알티캐스트 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

주석

제21(당)기 2분기 2019년 04월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제21(당)기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
제20(전)기 2분기 2018년 04월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제20(전)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
주식회사 알티캐스트

1. 회사의 개요주식회사 알티캐스트(이하 '당사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 회사는2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당반기말 현재 자 본금은 10,611,580 천 원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴맥스홀딩스	5,760,765	27.14

케이쓰리삼호사모투자전문회사	1,349,997	6.36

자기주식	1,551,705	7.31

기타	12,560,693	59.19

계	21,223,160	100.00

2. 요약반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31 일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 한편, 최초 적용일에 당사에 금융리스로 회계처리 되었던 계약은 없습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리 와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(요약재무상태표) (단위: 천원)

구 분	2019년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	63,737,274	-	63,737,274

비유동자산	38,097,775	1,900,038	39,997,813

자산 계	101,835,049	1,900,038	103,735,087

유동부채	9,824,813	1,900,038	11,724,851

비유동부채	2,852,143	-	2,852,143

부채 계	12,676,956	1,900,038	14,576,994

자본 계	89,158,093	-	89,158,093

최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당반기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우,수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

㈜알티캐스트	로열티매출	3,894,315	7,513,613	9,364,084	18,266,599

라이선스/솔루션매출	894,194	2,664,065	2,128,528	5,644,330

용역매출	4,220,893	8,911,291	4,548,491	8,442,651

서비스매출	17,433	35,790	115,438	165,845

합 계	9,026,835	19,124,759	16,156,541	32,519,425

(3) 회사의 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	7,463,646	14,639,673	9,244,003	16,830,341

미주	68,501	939,880	4,488,401	10,129,143

유럽	419,579	1,022,478	1,062,713	2,162,976

아시아	1,075,109	2,522,728	1,361,424	3,396,965

합 계	9,026,835	19,124,759	16,156,541	32,519,425

(4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 회사의 수익 19,125백 만원 (전반기 32,51 9 백 만원 ) 에서 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 당반기는 ㈜케이티, ㈜가온미디어, ㈜씨제이헬로, 전반기는 ㈜휴맥스, ㈜가온미디어 , ㈜케이티 입니다.

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예금 및 적금	8,355,967	6,759,486

6. 사용제한 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	통화	당반기말	전기말	제한내용

장기금융-사용제한예금	KEB하나은행	KRW	104,112	-	외화지급보증 담보(USD 90,000)

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,459,951	232,290	10,901,902	227,156

차감: 손실충당금	(1,626,575)	-	(1,626,575)	-

매출채권(순액)	5,833,376	232,290	9,275,327	227,156

미수금	1,805,770	-	1,693,625	-

차감: 손실충당금	(532,393)	-	(532,393)	-

미수금(순액)	1,273,377	-	1,161,232	-

미수수익	66,431	-	146,558	-

대여금	-	13,607	-	34,698

보증금	-	1,707,499	-	1,690,885

합 계	7,173,184	1,953,396	10,583,117	1,952,739

(2) 신용위험 및 대손충당금한편, 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩 니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고 객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 없습니다.

8. 계약자산

당반기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미청구공사 (주1)	9,899,786	-	12,414,989	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미청구공사(순액)	9,899,786	-	12,414,989	-

(주1) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.

한편, 당반기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의 유의적인 변동은 없습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

저축성보험상품	-	3,283,107	-	3,185,834

뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	-	666,900	-	421,200

㈜에스비씨엔 분리형사모 신주 인수권부사채	-	1,710,875	-	-

합 계	-	5,660,882	-	3,607,034

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	9,053,575	104,112	17,008,316	-

10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,710,717	3,519,557

선급비용	1,184,009	1,555,431

합 계	4,894,726	5,074,988

11. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및데이터 방송솔루션의개발 및 판매	미국	100	100	12월

Alticast GmbH	독일	100	100	12월

Alticast Beijing	중국	100	100	12월

Alticast BV	네덜란드	100	100	12월

Alticast Company Limited	베트남	100	100	12월

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월

카테노이드㈜(주1)	한국	43.39	43.39	12월

㈜바이클립	한국	79	79	12월

㈜시프트	데이터방송서비스	한국	80	80	12월

㈜큐아이즈	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	100	100	12월

(주1) 당반기말 현재 지분율은 50% 미만이지만, 주주간 협약에 따라 이사회 임원의 지명권한 등을 통하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반 기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

