바이오톡스텍 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 22 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 바이오톡스텍과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 바이오톡스텍(이하, "지배기업"이라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인주식회사 키프라임리서치 및 주식회사 세종벤처파트너스(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 8월 23일에 설립되어 충청북도 청주시 청원구 오창읍 오창과학산업단지에 본사 및 연구소를 두고, 의약품, 농약, 식품, 화학물질 등의 안전성,유효성 평가, 신물질 약효검색, 동물실험 신기술 및 대체기술개발을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 9월 21일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,333,562천원(보통주 7,333,561천원, 우선주 5백원)이며, 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	종류	소유주식수(주)	지분율(%)

대표이사 등	보통주	2,321,616	15.83

(주)셀트리온	보통주	1,631,134	11.12

기타	보통주	10,714,373	73.05

보통주 계	14,667,123	100.00

우선주 계	1	0.00

합 계	14,667,124	100.00

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	업종	자본금	지분율

(주)키프라임리서치	충북 청주시	영장류를 이용한 비임상시험	1,387,500	45.05%

(주)세종벤처파트너스	서울 강남구	창업자 및 창업투자조합에 투자	6,700,000	100%

(3) 당반기와 전기 연결대상 종속기업의 주요 재무현황① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)키프라임리서치	14,548,946	13,996,194	-	(752,803)

(주)세종벤처파트너스	9,480,870	2,336,560	809,794	(145,829)

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

(주)키프론바이오(*1)	-	-	3,866,600	49,413

(주)키프라임리서치	6,949,744	5,665,614	-	(314,808)

(주)세종벤처파트너스	9,674,682	2,329,392	2,493,347	268,916

(*1) (주)키프론바이오는 2021년 9월말 기준으로 연결대상에서 제외 되었으며, 이에 따라 요약재무정보는 9월말까지의 연결재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

이 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초 채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

연결실체는 연구개발서비스 및 벤처기업투자의 보고부문을 가지고 있으며 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 부문별 당반기 손익

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

연구개발서비스	벤처기업투자	합 계	연구개발서비스	벤처기업투자	합 계

매출액	9,309,884	399,775	9,709,659	17,609,975	799,953	18,409,928

영업이익	512,910	64,426	577,337	844,027	81,532	925,558

당기순이익	105,747	(26,469)	79,277	296,649	(120,888)	175,761

(2) 부문별 당반기말 현재 자산 및 부채

(단위:천원)

구 분	연구개발서비스	벤처기업투자	합 계

자산	90,963,450	12,072,007	103,035,457

부채	60,216,443	816,551	61,032,994

(3) 지역별 정보당반기와 전반기의 지역별 순매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,371,300	17,695,143	8,221,726	15,046,007

해외	338,359	714,785	177,653	395,041

합 계	9,709,659	18,409,928	8,399,379	15,441,048

(4) 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,872	238

은행예금	20,954,923	18,591,869

합 계	20,957,795	18,592,107

6. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	1,059,000	559,000	질권 설정

7. 기타유동금융자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	14,559,000	9,559,000

파생상품자산	2,481,468	-

합 계	17,040,468	9,559,000

8. 기타비유동금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	4,889,182	9,760,914

보증금	998,879	975,879

현재가치할인차금	(85,088)	(93,989)

합 계	5,802,973	10,642,804

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)노터스	-	-	-	-	2,054,606

(주)판도라티비	1.10%	499,996	122,352	122,352	283,827

시장성 없는 지분증권

(주)씨드모젠	2.30%	301,459	944,598	944,598	954,431

(주)지투지바이오(상환우선주)	1.39%	999,998	1,416,029	1,416,029	1,422,513

(주)에스씨엘테라퓨틱스	7.89%	800,004	785,126	785,126	788,666

(주)노블젠(상환우선주)	0.93%	700,106	883,022	883,022	920,903

(주)아리바이오	-	-	-	-	3,018,743

(주)디자인셀	3.23%	400,000	400,000	400,000	-

시장성 없는 채무증권

(주)카이페리온(전환사채)	300,000	314,100	314,100	314,100

(주)지웰바이오(전환사채)	500,000	-	-	-

채무상품

동양생명(저축성보험)	-	26,277	23,955	23,955	3,125

합 계	4,527,840	4,889,182	4,889,182	9,760,914

2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,760,914	17,337,916

취득	36,724,000	16,090,956

평가손익	(220,906)	(560,311)

