네오티스 분기보고서 (2025.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황 (단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비중	주요 매입처

마이크로비트부분	원자재	TungstenCarbide	마이크로 비트 가공용 원자재임.주요 성분은 텅스텐과 코발트로 이루어진 초경합금임	7,200,455	48.1%	샌드빅, 스미토모 외

샤프트관련부분	원자재	Steel Bar	샤프트에 사용하는 원소재로서 봉형태로 구입함	2,021,898	13.5%	현대종합특수강세아종합특수강

렌즈연마기 부문	원자재	바디,공압품	렌즈연마기 원재료 구매	5,747,621	38.4%	유진정공, 삼영유공압

합 계	14,969,974	100.0%

나. 주요 원재료 가격 변동 추이

(1) 마이크로 비트 사업 원재료① 주요 원재료는 텅스텐이며 대부분의 자원이 중국에 편중되어 있어, 중국으로부터 텅스텐 분말을 구입한 유럽, 일본, 한국의 초경 제조업자가 소결한 것을 구매하여 사용하고 있으며, 텅스텐은 비철 금속 중 풍부하게 산재되어 있어 수급에 어려움은 없고, 특히 유럽, 일본, 한국의 초경 제조업자가 중국의 텅스텐 공급업체 들의 주요 주주로 구성되어 있어 안정적인 공급이 되고 있는 상황입니다

(2) 샤프트 관련 원소재샤프트(Shaft)의 원소재는 SUM43 또는 S45C 등 Free-Cutting Steel이며, 국내 POSCO를 비롯하여 각 국가의 Steel Maker에서 대부분 생산하고 있습니다. 다만, 소재 Maker별 Tool Life 차이로 인해 샤프트 Maker가 자사에 맞는 소재를 선정하여 적용합니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항 1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산 능력(가) 마이크로비트 부문 (단위 : 대, 천개)

구 분	제26기 3분기	제25기	제24기

기말대수(D)	21	21	21

기말대수(R/E)	78	78	85

연평균대수	99	99	106

개수/일/대(D)	2,500	2,500	2,500

개수/일/대(R/E)	700	700	700

가 동 일	212	246	244

CAPA	22,705	26,347	27,328

※ D: Drill 가공 기계, R/E : Router, Endmill 가공 기계※ 용도 전용 기계는 Capa 계산에서는 제외함

(나) 샤프트 부문 (단위 : 대, 천개)

주요공정	제26기 3분기	제25기	제24기

설비수	61	61	61

워링공정	39,270	39,270	39,270

월 평균 CAPA	2,835	2,835	2,835

CAPA	23,625	31,860	31,320

(다) Insert Type Worm Shaft 부문(종속회사) (단위 : 대, 천개)

주요공정	제14기 3분기	제13기	제12기

설비수	64	64	64

워링공정	22,920	22,920	22,920

롤링공정	26,358	26,358	26,358

월 평균 CAPA	1,950	1,950	1,950

CAPA	16,250	23,214	20,436

(라) 렌즈연마기 부문 (단위 : 대, 천개)

주요공정	제26기 3분기	제25기	제24기

설비수	24	24	24

월 평균 CAPA	230	230	230

CAPA	2,070	2,760	2,760

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

* MICRO BIT의 생산 능력은 홈가공기의 생산 능력을 기준으로 작성하였습니다.* 샤프트 부분은 각 공정별로 가장 적은 CAPA를 기준으로 작성하였습니다.* 가동일 산정은 월평균 21일 기준입니다.* 연평균 대수는 기말 기계 대수와 기초 기계 대수의 평균입니다.

② 산출방법

1. 각 기계별 또는 주요 공정의 기계별로 일 24시간 Full 가동시의 생산 능력을기계별 CAPA로 산정하였습니다.2. 각 기계별 CAPA를 공정별 기계수로 곱하여 일 생산 CAPA로 산정하였습니다.3. 월 가동일 21일 또는 연 가동일 300일을 곱하여 연 생산 능력을 구하였습니다.

(나) 평균가동시간

* 당사의 일 평균 가동 시간은 24시간 2교대제를 원칙으로 운영하고 있습니다

2. 생산실적 및 가동률(1) 생산 실적 (단위 : 천개)

구 분	제26기 3분기	제25기	제24기

마이크로 비트부분	생산능력	22,705	26,347	27,328

생산실적	22,014	24,043	24,967

가 동 률	96.95%	91.26%	91.36%

기말재고	5,753	5,096	5,903

샤프트관련부분	생산능력	23,625	31,860	31,320

생산실적	16,484	21,511	22,700

가 동 률	69.77%	67.52%	72.48%

기말재고	2,714	2,763	3,901

합 계	생산능력	46,330	58,207	58,648

생산실적	38,497	45,554	47,666

가 동 률	83.09%	78.26%	81.28%

기말재고	8,467	7,859	9,804

※ 생산 능력은 2교대 24시간 Full 가동 기준. 생산 실적은 당사 완제품 창고 입고기준입니다.Worm Shaft 생산실적> (단위 : 천개)

