알티캐스트 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27 기 1 분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 26 기 기말 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사알티캐스트와 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '지배기업')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로7길 12, 허바허바 빌딩 4층에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당기말 현재 자본금은 24,928,195천원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜베노티앤알	10,496,786	21.05

위드윈투자조합79호	9,974,808	20.01

자기주식	779,744	1.56

기타	28,605,051	57.37

계	49,856,389	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기	전 기

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100	100	12월

Alticast GmbH(주1)	독일	100	100	12월

Alticast Beijing(주1)	중국	100	100	12월

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월

㈜알티플랫폼(주2)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	100	-	12월

(주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.

(주2) ㈜알티플랫폼은 2025년 02월 13일에 신규 설립되어 종속기업으로 포함되었습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜알티플랫폼

유동자산	3,267,896	127,492	2,980,220

비유동자산	17,551	-	2,375

자산계	3,285,447	127,492	2,982,595

유동부채	3,014,864	76,283	5,343

비유동부채	-	-	-

부채계	3,014,864	76,283	5,343

자본계	270,584	51,209	2,977,252

(전기말) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada

유동자산	260,766	108,238

비유동자산	16,756	-

자산계	277,522	108,238

유동부채	64,886	84,494

비유동부채	-	-

부채계	64,886	84,494

자본계	212,636	23,744

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜알티플랫폼

영업수익	575,403	31,015	-

영업손익	57,994	27,621	(28,538)

당기순손익	57,569	27,219	(22,748)

기타포괄손익	379	246	-

당기총포괄손익	57,948	27,466	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈 (주1)

영업수익	579,659	4,404	5,416

영업손익	58,382	(3,462)	(207,570)

당기순손익	58,387	2,893	(461,482)

기타포괄손익	5,932	262	-

당기총포괄손익	64,318	3,155	(461,482)

(주1) 상기 경영성과는 연결 종속기업에 포함된 기간까지의 경영성과입니다.

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜알티플랫폼

영업활동으로 인한 현금흐름	76,128	(3,880)	(18,526)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,908,353)	-	(2,457)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,905,920	-	3,000,000

현금및현금성자산의 순증감	73,696	(3,880)	2,979,017

기초 현금및현금성자산	207,278	19,352	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	536	(111)	-

기말 현금및현금성자산	281,509	15,361	2,979,017

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	61,196	(20,056)	(461,802)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	466,419

현금및현금성자산의 순증감	61,196	(20,056)	4,616

기초 현금및현금성자산	85,737	32,210	3,496

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	4,607	468	-

기말 현금및현금성자산	151,540	12,621	8,112

(주1) 상기 현금흐름은 연결 종속기업에 포함된 기간까지의 현금흐름입니다.

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(3) 전기 중 연결에서 제외된 기업전기 중 ㈜오윈의 지분 일부를 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한용어 개정

제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

(3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경 된 회계정책은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다.

재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

㈜알티캐스트	로열티매출	1,839	2,021

라이선스/솔루션매출	615,859	336,450

용역매출	1,001,358	841,316

서비스매출	-	916

합 계	1,619,056	1,180,703

(3) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	971,348	820,674

미주	647,708	360,029

합 계	1,619,056	1,180,703

(4) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

당분기	전분기

구분	비율(%)	매출액	구분	비율(%)	매출액

A	30%	485,161	A	41%	482,558

B	18%	293,300	B	28%	336,450

C	17%	272,394	-	-	-

D	17%	268,527	-	-	-

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	23,993,291	23,318,095

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,998,984	-	2,076,602	-

차감: 대손충당금	(460,826)	-	(447,830)	-

매출채권(순액)	1,538,158	-	1,628,772	-

미수금	3,220,781	-	2,941,559	-

차감: 대손충당금	(2,543,404)	-	(2,460,915)	-

미수금(순액)	677,377	-	480,644	-

미수수익	711,045	-	710,736	-

차감: 대손충당금	(710,736)	-	(710,736)	-

미수수익(순액)	309	-	-	-

대여금	3,023,000	13,587,425	-	13,587,425

차감: 대손충당금	(90,000)	(13,587,425)	-	(13,587,425)

대여금(순액)	2,933,000	-	-	-

보증금	1,918,721	279,779	1,897,479	50,370

합 계	7,067,565	279,779	4,006,895	50,370

(2) 신용위험 및 대손충당금

로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	447,830	2,460,915	710,736	13,587,425	17,206,906

손상차손으로 인식된 금액	12,996	82,694	90,000	185,690

기타(주1)	-	(205)	-	-	(205)

기말	460,826	2,543,404	710,736	13,677,425	17,392,391

(주1) 환율차이에 의한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	199,842	2,327,979	524,701	7,831,875	10,884,397

손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-	-

기타(주1)	-	3,363	-	-	3,363

기말	199,842	2,331,342	524,701	7,831,875	10,887,760

(주1) 환율차이에 의한 변동입니다.

7. 계약자산 및 계약부채

당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	138,447	264,962

차감: 손실충당금	-	-

계약자산(순액)	138,447	264,962

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.

전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

초과청구공사	263,866	395,120

유동	263,866	395,120

비유동	-	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	-	1,384,595	-	1,384,595

㈜더스윙 우선주	-	3,299,603	-	3,299,603

㈜인크레더블버즈 보통주	-	1,605,582	-	-

㈜베노티앤알 보통주	-	308,008	-	-

㈜네이처모빌리티 전환상환우선주	-	664,001	-	664,001

Primer Sazze Fund II, LP. 펀드	-	1,386,163	-	1,386,163

제6회 전환사채 Call option(주1)	6,560	-	36,238	-

합 계	6,560	8,647,952	36,238	6,734,362

(주1) 전환사채 Call option은 주석20-(3)에 관련내역이 언급되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	100,000,000	-

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,050,952	5,908

선급비용	53,095	67,161

합 계	2,104,047	73,069

10. 관계기업투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

신한북경기차배건계통유한공사(주1)	자동차 엔진 부품 제조	중국	60.00	60.00	12월

㈜먼슬리키친	소프트웨어 개발 및 공급	한국	22.63	22.63	12월

㈜스몰티켓(주2)	인터넷서비스, 통신판매 및 중개업	한국	27.25	27.25	12월

㈜헤론	소프트웨어 개발 및 공급	한국	21.27	21.27	12월

㈜알티모빌리티(주3)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	42.87	42.87	12월

㈜오윈(주4)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	30.27	30.27	12월

(주1) 연결실체는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 연결실체 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 연결실체는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다.

(주2) ㈜스몰티켓이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 25.28%입니다.

(주3) ㈜알티모빌리티가 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 46.82%입니다.

(주4) 전기 중 ㈜오윈의 지분 일부 처분으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법손실	손상	기말

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	5,097,148	-	-	(268,576)	-	4,828,572

㈜스몰티켓	2,406,000	-	127,656	-	2,533,656

㈜헤론(주1)	1,999,800	-	-	-	1,999,800

㈜알티모빌리티	-	-	-	-	-	-

㈜오윈	-	-	-	-	-	-

합 계	9,502,948	-	-	(140,920)	-	9,362,028

(주1) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며,해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법손실	손상	기말

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	6,171,453	-	-	(252,238)	-	5,919,215

㈜스몰티켓	4,728,040	-	-	(552,127)	-	4,175,913

㈜헤론	1,933,960	-	-	-	-	1,933,960

㈜알티모빌리티	2,950,380	-	-	(802,349)	-	2,148,031

합 계	15,783,833	-	-	(1,606,714)	-	14,177,119

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분법손실	(140,920)	(1,606,714)

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	19,030	-	-	(2,223)	16,807

비품	56,567	20,308	(9,148)	2,427	70,154

합 계	75,597	20,308	-	(11,371)	2,427	86,961

(주1) 해외사업 환산차이에 의한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	28,793	-	-	(3,092)	-	25,701

비품	139,524	3,899	-	(19,998)	526	123,951

기계장치	43,603	-	-	(4,886)	-	38,717

합 계	211,920	3,899	-	(27,976)	526	188,369

(주1) 해외사업 환산차이에 의한 변동입니다.

12. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

취득금액	932,873	77,637	1,010,510

감가상각누계액	(293,932)	(28,436)	(322,368)

장부금액	638,941	49,201	688,142

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

취득금액	1,575,498	77,637	1,653,135

감가상각누계액	(1,112,123)	(20,767)	(1,132,890)

손상차손누계액	(181,052)	-	(181,052)

장부금액	282,323	56,870	339,193

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초금액	282,323	56,870	339,193

취득	414,010	-	414,010

감가상각비	(57,392)	(7,669)	(65,061)

기말금액	638,941	49,201	688,142

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초금액	2,843,782	33,138	2,876,920

취득	-	48,859	48,859

감가상각비	(217,223)	(7,718)	(224,941)

처분	-	-	-

기타	-	-	-

기말금액	2,626,559	74,279	2,700,838

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	65,061	224,941

리스부채 이자비용	23,094	155,376

단기리스 관련 비용	10,842	47,363

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 659,190천원 및 793,480 천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

취득	상각

소프트웨어	160	56,780	(1,019)	55,921

회원권	9,000	-	-	9,000

합계	9,160	56,780	(1,019)	64,921

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

취득	상각

산업재산권	10,693	-	(688)	10,005

소프트웨어	3,079	-	(1,488)	1,591

회원권	184,500	-	-	184,500

합계	198,272	-	(2,176)	196,096

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

14. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	-	-

손상차손누계액	-	-

장부금액	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	3,542,206

손상	-	-

기말	-	3,542,206

15. 리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	-	-	419,553	416,452

비유동자산	-	-	-	-

합 계	-	-	419,553	416,452

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	419,553

소계: 할인되지 않은 리스료	-	419,553

차감: 미실현이자수익	-	(3,101)

리스순투자	-	416,452

대손충당금	-	(113,641)

합 계	-	302,811

(3) 리스채권의 손상

경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	669,257	-	783,931	-

미지급비용	143,442	-	511,827	-

임대보증금	1,388,680	-	1,376,440	-

합 계	2,201,379	-	2,672,198	-

17. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	200,932	742,089

비유동부채	559,648	344,432

합 계	760,580	1,086,521

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	185,406	742,089

1년 초과 2년 이내	437,745	165,903

2년 초과 3년 이내	137,429	164,197

3년 초과	-	14,332

합 계	760,580	1,086,521

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	4,548	-	4,546	-

선수금	3,165,782	-	15,817	-

예수금	127,631	23,345	137,620	23,345

합 계	3,297,961	23,345	157,983	23,345

19. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	476,902	-	1,240,458	-

20. 충당부채

연결실체는 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채(유동)

기초	477,500	-

충당부채 전입(환입)	(124,500)	-

복구비용	(353,000)	-

복구충당부채 소계	-	-

복구충당부채(비유동)

기초	-	284,177

증가	41,885	-

할인차금상각	808	5,445

복구충당부채 소계	42,693	289,622

합 계	42,693	289,622

21. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.02.02	2028.02.02	-	869,712

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.08.18	2028.08.18	480,907	555,914

합 계	480,907	1,425,626

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주2)	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3)

액면금액	-	870,000천원	15,000,000천원	7,000,000천원

발행가액	-	870,000천원	15,000,000천원	7,000,000천원

발행일자	2023-02-02	2023-08-18	2024-12-24	2025-01-10

만기일자	2028-02-02	2028-08-18	2054-12-24	2055-01-10

이자지급조건	액면이자 연0.0%	액면이자 연0.0%	액면이자 연0.0%	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	사채 만기일까지 연 3.0%	만기이자율 1.0%, 단 사채 발행 후 매 5년이 경과할때마다 연복리 2%를 가산.	만기이자율 1.0%, 단 사채 발행 후 매 5년이 경과할때마다 연복리 2%를 가산.

