바이오톡스텍 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용 가. 사업부문별 사업개요연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 지배회사와 종속회사별로 사업부문을 세분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문	대상회사	사업영역	사업내용

비임상CRO	주식회사 바이오톡스텍	안전성/유효성평가/기타	의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등의 효능과 인체의 유해성 평가

바이오애널리시스	주식회사 스카스비티티바이오애널리시스	생체시료분석/기타	의약품 등의 연구개발지원사업

창업투자	주식회사 세종벤처파트너스	벤처기업/창업자에 대한 투자 등	중소기업창업지원법에 의거한 창업자, 벤처기업 투자업무 등

나. 사업부문별 현황 (1) 비임상CRO부문(주식회사 바이오톡스텍)[사업의 개요]CRO(Contract Research Organization: 계약연구기관)사업은 의약품, 식품(건강기능식품), 화장품, 화학물질, 농약 등 신물질(신약)을 탐색하고 개발하는 과정에서 요구되는 광범위한 연구개발 용역을 제공하는 전문성을 갖춘 연구개발 전문 산업을 의미합니다.현재 (주)바이오톡스텍은 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 물질에 대하여 세포, 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하여 연구하는 바이오산업의 인프라산업으로서 신물질 개발단계에서의 핵심과정인 비임상(Non-Clinical evaluation)연구를 주사업으로 하고 있습니다.

[사업의 특성]CRO사업은 지식기반 산업으로 고부가가치 산업임과 동시에 전방산업인 제약/바이오산업과의 파트너쉽으로 인식될 만큼 큰 연관성을 가지고 있습니다. 또한 주요 고객인 제약/바이오 기업 및 연구기관들은 수익성 개선과 신약개발의 비용절감, 신속한 제품화 등을 목적으로 CRO기업에게 전문적으로 위탁을 하고 있으며 이러한 추세는 향후 지속적으로 확대될 것으로 판단됩니다.국내의 경우 (주)바이오톡스텍과 같은 위탁연구기반의 비임상시험 전문기관이 정부산하기관 1곳과 민간연구기업 1곳이 있습니다. CRO산업은 특성상 초기투자비용이 높고, 고정비 비중이 높으며, 연구기반 인프라 구축까지 많은 시간과 자원의 소요가 필요한 만큼 진입장벽이 높은 산업적 특성을 가지고 있어 시장의 경쟁관계가 크게 변화되지 않을 것으로 판단됩니다. 세계 각국 정부에서는 의약품 및 화학물질 등 새로운 물질의 안전성평가에 대한 정확한 실험결과를 확보하기 위해 GLP(Good Laboratory Practice) 제도를 영위하고 있습니다. GLP란 비임상 안전성 시험의 신뢰성 보증을 위해 연구인력, 시험시설 및 장비, 시험방법 등을 조직적, 체계적으로 정해 놓은 기준으로서 GLP인증은 시설, 인력, 운영 등의 종합적인 판단에 의거하여 주어지고 있습니다.현재 국내외 비임상시험 모든 과정은 법으로 규정화된 엄격한 허가제도 아래서 관리·운영하고 있습니다. 결국 비임상CRO는 세포 및 동물을 이용하여 신물질의 안전성을 평가하는 사업군으로 정부로부터 GLP인증을 받은 연구기업(기관)을 의미합니다.

국내의 경우 1986년 보건복지부에서 「의약품안전성시험관리기준」을 고시함으로써 의약품 등의 안전성 평가시험에 대한 GLP적용을 규제하기 시작하였습니다. 이후 산업화학물질 및 농약 등 산업 각 분야의 신물질에 대해 GLP적용이 확대실시되고 있으며, 각 영역마다 주관 정부기관이 해당 GLP규정을 제정하여 관리하고 있습니다.즉, 의약품, 화장품, 식품, 화학물질 등 허가관련하여 해당 정부기관에 제출되는 자료는 GLP 인증기관에서 적합하게 수행된 자료만을 인정하도록 법제화되어 있습니다. [국내 부처별 GLP 운영제도]

적용대상품목	관련법규 및 규정	주무 부처	심사기관

의약품, 건강기능식품,생물학적물질, 화학물질	·의약품 등 안전성,유효성 심사에 관한규정·비임상시험관리기준·의약품등의 독성시험기준	식품의약품안전처	국립독성연구소

산업화학물질	·화학물질유해성시험연구기관에 관한 기준	국립환경과학원	국립환경연구원

농약, 비료, 사료첨가물	·농약품목등록시 시험연구기관지정	농촌진흥청	농업과학기술원

[경기변동의 특성]비임상CRO사업은 주요 고객사의 신약개발 및 각종 신물질의 개발, 기 개발된 제품에 대한 인허가라는 사업적 특성으로 계절적인 수요의 변동이나 경기변동에 따른 영향이 거의 없습니다. 다만, 각 기업 및 정부기관의 연구개발 예산의 책정과 집행 등 회기년도의 종속에 따라 일부 수주의 변동은 있을 수 있습니다.[사업의 경쟁요소]비임상CRO사업에 대한 국내 경쟁관계는 정부출연기관 1곳, 민간 CRO 2곳 정도입니다. 동 사업은 GLP인증을 받은 기관에서 생산되는 보고서 형태의 결과물이 인허가 과정에서 인정되고 있으며, 인력, 시설, 운영 노하우 등 체계적으로 갖추고 시장에 진입하여야 하는 사업적 특성으로 진입장벽이 높다 하겠습니다. 또한 주된 경쟁요소는 가격, 품질, 서비스 정도, 스피드로 요약이 되며, 당사는 선진국 수준의 기술습득을 통해 서비스와 품질을 확보하고, 시험전반에 걸친 전산화 구축으로 품질 뿐만 아니라 스피드를 확보하는데 주력하고 있습니다.[사업의 성장성]비임상CRO사업은 의약품, 바이오제품 및 식품, 화장품, 화학물질 등이 인체에 안전한 것인지, 특정질환 및 목적에 효과가 있는지 등을 연구하고 서비스 하는 사업적 특성이 있습니다. 따라서 국가적 차원의 산업육성정책과 규제 등과 맞물려 정부기관, 일반기업 및 연구소 등의 수요변동요인이 있으며, 당사의 시장환경도 변화될 수 있습니다.또한 국민의 건강과 안전을 책임지는 인프라 산업의 특성을 지니고 있습니다. 세계적으로 유래 없는 低출산과 超고령화시대 진입으로 헬스케어 산업이 중요하게 부각되면서 다양한 헬스케어 제품의 개발·상용화가 이루어 지고 있는 바, 장기적으로 안정적인 성장과 수익창출이 가능할 것으로 예상됩니다.정부의 바이오산업 육성기조와 더불어 2015년 1월부터 시행 된 '화학물질 등록 및 평가 등에 관한 법률'에 따라 화학물질 안전관리 규제가 시행됨에 따라 비임상 CRO시장이 확대되고 있어 영업적 환경은 밝은 편입니다.[시장점유율]시장점유율과 관련하여서는 객관적인 자료가 없어 정확한 산출이 불가능합니다. 다만, 주요 경쟁상대로 판단되는 곳은 정부산하기관 1곳과 민간 1곳으로 구분하고 있으며, 민간부분에서는 (주)바이오톡스텍이 선두라 판단됩니다.[영업현황]

현재 우리회사는 의약품, 농약, 식품, 화장품, 화학물질 등의 안전성/유효성평가를 주업으로 하는 비임상사업을 영위하고 있습니다. 2002년, 2006년, 2008년에 최첨단 비임상시험 연구의 기반시설을 완공하여 바이오 인프라기업으로서 사업을 영위할 수 있는 기반시설과 인적, 물리적 자원을 확정하였습니다.

2007년 코스닥 시장 상장 후, 高부가가치 사업의 확대를 위하여 2008년부터 신약후보물질 개발사업을 진행하면서 신약개발의 Pipe-Line역할을 성실히 수행 하고 있으며, 또한 2011년 5월 분석사업 영위를 위한 ㈜스카스비티티바이오애널리시스(지분율: 51%), 2013년 3월 바이오 전문 벤처캐피탈 ㈜세종벤처파트너스(지분율: 100%)를 각각 설립였으며, 2017년 10월 국내 농특산물 전문 건강기능식품 개발회사인 (주)바이오믹스(지분율: 51%확보)을 인수하여 사업의 다각화 및 안정적인 성장을 도모하고 있습니다.

(2) 바이오애널리시스사업부문(주식회사 스카스비티티바이오애널리시스)[사업의 개요](주)스카스비티티바이오애널리시스가 영위하는 바이오애널리시스사업은 신약 개발에 있어 각 단계마다 반드시 갖추어야 하는 핵심기술로서 임상/비임상 생체시료 농도 측정 및 약물동태시험, 독성동태시험을 제공함으로써 탐색단계부터 시판 후 조사단계까지 의약품 개발 전반에 대한 서비스를 제공하는 사업으로서, 특히 바이오시밀러 시장의 확대로 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다.

[사업의 특성]바이오애널리시스사업은 지식기반의 고부가가치 산업임과 동시에 제약 및 바이오산업과 함께 동반성장이 기대되는 산업입니다. 주요 제약 및 바이오기업들의 신약개발과정에서 꼭 필요한 분석서비스를 제공하여 각 단계마다의 신물질의 유효성을 입증하는 기술로써, 우수한 기술력을 필요로 하는 산업분야입니다.국내의 경우 객관적인 자료가 없어 시장의 규모 및 경쟁관계에 대하여 정확한 산출은 불가하나, 내수시장 규모가 작고, 사업을 영위하는 기업들이 영세한 점을 볼 때, 국내시장은 아직 초기단계로 볼 수 있습니다. 다만, 국내 임상수행시험 건수가 세계수준임을 감안할 때, 국내 시장의 잠재력은 무궁무진하다 할 수 있습니다.[경기변동의 특성]바이오애널리시스사업은 바이오산업과 CRO산업적 측면과 더불어 주요 고객사가 신약 및 각종 신물질의 개발, 기 개발된 제품에 대한 인허가가 필요한 개발회사라는 점으로 볼 때 계절적인 수요의 변동이나 경기변동에 따른 영향은 거의 없습니다. 다만, 각 기업 및 정부기관들의 연구개발 예산책정과 집행 등이 회기년도 종속여부에 따라 연구개발 수주의 변동이 있을 수 있습니다.[사업의 경쟁요소]

바이오애널리시스산업은 인허가 기관이 인증한 분석기관에서 도출된 결과물로만 인정되는 사업적 특성을 가지고 있습니다. 인증절차는 시설, 인력, 운영 등에 대하여 종합적 판단에 의거하여 인증이 주어지고 있습니다.따라서 초기 투자비용이 높고 인력, 시설, 운영 노하우 등을 체계적으로 갖추고 시장에 진입하여야 하는 특성에 따라 진입장벽이 높다하겠습니다. 또한 사업의 주된 경쟁요소는 가격, 품질, 서비스 정도, 스피드로 요약 되며, 선진국 수준의 기술 습득과 전산화를 통한 서비스와 품질 보증, 스피드한 시험진행이 무엇보다 중요하다 할 수 있습니다.국내의 경우 객관적인 자료가 없어 시장의 규모 및 경쟁관계에 대하여 정확한 산출이 불가한 상황입니다.[사업의 성장성]

국내의 바이오애널리시스사업은 내수시장 규모가 작고, 사업을 영위하는 기업들이 영세한 점으로 볼 때, 국내 분석시장은 아직 초기단계라고 볼 수 있습니다. 다만, 국내 임상 수행건수가 세계적 수준이고, 해외분석기관 대비 가격경쟁력을 보유하고 있음을 감안할 때, 성장 잠재력은 무궁무진하다 할 수 있습니다.

이와 더불어 식품의약품안전처에서는 2015년 국내 신약개발의 육성 및 신뢰도제고를 목적으로 임상시험과 생동성시험을 통합 관리하는 임상시험분석관리 기준(GCLP) 도입하고, 임상시험검체분석기관 지정제도를 신설하기 위한 법안을 제정 중에 있어 국내 제네릭 개발 및 시장의 활성화가 기대됨에 따라 당사는 분석전문기관으로서 수혜가 예상됩니다.

[영업현황]

(주)스카스비티티바이오애널리시스는 생체시료 분석 분야에서 의약품 등의 연구개발 지원 사업을 주업으로 하는 분석사업을 영위하고 있습니다. 2011년 5월 일본 최대규모의 종합분석회사인 ㈜스미카분석센터(지분율:49%)와 한국 민간 최초 및 최대 규모의 비임상 CRO인 ㈜바이오톡스텍(지분율:51%)이 공동 출자하여 설립되었습니다.

(주)스카스비티티바이오애널리시스는 2011년 7월 한국 식품의약품안전청으로부터 독성동태 시험 중 분석시험 항목에 대한 GLP인증을 획득하고 본격적인 사업을 개시하였으며, 2013년 1월에는 식품의약품안전청으로부터 생물학적 동등성시험 인증을 추가로 획득함에 따라 한국, 일본 및 아시아 각국의 비임상/임상시험 전반에 대한 독성동태시험(TK), 약품동태시험(PK), 생물학적동등성시험 서비스 등을 제공하고 있습니다.현재 국내의 우수한 인력과 시설장비를 바탕으로 일본 스미토모화학의 자회사인 (주)스미카분석센터로부터 선진 기술력을 습득함과 동시에 수행경험을 축적해 나가고 있으며, 2012년 이래 본격적인 사업개시와 함께 국내 및 일본 유수의 제약기업을 대상으로 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. (3) 창업투자 부문(주식회사 세종벤처파트너스)[사업의 개요](주)세종벤처파트너스가 영위하는 창업투자사업은 중소기업창업지원법에 의거 벤처기업 또는 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 위탁받은 사업의 타당성 검토 또는 경영 및 기술향상을 위한 용역제공 등을 영위하는 사업입니다. [사업의 특성]벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다. 창업투자사업은 일반적으로 고도의 기술성과 잠재성이 있으나, 자본과 경영기반이 취약한 벤처기업에 대해 자금, 관리, 기술지도 등 종합적인 지원과 투자를 통해 높은 수익을 창출하는 금융활동입니다. 따라서 펀드 조성 및 조합 결성을 통해 투자재원을 확보하여 투자하게 되며, 투자대상기업의 성장·발전 등 경영성과에 따라 고수익·고위험의 사업적 특성이 있습니다.[사업의 경쟁요소]보고서 작성 기준일 현재, 국내에 설립된 창업투자사는 총 149개사로 파악되고 있습니다. 향후 펀드 조성 등을 통한 투자재원 확보여부와 투자분야의 결정이 경쟁요소라고 할 수 있습니다.※ 국내 창업투자사 현황 , 억원>

