네오티스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 분기 2020년 09월 30일 현재
제 20 기 분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 네오티스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네오티스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill 및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 2007년 10월 1일자로코스닥시장에 등록되었습니다. 지배기업의 당분기말 현재 수권주식수는 40,000,000주이고 납입자본금은 5,506,839천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

권은영	3,249,920	29.5	3,124,199	28.4

김현미	792,378	7.2	792,378	7.2

자기주식	568,674	5.2	568,674	5.2

기 타	6,402,706	58.1	6,528,427	59.2

합 계	11,013,678	100.0	11,013,678	100.0

1.2 종속기업의 개요당분기와 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

(주)네오디에스	한국	53.6	46.4	53.6	46.4	12월	금속 절삭기계 제조업

NEOTIS USA.Inc	미국	-	-	100	-	12월	자동차부품 공급업

1.3 종속기업의 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 --

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)네오디에스	7,359,794	5,704,754	4,478,640	182,173

전기말 --

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)네오디에스	6,478,454	4,884,299	8,376,937	224,026

NEOTIS USA.Inc	180,790	-	-	-

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경과 공시

① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(COVID-19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결재무제표 작성기준① 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ② 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,390,957	23,390,957	11,529,225	11,529,225

기타유동금융자산	9,133,682	9,133,682	6,206,409	6,206,409

파생금융자산	-	-	49,770	49,770

매출채권	11,428,553	11,428,553	13,836,776	13,836,776

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,151,730	3,151,730	3,091,730	3,091,730

기타비유동금융자산	350,273	350,273	357,950	357,950

소계	47,455,195	47,455,195	35,071,860	35,071,860

금융부채

매입채무	2,064,251	2,064,251	2,701,476	2,701,476

단기차입금	23,581,000	23,581,000	22,759,073	22,759,073

단기리스부채	38,648	38,648	45,233	45,233

기타유동금융부채	8,094,114	8,094,114	8,480,599	8,480,599

장기차입금	9,642,880	9,642,880	7,071,600	7,071,600

전환사채	6,488,918	6,488,918	-	-

파생상품부채	4,052,450	4,052,450	-	-

장기리스부채	46,470	46,470	69,719	69,719

소계	54,008,731	54,008,731	41,127,690	41,127,690

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,451,348	5,200,314	-	6,651,662

기타포괄손익-공정가치지분자산	-	-	3,151,730	3,151,730

파생상품부채	-	-	4,052,450	4,052,450

합 계	1,451,348	5,200,314	7,204,180	13,855,842

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	5,207,878	-	5,207,878

기타포괄손익-공정가치지분자산	-	-	3,091,730	3,091,730

파생금융자산	-	49,770	-	49,770

합 계	-	5,257,648	3,091,730	8,349,378

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원).

구분	기타포괄손익-공정가치지분상품

당분기	전기말

기초금액	3,091,730	3,415,806

매입	60,000	-

기타포괄손익인식액	-	(324,076)

기말금액	3,151,730	3,091,730

4.4 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

스마일게이트인베스트먼트	3,091,730	3	현재가치기법	할인율	14.63%

영구성장률	0.00%

인라이트8호 애그테크플러스펀드	60,000	3	현재가치기법	할인율	-

영구성장률	-

합계	3,151,730

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	유리한 변동	불리한 변동

할인율 변동	성장율 변동	할인율 변동	성장율 변동

금융자산

스마일게이트인베스트먼트	47,696	28,332	(41,796)	(24,706)

인라이트8호 애그테크플러스펀드	-	-	-	-

(*1) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) (주)네시삼십삼분과 (주)서울생주조는 장부금액이 없으므로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다.(*3) 인라이트8호 애그테크플러스펀드는 당분기에 매입한 금융자산으로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다.

