네오티스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	67,373,354,626	74,035,142,541

현금및현금성자산	19,531,495,541	24,577,023,361

당기손익-공정가치금융자산

기타유동금융자산	7,954,758,946	5,077,068,480

단기금융상품

매출채권	21,785,574,967	24,346,589,121

유동재고자산	16,844,307,296	17,874,224,193

기타유동자산	375,830,025	672,047,247

당기법인세자산	34,312,432	9,698,120

유동파생상품자산	847,075,419	1,478,492,019

비유동자산	68,679,004,130	70,731,962,404

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	765,844,260	733,487,817

기타포괄손익-공정가치금융자산	240,000,000	240,000,000

기타비유동금융자산	2,131,810,469	1,263,768,707

장기매출채권

유형자산	50,672,606,961	52,732,423,763

투자부동산	7,106,376,837	7,207,901,808

무형자산	3,871,278,142	4,623,369,305

사용권자산	548,788,261	608,063,060

이연법인세자산	3,332,299,200	3,312,947,944

기타비유동자산	10,000,000	10,000,000

자산총계	136,052,358,756	144,767,104,945

부채

유동부채	58,440,989,545	63,416,280,982

매입채무	4,859,170,839	5,417,014,049

유동 차입금	29,563,330,150	32,277,583,495

유동성전환사채	12,257,913,945	11,553,799,212

유동파생상품부채	6,495,249,199	6,070,127,620

유동성리스부채	162,492,170	163,210,331

기타유동금융부채	4,457,765,078	5,091,643,210

유동충당부채	58,182,715	71,726,504

기타 유동부채	210,849,880	320,435,000

당기법인세부채	376,035,569	2,450,741,561

비유동부채	6,488,184,416	3,416,611,793

장기차입금	3,456,666,664	685,152,665

순확정급여부채	1,366,957,487	940,927,549

비유동 리스부채	372,739,913	416,781,009

이연법인세부채	1,291,820,352	1,373,750,570

기타 비유동 부채

부채총계	64,929,173,961	66,832,892,775

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	50,188,041,724	56,945,577,069

자본금	6,914,359,000	6,914,359,000

자본잉여금	15,674,124,368	25,674,124,368

기타자본구성요소	(5,548,660,735)	(5,550,657,071)

기타포괄손익누계액	(4,873,635,486)	(4,873,161,508)

이익잉여금(결손금)	38,021,854,577	34,780,912,280

비지배지분	20,935,143,071	20,988,635,101

자본총계	71,123,184,795	77,934,212,170

자본과부채총계	136,052,358,756	144,767,104,945

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,399,189,896	42,969,557,550	17,143,447,075	63,488,335,563

매출원가	12,104,376,161	34,957,785,560	12,381,487,222	45,405,005,203

매출총이익	2,294,813,735	8,011,771,990	4,761,959,853	18,083,330,360

판매비와관리비	2,555,829,508	8,006,933,271	2,577,620,671	7,520,749,262

영업이익(손실)	(261,015,773)	4,838,719	2,184,339,182	10,562,581,098

금융수익	235,271,559	580,086,392	47,520,985	119,398,015

금융비용	847,358,904	1,898,346,581	67,311,442	981,580,681

기타수익	617,901,527	3,548,657,570	3,234,882,917	6,311,561,280

기타비용	1,288,497,279	4,854,255,744	(384,718,341)	1,572,728,391

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,543,698,870)	(2,619,019,644)	5,784,149,983	14,439,231,321

법인세비용(수익)	(313,482,761)	502,371,089	1,228,280,729	3,414,533,691

당기순이익(손실)	(1,230,216,109)	(3,121,390,733)	4,555,869,254	11,024,697,630

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,225,843,652)	(3,067,898,703)	4,158,262,957	8,432,977,795

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,372,457)	(53,492,030)	488,593,147	2,591,719,835

기타포괄손익	5,131,312	(473,978)	54,216,096	50,207,990

해외사업환산손익	(17,957,023)	(473,978)	27,408,318	50,207,990

기타포괄손익-금융자산평가손

확정급여부채의 재측정요소	23,088,335	26,807,778

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,221,118,007)	(3,068,372,681)	4,212,479,053	8,483,185,785

