네오티스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 17 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 네오티스

1. 일반사항 주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.회사의 당분기말 현재 수권주식수는 20,000,000주이고 납입자본금은 5,506,839천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

권은영	2,921,870	26.5	2,921,870	26.5	대표이사

김현미	792,378	7.2	792,378	7.2

자기주식	462,291	4.2	462,291	4.2

기 타	6,837,139	62.1	6,837,139	62.1

합 계	11,013,678	100.0	11,013,678	100.0

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2017년 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,637,769	5,637,769	6,433,125	6,433,125

매출채권	12,515,916	12,515,916	13,265,245	13,265,245

기타유동금융자산	7,556,730	7,556,730	7,243,872	7,243,872

매도가능금융자산(*)	4,500,727	4,500,727	4,500,727	4,500,727

기타비유동금융자산	39,217	39,217	97,513	97,513

소계	30,250,359	30,250,359	31,540,482	31,540,482

금융부채

차입금	13,640,000	13,640,000	11,883,000	11,883,000

장기차입금	2,443,000	2,443,000	4,200,000	4,200,000

매입채무	2,614,114	2,614,114	3,269,857	3,269,857

파생금융부채	-	-	154,000	154,000

기타유동금융부채	4,739,431	4,739,431	2,058,818	2,058,818

소계	23,436,545	23,436,545	21,565,675	21,565,675

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

스마일게이트인베스트먼트(주)(*1)	900,264	-

(주)에이아이디(*2)	2	2

(주)비아텍(*2)	1	1

합 계	900,267	3

(*1) 회사는 2017년 3월 중 해당 주식을 취득하였으며, 취득원가와 공정가치 차이가 유의적이지 않은 것으로 판단하여 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. (*2) 회사는 2016년 4월 중 회생절차에 따른 출자전환을 통해 취득하였으며, 취득원가와 공정가치 차이가 유의적이지 않은 것으로 판단하여 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말 --

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	4,500,727	4,500,727

파생금융상품	-	254,250	-	254,250

전기말 --

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	4,500,727	4,500,727

파생금융부채	-	154,000	-	154,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된지분상품으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 ( 단위: 천원). 당분기말 --

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

(주)서울생주조	586,867	3	현재가치기법	할인율	8.10%

영구성장률	1.00%

(주)네시삼십삼분	3,913,860	3	현재가치기법	할인율	11.41%

영구성장률	1.00%

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

매도가능금융자산(*)	-	419,485	(102,393)	(317,416)

(*) 매도가능금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5. 영업부문정보

(1) 회사는 대 표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,341,669	8,341,669	8,143,996	8,143,996

상품매출	2,186,859	2,186,859	1,862,514	1,862,514

임대매출	118,356	118,356	119,356	119,356

합계	10,646,884	10,646,884	10,125,866	10,125,866

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	5,074,931	5,074,931	5,487,036	5,487,036

중국	3,604,748	3,604,748	2,909,960	2,909,960

인도	192,932	192,932	466,420	466,420

유럽	933,498	933,498	766,950	766,950

일본	353,421	353,421	83,310	83,310

기타	487,354	487,354	412,190	412,190

합계	10,646,884	10,646,884	10,125,866	10,125,866

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A회사	1,023,524	1,023,524	1,210,922	1,210,922

B회사	1,766,697	1,766,697	1,526,372	1,526,372

C회사	899,844	899,844	1,160,047	1,160,047

D회사	1,805,492	1,805,492	1,104,138	1,104,138

합계	5,495,557	5,495,557	5,001,479	5,001,479

6 . 매출채 권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,243,727	14,123,170

차감: 대손충당금	(727,811)	(857,925)

합계	12,515,916	13,265,245

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	857,925	251,737

대손상각비	130,114	13,479

제각	-

분기말	727,811	265,216

7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전 기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	44,065	(11,679)	32,386	50,709	(11,679)	39,030

제품	2,628,409	(177,731)	2,450,678	2,560,946	(164,629)	2,396,317

재공품	529,795	(29,173)	500,622	538,760	(28,720)	510,040

원재료	942,236	(37,693)	904,543	1,254,410	(44,457)	1,209,953

저장품	217,297	(45,617)	171,680	189,955	(45,617)	144,338

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	4,361,802	(301,893)	4,059,909	4,594,780	(295,102)	4,299,678