5. 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말 --

재무상태표 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,390,957	-	-	23,390,957

기타유동금융자산	2,482,021	6,651,662	-	9,133,683

매출채권	11,428,553	-	-	11,428,553

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,151,730	3,151,730

기타비유동금융자산	350,273	-	-	350,273

합 계	37,651,804	6,651,662	3,151,730	47,455,196

전기말--

재무상태표 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,529,225	-	-	11,529,225

기타유동금융자산	998,531	5,207,878	-	6,206,409

파생금융자산	-	49,770	-	49,770

매출채권	13,836,776	-	-	13,836,776

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,091,730	3,091,730

기타비유동금융자산	357,950	-	-	357,950

합 계	26,722,482	5,257,648	3,091,730	35,071,860

(2) 연결회사의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 --

재무상태표 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	2,064,251	-	2,064,251

단기차입금	23,581,000	-	23,581,000

단기리스부채	38,648	-	38,648

기타유동금융부채	8,094,114	-	8,094,114

장기차입금	9,642,880	-	9,642,880

전환사채	6,488,918	-	6,488,918

파생상품부채	-	4,052,450	4,052,450

장기리스부채	46,470	-	46,470

합 계	49,956,281	4,052,450	54,008,731

전기말--

재무상태표 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	2,701,476	-	2,701,476

단기차입금	22,759,073	-	22,759,073

단기리스부채	45,233	-	45,233

기타유동금융부채	8,480,599	-	8,480,599

장기차입금	7,071,600	-	7,071,600

장기리스부채	69,719	-	69,719

합 계	41,127,700	-	41,127,700

5.2 당기손익-공정가치금융상품(1) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

특정금전신탁	5,200,314	5,207,878

단기매매증권	1,451,348	-

합 계	6,651,662	5,207,878

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	5,207,878	5,448,374

당기손익-공정가치평가손익	443,785	126,388

당기취득	999,998	-

당기매각	-	(366,884)

기말금액	6,651,662	5,207,878

5.3 기타포괄손익-공정가치금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	취득금액	장부금액

당분기말	전기말

비상장주식	(주)서울생주조	1,768,360	-	-

(주)네시삼십삼분	4,590,000	-	-

(주)스마일게이트인베스트먼트	2,099,601	3,091,730	3,091,730

인라이트8호 애그테크플러스펀드	60,000	60,000	-

합 계	8,517,961	3,151,730	3,091,730

(2) 당분기 및 전기말 중 기타포괄손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

기초금액	3,091,730	3,415,806

취득	60,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	(324,076)

기말금액	3,151,730	3,091,730

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	66	-

보통예금	23,390,891	11,217,877

합 계	23,390,957	11,217,877

7. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,237,072	14,653,075

손실충당금	(808,519)	(816,299)

합 계	11,428,553	13,836,776

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	816,299	700,102

대손상각비(환입)	(7,780)	116,197

당기말 금액	808,519	816,299

8. 재고자산

(1) 연결회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	36,252	(11,268)	24,984	29,581	(6,101)	23,480

제품	3,622,185	(366,857)	3,255,327	3,417,487	(391,906)	3,025,581

재공품	785,073	(26,702)	758,371	865,745	(31,608)	834,137

원재료	1,470,770	(44,067)	1,426,702	1,265,722	(59,205)	1,206,517

저장품	246,052	(65,086)	180,966	239,885	(61,773)	178,112

합 계	6,160,332	(513,981)	5,646,351	5,818,420	(550,593)	5,267,827

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(36,612)	27,252

(3) 은행차입금과 관련하여 재고자산이 수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다.

9. 기타금융자산

(1) 연결회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품(상각후원가)	700,000	35,651	700,000	30,150

금융상품(당기손익-공정가치금융자산)	6,651,662	-	5,207,878	-

미수금	173,801	-	286,807	-

미수수익	8,220	-	11,724	-

대여금	3,557,000	300,000	1,957,000	300,000

손실충당금	(1,957,000)	-	(1,957,000)	-

보증금	-	14,622	-	27,800

합 계	9,133,683	350,273	6,206,409	357,950

(2) 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	사용제한내용	금 액

당분기말	전기말

정기예금	우리은행	관계기업차입금 질권설정	700,000	700,000

특정금전신탁	5,200,314	5,207,878

합 계	5,900,314	5,907,878

(4) 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

10. 관계기업 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	알트론(주)	한국	38.49	-	38.49	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 --

