알티캐스트 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 26 기 1 분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 25 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사알티캐스트와 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '회사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 14,842,885천원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)휴맥스	9,996,786	33.68

케이티	1,000,000	3.37

자기주식	779,744	2.63

기타	17,909,239	60.32

합 계	29,685,769	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기	전 기

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100.00	100.00	12월

Alticast GmbH(주1)	독일	100.00	100.00	12월

Alticast Beijing(주1)	중국	100.00	100.00	12월

Alticast CANADA Inc	캐나다	100.00	100.00	12월

㈜오윈(주2)	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	83.19	83.19	12월

(주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.

(주2) ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 60.27%입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈

유동자산	205,780	17,396	87,274

비유동자산	18,704	-	345,368

자산계	224,484	17,396	432,642

유동부채	43,794	2,589	14,518,170

비유동부채	-	-	144,347

부채계	43,794	2,589	14,662,517

자본계	180,690	14,807	(14,229,875)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈

유동자산	136,283	32,482	117,238

비유동자산	19,900	-	588,266

자산계	156,183	32,482	705,504

유동부채	39,812	20,831	14,113,876

비유동부채	-	-	360,021

부채계	39,812	20,831	14,473,897

자본계	116,371	11,651	(13,768,393)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈

영업수익	579,659	4,404	5,416

영업손익	58,382	(3,462)	(207,570)

당기순손익	58,387	2,893	(461,482)

기타포괄손익	5,932	262	-

당기총포괄손익	64,318	3,155	(461,482)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈

영업수익	487,050	-	26,735

영업손익	32,348	(6,164)	(924,377)

당기순손익	31,988	(7,683)	(1,145,326)

기타포괄손익	2,611	3,042	-

당기총포괄손익	34,599	(4,641)	(1,145,326)

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈

영업활동으로 인한 현금흐름	61,196	(20,056)	(461,802)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	466,419

현금및현금성자산의 순증감	61,196	(20,056)	4,616

기초 현금및현금성자산	85,737	32,210	3,496

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	4,607	468	-

기말 현금및현금성자산	151,540	12,621	8,112

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈

영업활동으로 인한 현금흐름	24,195	88,912	(859,886)

투자활동으로 인한 현금흐름	(912)	-	(6,500)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	867,983

현금및현금성자산의 순증감	23,283	88,912	1,597

기초 현금및현금성자산	41,541	11,844	20,929

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	2,233	2,339	-

기말 현금및현금성자산	67,057	103,095	22,526

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규 정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경 된 회계정책은 없습니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다.

재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

㈜알티캐스트	로열티매출	2,021	-

라이선스/솔루션매출	336,450	440,307

용역매출	841,316	949,907

서비스매출	916	8,826

합 계	1,180,703	1,399,040

(3) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	820,674	928,095

미주	360,029	470,945

합 계	1,180,703	1,399,040

(4) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

당분기	전분기

구분	비율(%)	매출액	구분	비율(%)	매출액

A	41%	482,558	가	45%	628,091

B	28%	336,450	나	23%	318,643

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	294,622	1,307,624

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,429,986	-	1,799,696	-

차감: 대손충당금	(199,842)	-	(199,842)	-

매출채권(순액)	1,230,144	-	1,599,854	-

미수금	2,987,685	-	2,759,097	-

차감: 대손충당금	(2,331,342)	-	(2,327,979)	-

미수금(순액)	656,343	-	431,118	-

미수수익	667,545	-	649,027	-

차감: 대손충당금	(524,701)	-	(524,701)	-

미수수익(순액)	142,844	-	124,326	-

대여금	4,900,000	7,850,121	5,420,000	7,849,963

차감: 대손충당금	-	(7,831,875)	-	(7,831,875)

대여금(순액)	4,900,000	18,246	5,420,000	18,088

보증금	-	1,526,250	-	1,498,603

합 계	6,929,331	1,544,496	7,575,298	1,516,691

(2) 신용위험 및 대손충당금

한편, 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 3년 초과하는 채권에는 50%, 5년 초과하는 채권에는 100%의 전액손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	199,842	2,327,979	524,701	7,831,875	10,884,397

손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-	-

기타(주1)	-	3,363	-	-	3,363

기말	199,842	2,331,342	524,701	7,831,875	10,887,760

(주1) 연결실체변동 및 환율차이에 의한 변동입니다.

(단위: 천원)

전분기	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	119,254	2,292,746	76,976	2,551,859	5,040,835

손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-	-

기타(주1)	1	2,139	-	-	2,140

기말	119,255	2,294,885	76,976	2,551,859	5,042,975

(주1) 연결실체변동 및 환율차이에 의한 변동입니다.

7. 계약자산 및 계약부채

당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	44,712	30,348

차감: 손실충당금	-	-

계약자산(순액)	44,712	30,348

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.

전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

초과청구공사	178,562	218,369

유동	178,562	218,369

비유동	-	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	-	1,959,222	-	1,959,222

㈜이노핀 분리형사모 비상장주식	-	264,984	-	264,984

㈜차지인 전환상환우선주	-	2,767,864	-	2,767,863

㈜에어딥 보통주	-	531,998	-	531,998

㈜더스윙 우선주	-	4,446,073	-	4,446,073

㈜마지막삼십분 보통주	-	-	-	-

Haupcar Co., Ltd., 보통주	-	-	-	-

Haupcar Co., Ltd., 우선주	-	-	-	-

㈜살다 전환상환 우선주	-	-	-	-

㈜네이처모빌리티 전환상환우선주	-	700,453	-	700,453

투어스태프 전환상환우선주	-	302,400	-	302,400

Primer Sazze Fund II, LP. 펀드	-	917,723	-	719,483

제5회 전환사채 call option	111,986	-	-	111,986

제6회 전환사채 call option	-	63,024	63,024

합 계	111,986	11,953,741	-	11,867,486

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,459	-	5,229	-

선급비용	157,956	-	125,210	-

반품자산회수권	23	-	23	-

부가세대급금	-	-	36,153	-

합 계	163,438	-	166,615	-

10. 관계기업투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

신한북경기차배건계통유한공사(주1)	자동차 엔진 부품 제조	중국	60.00	60.00	12월

㈜먼슬리키친	소프트웨어 개발 및 공급	한국	22.63	22.63	12월

㈜스몰티켓(2)	인터넷서비스, 통신판매 및 중개업	한국	27.25	27.25	12월

㈜헤론	소프트웨어 개발 및 공급	한국	25.00	25.00	12월

㈜알티모빌리티(3)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	42.87	42.87	12월

(주1) 당사는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 당사 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 당사는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다.

(주2) ㈜스몰티켓이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 25.28%입니다.

(주3) ㈜알티모빌리티가 발행한 전환상환우선주를고려한 당사의 지분율은 46.82%입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	취득	처분	지분법손실	손상	기말

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	6,171,453	-	-	(252,238)	-	5,919,215

㈜스몰티켓	4,728,040	-	-	(552,127)	-	4,175,913

㈜헤론	1,933,960	-	-	-	-	1,933,960

㈜알티모빌리티	2,950,380	-	-	(802,349)	-	2,148,031

합 계	15,783,833	-	-	(1,606,714)	-	14,177,119

(단위: 천원)

전분기	기초잔액	취득	처분	지분법손실	손상	기말

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	7,275,334	-	-	(250,000)	-	7,025,334

㈜스몰티켓	4,743,931	-	-	851,132	-	5,595,063

㈜헤론	1,999,800	-	-	-	-	1,999,800

㈜알티모빌리티	940,868	-	-	(940,868)	-	-

합 계	14,959,933	-	-	(339,736)	-	14,620,197

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분이익	-	-	-	-

지분법손실	(1,606,714)	(1,606,714)	(339,736)	(339,736)

합 계	(1,606,714)	(1,606,714)	(339,736)	(339,736)

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	28,793	-	-	(3,092)	-	25,701

비품	139,524	3,899	-	(19,998)	526	123,951

기계장치	43,603	-	-	(4,886)	-	38,717

합 계	211,920	3,899	-	(27,976)	526	188,369

(주1) 해외사업 환산차이에 의한 변동입니다.

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	52,918	-	-	(6,735)	-	46,183

비품	223,231	3,901	-	(26,515)	441	201,058

기계장치	63,152	-	-	(4,887)	-	58,265

합 계	339,301	3,901	-	(38,137)	441	305,506

(주1) 해외사업 환산차이에 의한 변동입니다.

12. 리스 (당사가 리스이용자인 경우)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	건물	차량	합계

취득금액	4,522,642	110,980	4,633,622

감가상각누계액	(1,539,083)	(36,701)	(1,575,784)

손상차손누계액	(357,000)	-	(357,000)

장부금액	2,626,559	74,279	2,700,838

(단위: 천원)

전기말	건물	차량	합계

취득금액	4,655,856	102,822	4,758,678

감가상각누계액	(1,455,075)	(69,684)	(1,524,759)

손상차손누계액	(357,000)	-	(357,000)

장부금액	2,843,781	33,138	2,876,919

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	건물	차량	합계

기초금액	2,843,782	33,138	2,876,920

취득	-	48,859	48,859

감가상각비	(217,223)	(7,718)	(224,941)

처분	-	-	-

기타	-	-	-

기말금액	2,626,559	74,279	2,700,838

(단위: 천원)

전분기	건물	차량	합계

기초금액	4,027,256	89,656	4,116,912

취득	120,587	-	120,587

감가상각비	(217,642)	(13,540)	(231,182)

처분	-	(4,962)	(4,962)

기타	159,832	-	159,832

기말금액	4,090,033	71,154	4,161,187

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	224,941	231,182

리스부채 이자비용	155,376	186,933

단기리스 관련 비용	47,363	102

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	31

리스 재평가로 인한 조정 이익	-	353

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 793,480천원 및 421,943천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	기말

취득	상각

산업재산권	10,693	-	(688)	10,005

소프트웨어	3,079	-	(1,488)	1,591

회원권	184,500	-	-	184,500

합계	198,272	-	(2,176)	196,096

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	감소	기말

취득	상각

산업재산권	10,087	-	(611)	9,476

소프트웨어	17,233	-	(3,956)	13,277

회원권	283,500	-	-	283,500

합계	310,820	-	(4,567)	306,253

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

14. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	10,718,574	10,718,574

손상차손누계액	(7,176,368)	(7,176,368)

장부금액	3,542,206	3,542,206

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,542,206	7,017,310

손상	-	-

기말	3,542,206	7,017,310

(3) 영업권의 손상검사

당분기말 및 전기말 현재 회사의 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜오윈	3,542,206	3,542,206

연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액 결정시 사용된 주요 가정의변동에 따른 손상검사 민감도 분석을 수행하였습니다. 연결실체는 ㈜오윈 영업권 회수가능액에 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인해 관련 현금창출단위의 총장부금액이 총회수가능액을 초과하지 않을 것이라고 믿고 있습니다.

15. 리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,543,206	1,189,253	1,488,001	1,156,694

비유동자산	4,015,799	3,552,560	4,281,386	3,863,675

합 계	5,559,005	4,741,813	5,769,387	5,020,369

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,543,206	1,488,001

1년 초과 2년 이내	1,589,503	1,532,641

2년 초과 3년 이내	1,637,188	1,578,620

3년 초과	789,108	1,170,125

소계: 할인되지 않은 리스료	5,559,005	5,769,387

차감: 미실현이자수익	(817,192)	(749,018)

리스순투자	4,741,813	5,020,369

(3) 리스채권의 손상

경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	605	-	-	-

미지급금	712,292	-	959,690	-

미지급비용	123,739	-	122,750	-

임대보증금	-	952,011	-	934,706

합 계	836,636	952,011	1,082,440	934,706

17. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,997,549	1,930,808

비유동부채	6,000,447	6,485,859

합 계	7,997,996	8,416,667

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,997,549	1,930,808

1년 초과 2년 이내	2,219,345	2,145,314

2년 초과 3년 이내	2,466,157	2,387,527

3년 초과	1,314,944	1,953,017

합계	7,997,995	8,416,666

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	-	-	7,477	-

예수금	174,307	23,345	208,594	23,345

합 계	174,307	23,345	216,071	23,345

19. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	2,627,625	1,611,470	-	4,239,095

합 계	2,627,625	1,611,470	-	4,239,095

20. 충당부채

연결실체는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손실충당부채

기초	-	-

충당부채 전입(환입)	-	-

소 계	-	-

복구충당부채

기초	284,177	320,907

할인차금상각	5,445	4,284

소 계	289,622	325,191

합 계	289,622	325,191

21. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금(주1)	기업은행	9.04	189,000	196,000

(주1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 특허권이 질권설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	운전자금	중소벤처기업진흥공단	2.85	99,900	116,550

합 계	99,900	116,550

차감 : 유동성대체	(72,150)	(72,150)

장기차입금	27,750	44,400

22. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.02.02	2028.02.02	2,695,257	2,548,304

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.08.18	2028.08.18	1,397,333	1,314,804

합 계	4,092,590	3,863,108

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,500,000천원	3,500,000천원

발행가액	5,500,000천원	3,500,000천원

발행일자	2023-02-02	2023-08-18

만기일자	2028-02-02	2028-08-18

이자지급조건	액면이자 연0.0%	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,017,531주 (액면가액 500원)	기명식 보통주 3,141,831주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격(주1)	1,369원	1,114원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능	발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에 의한 매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11개월이 되는날까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연 3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11개월이 되는날까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 당사의 평균주가 하락으로 인하여 전환가격이 조정되었습니다.

