네오티스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 20(전) 기 분기 2020년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 네오티스

1. 당사의 개요

주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 5,506,839천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

권은영	3,249,920	29.5	3,124,199	28.4

김현미	792,378	7.2	792,378	7.2

자기주식	568,674	5.2	568,674	5.2

기타	6,402,706	58.1	6,528,427	59.2

합 계	11,013,678	100.0	11,013,678	100.0

2. 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경과 공시

① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(COVID-19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준 ① 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

② 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,981,758	22,981,758	11,217,877	11,217,877

매출채권	11,458,015	11,458,015	13,921,321	13,921,321

기타유동금융자산	9,124,191	9,124,191	6,648,366	6,648,366

파생금융자산	-	-	49,770	49,770

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,151,730	3,151,730	3,091,730	3,091,730

기타비유동금융자산	49,993	49,993	44,492	44,492

합 계	46,765,687	46,765,687	34,973,556	34,973,556

금융부채

매입채무	3,087,275	3,087,275	3,566,753	3,566,753

단기차입금	20,600,000	20,600,000	21,585,673	21,585,673

단기리스부채	38,648	38,648	41,469	41,469

기타유동금융부채	7,598,787	7,598,787	7,850,288	7,850,288

장기차입금	8,537,500	8,537,500	5,625,000	5,625,000

전환사채	6,488,918	6,488,918	-	-

파생상품부채	4,052,450	4,052,450	-	-

장기리스부채	46,470	46,470	69,719	69,719

기타비유동금융부채	-	-	48,748	48,748

합 계	50,450,048	50,450,048	38,787,650	38,787,650

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	1,451,348	5,200,314	-	6,651,662

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,151,730	3,151,730

파생상품부채	-	-	4,052,450	4,052,450

합 계	1,451,348	5,200,314	7,204,180	13,855,842

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	5,207,878	-	5,207,878

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,091,730	3,091,730

파생금융자산	-	49,770	-	49,770

합 계	-	5,257,648	3,091,730	8,349,378

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,091,730	3,415,806

취득	60,000

기타포괄손익인식액	-	(324,076)

기말금액	3,151,730	3,091,730

(4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

스마일게이트인베스트먼트(주)	3,091,730	3	현재가치법	할인율	14.63%

영구성장률	0.00%

인라이트8호 애그테크플러스펀드	60,000	3	현재가치법	할인율	-

영구성장률	-

합계	3,151,730

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

할인율 변동	성장율 변동	할인율 변동	성장율 변동

금융자산

스마일게이트인베스트먼트(주)	47,696	28,332	(41,796)	(24,706)

인라이트8호 애그테크플러스펀드	-	-	-	-

(*1) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) (주)네시삼십삼분과 (주)서울생주조는 장부금액이 없으므로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다.(*3) 인라이트8호 애그테크플러스펀드는 당분기에 매입한 금융자산으로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	22,981,758	-	-	22,981,758

