네오티스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 17 기 1분기 : 2016년 03월 31일 현재
제 16 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 네오티스

1. 일반사항 주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사의 당분기말 현재 수권 주식수는 20,000,000주이고 납 입자본금은 5,219,347 천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

권은영	2,921,870	28.0	2,921,870	28.0	대표이사

김현미	792,378	7.6	771,848	7.4

자기주식	601,313	5.8	601,313	5.8

기 타	6,123,132	58.6	6,143,662	58.8

합 계	10,438,693	100.0	10,438,693	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 50% 이하의 지분을 보유한 경우의 연결범위 판단회사의 경영진은 아래의 종속기업에 대해 회사가 50% 이하의 지분율을 보유하고 있으나 지배력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. - ㈜네오디에스: 회사는 ㈜네오디에스에 대하여 45%의 지분을 보유하고 있으며, 피투자자의 주요경영진이 회사의 임원이며 피투자자의 의사결정기구 구성원의 과반수가 회사의 특수관계자이므로 이에 따라 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

( 2 ) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조).

( 3 ) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조).

( 4 ) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

( 5 ) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 2.16 에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다 . 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 20 참조).

( 6 ) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재경팀은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	3,341,192	2,351,583	759,937	1,060,426

JPY	39,331	18,228	-	34,992

EUR	275,945	250,882	-	-

CNY	1,562,725	1,641,975	-	-

CHF	-	-	-	3,190

회사는 미국의 통화(USD) 등에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 환율10% 변동시 환율변동이 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	258,126	(258,126)

JPY	3,933	(3,933)

EUR	27,595	(27,595)

CNY	156,273	(156,273)

CHF	-	-

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,647,180	7,531,573

매출채권	10,251,324	8,995,171

기타금융자산 - 유동	6,486,239	7,602,943

기타금융자산 - 비유동	12,997	11,337

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

가. 차입금 총계	16,740,238	14,719,227

나. 현금및현금성자산	(10,647,180)	(7,531,573)

다. 순차입금(가 - 나)	6,093,058	7,187,654

라. 자본총계	57,386,440	58,634,491

마. 총자본차입금비율(다/라)	10.62%	12.26%

5. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,647,180	10,647,180	7,531,573	7,531,573

매출채권	10,251,324	10,251,324	8,995,171	8,995,171

기타유동금융자산	6,486,239	6,486,239	7,602,943	7,602,943

매도가능금융자산(*)	586,867	586,867	586,867	586,867

기타비유동금융자산	12,997	12,997	11,337	11,337

소계	27,984,607	27,984,607	24,727,891	24,727,891

금융부채

매입채무	3,177,402	3,177,402	3,948,306	3,948,306

차입금	11,883,000	11,883,000	9,883,000	9,883,000

교환사채	2,157,238	2,157,238	2,136,227	2,136,227

기타유동금융부채	3,799,367	3,799,367	1,901,247	1,901,247

파생금융부채	-	-	55,150	55,150

장기차입금	2,700,000	2,700,000	2,700,000	2,700,000

소계	23,717,007	23,717,007	20,623,930	20,623,930

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)네시삼십삼분(*)	4,590,000	4,590,000

(*) 사업 초기 단계로 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정했습니다.

5.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	586,867	586,867

파생금융상품	-	83,600	-	83,600

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용5.4 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

(주)서울생주조	586,867	3	현재가치기법	할인율	8.10%

영구성장률	1.00%

5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

매도가능금융자산(*)	-	154,717	(111,583)	(111,583)