(2) 회사가 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 6,791천원(전분기:재고자산평가손실환입 16,723천원)입니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	4,500,730	5,176,867

취득	900,264	-

분기말금액	5,400,994	5,176,867

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비상장주식	(주)서울생주조	586,867	586,867

비상장주식	(주)네시삼시삼분	3,913,860	3,913,860

비상장주식	스마일게이트인베스트먼트(주)	900,264	-

비상장주식	(주)에이아이디	2	2

비상장주식	(주)비아텍	1	1

합 계	5,400,994	4,500,730

(3) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 없습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	5,900,000	5,900,000

미수금	752,834	630,661

미수수익	32,731	113,211

단기대여금	616,915	600,000

파생금융상품	254,250	-

합계	7,556,730	7,243,872

(*) 당분기말 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 5,900,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31, 34참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	11,047	9,343

장기보증금	28,170	88,170

합계	39,217	97,513

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	예금의종류	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	중금채 및 양도성예금	우리은행	5,900,000	5,900,000	특수관계자차입금 질권설정

10. 종속기업 및 관계기업 투자지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율 (%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)네오디에스	한국	51.72	450,000	51.72	450,000

관계기업	알트론(주)	한국	38.49	-	38.49	-

합 계	450,000	450,000

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 투자의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분 기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 --

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지(*)	5,530,387	-	-	-	-	5,530,387

건물(*)	9,374,445	-	-	-	67,870	9,306,575

구축물	257,697	-	-	-	5,870	251,827

기계장치(*)	11,325,874	140,263	(1)	-	615,633	10,850,503

차량운반구	24,215	-	-	-	7,492	16,723

비품	43,327	3,450	-	-	7,050	39,727

공구와기구(*)	91,897	51,900	-	-	11,758	132,039

시설장치	224,379	-	-	-	22,594	201,785

기타의유형자산	27,850	-	-	-	-	27,850

건설중인자산	495,739	802,442	-	-	-	1,298,181

합계	27,395,810	998,055	(1)	-	738,267	27,655,597

전분기 --

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지(*)	5,520,485	-	-	-	-	5,520,485

건물(*)	9,636,025	-	-	-	67,776	9,568,249

구축물	281,175	-	-	-	5,870	275,305

기계장치(*)	11,819,482	-	-	-	600,425	11,219,057

차량운반구	70,757	-	-	-	7,241	63,516

비품	64,524	1,264	-	-	8,374	57,414

공구와기구(*)	133,325	-	-	-	13,612	119,713

시설장치	314,754	-	-	-	22,594	292,160

기타의유형자산	27,850	-	-	-	-	27,850

건설중인자산	1,376,912	29,181	-	-	-	1,406,093

합계	29,245,289	30,445	-	-	725,892	28,549,842

(*) 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 15, 31 참조).

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분 기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기--

과목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지(*)	8,392,327	-	-	-	8,392,327

건물(*)	5,224,790	-	-	34,617	5,190,173

합계	13,617,117	-	-	34,617	13,582,500

전분기--

과목	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

토지	6,385,244	-	-	-	6,385,244

건물	5,321,977	-	-	34,381	5,287,596

합계	11,707,221	-	-	34,381	11,672,840

(*) 은행차입금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 15, 31 참조). (2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 14,041,812 천원입니다.

13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 --

과목	기초	취득	처분	상각	분기말

영업권(*)	965,990	-	-	-	965,990

산업재산권	7,790	-	-	421	7,369

소프트웨어	22,970	-	-	2,443	20,527

회원권(*)	1,133,561	-	-	-	1,133,561

합 계	2,130,311	-	-	2,864	2,127,447

전분기 --

과목	기초	취득	처분	상각	분기말

영업권(*)	965,990	-	-	-	965,990

산업재산권	5,339	-	-	230	5,109

소프트웨어	33,691	-	-	2,854	30,837

회원권(*)	1,133,561	-	-	-	1,133,561

합 계	2,138,581	-	-	3,084	2,135,497

(*) 영업권 및 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

14. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	1,138,094	1,139,554

선급비용	15,713	21,963

합계	1,153,807	1,161,517

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

예술품	10,000	10,000

15. 장·단기금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	10,940,000	11,883,000

유동성장기부채	2,700,000	-

교환사채	-	-

소 계	13,640,000	11,883,000

장기금융부채

장기차입금	2,443,000	4,200,000

합 계	16,083,000	16,083,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	중소기업은행	1.80	-	5,200,000