과 목	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	12,301,076	8,608,908	239,577	10,081,640	61,006	159,307	60,733	229,859	802,096	32,544,202

취득	-	-	6,500	961,036	13,178	43,750	20,725	-	254,755	1,299,944

대체	-	-	-	717,389	12,926	15,506	-	81,982	(827,803)	-

감가상각비	-	(172,289)	(20,491)	(1,731,721)	(13,122)	(54,180)	(10,882)	(60,258)	-	(2,062,943)

기말 순장부가액	12,301,076	8,436,619	225,586	10,028,344	73,988	164,383	70,576	251,583	229,048	31,781,203

취득원가	12,301,076	10,853,305	548,195	47,231,635	150,256	1,696,117	773,865	847,555	229,048	74,631,052

감가상각누계액	-	(2,416,686)	(322,609)	(37,203,291)	(76,268)	(1,531,734)	(703,289)	(595,972)	-	(42,849,849)

기말 순장부가액	12,301,076	8,436,619	225,586	10,028,344	73,988	164,383	70,576	251,583	229,048	31,781,203

(*) 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 연결회사의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

전분기 --

과 목	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	6,514,025	8,831,488	266,662	10,901,580	3	216,790	65,809	339,185	886,732	28,022,274

취득	3,821,447	-	-	159,163	41,491	20,050	8,200	-	986,776	5,037,127

대체	1,175,915	(1,485,925)	-	1,363,062	-	6,400	-	-	(1,736,942)	(677,490)

감가상각비	-	(108,023)	(20,314)	(1,799,135)	(2,783)	(68,095)	(12,869)	(92,615)	-	(2,103,834)

기말 순장부가액	11,511,387	7,237,540	246,348	10,624,670	38,711	175,145	61,140	246,570	136,566	30,278,077

취득원가	11,511,387	9,182,944	541,694	45,508,532	99,016	1,635,032	750,370	765,574	136,566	70,131,115

감가상각누계액	-	(1,945,404)	(295,346)	(34,883,862)	(60,305)	(1,459,887)	(689,230)	(519,004)	-	(39,853,038)

기말 순장부가액	11,511,387	7,237,540	246,348	10,624,670	38,711	175,145	61,140	246,570	136,566	30,278,077

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기말 중 연결회사의 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

과 목	토 지	건 물	합 계

기초 순장부가액	6,426,722	4,760,482	11,187,204

감가상각비	-	(135,172)	(135,172)

기말 순장부가액	6,426,722	4,625,310	11,052,032

취득원가	6,426,722	5,539,340	11,966,062

감가상각누계액	-	(914,030)	(914,030)

순장부가액	6,426,722	4,625,310	11,052,032

(*) 은행차입금에 대한 지급보증을 위하여 연결회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

전분기--

과 목	토 지	건 물	합 계

기초 순장부가액	8,392,327	4,947,849	13,340,176

대체(*)	(1,175,915)	1,485,925	310,010

감가상각비	-	(199,438)	(199,438)

기말 순장부가액	7,216,412	6,234,336	13,450,748

취득원가	7,216,412	7,209,700	14,426,112

감가상각누계액	-	(975,364)	(975,364)

순장부가액	7,216,412	6,234,336	13,450,748

(*) 전분기중 투자부동산(토지) 1,175,915천원이 유형자산(토지)으로, 유형자산(건물) 1,485,925천원이 투자부동산(건물)으로 대체되었습니다.

13. 무형자산 당분기 및 전기말 중 연결회사의 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 --

과 목	영업권(*)	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부가액	-	2,741	83,524	1,184,701	1,270,966

무형자산상각비	-	(1,262)	(16,621)	(17,883)

기말 순장부가액	-	1,479	66,903	1,184,701	1,253,083

취득원가	965,990	13,014	475,214	1,184,701	2,638,919

상각누계액	-	(11,535)	(408,311)	-	(419,846)

손상차손누계액	(965,990)	-	-	-	(965,990)

순장부금액	-	1,479	66,903	1,184,701	1,253,083

(*) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.전분기 --

과 목	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부가액	965,990	4,424	110,043	1,133,561	2,214,018

