바이오톡스텍 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이오톡스텍(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 키프라임리서치(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성 평가, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,979,124천원(보통주 7,979,123천원, 우선주 5백원)이며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	종류	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 등	보통주	3,741,882	23.45

(주)셀트리온	보통주	1,631,134	10.22

기타	보통주	10,585,231	66.33

보통주 계	15,958,247	100.00

우선주 계	1	0.00

합 계	15,958,248	100.00

(2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	소재지	업종	자본금	지분율

(주)키프라임리서치	충북 청주시	영장류를 이용한 비임상시험	1,636,498	49.07%

지분율이 50%이하이지만 실질 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지	업종	자본금	지분율

(주)키프라임리서치	충북 청주시	영장류를 이용한 비임상시험	1,636,498	49.07%

지분율이 50%이하이지만 실질 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황 1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)키프라임리서치	44,499,073	62,272,213	4,431,878	(1,644,766)

2) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)키프라임리서치	46,892,749	63,045,562	13,996,990	(5,372,918)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결실체가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.연결실체는 2026년 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축, 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업과 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 할 예정입니다. 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에는 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

당분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문

(1) 영업부문별 정보 연결실체는 비임상 CRO(Contract Research Organization, 계약연구기관)사업을 영위하고 있으며 이는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 신물질에 대하여 세포 및 동물 등을 이용하여 인체의 유해성을 평가하는 연구개발 서비스 사업으로 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 정보 연결실체의 당분기와 전분기 지역별 순매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	8,983,403	9,101,805

해 외	2,882,254	2,144,149

합 계	11,865,657	11,245,954

(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 1개사이며, 동 고객에 대한 매출액은 1,536,557천원입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,300	-

은행예금	15,517,370	18,632,318

합 계	15,519,670	18,632,318

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	10,000,000	9,500,000	질권 설정

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 (유동) 및 (비유동) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	10,000,000	9,500,000

파생상품자산	122,220	122,220

소 계	10,122,220	9,622,220

비유동자산

(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	11,576,455	11,754,044

(비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,411,450	7,111,450

보증금	3,012,400	2,985,816

현재가치할인차금	(166,152)	(175,641)

소 계	21,834,153	21,675,669

합 계	31,956,373	31,297,889

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)지투지바이오	0.86%	999,988	9,836,442	9,836,442	10,015,830

시장성 없는 지분증권

(주)씨드모젠	2.06%	301,459	216,150	216,150	216,150

(주)에스씨엘테라퓨틱스	7.89%	800,004	-	-	-

(주)디자인셀	1.46%	400,000	-	-	-

에이스전자기술(주)	2.19%	500,000	-	-	-

(주)바이오녹스	0.45%	488,856	130,123	130,123	130,123

(주)지바이오로직스	1.13%	20,009	20,009	20,009	20,009

(주)지바이오로직스(상환우선주)	399,966	399,966	399,966	399,966

(주)노블젠(상환우선주)	0.92%	700,106	918,383	918,383	918,383

시장성 없는 채무증권

(주)지웰바이오(전환사채)	-	500,000	-	-	-

(주)카이페리온(전환사채)	-	215,400	-	-	-

채무상품

기계설비건설공제조합	-	41,496	42,784	42,784	41,915

기술보증기금(지식재산공제)	-	12,300	12,598	12,598	11,668

합 계	5,379,584	11,576,455	11,576,455	11,754,044

2) 당분기와 전분기 중 (유동) 및 (비유동) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,754,044	6,145,219

취득	11,455,647	16,412,140

대체	-	-

평가손익	(178,489)	1,660

처분	(11,454,747)	(18,413,968)

기말금액	11,576,455	4,145,051

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 (비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

(주)로이투자파트너스	12.38%	1,812,500	1,812,500	1,812,500	1,812,500

세종농식품R	10.00%	200,000	200,000	200,000	200,000

강원-세종강소기업 육성상생투자조합	3.57%	45,762	45,762	45,762	45,762

세종스마트기술강소기업투자조합2호	14.00%	860,580	827,081	827,081	827,081

강원-세종 중소벤처펀드 1호	9.43%	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드	11.54%	1,309,805	1,309,805	1,309,805	1,309,805