처분	(41,374,826)	(17,156,108)

기말금액	4,889,182	15,712,453

9. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	금 액	지분율	금 액

세종농식품바이오투자조합 1호	서울 강남구	벤처투자업	21.7%	816,959	21.7%	815,198

세종농식품R	서울 강남구	벤처투자업	20.0%	415,989	20.0%	411,233

세종창조성장청년창업벤처펀드1호	서울 강남구	벤처투자업	10.0%	361,551	10.0%	412,058

AJ-세종농식품수출육성펀드	서울 강남구	벤처투자업	7.7%	260,822	7.7%	346,829

강원-세종강소기업육성상생투자조합	서울 강남구	벤처투자업	14.3%	1,024,724	14.3%	1,037,816

세종글로벌청년창업벤처펀드2호	서울 강남구	벤처투자업	10.0%	869,431	10.0%	881,169

세종스마트기술강소기업투자조합2호	서울 강남구	벤처투자업	31.0%	2,309,335	31.0%	2,340,565

다담성장지원6호투자조합	서울 강남구	벤처투자업	23.3%	475,874	23.3%	478,612

농식품스텝업투자조합	서울 강남구	벤처투자업	9.1%	1,109,898	9.1%	734,517

강원-세종 중소벤처펀드 1호	서울 강남구	벤처투자업	20.8%	395,933	20.8%	422,864

스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드	서울 강남구	벤처투자업	23.1%	1,140,134	23.1%	576,479

(주)키프론바이오	충북 청주시	연구개발업	9.0%	171,100	9.0%	154,790

합 계	9,351,750	8,612,130

연결실체의 지분율이 20%미만인 투자조합에 대해서는 연결실체가 업무집행조합원이므로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 투자자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	증자(회수)	지분법자본변동	지분법손익	기말금액

세종농식품바이오투자조합 1호	815,198	-	-	1,761	816,959

세종농식품R	411,233	-	-	4,756	415,989

세종창조성장청년창업벤처펀드1호	412,058	-	(45,859)	(4,648)	361,551

AJ-세종농식품수출육성펀드	346,829	(82,769)	(9,292)	6,054	260,822

강원-세종강소기업육성상생투자조합	1,037,816	-	-	(13,092)	1,024,724

세종글로벌청년창업벤처펀드2호	881,169	-	-	(11,738)	869,431

세종스마트기술강소기업투자조합2호	2,340,565	-	-	(31,230)	2,309,335

다담성장지원6호투자조합	478,612	-	-	(2,738)	475,874

농식품스텝업투자조합	734,517	400,000	-	(24,619)	1,109,898

강원-세종 중소벤처펀드 1호	422,864	-	-	(26,931)	395,933

스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드	576,479	600,000	-	(36,345)	1,140,134

(주)키프론바이오	154,790	-	2,249	14,061	171,100

합 계	8,612,130	917,231	(52,902)	(124,709)	9,351,750

2) 전반기

(단위:천원)

