네오티스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 20(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 네오티스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네오티스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill 및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업은 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 지배기업의 당반기말 현재 자본금은 5,506,839천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

권은영	3,249,920	29.5	3,124,199	28.4

김현미	792,378	7.2	792,378	7.2

자기주식	568,674	5.2	568,674	5.2

기타	6,402,706	58.1	6,528,427	59.2

합 계	11,013,678	100.0	11,013,678	100.0

(2) 종속기업의 개요

당반기와 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)네오디에스	한국	금속 절삭기계 제조업	12월	53.6	53.6

NEOTIS USA.Inc	미국	자동차부품 공급업	12월	100.0	100.0

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)네오디에스	7,322,034	5,646,551	2,915,417	268,768

NEOTIS USA.Inc	1,988,395	189,711	-	(2,378)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)네오디에스	6,478,454	4,884,299	8,376,937	224,026

NEOTIS USA.Inc	180,790	-	-	-

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경과 공시

① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(COVID-19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결재무제표 작성기준 ① 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ② 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,507,535	21,507,535	11,529,225	11,529,225

기타유동금융자산	9,390,752	9,390,752	6,206,409	6,206,409

파생금융자산	3,330	3,330	49,770	49,770

매출채권	9,701,336	9,701,336	13,836,776	13,836,776

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,091,730	3,091,730	3,091,730	3,091,730

기타비유동금융자산	348,440	348,440	357,950	357,950

합 계	44,043,123	44,043,123	35,071,860	35,071,860

금융부채

매입채무	910,815	910,815	2,701,476	2,701,476

단기차입금	23,006,720	23,006,720	22,759,073	22,759,073

단기리스부채	38,728	38,728	45,233	45,233

기타유동금융부채	7,745,123	7,745,123	8,480,599	8,480,599

장기차입금	10,768,280	10,768,280	7,071,600	7,071,600

전환사채	6,511,853	6,511,853	-	-

파생상품부채	4,052,450	4,052,450	-	-

장기리스부채	57,026	57,026	69,719	69,719

합 계	53,090,995	53,090,995	41,127,700	41,127,700

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	5,193,099	-	5,193,099

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,091,730	3,091,730

파생금융자산	-	3,330	-	3,330

파생상품부채	-	-	4,052,450	4,052,450

합 계	-	5,196,429	7,144,180	12,340,609

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	5,207,878	-	5,207,878

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,091,730	3,091,730

파생금융자산	-	49,770	-	49,770

합 계	-	5,257,648	3,091,730	8,349,378

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	3,091,730	3,415,806

기타포괄손익인식액	-	(324,076)

기말금액	3,091,730	3,091,730

(4) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

스마일게이트인베스트먼트(주)	3,091,730	3	현재가치법	할인율	14.63%

영구성장률	0.00%

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

할인율 변동	성장율 변동	할인율 변동	성장율 변동

금융자산

스마일게이트인베스트먼트(주)	47,696	28,332	(41,796)	(24,706)

(*1) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) (주)네시삼십삼분과 (주)서울생주조는 장부금액이 없으므로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당반기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	21,507,535	-	-	21,507,535