세종 농식품 벤처펀드	11.54%	1,350,000	953,038	953,038	953,038

엑스퀘어드 넥스트 벤처펀드 제3호	4.00%	763,264	763,264	763,264	763,264

마이다스동아- 데일리농식품스케일업 펀드1호	5.00%	200,000	200,000	200,000	200,000

강원형히든챔피언육성펀드	7.40%	300,000	300,000	300,000	-

합 계	7,841,911	7,411,450	7,411,450	7,111,450

2) 당분기와 전분기 중 (비유동) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,111,450	6,148,011

취득	300,000	-

평가손익	-	-

처분	-	-

기말금액	7,411,450	6,148,011

8. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율	당분기말	전기말

(주)키프론바이오(*)	충북 청주시	연구개발지원사업	9.0%	-	-

(주)에이비씨바이오사이언스	서울 강남구	의약품개발관련 자문업	25.0%	38,693	36,398

소 계	38,693	36,398

(*)소유지분율은 20% 미만이나 이사회 구성에 대한 실질적 영향력 및 주요 재무ㆍ영업정책 결정 과정에의 참여 등을 고려하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	증자(처분)	지분법 자본변동	지분법손익	기말금액

(주)키프론바이오	-	-	-	-	-

(주)에이비씨바이오사이언스	36,398	-	-	2,295	38,693

합 계	36,398	-	-	2,295	38,693

2) 전분기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	증자(처분)	지분법 자본변동	지분법손익	기말금액

(주)키프론바이오	-	-	(4,958)	4,958	-

(주)에이비씨바이오사이언스	40,512	-	-	(3,314)	37,198

합 계	40,512	-	(4,958)	1,644	37,198

(3) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	당분기 기타자본	누적 기타자본

(주)키프론바이오	-	15,902

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)키프론바이오	17,305,373	17,487,449	2,289,231	208,453

(주)에이비씨바이오사이언스	236,560	81,788	375,178	9,181

2) 전기말

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)키프론바이오	18,558,201	18,948,729	10,538,535	2,072,520

(주)에이비씨바이오사이언스	369,567	223,975	252,564	(16,457)

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 (유동) 및 (비유동) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동자산

매출채권	11,159,392	(3,056,898)	8,102,494	11,766,563	(3,066,803)	8,699,760

미수수익	170,776	-	170,776	357,734	-	357,734

미수금	35,223	-	35,223	18,289	-	18,289

단기대여금	3,250,000	(523,250)	2,726,750	3,250,000	(523,250)	2,726,750

소 계	14,615,391	(3,580,148)	11,035,243	15,392,586	(3,590,053)	11,802,533

비유동자산

장기대여금	5,000,000	(805,000)	4,195,000	5,000,000	(805,000)	4,195,000

소 계	5,000,000	(805,000)	4,195,000	5,000,000	(805,000)	4,195,000

합 계	19,615,391	(4,385,148)	15,230,243	20,392,586	(4,395,053)	15,997,533

매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	제 각	기 말

매출채권	3,066,803	-	(9,905)	-	3,056,898

기타채권	1,328,250	-	-	-	1,328,250

합 계	4,395,053	-	(9,905)	-	4,385,148

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	제 각	기 말

매출채권	2,682,224	14,480	-	-	2,696,704

기타채권	229,824	-	-	-	229,824

합 계	2,912,048	14,480	-	-	2,926,528

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시험재료	6,904,879	6,593,437

원재료	482,891	487,081

부재료	209,616	137,541

합 계	7,597,386	7,218,059

11. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,139,274	906,682

선급비용	382,150	187,050

합 계	1,521,424	1,093,732

12. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	3,807	5,206

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각 누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,667,807	-	-	6,667,807	6,667,807	-	-	6,667,807

건물	50,887,745	(12,579,736)	(157,315)	38,150,694	50,872,308	(12,256,228)	(159,057)	38,457,023

구축물	1,103,287	(123,222)	-	980,065	1,103,287	(116,327)	-	986,960

기계장치	13,362,792	(5,144,509)	(536,185)	7,682,098	12,221,392	(4,779,511)	(557,008)	6,884,873

