네오티스 분기보고서 (2024.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황 (단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비중	주요 매입처

마이크로비트부분	원자재	TungstenCarbide	마이크로 비트 가공용 원자재임.주요 성분은 텅스텐과 코발트로 이루어진 초경합금임	1,713,232	52.8%	나은, (주)제이엘에스, 샌드빅Zigong Cemented Carbide IMP.,Corp.,Ltd.Tai Yu Sheng Co., Ltd 등

샤프트관련부분	원자재	Steel Bar	샤프트에 사용하는 원소재로서 봉형태로 구입함	631,200	19.4%	현대종합특수강세아종합특수강

렌즈연마기 부문	원자재	바디,공압품	렌즈연마기 원재료 구매	902,060	27.8%	유진정공, 삼영유공압

합 계	3,246,492	100.0%

나. 주요 원재료 가격 변동 추이 (단위 : 원)

사업부문	원재료명	제25기 1분기	제24기	제23기

마이크로비트	Tungsten Carbide(g)	116.6	96.8	91.6

(1) 마이크로 비트 사업 원재료① 주요 원재료는 텅스텐이며 대부분의 자원이 중국에 편중되어 있어, 중국으로부터 텅스텐 분말을 구입한 유럽, 일본, 한국의 초경 제조업자가 소결한 것을 구매하여 사용하고 있으며, 텅스텐은 비철 금속 중 풍부하게 산재되어 있어 수급에 어려움은 없고, 특히 유럽, 일본, 한국의 초경 제조업자가 중국의 텅스텐 공급업체 들의 주요 주주로 구성되어 있어 안정적인 공급이 되고 있는 상황입니다

(2) 샤프트 관련 원소재샤프트(Shaft)의 원소재는 SUM43 또는 S45C 등 Free-Cutting Steel이며, 국내 POSCO를 비롯하여 각 국가의 Steel Maker에서 대부분 생산하고 있습니다. 다만, 소재 Maker별 Tool Life 차이로 인해 샤프트 Maker가 자사에 맞는 소재를 선정하여 적용합니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항 1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산 능력(가) 마이크로비트 부문 (단위 : 대, 천개)

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기

기말대수(D)	21	21	21

기말대수(R/E)	85	85	85

연평균대수	106	106	106

개수/일/대(D)	2,500	2,500	2,500

개수/일/대(R/E)	700	700	700

가 동 일	60	244	287

CAPA	6,720	27,328	32,144

※ D: Drill 가공 기계, R/E : Router, Endmill 가공 기계※ 용도 전용 기계는 Capa 계산에서는 제외함

(나) 샤프트 부문 (단위 : 대, 천개)

주요공정	제25기 1분기	제24기	제23기

설비수	61	61	61

워링공정	39,270	39,270	39,270

월 평균 CAPA	2,835	2,835	3,273

CAPA	7,965	31,320	33,646

(다) Insert Type Worm Shaft 부문(종속회사) (단위 : 대, 천개)

주요공정	제13기 1분기	제12기	제11기

설비수	64	64	64

워링공정	22,920	22,920	22,920

롤링공정	26,358	26,358	26,358

월 평균 CAPA	1,950	1,950	1,950

CAPA	5,304	20,436	25,439

(라) 렌즈연마기 부문 (단위 : 대, 천개)

주요공정	제25기 1분기	제24기	제23기

설비수	24	24	24

월 평균 CAPA	230	230	230

CAPA	690	2,760	2,760

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

* MICRO BIT의 생산 능력은 홈가공기의 생산 능력을 기준으로 작성하였습니다.* 샤프트 부분은 각 공정별로 가장 적은 CAPA를 기준으로 작성하였습니다.* 가동일 산정은 월평균 21일 기준입니다.* 연평균 대수는 기말 기계 대수와 기초 기계 대수의 평균입니다.

② 산출방법

1. 각 기계별 또는 주요 공정의 기계별로 일 24시간 Full 가동시의 생산 능력을기계별 CAPA로 산정하였습니다.2. 각 기계별 CAPA를 공정별 기계수로 곱하여 일 생산 CAPA로 산정하였습니다.3. 월 가동일 21일 또는 연 가동일 300일을 곱하여 연 생산 능력을 구하였습니다.

(나) 평균가동시간

* 당사의 일 평균 가동 시간은 24시간 2교대제를 원칙으로 운영하고 있습니다

2. 생산실적 및 가동률(1) 생산 실적 (단위 : 천개)

구 분	제25기 1분기	제24기	제23기

마이크로 비트부분	생산능력	6,720	27,328	32,144

생산실적	5,883	24,967	31,262

가 동 률	87.54%	91.36%	97.26%

기말재고	5,255	5,903	6,795

샤프트관련부분	생산능력	7,965	31,320	33,646

생산실적	5,767	22,700	29,991

가 동 률	72.40%	72.48%	89.14%

기말재고	3,758	3,901	3,186

합 계	생산능력	14,685	58,648	65,790

생산실적	11,649	47,666	61,253

가 동 률	79.33%	81.28%	93.10%

기말재고	9,013	9,804	9,981

※ 생산 능력은 2교대 24시간 Full 가동 기준. 생산 실적은 당사 완제품 창고 입고기준입니다.Worm Shaft 생산실적> (단위 : 천개)

