네오티스 사업보고서 (2023.12)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황 (단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비중	주요 매입처

마이크로비트부분	원자재	TungstenCarbide	마이크로 비트 가공용 원자재임.주요 성분은 텅스텐과 코발트로 이루어진 초경합금임	1,493,107	22.5%	나은, (주)제이엘에스, 샌드빅Zigong Cemented Carbide IMP.,Corp.,Ltd.Tai Yu Sheng Co., Ltd 등

샤프트관련부분	원자재	Steel Bar	샤프트에 사용하는 원소재로서 봉형태로 구입함	650,503	9.8%	현대종합특수강세아종합특수강

렌즈연마기 부문	원자재	바디,공압품	렌즈연마기 원재료 구매	4,495,831	67.7%	유진정공, 삼영유공압

합 계	6,639,441	100.0%

나. 주요 원재료 가격 변동 추이 (단위 : 원)

사업부문	원재료명	제24기	제23기	제22기

마이크로비트	Tungsten Carbide(g)	96.8	91.6	70.9

(1) 마이크로 비트 사업 원재료① 주요 원재료는 텅스텐이며 대부분의 자원이 중국에 편중되어 있어, 중국으로부터 텅스텐 분말을 구입한 유럽, 일본, 한국의 초경 제조업자가 소결한 것을 구매하여 사용하고 있으며, 텅스텐은 비철 금속 중 풍부하게 산재되어 있어 수급에 어려움은 없고, 특히 유럽, 일본, 한국의 초경 제조업자가 중국의 텅스텐 공급업체 들의 주요 주주로 구성되어 있어 안정적인 공급이 되고 있는 상황입니다

(2) 샤프트 관련 원소재샤프트(Shaft)의 원소재는 SUM43 또는 S45C 등 Free-Cutting Steel이며, 국내 POSCO를 비롯하여 각 국가의 Steel Maker에서 대부분 생산하고 있습니다. 다만, 소재 Maker별 Tool Life 차이로 인해 샤프트 Maker가 자사에 맞는 소재를 선정하여 적용합니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항 1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산 능력(가) 마이크로비트 부문 (단위 : 대, 천개)

구 분	제24기	제23기	제22기

기말대수(D)	21	21	21

기말대수(R/E)	85	85	85

연평균대수	106	106	106

개수/일/대(D)	2,500	2,500	2,500

개수/일/대(R/E)	700	700	700

가 동 일	244	287	264

CAPA	27,328	32,144	29,568

※ D: Drill 가공 기계, R/E : Router, Endmill 가공 기계※ 용도 전용 기계는 Capa 계산에서는 제외함

(나) 샤프트 부문 (단위 : 대, 천개)

주요공정	제24기	제23기	제22기

설비수	61	61	61

워링공정	39,270	39,270	39,270

월 평균 CAPA	2,835	3,273	3,273

CAPA	31,320	33,646	36,396

(다) Insert Type Worm Shaft 부문(종속회사) (단위 : 대, 천개)

주요공정	제12기	제11기	제10기

설비수	64	64	64

워링공정	22,920	22,920	22,920

롤링공정	26,358	26,358	26,358

월 평균 CAPA	1,950	1,950	1,950

CAPA	20,436	25,439	24,109

(라) 렌즈연마기 부문 (단위 : 대, 천개)

주요공정	제24기	제23기	제22기

설비수	24	24	23

월 평균 CAPA	230	230	215

CAPA	2,760	2,760	1,288

※ 제22기 렌즈연마기 부문은 6개월(7월~12월) 기준임.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

* MICRO BIT의 생산 능력은 홈가공기의 생산 능력을 기준으로 작성하였습니다.* 샤프트 부분은 각 공정별로 가장 적은 CAPA를 기준으로 작성하였습니다.* 가동일 산정은 월평균 21일 기준입니다.* 연평균 대수는 기말 기계 대수와 기초 기계 대수의 평균입니다.

② 산출방법

1. 각 기계별 또는 주요 공정의 기계별로 일 24시간 Full 가동시의 생산 능력을기계별 CAPA로 산정하였습니다.2. 각 기계별 CAPA를 공정별 기계수로 곱하여 일 생산 CAPA로 산정하였습니다.3. 월 가동일 21일 또는 연 가동일 300일을 곱하여 연 생산 능력을 구하였습니다.

(나) 평균가동시간

* 당사의 일 평균 가동 시간은 24시간 2교대제를 원칙으로 운영하고 있습니다

2. 생산실적 및 가동률(1) 생산 실적 (단위 : 천개)

구 분	제24기	제23기	제22기

마이크로 비트부분	생산능력	27,328	32,144	29,568

생산실적	24,967	31,262	27,388

가 동 률	91.36%	97.26%	92.63%

기말재고	5,903	6,795	4,135

샤프트관련부분	생산능력	31,320	33,646	36,396

생산실적	22,700	29,991	33,081

가 동 률	72.48%	89.14%	90.89%

기말재고	3,901	3,186	3,558

합 계	생산능력	58,648	65,790	65,964

생산실적	47,666	61,253	60,469

가 동 률	81.28%	93.10%	91.67%

기말재고	9,804	9,981	7,693

※ 생산 능력은 2교대 24시간 Full 가동 기준. 생산 실적은 당사 완제품 창고 입고기준입니다.Worm Shaft 생산실적> (단위 : 천개)