구 분	제14기 3분기	제13기	제12기

Insert TypeWorm Shaft	생산능력	16,250	23,214	20,436

생산실적	9,775	17,781	15,189

가 동 률	60.15%	76.59%	74.33%

기말재고	1,938	2,087	1,233

(단위 : 대) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 렌즈연마기 부문 생산능력 2,070 2,760 2,760 생산실적 1,077 812 1,057 가 동 률 52.03% 29.42% 38.30% 기말재고 406 559 633 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개/대) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 마이크로 비트부분 22,705 22,014 96.95% 샤프트 관련 부분 23,625 16,484 69.77% Insert Type Worm Shaft 16,250 9,775 60.15% 렌즈연마기 부문 2,070 1,077 52.03% ※ 렌즈연마기 부문의 단위는 (대) 입니다.3. 생산설비의 현황 등(1)생산설비 (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 토지 18,555 - - 357 - 18,912 - 건물 9,109 - - 816 (266) 9,659 - 구축물 78 - - - (18) 60 - 기계장치 5,568 438 (1) 262 (927) 5,340 - 차량운반구 63 - - - (14) 49 - 비품 29 - - - (1) 28 - 공구와기구 166 21 - - (55) 132 - 시설장치 24 - - - (14) 10 - 합계 33,592 459 (1) 1,435 (1,295) 34,190 - ※ 당사의 전체 유형자산에서 투자부동산과 건설중인자산은 제외하였습니다. Worm Shaft > (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 구축물 31 - - - (2) 29 - 기계장치 919 224 - 13 (138) 1,018 - 차량운반구 34 - - - (8) 26 - 공구와기구 26 - - - (12) 14 - 비품 - - - - - - - 시설장치 - - - - - - - 합계 1,010 224 - 13 (160) 1,087 - ※ 종속회사의 전체 유형자산에서 건설중인자산은 제외하였습니다. (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 국고보조금 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 토지 4,528 - - - - - 4,528 - 건물 1,887 - - - (97) - 1,790 - 구축물 84 - - - (4) - 80 - 기계장치 2,771 - (8) - (594) - 2,169 - 차량운반구 54 12 (1) - (13) - 52 - 비품 30 - - - (11) - 19 - 공구와기구 - - - - - - - - 합계 9,354 12 (9) (719) 8,638 - ※ 전체 유형자산에서 건설중인자산은 제외하였습니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등노후설비 교체 및 시장 상황에 따라 설비 투자를 지속적으로 진행할 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출상황 1) 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 마이크로비트부문 제품 내수 16,049,661 16,115,957 16,647,207 수출 236,140 22,657 27,915 합계 16,285,802 16,138,614 16,675,122 상품 내수 - - - 수출 - - - 합계 - - - 비트계 내수 16,049,661 16,115,957 16,647,207 수출 236,140 22,657 27,915 합계 16,285,802 16,138,614 16,675,122 샤프트관련부문 제품 내수 3,417,525 4,328,024 5,327,566 수출 13,570,787 19,867,404 16,838,906 합계 16,988,312 24,195,428 22,166,472 상품 내수 - - - 수출 1,278,247 1,628,246 1,074,816 합계 1,278,247 1,628,246 1,074,816 샤프트계 내수 3,417,525 4,328,024 5,327,566 수출 14,849,034 21,495,650 17,913,722 합계 18,266,559 25,823,674 23,241,288 렌즈연마기 관련부분 제품 내수 1,283,810 1,381,662 2,246,999 수출 14,687,927 10,656,659 11,600,231 합계 15,971,737 12,038,321 13,847,229 상품 내수 - - - 수출 - - - 합계 - - - 렌즈연마기계 내수 1,283,810 1,381,662 2,246,999 수출 14,687,927 10,656,659 11,600,231 합계 15,971,737 12,038,321 13,847,229 기타 임대 외 내수 513,172 286,461 528,573 합 계 제품 내수 20,750,997 21,825,643 24,221,772 수출 28,494,854 30,546,720 28,467,052 합계 49,245,851 52,372,363 52,688,824 상품 내수 - - - 수출 1,278,247 1,628,246 1,074,816 합계 1,278,247 1,628,246 1,074,816 임대 내수 513,172 286,461 528,573 총계 내수 21,264,169 22,112,105 24,750,345 수출 29,773,101 32,174,966 29,541,868 합계 51,037,270 54,287,070 54,292,213 * 매출실적은 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 총괄 국내영업 해외영업 비고 인원 1명 4명 5명 - (2) 판매경로 구 분 판매방법 판 매 경 로 판매비중 해당품목 국 내 국내 영업팀 → 고객사 41.7% Micro Bit 등 수 출 수출 영업팀 → 직수출 58.3% Shaft, 설비 기타 상품 등 (3) 판매 방법 및 조건 내수 : 직거래 방법으로 판매하고 있으며 익월 결제 원칙(일부 신규거래처 선입금)수출 : 직접수출방법이며 L/C, D/A, T/T결제 방식 병행함. (4) 판매전략(가) 마이크로비트(MICRO BIT) 사업 부문□ 마이크로드릴 비트 시설 투자 및 시장 개척국내시장의 60%~70%를 점유한 라우터비트의 인지도(고객과의 신뢰도)를 바탕으로 2007년을 드릴 비트 사업의 기틀을 마련하는 원년으로 삼았고, 현재는 특수 드릴비트 개발에 매진하고 있습니다. 동일한 품질과 우수한 홀가공 능력을 갖춘 비트를 지속적으로 생산 공급 할 수 있는 일정 규모 이상의 생산능력을 갖추어야 주요 PCB 업체와 거래가 가능하여 2006년 말부터 선투자를 실시하였으며, 2008년 판매를 위한 승인을 적극 추진한 결과 2009년 본격적인 매출이 이루어졌습니다. 고객의 요구에 즉각 대응할 수 있는 설비 투자와 그 동안 축적된 기술을 바탕으로 마이크로 드릴 비트시장 점유율 1위를 목표로 끊임없는 노력을 기울일 것입니다.□ 신제품 개발을 통한 라우터비트 시장의 1위 수성라우터비트(엔드밀 포함)는 현재 국내시장의 60%~70%를 점유하고 있으며, 버(Burr) 및 칩 배출의 우수성, 러프니스의 최소화 등 성능 향상을 통하여 고객사의 생산성 향상에 기여하면서 당사의 시장 점유율를 유지할 계획입니다. 품질 및 성능의 우수성을 기반으로 신규 설비 투자를 하는 고객사를 적극 공략하여 기존의 입지를 지키며, 당사의 주력 품목으로서 계속 육성할 예정입니다. 당사는 시장의 확대를 예상하고 적기에 한발 앞선 설비 투자로 점유율을 유지하며, 현재의 실시간 대응력과 우수한 품질 및 신속한 제품 개발 능력을 지속한다면 규모의 경제에서 타업체 대비 상대적 우위를 지속할 것으로 기대합니다.□ 연구 개발과 프로세스 개선을 통한 원가 절감 및 품질 경쟁력 확보휴대폰 등 전자 제품이 경박, 고용량으로 변화되어 감에 따라 PCB도 경박 단소화되므로 당사의 제품도 극소경 및 초정밀화 되어 가고 있습니다. 당사는 시대적 요구에 맞는 제품 개발을 진행하고 있으며, 표준 제품에 대한 원가 절감을 위하여 기계 설비의 자동화를 추진하고 있습니다. 또한 품질 경쟁력을 갖추기 위하여 자동 검사 시스템을 도입하는 한편 검사원의 교육 훈련을 강화하고 있습니다.(나) 샤프트(Shaft) 사업□ 품질/ 가격 경쟁력 확보를 통한 신규 거래선 확보자동차 산업은 규모 만큼이나 경쟁이 치열할 뿐만 아니라, 품질과 가격 경쟁력을 확보한 자만이 국제 경쟁에서 생존할 수 있기 때문에 지난 3년 이상 공정 자동화, 신설비 개발 등 많은 노력과 투자를 통하여 제품 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 이를 통하여 세계적인 모터 어셈블리 업체인 Japan Nidec MITUSBA社, 및 German Bosch Brose社, 국내업체인 계양전기 등에 매출을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다.(다) 렌즈연마기 사업□ 시장상황 코로나19 일후 환경 많이 변화되었습니다. 특히 비대면관련 사업이 확대되었고 원격업무가 증가하였습니다. 자동차 산업에 있어서도 자율주행 시스템이 도입되고있으며 가전품들에게까지 원격제어가 필수가 되었습니다. 따라서 이들 제품의 눈 역할을 하는 렌즈는 폭증할 수밖에 없는 현실입니다. □ 대응전략 1. 중국의 기존거래처 관리 1) 중국 현지 AGENT를 활용하여 수시 거래처 순회와 영업을 독려하여 새로운 수요에 대한 적극대응과 현지 A/S팀의 기술수준을 향상시키는 교육과 원격제어의 활용을 확대한다. 2) 중국에 편중되어 있는 거래선의 다변화를 위하여 다국적의 영업망을 가지고 있는 마부치코리아의 활용비중을 확대하여 동남아, 인도와 터키 등 거래선 다각화와 시장확대로 매출 증대와 안정화를 기한다. 3) 자율주행차량 등 자동차산업의 협력업체(렌즈관련)와 애플 협력업체들의 특별관리로 기존의 거래량을 유지하면서 새로운 물량에 대한 선재적 대응을 위해 최선을 다한다. 코로나19 이후 환경변화에 따른 시장의 변화에 잘 적응하면서 상기와 같이 기존 거래처 관리로 현상황을 유지하면서 위드코로나 이후의 거래선 확대를 위해 마부치코리아의 비중을 확대하여 시장을 선점해 가겠습니다. 다. 수주상황2025년 3분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 당사는 전세계적으로 영업활동을 하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환관리는 외화 자산 및 부채의 자연 헷지 및 선물환보험을 통하여 외환위험노출을 최소화 하고 있으며 추가적으로 시장의 추이를 지켜보며 위험판단 여부를 하고 있습니다. - 공장가치는 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 4. 공정가치를 참조하기시 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구 개발 활동 1. 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용(1) 연구개발 담당 조직 ※ "Ⅱ.사업의내용 중 7.기타참고사항의 조직도"를 참조바랍니다. [연구소 인원현황] 직 위 전기말 증가 감소 당분기말 연구소장 1 - - 1 연구전담요원 9 - - 9 연구보조원 3 1 - 4 계 13 1 - 14 직 위 전기말 증가 감소 당분기말 연구소장 1 - - 1 연구전담요원 6 1 1 6 연구보조원 4 4 1 7 계 11 5 2 14 연구인력조직중의 주요 연구인력의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 담당업무 주요 연구 실적 경력(유사업종 근무경험) 전 공 지인구 전장연구 자동차 전장품 Architecture/System 연구, Body control system, Smart key system, ABS, EPS, Tire pressure monitoring system, Battery monitoring system, Idle Stop and Go system 외 Continental Automotive Systems Corp.DUCKIL INDUSTRIAL Co.ltd 전자공학 장규범 선행기술 슈퍼컴을 이용한 마이크로 엔드밀 형상 개발 및 절삭 시뮬레이션할로겐 프리 기판 가공용 마이크로 비트 개발 신광산업태명산기뉴엔텍 자동차공학 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제26기 3분기 제25기 제24기 비 고 원 재 료 비 125,759 104,476 96,291 - 인 건 비 1,312,472 1,635,589 1,395,916 - 감 가 상 각 비 76,597 79,402 74,075 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 295,332 409,149 427,553 - 연구개발비용 계 1,810,160 2,228,616 1,993,835 - 회계처리 판매비와 관리비 1,810,160 2,228,616 1,993,835 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.55% 4.11% 3.41% - 2. 연구개발 실적 과제명 기대효과 완료여부 초소형 마이크로 비트의 설계 및 평가 방법 개발 체계적인 설계 기법과 테스트 방법에 의한 근본 성능 개발 완료 슈퍼 컴퓨터를 활용한 절삭 시뮬레이션 개발 원천 설계능력 확대 완료 할로겐 프리용 기판 가공용 마이크로 비트 개발 새로운 제품군에 대한 신제품 출시로 시장 선점 완료 마이크로 비트의 신뢰성 향상 제품에 대한 인지도 상승 완료 가공용 초미립Metal Carbide 복합소재 개발 제품의 품질 및 성능 향상 완료 칩배출 홈 combined 드릴 및 chip break 드릴 개발 drill 가공 성능 향상으로 PCB 가공 생산성이 향상되고 PCB제조원가 감소 완료 Burr 개선용 특수 드릴 개발 단차가 존재하는 PCB 제품에 사용하여 PCB 가공 생산성이 향상되고 PCB제조원가 감소 완료 마이크로 비트용 코팅 개발 마이크로 비트에 적용할 수 있는 코팅을 개발하여 비트 가공수명을 높이고 PCB 제조 품질을 향상시킴 완료 비철금속 고속가공 가공성능이 2배이상 향상된 초극소경절삭공구 개발 PCB 가공 생산성 향상으로 드릴 매출 증가 예상 완료 Micro 다이아몬드 공구(PCD, PCBN) 공구개발 고부가가치 제품개발을 통한 매출증대 진행 웜기어 자동검사를 위한 비젼 시스템 개발 품질검사 자동화로 인건비 절감 진행 샤프트 자동세척기 개발 제품 품질 향상 및 원가 절감 완료 웜기어 복합 가공 기술 개발 웜기어 정밀도 향상 및 생산성 향상 완료 웜기어 3D 매칭 가공 기술 개발 웜기어 품질향상 완료 웜가공 다이아몬드 공구 개발 생산성향상 및 품질향상 완료 Hollow Worm 워링 전용기 및 가공기술 개발 생산성향상 완료 마이크로 라우터 코팅 기술개발 성능 향상 완료 웜기어 자동 치수측정기 개발 치수측정 균질성확보 및 생산성향상 진행 스크랩을 활용한 정밀가공용100nm급 텅스텐계 소재 및 공구제조기술개발 폐기물로부터 세계 최정상급 소재/공구 제조 공정 확보 및 사업화 완료 고다층기판용 마이크로 드릴 형상개발 고부가가치 제품개을 통한 매출증대 진행 업무 자동화를 위한 사내 AI 시스템 구축 업무 효율성 및 생산성 극대화 진행 로봇팔을 활용한 비전 검사 시스템 구축 검사 공정 자동화, 데이터 기반 공정 개선 진행 7. 기타 참고사항 가. 주요 지식재산권 보유 현황 권리종류 등록번호 기술내용 출원일 취득소요인력(명) 취득소요기간(년) 취득소용비용(원) 상용화여부및매출기여도 기대효과 실용신안 20-2000-0035809 조립형 마이크로드릴의 형상 2000.12.20 2 2 2,500,000 상용화 공구 자루부분은 낮은가격의 SUS로 적용하는 원가절감기술 특허 10-2002-0032306 크로즈 타잎의 라우터비트 2002.06.10 2 4 3,000,000 상용화 라우터 주절삭날 마모 대응 기술로 성능향상 실용신안 20-2005-0028659 인쇄회로기판용 마이크로 앤드밀 2005.10.07 2 2 2,500,000 상용화 초미립자 초경합금을 이용한 마이크로 앤드밀로 매출증대 실용신안 20-2007-0000959 샤프트 열처리 장치 2007.01.19 2 2 2,500,000 상용화 모터 샤프트 외주면 국소 열처리 생산 장비로 품질향상 및 원가절감 특허 10-2011-0037325 마이크로 비트 자동 공급 카세트 2011.04.21 2 1 3,000,000 상용화 PCB기판 가공용 장비의 마이크로비트 자동공급 케이스. 생산성향상 특허 10-2011-0055644 웜 기어치 자동 버니싱 장치 2011.06.09 2 1 3,000,000 상용화 웜기어의 치면조도를 향상시키는 버니싱장비의 샤프트 자동공급장치. 생산성향상 특허 10-2011-0071419 웜 샤프트 형상 가공 장치 2011.07.19 2 1 3,000,000 상용화 웜기어샤프트의 형상 고속 가공기. 생산성 향상 특허 10-2014-0190135 비대칭드릴 2014.12.26 6 2 3,000,000 상용화 마이크로 드릴 비대칭형상을 이용한 공구수명향상기술 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물 관리법 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리하여 환경 보전과 국민행활의 질적 향상을 목적으로함 1) 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 적법처리2) 사업장 폐기물의 보관 기준 준수3) 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적해당관청 정기적 신고 및 해당 시점에올바로시스템 등록 물환경 보전법 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수있도록 함 1) 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의배출 허용 기준 관리2) 환경기술인 선임(법정교육 이수)3) 위탁처리4) 저장조에 눈금자 등 계측기 설치 산업안전 보건법 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함음 목적으로함 1) 근로자 안전보건 교육 실시2) 안전보건관리규정 준수3) MSDS 관리4) 산업재해 발생시 보고체계 구축5) 설비 안전검사6) 안전관리자 선임7) 보건관리자 선임 자원순환기본법 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구출을 위해 제정 1) 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표(최종처분율, 순환이용율)설정 및 모리터링 관리 다. 환경에 관한 사항- 해당사항 없음 라. 시장여건 및 영업의 개황 등1. 마이크로 비트(Micro Bit) 사업 (제품특성)마이크로비트(Micro Bit)란 전자 부품 제작에 필요한 초 고정밀의 기계적 가공(홀가공 및 슬롯가공)을 위한 소모성 핵심부품입니다. 주로 인쇄회로기판(PCB)의 가공에 쓰이며 사용 용도에 따라 라우터비트(Router Bit)와 엔드밀(End Mill), 마이크로 드릴 비트(Micro Drill Bit)로 구분됩니다.라우터비트는 경성 PCB의 외곽 및 Slot Hole을 절삭하는 데 사용 하는 전용 소모성 공구로 지름은 0.6 mm ~ 3.0 mm, 엔드밀은 BOC, chip-LED, MCP에 사용되는 PCB의 Slot 및 외곽의 단면을 고르게 연마하는 전용 소모성 공구로 超高정밀도가 요구되며 지름은 0.4 mm ~ 0.8 mm, 마이크로 드릴 비트는 칩 장착부위의 회로 연결을 위한 Hole 가공 시 사용되는 전용 소모성 공구로 지름은 0.05 mm ~ 0.35 mm까지로극소경화 추세에 있습니다.작은 사이즈에도 불구하고 대량의 제품을 가공하기 위해 고내구성의 초경합금을 이용하여 제작됩니다. 그 성분 또한 일반적인 공구와 달리 초경 중에서도 극도의 품질을 요구하는 전용의 소재가 주로 사용됩니다. (산업의 특성)첨단 전자, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품 생산을 위한 필수산업으로 초정밀도를 요구하는 고부가가치 산업입니다. 반도체의 빠른 기술 발전에 따라 요구되는 고집적 및 고정밀도의 전자회로구성에 필수적인 첨단기술 산업입니다.주고객사(PCB 제조업체)의 제품 특성에 맞추어 라우터비트의 경우는 다품종 소량 생산방식, 마이크로드릴비트는 소품종 대량생산방식이 적용되며, 축적된 형상 설계 기술과 고도의 정밀가공기술이 요구됩니다. 또한 고도의 정밀도를 요구하는 산업 특성상 전 공정이 첨단 가공 설비에 의존하는 장치산업입니다.(1) 주요 목표시장마이크로 비트는 인쇄 회로 기판의 전기적 도통을 위한 홀가공과, 인쇄 회로기판에 칩을 올리기 전에 판넬 모양으로 대량 생산한 후, 완제품의 모양에 근접하도록 판넬로부터 가공을 하는 라우팅 가공이 주 용도입니다. 따라서 주요 고객은 PCB 제조 업체이며, 지역적으로는 전세계 PCB생산의 대부분을 차지하는 중국, 일본, 대만, 한국의 4개국이 주요 수요처 입니다. 당사는 국내시장에서 외산 마이크로 비트를 당사 제품으로 대체하고 국내시장의 선두주자가 되는 것을 목표로 하여 성장하여 왔읍니다.(2) 수요자의 구성 및 특성고객층은 크게 PCB 완제품을 제조하는 고객과 그 외주 업체로 나눠집니다. 외주 업체라 함은, 드릴 가공과 라우터 가공을 하는 업체로서 그들에게 마이크로 비트는 소모품이 됩니다. PCB 완제품 회사는 품질의 안정성을 위해 마이크로 비트의 승인 및 양산 적용에 대한 권한을 갖고 있습니다.승인과 가격이 결정되면, PCB 완제품 회사가 자체적으로 드릴 가공 및 라우터 가공을하거나, 외주 업체가 당사로부터 직접 구매하여 양산에 적용합니다. 검증 및 승인 과정은 매우 까다롭고 복잡한 절차를 거쳐야 하므로, PCB 완제품 업체와 당사의 연구소, 기술개발팀의 오랜 시간과 노력이 요구됩니다.당사의 생산 및 연구소, 기술개발팀은 고객과 함께 신제품 개발 및 승인에 많은 시간과 노력을 쏟은 결과다른 경쟁 업체보다 빠른 대응 능력을 인정받게 되었습니다. (성장성)마이크로 드릴비트는 전자제품의 경박단소화 및 다기능에 발맞춰 점점 극소경화 되고 있습니다. 즉 인쇄회로기판이 고집적화 및 다층화 됨에 따라 층간 전기적 통로가 필요하게 되었으며, 이러한 통로는 인쇄회로기판에 구멍을 내고, 뚫린 자리에 도금을 하여 만들어 집니다. 이러한 구멍은 기술이 발달할수록 그 직경이 작아지고 있어 마이크로 드릴 비트 또한 극소경이 요구되는 상황입니다. 전자제품의 고밀도, 고집적화의 영향으로 구멍의 수 또한 많아지고 있는 추세이므로 드릴 비트의 사용량이 증가하고 있습니다. 제품 크기 또한 소형화 되기 때문에 PCB의 최종 크기를 결정하는 라우터 비트의 직경도 작아지고 사용 거리도 짧아지고 있습니다. 이러한 경향은 앞으로도 지속될 것으로 예상되며, 드릴 비트와 라우터 비트의 극소경화와 마이크로비트의 교체 횟수의 증가는 당사의 매출에 유리하게 작용할 것으로 사료됩니다. 당사는 이러한 흐름에 맞춰 극소경 드릴 및 엔드밀 등 첨단 제품 개발에 심혈을 기울이면서 고객사와 긴밀하게 정보를 교환하고 있습니다. (경기변동의 특성, 계절성)최종 전방 산업이 반도체, 휴대폰, LCD 등 전자, 전기 제품의 제조업체로 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 탄력적으로 반응하는 산업적 특성을 가지고 있으나, 전방산업의 기술 발전에 따라 지속적으로 시장이 창출되어 마이크로 비트의 수요는 꾸준합니다.전자 산업의 경기 변동 및 계절적 수요에 선행하여 다소의 변동이 있으나, 산업 및 기술의 소형화, 정밀화, 고집적화 및 BOC의 확대로 인해 전체적으로는 단위당 소요량이 계속적으로 증가하는 추세입니다. (국내 시장 여건)현재 국내업체로써는 당사가 유일하게 개발, 생산을 하고있으며, 국내에서 활동하고 있는 해외 판매 업체로는 일본의 Union Tool, 대만의 TCT, Topoint 등이 있습니다.마이크로 비트 산업은 전자 산업의 발전과 더불어 병행 발전되어야 할 사업 분야로서 초기에는 외산 마이크로 비트만 있었으나, 국내 마이크 로비트 업체의 등장으로 점차 국산화되어 가고 있습니다. 주로 일본, 독일 등지에서 수입에 의존했던 마이크로 비트를 국산으로 대체하여 가면서 국내 마이크로 비트 업체의 기술력이 향상되었고, 특정 분야에서는 국내 업체가 더 우수한 결과를 가져오고 있어 수입 대체 효과와 이로 인한 고용 창출이 이루어 지고 있습니다.마이크로 비트 산업은 전방 산업인 전자 산업 및 PCB 산업의 발전에 따라 계속적으로 드릴 비트는 초소형으로 라우터 비트는 새로운 타입으로 발전하여 감에 따라 기술적 우위를 갖고 있는 선두 업체는 경쟁자가 없이 새로운 시장을 전방 산업과 같이 개척하여 가고 있고, 동 산업은 기술은 물론 일정규모의 장치가 필요한 장치 산업입니다. [업체별 국내 비트 매출 및 시장 점유율 추이] (단위 : 억원) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년(E) 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S (주)네오티스 173 36% 195 35% 166 36% 161 34% 174 32% 인곡산업(주) 6 1% 3 1% 1 0% 0 0% 0 0% 유니온툴(주) 99 21% 150 27% 150 32% 156 33% 160 29% 티씨티 58 12% 58 10% 30 6% 30 6% 46 8% 탑포인트 72 15% 88 16% 80 17% 70 15% 96 18% 기 타 73 15% 70 12% 40 9% 50 11% 70 13% 합계 481 100% 564 100% 467 100% 467 100% 546 100% ※ 자료출처 : (주)네오티스 영업팀 추정 (회사의 경쟁 우위 요소) (1) 기술을 바탕으로 실시간 대응을 통한 영업, 생산당사의 비트 영업 및 생산의 장점은 기술을 바탕으로 한 고객과의 실시간 대응이라고할 수 있습니다. 고객의 새로운 욕구, 주문, 품질 수준 등 고객의 모든 요청과 주문에 대해 당사는 실시간으로 대응하면서 고객과의 긴밀한 연락 체계와 협조 체계를 갖추었고, 이러한 실시간 대응은 결과적으로 많은 기술력 향상을 가져 왔습니다.(2) 독보적인 설계 및 생산 능력당사 전문 설계 엔지니어들은 최신의 CAD 등을 이용하여 우수한 비트를 설계하고 생산 현장에 적용하는 능력을 갖추고 있습니다. 