구 분	제13기 1분기	제12기	제11기

Insert TypeWorm Shaft	생산능력	5,304	20,436	25,439

생산실적	4,867	15,189	16,834

가 동 률	91.76%	74.33%	66.17%

기말재고	1,675	1,233	1,062

(단위 : 대) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 렌즈연마기 부문t 생산능력 690 2,760 2,760 생산실적 211 1,057 2,005 가 동 률 30.58% 38.30% 72.64% 기말재고 589 633 533 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개/대) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 마이크로 비트부분 6,720 5,883 87.54% 샤프트 관련 부분 7,965 5,767 72.40% Insert Type Worm Shaft 5,304 4,867 91.76% 렌즈연마기 부문 690 211 30.58% ※ 렌즈연마기 부문의 단위는 (대) 입니다.3. 생산설비의 현황 등(1)생산설비 (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 토지 15,705 - - - - 15,705 - 건물 7,565 - - - 69 7,496 - 구축물 102 - - - 6 96 - 기계장치 6,882 - - - 371 6,511 - 차량운반구 24 - - - 3 21 - 비품 6 - - - 1 5 - 공구와기구 234 12 - - 20 226 - 시설장치 57 - - - 8 49 - 합계 30,575 12 - - 478 30,109 - ※ 당사의 전체 유형자산에서 투자부동산과 건설중인자산은 제외하였습니다. Worm Shaft > (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 구축물 35 - - - 1 34 - 기계장치 1,105 - - - 53 1,052 - 차량운반구 44 - - - 3 42 - 공구와기구 39 7 - - 5 40 - 비품 - - - - - - - 시설장치 - - - - - - - 합계 1,223 7 - - 62 1,168 - ※ 종속회사의 전체 유형자산에서 건설중인자산은 제외하였습니다. (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 국고보조금 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 토지 4,528 - - - - - 4,528 - 건물 2,017 - - - 32 - 1,985 - 구축물 88 - - - 1 - 87 - 기계장치 3,420 - - - 195 - 3,225 - 차량운반구 13 41 - - 3 16 35 - 비품 40 5 - - 4 - 41 - 공구와기구 - - - - - - - - 합계 10,106 46 - - 235 16 9,901 - ※ 전체 유형자산에서 건설중인자산은 제외하였습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등노후설비 교체 및 시장 상황에 따라 설비 투자를 지속적으로 진행할 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출상황 1) 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 마이크로비트부문 제품 내수 3,865,210 16,647,207 19,473,472 수출 5,922 27,915 18,929 합계 3,871,132 16,675,122 19,492,401 상품 내수 - - - 수출 - - - 합계 - - - 비트계 내수 3,865,210 16,647,207 19,473,472 수출 5,922 27,915 18,929 합계 3,871,132 16,675,122 19,492,401 샤프트관련부문 제품 내수 1,043,429 5,327,566 5,554,494 수출 5,104,012 16,838,906 23,678,559 합계 6,147,441 22,166,472 29,233,053 상품 내수 - - 155,140 수출 298,032 1,074,816 1,349,447 합계 298,032 1,074,816 1,504,587 샤프트계 내수 1,043,429 5,327,566 5,709,634 수출 5,402,044 17,913,722 25,028,006 합계 6,445,472 23,241,288 30,737,640 렌즈연마기 관련부분 제품 내수 278,119 2,246,999 2,546,765 수출 3,514,272 15,779,934 27,073,202 합계 3,792,391 18,026,932 29,619,967 상품 내수 - - - 수출 - - - 합계 - - - 렌즈연마기계 내수 278,119 2,246,999 2,546,765 수출 3,514,272 15,779,934 27,073,202 합계 3,792,391 18,026,932 29,619,967 기타 임대 외 내수 106,957 528,573 522,121 합 계 제품 내수 5,186,758 24,221,772 27,574,730 수출 8,624,205 32,646,755 50,770,690 합계 13,810,963 56,868,527 78,345,420 상품 내수 - - 155,140 수출 298,032 1,074,816 1,349,447 합계 298,032 1,074,816 1,504,587 임대 내수 106,957 528,573 522,121 총계 내수 5,293,715 24,750,345 28,251,991 수출 8,922,237 33,721,571 52,120,138 합계 14,215,952 58,471,916 80,372,129 * 매출실적은 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 총괄 국내영업 해외영업 비고 인원 1명 4명 5명 - (2) 판매경로 구 분 판매방법 판 매 경 로 판매비중 해당품목 국 내 국내 영업팀 → 고객사 37.2% Micro Bit 등 수 출 수출 영업팀 → 직수출 62.8% Shaft, 설비 기타 상품 등 (3) 판매 방법 및 조건 내수 : 직거래 방법으로 판매하고 있으며 익월 결제 원칙(일부 신규거래처 선입금)수출 : 직접수출방법이며 L/C, D/A, T/T결제 방식 병행함. (4) 판매전략(가) 마이크로비트(MICRO BIT) 사업 부문□ 마이크로드릴 비트 시설 투자 및 시장 개척국내시장의 60%~70%를 점유한 라우터비트의 인지도(고객과의 신뢰도)를 바탕으로 2007년을 드릴 비트 사업의 기틀을 마련하는 원년으로 삼았고, 현재는 특수 드릴비트 개발에 매진하고 있습니다. 동일한 품질과 우수한 홀가공 능력을 갖춘 비트를 지속적으로 생산 공급 할 수 있는 일정 규모 이상의 생산능력을 갖추어야 주요 PCB 업체와 거래가 가능하여 2006년 말부터 선투자를 실시하였으며, 2008년 판매를 위한 승인을 적극 추진한 결과 2009년 본격적인 매출이 이루어졌습니다. 고객의 요구에 즉각 대응할 수 있는 설비 투자와 그 동안 축적된 기술을 바탕으로 마이크로 드릴 비트시장 점유율 1위를 목표로 끊임없는 노력을 기울일 것입니다.□ 신제품 개발을 통한 라우터비트 시장의 1위 수성라우터비트(엔드밀 포함)는 현재 국내시장의 60%~70%를 점유하고 있으며, 버(Burr) 및 칩 배출의 우수성, 러프니스의 최소화 등 성능 향상을 통하여 고객사의 생산성 향상에 기여하면서 당사의 시장 점유율를 유지할 계획입니다. 품질 및 성능의 우수성을 기반으로 신규 설비 투자를 하는 고객사를 적극 공략하여 기존의 입지를 지키며, 당사의 주력 품목으로서 계속 육성할 예정입니다. 당사는 시장의 확대를 예상하고 적기에 한발 앞선 설비 투자로 점유율을 유지하며, 현재의 실시간 대응력과 우수한 품질 및 신속한 제품 개발 능력을 지속한다면 규모의 경제에서 타업체 대비 상대적 우위를 지속할 것으로 기대합니다.□ 연구 개발과 프로세스 개선을 통한 원가 절감 및 품질 경쟁력 확보휴대폰 등 전자 제품이 경박, 고용량으로 변화되어 감에 따라 PCB도 경박 단소화되므로 당사의 제품도 극소경 및 초정밀화 되어 가고 있습니다. 당사는 시대적 요구에 맞는 제품 개발을 진행하고 있으며, 표준 제품에 대한 원가 절감을 위하여 기계 설비의 자동화를 추진하고 있습니다. 또한 품질 경쟁력을 갖추기 위하여 자동 검사 시스템을 도입하는 한편 검사원의 교육 훈련을 강화하고 있습니다.(나) 샤프트(Shaft) 사업□ 품질/ 가격 경쟁력 확보를 통한 신규 거래선 확보자동차 산업은 규모 만큼이나 경쟁이 치열할 뿐만 아니라, 품질과 가격 경쟁력을 확보한 자만이 국제 경쟁에서 생존할 수 있기 때문에 지난 3년 이상 공정 자동화, 신설비 개발 등 많은 노력과 투자를 통하여 제품 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 이를 통하여 세계적인 모터 어셈블리 업체인 Japan Nidec MITUSBA社, 및 German Bosch Brose社, 국내업체인 계양전기 등에 매출을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다.(다) 렌즈연마기 사업□ 시장상황 코로나19 일후 환경 많이 변화되었습니다. 특히 비대면관련 사업이 확대되었고 원격업무가 증가하였습니다. 자동차 산업에 있어서도 자율주행 시스템이 도입되고있으며 가전품들에게까지 원격제어가 필수가 되었습니다. 따라서 이들 제품의 눈 역할을 하는 렌즈는 폭증할 수밖에 없는 현실입니다. □ 대응전략 1. 중국의 기존거래처 관리 1) 중국 현지 AGENT를 활용하여 수시 거래처 순회와 영업을 독려하여 새로운 수요에 대한 적극대응과 현지 A/S팀의 기술수준을 향상시키는 교육과 원격제어의 활용을 확대한다. 2) 중국에 편중되어 있는 거래선의 다변화를 위하여 다국적의 영업망을 가지고 있는 마부치코리아의 활용비중을 확대하여 동남아, 인도와 터키 등 거래선 다각화와 시장확대로 매출 증대와 안정화를 기한다. 3) 자율주행차량 등 자동차산업의 협력업체(렌즈관련)와 애플 협력업체들의 특별관리로 기존의 거래량을 유지하면서 새로운 물량에 대한 선재적 대응을 위해 최선을 다한다. 코로나19 이후 환경변화에 따른 시장의 변화에 잘 적응하면서 상기와 같이 기존 거래처 관리로 현상황을 유지하면서 위드코로나 이후의 거래선 확대를 위해 마부치코리아의 비중을 확대하여 시장을 선점해 가겠습니다. 다. 수주상황 2024년 1분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 - 당사는 전세계적으로 영업활동을 하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환관리는 외화 자산 및 부채의 자연 헷지 및 선물환보험을 통하여 외환위험노출을 최소화 하고 있으며 추가적으로 시장의 추이를 지켜보며 위험판단 여부를 하고 있습니다. - 공장가치는 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 4. 공정가치를 참조하기시 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 당사는 당분기말 현재 미래에셋과 장외파생상품(SWAP/TRS) 거래가 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구 개발 활동 1. 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용(1) 연구개발 담당 조직 ※ "Ⅱ.사업의내용 중 7.기타참고사항의 조직도"를 참조바랍니다. [연구소 인원현황] 직 위 전기말 증가 감소 당분기말 연구소장 1 1 1 1 연구전담요원 9 - - 9 연구보조원 3 1 1 3 계 13 2 2 13 직 위 전기말 증가 감소 당분기말 연구소장 1 - - 1 연구전담요원 4 - - 4 연구보조원 3 1 - 4 계 8 1 - 9 연구인력조직중의 주요 연구인력의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 담당업무 주요 연구 실적 경력(유사업종 근무경험) 전 공 지인구 전장연구 자동차 전장품 Architecture/System 연구, Body control system, Smart key system, ABS, EPS, Tire pressure monitoring system, Battery monitoring system, Idle Stop and Go system 외 Continental Automotive Systems Corp.DUCKIL INDUSTRIAL Co.ltd 전자공학 장규범 선행기술 슈퍼컴을 이용한 마이크로 엔드밀 형상 개발 및 절삭 시뮬레이션할로겐 프리 기판 가공용 마이크로 비트 개발 신광산업태명산기뉴엔텍 자동차공학 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제25기 1분기 제24기 제23기 비 고 원 재 료 비 18,743 96,291 62,466 - 인 건 비 355,144 1,395,916 1,125,078 - 감 가 상 각 비 19,373 74,075 21,017 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 125,726 427,553 417,271 - 연구개발비용 계 518,986 1,993,835 1,625,832 - 회계처리 판매비와 관리비 518,986 1,993,835 1,625,832 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.65% 3.41% 2.02% - 2. 연구개발 실적 과제명 기대효과 완료여부 초소형 마이크로 비트의 설계 및 평가 방법 개발 체계적인 설계 기법과 테스트 방법에 의한 근본 성능 개발 완료 슈퍼 컴퓨터를 활용한 절삭 시뮬레이션 개발 원천 설계능력 확대 완료 할로겐 프리용 기판 가공용 마이크로 비트 개발 새로운 제품군에 대한 신제품 출시로 시장 선점 완료 마이크로 비트의 신뢰성 향상 제품에 대한 인지도 상승 완료 가공용 초미립Metal Carbide 복합소재 개발 제품의 품질 및 성능 향상 완료 칩배출 홈 combined 드릴 및 chip break 드릴 개발 drill 가공 성능 향상으로 PCB 가공 생산성이 향상되고 PCB제조원가 감소 완료 Burr 개선용 특수 드릴 개발 단차가 존재하는 PCB 제품에 사용하여 PCB 가공 생산성이 향상되고 PCB제조원가 감소 완료 마이크로 비트용 코팅 개발 마이크로 비트에 적용할 수 있는 코팅을 개발하여 비트 가공수명을 높이고 PCB 제조 품질을 향상시킴 완료 비철금속 고속가공 가공성능이 2배이상 향상된 초극소경절삭공구 개발 PCB 가공 생산성 향상으로 드릴 매출 증가 예상 완료 Micro 다이아몬드 공구(PCD, PCBN) 공구개발 고부가가치 제품개발을 통한 매출증대 진행 웜기어 자동검사를 위한 비젼 시스템 개발 품질검사 자동화로 인건비 절감 진행 샤프트 자동세척기 개발 제품 품질 향상 및 원가 절감 완료 웜기어 복합 가공 기술 개발 웜기어 정밀도 향상 및 생산성 향상 완료 웜기어 3D 매칭 가공 기술 개발 웜기어 품질향상 완료 웜가공 다이아몬드 공구 개발 생산성향상 및 품질향상 완료 Hollow Worm 워링 전용기 및 가공기술 개발 생산성향상 진행 마이크로 라우터 코팅 기술개발 성능 향상 완료 웜기어 자동 치수측정기 개발 치수측정 균질성확보 및 생산성향상 진행 스크랩을 활용한 정밀가공용100nm급 텅스텐계 소재 및 공구제조기술개발 폐기물로부터 세계 최정상급 소재/공구 제조 공정 확보 및 사업화 진행 7. 기타 참고사항 가. 주요 지식재산권 보유 현황 권리종류 등록번호 기술내용 출원일 취득소요인력(명) 취득소요기간(년) 취득소용비용(원) 상용화여부및매출기여도 기대효과 실용신안 20-2000-0035809 조립형 마이크로드릴의 형상 2000.12.20 2 2 2,500,000 상용화 공구 자루부분은 낮은가격의 SUS로 적용하는 원가절감기술 특허 10-2002-0032306 크로즈 타잎의 라우터비트 2002.06.10 2 4 3,000,000 상용화 라우터 주절삭날 마모 대응 기술로 성능향상 실용신안 20-2005-0028659 인쇄회로기판용 마이크로 앤드밀 2005.10.07 2 2 2,500,000 상용화 초미립자 초경합금을 이용한 마이크로 앤드밀로 매출증대 실용신안 20-2007-0000959 샤프트 열처리 장치 2007.01.19 2 2 2,500,000 상용화 모터 샤프트 외주면 국소 열처리 생산 장비로 품질향상 및 원가절감 특허 10-2011-0037325 마이크로 비트 자동 공급 카세트 2011.04.21 2 1 3,000,000 상용화 PCB기판 가공용 장비의 마이크로비트 자동공급 케이스. 생산성향상 특허 10-2011-0055644 웜 기어치 자동 버니싱 장치 2011.06.09 2 1 3,000,000 상용화 웜기어의 치면조도를 향상시키는 버니싱장비의 샤프트 자동공급장치. 생산성향상 특허 10-2011-0071419 웜 샤프트 형상 가공 장치 2011.07.19 2 1 3,000,000 상용화 웜기어샤프트의 형상 고속 가공기. 생산성 향상 특허 10-2014-0190135 비대칭드릴 2014.12.26 6 2 3,000,000 상용화 마이크로 드릴 비대칭형상을 이용한 공구수명향상기술 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물 관리법 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리하여 환경 보전과 국민행활의 질적 향상을 목적으로함 1) 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 적법처리2) 사업장 폐기물의 보관 기준 준수3) 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적해당관청 정기적 신고 및 해당 시점에올바로시스템 등록 물환경 보전법 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수있도록 함 1) 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의배출 허용 기준 관리2) 환경기술인 선임(법정교육 이수)3) 위탁처리4) 저장조에 눈금자 등 계측기 설치 산업안전 보건법 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함음 목적으로함 1) 근로자 안전보건 교육 실시2) 안전보건관리규정 준수3) MSDS 관리4) 산업재해 발생시 보고체계 구축5) 설비 안전검사6) 안전관리자 선임7) 보건관리자 선임 자원순환기본법 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구출을 위해 제정 1) 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표(최종처분율, 순환이용율)설정 및 모리터링 관리 다. 환경에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 시장여건 및 영업의 개황 등1. 마이크로 비트(Micro Bit) 사업 (제품특성)마이크로비트(Micro Bit)란 전자 부품 제작에 필요한 초 고정밀의 기계적 가공(홀가공 및 슬롯가공)을 위한 소모성 핵심부품입니다. 주로 인쇄회로기판(PCB)의 가공에 쓰이며 사용 용도에 따라 라우터비트(Router Bit)와 엔드밀(End Mill), 마이크로 드릴 비트(Micro Drill Bit)로 구분됩니다.라우터비트는 경성 PCB의 외곽 및 Slot Hole을 절삭하는 데 사용 하는 전용 소모성 공구로 지름은 0.6 mm ~ 3.0 mm, 엔드밀은 BOC, chip-LED, MCP에 사용되는 PCB의 Slot 및 외곽의 단면을 고르게 연마하는 전용 소모성 공구로 超高정밀도가 요구되며 지름은 0.4 mm ~ 0.8 mm, 마이크로 드릴 비트는 칩 장착부위의 회로 연결을 위한 Hole 가공 시 사용되는 전용 소모성 공구로 지름은 0.05 mm ~ 0.35 mm까지로극소경화 추세에 있습니다.작은 사이즈에도 불구하고 대량의 제품을 가공하기 위해 고내구성의 초경합금을 이용하여 제작됩니다. 그 성분 또한 일반적인 공구와 달리 초경 중에서도 극도의 품질을 요구하는 전용의 소재가 주로 사용됩니다. (산업의 특성)첨단 전자, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품 생산을 위한 필수산업으로 초정밀도를 요구하는 고부가가치 산업입니다. 반도체의 빠른 기술 발전에 따라 요구되는 고집적 및 고정밀도의 전자회로구성에 필수적인 첨단기술 산업입니다.주고객사(PCB 제조업체)의 제품 특성에 맞추어 라우터비트의 경우는 다품종 소량 생산방식, 마이크로드릴비트는 소품종 대량생산방식이 적용되며, 축적된 형상 설계 기술과 고도의 정밀가공기술이 요구됩니다. 또한 고도의 정밀도를 요구하는 산업 특성상 전 공정이 첨단 가공 설비에 의존하는 장치산업입니다.(1) 주요 목표시장마이크로 비트는 인쇄 회로 기판의 전기적 도통을 위한 홀가공과, 인쇄 회로기판에 칩을 올리기 전에 판넬 모양으로 대량 생산한 후, 완제품의 모양에 근접하도록 판넬로부터 가공을 하는 라우팅 가공이 주 용도입니다. 따라서 주요 고객은 PCB 제조 업체이며, 지역적으로는 전세계 PCB생산의 대부분을 차지하는 중국, 일본, 대만, 한국의 4개국이 주요 수요처 입니다. 당사는 국내시장에서 외산 마이크로 비트를 당사 제품으로 대체하고 국내시장의 선두주자가 되는 것을 목표로 하여 성장하여 왔읍니다.(2) 수요자의 구성 및 특성고객층은 크게 PCB 완제품을 제조하는 고객과 그 외주 업체로 나눠집니다. 외주 업체라 함은, 드릴 가공과 라우터 가공을 하는 업체로서 그들에게 마이크로 비트는 소모품이 됩니다. PCB 완제품 회사는 품질의 안정성을 위해 마이크로 비트의 승인 및 양산 적용에 대한 권한을 갖고 있습니다.승인과 가격이 결정되면, PCB 완제품 회사가 자체적으로 드릴 가공 및 라우터 가공을하거나, 외주 업체가 당사로부터 직접 구매하여 양산에 적용합니다. 검증 및 승인 과정은 매우 까다롭고 복잡한 절차를 거쳐야 하므로, PCB 완제품 업체와 당사의 연구소, 기술개발팀의 오랜 시간과 노력이 요구됩니다.당사의 생산 및 연구소, 기술개발팀은 고객과 함께 신제품 개발 및 승인에 많은 시간과 노력을 쏟은 결과다른 경쟁 업체보다 빠른 대응 능력을 인정받게 되었습니다. (성장성) 마이크로 드릴비트는 전자제품의 경박단소화 및 다기능에 발맞춰 점점 극소경화 되고 있습니다. 즉 인쇄회로기판이 고집적화 및 다층화 됨에 따라 층간 전기적 통로가 필요하게 되었으며, 이러한 통로는 인쇄회로기판에 구멍을 내고, 뚫린 자리에 도금을 하여 만들어 집니다. 이러한 구멍은 기술이 발달할수록 그 직경이 작아지고 있어 마이크로 드릴 비트 또한 극소경이 요구되는 상황입니다. 전자제품의 고밀도, 고집적화의 영향으로 구멍의 수 또한 많아지고 있는 추세이므로 드릴 비트의 사용량이 증가하고 있습니다. 제품 크기 또한 소형화 되기 때문에 PCB의 최종 크기를 결정하는 라우터 비트의 직경도 작아지고 사용 거리도 짧아지고 있습니다. 이러한 경향은 앞으로도 지속될 것으로 예상되며, 드릴 비트와 라우터 비트의 극소경화와 마이크로비트의 교체 횟수의 증가는 당사의 매출에 유리하게 작용할 것으로 사료됩니다. 당사는 이러한 흐름에 맞춰 극소경 드릴 및 엔드밀 등 첨단 제품 개발에 심혈을 기울이면서 고객사와 긴밀하게 정보를 교환하고 있습니다. (경기변동의 특성, 계절성) 최종 전방 산업이 반도체, 휴대폰, LCD 등 전자, 전기 제품의 제조업체로 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 탄력적으로 반응하는 산업적 특성을 가지고 있으나, 전방산업의 기술 발전에 따라 지속적으로 시장이 창출되어 마이크로 비트의 수요는 꾸준합니다.전자 산업의 경기 변동 및 계절적 수요에 선행하여 다소의 변동이 있으나, 산업 및 기술의 소형화, 정밀화, 고집적화 및 BOC의 확대로 인해 전체적으로는 단위당 소요량이 계속적으로 증가하는 추세입니다. (국내 시장 여건) 현재 국내에는 당사외에는 다른 경쟁자는 없으며, 국내에서 활동하고 있는 해외 판매 업체로는 일본의 Union Tool, 대만의 TCT, Topoint 등이 있습니다.마이크로 비트 산업은 전자 산업의 발전과 더불어 병행 발전되어야 할 사업 분야로서 초기에는 외산 마이크로 비트만 있었으나, 국내 마이크 로비트 업체의 등장으로 점차 국산화되어 가고 있습니다. 주로 일본, 독일 등지에서 수입에 의존했던 마이크로 비트를 국산으로 대체하여 가면서 국내 마이크로 비트 업체의 기술력이 향상되었고, 특정 분야에서는 국내 업체가 더 우수한 결과를 가져오고 있어 수입 대체 효과와 이로 인한 고용 창출이 이루어 지고 있습니다.마이크로 비트 산업은 전방 산업인 전자 산업 및 PCB 산업의 발전에 따라 계속적으로 드릴 비트는 초소형으로 라우터 비트는 새로운 타입으로 발전하여 감에 따라 기술적 우위를 갖고 있는 선두 업체는 경쟁자가 없이 새로운 시장을 전방 산업과 같이 개척하여 가고 있고, 동 산업은 기술은 물론 일정규모의 장치가 필요한 장치 산업입니다. [업체별 국내 비트 매출 및 시장 점유율 추이] (단위 : 억원) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년(E) 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S (주)네오티스 159 40% 173 36% 195 35% 166 36% 207 36% 인곡산업(주) 2 1% 6 1% 3 1% 1 0% 0 0% 유니온툴(주) 85 21% 99 21% 150 27% 150 32% 190 33% 티씨티 48 12% 58 12% 58 10% 30 6% 40 7% 탑포인트 50 13% 72 15% 88 16% 80 17% 90 16% 기 타 56 14% 73 15% 70 12% 40 9% 50 9% 합계 400 100% 481 100% 564 100% 467 100% 577 100% ※ 자료출처 : (주)네오티스 영업팀 추정 (회사의 경쟁 우위 요소) (1) 기술을 바탕으로 실시간 대응을 통한 영업, 생산당사의 비트 영업 및 생산의 장점은 기술을 바탕으로 한 고객과의 실시간 대응이라고할 수 있습니다. 고객의 새로운 욕구, 주문, 품질 수준 등 고객의 모든 요청과 주문에 대해 당사는 실시간으로 대응하면서 고객과의 긴밀한 연락 체계와 협조 체계를 갖추었고, 이러한 실시간 대응은 결과적으로 많은 기술력 향상을 가져 왔습니다.(2) 독보적인 설계 및 생산 능력당사 전문 설계 엔지니어들은 최신의 CAD 등을 이용하여 우수한 비트를 설계하고 생산 현장에 적용하는 능력을 갖추고 있습니다. 삼성전기로부터 2003~4년에 세계적인 공구업체이자 당사의 경쟁사인 일본의 유수 업체와 함께 라우터비트에서 한단계 더 진보된 엔드밀(Endmill)의 제작의뢰를 받아, 시제품을 제출한 결과 최종적으로 당사 제품만 채택이 되면서 엔드밀에서는 어떤 마이크로비트 업체에서도 따라올 수 없는 기술력을 인증 받았습니다.(3) 다이아몬드 휠 성형 및 연마 능력가공기술력은 비트를 절삭하는 다이아몬드 휠에 많은 영향을 받습니다. 당사는 다이아몬드 휠의 물성을 고려하여 성형하고 연마하는 노하우를 갖고 있으며, 그동안 소재와 제품간의 밀접한 연관성 및 각각의 물성에 대한 축적된 기술력 및 데이터 베이스는 향후 네오티스의 원동력이 될 것입니다.(4) 엔드밀(Endmill)의 개발특히, 엔드밀에 대해서는 독보적인 기술력을 확보하고 있으며, 이는 다년간에 걸친 연구 개발로 이뤄진 성과라고 할 수 있습니다. 예를 들면 세계 최초로 직경 0.4mm의엔드밀을 DDR2의 Face Down Wire Bonding 전에, 팩키지 서브스트레이트로 사용되는 BOC의 Window 가공에 사용할 수 있도록 개발하였습니다. 이는 PCB 재료의 절삭(Cutting)에 주로 사용되었던 1.0mm 이상의 굵기에서 대폭 줄어든 직경이며, 일본과 독일에서 생산된 엔드밀로 어려움을 겪고 있었던 국내 PCB 업체에 새로운 전환점을 마련해 주는 계기가 되었습니다. 현재 Burr 발생 억제와 치수 편차를 줄이기 위해 다방면으로 연구개발하고 있으며, 이를 위해 고객사와의 긴밀한 관계를 갖고 R 및 기술개발팀과의 정기적인 기술 미팅과 세미나를 실시하고 있습니다. 2. 샤프트(Shaft) 관련 사업 자동차용 모터샤프트는 자동차 Window, Sun roof, Seat등을 구동하는 기어가 있는 모터(Geared Motor)의 회전 중심축을 말하며 구동의 원천이라는 점에서 기술적으로 매우 중요한 부품에 해당됩니다.샤프트는 기어(Worm)를 어떻게 가공하느냐에 따라 생산 방식을 크게 기어 절삭(Worm Cut; Whirling)과 전조(Rolling Type)로 분류할 수 있습니다. 기어 절삭(Whirling) 방식은 기어(Worm)를 바이트 절삭(Bite Cutting)하여 정밀도를 높이는 방식이고, 전조(Rolling Type) 방식은 연성인 소재(Steel Bar)를 기어 형틀(Worm Dies)로 강압하여 성형하는 방법으로 장.단점은 아래와 같이 정리할 수 있으며, 당사는 기어 절삭(Whirling)방식을 적용하고 있습니다. (Whirling Type Shaft) (1) 생산 방식Motor Shaft의 Worm을 Bite로 Cutting하여 정밀도가 높게 생산하는 방식으로 Pitch/입력각/리드 오차를 최소화하여 Motor 구동시 진동 및 Noise를 최소화 시키는 생산 방식(2) 생산 품목Power Window, Wiper, Seat, Sun-roof, Insert Type Worm Shaft, 기타 Worm Shaft 정밀 가공품※ Insert Type Worm Shaft차세대 파원윈도우 모터와 시트 모터에 적용되며 소형화, 경량화된 원가 절감형 Whirling Worm Shaft임Hollow Worm Shatf라고도 함. Insert Type의 Worm Shaft를 품질 및 원가 경쟁력 있게 생산할 수 있는 전용 Multi-Whirling Machine 가동Insert Type Worm Shaft는 현재 자회사인 (주)네오디에스에서 생산함. (3) 장단점 구분 워링(Whirling) 방식 전조(Rolling) 방식 장점 Worm Gear 정밀 가공에 적합함- ISO의 Worm Gear 등급 "8"급 이하 가능공정 능력(Cp Cpk) 1.33 이상 확보 가능함- Worm Gear 외경, Over Pin, 웜부 흔들림 등Complete Ass'y : 진동 및 소음의 영향 적음 Rolling Dies 수명이 길다Worm Cut 방식에 비해 Worm Gear Cycle Time이 짧다 단점 Rolling Type에 비해 Cycle Time이 길다Bite 교환 주기 빈번 ISO의 Worm Gear 등급 "8"급 관리 불가능정밀도 부족으로 공정 능력(Cp Cpk) 1.33이상 확보 어려움- 외경, Over Pin, 웜부 흔들림 등Rolling전 선삭 및 휨 교정 공정 추가 (산업의 특성) 동 산업은 고객 요구에 따라 공정을 설계하고 라인을 구축하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수가 요구 됩니다.모터 샤프트는 소품종 대량 생산 방식이며 고객의 고품질에 대한 요구가 높아 공정의 구성상 정도있는 설비를 적용하는 것이 관건이며 대부분의 중요 관리 항목의 공차가 미크론(㎛)이므로 고도의 가공 기술이 필요한 기술 집약적 장치 산업입니다. 또한 샤프트 사업부분의 핵심 기술력은 기어(Worm Gear)의 정밀도로서 토크(Torque) 전달 과정에서 소음 및 진동의 감소 정도에 따라 기술력을 평가받고 있습니다. (성장성) 자동차용 모터 샤프트 시장은 최소 약 20억개/년 이상 규모로 추정되며 자동차 산업의 증가에 따라 동일하게 성장하고 있습니다. 최근 차량의 자동화추세로 인하여 샤프트의 전체적인 수요량은 증가하고 있으며 완성차 메이커의 차량 고급화 추세에 따라 전조(Rolling)타입보다 진동과 소음이 적은 워링(Whirling) 타입의 샤프트 수요가 늘어나고 있습니다. 