네오티스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 17 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 네오티스

1. 일반사항 주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.회사의 당분기말 현재 수권주식수는 20,000,000주이고 납입자본금은 5,506,839천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

권은영	2,945,370	26.7	2,921,870	26.5	대표이사

김현미	792,378	7.2	792,378	7.2

자기주식	462,291	4.2	462,291	4.2

기 타	6,813,639	61.9	6,837,139	62.1

합 계	11,013,678	100.0	11,013,678	100.0

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다 . 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 23,837백만원, 매도가능금융자산 5,401백만원, 당기손익인식금융자산 30 백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 23,837백 만 원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,401백만원 입니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2017년 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,707,213	3,707,213	6,433,125	6,433,125

매출채권	13,194,064	13,194,064	13,265,245	13,265,245

기타유동금융자산	6,895,124	6,895,124	7,243,872	7,243,872

매도가능금융자산(*)	4,500,727	4,500,727	4,500,727	4,500,727

기타비유동금융자산	40,921	40,921	97,513	97,513

파생금융자산	29,850	29,850	-	-

소계	28,367,899	28,367,899	31,540,482	31,540,482

금융부채

차입금	13,640,000	13,640,000	11,883,000	11,883,000

장기차입금	2,443,000	2,443,000	4,200,000	4,200,000

매입채무	3,538,029	3,538,029	3,269,857	3,269,857

파생금융부채	-	-	154,000	154,000

기타유동금융부채	8,209,880	8,209,880	2,058,818	2,058,818

소계	27,830,909	27,830,909	21,565,675	21,565,675

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

스마일게이트인베스트먼트㈜(*1)	900,264	-

(주)에이아이디(*2)	2	2

(주)비아텍(*2)	1	1

합계	900,267	3

(*1) 2017년 3월 중에 취득하였으며, 취득시점 후 분기말 현재 취득원가와 공정가치 차이가 유의적이지 않은 것으로 판단하여 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.(*2) 회사는 2016년 4월 중 회생절차에 따른 출자전환을 통해 취득하였으며, 취득원가와 공정가치 차이가 유의적이지 않은 것으로 판단하여 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말 --

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	4,500,727	4,500,727

파생금융상품	-	29,850	-	29,850

전기말 --

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	4,500,727	4,500,727

파생금융부채	-	154,000	-	154,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된지분상품으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	매도가능금융자산

기초금액	4,500,727	586,867

총손익

당기손익인식액	-	-

기타포괄손익인식액	-	-

수준 3으로의 이동	-	3,913,860

기말금액	4,500,727	4,500,727

4.5 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 ( 단위: 천원). 당분기말 --

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

(주)서울생주조	586,867	3	현재가치기법	할인율	8.10%

영구성장률	1.00%

(주)네시삼십삼분	3,913,860	3	현재가치기법	할인율	11.41%

영구성장률	1.00%

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

매도가능금융자산(*)	-	419,485	(102,393)	(317,416)

(*) 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문정보

(1) 회사는 대 표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,631,025	25,420,302	7,742,088	23,638,755

상품매출	2,054,454	6,191,986	1,610,055	5,190,861

임대매출	118,356	355,068	118,356	357,568

합계	10,803,835	31,967,356	9,470,499	29,187,184

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	5,646,848	16,012,122	5,171,275	15,895,789

중국	2,387,139	9,026,564	2,796,991	8,473,668

인도	174,774	507,844	444,184	1,249,421

유럽	1,261,123	3,306,851	617,108	2,207,925

일본	346,079	888,018	36,958	188,497

기타	987,872	2,225,957	403,983	1,171,884

합계	10,803,835	31,967,356	9,470,499	29,187,184

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A회사	1,177,308	3,234,736	1,000,466	3,232,997

B회사	1,679,484	5,332,541	1,313,439	4,364,656

C회사	1,051,710	2,940,080	1,009,616	3,267,514

D회사	2,356,652	6,176,410	1,278,146	3,596,691

합계	6,265,154	17,683,767	4,601,667	14,461,858

6 . 매출채 권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,978,900	14,123,170

차감: 대손충당금	(784,836)	(857,925)

합계	13,194,064	13,265,245

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	857,925	251,737

대손상각비	62,365	204,260

제각	(10,724)	(97,127)

