네오티스 분기보고서 (2026.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황 (단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비중	주요 매입처

마이크로비트부분	원자재	TungstenCarbide	마이크로 비트 가공용 원자재임.주요 성분은 텅스텐과 코발트로 이루어진 초경합금임	5,100,541	70.0%	AxismateriaZHUZHOUCB

샤프트관련부분	원자재	Steel Bar	샤프트에 사용하는 원소재로서 봉형태로 구입함	480,997	6.6%	현대종합특수강세아종합특수강

렌즈연마기 부문	원자재	바디,공압품	렌즈연마기 원재료 구매	1,695,531	23.4%	유진정공, 삼영유공압

합 계	7,277,069	100.0%	-

나. 주요 원재료 가격 변동 추이

(1) 마이크로 비트 사업 원재료① 주요 원재료는 텅스텐이며 대부분의 자원이 중국에 편중되어 있어, 중국으로부터 텅스텐 분말을 구입한 유럽, 일본, 한국의 초경 제조업자가 소결한 것을 구매하여 사용하고 있으며, 텅스텐은 비철 금속 중 풍부하게 산재되어 있어 수급에 어려움은 없으나, 최근 텅스텐 가격은 매우 상승추세 입니다.(2) 샤프트 관련 원소재샤프트(Shaft)의 원소재는 SUM43 또는 S45C 등 Free-Cutting Steel이며, 국내 POSCO를 비롯하여 각 국가의 Steel Maker에서 대부분 생산하고 있습니다. 다만, 소재 Maker별 Tool Life 차이로 인해 샤프트 Maker가 자사에 맞는 소재를 선정하여 적용합니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산 능력(가) 마이크로비트 부문 (단위 : 대, 천개)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기

기말대수(D)	21	21	21

기말대수(R/E)	77	78	78

연평균대수	99	99	99

개수/일/대(D)	2,500	2,500	2,500

개수/일/대(R/E)	700	700	700

가 동 일	90	299	246

CAPA	9,576	32,066	26,347

※ D: Drill 가공 기계, R/E : Router, Endmill 가공 기계※ 용도 전용 기계는 Capa 계산에서는 제외함

(나) 샤프트 부문 (단위 : 대, 천개)

주요공정	제27기 1분기	제26기	제25기

설비수	61	61	61

워링공정	39,270	39,270	39,270

월 평균 CAPA	2,835	2,835	2,835

CAPA	7,216	31,455	31,860

(다) Insert Type Worm Shaft 부문(종속회사) (단위 : 대, 천개)

주요공정	제15기 1분기	제14기	제13기

설비수	64	64	64

워링공정	22,920	22,920	22,920

롤링공정	26,358	26,358	26,358

월 평균 CAPA	1,950	1,950	1,950

CAPA	4,748	20,893	23,214

(라) 렌즈연마기 부문 (단위 : 대, 천개)

주요공정	제27기 1분기	제26기	제25기

설비수	24	24	24

월 평균 CAPA	230	230	230

CAPA	690	2,760	2,760

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

* MICRO BIT의 생산 능력은 홈가공기의 생산 능력을 기준으로 작성하였습니다.* 샤프트 부분은 각 공정별로 가장 적은 CAPA를 기준으로 작성하였습니다.* 가동일 산정은 월평균 21일 기준입니다.* 연평균 대수는 기말 기계 대수와 기초 기계 대수의 평균입니다.

② 산출방법

1. 각 기계별 또는 주요 공정의 기계별로 일 24시간 Full 가동시의 생산 능력을기계별 CAPA로 산정하였습니다.2. 각 기계별 CAPA를 공정별 기계수로 곱하여 일 생산 CAPA로 산정하였습니다.3. 월 가동일 21일 또는 연 가동일 300일을 곱하여 연 생산 능력을 구하였습니다.

(나) 평균가동시간

* 당사의 일 평균 가동 시간은 24시간 2교대제를 원칙으로 운영하고 있습니다.

2. 생산실적 및 가동률(1) 생산 실적 (단위 : 천개)

구 분	제27기 1분기	제26기	제25기

마이크로 비트부분	생산능력	9,576	32,066	26,347

생산실적	9,354	31,957	24,043

가 동 률	97.68%	99.66%	91.26%

기말재고	5,720	5,289	5,096

샤프트관련부분	생산능력	7,216	31,455	31,860

생산실적	4,787	22,023	21,511

가 동 률	66.33%	70.01%	67.52%

기말재고	3,477	2,780	2,763

합 계	생산능력	16,792	63,521	58,207

생산실적	14,141	53,980	45,554

가 동 률	84.21%	84.98%	78.26%

기말재고	9,197	8,069	7,859

※ 생산 능력은 2교대 24시간 Full 가동 기준. 생산 실적은 당사 완제품 창고 입고기준입니다.Worm Shaft 생산실적> (단위 : 천개)