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환	사채발행일로 5년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채발행의 전부 또는 일부에 대하여 행사가능. 단, 회계법인 등에서 사채가 회계상 자본으로 인정되지 않는 사유 발생후 회사가 사채 보유자에게 조기상환을 통지한 경우, 발행회사는 조기상환을 통지한 후 최초로 도래하는 이자지급기일에 사채 전부에 대하여 조기상환 가능	사채발행일로 5년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채발행의 전부 또는 일부에 대하여 행사가능. 단, 회계법인 등에서 사채가 회계상 자본으로 인정되지 않는 사유 발생후 회사가 사채 보유자에게 조기상환을 통지한 경우, 발행회사는 조기상환을 통지한 후 최초로 도래하는 이자지급기일에 사채 전부에 대하여 조기상환 가능

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,017,531주 (액면가액 500원)	기명식 보통주 2,220,812주 (액면가액 500원)	기명식 보통주 21,834,061주 (액면가액 500원)	기명식 보통주 10,189,229주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

전환가격	1,790원 (주1)	1,063원 (주1)	687원	687원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능	발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능	-	-

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에 의한 매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11개월이 되는날까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11개월이 되는날까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능	-	-

(주1) 지배기업의 평균주가 하락으로 인하여 전환가격이 조정되었습니다.
(주2) 제7회 전환사채는 자본의 요건을 만족하여 기타불입자본으로 계상되어 있습니다.
(주3) 제8회 전환사채는 자본의 요건을 만족하여 기타불입자본으로 계상되어 있습니다.

(3) 매도청구권의 행사조건은 다음과 같습니다.

구분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

행사대상 금액	-

행사자	발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자)

발행일	2023-08-18

행사기간	2024년 08월 18일(사채의 발행일로부터 1년)부터 2025년 07월 18일(본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)까지

행사가격	사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연 3.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 1.0%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액

22. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	872,373	1,059,030

사외적립자산의 공정가치	(430,287)	(594,108)

순확정급여부채	442,086	464,922

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,059,030	(594,108)	464,922

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	77,874	-	77,874

이자원가	10,727	(4,349)	6,378

소 계	88,601	(4,349)	84,252

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(275,258)	168,170	(107,088)

기말	872,373	(430,287)	442,086

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	920,793	(334,872)	585,921

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	67,975	-	67,975

이자원가	10,576	227	10,803

소 계	78,551	227	78,778

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(48,584)	5,968	(42,616)

기말	950,760	(328,677)	622,083

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	430,287	594,108

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.40	4.40

기대임금상승률	5.13	5.13

(6) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도에 따라 연결실체가 당분기 4,167천원 비용으로 인식하였으며 전분기에 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

23. 자본금

(1) 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주이며, 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	500원	49,856,389	49,056,767	24,928,195	24,528,384

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	48,277,023	28,906,025

전환권 행사	799,622	-

기말	49,076,645	28,906,025

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,528,384	14,842,885

전환권 행사	399,811	-

기말	24,928,195	14,842,885

24. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,482,410	54,988,663

기타자본잉여금	906,341	652,661

신종자본증권(주1)	22,000,000	15,000,000

주식선택권	63,420	317,100

자기주식(주2)	(3,124,411)	(3,124,411)

자기주식처분손실	(3,271,822)	(3,271,822)

합 계	72,055,938	64,562,191

(주1) 전기에 발행한 영구전환사채로 자본의 요건을 충족하여 기타불입자본으로 계상하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 779,744주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식선택권	신종자본증권	자기주식	자기주식처분손실	합계

기초	54,988,662	652,661	317,100	15,000,000	(3,124,411)	(3,271,822)	64,562,190

전환사채의 전환	493,748	-	-	-	-	-	493,748

신종자본증권의 발행	-	-	-	7,000,000	-	-	7,000,000

주식선택권 소멸	-	253,680	(253,680)	-	-	-	-

기말	55,482,410	906,341	63,420	22,000,000	(3,124,411)	(3,271,822)	72,055,938

(전기) (단위: 천원)

구 분	주식발행 초과금	기타 자본잉여금	주식선택권	자기주식	자기주식 처분손실	합계

기초	52,835,046	553,481	368,975	(3,124,411)	(3,271,822)	47,361,269

주식보상비용 인식	-	-	47,305	-	-	47,305

기말	52,835,046	553,481	416,280	(3,124,411)	(3,271,822)	47,408,574

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	779,744	779,744

취득	-	-

기말	779,744	779,744

25. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	309,347	309,347

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(52,989,690)	(52,802,381)

합 계	(52,680,343)	(52,493,034)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,961,417)	(1,847,610)

당기변동	-	-

기말	(1,961,417)	(1,847,610)

26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	276,875	252,296

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	252,296	49,431

해외사업장환산외환차이	24,579	6,097

기말	276,875	55,528

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 지배기업의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

27. 주식기준보상

(1) 연결실체는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환되며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2022-03-31	100,000주	주식교부형	2,730 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	300,000	480,000

부여	(200,000)	-

기말	100,000	480,000

(3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2022-03-31	2,345 원	2,730 원	2.91%	3.88년	49.56%

(4) 연결실체는 주식기준보상과 관련하여 당분기에 인식한 비용은 없으며 전분기에 47,305천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

28. 영업수익

(1) 연결실체는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 수익 유형의 구분은 주석 2에 기재된영업수익관련한 회사의 회계정책과 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

로열티매출	1,839	2,021

라이선스/솔루션매출	615,859	336,450

용역매출	1,001,358	841,316

서비스매출	-	916

합 계	1,619,056	1,180,703

(2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

로열티매출	1,839	2,021

서비스매출	-	916

한 시점에 인식하는 수익 소계	1,839	2,937

기간에 걸쳐 인식하는 수익

라이선스/솔루션매출	615,859	336,450

용역매출	1,001,358	841,316

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	1,617,217	1,177,766

합 계	1,619,056	1,180,703

29. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,171,207	1,210,211

퇴직급여	88,418	83,630

복리후생비	248,759	283,193

여비교통비	7,583	24,733

접대비	18,274	21,693

세금과공과	10,012	5,384

감가상각비	76,432	252,918

임차료	10,842	8,834

지급수수료	398,735	401,986

건물관리비	154,154	126,368

무형자산상각비	1,019	2,175

주식보상비	-	47,305

경상개발비	4,164	4,188

대손상각비	12,995	-

복구충당부채전입(환입)	(124,500)	-

상품매입비	-	(3,899)

기타비용	41,769	45,818

합 계	2,119,863	2,514,537

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	39,304	17,869

외화환산이익	3,344	14,600

기타의대손상각비환입	113,641	-

잡이익	18,801	6,597

합 계	175,090	39,066

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	51,306	123

외화환산손실	1,271	1,483

기타의대손상각비	172,694	-

잡손실	1,081	659

합 계	226,352	2,265

31. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	736,384	180,539

금융원가	(221,398)	(612,497)

순금융손익	514,986	(431,958)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	144,960	62,615

이자수익 - 유효이자율법 상각	30,300	117,922

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	151,747	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	406,393	-

외화환산이익	2,984	2

합 계	736,384	180,539

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	152,722	62,615

기타금융자산	-	158

장단기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	19,367	27,088

리스채권	3,171	90,676

합 계	175,260	180,537

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	5,373

유효이자율법에 따른 이자비용	125,311	607,124

외화환산손실	1	-

사채상환손실	96,086	-

합 계	221,398	612,497

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자	-	5,373

전환사채 이자	89,171	229,482

전환상환우선주 이자	-	199,516

리스부채 이자	23,093	155,376

기타이자	13,047	22,750

합 계	125,311	612,497

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	상각후원가측정금융자산	178,244	180,539

당기손익-공정가치측정금융자산	558,140	-

금융부채	상각후원가측정금융부채	(221,398)	(612,497)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-

순금융수익(비용)	514,986	(431,958)

32. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)

기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순손실	(187,310)	(3,335,705)

기본주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (주)	49,076,645	28,906,025

기본주당손실 (원/주)	(4)	(115)

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~03.31	49,056,767	90일	4,415,109,030

자기주식수	01.01~03.31	(779,744)	90일	(70,176,960)

전환사채 전환	01.10~03.31	470,366	90일	42,332,940

전환사채 전환	02.21~03.31	329,256	90일	29,633,040

계	4,416,898,050

유통일수	90일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	49,076,645

(전기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~12.31	29,685,769	91일	2,701,404,979

자기주식수	01.01~12.31	(779,744)	91일	(70,956,704)

계	2,630,448,275

유통일수	91일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	28,906,025

(2) 희석주당이익(손실)

당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주식은 주식선택권이 있으나, 당기순손실이 발생하여 희석화효과를 산정하지 않았습니다.

34. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최대주주	㈜베노티앤알

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티, ㈜오윈

기타	위드윈투자조합79호, ㈜케이피인베스트먼트, 오앤유인베스트먼트, ㈜라미쿠스, ㈜제이앤파크, ㈜ 베노이엑스, ㈜ 베노재팬, ㈜휴먼인모션로보틱스아시아, ㈜베노바이오, BENOBIO Australia Pty Ltd, 삼미재팬, 일동케미칼, HUMAN IN MOTION ROBOTICS INC.

한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업 간의 거래는 연결시 제외되었으며, 이로 인하여 주석으로 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구 분	계정과목	당분기	전분기

기타	㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	-	3,639

외주용역비	-	28,158

기타	㈜휴맥스모빌리티	수익	이자수익	-	5,898

비용	이자비용	-	1,125

관계기업	㈜ 오윈	수익	이자수익	-	2,668

대손충당금환입	-	312,545

비용	이자비용	-	509

㈜알티모빌리티	수익	매출	12,995	69,255

이자수익	-	96,777

비용	이자비용	-	6,576

기타	㈜피플카	수익	이자수익	-	13,387

비용	이자비용	-	2,556

㈜하이파킹	수익	매출	-	34,498

비용	지급수수료	-	240

㈜휴맥스팍스	수익	매출	-	14,400

㈜휴맥스이브이	수익	매출	-	75,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타	㈜휴맥스홀딩스	채무	미지급금	-	10,325

기타	㈜휴맥스	채권	미수금	-	12,249

채무	미지급금	-	20,900

기타	㈜휴맥스모빌리티	채권	리스채권	-	271,224

최대주주	㈜베노티앤알	채권	선급금	239,250	-

관계기업	㈜오윈	채권	매출채권	10,267	10,267

대손충당금	(10,267)	(10,267)

미수금	206,770	203,049

대손충당금	(206,770)	(203,049)

리스채권	-	122,634

대손충당금	-	(122,634)

대여금	4,575,550	4,485,550

대손충당금	(4,575,550)	(4,485,550)

미수수익	148,551	148,551

대손충당금	(148,551)	(148,551)

채무	보증금	36,230	36,230

미지급금	-	54

신한북경기차배건계통유한공사	채권	대여금	1,481,875	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	(1,481,875)

미수수익	76,976	76,976

대손충당금	(76,976)	(76,976)

㈜알티모빌리티	채권	매출채권	250,718	237,722

대손충당금	(250,718)	(237,722)

미수금	475,664	402,525

대손충당금	(475,664)	(402,525)

리스채권	-	926,465

대여금	5,620,000	5,620,000

대손충당금	(5,620,000)	(4,350,000)

미수수익	326,415	326,415

대손충당금	(326,415)	(288,930)

채무	보증금	169,950	169,950

미지급금	891	-

기타	㈜피플카	채권	미수금	-	90,480

리스채권	-	615,433

채무	보증금	-	302,780

㈜하이파킹	채권	매출채권	-	7,480

㈜휴맥스이브이	채권	매출채권	-	16,940

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원, USD)

구 분	특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

관계기업	㈜오윈	장기대여금	KRW	4,485,550	90,000	-	4,575,550

㈜알티모빌리티	장기대여금	KRW	5,620,000	-	-	5,620,000

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

(전분기) (단위: 천원, USD)

구 분	특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

관계기업	㈜알티모빌리티	단기대여금	KRW	5,420,000	420,000	(940,000)	4,900,000

장기대여금	KRW	4,350,000	-	-	4,350,000

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

기타	오앤유인베스트먼트	신종자본증권의 발행	7,000,000	-

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	106,667	52,000

퇴직급여	8,889	8,333

주식보상비용	-	47,305

합 계	115,556	107,638

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 공시대상 기간 중 3건의 소송사건이 당사에 제기되었습니다.