분기말	784,836	358,870

7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전 기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	34,757	(11,679)	23,078	50,709	(11,679)	39,030

제품	2,421,480	(193,606)	2,227,874	2,560,946	(164,629)	2,396,317

재공품	626,839	(27,979)	598,860	538,760	(28,720)	510,040

원재료	954,327	(37,693)	916,634	1,254,410	(44,457)	1,209,953

저장품	242,586	(55,566)	187,020	189,955	(45,617)	144,338

합 계	4,279,989	(326,523)	3,953,466	4,594,780	(295,102)	4,299,678

(2) 회사가 당분기 중 인식한 재고자산평가손실 은 31,421 천원(전분기 : 24,978천원)입니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	4,500,730	5,176,867

취득	900,264	3

분기말금액	5,400,994	5,176,870

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비상장주식	(주)서울생주조	586,867	586,867

비상장주식	(주)네시삼십삼분	3,913,860	3,913,860

비상장주식	스마일게이트인베스트먼트(주)	900,264	-

비상장주식	(주)에이아이디	2	2

비상장주식	(주)비아텍	1	1

합 계	5,400,994	4,500,730

(3) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	5,900,000	5,900,000

미수금	526,486	630,661

미수수익	71,723	113,211

단기대여금	396,915	600,000

합계	6,895,124	7,243,872

(*) 당분기말 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 5,900,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32, 35참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	12,751	9,343

장기보증금	28,170	88,170

합계	40,921	97,513

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	예금의종류	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금, 특정금전신탁	우리은행	5,900,000	-	관계기업차입금 질권설정

단기금융상품	양도성예금	기업은행	-	5,900,000	관계기업차입금 질권설정

10. 종속기업 및 관계기업 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)네오디에스	한국	51.72	450,000	51.72	450,000

관계기업	알트론(주)	한국	38.49	-	38.49	-

합 계	450,000	450,000

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분 기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 --

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지(*)	5,530,387	-	-	-	-	5,530,387

건물(*)	9,374,445	-	-	-	203,609	9,170,836

구축물	257,697	-	-	-	17,609	240,088

기계장치(*)	11,325,874	1,362,321	(1)	104,166	1,832,397	10,959,963

차량운반구	24,215	-	-	-	15,131	9,084

공구와기구	91,897	100,700	-	-	40,695	151,902

비품	71,177	8,850	-	-	18,969	61,058

시설장치	224,379	-	-	-	67,782	156,597

건설중인자산	495,739	544,598	-	(104,166)	-	936,171

합계	27,395,810	2,016,469	(1)	-	2,196,192	27,216,086

전분기 --

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지(*)	5,520,485	9,902	-	-	-	5,530,387

건물(*)	9,636,025	9,694	-	-	(186,392)	9,459,327

구축물	281,175	-	-	-	(17,609)	263,566

기계장치(*)	11,819,482	76,905	-	587,671	(1,826,773)	10,657,285

차량운반구	70,757	-	(21,973)	-	(19,525)	29,259

공구와기구	64,524	10,254	-	-	(24,162)	50,616

비품	133,325	7,247	-	-	(37,183)	103,389

시설장치	314,754	-	-	-	(67,782)	246,972

기타의 유형자산	27,850	-	-	-	-	27,850

건설중인자산	1,376,912	364,839	-	(591,487)	-	1,150,264

합계	29,245,289	478,841	(21,973)	(3,816)	(2,179,426)	27,518,915

(*) 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 15, 32 참조). 12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분 기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기--

과목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지(*)	8,392,327	-	-	-	8,392,327

건물(*)	5,224,790	-	-	103,853	5,120,937

합계	13,617,117	-	-	103,853	13,513,264

전분기--

과목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지(*)	6,385,244	41,478	-	-	6,426,722

건물(*)	5,321,977	40,607	-	(120,189)	5,242,395

합계	11,707,221	82,085	-	(120,189)	11,669,117

(*) 은행차입금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 15, 32 참조). (2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 13,301,229 천원입니다 .