우리은행	2.30	5,200,000	-

중소기업은행	2.35	-	423,000

중소기업은행	2.60	-	520,000

국민은행	2.07	740,000	740,000

한국수출입은행	2.50	5,000,000	5,000,000

유동성장기부채	국민은행	2.07	2,700,000	-

장기차입금	국민은행	2.48	943,000	4,200,000

국민은행	2.51	1,500,000	-

합 계	16,083,000	16,083,000

(3) 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

년도	금액

2018년	-

2019년	1,500,000

2020년	943,000

합 계	2,443,000

16. 기타유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,707,274

연차미지급금	342,323

미지급비용	9,221

합 계	2,058,818

17. 유동성충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	12,473

(2) 당분기 및 전분기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	9,471

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	11,878

당분기사용분	(10,700)

분기말금액	10,649

18. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

예수금	90,404	97,058

선수금	21,542	18,137

임대보증금	-	500

합계	111,946	115,695

19. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	262,299	351,879

이자원가	-	21,507

사외적립자산의 기대수익	-	(15,192)

종업원 급여에 포함된 총 비용	262,299	358,194

(2) 당분기말 및 전기말 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,623,774	4,477,899

사외적립자산의 공정가치	(1,688,611)	(1,702,599)

순확정급여부채	2,935,163	2,775,300

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 보고기간말 현재 회사가 발행한주식수는 11,013,678주이며 1주당 액면금액은 500원으로 자본금은 5,506,839천원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,350,552	35,350,552

기타자본잉여금	398,557	398,557

합 계	35,749,109	35,749,109

21. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,371,294)	(2,371,294)

자기주식처분손실	(238,018)	(238,018)

합 계	(2,609,312)	(2,609,312)

(2) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

구분	취득원인	주식수	장부가액

보통주	주가안정 및 주주가치 제고	462,291	2,371,294

22. 이익잉여금 회사의 이익잉 여금의 내 역은 다음 과 같습니 다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,857,214	1,488,114

미처분이익잉여금	13,931,995	16,536,718

합 계	15,789,209	18,024,832

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

23. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	327,330	261,307

퇴직급여	(50,954)	30,378

복리후생비	29,584	20,133

여비교통비	41,054	41,947

통신비	8,176	6,798

세금과공과	51,928	16,667

지급수수료	134,868	125,713

수도광열비	3,618	3,435

소모품비	7,623	10,805

도서인쇄비	1,032	550

감가상각비	167,317	121,619

보험료	6,626	8,171

접대비	28,607	22,149

차량유지비	36,027	24,288

무형자산상각비	2,864	3,084

교육훈련비	645	1,519

경상개발비	408,225	251,528

대손상각비	(130,114)	13,479

합 계	1,074,456	963,570

24. 판매및물류비

당분기 및 전분기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

판매보증비	17,406	11,878

운반비	35,136	36,509

수출제비용	171,074	56,519

합 계	223,616	104,906

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

외환이익	31,432	97,508

외화환산이익	28,856	28,312

임대수익	127,566	94,566

파생상품거래이익	39,050	3,550

파생상품평가이익	254,250	-

유형자산처분이익	100	-

잡이익	808	4,823

합계	482,062	228,759

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	279,491	47,870

외화환산손실	217,346	173,894

파생상품거래손실	-	38,000

파생상품평가손실	(154,000)	-

기부금	1,050	1,000

잡손실	3,767	9,791

합계	347,654	270,555

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

상품, 제품 및 재공품의 변동	(38,300)	(250,069)

상품매입 및 원재료, 소모품사용	4,451,977	4,296,984

종업원급여	2,445,006	2,242,068

감가상각비	759,077	742,245

무형자산상각비	2,864	3,084

복리후생비	193,352	174,800

경상연구개발비	408,225	251,528

운반비	35,136	36,509

외주가공비	1,075,997	795,226

기타 비용	929,084	849,940

합 계(*)	10,262,418	9,142,315

(*) 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다.

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	41,158	55,844

합 계	41,158	55,844

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	96,369	113,735

합 계	96,369	113,735

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다.