1. 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등)- 신주발행 무효 확인의 소- 전환사채발행 무효 확인 등의 소- 주식 발행 및 상장금지 가처분

2. 소 제기일- 2025년 01월 16일

3. 소송 당사자- 원고ㆍ신청인 : 김00 외 1명

4. 진행상황- 당사는 근거 없는 사실을 기반으로한 소에 대해 법률대리인을 선임하여 법적 절차를 통해 적극적으로 대응 중이며, 2025년 4월 22일 '주식 발행 및 상장금지 가처분' 관련하여 기각결정을 판결 받았습니다. 자세한 사항은 소송등의제기ㆍ신청 및 소송등기 판결ㆍ결정 공시를 참고하시기 바랍니다.

(2) 2020년 신한발브공업㈜ 지분 매각시 체결한 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 연결실체 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 연결실체는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 전체 매각금액이 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채의 원리금 상환액에 미달할 경우 전환사채 원리금 상환에 우선적으로 충당될 수 있습니다. 신한북경기차배건계통유한공사의 지속적인 손실 및 영업환경의 악화 등에 따라 주식매각 및 매각금액의 불확실성이 증가되었으며,전기 중 신한북경기차배건계통유한공사 지분 및 관련 채권이 전액 손상으로 반영되었습니다.

(3) 연결실체는 ㈜알티모빌리티의 투자자와 주주간 계약을 체결하여, ㈜알티모빌리티 주식 처분시 투자자의 사전동의가 필요하며, 투자자는 공동매도참여권 및 우선매수권을 보유하고 있으며, 연결실체를 포함한 주주들은 투자자가 지분 처분시 우선매수권을 보유하고 있습니다.

