네오티스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 19 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 네오티스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네오티스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill 및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 2007년 10월 1일자로코스닥시장에 등록되었습니다. 지배기업의 당분기말 현재 수권주식수는 20,000,000주이고 납입자본금은 5,506,839천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

권은영	3,076,366	27.9	3,076,366	27.9	대표이사

김현미	792,378	7.2	792,378	7.2

자기주식	568,674	5.2	568,674	5.2

기 타	6,576,260	59.7	6,576,260	59.7

합 계	11,013,678	100.0	11,013,678	100.0

1.2 종속기업의 개요당분기와 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말	전기말	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

(주)네오디에스	한국	53.3	46.7	53.3	46.7	12월	금속 절삭기계 제조업

1.3 종속기업의 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 --

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)네오디에스	6,372,528	4,892,722	1,921,733	(41,313)

전기말 --

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)네오디에스	6,251,042	4,708,886	8,131,043	327,791

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,414,149	11,414,149	10,837,883	10,837,883

매출채권	12,370,878	12,370,878	14,007,811	14,007,811

기타유동금융자산	6,138,603	6,138,603	6,185,757	6,185,757

매도가능금융자산(*)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	366,884	366,884	366,884	366,884

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,415,806	3,415,806	3,415,806	3,415,806

기타비유동금융자산	80,453	80,453	73,067	73,067

소계	33,786,773	33,786,773	34,887,208	34,887,208

금융부채

차입금	23,458,000	23,458,000	19,708,009	19,708,009

장기차입금	399,391	399,391	4,943,000	4,943,000

매입채무	2,709,276	2,709,276	3,006,128	3,006,128

파생금융부채	120,500	120,500	168,200	168,200

기타유동금융부채	8,256,159	8,256,159	8,757,032	8,757,032

소계	34,943,326	34,943,326	36,582,369	36,582,369

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융상품	-	5,128,739	366,884	5,495,623

기타포괄손익-공정가치지분상품	-	-	3,415,806	3,415,806

파생금융부채	-	120,500	-	120,500

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융상품	-	5,081,490	366,884	5,448,374

기타포괄손익-공정가치지분상품	-	-	3,415,806	3,415,806

파생금융부채	-	168,200	-	168,200

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원).

당분기	금융자산	금융자산

당기손익-공정가치지분	기타포괄손익-공정가치지분

기초금액	366,884	3,415,806

매입	-	-

수준 3으로의 이동	-	-

기타포괄손익인식액	-	-

기말금액	366,884	3,415,806

전기	금융자산	금융자산

당기손익-공정가치지분	기타포괄손익-공정가치지분

기초금액	-	2,385,090

매입	400,000	1,199,337

수준 3으로의 이동	-	900,264

기타포괄손익인식액	(33,116)	(1,068,885)

기말금액	366,884	3,415,806

4.4 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융상품

조선업펀드	366,884	3	-	할인율	-

영구성장률	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품

(주)서울생주조	-	3	현재가치기법	할인율	8.44%

영구성장률	1.00%

(주)네시삼십삼분	-	3	현재가치기법	할인율	12.43%

영구성장률	1.00%

스마일게이트인베스트먼트	3,415,806	3	현재가치기법	할인율	17.10%

영구성장률	1.00%

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	유리한 변동	불리한 변동

할인율 변동	성장율 변동	할인율 변동	성장율 변동

금융자산

스마일게이트인베스트먼트	70,718	40,911	(62,244)	(35,944)

(*) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.

(*) 네시삼십삼분과 서울생주조는 장부가액이 없어, 민감도분석을 하지 않았습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,110,607	7,110,607	8,182,205	8,182,205

상품매출	2,185,576	2,185,576	2,184,293	2,184,293

기타매출	119,535	119,535	119,269	119,269

합계	9,415,718	9,415,718	10,485,767	10,485,767

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	4,199,370	4,199,370	5,177,509	5,177,509

중국	1,976,450	1,976,450	2,746,244	2,746,244

인도	269,546	269,546	8,253	8,253

유럽	1,659,460	1,659,460	1,297,594	1,297,594

일본	72,373	72,373	337,034	337,034

기타	1,238,519	1,238,519	919,133	919,133

합계	9,415,718	9,415,718	10,485,767	10,485,767

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A회사	849,290	849,290	1,149,153	1,149,153