취득	-	-	-	51,140	51,140

무형자산상각비	-	(1,262)	(20,830)	-	(22,092)

기말 순장부가액	965,990	3,162	89,213	1,184,701	2,243,066

취득원가	965,990	13,014	475,214	1,184,701	2,638,919

상각누계액	-	(9,852)	(386,001)	-	(395,853)

순장부금액	965,990	3,162	89,213	1,184,701	2,243,066

(*) 영업권 및 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기- (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	142,985	(60,912)	82,073

전기말- (단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	160,312	(47,439)	112,873

(2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기- (단위:천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기말금액

차량운반구	112,873	28,444	(24,417)	(34,827)	82,073

전기말- (단위:천원)

구분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	감가상각비	기말금액

차량운반구	-	137,876	22,436	-	(47,439)	112,873

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기- (단위:천원)

구분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	이자비용	지급	기말금액

리스부채	114,942	-	39,000	(37,523)	3,694	(34,996)	85,117

전기말- (단위:천원)

구분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	이자비용	지급	기말금액

리스부채	-	166,939	-	-	4,152	(56,149)	114,942

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	34,996	31,486

비용인식액

사용권자산의 감가상각비	34,827	38,410

리스부채에 대한 이자비용	3,694	3,165

단기리스 관련 비용	1,028	39,022

소액자산 리스관련 비용	9,406	8,600

15. 기타자산

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	257,716	-	102,382	-

선급비용	5,925	-	20,510	-

예술품	-	10,000	-	10,000

합 계	263,641	10,000	122,892	10,000

16. 차 입금(1) 연결회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	20,350,000	20,835,673

유동성장기부채	3,231,000	1,923,400

소 계	23,581,000	22,759,073

비유동부채

장기차입금	9,642,880	7,071,600

합 계	33,223,880	29,830,673

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	-	-	785,673

우리은행(*1)	2.09	700,000	5,900,000

국민은행(*3)	2.72	3,000,000	3,000,000

신한은행(*5)	2.31-2.59	2,400,000	900,000

수출입은행(*2)	2.20	4,350,000	4,350,000

산업은행(*4)	1.97	1,900,000	1,900,000

산업은행(*4)	2.02	8,000,000	4,000,000

소 계	20,350,000	20,835,673

유동성장기부채	신한은행(*5)	2.19-2.70	1,240,000	240,000

산업은행(*4)	2.78-3.00	1,916,640	1,683,400

기업은행	3.00	74,360	-

소 계	3,231,000	1,923,400

장기차입금	기업은행(*6)	3.00	188,760	-

신한은행(*5)	2.19-2.70	1,100,000	2,280,000

산업은행(*4)	2.02-3.00	8,354,120	4,791,600

소 계	9,642,880	7,071,600

합 계	33,223,880	29,830,673

(*1) 연결회사의 예금담보 700,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 5,222,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산 및 기계창지가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 최대주주로부터 3,300,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 최대주주로부터 24,840,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지,건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 최대주주로부터 4,800,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 IP(지식재산권)이 담보로 제공되어 있습니다. (*6) 연결회사의 동산담보 330,000천원(설비감정가 500,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 연결회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

년도	금액

2021년	2,678,140

2022년	3,025,280

2023년	3,939,460

합 계	9,642,880

17. 기타유동금융부채

연결회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,124,722	2,472,505

연차미지급금	455,433	451,840

미지급비용	21,959	31,354

금융보증부채	5,492,000	5,524,900

합 계	8,094,114	8,480,599

18. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	금 액

유동

전환사채	10,000,000

사채상환할증금	512,050

사채할인발행차금	(92,507)

전환권조정	(3,930,625)

합 계	6,488,918

(2) 당분기 중 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	주요 약정사항

종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행총액	금 백억원(\10,000,000,000)

발행일	2020년 1월 3일

만기일	2025년 1월 3일

표면이자율	0%

만기보장이자율	1%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 1월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	102.0176%~104.8584%

매도청구권(Call Option)	본 사채의 발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월 및 2년이되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주