36. 위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 23,993,291 - 23,993,291 23,993,291 - 매출채권 1,538,158 - 1,538,158 1,538,158 - 미수금 677,377 - 677,377 677,377 - 미수수익 309 - 309 309 - 보증금 2,198,499 - 2,198,499 1,918,720 279,779 대여금 2,933,000 - 2,933,000 2,933,000 - 기타금융자산 100,000 - 100,000 100,000 - 리스채권 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,654,512 8,654,512 6,560 8,647,952 관계기업투자 - 1,999,800 1,999,800 - 1,999,800 합 계 31,440,634 10,654,312 42,094,946 31,167,415 10,927,531 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 23,318,095 - 23,318,095 23,318,095 - 매출채권 1,628,772 - 1,628,772 1,628,772 - 미수금 480,644 - 480,644 480,644 - 보증금 1,947,849 - 1,947,849 1,897,479 50,370 리스채권 302,811 - 302,811 302,811 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,770,601 6,770,601 36,238 6,734,363 관계기업투자 - 1,999,800 1,999,800 - 1,999,800 합 계 27,678,171 8,770,401 36,448,572 27,664,039 8,784,533 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 미지급금 - 669,257 669,257 669,257 - 미지급비용 - 143,441 143,441 143,441 - 임대보증금 - 1,388,680 1,388,680 1,388,680 - 전환사채 - 480,907 480,907 480,907 - 리스부채 - 760,580 760,580 200,932 559,648 당기손익-공정가치측정 금융부채 476,902 - 476,902 476,902 - 합 계 476,902 3,442,865 3,919,767 3,360,119 559,648 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 미지급금 - 783,931 783,931 783,931 - 미지급비용 - 511,827 511,827 511,827 - 임대보증금 - 1,376,440 1,376,440 1,376,440 - 전환사채 - 1,425,626 1,425,626 1,425,626 - 리스부채 - 1,086,521 1,086,521 742,089 344,432 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,240,458 - 1,240,458 1,240,458 - 합 계 1,240,458 5,184,345 6,424,803 6,080,371 344,432 (당분기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상장주식 1,913,590 - - 1,913,590 전환상환우선주 - - 3,963,604 3,963,604 투자조합 출자금 - - 2,770,758 2,770,758 파생상품 - - 6,560 6,560 소 계 1,913,590 - 6,740,922 8,654,512 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 1,913,590 - 8,740,722 10,654,312 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 476,902 476,902 금융부채 계 - - 476,902 476,902 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 전환상환우선주 - - 3,963,604 3,963,604 투자조합 출자금 - - 2,770,758 2,770,758 파생상품 - - 36,238 36,238 소 계 - - 6,770,600 6,770,600 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 - - 8,770,400 8,770,400 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 1,240,458 1,240,458 금융부채 계 - - 1,240,458 1,240,458 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 전환상환우선주 전환상환우선주의 공정가치는 채권평가모형과 복합상품평가모형을 준용하여 측정하였습니다. 채권의 계약상 현금흐름을 발행기업의 신용등급에 따른 만기수익률(YTM)을 채권의 할인율로 하여 측정하였고, 내재파생상품의 가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. - 전환사채 전환사채의 공정가치는 일반사채 가치와 내재파생상품의 가치로 구분하여 측정하였습니다. 일반사채 가치는 채권의 계약상 현금흐름을 발행기업의 신용등급에 따른 만기수익률(YTM)을 채권의 할인율로 하여 측정하였고, 내재파생상품의 가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. - 투자조합 출자금 출자금의 공정가치는 순자산가치법을 사용하여 측정하였습니다. 평가기준일 현재 재무제표상 자산, 부채 내역을 공정가치로 환산하여 순자산가치(자산총액-부채총액)를계산한 후 출자금당 순자산가치를 회사의 적정주가로 측정하였습니다. - 파생상품부채 전환권대가 등 복합상품을 별도로 구분하여 측정할 경우, 이러한 내재파생상품의 공정가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,770,601 558,141 1,336,704 (10,934) 8,654,512 관계기업투자 1,999,800 - - - 1,999,800 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,240,458 - (297,617) (465,939) 476,902 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,867,486 198,241 12,065,727 관계기업투자 1,933,960 - 1,933,960 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,239,095 - 4,239,095 (2) 금융위험관리목적 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.연결회사의 전반적인 외환위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 76,432 252,918 무형자산상각비 1,019 2,175 퇴직급여 84,251 78,778 대손상각비 12,995 - 복구충당부채환입 (124,500) - 사채상환손실 96,086 - 이자비용 125,311 612,497 외화환산손실 1,271 1,483 주식보상비용 - 47,305 기타의대손상각비 59,053 - 법인세비용 9,308 - 공정가치측정금융자산평가이익 (406,393) - 공정가치측정금융자산처분이익 (151,747) - 이자수익 (175,260) (180,537) 외화환산이익 (6,327) (14,602) 기타 (9,481) (15,283) 지분법손실 140,920 1,606,714 합 계 (267,062) 2,391,448 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 144,393 383,145 계약자산의 증감 126,515 (14,363) 기타채권의 증감 (279,403) (197,318) 기타자산의 증감 (2,031,104) (30,706) 매입채무의 증감 - 605 계약부채의 증감 (131,254) (18,249) 기타채무의 증감 (541,235) (208,872) 기타부채의 증감 2,780,813 (29,804) 순확정급여부채의 증감 (107,089) (42,616) 합 계 (38,364) (158,178) (4) 당분기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 수익비용 조정 비현금 변동 기말 이자비용 사채상환손실 대체 등(주1) 유동리스부채 742,089 (625,254) 23,093 - 61,004 200,932 비유동리스부채 344,432 - - - 215,216 559,648 전환사채 1,425,626 (928,773) 89,171 96,086 (201,203) 480,907 임대보증금 1,376,440 - 12,240 - - 1,388,680 합 계 3,888,587 (1,554,027) 124,504 96,086 75,017 2,630,167 (주1) 합병, 유동성대체, 신규리스 등에 따른 변동액입니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 수익비용 조정 비현금 변동 기말 이자비용 사채상환손실 대체 등(주1) 단기차입금 134,950 (134,950) - - - - 유동리스부채 1,930,808 (2,500,203) 559,480 - 752,004 742,089 유동성장기차입금 66,600 (177,600) - - 111,000 - 장기차입금 111,000 - - - (111,000) - 비유동리스부채 6,485,859 - - - (6,141,427) 344,432 전환사채 3,863,108 (4,800,000) 934,006 241,608 1,186,904 1,425,626 전환상환우선주 9,417,109 - - - (9,417,109) - 정부보조금 126 - - - (126) - 임대보증금 902,286 251,140 77,815 - 145,199 1,376,440 합 계 22,911,846 (7,361,613) 1,571,301 241,608 (13,474,555) 3,888,587 (주1) 합병, 유동성대체, 신규리스 등에 따른 변동액입니다. 한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 38. 보고기간 후 사건 (1) 2025년 3월 26일 체결한 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 2025년 4월 11일 대현기건 주식회사 지분인수가 완료되었습니다. (2) 2025년 3월 31일 대금납입 예정이었던 제 3자배정 유상증자 일정이 2025년 6월 20일로 변경되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 30,087,855,799 27,790,110,101 현금및현금성자산 20,717,403,923 23,091,464,718 매출채권 및 기타채권 7,032,143,236 3,982,400,789 계약자산 138,447,321 264,962,217 리스채권 0 302,811,206 당기손익-공정가치측정금융자산 6,560,316 36,237,936 기타유동금융자산 100,000,000 0 기타유동자산 2,063,502,586 32,424,241 당기법인세자산 29,798,417 79,808,994 비유동자산 21,951,664,997 16,513,914,482 매출채권 및 기타채권 272,821,711 43,513,805 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,647,951,844 6,734,363,258 종속기업에 대한 투자자산 3,099,624,519 99,624,519 관계기업에 대한 투자자산 9,362,027,857 9,502,947,867 유형자산 75,607,274 67,434,677 사용권자산 428,710,625 56,870,356 무형자산 64,921,167 9,160,000 자산총계 52,039,520,796 44,304,024,583 부채 유동부채 6,647,160,721 6,866,519,873 매입채무 및 기타채무 2,173,781,572 2,650,545,957 계약부채 227,410,937 359,670,409 유동 리스부채 56,831,002 618,074,046 유동성전환사채 480,907,217 1,425,625,570 당기손익-공정가치측정금융부채 476,901,810 1,240,457,580 기타 유동부채 3,231,328,183 94,646,311 유동충당부채 0 477,500,000 비유동부채 799,880,212 515,514,933 순확정급여부채 442,085,528 464,922,710 비유동 리스부채 291,756,799 27,247,194 기타 비유동 부채 23,345,029 23,345,029 비유동충당부채 42,692,856 0 부채총계 7,447,040,933 7,382,034,806 자본 보통주자본금 24,928,194,500 24,528,383,500 기타불입자본 73,812,162,858 66,318,415,831 이익잉여금(결손금) (54,248,418,871) (54,032,041,301) 기타자본구성요소 100,541,376 107,231,747 자본총계 44,592,479,863 36,921,989,777 자본과부채총계 52,039,520,796 44,304,024,583 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 1,589,046,485 1,589,046,485 1,153,728,541 1,153,728,541 영업비용 2,158,096,489 2,158,096,489 2,368,721,727 2,368,721,727 영업이익(손실) (569,050,004) (569,050,004) (1,214,993,186) (1,214,993,186) 기타영업외수익 200,661,030 200,661,030 345,132,805 345,132,805 기타영업외비용 225,490,308 225,490,308 1,482,911 1,482,911 금융이익 738,221,714 738,221,714 183,207,198 183,207,198 금융원가 210,928,405 210,928,405 394,726,283 394,726,283 지분법손익 (140,920,010) (140,920,010) (1,606,713,789) (1,606,713,789) 법인세비용차감전순이익(손실) (207,505,983) (207,505,983) (2,689,576,166) (2,689,576,166) 법인세비용(수익) (8,871,587) (8,871,587) 0 0 당기순이익(손실) (216,377,570) (216,377,570) (2,689,576,166) (2,689,576,166) 기타포괄손익 100,541,376 100,541,376 (3,988,144) (3,988,144) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 100,541,376 100,541,376 (3,988,144) (3,988,144) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 100,541,376 100,541,376 (3,988,144) (3,988,144) 당기총포괄이익(손실) (115,836,194) (115,836,194) (2,693,564,310) (2,693,564,310) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) (93) (93) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) (93) (93) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 신종자본증권 자기주식 자기주식 처분손익 기타불입자본금 합계 해외사업환산차이 기타자본구성요소 합계 2024.01.01 (기초자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 2,309,705,379 368,974,918 (3,124,410,680) (3,271,821,849) 49,117,494,138 (36,909,721,693) (60,221,977) (60,221,977) 26,990,434,968 당기순이익(손실) (2,689,576,166) (2,689,576,166) 해외사업환산차이 (3,988,144) (3,988,144) (3,988,144) 전환권 행사 신종자본증권의 발행 주식선택권 47,305,082 47,305,082 47,305,082 주식선택권의 소멸 2024.03.31 (기말자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 2,309,705,379 416,280,000 (3,124,410,680) (3,271,821,849) 49,164,799,220 (39,599,297,859) (64,210,121) (64,210,121) 24,344,175,740 2025.01.01 (기초자본) 24,528,383,500 54,988,662,981 2,408,885,379 317,100,000 15,000,000,000 (3,124,410,680) (3,271,821,849) 66,318,415,831 (54,032,041,301) 107,231,747 107,231,747 36,921,989,777 당기순이익(손실) (216,377,570) (216,377,570) 해외사업환산차이 (6,690,371) (6,690,371) (6,690,371) 전환권 행사 399,811,000 493,747,027 493,747,027 893,558,027 신종자본증권의 발행 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 주식선택권 주식선택권의 소멸 253,680,000 (253,680,000) 2025.03.31 (기말자본) 24,928,194,500 55,482,410,008 2,662,565,379 63,420,000 22,000,000,000 (3,124,410,680) (3,271,821,849) 73,812,162,858 (54,248,418,871) 100,541,376 100,541,376 44,592,479,863 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (442,020,988) (757,233,908) 당기순이익(손실) (216,377,570) (2,689,576,166) 수익비용의 조정 (330,420,395) 1,821,995,217 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (30,249,299) 208,239,363 이자수취 138,849,500 44,092,059 이자지급 (44,962,214) (141,984,381) 법인세환급(납부) 41,138,990 0 투자활동현금흐름 (7,397,974,309) 197,959,942 단기대여금의 감소 0 1,750,000,000 유동당기손익인식금융자산의 처분 884,176,998 0 리스채권의 감소 429,104,700 380,100,000 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 0 단기대여금의 증가 (2,997,000,000) (1,730,000,000) 임차보증금의 증가 (300,000,000) 0 유형자산의 취득 (17,851,000) (3,898,960) 무형자산의 취득 (56,780,000) 0 종속기업투자주식의 취득 (3,000,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (2,239,625,007) (198,241,098) 재무활동현금흐름 5,469,642,521 (500,345,254) 단기차입금의 증가 0 3,400,000,000 전환사채의 발행 1,262,577,407 0 신종자본증권의 발행 7,000,000,000 0 단기차입금의 감소 0 (3,400,000,000) 전환사채의 상환 2,191,350,000 0 전환사채의 전환수수료 (5,538,320) 0 임대보증금의 감소 0 59,950,000 리스부채의 감소 596,046,566 440,395,254 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,370,352,776) (1,059,619,220) 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,708,019) (4,214,185) 기초현금및현금성자산 23,091,464,718 1,186,182,348 기말현금및현금성자산 20,717,403,923 122,348,943 5. 재무제표 주석 주석 제 27 기 1 분기 : 2025년 03월 31일 현재 제 26 기 기말 : 2024년 12월 31일 현재 주식회사알티캐스트 1. 