알티캐스트 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제23(전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 알티캐스트와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '회사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 14,842,885 천 원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)휴맥스	9,996,786	33.68

케이티	1,000,000	3.37

자기주식	779,744	2.63

기타	17,909,239	60.32

계	29,685,769	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기	전 기

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Alticast GmbH(주1)	독일	100	100	12월 31일

Alticast Beijing(주1)	중국	100	100	12월 31일

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월 31일

㈜알티모빌리티(주2)	모빌리티 소프트웨어	한국	100	100	12월 31일

(주)큐아이즈	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	100	100	12월 31일

㈜오윈(주3)	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	83.19	83.19	12월 31일

(주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.
(주2) 2021년도말에 설립되었으며, 설립자본금의 출자는 2022년초에 수행되었습니다.
(주3) 전기 중 신규로 취득하여 연결대상 종속기업에 포함 되었습니다. 한편, ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 60.27%입니다.

2) 당분기 말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜오윈	알티모빌리티

유동자산	207,172	111,034	1,517,716	272,136	2,100,735

비유동자산	24,188	-	518,262	144,966	5,611,179

자산계	231,360	111,034	2,035,978	417,102	7,711,914

유동부채	40,429	2,360	503,479	372,249	2,189,348

비유동부채	-	-	215,475	9,360,560	414,701

부채계	40,429	2,360	718,954	9,732,809	2,604,049

지배기업 소유주지분	190,931	108,674	1,317,024	(7,749,908)	5,107,865

비지배지분	-	-	-	(1,565,799)	-

자본계	190,931	108,674	1,317,024	(9,315,707)	5,107,865

(전기말) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜오윈

유동자산	101,920	113,640	1,527,578	1,718,927

비유동자산	18,622	-	431,778	145,796

자산계	120,542	113,640	1,959,356	1,864,723

유동부채	59,067	4,409	453,994	1,371,554

비유동부채	-	-	204,622	9,191,856

부채계	59,067	4,409	658,616	10,563,410

지배기업 소유주지분	61,475	109,231	1,300,740	(8,698,687)

자본계	61,475	109,231	1,300,740	(8,698,687)

상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜오윈	알티모빌리티

영업수익	801,815	1,971	855,294	2,956	104,218

영업손익	130,986	(4,260)	17,988	(466,068)	(1,438,101)

당기순손익	128,227	(5,120)	16,285	(617,020)	(1,392,135)

기타포괄손익	(1,229)	4,563	-	-	-

당기총포괄손익	126,998	(557)	16,285	(617,020)	(1,392,135)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜알티미디어	㈜모빌엑스

영업수익	474,282	1,808	716,860	4,132,986	272

영업손익	9,582	(3,682)	(105,114)	(1,159,417)	(228,317)

당기순손익	9,253	(4,269)	(108,146)	(1,338,748)	(234,188)

기타포괄손익	2,103	5,494	-	5,705	-

당기총포괄손익	11,356	1,224	(108,146)	(1,333,043)	(234,188)

상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜오윈	알티모빌리티

영업활동으로 인한 현금흐름	111,093	774	(279,367)	(365,253)	(851,922)

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,545)	-	(69,655)	(12,292)	(4,299,564)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(33,616)	(974,326)	6,363,950

현금및현금성자산의 순증감	103,548	774	(382,638)	(1,351,871)	1,212,464

기초 현금및현금성자산	41,282	105,469	627,849	1,391,151	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	673	4,520	-	-	-

기말 현금및현금성자산	145,503	110,763	245,211	39,280	1,212,464

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	알티미디어	㈜모빌엑스	㈜큐아이즈

영업활동으로 인한 현금흐름	14,427	(6,083)	731,262	(161,745)	10,593

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,347)	-	(76,979)	(7,247)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(107,477)	(19,020)	(37,545)

현금및현금성자산의 순증감	13,080	(6,083)	546,806	(188,012)	(26,952)

기초 현금및현금성자산	30,218	109,744	2,386,598	223,839	676,990

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	1,521	5,633	1,010	-	-

기말 현금및현금성자산	44,819	109,294	2,934,414	35,827	650,038

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2' 중요성에 대한 판단' (개정) 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경 된 회계정책은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다. 재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

㈜알티캐스트	로열티매출	-	2,689,718

라이선스/솔루션매출	489,428	1,704,046

용역매출	1,378,701	3,754,750

서비스매출	280	6,773

합 계	1,868,409	8,155,287

(3) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	1,221,950	6,644,642

미주	646,459	235,601

유럽	-	741,485

아시아	-	533,560

합 계	1,868,409	8,155,288

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

당분기	전분기

구분	비율(%)	매출액	구분	비율(%)	매출액

A	39%	729,515	가	25%	2,086,146

B	23%	432,779	나	15%	1,217,614

C	17%	316,171	다	13%	1,030,398

D	14%	258,959	라	9%	752,588

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	9,733,548	23,220,850

6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

유동-기타금융자산	우리은행	89,000	99,000	법인카드한도 담보

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,146,251	-	2,683,555	-

차감: 대손충당금	(119,254)	-	(115,753)	-

매출채권(순액)	4,026,997	-	2,567,802	-

미수금	2,760,413	-	3,028,873	-

차감: 대손충당금	(2,277,107)	-	(2,246,845)	-

미수금(순액)	483,306	-	782,028	-

미수수익	145,805	-	77,087	-

차감: 대손충당금	(89,815)	-	(76,976)	-

미수수익(순액)	55,990	-	111	-

대여금	7,481,875	29,417	1,481,875	31,766

차감: 대손충당금	(1,481,875)	-	(1,481,875)	-

대여금(순액)	6,000,000	29,417	-	31,766

보증금	-	1,479,278	-	1,480,527

합 계	10,566,293	1,508,695	3,349,941	1,512,293

(2) 신용위험 및 대손충당금 한편, 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩 니다. 당사는 3년 초과하는 채권에는 50%, 5년 초과하는 채권에는 100%의 전액손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고 객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	115,753	2,246,845	76,976	1,481,875	3,921,449

손상차손으로 인식된 금액	3,501	28,781	12,839	-	45,121

기타(주1)	-	1,481	-	-	1,481

기말	119,254	2,277,107	89,815	1,481,875	3,968,051

(주1) 연결실체변동 및 환율차이에 의한 변동입니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	118,426	894,378	-	-	1,012,804

손상차손으로 인식된 금액	54,573	1,346,755	76,976	1,481,875	2,960,179

기타(주1)	(57,246)	5,712	-	-	(51,534)

기말	115,753	2,246,845	76,976	1,481,875	3,921,449

(주1) 연결실체변동 및 환율차이에 의한 변동입니다.

8. 계약자산당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	346,203	1,912,464

차감: 손실충당금	-	-

계약자산(순액)	346,203	1,912,464

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의유의적인 변동은 없습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	-	2,151,272	-	2,151,272

㈜이노핀 분리형사모 비상장주식	-	932,827	-	932,827

㈜차지인 전환상환우선주	-	2,998,310	-	2,998,310

㈜알티데이터랩 보통주	-	1,113,000	-	1,113,000

㈜더스윙 보통주	-	3,365,800	-	3,360,283

㈜더스윙 우선주	-	1,034,940	-	1,034,940

㈜더스윙 전환사채	-	300,000	-	300,000

㈜마지막삼십분 보통주	-	476,012	-	476,012

Haupcar Co., Ltd., 보통주	-	968,605	-	968,605

Haupcar Co., Ltd., 우선주	-	547,691	-	547,691

㈜살다 전환상환 우선주	-	2,950,000	-	2,950,000

㈜네이처모빌리티 전환상환우선주	-	1,000,019	-	1,000,019

투어스태프 전환상환우선주	-	302,400	-	302,400

Primer Sazze Fund II, LP. 펀드	-	520,320	-	283,220

합 계	-	18,661,196	-	18,418,579

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	99,000	-	99,000	-

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	36,058	-	40,556	-

선급비용	206,550	-	178,138	-

반품자산회수권	23	-	-	-

부가세대급금	16,900	-	10,151	-

합 계	259,531	-	228,845	-

11. 관계기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

신한북경기차배건계통유한공사(주1)	자동차 엔진 부품 제조	중국	60.00	60.00	12월

㈜ 먼슬리키친	소프트웨어 개발 및 공급	한국	22.63	22.63	12월

㈜ 스몰티켓	인터넷서비스, 통신판매 및 중개업	한국	30.55	30.55	12월

㈜ 헤론대부	소프트웨어 개발 및 공급	한국	25.00	25.00	12월

(주1) 당사는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 당사 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 당사는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법손실	손상	기타변동	기말

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	8,331,508	-	-	(198,649)	-	-	8,132,859

㈜스몰티켓	4,940,599	-	-	(685,832)	-	-	4,254,767

㈜헤론대부	1,999,800	-	-	-	-	1,999,800

합 계	15,271,907	-	-	(884,481)	-	-	14,387,426

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법손실	손상	기타변동	기말

신한북경기차배건계통유한공사	911,292	-	-	-	-	-	911,292

㈜먼슬리키친	3,915,432	-	-	(126,860)	-	-	3,788,572

㈜스몰티켓(주1)	-	4,000,143	-	-	-	1,499,872	5,500,015

합 계	4,826,724	4,000,143	-	(126,860)	-	1,499,872	10,199,879

(주1) 전분기 중 지분의 추가 취득으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분이익	-	-	2,056,442	2,056,442

지분법손실	(884,481)	(884,481)	(126,860)	(126,860)

합 계	(884,481)	(884,481)	1,929,582	1,929,582

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	44,979	36,780	-	(8,057)	3	73,705

비품	226,537	117,757	-	(99,168)	5,844	250,970

기계장치	84,658	-	-	(6,339)	-	78,319

합 계	356,174	154,537	-	(113,564)	5,847	402,994

(주1) 해외사업 환산차이 및 매각예정자산 대체에 의한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	222,933	-	-	(49,927)	515	173,521

비품	511,620	68,634	(2,018)	(79,497)	1,572	500,311

기계장치	42,463	-	-	(3,731)	-	38,732

합 계	777,016	68,634	(2,018)	(133,155)	2,087	712,564

(주1) 연결실체변동 및 해외사업환산차이에 의한 변동입니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	상각

산업재산권	10,587	1,057	(563)	(840)	10,241

소프트웨어	74,584	-	(10,453)	(35,043)	29,088

개발비	-	204,481	(19,943)	(184,538)	-

회원권	283,500	-	-	-	283,500

합계	368,671	205,538	(30,959)	(220,421)	322,829

(주1) 매각예정자산 대체에 의한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

취득	상각	손상

산업재산권	1,057,772	4,783	(29,920)	(3,286)	1,029,349

소프트웨어	658,997	-	(90,420)	-	568,577

개발비	5,031,697	183,849	(358,647)	-	4,856,899

회원권	283,500	-	-	-	283,500

합계	7,031,966	188,632	(478,987)	(3,286)	6,738,325

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용	7,966	451,948

14. 리스 (연결실체가 리스이용자인 경우)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	4,712,798	183,833	4,896,631

감가상각누계액	(3,679,728)	(75,066)	(3,754,794)

장부금액	1,033,070	108,767	1,141,837

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	5,739,537	172,109	5,911,646

감가상각누계액	(3,503,837)	(78,190)	(3,582,027)

장부금액	2,235,700	93,919	2,329,619

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초금액	2,235,700	93,919	2,329,619

취득	-	28,070	28,070

감가상각비	(309,815)	(13,222)	(323,037)

기타	(892,815)	-	(892,815)

기말금액	1,033,070	108,767	1,141,837

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초금액	5,283,135	153,847	5,436,982

감가상각비	(473,236)	(17,485)	(490,721)

재평가	(42,331)	-	(42,331)

기말금액	4,767,568	136,362	4,903,930

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	323,037	490,721

리스부채 이자비용	38,112	51,116

단기리스 관련 비용	3,397	7,171

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	3,270	3,400

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 429,629천원 및 530,860 천 원입니다.

15. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	10,718,574	10,718,574

손상차손누계액	-	-

장부금액	10,718,574	10,718,574

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,718,574	5,365,679

손상	-	-

기말	10,718,574	5,365,679

(3) 영업권의 손상검사당분기말 및 전기말 현재 회사의 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜오윈	10,718,574	10,718,574

연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액 결정시 사용된 주요 가정의변동에 따른 손상검사 민감도 분석을 수행하였습니다. 연결실체는 ㈜오윈 영업권 회수가능액에 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인해 관련 현금창출단위의 총장부금액이 총회수가능액을 초과하지 않을 것이라고 믿고 있습니다.