전환청구기간	2021년 1월 3일부터 2024년 12월 3일까지

전환가액	3,055원

3) 파생상품부채전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

19. 단기충당부채 (1)연결회사의 단기충당부채는 판매보증충당부채이며, 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	5,412	15,743

(2) 당분기 및 전기말 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

기초금액	15,743	428,158

추가 충당금전입	32,498	69,974

추가 충당금환입	(42,829)	(287,346)

지급액	-	(195,043)

기말금액	5,412	15,743

20. 기타부채

(1) 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	113,936	134,374

선수금	-	2,548

합 계	113,936	136,922

21. 순확정급여부채연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,242,718	4,773,680

사외적립자산의 공정가치	(2,930,629)	(3,041,678)

순확정급여부채 금액	2,312,089	1,732,002

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	869,125	977,427

이자원가	47,279	52,675

사외적립자산의 이자수익	(57,953)	(27,620)

합 계	858,451	1,002,482

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,773,680	5,196,566

당기근무원가	869,028	1,295,918

이자원가	47,280	120,075

재측정요소

재무적가정	-	(1,033,233)

인구통계적가정	-	(9,554)

경험적가정	-	446,925

지급액	(447,271)	(1,243,017)

합 계	5,242,718	4,773,680

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,041,678	1,238,344

이자수익	40,554	37,642

납입액	28,008	2,011,685

재측정요소

사외적립자산의 이자수익	(37,736)	(25,809)

지급액	(141,875)	(220,184)

합 계	2,930,629	3,041,678

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,013,678주	11,013,678주

자본금	5,506,839,000원	5,506,839,000원

(2) 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,350,552	15,350,552

기타자본잉여금	391,942	391,942

합 계	15,742,494	15,742,494

23. 기타자본항목(1) 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,947,484)	(4,932,188)

자기주식처분손실	(238,018)	(238,018)

합 계	(5,185,502)	(5,170,206)

(2) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	취득원인	주식수	장부가액

보통주	주가안정 및 주주가치 제고	994,817	(4,947,484)

24. 기타포괄손익누계액연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-금융자산평가손익	(4,185,660)	(4,185,660)

지분법자본변동	21,465	21,465

합 계	(4,164,195)	(4,164,195)

25. 이익잉여금 ( 1) 연 결회 사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,773,462	2,503,937

미처분이익잉여금	26,505,214	28,315,274

합 계	29,278,676	30,819,211

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,729,842	26,048,644	10,230,310	28,927,835

상품매출	170,701	595,499	268,147	863,350

기타매출	89,652	268,956	10,306	297,491

합계	9,990,195	26,913,099	10,508,763	30,088,676

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	5,632,351	15,008,259	5,456,267	14,655,542

인도	10,810	253,749	150,653	645,766

중국	2,341,206	6,211,949	2,319,410	6,361,542

일본	28,074	100,081	11,079	101,021

유럽	1,032,219	2,114,236	1,144,743	4,351,144

기타	945,536	3,224,825	1,426,611	3,973,662

합계	9,990,195	26,913,099	10,508,763	30,088,677

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A회사	978,041	2,594,585	1,010,711	2,894,527

B회사	1,417,353	3,588,741	1,670,191	4,765,642

C회사	1,142,494	2,999,159	1,029,158	3,275,845

D회사	2,518,031	6,228,857	2,478,496	7,499,047

합계	6,055,919	15,411,342	6,188,556	18,435,061

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	378,120	1,136,574	413,442	1,195,107

퇴직급여	76,269	223,552	83,517	240,055

복리후생비	34,761	103,130	33,634	94,272

여비교통비	12,543	50,217	37,219	95,331

통신비	5,710	19,133	5,508	18,313

세금과공과	(68,374)	88,685	(58,157)	75,689

지급수수료	64,067	286,359	79,365	324,013

수도광열비	2,942	9,000	3,081	8,967

소모품비	7,537	19,830	3,665	13,376

도서인쇄비	379	1,861	180	1,707

감가상각비	185,043	557,140	139,996	529,261

보험료	4,314	19,679	4,923	13,005

접대비	50,172	119,596	49,048	118,409

차량유지비	12,992	42,519	16,445	65,646

무형자산상각비	5,935	17,883	6,877	22,093

교육훈련비	943	4,251	12,641	26,565

경상개발비	281,492	926,816	313,775	1,041,480

대손상각비	65,489	(7,781)	20,663	139,366

판매보증비	14,718	32,497	8,767	56,814

운반비	36,001	102,486	37,486	111,345

합계	1,171,053	3,753,427	1,212,075	4,190,814

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	830,391	(378,523)	826	(202,001)