Alticast Inc.	142,101	-	-	-	142,101

Alticast GmbH	57,525	-	-	(57,525)	-

Alticast Beijing	-	-	-	-	-

Alticast BV	14,325	-	-	(14,325)	-

Alticast Company Limited	331,103	-	-	(229,931)	101,172

Alticast CANADA Inc	85,800	-	-	-	85,800

카테노이드㈜	8,846,247	-	-	-	8,846,247

㈜바이클립	1,007,948	-	-	(918,037)	89,911

㈜시프트	848,000	-	-	-	848,000

㈜큐아이즈	688,404	-	-	-	688,404

합 계	12,021,453	-	-	(1,219,818)	10,801,635

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

Alticast Inc.	142,101	-	-	-	142,101

Alticast GmbH	57,525	-	-	-	57,525

Alticast Beijing	-	-	-	-	-

Alticast BV	14,325	-	-	-	14,325

Alticast Company Limited	331,103	-	-	-	331,103

Alticast CANADA Inc	85,800	-	-	-	85,800

카테노이드㈜	8,846,247	-	-	-	8,846,247

㈜바이클립	2,580,000	-	(210,000)	-	2,370,000

㈜시프트	1,060,000	-	(212,000)	-	848,000

㈜큐아이즈	-	688,404	-	-	688,404

합 계	13,117,101	688,404	(422,000)	-	13,383,505

12. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	557,704	43,108	-	-	(164,187)	(6,063)	430,562

비품	809,553	75,458	-	(969)	(212,024)	1,380	673,398

합 계	1,367,257	118,566	-	(969)	(376,211)	(4,683)	1,103,960

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	738,372	225,351	-	(156,069)	(154,268)	1,413	654,799

비품	746,619	195,271	-	(23,855)	(204,632)	1,544	714,947

합 계	1,484,991	420,622	-	(179,924)	(358,900)	2,957	1,369,746

13. 리 스 (당사가 리스이용자인 경우)(1) 당반기말 현재 기초자산을 건물로 하는 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물

취득금액	1,900,038

감가상각누계액	(670,602)

장부금액	1,229,436

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	670,602

리스부채 이자비용	36,463

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 693,361 천원입니다. (3) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,271,164	1,243,139

소 계	1,271,164	1,243,139

차감: 현재가치 조정금액	(28,024)	-

리스부채의 현재가치	1,243,139	1,243,139

(4) 당반기말 현재 리스부채는 모두 유동부채로 분류하고 있습니다.

14 . 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	상각	손상

산업재산권	1,139,336	55,084	(50,273)	-	-	1,144,147

소프트웨어	1,133,811	43,919	(164,880)	-	13	1,012,863

개발비	7,008,790	569,416	(1,060,764)	(592,872)	-	5,924,570

Technology	579,000	-	(41,357)	-	-	537,643

회원권	283,500	-	-	-	-	283,500

합 계	10,144,437	668,419	(1,317,274)	(592,872)	13	8,902,723

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	상각	손상

산업재산권	1,113,475	77,546	(50,923)	-	-	1,140,098

소프트웨어	900,192	2,600	(116,457)	-	28	786,363

개발비	8,398,075	707,897	(1,013,102)	-	-	8,092,870

Technology	-	-	-	-	-	-

회원권	283,500	-	-	-	-	283,500

합 계	10,695,242	788,043	(1,180,482)	-	28	10,302,831

(2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

당반기말	전기말

개발비	altiProtect-DRM v3.0	617,829	718,017	37개월

AltiBrowser development	426,715	495,912	37개월

SDP(Biz) Platform 개발	424,259	472,288	53개월

Web Platform 개발	406,312	465,772	41개월

Android Development	291,949	328,443	48개월

Cloud UI 서버 개발	194,481	220,412	45개월

(4) 당반기 및 전반기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	648,205	1,317,274	586,216	1,180,483

