네오티스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 분기 : 2018년 03월 31일 현재
제 18 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 네오티스

1. 일반사항주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사의 당분기말 현재 수권주식수는 20,000,000주이고 납입자본금은 5,506,839천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

권은영	3,065,275	27.8	2,955,770	26.8	대표이사

김현미	792,378	7.2	792,378	7.2

자기주식	568,674	5.2	502,291	4.6

기 타	6,587,351	59.8	6,763,239	61.4

합 계	11,013,678	100.0	11,013,678	100.0

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급· 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. (6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제· 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에걸쳐 수익으로 인식합니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비회사의 기계 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을인식합니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 자체분양공사자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(4) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.(6) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,748,177	10,748,177	6,711,597	6,711,597

매출채권	13,514,705	13,514,705	13,407,707	13,407,707

기타유동금융자산	7,473,758	7,473,758	6,910,756	6,910,756

매도가능금융자산(*)	-	-	3,285,354	2,385,090

당기손익-공정가치 금융자산	3,699,784	2,385,090	-	-

기타비유동금융자산	46,096	46,096	44,345	44,345

소계	35,482,520	34,167,826	30,359,759	29,459,495

금융부채

차입금	14,871,491	14,871,491	14,033,146	14,033,146

장기차입금	6,443,000	6,443,000	2,443,000	2,443,000

매입채무	4,277,204	4,277,204	4,629,928	4,629,928

파생금융부채	10,550	10,550	-	-

기타유동금융부채	7,960,869	7,960,869	7,933,589	7,933,589

소계	33,563,114	33,563,114	29,039,663	29,039,663

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

(주)스마일게이트인베스트먼트(*1)	1,314,694	900,264

합 계	1,314,694	900,264

(*1) 전기와 당분기중 취득한 건으로 신뢰성있는 평가가 어려워 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,385,090	2,385,090

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기	금융자산

기타포괄손익-공장가치지분

기초금액	2,385,090

총손익

당기손익인식액	-

기타포괄손익인식액	-

수준 3으로의 이동	-

기말금액	2,385,090

전기	금융자산

매도가능금융자산

기초금액	4,500,727

총손익

당기손익인식액	(2,791,777)

기타포괄손익인식액	676,140

수준 3으로의 이동	-

기말금액	2,385,090

4.5 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

(주)서울생주조	361,710	3	현재가치기법	할인율	6.81%

영구성장률	1.00%

(주)네시삼십삼분	2,023,380	3	현재가치기법	할인율	14.12%

영구성장률	1.00%

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

비상장주식(*)	-	96,917	(111,039)	(42,453)

(*) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,182,205	8,182,205	8,341,669	8,341,669

상품매출	2,184,293	2,184,293	2,186,859	2,186,859

기타매출	119,269	119,269	118,356	118,356

합계	10,485,767	10,485,767	10,646,884	10,646,884

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	5,177,509	5,177,509	5,074,931	5,074,931

중국	2,746,244	2,746,244	3,604,748	3,604,748

인도	8,253	8,253	192,932	192,932

유럽	1,297,594	1,297,594	933,498	933,498

일본	337,034	337,034	353,421	353,421

기타	919,133	919,133	487,354	487,354

합계	10,485,767	10,485,767	10,646,884	10,646,884

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A회사	1,149,153	1,149,153	1,023,524	1,023,524

B회사	1,778,492	1,778,492	1,766,697	1,766,697

C회사	1,112,246	1,112,246	899,844	899,844

D회사	2,330,470	2,330,470	1,805,492	1,805,492

합계	6,370,361	6,370,361	5,495,557	5,495,557

6. 매출채권

(1) 회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,396,399	14,248,758

대손충당금	(881,693)	(841,051)

합 계	13,514,706	13,407,707

(2) 회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,995,634	13,103,169

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이내	739,050	299,643

3개월 초과 6개월 이하	1,741	30,702

6개월 초과 9개월 이하	26,616	16,265

9개월 초과 12개월 이하	14,623	10,215

12개월 초과	48,860	44,647

소 계	830,890	401,472

손상채권	2,569,875	744,117

합 계	14,396,399	14,248,758

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	841,051	857,925

대손상각비	40,642	(6,146)

제각	-	(10,728)