B회사	1,620,897	1,620,897	1,778,492	1,778,492

C회사	1,126,837	1,126,837	1,112,246	1,112,246

D회사	2,567,302	2,567,302	2,330,470	2,330,470

합계	6,164,326	6,164,326	6,370,361	6,370,361

6. 매출채권

(1) 연결회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,114,738	14,707,913

대손충당금	(743,860)	(700,102)

합 계	12,370,878	14,007,811

7. 재고자산

(1) 연결회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	34,698	(14,047)	20,652	34,367	(14,047)	20,320

제품	3,682,206	(195,709)	3,486,497	3,199,213	(166,641)	3,032,572

재공품	698,072	(33,260)	664,812	848,379	(32,109)	816,270

원재료	2,011,640	(46,473)	1,965,167	2,255,898	(46,354)	2,209,544

저장품	228,155	(42,335)	185,820	214,256	(47,279)	166,977

합 계	6,654,771	(331,824)	6,322,948	6,552,113	(306,430)	6,245,683

(2) 회사가 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 25,394천원(전분기:재고자산평가손실은 34,438천원)입니다.(3) 은행차입금과 관련하여 재고자산이 수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다.

8. 금융상품

8.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말 --

재무상태표 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,414,149	-	-	11,414,149

매출채권	12,370,878	-	-	12,370,878

기타유동금융자산	1,009,864	5,128,739	-	6,138,603

당기손익-공정가치금융자산	-	366,884	-	366,884

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,415,806	3,415,806

기타비유동금융자산	80,453	-	-	80,453

합 계	24,875,344	5,495,623	3,415,806	33,786,773

전기말--

재무상태표 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,837,883	-	-	10,837,883

매출채권	14,007,811	-	-	14,007,811

기타유동금융자산	1,104,267	5,081,490	-	6,185,757

당기손익-공정가치금융자산	-	366,884	-	366,884

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,415,806	3,415,806

기타비유동금융자산	73,067	-	-	73,067

합 계	26,023,028	5,448,374	3,415,806	34,887,208

(2) 회사의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 --

재무상태표 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채	합 계

차입금	23,458,000	-	23,458,000

장기차입금	399,391	-	399,391

매입채무	2,709,276	-	2,709,276

파생금융부채	-	120,500	120,500

기타유동금융부채	8,256,159	-	8,256,159

합 계	34,822,826	120,500	34,943,326

전기말--

재무상태표 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채	합 계

차입금	19,708,009	-	19,708,009

장기차입금	4,943,000	-	4,943,000

매입채무	3,006,128	-	3,006,128

파생금융부채	-	168,200	168,200

기타유동금융부채	8,757,032	-	8,757,032

합 계	36,414,169	168,200	36,582,369

8.2 당기손익-공정가치금융상품(1) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

특전금전신탁	5,128,739	5,081,490

당기손익-공정가치 금융자산	-	-

조선업구조개선펀드	366,884	366,884

합 계	5,495,623	5,448,374

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	5,448,374	5,200,000

회계정책변경효과	-	(63,250)

당기손익-공정가치평가손익	47,249	(88,376)

당기취득	-	400,000

기말금액	5,495,623	5,448,374

8.3 기타포괄손익-공정가치금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	(주)서울생주조(*1)	-	-

(주)네시삼십삼분(*1)	-	-

(주)스마일게이트인베스트먼트	3,415,806	3,415,806

합 계	3,415,806	3,415,806

(*1) 기타포괄손익-공정가치금융상품 중 평가손실으로 인식 된 자산은 당분기말 현재 (주)서울생주조는 1,768,360천원, (주)네시삼십삼분 4,590,000천원이며, 평가이익으로 인식 된 자산은 당분기말 현재 (주)스마일게이트인베스트먼트 1,316,205천원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	3,415,806	3,285,354

취득	-	1,199,337

처분	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	(1,068,885)

손상	-	-

기말금액	3,415,806	3,415,806

9. 기타금융자산

(1) 연결회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(당기손익-공정가치금융자산)(*)	5,128,739	5,081,490

단기금융상품(상각후원가)	700,000	700,000

미수금	292,380	392,789

미수수익	1,484	11,478

단기대여금	16,000	-

합 계	6,138,603	6,185,757

(2) 연결회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	24,783	17,397

장기보증금	55,670	55,670

합 계	80,453	73,067

(3) 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

상각후원가	우리은행	700,000	700,000	관계기업차입금 질권설정

당기손익-공정가치금융자산	5,128,739	5,081,490

합 계	5,828,739	5,781,490

(4) 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.

