네오티스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 17 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 16 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 네오티스

1. 일반사항 주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.회 사의 당분기말 현재 수권주식수는 20,000,000주이고 납입자본금은 5,506,839천 원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

권은영	2,921,870	26.5	2,921,870	28.0	대표이사

김현미	792,378	7.2	771,848	7.4

자기주식	462,291	4.2	601,313	5.8

기 타	6,837,139	62.1	6,143,662	58.8

합 계	11,013,678	100.0	10,438,693	100.0

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,835,595	6,835,595	7,531,573	7,531,573

매출채권	12,201,780	12,201,780	8,995,171	8,995,171

기타유동금융자산	6,636,563	6,636,563	7,602,943	7,602,943

매도가능금융자산(*)	586,867	586,867	586,867	586,867

기타비유동금융자산	40,838	40,838	11,337	11,337

소계	26,301,643	26,301,643	24,727,891	24,727,891

금융부채

차입금	11,883,000	11,883,000	9,883,000	9,883,000

장기차입금	2,700,000	2,700,000	2,700,000	2,700,000

교환사채	-	-	2,136,227	2,136,227

매입채무	2,843,198	2,843,198	3,948,306	3,948,306

파생금융부채	-	-	55,150	55,150

기타유동금융부채	1,721,360	1,721,360	1,901,247	1,901,247

소계	19,147,558	19,147,558	20,623,930	20,623,930

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)네시삼십삼분(*1)	4,590,000	4,590,000

(주)에이아이디(*2)	2	-

(주)비아텍(*2)	1	-

(*1) 회사는 2014년 12월 중 해당 주식을 취득하였으며, 취득원가와 공정가치 차이가 유의적이지 않은 것으로 판단하여 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. (*2) 회사는 2016년 4월 중 회생절차에 따른 출자전환을 통해 취득하였으며, 취득원가와 공정가치 차이가 유의적이지 않은 것으로 판단하여 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말 --

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	586,867	586,867

파생금융상품	-	-	-	-

전기말 --

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	586,867	586,867

파생금융부채	-	55,150	-	55,150

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된지분상품으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 ( 단위: 천원). 당분기말 --

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

(주)서울생주조	586,867	3	현재가치기법	할인율	8.10%

영구성장률	1.00%

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

매도가능금융자산(*)	-	154,717	(111,583)	(111,583)

(*) 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문정보

(1) 회사는 대 표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,742,088	23,638,755	6,940,030	21,272,093

상품매출	1,610,055	5,190,861	1,499,960	4,139,187

임대매출	118,356	357,568	108,096	301,488

합계	9,470,499	29,187,184	8,548,086	25,712,768

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	5,171,275	15,895,789	5,173,844	15,000,446

중국	2,796,991	8,473,668	1,367,645	5,942,442

인도	444,184	1,249,421	669,643	1,819,936

유럽	617,108	2,207,925	937,672	1,841,879

일본	36,958	188,497	71,925	230,379

기타	403,983	1,171,884	327,357	877,686

합계	9,470,499	29,187,184	8,548,086	25,712,768

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A회사	1,000,466	3,232,997	892,978	2,910,981

B회사	1,313,439	4,364,656	1,181,531	3,544,594

C회사	1,009,616	3,267,514	937,825	3,122,759

D회사(*)	1,278,146	3,596,691	707,976	1,929,548

합계	4,601,667	14,461,858	3,720,310	11,507,882

(*) 당분기부터 회사 매출액의 10% 이상 발생하여 포함되었습니다.

6 . 매출채 권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,560,650	9,246,908

차감: 대손충당금	(358,870)	(251,737)

합계	12,201,780	8,995,171

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	251,737	285,454

대손상각비	204,260	42,368

제각	(97,127)	-

분기말	358,870	327,822

7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전 기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	33,050	(15,441)	17,609	79,958	(15,085)	64,873

제품	2,547,312	(142,478)	2,404,834	2,083,309	(130,399)	1,952,910

재공품	622,621	(28,972)	593,649	466,161	(12,043)	454,118

원재료	941,228	(51,735)	889,493	1,064,321	(71,362)	992,959

저장품	248,140	(45,158)	202,982	231,507	(29,918)	201,589

미착품	-	-	-	392,306	-	392,306

합 계	4,392,351	(283,784)	4,108,567	4,317,562	(258,807)	4,058,755

(2) 회사가 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 24,978천원 (전분기:재고자산평가손실환입 26,335천원)입니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	5,176,867	5,878,009