당사의 개요 주식회사 알티캐스트(이하 '당사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로7길 12, 허바허바빌딩 4층 에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당기말 현재 자본금은 24,928,195천원 이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜베노티앤알 10,496,786 21.05 위드윈투자조합79호 9,974,808 20.01 자기주식 779,744 1.56 기타 28,605,051 57.37 계 49,856,389 100.00 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한용어 개정 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 (3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경 된 회계정책은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거하며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익(손실) 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 ㈜알티캐스트 로열티매출 1,839 2,021 라이선스/솔루션매출 615,859 336,450 용역매출 971,348 815,258 합 계 1,589,046 1,153,729 (3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 971,349 815,258 미주 617,697 338,471 합 계 1,589,046 1,153,729 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 거래처 구분 비율(%) 매출액 거래처 구분 비율(%) 매출액 A 31% 485,161 A 42% 482,558 B 18% 293,300 B 29% 336,450 C 17% 272,394 - - - D 17% 268,527 - - - 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 및 적금 등 20,717,404 23,091,465 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,956,112 - 2,052,108 - 차감: 손실충당금 (460,826) - (447,830) - 매출채권(순액) 1,495,286 - 1,604,278 - 미수금 3,134,550 - 2,855,435 - 차감: 손실충당금 (2,457,485) - (2,374,791) - 미수금(순액) 677,065 - 480,644 - 미수수익 718,808 - 710,736 - 차감: 손실충당금 (710,736) - (710,736) - 미수수익(순액) 8,072 - - - 대여금 3,023,000 13,587,425 - 13,587,425 차감: 손실충당금 (90,000) (13,587,425) - (13,587,425) 대여금(순액) 2,933,000 - - - 보증금 1,918,720 272,822 1,897,479 43,514 합 계 7,032,143 272,822 3,982,401 43,514 (2) 신용위험 및 대손충당금 용역매출 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 또한, 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 447,830 2,374,791 710,736 13,587,425 17,120,782 손상차손으로 인식된 금액 12,996 82,694 - 90,000 185,690 손상차손 환입 - - - - - 기말 460,826 2,457,485 710,736 13,677,425 17,306,472 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 210,108 2,509,601 673,252 11,339,875 14,732,836 환입된 금액 - (59,950) - - (59,950) 제각된 금액 - - - - - 손상차손으로 인식된 금액 - - - - - 기말 210,108 2,449,651 673,252 11,339,875 14,672,886 7. 계약자산 및 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 138,447 264,962 차감: 손실충당금 - - 미청구공사(순액) 138,447 264,962 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의유의적인 변동은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 초과청구공사 227,411 359,670 유동 227,411 359,670 비유동 - - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금 - 1,384,595 - 1,384,595 ㈜더스윙 우선주 - 3,299,603 - 3,299,603 ㈜ 인크레더블버즈 보통주 - 1,605,582 - - ㈜ 베노티앤알 보통주 - 308,008 - - ㈜네이처모빌리티 전환상환우선주 - 664,001 - 664,001 Primer Sazze Fund II, LP. 펀드 - 1,386,163 - 1,386,163 제6회 전환사채 Call option(주1) 6,560 - 36,238 - 합 계 6,560 8,647,952 36,238 6,734,362 (주1) 전환사채 Call option은 주석20-(3)에 관련내역이 언급되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 100,000,000 - 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,045,058 46 선급비용 18,445 32,424 합 계 2,063,503 32,470 10. 종속 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 실질 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 Alticast Inc. 데이터 방송솔루션의개발 및 판매 미국 100 100 12월 Alticast GmbH(주1) 독일 100 100 12월 Alticast Beijing(주1) 중국 100 100 12월 Alticast CANADA Inc. 캐나다 100 100 12월 ㈜알티플랫폼(주2) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 100 - 12월 (주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 당기말 현재 휴면상태로서, 별도의 자산, 부채 및 손익이 없습니다. (주2) ㈜알티플랫폼은 2025년 02월 13일에 신규 설립되어 종속기업으로 포함되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 실질 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 신한북경기차배건계통유한공사(주1) 자동차 엔진 부품 제조 중국 60.00 60.00 12월 ㈜먼슬리키친 소프트웨어 개발 및 공급 한국 22.63 22.63 12월 ㈜스몰티켓(주2) 인터넷서비스, 통신판매 및 중개업 한국 27.25 27.25 12월 ㈜헤론 소프트웨어 개발 및 공급 한국 21.27 21.27 12월 ㈜알티모빌리티(주3) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 42.87 42.87 12월 ㈜오윈(주4) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 30.27 30.27 12월 (주1) 연결실체는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 연결실체 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 연결실체는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다. (주2) ㈜스몰티켓이 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 25.28%입니다. (주3) ㈜알티모빌리티가 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 46.82%입니다. (주4) 전기 중 ㈜오윈의 지분 일부 처분으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기타 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 (주)알티플랫폼 - 3,000,000 - 3,000,000 합 계 99,625 3,000,000 - - - 3,099,625 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기타 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 ㈜오윈 278,880 - - - - 278,880 합 계 378,505 - - - - 378,505 (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 기타변동 지분법손실 손상(환입) 기말 신한북경기차배건계통유한공사 - - - - - - ㈜먼슬리키친 5,097,148 - - (268,576) - 4,828,572 ㈜스몰티켓 2,406,000 - 127,656 - 2,533,656 ㈜헤론(주1) 1,999,800 - - - 1,999,800 ㈜알티모빌리티 - - - - - - ㈜오윈 - - - - - - 합 계 9,502,948 - - (140,920) - 9,362,028 (주1) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며,해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 당분기 기초잔액 취득 처분 지분법손실 손상 기타변동 기말 신한북경기차배건계통유한공사 - - - - - - - ㈜먼슬리키친 6,171,453 - - (252,238) - - 5,919,215 ㈜스몰티켓 4,728,040 - - (552,127) - - 4,175,913 ㈜헤론 1,933,960 - - - - - 1,933,960 ㈜알티모빌리티 2,950,380 - - (802,349) - - 2,148,031 합 계 15,783,833 - - (1,606,714) - - 14,177,119 (5) 당분기 및 전분기 중 종속 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지분법손실 (140,920) (1,606,714) 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 19,030 - - (2,223) - 16,807 비품 48,404 17,851 - (7,455) - 58,800 합 계 67,434 17,851 - (9,678) - 75,607 (주1) 해외사업 환산차이 따른 변동입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 28,793 - - (3,092) - 25,701 비품 77,796 3,899 - (14,438) 5 67,262 합 계 106,589 3,899 - (17,530) 5 92,963 (주1) 해외사업 환산차이 따른 변동입니다. 12. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 취득금액 414,010 77,637 491,647 감가상각누계액 (34,501) (28,435) (62,936) 장부금액 379,509 49,202 428,711 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 취득금액 1,056,635 77,637 1,134,272 감가상각누계액 (875,583) (20,767) (896,350) 손상차손누계액 (181,052) - (181,052) 장부금액 - 56,870 56,870 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 기초금액 - 56,870 56,870 감가상각비 (34,501) (7,668) (42,169) 취득 414,010 - 414,010 기말금액 379,509 49,202 428,711 (전분기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 기초금액 2,081,789 13,178 2,094,967 취득 - 48,859 48,859 감가상각비 (179,840) (5,958) (185,798) 재측정 258,815 - 258,815 기말금액 2,160,764 56,079 2,216,843 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 42,170 185,798 리스부채 이자비용 12,624 141,984 단기리스 관련 비용 2,612 1,417 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 611,283천원 및 583,796천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 취득 상 각 처분 손 상 소프트웨어 160 56,780 (1,019) - - 55,921 회원권 9,000 - - - 9,000 합 계 9,160 56,780 (1,019) - - 64,921 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취 득 상 각 처분 손 상 소프트웨어 676 - (178) - - 498 회원권 184,500 - - - - 184,500 합 계 185,176 - (178) - - 184,998 (2) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 리스채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은리스료 리스순투자 할인되지 않은리스료 리스순투자 유동자산 - - 419,553 416,452 비유동자산 - - - - 합 계 - - 419,553 416,452 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 - 419,553 소계: 할인되지 않은 리스료 - 419,553 차감: 미실현이자수익 - (3,101) 리스순투자 - 416,452 대손충당금 - (113,641) 합 계 - 302,811 (3) 리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 641,660 - 762,279 - 미지급비용 143,442 - 511,827 - 임대보증금 1,388,680 - 1,376,440 - 합 계 2,173,782 - 2,650,546 - 16. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 56,831 618,074 비유동부채 291,757 27,247 합 계 348,588 645,321 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 57,165 618,074 1년 초과 2년 이내 291,422 24,272 2년 초과 3년 이내 - 2,975 합 계 348,587 645,321 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 476,902 - 1,240,458 - 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 81,325 23,345 94,646 23,345 19. 충당부채 당사는 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채(유동) 기초 477,500 - 충당부채 전입(환입) (124,500) - 복구비용 (353,000) - 복구충당부채 소계 - - 복구충당부채(비유동) 기초 - 284,177 증가 41,885 - 할인차금상각 808 5,445 복구충당부채 소계 42,693 289,622 합 계 42,693 289,622 20. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.02.02 2028.02.02 - 869,712 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.08.18 2028.08.18 480,907 555,914 합 계 480,907 1,425,626 (2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주2) 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3) 액면금액 - 870,000천원 15,000,000천원 7,000,000천원 발행가액 - 870,000천원 15,000,000천원 7,000,000천원 발행일자 2023-02-02 2023-08-18 2024-12-24 2025-01-10 만기일자 2028-02-02 2028-08-18 2054-12-24 2055-01-10 이자지급조건 액면이자 연0.0% 액면이자 연0.0% 액면이자 연0.0% 액면이자 연0.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 사채 만기일까지 연 3.0% 만기이자율 1.0%, 단 사채 발행 후 매 5년이 경과할때마다 연복리 2%를 가산. 만기이자율 1.0%, 단 사채 발행 후 매 5년이 경과할때마다 연복리 2%를 가산. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환 사채발행일로 5년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채발행의 전부 또는 일부에 대하여 행사가능. 단, 회계법인 등에서 사채가 회계상 자본으로 인정되지 않는 사유 발생후 회사가 사채 보유자에게 조기상환을 통지한 경우, 발행회사는 조기상환을 통지한 후 최초로 도래하는 이자지급기일에 사채 전부에 대하여 조기상환 가능 사채발행일로 5년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채발행의 전부 또는 일부에 대하여 행사가능. 단, 회계법인 등에서 사채가 회계상 자본으로 인정되지 않는 사유 발생후 회사가 사채 보유자에게 조기상환을 통지한 경우, 발행회사는 조기상환을 통지한 후 최초로 도래하는 이자지급기일에 사채 전부에 대하여 조기상환 가능 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 4,017,531주 (액면가액 500원) 기명식 보통주 2,220,812주 (액면가액 500원) 기명식 보통주 21,834,061주 (액면가액 500원) 기명식 보통주 10,189,229주 (액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지 전환가격 1,790원 (주1) 1,063원 (주1) 687원 687원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 - - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에 의한 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11개월이 되는날까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11개월이 되는날까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 - - (주1) 당사의 평균주가 하락으로 인하여 전환가격이 조정되었습니다. (주2) 제7회 전환사채는 자본의 요건을 만족하여 기타불입자본으로 계상되어 있습니다. (주3) 제8회 전환사채는 자본의 요건을 만족하여 기타불입자본으로 계상되어 있습니다. (3) 매도청구권의 행사조건은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 행사대상 금액 - 행사자 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자(제3자) 발행일 2023-08-18 행사기간 2024년 08월 18일(사채의 발행일로부터 1년)부터 2025년 07월 18일(본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)까지 행사가격 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연 3.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 1.0%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액 21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도 확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 872,373 1,059,030 사외적립자산의 공정가치 (430,287) (594,108) 순확정급여부채 442,086 464,922 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,059,030 (594,108) 464,922 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 77,874 - 77,874 이자비용(이자수익) 10,727 (4,349) 6,378 소 계 88,601 (4,349) 84,252 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 관계회사 전입/전출 - - - 제도에서 지급한 금액 (275,258) 168,170 (107,088) 기말 872,373 (430,287) 442,086 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 920,793 (334,872) 585,921 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 67,975 - 67,975 이자비용(이자수익) 10,576 227 10,803 소 계 78,551 227 78,778 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 관계회사 전입/전출 - - - 제도에서 지급한 금액 (48,584) 5,968 (42,616) 기말 950,760 (328,677) 622,083 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 430,287 594,108 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.40 4.40 기대임금상승률 5.13 5.13 (6) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 회사가 당분기 4,167천원 비용으로 인식하였으며 전분기에 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 22. 