동시에 생산기지가 유럽지역에서 원가경쟁력이 좋은 아시아 지역으로 이전되는 추세로 당사의 성장 경쟁력은 더욱 확보될 것입니다.당사의 샤프트 부문 전략은 원가 및 품질 경쟁력 확보를 통해 국내ㆍ외 신규 거래선을 확보함으로써 매출을 극대화 하는 것이며 현재 기술적 우위와 지명도를 유지하면서 세계 시장의 주요 어셈블리 메이커인 Brose, Bosch, Nidec, MITSUBA, 계양전기 등과 거래하고 있습니다. (경기 변동의 특성) 자동차용 모터 샤프트의 주고객은 완성차 회사의 1차 부품 공급업체(Vendor)인 어셈블리 메이커로 해외 고객인 경우 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경과 해외의 경기 변동에 따라 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.샤프트 및 모터 제품은 고객의 요구 사양에 따라 제작 공급하므로 고객의 수요 변화에 민감하고 가격, 품질 등 상호 협력 관계가 중요시되는 특성을 가지고 있습니다. (국내외 시장 여건) Window, Sun roof, Seat 모터샤프트는 자동차에 장착되므로 기본적으로 자동차 산업과 동일한 수요 구조를 가지고 있으며 완성차 메이커에 사전 승인을 받아야 납품할 수 있는기술력 바탕의 장치산업으로 그 시장규모는 매우 거대합니다.동 시장은 완성차 메이커의 협력사인 어셈블리 메이커를 거래선으로 확보하여야 안정적인 매출을 유지할 수 있으며 품질개선과 원가절감을 통하여 고객이 요구하는 품질, 가격 등에 부응할 수 있는 것이 핵심역량입니다. 세계시장에서 이러한 자동차 Motor용 어셈블리 메이커에는 Mitsuba, Denso, Nidec, Bosch, Brose, ArvinMeritor(Igarashi India에서 공급), 계양전기 등이 있습니다. (회사의 경쟁 우위 요소) 이에 당사는 국제 경쟁력을 갖출 목적으로 첫째, 샤프트(Shaft) 생산 공정간의 자동화를 통해 물류의 흐름을 연속화하여 수작업에 따른(Handling) 품질 문제인 긁힘(Scratch), 기어산의 흠집(Worm Damage), 눌린 자국(Dent) 등의 불량 유형을 제거하였고, 둘째로는 샤프트(Shaft)에 있어 가장 중요한 기어(Worm)의 정밀도를 높이기 위해 신개념의 롤링 기계(Rolling M/C)를 개발하여 적용시킴으로써 소음 및 진동을 최소화 시켰습니다. 셋째로는 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 신개념의 공정 및 설비를 개발하여 적용하였습니다. 3. 렌즈연마기 사업 1) 주요 제품 : 광학렌즈(중국 자회사), 렌즈 가공 공작기계 및 치공구2) Main Product : 광학렌즈 자동연마기3) 주요 기술 : 초정밀 광학렌즈 설계, 가공 및 공정자동화 SW기술4) 적용분야 : 휴대폰카메라, 자동차 전후방 카메라, 차량용 블랙박스, CCTV 등5) 전망 : 4차산업(AI, VR, 로봇, 자율주행 관련 자동차 등)6) 경쟁분야- 국내시장 : 시대정공과 동사의 복점시장- 세계시장 : 독일과 일본이 시장의 대부분 차지※ 광학렌즈 자동연마기 분야는 동사와 독일 로사가 세계시장의 약 80% 점유할 정도로 세계 1~2위를 타투는 실정 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사의 주력 제품의 하나인 Whirling Worm Shaft의 일종인 Insert Type WormShaft 생산을 위해서 자회사인 (주)네오디에스를 2012년 12월에 설립하였으며, Drill Bit의 시장 확대를 위해 초정밀 가공 Tool 및 특수가공 Tool의 연구개발을 계속 진행하고 있습니다.2021년 7월 광진정밀(주)를 인수함으로써 렌즈연마기 사업부문이 추가되었습니다.2022년 5월부터 전장 사업부를 신설하였습니다. 고객사들의 요청으로 전기차 및 자율주행차량의 다양한 위치에 장착될 BLDC모터용 ECU를 개발 중이며 고객사인 Nidec과 INTEVA 등 에서 RFQ(견적요청)를 검토 중입니다. 5. 조직도 조직도(계층형)-2024 02_1.jpg 조직도(계층형)-2024 02_1 6. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 30,892 700 801 30,791 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 30,892 700 801 30,791 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 14,100 - 14,100 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 14,100 - - 14,100 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - - 총 계 44,992 700 801 44,891 - [해외조달] - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 2024년 3월말 2023년말 2022년말 [유동자산] 65,176,586 62,891,659 74,035,142 ㆍ현금및현금성자산 24,127,158 20,412,859 24,577,023 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - - - ㆍ기타유동금융자산 7,291,115 8,113,324 5,077,069 ㆍ매출채권 17,907,781 18,034,649 24,346,589 ㆍ재고자산 14,909,019 15,016,523 17,874,224 ㆍ기타유동자산 415,557 432,208 672,047 ㆍ유동파생상품자산 461,857 706,386 1,478,492 ㆍ당기법인세자산 64,099 175,710 9,698 [비유동자산] 67,091,657 68,211,853 70,731,963 ㆍ당기손익-공정가치금융자산(비유동) 622,290 795,601 733,488 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 240,000 240,000 ㆍ기타비유동금융자산 2,178,672 2,077,934 1,263,769 ㆍ유형자산 48,705,314 49,490,594 52,732,424 ㆍ투자부동산 7,038,837 7,072,607 7,207,902 ㆍ무형자산 3,933,374 4,076,004 4,623,369 ㆍ기타비유동자산 10,000 10,000 10,000 ㆍ사용권자산 504,519 554,496 608,063 ㆍ이연법인세자산 3,858,650 3,894,617 3,312,948 자산총계 132,268,243 131,103,512 144,767,105 [유동부채] 53,489,408 53,817,603 63,416,281 [비유동부채] 5,796,026 5,883,089 3,416,612 부채총계 59,285,434 59,700,692 66,832,893 [지배기업 소유주지분] 51,933,995 50,689,469 56,945,577 ㆍ자본금 6,967,409 6,967,409 6,914,359 ㆍ자본잉여금 16,105,766 16,105,766 25,674,124 ㆍ기타자본항목 (5,547,602) (5,548,661) (5,550,657) ㆍ기타포괄손익누계액 (4,931,482) (4,909,266) (4,873,161) ㆍ이익잉여금 39,339,905 38,074,221 34,780,912 [비지배지분] 21,048,814 20,713,351 20,988,635 자본총계 72,982,809 71,402,820 77,934,212 2024년 3월말 2023년 2022년 매출액 14,215,952 58,471,916 80,372,129 영업이익 936,912 (741,769) 11,682,037 연결총당기순이익 1,601,147 (3,309,148) 6,717,066 지배기업 소유주지분 1,265,683 (3,054,656) 5,162,400 비지배지분 335,463 (254,492) 1,554,666 기본주당순이익(단위:원) 98 (239) 405 희석주당순이익(단위:원) 98 (239) 405 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [Δ는 부(-)의 값임] 나. 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 2024년 3월말 2023년말 2022년말 [유동자산] 38,592,635 36,437,294 46,139,439 ㆍ현금및현금성자산 15,048,565 10,989,452 14,127,731 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - - - ㆍ기타유동금융자산 2,697,801 3,804,105 1,834,104 ㆍ매출채권 13,468,676 14,020,112 19,582,583 ㆍ재고자산 6,890,561 6,763,554 8,956,432 ㆍ기타유동자산 25,175 42,072 160,097 ㆍ유동파생상품자산 461,857 706,386 1,478,492 ㆍ당기법인세자산 - 111,613 - [비유동자산] 64,617,229 65,251,745 65,609,692 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 240,000 240,000 ㆍ기타비유동금융자산 1,466,040 1,544,984 1,094,756 ㆍ종속기업투자주식 18,031,193 18,031,193 18,031,193 ㆍ유형자산 30,202,741 30,669,436 32,800,944 ㆍ투자부동산 9,251,814 9,285,584 9,420,879 ㆍ무형자산 2,212,072 2,230,372 1,271,775 ㆍ사용권자산 307,288 344,177 352,998 ㆍ기타비유동자산 10,000 10,000 10,000 ㆍ이연법인세자산 2,896,081 2,895,999 2,387,147 자산총계 103,209,864 101,689,039 111,749,131 [유동부채] 47,682,107 47,184,979 55,497,076 [비유동부채] 3,233,459 3,235,093 477,867 부채총계 50,915,566 50,420,072 55,974,943 [자본금] 6,967,409 6,967,409 6,914,359 [자본잉여금] 16,112,380 16,112,380 25,680,739 [기타자본항목] (3,069,492) (3,070,551) (3,072,548) [기타포괄손익누계액] (5,029,463) (5,029,463) (4,980,374) [이익잉여금] 37,313,464 36,289,192 31,232,012 자본총계 52,294,298 51,268,967 55,774,188 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024년 3월말 2023년 2022년 매출액 10,453,356 40,463,419 50,778,201 영업이익 572,892 (1,296,920) 4,955,148 당기순이익 1,024,272 (1,688,315) 3,092,460 기본주당순이익(단위:원) 77 (127) 233 희석주당순이익(단위:원) 77 (127) 233 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [Δ는 부(-)의 값임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 65,176,586,078 62,891,658,512 현금및현금성자산 24,127,157,989 20,412,858,699 당기손익-공정가치금융자산 기타유동금융자산 7,291,115,028 8,113,323,739 단기금융상품 매출채권 17,907,780,543 18,034,649,130 유동재고자산 14,909,019,425 15,016,523,069 기타유동자산 415,556,913 432,208,000 당기법인세자산 64,099,193 175,709,955 유동파생상품자산 461,856,987 706,385,920 비유동자산 67,091,656,761 68,211,852,772 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 622,290,194 795,600,859 기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000,000 240,000,000 기타비유동금융자산 2,178,672,260 2,077,933,870 장기매출채권 유형자산 48,705,314,475 49,490,593,856 투자부동산 7,038,837,339 7,072,607,088 무형자산 3,933,373,604 4,076,003,772 사용권자산 504,518,927 554,496,577 기타비유동자산 10,000,000 10,000,000 이연법인세자산 3,858,649,962 3,894,616,750 자산총계 132,268,242,839 131,103,511,284 부채 유동부채 53,489,407,664 53,817,603,175 매입채무 3,854,273,612 4,113,369,828 단기차입금 27,467,475,341 27,501,660,605 유동성전환사채 12,147,994,886 12,147,994,886 유동파생상품부채 5,054,019,552 5,051,648,641 유동성리스부채 158,100,690 170,574,951 기타유동금융부채 4,472,385,425 4,577,443,242 유동충당부채 33,150,572 58,455,981 기타 유동부채 93,173,385 176,795,832 당기법인세부채 208,834,201 19,659,209 비유동부채 5,796,026,146 5,883,088,738 장기차입금 3,323,333,330 3,389,999,997 순확정급여부채 888,330,985 851,882,409 비유동 리스부채 342,920,749 374,515,497 이연법인세부채 1,241,441,082 1,266,690,835 기타 비유동 부채 부채총계 59,285,433,810 59,700,691,913 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 51,933,995,325 50,689,468,788 자본금 6,967,409,000 6,967,409,000 자본잉여금 16,105,765,532 16,105,765,532 기타자본구성요소 (5,547,601,625) (5,548,660,735) 기타포괄손익누계액 (4,931,482,217) (4,909,266,242) 이익잉여금(결손금) 39,339,904,635 38,074,221,233 비지배지분 21,048,813,704 20,713,350,583 자본총계 72,982,809,029 71,402,819,371 자본과부채총계 132,268,242,839 131,103,511,284 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,215,951,853 14,215,951,853 13,925,674,161 13,925,674,161 매출원가 10,893,933,148 10,893,933,148 10,535,229,975 10,535,229,975 매출총이익 3,322,018,705 3,322,018,705 3,390,444,186 3,390,444,186 판매비와관리비 2,385,106,402 2,385,106,402 2,634,512,866 2,634,512,866 영업이익(손실) 936,912,303 936,912,303 755,931,320 755,931,320 금융수익 210,013,360 210,013,360 181,954,981 181,954,981 금융비용 364,494,373 364,494,373 654,024,582 654,024,582 기타수익 1,535,328,386 1,535,328,386 1,850,115,412 1,850,115,412 기타비용 866,522,226 866,522,226 859,688,707 859,688,707 법인세비용차감전순이익(손실) 1,451,237,450 1,451,237,450 1,274,288,424 1,274,288,424 법인세비용(수익) (149,909,073) (149,909,073) 591,070,139 591,070,139 당기순이익(손실) 1,601,146,523 1,601,146,523 683,218,285 683,218,291 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,265,683,402 1,265,683,402 136,516,662 136,516,662 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 335,463,121 335,463,121 546,701,623 546,701,623 기타포괄손익 (22,215,975) (22,215,975) (9,886,526) (9,886,526) 해외사업환산손익 (22,215,975) (22,215,975) (9,886,526) (9,886,526) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,243,467,427 1,243,467,427 126,630,136 126,630,136 포괄손익, 비지배지분 335,463,121 335,463,121 546,701,623 546,701,623 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 98 98 11 11 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 98 98 11 11 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,914,359,000 25,674,124,368 (5,550,657,071) (4,873,161,508) 34,780,912,280 56,945,577,069 20,988,635,101 77,934,212,170 당기순이익(손실) 136,516,662 136,516,662 546,701,623 683,218,291 해외사업환산 (9,886,526) (9,886,526) (9,886,526) 자기주식 거래로 인한 증감 1,996,504 1,996,504 1,996,504 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (10,000,000,000) 10,000,000,000 2023.03.31 (기말자본) 6,914,359,000 15,674,124,368 (5,548,660,567) (4,883,048,034) 44,917,428,942 57,074,203,709 21,535,336,724 78,609,540,433 2024.01.01 (기초자본) 6,967,409,000 16,105,765,532 (5,548,660,735) (4,909,266,242) 38,074,221,233 50,689,468,788 20,713,350,583 71,402,819,371 당기순이익(손실) 1,265,683,402 1,265,683,402 335,463,121 1,601,146,523 해외사업환산 (22,215,975) (22,215,975) (22,215,975) 자기주식 거래로 인한 증감 1,059,110 1,059,110 1,059,110 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 2024.03.31 (기말자본) 6,967,409,000 16,105,765,532 (5,547,601,625) (4,931,482,217) 39,339,904,635 51,933,995,325 21,048,813,704 72,982,809,029 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 2,924,517,234 (1,980,257,451) 당기순이익(손실) 1,601,146,523 683,218,291 당기순이익조정을 위한 가감 235,704,523 1,619,251,347 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 775,037,740 (3,836,565,636) 이자수취 210,837,905 18,249,199 이자지급(영업) (359,249,538) (395,728,348) 법인세환급(납부) 461,040,081 (68,682,304) 투자활동현금흐름 888,442,243 (2,035,449,008) 단기금융상품의 처분 4,661,628,208 700,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 190,310,665 단기대여금및수취채권의 처분 26,743,900 15,050,000 임차보증금의 감소 5,000,000 정부보조금의 수취 71,860,000 17,820,000 유형자산의 처분 3,636,364 21,758,848 단기금융상품의 취득 (3,770,564,217) (2,195,940,000) 장기금융상품의 취득 (180,976,800) (60,982,200) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (16,575,595) (19,200,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (32,400,000) (53,350,000) 유형자산의 취득 (65,220,282) (251,683,866) 무형자산의 취득 (213,921,790) 재무활동현금흐름 (161,836,481) (1,068,335,224) 단기차입금의 차입 700,000,000 5,185,869,972 단기차입금의 상환 (701,019,879) (5,057,000,000) 유동성리스부채의 상환 (52,483,936) (60,886,530) 유동성장기부채의 상환 (108,332,666) (1,136,318,666) 해외사업장의 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 증가 2,335,885 982,218 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,653,458,881 (5,083,059,465) 기초현금및현금성자산 20,412,858,699 24,577,023,361 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 60,840,409 281,884,827 기말현금및현금성자산 24,127,157,989 19,775,848,723 3. 연결재무제표 주석 제 25 기 분기 2024년 03월 31일 현재 제 24 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 네오티스와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네오티스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill 및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 6,967백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당 분기말 전 기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 권은영 2,495,958 17.9% 2,495,958 17.9% 김현미 792,378 5.7% 792,378 5.7% 권상훈 1,686,271 12.1% 1,676,042 12.0% 자기주식 1,063,387 7.6% 1,063,657 7.6% 기 타 7,896,824 56.7% 7,906,783 56.8% 합 계 13,934,818 100.0% 13,934,818 100.0% (2) 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당 분기말 전 기말 결산월 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) (주)네오디에스 한국 53.6 46.4 53.6 46.4 12월 금속 절삭기계 제조업 광진정밀㈜ 한국 50.0 50.0 50.0 50.0 12월 가공 공작기계 제조업 광진광학기계 중국 50.0 50.0 50.0 50.0 12월 가공 공작기계 제조업 농업법인 (주)퓨처스마트팜 한국 90.0 10.0 90.0 10.0 12월 작물재배업 (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)네오디에스 5,466,897 4,237,824 1,845,988 246,401 광진정밀㈜ 37,355,185 2,421,897 3,263,979 444,206 광진광학기계 1,245,829 2,086,719 536,332 (576) 농업법인 (주)퓨처스마트팜 370,558 444,108 2,461 (7,519) ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)네오디에스 5,358,371 4,241,650 6,152,111 (271,513) 광진정밀㈜ 36,856,124 2,367,043 14,047,128 1,430,458 광진광학기계 1,569,719 2,387,818 4,179,703 (680,521) 농업법인 (주)퓨처스마트팜 382,952 448,982 14,828 (34,010) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이 러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기재하였습니다.(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 연결회사는 2024년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련 되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 연결회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결회사는 가장 이른기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개 정사항을 적용합니다. 연결회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 연결회사는 개정사항에따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2024년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다.이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포 함될 것입니다.회계정책의 변경은 연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다(2) 글로벌 최저한세글로벌 최저한세는 연결회사의 직전 4개연도 중 2 개이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속한 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 우리나라는 2022 년에 국제조세조정에 관한 법률 제 5 장 ‘글로벌최저한세의 과세’를 제정하 였고 관련 시행령 등은 아직 제정 중인 상태입니다. 이 법률은 2024 년 1 월 1 일부터 시행 됩니다. IFRS에는 글로벌 최저한세와 관련된 구체적인 요구사항이 존재하지 않습니다. 한편 국제회계기준위원회에서는 한시적으로 글로벌최저한세에 대한 이연법인세회계를 의무적으로 수행하지 않기로 하는 IAS 12의 개정을 제안하였고, 이 중간재무제표의 승인일 현재 최종 개정안이 발표되지 않았습니다. IFRS 회계기준에 따른 구체적인 요구사항의 최종 결정이 지연됨에 따라 연결회사는 K-IFRS 1008 ‘회계정책, 회계추정, 오류수정’및 US GAAP에 따른 가장 최근의 해석서에 따라 회계정책을 개발하였습니다. 이 회계정책에 따라 연결회사는 글로벌 최저한세의 이연법인세효과를 인식하지 않았고, 연결회사내 기업들이 소재하는 개별국가의 법인세 체계에 따라 존재하는 이연법인세를 재측정하지 않았습니다. 대신에 글로벌 최저한세의 증분효과는 발생하는 때에 당기법인세로 인식합니다(3) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 연결회사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에 미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다. ① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시) ② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) ③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다. 