13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 --

과목	기초	취득	처분	상각	분기말

영업권(*)	965,990	-	-	-	965,990

산업재산권	7,790	-	-	1,262	6,528

소프트웨어	22,970	-	-	7,208	15,762

회원권(*)	1,133,561	-	-	-	1,133,561

합 계	2,130,311	-	-	8,470	2,121,841

전분기 --

과목	기초	취득	처분	상각	분기말

영업권(*)	965,990	-	-	-	965,990

산업재산권	5,339	3,816	-	(944)	8,211

소프트웨어	33,691	-	-	(8,214)	25,477

회원권(*)	1,133,561	-	-	-	1,133,561

합 계	2,138,581	3,816	-	(9,158)	2,133,239

(*) 영업권 및 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

14. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	1,327,279	1,139,554

선급비용	4,798	21,963

합계	1,332,077	1,161,517

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

예술품	10,000	10,000

15. 장·단기금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	10,940,000	11,883,000

유동성장기부채	2,700,000	-

소 계	13,640,000	11,883,000

장기금융부채

장기차입금	2,443,000	4,200,000

합 계	16,083,000	16,083,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행(*1)	2.30	5,200,000	5,200,000

중소기업은행	-	-	943,000

한국수출입은행(*1, *2)	2.50	5,000,000	5,000,000

국민은행(*1)	2.27	740,000	740,000

유동성장기부채	국민은행(*1)	2.59	2,700,000	-

장기차입금	국민은행(*1)	2.48~2.51	2,443,000	4,200,000

합계	16,083,000	16,083,000

(*1) 우리은행, 한국수출입은행 및 국민은행 차입금에 대해서는 회사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석 11, 12, 32 참조).(*2) 한국수출입은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,000,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

년도	금액

2019년	1,500,000

2020년	943,000

합계	2,443,000

16. 기타유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

미지급금	2,276,409	1,707,274

연차미지급금	336,316	342,323

미지급비용	7,155	9,221

금융보증부채(주1)	5,590,000	-

합계	8,209,880	2,058,818

(주1) 금융보증부채에 대한 현황은 다음과 같습니 다(단위 :천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	차입금액	보증기간	비 고

관계기업	알트론㈜	우리은행	3,590,000	2017년 2월 17일 ~2018년 2월 19일	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔	우리은행	2,000,000	2017년 2월 17일 ~2018년 2월 19일	자금차입

합 계	5,590,000

17. 유동성충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	17,807	12,473

(2) 당분기 및 전분기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	12,473	9,471

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	35,805	82,701

당분기사용분	(30,471)	(82,203)

분기말금액	17,807	9,969

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

예수금	86,082	97,058

선수금	158,167	18,137

임대보증금	-	500

합계	244,249	115,695

19. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	834,341	550,108

이자원가	61,677	64,520

사외적립자산의 기대수익	(27,833)	(45,577)

종업원 급여에 포함된 총 비용	868,185	569,051

(2) 총 비용 중 474,832 천 원(전분기: 470,181 천원)은 매출원가에 포함되었으며 , 393,353 천원 (전분기: 48 ,768 천원)은 일반관리비에 포함되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,924,748	4,477,899

사외적립자산의 공정가치	(1,530,752)	(1,702,599)

순확정급여부채	3,393,996	2,775,300

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 보고기간말 현재 회사가 발행한주식수는 11,013,678주이 며, 1주당 액면금액은 500원으로 자본금은 5,506,839천원 입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,350,552	35,350,552

기타자본잉여금	398,557	398,557

합 계	35,749,109	35,749,109

21. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,371,294)	(2,371,294)

자기주식처분손실	(238,018)	(238,018)

합 계	(2,609,312)	(2,609,312)

(2) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

구분	취득원인	주식수	장부가액

보통주	주가안정 및 주주가치 제고	462,291	2,371,294

22. 기타포괄손익누계액 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(527,389)	(527,389)

23. 이익잉여금 회사의 이익잉 여금의 내 역은 다음 과 같습니 다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,857,214	1,488,114

미처분이익잉여금	7,135,054	16,536,718

합 계	8,992,268	18,024,832

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	316,873	993,075	270,507	826,677