자본금 (1) 당사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 500원 49,856,389 49,056,767 24,928,195 24,528,384 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 48,277,023 28,906,025 전환권 행사 799,622 - 기말 49,076,645 28,906,025 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 24,528,384 14,842,885 전환권 행사 399,811 - 기말 24,928,195 14,842,885 23. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 55,482,410 54,988,663 기타자본잉여금 2,662,566 2,408,885 신종자본증권(주1) 22,000,000 15,000,000 주식선택권 63,420 317,100 자기주식(주2) (3,124,411) (3,124,411) 자기주식처분손실 (3,271,822) (3,271,822) 합 계 73,812,163 66,318,415 (주1) 전기에 발행한 영구전환사채로 자본의 요건을 충족하여 기타불입자본으로 계상하였습니다. (주2) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 779,744주는 의결권이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 신종자본증권 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 54,988,662 2,408,886 317,100 15,000,000 (3,124,411) (3,271,822) 66,318,415 전환사채의 전환 493,748 - - - - - 493,748 신종자본증권의 발행 - - - 7,000,000 - - 7,000,000 주식선택권의 소멸 - 253,680 (253,680) - - - - 기말 55,482,410 2,662,566 63,420 22,000,000 (3,124,411) (3,271,822) 73,812,163 (전분기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 52,835,046 2,309,706 368,975 (3,124,411) (3,271,822) 49,117,494 주식보상비용 인식 - - 47,305 - - 47,305 기말 52,835,046 2,309,706 416,280 (3,124,411) (3,271,822) 49,164,799 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 779,744 779,744 취득 - - 기말 779,744 779,744 24. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 309,347 309,347 미처리결손금 (54,557,766) (54,341,389) 합 계 (54,248,419) (54,032,042) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 결손금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (2,173,706) (2,059,899) 당기변동 - - 기말 (2,173,706) (2,059,899) 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 100,541 107,232 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 107,232 (60,222) 해외사업장환산외환차이 (6,691) (3,988) 기말 100,541 (64,210) 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 26. 주식기준보상 (1) 당사가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권(주식기준보상계약)의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 행사가능 주식수 부여방법 행사가격 가득기간 행사가능기간 2022-03-31 100,000주 주식교부형 2,730 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 3년 9개월 2017년도에 부여한 주식선택권은 전기 중 행사기간 종료로 소멸되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 300,000 480,000 소멸 (200,000) - 기말 100,000 480,000 (3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 전일의 시가 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 2022-03-31 2,345 원 2,730 원 2.91% 3.88년 49.56% (4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당분기에 인식한 비용은 없으며 전분기에 47,305천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 27. 영업수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 로열티매출 1,839 2,021 라이선스/솔루션매출 615,859 336,450 용역매출 971,348 815,258 합 계 1,589,046 1,153,729 (2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 로열티매출 1,839 2,021 기타매출 - - 소 계 1,839 2,021 기간에 걸쳐 인식하는 수익 라이선스/솔루션매출 615,859 336,450 용역매출 971,348 815,258 소 계 1,587,207 1,151,708 합 계 1,589,046 1,153,729 28. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 867,292 792,225 퇴직급여 88,418 78,778 복리후생비 139,069 137,608 여비교통비 4,310 18,106 접대비 18,035 21,062 세금과공과 5,414 3,887 감가상각비 51,848 203,328 임차료 2,612 2,459 지급수수료 375,694 312,478 건물관리비 121,794 90,061 무형자산상각비 1,019 178 주식보상비 - 47,305 경상연구개발비 185 (781) 영업수수료 570,789 580,172 복구충당부채전입(환입) (124,500) - 대손상각비 12,995 - 기타비용 23,122 81,856 합 계 2,158,096 2,368,722 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 38,844 17,823 외화환산이익 29,375 14,600 기타의대손상각비환입 113,641 312,545 잡이익 18,801 165 합 계 200,661 345,133 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 50,444 - 외화환산손실 1,271 1,483 기타의대손상각비 172,694 - 잡손실 1,081 - 합 계 225,490 1,483 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 738,222 183,207 금융원가 (210,928) (394,726) 순금융손익 527,294 (211,519) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 146,921 383 이자수익 - 유효이자율법 상각 30,178 182,822 외화환산이익 2,983 2 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 151,747 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 406,393 - 합 계 738,222 183,207 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 146,921 383 매출채권및기타채권 27,007 89,479 리스채권 3,171 93,343 합 계 177,099 183,205 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 - - 이자비용 - 유효이자율법 상각 114,842 394,726 사채상환손실 96,086 - 합 계 210,928 394,726 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 89,171 229,482 리스부채 12,624 141,984 기타부채 13,047 23,260 합 계 114,842 394,726 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정금융자산 180,082 183,207 당기손익-공정가치측정금융자산 558,140 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (210,928) (394,726) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 순금융수익(비용) 527,294 (211,519) 31. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순손실 (216,378) (2,689,576) 기본주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (주) 49,076,645 28,906,025 기본주당손실 (원/주) (4) (93) 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 01.01~03.31 49,056,767 90일 4,415,109,030 자기주식수 01.01~03.31 (779,744) 90일 (70,176,960) 전환사채 전환 01.10~03.31 470,366 90일 42,332,940 전환사채 전환 02.21~03.31 329,256 90일 29,633,040 계 4,416,898,050 유통일수 90일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 49,076,645 (전기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 01.01~12.31 29,685,769 91일 2,701,404,979 자기주식수 01.01~12.31 (779,744) 91일 (70,956,704) 계 2,630,448,275 유통일수 91일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 28,906,025 (2) 희석주당이익(손실) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주식은 주식선택권이 있으나, 당기순손실이 발생하여 희석화효과를 산정하지 않았습니다. 33. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최대주주 ㈜베노티앤알 종속기업 Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., 알티플랫폼 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티, ㈜오윈 기타 위드윈투자조합79호, ㈜케이피인베스트먼트, 오앤유인베스트먼트, ㈜라미쿠스, ㈜제이앤파크, ㈜베노이엑스, ㈜베노재팬, ㈜휴먼인모션로보틱스아시아, ㈜베노바이오, BENOBIO Australia Pty Ltd, 삼미재팬, 일동케미칼, HUMAN IN MOTION ROBOTICS INC. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타 ㈜휴맥스홀딩스 비용 지급수수료 - 3,639 외주용역비 - 28,158 기타 ㈜휴맥스모빌리티 수익 이자수익 - 5,898 비용 이자비용 - 1,125 종속기업 Alticast Canada Inc. 비용 영업수수료 - 4,354 Alticast Inc 수익 이자수익 7,762 - 비용 영업수수료 570,789 575,819 관계기업 ㈜오윈 수익 이자수익 - 2,668 대손충당금환입 - 312,545 비용 이자비용 - 509 ㈜알티모빌리티 수익 매출 12,995 69,255 이자수익 - 96,777 비용 이자비용 - 6,576 기타 ㈜피플카 수익 이자수익 - 13,387 비용 이자비용 - 2,556 ㈜하이파킹 수익 매출 - 34,498 비용 지급수수료 - 240 ㈜휴맥스팍스 수익 매출 - 14,400 ㈜휴맥스이브이 수익 매출 - 75,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타 ㈜휴맥스홀딩스 채무 미지급금 - 10,325 기타 ㈜휴맥스 채권 미수금 - 12,249 채무 미지급금 - 20,900 기타 ㈜휴맥스모빌리티 채권 리스채권 - 271,224 최대주주 ㈜베노티앤알 채권 선급금 239,250 - 종속기업 Alticast Canada Inc. 채권 매출채권 69,259 - 채무 미지급금 4,902 4,724 Alticast Inc 채권 대여금 2,933,000 - 미수수익 7,762 - 관계기업 ㈜오윈 채권 매출채권 10,267 10,267 대손충당금 (10,267) (10,267) 미수금 206,770 203,049 대손충당금 (206,770) (203,049) 리스채권 - 122,634 대손충당금 - (122,634) 대여금 4,575,550 4,485,550 대손충당금 (4,575,550) (4,485,550) 미수수익 148,551 148,551 대손충당금 (148,551) (148,551) 채무 보증금 36,230 36,230 미지급금 - 54 신한북경기차배건계통유한공사 채권 대여금 1,481,875 1,481,875 대손충당금 (1,481,875) (1,481,875) 미수수익 76,976 76,976 대손충당금 (76,976) (76,976) ㈜알티모빌리티 채권 매출채권 250,718 237,722 대손충당금 (250,718) (237,722) 미수금 475,664 402,525 대손충당금 (475,664) (402,525) 리스채권 - 926,465 대여금 5,620,000 5,620,000 대손충당금 (5,620,000) (4,350,000) 미수수익 326,415 326,415 대손충당금 (326,415) (288,930) 채무 보증금 169,950 169,950 미지급금 891 - 기타 ㈜피플카 채권 미수금 - 90,480 리스채권 - 615,433 채무 보증금 - 302,780 ㈜하이파킹 채권 매출채권 - 7,480 ㈜휴맥스이브이 채권 매출채권 - 16,940 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 종속기업 Alticast Inc. 단기대여금 KRW - 2,933,000 - 2,933,000 관계기업 ㈜오윈 장기대여금 KRW 4,485,550 90,000 - 4,575,550 ㈜알티모빌리티 장기대여금 KRW 5,620,000 - - 5,620,000 신한북경기차배건계통유한공사 장기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 (전분기) (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜오윈 단기대여금 KRW 2,048,000 500,000 - 2,548,000 장기대여금 KRW 1,460,000 - - 1,460,000 관계기업 ㈜알티모빌리티 단기대여금 KRW 5,420,000 420,000 (940,000) 4,900,000 장기대여금 KRW 4,350,000 - - 4,350,000 신한북경기차배건계통유한공사 장기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 기타 오앤유인베스트먼트 신종자본증권의 발행 7,000,000 - (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 106,667 52,000 퇴직급여 8,889 8,333 주식보상비용 - 47,305 합 계 115,556 107,638 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 공시대상 기간 중 3건의 소송사건이 당사에 제기되었습니다. 1. 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등)- 신주발행 무효 확인의 소- 전환사채발행 무효 확인 등의 소- 주식 발행 및 상장금지 가처분 2. 소 제기일- 2025년 01월 16일 3. 소송 당사자- 원고ㆍ신청인 : 김00 외 1명 4. 진행상황- 당사는 근거 없는 사실을 기반으로한 소에 대해 법률대리인을 선임하여 법적 절차를 통해 적극적으로 대응 중이며, 2025년 4월 22일 '주식 발행 및 상장금지 가처분' 관련하여 기각결정을 판결 받았습니다. 자세한 사항은 소송등의제기ㆍ신청 및 소송등기 판결ㆍ결정 공시를 참고하시기 바랍니다. (2) 2020년 신한발브공업㈜ 지분 매각시 체결한 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 당사 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 당사는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 전체 매각금액이 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채의 원리금 상환액에 미달할 경우 전환사채 원리금 상환에 우선적으로 충당될 수 있습니다. 신한북경기차배건계통유한공사의 지속적인 손실 및 영업환경의 악화 등에 따라 주식매각 및 매각금액의 불확실성이 증가되었으며, 신한북경기차배건계통유한공사 지분 및 관련 채권이 전액 손상으로 반영되었습니다. (3) 당사는 ㈜알티모빌리티의 투자자와 주주간 계약을 체결하여, ㈜알티모빌리티 주식 처분시 투자자의 사전동의가 필요하며, 투자자는 공동매도참여권 및 우선매수권을 보유하고 있으며, 당사를 포함한 주주들은 투자자가 지분 처분시 우선매수권을 보유하고 있습니다. 35. 위험관리 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 20,717,404 - 20,717,404 20,717,404 - 단기금융상품 100,000 100,000 100,000 - 매출채권 1,495,287 - 1,495,287 1,495,287 - 미수금 677,065 - 677,065 677,065 - 보증금 2,191,542 - 2,191,542 1,918,720 272,822 대여금 2,933,000 - 2,933,000 2,933,000 - 미수수익 8,071 - 8,071 8,071 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,654,512 8,654,512 6,560 8,647,952 관계기업투자 - 1,999,800 1,999,800 - 1,999,800 합 계 28,122,369 10,654,312 38,776,681 27,856,107 10,920,574 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 23,091,465 - 23,091,465 23,091,465 - 매출채권 1,604,278 - 1,604,278 1,604,278 - 미수금 480,644 - 480,644 480,644 - 보증금 1,940,993 - 1,940,993 1,897,479 43,514 대여금 - - - - - 미수수익 - - - - - 리스채권 302,811 - 302,811 302,811 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,770,601 6,770,601 36,238 6,734,363 관계기업투자 - 1,999,800 1,999,800 - 1,999,800 합 계 27,420,191 8,770,401 36,190,592 27,412,915 8,777,677 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 미지급금 - 641,660 641,660 641,660 - 미지급비용 - 143,441 143,441 143,441 - 임대보증금 - 1,388,680 1,388,680 1,388,680 - 리스부채 - 348,588 348,588 56,831 291,757 전환사채 - 480,907 480,907 480,907 - 파생부채 476,902 476,902 476,902 - 합 계 476,902 3,003,276 3,480,178 3,188,421 291,757 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 미지급금 - 762,279 762,279 762,279 - 미지급비용 - 511,827 511,827 511,827 - 임대보증금 - 1,376,440 1,376,440 1,376,440 - 리스부채 - 645,321 645,321 618,074 27,247 전환사채 - 1,425,626 1,425,626 1,425,626 - 파생부채 1,240,458 - 1,240,458 1,240,458 - 합 계 1,240,458 4,721,493 5,961,951 5,934,704 27,247 (당분기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상장주식 1,913,590 - 1,913,590 기명전환식우선주 - - 3,963,604 3,963,604 전환사채 - - - - 투자조합 출자금 - - 2,770,758 2,770,758 파생상품 - - 6,560 6,560 소 계 1,913,590 - 6,740,922 8,654,512 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 1,913,590 - 8,740,722 10,654,312 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 476,902 476,902 금융부채 계 - - 476,902 476,902 (전기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - - - 기명전환식우선주 - - 3,963,604 3,963,604 전환사채 - - - - 투자조합 출자금 - - 2,770,758 2,770,758 파생상품 - - 36,238 36,238 소 계 - - 6,770,600 6,770,600 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 - - 8,770,400 8,770,400 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 1,240,458 1,240,458 금융부채 계 - - 1,240,458 1,240,458 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 전환상환우선주 전환상환우선주의 공정가치는 채권평가모형과 복합상품평가모형을 준용하여 측정하였습니다. 