15. 영업권

(1) 당사는 전기 중 퍼니웍 부문을 취득하면서 영업권을 인식하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 영업권의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	1,548,000	1,548,000

손상차손누계액	(500,000)	-

장부금액	1,048,000	1,548,000

(2) 당반기 및 전반기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,548,000	-

손상	(500,000)	-

기말	1,048,000	-

(3) 당반기 및 전반기 중 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	-

손상	500,000	-

기말	500,000	-

(4) 영업권의 손상검사당반기말 및 전기말 현재 회사의 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퍼니웍	1,048,000	1,548,000

당사는 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액 결정시 사용된 주요 가정의 변동에 따른 손상검사 민감도 분석을 수행하였습니다. 당사는 퍼니웍부문의 회수가능액에 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인해 관련 현금창출단위의 총장부금액이 총회수가능액을 초과하지 않을 것이라고 믿고 있습니다.

16 . 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	691,671	579,145

미지급금	2,481,857	3,314,507

미지급비용	2,879,030	3,450,505

합 계	6,052,558	7,344,157

17. 계약부채 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	1,914,766	-	1,433,152	-

18 . 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	103	-	181,003	-

예수금	492,878	24,589	468,831	3,379

손실충당부채	397,670	-	397,670	-

합 계	890,651	24,589	1,047,504	3,379

19. 손실충당부채 회사는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	397,670	95,886

충당부채 전입(환입)	-	-

기말	397,670	95,886

20. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,751,720	13,390,290

사외적립자산의 공정가치	(10,174,073)	(10,541,526)

순확정급여부채	3,577,647	2,848,764

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	13,390,290	(10,541,526)	2,848,764

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	986,236	-	986,236

이자비용(이자수익)	139,019	(79,325)	59,694

소 계	1,125,255	(79,325)	1,045,930

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(521,275)	(521,275)

제도에서 지급한 금액	(763,825)	968,053	204,228

기말	13,751,720	(10,174,073)	3,577,647

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	14,352,959	(11,727,178)	2,625,781

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	988,078	-	988,078

이자비용(이자수익)	193,214	(73,865)	119,349

소 계	1,181,292	(73,865)	1,107,427

재측정요소

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

관계회사 전입액	(457,144)	457,144	-

제도에서 지급한 금액	(1,613,430)	951,928	(661,502)

기말	13,463,677	(11,391,971)	2,071,706

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	10,174,073	10,541,526

(5) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.20	2.20

기대임금상승률	4.41	4.41

21. 자본금

(1) 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	500원	21,223,160 주	21,223,160 주	10,611,580	10,611,580

(2) 당반 기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	19,822,948	19,671,455

자기주식의 취득	(151,493)	-

자기주식의 처분	-	1,000,000

기말	19,671,455	20,671,455

22. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	45,035,168	45,035,168

기타자본잉여금	490,355	490,355

자기주식(주1)	(6,494,370)	(6,040,278)

자기주식처분손실	(1,811,437)	(1,811,437)

주식선택권	859,559	850,705

합 계	38,079,275	38,524,513

(주1) 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기주 식 1,551,705 주 는 의 결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(6,040,278)	(9,518,357)

취득	(454,092)	-

처분	-	6,134,128

기말	(6,494,370)	(3,384,229)

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	1,400,212	1,551,705

취득	151,493	-

처분	-	(1,000,000)

기말	1,551,705	551,705

(4) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	850,706	814,397

주식보상비의 인식	8,853	18,005

기말	859,559	832,402

23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	309,347	309,347

미처분이익잉여금	22,756,401	39,832,251

합 계	23,065,748	40,141,598

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소는 없습니다.

24. 기 타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업장환산차이	(121,288)	(119,598)

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(119,598)	(130,485)

해외사업장환산외환차이	(1,690)	9,957

기말	(121,288)	(120,528)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

25. 주식기준보상(1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같 습 니다.