23. 전환상환우선주

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	7,499,564	7,499,564

상환할증금	6,667,167	6,667,167

사채할인발행차금	(4,550,107)	(4,749,623)

합 계	9,616,624	9,417,108

파생상품부채	-	-

전환상환우선주는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환상환우선주에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 조기상환권의 경우, 주계약과 밀접한 관련이 있어, 분리요건을 만족하지 않아 우선주와함께 상각후원가 측정부채로 분류하였습니다.

(2) ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1종 전환상환우선주	제2종 전환상환우선주

발행일	2017-08-01	2019-06-29

만기일	2027-08-01	2029-06-29

의결권	있음	있음

배당	누적적, 참가적, 발행가액 3%	누적적, 참가적, 발행가액 1%

잔여재산분배	합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당	청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당함.

상환에 관한 사항	(1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능함.(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감한다.	(1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한 만료일(10년)까지 상환청구가 가능함.(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감한다.

상환청구기간	2020-08-01 ~ 2027-08-01	2022-06-29 ~ 2029-06-29

조기상환권자	투자자	투자자

전환에 관한 사항	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환됨.(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정함.(3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환됨.(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정함.(3) 기업공개나 합병(영업양수도,주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.

전환청구기간	2017-08-02 ~ 2027-08-01	2019-06-30 ~ 2029-06-29

발행주식수	16,000 주	37,412 주

주당 발행가격	125,000 원	147,000

발행금액	2,000 백만원	5,500 백만원

24. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정급여형퇴직급여제도

확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	950,760	920,793

사외적립자산의 공정가치	(328,677)	(334,872)

순확정급여부채	622,083	585,921

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	920,793	(334,872)	585,921

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	67,975	-	67,975

이자원가	10,576	227	10,803

소 계	78,551	227	78,778

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(48,584)	5,968	(42,616)

기말잔액	950,760	(328,677)	622,083

(단위: 천원)

전분기	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	1,892,609	(1,444,793)	447,816

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	111,506	-	111,506

이자원가	23,979	3,127	27,106

소 계	135,485	3,127	138,612

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

관계회사 전입액

제도에서 지급한 금액	(616,184)	559,937	(56,247)

기말잔액	1,411,910	(881,729)	530,181

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	328,677	334,872

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.00	5.00

기대임금상승률	4.78	4.78

(6) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도의 경우 연결실체가 당해 회계기간 중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

25. 자본금

(1) 지배기업의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	500원	29,685,769	29,685,769	14,842,885	14,842,885

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	28,906,025	28,906,025

전환권 행사	-	-

기말	28,906,025	28,906,025

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,842,885	14,842,885

증가	-	-

기말	14,842,885	14,842,885

26. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,835,046	52,835,046

기타자본잉여금	553,481	553,481

주식선택권	416,280	368,975

자기주식(주1)	(3,124,411)	(3,124,411)

자기주식처분손실	(3,271,822)	(3,271,822)

합 계	47,408,574	47,361,269

(주1) 당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 779,744주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	368,975	298,725

주식보상비의 인식	47,305	77,975

기말	416,280	376,700

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	553,481	433,992

주식선택권의 소멸	-	-

기말	553,481	433,992

(4) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	52,835,046	52,835,046

증가	-	-

기말	52,835,046	52,835,046

27. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	309,347	309,347

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(42,914,318)	(39,656,179)

합 계	(42,604,971)	(39,346,832)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,847,610)	(1,657,906)

당기변동	-	-

기말	(1,847,610)	(1,657,906)

28. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	55,528	49,431

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	49,431	34,130

해외사업장환산외환차이	6,097	5,239

기말	55,528	39,369

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 지배기업의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

29. 주식기준보상

(1) 연결실체는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환되며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	권리행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2020-03-31	120,000주	주식교부형	1,018원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

2022-03-31	360,000주	주식교부형	2,730원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	480,000	800,000

부여	-	-

기말	480,000	800,000

(3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2020-03-31	880 원	1,018 원	1.35%	3년 9개월	39.09%

2022-03-31	2,345 원	2,730 원	2.91%	3년 9개월	49.56%

(4) 연결실체는 주식기준보상과 관련하여 당분기 및 전분기에 47,305천원과 77,975천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

30. 영업수익

(1) 연결실체는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 수익 유형의 구분은 주석 2에 기재된영업수익관련한 회사의 회계정책과 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

로열티매출	2,021	-

라이선스/솔루션매출	336,450	440,307

용역매출	841,316	949,907

서비스매출	916	8,825

합 계	1,180,703	1,399,039

(2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

로열티매출	2,021	-

서비스매출	916	8,825

한 시점에 인식하는 수익 소계	2,937	8,825

기간에 걸쳐 인식하는 수익

라이선스/솔루션매출	336,450	440,307

용역매출	841,316	949,907

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	1,177,766	1,390,214

합 계	1,180,703	1,399,039

31. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,210,211	1,809,776

퇴직급여	83,630	175,337

복리후생비	283,193	341,589

여비교통비	24,733	57,836

접대비	21,693	31,882

세금과공과	5,384	6,747

감가상각비	252,918	270,309

임차료	8,834	2,665

지급수수료	401,986	769,228

건물관리비	126,368	114,503

무형자산상각비	2,175	4,567

주식보상비	47,305	77,975

경상개발비	4,188	3,714

상품매입비	(3,899)	-

기타비용	45,818	81,937

합 계	2,514,537	3,748,065

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	17,869	93,783

외화환산이익	14,600	39,918

잡이익	6,597	9,198

합 계	39,066	142,899

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	123	88,253

외화환산손실	1,483	11,478

잡손실	659	6,212

합 계	2,265	105,943

33. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	180,539	260,203

금융원가	(612,497)	(533,976)

순금융손익	(431,958)	(273,773)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	62,615	11,240

유효이자율법에 따른 이자수익	117,922	247,392

금융수익-기타:

리스료수익	-	384

외화환산이익	2	1,187

합 계	180,539	260,203

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	62,615	13,707

기타금융자산	158	761

장단기금융상품	-	(3,127)

매출채권및기타채권	27,088	137,892

리스채권	90,676	109,399

합 계	180,537	258,632

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	5,373	189,121

유효이자율법에 따른 이자비용	607,124	344,855

합 계	612,497	533,976

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자	5,373	5,658

전환사채 이자	229,482	137,674

전환상환우선주 이자	199,516	183,463

리스부채 이자	155,376	186,933

기타이자	22,750	20,248

합 계	612,497	533,976

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	대여금및수취채권	89,863	137,892

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,440

리스자산	90,676	107,770

금융부채	상각후원가측정금융부채	(457,121)	(360,550)

리스부채	(155,376)	(173,325)

순금융수익(비용)	(431,958)	(273,773)

34. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

35. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	㈜휴맥스홀딩스

최상위지배기업의 종속기업	㈜휴맥스, ㈜누빅스

지배기업	㈜휴맥스(주1)

지배기업의 종속기업	Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.Ltd., Humax Australia Pty.Ltd., Humax Thailand Co.Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, Humax Shen Zhen Co. Ltd, WINNERCOM USA INC., WINNERCOM VINA COMPANY LI, PINPLAY JAPAN CO., LTD, ㈜휴맥스모빌리티, Truelite Trace Inc., ㈜마르시스, 그로비㈜, ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, ㈜아르고스다인, ㈜시나피코리아, ㈜퀀타매트릭스 등

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티

기타	㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co.,Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd., 수퍼빈㈜ 등

한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업 간의 거래는 연결시 제외되었으며, 이로 인하여 주석으로 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	구 분	계정과목	당분기	전분기

최상위지배기업	㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	3,639	14,847

외주용역비	28,158	15,246

지배기업	㈜휴맥스	수익	이자수익	-	29,427

지배기업의 종속기업	㈜휴맥스모빌리티	수익	매출	-	30,600

이자수익	5,898	-

비용	이자비용	1,125	-

관계기업	㈜알티모빌리티	수익	매출	69,255	111,833

이자수익	96,777	119,332

비용	이자비용	6,576	9,733

지급수수료	-	379

㈜헤론	수익	이자수익	-	7,940

기타	㈜피플카	비용	이자수익	13,387	14,683

이자비용	2,556	2,138

㈜휴맥스팍스	수익	매출	14,400	33,600

㈜휴맥스이브이	수익	매출	75,000	72,000

㈜하이파킹	수익	매출	34,498	11

비용	지급수수료	240	825

지급임차료	-	880

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	구 분	계정과목	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜휴맥스홀딩스	채무	미지급금	10,325	8,944

지배기업	㈜휴맥스	채무	미지급금	-	16,688

지배기업의종속기업	㈜휴맥스모빌리티	채권	미수금	12,813	12,903

리스채권	308,440	326,542

채무	미지급금	-	1,408

보증금	80,000	80,000

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사	채권	대여금	1,481,875	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	(1,481,875)

미수수익	76,976	76,976

대손충당금	(76,976)	(76,976)

㈜알티모빌리티	채권	매출채권	134,976	71,396

미수금	295,640	146,506

리스채권	1,800,678	1,906,548

대여금	9,250,000	9,770,000

대손충당금	(4,350,000)	(4,350,000)

미수수익	431,774	413,139

대손충당금	(288,930)	(288,930)

채무	보증금	467,680	467,680

초과청구공사	-	255

기타	㈜피플카	채권	미수금	29,405	29,636

리스채권	700,051	741,210

채무	보증금	181,820	181,820

㈜휴맥스팍스	채권	매출채권	5,280	24,640

㈜휴맥스이브이	채권	매출채권	27,500	26,400

㈜하이파킹	채권	매출채권	11,009	11,049

채무	초과청구공사	4,474	8,948

미지급금	-	300

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원, USD)

당분기	특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

관계기업	㈜알티모빌리티	단기대여금	KRW	5,420,000	420,000	(940,000)	4,900,000

장기대여금	KRW	4,350,000	-	-	4,350,000

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

(전분기)

(단위: 천원, USD)

당분기	특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

지배기업	㈜휴맥스	단기대여금	KRW	3,000,000	-	(500,000)	2,500,000

관계기업	㈜헤론	장기대여금	KRW	700,000	-	-	700,000

관계기업	㈜알티모빌리티	단기대여금	KRW	-	1,160,000	-	1,160,000

장기대여금	KRW	4,350,000	-	-	4,350,000

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	52,000	182,500

퇴직급여	8,333	25,000

주식보상비용	47,305	77,975

합 계	107,638	285,475

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증채권자	피보증처	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스	㈜알티캐스트	알티모빌리티	KRW	8,000,000	지급보증