매출채권	11,458,015	-	-	11,458,015

기타유동금융자산	2,472,530	6,651,662	-	9,124,191

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,151,730	3,151,730

기타비유동금융자산	49,993	-	-	49,993

파생금융자산	-	-	-	-

합 계	36,962,296	6,651,662	3,151,730	46,765,688

② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

현금및현금성자산	11,217,877	-	-	11,217,877

매출채권	13,921,321	-	-	13,921,321

기타유동금융자산	1,440,488	5,207,878	-	6,648,366

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,091,730	3,091,730

기타비유동금융자산	44,492	-	-	44,492

파생금융자산	-	49,770	-	49,770

합 계	26,624,178	5,257,648	3,091,730	34,973,556

2) 금융부채① 당분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

매입채무	3,087,275	-	3,087,275

단기차입금	20,600,000	-	20,600,000

단기리스부채	38,648	38,648

기타유동금융부채	7,598,787	-	7,598,787

장기차입금	8,537,500	-	8,537,500

전환사채	6,488,918	6,488,918

파생상품부채	-	4,052,450	4,052,450

장기리스부채	46,470	-	46,470

합 계	46,397,598	4,052,450	50,450,048

② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	합 계

매입채무	3,566,753	-	3,566,753

단기차입금	21,585,673	-	21,585,673

단기리스부채	41,469	-	41,469

기타유동금융부채	7,850,288	-	7,850,288

장기차입금	5,625,000	-	5,625,000

장기리스부채	69,719	-	69,719

기타비유동금융부채	48,748	-	48,748

합 계	38,787,650	-	38,787,650

(2) 당기손익-공정가치금융상품① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

특정금전신탁	5,200,314	5,207,878

단기매매증권	1,451,348	-

합계	6,651,662	5,207,878

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,207,878	5,081,490

취득	999,998	-

당기손익-공정가치금융상품 평가손익	443,785	126,388

기말금액	6,651,662	5,207,878

(3) 기타포괄손익-공정가치금융상품① 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	장부금액

당분기말	전기말

비상장주식	(주)서울생주조	1,768,360	-	-

(주)네시삼십삼분	4,590,000	-	-

스마일게이트인베스트먼트(주)	2,099,601	3,091,730	3,091,730

인라이트8호 애그테크플러스펀드(*)	60,000	60,000	-

합 계	8,517,961	3,151,730	3,091,730

당분기말 현재 (주)서울생주조 1,768,360천원, (주)네시삼십삼분 4,590,000천원의 평가손실을 인식하고 있으며, 스마일게이트인베스트먼트(주) 992,129천원을 평가이익으로 인식하고 있습니다.

② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,091,730	3,415,806

취득	60,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(324,076)

기말금액	3,151,730	3,091,730

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	66	-

보통예금	22,981,692	11,217,877

합 계	22,981,758	11,217,877

7. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,266,534	14,737,620

손실충당금	(808,519)	(816,299)

합 계	11,458,015	13,921,321

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	816,299	700,102

대손상각비(환입)	(7,781)	116,197

기말금액	808,519	816,299

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	36,252	(11,268)	24,984	29,581	(6,101)	23,480

제품	3,166,152	(366,857)	2,799,295	3,016,230	(268,219)	2,748,011

재공품	622,762	(26,702)	596,060	712,240	(16,618)	695,622

원재료	1,321,282	(44,068)	1,277,214	1,185,141	(59,205)	1,125,936

저장품	169,186	(65,086)	104,100	174,861	(61,773)	113,088

합 계	5,315,634	(513,981)	4,801,653	5,118,053	(411,916)	4,706,137

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	102,065	27,252

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품(상각후원가)	700,000	35,651	700,000	30,150

금융상품(당기손익-공정가치)	6,651,662	-	5,207,878	-

미수금	266,945	-	729,010	-

미수수익	5,585	-	11,478	-

대여금	3,282,000	-	1,782,000	-

손실충당금	(1,782,000)	-	(1,782,000)	-

보증금	-	14,342	-	14,342

합 계	9,124,192	49,993	6,648,366	44,492

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	사용제한내역	당분기말	전기말

정기예금	(주)우리은행	관계기업차입금질권설정	700,000	700,000

특정금전신탁	5,200,314	5,207,878

합 계	5,900,314	5,907,878

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)네오디에스	한국	53.57	450,000	53.57	450,000

NEOTIS USA. Inc	미국	-	-	100.00	180,790

관계기업	알트론(주)	한국	38.49	-	38.49	-

합 계	450,000	630,790

당분기 중 NEOTIS USA.Inc는 투자금을 전액 회수 하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	11,511,386	7,143,862	191,541	7,964,354	61,006	106,146	59,770	224,873	576,590	27,839,528

취득	-	-	6,500	409,094	13,178	43,750	20,724	-	212,920	706,166

대체	-	-	-	507,390	12,926	-	-	81,982	(602,298)	-

감가상각비	-	(140,970)	(17,964)	(1,368,652)	(13,122)	(36,184)	(10,501)	(58,068)	-	(1,645,461)