기말 금액	881,693	841,051

7. 재고자산

(1) 회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	47,992	(17,851)	30,141	33,839	(17,851)	15,987

제품	2,522,335	(205,010)	2,317,325	2,335,346	(177,599)	2,157,747

재공품	635,475	(31,742)	603,733	656,853	(29,084)	627,769

원재료	882,952	(43,475)	839,477	867,125	(37,470)	829,655

저장품	248,929	(50,503)	198,426	200,601	(52,139)	148,462

합 계	4,337,683	(348,581)	3,989,102	4,093,764	(314,143)	3,779,620

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 8,655,472천원(전분기:8,871,526천원)입니다. 동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다.

8. 금융자산 8.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	3,285,354	4,500,730

취득	414,430	900,264

처분	-	(3)

매도가능금융자산평가손익(*)	-	676,140

매도가능증권손상차손	-	(2,791,777)

기말금액	3,699,784	3,285,354

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.(2) 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	(주)서울생주조(*)	361,710	361,710

(주)네시삼십삼분(*)	2,023,380	2,023,380

(주)스마일게이트인베스트먼트	1,314,694	900,264

합 계	3,699,784	3,285,354

(*) 매도가능금융자산 중 손상된 자산은 당분기말 현재 (주)서울생주조는 1,406,650천원, (주)네시삼십삼분 2,566,620천원입니다.(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초금액	-	(527,389)

증감액(*)	-	527,389

기말금액	-	-

(*) 법인세효과 차감후 금액입니다.(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

9. 기타금융자산

(1) 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	5,900,000	5,900,000

미수금	968,879	629,371

미수수익	97,359	81,385

단기대여금(주석37)	507,520	300,000

합 계	7,473,758	6,910,756

(2) 회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	17,926	16,175

장기보증금	28,170	28,170

합 계	46,096	44,345

(3) 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	우리은행	5,900,000	5,900,000	관계기업차입금 질권설정

합 계	5,900,000	5,900,000

10. 종속기업 및 관계기업 투자지분

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)네오디에스(*)	한국	53.25	450,000	52.02	450,000

관계기업	알트론(주)	한국	38.49	-	38.49	-

합 계	450,000	450,000

(*) 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 회사의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 --

과 목	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	6,514,025	9,102,966	234,219	10,871,880	4,041	158,753	56,623	134,004	365,465	27,441,976

취득	-	-	4,754	16,500	-	37,000	7,180	-	121,560	186,994

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	16,500	-	-	-	-	(16,500)	-

감가상각비	-	67,870	5,929	573,875	2,874	16,976	4,008	22,593	-	694,125

기말 순장부가액	6,514,025	9,035,097	233,044	10,331,006	1,167	178,778	59,792	111,411	470,525	26,934,845

취득원가	6,514,025	10,853,305	474,314	39,465,736	100,874	1,012,301	649,389	451,875	470,525	59,992,344

감가상각누계액	-	(1,818,208)	(241,270)	(29,134,730)	(99,707)	(833,523)	(589,597)	(340,464)	-	(33,057,499)

순장부가액	6,514,025	9,035,097	233,044	10,331,006	1,167	178,778	59,792	111,411	470,525	26,934,845

전기 --

과 목	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	5,530,387	9,374,444	257,697	11,325,874	24,215	91,896	71,178	224,379	495,738	27,395,808

취득	896,232	-	-	1,899,321	-	122,726	8,852	-	61,299	2,988,430

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	-	-	(1)

대체	87,406	-	-	104,166	-	-	-	-	(191,572)	-

감가상각비	-	(271,478)	(23,478)	(2,457,480)	(20,174)	(55,869)	(23,407)	(90,375)	-	(2,942,261)

기말 순장부가액	6,514,025	9,102,966	234,219	10,871,880	4,041	158,753	56,623	134,004	365,465	27,441,976

취득원가	6,514,025	10,853,305	469,560	39,432,736	100,874	975,301	642,209	451,875	365,465	59,805,350

감가상각누계액	-	(1,750,339)	(235,341)	(28,560,856)	(96,833)	(816,548)	(585,586)	(317,871)	-	(32,363,374)

순장부가액	6,514,025	9,102,966	234,219	10,871,880	4,041	158,753	56,623	134,004	365,465	27,441,976