구 분	제15기 1분기	제14기	제13기

Insert TypeWorm Shaft	생산능력	4,748	20,893	23,214

생산실적	2,711	12,689	17,781

가 동 률	57.10%	60.73%	76.59%

기말재고	1,639	1,825	2,087

(단위 : 대) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 렌즈연마기 부문 생산능력 690 2,760 2,760 생산실적 341 1,466 812 가 동 률 49.42% 53.12% 29.42% 기말재고 528 495 559 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개/대) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 마이크로 비트부분 9,576 9,354 97.68% 샤프트 관련 부분 7,216 4,787 66.33% Insert Type Worm Shaft 4,748 2,711 57.10% 렌즈연마기 부문 690 341 49.42% ※ 렌즈연마기 부문의 단위는 (대) 입니다.3. 생산설비의 현황 등(1)생산설비 (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 토지 18,912 - - - - 18,912 - 건물 9,568 - - - 91 9,477 - 구축물 54 12 - - 6 60 - 기계장치 5,279 268 - - 314 5,233 - 차량운반구 45 - - - 5 40 - 비품 - - - - - - - 공구와기구 114 88 - - 18 184 - 시설장치 6 - - - 5 1 - 합계 33,978 368 - - 439 33,907 - ※ 당사의 전체 유형자산에서 투자부동산과 건설중인자산은 제외하였습니다. Worm Shaft > (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경기도(안성시) 구축물 28 - - - 1 27 - 기계장치 967 - - - 50 917 - 차량운반구 23 - - - 2 21 - 공구와기구 11 - - - 2 9 - 비품 - - - - - - - 시설장치 - - - - - - - 합계 1,029 - - - 55 974 - ※ 종속회사의 전체 유형자산에서 건설중인자산은 제외하였습니다. (단위 : 백만원) 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 국고보조금 기말장부가액 비고 증가 감소 대체 경남 (창원시) 토지 4,528 - - - - - 4,528 - 건물 1,758 - - - 32 - 1,726 - 구축물 79 - - - 1 - 78 - 기계장치 2,232 - - 3 198 - 2,037 - 차량운반구 48 - - - 3 - 45 - 비품 16 - - - 3 - 13 - 공구와기구 - - - - - - - - 합계 8,661 3 237 - 8,427 - ※ 전체 유형자산에서 건설중인자산은 제외하였습니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등노후설비 교체 및 시장 상황에 따라 설비 투자를 지속적으로 진행할 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출상황 1) 매출실적 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 마이크로비트부문 제품 내수 7,513,380 22,230,565 16,115,957 수출 607,758 725,162 22,657 합계 8,121,138 22,955,727 16,138,614 상품 내수 - - - 수출 - - - 합계 - - - 비트계 내수 7,513,380 22,230,565 16,115,957 수출 607,758 725,162 22,657 합계 8,121,138 22,955,727 16,138,614 샤프트관련부문 제품 내수 963,308 4,598,612 4,328,024 수출 3,807,521 18,720,138 19,867,404 합계 4,770,828 23,318,749 24,195,428 상품 내수 300 - - 수출 523,336 1,743,174 1,628,246 합계 523,636 1,743,174 1,628,246 샤프트계 내수 963,608 4,598,612 4,328,024 수출 4,330,857 20,463,312 21,495,650 합계 5,294,464 25,061,923 25,823,674 렌즈연마기 관련부분 제품 내수 388,736 1,597,129 1,381,662 수출 3,820,902 18,291,887 10,656,659 합계 4,209,637 19,889,017 12,038,321 상품 내수 - - - 수출 - - - 합계 - - - 렌즈연마기계 내수 388,736 1,597,129 1,381,662 수출 3,820,902 18,291,887 10,656,659 합계 4,209,637 19,889,017 12,038,321 기타 임대 외 내수 263,919 770,192 286,461 합 계 제품 내수 8,865,423 28,426,306 21,825,643 수출 8,236,180 37,737,187 30,546,720 합계 17,101,604 66,163,493 52,372,363 상품 내수 300 - - 수출 523,336 1,743,174 1,628,246 합계 523,636 1,743,174 1,628,246 임대 내수 263,919 770,192 286,461 총계 내수 9,129,642 29,196,498 22,112,105 수출 8,759,516 39,480,361 32,174,966 합계 17,889,158 68,676,859 54,287,070 * 매출실적은 연결재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 총괄 국내영업 해외영업 비고 인원 1명 4명 5명 - (2) 판매경로 구 분 판매방법 판 매 경 로 판매비중 해당품목 국 내 국내 영업팀 → 고객사 51.0% Micro Bit 등 수 출 수출 영업팀 → 직수출 49.0% Shaft, 설비 기타 상품 등 (3) 판매 방법 및 조건 내수 : 직거래 방법으로 판매하고 있으며 익월 결제 원칙(일부 신규거래처 선입금)수출 : 직접수출방법이며 L/C, D/A, T/T결제 방식 병행함. (4) 판매전략(가) 마이크로비트(MICRO BIT) 사업 부문□ 마이크로드릴 비트 시설 투자 및 시장 개척국내시장의 60%~70%를 점유한 라우터비트의 인지도(고객과의 신뢰도)를 바탕으로 2007년을 드릴 비트 사업의 기틀을 마련하는 원년으로 삼았고, 현재는 특수 드릴비트 개발에 매진하고 있습니다. 동일한 품질과 우수한 홀가공 능력을 갖춘 비트를 지속적으로 생산 공급 할 수 있는 일정 규모 이상의 생산능력을 갖추어야 주요 PCB 업체와 거래가 가능하여 2006년 말부터 선투자를 실시하였으며, 2008년 판매를 위한 승인을 적극 추진한 결과 2009년 본격적인 매출이 이루어졌습니다. 고객의 요구에 즉각 대응할 수 있는 설비 투자와 그 동안 축적된 기술을 바탕으로 마이크로 드릴 비트시장 점유율 1위를 목표로 끊임없는 노력을 기울일 것입니다.□ 신제품 개발을 통한 라우터비트 시장의 1위 수성라우터비트(엔드밀 포함)는 현재 국내시장의 60%~70%를 점유하고 있으며, 버(Burr) 및 칩 배출의 우수성, 러프니스의 최소화 등 성능 향상을 통하여 고객사의 생산성 향상에 기여하면서 당사의 시장 점유율를 유지할 계획입니다. 품질 및 성능의 우수성을 기반으로 신규 설비 투자를 하는 고객사를 적극 공략하여 기존의 입지를 지키며, 당사의 주력 품목으로서 계속 육성할 예정입니다. 당사는 시장의 확대를 예상하고 적기에 한발 앞선 설비 투자로 점유율을 유지하며, 현재의 실시간 대응력과 우수한 품질 및 신속한 제품 개발 능력을 지속한다면 규모의 경제에서 타업체 대비 상대적 우위를 지속할 것으로 기대합니다.□ 연구 개발과 프로세스 개선을 통한 원가 절감 및 품질 경쟁력 확보휴대폰 등 전자 제품이 경박, 고용량으로 변화되어 감에 따라 PCB도 경박 단소화되므로 당사의 제품도 극소경 및 초정밀화 되어 가고 있습니다. 당사는 시대적 요구에 맞는 제품 개발을 진행하고 있으며, 표준 제품에 대한 원가 절감을 위하여 기계 설비의 자동화를 추진하고 있습니다. 또한 품질 경쟁력을 갖추기 위하여 자동 검사 시스템을 도입하는 한편 검사원의 교육 훈련을 강화하고 있습니다.(나) 샤프트(Shaft) 사업□ 품질/ 가격 경쟁력 확보를 통한 신규 거래선 확보자동차 산업은 규모 만큼이나 경쟁이 치열할 뿐만 아니라, 품질과 가격 경쟁력을 확보한 자만이 국제 경쟁에서 생존할 수 있기 때문에 지난 3년 이상 공정 자동화, 신설비 개발 등 많은 노력과 투자를 통하여 제품 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 이를 통하여 세계적인 모터 어셈블리 업체인 Japan Nidec MITUSBA社, 및 German Bosch Brose社, 국내업체인 계양전기 등에 매출을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다.(다) 렌즈연마기 사업□ 시장상황 코로나19 이후 환경이 많이 변화되었습니다. 특히 비대면관련 사업이 확대되었고 원격업무가 증가하였습니다. 자동차 산업에 있어서도 자율주행 시스템이 도입되고있으며 가전품들에게까지 원격제어가 필수가 되었습니다. 따라서 이들 제품의 눈 역할을 하는 렌즈는 폭증할 수밖에 없는 현실입니다. □ 대응전략 1. 중국의 기존거래처 관리 1) 중국 현지 AGENT를 활용하여 수시 거래처 순회와 영업을 독려하여 새로운 수요에 대한 적극대응과 현지 A/S팀의 기술수준을 향상시키는 교육과 원격제어의 활용을 확대한다. 2) 중국에 편중되어 있는 거래선의 다변화를 위하여 다국적의 영업망을 가지고 있는 마부치코리아의 활용비중을 확대하여 동남아, 인도와 터키 등 거래선 다각화와 시장확대로 매출 증대와 안정화를 기한다. 3) 자율주행차량 등 자동차산업의 협력업체(렌즈관련)와 애플 협력업체들의 특별관리로 기존의 거래량을 유지하면서 새로운 물량에 대한 선재적 대응을 위해 최선을 다한다. 코로나19 이후 환경변화에 따른 시장의 변화에 잘 적응하면서 상기와 같이 기존 거래처 관리로 현상황을 유지하면서 위드코로나 이후의 거래선 확대를 위해 마부치코리아의 비중을 확대하여 시장을 선점해 가겠습니다. 다. 수주상황2026년 1분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 - 당사는 전세계적으로 영업활동을 하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환관리는 외화 자산 및 부채의 자연 헷지 및 선물환보험을 통하여 외환위험노출을 최소화 하고 있으며 추가적으로 시장의 추이를 지켜보며 위험판단 여부를 하고 있습니다. - 공정가치는 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 4. 공정가치를 참조하기시 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 2026년05월12일자로 (Brookdale International Partners, L.P./Brookdale Global Opportunity Fund)와 전환우선주 662,000주를 발행가액 28,057원으로 총액 18,573,734,000원 규모의 유상증자 결정을 하였습니다. 나. 연구 개발 활동1. 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용(1) 연구개발 담당 조직 ※ "Ⅱ.사업의내용 중 7.기타참고사항의 조직도"를 참조바랍니다. [연구소 인원현황] 직 위 전기말 증가 감소 당분기말 연구소장 1 - - 1 연구전담요원 9 - - 9 연구보조원 4 - - 4 계 14 - - 14 직 위 전기말 증가 감소 당분기말 연구소장 1 - - 1 연구전담요원 7 - 1 6 연구보조원 7 - 1 6 계 15 - 2 13 연구인력조직중의 주요 연구인력의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 담당업무 주요 연구 실적 경력(유사업종 근무경험) 전 공 반동훈 전장연구 An expert in Motor control : Design HW(Inverter, controller) and SW(Vector control) for PMSM,IPMSM, Motor control engineering : E-scooter(Traction Motor) and EMB(Servo Motor), Sunroof system engineering : Software System design S MOTIV, DGIST 미래자동차융합연구센터, LS AUTOMOTIVE 전자공학 장규범 선행기술 슈퍼컴을 이용한 마이크로 엔드밀 형상 개발 및 절삭 시뮬레이션할로겐 프리 기판 가공용 마이크로 비트 개발 신광산업태명산기뉴엔텍 자동차공학 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제27기 1분기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 12,634 185,643 104,476 - 인 건 비 526,694 1,774,866 1,635,589 - 감 가 상 각 비 26,514 103,585 79,402 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 106,293 393,302 409,149 - 연구개발비용 계 672,135 2,457,396 2,228,616 - 회계처리 판매비와 관리비 672,135 2,457,396 2,228,616 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.76% 3.58% 4.11% - 2. 연구개발 실적 과제명 기대효과 완료여부 초소형 마이크로 비트의 설계 및 평가 방법 개발 체계적인 설계 기법과 테스트 방법에 의한 근본 성능 개발 완료 슈퍼 컴퓨터를 활용한 절삭 시뮬레이션 개발 원천 설계능력 확대 완료 할로겐 프리용 기판 가공용 마이크로 비트 개발 새로운 제품군에 대한 신제품 출시로 시장 선점 완료 마이크로 비트의 신뢰성 향상 제품에 대한 인지도 상승 완료 가공용 초미립Metal Carbide 복합소재 개발 제품의 품질 및 성능 향상 완료 칩배출 홈 combined 드릴 및 chip break 드릴 개발 drill 가공 성능 향상으로 PCB 가공 생산성이 향상되고 PCB제조원가 감소 완료 Burr 개선용 특수 드릴 개발 단차가 존재하는 PCB 제품에 사용하여 PCB 가공 생산성이 향상되고 PCB제조원가 감소 완료 마이크로 비트용 코팅 개발 마이크로 비트에 적용할 수 있는 코팅을 개발하여 비트 가공수명을 높이고 PCB 제조 품질을 향상시킴 완료 비철금속 고속가공 가공성능이 2배이상 향상된 초극소경절삭공구 개발 PCB 가공 생산성 향상으로 드릴 매출 증가 예상 완료 Micro 다이아몬드 공구(PCD, PCBN) 공구개발 고부가가치 제품개발을 통한 매출증대 진행 웜기어 자동검사를 위한 비젼 시스템 개발 품질검사 자동화로 인건비 절감 진행 샤프트 자동세척기 개발 제품 품질 향상 및 원가 절감 완료 웜기어 복합 가공 기술 개발 웜기어 정밀도 향상 및 생산성 향상 완료 웜기어 3D 매칭 가공 기술 개발 웜기어 품질향상 완료 웜가공 다이아몬드 공구 개발 생산성향상 및 품질향상 완료 Hollow Worm 워링 전용기 및 가공기술 개발 생산성향상 완료 마이크로 라우터 코팅 기술개발 성능 향상 완료 웜기어 자동 치수측정기 개발 치수측정 균질성확보 및 생산성향상 진행 스크랩을 활용한 정밀가공용100nm급 텅스텐계 소재 및 공구제조기술개발 폐기물로부터 세계 최정상급 소재/공구 제조 공정 확보 및 사업화 완료 고다층기판용 마이크로 드릴 형상개발 고부가가치 제품개을 통한 매출증대 진행 업무 자동화를 위한 사내 AI 시스템 구축 업무 효율성 및 생산성 극대화 진행 로봇팔을 활용한 비전 검사 시스템 구축 검사 공정 자동화, 데이터 기반 공정 개선 진행 7. 기타 참고사항 가. 주요 지식재산권 보유 현황 권리종류 등록번호 기술내용 출원일 취득소요인력(명) 취득소요기간(년) 취득소용비용(원) 상용화여부및매출기여도 기대효과 실용신안 20-2000-0035809 조립형 마이크로드릴의 형상 2000.12.20 2 2 2,500,000 상용화 공구 자루부분은 낮은가격의 SUS로 적용하는 원가절감기술 특허 10-2002-0032306 크로즈 타잎의 라우터비트 2002.06.10 2 4 3,000,000 상용화 라우터 주절삭날 마모 대응 기술로 성능향상 실용신안 20-2005-0028659 인쇄회로기판용 마이크로 앤드밀 2005.10.07 2 2 2,500,000 상용화 초미립자 초경합금을 이용한 마이크로 앤드밀로 매출증대 실용신안 20-2007-0000959 샤프트 열처리 장치 2007.01.19 2 2 2,500,000 상용화 모터 샤프트 외주면 국소 열처리 생산 장비로 품질향상 및 원가절감 특허 10-2011-0037325 마이크로 비트 자동 공급 카세트 2011.04.21 2 1 3,000,000 상용화 PCB기판 가공용 장비의 마이크로비트 자동공급 케이스. 생산성향상 특허 10-2011-0055644 웜 기어치 자동 버니싱 장치 2011.06.09 2 1 3,000,000 상용화 웜기어의 치면조도를 향상시키는 버니싱장비의 샤프트 자동공급장치. 생산성향상 특허 10-2011-0071419 웜 샤프트 형상 가공 장치 2011.07.19 2 1 3,000,000 상용화 웜기어샤프트의 형상 고속 가공기. 생산성 향상 특허 10-2014-0190135 비대칭드릴 2014.12.26 6 2 3,000,000 상용화 마이크로 드릴 비대칭형상을 이용한 공구수명향상기술 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 법률명 내용 회사에 미치는 영향 폐기물 관리법 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리하여 환경 보전과 국민행활의 질적 향상을 목적으로함 1) 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 적법처리2) 사업장 폐기물의 보관 기준 준수3) 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적해당관청 정기적 신고 및 해당 시점에올바로시스템 등록 물환경 보전법 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수있도록 함 1) 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의배출 허용 기준 관리2) 환경기술인 선임(법정교육 이수)3) 위탁처리4) 저장조에 눈금자 등 계측기 설치 산업안전 보건법 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함음 목적으로함 1) 근로자 안전보건 교육 실시2) 안전보건관리규정 준수3) MSDS 관리4) 산업재해 발생시 보고체계 구축5) 설비 안전검사6) 안전관리자 선임7) 보건관리자 선임 자원순환기본법 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구출을 위해 제정 1) 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표(최종처분율, 순환이용율)설정 및 모리터링 관리 다. 환경에 관한 사항- 해당사항 없음 라. 시장여건 및 영업의 개황 등1. 마이크로 비트(Micro Bit) 사업 (제품특성)마이크로비트(Micro Bit)란 전자 부품 제작에 필요한 초 고정밀의 기계적 가공(홀가공 및 슬롯가공)을 위한 소모성 핵심부품입니다. 주로 인쇄회로기판(PCB)의 가공에 쓰이며 사용 용도에 따라 라우터비트(Router Bit)와 엔드밀(End Mill), 마이크로 드릴 비트(Micro Drill Bit)로 구분됩니다.라우터비트는 경성 PCB의 외곽 및 Slot Hole을 절삭하는 데 사용 하는 전용 소모성 공구로 지름은 0.6 mm ~ 3.0 mm, 엔드밀은 BOC, chip-LED, MCP에 사용되는 PCB의 Slot 및 외곽의 단면을 고르게 연마하는 전용 소모성 공구로 超高정밀도가 요구되며 지름은 0.4 mm ~ 0.8 mm, 마이크로 드릴 비트는 칩 장착부위의 회로 연결을 위한 Hole 가공 시 사용되는 전용 소모성 공구로 지름은 0.05 mm ~ 0.35 mm까지로극소경화 추세에 있습니다.작은 사이즈에도 불구하고 대량의 제품을 가공하기 위해 고내구성의 초경합금을 이용하여 제작됩니다. 그 성분 또한 일반적인 공구와 달리 초경 중에서도 극도의 품질을 요구하는 전용의 소재가 주로 사용됩니다. (산업의 특성)첨단 전자, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품 생산을 위한 필수산업으로 초정밀도를 요구하는 고부가가치 산업입니다. 반도체의 빠른 기술 발전에 따라 요구되는 고집적 및 고정밀도의 전자회로구성에 필수적인 첨단기술 산업입니다.주고객사(PCB 제조업체)의 제품 특성에 맞추어 라우터비트의 경우는 다품종 소량 생산방식, 마이크로드릴비트는 소품종 대량생산방식이 적용되며, 축적된 형상 설계 기술과 고도의 정밀가공기술이 요구됩니다. 또한 고도의 정밀도를 요구하는 산업 특성상 전 공정이 첨단 가공 설비에 의존하는 장치산업입니다.(1) 주요 목표시장마이크로 비트는 인쇄 회로 기판의 전기적 도통을 위한 홀가공과, 인쇄 회로기판에 칩을 올리기 전에 판넬 모양으로 대량 생산한 후, 완제품의 모양에 근접하도록 판넬로부터 가공을 하는 라우팅 가공이 주 용도입니다. 따라서 주요 고객은 PCB 제조 업체이며, 지역적으로는 전세계 PCB생산의 대부분을 차지하는 중국, 일본, 대만, 한국의 4개국이 주요 수요처 입니다. 당사는 국내시장에서 외산 마이크로 비트를 당사 제품으로 대체하고 국내시장의 선두주자가 되는 것을 목표로 하여 성장하여 왔읍니다.(2) 수요자의 구성 및 특성고객층은 크게 PCB 완제품을 제조하는 고객과 그 외주 업체로 나눠집니다. 외주 업체라 함은, 드릴 가공과 라우터 가공을 하는 업체로서 그들에게 마이크로 비트는 소모품이 됩니다. PCB 완제품 회사는 품질의 안정성을 위해 마이크로 비트의 승인 및 양산 적용에 대한 권한을 갖고 있습니다.승인과 가격이 결정되면, PCB 완제품 회사가 자체적으로 드릴 가공 및 라우터 가공을하거나, 외주 업체가 당사로부터 직접 구매하여 양산에 적용합니다. 검증 및 승인 과정은 매우 까다롭고 복잡한 절차를 거쳐야 하므로, PCB 완제품 업체와 당사의 연구소, 기술개발팀의 오랜 시간과 노력이 요구됩니다.당사의 생산 및 연구소, 기술개발팀은 고객과 함께 신제품 개발 및 승인에 많은 시간과 노력을 쏟은 결과다른 경쟁 업체보다 빠른 대응 능력을 인정받게 되었습니다. (성장성)마이크로 드릴비트는 전자제품의 경박단소화 및 다기능에 발맞춰 점점 극소경화 되고 있습니다. 즉 인쇄회로기판이 고집적화 및 다층화 됨에 따라 층간 전기적 통로가 필요하게 되었으며, 이러한 통로는 인쇄회로기판에 구멍을 내고, 뚫린 자리에 도금을 하여 만들어 집니다. 이러한 구멍은 기술이 발달할수록 그 직경이 작아지고 있어 마이크로 드릴 비트 또한 극소경이 요구되는 상황입니다. 전자제품의 고밀도, 고집적화의 영향으로 구멍의 수 또한 많아지고 있는 추세이므로 드릴 비트의 사용량이 증가하고 있습니다. 제품 크기 또한 소형화 되기 때문에 PCB의 최종 크기를 결정하는 라우터 비트의 직경도 작아지고 사용 거리도 짧아지고 있습니다. 이러한 경향은 앞으로도 지속될 것으로 예상되며, 드릴 비트와 라우터 비트의 극소경화와 마이크로비트의 교체 횟수의 증가는 당사의 매출에 유리하게 작용할 것으로 사료됩니다. 당사는 이러한 흐름에 맞춰 극소경 드릴 및 엔드밀 등 첨단 제품 개발에 심혈을 기울이면서 고객사와 긴밀하게 정보를 교환하고 있습니다. (경기변동의 특성, 계절성)최종 전방 산업이 반도체, 휴대폰, LCD 등 전자, 전기 제품의 제조업체로 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 탄력적으로 반응하는 산업적 특성을 가지고 있으나, 전방산업의 기술 발전에 따라 지속적으로 시장이 창출되어 마이크로 비트의 수요는 꾸준합니다.전자 산업의 경기 변동 및 계절적 수요에 선행하여 다소의 변동이 있으나, 산업 및 기술의 소형화, 정밀화, 고집적화 및 BOC의 확대로 인해 전체적으로는 단위당 소요량이 계속적으로 증가하는 추세입니다. (국내 시장 여건)현재 국내업체로써는 당사가 유일하게 개발, 생산을 하고있으며, 국내에서 활동하고 있는 해외 판매 업체로는 일본의 Union Tool, 대만의 TCT, Topoint 등이 있습니다.마이크로 비트 산업은 전자 산업의 발전과 더불어 병행 발전되어야 할 사업 분야로서 초기에는 외산 마이크로 비트만 있었으나, 국내 마이크로비트 업체의 등장으로 점차 국산화되어 가고 있습니다. 주로 일본, 독일 등지에서 수입에 의존했던 마이크로 비트를 국산으로 대체해 가면서 국내 마이크로 비트 업체의 기술력이 향상되었고, 특정 분야에서는 국내 업체가 더 우수한 결과를 가져오고 있어 수입 대체 효과와 이로 인한 고용 창출이 이루어 지고 있습니다.