알티캐스트 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)기 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제23(당)기 누적 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제22(전)기 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제22(전)기 누적 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 알티캐스트와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '당사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당 사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 당 사는2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 14,842,885천원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴맥스	9,996,786	33.68

㈜ 케이티	1,000,000	3.37

자기주식	779,744	2.63

기타	17,909,239	60.32

계	29,685,769	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기 말	전기 말

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Alticast GmbH(주1)	독일	100	100	12월 31일

Alticast Beijing(주1)	중국	100	100	12월 31일

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월 31일

Alticast Company Limited(주2,3)	베트남	100	100	12월 31일

Alticast BV.(주2,3)	네덜란드	100	100	12월 31일

㈜큐아이즈	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	100	100	12월 31일

㈜알티미디어(주3)	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	100	100	12월 31일

㈜모빌엑스(주4)	AI, Cloud 기반 스마트 주차 관제 솔루션 제공	한국	-	100	12월 31일

(주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.
(주2) ㈜알티미디어가 100% 보유하고있습니다.
(주3) 10월 22일 매각이 완료되어, 종속기업의 자산 및 부채가 매각예정자산으로 대체되었습니다.
(주4) 당기 중 매각이 완료되어 종속기업에서 제외 되었으며, 관련 손익은 중단사업손익으로 분류되었습니다.

2) 당분기 말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜알티미디어 (주1)

유동자산	147,651	109,018	1,724,760	19,542,040

비유동자산	19,614	-	505,487	4,051,418

자산계	167,265	109,018	2,230,247	23,593,458

유동부채	57,500	2,140	510,753	8,852,186

비유동부채	-	-	649,412	1,285,700

부채계	57,500	2,140	1,160,165	10,137,886

지배기업 소유주지분	109,765	106,878	1,070,082	13,455,572

자본계	109,765	106,878	1,070,082	13,455,572

(주1) Alticast Company Limited, Alticast BV를 포함한 연결재무제표 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜알 티미디어 (주1)	㈜모빌엑스

유동자산	68,922	110,311	1,496,930	17,492,487	263,678

비유동자산	31,425	-	490,873	3,843,895	435,738

자산계	100,347	110,311	1,987,803	21,336,382	699,416

유동부채	54,553	3,964	439,188	6,021,248	635,727

비유동부채	-	-	640,076	1,006,912	400,143

부채계	54,553	3,964	1,079,264	7,028,160	1,035,870

지배기업 소유주지분	45,794	106,347	908,539	14,308,222	(336,453)

자본계	45,794	106,347	908,539	14,308,222	(336,453)

(주1) Alticast Company Limited, Alticast BV를 포함한 연결재무제표 금액입니다.

상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜알티미디어 (주1)	㈜모빌엑스

영업수익	1,720,059	148,996	2,535,742	15,716,807	-

영업손익	139,169	(6,791)	133,440	(471,596)	-

당기순손익	56,016	(13,004)	161,543	(868,276)	(497,058)

기타포괄손익	7,956	13,534	-	15,504	-

당기총포괄손익	63,972	530	161,543	(852,772)	(497,058)

(주1) Alticast Company Limited, Alticast BV를 포함한 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	(주)알티미디어	(주)모빌엑스	㈜큐아이즈

영업수익	1,508,924	279,933	15,479,664	13,950	2,419,219

영업손익	43,887	61,979	436,846	(173,900)	35,404

당기순손익	(4,819)	52,569	346,072	(176,705)	(114,030)

기타포괄손익	3,533	3,297	4,378	-	-

당기총포괄손익	(1,285)	55,866	350,451	(176,705)	(114,030)

(주1) Alticast Company Limited, Alticast BV를 포함한 연결재무제표 금액입니다.

상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	알티미디어 (주1)	㈜큐아이즈	㈜모빌엑스

영업활동 현금흐름	54,789	(15,109)	6,101,060	358,571	-

투자활동 현금흐름	(1,855)	-	(1,013,061)	5,062	(223,839)

재무활동 현금흐름	-	-	(349,120)	(114,484)	-

현금및현금성자산의 순증감	52,934	(15,109)	4,738,879	249,149	(223,839)

기초 현금및현금성자산	30,218	109,744	2,386,598	676,990	223,839

환율변동 효과	6,422	13,769	40,521	-	-

기말 현금및현금성자산	89,574	108,404	7,165,998	926,139	-

(주1) Alticast Company Limited, Alticast BV를 포함한 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	알티미디어 (주1)	(주)모빌엑스	㈜큐아이즈

영업활동으로 인한 현금흐름	45,442	48,223	1,452,095	(122,477)	462,758

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,915)	-	(411,534)	(398,769)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(301,086)	472,593	(112,854)

현금및현금성자산의 순증감	42,527	48,223	739,475	(48,653)	349,904

기초 현금및현금성자산	116,390	36,215	1,827,735	507,802	592,741

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	1,569	3,514	989	-	-

기말 현금및현금성자산	160,486	87,952	2,568,199	459,149	942,645

(주1) Alticast Company Limited, Alticast BV를 포함한 연결재무제표 금액입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습 니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(3) 전기 포괄손익계산서의 기타영업외수익 및 기타 영업외비용에 포함된 종속기업투자에 대한 처분손익, 관계기업투자에 대한 처분손익 및 지분법손익은 당기부터 종속관계기업투자손익의 항목으로 포괄손익계 산 서에 별도 구분표 시하였습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

㈜알티캐스트와 그 종속기업	로열티매출	3,647,928	11,265,942	4,455,174	13,649,204

라이선스/솔루션매출	1,807,750	3,677,102	1,912,630	5,574,160

용역매출	6,726,085	17,733,567	3,791,321	11,241,702

서비스매출	47,000	85,770	10,675	40,720

합 계	12,228,763	32,762,381	10,169,800	30,505,786

(3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,632,367	26,096,218	6,620,152	19,739,972

미주	698,130	1,538,410	879,256	3,426,632

유럽	796,761	2,505,344	974,687	2,150,826

아시아	1,101,505	2,622,409	1,695,705	5,188,356

합 계	12,228,763	32,762,381	10,169,800	30,505,786

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

구분	비율(%)	매출액	구분	비율(%)	매출액

A	18%	5,987,561	가	20%	6,205,215

B	15%	4,814,383	나	14%	4,235,368

C	11%	3,617,614	다	11%	3,217,226

D	10%	3,299,883	라	10%	3,035,276

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	8,419,634	17,317,013

6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	통화	당분기말	전기말	제한내용

유동-기타금융자산	KEB하나은행	USD	-	119,680	외화지급보증 담보(USD 110,000)

KEB하나은행	USD	-	208,911	외화지급보증 담보(USD 192,014)

KEB하나은행	USD	290,300	-	외화지급보증 담보(USD 245,000)

KEB하나은행	USD	300	-	외화지급보증 담보(USD 253.35)

우리은행	KRW	50,000	50,000	법인카드한도 담보

비유동-기타금융자산	KEB하나은행	USD	-	97,920	외화지급보증 담보(USD 90,000)

KEB하나은행	USD	-	163,200	외화지급보증 담보(USD 150,000)

KEB하나은행	USD	-	60,928	외화지급보증 담보(USD 56,000)

KEB하나은행	USD	177,735	-	외화지급보증 담보(USD 150,000)

KEB하나은행	USD	106,641	-	외화지급보증 담보(USD 90,000)

우리은행	KRW	-	10,600	법인카드한도 담보

합 계	624,976	711,239

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분 기 말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,540,790	-	9,014,216	-

차감: 대손충당금	(115,753)	-	(118,426)	-

매출채권(순액)	4,425,037	-	8,895,790	-

미수금	3,023,244	-	7,679,234	-

차감: 대손충당금	(900,055)	-	(894,378)	-

미수금(순액)	2,123,189	-	6,784,856	-

미수수익	108,725	-	73,199	-

대여금	5,951,059	31,482	8,030,000	30,656

보증금	-	1,441,045	137,019	1,450,657

합 계	12,608,010	1,472,527	23,920,865	1,481,313

(2) 신용위험 및 대손충당금 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩 니다. 연결실체는 3년 초과하는 채권에는 50%, 5년 초과하는 채권에는 100%의 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고 객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초	118,426	894,378	1,012,804

손상차손으로 인식된 금액	54,573	-	54,573

기타(주1)	(57,246)	5,677	(51,569)

기말	115,753	900,055	1,015,808

(주1) 연결실체변동 및 환율차이에 의한 변동입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초	532,118	600,227	1,132,345

제각된 금액	(452,582)	(65,16 5 )	(517,747)

손상차손으로 인식된 금액	38,890	363,405	402,295

기타(주1)	-	(4,089)	(4,089)

기말	118,426	894,378	1,012,804

(주1) 환율차이에 의한 변동입니다.

8. 계약자산당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

미청구공사(주1)	1,859,199	2,904,201

차감: 손실충당금	-	-

계약자산(순액)	1,859,199	2,904,201

(주1) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 당분기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의 유의적인 변동은 없습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	-	1,133,802	-	1,145,502

㈜이노핀 분리형사모 비상장주식(주1)	-	1,282,827	-	1,282,826

㈜스몰티켓 보통주(주2)	-	-	-	1,499,872

㈜차지인 전환상환 우선주	-	2,998,310	-	2,998,310

㈜알티데이터랩 보통주	-	1,113,000	-	-

㈜더스윙 보통주	-	2,106,673	-	499,873

㈜더스윙 전환사채	-	300,000	-	-

㈜마지막삼십분 보통주	-	476,012	-	476,012

Haupcar Co., Ltd., 보통주	-	968,605	-	968,605

Haupcar Co., Ltd., 우선주	-	547,691	-	-

㈜ 살다 전환상환 우선주	-	2,950,000	-	-

㈜네이처모빌리티 전환상환 우선주	-	1,000,019	-	-

합 계	-	14,876,939	-	8,871,000

(주1) 주식회사 에스비씨엔에서 주식회사 이노핀으로 사명이 변경되었습니다.

(주2) 당기 중 지분의 추가 취득으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	70,000	-	608,591	332,648

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	36,163	-	51,419	-

선급비용	114,537	-	474,672	73,272

부가세대급금	-	-	3,470	-

합 계	150,700	-	529,561	73,272

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

신한북경기차배건계통유한공사(주1)	자동차 엔진 부품 제조	중국	60.00	60	12월

㈜ 먼슬리키친(주2)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	24.83	23.44	12월

㈜ 스몰티켓(주3)	인터넷서비스, 통신판매 및 중개업	한국	30.55	16.67	12월

㈜ 헤론대부(주4)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	25.00	-	12월

(주1) 당사는 신한북경기차배건계통유한공사의 지분 매각을 추진 중에 있으나, COVID-19 등의 영향으로 1년 이내에 매각되지 않을 가능성이 높음에 따라 전기 중 매각예정자산에서 관계기업투자로 변경하였습니다. 한편, 당사는 동 지분매각을 원할하게 하기 위하여 당사 보유의결권의 11%를 (주)신한발브공업의 매수자에게 위임하여 당사의 총 의결권은 49%로 변경되었으며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 대여금 출자전환을 통해 추가 지분을 취득하였습니다.
(주3) 지분의 추가 취득으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체되었습니다.
(주4) 신규취득 및 대여금 출자전환을 통하여 관계기업투자로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법손실	손상	기타변동	기말잔액

신한북경기차배건계통유한공사	911,292	-	-	-	(911,292)	-	-

㈜ 먼슬리키친(주1)	3,915,432	-	-	(205,000)	-	2,000,066	5,710,498

㈜ 스몰티켓(주2)	-	4,000,143	-	(349,168)	-	1,499,872	5,150,847

㈜ 헤론대부(주3)	-	1,499,800	-	(55,191)	-	500,000	1,944,609

합 계	4,826,724	5,499,943	-	(609,359)	(911,292)	3,999,938	12,805,954

(주1) 기타변동은 단기대여금 출자전환 금액입니다.
(주2) 기타변동은 지분의 추가 취득으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체된 금액입니다.
(주3) 기타변동은 단기대여금 출자전환 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법손실	기타변동	기말잔액