36. 위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(단위: 천원) 당분기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 294,622 - 294,622 294,622 - 매출채권 1,230,145 - 1,230,145 1,230,145 - 미수금 656,343 - 656,343 656,343 - 미수수익 142,843 - 142,843 142,843 - 보증금 1,526,250 - 1,526,250 - 1,526,250 대여금 4,918,246 - 4,918,246 4,900,000 18,246 기타금융자산 - - - - - 리스채권 4,741,813 - 4,741,813 1,189,253 3,552,560 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,065,727 12,065,727 - 12,065,727 관계기업투자 - 1,933,960 1,933,960 - 1,933,960 합 계 13,510,262 13,999,687 27,509,949 8,413,206 19,096,743 (단위: 천원) 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 1,307,624 - 1,307,624 1,307,624 - 매출채권 1,599,854 - 1,599,854 1,599,854 - 미수금 431,118 - 431,118 431,118 - 미수수익 124,326 - 124,326 124,326 - 보증금 1,498,603 - 1,498,603 - 1,498,603 대여금 5,438,088 - 5,438,088 5,420,000 18,088 기타금융자산 - - - - - 리스채권 5,020,369 - 5,020,369 1,156,694 3,863,675 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,867,486 11,867,486 - 11,867,486 관계기업투자 - 1,933,960 1,933,960 - 1,933,960 합 계 15,419,982 13,801,446 29,221,428 10,039,616 19,181,812 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 605 605 605 - 미지급금 - 712,292 712,292 712,292 - 미지급비용 - 123,739 123,739 123,739 - 임대보증금 - 952,011 952,011 - 952,011 단기차입금 - 189,000 189,000 189,000 - 장기차입금 - 99,900 99,900 72,150 27,750 전환상환우선주 - 9,616,624 9,616,624 9,616,624 - 리스부채 - 7,997,996 7,997,996 1,997,549 6,000,447 파생상품부채 4,239,095 - 4,239,095 - 4,239,095 합 계 4,239,095 19,692,167 23,931,262 12,711,959 11,219,303 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - - - - 미지급금 - 959,690 959,690 959,690 미지급비용 - 122,750 122,750 122,750 임대보증금 - 934,706 934,706 - 934,706 단기차입금 - 196,000 196,000 196,000 - 장기차입금 - 116,550 116,550 72,150 44,400 전환사채 - 3,863,108 3,863,108 - 3,863,108 전환상환우선주 - 9,417,109 9,417,109 9,417,109 - 리스부채 - 8,416,667 8,416,667 1,930,808 6,485,859 파생상품부채 4,239,095 - 4,239,095 - 4,239,095 합 계 4,239,095 24,026,580 28,265,675 12,698,507 15,567,168 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - 264,984 531,998 796,982 전환상환우선주 - - 8,216,789 8,216,789 전환사채 - - - - 투자조합 출자금 - - 2,876,946 2,876,946 파생상품 - - 175,010 175,010 금융자산 계 - 264,984 11,800,743 12,065,727 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,933,960 1,933,960 금융자산 계 - 264,984 13,734,703 13,999,687 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품부채 - - 4,239,095 4,239,095 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - 264,984 531,998 796,982 전환상환우선주 - - 8,216,789 8,216,789 전환사채 - - - - 투자조합 출자금 - - 2,678,705 2,678,705 파생상품 - - 175,010 175,010 소계 - 264,984 11,602,502 11,867,486 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,933,960 1,933,960 금융자산 계 - 264,984 13,536,462 13,801,446 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품부채 - - 4,239,095 4,239,095 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주 기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초금액 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,867,486 198,241 12,065,727 관계기업투자 1,933,960 - 1,933,960 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,239,095 - 4,239,095 (단위: 천원) 전분기 기초금액 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 20,874,576 558,372 21,432,948 관계기업투자 1,999,800 - 1,999,800 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 291,632 - 291,632 (2) 금융위험관리목적 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.연결실체의 전반적인 외환위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 252,918 270,309 무형자산상각비 2,175 4,567 퇴직급여 78,778 135,485 이자비용 612,497 533,976 외화환산손실 1,483 11,478 주식보상비용 47,305 77,975 법인세비용 - 381 이자수익 (180,537) (258,632) 외화환산이익 (14,602) (41,104) 리스료수익 - (384) 기타 (15,283) - 지분법손실 1,606,714 339,736 합 계 2,391,448 1,073,787 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 의 증감 383,145 624,699 계약자산 의 증감 (14,363) (76,630) 기타채권 의 증감 (197,318) (44,987) 기타자산 의 증감 (30,706) (20,889) 매입채무 의 증감 605 (14,609) 계약부채 의 증감 (18,249) (46,942) 기타채무 의 증감 (208,872) (745,744) 기타부채 의 증감 (29,804) (52,900) 순확정급여부채 의 증감 (42,616) (56,247) 합 계 (158,178) (434,249) 38. 우발채무 및 약정사항 당사는 ㈜알티모빌리티의 투자자와 주주간 계약을 체결하여, ㈜알티모빌리티 주식 처분시 투자자의 사전동의가 필요하며, 투자자는 공동매도참여권 및 우선매수권을 보유하고 있으며, 당사를 포함한 주주들은 투자자가 지분 처분시 우선매수권을 보유하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 8,896,099,109 9,961,752,080 현금및현금성자산 122,348,943 1,186,182,348 매출채권 및 기타채권 7,339,726,380 7,474,621,548 계약자산 44,711,622 30,348,420 단기리스채권 1,189,253,102 1,156,693,669 기타유동금융자산 111,985,500 기타유동자산 54,833,026 25,393,664 당기법인세자산 33,240,536 88,512,431 비유동자산 34,094,989,089 35,791,131,892 매출채권 및 기타채권 1,538,260,690 1,510,901,604 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 11,953,741,148 11,867,485,550 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 378,504,824 378,504,824 관계기업에 대한 투자자산 14,177,118,918 15,783,832,707 유형자산 92,962,605 106,588,938 사용권자산 2,216,843,250 2,094,967,446 리스채권 3,552,560,154 3,863,675,278 무형자산 184,997,500 185,175,545 자산총계 42,991,088,198 45,752,883,972 부채 유동부채 8,146,686,784 2,728,334,142 매입채무 및 기타채무 755,690,105 681,863,432 계약부채 63,907,290 82,156,090 유동 리스부채 1,878,441,383 1,815,595,875 유동성전환사채 2,695,256,932 유동당기손익인식지정금융부채 2,627,625,000 기타 유동부채 125,766,074 148,718,745 비유동부채 10,500,225,674 16,034,114,862 장기매입채무 및 기타비유동채무 980,034,926 1,007,749,769 전환사채 1,397,333,387 3,863,107,936 기타비유동금융부채 1,611,470,000 4,239,095,000 비유동 당기손익인식금융부채 622,082,617 585,921,406 퇴직급여부채 5,576,337,248 6,030,718,698 비유동 리스부채 23,345,029 23,345,029 기타 비유동 부채 289,622,467 284,177,024 부채총계 18,646,912,458 18,762,449,004 자본 보통주자본금 14,842,884,500 14,842,884,500 기타불입자본 49,164,799,220 49,117,494,138 이익잉여금(결손금) (39,599,297,859) (36,909,721,693) 기타자본구성요소 (64,210,121) (60,221,977) 자본총계 24,344,175,740 26,990,434,968 자본과부채총계 42,991,088,198 45,752,883,972 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 1,153,728,541 1,153,728,541 1,417,440,433 1,417,440,433 영업비용 2,368,721,727 2,368,721,727 2,849,862,671 2,849,862,671 영업이익(손실) (1,214,993,186) (1,214,993,186) (1,432,422,238) (1,432,422,238) 기타영업외수익 345,132,805 345,132,805 141,866,233 141,866,233 기타영업외비용 1,482,911 1,482,911 102,609,992 102,609,992 금융이익 183,207,198 183,207,198 292,852,692 292,852,692 금융원가 394,726,283 394,726,283 332,585,771 332,585,771 종속관계기업투자이익(손실) (1,606,713,789) (1,606,713,789) (339,736,492) (339,736,492) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,689,576,166) (2,689,576,166) (1,772,635,568) (1,772,635,568) 당기순이익(손실) (2,689,576,166) (2,689,576,166) (1,772,635,568) (1,772,635,568) 기타포괄손익 (3,988,144) (3,988,144) 1,070,407 1,070,407 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (3,988,144) (3,988,144) 1,070,407 1,070,407 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (3,988,144) (3,988,144) 1,070,407 1,070,407 당총포괄손익 (2,693,564,310) (2,693,564,310) (1,771,565,161) (1,771,565,161) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (93.0) (93.0) (61.0) (61.0) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (93) (93) (61) (61) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과 기타자본잉여금 주식선택권 자기주식 거래로 인한 증감 기타불입자본금 합계 해외사업환산차이 기타자본구성요소 합계 2023.01.01 (기초자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 2,190,215,543 298,724,590 (6,396,232,529) 48,927,753,974 (9,916,517,938) (78,054,904) (78,054,904) 53,776,065,632 당기순이익(손실) (1,772,635,568) (1,772,635,568) 해외사업환산차이 1,070,407 1,070,407 1,070,407 주식선택권의 부여 77,975,410 77,975,410 77,975,410 2023.03.31 (기말자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 2,190,215,543 376,700,000 (6,396,232,529) 49,005,729,384 (11,689,153,506) (76,984,497) (76,984,497) 52,082,475,881 2024.01.01 (기초자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 2,309,705,379 368,974,918 (6,396,232,529) 49,117,494,138 (36,909,721,693) (60,221,977) (60,221,977) 26,990,434,968 당기순이익(손실) (2,689,576,166) (2,689,576,166) 해외사업환산차이 (3,988,144) (3,988,144) (3,988,144) 주식선택권의 부여 47,305,082 47,305,082 47,305,082 2024.03.31 (기말자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 2,309,705,379 416,280,000 (6,396,232,529) 49,164,799,220 (39,599,297,859) (64,210,121) (64,210,121) 24,344,175,740 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (757,233,908) (1,568,693,125) 당기순이익(손실) (2,689,576,166) (1,772,635,568) 수익비용의 조정 1,821,995,217 776,018,402 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 208,239,363 (548,985,883) 이자수취 44,092,059 37,841,046 이자지급(영업) (141,984,381) (52,233,242) 법인세환급(납부) (8,697,880) 투자활동현금흐름 197,959,942 (1,294,577,051) 단기대여금의 감소 1,750,000,000 500,000,000 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 283,175,898 리스채권의 감소 380,100,000 유형자산의 처분 2,520,000 대여금의 증가 (1,730,000,000) (2,080,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (272,949) 유형자산의 취득 (3,898,960) 당기손익인식금융자산의 취득 (198,241,098) 재무활동현금흐름 (500,345,254) 5,054,470,809 단기차입금의 증가 3,400,000,000 사채의 증가 5,500,000,000 단기차입금의 상환 (3,400,000,000) 임대보증금의 감소 (59,950,000) (31,020,000) 리스부채의 지급 (440,395,254) (414,509,191) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,059,619,220) 2,191,200,633 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (4,214,185) 2,019,558 기초현금및현금성자산 1,186,182,348 914,792,417 기말현금및현금성자산 122,348,943 3,108,012,608 5. 재무제표 주석 주석 제 26 기 1 분기 : 2024년 03월 31일 현재 제 25 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사알티캐스트 1. 