마이크로 비트 산업은 전방 산업인 전자 산업 및 PCB 산업의 발전에 따라 계속적으로, 드릴 비트는 초소형으로 라우터 비트는 새로운 타입으로 발전하여 감에 따라 기술적 우위를 갖고 있는 선두 업체는 경쟁자가 없이 새로운 시장을 전방 산업과 같이 개척하여 가고 있고, 동 산업은 기술은 물론 일정규모의 장치가 필요한 장치 산업입니다. [업체별 국내 비트 매출 및 시장 점유율 추이] (단위 : 억원) 구 분 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년(E) 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S (주)네오티스 195 35% 166 36% 161 34% 229 38% 289 45% 인곡산업(주) 3 1% 1 0% 0 0% 0 0% 0 0% 유니온툴(주) 150 27% 150 32% 156 33% 160 27% 140 21% 티씨티 58 10% 30 6% 30 6% 46 8% 70 11% 탑포인트 88 16% 80 17% 70 15% 96 16% 60 9% 기 타 70 12% 40 9% 50 11% 70 11% 90 14% 합계 564 100% 467 100% 467 100% 601 100% 649 100% ※ 자료출처 : (주)네오티스 영업팀 추정 (회사의 경쟁 우위 요소)(1) 기술을 바탕으로 실시간 대응을 통한 영업, 생산당사의 비트 영업 및 생산의 장점은 기술을 바탕으로 한 고객과의 실시간 대응이라고할 수 있습니다. 고객의 새로운 욕구, 주문, 품질 수준 등 고객의 모든 요청과 주문에 대해 당사는 실시간으로 대응하면서 고객과의 긴밀한 연락 체계와 협조 체계를 갖추었고, 이러한 실시간 대응은 결과적으로 많은 기술력 향상을 가져 왔습니다.(2) 독보적인 설계 및 생산 능력당사 전문 설계 엔지니어들은 최신의 CAD 등을 이용하여 우수한 비트를 설계하고 생산 현장에 적용하는 능력을 갖추고 있습니다. 삼성전기로부터 2003~4년에 세계적인 공구업체이자 당사의 경쟁사인 일본의 유수 업체와 함께 라우터비트에서 한단계 더 진보된 엔드밀(Endmill)의 제작의뢰를 받아, 시제품을 제출한 결과 최종적으로 당사 제품만 채택이 되면서 엔드밀에서는 어떤 마이크로비트 업체에서도 따라올 수 없는 기술력을 인증 받았습니다.(3) 다이아몬드 휠 성형 및 연마 능력가공기술력은 비트를 절삭하는 다이아몬드 휠에 많은 영향을 받습니다. 당사는 다이아몬드 휠의 물성을 고려하여 성형하고 연마하는 노하우를 갖고 있으며, 그동안 소재와 제품간의 밀접한 연관성 및 각각의 물성에 대한 축적된 기술력 및 데이터 베이스는 향후 네오티스의 원동력이 될 것입니다.(4) 엔드밀(Endmill)의 개발특히, 엔드밀에 대해서는 독보적인 기술력을 확보하고 있으며, 이는 다년간에 걸친 연구 개발로 이뤄진 성과라고 할 수 있습니다. 예를 들면 세계 최초로 직경 0.4mm의엔드밀을 DDR2의 Face Down Wire Bonding 전에, 팩키지 서브스트레이트로 사용되는 BOC의 Window 가공에 사용할 수 있도록 개발하였습니다. 이는 PCB 재료의 절삭(Cutting)에 주로 사용되었던 1.0mm 이상의 굵기에서 대폭 줄어든 직경이며, 일본과 독일에서 생산된 엔드밀로 어려움을 겪고 있었던 국내 PCB 업체에 새로운 전환점을 마련해 주는 계기가 되었습니다. 현재 Burr 발생 억제와 치수 편차를 줄이기 위해 다방면으로 연구개발하고 있으며, 이를 위해 고객사와의 긴밀한 관계를 갖고 R 및 기술개발팀과의 정기적인 기술 미팅과 세미나를 실시하고 있습니다. 2. 샤프트(Shaft) 관련 사업자동차용 모터샤프트는 자동차 Window, Sun roof, Seat등을 구동하는 기어가 있는 모터(Geared Motor)의 회전 중심축을 말하며 구동의 원천이라는 점에서 기술적으로 매우 중요한 부품에 해당됩니다.샤프트는 기어(Worm)를 어떻게 가공하느냐에 따라 생산 방식을 크게 기어 절삭(Worm Cut; Whirling)과 전조(Rolling Type)로 분류할 수 있습니다. 기어 절삭(Whirling) 방식은 기어(Worm)를 바이트 절삭(Bite Cutting)하여 정밀도를 높이는 방식이고, 전조(Rolling Type) 방식은 연성인 소재(Steel Bar)를 기어 형틀(Worm Dies)로 강압하여 성형하는 방법으로 장.단점은 아래와 같이 정리할 수 있으며, 당사는 기어 절삭(Whirling)방식을 적용하고 있습니다. (Whirling Type Shaft)(1) 생산 방식Motor Shaft의 Worm을 Bite로 Cutting하여 정밀도가 높게 생산하는 방식으로 Pitch/입력각/리드 오차를 최소화하여 Motor 구동시 진동 및 Noise를 최소화 시키는 생산 방식(2) 생산 품목Power Window, Wiper, Seat, Sun-roof, Insert Type Worm Shaft, 기타 Worm Shaft 정밀 가공품※ Insert Type Worm Shaft차세대 파워윈도우 모터와 시트 모터에 적용되며 소형화, 경량화된 원가 절감형 Whirling Worm Shaft임Hollow Worm Shatf라고도 함. Insert Type의 Worm Shaft를 품질 및 원가 경쟁력 있게 생산할 수 있는 전용 Multi-Whirling Machine 가동Insert Type Worm Shaft는 현재 자회사인 (주)네오디에스에서 생산함. (3) 장단점 구분 워링(Whirling) 방식 전조(Rolling) 방식 장점 Worm Gear 정밀 가공에 적합함- ISO의 Worm Gear 등급 "8"급 이하 가능공정 능력(Cp Cpk) 1.33 이상 확보 가능함- Worm Gear 외경, Over Pin, 웜부 흔들림 등Complete Ass'y : 진동 및 소음의 영향 적음 Rolling Dies 수명이 길다Worm Cut 방식에 비해 Worm Gear Cycle Time이 짧다 단점 Rolling Type에 비해 Cycle Time이 길다Bite 교환 주기 빈번 ISO의 Worm Gear 등급 "8"급 관리 불가능정밀도 부족으로 공정 능력(Cp Cpk) 1.33이상 확보 어려움- 외경, Over Pin, 웜부 흔들림 등Rolling전 선삭 및 휨 교정 공정 추가 (산업의 특성)동 산업은 고객 요구에 따라 공정을 설계하고 라인을 구축하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수가 요구 됩니다.모터 샤프트는 소품종 대량 생산 방식이며 고객의 고품질에 대한 요구가 높아 공정의 구성상 정도있는 설비를 적용하는 것이 관건이며 대부분의 중요 관리 항목의 공차가 미크론(㎛)이므로 고도의 가공 기술이 필요한 기술 집약적 장치 산업입니다. 또한 샤프트 사업부분의 핵심 기술력은 기어(Worm Gear)의 정밀도로서 토크(Torque) 전달 과정에서 소음 및 진동의 감소 정도에 따라 기술력을 평가받고 있습니다. (성장성)자동차용 모터 샤프트 시장은 최소 약 20억개/년 이상 규모로 추정되며 자동차 산업의 증가에 따라 동일하게 성장하고 있습니다. 최근 차량의 자동화추세로 인하여 샤프트의 전체적인 수요량은 증가하고 있으며 완성차 메이커의 차량 고급화 추세에 따라 전조(Rolling)타입보다 진동과 소음이 적은 워링(Whirling) 타입의 샤프트 수요가 늘어나고 있습니다. 동시에 생산기지가 유럽지역에서 원가경쟁력이 좋은 아시아 지역으로 이전되는 추세로 당사의 성장 경쟁력은 더욱 확보될 것입니다.당사의 샤프트 부문 전략은 원가 및 품질 경쟁력 확보를 통해 국내ㆍ외 신규 거래선을 확보함으로써 매출을 극대화 하는 것이며 현재 기술적 우위와 지명도를 유지하면서 세계 시장의 주요 어셈블리 메이커인 Brose, Bosch, Nidec, MITSUBA, 계양전기 등과 거래하고 있습니다. (경기 변동의 특성)자동차용 모터 샤프트의 주고객은 완성차 회사의 1차 부품 공급업체(Vendor)인 어셈블리 메이커로 해외 고객인 경우 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경과 해외의 경기 변동에 따라 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.샤프트 및 모터 제품은 고객의 요구 사양에 따라 제작 공급하므로 고객의 수요 변화에 민감하고 가격, 품질 등 상호 협력 관계가 중요시되는 특성을 가지고 있습니다. (국내외 시장 여건) Window, Sun roof, Seat 모터샤프트는 자동차에 장착되므로 기본적으로 자동차 산업과 동일한 수요 구조를 가지고 있으며 완성차 메이커에 사전 승인을 받아야 납품할 수 있는기술력 바탕의 장치산업으로 그 시장규모는 매우 거대합니다.동 시장은 완성차 메이커의 협력사인 어셈블리 메이커를 거래선으로 확보하여야 안정적인 매출을 유지할 수 있으며 품질개선과 원가절감을 통하여 고객이 요구하는 품질, 가격 등에 부응할 수 있는 것이 핵심역량입니다. 세계시장에서 이러한 자동차 Motor용 어셈블리 메이커에는 Mitsuba, Denso, Nidec, Bosch, Brose, ArvinMeritor(Igarashi India에서 공급), 계양전기 등이 있습니다. (회사의 경쟁 우위 요소)이에 당사는 국제 경쟁력을 갖출 목적으로 첫째, 샤프트(Shaft) 생산 공정간의 자동화를 통해 물류의 흐름을 연속화하여 수작업에 따른(Handling) 품질 문제인 긁힘(Scratch), 기어산의 흠집(Worm Damage), 눌린 자국(Dent) 등의 불량 유형을 제거하였고, 둘째로는 샤프트(Shaft)에 있어 가장 중요한 기어(Worm)의 정밀도를 높이기 위해 신개념의 롤링 기계(Rolling M/C)를 개발하여 적용시킴으로써 소음 및 진동을 최소화 시켰습니다. 셋째로는 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 신개념의 공정 및 설비를 개발하여 적용하였습니다. 3. 렌즈연마기 사업1) 주요 제품 : 광학렌즈(중국 자회사), 렌즈 가공 공작기계 및 치공구2) Main Product : 광학렌즈 자동연마기3) 주요 기술 : 초정밀 광학렌즈 설계, 가공 및 공정자동화 SW기술4) 적용분야 : 휴대폰카메라, 자동차 전후방 카메라, 차량용 블랙박스, CCTV 등5) 전망 : 4차산업(AI, VR, 로봇, 자율주행 관련 자동차 등)6) 경쟁분야- 국내시장 : 시대정공과 당사의 복점시장- 세계시장 : 독일과 일본이 시장의 대부분 차지※ 광학렌즈 자동연마기 분야는 당사와 독일 로사가 세계시장의 약 80% 점유할 정도로 세계 1~2위를 타투는 실정 4. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사의 주력 제품의 하나인 Whirling Worm Shaft의 일종인 Insert Type WormShaft 생산을 위해서 자회사인 (주)네오디에스를 2012년 12월에 설립하였으며, Drill Bit의 시장 확대를 위해 초정밀 가공 Tool 및 특수가공 Tool의 연구개발을 계속 진행하고 있습니다.2021년 7월 광진정밀(주)를 인수함으로써 렌즈연마기 사업부문이 추가되었습니다.2022년 5월부터 전장 사업부를 신설하였습니다. 2025년 첫 양산제품으로 SUV에 들어가는 파노라마 썬루프 제어기를 출시하였습니다. 5. 조직도 네오티스 조직도_20260331.jpg 네오티스 조직도_20260331 6. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 37,814 10,010 378 47,446 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 37,814 10,010 378 47,446 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - - 총 계 37,814 10,010 378 47,446 - [해외조달]- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 2026년말 3월말 2025년말 2024년말 [유동자산] 82,044,635 67,935,622 63,003,778 ㆍ현금및현금성자산 36,323,882 26,858,161 26,139,757 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 596,909 897,624 - ㆍ기타유동금융자산 3,451,391 2,972,391 4,343,228 ㆍ매출채권 21,024,248 20,751,215 17,179,733 ㆍ재고자산 17,836,480 15,102,642 14,513,465 ㆍ기타유동자산 2,785,378 1,160,182 308,014 ㆍ유동파생상품자산 9,654 193,407 21,134 ㆍ당기법인세자산 16,691 - 498,447 [비유동자산] 60,535,980 60,575,575 62,128,149 ㆍ당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,288,848 1,255,325 761,625 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 - - ㆍ기타비유동금융자산 1,055,298 1,004,867 767,606 ㆍ유형자산 51,672,258 51,537,514 51,484,481 ㆍ투자부동산 2,389,325 2,397,289 2,429,147 ㆍ무형자산 2,024,707 2,109,787 3,572,002 ㆍ기타비유동자산 10,000 10,000 10,000 ㆍ사용권자산 345,888 395,338 390,827 ㆍ이연법인세자산 1,749,656 1,865,456 2,712,461 자산총계 142,580,615 128,511,198 125,131,927 [유동부채] 44,963,346 33,938,751 46,765,590 [비유동부채] 24,390,244 24,161,693 3,217,854 부채총계 69,353,590 58,100,444 49,983,444 [지배기업 소유주지분] 57,767,605 55,573,241 52,822,555 ㆍ자본금 6,967,409 6,967,409 6,967,409 ㆍ자본잉여금 16,105,766 16,105,766 16,105,766 ㆍ기타자본항목 (3,928,785) (3,928,785) (5,547,602) ㆍ기타포괄손익누계액 (5,007,997) (5,007,997) (5,007,998) ㆍ이익잉여금 43,631,213 41,436,850 40,304,980 [비지배지분] 15,459,421 14,837,512 22,325,928 자본총계 73,227,025 70,410,753 75,148,483 2026년 1월~3월 2025년 1월~12월 2024년 1월~12월 매출액 17,889,158 68,676,859 54,287,070 영업이익 2,292,132 7,780,052 3,178,608 계속영업이익(손실) 2,816,272 6,269,427 6,169,383 중단영업이익(손실) - - 67,105 연결총당기순이익 2,816,272 6,269,427 6,236,488 지배기업 소유주지분 2,194,363 4,246,381 4,853,620 비지배지분 621,909 2,023,046 1,382,868 기본주당순이익(단위:원) 170 330 377 희석주당순이익(단위:원) 170 330 270 연결에 포함된 회사수 3개 3개 3개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [Δ는 부(-)의 값임] 나. 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 2026년 3월말 2025년말 2024년말 [유동자산] 47,970,246 35,645,430 36,142,859 ㆍ현금및현금성자산 17,902,306 9,228,734 14,377,043 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 596,909 897,624 - ㆍ기타유동금융자산 2,693,037 2,216,800 2,445,366 ㆍ매출채권 14,318,428 14,393,682 12,362,366 ㆍ재고자산 10,014,634 7,835,973 6,778,243 ㆍ기타유동자산 2,435,278 879,210 115,320 ㆍ유동파생상품자산 9,654 193,407 21,133 ㆍ당기법인세자산 - - 43,388 [비유동자산] 62,377,096 62,075,654 61,030,290 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 339,763 339,763 - ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - ㆍ기타비유동금융자산 9,730 59,730 59,730 ㆍ종속기업투자주식 19,277,324 19,277,324 18,031,193 ㆍ유형자산 35,123,805 34,688,337 33,887,881 ㆍ투자부동산 4,382,900 4,401,340 4,481,542 ㆍ무형자산 986,036 1,011,677 2,236,134 ㆍ사용권자산 208,542 248,488 223,034 ㆍ기타비유동자산 10,000 10,000 10,000 ㆍ이연법인세자산 2,038,996 2,038,996 2,100,776 자산총계 110,347,341 97,721,084 97,173,149 [유동부채] 40,469,813 29,786,217 43,163,920 [비유동부채] 14,609,663 14,400,784 853,909 부채총계 55,079,476 44,187,001 44,017,829 [자본금] 6,967,409 6,967,409 6,967,409 [자본잉여금] 16,112,380 16,112,380 16,112,380 [기타자본항목] (3,067,235) (3,067,235) (3,069,492) [기타포괄손익누계액] (5,029,463) (5,029,463) (5,029,463) [이익잉여금] 40,284,773 38,550,992 38,174,486 자본총계 55,267,864 53,534,083 53,155,320 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2026년 1월~3월 2025년 1월~12월 2024년 1월~12월 매출액 13,711,640 48,830,851 42,353,643 영업이익 1,629,123 3,228,977 2,184,353 당기순이익 1,733,781 3,524,860 4,157,558 기본주당순이익(단위:원) 130 263 311 희석주당순이익(단위:원) 130 263 224 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [Δ는 부(-)의 값임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 26 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 82,044,634,879 67,935,622,221 현금및현금성자산 36,323,882,351 26,858,161,144 당기손익-공정가치금융자산 596,909,290 897,624,490 기타유동금융자산 3,451,391,242 2,972,390,617 단기금융상품 매출채권 21,024,248,388 20,751,215,392 유동재고자산 17,836,479,932 15,102,642,194 기타유동자산 2,785,378,262 1,160,181,806 당기법인세자산 16,691,080 유동파생상품자산 9,654,334 193,406,578 비유동자산 60,535,979,688 60,575,575,299 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,288,847,773 1,255,324,723 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 1,055,298,430 1,004,866,835 유형자산 51,672,258,035 51,537,513,679 투자부동산 2,389,324,696 2,397,289,060 무형자산 2,024,706,533 2,109,786,742 사용권자산 345,888,374 395,337,854 기타비유동자산 10,000,000 10,000,000 이연법인세자산 1,749,655,847 1,865,456,406 자산총계 142,580,614,567 128,511,197,520 부채 유동부채 44,963,345,450 33,938,750,606 매입채무 5,413,463,791 4,611,532,537 단기차입금 34,146,600,000 24,513,800,000 유동성전환사채 유동파생상품부채 118,674,806 219,782,049 유동성리스부채 121,453,184 144,308,176 기타유동금융부채 4,062,397,023 3,883,773,566 유동충당부채 49,315,950 80,136,278 기타 유동부채 44,377,610 245,319,419 당기법인세부채 1,007,063,086 240,098,581 비유동부채 24,390,243,662 24,161,693,434 장기차입금(사채 포함), 총액 13,300,000,000 13,300,000,000 순확정급여부채 2,264,746,951 1,996,217,187 비유동파생상품부채 비유동 리스부채 228,900,964 258,636,812 기타비유동금융부채 7,449,037,126 7,449,037,126 이연법인세부채 1,147,558,621 1,157,802,309 부채총계 69,353,589,112 58,100,444,040 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 57,767,604,773 55,573,241,355 자본금 6,967,409,000 6,967,409,000 자본잉여금 16,105,765,532 16,105,765,532 기타자본구성요소 (3,928,785,353) (3,928,785,353) 기타포괄손익누계액 (5,007,997,380) (5,007,997,380) 이익잉여금(결손금) 43,631,212,974 41,436,849,556 비지배지분 15,459,420,682 14,837,512,125 자본총계 73,227,025,455 70,410,753,480 자본과부채총계 142,580,614,567 128,511,197,520 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,889,157,919 17,889,157,919 17,307,065,065 17,307,065,065 매출원가 12,492,702,961 12,492,702,961 12,821,065,874 12,821,065,874 매출총이익 5,396,454,958 5,396,454,958 4,485,999,191 4,485,999,191 판매비와관리비 3,104,323,144 3,104,323,144 2,805,276,768 2,805,276,768 영업이익(손실) 2,292,131,814 2,292,131,814 1,680,722,423 1,680,722,423 금융수익 1,166,311,837 1,166,311,837 1,110,177,365 1,110,177,365 금융비용 922,438,379 922,438,379 849,492,176 849,492,176 기타수익 1,436,586,933 1,436,586,933 441,519,333 441,519,333 기타비용 194,891,724 194,891,724 398,715,204 398,715,204 법인세비용차감전순이익(손실) 3,777,700,481 3,777,700,481 1,984,211,741 1,984,211,741 법인세비용(수익) 961,428,506 961,428,506 542,497,992 542,497,992 계속영업이익(손실) 2,816,271,975 2,816,271,975 1,441,713,749 1,441,713,749 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 2,816,271,975 2,816,271,975 1,441,713,749 1,441,713,749 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,194,363,418 2,194,363,418 996,939,980 996,939,980 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 621,908,557 621,908,557 444,773,769 444,773,769 기타포괄손익 해외사업환산손익 기타포괄손익-금융자산평가손익 확정급여부채의 재측정요소 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,194,363,418 2,194,363,418 996,939,980 996,939,980 포괄손익, 비지배지분 621,908,557 621,908,557 444,773,769 444,773,769 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 170 170 77 77 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 170 170 77 77 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 6,967,409,000 16,105,765,532 (5,547,601,625) (5,007,997,380) 40,304,979,677 