삼성전기로부터 2003~4년에 세계적인 공구업체이자 당사의 경쟁사인 일본의 유수 업체와 함께 라우터비트에서 한단계 더 진보된 엔드밀(Endmill)의 제작의뢰를 받아, 시제품을 제출한 결과 최종적으로 당사 제품만 채택이 되면서 엔드밀에서는 어떤 마이크로비트 업체에서도 따라올 수 없는 기술력을 인증 받았습니다.(3) 다이아몬드 휠 성형 및 연마 능력가공기술력은 비트를 절삭하는 다이아몬드 휠에 많은 영향을 받습니다. 당사는 다이아몬드 휠의 물성을 고려하여 성형하고 연마하는 노하우를 갖고 있으며, 그동안 소재와 제품간의 밀접한 연관성 및 각각의 물성에 대한 축적된 기술력 및 데이터 베이스는 향후 네오티스의 원동력이 될 것입니다.(4) 엔드밀(Endmill)의 개발특히, 엔드밀에 대해서는 독보적인 기술력을 확보하고 있으며, 이는 다년간에 걸친 연구 개발로 이뤄진 성과라고 할 수 있습니다. 예를 들면 세계 최초로 직경 0.4mm의엔드밀을 DDR2의 Face Down Wire Bonding 전에, 팩키지 서브스트레이트로 사용되는 BOC의 Window 가공에 사용할 수 있도록 개발하였습니다. 이는 PCB 재료의 절삭(Cutting)에 주로 사용되었던 1.0mm 이상의 굵기에서 대폭 줄어든 직경이며, 일본과 독일에서 생산된 엔드밀로 어려움을 겪고 있었던 국내 PCB 업체에 새로운 전환점을 마련해 주는 계기가 되었습니다. 현재 Burr 발생 억제와 치수 편차를 줄이기 위해 다방면으로 연구개발하고 있으며, 이를 위해 고객사와의 긴밀한 관계를 갖고 R 및 기술개발팀과의 정기적인 기술 미팅과 세미나를 실시하고 있습니다. 2. 샤프트(Shaft) 관련 사업자동차용 모터샤프트는 자동차 Window, Sun roof, Seat등을 구동하는 기어가 있는 모터(Geared Motor)의 회전 중심축을 말하며 구동의 원천이라는 점에서 기술적으로 매우 중요한 부품에 해당됩니다.샤프트는 기어(Worm)를 어떻게 가공하느냐에 따라 생산 방식을 크게 기어 절삭(Worm Cut; Whirling)과 전조(Rolling Type)로 분류할 수 있습니다. 기어 절삭(Whirling) 방식은 기어(Worm)를 바이트 절삭(Bite Cutting)하여 정밀도를 높이는 방식이고, 전조(Rolling Type) 방식은 연성인 소재(Steel Bar)를 기어 형틀(Worm Dies)로 강압하여 성형하는 방법으로 장.단점은 아래와 같이 정리할 수 있으며, 당사는 기어 절삭(Whirling)방식을 적용하고 있습니다. (Whirling Type Shaft)(1) 생산 방식Motor Shaft의 Worm을 Bite로 Cutting하여 정밀도가 높게 생산하는 방식으로 Pitch/입력각/리드 오차를 최소화하여 Motor 구동시 진동 및 Noise를 최소화 시키는 생산 방식(2) 생산 품목Power Window, Wiper, Seat, Sun-roof, Insert Type Worm Shaft, 기타 Worm Shaft 정밀 가공품※ Insert Type Worm Shaft차세대 파원윈도우 모터와 시트 모터에 적용되며 소형화, 경량화된 원가 절감형 Whirling Worm Shaft임Hollow Worm Shatf라고도 함. Insert Type의 Worm Shaft를 품질 및 원가 경쟁력 있게 생산할 수 있는 전용 Multi-Whirling Machine 가동Insert Type Worm Shaft는 현재 자회사인 (주)네오디에스에서 생산함. (3) 장단점 구분 워링(Whirling) 방식 전조(Rolling) 방식 장점 Worm Gear 정밀 가공에 적합함- ISO의 Worm Gear 등급 "8"급 이하 가능공정 능력(Cp Cpk) 1.33 이상 확보 가능함- Worm Gear 외경, Over Pin, 웜부 흔들림 등Complete Ass'y : 진동 및 소음의 영향 적음 Rolling Dies 수명이 길다Worm Cut 방식에 비해 Worm Gear Cycle Time이 짧다 단점 Rolling Type에 비해 Cycle Time이 길다Bite 교환 주기 빈번 ISO의 Worm Gear 등급 "8"급 관리 불가능정밀도 부족으로 공정 능력(Cp Cpk) 1.33이상 확보 어려움- 외경, Over Pin, 웜부 흔들림 등Rolling전 선삭 및 휨 교정 공정 추가 (산업의 특성)동 산업은 고객 요구에 따라 공정을 설계하고 라인을 구축하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수가 요구 됩니다.모터 샤프트는 소품종 대량 생산 방식이며 고객의 고품질에 대한 요구가 높아 공정의 구성상 정도있는 설비를 적용하는 것이 관건이며 대부분의 중요 관리 항목의 공차가 미크론(㎛)이므로 고도의 가공 기술이 필요한 기술 집약적 장치 산업입니다. 또한 샤프트 사업부분의 핵심 기술력은 기어(Worm Gear)의 정밀도로서 토크(Torque) 전달 과정에서 소음 및 진동의 감소 정도에 따라 기술력을 평가받고 있습니다. (성장성)자동차용 모터 샤프트 시장은 최소 약 20억개/년 이상 규모로 추정되며 자동차 산업의 증가에 따라 동일하게 성장하고 있습니다. 최근 차량의 자동화추세로 인하여 샤프트의 전체적인 수요량은 증가하고 있으며 완성차 메이커의 차량 고급화 추세에 따라 전조(Rolling)타입보다 진동과 소음이 적은 워링(Whirling) 타입의 샤프트 수요가 늘어나고 있습니다. 동시에 생산기지가 유럽지역에서 원가경쟁력이 좋은 아시아 지역으로 이전되는 추세로 당사의 성장 경쟁력은 더욱 확보될 것입니다.당사의 샤프트 부문 전략은 원가 및 품질 경쟁력 확보를 통해 국내ㆍ외 신규 거래선을 확보함으로써 매출을 극대화 하는 것이며 현재 기술적 우위와 지명도를 유지하면서 세계 시장의 주요 어셈블리 메이커인 Brose, Bosch, Nidec, MITSUBA, 계양전기 등과 거래하고 있습니다. (경기 변동의 특성)자동차용 모터 샤프트의 주고객은 완성차 회사의 1차 부품 공급업체(Vendor)인 어셈블리 메이커로 해외 고객인 경우 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경과 해외의 경기 변동에 따라 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.샤프트 및 모터 제품은 고객의 요구 사양에 따라 제작 공급하므로 고객의 수요 변화에 민감하고 가격, 품질 등 상호 협력 관계가 중요시되는 특성을 가지고 있습니다. (국내외 시장 여건) Window, Sun roof, Seat 모터샤프트는 자동차에 장착되므로 기본적으로 자동차 산업과 동일한 수요 구조를 가지고 있으며 완성차 메이커에 사전 승인을 받아야 납품할 수 있는기술력 바탕의 장치산업으로 그 시장규모는 매우 거대합니다.동 시장은 완성차 메이커의 협력사인 어셈블리 메이커를 거래선으로 확보하여야 안정적인 매출을 유지할 수 있으며 품질개선과 원가절감을 통하여 고객이 요구하는 품질, 가격 등에 부응할 수 있는 것이 핵심역량입니다. 세계시장에서 이러한 자동차 Motor용 어셈블리 메이커에는 Mitsuba, Denso, Nidec, Bosch, Brose, ArvinMeritor(Igarashi India에서 공급), 계양전기 등이 있습니다. (회사의 경쟁 우위 요소)이에 당사는 국제 경쟁력을 갖출 목적으로 첫째, 샤프트(Shaft) 생산 공정간의 자동화를 통해 물류의 흐름을 연속화하여 수작업에 따른(Handling) 품질 문제인 긁힘(Scratch), 기어산의 흠집(Worm Damage), 눌린 자국(Dent) 등의 불량 유형을 제거하였고, 둘째로는 샤프트(Shaft)에 있어 가장 중요한 기어(Worm)의 정밀도를 높이기 위해 신개념의 롤링 기계(Rolling M/C)를 개발하여 적용시킴으로써 소음 및 진동을 최소화 시켰습니다. 셋째로는 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 신개념의 공정 및 설비를 개발하여 적용하였습니다. 3. 렌즈연마기 사업1) 주요 제품 : 광학렌즈(중국 자회사), 렌즈 가공 공작기계 및 치공구2) Main Product : 광학렌즈 자동연마기3) 주요 기술 : 초정밀 광학렌즈 설계, 가공 및 공정자동화 SW기술4) 적용분야 : 휴대폰카메라, 자동차 전후방 카메라, 차량용 블랙박스, CCTV 등5) 전망 : 4차산업(AI, VR, 로봇, 자율주행 관련 자동차 등)6) 경쟁분야- 국내시장 : 시대정공과 동사의 복점시장- 세계시장 : 독일과 일본이 시장의 대부분 차지※ 광학렌즈 자동연마기 분야는 동사와 독일 로사가 세계시장의 약 80% 점유할 정도로 세계 1~2위를 타투는 실정 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사의 주력 제품의 하나인 Whirling Worm Shaft의 일종인 Insert Type WormShaft 생산을 위해서 자회사인 (주)네오디에스를 2012년 12월에 설립하였으며, Drill Bit의 시장 확대를 위해 초정밀 가공 Tool 및 특수가공 Tool의 연구개발을 계속 진행하고 있습니다.2021년 7월 광진정밀(주)를 인수함으로써 렌즈연마기 사업부문이 추가되었습니다.2022년 5월부터 전장 사업부를 신설하였습니다. 2025년 첫 양산제품으로 SUV에 들어가는 파노라마 썬루프 제어기를 출시하였습니다. 5. 조직도 조직도(계층형)-2025.09.jpg 조직도(계층형)-2025.09 6. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 35,770 14,201 13,780 36,191 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 35,770 14,201 13,780 36,191 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 3,200 - 3,200 - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 3,200 - 3,200 - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - - 총 계 38,970 14,201 16,980 36,191 - [해외조달]- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 2025년9월말 2024년말 2023년말 [유동자산] 64,259,898 63,003,778 62,891,659 ㆍ현금및현금성자산 23,352,974 26,139,757 20,412,859 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 300,000 - - ㆍ기타유동금융자산 3,886,823 4,343,228 8,113,324 ㆍ매출채권 21,225,676 17,179,733 18,034,649 ㆍ재고자산 14,469,112 14,513,465 15,016,523 ㆍ기타유동자산 921,259 308,014 432,208 ㆍ유동파생상품자산 67,042 21,134 706,386 ㆍ당기법인세자산 37,012 498,447 175,710 [비유동자산] 61,187,284 62,128,149 68,211,853 ㆍ당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,162,194 761,625 795,601 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 ㆍ기타비유동금융자산 1,128,517 767,606 2,077,934 ㆍ유형자산 51,627,693 51,484,481 49,490,594 ㆍ투자부동산 2,405,253 2,429,147 7,072,607 ㆍ무형자산 2,194,867 3,572,002 4,076,004 ㆍ기타비유동자산 10,000 10,000 10,000 ㆍ사용권자산 417,729 390,827 554,496 ㆍ이연법인세자산 2,241,031 2,712,461 3,894,617 자산총계 125,447,182 125,131,927 131,103,512 [유동부채] 33,779,772 46,765,590 53,817,603 [비유동부채] 15,801,479 3,217,854 5,883,089 부채총계 49,581,251 49,983,444 59,700,692 [지배기업 소유주지분] 52,493,932 52,822,555 50,689,469 ㆍ자본금 6,967,409 6,967,409 6,967,409 ㆍ자본잉여금 16,105,766 16,105,766 16,105,766 ㆍ기타자본항목 (5,545,344) (5,547,602) (5,548,661) ㆍ기타포괄손익누계액 (5,007,998) (5,007,998) (4,909,266) ㆍ이익잉여금 39,974,099 40,304,980 38,074,221 [비지배지분] 23,371,999 22,325,928 20,713,351 자본총계 75,865,931 75,148,483 71,402,820 2025년 1월~9월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출액 51,037,270 54,287,070 54,292,213 영업이익 5,602,232 3,178,608 (83,770) 계속영업이익(손실) 3,867,476 6,169,383 (2,628,627) 중단영업이익(손실) - 67,105 (680,521) 연결총당기순이익 3,867,476 6,236,488 (3,309,148) 지배기업 소유주지분 2,243,406 4,853,620 (3,054,656) 비지배지분 1,624,070 1,382,868 (254,492) 기본주당순이익(단위:원) 174 377 (239) 희석주당순이익(단위:원) 174 270 (239) 연결에 포함된 회사수 3개 3개 4개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [Δ는 부(-)의 값임] 나. 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 2025년 9월말 2024년말 2023년말 [유동자산] 34,039,150 36,142,859 36,437,294 ㆍ현금및현금성자산 9,433,493 14,377,043 10,989,452 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 300,000 - - ㆍ기타유동금융자산 2,594,452 2,445,366 3,804,105 ㆍ매출채권 13,511,838 12,362,366 14,020,112 ㆍ재고자산 7,642,384 6,778,243 6,763,554 ㆍ기타유동자산 489,941 115,320 42,072 ㆍ유동파생상품자산 67,042 21,133 706,386 ㆍ당기법인세자산 - 43,388 111,613 [비유동자산] 60,821,470 61,030,290 65,251,745 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 300,000 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 ㆍ기타비유동금융자산 59,730 59,730 1,544,984 ㆍ종속기업투자주식 18,031,193 18,031,193 18,031,193 ㆍ유형자산 34,603,277 33,887,881 30,669,436 ㆍ투자부동산 4,419,780 4,481,542 9,285,584 ㆍ무형자산 1,037,317 2,236,134 2,230,372 ㆍ사용권자산 259,136 223,034 344,177 ㆍ기타비유동자산 10,000 10,000 10,000 ㆍ이연법인세자산 2,101,037 2,100,776 2,895,999 자산총계 94,860,620 97,173,149 101,689,039 [유동부채] 29,098,957 43,163,920 47,184,979 [비유동부채] 13,610,219 853,909 3,235,093 부채총계 42,709,176 44,017,829 50,420,072 [자본금] 6,967,409 6,967,409 6,967,409 [자본잉여금] 16,112,380 16,112,380 16,112,380 [기타자본항목] (3,067,235) (3,069,492) (3,070,551) [기타포괄손익누계액] (5,029,463) (5,029,463) (5,029,463) [이익잉여금] 37,168,353 38,174,486 36,289,192 자본총계 52,151,444 53,155,320 51,268,967 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2025년 1월~9월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출액 35,148,390 42,353,643 40,463,419 영업이익 1,910,053 2,184,353 (1,296,920) 당기순이익 1,669,322 4,157,558 (1,688,315) 기본주당순이익(단위:원) 125 311 (127) 희석주당순이익(단위:원) 125 224 (127) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [Δ는 부(-)의 값임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 64,259,898,044 63,003,778,318 현금및현금성자산 23,352,974,080 26,139,756,913 당기손익-공정가치금융자산 300,000,000 기타유동금융자산 3,886,822,535 4,343,227,629 단기금융상품 매출채권 21,225,676,230 17,179,733,385 유동재고자산 14,469,112,576 14,513,465,600 기타유동자산 921,258,730 308,014,562 당기법인세자산 37,012,190 498,446,620 유동파생상품자산 67,041,703 21,133,609 비유동자산 61,187,283,811 62,128,148,608 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,162,194,392 761,625,242 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 1,128,516,891 767,605,913 유형자산 51,627,692,456 51,484,480,742 투자부동산 2,405,253,424 2,429,146,516 무형자산 2,194,866,939 3,572,001,970 사용권자산 417,728,954 390,827,485 기타비유동자산 10,000,000 10,000,000 이연법인세자산 2,241,030,755 2,712,460,740 자산총계 125,447,181,855 125,131,926,926 부채 유동부채 33,779,772,025 46,765,589,981 매입채무 5,042,861,691 2,632,987,422 단기차입금 23,890,500,000 35,627,500,006 유동성전환사채 2,981,628,618 유동파생상품부채 273,762,603 1,014,413,615 유동성리스부채 147,763,275 136,676,415 기타유동금융부채 3,716,126,285 3,569,234,520 유동충당부채 74,415,995 70,811,918 기타 유동부채 203,013,966 627,250,077 당기법인세부채 431,328,210 105,087,390 비유동부채 15,801,478,620 3,217,853,963 장기차입금(사채 포함), 총액 12,300,000,000 142,500,000 순확정급여부채 2,058,404,835 1,620,982,287 비유동 리스부채 275,539,972 257,643,354 이연법인세부채 1,167,533,813 1,196,728,322 부채총계 49,581,250,645 49,983,443,944 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 52,493,932,374 52,822,555,204 자본금 6,967,409,000 6,967,409,000 자본잉여금 16,105,765,532 16,105,765,532 기타자본구성요소 (5,545,344,261) (5,547,601,625) 기타포괄손익누계액 (5,007,997,380) (5,007,997,380) 이익잉여금(결손금) 39,974,099,483 40,304,979,677 비지배지분 23,371,998,836 22,325,927,778 자본총계 75,865,931,210 75,148,482,982 자본과부채총계 125,447,181,855 125,131,926,926 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,993,693,471 51,037,269,923 12,895,158,768 41,240,358,041 매출원가 12,645,896,002 37,368,345,275 10,465,855,070 30,935,379,719 매출총이익 5,347,797,469 13,668,924,648 2,429,303,698 10,304,978,322 판매비와관리비 2,711,543,696 8,066,692,932 2,607,588,019 7,465,802,228 영업이익(손실) 2,636,253,773 5,602,231,716 (178,284,321) 2,839,176,094 금융수익 380,216,005 1,594,669,209 1,602,795,072 4,841,807,561 금융비용 394,578,581 1,731,053,879 705,298,788 4,088,539,674 기타수익 713,285,427 1,173,490,692 17,735,415 1,800,501,073 기타비용 (167,437,293) 1,860,718,307 751,627,984 913,502,226 법인세비용차감전순이익(손실) 3,502,613,917 4,778,619,431 (14,680,606) 4,479,442,828 법인세비용(수익) 694,198,696 911,143,617 656,033,830 (185,185,758) 계속영업이익(손실) 2,808,415,221 3,867,475,814 (670,714,436) 4,664,628,586 중단영업이익(손실) 65,655,052 (9,917,311) 당기순이익(손실) 2,808,415,221 3,867,475,814 (605,059,384) 4,654,711,275 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,640,815,295 2,243,406,006 (828,051,004) 3,365,876,676 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,167,599,926 1,624,069,808 222,991,620 1,288,834,599 기타포괄손익 21,060,880 33,541,042 (35,800,533) 해외사업환산손익 9,080,945 (35,800,533) 기타포괄손익-금융자산평가손익 확정급여부채의 재측정요소 21,060,880 24,460,097 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,661,460,970 2,243,406,006 (794,960,633) 3,330,076,143 포괄손익, 비지배지분 1,168,015,131 1,624,069,808 223,442,291 1,288,834,599 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 127 174 (64) 262 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 127 174 (84) 180 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,967,409,000 16,105,765,532 (5,548,660,735) (4,909,266,242) 38,074,221,233 50,689,468,788 20,713,350,583 71,402,819,371 당기순이익(손실) 3,365,876,676 3,365,876,676 1,288,834,599 4,654,711,275 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산 (35,800,533) (35,800,533) (35,800,533) 자기주식 거래로 인한 증감 1,059,110 1,059,110 1,059,110 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,075,040,600) (2,075,040,600) (499,998,750) (2,575,039,350) 2024.09.30 (기말자본) 6,967,409,000 16,105,765,532 (5,547,601,625) (4,945,066,775) 39,365,057,309 51,945,563,441 21,502,186,432 73,447,749,873 2025.01.01 (기초자본) 6,967,409,000 16,105,765,532 (5,547,601,625) (5,007,997,380) 40,304,979,677 52,822,555,204 22,325,927,778 75,148,482,982 당기순이익(손실) 2,243,406,006 2,243,406,006 1,624,069,808 3,867,475,814 순확정급여부채의 재측정요소 해외사업환산 자기주식 거래로 인한 증감 2,257,364 2,257,364 2,257,364 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,574,286,200) (2,574,286,200) (577,998,750) (3,152,284,950) 2025.09.30 (기말자본) 6,967,409,000 16,105,765,532 (5,545,344,261) (5,007,997,380) 39,974,099,483 52,493,932,374 23,371,998,836 75,865,931,210 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 5,477,067,948 4,853,128,214 당기순이익(손실) 3,867,475,814 4,654,711,275 당기순이익조정을 위한 가감 4,202,966,296 895,040,764 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,397,415,998) (554,991,839) 이자수취 471,659,787 633,369,807 이자지급(영업) (986,645,624) (1,031,018,810) 법인세환급(납부) 319,027,673 256,017,017 투자활동현금흐름 (1,834,648,697) 4,430,916,138 단기금융상품의 취득 (585,000,000) (11,489,283,643) 단기금융상품의 처분 1,235,000,000 16,359,311,851 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (700,569,150) (211,588,390) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 260,662,047 단기대여금및수취채권의 취득 (413,290,000) (96,340,000) 단기대여금및수취채권의 처분 195,010,000 120,400,000 장기대여금및수취채권의 취득 (6,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 2,400,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (60,000,000) 장기금융상품의 취득 (360,000,000) (541,628,000) 장기금융상품의 처분 6,999,000 유형자산의 취득 (1,239,477,661) (558,339,908) 유형자산의 처분 48,778,114 497,711,103 정부보조금의 수취 143,012,078 무형자산의 취득 (11,500,000) 재무활동현금흐름 (6,199,882,785) (7,141,717,236) 단기차입금의 차입 1,900,500,000 10,756,590,501 단기차입금의 상환 (13,580,000,000) (7,400,000,000) 장기차입금의 증가 12,300,000,000 전환사채의 감소 (3,313,407,039) (7,521,197,299) 유동성리스부채의 상환 (154,690,790) (160,405,090) 유동성장기부채의 상환 (200,000,006) (241,665,998) 배당금지급 (3,152,284,950) (2,575,039,350) 해외사업장의 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 증가 2,648,830 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,557,463,534) 2,144,975,946 기초현금및현금성자산 26,139,756,913 20,412,858,699 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (229,319,299) (155,848,798) 기말현금및현금성자산 23,352,974,080 22,401,985,847 3. 