당사의 개요 주식회사 알티캐스트(이하 '당사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당기말 현재 자본금은 14,842,885천원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜휴맥스 9,996,786 33.68 ㈜케이티 1,000,000 3.37 자기주식 779,744 2.63 기타 17,909,239 60.32 계 29,685,769 100.00 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규 정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경 된 회계정책은 없습니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거하며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 ㈜알티캐스트 로열티매출 2,021 - 라이선스/솔루션매출 336,450 440,307 용역매출 815,258 977,133 합 계 1,153,729 1,417,440 (3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 815,258 951,159 미주 338,471 466,281 합 계 1,153,729 1,417,440 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 거래처 구분 비율(%) 매출액 거래처 구분 비율(%) 매출액 A 42% 482,558 가 44% 628,091 B 29% 336,450 나 22% 318,643 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 및 적금 등 122,349 1,186,182 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,427,920 - 1,799,741 - 차감: 손실충당금 (210,108) - (210,108) - 매출채권(순액) 1,217,812 - 1,589,633 - 미수금 3,028,722 - 2,850,381 - 차감: 손실충당금 (2,449,651) - (2,509,601) - 미수금(순액) 579,071 - 340,780 - 미수수익 816,095 - 797,461 - 차감: 손실충당금 (673,252) - (673,252) - 미수수익(순액) 142,843 - 124,209 - 대여금 7,448,000 9,310,121 7,468,000 9,309,963 차감: 손실충당금 (2,048,000) (9,291,875) (2,048,000) (9,291,875) 대여금(순액) 5,400,000 18,246 5,420,000 18,088 보증금 - 1,520,015 - 1,492,814 합 계 7,339,726 1,538,261 7,474,622 1,510,902 (2) 신용위험 및 대손충당금 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 또한, 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 210,108 2,509,601 673,252 11,339,875 14,732,836 환입된 금액 - (59,950) - - (59,950) 제각된 금액 - - - - - 손상차손으로 인식된 금액 - - - - - 기말 210,108 2,449,651 673,252 11,339,875 14,672,886 (단위: 천원) 전분기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 119,254 2,218,498 76,976 2,856,756 5,271,484 제각된 금액 - - - - - 손상차손으로 인식된 금액 - - - - - 기말 119,254 2,218,498 76,976 2,856,756 5,271,484 7. 계약자산 및 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 44,712 30,348 차감: 손실충당금 - - 미청구공사(순액) 44,712 30,348 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의유의적인 변동은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 초과청구공사 63,907 82,156 유동 63,907 82,156 비유동 - - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금 - 1,959,222 - 1,959,222 ㈜이노핀 분리형사모 비상장주식 - 264,984 - 264,984 ㈜차지인 전환상환우선주 - 2,767,864 - 2,767,864 ㈜에어딥 보통주 - 531,998 - 531,998 ㈜더스윙 우선주 - 4,446,073 - 4,446,072 ㈜마지막삼십분 보통주 - - - - Haupcar Co., Ltd., 보통주 - - - - Haupcar Co., Ltd., 우선주 - - - - ㈜살다 전환상환 우선주 - - - - ㈜네이처모빌리티 전환상환우선주 - 700,453 - 700,453 투어스태프 전환상환우선주 - 302,400 - 302,400 Primer Sazze Fund II, LP. 펀드 - 917,723 - 719,483 제5회 전환사채 call option 111,986 - - 111,986 제6회 전환사채 call option - 63,024 - 63,024 합 계 111,986 11,953,741 - 11,867,486 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 46 46 선급비용 54,787 25,347 합 계 54,833 25,393 10. 종속 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 Alticast Inc. 데이터 방송솔루션의개발 및 판매 미국 100.00 100.00 12월 Alticast GmbH(주1) 독일 100.00 100.00 12월 Alticast Beijing(주1) 중국 100.00 100.00 12월 Alticast CANADA Inc. 캐나다 100.00 100.00 12월 ㈜오윈(주2) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 83.19 83.19 12월 (주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 당분기말 현재 휴면상태로서, 별도의 자산, 부채 및 손익이 없습니다. (주2) ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 60.27%입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 신한북경기차배건계통유한공사(주1) 자동차 엔진 부품 제조 중국 60.00 60.00 12월 ㈜먼슬리키친 소프트웨어 개발 및 공급 한국 22.63 22.63 12월 ㈜스몰티켓(주2) 인터넷서비스, 통신판매 및 중개업 한국 27.25 27.25 12월 ㈜헤론 소프트웨어 개발 및 공급 한국 24.94 24.94 12월 ㈜알티모빌리티(주3) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 42.87 42.87 12월 (주1) 당사는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 당사 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 당사는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다. (주2) ㈜스몰티켓이 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 25.28%입니다. (주3) ㈜알티모빌리티가 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 46.82%입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 취득 처분 손상 기타 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 ㈜오윈 278,880 - - - - 278,880 합 계 378,505 - - - - 378,505 (단위: 천원) 전분기 기초 취득 처분 손상 기타 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 ㈜오윈 3,481,976 - - - - 3,481,976 합 계 3,581,601 - - - - 3,581,601 (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초잔액 취득 처분 지분법손실 손상 기타변동 기말 신한북경기차배건계통유한공사 - - - - - - - ㈜먼슬리키친 6,171,453 - - (252,238) - - 5,919,215 ㈜스몰티켓 4,728,040 - - (552,127) - - 4,175,913 ㈜헤론 1,933,960 - - - - - 1,933,960 ㈜알티모빌리티 2,950,380 - - (802,349) - - 2,148,031 합 계 15,783,833 - - (1,606,714) - - 14,177,119 (단위: 천원) 전분기 기초잔액 취득 처분 지분법손실 손상 기타변동 기말 신한북경기차배건계통유한공사 - - - - - - - ㈜먼슬리키친 7,275,334 - - (250,000) - - 7,025,334 ㈜스몰티켓 4,743,931 - - 851,132 - - 5,595,063 ㈜헤론 1,999,800 - - - - - 1,999,800 ㈜알티모빌리티 940,868 - - (940,868) - - - 합 계 14,959,933 - - (339,736) - - 14,620,197 (5) 당분기 및 전분기 중 종속관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자처분이익 - - - - 지분법손실 (1,606,714) (1,606,714) (339,736) (339,736) 합 계 (1,606,714) (1,606,714) (339,736) (339,736) 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 28,793 - - (3,092) 25,701 비품 77,796 3,899 - (14,438) 5 67,262 합 계 106,589 3,899 - (17,530) 5 92,963 (주1) 해외사업 환산차이에 의한 변동입니다. (단위: 천원) 전분기 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 52,918 - - (6,735) - 46,183 비품 145,264 - (2,869) (19,758) 1,085 123,722 합 계 198,182 - (2,869) (26,493) 1,085 169,905 (주1) 해외사업 환산차이에 의한 변동입니다. 12. 리스 (당사가 리스이용자인 경우) (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 건물 차량 합계 취득금액 3,802,030 76,929 3,878,959 감가상각누계액 (1,284,266) (20,850) (1,305,116) 손상차손누계액 (357,000) - (357,000) 장부금액 2,160,764 56,079 2,216,843 (단위: 천원) 전기말 건물 차량 합계 취득금액 3,543,216 68,772 3,611,988 감가상각누계액 (1,104,427) (55,594) (1,160,021) 손상차손누계액 (357,000) - (357,000) 장부금액 2,081,789 13,178 2,094,967 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 건물 차량 합계 기초금액 2,081,789 13,178 2,094,967 취득 - 48,859 48,859 감가상각비 (179,840) (5,958) (185,798) 처분 - - - 재측정 258,815 - 258,815 기말금액 2,160,764 56,079 2,216,843 (단위: 천원) 전분기 건물 차량 합계 기초금액 2,984,415 46,026 3,030,441 감가상각비 (160,056) (10,694) (170,750) 처분 - (4,962) (4,962) 재측정 159,832 - 159,832 기말금액 2,984,191 30,370 3,014,561 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 185,798 170,750 리스부채 이자비용 141,984 173,004 단기리스 관련 비용 1,417 102 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 31 리스 재평가로 인한 조정 이익 - 353 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 583,796 천원 및 587,615천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 증가 감소 기말 취득 상 각 처분 손 상 소프트웨어 676 - (178) - - 498 회원권 184,500 - - - - 184,500 합 계 185,176 - (178) - - 184,998 (단위: 천원) 전분기 기초 증가 감소 기말 취 득 상 각 처분 손 상 소프트웨어 8,119 - (2,011) - - 6,108 회원권 283,500 - - - - 283,500 합 계 291,619 - (2,011) - - 289,608 (2) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 리스채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 유동자산 1,543,206 1,224,268 1,604,283 1,247,103 비유동자산 4,015,799 3,657,041 4,615,653 4,165,356 합 계 5,559,005 4,881,309 6,219,936 5,412,459 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,543,206 1,604,283 1년 초과 2년 이내 1,589,503 1,652,412 2년 초과 3년 이내 1,637,188 1,701,984 3년 초과 789,108 1,261,257 소계: 할인되지 않은 리스료 5,559,005 6,219,936 차감: 미실현이자수익 677,696 (807,477) 리스순투자 4,881,309 5,412,459 대손충당금 (139,496) (392,090) 합 계 4,741,813 5,020,369 (3) 리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으나, 전기말 경영진은 ㈜오윈의 지속되는 영업부진으로 인하여 리스채권에 대한 개별 손상을 인식하였습니다. 15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 605 - - - 미지급금 635,120 - 580,123 - 미지급비용 119,965 - 101,740 - 임대보증금 - 980,035 - 1,007,750 합 계 755,690 980,035 681,863 1,007,750 16. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 1,878,441 1,815,596 비유동부채 5,576,337 6,030,719 합 계 7,454,778 7,846,315 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,878,441 1,815,596 1년 초과 2년 이내 2,083,569 2,013,862 2년 초과 3년 이내 2,315,253 2,239,393 3년 초과 1,177,515 1,777,464 합 계 7,454,778 7,846,315 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 2,627,625 1,611,470 - 4,239,095 합 계 2,627,625 1,611,470 - 4,239,095 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 125,766 23,345 148,719 23,345 선수수익 - - - - 합 계 125,766 23,345 148,719 23,345 19. 충당부채 당사는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 손실충당부채(유동) 기초 - - 충당부채 전입(환입) - - 손실충당부채 소계 - - 복구충당부채(비유동) 기초 284,177 320,907 할인차금상각 5,445 4,284 복구충당부채 소계 289,622 325,191 합 계 289,622 325,191 20. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.02.02 2028.02.02 2,695,257 2,548,304 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.08.18 2028.08.18 1,397,333 1,314,804 합 계 4,092,590 3,863,108 (2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,500,000천원 3,500,000천원 발행가액 5,500,000천원 3,500,000천원 발행일자 2023-02-02 2023-08-18 만기일자 2028-02-02 2028-08-18 이자지급조건 액면이자 연0.0% 액면이자 연0.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 4,017,531주 (액면가액 500원) 기명식 보통주 3,141,831주 (액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지 전환가격(주1) 1,369원 1,114원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에 의한 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11개월이 되는날까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연 3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11개월이 되는날까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 (주1) 당사의 평균주가 하락으로 인하여 전환가격이 조정되었습니다. 21. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도 확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 950,760 920,793 사외적립자산의 공정가치 (328,677) (334,872) 순확정급여부채 622,083 585,921 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 920,793 (334,872) 585,921 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 67,975 - 67,975 이자비용(이자수익) 10,576 227 10,803 소 계 78,551 227 78,778 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 관계회사 전입/전출 - - - 제도에서 지급한 금액 (48,584) 5,968 (42,616) 기말 950,760 (328,677) 622,083 (단위: 천원) 전분기 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,892,609 (1,444,793) 447,816 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 111,506 - 111,506 이자비용(이자수익) 23,979 3,127 27,106 소 계 135,485 3,127 138,612 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 관계회사 전입/전출 제도에서 지급한 금액 (616,184) 559,937 (56,247) 기말 1,411,910 (881,729) 530,181 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 328,677 334,872 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.00 5.00 기대임금상승률 4.78 4.78 (6) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도의 경우 당사가 당해 회계기간 중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 당사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 500원 29,685,769 29,685,769 14,842,885 14,842,885 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 28,906,025 28,906,025 전환권 행사 - - 기말 28,906,025 28,906,025 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 14,842,885 14,842,885 전환권 행사 - - 기말 14,842,885 14,842,885 23. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,835,046 52,835,046 기타자본잉여금 2,309,705 2,309,705 주식선택권 416,280 368,975 자기주식(주1) (3,124,411) (3,124,411) 자기주식처분손실 (3,271,822) (3,271,822) 합 계 49,164,798 49,117,493 (주1) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 779,744주는 의결권이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 전환권대가 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 52,835,046 2,309,706 368,975 - (3,124,411) (3,271,822) 49,117,494 주식보상비용 인식 - - 47,305 - - - 47,305 기말 52,835,046 2,309,706 416,280 - (3,124,411) (3,271,822) 49,164,799 (단위: 천원) 전분기 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 전환권대가 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 52,835,046 2,190,216 298,725 - (3,124,411) (3,271,822) 48,927,754 주식보상비용 인식 - - 77,975 - - - 77,975 기말 52,835,046 2,190,216 376,700 - (3,124,411) (3,271,822) 49,005,729 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 779,744 779,744 취득 - - 기말 779,744 779,744 24. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 309,347 309,347 미처분이익잉여금 (39,908,645) (37,219,069) 합 계 (39,599,298) (36,909,722) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (2,059,899) (1,870,195) 당기변동 - - 기말 (2,059,899) (1,870,195) 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 (64,210) (60,222) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (60,222) (78,055) 해외사업장환산외환차이 (3,988) 1,071 기말 (64,210) (76,984) 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 26. 주식기준보상 (1) 당사가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권(주식기준보상계약)의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 행사가능 주식수 부여방법 행사가격 가득기간 행사가능기간 2020-03-31 120,000주 주식교부형 1,018 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 3년 9개월 2022-03-31 360,000주 주식교부형 2,730 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 3년 9개월 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 480,000 800,000 부여 - - 기말 480,000 800,000 (3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 전일의 시가 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 2020-03-31 880 원 1,018 원 1.35% 3년 9개월 39.09% 2022-03-31 2,345 원 2,730 원 2.91% 3년 9개월 49.56% (4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당분기 및 전분기에 각각 47,305천원 및 77,975천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 27. 영업수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 로열티매출 2,021 - 라이선스/솔루션매출 336,450 440,307 용역매출 815,258 977,133 계 1,153,729 1,417,440 (2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 로열티매출 2,021 - 한 시점에 인식하는 수익 소계 2,021 - 기간에 걸쳐 인식하는 수익 라이선스/솔루션매출 336,450 440,307 용역매출 815,258 977,133 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 1,151,708 1,417,440 합계 1,153,729 1,417,440 28. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 792,225 1,142,531 퇴직급여 78,778 148,402 복리후생비 137,608 204,350 여비교통비 18,106 33,755 접대비 21,062 24,973 세금과공과 3,887 5,751 감가상각비 203,328 197,242 임차료 2,459 (1,844) 지급수수료 312,478 421,469 건물관리비 90,061 73,130 무형자산상각비 178 2,011 주식보상비 47,305 77,975 경상개발비 (781) 33 판매수수료 580,172 486,866 기타비용 81,856 33,219 합 계 2,368,722 2,849,863 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 17,823 92,108 외화환산이익 14,600 39,918 유형자산처분이익 - 642 대손충당금환입(영업외) 312,545 - 잡이익 165 9,198 합 계 345,133 141,866 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 - 85,059 외화환산손실 1,483 11,478 잡손실 - 6,073 합 계 1,483 102,610 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 183,207 292,853 금융원가 (394,726) (332,586) 순금융손익 (211,519) (39,733) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 383 11,217 이자수익 - 유효이자율법 상각 182,822 280,065 외화환산이익 2 1,187 리스료수익 - 31 리스조정이익 - 353 합 계 183,207 292,853 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 383 13,686 기타금융자산 - 658 퇴직연금운용자산 - (3,127) 매출채권및기타채권 89,479 159,294 리스채권 93,343 120,771 합 계 183,205 291,282 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 - 21,908 이자비용 - 유효이자율법 상각 394,726 310,678 외화환산손실 - - 합 계 394,726 332,586 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 229,482 137,674 리스부채 141,984 173,004 기타부채 23,260 21,908 합 계 394,726 332,586 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정금융자산 383 12,757 대여금 및 수취채권 89,481 159,294 리스자산 93,343 120,802 금융부채 상각후원가측정금융부채 (252,742) (159,582) 리스부채 (141,984) (173,004) 순금융수익(비용) (211,519) (39,733) 31. 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 32. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭(주1) 최상위지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 최상위지배기업의 종속기업 ㈜휴맥스, ㈜누빅스 지배기업 ㈜휴맥스(주1) 지배기업의 종속기업 Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.Ltd., Humax Australia Pty.Ltd., Humax Thailand Co.Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, Humax Shen Zhen Co. Ltd, WINNERCOM USA INC., WINNERCOM VINA COMPANY LI, PINPLAY JAPAN CO., LTD, ㈜휴맥스모빌리티, Truelite Trace Inc., ㈜마르시스, 그로비㈜, ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, ㈜아르고스다인, ㈜시나피코리아, ㈜퀀타매트릭스 등 종속기업 Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜오윈 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티 기타 ㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co.,Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd., 수퍼빈㈜ 등 (주1) 당사의 최대주주인 ㈜휴맥스는 당사에 대한 지분율이 33.68%이나 실질지배력이 있다고 판단하여 당사를 종속기업에 편입시켰습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기 전분기 최상위 지배기업 ㈜휴맥스 홀딩스 비용 지급수수료 3,639 14,847 외주용역비 28,158 15,246 지배기업 ㈜휴맥스 수익 이자수익 - 29,427 지배기업의 종속기업 ㈜휴맥스모빌리티 수익 매출 - 30,600 이자수익 5,898 - 비용 이자비용 1,125 - 종속기업 Alticast Canada Inc. 비용 판매수수료 4,354 - Alticast Inc 비용 판매수수료 575,819 486,866 ㈜오윈 수익 매출 - 49,800 이자수익 2,668 32,774 대손충당금환입 312,545 - 고정자산취득 - 642 비용 이자비용 509 1,660 관계기업 ㈜헤론 수익 이자수익 - 7,940 ㈜알티모빌리티 수익 매출 69,255 111,833 이자수익 96,777 119,332 비용 이자비용 6,576 9,733 지급수수료 - 379 기타 (주)피플카 수익 이자수익 13,387 14,683 비용 이자비용 2,556 2,138 주식회사 휴맥스팍스 수익 매출 14,400 33,600 주식회사 휴맥스이브이 수익 매출 75,000 72,000 하이파킹 수익 매출 34,498 - 비용 지급수수료 240 825 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기말 전기말 최상위 지배기업 ㈜휴맥스 홀딩스 채무 미지급금 10,325 8,944 지배기업 ㈜휴맥스 채무 미지급금 - 16,688 지배기업의 종속기업 ㈜휴맥스모빌리티 채권 미수금 12,813 12,903 리스채권 308,440 326,542 채무 미지급금 - 1,408 보증금 80,000 80,000 종속기업 Alticast Canada Inc. 채무 초과청구공사 59,433 58,227 미지급금 4,440 - (주)오윈 채권 매출채권 10,267 10,267 대손충당금 (10,267) (10,267) 미수금 214,404 257,165 대손충당금 (197,215) (257,165) 리스채권 139,495 392,090 대손충당금 (139,495) (392,090) 대여금 4,008,000 3,508,000 대손충당금 (3,508,000) (3,508,000) 미수수익 148,551 148,551 대손충당금 (148,551) (148,551) 채무 보증금 36,230 96,180 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사 채권 대여금 1,481,875 1,481,875 대손충당금 (1,481,875) (1,481,875) 미수수익 76,976 76,976 대손충당금 (76,976) (76,976) ㈜알티모빌리티 채권 매출채권 134,976 71,396 미수금 295,640 146,506 리스채권 1,800,678 1,906,548 대여금 9,250,000 9,770,000 대손충당금 (4,350,000) (4,350,000) 미수수익 431,774 413,139 대손충당금 (288,930) (288,930) 채무 보증금 467,680 467,680 초과청구공사 - 255 기타 ㈜피플카 채권 미수금 29,405 29,636 리스채권 700,051 741,210 채무 보증금 181,820 181,820 ㈜하이파킹 채권 매출채권 11,009 11,009 채무 미지급금 - 300 초과청구공사 4,474 8,948 ㈜휴맥스팍스 채권 매출채권 5,280 24,640 ㈜휴맥스이브이 채권 매출채권 27,500 26,400 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 당분기 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜오윈 단기대여금 KRW 2,048,000 500,000 - 2,548,000 장기대여금 KRW 1,460,000 - - 1,460,000 관계기업 ㈜알티모빌리티 단기대여금 KRW 5,420,000 420,000 (940,000) 4,900,000 장기대여금 KRW 4,350,000 - - 4,350,000 신한북경기차배건계통유한공사 장기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 (단위: 천원, USD) 전분기 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 지배기업 ㈜휴맥스 단기대여금 KRW 3,000,000 - (500,000) 2,500,000 종속기업 ㈜오윈 단기대여금 KRW - 920,000 - 920,000 장기대여금 KRW 1,460,000 - - 1,460,000 관계기업 ㈜헤론 장기대여금 KRW 700,000 - - 700,000 ㈜알티모빌리티 단기대여금 KRW - 1,160,000 - 1,160,000 장기대여금 KRW 4,350,000 - - 4,350,000 신한북경기차배건계통유한공사 장기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 (5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 52,000 182,500 퇴직급여 8,333 25,000 주식보상비용 47,305 77,975 합 계 107,638 285,475 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증채권자 피보증처 통화 보증금액 내용 ㈜휴맥스 ㈜알티캐스트 알티모빌리티 KRW 8,000,000 지급보증 33. 