(*) 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 회사의 투자부동산 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기--

과 목	토 지	건 물	합 계

기초 순장부가액	8,392,327	5,086,320	13,478,647

취득	-	-	-

감가상각비	-	34,618	34,618

기말 순장부가액	8,392,327	5,051,702	13,444,029

취득원가	8,392,327	5,539,340	13,931,667

감가상각누계액	-	(487,638)	(487,638)

순장부가액	8,392,327	5,051,702	13,444,029

전기--

과 목	토 지	건 물	합 계

기초 순장부가액	8,392,327	5,224,790	13,617,117

취득	-	-	-

감가상각비	-	(138,470)	(138,470)

기말 순장부가액	8,392,327	5,086,320	13,478,647

취득원가	8,392,327	5,539,340	13,931,667

감가상각누계액	-	(453,020)	(453,020)

순장부가액	8,392,327	5,086,320	13,478,647

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 회사의 무형자산 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 --

과 목	영업권(*)	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

기초 순장부가액	965,990	6,107	13,378	1,133,561	2,119,036

취득	-	-	5,280	-	5,280

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	421	2,647	-	3,068

기말 순장부가액	965,990	5,686	16,012	1,133,561	2,121,249

취득원가	965,990	13,014	351,269	1,133,561	2,463,834

상각누계액	-	(7,328)	(335,257)	-	(342,585)

순장부금액	965,990	5,686	16,012	1,133,561	2,121,249

전기 --

과 목	영업권(*)	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

기초 순장부가액	965,990	7,790	22,970	1,133,561	2,130,311

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(1,683)	(9,592)	-	(11,275)

기말 순장부가액	965,990	6,107	13,378	1,133,561	2,119,036

취득원가	965,990	13,014	345,989	1,133,561	2,458,554

상각누계액	-	(6,907)	(332,611)	-	(339,518)

순장부금액	965,990	6,107	13,378	1,133,561	2,119,036

(*) 영업권 및 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

14. 기타자산

(1) 회사의 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	86,492	57,692

선급비용	18,072	25,596

합 계	104,564	83,288

(2) 회사의 기타비유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예술품	10,000	10,000

15. 장·단기금융부채

(1) 회사의 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	14,871,491	11,333,146

유동성장기부채	-	2,700,000

소 계	14,871,491	14,033,146

장기금융부채

장기차입금	6,443,000	2,443,000

합 계	21,314,491	16,476,146

(2) 당분기 및 전기말 현재 장·단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	우리은행(*1)	2.61	5,200,000	5,200,000

국민은행	3.08	2,700,000	-

신한은행	3.69	900,000	-

수출입은행(*2)	3.16	4,500,000	5,000,000

국민은행(*1)	2.27	740,000	740,000

하나은행	4.54 - 4.62	831,491	393,146

유동성장기부채	국민은행(*1)	2.3	-	2,700,000

장기차입금	국민은행(*1)	2.48 - 2.59	2,443,000	2,443,000

하나은행	3.54	4,000,000	-

합 계	21,314,491	16,476,146

(*1) 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(*2) 대표이사로부터 6,000,000천원의 신용보증과 회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다.

(3) 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

년도	금액

2019년	1,500,000

2020년	4,943,000

합 계	6,443,000

16. 기타유동금융부채

회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,091,599	1,974,117

연차미지급금	261,368	361,061

미지급비용	17,902	8,411

금융보증부채	5,590,000	5,590,000

합 계	7,960,869	7,933,589

17. 유동성충당부채

(1) 회사의 유동성충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	15,075	15,781

(2) 당분기 및 전기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	15,781	12,473

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	6,467	34,948

지급액	(7,173)	(31,640)

기말금액	15,075	15,781

18. 기타부채

(1) 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	76,273	92,090

선수금	11,370	15,468

미지급배당금	2,627,847	-

합 계	2,715,490	107,558

19. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	257,714	325,156

이자원가	-	-

사외적립자산의 이자수익	(6,943)	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	250,771	325,156

(2) 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,303,944	4,274,911

사외적립자산의 공정가치	(1,290,958)	(1,466,641)