포괄손익, 비지배지분	(3,966,790)	(53,492,030)	488,593,147	2,591,719,835

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(96)	(240)	326	661

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(96)	(240)	326	661

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,865,259,500	25,161,095,369	(5,562,822,451)	(3,235,861,670)	31,548,994,100	54,776,664,848	19,380,225,976	74,156,890,824

당기순이익(손실)	8,432,977,795	8,432,977,795	2,591,719,835	11,024,697,630

순확정급여부채의 재측정요소

해외사업환산	50,207,990	50,207,990	50,207,990

전환사채청구권의행사	49,099,500	513,028,999	562,128,499	562,128,499

자기주식 거래로 인한 증감	12,167,269	12,167,269	12,167,269

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,505,002,250)	(3,505,002,250)	(3,505,002,250)

연결실체내자본거래	14,561,689	14,561,689	(1,456,169)	13,105,520

2022.09.30 (기말자본)	6,914,359,000	25,674,124,368	(5,550,655,182)	(3,185,653,680)	36,491,531,334	60,343,705,840	21,970,489,642	82,314,195,482

2023.01.01 (기초자본)	6,914,359,000	25,674,124,368	(5,550,657,071)	(4,873,161,508)	34,780,912,280	56,945,577,069	20,988,635,101	77,934,212,170

당기순이익(손실)	(3,067,898,703)	(3,067,898,703)	(53,492,030)	(3,121,390,733)

순확정급여부채의 재측정요소

해외사업환산	(473,978)	(473,978)	(473,978)

전환사채청구권의행사

자기주식 거래로 인한 증감	1,996,336	1,996,336	1,996,336

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(10,000,000,000)	10,000,000,000

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,691,159,000)	(3,691,159,000)	(3,691,159,000)

연결실체내자본거래

2023.09.30 (기말자본)	6,914,359,000	15,674,124,368	(5,548,660,735)	(4,873,635,486)	38,021,854,577	50,188,041,724	20,935,143,071	71,123,184,795

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	3,932,354,231	8,731,526,022

당기순이익(손실)	(3,121,390,733)	11,024,697,630

당기순이익조정을 위한 가감	8,378,834,892	5,592,055,047

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,218,103,826	(6,174,690,245)

이자수취	339,967,073	83,563,277

이자지급(영업)	(1,178,786,744)	(674,156,531)

법인세환급(납부)	(2,704,374,083)	(1,119,943,156)

투자활동현금흐름	(5,154,080,988)	(38,690,835)

단기금융상품의 처분	4,230,589,365	13,763,620,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	531,031,527	1,294,336,400

단기대여금및수취채권의 처분	422,936,660	10,100,000

임차보증금의 감소	105,000,000	48,000,000

정부보조금의 수취	22,770,000

유형자산의 처분	21,757,128	32,941,400

단기금융상품의 취득	(7,260,912,381)	(10,477,850,000)

장기금융상품의 취득	(182,778,000)	(510,279,200)

장기금융상품의 처분	6,561,600

당기손익인식금융자산의 취득	(557,600,000)	(1,214,426,050)

단기대여금및수취채권의 취득	(116,300,000)	(151,100,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(100,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	60,000,000

유형자산의 취득	(632,554,198)	(1,824,813,885)

무형자산의 취득	(775,694,689)

장기보증금의 증가	(916,280,000)	(950,000,000)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

장기보증금의 감소	47,392,000

배당금수취	780,500

재무활동현금흐름	(4,152,879,419)	(7,408,737,004)

단기차입금의 차입	5,368,634,239	5,295,312,161

전환사채의 감소	(424,362,055)

단기차입금의 상환	(2,348,628,149)	(5,050,000,000)

유동성리스부채의 상환	(150,450,511)	(133,228,860)

유동성장기부채의 상환	(3,331,275,998)	(3,591,456,000)

배당금지급	(3,691,159,000)	(3,505,002,250)

해외사업장의 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 증가	314,743	6,616,067

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,374,291,433)	1,290,714,250

기초현금및현금성자산	24,577,023,361	19,613,862,733

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	328,763,613	964,206,355

기말현금및현금성자산	19,531,495,541	21,868,783,338