취득(*)	3	-

분기말금액	5,176,870	5,878,009

(*) 회사는 2016년 4월 중 채권의 회생절차에 따른 출자전환을 통해 취득하였습 니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비상장주식	(주)서울생주조	586,867	586,867

비상장주식	(주)네시삼시삼분	4,590,000	4,590,000

비상장주식	(주)에이아이디	2	-

비상장주식	(주)비아텍	1	-

합 계	5,176,870	5,176,867

(3) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	5,900,000	6,740,000

미수금	252,661	263,481

미수수익	83,902	299,462

단기대여금	400,000	300,000

합계	6,636,563	7,602,943

(*) 당분기말 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위 하여 5,900,000천원을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 31, 34참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	7,668	2,687

장기보증금	33,170	8,650

합계	40,838	11,337

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	예금의종류	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	중금채 및 양도성예금	기업은행	5,900,000	5,900,000	특수관계자차입금 질권설정

10. 종속기업 및 관계기업 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)네오디에스(*)	한국	46.39	450,000	45.00	450,000

관계기업	알트론(주)	한국	38.49	2,737,937	38.49	2,737,937

합 계	3,187,937	3,187,937

(*) 주식회사 네오디에스에 대한 지 분율은 50% 미만이지만, 피투자자의 주요경영진이 회사의 임원이며 피투자자의 의사결정기구 구성원의 과반수가 회사의 특수관계자로써, 실질적인 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분 기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 --

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지(*)	5,520,485	9,902	-	-	-	5,530,387

건물(*)	9,636,025	9,694	-	-	(186,392)	9,459,327

구축물	281,175	-	-	-	(17,609)	263,566

기계장치(*)	11,819,482	76,905	-	587,671	(1,826,773)	10,657,285

차량운반구	70,757	-	(21,973)	-	(19,525)	29,259

공구와기구	64,524	10,254	-	-	(24,162)	50,616

비품	133,325	7,247	-	-	(37,183)	103,389

시설장치	314,754	-	-	-	(67,782)	246,972

기타의 유형자산	27,850	-	-	-	-	27,850

건설중인자산	1,376,912	364,839	-	(591,487)	-	1,150,264

합계	29,245,289	478,841	(21,973)	(3,816)	(2,179,426)	27,518,915

전분기 --

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지(*)	5,520,485	-	-	-	-	5,520,485

건물(*)	6,376,723	185,986	-	3,337,613	(196,522)	9,703,800

구축물	293,791	10,600	-	-	(17,347)	287,044

기계장치(*)	13,437,674	267,200	-	227,974	(1,773,939)	12,158,909

차량운반구	99,721	-	(1)	-	(21,722)	77,998

공구와기구	97,384	697	-	-	(26,830)	71,251

비품	164,211	27,640	-	-	(43,739)	148,112

시설장치	380,920	15,500	-	-	(65,073)	331,347

기타의 유형자산	27,850	-	-	-	-	27,850

건설중인자산	4,113,930	743,967	-	(3,565,587)	-	1,292,310

합계	30,512,689	1,251,590	(1)	-	(2,145,172)	29,619,106

(*) 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 15, 31 참조).

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분 기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기--

과목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지(*)	6,385,244	41,478	-	-	6,426,722

건물(*)	5,321,977	40,607	-	(120,189)	5,242,395

합계	11,707,221	82,085	-	(120,189)	11,669,117

전분기--

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지(*)	6,385,244	-	-	-	-	6,385,244

건물(*)	5,052,765	237,296	-	(165,094)	(98,797)	5,356,358

합계	11,438,009	237,296	-	(165,094)	(98,797)	11,741,602

(*) 은행차입금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 15, 31 참조). (2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 14,041,812 천원입니다.