㈜피플카	5,558,207	-	-	(1,172,142)	-	4,386,065

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	(287,955)	3,852,993	3,565,038

합 계	5,558,207	-	-	(1,460,097)	3,852,993	7,951,103

(3) 당분기 및 전분기 중 종속관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자처분이익	-	-	643,386	2,006,523

관계기업투자처분이익	-	2,056,443	-	-

지분법손실	(261,181)	(609,359)	(627,115)	(1,460,097)

관계기업투자손상차손	(911,292)	(911,293)	-	-

합 계	(1,172,473)	535,791	16,271	546,426

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	222,933	-	-	(87,511)	(38,264)	97,158

비품	511,620	224,129	(5,582)	(219,180)	(132,836)	378,151

기계장치	42,463	-	-	-	(42,463)	-

합 계	777,016	224,129	(5,582)	(306,691)	(213,563)	475,309

(주1) 연결실체 변동, 해외사업 환산차이 및 매각예정자산 대체에 따른 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	처분	상각

임차시설	435,377	-	-	(177,710)	(69,445)	188,222

비품	1,167,587	173,167	(5,187)	(305,936)	(491,225)	538,406

기계장치	1,927,859	-	-	(6,004)	(1,870,366)	51,489

합 계	3,530,823	173,167	(5,187)	(489,650)	(2,431,036)	778,116

13. 리스 (연결실체가 리스이용자인 경우)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	5,400,171	172,109	5,572,280

감가상각누계액	(3,225,909)	(65,748)	(3,291,656)

장부금액	2,174,262	106,361	2,280,624

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	8,516,693	211,740	8,728,433

감가상각누계액	(3,233,559)	(57,892)	(3,291,451)

장부금액	5,283,134	153,848	5,436,982

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초금액	5,264,388	153,847	5,418,235

취득액	754,056	66,522	820,578

감가상각비	(1,339,277)	(63,369)	(1,402,646)

처분	(630,632)	-	(630,632)

재평가	(595,986)	-	(595,986)

매각예정자산 대체 등	(1,278,288)	(50,639)	(1,328,926)

기말금액	2,174,262	106,361	2,280,624

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량	합계

기초금액	7,061,094	360,563	53,990	7,475,647

취득액	98,014	-	145,910	243,924

감가상각비	(1,453,584)	(84,499)	(37,344)	(1,575,427)

처분	(255,492)	-	(17,134)	(272,626)

재평가	759	-	-	759

기타변동	199,700	(276,064)	82,966	6,602

기말금액	5,650,491	-	228,388	5,878,879

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,421,393	1,490,928

리스부채 이자비용	175,536	242,288

소액기초자산 리스 관련 비용	-	-

단기리스 관련 비용	7,171	34,534

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	29,796	941

리스 재평가로 인한 조정 이익	15,576	1,173

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,537,318 천원 및 1,479,921 천 원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	상각	손상

산업재산권	1,057,772	89,771	(92,524)	(3,286)	(720,152)	331,581

소프트웨어	658,997	-	(238,910)	(76,075)	(156,423)	187,589

개발비	5,031,697	1,427,015	(1,007,687)	(111,251)	(2,805,122)	2,534,652

회원권	283,500	-	-	-	-	283,500

합계	7,031,966	1,516,786	(1,339,121)	(190,612)	(3,681,697)	3,337,322

(주1) 연결실체변동, 해외사업환산차이 및 매각예정자산 대체에 따른 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	상각	손상

산업재산권	1,174,796	60,695	(85,277)	-	(110,476)	1,039,738

소프트웨어	896,324	152,250	(264,255)	-	(48,920)	735,399

개발비	5,695,719	1,570,470	(1,074,485)	(207,283)	136,555	6,120,976

회원권	283,500	-	-	-	-	283,500

Technology	496,286	-	(62,036)	-	-	434,250

합 계	8,546,625	1,783,415	(1,486,053)	(207,283)	(22,841)	8,613,863

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여 상각기간

당분기말	전기말

개발비	altiProtect-DRM v3.0	-	317,263	매각예정자산 대체

AltiBrowser development	-	219,124

SDP(Biz) Platform 개발	-	280,171

Android Development	-	182,468

단방향 및 Smart STB용 CAS 정합 및 EPG 모듈 개발	-	171,548

Web Platform	-	227,931

Data Platform Development	118,214	151,461	32개월

Mobility Service Platform	1,880,674	1,163,297	개발진행 중

연결실체는 매 보고기간 말 자산으로 계상된 개발비에 대하여 당해 프로젝트의 기술적 실현가능성, 미래의 경제적 효익(향후 예상 매출액) 등 개발비 손상에 대한 검토를수행하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용	1,339,121	1,437,342

15. 영업권전기말 영업권( ㈜ 모빌엑스 영업권, 5,365,679천원) 및 매각예정자산으로 분류된 영업권(데이터사업부문 영업권, 694,571천원)은 당기 중 처분이 완료되었습니다.

16. 리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	585,415	531,589	79,685	70,255

비유동자산	678,146	654,917	148,482	141,225

합 계	1,263,561	1,186,506	228,1 67	211,480

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	585,415	79,685

1년 초과 2년 이내	591,329	80,349

2년 초과 3년 이내	86,817	68,138

소계: 할인되지 않은 리스료	1,263,561	228,172

차감: 미실현이자수익	(77,055)	(16,692)

리스순투자	1,186,506	211,480

(3) 리스채권의 손상

경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	59,977	-	99,804	-

미지급금	1,027,807	-	1,956,296	-

임대보증금	12,693	513,388	-	70,258

미지급비용	475,363	-	2,444,827	-

합 계	1,575,840	513,388	4,500,927	70,258

18. 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

초과청구공사	172,277	294,530

19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,566,621	1,837,290

비유동부채	1,823,656	3,562,851

합 계	3,390,277	5,400,141

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,566,621	1,837,290

1년 초과 2년 이내	1,591,715	1,825,916

2년 초과 3년 이내	229,678	1,605,161

3년 초과	2,263	131,774

합계	3,390,277	5,400,141

2 0. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	40,300	-

예수금	347,312	23,345	516,264	102,945

선수수익	375	-	409	-

합 계	347,687	23,345	556,973	102,945

21. 충당부채 연결실체는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손실충당부채

기초	274,513	111,032

충당부채 전입(환입)	-	-

소계	274,513	111,032

복구충당부채

기초	288,178	273,047

할인차금상각	9,194	11,251

충당부채 전입	-	-

매각예정부채 대체	(64,211)	-

소계	233,161	284,298

합 계	507,674	395,330

22. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운용자금(주1)	한국수출입은행	2.70	1,000,000	2,000,000

(주1) 상기 차입금은 특수관계자인 ㈜ 휴맥스가 연대보 증 하였습니다.

23. 전환사채

당분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액(주1)	-	2,750,011

전환사채의 장부금액	-	2,074,908

(주1) 전환사채 총 발행액은 12,000백만원이며, 당기에 모두 보통주로 전환되었습니다.

24. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,158,187	9,062,682

사외적립자산의 공정가치	(1,276,769)	(6,493,464)

순확정급여부채	2,881,418	2,569,218

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	9,062,682	(6,493,464)	2,569,218

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,332,421	-	1,332,421

이자원가	119,012	(95,770)	23,242

소 계	1,451,433	(95,770)	1,355,663

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	23,152	26,610	49,762

소 계	23,152	26,610	49,762

관계회사 전입액	128,417	(130,600)	(2,183)

제도에서 지급한 금액	(1,189,508)	821,319	(368,189)

연결대상범위의 변동	(147,303)	-	(147,303)

매각예정부채로의 대체	(5,170,686)	4,595,136	(575,550)

기말잔액	4,158,187	(1,276,769)	2,881,418

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	9,547,538	(5,660,996)	3,886,542

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,356,922	-	1,356,922

이자원가	133,024	(77,880)	55,144

소 계	1,489,946	(77,880)	1,412,066

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

관계회사 전입액	72,639	(72,639)	-

제도에서 지급한 금액	(1,468,086)	1,100,238	(367,848)

기말잔액	9,642,037	(4,711,277)	4,930,760

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,871,905	6,493,464

(주1) 매각예정부채로의 대체전 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.40%	1.90

기대임금상승률	3.90%	4.15

(6) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도의 경우 연결실체 가 당해 회계기간 중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

25. 자본금

(1) 지배기업의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	500원	29,685,769주	27,746,424주	14,842,885	13,873,212

(2) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	27,043,709	20,520,445

전환권 행사	1,939,345	-

자기주식의 취득	(77,029)	-

기말	28,906,025	20,520,445

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,873,212	10,611,580

전환권 행사	969,673	-

기말	14,842,885	10,611,580

26. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,835,046	50,950,050

기타자본잉여금	361,375	361,374

주식선택권	149,717	111,378

전환권대가	-	653,259

자기주식(주1)	(3,124,411)	(2,941,082)

자기주식처분손실	(3,271,822)	(3,271,822)

합 계	46,949,905	45,863,157

(주1) 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주 식 779,744주 는 의 결권 이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식선택권	전환권대가	자기주식	자기주식처분손실	합계

기초	50,950,050	361,374	111,378	653,259	(2,941,082)	(3,271,822)	45,863,157

주식보상비용 인식	-	-	38,339	-	-	-	38,339

전환권 행사	1,884,996	-	-	(653,259)	-	-	1,231,737

자기주식 취득	-	-	-	-	(183,329)	-	(183,329)

기말	52,835,046	361,374	149,717	-	(3,124,411)	(3,271,822)	46,949,904

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식선택권	전환권대가	자기주식	자기주식처분손실	합계

기초	45,035,168	(425,568)	859,559	-	(2,941,082)	(3,271,822)	39,256,255

주식보상비용 인식	-	-	25,841	-	-	-	25,841

주식선택권의 소멸	-	786,942	(786,942)	-	-	-	-

전환권대가 자본 분류(주1)	-	-	-	2,850,573	-	-	2,850,573

기말	45,035,168	361,374	98,458	2,850,573	(2,941,082)	(3,271,822)	42,132,669

(주1) 전기 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 인해 2,025원에서 1,418원으로 변경되었으며, 이에 따른 리픽싱 소멸분을 자본으로 분류하였습니다.

(3 ) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	702,715	702,715

취득	77,029	-

기말	779,744	702,715

27. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	309,348	309,347

미처분이익잉여금	11,569,932	8,821,001

합 계	11,879,280	9,130,348

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,073,108)	(2,211,253)

당기변동	(49,762)	-

법인세효과	10,948	-

기말	(2,111,922)	(2,211,253)

28. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	(81,948)	(178,917)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(178,917)	(480,708)

해외사업장환산외환차이	96,969	342,090

기말	(81,948)	(138,618)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 지배기업의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

29. 주식기준보상 (1) 연결실체가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권(주식기준보상계약)의 내용은 다음과 같 습 니다.

부여일	행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2017-03-31	100,000 주	주식교부형	3,961 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

2020-03-31	200,000 주	주식교부형	1,018 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	300,000	270,000

부여	-	200,000

취소	-	(170,000)

기말	300,000	300,000

(3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2017-03-31	3,820 원	3,961 원	1.76%	4년	22.20%

2020-03-31	880 원	1,018원	1.15%	3년 9개월	84.61%

(4) 연결실 체는 주식기준보상과 관련하여 당분기 및 전 분 기에 각각 38,339천원 및 23,852 천원의 주식보상비 용 을 인식하였습니다.