회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 24,127,158 24,127,158 20,412,859 20,412,859 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타유동금융자산 7,291,115 7,291,115 8,113,324 8,113,324 매출채권 17,907,781 17,907,781 18,034,649 18,034,649 당기손익-공정가치측정 금융자산 (비유동) 622,290 622,290 795,601 795,601 기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 240,000 240,000 240,000 기타비유동금융자산 2,178,672 2,178,672 2,077,934 2,077,934 유동파생상품자산_CB 438,405 438,405 438,405 438,405 유동파생상품자산_SWAP 23,452 23,452 267,981 267,981 합 계 52,828,873 52,828,873 50,380,753 50,380,753 금융부채 매입채무 3,854,274 3,854,274 4,113,370 4,113,370 단기차입금 27,467,475 27,467,475 27,501,661 27,501,661 단기리스부채 158,101 158,101 170,575 170,575 기타유동금융부채 4,472,385 4,472,385 4,577,443 4,577,443 장기차입금 3,323,333 3,323,333 3,390,000 3,390,000 전환사채 12,147,995 12,147,995 12,147,995 12,147,9953 유동파생상품부채_CB 4,971,114 4,971,114 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP 82,906 82,906 80,535 80,535 장기리스부채 342,921 342,921 374,515 374,515 합 계 56,820,504 56,820,504 57,327,208 57,327,208 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 (비유동) - - 622,290 622,290 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 유동파생상품자산_CB - - 438,405 438,405 유동파생상품자산_SWAP - - 23,452 23,452 유동파생상품부채_CB 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - - 82,906 82,906 합 계 - - 6,378,167 6,378,167 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 (비유동) - - 795,601 795,601 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 유동파생상품자산_CB - - 438,405 438,405 유동파생상품자산_SWAP - - 267,981 267,981 유동파생상품부채_CB 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - - 80,535 80,535 합 계 - - 6,793,636 6,793,636 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1)반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동내역당반기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 기초금액 240,000 240,000 취득 - - 처분 - - 기타포괄손익인식액 - - 기말금액 240,000 240,000 (4) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 기타포괄손익-공정가치 지분상품 인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 3 현재가치법 할인율 - 영구성장률 - 합계 240,000 ② 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 유동파생상품자산_CB 438,405 Tsiveriotis Fernandes 모형 적용 - 기초자산가치 - 무위험이자율 3.17% - 변동성 36.43% 추가 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소) - 기초자산가치 상승(하락) - 무위험이자율 하락(상승) - 변동성 상승(하락) 유동파생상품부채_CB 4,971,114 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 할인율 변동 성장율 변동 할인율 변동 성장율 변동 금융자산 인라이트8호 애그테크플러스펀드 - - - - (*1) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) (주)네시삼십삼분과 (주)서울생주조는 장부금액이 없으므로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 24,127,158 - - 24,127,158 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동금융자산 7,291,115 - - 7,291,115 매출채권 17,907,781 - - 17,907,781 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 622,290 - 622,290 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 기타비유동금융자산 2,178,672 - - 2,178,672 유동파생상품자산_CB - 438,405 - 438,405 유동파생상품자산_SWAP - 23,452 - 23,452 합 계 51,504,726 1,084,147 240,000 52,828,873 ② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 20,412,859 - - 20,412,859 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동금융자산 8,113,323 - - 8,113,323 매출채권 18,034,649 - - 18,034,649 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 795,601 - 795,601 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 기타비유동금융자산 2,077,934 - - 2,077,934 유동파생상품자산_CB - 438,405 - 438,405 유동파생상품자산_SWAP - 267,981 - 267,981 합 계 48,638,765 1,501,987 240,000 50,380,752 2) 금융부채① 당분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 3,854,274 - 3,854,274 단기차입금 27,467,475 - 27,467,475 단기리스부채 158,101 - 158,101 기타유동금융부채 4,472,385 - 4,472,385 장기차입금 3,323,333 - 3,323,333 전환사채 12,147,995 - 12,147,995 유동파생상품부채_CB - 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - 82,906 82,906 장기리스부채 342,921 - 342,921 합 계 51,766,484 5,054,020 56,820,504 ② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 4,113,370 - 4,113,370 단기차입금 27,501,661 - 27,501,661 단기리스부채 170,575 - 170,575 기타유동금융부채 4,577,443 - 4,577,443 장기차입금 3,390,000 - 3,390,000 전환사채 12,147,995 - 12,147,995 유동파생상품부채_CB - 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - 80,535 80,535 장기리스부채 374,515 - 374,515 합 계 52,275,559 5,051,649 57,327,208 (2) 당기손익-공정가치금융상품① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 유동 비유동 유동 비유동 보험상품 - 622,290 - 795,601 합 계 - 622,290 - 795,601 ② 당분기와 전기말 중 당기손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - 795,601 - 733,488 취득 - 16,576 - 551,299 처분 - (190,311) - (525,243) 당기손익-공정가치금융상품 평가손익 - - - 30,269 기타 - 424 - 5,788 기말금액 - 622,290 - 795,601 (3) 기타포괄손익-공정가치금융상품① 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 장부금액 당 분기말 전 기말 비상장주식 (주)서울생주조 1,768,360 - - (주)네시삼십삼분 4,590,000 - - 인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 240,000 240,000 합 계 6,598,360 240,000 240,000 당분기말 현재 (주)서울생주조 1,768백만원, (주)네시삼십삼분 4,590백만원의 평가손실을 인식하고 있습니다. ② 당분기와 전기말 중 기타포괄손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기말 기초금액 240,000 240,000 취득 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - - 처분 - - 기말금액 240,000 240,000 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 보통예금 24,127,158 20,412,859 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 매출채권 20,725,466 21,346,777 장기매출채권 1,473,349 1,473,349 손실충당금 (4,291,034) (4,785,477) 합 계 17,907,781 18,034,649 (2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 기초금액 4,785,477 2,504,066 대손상각비(환입) (508,964) (212,965) 대체 - - 환율변동효과 14,521 28,173 기말금액 4,291,034 2,319,274 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 37,141 (25,231) 11,910 40,131 (28,221) 11,910 제품 12,548,277 (2,540,888) 10,007,389 12,603,356 (2,586,823) 10,016,533 재공품 1,877,744 (119,390) 1,758,354 1,693,133 (473,599) 1,219,534 원재료 3,515,510 (551,027) 2,964,483 4,159,314 (522,659) 3,636,655 저장품 248,861 (81,978) 166,883 214,742 (82,851) 131,891 합 계 18,227,533 (3,318,514) 14,909,019 18,710,676 (3,694,153) 15,016,523 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 재고자산평가손실(환입) (375,639) 111,120 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품(상각후원가) 6,632,162 566,348 7,511,628 385,371 미수금 318,270 94,000 263,363 94,000 미수금대손충당금 (10,000) (94,000) (10,000) (94,000) 미수수익 116,027 - 121,333 - 대여금 1,541,656 105,500 1,534,000 107,500 손실충당금 (1,310,000) - (1,310,000) - 보증금 3,000 1,532,170 3,000 1,611,113 현재가치할인차금 - (25,346) - (26,050) 합 계 7,291,115 2,178,672 8,113,324 2,077,934 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 사용제한내역 당 분기말 전 기말 (주)우리은행 관계기업차입금질권설정 700,000 700,000 (주)경남은행 - 620,000 합 계 700,000 1,320,000 10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 25,770,914 11,227,848 225,028 11,407,554 80,881 272,270 73,347 57,456 375,296 49,490,594 취득 - - - - 41,329 18,810 5,000 - 81 65,220 처분 - - - - (1) - - - - (1) 대체 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (104,228) (8,073) (619,726) (8,387) (25,086) (4,790) (8,349) - (778,639) 손상차손 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - - - - - - - - 국고보조금 - - - - (15,860) - - - (56,000) (71,860) 기말 장부금액 25,770,914 11,123,620 216,955 10,787,828 97,962 265,994 73,557 49,107 319,377 48,705,314 취득원가 25,770,914 17,821,918 691,762 66,550,977 388,353 2,146,704 2,083,530 1,000,338 319,377 116,773,873 감가상각누계액 - (6,407,714) (474,807) (53,950,609) (263,511) (1,878,799) (1,850,852) (951,231) - (65,777,523) 손상차손누계액 - (290,584) - (1,812,540) (26,880) (1,911) (159,121) - - (2,291,036) 장부금액 25,770,914 11,123,620 216,955 10,787,828 97,962 265,994 73,557 49,107 319,377 48,705,314 (2) 전분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 25,770,914 11,644,545 257,319 12,090,936 58,977 322,426 85,744 136,506 2,365,057 52,732,424 취득 - - - 119,333 - 36,751 9,500 - 122,478 288,062 처분 - - - (82,262) - - - - - (82,262) 대체 - - - 1,632,979 - - - - (1,700,480) (67,501) 감가상각비 - (104,261) (8,073) (691,299) (6,178) (25,559) (5,862) (23,465) - (864,697) 손상차손 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - - - - - - - - 국고보조금 (17,820) (17,820) 기말 장부금액 25,770,914 11,540,284 249,246 13,069,687 52,799 333,618 89,382 113,041 769,235 51,988,206 취득원가 25,770,914 17,841,894 691,762 67,372,182 325,996 2,112,905 2,063,916 1,000,338 769,235 117,949,142 감가상각누계액 - (6,005,738) (442,516) (52,399,373) (245,828) (1,777,341) (1,839,844) (887,297) - (63,597,937) 손상차손누계액 - (295,872) - (1,903,122) (27,369) (1,946) (134,690) - - (2,362,999) 장부금액 25,770,914 11,540,284 249,246 13,069,687 52,799 333,618 89,382 113,041 769,235 51,988,206 (3) 연결회사는 당분기와 전분기 중 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 연결회사의 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. 11. 투자부동산 (1)당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 4,330,780 2,741,827 7,072,607 4,330,780 2,877,122 7,207,902 감가상각비 - (33,770) (33,770) - (33,770) (33,770) 대체(*) - - - - - - 기말 장부금액 4,330,780 2,708,057 7,038,837 4,330,780 2,843,352 7,174,132 취득원가 4,330,780 3,732,799 8,063,579 4,330,780 3,732,799 8,063,579 감가상각누계액 - (1,024,742) (1,024,742) - (889,447) (889,447) 장부금액 4,330,780 2,708,057 7,038,837 4,330,780 2,843,352 7,174,132 12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 고객관계 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 28,919 1,302,000 148,503 562,542 1,996,931 102,944 4,141,839 취득 - - - - - - - 무형자산상각비 - (43,400) (74,250) (27,158) - (893) (145,701) 손상차손 - - - - - - - 국고보조금 - - - (65,835) - - (65,835) 환율변동효과 - - - 281 - 2,789 3,070 기말 장부금액 28,919 1,258,600 74,253 469,830 1,996,931 104,840 3,933,373 취득원가 3,070,617 1,736,000 904,014 1,079,207 2,008,745 164,457 8,963,040 상각누계액 - (477,400) (829,761) (543,542) - (59,617) (1,910,320) 손상차손누계액 (3,041,698) - - - (11,814) - (3,053,512) 국고보조금 - - - (65,835) - - (65,835) 장부금액 28,919 1,258,600 74,253 469,830 1,996,931 104,840 3,933,373 (2) 전분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 고객관계 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 1,211,858 1,475,600 445,503 163,423 1,221,236 105,748 4,623,368 취득 - - - 52,250 213,922 - 266,172 무형자산상각비 - (43,400) (74,250) (14,417) - 175 (131,892) 손상차손 - - - - - - - 환율변동효과 - - - 543 - 4,485 5,028 기말 장부금액 1,211,858 1,432,200 371,253 201,799 1,435,158 110,408 4,762,676 취득원가 3,070,617 1,736,000 904,014 681,660 1,446,972 167,450 8,006,713 상각누계액 - (303,800) (532,761) (479,861) - (57,042) (1,373,464) 손상차손누계액 (1,858,759) - - - (11,814) - (1,870,573) 장부금액 1,211,858 1,432,200 371,253 201,799 1,435,158 110,408 4,762,676 13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 873,267 (368,748) 504,519 873,267 (318,770) 554,497 (2) 당분기와 전기말 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 건물 198,847 - - (8,172) 190,675 차량운반구 355,650 - - (41,806) 313,844 합계 554,497 - - (49,978) 504,519 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 건물 209,463 22,055 - (32,671) 198,847 차량운반구 398,600 126,699 (15,353) (154,296) 355,650 합계 608,063 148,754 (15,353) (186,967) 554,497 (3) 당분기와 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 545,090 - - 8,415 (52,484) 501,021 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 579,991 147,222 (15,353) 35,577 (202,347) 545,090 (4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 리스부채에서 발생한 현금유출 52,484 60,886 비용인식액 사용권자산의 감가상각비 49,978 57,136 리스부채에 대한 이자비용 8,415 9,024 단기리스 관련 비용 900 - 소액자산 리스관련 비용 4,538 5,550 14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 381,792 - 390,541 - 선급비용 33,765 - 41,667 - 예술품 - 10,000 - 10,000 합 계 415,557 10,000 432,208 10,000 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 유동부채 단기차입금 27,200,808 27,193,328 유동성장기차입금 266,667 308,333 소 계 27,467,475 27,501,661 비유동부채 장기차입금 3,323,333 3,390,000 소 계 3,323,333 3,390,000 합 계 30,790,808 30,891,661 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당 분기말 전 기말 단기차입금 (주)우리은행(*1) 5.21% 700,000 700,000 한국수출입은행(*2) 4.68% 4,350,000 4,350,000 한국산업은행 4.80% 9,400,000 9,400,000 한국산업은행 4.55% 4,500,000 4,500,000 한국산업은행 4.37% 3,000,000 3,000,000 우리은행(*3) 4.33% 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 5.49% 1,500,000 1,500,000 기업은행(중국)유한공사 옌타이분행 3.70% 320,808 313,328 하이드렉스 4.60% 430,000 430,000 소 계 27,200,808 27,193,328 유동성장기차입금 (주)경남은행(*4) - - 41,666 (주)국민은행(*4) 4.12% 76,667 76,667 (주)국민은행(*4) 3.36% 190,000 190,000 소 계 266,667 308,333 장기차입금 국민은행 4.74% 3,000,000 3,000,000 국민은행(*4) 4.12% 38,333 57,500 국민은행(*4) 3.36% 285,000 332,500 소 계 3,323,333 3,390,000 합 계 30,790,808 30,891,661 (*1) 연결회사의 정기예금 700백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 2,700백만원을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사의 토지/건물과 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2024년 200,000 2025년 247,500 2026년 3,142,500 합 계 3,590,000 16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 3,149,605 - 3,222,047 - 연차미지급금 359,021 - 434,352 - 미지급비용 963,759 - 921,044 - 금융보증부채 - - - - 합 계 4,472,385 - 4,577,443 - 17. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 전환사채 14,100,000 14,100,000 사채상환할증금 721,998 721,998 전환권조정 (2,674,003) (2,674,003) 합 계 12,147,995 12,147,995 (2) 당분기 중 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행총액 금 일백사십오억원(\14,500,000,000) 발행일 2021년 07월 14일 만기일 2026년 07월 14일 표면이자율 0% 만기보장이자율 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2024년7월 14일 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 본 호에서 “조기상환일”) 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일의 60일전부터 I5일전까지 발행회사에 서면으로 통지함으로써 그 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자가 조기상환올 청구하는 경우 발행회사는 조기상환 청구된 사채 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 조기상환청구에 따른 상환일까지 연복리 1.0%를 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 일시 상환하되，원미만은 절사한다. 단，상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고，상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환율 103.03010%~104.83988% 매도청구권(Call Option) 회사는 직접 또는 회사가 지정하는 자를 통하여, 본건 사채의 50%에 대하여 거래종결일에서 1년이 되는 날로부터 [2년 11개월이 되는 날까지의] 기간(이하 본조에서 “매도청구권 행사기간”) 동안，그 전부 또는 일부를 1억원 단위로 하여 인수인으로부터 매수할 권한을 갖는다. 회사는 매도청구권 행사기간 만료일의 직전영업일까지 매수청구권 행사 여부를 인수인에게 서면으로 통지하여야 한다. 이때，회사는 인수인의 각 인수비율(본 계약상 인수인의 전체 인수금액에서 각 인수인의 인수금액이 차지하는 비율을 의미한다)에 따라 인수인별 매수청구 대상사채를 분배하여 매도청구권을 행사하여야 하며, 매도청구권 행사 이후에는 이를 취소할 수 없다. [인수인은 본 항에 따른 회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 거래종결일로부터 매도청구권 행사기간 만료일까지 본건 사채 최초발행액의50%(이하 “의무보유수량”)를 미전환상태로 의무적으로 보유하여야 하며，의무보유수량을 제외한 수량은 관련 법령 및 사채발행조건에 따라 언제든지 매각하거나 전환권을 행사할 수 있으며 본 항의 제한을 받지 아니한다.] 본 조 제(1)항에 따라 회사가 직접 또는 회사가 지정한 자를 통하여 매도청구권을 행사하는 경우，매도청구의 대상이 된 사채(이하 “Call Option 대상사채”)에 관하여，인수인을 매도인으로 하고 회사 또는 회사가 지정하는 자를 매수인으로 하는 메매계약이 체결된 것으로 본다. 다만，상호협의하여 필요시 간략한 내용으로 매매계약서를 체결하기로 한다.(2) 회사 또는 회사가 지정하는 자는 본 조 제(2)항의 매매계약 체결일로부터 30일내에 해당 매매계약에 따른 대금지급 의무를 이행하여야 하고，이와 동시에 인수인은 Call Option 대상사채를 매수인에게 이전하기 위하여 필요한 일체의 조치를취한다. 회사가 지정하는 자가 매수인이 되는 경우，회사는 회사가 지정하는 자와 연대하여 매매계약상의 의무를 이행하여야 한다.(3) 매매대금은 Call Option 대상사채의 인수가액 및 이에 대하여 거래종결일로부터본 조에 따른 매매대금을 전부 지급하는 날까지 연 복리 3.0%의 이율에 따라 산정한 금원을 가산한 금액에서 Call Option 대상사채에 대한 기지급 받은 이자를 공제한 금액으로 한다.(4) 본 조 제(1)항에 불구하고，회사의 매도청구권은 (i) 본건 사채의 기한의 이익이상실되는 경우에는 즉시 소멸하고, (ii) 인수인이 본건 사채의 50%에 대한 전환권을 행사하여 해당 사채의 전환이 완료된 경우에는 완료된 시점부터 6개월이 경과하는 날에 자동적으로 소멸한다. 명확히 하면, 본 조에 따라 회사의 매도청구권이 소멸하는 경우, 본 조 제(1)항에 따른 보유의무 또한 소멸한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환청구기간 2022년 7월 14일부터 2026년 6월 14일까지 전환가액 5,370원 Refixing 조건 본 사채 발행일에서 1년이 경과하는 날인 2022년 07월 14일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 가액으로 전환가액을 조정한다. 다만, 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. (3) 파생상품자산당분기말과 전기말 매도청구권(Call Option)의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 유동파생상품자산_CB 438,405 438,405 (*) 연결회사는 전기 중 매도청구권(Call Option)에 대하여 전진법에 따른 처리 하였으며 전진법 처리에 따른 중요한 영향은 없습니다.(4) 파생상품부채전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option) 에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 18. 단기충당부채 연결회사의 단기충당부채는 판매보증충당부채이며, 당분기말과 전기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 기초금액 58,456 71,727 설정액 31,546 119,877 환입액 (56,852) (133,148) 기말금액 33,150 58,456 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 예수금 72,208 164,063 선수금 20,965 12,733 합 계 93,173 176,796 20. 순확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 확정급여채무의 현재가치 5,132,174 5,291,574 사외적립자산의 공정가치 (4,243,843) (4,439,692) 순확정급여부채 금액 888,331 851,882 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 당기근무원가 232,822 270,314 이자원가 44,756 48,031 사외적립자산의 이자수익 (54,627) (58,899) 합 계 222,951 259,446 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당 분기 전 분기 퇴직급여 45,975 49,389 (4) 당분기와 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기말 기초금액 5,291,575 4,924,225 당기근무원가 232,822 1,101,024 이자원가 44,756 192,125 재측정요소 - 재무적가정 - (84,348) 인구통계적가정 - - 경험적가정 - (16,919) 지급액 (436,979) (824,532) 합 계 5,132,174 5,291,575 (5) 당분기와 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기말 기초금액 4,439,692 3,983,298 이자수익 54,143 239,090 납입액 4,273 618,368 재측정요소 사외적립자산의 이자수익 - (78,091) 지급액 (254,265) (322,973) 합 계 4,243,843 4,439,692 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 금융기관예치금 4,243,843 4,439,692 연결회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분기말 전 기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,934,818주 13,934,818주 자본금 6,967,409,000원 6,967,409,000원 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 주식발행초과금 15,713,823 15,713,823 기타자본잉여금 391,942 391,942 합 계 16,105,765 16,105,765 23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 자기주식 (5,303,607) (5,304,976) 자기주식처분손실 (243,995) (243,685) 합 계 (5,547,602) (5,548,661) 당분기말 현재 연결회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 1,063,387주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 지분법자본변동 21,465 21,465 해외사업환산손익 76,515 98,731 기타포괄손익-금융자산평가손익 (5,029,463) (5,029,463) 합 계 (4,931,483) (4,909,267) 25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 이익준비금(*) 4,248,417 4,030,796 미처분이익잉여금 35,091,488 34,043,425 합 계 39,339,905 38,074,221 (*) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 26. 