퇴직급여	133,618	260,018	19,902	45,644

복리후생비	32,334	95,939	26,500	76,078

여비교통비	22,461	98,188	30,844	99,565

통신비	8,451	23,942	7,801	23,002

세금과공과	(48,309)	56,815	(14,733)	84,301

지급수수료	121,654	366,373	111,921	341,225

수도광열비	3,210	9,421	3,645	9,745

소모품비	4,050	19,511	7,496	25,826

도서인쇄비	929	3,251	405	1,370

감가상각비	170,401	499,418	137,926	413,519

보험료	6,505	21,211	6,277	23,938

접대비	30,416	83,593	25,772	68,179

차량유지비	36,440	109,714	32,625	83,093

무형자산상각비	2,804	8,471	2,927	9,159

교육훈련비	3,413	5,321	1,564	11,009

경상개발비	263,904	1,032,771	235,591	769,834

대손상각비	13,307	(62,364)	123,670	204,260

합계	1,122,461	3,624,668	1,030,640	3,116,424

25. 판매및물류비

당분기 및 전분기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매보증비	2,701	35,805	43,317	82,701

운반비	34,541	107,036	33,349	104,990

수출제비용	46,432	280,030	53,651	281,443

합계	83,674	422,871	130,317	469,134

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	116,318	161,179	21,470	161,852

외화환산이익	(45,643)	56,958	(4,548)	28,287

임대수익	133,141	388,273	96,006	285,138

파생상품거래이익	137,645	334,250	42,850	102,150

파생상품평가이익	(139,845)	29,850	(14,750)	-

유형자산처분이익	-	100	-	5,380

잡이익	12,410	12,315	2,023	9,311

합계	214,026	982,925	143,051	592,118

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	33,567	462,104	160,789	368,421

외화환산손실	10,929	35,337	173,710	241,347

파생상품거래손실	-	-	-	61,700

기부금	200	1,250	1,400	2,400

기타의대손상각비	1,000,000	1,220,000

잡손실	371	4,190	29,719	41,616

합계	1,045,067	1,722,881	365,618	715,484

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	(14,927)	95,573	(103,938)	(544,190)

상품매입 및 원재료, 소모품사용	4,528,626	13,205,834	3,797,071	12,103,795

종업원급여	2,260,175	7,186,295	2,053,006	6,454,782

감가상각비	755,149	2,263,968	749,805	2,245,463

무형자산상각비	2,804	8,471	2,927	9,159

복리후생비	195,402	623,907	175,088	548,972

경상연구개발비	263,904	1,032,771	235,591	769,834

운반비	34,541	107,036	33,349	104,990

외주가공비	980,190	3,164,154	897,062	2,540,457

기타비용	952,090	2,828,198	996,619	2,890,572

합계(*)	9,957,954	30,516,207	8,836,580	27,123,834

(*) 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다.

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	26,621	89,652	44,449	151,772

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	93,412	284,545	88,658	315,881

금융보증비용	(1,000,000)	5,590,000	-	-

합계	(906,588)	5,874,545	88,658	315,881

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22 %( 2 01 6년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22% )입니다.

30. 주당 순이 익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 보통주당기순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	790,864,322	(5,317,203,076)	314,409,361	1,385,182,177

가중평균 유통보통주식수(*)	10,551,387	10,551,387	10,531,527	10,133,907

기본주당순이익(손실)	75 원/주	(504) 원/주	30 원/주	137 원/주

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	10,551,387	10,551,387	10,531,527	9,837,380

교환권 행사	-	-	-	21,542

신주인수권 행사	-	-	-	274,985

기말	10,551,387	10,551,387	10,531,527	10,133,907

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채와 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다(단위: 원, 주).

구 분	당분기(*)	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	790,864,322	(5,317,203,076)	314,409,361	1,385,182,177

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	-	-	21,114,165	51,387,369

합 계	790,864,322	(5,317,203,076)	335,523,526	1,436,569,546

발행된 가중평균유통보통주식수	10,551,387	10,551,387	10,531,527	10,133,907

조정내역

신주인수권 행사 가정	-	-	-	-

교환사채의 교환 가정	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,551,387	10,551,387	10,531,527주	10,133,907주

희석주당순이익(손실)	75 원/주	(504) 원/주	30 원/주	137 원/주

(*) 회사가 보유하고 있던 희석성 잠재적보통주는 전기중에 행사완료되어 당분기말 보유하는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

31. 배당금 (1) 중간기간 이전에 대한 배당금을 지급 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대하여 지급된 연차배당금 2,637,847 천원은 2017년 4월 중에 지급되었으 며, 전기 중 중간배당금을 포함하여 지급된 배당금은 3,074,217 천원입니다.