구 분	제12기	제11기	제10기

Insert TypeWorm Shaft	생산능력	20,436	25,439	24,109

생산실적	15,189	16,834	17,517

가 동 률	74.33%	66.17%	72.66%

기말재고	1,233	1,062	1,441

(단위 : 대) 구 분 제24기 제23기 제22기 렌즈연마기 부문t 생산능력 2,760 2,760 1,288 생산실적 1,057 2,005 1,179 가 동 률 38.30% 72.64% 91.54% 기말재고 633 533 162 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개/대) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 마이크로 비트부분 27,328 24,967 91.36% 샤프트 관련 부분 31,320 22,700 72.48% Insert Type Worm Shaft 20,436 15,189 74.33% 렌즈연마기 부문 2,760 1,057 38.30% ※ 렌즈연마기 부문의 단위는 (대) 입니다.3. 생산설비의 현황 등(1)생산설비 (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 토지 10,899 - - 4,806 - 15,705 - 건물 6,698 - - 1,142 275 7,565 - 구축물 126 - - - 24 102 - 기계장치 6,571 1,896 7 - 1,578 6,882 - 차량운반구 36 - - - 12 24 - 비품 14 - - - 8 6 - 공구와기구 266 47 - - 79 234 - 시설장치 135 - - - 78 57 - 합계 24,745 1,943 7 5,948 2,054 30,575 - ※ 당사의 전체 유형자산에서 투자부동산과 건설중인자산은 제외하였습니다. Worm Shaft > (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 구축물 38 - - - 3 35 - 기계장치 1,300 74 - - 269 1,105 - 차량운반구 - 52 - - 8 44 - 공구와기구 56 6 - - 23 39 - 비품 - - - - - - - 시설장치 - - - - - - - 합계 1,394 132 - - 303 1,223 - ※ 종속회사의 전체 유형자산에서 건설중인자산은 제외하였습니다. (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 토지 4,528 - - - - 4,528 - 건물 2,146 - - - 129 2,017 - 구축물 93 - - - 5 88 - 기계장치 4,220 - - - 800 3,420 - 차량운반구 23 - - - 10 13 - 비품 44 10 - - 14 40 - 공구와기구 - - - - - - - 합계 11,054 10 - - 958 10,106 - ※ 전체 유형자산에서 건설중인자산은 제외하였습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등노후설비 교체 및 시장 상황에 따라 설비 투자를 지속적으로 진행할 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출상황 1) 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 구 분 제24기 제23기 제22기 마이크로비트부문 제품 내수 16,647,207 19,473,472 17,231,606 수출 27,915 18,929 36,557 합계 16,675,122 19,492,401 17,268,163 상품 내수 - - - 수출 - - - 합계 - - - 비트계 내수 16,647,207 19,473,472 17,231,606 수출 27,915 18,929 36,557 합계 16,675,122 19,492,401 17,268,163 샤프트관련부문 제품 내수 5,327,566 5,554,494 4,898,213 수출 16,838,906 23,678,559 21,981,887 합계 22,166,472 29,233,053 26,880,100 상품 내수 - 155,140 24,160 수출 1,074,816 1,349,447 876,122 합계 1,074,816 1,504,587 900,282 샤프트계 내수 5,327,566 5,709,634 4,922,373 수출 17,913,722 25,028,006 22,858,008 합계 23,241,288 30,737,640 27,780,382 렌즈연마기 관련부분 제품 내수 2,246,999 2,546,765 2,425,633 수출 15,779,934 27,073,202 18,108,812 합계 18,026,932 29,619,967 20,534,445 상품 내수 - - - 수출 - - - 합계 - - - 렌즈연마기계 내수 2,246,999 2,546,765 2,425,633 수출 15,779,934 27,073,202 18,108,812 합계 18,026,932 29,619,967 20,534,445 기타 임대 외 내수 528,573 522,121 399,616 합 계 제품 내수 24,221,772 27,574,730 24,555,452 수출 32,646,755 50,770,690 40,127,255 합계 56,868,527 78,345,420 64,682,707 상품 내수 - 155,140 24,160 수출 1,074,816 1,349,447 876,122 합계 1,074,816 1,504,587 900,282 임대 내수 528,573 522,121 399,616 총계 내수 24,750,345 28,251,991 24,979,228 수출 33,721,571 52,120,138 41,003,377 합계 58,471,916 80,372,129 65,982,605 * 매출실적은 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 총괄 국내영업 해외영업 비고 인원 1명 4명 5명 - (2) 판매경로 구 분 판매방법 판 매 경 로 판매비중 해당품목 국 내 국내 영업팀 → 고객사 42.3% Micro Bit 등 수 출 수출 영업팀 → 직수출 57.7% Shaft, 설비 기타 상품 등 (3) 판매 방법 및 조건 내수 : 직거래 방법으로 판매하고 있으며 익월 결제 원칙(일부 신규거래처 선입금)수출 : 직접수출방법이며 L/C, D/A, T/T결제 방식 병행함. (4) 판매전략(가) 마이크로비트(MICRO BIT) 사업 부문□ 마이크로드릴 비트 시설 투자 및 시장 개척국내시장의 60%~70%를 점유한 라우터비트의 인지도(고객과의 신뢰도)를 바탕으로 2007년을 드릴 비트 사업의 기틀을 마련하는 원년으로 삼았고, 현재는 특수 드릴비트 개발에 매진하고 있습니다. 동일한 품질과 우수한 홀가공 능력을 갖춘 비트를 지속적으로 생산 공급 할 수 있는 일정 규모 이상의 생산능력을 갖추어야 주요 PCB 업체와 거래가 가능하여 2006년 말부터 선투자를 실시하였으며, 2008년 판매를 위한 승인을 적극 추진한 결과 2009년 본격적인 매출이 이루어졌습니다. 고객의 요구에 즉각 대응할 수 있는 설비 투자와 그 동안 축적된 기술을 바탕으로 마이크로 드릴 비트시장 점유율 1위를 목표로 끊임없는 노력을 기울일 것입니다.□ 신제품 개발을 통한 라우터비트 시장의 1위 수성라우터비트(엔드밀 포함)는 현재 국내시장의 60%~70%를 점유하고 있으며, 버(Burr) 및 칩 배출의 우수성, 러프니스의 최소화 등 성능 향상을 통하여 고객사의 생산성 향상에 기여하면서 당사의 시장 점유율를 유지할 계획입니다. 품질 및 성능의 우수성을 기반으로 신규 설비 투자를 하는 고객사를 적극 공략하여 기존의 입지를 지키며, 당사의 주력 품목으로서 계속 육성할 예정입니다. 당사는 시장의 확대를 예상하고 적기에 한발 앞선 설비 투자로 점유율을 유지하며, 현재의 실시간 대응력과 우수한 품질 및 신속한 제품 개발 능력을 지속한다면 규모의 경제에서 타업체 대비 상대적 우위를 지속할 것으로 기대합니다.□ 연구 개발과 프로세스 개선을 통한 원가 절감 및 품질 경쟁력 확보휴대폰 등 전자 제품이 경박, 고용량으로 변화되어 감에 따라 PCB도 경박 단소화되므로 당사의 제품도 극소경 및 초정밀화 되어 가고 있습니다. 당사는 시대적 요구에 맞는 제품 개발을 진행하고 있으며, 표준 제품에 대한 원가 절감을 위하여 기계 설비의 자동화를 추진하고 있습니다. 또한 품질 경쟁력을 갖추기 위하여 자동 검사 시스템을 도입하는 한편 검사원의 교육 훈련을 강화하고 있습니다.(나) 샤프트(Shaft) 사업□ 품질/ 가격 경쟁력 확보를 통한 신규 거래선 확보자동차 산업은 규모 만큼이나 경쟁이 치열할 뿐만 아니라, 품질과 가격 경쟁력을 확보한 자만이 국제 경쟁에서 생존할 수 있기 때문에 지난 3년 이상 공정 자동화, 신설비 개발 등 많은 노력과 투자를 통하여 제품 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 이를 통하여 세계적인 모터 어셈블리 업체인 Japan Nidec MITUSBA社, 및 German Bosch Brose社, 국내업체인 계양전기 등에 매출을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다.(다) 렌즈연마기 사업□ 시장상황 코로나19 일후 환경 많이 변화되었습니다. 특히 비대면관련 사업이 확대되었고 원격업무가 증가하였습니다. 자동차 산업에 있어서도 자율주행 시스템이 도입되고있으며 가전품들에게까지 원격제어가 필수가 되었습니다. 따라서 이들 제품의 눈 역할을 하는 렌즈는 폭증할 수밖에 없는 현실입니다. □ 대응전략 1. 중국의 기존거래처 관리 1) 중국 현지 AGENT를 활용하여 수시 거래처 순회와 영업을 독려하여 새로운 수요에 대한 적극대응과 현지 A/S팀의 기술수준을 향상시키는 교육과 원격제어의 활용을 확대한다. 2) 중국에 편중되어 있는 거래선의 다변화를 위하여 다국적의 영업망을 가지고 있는 마부치코리아의 활용비중을 확대하여 동남아, 인도와 터키 등 거래선 다각화와 시장확대로 매출 증대와 안정화를 기한다. 3) 자율주행차량 등 자동차산업의 협력업체(렌즈관련)와 애플 협력업체들의 특별관리로 기존의 거래량을 유지하면서 새로운 물량에 대한 선재적 대응을 위해 최선을 다한다. 코로나19 이후 환경변화에 따른 시장의 변화에 잘 적응하면서 상기와 같이 기존 거래처 관리로 현상황을 유지하면서 위드코로나 이후의 거래선 확대를 위해 마부치코리아의 비중을 확대하여 시장을 선점해 가겠습니다. 다. 수주상황 2023년말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 전세계적으로 영업활동을 하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환관리는 외화 자산 및 부채의 자연 헷지 및 선물환보험을 통하여 외환위험노출을 최소화 하고 있으며 추가적으로 시장의 추이를 지켜보며 위험판단 여부를 하고 있습니다. (1) 위험관리정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 감사와 사외이사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 매출채권의 신용위험 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합 계 당기말 기대손실률 0.2% 3.3% 70.5% 50.0% 85.7% 21.0% 총 매출채권 15,598,818 1,304,738 169,055 939,084 4,808,431 22,820,126 손실충당금 33,251 43,112 119,145 469,486 4,120,483 4,785,477 전기말 기대손실률 0.5% 0.6% 6.1% 6.8% 84.8% 14.1% 총 매출채권 12,896,182 4,095,651 3,920,508 3,373,748 4,054,697 28,340,786 손실충당금 62,547 25,171 238,066 230,878 3,437,536 3,994,198 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 거래처의 폐업, 파산, 법정관리 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 시장위험 ① 환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,EUR,JPY,CNY,CHF, 원화단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화금융자산 USD 18,407,919 21,224,714 18,286,098 23,173,972 EUR 431,571 615,675 731,687 988,655 JPY 22,263,681 203,192 6,171,066 58,821 CNY 38,666,505 6,992,451 43,803,285 7,947,668 CHF 104,213 159,115 122,879 168,697 외화금융부채 USD 370,538 477,771 613,824 777,899 CNY 1,043,520 188,710 1,427,000 258,915 CHF 9,239 14,106 - - 순 액 USD 18,037,381 20,746,943 17,672,274 22,396,073 EUR 431,571 615,675 731,687 988,655 JPY 22,263,681 203,192 6,171,066 58,821 CNY 37,622,985 6,803,741 42,376,285 7,688,753 CHF 94,974 145,009 122,879 168,697 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,074,694 (2,074,694) 2,239,607 (2,239,607) EUR 61,567 (61,567) 98,866 (98,866) JPY 20,319 (20,319) 5,882 (5,882) CNY 680,374 (680,374) 768,875 (768,875) CHF 14,501 (14,501) 16,870 (16,870) 합 계 2,851,455 (2,851,455) 3,130,100 (3,130,100) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 27,501,661 32,277,583 장기차입금 3,390,000 685,153 합 계 30,891,661 32,962,736 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 31,750 (31,750) 129,401 (129,401) 장기차입금 89,483 (89,483) 16,058 (16,058) 합 계 121,233 (121,233) 145,459 (145,459) (4) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년~2년 2년~5년 매입채무 4,113,370 4,113,370 4,113,370 - - 단기차입금 27,501,661 27,501,661 27,501,661 - - 장기차입금 3,390,000 3,390,000 - 247,500 3,142,500 차입금이자 - 1,405,090 1,367,127 9,963 28,000 전환사채(*1) 12,147,995 30,064,477 - - 30,064,477 파생상품부채_CB(*2) 4,971,114 - - - - 파생상품부채_SWAP 80,535 - - - - 단기리스부채 170,575 170,575 170,575 - - 장기리스부채 374,515 374,515 - 174,192 200,323 기타유동금융부채(*3) 4,577,443 4,577,443 4,577,443 - - 합 계 57,327,208 71,597,131 37,730,176 431,655 33,435,300 (*1) 전환사채의 잔존계약만기는 만기에 상환된다는 전제하에 금액입니다.(*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품자산,부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년~2년 2년~5년 매입채무 5,417,014 5,417,014 5,417,014 - - 단기차입금 32,277,583 32,277,583 32,277,583 - - 장기차입금 685,153 685,153 - - 685,153 차입금이자 - 1,097,387 695,220 363,696 38,471 전환사채(*1) 11,553,799 31,220,803 - - 31,220,803 파생상품부채_CB(*2) 5,869,450 - - - - 파생상품부채_SWAP 200,677 - - - - 단기리스부채 163,210 163,210 163,210 - - 장기리스부채 416,781 416,781 - 174,555 242,226 기타유동금융부채(*3) 5,091,643 5,091,643 5,091,643 - - 금융보증계약(*3) - 1,620,000 1,620,000 - - 합 계 61,675,310 77,989,574 45,264,670 538,251 32,186,653 (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다. (5) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순차입금 부채(차입금 및 사채) 43,039,655 44,516,535 차감: - 현금및현금성자산 (20,412,859) (24,577,023) 차감후 순차입금(①) 22,626,797 19,939,512 자본총계 71,402,819 77,934,212 차입금비율(①/②) 31.69% 25.59% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 당사는 당기말 현재 미래에셋과 장외파생상품(SWAP/TRS) 거래가 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구 개발 활동 1. 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용(1) 연구개발 담당 조직 ※ "Ⅱ.사업의내용 중 7.기타참고사항의 조직도"를 참조바랍니다. [연구소 인원현황] 직 위 전기말 증가 감소 당기말 연구소장 1 - - 1 연구전담요원 9 - - 9 연구보조원 3 - - 3 계 13 - - 13 직 위 전기말 증가 감소 당기말 연구소장 1 - - 1 연구전담요원 3 1 - 4 연구보조원 3 - - 3 계 7 - - 8 연구인력조직중의 주요 연구인력의 현황은 다음과 같습니다. 직 위 성 명 담당업무 주요 연구 실적 경력(유사업종 근무경험) 전 공 선임연구원 김종욱 공정설계 워링 타입 샤프트 개발(전)무소음 샤프트 공정 개발(현)절단 및 드릴링 무인화 공정 개발(현) 두원공조엔지니어 산업공학 주임연구원 장규범 선행기술 슈퍼컴을 이용한 마이크로 엔드밀 형상 개발 및 절삭 시뮬레이션할로겐 프리 기판 가공용 마이크로 비트 개발 신광산업태명산기뉴엔텍 자동차공학 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제24기 제23기 제22기 비 고 원 재 료 비 96,291 62,466 53,376 - 인 건 비 1,395,916 1,125,078 906,190 - 감 가 상 각 비 74,075 21,017 5,589 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 427,553 417,271 264,406 - 연구개발비용 계 1,993,835 1,625,832 1,229,561 - 회계처리 판매비와 관리비 1,993,835 1,625,832 1,229,561 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.41% 2.02% 1.86% - 2. 연구개발 실적 과제명 기대효과 완료여부 초소형 마이크로 비트의 설계 및 평가 방법 개발 체계적인 설계 기법과 테스트 방법에 의한 근본 성능 개발 완료 슈퍼 컴퓨터를 활용한 절삭 시뮬레이션 개발 원천 설계능력 확대 완료 할로겐 프리용 기판 가공용 마이크로 비트 개발 새로운 제품군에 대한 신제품 출시로 시장 선점 완료 마이크로 비트의 신뢰성 향상 제품에 대한 인지도 상승 완료 가공용 초미립Metal Carbide 복합소재 개발 제품의 품질 및 성능 향상 완료 칩배출 홈 combined 드릴 및 chip break 드릴 개발 drill 가공 성능 향상으로 PCB 가공 생산성이 향상되고 PCB제조원가 감소 완료 Burr 개선용 특수 드릴 개발 단차가 존재하는 PCB 제품에 사용하여 PCB 가공 생산성이 향상되고 PCB제조원가 감소 완료 마이크로 비트용 코팅 개발 마이크로 비트에 적용할 수 있는 코팅을 개발하여 비트 가공수명을 높이고 PCB 제조 품질을 향상시킴 완료 비철금속 고속가공 가공성능이 2배이상 향상된 초극소경절삭공구 개발 PCB 가공 생산성 향상으로 드릴 매출 증가 예상 완료 Micro 다이아몬드 공구(PCD, PCBN) 공구개발 고부가가치 제품개발을 통한 매출증대 진행 웜기어 자동검사를 위한 비젼 시스템 개발 품질검사 자동화로 인건비 절감 진행 샤프트 자동세척기 개발 제품 품질 향상 및 원가 절감 완료 웜기어 복합 가공 기술 개발 웜기어 정밀도 향상 및 생산성 향상 완료 웜기어 3D 매칭 가공 기술 개발 웜기어 품질향상 완료 웜가공 다이아몬드 공구 개발 생산성향상 및 품질향상 완료 Hollow Worm 워링 전용기 및 가공기술 개발 생산성향상 진행 마이크로 라우터 코팅 기술개발 성능 향상 완료 웜기어 자동 치수측정기 개발 치수측정 균질성확보 및 생산성향상 진행 스크랩을 활용한 정밀가공용100nm급 텅스텐계 소재 및 공구제조기술개발 폐기물로부터 세계 최정상급 소재/공구 제조 공정 확보 및 사업화 진행 7. 기타 참고사항 가. 주요 지식재산권 보유 현황 권리종류 등록번호 기술내용 출원일 취득소요인력(명) 취득소요기간(년) 취득소용비용(원) 상용화여부및매출기여도 기대효과 실용신안 20-2000-0035809 조립형 마이크로드릴의 형상 2000.12.20 2 2 2,500,000 상용화 공구 자루부분은 낮은가격의 SUS로 적용하는 원가절감기술 특허 10-2002-0032306 크로즈 타잎의 라우터비트 2002.06.10 2 4 3,000,000 상용화 라우터 주절삭날 마모 대응 기술로 성능향상 실용신안 20-2005-0028659 인쇄회로기판용 마이크로 앤드밀 2005.10.07 2 2 2,500,000 상용화 초미립자 초경합금을 이용한 마이크로 앤드밀로 매출증대 실용신안 20-2007-0000959 샤프트 열처리 장치 2007.01.19 2 2 2,500,000 상용화 모터 샤프트 외주면 국소 열처리 생산 장비로 품질향상 및 원가절감 특허 10-2011-0037325 마이크로 비트 자동 공급 카세트 2011.04.21 2 1 3,000,000 상용화 PCB기판 가공용 장비의 마이크로비트 자동공급 케이스. 생산성향상 특허 10-2011-0055644 웜 기어치 자동 버니싱 장치 2011.06.09 2 1 3,000,000 상용화 웜기어의 치면조도를 향상시키는 버니싱장비의 샤프트 자동공급장치. 생산성향상 특허 10-2011-0071419 웜 샤프트 형상 가공 장치 2011.07.19 2 1 3,000,000 상용화 웜기어샤프트의 형상 고속 가공기. 생산성 향상 특허 10-2014-0190135 비대칭드릴 2014.12.26 6 2 3,000,000 상용화 마이크로 드릴 비대칭형상을 이용한 공구수명향상기술 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물 관리법 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리하여 환경 보전과 국민행활의 질적 향상을 목적으로함 1) 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 적법처리2) 사업장 폐기물의 보관 기준 준수3) 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적해당관청 정기적 신고 및 해당 시점에올바로시스템 등록 물환경 보전법 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수있도록 함 1) 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의배출 허용 기준 관리2) 환경기술인 선임(법정교육 이수)3) 위탁처리4) 저장조에 눈금자 등 계측기 설치 산업안전 보건법 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함음 목적으로함 1) 근로자 안전보건 교육 실시2) 안전보건관리규정 준수3) MSDS 관리4) 산업재해 발생시 보고체계 구축5) 설비 안전검사6) 안전관리자 선임7) 보건관리자 선임 자원순환기본법 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구출을 위해 제정 1) 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표(최종처분율, 순환이용율)설정 및 모리터링 관리 다. 환경에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 시장여건 및 영업의 개황 등1. 마이크로 비트(Micro Bit) 사업 (제품특성)마이크로비트(Micro Bit)란 전자 부품 제작에 필요한 초 고정밀의 기계적 가공(홀가공 및 슬롯가공)을 위한 소모성 핵심부품입니다. 주로 인쇄회로기판(PCB)의 가공에 쓰이며 사용 용도에 따라 라우터비트(Router Bit)와 엔드밀(End Mill), 마이크로 드릴 비트(Micro Drill Bit)로 구분됩니다.라우터비트는 경성 PCB의 외곽 및 Slot Hole을 절삭하는 데 사용 하는 전용 소모성 공구로 지름은 0.6 mm ~ 3.0 mm, 엔드밀은 BOC, chip-LED, MCP에 사용되는 PCB의 Slot 및 외곽의 단면을 고르게 연마하는 전용 소모성 공구로 超高정밀도가 요구되며 지름은 0.4 mm ~ 0.8 mm, 마이크로 드릴 비트는 칩 장착부위의 회로 연결을 위한 Hole 가공 시 사용되는 전용 소모성 공구로 지름은 0.05 mm ~ 0.35 mm까지로극소경화 추세에 있습니다.작은 사이즈에도 불구하고 대량의 제품을 가공하기 위해 고내구성의 초경합금을 이용하여 제작됩니다. 그 성분 또한 일반적인 공구와 달리 초경 중에서도 극도의 품질을 요구하는 전용의 소재가 주로 사용됩니다. (산업의 특성)첨단 전자, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품 생산을 위한 필수산업으로 초정밀도를 요구하는 고부가가치 산업입니다. 반도체의 빠른 기술 발전에 따라 요구되는 고집적 및 고정밀도의 전자회로구성에 필수적인 첨단기술 산업입니다.주고객사(PCB 제조업체)의 제품 특성에 맞추어 라우터비트의 경우는 다품종 소량 생산방식, 마이크로드릴비트는 소품종 대량생산방식이 적용되며, 축적된 형상 설계 기술과 고도의 정밀가공기술이 요구됩니다. 또한 고도의 정밀도를 요구하는 산업 특성상 전 공정이 첨단 가공 설비에 의존하는 장치산업입니다.(1) 주요 목표시장마이크로 비트는 인쇄 회로 기판의 전기적 도통을 위한 홀가공과, 인쇄 회로기판에 칩을 올리기 전에 판넬 모양으로 대량 생산한 후, 완제품의 모양에 근접하도록 판넬로부터 가공을 하는 라우팅 가공이 주 용도입니다. 따라서 주요 고객은 PCB 제조 업체이며, 지역적으로는 전세계 PCB생산의 대부분을 차지하는 중국, 일본, 대만, 한국의 4개국이 주요 수요처 입니다. 당사는 국내시장에서 외산 마이크로 비트를 당사 제품으로 대체하고 국내시장의 선두주자가 되는 것을 목표로 하여 성장하여 왔읍니다.(2) 수요자의 구성 및 특성고객층은 크게 PCB 완제품을 제조하는 고객과 그 외주 업체로 나눠집니다. 외주 업체라 함은, 드릴 가공과 라우터 가공을 하는 업체로서 그들에게 마이크로 비트는 소모품이 됩니다. PCB 완제품 회사는 품질의 안정성을 위해 마이크로 비트의 승인 및 양산 적용에 대한 권한을 갖고 있습니다.승인과 가격이 결정되면, PCB 완제품 회사가 자체적으로 드릴 가공 및 라우터 가공을하거나, 외주 업체가 당사로부터 직접 구매하여 양산에 적용합니다. 검증 및 승인 과정은 매우 까다롭고 복잡한 절차를 거쳐야 하므로, PCB 완제품 업체와 당사의 연구소, 기술개발팀의 오랜 시간과 노력이 요구됩니다.당사의 생산 및 연구소, 기술개발팀은 고객과 함께 신제품 개발 및 승인에 많은 시간과 노력을 쏟은 결과다른 경쟁 업체보다 빠른 대응 능력을 인정받게 되었습니다. (성장성) 마이크로 드릴비트는 전자제품의 경박단소화 및 다기능에 발맞춰 점점 극소경화 되고 있습니다. 즉 인쇄회로기판이 고집적화 및 다층화 됨에 따라 층간 전기적 통로가 필요하게 되었으며, 이러한 통로는 인쇄회로기판에 구멍을 내고, 뚫린 자리에 도금을 하여 만들어 집니다. 이러한 구멍은 기술이 발달할수록 그 직경이 작아지고 있어 마이크로 드릴 비트 또한 극소경이 요구되는 상황입니다. 전자제품의 고밀도, 고집적화의 영향으로 구멍의 수 또한 많아지고 있는 추세이므로 드릴 비트의 사용량이 증가하고 있습니다. 제품 크기 또한 소형화 되기 때문에 PCB의 최종 크기를 결정하는 라우터 비트의 직경도 작아지고 사용 거리도 짧아지고 있습니다. 이러한 경향은 앞으로도 지속될 것으로 예상되며, 드릴 비트와 라우터 비트의 극소경화와 마이크로비트의 교체 횟수의 증가는 당사의 매출에 유리하게 작용할 것으로 사료됩니다. 당사는 이러한 흐름에 맞춰 극소경 드릴 및 엔드밀 등 첨단 제품 개발에 심혈을 기울이면서 고객사와 긴밀하게 정보를 교환하고 있습니다. (경기변동의 특성, 계절성) 최종 전방 산업이 반도체, 휴대폰, LCD 등 전자, 전기 제품의 제조업체로 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 탄력적으로 반응하는 산업적 특성을 가지고 있으나, 전방산업의 기술 발전에 따라 지속적으로 시장이 창출되어 마이크로 비트의 수요는 꾸준합니다.전자 산업의 경기 변동 및 계절적 수요에 선행하여 다소의 변동이 있으나, 산업 및 기술의 소형화, 정밀화, 고집적화 및 BOC의 확대로 인해 전체적으로는 단위당 소요량이 계속적으로 증가하는 추세입니다. (국내 시장 여건) 현재 국내에는 당사외에는 다른 경쟁자는 없으며, 국내에서 활동하고 있는 해외 판매 업체로는 일본의 Union Tool, 대만의 TCT, Topoint 등이 있습니다.마이크로 비트 산업은 전자 산업의 발전과 더불어 병행 발전되어야 할 사업 분야로서 초기에는 외산 마이크로 비트만 있었으나, 국내 마이크 로비트 업체의 등장으로 점차 국산화되어 가고 있습니다. 주로 일본, 독일 등지에서 수입에 의존했던 마이크로 비트를 국산으로 대체하여 가면서 국내 마이크로 비트 업체의 기술력이 향상되었고, 특정 분야에서는 국내 업체가 더 우수한 결과를 가져오고 있어 수입 대체 효과와 이로 인한 고용 창출이 이루어 지고 있습니다.마이크로 비트 산업은 전방 산업인 전자 산업 및 PCB 산업의 발전에 따라 계속적으로 드릴 비트는 초소형으로 라우터 비트는 새로운 타입으로 발전하여 감에 따라 기술적 우위를 갖고 있는 선두 업체는 경쟁자가 없이 새로운 시장을 전방 산업과 같이 개척하여 가고 있고, 동 산업은 기술은 물론 일정규모의 장치가 필요한 장치 산업입니다. [업체별 국내 비트 매출 및 시장 점유율 추이] (단위 : 억원) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년(E) 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S (주)네오티스 159 40% 173 36% 195 35% 166 36% 207 36% 인곡산업(주) 2 1% 6 1% 3 1% 1 0% 0 0% 유니온툴(주) 85 21% 99 21% 150 27% 150 32% 190 33% 티씨티 48 12% 58 12% 58 10% 30 6% 40 7% 탑포인트 50 13% 72 15% 88 16% 80 17% 90 16% 기 타 56 14% 73 15% 70 12% 40 9% 50 9% 합계 400 100% 481 100% 564 100% 467 100% 577 100% ※ 자료출처 : (주)네오티스 영업팀 추정 (회사의 경쟁 우위 요소) (1) 기술을 바탕으로 실시간 대응을 통한 영업, 생산당사의 비트 영업 및 생산의 장점은 기술을 바탕으로 한 고객과의 실시간 대응이라고할 수 있습니다. 고객의 새로운 욕구, 주문, 품질 수준 등 고객의 모든 요청과 주문에 대해 당사는 실시간으로 대응하면서 고객과의 긴밀한 연락 체계와 협조 체계를 갖추었고, 이러한 실시간 대응은 결과적으로 많은 기술력 향상을 가져 왔습니다.(2) 독보적인 설계 및 생산 능력당사 전문 설계 엔지니어들은 최신의 CAD 등을 이용하여 우수한 비트를 설계하고 생산 현장에 적용하는 능력을 갖추고 있습니다. 삼성전기로부터 2003~4년에 세계적인 공구업체이자 당사의 경쟁사인 일본의 유수 업체와 함께 라우터비트에서 한단계 더 진보된 엔드밀(Endmill)의 제작의뢰를 받아, 시제품을 제출한 결과 최종적으로 당사 제품만 채택이 되면서 엔드밀에서는 어떤 마이크로비트 업체에서도 따라올 수 없는 기술력을 인증 받았습니다.(3) 다이아몬드 휠 성형 및 연마 능력가공기술력은 비트를 절삭하는 다이아몬드 휠에 많은 영향을 받습니다. 당사는 다이아몬드 휠의 물성을 고려하여 성형하고 연마하는 노하우를 갖고 있으며, 그동안 소재와 제품간의 밀접한 연관성 및 각각의 물성에 대한 축적된 기술력 및 데이터 베이스는 향후 네오티스의 원동력이 될 것입니다.(4) 엔드밀(Endmill)의 개발특히, 엔드밀에 대해서는 독보적인 기술력을 확보하고 있으며, 이는 다년간에 걸친 연구 개발로 이뤄진 성과라고 할 수 있습니다. 예를 들면 세계 최초로 직경 0.4mm의엔드밀을 DDR2의 Face Down Wire Bonding 전에, 팩키지 서브스트레이트로 사용되는 BOC의 Window 가공에 사용할 수 있도록 개발하였습니다. 이는 PCB 재료의 절삭(Cutting)에 주로 사용되었던 1.0mm 이상의 굵기에서 대폭 줄어든 직경이며, 일본과 독일에서 생산된 엔드밀로 어려움을 겪고 있었던 국내 PCB 업체에 새로운 전환점을 마련해 주는 계기가 되었습니다. 현재 Burr 발생 억제와 치수 편차를 줄이기 위해 다방면으로 연구개발하고 있으며, 이를 위해 고객사와의 긴밀한 관계를 갖고 R 및 기술개발팀과의 정기적인 기술 미팅과 세미나를 실시하고 있습니다. 2. 샤프트(Shaft) 관련 사업 자동차용 모터샤프트는 자동차 Window, Sun roof, Seat등을 구동하는 기어가 있는 모터(Geared Motor)의 회전 중심축을 말하며 구동의 원천이라는 점에서 기술적으로 매우 중요한 부품에 해당됩니다.