(*) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,143,996	7,565,803

상품매출	1,862,514	1,388,615

기타매출	119,356	96,696

합계	10,125,866	9,051,114

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

한국	5,487,036	5,415,317

중국	2,909,960	2,556,410

인도	466,420	196,822

유럽	766,950	522,566

일본	83,310	103,147

기타	412,190	256,852

합계	10,125,866	9,051,114

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

A회사	1,210,922	1,107,562

B회사	1,526,372	1,242,941

C회사	1,160,047	1,069,549

합계	3,897,341	4,236,614

7. 범주별 금융상품

(1) 회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 --

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,647,180	-	10,647,180

매출채권	10,251,324	-	10,251,324

기타유동금융자산	6,486,239	-	6,486,239

매도가능금융자산	-	5,176,867	5,176,867

기타비유동금융자산	12,997	-	12,997

합 계	27,397,740	5,176,867	32,574,607

전기말 --

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,531,573	-	7,531,573

매출채권	8,995,171	-	8,995,171

기타유동금융자산	7,602,943	-	7,602,943

매도가능금융자산	-	5,176,867	5,176,867

기타비유동금융자산	11,337	-	11,337

합 계	24,141,024	5,176,867	29,317,891

(2) 회사의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 --

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금	-	11,883,000

장기차입금	-	2,700,000

교환사채	-	2,157,238

매입채무	-	3,177,402

기타유동금융부채	-	3,799,367

합 계	-	23,717,007

전기말 --

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금	-	9,883,000

장기차입금	-	2,700,000

교환사채	-	2,136,227

매입채무	-	3,948,306

파생금융부채	55,150	-

기타유동금융부채	-	1,901,247

합 계	55,150	20,568,780

8. 매출채권

(1) 회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,516,540	9,246,908

대손충당금	(265,216)	(251,737)

합 계	10,251,324	8,995,171

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	251,737	285,454

대손상각비	13,479	-

기말 금액	265,216	285,454

9. 기타금융자산

(1) 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	5,900,000	6,740,000

미수금	183,273	263,481

미수수익	19,366	299,462

단기대여금	300,000	300,000

파생금융상품	83,600	-

합 계	6,486,239	7,602,943

(2) 회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	4,347	2,687

장기보증금	8,650	8,650

합 계	12,997	11,337

(3) 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	금융기관	금 액	사용제한내용

당기말	전기말

단기금융상품	기업은행	5,900,000	5,900,000	관계기업차입금 질권설정

합 계	5,900,000	5,900,000

10. 재고자산

(1) 회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	38,918	(14,890)	24,028	79,958	(15,085)	64,873

제품	2,293,009	(124,759)	2,168,250	2,083,309	(130,399)	1,952,910

재공품	543,383	(13,691)	529,692	466,161	(12,043)	454,118

원재료	996,119	(56,377)	939,742	1,064,321	(71,362)	992,959

저장품	256,615	(32,366)	224,249	231,507	(29,918)	201,589

미착품	-	-	-	392,306	-	392,306

합 계	4,128,044	(242,083)	3,885,961	4,317,562	(258,807)	4,058,755

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 -16,723천 원(전분기:-24 ,202천원)입니다. 동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 11. 기타자산

(1) 회사의 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,122,199	1,146,983

선급비용	19,704	26,815

합 계	1,141,903	1,173,798

(2) 회사의 기타비유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예술품	10,000	10,000

12. 매도가능금융자산

(1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,176,867	5,878,009

취득	-	-

처분	-	-

기말금액	5,176,867	5,878,009

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.

(2) 회사의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	(주)서울생주조(*)	586,867	586,867

(주)네시삼십삼분	4,590,000	4,590,000

합 계	5,176,867	5,176,867

(*) 매도가능금융자산 중 손상된 자산은 당기말 현재 1,181,493천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다.

13. 유형자산

당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 --

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지(*)	5,520,485	-	-	-	-	5,520,485

건물(*)	9,636,025	-	-	-	67,776	9,568,249

구축물	281,175	-	-	-	5,870	275,305

기계장치(*)	11,819,482	-	-	-	600,425	11,219,057

차량운반구	70,757	-	-	-	7,241	63,516

비품	64,524	1,264	-	-	8,374	57,414

공구와기구(*)	133,325	-	-	-	13,612	119,713

시설장치	314,754	-	-	-	22,594	292,160

기타의유형자산	27,850	-	-	-	-	27,850

건설중인자산	1,376,912	29,181	-	-	-	1,406,093

합계	29,245,289	30,445	-	-	725,892	28,549,842

전분기 --

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지(*)	5,520,485	-	-	-	-	5,520,485