상품매입 및 원재료, 소모품사용	4,288,130	13,142,893	3,147,615	8,968,527

종업원급여	1,962,388	5,420,036	3,042,062	9,224,555

감가상각비	761,918	2,232,941	730,431	2,300,527

무형자산상각비	5,935	17,883	6,876	22,093

복리후생비	220,566	691,047	231,852	752,526

경상연구개발비	63,906	275,678	315,414	1,041,480

운반비	36,001	102,486	37,486	111,345

외주가공비	660,431	1,844,948	821,826	2,845,330

기타비용	323,666	1,319,555	1,034,305	3,370,005

합계(*)	9,153,332	24,668,943	9,368,693	28,434,387

(*) 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다.

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	33,356	428,122	183,566	450,718

외화환산이익	(27,651)	40,155	11,991	100,363

당기손익-공정가치금융자산평가이익	451,350	451,350	19,898	100,214

임대수익	6,600	19,800	1,500	5,100

파생상품거래이익	4,080	18,030	-	-

파생상품평가이익	(3,330)	-	-	168,200

금융보증수익	32,900	32,900	36,100	55,100

배상충당부채환입	-	-	287,346	287,346

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	33,116

잡이익	84,720	112,056	17,388	49,980

합계	582,025	1,102,413	557,789	1,250,137

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	88,293	130,752	24,746	67,694

외화환산손실	132,406	273,136	(54,084)	28,936

파생상품거래손실	-	133,290	11,220	274,420

파생상품평가손실	-	315,500	28,260	28,260

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(7,214)	7,565	-	-

기부금	-	-	-	100

잡손실	198,711	244,717	64	3,381

합계	412,196	1,104,960	10,206	402,792

30. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	54,062	149,350	22,594	65,841

금융비용

이자비용	177,165	931,777	198,357	563,801

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다.

32. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순이익(손실)	777,533,988	1,016,102,970	1,110,298,015	1,339,960,105

가중평균 유통보통주식수(*)	10,018,861 주	10.020,441 주	10,445,004 주	10,445,004 주

기본주당순이익(손실)	78 원/주	101 원/주	106 원/주	128 원/주

(3) 희석주당순손익지배기업의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없으므로, 희석주당 순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행	내역	한도약정액	실행액

우리은행(*1)	일반시설자금대출	700,000	700,000

수출입은행(*2)	수출성장자금대출	4,350,000	4,350,000

국민은행(*3)	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

산업은행(*4)	산업운영자금대출	3,300,000	3,183,260

4,000,000	4,000,000

5,800,000	3,987,500

5,000,000	5,000,000

4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	매출채권담보대출	2,000,000	-

200,000	-

기업은행(*6)	운전자금대출	275,000	263,120

신한은행(*5)	일반시설자금대출	1,500,000	1,240,000

3,500,000	3,500,000

합 계	37,625,000	33,223,880

(*1) 연결회사의 예금담보 700,000천원이 담보로 제공되고 있습니다.(*2) 최대주주로부터 5,222,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산 및 기계창지가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 최대주주로부터 3,300,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 최대주주로부터 24,840,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지,건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 최대주주로부터 4,800,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 IP(지식재산권)이 담보로 제공되어 있습니다.(*6) 연결회사의 동산담보 330,000천원(설비감정가 500,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다 (2) 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 627,133천원, 이행지급과 관련하여 9,000천원, 소송 공탁과 관련하여 5,600천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기타특수관계자 (주)유니포인트에 총 2,242,792천원 연대보증을 제공하 고 있습니다.(3) 연결회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 연결회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.( 4 ) 연결회사는 당분기 중 한국무역보험공사와 총 USD 3,300,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래손실 133,290천원과 파생상품거래이익 18,030천원을 인식하였으며, 당분기말 현재 미결제된 선물환계약금액은 없 습니다.(5) AIG 손해보험에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.(6) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 20,000,000 가입하였습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 기중 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	알트론㈜	알트론㈜