부여일	권리행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2014-03-27	170,000 주	주식교부형	12,052 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

2017-03-31	100,000 주	주식교부형	3,961 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	270,000	270,000

부여	-	-

기말	270,000	270,000

(3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2014-03-27	11,700 원	12,052 원	3.02%	4년	35.15%

2017-03-31	3,820 원	3,961 원	1.76%	4년	22.20%

(4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당반기 및 전반기에 각각 8,853천원 및 18,005천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

26. 영업수익

(1) 당사는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 수익 유형의 구분은 주석 2에 기재된 영업수익관련한 회사의 회계정책과 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

로열티매출	3,894,315	7,513,613	9,364,084	18,266,599

서버매출	-	78,700	-	19,493

라이선스/솔루션매출	894,194	2,585,365	2,128,528	5,624,837

용역매출	4,220,893	8,911,291	4,548,491	8,442,651

서비스매출	17,433	35,790	115,438	165,845

계	9,026,835	19,124,759	16,156,541	32,519,425

(2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

로열티매출	3,894,315	7,513,613	9,364,084	18,266,599

서버매출	-	78,700	-	19,493

서비스매출	17,433	35,790	115,438	165,845

한 시점에 인식하는 수익 소계	3,911,748	7,628,103	9,479,522	18,451,937

기간에 걸쳐 인식하는 수익

라이선스/솔루션매출	894,194	2,585,365	2,128,528	5,624,837

용역매출	4,220,893	8,911,291	4,548,491	8,442,651

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	5,115,087	11,496,656	6,677,019	14,067,488

합계	9,026,835	19,124,759	16,156,541	32,519,425

27. 영업비용

당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,268,326	10,534,332	5,075,498	9,808,216

퇴직급여	487,761	1,001,020	524,413	1,054,654

복리후생비	867,082	1,686,796	794,811	1,513,227

여비교통비	233,841	545,462	475,337	856,075

접대비	94,295	184,209	92,961	163,959

세금과공과	17,054	200,729	46,498	217,559

감가상각비	857,623	1,046,813	178,945	358,900

임차료	(317,010)	77,273	410,567	840,817

지급수수료	3,666,669	7,545,132	3,842,538	6,918,632

라이센스비	627,643	1,354,311	667,268	1,276,057

건물관리비	223,211	456,279	210,398	433,776

무형자산상각비	648,205	1,317,274	586,216	1,180,483

주식보상비	-	8,853	9,052	18,005

경상연구개발비	46,125	79,226	32,527	123,701

해외시장개척비	66,890	87,850	90,413	132,790

판매수수료	1,399,773	3,078,734	1,621,450	3,455,861

상품매입비	312,408	365,896	(784,135)	103,131

기타비용	136,450	268,124	205,258	349,675

합 계	14,636,346	29,838,313	14,080,015	28,805,518

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	109,829	219,118	81,311	148,437

외화환산이익	(18,939)	269,730	111,223	440,958

유형자산처분이익	-	2,430	-	-

잡이익	1,157	4,076	1	10

합 계	92,047	495,354	192,535	589,405

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	47,676	122,181	66,158	89,190

외화환산손실	(124,993)	80,897	184,026	176,298

무형자산손상차손	592,872	592,872	-	-

영업권손상차손	500,000	500,000	-	-

유형자산처분손실	672	672	-	-

종속기업투자자산손상차손	1,219,818	1,219,818	-	-

잡손실	1,138	1,261	-	-

종속기업투자자산처분손실	-	-	422,000	422,000

합 계	2,237,183	2,517,701	672,184	687,488

29. 금융이익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	129,348	240,483	277,675	357,367

금융원가	(42,874)	(43,035)	21,224	(15,626)

순금융손익	86,474	197,448	298,899	341,741

(2) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	136,476	233,995	125,210	193,727

외환차익	-	-	-	11,175

외화환산이익	(7,128)	6,488	152,465	152,465

합 계	129,348	240,483	277,675	357,367

(3) 당반기 및 전반기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	12,503	27,260	16,677	23,423

장단기금융상품	73,920	147,836	97,500	147,684

당기손익-공정가치측정금융자산	38,472	38,473	-	-

매출채권및기타채권	11,581	20,426	11,033	22,620

합 계	136,476	233,995	125,210	193,727

(4) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	36,463	36,462	-	-

외환차손	-	-	-	5,814

외화환산손실	6,411	6,573	(21,224)	9,812

합 계	42,874	43,035	(21,224)	15,626

(5) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	상각후원가측정금융자산	48,002	158,975	298,899	341,741