기타유동금융자산	4,197,653	5,193,099	-	9,390,752

파생금융자산	-	3,330	-	3,330

매출채권	9,701,336	-	-	9,701,336

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,091,730	3,091,730

기타비유동금융자산	348,440	-	-	348,440

합 계	35,754,964	5,196,429	3,091,730	44,043,123

② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	11,529,225	-	-	11,529,225

기타유동금융자산	998,531	5,207,878	-	6,206,409

파생금융자산	-	49,770	-	49,770

매출채권	13,836,776	-	-	13,836,776

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,091,730	3,091,730

기타비유동금융자산	357,950	-	-	357,950

합 계	26,722,482	5,257,648	3,091,730	35,071,860

2) 금융부채① 당반기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

매입채무	910,815	-	910,815

단기차입금	23,006,720	-	23,006,720

단기리스부채	38,728	-	38,728

기타유동금융부채	7,745,123	-	7,745,123

장기차입금	10,768,280	-	10,768,280

전환사채	6,511,853	-	6,511,853

파생상품부채	-	4,052,450	4,052,450

장기리스부채	57,026	-	57,026

합 계	49,038,545	4,052,450	53,090,995

② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

매입채무	2,701,476	-	2,701,476

단기차입금	22,759,073	-	22,759,073

단기리스부채	45,233	-	45,233

기타유동금융부채	8,480,599	-	8,480,599

장기차입금	7,071,600	-	7,071,600

장기리스부채	69,719	-	69,719

합 계	41,127,700	-	41,127,700

(2) 당기손익-공정가치금융상품① 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품

특정금전신탁	5,193,099	5,207,878

② 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	5,207,878	5,448,374

당기손익-공정가치금융상품 평가손익	(14,779)	126,388

처분	-	(366,884)

기말금액	5,193,099	5,207,878

(3) 기타포괄손익-공정가치금융상품① 당반기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	장부금액

당반기말	전기말

비상장주식	(주)서울생주조	1,768,360	-	-

(주)네시삼십삼분	4,590,000	-	-

스마일게이트인베스트먼트(주)	2,099,601	3,091,730	3,091,730

합 계	8,457,961	3,091,730	3,091,730

당반기말 현재 (주)서울생주조 1,768,360천원, (주)네시삼십삼분 4,590,000천원의 평가손실을 인식하고 있으며, 스마일게이트인베스트먼트(주) 992,129천원을 평가이익으로 인식하고 있습니다.

② 당반기 및 전기말 중 기타포괄손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,091,730	3,415,806

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(324,076)

기말금액	3,091,730	3,091,730

6. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	176	-

보통예금	21,507,359	11,529,225

합 계	21,507,535	11,529,225

7. 매출채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,444,365	14,653,075

손실충당금	(743,029)	(816,299)

합 계	9,701,336	13,836,776

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	816,299	700,102

대손상각비(환입)	(73,270)	116,197

기말금액	743,029	816,299

8. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	46,801	(14,423)	32,378	29,581	(6,101)	23,480

제품	4,300,185	(337,787)	3,962,398	3,417,487	(391,906)	3,025,581

재공품	754,708	(20,745)	733,964	865,745	(31,608)	834,137

원재료	1,546,872	(36,763)	1,510,109	1,265,722	(59,205)	1,206,517

저장품	300,885	(62,992)	237,892	239,885	(61,773)	178,112

합 계	6,949,452	(472,710)	6,476,741	5,818,420	(550,593)	5,267,827

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(77,883)	17,266

9. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품(상각후원가)	700,000	33,818	700,000	30,150

금융상품(당기손익-공정가치)	5,193,099	-	5,207,878	-

미수금	192,883	-	286,807	-

미수수익	4,770	-	11,724	-

대여금	5,257,000	300,000	195,700	300,000

손실충당금	(1,957,000)	-	(195,700)	-

보증금	-	14,622	-	27,800

합 계	9,390,752	348,440	6,206,409	357,950

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	사용제한내역	당반기말	전기말

정기예금	(주)우리은행	관계기업차입금질권설정	700,000	700,000

특정금전신탁	5,193,099	5,207,878

합 계	5,893,099	5,907,878

10. 관계기업투자

당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	알트론(주)	한국	38.49	-	38.49	-

11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	12,301,076	8,608,908	239,577	10,081,640	61,006	159,307	60,733	229,859	802,096	32,544,202

취득	-	-	6,500	335,087	13,178	43,750	20,725	-	733,385	1,152,625

대체	-	-	-	134,044	12,926	15,506	-	81,982	(244,458)	-

감가상각비	-	(114,859)	(13,639)	(1,136,103)	(8,482)	(36,763)	(7,119)	(40,061)	-	(1,357,026)