연결재무제표 주석 제 26(당) 3분기 2025년 09월 30일 현재 제 25(전) 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 네오티스와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네오티스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill 및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 6,967백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 권은영 2,495,958 17.9% 2,495,958 17.9% 김현미 792,378 5.7% 792,378 5.7% 권상훈 1,749,568 12.6% 1,734,368 12.4% 자기주식 1,062,747 7.6% 1,063,387 7.6% 기 타 7,834,167 56.2% 7,848,727 56.4% 합 계 13,934,818 100.0% 13,934,818 100.0% (2) 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 전기말 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) (주)네오디에스 한국 53.57 46.43 53.57 46.43 12월 제조업 광진정밀㈜ 한국 50.01 49.99 50.01 49.99 12월 제조업 농업법인 (주)퓨처스마트팜 한국 90.00 10.00 90.00 10.00 12월 작물재배업 (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)네오디에스 6,123,258 3,940,305 4,241,248 50,258 광진정밀㈜ 41,347,081 2,639,344 16,008,570 3,205,093 농업법인 (주)퓨처스마트팜 363,208 474,743 838 (18,069) ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)네오디에스 5,529,782 3,722,284 6,622,120 815,727 광진정밀㈜ 38,322,280 1,819,431 12,086,267 3,013,768 농업법인 (주)퓨처스마트팜 365,220 458,686 7,864 (27,436) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이 러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 23,352,974 23,352,974 26,139,757 26,139,757 당기손익-공정가치측정 금융자산 300,000 300,000 - - 기타유동금융자산 3,886,823 3,886,823 4,343,228 4,343,228 매출채권 21,225,676 21,225,676 17,179,733 17,179,733 당기손익-공정가치측정 금융자산 (비유동) 1,162,194 1,162,194 761,625 761,625 기타비유동금융자산 1,128,517 1,128,517 767,606 767,606 유동파생상품자산_CB - - - - 유동파생상품자산_SWAP 67,042 67,042 21,134 21,134 합 계 51,123,226 51,123,226 49,213,083 49,213,083 금융부채 매입채무 5,042,862 5,042,862 2,632,987 2,632,987 단기차입금 23,890,500 23,890,500 35,627,500 35,627,500 유동리스부채(*1) 147,763 147,763 136,676 136,676 기타유동금융부채 3,716,126 3,716,126 3,569,235 3,569,235 장기차입금 12,300,000 12,300,000 142,500 142,500 전환사채 - - 2,981,629 2,981,629 유동파생상품부채_CB - - 538,809 538,809 유동파생상품부채_SWAP 273,763 273,763 475,605 475,605 비유동리스부채(*1) 275,540 275,540 257,643 257,643 합 계 45,646,554 45,646,554 46,362,584 46,362,584 (*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나 부채의 성격을 고려하여 금융상품 공정가치 공시에 포함하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 300,000 300,000 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 862,194 862,194 유동파생상품자산_SWAP - - 67,042 67,042 유동파생상품부채_SWAP - - 273,763 273,763 합 계 - - 1,502,999 1,502,999 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 (비유동) - - 761,625 761,625 유동파생상품자산_SWAP - - 21,134 21,134 유동파생상품부채_CB - - 538,809 538,809 유동파생상품부채_SWAP - - 475,605 475,605 합 계 - - 1,797,173 1,797,173 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동내역당분기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - 761,625 - 795,601 취득 300,000 100,569 - 211,233 처분 - - - (279,358) 평가손익 - - - 32,844 기타(*) - - - 1,305 기말금액 300,000 862,194 - 761,625 (*) 전기 중 장기매출채권에서 출자전환되어 당기손익-공정가치금융측정금융자산으로 재분류된 지분상품입니다. ② 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 - 240,000 취득 - 60,000 처분 - (300,000) 기말금액 - - ③ 유동파생상품_CB (단위: 천원) 구 분 유동파생상품자산_CB 유동파생상품부채_CB 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초금액 - 438,405 538,809 4,971,115 파생상품평가이익 - - - (1,112,475) 파생상품처분이익 - - - (909,714) 파생상품처분손실 - (438,405) - 184,847 상환 - - (538,809) (2,594,964) 기말금액 - - - 538,809 ④ 유동파생상품_SWAP (단위: 천원) 구 분 유동파생상품자산_SWAP 유동파생상품부채_SWAP 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초금액 21,134 267,981 475,605 80,535 파생상품평가이익 24,704 44,562 (45,280) - 파생상품평가손실 - - 245,585 303,702 파생상품처분이익 499,892 1,371,397 (303,702) (114,640) 파생상품처분손실 (53,385) (318,139) 416,220 1,761,205 증거금변동 (425,304) (1,344,667) (514,665) (1,555,197) 기말금액 67,042 21,134 273,763 475,605 (4) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치금융자산의 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 투자상품 300,000 3 순자산가치법 보험상품 860,889 3 해지환급금 지분상품 1,305 3 순자산가치법 ② 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 파생금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 유동파생상품자산_SWAP 67,042 내재선도금리산출법 -기초자산가치 공정가치에 대한 영향 유동파생상품부채_SWAP 273,763 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 23,352,974 - 23,352,974 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 300,000 300,000 기타유동금융자산 3,886,823 - 3,886,823 매출채권 21,225,676 - 21,225,676 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 1,162,194 1,162,194 기타비유동금융자산 1,128,517 - 1,128,517 유동파생상품자산_SWAP - 67,042 67,042 합 계 49,593,990 1,529,236 51,123,226 ② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 26,139,757 - 26,139,757 기타유동금융자산 4,343,228 - 4,343,228 매출채권 17,179,733 - 17,179,733 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 761,625 761,625 기타비유동금융자산 767,606 - 767,606 유동파생상품자산_SWAP - 21,134 21,134 합 계 48,430,324 782,759 49,213,083 2) 금융부채① 당분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 기타금융부채(*) 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 5,042,862 - - 5,042,862 단기차입금 23,890,500 - - 23,890,500 유동리스부채(*) - 147,763 - 147,763 기타유동금융부채 3,716,126 - - 3,716,126 장기차입금 12,300,000 - - 12,300,000 유동파생상품부채_SWAP - - 273,763 273,763 비유동리스부채(*) - 275,540 - 275,540 합 계 44,949,488 423,303 273,763 45,646,554 (*)기업회계기준서 제1107호에 따른 범주별 금융상품 공시가 요구되지 않으나 부채의 성격을 고려하여 리스부채를 금융부채 공시에 포함하였습니다.② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 기타금융부채(*) 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 2,632,987 - - 2,632,987 단기차입금 35,627,500 - - 35,627,500 유동리스부채(*) - 136,676 - 136,676 기타유동금융부채 3,569,235 - - 3,569,235 장기차입금 142,500 - - 142,500 전환사채 2,981,629 - - 2,981,629 유동파생상품부채_CB - - 538,809 538,809 유동파생상품부채_SWAP - - 475,605 475,605 비유동리스부채(*) - 257,643 - 257,643 합 계 44,953,851 394,319 1,014,414 46,362,584 (*) 기업회계기준서 제1107호에 따른 범주별 금융상품 공시가 요구되지 않으나 부채의 성격을 고려하여 리스부채를 금융부채 공시에 포함하였습니다. (2) 당기손익-공정가치금융상품① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보험상품 - 860,889 - 760,320 지분상품 - 1,305 - 1,305 투자상품 300,000 300,000 - - 합 계 300,000 1,162,194 - 761,625 ② 당분기말와 전기말 중 당기손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - 761,625 - 795,601 취득 300,000 400,569 - 211,233 처분 - - - (279,358) 당기손익-공정가치금융상품 평가손익 - - - 32,844 기타(*) - - - 1,305 기말금액 300,000 1,162,194 - 761,625 (*) 전기 중 장기매출채권에서 출자전환되어 당기손익-공정가치금융측정금융자산으로 재분류된 지분상품입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치금융상품① 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 비상장주식 (주)서울생주조 1,768,360 - - (주)네시삼십삼분 4,590,000 - - 합 계 6,358,360 - - 당분기말 현재 (주)서울생주조 1,768백만원, (주)네시삼십삼분 4,590백만원의 평가손실을 인식하고 있습니다. ② 당분기와 전기말 중 기타포괄손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 - 240,000 취득 - 60,000 처분 - (300,000) 기말금액 - - 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 23,352,974 26,139,757 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,758,374 1,480,273 19,258,184 1,526,852 손실충당금 (1,532,698) (1,480,273) (2,078,451) (1,526,852) 합 계 21,225,676 - 17,179,733 - (2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,605,303 4,785,477 대손상각비(환입) (545,752) (2,700,163) 제각 (46,580) - 환율변동효과 - 41,410 기말금액 3,012,971 2,126,724 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 42,435 (21,720) 20,715 40,787 (31,186) 9,601 제품 9,694,775 (1,174,685) 8,520,090 11,097,332 (1,203,591) 9,893,741 재공품 2,695,933 (59,874) 2,636,059 1,476,308 (49,215) 1,427,093 원재료 3,181,638 (19,499) 3,162,139 3,118,064 (52,037) 3,066,027 저장품 223,899 (93,789) 130,110 198,437 (81,433) 117,004 합 계 15,838,680 (1,369,567) 14,469,113 15,930,928 (1,417,462) 14,513,466 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (47,895) (536,498) (3) 당분기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 재고자산이 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석15,32참고). 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품(상각후원가) 1,085,000 920,000 1,735,000 560,000 미수금 997,023 94,000 976,272 94,000 손실충당금 (10,000) (94,000) (10,000) (94,000) 미수수익 131,947 - 149,533 - 대여금 415,920 105,000 1,494,040 105,000 손실충당금 (10,000) - (1,310,000) - 보증금 1,276,933 125,860 1,308,383 125,860 현재가치할인차금 - (22,343) - (23,254) 합 계 3,886,823 1,128,517 4,343,228 767,606 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 28,620,950 12,469,282 192,737 9,257,149 150,554 192,008 58,853 24,060 518,890 51,484,483 취득 - - - 662,630 11,685 21,400 - - 543,762 1,239,477 처분 - - - (9,307) (1) - - - - (9,308) 대체(*) 356,571 816,338 - 275,029 - - - - (312,341) 1,135,597 감가상각비 - (410,917) (24,218) (1,658,458) (34,919) (67,990) (11,938) (14,115) - (2,222,555) 기말 장부금액 28,977,521 12,874,703 168,519 8,527,043 127,319 145,418 46,915 9,945 750,311 51,627,694 취득원가 28,977,521 19,381,231 691,762 57,740,917 366,222 2,148,990 1,384,954 1,000,338 750,311 112,442,246 감가상각누계액 - (6,506,528) (523,243) (49,213,874) (238,903) (2,003,572) (1,338,039) (990,393) - (60,814,552) 장부금액 28,977,521 12,874,703 168,519 8,527,043 127,319 145,418 46,915 9,945 750,311 51,627,694 (*) 회원권(공유제)에서 유형자산 토지와 건물로 대체한 금액과 건설중인자산에서 기계장치 및 무형자산으로 대체한 내역으로 구성되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 25,770,914 11,227,848 225,028 11,407,554 80,881 272,270 73,347 57,456 375,296 49,490,594 취득 - - - - 99,165 18,810 5,000 - 435,364 558,339 처분 - - - (12) (2) - - - (459) (473) 대체 - - - - - - - - 45,000 45,000 감가상각비 - (469,281) (24,218) (1,793,932) (30,509) (74,567) (14,760) (25,047) - (2,432,314) 국고보조금 - - - - (15,860) - - - (127,152) (143,012) 기말 장부금액 25,770,914 10,758,567 200,810 9,613,610 133,675 216,513 63,587 32,409 728,049 47,518,134 취득원가 25,770,914 17,839,589 691,762 63,897,670 427,740 2,147,011 2,088,737 1,000,338 728,049 114,591,810 감가상각누계액 - (6,785,760) (490,952) (52,932,548) (266,752) (1,928,556) (1,866,218) (967,929) - (65,238,715) 손상차손누계액 - (295,262) - (1,351,512) (27,313) (1,942) (158,932) - - (1,834,961) 장부금액 25,770,914 10,758,567 200,810 9,613,610 133,675 216,513 63,587 32,409 728,049 47,518,134 (3) 당분기말 현재 연결회사는 당기와 전기 중 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석15,32참고). 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 1,480,745 948,402 2,429,147 4,330,780 2,741,827 7,072,607 감가상각비 - (23,893) (23,893) - 55,287 55,287 기말 장부금액 1,480,745 924,509 2,405,254 4,330,780 2,797,114 7,127,894 취득원가 1,480,745 1,892,051 3,372,796 4,330,780 3,732,799 8,063,579 감가상각누계액 - (967,542) (967,542) - (935,685) (935,685) 장부금액 1,480,745 924,509 2,405,254 4,330,780 2,797,114 7,127,894 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 각각 306백만원과 314백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 운영비용은 각각 114백만원과 225백만원입니다. 12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 고객관계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 28,919 1,128,400 4 486,294 1,928,386 3,572,003 취득 - - - 11,500 - 11,500 처분 - - - - - - 무형자산상각비 - (130,200) - (122,838) - (253,038) 대체 (*) - - - 37,313 (1,172,909) (1,135,596) 기말 장부금액 28,919 998,200 4 412,269 755,477 2,194,869 취득원가 3,070,617 1,736,000 904,014 1,378,118 755,477 7,844,226 상각누계액 - (737,800) (904,010) (784,269) - (2,426,079) 손상차손누계액 (3,041,698) - - - - (3,041,698) 정부보조금 - - - (181,580) - (181,580) 장부금액 28,919 998,200 4 412,269 755,477 2,194,869 (*) 회원권(공유제)에서 유형자산 토지와 건물로 대체한 금액과 건설중인자산으로부터의 대체액 입니다. (2) 전분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 고객관계 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 28,919 1,302,000 148,504 562,542 1,996,931 102,944 4,141,840 취득 - - - - - - - 무형자산상각비 - (130,200) (148,500) (81,496) - (2,722) (362,918) 국고보조금 - - - (65,835) - - (65,835) 환율변동효과 - - - 448 - 4,480 4,928 기말 장부금액 28,919 1,171,800 4 415,659 1,996,931 104,702 3,718,015 취득원가 3,070,617 1,736,000 904,014 1,097,461 2,008,745 167,104 8,983,941 상각누계액 - (564,200) (904,010) (626,362) - (62,402) (2,156,974) 손상차손누계액 (3,041,698) - - - (11,814) - (3,053,512) 국고보조금 - - - (55,440) - - (55,440) 장부금액 28,919 1,171,800 4 415,659 1,996,931 104,702 3,718,015 (3) 영업권 손상평가영업권은 식별된 현금흐름창출단위에 배분하고 있으며, 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다.모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 연결회사는 전기 중 광진정밀 주식회사에 대한 손상검사를 수행하였으며, 전기말 연결회사가 계산한 자료에 근거하여 산정한 비교대상 장부금액은 25,837백만원으로 회수가능가액이 비교 장부금액 대비 8,186백만원 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 회수가능액 34,023 34,023 비교대상장부가액 25,837 25,837 비교대상장부금액 초과액(부족액) 8,186 8,186 지분율 50.01% 50.01% 손상차손 인식액 - - 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다.매출액은 과거 재무자료를 바탕으로 사업계획 등을 고려하여, EIU 제시 실질 GDP성장률(CN)에 따라 증가하는 것으로 추정하였습니다.매출원가와 판매관리비는 과거 재무자료를 바탕으로 사업계획 등을 고려하여, 재료비, 인건비, 상각비, 변동비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다. 