당기손익인식금융자산	38,472	38,473	-	-

순금융수익(비용)	86,474	197,448	298,899	341,741

30. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	223,433	362,436

자본에 반영된 법인세	-	416,708

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(250,737)	-

결손금 및 세액공제로 인한 금액	1,712,078	-

계속영업과 관련된 법인세비용	1,684,774	779,144

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전계속영업반기순이익	(12,538,453)	3,957,565

적용세율(22%)에 따른 세부담액(주1)	(2,758,460)	870,664

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	57,015	124,861

이연법인세제외 일시적차이	514,410	17,459

세액공제로 인한 효과	-	(292,696)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세액공제 및 세무상 결손금으로 인한 효과	3,648,376	-

법인세추납액 등	223,433	58,856

법인세비용	1,684,774	779,144

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	(주2)	20%

(주1) 법인세비용 차감 전 회계상 손실 및 세무상 과세손실의 발생으로 인하여 세부담액을 산정하지 않았습니다.
(주2) 법인세차감전순손실 및 법인세수익의 발생으로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(10,429,118)	(17,075,851)	(1,095,309)	706,465

기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익(손실)	(8,765,331)	(14,223,228)	1,376,646	3,178,421

기본주당이익 계산에 사용된 중단영업손실	1,663,787	2,852,623	2,471,955	2,471,955

가중평균유통보통주식수	19,671,455주	19,681,063주	19,770,356주	19,721,179주

기본주당손익	(531)	(868)	(55)	36

계속영업	(446)	(723)	70	161

중단영업	(85)	(145)	(125)	(125)

한편, 당반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(누 적) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~06.30	21,223,160	181일	3,841,391,960

자기주식수	01.01~06.30	(1,400,212)	181일	(253,438,372)

자기주식 취득	01.02~03.31	(151,493)	157일~180일	(25,681,155)

계	3,562,272,433

유통일수	181일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	19,681,063주

(3개월) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	04.01~06.30	21,223,160	91일	1,931,307,560

자기주식수	04.01~06.30	(1,551,705)	91일	(141,205,155)

계	1,790,102,405

유통일수	91일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	19,671,455주

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(10,429,118)	(17,075,851)	(1,095,309)	706,465

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)(주1)	(10,429,118)	(17,075,851)	(1,095,309)	706,465

희석주당이익 계산에 사용된 계속영업이익(손실)	(8,765,331)	(14,223,228)	1,376,646	3,178,421

희석주당이익 계산에 사용된 중단영업손실(주1)	1,663,787	2,852,623	2,471,955	2,471,955

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	19,671,455주	19,681,063주	19,770,356주	19,721,179주

희석주당손익(주1)	(531)	(868)	(55)	36

계속영업	(446)	(723)	70	161

중단영업(주1)	(85)	(145)	(125)	(125)

(주1) 손실 발생의 경우 반희석효과가 발생하여, 희석주당이익을 산출하지 않았습니다.

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

한편, 주식선택권은 희석효과가 없으므로, 희석주당이익을 계산할 때 가중평균주식수에서 제외합니다.

32. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유 의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스

종속기업	Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast B.V., Alticast Company LimitedAlticast CANADA Inc. 카테노이드㈜, ㈜바이클립, ㈜시프트, ㈜큐아이즈신한발브공업㈜, 신한북경기차배건계통유한공사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	계정과목	당반기	전반기

㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	7,480	8,731

Alticast Canada Inc.	비용	매출	176,535	179,140

비용	판매수수료	180,033	162,964

Alticast Inc	비용	판매수수료	1,369,064	1,869,681

Alticast B.V.	비용	판매수수료	701,920	531,211

Alticast Company Limited	비용	판매수수료	827,717	892,005

카테노이드㈜	비용	외주용역비	281,378	223,267

비용	지급수수료	-	1,768

㈜바이클립	수익	지급수수료 등	20,709	16,795

㈜시프트	수익	지급수수료 등	2,580	29,668

비용	외주용역비	310,995	-

㈜큐아이즈	수익	지급수수료 등	126,999	127,234

비용	외주용역비	2,242,547	1,543,698

자산매각	유·무형자산 매각(주1)	-	179,924

(주1) 자산을 매각하여 해당 종속기업의 지분을 취득하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	계정과목	당반기말	전기말