기말 장부금액	12,301,076	8,494,049	232,438	9,414,668	78,628	181,800	74,339	271,780	1,291,023	32,339,801

취득원가	12,301,076	10,853,306	548,194	46,022,341	150,256	1,696,117	773,865	847,555	1,291,023	74,483,733

감가상각누계액	-	(2,359,257)	(315,756)	(36,607,673)	(71,628)	(1,514,317)	(699,526)	(575,775)	-	(42,143,932)

장부금액	12,301,076	8,494,049	232,438	9,414,668	78,628	181,800	74,339	271,780	1,291,023	32,339,801

(2) 전반기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	6,514,025	8,831,488	266,662	10,901,580	3	216,790	65,809	339,185	886,732	28,022,274

취득	3,821,447	-	-	159,162	41,491	18,400	6,730	-	824,030	4,871,260

대체	1,175,915	(1,485,925)	-	420,678	-	6,400	-	-	(793,883)	(676,815)

감가상각비	-	(135,739)	(13,542)	(1,205,433)	(708)	(47,245)	(9,065)	(65,477)	-	(1,477,209)

기말 장부금액	11,511,387	7,209,824	253,120	10,275,987	40,786	194,345	63,474	273,708	916,879	30,739,510

취득원가	11,511,387	9,182,944	541,694	44,566,147	99,017	1,633,382	748,901	765,575	916,879	69,965,926

감가상각누계액	-	(1,973,120)	(288,574)	(34,290,160)	(58,231)	(1,439,037)	(685,427)	(491,867)	-	(39,226,416)

장부가액	11,511,387	7,209,824	253,120	10,275,987	40,786	194,345	63,474	273,708	916,879	30,739,510

(*) 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 지배기업의 토지와 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (주석16 참조)

12. 투자부동산

당반기와 전반기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	6,426,722	4,760,482	11,187,203	8,392,327	4,947,849	13,340,176

감가상각비	-	(90,115)	(90,115)	-	(69,235)	(69,235)

대체	-	-	-	(1,175,915)	1,485,925	310,010

기말 장부금액	6,426,722	4,670,367	11,097,089	7,216,412	6,364,539	13,580,951

취득원가	6,426,722	5,539,340	11,966,061	7,216,412	7,209,700	14,426,112

감가상각누계액	-	(868,973)	(868,973)	-	(845,161)	(845,161)

장부금액	6,426,722	4,670,367	11,097,089	7,216,412	6,364,539	13,580,951

(*) 전반기 중 투자부동산(토지) 1,176백만원이 유형자산(토지)으로, 유형자산(건물) 1,486백만원이 투자부동산(건물)으로 대체되었습니다.

은행차입금에 대한 지급보증을 위하여 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석16 참조)

13. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	-	2,741	83,524	1,184,701	1,270,966

무형자산상각비	-	(842)	(11,107)	(11,949)

기말 장부금액	-	1,899	72,417	1,184,701	1,259,017

취득원가	965,990	13,014	475,214	1,184,701	2,638,919

상각누계액	-	(11,115)	(402,797)	-	(413,912)

손상차손누계액	(965,990)	-	-	-	(965,990)

장부금액	-	1,899	72,417	1,184,701	1,259,017

(2) 전반기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	965,990	4,424	110,043	1,133,561	2,214,018

무형자산상각비	-	(842)	(14,375)	-	(15,217)

기말 장부금액	965,990	3,582	95,668	1,133,561	2,198,801

취득원가	965,990	13,014	475,214	1,133,561	2,587,779

상각누계액	-	(9,432)	(379,546)	-	(388,978)

장부금액	965,990	3,582	95,668	1,133,561	2,198,801

14. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	153,326	(60,310)	93,016	160,312	(47,439)	112,873