영업부문정보 (1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 매출당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 13,661,601 13,661,601 13,653,403 13,653,403 상품매출 449,855 449,855 161,899 161,899 기타매출 104,496 104,496 110,372 110,372 합 계 14,215,952 14,215,952 13,925,674 13,925,674 (3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 18,563,734 18,633,345 계약부채 12,733 12,733 합 계 18,576,467 18,646,078 (4) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 5,338,412 5,338,412 6,015,020 6,015,020 중국 6,993,803 6,993,803 6,158,801 6,158,801 일본 150,645 150,645 115,147 115,147 인도 309,624 309,624 370,616 370,616 유럽 539,626 539,626 786,783 786,783 기타 883,842 883,842 479,307 479,307 합 계 14,215,952 14,215,952 13,925,674 13,925,674 (5) 주요 고객당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 A회사 992,291 992,291 1,242,232 1,242,232 B회사 945,964 945,964 1,037,759 1,037,759 C회사 3,106,672 3,106,672 2,170,690 2,170,690 합계 5,044,927 5,044,927 4,450,681 4,450,681 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 821,644 821,644 881,978 881,978 퇴직급여 58,286 58,286 106,842 106,842 복리후생비 94,465 94,465 92,216 92,216 여비교통비 48,147 48,147 55,972 55,972 통신비 8,253 8,253 8,291 8,291 세금과공과 118,142 118,142 139,509 139,509 지급수수료 361,973 361,973 299,663 299,663 수도광열비 11,458 11,458 11,315 11,315 소모품비 14,106 14,106 11,723 11,723 사무용품비 3,554 3,554 2,681 2,681 도서인쇄비 1,198 1,198 826 826 감가상각비 232,274 232,274 278,318 278,318 보험료 29,926 29,926 30,756 30,756 접대비 56,598 56,598 59,514 59,514 차량유지비 29,486 29,486 31,074 31,074 무형자산상각비 138,951 138,951 124,272 124,272 교육훈련비 1,515 1,515 571 571 경상개발비 704,596 704,596 529,553 529,553 대손상각비 (508,964) (508,964) (212,965) (212,965) 지급임차료 450 450 1,454 1,454 판매보증비 47,394 47,394 51,613 51,613 운반비 57,596 57,596 66,646 66,646 기타 54,058 54,058 62,691 62,691 합 계 2,385,106 2,385,106 2,634,513 2,634,513 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 구분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 상품, 제품 및 재공품의 변동 107,504 107,504 (2,119,779) (2,119,779) 상품매입 및 원재료, 소모품사용 6,299,425 6,299,425 6,458,255 6,458,255 종업원급여 4,135,555 4,135,555 4,239,742 4,239,742 감가상각비 1,107,858 1,107,858 1,029,188 1,029,188 무형자산상각비 19,661 19,661 13,372 13,372 복리후생비 403,092 403,092 401,319 401,319 경상연구개발비 137,681 137,681 451,327 451,327 운반비 60,205 60,205 67,501 67,501 외주가공비 800,154 800,154 1,522,080 1,522,080 기타비용 207,905 207,905 1,106,738 1,106,738 합 계(*) 13,279,040 13,279,040 13,169,743 13,169,743 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 210,013 210,013 181,955 181,955 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 364,494 364,494 654,025 654,025 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 641,987 641,987 374,989 374,989 외화환산이익 474,791 474,791 801,858 801,858 이자수익-현재가치할인차금 705 705 1,679 1,679 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 424 424 - - 파생상품거래이익 - - - - 파생상품평가이익_CB - - 410,657 410,657 파생상품평가이익_SWAP 23,452 23,452 97,336 97,336 파생상품평가이익_SWAP(처분) 385,052 385,052 101,078 101,078 유형자산처분이익 3,635 3,635 15,000 15,000 금융보증수익 - - 2,413 2,413 임대수익 1,661 1,661 1,099 1,099 잡이익 3,621 3,621 44,006 44,006 합 계 1,535,328 1,535,328 1,850,115 1,850,115 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 33,561 33,561 147,788 147,788 외화환산손실 38,917 38,917 19,021 19,021 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - - 파생상품거래손실 - - - - 파생상품평가손실_CB - - 173,911 173,911 파생상품평가손실_SWAP 106,086 106,086 5,570 5,570 파생상품평가손실_SWAP(처분) 632,742 632,742 369,213 369,213 파생상품처분손실 - - - - 유형자산손상차손 - - 75,876 75,876 기부금 650 650 300 300 잡손실 54,566 54,566 68,010 68,010 합계 866,522 866,522 859,689 859,689 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익(손실) 1,265,683,402 1,265,683,402 136,516,662 136,516,662 가중평균 유통보통주식수(*) 12,871,384 주 12,871,384 주 12,764,851 주 12,764,851 주 기본주당순이익(손실) 98 원/주 98 원/주 11 원/주 11 원/주 (2) 희석주당순손익 연결회사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도약정액 실행액 한국산업은행 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 9,400,000 9,400,000 운영자금대출 4,500,000 4,500,000 운영자금대출 1,500,000 1,500,000 한국수출입은행(*1) 수출성장자금대출 4,350,000 4,350,000 (주)국민은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 2,000,000 - (주)우리은행(*5) 매출채권담보대출 현대캐피코 (상생파트너론) 1,000,000 - 매출채권담보대출 현대캐피코 (B2B플러스) 1,000,000 - ESG혁신기업대출(신용보증대출) 3,000,000 3,000,000 (주)신한은행(*3) 무역금융 대출한도설정 1,500,000 - (주)우리은행(*2) 시설자금대출 700,000 700,000 국민은행(*4) 시설자금대출 115,000 115,000 시설자금대출 475,000 475,000 하이드렉스㈜ - 430,000 430,000 기업은행(중국)유한공사 옌타이분행 - 464,375 320,808 합 계 36,434,375 30,790,808 (*1) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 연결회사의 정기예금 700백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결회사의 토지(장부금액 3,821백만원)가 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 1,800백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사의 토지/건물과 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 2,700백만원을 제공받고 있습니다. (2) 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 1,020백만원, 소송 공탁과 관련하여 54백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다. (5) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 10,000,000을 가입하였습니다. 34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역 다음과 같습니다. 구 분 당 분기말 전 기말 기타특수관계자 하이드렉스(주)(*1) 하이드렉스(주)(*1) (주)서울생주조 (주)서울생주조 (주)아이비트(*2) (주)아이비트(*2) (*1) 연결회사의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.(*2) 연결회사의 최대주주가 (주)아이비트의 대표이사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금지급 기타 하이드렉스(주) 576 - - 60,000 - 합 계 576 - - 60,000 - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금지급 기타 (주)유니포인트 96,000 - 2,413 - - 하이드렉스(주) 576 - - 60,000 - 합 계 96,576 - 2,413 60,000 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 선급금 매입채무 차입금 기타채무 기타 하이드렉스(주) 211 - - - - 430,000 22,000 임직원 - 251,500 - - - - - 합 계 211 251,500 - - - 430,000 22,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 선급금 매입채무 차입금 기타채무 기타 하이드렉스(주) 211 - - - - 430,000 22,000 임직원 - 249,500 - - - - - 합 계 211 249,500 - - - 430,000 22,000 (4) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 차입 회수 제각 기말 기타 하이드렉스(주) (430,000) - - - - (430,000) 임직원 249,500 5,500 - 3,500 - 251,500 합 계 (180,500) 5,500 - 3,500 - (178,500) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 차입 회수 제각 기말 기타 하이드렉스(주) (7,000) - 430,000 7,000 - (430,000) 임직원 126,500 156,950 - 33,950 - 249,500 합 계 119,500 156,950 430,000 40,950 - (180,500) (5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공하는자 금융기관명 보증내역 보증금액 최대주주 한국수출입은행 차입금 보증 5,220,000 (주)신한은행 차입금 보증 1,800,000 신용보증기금 (주)우리은행 신용보증서(대출보증) 2,700,000 합 계 9,720,000 (8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 단기급여 273,600 276,600 퇴직급여 33,535 32,074 합 계 307,135 308,674 35. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 퇴직급여 222,951 259,447 복리후생비 977 1,961 대손상각비 (508,964) (212,965) 판매보증비 31,546 51,613 재고자산평가손실 (412,955) 82,487 유형자산감가상각비 778,639 864,697 투자부동산감가상각비 33,770 33,770 무형자산상각비 145,701 131,893 사용권자산감가상각비 49,978 57,136 손상차손 - 75,876 장기금융상품평가이익 - - 이자비용 355,883 645,000 리스이자비용 8,415 9,024 외화환산손실 38,917 19,021 파생상품평가손실 738,828 548,694 파생상품처분손실 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - - 법인세비용 (149,909) 591,070 이자수익 (210,013) (111,131) 외화환산이익 (474,791) (801,858) 이자수익(리스) (705) - 파생상품평가이익 (408,504) (609,071) 사채상환이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 - - 당기손익인식금융자산처분이익 (424) - 금융보증수익 - (2,413) 해외사업환산손익 - - 유형자산처분이익 (3,635) (15,000) 합 계 235,705 1,619,251 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 매출채권의 감소(증가) 464,833 261,492 비유동매출채권의 감소(증가) - 6,583 재고자산의 감소(증가) 372,766 (1,923,755) 기타유동자산의 감소(증가) 15,209 173,100 기타유동금융자산의 감소(증가) (134,825) (166,006) 기타비유동자산의 감소(증가) 83,424 - 파생상품자산의 감소(증가) 244,529 74,879 매입채무의 증가(감소) 224,015 (1,089,530) 기타유동금융부채의 증가(감소) 160,090 (639,911) 기타유동부채의 증가(감소) (83,696) (219,556) 유동충당부채의 증가(감소) (56,852) (91,663) 확정급여부채의 감소 (186,502) (147,320) 파생상품부채의 증가(감소) (327,953) (74,879) 합 계 775,038 (3,836,566) (3) 현금유출입이 없는 중요한 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 건설중인자산 본계정 대체 - 1,700,480 이익잉여금의 이익준비금 대체 217,621 331,762 장기차입금의 유동성 대체 66,667 125,493 전환사채의 전환 - - 주식발행초과금 이익잉여금 대체 - 10,000,000 36. 광진정밀(주) 인수연결회사는 2021년7월 광진정밀 주식회사의 지분 4,000,010주(총발행주식수 8,000,000주)를 175억원에 취득하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 총 이전대가 33,182,277 자산총계 37,963,594 부채총계 (7,627,410) 식별가능 순자산의 공정가치 2,627,000 이연법인세부채 (1,598,639) 영업권 1,817,732 37-1. 고객관계 및 기술가치 연결회사는 사업결합을 통해 식별가능한 무형자산인 고객관계, 기술가치 및 영업권을 인식하였습니다. 인수 시점의 공정가치 평가금액으로 측정하여, 무형자산 2,627백만원을 추가로 인식하였습니다고객관계자산 공정가치 측정 시 다기간초과이익법을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 이익접근법 중 하나로서, 평가대상 무형자산이 창출하는 초과이익을 위험이 반영된 적절한 할인율로 할인하여 가치를 산정하는 방법입니다. 할인율은 가중평균자본비용에 프리미엄을 고려한 16.9%을 적용하였습니다. 고객관계 공정가치측정 평가 결과 1,736백만원이 산정되었습니다. 기술가치를 평가하기 위하여 로얄티회피법(RFR : Relief-from-Royalty Method)을 사용하였습니다. 로얄티회피법은 가상의 제3자가 평가대상회사의 무형자산을 소유하고 있다고 가정할 때, 해당 무형자산을 이용하고 있는 평가대상회사가 제3자에게 지급할 로얄티에 기초하여 평가하는 방법입니다. 이때 로얄티율은 유사사례조사를 통해 산정합니다. 할인율은 가중평균자본비용에 프리미엄을 고려한 16.9%을 적용하였습니다. 기술가치 공정가치 측정결과 891백만원이 산정되었습니다.고객관계는 10년, 기술가치는 3년의 내용연수를 적용하여 상각중에 있습니다. 37-2. 영업권 (1) 당분기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기말 전 기말 광진정밀 주식회사 28,918 28,918 (2) 영업권 손상평가영업권은 식별된 현금흐름창출단위에 배분하고 있으며, 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다.모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 전기에 연결회사가 계산한 자료에 근거하여 산정한 비교대상 장부금액은 27,832백만원 입니다. 회수가능가액이 비교 장부금액에 부족하므로, 아래와 같이 CGU의 자산은 손상되었습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분기말 전 기말 회수가능액 25,467 25,467 비교대상장부가액 27,832 27,832 비교대상장부금액 초과액(부족액) (2,365) (2,365) 지분율 50.01% 50.01% 손상차손 인식액 (1,183) (1,183) 연결회사는 전기 중 광진정밀 주식회사에 대한 손상검사를 수행하였으며, 전기말 연결회사가 계산한 자료에 근거하여 산정한 비교대상 장부금액은 27,832백만원으로 회수가능가액이 비교 장부금액 대비 2,365백만원 미달하여 1,183백만원 손상차손을 인식하였습니다.유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다.매출액은 과거 재무자료를 바탕으로 사업계획 등을 고려하여, EIU 제시 실질 GDP성장률(CN)에 따라 증가하는 것으로 추정하였습니다.매출원가와 판매관리비는 과거 재무자료를 바탕으로 사업계획 등을 고려하여, 재료비, 인건비, 상각비, 변동비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다.당분기말 현재 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 광진정밀주식회사 당 분기말 전 기말 할인율 14.91% 14.91% 영구성장률 0.00% 0.00% 전기 손상검토 결과 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 미달하여 자산손상을 인식하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 38,592,635,057 36,437,293,865 현금및현금성자산 15,048,564,523 10,989,451,555 당기손익-공정가치금융자산 기타유동금융자산 2,697,800,860 3,804,104,984 단기금융상품 매출채권 13,468,676,388 14,020,112,450 유동재고자산 6,890,561,478 6,763,553,720 기타유동자산 25,174,821 42,072,274 당기법인세자산 111,612,962 유동파생상품자산 461,856,987 706,385,920 비유동자산 64,617,228,821 65,251,745,176 기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000,000 240,000,000 기타비유동금융자산 1,466,039,901 1,544,983,384 종속기업투자주식 18,031,192,880 18,031,192,880 유형자산 30,202,740,586 30,669,436,337 투자부동산 9,251,814,228 9,285,583,977 무형자산 2,212,072,243 2,230,372,294 사용권자산 307,288,081 344,177,112 기타비유동자산 10,000,000 10,000,000 이연법인세자산 2,896,080,902 2,895,999,192 자산총계 103,209,863,878 101,689,039,041 부채 유동부채 47,682,106,736 47,184,978,503 매입채무 3,546,932,647 3,087,101,906 단기차입금 24,250,000,000 24,250,000,000 유동성전환사채 12,147,994,886 12,147,994,886 유동파생상품부채 5,054,019,552 5,051,648,641 유동 리스부채 134,400,795 137,894,120 기타유동금융부채 2,521,577,392 2,417,145,736 유동충당부채 15,089,165 16,579,552 기타 유동부채 5,248,660 76,613,662 당기법인세부채 6,843,639 비유동부채 3,233,458,983 3,235,093,445 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 순확정급여부채 48,943,368 18,983,082 비유동 리스부채 184,515,615 216,110,363 부채총계 50,915,565,719 50,420,071,948 자본 자본금 6,967,409,000 6,967,409,000 자본잉여금 16,112,380,331 16,112,380,331 기타자본구성요소 (3,069,492,260) (3,070,551,370) 기타포괄손익누계액 (5,029,462,760) (5,029,462,760) 이익잉여금(결손금) 37,313,463,848 36,289,191,892 자본총계 52,294,298,159 51,268,967,093 자본과부채총계 103,209,863,878 101,689,039,041 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,453,355,960 10,453,355,960 8,843,067,012 8,843,067,012 매출원가 8,589,670,150 8,589,670,150 7,689,751,364 7,689,751,364 매출총이익 1,863,685,810 1,863,685,810 1,153,315,648 1,153,315,648 판매비와관리비 1,290,793,779 1,290,793,779 1,457,448,089 1,457,448,089 영업이익(손실) 572,892,031 572,892,031 (304,132,441) (304,132,441) 금융수익 96,000,922 96,000,922 107,263,597 107,263,597 금융비용 320,996,421 320,996,421 592,406,747 592,406,747 기타수익 1,127,398,646 1,127,398,646 1,410,581,235 1,410,581,235 기타비용 820,009,051 820,009,051 685,660,244 685,660,244 법인세비용차감전순이익(손실) 655,286,127 655,286,127 (64,354,600) (64,354,600) 법인세비용(수익) (368,985,829) (368,985,829) 229,960,629 229,960,629 당기순이익(손실) 1,024,271,956 1,024,271,956 (294,315,229) (294,315,229) 기타포괄손익 기타포괄손익-금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 1,024,271,956 1,024,271,956 (294,315,229) (294,315,229) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 77 77 (22) (22) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 77 77 (22) (22) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,914,359,000 25,680,739,167 (3,072,547,706) (4,980,374,190) 31,232,012,086 55,774,188,357 당기순이익(손실) (294,315,229) (294,315,229) 자기주식 거래로 인한 증감 1,996,504 1,996,504 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 (10,000,000,000) 10,000,000,000 2023.03.31 (기말자본) 6,914,359,000 15,680,739,167 (3,070,551,202) (4,980,374,190) 40,937,696,857 55,481,869,632 2024.01.01 (기초자본) 6,967,409,000 16,112,380,331 (3,070,551,370) (5,029,462,760) 36,289,191,892 51,268,967,093 당기순이익(손실) 1,024,271,956 1,024,271,956 자기주식 거래로 인한 증감 1,059,110 1,059,110 기타변동에 따른 증가(감소), 자본 2024.03.31 (기말자본) 6,967,409,000 16,112,380,331 (3,069,492,260) (5,029,462,760) 37,313,463,848 52,294,298,159 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 2,877,642,238 (1,927,564,191) 당기순이익(손실) 1,024,271,956 (294,315,229) 당기순이익조정을 위한 가감 146,970,373 867,918,737 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,416,887,201 (2,189,115,700) 이자수취 120,122,674 51,109,845 이자지급(영업) (318,052,396) (355,291,294) 법인세환급(납부) 487,442,430 (7,870,550) 투자활동현금흐름 1,213,872,991 (1,592,295,798) 단기금융상품의 취득 (1,395,564,217) (1,970,940,000) 단기금융상품의 처분 2,621,628,208 700,000,000 유형자산의 처분 8,528,428 유형자산의 취득 (12,191,000) (115,962,436) 무형자산의 취득 (213,921,790) 재무활동현금흐름 (40,005,030) (649,331,030) 단기차입금의 차입 4,350,000,000 단기차입금의 상환 (4,350,000,000) 유동성리스부채의 상환 (40,005,030) (36,831,030) 유동성장기부채의 상환 (612,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,051,510,199 (4,169,191,019) 기초현금및현금성자산 10,989,451,555 14,127,730,660 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,602,769 83,612,398 기말현금및현금성자산 15,048,564,523 10,042,152,039 5. 재무제표 주석 주석 제 25 기 분기 2024년 03월 31일 현재 제 24 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 네오티스 1. 회사의 개요 주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니 다. 한편, 회사는 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 6,967백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당 분기말 전 기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 권은영 2,495,958 17.9% 2,495,958 17.9% 김현미 792,378 5.7% 792,378 5.7% 권상훈 1,686,271 12.1% 1,676,042 12.0% 자기주식 557,544 4.0% 557,814 4.0% 기타 8,402,667 60.3% 8,412,626 60.4% 합 계 13,934,818 100.0% 13,934,818 100.0% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진 의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. 3. 회계정책의 변경 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기재하였습니다.(1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 회사는 2024년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련 되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 회사는 가장 이른기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개 정사항을 적용합니다. 회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 회사는 개정사항에따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각인식하였습니다. 그러나, K-IFRS 1012.74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2024년 1월 1일 기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 회사에 미치는 주된 영향은 이연법인세자산과 이연법인세부채의 인식에 대한 공시사항과 관련된 것입니다.