당분기말 현재 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 광진정밀주식회사 당분기말 전기말 할인율 10.1% 10.1% 영구성장률 0.0% 0.0% 13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 762,757 (345,028) 417,729 711,867 (321,040) 390,827 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 건물 167,792 14,820 - (24,020) 158,592 차량운반구 223,035 148,069 - (111,967) 259,137 합계 390,827 162,889 - (135,987) 417,729 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 건물 198,847 3,788 (2,452) (32,391) 167,792 차량운반구 355,650 28,919 - (161,534) 223,035 합계 554,497 32,707 (2,452) (193,925) 390,827 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 394,319 161,447 - 22,228 (154,691) 423,303 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 545,090 33,868 (3,795) 31,759 (212,603) 394,319 (4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 154,691 160,405 비용인식액 사용권자산의 감가상각비 135,988 147,814 리스부채에 대한 이자비용 22,228 24,631 단기리스 관련 비용 20,324 6,436 소액자산 리스관련 비용 13,075 13,627 14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 894,578 - 271,199 - 선급비용 26,681 - 36,816 - 예술품 - 10,000 - 10,000 합 계 921,259 10,000 308,015 10,000 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 23,700,500 35,380,000 유동성장기차입금 190,000 247,500 소 계 23,890,500 35,627,500 비유동부채 장기차입금 12,300,000 142,500 소 계 12,300,000 142,500 합 계 36,190,500 35,770,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 한국수출입은행 - - 4,350,000 한국산업은행(*1) 3.34% 8,000,000 - - - 4,000,000 - - 12,000,000 - - 4,000,000 4.26% 1,900,000 1,500,000 (주)우리은행(*2) 2.89% 2,400,000 2,700,000 3.66% 2,500,000 3,400,000 2.57% 4,000,000 - (주)국민은행 3.77% 3,000,000 3,000,000 (주)하나은행(*4) 3.01% 1,470,000 - 하이드렉스(주) 4.60% 430,000 430,000 임직원 4.60% 500 - 소 계 23,700,500 35,380,000 유동성장기차입금 (주)국민은행(*3) - - 57,500 2.16% 190,000 190,000 소 계 190,000 247,500 장기차입금 (주)국민은행(*3) 2.79% 12,300,000 142,500 소 계 12,300,000 142,500 합 계 36,190,500 35,770,000 (*1) 최대주주로부터 4,109백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 차입금 지급에 대한 담보로 연결회사의 토지,건물이 제공되어 있습니다(주석10,32참고).(*2) 최대주주로부터 3,000백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 2,160백만원을 제공받고 있습니다(주석32,33참고).(*3) 연결회사의 토지,건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석32참고).(*4) 대표이사로부터 1,764백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(주석32,33참고) (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2025년 47,500 2026년 142,500 2027년 12,300,000 합 계 12,490,000 16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 미지급금 2,196,066 2,300,197 연차미지급금 510,828 449,371 미지급비용 809,232 819,667 임대보증금 200,000 - 합 계 3,716,126 3,569,235 17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 - 3,200,000 사채상환할증금 - 163,858 전환권조정 - (382,229) 합 계 - 2,981,629 연결회사는 채권자의 풋옵션 행사로 2025년 01월 14일 제2회차 전환사채 3,200백만원을 상환하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 주요 약정사항 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행총액 금 일백사십오억원(\14,500,000,000) 발행일 2021년 07월 14일 만기일 2026년 07월 14일 표면이자율 0% 만기보장이자율 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2024년7월 14일 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 본 호에서 “조기상환일”) 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일의 60일전부터 I5일전까지 발행회사에 서면으로 통지함으로써 그 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자가 조기상환올 청구하는 경우 발행회사는 조기상환 청구된 사채 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 조기상환청구에 따른 상환일까지 연복리 1.0%를 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 일시 상환하되，원미만은 절사한다. 단，상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고，상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환율 103.03010%~104.83988% 매도청구권(Call Option) 회사는 직접 또는 회사가 지정하는 자를 통하여, 본건 사채의 50%에 대하여 거래종결일에서 1년이 되는 날로부터 [2년 11개월이 되는 날까지의] 기간(이하 본조에서 “매도청구권 행사기간”) 동안，그 전부 또는 일부를 1억원 단위로 하여 인수인으로부터 매수할 권한을 갖는다. 회사는 매도청구권 행사기간 만료일의 직전영업일까지 매수청구권 행사 여부를 인수인에게 서면으로 통지하여야 한다. 이때，회사는 인수인의 각 인수비율(본 계약상 인수인의 전체 인수금액에서 각 인수인의 인수금액이 차지하는 비율을 의미한다)에 따라 인수인별 매수청구 대상사채를 분배하여 매도청구권을 행사하여야 하며, 매도청구권 행사 이후에는 이를 취소할 수 없다. [인수인은 본 항에 따른 회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 거래종결일로부터 매도청구권 행사기간 만료일까지 본건 사채 최초발행액의50%(이하 “의무보유수량”)를 미전환상태로 의무적으로 보유하여야 하며，의무보유수량을 제외한 수량은 관련 법령 및 사채발행조건에 따라 언제든지 매각하거나 전환권을 행사할 수 있으며 본 항의 제한을 받지 아니한다.] 본 조 제(1)항에 따라 회사가 직접 또는 회사가 지정한 자를 통하여 매도청구권을 행사하는 경우，매도청구의 대상이 된 사채(이하 “Call Option 대상사채”)에 관하여，인수인을 매도인으로 하고 회사 또는 회사가 지정하는 자를 매수인으로 하는 메매계약이 체결된 것으로 본다. 다만，상호협의하여 필요시 간략한 내용으로 매매계약서를 체결하기로 한다.(2) 회사 또는 회사가 지정하는 자는 본 조 제(2)항의 매매계약 체결일로부터 30일내에 해당 매매계약에 따른 대금지급 의무를 이행하여야 하고，이와 동시에 인수인은 Call Option 대상사채를 매수인에게 이전하기 위하여 필요한 일체의 조치를취한다. 회사가 지정하는 자가 매수인이 되는 경우，회사는 회사가 지정하는 자와 연대하여 매매계약상의 의무를 이행하여야 한다.(3) 매매대금은 Call Option 대상사채의 인수가액 및 이에 대하여 거래종결일로부터본 조에 따른 매매대금을 전부 지급하는 날까지 연 복리 3.0%의 이율에 따라 산정한 금원을 가산한 금액에서 Call Option 대상사채에 대한 기지급 받은 이자를 공제한 금액으로 한다.(4) 본 조 제(1)항에 불구하고，회사의 매도청구권은 (i) 본건 사채의 기한의 이익이상실되는 경우에는 즉시 소멸하고, (ii) 인수인이 본건 사채의 50%에 대한 전환권을 행사하여 해당 사채의 전환이 완료된 경우에는 완료된 시점부터 6개월이 경과하는 날에 자동적으로 소멸한다. 명확히 하면, 본 조에 따라 회사의 매도청구권이 소멸하는 경우, 본 조 제(1)항에 따른 보유의무 또한 소멸한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환청구기간 2022년 7월 14일부터 2026년 6월 14일까지 전환가액(*) 5,370원 Refixing 조건 본 사채 발행일에서 1년이 경과하는 날인 2022년 07월 14일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 가액으로 전환가액을 조정한다. 다만, 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. (*) Refixing 최종 전환가액은 2024년 4월 15일에 3,760원으로 변경되었습니다. 18. 유동충당부채 연결회사의 유동충당부채는 판매보증충당부채이며, 당분기과 전기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 70,812 58,456 설정액 361,579 184,775 사용액 (357,975) (172,419) 기말금액 74,416 70,812 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 190,163 136,284 선수금 12,851 290,966 예수보증금 - 200,000 합 계 203,014 627,250 20. 순확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,703,390 5,433,740 사외적립자산의 공정가치 (3,644,985) (3,812,758) 순확정급여부채 금액 2,058,405 1,620,982 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 753,573 704,132 이자원가 115,999 128,264 사외적립자산의 이자수익 (123,904) (163,445) 합 계 745,668 668,951 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 118,016 316,615 (4) 당분기말와 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 5,433,741 5,291,575 당기근무원가 753,573 1,071,723 이자원가 116,000 179,025 재측정요소 재무적가정 - 58,596 인구통계적가정 - 12,938 경험적가정 - (148,238) 지급액 (599,924) (1,031,878) 합 계 5,703,390 5,433,741 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,812,758 4,439,692 이자수익 123,905 218,509 납입액 11,787 17,724 재측정요소 사외적립자산의 이자수익 - (84,315) 지급액 (303,465) (778,852) 합 계 3,644,985 3,812,758 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 3,644,985 3,812,758 연결회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,934,818주 13,934,818주 자본금 6,967,409,000원 6,967,409,000원 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,713,823 15,713,823 기타자본잉여금 391,942 391,942 합 계 16,105,765 16,105,765 22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,300,364) (5,303,607) 자기주식처분손실 (244,980) (243,995) 합 계 (5,545,344) (5,547,602) 당분기말 현재 연결회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 1,062,747주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 21,465 21,465 기타포괄손익-금융자산평가손익 (5,029,462) (5,029,462) 합 계 (5,007,997) (5,007,997) 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 4,465,217 4,348,417 미처분이익잉여금 35,508,883 35,956,563 합 계 39,974,099 40,304,980 (*) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 25. 영업부문정보 (1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 매출당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 17,596,037 49,091,128 12,365,597 39,293,696 상품매출 322,626 1,723,801 514,301 1,715,112 기타매출 75,030 222,341 15,261 231,550 합 계 17,993,693 51,037,270 12,895,159 41,240,358 (3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 22,344,646 18,295,538 계약부채 12,851 290,966 합 계 22,357,497 18,586,504 (4) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 8,255,377 21,264,169 5,720,022 16,543,123 중국 7,258,898 23,124,950 5,687,798 19,180,550 일본 91,063 196,895 42,402 246,906 인도 221,341 1,292,131 310,656 1,154,593 유럽 556,642 1,905,059 340,340 1,651,651 기타 1,610,373 3,254,066 793,941 2,463,535 합 계 17,993,694 51,037,270 12,895,159 41,240,358 (5) 주요 고객당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A회사 6,601,281 9,332,509 2,812,976 9,450,999 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 861,144 2,511,905 867,951 2,470,184 퇴직급여 87,772 294,386 268,146 479,662 복리후생비 81,075 235,530 86,891 238,961 여비교통비 38,036 112,649 56,837 137,489 통신비 7,772 24,109 7,695 22,166 세금과공과 12,773 239,434 4,135 228,225 지급수수료 229,731 782,518 192,731 975,895 수도광열비 11,516 35,932 11,095 30,434 소모품비 9,512 27,749 12,210 34,924 사무용품비 2,354 7,600 2,583 9,114 도서인쇄비 515 1,959 240 1,948 감가상각비 242,555 710,489 243,280 855,510 보험료 10,430 32,670 (13,698) 34,832 접대비 79,380 201,632 56,128 165,670 차량유지비 14,677 79,142 33,399 92,303 무형자산상각비 70,990 212,969 63,340 338,519 교육훈련비 501 3,799 1,242 3,960 경상개발비 836,564 2,288,991 661,388 2,152,877 대손상각비 (209,396) (551,137) (83,038) (1,222,057) 지급임차료 540 1,783 (318) 582 판매보증비 167,132 373,565 45,821 120,788 운반비 71,501 204,307 49,860 153,295 기타 84,470 234,712 39,670 140,521 합 계 2,711,544 8,066,693 2,607,588 7,465,802 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품, 제품 및 재공품의 변동 (1,671,900) 44,353 193,583 (517,084) 상품매입 및 원재료, 소모품사용 8,958,471 21,918,019 6,600,725 19,250,136 종업원급여 3,943,791 12,578,393 5,055,753 13,089,604 감가상각비 798,255 2,382,436 341,154 2,053,357 무형자산상각비 85,081 253,039 22,450 59,050 복리후생비 375,834 1,142,961 409,882 1,125,324 경상연구개발비 661,563 855,632 39,807 318,772 운반비 72,044 205,615 59,032 165,807 외주가공비 1,433,808 3,709,587 1,036,419 3,180,128 기타비용 700,493 2,345,003 (685,362) (323,912) 합 계(*) 15,357,440 45,435,038 13,073,443 38,401,182 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 141,022 463,330 199,545 642,950 이자수익-현재가치할인차금 814 2,354 732 2,155 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - 424 파생상품평가이익_CB - - (769,063) 988,055 파생상품평가이익_SWAP 37,628 69,984 85,713 100,900 파생상품처분이익_SWAP 200,752 842,678 283,305 1,301,278 파생상품처분이익 - - 909,714 909,714 사채상환이익 - 216,323 892,849 892,849 금융보증수익 - - - 3,483 합 계 380,216 1,594,669 1,602,795 4,841,808 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 340,700 1,015,864 456,241 1,662,791 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 4,427 4,427 파생상품평가손실_CB - - (795,438) - 파생상품평가손실_SWAP (80,258) 245,586 175,820 316,474 파생상품처분손실_SWAP 134,137 469,604 240,997 1,481,596 파생상품처분손실 - - 623,252 623,252 합 계 394,579 1,731,054 705,299 4,088,540 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 359,092 540,475 131,733 1,432,960 외화환산이익 327,716 482,545 (263,369) 192,535 유형자산처분이익 9,294 39,470 4,165 10,072 임대수익 - - 4,982 4,982 잡이익 17,183 111,001 140,224 159,952 합 계 713,285 1,173,491 17,735 1,800,501 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 251,664 1,224,862 115,135 156,025 외화환산손실 (460,166) 531,767 634,764 695,418 기부금 1,800 17,600 1,600 7,550 잡손실 39,265 86,489 129 54,509 합계 (167,437) 1,860,718 751,628 913,502 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 연결유효법인세율은 20.9%(전분기 20.9%)입니다. 31. 주당순이익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주분기순이익(손실) 1,640,815,295 2,243,406,006 (828,051,004) 3,365,876,676 가중평균 유통보통주식수 12,872,071 주 12,872,017주 12,871,431 주 12,871,415 주 기본주당순이익(손실) 127 원/주 174 원/주 (64) 원/주 262 원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 13,934,818 13,934,818 13,934,818 13,934,818 자기주식처분 640 586 270 254 자기주식 (1,063,387) (1,063,387) (1,063,657) (1,063,657) 가중평균유통보통주식수 12,872,071 12,872,017 12,871,431 12,871,415 (3) 희석주당순손익 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 희석분기순이익(손실) 1,640,815,295 2,243,406,006 (1,394,074,753) 2,994,517,519 가중평균 유통보통주식수 12,872,071 주 12,872,017주 16,621,431 주 16,621,415 주 희석주당순이익(손실) 127 원/주 174 원/주 (84) 원/주 180 원/주 (4) 희석가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 13,934,818 13,934,818 13,934,818 13,934,818 전환사채 전환 - - 3,750,000 3,750,000 자기주식처분 640 586 270 254 자기주식 (1,063,387) (1,063,387) (1,063,657) (1,063,657) 희석가중평균유통보통주식수 12,872,071 12,872,017 16,621,431 16,621,415 32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도약정액 실행액 한국산업은행(*1) 운영자금대출 8,000,000 8,000,000 운영자금대출 1,900,000 1,900,000 (주)국민은행 기술신용대출 3,000,000 3,000,000 (주)하나은행(*5) 매출채권담보대출 2,000,000 - 기업운전대출 1,470,000 1,470,000 (주)우리은행(*2) 매출채권담보대출 현대캐피코 (상생파트너론) 1,000,000 - 매출채권담보대출 현대캐피코 (B2B플러스) 1,000,000 - ESG혁신기업대출(신용보증대출) 2,400,000 2,400,000 기업운전대출 2,500,000 2,500,000 (주)신한은행(*3) 무역금융 대출한도설정 1,000,000 - (주)국민은행(*4) 시설자금대출 190,000 190,000 합 계 24,460,000 19,460,000 (*1) 최대주주로부터 4,109백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 차입금 지급에 대한 담보로 연결회사의 토지,건물이 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 3,000백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 2,160백만원을 제공받고 있습니다.(*3) 최대주주로부터 1,200백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사의 토지,건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 대표이사로부터 1,764백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 1,046백만원, 소송 공탁과 관련하여 54백만원, 이행보증 및 하자보증 관련하여 112백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 지배기업의 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 RMB 10,000,000을 가입하였습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 종속회사 광진정밀(주)의 지분인수 계약에 참여한 재무적투자자와 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못 할 경우, 지분인수계약의 재무적투자자는 소유한 보통주에 동반매각청구권을 행사할 수 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산은 화재 등으로 인한 손해에 대비하여 DB손해보험(주) 등에 재산종합보험 및 화재보험을 가입하고 있으며, 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 하이드렉스(주)(*1) 하이드렉스(주)(*1) (주)서울생주조(*2) (주)서울생주조(*2) - (주)아이비트(*3) (*1) 지배기업의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.(*2) 지배기업의 대표이사가 주요 주주입니다.