기타(*1)	㈜유니포인트	㈜유니포인트	(*2)

㈜아리텔	㈜아리텔	(*3)

하이드렉스㈜	하이드렉스㈜	(*4)

(*1) 기업회계기준에서 정의하는 특수관계자는 아니나 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있는 대표이사 및 직계가족이 유의적인 영향력을 행사하여 포함하였습니다.(*2) 연결회사의 최대주주가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.(*3) 연결회사의 관계기업인 알트론(주)가 유의적 영향력을 보유한 회사입니다.

(*4) 연결회사의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기 --

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

관계기업	알트론(주)	-	-	-

기타	(주)유니포인트	265,500	23,216	-

(주)아리텔	-	-	-

하이드렉스(주)	1,728	-	135,000

합계	267,228	23,216	135,000

전분기 --

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

관계기업	알트론(주)	24,420	-	20,500

기타	(주)유니포인트	241,000	13,980	-

(주)아리텔	15,360	-	-

하이드렉스(주)	1,728	-	114,000

합계	282,508	13,980	134,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수금	선급금	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	알트론(주)(*)	-	1,887,000	-	-	-	-	-

기타	㈜유니포인트	97,350	-	14,437	-	-	-	-

㈜아리텔(*)	292,864	70,000	-	-	-	-	-

하이드렉스㈜	422	-	-	156,500	-	-	-

합계	390,636	1,957,000	14,437	156,500	-	-	-

(*) 상기 매출채권 대손충당금으로 설정된 금액은 292,864천원이고, 당해 인식된 대손상각비환입은 73,270천원입니다. 상기 대여금 중 대손충당금으로 설정된 금액은 1,957,000천원입니다. 당해 기간 인식된 대손상각비는 없습니다.

전기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	알트론(주)(*1,2)	-	1,887,000	-	-	-	-

기타	㈜유니포인트	32,450	-	-	-	-	-

㈜아리텔(*1)	292,864	70,000	-	-	-	-

하이드렉스㈜	422	-	-	-	-	-

합계	325,736	1,957,000	-	-	-	-

(*) 상기 매출채권 대손충당금으로 설정된 금액은 292,864천원이고, 당해 인식된 대손상각비환입은 17,908천원입니다. 상기 대여금 중 대손충당금으로 설정된 금액은 1,957,000천원입니다. 당해 기간 인식된 대손상각비는 없습니다.(4) 당분기와 전기말 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기--

구분	알트론㈜	㈜아리텔	(주)유니포인트	임직원	합계

기초	1,887,000	70,000	-	1,957,000

기중 대여액	-	-	1,200,000	100,000	1,300,000

기중 상환액	-	-	1,200,000	-	1,200,000

기말	1,887,000	70,000	-	100,000	2,057,000

전기말--

구분	알트론㈜	㈜아리텔	합계

기초	1,887,000	70,000	1,957,000

기중 대여액	172,000	-	172,000

기중 상환액	(172,000)	-	(172,000)

기말	1,887,000	70,000	1,957,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	제공받는 기업	보증처	지급보증금액	비 고

관계기업	알트론㈜(*)	우리은행	3,520,000	자금차입

알트론㈜(*)	우리은행	389,800	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔(*)	우리은행	2,200,000	자금차입

합 계	6,109,800

(*) 동 지급보증에 대하여 금융보증부채로 계상되어있습니다.(6) 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공받은기업	거래종류	담보제공처	담보제공내역	차입금액	제공자산금액	담보설정액