관계기업명	기초금액	증자(회수)	지분법자본변동	지분법손익	기말금액

세종농식품바이오투자조합 1호	1,100,098	-	-	(668)	1,099,430

세종농식품R	1,443,110	(1,020,000)	(322,112)	327,852	428,850

세종창조성장청년창업벤처펀드1호	795,464	(373,699)	18,512	36,501	476,778

AJ-세종농식품수출육성펀드	312,763	-	8,308	(143)	320,928

강원-세종강소기업육성상생투자조합	1,355,345	-	-	(7,969)	1,347,376

세종글로벌청년창업벤처펀드2호	743,534	150,000	-	(10,327)	883,207

세종스마트기술강소기업투자조합2호	1,024,614	620,000	-	(39,517)	1,605,097

다담성장지원6호투자조합	486,985	-	-	(4,392)	482,593

농식품스텝업투자조합	384,547	-	-	(24,725)	359,822

합 계	7,646,460	(623,699)	(295,292)	276,612	7,004,081

(3) 당반기말과 전반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	영업수익	당기순손익

세종농식품바이오투자조합 1호	4,353,359	595,512	10,421	8,100

세종농식품R	2,079,941	-	25,178	23,780

세종창조성장청년창업벤처펀드1호	3,658,413	42,893	291	(46,476)

AJ-세종농식품수출육성펀드	4,223,898	833,213	84,517	78,707

강원-세종강소기업육성상생투자조합	7,580,312	407,240	234	(91,641)

세종글로벌청년창업벤처펀드2호	8,838,479	144,166	684	(117,381)

세종스마트기술강소기업투자조합2호	7,717,616	268,147	28,991	(100,742)

다담성장지원6호투자조합	2,048,113	1,855	-	(11,774)

농식품스텝업투자조합	12,345,993	137,123	8,619	(270,814)

강원-세종 중소벤처펀드 1호	1,973,929	66,250	5,836	(129,758)

스마트대한민국 KB퓨처나인-세종 벤처펀드	5,021,828	81,250	7,028	(157,496)

(주)키프론바이오	15,811,900	13,794,956	4,929,449	243,236

2) 전반기말

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	영업수익	당기순손익

세종농식품바이오투자조합 1호	5,650,990	593,830	1,072	(3,071)

세종농식품R	2,177,986	33,736	1,678,717	1,639,260

세종창조성장청년창업벤처펀드1호	4,817,238	49,456	417,378	365,007

AJ-세종농식품수출육성펀드	5,050,458	878,393	52,289	(1,852)

강원-세종강소기업육성상생투자조합	9,531,634	100,000	48,585	(55,778)

세종글로벌청년창업벤처펀드2호	9,189,196	435,058	634	(106,199)

세종스마트기술강소기업투자조합2호	5,694,215	516,485	1,036	(127,476)

다담성장지원6호투자조합	2,083,890	8,742	-	(18,887)

농식품스텝업투자조합	4,095,174	137,123	3,179	(271,973)

10. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,821,803	6,129,435

단기대여금	1,280,000	1,763,000

미수수익	175,646	92,567

미수금	617,967	962,122

차감:매출채권대손충당금	(407,435)	(316,473)

순장부금액	9,487,981	8,630,651

매출채권 및 기타유동채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	316,473	414,886

제각	-	(200,300)

설정(환입)	90,962	81,616

기말금액	407,435	296,202

11. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

시험재료	782,510	339,907

원재료	288,674	263,464

부재료	55,940	61,305

저장품	9,366	9,366

합 계	1,136,490	674,042

12. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	41,481	88,110

선급비용	126,917	202,193

합 계	168,398	290,303

13. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기선급비용	67,111	-

14. 장기매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	5,000,000	5,000,000

장기미수금	1,311,000	1,228,231

합 계	6,311,000	6,228,231

15. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	6,649,808	-	-	6,649,808	6,649,808	-	-	6,649,808

건 물	22,781,905	(7,979,331)	(183,438)	14,619,136	22,768,905	(7,690,899)	(186,921)	14,891,085