건물(*)	6,376,723	185,828	-	3,241,707	61,139	9,743,119

구축물	293,791	-	-	-	5,737	288,054

기계장치(*)	13,437,675	274,974	-	-	589,550	13,123,099

차량운반구	99,722	-	1	-	7,241	92,480

비품	97,384	697	-	-	9,441	88,640

공구와기구(*)	164,211	13,140	-	-	14,446	162,905

시설장치	380,920	-	-	-	21,519	359,401

기타의유형자산	27,850	-	-	-	-	27,850

건설중인자산	4,113,930	250,531	-	(3,241,707)	-	1,122,754

합계	30,512,691	725,170	1	-	709,073	30,528,787

(*) 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 공구와기구를 담보로 제공하고 있습니다.14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기--

과목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	6,385,244	-	-	-	6,385,244

건물	5,321,977	-	-	34,381	5,287,596

합계	11,707,221	-	-	34,381	11,672,840

전분기 --

과목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	6,385,244	-	-	-	6,385,244

건물	5,052,765	-	-	30,744	5,022,021

합계	11,438,009	-	-	30,744	11,407,265

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 11,335,624천원입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 --

과목	기초	취득	처분	상각	분기말

영업권(*)	965,990	-	-	-	965,990

산업재산권	5,339	-	-	230	5,109

소프트웨어	33,691	-	-	2,854	30,837

회원권(*)	1,133,561	-	-	-	1,133,561

합 계	2,138,581	-	-	3,084	2,135,497

전분기 --

과목	기초	취득	처분	상각	분기말

영업권(*)	965,990	-	-	-	965,990

산업재산권	6,259	-	-	230	6,029

소프트웨어	41,543	3,498	-	2,786	42,255

회원권(*)	1,133,561	-	-	-	1,133,561

합 계	2,147,353	3,498	-	3,016	2,147,835

(*) 영업권 및 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다(주석2 참조). (2) 당분기와 전 분기의 무형자산상각비는 전액 일반관리비에 포함되었습니다.

16. 종속기업 및 관계기업 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)네오디에스(*)	한국	45.00	450,000	45.00	450,000

관계기업	알트론(주)	한국	38.49	2,737,937	38.49	2,737,937

합 계	3,187,937	3,187,937

(*) 주식회사 네오디에스에 대한 지분율은 50% 미만이지만, 피투자자의 주요경영진이 회사의 임원이며 피투자자의 의사결정기구 구성원의 과반수가 회사의 특수관계자로써, 실질적인 지배력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

17. 장·단기금융부채

(1) 회사의 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	11,143,000	9,143,000

유동성장기부채	740,000	740,000

교환사채	2,157,238	2,136,227

소 계	14,040,238	12,019,227

장기금융부채

장기차입금	2,700,000	2,700,000

합 계	16,740,238	14,719,227

(2) 당분기 및 전기말 현재 장·단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

당기말

단기차입금	중소기업은행(*)	2.16 - 2.71	6,143,000	6,143,000

수출입은행	2.50	3,000,000	3,000,000

유동성장기부채	국민은행(*)	2.07	740,000	740,000

장기차입금	국민은행(*)	2.59	2,700,000	2,700,000

교환사채	-	-	2,157,238	2,136,227

합 계	16,740,238	14,719,227

(*) 은행차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석13 참조).

(3) 당분기말 현재 회사가 발행하고 있는 교환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2013년 08월 12일

만기일	2016년 08월 12일

액면가액	2,000,000,000원

발행가액	2,000,000,000원

액면이자율	0.00%

상환보장수익률	3.00%

행사가격 조정내역	유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음.

교환조건(*)	액면가액의 100% 주당 5,035원에 행사가능함.

(*) 동 교환사채의 교환권은 자본으로 분류되었습니다.