기말 장부금액	11,511,386	7,002,892	180,077	7,512,186	73,988	113,712	69,993	248,787	187,212	26,900,233

취득원가	11,511,386	9,182,944	480,815	41,413,380	150,256	1,084,416	695,768	830,055	187,212	65,536,232

감가상각누계액	-	(2,180,052)	(300,738)	(33,901,194)	(76,268)	(970,704)	(625,775)	(581,268)	-	(38,635,999)

장부금액	11,511,386	7,002,892	180,077	7,512,186	73,988	113,712	69,993	248,787	187,212	26,900,233

(*) 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	6,514,025	8,831,488	215,257	9,322,715	3	140,575	63,655	330,748	833,835	26,252,301

취득	3,821,446	-	-	154,063	41,491	10,950	7,395	-	97,290	4,132,635

대체(*)	1,175,915	(1,485,925)	-	420,678	-	6,400	-	-	(794,559)	(677,491)

감가상각비	-	(108,023)	(17,787)	(1,506,132)	(2,783)	(42,042)	(11,343)	(89,990)	-	(1,778,100)

기말 순장부가액	11,511,386	7,237,540	197,470	8,391,324	38,711	115,883	59,707	240,758	136,566	27,929,345

취득원가	11,511,386	9,182,944	474,314	40,452,219	99,016	1,038,836	672,274	748,074	136,566	64,315,629

감가상각누계액	-	(1,945,404)	(276,844)	(32,060,895)	(60,305)	(922,953)	(612,567)	(507,316)	-	(36,386,284)

순장부가액	11,511,386	7,237,540	197,470	8,391,324	38,711	115,883	59,707	240,758	136,566	27,929,345

(*) 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

12. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	7,216,412	6,225,528	13,441,940	8,392,327	4,947,849	13,340,176

대체	-	-	-	(1,175,915)	1,485,925	310,010

감가상각비	-	(166,492)	(166,492)	-	(199,438)	(199,438)

기말 장부금액	7,216,412	6,059,036	13,275,448	7,216,412	6,234,336	13,450,748

취득원가	7,216,412	7,209,701	14,426,113	7,216,412	7,209,700	14,426,112

감가상각누계액	-	(1,150,665)	(1,150,665)	-	(975,364)	(975,364)

장부금액	7,216,412	6,059,036	13,275,448	7,216,412	6,234,336	13,450,748

(*) 은행차입금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	-	2,741	83,519	1,133,561	1,219,821

무형자산상각비	-	(1,262)	(16,621)	-	(17,883)

기말 장부금액	-	1,479	66,898	1,133,561	1,201,938

취득원가	965,990	13,014	456,269	1,133,561	2,568,834

상각누계액	-	(11,535)	(389,371)	-	(400,906)

손상차손누계액	(965,990)	-	-	-	(965,990)

장부금액	-	1,479	66,898	1,133,561	1,201,938

(2) 전분기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	965,990	4,424	110,038	1,133,561	2,214,013

무형자산상각비	-	(1,262)	(20,830)	-	(22,092)

기말 장부금액	965,990	3,162	89,208	1,133,561	2,191,921

취득원가	965,990	13,014	456,270	1,133,561	2,568,835

상각누계액	-	(9,852)	(367,062)	-	(376,914)

장부금액	965,990	3,162	89,208	1,133,561	2,191,921

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	142,985	(60,912)	82,073	145,628	(36,426)	109,202

(2) 당분기와 전기말 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	기말금액

사용권자산	109,202	7,698	-	(34,826)	82,073

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	감가상각비	기말금액

사용권자산	-	124,084	30,890	(3,739)	(42,033)	109,202

(3) 당분기와 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	이자비용	지급	기말금액

리스부채	111,187	39,000	(33,768)	3,694	(34,996)	85,117

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	감소	이자비용	지급	기말금액

리스부채	-	171,136	(25,701)	4,152	(38,400)	111,187

(4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	34,996	31,486

비용인식액

사용권자산의 감가상각비	34,826	30,150

리스부채에 대한 이자비용	3,694	2,789

단기리스 관련 비용	1,028	39,022

소액자산 리스관련 비용	6,722	7,214

15. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	245,126	-	102,382	-

선급비용	5,925	-	93,449	-

예술품	-	10,000	-	10,000

합 계	251,051	10,000	195,831	10,000

16. 차 입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	18,150,000	20,135,673