13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 --

과목	기초	취득	처분	상각	분기말

영업권(*)	965,990	-	-	-	965,990

산업재산권	5,339	3,816	-	(944)	8,211

소프트웨어	33,691	-	-	(8,214)	25,477

회원권(*)	1,133,561	-	-	-	1,133,561

합 계	2,138,581	3,816	-	(9,158)	2,133,239

전분기 --

과목	기초	취득	처분	상각	분기말

영업권(*)	965,990	-	-	-	965,990

산업재산권	6,259	-	-	(690)	5,569

소프트웨어	41,543	3,498	-	(8,495)	36,546

회원권(*)	1,133,561	-	-	-	1,133,561

합 계	2,147,353	3,498	-	(9,185)	2,141,666

(*) 영업권 및 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

14. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	1,967,172	1,146,983

선급비용	5,308	26,815

합계	1,972,480	1,173,798

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

예술품	10,000	10,000

15. 장·단기금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	11,883,000	9,143,000

유동성장기부채	-	740,000

교환사채	-	2,136,227

소 계	11,883,000	12,019,227

장기금융부채

장기차입금	2,700,000	2,700,000

합 계	14,583,000	14,719,227

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업은행(*)	1.80~2.38	6,143,000	6,143,000

수출입은행	2.50	5,000,000	3,000,000

국민은행(*)	2.07	740,000	-

유동성장기부채	국민은행(*)	-	-	740,000

장기차입금	국민은행(*)	2.69	2,700,000	2,700,000

교환사채	-	-	-	2,136,227

합계	14,583,000	14,719,227

(*) 은행차입금에 대해서는 회사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석 11, 12, 31 참조).

(3) 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

년도	금액

2018년	2,700,000

16. 기타유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,446,054	1,579,486

연차미지급금	267,801	314,416

미지급비용	7,506	7,345

합계	1,721,361	1,901,247

17. 유동성충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	9,969	9,471

(2) 당분기 및 전분기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	9,471	11,649

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	82,701	16,695

당분기사용분	(82,203)	(19,098)

분기말금액	9,969	9,246

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

예수금	90,637	88,354

선수금	68,873	2,848

임대보증금	500	-

합계	160,010	91,202

19. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	550,108	696,986

이자원가	64,520	64,471

사외적립자산의 기대수익	(45,577)	(47,232)

종업원 급여에 포함된 총 비용	569,051	679,747

(2) 총 비 용 중 470,181천원 (전분기: 345,569 천원)은 매출원가에 포함되었으며, 98,870천원 (전분기: 334,178 천원)은 일반관리비에 포함되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,466,682	3,156,141

사외적립자산의 공정가치	(1,709,273)	(1,863,649)

순확정급여부채	1,757,409	1,292,492

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 보고기간말 현재 회사가 발행한주식수는 11,013,678주이 며 1주당 액면금액은 500원으로 자 본금은 5,506,839천원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,350,552	33,172,097

기타자본잉여금	398,557	372,004

합 계	35,749,109	33,544,101

21. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,371,294)	(3,084,398)

신주인수권(*)	-	69,155

교환권	-	40,850

자기주식처분손실	(224,583)	(285,651)

합 계	(2,595,877)	(3,260,044)

(*) 당분기말 현재 회사가 발행한 신주인수권은 모두 행사되었습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

구분	취득원인	주식수	장부가액

보통주	주가안정 및 주주가치 제고	462,291	2,371,294

22. 이익잉여금 회사의 이익잉 여금의 내 역은 다음 과 같습니 다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,488,114	1,187,633

미처분이익잉여금	19,942,198	21,943,454

합 계	21,430,312	23,131,087

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	270,507	826,677	294,700	834,337

퇴직급여	19,902	45,644	48,969	258,399

복리후생비	26,500	76,078	23,194	76,168

여비교통비	30,844	99,565	16,001	74,769

통신비	7,801	23,002	6,716	22,008

세금과공과	(14,733)	84,301	(7,791)	86,838

지급수수료	111,921	341,225	119,051	311,668

수도광열비	3,645	9,745	5,208	11,826

소모품비	7,496	25,826	7,409	23,797

도서인쇄비	405	1,370	333	3,569

감가상각비	137,926	413,519	122,597	342,135

보험료	6,277	23,938	8,974	26,736

접대비	25,772	68,179	29,858	101,606

차량유지비	32,625	83,093	34,848	106,008

무형자산상각비	2,927	9,159	3,085	9,184

교육훈련비	1,564	11,009	5,114	18,526

경상연구개발비	235,591	769,834	327,300	963,361

대손상각비	123,670	204,260	(50,330)	42,368

합계	1,030,640	3,116,424	995,236	3,313,303

24. 판매및물류비

당분기 및 전분기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매보증비	43,317	82,701	1,467	16,695

