바이오톡스텍 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	49,218,821,272	49,129,837,510

현금및현금성자산	13,485,364,263	12,699,910,520

기타유동금융자산	12,015,670,000	21,073,801,612

매출채권 및 기타유동채권	9,598,432,521	10,260,567,111

재고자산	12,514,906,457	4,454,130,030

기타유동자산	1,376,338,912	641,428,237

당기법인세자산	228,109,119	0

비유동자산	81,385,765,709	76,570,539,846

기타비유동금융자산	12,041,286,451	10,232,662,938

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,000,000,000	5,000,000,000

유형자산	58,575,017,173	58,066,344,541

영업권 이외의 무형자산	1,630,759,880	1,482,670,921

기타비유동자산	39,431,092	54,663,375

관계기업에 대한 투자자산	620,572,303	662,302,024

이연법인세자산	3,478,698,810	1,071,896,047

자산총계	130,604,586,981	125,700,377,356

부채

유동부채	58,133,032,938	59,527,934,760

매입채무 및 기타유동채무	4,967,934,571	11,759,402,956

단기차입금	23,827,954,600	14,349,867,400

유동성장기부채	0	1,000,000,000

기타 유동부채	5,006,693,002	5,927,344,844

당기법인세부채	0	250,288,467

기타유동금융부채	24,330,450,765	26,241,031,093

비유동부채	22,843,953,327	21,805,575,580

장기매입채무 및 기타비유동채무	207,715,453	136,808,367

장기차입금	20,000,000,000	20,000,000,000

확정급여부채	2,469,095,975	1,507,668,714

기타비유동금융부채	135,773,138	123,466,163

비유동충당부채	31,368,761	37,632,336

부채총계	80,976,986,265	81,333,510,340

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	52,315,433,736	44,234,901,766

자본금	7,979,124,000	7,333,562,000

주식발행초과금	32,516,142,920	20,305,703,923

기타자본구성요소	4,444,124,888	4,433,994,689

이익잉여금(결손금)	7,376,041,928	12,161,641,154

비지배지분	(2,687,833,020)	131,965,250

자본총계	49,627,600,716	44,366,867,016

자본과부채총계	130,604,586,981	125,700,377,356

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,151,610,305	24,108,274,955	9,574,162,645	27,184,137,242

매출원가	7,746,609,186	22,438,716,999	5,987,171,781	17,853,697,541

매출총이익	(594,998,881)	1,669,557,956	3,586,990,864	9,330,439,701

판매비와관리비	2,224,220,472	7,487,960,020	2,378,301,427	7,277,723,614

영업이익(손실)	(2,819,219,353)	(5,818,402,064)	1,208,689,437	2,052,716,087

기타수익	141,457,549	158,537,178	294,917,212	254,757,176

기타비용	107,786,231	189,697,345	83,403,793	126,191,921

금융수익	262,921,760	1,981,080,670	207,630,368	1,866,308,356

금융원가	915,214,426	5,131,972,209	419,828,025	2,220,699,180

지분법이익(손실)	(1,765,912)	18,179,578	15,147,203	(18,590,926)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,439,606,613)	(8,982,274,192)	1,223,152,402	1,808,299,592

법인세비용(수익)	(707,258,125)	(1,255,220,575)	298,956,345	589,232,165

계속영업이익(손실)	(2,732,348,488)	(7,727,053,617)	924,196,057	1,219,067,427

중단영업이익(손실)	0	0	1,565,499,920	1,446,389,634

당기순이익(손실)	(2,732,348,488)	(7,727,053,617)	2,489,695,977	2,665,457,061

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,727,085,813)	(4,783,588,870)	2,759,479,947	3,348,943,605

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,005,262,675)	(2,943,464,747)	(269,783,970)	(683,486,544)

기타포괄손익	(9,797,397)	(86,362,133)	(195,314,750)	(239,400,458)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(9,797,397)	(86,362,133)	(195,314,750)	(239,400,458)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(9,797,397)	(86,940,809)	(195,314,750)	(236,578,201)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(2,822,257)

기타 세율변경 효과	0	578,676	0	0

총포괄손익	(2,742,145,885)	(7,813,415,750)	2,294,381,227	2,426,056,603

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,736,883,210)	(4,869,951,003)	2,564,165,197	3,109,543,147