채권의 계약상 현금흐름을 발행기업의 신용등급에 따른 만기수익률(YTM)을 채권의 할인율로 하여 측정하였고, 내재파생상품의 가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. - 전환사채 전환사채의 공정가치는 일반사채 가치와 내재파생상품의 가치로 구분하여 측정하였습니다. 일반사채 가치는 채권의 계약상 현금흐름을 발행기업의 신용등급에 따른 만기수익률(YTM)을 채권의 할인율로 하여 측정하였고, 내재파생상품의 가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. - 투자조합 출자금 출자금의 공정가치는 순자산가치법을 사용하여 측정하였습니다. 평가기준일 현재 재무제표상 자산, 부채 내역을 공정가치로 환산하여 순자산가치(자산총액-부채총액)를계산한 후 출자금당 순자산가치를 회사의 적정주가로 측정하였습니다. - 파생상품부채 전환권대가 등 복합상품을 별도로 구분하여 측정할 경우, 이러한 내재파생상품의 공정가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,770,602 558,141 1,336,704 (10,935) 8,654,512 관계기업투자 1,999,800 - - - 1,999,800 금융부채 파생부채 1,240,458 - (297,617) (465,939) 476,902 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,867,486 - 198,241 - 12,065,727 관계기업투자 1,933,960 - - - 1,933,960 금융부채 파생부채 4,239,095 - - - 4,239,095 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 외환위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 84,251 78,778 주식보상비용 - 47,305 감가상각비 51,848 203,328 무형자산상각비 1,019 178 이자비용 114,842 394,726 외화환산손실 1,271 1,483 이자수익 (177,099) (183,205) 외화환산이익 (32,357) (14,602) 지분법손실 140,920 1,606,714 공정가치금융자산처분이익 (151,747) - 공정가치금융자산평가이익 (406,393) - 기타 43,025 (164) 합 계 (330,420) 2,134,541 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 98,077 385,214 기타채권 (279,091) (123,013) 계약자산 126,515 (14,363) 기타자산 (2,031,078) (29,439) 매입채무 - 605 기타채무 (489,006) 73,053 계약부채 (132,259) (18,249) 기타부채 2,783,682 (22,953) 순확정급여부채 (107,089) (42,616) 합 계 (30,249) 208,239 (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스자산부채의 인식 295,667 48,859 리스채권의 유동성 대체 - 320,275 리스부채의 유동성 대체 - 488,016 전환권행사 899,096 - (4) 당분기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 수익비용 조정 비현금 변동 기말 이자비용 사채상환손실 대체 등(주1) 유동임대보증금 1,376,440 - 12,240 - - 1,388,680 유동리스부채 618,074 (596,047) 12,624 - 22,180 56,831 비유동리스부채 27,247 - - - 264,510 291,757 전환사채 1,425,626 (928,773) 89,171 96,086 (201,203) 480,907 합 계 3,447,387 (1,524,820) 114,035 96,086 85,487 2,218,175 (주1) 유동성대체, 신규리스 등에 따른 변동액입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 수익비용 조정 비현금 변동 기말 이자비용 사채상환손실 대체 등(주1) 유동임대보증금 - - - - 1,376,440 1,376,440 유동리스부채 1,815,596 (2,350,844) 520,586 - 632,736 618,074 비유동임대보증금 1,007,750 251,140 79,910 - (1,338,800) - 비유동리스부채 6,030,719 - - - (6,003,472) 27,247 전환사채 3,863,108 (4,800,000) 934,006 241,608 1,186,904 1,425,626 합 계 12,717,173 (6,899,704) 1,534,502 241,608 (4,146,192) 3,447,387 (주1) 유동성대체, 신규리스 등에 따른 변동액입니다. 37. 보고기간 후 사건 (1) 2025년 3월 26일 체결한 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 2025년 4월 11일 대현기건 주식회사 지분인수가 완료되었습니다. (2) 2025년 3월 31일 대금납입 예정이었던 제 3자배정 유상증자 일정이 2025년 6월 20일로 변경되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 정관 조문 내용 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 배당을 결정하는 주주총회(또는 이사회)일 이후의 날로도 정할 수 있다. 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(중간배당) 1.당 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그날 의 주주에 대하여 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당 은 금전 또는 금전외의 재산으로 한다.2.중간배당은 직전 결산기의 재무상태 표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.① 직전 결산기의 자본의 액② 직전 결산기까지 적립된 자본준비금 과 이익준비금의 합계액③ 직전 결산기의 정기총회에서 이익배당하기로 정한 금액④ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립 하여야 할 이익준비금3.사업연도 개시일 이후 제1항의 기준 일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청 구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. 다만 제1항의 기준일 후에 발 행된 신주에 대하여는 최근 제1항의 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제58조(배당금지급청구권 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5 년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제26기 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 제25기 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 제24기 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관 조문 내용 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 배당을 결정하는 주주총회(또는 이사회)일 이후의 날로도 정할 수 있다. 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제57조(중간배당) 1.당 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그날 의 주주에 대하여 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당 은 금전 또는 금전외의 재산으로 한다.2.중간배당은 직전 결산기의 재무상태 표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.① 직전 결산기의 자본의 액② 직전 결산기까지 적립된 자본준비금 과 이익준비금의 합계액③ 직전 결산기의 정기총회에서 이익배당하기로 정한 금액④ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립 하여야 할 이익준비금3.사업연도 개시일 이후 제1항의 기준 일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청 구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. 다만 제1항의 기준일 후에 발 행된 신주에 대하여는 최근 제1항의 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제58조(배당금지급청구권 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5 년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -187 -13,274 -26,509 (별도)당기순이익(백만원) -216 -17,009 -26,804 (연결)주당순이익(원) -4 -439 -899 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시 대상 기간중 당사의 자본 변동에 영향을 주었거나, 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 사항에 대한 내용은 다음과 같습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2025년 01월 10일 전환권행사 보통주 470,366 500 1,063 - 2025년 02월 21일 전환권행사 보통주 329,256 500 1,063 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 전환사채 5 2023년 02월 02일 2028년 02월 02일 5,500,000,000 기명식 보통주 2024년 02월 02일 ~ 2028년 01월 02일 100 1,790 4,000,000,000 2,234,636 - 무기명식 무보증 전환사채 6 2023년 08월 18일 2028년 08월 18일 3,500,000,000 기명식 보통주 2024년 08월 18일 ~ 2028년 07월 18일 100 1,063 1,110,000,000 1,044,214 - 무기명식 무보증전환사채 7 2024년 12월 24일 2054년 12월 24일 15,000,000,000 기명식 보통주 2025년 12월 24일 ~ 2054년 11월 24일 100 687 15,000,000,000 21,834,061 - 무기명식 무보증전환사채 8 2025년 01월 10일 2055년 01월 10일 7,000,000,000 기명식 보통주 2026년 01월 10일 ~ 2054년 12월 10일 100 687 7,000,000,000 10,189,228 - 합 계 - - - 31,000,000,000 - - - - 27,110,000,000 35,302,139 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜알티캐스트 회사채 사모 2023.02.02 5,500 0.00% - 2028.02.02 일부상환 - ㈜알티캐스트 회사채 사모 2023.08.18 3,500 0.00% - 2028.08.18 일부상환 - ㈜알티캐스트 회사채 사모 2024.12.24 15,000 0.00% - 2054.12.24 미상환 - ㈜알티캐스트 회사채 사모 2025.01.10 7,000 0.00% - 2055.01.10 미상환 - 합 계 - - - 31,000 0.00% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,110 - - - 22,000 27,110 합계 - - 5,110 - - - 22,000 27,110 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 22,000 - 22,000 합계 - - - - - 22,000 - 22,000 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 5 2023.02.02 운영자금 5,500 운영자금 5,500 - 전환사채 발행 6 2023.08.18 운영자금 3,500 운영자금 3,500 - 전환사채 발행 7 2024.12.24 운영자금 15,000 운영자금 6,622 - 전환사채 발행 8 2025.01.10 운영자금 7,000 운영자금 - - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 - 15,378 - - 계 15,378 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2025년 1분기말(제27기) 매출채권 1,998,984 460,826 23.1% 미수금 3,220,781 2,543,404 79.0% 미수수익 711,045 710,736 100.0% 대여금 16,610,425 13,677,425 82.3% 합 계 22,541,235 17,392,391 77.2% 2024년말(제26기) 매출채권 2,076,602 447,830 21.6% 미수금 2,941,559 2,460,915 83.7% 미수수익 710,736 710,736 100.0% 대여금 13,587,425 13,587,425 100.0% 합 계 19,316,322 17,206,906 89.1% 2023년말(제25기) 매출채권 1,799,696 199,842 11.1% 미수금 2,759,097 2,327,979 84.4% 미수수익 649,027 524,701 80.8% 대여금 13,269,963 7,831,875 59.0% 합 계 18,477,783 10,884,397 58.9% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2025년 1분기말(제27기) 2024년말(제26기) 2023년말(제25기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,206,906 10,884,397 5,040,835 2. 순대손처리액(①-②±③) 185,485 6,833,840 5,959,796 ① 대손처리액(상각채권액) 185,689 1,975,843 5,958,501 ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 -204 4,857,997 1,295 3. 대손상각비 계상(환입)액 -511,331 -116,234 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,392,391 17,206,906 10,884,397 3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침약정 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석등 거래상대방의 개별 분석을 통해 대손설정 여부를 검토(2) 대손예상액 산정근거신용등급의 하락, 채무불이행 상태, 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 4. 경과기간 별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 1,457,239 11,660 80,587 119,254 1,668,740 특수관계자 128,895 56,107 145,242 0 330,244 계 1,586,134 67,767 225,829 119,254 1,998,984 구성비율 79.3% 3.4% 11.3% 6.0% 100.0% 나. 재고자산 현황당사는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 수주계약 현황당사의 주요제품 및 서비스 용역 등에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이므로 별도로 기재하지 않습니다. 또한, 당사의 로열티 매출은 별도의 수주형태가 아닌 일정기간 동안 발생한 고객사의 매출에 근거하여 발생하는 바 수주현황에 적절히 기재하는 것이 불가능하다고 판단되어 기재하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당기) 감사보고서 우리회계법인 - - - 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 우리회계법인 - - - 해당사항없음 해당사항없음 제26기(전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 신종자본증권의 회계처리 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 신종자본증권의 회계처리 제25기(전전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 리스의 회계처리 연결감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 리스의 회계처리 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기 우리회계법인 반기검토 및 '25년 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 200백만원 1,493시간 - - 제26기 우리회계법인 반기검토 및 '24년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 190백만원 1,410시간 190백만원 1,361시간 제25기 우리회계법인 반기검토 및 '23년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 190백만원 1,589시간 190백만원 684시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25(전전기) - - - - - 4. 내부감사기구와 회계감사인 간 논의 현황 - 해당 없음 5. 회계감사인의 변경 - 해당 없음 2. 내부통제에 관한 사항 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제4항 내지 제5항에 따라 회사의 대표자는 사업연도마다 주주총회, 이사회 및 감사에게 회사의 내부회계관리제도의 운영실태 보고 의무가 있습니다. 당사는 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 매 사업연도마다 주주, 이사회 및 감사에게 부회계관리제도 운영실태 보고를 진행하고 있습니다. 내부회계관리제도 운영 관련하여 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정 하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 회사의 대표이사 및 내부회계관리자는 현재 당사의 내부회계관리제도가 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였으며 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한, 보고내용에 중대한오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였다고 내부회계관리제도 운영실태 평가결과를 2025년 2월 11일 이사회에서 이사에게 보고하였고, 2025년 3월 26일 정기주주총회에서 감사 및 주주에게 보고하였습니다. 회사의 감사는 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책 및 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정하고 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. 외부감사인 우리회계법인은 회계감사를 실시할 때 회사가 내부회계관리제도의 운영 등 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 정한 사항을 준수했는지 여부 및 내부회계관리제도의 운영실태에 관한 보고내용을 검토하고, 그 검토 결과에 대하여 "경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 표명하였습니다. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.14 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제27기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.14 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제27기(당기) 내부회계관리제도 우리회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 우리회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 인덕회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 339 이사회 4 2 2 100 339 경영기획실 1 1 0 - 291 회계/자금처리부서 2 2 - - 75 전산운영부서 1 1 - - 159 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 서정규 02-2007-7700 20년 24년 - - 회계담당임원 박선혜 02-2007-7700 5년 5년 - - 회계담당직원 오선경 02-2007-7700 3년 7년 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이사회 추천으로 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 한편, 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 - 당사의 기존 사외이사 1인이 2025년 02월 04일 중도퇴임하였습니다. - 2025년 02월 04일 임시주주총회를 통해 신규 사외이사 1인을 선임하였습니다. 나. 중요의결사항 공시작성 기준일까지 진행된 이사회 활동 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 사외이사 등의 성명 변대규 사내이사(출석률:100 %) 서정규 사내이사(출석률: 100%) 정성민 사내이사(출석률: 100%) 이종혁 사외이사(출석률: 100%) 찬 반 여 부 25-1회 2025-01-07 제1호 의안 : 제6회 사모 전환사채 재매각의 건제2호 의안 : 제8회 사모 전환사채 자금 사용 목적 변경의건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 25-2회 2025-01-20 제1호 의안 : 임시주주총회소집 일정 및 목적사항 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 정집훈 사내이사 (출석률:100 %) 정욱재 사내이사(출석률: 100%) 한승일 사내이사(출석률: 100%) 이규영 사외이사(출석률: 100%) 찬 반 여 부 25-3회 2025-02-04 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건제2호 의안 : 본점 이전의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 25-4회 2025-02-06 제1호 의안 : 자회사 설립의 건제2호 의안 : (주)오윈 금전소비대차계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 25-5회 2025-02-11 제1호 의안 : 제26기(2024년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제27기(2025년) 경영계획 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 제26기(2024년) 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 - - - - 25-6회 2025-02-14 제1호 의안 : 투자자산 매각의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 25-7회 2025-03-11 제1호 의안 : 제26기(2024년) 정기주주총회 상정 재무제표 재승인의 건제2호 의안 : 제26기(2024년) 정기주주총회 소집 결의 및 상정 안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 25-8회 2025-03-26 제1호 의안 : 주식 양수 계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 25-9회 2025-03-27 제1호 의안 : 주식매수청구권 부여 취소의 건제2호 의안 : 임시주주총회소집 결정 및 목적사항 승인의 건제3호 의안 : 기준일 설정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 25-10회 2025-03-31 제1호 의안 : 제3자 배정 유상증자 일정 변경의 건(라미쿠스/썬박스) 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 권한사항 비고 경영위원회 CEOCFO 정욱재, 정집훈서정규 업무수행 전문성 및 효율성 제공 경영 일반 및 재무관련 심의 및 의결 수행 - (2) 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 성명 정욱재, 정집훈 서정규 찬반여부 - - - - - - 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 공시작성 기준일 현재 사내이사 3명(대표이사 포함)과 사외이사1인으로 구성되어 있으며, 사외이사를 포함한 이사의 독립성 강화를 위해 상법, 여신전문금융업법과 동법 시행령 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관련 법령에 따라 이사를 선임하고 있습니다. 각 이사의 임기 관련 사항은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.한편, 사외이사를 포함한 모든 이사는 이사회를 통해 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무집행에 참여하고 있습니다. 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (1) 이사의 독립성 기준 충족여부 등 구분 성명 독립성 기준충족여부 선임배경 추천인 회사와의 거래 내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 정집훈 충족 경영전문가 이사회 - 임원 사내이사 정욱재 충족 경영전문가 이사회 - - 사내이사 한승일 충족 경영전문가 이사회 - - 사외이사 이규영 충족 경영전문가 이사회 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 안건 및 사내 주요 현안과 관련하여 사외이사에게 사전 설명 및 논의 절차를 매회 진행하고 있습니다. 또한, 사외이사는 관련분야의 근무 경험 및 최신 정보를 바탕으로 회사 경영에 자문을 하고 있기 때문에 현재로써는 별도의 교육이 필요치 않으나, 향후 사외이사의 일정 등을 고려하여 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항공시작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김창현 - 베노티앤알 감사 해당사항 없음 2025.2.4 비상근감사 취임 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 비상근감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한, 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내 용 감사의직무 등[정관 제49조] 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제39조의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 라. 감사의 주요활동 내역 본 공시서류작성 기준일까지 진행된 감사 활동 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 참석여부 찬 반 여 부 25-1회 2025-01-07 제1호 의안 : 제6회 사모 전환사채 재매각의 건제2호 의안 : 제8회 사모 전환사채 자금 사용 목적 변경의건 가결 참석 - - 25-2회 2025-01-20 제1호 의안 : 임시주주총회소집 일정 및 목적사항 변경의 건 가결 참석 - - 25-3회 2025-02-04 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건제2호 의안 : 본점 이전의 건 가결 참석 - - 25-4회 2025-02-06 제1호 의안 : 자회사 설립의 건제2호 의안 : (주)오윈 금전소비대차계약 체결의 건 가결 참석 - - 25-5회 2025-02-11 제1호 의안 : 제26기(2024년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제27기(2025년) 경영계획 승인의 건 가결 참석 1. 제26기(2024년) 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 - 25-6회 2025-02-14 제1호 의안 : 투자자산 매각의 건 가결 참석 - - 25-7회 2025-03-11 제1호 의안 : 제26기(2024년) 정기주주총회 상정 재무제표 재승인의 건제2호 의안 : 제26기(2024년) 정기주주총회 소집 결의 및 상정 안건 승인의 건 가결 참석 - - 25-8회 2025-03-26 제1호 의안 : 주식 양수 계약 체결의 건 가결 참석 - - 25-9회 2025-03-27 제1호 의안 : 주식매수청구권 부여 취소의 건제2호 의안 : 임시주주총회소집 결정 및 목적사항 승인의 건제3호 의안 : 기준일 설정의 건 가결 참석 - - 25-10회 2025-03-31 제1호 의안 : 제3자 배정 유상증자 일정 변경의 건(라미쿠스/썬박스) 가결 참석 - - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력 및 전문성을 고려하여 현재까지 교육을 실시하지 않았으나, 이사회 안건 및 사내 주요 현안과 관련하여감사에게 사전 설명 및 논의 절차를 매회 진행하고 있습니다. 향후 감사의 일정 등을 고려하여 감사의 업무 수행관련 교육이 필요할 경우 내부적으로 진행할 예정입니다. 바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 당사는 해당조직을 운영하고 있지 않습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 해당조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시, 주1) 주1) 당사는 2025년 2월 4일 개최된 임시주주총회에서 전자투표제를 도입하는 결의를 진행하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한사실이 없으므로 해당사항이 없습니다 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 49,856,389 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 779,744 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 49,076,645 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로서 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법]제542조의3 또는 [벤처기업육성에 관한 특별조치법]제16조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 이내의 범위에서 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달 또는 재무구조개선을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 한국거래소 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 [외국인투자촉진법]에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 [중소기업창업지원법]또는 [여신전문금융업법]에 의해 설립된 중소기업창업투자회사,중소기업창업투자조합 및 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 [상법]제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.다만 관련 법령상 회사에 이러한 통지 또는 공고 의무가 인정되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 30일까지 주권의종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서 대리인 국민은행 증권대행부 주주의특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.alticast.co.kr)에 한다.다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회의사록 개최일자 구분 의안내용 가결여부 비고 2025.02.04 제27기임시주주총회 제 1호 의안 : 정관 개정 승인의 건 가결 - 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사, 정집훈, 신규선임) 가결 - 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사, 한승일, 신규선임) 가결 - 제 4호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사, 정욱재, 신규선임) 가결 - 제 5호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사, 이규영, 신규선임) 가결 - 제 6호 의안 : 감사 선임의 건 (김창현, 신규선임) 가결 - 제 7호 의안 : 본점 이전의 건 가결 - 2025.03.26 제26기정기주주총회 제1호 의안 : 정관 변경의 건 가결 - 제2호 의안 : 제26기(2024년) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 가결 - 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 가결 - 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)베노티앤알 최대주주 본인 보통주 8,000,000 16.31 10,496,786 21.05 - 계 보통주 8,000,000 16.31 10,496,786 21.05 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 일반개요 구분 내용 회사명 주식회사 베노티앤알 대표자 정집훈 설립일 2001.10.30 결산기 12월 본점소재지 서울특별시 강남구 논현로322 업종 실내건축 및 건축마무리 공사업 주제품 실내건축 및 로봇사업 회사와의 관계 최대주주 (2) 연혁 당사의 최대주주인 주식회사 베노티앤알은 실내건축 및 로봇사업 등을 영위할 목적으로 2001년 10월 30일에 설립되었습니다. 구 분 내 용 2022년 05월 게임사업부문 사업중단 2023년 02월 본점소재지 변경 2023년 03월 (주)케이알엠 지분 양도 : 28,000,000,000원 / 보통주 2,800,000주 2023년 03월 최대주주 변동 : (주)제이앤제이인베스트먼트 → (주)라미쿠스 2023년 05월 제10회차 전환사채권 발행 : 22,000,000,000원 2023년 05월 Human in motion robotics Inc. 지분 인수 : 7,831,999,608원 / 지분비율 45.10 % 2023년 06월 상호명 변경 : 주식회사 베노홀딩스 → 주식회사 베노티앤알 2023년 08월 BENO JAPAN INC. 설립 2023년 08월 (주)휴먼인모션로보틱스아시아 합작법인 설립 / 지분비율 60.00% 2024년 07월 (주)인크레더블버즈 지분 양도 : 27,450,000,000원 / 보통주 6,100,000주 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜베노티앤알 5,580 정집훈 0.61 - - (주)라미쿠스 12.14 - - - - - - ※ 상기 최대주주의 기본정보는 2024년 12월 31일 기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)베노티앤알 자산총계 104,746 부채총계 9,485 자본총계 95,261 매출액 25,295 영업이익 - 9,704 당기순이익 - 3,593 다. 최대주주의 최대주주 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)라미쿠스 2 정집훈 26.73 - - 박형준 73.27 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)라미쿠스 자산총계 22,081 부채총계 11,061 자본총계 11,020 매출액 - 영업이익 -13 당기순이익 -1,515 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2025년 01월 21일 (주)베노티앤알 10,496,786 21.05% 기존 최대주주 지분매각 - 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)베노티앤알 10,496,786 21.05 - 위드윈투자조합79호 9,974,808 20.01 - 우리사주조합 3,195 0.01 - 바. 주가 및 주식거래실적 한국거래소 코스닥시장 - 보통주 종류 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 2025년 1월 2025년 2월 2025년 3월 기명식보통주 최고(원) 1,457 1,260 1,198 1,396 1,834 1,771 최저(원) 1,130 643 584 1,192 1,360 596 월간거래량 11,542,627 10,088,638 39,439,198 1,1579,879 15,346,105 73,642,601 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정집훈 남 1972.07 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 - 서울대학교 경영대학원 - 삼일회계법인 - 회계법인리안 - (주)이그잭스 대표이사 - (주)베노티앤알 대표이사 - - 대표이사 2025.02~현재 2027.02.04 정욱재 남 1972.10 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 - 안진회계법인 - 알티캐스트 사내이사 - 이그잭스디엑스 대표이사 - - - 2025.02~현재 2027.02.04 한승일 남 1970.04 이사 사내이사 상근 경영 자문 - MCTT바이오- 베노바이오 대표이사 - - - 2025.02~현재 2027.02.04 이규영 남 1974.01 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 고려대학교 경영학과 - 삼일회계법인 - 대주회계법인 - (주)베노티앤알 사외이사 - - - 2025.02~현재 2027.02.04 김창현 남 1975.01 감사 감사 비상근 감사 - 서울대학교 전기공학부 - (주)기산텔레콤 - I STRATEGICS - (주)크리스에프앤씨 이사 - (주)베노티앤알 감사 - - 임원 2025.02~현재 2027.02.04 서정규 남 1976.10 경영기획실장 미등기 상근 경영기획 총괄 - 한영회계법인 국제세무부 - 알티캐스트 CFO 3,195 - - - - 양지훈 남 1974.06 부문장 미등기 상근 영업 총괄 - 원광대학교 컴퓨터,정보통신공학부 학사- 알티캐스트 사업개발팀/한국법인2팀 팀장 - 알티미디어 사업전략본부장- 알티캐스트 영업 부문 및 큐아이즈CIC 대표 - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 28 0 23 0 51 2 631 12 0 0 0 - - 여 17 0 3 0 20 2 191 10 합 계 45 0 26 0 71 822 12 다. 육아지원제도 사용 현황 (단위: 명, %) 구분 당기(27기) 전기(26기) 전전기(25기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 1 1 3 육아휴직 사용자수(전체) 1 1 3 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - 라. 유연근무제도 사용 현황 구분 당기(27기) 전기(26기) 전전기(25기) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무제 포함)사용자수 - - - ※ 당사는 유연근무제도를 도입하고 있지 않습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 223 56 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수 한도 (사외이사 포함) 4 1,500 승인금액은 사내/사외이사 포함 총 한도액 감사 보수 한도 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 105 15 2-2. 유형별 참조 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 100 33 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 5 3 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 2 0 0 - ※ 상기 자료는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 퇴임자를 포함하여 작성되었으며, 보수총액은 등기임원들의 개인별 누적 지급 총액을 의미합니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 기재를 생략 합니다.1. 개인별 보수지급금액