16. 리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	452,160	424,895	452,160	419,366

비유동자산	292,798	287,258	405,838	395,578

합 계	744,958	712,153	857,998	814,944

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	452,160	452,160

1년 초과 2년 이내	292,798	405,838

2년 초과 3년 이내	-	-

소계: 할인되지 않은 리스료	744,958	857,998

차감: 미실현이자수익	(32,805)	(43,054)

리스순투자	712,153	814,944

(3) 리스채권의 손상

경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,671	-	28,376	-

미지급금	807,602	-	1,873,941	-

미지급비용	305,504	-	151,241	-

임대보증금	12,800	413,193	12,800	427,538

합 계	1,137,577	413,193	2,066,358	427,538

18. 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

초과청구공사	-	36,363

19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,579,461	1,568,634

비유동부채	1,053,435	1,431,564

합 계	2,632,896	3,000,198

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,579,461	1,568,634

1년 초과 2년 이내	1,038,336	1,421,879

2년 초과 3년 이내	15,099	9,115

3년 초과	-	570

합계	2,632,896	3,000,198

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	288	-	-	-

선수금	57,168	-	57,168	-

예수금	199,655	23,345	398,310	23,345

선수수익	209	-	238	-

이연수익	-	-	-	-

합 계	257,320	23,345	455,716	23,345

21. 충당부채 연결실체는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손실충당부채

기초	-	274,513

충당부채 전입(환입)	-	-

소계	-	274,513

복구충당부채

기초	304,103	288,178

할인차금상각	4,059	18,979

소계	308,162	292,026

합 계	308,162	566,539

22. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금	기업은행	1.45	239,000	239,000

운용자금(주1)	한국수출입은행	2.70	1,000,000	1,000,000

합 계	1,239,000	1,239,000

장기차입금	운전자금	중소벤처기업진흥공단	2.10	200,000	200,000

합 계	200,000	200,000

(주1) 본 차입금은 휴맥스가 연대보증을 제공하였습니다.

23. 전환상환우선주

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	7,499,564	7,499,564

상환할증금	6,667,167	6,667,167

사채할인발행차금	(6,034,998)	(6,203,700)

합계	8,131,733	7,963,031

파생상품부채	1,028,825	1,028,825

(2) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 세부 내역은 다음과 같습니다.

발행기업	(주) 오윈

구 분	제1종 전환상환우선주	제2종 전환상환우선주

의결권	있음	있음

배당	누적적, 참가적, 발행가액 3%	누적적, 참가적, 발행가액 1%

잔여재산분배	합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당	청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당함.

상환에 관한 사항	(1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능함.(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감한다.	(1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한 만료일(10년)까지 상환청구가 가능함.(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감한다.

전환에 관한 사항	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환됨.(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정함.(3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환됨.(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정함.(3) 기업공개나 합병(영업양수도,주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.

발행주식수	16,000주	37,412주

주당 발행가격	124,011원	147,000원

자본금	80백만원	187백만원

주식발행초과금	1,904백만원	5,313백만원

발행금액	1,984백만원	5,500백만원

지분율	9%	22%

24. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,341,973	2,166,243

사외적립자산의 공정가치	(1,896,938)	(2,049,711)

순확정급여부채	445,035	116,532

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,166,243	(2,049,712)	116,531

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	305,231	-	305,231

이자원가	32,422	(8,964)	23,458

소 계	337,653	(8,964)	328,689

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

관계회사 전입액	(30,299)	(102,384)	(132,683)

제도에서 지급한 금액	(232,770)	366,698	133,928

매각예정부채로의 대체	101,146	(102,576)	(1,430)

기말잔액	2,341,973	(1,896,938)	445,035

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	9,062,682	(6,493,464)	2,569,218

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	478,489	-	478,489

이자원가	24,825	(13,411)	11,414

소 계	503,314	(13,411)	489,903

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

관계회사 전입액	53,038	(53,038)	-

제도에서 지급한 금액	(424,862)	497,226	72,364

기말잔액	9,194,172	(6,062,687)	3,131,485

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,794,362	2,049,711

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.90	2.90

기대임금상승률	3.25	3.25

(6) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도의 경우 연결실체가 당해 회계기간 중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

25. 자본금

(1) 지배기업의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	500원	29,685,769주	29,685,769주	14,842,885	14,842,885

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	28,906,025	27,043,709

전환권 행사 신규 발행	-	1,036,668

기말	28,906,025	28,080,377

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,842,885	13,873,212

증가	-	518,334

기말	14,842,885	14,391,546

26. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,835,046	52,835,046

기타자본잉여금	361,374	361,374

주식선택권	175,137	162,638

자기주식(주1)	(3,124,411)	(3,124,411)

자기주식처분손실	(3,271,822)	(3,271,822)

합 계	46,975,324	46,962,825

(주1) 당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주 식 779,744주 는 의 결권 이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	162,638	111,378

주식보상비의 인식	12,499	12,639

기말	175,137	124,017

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	361,374	361,374

주식선택권의 소멸	-	-

기말	361,374	361,374

(4) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	653,259

증가	-	-

감소(주1)	-	(349,194)

기말	-	304,065

(주1) 전환권 행사로 인해 전기 전환권대가 금액이 감소하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	52,835,046	50,950,050

증가(주1)	-	968,636

기말	52,835,046	51,918,686

(주1) 전분기 중 전환권행사로 인해 증가하였습니다.

27. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	309,347	309,347

미처분이익잉여금	(1,245,644)	4,140,513

합 계	(936,297)	4,449,860

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,842,521)	(2,073,108)

당기변동	-	-

기말	(1,842,521)	(2,073,108)

28. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	(45,110)	(45,743)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(45,743)	(178,917)

해외사업장환산외환차이	633	(87,861)

기말	(45,110)	(266,778)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 지배기업의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

29. 주식기준보상(1) 연결실체는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환되며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	권리행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2017-03-31	100,000주	주식교부형	3,961원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

2020-03-31	200,000주	주식교부형	1,018원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

2022-03-31	600,000주	주식교부형	2,730원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	300,000	300,000

부여	600,000	-

기말	900,000	300,000

(3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2017-03-31	3,820원	3,961원	1.76%	4년	22.20%

2020-03-31	880원	1,018원	1.15%	3년 9개월	84.61%

2022-03-31	2,345원	2,730원	2.78%	3년 9개월	49.74%

(4) 연결실 체는 주식기준보상과 관련하여 당분기 및 전분기에 12,499천원과 12,639천원의 주식보상비 용 을 인식하였습니다.

30. 영업수익(1) 연결실체는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 수익 유형의 구분은 주석 2에 기재된영업수익관련한 회사의 회계정책과 일관됩니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

로열티매출	-	2,689,718

라이선스/솔루션매출	489,428	1,704,046

용역매출	1,378,701	3,754,750

서비스매출	280	6,773

계	1,868,409	8,155,287

(2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

로열티매출	-	2,689,718

서비스매출	280	6,773

한 시점에 인식하는 수익 소계	280	2,696,491

기간에 걸쳐 인식하는 수익

라이선스/솔루션매출	489,428	1,704,046

용역매출	1,378,701	3,754,750

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	1,868,129	5,458,796

합계	1,868,409	8,155,287

31. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,195,519	4,841,880

퇴직급여	146,581	438,271

복리후생비	463,013	810,020

여비교통비	81,017	167,046

접대비	39,073	79,639

세금과공과	103,207	264,358

감가상각비	200,103	492,843

임차료	22,182	6,242

지급수수료	501,517	940,157

라이센스비	-	447,843

건물관리비	94,391	197,049

무형자산상각비	7,966	451,947

주식보상비	10,133	9,942

경상개발비	71,113	27,223

대손상각비	32,282	-

판매수수료	5,500	-

상품매입비	859	4,798

기타비용	70,888	122,477

합 계	4,045,344	9,301,735

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	13,772	132,747

외화환산이익	73,510	359,010

유형자산처분이익	-	1,335

정부보조금수익	24,903	-

잡이익	83	24,522

합 계	112,268	517,614

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,260	119,675

외화환산손실	29,764	324,784

유형자산처분손실	-	33

무형자산손상차손	-	3,286

잡손실	612	148

기타의 대손상각비	12,839	-

합 계	47,475	447,926

33. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	159,527	359,421

금융원가	(232,956)	(187,770)

순금융손익	(73,429)	171,651

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	15,945	10,376

유효이자율법에 따른 이자수익	97,887	175,931

금융수익-기타:

리스료수익	3,270	3,400

외화환산이익	42,425	169,714

합 계	159,527	359,421

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	15,769	8,025

장단기금융상품	176	2,351

매출채권및기타채권	87,638	178,660

리스채권	10,249	(2,729)

합 계	113,832	186,307

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	194,844	187,594

유효이자율법에 따른 이자비용	38,112	-

외화환산손실	-	176

합 계	232,956	187,770

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자	16,704	10,082

전환사채 이자	-	101,203

전환상환우선주 이자	168,703	-

리스부채 이자	38,112	65,033

기타이자	9,437	11,276

합 계	232,956	187,594

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	대여금및수취채권	149,278	186,509

당기손익-공정가치측정금융자산	-	172,065

리스자산	10,249	671

금융부채	상각후원가측정금융부채	(194,844)	-

리스부채	(38,112)	(65,033)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	(122,561)

순금융수익(비용)	(73,429)	171,651

34. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세 비용은 2,760천원 및 121,444천원입니다.

35. 주당손익

(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(5,386,157)	(1,132,185)

기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익	(2,969,103)	903,029

기본주당이익 계산에 사용된 중단영업손실	(2,417,054)	(2,035,214)

가중평균유통보통주식수	28,906,025주	27,575,912주

기본주당손익	(186원/주)	(41원/주)

계속영업	(103원/주)	33원/주

중단영업	(83원/주)	(74원/주)

한편, 당분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~03.31	29,685,769	90일	2,671,719,210

자기주식수	01.01~03.31	(779,744)	90일	(70,176,960)

계	2,601,542,250

유통일수	90일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	28,906,025주

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~03.31	21,223,160	90일	1,910,084,400

자기주식수	01.01~03.31	5,820,549	90일	523,849,410

전환청구권행사	01.18~03.26	1,036,668	6일~73일	47,898,258

계	2,481,832,068

유통일수	90일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	27,575,912주

(2) 희석주당이익손실 발생의 경우 반희석효과가 발생하여, 희석주당이익을 산출하지 않았습니다.

36. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	㈜휴맥스홀딩스

최상위지배기업의 종속기업	㈜휴맥스, ㈜에이치앤아이

지배기업	㈜휴맥스

지배기업의 종속기업	Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Direct Limited, Humax Srl., Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Direct GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Hong Kong Limited., Humax Australia Pty.,Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, Humax China Co., Ltd., HUMAX VINA CO., LTD., Humax Automotive Europe GmbH, 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.,LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, HUMAX China Weihai Co., Ltd., ㈜휴맥스테크너스, ㈜바이클립 등

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론대부

기타	Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd., ㈜마르시스, ㈜하이파킹, ㈜하이그린파킹, 하이시티파킹(유), ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, HUMAX China Weihai Co., Ltd., 등

한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업 간의 거래는 연결시 제외되었으며, 이로 인하여 주석으로 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	구 분	계정과목	당분기	전분기

최상위지배기업	㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	60,155	14,993

외주용역비	27,306	72,006

지배기업	㈜휴맥스	수익	매출	11,800	11,920

이자수익	54,822	124,011

비용	지급수수료	-	4,254

지배기업의 종속기업	㈜휴맥스오토모티브	수익	매출	47,700	77,665

㈜휴맥스모빌리티	수익	매출	117,220	-

비용	지급수수료	1,710	-

㈜바이클립	수익	이자수익	-	6,164

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사	수익	이자수익	-	11,729

주식회사 헤론대부	수익	매출	3,122	-

기타	주식회사 피플카	수익	매출	13,132	-

수익	수수료 수익	19,751	-

주식회사 디지파츠	수익	매출	68,894	-

수익	수수료 수익	17,052	-

하이파킹	비용	지급수수료	4,011	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	구 분	계정과목	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜휴맥스홀딩스	채권	미수금	-	33,000

채무	미지급금	50,748	12,590

지배기업	㈜휴맥스	채권	대여금	5,000,000	-

미수수익	54,822	-

채무	미지급금	-	832,700

지배기업의 종속기업	주식회사 휴맥스모빌리티	채권	매출채권	206,391	115,462

채무	매입채무	570	-

Humax Automotive	채권	매출채권	17,490	-

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사	채권	대여금	1,481,875	1,481,875

미수수익	89,815	76,976

㈜헤론대부	채권	매출채권	1,247	1,016

기타	㈜피플카	채권	미수금	24,273	19,886

리스채권	189,543	216,489

채무	보증금	107,858	106,455

㈜디지파츠	채권	매출채권	51,909	24,660

미수금	102,350	99,547

리스채권	159,899	183,008

채무	보증금	92,371	91,169

㈜하이파킹	채무	미지급금	1,845	1,200

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

지배기업

㈜휴맥스	단기대여금	KRW	-	5,000,000	-	5,000,000

관계기업

신한북경기차배건계통유한공사	단기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

지배기업

㈜휴맥스	단기대여금	KRW	6,000,000	6,000,000	-	12,000,000

지배기업의 종속기업

㈜바이클립	단기대여금	KRW	670,000	-	-	670,000

관계기업

신한북경기차배건계통유한공사	단기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

관계기업	㈜스몰티켓	지분취득	-	4,000,143

㈜피플카(주1)	지분매각	-	(3,758,247)

(주1) 전분기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)휴맥스에 매각되었습니다.