(*3) 전분기 중 (주)아이비트는 파산되어, 지배력을 상실하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타비용 배당금지급 기타 하이드렉스(주) 1,728 153,000 83,733 합 계 1,728 153,000 83,733 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타비용 배당금지급 기타 하이드렉스(주) 1,728 171,000 83,733 합 계 1,728 171,000 83,733 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 차입금 기타채무 기타 하이드렉스(주) 211 - 430,000 18,700 임직원 - 428,000 500 - 합 계 211 428,000 430,500 18,700 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 차입금 기타채무 기타 하이드렉스(주) 211 - 430,000 18,700 임직원 - 192,500 - - 합 계 211 192,500 430,000 18,700 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 기초 대여 차입 회수 기말 기타 하이드렉스(주) 차입금 430,000 - - - 430,000 임직원 대여금 192,500 313,320 (500) (77,820) 427,500 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 기초 대여 차입 회수 기말 기타 하이드렉스(주) 차입금 430,000 - - - 430,000 임직원 대여금 249,500 33,100 - (90,100) 192,500 (5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공하는자 금융기관명 보증내역 보증금액 최대주주 한국산업은행 차입금 보증 4,108,800 (주)우리은행 차입금 보증 3,000,000 (주)신한은행 차입금 보증 1,200,000 대표이사 (주)하나은행 차입금 보증 1,764,000 합 계 10,072,800 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 803,000 820,000 퇴직급여 110,984 100,606 합 계 913,984 920,606 34. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당부기 전분기 퇴직급여 745,668 668,951 복리후생비 1,997 977 대손상각비(환입) (551,137) (1,226,814) 판매보증비 361,579 101,274 재고자산평가손실(환입) (47,895) (596,810) 유형자산감가상각비 2,222,555 2,432,315 투자부동산감가상각비 23,893 101,309 무형자산상각비 253,038 362,919 사용권자산감가상각비 135,988 147,813 손상차손 - (487,166) 이자비용 993,636 1,644,987 리스이자비용 22,228 24,631 외화환산손실 531,767 695,418 파생상품평가손실_CB - - 파생상품평가손실_SWAP 715,190 1,798,069 파생상품처분손실_SWAP - 623,252 당기손익인식금융자산평가손실 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - 4,427 법인세비용(수익) 911,144 (185,186) 이자수익 (463,329) (643,166) 외화환산이익 (482,546) (206,634) 이자수익(리스) (2,354) (2,155) 파생상품평가이익_CB - - 파생상품평가이익_SWAP (912,663) (2,390,233) 파생상품처분이익_SWAP - (909,713) 사채상환이익 (216,323) (892,849) 당기손익인식금융자산평가이익 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - (424) 금융보증수익 - (3,483) 유형자산처분이익 (39,470) (10,072) 기타 - (156,596) 합 계 4,202,966 895,041 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,898,273) 1,614,241 비유동매출채권의 감소(증가) - 17,952 재고자산의 감소(증가) 92,248 88,557 기타유동자산의 감소(증가) (613,244) 84,377 기타유동금융자산의 감소(증가) 14,055 (1,117,314) 기타비유동자산의 감소(증가) - (65,286) 파생상품자산의 감소(증가) (45,908) 616,159 매입채무의 증가(감소) 2,403,789 (810,875) 기타유동금융부채의 증가(감소) 544,742 (86,979) 기타유동부채의 증가(감소) (224,236) 59,199 유동충당부채의 증가(감소) (357,975) (107,802) 확정급여부채의 감소 (308,245) (260,859) 파생상품부채의 증가(감소) (4,369) (586,362) 합 계 (2,397,416) (554,992) (3) 현금유출입이 없는 중요한 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 312,342 - 이익잉여금의 이익준비금 대체 116,800 317,621 장기차입금의 유동성 대체 142,500 3,200,000 전환사채의 전환 - - 무형자산과 투자부동산의 대체 1,172,910 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 기타 단기차입금 35,380,000 (11,679,500) - - 23,700,500 유동성장기차입금 247,500 (200,000) - 142,500 190,000 장기차입금 142,500 12,300,000 - (142,500) 12,300,000 전환사채 2,981,628 (3,313,407) 9,293 322,486 - 리스부채 394,320 (154,691) 22,228 161,447 423,303 ②전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 기타 단기차입금 27,193,328 3,356,591 - 3,017,160 33,567,078 유동성장기차입금 308,333 (241,666) - 200,000 266,667 장기차입금 3,390,000 - - (3,200,000) 190,000 전환사채 12,147,995 (7,521,197) 633,191 955,981 6,215,970 리스부채 545,090 (160,405) 24,631 28,919 438,235 35. 중단영업 (1) 당분기와 전기의 연결회사의 중단영업의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 영업중단 - 광진광학기계(위해)유한공사 영업중단방법 - 사업부분양도 연결회사는 2024년 7월 24일 이사회결의를 통해 종속기업인 광진광학기계(위해)유한공사의 매각결정을 하였으며, 2024년 7월 25일자로 종속기업인 광진광학기계(위해)유한공사의 지분전체를 500,000 RMB에 매각하는 계약을 체결하였습니다.2024년 11월 18일자로 지분매각이 완료되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 34,039,150,244 36,142,859,637 현금및현금성자산 9,433,493,237 14,377,043,540 당기손익-공정가치금융자산 300,000,000 기타유동금융자산 2,594,451,848 2,445,365,868 매출채권 13,511,838,108 12,362,366,149 유동재고자산 7,642,384,311 6,778,242,612 기타유동자산 489,941,037 115,320,249 당기법인세자산 43,387,610 유동파생상품자산 67,041,703 21,133,609 비유동자산 60,821,470,166 61,030,289,692 당기손익-공정가치금융자산 300,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 59,730,000 59,730,000 종속기업투자주식 18,031,192,880 18,031,192,880 유형자산 34,603,276,863 33,887,880,593 투자부동산 4,419,779,892 4,481,542,529 무형자산 1,037,317,233 2,236,133,761 사용권자산 259,136,635 223,033,830 기타비유동자산 10,000,000 10,000,000 이연법인세자산 2,101,036,663 2,100,776,099 자산총계 94,860,620,410 97,173,149,329 부채 유동부채 29,098,956,570 43,163,919,802 매입채무 4,192,557,593 2,698,973,232 단기차입금 21,370,000,000 33,450,000,000 유동성전환사채 2,981,628,618 유동파생상품부채 273,762,603 1,014,413,615 유동 리스부채 124,309,729 114,555,171 기타유동금융부채 2,562,850,187 2,374,304,919 유동충당부채 32,546,808 12,631,696 기타 유동부채 121,355,990 487,833,431 당기법인세부채 421,573,660 29,579,120 비유동부채 13,610,219,114 853,909,562 장기차입금 12,300,000,000 순확정급여부채 1,164,732,544 733,699,723 비유동 리스부채 145,486,570 120,209,839 부채총계 42,709,175,684 44,017,829,364 자본 자본금 6,967,409,000 6,967,409,000 자본잉여금 16,112,380,331 16,112,380,331 기타자본구성요소 (3,067,234,896) (3,069,492,260) 기타포괄손익누계액 (5,029,462,760) (5,029,462,760) 이익잉여금(결손금) 37,168,353,051 38,174,485,654 자본총계 52,151,444,726 53,155,319,965 자본과부채총계 94,860,620,410 97,173,149,329 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,364,082,631 35,148,390,102 10,175,717,409 31,565,252,144 매출원가 9,492,475,160 27,436,173,809 8,528,154,874 25,637,301,984 매출총이익 2,871,607,471 7,712,216,293 1,647,562,535 5,927,950,160 판매비와관리비 1,962,020,836 5,802,163,024 1,512,255,503 4,095,373,966 영업이익(손실) 909,586,635 1,910,053,269 135,307,032 1,832,576,194 금융수익 270,450,629 1,845,116,570 1,481,002,579 4,980,520,409 금융비용 363,975,550 1,639,527,706 665,938,864 3,968,804,006 기타수익 242,638,641 631,773,699 20,394,027 1,207,218,751 기타비용 (144,721,322) 637,021,145 379,332,215 468,123,854 법인세비용차감전순이익(손실) 1,203,421,677 2,110,394,687 591,432,559 3,583,387,494 법인세비용(수익) 437,479,381 441,072,490 589,585,092 607,688,090 당기순이익(손실) 765,942,296 1,669,322,197 1,847,467 2,975,699,404 기타포괄손익 20,166,593 23,489,421 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 20,166,593 23,489,421 총포괄손익 786,108,889 1,669,322,197 25,336,888 2,975,699,404 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 57 125 0 222 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 57 125 (249) 157 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,967,409,000 16,112,380,331 (3,070,551,370) (5,029,462,760) 36,289,191,892 51,268,967,093 당기순이익(손실) 2,975,699,404 2,975,699,404 순확정급여부채의 재측정요소 자기주식 거래로 인한 증감 1,059,110 1,059,110 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,176,209,200) (2,176,209,200) 2024.09.30 (기말자본) 6,967,409,000 16,112,380,331 (3,069,492,260) (5,029,462,760) 37,088,682,096 52,069,516,407 2025.01.01 (기초자본) 6,967,409,000 16,112,380,331 (3,069,492,260) (5,029,462,760) 38,174,485,654 53,155,319,965 당기순이익(손실) 1,669,322,197 1,669,322,197 순확정급여부채의 재측정요소 자기주식 거래로 인한 증감 2,257,364 2,257,364 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,675,454,800) (2,675,454,800) 2025.09.30 (기말자본) 6,967,409,000 16,112,380,331 (3,067,234,896) (5,029,462,760) 37,168,353,051 52,151,444,726 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 2,652,045,375 5,399,466,498 당기순이익(손실) 1,669,322,197 2,975,699,404 당기순이익조정을 위한 가감 2,629,162,117 772,046,346 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,457,019,271) 1,565,055,806 이자수취 138,293,893 302,143,621 배당금수취(영업) 590,001,250 500,001,250 이자지급(영업) (912,024,471) (926,945,409) 법인세환급(납부) (5,690,340) 211,465,480 투자활동현금흐름 (1,710,262,280) 1,549,787,190 단기금융상품의 취득 (4,156,264,217) 단기금융상품의 처분 6,095,892,425 단기대여금및수취채권의 취득 (300,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 65,000,000 50,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (600,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (60,000,000) 유형자산의 취득 (875,904,030) (386,290,645) 유형자산의 처분 12,141,750 6,449,627 무형자산의 취득 (11,500,000) 무형자산의 처분 재무활동현금흐름 (5,894,752,629) (6,320,811,589) 단기차입금의 차입 1,500,000,000 8,000,000,000 단기차입금의 상환 (13,580,000,000) (4,500,000,000) 장기차입금의 증가 12,300,000,000 유동성리스부채의 상환 (125,890,790) (123,405,090) 유동성장기부채의 상환 전환사채의 감소 (3,313,407,039) (7,521,197,299) 임대보증금의 증가 배당금지급 (2,675,454,800) (2,176,209,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,952,969,534) 628,442,099 기초현금및현금성자산 14,377,043,540 10,989,451,555 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,419,231 (57,019,749) 기말현금및현금성자산 9,433,493,237 11,560,873,905 5. 재무제표 주석 제 26(당) 3분기 2025년 09월 30일 현재 제 25(전) 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 네오티스 1. 회사의 개요 주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 6,967백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 권은영 2,495,958 17.9% 2,495,958 17.9% 김현미 792,378 5.7% 792,378 5.7% 권상훈 1,749,568 12.5% 1,734,368 12.4% 자기주식 556,904 4.0% 557,544 4.0% 기타 8,340,010 59.9% 8,354,570 60.0% 합 계 13,934,818 100.0% 13,934,818 100.0% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. 3. 회계정책의 변경 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기재하였습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,433,493 9,433,493 14,377,044 14,377,044 당기손익-공정가치금융자산(유동) 300,000 300,000 - - 기타유동금융자산 2,594,452 2,594,452 2,445,366 2,445,366 매출채권 13,511,838 13,511,838 12,362,366 12,362,366 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 300,000 300,000 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - - - 기타비유동금융자산 59,730 59,730 59,730 59,730 유동파생상품자산_SWAP 67,042 67,042 21,134 21,134 합 계 26,266,555 26,266,555 29,265,640 29,265,640 금융부채 매입채무 4,192,558 4,192,558 2,698,973 2,698,973 단기차입금 21,370,000 21,370,000 33,450,000 33,450,000 유동리스부채(*2) 124,310 124,310 114,555 114,555 기타유동금융부채 2,562,850 2,562,850 2,374,305 2,374,305 장기차입금 12,300,000 12,300,000 - - 전환사채 - - 2,981,629 2,981,629 유동파생상품부채_CB - - 538,809 538,809 유동파생상품부채_SWAP 273,763 273,763 475,604 475,604 비유동리스부채(*2) 145,486 145,486 120,210 120,210 합 계 40,968,967 40,968,967 42,754,085 42,754,085 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 원가로 측정한 자산은 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나 부채에 성격을 고려하여 금융상품 공정가치 공시에 포함하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(유동) - - 300,000 300,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 유동파생상품자산_SWAP - - 67,042 67,042 유동파생상품부채_CB - - - - 유동파생상품부채_SWAP - - 273,763 273,763 합 계 - - 640,805 640,805 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - - 유동파생상품자산_SWAP - - 21,134 21,134 유동파생상품부채_CB - - 538,809 538,809 유동파생상품부채_SWAP - - 475,605 475,605 합 계 - - 1,035,548 1,035,548 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동내역당분기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - - - - 취득 300,000 - - - 처분 - - - - 평가손익 - - - - 기타(*) - - - - 기말금액 300,000 - - - ② 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 - 240,000 취득 - 60,000 처분 - (300,000) 기말금액 - - ③ 유동파생상품_CB (단위: 천원) 구 분 유동파생상품자산_CB 유동파생상품부채_CB 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초금액 - 438,405 538,809 4,971,115 파생상품평가이익 - - - (1,112,475) 파생상품처분이익 - - - (909,714) 파생상품처분손실 - (438,405) - 184,847 상환 - - (538,809) (2,594,964) 기말금액 - - - 538,809 ④ 유동파생상품_SWAP (단위: 천원) 구 분 유동파생상품자산_SWAP 유동파생상품부채_SWAP 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초금액 21,134 267,981 475,605 80,535 파생상품평가이익 24,704 44,562 (45,280) - 파생상품평가손실 - - 245,585 303,702 파생상품처분이익 499,892 1,371,397 (303,702) (114,640) 파생상품처분손실 (53,385) (318,139) 416,220 1,761,205 증거금변동 (425,304) (1,344,667) (514,665) (1,555,197) 기말금액 67,042 21,134 273,763 475,605 (4) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치금융자산의 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산 투자상품 300,000 3 순자산가치법 ② 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 파생금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 유동파생상품자산_SWAP 67,042 내재선도금리산출법 - 기초자산가치 공정가치에 대한 영향 유동파생상품부채_SWAP 273,763 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 9,433,493 - - 9,433,493 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 300,000 - 300,000 기타유동금융자산 2,594,452 - - 2,594,452 매출채권 13,511,838 - - 13,511,838 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 300,000 - 300,000 기타비유동금융자산 59,730 - - 59,730 유동파생상품자산_SWAP - 67,042 - 67,042 합 계 25,599,513 667,042 - 26,266,555 ② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 14,377,044 - - 14,377,044 기타유동금융자산 2,445,366 - - 2,445,366 매출채권 12,362,366 - - 12,362,366 기타비유동금융자산 59,730 - - 59,730 유동파생상품자산_SWAP - 21,134 - 21,134 합 계 29,244,506 21,134 - 29,265,640 2) 금융부채① 당분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 기타금융부채(*) 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 4,192,558 - - 4,192,558 단기차입금 21,370,000 - - 21,370,000 유동리스부채 - 124,310 - 124,310 기타유동금융부채 2,562,850 - - 2,562,850 장기차입금 12,300,000 - - 12,300,000 전환사채 - - - - 유동파생상품부채_CB - - - - 유동파생상품부채_SWAP - - 273,763 273,763 비유동리스부채 - 145,486 - 145,486 합 계 40,425,408 269,796 273,763 40,968,967 (*) 기업회계기준서 제1107호에 따른 범주별 금융상품 공시가 요구되지 않으나 부채에 성격을 고려하여 리스부채를 금융부채 공시에 포함하였습니다. ② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 기타금융부채(*) 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 2,698,973 - - 2,698,973 단기차입금 33,450,000 - - 33,450,000 유동리스부채 - 114,555 - 114,555 기타유동금융부채 2,374,305 - - 2,374,305 전환사채 2,981,629 - - 2,981,629 유동파생상품부채_CB - - 538,809 538,809 유동파생상품부채_SWAP - - 475,604 475,604 비유동리스부채 - 120,210 - 120,210 합 계 41,504,907 234,765 1,014,413 42,754,085 (*) 기업회계기준서 제1107호에 따른 범주별 금융상품 공시가 요구되지 않으나 부채에 성격을 고려하여 리스부채를 금융부채 공시에 포함하였습니다.