샤프트는 기어(Worm)를 어떻게 가공하느냐에 따라 생산 방식을 크게 기어 절삭(Worm Cut; Whirling)과 전조(Rolling Type)로 분류할 수 있습니다. 기어 절삭(Whirling) 방식은 기어(Worm)를 바이트 절삭(Bite Cutting)하여 정밀도를 높이는 방식이고, 전조(Rolling Type) 방식은 연성인 소재(Steel Bar)를 기어 형틀(Worm Dies)로 강압하여 성형하는 방법으로 장.단점은 아래와 같이 정리할 수 있으며, 당사는 기어 절삭(Whirling)방식을 적용하고 있습니다. (Whirling Type Shaft) (1) 생산 방식Motor Shaft의 Worm을 Bite로 Cutting하여 정밀도가 높게 생산하는 방식으로 Pitch/입력각/리드 오차를 최소화하여 Motor 구동시 진동 및 Noise를 최소화 시키는 생산 방식(2) 생산 품목Power Window, Wiper, Seat, Sun-roof, Insert Type Worm Shaft, 기타 Worm Shaft 정밀 가공품※ Insert Type Worm Shaft차세대 파원윈도우 모터와 시트 모터에 적용되며 소형화, 경량화된 원가 절감형 Whirling Worm Shaft임Hollow Worm Shatf라고도 함. Insert Type의 Worm Shaft를 품질 및 원가 경쟁력 있게 생산할 수 있는 전용 Multi-Whirling Machine 가동Insert Type Worm Shaft는 현재 자회사인 (주)네오디에스에서 생산함. (3) 장단점 구분 워링(Whirling) 방식 전조(Rolling) 방식 장점 Worm Gear 정밀 가공에 적합함- ISO의 Worm Gear 등급 "8"급 이하 가능공정 능력(Cp Cpk) 1.33 이상 확보 가능함- Worm Gear 외경, Over Pin, 웜부 흔들림 등Complete Ass'y : 진동 및 소음의 영향 적음 Rolling Dies 수명이 길다Worm Cut 방식에 비해 Worm Gear Cycle Time이 짧다 단점 Rolling Type에 비해 Cycle Time이 길다Bite 교환 주기 빈번 ISO의 Worm Gear 등급 "8"급 관리 불가능정밀도 부족으로 공정 능력(Cp Cpk) 1.33이상 확보 어려움- 외경, Over Pin, 웜부 흔들림 등Rolling전 선삭 및 휨 교정 공정 추가 (산업의 특성) 동 산업은 고객 요구에 따라 공정을 설계하고 라인을 구축하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수가 요구 됩니다.모터 샤프트는 소품종 대량 생산 방식이며 고객의 고품질에 대한 요구가 높아 공정의 구성상 정도있는 설비를 적용하는 것이 관건이며 대부분의 중요 관리 항목의 공차가 미크론(㎛)이므로 고도의 가공 기술이 필요한 기술 집약적 장치 산업입니다. 또한 샤프트 사업부분의 핵심 기술력은 기어(Worm Gear)의 정밀도로서 토크(Torque) 전달 과정에서 소음 및 진동의 감소 정도에 따라 기술력을 평가받고 있습니다. (성장성) 자동차용 모터 샤프트 시장은 최소 약 20억개/년 이상 규모로 추정되며 자동차 산업의 증가에 따라 동일하게 성장하고 있습니다. 최근 차량의 자동화추세로 인하여 샤프트의 전체적인 수요량은 증가하고 있으며 완성차 메이커의 차량 고급화 추세에 따라 전조(Rolling)타입보다 진동과 소음이 적은 워링(Whirling) 타입의 샤프트 수요가 늘어나고 있습니다. 동시에 생산기지가 유럽지역에서 원가경쟁력이 좋은 아시아 지역으로 이전되는 추세로 당사의 성장 경쟁력은 더욱 확보될 것입니다.당사의 샤프트 부문 전략은 원가 및 품질 경쟁력 확보를 통해 국내ㆍ외 신규 거래선을 확보함으로써 매출을 극대화 하는 것이며 현재 기술적 우위와 지명도를 유지하면서 세계 시장의 주요 어셈블리 메이커인 Brose, Bosch, Nidec, MITSUBA, 계양전기 등과 거래하고 있습니다. (경기 변동의 특성) 자동차용 모터 샤프트의 주고객은 완성차 회사의 1차 부품 공급업체(Vendor)인 어셈블리 메이커로 해외 고객인 경우 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경과 해외의 경기 변동에 따라 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.샤프트 및 모터 제품은 고객의 요구 사양에 따라 제작 공급하므로 고객의 수요 변화에 민감하고 가격, 품질 등 상호 협력 관계가 중요시되는 특성을 가지고 있습니다. (국내외 시장 여건) Window, Sun roof, Seat 모터샤프트는 자동차에 장착되므로 기본적으로 자동차 산업과 동일한 수요 구조를 가지고 있으며 완성차 메이커에 사전 승인을 받아야 납품할 수 있는기술력 바탕의 장치산업으로 그 시장규모는 매우 거대합니다.동 시장은 완성차 메이커의 협력사인 어셈블리 메이커를 거래선으로 확보하여야 안정적인 매출을 유지할 수 있으며 품질개선과 원가절감을 통하여 고객이 요구하는 품질, 가격 등에 부응할 수 있는 것이 핵심역량입니다. 세계시장에서 이러한 자동차 Motor용 어셈블리 메이커에는 Mitsuba, Denso, Nidec, Bosch, Brose, ArvinMeritor(Igarashi India에서 공급), 계양전기 등이 있습니다. (회사의 경쟁 우위 요소) 이에 당사는 국제 경쟁력을 갖출 목적으로 첫째, 샤프트(Shaft) 생산 공정간의 자동화를 통해 물류의 흐름을 연속화하여 수작업에 따른(Handling) 품질 문제인 긁힘(Scratch), 기어산의 흠집(Worm Damage), 눌린 자국(Dent) 등의 불량 유형을 제거하였고, 둘째로는 샤프트(Shaft)에 있어 가장 중요한 기어(Worm)의 정밀도를 높이기 위해 신개념의 롤링 기계(Rolling M/C)를 개발하여 적용시킴으로써 소음 및 진동을 최소화 시켰습니다. 셋째로는 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 신개념의 공정 및 설비를 개발하여 적용하였습니다. 3. 렌즈연마기 사업 1) 주요 제품 : 광학렌즈(중국 자회사), 렌즈 가공 공작기계 및 치공구2) Main Product : 광학렌즈 자동연마기3) 주요 기술 : 초정밀 광학렌즈 설계, 가공 및 공정자동화 SW기술4) 적용분야 : 휴대폰카메라, 자동차 전후방 카메라, 차량용 블랙박스, CCTV 등5) 전망 : 4차산업(AI, VR, 로봇, 자율주행 관련 자동차 등)6) 경쟁분야- 국내시장 : 시대정공과 동사의 복점시장- 세계시장 : 독일과 일본이 시장의 대부분 차지※ 광학렌즈 자동연마기 분야는 동사와 독일 로사가 세계시장의 약 80% 점유할 정도로 세계 1~2위를 타투는 실정 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사의 주력 제품의 하나인 Whirling Worm Shaft의 일종인 Insert Type WormShaft 생산을 위해서 자회사인 (주)네오디에스를 2012년 12월에 설립하였으며, Drill Bit의 시장 확대를 위해 초정밀 가공 Tool 및 특수가공 Tool의 연구개발을 계속 진행하고 있습니다.2021년 7월 광진정밀(주)를 인수함으로써 렌즈연마기 사업부문이 추가되었습니다.2022년 5월부터 전장 사업부를 신설하였습니다. 고객사들의 요청으로 전기차 및 자율주행차량의 다양한 위치에 장착될 BLDC모터용 ECU를 개발 중이며 고객사인 Nidec과 INTEVA 등 에서 RFQ(견적요청)를 검토 중입니다. 5. 조직도 조직도_2023.12.jpg 조직도_2023.12 6. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 32,963 5,368 7,439 30,892 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 32,963 5,368 7,439 30,892 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 14,500 - 400 14,100 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 14,500 - 400 14,100 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - - 총 계 47,463 5,368 7,839 44,992 - [해외조달] - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제24기 제23기 제22기 2023년말 2022년말 2021년말 [유동자산] 62,891,659 74,035,142 67,293,875 ㆍ현금및현금성자산 20,412,859 24,577,023 19,613,863 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - - 393,400 ㆍ기타유동금융자산 8,113,324 5,077,069 10,153,722 ㆍ매출채권 18,034,649 24,346,589 23,887,855 ㆍ재고자산 15,016,523 17,874,224 11,943,524 ㆍ기타유동자산 432,208 672,047 401,532 ㆍ유동파생상품자산 706,386 1,478,492 - ㆍ당기법인세자산 175,710 9,698 899,979 [비유동자산] 68,211,853 70,731,963 76,677,783 ㆍ당기손익-공정가치금융자산(비유동) 795,601 733,488 - ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 240,000 4,364,940 ㆍ기타비유동금융자산 2,077,934 1,263,769 2,937,770 ㆍ유형자산 49,490,594 52,732,424 53,649,216 ㆍ투자부동산 7,072,607 7,207,902 7,342,981 ㆍ무형자산 4,076,004 4,623,369 5,597,810 ㆍ기타비유동자산 10,000 10,000 15,858 ㆍ사용권자산 554,496 608,063 523,102 ㆍ이연법인세자산 3,894,617 3,312,948 2,246,106 자산총계 131,103,512 144,767,105 143,971,658 [유동부채] 53,817,603 63,416,281 54,934,112 [비유동부채] 5,883,089 3,416,612 14,880,655 부채총계 59,700,692 66,832,893 69,814,767 [지배기업 소유주지분] 50,689,469 56,945,577 54,776,665 ㆍ자본금 6,967,409 6,914,359 6,865,260 ㆍ자본잉여금 16,105,766 25,674,124 25,161,095 ㆍ기타자본항목 (5,548,661) (5,550,657) (5,562,822) ㆍ기타포괄손익누계액 (4,909,266) (4,873,161) (3,235,862) ㆍ이익잉여금 38,074,221 34,780,912 31,548,994 [비지배지분] 20,713,351 20,988,635 19,380,226 자본총계 71,402,820 77,934,212 74,156,891 2023년 2022년 2021년 매출액 58,471,916 80,372,129 65,982,605 영업이익 (741,769) 11,682,037 9,651,549 연결총당기순이익 (3,309,148) 6,717,066 7,719,108 지배기업 소유주지분 (3,054,656) 5,162,400 5,791,932 비지배지분 (254,492) 1,554,666 1,927,175 기본주당순이익(단위:원) (239) 405 497 희석주당순이익(단위:원) (239) 405 497 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [Δ는 부(-)의 값임] 나. 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 제24기 제23기 제22기 2023년말 2022년말 2021년말 [유동자산] 36,437,294 46,139,439 41,958,214 ㆍ현금및현금성자산 10,989,452 14,127,731 14,053,867 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - - - ㆍ기타유동금융자산 3,804,105 1,834,104 5,554,977 ㆍ매출채권 14,020,112 19,582,583 14,788,257 ㆍ재고자산 6,763,554 8,956,432 6,516,369 ㆍ기타유동자산 42,072 160,097 189,028 ㆍ유동파생상품자산 706,386 1,478,492 - ㆍ당기법인세자산 111,613 - 855,716 [비유동자산] 65,251,745 65,609,692 67,492,964 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 240,000 4,364,940 ㆍ기타비유동금융자산 1,544,984 1,094,756 74,656 ㆍ종속기업투자주식 18,031,193 18,031,193 18,045,754 ㆍ유형자산 30,669,436 32,800,944 32,496,485 ㆍ투자부동산 9,285,584 9,420,879 9,555,958 ㆍ무형자산 2,230,372 1,271,775 1,161,080 ㆍ사용권자산 344,177 352,998 185,186 ㆍ기타비유동자산 10,000 10,000 10,000 ㆍ이연법인세자산 2,895,999 2,387,147 1,598,905 자산총계 101,689,039 111,749,131 109,451,178 [유동부채] 47,184,979 55,497,076 43,494,862 [비유동부채] 3,235,093 477,867 10,421,510 부채총계 50,420,072 55,974,943 53,916,372 [자본금] 6,967,409 6,914,359 6,865,259 [자본잉여금] 16,112,380 25,680,739 25,167,710 [기타자본항목] (3,070,551) (3,072,548) (3,084,713) [기타포괄손익누계액] (5,029,463) (4,980,374) (3,332,956) [이익잉여금] 36,289,192 31,232,012 29,919,506 자본총계 51,268,967 55,774,188 55,534,806 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 2022년 2021년 매출액 40,463,419 50,778,201 45,587,857 영업이익 (1,296,920) 4,955,148 4,615,728 당기순이익 (1,688,315) 3,092,460 4,167,648 기본주당순이익(단위:원) (127) 233 344 희석주당순이익(단위:원) (127) 233 344 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [Δ는 부(-)의 값임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 2023.12.31 현재 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 62,891,658,512 74,035,142,541 67,293,874,552 현금및현금성자산 20,412,858,699 24,577,023,361 19,613,862,733 당기손익-공정가치금융자산 393,400,000 기타유동금융자산 8,113,323,739 5,077,068,480 10,153,721,668 단기금융상품 매출채권 18,034,649,130 24,346,589,121 23,887,854,720 유동재고자산 15,016,523,069 17,874,224,193 11,943,523,802 기타유동자산 432,208,000 672,047,247 401,532,199 당기법인세자산 175,709,955 9,698,120 899,979,430 유동파생상품자산 706,385,920 1,478,492,019 비유동자산 68,211,852,772 70,731,962,404 76,677,782,975 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 795,600,859 733,487,817 기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000,000 240,000,000 4,364,939,904 기타비유동금융자산 2,077,933,870 1,263,768,707 2,937,770,436 장기매출채권 유형자산 49,490,593,856 52,732,423,763 53,649,216,245 투자부동산 7,072,607,088 7,207,901,808 7,342,980,804 무형자산 4,076,003,772 4,623,369,305 5,597,809,580 사용권자산 554,496,577 608,063,060 523,102,200 이연법인세자산 3,894,616,750 3,312,947,944 2,246,105,996 기타비유동자산 10,000,000 10,000,000 15,857,810 자산총계 131,103,511,284 144,767,104,945 143,971,657,527 부채 유동부채 53,817,603,175 63,416,280,982 54,934,111,807 매입채무 4,113,369,828 5,417,014,049 6,884,490,241 단기차입금 27,501,660,605 32,277,583,495 25,677,774,667 유동성전환사채 12,147,994,886 11,553,799,212 11,251,369,226 유동파생상품부채 5,051,648,641 6,070,127,620 4,186,049,850 유동성리스부채 170,574,951 163,210,331 143,134,302 기타유동금융부채 4,577,443,242 5,091,643,210 4,658,982,510 유동충당부채 58,455,981 71,726,504 97,895,982 기타 유동부채 176,795,832 320,435,000 344,142,379 당기법인세부채 19,659,209 2,450,741,561 1,690,272,650 비유동부채 5,883,088,738 3,416,611,793 14,880,654,896 장기차입금 3,389,999,997 685,152,665 11,667,107,333 순확정급여부채 851,882,409 940,927,549 1,323,229,802 비유동 리스부채 374,515,497 416,781,009 344,835,747 이연법인세부채 1,266,690,835 1,373,750,570 1,545,482,014 기타 비유동 부채 부채총계 59,700,691,913 66,832,892,775 69,814,766,703 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,689,468,788 56,945,577,069 54,776,664,848 자본금 6,967,409,000 6,914,359,000 6,865,259,500 자본잉여금 16,105,765,532 25,674,124,368 25,161,095,369 기타자본구성요소 (5,548,660,735) (5,550,657,071) (5,562,822,451) 기타포괄손익누계액 (4,909,266,242) (4,873,161,508) (3,235,861,670) 이익잉여금(결손금) 38,074,221,233 34,780,912,280 31,548,994,100 비지배지분 20,713,350,583 20,988,635,101 19,380,225,976 자본총계 71,402,819,371 77,934,212,170 74,156,890,824 자본과부채총계 131,103,511,284 144,767,104,945 143,971,657,527 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 매출액 58,471,916,067 80,372,128,697 65,982,605,251 매출원가 47,685,441,705 57,377,441,886 47,814,167,567 매출총이익 10,786,474,362 22,994,686,811 18,168,437,684 판매비와관리비 11,528,242,865 11,312,649,955 8,516,888,502 영업이익(손실) (741,768,503) 11,682,036,856 9,651,549,182 금융수익 724,374,889 278,106,379 117,063,823 금융비용 2,510,494,449 2,021,077,456 1,582,746,073 기타수익 4,551,345,831 4,532,328,817 4,418,989,165 기타비용 5,596,977,118 5,388,983,370 3,654,643,006 법인세비용차감전순이익(손실) (3,573,519,350) 9,082,411,226 8,950,213,091 법인세비용(수익) (264,371,032) 2,365,345,203 1,231,105,286 당기순이익(손실) (3,309,148,318) 6,717,066,021 7,719,107,805 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,054,656,469) 5,162,399,868 5,791,932,359 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (254,491,849) 1,554,666,155 1,927,175,446 기타포괄손익 (17,772,981) (9,036,306) 702,457,249 해외사업환산손익 12,983,836 10,117,975 75,629,327 기타포괄손익-금융자산평가손익 (49,088,570) (385,273,816) 633,886,456 확정급여부채의 재측정요소 18,331,753 366,119,535 (7,058,534) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,051,636,781) 5,099,620,592 6,500,765,428 포괄손익, 비지배지분 (275,284,518) 1,608,409,125 1,920,799,626 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (239) 405 497 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (239) 405 497 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,506,839,000 15,742,494,066 (5,185,501,962) (3,945,377,453) 28,951,336,938 41,069,790,589 1,164,859,775 42,234,650,364 당기순이익(손실) 5,791,932,359 5,791,932,359 1,927,175,446 7,719,107,805 순확정급여부채의 재측정요소 (682,714) (682,714) (6,375,820) (7,058,534) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 633,886,456 633,886,456 633,886,456 해외사업환산 75,629,327 75,629,327 75,629,327 전환사채청구권의행사 1,358,420,500 9,418,601,303 10,777,021,803 10,777,021,803 자기주식 거래로 인한 증감 (377,320,489) (377,320,489) (377,320,489) 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,582,715,250) (2,582,715,250) (2,582,715,250) 연결실체내자본거래 (610,877,233) (610,877,233) 16,294,566,575 15,683,689,342 2021.12.31 (기말자본) 6,865,259,500 25,161,095,369 (5,562,822,451) (3,235,861,670) 31,548,994,100 54,776,664,848 19,380,225,976 74,156,890,824 2022.01.01 (기초자본) 6,865,259,500 25,161,095,369 (5,562,822,451) (3,235,861,670) 31,548,994,100 54,776,664,848 19,380,225,976 74,156,890,824 당기순이익(손실) 5,162,399,868 5,162,399,868 1,554,666,155 6,717,066,021 순확정급여부채의 재측정요소 312,376,565 312,376,565 53,742,970 366,119,535 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 (1,647,417,813) 1,262,143,997 (385,273,816) (385,273,816) 해외사업환산 10,117,975 10,117,975 10,117,975 전환사채청구권의행사 49,099,500 513,028,999 562,128,499 562,128,499 자기주식 거래로 인한 증감 12,165,380 12,165,380 12,165,380 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,505,002,250) (3,505,002,250) (3,505,002,250) 연결실체내자본거래 2022.12.31 (기말자본) 6,914,359,000 25,674,124,368 (5,550,657,071) (4,873,161,508) 34,780,912,280 56,945,577,069 20,988,635,101 77,934,212,170 2023.01.01 (기초자본) 6,914,359,000 25,674,124,368 (5,550,657,071) (4,873,161,508) 34,780,912,280 56,945,577,069 20,988,635,101 77,934,212,170 당기순이익(손실) (3,054,656,469) (3,054,656,469) (254,491,849) (3,309,148,318) 순확정급여부채의 재측정요소 39,124,422 39,124,422 (20,792,669) 18,331,753 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 (49,088,570) (49,088,570) (49,088,570) 해외사업환산 12,983,836 12,983,836 12,983,836 전환사채청구권의행사 53,050,000 53,050,000 53,050,000 자기주식 거래로 인한 증감 1,996,336 1,996,336 1,996,336 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (9,568,358,836) 10,000,000,000 431,641,164 431,641,164 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,691,159,000) (3,691,159,000) (3,691,159,000) 연결실체내자본거래 2023.12.31 (기말자본) 6,967,409,000 16,105,765,532 (5,548,660,735) (4,909,266,242) 38,074,221,233 50,689,468,788 20,713,350,583 71,402,819,371 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 7,693,040,293 8,353,156,878 6,684,687,862 당기순이익(손실) (3,309,148,318) 6,717,066,021 7,719,107,805 당기순이익조정을 위한 가감 10,700,739,763 14,824,431,541 9,740,881,917 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 4,281,606,204 (10,744,632,342) (8,558,258,994) 배당금수취(영업) 4,251,410 이자수취 646,894,055 214,837,719 85,624,221 이자지급(영업) (1,555,652,057) (1,052,934,175) (854,763,697) 법인세환급(납부) (3,071,399,354) (1,609,863,296) (1,447,903,390) 투자활동현금흐름 (5,579,606,133) 5,134,156,672 (13,756,652,558) 단기금융상품의 처분 13,541,504,547 22,785,854,667 5,530,995,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 531,031,527 3,937,058,126 단기대여금및수취채권의 처분 448,986,660 582,097,500 1,956,039,620 장기대여금및수취채권의 처분 300,000,000 임차보증금의 감소 105,000,000 59,042,000 12,000,000 정부보조금의 수취 78,544,793 26,730,000 유형자산의 처분 29,501,091 127,675,100 41,782,826 단기금융상품의 취득 (16,837,096,713) (17,305,598,255) (3,702,600,000) 장기금융상품의 취득 (243,754,800) (680,390,000) (346,589,000) 장기금융상품의 처분 61,086,379 992,917,720 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (557,087,410) (1,970,972,955) 단기대여금및수취채권의 취득 (187,650,000) (110,200,000) (3,835,473,160) 장기대여금및수취채권의 취득 (105,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (60,000,000) (532,527,805) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 3,361,744,896 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (11,300,352,466) 유형자산의 취득 (800,089,518) (3,589,486,956) (3,788,259,744) 무형자산의 취득 (775,694,689) 사용권자산의 취득 (25,863,000) 장기보증금의 증가 (916,280,000) (1,056,230,000) (31,890,000) 장기보증금의 감소 47,392,000 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 배당금수취 재무활동현금흐름 (6,327,049,893) (8,481,146,886) 4,482,826,270 단기차입금의 차입 5,368,320,318 5,414,534,855 17,450,000,000 장기차입금의 증가 770,000,000 전환사채의 증가 14,500,000,000 전환사채의 감소 (424,362,055) (1,000,000,000) 단기차입금의 상환 (4,333,090,026) (5,050,000,000) (14,950,000,000) 금융보증충당부채의 감소 (5,200,000,000) 유동성리스부채의 상환 (202,346,521) (188,542,770) (137,514,480) 유동성장기부채의 상환 (3,468,774,664) (4,727,774,666) (3,866,944,000) 장기차입금의 상환 (500,000,000) 배당금지급 (3,691,159,000) (3,505,002,250) (2,582,715,250) 해외사업장의 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 증가 (655,610) 2,333,423 4,693,811 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,214,271,343) 5,008,500,087 (2,584,444,615) 기초현금및현금성자산 24,577,023,361 19,613,862,733 22,047,241,349 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 50,106,681 (45,339,459) 151,065,999 기말현금및현금성자산 20,412,858,699 24,577,023,361 19,613,862,733 3. 연결재무제표 주석 주석 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 네오티스와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네오티스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill 및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업은 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 6,967백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 권은영 2,495,958 17.9% 2,495,958 18.0% 김현미 792,378 5.7% 792,378 5.7% 권상훈 1,676,042 12.0% 1,676,042 12.1% 자기주식 1,063,657 7.6% 1,064,077 7.7% 기 타 7,906,783 56.8% 7,800,263 56.5% 합 계 13,934,818 100.0% 13,828,718 100.0% (2) 종속기업의 개요 당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당기말 전기말 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) (주)네오디에스 한국 53.6 46.4 53.6 46.4 12월 금속 절삭기계 제조업 광진정밀㈜ 한국 50.0 50.0 50.0 50.0 12월 가공 공작기계 제조업 광진광학기계 중국 50.0 50.0 50.0 50.0 12월 가공 공작기계 제조업 농업법인 (주)퓨처스마트팜 한국 90.0 10.0 90.0 10.0 12월 작물재배업 (3) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)네오디에스 5,358,371 4,241,650 6,152,111 (271,513) 광진정밀㈜ 36,856,124 2,367,043 14,047,128 1,430,458 광진광학기계 1,569,719 2,387,818 4,179,703 (680,521) 농업법인 (주)퓨처스마트팜 382,952 448,982 14,828 (34,010) ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)네오디에스 6,460,496 4,501,402 6,870,122 (343,584) 광진정밀㈜ 39,035,625 4,977,001 26,901,507 4,851,803 광진광학기계 2,592,262 2,201,809 2,853,125 (739,238) 농업법인 (주)퓨처스마트팜 364,796 396,815 - (30,909) 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다 3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결회사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관 련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니 다.