이러한 공시사항은 연차채무제표의 공시사항으로 포함될 것입니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(2) 글로벌 최저한세글로벌 최저한세는 회사의 직전 4개연도 중 2 개이상의 재무제표상 매출액이 7.5억유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속한 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 우리나라는 2022 년에 국제조세조정에 관한 법률 제 5 장 ‘글로벌최저한세의 과세’를 제정하 였고 관련 시행령 등은 아직 제정 중인 상태입니다. 이 법률은 2024 년 1 월 1 일부터 시행 됩니다. IFRS에는 글로벌 최저한세와 관련된 구체적인 요구사항이 존재하지 않습니다. 한편 국제회계기준위원회에서는 한시적으로 글로벌최저한세에 대한 이연법인세회계를 의무적으로 수행하지 않기로 하는 IAS 12의 개정을 제안하였고, 이 중간재무제표의 승인일 현재 최종 개정안이 발표되지 않았습니다. IFRS 회계기준에 따른 구체적인 요구사항의 최종 결정이 지연됨에 따라 연결실체는 K-IFRS 1008 ‘회계정책, 회계추정, 오류수정’및 US GAAP에 따른 가장 최근의 해석서에 따라 회계정책을 개발하였습니다. 이 회계정책에 따라 연결실체는 글로벌 최저한세의 이연법인세효과를 인식하지 않았고, 연결실체내 기업들이 소재하는 개별국가의 법인세 체계에 따라 존재하는 이연법인세를 재측정하지 않았습니다. 대신에 글로벌 최저한세의 증분효과는 발생하는 때에 당기법인세로 인식합니다(3) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 회사는 주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가가 재무제표에 미치는 영향을 보여줄 수 있도록 다음 금액을 주석에 공시해야 합니다. ① 최초 인식시점 장부금액과 보고기간말 장부금액(복수의 금융부채가 있는 경우 금융부채별 구분 공시) ② 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) ③ 법인세비용차감전계속사업손익에서 ②를 제외한 금액공시 대상에는 분리해야 하는 내재파생상품(전환권, 신주인수권 등)을 포함하는 금융부채 외에 전환우선주 부채와 같은 비파생부채도 포함됩니다. 발행자의 주가 변동이 아닌 다른 이유(예: 환율, 원자재가격)으로 행사가격이 변경되는 경우는 공시대상이 아닙니다. 회계정책의 변경에 따른 공시사항은 회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 반영될 것입니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,048,565 15,048,565 10,989,452 10,989,452 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동금융자산 2,697,801 2,697,801 3,804,105 3,804,105 매출채권 13,468,676 13,468,676 14,020,112 14,020,112 기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 240,000 240,000 240,000 기타비유동금융자산 1,466,040 1,466,040 1,544,983 1,544,983 유동파생상품자산_CB 438,405 438,405 438,405 438,405 유동파생상품자산_SWAP 23,452 23,452 267,981 267,981 합 계 33,382,939 33,382,939 31,305,038 31,305,038 금융부채 매입채무 3,546,933 3,546,933 3,087,102 3,087,102 단기차입금 24,250,000 24,250,000 24,250,000 24,250,000 유동리스부채 134,401 134,401 137,894 137,894 기타유동금융부채 2,521,577 2,521,577 2,417,146 2,417,146 장기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 전환사채 12,147,995 12,147,995 12,147,995 12,147,995 유동파생상품부채_CB 4,971,114 4,971,114 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP 82,906 82,906 80,535 80,535 장기리스부채 184,516 184,516 216,110 216,110 합 계 50,839,442 50,839,442 50,307,896 50,307,896 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 유동파생상품자산_CB - - 438,405 438,405 유동파생상품자산_SWAP - - 23,452 23,452 유동파생상품부채_CB - - 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - - 82,906 82,906 합 계 - - 5,755,877 5,755,877 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 유동파생상품자산_CB - - 438,405 438,405 유동파생상품자산_SWAP - - 267,981 267,981 유동파생상품부채_CB - - 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - - 80,535 80,535 합 계 - - 5,998,035 5,998,035 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동내역당분기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 기초금액 240,000 240,000 취득 - - 처분 - - 기타포괄손익인식액 - - 기말금액 240,000 240,000 (4) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 기타포괄손익-공정가치 지분상품 인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 3 현재가치법 할인율 - 영구성장률 - 합 계 240,000 - - - - ② 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 유동파생상품자산_CB 438,405 Tsiveriotis Fernandes 모형 적용 - 기초자산가치 - 무위험이자율 3.17% - 변동성 36.43% 추가 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소) - 기초자산가치 상승(하락) - 무위험이자율 하락(상승) - 변동성 상승(하락) 유동파생상품부채_CB 4,971,114 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 할인율 변동 성장율 변동 할인율 변동 성장율 변동 금융자산 인라이트8호 애그테크플러스펀드 - - - - (*1) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) (주)네시삼십삼분과 (주)서울생주조는 장부금액이 없으므로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 15,048,565 - - 15,048,565 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동금융자산 2,697,801 - - 2,697,801 매출채권 13,468,676 - - 13,468,676 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 기타비유동금융자산 1,466,040 - - 1,466,040 유동파생상품자산_CB - 438,405 - 438,405 유동파생상품자산_SWAP - 23,452 - 23,452 합 계 32,681,082 461,857 240,000 33,382,939 ② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 10,989,452 - - 10,989,452 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타유동금융자산 3,804,105 - - 3,804,105 매출채권 14,020,112 - - 14,020,112 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 기타비유동금융자산 1,544,983 - - 1,544,983 유동파생상품자산_CB - 438,405 - 438,405 유동파생상품자산_SWAP - 267,981 - 267,981 합 계 30,358,652 706,386 240,000 31,305,038 2) 금융부채① 당분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 3,546,933 - 3,546,933 단기차입금 24,250,000 - 24,250,000 유동리스부채 134,401 - 134,401 기타유동금융부채 2,521,577 - 2,521,577 장기차입금 3,000,000 - 3,000,000 전환사채 12,147,995 - 12,147,995 유동파생상품부채_CB - 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - 82,906 82,906 비유동리스부채 184,516 - 184,516 합 계 45,785,422 5,054,020 50,839,442 ② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 3,087,102 - 3,087,102 단기차입금 24,250,000 - 24,250,000 유동리스부채 137,894 - 137,894 기타유동금융부채 2,417,146 - 2,417,146 장기차입금 3,000,000 - 3,000,000 전환사채 12,147,995 - 12,147,995 유동파생상품부채_CB - 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - 80,535 80,535 비유동리스부채 216,110 - 216,110 합 계 45,256,247 5,051,649 50,307,896 (2) 당기손익-공정가치금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 상장주식 - - 합 계 - - ② 당분기와 전기말 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기말 기초금액 - - 취득 - - 당기손익-공정가치금융자산 평가손익 - - 처분 - - 기말금액 - - (3) 기타포괄손익-공정가치금융자산① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 장부금액 당 분기말 전 기말 비상장주식 (주)서울생주조 1,768,360 - - (주)네시삼십삼분 4,590,000 - - 인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 240,000 240,000 합 계 6,598,360 240,000 240,000 당분기말 현재 (주)서울생주조 1,768백만원, (주)네시삼십삼분 4,590백만원의 평가손실을 인식하고 있습니다. ② 당분기와 전기말 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기말 기초금액 240,000 240,000 취득 - - 처분 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - - 기말금액 240,000 240,000 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 보통예금 15,048,565 10,989,452 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 매출채권 14,322,045 15,344,473 손실충당금 (853,369) (1,324,360) 합 계 13,468,676 14,020,113 (2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 기초금액 1,324,360 699,237 대손상각비(환입) (470,991) (203,378) 제각 - - 기말금액 853,369 495,859 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 37,141 (25,231) 11,910 40,131 (28,221) 11,910 제품 5,332,426 (1,646,176) 3,686,250 5,337,205 (1,748,275) 3,588,930 재공품 957,671 (37,805) 919,866 968,566 (40,446) 928,120 원재료 2,196,527 (57,304) 2,139,223 2,171,912 (22,484) 2,149,428 저장품 210,187 (76,875) 133,312 164,179 (79,013) 85,166 합 계 8,733,952 (1,843,391) 6,890,561 8,681,993 (1,918,439) 6,763,554 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 재고자산평가손실 (75,049) 89,312 (3) 금융기관차입금과 관련하여 재고자산이 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다. 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품(상각후원가) 2,107,162 - 3,321,628 - 미수금 466,647 - 329,883 - 미수수익 8,992 - 37,594 - 대여금 1,415,000 - 1,415,000 - 손실충당금 (1,300,000) - (1,300,000) - 보증금 - 1,466,040 - 1,544,983 합 계 2,697,801 1,466,040 3,804,105 1,544,983 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 사용제한내역 당 분기말 전 기말 정기예금 (주)우리은행 특수관계자차입금질권설정 700,000 700,000 합 계 700,000 700,000 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 소재지 당 분기말 전 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)네오디에스 한국 53.57 450,000 53.57 450,000 광진정밀㈜ 한국 50.01 17,581,193 50.01 17,581,193 광진광학기계 중국 - - - - ㈜퓨쳐스마트팜 한국 90.00 - 90.00 - 합 계 18,031,193 18,031,193 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 15,705,116 7,564,615 101,944 6,882,366 24,267 233,582 33,768 57,448 66,331 30,669,437 취득 - - - - - 12,110 - - 81 12,191 대체(*) - - - - - - - - - - 감가상각비 - (68,684) (6,010) (371,451) (3,032) (20,004) (1,356) (8,349) - (478,886) 처분 - - - - - - - - - - 기말 장부금액 15,705,116 7,495,931 95,934 6,510,915 21,235 225,688 32,412 49,099 66,412 30,202,742 취득원가 15,705,116 10,989,485 480,814 42,085,071 105,867 1,434,766 695,768 915,055 66,412 72,478,354 감가상각누계액 - (3,493,554) (384,880) (35,574,156) (84,632) (1,209,078) (663,356) (865,956) - (42,275,612) 장부금액 15,705,116 7,495,931 95,934 6,510,915 21,235 225,688 32,412 49,099 66,412 30,202,742 (2) 전분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 15,705,116 7,839,137 125,984 6,571,127 36,395 266,325 41,825 135,273 2,079,762 32,800,944 취득 - - - 43,599 - 36,751 - - 72,363 152,713 대체(*) - - - 1,632,979 - - - - (1,648,230) (15,251) 감가상각비 - (68,717) (6,010) (392,976) (3,036) (19,054) (2,402) (23,159) - (515,354) 처분 - - - (6,527) - - - - - (6,527) 기말 장부금액 15,705,116 7,770,420 119,974 7,848,202 33,359 284,022 39,423 112,114 503,895 32,416,525 취득원가 15,705,116 10,989,485 480,814 42,778,070 105,867 1,412,820 695,768 915,055 503,895 73,586,890 감가상각누계액 - (3,219,065) (360,840) (34,929,868) (72,508) (1,128,798) (656,345) (802,941) - (41,170,365) 장부금액 15,705,116 7,770,420 119,974 7,848,202 33,359 284,022 39,423 112,114 503,895 32,416,525 (3) 금융기관차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건 물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 5,120,470 4,165,114 9,285,584 5,120,470 4,300,409 9,420,879 대체(*) - - - - - - 감가상각비 - (33,770) (33,770) - (33,770) (33,770) 기말 장부금액 5,120,470 4,131,344 9,251,814 5,120,470 4,266,639 9,387,109 취득원가 5,120,470 5,403,160 10,523,630 5,120,470 5,403,160 10,523,630 감가상각누계액 - (1,271,816) (1,271,816) - (1,136,521) (1,136,521) 장부금액 5,120,470 4,131,344 9,251,814 5,120,470 4,266,639 9,387,109 13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 - 4 332,926 1,897,442 2,230,372 취득 - - - - - 무형자산상각비 - - (18,300) - (18,300) 손상차손 - - - - - 기말 장부금액 - 4 314,626 1,897,442 2,212,072 취득원가 1,265,990 13,014 822,270 1,909,256 4,010,530 상각누계액 - (13,010) (507,644) - (520,654) 손상차손누계액 (1,265,990) - - (11,814) (1,277,804) 장부금액 - 4 314,626 1,897,442 2,212,072 (2) 전분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 - 4 150,023 1,121,748 1,271,775 취득 - - - 213,922 213,922 무형자산상각비 - - (11,999) - (11,999) 손상차손 - - - - - 기말 장부금액 - 4 138,024 1,335,670 1,473,698 취득원가 1,265,990 13,014 591,269 1,347,483 3,217,756 상각누계액 - (13,010) (453,245) - (466,255) 손상차손누계액 (1,265,990) - - (11,813) (1,277,803) 장부금액 - 4 138,024 1,335,670 1,473,698 14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 555,426 (248,138) 307,288 555,426 (211,249) 344,177 (2) 당분기와 전기말 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 사용권자산 344,177 - - (36,889) 307,288 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 사용권자산 352,998 126,699 123 (135,643) 344,177 (3) 당분기와 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 354,004 - - 4,917 (40,005) 318,916 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 358,936 126,699 123 19,893 (151,647) 354,004 (4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 리스부채에서 발생한 현금유출 40,005 36,831 비용인식액 사용권자산의 감가상각비 36,889 33,209 리스부채에 대한 이자비용 4,917 4,904 단기리스 관련 비용 900 - 소액자산 리스관련 비용 2,303 3,045 15. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 8,029 - 22,184 - 선급비용 17,146 - 19,888 - 예술품 - 10,000 - 10,000 합 계 25,175 10,000 42,072 10,000 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 유동부채 단기차입금 24,250,000 24,250,000 유동성장기차입금 - - 소 계 24,250,000 24,250,000 비유동부채 장기차입금 3,000,000 3,000,000 소 계 3,000,000 3,000,000 합 계 27,250,000 27,250,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 분기말 전 기말 단기차입금 한국수출입은행(*1) 4.68% 4,350,000 4,350,000 한국산업은행 4.80% 9,400,000 9,400,000 한국산업은행 4.55% 4,500,000 4,500,000 한국산업은행 4.37% 3,000,000 3,000,000 우리은행(*2) 4.33% 3,000,000 3,000,000 소 계 24,250,000 24,250,000 장기차입금 (주)국민은행 4.74% 3,000,000 3,000,000 소 계 3,000,000 3,000,000 합 계 27,250,000 27,250,000 (*1) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 2,700백만원을 제공받고 있습니다. (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2025년 - 2026년 3,000,000 합 계 3,000,000 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 2,135,329 - 1,966,279 - 연차미지급금 315,350 - 381,083 - 미지급비용 66,946 - 68,919 - 금융보증부채 3,952 - 865 - 합 계 2,521,577 - 2,417,146 - 18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 전환사채 14,100,000 14,100,000 사채상환할증금 721,998 721,998 전환권조정 (2,674,003) (2,674,003) 합 계 12,147,995 12,147,995 (2) 당분기 중 회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행총액 금 일백사십오억원(\14,500,000,000) 발행일 2021년 07월 14일 만기일 2026년 07월 14일 표면이자율 0% 만기보장이자율 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2024년7월 14일 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 본 호에서 “조기상환일”) 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일의 60일전부터 I5일전까지 발행회사에 서면으로 통지함으로써 그 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자가 조기상환올 청구하는 경우 발행회사는 조기상환 청구된 사채 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 조기상환청구에 따른 상환일까지 연복리 1.0%를 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 일시 상환하되，원미만은 절사한다. 단，상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고，상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환율 103.03010%~104.83988% 매도청구권(Call Option) 회사는 직접 또는 회사가 지정하는 자를 통하여, 본건 사채의 50%에 대하여 거래종결일에서 1년이 되는 날로부터 [2년 11개월이 되는 날까지의] 기간(이하 본조에서 “매도청구권 행사기간”) 동안，그 전부 또는 일부를 1억원 단위로 하여 인수인으로부터 매수할 권한을 갖는다. 회사는 매도청구권 행사기간 만료일의 직전영업일까지 매수청구권 행사 여부를 인수인에게 서면으로 통지하여야 한다. 이때，회사는 인수인의 각 인수비율(본 계약상 인수인의 전체 인수금액에서 각 인수인의 인수금액이 차지하는 비율을 의미한다)에 따라 인수인별 매수청구 대상사채를 분배하여 매도청구권을 행사하여야 하며, 매도청구권 행사 이후에는 이를 취소할 수 없다. [인수인은 본 항에 따른 회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 거래종결일로부터 매도청구권 행사기간 만료일까지 본건 사채 최초발행액의50%(이하 “의무보유수량”)를 미전환상태로 의무적으로 보유하여야 하며，의무보유수량을 제외한 수량은 관련 법령 및 사채발행조건에 따라 언제든지 매각하거나 전환권을 행사할 수 있으며 본 항의 제한을 받지 아니한다.] 본 조 제(1)항에 따라 회사가 직접 또는 회사가 지정한 자를 통하여 매도청구권을 행사하는 경우，매도청구의 대상이 된 사채(이하 “Call Option 대상사채”)에 관하여，인수인을 매도인으로 하고 회사 또는 회사가 지정하는 자를 매수인으로 하는 메매계약이 체결된 것으로 본다. 다만，상호협의하여 필요시 간략한 내용으로 매매계약서를 체결하기로 한다.(2) 회사 또는 회사가 지정하는 자는 본 조 제(2)항의 매매계약 체결일로부터 30일내에 해당 매매계약에 따른 대금지급 의무를 이행하여야 하고，이와 동시에 인수인은 Call Option 대상사채를 매수인에게 이전하기 위하여 필요한 일체의 조치를취한다. 회사가 지정하는 자가 매수인이 되는 경우，회사는 회사가 지정하는 자와 연대하여 매매계약상의 의무를 이행하여야 한다.(3) 매매대금은 Call Option 대상사채의 인수가액 및 이에 대하여 거래종결일로부터본 조에 따른 매매대금을 전부 지급하는 날까지 연 복리 3.0%의 이율에 따라 산정한 금원을 가산한 금액에서 Call Option 대상사채에 대한 기지급 받은 이자를 공제한 금액으로 한다.(4) 본 조 제(1)항에 불구하고，회사의 매도청구권은 (i) 본건 사채의 기한의 이익이상실되는 경우에는 즉시 소멸하고, (ii) 인수인이 본건 사채의 50%에 대한 전환권을 행사하여 해당 사채의 전환이 완료된 경우에는 완료된 시점부터 6개월이 경과하는 날에 자동적으로 소멸한다. 명확히 하면, 본 조에 따라 회사의 매도청구권이 소멸하는 경우, 본 조 제(1)항에 따른 보유의무 또한 소멸한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환청구기간 2022년 7월 14일부터 2026년 6월 14일까지 전환가액 5,370원 Refixing 조건 본 사채 발행일에서 1년이 경과하는 날인 2022년 07월 14일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 가액으로 전환가액을 조정한다. 다만, 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다. (3) 파생상품자산당분기말과 전기말 매도청구권(Call Option)의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 유동파생상품자산_CB 438,405 438,405 당분기 중 매도청구권(Call Option)의 전진법에 따른 영향은 위와 같으며, 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(4) 파생상품부채전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option) 에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 19. 단기충당부채 회사의 단기충당부채는 판매보증충당부채이며, 당분기와 전기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기말 기초금액 16,580 25,060 설정액 31,546 6,945 환입액 (33,037) (15,425) 기말금액 15,089 16,580 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 예수금 4,963 72,434 선수금 286 4,180 합 계 5,249 76,614 21. 순확정급여부채 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 확정급여채무의 현재가치 4,254,586 4,419,902 사외적립자산의 공정가치 (4,205,643) (4,400,919) 순확정급여부채 금액 48,943 18,983 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 당기근무원가 189,603 225,793 이자원가 38,751 42,772 사외적립자산의 이자수익 (54,142) (59,336) 합 계 174,212 209,229 (3) 당분기와 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기말 기초금액 4,419,902 4,192,138 당기근무원가 189,603 881,522 이자원가 38,751 171,086 재측정요소 재무적가정 - (65,052) 인구통계적가정 - - 경험적가정 - (91,084) 지급액 (393,670) (668,708) 합 계 4,254,586 4,419,902 (4) 당분기와 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기말 기초금액 4,400,919 3,955,494 이자수익 54,142 237,343 납입액 - 600,000 재측정요소 - - 사외적립자산의 이자수익 - (76,344) 지급액 (249,418) (315,574) 합 계 4,205,643 4,400,919 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 금융기관예치금 4,205,643 4,400,919 회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분기말 전 기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,934,818주 13,934,818주 자본금 6,967,409,000원 6,967,409,000원 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 주식발행초과금 15,713,823 15,713,823 기타자본잉여금 398,557 398,557 합 계 16,112,380 16,112,380 23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 자기주식 (2,825,498) (2,826,866) 자기주식처분손실 (243,994) (243,685) 합 계 (3,069,492) (3,070,551) 당분기말 현재 회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 557,544주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 기타포괄손익-금융자산평가손익 (5,029,463) (5,029,463) 25. 