위험관리 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 당분기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 122,349 - 122,349 122,349 - 매출채권 1,217,812 - 1,217,812 1,217,812 - 미수금 579,071 - 579,071 579,071 - 보증금 1,520,015 - 1,520,015 - 1,520,015 대여금 5,418,246 - 5,418,246 5,400,000 18,246 미수수익 142,843 - 142,843 142,843 - 리스채권 4,741,813 - 4,741,813 1,189,253 3,552,560 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,065,727 12,065,727 - 12,065,727 관계기업투자 - 1,933,960 1,933,960 - 1,933,960 합 계 13,742,149 13,999,687 27,741,836 8,651,328 19,090,508 (단위: 천원) 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 1,186,182 - 1,186,182 1,186,182 - 매출채권 1,589,633 - 1,589,633 1,589,633 - 미수금 340,780 - 340,780 340,780 - 보증금 1,492,814 - 1,492,814 - 1,492,814 대여금 5,438,088 - 5,438,088 5,420,000 18,088 미수수익 124,209 - 124,209 124,209 - 리스채권 5,020,369 - 5,020,369 1,156,694 3,863,675 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,867,486 11,867,486 - 11,867,486 관계기업투자 - 1,933,960 1,933,960 - 1,933,960 합 계 15,192,075 13,801,446 28,993,521 9,817,498 19,176,023 (단위: 천원) 당분기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 605 605 605 - 미지급금 - 635,120 635,120 635,120 - 미지급비용 - 119,965 119,965 119,965 - 임대보증금 - 980,035 980,035 - 980,035 리스부채 - 7,454,778 7,454,778 1,878,441 5,576,337 전환사채 - 4,092,590 4,092,590 - 4,092,590 파생상품부채 4,239,095 - 4,239,095 - 4,239,095 합 계 4,239,095 13,283,093 17,522,188 2,634,131 14,888,057 (단위: 천원) 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - - - - - 미지급금 - 580,123 580,123 580,123 - 미지급비용 - 101,741 101,741 101,741 - 임대보증금 - 1,007,750 1,007,750 - 1,007,750 리스부채 - 7,846,315 7,846,315 1,815,596 6,030,719 전환사채 - 3,863,108 3,863,108 - 3,863,108 파생상품부채 4,239,095 - 4,239,095 - 4,239,095 합 계 4,239,095 13,399,037 17,638,132 2,497,460 15,140,672 (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - 264,984 531,998 796,982 기명전환식우선주 - - 8,216,789 8,216,789 전환사채 - - - - 투자조합 출자금 - - 2,876,946 2,876,946 파생상품 - - 175,010 175,010 소계 - 264,984 11,800,743 12,065,727 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,933,960 1,933,960 금융자산 계 - 264,984 13,734,703 13,999,687 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 4,239,095 4,239,095 금융부채 계 - - 4,239,095 4,239,095 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - 264,984 531,998 796,982 기명전환식우선주 - - 8,216,789 8,216,789 전환사채 - - - - 투자조합 출자금 - - 2,678,705 2,678,705 파생상품 - - 175,010 175,010 소계 - 264,984 11,602,502 11,867,486 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,933,960 1,933,960 금융자산 계 - 264,984 13,536,462 13,801,446 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 4,239,095 4,239,095 금융부채 계 - - 4,239,095 4,239,095 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주 기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초금액 당기손익 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,867,486 - 198,241 - 12,065,727 관계기업투자 1,933,960 - - - 1,933,960 금융부채 파생부채 4,239,095 - - - 4,239,095 (단위: 천원) 전분기 기초금액 당기손익 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 20,874,576 - 558,372 - 21,432,948 관계기업투자 1,999,800 - - - 1,999,800 금융부채 파생부채 - - 3,980,730 - 3,980,730 (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 외환위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 78,778 135,485 주식보상비용 47,305 77,975 감가상각비 203,328 197,242 무형자산상각비 178 2,011 이자비용 394,726 332,586 외화환산손실 1,483 11,478 이자수익 (183,205) (291,282) 외화환산이익 (14,602) (41,104) 지분법손실 1,606,714 339,736 유형자산처분이익 - (642) 리스해지이익 - (353) 기타 (164) (31) 합 계 2,134,541 763,101 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 의 감소(증가) 385,214 600,922 계약자산 의 감소(증가) (14,363) (76,630) 기타채권 의 감소(증가) (123,013) (288,550) 기타자산 의 감소(증가) (29,439) 2,280 계약부채 의 증가(감소) (18,249) (43,947) 매입채무 의 증가(감소) 605 (14,609) 기타채무 의 증가(감소) 73,053 (621,094) 기타부채 의 증가(감소) (22,953) (38,194) 순확정급여부채 의 증가(감소) (42,616) (56,247) 합 계 208,239 (536,069) (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 488,016 - 리스채권 유동성 대체 320,275 - 리스자산부채의 인식 48,859 - 35. 우발채무 및 약정사항 당사는 ㈜알티모빌리티의 투자자와 주주간 계약을 체결하여, ㈜알티모빌리티 주식 처분시 투자자의 사전동의가 필요하며, 투자자는 공동매도참여권 및 우선매수권을 보유하고 있으며, 당사를 포함한 주주들은 투자자가 지분 처분시 우선매수권을 보유하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,336 -26,509 -18,135 (별도)당기순이익(백만원) -2,690 -26,804 -12,843 (연결)주당순이익(원) -113 -899 -616 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시 대상 기간중 당사의 자본 변동에 영향을 주었거나, 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 사항에 대한 내용은 다음과 같습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증전환사채 5 2023년 02월 02일 2028년 02월 02일 5,500,000,000 기명식 보통주 2024년 02월 02일 ~ 2028년 01월 02일 100 1,369 5,500,000,000 4,017,531 - 무기명식 무보증전환사채 6 2023년 08월 18일 2028년 08월 18일 3,500,000,000 기명식 보통주 2024년 08월 18일 ~ 2028년 07월 18일 100 1,114 3,500,000,000 3,141,831 주1) 합 계 - - - 9,000,000,000 - - - - 9,000,000,000 7,159,362 - 주1) 시가 하락 등의 영향으로 전환가액은 1,114원, 전환가능주식수는 3,141,831주로 조정되었습니다. 상세내역은 2024년 1월 18일 공시된 '전환가액의 조정' 공시를 참조하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜알티캐스트 회사채 사모 2023.02.02 5,500 0.00% - 2028.02.02 미상환 - ㈜알티캐스트 회사채 사모 2023.08.18 3,500 0.00% - 2028.08.18 미상환 - 합 계 - - - 9,000 0.00% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 9,000 - - 9,000 합계 - - - - 9,000 - - 9,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 5 2023.02.02 운영자금 5,500 운영자금 5,500 - 전환사채 발행 6 2023.08.18 운영자금 3,500 운영자금 3,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년 1분기말(제26기) 매출채권 1,429,986 199,842 14.0% 미수금 2,987,686 2,331,342 78.0% 미수수익 667,545 524,701 78.6% 대여금 12,750,121 7,831,875 61.4% 합 계 17,835,338 10,887,760 61.0% 2023년말(제25기) 매출채권 1,799,696 199,842 11.1% 미수금 2,759,097 2,327,979 84.4% 미수수익 649,027 524,701 80.8% 대여금 13,269,963 7,831,875 59.0% 합 계 18,477,783 10,884,397 58.9% 2022년말(제24기) 매출채권 1,999,375 119,254 6.0% 미수금 4,234,870 2,292,746 54.1% 미수수익 387,776 76,976 19.9% 대여금 11,562,111 2,551,859 22.1% 합 계 18,184,132 5,040,835 27.7% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 1분기말(제26기) 2023년말(제25기) 2022년말(제24기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,884,397 5,040,835 3,921,449 2. 순대손처리액(①-②±③) 3,363 5,959,796 1,119,386 ① 대손처리액(상각채권액) - 5,958,501 1,114,594 ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 3,363 1,295 4,792 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 116,234 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,887,760 10,884,397 5,040,835 3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침약정 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석등 거래상대방의 개별 분석을 통해 대손설정 여부를 검토(2) 대손예상액 산정근거신용등급의 하락, 채무불이행 상태, 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 4. 경과기간 별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 1,045,110 6,270 138,662 61,180 1,251,222 특수관계자 178,764 178,764 계 1,223,875 6,270 138,662 61,180 1,429,986 구성비율 85.6% 0.0% 9.7% 4.3% 99.6% 나. 재고자산 현황 당사는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 수주계약 현황 당사의 주요제품 및 서비스 용역 등에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이므로 별도로 기재하지 않습니다. 또한, 당사의 로열티 매출은 별도의 수주형태가 아닌 일정기간 동안 발생한 고객사의 매출에 근거하여 발생하는 바 수주현황에 적절히 기재하는 것이 불가능하다고 판단되어 기재하지 않습니다. 라. 공정가치의 추정 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다 . 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 당분기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 294,622 - 294,622 294,622 - 매출채권 1,230,145 - 1,230,145 1,230,145 - 미수금 656,343 - 656,343 656,343 - 미수수익 142,843 - 142,843 142,843 - 보증금 1,526,250 - 1,526,250 - 1,526,250 대여금 4,918,246 - 4,918,246 4,900,000 18,246 기타금융자산 - - - - - 리스채권 4,741,813 - 4,741,813 1,189,253 3,552,560 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,065,727 12,065,727 - 12,065,727 관계기업투자 - 1,933,960 1,933,960 - 1,933,960 합 계 13,510,262 13,999,687 27,509,949 8,413,206 19,096,743 (단위: 천원) 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 1,307,624 - 1,307,624 1,307,624 - 매출채권 1,599,854 - 1,599,854 1,599,854 - 미수금 431,118 - 431,118 431,118 - 미수수익 124,326 - 124,326 124,326 - 보증금 1,498,603 - 1,498,603 - 1,498,603 대여금 5,438,088 - 5,438,088 5,420,000 18,088 기타금융자산 - - - - - 리스채권 5,020,369 - 5,020,369 1,156,694 3,863,675 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,867,486 11,867,486 - 11,867,486 관계기업투자 - 1,933,960 1,933,960 - 1,933,960 합 계 15,419,982 13,801,446 29,221,428 10,039,616 19,181,812 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 605 605 605 - 미지급금 - 712,292 712,292 712,292 - 미지급비용 - 123,739 123,739 123,739 - 임대보증금 - 952,011 952,011 - 952,011 단기차입금 - 189,000 189,000 189,000 - 장기차입금 - 99,900 99,900 72,150 27,750 전환상환우선주 - 9,616,624 9,616,624 9,616,624 - 리스부채 - 7,997,996 7,997,996 1,997,549 6,000,447 파생상품부채 4,239,095 - 4,239,095 - 4,239,095 합 계 4,239,095 19,692,167 23,931,262 12,711,959 11,219,303 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - - - - 미지급금 - 959,690 959,690 959,690 미지급비용 - 122,750 122,750 122,750 임대보증금 - 934,706 934,706 - 934,706 단기차입금 - 196,000 196,000 196,000 - 장기차입금 - 116,550 116,550 72,150 44,400 전환사채 - 3,863,108 3,863,108 - 3,863,108 전환상환우선주 - 9,417,109 9,417,109 9,417,109 - 리스부채 - 8,416,667 8,416,667 1,930,808 6,485,859 파생상품부채 4,239,095 - 4,239,095 - 4,239,095 합 계 4,239,095 24,026,580 28,265,675 12,698,507 15,567,168 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - 264,984 531,998 796,982 전환상환우선주 - - 8,216,789 8,216,789 전환사채 - - - - 투자조합 출자금 - - 2,876,946 2,876,946 파생상품 - - 175,010 175,010 금융자산 계 - 264,984 11,800,743 12,065,727 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,933,960 1,933,960 금융자산 계 - 264,984 13,734,703 13,999,687 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품부채 - - 4,239,095 4,239,095 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - 264,984 531,998 796,982 전환상환우선주 - - 8,216,789 8,216,789 전환사채 - - - - 투자조합 출자금 - - 2,678,705 2,678,705 파생상품 - - 175,010 175,010 소계 - 264,984 11,602,502 11,867,486 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,933,960 1,933,960 금융자산 계 - 264,984 13,536,462 13,801,446 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품부채 - - 4,239,095 4,239,095 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주 기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초금액 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,867,486 198,241 12,065,727 관계기업투자 1,933,960 - 1,933,960 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,239,095 - 4,239,095 (단위: 천원) 전분기 기초금액 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 20,874,576 558,372 21,432,948 관계기업투자 1,999,800 - 1,999,800 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 291,632 - 291,632 (2) 금융위험관리목적 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 우리회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제25기 우리회계법인 적정 해당사항 없음 리스의 회계처리 제24기 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업 ㈜오윈 영업권에 대한 손상검토 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 우리회계법인 반기검토 및 '24년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 190백만원 1,410시간 - - 제25기 우리회계법인 반기검토 및 '23년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 190백만원 1,589시간 190백만원 1,632시간 제24기 인덕회계법인 반기검토 및 '22년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 81백만원 980시간 81백만원 1,044시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 - - - - - 제24기 - - - - - 제23기 - - - - - 4. 