30. 영업수익(1) 연결실체는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당 분기 및 전분기 중 영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

로열티매출	3,647,928	11,265,942	4,455,174	13,649,204

서버매출	-	-	435,174	2,973,927

라이선스/솔루션매출	1,807,750	3,677,102	1,477,456	2,600,233

용역매출	6,726,085	17,733,567	3,791,321	11,241,702

서비스매출	47,000	85,770	10,675	40,720

계	12,228,763	32,762,381	10,169,800	30,505,786

(2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

로열티매출	3,647,928	11,265,942	4,455,174	13,649,204

서버매출	-	-	435,174	2,973,927

서비스매출	47,000	85,770	10,675	40,720

한 시점에 인식하는 수익 소계	3,694,928	11,351,712	4,901,023	16,663,851

기간에 걸쳐 인식하는 수익

라이선스/솔루션매출	1,807,750	3,677,102	1,477,456	2,600,233

용역매출	6,726,085	17,733,567	3,791,321	11,241,702

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	8,533,835	21,410,669	5,268,777	13,841,935

합계	12,228,763	32,762,381	10,169,800	30,505,786

31. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,692,550	17,215,934	5,443,533	15,956,082

퇴직급여	434,539	1,293,437	424,989	1,254,181

복리후생비	876,894	2,739,995	831,119	2,565,085

여비교통비	177,064	545,951	166,119	469,496

접대비	71,250	223,381	63,529	182,690

세금과공과	95,621	422,934	39,531	286,506

감가상각비	533,903	1,709,337	537,117	1,773,533

임차료	17,526	45,368	15,735	88,102

지급수수료	2,031,731	4,364,306	1,624,698	4,314,401

라이센스비	459,692	1,367,174	548,428	1,584,644

건물관리비	255,361	765,965	262,903	744,485

무형자산상각비	418,843	1,339,121	486,959	1,437,342

주식보상비	12,920	38,339	12,920	23,852

경상개발비	19,130	138,599	78,703	144,580

해외시장개척비	-	-	-	64,847

대손상각비	-	54,573	-	(22,290)

판매수수료	-	27,894	-	-

상품매입비	94,931	146,110	624,590	759,667

기타비용	162,913	449,987	147,348	450,681

합 계	11,354,868	32,888,405	11,308,221	32,077,884

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	95,837	535,088	42,773	478,978

수수료 수익	-	-	2,020	4,040

외화환산이익	407,502	602,330	(365,587)	407,217

유형자산처분이익	363	1,698	108	234

잡이익	16,223	58,611	37,096	63,810

합 계	519,925	1,197,727	(283,590)	954,279

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	18,816	304,971	26,115	161,412

외화환산손실	168,407	358,578	8,637	473,036

유형자산손상차손	-	182	-	-

유형자산처분손실	2,082	2,122	216	216

무형자산손상차손	76,075	190,612	-	207,283

매출채권처분손실	171	171	-	-

기타의 대손상각비(영업외비용)	-	-	1,500,000	1,500,000

잡손실	225	185,975	107	312

합 계	265,776	1,042,611	1,535,075	2,342,259

33. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	266,169	637,004	64,291	2,613,031

금융원가	(81,734)	(358,795)	(693,994)	(1,948,792)

순금융손익	184,435	278,209	(629,703)	664,239

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,603	17,963	4,902	26,467

이자수익 -유효이자율법에 따른 이자수익	104,817	387,824	81,616	161,234

리스료수익	8,456	29,796	-	941

리스조정이익	15,576	15,576	940	1,173

외환차익	-	-	-	14,650

외화환산이익	133,717	185,845	(23,167)	3,139

파생상품평가이익	-	-	-	2,405,427

합 계	266,169	637,004	64,291	2,613,031

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	7,006	17,484	3,089	20,049

장단기금융상품	(3,403)	479	1,813	6,418

매출채권및기타채권	122,090	399,003	14,230	93,848

리스채권	(17,273)	(11,179)	67,386	67,386

합 계	108,420	405,787	86,518	187,701

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	20,403	62,024	15,012	28,362

이자비용 -유효이자율법에 따른 이자비용	62,971	296,771	691,109	1,905,136

외화환산손실	(1,640)	-	(12,127)	15,294

합 계	81,734	358,795	693,994	1,948,792

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타차입금 이자	7,083	25,448	10,306	16,019

전환사채 이자	6,672	126,502	600,065	1,663,926

리스부채이자	56,299	170,269	91,044	241,210

기타이자	13,320	36,576	4,706	12,343

계	83,374	358,795	706,121	1,933,498

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	상각후원가측정금융자산	266,169	637,004	64,291	207,604

금융부채	상각후원가측정금융부채	(81,734)	(358,795)	(693,994)	(1,948,792)

당기손익인식금융부채	-	-	-	2,405,427

순금융수익(비용)	184,435	278,209	(629,703)	664,239

34. 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세 비용은 538,010천원 및 484,911천원입니다.

35. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익 (손실) 은 보통주 1주에 대한 이익 (손실) 을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 (손실) 계산에 사용된 순이익(손실)	138,898	2,787,746	1,109,500	1,301,083

기본주당이익 (손실) 계산에 사용된 중단영업이익(손실)	-	2,482,664	4,868,221	3,248,820

기본주당이익 (손실) 계산에 사용된 계속영업이익(손실)	138,898	305,082	(3,758,721)	(1,947,737)

기본주당이익 (손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	28,835,274주	28,402,325주	20,520,445주	20,520,445주

기본주당이익(손실)	5	98	54	63

계속영업	5	11	(183)	(95)

중단영업	-	87	237	158

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~09.30	27,746,424	273일	7,574,773,752

자기주식수	01.01~09.30	(702,715)	273일	(191,841,195)

자기주식 취득	06.15~09.30	(77,029)	94일~108일	(8,299,672)

전환청구권행사	01.18~09.10	1,939,345	21~256일	379,201,885

계	7,753,834,770

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	28,402,325주

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~09.30	21,223,160	274일	5,815,145,840

자기주식수	01.01~09.30	(702,715)	274일	(192,543,910)

계	5,622,601,930

유통일수	274일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	20,520,445주

(2) 희석주당이익 (손실)

희석주당이익 (손실) 은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익(손실)	138,898	2,787,746	1,109,500	1,301,083

희석주당이익(손실) 조정 (22% 세효과 차감후)	-	-	-	-

희석주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익(손실)	138,898	2,787,746	1,109,500	1,301,083

희석주당이익(손실) 계산에 사용된 중단영업이익(손실)	-	2,482,664	4,868,221	3,248,820

희석주당이익(손실) 계산에 사용된 계속영업이익(손실)	138,898	305,082	(3,758,721)	(1,947,737)

희석주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	28,835,274주	28,402,325주	20,520,445주	20,520,445주

희석주당이익(손실)	5	98	54	63

계속영업	5	11	(183)	(95)

중단영업	-	87	237	158

당분기말 현재 잠재적 보통주식은 주식선택권이 있으며, 희석화효과가 발생하지 않았습니다.

36. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유 의적인 영향력을 행사하는 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스

유 의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스

유 의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Direct Limited, Humax Srl., Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Direct GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Hong Kong Limited., Humax Australia Pty.,Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, Humax China Co., Ltd., HUMAX VINA CO., LTD., Humax Automotive Europe GmbH, 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.,LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, HUMAX China Weihai Co., Ltd., ㈜휴맥스테크너스, ㈜바이클립, ㈜모빌엑스 등

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜ 헤론대부

기타의 특수관계자	㈜제이투비 등

한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업 간의 거래는 연결시 제외되었으며, 이로 인하여 주석으로 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	구 분	계정과목	당분기	전분기

유 의적인 영향력을 행사하는 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	72,041	69,149

외주용역비	216,018	17,356

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스	수익	매출	83,872	559,214

이자수익	194,586	55,578

처분이익	4,056,620	-

비용	지급수수료	-	38,449

외주용역비	-	20,000

자산취득	유·무형자산취득	1,032	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	㈜휴맥스아이티	비용	지급수수료	-	17,355

외주용역비	-	155,130

㈜휴맥스오토모티브	수익	매출	185,425	-

㈜휴맥스테크너스	자산취득	유·무형자산취득	1,349	-

㈜바이클립	수익	이자수익	22,967	5,151

수수료 수익	-	1,060

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사	수익	이자수익	35,892	21,099

㈜ 헤론대부	수익	매출	24,410	-

이자수익	3,781	-

(주)먼슬리키친	수익	이자수익	30,624	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	구 분	계정과목	당분기말	전기말

유 의적인 영향력을 행사하는 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	채무	미지급금	28,792	30,590

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스	채권	매출채권	20,570	81,574

미수금	-	2,452,780

대여금	-	6,000,000

채무	매입채무	7,370	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	㈜휴맥스오토모티브	채권	매출채권	22,042	-

㈜바이클립	채권	미수금	-	1,060

대여금	670,000	670,000

미수수익	6,333	35,731

채무	매입채무	-	8,025

미지급비용	30,173	55,755

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사	채권	대여금	1,481,125	1,360,000

미수수익	65,738	29,845

㈜ 헤론대부	채권	매출채권	1,016	-

(주)먼슬리키친	채권	대여금	2,999,934	-

미수수익	30,624	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

유 의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜휴맥스	단기대여금	KRW	6,000,000	6,000,000	12,000,000	-

유 의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

㈜바이클립	단기대여금	KRW	670,000	-	-	670,000

종속기업

㈜모빌엑스	단기대여금	KRW	500,000	300,000	800,000	-

관계기업

신한북경기차배건계통유한공사	단기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

㈜ 헤론대부 (주1)	단기대여금	KRW	-	500,000	500,000	-

㈜먼슬리키친(주2)	단기대여금	KRW	5,000,000	-	2,000,066	2,999,934

(주1) 당기 출자전환 되었습니다.
(주2) 당분기 중 출자전환 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

유 의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜휴맥스	단기대여금	KRW	3,000,000	3,000,000	6,000,000	-

유 의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

㈜바이클립	단기대여금	KRW	500,000	170,000	-	670,000

관계기업

신한북경기차배건계통유한공사	단기대여금	USD	-	1,250,000	-	1,250,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종 속 기 업	㈜모빌엑스(주1)	지분매각	7,500,068	-

관계기업	㈜피플카(주1)	지분매각	5,814,690	-

㈜스몰티켓	지분취득	4,000,143	-

㈜ 헤론대부	지분취득	1,499,800	-

㈜ 헤론대부	대여금 출자전환	500,000	-

㈜먼슬리키친	대여금 출자전환	2,000,066	-

(주1) 당기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜휴맥스에 매각되었습니다.

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	400,761	1,186,738	450,487	1,395,382

퇴직급여	72,574	231,056	83,958	378,889

주식보상비용	12,920	38,339	12,920	25,840

합 계	486,255	1,456,133	547,365	1,800,111

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스	한국수출입은행	KRW	1,200,000	차입보증

37. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	통 화	한 도	내 용

KEB하나은행	USD	612,611	외화지급보증

우리은행	KRW	50,000	법인카드 한도질권설정

서울보증보험	KRW	1,870,126	원화지급보증

한편, 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다.

