바이오톡스텍 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	64,247,298,330	64,692,236,364

현금및현금성자산	10,534,522,978	27,479,365,514

기타유동금융자산	25,391,020,000	16,121,010,000

매출채권 및 기타유동채권	10,307,596,457	8,392,083,728

재고자산	16,646,864,738	11,915,420,549

기타유동자산	1,111,358,745	498,142,610

당기법인세자산	255,935,412	286,213,963

비유동자산	82,608,908,211	82,344,005,279

기타비유동금융자산	13,198,056,729	11,990,260,292

장기매출채권 및 기타채권	4,937,200,000	4,669,300,000

유형자산	57,106,101,551	58,181,290,940

영업권 이외의 무형자산	1,692,028,753	1,595,628,486

기타비유동자산	113,237,316	31,656,029

관계기업에 대한 투자자산	93,073,655	531,698,043

이연법인세자산	5,469,210,207	5,344,171,489

자산총계	146,856,206,541	147,036,241,643

부채

유동부채	86,998,946,089	75,118,525,473

매입채무 및 기타유동채무	6,219,428,971	5,051,099,118

단기차입금	22,337,539,300	23,832,443,800

유동성장기부채	2,500,000,000	0

기타 유동부채	6,964,721,556	6,682,696,075

기타유동금융부채	48,977,256,262	39,552,286,480

비유동부채	21,230,365,103	23,682,885,676

장기매입채무 및 기타비유동채무	162,854,489	198,393,047

장기차입금	17,500,000,000	20,000,000,000

확정급여부채	3,555,203,639	3,319,608,691

기타비유동금융부채	12,306,975	135,773,138

비유동충당부채	0	29,110,800

부채총계	108,229,311,192	98,801,411,149

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	46,353,912,190	51,710,249,627

자본금	7,979,124,000	7,979,124,000

주식발행초과금	32,516,142,920	32,516,142,920

기타자본구성요소	3,576,091,611	4,475,132,161

이익잉여금(결손금)	2,282,553,659	6,739,850,546

비지배지분	(7,727,016,841)	(3,475,419,133)

자본총계	38,626,895,349	48,234,830,494

자본과부채총계	146,856,206,541	147,036,241,643

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,121,681,941	29,921,884,020	7,151,610,305	24,108,274,955

매출원가	10,148,419,155	28,668,972,623	7,746,609,186	22,438,716,999

매출총이익	973,262,786	1,252,911,397	(594,998,881)	1,669,557,956

판매비와관리비	3,003,781,885	8,725,064,258	2,224,220,472	7,487,960,020

영업이익(손실)	(2,030,519,099)	(7,472,152,861)	(2,819,219,353)	(5,818,402,064)

기타수익	(115,353,789)	481,546,156	141,457,549	158,537,178

기타비용	61,103,932	194,449,131	107,786,231	189,697,345

금융수익	805,065,473	2,613,917,978	262,921,760	1,981,080,670

금융원가	1,356,740,310	4,129,678,164	915,214,426	5,131,972,209

지분법이익(손실)	(9,728,294)	24,802,679	(1,765,912)	18,179,578

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,768,379,951)	(8,676,013,343)	(3,439,606,613)	(8,982,274,192)

법인세비용(수익)	97,003,507	22,643,329	(707,258,125)	(1,255,220,575)

계속영업이익(손실)	(2,865,383,458)	(8,698,656,672)	(2,732,348,488)	(7,727,053,617)

당기순이익(손실)	(2,865,383,458)	(8,698,656,672)	(2,732,348,488)	(7,727,053,617)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,194,507,928)	(4,315,884,588)	(1,727,085,813)	(4,783,588,870)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,670,875,530)	(4,382,772,084)	(1,005,262,675)	(2,943,464,747)

기타포괄손익	0	(177,935,685)	(9,797,397)	(86,362,133)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(177,935,685)	(9,797,397)	(86,362,133)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(177,935,685)	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	(9,797,397)	(86,940,809)

기타 세율변경 효과	0	0	0	578,676

총포괄손익	(2,865,383,458)	(8,876,592,357)	(2,742,145,885)	(7,813,415,750)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,194,507,928)	(4,493,820,273)	(1,736,883,210)	(4,869,951,003)