(2) 당기손익-공정가치금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 타임폴리오 트로이카-Orion 사모투자펀드 300,000 - CONSUS ASSET MANAGEMENT 300,000 - 합 계 600,000 - ② 당분기와 전기말 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - - - - 취득 300,000 300,000 - - 처분 - - - - 당기손익-공정가치금융상품 평가손익 - - - - 기말금액 300,000 300,000 - - (3) 기타포괄손익-공정가치금융자산① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 비상장주식 (주)서울생주조 1,768,360 - - (주)네시삼십삼분 4,590,000 - - 합 계 6,358,360 - - 당분기말 현재 (주)서울생주조 1,768백만원, (주)네시삼십삼분 4,590백만원의 평가손실을 인식하고 있습니다. ② 당분기와 전기말 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 - 240,000 취득 - 60,000 처분 - (300,000) 기말금액 - - 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 9,433,493 14,377,044 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,559,668 90,216 12,391,294 136,795 손실충당금 (47,830) (90,216) (28,928) (136,795) 합 계 13,511,838 - 12,362,366 - (2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 165,723 1,324,360 대손상각비(환입) 18,902 (1,143,161) 제각 (46,579) - 기말금액 138,046 181,199 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 42,435 (21,720) 20,715 40,787 (31,186) 9,601 제품 5,128,623 (1,160,827) 3,967,796 4,815,550 (1,189,815) 3,625,735 재공품 1,215,164 (52,992) 1,162,172 902,821 (42,602) 860,219 원재료 2,407,448 (12,462) 2,394,986 2,249,910 (52,037) 2,197,873 저장품 177,918 (81,203) 96,715 162,611 (77,796) 84,815 합 계 8,971,588 (1,329,204) 7,642,384 8,171,679 (1,393,436) 6,778,243 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (64,234) (230,872) (3) 당분기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 재고자산이 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석16,33참고). 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품(상각후원가) - - - - 미수금 1,019,839 - 1,058,783 - 미수수익 681 - 16,200 - 대여금 300,000 - 1,365,000 - 손실충당금 - - (1,300,000) - 보증금 1,273,932 59,730 1,305,383 59,730 합 계 2,594,452 59,730 2,445,366 59,730 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 없습니다. 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)네오디에스 한국 53.57 450,000 53.57 450,000 광진정밀(주) 한국 50.01 17,581,193 50.01 17,581,193 농업회사법인(주)퓨쳐스마트팜 한국 90.00 - 90.00 - 합 계 18,031,193 18,031,193 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 18,555,151 9,108,805 77,903 5,567,789 63,091 166,137 28,883 24,051 296,070 33,887,880 취득 - - - 438,242 - 21,400 - - 416,262 875,904 처분 - - - (1,182) - - - - - (1,182) 대체(*) 356,571 816,338 - 261,859 - - - - (299,171) 1,135,597 감가상각비 - (266,416) (18,031) (926,481) (13,639) (55,581) (659) (14,115) - (1,294,922) 기말 장부금액 18,911,722 9,658,727 59,872 5,340,227 49,452 131,956 28,224 9,936 413,161 34,603,277 취득원가 18,911,722 13,646,571 480,814 40,906,932 140,546 1,456,166 695,768 915,055 413,161 77,566,735 감가상각누계액 - (3,987,844) (420,942) (35,566,705) (91,094) (1,324,210) (667,544) (905,119) - (42,963,458) 장부금액 18,911,722 9,658,727 59,872 5,340,227 49,452 131,956 28,224 9,936 413,161 34,603,277 (*) 회원권(공유제)에서 유형자산 토지와 건물로 대체한 금액입니다. (2) 전분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 15,705,116 7,564,615 101,944 6,882,366 24,267 233,582 33,768 57,448 66,331 30,669,437 취득 - - - - 25,820 12,110 - - 348,360 386,290 처분 - - - (12) (1) - - - - (13) 감가상각비 - (206,053) (18,031) (1,066,279) (11,678) (59,789) (3,821) (25,047) - (1,390,698) 기말 장부금액 15,705,116 7,358,562 83,913 5,816,075 38,408 185,903 29,947 32,401 414,691 29,665,016 취득원가 15,705,116 10,989,485 480,814 41,536,248 110,943 1,434,766 695,768 915,055 414,691 72,282,886 감가상각누계액 - (3,630,923) (396,901) (35,720,173) (72,535) (1,248,863) (665,821) (882,654) - (42,617,870) 장부금액 15,705,116 7,358,562 83,913 5,816,075 38,408 185,903 29,947 32,401 414,691 29,665,016 (3) 당분기말 현재 금융기관차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물를 담보로 제공하고 있습니다(주석16,33참고). . 12. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 2,270,435 2,211,108 4,481,543 5,120,470 4,165,114 9,285,584 감가상각비 - (61,763) (61,763) - (101,309) (101,309) 기말 장부금액 2,270,435 2,149,345 4,419,780 5,120,470 4,063,805 9,184,275 취득원가 2,270,435 3,562,412 5,832,847 5,120,470 5,403,160 10,523,630 감가상각누계액 - (1,413,067) (1,413,067) - (1,339,355) (1,339,355) 장부금액 2,270,435 2,149,345 4,419,780 5,120,470 4,063,805 9,184,275 13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 - 4 356,092 1,880,037 2,236,133 취득 - - 11,500 - 11,500 무형자산상각비 - - (74,720) - (74,720) 대체 (*) - - 37,313 (1,172,909) (1,135,596) 기말 장부금액 - 4 330,185 707,128 1,037,317 취득원가 1,265,990 13,014 969,083 707,128 2,955,215 상각누계액 - (13,010) (638,898) - (651,908) 손상차손누계액 (1,265,990) - - - (1,265,990) 장부금액 - 4 330,185 707,128 1,037,317 (*) 회원권(공유제)에서 유형자산 토지와 건물로 대체한 금액과 건설중인자산으로부터의 대체액 입니다. (2) 전분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 - 4 332,926 1,897,442 2,230,372 무형자산상각비 - - (54,900) - (54,900) 손상차손 - - - - - 기말 장부금액 - 4 278,026 1,897,442 2,175,472 취득원가 1,265,990 13,014 822,270 1,909,256 4,010,530 상각누계액 - (13,010) (544,244) - (557,254) 손상차손누계액 (1,265,990) - - (11,814) (1,277,804) 장부금액 - 4 278,026 1,897,442 2,175,472 14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 529,352 (270,215) 259,137 478,580 (255,546) 223,034 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 사용권자산 223,034 148,069 - (111,966) 259,137 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 사용권자산 344,177 28,919 - (150,062) 223,034 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 234,765 148,069 - 12,853 (125,891) 269,796 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 354,004 30,362 (1,442) 17,844 (166,003) 234,765 (4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 125,891 123,405 비용인식액 사용권자산의 감가상각비 111,966 111,825 리스부채에 대한 이자비용 12,853 13,989 단기리스 관련 비용 2,324 6,436 소액자산 리스관련 비용 6,370 6,922 15. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 479,300 - 91,756 - 선급비용 10,641 - 23,564 - 예술품 - 10,000 - 10,000 합 계 489,941 10,000 115,320 10,000 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 21,370,000 33,450,000 유동성장기차입금 - - 비유동부채 장기차입금 12,300,000 - 합계 33,670,000 33,450,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 한국수출입은행 - - 4,350,000 한국산업은행(*1) 3.34% 8,000,000 - - - 4,000,000 - - 12,000,000 - - 4,000,000 (주)우리은행(*2) 2.89% 2,400,000 2,700,000 3.66% 2,500,000 3,400,000 2.57% 4,000,000 - (주)국민은행 3.77% 3,000,000 3,000,000 하나은행(*3) 3.01% 1,470,000 - 장기차입금 (주)우리은행(*2) 2.79% 12,300,000 - 합 계 33,670,000 33,450,000 (*1) 최대주주로부터 4,109백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 차입금 지급에 대한 담보로 토지,건물이 제공되어 있습니다.(주석11,33,34참고)(*2) 최대주주로부터 3,000백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 2,160백만원을 제공받고 있습니다. (주석33,34참고)(*3) 대표이사로부터 1,764백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다. 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 미지급금 1,875,872 1,938,190 연차미지급금 450,610 389,914 미지급비용 36,368 46,201 임대보증금 200,000 - 합 계 2,562,850 2,374,305 18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 - 3,200,000 사채상환할증금 - 163,858 전환권조정 - (382,229) 합 계 - 2,981,629 회사는 채권자의 풋옵션 행사로 2025년 01월 14일 제2회차 전환사채 3,200백만원을상환하였습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 주요 약정사항 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행총액 금 일백사십오억원(\14,500,000,000) 발행일 2021년 7월 14일 만기일 2026년 7월 14일 표면이자율 0% 만기보장이자율 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2024년7월 14일 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 본 호에서 “조기상환일”) 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일의 60일전부터 I5일전까지 발행회사에 서면으로 통지함으로써 그 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자가 조기상환올 청구하는 경우 발행회사는 조기상환 청구된 사채 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 조기상환청구에 따른 상환일까지 연복리 1.0%를 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 일시 상환하되，원미만은 절사한다. 단，상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고，상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환율 103.03010%~104.83988% 매도청구권(Call Option) 회사는 직접 또는 회사가 지정하는 자를 통하여, 본건 사채의 50%에 대하여 거래종결일에서 1년이 되는 날로부터 [2년 11개월이 되는 날까지의] 기간(이하 본조에서 “매도청구권 행사기간”) 동안，그 전부 또는 일부를 1억원 단위로 하여 인수인으로부터 매수할 권한을 갖는다. 회사는 매도청구권 행사기간 만료일의 직전영업일까지 매수청구권 행사 여부를 인수인에게 서면으로 통지하여야 한다. 이때，회사는 인수인의 각 인수비율(본 계약상 인수인의 전체 인수금액에서 각 인수인의 인수금액이 차지하는 비율을 의미한다)에 따라 인수인별 매수청구 대상사채를 분배하여 매도청구권을 행사하여야 하며, 매도청구권 행사 이후에는 이를 취소할 수 없다. [인수인은 본 항에 따른 회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 거래종결일로부터 매도청구권 행사기간 만료일까지 본건 사채 최초발행액의50%(이하 “의무보유수량”)를 미전환상태로 의무적으로 보유하여야 하며，의무보유수량을 제외한 수량은 관련 법령 및 사채발행조건에 따라 언제든지 매각하거나 전환권을 행사할 수 있으며 본 항의 제한을 받지 아니한다.] 본 조 제(1)항에 따라 회사가 직접 또는 회사가 지정한 자를 통하여 매도청구권을 행사하는 경우，매도청구의 대상이 된 사채(이하 “Call Option 대상사채”)에 관하여，인수인을 매도인으로 하고 회사 또는 회사가 지정하는 자를 매수인으로 하는 메매계약이 체결된 것으로 본다. 다만，상호협의하여 필요시 간략한 내용으로 매매계약서를 체결하기로 한다.(2) 회사 또는 회사가 지정하는 자는 본 조 제(2)항의 매매계약 체결일로부터 30일내에 해당 매매계약에 따른 대금지급 의무를 이행하여야 하고，이와 동시에 인수인은 Call Option 대상사채를 매수인에게 이전하기 위하여 필요한 일체의 조치를취한다. 회사가 지정하는 자가 매수인이 되는 경우，회사는 회사가 지정하는 자와 연대하여 매매계약상의 의무를 이행하여야 한다.(3) 매매대금은 Call Option 대상사채의 인수가액 및 이에 대하여 거래종결일로부터본 조에 따른 매매대금을 전부 지급하는 날까지 연 복리 3.0%의 이율에 따라 산정한 금원을 가산한 금액에서 Call Option 대상사채에 대한 기지급 받은 이자를 공제한 금액으로 한다.(4) 본 조 제(1)항에 불구하고，회사의 매도청구권은 (i) 본건 사채의 기한의 이익이상실되는 경우에는 즉시 소멸하고, (ii) 인수인이 본건 사채의 50%에 대한 전환권을 행사하여 해당 사채의 전환이 완료된 경우에는 완료된 시점부터 6개월이 경과하는 날에 자동적으로 소멸한다. 명확히 하면, 본 조에 따라 회사의 매도청구권이 소멸하는 경우, 본 조 제(1)항에 따른 보유의무 또한 소멸한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환청구기간 2022년 7월 14일부터 2026년 6월 14일까지 전환가액(*) 5,370원 Refixing 조건 본 사채 발행일에서 1년이 경과하는 날인 2022년 07월 14일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 가액으로 전환가액을 조정한다. 다만, 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. (*) Refixing 최종 전환가액은 2024년 4월 15일에 3,760원으로 변경되었습니다. 19. 유동충당부채 회사의 유동충당부채는 판매보증충당부채이며, 당분기와 전기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 12,632 16,580 설정액 322,204 98,061 사용액 (302,289) (102,009) 기말금액 32,547 12,632 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 121,356 86,352 선수금 - 201,481 예수보증금 - 200,000 합 계 121,356 487,833 21. 순확정급여부채 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,763,419 4,494,807 사외적립자산의 공정가치 (3,598,686) (3,761,107) 순확정급여부채 금액 1,164,733 733,700 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 613,528 568,810 이자원가 99,770 116,253 사외적립자산의 이자수익 (122,209) (162,426) 합 계 591,089 522,637 (3) 당분기와 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 4,494,807 4,419,902 당기근무원가 613,528 853,954 이자원가 99,770 155,004 재측정요소 재무적가정 - 50,946 인구통계적가정 - 10,525 경험적가정 - (22,411) 지급액 (444,686) (973,113) 합 계 4,763,419 4,494,807 (4) 당분기와 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 3,761,107 4,400,919 이자수익 122,209 216,568 납입액 - - 재측정요소 사외적립자산의 이자수익 - (82,374) 지급액 (284,630) (774,006) 합 계 3,598,686 3,761,107 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 3,598,686 3,761,107 회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,934,818주 13,934,818주 자본금 6,967,409,000원 6,967,409,000원 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,713,823 15,713,823 기타자본잉여금 398,557 398,557 합 계 16,112,380 16,112,380 23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,822,254) (2,825,498) 자기주식처분손실 (244,981) (243,994) 합 계 (3,067,235) (3,069,492) 당분기말 현재 회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 556,904주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-금융자산평가손익 (5,029,463) (5,029,463) 25. 이익잉여금(1) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 3,887,517 3,887,517 미처분이익잉여금 33,280,836 34,286,969 합 계 37,168,353 38,174,486 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 26. 영업부문정보 (1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.(2) 매출당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 10,415,075 28,877,305 7,969,298 24,333,482 상품매출 1,846,996 5,965,049 2,165,667 6,917,514 기타매출 102,012 306,036 40,752 314,256 합계 12,364,083 35,148,390 10,175,717 31,565,252 (3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 14,532,357 13,437,349 계약부채 - 201,481 합 계 14,532,357 13,638,830 (4) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 7,510,911 20,063,216 5,399,690 15,456,963 중국 3,073,559 9,585,024 3,314,234 10,672,329 일본 91,063 196,895 42,402 246,906 인도 221,341 1,292,131 310,656 1,154,593 유럽 556,642 1,905,059 340,340 1,651,651 기타 910,567 2,106,065 768,395 2,382,810 합계 12,364,083 35,148,390 10,175,717 31,565,252 (5) 주요 고객당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A회사 1,381,388 3,540,560 886,749 2,576,684 B회사 2,973,125 9,332,509 2,812,976 9,450,999 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 483,761 1,427,439 455,207 1,210,240 퇴직급여 60,000 180,000 60,136 176,636 복리후생비 62,011 190,211 62,798 168,211 여비교통비 17,618 61,985 27,138 61,455 통신비 5,643 17,633 5,534 16,221 세금과공과 (18,152) 180,878 (28,128) 166,635 지급수수료 168,902 550,904 126,105 700,602 수도광열비 11,038 34,637 10,687 29,217 소모품비 8,610 21,313 11,232 31,355 도서인쇄비 485 1,410 210 1,358 감가상각비 204,406 591,779 190,961 570,190 보험료 3,087 8,971 3,084 9,207 접대비 64,321 156,532 48,927 130,690 차량유지비 12,053 65,085 28,810 80,509 무형자산상각비 11,550 34,650 11,550 34,650 교육훈련비 501 3,394 877 3,205 경상개발비 651,073 1,820,229 500,167 1,697,876 대손상각비 9,984 13,518 (53,504) (1,143,162) 판매보증비 163,256 322,204 15,995 42,625 운반비 41,874 119,391 34,470 107,654 합 계 1,962,021 5,802,163 1,512,256 4,095,374 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품, 제품 및 재공품의 변동 (983,552) (864,142) (77,043) (497,468) 상품매입 및 원재료, 소모품사용 5,715,602 14,414,148 4,275,080 13,232,987 종업원급여 2,827,816 9,217,434 2,888,104 8,451,049 감가상각비 493,358 1,468,652 519,889 1,603,834 무형자산상각비 25,641 74,720 18,300 54,900 복리후생비 272,711 872,481 272,904 783,946 경상연구개발비 651,073 839,996 26,370 301,922 운반비 41,874 119,391 34,470 107,654 외주가공비 672,275 1,948,684 601,958 1,922,860 기타비용 1,737,698 5,146,973 1,480,378 3,770,992 합 계(*) 11,454,496 33,238,337 10,040,410 29,732,676 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 32,070 126,129 78,485 284,241 배당금수익 - 590,001 - 500,001 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - - - 파생상품평가이익_CB - - (769,063) 988,055 파생상품평가이익_SWAP 37,628 69,984 85,713 100,900 파생상품처분이익_SWAP 200,753 842,679 283,305 1,301,278 파생상품처분이익_CB - - 909,713 909,713 사채상환이익 - 216,323 892,848 892,848 금융보증수익 - - - 3,483 합 계 270,451 1,845,116 1,481,002 4,980,520 금융비용 이자비용 310,097 924,338 421,309 1,547,483 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - - 파생상품평가손실_CB - - (795,439) - 파생상품평가손실_SWAP (80,258) 245,586 175,819 316,473 파생상품처분손실_SWAP 134,137 469,604 240,998 1,481,596 파생상품처분손실_CB - - 623,252 623,252 합 계 363,976 1,639,528 665,939 3,968,804 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 45,455 188,612 75,061 849,098 외화환산이익 75,651 103,206 (182,429) 13,521 유형자산처분이익 9,294 10,960 4,165 6,437 임대수익 99,711 299,134 99,711 299,134 잡이익 12,528 29,862 23,886 39,029 합 계 242,639 631,774 20,394 1,207,219 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 137,416 457,575 48,421 68,612 외화환산손실 (315,370) 99,899 330,793 345,092 잡손실 33,233 79,547 118 54,420 합 계 (144,721) 637,021 379,332 468,124 31. 