38. 위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 8,419,634 - - 8,419,634 8,419,634 - 매출채권 4,425,038 - - 4,425,038 4,425,038 - 미수금 2,123,188 - - 2,123,188 2,123,188 - 보증금 1,441,045 - - 1,441,045 - 1,441,045 대여금 5,982,541 - - 5,982,541 5,951,059 31,482 미수수익 108,725 - - 108,725 108,725 - 기타금융자산 70,000 - - 70,000 70,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,876,939 - 14,876,939 - 14,876,939 합 계 22,570,171 14,876,939 - 37,447,110 21,097,644 16,349,466 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 17,317,013 - - 17,317,013 17,317,013 - 매출채권 8,895,790 - - 8,895,790 8,895,790 - 미수금 6,784,856 - - 6,784,856 6,784,856 - 보증금 1,587,676 - - 1,587,676 137,019 1,450,657 대여금 8,060,656 - - 8,060,656 8,030,000 30,656 미수수익 73,199 - - 73,199 73,199 - 기타금융자산 941,239 - - 941,239 608,591 332,648 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,871,000 - 8,871,000 - 8,871,000 합 계 43,660,429 8,871,000 - 52,531,429 41,846,468 10,684,961 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동 비유동 매입채무 - 59,976 - 59,976 59,976 - 미지급금 - 1,027,807 - 1,027,807 1,027,807 - 미지급비용 - 475,363 - 475,363 475,363 - 임대보증금 - 526,080 - 526,080 12,693 513,387 차입금 - 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 리스부채 - 3,390,277 - 3,390,277 1,566,621 1,823,656 합 계 - 6,479,503 - 6,479,503 4,142,460 2,337,043 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동 비유동 매입채무 - 99,804 - 99,804 99,804 - 미지급금 - 1,956,296 - 1,956,296 1,956,296 - 미지급비용 - 2,444,827 - 2,444,827 2,444,827 - 임대보증금 - 70,258 - 70,258 - 70,258 차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 전환사채 - 2,074,908 - 2,074,908 2,074,908 - 리스부채 - 5,400,141 - 5,400,141 1,837,290 3,562,851 합 계 - 14,046,234 - 14,046,234 10,413,125 3,633,109 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 6,494,808 6,494,808 전환상환우선주 - - 6,948,329 6,948,329 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 1,133,802 1,133,802 금융자산 계 - - 14,876,939 14,876,939 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 4,727,188 4,727,188 전환상환우선주 - - 2,998,310 2,998,310 투자조합 출자금 - - 1,145,502 1,145,502 금융자산 계 - - 8,871,000 8,871,000 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 관계기업투자 로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,871,000 - (1,499,872) 7,617,611 (111.800) 14,876,939 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 관계기업투자 로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,723,890 - - 1,195,585 - 9,919,475 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 5,256,000 - - - (5,256,000) - (주1) 전환사채중 리픽싱전환권은 전기 중에 리픽싱의 소멸로 인하여 자본으로 분류하였습니다. ( 2) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체 는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결실체 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부 금융부채는 없습니다. 3 ) 가격위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. (6) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 4,390,277 9,475,049 차감: 현금및현금성자산 (8,419,634) (17,317,013) 순차입금 (4,029,357) (7,841,964) 자본총계 73,590,122 68,687,800 자기자본부채비율 - - 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,709,337 1,980,578 무형자산상각비 1,339,121 1,486,053 퇴직급여 1,370,526 1,412,067 대손상각비 (환입) 54,573 (22,290) 무형자산손상차손 190,612 207,283 유형자산처분손실 2,122 216 이자비용 358,795 1,934,283 외화환산손실 358,578 488,331 주식보상비용 38,339 25,840 법인세비용 538,010 484,911 기타의대손상각비 - 1,500,000 유형자산손상차손 182 - 유형자산처분이익 (1,698) (234) 이자수익 (405,787) (189,588) 외화환산이익 (788,176) (410,357) 지분법손실 609,359 1,460,097 리스료수익 (1,535) - 리스조정이익 (15,576) (1,173) 관계기업투자자산손상차손 911,292 - 투자자산처분이익 (2,056,443) (2,006,523) 파생상품평가이익 - (2,405,427) 중단사업손익 (2,482,663) (4,599,171) 합 계 1,728,968 1,344,896 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가(감소) 5,107,574 2,492,575 계약자산의 증가(감소) (6,237,334) 1,841,809 재고자산의 감소 - (26,906) 기타채권의 증가(감소) 6,504,329 3,960,821 기타자산의 증가(감소) (1,775,973) 603,939 매입채무의 증가(감소) 631,006 (470,543) 계약부채의 증가(감소) 479,581 (1,233,859) 기타채무의 증가(감소) (7,911,558) (4,567,079) 기타부채의 증가(감소) (58,366) (8,149) 순확정급여부채의 증가(감소) (370,371) (367,849) 합 계 (3,631,112) 2,224,759 (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매각예정자산 처분 관련 미수금 - 1,500,000 관계기업투자 재분류 - 3,852,993 전환권대가 재분류 - 2,850,573 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체 1,499,872 - 대여금의 관계기업투자 대체 500,000 - 매출채권 등 자산의 매각예정자산 대체 25,904,780 - 매입채무 등 부채의 매각예정부채 대체 10,647,393 - (4) 연결현금흐름표상 기말 현금및현금성자산에 포함된 ㈜알티미디어, Alticast Company Limited 및 Alticast BV.의 현금및현금성자산 7,165,997천원은 연결재무상태표에 매각예정자산으로 표시되었습니다. 40. 매각예정자산 및 매각예정부채 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 ㈜ 알티미디어 및 미디어사업부문 자산 33,070,777 - 데이터사업부문 자산 - 1,111,178 ㈜ 피플카 주식 - 3,758,247 매각예정자산 소계 33,070,777 4,869,425 매각예정부채 ㈜ 알티미디어 및 미디어사업부문 자산 10,647,393 - 매각예정부채 소계 10,647,393 - 전 기말 매각이 확정된 데이터부문과 ㈜ 피플카 주식을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각을 완료하였습니다. 10월 22일 제3자와 당사의 미디어사업부문 일부 및 ㈜ 알티미디어 주식에 대한 양도가 완료되었으며, 이에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 41. 중단영업 연결실체 는 당기에 매각된 ㈜모빌엑스와 전기에 매각된 카테노이드㈜, ㈜바이클립, ㈜시프트와 매각이 확정된 데이터부문 관련 손익을 당기 및 전기의 연결포괄손익계산서 중단영업으로 구분 표시하였습니다. 당사는 중단영업에 포함된 처분자산집단을 후속적으로 측정함에 따른 당기 세후 이익 2,482,663천원 및 전기 세후 이익 3,248,820천원을 계속영업으로부터 분리하여 당기의 포괄손익계산서에 중단영업이익(손실)로 구분 표시하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 45,903,576,548 45,172,956,106 현금및현금성자산 7,295,516,582 13,889,623,595 매출채권 및 기타채권 12,137,189,114 22,669,488,432 단기리스채권 658,067,767 545,697,091 계약자산 1,767,845,080 2,377,776,206 당기법인세자산 78,189,670 20,188,440 기타유동금융자산 10,000,000 538,591,232 기타유동자산 96,822,986 262,165,705 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 23,859,945,349 4,869,425,405 비유동자산 38,337,115,441 47,452,854,406 매출채권 및 기타채권 1,458,382,896 1,536,744,893 장기리스채권 817,854,467 1,125,131,910 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 788,028,514 19,855,628,038 관계기업에 대한 투자자산 12,805,954,065 4,826,724,205 유형자산 404,886,522 444,742,478 사용권자산 1,890,085,879 3,243,302,503 무형자산 3,337,320,983 5,320,196,486 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 14,876,938,632 8,871,000,410 기타비유동금융자산 271,720,000 이연법인세자산 1,957,663,483 1,957,663,483 자산총계 84,240,691,989 92,625,810,512 부채 유동부채 5,862,756,330 18,482,992,488 매입채무 및 기타채무 1,460,788,221 12,281,972,226 단기차입금 1,000,000,000 2,000,000,000 유동성전환사채 2,074,908,081 계약부채 41,250,000 13,500,000 유동충당부채 274,513,090 274,513,090 기타유동부채 270,100,251 297,147,044 유동리스부채 1,491,680,893 1,540,952,047 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 1,324,423,875 비유동부채 5,109,377,316 5,954,504,058 장기매입채무 및 기타비유동채무 634,272,934 538,192,826 비유동리스부채 1,808,913,357 3,175,202,845 비유동충당부채 233,161,008 223,967,338 퇴직급여부채 2,409,684,988 1,914,196,020 기타비유동부채 23,345,029 102,945,029 부채총계 10,972,133,646 24,437,496,546 자본 보통주자본금 14,842,884,500 13,873,212,000 기타불입자본 47,865,828,005 46,779,079,773 이익잉여금(결손금) 10,639,584,700 7,663,042,099 기타자본구성요소 (79,738,862) (127,019,906) 자본총계 73,268,558,343 68,188,313,966 자본과부채총계 84,240,691,989 92,625,810,512 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 7,624,215,691 20,460,223,272 5,722,962,161 17,294,331,597 영업비용 6,862,847,441 21,018,922,021 6,082,752,736 19,349,841,290 영업이익(손실) 761,368,250 (558,698,749) (359,790,575) (2,055,509,693) 기타영업외수익 374,254,457 1,171,625,868 154,900,324 781,795,974 기타영업외비용 106,227,019 242,698,641 1,594,210,487 2,060,851,947 금융이익 195,280,152 602,505,275 85,768,526 2,680,976,965 금융원가 72,597,544 350,345,566 687,886,179 1,940,538,513 종속관계기업투자이익(손실) (1,172,472,935) 2,535,968,688 (390,115,435) (1,223,096,733) 법인세비용차감전순이익(손실) (20,394,639) 3,158,356,875 (2,791,333,826) (3,817,223,947) 법인세비용(효익) (43,498,225) 145,598,352 9,829,931 39,119,087 계속영업이익(손실) 23,103,586 3,012,758,523 (2,801,163,757) (3,856,343,034) 중단영업이익(손실) 3,778,596,816 2,829,081,361 당기순이익(손실) 23,103,586 3,012,758,523 977,433,059 (1,027,261,673) 기타포괄손익 94,147,387 11,065,122 (2,286,490) 1,580,526 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 55,095,326 (36,215,922) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 70,635,034 (46,430,669) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (15,539,708) 10,214,747 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 39,052,061 47,281,044 (2,286,490) 1,580,526 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 39,052,061 47,281,044 (2,286,490) 1,580,526 당총포괄손익 117,250,973 3,023,823,645 975,146,569 (1,025,681,147) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 106 47 (50) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 106 (137) (187) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 184 137 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 106 47 (50) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1 106 (137) (187) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 184 137 자본변동표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과 기타자본잉여금 주식선택권 전환권 대가 자기주식 거래로 인한 증감 기타불입자본금 합계 해외사업환산차이 기타자본구성요소 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 859,559,013 (6,212,903,509) 40,172,178,456 14,160,760,536 (120,699,395) (120,699,395) 64,823,819,597 당기순이익(손실) (1,027,261,673) (1,027,261,673) 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산차이 1,580,526 1,580,526 1,580,526 주식기준보상거래 25,840,477 25,840,477 25,840,477 주식선택권의 소멸 786,941,694 (786,941,694) 전환권 대가 2,850,573,193 2,850,573,193 2,850,573,193 자기주식 거래로 인한 증감 2020.09.30 (기말자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 1,277,296,727 98,457,796 2,850,573,193 (6,212,903,509) 43,048,592,126 13,133,498,863 (119,118,869) (119,118,869) 66,674,552,120 2021.01.01 (기초자본) 13,873,212,000 50,950,049,505 1,277,296,727 111,378,034 653,259,016 (6,212,903,509) 46,779,079,773 7,663,042,099 (127,019,906) (127,019,906) 68,188,313,966 당기순이익(손실) 3,012,758,523 3,012,758,523 확정급여제도의 재측정요소 (36,215,922) (36,215,922) 해외사업환산차이 47,281,044 47,281,044 47,281,044 주식기준보상거래 38,339,403 38,339,403 38,339,403 주식선택권의 소멸 전환권 대가 969,672,500 1,884,996,865 (653,259,016) 1,231,737,849 2,201,410,349 자기주식 거래로 인한 증감 (183,329,020) (183,329,020) (183,329,020) 2021.09.30 (기말자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 1,277,296,727 149,717,437 (6,396,232,529) 47,865,828,005 10,639,584,700 (79,738,862) (79,738,862) 73,268,558,343 현금흐름표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,988,187,219) 2,048,322,711 당기순이익(손실) 3,012,758,523 (1,027,261,673) 수익비용의 조정 99,080,938 1,372,215,426 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,175,573,305) 1,627,691,283 이자수취(영업) 292,147,841 78,840,051 이자지급(영업) (23,216,382) (13,778,681) 법인세납부(환급) (193,384,834) 10,616,305 투자활동현금흐름 1,697,884,837 (70,406,028) 단기대여금의 회수 12,800,000,000 6,000,000,000 단기금융상품의 처분 908,069,313 10,000,000 장기금융상품의 처분 271,720,000 유형자산의 처분 3,685,456 3,707,197 종속기업에 대한 투자자산의 처분 7,500,067,815 237,000,000 비유동당기손익인식금융자산의 처분 111,800,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 6,925,868,127 1,500,000,000 리스채권의 감소 491,275,399 402,745,034 임차보증금의 감소 155,181,000 7,400,000 단기금융상품의 취득 (379,478,081) (226,716,123) 유형자산의 취득 (163,900,613) (127,783,495) 무형자산의 취득 (1,208,849,929) (1,338,706,434) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (7,617,610,230) (1,195,585,088) 단기 대여금의 증가 (12,600,000,000) (5,165,358,062) 장기금융상품의 취득 (177,109,057) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,499,943,420) 재무활동현금흐름 (2,480,966,347) 759,082,460 단기차입금의 증가 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 자기주식의 취득 (183,329,020) 리스부채의 지급 (1,297,637,327) (1,240,917,540) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,771,268,729) 2,736,999,143 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 177,161,716 (8,062,426) 기초현금및현금성자산 13,889,623,595 6,409,114,679 기말현금및현금성자산 7,295,516,582 9,138,051,396 5. 