10. 관계기업 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	알트론(주)	한국	38.49	-	38.49	-

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 --

과 목	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	6,514,025	8,831,489	266,662	10,901,580	3	216,790	65,809	339,185	886,732	28,022,275

취득	-	-	-	89,462	-	14,000	5,480	-	583,885	692,827

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	432,216	-	-	-	-	(432,216)	-

감가상각비	-	(67,870)	(6,771)	(595,827)	-	(25,199)	(4,571)	(32,962)	-	(733,200)

기말 순장부가액	6,514,025	8,763,619	259,891	10,827,431	3	205,591	66,718	306,223	1,038,401	27,981,902

취득원가	6,514,025	10,853,305	541,694	44,507,985	57,526	1,622,582	747,651	765,575	1,038,401	66,648,744

감가상각누계액	-	(2,089,686)	(281,803)	(33,680,554)	(57,523)	(1,416,991)	(680,933)	(459,352)	-	(38,666,842)

기말 순장부가액	6,514,025	8,763,619	259,891	10,827,431	3	205,591	66,718	306,223	1,038,401	27,981,902

전기 --

과 목	토 지	건 물	구 축 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	6,514,025	9,102,967	288,993	12,820,245	4,041	245,102	63,620	145,941	403,878	29,588,812

취득	-	-	4,754	620,200	46,185	22,670	81,600	780,408	1,555,817

처분	-	-	-	(1)	(1)	-	-	-	-	(2)

대체	-	-	-	44,542	-	38,413	-	214,599	(297,554)	-

감가상각비	-	(271,478)	(27,085)	(2,583,406)	(4,037)	(112,910)	(20,481)	(102,955)	-	(3,122,352)

기말 순장부가액	6,514,025	8,831,489	266,662	10,901,580	3	216,790	65,809	339,185	886,732	28,022,275

취득원가	6,514,025	10,853,305	541,694	43,986,307	57,526	1,608,582	742,171	765,575	886,732	65,955,917

감가상각누계액	-	(2,021,816)	(275,032)	(33,084,727)	(57,523)	(1,391,792)	(676,362)	(426,390)	-	(37,933,642)

기말 순장부가액	6,514,025	8,831,489	266,662	10,901,580	3	216,790	65,809	339,185	886,732	28,022,275

(*) 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

과 목	토 지	건 물	합 계

기초 순장부가액	8,392,327	4,947,849	13,340,176

감가상각비	-	(34,617)	(34,617)

기말 순장부가액	8,392,327	4,913,232	13,305,559

취득원가	8,392,327	5,539,340	13,931,667

감가상각누계액	-	(626,108)	(626,108)

순장부가액	8,392,327	4,913,232	13,305,559

전기--

과 목	토 지	건 물	합 계

기초 순장부가액	8,392,327	5,086,320	13,478,647

감가상각비	-	(138,471)	(138,471)

기말 순장부가액	8,392,327	4,947,849	13,340,176

취득원가	8,392,327	5,539,340	13,931,667

감가상각누계액	-	(591,491)	(591,491)

순장부가액	8,392,327	4,947,849	13,340,176

(*) 은행차입금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

13. 무형자산 당분기 및 전기 중 연결회사의 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 --

과 목	영업권(*)	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

기초 순장부가액	965,990	4,424	110,043	1,133,561	2,214,018

취득	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(421)	(7,536)	-	(7,957)

기말 순장부가액	965,990	4,003	102,507	1,133,561	2,206,061

취득원가	965,990	13,014	475,214	1,133,561	2,587,779

상각누계액	-	(9,011)	(372,707)	-	(381,718)