ㆍ주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ㆍ주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부ㆍ주석 26: 수익인식 - 제품의 수익인식시기 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 12: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 ㆍ주석 18 및 33: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ㆍ주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용 , 기업소득환류세제에 따른 효과 ㆍ주석 31: 법인세 회계처리의 불확실성ㆍ주석 36: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 ③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대 해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 4 : 금융상품의 구분 및 공정가치ㆍ주석 11 : 투자부동산 (2) 회계정책의 변경 (1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 연결회사는 2023 년 1 월 1 일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이 연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이 가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당 부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다. 연결회사는 이 개정사항에 따라 연결회사는 리스부채와 관련된 이연법인세자 산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’ 문단 74 의 이연법인세자산 부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022 년 1 월 1 일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. (2) 글로벌 최저한세 연결회사는 2023 년 5 월 23 일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하 도록 요구하고 있습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나, 연결회사 가 속한 어떤 국가에서도 2022 년 12 월 31 일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나 실질적으로 제정되지 않았으므로 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계정책 정보 연결회사는 2023 년 1 월 1 일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다이 개정사항은 ‘유의적인(significant)’ 회계정책이 아니라 ‘중요한(material)’ 회 계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유 의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석 3에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 3. 중요한 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(2)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.연결회사는 2023년 1월 1 일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 ‘유의적인’ 회계정책이 아닌 ‘중요한’ 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보(*)에 영향을 미칩니다. 비교표시된 전기의 포괄손익계산서상 일부 금액은 전기 오류 수정, 당기 중 발생한 감가상각비 분류 변경, 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산 을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다 - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융 자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건③ 제거 금융자산연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.④ 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품 파생상품과 위험회피회계연결회사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.연결회사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결회사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 연결회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. 현금흐름위험회피연결회사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동(‘forward point’)은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 ‘투자등급’의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 연결회사는 이것을 기관 X의 Baa3 이상 또는 기관 Y의 BBB- 이상으로 간주합니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 10~15년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 천원(“1,000”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 민간투자사업연결회사는 공공서비스의 이용자에게 사회기반시설을 이용하게 하고 이용자들의 사용 정도에 따라 사용료를 부과할 수 있는 권리(사업면허)를 갖게 되었을 때 무형자산을 인식하고, 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있습니다. 최초 인식후에 차입원가 자본화 금액을 포함한 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (9) 정부보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.(10) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(11) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘차입부채’로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. ② 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(12) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(13) 종업원급여확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (14) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.구조조정충당부채는 연결회사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결회사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.오염 지역에 대한 복구충당부채는 연결회사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.(15) 전환사채만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(16) 외화 해외사업장해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.(17) 수익인식1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 제품 및 상품매출 제품 및 상품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 임가공료수입액 고객의 주문에 의해 임가공용역을 제공합니다. 용역을 수행하는 동안 임가공대상 재화에 대한 통제는 당사가 보유하고 있으며, 용역이 완료된 시점에 지급청구권이 발생합니다. 용역제공이 완료되어 수행의무의 완료 및 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 2) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 마이크로비트 및 자동차부품인 샤프트를 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매를 단일의 수행의무로 식별합니다.연결회사는 계약기간 동안 고객에게 마이크로비트 및 샤프트를 공급하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 재화를 제공하는 시점에서 수익으로 인식합니다.3) 반품연결회사는 과거에 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 판매보증충당부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (18) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익 - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1001 ‘재무제표 표시’ - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차 입 약정사항 2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부 채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다연결회사는 특정 차입약정이 있는 담보부 은행차입금과 전환사채를 보유하고 있습니다(주석 17, 33 참고). 이 부채는 2023 년 12 월 31 일에 비유동으로 분류되었지만, 미래에 관련 차입약정을 위반하는 경우 계약 만기일 이전에 상환이 요구될 수 있습니다. 연결회사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. ② K-IFRS 1007 ‘현금흐름표’와 K-IFRS1107 ‘금융상품:공시’ - 공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부 채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이 용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 연결회사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024 년 1 월 1 일이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. ③ 다음의 제·개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 리스’) - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과’) 4. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 20,412,859 20,412,859 24,577,023 24,577,023 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타유동금융자산 8,113,324 8,113,324 5,077,068 5,077,068 매출채권 18,034,649 18,034,649 24,346,589 24,346,589 당기손익-공정가치측정 금융자산 (비유동) 795,601 795,601 733,488 733,488 기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 240,000 240,000 240,000 기타비유동금융자산 2,077,934 2,077,934 1,263,769 1,263,769 유동파생상품자산_CB 438,405 438,405 1,478,492 1,478,492 유동파생상품자산_SWAP 267,981 267,981 - - 합 계 50,380,753 50,380,753 57,716,429 57,716,429 금융부채 매입채무 4,113,370 4,113,370 5,417,014 5,417,014 단기차입금 27,501,661 27,501,661 32,277,584 32,277,584 단기리스부채 170,575 170,575 163,210 163,210 기타유동금융부채 4,577,443 4,577,443 5,091,643 5,091,643 장기차입금 3,390,000 3,390,000 685,153 685,153 전환사채 12,147,995 12,147,995 11,553,799 11,553,799 유동파생상품부채_CB 4,971,114 4,971,114 5,869,450 5,869,450 유동파생상품부채_SWAP 80,535 80,535 200,677 200,677 장기리스부채 374,515 374,515 416,781 416,781 합 계 57,327,208 57,327,208 61,675,311 61,675,311 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 (비유동) - - 795,601 795,601 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 유동파생상품자산_CB - - 438,405 438,405 유동파생상품자산_SWAP - - 267,981 267,981 유동파생상품부채_CB 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - - 80,535 80,535 합 계 - - 6,793,636 6,793,636 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 (비유동) - - 733,488 733,488 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 유동파생상품자산_CB - - 1,478,492 1,478,492 유동파생상품부채_CB 5,869,450 5,869,450 유동파생상품부채_SWAP - - 200,677 200,677 합 계 - - 8,522,107 8,522,107 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1)반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 240,000 4,364,940 취득 - 60,000 처분 - (3,361,745) 기타포괄손익인식액 - (823,195) 기말금액 240,000 240,000 (4) 가치평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 기타포괄손익-공정가치 지분상품 인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 3 현재가치법 할인율 - 영구성장률 - 합계 240,000 ② 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 유동파생상품자산_CB 438,405 Tsiveriotis Fernandes 모형 적용 - 기초자산가치 - 무위험이자율 3.17% - 변동성 36.43% 추가 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소) - 기초자산가치 상승(하락) - 무위험이자율 하락(상승) - 변동성 상승(하락) 유동파생상품부채_CB 4,971,114 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 할인율 변동 성장율 변동 할인율 변동 성장율 변동 금융자산 인라이트8호 애그테크플러스펀드 - - - - (*1) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) (주)네시삼십삼분과 (주)서울생주조는 장부금액이 없으므로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 20,412,859 - - 20,412,859 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동금융자산 8,113,323 - - 8,113,323 매출채권 18,034,649 - - 18,034,649 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 795,601 - 795,601 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 기타비유동금융자산 2,077,934 - - 2,077,934 유동파생상품자산_CB - 438,405 - 438,405 유동파생상품자산_SWAP - 267,981 - 267,981 합 계 48,638,765 1,501,987 240,000 50,380,752 ② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 24,577,023 - - 24,577,023 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동금융자산 5,077,068 - - 5,077,068 매출채권 24,346,589 - - 24,346,589 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 733,488 - 733,488 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 기타비유동금융자산 1,263,769 - - 1,263,769 유동파생상품자산_CB - 1,478,492 - 1,478,492 유동파생상품자산_SWAP - - - - 합 계 55,264,449 2,211,980 240,000 57,716,429 2) 금융부채① 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 4,113,370 - 4,113,370 단기차입금 27,501,661 - 27,501,661 단기리스부채 170,575 - 170,575 기타유동금융부채 4,577,443 - 4,577,443 장기차입금 3,390,000 - 3,390,000 전환사채 12,147,995 - 12,147,995 유동파생상품부채_CB - 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - 80,535 80,535 장기리스부채 374,515 - 374,515 합 계 52,275,559 5,051,649 57,327,208 ② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 5,417,014 - 5,417,014 단기차입금 32,277,584 - 32,277,584 단기리스부채 163,210 - 163,210 기타유동금융부채 5,091,643 - 5,091,643 장기차입금 685,153 - 685,153 전환사채 11,553,799 - 11,553,799 유동파생상품부채_CB - 5,869,450 5,869,450 유동파생상품부채_SWAP - 200,677 200,677 장기리스부채 416,781 - 416,781 합 계 55,605,184 6,070,127 61,675,311 3) 금융상품의 범주별손익당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 상각후원가 이자수익 724,375 278,106 이자비용 2,510,494 2,021,077 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 30,269 21,000 평가손실 - 100,208 처분이익 5,788 70,831 처분손실 - 70,832 유동파생상품자산 거래이익 - 2,300 거래손실 - 84,850 유동파생상품자산_CB 평가이익 - 200,530 평가손실 999,301 - 유동파생상품자산_SWAP 평가이익 815,281 265,690 유동파생상품부채_CB 평가이익 1,553,410 - 평가손실 816,990 994,347 처분이익 34,738 - 처분손실 58,432 69,694 유동파생상품부채_SWAP 평가손실 936,992 506,353 기타금융부채 금융보증수익 3,618 23,424 (2) 당기손익-공정가치금융상품① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보험상품 - 795,601 - 733,488 합 계 - 795,601 - 733,488 ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - 733,488 393,400 - 취득 - 551,299 1,214,426 - 처분 - (525,243) (1,560,375) - 당기손익-공정가치금융상품 평가손익 - 30,269 (47,451) (31,757) 기타 - 5,788 - 765,245 기말금액 - 795,601 - 733,488 (3) 기타포괄손익-공정가치금융상품① 당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 장부금액 당기말 전기말 비상장주식 (주)서울생주조 1,768,360 - - (주)네시삼십삼분 4,590,000 - - 인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 240,000 240,000 합 계 6,598,360 240,000 240,000 당기말 현재 (주)서울생주조 1,768백만원, (주)네시삼십삼분 4,590백만원의 평가손실을 인식하고 있습니다. ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 240,000 4,364,940 취득 - 60,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (823,195) 처분 - (3,361,745) 기말금액 240,000 240,000 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 20,412,859 24,577,023 7. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 21,346,777 26,850,655 장기매출채권 1,473,349 1,490,131 손실충당금 (4,785,477) (3,994,198) 합 계 18,034,649 24,346,588 (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,994,198 2,028,396 대손상각비(환입) 793,506 687,824 대체 (2,227) 1,277,978 기말금액 4,785,477 3,994,198 8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 40,131 (28,221) 11,910 42,795 (35,244) 7,551 제품 12,603,356 (2,586,823) 10,016,533 11,636,568 (1,453,854) 10,182,714 재공품 1,693,133 (473,599) 1,219,534 2,923,727 (598,706) 2,325,021 원재료 4,159,314 (522,659) 3,636,655 5,424,068 (239,162) 5,184,906 저장품 214,742 (82,851) 131,891 252,655 (78,623) 174,032 합 계 18,710,676 (3,694,153) 15,016,523 20,279,813 (2,405,589) 17,874,224 (2) 당기와 전기 중 재고자산평가손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 1,288,564 1,235,914 9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품(상각후원가) 7,511,628 385,371 4,380,000 117,860 미수금 263,363 94,000 353,400 94,000 미수금대손충당금 (10,000) (94,000) (10,000) (94,000) 미수수익 121,333 - 137,314 - 대여금 1,534,000 107,500 1,420,200 14,500 손실충당금 (1,310,000) - (1,310,000) - 보증금 3,000 1,611,113 108,000 1,158,596 현재가치할인차금 - (26,050) (1,846) (27,187) 합 계 8,113,324 2,077,934 5,077,068 1,263,769 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 사용제한내역 당기말 전기말 (주)우리은행 관계기업차입금질권설정 700,000 700,000 (주)경남은행 620,000 500,000 합 계 1,320,000 1,200,000 10. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 25,770,914 11,644,545 257,319 12,090,936 58,977 322,426 85,744 136,506 2,365,057 52,732,424 취득 - - - 148,937 51,966 30,700 9,500 - 604,540 845,643 처분 - - - (81,480) - - - - - (81,480) 대체 - - - 1,895,578 - 21,387 - - (2,594,301) (677,336) 감가상각비 - (416,697) (32,291) (2,646,416) (30,063) (102,243) (21,897) (79,050) - (3,328,657) 손상차손 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - - - - - - - - 국고보조금 - - 기말 장부금액 25,770,914 11,227,848 225,028 11,407,555 80,880 272,270 73,347 57,456 375,296 49,490,594 취득원가 25,770,914 17,792,900 691,762 66,340,916 375,995 2,127,389 2,044,157 1,000,338 375,296 116,519,667 감가상각누계액 - (6,282,149) (466,734) (53,168,733) (268,946) (1,853,258) (1,831,804) (942,882) - (64,814,506) 손상차손누계액 - (282,903) - (1,764,628) (26,169) (1,861) (139,006) - - (2,214,567) 장부금액 25,770,914 11,227,848 225,028 11,407,555 80,880 272,270 73,347 57,456 375,296 49,490,594 (2) 전기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 25,770,914 12,402,507 289,610 13,685,847 152,270 230,793 240,165 234,367 642,743 53,649,216 취득 - - - 666,252 - 188,273 20,458 - 2,714,505 3,589,488 처분 - - - (52,875) (30,438) - (14,169) - (17,850) (115,332) 대체 - - - 919,157 17,752 - - - (947,611) (10,702) 감가상각비 - (467,992) (32,291) (3,021,890) (53,880) (94,723) (28,747) (97,861) - (3,797,384) 손상차손 - (283,842) - (99,973) (26,256) (1,867) (129,075) - - (541,013) 환율변동효과 - (6,128) - (5,582) (471) (50) (2,888) - - (15,119) 국고보조금 - - - - - - - - (26,730) (26,730) 기말 장부금액 25,770,914 11,644,545 257,319 12,090,936 58,977 322,426 85,744 136,506 2,365,057 52,732,424 취득원가 25,770,914 17,796,446 691,762 65,894,754 324,172 2,075,363 2,026,468 1,000,338 2,365,057 117,945,274 감가상각누계액 - (5,868,059) (434,443) (52,051,883) (238,939) (1,751,070) (1,811,649) (863,832) - (63,019,875) 손상차손누계액 - (283,842) - (1,751,935) (26,256) (1,867) (129,075) - - (2,192,975) 장부금액 25,770,914 11,644,545 257,319 12,090,936 58,977 322,426 85,744 136,506 2,365,057 52,732,424 (3) 연결회사는 당기와 전기 중 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 연결회사의 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. 11. 투자부동산 (1)당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 4,330,780 2,877,122 7,207,902 4,330,780 3,012,201 7,342,981 감가상각비 - (135,295) (135,295) .- (135,079) (135,079) 대체(*) - - - - - - 기말 장부금액 4,330,780 2,741,827 7,072,607 4,330,780 2,877,122 7,207,902 취득원가 4,330,780 3,732,799 8,063,579 4,330,780 3,732,799 8,063,579 감가상각누계액 - (990,972) (990,972) - (855,677) (855,677) 장부금액 4,330,780 2,741,827 7,072,607 4,330,780 2,877,122 7,207,902 (2) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 소 장부금액 공정가치 토지 및 건물 서울시 동작구 남부순환로 2049 7,072,607 11,119,949 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 각각 386백만원과 387백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 운영비용은 각각 364백만원과 353백만원입니다. (4) 금융기관차입금에 대한 지급보증을 위하여 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 리스제공자의 회계처리당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 11에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 386,304 387,456 1년 초과 5년 이내 1,545,216 1,549,824 할인되지 않은 총 리스료 1,931,520 1,937,280 12. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 고객관계 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 1,211,858 1,475,600 445,503 163,423 1,221,236 105,748 4,623,368 취득 - - - 398,791 775,695 - 1,174,486 무형자산상각비 - (173,600) (297,000) (65,517) - (2,500) (538,617) 손상차손 (1,182,939) - - - - - (1,182,939) 환율변동효과 - - - 10 - (304) (294) 기말 장부금액 28,919 1,302,000 148,503 496,707 1,996,931 102,944 4,076,004 취득원가 3,070,617 1,736,000 904,014 1,030,824 2,008,745 160,110 8,910,310 상각누계액 - (434,000) (755,511) (534,117) - (57,166) (1,780,794) 손상차손누계액 (3,041,698) - - - (11,814) - (3,053,512) 장부금액 28,919 1,302,000 148,503 496,707 1,996,931 102,944 4,076,004 (2) 전기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 고객관계 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 1,817,733 1,649,200 742,503 53,900 1,221,236 113,238 5,597,810 취득 - - - 135,000 - - 135,000 무형자산상각비 - (173,600) (297,000) (25,143) - (4,814) (500,557) 손상차손 (605,875) - - - - - (605,875) 환율변동효과 - - - (334) - (2,676) (3,010) 기말 장부금액 1,211,858 1,475,600 445,503 163,423 1,221,236 105,748 4,623,368 취득원가 3,070,617 1,736,000 904,014 628,629 1,233,050 160,641 7,732,951 상각누계액 - (260,400) (458,511) (465,206) - (54,893) (1,239,010) 손상차손누계액 (1,858,759) - - - (11,814) - (1,870,573) 장부금액 1,211,858 1,475,600 445,503 163,423 1,221,236 105,748 4,623,368 (*) 사업결합으로 인한 취득은 광진정밀 주식회사를 인수함으로써 발생한 금액입니다. 