차량운반구	5,818	(4,606)	-	1,212	5,818	(4,242)	-	1,576

집기비품	2,533,316	(2,240,736)	(4,533)	288,047	2,529,497	(2,189,864)	(4,981)	334,652

시설장치	9,834,283	(8,385,315)	(81,564)	1,367,404	9,725,350	(8,276,914)	(92,605)	1,355,831

사용권자산	761,068	(304,331)	-	456,737	712,821	(331,567)	-	381,254

건설중인자산	199,532	-	(57,650)	141,882	59,091	-	(57,650)	1,441

합 계	85,355,648	(28,782,455)	(837,247)	55,735,946	83,897,371	(27,954,653)	(871,301)	55,071,417

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	증 가	감 소	대 체	감가상각비	기말 장부금액

토지	6,667,807	-	-	-	-	6,667,807

건물	38,457,023	15,437	-	-	(321,766)	38,150,694

구축물	986,960	-	-	-	(6,895)	980,065

기계장치	6,884,873	1,141,400	-	-	(344,175)	7,682,098

차량운반구	1,576	-	-	-	(364)	1,212

집기비품	334,652	19,444	(116)	-	(65,933)	288,047

시설장치	1,355,831	194,524	(18)	-	(182,933)	1,367,404

사용권자산	381,254	158,460	-	-	(82,977)	456,737

건설중인자산	1,441	140,441	-	-	-	141,882

합계	55,071,417	1,669,706	(134)	-	(1,005,043)	55,735,946

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	증 가	감 소	대 체	감가상각비	기말 장부금액

토지	6,667,732	-	-	-	-	6,667,732

건물	39,741,817	-	-	-	(321,664)	39,420,153

구축물	1,014,542	-	-	-	(6,895)	1,007,647

기계장치	6,640,874	312,750	(1)	-	(295,606)	6,658,017

차량운반구	3,030	-	-	-	(364)	2,666

집기비품	494,017	20,330	(16)	-	(69,315)	445,016

시설장치	1,560,848	232,391	(21,963)	65,000	(187,252)	1,649,024

사용권자산	327,996	171,222	(51,934)	-	(73,922)	373,362

건설중인자산	65,000	-	-	(65,000)	-	-

합계	56,515,856	736,693	(73,914)	-	(955,018)	56,223,617

(3) 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	부보처	부보금액	질권자

건물, 기계장치, 집기비품,시설장치	화재보험	한화손해보험(주)	46,281,039	한국산업은행

상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보제공처

토지, 건물, 기계장치 및 시설장치 일부	45,424,468	42,682,512	한국산업은행

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상 및 상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	손상 및 상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	27,340	(17,856)	-	9,484	27,340	(17,535)	-	9,805

개발비	5,216,886	(5,216,886)	-	-	5,216,886	(5,216,886)	-	-

소프트웨어	3,122,575	(1,772,109)	(301,422)	1,049,043	3,085,473	(1,652,094)	(306,158)	1,127,221

기타의무형자산	129,000	-	-	129,000	129,000	-	-	129,000

무형건설중인자산	-	-	-	-	9,500	-	-	9,500

합계	8,495,801	(7,006,851)	(301,422)	1,187,528	8,468,199	(6,886,515)	(306,158)	1,275,526

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 무형자산 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	무형건설중인자산	합 계

기초장부가액	9,805	1,127,221	129,000	9,500	1,275,526

당기증가액	-	27,602	-	-	27,602

대체액	-	9,500	-	(9,500)	-

당기상각액	(321)	(115,279)	-	-	(115,600)

기말장부가액	9,484	1,049,043	129,000	-	1,187,528

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	무형건설중인자산	합 계

기초장부가액	11,087	1,343,030	129,000	181,993	1,665,110

당기증가액	-	1,911	-	25,500	27,411

대체액	-	174,193	-	(174,193)	-

당기상각액	(320)	(111,620)	-	-	(111,940)

기말장부가액	10,767	1,407,514	129,000	33,300	1,580,581

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 연구개발비는 각각 288,625천원과 300,404천원으로 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	728,953	687,719

미지급금	5,500,427	5,382,915

미지급비용	578,947	689,131

리스부채	188,879	135,062

합 계	6,997,206	6,894,827

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:JPY,천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액