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기말금액

사용권자산	112,873	28,444	(24,417)	(23,884)	93,016

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	감가상각비	기말금액

사용권자산	-	137,876	22,436	-	(47,439)	112,873

(3) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	이자비용	지급	기말금액

리스부채	114,942	28,444	(24,501)	2,597	(25,728)	95,754

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	감소	이자비용	지급	기말금액

리스부채	-	166,939	-	4,152	(56,149)	114,942

(4) 당반기와 전반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	25,728	71,660

비용인식액

사용권자산의 감가상각비	23,883	23,652

리스부채에 대한 이자비용	2,597	1,852

단기리스 관련 비용	-	40,314

소액자산 리스관련 비용	5,694	6,836

15. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	294,037	-	102,382	-

선급비용	8,485	-	20,510	-

예술품	-	10,000	-	10,000

합 계	302,522	10,000	122,892	10,000

16. 차 입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	20,350,000	20,835,673

유동성장기차입금	2,656,720	1,923,400

소 계	23,006,720	22,759,073

비유동부채

장기차입금	10,768,280	7,071,600

합 계	33,775,000	29,830,673

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행	-	-	785,673

(주)우리은행(*1)	2.43	700,000	5,900,000

(주)국민은행(*3)	2.72	3,000,000	3,000,000

(주)신한은행(*5)	2.59~2.64	2,400,000	900,000

한국수출입은행(*2)	3.15	4,350,000	4,350,000

한국산업은행(*4)	1.97	1,900,000	1,900,000

한국산업은행(*4)	2.02	8,000,000	4,000,000

소 계	20,350,000	20,835,673

유동성장기차입금	(주)신한은행(*5)	2.70~2.75	740,000	240,000

한국산업은행(*4)	2.78~3.00	1,916,720	1,683,400

소 계	2,656,720	1,923,400

장기차입금	(주)신한은행(*5)	2.70-2.75	1,660,000	2,280,000

한국산업은행(*4)	2.78-3.00	8,833,280	4,791,600

중소기업은행(*6)	3.00	275,000	-

소 계	10,768,280	7,071,600

합 계	33,775,000	29,830,673

(*1) 연결회사의 정기예금 700,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 5,222,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 최대주주로부터 3,300,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 최대주주로부터 24,840,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 최대주주로부터 4,800,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 지식재산권(IP)이 담보로 제공되어 있습니다.(*6) 연결회사의 기계장치 330,000천원(설비감정가 500,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2021년	1,716,040

2022년	3,025,280

2023년	6,026,960

합 계	10,768,280

17. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,765,407	-	2,472,505	-

연차미지급금	431,666	-	451,840	-

미지급비용	23,150	-	31,354	-

금융보증부채	5,524,900	-	5,524,900	-

합 계	7,745,123	-	8,480,599	-

18. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

비유동

전환사채	10,000,000

사채상환할증금	512,050

사채할인발행차금	(91,980)

전환권조정	(3,908,217)

합 계	6,511,853

(2) 당반기 중 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	주요 약정사항

종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행총액	금 백억원(\10,000,000,000)

발행일	2020년 1월 3일

만기일	2025년 1월 3일

표면이자율	0%

만기보장이자율	1%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 1월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	102.0176%~104.8584%

매도청구권(Call Option)	본 사채의 발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월 및 2년이되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주

전환청구기간	2021년 1월 3일부터 2024년 12월 3일까지

전환가액	3,055원

(3) 파생상품부채전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

19. 단기충당부채 연결회사의 단기충당부채는 판매보증충당부채이며, 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	15,743	428,158

설정액	17,778	26,926

환입액	(30,962)	(287,346)

지급액	-	(151,995)

기말금액	2,559	15,743

20. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	65,715	134,374

선수금	9,236	2,548

합 계	74,951	136,922

21. 순확정급여부채

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,046,679	4,773,680

사외적립자산의 공정가치	(2,935,801)	(3,041,678)

순확정급여부채 금액	2,110,878	1,732,002

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	567,320	723,387

이자원가	47,280	52,675

사외적립자산의 이자수익	(40,678)	(18,413)