구분 / 년도	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년

등록업체수	101	103	115	120	121	133	149

투자재원	103,276	120,458	140,426	170,301	205,090	242,041	273,358

2019.12 한국벤처캐피탈협회>[사업의 성장성]국내 창업투자사업은 2013년 이래로 투자총액은 매년 14.9%, 신규투자액은 매년17.5%의 고속성장 중에 있으며, 그 투자액은 2019년말 기준 27조3,358억원, 4조 2,777억원으로 집계되었습니다. 또한 (주)세종벤처파트너스의 주요 투자분야로 볼 수 있는 바이오 및 생명공학분야에 대한 신규투자도 매년 33.5%씩 증가하여 2019년말 기준1조 1,033억원을 기록하였습니다.향후 정부의 정책적 지원 및 산업계 전반의 성장을 통해 우수한 기술력을 보유한 벤처기업의 수가 증가할 것으로 전망되며, 따라서 창업투자에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다.※ 바이오/의료 및 생명공학분야 신규투자 현황 구분 / 년도 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 신규투자액 TOTAL 13,845 16,393 20,858 21,503 23,803 34,249 42,777 바이오/의료 신규투자액 1,463 2,928 3,170 4,686 3,788 8,417 11,033 2019.12 한국벤처캐피탈협회> [영업현황](주)세종벤처파트너스는 바이오 전문 벤처캐피탈을 목적으로 2013년 3월 설립하였습니다. 주요 사업영역은 각종 바이오펀드 및 창업초기의 투자 목적 펀드를 조성하여우수기업의 발굴, 육성을 지원하는 적극적인 투자를 계획하고 있습니다.보고서 제출일 현재 총 7개의 펀드를 조성하여 투자를 진행하고 있으며, 이외에도 비상장 우수기업에 대한 지분투자 등을 진행함으로써 투자수익의 극대화에 주력하고 있습니다. 현재 결성된 펀드내역은 아래와 같습니다. 펀드명 조합결성 출자약정액 세종농식품바이오투자조합 1호 2013.09 150억원 세종농식품R 2014.07 100억원 세종창조성장청년창업벤처펀드 1호 2014.08 100억원 AJ-세종농식품수출육성펀드 2014.11 130억원 세종-강원 강소기업육성 상생 투자조합 2015.09 147억원 세종글로벌청년창업벤처펀드 2호 2017.09 100억원 새종스마트기술강소기업투자조합 2호 2019.12 100억원 다. 신규사업 등의 내용 및 전망(주)바이오톡스텍은 창립이래 비임상CRO사업을 영위해 오면서 얻어진 노하우와 기술력을 토대로 신 물질 개발에도 적극 참여하면서 우리회사가 보유한 Pipe-Line의 가치를 인정받고 기술이전 될 수 있도록 노력하고 있습니다. 이 중 TB-4는 2015년 ㈜휴온스에 안구건조증치료 적응증에 대하여 기술이전 한 바가 있었으며, 현재는 심근경색 등 추가적인 적응증 개발과 함께 기술이전에 노력하고 있습니다. 또한 2017년 6월 일본 하이폭스社와 공동개발한 HX-1171(간섬유화억제제) 관련한 전세계 특허권을 전부 양수하였으며, 동일물질을 이용한 BTT-105(비알콜성지방간염치료제) 관련하여 국내특허 취득 후, 상업화 임상진행 또는 제약사를 대상으로 기술이전을 적극 추진할 예정입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 ( 기준일: 2019.12.31 ) (단위 : 백만원,%) 사업부문 대상회사 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 비임상CRO (주)바이오톡스텍 용역 비임상시험 독성평가 발암성 시험 외 21,721 90.4 효능평가/병리/기타 치료효능시험 및 병리판독 등 2,308 9.6 합 계 24,029 100.0 바이오애널리시스 (주)스카스비티티바이오애널리시스 용역 생체시료분석(TK, PK) 독성동태(TK), 약물동태(PK), 생동성 등 독성테스트, 약물동태, 생동성시험 등 2,545 100.0 합 계 2,545 100.0 ※ 상기 금액은 각 회사별 별도 기준이며, (주)스카스비티티바이오애널리시스의 매출액 중 지배회사인 (주)바이오톡스텍과의 거래는 연결재무제표 작성시 내부거래에 해당되어 제거하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 완제품을 생산, 판매하는 형태가 아닌 아래와 같이 고객과의 시험 디자인(실험방법, 실험기간, 시험계, 투여방법 등)을 협의하고, 이에 따른 수주를 하는 형태로 기본적인 가격표에서 변동요인이 발생하게 됩니다. [주요 제품의 가격 산출 기준] 가격 산출 항목 세부 항목 비고 시험물질분야 의약품, 식품, 의약부외품, 화장품, 화학물질 등 - 시험기준 OECD, 일본 후생성, 국립환경과학원, 식약처 등 - 기술적난이도 투여방법(경구, 경피), 국내 기술수준 등 - 시험재료 (시험계) 마우스, 랫드, 비글견, 세포 등 - 인력투입시간 시험책임자, 시험담당자 등 실제 투입시간 - [주요 제품 등의 가격 변동 추이] (단위: 천원, 천엔/건) 구분 제20기(제9기) 제19기(제8기) 제18기(제7기) 비임상CRO(독성평가 등) 내수(주1) 40,000 40,000 40,000 수출(주2) 55,825(￥5,200) 52,685(￥5,200) 49,354(￥5,200) 바이오애널리시스(생체시료분석 등) 내수(주3) 26,220 28,799 24,304 수출(주3) 30,808(￥2,897) 22,886(￥2,259) 20,971(￥2,210) 주1) 비임상CRO의 안전성 평가 등에 대한 가격은 1개월반복독성시험(랫드, 경구투여)기준으로, 전년과 동일합니다.주2) 비임상CRO의 경우 국내와 동일한 제품의 가격으로 2009년부터 2019년까지 520만엔(￥5,200,000)으로 일본내 고객에의 입장에서는 변동이 없습니다. 원화금액은2019년 반기말 기준 외국환중개거래소에 고시된 매매기준율(1,063.47원/100엔)로 환산한 환율변동에 의한 차이를 표시하였습니다.주3) 바이오애널리시스사업의 경우 주요 제품의 가격은 수주총액/시험건수로 산정한 수치입니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 대상회사 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비임상CRO (주)바이오톡스텍 1.시험재료 Beagle 시험용 실험동물 1,300 32.2 Guinea Pig 114 2.8 Rabbit 161 4.0 Mouse 414 10.3 Rat 190 4.7 기타 88 2.2 2.원 재 료 시약/사료/깔짚 878 21.7 3.부 재 료 시험 소모품 893 22.1 합 계 4,038 100.0 바이오애널리시스 (주)스카스비티티바이오애널리시스 1. 원 재 료 시약, 공혈장, 공시료 162 48.0 2. 부 재 료 시험 소모품 176 52.0 합 계 338 100.0 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원/두) 사업부문 대상회사 품목(동물) 제20기 제19기 제18기 비임상CRO (주)바이오톡스텍 Beagle 1,870,821 1,786,829 1,619,725 Guinea Pig 69,987 87,730 92,962 Rabbit 186,073 161,276 96,762 Mouse 24,345 31,613 27,475 Rat 20,326 17,681 22,288 ※ 시험재료의 가격은 주령, 체중, 암/수, 종별 등에 따라 단가의 변동이 발생하게 되는데, 이는 고객사로 부터 받은 시험방법 등에 따라 특수한 종류의 시험재료를 사용함에 따라 변동하는 부분의 영향이 가장 큽니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 :백만원 ) 사업부문 품 목 사업소 제20기(제9기) 제19기(제8기) 제18기(제7기) 비임상CRO/바이오애널리시스 독성/효능평가/병리/기타/생체시료분석(TK,PK) 오창읍본사 연구동 66,175 53,392 28,099 합 계 66,175 53,392 28,099 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 -. 생산능력(금액) = 생산가능 건수 ×단위당 생산원가-. 생산실적 건수 = 수주시험수행건수(1,836건)-. 생산가능 건수 = 시험별 동물실 수 ×실당 년간 회전건수 ×동시수행건수※ 동물종(rat)의 안전성시험(단회독성시험)에 대한 생산능력을 산출하면,① 동물실 수 = 3실② 동물실 사용기간 = 14일③ 동물실 년간 회전회수 = 25회(365일/14일)④ 동시 수행가능 건수 = 4건⑤ 실당 년간 수행가능 건수 = 100건⑥ 년간 시험 가능 건수 = 300건(3실 * 100건)-. 분석시험 및 수생시험을 포함하였고, 동물실을 사용하지 않는 세포를 이용한 시험은 제외하였습니다.-. 연간 생산능력은 누적이며, 용역매출이 아닌 기타매출의 건은 1건으로 반영하였습니다.(나) 평균가동시간 당사의 동물실은 항온, 항습 등 동물사육을 위해 365일 자동제어되는 GLP시설입니다. 이에 따라 생산능력에 산출되는 가동시간은 동물실 운영시간인 24시간 365일입니다. 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 사업소 제20기(제9기) 제19기(제8기) 제18기(제7기) 비임상CRO/바이오애널리시스 독성/효능평가/병리/기타/생체시료분석(TK,PK) 오창읍본사 연구동 19,956 18,348 15,974 ※ 보고서 작성기준일 현재 매출원가를 반영한 금액입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 건수,% ) 사업부문 품목 사업소 제20기(제9기) 제19기(제8기) 생산능력 생산실적 가동율 생산능력 생산실적 가동율 비임상CRO/바이오애널리시스 독성/효능평가/병리/기타/생체시료분석(TK,PK) 오창읍본사 연구동 5,916 1,836 31.0 5,916 2,033 34.4 (3) 생산실적의 산출근거(산출방법 등) -. 생산능력(건수) = 연간 생산가능 건수(5,916건) /4*4-. 생산실적(건수) = 총 시험수행건수 (1,836건, 2019년말기준 / 6.수주상황의 기납품액 건수 참고)-. 가동율 = 생산실적 / 생산능력 다. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 회계정책의변경 증감 상각 대체 기말장부가액 비고 증가 감소 (주)바이오톡스텍 자가 충북오창 토지 3,844,878 - - - - - 3,844,878 - 건물 16,522,761 - - -30,386 -563,815 - 15,928,560 - 국고보조금(건물) -207,819 - - - 6,966 - -200,853 - 구축물 67,754 - 2,250 - -2,278 - 67,726 - 국고보조금(구축물) -10,963 - - - 357 - -10,606 - 기계장치 661,325 - 159,000 -41,260 -272,466 - 506,599 - 차량운반구 0 - - - - - 0 - 집기비품 105,559 - 69,825 -55 -49,505 - 125,824 - 국고보조금(집기비품) 0 - - - - - 0 - 시설장치 900,056 - 197,040 -12 -376,434 - 720,650 - 사용권자산 0 187,013 109,615 -1,152 -117,610 - 177,866 건설중인자산 0 - - - - - 0 - 합 계 21,883,551 187,013 537,730 -72,865 -1,374,785 0 21,160,644 - (주)스카스비티티바이오애널리시스 임대 충북오창 기계장치 866,347 - - - 224,716 - 641,631 - 집기비품 9,854 - 12,128 1,419 5,017 - 15,546 - 시설장치 80,431 - 5,095 747 23,647 - 61,132 - 사용권자산 112,341 - - 30,337 85,006 30,337 27,335 - 합 계 1,068,973 - 17,223 32,503 338,386 30,337 745,644 - ※ 기초, 기말장부가액은 감가상각누계액 차감후 금액입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(1) (주)바이오톡스텍 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 제19기 제18기 비임상CRO 용역매출 독성평가 내 수 20,596 20,315 16,476 수 출 1,125 1,673 4,245 합 계 21,721 21,988 20,721 효능평가/병리판독/기타 내 수 2,237 1,761 1,027 수 출 71 13 17 합 계 2,308 1,774 1,044 합 계 내 수 22,833 22,076 17,503 수 출 1,196 1,686 4,262 합 계 24,029 23,762 21,765 (2) (주)스카스비티티바이오애널리시스 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제9기 제8기 제7기 바이오애널리시스 용역매출 TK / PK/생동성/기타 내 수 2,445 3,582 1,897 수 출 100 559 187 합 계 2,545 4,141 2,085 합 계 내 수 2,445 3,582 1,897 수 출 100 559 187 합 계 2,545 4,141 2,085 ※ 상기 금액은 각 회사별 별도 기준이며, (주)스카스비티티바이오애널리시스의 매출액 중 지배회사인 (주)바이오톡스텍과의 거래는 연결재무제표 작성시 내부거래에 해당되어 제거하였습니다. 나. 판매방법 및 조건(1) 판매조직 btt 판매조직.jpg BTT 판매조직 sbb 판매조직.jpg SBB 판매조직 (2) 판매경로1) (주)바이오톡스텍(별도) (단위: 백만원, %) 매출유형 품목 구분 판매경로 제20기 매출액 비중(%) 용역 비임상CRO(독성/효능/병리판독/기타) 국내 직접 마케팅을 통한 수주 22,833 95.0 수출 직접, 대리점을 통한 수주 1,196 5.0 합 계 24,029 100.0 2) (주)스카스비티티바이오애널리시스(별도) (단위: 백만원, %) 매출유형 품목 구분 판매경로 제9기 매출액 비중(%) 용역 생체시료분석(TK, PK/생동성, 기타) 국내 직접, 대리점을 통한 수주 2,445 96.1 수출 직접, 대리점을 통한 수주 100 3.9 합 계 2,545 100.0 ※ 상기 금액은 각 회사별 별도 기준이며, (주)스카스비티티바이오애널리시스의 매출액 중 지배회사인 (주)바이오톡스텍과의 거래는 연결재무제표 작성시 내부거래에 해당되어 제거하였습니다.3) 판매방법 및 조건 직접 마케팅, 대리점을 통해 판매하는 경우 모두, 고객사로 부터 시험의뢰(안전성, 유효성, 기타)를 받고, 본계약서를 체결함으로서 기간별로 매출이 발생됩니다. 수주된 시험의 시험방법 및 가이드라인 등에 따라 총 소요 기간 차이가 발생하며, 이에 따른 조건도 일부 다르게 됩니다. 통상적으로 계약금, 중도금, 잔금의 형태로 현금수령을 원칙으로 하고 있으며, 계약금, 중도금, 잔금 수령을 위한 세금계산서 발행 후 통상 1개월~2개월 이내 현금이 수령되고 있습니다. 다. 판매전략연결실체의 사업은 국제적 기준에 부합하는 과학적인 방법으로 분석하여, 그에 대한 제품으로 보고서를 생산하는 형태입니다. 고객과의 신뢰에 기반한 사업적 특성에 따라 시장내에서의 이미지, 연구의 전문성이 중요합니다. 고객과의 신뢰도를 확보하기 위해 의뢰하는 고객은 직접 당사 연구시설을 방문하고, 의뢰한 시험에 대해 직접적인 실사(Audit)를하도록 권유하고 있으며, 각 시험에 대한 시험 방법등에 대한 충분한 기술적 협의를 통해 시험중에 발생할 수 있는 오류를 최소화하고 있습니다. 6. 수주상황 2019년말 기준의 수주현황 및 잔고내역 입니다.-. 수주일자 및 납기일은 개별 계약건에 따라 상이하여 포함하지 않았습니다.-. 수출의 금액은 2019년말기준 매출 반영 기준 환율을 적용하였습니다.-. (주)바이오톡스텍, (주)스카스비티티바이오애널리시스의 경우 원가산출법 진행률기준으로 매출을 인식하고 있으며, 진행률 적용 수주상황은 기재하지 않습니다. 가. (주)바이오톡스텍 (단위: 건, 백만원 ) 사업부문 품목 매출처 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 비임상CRO 독성평가 내수 1,817 36,413 1,270 20,596 784 15,817 수출 366 1,264 327 1,125 84 151 소계 2,183 37,677 1,597 21,721 868 15,968 유효성평가/병리판독/기타 내수 284 4,357 213 2,237 100 2,120 수출 30 113 26 71 13 42 소계 314 4,470 239 2,308 113 2,162 합 계 내수 2,101 40,769 1,483 22,833 884 17,937 수출 396 1,378 353 1,196 97 193 소계 2,497 42,147 1,836 24,029 981 18,130 ※ 상기 수량은 시험건수입니다. 나. (주)스카스비티티바이오애널리시스 (단위: 건, 백만원 ) 사업부문 품목 매출처 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 바이오애널리시스 TK / PK /생동성/기타 내수 223 4,514 183 2,445 87 2,069 수출 9 134 9 100 2 34 소계 232 4,648 192 2,545 89 2,102 합 계 내수 223 4,514 183 2,445 87 2,069 수출 9 134 9 100 2 34 소계 232 4,648 192 2,545 89 2,102 ※ 상기 수량은 시험건수입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 7. 파생상품거래 현황공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품(신용파생상품포함) 계약은 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 가. 라이센스 인(License-in) 계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 인(License-in) 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러, 엔) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 TB-4 (중국)베이징 노스랜드 바이오테크 전세계(중국제외) 2008.07.08 2018.07.08 670,860,000[$600,000] 670,860,000[$600,000] 개발중 HX-1171 (일본) 하이폭스 전세계 2017.06.27 - 121,581,600[￥12,000,000] 121,581,600[￥12,000,000] 개발중 ※ 상기 금액은 당기말 서울외국환 환율(1$=1,118.10), (100￥=1013.18) 적용함.(1) 라이센스 인(License-in) 계약 상세 내역(가) TB-4(Thymosin Beta-4) 1. 계약상대방 중국 베이징 노스랜드바이오테크(공동개발, 당사지분 40%) 2. 계약내용 주식회사 바이오톡스텍과 베이징 노스랜드 바이오테크는 TB-4의 특허, 기술이전, 전용실시권 및 이를 함유한 제품의 연구, 개발, 허가 후 생산, 판매 및 제3자에 License-out을 위한 기타 사업을 공동 수행. 3. 대상지역 전세계(중국제외) 4. 계약기간 2008.07.08 ~ 계약체결 후 10년 5. 총 계약금액 600,000불 6. 수취금액 - 7. 계약조건 1) 계약금 (Upfront Payment) : 250,000불(3회 분할지급)- 지급조건: 계약 체결 후 일정기간 내2) 마일스톤(Milestone) : 350,000불(2회 분할지급)- 지급조건 : 국가별 특허 등록 시 8. 회계처리방법 1. 계정과목 : 무형자산(라이선스)2. 회계처리 : 감가상각(정액법), 상각년수(10년) 9. 대상기술 흉선(Thymus)에서처음분리된물질로서모낭간세포의성장, 조직의재형성, 분화, 분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 10. 개발 진행경과 2015.7.17 휴온스에 기술이전 계약체결 11. 기타사항 - (나) HX-1171 1. 계약상대방 일본 하이폭스 2. 계약내용 주식회사 바이오톡스텍과 일본 하이폭스는 간섬유화억제제 관련한 전세계 특허권을 양수도함 3. 대상지역 전세계(EPC 7개국, 일본, 한국, 중국, 미국) 4. 계약기간 2008.07.08 ~ 5. 총 계약금액 12,000,000엔 6. 수취금액 - 7. 계약조건 1) 계약금 (Upfront Payment) : 12,000,000엔- 지급조건: 계약 체결 후 30일이내 8. 회계처리방법 1. 계정과목 : -2. 회계처리 : 비용처리 9. 대상기술 하이드로퀴논모노알킬에테르(Hydroquinone monoalkylether) 화합물 1171개 중 선발된 강력한 항산화.항염증물질. 10. 개발 진행경과 국내 임상1상 완료(2013.11.25) 11. 기타사항 - 나. 라이센스 아웃(License-out) 계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 아웃(License-out) 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 달러) 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 TB-4 (한국) 휴온스 전세계(중국제외) 2015.07.17 2025.07.17 5,031,450,000 [$4,500,000](당사지분 40%) 1,788,960,000 [$1,600,000](당사지분 40%) 개발 중 ※ 상기 금액은 당기말 서울외국환 환율(1$=1,118.10) 적용함.(1) 라이센스 인(License-out) 계약 상세 내역 1. 계약상대방 휴온스 2. 계약내용 휴온스와 TB-4의 안과적응증, 탈모적응증 기술정보를 활용하여 제품화 계약 체결(전용실시권) 3. 대상지역 전세계(중국제외) 4. 계약기간 2015.07.17 ~ 계약체결 후 20년 5. 총 계약금액 4,500,000달러 (당사 지분: 40%) 6. 수취금액 1) 계약금 (Upfront Payment): 950,000달러(당사기준: 380,000달러)2) 마일스톤(Milestione): 3,550,000달러(당사기준: 1,420,000달러) - 지급조건: IND승인 및 개발단계에 따라 차등 지급3) Royalty: 상업화 생산시 제품매출액의 3% 수취(10년간) 7. 계약조건 - 8. 회계처리방법 매출액으로 인식 9. 대상기술 흉선(Thymus)에서 처음 분리된 물질로서 모낭간 세포의성장, 조직의 재형성, 분화, 분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 10. 개발 진행경과 2015.7.17 휴온에 기술이전 계약 후 안구건조증 치료제 미국 임상2상 진행예정 11. 기타사항 - 다. 기타계약(MOU 및 일반계약) 계약상대방 계약체결일 계약주요내용 계약금액 (주)크로엔리서치 2012.01.10 업무ㆍ기술 협력제휴 - 오송첨단의료산업진흥재단 2012.09.26 업무ㆍ기술 협력제휴 - 에이스전자기술(주) 2013.01.18 지분투자 및 전략적 제휴 - 미국 제노메트릭스 2014.03.20 업무ㆍ기술 협력제휴 - 홍성빈 2017.10.16 (주)바이오믹스 주식매매계약 80억원 / 3회분할 납부 예정(2회 납부완료) (주)넥셀 2018.5.16 업무ㆍ기술 협력제휴 - 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직 btt 연구소 조직도.jpg BTT 연구소 조직도 구분 주요 내용 조 직 명 (주)바이오톡스텍 기업부설연구소 조직형태 기업부설연구소 운영현황 설립: 2001년 5월 7일(최초 인증일)(주)바이오톡스텍의 부설연구소는 당사에서 수행하는 안전성, 유효성 평가와 관련된 시험 방법론, 프로토콜 등 과학적인 시험방법의 개발 및 적용을 위해서 운영되어 오고 있습니다. 1) 연구개발 인력현황 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 부설연구소 비임상시험연구부 4 9 6 19 2) 핵심 연구인력 현황 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적* 연구소장(이사) 박철범 연구총괄 서울대학교 수의학 박사('99)호서대학교 조교수('14) [최종경력]화학융합시험연구원 팀장('10)바이오톡스텍 연구소장(현재) -피부자극 대체 시험법 밸리데이션 책임연구원 정미숙 유전/효능시험/대체법시험책임자 충북대학교 수의학 석사('02) [최종경력]충북대 동물의학연구소 연구원('03) 책임연구원 강석모 연구기획 총괄 서울대학교 수의학 학사/석사('12)KAIST 생명과학과 박사('17) [최종경력]바이오톡스텍 연구기획실장(현재)[논문]효과적인 암백신을 위한 금나노입자 엔지니어링('17) 선임연구원 왕혜진 국가과제 및 내부과제 관리 및 정산 충북대학교 원예학과 학사('19) [최종경력]충북대 생물건강산업개발연구센터 연구원('10) 선임연구원 김도국 효능 시험 담당 원광대학교 한약학과 박사('16) [최종경력]비타민하우스 기업부설연구소 연구개발 과장('19)[논문]고지방 식이로 유도한 비만마우스에서 euphorbia supina 추출물의 항비만 효과('15) 나. 연구개발 비용1) 연결기준 (단위 : 천원, %) 과 목 제20기 제19기 제18기 원 재 료 비 103,107 59,419 36,104 인 건 비 866,476 987,698 548,314 감 가 상 각 비 0 0 0 위 탁 용 역 비 0 15,500 0 기 타 82,670 78,437 229,916 연구개발비용 계 1,052,253 1,141,054 814,334 (국고보조금) 0 0 0 회계처리 판매비와 관리비 63,135 202,630 82,801 제조경비 989,117 938,424 731,533 개발비(무형자산) 0 0 0 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.90 3.50 3.19 2) (주)바이오톡스텍 (단위 : 천원, %) 과 목 제20기 제19기 제18기 원 재 료 비 103,107 59,419 36,104 인 건 비 824,866 819,766 516,239 감 가 상 각 비 0 0 0 위 탁 용 역 비 0 15,500 0 기 타 61,144 43,739 179,190 연구개발비용 계 989,117 938,424 731,533 (국고보조금) 0 0 0 회계처리 판매비와 관리비 0 0 0 제조경비 989,117 938,424 731,533 개발비(무형자산) 0 0 0 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.07 3.89 3.27 3) (주)스카스비티티바이오애널리시스 (단위 : 천원, %) 과 목 제9기 제8기 제7기 원 재 료 비 - - - 부 재 료 비 - - - 인 건 비 - - - 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 - - - (국고보조금) 0 0 0 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.00 0.00 0.00 4) (주)세종벤처파트너스- (주)세종벤처파트너스의 경우 금융업에 해당되므로 연구개발비와 관련이 없으므로 작성에서 제외하였습니다.※ 바이오믹스의 경우 2019년 반기보고서부터 연결대상 회사에서 제외하였으므로, 기재하지 않습니다. 다. 연구개발 진행 현황 및 향후계획 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 바이오 신약 TB-4 안과, 탈모, 심근경색 등 2007년 비임상 완료 - 라이센스아웃 HX-1171(BTT-105) 간섬유화, 간경화, 비알콜성지방간, 만성폐쇄성폐질환 등 2012년 임상1상 완료(한국) 2013년 개발 중 1) TB-4(Thymosin Beta 4) 1. 구 분 바이오 신약 2. 적응증 안구건조증, 탈모치료제 등 3. 작용기전 유전자 재조합을 통한 지속형 단백질 의약품 4. 제품의특성 흉선(Thymus)에서 처음 분리된 물질로서 모낭간 세포의성장, 조직의 재형성, 분화, 분열에 영향을 미치는 유전자 재조합 분자단백질 형태의 물질 5. 진행경과 1) 전임상: 독성시험 결과 뛰어난 안전성 입증2) 기술이전계약 체결(당사 지분: 40%)(1) 대상: 휴온스(2) 계약체결일: 2015년 7월(3) 계약총액: 총 450만달러(계약금 95만달러)(4) 계약내용: 전세계(중국제외) 전용실시권 20년간 6. 향후계획 현재 기술이전한 휴온스에서 임상 준비 중 7. 경쟁제품 국내 코스닥상장사인 지트리비앤티에서 TB-4기반 안구건조증치료제 개발 중(미국 임상3상 중) 8. 시장규모 각막손상치료 시장 국내 1,220억원(2006) , 각막 재생촉진, 망막 투명성 개선하여 시력 회복 ※ Thymosin Beta 4의 신물질 개발: 보고서 제출일 현재 비임상 시험을 완료하였으며, 2015년 7월 (주)휴온스에 안구건조증치료제, 탈모치료제 적응증에 대하여 기술이전을 한 바 있으며, 추가 적응증 개발을 위해 기초연구를 지속 중에 있습니다.2) HX-1171(BTT-105) 1. 구 분 바이오 신약 2. 적응증 간섬유화억제제, 비만 또는 비알콜성 지방간염 치료 등 3. 작용기전 비타민E보다 2~150배 이상 항산화 효과, 500배 강한 염증 억제작용, 간 장해의 대표적인 과정인간 섬유화 억제 효과 4. 제품의특성 지용성비타민으로 식물성 기름, 곡물, 채소 등에 함유(혈액 순환 개선, 항산화 작용, 상처치유 촉진, 노화지연, 해독효과 우수) 5. 진행경과 1) 전임상: 독성시험 결과 뛰어난 안전성 입증2) 임상진행(1) 진행단계: 임상1상 시험완료(2) 임상진행기관: 서울아산병원(3) 시험기간: 2012년 5월~2013년 11월(4) 임상결과: 건강한 성인기준 사람당2000mg에서도 안전한것으로 판단되므로 내약성(耐藥性) 및 안전성이 탁월함. 6. 향후계획 타겟 적응증 개발을 통해 상업화 구축예정 7. 경쟁제품 - 8. 시장규모 간장해 치료 시장 국내 약 3,000억원, 전세계 91억달러(매년 25% 이상의 성장 중) HX-1171의 신물질 개발: 보고서 제출일 현재 국내 임상1상 시험을 완료하였으며, 간경화치료제이외에 비알콜성지방간염치료제로서 국내특허를 취득하는 등 상업화 개발을 위해 준비 중에 있습니다. 라. 