바이오톡스텍 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	52,318,796,905	58,917,592,258

현금및현금성자산	14,208,915,150	11,370,248,210

기타유동금융자산	9,821,240,000	21,622,448,921

매출채권 및 기타유동채권	16,872,537,418	9,918,394,679

재고자산	9,942,205,803	14,786,099,386

기타유동자산	1,247,579,426	1,042,859,680

당기법인세자산	226,319,108	177,541,382

비유동자산	80,133,088,285	77,273,527,183

기타비유동금융자산	23,044,333,327	12,282,529,006

장기매출채권 및 기타채권	0	4,827,200,000

유형자산	55,511,966,519	56,515,856,454

영업권 이외의 무형자산	1,374,253,939	1,665,110,323

기타비유동자산	6,738,090	89,908,921

관계기업에 대한 투자자산	37,685,490	40,512,183

이연법인세자산	158,110,920	1,852,410,296

자산총계	132,451,885,190	136,191,119,441

부채

유동부채	82,624,082,481	82,209,550,520

매입채무 및 기타유동채무	6,321,408,586	7,084,372,240

단기차입금	21,795,803,900	22,192,686,400

유동성장기부채	5,000,000,000	3,750,000,000

기타 유동부채	7,903,814,586	8,904,415,230

기타유동금융부채	41,603,055,409	40,278,076,650

비유동부채	15,767,800,507	19,456,105,643

장기매입채무 및 기타비유동채무	150,364,158	153,107,947

장기차입금	12,500,000,000	16,250,000,000

확정급여부채	3,105,347,985	3,040,690,721

기타비유동금융부채	6,340,667	12,306,975

비유동충당부채	5,747,697	0

부채총계	98,391,882,988	101,665,656,163

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	42,140,294,685	40,082,120,001

자본금	7,979,124,000	7,979,124,000

주식발행초과금	32,516,142,920	32,516,142,920

기타자본구성요소	(1,404,339,675)	(471,709,692)

이익잉여금(결손금)	3,049,367,440	58,562,773

비지배지분	(8,080,292,483)	(5,556,656,723)

자본총계	34,060,002,202	34,525,463,278

자본과부채총계	132,451,885,190	136,191,119,441

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,901,296,763	32,770,750,914	11,121,681,941	29,921,884,020

매출원가	10,639,401,325	29,638,961,226	10,148,419,155	28,668,972,623

매출총이익	1,261,895,438	3,131,789,688	973,262,786	1,252,911,397

판매비와관리비	2,625,476,407	7,843,980,376	3,003,781,885	8,725,064,258

영업이익(손실)	(1,363,580,969)	(4,712,190,688)	(2,030,519,099)	(7,472,152,861)

기타수익	221,952,804	203,070,328	(115,353,789)	481,546,156

기타비용	115,722,783	310,610,660	61,103,932	194,449,131

금융수익	9,101,570,898	11,510,264,107	805,065,473	2,613,917,978

금융원가	1,364,902,304	4,552,376,718	1,356,740,310	4,129,678,164

지분법이익(손실)	3,322,827	(2,826,693)	(9,728,294)	24,802,679

법인세비용차감전순이익(손실)	6,482,640,473	2,135,329,676	(2,768,379,951)	(8,676,013,343)

법인세비용(수익)	2,026,986,176	1,736,006,471	97,003,507	22,643,329

당기순이익(손실)	4,455,654,297	399,323,205	(2,865,383,458)	(8,698,656,672)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,513,220,017	2,990,804,667	(1,194,507,928)	(4,315,884,588)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,057,565,720)	(2,591,481,462)	(1,670,875,530)	(4,382,772,084)

기타포괄손익	0	0	0	(177,935,685)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	(177,935,685)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(177,935,685)

총포괄손익	4,455,654,297	399,323,205	(2,865,383,458)	(8,876,592,357)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,513,220,017	2,990,804,667	(1,194,507,928)	(4,493,820,273)

포괄손익, 비지배지분	(1,057,565,720)	(2,591,481,462)	(1,670,875,530)	(4,382,772,084)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	352	191	(75)	(271)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	318	190	(75)	(283)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	7,979,124,000	32,516,142,920	4,475,132,161	6,739,850,546	51,710,249,627	(3,475,419,133)	48,234,830,494

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,315,884,588)	(4,315,884,588)	(4,382,772,084)	(8,698,656,672)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	(177,935,685)	(177,935,685)	0	(177,935,685)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(997,412,460)	0	(997,412,460)	0	(997,412,460)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	98,371,910	0	98,371,910	131,174,376	229,546,286

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	36,523,386	36,523,386	0	36,523,386

2024.09.30 (기말자본)	7,979,124,000	32,516,142,920	3,576,091,611	2,282,553,659	46,353,912,190	(7,727,016,841)	38,626,895,349

2025.01.01 (기초자본)	7,979,124,000	32,516,142,920	(471,709,692)	58,562,773	40,082,120,001	(5,556,656,723)	34,525,463,278

당기순이익(손실)	0	0	0	2,990,804,667	2,990,804,667	(2,591,481,462)	399,323,205

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(998,007,450)	0	(998,007,450)	0	(998,007,450)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	65,377,467	0	65,377,467	67,845,702	133,223,169

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	7,979,124,000	32,516,142,920	(1,404,339,675)	3,049,367,440	42,140,294,685	(8,080,292,483)	34,060,002,202

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	894,639,202	(10,962,134,238)

당기순이익(손실)	399,323,205	(8,698,656,672)

당기순이익조정을 위한 가감	(891,522,125)	5,945,924,697

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,025,053,977	(8,011,710,565)

이자수취	734,252,085	976,620,754

배당금수취(영업)	1,140,000	427,466,369

이자지급(영업)	(1,283,123,119)	(1,531,389,937)

법인세환급(납부)	(90,484,821)	(70,388,884)

투자활동현금흐름	6,034,863,410	(9,474,968,915)

단기금융상품의 처분	10,500,000,000	1,059,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	200,000,000	1,000,000,000

보증금의 감소	10,000,000	310,000,000

당기손익공정가치측정금융상품의 처분	45,325,176,241	28,291,040,331

기타포괄손익공정가치측정금융상품의 처분	192,400,864	125,177,886

유형자산의 처분	24,000,000	30,000

단기금융상품의 취득	(1,000,000,000)	(8,500,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(2,000,000,000)	0

당기손익인식금융자산의 취득	(43,136,420,552)	(28,556,421,364)

기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득	(1,200,000,000)	(741,496,000)

유형자산의 취득	(1,896,282,507)	(1,770,201,868)

무형자산의 취득	(94,010,636)	(357,097,900)

보증금의 증가	(890,000,000)	(335,000,000)

재무활동현금흐름	(4,039,376,499)	3,465,726,595

단기차입금의 증가	0	2,000,000,000

신주인수권부사채의 증가	0	12,000,000,000

사채발행비 지급	0	(562,240)

단기차입금의 상환	(400,000,000)	(3,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(2,500,000,000)	0

전환사채의 감소	0	(5,650,000,000)

리스부채의 상환	(141,369,049)	(161,352,305)

정부보조금의 사용	0	(224,946,400)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(998,007,450)	(997,412,460)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,890,126,113	(16,971,376,558)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(51,459,173)	26,534,022

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,838,666,940	(16,944,842,536)

기초현금및현금성자산	11,370,248,210	27,479,365,514

기말현금및현금성자산	14,208,915,150	10,534,522,978