합 계	573,922	757,649

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	4,773,680	5,196,566

당기근무원가	567,320	1,295,918

이자원가	47,280	120,075

재측정요소

재무적가정	-	(1,033,233)

인구통계적가정	-	(9,554)

경험적가정	-	446,925

지급액	(341,601)	(1,243,017)

합 계	5,046,679	4,773,680

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,041,678	1,238,344

이자수익	40,678	37,642

납입액	44,558	2,011,685

재측정요소

사외적립자산의 이자수익	14,701	(25,809)

지급액	(205,814)	(220,184)

합 계	2,935,801	3,041,678

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,013,678주	11,013,678주

자본금	5,506,839,000원	5,506,839,000원

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,350,552	15,350,552

기타자본잉여금	391,942	391,942

합 계	15,742,494	15,742,494

23. 기타자본 구 성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,947,484)	(4,932,188)

자기주식처분손실	(238,018)	(238,018)

합 계	(5,185,502)	(5,170,206)

당반기말과 전기말 현재 연결회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 994,817주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-금융자산평가손익	(4,185,660)	(4,185,660)

지분법자본변동	21,465	21,465

합 계	(4,164,195)	(4,164,195)

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	2,773,462	2,503,937

미처분이익잉여금	25,727,581	28,315,274

해외사업환산손익	18,312	-

합 계	28,519,355	30,819,211

(*) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.

(2) 배당금당반기와 전반기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

배당금 지급액	2,611,251	2,611,251

26. 영업부문정보

(1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당반기말 현재 연결회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 매출당반기와 전반기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,300,075	16,318,802	9,665,185	18,697,525

상품매출	167,870	424,798	331,360	595,203

기타매출	89,652	179,304	167,650	287,185

합 계	6,557,597	16,922,904	10,164,195	19,579,913

(3) 지역별 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

한국	4,230,109	9,375,908	4,999,905	9,199,275

중국	73,514	242,939	225,567	495,113

일본	1,325,526	3,870,743	2,065,681	4,042,131

인도	20,147	72,007	17,569	89,942

유럽	184,199	1,082,018	1,546,941	3,206,401

기타	724,103	2,279,289	1,308,532	2,547,051

합 계	6,557,597	16,922,904	10,164,195	19,579,913

(4) 주요 고객당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	791,509	1,616,544	1,034,526	1,883,816

B사	710,829	2,171,387	1,474,554	3,095,451

C사	714,998	1,856,665	1,119,851	2,246,687

D사	910,761	3,710,826	2,453,249	5,020,551

합 계	3,128,097	9,355,422	6,082,180	12,246,506

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	359,089	758,454	422,498	781,665

퇴직급여	78,750	147,283	78,636	156,538

복리후생비	33,126	68,369	28,960	60,638

여비교통비	13,226	37,674	24,921	58,112

통신비	5,610	13,424	5,894	12,805

세금과공과	80,564	157,059	59,192	133,846

지급수수료	(30,838)	222,292	104,369	244,648

수도광열비	2,539	6,059	2,480	5,886

소모품비	2,204	12,293	5,860	9,711

도서인쇄비	263	1,482	210	1,527

감가상각비	186,574	372,097	196,382	389,265

보험료	10,809	15,366	9,397	8,082

접대비	26,134	69,423	32,671	69,361

차량유지비	12,137	29,527	9,495	49,201

무형자산상각비	5,935	11,948	7,258	15,216

교육훈련비	760	3,307	174	13,924

경상개발비	306,317	645,324	343,804	727,705

대손상각비	49,113	(73,270)	74,945	118,703

판매보증비	1,051	17,778	12,629	48,047

운반비	29,873	66,485	39,427	73,859

합 계	1,173,236	2,582,374	1,459,202	2,978,739

28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	(544,521)	(1,208,914)	99,972	(202,827)