관계기업	알트론(주)	차입금	우리은행	특정금전신탁	3,200,000	3,200,194	3,520,000

기타	(주)아리텔	차입금	우리은행	특정금전신탁	2,000,000	2,000,120	2,200,000

합 계	5,200,000	5,200,314	5,720,000

(7) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

제공하는자	금융기관명	보증내역	보증금액

최대주주	한국산업은행	차입금 보증	24,840,000

한국수출입은행	차입금 보증	5,655,000

(주)신한은행	차입금 보증	4,800,000

(주)국민은행	차입금 보증	3,300,000

합 계	38,595,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	450,650	480,086

퇴직급여	21,438	320,810

합 계	472,088	800,896

35. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정(단위:천원)당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	858,451	1,023,097

대손상각비	(7,781)	139,366

판매보증비	32,497	56,814

배상수익	-	(287,346)

재고자산평가손실	(36,611)	27,252

감가상각비(유형자산)	2,031,623	2,103,833

감가상각비(투자부동산)	166,491	199,438

무형자산상각비	17,883	22,093

감가상각비(리스자산)	34,826	38,410

파생금융상품평가이익	-	(168,200)

파생금융상품평가손실	315,500	28,260

파생상품거래손실	133,290	274,420

파생상품거래이익	(18,030)	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	7,565	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(451,350)	(100,214)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(33,116)

외화환산이익	(40,155)	(100,363)

외화환산손실	273,136	28,936

이자수익	(149,350)	(65,841)

이자비용	931,777	563,801

금융보증수익	(32,900)	(55,100)

잡이익	(83)	-

법인세비용	397,499	630,771

합 계	4,464,278	4,326,311

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(단위:천원)당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다

구 분	당분기	전분기

기타유동금융자산	47,516	82,818

매출채권	2,347,686	1,857,184

재고자산	(341,912)	840,545

기타채권	(140,749)	33,602

매입채무	(633,514)	(841,740)

기타유동금융부채	(344,189)	(365,913)

파생금융부채	-	(274,420)

확정급여부채	(293,193)	(579,245)

유동성충당부채	(42,829)	(61,935)

배상충당부채	(123,302)

기타유동부채	(22,986)	28,903

임대보증금	-	10,000

합 계	575,830	606,497

36. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 매출채권의 신용위험

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

구 분	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	계

당분기말

기대손실률	0.3%	0.2%	1.0%	0.1%	7.2%	8.8%

총 장부금액 - 매출채권	9,183,374	1,426,945	896,288	47,577	682,888	12,237,072

손실충당금	29,167	16,600	88,839	12,414	661,499	808,519

전기말

기대손실률	0.3%	1.7%	14.3%	27.7%	96.0%	5.6%

총 장부금액 - 매출채권	11,945,724	1,373,061	606,875	32,522	694,893	14,653,075

손실충당금	29,958	23,547	86,949	9,020	666,825	816,299

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 거래처의 폐업, 파산, 법정관리 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(2) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년

매입채무	2,064,251	2,064,251	2,064,251	-	-

단기차입금	23,581,000	23,581,000	23,581,000	-	-

장기차입금	9,642,880	9,642,880	-	5,535,380	4,107,500

차입금이자	811,246	811,246	509,286	208,247	93,713

전환사채(*1)	6,488,918	10,512,050	-	-	10,512,050

파생상품부채(*2)	4,052,450	-	-	-	-

단기리스부채	38,648	38,648	38,648	-	-

장기리스부채	46,470	46,470	-	27,828	18,642

기타유동금융부채(*3)	8,094,114	8,094,114	8,094,114	-	-

합 계	54,819,977	54,790,659	34,287,299	5,771,455	14,731,905

(*1) 전환사채의 잔존계약만기는 만기에 상환된다는 전제하에 금액입니다.(*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년

매입채무	2,701,476	2,701,476	2,701,476	-	-

단기차입금	22,759,073	22,759,073	22,759,073	-	-

장기차입금	7,071,600	7,071,600	-	3,156,640	3,914,960

차입금이자	698,651	698,651	469,702	154,640	74,309

단기리스부채	45,223	45,223	45,223	-	-

장기리스부채	69,718	69,718	-	35,280	34,438

기타유동금융부채(*)	8,480,599	8,553,537	8,504,789	48,748	-

금융보증계약(*)	-	584,900	584,900	-	-

합 계	41,826,340	42,484,178	35,065,163	3,395,308	4,023,707

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.