순장부금액	965,990	4,003	102,507	1,133,561	2,206,061

(*) 영업권 및 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.전기 --

과 목	영업권(*)	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	합 계

기초 순장부가액	965,990	6,107	14,350	1,133,561	2,120,008

취득	-	-	110,280	-	110,280

무형자산상각비	-	(1,683)	(14,587)	-	(16,270)

기말 순장부가액	965,990	4,424	110,043	1,133,561	2,214,018

취득원가	965,990	13,014	475,214	1,133,561	2,587,779

상각누계액	-	(8,590)	(365,171)	-	(373,761)

순장부금액	965,990	4,424	110,043	1,133,561	2,214,018

(*) 영업권 및 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

14. 기타자산

(1) 연결회사의 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	110,335	109,909

선급비용	29,913	25,204

합 계	140,248	135,113

(2) 연결회사의 기타비유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예술품	10,000	10,000

15. 장·단기금융부채(1) 연결회사의 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	17,015,000	18,208,009

유동성장기부채	6,443,000	1,500,000

소 계	23,458,000	19,708,009

장기금융부채

장기차입금	399,391	4,943,000

합 계	23,857,391	24,651,009

(2) 당분기 및 전기말 현재 장·단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	하나은행	4.65	-	908,009

기업은행	2.811	1,425,000	1,710,000

우리은행(*1)	2.86-3.33	5,900,000	5,900,000

국민은행(*1)	3.08	2,700,000	2,700,000

신한은행	3.69-3.71	1,900,000	1,900,000

수출입은행(*2)	3.34	4,350,000	4,350,000

국민은행(*1)	2.90	740,000	740,000

유동성장기부채	국민은행(*1)	3.35	6,443,000	1,500,000

장기차입금	국민은행(*1)	2.92	-	943,000

하나은행(*1)(*4)	3.59	-	4,000,000

신한은행(*1)	3.40	399,391

합 계	23,857,391	24,651,009

(*1) 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석11 참조).(*2) 대표이사로부터 6,000,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 및 32 참조).(*3) 대표이사로부터 2,280,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 대표이사로부터 4,800,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

년도	금액

2019년	122,036

2020년	133,130

2021년	133,130

2022년	11,094

합 계	399,391

16. 기타유동금융부채

연결회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,356,871	2,712,200

연차미지급금	318,389	445,243

미지급비용	19,898	19,589

금융보증부채	5,561,000	5,580,000

합 계	8,256,158	8,757,032

17. 유동성충당부채 (1) 연결회사의 유동성충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	13,371	17,510

배상충당부채	410,649	410,648

합 계	424,020	428,158

(2) 당분기 및 전기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	428,158	15,781

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	3,880	426,479

지급액	(8,018)	(14,102)

기말금액	424,020	428,158

18. 기타부채

(1) 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	85,810	90,215

선수금	372,159	373,741

임대보증금	10,000	-

미지급배당금	2,611,251	-

합 계	3,079,220	463,956

19. 순확정급여부채(1) 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,290,404	5,196,566

사외적립자산의 공정가치	(1,205,377)	(1,238,344)

순확정급여부채 금액	4,085,027	3,958,222

(2) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	333,204	367,479

이자원가	-	-

사외적립자산의 이자수익	(6,137)	(6,943)

종업원 급여에 포함된 총 비용	327,067	360,536

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금회사의 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 보고기간말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주 11,013,678주이며 1주당 액면금액은 500원으로, 자본금은 5,506,839천원입니다. (2) 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,350,552	15,350,552

기타자본잉여금	392,972	392,972

합 계	15,743,524	15,743,524

21. 기타자본항목(1) 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,932,188)	(4,932,188)

자기주식처분손실	(238,018)	(238,018)

합 계	(5,170,206)	(5,170,206)

(2) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	취득원인	주식수	장부가액

보통주	주가안정 및 주주가치 제고	989,390	(4,932,187)

22. 기타포괄손익누계액연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-금융자산평가손익	(3,932,880)	(3,932,880)

지분법자본변동	21,465	21,465

합 계	(3,911,415)	(3,911,415)

23. 이익잉여금연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,503,937	2,242,812