상품매입 및 원재료, 소모품사용	3,191,568	8,854,763	3,052,176	5,820,912

종업원급여	1,426,305	3,457,648	3,297,981	6,182,493

감가상각비	792,902	1,471,023	802,840	1,570,096

무형자산상각비	5,934	11,948	7,260	15,217

복리후생비	218,704	470,481	282,397	520,674

경상연구개발비	111,541	211,772	342,164	726,066

운반비	29,873	66,485	39,427	73,859

외주가공비	300,743	1,184,517	949,346	2,023,504

기타비용	691,956	995,889	1,186,788	2,335,700

합 계(*)	6,225,005	15,515,612	10,060,351	19,065,694

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	51,671	95,288	15,338	43,247

금융비용

이자비용	552,832	754,612	174,676	365,443

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	176,981	394,766	194,109	267,153

외화환산이익	(219,170)	67,806	(3,141)	88,372

배당금수익	-	-	1,800	3,600

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	33,116	33,116

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	33,067	80,316

파생상품거래이익	3,090	13,950	-	-

파생상품평가이익	3,330	3,330	85,200	168,200

금융보증수익	-	-	-	19,000

임대수익	6,600	13,200	-	-

잡이익	18,489	27,336	17,768	32,591

합 계	(10,681)	520,388	361,919	692,348

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	20,496	42,459	29,766	42,948

외화환산손실	113,888	140,730	71,368	83,021

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(13,599)	14,779	-	-

파생상품거래손실	41,610	133,290	163,150	263,200

파생상품평가손실	286,070	315,500	(35,300)	-

기부금	-	-	-	100

잡손실	32	46,005	2,870	3,317

합 계	448,497	692,763	231,853	392,586

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

32. 주당순이익

(1) 기본주당순손익당반기와 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익(손실)	(639,123,928)	238,568,982	(86,430,034)	229,662,090

가중평균 유통보통주식수	10,018,861주	10,021,240주	10,445,004주	10,445,004주

기본주당순이익(손실)	(63)	23	(8)	22

(2) 희석주당순손익

지배기업의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도약정액	실행액

한국산업은행(*1)	운영자금대출	3,300,000	3,300,000

운영자금대출	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	5,800,000	4,350,000

시설자금대출	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행(*2)	수출성장자금대출	4,350,000	4,350,000

(주)국민은행(*3)	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

(주)하나은행	매출채권담보대출	2,000,000	-

매출채권담보대출	200,000	-

(주)신한은행(*4)	시설자금대출	1,500,000	1,300,000

지식재산권담보대출	3,500,000	3,500,000

(주)우리은행(*5)	시설자금대출	700,000	700,000

중소기업은행(*6)	운전자금대출	275,000	275,000

합 계	37,625,000	33,775,000

(*1) 최대주주로부터 24,840,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 5,655,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 최대주주로부터 3,300,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 최대주주로부터 4,800,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 지식재산권(IP)이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 연결회사의 정기예금 700,000천원이 담보로 제공되고 있습니다.(*6) 연결회사의 기계장치 330,000천원(설비감정가 500,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다

(2) 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 629,333천원 , 이행지급과 관련하여 9,000천원, 소송 공탁과 관련하여 5,600천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기타특수관계자인 (주)유니포인트에총 7,412,106천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 연결회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 연결회사는 당반기 중 한국무역보험공사와 총 USD 3,000,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래손실 133,290천원과 파생상품거래이익 13,950천원을 계상하였습니다. 당반기말 현재 미결제된 선물환계약금액은 USD 300,000입니다.(5) 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.

(6) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 20,000,000을 가입하였습니다.

34. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	알트론(주)	알트론(주)

기타(*1)	(주)유니포인트(*2)	(주)유니포인트(*2)

(주)아리텔(*3)	(주)아리텔(*3)

하이드렉스(주)(*4)	하이드렉스(주)(*4)

(*1) 기업회계기준에서 정의하는 특수관계자는 아니나 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있는 대표이사 및 직계가족이 유의적인 영향력을 행사하여 포함하였습니다.(*2) 연결회사의 최대주주가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.(*3) 연결회사의 관계기업인 알트론(주)가 유의적 영향력을 보유한 회사입니다.

