네오티스 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 재무제표의 주석 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황1. 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정율

제20기 2분기	매출채권	13,103,251	818,804	6.2%

단기대여금	1,957,000	1,957,000	100.0%

미수금	148,645	-	-

합 계	15,208,896	2,775,804	18.3%

제19기	매출채권	14,707,913	700,102	4.8%

단기대여금	1,957,000	1,957,000	100.0%

미수금	392,789	-	-

합 계	17,057,702	2,657,102	15.6%

제18기	매출채권	14,248,758	841,051	5.9%

단기대여금	2,457,000	1,957,000	79.6%

미수금	367,387	-	-

합 계	17,073,145	2,798,051	16.4%

※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다.2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제20기 2분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,657,102	2,798,051	1,419,925

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	10,728

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	10,728

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	118,702	(140,949)	1,388,854

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,775,804	2,657,102	2,798,051

※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다.3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정 방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 만기를 경과한 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거① 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정② 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험 금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4. 매출채권잔액 현황(보고기간말 현재) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월~1년 이하	1년~3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	12,594,565	8,938	87,807	-	12,691,310

특수관계자	135,973	33,792	135,168	107,008	411,941

계	12,730,538	42,730	222,975	107,008	13,103,251

구성비율	97.2%	0.3%	1.7%	0.8%	100.0%

※ 연결기준임.

다. 재고자산 현황 등1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기2분기	제19기	제18기

㈜네오티스	상품	34,326	34,367	33,839

제품	3,133,717	2,657,766	2,335,346

재공품	576,805	688,960	656,853

원재료	1,095,386	2,043,683	867,125

저장품	216,828	196,874	200,601

미착품	-	-	-

소계	5,057,062	5,621,650	4,093,764

㈜네오디에스	제품	423,071	541,447	224,461

재공품	138,957	159,419	216,455

원재료	157,442	212,215	271,255

저장품	27,106	17,382	49,957

소계	746,576	930,463	762,128

합 계	재고자산 총계	5,803,638	6,552,113	4,855,891

평가충당금 설정액	323,695	306,430	314,143

순 재고자산 계	5,479,943	6,245,683	4,541,748

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.5	7.2	5.6

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	5.5	6.5	7.2

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2. 재고자산의 실사내용

1) 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행- 회계감사인은 당사의 12월말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.3. 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상품	34,326	34,326	(14,047)	20,279	-

제품	3,556,788	3,556,788	(190,145)	3,366,643	-

재공품	715,762	715,762	(30,695)	685,067	-

원재료	1,252,828	1,252,828	(46,473)	1,206,355	-

저장품	243,934	243,934	(42,335)	201,599	-

합 계	5,803,638	5,803,638	(323,695)	5,479,943	-

※ 당기평가손실 금액은 K-IFRS 연결재무정보 재고자산 평가충당금 잔액입니다.

※ 연결기준입니다. 라. 공정가치평가 내역

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,792,975	8,792,975	10,837,883	10,837,883

매출채권	12,284,446	12,284,446	14,007,811	14,007,811

기타유동금융자산	6,015,224	6,015,224	6,185,757	6,185,757

당기손익-공정가치금융자산	-	-	366,884	366,884

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,415,806	3,415,806	3,415,806	3,415,806

기타비유동금융자산	359,717	359,717	73,067	73,067

소계	30,868,168	30,868,168	34,887,208	34,887,208

금융부채

차입금	18,680,462	18,680,462	19,708,009	19,708,009

장기차입금	6,110,924	6,110,924	4,943,000	4,943,000

매입채무	2,508,956	2,508,956	3,006,128	3,006,128

파생금융부채	-	-	168,200	168,200

기타유동금융부채	10,302,375	10,302,375	8,757,032	8,757,032

유동성리스부채	53,061	53,061	-	-

리스부채	62,157	62,157	-	-

소계	37,717,935	37,717,935	36,582,369	36,582,369

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융상품	-	5,161,806	-	5,161,806

기타포괄손익-공정가치지분상품	-	-	3,415,806	3,415,806

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융상품	-	5,081,490	366,884	5,448,374

기타포괄손익-공정가치지분상품	-	-	3,415,806	3,415,806

파생금융부채	-	168,200	-	168,200

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동(1) 회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원).

당반기	금융자산

당기손익-공정가치지분상품	기타포괄손익-공정가치지분상품

기초금액	366,884	3,415,806

매각	(366,884)	-

반기말금액	-	3,415,806

전반기	금융자산

당기손익-공정가치지분상품	기타포괄손익-공정가치지분상품

기초금액	-	2,385,090

매입	400,000	414,430

수준 3으로의 이동	-	900,264

반기말금액	400,000	3,699,784

마. 채무증권발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

네오티스	회사채	사모	2013.07.31	7,000,000	-	-	2016.07.31	상환	상은캐피탈 주식회사

(주)네오티스	회사채	사모	2013.08.12	3,524,500	-	-	2016.08.12	상환	한양증권 주식회사

합 계	-	-	-	10,524,500	-	-	-	-	-

(*1) 1회차 신주인수권부사채의 표면이자율은 0.0%이며, 만기이자율은 2.0% 임.(*1) 1회차 신주인수권부사채는 2014년에 조기상환 청구에 따라서 권면총액 7,000,000천원 전액을 상환하였습니다.(*2) 제2회 무보증 사모교환사채의 표면이자율은 0.0%이며, 보장수익률은 3.0% 임.(*2) 제2회 무보증 사모교환사채는 권면총액 중 1,024,500천원은 조기상환하였으며, 1,200,000천원은 교환권 청구에 따라서 자기주식으로 교환하였으며, 1,300,000천원은 만기상환하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-