미처분이익잉여금	26,741,989	29,298,273

합 계	29,245,926	31,541,085

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 일반관리비당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	359,167	359,167	387,621	387,621

퇴직급여	77,902	77,902	62,921	62,921

복리후생비	31,678	31,678	39,367	39,367

여비교통비	33,192	33,191	45,221	45,221

통신비	6,910	6,911	6,969	6,969

세금과공과	74,654	74,654	70,708	70,708

지급수수료	140,279	140,279	193,012	193,012

수도광열비	3,407	3,407	3,730	3,730

소모품비	3,851	3,851	3,441	3,441

도서인쇄비	1,317	1,317	1,221	1,221

감가상각비	192,883	192,883	182,396	182,396

보험료	(1,315)	(1,315)	7,645	7,645

접대비	36,689	36,689	27,895	27,895

차량유지비	39,706	39,706	39,198	39,198

무형자산상각비	7,957	7,957	3,202	3,202

교육훈련비	13,750	13,750	10,158	10,158

경상개발비	383,902	383,902	309,112	309,112

대손상각비	43,758	43,758	40,642	40,642

합계	1,449,687	1,449,687	1,434,459	1,434,459

25. 판매및물류비당분기와 전분기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매보증비	35,418	35,418	6,467	6,467

운반비	34,432	34,432	38,136	38,136

합계	69,850	69,850	44,603	44,603

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	73,044	73,044	102,478	102,478

외화환산이익	91,512	91,512	26,051	26,051

당기손익인식금융자산평가이익	47,249	47,249

임대수익	1,800	1,800	2,250	2,250

파생상품거래이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	83,000	83,000	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

금융보증수익	19,000	19,000	-	-

잡이익	14,824	14,824	1,162	1,163

합계	330,429	330,429	131,941	131,942

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	13,183	13,183	23,384	23,384

외화환산손실	11,653	11,653	34,367	34,367

파생상품거래손실	100,050	100,050	4,900	4,900

파생상품평가손실	35,300	35,300	10,550	10,550

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	-

배상비용	-	-	-	-

매도가능증권손상차손	-	-	-	-

기부금	100	100	100	100

기타의대손상각비	-	-	-	-

잡손실	447	447	17,137	17,137

합계	160,733	160,733	90,438	90,438

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	(302,799)	(302,799)	(240,264)	(240,264)

상품매입 및 원재료, 소모품사용	2,768,736	2,768,736	5,207,642	5,207,642

종업원급여	2,884,512	2,884,512	3,275,942	3,275,942

감가상각비	767,256	767,256	835,546	835,546

무형자산상각비	7,957	7,957	3,451	3,451

복리후생비	238,277	238,277	255,991	255,991

경상연구개발비	383,902	383,902	309,112	309,112

운반비	34,432	34,432	38,136	38,136

외주가공비	1,074,158	1,074,158	999,089	999,089

기타비용	1,148,912	1,148,912	(788,245)	(788,245)

합계(*)	9,005,343	9,005,343	9,896,400	9,896,400

(*) 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다.

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	27,908	27,908	39,087	39,087

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	190,767	190,767	151,221	151,221

금융보증비용	-	-	-	-

합 계	190,767	190,767	151,221	151,221

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다.

30. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 보통주당기순이익(단위:원)

분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주분기순이익(손실)	316,092,124	316,092,124	368,331,483	368,331,483

가중평균 유통보통주식수(*)	10,445,004	10,445,004	10,215,328	10,215,328

기본주당순이익(손실)	30원/주	30원/주	36원/주	36원/주

(3) 당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산시 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

31. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 기말배당금 2,611,251천원은 2019년 4월에 지급되었습니다. 전기 중 지급된 배당금은 2,627,847천원입니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행	한도약정액	실행액	비고