(4) 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

년도	금액

2018년	2,700,000

18. 기타유동금융부채

회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

미지급금	3,560,343	1,579,486

연차미지급금	228,186	314,416

미지급비용	10,839	7,345

합 계	3,799,368	1,901,247

19. 순확정급여부채

(1) 회사의 순 확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,436,401	3,156,141

사외적립자산의 공정가치	(1,811,270)	(1,863,649)

순확정급여부채 금액	1,625,131	1,292,492

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	351,879	133,380

이자원가	21,507	-

사외적립자산의 기대수익	(15,192)	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	358,194	133,380

20. 유동성충당부채

(1) 회사의 유동성충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	10,649	9,471

(2) 당분기 및 전뷴기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,471	11,649

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	11,878	11,101

지급액	(10,700)	(10,116)

기말금액	10,649	12,634

21. 기타부채 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	79,411	88,354

선수금	6,998	2,848

합 계	86,409	91,202

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 회사의 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 보고기간말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주 10,438,693주이며 1주당 액면금액은 500원으로, 자본금은 5,219,347 천원입니다. (2) 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,172,097	33,172,097

기타자본잉여금	372,004	372,004

합 계	33,544,101	33,544,101

23. 기타자본항목 (1) 회사의 기 타자본항목 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,084,398)	(3,084,398)

신주인수권(*)	69,155	69,155

교환권	40,850	40,850

자기주식처분손실	(285,651)	(285,651)

합 계	(3,260,044)	(3,260,044)

(*) 당분기말 현재 회사가 발행하고 있는 신주인수권의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2013년 07월 31일

행사기간종료일	2016년 06월 30일

신주인수권	574,988주

행사가격 조정내역	유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음.

행사조건	주당 4,174원에 행사가능함.

(2) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	취득원인	주식수	장부가액

보통주	주가안정 및 주주가치 제고	601,313	3,084,398

(3) 회사가 보유하고 있는 상기 자기주식 중 397,222주는 교환사채의 교환대상으로 한국예탁결제원에 예탁 중입니다. 24. 기타포괄손익누계액회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기말	전기말

파생상품평가손익	83,600	-

25. 이익잉여금 회사의 이익잉 여금의 내 역은 다음 과 같습니 다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,488,114	1,187,633

미처분이익잉여금	20,311,323	21,943,454

합 계	21,799,437	23,131,087

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

26. 일반관리비

당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	261,307	261,307

퇴직급여	30,378	30,378

복리후생비	20,133	20,133

여비교통비	41,947	41,947

통신비	6,798	6,798

세금과공과	16,667	16,667

지급수수료	125,713	125,713

수도광열비	3,435	3,435

소모품비	10,805	10,805

도서인쇄비	550	550

감가상각비	121,619	121,619

보험료	8,171	8,171

접대비	22,149	22,149

차량유지비	24,288	24,288

무형자산상각비	3,084	3,084

교육훈련비	1,519	1,519

경상개발비	251,528	251,528

대손상각비	13,479	13,479

합 계	963,570	997,568

27. 판매및물류비

당분기와 전분기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매보증비	11,878	11,101

운반비	36,509	33,912

수출제비용	56,519	45,823

합 계	104,906	90,836

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환이익	97,508	42,728

외화환산이익	28,312	-

임대수익	94,566	94,566

파생상품거래이익	3,550	10,117

유형자산처분이익	-	908

잡이익	4,823	7,027

합 계	228,759	155,346

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	47,870	71,379

외화환산손실	173,894	-

파생상품거래손실	38,000	200

기부금	1,000	200

잡손실	9,791	13,159

합 계	270,555	84,938

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품, 제품 및 재공품의 변동	(250,069)	(594,782)

상품매입 및 원재료, 소모품사용	4,296,984	3,043,682

종업원급여	2,242,068	1,959,504

감가상각비	742,245	721,790

무형자산상각비	3,084	3,015

복리후생비	174,800	194,919

경상연구개발비	251,528	340,528

운반비	36,509	33,912

외주가공비	795,226	717,386

기타 비용	849,940	1,899,457

합 계(*)	9,142,315	8,319,411

(*) 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비의 합계입니다.

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	55,844	54,201

합 계	55,844	54,201

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	113,735	104,936

합 계	113,735	104,936

31. 이연법인세 및 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다.