이익잉여금(1) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 이익준비금(*) 3,887,517 3,669,896 미처분이익잉여금 33,425,947 32,619,296 합 계 37,313,464 36,289,192 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 26. 영업부문정보 (1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 매출당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 8,020,761 8,020,761 7,386,098 7,386,098 상품매출 2,295,843 2,295,843 1,320,217 1,320,217 기타매출 136,752 136,752 136,752 136,752 합계 10,453,356 10,453,356 8,843,067 8,843,067 (3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 14,059,316 14,502,589 계약부채 286 4,180 합 계 14,059,602 14,506,769 (4) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 5,045,391 5,045,391 5,176,508 5,176,508 중국 3,572,398 3,572,398 2,383,291 2,383,291 일본 111,200 111,200 80,947 80,947 인도 309,624 309,624 370,616 370,616 유럽 539,626 539,626 786,783 786,783 기타 875,117 875,117 44,922 44,922 합계 10,453,356 10,453,356 8,843,067 8,843,067 (5) 주요 고객당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 A회사 992,291 992,291 1,242,232 1,242,232 B회사 945,964 945,964 1,037,759 1,037,759 C회사 3,106,672 3,106,672 2,170,690 2,170,690 합계 5,044,927 5,044,927 4,450,681 4,450,681 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 387,953 387,953 378,779 378,779 퇴직급여 56,982 56,982 64,109 64,109 복리후생비 57,903 57,903 55,005 55,005 여비교통비 21,421 21,421 31,033 31,033 통신비 5,816 5,816 5,952 5,952 세금과공과 99,714 99,714 119,928 119,928 지급수수료 208,281 208,281 203,931 203,931 수도광열비 11,142 11,142 11,181 11,181 소모품비 11,624 11,624 6,233 6,233 도서인쇄비 798 798 506 506 감가상각비 188,851 188,851 225,784 225,784 보험료 3,047 3,047 3,748 3,748 접대비 40,262 40,262 46,282 46,282 차량유지비 25,446 25,446 27,002 27,002 무형자산상각비 11,550 11,550 5,249 5,249 교육훈련비 1,125 1,125 571 571 경상개발비 560,143 560,143 444,524 444,524 대손상각비 (470,992) (470,992) (203,377) (203,377) 판매보증비 31,546 31,546 (5,252) (5,252) 운반비 38,182 38,182 36,260 36,260 합 계 1,290,794 1,290,794 1,457,448 1,457,448 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 상품, 제품 및 재공품의 변동 (127,008) (127,008) (708,110) (708,110) 상품매입 및 원재료, 소모품사용 4,416,776 4,416,776 3,803,218 3,803,218 종업원급여 2,739,116 2,739,116 2,507,182 2,507,182 감가상각비 568,918 568,918 582,334 582,334 무형자산상각비 18,300 18,300 11,999 11,999 복리후생비 268,190 268,190 260,108 260,108 경상연구개발비 136,197 136,197 444,524 444,524 운반비 38,182 38,182 36,260 36,260 외주가공비 654,876 654,876 878,736 878,736 기타비용 1,166,917 1,166,917 1,330,948 1,330,948 합 계(*) 9,880,464 9,880,464 9,147,199 9,147,199 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 96,001 96,001 107,264 107,264 금융비용 이자비용 320,996 320,996 592,407 592,407 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 335,312 335,312 165,678 165,678 외화환산이익 276,968 276,968 474,878 474,878 배당금수익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 파생상품평가이익_CB - - 410,657 410,657 파생상품평가이익_SWAP 23,452 23,452 97,336 97,336 파생상품평가이익_SWAP(처분) 385,052 385,052 101,078 101,078 유형자산처분이익 - - 2,001 2,001 금융보증수익 - - 2,413 2,413 임대수익 99,711 99,711 124,356 124,356 사채상환이익 - - - - 잡이익 6,904 6,904 32,184 32,184 합 계 1,127,399 1,127,399 1,410,581 1,410,581 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 17,956 17,956 62,157 62,157 외화환산손실 9,064 9,064 7,891 7,891 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - - 파생상품거래손실 - - - - 파생상품평가손실_CB - 173,911 173,911 파생상품평가손실_SWAP 106,086 106,086 5,570 5,570 파생상품평가손실_SWAP(처분) 632,742 632,742 369,213 369,213 잡손실 54,161 54,161 66,918 66,918 합계 820,009 820,009 685,660 685,660 31. 이연법인세 및 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9% 입니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 1,024,271,956 1,024,271,956 (294,315,229) (294,315,229) 가중평균 유통보통주식수 13,377,227 주 13,377,227 주 13,270,694 주 13,270,694 주 기본주당순이익(손실) 77 원/주 77 원/주 (22) 원/주 (22) 원/주 (2) 희석주당순손익 회사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도약정액 실행액 한국산업은행 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 9,400,000 9,400,000 운영자금대출 4,500,000 4,500,000 한국수출입은행(*1) 수출성장자금대출 4,350,000 4,350,000 (주)국민은행 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 2,000,000 - (주)우리은행(*3) 매출채권담보대출현대캐피코 (상생파트너론) 1,000,000 - 매출채권담보대출현대캐피코 (B2B플러스) 1,000,000 - ESG혁신기업대출(신용보증대출) 3,000,000 3,000,000 (주)신한은행(*2) 무역금융 대출한도설정 1,500,000 - 합 계 32,750,000 27,250,000 (*1) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 1,800백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*3) 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 2,700백만원을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비 고 종속기업 (주)네오디에스(*) (주)우리은행 736,800 2024년02월16일~2025년02월16일 자금차입 합 계 736,800 (*) 동 지급보증에 대하여 회사의 지급보증의무가 발생한 금액을 금융보증부채로 계상하였습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처 종속기업 (주)네오디에스 차입금 700,000 정기예금 700,000 736,800 (주)우리은행 차입금 1,500,000 토지 3,821,445 2,000,000 한국산업은행 합 계 2,200,000 4,521,445 2,736,800 (4) 회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 976백만원, 소송 공탁과 관련하여 54백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.(7) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 10,000,000을 가입하였습니다. 34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분기말 전 기말 종속기업 (주)네오디에스 (주)네오디에스 광진정밀(주) 광진정밀(주) 광진광학기계 광진광학기계 농업법인 (주)퓨처스마트팜 농업법인 (주)퓨처스마트팜 기타특수관계자 하이드렉스(주)(*1) 하이드렉스(주)(*1) (주)서울생주조 (주)서울생주조 (주)아이비트(*2) (주)아이비트(*2) (*1) 회사의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.(*2) 회사의 최대주주가 (주)아이비트의 대표이사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금지급 종속기업 (주)네오디에스 40,176 1,845,058 113,211 930 - 광진정밀㈜ - - - - - 기타 하이드렉스(주) 576 - - 60,000 - 합 계 40,752 1,845,058 113,211 60,930 - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금지급 종속기업 (주)네오디에스 40,176 1,158,317 146,384 - - 광진정밀㈜ - - - - - 기타 (주)유니포인트 96,000 - 2,413 - - 하이드렉스(주) 576 - - 60,000 - 합 계 136,752 1,158,317 148,797 60,000 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 선급금 매입채무 기타채무 종속기업 (주)네오디에스 29,462 - 158,388 - 1,260,892 - 농업법인 (주)퓨처스마트팜 - - - - - - 기타 하이드렉스(주) 211 - - - - 22,000 임직원 - 115,000 - - - - 합 계 29,673 115,000 158,388 - 1,260,892 22,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 선급금 매입채무 기타채무 종속기업 (주)네오디에스 14,731 - 78,470 - 754,044 - 농업법인 (주)퓨처스마트팜 - - - - - 기타 하이드렉스(주) 211 - - - - 22,000 임직원 - 115,000 - - - - 합 계 14,942 115,000 78,470 - 754,044 22,000 (4) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 자금출자 기초 대여 회수 제각 기말 출자 종속기업 농업법인(주)퓨쳐스마트팜 - - - - - - 광진정밀(주) - - - - - - 기타 임직원 115,000 - - - 115,000 - 합 계 115,000 - - - 115,000 - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 자금출자 기초 대여 회수 제각 기말 출자 종속기업 농업법인(주)퓨쳐스마트팜 363,137 - 363,137 - - - 광진정밀(주) - - - - - - 기타 임직원 80,000 50,000 15,000 115,000 - 합 계 443,137 50,000 378,137 - 115,000 - (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은기업 보증처 지급보증금액 비 고 종속기업 (주)네오디에스(*) (주)우리은행 736,800 자금차입 합 계 736,800 (*) 동 지급보증에 대하여 지급보증금액이 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처 종속기업 (주)네오디에스 차입금 700,000 정기예금 700,000 736,800 (주)우리은행 차입금 1,500,000 토지 3,821,445 2,000,000 한국산업은행 합 계 2,200,000 4,521,445 2,736,800 (7) 당분기말 현재 회사가 금융기관 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공하는자 금융기관명 보증내역 보증금액 최대주주 한국수출입은행 차입금 보증 5,220,000 (주)신한은행 차입금 보증 1,800,000 신용보증기금 (주)우리은행 신용보증서(대출보증) 2,700,000 합 계 9,720,000 (8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 단기급여 91,500 91,500 퇴직급여 9,701 8,225 합 계 101,201 99,725 (9) 당분기말 현재 회사의 종속기업인 (주)네오디에스는 회사주식 505,843주(3.63%)를보유하고 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 퇴직급여 174,213 209,229 복리후생비 977 1,961 대손상각비 (470,992) (203,377) 판매보증비 31,546 (5,252) 재고자산평가손실 (75,049) 89,313 유형자산감가상각비 478,887 515,355 투자부동산감가상각비 33,770 33,770 사용권자산감가상각비 36,889 33,209 무형자산상각비 18,300 11,999 유형자산처분이익 - (2,001) 파생상품평가이익_CB - (410,657) 파생상품평가이익_SWAP (23,452) (97,336) 파생상품평가이익_SWAP(처분) (385,052) (101,078) 파생상품평가손실_CB - 173,911 파생상품평가손실_SWAP 106,086 5,570 파생상품평가손실_SWAP(처분) 632,742 369,213 파생상품처분손실 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 외화환산이익 (276,968) (474,878) 외화환산손실 9,064 7,891 이자수익 (96,001) (108,878) 이자비용 316,079 587,503 리스이자비용 4,917 4,904 금융보증수익 - (2,413) 사채상환이익 - - 법인세비용 (368,986) 229,961 합 계 146,970 867,919 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 매출채권의 감소(증가) 1,272,355 1,160,318 재고자산의 감소(증가) (51,959) (797,422) 기타유동금융자산의 감소(증가) (136,765) (132,947) 기타유동자산의 감소(증가) 16,897 93,697 기타비유동자산의 감소(증가) 83,424 - 파생상품자산의 감소(증가) 244,529 74,879 매입채무의 증가(감소) 458,608 (1,706,610) 기타유동금융부채의 증가(감소) 106,405 (543,916) 기타유동부채의 증가(감소) (71,365) (100,607) 유동충당부채의 증가(감소) (33,037) (5,303) 확정급여부채의 감소 (144,252) (156,326) 파생상품부채의 증가(감소) (327,953) (74,879) 합 계 1,416,887 (2,189,116) (3) 현금유출입이 없는 중요한 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 건설중인자산 본계정 대체 - 1,648,230 이익잉여금의 이익준비금 대체 217,621 331,762 장기차입금의 유동성 대체 - - 전환사채의 전환 - - 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소),자본 - 10,000,000 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 가. 회사의 배당에 관한 정관 기재사항 제49조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 우선주식으로 배당을 하고자 하는 경우에는 우선주주들로 구성된 종류주주총회의 의결을 거쳐야 한다. 제49조의 2 (중간배당) ①이 회사는 6월 30일 17시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제50조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,266 -3,055 5,162 (별도)당기순이익(백만원) 1,024 -1,688 3,092 (연결)주당순이익(원) 98 -239 405 현금배당금총액(백만원) - 2,176 3,318 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -71.2 64.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 5.5 5.0 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 250 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 15 5.1 5.6 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 09월 16일 신주인수권행사 보통주 239,578 500 4,174 1회차 2014년 10월 24일 신주인수권행사 보통주 263,536 500 4,174 1회차 2014년 12월 05일 신주인수권행사 보통주 95,830 500 4,174 1회차 2015년 04월 21일 신주인수권행사 보통주 119,789 500 4,174 1회차 2015년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 383,325 500 4,174 1회차 2016년 04월 08일 신주인수권행사 보통주 95,830 500 4,174 1회차 2016년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 71,873 500 4,174 1회차 2016년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 119,789 500 4,174 1회차 2016년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 287,493 500 4,174 1회차 2021년 01월 04일 전환권행사 보통주 196,394 500 3,055 1회차 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 314,238 500 3,055 1회차 2021년 01월 25일 전환권행사 보통주 117,839 500 3,055 1회차 2021년 01월 26일 전환권행사 보통주 65,466 500 3,055 1회차 2021년 02월 04일 전환권행사 보통주 353,517 500 3,055 1회차 2021년 02월 17일 전환권행사 보통주 294,598 500 3,055 1회차 2021년 03월 16일 전환권행사 보통주 130,932 500 3,055 1회차 2021년 05월 28일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2021년 06월 07일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2021년 06월 11일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2021년 08월 23일 전환권행사 보통주 261,865 500 3,055 1회차 2021년 08월 26일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2021년 10월 07일 전환권행사 보통주 327,331 500 3,055 1회차 2021년 11월 05일 전환권행사 보통주 261,865 500 3,055 1회차 2022년 01월 04일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2023년 10월 25일 전환권행사 보통주 106,100 500 3,770 2회차 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2021.07.14 2026.07.14 14,500 보통주 2022.07.14~2026.06.14 100 3,765 14,100 3,745,019 - 합 계 - - - 14,500 보통주 - 100 3,765 14,100 3,745,019 - ※ 2022.07.14 전환가액 조정으로 전환가액이 5,370원에서 5,090으로 조정되었습니다. 이로인해 조정후 전환가능주식수는 2,700,186주에서 2,848,722주 조정되었습니다. ※ 2022.10.14 전환가액 조정으로 전환가액이 5,090원에서 4,690으로 조정되었습니다. 이로인해 조정후 전환가능주식수는 2,848,722주에서 3,091,684주 조정되었습니다. ※ 2023.04.14 전환가액 조정으로 전환가액이 4,690원에서 4,580으로 조정되었습니다. 이로인해 조정후 전환가능주식수는 3,091,684주에서 3,165,938주 조정되었습니다. ※ 2023.07.14 전환가액 조정으로 전환가액이 4,580원에서 4,170으로 조정되었습니다. 이로인해 조정후 전환가능주식수는 3,165,938주에서 3,477,218주 조정되었습니다. ※ 2023.10.14 전환가액 조정으로 전환가액이 4,170원에서 3,770으로 조정되었습니다. 이로인해 조정후 전환가능주식수는 3,477,218주에서 3,846,153주 조정되었습니다. ※ 2024.01.15 전환가액 조정으로 전환가액이 3,770원에서 3,765으로 조정되었습니다. ※ 2024.04.15 전환가액 조정으로 전환가액이 3,765원에서 3,760으로 조정되었습니다. 이 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 14,100,000 - - - - - 합계 - - 14,100,000 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 1 2013년 07월 31일 운영자금 7,000 (주1) 7,000 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2 2013년 08월 12일 시설자금 3,525 (주2) 3,525 - 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2020년 01월 03일 시설자금/운영자금 10,000 (주3) 10,000 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2021년 07월 14일 타법인인수 14,500 (주4) 14,500 - (주1) 회사는 2014년 7월에 신주인수권부사채 인수권자의 요청으로 사채 액면가액 전액을 조기 상환하였습니다.(주2) 회사는 2016년 8월에 교환사채 인수권자의 요청으로 13억을 상환하였습니다.(주3) 회사는 안성공장 설비 투자 비용으로 50억원/운용자금으로 50억원을 사용하였습니다.(주4) 회사는 타법인(광진정밀) 인수를 위해 전액 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 재무제표의 주석 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)해당사항 없습니다.(중요한 소송사건)해당사항 없습니다.(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구분 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 1분기 - - 제24기 - (연결재무제표)1.매출채권 및 대손충당금2.종속기업 영업권 손상평가 (별도재무제표)1.매출채권 및 대손충당금2.종속기업투자주식손상평가 제23기 - (연결재무제표)1.수익인식2. 매출채권 및 대손충당금(별도재무제표)1.수익인식2. 매출채권 및 대손충당금 나. 대손충당금 설정현황1. 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제25기 1분기 매출채권 20,725,466 2,817,685 13.6 단기대여금 1,541,656 1,310,000 85.0 미수금 318,270 10,000 3.1 합 계 22,585,392 4,137,685 18.3 제24기 매출채권 21,346,777 3,312,128 15.5 단기대여금 1,534,000 1,310,000 85.4 미수금 263,363 10,000 3.8 합 계 23,144,140 4,632,128 20.0 제23기 매출채권 26,850,655 2,504,066 9.3 단기대여금 1,420,200 1,310,000 92.2 미수금 353,400 10,000 2.8 합 계 28,624,255 3,824,066 13.4 ※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다.2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,632,128 3,824,066 3,348,396 2. 순대손처리액(①－②±③) (14,521) (14,556) 212,154 ① 대손처리액(상각채권액) (14,521) (14,556) 212,154 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (508,964) 793,506 687,824 4. 사업결합으로 인한 증감 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,137,685 4,632,128 3,824,066 ※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다.3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정 방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 만기를 경과한 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거① 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정② 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험 금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4. 매출채권잔액 현황(보고기간말 현재) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 17,269,162 194,206 3,261,886 - 20,725,254 특수관계자 211 - - - 211 계 17,269,373 194,206 3,261,886 - 20,725,466 구성비율 83.3% 0.9% 15.7% 0.0% 100.0% ※ 연결기준임. 다. 재고자산 현황 등1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기1분기 제24기 제23기 ㈜네오티스외종속기업 상품 37,141 40,131 42,795 제품 12,548,277 12,603,356 11,636,568 재공품 1,877,744 1,693,133 2,923,727 원재료 3,515,510 4,159,314 5,424,068 저장품 248,862 214,742 252,655 미착품 - - - 소계 18,227,534 18,710,676 20,279,813 합 계 재고자산 총계 18,227,534 18,710,676 20,279,813 평가충당금 설정액 3,318,515 3,694,153 2,405,589 순 재고자산 계 14,909,019 15,016,523 17,874,224 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 11.3 11.5 12.3 [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.9 3.6 3.8 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2. 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행- 회계감사인은 당사의 12월말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.3. 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 37,141 37,141 (25,231) 11,910 - 제품 12,548,277 12,548,277 (2,540,889) 10,007,388 - 재공품 1,877,744 1,877,744 (119,390) 1,758,354 - 원재료 3,515,510 3,515,510 (551,027) 2,964,483 - 저장품 248,862 248,862 (81,978) 166,884 - 합 계 18,227,534 18,227,534 (3,318,515) 14,909,019 - ※ 당기평가손실 금액은 K-IFRS 연결재무정보 재고자산 평가충당금 잔액입니다. ※ 연결기준입니다. 