우리은행(*1)	5,900,000	5,900,000	일반시설자금대출

1,800,000	-	외상매출채권담보대출

수출입은행(*2)	4,500,000	4,350,000	수출성장자금대출

국민은행(*1)	5,883,000	5,883,000	일반시설자금대출

KEB하나은행(*1)(*3)	4,000,000	4,000,000	일반시설자금대출

2,000,000	-	매출채권담보대출

200,000	-	매출채권담보대출

신한은행(*3)	1,900,000	1,900,000	일반시설자금대출

600,000	399,391	중소기업시설자금대출

기업은행(*4)	2,850,000	1,425,000	중소기업시설자금대출

합 계	29,633,000	23,857,391

(*1) 은행차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석11 참조)(*2) 한국수출입은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,000,000천원의 신용보증과 회사의 재고자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석11, 15, 32 참조).(*3) KEB하나은행 차입금 및 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 각각 4,800,000천원과 2,280,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다. (*4) 기업은행 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 1,282,500천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	알트론㈜(*)	우리은행	3,520,000	2019년02월08일~2020년02월08일	자금차입

관계기업	알트론㈜(*)	우리은행	468,000	2019년02월13일~2020년02월13일	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔(*)	우리은행	2,200,000	2019년02월08일~2020년02월08일	자금차입

합 계	6,188,000

(*) 동 지급보증에 대하여 금융보증부채로 계상되어있습니다.(주석16참조).

(3) 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제공받은기업	거래종류	차입금액	담보제공내역	제공자산금액	담보설정액	담보제공처

관계기업	알트론(주)	차입금	3,200,000	특정금전신탁	3,200,000	3,520,000	우리은행

기타	(주)아리텔	차입금	2,000,000	특정금전신탁	2,000,000	2,200,000	우리은행

합 계	5,200,000	5,200,000	5,720,000

(4) 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 94,330천원, 이행지급과 관련하여 9,000천원, 소송 공탁과 관련하여 69,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 연결회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 연결회사는 전기 중 한국무역보험공사와 총 USD 6,000,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래손실 100,050천원, 미결제된 총 USD 1,500,000은 파생상품평가손실로 35,300천원을 인식하였습니다.

(7) 연결회사는 피고로서 배상금 등 청구의 소송을 진행중(1심 일부패소/2심 항소중)에 있습니다. 동 소송의 1심결과는 소송가액과 이자상당액을 충당부채를 인식하고 있습니다.

▶ 민사소송 (수원지방법원 2018가합18170 배상금 등 청구의 소)

구분	내용

소송 당사자	- 원고: GSI, 피고 : 네오티스

소송의 내용	- 대행계약의 일방적인 해지로 손해배상청구를 제기함

소송가액	- 398,656천원

진행상황	- 2심 진행중(*)

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 동 소송의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(*) 1심판결 항소한 상태입니다.(8) AIG 손해보험에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.(9) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 20,000,000 가입하였습니다.

33. 영업활동 현금흐름

(1) 영업활동 현금흐름의 조정(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	333,205	360,536

대손상각비	43,758	40,643

기타의대손상각비	-	-

판매보증비	3,880	6,467

배상비용	-	-

재고자산평가손실	25,394	-

감가상각비(유형자산)	733,199	34,437

감가상각비(투자부동산)	34,618	807,255

무형자산상각비	7,957	34,618

유형자산처분이익	-	3,451

파생금융상품평가이익	(83,000)

파생금융상품평가손실	35,300	10,550

파생상품거래손실	100,050	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(47,249)	-

외화환산이익	(91,512)	(26,050)

외화환산손실	11,653	34,367

이자수익	(27,908)	(39,087)

이자비용	190,767	151,221

매도가능증권손상차손	-	-

금융보증수익	(19,000)	-

금융보증비용	-	-

법인세비용	120,433	116,175

합 계	1,371,545	1,534,583

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타유동금융자산	100,409	(226,758)

매출채권	1,671,957	(158,634)

재고자산	(102,659)	(316,109)

기타채권	(5,135)	(34,313)

매입채무	(298,081)	(79,021)

기타유동금융부채	(482,182)	(24,628)

파생금융부채	(100,050)	-

확정급여부채	(206,400)	(74,000)

유동성충당부채	(8,018)	(7,173)

기타유동부채	(5,986)	(16,175)

임대보증금	10,000

합 계	573,855	(936,811)

34. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	432,216	16,500

주식발행초과금 이익잉여금 대체	-	20,000,000

이익잉여금의 미지급배당금 대체	2,611,251	2,800,847

이익잉여금의 이익준비금 대체	261,125	385,599

장기차입금의 유동성대체	4,943,000	-

회계정책의 변경	-	-

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)네오디에스	53.3	53.3

(2) 당분기말 현재 회사의 대표이사는 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(3) 회사의 기중 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	알트론㈜	알트론㈜