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	284,706	390,970

퇴직급여	103,824	69,241

주식보상비용	12,499	12,639

합 계	401,029	472,850

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스	한국수출입은행	KRW	1,200,000	차입보증

37. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	통 화	한 도	내 용

한국수출입은행	KRW	1,000,000	자금대출

우리은행	KRW	89,000	법인카드 한도질권설정

서울보증보험	KRW	77,356	원화지급보증

한편, 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다.

38. 위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 - 9,733,548 - 9,733,548 9,733,548 - 매출채권 - 4,026,997 - 4,026,997 4,026,997 - 미수금 - 483,306 - 483,306 483,306 - 보증금 - 1,479,278 - 1,479,278 - 1,479,278 대여금 - 6,029,417 - 6,029,417 6,000,000 29,417 미수수익 - 55,990 - 55,990 55,990 - 기타금융자산 - 99,000 - 99,000 99,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 18,661,196 - - 18,661,196 - 18,661,196 합 계 18,661,196 21,907,536 - 40,568,732 20,398,841 20,169,891 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 - 23,220,850 - 23,220,850 23,220,850 - 매출채권 - 2,567,802 - 2,567,802 2,567,802 - 미수금 - 782,028 - 782,028 782,028 - 미수수익 - 111 - 111 111 - 보증금 - 1,480,527 - 1,480,527 - 1,480,527 대여금 - 31,766 - 31,766 - 31,766 기타금융자산 - 99,000 - 99,000 99,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 18,418,579 - - 18,418,579 - 18,418,579 합 계 18,418,579 28,182,084 - 46,600,663 26,669,791 19,930,872 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동 비유동 매입채무 - 11,671 - 11,671 11,671 - 미지급금 - 807,602 - 807,602 807,602 - 미지급비용 - 305,504 - 305,504 305,504 - 임대보증금 - 425,993 - 425,993 12,800 413,193 단기차입금 - 1,239,000 - 1,239,000 1,239,000 - 장기차입금 - 200,000 - 200,000 - 200,000 전환상환우선주 - 8,131,734 - 8,131,734 - 8,131,734 리스부채 - 2,632,896 - 2,632,896 1,579,461 1,053,435 파생상품부채 1,028,825 - - 1,028,825 - 1,028,825 합 계 1,028,825 13,754,400 - 14,783,225 3,956,038 10,827,187 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동 비유동 매입채무 - 28,376 - 28,376 28,376 - 미지급금 - 1,873,941 - 1,873,941 1,873,941 - 미지급비용 - 151,241 - 151,241 151,241 - 임대보증금 - 440,338 - 440,338 12,800 427,538 단기차입금 - 2,239,000 - 2,239,000 2,239,000 - 장기차입금 - 200,000 - 200,000 - 200,000 전환상환우선주 - 7,963,031 - 7,963,031 - 7,963,031 파생상품부채 1,028,825 - - 1,028,825 - 1,028,825 리스부채 - 3,000,198 - 3,000,198 1,568,634 1,431,564 합 계 1,028,825 15,896,125 - 16,924,950 5,873,992 11,050,958 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 8,959,195 8,959,195 기명전환식우선주 - - 7,250,729 7,250,729 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 2,151,272 2,151,272 금융자산 계 - - 18,661,196 18,661,196 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 8,716,578 8,716,578 전환상환우선주 - - 7,250,729 7,250,729 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 2,151,272 2,151,272 금융자산 계 - - 18,418,579 18,418,579 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 관계기업투자에서 재분류 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,418,579 - 242,617 18,661,196 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,028,825 - - 1,028,825 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 관계기업투자에서 재분류 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,871,000 (5,500,015) 7,820,043 11,191,028 ( 2) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부 금융부채는 없습니다. 3 ) 가격위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 1,137,577 413,193 - - 1,550,770 차입금 1,239,000 - 200,000 - 1,439,000 전환상환우선주 - - - 8,131,734 8,131,734 파생상품부채 - - - 1,028,825 1,028,825 리스부채 1,681,227 1,075,558 15,099 - 2,771,884 합 계 4,057,804 1,488,751 215,099 9,160,559 14,922,213 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 2,066,358 427,538 - - 2,493,896 차입금 2,239,000 - 200,000 - 2,439,000 전환상환우선주 - - - 7,963,031 7,963,031 파생상품부채 - - - 1,028,825 1,028,825 리스부채 1,568,634 1,421,879 9,115 570 3,000,198 합 계 5,873,992 1,849,417 209,115 8,992,426 16,924,950 (6) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 12,203,630 13,402,229 차감: 현금및현금성자산 (9,733,548) (23,220,850) 순차입금 2,470,082 (9,818,621) 자본총계 59,271,003 64,747,738 자기자본부채비율 4.17% - 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 436,601 623,876 무형자산상각비 30,959 478,987 퇴직급여 328,689 494,303 대손상각비 32,282 - 무형자산손상차손 - 3,286 유형자산처분손실 - 33 이자비용 232,956 187,594 외화환산손실 29,764 324,960 주식보상비용 12,499 12,639 법인세비용 2,760 121,444 유형자산처분이익 - (1,335) 이자수익 (115,234) (186,307) 외화환산이익 (115,935) (528,724) 기타의대손상각비 12,839 - 리스료수익 (30) - 정부보조금수익 (24,903) - 잡손실 591 지분법손실 884,481 126,860 투자자산처분이익 - (2,056,443) 합 계 1,748,319 (398,827) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가(감소) (1,156,491) 12,446,450 계약자산의 증가(감소) 1,466,261 (1,801,724) 기타채권의 증가 826,131 6,109,892 기타자산의 감소 (159,800) (552,151) 매입채무의 증가 121,695 597,174 계약부채의 증가(감소) (36,363) 546,884 기타채무의 감소 (1,727,307) (14,761,685) 기타부채의 증가(감소) (38,330) 1,055,237 순확정급여부채의 증가 31,544 72,364 합 계 (672,660) 3,712,441 (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 등 자산의 매각예정자산 대체 2,457,547 - 매입채무 등 부채의 매각예정부채 대체 239,277 - 한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 40. 매각예정자산 당 사는 당기 ㈜알티모빌리티와 타 법인과의 합병 및 제3자 투자유치를 진행 중에 있으며, ㈜알티모빌리티의 자 산과 부채를 모두 매각예정으로 분류하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 6,779,029 4,321,482 매각예정부채 806,045 566,768 41. 중단사업손익 당분기 모빌리티사업부문 및 (주)알티모빌리티 손익을 중단영업으로 분류 하였습니다. 비교표시된 전기의 포괄손익계산서도 중단영업을 구분하여 표시 하였습니다. 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 215,050 40,122 영업비용 2,633,735 2,075,336 영업외손익 1,631 - 세전손실 (2,417,054) (2,035,214) 소 계 (2,417,054) (2,035,214) 42. 보고기간후 사건종속회사 중 ㈜알티모빌리티는 2022년 5월 3일을 기준으로 ㈜디지파츠로 합병되었습니다. 합병 전 당사의 ㈜알티모빌리티 지분은 100%였으며, 합병 후 ㈜디지파츠에 대한 당사의 지분은 37.2%로 변경되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 28,557,529,665 30,568,067,475 현금및현금성자산 9,202,790,567 21,065,098,738 매출채권 및 기타채권 11,177,908,855 2,758,470,984 계약자산 346,203,327 1,687,479,965 단기리스채권 1,092,002,615 552,137,058 당기법인세자산 90,131,220 87,935,480 기타유동금융자산 기타유동자산 148,493,081 95,463,533 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 6,500,000,000 4,321,481,717 비유동자산 40,862,819,395 42,516,329,801 매출채권 및 기타채권 1,493,356,409 1,477,017,051 장기리스채권 729,881,523 526,135,519 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,270,004,514 4,270,004,514 관계기업에 대한 투자자산 14,387,425,733 15,271,907,166 유형자산 208,637,505 213,381,476 사용권자산 814,449,079 1,998,127,627 무형자산 297,868,267 341,177,083 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 18,661,196,365 18,418,579,365 기타비유동금융자산 이연법인세자산 자산총계 69,420,349,060 73,084,397,276 부채 유동부채 4,828,710,571 5,285,644,545 매입채무 및 기타채무 2,171,838,526 1,882,717,130 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성전환사채 계약부채 5,699,529 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 유동충당부채 기타유동부채 109,620,530 311,172,414 유동리스부채 1,547,251,515 1,519,287,349 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 566,768,123 비유동부채 2,775,017,699 2,336,467,527 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,057,592,789 534,988,879 비유동리스부채 1,022,498,626 1,418,283,347 비유동충당부채 308,162,498 304,102,534 퇴직급여부채 363,418,757 55,747,738 기타비유동부채 23,345,029 23,345,029 부채총계 7,603,728,270 7,622,112,072 자본 보통주자본금 14,842,884,500 14,842,884,500 기타불입자본 47,891,247,170 47,878,748,244 이익잉여금(결손금) (793,016,310) 2,860,208,554 기타자본구성요소 (124,494,570) (119,556,094) 자본총계 61,816,620,790 65,462,285,204 자본과부채총계 69,420,349,060 73,084,397,276 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 1,800,381,789 1,800,381,789 4,956,416,819 4,956,416,819 영업비용 3,658,592,508 3,658,592,508 4,813,654,071 4,813,654,071 영업이익(손실) (1,858,210,719) (1,858,210,719) 142,762,748 142,762,748 기타영업외수익 96,102,464 96,102,464 397,817,108 397,817,108 기타영업외비용 95,976,168 95,976,168 52,909,045 52,909,045 금융이익 171,681,587 171,681,587 369,365,156 369,365,156 금융원가 61,256,969 61,256,969 182,089,734 182,089,734 종속관계기업투자이익(손실) (884,481,433) (884,481,433) 1,929,582,363 1,929,582,363 법인세비용차감전순이익(손실) (2,632,141,238) (2,632,141,238) 2,604,528,596 2,604,528,596 법인세비용(효익) 0 0 65,184,636 65,184,636 계속영업이익(손실) (2,632,141,238) (2,632,141,238) 2,539,343,960 2,539,343,960 중단영업이익(손실) (1,021,083,626) (1,021,083,626) (2,035,213,791) (2,035,213,791) 당기순이익(손실) (3,653,224,864) (3,653,224,864) 504,130,169 504,130,169 기타포괄손익 (4,938,476) (4,938,476) (103,768,763) (103,768,763) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,938,476) (4,938,476) (103,768,763) (103,768,763) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (4,938,476) (4,938,476) (103,768,763) (103,768,763) 당총포괄손익 (3,658,163,340) (3,658,163,340) 400,361,406 400,361,406 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (126) (126) 18 18 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (91) (91) 89 89 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (35) (71) (71) 자본변동표 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과 기타자본잉여금 주식선택권 전환권 대가 자기주식 거래로 인한 증감 기타불입자본금 합계 해외사업환산차이 기타자본구성요소 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,873,212,000 50,950,049,505 1,277,296,727 111,378,034 653,259,016 (6,212,903,509) 46,779,079,773 7,663,042,099 (127,019,906) (127,019,906) 68,188,313,966 당기순이익(손실) 504,130,169 504,130,169 해외사업환산차이 (103,768,763) (103,768,763) (103,768,763) 주식선택권의 부여 12,639,364 12,639,364 12,639,364 복합금융상품 전환 518,334,000 968,636,295 (349,194,098) 619,442,197 1,137,776,197 2021.03.31 (기말자본) 14,391,546,000 51,918,685,800 1,277,296,727 124,017,398 304,064,918 (6,212,903,509) 47,411,161,334 8,167,172,268 (230,788,669) (230,788,669) 69,739,090,933 2022.01.01 (기초자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 1,277,296,727 162,637,676 0 (6,396,232,529) 47,878,748,244 2,860,208,554 (119,556,094) (119,556,094) 65,462,285,204 당기순이익(손실) (3,653,224,864) (3,653,224,864) 해외사업환산차이 (4,938,476) (4,938,476) (4,938,476) 주식선택권의 부여 12,498,926 12,498,926 12,498,926 복합금융상품 전환 2022.03.31 (기말자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 1,277,296,727 175,136,602 0 (6,396,232,529) 47,878,748,244 (793,016,310) (124,494,570) (124,494,570) 61,816,620,790 현금흐름표 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 23 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,847,980,877) 1,482,253,176 당기순이익(손실) (3,653,224,864) 504,130,169 수익비용의 조정 1,198,136,989 (1,234,392,858) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (396,937,999) 2,189,274,981 이자수취(영업) 12,750,317 44,340,601 이자지급(영업) (6,509,580) (7,841,523) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (2,195,740) (13,258,194) 투자활동현금흐름 (8,670,099,311) (7,810,529,048) 단기금융상품의 처분 0 200,000,000 단기대여금의 감소 0 0 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 4,360,147,977 5,814,690,000 장기금융상품의 처분 0 0 비유동당기손익인식금융자산의 처분 0 0 임차보증금의 감소 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 0 3,320,910 무형자산의 처분 0 2,464,215 리스채권의 감소 284,539,110 161,904,998 단기금융상품의 취득 0 0 단기 대여금의 증가 (6,000,000,000) (6,000,000,000) 장기금융상품의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (242,617,000) (3,819,900,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (4,000,143,420) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,500,000,000) 0 유형자산의 취득 (34,701,651) (58,157,889) 무형자산의 취득 (177,319,770) (114,707,862) 임차보증금의 증가 0 0 매각예정으로 분류된 부채의 처분 (360,147,977) 0 재무활동현금흐름 (381,896,757) (437,920,551) 단기차입금의 증가 0 0 임대보증금의 증가 22,993,305 0 사채의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 자기주식의 취득 0 0 리스부채의 지급 (404,890,062) (437,920,551) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,899,976,945) (6,766,196,423) 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 37,668,774 37,082,111 기초현금및현금성자산 21,065,098,738 13,889,623,595 기말현금및현금성자산 9,202,790,567 7,160,509,283 5. 