29. 주당 순이 익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 보통주당기순이익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	402,223,137	689,413,344

가중평균 유통보통주식수(*)	10,551,387 주	9,837,380 주

기본주당기순이익(손실)	38 원/주	70 원/주

(*) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

기초	10,551,387	9,837,380

교환권에 의한 교환	-	-

신주인수권 행사	-	-

기말	10,551,387	9,837,380

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채와 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다(단위: 원, 주).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	402,223,137	689,413,344

교환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후)	-	21,011,725

합 계	402,223,137	710,425,069

발행된 가중평균유통보통주식수	10,551,387 주	9,837380 주

조정내역

신주인수권 행사 가정	-	574,988 주

교환사채의 교환 가정	-	397,219 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,551,387 주	10,809,587 주

희석주당순이익(손실)	38 원/주	66 원/주

30. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 기말배당금 2,637,847천원은 2017년 4월에 지급되었습니다. 전기 중 지급된 배당금은 3,074,217천원(중간배당: 주당 100원, 2015년 기말배당: 주당 최대주주 100원, 최대주주 외 250원)입니다.

31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

은행	한도약정금액	실행액	비고

우리은행(*1)	5,200,000	5,200,000	중소기업시설자금대출

한국수출입은행(*2)	5,000,000	5,000,000	수출성장자금대출

국민은행(*1)	5,883,000	5,883,000	일반시설자금대출

(*1) 우리은행 및 국민은행 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물, 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석11, 12, 15 참조).(*2) 한국수출입은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 6,000,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.

(2) 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	㈜네오디에스	기술신용보증기금	1,995,000	2017년3월31일~ 2018년 3월 31일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	우리은행	770,000	2017년2월27일~ 2018년 2월19일	자금차입

관계기업	알트론㈜	우리은행	3,949,000	2017년2월17일~ 2018년 2월19일	자금차입

관계기업	알트론㈜	중소기업은행	1,200,000	2016년6월20일~ 2017년 6월20일	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔	우리은행	2,200,000	2017년2월17일~ 2018년2월19일	자금차입

기타특수관계자	㈜유니포인트	중소기업은행	1,080,000	2015년11월20일~ 2018년 11월20일	자금차입

합 계	11,194,000

(3) 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제공받은기업	거래종류	거래금액	담보제공내역	담보제공금액	담보제공처

종속기업	㈜네오디에스	차입금	700,000	정기예금	700,000	우리은행

관계기업	알트론㈜	차입금	3,200,000	특정금전신탁	3,200,000	우리은행

기타특수관계자	㈜아리텔	차입금	2,000,000	특정금전신탁	2,000,000	우리은행

합 계	5,900,000	5,900,000

(4) 회사는 서울보증보험(주)로부터 개발행위 인허가 등과 관련하여 86,330천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 회사는 서울보증보험(주)로부터 소송 공탁과 관련하여 69,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다 . (7) 회사는 당분기 중 한국무역보험공사와 총 USD 1,500,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래이익 39,050천원을 인식하였습니다.

32. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	256,727	340,539

대손상각비	(130,114)	13,479

판매보증비	17,406	11,878

재고자산평가손실	6,790	(16,724)

감가상각비(유형자산)	738,266	725,891

감가상각비(투자부동산)	34,618	34,381

무형자산상각비	2,864	3,084

유형자산처분이익	(100)	-

파생금융상품평가이익	(254,250)	-

파생금융상품평가손실	(154,000)	-

외화환산이익	(28,856)	(28,312)

외화환산손실	217,346	173,894

이자수익	(41,158)	(55,844)

이자비용	96,369	113,735

법인세비용	61,438	194,450

합 계	823,346	1,510,451

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타유동금융자산	(122,174)	80,207

매출채권	683,595	(1,432,873)

재고자산	232,978	189,519

기타채권	7,710	31,896

매입채무	(648,817)	(742,593)

기타유동금융부채	74,907	(126,437)

파생금융부채	-	(55,150)

확정급여부채	(96,864)	(7,900)

유동성충당부채	(11,615)	(10,700)

기타유동부채	(3,748)	(4,794)

합 계	115,972	(2,078,825)

33. 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	2,637,847	2,021,065

이익잉여금의 이익준비금 대체	369,100	300,480

34. 특수관계자 거래

(1) 당 분기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

(주)네오디에스	51.7	51.7	(*)

(*) 회사는 기업회계기준서 제1110호의 채택에 따라 주식회사 네오디에스에 대해 사실상의 지배력에 따라 연결범위에 포함하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	알트론(주)	알트론(주)

기타특수관계자	(주)유니포인트	(주)유니포인트	(*1)

서울생주조(주)	서울생주조(주)	(*2)