㈜휴맥스홀딩스	채무	미지급금	-	3,523

카테노이드㈜	채무	미지급금	50,921	605

채권	매출채권 등	-	35,640

㈜바이클립	채권	미수금	11,390	11,390

㈜시프트	채권	미수금	15,340	15,340

선급비용	17,500	57,606

채무	매입채무	-	233,429

미지급비용	-	121,611

㈜큐아이즈	채권	미수금	69,127	68,750

채무	미지급금	570,905	298,594

미지급비용	146,003	466,360

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 없으며, 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

종속기업	㈜큐아이즈	신규출자	-	688,404

(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	366,766	766,322	370,051	754,786

퇴직급여	66,389	102,890	62,917	416,838

주식보상비용	-	8,853	9,052	18,005

합 계	433,155	878,065	442,020	1,189,629

33. 우발채무 및 약정사항

당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	통 화	한 도	내 용

KEB하나은행	USD	1,717,849	외화지급보증

신한은행	KRW	1,400,000	원화지급보증

서울보증보험	KRW	979,908	원화지급보증

합 계	USD	1,717,849

KRW	2,379,908

한편, 당반기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다.

34. 위험관리

( 1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

( 2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부금융부채는 없습니다.

3 ) 가격위험

회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	666,900	421,200

2) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	계

금융자산

저축성보험상품	-	3,283,107	-	3,283,107

투자신주인수권부사채	-	-	1,710,875	1,710,875

금융자산 계	-	3,283,107	1,710,875	4,993,982

금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	계

금융자산

저축성보험상품	-	3,185,834	-	3,185,834

금융부채	-	-	-	-

한편, 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

3) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시

수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 당반기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	1,046,813	358,900

무형자산상각비	1,317,274	1,180,483

퇴직급여	1,045,930	1,107,426

종속기업투자자산손상차손	1,219,818	-

무형자산손상차손	592,872	-

영업권손상차손	500,000	-

유형자산처분손실	672	-

외화환산손실	87,470	186,111

주식보상비용	8,853	18,005

법인세비용	1,684,774	779,144

유형자산처분이익	(2,430)	-

이자수익	(233,995)	(193,728)

이자비용	36,463	-

중단사업손익	2,852,623	2,471,955

외화환산이익	(276,217)	(593,422)

종속기업투자자산처분손실	-	422,000

합 계	9,880,920	5,736,874

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	3,586,420	(3,639,287)

계약자산의 감소	2,515,203	6,896,569

기타채권의 감소(증가)	(7,904)	983,704

기타자산의 감소(증가)	186,352	(943,433)

계약부채의 증가	481,613	-

매입채무의 증가(감소)	109,374	(505,069)

기타채무의 증가(감소)	(1,467,770)	1,046,648

기타부채의 감소	(135,642)	(782,473)

순확정급여부채의 감소	(317,047)	(1,661,502)

합 계	4,950,599	1,395,157

(3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자기주식처분손익	-	1,894,128

한편, 요약반기현금흐름표상의 현금은 요약반기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

36. 매각예정자산

당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자	9,001,160	11,853,783

회사는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하였으며, 추가 지분 인수를 통해 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 지분 전액을 인수하였습니다( 신한발브공업㈜은 신한북경기차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다). 회사는 동 지분을 매각을 목적으로 취득하였으며, 지분 매각을 위해 2016년 12월 02일자 로 매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

37. 중단영업당사의 종속기업인 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사에 대한 투자는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업에 대한 투자로 중단영업에 해당하는 구분단위입니다. 당사는 중단영업에 포함된 처분자산집단을 후속적으로 측정함에 따른 당반기 및 전반기 세후 손실 2,852,623천원 및 2,471,955천원을 계속영업으로부터 분리하여 당반기의 포괄손익계산서에 중단영업손실로 구분 표시하였습니다.