13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 873,267 (318,770) 554,497 912,018 (303,955) 608,063 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 건물 209,463 22,055 - (32,671) 198,847 차량운반구 398,600 126,699 (15,353) (154,296) 355,650 합계 608,063 148,754 (15,353) (186,967) 554,497 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 건물 229,260 214,796 (201,471) (33,122) 209,463 차량운반구 293,842 272,080 (20,090) (147,232) 398,600 합계 523,102 486,876 (221,561) (180,354) 608,063 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 579,991 147,222 (15,353) 35,577 (202,347) 545,090 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 487,970 459,154 (206,515) 27,925 (188,543) 579,991 (4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 202,347 188,543 비용인식액 사용권자산의 감가상각비 186,967 180,355 리스부채에 대한 이자비용 35,577 27,925 단기리스 관련 비용 - 10,928 소액자산 리스관련 비용 20,508 20,877 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 390,541 - 626,232 - 선급비용 41,667 - 45,815 - 예술품 - 10,000 - 10,000 합 계 432,208 10,000 672,047 10,000 15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 27,193,328 21,295,629 유동성장기차입금 308,333 10,981,955 소 계 27,501,661 32,277,583 비유동부채 장기차입금 3,390,000 685,153 소 계 3,390,000 685,153 합 계 30,891,661 32,962,736 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당 기말 전 기말 단기차입금 (주)우리은행(*1) 5.68% 700,000 700,000 한국수출입은행(*2) 4.81% 4,350,000 4,350,000 한국산업은행 - - 2,000,000 한국산업은행 4.80% 9,400,000 - 한국산업은행 4.55% 4,500,000 - 한국산업은행 4.37% 3,000,000 - 우리은행(*3) 4.51% 3,000,000 - 한국산업은행 - - 1,900,000 한국산업은행 - - 1,000,000 한국산업은행 - - 1,500,000 한국산업은행 - - 8,000,000 한국산업은행 5.49% 1,500,000 1,500,000 기업은행(중국)유한공사 옌타이분행 3.70% 313,328 338,629 하이드렉스 4.60% 430,000 7,000 소 계 27,193,328 21,295,629 유동성장기차입금 한국산업은행 - - 725,000 한국산업은행 - - 5,000,000 국민은행 - - 1,000,000 국민은행 - - 3,000,000 한국산업은행 - - 233,320 기업은행 - - 68,640 (주)경남은행 - - 116,664 (주)경남은행(*4) 3.83% 41,666 166,664 (주)경남은행 - - 300,000 (주)국민은행(*4) 4.12% 76,667 76,667 (주)국민은행(*4) 3.36% 190,000 95,000 (주)국민은행 - - 200,000 소 계 308,333 10,981,955 장기차입금 기업은행 - - 34,320 경남은행 - - 41,666 국민은행 4.88% 3,000,000 - 국민은행(*4) 4.12% 57,500 134,166 국민은행(*4) 3.36% 332,500 475,000 소 계 3,390,000 685,152 합 계 30,891,661 32,962,736 (*1) 연결회사의 정기예금 700백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 1,800백만원을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사의 토지/건물과 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2023년 2024년 308,333 2025년 247,500 2026년 3,142,500 합 계 3,698,333 16. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 3,222,047 - 3,446,230 - 연차미지급금 434,352 - 501,572 - 미지급비용 921,044 - 1,143,841 - 금융보증부채 - - - - 합 계 4,577,443 - 5,091,643 - 17. 전환사채(1) 당기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 14,100,000 14,500,000 사채상환할증금 721,998 742,480 전환권조정 (2,674,003) (3,688,681) 합 계 12,147,995 11,553,799 (2) 당기 중 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행총액 금 일백사십오억원(\14,500,000,000) 발행일 2021년 07월 14일 만기일 2026년 07월 14일 표면이자율 0% 만기보장이자율 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2024년7월 14일 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 본 호에서 “조기상환일”) 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일의 60일전부터 I5일전까지 발행회사에 서면으로 통지함으로써 그 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자가 조기상환올 청구하는 경우 발행회사는 조기상환 청구된 사채 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 조기상환청구에 따른 상환일까지 연복리 1.0%를 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 일시 상환하되，원미만은 절사한다. 단，상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고，상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환율 103.03010%~104.83988% 매도청구권(Call Option) 회사는 직접 또는 회사가 지정하는 자를 통하여, 본건 사채의 50%에 대하여 거래종결일에서 1년이 되는 날로부터 [2년 11개월이 되는 날까지의] 기간(이하 본조에서 “매도청구권 행사기간”) 동안，그 전부 또는 일부를 1억원 단위로 하여 인수인으로부터 매수할 권한을 갖는다. 회사는 매도청구권 행사기간 만료일의 직전영업일까지 매수청구권 행사 여부를 인수인에게 서면으로 통지하여야 한다. 이때，회사는 인수인의 각 인수비율(본 계약상 인수인의 전체 인수금액에서 각 인수인의 인수금액이 차지하는 비율을 의미한다)에 따라 인수인별 매수청구 대상사채를 분배하여 매도청구권을 행사하여야 하며, 매도청구권 행사 이후에는 이를 취소할 수 없다. [인수인은 본 항에 따른 회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 거래종결일로부터 매도청구권 행사기간 만료일까지 본건 사채 최초발행액의50%(이하 “의무보유수량”)를 미전환상태로 의무적으로 보유하여야 하며，의무보유수량을 제외한 수량은 관련 법령 및 사채발행조건에 따라 언제든지 매각하거나 전환권을 행사할 수 있으며 본 항의 제한을 받지 아니한다.] 본 조 제(1)항에 따라 회사가 직접 또는 회사가 지정한 자를 통하여 매도청구권을 행사하는 경우，매도청구의 대상이 된 사채(이하 “Call Option 대상사채”)에 관하여，인수인을 매도인으로 하고 회사 또는 회사가 지정하는 자를 매수인으로 하는 메매계약이 체결된 것으로 본다. 다만，상호협의하여 필요시 간략한 내용으로 매매계약서를 체결하기로 한다.(2) 회사 또는 회사가 지정하는 자는 본 조 제(2)항의 매매계약 체결일로부터 30일내에 해당 매매계약에 따른 대금지급 의무를 이행하여야 하고，이와 동시에 인수인은 Call Option 대상사채를 매수인에게 이전하기 위하여 필요한 일체의 조치를취한다. 회사가 지정하는 자가 매수인이 되는 경우，회사는 회사가 지정하는 자와 연대하여 매매계약상의 의무를 이행하여야 한다.(3) 매매대금은 Call Option 대상사채의 인수가액 및 이에 대하여 거래종결일로부터본 조에 따른 매매대금을 전부 지급하는 날까지 연 복리 3.0%의 이율에 따라 산정한 금원을 가산한 금액에서 Call Option 대상사채에 대한 기지급 받은 이자를 공제한 금액으로 한다.(4) 본 조 제(1)항에 불구하고，회사의 매도청구권은 (i) 본건 사채의 기한의 이익이상실되는 경우에는 즉시 소멸하고, (ii) 인수인이 본건 사채의 50%에 대한 전환권을 행사하여 해당 사채의 전환이 완료된 경우에는 완료된 시점부터 6개월이 경과하는 날에 자동적으로 소멸한다. 명확히 하면, 본 조에 따라 회사의 매도청구권이 소멸하는 경우, 본 조 제(1)항에 따른 보유의무 또한 소멸한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환청구기간 2022년 7월 14일부터 2026년 6월 14일까지 전환가액 5,370원 Refixing 조건 본 사채 발행일에서 1년이 경과하는 날인 2022년 07월 14일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 가액으로 전환가액을 조정한다. 다만, 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. (3) 파생상품자산당기말과 전기말 매도청구권(Call Option)의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기말 전 기말 유동파생상품자산_CB 438,405 1,478,492 (*) 연결회사는 전기 중 매도청구권(Call Option)에 대하여 전진법에 따른 처리 하였으며 전진법 처리에 따른 중요한 영향은 없습니다. (4) 파생상품부채전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option) 에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 18. 단기충당부채 연결회사의 단기충당부채는 판매보증충당부채이며, 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 71,727 97,896 설정액 119,877 89,434 환입액 (133,148) (115,603) 기말금액 58,456 71,727 19. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 164,063 312,935 선수금 12,733 7,500 합 계 176,796 320,435 20. 순확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,291,574 4,924,225 사외적립자산의 공정가치 (4,439,692) (3,983,297) 순확정급여부채 금액 851,882 940,928 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,101,024 1,148,534 이자원가 192,124 119,594 사외적립자산의 이자수익 (239,091) (126,152) 합 계 1,054,057 1,141,976 (3) 당기와 전기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 199,544 184,130 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,924,225 5,032,315 당기근무원가 1,101,024 1,175,694 이자원가 192,125 119,594 재측정요소 재무적가정 (84,348) (558,684) 인구통계적가정 - - 경험적가정 (16,919) 12,592 지급액 (824,532) (857,286) 합 계 5,291,575 4,924,225 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,983,298 3,709,086 이자수익 239,090 126,152 납입액 618,368 517,856 재측정요소 - - 사외적립자산의 이자수익 (78,091) (82,649) 지급액 (322,973) (287,147) 합 계 4,439,692 3,983,298 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 4,439,692 3,983,298 연결회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. ① 보험수리적 가정 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)네오티스 (주)네오디에스 (주)네오티스 (주)네오디에스 할인율 4.84% 4.84% 5.73% 5.78% 임금상승율(관리직) 2.50% - 3.00% - 임금상승률(생산직) 2.50% 2.50% 3.90% 3.90% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였습니다. ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)네오티스 (주)네오디에스 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (194,143) 218,453 (28,891) 32,750 임금상승율 (1% 변동) 221,670 (200,161) 33,238 (29,783) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 지배기업인 (주)네오티스의 확정급여채무 가중평균만기는 당기 6.67년, 전기 6.94년이며, 종속기업인 (주)네오디에스 가중평균만기는 당기 6.80년, 전기 7.74년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 (주)네오티스 당기말 확정급여채무 338,814 357,930 1,028,912 4,140,619 5,866,275 전기말 확정급여채무 333,754 366,238 972,784 4,378,719 6,051,495 (주)네오디에스 당기말 확정급여채무 59,266 51,903 128,911 856,588 1,096,668 전기말 확정급여채무 44,717 39,824 102,412 820,241 1,007,194 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,934,818주 13,828,718주 자본금 6,967,409,000원 6,914,359,000원 (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,713,823 25,282,182 기타자본잉여금 391,942 391,942 합 계 16,105,765 25,674,124 23. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (5,304,976) (5,307,104) 자기주식처분손실 (243,685) (243,553) 합 계 (5,548,661) (5,550,657) 당기말 현재 연결회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 1,063,657주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 21,465 21,465 해외사업환산손익 98,731 85,747 기타포괄손익-금융자산평가손익 (5,029,463) (4,980,374) 합 계 (4,909,267) (4,873,162) 25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 4,030,796 3,449,034 미처분이익잉여금 34,043,425 31,331,878 합 계 38,074,221 34,780,912 (*) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2024년 3월 26일 처분일: 2023년 3월 23일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 32,619,296 27,893,878 전기이월미처분이익잉여금 34,244,495 23,288,909 재측정요소 63,116 250,365 기타포괄손익-금융자산평가손익 - 1,262,144 당기순이익 (1,688,315) 3,092,460 Ⅱ.이익잉여금 이입액 - 10,000,000 주식발행초과금 - 10,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 (2,393,830) (3,649,383) 이익준비금 (217,621) (331,762) 배당금 (2,176,209) (3,317,621) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 30,225,466 34,244,495 26. 영업부문정보 (1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 매출당기와 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 56,742,148 77,657,081 상품매출 1,216,023 2,192,927 임대매출 386,304 387,456 기타매출 127,441 134,665 합 계 58,471,916 80,372,129 (3) 계약잔액당기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 18,633,345 24,937,504 계약부채 12,733 42,600 합 계 18,646,078 24,980,104 (4) 지역별 정보당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한국 24,950,240 28,826,744 중국 25,600,166 43,669,616 일본 344,102 322,249 인도 1,134,584 1,413,658 유럽 3,163,465 1,357,195 기타 3,279,359 4,782,667 합 계 58,471,916 80,372,129 (5) 주요 고객당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A사 5,413,782 5,873,366 B사 1,336,890 3,897,685 C사 4,260,724 4,215,609 D사 10,790,143 15,490,833 합 계 21,801,539 29,477,493 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,310,976 3,509,392 퇴직급여 487,936 513,859 복리후생비 352,216 402,950 여비교통비 179,152 148,113 통신비 32,165 33,949 세금과공과 273,533 263,151 지급수수료 983,333 1,200,725 수도광열비 39,009 36,279 소모품비 42,574 65,587 사무용품비 11,373 12,650 도서인쇄비 5,780 13,087 감가상각비 1,049,520 1,087,204 보험료 147,247 144,632 접대비 280,084 296,711 차량유지비 129,153 177,001 무형자산상각비 511,618 498,307 교육훈련비 4,955 4,194 경상개발비 2,326,344 1,765,603 대손상각비 793,506 687,824 지급임차료 3,541 3,355 판매보증비 119,877 89,434 운반비 246,488 318,887 기타 197,863 39,756 합 계 11,528,243 11,312,650 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품, 제품 및 재공품의 변동 2,857,701 (5,930,700) 상품매입 및 원재료, 소모품사용 23,950,486 37,494,996 종업원급여 16,867,658 18,619,758 감가상각비 3,923,878 4,134,894 무형자산상각비 53,533 29,957 복리후생비 1,631,027 1,661,563 경상연구개발비 347,812 778,670 운반비 255,429 183,278 외주가공비 4,965,328 4,030,324 기타비용 4,360,833 7,687,352 합 계(*) 59,213,685 68,690,092 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 724,375 278,106 금융비용 이자비용 2,510,494 2,021,077 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익-현재가치할인차금 4,470 28,002 외환차익 1,378,141 2,618,898 외화환산이익 554,914 716,544 배당금수익 - 4,250 당기손익-공정가치금융자산평가이익 30,269 21,000 당기손익-공정가치금융자산처분이익 5,788 70,831 파생상품거래이익 - 2,300 파생상품평가이익_CB 1,553,410 200,530 파생상품평가이익_SWAP 260,457 8,077 파생상품평가이익_SWAP(처분) 554,824 257,613 파생상품처분이익 34,738 - 유형자산처분이익 22,966 49,739 금융보증수익 3,618 23,424 임대수익 7,034 18,000 사채상환이익 - 238,441 잡이익 140,717 274,680 합 계 4,551,346 4,532,329 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 771,638 594,933 외화환산손실 710,374 1,578,092 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 100,208 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 70,832 리스해지손실 - 15,046 파생상품거래손실 - 84,850 파생상품평가손실_CB 1,816,290 994,347 파생상품평가손실_SWAP 82,576 204,293 파생상품평가손실_SWAP(처분) 854,416 302,060 파생상품처분손실 58,432 69,694 재고자산평가손실 - 4,018 유형자산처분손실 8 23,689 유형자산손상차손 29,384 554,720 무형자산손상차손 1,182,939 605,875 기부금 8,998 62,170 잡손실 81,922 124,156 합 계 5,596,977 5,388,983 31. 이연법인세 및 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기법인세 등 부담액 312,962 3,319,377 결손금소급공제 (64,667) - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 229,961 (56,096) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 35 40 소 계 478,291 3,263,321 이연법인세 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (689,656) (1,291,849) 법인세율의 차이 (41,803) 96,006 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 (11,203) 297,868 소 계 (742,662) (897,975) 법인세비용 (264,371) 2,365,345 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (3,573,519) 9,082,411 적용세율에 따른 법인세 341,477 1,976,130 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 (84,930) 280,215 세액공제 - (214,917) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - - 인식되지 않은 일시적차이의 변동 109,762 168,196 법인세추납(환급) 229,961 (56,096) 기타 (860,641) 211,817 법인세비용 (264,371) 2,365,345 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 23,175 (4,844) 18,331 463,442 (97,324) 366,118 기타포괄손익-금융자산평가손익 - (6,358) (6,358) (2,085,339) 395,191 (1,690,148) 합 계 23,175 (11,202) 11,973 (1,621,897) 297,867 (1,324,030) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,518,851 3,548,791 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,460,875 2,257,991 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,318,199) (1,505,872) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (766,910) (987,962) 이연법인세자산(부채) 순액 3,894,617 3,312,948 (5) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 대손충당금 1,070,945 183,822 - 1,254,767 미수수익 (28,836) 3,478 - (25,358) 확정급여채무 1,522,935 73,465 - 1,596,400 퇴직연금운용자산 (836,493) (91,403) - (927,896) 판매보증비 15,062 (2,845) - 12,217 재고자산평가손실 363,306 119,633 - 482,939 외화환산손실 136,582 (77,733) - 58,849 외화환산이익 (21,691) 7,763 - (13,928) 감가상각비 (15,619) 2,511 - (13,108) 연차미지급금 129,513 (32,746) - 96,767 매도가능증권평가손실 1,335,256 - (6,358) 1,328,898 순확정급여부채의 재측정요소 (488,849) 26,897 (28,510) (490,462) 파생상품부채 41,205 (41,205) - - 매도가능증권 (180,631) 860 - (179,771) 출자전환주식 16,665 (79) - 16,586 당기손익인식금융자산평가손실 16,634 (11,047) - 5,587 배상충당부채 - - - - 세금과공과(재산세 추정분) - - - - 업무용승용차(감가상각비) 2,523 (618) - 1,905 사용권자산 (127,693) 12,318 - (115,375) 유동성리스부채 24,720 4,100 - 28,820 리스부채_비유동 97,078 (11,974) - 85,104 현재가치할인차금 6,097 (653) - 5,444 장기선급비용 (375) 375 - - 상환할증금 155,921 (5,023) - 150,898 전환권조정 (774,623) 215,756 - (558,867) 전환권대가 1,232,585 (193,622) - 1,038,963 파생상품자산 (310,483) 218,857 - (91,626) 회원권 2,482 (12) - 2,470 미지급비용 113,025 (2,086) - 110,939 국고보조금 5,613 16,389 - 22,002 선급임차료 3,075 (1,754) - 1,321 세무상 결손금 - - - - 세액공제 - 162,471 - 162,471 이월세액공제 - - - - 소계 3,505,929 575,895 (34,868) 4,046,956 이연법인세 미인식 - - - - 미배당이익에대한 이연법인세부채 (192,982) 40,641 - (152,341) 종속회사 인수에 따른 이연법인세부채 (1,373,751) 107,060 - (1,266,691) 합계 1,939,196 723,596 (34,868) 2,627,924 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 대손충당금 943,482 127,463 - 1,070,945 미수수익 (16,290) (12,546) - (28,836) 확정급여채무 1,498,634 24,301 - 1,522,935 퇴직연금운용자산 (816,018) (20,475) - (836,493) 판매보증비 14,134 928 - 15,062 재고자산평가손실 224,523 138,783 - 363,306 외화환산손실 8,725 127,857 - 136,582 외화환산이익 (51,523) 29,832 - (21,691) 감가상각비 (61,296) 45,677 - (15,619) 연차미지급금 127,434 2,079 - 129,513 매도가능증권평가손실 940,065 - 395,191 1,335,256 순확정급여부채의 재측정요소 (391,526) - (97,323) (488,849) 파생상품부채 - 41,205 - 41,205 매도가능증권 (189,232) 8,601 - (180,631) 출자전환주식 17,459 (794) - 16,665 당기손익인식금융자산평가손실 1,705 14,929 - 16,634 배상충당부채 - - - - 세금과공과(재산세 추정분) - - - - 업무용승용차(감가상각비) 600 1,923 - 2,523 사용권자산 (115,083) (12,610) - (127,693) 유동성리스부채 14,093 10,627 - 24,720 리스부채_비유동 93,260 3,818 - 97,078 현재가치할인차금 6,449 (352) - 6,097 장기선급비용 (1,289) 914 - (375) 상환할증금 171,231 (15,310) - 155,921 전환권조정 (1,039,930) 265,307 - (774,623) 전환권대가 920,931 311,654 - 1,232,585 파생상품자산 - (310,483) - (310,483) 회원권 2,600 (118) - 2,482 미지급비용 112,885 140 - 113,025 국고보조금 - 5,613 - 5,613 선급임차료 - 3,075 - 3,075 세무상 결손금 - - - - 세액공제 99,396 (99,396) - - 이월세액공제 - - - - 소계 2,515,419 692,642 297,868 3,505,929 이연법인세 미인식 - - - - 미배당이익에대한 이연법인세부채 (269,313) 76,331 - (192,982) 종속회사 인수에 따른 이연법인세부채 (1,545,482) 171,731 - (1,373,751) 합계 700,624 940,704 297,868 1,939,196 (6) 연결회사의 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사유 금융보증부채 865 1,763 실현가능성 불확실 종속기업투자주식 300,000 300,000 처분하지 않을 예정 (7) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) (3,054,656,469) 5,162,399,868 가중평균 유통보통주식수 12,780,125 주 12,759,894 주 기본주당순이익(손실) (239) 원/주 405 원/주 (2) 희석주당순손익 연결회사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도약정액 실행액 한국산업은행 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 9,400,000 9,400,000 운영자금대출 4,500,000 4,500,000 운영자금대출 1,500,000 1,500,000 한국수출입은행(*1) 수출성장자금대출 4,350,000 4,350,000 (주)국민은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 2,000,000 - (주)우리은행(*5) 매출채권담보대출 현대캐피코 (상생파트너론) 1,000,000 - 매출채권담보대출 현대캐피코 (B2B플러스) 1,000,000 - ESG혁신기업대출(신용보증대출) 3,000,000 3,000,000 (주)신한은행(*3) 무역금융 대출한도설정 1,500,000 - (주)우리은행(*2) 시설자금대출 700,000 700,000 경남은행(*4) 시설자금대출 41,666 41,666 국민은행(*4) 시설자금대출 134,167 134,167 시설자금대출 522,500 522,500 하이드렉스㈜ - 430,000 430,000 기업은행(중국)유한공사 옌타이분행 - 313,328 313,328 합 계 36,391,661 30,891,661 (*1) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 연결회사의 정기예금 700백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결회사의 토지(장부금액 3,821백만원)가 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 1,800백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사의 토지/건물과 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 2,700백만원을 제공받고 있습니다. (2) 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 1,008백만원, 소송 공탁과 관련하여 54백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다. (5) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 10,000,000을 가입하였습니다. 34. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역 다음과 같습니다. 구 분 당 기말 전 기말 기타특수관계자 - (주)유니포인트(*1) 하이드렉스(주)(*2) 하이드렉스(주)(*2) (주)서울생주조 (주)서울생주조 (주)아이비트(*3) (주)아이비트(*3) (*1) 연결회사의 최대주주와 특별관계가 해소 되었습니다.(*2) 연결회사의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.(*3) 연결회사의 최대주주가 (주)아이비트의 대표이사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금지급 기타 하이드렉스(주) 2,304 - - 240,000 104,666 합 계 2,304 - - 240,000 104,666 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금지급 기타 (주)유니포인트 384,000 - 34,150 - 99,499 하이드렉스(주) 2,304 - - 240,000 96,516 합 계 386,304 - 34,150 240,000 196,015 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 선급금 매입채무 차입금 기타채무 기타 하이드렉스(주) 211 - - - - 430,000 22,000 임직원 - 249,500 - - - - - 합 계 211 249,500 - - - 430,000 22,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 선급금 매입채무 차입금 기타채무 기타 (주)유니포인트 140,800 - 914 - - - - 하이드렉스(주) 211 - - - - 7,000 22,000 임직원 - 126,500 - - - - - 합 계 141,011 126,500 914 - - 7,000 22,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 차입 회수 제각 기말 기타 하이드렉스(주) (7,000) - 430,000 7,000 - (430,000) 임직원 126,500 156,950 - 33,950 - 249,500 합 계 119,500 156,950 430,000 40,950 - (180,500) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 차입 회수 제각 기말 기타 (주)유니포인트 - - - - - - 하이드렉스(주) - - 7,000 - - (7,000) 임직원 200,000 257,698 - 331,198 - 126,500 합 계 200,000 257,698 7,000 331,198 - 119,500 (5) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,엔화) 제공하는자 금융기관명 보증내역 보증금액 최대주주 한국수출입은행 차입금 보증 5,220,000 (주)신한은행 차입금 보증 1,800,000 신용보증기금 (주)우리은행 신용보증서(대출보증) 2,700,000 합 계 9,720,000 (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,125,800 1,261,800 퇴직급여 128,295 154,542 합 계 1,254,095 1,416,342 35. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 1,054,057 1,143,517 복리후생비 1,961 12,126 대손상각비 793,506 687,824 판매보증비 119,877 89,434 재고자산평가손실 1,304,070 1,269,380 유형자산감가상각비 3,328,657 3,797,385 투자부동산감가상각비 135,295 135,079 무형자산상각비 538,618 500,557 무형자산손상차손 1,182,939 605,875 사용권자산감가상각비 198,828 180,355 수선비 - 10,701 손상차손 29,384 554,720 이자비용 2,474,918 1,993,152 리스이자비용 35,577 27,925 리스해지손실 - 15,046 외화환산손실 710,374 1,578,092 파생상품평가손실 2,753,283 1,500,700 파생상품처분손실 58,432 69,694 당기손익인식금융자산평가손실 - 100,208 당기손익인식금융자산처분손실 - 70,832 유형자산처분손실 8 23,689 법인세비용 (264,371) 2,365,345 이자수익 (729,218) (321,005) 외화환산이익 (554,915) (716,544) 이자수익(리스) (4,470) - 사채상환이익 - (238,441) 파생상품평가이익 (2,368,691) (466,220) 파생상품처분이익 (34,738) - 당기손익인식금융자산평가이익 (30,269) (21,000) 당기손익인식금융자산처분이익 (5,788) (70,831) 금융보증수익 (3,619) (23,424) 유형자산처분이익 (22,966) (49,739) 합 계 10,700,739 14,824,432 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 5,381,410 (1,904,813) 비유동매출채권의 감소(증가) 16,783 138,173 단기금융상품의 감소(증가) - - 당기손익인식금융자산의 증가(감소) - 354,651 재고자산의 감소(증가) 1,329,550 (7,049,355) 기타유동금융자산의 감소(증가) 522,830 351,954 기타비유동자산의 감소(증가) 497,974 39,985 기타유동자산의 감소(증가) 240,732 (242,071) 파생상품자산의 감소(증가) 772,106 (1,478,492) 매입채무의 증가(감소) (1,295,825) (1,406,075) 기타유동금융부채의 증가(감소) (500,456) 213,585 기타유동부채의 증가(감소) (143,639) (23,707) 유동충당부채의 증가(감소) (133,148) (115,603) 확정급여부채의 감소 (1,124,770) (1,061,370) 파생상품부채의 증가(감소) (1,281,941) 1,438,506 합 계 4,281,606 (10,744,632) (3) 현금유출입이 없는 중요한 거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산 본계정 대체 2,585,057 919,157 이익잉여금의 이익준비금 대체 581,762 397,646 장기차입금의 유동성 대체 295,153 10,981,955 전환사채의 전환 484,691 562,128 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소),자본 10,000,000 - 유형자산 취득관련 미지급금 - 135,000 장기금융상품의 당기손익공정가치금융자산 재분류 - 701,400 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 기타 단기차입금 21,295,629 1,035,230 - 4,862,469 27,193,328 유동성장기차입금 10,981,955 (3,468,775) - (7,204,847) 308,333 장기차입금 685,153 - - 2,704,847 3,390,000 전환사채 11,553,799 - 934,066 (339,870) 12,147,995 리스부채 579,991 (151,523) 20,039 96,584 545,091 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 기타 단기차입금 20,950,000 - - 345,629 21,295,629 유동성장기차입금 4,727,775 (4,727,775) - 10,981,955 10,981,955 장기차입금 11,667,107 - - (10,981,955) 685,153 전환사채 11,251,369 (424,362) 868,759 (141,966) 11,553,799 리스부채 487,970 (208,632) 27,925 272,728 579,991 36. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 감사와 사외이사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 매출채권의 신용위험 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합 계 당기말 기대손실률 0.2% 3.3% 70.5% 50.0% 85.7% 21.0% 총 매출채권 15,598,818 1,304,738 169,055 939,084 4,808,431 22,820,126 손실충당금 33,251 43,112 119,145 469,486 4,120,483 4,785,477 전기말 기대손실률 0.5% 0.6% 6.1% 6.8% 84.8% 14.1% 총 매출채권 12,896,182 4,095,651 3,920,508 3,373,748 4,054,697 28,340,786 손실충당금 62,547 25,171 238,066 230,878 3,437,536 3,994,198 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 거래처의 폐업, 파산, 법정관리 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 시장위험 ① 환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD,EUR,JPY,CNY,CHF, 원화단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화금융자산 USD 18,407,919 21,224,714 18,286,098 23,173,972 EUR 431,571 615,675 731,687 988,655 JPY 22,263,681 203,192 6,171,066 58,821 CNY 38,666,505 6,992,451 43,803,285 7,947,668 CHF 104,213 159,115 122,879 168,697 외화금융부채 USD 370,538 477,771 613,824 777,899 CNY 1,043,520 188,710 1,427,000 258,915 CHF 9,239 14,106 - - 순 액 USD 18,037,381 20,746,943 17,672,274 22,396,073 EUR 431,571 615,675 731,687 988,655 JPY 22,263,681 203,192 6,171,066 58,821 CNY 37,622,985 6,803,741 42,376,285 7,688,753 CHF 94,974 145,009 122,879 168,697 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,074,694 (2,074,694) 2,239,607 (2,239,607) EUR 61,567 (61,567) 98,866 (98,866) JPY 20,319 (20,319) 5,882 (5,882) CNY 680,374 (680,374) 768,875 (768,875) CHF 14,501 (14,501) 16,870 (16,870) 합 계 2,851,455 (2,851,455) 3,130,100 (3,130,100) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 27,501,661 32,277,583 장기차입금 3,390,000 685,153 합 계 30,891,661 32,962,736 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 단기차입금 31,750 (31,750) 129,401 (129,401) 장기차입금 89,483 (89,483) 16,058 (16,058) 합 계 121,233 (121,233) 145,459 (145,459) (4) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년~2년 2년~5년 매입채무 4,113,370 4,113,370 4,113,370 - - 단기차입금 27,501,661 27,501,661 27,501,661 - - 장기차입금 3,390,000 3,390,000 - 247,500 3,142,500 차입금이자 - 1,405,090 1,367,127 9,963 28,000 전환사채(*1) 12,147,995 30,064,477 - - 30,064,477 파생상품부채_CB(*2) 4,971,114 - - - - 파생상품부채_SWAP 80,535 - - - - 단기리스부채 170,575 170,575 170,575 - - 장기리스부채 374,515 374,515 - 174,192 200,323 기타유동금융부채(*3) 4,577,443 4,577,443 4,577,443 - - 합 계 57,327,208 71,597,131 37,730,176 431,655 33,435,300 (*1) 전환사채의 잔존계약만기는 만기에 상환된다는 전제하에 금액입니다.(*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품자산,부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1년~2년 2년~5년 매입채무 5,417,014 5,417,014 5,417,014 - - 단기차입금 32,277,583 32,277,583 32,277,583 - - 장기차입금 685,153 685,153 - - 685,153 차입금이자 - 1,097,387 695,220 363,696 38,471 전환사채(*1) 11,553,799 31,220,803 - - 31,220,803 파생상품부채_CB(*2) 5,869,450 - - - - 파생상품부채_SWAP 200,677 - - - - 단기리스부채 163,210 163,210 163,210 - - 장기리스부채 416,781 416,781 - 174,555 242,226 기타유동금융부채(*3) 5,091,643 5,091,643 5,091,643 - - 금융보증계약(*3) - 1,620,000 1,620,000 - - 합 계 61,675,310 77,989,574 45,264,670 538,251 32,186,653 (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다. (5) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순차입금 부채(차입금 및 사채) 43,039,655 44,516,535 차감: - 현금및현금성자산 (20,412,859) (24,577,023) 차감후 순차입금(①) 22,626,797 19,939,512 자본총계 71,402,819 77,934,212 차입금비율(①/②) 31.69% 25.59% 37. 광진정밀(주) 인수연결회사는 2021년7월 광진정밀 주식회사의 지분 4,000,010주(총발행주식수 8,000,000주)를 175억원에 취득하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 총 이전대가 33,182,277 자산총계 37,963,594 부채총계 (7,627,410) 식별가능 순자산의 공정가치 2,627,000 이연법인세부채 (1,598,639) 영업권 1,817,732 37-1. 고객관계 및 기술가치 연결회사는 사업결합을 통해 식별가능한 무형자산인 고객관계, 기술가치 및 영업권을 인식하였습니다. 인수 시점의 공정가치 평가금액으로 측정하여, 무형자산 2,627백만원을 추가로 인식하였습니다고객관계자산 공정가치 측정 시 다기간초과이익법을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 이익접근법 중 하나로서, 평가대상 무형자산이 창출하는 초과이익을 위험이 반영된 적절한 할인율로 할인하여 가치를 산정하는 방법입니다. 할인율은 가중평균자본비용에 프리미엄을 고려한 16.9%을 적용하였습니다. 고객관계 공정가치측정 평가 결과 1,736백만원이 산정되었습니다. 기술가치를 평가하기 위하여 로얄티회피법(RFR : Relief-from-Royalty Method)을 사용하였습니다. 로얄티회피법은 가상의 제3자가 평가대상회사의 무형자산을 소유하고 있다고 가정할 때, 해당 무형자산을 이용하고 있는 평가대상회사가 제3자에게 지급할 로얄티에 기초하여 평가하는 방법입니다. 이때 로얄티율은 유사사례조사를 통해 산정합니다. 할인율은 가중평균자본비용에 프리미엄을 고려한 16.9%을 적용하였습니다. 기술가치 공정가치 측정결과 891백만원이 산정되었습니다.고객관계는 10년, 기술가치는 3년의 내용연수를 적용하여 상각중에 있습니다. 37-2. 영업권 (1) 당기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 광진정밀 주식회사 28,918 1,211,858 (2) 영업권 손상평가영업권은 식별된 현금흐름창출단위에 배분하고 있으며, 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다.모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 연결회사가 계산한 자료에 근거하여 산정한 비교대상 장부금액은 27,832백만원 입니다. 회수가능가액이 비교 장부금액에 부족하므로, 아래와 같이 CGU의 자산은 손상되었습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 회수가능액 25,467 35,700 비교대상장부가액 27,832 36,912 비교대상장부금액 초과액(부족액) (2,365) (1,212) 지분율 50.01% 50.01% 손상차손 인식액 (1,183) (605) 연결회사는 당기 중 광진정밀 주식회사에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당기말 연결회사가 계산한 자료에 근거하여 산정한 비교대상 장부금액은 27,832백만원으로 회수가능가액이 비교 장부금액 대비 2,365백만원 미달하여 1,183백만원 손상차손을 인식하였습니다.유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다.매출액은 과거 재무자료를 바탕으로 사업계획 등을 고려하여, EIU 제시 실질 GDP성장률(CN)에 따라 증가하는 것으로 추정하였습니다.매출원가와 판매관리비는 과거 재무자료를 바탕으로 사업계획 등을 고려하여, 재료비, 인건비, 상각비, 변동비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다.당기말 현재 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 광진정밀주식회사 당기말 전기말 할인율 14.91% 16.01% 영구성장률 0.00% 0.00% 당기 손상검토 결과 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 미달하여 자산손상을 인식하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 2023.12.31 현재 제 23 기 2022.12.31 현재 제 22 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 36,437,293,865 46,139,439,465 41,958,213,848 현금및현금성자산 10,989,451,555 14,127,730,660 14,053,866,769 당기손익-공정가치금융자산 기타유동금융자산 3,804,104,984 1,834,104,376 5,554,977,445 단기금융상품 매출채권 14,020,112,450 19,582,583,529 14,788,256,864 유동재고자산 6,763,553,720 8,956,431,567 6,516,369,038 기타유동자산 42,072,274 160,097,314 189,027,999 당기법인세자산 111,612,962 855,715,733 유동파생상품자산 706,385,920 1,478,492,019 비유동자산 65,251,745,176 65,609,691,892 67,492,964,459 기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000,000 240,000,000 4,364,939,904 기타비유동금융자산 1,544,983,384 1,094,756,405 74,656,246 종속기업투자주식 18,031,192,880 18,031,192,880 18,045,754,569 유형자산 30,669,436,337 32,800,944,357 32,496,485,612 투자부동산 9,285,583,977 9,420,878,697 9,555,957,693 무형자산 2,230,372,294 1,271,774,622 1,161,079,622 사용권자산 344,177,112 352,998,135 185,185,982 기타비유동자산 10,000,000 10,000,000 10,000,000 이연법인세자산 2,895,999,192 2,387,146,796 1,598,904,831 자산총계 101,689,039,041 111,749,131,357 109,451,178,307 부채 유동부채 47,184,978,503 55,497,076,056 43,494,861,817 매입채무 3,087,101,906 4,750,592,736 4,067,228,949 단기차입금 24,250,000,000 28,475,000,000 21,200,000,000 유동성전환사채 12,147,994,886 11,553,799,212 11,251,369,226 유동파생상품부채 5,051,648,641 6,070,127,620 4,186,049,850 유동 리스부채 137,894,120 117,713,230 64,060,879 기타유동금융부채 2,417,145,736 2,836,633,509 2,583,114,517 유동충당부채 16,579,552 25,060,249 7,738,441 기타 유동부채 76,613,662 146,094,590 135,299,955 당기법인세부채 1,522,054,910 비유동부채 3,235,093,445 477,866,944 10,421,510,141 장기차입금 3,000,000,000 9,725,000,000 순확정급여부채 18,983,082 236,643,912 571,971,140 비유동 리스부채 216,110,363 241,223,032 124,539,001 부채총계 50,420,071,948 55,974,943,000 53,916,371,958 자본 자본금 6,967,409,000 6,914,359,000 6,865,259,500 자본잉여금 16,112,380,331 25,680,739,167 25,167,710,168 기타자본구성요소 (3,070,551,370) (3,072,547,706) (3,084,713,086) 기타포괄손익누계액 (5,029,462,760) (4,980,374,190) (3,332,956,377) 이익잉여금(결손금) 36,289,191,892 31,232,012,086 29,919,506,144 자본총계 51,268,967,093 55,774,188,357 55,534,806,349 자본과부채총계 101,689,039,041 111,749,131,357 109,451,178,307 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 매출액 40,463,418,539 50,778,200,723 45,587,856,511 매출원가 34,744,855,550 38,916,378,144 35,228,926,299 매출총이익 5,718,562,989 11,861,822,579 10,358,930,212 판매비와관리비 7,015,482,974 6,906,674,569 5,743,202,379 영업이익(손실) (1,296,919,985) 4,955,148,010 4,615,727,833 금융수익 368,144,803 130,487,559 63,738,501 금융비용 2,285,739,543 1,837,819,630 1,462,864,879 기타수익 4,439,909,672 3,458,216,299 3,911,953,974 기타비용 3,322,999,499 2,492,630,376 3,333,866,032 법인세비용차감전순이익(손실) (2,097,604,552) 4,213,401,862 3,794,689,397 법인세비용(수익) (409,289,395) 1,120,941,612 (372,958,634) 당기순이익(손실) (1,688,315,157) 3,092,460,250 4,167,648,031 기타포괄손익 14,027,393 (134,908,371) 640,560,457 기타포괄손익-금융자산평가손익 (49,088,570) (385,273,817) 633,886,456 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 63,115,963 250,365,446 6,674,001 총포괄손익 (1,674,287,764) 2,957,551,879 4,808,208,488 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (127) 233 344 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (127) 233 344 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,506,839,000 15,749,108,865 (3,119,920,402) (3,966,842,833) 28,356,435,112 42,525,619,742 당기순이익(손실) 4,167,648,031 4,167,648,031 순확정급여부채의 재측정요소 6,674,001 6,674,001 기타포괄손익-금융자산평가손익 633,886,456 633,886,456 전환사채청구권의 행사 1,358,420,500 9,418,601,303 10,777,021,803 자기주식 거래로 인한 증감 35,207,316 35,207,316 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (2,611,251,000) (2,611,251,000) 2021.12.31 (기말자본) 6,865,259,500 25,167,710,168 (3,084,713,086) (3,332,956,377) 29,919,506,144 55,534,806,349 2022.01.01 (기초자본) 6,865,259,500 25,167,710,168 (3,084,713,086) (3,332,956,377) 29,919,506,144 55,534,806,349 당기순이익(손실) 3,092,460,250 3,092,460,250 순확정급여부채의 재측정요소 250,365,446 250,365,446 기타포괄손익-금융자산평가손익 (1,647,417,813) 1,262,143,996 (385,273,817) 전환사채청구권의 행사 49,099,500 513,028,999 562,128,499 자기주식 거래로 인한 증감 12,165,380 12,165,380 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,292,463,750) (3,292,463,750) 2022.12.31 (기말자본) 6,914,359,000 25,680,739,167 (3,072,547,706) (4,980,374,190) 31,232,012,086 55,774,188,357 2023.01.01 (기초자본) 6,914,359,000 25,680,739,167 (3,072,547,706) (4,980,374,190) 31,232,012,086 55,774,188,357 당기순이익(손실) (1,688,315,157) (1,688,315,157) 순확정급여부채의 재측정요소 63,115,963 63,115,963 기타포괄손익-금융자산평가손익 (49,088,570) (49,088,570) 전환사채청구권의 행사 53,050,000 53,050,000 자기주식 거래로 인한 증감 1,996,336 1,996,336 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (9,568,358,836) 10,000,000,000 431,641,164 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,317,621,000) (3,317,621,000) 2023.12.31 (기말자본) 6,967,409,000 16,112,380,331 (3,070,551,370) (5,029,462,760) 36,289,191,892 51,268,967,093 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 5,928,218,253 2,606,272,016 2,319,803,527 당기순이익(손실) (1,688,315,157) 3,092,460,250 4,167,648,031 당기순이익조정을 위한 가감 6,631,774,954 8,354,106,853 6,209,225,804 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 3,823,170,157 (8,878,800,091) (6,492,078,150) 이자수취 273,402,425 108,893,766 58,323,427 이자지급(영업) (1,329,529,619) (910,383,860) (753,086,589) 법인세환급(납부) (1,782,284,507) 839,995,098 (870,228,996) 투자활동현금흐름 (4,358,139,221) 3,770,420,986 (15,112,476,284) 단기금융상품의 취득 (11,369,528,652) (700,000,000) 단기금융상품의 처분 8,663,936,486 4,700,000,000 5,200,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,324,691,586 단기대여금및수취채권의 처분 378,136,660 20,000,000 1,200,000,000 유형자산의 처분 16,501,091 95,156,454 24,333,090 장기보증금의 증가 (916,280,000) (1,056,230,000) (16,890,000) 장기보증금의 감소 11,042,000 장기금융상품의 처분 54,524,779 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (920,572,955) 단기대여금및수취채권의 취득 (50,000,000) (100,000,000) (2,663,136,660) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (60,000,000) (120,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 3,361,744,896 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (17,881,192,880) 유형자산의 취득 (359,734,896) (2,501,292,364) (2,259,708,465) 무형자산의 취득 (775,694,689) 대여금의 증가 재무활동현금흐름 (4,694,267,521) (6,259,146,575) 4,669,156,520 단기차입금의 차입 3,000,000,000 4,350,000,000 16,750,000,000 전환사채의 증가 14,500,000,000 전환사채의 감소 (424,362,055) (1,000,000,000) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (4,350,000,000) (14,250,000,000) 금융보증부채의 감소 (5,200,000,000) 유동성리스부채의 상환 (151,646,521) (92,320,770) (69,592,480) 유동성장기부채의 상환 (2,225,000,000) (2,450,000,000) (2,950,000,000) 장기차입금의 상환 (500,000,000) 배당금지급 (3,317,621,000) (3,292,463,750) (2,611,251,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,124,188,489) 117,546,427 (8,123,516,237) 기초현금및현금성자산 14,127,730,660 14,053,866,769 22,009,445,430 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,090,616) (43,682,536) 167,937,576 기말현금및현금성자산 10,989,451,555 14,127,730,660 14,053,866,769 5. 재무제표 주석 주석 제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 네오티스 1. 회사의 개요 주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니 다. 