32. 주당순이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 보통주당기순이익(손실)(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	689,413,344	586,072,316

가중평균 유통보통주식수(*)	9,837,380 주	9,254,824 주

기본주당기순이익(손실)	70 원/주	63 원/주

(*)가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

기초	9,837,380	9,254,824

교환권에 의한 교환	-	-

신주인수권 행사	-	-

기말	9,837,380	9,254,824

(3) 희석주당순이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채와 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	689,413,344	586,072,316

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	21,011,725	24,281,497

합 계	710,425,069	610,353,813

발행된 가중평균유통보통주식수	9,837380 주	9,254,824 주

조정내역

신주인수권 행사 가정	574,988 주	97,234주

교환사채의 교환 가정	397,219 주	617,086주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,809,587 주	9,969,144 주

희석주당순이익(손실)	66 원/주	61원/주

33. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,021,065천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,496,223천원/중간배당금 포함).

34. 영업활동 현금흐름

(1) 영업활동 현금흐름의 조정(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	340,539	173,602

대손상각비	13,479	-

판매보증비	11,878	11,101

재고자산평가손실	(16,724)	(24,202)

감가상각비(유형자산)	725,891	709,074

감가상각비(투자부동산)	34,381	30,744

무형자산상각비	3,084	3,015

유형자산처분이익	-	(908)

외화환산이익	(28,312)	-

외화환산손실	173,894	-

이자수익	(55,844)	(54,201)

이자비용	113,735	104,936

법인세비용	194,450	165,302

합 계	1,510,451	1,118,463

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타유동금융자산	80,207	(79,969)

매출채권	(1,432,873)	(377,604)

재고자산	189,519	(363,892)

기타채권	31,896	158,185

매입채무	(742,593)	299,899

기타유동금융부채	(126,437)	(218,072)

파생금융부채	(55,150)	(22,567)

확정급여부채	(7,900)	(58,194)

유동성충당부채	(10,700)	(10,115)

기타부채	(4,794)	312,449

합 계	(2,078,825)	(359,880)

35. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	2,021,065	2,512,485

이익잉여금의 이익준비금 대체	300,480	251,248

건설중인자산의 본계정 대체	-	3,241,707

36. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행	한도약정액	실행액	비고

중소기업은행(*1)	6,143,000	6,143,000	중소기금시설대출

한국수출입은행(*2)	5,000,000	5,000,000	수출성장자금대출

국민은행(*1)	2,700,000	2,700,000	일반시설자금대출

740,000	740,000	일반시설자금대출

(*1) 은행차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석13 참조).(*2) 한국수출입은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,000,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.

(2) 회 사가 타인에게 제공 하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

㈜네오디에스	기술신용보증기금	2,052,000	2016년3월31일~ 2017년 3월 31일	자금차입

㈜네오디에스	중소기업은행	273,600	2016년3월31일~ 2017년 3월 31일	자금차입

㈜네오디에스	중소기업은행	770,000	2016년1월25일~ 2017년 1월26일	자금차입

알트론㈜	중소기업은행	2,970,000	2016년2월08일~ 2017년 2월07일	자금차입

알트론㈜	중소기업은행	550,000	2015년6월29일~ 2016년 6월29일	자금차입

㈜아리텔	중소기업은행	2,200,000	2016년2월17일~ 2017년2월17일	자금차입

㈜유니포인트	중소기업은행	1,080,000	2015년11월20일~ 2018년 11월20일	자금차입

㈜유니포인트	중소기업은행	1,875,000	2015년11월20일~ 2017년 1월31일	자금차입

(3) 회 사가 타인을 위 하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제공받은기업	거래종류	거래금액	담보제공내역	담보제공금액	담보제공처

종속기업	(주)네오디에스	차입금	700,000	금융채권	700,000	중소기업은행

관계기업	알트론(주)	차입금	3,200,000	금융채권	3,200,000	중소기업은행

기타특수관계자	(주)아리텔	차입금	2,000,000	양도성예금	2,000,000	중소기업은행

합 계	5,900,000	5,900,000

(4) 회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 88,830천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 회사는당분기중한국무역보험공사와총USD 2,500,000, CNY 4,500,000의선물환거래를통해파생상품거래손실 38,000천원 및 파생상품거래이익3,550천원을인식하였습니다. 37. 특수관계자 거래