연구개발 실적공시서류 작성기준일 현재 당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 대상회사 과제명 기대효과 개발완료일 상품화여부 바이오톡스텍 세포치료제의 습관절 연결결손모델을 통한 연골재생시험법 세포치료제 효능시장 선점 및 세포치료제의 독성 시험의 범위 결정 2014년 국내, 해외 수주 중 세포치료제의 간암 효능 시험법 세포치료제 효능시장 선점 2014년 국내, 해외 수주 중 세포치료제의 적정세포농도 효력시험법 세포치료제 효능시장 선점 2014년 국내, 해외 수주 중 세포치료제의 생착율 유효성 시험법 세포치료제의 효능시장 선점 2013년 국내, 해외 수주 중 폐암치료제의 폐암 효능 시험법 폐암치료제 효능시장 공략 2007년 국내, 해외 수주 중 비만예방 효능 시험법 비만치료제 및 항비만제의 효능시장 공략 2004년 국내, 해외 수주 중 치매치료제 효과측정 시험법 치매제의 효능시장 공략 2004년 국내, 해외 수주 중 고지방식 급여를 통한 항비만 효능 시험법 항비만 효능시험의 Setup 2004년 국내, 해외 수주 중 갈색 기니픽을 이용한 미백효능시험법 화장품 미백시장 교두보 확보 2005년 국내, 해외 수주 중 혈소판 응집저해제의 효능 시험법 동 효능 시험물질 공략 2007년 국내, 해외 수주 중 뇌기능 촉진제에 대한 효능시험법 뇌기능 촉진제의 효능시장 공략 2004년 국내, 해외 수주 중 SHR을 이용한 혈압강하 효능시험법 고혈압 치료제 및 예방제의 효능시장 공략 2005년 국내, 해외 수주 중 만성 간장애에 대한 간기능개선효과 간기능개선제 효능시장 공략 2007년 국내, 해외 수주 중 NC/Nga Mice를 이용한 아토피성 효능시험법 아토피 치료제 효능시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 C3H Mice를 이용한 발모재생효능시험법 발모시험의 효능시장 공략 2009년 국내, 해외 수주 중 시력개선 및 눈영향에 관한 효능 시험법 시력개선제의 효능시장 공략 2006년 국내, 해외 수주 중 위 장관보호 효과의 효능 시험법 장관보호 효능시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 Cat, Mouse을 이용한 히스타민, 항원성 시험법 QC, 항원성시험 시장 공략 2004년 국내, 해외 수주 중 DPPH radical소거법을 이용한 항산화효과 노화 예방의 시험법 공략 2005년 국내, 해외 수주 중 Irwin test를 이용한 중추신경계에 미치는 시험법 중추신경계 약리시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 Beagle을 이용한 심혈관계에 시험법 심혈관계 약리시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 Rat를 이용한 호흡기계에 미치는 영향 시험법 호흡기계 약리시장 공략 2008년 국내, 해외 수주 중 수생생태독성 시험법 개발 및 적용 REACH시장 개척 2004년 국내, 해외 수주 중 MS/MS를 이용한 TK분석법 개발 비임상시험 확대 및 임상 기반기술 확보 2008년 국내, 해외 수주 중 동물실험 대체법 비임상시험의 신규 시장 개척 2009년 국내, 해외 수주 중 hERG Assay시험법(심혈관계에 대한 영향평가 시험) 심혈관계 약리시장 공략 2013년 국내, 해외 수주 중 Elisa법을 이용한 국소림프절시험법 비임상시험의 신규 시장 개척 2009년 국내, 해외 수주 중 Thymosin Beta 4의 신물질 개발 의약품 및 건강기능식품 등의 개발로 수익성 및 매출 확대 개발 중 License-out 및추가적응증 개발 중 HX-1171(BTT-105)의 신물질 개발 의약품 및 건강기능식품 등의 개발로 수익성 및 매출 확대 개발 중 추가적응증 개발 중 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항연결실체가 영위하는 사업과 관련하여 다음과 같은 특허권을 취득해 보유하고 있으며, 각특허권의 상세내역은 다음과 같습니다. 대상회사 내 용 등록일(양수일) 근거법령 바이오톡스텍 MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 약학조성물 한국 2005.11.22 특허법 MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 건강기능식품 한국 2006.07.27 특허법 MIGB를 유효성분으로 함유하는 위장관 운동 개선용 식품조성물 또는 식품첨가물 한국 2006.07.27 특허법 티모신 beta4 유도체 및 이의 용도 미국 2010.09.08 특허법 한국 2010.09.27 일본 2013.01.09 유럽(EPC) 2013.01.10 간섬유화억제제(HX-1171) 한국 (2017.6.27) 특허법 일본 (2017.6.27) 중국 (2017.6.27) 미국 (2017.6.27) 유럽(EPC) (2017.6.27) 비만 또는 비알콜성지방간염치료(BTT-105) 한국 2019.08.19 특허법 ※ 상기 간섬유화억제제(HX-1171)은 당사가 2017.6.27 특허권리자인 일본 하이폭스로부터 한국/일본/중국/미국/유럽(EPC) 7개국 특허 전부를 양수하여 특허권을 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 당사의 연결 및 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. - 제20기(당기)부터 K-IFRS 제1116호 '리스'기준서를 적용하였습니다. 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 1. 요약 연결 재무정보 (단위 : 천원) 구분 제20기 제19기 제18기 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 17,177,529 15,862,206 13,163,621 현금 및 현금성자산 5,376,872 6,218,423 7,106,161 정부보조금 - - △43,785 기타유동금융자산 4,559,000 4,749,000 1,043,220 매출채권 및 기타유동채권 6,102,315 3,755,523 3,987,184 재고자산 708,307 968,435 944,308 기타유동자산 431,035 170,825 126,533 [비유동자산] 42,997,995 47,273,597 46,606,881 장기매출채권 및 기타비유동채권 844,231 375,056 - 기타비유동금융자산 11,575,995 6,748,619 1,855,925 투자부동산 - 36,393 37,319 유형자산 21,964,571 23,060,781 22,317,220 영업권 - 4,283,842 5,438,645 영업권 이외의 무형자산 223,722 5,804,442 8,123,705 관계기업에 대한 투자자산 7,299,237 6,964,464 6,957,754 이연법인세자산 1,090,239 - 1,876,313 자산총계 60,175,524 63,135,803 59,770,502 [유동부채] 22,182,112 23,866,815 22,788,043 매입채무 및 기타유동채무 4,605,508 4,530,934 4,695,454 단기차입금 10,676,333 15,263,839 14,696,565 유동성장기부채 750,000 - - 기타유동부채 6,150,271 4,038,038 3,376,036 유동충당부채 - 34,004 19,988 [비유동부채] 6,798,407 3,519,645 5,741,738 기타비유동채무 187,576 64,360 1,257,109 장기차입금 5,750,000 1,500,000 600,000 확정급여부채 580,831 562,472 1,313,692 비유동충당부채 280,000 800,391 1,097,429 이연법인세부채 - 592,422 1,473,508 부채총계 28,980,519 27,386,460 28,529,781 [지배기업의 소유지분] 30,192,208 31,254,529 26,590,292 납입자본금 26,749,022 26,545,588 26,081,321 자본금 7,293,812 7,282,312 7,253,062 주식발행초과금 19,455,210 19,263,276 18,828,259 기타자본구성요소 3,358,536 2,951,787 2,563,582 이익잉여금 84,650 1,757,154 △2,054,611 [비지배지분] 1,002,797 4,494,814 4,650,429 자본총계 31,195,005 35,749,343 31,240,721 2019.01.01~ 2019.12.31 2018.01.01~ 2018.12.31 2017.01.01~ 2017.12.31 [매출액] 25,853,847 27,245,498 24,104,983 [영업이익] △130,820 2,275,419 2,385,540 [법인세차감전순이익] △1,721,924 5,235,418 1,828,533 [계속영업당기순이익(손실)] △1,605,278 3,993,589 1,331,297 [중단영업당기순이익(손실)] △100,125 △506,607 △155,443 [당기순이익] △1,705,404 3,486,982 1,175,854 지배기업지분순이익 △1,581,828 3,624,213 1,391,841 비지배지분순이익 △123,576 △137,231 △215,987 [총포괄손익] △2,040,702 3,716,199 1,404,783 지배기업지분총포괄이익 △1,933,413 3,871,814 1,618,048 비지배지분총포괄이익 △107,289 △155,615 △213,265 계속영업 기본주당이익(원) △106 263 100 중단영업 기본주당이익(원) △3 △14 △4 계속영업 희석주당이익(원) △106 263 100 중단영업 희석주당이익(원) △3 △14 △4 연결에 포함된 회사 수 2개 3개 3개 [ △는 음수(-)의 수치임 ] ※ 연결대상 종속회사의 변동 사업연도 당기 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제20기 (주)스카스비티티바이오애널리시스(주)세종벤처파트너스 - (주)바이오믹스(*) (*) (주)바이오믹스는 당기 중 지배력이 상실되어 동 사업부문을 연결재무제표에서 제외하고 중단사업부문으로 분류하였습니다.비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성했으므로, 기 공시된 제19기 및 제18기 사업보고서의 재무정보와 차이가 있습니다. 2. 요약 별도 재무정보 (단위 : 천원) 구분 제20기 제19기 제18기 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 15,857,277 13,020,322 11,614,417 현금 및 현금성자산 4,320,826 3,922,118 5,847,562 기타유동금융자산 4,559,000 4,749,000 1,043,220 매출채권 및 기타유동채권 6,041,633 3,645,956 4,070,290 재고자산 521,894 567,600 584,915 기타유동자산 413,924 135,648 68,430 [비유동자산] 44,727,445 44,891,830 42,319,648 기타비유동금융자산 11,355,965 6,008,908 727,087 유형자산 21,160,644 21,883,550 21,029,225 영업권 이외의 무형자산 219,667 258,592 1,418,405 종속기업에 대한 투자자산 8,740,000 14,320,378 15,740,000 관계기업에 대한 투자자산 2,468,500 1,706,182 1,700,000 이연법인세자산 782,669 714,220 1,704,931 자산총계 60,584,722 57,912,152 53,934,065 [유동부채] 22,574,051 22,892,277 22,236,037 매입채무 및 기타유동채무 5,321,884 4,390,989 4,782,496 단기차입금 10,410,466 14,710,544 14,159,288 유동성장기부채 750,000 - - 기타유동부채 6,091,701 3,790,744 3,294,253 [비유동부채] 6,526,495 2,717,806 4,040,751 기타비유동채무 157,295 21,851 1,200,000 장기차입금 5,750,000 1,500,000 600,000 확정급여부채 339,200 395,564 1,143,322 비유동충당부채 280,000 800,391 1,097,429 부채총계 29,100,546 25,610,083 26,276,788 [납입자본] 26,749,023 26,545,587 26,081,321 자본금 7,293,812 7,282,312 7,253,062 주식발행초과금 19,455,211 19,263,275 18,828,259 [기타자본구성요소] 3,021,661 2,536,731 2,208,574 [이익잉여금] 1,713,492 3,219,751 △632,618 자본총계 31,484,176 32,302,069 27,657,277 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 24,329,643 24,105,320 22,351,893 영업이익 45,198 1,684,332 2,238,533 법인세차감전순이익 △1,399,181 4,521,933 1,976,881 당기순이익 △1,410,890 3,601,874 1,475,312 총포괄손익 △1,695,088 3,852,369 1,580,524 기본주당이익(원) △97 248 102 희석주당이익(원) △97 248 102 [ △는 음수(-)의 수치임 ] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년 4분기 사업보고서(요약).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 17,177,529,092 15,862,206,322 13,163,621,399 현금및현금성자산 5,376,871,822 6,218,423,603 7,106,160,791 정부보조금 0 0 (43,784,632) 단기금융상품 4,559,000,000 4,749,000,000 1,043,220,000 매출채권 및 기타유동채권 6,102,314,666 3,755,522,787 3,987,183,609 재고자산 708,307,487 968,434,864 944,308,260 기타유동자산 431,035,117 170,825,068 126,533,371 비유동자산 42,997,995,216 47,273,596,421 46,606,880,488 장기매출채권 및 기타비유동채권 844,230,769 375,056,085 0 기타비유동금융자산 11,575,995,507 6,748,618,616 1,855,924,860 투자부동산 0 36,393,218 37,318,730 유형자산 21,964,570,828 23,060,780,617 22,317,220,249 영업권 0 4,283,842,158 5,438,644,508 영업권 이외의 무형자산 223,721,643 5,804,441,837 8,123,704,641 관계기업에 대한 투자자산 7,299,236,859 6,964,463,890 6,957,754,249 이연법인세자산 1,090,239,610 0 1,876,313,251 자산총계 60,175,524,308 63,135,802,743 59,770,501,887 부채 유동부채 22,182,112,197 23,866,814,422 22,788,043,121 매입채무 및 기타유동채무 4,605,507,710 4,530,933,976 4,695,454,057 단기차입금 10,676,333,100 15,263,839,000 14,696,565,500 유동성장기부채 750,000,000 0 0 기타유동부채 6,150,271,387 4,038,037,509 3,376,035,715 유동충당부채 0 34,003,937 19,987,849 비유동부채 6,798,407,120 3,519,645,391 5,741,737,785 장기매입채무 및 기타비유동채무 187,575,681 64,360,546 1,257,108,642 장기차입금 5,750,000,000 1,500,000,000 600,000,000 확정급여부채 580,831,439 562,472,231 1,313,692,443 비유동충당부채 280,000,000 800,390,817 1,097,428,785 이연법인세부채 0 592,421,797 1,473,507,915 부채총계 28,980,519,317 27,386,459,813 28,529,780,906 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 30,192,208,036 31,254,529,023 26,590,292,333 자본금 7,293,812,000 7,282,312,000 7,253,062,000 주식발행초과금 19,455,210,433 19,263,275,433 18,828,259,333 기타자본구성요소 3,358,535,584 2,951,787,398 2,563,582,302 이익잉여금(결손금) 84,650,019 1,757,154,192 (2,054,611,302) 비지배지분 1,002,796,955 4,494,813,907 4,650,428,648 자본총계 31,195,004,991 35,749,342,930 31,240,720,981 자본과부채총계 60,175,524,308 63,135,802,743 59,770,501,887 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 25,853,847,441 27,245,497,537 24,104,983,443 매출원가 20,484,339,862 19,572,504,968 16,361,304,104 매출총이익 5,369,507,579 7,672,992,569 7,743,679,339 판매비와관리비 5,500,328,001 5,397,573,672 5,358,139,138 영업이익(손실) (130,820,422) 2,275,418,897 2,385,540,201 기타수익 1,513,324,560 6,087,515,400 365,274,010 기타비용 1,896,153,479 2,489,653,885 249,356,188 금융수익 136,154,782 73,691,581 82,355,483 금융원가 566,366,499 568,890,129 488,432,170 지분법이익(손실) (240,064,559) (142,663,769) (266,848,541) 종속기업투자이익(손실) (537,998,014) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (1,721,923,631) 5,235,418,095 1,828,532,795 법인세비용 (116,645,161) 1,241,828,960 497,235,563 계속영업이익(손실) (1,605,278,470) 3,993,589,135 1,331,297,232 중단영업이익(손실) (100,125,492) (506,607,328) (155,442,760) 당기순이익(손실) (1,705,403,962) 3,486,981,807 1,175,854,472 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,581,828,051) 3,624,213,225 1,391,841,721 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (123,575,911) (137,231,418) (215,987,249) 기타포괄손익 (335,298,373) 229,217,045 228,928,648 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (72,022,329) 163,269,016 49,893,962 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 55,465,887 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (191,109,734) 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (72,166,310) 65,948,029 123,568,799 총포괄손익 (2,040,702,335) 3,716,198,852 1,404,783,120 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,933,413,271) 3,871,813,594 1,618,048,073 총 포괄손익, 비지배지분 (107,289,064) (155,614,742) (213,264,953) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (106) 263 100 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (14) (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (106) 263 100 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (14) (4) 연결 자본변동표 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,211,812,000 18,455,194,333 2,367,323,069 (3,493,624,689) 24,540,704,713 1,021,660,365 25,562,365,078 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 당기순이익(손실) 1,391,841,721 1,391,841,721 (215,987,249) 1,175,854,472 매도가증증권평가손익 55,465,887 55,465,887 55,465,887 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 123,568,799 123,568,799 123,568,799 순확정급여부채의 재측정요소 47,171,666 47,171,666 2,722,296 49,893,962 주식기준보상거래 41,250,000 373,065,000 17,224,547 431,539,547 431,539,547 기타자본조정 0 0 연결대상범위의 변동 0 3,842,033,236 3,842,033,236 2017.12.31 (기말자본) 7,253,062,000 18,828,259,333 2,563,582,302 (2,054,611,302) 26,590,292,333 4,650,428,648 31,240,720,981 2018.01.01 (기초자본) 7,253,062,000 18,828,259,333 2,563,582,302 (2,054,611,302) 26,590,292,333 4,650,428,648 31,240,720,981 회계정책변경에 따른 증가(감소) (5,899,930) 5,899,930 0 0 당기순이익(손실) 3,624,213,225 3,624,213,225 (137,231,418) 3,486,981,807 매도가증증권평가손익 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 65,948,029 65,948,029 65,948,029 순확정급여부채의 재측정요소 181,652,339 181,652,339 (18,383,323) 163,269,016 주식기준보상거래 29,250,000 435,016,100 328,156,997 792,423,097 792,423,097 기타자본조정 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 2018.12.31 (기말자본) 7,282,312,000 19,263,275,433 2,951,787,398 1,757,154,192 31,254,529,023 4,494,813,907 35,749,342,930 2019.01.01 (기초자본) 7,282,312,000 19,263,275,433 2,951,787,398 1,757,154,192 31,254,529,023 4,494,813,907 35,749,342,930 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,366,946) (2,366,946) (2,366,946) 당기순이익(손실) (1,581,828,051) (1,581,828,051) (123,575,911) (1,705,403,962) 매도가증증권평가손익 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (191,109,734) (191,109,734) (191,109,734) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (72,166,310) (72,166,310) (72,166,310) 순확정급여부채의 재측정요소 (88,309,176) (88,309,176) 16,286,847 (72,022,329) 주식기준보상거래 11,500,000 191,935,000 676,039,730 879,474,730 879,474,730 기타자본조정 (6,015,500) (6,015,500) (6,015,500) 연결대상범위의 변동 0 (3,384,727,888) (3,384,727,888) 2019.12.31 (기말자본) 7,293,812,000 19,455,210,433 3,358,535,584 84,650,019 30,192,208,036 1,002,796,955 31,195,004,991 연결 현금흐름표 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 1,443,848,473 3,061,197,861 6,024,244,079 당기순이익(손실) (1,705,403,962) 3,486,981,807 1,175,854,472 당기순이익조정을 위한 가감 4,469,934,067 2,292,105,241 4,080,901,363 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (838,650,603) (2,175,830,507) 1,246,567,582 이자수취(영업) 132,124,224 105,822,220 92,355,603 이자지급(영업) (570,802,423) (594,951,460) (482,348,149) 법인세환급(납부) (43,352,830) (52,929,440) (89,086,792) 투자활동현금흐름 (2,866,841,237) (5,740,059,798) (11,513,597,168) 단기금융상품의 처분 4,749,000,000 1,043,220,000 1,240,700,000 단기대여금및수취채권의 처분 0 250,000,000 13,508,000 보증금의 감소 32,885,000 68,620,000 25,179,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 812,353,020 당기손익인식금융자산의 처분 77,378,890 1,267,669,025 0 유형자산의 처분 8,073,670 33,933,909 5,121,193 관계기업에 대한 투자자산의 처분 807,641,562 360,119,260 0 단기금융상품의 취득 (4,559,000,000) (4,749,000,000) (1,043,220,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (670,000,000) (280,000,000) (2,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (498,117,335) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (500,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,475,000,000) (800,000,000) (1,400,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 0 (7,164,795,364) 유형자산의 취득 (449,344,549) (2,318,545,992) (3,409,348,382) 산업재산권 취득 (2,464,300) 0 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (35,809,000) (11,406,000) (4,200,000) 연결실체변동으로 인한 현금유출 (1,336,868,510) 0 0 보증금의 증가 (13,334,000) (104,670,000) (88,777,300) 재무활동현금흐름 567,858,590 1,738,046,418 2,165,903,565 단기차입금의 증가 14,065,157,000 15,418,576,000 15,358,896,000 장기차입금의 증가 6,000,000,000 900,000,000 600,000,000 정부보조금의 수취 269,063,682 248,499,660 94,867,853 주식선택권행사로 인한 현금유입 154,330,000 333,635,600 299,887,500 단기차입금의 상환 (18,689,374,600) (14,918,576,000) (14,058,896,000) 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) 0 0 주식발행 비용 (6,015,500) 0 0 리스부채의 상환 (172,667,092) 0 0 정부보조금의 사용 (52,634,900) (244,088,842) (128,851,788) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (855,134,174) (940,815,519) (3,323,449,524) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 13,582,393 53,078,331 (187,065,178) 현금및현금성자산의순증가(감소) (841,551,781) (887,737,188) (3,510,514,702) 기초현금및현금성자산 6,218,423,603 7,106,160,791 10,616,675,493 기말현금및현금성자산 5,376,871,822 6,218,423,603 7,106,160,791 3. 연결재무제표 주석 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 바이오톡스텍과 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이오톡스텍(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 스카스비티티바이오애널리시스 및 주식회사 세종벤처파트너스(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성,유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 7,293,812천원(보통주 7,293,811천원, 우선주 5백원)이며, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 종류 소유주식수(주) 지분율(%) 대표이사 등 보통주 2,326,616 15.95% (주)셀트리온 보통주 1,631,134 11.18% 기타 보통주 10,629,873 72.87% 보통주 계 14,587,623 100.00% 우선주 계 1 0.00% 합 계 14,587,624 100.00% (2) 종속기업의 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (금액단위:천원) 회사명 소재지 업종 자본금 지분율 (주)스카스비티티바이오애널리시스 충북 청주시 의약품등의 Bioanalysis 분야에서 연구개발지원 4,000,000 51% (주)세종벤처파트너스 서울 강남구 창업자 및 창업투자조합에 투자 6,700,000 100% 당기와 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익(손실) (주)스카스비티티바이오애널리시스 2,941,728 895,408 2,544,779 (129,593) (주)세종벤처파트너스 7,343,477 776,069 986,396 (393,333) ② 전기 (단위: 천원) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익(손실) (주)스카스비티티바이오애널리시스 3,385,032 1,242,153 4,140,896 340,271 (주)세종벤처파트너스 7,017,501 969,684 1,413,587 121,200 (주)바이오믹스 2,271,712 851,367 5,339,047 396,654 (3) 연결대상범위의 변동지배기업은 당기 중 (주)바이오믹스에 대한 지배력을 상실하여 연결대상 종속기업에서 제외하고 동 종속기업투자주식의 공정가치를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주)바이오믹스에 대한 지배력이 상실되어 계산된 투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 취득 주식의 공정가치(A) 5,690,012 지배력 상실 시점의 순자산(B) 9,612,738 비지배지분(C) 3,384,728 종속기업투자손익(A-B+C) (537,998) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다 - 기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 이 기준서의 개정으로 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 이 기준서의 개정으로 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 이 해석서의 제정으로 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 연결기준 1) 종속기업 종속기업은 연결실체가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결실체가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.2) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. (4) 영업부문 영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (5) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 3) 표시통화로의 환산연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.