한편, 회사는 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사의 당기말 현재 자본금은 6,967백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 권은영 2,495,958 17.9% 2,495,958 18.0% 김현미 792,378 5.7% 792,378 5.7% 권상훈 1,676,042 12.0% 1,676,042 12.1% 자기주식 557,814 4.0% 558,234 4.0% 기타 8,412,626 60.4% 8,306,106 60.2% 합 계 13,934,818 100.0% 13,828,718 100.0% 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사의 재무제표는 2024년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ㆍ주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부ㆍ주석 26: 수익인식 - 제품의 수익인식시기 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 13: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 ㆍ주석 18 및 33: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ㆍ주석 21: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용 , 기업소득환류세제에 따른 효과 ㆍ주석 31: 법인세 회계처리의 불확실성ㆍ주석 36: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 ③ 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 4 : 금융상품의 구분 및 공정가치ㆍ주석 10 : 종속기업의 취득ㆍ주석 11 : 투자부동산 (2) 회계정책의 변경 1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 회사는 2023 년 1 월 1 일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이 연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이 가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당 부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다. 회사는 이 개정사항에 따라 회사는 리스부채와 관련된 이연법인세자 산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’ 문단 74 의 이연법인세자산 부채 상계조건을 충족하기 때문에 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022 년 1 월 1 일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. 2) 글로벌 최저한세 회사는 2023 년 5 월 23 일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하 도록 요구하고 있습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나, 회사가 속한 어떤 국가에서도 2022 년 12 월 31 일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나 실질적으로 제정되지 않았으므로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 중요한 회계정책 정보 회사는 2023 년 1 월 1 일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다이 개정사항은 ‘유의적인(significant)’ 회계정책이 아니라 ‘중요한(material)’ 회 계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유 의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석 3에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 3. 중요한 회계정책 회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(2)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.(4) 비파생금융자산매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 금융자산 금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융 자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건③ 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.④ 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품 파생상품과 위험회피회계회사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.회사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 회사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. 현금흐름위험회피회사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동(‘forward point’)은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 ‘투자등급’의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 회사는 이것을 기관 X의 Baa3 이상 또는 기관 Y의 BBB- 이상으로 간주합니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 10~15년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 천원(“1,000”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 특허권 10년 소프트웨어 5년 민간투자사업회사는 공공서비스의 이용자에게 사회기반시설을 이용하게 하고 이용자들의 사용 정도에 따라 사용료를 부과할 수 있는 권리(사업면허)를 갖게 되었을 때 무형자산을 인식하고, 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있습니다. 최초 인식후에 차입원가 자본화 금액을 포함한 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (9) 정부보조금회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.(10) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(11) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘사용권자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘리스부채’로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(12) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(13) 종업원급여확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (14) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.구조조정충당부채는 회사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 회사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.오염 지역에 대한 복구충당부채는 회사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.(15) 전환사채만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(16) 외화 해외사업장해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.(17) 수익인식1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 제품 및 상품매출 제품 및 상품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 임가공료수입액 고객의 주문에 의해 임가공용역을 제공합니다. 용역을 수행하는 동안 임가공대상 재화에 대한 통제는 당사가 보유하고 있으며, 용역이 완료된 시점에 지급청구권이 발생합니다. 용역제공이 완료되어 수행의무의 완료 및 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 2) 수행의무의 식별회사는 고객에게 마이크로비트 및 자동차부품인 샤프트를 공급하는 사업을 영위하고있습니다. 제품 판매를 단일의 수행의무로 식별합니다.회사는 계약기간 동안 고객에게 마이크로비트 및 샤프트를 공급하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 재화를 제공하는 시점에서 수익으로 인식합니다.3) 반품회사는 과거에 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 판매보증충당부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(18) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생 하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익 - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서정.공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1001 ‘재무제표 표시’ - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차 입 약정사항 2020 년도와 2022 년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부 채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다회사는 특정 차입약정이 있는 담보부 은행차입금과 전환사채를 보유하고 있습니다(주석 15, 17 참고). 이 부채는 2023 년 12 월 31 일에 비유동으로 분류되었지만, 미래에 관련 차입약정을 위반하는 경우 계약 만기일 이전에 상환이 요구될 수 있습니다. 회사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다. ② K-IFRS 1007 ‘현금흐름표’와 K-IFRS1107 ‘금융상품:공시’ - 공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부 채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이 용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 회사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. ③ 다음의 제·개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 리스’) - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과’) 4. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,989,452 10,989,452 14,127,731 14,127,731 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동금융자산 3,804,105 3,804,105 1,834,104 1,834,104 매출채권 14,020,112 14,020,112 19,582,584 19,582,584 기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 240,000 240,000 240,000 기타비유동금융자산 1,544,983 1,544,983 1,094,756 1,094,756 유동파생상품자산_CB 438,405 438,405 1,478,492 1,478,492 유동파생상품자산_SWAP 267,981 267,981 - - 합 계 31,305,038 31,305,038 38,357,667 38,357,667 금융부채 매입채무 3,087,102 3,087,102 4,750,593 4,750,593 단기차입금 24,250,000 24,250,000 28,475,000 28,475,000 유동리스부채 137,894 137,894 117,713 117,713 기타유동금융부채 2,417,146 2,417,146 2,836,634 2,836,634 장기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 전환사채 12,147,995 12,147,995 11,553,799 11,553,799 유동파생상품부채_CB 4,971,114 4,971,114 5,869,450 5,869,450 유동파생상품부채_SWAP 80,535 80,535 200,677 200,677 장기리스부채 216,110 216,110 241,223 241,223 합 계 50,307,896 50,307,896 54,045,089 54,045,089 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 유동파생상품자산_CB - - 438,405 438,405 유동파생상품자산_SWAP - - 267,981 267,981 유동파생상품부채_CB - - 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - - 80,535 80,535 합 계 - - 5,998,035 5,998,035 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 유동파생상품자산_CB - - 1,478,492 1,478,492 유동파생상품부채_CB - - 5,869,450 5,869,450 유동파생상품부채_SWAP - - 200,677 200,677 합 계 - - 7,788,619 7,788,619 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기말 전 기말 기초금액 240,000 4,364,940 취득 - 60,000 처분 - (3,361,745) 기타포괄손익인식액 - (823,195) 기말금액 240,000 240,000 (4) 가치평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 기타포괄손익-공정가치 지분상품 인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 3 현재가치법 할인율 - 영구성장률 - 합 계 240,000 - - - - ② 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 유동파생상품자산_CB 438,405 Tsiveriotis Fernandes 모형 적용 - 기초자산가치 - 무위험이자율 3.17% - 변동성 36.43% 추가 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소) - 기초자산가치 상승(하락) - 무위험이자율 하락(상승) - 변동성 상승(하락) 유동파생상품부채_CB 4,971,114 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 할인율 변동 성장율 변동 할인율 변동 성장율 변동 금융자산 인라이트8호 애그테크플러스펀드 - - - - (*1) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) (주)네시삼십삼분과 (주)서울생주조는 장부금액이 없으므로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 10,989,452 - - 10,989,452 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동금융자산 3,804,105 - - 3,804,105 매출채권 14,020,112 - - 14,020,112 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 기타비유동금융자산 1,544,983 - - 1,544,983 유동파생상품자산_CB - 438,405 - 438,405 유동파생상품자산_SWAP - 267,981 - 267,981 합 계 30,358,652 706,386 240,000 31,305,038 ② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 14,127,731 - - 14,127,731 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동금융자산 1,834,104 - - 1,834,104 매출채권 19,582,584 - - 19,582,584 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 기타비유동금융자산 1,094,756 - - 1,094,756 유동파생상품자산_CB - 1,478,492 - 1,478,492 유동파생상품자산_SWAP - - - - 합 계 36,639,175 1,478,492 240,000 38,357,667 2) 금융부채① 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 3,087,102 - 3,087,102 단기차입금 24,250,000 - 24,250,000 유동리스부채 137,894 - 137,894 기타유동금융부채 2,417,146 - 2,417,146 장기차입금 3,000,000 - 3,000,000 전환사채 12,147,995 - 12,147,995 유동파생상품부채_CB - 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - 80,535 80,535 비유동리스부채 216,110 - 216,110 합 계 45,256,247 5,051,649 50,307,896 ② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 4,750,593 - 4,750,593 단기차입금 28,475,000 - 28,475,000 유동리스부채 117,713 - 117,713 기타유동금융부채 2,836,634 - 2,836,634 장기차입금 - - - 전환사채 11,553,799 - 11,553,799 유동파생상품부채_CB - 5,869,450 5,869,450 유동파생상품부채_SWAP - 200,677 200,677 비유동리스부채 241,223 - 241,223 합 계 47,974,962 6,070,127 54,045,089 3) 금융상품의 범주별손익당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 상각후원가 이자수익 368,145 130,488 이자비용 2,285,740 1,837,820 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 평가손실 - - 처분이익 - - 처분손실 - - 파생상품자산 거래이익 - 2,300 거래손실 - 84,850 유동파생상품자산_CB 평가이익 - 200,530 평가손실 999,301 - 유동파생상품자산_SWAP 평가이익 815,281 265,690 유동파생상품부채_CB 평가이익 1,553,410 - 평가손실 816,990 994,347 처분이익 34,738 - 처분손실 58,432 69,694 유동파생상품부채_SWAP 평가손실 936,992 506,353 기타금융부채 금융보증수익 3,618 23,424 (2) 당기손익-공정가치금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 - - 합 계 - - ② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - - 취득 - - 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 - - 처분 - - 기말금액 - - (3) 기타포괄손익-공정가치금융자산① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 장부금액 당기말 전기말 비상장주식 (주)서울생주조 1,768,360 - - (주)네시삼십삼분 4,590,000 - - 인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 240,000 240,000 합 계 6,598,360 240,000 240,000 당기말 현재 (주)서울생주조 1,768백만원, (주)네시삼십삼분 4,590백만원의 평가손실을 인식하고 있습니다. ② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 240,000 4,364,940 취득 - 60,000 처분 - (3,361,745) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (823,195) 기말금액 240,000 240,000 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 10,989,452 14,127,731 7. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 15,344,473 20,281,820 손실충당금 (1,324,360) (699,236) 합 계 14,020,113 19,582,584 (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 699,236 438,922 대손상각비(환입) 625,124 596,141 제각 - (335,827) 기말금액 1,324,360 699,236 8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 40,131 (28,221) 11,910 42,795 (35,244) 7,551 제품 5,337,205 (1,748,275) 3,588,930 5,452,496 (1,008,199) 4,444,297 재공품 968,566 (40,446) 928,120 1,115,182 (35,736) 1,079,446 원재료 2,171,912 (22,484) 2,149,428 3,355,962 (65,624) 3,290,338 저장품 164,179 (79,013) 85,166 211,798 (76,999) 134,799 합 계 8,681,993 (1,918,439) 6,763,554 10,178,233 (1,221,802) 8,956,431 (2) 당기와 전기 중 재고자산평가손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실 696,637 237,511 (3) 금융기관차입금과 관련하여 재고자산이 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품(상각후원가) 3,321,628 - 700,000 49,682 미수금 329,883 - 654,652 - 미수수익 37,594 - 36,315 - 대여금 1,415,000 - 1,743,137 - 손실충당금 (1,300,000) - (1,300,000) - 보증금 - 1,544,983 - 1,045,074 합 계 3,804,105 1,544,983 1,834,104 1,094,756 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 사용제한내역 당기말 전기말 정기예금 (주)우리은행 특수관계자차입금질권설정 700,000 700,000 합 계 700,000 700,000 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)네오디에스 한국 53.57 450,000 53.57 450,000 광진정밀㈜ 한국 50.01 17,581,193 50.01 17,581,193 광진광학기계 중국 - - - - ㈜퓨쳐스마트팜 한국 90.00 - 90.00 - 합 계 18,031,193 18,031,193 (2) 당기와 전기의 현재 종속기업, 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)네오디에스 5,358,371 4,241,650 6,152,111 (271,513) 광진정밀㈜ 36,856,124 2,367,043 14,047,128 1,430,458 광진광학기계(*) 1,569,719 2,387,818 4,179,703 (680,521) ㈜퓨쳐스마트팜 382,952 448,982 14,828 (34,010) ② 전기 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)네오디에스 6,460,496 4,501,402 6,870,122 (343,584) 광진정밀㈜ 39,035,625 4,977,001 26,901,507 4,851,803 광진광학기계(*) 2,577,842 2,187,390 2,853,125 (739,238) ㈜퓨쳐스마트팜 364,796 396,815 - (30,909) 11. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 15,705,116 7,839,137 125,984 6,571,127 36,395 266,325 41,825 135,273 2,079,762 32,800,944 취득 - - - - - 25,200 - - 334,535 359,735 대체(*) - - - 1,895,578 - 21,387 - - (2,347,966) (431,001) 감가상각비 - (274,522) (24,040) (1,577,796) (12,128) (79,330) (8,057) (77,825) - (2,053,698) 처분 - - - (6,543) - - - - - (6,543) 기말 장부금액 15,705,116 7,564,615 101,944 6,882,366 24,267 233,582 33,768 57,448 66,331 30,669,437 취득원가 15,705,116 10,989,485 480,814 42,085,071 105,867 1,422,656 695,768 915,055 66,331 72,466,163 감가상각누계액 - (3,424,870) (378,870) (35,202,705) (81,600) (1,189,074) (662,000) (857,607) - (41,796,726) 장부금액 15,705,116 7,564,615 101,944 6,882,366 24,267 233,582 33,768 57,448 66,331 30,669,437 (2) 전기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 15,705,116 8,114,006 150,025 7,554,046 68,351 155,836 52,930 227,909 468,267 32,496,486 취득 - - - 442,751 - 178,603 - - 1,879,938 2,501,292 대체(*) - - - 250,691 17,752 - - - (268,443) - 감가상각비 - (274,869) (24,041) (1,637,193) (19,271) (68,114) (11,105) (92,636) - (2,127,229) 처분 - - - (39,168) (30,437) - - - - (69,605) 기말 장부금액 15,705,116 7,839,137 125,984 6,571,127 36,395 266,325 41,825 135,273 2,079,762 32,800,944 취득원가 15,705,116 10,989,485 480,814 41,612,139 105,867 1,376,069 695,768 915,055 2,079,762 73,960,075 감가상각누계액 - (3,150,348) (354,830) (35,041,012) (69,472) (1,109,744) (653,943) (779,782) - (41,159,131) 장부금액 15,705,116 7,839,137 125,984 6,571,127 36,395 266,325 41,825 135,273 2,079,762 32,800,944 (3) 금융기관차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건 물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 5,120,470 4,300,409 9,420,879 5,120,470 4,435,488 9,555,958 대체(*) - - - - - - 감가상각비 - (135,295) (135,295) - (135,079) (135,079) 기말 장부금액 5,120,470 4,165,114 9,285,584 5,120,470 4,300,409 9,420,879 취득원가 5,120,470 5,403,160 10,523,630 5,120,470 5,403,160 10,523,630 감가상각누계액 - (1,238,046) (1,238,046) - (1,102,751) (1,102,751) 장부금액 5,120,470 4,165,114 9,285,584 5,120,470 4,300,409 9,420,879 (2) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 소 장부금액 공정가치 토지 및 건물 서울시 동작구 남부순환로 2049 7,197,884 11,119,949 경기도 안성시 죽산면 용대길 38-9 2,087,700 2,232,978 합 계 9,285,584 13,352,927 (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 각각 547백만원과 548백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 운영비용은 각각 364백만원과 353백만원입니다. (4) 금융기관차입금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고있습니다. (5) 리스제공자의 회계처리당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 12에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 547,008 548,160 1년 초과 5년 이내 2,188,032 2,192,640 할인되지 않은 총 리스료 2,735,040 2,740,800 13. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 - 4 150,023 1,121,748 1,271,775 취득 - - 231,001 775,694 1,006,695 무형자산상각비 - - (48,098) - (48,098) 손상차손 - - - - - 기말 장부금액 - 4 332,926 1,897,442 2,230,372 취득원가 1,265,990 13,014 822,270 1,909,256 4,010,530 상각누계액 - (13,010) (489,344) - (502,354) 손상차손누계액 (1,265,990) - - (11,814) (1,277,804) 장부금액 - 4 332,926 1,897,442 2,230,372 (2) 전기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 - 4 39,328 1,121,748 1,161,080 취득 - - 135,000 - 135,000 무형자산상각비 - - (24,305) - (24,305) 손상차손 - - - - - 기말 장부금액 - 4 150,023 1,121,748 1,271,775 취득원가 1,265,990 13,014 591,269 1,133,561 3,003,834 상각누계액 - (13,010) (441,246) - (454,256) 손상차손누계액 (1,265,990) - - (11,813) (1,277,803) 장부금액 - 4 150,023 1,121,748 1,271,775 14. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 555,426 (211,249) 344,177 511,379 (158,381) 352,998 (2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 사용권자산 352,998 126,699 123 (135,643) 344,177 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 사용권자산 185,186 272,080 (20,090) (84,178) 352,998 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 358,936 126,699 123 19,893 (151,647) 354,004 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 188,600 272,080 (20,090) 10,667 (92,321) 358,936 (4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 151,647 92,321 비용인식액 사용권자산의 감가상각비 135,643 84,178 리스부채에 대한 이자비용 19,893 10,667 단기리스 관련 비용 - 10,928 소액자산 리스관련 비용 10,991 10,551 15. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 22,184 - 140,413 - 선급비용 19,888 - 19,684 - 예술품 - 10,000 - 10,000 합 계 42,072 10,000 160,097 10,000 16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 24,250,000 18,750,000 유동성장기차입금 - 9,725,000 소 계 24,250,000 28,475,000 비유동부채 장기차입금 3,000,000 - 소 계 3,000,000 - 합 계 27,250,000 28,475,000 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 기말 전 기말 단기차입금 한국수출입은행(*1) 4.81% 4,350,000 4,350,000 한국산업은행 - - 2,000,000 한국산업은행 4.80% 9,400,000 - 한국산업은행 4.55% 4,500,000 - 한국산업은행 4.37% 3,000,000 - 우리은행(*2) 4.51% 3,000,000 - 한국산업은행 - - 1,900,000 한국산업은행 - - 1,000,000 한국산업은행 - - 1,500,000 한국산업은행 - - 8,000,000 소 계 24,250,000 18,750,000 유동성장기차입금 한국산업은행 - - 725,000 한국산업은행 - - 5,000,000 국민은행 - - 1,000,000 국민은행 - - 3,000,000 소 계 - 9,725,000 장기차입금 (주)국민은행 4.88% 3,000,000 - 소 계 3,000,000 - 합 계 27,250,000 28,475,000 (*1) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 2,700백만원을 제공받고 있습니다. (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2025년 - 2026년 3,000,000 합 계 3,000,000 17. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 1,966,279 - 2,326,675 - 연차미지급금 381,083 - 441,527 - 미지급비용 68,919 - 66,668 - 금융보증부채 865 - 1,764 - 합 계 2,417,146 - 2,836,634 - 18. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 14,100,000 14,500,000 사채상환할증금 721,998 742,480 전환권조정 (2,674,003) (3,688,681) 합 계 12,147,995 11,553,799 (2) 당기 중 회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행총액 금 일백사십오억원(\14,500,000,000) 발행일 2021년 07월 14일 만기일 2026년 07월 14일 표면이자율 0% 만기보장이자율 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2024년7월 14일 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 본 호에서 “조기상환일”) 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일의 60일전부터 I5일전까지 발행회사에 서면으로 통지함으로써 그 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자가 조기상환올 청구하는 경우 발행회사는 조기상환 청구된 사채 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 조기상환청구에 따른 상환일까지 연복리 1.0%를 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 일시 상환하되，원미만은 절사한다. 단，상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고，상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환율 103.03010%~104.83988% 매도청구권(Call Option) 회사는 직접 또는 회사가 지정하는 자를 통하여, 본건 사채의 50%에 대하여 거래종결일에서 1년이 되는 날로부터 [2년 11개월이 되는 날까지의] 기간(이하 본조에서 “매도청구권 행사기간”) 동안，그 전부 또는 일부를 1억원 단위로 하여 인수인으로부터 매수할 권한을 갖는다. 회사는 매도청구권 행사기간 만료일의 직전영업일까지 매수청구권 행사 여부를 인수인에게 서면으로 통지하여야 한다. 이때，회사는 인수인의 각 인수비율(본 계약상 인수인의 전체 인수금액에서 각 인수인의 인수금액이 차지하는 비율을 의미한다)에 따라 인수인별 매수청구 대상사채를 분배하여 매도청구권을 행사하여야 하며, 매도청구권 행사 이후에는 이를 취소할 수 없다. [인수인은 본 항에 따른 회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 거래종결일로부터 매도청구권 행사기간 만료일까지 본건 사채 최초발행액의50%(이하 “의무보유수량”)를 미전환상태로 의무적으로 보유하여야 하며，의무보유수량을 제외한 수량은 관련 법령 및 사채발행조건에 따라 언제든지 매각하거나 전환권을 행사할 수 있으며 본 항의 제한을 받지 아니한다.] 본 조 제(1)항에 따라 회사가 직접 또는 회사가 지정한 자를 통하여 매도청구권을 행사하는 경우，매도청구의 대상이 된 사채(이하 “Call Option 대상사채”)에 관하여，인수인을 매도인으로 하고 회사 또는 회사가 지정하는 자를 매수인으로 하는 메매계약이 체결된 것으로 본다. 다만，상호협의하여 필요시 간략한 내용으로 매매계약서를 체결하기로 한다.(2) 회사 또는 회사가 지정하는 자는 본 조 제(2)항의 매매계약 체결일로부터 30일내에 해당 매매계약에 따른 대금지급 의무를 이행하여야 하고，이와 동시에 인수인은 Call Option 대상사채를 매수인에게 이전하기 위하여 필요한 일체의 조치를취한다. 회사가 지정하는 자가 매수인이 되는 경우，회사는 회사가 지정하는 자와 연대하여 매매계약상의 의무를 이행하여야 한다.(3) 매매대금은 Call Option 대상사채의 인수가액 및 이에 대하여 거래종결일로부터본 조에 따른 매매대금을 전부 지급하는 날까지 연 복리 3.0%의 이율에 따라 산정한 금원을 가산한 금액에서 Call Option 대상사채에 대한 기지급 받은 이자를 공제한 금액으로 한다.(4) 본 조 제(1)항에 불구하고，회사의 매도청구권은 (i) 본건 사채의 기한의 이익이상실되는 경우에는 즉시 소멸하고, (ii) 인수인이 본건 사채의 50%에 대한 전환권을 행사하여 해당 사채의 전환이 완료된 경우에는 완료된 시점부터 6개월이 경과하는 날에 자동적으로 소멸한다. 명확히 하면, 본 조에 따라 회사의 매도청구권이 소멸하는 경우, 본 조 제(1)항에 따른 보유의무 또한 소멸한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환청구기간 2022년 7월 14일부터 2026년 6월 14일까지 전환가액 5,370원 Refixing 조건 본 사채 발행일에서 1년이 경과하는 날인 2022년 07월 14일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 가액으로 전환가액을 조정한다. 다만, 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. (3) 파생상품자산당기말과 전기말 매도청구권(Call Option)의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동파생상품자산_CB 438,405 1,478,492 당기 중 매도청구권(Call Option)의 전진법에 따른 영향은 위와 같으며, 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(4) 파생상품부채전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option) 에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 19. 단기충당부채 회사의 단기충당부채는 판매보증충당부채이며, 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 25,060 7,738 설정액 6,945 62,167 환입액 (15,425) (44,845) 기말금액 16,580 25,060 20. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 72,434 146,095 선수금 4,180 - 합 계 76,614 146,095 21. 순확정급여부채 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,419,902 4,192,138 사외적립자산의 공정가치 (4,400,919) (3,955,494) 순확정급여부채 금액 18,983 236,644 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 881,522 904,143 이자원가 171,087 104,575 사외적립자산의 이자수익 (237,344) (125,145) 합 계 815,265 883,573 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,192,138 4,253,603 당기근무원가 881,522 904,144 이자원가 171,086 104,575 재측정요소 - 재무적가정 (65,052) (502,817) 인구통계적가정 - - 경험적가정 (91,084) 104,256 지급액 (668,708) (671,623) 합 계 4,419,902 4,192,138 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,955,494 3,681,632 이자수익 237,343 125,145 납입액 600,000 500,000 재측정요소 - - 사외적립자산의 이자수익 (76,344) (81,642) 지급액 (315,574) (269,641) 합 계 4,400,919 3,955,494 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 4,400,919 3,955,494 회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.① 보험수리적 가정 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 4.84% 5.73% 임금상승율(관리직) 2.50% 3.00% 임금상승률(생산직) 2.50% 3.90% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였습니다. ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (194,143) 218,453 임금상승율 (1% 변동) 221,670 (200,161) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 당기 6.67년, 전기 6.94년입니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계 당기말 확정급여채무 338,814 357,930 1,028,912 4,140,619 5,866,275 전기말 확정급여채무 333,754 366,238 972,784 4,378,719 6,051,495 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,934,818주 13,828,718주 자본금 6,967,409,000원 6,914,359,000원 (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,713,823 25,282,182 기타자본잉여금 398,557 398,557 합 계 16,112,380 25,680,739 23. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,826,866) (2,828,995) 자기주식처분손실 (243,685) (243,553) 합 계 (3,070,551) (3,072,548) 당기말 현재 회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 557,814주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-금융자산평가손익 (5,029,463) (4,980,374) 25. 이익잉여금(1) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 3,669,896 3,338,134 미처분이익잉여금 32,619,296 27,893,877 합 계 36,289,192 31,232,012 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2024년 3월 26일 처분일: 2023년 3월 23일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 32,619,296 27,893,878 전기이월미처분이익잉여금 34,244,495 23,288,909 재측정요소 63,116 250,365 기타포괄손익-금융자산평가손익 - 1,262,144 당기순이익 (1,688,315) 3,092,460 Ⅱ.이익잉여금 이입액 - 10,000,000 주식발행초과금 - 10,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 (2,393,830) (3,649,383) 이익준비금 (217,621) (331,762) 배당금 (2,176,209) (3,317,621) Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 30,225,466 34,244,495 (3) 배당금당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 배당받을 주식수 10,881,046주 13,270,484주 주당액면금액 500 500 액면배당률 40.00% 50.00% 배당금 지급액 2,176,209,200 3,317,621,000 ※ 1주당 200원(차등배당 / 최대주주 배당 無) 26. 영업부문정보 (1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 매출당기와 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 32,548,277 41,166,992 상품매출 7,368,133 9,063,049 기타매출 547,008 548,160 합 계 40,463,418 50,778,201 (3) 계약잔액당기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 14,502,589 20,716,688 계약부채 4,180 - 합 계 14,506,769 20,716,688 (4) 지역별 정보당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한국 22,521,781 25,731,266 중국 11,087,854 17,976,239 일본 232,305 213,228 인도 1,134,584 1,413,657 유럽 3,163,465 1,357,195 기타 2,323,429 4,086,616 합 계 40,463,418 50,778,201 (5) 주요 고객당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A사 5,413,782 5,873,366 B사 1,336,890 3,897,685 C사 4,260,724 4,215,609 D사 10,790,143 15,490,833 합 계 21,801,539 29,477,493 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,485,079 1,544,440 퇴직급여 278,645 317,263 복리후생비 194,060 192,674 여비교통비 87,005 86,311 통신비 22,826 23,510 세금과공과 153,281 162,465 지급수수료 692,008 758,956 수도광열비 38,875 29,635 소모품비 30,226 41,344 도서인쇄비 1,186 1,628 감가상각비 867,597 858,327 보험료 15,316 18,102 접대비 227,753 234,929 차량유지비 110,908 156,064 무형자산상각비 21,098 22,055 교육훈련비 2,598 2,547 경상개발비 2,008,349 1,640,198 대손상각비 625,124 596,141 판매보증비 6,945 62,166 운반비 146,604 157,920 합 계 7,015,483 6,906,675 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품, 제품 및 재공품의 변동 2,192,878 (2,440,062) 상품매입 및 원재료, 소모품사용 15,421,350 21,597,755 종업원급여 10,701,632 11,603,150 감가상각비 2,508,822 2,367,503 무형자산상각비 48,098 24,305 복리후생비 1,071,668 1,069,581 경상연구개발비 320,271 413,566 운반비 146,604 157,920 외주가공비 2,869,368 4,008,852 기타비용 6,479,648 7,020,482 합 계(*) 41,760,339 45,823,052 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 368,145 130,488 금융비용 이자비용 2,285,740 1,837,820 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 913,748 1,594,253 외화환산이익 66,641 103,290 배당금수익 500,001 345,001 파생상품거래이익 - 2,300 파생상품평가이익_CB 1,553,410 200,530 파생상품평가이익_SWAP 260,457 8,077 파생상품평가이익_SWAP(처분) 554,824 257,612 파생상품처분이익 34,738 - 유형자산처분이익 9,967 49,240 금융보증수익 3,618 23,424 임대수익 477,637 522,095 사채상환이익 - 238,441 잡이익 64,869 113,953 합 계 4,439,910 3,458,216 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 162,640 92,598 외화환산손실 281,576 650,393 파생상품거래손실 - 84,850 파생상품평가손실_CB 1,816,290 994,347 파생상품평가손실_SWAP 82,576 204,293 파생상품평가손실_SWAP(처분) 854,416 302,060 파생상품처분손실 58,432 69,694 유형자산처분손실 8 23,687 종속기업투자주식손상차손 - 14,562 기타의대손상각비 - - 잡손실 67,061 56,146 합 계 3,322,999 2,492,630 31. 이연법인세 및 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기법인세 등 부담액 - 1,537,782 결손금소급공제 (64,667) - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 229,960 (6) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 35 40 소 계 165,328 1,537,816 이연법인세 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (508,852) (788,242) 법인세율변동차이 (42,730) 42,730 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 (23,035) 328,638 소 계 (574,617) (416,874) 법인세비용 (409,289) 1,120,942 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (2,097,605) 4,213,402 적용세율에 따른 법인세 - 904,948 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 33,581 189,519 세액공제 - (214,917) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - - 인식하지 않는 일시적차이의 변동 (188) (9,842) 법인세추납(환급) 229,961 (6) 기타 (672,643) 251,239 법인세비용 (409,289) 1,120,941 (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 자기주식처분이익(손실) (167) 35 (132) (189) 40 (149) 합 계 (167) 35 (132) (189) 40 (149) (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 79,793 (16,677) 63,116 316,918 (66,553) 250,365 기타포괄손익-금융자산평가손익 - (6,358) (6,358) (2,085,339) 395,191 (1,690,148) 합 계 79,793 (23,035) 56,758 (1,768,421) 328,638 (1,439,783) (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,291,290 3,345,753 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,461,590 1,256,849 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,113,799) (1,253,113) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (743,082) (962,343) 이연법인세자산(부채) 순액 2,895,999 2,387,146 (6) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 손실충당금 371,621 140,315 - 511,936 미수수익 (7,626) (231) - (7,857) 확정급여채무 1,342,301 60,087 - 1,402,388 판매보증비 5,262 (1,798) - 3,465 사외적립자산 (830,652) (89,138) - (919,792) 재고자산평가손실 256,577 144,376 - 400,953 외화환산손실 136,582 (77,733) - 58,850 외화환산이익 (21,691) 7,763 - (13,928) 감가상각비 (15,620) 2,511 - (13,109) 연차미지급금 92,720 (13,074) - 79,646 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,154,625 860 (6,358) 1,149,127 순확정급여부채의 재측정요소 (461,951) - (16,677) (478,628) 파생상품부채 41,205 (41,205) - - 출자전환주식 16,666 (79) - 16,586 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - - 사용권자산 (74,129) 2,196 - (71,933) 리스부채 75,376 (1,390) - 73,987 전환사채 613,883 17,111 630,994 파생상품자산 (310,483) 218,857 - (91,626) 회원권 2,481 (12) - 2,469 세무상 결손금 - - - - 세액공제 - 162,471 - 162,471 합 계 2,387,147 531,887 (23,035) 2,895,999 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액 손실충당금 344,889 26,732 - 371,621 미수수익 (3,239) (4,387) - (7,626) 확정급여채무 1,331,192 11,109 - 1,342,301 판매보증비 1,702 3,560 - 5,262 사외적립자산 (809,958) (20,694) - (830,652) 재고자산평가손실 216,543 40,034 - 256,577 외화환산손실 8,725 127,857 - 136,582 외화환산이익 (51,523) 29,832 - (21,691) 감가상각비 (61,184) 45,564 - (15,620) 연차미지급금 93,886 (1,166) - 92,720 기타포괄손익-공정가치금융자산 750,833 8,601 395,191 1,154,625 순확정급여부채의 재측정요소 (395,398) - (66,553) (461,951) 파생상품부채 - 41,205 - 41,205 출자전환주식 17,459 (793) - 16,666 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - - 사용권자산 (40,741) (33,388) - (74,129) 리스부채 41,492 33,884 - 75,376 전환사채 52,232 561,651 - 613,883 파생상품자산 - (310,483) - (310,483) 회원권 2,599 (118) - 2,481 세무상 결손금 - - - - 세액공제 99,396 (99,396) - - 합 계 1,598,905 459,604 328,638 2,387,147 (7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 금융보증부채 865 1,763 실현가능성 불확실 종속기업투자 300,000 300,000 처분하지 않을 예정 (8) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기말과 전기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다 32. 주당순이익 (1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 (1,688,315,157) 3,092,460,250 가중평균 유통보통주식수 13,285,968주 13,265,737주 기본주당순이익 (127) 233 (2) 희석주당순손익 회사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도약정액 실행액 한국산업은행 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 9,400,000 9,400,000 운영자금대출 4,500,000 4,500,000 한국수출입은행(*1) 수출성장자금대출 4,350,000 4,350,000 (주)국민은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 2,000,000 - (주)우리은행(*3) 매출채권담보대출현대캐피코 (상생파트너론) 1,000,000 - 매출채권담보대출현대캐피코 (B2B플러스) 1,000,000 - ESG혁신기업대출(신용보증대출) 3,000,000 3,000,000 (주)신한은행(*2) 무역금융 대출한도설정 1,500,000 - 합 계 32,750,000 27,250,000 (*1) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 1,800백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*3) 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 2,700백만원을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비 고 종속기업 (주)네오디에스(*) (주)우리은행 736,800 2023년02월17일~2024년02월16일 자금차입 합 계 736,800 (*) 동 지급보증에 대하여 회사의 지급보증의무가 발생한 금액을 금융보증부채로 계상하였습니다. (3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처 종속기업 (주)네오디에스 차입금 700,000 정기예금 700,000 736,800 (주)우리은행 차입금 1,500,000 토지 3,821,445 2,000,000 한국산업은행 합 계 2,200,000 4,521,445 2,736,800 (4) 회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 967백만원, 소송 공탁과 관련하여 54백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.(7) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 10,000,000을 가입하였습니다. 34. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)네오디에스 (주)네오디에스 광진정밀(주) 광진정밀(주) 광진광학기계 광진광학기계 농업법인 (주)퓨처스마트팜 농업법인 (주)퓨처스마트팜 기타특수관계자 - (주)유니포인트(*1) 하이드렉스(주)(*2) 하이드렉스(주)(*2) (주)서울생주조 (주)서울생주조 (주)아이비트(*3) (주)아이비트(*3) (*1) 회사의 최대주주와 특별관계가 해소 되었습니다.(*2) 회사의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.(*3) 회사의 최대주주가 (주)아이비트의 대표이사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금지급 종속기업 (주)네오디에스 163,554 6,152,111 548,138 - 126,461 광진정밀㈜ - - 500,001 - - 기타 하이드렉스(주) 2,304 - - 240,000 104,666 합 계 165,858 6,152,111 1,048,139 240,000 231,127 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금지급 종속기업 (주)네오디에스 160,704 6,870,122 603,095 - 126,461 광진정밀㈜ - - 300,001 - - 기타 (주)유니포인트 384,000 - 34,150 - 99,499 하이드렉스(주) 2,304 - - 240,000 96,516 합 계 547,008 6,870,122 937,246 240,000 322,476 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 선급금 매입채무 기타채무 종속기업 (주)네오디에스 14,731 - 78,470 - 754,044 - 농업법인 (주)퓨처스마트팜 - - - - - 기타 하이드렉스(주) 211 - - - - 22,000 임직원 - 115,000 - - - - 합 계 14,942 115,000 78,470 - 754,044 22,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 선급금 매입채무 기타채무 종속기업 (주)네오디에스 58,925 - 311,263 - 1,353,988 - 농업법인 (주)퓨처스마트팜 - 363,137 - - - - 기타 (주)유니포인트 140,800 - 914 - - - 하이드렉스(주) 211 - - - - 22,000 임직원 - 80,000 - - - - 합 계 199,936 443,137 312,177 - 1,353,988 22,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 자금출자 기초 대여 회수 제각 기말 출자 종속기업 농업법인(주)퓨쳐스마트팜 363,137 - 363,137 - - - 광진정밀(주) - - - - - - 기타 임직원 80,000 50,000 15,000 115,000 - 합 계 443,137 50,000 378,137 - 115,000 - ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 자금출자 기초 대여 회수 제각 기말 출자 종속기업 농업법인(주)퓨쳐스마트팜 363,137 - - - 363,137 - 광진정밀(주) - - - - - - 기타 임직원 - 100,000 20,000 - 80,000 - 합 계 363,137 100,000 20,000 - 443,137 - (5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은기업 보증처 지급보증금액 비 고 종속기업 (주)네오디에스(*) (주)우리은행 736,800 자금차입 합 계 736,800 (*) 동 지급보증에 대하여 지급보증금액이 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처 종속기업 (주)네오디에스 차입금 700,000 정기예금 700,000 736,800 (주)우리은행 차입금 1,500,000 토지 3,821,445 2,000,000 한국산업은행 합 계 2,200,000 4,521,445 2,736,800 (7) 당기말 현재 회사가 금융기관 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공하는자 금융기관명 보증내역 보증금액 최대주주 한국수출입은행 차입금 보증 5,220,000 (주)신한은행 차입금 보증 1,800,000 신용보증기금 (주)우리은행 신용보증서(대출보증) 2,700,000 합 계 9,720,000 (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 364,200 394,800 퇴직급여 32,900 58,697 합 계 397,100 453,497 (9) 당기말 현재 회사의 종속기업인 (주)네오디에스는 회사주식 505,843주(3.63%)를보유하고 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 815,265 883,573 복리후생비 1,961 12,126 대손상각비 625,124 596,141 판매보증비 6,945 62,167 재고자산평가손실 696,638 237,511 유형자산감가상각비 2,053,699 2,127,229 투자부동산감가상각비 135,295 135,079 사용권자산감가상각비 135,643 84,178 무형자산상각비 48,098 24,305 기타의 대손상각비 - - 유형자산처분이익 (9,967) (49,240) 유형자산처분손실 8 23,688 무형자산손상차손 - - 종속기업투자손상차손 - 14,562 파생상품평가이익_CB (1,553,410) (200,530) 파생상품평가이익_SWAP (260,457) (8,078) 파생상품평가이익_SWAP(처분) (554,824) (257,613) 파생상품처분이익 (34,738) - 파생상품평가손실_CB 1,816,291 994,347 파생상품평가손실_SWAP 82,576 204,293 파생상품평가손실_SWAP(처분) 854,416 302,060 파생상품처분손실 58,432 69,694 외화환산이익 (66,641) (103,290) 외화환산손실 281,576 650,393 이자수익 (372,988) (145,385) 이자비용 2,265,847 1,827,153 리스이자비용 19,893 10,667 금융보증수익 (3,618) (23,424) 사채상환이익 - (238,441) 법인세비용 (409,289) 1,120,942 합 계 6,631,775 8,354,107 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 4,821,706 (5,915,610) 재고자산의 감소(증가) 1,496,240 (2,677,573) 기타유동금융자산의 감소(증가) 524,770 (177,533) 기타유동자산의 감소(증가) 118,025 28,931 기타비유동자산의 감소(증가) 509,834 39,985 파생상품자산의 감소(증가) 772,106 (1,478,492) 매입채무의 증가(감소) (1,664,730) 705,085 기타유동금융부채의 증가(감소) (418,124) 93,933 기타유동부채의 증가(감소) (69,481) 10,794 유동충당부채의 증가(감소) (15,425) (44,845) 확정급여부채의 감소 (969,810) (901,982) 파생상품부채의 증가(감소) (1,281,941) 1,438,507 합 계 3,823,170 (8,878,800) (3) 현금유출입이 없는 중요한 거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기