(*4) 연결회사의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

기타	(주)유니포인트	177,000	-	10,092	-

하이드렉스(주)	1,152	-	-	90,000

합 계	178,152	-	10,092	90,000

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

관계기업	알트론(주)	24,420	-	-	20,000

기타	(주)유니포인트	156,000	-	4,320	-

(주)아리텔	15,360	-	-	-

하이드렉스(주)	1,152	-	-	72,000

합 계	196,932	-	4,320	92,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수금	선급금	매입채무

관계기업	알트론(주)(*)	-	1,887,000	-	-	-

기타	(주)유니포인트	64,900	1,200,000	10,979	-	-

(주)아리텔(*)	292,864	70,000	-	-	-

하이드렉스(주)	422	-	-	46,000	-

합 계	358,186	3,157,000	10,979	46,000	-

( *) 상기 매출채권에 대하여 손실충당금으로 설정된 금액은 292,864천원이고, 당반기 중 인식된 대손상각비환입은 73,270천원입니다. 상기 대여금에 대하여 손실충당금으로 설정된 금액은 1,957,000천원입니다. 당반기 중 인식된 대손상각비는 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	알트론(주)(*)	-	1,887,000	-	-	-

기타	(주)유니포인트	32,450	-	-	-	-

(주)아리텔(*)	292,864	70,000	-	-	-

하이드렉스(주)	422	-	-	-	-

합 계	325,736	1,957,000	-	-	-

(*) 상기 매출채권에 대하여 손실충당금으로 설정된 금액은 292,864천원이고, 전기 중 인식된 대손상각비환입은 17,908천원입니다. 상기 대여금에 대하여 손실충당금으로 설정된 금액은 1,957,000천원입니다. 전기 중 기간 인식된 대손상각비는 없습니다.

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

관계기업	알트론(주)	1,887,000	-	-	1,887,000

기타	(주)유니포인트	-	1,200,000	-	1,200,000

(주)아리텔	70,000	-	-	70,000

임직원	-	100,000	-	100,000

합 계	1,957,000	1,300,000	-	3,257,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

관계기업	알트론(주)(*)	1,887,000	172,000	(172,000)	1,887,000

기타	(주)아리텔(*)	70,000	-	-	70,000

합 계	1,957,000	172,000	(172,000)	1,957,000

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은기업	보증처	지급보증금액	비 고

관계기업	알트론(주)(*)	(주)우리은행	3,520,000	자금차입

(주)우리은행	389,800	자금차입

기타	(주)아리텔(*)	(주)우리은행	2,200,000	자금차입

합 계	6,109,800

(*) 동 지급보증에 대하여 지급보증금액이 금융보증부채로 계상되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은기업	거래종류	담보제공처	담보제공내역	차입금액	제공자산금액	담보설정액

관계기업	알트론(주)	차입금	(주)우리은행	특정금전신탁	3,200,000	3,195,754	3,520,000

기타특수관계자	(주)아리텔	차입금	(주)우리은행	특정금전신탁	2,000,000	1,997,346	2,200,000

합 계	5,200,000	5,193,100	5,720,000

(7) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	금융기관명	보증내역	보증금액

최대주주	한국산업은행	차입금 보증	24,840,000

한국수출입은행	차입금 보증	5,655,000

(주)신한은행	차입금 보증	4,800,000

(주)국민은행	차입금 보증	3,300,000

합 계	38,595,000

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	293,250	302,786

퇴직급여	(127,523)	287,532

합 계	165,727	590,318

35. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름의 조정

당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	573,922	757,649

대손상각비	(73,270)	118,703

판매보증비	17,778	48,047

재고자산평가손실(환입)	(77,882)	17,266

유형자산감가상각비	1,357,026	1,477,209

투자부동산감가상각비	90,115	69,235

사용권자산감가상각비	23,883	23,652

무형자산상각비	11,948	15,217

파생금융상품평가이익	(3,330)	(168,200)