재무제표 주석 제23(당)기 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제23(당)기 누적 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제22(전)기 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제22(전)기 누적 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 알티캐스트 1. 당 사의 개요주식회사 알티캐스트(이하 '당사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당 사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 당 사는2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당 사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자 본금은 14,842,885 천 원이며, 당 사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜휴맥스 9,996,786 33.68 ㈜ 케이티 1,000,000 3.37 자기주식 779,744 2.63 기타 17,909,239 60.32 계 29,685,769 100.00 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31 일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 2021년 1월 1일부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. (3) 전기 포괄손익계산서의 기타영업외수익 및 기타영업외비용에 포함된 종속기업투자에 대한 처분손익, 관계기업투자에 대한 처분손익 및 지분법손익은 당기부터 종속관계기업투자손익의 항목으로 포괄손익계 산 서에 별도 구분표시하였습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당 사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당 사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ㈜알티캐스트 로열티매출 2,585,063 8,084,403 2,822,117 7,588,174 라이선스/솔루션매출 1,051,546 1,598,515 405,117 2,245,079 용역매출 3,940,607 10,691,534 2,485,053 7,420,359 기타매출 47,000 85,771 10,675 40,720 합 계 7,624,216 20,460,223 5,722,962 17,294,332 (3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 6,961,259 18,891,543 4,885,969 13,859,751 미주 662,957 1,568,680 836,993 3,434,581 합 계 7,624,216 20,460,223 5,722,962 17,294,332 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 거래처 구분 비율(%) 매출액 거래처 구분 비율(%) 매출액 A 25% 5,094,161 가 34% 5,903,501 B 24% 4,814,383 나 19% 3,358,684 C 14% 2,874,681 다 18% 3,035,276 D 13% 2,604,800 5. 현금및현금성자산 당 사의 현금및현 금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 및 적금 등 7,295,517 13,889,624 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 통화 당분기말 전기말 제한내용 유동-기타금융자산 KEB하나은행 USD - 119,680 외화지급보증 담보(USD 110,000) KEB하나은행 USD - 208,911 외화지급보증 담보(USD 192,014) 비유동-기타금융자산 KEB하나은행 USD - 97,920 외화지급보증 담보(USD 90,000) KEB하나은행 USD - 163,200 외화지급보증 담보(USD 150,000) 우리은행 KRW - 10,600 법인카드한도 담보 합계 KRW - 600,311 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,999,460 - 5,730,149 - 차감: 손실충당금 (115,753) - (61,180) - 매출채권(순액) 3,883,707 - 5,668,969 - 미수금 3,024,803 - 9,219,072 - 차감: 손실충당금 (830,635) - (830,635) - 미수금(순액) 2,194,168 - 8,388,437 - 미수수익 108,255 - 82,083 - 대여금 5,951,059 31,483 8,530,000 30,656 보증금 - 1,426,900 - 1,506,089 합 계 12,137,189 1,458,383 22,669,489 1,536,745 (2) 신용위험 및 대손충당금 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩 니다. 당사는 3년 초과하는 채권에는 50%, 5년 초과하는 채권에는 100%의 전액손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 또한, 당 사는 신규고객과 거래시, 고 객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 기초 61,180 830,635 891,815 손상차손으로 인식된 금액 54,573 - 54,573 기말 115,753 830,635 946,388 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합 계 기초 218,544 532,393 750,937 제각된 금액 (196,254) (65,163) (261,417) 손상차손으로 인식된 금액 38,890 363,405 402,295 기말 61,180 830,635 891,815 8. 계약자산 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 (주1) 1,767,845 2,377,776 차감: 손실충당금 - - 미청구공사(순액) 1,767,845 2,377,776 (주1) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의 유의적인 변동은 없습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금 - 1,133,802 - 1,145,502 ㈜이노핀 분리형사모 비상장주식(주1) - 1,282,827 - 1,282,826 ㈜스몰티켓 보통주 (주2) - - - 1,499,872 ㈜차지인 전환상환 우선주 - 2,998,310 - 2,998,310 ㈜알티데이터랩 보통주 - 1,113,000 - - ㈜더스윙 보통주 - 2,106,673 - 499,873 ㈜더스윙 전환사채 - 300,000 - - ㈜마지막삼십분 보통주 - 476,012 - 476,012 Haupcar Co., Ltd., 보통주 - 968,605 - 968,605 Haupcar Co., Ltd., 우선주 - 547,691 - - ㈜ 살다 전환상환 우선주 - 2,950,000 - - ㈜네이처모빌리티 전환상환 우선주 - 1,000,019 - - 합 계 - 14,876,939 - 8,871,000 (주1) 주식회사 에스비씨엔에서 주식회사 이노핀으로 사명이 변경되었습니다. (주2) 지분의 추가 취득으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 10,000 - 538,591 271,720 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 31,401 31,028 선급비용 65,422 231,138 합 계 96,823 262,166 1 1. 종속 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 Alticast Inc. 응용소프트웨어 및데이터 방송솔루션의개발 및 판매 미국 100 100 12월 Alticast GmbH 독일 100 100 12월 Alticast Beijing 중국 100 100 12월 Alticast CANADA Inc 캐나다 100 100 12월 ㈜알티미디어 한국 100 100 12월 ㈜큐아이즈 응용소프트웨어 개발 및 공급 한국 100 100 12월 ㈜ 모빌엑스(주1) 호스팅 및 관련 서비스업 한국 - 100 12월 (주1) 당분기 현재 매각이 완료되었습니다. 한 편 , 동 매각에 따라 인식한 종속기업투자처분이익은 2,000,177천원입니다. , (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 신한북경기차배건계통유한공사(주1) 자동차 엔진 부품 제조 중국 60.00 60 12월 ㈜ 먼슬리키친(주2) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 24.83 23.44 12월 ㈜ 스몰티켓(주3) 인터넷서비스, 통신판매 및 중개업 한국 30.55 16.67 12월 ㈜ 헤론대부(주4) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 25.00 - 12월 (주1) 당사는 신한북경기차배건계통유한공사의 지분 매각을 추진 중에 있으나, COVID-19 등의 영향으로 1년 이내에 매각되지 않을 가능성이 높음에 따라 전기 중 매각예정자산에서 관계기업투자로 변경하였습니다. 한편, 당사는 동 지분매각을 원할하게 하기 위하여 당사 보유의결권의 11%를 (주)신한발브공업의 매수자에게 위임하여 당사의 총 의결권은 49%로 변경되었으며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. (주2) 당분기 중 대여금 출자전환을 통해 추가 지분을 취득하였습니다. (주3) 지분의 추가 취득으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체되었습니다. (주4) 신규취득 및 대여금 출자전환을 통하여 관계기업투자로 편입되었습니다. (3) 당분기 및 전분 기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타변동 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - Alticast Beijing - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - 53,831 ㈜큐아이즈 688,404 - - - 688,404 ㈜ 알티미디어(주1) 13,567,709 - - (13,567,709) - ㈜ 모빌엑스 5,499,890 - (5,499,890) - - 합 계 19,855,628 - (5,499,890) (13,567,709) 788,029 (주1) 10월 22일 제3자와 당사의 ㈜ 알티미디어 주식에 대한 양도가 완료되었으며, 이에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타변동 기말 Alticast Inc. 142,101 - - - 142,101 Alticast GmbH - - - - - Alticast Beijing - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - 53,831 카테노이드㈜(주1) 8,846,247 - - (8,846,247) - ㈜시프트(주2) 848,000 - - (848,000) - ㈜큐아이즈 688,404 - - - 688,404 ㈜알티미디어 13,567,709 - - - 13,567,709 ㈜ 모빌엑스 7,499,890 - - - 7,499,890 합 계 31,646,182 - - (9,694,247) 21,951,935 (주1) 전분기 중 매각이 결정되어, 종속기업투자자산에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (주2) 전분기 중 감자가 확정되어, 종속기업투자자산에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 지분법손실 손상 기타변동 기말잔액 신한북경기차배건계통유한공사 911,292 - - - (911,292) - - ㈜ 먼슬리키친(주1) 3,915,432 - - (205,000) - 2,000,066 5,710,498 ㈜ 스몰티켓(주2) - 4,000,143 - (349,168) - 1,499,872 5,150,847 ㈜ 헤론대부(주3) - 1,499,800 - (55,191) - 500,000 1,944,609 합 계 4,826,724 5,499,943 - (609,359) (911,292) 3,999,938 12,805,954 (주1) 기타변동은 단기대여금 출자전환 금액입니다. (주2) 기타변동은 지분의 추가 취득으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체된 금액입니다. (주3) 기타변동은 단기대여금 출자전환 금액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 지분법손실 기타변동 기말 ㈜피플카 5,558,207 - - (1,172,142) - 4,386,065 신한북경기차배건계통유한공사 - - - (287,955) 3,852,993 3,565,038 합 계 5,558,207 - - (1,460,097) 3,852,993 7,951,103 (5) 당분기 및 전분기 중 종속관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자처분이익 - 2,000,177 237,000 237,000 관계기업투자처분이익 - 2,056,443 - - 지분법손실 (261,181) (609,359) (627,115) (1,460,097) 관계기업투자손상차손 (911,292) (911,292) - - 합 계 (1,172,473) 2,535,969 (390,115) (1,223,097) 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 80,223 - - (26,612) 301 53,912 비품 364,520 163,901 (4,290) (152,148) (21,008) 350,975 합 계 444,743 163,901 (4,290) (178,760) (20,707) 404,887 (주1) 해외사업 환산차이 및 매각예정자산 대체에 따른 변동입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 상각 임차시설 204,016 - - (116,553) 296 87,759 비품 483,885 127,783 (3,689) (216,414) 504 392,069 합 계 687,901 127,783 (3,689) (332,967) 800 479,828 13. 리 스 (당사가 리스이용자인 경우) (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 취득금액 4,752,037 129,942 4,881,979 감가상각누계액 (2,946,795) (45,098) (2,991,893) 장부금액 1,805,242 84,844 1,890,086 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 취득금액 5,347,966 89,241 5,437,207 감가상각누계액 (2,179,031) (14,873) (2,193,904) 장부금액 3,168,935 74,368 3,243,303 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 기초금액 3,168,935 74,368 3,243,303 취득액 - 40,702 40,702 감가상각비 (767,860) (30,224) (798,084) 재평가 (595,835) - (595,835) 기말금액 1,805,240 84,846 1,890,086 (전분기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 기초금액 4,557,970 25,702 4,583,672 취득액 - 59,545 59,545 감가상각비 (862,497) (13,529) (876,026) 처분 (255,484) (17,134) (272,618) 재평가 569 - 569 기말금액 3,440,558 54,584 3,495,142 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 798,084 876,026 리스부채 이자비용 164,455 221,609 단기리스 관련 비용 8,588 34,534 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 29,796 941 리스 재평가로 인한 조정 이익 - 1,173 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,297,637천원 및 1,240,918천 원 입니다. 14 . 