운반비	33,349	104,990	31,858	96,509

수출제비용	53,651	281,443	44,290	118,885

합계	130,317	469,134	77,615	232,089

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	21,470	161,852	209,400	304,363

외화환산이익	(4,548)	28,287	57,564	208,752

임대수익	96,006	285,138	94,566	283,698

파생상품거래이익	42,850	102,150	3,900	14,017

파생상품평가이익	(14,750)	-	-	-

유형자산처분이익	-	5,380	-	908

잡이익	2,023	9,311	1,978	15,920

합계	143,051	592,118	367,408	827,658

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	160,789	368,421	57,971	218,932

외화환산손실	173,710	241,347	(6,008)	15,309

파생상품거래손실	-	61,700	37,100	37,300

기부금	1,400	2,400	4,100	6,300

잡손실	29,719	41,616	91	13,388

합계	365,618	715,484	93,254	291,229

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	(103,938)	(544,190)	434,043	(214,859)

상품매입 및 원재료, 소모품사용	3,797,071	12,103,795	3,495,715	11,187,315

종업원급여	2,053,006	6,454,782	2,008,517	6,052,474

감가상각비	749,805	2,245,463	695,893	2,189,889

무형자산상각비	2,927	9,159	3,084	9,184

복리후생비	175,088	548,972	171,595	571,709

경상연구개발비	235,591	769,834	345,328	963,361

운반비	33,349	104,990	31,858	96,509

외주가공비	897,062	2,540,457	460,729	1,724,036

기타비용	996,619	2,890,572	729,953	2,285,666

합계(*)	8,836,580	27,123,834	8,376,715	24,865,284

(*) 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다.

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	44,449	151,772	47,902	157,365

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	88,658	315,881	97,050	301,162

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인 세율 은 22 %( 2 015년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22% )입니다.

29. 주당 순이 익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 보통주당기순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	314,409,361	1,385,182,177	309,487,476	967,290,819

가중평균 유통보통주식수(*)	10,531,527	10,133,907	9,837,380 주	9,592,872 주

기본주당순이익	30 원/주	137 원/주	31 원/주	101 원/주

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	10,531,527	9,837,380	9,837,380	9,254,824

교환권 행사	-	21,542	-	79,442

신주인수권 행사	-	274,985	-	503,114

기말	10,531,527	10,133,907	9,837,380	9,837,380

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채와 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다(단위: 원, 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	314,409,361	1,385,182,177	309,487,476	967,290,819

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	21,114,165	51,387,369	30,362,406	65,074,980

합 계	335,523,526	1,436,569,546	339,849,882	1,032,365,799

발행된 가중평균유통보통주식수	10,531,527	10,133,907	9,837,380 주	9,592,872 주

조정내역

신주인수권 행사 가정	-	-	264,895 주	249,757 주

교환사채의 교환 가정	-	-	410,318 주	443,308 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,531,527주	10,133,907주	10,512,593 주	10,285,937 주

희석주당순이익(손실)	30 원/주	137 원/주	31 원/주	100 원/주

30. 배당금 (1) 중간기간 이전에 대한 배당금을 지급 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대하여 지급된 연차배당금 2,021,065천은 2016년 4월 중에 지급되었으 며, 전기 중 중간배당금을 포함하여 지급된 배당금은3,496,223천원입니다.

(2) 중간기간에 대한 배당금을 결의

2016년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 100원과 1,053,153천원이며 2016년 7월중 에 개최된 이사회에서 결의되어 지급되었습니다.

31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행	한도약정금액	실행액	비고

중소기업은행(*1)	6,143,000	6,143,000	중소기업시설자금대출

한국수출입은행(*2)	5,000,000	5,000,000	수출성장자금대출

국민은행(*1)	3,440,000	3,440,000	일반시설자금대출

(*1) 중소기업은행 및 국민은행 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석11, 12, 15 참조).(*2) 한국수출입은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,000,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.