재무제표 주석 제24(당)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제23(전)기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 알티캐스트 1. 당사의 개요주식회사 알티캐스트(이하 '당사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당기말 현재 자 본금은 14,842,885천 원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜휴맥스 9,996,786 33.68 ㈜케이티 1,000,000 3.37 자기주식 779,744 2.63 기타 17,909,239 60.32 계 29,685,769 100.00 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2' 중요성에 대한 판단' (개정) 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경 된 회계정책은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거하며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당 사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당 사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 ㈜알티캐스트 로열티매출 - 1,879,739 라이선스/솔루션매출 489,428 1,152,169 용역매출 1,310,954 1,917,737 기타매출 - 6,772 합 계 1,800,382 4,956,417 (3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 1,190,508 4,762,467 미주 609,874 193,950 합 계 1,800,382 4,956,417 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 거래처 구분 비율(%) 매출액 거래처 구분 비율(%) 매출액 A 37% 660,529 가 33% 1,626,572 B 24% 432,779 나 19% 948,226 C 18% 316,171 다 15% 759,680 D 14% 258,959 라 15% 752,587 5. 현금및현금성자산 당 사의 현금및현 금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 및 적금 등 9,202,791 21,065,099 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,905,163 2,113,039 - 차감: 손실충당금 (119,254) (115,753) - 매출채권(순액) 3,785,909 1,997,286 - 미수금 3,542,466 2,938,574 - 차감: 손실충당금 (2,206,170) (2,177,389) - 미수금(순액) 1,336,296 761,185 - 미수수익 145,519 76,976 - 차감: 손실충당금 (89,815) (76,976) - 미수수익(순액) 55,704 - - 대여금 7,481,875 29,416 1,481,875 31,766 차감: 손실충당금 (1,481,875) - (1,481,875) - 대여금(순액) 6,000,000 29,416 - 31,766 보증금 - 1,463,940 - 1,445,251 합 계 11,177,909 1,493,356 2,758,471 1,477,017 (2) 신용위험 및 대손충당금 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩 니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 또한, 당 사는 신규고객과 거래시, 고 객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 115,753 2,177,389 76,976 1,481,875 3,851,993 제각된 금액 - - - - - 손상차손으로 인식된 금액 3,501 28,781 12,839 - 45,121 기말 119,254 2,206,170 89,815 1,481,875 3,897,114 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 61,180 830,635 - - 891,815 제각된 금액 - - - - - 손상차손으로 인식된 금액 54,573 1,346,754 76,976 1,481,875 2,960,178 기말 115,753 2,177,389 76,976 1,481,875 3,851,993 8. 계약자산 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 346,203 1,687,480 차감: 손실충당금 - - 미청구공사(순액) 346,203 1,687,480 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의유의적인 변동은 없습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금 - 2,151,272 - 2,151,272 ㈜이노핀 분리형사모 비상장주식(주1) - 932,827 - 932,827 ㈜차지인 전환상환우선주 - 2,998,310 - 2,998,310 ㈜알티데이터랩 보통주 - 1,113,000 - 1,113,000 ㈜더스윙 보통주 - 3,365,800 - 3,360,283 ㈜더스윙 우선주 - 1,034,940 - 1,034,940 ㈜더스윙 전환사채 - 300,000 - 300,000 ㈜마지막삼십분 보통주 - 476,012 - 476,012 Haupcar Co., Ltd., 보통주 - 968,605 - 968,605 Haupcar Co., Ltd., 우선주 - 547,691 - 547,691 ㈜살다 전환상환 우선주 - 2,950,000 - 2,950,000 ㈜네이처모빌리티 전환상환우선주 - 1,000,019 - 1,000,019 투어스태프 전환상환우선주 - 302,400 - 302,400 Primer Sazze Fund II, LP. 펀드 - 520,320 - 283,220 합 계 - 18,661,196 - 18,418,579 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 31,191 31,191 선급비용 117,302 64,273 합 계 148,493 95,464 1 1. 종속 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 Alticast Inc. 데이터 방송솔루션의개발 및 판매 미국 100.00 100.00 12월 Alticast GmbH(주1) 독일 100.00 100.00 12월 Alticast Beijing(주1) 중국 100.00 100.00 12월 Alticast CANADA Inc. 캐나다 100.00 100.00 12월 ㈜알티모빌리티(주2) 모빌리티 소프트웨어 한국 100.00 100.00 12월 ㈜큐아이즈 응용소프트웨어 개발 및 공급 한국 100.00 100.00 12월 ㈜ 오윈(주3) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 83.19 83.19 12월 (주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 당분기말 현재 휴면상태로서, 별도의 자산, 부채 및 손익이 없습니다. (주2) 2021년도말에 설립되었으며, 설립자본금의 출자는 2022년초에 수행되었습니다. (주3) 전기 중 신규로 취득하여 연결대상 종속기업에 포함 되었습니다. 한편, ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 60.27%입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 신한북경기차배건계통유한공사(주1) 자동차 엔진 부품 제조 중국 60.00 60.00 12월 ㈜ 먼슬리키친 소프트웨어 개발 및 공급 한국 22.63 22.63 12월 ㈜ 스몰티켓 인터넷서비스, 통신판매 및 중개업 한국 30.55 30.55 12월 ㈜ 헤론대부 소프트웨어 개발 및 공급 한국 25.00 25.00 12월 (주1) 당사는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 당사 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 당사는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다. (3) 당분기 및 전 분 기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기타(주1) 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 ㈜ 알티모빌리티(주1) - 6,500,000 - - 6,500,000 - ㈜큐아이즈 688,404 - - - - 688,404 ㈜ 오윈 3,481,976 - - - - 3,481,976 합 계 4,270,005 6,500,000 - - 6,500,000 4,270,005 (주1) 당기 ㈜알티모빌리티와 타 법인과의 합병 및 제3자 투자유치를 진행 중에 있으며, ㈜알티모빌리티의 투자주식을 매각예정자산으로 분류 하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기타 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 ㈜ 알티미디어 13,567,709 - - - - 13,567,709 ㈜큐아이즈 688,404 - - - - 688,404 ㈜ 모빌엑스 5,499,891 - - - - 5,499,891 합 계 19,855,629 - - - - 19,855,629 (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 지분법손실 손상 기타변동 기말 신한북경기차배건계통유한공사 - - - - - - - ㈜먼슬리키친 8,331,508 - - (198,649) - - 8,132,859 ㈜스몰티켓 4,940,599 - - (685,832) - - 4,254,767 ㈜헤론대부 1,999,800 - - - - 1,999,800 합 계 15,271,907 - - (884,481) - - 14,387,426 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 지분법손실 손상 기타변동 기말 신한북경기차배건계통유한공사 911,292 - - - - - 911,292 ㈜먼슬리키친 3,915,432 - - (126,860) - - 3,788,572 ㈜스몰티켓(주1) - 4,000,143 - - - 1,499,872 5,500,015 합 계 4,826,724 4,000,143 - (126,860) - 1,499,872 10,199,879 (주1) 전분기 중 지분의 추가 취득으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체되었습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 종속관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자처분이익 - - 2,056,442 2,056,442 지분법손실 (884,481) (884,481) (126,860) (126,860) 합 계 (884,481) (884,481) 1,929,582 1,929,582 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 44,979 - - (7,444) 3 37,538 비품 168,403 34,702 - (31,401) (605) 171,099 합 계 213,382 34,702 - (38,845) (602) 208,637 (주1) 해외사업 환산차이 및 매각예정자산 대체에 따른 변동입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 상각 임차시설 80,223 - - (8,850) 207 71,580 비품 364,520 58,158 (2,018) (53,239) 577 367,998 합 계 444,743 58,158 (2,018) (62,089) 784 439,578 13. 리 스 (당사가 리스이용자인 경우) (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 취득금액 4,034,082 129,942 4,164,024 감가상각누계액 (3,282,820) (66,755) (3,349,575) 장부금액 751,262 63,187 814,449 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 취득금액 5,089,884 129,942 5,219,826 감가상각누계액 (3,165,772) (55,926) (3,221,698) 장부금액 1,924,112 74,016 1,998,128 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 기초금액 1,924,112 74,016 1,998,128 감가상각비 (117,049) (10,829) (127,878) 처분 (1,055,801) - (1,055,801) 기말금액 751,262 63,187 814,449 (전분기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 기초금액 3,168,935 74,368 3,243,303 감가상각비 (268,008) (7,437) (275,445) 재평가 (42,179) - (42,179) 기말금액 2,858,748 66,931 2,925,679 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 127,878 275,445 리스부채 이자비용 37,070 60,211 단기리스 관련 비용 3,397 7,171 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 3,270 3,400 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 408,287천원 및 445,092천 원 입니다. 14 . 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 상 각 처분 손 상 산업재산권 - 1,057 - - - (840) 217 소프트웨어 57,677 - (8,482) - - (35,043) 14,152 개발비 - 176,263 (3,773) - - (172,490) - 회원권 283,500 - - - - - 283,500 합 계 341,177 177,320 (12,255) - - (208,373) 297,869 (주1) 매각예정자산 대체에 따른 변동입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 취 득 상 각 처분 손 상 산업재산권 1,057,772 (2,464) (29,920) - (3,286) - 1,022,102 소프트웨어 655,279 - (89,772) - - - 565,507 개발비 3,323,645 114,708 (188,331) - - - 3,250,022 회원권 283,500 - - - - - 283,500 합 계 5,320,196 112,244 (308,023) - (3,286) - 5,121,131 (2) 당 사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 영업권 전기 취득한 영업권 438,012원을 모두 매각예정자산으로 대체 했으며, 당기에 모두 매각 완료했습니다 16. 리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 유동자산 1,161,625 1,092,003 595,611 552,137 비유동자산 743,852 729,882 539,864 526,136 합 계 1,905,477 1,821,885 1,135,475 1,078,273 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,161,625 595,611 1년 초과 2년 이내 743,852 539,864 소계: 할인되지 않은 리스료 1,905,477 1,135,475 차감: 미실현이자수익 (83,592) (57,202) 리스순투자 1,821,885 1,078,273 (3) 리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 17 . 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,671 - 23,316 - 미지급금 1,924,190 - 1,814,076 - 미지급비용 223,178 - 32,525 - 임대보증금 12,800 1,057,593 12,800 534,989 합 계 2,171,839 1,057,593 1,882,717 534,989 18. 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 초과청구공사 - 5,700 19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 1,547,252 1,519,287 비유동부채 1,022,499 1,418,283 합 계 2,569,751 2,937,570 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,547,252 1,519,287 1년 초과 2년 이내 1,022,499 1,415,756 2년 초과 3년 이내 - 2,527 합계 2,569,751 2,937,570 20 . 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 109,412 23,345 310,934 23,345 선수수익 209 - 238 - 합 계 109,621 23,345 311,172 23,345 21. 충당부채 당 사는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 손실충당부채(유동) 기초 - 274,513 충당부채 전입(환입) - - 손실충당부채 소계 - 274,513 복구충당부채(비유동) 기초 304,103 223,967 할인차금상각 4,059 2,990 복구충당부채 소계 308,162 226,957 합 계 308,162 501,470 22. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운용자금(주1) 한국수출입은행 2.7 1,000,000 1,000,000 (주1) 상기 차입금은 특수관계자인 ㈜ 휴맥스가 연대보증을 제공하고 있습니다. 23. 전환사채당분기말 현재 전환사채가 존재하지 않습니다. 24. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도 확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,609,602 1,381,086 사외적립자산의 공정가치 (1,246,183) (1,325,338) 순확정급여부채 363,419 55,748 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,381,086 (1,325,338) 55,748 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 168,675 - 168,675 이자비용(이자수익) 18,515 (9,362) 9,153 소 계 187,190 (9,362) 177,828 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 관계회사 전입/전출 (1,646,253) 1,543,869 (102,384) 제도에서 지급한 금액 (135,026) 293,685 158,659 매각예정부채로의 대체 1,822,605 (1,749,037) 73,568 기말 1,609,602 (1,246,183) 363,419 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 5,331,091 (3,416,895) 1,914,196 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 247,561 - 247,561 이자비용(이자수익) 24,825 (9,215) 15,610 소 계 272,386 (9,215) 263,171 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 관계회사 전입/전출 53,038 (53,038) - 제도에서 지급한 금액 (307,111) 379,725 72,614 기말 5,349,404 (3,099,423) 2,249,981 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금(주1) 1,246,183 1,325,338 (주1) 매각예정부채 대체후 금액입니다. (5) 당 분기 말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.90 2.90 기대임금상승률 3.25 3.52 (6) 확정기여형 퇴직 급여제도확정기여형 퇴직급여제도의 경우 당사 가 당해 회계기간 중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으 로 인식하고 있습니다. 25 . 자본금 (1) 당 사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 500원 29,685,769 29,685,769 14,842,885 14,842,885 (2) 당분 기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 28,906,025 27,043,709 전환권 행사 - 1,036,668 기말 28,906,025 28,080,377 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 14,842,885 13,873,212 전환권 행사 - 518,334 기말 14,842,885 14,391,546 26. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,835,046 52,835,046 기타자본잉여금 1,277,297 1,277,297 주식선택권 175,137 162,638 자기주식(주1) (3,124,411) (3,124,411) 자기주식처분손실 (3,271,822) (3,271,822) 합 계 47,891,247 47,878,748 (주1) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주 식 779,744 주 는 의 결권 이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 전환권대가 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 52,835,046 1,277,297 162,638 - (3,124,411) (3,271,822) 47,878,748 주식보상비용 인식 - - 12,499 - - - 12,499 기말 52,835,046 1,277,297 175,137 - (3,124,411) (3,271,822) 47,891,247 (전분기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 전환권대가 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 50,950,050 1,277,297 111,378 653,259 (2,941,082) (3,271,822) 46,779,080 주식보상비용 인식 - - 12,639 - - - 12,639 전환권 행사 968,636 - - (653,259) - - 315,377 기말 51,918,686 1,277,297 124,017 - (2,941,082) (3,271,822) 47,107,096 (3 ) 당분기 및 전분기 중 자기주식 수량 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 779,744 702,715 취득 - - 기말 779,744 702,715 27. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 309,347 309,347 미처분이익잉여금 (1,102,363) 2,550,862 합 계 (793,016) 2,860,209 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (1,936,300) (2,051,419) 당기변동 - - 기말 (1,936,300) (2,051,419) 28. 기 타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 (124,495) (119,556) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (119,556) (127,020) 해외사업장환산외환차이 (4,939) (103,769) 기말 (124,495) (230,789) 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 29. 주식기준보상 (1) 당사가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권(주식기준보상계약)의 내용은 다음과 같 습 니다. 부여일 행사가능 주식수 부여방법 행사가격 가득기간 행사가능기간 2017-03-31 100,000주 주식교부형 3,961 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 4년 2020-03-31 200,000주 주식교부형 1,018 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 3년 9개월 2022-03-31 600,000주 주식교부형 2,730 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 3년 9개월 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 300,000 300,000 부여 600,000 - 기말 900,000 300,000 (3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 전일의 시가 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 2017-03-31 3,820 원 3,961 원 1.76% 4년 22.20% 2020-03-31 880 원 1,018 원 1.15% 3년 9개월 84.61% 2022-03-31 2,345 원 2,730 원 2.78% 3년 9개월 49.74% (4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당분기 및 전 분 기에 각각 12,499천원 및 12,639천원의 주식보상비 용 을 인식하였습니다. 30. 영업수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당 분기 및 전분기 중 영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 로열티매출 - 1,879,739 라이선스/솔루션매출 489,428 1,152,169 용역매출 1,310,954 1,917,737 기타매출 - 6,772 계 1,800,382 4,956,417 (2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 로열티매출 - 1,879,739 기타매출 - 6,772 한 시점에 인식하는 수익 소계 - 1,886,511 기간에 걸쳐 인식하는 수익 라이선스/솔루션매출 489,428 1,152,169 용역매출 1,310,954 1,917,737 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 1,800,382 3,069,906 합계 1,800,382 4,956,417 31. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 954,034 1,791,209 퇴직급여 101,018 210,803 복리후생비 190,343 331,014 여비교통비 22,649 17,829 접대비 34,283 47,048 세금과공과 99,967 180,207 감가상각비 123,658 206,500 임차료 2,411 12,648 지급수수료 1,193,612 778,741 라이센스비 - 291,692 건물관리비 49,762 97,704 무형자산상각비 5,432 280,983 주식보상비 10,133 9,942 경상개발비 4,537 25,707 대손상각비 32,282 - 판매수수료 798,015 472,238 기타비용 36,456 59,389 합 계 3,658,592 4,813,654 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 13,582 82,256 수수료 수익 9,000 156,090 외화환산이익 73,510 158,126 유형자산처분이익 - 1,335 잡이익 10 10 계 96,102 397,817 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 3,211 810 외화환산손실 29,764 48,657 유형자산처분손실 - 33 무형자산손상차손 - 3,286 사업양도손실 50,162 - 기타의대손상각비 12,839 - 잡손실 - 123 합 계 95,976 52,909 33. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 171,682 369,365 금융원가 (61,257) (182,090) 순금융손익 110,425 187,275 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 12,750 8,914 이자수익 - 유효이자율법 상각 113,237 189,886 외화환산이익 42,425 167,165 리스료수익 3,270 3,400 합 계 171,682 369,365 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 12,750 7,024 기타금융자산 - 1,890 매출채권및기타채권 87,410 168,204 리스채권 25,827 21,682 합 계 125,987 198,800 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 24,187 20,501 이자비용 - 유효이자율법 상각 37,070 161,414 외화환산손실 - 175 합 계 61,257 182,090 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금 6,639 10,082 전환사채 - 101,203 리스부채 37,070 60,211 기타부채 17,548 10,419 합 계 61,257 181,915 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정금융자산 55,175 6,849 당기손익-공정가치측정금융자산 - 169,055 대여금 및 수취채권 87,410 168,204 리스자산 29,097 25,082 금융부채 상각후원가측정금융부채 (24,187) (121,704) 리스부채 (37,070) (60,211) 순금융수익(비용) 110,425 187,275 34. 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 법인세 비용은 발생되지 않았으며, 전분기 발생된 비용은 65,185천원입니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 기본주당이익 (손실) 은 보통주 1주에 대한 이익 (손실) 을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) (3,653,225) 504,130 기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익(손실) (2,632,141) 2,539,344 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업손실 (1,021,084) (2,035,214) 기본주당이익 (손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 28,906,025주 27,575,912주 기본주당이익(손실) (원/주) (126) 18 계속영업(원/주) (91) 92 중단영업(원/주) (35) (74) 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 01.01~03.31 29,685,769 90일 10,127,444,760 자기주식수 01.01~03.31 (779,744) 90일 (256,490,975) 계 9,870,953,785 유통일수 90일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 28,906,025주 (전분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 01.01~03.31 21,223,160 90일 1,910,084,400 자기주식수 01.01~03.31 5,820,549 90일 523,849,410 전환청구권행사 01.18~03.26 1,036,668 6일~73일 47,898,258 계 2,481,832,068 유통일수 90일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 27,575,912주 (2) 희석주당이익 (손실) 당분기말 현재 잠재적 보통주식은 주식선택권이 있으나, 당기순손실이 발생하여 희석화효과를 산정하지 않았습니다. 36. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당 사의 특수 관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭(주1) 최상위지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 최상위지배기업의 종속기업 ㈜휴맥스, ㈜에이치앤아이 지배기업 ㈜휴맥스 지배기업의 종속기업 Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Direct Limited, Humax Srl., Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Direct GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Hong Kong Limited., Humax Australia Pty.,Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, Humax China Co., Ltd., HUMAX VINA CO., LTD., Humax Automotive Europe GmbH, 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.,LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, HUMAX China Weihai Co., Ltd., ㈜휴맥스테크너스, ㈜바이클립 등 종속기업 Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜큐아이즈, ㈜알티모빌리티, ㈜오윈 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론대부 기타 Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd., ㈜마르시스, ㈜하이파킹, ㈜하이그린파킹, 하이시티파킹(유), ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, HUMAX China Weihai Co., Ltd., 등 (주1) 당사의 최대주주인 ㈜휴맥스는 당사에 대한 지분율이 33.68%이나 실질지배력이 있다고 판단하여 당기말부터 당사를 종속기업에 편입시켰습니다. 이에 따라 ㈜휴맥스의 특수관계자가 당기말 현재 당사의 특수관계자로 모두 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기 전분기 최상위 지배기업 ㈜휴맥스 홀딩스 비용 지급수수료 58,502 11,474 외주용역비 - 44,326 지배기업 ㈜휴맥스 수익 매출 11,800 - 이자수익 54,822 124,011 종속기업 Alticast Canada Inc. 비용 판매수수료 1,966 1,806 Alticast Inc 비용 판매수수료 796,048 470,433 ㈜큐아이즈 수익 수수료수익 27,980 29,431 이자수익 - 5,084 비용 외주용역비 786,308 463,377 이자비용 1,677 1,756 ㈜알티모빌리티 수익 매출 40,500 - 수수료 수익 70,082 - 비용 사업양도손실 50,162 - 관계기업 ㈜헤론대부 수익 매출 966 - 기타 (주)바이클립 비용 이자수익 - 6,164 (주)피플카 수익 매출 2,800 - 수수료 수익 19,751 - ㈜휴맥스모빌리티 수익 매출 72,309 - Humax Automotive 수익 매출 47,700 - (주)디지파츠 수익 매출 22,663 - 수수료 수익 17,052 - 하이파킹 비용 지급수수료 2,586 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기말 전기말 최상위 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 채권 미수금 - 33,000 채무 미지급금 - 12,590 매입채무 20,931 - 지배기업 ㈜휴맥스 채권 미수수익 54,822 - 대여금 5,000,000 - 채무 미지급금 - 832,700 종속기업 ㈜큐아이즈 채권 미수금 46,361 69,593 리스채권 258,336 263,329 선급비용 25,292 - 채무 미지급금 846,885 - 미지급금 - 113,716 보증금 149,920 127,173 미지급비용 39,099 - (주)알티모빌리티 채권 매출채권 44,550 - 미수금 902,060 - 리스채권 851,395 - 채무 미지급금 38,406 - 보증금 494,480 - 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사 채권 대여금 1,481,875 1,481,875 미수수익 89,815 76,976 기타 ㈜피플카 채권 미수금 12,908 19,886 리스채권 189,543 216,489 채무 보증금 107,858 106,455 ㈜디지파츠 채권 매출채권 - 24,660 미수금 102,350 99,547 리스채권 159,899 183,008 채무 보증금 92,371 91,169 ㈜하이파킹 채무 미지급금 1,170 1,200 Humax Automotive 채권 매출채권 17,490 - ㈜휴맥스모빌리티 채권 매출채권 - 115,462 (주1) 관계기업인 신한북경기차배건계통유한공사의 채권은 전기말 전액 손상처리하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 지배기업 ㈜휴맥스(주1) 단기대여금 KRW - 5,000,000 - 5,000,000 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사 단기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 (주1) 2022년도 1월초에 ㈜휴맥스에 5,000,000천원의 자금을 대여하였습니다. (전분기) (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 지배기업 ㈜휴맥스 단기대여금 KRW 6,000,000 6,000,000 - 12,000,000 종속기업 ㈜모빌엑스 단기대여금 KRW 500,000 - - 500,000 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사 단기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 기타 ㈜바이클립 단기대여금 KRW 670,000 - - 670,000 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 관계기업 ㈜피플카(주1) 지분 매각 - (3,758,247) ㈜스몰티켓 지분 취득 - 4,000,143 (주1) 전 기 ㈜휴맥스에 매각되었습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 186,250 349,770 퇴직급여 40,000 62,574 주식보상비용 12,499 12,639 합 계 238,749 424,983 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증채권자 통화 보증금액 내용 ㈜휴맥스 한국수출입은행 KRW 1,200,000 차입보증 37. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현 재 당 사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 통 화 한 도 내 용 한국수출입은행 KRW 1,000,000 자금대출 서울보증보험 KRW 62,356 원화지급보증 한편, 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. 38. 위험관리 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 9,202,791 - - 9,202,791 9,202,791 - 매출채권 3,785,909 - - 3,785,909 3,785,909 - 미수금 1,336,296 - - 1,336,296 1,336,296 - 보증금 1,463,940 - - 1,463,940 - 1,463,940 대여금 6,029,417 - - 6,029,417 6,000,000 29,417 미수수익 55,704 - - 55,704 55,704 - 리스채권 1,821,885 - - 1,821,885 1,092,003 729,882 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,661,196 - 18,661,196 - 18,661,196 합 계 23,695,942 18,661,196 - 42,357,138 21,472,703 20,884,435 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 21,065,099 - - 21,065,099 21,065,099 - 매출채권 1,997,286 - - 1,997,286 1,997,286 - 미수금 761,185 - - 761,185 761,185 - 보증금 1,445,251 - - 1,445,251 - 1,445,251 대여금 31,766 - - 31,766 - 31,766 리스채권 1,078,273 - - 1,078,273 552,137 526,136 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,418,579 - 18,418,579 - 18,418,579 합 계 26,378,860 18,418,579 - 44,797,439 24,375,707 20,421,732 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 11,671 11,671 11,671 - 미지급금 - 1,924,190 1,924,190 1,924,190 - 미지급비용 - 223,178 223,178 223,178 - 임대보증금 - 1,070,393 1,070,393 12,800 1,057,593 차입금 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 리스부채 - 2,569,750 2,569,750 1,547,252 1,022,498 합 계 - 6,799,182 6,799,182 4,719,091 2,080,091 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 23,316 23,316 23,316 - 미지급금 - 1,814,076 1,814,076 1,814,076 - 미지급비용 - 32,525 32,525 32,525 - 임대보증금 - 547,789 547,789 12,800 534,989 차입금 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 리스부채 - 2,937,571 2,937,571 1,519,288 1,418,283 합 계 - 6,355,277 6,355,277 4,402,005 1,953,272 (당분기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 8,959,195 8,959,195 기명전환식우선주 - - 7,250,729 7,250,729 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 2,151,272 2,151,272 금융자산 계 - - 18,661,196 18,661,196 (전기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 8,716,578 8,716,578 기명전환식우선주 - - 7,250,729 7,250,729 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 2,151,272 2,151,272 금융자산 계 - - 18,418,579 18,418,579 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.- 기명전환식우선주기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 관계기업투자 로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,418,579 - - 242,617 - 18,661,196 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 관계기업투자 로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,871,000 - (1,499,872) 3,819,900 - 11,191,028 ( 2) 금융위험관리목적 당 사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당 사의 위험관리는 당 사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당 사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (3) 시장위험 1) 외환위험 당 사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측 정하고 있습니 다. 당 사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 당 사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당 사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당 사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부금융부채는 없습니다. 3 ) 가격위험 당 사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당 사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당 사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당 사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당 사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 유동성위험 당 사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당 사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 2,171,839 1,057,593 - - 3,229,432 차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 리스부채 1,547,252 1,022,498 - - 2,569,750 합 계 4,719,091 2,080,091 - - 6,799,182 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 1,882,717 534,989 - - 2,417,706 차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 리스부채 1,519,288 1,415,756 2,527 - 2,937,571 합 계 4,402,005 1,950,745 2,527 - 6,355,277 ( 6) 자본위험관리 당 사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당 사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당 사의 자본구조는 차입금 (리스부채 포함) 에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 당 사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당 사가 자본으로 관리하고 있 는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 3,569,750 3,937,571 차감: 현금및현금성자산 (9,202,791) (21,065,099) 순차입금 (5,633,041) (17,127,528) 자본총계 61,816,621 65,462,285 자기자본부채비율 - - 39. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 177,828 263,171 주식보상비용 12,499 12,639 대손상각비 32,282 - 감가상각비 166,722 337,533 무형자산상각비 12,255 308,022 유형자산처분손실 - 33 무형자산손상차손 - 3,286 이자비용 61,257 181,915 외화환산손실 29,764 48,833 기타의대손상각비 12,839 - 법인세비용 - 65,185 이자수익 (125,987) (198,800) 외화환산이익 (115,935) (325,291) 파생상품평가이익 - (1) 종속관계기업투자손익 884,481 (1,929,583) 유형자산처분이익 - (1,335) 사업양도이익 50,162 - 기타 (30) - 합 계 1,198,137 (1,234,393) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (1,564,926) 2,438,707 계약자산 1,274,610 (2,635,561) 기타채권 (61,212) 4,635,680 기타자산 (50,403) (252,410) 계약부채 (5,700) (1,355) 매입채무 (11,645) (15,439) 기타채무 167,586 (3,131,425) 기타부채 (201,522) 1,078,464 순확정급여부채 56,274 72,614 합 계 (396,938) 2,189,275 (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 등 자산의 매각예정자산 대체 88,828 - 매입채무 등 부채의 매각예정부채 대체 (206,620) - 전환사채 전환 - (1,137,776) 전환권대가 감소 - (349,194) 관계기업투자자산 취득 (117,792) (1,486,970) 40. 매각예정자산 및 매각예정부채 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 모빌리티사업부문 자산 - 4,321,482 (주)알티모빌리티 6,500,000 - 매각예정자산 소계 6,500,000 4,321,482 매각예정부채 모빌리티사업부문 부채 - 566,768 매각예정부채 소계 - 566,768 당사는 당기 ㈜알티모빌리티와 타 법인과의 합병 및 제3자 투자유치를 진행 중에 있으며, ㈜알티모빌리티의 투자주식을 매각예정자산으로 분류 하였습니다. 41. 중단영업 당분기 모빌리티사업부문에 대한 영업양수도가 진행됐으며, 영업양수도 시점까지의 사업부문에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. 비교표시된 전기의 포괄손익계산서도 중단영업을 구분하여 표시하였습니다. 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 110,832 40,122 영업비용 1,131,916 2,075,336 세전손실 (1,021,084) (2,035,214) 중단영업손익 (1,021,084) (2,035,214) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 매 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름 및 유보율 등의 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 부문을 종합적으로 고려하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 당사 정관상 배당에 관한 사항 등은 아래와 같이 규정되어 있습니다. 제 55 조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제 56 조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,489 -4,911 -3,816 (별도)당기순이익(백만원) -3,653 -4,918 -6,382 (연결)주당순이익(원) -186 -172 -185 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 최근 3사업연도 중 당사의 자본 변동에 영향을 주었거나, 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 사항에 대한 내용은 다음과 같습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.12.16 전환권행사 보통주 3,377,991 500 1,418 - 2020.12.17 전환권행사 보통주 183,356 500 1,418 - 2020.12.29 전환권행사 보통주 2,961,917 500 1,418 매도청구권(Call Option) 행사 2021.01.18 전환권행사 보통주 211,565 500 1,418 - 2021.01.19 전환권행사 보통주 246,825 500 1,418 - 2021.02.01 전환권행사 보통주 211,565 500 1,418 - 2021.03.26 전환권행사 보통주 366,713 500 1,418 - 2021.04.02 전환권행사 보통주 211,565 500 1,418 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 246,826 500 1,418 - 2021.04.06 전환권행사 보통주 211,565 500 1,418 - 2021.05.17 전환권행사 보통주 141,043 500 1,418 - 2021.09.10 전환권행사 보통주 91,678 500 1,418 - ※ 상기 증자 현황은 2019년 12월 16일 발행된 제4회차 알티캐스트 무기명식 무보증 사모전환사채에 대한 전환권 행사에 대한 내용입니다. 상기 발행 사채의 권면 총액 120억원에 대하여 2020년 12월 29일 매도청구권(Call Option) 행사를 통하여 당사의 최대주주인 (주)휴맥스가 42억원(2,961,917주)에 대한 사채를 취득/전환하였으며, 2021년 09월 10일까지 미상환 전환사채에 대한 전환권 행사를 전량 완료하여 공시 작성 기준일 현재 미상환사채의 잔액은 존재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 3사업연도 중 당사에서 증권발행한 내역은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1. 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2022년1분기말(제24기) 매출채권 4,146,251 119,254 4.30% 미수금 2,760,413 2,277,108 74.20% 미수수익 145,805 89,815 99.90% 대여금 7,481,875 1,481,875 97.90% 합 계 14,534,344 3,968,052 53.70% 2021년말(제23기) 매출채권 2,683,555 115,753 4.30% 미수금 3,028,873 2,246,845 74.20% 미수수익 77,087 76,976 99.90% 대여금 1,513,641 1,481,875 97.90% 합 계 7,303,156 3,921,449 53.70% 2020년말(제22기) 매출채권 9,014,216 118,426 1.30% 미수금 7,679,234 894,378 11.60% 합계 16,693,450 1,012,804 6.10% 2 . 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2022년 1분기말(제24기) 2021년말(제23기) 2020년말(제22기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,921,449 1,012,804 913,623 2. 순대손처리액(①-②±③) 45,121 2,908,645 99,181 ① 대손처리액(상각채권액) 12,839 2,976,298 578,144 ② 상각채권회수액 - - -218,546 ③ 기타증감액 32,282 -67,653 -260,417 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,966,570 3,921,449 1,012,804 3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 ( 1 ) 대손충당금 설정방침약정 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석등 거래상대방의 개별 분석을 통해 대손설정 여부를 검토(2) 대손예상액 산정근거신용등급의 하락, 채무불이행 상태, 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 4. 경과기간 별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 3,963,718 0 59,313 61,180 4,084,211 특수관계자 62,040 0 0 0 62,040 계 4,025,758 0 59,313 61,180 4,146,251 구성비율 97.1% 0.0% 1.4% 1.5% 100.0% 나. 재고자산 현황당사는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 수주계약 현황당사의 주요제품 및 서비스 용역 등에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이므로 별도로 기재하지 않습니다. 또한, 당사의 로열티 매출은 별도의 수주형태가 아닌 일정기간 동안 발생한 고객사의 매출에 근거하여 발생하는 바 수주현황에 적절히 기재하는 것이 불가능하다고 판단되어 기재하지 않습니다. 라. 