파생금융상품평가손실	315,500	-

파생상품거래손실	133,290	263,200

파생상품거래이익	(13,950)	-

당기손익인식금융자산평가손실	14,779	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(80,316)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(33,116)

외화환산이익	(67,806)	(88,372)

외화환산손실	140,730	83,021

이자수익	(95,288)	(43,247)

이자비용	754,612	365,443

금융보증수익	-	(19,000)

잡이익	(83)	-

법인세비용	251,285	323,753

합 계	3,353,259	3,130,144

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	4,195,153	1,610,093

재고자산의 감소(증가)	(1,131,032)	748,474

기타유동자산의 감소(증가)	(161,317)	63,067

기타유동금융자산의 감소	24,354	244,144

매입채무의 감소	(1,782,590)	(494,749)

파생금융부채의 감소	-	(52,480)

기타유동금융부채의 감소	(727,272)	(344,202)

단기충당부채의 감소	(30,963)	(263,200)

기타유동부채의 증가(감소)	(61,971)	8,693

확정급여부채의 감소	(210,003)	(461,960)

임대보증금의 증가	-	10,000

합 계	114,359	1,067,880

(3) 현금유출입이 없는 중요한 거래

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	228,953	793,883

이익잉여금의 이익준비금 대체	269,525	261,125

장기차입금의 유동성 대체	1,578,320	6,573,462

유형자산 취득관련 미지금금	-	1,900,000

회계정책의 변경	-	86,115

36. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 매출채권의 신용위험

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합 계

당반기말

기대손실률	0.2%	1.3%	10.0%	24.6%	96.9%	7.1%

총 매출채권	6,490,935	2,938,696	325,234	14,779	674,721	10,444,365

손실충당금	14,736	38,484	32,414	3,630	653,766	743,029

전기말

기대손실률	0.3%	1.7%	14.3%	27.7%	96.0%	5.6%

총 매출채권	11,945,724	1,373,061	606,875	32,522	694,893	14,653,075

손실충당금	29,958	23,547	86,949	9,020	666,825	816,299

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 거래처의 폐업, 파산, 법정관리 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(2) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년

매입채무	910,815	910,815	910,815	-	-

단기차입금	23,006,720	23,006,720	20,350,000	-	-

장기차입금	10,768,280	10,768,280	-	3,835,000	6,933,280

차입금이자	1,131,528	1,131,528	614,764	288,995	227,769

전환사채(*1)	6,511,853	10,512,050	-	-	10,512,050

파생상품부채(*2)	4,052,450	-	-	-	-

단기리스부채	38,728	38,728	38,728	-	-

장기리스부채	57,026	57,026	-	31,321	25,705

기타유동금융부채(*3)	7,745,123	7,745,123	7,745,123	-	-

합 계	54,222,523	54,170,270	29,659,430	4,155,316	17,698,804

(*1) 전환사채의 잔존계약만기는 만기에 상환된다는 전제하에 금액입니다.(*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년

매입채무	2,701,476	2,701,476	2,701,476	-	-

단기차입금	22,759,073	22,759,073	22,759,073	-	-

장기차입금	7,071,600	7,071,600	-	3,156,640	3,914,960

차입금이자	698,651	698,651	469,702	154,640	74,309

단기리스부채	45,223	45,223	45,223	-	-

장기리스부채	69,718	69,718	-	35,280	34,438

기타유동금융부채(*)	8,480,599	8,553,537	8,504,789	48,748	-

금융보증계약(*)	-	584,900	584,900	-	-

합 계	41,826,340	42,484,178	35,065,163	3,395,308	4,023,707

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.