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기타 (주1) 기말 취득 상 각 손 상 산업재산권 1,057,772 89,771 (92,523) (3,286) (720,153) 331,581 소프트웨어 655,279 - (237,146) (76,075) (154,470) 187,588 개발비 3,323,645 1,119,080 (581,558) (111,251) (1,215,264) 2,534,652 회원권 283,500 - - - - 283,500 합 계 5,320,196 1,208,851 (911,227) (190,612) (2,089,887) 3,337,321 (주1) 10월 22일 제3자와 당사의 미디어사업부문 일부 에 대한 양도가 완료되었으며, 이에 따라 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 취 득 상 각 손 상 산업재산권 1,155,335 60,695 (85,277) - (91,016) 1,039,737 소프트웨어 841,091 152,250 (262,489) - 1 730,853 개발비 3,077,963 1,125,762 (570,338) (207,283) - 3,426,104 Technology 496,286 - (62,036) - - 434,250 회원권 283,500 - - - 283,500 합 계 5,854,175 1,338,707 (980,140) (207,283) (91,015) 5,914,444 (2) 당 사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 내역 금액 잔여상각기간 당분기말 전기말 개발비 altiProtect-DRM v3.0 - 317,263 매각예정자산 대체 AltiBrowser development - 219,124 SDP(Biz) Platform 개발 - 280,171 Android Development - 182,468 Data Platform Development 118,214 151,461 32개월 Mobility Service Platform 1,880,674 1,163,297 개발진행 중 당사는 매 보고기간 말 자산으로 계상된 개발비에 대하여 당해 프로젝트의 기술적 실현가능성, 미래의 경제적 효익(향후 예상 매출액) 등 개발비 손상에 대한 검토를수행하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업비용 297,161 911,227 316,055 931,430 15. 영업권 영업권 694,571천원은 데이터사업부문의 매각예정에 따라 전기말에 매각예정자산으로 대체되었으며, 당기 중 처분이 완료되었습니다. 16. 리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 유동자산 728,157 658,068 620,420 545,697 비유동자산 848,330 817,854 1,184,266 1,125,132 합 계 1,576,487 1,475,922 1,804,686 1,670,829 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 728,157 620,420 1년 초과 2년 이내 736,926 627,393 2년 초과 3년 이내 111,404 556,873 소계: 할인되지 않은 리스료 1,576,487 1,804,686 차감: 미실현이자수익 (100,565) (133,857) 리스순투자 1,475,922 1,670,829 (3) 리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 17 . 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 59,976 - 39,099 - 미지급금 985,945 - 10,577,933 - 미지급비용 402,174 - 1,664,940 - 임대보증금 12,693 634,273 - 538,193 합 계 1,460,788 634,273 12,281,972 538,193 18. 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 초과청구공사 41,250 13,500 19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 1,491,681 1,540,952 비유동부채 1,808,913 3,175,203 합 계 3,300,594 4,716,155 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,491,681 1,540,952 1년 초과 2년 이내 1,585,703 1,644,084 2년 초과 3년 이내 223,210 1,531,119 합계 3,300,594 4,716,155 20 . 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 40,000 - 예수금 269,725 23,345 256,738 102,945 선수수익 375 - 409 - 합 계 270,100 23,345 297,147 102,945 21. 충당부채 당 사는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 손실충당부채 기초 274,513 87,038 충당부채 전입(환입) - - 손실충당부채 소계 274,513 87,038 복구충당부채 기초 223,967 212,208 할인차금상각 9,194 8,743 충당부채 전입 - - 복구충당부채 소계 233,161 220,951 합 계 507,674 307,989 22. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운용자금(주1) 한국수출입은행 2.70 1,000,000 2,000,000 (주1) 상기 차입금은 특수관계자인 ㈜ 휴맥스가 연대보증 하였습니다. 23. 전환사채당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액(주1) - 2,750,011 전환사채의 장부금액 - 2,074,908 (주1) 전환사채 총 발행액은 12,000백만원이며, 당기에 모두 보통주로 전환되었습니다. 24. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도 확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,196,120 5,331,091 사외적립자산의 공정가치 (786,435) (3,416,895) 순확정급여부채 2,409,685 1,914,196 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 5,331,091 (3,416,895) 1,914,196 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 742,682 - 742,682 이자비용(이자수익) 66,852 (34,402) 32,450 소 계 809,534 (34,402) 775,132 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하 보험수리적손익 47,228 (797) 46,431 소 계 47,228 (797) 46,431 관계회사 전입액 136,197 (136,197) - 제도에서 지급한 금액 (847,260) 521,186 (326,074) 매각예정부채로의 대체 (2,280,670) 2,280,670 - 기말 3,196,120 (786,435) 2,409,685 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 6,065,069 (3,980,827) 2,084,242 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 729,354 - 729,354 이자비용(이자수익) 85,982 (48,162) 37,820 소 계 815,336 (48,162) 767,174 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 관계회사전입/전출 - 285,863 285,863 제도에서 지급한 금액 (1,291,311) 968,569 (322,742) 기말 5,589,094 (2,774,557) 2,814,537 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 정기예금 786,435 3,416,895 (주1) 매각예정부채로의 대체전 금액입니다. (5) 당분 기 말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.40% 1.90 기대임금상승률 3.90% 4.15 (6) 확정기여형 퇴직 급여제도확정기여형 퇴직급여제도의 경우 당사 가 당해 회계기간 중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으 로 인식하고 있습니다. 25 . 자본금 (1) 당 사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 500원 29,685,769 주 27,746,424 주 14,842,885 13,873,212 (2) 당분 기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 27,043,709 20,520,445 전환권 행사 1,939,345 - 자기주식의 취득 (77,029) - 기말 28,906,025 20,520,445 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 13,873,212 10,611,580 전환권 행사 969,673 - 기말 14,842,885 10,611,580 26. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,835,046 50,950,050 기타자본잉여금 1,277,297 1,277,297 주식선택권 149,717 111,378 전환권대가 - 653,259 자기주식(주1) (3,124,410) (2,941,082) 자기주식처분손실 (3,271,822) (3,271,822) 합 계 47,865,828 46,779,080 (주1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주 식 779,744 주 는 의 결권 이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 전환권대가 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 50,950,050 1,277,297 111,378 653,259 (2,941,082) (3,271,822) 46,779,080 주식보상비용 인식 - - 38,339 - - - 38,339 전환권 행사 1,884,996 - - (653,259) - - 1,231,737 자기주식 취득 - - - - (183,329) - (183,329) 기말 52,835,046 1,277,297 149,717 - (3,124,411) (3,271,822) 47,865,827 (전분기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 전환권대가 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 45,035,168 490,355 859,559 - (2,941,082) (3,271,822) 40,172,178 주식보상비용 인식 - - 25,841 - - - 25,841 주식선택권의 소멸 - 786,942 (786,942) - - - - 전환권대가 자본 분류(주1) - - - 2,850,573 - - 2,850,573 기말 45,035,168 1,277,297 98,458 2,850,573 (2,941,082) (3,271,822) 43,048,592 (주1) 전기에 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 인해 2,025원에서 1,418원으로 변경되+었으며, 이에 따른 리픽싱 소멸분을 자본으로 분류하였습니다. (3 ) 당분기 및 전분기 중 자기주식 수량 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 702,715 702,715 취득 77,029 - 기말 779,744 702,715 27. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 309,347 309,347 미처분이익잉여금 10,330,238 7,353,695 합 계 10,639,585 7,663,042 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (2,051,419) (1,936,191) 당기변동 (46,431) - 법인세효과 10,215 - 기말 (2,087,635) (1,936,191) 28. 기 타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 (79,739) (127,020) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (127,020) (120,699) 해외사업장환산외환차이 47,281 1,580 기말 (79,739) (119,119) 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 29. 주식기준보상 (1) 당사가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권(주식기준보상계약)의 내용은 다음과 같 습 니다. 부여일 행사가능 주식수 부여방법 행사가격 가득기간 행사가능기간 2017-03-31 100,000 주 주식교부형 3,961 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 4년 2020-03-31 200,000 주 주식교부형 1,018 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 3년 9개월 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 300,000 270,000 부여 - 200,000 취소 - (170,000) 기말 300,000 300,000 (3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 전일의 시가 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 2017-03-31 3,820 원 3,961 원 1.76% 4년 22.20% 2020-03-31 880 원 1,018원 1.15% 3년 9개월 84.61% (4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당분기 및 전 분기에 각각 38,339천원 및 23,852 천원의 주식보상비 용 을 인식하였습니다. 30. 영업수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당 분기 및 전분기 중 영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티매출 2,585,063 8,084,403 2,822,117 7,588,174 라이선스/솔루션매출 1,051,546 1,598,515 405,117 2,245,079 용역매출 3,940,607 10,691,534 2,485,053 7,420,359 기타매출 47,000 85,771 10,675 40,720 계 7,624,216 20,460,223 5,722,962 17,294,332 (2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 로열티매출 2,585,063 8,084,403 2,822,117 7,588,174 기타매출 47,000 85,771 10,675 40,720 한 시점에 인식하는 수익 소계 2,632,063 8,170,174 2,832,792 7,628,894 기간에 걸쳐 인식하는 수익 라이선스/솔루션매출 1,051,546 1,598,515 405,117 2,245,079 용역매출 3,940,607 10,691,534 2,485,053 7,420,359 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 4,992,153 12,290,049 2,890,170 9,665,438 합계 7,624,216 20,460,223 5,722,962 17,294,332 31. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,769,012 8,701,704 2,609,637 7,381,280 퇴직급여 229,697 715,702 211,614 611,347 복리후생비 408,118 1,352,892 371,175 1,158,758 여비교통비 37,059 103,160 20,092 121,841 접대비 52,045 158,542 35,574 115,553 세금과공과 74,272 313,052 30,833 249,295 감가상각비 298,867 976,844 303,792 1,041,524 임차료 5,475 45,793 26,797 81,169 지급수수료 1,408,592 3,813,236 1,072,111 4,184,210 라이센스비 350,276 1,236,365 320,140 961,740 건물관리비 138,099 453,112 153,182 452,619 무형자산상각비 297,161 911,227 316,055 931,430 주식보상비 12,920 38,339 12,920 23,852 경상연구개발비 (3,476) 110,640 70,137 122,510 판매수수료 634,804 1,724,483 442,174 1,627,408 대손상각비 - 54,573 - (22,290) 상품매입비 71,637 71,637 - 32,156 기타비용 78,289 237,621 86,520 275,439 합 계 6,862,847 21,018,922 6,082,753 19,349,841 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 59,839 266,636 46,368 411,872 외화환산이익 158,384 265,269 (49,885) 53,269 유형자산처분이익 363 1,698 108 234 수수료수익 155,355 637,402 158,110 316,220 잡이익 313 621 199 201 합 계 374,254 1,171,626 154,900 781,796 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 대손상각비(영업외) - - 1,500,000 1,500,000 외환차손 87 16,925 68,952 125,657 외화환산손실 27,588 31,285 25,021 227,628 매출채권처분손실 171 171 - - 유형자산손상차손 - 182 - - 유형자산처분손실 2,082 2,122 216 216 무형자산손상차손 76,075 190,612 - 207,283 잡손실 224 1,402 21 68 합 계 106,227 242,699 1,594,210 2,060,852 33. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 195,280 602,505 85,769 2,680,977 금융원가 (72,597) (350,345) (687,887) (1,940,539) 순금융손익 122,683 252,160 (602,118) 740,438 (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,738 13,104 3,137 22,726 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 97,333 426,955 104,846 232,921 리스료수익 8,456 29,796 - 941 리스조정이익 - - 940 1,173 외환차익 - - - 14,650 외화환산이익 87,753 132,650 (23,154) 3,139 파생상품평가이익 - - - 2,405,427 합 계 195,280 602,505 85,769 2,680,977 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 5,489 13,612 1,596 17,092 장단기금융상품 (3,751) (508) 1,541 5,634 매출채권및기타채권 75,560 363,327 77,359 161,628 리스채권 21,773 63,628 27,487 71,293 합 계 99,071 440,059 107,983 255,647 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 7,083 25,448 10,306 16,019 이자비용 -유효이자율법에 따른 이자비용 67,155 324,898 692,891 1,913,432 외화환산손실 (1,641) (1) (15,310) 11,088 합 계 72,597 350,345 687,887 1,940,539 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기차입금 7,083 25,448 10,306 16,019 전환사채 6,672 126,502 600,065 1,663,926 리스부채 48,062 164,455 81,770 221,609 기타금융부채 12,421 33,941 11,056 27,897 합 계 74,238 350,346 703,197 1,929,451 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 상각후원가측정금융자산 196,921 602,506 101,079 264,462 금융부채 상각후원가측정금융부채 (74,238) (350,346) (703,197) (1,929,451) 당기손익인식금융부채 - - - 2,405,427 순금융수익(비용) 122,683 252,160 (602,118) 740,438 34. 