(2) 중간기간에 대한 배당금을 지급

2017년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 100원과 1,055,139천원이며 2017년 7월중 에 개 최된 이사회에서 결의되어 지급되었습니다.

32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행	한도약정금액	실행액	비고

우리은행(*1)	5,200,000	5,200,000	시설자금대출

한국수출입은행(*1, *2)	5,000,000	5,000,000	수출성장자금대출

국민은행(*1)	2,700,000	2,700,000	일반시설자금대출

1,500,000	1,500,000	일반시설자금대출

943,000	943,000	일반시설자금대출

740,000	740,000	일반시설자금대출

(*1) 우리은행, 한국수출입은행 및 국민은행 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석11, 12, 15 참조). (*2) 한국수출입은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,000,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	㈜네오디에스	기술신용보증기금	1,795,500	2017년 3월 31일 ~ 2018년 3월 31일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	중소기업은행	239,400	2017년 3월 31일 ~ 2018년 3월 31일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	우리은행	736,800	2017년 2월 27일 ~2018년 2월 19일	자금차입

관계기업	알트론㈜(*)	우리은행	3,988,000	2017년 2월 17일 ~2018년 2월 19일	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔(*)	우리은행	2,200,000	2017년 2월 17일 ~2018년 2월 19일	자금차입

기타특수관계자	㈜유니포인트	중소기업은행	1,080,000	2015년 11월 20일 ~2018년 11월 20일	자금차입

합 계	10,039,700

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제공받은기업	거래종류	거래금액	담보제공내역	담보제공금액	담보제공처

종속기업	㈜네오디에스	차입금	700,000	정기예금	700,000	우리은행

관계기업	알트론㈜	차입금	3,200,000	특정금전신탁	3,200,000	우리은행

기타특수관계자	㈜아리텔	차입금	2,000,000	특정금전신탁	2,000,000	우리은행

합 계	5,900,000	5,900,000

(4) 회사는 서울보증보험(주)로부터 개발행위 인허가 등과 관련하 여 80,330 천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 회사는 서울보증보험(주)로부터 소송 공탁과 관련하여 69,000 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 11 참조). (7) 회사는 당분기 중 한국무역보험 공사와 총 USD 4,500,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래이익 334,250천원을 인식하였습니다.

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	806,509	519,723

대손상각비	(62,364)	204,262

기타의대손상각비	1,220,000	-

판매보증비	35,805	82,701

재고자산평가손실	31,419	24,977

감가상각비(유형자산)	2,196,190	2,179,423

감가상각비(투자부동산)	103,853	120,189

무형자산상각비	8,471	9,159

유형자산처분이익	(100)	(5,380)

파생금융상품평가이익	(29,850)	-

파생상품거래손실	-	61,700

파생상품거래이익	(334,250)	(102,150)

외화환산이익	(56,958)	(28,287)

외화환산손실	35,337	241,347

이자수익	(89,652)	(151,772)

이자비용	284,545	315,881

금융보증비용	5,590,000	-

법인세비용	243,503	390,692

합 계	9,982,458	3,862,465

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타유동금융자산	104,174	10,820

매출채권	160,353	(3,599,132)

재고자산	314,790	(74,789)

기타채권	(170,560)	(798,701)

매입채무	259,635	(1,096,802)

기타유동금융부채	563,128	(180,047)

파생금융부채	180,250	(14,700)

확정급여부채	(216,500)	(66,548)

유동성충당부채	(30,471)	(82,202)

기타유동부채	129,055	68,307

합 계	1,293,854	(5,833,794)

34. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	2,700,000	-

이익잉여금의 이익준비금 대체	369,100	300,408

건설중인자산의 본계정 대체	104,166	591,487

35. 특수관계자 거래

(1) 당 분기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)네오디에스	51.7	51.7

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	알트론(주)	알트론(주)

기타특수관계자	(주)유니포인트	(주)유니포인트	(*1)

서울생주조(주)	서울생주조(주)	(*2)

(주)아리텔	(주)아리텔	(*3)

하이드렉스(주)	하이드렉스(주)	(*4)

(주)더모임	(주)더모임	(*5)