내부감사기구와 회계감사인 간 논의 현황 - 해당 없음 5. 회계감사인의 변경 - 해당 없음 2. 내부통제에 관한 사항 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제4항 내지 제5항에 따라 회사의 대표자는 사업연도마다 주주총회, 이사회 및 감사에게 회사의 내부회계관리제도의 운영실태 보고 의무가 있습니다.당사는 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 매 사업연도마다 주주, 이사회 및 감사에게 부회계관리제도 운영실태 보고를 진행하고 있습니다.내부회계관리제도 운영 관련하여 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정 하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다.회사의 대표이사 및 내부회계관리자는 현재 당사의 내부회계관리제도가 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였으며 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한, 보고내용에 중대한오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였다고 내부회계관리제도 운영실태 평가결과를 2024년 2월 14일 이사회에서 이사에게 보고하였고, 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 감사 및 주주에게 보고하였습니다.회사의 감사는 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책 및 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정하고 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.외부감사인 우리회계법인은 회계감사를 실시할 때 회사가 내부회계관리제도의 운영 등 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 정한 사항을 준수했는지 여부 및 내부회계관리제도의 운영실태에 관한 보고내용을 검토하고, 그 검토 결과에 대하여 "경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사의 대표이사가 겸직하고 있지 않으며, 이사회 추천에 의하여 변대규 회장으로 임명되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 한편, 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 공시작성 기준일까지 진행된 이사회 활동 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 사외이사 등의 성명 변대규 사내이사(출석률 : 100 %) 서정규 사내이사(출석률 : 100 %) 정성민 기타비상무이사(출석률 : 100 %) 이종혁 사외이사(출석률 : 100 %) 찬반여부 24-1회 2024-02-14 제1호 의안 : 제25기(2023년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제26기(2024년) 경영계획 승인의 건 제3호 의안 : 알티모빌리티 금전소비대차계약 체결의 건 제4호 의안 : 오윈 금전소비대차계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 제25기(2023년) 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고2. 투자현황 보고 - - - - 24-2회 2024-02-28 제1호 의안 : ㈜오윈 금전소비대차 대여기간 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 24-3회 2024-03-13 제1호 의안 : 제25기(2023년) 정기주주총회 상정 재무제표 재승인의 건 제2호 의안 : 제25기(2023년) 정기주주총회 소집 결의 및 상정 안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - ※ 당기 중 김태훈, 정승렬 이사는 임기만료 등의 사유로 사임하였으며, 서정규, 이종혁 이사는 2023년 3월 29일 주주총회 결의를 통하여 3월 31일 취임하였습니다. 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 권한사항 비고 경영위원회 CEOCFO 서정규이동인 업무수행 전문성 및 효율성 제공 경영 일반 및 재무관련 심의 및 의결 수행 - (2) 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 성명 서정규 이동인 찬반여부 - - - - - - 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 공시작성 기준일 현재 사내이사 3명(대표이사 포함)과 사외이사1인으로 구성되어 있으며, 사외이사를 포함한 이사의 독립성 강화를 위해 상법, 여신전문금융업법과 동법 시행령 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관련 법령에 따라 이사를 선임하고 있습니다. 각 이사의 임기 관련 사항은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.한편, 사외이사를 포함한 모든 이사는 이사회를 통해 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무집행에 참여하고 있습니다. 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (1) 이사의 독립성 기준 충족여부 등 구분 성명 독립성 기준충족여부 선임배경 추천인 회사와의 거래 내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 변대규 충족 경영전문가 이사회 - 임원 사내이사 서정규 충족 경영전문가 이사회 - 임원 기타비상무이사 정성민 충족 재무전문가 이사회 - 임원 사외이사 이종혁 충족 경영 전문가 이사회 - 해당사항 없음 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 안건 및 사내 주요 현안과 관련하여 사외이사에게 사전 설명 및 논의 절차를 매회 진행하고 있습니다. 또한, 사외이사는 관련분야의 근무 경험 및 최신 정보를 바탕으로 회사 경영에 자문을 하고 있기 때문에 현재로써는 별도의 교육이 필요치 않으나, 향후 사외이사의 일정 등을 고려하여 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 공시작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김성주 - (前)제인테크 CEO- (前)휴맥스네트웍스 감사 해당사항 없음 2023.3.31 비상근감사 취임 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 비상근감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한, 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내 용 감사의직무 등[정관 제49조] 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제39조의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 라. 감사의 주요활동 내역 본 공시서류작성 기준일까지 진행된 감사 활동 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 가결여부 감사참석여부 찬 반 여 부 24-1회 2024-02-14 제1호 의안 : 제25기(2023년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제26기(2024년) 경영계획 승인의 건 제3호 의안 : 알티모빌리티 금전소비대차계약 체결의 건 제4호 의안 : 오윈 금전소비대차계약 체결의 건 가결 참석 1. 제25기(2023년) 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고2. 투자현황 보고 - 24-2회 2024-02-28 제1호 의안 : ㈜오윈 금전소비대차 대여기간 연장의 건 가결 참석 - - 24-3회 2024-03-13 제1호 의안 : 제25기(2023년) 정기주주총회 상정 재무제표 재승인의 건 제2호 의안 : 제25기(2023년) 정기주주총회 소집 결의 및 상정 안건 승인의 건 가결 참석 - - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력 및 전문성을 고려하여 현재까지 교육을 실시하지 않았으나, 이사회 안건 및 사내 주요 현안과 관련하여감사에게 사전 설명 및 논의 절차를 매회 진행하고 있습니다. 향후 감사의 일정 등을 고려하여 감사의 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 내부적으로 진행할 예정입니다. 바. 감사위원회(감사) 지원조직 및 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 해당조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한사실이 없으므로 해당사항이 없습니다 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,685,769 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 779,744 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,906,025 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로서 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법]제542조의3 또는 [벤처기업육성에 관한 특별조치법]제16조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 이내의 범위에서 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달 또는 재무구조개선을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 한국거래소 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 [외국인투자촉진법]에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 [중소기업창업지원법]또는 [여신전문금융업법]에 의해 설립된 중소기업창업투자회사,중소기업창업투자조합 및 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 [상법]제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.다만 관련 법령상 회사에 이러한 통지 또는 공고 의무가 인정되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 30일까지 주권의종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주의특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.alticast.co.kr)에 한다.다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회의사록 개최일자 구분 의안내용 가결여부 비고 2024.03.28 제25기정기주주총회 제 1호 의안 : 정관 변경의 건 제 2호 의안 : 제 25기(2023년)재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제 3호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 (변대규, 신규선임)제 4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제 5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)휴맥스 최대주주 본인 보통주 9,996,786 33.68 9,996,786 33.68 - 정성민 임원 보통주 50,000 0.17 50,000 0.17 - 서정규 계열회사 임원 보통주 3,195 0.01 3,195 0.01 - 계 보통주 10,049,981 33.86 10,049,981 33.86 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 일반개요 구분 내용 회사명 주식회사 휴맥스 대표자 정성민 설립일 2009.10.01 결산기 12월 본점소재지 경기 용인시 처인구 영문로 2(유방동) 업종 영상 및 음향기기 제조 판매업 주제품 게이트웨이 사업 및 자동차 전장 사업 회사와의 관계 최대주주 (2) 연혁당사의 최대주주인 주식회사 휴맥스는 게이트웨이 사업 및 자동차 전장사업 등을 영위할 목적으로 2009년 10월 1일에 설립되었습니다. 구분 내용 2009년 10월 ㈜휴맥스홀딩스 인적분할을 통해 ㈜휴맥스 설립 2010년 4월 ㈜휴맥스오토인포테인먼트(HAI) 설립 2010년 5월 러시아 지사 설립 2010년 6월 호주법인 재설립 2010년 9월 이태리 지사 법인 전환 2010년 10월 프랑스 지사 설립 2011년 5월 터키 지사 설립 2011년 5월 브라질 법인 설립 2012년 5월 ㈜대우아이에스 계열회사 편입 2012년 12월 ㈜인앤시스 계열회사 편입 2013년 9월 ㈜휴맥스오토모티브(구 대우아이에스) 연결대상 종속회사 편입 2013년 11월 멕시코 법인 설립 2015년 3월 베트남지사 설립 2015년 10월 ㈜엠엠씨테크놀로지 흡수합병 2016년 1월 ㈜휴맥스오토모티브가 ㈜인앤시스 흡수합병 2016년 12월 중국 법인 설립 2017년 3월 베트남 법인 설립 2017년 12월 위너콤㈜ 계열회사 편입 2018년 1월 ㈜휴맥스오토모티브 흡수합병 2018년 2월 ㈜디지파츠 계열회사 편입 2018년 12월 중국 위해 법인 설립 2018년 12월 ㈜휴맥스아이앤씨 자회사 편입 2019년 1월 ㈜휴맥스아이티 계열회사 편입 2019년 10월 ㈜에이치앤아이 계열회사 편입 2019년 10월 ㈜휴맥스모빌리티, ㈜에이치앤아이, ㈜하이파킹, 하이시티파킹(유) 계열회사 편입 2019년 11월 ㈜휴맥스테크너스 계열회사 편입 2019년 12월 ㈜알티미디어, 로켓런치 계열회사 편입 2020년 4월 ㈜휴맥스EV 설립 및 계열회사 편입 2020년 5월 ㈜PSN 계열회사 편입 2020년 7월 ㈜바이클립 계열회사 편입 2020년 8월 ㈜휴맥스팍스 설립 및 계열회사 편입, ㈜휴맥스아이오티 계열회사 편입 2020년 9월 ㈜휴맥스아이티 계열회사 제외 2020년 12월 ㈜휴맥스오토모티브 계열회사 편입 2021년 1월 ㈜피플카 계열회사 편입 2021년 6월 하이그린파킹㈜ 계열회사 편입 2022년 4월 ㈜밸럽스 계열회사 제외 2022년 4월 ㈜제주전기자동차서비스 계열회사 편입 2022년 5월 ㈜디지파츠 ㈜알티모빌리티 인수 합병 및 상호 ㈜알티모빌리티로 변경 2022년 12월 ㈜에이치앤아이를 ㈜휴맥스홀딩스로 흡수합병 2022년 12월 ㈜큐아이즈를 ㈜알티캐스트로 흡수합병 2023년 1월 하이그린파킹㈜ 및 하이시티파킹㈜를 ㈜하이파킹으로 흡수합병 2023년 3월 ㈜누빅스 신규설립 및 계열회사 편입 2023년 4월 하이파킹㈜ 알파킹 인수 후 사면 하이알파킹㈜로 변경 2023년 11월 베트남 법인 매각 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜휴맥스 25,435 정성민 0.14 - - ㈜휴맥스홀딩스 34.92 - - - - - - ※ 출자자수는 2023년 12월 31일 기준 전체 주주수입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)휴맥스 자산총계 832,438 부채총계 584,536 자본총계 247,902 매출액 652,634 영업이익 11,209 당기순이익 -78,416 ※ ㈜휴맥스의 연결재무제표 기준 금액입니다. 자세한 2023년 12월말 재무현황은 ㈜휴맥스의 '사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 휴맥스는 현재 해외 19개의 제조ㆍ판매법인과 함께 셋톱박스(Set-Top Box), 비디오 게이트웨이(Video Gateway), 브로드밴드 게이트웨이(Broadband Gateway) 등을 포함한 게이트웨이(Gateway) 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 세계 최고 수준의 디지털 방송 단말기 관련 기술을 확보하고 있으며, 가정내 고객이 디지털 컨텐츠를 쉽고 편리하게 즐길 수 있도록 만들기 위한 플랫폼의 구현 및 공급이 휴맥스의 목표입니다. 다. 최대주주의 최대주주 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜휴맥스홀딩스 11,171 변대규 35.68 - - 변대규 35.68 - - - - - - ※ 출자자수는 2023년 12월 31일 기준 전체 주주수입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)휴맥스홀딩스 자산총계 842,451 부채총계 595,139 자본총계 247,312 매출액 659,801 영업이익 11,771 당기순이익 -80,283 ※ ㈜휴맥스홀딩스의 연결재무제표 기준 금액입니다. 자세한 2023년 12월말 재무현황은 ㈜휴맥스홀딩스의 '사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ㈜휴맥스홀딩스는 2009년 10월 1일 회사분할을 통하여 지주회사로서 존속하게 되었고, 셋톱박스의 개발, 제조 및 판매 사업을 영위하는 ㈜휴맥스를 분할 설립하였습니다. 2019년 10월 1일에는 ㈜휴맥스 지분 보유 부문을 제외한 기타 지주사업 부문을 영위하는 ㈜에이치앤아이를 분할 설립하였습니다. 분할 후 공정거래법상의 자회사로 ㈜휴맥스, ㈜에이치앤아이 등을 두고 있습니다.또한, ㈜휴맥스홀딩스는 2020년 6월 29일 이사회 결의를 통해 당사와 당사가 100% 소유하고 있는 ㈜휴맥스아이티와의 합병을 결정하였으며, 2020년 6월 29일 주요사항보고서를 통해 이 사실을 공시하였습니다. 2020년 7월 30일 개최한 주주총회 갈음하는 이사회에서 휴맥스아이티와의 소규모합병을 승인 받았으며, 2020년 7월 30일 기타 경영사항을 통해 이 사실을 공시하였습니다.2022년 10월 13일 ㈜휴맥스홀딩스는 이사회 결의를 통해 동사가 100% 소유하고 있는 ㈜에이치앤아이의 흡수합병을 결정하였으며, 최종 합병일은 2022년 12월 16일입니다. 라. 