(2) 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	㈜네오디에스	기술신용보증기금	2,052,000	2016년 3월 31일 ~ 2017년 3월 31일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	중소기업은행	273,600	2016년 3월 31일 ~ 2017년 3월 31일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	중소기업은행	770,000	2016년 1월 25일 ~2017년 1월 25일	자금차입

관계기업	알트론㈜	중소기업은행	1,200,000	2016년 6월 20일 ~2017년 6월 20일	자금차입

관계기업	알트론㈜	중소기업은행	550,000	2016년 6월 29일 ~2017년 6월 29일	자금차입

관계기업	알트론㈜	중소기업은행	2,970,000	2016년 2월 1일 ~2017년 2월 11일	자금차입

기타특수관계자	㈜유니포인트	중소기업은행	1,875,000	2015년 1월 12일 ~2017년 1월 31일	자금차입

기타특수관계자	㈜유니포인트	중소기업은행	1,080,000	2015년 11월 20일 ~2018년 11월 20일	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔	중소기업은행	2,200,000	2016년 2월 17일 ~2017년 2월 17일	자금차입

(3) 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제공받은기업	거래종류	거래금액	담보제공내역	담보제공금액	담보제공처

종속기업	㈜네오디에스	차입금	700,000	금융채권	700,000	중소기업은행

관계기업	알트론㈜	차입금	3,200,000	금융채권	3,200,000	중소기업은행

기타특수관계자	㈜아리텔	차입금	2,000,000	양도성예금(CD)	2,000,000	중소기업은행

합 계	5,900,000	5,900,000

(4) 회사는 서울보증보험(주)로부터 개발행위 인허가 등과 관련하여 88,330천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 회사는 서울보증보험(주)로부터 소송 공탁과 관련하여 9,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조). (7) 회사는 당분기 중 한국무역보험공사와 총 USD 6,500,000, CNY 10,500,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래손실 61,700천원 및 파생상품거래이익 102,150천원을 인식하였습니다.

32. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	519,723	457,034

대손상각비	204,262	42,368

판매보증비	82,701	16,695

재고자산평가손실	24,977	(26,336)

감가상각비(유형자산)	2,773,313	2,145,174

감가상각비(투자부동산)	(473,701)	98,797

무형자산상각비	9,159	9,184

유형자산처분이익	(5,380)	(908)

파생상품거래손실	61,700	37,300

파생상품거래이익	(102,150)	(14,017)

외화환산이익	(28,287)	(208,752)

외화환산손실	241,347	15,309

이자수익	(151,772)	(157,365)

이자비용	315,881	301,162

법인세비용	390,692	272,826

합 계	3,862,465	2,988,471

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타유동금융자산	10,820	315,418

매출채권	(3,599,132)	1,255,251

재고자산	(74,789)	(190,899)

기타채권	(798,701)	(835,300)

매입채무	(1,096,802)	(437,618)

기타유동금융부채	(180,047)	81,607

파생금융부채	(14,700)	(45,850)

확정급여부채	(66,548)	(314,455)

유동성충당부채	(82,202)	(19,098)

기타유동부채	68,307	21,424

합 계	(5,833,794)	(169,520)

33. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	740,000

이익잉여금의 이익준비금 대체	300,408	251,248

건설중인자산의 본계정 대체	591,487	3,908,009

유형자산 취득의 미지급금 대체	-	707,044

34. 특수관계자 거래

(1) 당 분기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

(주)네오디에스	46.39	45.0	(*)

(*) 회사는 기업회계기준서 제1110호의 채택에 따라 주식회사 네오디에스에 대해 사실상의 지배력에 따라 연결범위에 포함하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	알트론(주)	알트론(주)

기타특수관계자	(주)유니포인트	(주)유니포인트	(*1)

서울생주조(주)	서울생주조(주)	(*2)

(주)아리텔	(주)아리텔	(*3)

하이드렉스(주)	하이드렉스(주)	(*4)

(주)더모임	-	(*5)

(*1) 회사의 최대주주(대표이사)가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.(*2) 회사의 최대주주(대표이사)의 직계가족이 서울생주조(주)에 대하여 유의적인 영향력을 행사합니다.(*3) 회사의 관계기업인 알트론(주)가 유의적 영향력을 보유한 회사입니다.(*4) 회사의 최대주주(대표이사)가 하이드렉스(주)의 최대주주입니다.(*5) 회사의 최대주주(대표이사)의 직계가족이 ㈜더모임의 대표이사입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 --

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	유형자산처분(*)