① 자산과 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다.② 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재무제표의 승 인연결실체의 재무제표는 2020년 2월 27일자 이사 회에서 승인되었습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 사업결합 및 영업권1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약 : 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채 : 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채 : 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여 : 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산 : 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리 : 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상 : 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산 : 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.2) 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (3) 재고자산 재고자산중 원재료, 부재료 및 저장품의 경우 계속기록법과 보고기간 종료일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 시험재료의 경우 매입가액에 취득과정에서 정상적으로 발생한 부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하며, 해당 시험 프로젝트의 진행기간에 따라 정액법으로 매출원가 로 인식하고 있습니다. 연결실체는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금 융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 금융부채 가. 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 3(4) 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (7) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수에 동안 정액법에 의하여 계상하고있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 8년~10년 차량운반구 4년 집기비품 4년~5년 시설장치 4년~5년 연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. (8) 무형자산 연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변 경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 개발비 10년 핵심기술 10년 고객관계 5년 연결실체는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결실체는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는바, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득할 목적으로 직접 차입한 특정차입금은 자본화기간 중에 발생한 차입원가만을 자본화하며 동 차입금의 일시적 운용에서 발생한 일시투자수익은 차감합니다. 일반적인 목적으로 차입한 자금 중 적격자산의 취득에 소요되었다고 볼 수 있는 일반차입금은 회계기간 전체에 걸쳐 발생한 차입원가를 대상으로 하여 자본화이자율을 적용하는 간접적인 방법으로 적격자산에 대한 차입원가를 자본화 합니다. 적격자산과 관련이 없는 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (11) 종업원급여 연결실체는 확정급여형과 확정기여형의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도는 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 퇴직급여에 상당하는 금액을 납입함으로써 비용으로 처리됩니다. 확정급여형 퇴직연금제도는 일반적으로 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (12) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 다르게 적용될 수 있는 경우 연결실체가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 재무상태보고서일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 기업이 의무를 이행한다면 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 관련 충당부채금액을 초과하지 않는 범위 내에서 자산으로 인식하고 있습니다. (14) 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 발생된 거래원가를 차감한 순액으로 인식되며, 후속적으로 상각후원가로 표시됩니다. 거래원가를 차감한 장부금액과 상환금액과의 차이금액은 유효이자율법에 따라 차입금의 기간 동안 당기손익으로 인식합니다. (15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래 에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (17) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약 별로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (18) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 237,471천원 및 236,111천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 236,111 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 250,239 - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 241,471 - (조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용 (5,360) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 236,111 (20) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정) - 중요성의 정의(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정) 4. 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단, 추정 및 가정 연결실체는 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치측정활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 확정급여부채확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인률, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여상승률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 확정급여형퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중 요한 불확실성을 포함하고 있습 니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 8,502 1,564 은행예금 5,368,370 6,216,860 합 계 5,376,872 6,218,424 6. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융기관예금 중 차입금 등과 관련하여 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 - 9,010 가압류 단기금융상품 559,000 656,200 질권 설정 합 계 559,000 665,210 7. 기타유동금융자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 4,559,000 4,749,000 8. 기타비유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,968,827 6,363,055 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,445,000 - 보증금 165,313 385,564 현재가치할인차금 (3,144) - 합 계 11,575,996 6,748,619 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 평가손익누계액 장부금액 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)엔지켐생명과학 0.67% 327,212 3,685,721 3,358,509 3,685,721 5,177,810 (주)우정바이오 - - - - - 57,850 시장성 없는 지분증권 (주)판도라티비 1.10% 499,996 118,815 (381,181) 118,815 368,961 (*)(주)씨드모젠 6.22% 301,459 1,662,600 1,361,141 1,662,600 - 시장성 없는 채무증권 (*)(주)씨드모젠 전환사채 - - - - - 299,382 (주)우정바이오신주인수권부사채 - 500,000 501,691 1,691 501,691 459,052 합 계 1,628,667 5,968,827 4,340,160 5,968,827 6,363,055 (*) 당기 중 (주)씨드모젠 전환사채에 대해 전환권행사를 함에 따라 주식으로 대체하였습니다. ( 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 (주)바이오믹스 40% 8,000,000 5,445,000 5,445,000 - (주)바이오믹스에 대해서는 종속기업투자주식으로 분류하였으나 당기 중 지배력을 상실하였으며, 지분율이 20%를 초과하지만 재무정책과 영업정책의 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않으므로 공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. 9. 관계기업에 대한 투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 금 액 지분율 금 액 세종농식품바이오투자조합 1호 서울 강남구 벤처투자업 21.7% 1,692,793 21.7% 2,225,914 세종농식품R 서울 강남구 벤처투자업 20% 1,461,246 20% 1,469,131 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 서울 강남구 벤처투자업 10% 564,509 10% 738,206 AJ-세종농식품수출육성펀드 서울 강남구 벤처투자업 7.7% 383,357 7.7% 752,038 강원-세종강소기업육성상생투자조합 서울 강남구 벤처투자업 14.3% 1,381,460 14.3% 1,408,763 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 서울 강남구 벤처투자업 10% 546,105 10% 370,412 세종스마트기술강소기업투자조합2호 서울 강남구 벤처투자업 31% 774,792 - - 다담성장지원6호투자조합 서울 강남구 벤처투자업 23.26% 494,975 - - 합 계 7,299,237 6,964,464 연결실체의 지분율이 20%미만인 투자조합에 대해서는 연결실체가 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다 (2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 관계기업명 기초금액 증자(회수) 지분법자본변동 지분법손익 기말금액 세종농식품바이오투자조합 1호 2,225,914 (438,411) (21,564) (73,146) 1,692,793 세종농식품R 1,469,131 - - (7,885) 1,461,246 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 738,206 (100,000) (60,957) (12,740) 564,509 AJ-세종농식품수출육성펀드 752,038 (269,231) (10,000) (89,450) 383,357 강원-세종강소기업육성상생투자조합 1,408,763 - - (27,303) 1,381,460 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 370,412 200,000 - (24,307) 546,105 세종스마트기술강소기업투자조합2호 - 775,000 - (208) 774,792 다담성장지원6호투자조합 - 500,000 - (5,025) 494,975 합 계 6,964,464 667,358 (92,521) (240,064) 7,299,237 피투자회사의 지분법평가는 독립된 감사인의 감사를 받은 재무제표를 이용하였습니다. 2) 전기 (단위:천원) 관계기업명 기초금액 기타증감 지분법자본변동 지분법손익 기말금액 세종농식품바이오투자조합 1호 2,739,215 (468,874) (31,611) (12,816) 2,225,914 세종농식품R 1,500,037 - - (30,906) 1,469,131 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 964,791 (266,301) 109,006 (69,290) 738,206 AJ-세종농식품수출육성펀드 510,147 200,000 7,154 34,737 752,038 강원-세종강소기업육성상생투자조합 1,051,020 400,000 - (42,257) 1,408,763 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 192,544 200,000 - (22,132) 370,412 합 계 6,957,754 64,825 84,549 (142,664) 6,964,464 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 관계기업명 자산 부채 영업수익 당기순손익 세종농식품바이오투자조합 1호 8,485,479 698,768 716,110 (336,613) 세종농식품R 7,388,229 82,000 120,982 (39,424) 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 5,957,625 312,530 7,816 (127,395) AJ-세종농식품수출육성펀드 5,847,663 864,022 79,943 (1,162,847) 강원-세종강소기업육성상생투자조합 9,850,918 180,699 238,597 (191,123) 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 6,351,282 890,235 15,231 (243,076) 세종스마트기술강소기업투자조합2호 3,250,020 750,689 15 (669) 다담성장지원6호투자조합 2,136,453 8,063 - (21,609) 2) 전기말 (단위:천원) 관계기업명 자산 부채 영업수익 당기순손익 세종농식품바이오투자조합 1호 10,750,185 510,979 209,761 (59,038) 세종농식품R 7,424,320 78,666 17,623 (154,534) 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 7,719,479 337,421 666,716 (692,892) AJ-세종농식품수출육성펀드 9,832,683 56,195 692,659 451,575 강원-세종강소기업육성상생투자조합 9,916,115 54,773 39,641 (295,798) 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 4,981,046 1,276,923 17,093 (221,320) 10. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,171,984 4,392,986 단기대여금 700,000 33,000 미수수익 17,107 17,238 미수금 633,461 517,454 차감:매출채권대손충당금 (420,237) (1,205,155) 순장부금액 6,102,315 3,755,523 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 당기와 전기 중 연결실체의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,205,155 1,153,623 제각 (807,659) - 설정(환입) 22,741 51,532 기말금액 420,237 1,205,155 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 제품 - 110,656 재공품 - 34,325 시험재료 287,480 373,194 원재료 279,450 308,171 부재료 83,181 75,635 저장품 58,196 63,652 환불자산 - 2,802 합 계 708,307 968,435 12. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 371,368 147,107 선급비용 32,539 23,718 당기법인세자산 27,128 - 합 계 431,035 170,825 13. 장기매출채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기미수금 844,231 375,056 14. 투자부동산당기 및 전기의 연결실체의 투자부동산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 연결범위 변동 감소 감가상각비 기 말 토 지 1,224 (1,224) - - 건 물 35,169 (35,092) (77) - 합 계 36,393 (36,316) (77) - 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취득(처분) 감가상각비 기 말 토 지 1,224 - - 1,224 건 물 36,095 - (926) 35,169 합 계 37,319 - (926) 36,393 15. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 3,844,878 - - 3,844,878 3,844,878 - - 3,844,878 건 물 22,532,325 (6,603,765) (200,853) 15,727,707 22,576,589 (6,053,828) (207,819) 16,314,942 구축물 91,600 (23,874) (10,606) 57,120 89,350 (21,596) (10,963) 56,791 기계장치 4,556,082 (3,407,852) - 1,148,230 4,799,582 (3,120,909) - 1,678,673 차량운반구 - - - - 22,141 (2,214) - 19,927 집기비품 1,716,512 (1,569,633) - 146,879 1,713,937 (1,585,673) - 128,265 시설장치 8,219,215 (7,437,432) - 781,783 8,425,348 (7,408,041) - 1,017,305 사용권자산 376,357 (118,384) - 257,973 - - - - 합 계 41,336,969 (19,160,940) (211,459) 21,964,570 41,471,824 (18,192,261) (218,782) 23,060,781 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 회계정책변경 증 가 연결범위변동 감 소 감가상각비 기말장부금액 토지 3,844,878 - - - - - 3,844,878 건물 16,314,942 - - - (30,386) (556,849) 15,727,707 구축물 56,791 - 2,250 - - (1,921) 57,120 기계장치 1,678,673 - 159,000 (144,401) (41,260) (503,782) 1,148,230 차량운반구 19,927 - - (18,820) - (1,107) - 집기비품 128,265 - 85,959 (7,401) (1,474) (58,471) 146,879 시설장치 1,017,304 - 202,135 (29,143) (759) (407,754) 781,783 사용권자산 - 237,471 199,120 - (1,152) (177,466) 257,973 합계 23,060,780 237,471 648,464 (199,765) (75,031) (1,707,350) 21,964,570 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증 가 감 소 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,844,878 - - - - 3,844,878 건물 13,636,832 - - (544,023) 3,222,133 16,314,942 구축물 55,478 3,150 - (1,837) - 56,791 기계장치 2,014,609 177,968 (16,250) (579,655) 82,000 1,678,673 차량운반구 - 22,141 - (2,214) - 19,927 집기비품 98,454 84,299 (150) (54,338) - 128,265 시설장치 700,092 693,730 (67) (376,451) - 1,017,305 건설중인자산 1,966,877 1,337,256 - - (3,304,133) - 합계 22,317,220 2,318,544 (16,467) (1,558,517) - 23,060,781 (3) 보험가입자산 당기말 현재 연결실체의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험가입자산 보험종류 부보처 부보금액 질권자 건물, 집기비품 및 시설장치 화재보험 한화손해보험(주)등 25,985,962 한국산업은행 상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다. (4) 담보제공자산당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천JPY,천원) 담보제공자산 장부가액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물, 집기비품 및 시설장치 20,419,059 JPY 2,020,000KRW 370,000 한국산업은행 16. 영업권당기와 전기 중 영업권의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,283,842 5,438,644 손상 - (1,154,802) 연결범위변동에의한 감소 (4,283,842) - 기말 - 4,283,842 당기 중 (주)바이오믹스에 대한 지배력을 상실하여 영업권을 전액 제거하였습니다. 17. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권 이외의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 손상 및상각누계액 장부금액 취득원가 손상 및상각누계액 장부금액 산업재산권 16,979 (14,277) 2,702 24,029 (20,050) 3,979 핵심기술 - - - 2,394,270 (299,284) 2,094,986 고객관계 - - - 4,593,000 (1,148,250) 3,444,750 개발비 5,216,886 (5,041,506) 175,380 5,216,886 (4,983,046) 233,840 소프트웨어 678,194 (632,554) 45,640 643,969 (617,082) 26,887 합계 5,912,059 (5,688,337) 223,722 12,872,154 (7,067,712) 5,804,442 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 영업권 이외의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 핵심기술 고객관계 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부가액 3,979 2,094,986 3,444,750 233,840 26,887 5,804,442 당기증가액 2,464 - - - 35,809 38,273 당기상각액 (857) (59,857) (229,650) (58,460) (17,056) (365,880) 연결범위변동에의한 감소 (2,884) (2,035,129) (3,215,100) - - (5,253,113) 기말장부가액 2,702 - - 175,380 45,640 223,722 2) 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 핵심기술 고객관계 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부가액 5,464 2,334,413 4,363,350 1,392,300 28,177 8,123,704 당기증가액 - - - - 11,406 11,406 당기상각액 (1,485) (239,427) (918,600) (108,460) (12,696) (1,280,668) 손상차손 - - - (1,050,000) - (1,050,000) 기말장부가액 3,979 2,094,986 3,444,750 233,840 26,887 5,804,442 (3) 당기와 전기 중 연결실체의 연구개 발 비는 각 각 1,052,253천원과 1,141,054 천원 으 로 판매비와관리비 및 용역원가로 계상하였습니다 . 18. 매입채무 및 기타유동채무 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 737,858 1,024,017 미지급금 3,742,167 3,410,353 미지급비용 55,107 48,369 정부보조금 - 48,195 리스부채 70,375 - 합 계 4,605,507 4,530,934 19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:JPY,천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 운영자금대출 한국산업은행 3.18~3.22% 6,400,000 - 10,400,000 운영자금대출 우리은행 2.06% 2,500,000 - 2,500,000 운영자금대출 국민은행 2.18% 1,000,000 - 1,000,000 운영자금대출 전북은행 4.87% - - 300,000 소계 9,900,000 - 14,200,000 운영자금대출 한국수출입은행 1.80% 48,000,000 510,466 80,000,000 810,544 운영자금대출 스미카분석센터 0.63% 25,000,000 265,867 25,000,000 253,295 소계 73,000,000 776,333 105,000,000 1,063,839 합계 73,000,000 10,676,333 105,000,000 15,263,839 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 운영,시설자금대출 한국산업은행 2.78~3.46% 5,500,000 1,500,000 운영자금대출 KEB하나은행 2.55% 1,000,000 - 합계 6,500,000 1,500,000 차감:유동성대체 (750,000) - 계 5,750,000 1,500,000 (3) 당 기말 현재 장.단기차입금의 차입과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 단기금융상품 중 500백만원이 사용제한되어 있습니다. 20. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 110,465 128,324 부가세예수금 522,724 617,707 선수금 5,505,653 3,207,689 정부보조금 11,429 - 당기법인세부채 - 84,318 합 계 6,150,271 4,038,038 21. 유동충당부채당기말과 전기말 현재 연결실체의 유동충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 반품충당부채 - 15,696 포인트충당부채 - 18,308 합 계 - 34,004 22. 기타비유동채무당기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 - 64,360 리스부채 187,576 - 합 계 187,576 64,360 23. 