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세 비용은 145,598천원 및 39,119천원입니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 기본주당이익 (손실) 은 보통주 1주에 대한 이익 (손실) 을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 (손실) 계산에 사용된 순이익(손실) 23,104 3,012,759 977,433 (1,027,262) 기본주당이익 (손실) 계산에 사용된 중단영업손실 - - 3,778,597 2,829,081 기본주당이익 (손실) 계산에 사용된 계속영업이익(손실) 23,104 3,012,759 (2,801,164) (3,856,343) 기본주당이익 (손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 28,835,274주 28,402,325주 20,520,445주 20,520,445주 기본주당이익(손실) 1원/주 106원/주 47원/주 (50)원/주 계속영업 1원/주 106원/주 (137)원/주 (187)원/주 중단영업 - - 184원/주 137원/주 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 01.01~09.30 27,746,424 273일 7,574,773,752 자기주식수 01.01~09.30 (702,715) 273일 (191,841,195) 자기주식 취득 06.15~09.30 (77,029) 94일~108일 (8,299,672) 전환청구권행사 01.18~09.10 1,939,345 21~256일 379,201,885 계 7,753,834,770 유통일수 273일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 28,402,325주 (전분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 01.01~09.30 21,223,160 274일 5,815,145,840 자기주식수 01.01~09.30 (702,715) 274일 (192,543,910) 계 5,622,601,930 유통일수 274일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 20,520,445주 (2) 희석주당이익 (손실) 희석주당이익 (손실) 은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익(손실) 23,104 3,012,759 977,433 (1,027,262) 희석주당이익(손실) 조정 (22% 세효과 차감후) - - - - 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익(손실) 23,104 3,012,759 977,433 (1,027,262) 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 중단영업손실 - - 3,778,597 2,829,081 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 계속영업이익(손실) 23,104 3,012,759 (2,801,164) (3,856,343) 희석주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 28,835,274주 28,402,325주 20,520,445주 20,520,445주 희석주당이익(손실) 1원/주 106원/주 47원/주 (50)원/주 계속영업 1원/주 106원/주 (137)원/주 (187)원/주 중단영업 - - 184원/주 137원/주 당분기말 현재 잠재적 보통주식은 주식선택권이 있으며, 희석효과는 발생하지 않았습니다. 36. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당 사의 특수 관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 유 의적인 영향력을 행사하는 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜휴맥스홀딩스 유 의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜휴맥스 유 의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Direct Limited, Humax Srl., Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Direct GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Hong Kong Limited., Humax Australia Pty.,Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, Humax China Co., Ltd., HUMAX VINA CO., LTD., Humax Automotive Europe GmbH, 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.,LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, HUMAX China Weihai Co., Ltd., ㈜휴맥스테크너스, ㈜바이클립, ㈜모빌엑스 등 종속기업 Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜큐아이즈, ㈜알티미디어 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜ 헤론대부 기타의 특수관계자 ㈜제이투비 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 구 분 계정과목 당분기 전분기 유 의적인 영향력을 행사하는 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜휴맥스홀딩스 비용 지급수수료 58,423 54,896 외주용역비 132,979 23,063 유 의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜휴맥스 수익 매출 19,472 54,896 이자수익 194,586 55,578 처분이익 4,056,620 - 비용 지급수수료 - 35,117 자산취득 유·무형자산취득 1,032 - 유 의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 ㈜휴맥스아이티 비용 지급수수료 - 8,767 외주용역비 - 128,241 ㈜바이클립 수익 수수료수익 - 6,250 이자수익 22,967 21,304 비용 이자비용 - 480 ㈜휴맥스테크너스 자산취득 유·무형자산취득 1,349 - 종속기업 Alticast Canada Inc. 수익 매출 138,443 161,627 비용 판매수수료 15,938 118,417 Alticast Inc 비용 판매수수료 1,708,545 1,508,992 카테노이드㈜ 수익 매출 - 270,000 비용 외주용역비 - 55,599 ㈜시프트 수익 수수료수익 - 2,150 ㈜큐아이즈 수익 수수료 수익 86,936 85,496 이자수익 14,760 18,878 비용 외주용역비 1,569,865 1,436,507 이자비용 5,531 5,434 ㈜ 알티미디어 수익 매출 2,844,681 188,262 수수료수익 610,402 438,750 이자수익 37,325 50,258 비용 외주용역비 726,523 825,463 경상개발비 1,291 - 이자비용 13,416 13,658 ㈜모빌엑스 수익 이자수익 11,821 3,907 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사 수익 이자수익 35,892 21,099 ㈜ 헤론 대부 수익 매출 24,410 - 이자수익 3,781 - ㈜먼슬리키친 수익 이자수익 30,624 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유 의적인 영향력을 행사하는 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜휴맥스홀딩스 채무 미지급금 27,690 29,575 유 의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜휴맥스 채권 미수금 - 2,452,780 대여금 - 6,000,000 채무 미지급금 7,370 - 유 의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 ㈜바이클립 채권 대여금 670,000 670,000 미수수익 6,333 35,731 채무 미지급금 - 8,025 미지급비용 30,173 55,755 종속기업 ㈜큐아이즈 채권 미수금 71,593 71,817 리스채권 289,416 397,866 선급비용 68,696 5,200 채무 미지급금 436,610 260,466 보증금 120,885 133,190 미지급비용 - 121,159 ㈜알티미디어 채권 매출채권 4,000,758 923,077 미수금 542,909 1,498,590 리스채권 803,823 1,061,483 채무 미지급금 79,991 9,462,567 보증금 348,160 334,745 미지급비용 649,662 668,604 ㈜모빌엑스 채권 대여금 - 500,000 미수수익 - 9,704 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사 채권 대여금 1,481,125 1,360,000 미수수익 65,738 29,845 ㈜ 피플카 채권 미수금 - 11,280 리스채권 - 211,481 채무 보증금 - 68,116 ㈜ 헤론대부 채권 매출채권 1,016 - ㈜먼슬리키친 채권채권 대여금 2,999,934 - 미수수익 30,624 - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원, USD) 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 유 의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜휴맥스 단기대여금 KRW 6,000,000 6,000,000 12,000,000 - 유 의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 ㈜바이클립 단기대여금 KRW 670,000 - - 670,000 종속기업 ㈜모빌엑스 단기대여금 KRW 500,000 300,000 800,000 - 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사 단기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 ㈜ 헤론대부(주1) 단기대여금 KRW - 500,000 500,000 - ㈜먼슬리키친(주2) 단기대여금 KRW 5,000,000 - 2,000,066 2,999,934 (주1) 당기 출자전환 되었습니다. (주2) 당분기 중 출자전환 되었습니다. (전분기) (단위: 천원,USD) 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 유 의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜휴맥스 단기대여금 KRW 3,000,000 3,000,000 6,000,000 - 유 의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 ㈜바이클립 단기대여금 KRW 500,000 170,000 - 670,000 종속기업 ㈜모빌엑스 단기대여금 KRW - 500,000 - 500,000 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사 단기대여금 USD - 1,250,000 - 1,250,000 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종 속 기 업 ㈜모빌엑스(주1) 지분매각 7,500,068 - 관계기업 ㈜피플카(주1) 지분매각 5,814,690 - ㈜스몰티켓 지분취득 4,000,143 - ㈜ 헤론대부 지분취득 1,499,800 - ㈜ 헤론대부 대여금 출자전환 500,000 - ㈜먼슬리키친 대여금 출자전환 2,000,066 - (주1) 당분기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜휴맥스에 매각되었습니다. (6) 당 사 는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 359,561 1,063,138 409,287 1,271,782 퇴직급여 65,907 211,057 77,292 350,139 주식보상비용 12,920 38,339 12,920 25,840 합 계 438,388 1,312,534 499,499 1,647,761 (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증채권자 통화 보증금액 내용 ㈜휴맥스 한국수출입은행 KRW 1,200,000 차입보증 37. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현 재 당 사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 통 화 한 도 내 용 서울보증보험 KRW 173,467 원화지급보증 한편, 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. 38. 위험관리 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 7,295,517 - - 7,295,517 7,295,517 - 매출채권 3,883,707 - - 3,883,707 3,883,707 - 미수금 2,194,168 - - 2,194,168 2,194,168 - 보증금 1,426,900 - - 1,426,900 - 1,426,900 대여금 5,982,542 - - 5,982,542 5,951,058 31,483 미수수익 108,255 - - 108,255 108,255 - 리스채권 1,475,922 - - 1,475,922 658,068 817,854 기타금융자산 10,000 - - 10,000 10,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,876,939 - 14,876,939 - 14,876,939 합 계 22,377,011 14,876,939 - 37,253,950 20,100,773 17,153,176 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 13,889,624 - - 13,889,624 13,889,624 - 매출채권 5,668,969 - - 5,668,969 5,668,969 - 미수금 8,388,437 - - 8,388,437 8,388,437 - 보증금 1,506,089 - - 1,506,089 - 1,506,089 대여금 8,560,656 - - 8,560,656 8,530,000 30,656 미수수익 82,082 - - 82,082 82,082 - 리스채권 1,670,828 - - 1,670,828 545,697 1,125,131 기타금융자산 810,311 - - 810,311 538,591 271,720 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,871,000 - 8,871,000 - 8,871,000 합 계 40,576,996 8,871,000 - 49,447,996 37,643,400 11,804,596 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동 비유동 매입채무 - 59,976 - 59,976 59,976 - 미지급금 - 985,945 - 985,945 985,945 - 미지급비용 - 402,174 - 402,174 402,174 - 임대보증금 - 646,966 - 646,966 12,693 634,273 차입금 - 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 리스부채 - 3,300,594 - 3,300,594 1,491,681 1,808,913 합 계 - 6,395,655 - 6,395,655 3,952,469 2,443,186 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동 비유동 매입채무 - 39,099 - 39,099 39,099 - 미지급금 - 10,577,933 - 10,577,933 10,577,933 - 미지급비용 - 1,664,940 - 1,664,940 1,664,940 - 임대보증금 - 538,193 - 538,193 - 538,193 차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 전환사채 - 2,074,908 - 2,074,908 2,074,908 - 리스부채 - 4,716,155 - 4,716,155 1,540,952 3,175,203 합 계 - 21,611,228 - 21,611,228 17,897,832 3,713,396 (당분기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 6,494,808 6,494,808 전환상환우선주 - - 6,948,329 6,948,329 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 1,133,802 1,133,802 금융자산 계 - - 14,876,939 14,876,939 (전기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 4,727,188 4,727,188 전환상환우선주 - - 2,998,310 2,998,310 투자조합 출자금 - - 1,145,502 1,145,502 금융자산 계 - - 7,725,498 8,871,000 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.- 기명전환식우선주기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 관계기업투자 로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,871,000 - (1,499,872) 7,617,611 (111,800) 14,876,939 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 관계기업투자 로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,723,890 - - 1,195,585 - 9,919,475 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 5,256,000 - - - (5,256,000) - (주1) 전환사채중 리픽싱전환권은 전기 중에 리픽싱의 소멸로 인하여 자본으로 분류하였습니다. ( 2) 금융위험관리목적 당 사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당 사의 위험관리는 당 사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당 사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (3) 시장위험 1) 외환위험 당 사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측 정하고 있습니 다. 