유동성장기차입금	2,450,000	1,450,000

소 계	20,600,000	21,585,673

비유동부채

장기차입금	8,537,500	5,625,000

합 계	29,137,500	27,210,673

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행	-	-	785,673

(주)우리은행	-	-	5,200,000

(주)국민은행(*2)	2.72	3,000,000	3,000,000

(주)신한은행(*4)	2.59	900,000	900,000

한국수출입은행(*1)	2.20	4,350,000	4,350,000

한국산업은행(*3)	1.97	1,900,000	1,900,000

한국산업은행(*3)	2.02	8,000,000	4,000,000

소 계	18,150,000	20,135,673

유동성장기차입금	(주)신한은행(*4)	2.70	1,000,000	-

한국산업은행(*3)	2.78	1,450,000	1,450,000

소 계	2,450,000	1,450,000

장기차입금	(주)신한은행(*4)	2.70	1,000,000	2,000,000

한국산업은행(*3)	2.02~2.78	7,537,500	3,625,000

소 계	8,537,500	5,625,000

합 계	29,137,500	27,210,673

(*1) 최대주주로부터 5,655,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 3,300,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*3) 최대주주로부터 24,840,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지,건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 최대주주로부터 3,480,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 지식재산권(IP)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2021년	2,450,000

2022년	2,450,000

2023년	3,637,500

합 계	8,537,500

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,704,809	-	1,896,201	-

연차미지급금	383,258	-	375,226	-

미지급비용	18,720	-	29,771	-

금융보증부채	5,492,000	-	5,549,090	48,748

합 계	7,598,787	-	7,850,288	48,748

18. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동

전환사채	10,000,000

사채상환할증금	512,050

사채할인발행차금	(92,507)

전환권조정	(3,930,625)

합 계	6,488,918

(2) 당분기 중 회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	주요 약정사항

종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행총액	금 백억원(\10,000,000,000)

발행일	2020년 1월 3일

만기일	2025년 1월 3일

표면이자율	0%

만기보장이자율	1%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 1월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	102.0176%~104.8584%

매도청구권(Call Option)	본 사채의 발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월 및 2년이되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주

전환청구기간	2021년 1월 3일부터 2024년 12월 3일까지

전환가액	3,055원

(3) 파생상품부채전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

19. 단기충당부채 회사의 단기충당부채는 판매보증충당부채이며, 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	15,743	428,158

설정액	32,497	26,926

환입액	(42,829)	(287,346)

지급액	-	(151,995)

기말금액	5,411	15,743

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	86,923	92,423

선수금	-	2,548

합 계	86,923	94,971

21. 순확정급여부채

회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,538,339	4,192,026

사외적립자산의 공정가치	(2,915,908)	(3,033,000)

순확정급여부채 금액	1,622,431	1,159,026

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	686,964	751,266

이자원가	42,097	52,675

사외적립자산의 이자수익	(57,826)	(27,620)

종업원 급여에 포함된 총 비용	671,235	776,321

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,192,026	4,476,145

당기근무원가	686,964	1,092,237

이자원가	42,097	105,351

재측정요소

재무적가정	-	(899,529)

인구통계적가정	-	(6,634)

경험적가정	-	348,445

지급액	(382,748)	(923,989)

합 계	4,538,339	4,192,026

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,033,000	1,213,256

이자수익	40,554	36,827

납입액	18,832	2,000,000

재측정요소

사외적립자산의 이자수익	(37,736)	(24,994)

지급액	(138,741)	(192,089)