(*1) 회사의 최대주주(대표이사)가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.(*2) 회사의 최대주주(대표이사)의 직계가족이 서울생주조(주)에 대하여 유의적인 영향력을 행사합니다.(*3) 회사의 관계기업인 알트론(주)가 유의적 영향력을 보유한 회사입니다.(*4) 회사의 최대주주(대표이사)가 하이드렉스(주)의 최대주주입니다.(*5) 회사의 최대주주(대표이사)의 직계가족이 ㈜더모임의 대표이사입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 --

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	투자주식취득(*)

종속기업	(주)네오디에스	-	5,413,013	385,161	-	-

관계기업	알트론(주)	48,840	-	32,771	-	900,264

기타특수관계자	(주)유니포인트	234,000	-	-	2,010	-

(주)아리텔	46,080	-	1,668	-	-

하이드렉스(주)	1,728	-	-	36,000	-

합계	330,648	5,413,013	419,600	38,010	900,264

(*) 회사는 당분기 중 관계기업인 알트론으로부터 매도가능증권을 900,264천원에 취득하였습니다. 전분기 --

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	유형자산처분(*)

종속기업	(주)네오디에스	-	4,326,898	437,906	-	-

관계기업	알트론(주)	73,260	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)유니포인트	234,000	-	1,440	2,760	27,352

(주)아리텔	46,080	-	-	-	-

하이드렉스(주)	1,728	-	-	-	-

(주)더모임	2,500	-	-	4,000	-

합계	357,568	4,326,898	439,346	6,760	27,352

(*) 회사는 전분기 중 기타특수관계자인 유니포인트에게 유형자 산을 27,352천원 에 매각하였으며, 동 거래와 관련하여 5,380천원의 유형자산 처분이익 을 인식하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)네오디에스	-	300,000	410,730	673,966	-	-

관계기업	알트론(주)(*)	161,172	1,727,000	34,930	-	-	-

기타특수관계자	(주)유니포인트	57,200	-	1,584	-	-	-

(주)아리텔(*)	208,384	55,000	1,706	-	-	-

하이드렉스㈜	211	-	-	-	-	13,200

합계	426,967	2,082,000	448,950	673,966	-	13,200

(*) 매출채권 및 대여금 전액에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.

전기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)네오디에스	-	300,000	318,578	680,109	-	-

관계기업	알트론(주)(*)	80,586	562,000	2,159	-	-	-

기타특수관계자	(주)유니포인트	57,200	-	1,584	-	-	-

(주)아리텔(*)	157,696	-	-	-	-	-

하이드렉스(주)	211	-	-	-	-	-

(주)더모임	-	-	-	-	-	2,700

합계	295,693	862,000	322,321	680,109	-	2,700

(*) 매출채권 및 대여금 전액에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	864,537	-

기중 대여액	1,220,000	200,000

기중 상환액	-	(100,000)

이자 부과액	42,757	768

이자 회수액	-	(276)

분기말	2,127,294	100,492

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	㈜네오디에스	기술신용보증기금	1,795,500	2017년 3월 31일 ~ 2018년 3월 31일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	중소기업은행	239,400	2017년 3월 31일 ~ 2018년 3월 31일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	우리은행	736,800	2017년 2월 27일 ~2018년 2월 19일	자금차입

관계기업	알트론㈜(*)	우리은행	3,988,000	2017년 2월 17일 ~2018년 2월 19일	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔(*)	우리은행	2,200,000	2017년 2월 17일 ~2018년 2월 19일	자금차입

기타특수관계자	㈜유니포인트	중소기업은행	1,080,000	2015년 11월 20일 ~2018년 11월 20일	자금차입

합 계	10,039,700

(*) 동 지급보증에 대하여 금융보증부채로 계상되어있습니다(주석 16참조).

(7) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	내용	지급제공금액	담보권자

대표이사	연대보증	6,000,000	한국수출입은행

(8) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	제공받은기업	거래종류	거래금액	담보제공내역	담보제공금액	담보제공처

종속기업	㈜네오디에스	차입금	700,000	정기예금	700,000	우리은행

관계기업	알트론㈜	차입금	3,200,000	특정금전신탁	3,200,000	우리은행

기타특수관계자	㈜아리텔	차입금	2,000,000	특정금전신탁	2,000,000	우리은행

합 계	5,900,000	5,900,000

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	205,800	208,800

퇴직급여	39,427	39,620

합계	245,227	248,420