종속기업	(주)네오디에스	-	4,326,898	437,906	-	-

관계기업	알트론(주)	73,260	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)유니포인트	234,000	-	1,440	2,760	27,352

(주)아리텔	46,080	-	-	-	-

하이드렉스(주)	1,728	-	-	-	-

(주)더모임	2,500	-	-	4,000	-

합계	357,568	4,326,898	439,346	6,760	27,352

(*) 회사는 당분기 중 기타특수관계자인 유니포인트에게 유형자 산을 27,352천원 에 매각하였으며, 동 거래와 관련하여 5,380천원의 유형자산 처분이익 을 인식하였습니다.전분기 --

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	(주)네오디에스	-	2,484,192	284,047	-

관계기업	알트론(주)	73,260	-	-	-

기타특수관계자	(주)유니포인트	180,420	-	2,458	3,026

서울생주조(주)	-	-	-	-

(주)아리텔	46,080	-	-	-

하이드렉스(주)	1,728	-	-	-

합계	301,488	2,484,192	286,505	3,026

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)네오디에스	-	-	113,200	879,775	-	-

관계기업	알트론(주)	53,724	100,000	492	-	-	-

기타특수관계자	㈜유니포인트	57,200	-	1,584	-	-	-

㈜아리텔	140,800	-	-	-	-	-

하이드렉스㈜	211	-	-	-	-	-

(주)더모임	-	-	-	-	-	2,700

합계	251,935	100,000	115,276	879,775	-	2,700

전기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)네오디에스	-	-	141,110	1,048,256	-	-

관계기업	알트론(주)	35,816	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)유니포인트	57,200	-	-	-	-	-

(주)아리텔	90,112	-	-	-	-	-

하이드렉스(주)	211	-	-	-	-	-

합 계	183,339	-	141,110	1,048,256	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	-	1,000,000

기중 대여액	200,000	-

기중 상환액	(100,000)	(1,000,000)

이자 부과액	768	2,458

이자 회수액	(276)	(2,458)

분기말	100,492	-

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	㈜네오디에스	기술신용보증기금	2,052,000	2016년 3월 31일 ~ 2017년 3월 31일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	중소기업은행	273,600	2016년 3월 31일 ~ 2017년 3월 31일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	중소기업은행	770,000	2016년 1월 25일 ~2017년 1월 25일	자금차입

관계기업	알트론㈜	중소기업은행	1,200,000	2016년 6월 20일 ~2017년 6월 20일	자금차입

관계기업	알트론㈜	중소기업은행	550,000	2016년 6월 29일 ~2017년 6월 29일	자금차입

관계기업	알트론㈜	중소기업은행	2,970,000	2016년 2월 1일 ~2017년 2월 11일	자금차입

기타특수관계자	㈜유니포인트	중소기업은행	1,875,000	2015년 1월 12일 ~2017년 1월 31일	자금차입

기타특수관계자	㈜유니포인트	중소기업은행	1,080,000	2015년 11월 20일 ~2018년 11월 20일	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔	중소기업은행	2,200,000	2016년 2월 17일 ~2017년 2월 17일	자금차입

(7) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같 습니다(단위: 천원).

제공자	내용	지급제공금액	담보권자

대표이사	연대보증	6,000,000	한국수출입은행

(8) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말--

구 분	제공받은기업	거래종류	거래금액	담보제공내역	담보제공금액	담보제공처

종속기업	㈜네오디에스	차입금	700,000	금융채권	700,000	중소기업은행

관계기업	알트론㈜	차입금	3,200,000	금융채권	3,200,000	중소기업은행

기타특수관계자	㈜아리텔	차입금	2,000,000	양도성예금(CD)	2,000,000	중소기업은행

합 계	5,900,000	5,900,000

전기말--

구 분	제공받은기업	거래종류	거래금액	담보제공내역	담보제공금액	담보제공처

종속기업	(주)네오디에스	차입금	700,000	금융채권	700,000	중소기업은행

관계기업	알트론(주)	차입금	3,200,000	금융채권	3,200,000	중소기업은행

기타특수관계자	(주)아리텔	차입금	2,000,000	양도성예금	2,000,000	중소기업은행

합 계	5,900,000	5,900,000

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	208,800	218,000

퇴직급여	39,620	42,530

합계	248,420	260,530