포괄손익, 비지배지분	(1,670,875,530)	(4,382,772,084)	(1,005,262,675)	(2,943,464,747)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(75)	(271)	(108)	(313)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(75)	(283)	(108)	(313)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,333,562,000	20,305,703,923	4,433,994,689	12,161,641,154	44,234,901,766	131,965,250	44,366,867,016

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,783,588,870)	(4,783,588,870)	(2,943,464,747)	(7,727,053,617)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	(86,938,255)	0	(86,938,255)	0	(86,938,255)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	94,481,976	0	94,481,976	123,666,477	218,148,453

전환사채의 전환	645,562,000	12,210,438,997	0	0	12,856,000,997	0	12,856,000,997

기타 변동에 따른 증가(감소)	0	0	2,586,478	(2,010,356)	576,122	0	576,122

2023.09.30 (기말자본)	7,979,124,000	32,516,142,920	4,444,124,888	7,376,041,928	52,315,433,736	(2,687,833,020)	49,627,600,716

2024.01.01 (기초자본)	7,979,124,000	32,516,142,920	4,475,132,161	6,739,850,546	51,710,249,627	(3,475,419,133)	48,234,830,494

당기순이익(손실)	0	0	0	(4,315,884,588)	(4,315,884,588)	(4,382,772,084)	(8,698,656,672)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(177,935,685)	(177,935,685)	0	(177,935,685)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(997,412,460)	0	(997,412,460)	0	(997,412,460)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	98,371,910	0	98,371,910	131,174,376	229,546,286

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소)	0	0	0	36,523,386	36,523,386	0	36,523,386

2024.09.30 (기말자본)	7,979,124,000	32,516,142,920	3,576,091,611	2,282,553,659	46,353,912,190	7,727,016,841	38,626,895,349

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,962,134,238)	(15,590,917,528)

당기순이익(손실)	(8,698,656,672)	(7,727,053,617)

당기순이익조정을 위한 가감	5,945,924,697	5,558,723,085

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,011,710,565)	(10,689,589,053)

이자수취	976,620,754	352,622,879

배당금수취(영업)	427,466,369	23,124,675

이자지급(영업)	(1,531,389,937)	(1,502,312,889)

법인세환급(납부)	(70,388,884)	(1,606,432,608)

투자활동현금흐름	(9,474,968,915)	(1,943,664,999)

단기금융상품의 처분	1,059,000,000	17,800,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	1,000,000,000	0

보증금의 감소	310,000,000	23,595,793

당기손익공정가치측정금융상품의 처분	28,291,040,331	20,600,906,029

기타포괄손익공정가치측정금융상품의 처분	125,177,886	187,552,965

유형자산의 처분	30,000	24,354,000

단기금융상품의 취득	(8,500,000,000)	(11,300,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	0	(1,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(28,556,421,364)	(19,537,072,176)

기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득	(741,496,000)	(790,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(50,000,000)

유형자산의 취득	(1,770,201,868)	(6,279,621,442)

무형자산의 취득	(357,097,900)	(393,282,095)

보증금의 증가	(335,000,000)	(1,230,098,073)

재무활동현금흐름	3,465,726,595	18,349,606,129

단기차입금의 증가	2,000,000,000	13,800,000,000

전환사채의 증가	0	10,000,000,000

신주인수권부사채의 증가	12,000,000,000	0

사채발행비 지급	(562,240)	(884,480)

신주발행비 지급	0	(7,368,274)

단기차입금의 상환	(3,500,000,000)	(4,300,000,000)

유동성장기차입금의 상환	0	(1,000,000,000)

전환사채의 감소	(5,650,000,000)	0

정부보조금의 사용	(224,946,400)	0

리스부채의 상환	(161,352,305)	(142,141,117)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(997,412,460)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(16,971,376,558)	815,023,602

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,534,022	(29,569,859)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(16,944,842,536)	785,453,743

기초현금및현금성자산	27,479,365,514	12,699,910,520

기말현금및현금성자산	10,534,522,978	13,485,364,263