라. 공정가치평가 내역당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 24,127,158 24,127,158 20,412,859 20,412,859 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타유동금융자산 7,291,115 7,291,115 8,113,324 8,113,324 매출채권 17,907,781 17,907,781 18,034,649 18,034,649 당기손익-공정가치측정 금융자산 (비유동) 622,290 622,290 795,601 795,601 기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 240,000 240,000 240,000 기타비유동금융자산 2,178,672 2,178,672 2,077,934 2,077,934 유동파생상품자산_CB 438,405 438,405 438,405 438,405 유동파생상품자산_SWAP 23,452 23,452 267,981 267,981 합 계 52,828,873 52,828,873 50,380,753 50,380,753 금융부채 매입채무 3,854,274 3,854,274 4,113,370 4,113,370 단기차입금 27,467,475 27,467,475 27,501,661 27,501,661 단기리스부채 158,101 158,101 170,575 170,575 기타유동금융부채 4,472,385 4,472,385 4,577,443 4,577,443 장기차입금 3,323,333 3,323,333 3,390,000 3,390,000 전환사채 12,147,995 12,147,995 12,147,995 12,147,9953 유동파생상품부채_CB 4,971,114 4,971,114 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP 82,906 82,906 80,535 80,535 장기리스부채 342,921 342,921 374,515 374,515 합 계 56,820,504 56,820,504 57,327,208 57,327,208 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 (비유동) - - 622,290 622,290 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 유동파생상품자산_CB - - 438,405 438,405 유동파생상품자산_SWAP - - 23,452 23,452 유동파생상품부채_CB 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - - 82,906 82,906 합 계 - - 6,378,167 6,378,167 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 (비유동) - - 795,601 795,601 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000 유동파생상품자산_CB - - 438,405 438,405 유동파생상품자산_SWAP - - 267,981 267,981 유동파생상품부채_CB 4,971,114 4,971,114 유동파생상품부채_SWAP - - 80,535 80,535 합 계 - - 6,793,636 6,793,636 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1)반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동내역당반기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 기초금액 240,000 240,000 취득 - - 처분 - - 기타포괄손익인식액 - - 기말금액 240,000 240,000 (4) 가치평가기법 및 투입변수① 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 기타포괄손익-공정가치 지분상품 인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 3 현재가치법 할인율 - 영구성장률 - 합계 240,000 ② 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 유동파생상품자산_CB 438,405 Tsiveriotis Fernandes 모형 적용 - 기초자산가치 - 무위험이자율 3.17% - 변동성 36.43% 추가 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소) - 기초자산가치 상승(하락) - 무위험이자율 하락(상승) - 변동성 상승(하락) 유동파생상품부채_CB 4,971,114 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 할인율 변동 성장율 변동 할인율 변동 성장율 변동 금융자산 인라이트8호 애그테크플러스펀드 - - - - (*1) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) (주)네시삼십삼분과 (주)서울생주조는 장부금액이 없으므로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 당사는 제25기(2024년)부터 회계감사인을 신한회계법인에서 삼도회계법인으로 변경하였습니다. 당사의 제22기~제24기는 신한회계법인(주기적 지정)이 감사를 수행하였으며, 감사결과 감사의견은 적정입니다.한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 1분기(당기) 삼도회계법인 해당사항없음 - - 제24기 (전기) 신한회계법인 적정 - (연결재무제표)1.매출채권 및 대손충당금2.종속기업 영업권 손상평가 (별도재무제표)1.매출채권 및 대손충당금2.종속기업투자주식손상평가 제23기(전전기) 신한회계법인 적정 - (연결재무제표)1.수익인식2. 매출채권 및 대손충당금(별도재무제표)1.수익인식2. 매출채권 및 대손충당금 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 1분기(당기) 삼도회계법인 제25기 반기검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 110백만원 1,210 - - 제24기 (전기) 신한회계법인 제24기 반기검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 186백만원 1,585 186백만원 1,697 제23기(전전기) 신한회계법인 제23기 반기검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 186백만원 1,585 186백만원 1,610 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 1분기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 08월 10일 내부감사업무수행이사 대면회의 반기 검토사항 및기타 필수 커뮤니케이션 사항 2 2023년 11월 03일 내부감사업무수행이사 대면회의 연간 감사계획 및 진행 상황내부회계관리제도 감사 진행 상황 및 기타 필수 커뮤니케이션 3 2024년 01월 05일 내부감사업무수행이사 서면회의 핵심감사사항 선정계획 4 2024년 02월 08일 내부감사업무수행이사 대면회의 기말 결산감사 진행 결과핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]- 해당사항 없음 나. 회계감사인의 변경당사는 2024년(제25기)부터 회계감사인을 2026년까지 3개년간 자유수임에 따른 회계감사인으로 삼도회계법인을 선정하였습니다.당사의 종속회사인 광진정밀(주)는 2022년부터 회계감사인을 정원 공인회계사 감사반(제185호)에서 삼도회계법인으로 변경하였습니다. 회계감사인 신규 선임은 회사의 결정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제25기 1분기(당기) 삼도회계법인 - - 제24기(전기) 신한회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023 년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제23기(전전기) 신한회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022 년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2024년 1분기말 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회 규정제9조(심의,의결사항) 1. 상임이사와 비상임이사 및 사외이사로 구성된 이사회에서 심의ㆍ의결할사항은 다음 각 호와 같다.가. 주주총회 소집과 이에 제출할 안건나. 예산 및 결산의 승인다. 준비금의 자본전입 승인라. 신주발행에 관한 사항마. 장기자금의 차입에 관한 사항바. 국내외 각급 기구의 설치 및 폐지사. 상임이사의 경업 승인 및 이사와 회사간의 거래 승인아. 주식관련 명의개서 대리인 선임 및 주주명부 폐쇄에 관한 사항자. 정관의 변경과 다음 사규 중 중요한 사항의 변경① 이사회규정② 직제규정(임원급 이상 단위부서의 조직변경)③ 직원의 퇴직금에 관한 규정④ 제9조 2항에 의해 승인된 예산의 증가를 수반하는 직원의 보수에 관한 규정차. 국내외 출자회사의 설립 및 타 회사의 지분참여에 대한 투자카. 토지와 건물의 취득 및 처분타. 관계회사와의 거래(단, 소규모의 통상적인 거래는 제외)파. 기타 법령 및 정관 등에 규정된 사항과 이사회가 필요하다고 인정하는 사항하. 위 각 호 이외의 중요한 업무 집행에 관한 사항2. 이사회는 제1항 각 호의 의결 사항 중 이사회의 결의로서 정한 범위내의 사항을 대표이사에게 위임하여 결정, 집행하도록 할 수 있다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회의 구성 (1) 의장 : 대표이사(2) 위원 : 대표이사,상임이사,비상임이사,사외이사(3) 간사 : 이사회 업무관장 부서장 소집 (4) 소집권자소집권자는 대표이사 또는 대표이사 유고 시에는 직무대행권자로 한다.(5) 소집- 이사회는 각 이사의 요구가 있을 때에는 대표이사가 소집한다. 다만, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 거절할 경우에는 다른 이사가 사회를 소집할 수 있다.- 간사는 회의일 5일전까지 각 이사 및 감사에게 별지 제3호 서식에 의한 서면 또는 구두로 소집내용을 통지하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 의사및결의 (6) 이사회는 재적이사 과반수의 출석으로 성립하고 출석이사 과반수로 결의한다. 단, 대표이사 및 상임이사 해임건의에 대한 이사회 결의는 비상임이사 및 사외이사를 포함한 3분의 2 찬성으로 한다.(7) 회의에 부의된 의안의 설명은 대표이사가 함을 원칙으로 한다. 그러나 필요시 담당이사 또는 해당부서장이 설명할 수도 있다.(8) 이사회는 필요하다고 인정되는 때에는 이사 아닌 자도 회의에 출석하여 의견을 진술하게 할 수 있다.(9) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(10) 이사회에 부의된 의안에 대한 제안설명 및 질의 답변은 당해 안건의 담당 임원 또는 팀(부)장급 관계직원이 하도록 한다.(11) 관계회사와의 거래에 관한 의결 시에는 관계회사와 겸직하는 임원은 이사회의 결의에 참여할 수 없다. 보고사항 (12) 다음 각 호의 사항은 대표이사가 이사회에 보고하여야 한다.- 중간결산 결과- 내부경영평가 결과- 위임사항 중 중요사항- 최근 경영상황과 대표이사가 필요하다고 인정하거나 이사회에서 요구한 사항 사후관리 (13) 간사는 이사회의 의사에 대하여 그 안건, 경과요령과 결과 및 반대하는 자와 반대이유를 의사록으로 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 날인 또는 서명을 하여야 한다.(14) 간사는 이사회의 의결사항을 별지 제5호 서식에 의거 관계부서에 통지하여야 한다. 자료요구권 (15) 비상임이사 및 사외이사는 최적의 의사결정 수행을 위하여 상임이사 및 각 급 부서장의 직무와 관련한 필요자료의 제출을 요구 할 수 있다. 이 경우 특별한 사유가 없는 한 즉시 응해야 한다.(16) 임이사 및 사외이사는 대표이사 경영실적평가와 관련하여 필요한 사항에 대한 확인조사 및 자료요구를 감사를 통하여 요청할 수 있다. (나) 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고 이재훈(출석률: 100.0%) 홍성훈(출석률: 100.0%) 찬 반 여 부 1 2024.01.16 자기주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 2 2024.01.25 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 3 2024.02.26 제1호의안 : 제24기 정기주주총회 소집의 건제2호의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제3호의안 : 이익배당 결정의 건(보고사항 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서) 가결 찬성 찬성 - 다. 사외이사 현황 성명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외교육 참여현황 비 고 홍성훈 숭실대 사학과 ㈜로드인터내셔날 대표이사 - - 2023년3월재선임 이재훈 Syracuse University(주)아성화학 부사장 - - 2022년3월 재선임 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구 분 내 용 비 고 권한 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요할 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있다. - 선임방법 ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 구성 1인 이상 2인 이내 현재 1명 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 당사 정관은 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.감사는 회의 의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할수 있습니다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이찬국 디케이 동신 감사 동국산업 전무이사 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이찬국(출석률: 100.0%) 비고 찬 반 여 부 1 2024.01.16 자기주식 처분 결정의 건 가결 찬성 - 2 2024.01.25 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 찬성 - 3 2024.02.26 제1호의안 : 제24기 정기주주총회 소집의 건제2호의안 : 제24기 재무제표 승인의 건제3호의안 : 이익배당 결정의 건(보고사항 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서) 가결 찬성 - 다. 준법지원인 - 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 현재 준법지원인 지원조직이 존재하지 않습니다. - 당사는 감사위원회가 존재 하지 않음 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. - 감사 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립 - 당사는 준법지원인이 존재 하지 않음 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,934,818 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 557,544 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,377,274 - - - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 2. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모 증자방식으로 주식을발행하는 경우3. 발행주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우4. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로외국인 투자촉진법에 의하여 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급자금의 조달을위하여 국내외 금융기관 또는 기업구조조정기금에게 신주를 발행하는 경우8. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상의목적을 달성하기 위하여 필요한 경우9. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사 및 투자 조합에 발행주식총수의 100분의 20까지 배정하는 경우③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권 명의개서대리인 국민은행증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.neotis.co.kr)(불가능시 : 매일경제신문 개제) 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기주주총회(2024.03.26) - 제24기(2023사업년도)재무제표 승인의 건- 정관 변경의 건- 사내이사 선임의 건(권은영)- 이사 보수한도 승인의 건(15억)- 감사 보수한도 승인의 건(2억) 가결가결가결가결가결 제23기주주총회(2023.03.23) - 준비금 감소의 건(준비금 감액 및 이익잉여금 전입의 건)- 제23기(2022사업년도)재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건1)사외이사 선임의 건(홍성훈)- 감사 선임의 건(이찬국)- 이사 보수한도 승인의 건(15억)- 감사 보수한도 승인의 건(2억) 가결가결-가결가결가결가결 제22기주주총회(2022.03.24) - 제22기(2021사업년도)재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건1)사내이사 선임의 건(권상훈)2)기타비상무이사 선임의 건(제해진)3)사외이사 선임의 건(이재훈)- 이사 보수한도 승인의 건(15억)- 감사 보수한도 승인의 건(2억) 가결-가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 권은영 본인 보통주 2,495,958 17.9 2,495,958 17.9 - 김현미 배우자 보통주 792,378 5.7 792,378 5.7 - 권상훈 자 보통주 1,676,042 12.0 1,686,271 12.1 - 권시훈 자 보통주 121,048 0.9 121,048 0.9 - 하이드렉스 계열사 보통주 418,664 3.0 418,664 3.0 - 네오디에스 계열사 보통주 505,843 3.6 505,843 3.6 - 강신규 친인척 보통주 22,584 0.2 22,584 0.2 - 계 보통주 6,032,517 43.3 6,042,746 43.4 - - - - - - - 2. 최대주주 주요 경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 경력사항 겸임현황 권은영 회장 前 동명모트롤(주) 대표이사前 (주)네오티스 대표이사 ㈜아이비트 등기이사㈜네오디에스 등기이사㈜서울생주조 등기이사하이드렉스㈜ 등기감사광진정밀(주) 등기이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항 없음 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2000년 08월 18일 인호진 3,640,000 72.8 창업 - 2006년 04월 14일 (주)쏠리테크 2,320,000 31.7 양수 - 2009년 09월 24일 권은영 2,240,792 24.0 양수 - 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 권은영 2,495,958 17.9 - 김현미 792,378 5.7 - 권상훈 1,686,271 12.1 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,894 7,906 99.8 6,457,613 13,934,818 46.3 - 4. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황- 해당사항 없음 나. 최근6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 23년10월 23년11월 23년12월 24년 1월 24년 2월 24년 3월 주가 월별 최고 3,790 3,455 3,685 3,830 3,660 3,380 월별 최저 3,120 3,185 3,350 3,490 3,365 3,305 평균주가 3,584 3,332 3,497 3,641 3,546 3,336 거래량 월별 최고 일거래량 7,182,695 51,502 7,600,373 4,254,763 72,308 60,733 월별 최저 일거래량 3,556 5,507 11,728 25,391 15,124 10,847 월간 거래량 8,221,566 561,207 10,567,725 6,236,676 589,460 435,936 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권상훈 남 1982.12 대표이사사장 사내이사 상근 경영총괄 National University of SingaporeNUS-PKU Dual Degree MBA삼성전자 1,686,271 - 특수관계인 87개월 2025.03.24 권은영 남 1955.04 회장 사내이사 상근 경영총괄 연세대 경영학 학사뉴욕대 경영대학원 MBA산동회계법인 CPA동명모트롤(주) 대표이사 2,495,958 - 본인 174개월 2027.03.26 홍성훈 남 1958.06 사외이사 사외이사 비상근 - 숭실대 사학과㈜로드인터내셔날 대표이사 - - - 50개월 2026.03.23 이재훈 남 1980.12 사외이사 사외이사 비상근 - Syracuse University(주)아성화학 부사장 - - - 61개월 2025.03.24 제해진 남 1963.02 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 - 서울대 경영학사 및 동대학원 석사 졸업현대차증권 IB1본부장프라임피이 대표이사 - - - 25개월 2025.03.24 김종욱 남 1968.09 상무이사 미등기 상근 연구 청주대학교 대학원두원공조 - - - 227개월 - 김종균 남 1970.05 상무이사 미등기 상근 영업 아주대학교 경영대학원 경영학석사한텔 - - - 204개월 - 박재희 남 1972.06 상무이사 미등기 상근 생산 두원공과대학인곡산업 - - - 280개월 - 지인구 남 1964.03 전무이사 미등기 상근 연구 청주대학교 전자공학과Continental Automotive Systems Corp.DUCKIL INDUSTRIAL Co.ltd - - - 25개월 - 변재관 남 1969.12 이사 미등기 상근 자동화 청주대학교 전자공학과인곡산업 - - - 204개월 - 이찬국 남 1952.09 감사 감사 상근 감사 조선대학교 경영학과 졸업서울대학교 경영대학원 CFO과정디케이 동신 감사동국산업 전무이사 - - - 47개월 2026.03.23 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 마이크로비트 및 샤프트 제조 남 157 - - - 157 6.3 1,907,874 12,152 - - - - 마이크로비트 및 샤프트 제조 여 56 - - - 56 6.1 595,166 10,628 - 합 계 213 - - - 213 6.2 2,503,040 11,751 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 107 21 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 5 1,500 사외이사 포함 감사보수 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 92 15 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 81 27 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ※ 개인별 5억원 이상인 이사 또는 감사는 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> ※ 개인별 5억원 이상인 임직원은 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 주식매수선택권의 부여 및 행사현황은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 네오티스 - 7 7 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 18,031 - - 18,031 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 240 - - 240 계 - 6 6 18,271 - - 18,271 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 변경항목 변경전 변경후 계약금액(원) 10,109,080,692 22,543,821,774 계약만료 기간 2017.12.31 2018.12.31 변경항목 변경전 변경후 계약만료 기간 2016.01.26 2019.1.26 ※납품수량 및 납품단가는 변동 없음 변경항목 변경전 변경후 주식등의대량보유상황보고 4,744,871 4,525,347 임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고 12,000 11,000 : 단일판매ㆍ공급계약체결 변경항목 변경전 변경후 계약만료 기간 2019-12-31 2020-12-31 : 단일판매ㆍ공급계약체결 변경항목 변경전 변경후 계약금액(원) 7,970,137,219 4,600,960,856 : 단일판매ㆍ공급계약체결 변경항목 변경전 변경후 계약기간 시작일 2016-06-14종료일 2020-12-31 시작일 2016-06-14종료일 2025-12-31 : 단일판매ㆍ공급계약체결 변경항목 변경전 변경후 계약금액(원) 22,543,821,774 17,743,696,349 계약내역 中 매출액 대비(%) 77.2 60.8 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당 사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황채무보증사항에 대해서는 "X. 이해관계자와의 거래내용" 참고하시기 바랍니다. 라. 그 밖의 우발부채 등(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도약정액 실행액 한국산업은행 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 운영자금대출 9,400,000 9,400,000 운영자금대출 4,500,000 4,500,000 운영자금대출 1,500,000 1,500,000 한국수출입은행(*1) 수출성장자금대출 4,350,000 4,350,000 (주)국민은행 운전자금대출 3,000,000 3,000,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 2,000,000 - (주)우리은행(*5) 매출채권담보대출 현대캐피코 (상생파트너론) 1,000,000 - 매출채권담보대출 현대캐피코 (B2B플러스) 1,000,000 - ESG혁신기업대출(신용보증대출) 3,000,000 3,000,000 (주)신한은행(*3) 무역금융 대출한도설정 1,500,000 - (주)우리은행(*2) 시설자금대출 700,000 700,000 국민은행(*4) 시설자금대출 115,000 115,000 시설자금대출 475,000 475,000 하이드렉스㈜ - 430,000 430,000 기업은행(중국)유한공사 옌타이분행 - 464,375 320,808 합 계 36,434,375 30,790,808 (*1) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 연결회사의 정기예금 700백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결회사의 토지(장부금액 3,821백만원)가 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 1,800백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사의 토지/건물과 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 자금 조달을 위한 신용보증서 발행과 관련하여 신용보증기금으로부터 대출보증 2,700백만원을 제공받고 있습니다. (2) 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 1,020백만원, 소송 공탁과 관련하여 54백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다. (5) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 10,000,000을 가입하였습니다. 마. 채무인수 약정 현황- 해당사항 없습니다. 바. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 유동화채무 비중 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당 사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당 사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 등 중소기업검토표_fy23 네오티스(20240312)_1.jpg 중소기업검토표_fy23 네오티스(20240312)_1 중소기업검토표_fy23 네오티스(20240312)_2.jpg 중소기업검토표_fy23 네오티스(20240312)_2 라. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 결산일 이후의 주요사항- 해당사항 없음 나. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 다. 합병등의 전후의 재무사항 정보- 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜네오디에스 2012.12.24 경기도 안성시 죽산면용대길 38-9 자동차용샤프트 제조 5,358,371 실질지배력지분율 53.6% 부 광진정밀 주식회사 1987.04.15 경상남도 마산회원구 내서읍 가공 공작기계 제조업 36,856,124 지분율 50% 이상 여 광진광학기계 2003年 중국(위해) 가공 공작기계 제조업 1,569,719 지분율 50% 이상 부 농업회사법인(주)퓨쳐스마트팜 2013.12.18 경기도 화성시 장안면 작물재배업 382,952 지분율 50% 이상 부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동