(1) 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당기말	전기말

(주)네오디에스	45.0	45.0	(*)

(*) 회사는 기업회계기준서 제1110호의 채택에 따라 주식회사 네오디에스에 대해 사실상의 지배력에 따라 연결범위에 포함하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	알트론(주)	알트론(주)

기타특수관계자	(주)유니포인트	(주)유니포인트	(*1)

서울생주조(주)	서울생주조(주)	(*2)

(주)아리텔	(주)아리텔	(*3)

하이드렉스(주)	하이드렉스(주)	(*4)

(*1) 회사의 최대주주가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.(*2) 회사의 최대주주의 직계가족이 서울생주조(주)에 대하여 유의적인 영향력을 행사합니다.(*3) 회사의 관계기업인 알트론(주)가 유의적 영향력을 보유한 회사입니다. ( *4) 회 사의 최대주주가 하이드렉스(주)의 최대주주입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 --

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	(주)네오디에스	-	1,497,637	89,976	-

관계기업	알트론(주)	24,420	-	-	-

기타특수관계자	(주)유니포인트	78,000	-	-	2,010

(주)아리텔	15,360	-	-	-

하이드렉스(주)	576	-	-	-

합 계	118,356	1,497,637	89,976	2,010

전분기 --

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	(주)네오디에스	-	1,081,912	96,695	-

관계기업	알트론(주)	-	-	24,420	-

기타특수관계자	(주)유니포인트	-	-	58,798	2,355

(주)아리텔	-	-	15,360	-

하이드렉스(주)	-	-	576	-

합 계	-	1,081,912	195,849	2,355

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)네오디에스	-	-	97,827	1,094,360	-	-

관계기업	알트론(주)	35,816	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)유니포인트	57,200	-	-	-	-	2,211

(주)아리텔	107,008	-	-	-	-	-

하이드렉스(주)	211	-	-	-	-	-

합 계	200,235	-	97,827	1,094,360	-	2,211

전기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)네오디에스	-	-	141,110	1,048,256	-	-

관계기업	알트론(주)	35,816	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)유니포인트	57,200	-	-	-	-	-

(주)아리텔	90,112	-	-	-	-	-

하이드렉스(주)	211	-	-	-	-	-

합 계	183,339	-	141,110	1,048,256	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기 --

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	(주)유니포인트	-	-

전분기 --

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

대여	회수

기타특수관계자	(주)유니포인트	-	1,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다(단위:천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	㈜네오디에스	기술신용보증기금	2,052,000	2016년3월31일~ 2017년 3월 31일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	중소기업은행	273,600	2016년3월31일~ 2017년 3월 31일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	중소기업은행	770,000	2016년1월25일~ 2017년 1월26일	자금차입

관계기업	알트론㈜	중소기업은행	2,970,000	2016년2월08일~ 2017년 2월07일	자금차입

관계기업	알트론㈜	중소기업은행	550,000	2015년6월29일~ 2016년 6월29일	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔	중소기업은행	2,200,000	2016년2월17일~ 2017년2월17일	자금차입

기타특수관계자	㈜유니포인트	중소기업은행	1,080,000	2015년11월20일~ 2018년 11월20일	자금차입

기타특수관계자	㈜유니포인트	중소기업은행	1,875,000	2015년11월20일~ 2017년 1월31일	자금차입

(7) 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공받은기업	거래종류	거래금액	담보제공내역	담보제공금액	담보제공처

종속기업	(주)네오디에스	차입금	700,000	금융채권	700,000	중소기업은행

관계기업	알트론(주)	차입금	3,200,000	금융채권	3,200,000	중소기업은행

기타특수관계자	(주)아리텔	차입금	2,000,000	양도성예금	2,000,000	중소기업은행

합 계	5,900,000	5,900,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	64,800	74,100

퇴직급여	16,990	21,705

합계	81,790	95,805