포괄손익, 비지배지분	(1,005,262,675)	(2,943,464,747)	(269,783,970)	(683,486,544)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(108)	(313)	82	130

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	107	99

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(108)	(313)	82	130

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	107	99

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,333,562,000	20,305,703,923	4,149,962,188	9,354,440,425	41,143,668,536	705,692,936	41,849,361,472

당기순이익(손실)	0	0	0	3,348,943,605	3,348,943,605	(683,486,544)	2,665,457,061

기타 변동에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

순확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	(2,822,257)	(2,822,257)	0	(2,822,257)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	(236,578,201)	0	(236,578,201)	0	(236,578,201)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	34,409,048	0	34,409,048	45,037,644	79,446,692

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

기타자본조정	0	0	(3,648,901)	1,545,298	(2,103,603)	(2,566,397)	(4,670,000)

연결대상범위의 변동	0	0	432,492,321	0	432,492,321	567,515,679	1,000,008,000

2022.09.30 (기말자본)	7,333,562,000	20,305,703,923	4,376,636,455	12,702,107,071	44,718,009,449	632,193,318	45,350,202,767

2023.01.01 (기초자본)	7,333,562,000	20,305,703,923	4,433,994,689	12,161,641,154	44,234,901,766	131,965,250	44,366,867,016

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,783,588,870)	(4,783,588,870)	(2,943,464,747)	(7,727,053,617)

기타 변동에 따른 증가(감소)	0	0	2,586,478	(2,010,356)	576,122	0	576,122

순확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	(86,938,255)	0	(86,938,255)	0	(86,938,255)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	94,481,976	0	94,481,976	123,666,477	218,148,453

전환사채의 전환	645,562,000	12,210,438,997	0	0	12,856,000,997	0	12,856,000,997

기타자본조정	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	7,979,124,000	32,516,142,920	4,444,124,888	7,376,041,928	52,315,433,736	(2,687,833,020)	49,627,600,716

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(15,590,917,528)	(414,813,024)

당기순이익(손실)	(7,727,053,617)	2,665,457,061

당기순이익조정을 위한 가감	5,558,723,085	3,111,637,774

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(10,689,589,053)	(5,927,619,585)

이자수취	352,622,879	385,854,396

배당금수취(영업)	23,124,675	14,342,800

이자지급(영업)	(1,502,312,889)	(522,557,443)

법인세환급(납부)	(1,606,432,608)	(141,928,027)

투자활동현금흐름	(1,943,664,999)	(11,009,900,843)

단기금융상품의 처분	17,800,000,000	23,000,000,000

단기대여금의 처분	0	483,000,000

보증금의 감소	23,595,793	19,968,000

당기손익공정가치측정금융상품의 처분	20,600,906,029	62,847,700,408

기타포괄손익공정가치측정금융상품의 처분	187,552,965	0

유형자산의 처분	24,354,000	92,307,273

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	82,769,231

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	9,062,500,000

연결자본거래로인한현금유입	0	1,000,008,000

단기금융상품의 취득	(11,300,000,000)	(26,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,000,000,000)	0

당기손익인식금융자산의 취득	(19,537,072,176)	(56,736,000,001)

기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득	(790,000,000)	(2,412,500,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(50,000,000)	(700,000,000)

유형자산의 취득	(6,279,621,442)	(20,767,972,944)

무형자산의 취득	(393,282,095)	(64,409,943)

임차보증금의 증가	(1,230,098,073)	(32,000,000)

연결자본거래로인한현금유출	0	(885,270,867)

재무활동현금흐름	18,349,606,129	7,932,194,446

단기차입금의 증가	13,800,000,000	0

장기차입금의 증가	0	14,000,000,000

전환사채의 증가	10,000,000,000	0

단기차입금의 상환	(4,300,000,000)	(5,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(1,000,000,000)	(151,617,011)

장기차입금의 상환	0	(757,650,000)

신주발행비 지급	(7,368,274)	(4,670,000)

사채발행비 지급	(884,480)	0

리스부채의 상환	(142,141,117)	(153,868,543)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	815,023,602	(3,492,519,421)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(29,569,859)	(29,170,083)

현금및현금성자산의순증가(감소)	785,453,743	(3,521,689,504)

기초현금및현금성자산	12,699,910,520	18,592,107,583

기말현금및현금성자산	13,485,364,263	15,070,418,079