합 계	2,915,908	3,033,000

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,013,678주	11,013,678주

자본금	5,506,839,000원	5,506,839,000원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,350,552	15,350,552

기타자본잉여금	398,557	398,557

합 계	15,749,109	15,749,109

23. 기타자본 구 성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,881,902)	(2,881,902)

자기주식처분손실	(238,018)	(238,018)

합 계	(3,119,920)	(3,119,920)

당분기말 현재 회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 568,674주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-금융자산평가손익	(4,185,660)	(4,185,660)

25. 이익잉여금(1) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,747,762	2,486,637

미처분이익잉여금	26,086,844	27,881,516

합 계	28,834,606	30,368,153

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 26. 영업부문정보

(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 매출당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,166,619	21,570,004	8,226,013	23,089,168

상품매출	1,733,924	5,074,139	2,272,444	6,702,017

기타매출	129,828	389,484	130,835	414,527

합 계	10,030,371	27,033,627	10,629,292	30,205,712

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한국	5,672,527	15,128,787	5,576,795	14,772,577

중국	2,341,206	6,211,949	150,653	645,766

일본	28,074	100,081	2,319,410	6,361,542

인도	10,810	253,749	11,079	101,021

유럽	1,032,219	2,114,236	1,144,743	4,351,144

기타	945,536	3,224,825	1,426,612	3,973,662

합 계	10,030,372	27,033,627	10,629,292	30,205,712

(4) 주요 고객당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	978,041	2,594,585	1,010,711	2,894,527

B사	1,417,353	3,588,741	1,670,191	4,765,642

C사	1,142,494	2,999,159	1,029,158	3,275,845

D사	2,518,031	6,228,857	2,478,496	7,499,047

합 계	6,055,919	15,411,342	6,188,556	18,435,061

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	306,018	928,568	330,940	973,202

퇴직급여	61,468	174,348	66,622	196,460

복리후생비	30,947	92,834	31,593	87,904

여비교통비	12,543	48,814	35,671	90,804

통신비	5,424	18,269	5,220	17,443

세금과공과	(69,460)	86,867	(59,731)	72,887

지급수수료	62,028	266,944	77,831	305,480

수도광열비	2,942	9,000	3,081	8,967

소모품비	7,035	18,765	3,215	12,851

도서인쇄비	379	1,861	180	1,707

감가상각비	185,043	557,140	137,209	520,868

보험료	4,313	19,679	4,923	12,216

접대비	46,275	110,259	49,048	117,467

차량유지비	12,992	38,318	14,419	61,430

무형자산상각비	5,935	17,883	6,876	22,093

교육훈련비	943	4,251	12,641	26,565

경상개발비	267,547	887,965	292,756	983,447

대손상각비	65,489	(7,781)	20,663	139,366

판매보증비	14,718	32,497	8,767	15,526

운반비	36,001	102,486	37,486	111,345

합 계	1,058,580	3,408,969	1,079,410	3,778,028

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품, 제품 및 재공품의 변동	713,172	(95,516)	37,529	(304,136)

상품매입 및 원재료, 소모품사용	3,678,371	11,074,168	4,514,705	12,865,768

종업원급여	1,966,018	5,779,607	2,368,682	7,001,139

감가상각비	623,899	1,846,778	649,260	2,006,582

무형자산상각비	5,935	17,883	6,876	22,093

복리후생비	166,385	527,238	188,198	602,620

경상연구개발비	65,550	283,267	292,756	983,447

운반비	36,001	102,486	37,486	111,345

외주가공비	652,562	1,783,167	786,116	2,752,044

기타비용	1,284,904	3,971,734	940,024	2,840,858

합 계(*)	9,192,796	25,290,811	9,821,632	28,881,760

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	47,988	131,546	17,028	59,143

금융비용

이자비용	149,540	861,307	177,652	502,689

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	33,356	428,122	183,565	450,718

외화환산이익	(27,651)	40,155	11,991	100,363

배당금수익	-	45,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	451,350	451,350	19,898	100,214