(주)아리텔	(주)아리텔	(*3)

하이드렉스(주)	하이드렉스(주)	(*4)

(주)더모임	(주)더모임	(*5)

(*1) 회사의 최대주주(대표이사)가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.(*2) 회사의 최대주주(대표이사)의 직계가족이 서울생주조(주)에 대하여 유의적인 영향력을 행사합니다.(*3) 회사의 관계기업인 알트론(주)가 유의적 영향력을 보유한 회사입니다.(*4) 회사의 최대주주(대표이사)가 하이드렉스(주)의 최대주주입니다.(*5) 회사의 최대주주의 직계가족이 ㈜더모임의 대표이사입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기 --

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	(주)네오디에스	-	1,881,925	186,344	-

관계기업	알트론(주)	24,420	-	7,686	-

기타특수관계자	(주)유니포인트	78,000	-	2,160	2,010

(주)아리텔	15,360	-	437	-

하이드렉스(주)	576	-	-	-

합계	118,356	1,881,925	196,627	2,010

전분기 --

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	(주)네오디에스	-	1,497,637	89,976	-

관계기업	알트론(주)	24,420	-	-	-

기타특수관계자	(주)유니포인트	78,000	-	-	2,010

(주)아리텔	15,360	-	-	-

하이드렉스(주)	576	-	-	-

합 계	118,356	1,497,637	89,976	2,010

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	㈜네오디에스	-	300,000	496,703	719,547	-	-

관계기업	알트론㈜	107,448	727,000	9,846	-	-	-

기타특수관계자	㈜유니포인트	57,200	-	1,584	-	-	2,211

㈜아리텔	174,592	55,000	437	-	-	-

하이드렉스㈜	211	-	-	-	-	-

합계	339,451	1,082,000	508,570	719,547	-	2,211

전기말 --

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	㈜네오디에스	-	300,000	318,578	680,109	-	-

관계기업	알트론㈜	80,586	562,000	2,159	-	-	-

기타특수관계자	㈜유니포인트	57,200	-	1,584	-	-	-

㈜아리텔	157,696	-	-	-	-	-

하이드렉스㈜	211	-	-	-	-	-

㈜더모임	-	-	-	-	-	2,700

합계	295,693	862,000	322,321	680,109	-	2,700

(5) 당분기 및 전분기 중 관계기업에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	864,537	-

기중 대여액	220,000	-

기중 상환액	-	-

이자 부과액	11,526	-

이자 회수액	-	-

기말	1,096,063	-

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	㈜네오디에스	기술신용보증기금	1,995,000	2017년3월31일~ 2018년 3월 31일	자금차입

종속기업	㈜네오디에스	우리은행	770,000	2017년2월27일~ 2018년 2월19일	자금차입

관계기업	알트론㈜	우리은행	3,949,000	2017년2월17일~ 2018년 2월19일	자금차입

관계기업	알트론㈜	중소기업은행	1,200,000	2016년6월20일~ 2017년 6월20일	자금차입

기타특수관계자	㈜아리텔	우리은행	2,200,000	2017년2월17일~ 2018년2월19일	자금차입

기타특수관계자	㈜유니포인트	중소기업은행	1,080,000	2015년11월20일~ 2018년 11월20일	자금차입

합 계	11,194,000

(7) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	내용	지급제공금액	담보권자

대표이사	연대보증	6,000,000	한국수출입은행

(8) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	제공받은기업	거래종류	거래금액	담보제공내역	담보제공금액	담보제공처

종속기업	㈜네오디에스	차입금	700,000	정기예금	700,000	우리은행

관계기업	알트론㈜	차입금	3,200,000	특정금전신탁	3,200,000	우리은행

기타특수관계자	㈜아리텔	차입금	2,000,000	특정금전신탁	2,000,000	우리은행

합 계	5,900,000	5,900,000

전기말--

구 분	제공받은기업	거래종류	거래금액	담보제공내역	담보제공금액	담보제공처

종속기업	㈜네오디에스	차입금	700,000	금융채권	700,000	기업은행

관계기업	알트론㈜	차입금	3,200,000	금융채권	3,200,000	기업은행

기타특수관계자	㈜아리텔	차입금	2,000,000	양도성예금	2,000,000	기업은행

합 계	5,900,000	5,900,000

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	73,800	64,800

퇴직급여	21,837	16,990

합계	95,637	81,790