네오티스 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 재무제표의 주석 부분을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정율

제18기 2분기	매출채권	13,911,636	782,253	5.6

단기대여금	878,915	782,000	89.0

미수금	278,952	-	0.0

합 계	15,069,503	1,564,253	10.4

제17기	매출채권	14,123,170	857,925	6.1

단기대여금	862,000	562,000	65.2

미수금	312,472	-	0.0

합 계	15,297,642	1,419,925	9.3

제16기	매출채권	9,246,908	251,737	2.7

단기대여금	300,000	-	0.0

미수금	122,381	-	0.0

합 계	9,669,289	251,737	2.6

※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다. 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제18기 2분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,419,925	251,737	285,454

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	121,286	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	121,289	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(3)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	144,328	1,289,474	(33,717)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,564,253	1,419,925	251,737

※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다. 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 만기를 경과한 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거① 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정② 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험 금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4 . 매 출채권잔액 현황 (보고기간말 현재) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월~1년 이하	1년~3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	13,105,693	163,442	259,292	-	13,528,427

특수관계자	144,927	87,516	150,766	-	383,209

계	13,250,620	250,958	410,058	-	13,911,636

구성비율	95.2%	1.8%	2.9%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 1. 사업부문별 재고자산 현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기 2분기	제17기	제16기

㈜네오티스	상품	39,043	50,709	79,958

제품	2,455,567	2,560,946	2,083,310

재공품	579,417	538,760	466,161

원재료	1,005,720	1,254,410	1,064,322

저장품	239,384	189,955	231,507

미착품	-	-	392,306

소계	4,319,131	4,594,780	4,317,564

㈜네오디에스	제품	440,919	255,845	334,222

재공품	142,683	172,817	139,812

원재료	253,171	284,158	30,820

저장품	50,974	29,242	25,336

소계	887,747	742,062	530,190

합 계	재고자산 총계	5,206,878	5,336,842	4,847,754

평가충당금 설정액	326,416	295,103	258,807

순 재고자산 계	4,880,462	5,041,739	4,588,947

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.9	5.9	5.4

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	6.9	6.3	6.1

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2. 재고자산의 실사내용

1) 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행- 회계감사인은 당사의 12월말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상품	39,043	39,043	(11,679)	27,364	-

제품	2,896,486	2,896,486	(199,615)	2,696,871	-

재공품	722,100	722,100	(27,846)	694,254	-

원재료	1,258,891	1,258,891	(37,693)	1,221,198	-

저장품	290,358	290,358	(49,584)	240,774	-

합 계	5,206,878	5,206,878	(326,417)	4,880,461	-

※ 당기평가손실 금액은 K-IFRS 연결재무정보 재고자산 평가충당금 잔액입니다.

라. 공정가치평가 내역회사의 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 대해서는 재무제표 주석에 기재된 '공정가치' 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.

마. 채 무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜네오티스	회사채	사모	2013.07.31	7,000,000	-	-	2016.07.31	상환	산은캐피탈 주식회사

㈜네오티스	회사채	사모	2013.08.12	3,524,500	-	-	2016.08.12	일부상환	한양증권 주식회사

합 계	-	-	-	10,524,500	-	-	-	-	-

(*1) 1회차 신주인수권부사채의 표면이자율은 0.0%이며, 만기이자율은 2.0% 임.(*1) 1회차 신주인수권부사채는 2014년에 조기상환 청구에 따라서 권면총액 7,000,000 천원 전액을 상환하였습니다. (*2) 제2회 무보증 사모교환사채의 표면이자율은 0.0%이며, 보장수익률은 3.0% 임.(*2) 제2회 무보증 사모교환사채는 권면총액 중 1,024,500천원은 조기상환하였으며, 1,200,000천원은 교환권 청구에 따라서 자기주식으로 교환하였으며, 1,300,000천원은 만기상환하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-