배상수익	-	-	287,346	287,346

파생상품거래이익	4,080	18,030	-	-

파생상품평가이익	(3,330)	-	-	168,200

금융보증수익	32,900	32,900	36,100	55,100

임대수익	128,996	386,989	115,890	348,270

잡이익	45,821	70,757	17,386	49,960

합 계	665,522	1,473,303	672,176	1,560,171

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	88,293	130,752	24,746	67,670

외화환산손실	132,406	273,136	(54,084)	28,936

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(7,214)	7,565	-	-

파생상품거래손실	-	133,290	11,220	274,420

파생상품평가손실	-	315,500	28,260	28,260

기부금	-	-	-	100

잡손실	198,605	244,470	64	3,380

합 계	412,090	1,104,713	10,206	402,766

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

32. 주당순이익

(1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	808,256,601	1,089,270,019	799,235,469	1,407,607,826

가중평균 유통보통주식수	10,445,004주	10,445,004주	10,445,004 주	10,445,004 주

기본주당순이익(손실)	77 원/주	104 원/주	77 원/주	135 원/주

(2) 희석주당순손익

회사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도약정액	실행액

한국산업은행(*1)	운영자금대출	1,900,000	1,900,000

운영자금대출	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	5,800,000	3,987,500

시설자금대출	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행(*2)	수출성장자금대출	4,350,000	4,350,000

(주)국민은행(*3)	운전자금대출	3,000,000	3,000,000

(주)하나은행	매출채권담보대출	2,000,000	-

매출채권담보대출	200,000	-

(주)신한은행(*4)	시설자금대출	900,000	900,000

지식재산권담보대출	2,000,000	2,000,000

합 계	33,150,000	29,137,500

(*1) 최대주주로부터 24,840,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지,건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 5,220,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 최대주주로부터 3,300,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 최대주주로부터 3,480,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 지식재산권(IP)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 609,133천원 , 이행지급과 관련하여 9,000천원, 소송 공탁과 관련하여 5,600천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기타특수관계자인 (주)유니포인트에 총 2,242,792천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 회사는 당분기 중 한국무역보험공사와 총 USD 3,300,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래손실 133,290천원과 파생상품거래이익 18,030천원을 계상하였습니다.당분기말 현재 미결제된 선물환계약금액은 없습니다.(5) 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.(6) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 20,000,000을 가입하였습니다.

34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)네오디에스	(주)네오디에스

-	NEOTIS USA.Inc

관계기업	알트론(주)	알트론(주)

기타(*1)	(주)유니포인트(*2)	(주)유니포인트(*2)

(주)아리텔(*3)	(주)아리텔(*3)

하이드렉스(주)(*4)	하이드렉스(주)(*4)

(*1) 기업회계기준에서 정의하는 특수관계자는 아니나 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있는 대표이사 및 직계가족이 유의적인 영향력을 행사하여 포함하였습니다.(*2) 회사의 최대주주가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.(*3) 회사의 관계기업인 알트론(주)가 유의적 영향력을 보유한 회사입니다.(*4) 회사의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	(주)네오디에스	120,528	4,478,640	367,189	-

기타	(주)유니포인트	265,500	-	23,216	-

하이드렉스(주)	1,728	-	-	135,000

합 계	387,756	4,478,640	390,405	135,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	(주)네오디에스	-	5,838,667	463,698	-

관계기업	알트론(주)	24,420	-	-	20,500

기타	(주)유니포인트	241,000	-	13,980	-

(주)아리텔	15,360	-	-	-

하이드렉스(주)	1,728	-	-	114,000

합 계	282,508	5,838,667	477,678	134,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	미수금	선급금	매입채무	기타채무

