033,465

구축물	64,166	36,927	-	-	-	(2,122)	98,971

기계장치	846,782	246,000	-	-	(402,670)	(164,764)	525,348

집기비품	149,084	138,418	(6,019)	-	(33,828)	(57,931)	189,724

시설장치	844,099	426,112	(73)	43,200	(140,153)	(343,159)	830,026

사용권자산	364,816	124,389	-	-	-	(167,311)	321,893

건설중인자산	278,200	530,766	-	(43,200)	-	-	765,766

합계	22,054,510	6,499,131	(65,937)	-	(2,893,916)	(1,178,787)	24,415,001

(3) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	부보처	부보금액	질권자

건물, 집기비품 및 시설장치	화재보험	한화손해보험(주)	22,308,536	한국산업은행

건물	화재보험	한화손해보험(주)	1,858,954	-

상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천JPY,천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보제공처

토지, 건물	27,148,768	JPY 2,020,000KRW 24,370,000	한국산업은행

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상 및상각누계액	장부금액	취득원가	손상 및상각누계액	장부금액

산업재산권	16,979	(15,295)	1,684	16,979	(15,110)	1,869

개발비	5,216,886	(5,202,271)	14,615	5,216,886	(5,158,426)	58,460

소프트웨어	1,243,360	(787,468)	455,892	1,216,431	(695,677)	520,754

기타의무형자산	129,000	-	129,000	129,000	-	129,000

무형건설중인자산	868,457	-	868,457	827,068	-	827,068

합계	7,474,682	(6,005,034)	1,469,648	7,406,364	(5,869,213)	1,537,151

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	무형건설중인자산	합 계

기초장부가액	1,869	58,460	520,754	129,000	827,068	1,537,151

당기증가액	-	-	28,671	-	41,389	70,060

당기상각액	(185)	(43,845)	(92,503)	-	-	(136,533)

연결범위 변동	-	-	(1,030)	-	-	(1,030)

기말장부가액	1,684	14,615	455,892	129,000	868,457	1,469,648

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	무형건설중인자산	합 계

기초장부가액	2,115	116,920	131,069	1,069,594	1,319,698

당기증가액	-	-	18,586	142,646	161,232

당기상각액	(185)	(43,845)	(31,128)	-	(75,158)

대체	-	-	29,614	(29,614)	-

연결범위변동	-	-	(1,529)	-	(1,529)

기말장부가액	1,930	73,075	146,612	1,182,626	1,404,243

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 연구개발비는 각각 428,201천원과 608,754천원으로 용역원가로 계상하였습니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,079,267	815,541

미지급금	14,283,586	5,860,068

미지급비용	25,450	28,102

리스부채	140,445	199,456

합 계	15,528,748	6,903,167

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:JPY,천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액