확정급여부채 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계 리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 562,472 1,313,692 당기손익 인식비용 710,575 728,384 순확정급여부채의 재측정요소 92,337 (209,320) 과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익) - - 퇴직금 지급액 (59,553) (336,284) 납입액 (725,000) (934,000) 기말금액 580,831 562,472 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 3,879,190 3,450,312 사외적립자산의 공정가치 3,298,359 (2,887,840) 합 계 580,831 562,472 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 702,442 697,491 이자원가 76,661 98,286 사외적립자산의 이자수익 (68,528) (67,393) 퇴직급여 710,575 728,384 4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,450,312 3,783,863 당기근무원가 702,442 697,491 이자원가 76,660 98,286 순확정급여부채의 재측정요소 59,160 (265,322) 지급액 (409,384) (864,006) 기말금액 3,879,190 3,450,312 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,887,840 2,470,171 사외적립자산의 기대수익 68,527 67,393 순확정급여부채의 재측정요소 (33,177) (56,003) 납입액 725,000 934,000 지급액 (349,831) (527,721) 기말금액 3,298,359 2,887,840 (6) 당기와 전기 중 보험수리적 가정을 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 1.67%~2.24% 1.97%~2.60% 기대임금인상률 3.52%~5.00% 4.00%~5.00% (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생하는 한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 1% 감소시 현재 1% 증가시 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 4,141,840 3,879,190 3,648,781 임금인상률의 변화에 따른 민감도 분석 3,650,048 3,879,190 4,134,934 24. 비유동충당부채(계약해지손실충당부채)(1) 연결실체는 현재 진행중인 용역과 관련하여 향후 계약해지로 발생하는 손실을 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결실체의 계약해지손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 800,391 1,097,429 설정(환입) (520,391) (297,038) 기말장부금액 280,000 800,391 25. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 발행한 주식수 : 보통주 우선주 합 계 14,587,623주1주14,587,624주 14,564,623주1주14,564,624주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 7,293,812 7,282,312 (2) 지배기업의 당 기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 기초발행주식수 14,564,623주 7,282,311 1주 1 14,506,123주 7,253,061 1주 1 주식선택권 행사 23,000주 11,500 - - 58,500주 29,250 - - 기말발행주식수 14,587,623주 7,293,811 1주 1 14,564,623주 7,282,311 1주 1 (3) 당기말 현재 지배기업의 우선주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선주의 내용 참가적 누적적우선주(발행가액기준 연5%, 우선배당), 전환우선주, 의결권주 전환비율 우선주 1주당 보통주 1.5주 전환가격 우선주의 발행가격(단 유무상증자, 주식배당 등의 경우 조정) 전환기간 발행일의 익일부터 보유기간중 26. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 지분법자본변동 345,630 417,796 재평가잉여금 2,010,505 2,010,505 기타포괄손익금융자산평가손실 (191,110) - 자기주식 (165,681) (165,681) 주식할인발행차금 (10,301) (4,285) 주식선택권 1,193,123 517,083 기타자본잉여금 176,369 176,369 합 계 3,358,535 2,951,787 (2) 자기주식당기말과 전기말 현재 연결실체의 자기주식의 내역은 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다. (단위:천원,주) 구 분 당기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주식수/금액 30,735 165,681 30,735 165,681 27. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정의 성격과 범위1) 당기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 8차 부여일 2017년 2월 22일 2018년 3월 30일 2019년 3월 22일 부여수량 74,500주 158,000주 188,000주 행사방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 행사가격 6,710원 19,300원 9,360원 용역제공기간 2017.02.23 ~ 2019.02.22 2018.03.30 ~ 2020.03.29 2019.03.22 ~ 2021.03.21 행사기간 2019.02.23 ~ 2026.02.22 2020.03.30 ~ 2027.03.29 2021.03.22 ~ 2028.03.21 액면가 500원 500원 500원 2) 공정가치 산정내역 구 분 6차 7차 8차 적용모형 블랙.숄즈모형 블랙.숄즈모형 블랙.숄즈모형 기초주식의 공정가치(권리부여일 전일의 종가) 6,310원 17,800원 9,660원 무위험이자율(권리부여일 전일의 3년 만기 국고채수익율) 1.67% 2.22% 1.79% 기대존속기간 3년 3년 3년 예상주가변동성(과거 3년 동안의 주가변동성) 51% 59.1% 57.8% 기대배당수익율 0% 0% 0% 기대권리소멸율 0% 0% 0% 주식선택권의 공정가치 2,135원 6,886원 3,959원 (2) 당기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 8차 계 기초 수량 61,500주 151,500주 - 213,000주 부여 수량 - - 188,000주 188,000주 취소 수량 - 14,000주 7,000주 21,000주 행사 수량 23,000주 - - 23,000주 기말 수량 38,500주 137,500주 181,000주 357,000주 (3) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 인식해야 할 총 보상비용 1,991,338 차감 보상비용(취소분) 196,631 전기이전 인식한 보상비용 517,084 당기 인식 보상비용 725,145 당기 이후 비용으로 인식할 보상비용 552,478 28. 매출액 및 부문별보고 연결실체는 연구개발서비스 및 벤처기업투자의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 부문별 당기 손익 (단위:천원) 구 분 연구개발서비스 벤처기업투자 합 계 매출액 24,867,452 986,396 25,853,847 영업이익(손실) 144,276 (275,097) (130,820) 계속영업당기순이익(손실) (1,225,274) (380,004) (1,605,278) (2 ) 부 문별 당기말 현재 자산 및 부채 (단위:천원) 구 분 연구개발서비스 벤처기업투자 합 계 자산 50,526,629 9,648,896 60,175,524 부채 28,719,510 261,009 28,980,519 (3) 지 역별 정보당기와 전기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국내 24,557,884 25,000,730 해외 1,295,963 2,244,768 합 계 25,853,847 27,245,497 29. 판매비와관리비연결실체의 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,019,421 2,990,788 퇴직급여 220,274 331,881 복리후생비 338,150 316,440 여비교통비 76,335 86,390 접대비 176,671 148,112 통신비 14,200 15,570 수도광열비 60,826 60,524 전력비 41,835 42,526 세금과공과 139,138 178,889 감가상각비 253,285 77,154 임차료 1,671 171,691 수선비 13,279 7,569 보험료 20,305 21,120 차량유지비 31,306 30,708 교육훈련비 9,314 7,015 도서인쇄비 8,343 5,583 운반비 5,165 4,088 주식보상비용 725,145 458,787 소모품비 41,153 44,544 지급수수료 489,595 335,797 광고선전비 54,586 54,088 대손상각비 22,741 51,532 무형자산상각비 7,768 3,076 용역비 176,634 182,830 계약해지손실(환입) (520,391) (297,038) 잡비 2,127 3,292 기타판매비와관리비 71,452 64,618 합 계 5,500,328 5,397,574 30. 비용의 성격별 분류연결실체의 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 등의 사용액 4,197,464 4,393,351 인건비 9,976,805 9,782,625 복리후생비 1,424,330 1,245,514 감가상각비 1,696,799 1,519,282 무형자산상각비 76,130 121,667 외주가공비 3,369,659 2,661,744 연구개발비 989,117 938,424 지급수수료 1,189,950 958,141 기타비용 3,064,413 3,349,330 합 계 25,984,667 24,970,078 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산이익 22,945 60,188 외환차익 55,454 202,622 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,405,503 4,850,598 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 19,529 955,099 유형자산처분이익 5,154 17,558 잡이익 4,741 1,451 합 계 1,513,325 6,087,515 (2) 당기와 전기 중 발생한 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산손실 43,551 67,302 외환차손 23,283 20,644 기부금 15,000 10,600 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,742,235 179,436 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 3,053 유형자산처분손실 70,959 91 무형자산손상차손 - 2,204,803 잡손실 1,125 3,724 합 계 1,896,153 2,489,654 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 발생한 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 136,155 73,692 (2) 당기와 전기 중 발생한 연결실체의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 566,366 568,890 33. 법인세비용 (1) 연결실체의 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 28,101 117,500 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,269 835,700 전기 법인세조정사항 - 35,733 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 (322,545) 228,288 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 (198,086) (148,435) 자본에 직접 반영된 법인세비용 94,571 (64,378) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이연법인세변동액 243,595 81,065 기타 - 3,185 중단영업 법인세비용의 재분류 36,449 153,171 법인세비용 (116,645) 1,241,829 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전 순이익(손실) (1,721,924) 5,235,418 적용세율에 따른 법인세비용 (378,823) 1,151,792 조정사항 - 비과세수익 및 비공제비용 327,334 (81,532) - 이월결손금 효과 (32,291) - - 이연법인세자산미인식효과 (241,845) (67,370) - 이월세액공제 효과 - (30,051) - 기타(세율차이 등) 208,980 268,990 법인세비용 (116,645) 1,241,829 (3) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 일시적 차이로 인한 이연법인세 대손충당금 1,163,005 (792,210) 370,795 255,861 (174,286) 81,575 대손금 175,263 (175,263) - 38,558 (38,558) - 확정급여채무 3,450,314 428,876 3,879,191 759,069 94,353 853,422 사외적립자산 (2,887,841) (410,518) (3,298,359) (635,325) (90,314) (725,639) 계약해지손실충당부채 800,391 (520,391) 280,000 176,086 (114,486) 61,600 미지급금 324,527 (45,208) 279,318 71,396 (9,946) 61,450 미지급금_상여 249,700 (249,700) - 54,934 (54,934) - 정부보조금 218,782 (7,323) 211,459 48,132 (1,611) 46,521 리스부채 - 208,216 208,216 - 45,808 45,808 사용권자산 - (205,200) (205,200) - (45,144) (45,144) 지분증권손상차손 607,500 - 607,500 133,650 - 133,650 개발비 1,568,027 (322,383) 1,245,644 344,966 (70,924) 274,042 지분법손실 935,995 240,066 1,176,061 205,919 52,814 258,733 지분법자본변동 (535,636) 92,521 (443,115) (117,840) 20,355 (97,485) 미수수익 (34,864) 1,235 (33,629) (7,670) 272 (7,398) 재평가잉여금 (2,577,571) - (2,577,571) (567,066) - (567,066) 당기손익공정가치금융자산 (4,672,595) 332,437 (4,340,159) (1,027,971) 73,136 (954,835) 기타포괄손익공정가치금융자산 - 2,555,000 2,555,000 - 562,100 562,100 무형자산 (5,539,736) 5,539,736 - (1,218,742) 1,218,742 - 감가상각비 28,377 (28,377) - 6,243 (6,243) - 무형자산상각비 172,786 (172,786) - 38,013 (38,013) - 장기미지급금 48,323 (48,323) 10,631 (10,631) 포인트충당부채 31,200 (31,200) - 6,864 (6,864) - 소계 (6,474,053) 6,389,205 (84,849) (1,424,292) 1,405,626 (18,667) 이월결손금에 따른 이연법인세 1,220,438 322,545 1,542,983 이월세액공제에 따른 이연법인세 968,011 198,086 1,166,097 미인식이연법인세자산 (1,356,578) (243,595) (1,600,174) 이연법인세자산 (592,421) 1,682,661 1,090,240 2) 전기 (단위:천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 일시적 차이로 인한 이연법인세 대손충당금 1,107,771 55,234 1,163,005 243,710 12,151 255,861 대손금 175,263 - 175,263 38,558 - 38,558 확정급여채무 3,759,636 (309,322) 3,450,314 827,120 (68,051) 759,069 사외적립자산 (2,470,171) (417,670) (2,887,841) (543,438) (91,887) (635,325) 계약해지손실충당부채 1,097,429 (297,038) 800,391 241,434 (65,348) 176,086 미지급금 441,414 (116,887) 324,527 97,111 (25,715) 71,396 미지급금_상여 300,000 (50,300) 249,700 66,000 (11,066) 54,934 정부보조금 226,106 (7,324) 218,782 49,743 (1,611) 48,132 지분증권손상차손 607,500 - 607,500 133,650 - 133,650 개발비 790,406 777,621 1,568,027 173,889 171,077 344,966 지분법손실 793,333 142,662 935,995 174,533 31,386 205,919 지분법자본변동 (451,087) (84,549) (535,636) (99,239) (18,601) (117,840) 미수수익 (39,235) 4,371 (34,864) (8,632) 962 (7,670) 재평가잉여금 (2,577,571) - (2,577,571) (567,066) - (567,066) 당기손익공정가치금융자산 (7,564) (4,665,031) (4,672,595) (1,664) (1,026,307) (1,027,971) 무형자산 (6,697,763) 1,158,027 (5,539,736) (1,473,508) 254,766 (1,218,742) 감가상각비 12,098 16,279 28,377 2,662 3,581 6,243 무형자산상각비 257,898 (85,112) 172,786 56,738 (18,725) 38,013 장기미지급금 57,768 (9,445) 48,323 12,709 (2,078) 10,631 선수금 1,875 (1,875) - 413 (413) - 미수금 (98,500) 98,500 - (21,670) 21,670 - 포인트충당부채 18,089 13,111 31,200 3,980 2,884 6,864 소계 (2,695,305) (3,778,748) (6,474,053) (592,967) (831,325) (1,424,292) 이월결손금에 따른 이연법인세 1,451,710 (231,272) 1,220,438 이월세액공제에 따른 이연법인세 803,567 164,444 968,011 미인식이연법인세자산 (1,259,505) (97,073) (1,356,578) 이연법인세자산 402,805 (995,226) (592,421) (4 ) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 당기말 및 전기말 현 재 각 각 1,600,174천원 및 1,356,578천원 에 해당하는 이연법인세자산은 그 실현가능성이 낮아 인식되지 않았습 니다. (5) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 재평가잉여금 (567,066) - (567,066) 지분법자본변동 (117,840) 20,355 (97,485) 기타포괄손익측정평가손실 - 53,903 53,903 이익잉여금 356,316 20,314 376,630 합계 (328,590) 94,572 (234,018) 34 . 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) (1,581,828,051) 3,624,213,225 계속영업 당기순이익(손실) 중 보통주 해당분 (1,541,777,954) 3,826,856,056 중단영업 당기순이익(손실) 중 보통주 해당분 (40,050,197) (202,642,931) 당기순이익 중 보통주 해당분 (1,581,828,151) 3,624,212,951 가중평균유통주식수 14,548,381주 14,518,021주 지배기업소유주 계속영업 기본주당이익(손실) (106) 263 지배기업소유주 중단영업 기본주당이익(손실) (3) (14) (2) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 14,564,623 14,506,123 주식선택권 효과 14,493 42,633 자기주식 효과 (30,735) (30,735) 가중평균유통보통주식수 14,548,381 14,518,021 (3) 희석주당순손익 당기 및 전기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (4) 잠재적보통주당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 행사가격 행사가능기간 발행될 주식수 전환우선주 - - 1주 주식선택권6차 6,710 2019.02.23 ~ 2026.02.22 38,500주 주식선택권7차 19,300 2020.03.30 ~ 2027.03.29 137,500주 주식선택권8차 9,360 2021.03.22 ~ 2028.03.21 181,000주 35. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 현황당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 세종농식품바이오투자조합1호, 세종농식품R세종창조성장청년창업벤처펀드1호, AJ-세종농식품수출육성펀드강원-세종강소기업육성상생투자조합세종글로벌청년창업벤처펀드2호 세종스마트기술강소기업투자조합2호, 다담성장지원6호투자조합 기 타 임직원 전기말 현재 특수관계자인 (주)바이오믹스의 대표이사는 당기 중 (주)바이오믹스에 대한 지배력의 상실로 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당 기 전 기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 세종농식품바이오투자조합외 6 966,226 - 1,209,054 - (3) 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 임직원 단기대여금 30,000 20,000 - 50,000 (4) 당기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 지분 투자액 지분 회수액 관계기업 다담성장지원6호투자조합 500,000 - 관계기업 세종글로벌청년창업벤처펀드2호 200,000 관계기업 세종스마트기술강소기업투자조합2호 775,000 - 관계기업 세종농식품바이오투자조합1호 - 438,411 관계기업 세종창조성장청년창업벤처펀드1호 - 100,000 관계기업 AJ-세종농식품수출육성펀드 - 269,231 합계 1,475,000 807,642 (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 특수관계자명 매출채권등 미수수익 임직원 - 1,544 세종농식품바이오투자조합외 6 1,441,957 - 합계 1,441,957 1,544 (전기말) (단위:천원) 특수관계자명 매출채권등 미수수익 미지급금 (주)바이오믹스 대표이사 - - 1,200,000 임직원 - 986 - 세종농식품바이오투자조합외 6 876,938 - - 합계 876,938 986 1,200,000 (6) 연결실체의 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,234,289 1,390,244 퇴직급여 40,190 304,918 주식보상비용 331,771 148,762 합 계 1,606,250 1,843,924 36. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 신용위험 관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,376,872 6,218,424 단기금융상품 4,559,000 4,749,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,968,827 6,363,055 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,445,000 - 매출채권 및 기타유동채권 6,102,315 3,755,523 장기매출채권 및 기타채권 844,231 375,056 보증금 162,168 385,563 합 계 28,458,413 21,846,621 ② 손상차손당기말과 전기말의 매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 3개월 이내 4,645,134 6,465 3,210,048 30,691 3개월초과 6개월이하 121,270 8,192 3,000 862 6개월초과 1년이하 - - 62,000 56,661 1년초과 405,580 405,580 1,117,938 1,116,941 합 계 5,171,984 420,237 4,392,986 1,205,155 2) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 장기차입금 - 5,750,000 - 5,750,000 유동성장기부채 750,000 - - 750,000 기타비유동채무 - 187,575 - 187,575 단기차입금 10,676,333 - - 10,676,333 매입채무 및 기타유동채무 4,605,508 - - 4,605,508 합계 16,031,841 5,937,575 - 21,969,416 (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합 계 장기차입금 - 1,500,000 - 1,500,000 기타비유동채무 - 64,361 - 64,361 단기차입금 15,263,839 - - 15,263,839 매입채무 및 기타유동채무 4,530,934 - - 4,530,934 합 계 19,794,773 1,564,361 - 21,359,134 3) 환위험 관리연결실체는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 JPY 88,932,151USD 32,881.41EUR 2,200 945,76738,0702,854 JPY 143,241,323USD 9,299.03EUR 5,890.30 1,451,29310,3977,535 매출채권 JPY 40,282,187USD 18,893EUR 2,046 428,38921,8742,655 JPY 33,358,776EUR 59,335 337,98475,899 자산합계 JPY 129,214,338USD 51,774.41EUR 4,246 1,439,609 JPY 76,600,099USD 9,299.03EUR 65,225.30 1,883,108 단기차입금 JPY 73,000,000 776,334 JPY 105,000,000 1,063,839 미지급금 JPY 4,751,749USD 310,119.25 50,531359,056 JPY 207,755USD 202,457.25 2,105226,367 부채합계 JPY 77,751,749USD 310,119.25 1,185,921 JPY 105,207,755USD 202,457.25 1,292,311 ① 당기와 전기 중 적용된 환율 구 분 당기말 전기말 KRW/JPY 10.6347 10.1318 KRW/USD 1,157.80 1,118.10 KRW/EUR 1,297.43 1,279.16 ② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 JPY 54,729 (54,729) 72,333 (72,333) USD (29,911) 29,911 (21,597) 21,597 EUR 551 (551) 8,343 (8,343) 4) 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 변동이자부 금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 단기차입금 2,500,000 14,200,000 장기차입금 5,750,000 1,500,000 유동성장기부채 750,000 - 합계 9,000,000 15,700,000 ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (90,000) 90,000 (157,000) 157,000 5) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 자본 대 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장단기차입금 17,176,333 16,763,839 현금및현금성자산 5,376,872 6,218,424 순차입금 11,799,461 10,545,415 자본 31,195,005 35,749,343 순차입금비율(순차입금/자본) 37.82% 29.50% 37. 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치서열 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수준1,3 5,968,827 5,968,827 6,363,055 6,363,055 (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 수준별 공정가치 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,685,721 2,283,106 5,968,827 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,235,660 1,127,395 6,363,055 ( 5) 가 치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수가중평균 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)씨드모젠 1,662,600 시가평가 거래가격(원) 110,840 (주)우정바이오 신주인수권부사채 501,691 이항옵션모델 적용변동성 25.78% 기초자산 주식가격(원) 5,370 (주)판도라티비 118,815 시장접근법 비교대상기업주가배수지표 적용후단순 산술평균 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)바이오믹스 보통주에 대해서는 법원의 화해권고 결정에 따라 조정된 금액을 장부금액으로 결정하였습니다.(6) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,376,872 - - 5,376,872 단기금융상품 4,559,000 - - 4,559,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,968,827 - 5,968,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,445,000 5,445,000 매출채권 및 기타유동채권 6,102,315 - - 6,102,315 보증금 162,168 - - 162,168 장기매출채권 및 기타채권 844,231 - - 844,231 합 계 17,044,586 5,968,827 5,445,000 28,458,413 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,218,424 - 6,218,424 단기금융상품 4,749,000 - 4,749,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 6,363,055 6,363,055 매출채권 및 기타유동채권 3,755,523 - 3,755,523 보증금 385,563 - 385,563 장기매출채권 및 기타비유동채권 375,056 - 375,056 합 계 15,483,566 6,363,055 21,846,621 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 상각후 원가로 인식된 부채 당기말 전기말 매입채무 및 기타유동채무 4,605,508 4,530,934 단기차입금 10,676,333 15,263,839 유동성장기부채 750,000 - 기타비유동채무 187,576 64,361 장기차입금 5,750,000 1,500,000 합 계 21,969,417 21,359,134 (7) 금융상품 범주별 손익 (단위:천원) 금융자산 당 기 전 기 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 이자수익 131,461 4,694 - 60,587 13,105 처분이익 - 19,529 - - 955,099 처분손실 - - - - (3,053) 평가이익 - 1,405,503 - - 4,850,598 평가손실 - (1,742,235) (191,110) - (179,436) 외환차이 51,441 - - 240,499 - (단위:천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당 기 전 기 이자비용 (566,366) (568,890) 외환차이 (39,876) (65,636) 38. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 및부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 조정 법인세비용(수익) (153,094) 1,088,658 퇴직급여 710,575 928,384 대손상각비 22,741 51,533 감가상각비 1,707,427 1,559,444 무형자산상각비 365,880 1,280,669 지분법손익 240,065 142,664 외화환산손실 43,551 67,302 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 1,742,235 179,436 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 - 3,053 유형자산처분손실 70,959 91 무형자산손상차손 - 2,204,802 이자비용 566,366 568,890 계약해지손실 (520,391) (297,038) 주식보상비용 725,145 458,787 외화환산이익 (22,944) (60,188) 유형자산처분이익 (5,154) (17,558) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,405,503) (4,850,598) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (19,529) (955,099) 종속기업투자손실 537,998 - 기타 (37) 14,016 이자수익 (136,356) (75,143) 소 계 4,469,934 2,292,105 2. 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,959,959) 249,584 미수금의 감소(증가) (117,256) 10,212 선급금의 감소(증가) (456,609) (86,128) 선급비용의 감소(증가) (15,234) (7,520) 재고자산의 감소(증가) (42,287) (24,127) 매입채무의 증가(감소) (38,415) (297,809) 미지급금의 증가(감소) 802,751 (1,120,589) 예수금의 증가(감소) 5,633 9,213 부가세대급금의 감소(증가) - 5,230 부가세예수금의 증가(감소) (73,610) 397,742 장기미수금의 감소(증가) (469,175) - 선수금의 증가(감소) 2,298,149 194,020 미지급비용의 증가(감소) 11,765 (42,627) 장기미지급금의 증가(감소) 149 7,252 퇴직금의 지급 (409,384) (1,069,012) 사외적립자산의 감소(증가) (375,169) (401,272) 소 계 (838,651) (2,175,831) (2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 단기리스부채 장기리스부채 정부보조금 합 계 기초 15,263,839 - 1,500,000 - - 48,195 16,812,034 회계정책변경 - - - 56,780 179,331 - 236,111 현금흐름 (4,550,794) - 5,000,000 (117,020) - 216,429 548,615 유동성대체 - 750,000 (750,000) 80,101 (80,101) - - 사용권자산취득 - - - 5,617 71,932 - 77,549 외환차이 등 (36,712) - - - - - (36,712) 연결범위변동 - - - - - (253,195) (253,195) 기말 10,676,333 750,000 5,750,000 25,478 171,162 11,429 17,384,402 39. 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 및 공탁보증과 관련하여 서울보증보험으로 부 터 1,786,760천원 의 보 증을 제공 받고 있습니다. 한편, 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사 등 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 40. 중단영업지배기업은 당기 중 주요 종속기업인 (주)바이오믹스에 대한 지배력이 상실되어 동 사업부문을 중단사업부문으로 분류하였습니다.비교표시된 손익계산서는 해당 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 재작성되었습니다.(1) 당기와 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수익 1,139,175 5,342,462 비용 1,275,749 6,002,241 세전중단영업손익 (136,574) (659,779) 중단영업처분이익 - - 법인세비용(수익) (36,449) (153,171) 세후중단순손익 (100,125) (506,607) 지배기업의소유주지분 (40,050) (202,643) 비지배지분 (60,075) (303,964) (2) 당기 및 전기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동 현금흐름 (247,591) 689,810 투자활동 현금흐름 - (83,505) 재무활동 현금흐름 (205,000) 4,411 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 15,857,276,669 13,020,322,188 11,614,417,201 현금및현금성자산 4,320,826,137 3,922,117,646 5,847,561,791 기타유동금융자산 4,559,000,000 4,749,000,000 1,043,220,000 매출채권 및 기타유동채권 6,041,633,306 3,645,956,273 4,070,289,995 재고자산 521,893,888 567,600,449 584,915,691 기타유동자산 413,923,338 135,647,820 68,429,724 비유동자산 44,727,445,071 44,891,829,676 42,319,648,124 기타비유동금융자산 11,355,964,610 6,008,907,810 727,087,260 유형자산 21,160,644,354 21,883,550,521 21,029,224,765 영업권 이외의 무형자산 219,667,207 258,591,621 1,418,405,163 종속기업에 대한 투자자산 8,740,000,000 14,320,377,614 15,740,000,000 관계기업에 대한 투자자산 2,468,499,901 1,706,182,060 1,700,000,000 이연법인세자산 782,668,999 714,220,050 1,704,930,936 자산총계 60,584,721,740 57,912,151,864 53,934,065,325 부채 유동부채 22,574,050,551 22,892,277,120 22,236,037,230 매입채무 및 기타유동채무 5,321,884,157 4,390,989,035 4,782,496,068 단기차입금 10,410,465,600 14,710,544,000 14,159,288,000 유동성장기부채 750,000,000 0 0 기타유동부채 6,091,700,794 3,790,744,085 3,294,253,162 비유동부채 6,526,495,353 2,717,805,416 4,040,751,026 장기매입채무 및 기타비유동채무 157,295,583 21,851,140 1,200,000,000 장기차입금 5,750,000,000 1,500,000,000 600,000,000 확정급여부채 339,199,770 395,563,459 1,143,322,241 비유동충당부채 280,000,000 800,390,817 1,097,428,785 부채총계 29,100,545,904 25,610,082,536 26,276,788,256 자본 자본금 7,293,812,000 7,282,312,000 7,253,062,000 주식발행초과금 19,455,210,433 19,263,275,433 18,828,259,333 기타자본구성요소 3,021,661,374 2,536,731,378 2,208,574,381 이익잉여금(결손금) 1,713,492,029 3,219,750,517 (632,618,645) 자본총계 31,484,175,836 32,302,069,328 27,657,277,069 자본과부채총계 60,584,721,740 57,912,151,864 53,934,065,325 포괄손익계산서 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 24,329,642,841 24,105,319,712 22,351,892,581 매출원가 19,955,537,314 18,347,729,653 15,973,728,220 매출총이익 4,374,105,527 5,757,590,059 6,378,164,361 판매비와관리비 4,328,907,069 4,073,257,944 4,139,630,938 영업이익(손실) 45,198,458 1,684,332,115 2,238,533,423 기타수익 1,475,952,082 5,878,612,341 331,939,864 기타비용 1,625,340,015 2,587,887,419 213,268,082 금융수익 153,564,114 99,803,155 102,832,539 금융원가 558,190,035 552,927,423 483,156,292 종속기업투자이익(손실) (890,365,135) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (1,399,180,531) 4,521,932,769 1,976,881,452 법인세비용 11,709,440 920,058,484 501,569,150 당기순이익(손실) (1,410,889,971) 3,601,874,285 1,475,312,302 기타포괄손익 (284,197,929) 250,494,877 105,211,622 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (93,088,195) 250,494,877 55,645,665 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (191,109,734) 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 49,565,957 총포괄손익 (1,695,087,900) 3,852,369,162 1,580,523,924 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (97) 248 102 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (97) 248 102 자본변동표 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,211,812,000 18,455,194,333 2,141,783,877 (2,163,576,612) 25,645,213,598 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 1,475,312,302 1,475,312,302 순확정급여부채의 재측정요소 55,645,665 55,645,665 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 매도가능금융자산평가손익 49,565,957 49,565,957 주식기준보상거래 41,250,000 373,065,000 17,224,547 431,539,547 2017.12.31 (기말자본) 7,253,062,000 18,828,259,333 2,208,574,381 (632,618,645) 27,657,277,069 2018.01.01 (기초자본) 7,253,062,000 18,828,259,333 2,208,574,381 (632,618,645) 27,657,277,069 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 3,601,874,285 3,601,874,285 순확정급여부채의 재측정요소 250,494,877 250,494,877 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 매도가능금융자산평가손익 0 주식기준보상거래 29,250,000 435,016,100 328,156,997 792,423,097 2018.12.31 (기말자본) 7,282,312,000 19,263,275,433 2,536,731,378 3,219,750,517 32,302,069,328 2019.01.01 (기초자본) 7,282,312,000 19,263,275,433 2,536,731,378 3,219,750,517 32,302,069,328 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,280,322) (2,280,322) 당기순이익(손실) (1,410,889,971) (1,410,889,971) 순확정급여부채의 재측정요소 (93,088,195) (93,088,195) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (191,109,734) (191,109,734) 매도가능금융자산평가손익 0 주식기준보상거래 11,500,000 191,935,000 676,039,730 879,474,730 2019.12.31 (기말자본) 7,293,812,000 19,455,210,433 3,021,661,374 1,713,492,029 31,484,175,836 현금흐름표 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 2,362,206,584 1,833,740,429 5,987,841,000 당기순이익(손실) (1,410,889,971) 3,601,874,285 1,475,312,302 당기순이익조정을 위한 가감 3,727,805,345 649,385,720 3,377,527,435 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 460,683,178 (1,964,477,917) 1,553,808,199 이자수취(영업) 154,752,293 103,118,656 91,354,657 이자지급(영업) (562,204,781) (551,924,335) (477,458,936) 법인세환급(납부) (7,939,480) (4,235,980) (32,702,657) 투자활동현금흐름 (2,687,786,350) (5,538,585,675) (10,750,465,617) 단기금융상품의 처분 4,749,000,000 1,043,220,000 1,240,700,000 보증금의 감소 24,625,000 7,180,000 24,379,000 단기대여금및수취채권의 처분 0 750,000,000 270,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 624,836,820 당기손익인식금융자산의 처분 0 829,638,900 0 유형자산의 처분 6,500,000 33,815,909 4,946,201 관계기업에 대한 투자자산의 처분 87,682,159 93,817,940 0 단기금융상품의 취득 (4,559,000,000) (4,749,000,000) (1,043,220,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (670,000,000) (780,000,000) (770,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (500,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (850,000,000) (100,000,000) (375,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 0 (8,000,000,000) 유형자산의 취득 (428,115,209) (2,132,722,424) (2,698,930,338) 산업재산권의 취득 (2,464,300) 0 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (33,100,000) (10,536,000) (4,200,000) 보증금의 증가 (12,914,000) (24,000,000) (23,977,300) 재무활동현금흐름 724,521,545 1,733,635,600 1,899,828,787 단기차입금의 증가 14,065,157,000 15,418,576,000 15,058,896,000 장기차입금의 증가 6,000,000,000 900,000,000 600,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 154,330,000 333,635,600 299,887,500 정부보조금의 수취 64,063,682 0 0 단기차입금의 상환 (18,389,374,600) (14,918,576,000) (14,058,896,000) 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) 0 0 정부보조금의 사용 (52,634,900) 0 (58,713) 리스부채의 상환 (117,019,637) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 398,941,779 (1,971,209,646) (2,862,795,830) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (233,288) 45,765,501 (156,256,245) 현금및현금성자산의순증가(감소) 398,708,491 (1,925,444,145) (3,019,052,075) 기초현금및현금성자산 3,922,117,646 5,847,561,791 8,866,613,866 기말현금및현금성자산 4,320,826,137 3,922,117,646 5,847,561,791 5. 재무제표 주석 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 바이오톡스텍 1. 일반사항 주식회사 바이오톡스텍(이하 '당사'라 함)은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 7,293,812천원(보통주 7,293,811천원, 우선주 5백원 )이며, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 종류 소유주식수(주) 지분율(%) 대표이사 등 보통주 2,326,616 15.95% (주)셀트리온 보통주 1,631,134 11.18% 기타 보통주 10,629,873 72.87% 보통주 계 14,587,623 100.00% 우선주 계 1 0.00% 합계 14,587,624 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1116호 '리스' (제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다 - 기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 이 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 이 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 이 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 이 해석서의 제정으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다- 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정) - 중요성의 정의(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정) (3) 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 187,013천원 및 189,293천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 189,293 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 197,083 - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 189,293 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 189,293 (4) 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2020년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 종속기업 및 관 계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. (2) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. (4) 재고자산 재고자산중 원재료, 부재료 및 저장품의 경우 계속기록법과 보고기간 종료일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 시험재료의 경우 매입가액에 취득과정에서 정상적으로 발생한 부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 하며, 해당 시험 프로젝트의 진행기간에 따라 정액법으로 매출원가 로 인식하고 있습니다.당사는 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니 다. 당사 는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금 융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익 은 당사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사 는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 금융부채 가. 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석3(5) 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (7) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (8) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수에 동안 정액법에 의하여 계상하고있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 8년 차량운반구 4년 집기비품 4년 시설장치 4년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. (9) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다 . 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 개발비 10년 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는바, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득할 목적으로 직접 차입한 특정차입금은 자본화기간 중에 발생한 차입원가만을 자본화하며 동 차입금의 일시적 운용에서 발생한 일시투자수익은 차감합니다. 일반적인 목적으로 차입한 자금 중 적격자산의 취득에 소요되었다고 볼 수 있는 일반차입금은 회계기간 전체에 걸쳐 발생한 차입원가를 대상으로 하여 자본화이자율을 적용하는 간접적인 방법으로 적격자산에 대한 차입원가를 자본화 합니다. 적격자산과 관련이 없는 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (12) 종업원급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 다르게 적용될 수 있는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 재무상태보고서일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 기업이 의무를 이행한다면 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 관련 충당부채금액을 초과하지 않는 범위 내에서 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 발생된 거래원가를 차감한 순액으로 인식되며, 후속적으로 상각후원가로 표시됩니다. 거래원가를 차감한 장부금액과 상환금액과의 차이금액은 유효이자율법에 따라 차입금의 기간 동안 당기손익으로 인식합니다.(16) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성, 유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약 별로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단, 추정 및 가정 당사는 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치측정활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 확정급여부채확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여상승률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중 요한 불확실성을 포함하고 있습 니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 7,830 1,120 은행예금 4,312,996 3,920,998 합계 4,320,826 3,922,118 6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 중 차입금 등과 관련하여 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 단기금융상품 559,000 656,200 질권 설정 7. 기타유동금융자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 4,559,000 4,749,000 8. 기타비유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 5,850,012 5,936,244 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,445,000 - 보증금 60,953 72,663 합 계 11,355,965 6,008,907 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 평가손익누계액 장부금액 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)엔지켐생명과학 0.67% 327,212 3,685,721 3,358,509 3,685,721 5,177,810 시장성 없는 지분증권 (*)(주)씨드모젠 6.22% 301,459 1,662,600 1,361,141 1,662,600 - 시장성 없는 채무증권 (*)(주)씨드모젠 전환사채 - - - - - 299,382 (주)우정바이오신주인수권부사채 - 500,000 501,691 1,691 501,691 459,052 합 계 1,128,671 5,850,012 4,721,341 5,850,012 5,936,244 (* ) 당기 중 (주 )씨 드모젠 전환사채에 대해 전환권행사를 함에 따라 주식으로 대체하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 시장성 없는 지분증권 (주)바이오믹스 40% 8,000,000 5,445,000 5,445,000 - (주)바이오믹스에 대해서는 종속기업투자주식으로 분류하였으나 당기 중 지배력을 상실하였으며, 지분율이 20%를 초과하지만 재무정책과 영업정책의 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않으므로 공정가치측정금융자산으로분류하였습니다. 9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 자산당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율 당기말 전기말 (주)스카스비티티바이오애널리시스 충북 청주시 의약품등의 Bioanalysis분야에서 연구개발지원 51% 2,040,000 2,040,000 (주)세종벤처파트너스 서울 강남구 창업자 및 창업투자조합에 투자 100% 6,700,000 5,700,000 (주)바이오믹스(*) 경기 고양시 건강기능식품 제조,판매 40% - 6,580,378 소 계 8,740,000 14,320,378 세종농식품바이오투자조합1호 서울 강남구 벤처투자업 4.35% 318,500 406,182 세종농식품R사업화투자조합 서울 강남구 벤처투자업 10.00% 900,000 900,000 강원-세종강소기업육성상생투자조합 서울 강남구 벤처투자업 3.57% 400,000 400,000 세종스마트기술강소기업투자조합2호 서울 강남구 벤처투자업 14.0% 350,000 - 다담성장지원6호투자조합 서울 강남구 벤처투자업 23.26% 500,000 - 소 계 2,468,500 1,706,182 합 계 11,208,500 16,026,560 (*) (주)바이오믹스에 대해서는 당기 중 지배력을 상실하여 종속기업에 대한 투자자산에서 제외하였습니다. 이와 관련하여 종속기업투자손실 890,365천원을 인식하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,944,442 4,014,837 미수수익 33,244 34,786 미수금 34,185 13,699 단기대여금 1,450,000 780,000 차감:매출채권대손충당금 (420,237) (1,197,366) 순장부금액 6,041,634 3,645,956 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,197,366 1,153,236 제각 (807,659) - 설정 30,530 44,130 기말금액 420,237 1,197,366 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 시험재료 287,480 373,194 원재료 182,574 150,394 부재료 35,820 25,714 저장품 16,020 18,298 합 계 521,894 567,600 12. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 359,228 102,121 선급비용 27,374 14,145 당기법인세자산 27,321 19,382 합 계 413,923 135,648 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득금액 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 3,844,878 - - 3,844,878 3,844,878 - - 3,844,878 건 물 22,532,325 (6,603,765) (200,853) 15,727,707 22,576,589 (6,053,828) (207,819) 16,314,942 구축물 91,600 (23,874) (10,606) 57,120 89,350 (21,596) (10,963) 56,791 기계장치 2,755,605 (2,249,006) - 506,599 2,735,105 (2,073,780) - 661,325 집기비품 1,577,293 (1,451,468) - 125,824 1,521,479 (1,415,920) - 105,559 시설장치 7,818,416 (7,097,765) - 720,650 7,975,347 (7,075,291) - 900,056 사용권자산 286,851 (108,986) - 177,866 - - - - 합 계 38,906,968 (17,534,865) (211,459) 21,160,644 38,742,748 (16,640,415) (218,782) 21,883,551 (2) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 회계정책 변경 증가 감소 감가상각비 기말장부금액 토지 3,844,878 - - - - 3,844,878 건물 16,314,942 - - (30,386) (556,849) 15,727,707 구축물 56,791 - 2,250 - (1,921) 57,120 기계장치 661,325 - 159,000 (41,260) (272,466) 506,599 집기비품 105,559 - 69,825 (55) (49,505) 125,824 시설장치 900,056 - 197,040 (12) (376,434) 720,650 사용권자산 - 187,013 109,615 (1,152) (117,610) 177,866 합계 21,883,551 187,013 537,730 (72,865) (1,374,785) 21,160,644 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 3,844,878 - - - - 3,844,878 건물 13,636,832 - - (544,023) 3,222,133 16,314,942 구축물 55,478 3,150 - (1,837) - 56,791 기계장치 843,828 83,950 (16,250) (332,203) 82,000 661,325 집기비품 75,093 75,213 (32) (44,715) - 105,559 시설장치 606,239 633,153 (65) (339,271) - 900,056 건설중인자산 1,966,877 1,337,256 - - (3,304,133) - 합계 21,029,225 2,132,722 (16,347) (1,262,049) - 21,883,551 (3) 보험가입자산 당기말 현재 당사의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험가입자산 보험종류 부보처 부보금액 질권자 건물, 집기비품 및 시설장치 화재보험 한화손해보험(주)등 25,985,962 한국산업은행 상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천JPY,천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 담보제공처 토지, 건물, 집기비품 및 시설장치 20,419,059 JPY 2,020,000KRW 370,000 한국산업은행 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상 및상각누계액 장부금액 취득원가 손상 및상각누계액 장부금액 산업재산권 16,979 (14,277) 2,702 14,515 (13,663) 852 개발비 5,216,886 (5,041,506) 175,380 5,216,886 (4,983,046) 233,840 소프트웨어 660,944 (619,359) 41,585 627,844 (603,944) 23,900 합 계 5,894,809 (5,675,142) 219,667 5,859,245 (5,600,653) 258,592 (2) 당사의 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부가액 852 233,840 23,900 258,592 취득 2,464 - 33,100 35,564 상각 (614) (58,460) (15,415) (74,489) 기말장부가액 2,702 175,380 41,585 219,667 2) 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 기초장부가액 1,363 1,392,300 24,742 1,418,405 취득 - - 10,536 10,536 상각 (511) (108,460) (11,378) (120,349) 손상차손 - (1,050,000) - (1,050,000) 기말장부가액 852 233,840 23,900 258,592 (3) 당기와 전기 중 당사의 연구개발 비는 각 각 989,117 천원과 938,424천원 으 로 용역원가로 계상하였습니다. 15. 매입채무 및 기타유동채무당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 680,323 724,050 미지급금 4,602,535 3,644,535 미지급비용 15,622 22,404 리스부채 23,404 - 합 계 5,321,884 4,390,989 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:JPY,천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 운영자금대출 한국산업은행 3.18~3.22% - 6,400,000 - 10,400,000 운영자금대출 우리은행 2.06% - 2,500,000 - 2,500,000 운영자금대출 국민은행 2.18% - 1,000,000 - 1,000,000 소계 - 9,900,000 - 13,900,000 운영자금대출 한국수출입은행 1.80% 48,000,000 510,466 80,000,000 810,544 소계 48,000,000 510,466 80,000,000 810,544 합계 48,000,000 10,410,466 80,000,000 14,710,544 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 운영,시설자금대출 한국산업은행 2.78~3.46% 5,500,000 1,500,000 운영자금대출 KEB하나은행 2.55% 1,000,000 - 합계 6,500,000 1,500,000 차감:유동성대체 (750,000) - 계 5,750,000 1,500,000 (3) 당 기말 현재 장ㆍ단기차입금의 차입과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 단기금융상품 중 500백만원이 사용제한되어 있습니다. 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 92,616 85,454 부가세예수금 510,314 506,434 선수금 5,477,342 3,198,856 정부보조금 11,429 - 합 계 6,091,701 3,790,744 18. 기타비유동채무당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 - 21,851 리스부채 157,296 - 합 계 157,296 21,851 19. 확정급여부채 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 395,564 1,143,322 당기손익 인식비용 560,715 626,299 순확정급여부채의 재측정요소 119,344 (321,147) 퇴직금 지급액 (86,423) (192,910) 납입액 (650,000) (860,000) 기말금액 339,200 395,564 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 3,257,910 2,907,802 사외적립자산의 공정가치 (2,918,710) (2,512,238) 합계 339,200 395,564 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 당기근무원가 551,246 593,576 이자원가 69,176 89,579 사외적립자산의 이자수익 (59,707) (56,856) 퇴직급여 560,715 626,299 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,907,802 3,244,752 당기근무원가 551,246 593,576 이자원가 69,176 89,579 순확정급여부채의 재측정요소 92,352 (368,467) 지급액 (362,666) (651,638) 기말금액 3,257,910 2,907,802 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 2,512,238 2,101,430 사외적립자산의 이자수익 59,707 56,856 순확정급여부채의 재측정요소 (26,992) (47,320) 납입액 650,000 860,000 지급액 (276,243) (458,728) 기말금액 2,918,710 2,512,238 (6) 당기와 전기 중 보험수리적 가정을 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.24% 2.60% 기대임금인상률 3.87% 4.00% (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생하는 한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 1% 감소시 현재 1% 증가시 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 3,482,793 3,257,910 3,059,424 임금인상률의 변화에 따른 민감도 분석 3,060,559 3,257,910 3,476,854 20. 비유동충당부채(계약해지손실충당부채) (1) 당사는 현재 진행중인 용역과 관련하여 향후 계약해지로 발생하는 손실을 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 계약해지손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 800,391 1,097,429 설정(환입) (520,391) (297,038) 기말장부금액 280,000 800,391 21. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 발행한 주식수 : 보통주 우선주 합 계 14,587,623주1주14,587,624주 14,564,623주1주14,564,624주 1주당 액면금액 500원 500원 자본금 7,293,812 7,282,312 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 주식수 금액 기초발행주식수 14,564,623주 7,282,311 1주 1 14,506,123주 7,253,061 1주 1 주식선택권 행사 23,000주 11,500 - - 58,500주 29,250 - - 기말발행주식수 14,587,623주 7,293,811 1주 1 14,564,623주 7,282,311 1주 1 (3) 당기말 현재 당사의 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 우선주의 내용 참가적 누적적우선주(발행가액기준 연5%, 우선배당), 전환우선주,의결권주 전환비율 우선주 1주당 보통주 1.5주 전환가격 우선주의 발행가격(단 유무상증자, 주식배당 등의 경우 조정) 전환기간 발행일의 익일부터 보유기간중 22. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 2,010,505 2,010,505 기타포괄손익금융자산평가손실 (191,110) - 자기주식 (165,681) (165,681) 주식선택권 1,193,123 517,084 기타자본잉여금 174,823 174,823 합 계 3,021,661 2,536,731 (2) 자기주식당기말과 전기말 현재 당사의 자기주식의 내역은 다음과 같으며, 변동내역은 없습니다. (단위:천원,주) 구 분 당기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 주식수/금액 30,735 165,681 30,735 165,681 23. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정의 성격과 범위1) 당기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 8차 부여일 2017년 2월 22일 2018년 3월 30일 2019년 3월 22일 부여수량 74,500주 158,000주 188,000주 행사방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중이사회 결의로 선택 행사가격 6,710원 19,300원 9,360원 용역제공기간 2017.02.23 ~ 2019.02.22 2018.03.30 ~ 2020.03.29 2019.03.22 ~ 2021.03.21 행사기간 2019.02.23 ~ 2026.02.22 2020.03.30 ~ 2027.03.29 2021.03.22 ~ 2028.03.21 액면가 500원 500원 500원 2) 공정가치 산정내역 구 분 6차 7차 8차 적용모형 블랙.숄즈모형 블랙.숄즈모형 블랙.숄즈모형 기초주식의 공정가치(권리부여일 전일의 종가) 6,310원 17,800원 9,660원 무위험이자율(권리부여일 전일의 3년 만기 국고채수익율) 1.67% 2.22% 1.79% 기대존속기간 3년 3년 3년 예상주가변동성(과거 3년 동안의 주가변동성) 51% 59.1% 57.8% 기대배당수익율 0% 0% 0% 기대권리소멸율 0% 0% 0% 주식선택권의 공정가치 2,135원 6,886원 3,959원 (2) 당기 중 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 6차 7차 8차 계 기초 수량 61,500주 151,500주 - 213,000주 부여 수량 - - 188,000주 188,000주 취소 수량 - 14,000주 7,000주 21,000주 행사 수량 23,000주 - - 23,000주 기말 수량 38,500주 137,500주 181,000주 357,000주 (3) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 인식해야 할 총 보상비용 1,991,338 차감 보상비용(취소분) 196,631 전기이전 인식한 보상비용 517,084 당기 인식 보상비용 725,145 차기이후 인식할 보상비용 552,478 24. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당 기 (처분예정일 : 2020년 3월 27일 ) 전 기 (처분확정일 : 2019년 3월 22일 ) I.미처분이익잉여금 1,713,492,029 3,219,750,517 1.전기이월이익잉여금(결손금) 3,219,750,517 (632,618,645) 2.회계정책변경효과 (2,280,322) - 3.순확정급여부채의 재측정요소 (93,088,195) 250,494,877 4.당기순이익(손실) (1,410,889,971) 3,601,874,285 Ⅱ.이익잉여금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 1,713,492,029 3,219,750,517 25. 매출액 및 부문별 보고 (1) 영업부문별 정보당사는 비임상 CRO(Contract Research Organization, 계약연구기관)사업을 영위하고 있으며 이는 의약품, 세포치료제, 유전자치료제, 화학물질 등 인간의 건강과 안전에 관계되는 모든 신물질에 대하여 세포 및 동물 등을 이용하여 효능과 인체의 유해성을 평가하는 연구개발 서비스 사업으로 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 국내 23,133,077 22,419,729 해외 1,196,566 1,685,591 합계 24,329,643 24,105,320 26. 판매비와관리비 당사의 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,198,184 2,055,063 퇴직급여 154,730 278,252 복리후생비 261,594 241,113 여비교통비 68,278 62,951 접대비 155,693 116,724 통신비 11,577 11,852 수도광열비 56,446 56,759 전력비 41,835 42,526 세금과공과 124,438 163,413 감가상각비 194,056 66,853 임차료 1,671 109,836 수선비 12,699 7,420 보험료 13,858 13,986 차량유지비 20,695 16,104 교육훈련비 7,864 4,408 도서인쇄비 7,162 4,560 운반비 4,809 3,579 주식보상비용 725,145 458,787 소모품비 33,829 37,867 지급수수료 430,500 292,628 광고선전비 54,409 51,588 대손상각비 30,530 44,131 무형자산상각비 7,556 2,933 용역비 176,634 182,830 계약해지손실 (520,391) (297,038) 잡비 1,967 2,624 기타판매비와관리비 53,139 41,509 합 계 4,328,907 4,073,258 27. 비용의 성격별 분류당사의 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재료비 3,910,781 3,847,416 인건비 8,118,444 7,922,870 복리후생비 1,231,479 1,068,725 감가상각비 1,374,785 1,262,049 무형자산상각비 74,489 120,349 외주가공비 4,804,712 3,564,639 연구개발비 989,117 938,424 지급수수료 869,389 656,698 기타비용 2,911,248 3,039,817 합 계 24,284,444 22,420,987 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산이익 6,408 48,279 외환차익 54,391 175,282 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,405,503 4,850,598 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 785,608 유형자산처분이익 4,998 17,558 잡이익 4,652 1,287 합 계 1,475,952 5,878,612 (2) 당기와 전기 중 발생한 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외화환산손실 30,479 51,285 외환차손 17,184 10,887 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,492,089 42,671 기부금 15,000 10,600 유형자산처분손실 70,211 89 무형자산손상차손 - 1,050,000 투자자산손상차손 - 1,419,622 잡손실 377 2,733 합 계 1,625,340 2,587,887 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기와 전기 중 발생한 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 153,564 99,803 (2) 당기와 전기 중 발생한 당사의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 558,190 552,927 30. 법인세비용 (1) 당사의 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 208,587 826,810 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 (277,036) 163,900 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 (193,636) (164,444) 자본에 직접 반영된 법인세비용 80,158 (70,652) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이연법인세변동액 193,636 164,444 법인세비용 11,709 920,058 (2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전 순이익(손실) (1,399,181) 4,521,933 적용세율에 따른 법인세비용 (307,820) 994,825 조정사항 - 비과세수익 및 비공제비용 327,363 (90,164) - 이월결손금 효과 (7,834) 8,614 - 기타(세율차이 등) - 6,783 법인세비용 11,709 920,058 (3) 당기와 전기 중 당사의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 일시적 차이로 인한 이연법인세 대손충당금 1,157,281 (786,486) 370,795 254,602 (173,027) 81,575 대손금 175,263 (175,263) - 38,558 (38,558) - 확정급여채무 2,907,802 350,108 3,257,910 639,716 77,024 716,740 사외적립자산 (2,512,238) (406,472) (2,918,710) (552,692) (89,424) (642,116) 미수수익 (34,786) 1,542 (33,244) (7,653) 339 (7,314) 감가상각비 5,813 (5,813) - 1,279 (1,279) - 정부보조금(건물) 207,819 (6,966) 200,853 45,720 (1,532) 44,187 정부보조금(구축물) 10,963 (358) 10,605 2,412 (79) 2,333 리스부채 - 180,699 180,699 - 39,754 39,754 사용권자산 - (177,866) (177,866) - (39,130) (39,130) 매도가능금융자산손상차손 607,500 - 607,500 133,650 - 133,650 계약해지손실충당부채 800,391 (520,391) 280,000 176,086 (114,486) 61,600 개발비 542 (135) 406 119 (30) 89 개발비손상차손 1,567,484 (322,246) 1,245,238 344,846 (70,894) 273,952 미지급금 287,568 (50,742) 236,826 63,265 (11,163) 52,102 미지급금_상여 249,700 (249,700) - 54,934 (54,934) - 재평가잉여금 (2,577,571) - (2,577,571) (567,066) - (567,066) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,419,622 1,135,378 2,555,000 312,317 249,783 562,100 당기손익-공정가치측정금융자산 (4,807,927) 86,587 (4,721,340) (1,057,744) 19,049 (1,038,695) 소 계 (534,774) (948,124) (1,482,899) (117,651) (208,587) (326,239) 이월결손금에 따른 이연법인세 831,871 277,036 1,108,906 이월세액공제에 따른 이연법인세 968,011 193,636 1,161,647 미인식이연법인세자산 (968,011) (193,636) (1,161,647) 합 계 714,220 68,449 782,669 2) 전기 (단위:천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 일시적 차이로 인한 이연법인세 대손충당금 1,107,771 49,510 1,157,281 243,710 10,892 254,602 대손금 175,262 1 175,263 38,558 - 38,558 확정급여채무 3,244,752 (336,950) 2,907,802 713,845 (74,129) 639,716 사외적립자산 (2,101,430) (410,808) (2,512,238) (462,314) (90,378) (552,692) 미수수익 (39,207) 4,421 (34,786) (8,625) 972 (7,653) 감가상각비 - 5,813 5,813 - 1,279 1,279 정부보조금(건물) 214,785 (6,966) 207,819 47,253 (1,533) 45,720 정부보조금(구축물) 11,321 (358) 10,963 2,491 (79) 2,412 매도가능금융자산손상차손 607,500 - 607,500 133,650 - 133,650 계약해지손실충당부채 1,097,429 (297,038) 800,391 241,434 (65,348) 176,086 개발비 677 (135) 542 149 (30) 119 개발비손상차손 789,729 777,755 1,567,484 173,740 171,106 344,846 미지급금 392,429 (104,861) 287,568 86,334 (23,069) 63,265 미지급금_상여 300,000 (50,300) 249,700 66,000 (11,066) 54,934 재평가잉여금 (2,577,571) - (2,577,571) (567,066) - (567,066) 종속기업투자 - 1,419,622 1,419,622 - 312,317 312,317 당기손익-공정가치측정금융자산 - (4,807,927) (4,807,927) - (1,057,744) (1,057,744) 소 계 3,223,448 (3,758,221) (534,774) 709,158 (826,810) (117,651) 이월결손금에 따른 이연법인세 995,772 (163,901) 831,871 이월세액공제에 따른 이연법인세 803,567 164,444 968,011 미인식이연법인세자산 (803,567) (164,444) (968,011) 합 계 1,704,931 (990,711) 714,220 (4) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 당기말 및 전기말 현재 각 각 1,161,647천 원 및 968,011천원에 해당하 는 이연법인세자산은 그 실현가능성이 낮아 인식되지 않았습니다. (5) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 재평가잉여금 (567,065) - (567,065) 기타포괄손익금융자산평가손실 - 53,903 53,903 이익잉여금 325,024 26,256 351,280 합계 (242,041) 80,158 (161,883) 31 . 주당손익 (1) 당사의 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (1,410,889,971) 3,601,874,285 당기순이익 중 보통주 해당분 (1,410,890,071) 3,601,874,012 가중평균유통보통주식수 14,548,381주 14,518,021주 기본주당이익(손실) (97) 248 (2 ) 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 14,564,623 14,448,810 자기주식 효과 (30,735) (30,735) 주식선택권 행사 효과 14,493 42,633 가중평균유통보통주식수 14,548,381 14,518,021 (3) 희석주당순손익 당기 및 전기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (4) 잠재적보통주당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 행사가격 행사가능기간 발행될 주식수 전환우선주 - - 1주 주식선택권6차 6,710 2019.02.23 ~ 2026.02.22 38,500주 주식선택권7차 19,300 2020.03.30 ~ 2027.03.29 137,500주 주식선택권8차 9,360 2021.03.22 ~ 2028.03.21 181,000주 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)스카스비티티바이오애널리시스 종속기업 (주)세종벤처파트너스 관계기업 세종농식품바이오투자조합1호 관계기업 세종농식품R 관계기업 강원-세종강소기업육성상생투자조합 관계기업 다담성장지원6호투자조합 관계기업 세종스마트기술강소기업투자조합2호 기타 임직원 전기말 현재 특수관계자였던 (주)바이오믹스는 당기 중 지배력의 상실로 (주)바이오믹스와 그 대표이사는 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업에 대한 매출ㆍ매입거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당 기 전 기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 (주)스카스비티티바이오애널리시스 300,350 1,687,092 307,406 1,911,581 (주)세종벤처파트너스 - - 18,552 - 합계 300,350 1,687,092 325,958 1,911,581 매출거래는 기타수익 및 이자수익이며, 매입거래는 외주가공비 등입니다. (3) 당기 중 종속기업등 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)스카스비티티바이오애널리시스 단기대여금 250,000 - - 250,000 (주)세종벤처파트너스 단기대여금 500,000 - - 500,000 임직원 단기대여금 30,000 20,000 - 50,000 합계 780,000 20,000 - 800,000 (4) 당기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 지분 투자액 지분 회수액 종속기업 (주)세종벤처파트너스 1,000,000 - 관계기업 다담성장지원6호투자조합 500,000 - 관계기업 세종스마트기술강소기업투자조합2호 350,000 - 관계기업 세종농식품바이오투자조합1호 - 87,682 합 계 1,850,000 87,682 (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 특수관계자명 매출채권등 미수수익 미지급금 (주)스카스비티티바이오애널리시스 85,575 1,462 939,345 (주)세종벤처파트너스 - 15,060 - 임직원 - 1,544 - 합계 85,575 18,066 939,345 (전기말) (단위:천원) 특수관계자명 매출채권 미수수익 미수금 미지급금 (주)스카스비티티바이오애널리시스 59,976 1,574 2,341 1,029,736 (주)세종벤처파트너스 - 16,052 - - (주)바이오믹스 대표이사 - - - 1,200,000 임직원 - 986 - - 합계 59,976 18,612 2,341 2,229,736 (6) 당사의 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 788,069 765,501 퇴직급여 - 200,000 주식보상비용 331,771 148,762 합계 1,119,840 1,114,263 33. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 신용위험 관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,320,826 3,922,118 단기금융상품 4,559,000 4,749,000 매출채권 및 기타유동채권 6,041,633 3,645,956 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,850,012 5,936,244 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,445,000 - 보증금 60,953 72,663 합계 26,277,424 18,325,981 ② 손상차손당기말과 전기말의 매출채권 연령분석 및 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 3개월 이내 4,417,592 6,465 2,831,899 22,902 3개월초과 6개월이하 121,270 8,192 3,000 862 6개월초과 1년이하 - - 62,000 56,661 1년초과 405,580 405,580 1,117,938 1,116,941 합계 4,944,442 420,237 4,014,837 1,197,366 2) 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 장기차입금 - 5,750,000 - 5,750,000 유동성장기부채 750,000 - - 750,000 기타비유동채무 - 157,296 - 157,296 단기차입금 10,410,466 - - 10,410,466 매입채무 및 기타유동채무 5,321,884 - - 5,321,884 합계 16,482,350 5,907,296 - 22,389,646 (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 장기차입금 - 1,500,000 - 1,500,000 기타비유동채무 - 21,851 - 21,851 단기차입금 14,710,544 - - 14,710,544 매입채무 및 기타유동채무 4,390,989 - - 4,390,989 합계 19,101,533 1,521,851 - 20,623,384 3) 환위험 관리당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 과 목 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 JPY 60,431,026USD 30,022.70EUR 2,200 642,66634,7602,854 JPY 117,822,556USD 19.14EUR 5,890.30 1,193,755217,535 매출채권 JPY 25,728,245EUR 2,046USD 18,893 273,6122,65521,874 JPY 22,483,737EUR 59,335 227,80175,899 자산합계 JPY 86,159,271USD 48,915.7EUR 4,246 978,421 JPY 140,306,293USD 19.14EUR 65,225.30 1,505,011 단기차입금 JPY 48,000,000 510,466 JPY 80,000,000 810,544 미지급금 JPY 4,751,749USD 297,465 50,531344,405 JPY 207,755 2,105 부채합계 JPY 52,751,749USD 297,465 905,402 JPY 80,207,755 812,649 ① 당기와 전기 중 적용된 환율 구 분 당기말 전기말 KRW/JPY 10.6347 10.1318 KRW/USD 1,157.80 1,118.10 KRW/EUR 1,297.43 1,279.16 ② 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 JPY 35,528 (35,528) 60,891 (60,891) USD (30,965) 30,965 2 (2) EUR 551 (551) 8,343 (8,343) 4) 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 변동이자부 금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 단기차입금 2,500,000 13,900,000 장기차입금 5,750,000 1,500,000 유동성장기부채 750,000 - 합계 9,000,000 15,400,000 ② 이자율 1%변동시 당기손익에 대한 민감도 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익증가(감소) (90,000) 90,000 (154,000) 154,000 5) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 자본 대 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장ㆍ단기차입금 16,910,466 16,210,544 현금및현금성자산 4,320,826 3,922,118 순차입금 12,589,640 12,288,426 자본 31,484,176 32,302,069 순차입금비율(순차입금/자본) 39.99 % 38.04% 34. 공정가치 (1) 장부금액과 공정가치 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 공정가치서열 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수준1,3 5,850,012 5,850,012 5,936,244 5,936,244 (2) 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ( 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당 기) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,685,721 2,164,291 5,850,012 (전 기) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,177,810 758,434 5,936,244 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수가중평균 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)씨드모젠 1,662,600 시가평가 거래가격(원) 110,840 (주)우정바이오 신주인수권부사채 501,691 이항옵션모델 적용변동성 25.78% 기초자산 주식가격(원) 5,370 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)바이오믹스 보통주에 대해서는 법원의 화해권고 결정에 따라 조정된 금액을 장부금액으로 결정하였습니다.(5) 금융상품 범주별 금액1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,320,826 - - 4,320,826 단기금융상품 4,559,000 - - 4,559,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,850,012 - 5,850,012 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,445,000 5,445,000 매출채권및기타유동채권 6,041,633 - - 6,041,633 보증금 60,953 - - 60,953 합계 14,982,412 5,850,012 5,445,000 26,277,424 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,922,118 - 3,922,118 단기금융상품 4,749,000 - 4,749,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,936,244 5,936,244 매출채권및기타유동채권 3,645,956 - 3,645,956 보증금 72,663 - 72,663 합계 12,389,737 5,936,244 18,325,981 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기말 전기말 매입채무 및 기타유동채무 5,321,884 4,390,989 단기차입금 10,410,466 14,710,544 유동성장기부채 750,000 - 장기차입금 5,750,000 1,500,000 기타비유동채무 157,296 21,851 합계 22,389,646 20,623,384 (6) 금융상품 범주별 손익 (단위:천원) 금융자산 당 기 전 기 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 이자수익 148,870 4,694 - 86,698 13,105 처분이익 - - - - 785,608 평가이익 - 1,405,503 - - 4,850,598 평가손실 - (1,492,089) (191,110) - (42,671) 외환차이 39,940 - - 212,674 - (단위:천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당 기 전 기 이자비용 (558,190) (552,927) 외환차이 (26,804) (51,285) 35. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액당기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 사용권자산 45,135 241,716 286,851 감가상각누계액 (7,522) (101,463) (108,986) 장부금액 37,612 140,253 177,866 (단위:천원) 구 분 금 액 유동부채 23,404 비유동부채 157,296 합 계 180,699 (2) 손익계산서에 인식된 금액당기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산의 상각비 건물 11,555 차량운반구 106,055 합 계 117,610 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,625 단기리스료 1,671 36. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 조정 법인세비용 11,709 920,058 퇴직급여 560,715 826,299 대손상각비 30,530 44,131 감가상각비 1,374,785 1,262,049 무형자산상각비 74,489 120,350 외화환산손실 30,479 51,285 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 1,492,089 42,671 투자자산손상차손 - 1,419,622 유형자산처분손실 70,211 89 무형자산손상차손 - 1,050,000 이자비용 558,190 552,927 계약해지손실 (520,391) (297,038) 외화환산이익 (6,408) (48,279) 주식보상비용 725,145 458,787 유형자산처분이익 (4,998) (17,557) 잡이익 (37) - 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (1,405,503) (4,850,598) 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - (785,607) 종속기업투자손실 890,365 - 이자수익 (153,564) (99,803) 소계 3,727,806 649,386 2. 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,743,370) 398,631 미수금의 감소(증가) (20,485) 9,665 선급금의 감소(증가) (257,106) (54,987) 선급비용의 감소(증가) (13,230) (7,995) 재고자산의 감소(증가) 45,707 17,315 매입채무의 증가(감소) (43,727) (74,580) 미지급금의 증가(감소) 942,409 (1,515,548) 장기미지급금의 증가(감소) 149 21,851 예수금의 증가(감소) 7,162 (2,693) 부가세예수금의 증가(감소) 3,879 299,895 선수금의 증가(감소) 2,278,487 199,289 미지급비용의 증가(감소) (2,768) (2,411) 퇴직금의 지급 (362,666) (851,638) 사외적립자산의 감소(증가) (373,757) (401,273) 소계 460,683 (1,964,478) (2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 단기리스부채 장기리스부채 정부보조금 합 계 기초 14,710,544 - 1,500,000 - - - 16,210,544 회계정책변경 - - - 9,962 179,331 - 189,293 현금흐름 (4,324,217) - 5,000,000 (37,387) (79,632) 11,429 570,193 유동성대체 - 750,000 (750,000) 46,401 (46,401) - - 사용권자산취득 - - - 4,427 103,998 - 108,425 외화환산손실 24,139 - - - - - 24,139 기말 10,410,466 750,000 5,750,000 23,403 157,295 11,429 17,102,594 37. 제공받은 지급보증 당기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험 으로부 터 1,314,400천 원 의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 장ㆍ단기차입금과 관련 하여 대표이사 등 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 외상매출금 5,171,984 420,237 8.1% 합 계 5,171,984 420,237 8.1% 제19기 외상매출금 4,392,986 1,205,155 27.4% 합 계 4,392,986 1,205,155 27.4% 제18기 외상매출금 4,588,749 1,153,623 25.1% 합 계 4,588,749 1,153,623 25.1% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,205,155 1,153,623 1,232,634 2. 순대손처리액(①－②±③) - (331,036) ① 대손처리액(상각채권액) (807,659) - (331,036) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 22,741 51,532 252,025 4. 기말 대손충당금 잔액합계 420,237 1,205,155 1,153,623 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,766,404 - 152,540 253,040 5,171,984 특수관계자 - - - - - 계 4,766,404 - 152,540 253,040 5,171,984 구성비율 92.2% - 2.9% 4.9% 100.0% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기 비고 안전성유효성기타사업 시험재료 287,480 373,194 356,094 원재료 279,450 244,115 243,274 부재료 83,181 75,635 63,586 저장품 58,196 63,652 79,718 소 계 708,307 756,596 742,672 벤처금융투자 재고자산 - - - 건강기능식품제조,판매 제 품 - 110,656 122,320 재공품 - 34,325 31,300 원재료 - 64,056 48,016 환불자산 - 2,802 - 소 계 - 211,839 201,636 합 계 708,307 968,435 944,308 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.2% 1.5% 1.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 24.4회 21.5회 18.2회 (2) 재고자산의 실사내용 가. 실사일자 나. 장기체화재고, 진부화재고 등의 현황순실현가능액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능액을 재무상태표 가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로 처리하고 있습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)바이오톡스텍 2019.12.30 동아송강회계법인 (주)스카스비티티바이오애널리시스 2019.12.30 동아송강회계법인 (주)세종벤처파트너스 해당없음 해당없음 3. 공정가치평가 내역 (1) 장부금액과 공정가치 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치서열 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수준1,3 5,968,827 5,968,827 6,363,055 6,363,055 (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 수준별 공정가치 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,685,721 2,283,106 5,968,827 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,235,660 1,127,395 6,363,055 ( 5) 가 치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3투입변수 투입변수가중평균 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주)씨드모젠 1,662,600 시가평가 거래가격(원) 110,840 (주)우정바이오 신주인수권부사채 501,691 이항옵션모델 적용변동성 25.78% 기초자산 주식가격(원) 5,370 (주)판도라티비 118,815 시장접근법 비교대상기업주가배수지표 적용후단순 산술평균 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류한 (주)바이오믹스 보통주에 대해서는 법원의 화해권고 결정에 따라 조정된 금액을 장부금액으로 결정하였습니다. 4. 유형자산의 재평가해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 6. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 7. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 10. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 [예측정보에 대한 주의사항]연결실체는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 또한 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서작성시점을 기준으로 작성한것이며, 회사가이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 1. 개요연결실체의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.연결실체는 주력사업인 비임상 CRO사업을 필두로 바이오애널리시스사업 및 바이오분야 창업투자사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업실적은 각 사업부문별 시장의 수요와 공급, 주기적인 등락에 의하여 영향을 받습니다.연결실체에서 비임상CRO사업과 바이오애널리시스사업은 바이오, 제약기업에서 개발한 신물질이 상용화 되기 위해서는 우선적으로 비임상시험을 통해 GLP인증기관으로부터 안전성 및 유효성에 대한 검증 및 신약개발단계에서의 독성동태, 약물동태시험을 영위하고 있습니다. 이후 결과보고서를 통해 최종적으로 신약으로써 상용화되는 과정을 거칩니다. 또한 바이오전문 창업투자사업은 각종 바이오펀드 및 창업초기의 투자목적 펀드를 조성하여 우수기업의 발굴, 육성을 지원하는 투자업무를 진행하고 있습니다.(주)바이오톡스텍과 그 종속기업으로 구성된 연결실체는 2019년 매출 259억원, 영업손실 1억원, 당기순손실 17억원을 기록하였습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 연결실체 영업실적 (단위:백만원) 구 분 2019년(제20기) 2018년(제19기) 2017년(제18기) 매출액 25,854 27,245 24,105 매출원가 20,484 19,573 16,361 매출총이익 5,369 7,673 7,744 판매관리비 5,500 5,398 5,358 영업이익(손실) (131) 2,275 2,385 기타수익 1,513 6,088 365 기타비용 1,896 2,489 249 금융수익 136 74 82 금융원가 566 569 488 법인세비용차감전계속사업이익(손실) (1,722) 5,235 1,829 법인세비용 (117) 1,242 497 계속영업당기순이익(손실) (1,605) 3,994 1,331 중단영업당기순이익(손실) (100) (507) (155) 당기순이익 (1,705) 3,487 1,176 총포괄손익 (2,041) 3,716 1,405 ※ 국내 신약개발 활성화에 따른 의약품 수주 증대에도 불구 자회사 2개사(스카스비티티바이오애널리시스, 세종벤처파트너스)의 실적 하락, (주)바이오믹스의 연결제외에 따라 매출액은 전년대비 5.1% 감소하였으며, 원가율 상승으로 인해 영업적자를 기록하였습니다. 또한 연결실체가 보유한 주식평가액의 손실이 발생함에 따라 당기순익도 적자전환을 기록하였습니다.※ 상기 2017년(제18기)~2019년(제19)기 재무제표는 (주)바이오믹스 연결제외에 따라 수정된 비교재무제표입니다. 나. 연결실체 재무상태 (단위:백만원) 구 분 2019년(제20기) 2018년(제19기) 2017년(제18기) [유동자산] 17,177 15,862 13,164 [비유동자산] 42,998 47,274 46,607 자산총계 60,176 63,136 59,771 [유동부채] 22,182 23,867 22,788 [비유동부채] 6,798 3,519 5,742 부채총계 28,981 27,386 28,529 [지배기업소유주지분] 30,192 31,255 26,590 [자본금] 7,294 7,282 7,253 [주식발행초과금] 19,455 19,263 18,828 [기타자본구성요소] 3,359 2,952 2,564 [자기주식] (166) (166) (166) [이익잉여금] 84 1,757 (2,055) [비지배지분] 1,003 4,495 4,650 자본총계 31,195 35,749 31,241 부채와자본총계 60,176 63,136 59,771 (1) 자산총계는 602억원으로 무형자산, 바이오믹스의 연결제외, 보유주식의 평가손실 반영으로 전년대비 4.7% 감소하였습니다.(2) 부채총계는 총 289억원으로 장/단기차입금이 약 4억원 증가 등의 영향으로 전년대비 5.8% 증가하였습니다. 다. 사업부별 내용(별도기준) (단위:백만원) 사업부문 구 분 2019년(제20기) 2018년(제19기) 2017년(제18기) (주)바이오톡스텍(비임상CRO) 자산총계 60,585 57,912 53,934 부채총계 29,101 25,610 26,277 자본총계 31,484 32,302 27,657 매출액 24,329 24,105 22,352 영업이익 45 1,684 2,239 당기순이익 (1,411) 3,602 1,457 (주)스카스비티티바이오애널리시스(바이오애널리시스) 자산총계 2,942 3,385 2,681 부채총계 895 1,242 841 자본총계 2,046 2,143 1,840 매출액 2,545 4,141 2,085 영업이익(손실) (131) 337 (245) 당기순이익(손실) (129) 340 (250) (주)세종벤처파트너스(창업투자부문) 자산총계 7,343 7,018 6,846 부채총계 776 969 941 자본총계 6,567 6,048 5,905 매출액 986 1,414 1,366 영업이익(손실) (485) (160) 231 당기순이익(손실) (393) (121) 187 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 및 현금흐름(연결) (단위:백만원) 구 분 2019년(제20기) 2018년(제19기) 2017년(제18기) 기초의 현금 6,218 7,106 10,617 당기순이익(손실) (1,705) 3,487 1,176 영업활동으로 인한 현금흐름 1,444 3,061 6,024 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,867) (5,740) (11,514) 재무활동으로 인한 현금흐름 568 1,738 2,166 기말의 현금 5,377 6,218 7,106 나. 자금조달과 지출현재 우리회사는 2002년 연구A동, 2006년 연구B동, 2008년에 본동 및 분석센터의 최첨단 비임상시험 연구의 기반 시설을 완공하여 바이오 인프라기업으로서의 사업을 영위할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 또한 2017년 9월 이사회 결의를 통하여 약31억원을 투자하여 연구A동, 연구B동에 대한 증축공사를 진행하여 생산규모는 약 100%이상 증가하였으며, 2017년 10월 건강기능식품 개발회사인 (주)바이오믹스에 80억원을 투자하여 건강기능식품사업 진출을 모색하였으나, 경영교착상태가 진행됨에 따라 지난 2020년 1월 17일 서울중앙지방법원의 화해권고결정에 따라 투자금 회수 중에 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 단기/장기 차입금규모는 다음과 같습니다. (단위:JPY,천원) 구 분 차입처 당기말 이자율 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 운영자금대출 한국산업은행 3.18~3.22% 6,400,000 - 10,400,000 운영자금대출 우리은행 2.06% 2,500,000 - 2,500,000 운영자금대출 국민은행 2.18% 1,000,000 - 1,000,000 운영자금대출 전북은행 4.87% - - 300,000 소계 9,900,000 - 14,200,000 운영자금대출 한국수출입은행 1.80% 48,000,000 510,466 80,000,000 810,544 운영자금대출 스미카분석센터 0.63% 25,000,000 265,867 25,000,000 253,295 소계 73,000,000 776,333 105,000,000 1,063,839 합계 73,000,000 10,676,333 105,000,000 15,263,839 향후의 자금조달 ? 상환 형태는 금리 등 시장동향의 변화에 따라 의사결정이 이루어질 것으로 예상됩니다. 다. 환율변동의 영향연결실체는 2019년말 기준으로 해외대리점을 통한 해외매출이 전체 매출액의 약 5% 정도를 차지하며 전액 외화로 결제됩니다. 따라서 환율하락시 매출이 감소할 수 있는 위험이 있습니다. 또한 당사의 장·단기의 차입금(운영자금, 시설자금) 중 일부는 엔화로 설정되어 있습니다. 단위:백만원) 과 목 2019년(제20기) 2018년(제19기) 2017년(제18기) 외화환산이익 23 60 94 외환차익 55 203 208 외화환산손실 44 67 215 외환차손 23 20 31 당사는 일상적인 경영활동에서 환율변동의 리스크에 노출되어 있으나, 환율변동의 위험을 관리하는 정책(파생계약 체결 등)을 채택하고 있지는 않습니다.회사는 차입비용을 줄이기 위하여 고정 또는 변동금리를 혼합하여 거래은행과 차입의 변경설정 시행·계획하고 있으며, 더욱이 유보율에 영향이 미치지 않는 선에서 조기상환, 이율변동 등의 운영정책을 택하고 있습니다. 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 '주석 2. 중요한 회계처리방침'을 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당기) 동아송강회계법인 적정 - - 제19기(전기) 송강회계법인 적정 - - 제18기(전전기) 송강회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 동아송강회계법인 반기검토, 기말감사(연결/별도) 50백만원/년 총 600시간/년 제19기(전기) 송강회계법인 반기검토, 기말감사(연결/별도) 50백만원/년 총 724시간/년 제18기(전전기) 송강회계법인 반기검토, 기말감사(연결/별도) 50백만원/년 총 640시간/년 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.13 김원배 감사,동아송강회계법인 업무수행이사 외 4명 대면 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 총 4명이며 모두 상근이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 정관규정에 따라 대표이사가 수행하고 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 일시 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 강종구 김동일 박철범 정수용 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 2019-01-25 ○ 내부회계관리규정 전부 개정 및 2018년 내부회계관리제도 운영실태의 평가에 대한 보고 가결 참석 참석 참석 참석 2019-02-07 ○ 기존 운영자금 대환의 건-. 주요내용 : 한국산업은행 20억원(1년 연장) 가결 참석 참석 참석 참석 2019-02-08 ○ 주임종 단기대여금 실행의 건-. 주요내용 : 5천만원(1년) 가결 참석 참석 참석 참석 2019-02-18 ○ 자회사(세종벤처파트너스)에 대한 자금대부 기간 연장의 건-. 주요내용 : 대부금액 5억원(19.02.20~20.02.20 / 이자율 3.49%) 가결 참석 참석 참석 참석 2019-02-21 ○ 제19기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건○ 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건○ 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 2019-03-22 ○ 대표이사 선임의 건-. 주요내용 : 강종구, 재선임 가결 참석 참석 참석 참석 2019-04-04 ○ 다담 성장지원 6호 투자조합 출자의 건-. 주요내용: 출자규모 5억원(1좌 1백만원, 500좌) 가결 참석 참석 참석 참석 2019-04-05 ○ 정기예금 재예치의 건-. 주요내용: 주식매수선택권 기행사자 임직원의 대출지원 담보설정(59백만원) 가결 참석 참석 참석 참석 2019-04-16 ○ 영업사무소 설치의 건-. 설치장소: 한국원자력의학원 복합연구센터동 내 가결 참석 참석 참석 참석 2019-04-18 ○ 기존 운영자금 대환의 건 -. 주요내용 : 한국산업은행 46억원(1년 연장) 가결 참석 참석 참석 참석 2019-04-18 ○ 기존 운영자금 대환의 건 -. 주요내용 : 한국수출입은행 67백만엔(6개월 연장) 가결 참석 참석 참석 참석 2019-04-24 ○ 타법인(종속회사) 출자의 건 -. 주요내용 : 출자법인: 세종벤처파트너스 10억원(200,000주) 가결 참석 참석 참석 참석 2019-04-25 ○ 신규 운영자금 차입의 건 -. 주요내용 : 국민은행 10억원 가결 참석 참석 참석 참석 2019-05-09 ○ (주)씨드모젠 전환사채 주식 전환청구의 건 -. 주요내용 : 전환청구금액 3억원, 전환가액 20,000원/주 가결 참석 참석 참석 참석 2019-05-15 ○ 주식매수선택권 행사에 따른 신주식 발행의 건 가결 참석 참석 참석 참석 2019-06-12 ○ 기존 운영자금 대환의 건 -. 주요내용 : 한국산업은행 18억원(1년 연장) 가결 참석 참석 참석 참석 2019-06-28 ○ 주식매수선택권 부여취소의 건 -. 주요내용 : 경과기간중 퇴사자에 대한 주식매수선택권 부여 취소 가결 참석 참석 참석 참석 2019-08-14 ○소송 진행의 건 -. 주요내용: ㈜바이오믹스 / 계약의무 불이행 및 계약위반 가결 참석 참석 참석 참석