52,822,555,204 22,325,927,778 75,148,482,982 당기순이익(손실) 996,939,980 996,939,980 444,773,769 1,441,713,749 자기주식 거래로 인한 증감 2,257,364 2,257,364 2,257,364 2025.03.31 (기말자본) 6,967,409,000 16,105,765,532 (5,545,344,261) (5,007,997,380) 41,301,919,657 53,821,752,548 22,770,701,547 76,592,454,095 2026.01.01 (기초자본) 6,967,409,000 16,105,765,532 (3,928,785,353) (5,007,997,380) 41,436,849,556 55,573,241,355 14,837,512,125 70,410,753,480 당기순이익(손실) 2,194,363,418 2,194,363,418 621,908,557 2,816,271,975 자기주식 거래로 인한 증감 2026.03.31 (기말자본) 6,967,409,000 16,105,765,532 (3,928,785,353) (5,007,997,380) 43,631,212,974 57,767,604,773 15,459,420,682 73,227,025,455 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 201,334,969 1,249,367,763 당기순이익(손실) 2,816,271,975 1,441,713,749 당기순이익조정을 위한 가감 813,322,241 1,269,839,077 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,146,628,289) (1,235,817,487) 이자수취 128,959,430 170,098,869 이자지급(영업) (304,992,178) (335,569,115) 법인세환급(납부) (105,598,210) (60,897,330) 투자활동현금흐름 (615,874,164) (532,765,764) 단기금융상품의 취득 (225,000,000) (195,000,000) 단기금융상품의 처분 240,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (33,523,050) (33,523,050) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 302,704,109 단기대여금및수취채권의 취득 (29,250,000) (66,390,000) 단기대여금및수취채권의 처분 56,400,000 78,160,000 장기대여금및수취채권의 취득 (15,000,000) (6,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 500,000 장기금융상품의 취득 (90,000,000) (120,000,000) 장기보증금의 감소 55,000,000 유형자산의 취득 (878,854,423) (390,684,714) 유형자산의 처분 1,459,200 672,000 정부보조금의 수취 (310,000) 재무활동현금흐름 9,589,617,622 (3,727,108,635) 단기차입금의 차입 10,010,300,000 단기차입금의 상환 (330,000,000) (300,000,000) 전환사채의 감소 (3,313,407,039) 유동성리스부채의 상환 (43,182,378) (47,034,930) 유동성장기부채의 상환 (47,500,000) (66,666,666) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,175,078,427 (3,010,506,636) 기초현금및현금성자산 26,858,161,144 26,139,756,913 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 290,642,780 92,792,521 기말현금및현금성자산 36,323,882,351 23,222,042,798 3. 연결재무제표 주석 제 27(당) 분기 2026년 03월 31일 현재 제 26(전) 기 2025년 12월 31일 현재 주식회사 네오티스와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네오티스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill 및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 6,967백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 권은영 2,495,958 17.9% 2,495,958 17.9% 김현미 792,378 5.7% 792,378 5.7% 권상훈 1,759,068 12.6% 1,758,068 12.6% 자기주식 1,062,747 7.6% 1,062,747 7.6% 기 타 7,824,667 56.2% 7,825,667 56.2% 합 계 13,934,818 100.0% 13,934,818 100.0% (2) 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 전기말 결산월 업종 지배지분율 비지배지분율 지배지분율 비지배지분율 (주)네오디에스 한국 53.57% 46.43% 53.57% 46.43% 12월 제조업 광진정밀(주) 한국 50.01% 49.99% 50.01% 49.99% 12월 제조업 농업회사법인 (주)퓨처스마트팜 한국 90.00% 10.00% 90.00% 10.00% 12월 작물재배업 (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 (주)네오디에스 광진정밀(주) 농업회사법인(주)퓨처스마트팜 자산총액 13,959,289 44,346,883 370,227 부채총액 3,862,263 3,580,053 493,968 매출액 1,361,854 4,217,694 - 당기순손익 (59,897) 1,300,673 (6,165) 총포괄손익 5,544,843 1,300,673 (6,165) 영업활동현금흐름 (116,819) 786,147 (3,531) 투자활동현금흐름 - (96,183) - 재무활동현금흐름 - (53,353) 10,300 비지배지분에 지급한 배당금 - - - ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 (주)네오디에스 광진정밀(주) 농업회사법인(주)퓨처스마트팜 자산총액 8,424,048 42,636,699 363,458 부채총액 3,871,864 3,170,542 481,034 매출액 5,594,289 20,005,874 838 당기순손익 94,355 3,963,309 (24,109) 총포괄손익 2,912,686 3,988,269 (24,109) 영업활동현금흐름 (121,483) 6,069,755 (3,061) 투자활동현금흐름 (224,388) 595,049 - 재무활동현금흐름 232,000 (273,672) 1,300 비지배지분에 지급한 배당금 (78,000) (499,999) - 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이 러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 36,323,882 36,323,882 26,858,161 26,858,161 당기손익-공정가치측정 금융자산 596,909 596,909 897,624 897,624 기타유동금융자산 3,451,391 3,451,391 2,972,391 2,972,391 매출채권 21,024,248 21,024,248 20,751,215 20,751,215 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 1,288,848 1,288,848 1,255,325 1,255,325 기타비유동금융자산 1,055,298 1,055,298 1,004,867 1,004,867 유동파생상품자산_SWAP 9,654 9,654 193,407 193,407 합 계 63,750,230 63,750,230 53,932,990 53,932,990 금융부채 매입채무 5,413,464 5,413,464 4,611,533 4,611,533 단기차입금 34,146,600 34,146,600 24,513,800 24,513,800 기타유동금융부채 4,062,397 4,062,397 3,883,773 3,883,773 장기차입금 13,300,000 13,300,000 13,300,000 13,300,000 전환사채 - - - - 유동파생상품부채_CB - - - - 유동파생상품부채_SWAP 118,675 118,675 219,782 219,782 기타비유동금융부채 7,449,037 7,449,037 7,449,037 7,449,037 합 계 64,490,173 64,490,173 53,977,925 53,977,925 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 원가로 측정한 자산은 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 596,909 - 596,909 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 339,763 949,085 1,288,848 유동파생상품자산_SWAP - - 9,654 9,654 유동파생상품부채_SWAP - - 118,675 118,675 합 계 - 936,672 1,077,414 2,014,086 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 897,624 - 897,624 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 339,763 915,562 1,255,325 유동파생상품자산_SWAP - - 193,407 193,407 유동파생상품부채_SWAP - - 219,782 219,782 합 계 - 1,237,387 1,328,751 2,566,138 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1의 이동내역 당분기 중 수준 1의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 897,624 339,763 - - 취득 - - 800,000 300,000 처분 (302,704) - - - 평가손익 - - 115,184 42,733 처분손익 (715) - 78,331 - 이자수익 2,704 - 194 1,333 증거금의 변동 - - (96,085) (4,303) 기말금액 596,909 339,763 897,624 339,763 3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - 915,562 - 761,625 취득 - 33,523 - 134,092 처분 - - - (35,570) 평가손익 - - - 55,415 기타(*) - - - - 기말금액 - 949,085 - 915,562 ② 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 - - 취득 - - 처분 - - 기말금액 - - ③ 유동파생상품_CB (단위: 천원) 구 분 유동파생상품자산_CB 유동파생상품부채_CB 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초금액 - - - 538,809 파생상품평가이익 - - - - 파생상품처분이익 - - - - 파생상품처분손실 - - - - 상환 - - - (538,809) 기말금액 - - - - ④ 유동파생상품_SWAP (단위: 천원) 구 분 유동파생상품자산_SWAP 유동파생상품부채_SWAP 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초금액 193,407 21,134 219,782 475,605 파생상품평가이익 9,654 188,810 (29,100) - 파생상품평가손실 - (18,850) 118,675 219,782 파생상품처분이익 764,001 928,347 (227,948) (303,802) 파생상품처분손실 (204,095) (63,668) 285,251 808,451 증거금변동 (753,313) (862,366) (247,986) (980,253) 기말금액 9,654 193,407 118,675 219,782 (4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적인지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 투자상품 936,672 2 순자산가치법 기초자산주가3개월 국고채 금리 공정가치에 대한 영향 보험상품 947,780 3 해지환급금 국고채 및 회사채수익률보험사의 운용자산수익률 공정가치에 대한 영향 지분상품 1,305 3 순자산가치법 - 공정가치에 대한 영향 유동파생상품자산_SWAP 9,654 3 내재선도금리산출법 기초자산가치 공정가치에 대한 영향 유동파생상품부채_SWAP 118,675 3 (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 36,323,882 - 36,323,882 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 596,909 596,909 기타유동금융자산 3,451,391 - 3,451,391 매출채권 21,024,248 - 21,024,248 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 1,288,848 1,288,848 기타비유동금융자산 1,055,298 - 1,055,298 유동파생상품자산_SWAP - 9,654 9,654 합 계 61,854,819 1,895,411 63,750,230 ② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 26,858,161 - 26,858,161 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 897,624 897,624 기타유동금융자산 2,972,391 - 2,972,391 매출채권 20,751,215 - 20,751,215 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 1,255,325 1,255,325 기타비유동금융자산 1,004,867 - 1,004,867 유동파생상품자산_SWAP - 193,407 193,407 합 계 51,586,634 2,346,356 53,932,990 2) 금융부채① 당분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 5,413,464 - 5,413,464 단기차입금 34,146,600 - 34,146,600 기타유동금융부채(*) 4,062,397 - 4,062,397 장기차입금 13,300,000 - 13,300,000 유동파생상품부채_SWAP - 118,675 118,675 기타비유동금융부채 - 7,449,037 7,449,037 합 계 56,922,461 7,567,712 64,490,173 (*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 4,611,533 - 4,611,533 단기차입금 24,513,800 - 24,513,800 기타유동금융부채(*) 3,883,773 - 3,883,773 장기차입금 13,300,000 - 13,300,000 유동파생상품부채_SWAP - 219,782 219,782 기타비유동금융부채 7,449,037 - 7,449,037 합 계 53,758,143 219,782 53,977,925 (*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다. (2) 당기손익-공정가치금융상품① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보험상품 - 947,780 - 914,257 지분상품 - 1,305 - 1,305 투자상품 596,909 339,763 897,624 339,763 합 계 596,909 1,288,848 897,624 1,255,325 ② 당분기말과 전기말 중 당기손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 897,624 1,255,325 - 761,625 취득 - 33,523 800,000 434,092 처분 (302,704) - - (35,570) 당기손익-공정가치금융상품 평가손익 - - 115,184 98,148 당기손익-공정가치금융상품 처분손익 (715) - 78,331 - 이자수익 2,704 - 194 1,333 증거금의 변동 - - (96,085) (4,303) 기말금액 596,909 1,288,848 897,624 1,255,325 (3) 기타포괄손익-공정가치금융상품① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 비상장주식 (주)서울생주조 1,768,360 - - (주)네시삼십삼분 4,590,000 - - 합 계 6,358,360 - - 당분기말 현재 (주)서울생주조 1,768백만원, (주)네시삼십삼분 4,590백만원의 평가손실을 인식하고 있습니다. ② 당분기와 전기말 중 기타포괄손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 - - 취득 - - 처분 - - 기말금액 - - 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 등 36,323,882 26,858,161 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,593,140 1,484,012 22,324,845 1,480,273 손실충당금 (1,568,892) (1,484,012) (1,573,630) (1,480,273) 합 계 21,024,248 - 20,751,215 - (2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,053,903 3,605,303 대손상각비(환입) (999) - 제각 - - 연결범위의 변동 - - 기말금액 3,052,904 3,605,303 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 48,775 (17,922) 30,853 37,068 (17,220) 19,848 제품 11,883,017 (760,168) 11,122,849 10,020,248 (962,970) 9,057,278 재공품 2,325,246 (64,931) 2,260,315 2,257,377 (70,771) 2,186,606 원재료 4,304,954 (22,495) 4,282,459 3,739,342 (28,826) 3,710,516 저장품 230,808 (90,804) 140,004 218,675 (90,281) 128,394 합 계 18,792,800 (956,320) 17,836,480 16,272,710 (1,170,068) 15,102,642 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 12,458,669 12,780,098 (3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (213,747) 18,684 (4) 당분기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 재고자산이 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참고). 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품(상각후원가) 545,000 890,000 560,000 800,000 미수금 999,167 94,000 987,237 94,000 손실충당금 (10,000) (94,000) (10,000) (94,000) 미수수익 96,943 - 95,344 - 대여금 1,411,570 114,500 1,438,720 100,000 손실충당금 (1,310,000) - (1,310,000) - 보증금(*) 1,718,711 70,860 1,211,089 125,860 현재가치할인차금 - (20,062) - (20,993) 합 계 3,451,391 1,055,298 2,972,390 1,004,867 (*) 당분기말과 전기말 현재 당좌개설보증금 2,000천원은 사용이 제한되어 있습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 28,977,521 12,737,731 160,446 8,478,042 116,716 125,289 43,882 5,695 892,193 51,537,515 취득 - - 12,000 25,626 - 87,900 - - 753,328 878,854 처분 - - - (1) - - - - - (1) 대체(*) - - - 244,792 - - - - (244,792) - 감가상각비 - (136,972) (8,273) (562,197) (10,604) (19,824) (2,300) (4,250) - (744,420) 정부보조금 - - - 310 - - - - - 310 기말 장부금액 28,977,521 12,600,759 164,173 8,186,572 106,112 193,365 41,582 1,445 1,400,729 51,672,258 취득원가 28,977,521 19,381,231 703,762 58,476,836 367,808 2,236,890 1,384,954 1,000,338 1,400,729 113,930,069 감가상각누계액 - (6,780,472) (539,589) (50,290,264) (261,696) (2,043,525) (1,343,372) (998,893) - (62,257,811) 장부금액 28,977,521 12,600,759 164,173 8,186,572 106,112 193,365 41,582 1,445 1,400,729 51,672,258 (*) 건설중인자산에서 기계장치 및 기타자산으로 대체한 내역으로 구성되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 28,620,950 12,469,282 192,737 9,257,149 150,554 192,008 58,853 24,060 518,890 51,484,483 취득 - - - 188,750 11,685 8,500 - - 181,750 390,685 처분 - - - (5) - - - - - (5) 대체(*) 356,571 816,338 - 217,120 - - - - (254,433) 1,135,596 감가상각비 - (136,972) (8,073) (560,335) (12,935) (23,488) (4,347) (5,615) - (751,765) 정부보조금 - - - - - - - - - - 기말 장부금액 28,977,521 13,148,648 184,664 9,102,679 149,304 177,020 54,506 18,445 446,207 52,258,994 취득원가 28,977,521 19,381,231 691,762 58,242,330 425,840 2,136,090 1,384,954 1,000,338 446,207 112,686,273 감가상각누계액 - (6,232,583) (507,098) (49,139,651) (276,536) (1,959,070) (1,330,448) (981,893) - (60,427,279) 손상차손누계액 - - - - - - - - - - 장부금액 28,977,521 13,148,648 184,664 9,102,679 149,304 177,020 54,506 18,445 446,207 52,258,994 (*) 투자부동산(임대비율 변경), 무형자산 및 선급금 등으로 대체된 내역입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참고). 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 1,480,745 916,544 2,397,289 1,480,745 948,402 2,429,147 대체(*) - - - - - - 감가상각비 - (7,964) (7,964) - (7,964) (7,964) 기말 장부금액 1,480,745 908,580 2,389,325 1,480,745 940,438 2,421,183 취득원가 1,480,745 1,892,051 3,372,796 1,480,745 1,892,051 3,372,796 감가상각누계액 - (983,471) (983,471) - (951,613) (951,613) 장부금액 1,480,745 908,580 2,389,325 1,480,745 940,438 2,421,183 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 각각 62백만원과 62백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 운영비용은 각각 34백만원과 41백만원입니다.(3) 당분기말 현재 금융기관차입금에 대한 지급보증을 위하여 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조). 