공정가치의 추정 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 9,733,548 - - 9,733,548 9,733,548 - 매출채권 4,026,997 - - 4,026,997 4,026,997 - 미수금 483,306 - - 483,306 483,306 - 보증금 1,479,278 - - 1,479,278 - 1,479,278 대여금 6,029,417 - - 6,029,417 6,000,000 29,417 미수수익 55,990 - - 55,990 55,990 - 기타금융자산 99,000 - - 99,000 99,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,661,196 - 18,661,196 - 18,661,196 합 계 21,907,536 18,661,196 - 40,568,732 20,398,841 20,169,891 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 23,220,850 - - 23,220,850 23,220,850 - 매출채권 2,567,802 - - 2,567,802 2,567,802 - 미수금 782,028 - - 782,028 782,028 - 미수수익 111 - - 111 111 - 보증금 1,480,527 - - 1,480,527 - 1,480,527 대여금 31,766 - - 31,766 - 31,766 기타금융자산 99,000 - - 99,000 99,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,418,579 - 18,418,579 - 18,418,579 합 계 28,182,084 18,418,579 - 46,600,663 26,669,791 19,930,872 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동 비유동 매입채무 - 11,671 - 11,671 11,671 - 미지급금 - 807,602 - 807,602 807,602 - 미지급비용 - 305,504 - 305,504 305,504 - 임대보증금 - 425,993 - 425,993 12,800 413,193 단기차입금 - 1,239,000 - 1,239,000 1,239,000 - 장기차입금 - 200,000 - 200,000 - 200,000 전환상환우선주 - 8,131,734 - 8,131,734 - 8,131,734 리스부채 - 2,632,896 - 2,632,896 1,579,461 1,053,435 파생상품부채 1,028,825 - - 1,028,825 - 1,028,825 합 계 1,028,825 13,754,400 - 14,783,225 3,956,038 10,827,187 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동 비유동 매입채무 - 28,376 - 28,376 28,376 - 미지급금 - 1,873,941 - 1,873,941 1,873,941 - 미지급비용 - 151,241 - 151,241 151,241 - 임대보증금 - 440,338 - 440,338 12,800 427,538 단기차입금 - 2,239,000 - 2,239,000 2,239,000 - 장기차입금 - 200,000 - 200,000 - 200,000 전환상환우선주 - 7,963,031 - 7,963,031 - 7,963,031 파생상품부채 1,028,825 - - 1,028,825 - 1,028,825 리스부채 - 3,000,198 - 3,000,198 1,568,634 1,431,564 합 계 1,028,825 15,896,125 - 16,924,950 5,873,992 11,050,958 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 8,959,195 8,959,195 기명전환식우선주 - - 7,250,729 7,250,729 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 2,151,272 2,151,272 금융자산 계 - - 18,661,196 18,661,196 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 8,716,578 8,716,578 전환상환우선주 - - 7,250,729 7,250,729 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 2,151,272 2,151,272 금융자산 계 - - 18,418,579 18,418,579 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 관계기업투자에서 재분류 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,418,579 - 242,617 18,661,196 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,028,825 - - 1,028,825 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 관계기업투자에서 재분류 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,871,000 (5,500,015) 7,820,043 11,191,028 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 인덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전전기) 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 인덕회계법인 반기검토 및 '22년 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 81백만원 980시간 - - 제23기(전기) 인덕회계법인 반기검토 및 '21년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 69백만원 880시간 81백만원 1,084시 제22기(전전기) 안진회계법인 반기검토 및 '20년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 115백만원 1,100시간 115백만원 1,599시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 - - - - - 제23기 2021년 05월 06일 법인세 세무조정 및 세무자문 용역계약서 2021년05월06일 ~2022년03월31일 20백만원 - 제22기 2020년 12월 11일 잔여매출액에 대한 용역계약서 2020년12월14일 ~2021년01월08일 3백만원 - 4. 회계감사인의 변경 공시작성 기준일 기준 당사 회계감사인의 변동은 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제4항 내지 제5항에 따라 회사의 대표자는 사업연도마다 주주총회, 이사회 및 감사에게 회사의 내부회계관리제도의 운영실태 보고 의무가 있습니다.당사는 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 매 사업연도마다 주주, 이사회 및 감사에게 부회계관리제도 운영실태 보고를 진행하고 있습니다.내부회계관리제도 운영 관련하여 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정 하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다.회사의 대표이사 및 내부회계관리자는 현재 당사의 내부회계관리제도가 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였으며 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한, 보고내용에 중대한오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였다고 내부회계관리제도 운영실태 평가결과를 2022년 2월 16일 이사회에서 이사에게 보고하였고, 2 0 22년 3월 31일 정기주주총회에서 감사 및 주주에게 보고하였습니다. 회사의 감사는 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책 및 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정하고 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.외부감사인 인덕회계법인은 회계감사를 실시할 때 회사가 내부회계관리제도의 운영 등 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 정한 사항을 준수했는지 여부 및 내부회계관리제도의 운영실태에 관한 보고내용을 검토하고, 그 검토 결과에 대하여 "경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사의 대표이사가 겸직하고 있지 않으며, 이사회 추천에 의하여 변대규 회장으로 임명되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 한편, 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 공시작성 기준일까지 진행된 이사회 활동 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 사외이사 등의 성명 가결여부 변대규 사내이사(출석률 : 100 %) 김태훈 사내이사(출석률 : 100 %) 정성민 사내이사(출석률 : 100 %) 정승렬 사외이사(출석률 : 100 %) 찬 반 여 부 22-1회 2022-02-16 제1호 의안 : 제23기(2021년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제24기(2022년) 경영계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 제23기(2021년) 내부회계관리제도 운영 및 평가보고2. 2021년 투자현황 보고3. Project Amsterdam 추진 현황 보고4. 미주법인 매각 추진 현황 보고 - - - - - 22-2회 2022-03-16 제1호 의안 : 제23기(2021년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제23기(2021년) 정기주주총회 소집 결의 및 상정 안건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 22-3회 2021-03-24 제1호 의안 : 살다 금전대차 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 22-4회 2021-03-31 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 권한사항 비고 경영위원회 사내이사 2명 김태훈정성민 업무수행 전문성 및 효율성 제공 경영 일반 및 재무관련 심의 및 의결 수행 - (2) 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 김태훈 정성민 찬반여부 경영위원회 - - - - - ※ 공시작성 기준일 기준 경영위원회 활동내역이 존재하지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 공시작성 기준일 현재 사내이사 3명(대표이사 포함)과 사외이사1인으로 구성되어 있으며, 사외이사를 포함한 이사의 독립성 강화를 위해 상법, 여신전문금융업법과 동법 시행령 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관련 법령에 따라 이사를 선임하고 있습니다. 각 이사의 임기 관련 사항은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.한편, 사외이사를 포함한 모든 이사는 이사회를 통해 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무집행에 참여하고 있습니다. 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(1) 이사의 독립성 기준 충족여부 등 구분 성명 독립성 기준충족여부 선임배경 추천인 회사와의 거래 내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 변대규 충족 경영전문가 이사회 - 임원 사내이사 김태훈 충족 경영전문가 이사회 - 임원 사내이사 정성민 충족 재무전문가 이사회 - 임원 사외이사 정승렬 충족 경영/데이터 전문가 이사회 - 해당사항 없음 마. 사외이사 교육 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 안건 및 사내 주요 현안과 관련하여 사외이사에게 사전 설명 및 논의 절차를 매회 진행하고 있습니다. 또한, 사외이사는 관련분야의 근무 경험 및 최신 정보를 바탕으로 회사 경영에 자문을 하고 있기 때문에 현재로써는 별도의 교육이 필요치 않으나, 향후 사외이사의 일정 등을 고려하여 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 박철 - (前)한화투자증권 채권부- (前)휴맥스 경영지원부 팀장- (前)(재)태경장학회 이사장 해당사항 없음 2017.3.31 상근감사 취임 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상근감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한, 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내 용 감사의직무 등[정관 제49조] 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제39조의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 라. 감사의 주요활동 내역본 공시서류작성 기준일까지 진행된 감사 활동 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 가결여부 감사참석여부 22-1회 2022-02-16 제1호 의안 : 제23기(2021년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제24기(2022년) 경영계획 승인의 건 가결 불참 1. 제23기(2021년) 내부회계관리제도 운영 및 평가보고2. 2021년 투자현황 보고3. Project Amsterdam 추진 현황 보고4. 미주법인 매각 추진 현황 보고 - 22-2회 2022-03-16 제1호 의안 : 제23기(2021년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제23기(2021년) 정기주주총회 소집 결의 및 상정 안건 승인 가결 불참 - - 22-3회 2021-03-24 제1호 의안 : 살다 금전대차 계약 체결의 건 가결 불참 - - 22-4회 2021-03-31 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 불참 - - 마. 감사 교육 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력 및 전문성을 고려하여 현재까지 교육을 실시하지 않았으나, 이사회 안건 및 사내 주요 현안과 관련하여감사에게 사전 설명 및 논의 절차를 매회 진행하고 있습니다. 향후 감사의 일정 등을 고려하여 감사의 업무 수행 관련 교육이 필요할 경우 내부적으로 진행할 예정입니다. 바. 감사위원회(감사) 지원조직 및 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 해당조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시서류작성기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 공시서류작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,685,769 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 779,744 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,906,025 - 우선주 - - 마. 주주총회의사록 개최일자 구분 의안내용 가결여부 비고 2022.03.31 제23기정기주주총회 제 1호 의안 : 제23기(2021년) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건제 3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건제 5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)휴맥스 본인 보통주 9,996,786 33.68 9,996,786 33.68 - 정성민 계열회사 임원 보통주 50,000 0.17 50,000 0.17 - 심재영 계열회사 임원 보통주 6,786 0.02 6,786 0.02 - 김기찬 계열회사 임원 보통주 2,930 0.01 2,930 0.01 - 서정규 계열회사 임원 보통주 3,195 0.01 3,195 0.01 - 계 보통주 10,059,697 33.89 10,059,697 33.89 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 일반개요 구분 내용 회사명 주식회사 휴맥스 대표자 김태훈 설립일 2009.10.01 결산기 12월 본점소재지 경기 용인시 처인구 영문로 2(유방동) 업종 영상 및 음향기기 제조 판매업 주제품 게이트웨이 사업 및 자동차 전장 사업 회사와의 관계 최대주주 (2) 연혁당사의 최대주주인 주식회사 휴맥스는 게이트웨이 사업 및 자동차 전장사업 등을 영위할 목적으로 2009년 10월 1일에 설립되었습니다. 구분 내용 2009년 10월 ㈜휴맥스홀딩스 인적분할을 통해 ㈜휴맥스 설립 2010년 4월 ㈜휴맥스오토인포테인먼트(HAI) 설립 2010년 5월 러시아 지사 설립 2010년 6월 호주법인 재설립 2010년 9월 이태리 지사 법인 전환 2010년 10월 프랑스 지사 설립 2011년 5월 터키 지사 설립 2011년 5월 브라질 법인 설립 2012년 5월 ㈜대우아이에스 계열회사 편입 2012년 12월 ㈜인앤시스 계열회사 편입 2013년 9월 ㈜휴맥스오토모티브(구 대우아이에스) 연결대상 종속회사 편입 2013년 11월 멕시코 법인 설립 2015년 3월 베트남지사 설립 2015년 10월 ㈜엠엠씨테크놀로지 흡수합병 2016년 1월 ㈜휴맥스오토모티브가 ㈜인앤시스 흡수합병 2016년 12월 중국 법인 설립 2017년 3월 베트남 법인 설립 2017년 12월 위너콤㈜ 계열회사 편입 2018년 1월 ㈜휴맥스오토모티브 흡수합병 2018년 2월 ㈜디지파츠 계열회사 편입 2018년 12월 중국 위해 법인 설립 2018년 12월 ㈜휴맥스아이앤씨 자회사 편입 2019년 1월 ㈜휴맥스아이티 계열회사 편입 2019년 10월 ㈜에이치앤아이 계열회사 편입 2019년 10월 ㈜휴맥스모빌리티, ㈜에이치앤아이, ㈜하이파킹, 하이시티파킹(유) 계열회사 편입 2019년 11월 ㈜휴맥스테크너스 계열회사 편입 2019년 12월 ㈜알티미디어, 로켓런치 계열회사 편입 2020년 4월 ㈜휴맥스EV 설립 및 계열회사 편입 2020년 5월 ㈜PSN 계열회사 편입 2020년 7월 ㈜바이클립 계열회사 편입 2020년 8월 ㈜휴맥스팍스 설립 및 계열회사 편입, ㈜휴맥스아이오티 계열회사 편입 2020년 9월 ㈜휴맥스아이티 계열회사 제외 2020년 12월 ㈜휴맥스오토모티브 계열회사 편입 2021년 1월 ㈜피플카 계열회사 편입 2021년 6월 하이그린파킹㈜ 계열회사 편입 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜휴맥스 23,144 김태훈 0.09 - - ㈜휴맥스홀딩스 34.94 - - - - - - ※ 출자자수는 2021년 12월 31일 기준 전체 주주수입니다. (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)휴맥스 자산총계 959,622 부채총계 587,490 자본총계 372,132 매출액 643,888 영업이익 -50,272 당기순이익 -40,934 라. 최대주주 변동 내역당해 사업년도 중 최대주주 변동 내역이 존재하지 않습니다. 마 . 주식 소유 현황 등 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)휴맥스 9,996,786 33.68 - - - - - 우리사주조합 24,495 0.08 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,276 11,282 99.95 16,443,220 29,685,769 55.39 - ※ 상기자료는 제23기 알티캐스트 정기주주총회를 개최하기 위한 주주명부 폐쇄일 기준(2021.12.31)으로 작성되었으며, 공시 제출일 현재 기준 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미합니다. 