종속기업	(주)네오디에스	29,462	-	144,219	-	1,258,123	25,495

관계기업	알트론(주)(*)	-	1,727,000	-	-	-	-

기타	(주)유니포인트	97,350	-	14,437	-	-	-

(주)아리텔(*)	292,864	55,000	-	-	-	-

하이드렉스(주)	422	-	-	156,500	-	-

합 계	420,098	1,782,000	158,656	156,500	1,258,123	25,495

( *) 상기 매출채권에 대하여 손실충당금으로 설정된 금액은 292,864천원이고, 당분기 중 대손상각비환입은 7,781천원입니다. 상기 대여금에 대하여 손실충당금으로설정된 금액은 1,782,000천원입니다. 당분기 중 인식된 대손상각비는 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)네오디에스	88,387	-	442,288	1,243,837	-

관계기업	알트론(주)(*)	-	1,727,000	-	-	-

기타	(주)유니포인트	32,450	-	-	-	-

(주)아리텔(*)	292,864	55,000	-	-	-

하이드렉스(주)	422	-	-	-	-

합 계	414,123	1,782,000	442,288	1,243,837	-

(*) 상기 매출채권에 대하여 손실충당금으로 설정된 금액은 292,864천원이고, 전기 중 인식된 대손상각비환입은 17,908천원입니다. 상기 대여금에 대하여 손실충당금으로 설정된 금액은 1,782,000천원입니다. 전기 중 인식된 대손상각비는 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	대여	출자	회수	기말

종속기업	NEOTIS USA.Inc(*)	-	-	1,782,750	1,782,750	-

관계기업	알트론(주)	1,727,000	-	-	-	1,727,000

기타	(주)유니포인트	-	1,200,000	-	1,200,000	-

(주)아리텔	55,000	-	-	-	55,000

합 계	1,782,000	1,200,000	1,782,750	2,982,750	1,782,000

(*) 당분기중 NEOTIS USA.Inc는 투자금 전액을 회수 하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

관계기업	알트론(주)(*)	1,727,000	-	-	1,727,000

기타	(주)아리텔(*)	55,000	-	-	55,000

합 계	1,782,000	-	-	1,782,000

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은기업	보증처	지급보증금액	비 고

종속기업	(주)네오디에스	한국산업은행	1,680,000	자금차입

(주)우리은행	736,800	자금차입

(주)신한은행	360,000	자금차입

(주)신한은행	1,800,000	토지담보

관계기업	알트론(주)(*)	(주)우리은행	3,520,000	자금차입

(주)우리은행	389,800	자금차입

기타	(주)아리텔(*)	(주)우리은행	2,200,000	자금차입

합계	10,686,600

(*) 동 지급보증에 대하여 지급보증금액이 금융보증부채로 계상되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은기업	거래종류	담보제공처	담보제공내역	차입금액	제공자산금액	담보설정액

종속기업	(주)네오디에스	차입금	(주)우리은행	정기예금	700,000	700,000	700,000

차입금	(주)신한은행	토지	1,500,000	3,821,445	1,800,000

관계기업	알트론(주)	차입금	(주)우리은행	특정금전신탁	3,200,000	3,200,194	3,520,000

기타특수관계자	(주)아리텔	차입금	(주)우리은행	특정금전신탁	2,000,000	2,000,120	2,200,000

합 계	7,400,000	9,721,759	8,220,000

(7) 당분기말 현재 회사가 금융기관 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공하는자	금융기관명	보증내역	보증금액

최대주주	한국산업은행	차입금 보증	24,840,000

한국수출입은행	차입금 보증	5,655,000

(주)신한은행	차입금 보증	3,480,000

(주)국민은행	차입금 보증	3,300,000

합 계	37,275,000

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	259,750	305,986

퇴직급여	(22,584)	277,214

합 계	237,166	583,200

(9) 당분기말 현재 회사의 종속기업인 (주)네오디에스는 회사주식 426,143주(3.87%)를 취득하여 보유하고 있습니다.

35. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름의 조정

당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	671,235	796,936

대손상각비	(7,781)	139,366

판매보증비	32,497	15,526

배상수익	-	(287,346)

재고자산평가손실	102,065	27,252

유형자산감가상각비	1,645,461	1,778,099

투자부동산감가상각비	166,491	199,438

사용권자산감가상각비	34,826	30,150

무형자산상각비	17,883	22,093

파생금융상품평가이익	-	(168,200)

파생금융상품평가손실	315,500	28,260

파생상품거래손실	133,290	274,420

파생상품거래이익	(18,030)	-

당기손익인식금융자산평가손실	7,565	-

당기손익인식금융자산평가이익	(451,350)	(100,213)

외화환산이익	(40,155)	(100,363)

외화환산손실	273,136	28,936

이자수익	(131,546)	(59,143)

이자비용	861,308	502,689

금융보증수익	(32,900)	(55,100)

법인세비용	292,375	630,203

합 계	3,871,870	3,703,003

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,402,769	1,861,026

재고자산의 감소(증가)	(197,581)	692,818

기타유동자산의 감소(증가)	52,631	30,466

기타유동금융자산의 감소(증가)	396,575	(50,036)

파생상품자산의 증가(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(475,767)	(565,147)

파생금융부채의 증가(감소)	-	(274,420)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(191,353)	(310,837)

단기충당부채의 증가(감소)	(42,829)	(143,950)

기타유동부채의 증가(감소)	(8,048)	32,454

확정급여부채의 증가(감소)	(222,659)	(480,406)

합 계	1,713,738	791,968

(3) 현금유출입이 없는 중요한 거래

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	602,298	794,559

이익잉여금의 이익준비금 대체	261,125	261,125

장기차입금의 유동성 대체	2,087,500	1,812,500

유형자산 취득관련 미지금금	-	-

배상충당부채 수익대체	-	287,346

36. 재무위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 매출채권의 신용위험

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 9개월 이하	9개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합 계

당분기말

기대손실률	0.3%	1.2%	9.9%	26.1%	96.9%	6.6%

총 매출채권	9,212,836	1,426,945	896,288	47,577	682,888	12,266,534

손실충당금	29,167	16,600	88,839	12,414	661,499	808,519

전기말

기대손실률	0.2%	1.7%	14.3%	27.7%	96.0%	5.5%

총 매출채권	11,986,076	1,417,254	606,875	32,522	694,893	14,737,620

손실충당금	29,958	23,547	86,949	9,020	666,825	816,299

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 거래처의 폐업, 파산, 법정관리 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(2) 유동성 위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년

매입채무	3,087,275	3,087,275	3,087,275	-	-

단기차입금	20,600,000	20,600,000	20,600,000	-	-

장기차입금	8,537,500	8,537,500	-	4,900,000	3,637,500

차입금이자	-	665,683	420,701	175,081	69,901

전환사채(*1)	6,488,918	10,512,050	-	-	10,512,050

파생상품부채(*2)	4,052,450	-	-	-	-

단기리스부채	38,648	38,648	38,648	-	-

장기리스부채	46,470	46,470	-	27,828	18,642

기타유동금융부채(*3)	7,598,787	7,598,787	7,598,787	-	-

금융보증계약(*3)	-	4,576,800	4,576,800	-	-

합 계	50,450,048	55,663,213	36,322,211	5,102,909	14,238,093

(*1) 전환사채의 잔존계약만기는 만기에 상환된다는 전제하에 금액입니다.(*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년~2년	2년~5년

매입채무	3,566,753	3,566,753	3,566,753	-	-

단기차입금	21,585,673	21,585,673	21,585,673	-	-

장기차입금	5,625,000	5,625,000	-	2,450,000	3,175,000

차입금이자	-	590,953	414,151	120,458	56,344

단기리스부채	41,469	41,469	41,469	-	-

장기리스부채	69,718	69,718	-	35,280	34,438

기타금융부채(*)	7,899,036	7,899,036	7,850,288	48,748	-

금융보증계약(*)	-	3,361,700	3,361,700	-	-

합 계	38,787,649	42,740,302	36,820,034	2,654,486	3,265,782

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.