12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 고객관계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 28,919 954,800 4 370,588 755,476 2,109,787 취득 - - - - - - 무형자산상각비 - (43,400) - (41,680) - (85,080) 대체 - - - - - - 기말 장부금액 28,919 911,400 4 328,908 755,476 2,024,707 취득원가 3,070,617 1,736,000 904,014 1,378,118 755,476 7,844,225 상각누계액 - (824,600) (904,010) (874,560) - (2,603,170) 손상차손누계액 (3,041,698) - - - - (3,041,698) 정부보조금 - - - (174,650) - (174,650) 장부금액 28,919 911,400 4 328,908 755,476 2,024,707 (2) 전분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 고객관계 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 28,919 1,128,400 4 486,294 1,928,386 - 3,572,003 취득 - - - 37,313 - - 37,313 처분 - - - - - - - 무형자산상각비 - (43,400) - (39,861) - - (83,261) 대체 (*) - - - - (1,172,909) - (1,172,909) 정부보조금 - - - - - - - 기말 장부금액 28,919 1,085,000 4 483,746 755,477 - 2,353,146 취득원가 3,070,617 1,736,000 904,014 1,366,618 755,477 - 7,832,726 상각누계액 - (651,000) (904,010) (690,897) - - (2,245,907) 손상차손누계액 (3,041,698) - - - - - (3,041,698) 정부보조금 - - - (191,975) - - (191,975) 장부금액 28,919 1,085,000 4 483,746 755,477 - 2,353,146 (*) 회원권(공유제)에서 유형자산 토지와 건물로 대체한 금액과 건설중인자산으로부터의 대체액 입니다. (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 경상개발비 950,112 722,871 (4) 영업권 손상평가영업권은 식별된 현금흐름창출단위에 배분하고 있으며, 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다.모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 연결회사는 전기 중 광진정밀(주)에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당분기말 연결회사가 계산한 자료에 근거하여 산정한 비교대상 장부금액은 26,596백만원으로 회수가능가액이 비교대상 장부금액 대비 10,016백만원 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 회수가능액 36,612 36,612 비교대상 장부금액 26,596 26,596 비교대상 장부금액 초과액 10,016 10,016 지분율 50.01% 50.01% 손상차손 인식액 - - 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다.매출액은 과거 재무자료를 바탕으로 사업계획 등을 고려하여, EIU 제시 실질 GDP성장률(CN)에 따라 증가하는 것으로 추정하였습니다.매출원가와 판매관리비는 과거 재무자료를 바탕으로 사업계획 등을 고려하여, 재료비, 인건비, 상각비, 변동비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 10.5% 10.5% 영구성장률 0.0% 0.0% 13. 사용권자산과 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 사용권자산 712,738 (366,850) 345,888 757,572 (362,234) 395,338 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 건물 146,850 - (2,189) (7,315) 137,346 차량운반구 248,488 - (11,316) (28,630) 208,542 합 계 395,338 - (13,505) (35,945) 345,888 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 건물 167,792 11,394 - (32,336) 146,850 차량운반구 223,035 171,442 (11,681) (134,308) 248,488 합 계 390,827 182,836 (11,681) (166,644) 395,338 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 402,945 673 (13,757) 6,522 (46,029) 350,354 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 394,319 170,263 - 28,852 (190,489) 402,945 (4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 46,029 47,034 비용인식액 - - 감가상각비 - - - 건물 7,315 8,199 - 차량운반구 28,630 33,310 리스부채에 대한 이자비용 6,522 7,651 단기리스 관련 비용 - 11,324 리스해지손실 420 - 소액자산 리스관련 비용 4,415 4,465 14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,760,334 - 1,127,265 - 선급비용 25,044 - 32,917 - 예술품 - 10,000 - 10,000 합 계 2,785,378 10,000 1,160,182 10,000 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 34,051,600 24,371,300 유동성장기차입금 95,000 142,500 소 계 34,146,600 24,513,800 비유동부채 장기차입금 13,300,000 13,300,000 소 계 13,300,000 13,300,000 합 계 47,446,600 37,813,800 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 한국수출입은행 2.95% 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 3.60% 8,000,000 8,000,000 4.53% 1,500,000 1,500,000 4.46% 400,000 400,000 (주)우리은행 2.89% 2,400,000 2,400,000 3.92% 1,900,000 2,200,000 2.84% 4,000,000 4,000,000 3.20% 10,000,000 - (주)국민은행 3.77% 3,000,000 3,000,000 (주)하나은행 3.01% 1,410,000 1,440,000 하이드렉스(주) 4.60% 440,000 430,000 임직원 4.60% 1,600 1,300 소 계 34,051,600 24,371,300 유동성장기차입금 (주)국민은행 2.16% 95,000 142,500 소 계 95,000 142,500 장기차입금 (주)우리은행 3.06% 12,300,000 12,300,000 (주)국민은행 1.95% 1,000,000 1,000,000 소 계 13,300,000 13,300,000 합 계 47,446,600 37,813,800 당분기말 현재 상기 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사와 최대주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조)(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2026년 95,000 2027년 12,300,000 2028년 1,000,000 합 계 13,395,000 16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 미지급금 2,477,420 2,171,023 연차미지급금 517,095 635,425 미지급비용 867,882 877,326 임대보증금 200,000 200,000 합 계 4,062,397 3,883,774 17. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 - - 사채상환할증금 - - 전환권조정 - - 합 계 - - 연결회사는 채권자의 Put Option 행사로 2025년 1월 14일 제2회차 전환사채 3,200백만원을 상환하였습니다. (2) 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 - 538,809 평가 - - 상환 - (538,809) 기말 - - 18. 유동충당부채 연결회사의 유동충당부채는 판매보증충당부채이며, 당분기과 전기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 80,136 70,812 설정액 (12,709) 433,839 사용액 (18,111) (424,515) 기말금액 49,316 80,136 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 42,795 232,550 선수금 1,583 12,769 합 계 44,378 245,319 20. 순확정급여부채 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형과 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,712,182 6,622,700 사외적립자산의 공정가치 (4,447,435) (4,626,483) 순확정급여부채 금액 2,264,747 1,996,217 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 290,357 246,445 이자원가 51,363 38,666 사외적립자산의 이자수익 (55,348) (41,301) 합 계 286,372 243,810 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 38,146 39,998 (4) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 6,622,700 5,433,741 당기근무원가 290,357 1,111,835 이자원가 51,363 154,666 재측정요소 재무적가정 - (44,686) 인구통계적가정 - - 경험적가정 - 732,939 지급액 (252,238) (765,795) 합 계 6,712,182 6,622,700 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 4,626,483 3,812,758 이자수익 55,348 165,206 납입액 3,511 1,015,726 재측정요소 사외적립자산의 이자수익 (25,276) (70,719) 지급액 (212,631) (296,488) 합 계 4,447,435 4,626,483 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 4,447,435 4,626,483 연결회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,934,818주 13,934,818주 자본금 6,967,409,000원 6,967,409,000원 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,713,823 15,713,823 기타자본잉여금 391,942 391,942 합 계 16,105,765 16,105,765 22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,300,364) (5,300,364) 자기주식처분손실 (244,980) (244,980) 기타자본 1,616,559 1,616,559 합 계 (3,928,785) (3,928,785) 당분기말 현재 연결회사는 주식가격 안정 등을 목적으로 자기주식 1,062,747주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 21,465 21,465 기타포괄손익-금융자산평가손익 (5,029,462) (5,029,462) 합 계 (5,007,997) (5,007,997) 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 4,465,217 4,465,217 미처분이익잉여금 39,165,996 36,971,633 합 계 43,631,213 41,436,850 (*) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 25. 영업부문정보 (1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,819,265 17,819,265 17,234,843 17,234,843 기타 원천으로부터의 수익 69,893 69,893 72,222 72,222 총 수익 17,889,158 17,889,158 17,307,065 17,307,065 고객과의 계약에서 생기는 수익은 전부 한 시점에 인식하는 수익입니다. (3) 당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 17,136,908 17,136,908 16,369,591 16,369,591 상품매출 682,357 682,357 865,252 865,252 임대매출 61,836 61,836 61,836 61,836 기타매출 8,057 8,057 10,386 10,386 합 계 17,889,158 17,889,158 17,307,065 17,307,065 (4) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 22,110,359 21,823,797 계약부채(*) 1,583 12,769 합 계 22,111,942 21,836,566 (*)전기말의 계약부채 잔액은 당분기에 수익으로 인식하였습니다. (5) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 9,129,642 9,129,642 6,335,608 6,335,608 중국 5,865,102 5,865,102 8,771,692 8,771,692 일본 91,952 91,952 78,769 78,769 인도 566,910 566,910 643,127 643,127 유럽 711,446 711,446 646,712 646,712 기타 1,524,106 1,524,106 831,157 831,157 합 계 17,889,158 17,889,158 17,307,065 17,307,065 (6) 주요 고객당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A회사 2,411,206 2,411,206 3,628,156 3,628,156 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 939,418 939,418 825,846 825,846 퇴직급여 109,946 109,946 98,595 98,595 복리후생비 82,204 82,204 83,709 83,709 여비교통비 40,741 40,741 37,036 37,036 통신비 7,939 7,939 8,233 8,233 세금과공과 120,235 120,235 119,390 119,390 지급수수료 328,479 328,479 313,450 313,450 수도광열비 14,514 14,514 15,162 15,162 소모품비 11,453 11,453 11,045 11,045 사무용품비 2,232 2,232 2,951 2,951 도서인쇄비 492 492 1,076 1,076 감가상각비 221,734 221,734 233,194 233,194 보험료 9,191 9,191 11,695 11,695 접대비 75,807 75,807 63,041 63,041 차량유지비 28,415 28,415 30,277 30,277 무형자산상각비 70,990 70,990 70,989 70,989 교육훈련비 970 970 1,123 1,123 경상개발비 950,112 950,112 722,871 722,871 대손상각비 (718) (718) - - 지급임차료 390 390 703 703 판매보증비 (12,709) (12,709) (1,028) (1,028) 운반비 53,139 53,139 71,557 71,557 기타 49,349 49,349 84,362 84,362 합 계 3,104,323 3,104,323 2,805,277 2,805,277 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품, 제품 및 재공품의 변동 (2,733,837) (2,733,837) 2,054,414 2,054,414 상품매입 및 원재료, 소모품사용 9,631,064 9,631,064 5,788,638 5,788,638 종업원급여 4,797,251 4,797,251 4,276,725 4,276,725 감가상각비 788,328 788,328 814,117 814,117 무형자산상각비 85,080 85,080 23,822 23,822 복리후생비 414,617 414,617 386,604 386,604 경상연구개발비 100,896 100,896 77,989 77,989 운반비 53,343 53,343 72,065 72,065 외주가공비 1,329,349 1,329,349 1,009,968 1,009,968 기타비용 1,130,935 1,130,935 1,122,001 1,122,001 합 계(*) 15,597,026 15,597,026 15,626,343 15,626,343 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 134,677 134,677 296,208 296,208 이자수익-현재가치할인차금 932 932 763 763 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - - 파생상품평가이익_SWAP 38,754 38,754 81,131 81,131 파생상품처분이익_SWAP 991,949 991,949 515,752 515,752 사채상환이익 - - 216,323 216,323 합 계 1,166,312 1,166,312 1,110,177 1,110,177 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 313,701 313,701 351,696 351,696 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 715 715 - - 파생상품평가손실_SWAP 118,675 118,675 347,503 347,503 파생상품처분손실_SWAP 489,347 489,347 150,293 150,293 합 계 922,438 922,438 849,492 849,492 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 511,940 511,940 117,277 117,277 외화환산이익 880,022 880,022 241,204 241,204 유형자산처분이익 1,458 1,458 667 667 임대수익 - - - - 잡이익 43,167 43,167 82,371 82,371 합 계 1,436,587 1,436,587 441,519 441,519 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 92,693 92,693 257,160 257,160 외화환산손실 44,221 44,221 83,921 83,921 투자자산손상차손 - - - - 리스해지손실 420 420 - - 재고자산평가손실 - - - - 유형자산처분손실 - - - - 유형자산손상차손 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 기부금 5,500 5,500 10,500 10,500 잡손실 52,058 52,058 47,134 47,134 합계 194,892 194,892 398,715 398,715 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 연결유효법인세율은 22.0%(전분기 20.9%)입니다. 31. 주당순이익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익(손실) 2,194,363,418 2,194,363,418 996,939,980 996,939,980 가중평균 유통보통주식수 12,872,071 주 12,872,071 주 12,871,907 주 12,871,907 주 기본주당순이익(손실) 170 원/주 170 원/주 77 원/주 77 원/주 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 13,934,818 13,934,818 13,934,818 13,934,818 전환사채 전환 - - - - 자기주식처분 - - 476 476 자기주식 (1,062,747) (1,062,747) (1,063,387) (1,063,387) 가중평균유통보통주식수 12,872,071 12,872,071 12,871,907 12,871,907 (2) 희석주당순손익 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 희석당기순이익(손실) 2,194,363,418 2,194,363,418 996,939,980 996,939,980 가중평균 유통보통주식수 12,872,071 주 12,872,071 주 12,871,907 주 12,871,907 주 희석주당순이익(손실) 170 원/주 170 원/주 77 원/주 77 원/주 (*) 당분기와 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 13,934,818 13,934,818 13,934,818 13,934,818 전환사채 전환 - - - - 자기주식처분 - - 476 476 자기주식 (1,062,747) (1,062,747) (1,063,387) (1,063,387) 희석가중평균유통보통주식수 12,872,071 12,872,071 12,871,907 12,871,907 32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도약정액 실행액 한국수출입은행 운영자금대출 4,500,000 1,000,000 한국산업은행 운영자금대출 8,000,000 8,000,000 운영자금대출 1,900,000 1,900,000 (주)하나은행 매출채권담보대출 2,000,000 - 기업운전대출 1,410,000 1,410,000 (주)우리은행 매출채권담보대출(상생파트너론) 1,000,000 - 매출채권담보대출(B2B플러스) 1,000,000 - ESG혁신기업대출 2,400,000 2,400,000 기업운전대출 1,900,000 1,900,000 기업운전대출 12,300,000 12,300,000 기업시설대출 4,000,000 4,000,000 기업운전대출 10,000,000 10,000,000 (주)국민은행 기술신용대출 3,000,000 3,000,000 시설자금대출 230,000 95,000 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 합 계 54,640,000 47,005,000 (2) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국수출입은행 재고자산 5,850,000 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 26,840,000 (주)우리은행 토지, 건물 31,560,000 현대종합특수강(주) 토지, 건물 800,000 (주)국민은행 토지, 건물, 기계장치 8,800,000 (3) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공하는자 금융기관명 보증내역 보증금액 최대주주 한국수출입은행 차입금 보증 5,400,000 한국산업은행 차입금 보증 4,108,800 (주)우리은행 차입금 보증 2,280,000 대표이사 (주)하나은행 차입금 보증 1,692,000 (주)우리은행 차입금 보증 6,145,700 (주)우리은행 외화지급보증 CNY 8,400,000 신용보증기금 (주)우리은행 차입금 보증 2,160,000 서울보증보험(주) 인허가, 소송 공탁, 하자보증 등 1,238,140 (5) 당분기말 현재 연결회사는 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 종속회사 광진정밀(주)의 지분인수계약에 참여한 재무적투자자와 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정에 따라 재무적투자자는 투자일로부터 1.5년 이내에 광진정밀(주)가 상장예비심사를 청구하지 못하였고, 2026년 가결산 또는 확정된 영업이익이 50억원 미만인 경우 투자일로부터 1.5년이 경과하는 시점에주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 지분인수계약에 참여한 주식수는 1,599,990주로, 연결회사는 예상매도금액의 현재가치를 기타비유동금융부채로 인식하였으며, 지분해당액은 비지배지분에서 차감하였습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산은 화재 등으로 인한 손해에 대비하여 DB손해보험(주) 등에 재산종합보험 및 화재보험을 가입하고 있으며, 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 하이드렉스(주)(*1) 하이드렉스(주)(*1) (주)서울생주조(*2) (주)서울생주조(*2) (*1) 지배기업의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.