순확정급여부채 금액	3,012,986	2,808,270

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금회사의 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 보고기간말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주 11,013,678주이며 1주당 액면금액은 500원으로, 자본금은 5,506,839천원입니다. (2) 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,350,552	35,350,552

기타자본잉여금	398,557	398,557

합 계	15,749,109	35,749,109

21. 기타자본항목(1) 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,881,902)	(2,561,171)

자기주식처분손실	(238,018)	(238,018)

합 계	(3,119,920)	(2,799,189)

(2) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	취득원인	주식수	장부가액

보통주	주가안정 및 주주가치 제고	568,674	2,881,902

22. 기타포괄손익누계액회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	-	-

23. 이익잉여금(1) 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,225,512	1,857,214

미처분이익잉여금	23,123,339	5,788,270

합 계	25,348,851	7,645,484

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 일반관리비당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	331,819	331,819	327,330	327,330

퇴직급여	53,771	53,771	(50,954)	(50,954)

복리후생비	36,992	36,992	29,584	29,584

여비교통비	45,221	45,221	41,054	41,054

통신비	6,671	6,671	8,176	8,176

세금과공과	70,405	70,405	51,928	51,928

지급수수료	180,180	180,180	134,868	134,868

수도광열비	3,730	3,730	3,618	3,618

소모품비	3,441	3,441	7,623	7,623

도서인쇄비	1,221	1,221	1,032	1,032

감가상각비	181,871	181,871	167,317	167,317

보험료	7,645	7,645	6,626	6,626

접대비	27,895	27,895	28,607	28,607

차량유지비	34,522	34,522	36,027	36,027

무형자산상각비	3,067	3,067	2,864	2,864

교육훈련비	10,158	10,158	645	645

경상개발비	307,830	307,830	408,225	408,225

대손상각비	40,642	40,642	(130,114)	(130,114)

합 계	1,347,081	1,347,081	1,074,456	1,074,456

25. 판매및물류비당분기와 전분기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매보증비	6,467	6,467	17,406	17,406

운반비	38,136	38,136	35,136	35,136

수출제비용	-	-	171,073	171,073

합계	44,603	44,603	223,615	223,615

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	102,478	102,478	31,432	31,432

외화환산이익	26,051	26,051	28,856	28,856

유형자산처분이익	-	-	100	100

임대수익	156,816	156,816	127,566	127,566

파생상품거래이익	-	-	39,050	39,050

파생상품평가이익	-	-	254,250	254,250

잡이익	618	618	807	807

합계	285,963	285,963	482,061	482,061

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	23,384	23,384	279,491	279,491

외화환산손실	34,367	34,367	217,346	217,346

파생상품거래손실	4,900	4,900	-	-

파생상품평가손실	10,550	10,550	(154,000)	(154,000)

기부금	100	100	1,050	1,050

기타의대손상각비

잡손실	17,137	17,137	3,767	3,767

합계	90,438	90,438	347,654	347,654

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	(149,695)	(149,695)	(38,300)	(38,300)

상품매입 및 원재료, 소모품사용	4,520,642	4,520,642	4,451,977	4,451,977

종업원급여	2,492,992	2,492,992	2,445,006	2,445,006

감가상각비	722,416	722,416	759,077	759,077

무형자산상각비	3,067	3,067	2,864	2,864

복리후생비	214,621	214,621	193,352	193,352

경상연구개발비	307,830	307,830	408,225	408,225

운반비	38,136	38,136	35,136	35,136

외주가공비	971,191	971,191	1,075,997	1,075,997

기타비용	1,011,422	1,011,422	929,084	929,084

합계(*)	10,132,622	10,132,622	10,262,418	10,262,418

(*) 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다.

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	32,029	32,029	41,158	41,158

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	133,311	133,311	96,369	96,369

금융보증비용	-	-	-	-

합계	133,311	133,311	96,369	96,369

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다.

30. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 보통주당기순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	331,213,586	331,213,586	402,223,137	402,223,137

가중평균 유통보통주식수(*)	10,453,454	10,453,454	10,551,387	10,551,387

기본주당순이익(손실)	32원/주	32원/주	38원/주	38원/주

(3) 당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산시 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

31. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 기말배당금 2,627,847천원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 전기 중 지급된 배당금은 3,692,985천원(중간배당: 주당 100원, 2016년 기말배당: 주당 250원)입니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행	한도약정액	실행액	비고

우리은행(*1)	5,200,000	5,200,000	일반시설자금대출

수출입은행(*2)	4,500,000	4,500,000	수출성장자금대출

국민은행(*1)	5,883,000	5,883,000	일반시설자금대출

KEB하나은행	4,000,000	4,000,000	일반시설자금대출

2,000,000	831,491	매출채권담보대출

신한은행	900,000	900,000	일반시설자금대출

합 계	22,483,000	21,314,491

(*1) 은행차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(*2) 한국수출입은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,000,000천원의 신용보증과 회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다.(2) 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	㈜네오디에스	기술신용보증기금	1,539,000	2018년03월30일~ 2019년03월29일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	중소기업은행	205,200	2018년03월30일~ 2019년03월30일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	우리은행	736,800	2018년02월19일~ 2019년02월19일	자금차입

관계기업	알트론㈜	우리은행	3,520,000	2018년02월08일~ 2019년02월08일	자금차입

관계기업	알트론㈜	우리은행	468,000	2018년02월13일~ 2019년02월13일	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔	우리은행	2,200,000	2018년02월08일~ 2019년02월08일	자금차입

기타특수관계자	㈜유니포인트	중소기업은행	1,080,000	2015년11월20일~ 2018년11월20일	자금차입

합 계	9,749,000

(*) 동 지급보증에 대하여 금융보증부채로 계상되어있습니다.

(3) 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제공받은기업	거래종류	거래금액	담보제공내역	담보제공금액	담보제공처

종속기업	(주)네오디에스	차입금	700,000	정기예금	700,000	우리은행

관계기업	알트론(주)	차입금	3,200,000	특정금전신탁	3,200,000	우리은행

기타	(주)아리텔	차입금	2,000,000	특정금전신탁	2,000,000	우리은행

합 계	5,900,000	5,900,000

(4) 회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 78,330천원, 소송 공탁과 관련하여 69,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 회사는 당분기 중 한국무역보험공사와 총 USD 2,500,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래손실 4,900천원을 인식하였습니다.

33. 영업활동 현금흐름

(1) 영업활동 현금흐름의 조정(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	250,771	256,727

대손상각비	40,643	(130,114)

판매보증비	6,467	17,406

재고자산평가손실	34,437	6,790

감가상각비(유형자산)	694,124	738,266

감가상각비(투자부동산)	34,618	34,618

무형자산상각비	3,067	2,864

유형자산처분이익	-	(100)

파생금융상품평가이익	-	(254,250)

파생금융상품평가손실	10,550	(154,000)

외화환산이익	(26,050)	(28,855)

외화환산손실	34,367	217,346

이자수익	(32,029)	(41,158)

이자비용	133,311	96,369

법인세비용	116,175	61,438

합 계	1,300,451	823,347

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타유동금융자산	(339,508)	(122,174)

매출채권	(158,634)	683,595

재고자산	(243,919)	232,978

기타채권	(21,276)	7,710

매입채무	(344,730)	(648,817)

기타유동금융부채	17,789	74,907

확정급여부채	(46,054)	(96,864)

유동성충당부채	(7,173)	(11,615)

기타유동부채	(19,915)	(3,748)

합 계	(1,163,420)	115,972

34. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	16,500	-

주식발행초과금 이익잉여금 대체	20,000,000	-

이익잉여금의 미지급배당금 대체	2,627,847	2,637,847

이익잉여금의 이익준비금 대체	368,299	369,100

35. 특수관계자 거래(1) 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말 (*1)	전기말

㈜네오디에스	53.3	52.0

(*1) 당분기 중 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 증가하였습니다.(2) 당분기말 현재 회사의 대표이사는 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(3) 회사의 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	알트론㈜	알트론㈜

기타(*6)	㈜유니포인트	㈜유니포인트	(*1)

서울생주조㈜	서울생주조㈜	(*2)

㈜아리텔	㈜아리텔	(*3)

㈜아이비트	㈜아이비트	(*3)

R-tron America, Inc	R-tron America, Inc	(*3)

하이드렉스㈜	하이드렉스㈜	(*4)