기타(*4)	㈜유니포인트	㈜유니포인트	(*1)

㈜아리텔	㈜아리텔	(*2)

하이드렉스㈜	하이드렉스㈜	(*3)

(*1) 회사의 최대주주(대표이사)가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.(*2) 회사의 관계기업인 알트론(주)가 유의적 영향력을 보유한 회사입니다.(*3) 회사의 최대주주(대표이사)의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.(*4) 기업회계기준에서 정의하는 특수관계자는 아니나 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있는 대표이사 및 직계가족이 유의적인 영향력을 행사하여 포함하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기 --

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

관계기업	알트론(주)	24,420	-	-	-

기타	(주)유니포인트	78,000	-	2,160	-

(주)아리텔	15,360	-	-	-

하이드렉스(주)	576	-	-	36,000

합계	118,356	-	2,160	36,000

전분기 --

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

관계기업	알트론(주)	24,420	-	20,399	-

기타	(주)유니포인트	78,000	-	-	-

(주)아리텔	15,360	-	624	-

하이드렉스(주)	576	-	-	36,000

합계	118,356	-	21,023	36,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	알트론(주)(*)	44,770	1,887,000	-	-	-	-

기타	㈜유니포인트	57,200	-	1,584	-	-	-

㈜아리텔(*)	309,760	86,000	-	-	-	-

하이드렉스㈜	422	-	-	-	-	-

합계	412,152	1,973,000	1,584	-	-	-

전기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	알트론(주)(*1,2)	17,908	1,887,000	20,000	-	-	22,000

기타	㈜유니포인트	57,200	-	16,984	-	-	-

㈜아리텔(*1)	292,864	70,000	-	-	-	-

하이드렉스㈜	211	-	-	-	-	13,200

합계	368,183	1,957,000	36,984	-	-	35,200

(*) 상기 매출채권 대손충당금으로 설정된 금액은 310,772천원이고, 당해 인식된 대손상각비환입은 102,542천원입니다. 상기 대여금 중 대손충당금으로 설정된 금액은 1,957,000천원입니다. 당해 기간 인식된 대손상각비는 57,297천원입니다.

(6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기--

구분	알트론㈜	㈜아리텔	합계

기초	1,887,000	70,000	1,957,000

기중 대여액	-	16,000	16,000

기중 상환액	-	-	-

이자 부과액	-	-	-

이자 회수액	-	-	-

기말	1,887,000	86,000	1,973,000

전기--

구분	알트론㈜	㈜아리텔	합계

기초	1,941,954	72,306	2,014,260

기중 대여액	302,340	38,600	340,940

기중 상환액	(294,520)	(38,600)	(333,120)

이자 부과액	(54,954)	(2,306)	(57,260)

이자 회수액	(7,820)	-	(7,820)

기말	1,887,000	70,000	1,957,000

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	알트론㈜(*)	우리은행	3,520,000	2019년02월08일~2020년02월08일	자금차입

관계기업	알트론㈜(*)	우리은행	468,000	2019년02월13일~2020년02월13일	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔(*)	우리은행	2,200,000	2019년02월08일~2020년02월08일	자금차입

합 계	6,188,000

(*) 동 지급보증에 대하여 금융보증부채로 계상되어있습니다(주석 16참조).(8) 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공받은기업	거래종류	차입금액	담보제공내역	제공자산금액	담보설정액	담보제공처

관계기업	알트론(주)	차입금	3,200,000	특정금전신탁	3,200,000	3,520,000	우리은행

기타	(주)아리텔	차입금	2,000,000	특정금전신탁	2,000,000	2,200,000	우리은행

합 계	5,200,000	5,200,000	5,720,000

(9) 회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 주요경영진인 대표이사로부터 6,000,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다(주석11, 15, 32참조). 또한 신한은행 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 2,280,000천원, 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 4,800,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다(주석15, 32참조).

(10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	112,800	113,700

퇴직급여	37,914	31,770

합 계	150,714	145,470