(*2) 지배기업의 대표이사가 주요 주주입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타비용 기타 하이드렉스(주) 576 51,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타비용 기타 하이드렉스(주) 576 51,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 차입금 기타채무 기타 하이드렉스(주) 211 - 440,000 18,700 임직원 - 120,000 1,600 - 합 계 211 120,000 441,600 18,700 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 차입금 기타채무 기타 하이드렉스(주) 211 - 430,000 18,700 임직원 - 121,500 1,300 - 합 계 211 121,500 431,300 18,700 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 기초 대여 차입 회수 기말 배당금지급 기타 하이드렉스(주) 차입금 430,000 - 10,000 - 440,000 - 임직원 대여금 120,200 2,600 300 4,100 118,400 - ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 기초 대여 차입 회수 기말 배당금지급 기타 하이드렉스(주) 차입금 430,000 - - - 430,000 83,733 임직원 대여금 192,500 314,720 (1,300) (385,720) 120,200 - (5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공하는자 금융기관명 보증내역 보증금액 최대주주 한국수출입은행 차입금 보증 5,400,000 한국산업은행 차입금 보증 4,108,800 (주)우리은행 차입금 보증 2,280,000 대표이사 (주)하나은행 차입금 보증 1,692,000 (주)우리은행 차입금 보증 6,145,700 (주)우리은행 외화지급보증 CNY 8,400,000 (6) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 319,808 280,600 퇴직급여 38,248 36,995 합 계 358,056 317,595 34. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 286,372 243,810 복리후생비 - 1,997 대손상각비(환입) (718) - 판매보증비 (12,709) (3,016) 재고자산평가손실(환입) (213,747) 18,685 유형자산감가상각비 744,419 751,766 투자부동산감가상각비 7,964 7,964 무형자산상각비 85,080 83,261 사용권자산감가상각비 35,945 41,509 연구개발비 - - 이자비용 307,179 344,045 리스이자비용 6,522 7,651 리스해지손실 420 - 외화환산손실 44,221 83,921 파생상품평가손실_SWAP 118,675 497,796 파생상품처분손실_SWAP 489,347 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 715 - 당기손익공정가치금융자산손상차손 - - 법인세비용 961,429 542,498 종속기업투자처분이익 - - 이자수익 (134,677) (296,208) 외화환산이익 (880,022) (241,204) 이자수익(리스) (932) (763) 파생상품평가이익_SWAP (38,754) (596,883) 파생상품처분이익_SWAP (991,949) - 사채상환이익 - (216,323) 당기손익인식금융자산평가이익 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - - 금융보증수익 - - 유형자산처분이익 (1,458) (667) 유형자산손상차손환입 - - 기타 - - 합 계 813,322 1,269,839 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (238,753) (4,263,770) 비유동매출채권의 감소(증가) - - 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소(증가) - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) (2,520,090) 2,035,730 기타유동자산의 감소(증가) (1,625,196) (66,930) 기타유동금융자산의 감소(증가) (599,308) 125,037 기타비유동자산의 감소(증가) - - 파생상품자산의 감소(증가) 183,752 (14,717) 매입채무의 증가(감소) 761,581 661,887 기타유동금융부채의 증가(감소) 806,706 798,523 기타유동부채의 증가(감소) (200,942) (366,240) 유동충당부채의 증가(감소) (18,111) (11,715) 확정급여부채의 감소 (17,842) (104,608) 파생상품부채의 증가(감소) 321,575 (29,014) 합 계 (3,146,628) (1,235,817) (3) 현금유출입이 없는 중요한 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 244,792 254,433 이익잉여금의 이익준비금 대체 - 16,800 장기차입금의 유동성 대체 - 47,500 사용권자산의 증가 - - 단기금융상품과 현금및현금성자산의 대체 - - 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - - 무형자산에서 유형자산으로 대체 - - 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 - - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 기타 단기차입금 24,371,300 9,680,300 - - 34,051,600 유동성장기차입금 142,500 (47,500) - - 95,000 장기차입금 13,300,000 - - - 13,300,000 리스부채 402,945 (43,182) 6,522 (15,931) 350,354 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 기타 단기차입금 35,380,000 (300,000) - - 35,080,000 유동성장기차입금 247,500 (66,667) - 47,500 228,333 장기차입금 142,500 - - (47,500) 95,000 전환사채 2,981,628 (3,313,407) 9,293 322,486 - 리스부채 394,320 (47,035) 7,651 73,652 428,588 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 26 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 47,970,245,598 35,645,430,018 현금및현금성자산 17,902,305,526 9,228,734,088 당기손익-공정가치금융자산 596,909,290 897,624,490 기타유동금융자산 2,693,037,298 2,216,800,068 매출채권 14,318,428,013 14,393,681,568 유동재고자산 10,014,633,582 7,835,973,191 기타유동자산 2,435,277,555 879,210,035 당기법인세자산 유동파생상품자산 9,654,334 193,406,578 비유동자산 62,377,095,743 62,075,654,317 당기손익-공정가치금융자산 339,762,953 339,762,953 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타비유동금융자산 9,730,000 59,730,000 종속기업투자주식 19,277,324,113 19,277,324,113 유형자산 35,123,804,633 34,688,336,874 투자부동산 4,382,900,376 4,401,340,134 무형자산 986,035,833 1,011,676,533 사용권자산 208,541,820 248,487,695 기타비유동자산 10,000,000 10,000,000 이연법인세자산 2,038,996,015 2,038,996,015 자산총계 110,347,341,341 97,721,084,335 부채 유동부채 40,469,813,191 29,786,217,252 매입채무 5,028,804,357 4,416,250,998 단기차입금 31,710,000,000 22,040,000,000 유동성전환사채 유동파생상품부채 118,674,806 219,782,049 유동 리스부채 101,170,703 120,870,722 기타유동금융부채 2,865,143,882 2,618,585,984 유동충당부채 30,793,832 45,854,402 기타 유동부채 (2,412,690) 125,216,536 당기법인세부채 617,638,301 199,656,561 비유동부채 14,609,663,211 14,400,783,593 장기차입금 12,300,000,000 12,300,000,000 순확정급여부채 1,146,911,831 912,763,514 비유동 리스부채 112,919,974 138,188,673 비유동파생상품부채 1,049,831,406 1,049,831,406 부채총계 55,079,476,402 44,187,000,845 자본 자본금 6,967,409,000 6,967,409,000 자본잉여금 16,112,380,331 16,112,380,331 기타자본구성요소 (3,067,234,896) (3,067,234,896) 기타포괄손익누계액 (5,029,462,760) (5,029,462,760) 이익잉여금(결손금) 40,284,773,264 38,550,991,815 자본총계 55,267,864,939 53,534,083,490 자본과부채총계 110,347,341,341 97,721,084,335 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,711,639,507 13,711,639,507 11,565,443,481 11,565,443,481 매출원가 10,090,927,253 10,090,927,253 8,979,031,061 8,979,031,061 매출총이익 3,620,712,254 3,620,712,254 2,586,412,420 2,586,412,420 판매비와관리비 1,991,589,354 1,991,589,354 1,849,524,926 1,849,524,926 영업이익(손실) 1,629,122,900 1,629,122,900 736,887,494 736,887,494 금융수익 1,056,260,369 1,056,260,369 860,124,330 860,124,330 금융비용 888,164,273 888,164,273 819,512,916 819,512,916 기타수익 573,633,247 573,633,247 299,866,870 299,866,870 기타비용 148,055,514 148,055,514 204,596,761 204,596,761 법인세비용차감전순이익(손실) 2,222,796,729 2,222,796,729 872,769,017 872,769,017 법인세비용(수익) 489,015,280 489,015,280 182,408,725 182,408,725 당기순이익(손실) 1,733,781,449 1,733,781,449 690,360,292 690,360,292 기타포괄손익 기타포괄손익-금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 1,733,781,449 1,733,781,449 690,360,292 690,360,292 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 130 130 52 52 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 130 130 52 52 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 6,967,409,000 16,112,380,331 (3,069,492,260) (5,029,462,760) 38,174,485,654 53,155,319,965 당기순이익(손실) 690,360,292 690,360,292 자기주식 거래로 인한 증감 2,257,364 2,257,364 2025.03.31 (기말자본) 6,967,409,000 16,112,380,331 (3,067,234,896) (5,029,462,760) 38,864,845,946 53,847,937,621 2026.01.01 (기초자본) 6,967,409,000 16,112,380,331 (3,067,234,896) (5,029,462,760) 38,550,991,815 53,534,083,490 당기순이익(손실) 1,733,781,449 1,733,781,449 자기주식 거래로 인한 증감 2026.03.31 (기말자본) 6,967,409,000 16,112,380,331 (3,067,234,896) (5,029,462,760) 40,284,773,264 55,267,864,939 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (464,461,486) 667,638,147 당기순이익(손실) 1,733,781,449 690,360,292 당기순이익조정을 위한 가감 503,742,523 843,605,358 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,375,726,374) (611,261,159) 이자수취 20,558,151 61,425,695 이자지급(영업) (275,783,695) (306,971,159) 법인세환급(납부) (71,033,540) (9,520,880) 투자활동현금흐름 (519,691,114) (261,163,000) 단기대여금및수취채권의 처분 20,000,000 장기보증금의 감소 50,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 302,704,109 유형자산의 취득 (873,854,423) (281,835,000) 유형자산의 처분 1,459,200 672,000 재무활동현금흐름 9,632,671,089 (3,650,841,969) 단기차입금의 차입 10,000,000,000 단기차입금의 상환 (330,000,000) (300,000,000) 유동성리스부채의 상환 (37,328,911) (37,434,930) 전환사채의 감소 (3,313,407,039) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,648,518,489 (3,244,366,822) 기초현금및현금성자산 9,228,734,088 14,377,043,540 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,052,949 5,806,477 기말현금및현금성자산 17,902,305,526 11,138,483,195 5. 재무제표 주석 제 27(당) 분기 2026년 03월 31일 현재 제 26(전) 기 2025년 12월 31일 현재 주식회사 네오티스 1. 회사의 개요 주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 6,967백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율 소유주식수(주) 지분율 권은영 2,495,958 17.9% 2,495,958 17.9% 김현미 792,378 5.7% 792,378 5.7% 권상훈 1,759,068 12.6% 1,758,068 12.6% 자기주식 556,904 4.0% 556,904 4.0% 기타 8,330,510 59.8% 8,331,510 59.8% 합 계 13,934,818 100.0% 13,934,818 100.0% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. 3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기재하였습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,902,306 17,902,306 9,228,734 9,228,734 당기손익-공정가치측정 금융자산 596,909 596,909 897,624 897,624 기타유동금융자산 2,693,037 2,693,037 2,216,800 2,216,800 매출채권 14,318,428 14,318,428 14,393,682 14,393,682 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 339,763 339,763 339,763 339,763 기타비유동금융자산 9,730 9,730 59,730 59,730 유동파생상품자산_CB - - - - 유동파생상품자산_SWAP 9,654 9,654 193,407 193,407 합 계 35,869,827 35,869,827 27,329,740 27,329,740 금융부채 매입채무 5,028,804 5,028,804 4,416,251 4,416,251 단기차입금 31,710,000 31,710,000 22,040,000 22,040,000 기타유동금융부채 2,865,144 2,865,144 2,618,586 2,618,586 장기차입금 12,300,000 12,300,000 12,300,000 12,300,000 전환사채 - - - - 유동파생상품부채_CB - - - - 유동파생상품부채_SWAP 118,675 118,675 219,782 219,782 비유동파생상품부채_PA 1,049,831 1,049,831 1,049,831 1,049,831 합 계 53,072,454 53,072,454 42,644,450 42,644,450 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 원가로 측정한 자산은 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 596,909 - 596,909 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 339,763 - 339,763 유동파생상품자산_SWAP - 9,654 9,654 유동파생상품부채_SWAP 118,675 118,675 비유동파생상품부채 1,049,831 1,049,831 합 계 - 936,672 1,178,160 2,114,832 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 897,624 - 897,624 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 339,763 - 339,763 유동파생상품자산_SWAP - - 193,407 193,407 유동파생상품부채_SWAP - - 219,782 219,782 비유동파생상품부채 - - 1,049,831 1,049,831 합 계 - 1,237,387 1,463,020 2,700,407 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 측정치의 수준 1의 이동내역 당분기 중 수준 1의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 897,624 339,763 - - 취득 - - 800,000 300,000 처분 (302,704) - - - 평가손익 - - 115,184 42,733 처분손익 (715) - 78,331 - 이자수익 2,704 - 194 1,333 증거금의 변동 - - (96,085) (4,303) 기말금액 596,909 339,763 897,624 339,763 3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄손익-공정가치금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 - - 취득 - - 처분 - - 기말금액 - - ② 유동파생상품_CB (단위: 천원) 구 분 유동파생상품자산_CB 유동파생상품부채_CB 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초금액 - - - 538,809 파생상품평가이익 - - - - 파생상품처분이익 - - - - 파생상품처분손실 - - - - 상환 - - - (538,809) 기말금액 - - - - ③ 유동파생상품_SWAP (단위: 천원) 구 분 유동파생상품자산_SWAP 유동파생상품부채_SWAP 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기초금액 193,407 21,134 219,782 475,605 파생상품평가이익 9,654 188,810 - 파생상품평가손실 - (18,850) 118,675 219,782 파생상품처분이익 764,001 928,347 (227,948) (303,802) 파생상품처분손실 (204,095) (63,668) 285,251 808,451 증거금변동 (753,313) (862,366) (247,986) (980,253) 기말금액 9,654 193,407 118,675 219,782 ④ 비유동파생상품 (단위: 천원) 구 분 비유동파생상품부채 당분기말 전기말 기초금액 1,049,831 - 취득 - 1,246,131 파생상품평가이익 - (196,300) 파생상품평가손실 - - 파생상품처분이익 - - 파생상품처분손실 - - 기말금액 1,049,831 1,049,831 (4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적인지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치금융자산 936,672 2 순자산가치법 기초자산주가3개월 국고채 금리 공정가치에 대한 영향 유동파생상품자산_SWAP 9,654 3 내재선도금리산출법 기초자산가치 공정가치에 대한 영향 유동파생상품부채_SWAP 118,675 3 내재선도금리산출법 기초자산가치 공정가치에 대한 영향 비유동파생상품부채_Put option 1,049,831 3 이항모형 기초자산가치무위험이자율 2.42% ~ 2.80%변동성 54.04% 추가 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소) - 기초자산가치 상승(하락) - 무위험이자율 하락(상승) - 변동성 상승(하락) (5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 5. 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 17,902,306 - - 17,902,306 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 596,909 - 596,909 기타유동금융자산 2,693,037 - - 2,693,037 매출채권 14,318,428 - - 14,318,428 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 339,763 - 339,763 기타비유동금융자산 9,730 - - 9,730 유동파생상품자산_SWAP - 9,654 - 9,654 합 계 34,923,501 946,326 - 35,869,827 ② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 현금및현금성자산 9,228,734 - - 9,228,734 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 897,624 - 897,624 기타유동금융자산 2,216,800 - - 2,216,800 매출채권 14,393,682 - - 14,393,682 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 339,763 - 339,763 기타비유동금융자산 59,730 - - 59,730 유동파생상품자산_SWAP - 193,407 - 193,407 합 계 25,898,946 1,430,794 - 27,329,740 2) 금융부채① 당분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 5,028,804 - 5,028,804 단기차입금 31,710,000 - 31,710,000 기타유동금융부채 2,865,144 - 2,865,144 장기차입금 12,300,000 - 12,300,000 유동파생상품부채_SWAP - 118,675 118,675 비유동파생상품부채 1,049,831 - 1,049,831 합 계 52,953,779 118,675 53,072,454 (*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다. ② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계 매입채무 4,416,251 - 4,416,251 단기차입금 22,040,000 - 22,040,000 기타유동금융부채 2,618,586 - 2,618,586 장기차입금 12,300,000 - 12,300,000 유동파생상품부채_SWAP - 219,782 219,782 비유동파생상품부채 - 1,049,831 1,049,831 합 계 41,374,837 1,269,613 42,644,450 (*) 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.