(*1) 회사의 최대주주(대표이사)가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.(*2) 회사의 최대주주(대표이사)의 직계가족이 서울생주조(주)에 대하여 유의적인 영향력을 행사합니다.(*3) 회사의 관계기업인 알트론(주)가 유의적 영향력을 보유한 회사입니다.(*4) 회사의 최대주주(대표이사)의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기 --

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	(주)네오디에스	-	1,954,529	157,969	-

관계기업	알트론(주)	24,420	-	20,399	-

기타	(주)유니포인트	78,000	-	-	-

(주)아리텔	15,360	-	624	-

하이드렉스(주)	576	-	-	36,000

합계	118,356	1,954,529	178,992	36,000

전분기 --

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	㈜네오디에스	-	1,881,925	186,344	-

관계기업	알트론㈜	24,420	-	7,686	-

기타	㈜유니포인트	78,000	-	2,160	2,010

㈜아리텔	15,360	-	437	-

하이드렉스㈜	576	-	-	-

합계	118,356	1,881,925	196,627	2,010

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)네오디에스	-	300,000	501,790	1,396,370	-	-

관계기업	알트론(주)(*)	214,896	1,934,520	75,353	-	-	-

기타	㈜유니포인트	57,200	-	1,584	-	-	-

㈜아리텔(*)	242,176	55,000	2,967	-	-	-

하이드렉스㈜	211	-	-	-	-	13,200

합계	514,483	2,289,520	581,694	1,396,370	-	13,200

전기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)네오디에스	-	300,000	376,878	1,713,482	-	-

관계기업	알트론(주)(*)	188,034	1,727,000	54,954	-	-	-

기타	㈜유니포인트	57,200	-	1,584	-	-	-

㈜아리텔(*)	225,280	55,000	2,343	-	-	-

하이드렉스㈜	211	-	-	-	-	13,200

합계	470,725	2,082,000	435,759	1,713,482	-	13,200

(*) 상기 매출채권 대손충당금으로 설정된 금액은 413,314천원이고, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 175,032천원이며, 상기 대여금 대손충당금으로 설정된 금액은 1,782,000천원이고, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,220,000천원입니다.(6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기--

구분	알트론㈜	㈜아리텔	㈜네오디에스	합계

기초	1,781,954	57,305	303,781	2,143,040

기중 대여액	207,520	-	-	207,520

기중 상환액	-	-	-	-

이자 부과액	20,399	624	3,403	24,426

이자 회수액	-	-	-	-

기말	2,009,873	57,929	307,184	2,374,986

전기--

구분	알트론㈜(*)	㈜아리텔	㈜네오디에스	합계

기초	564,159	-	300,378	864,537

기중 대여액	1,165,000	55,000	-	1,220,000

기중 상환액	-	-	-	-

이자 부과액	52,795	2,306	3,403	58,504

이자 회수액	-	-	-	-

기말	1,781,954	57,306	303,781	2,143,041

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	㈜네오디에스	기술신용보증기금	1,539,000	2018년03월30일~ 2019년03월29일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	중소기업은행	205,200	2018년03월30일~ 2019년03월30일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	우리은행	736,800	2018년02월19일~ 2019년02월19일	자금차입

관계기업	알트론㈜	우리은행	3,520,000	2018년02월08일~ 2019년02월08일	자금차입

관계기업	알트론㈜	우리은행	468,000	2018년02월13일~ 2019년02월13일	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔	우리은행	2,200,000	2018년02월08일~ 2019년02월08일	자금차입

기타특수관계자	㈜유니포인트	중소기업은행	1,080,000	2015년11월20일~ 2018년11월20일	자금차입

합 계	9,749,000

(*) 동 지급보증에 대하여 금융보증부채로 계상되어있습니다.(8) 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공받은기업	거래종류	거래금액	담보제공내역	담보제공금액	담보제공처

종속기업	(주)네오디에스	차입금	700,000	정기예금	700,000	우리은행

관계기업	알트론(주)	차입금	3,200,000	특정금전신탁	3,200,000	우리은행

기타	(주)아리텔	차입금	2,000,000	특정금전신탁	2,000,000	우리은행

합 계	5,900,000	5,900,000

(9) 회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 주요경영진인 대표이사로부터 6,000,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	63,600	73,800

퇴직급여	23,059	21,837

합 계	86,659	95,637