구축물	137,677	(31,307)	(9,712)	96,658	137,677	(29,586)	(9,891)	98,200

기계장치	3,056,605	(2,553,138)	-	503,467	3,001,605	(2,501,694)	-	499,911

집기비품	1,868,704	(1,486,562)	-	382,142	1,664,846	(1,453,500)	-	211,346

시설장치	8,641,902	(7,773,615)	-	868,287	8,793,813	(7,774,256)	-	1,019,557

사용권자산	567,095	(267,262)	-	299,833	607,257	(222,047)	-	385,210

건설중인자산	7,027,907	-	-	7,027,907	1,653,636	-	-	1,653,636

합 계	50,731,603	(20,091,215)	(193,150)	30,447,238	45,277,547	(19,671,982)	(196,812)	25,408,753

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	6,649,808	-	-	-	-	6,649,808

건물	14,891,085	13,000	-	-	(284,949)	14,619,136

구축물	98,200	-	-	-	(1,542)	96,658

기계장치	499,911	55,000	-	-	(51,444)	503,467

집기비품	211,346	213,364	(183)	9,600	(51,985)	382,142

시설장치	1,019,557	67,871	(3,561)	-	(215,580)	868,287

사용권자산	385,210	39,498	-	-	(124,875)	299,833

건설중인자산	1,653,636	5,383,871	-	(9,600)	-	7,027,907

합계	25,408,753	5,772,604	(3,744)	-	(730,375)	30,447,238

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증 가	감 소	대체	감가상각비	기말장부금액

토지	4,308,257	820,308	-	-	-	5,128,565

건물	15,199,106	1,608,009	(59,844)	-	(291,858)	16,455,413

구축물	64,166	36,927	-	-	(1,351)	99,742

기계장치	846,782	79,000	-	-	(109,027)	816,755

집기비품	149,084	76,410	(5,850)	-	(36,853)	182,791

시설장치	844,099	296,191	(5)	43,200	(225,416)	958,069

사용권자산	364,816	109,538	-	-	(109,462)	364,892

건설중인자산	278,200	304,559	-	(43,200)	-	539,559

합계	22,054,510	3,330,943	(65,700)	-	(773,967)	24,545,786

(3) 보험가입자산 당반기말 현재 연결실체의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험종류	부보처	부보금액	질권자

건물, 집기비품 및 시설장치	화재보험	한화손해보험(주)등	26,026,114	한국산업은행

상기 보험이외에 가스사고배상책임보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기채무와 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천JPY,천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보제공처

토지, 건물, 집기비품 및 시설장치	22,467,324	JPY 2,020,000KRW 24,370,000	한국산업은행

16. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	손상 및상각누계액	장부금액	취득원가	손상 및상각누계액	장부금액

산업재산권	16,979	(15,233)	1,746	16,979	(15,110)	1,869

개발비	5,216,886	(5,187,656)	29,230	5,216,886	(5,158,426)	58,460

소프트웨어	1,230,157	(756,620)	473,537	1,216,431	(695,677)	520,754

기타의무형자산	129,000	-	129,000	129,000	-	129,000

무형건설중인자산	843,469	-	843,469	827,068	-	827,068

합계	7,436,491	(5,959,509)	1,476,982	7,406,364	(5,869,213)	1,537,151

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 무형자산 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	무형건설중인자산	합 계

기초장부가액	1,869	58,460	520,754	129,000	827,068	1,537,151

당기증가액	-	-	14,201	-	16,401	30,602

당기상각액	(123)	(29,230)	(61,418)	-	-	(90,771)

기말장부가액	1,746	29,230	473,537	129,000	843,469	1,476,982

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	무형건설중인자산	합 계

기초장부가액	2,115	116,920	131,069	1,069,594	1,319,698

당기증가액	-	-	5,890	108,938	114,828

당기상각액	(123)	(29,230)	(20,578)	-	(49,931)

대체	-	-	29,614	(29,614)	-

기말장부가액	1,992	87,690	145,995	1,148,918	1,384,595

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 연구개발비는 각각 271,890천원과 456,241천원으로 용역원가로 계상하였습니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,013,740	815,541

미지급금	5,977,207	5,860,068

미지급비용	72,428	28,102

리스부채	159,764	199,456

합 계	7,223,139	6,903,167

18. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:JPY,천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액