(2) 당기손익-공정가치금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 타임폴리오 트로이카-Orion 사모투자펀드 339,763 339,763 CONSUS ASSET MANAGEMENT 596,909 596,909 DB드림빅 기타파생결합사채(DLB) - 300,715 합 계 936,672 1,237,387 ② 당분기말과 전기말 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 897,624 339,763 - - 취득 - - 800,000 300,000 처분 (302,704) - - - 당기손익-공정가치금융상품 평가손익 - - 115,184 42,733 당기손익-공정가치금융상품 처분손익 (715) - 78,331 - 이자수익 2,704 - 194 1,333 증거금의변동 - - (96,085) (4,303) 기말금액 596,909 339,763 897,624 339,763 (3) 기타포괄손익-공정가치금융자산① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 비상장주식 (주)서울생주조 1,768,360 - - (주)네시삼십삼분 4,590,000 - - 합 계 6,358,360 - - 당분기말 현재 (주)서울생주조 1,768백만원, (주)네시삼십삼분 4,590백만원의 평가손실을 인식하고 있습니다. ② 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 - - 취득 - - 처분 - - 기말금액 - - 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 17,902,306 9,228,734 7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,333,657 90,216 14,453,003 90,216 손실충당금 (15,229) (90,216) (59,321) (90,216) 합 계 14,318,428 - 14,393,682 - (2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 149,537 165,723 대손상각비(환입) (44,092) - 제각 - - 기말금액 105,445 165,723 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액 상품 48,775 (17,922) 30,853 37,068 (17,220) 19,848 제품 6,027,343 (746,392) 5,280,951 4,692,895 (949,194) 3,743,701 재공품 1,273,224 (59,573) 1,213,651 1,151,933 (64,158) 1,087,775 원재료 3,402,089 (12,930) 3,389,159 2,905,620 (19,260) 2,886,360 저장품 185,494 (85,474) 100,020 184,236 (85,947) 98,289 합 계 10,936,925 (922,291) 10,014,634 8,971,752 (1,135,779) 7,835,973 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 10,056,893 8,938,063 (3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (213,487) - (4) 당분기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 재고자산이 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석16,33참고). 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융상품(상각후원가) - - - - 미수금 977,327 - 1,008,711 - 미수수익 - - - - 대여금 1,300,000 - 1,300,000 - 손실충당금 (1,300,000) - (1,300,000) - 보증금(*) 1,715,710 9,730 1,208,089 59,730 합 계 2,693,037 9,730 2,216,800 59,730 (*) 당분기말과 전기말 현재 당좌개설보증금 2,000천원은 사용이 제한되어 있습니다. 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)네오디에스 한국 53.57 450,000 53.57 450,000 광진정밀(주)(*) 한국 50.01 18,827,324 50.01 18,827,324 농업회사법인(주)퓨쳐스마트팜 한국 90.00 - 90.00 - 합 계 19,277,324 19,277,324 (*) 전기 중 체결한 광진정밀(주)의 재무적투자자와의 약정으로 인한 주식매도청구권의 공정가치로 1,246,131천원 증가하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 18,911,722 9,567,774 53,862 5,279,290 44,905 114,330 28,224 5,686 682,543 34,688,336 취득 - - 12,000 25,626 - 87,900 - - 748,328 873,854 처분 - - - (1) - - - - - (1) 대체 - - - 242,092 - - - - (242,092) - 감가상각비 - (90,953) (6,210) (314,274) (4,546) (18,152) - (4,250) - (438,385) 기말 장부금액 18,911,722 9,476,821 59,652 5,232,733 40,359 184,078 28,224 1,436 1,188,779 35,123,804 취득원가 18,911,722 13,646,571 492,814 41,375,420 140,546 1,544,066 695,768 915,055 1,188,779 78,910,741 감가상각누계액 - (4,169,750) (433,162) (36,142,687) (100,187) (1,359,988) (667,544) (913,619) - (43,786,937) 장부금액 18,911,722 9,476,821 59,652 5,232,733 40,359 184,078 28,224 1,436 1,188,779 35,123,804 (2) 전분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 18,555,151 9,108,805 77,903 5,567,789 63,091 166,137 28,883 24,051 296,070 33,887,880 취득 - - - 188,750 - 8,500 - - 84,585 281,835 처분 - - - (5) - - - - - (5) 대체(*) 356,571 816,338 - 217,120 - - - - (254,433) 1,135,596 감가상각비 - (84,510) (6,010) (316,916) (4,547) (19,008) (588) (5,615) - (437,194) 기말 장부금액 18,911,722 9,840,633 71,893 5,656,738 58,544 155,629 28,295 18,436 126,222 34,868,112 취득원가 18,911,722 13,646,571 480,814 41,588,676 140,546 1,443,266 695,768 915,055 126,222 77,948,640 감가상각누계액 - (3,805,938) (408,921) (35,931,938) (82,002) (1,287,637) (667,473) (896,619) - (43,080,528) 장부금액 18,911,722 9,840,633 71,893 5,656,738 58,544 155,629 28,295 18,436 126,222 34,868,112 (*) 회원권에서 토지와 건물로 대체되었으며, 건설중인자산은 기계장치와 특허권으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물를 담보로 제공하고 있습니다(주석16,33참고). . 12. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 2,270,435 2,130,906 4,401,341 2,270,435 2,211,108 4,481,543 대체 - - - - - - 감가상각비 - (18,440) (18,440) - (24,883) (24,883) 기말 장부금액 2,270,435 2,112,466 4,382,901 2,270,435 2,186,225 4,456,660 취득원가 2,270,435 3,562,412 5,832,847 2,270,435 3,562,412 5,832,847 감가상각누계액 - (1,449,946) (1,449,946) - (1,376,187) (1,376,187) 장부금액 2,270,435 2,112,466 4,382,901 2,270,435 2,186,225 4,456,660 13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 - 4 304,544 707,128 1,011,676 취득 - - - - - 무형자산상각비 - - (25,641) - (25,641) 대체 - - - - - 기말 장부금액 - 4 278,904 707,128 986,036 취득원가 1,265,990 13,014 969,083 707,128 2,955,215 상각누계액 - (13,010) (690,179) - (703,189) 손상차손누계액 (1,265,990) - - - (1,265,990) 장부금액 - 4 278,904 707,128 986,036 (2) 전분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 장부금액 - 4 356,092 1,880,037 2,236,133 취득 - - 37,313 - 37,313 무형자산상각비 - - (23,822) - (23,822) 대체 (*) - - - (1,172,909) (1,172,909) 처분 - - - - - 기말 장부금액 - 4 369,583 707,128 1,076,715 취득원가 1,265,990 13,014 957,583 707,128 2,943,715 상각누계액 - (13,010) (588,000) - (601,010) 손상차손누계액 (1,265,990) - - - (1,265,990) 장부금액 - 4 369,583 707,128 1,076,715 (*) 회원권(공유제)에서 유형자산 토지와 건물로 대체한 금액과 건설중인자산으로부터의 대체액 입니다. 14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 490,341 (281,799) 208,542 527,593 (279,105) 248,488 (2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 사용권자산 248,488 - (11,316) (28,630) 208,542 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 사용권자산 223,034 171,442 (11,681) (134,307) 248,488 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 259,059 673 (11,988) 3,676 (37,329) 214,091 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 234,765 159,760 - 16,623 (152,089) 259,059 (4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 37,329 37,434 비용인식액 사용권자산의 감가상각비 28,630 33,309 리스부채에 대한 이자비용 3,676 4,468 단기리스 관련 비용 - 2,324 소액자산 리스관련 비용 2,180 2,230 15. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,420,549 - 857,904 - 선급비용 14,729 - 21,306 - 예술품 - 10,000 - 10,000 합 계 2,435,278 10,000 879,210 10,000 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 31,710,000 22,040,000 유동성장기차입금 - - 비유동부채 장기차입금 12,300,000 12,300,000 합계 44,010,000 34,340,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 한국수출입은행 2.95% 1,000,000 1,000,000 한국산업은행 3.60% 8,000,000 8,000,000 (주)우리은행 3.20% 10,000,000 - 2.89% 2,400,000 2,400,000 3.92% 1,900,000 2,200,000 2.84% 4,000,000 4,000,000 (주)국민은행 3.77% 3,000,000 3,000,000 하나은행 3.01% 1,410,000 1,440,000 장기차입금 (주)우리은행 3.06% 12,300,000 12,300,000 합 계 44,010,000 34,340,000 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사와 최대주주 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조)(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2027년 12,300,000 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 미지급금 2,160,245 1,804,588 연차미지급금 462,894 571,960 미지급비용 42,005 42,038 임대보증금 200,000 200,000 합 계 2,865,144 2,618,586 18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 - - 사채상환할증금 - - 전환권조정 - - 합 계 - - 회사는 채권자의 풋옵션 행사로 2025년 1월 14일 제2회차 전환사채 3,200백만원을상환하였습니다. (2) 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 - 538,809 평가 - - 상환 - (538,809) 기말 - - 19. 유동충당부채 회사의 유동충당부채는 판매보증충당부채이며, 당분기말과 전기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 45,854 12,632 설정액 (12,709) 385,718 사용액 (2,351) (352,496) 기말금액 30,794 45,854 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 (2,413) 125,217 선수금 - - 합 계 (2,413) 125,217 21. 순확정급여부채 회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,539,976 5,489,010 사외적립자산의 공정가치 (4,393,064) (4,576,246) 순확정급여부채 금액 1,146,912 912,764 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 240,897 204,509 이자원가 45,449 33,257 사외적립자산의 이자수익 (54,725) (40,736) 합 계 231,621 197,030 (3) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 5,489,010 4,494,807 당기근무원가 240,897 908,792 이자원가 45,449 133,027 재측정요소 재무적가정 - (38,020) 인구통계적가정 - - 경험적가정 - 567,412 지급액 (235,380) (577,008) 합 계 5,539,976 5,489,010 (4) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 4,576,246 3,761,107 이자수익 54,725 162,945 납입액 - 1,000,000 재측정요소 사외적립자산의 이자수익 (25,276) (68,457) 지급액 (212,631) (279,349) 합 계 4,393,064 4,576,246 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 4,393,064 4,576,246 회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 13,934,818주 13,934,818주 자본금 6,967,409,000원 6,967,409,000원 (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,713,823 15,713,823 기타자본잉여금 398,557 398,557 합 계 16,112,380 16,112,380 23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,822,254) (2,822,254) 자기주식처분손실 (244,981) (244,981) 합 계 (3,067,235) (3,067,235) 당분기말 현재 회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 556,904주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-금융자산평가손익 (5,029,463) (5,029,463) 25. 이익잉여금(1) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 3,887,517 3,887,517 미처분이익잉여금 36,397,256 34,663,475 합 계 40,284,773 38,550,992 (*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 26. 영업부문정보 (1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,609,628 13,609,628 11,463,431 11,463,431 기타 원천으로부터의 수익 102,012 102,012 102,012 102,012 총 수익 13,711,640 13,711,640 11,565,443 11,565,443 (3) 매출당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 11,565,417 11,565,417 9,358,696 9,358,696 상품매출 2,044,211 2,044,211 2,104,735 2,104,735 기타매출 102,012 102,012 102,012 102,012 합계 13,711,640 13,711,640 11,565,443 11,565,443 (4) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 15,295,755 15,402,393 계약부채 - - 합 계 15,295,755 15,402,393 (5) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한국 8,773,026 8,773,026 5,924,613 5,924,613 중국 2,064,043 2,064,043 3,741,876 3,741,876 일본 91,952 91,952 78,769 78,769 인도 566,910 566,910 643,127 643,127 유럽 711,446 711,446 646,712 646,712 기타 1,504,263 1,504,263 530,346 530,346 합계 13,711,640 13,711,640 11,565,443 11,565,443 (6) 주요 고객당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 C회사 2,411,206 2,411,206 3,628,156 3,628,156 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 550,237 550,237 468,194 468,194 퇴직급여 69,000 69,000 60,000 60,000 복리후생비 63,090 63,090 65,990 65,990 여비교통비 25,638 25,638 22,523 22,523 통신비 5,890 5,890 6,009 6,009 세금과공과 107,316 107,316 105,556 105,556 지급수수료 199,179 199,179 221,347 221,347 수도광열비 14,098 14,098 14,834 14,834 소모품비 9,491 9,491 6,270 6,270 도서인쇄비 462 462 586 586 감가상각비 185,353 185,353 192,136 192,136 보험료 2,430 2,430 2,955 2,955 접대비 59,170 59,170 47,483 47,483 차량유지비 25,630 25,630 27,300 27,300 무형자산상각비 11,550 11,550 11,550 11,550 교육훈련비 934 934 823 823 경상개발비 683,379 683,379 560,510 560,510 대손상각비 (44,092) (44,092) - - 판매보증비 (12,709) (12,709) (3,016) (3,016) 운반비 35,543 35,543 38,475 38,475 합 계 1,991,589 1,991,589 1,849,525 1,849,525 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품, 제품 및 재공품의 변동 (2,178,660) (2,178,660) 541,420 541,420 상품매입 및 원재료, 소모품사용 7,398,220 7,398,220 3,953,872 3,953,872 종업원급여 3,609,155 3,609,155 3,144,189 3,144,189 감가상각비 485,456 485,456 495,386 495,386 무형자산상각비 25,641 25,641 23,822 23,822 복리후생비 317,728 317,728 295,490 295,490 경상연구개발비 95,113 95,113 74,682 74,682 운반비 35,543 35,543 38,475 38,475 외주가공비 650,628 650,628 603,306 603,306 기타비용 1,643,693 1,643,693 1,657,914 1,657,914 합 계(*) 12,082,517 12,082,517 10,828,556 10,828,556 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 25,557 25,557 46,918 46,918 배당금수익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - - - 파생상품평가이익_SWAP 38,754 38,754 81,131 81,131 파생상품처분이익_SWAP 991,949 991,949 515,752 515,752 파생상품평가이익_Put option - - - - 사채상환이익 - - 216,323 216,323 합 계 1,056,260 1,056,260 860,124 860,124 금융비용 이자비용 279,427 279,427 321,717 321,717 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 715 715 - - 파생상품평가손실_SWAP 118,675 118,675 347,503 347,503 파생상품처분손실_SWAP 489,347 489,347 150,293 150,293 합 계 888,164 888,164 819,513 819,513 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 187,149 187,149 102,401 102,401 외화환산이익 296,777 296,777 88,431 88,431 유형자산처분이익 1,458 1,458 667 667 임대수익 80,360 80,360 99,711 99,711 잡이익 7,889 7,889 8,657 8,657 합 계 573,633 573,633 299,867 299,867 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 87,637 87,637 82,654 82,654 외화환산손실 8,630 8,630 75,687 75,687 유형자산처분손실 - - - - 잡손실 51,789 51,789 46,256 46,256 합 계 148,056 148,056 204,597 204,597 31. 