바. 주가 및 주식거래실적 한국거래소 코스닥시장 - 보통주 종류 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 기명식보통주 최고(원) 2,925 2,650 2,425 2,580 2,225 2,345 최저(원) 2,465 2,140 2,175 2,040 1,985 1,960 월간거래량 12,289,731 14,212,637 7,871,560 4,153,642 3,860,405 15,955,728 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 변대규 남 1960.03 회장 사내이사 상근 이사회 의장(경영자문) 서울대 제어계측공학 박사(1989)(주)건인시스템 (현 (주)휴맥스) 창업 (1989)국가 과학기술위원회 민간위원 (2008~2010)포스코 사외이사 (2011~2013)(주)휴맥스홀딩스 대표이사(2009~현재)네이버(주) 이사회 의장(2017~현재) - - 임원 8년 2024.03.27 김태훈 남 1969.03 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 서울대학교 전기공학부(1997)㈜휴맥스 미국법인장 (2001~2008) ㈜휴맥스 마케팅부문장(2008~2010) ㈜휴맥스 CMO(2011~2013) ㈜휴맥스 대표이사(2014~현재) - - 임원 2년 5개월 2025.03.31 정성민 남 1971.02 실장 사내이사 상근 경영지원 총괄 서울대학교 경제학(1997)㈜LG Caltex 자금팀(1997~2000)예금보험공사 청산관리부(2000)㈜휴맥스 재무팀장(2001~2012)㈜휴맥스 CFO(2014~현재)㈜휴맥스홀딩스 CFO(2015~현재) 50,000 - 임원 2년 2023.03.31 정승렬 남 1962.10 이사 사외이사 상근 사외이사 미국 Univ. of South Carolina 경영정보학 박사(1995)삼성화재 정보화 자문교수(2005~2009)전국대학 부총장협의회 회장(2019)한국은행 정보화 예산사업 평가위원(2006~현재)국민대학교 비즈니스IT 전문대학원 및 경영정보학부 교수(1997~현재) - - - 2년 2023.03.31 박철 남 1962.02 감사 감사 상근 감사 서울대 국제경제학 학사(1987)한화투자증권(1987~1993)휴맥스 경영지원부 팀장(1993~1999)(재)태경장학회 이사장(2009~2014)알티캐스트 감사(2017~현재) - - 계열회사 임원 5년 2023.03.31 심재영 남 1972.07 부문장 미등기 상근 영업 총괄 동의대 무역학 학사(1999) 알티캐스트 아시아법인 법인장(2018) 알티캐스트 영업부문장(2019~현재) 6,786 - 계열회사 임원 - - 김기찬 남 1971.09 부문장 미등기 상근 MSP개발 및플랫폼사업총괄 숭실대학교 통계학 학사 (1996) 알티캐스트 미디어사업부문장 (2019~현재) 2,850 - 계열회사 임원 - - 서정규 남 1976.10 그룹장 미등기 상근 경영관리 총괄 - 숭실대학교 회계학 학사 (2002)- 한영회계법인 국제세무부 (2001~2005) - ㈜알티캐스트 경영기획팀장 (2014 ~ 2020)- ㈜디지파츠 CFO (2020~현재) - ㈜알티캐스트 경영관리 그룹장 (2020~현재) 3,195 - 계열회사 임원 - - 송민정 여 1974.08 그룹장 미등기 상근 인사관리 총괄 - LG 전자 (1997 ~ 2001)- 휴맥스 (2010~)- 휴맥스 HR그룹장 (2021~현재)- 알티캐스트 HR그룹장 (2022~현재) - - 임원 - - ※ 2022년 1월 부로 송민정 그룹장이 신규 선임되었으며, 우혁준 부문장, 조미성 실장은 2022년 2월 계열사 알티모빌리티로 전보되었습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 25 0 2 0 27 5.0 480 18 0 0 0 - - 여 12 0 1 0 13 2.2 121 9 - 합 계 37 0 3 0 40 4.4 601 15 - ※ 상기표는 미등기임원을 포함하여 작성되었으며, 직원수는 재직 인원, 연간급여총액 및 1인평균급여액은 공시작성 기준일을 기준으로 작성되었습니다. 2022년 1분기 중 계열회사 (주)알티모빌리티에 대한 당사 모빌리티 사업부문 임직원 전보로 임직원 수 감소. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 43 11 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수 한도 (사외이사 포함) 4 1,500 승인금액은 사내/사외이사 포함 총 한도액 감사 보수 한도 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 198 74 2-2. 유형별 참조 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 186 62 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 6 6 상근감사 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 기재를 생략 합니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 12,364,664 주1), 주2) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 1 134,262 주1), 주2) 계 3 12,498,926 - ※ 상기 자료는 공시서류작성기준일 현재 주식매수선택권 행사권을 보유하고 있는 당사자를 대상으로 기재되었습니다. 주1) 주식매수선택권을 부여받은 인원은 現등기임원 2명, 現미등기임원 1명 입니다. 주2) 주식매수선택권의 공정가치는 당기 손익계산서에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분을 의미합니다. 공정가치 산출방법은 자본시장통합법상 주식 공정가치 산출(Black-Scholes Models)로 계산하였으며, 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당해 사업연도 손익계산서(포괄손익계산서)에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상되며 당기 인식된 금액은 없습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김태훈 (주1) 등기임원 2020.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 200,000 - - - - 200,000 2022.03.31 ~2025.12.31 1,018 X - 김태훈 (주2) 등기임원 2022.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 300,000 - - - - 300,000 2024.03.31 ~2027.12.31 2,730 X - 정성민 (주2) 등기임원 2022.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 200,000 - - - - 200,000 2024.03.31 ~2027.12.31 2,730 X - 서정규 (주2) 미등기임원 2022.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024.03.31 ~2027.12.31 2,730 X - 주1) 김태훈 대표이사는 2020년 3월 31일 정기주주총회 특별결의 통해 주식매수선택권이 부여 되었습니다 주2) 김태훈 대표이사, 정성민 CFO, 서정규 그룹장은 2022년 3월 31일 정기주주총회 특별결의 통해 주식매수선택권이 부여 되었습니다 ※ 상기 부여내역은 공시제출일 현재 기준 주식매수선택권 행사권을 보유하고 있는 당사자를 대상으로 기재되었습니다. 행사가격산정방법 - 상법 제340조의2제4항의 실질가액을 산정하고, 자본시장과금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의7제3항의 규정을 준용하여 평가한 시가 (단, 실질가액이 액면가 500원에 미달할 경우에는 액면가액으로 함) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 휴맥스 그룹 3 19 22 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 휴맥스그룹계통도(2022331).jpg 휴맥스그룹계통도(2022331) 다. 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 당사 직위 겸직현황 회사명 직위 상근 여부 변대규 이사회 의장 ㈜휴맥스홀딩스 대표이사 상근 ㈜휴맥스 등기이사 상근 김태훈 대표이사 ㈜휴맥스홀딩스 등기이사 상근 ㈜휴맥스 등기이사 상근 위너콤㈜ 등기이사 비상근 ㈜디지파츠 등기이사 비상근 ㈜휴맥스모빌리티 등기이사 상근 ㈜하이파킹 등기이사 비상근 ㈜휴맥스테크너스 등기이사 상근 ㈜휴맥스이브이 등기이사 상근 정성민 사내이사 ㈜휴맥스홀딩스 등기이사 상근 ㈜휴맥스 등기이사 상근 위너콤㈜ 대표이사 비상근 ㈜휴맥스아이앤씨 등기이사 상근 ㈜디지파츠 등기이사 비상근 ㈜휴맥스아이티 등기이사 상근 ㈜휴맥스모빌리티 등기이사 상근 ㈜하이파킹 등기이사 비상근 ㈜휴맥스테크너스 등기이사 상근 ㈜에이치앤아이 등기이사 상근 ㈜휴맥스이브이 등기이사 상근 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 0 7 7 4,270,005 6,500,000 - 10,770,005 일반투자 0 0 0 - - - - 단순투자 0 15 15 33,390,486 242,617 -884,481 32,748,622 계 0 22 22 37,660,491 6,742,617 -884,481 43,518,627 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1 . 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 백만원) 일자 대상자 회사와의 관계 대여 금액 최근 잔액 차입기간 차입금리 차입목적 비고 2022.01.04 ㈜휴맥스 최대주주 5,000 5,000 2022.01.04 ~ 2023.01.04 4.60% 운영자금 - 나. 채무보증당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증처 회사와의 관계 보증채권자 통화 보증금액 내용 ㈜휴맥스 최대주주 한국수출입은행 KRW 1,200 차입보증 2. 대주주와의 자산양수도 등공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 구분 2022년 ㈜휴맥스홀딩스 최대주주의 최대주주 지급수수료 58,502 매입채무 12,590 합 계 71,092 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황'X. 대주주 등과의 거래내용', '1. 대주주 등에 대한 신용공여 등' 의 '나. 채무보증 내역'을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, 천원) 제 출 처 통화 금 액 비 고 우리은행 KRW 99,000 법인카드 한도질권설정 한국수출입은행 KRW 1,000,000 자금대출 서울보증보험 KRW 124,660 원화지급보증 계 KRW 1,223,660 - (2) 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역해당 사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Alticast Inc. 1999.04 11001 West 120th Avenue Suite 300, Broomfield, Colorado, USA SW개발 및 마케팅 120,542 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 Alticast Gmbh주1) 2002.02 Munchener Strasse 7, 60329, Frankfurt am Main, Germany SW개발 및 마케팅 - 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 Alticast Beijing주1) 2003.04 802A, Office Building of Lufthansa Center, No. 50th of Lianmaqiao Road, Chaoyang District, Beijing 100016, P,R,China SW개발 및 마케팅 - 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 Alticast Canada Inc 2015.11 21C-100 Steeles AVE West Thornhill ON L4J 7Y1 SW개발 및 마케팅 113,640 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 ㈜큐아이즈 2018.01 서울시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩 1층 응용소프트웨어 개발 및 공급 1,959,356 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 ㈜알티모빌리티(주2) 2021.12 서울시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩 7층 응용소프트웨어 개발 및 공급 - 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 (주)오윈 2015.02 서울시 용산구 한남대로 98, 1층 응용소프트웨어 개발 및 공급 1,864,724 지분율 60.27%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 주1) Alticast Gmbh, Alticast Beijing은 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 존재하지 않습니다. 주2) 2021년 12월 28일 모빌리티 개발 및 사업 집중을 목적으로 설립되었으며, 자본금은 2022년 1분기 중 출자되었습니다. 이에 따라 당해 사업연도말 기준 자산, 부채, 자본은 존재하지 않습니다. 주3) 상기 지분율은 2021년말 기준 오윈㈜이 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 ㈜휴맥스홀딩스 1101110604200 ㈜휴맥스 1345110144268 ㈜알티캐스트 1101111643736 비상장 19 ㈜휴맥스아이앤씨 1345110127967 ㈜밸럽스 1101113829805 ㈜휴맥스모빌리티 1101115944312 ㈜하이파킹 1101115988865 하이시티파킹(유) 1101140052362 하이그린파킹㈜ 2850110135512 ㈜피플카 1601110359847 ㈜디지파츠 1101113596660 위너콤㈜ 1846110038477 ㈜바이클립 1101116262466 ㈜큐아이즈 1101116615524 ㈜휴맥스테크너스 1311110573244 ㈜휴맥스오토모티브 1345110491619 ㈜제이투비 1345110262101 ㈜에이치앤아이 1345110413233 ㈜휴맥스이브이 1311110590222 ㈜휴맥스팍스 1311110591551 ㈜알티모빌리티 1101118144737 오윈㈜ 1101115633725 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Alticast Inc. 비상장 1999.04.10 경영참여 119,100 4,000,000 100.00 45,794 - - - 4,000,000 100.00 45,794 120,542 7,730 Alticast Gmbh 비상장 2002.02.28 경영참여 29,216 25,300 100.00 - - - - 25,300 100.00 - - - Alticast Beijing 비상장 2003.04.16 경영참여 60,073 100,000 100.00 - - - - 100,000 100.00 - - - Alticast Canada 비상장 2015.11.17 경영참여 85,800 100,000 100.00 53,831 - - - 100,000 100.00 53,831 113,640 52,300 신한북경기차배건계통유한공사 비상장 2016.09.30 단순투자 6,370,000 3,834,000 60.00 - - - - 3,834,000 60.00 - 18,051,354 -1,161,937 ㈜큐아이즈 비상장 2018.01.02 경영참여 995,000 199,000 100.00 688,404 - - - 199,000 100.00 688,404 1,959,356 274,134 뮤렉스퍼플1호 비상장 2018.09.12 단순투자 195,000 1,188 3.36 2,151,272 - - - 1,188 3.36 2,151,272 34,418,994 6,934,061 ㈜이노핀 비상장 2019.06.24 단순투자 1,710,875 358,086 4.16 932,826 - - - 358,086 4.16 932,826 6,170,997 -2,671,037 Haup Car 비상장 2019.10.28 단순투자 968,605 84,335 11.41 1,516,296 - - - 84,335 11.12 1,516,296 331,176 -1,173,414 (주)차지인 비상장 2019.12.17 단순투자 2,998,310 1,421 15.73 2,998,310 - - - 1,421 15.73 2,998,310 3,703,276 -1,535,162 ㈜먼슬리키친 비상장 2019.12.19 단순투자 1,000,000 89,143 22.63 8,331,508 - - -198,649 89,143 22.63 8,132,859 9,068,680 -2,395,393 ㈜스몰티켓 비상장 2019.12.30 단순투자 1,499,872 10,367 30.55 4,940,599 - - -685,832 10,367 30.55 4,254,767 3,012,232 -2,244,583 ㈜마지막삼십분 비상장 2020.07.09 단순투자 476,012 115,567 8.34 476,012 - - - 115,567 8.34 476,012 463,176 -737,296 ㈜더스윙 비상장 2020.09.15 단순투자 499,873 11,741 13.14 4,395,223 9 5,517 - 11,750 9.88 4,400,740 30,239,640 2,416,141 ㈜살다 비상장 2021.01.15 단순투자 1,000,000 950,000 16.40 2,950,000 - - - 950,000 16.12 2,950,000 2,425,769 -2,075,038 ㈜알티데이터랩 비상장 2021.03.17 단순투자 1,113,000 5,300 19.25 1,113,000 - - - 5,300 19.25 1,113,000 1,067,347 -111,965 ㈜헤론대부 비상장 2021.05.07 단순투자 1,999,800 264,990 21.43 1,999,800 - - - 264,990 21.43 1,999,800 5,450,387 326,489 주식회사 네이처모빌리티 비상장 2021.09.02 단순투자 1,000,019 21,034 6.25 1,000,019 - - - 21,034 5.95 1,000,019 6,311,532 -984,711 ㈜오윈 (주1) 비상장 2021.10.22 경영참여 3,481,976 116,808 60.27 3,481,976 - - - 116,808 60.27 3,481,976 1,864,723 -1,177,045 ㈜알티모빌리티(주2) 비상장 2022.01.17 경영참여 6,500,000 - - - 1,000,000 6,500,000 - 1,000,000 100.00 6,500,000 - - 프라이머사제 비상장 2021.11.02 단순투자 283,221 250 1.80 283,221 200 237,100 - 450 1.80 520,321 13,390,065 -401,500 ㈜투어스태프 비상장 2021.04.01 단순투자 302,400 112 10.07 302,400 - - - 112 10.07 302,400 611,475 -129,016 합 계 10,288,642 - 37,660,491 1,000,209 6,742,617 -884,481 11,288,851 - 43,518,627 164,143,941 -14,105,535 (주1) 상기 지분율은 2021년말 기준 오윈㈜이 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분율입니다. (주2) 전기말에 설립이 되었으며, 당분기에 출자를 진행하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음