이연법인세 및 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 회사의 유효법인세율은 20,9%(전분기 20.9%)입니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 765,942,296 1,669,322,197 1,847,467 2,975,699,404 가중평균 유통보통주식수 13,377,914 주 13,377,860 주 13,377,274 주 13,377,258 주 기본주당순이익(손실) 57 원/주 125 원/주 0 원/주 222 원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 13,934,818 13,934,818 13,934,818 13,934,818 자기주식처분 - 586 270 254 자기주식 (556,904) (557,544) (557,814) (557,814) 가중평균유통보통주식수 13,377,914 13,377,860 13,377,274 13,377,258 (3) 희석주당순손익당분기와 전분기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석당기순이익(손실) 765,942,296 1,669,322,197 (3,325,768,560) 2,695,002,609 가중평균 유통보통주식수 13,377,914 주 13,377,860 주 17,127,004 주 17,127,258 주 희석주당순이익(손실) 57 원/주 125 원/주 (194) 원/주 157 원/주 (4) 희석가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 3같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 13,934,818 13,934,818 13,377,004 13,934,818 전환사채 전환 - - 3,750,000 3,750,000 자기주식처분 - 586 - 254 자기주식 (556,904) (557,544) (557,560) (557,814) 희석가중평균유통보통주식수 13,377,914 13,377,860 17,127,004 17,127,258 33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도약정액 실행액 한국산업은행(*1) 운영자금대출 8,000,000 8,000,000 (주)국민은행 기술신용대출 3,000,000 3,000,000 (주)하나은행(*4) 매출채권담보대출 2,000,000 - 기업운전대출 1,470,000 1,470,000 (주)우리은행(*2) 매출채권담보대출현대캐피코 (상생파트너론) 1,000,000 - 매출채권담보대출현대캐피코 (B2B플러스) 1,000,000 - ESG혁신기업대출(신용보증대출) 2,400,000 2,400,000 기업운전대출 2,500,000 2,500,000 기업운전대출 12,300,000 12,300,000 기업시설대출 4,000,000 4,000,000 (주)신한은행(*3) 무역금융 대출한도설정 1,000,000 - 합 계 38,670,000 33,670,000 (*1) 최대주주로부터 4,109백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 차입금 지급에 대한 담보로 토지,건물이 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 3,000백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 2,160백만원을 제공받고 있습니다. (*3) 최대주주로부터 1,200백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 대표이사로부터 1,764백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처 종속기업 (주)네오디에스 차입금 1,900,000 토지 3,821,445 2,000,000 한국산업은행 합 계 1,900,000 3,821,445 2,000,000 (3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 1,018백만원, 소송 공탁과 관련하여 54백만원, 하자보증 및 지급보증과 관련하여 96백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의토지를 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.(6) 당분기말 현재 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 RMB 10,000,000을 가입하였습니다.(7) 당분기말 현재 회사는 종속회사 광진정밀(주)의 지분인수계약에 참여한 재무적투자자와 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못 할 경우,지분인수계약의 재무적투자자는 소유한 보통주에 동반매각청구권을 행사할 수 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사는 유형자산은 화재 등으로 인한 손해에 대비하여 DB손해보험 (주) 등에 재산종합보험 및 화재보험을 가입하고 있으며, 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 34. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)네오디에스 (주)네오디에스 광진정밀(주) 광진정밀(주) 농업회사법인 (주)퓨처스마트팜 농업회사법인 (주)퓨처스마트팜 기타특수관계자 하이드렉스(주)(*1) 하이드렉스(주)(*1) (주)서울생주조(*2) (주)서울생주조(*2) - (주)아이비트(*3) (*1) 회사의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.(*2) 회사의 대표이사가 주요 주주입니다.(*3) 당분기 중 (주)아이비트는 파산되어, 지배력을 상실하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금지급 종속기업 (주)네오디에스 120,528 4,238,461 429,634 2,787 101,169 광진정밀(주) - - 500,001 - 기타 하이드렉스(주) 1,728 - - 153,000 83,733 합 계 122,256 4,238,461 929,635 155,787 184,902 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금지급 종속기업 (주)네오디에스 120,528 5,200,448 343,117 1,953 101,169 광진정밀㈜ - - 500,001 - - 기타 하이드렉스(주) 1,728 - - 171,000 83,733 합 계 122,256 5,200,448 843,118 172,953 184,901 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 매입채무 기타채무 종속기업 (주)네오디에스 29,462 - 154,563 1,165,621 - 기타 하이드렉스(주) 211 - - - 18,700 임직원 - 300,000 - - - 합 계 29,674 300,000 154,563 1,165,621 18,700 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 매입채무 기타채무 종속기업 (주)네오디에스 44,194 - 222,879 964,442 - 기타 하이드렉스(주) 211 - - - 18,700 임직원 - 65,000 - - - 합 계 44,405 65,000 222,879 964,442 18,700 (4) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 기초 대여 회수 제각 기말 기타 임직원 65,000 300,000 (65,000) - 300,000 합 계 65,000 300,000 (65,000) - 300,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 기초 대여 회수 제각 기말 기타 임직원 115,000 - (50,000) - 65,000 합 계 115,000 - (50,000) - 65,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처 종속기업 (주)네오디에스 차입금 1,900,000 토지 3,821,445 2,000,000 한국산업은행 합 계 1,900,000 3,821,445 2,000,000 (6) 당분기말 현재 회사가 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공하는자 금융기관명 보증내역 보증금액 최대주주 한국산업은행 차입금 보증 4,108,800 (주)우리은행 차입금 보증 3,000,000 (주)신한은행 차입금 보증 1,200,000 대표이사 (주)하나은행 차입금 보증 1,764,000 합 계 10,072,800 (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 268,100 274,700 퇴직급여 37,820 29,102 합 계 305,920 303,802 (8) 당분기말 현재 회사의 종속기업인 (주)네오디에스는 회사의 주식 505,843주(3.6%)를 보유하고 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 591,089 522,637 복리후생비 1,997 977 대손상각비 13,517 (1,143,161) 판매보증비 322,204 42,626 재고자산평가손실 (64,234) (230,872) 유형자산감가상각비 1,294,923 1,390,699 투자부동산감가상각비 61,763 101,309 사용권자산감가상각비 111,966 111,825 무형자산상각비 74,720 54,900 유형자산처분이익 (10,960) (6,437) 파생상품평가이익_CB - (988,054) 파생상품평가이익_SWAP (69,984) (100,900) 파생상품처분이익_SWAP (842,678) (1,301,278) 파생상품처분이익_CB - (909,714) 당기손익인식금융자산평가이익 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - - 파생상품평가손실_CB - - 파생상품평가손실_SWAP 245,585 316,473 파생상품처분손실_SWAP 469,604 1,481,595 파생상품처분손실_CB - 623,252 당기손익인식금융자산평가손실 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - - 외화환산이익 (103,206) (13,521) 외화환산손실 99,899 345,092 이자수익 (126,129) (284,240) 배당금수익 (590,001) (500,001) 이자비용 911,485 1,533,494 리스이자비용 12,853 13,989 금융보증수익 - (3,483) 사채상환이익 (216,323) (892,849) 법인세비용 441,072 607,688 합 계 2,629,162 772,046 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,163,016) 3,190,579 재고자산의 감소(증가) (799,908) (266,596) 기타유동금융자산의 감소(증가) 73,749 (982,423) 기타유동자산의 감소(증가) (374,621) 28,830 기타비유동자산의 감소(증가) - (65,286) 파생상품자산의 감소(증가) (45,908) 616,159 매입채무의 증가(감소) 1,487,499 (216,587) 기타유동금융부채의 증가(감소) (1,623) (2,736) 기타유동부채의 증가(감소) (166,477) 95,147 유동충당부채의 증가(감소) (302,289) (51,915) 확정급여부채의 감소 (160,056) (193,754) 파생상품부채의 증가(감소) (4,369) (586,362) 합 계 (1,457,019) 1,565,056 (3) 현금유출입이 없는 중요한 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 299,172 - 이익잉여금의 이익준비금 대체 - 217,621 장기차입금의 유동성 대체 - 3,000,000 무형자산과 투자부동산의 대체 1,172,910 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 기타 단기차입금 33,450,000 (12,080,000) - - 21,370,000 장기차입금 - 12,300,000 - - 12,300,000 전환사채 2,981,629 (3,313,407) 9,293 322,485 - 리스부채 234,765 (125,891) 12,853 148,069 269,796 ②전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 기타 단기차입금 24,250,000 3,500,000 - 3,000,000 30,750,000 장기차입금 3,000,000 - - (3,000,000) - 전환사채 12,147,995 (7,521,197) 633,191 955,981 6,215,970 리스부채 354,004 (123,405) 13,989 28,919 273,507 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 주주총회에서 결정 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 검토 중 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2024년 12월 O 2025년 03월 26일 2024년 12월 31일 X - 기말배당 2023년 12월 O 2024년 03월 26일 2023년 12월 31일 X - 기말배당 2022년 12월 O 2023년 03월 23일 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제49조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 우선주식으로 배당을 하고자 하는 경우에는 우선주주들로 구성된 종류주주총회의 의결을 거쳐야 한다. 제49조의 2 (중간배당) ①이 회사는 6월 30일 17시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제50조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,243 4,854 -3,055 (별도)당기순이익(백만원) 1,669 4,158 -1,688 (연결)주당순이익(원) 174 377 -239 현금배당금총액(백만원) - 2,675 2,176 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 55.1 -71.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 6.1 5.5 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 200 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 16 5.5 5.5 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 09월 16일 신주인수권행사 보통주 239,578 500 4,174 1회차 2014년 10월 24일 신주인수권행사 보통주 263,536 500 4,174 1회차 2014년 12월 05일 신주인수권행사 보통주 95,830 500 4,174 1회차 2015년 04월 21일 신주인수권행사 보통주 119,789 500 4,174 1회차 2015년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 383,325 500 4,174 1회차 2016년 04월 08일 신주인수권행사 보통주 95,830 500 4,174 1회차 2016년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 71,873 500 4,174 1회차 2016년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 119,789 500 4,174 1회차 2016년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 287,493 500 4,174 1회차 2021년 01월 04일 전환권행사 보통주 196,394 500 3,055 1회차 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 314,238 500 3,055 1회차 2021년 01월 25일 전환권행사 보통주 117,839 500 3,055 1회차 2021년 01월 26일 전환권행사 보통주 65,466 500 3,055 1회차 2021년 02월 04일 전환권행사 보통주 353,517 500 3,055 1회차 2021년 02월 17일 전환권행사 보통주 294,598 500 3,055 1회차 2021년 03월 16일 전환권행사 보통주 130,932 500 3,055 1회차 2021년 05월 28일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2021년 06월 07일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2021년 06월 11일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2021년 08월 23일 전환권행사 보통주 261,865 500 3,055 1회차 2021년 08월 26일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2021년 10월 07일 전환권행사 보통주 327,331 500 3,055 1회차 2021년 11월 05일 전환권행사 보통주 261,865 500 3,055 1회차 2022년 01월 04일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2023년 10월 25일 전환권행사 보통주 106,100 500 3,770 2회차 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 1 2013년 07월 31일 운영자금 7,000 (주1) 7,000 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2 2013년 08월 12일 시설자금 3,525 (주2) 3,525 - 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2020년 01월 03일 시설자금/운영자금 10,000 (주3) 10,000 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2021년 07월 14일 타법인인수 14,500 (주4) 14,500 - (주1) 회사는 2014년 7월에 신주인수권부사채 인수권자의 요청으로 사채 액면가액 전액을 조기 상환하였습니다.(주2) 회사는 2016년 8월에 교환사채 인수권자의 요청으로 13억을 상환하였습니다.(주3) 회사는 안성공장 설비 투자 비용으로 50억원/운용자금으로 50억원을 사용하였습니다.(주4) 회사는 타법인(광진정밀) 인수를 위해 전액 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 재무제표의 주석 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)해당사항 없습니다.(중요한 소송사건)해당사항 없습니다.(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구분 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 3분기 - - 제25기 - (연결재무제표)영업권을 포함한 현금창출단위에 대한 손상검토(별도재무제표)광진정밀(주)에 대한 종속기업투자주식 손상검토 제24기 - (연결재무제표)1.매출채권 및 대손충당금2.종속기업 영업권 손상평가(별도재무제표)1.매출채권 및 대손충당금2.종속기업투자주식손상평가 나. 대손충당금 설정현황1. 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제26기 3분기 매출채권 22,758,375 1,532,698 6.7 단기대여금 415,920 10,000 2.4 미수금 997,023 10,000 1.0 합 계 24,171,318 1,552,698 6.4 제25기 매출채권 19,258,184 2,078,451 10.8 단기대여금 1,494,040 1,310,000 87.7 미수금 976,272 10,000 1.0 합 계 21,728,496 3,398,451 15.6 제24기 매출채권 21,346,777 3,312,128 15.5 단기대여금 1,534,000 1,310,000 85.4 미수금 263,363 10,000 3.8 합 계 23,144,140 4,632,128 20.0 ※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다.2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,398,451 4,632,128 3,824,066 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,294,616 7,708 (14,556) ① 대손처리액(상각채권액) 1,294,616 7,708 (14,556) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (551,137) (1,225,969) 793,506 4. 사업결합으로 인한 증감 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,552,698 3,398,451 4,632,128 ※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다.3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정 방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 만기를 경과한 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거① 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정② 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험 금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4. 매출채권잔액 현황(보고기간말 현재) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 20,394,188 907,748 1,456,227 - 22,758,163 특수관계자 211 - - - 211 계 20,394,399 907,748 1,456,227 - 22,758,375 구성비율 89.6% 4.0% 6.4% 0.0% 100.0% ※ 연결기준임. 다. 재고자산 현황 등1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 3분기 제25기 제24기 ㈜네오티스외종속기업 상품 42,435 40,787 40,131 제품 9,694,775 11,097,332 12,603,356 재공품 2,695,933 1,476,308 1,693,133 원재료 3,181,638 3,118,064 4,159,314 저장품 223,899 198,437 214,742 미착품 - - - 소계 15,838,680 15,930,928 18,710,676 합 계 재고자산 총계 15,838,680 15,930,928 18,710,676 평가충당금 설정액 1,369,568 1,417,463 3,694,153 순 재고자산 계 14,469,112 14,513,465 15,016,523 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 11.5 11.6 11.5 [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.4 2.8 3.6 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2. 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행- 회계감사인은 당사의 12월말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.3. 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 42,435 42,435 (21,720) 20,715 - 제품 9,694,775 9,694,775 (1,174,686) 8,520,089 - 재공품 2,695,933 2,695,933 (59,874) 2,636,059 - 원재료 3,181,638 3,181,638 (19,499) 3,162,139 -