최대주주 변동 내역 당해 사업년도 중 최대주주 변동 내역이 존재하지 않습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)휴맥스 9,996,786 33.68 - - - - - 우리사주조합 3,195 0.01 - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,884 9,889 99.95 16,994,937 29,685,769 57.25 - ※ 상기자료는 제25기 알티캐스트 정기주주총회를 개최하기 위한 주주명부 폐쇄일 기준(2023.12.31)으로 작성되었으며, 공시 제출일 현재 기준 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미합니다. 라. 주가 및 주식거래실적 한국거래소 코스닥시장 - 보통주 종류 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 기명식보통주 최고(원) 1,362 1,275 1,212 1,154 1,156 1,006 최저(원) 1,117 1,144 1,114 1,102 998 894 월간거래량 943,090 643,264 1,022,182 751,480 1,498,895 8,268,179 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 변대규 남 1960.03 회장 사내이사 상근 이사회 의장(경영 자문) 서울대 제어계측공학 박사(1989)건인시스템 (현 휴맥스) 창업 (1989)국가 과학기술위원회 민간위원 (2008~2010)포스코 사외이사 (2011~2013)휴맥스홀딩스 대표이사(2009~현재)네이버 이사회 의장(2017~현재) - - 임원 10년 2024.03.30 정성민 남 1971.02 이사 기타비상무이사 비상근 경영 자문 서울대학교 경제학 학사(1997)LG Caltex 자금팀(1997~2000)예금보험공사 청산관리부(2000)휴맥스 재무팀장(2001~2012)휴맥스 CFO(2014~2022)휴맥스 CEO(2023~현재) 50,000 - 임원 1년 2026.03.31 서정규 남 1976.10 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 - 숭실대학교 회계학 학사 (2002)- 한영회계법인 국제세무부 (2001~2005)- 알티캐스트 경영기획 팀장 (2006~2019) - 알티캐스트 경영관리 그룹장 (2020~2022)- 알티모빌리티 CFO (2020~2023)- 알티모빌리티 CEO(2023~현재) - 알티캐스트 CEO (2023~현재) 3,195 - 계열회사 임원 1년 2026.03.31 이종혁 남 1956.04 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 제인테크 CEO (2014~2019)- 알티캐스트 사외이사 (2023~현재) - - 계열회사 임원 1년 2026.03.31 김성주 남 1970.07 감사 감사 비상근 감사 - KPMG산동회계법인 팀장 (1995~2000)- 서현회계법인 팀장 (2000~2001)- 한빛경영컨설팅 대표 (2002~현재)- 알티캐스트 감사 (2023~현재) - - 계열회사 임원 1년 2026.03.29 송민정 여 1974.08 그룹장 미등기 상근 인사관리 총괄 - LG 전자 (1997 ~ 2001)- 휴맥스 (2010~)- 휴맥스 HR그룹장 (2021~현재)- 알티캐스트 HR그룹장 (2022~현재) - - 임원 - - 양지훈 남 1974.06 부문장 미등기 상근 영업 총괄 - 원강대학교 컴퓨터,정보통신공학부 학사 (2002)- 알티캐스트 사업개발팀/한국법인2팀 팀장 (2002~2019)- 알티미디어 사업전략본부장 (2019~2022)- 알티캐스트 영업 부문 및 큐아이즈CIC 대표 (2022~현재) - - 계열회사 임원 - - 이동인 남 1977.03 실장 미등기 상근 경영지원 총괄 - 연세대학교 토목공학 학사 (2005)- 삼일회계법인 (2006~2015)- 알티캐스트 재무회계 팀장 (2016~2022)- 알티캐스트 CFO (2023~현재) - - 계열회사 임원 - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 34 0 7 0 41 2.1 501 12 0 0 0 - - 여 20 0 7 0 27 1.6 195 7 - 합 계 54 0 14 0 68 695 10 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 80 27 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수 한도 (사외이사 포함) 4 1,500 승인금액은 사내/사외이사 포함 총 한도액 감사 보수 한도 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 58 12 2-2. 유형별 참조 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 52 17 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 0 0 비상근감사 주1) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 기재를 생략 합니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 29,565,676 주1), 주2) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 17,739,406 주1), 주2) 계 3 47,305,082 ※ 상기 자료는 공시서류작성기준일 현재 주식매수선택권 행사권을 보유하고 있는 당사자를 대상으로 기재되었습니다. 주1) 주식매수선택권을 부여받은 인원은 現등기임원 2명, 계열회사 임원 1명 입니다. 주2) 주식매수선택권의 공정가치는 당기 손익계산서에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분을 의미합니다. 공정가치 산출방법은 자본시장통합법상 주식 공정가치 산출(Binominal Model)로 계산하였습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김태훈(주1, 2) 계열회사 임원 2020.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 200,000 - - - 80,000 120,000 2022.03.31 ~2025.12.31 1,018 X - 김태훈(주1, 2) 계열회사 임원 2022.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 300,000 - - - 240,000 60,000 2024.03.31 ~2027.12.31 2,663 X - 정성민(주1) 등기임원 2022.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 200,000 - - - - 200,000 2024.03.31 ~2027.12.31 2,663 X - 서정규(주1) 등기임원 2022.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024.03.31 ~2027.12.31 2,663 X - 주1) 김태훈 전 대표이사는 2020년 3월 31일 정기주주총회 특별결의를 통해 주식매수선택권이 부여 되었으며, 김태훈 전 대표이사, 정성민 전 CFO, 서정규 대표이사는 2022년 3월 31일 정기주주총회 특별결의를 통해 주식매수선택권이 부여 되었습니다. 주2) 김태훈 전 대표이사는 2023년 3월 31일 일신상의 사유로 사임하였으며, 이로 인하여 본 주식매수선택권 부여 계약서상 행사수량이 조정 되었습니다. ※ 상기 부여내역은 공시제출일 현재 기준 주식매수선택권 행사권을 보유하고 있는 당사자를 대상으로 기재되었습니다. 행사가격산정방법 - 상법 제340조의2제4항의 실질가액을 산정하고, 자본시장과금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의7제3항의 규정을 준용하여 평가한 시가 (단, 실질가액이 액면가 500원에 미달할 경우에는 액면가액으로 함) ※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일) 현재 종가 : 933 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 휴맥스 그룹 3 16 19 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 계통도_240331.jpg 계통도_240331 다. 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 당사 직위 겸직현황 회사명 직위 상근 여부 변대규 이사회 의장 휴맥스홀딩스 대표이사 상근 휴맥스 사내이사 상근 알티캐스트 사내이사 비상근 누빅스 사내이사 상근 서정규 대표이사 알티모빌리티 대표이사 상근 알티캐스트 대표이사 상근 오윈 기타비상무이사 비상근 휴맥스모빌리티 감사 상근 정성민 기타비상무이사 휴맥스홀딩스 사내이사 상근 알티모빌리티 사내이사 상근 알티캐스트 기타비상무이사 비상근 바이클립 사내이사 상근 휴맥스 대표이사 상근 오윈 기타비상무이사 비상근 휴맥스아이앤씨 대표이사 상근 위너콤 기타비상무이사 비상근 휴맥스모빌리티 사내이사 상근 하이파킹 사내이사 상근 휴맥스이브이 사내이사 상근 제주전기자동차서비스 기타비상무이사 비상근 휴맥스팍스 기타비상무이사 비상근 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 0 5 5 378,505 - - 378,505 일반투자 0 0 0 - - - - 단순투자 0 16 16 27,476,309 198,241 -1,606,714 26,067,836 계 0 21 21 27,854,813 198,241 -1,606,714 26,446,341 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자와의 자금 거래 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 채무보증 공시작성 기준 사업연도 동안 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증처 회사와의 관계 보증채권자 피보증처 통화 보증금액 내용 ㈜휴맥스 최대주주 ㈜알티캐스트 ㈜알티모빌리티 KRW 8,000 지급보증 2. 대주주와의 자산양수도 등 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 구분 2024년 1분기 ㈜휴맥스홀딩스 최대주주의 최대주주 지급수수료 4 외주용역비 28 합 계 32 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 'X. 대주주 등과의 거래내용', '1. 대주주 등에 대한 신용공여 등' 의 '나. 채무보증 내역'을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : ) (단위: USD, JPY, 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - 9,604 원화지급보증 법 인 - - - 기타(개인) - - - (2) 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역 해당 사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Alticast Inc. 1999.04 11001 West 120th Avenue Suite 300, Broomfield, Colorado, USA SW개발 및 마케팅 224,485 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 Alticast Gmbh주1) 2002.02 Munchener Strasse 7, 60329, Frankfurt am Main, Germany SW개발 및 마케팅 - 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 Alticast Beijing주1) 2003.04 802A, Office Building of Lufthansa Center, No. 50th of Lianmaqiao Road, Chaoyang District, Beijing 100016, P,R,China SW개발 및 마케팅 - 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 Alticast Canada Inc 2015.11 21C-100 Steeles AVE West Thornhill ON L4J 7Y1 SW개발 및 마케팅 17,360 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 (주)오윈주2) 2015.02 서울 서초구 반포대로 27길 16 (서초동, 파크빌딩) 5층 응용소프트웨어 개발 및 공급 432,642 지분율 83.19%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 주1) Alticast Gmbh, Alticast Beijing은 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 존재하지 않습니다. 주2) 전기 중 신규로 취득하여 연결대상 종속기업에 포함 되었습니다. 한편, ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 60.27%입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 ㈜휴맥스홀딩스 1101110604200 ㈜휴맥스 1345110144268 ㈜알티캐스트 1101111643736 비상장 16 ㈜휴맥스모빌리티 1101115944312 위너콤㈜ 1846110038477 ㈜휴맥스아이앤씨 1345110127967 ㈜알티모빌리티 1101113596660 ㈜바이클립 1101116262466 ㈜휴맥스이브이 1311110590222 ㈜피플카 1601110359847 ㈜휴맥스팍스 1311110591551 ㈜하이파킹 1101115988865 ㈜제주전기자동차서비스 2201110094846 아주이파킹논현3호 1101114493162 대저자산관리 1101115420916 하이알파킹㈜ 2850110441365 오윈(주) 1101115633725 ㈜제이투비 1345110262101 ㈜누빅스 1345110262101 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Alticast Inc. 비상장 1999.04.10 경영참여 119,100 4,000,000 100.00 45,794 - - - 4,000,000 100.00 45,794 224,485 58,387 Alticast Gmbh 비상장 2002.02.28 경영참여 29,216 25,300 100.00 - - - - 25,300 100.00 - - - Alticast Beijing 비상장 2003.04.16 경영참여 60,073 100,000 100.00 - - - - 100,000 100.00 - - - Alticast Canada 비상장 2015.11.17 경영참여 85,800 100,000 100.00 53,831 - - - 100,000 100.00 53,831 17,396 2,893 ㈜오윈 (주1) 비상장 2021.10.22 경영참여 3,481,976 116,808 60.27 278,880 - - - 116,808 60.27 278,880 432,642 -476,485 신한북경기차배건계통유한공사 비상장 2016.09.30 단순투자 6,370,000 3,834,000 60.00 - - - - 3,834,000 60.00 - 10,293,232 -750,676 뮤렉스퍼플1호 비상장 2018.09.12 단순투자 195,000 852 3.36 1,959,222 - - - 852 3.36 1,959,222 25,981,771 3,301 ㈜이노핀 (주1) 비상장 2019.06.24 단순투자 1,710,875 358,086 3.74 264,984 - - - 358,086 3.74 264,984 11,274,181 -452,963 Haup Car 비상장 2019.10.28 단순투자 968,605 84,335 10.00 - - - - 84,335 10.00 - 1,699,123 193,678 (주)차지인 비상장 2019.12.17 단순투자 2,998,310 1,421 15.43 2,767,864 - - - 1,421 15.43 2,767,864 10,093,312 -1,605,591 ㈜먼슬리키친 비상장 2019.12.19 단순투자 1,000,000 89,143 22.63 6,171,452 - - -252,238 89,143 22.63 5,919,214 18,137,240 -1,226,909 ㈜스몰티켓 (주1) 비상장 2019.12.30 단순투자 1,499,872 10,367 25.28 4,728,041 - - -552,127 10,367 25.28 4,175,913 4,758,178 -982,299 ㈜마지막삼십분 (주1) 비상장 2020.07.09 단순투자 476,012 115,567 8.11 - - - - 115,567 8.11 - 241,330 -753,263 ㈜더스윙(주1) 비상장 2020.09.15 단순투자 499,873 3,640 7.31 4,446,073 - - - 3,640 7.24 4,446,073 70,339,625 -2,609,818 ㈜살다 (주3) 비상장 2021.01.15 단순투자 1,000,000 950,000 16.12 - - - - 950,000 16.12 - 3,249,133 -2,645,102 ㈜에어딥 비상장 2021.03.17 단순투자 1,113,000 5,300 18.00 531,998 - - - 5,300 18.00 531,998 1,607,949 -291,709 ㈜헤론(舊, ㈜헤론대부) (주1) 비상장 2021.05.07 단순투자 1,999,800 264,990 21.39 1,933,961 - - - 264,990 21.39 1,933,961 6,798,015 -134,654 주식회사 네이처모빌리티 (주1) 비상장 2021.09.02 단순투자 1,000,019 21,034 4.62 700,453 - - - 21,034 4.62 700,453 15,081,942 -1,336,301 ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠) (주2) 비상장 2022.05.03 단순투자 5,784,556 252,391 37.82 2,950,379 - - -802,348 252,391 37.82 2,148,031 9,521,537 -1,871,728 프라이머사제 비상장 2021.11.02 단순투자 283,221 650 0.74 719,483 150 198,241 - 800 0.75 917,724 144,303,454 -603,465 ㈜투어스태프 비상장 2021.04.01 단순투자 302,400 112 9.48 302,400 - - - 112 9.48 302,400 2,273,212 -143,111 합 계 10,333,996 - 27,854,813 150 198,241 -1,606,714 10,334,146 - 26,446,341 336,327,758 -15,625,816 (주1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 고려한 지분율입니다. (주2) 전기중 관계기업으로 분류된 ㈜디지파츠의 사명은 ㈜알티모빌리티로 변경 되었으며, 상기 지분율은 ㈜알티모빌리티가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음