이연법인세 및 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 회사의 유효법인세율은 22.0%(전분기 20.9%)입니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 1,733,781,449 1,733,781,449 690,360,292 690,360,292 가중평균 유통보통주식수 13,377,914 주 13,377,914 주 13,377,750 주 13,377,750 주 기본주당순이익(손실) 130 원/주 130 원/주 52 원/주 52 원/주 (2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 13,934,818 13,934,818 13,934,818 13,934,818 전환사채 전환 - - - - 자기주식처분 - - 476 476 자기주식 (556,904) (556,904) (557,544) (557,544) 가중평균유통보통주식수 13,377,914 13,377,914 13,377,750 13,377,750 (3) 희석주당순손익당분기와 전분기의 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석분기순이익(손실) 1,733,781,449 1,733,781,449 690,360,292 690,360,292 가중평균 유통보통주식수 13,377,914 주 13,377,914 주 13,377,750 주 13,377,750 주 희석주당순이익(손실) 130 원/주 130 원/주 52 원/주 52 원/주 (4) 희석가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 13,934,818 13,934,818 13,934,818 13,934,818 전환사채 전환 - - - - 자기주식처분 - - 476 476 자기주식 (556,904) (556,904) (557,544) (557,544) 희석가중평균유통보통주식수 13,377,914 13,377,914 13,377,750 13,377,750 33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도약정액 실행액 한국수출입은행(*1) 운영자금대출 4,500,000 1,000,000 한국산업은행(*2) 운영자금대출 8,000,000 8,000,000 (주)국민은행 기술신용대출 3,000,000 3,000,000 (주)하나은행(*4) 매출채권담보대출 2,000,000 - 기업운전대출 1,410,000 1,410,000 (주)우리은행(*3) 매출채권담보대출현대캐피코 (상생파트너론) 1,000,000 - 매출채권담보대출현대캐피코 (B2B플러스) 1,000,000 - ESG혁신기업대출(신용보증대출) 2,400,000 2,400,000 기업운전대출 1,900,000 1,900,000 기업운전대출 12,300,000 12,300,000 기업시설대출 4,000,000 4,000,000 기업운전대출 10,000,000 10,000,000 합 계 51,510,000 44,010,000 (2) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 채권최고액 한국수출입은행 재고자산 5,850,000 한국산업은행 토지,건물,기계장치 26,840,000 (주)우리은행 토지,건물 31,560,000 현대종합특수강(주) 토지,건물 800,000 (3) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처 종속기업 (주)네오디에스 차입금 1,900,000 토지 3,821,445 2,000,000 한국산업은행 (4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공하는자 금융기관명 보증내역 보증금액 최대주주 한국산업은행 차입금 보증 4,108,800 한국수출입은행 차입금 보증 5,400,000 (주)우리은행 차입금 보증 2,280,000 대표이사 (주)하나은행 차입금 보증 1,692,000 (주)우리은행 차입금 보증 6,145,700 (주)우리은행 외화지급보증 CNY 8,400,000 신용보증기금 (주)우리은행 차입금 보증 2,160,000 서울보증보험(주) 인허가, 소송 공탁, 하자보증 등 1,194,140 (5) 당분기말 현재 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 유형자산은 화재 등으로 인한 손해에 대비하여 DB손해보험 (주) 등에 재산종합보험 및 화재보험을 가입하고 있으며, 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 회사는 종속기업 광진정밀(주)의 지분인수계약에 참여한 재무적투자자와 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정에 따라 재무적투자자는 투자일로부터 1.5년 이내에 광진정밀(주)가 상장예비심사를 청구하지 못하였고, 2026년 가결산 또는 확정된 영업이익이 50억원 미만인 경우 투자일로부터 1.5년이 경과하는 시점에 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 지분인수계약에 참여한 주식수는 1,599,990주로, 주주간계약 풋옵션(Put Option) 평가결과 1주당 평가액은 656원이고, 평가금액은 1,050백만원입니다. 34. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)네오디에스 (주)네오디에스 광진정밀(주) 광진정밀(주) 농업회사법인 (주)퓨처스마트팜 농업회사법인 (주)퓨처스마트팜 기타특수관계자 하이드렉스(주)(*1) 하이드렉스(주)(*1) (주)서울생주조(*2) (주)서울생주조(*2) (*1) 회사의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.(*2) 회사의 대표이사가 주요 주주입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)네오디에스 40,176 1,361,366 93,860 488 광진정밀(주) - - - - 기타 하이드렉스(주) 576 - - 51,000 합 계 40,752 1,361,366 93,860 51,488 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)네오디에스 40,176 1,239,483 113,211 광진정밀(주) - - - - 기타 하이드렉스(주) 576 - - 51,000 합 계 40,752 1,239,483 113,211 51,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 매입채무 기타채무 종속기업 (주)네오디에스 29,462 - 129,558 1,049,916 - 기타 하이드렉스(주) 211 - - - 18,700 임직원 - - - - - 합 계 29,674 - 129,558 1,049,916 18,700 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 매입채무 기타채무 종속기업 (주)네오디에스 29,462 - 140,828 996,714 626 기타 하이드렉스(주) 211 - - - 18,700 임직원 - - - - - 합 계 29,674 - 140,828 996,714 19,326 (4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 배당금지급 배당금수령 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)네오디에스 - - - - - - (주)광진정밀 - - - - - - 기타 하이드렉스(주) - - - - - - 임직원 - - - - - - 합 계 - - - - - - 당분기말 현재 회사는 종속회사 광진정밀(주)의 지분인수계약에 참여한 재무적투자자와 향후 일정 조건이 충족되지 못 할 경우 재무적투자자가 소유한 보통주에 매도청구권을 행사할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (주석33 참조) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 배당금지급 배당금수령 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)네오디에스 - - - - 101,169 90,000 (주)광진정밀 - - - - - 500,001 기타 하이드렉스(주) - - - - 83,733 - 임직원 65,000 300,000 (365,000) - - - 합 계 65,000 300,000 (365,000) - 184,902 590,001 전기말 현재 회사는 종속회사 광진정밀(주)의 지분인수계약에 참여한 재무적투자자와 향후 일정 조건이 충족되지 못 할 경우 재무적투자자가 소유한 보통주에 매도청구권을 행사할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (주석33 참조) (5) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처 종속기업 (주)네오디에스 차입금 1,900,000 토지 3,821,445 2,000,000 한국산업은행 합 계 1,900,000 3,821,445 2,000,000 (6) 당분기말 현재 회사가 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,위안화) 제공하는자 금융기관명 보증내역 보증금액 최대주주 한국산업은행 차입금 보증 4,108,800 한국수출입은행 차입금 보증 5,400,000 (주)우리은행 차입금 보증 2,280,000 대표이사 (주)하나은행 차입금 보증 1,692,000 (주)우리은행 차입금 보증 6,145,700 (주)우리은행 외화지급보증 CNY 8,400,000 (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 99,100 91,500 퇴직급여 9,433 12,607 합 계 108,533 104,107 (8) 당분기말 현재 회사의 종속기업인 (주)네오디에스는 회사의 주식 505,843주(3.6%)를 보유하고 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 231,621 197,030 복리후생비 - 1,997 대손상각비 (44,092) - 판매보증비 (12,709) (3,016) 재고자산평가손실 (213,487) - 유형자산감가상각비 438,386 437,194 투자부동산감가상각비 18,440 24,883 사용권자산감가상각비 28,630 33,309 무형자산상각비 25,641 23,822 유형자산처분이익 (1,458) (667) 파생상품평가이익_SWAP (38,754) (81,131) 파생상품평가이익_SWAP(처분) (991,949) (515,752) 파생상품평가손실_SWAP 118,675 347,503 파생상품평가손실_SWAP(처분) 489,347 150,293 파생상품처분손실 - - 파생상품평가이익_Put Option - - 파생상품평가손실_Put Option - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 715 - 외화환산이익 (296,778) (88,431) 외화환산손실 8,629 75,687 이자수익 (25,557) (46,918) 이자비용 275,752 317,249 리스이자비용 3,676 4,468 금융보증수익 - - 사채상환이익 - (216,323) 법인세비용 489,015 182,409 합 계 503,743 843,606 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 390,531 (1,158,697) 당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) (1,965,173) 541,420 기타유동금융자산의 감소(증가) (473,943) (74,503) 기타유동자산의 감소(증가) (1,556,067) 94,396 기타비유동자산의 감소(증가) - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 감소(증가) - - 파생상품자산의 감소(증가) 183,752 (14,717) 매입채무의 증가(감소) 604,476 118,416 기타유동금융부채의 증가(감소) 246,577 214,361 기타유동부채의 증가(감소) (127,629) (260,840) 유동충당부채의 증가(감소) (2,352) (341) 확정급여부채의 감소 2,527 (41,742) 파생상품부채의 증가(감소) 321,575 (29,014) 합 계 (2,375,726) (611,261) (3) 현금유출입이 없는 중요한 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 242,092 254,433 단기금융상품과 현금및현금성자산 대체 - - 유형자산과 투자부동산의 대체 - - 사용권자산의 증가 - - 이익잉여금의 이익준비금 대체 - - 장기차입금의 유동성 대체 - - 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소),자본 - - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 기타 단기차입금 22,040,000 9,670,000 - - 31,710,000 장기차입금 12,300,000 - - - 12,300,000 전환사채 - - - - - 리스부채 259,059 (37,329) 3,676 (11,315) 214,091 ②전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 기타 단기차입금 33,450,000 (300,000) - - 33,150,000 장기차입금 - - - - - 전환사채 2,981,629 (3,313,407) 9,293 322,486 - 리스부채 234,765 (37,435) 4,468 73,652 275,451 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토 중 검토 중 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 26일 2023년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 26일 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 26일 2025년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제49조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 우선주식으로 배당을 하고자 하는 경우에는 우선주주들로 구성된 종류주주총회의 의결을 거쳐야 한다. 제49조의 2 (중간배당) ①이 회사는 6월 30일 17시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제50조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,194 4,246 4,854 (별도)당기순이익(백만원) 1,734 3,525 4,158 (연결)주당순이익(원) 170 330 377 현금배당금총액(백만원) - 2,676 2,675 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 63.0 55.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.3 6.1 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 200 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 17 4.6 4.7 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 09월 16일 신주인수권행사 보통주 239,578 500 4,174 1회차 2014년 10월 24일 신주인수권행사 보통주 263,536 500 4,174 1회차 2014년 12월 05일 신주인수권행사 보통주 95,830 500 4,174 1회차 2015년 04월 21일 신주인수권행사 보통주 119,789 500 4,174 1회차 2015년 04월 29일 신주인수권행사 보통주 383,325 500 4,174 1회차 2016년 04월 08일 신주인수권행사 보통주 95,830 500 4,174 1회차 2016년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 71,873 500 4,174 1회차 2016년 06월 16일 신주인수권행사 보통주 119,789 500 4,174 1회차 2016년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 287,493 500 4,174 1회차 2021년 01월 04일 전환권행사 보통주 196,394 500 3,055 1회차 2021년 01월 05일 전환권행사 보통주 314,238 500 3,055 1회차 2021년 01월 25일 전환권행사 보통주 117,839 500 3,055 1회차 2021년 01월 26일 전환권행사 보통주 65,466 500 3,055 1회차 2021년 02월 04일 전환권행사 보통주 353,517 500 3,055 1회차 2021년 02월 17일 전환권행사 보통주 294,598 500 3,055 1회차 2021년 03월 16일 전환권행사 보통주 130,932 500 3,055 1회차 2021년 05월 28일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2021년 06월 07일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2021년 06월 11일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2021년 08월 23일 전환권행사 보통주 261,865 500 3,055 1회차 2021년 08월 26일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2021년 10월 07일 전환권행사 보통주 327,331 500 3,055 1회차 2021년 11월 05일 전환권행사 보통주 261,865 500 3,055 1회차 2022년 01월 04일 전환권행사 보통주 98,199 500 3,055 1회차 2023년 10월 25일 전환권행사 보통주 106,100 500 3,770 2회차 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 1 2013년 07월 31일 운영자금 7,000 (주1) 7,000 - - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2 2013년 08월 12일 시설자금 3,525 (주2) 3,525 - - 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2020년 01월 03일 시설자금/운영자금 10,000 (주3) 10,000 - - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2021년 07월 14일 타법인인수 14,500 (주4) 14,500 - - (주1) 회사는 2014년 7월에 신주인수권부사채 인수권자의 요청으로 사채 액면가액 전액을 조기 상환하였습니다.(주2) 회사는 2016년 8월에 교환사채 인수권자의 요청으로 13억을 상환하였습니다.(주3) 회사는 안성공장 설비 투자 비용으로 50억원/운용자금으로 50억원을 사용하였습니다.(주4) 회사는 타법인(광진정밀) 인수를 위해 전액 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 재무제표의 주석 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)해당사항 없습니다.(중요한 소송사건)해당사항 없습니다. (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구분 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 - (연결재무제표)영업권을 포함한 현금창출단위에 대한 손상검토(별도재무제표)광진정밀(주)에 대한 종속기업투자주식 손상검토 제26기 - (연결재무제표)매출의 발생사실 및 기간귀속(별도재무제표)매출의 발생사실 및 기간귀속 제27기 1분기 - - 나. 대손충당금 설정현황1. 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제27기 1분기 매출채권 22,593,140 1,568,892 6.9 % 단기대여금 1,411,570 1,310,000 92.8 % 미수금 999,167 10,000 1.0 % 합 계 25,003,877 2,888,892 11.6 % 제26기 매출채권 22,324,845 1,573,630 7.0 % 단기대여금 1,438,720 1,310,000 91.1 % 미수금 987,237 10,000 1.0 % 합 계 24,750,802 2,893,630 11.7 % 제25기 매출채권 19,258,184 2,078,451 10.8 % 단기대여금 1,494,040 1,310,000 87.7 % 미수금 976,272 10,000 1.0 % 합 계 21,728,496 3,398,451 15.6 % ※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다.2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,893,630 3,398,451 4,632,128 2. 순대손처리액(①－②±③) 4,020 (5,384) 7,708 ① 대손처리액(상각채권액) 4,020 (5,384) 7,708 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (718) (510,205) (1,225,969) 4. 사업결합으로 인한 증감 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,888,892 2,893,630 3,398,451 ※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다.3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정 방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 만기를 경과한 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거① 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정② 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험 금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4. 매출채권잔액 현황 (보고기간말 현재) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 20,971,593 160,924 1,460,412 - 22,592,929 특수관계자 211 - - - 211 계 20,971,804 160,924 1,460,412 - 22,593,140 구성비율 92.8% 0.7% 6.5% 0.0% 100.0% ※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 등1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 1분기 제26기 제25기 ㈜네오티스외 종속기업 상품 48,775 37,068 40,787 제품 11,883,017 10,020,248 11,097,332 재공품 2,325,246 2,257,377 1,476,308 원재료 4,304,954 3,739,342 3,118,064 저장품 230,808 218,675 198,437 미착품 - - - 소계 18,792,800 16,272,710 15,930,928 합 계 재고자산 총계 18,792,800 16,272,710 15,930,928 평가충당금 설정액 956,320 1,170,068 1,417,463 순 재고자산 계 17,836,480 15,102,642 14,513,465 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 12.5 11.8 11.6 [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.0 3.3 2.8 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2. 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행- 회계감사인은 당사의 12월말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.3. 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 48,775 48,775 (17,923) 30,852 - 제품 11,883,017 11,883,017 (760,168) 11,122,849 - 재공품 2,325,246 2,325,246 (64,931) 2,260,315 -