당 사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 당 사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당 사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당 사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부금융부채는 없습니다. 3 ) 가격위험 당 사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당 사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당 사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당 사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당 사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 유동성위험 당 사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당 사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. ( 6) 자본위험관리 당 사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당 사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당 사의 자본구조는 차입금 (리스부채 포함) 에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 당 사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당 사가 자본으로 관리하고 있 는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 4,300,594 8,791,063 차감: 현금및현금성자산 (7,295,517) (13,889,624) 순차입금 (2,994,923) (5,098,561) 자본총계 73,268,558 68,188,314 자기자본부채비율 - - 39. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 976,844 1,208,993 무형자산상각비 911,227 980,140 퇴직급여 775,133 767,173 대손상각비 (환입) 54,573 (22,290) 관계기업투자자산손상차손 911,292 - 무형자산손상차손 190,612 207,283 외화환산손실 31,285 238,716 주식보상비용 38,339 25,840 법인세비용 145,598 39,119 기타의대손상각비 - 1,500,000 투자자산처분이익 (4,056,620) (237,000) 유형자산처분이익 (1,698) (234) 이자수익 (440,059) (255,647) 이자비용 350,346 1,929,451 중단사업손익 - (4,006,633) 외화환산이익 (397,919) (56,409) 지분법손실 609,359 1,460,097 유형자산처분손실 2,122 216 유형자산손상차손 182 - 리스조정이익 - (1,173) 리스료수익 (1,535) - 파생상품평가이익 - (2,405,427) 합 계 99,081 1,372,215 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,150,955) 1,302,331 계약자산의 감소 (증가) (3,467,650) 1,371,434 기타채권의 감소(증가) 6,179,897 (245,043) 기타자산의 감소(증가) 72,562 (63,273) 계약부채의 증가 (감소) 27,750 (1,890,543) 매입채무의 증가(감소) 58,937 (486,135) 기타채무의 증가(감소) (9,503,427) 1,768,033 기타부채의 증가(감소) (66,613) (92,235) 순확정급여부채의 증가(감소) (326,074) (36,878) 합 계 (9,175,573) 1,627,691 (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매각예정자산 처분 관련 미수금 - 1,500,000 매각예정자산의 관계기업투자 대체 - 3,852,993 전환권대가 재분류 - 2,850,573 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체 1,499,872 - 대여금의 관계기업투자 대체 500,000 - 종속기업투자주식의 매각예정자산 대체 13,567,709 - 매출채권 등 자산의 매각예정자산 대체 10,292,236 - 매입채무 등 부채의 매각예정부채 대체 1,324,424 - 40. 매각예정자산 및 매각예정부채 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 미디어사업부문 자산 10,292,236 - ㈜ 알티미디어 주식 13,567,709 - 데이터사업부문 자산 - 1,111,178 ㈜ 피플카 주식 - 3,758,247 매각예정자산 소계 23,859,945 4,869,425 매각예정부채 미디어사업부문 부채 1,324,424 - 매각예정부채 소계 1,324,424 - 전 기말 매각이 확정된 데이터부문과 ㈜ 피플카 주식을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기 현재 매각을 완료하였습니다. 10월 22일 제3자와 당사의 미디어사업부문 일부 및 ㈜ 알티미디어 주식에 대한 양도가 완료되었으며, 이에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 41. 중단영업 당사는 전기 중 당사의 데이터사업부문의 매각이 확정되어 관련 손익을 중단영업으로 구분하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 273,394 판매비와관리비 - 1,450,946 영업외손익 - 4,006,633 세전손실 - 2,829,081 합 계 - 2,829,081 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 매 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름 및 유보율 등의 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 부문을 종합적으로 고려하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 당사 정관상 배당에 관한 사항 등은 아래와 같이 규정되어 있습니다. 제 55 조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제 56 조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,788 -3,816 -27,219 (별도)당기순이익(백만원) 3,013 -6,382 -26,597 (연결)주당순이익(원) 98 -185 -1,346 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 최근 5개년 간 당사가 지급한 배당 내역은 존재하지 않습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시 대상 기간중 당사의 자본 변동에 영향을 주었거나, 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 사항에 대한 내용은 다음과 같습니다.증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.12.16 전환권행사 보통주 3,377,991 500 1,418 - 2020.12.17 전환권행사 보통주 183,356 500 1,418 - 2020.12.29 전환권행사 보통주 2,961,917 500 1,418 매도청구권(Call Option) 행사 2021.01.18 전환권행사 보통주 211,565 500 1,418 - 2021.01.19 전환권행사 보통주 246,825 500 1,418 - 2021.02.01 전환권행사 보통주 211,565 500 1,418 - 2021.03.26 전환권행사 보통주 366,713 500 1,418 - 2021.04.02 전환권행사 보통주 211,565 500 1,418 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 246,826 500 1,418 - 2021.04.06 전환권행사 보통주 211,565 500 1,418 - 2021.05.17 전환권행사 보통주 141,043 500 1,418 - 2021.09.10 전환권행사 보통주 91,678 500 1,418 - ※ 상기 증자 현황은 제4회차 알티캐스트 무기명식 무보증 사모전환사채에 대한 전환권 행사에 대한 내용입니다. 상기 발행 사채의 권면 총액 120억원에 대하여 2020년 12월 29일 매도청구권(Call Option) 행사를 통하여 당사의 최대주주인 (주)휴맥스가 42억원(2,961,917주)에 대한 사채를 취득/전환하였으며, 2021년 09월 10일까지 미상환 전환사채에 대한 전환권 행사를 완료하여 공시 작성일 현재 미상환사채의 잔액은 존재하지 않습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증전환사채 4 2019년 12월 16일 2024년 12월 16일 12,000,000,000 기명식 보통주 2020년 12월 16일~ 2024년 11월 16일 100 1,418 0 0 주1), 주2), 주3) 합 계 - - - 12,000,000,000 기명식 보통주 - 100 1,418 0 0 - 주1) 본 전환사채에 대하여 사채권자는 2021년 12월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2020년 12월 16일부터 2021년 11월 16일까지 매 1개월에 해당하는 날 매도청구권(Call Option)을 청구할 수 있습니다. 본 건에 대하여 구체적인 사항은 2019년 12월 13일(2019.12.20 최종 정정) 공시된 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참조하시기 바랍니다. 주2) COVID-19 등에 따른 시가 하락 영향으로 2020년 3월 16일 전환가액은 1,418원으로 조정되었습니다. 상세한 사항은 2020년 3월 17일 공시된'전환가액의 조정' 공시를 참조하시기 바랍니다. 주3) 상기 발행 사채의 권면 총액 120억원 중 2020년 12월 29일 매도청구권(Call Option) 행사를 통하여 당사의 최대주주인 (주)휴맥스가 42억원(2,961,917주)에 대한 사채를 취득/전환하였으며, 이를 포함하여 본 전환사채에 대한 전환권 행사를 완료하여 공시 작성기준일 기준 현재 미상환사채의 잔액은 존재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜알티캐스트 회사채 사모 2019.12.16 12,000 0.00% - 2024.12.16 상환 - 합 계 - - - 12,000 0.00% - - 상환 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 3사업연도 중 당사에서 증권발행을 통하여 자금을 조달한 내역은 다음과 같습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 4회차 2019.12.16 - 영업양수 및 타법인 증권 취득자금 100억원 - 운영자금 20억원 12,000 - 영업양수 및 타법인 증권 취득자금 100억원- 운영자금 20억원 12,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1. 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2021년 3분기말(제23기) 매출채권 4,540,791 -115,753 -2.5% 미수금 3,023,244 -900,055 -29.8% 합 계 7,564,035 -1,015,808 -13.4% 2020년말(제22기) 매출채권 9,014,216 118,426 1.30% 미수금 7,679,234 894,378 11.60% 합 계 16,693,450 1,012,804 6.10% 2019년말(제21기) 매출채권 12,332,426 532,119 4.30% 미수금 1,844,165 381,504 20.70% 합계 14,176,591 913,623 6.40% ※ 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을고려할 때 연결실체는 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 제21기(전전기) 매출채권에는 기업회계기준서 제 1115호에 따라 확정채권과 구분하여 작성되었습니다. 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2021년 3분기말(제23기) 2020년말(제22기) 2019년말(제21기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,012,804 913,623 2,462,158 2. 순대손처리액(①-②±③) 3,004 99,181 -1,548,535 ① 대손처리액(상각채권액) - 578,144 218,544 ② 상각채권회수액 - -218,546 - ③ 기타증감액 3,004 -260,417 -1,767,079 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,015,808 1,012,804 913,623 3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침약정 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석등 거래상대방의 개별 분석을 통해 대손설정 여부를 검토(2) 대손예상액 산정근거신용등급의 하락, 채무불이행 상태, 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 4. 경과기간 별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 4,420,550 58,045 - 61,180 4,539,775 특수관계자 1,016 - - - 1,016 계 4,421,566 58,045 - 61,180 4,540,791 구성비율 97.4% 1.3% 0.0% 1.3% 100.0% 나. 재고자산 현황당사는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 수주계약 현황당사의 주요제품 및 서비스 용역 등에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이므로 별도로 기재하지 않습니다. 또한, 당사의 로열티 매출은 별도의 수주형태가 아닌 일정기간동안 발생한 고객사의 매출에 근거하여 발생하는 바 수주현황에 적절히 기재하는 것이 불가능하다고 판단되어 기재하지 않습니다. 라. 공정가치의 추정 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 8,419,634 - - 8,419,634 8,419,634 - 매출채권 4,425,038 - - 4,425,038 4,425,038 - 미수금 2,123,188 - - 2,123,188 2,123,188 - 보증금 1,441,045 - - 1,441,045 - 1,441,045 대여금 5,982,541 - - 5,982,541 5,951,059 31,482 미수수익 108,725 - - 108,725 108,725 - 기타금융자산 70,000 - - 70,000 70,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,876,939 - 14,876,939 - 14,876,939 합 계 22,570,171 14,876,939 - 37,447,110 21,097,644 16,349,466 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 17,317,013 - - 17,317,013 17,317,013 - 매출채권 8,895,790 - - 8,895,790 8,895,790 - 미수금 6,784,856 - - 6,784,856 6,784,856 - 보증금 1,587,676 - - 1,587,676 137,019 1,450,657 대여금 8,060,656 - - 8,060,656 8,030,000 30,656 미수수익 73,199 - - 73,199 73,199 - 기타금융자산 941,239 - - 941,239 608,591 332,648 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,871,000 - 8,871,000 - 8,871,000 합 계 43,660,429 8,871,000 - 52,531,429 41,846,468 10,684,961 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동 비유동 매입채무 - 59,976 - 59,976 59,976 - 미지급금 - 1,027,807 - 1,027,807 1,027,807 - 미지급비용 - 475,363 - 475,363 475,363 - 임대보증금 - 526,080 - 526,080 12,693 513,387 차입금 - 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 - 리스부채 - 3,390,277 - 3,390,277 1,566,621 1,823,656 합 계 - 6,479,503 - 6,479,503 4,142,460 2,337,043 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 합 계 유동 비유동 매입채무 - 99,804 - 99,804 99,804 - 미지급금 - 1,956,296 - 1,956,296 1,956,296 - 미지급비용 - 2,444,827 - 2,444,827 2,444,827 - 임대보증금 - 70,258 - 70,258 - 70,258 차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 전환사채 - 2,074,908 - 2,074,908 2,074,908 - 리스부채 - 5,400,141 - 5,400,141 1,837,290 3,562,851 합 계 - 14,046,234 - 14,046,234 10,413,125 3,633,109 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 6,494,808 6,494,808 전환상환우선주 - - 6,948,329 6,948,329 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 1,133,802 1,133,802 금융자산 계 - - 14,876,939 14,876,939 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 4,727,188 4,727,188 전환상환우선주 - - 2,998,310 2,998,310 투자조합 출자금 - - 1,145,502 1,145,502 금융자산 계 - - 8,871,000 8,871,000 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 관계기업투자 로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,871,000 - (1,499,872) 7,617,611 (111.800) 14,876,939 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 관계기업투자 로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,723,890 - - 1,195,585 - 9,919,475 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채(주1) 5,256,000 - - - (5,256,000) - (주1) 전환사채중 리픽싱전환권은 전기 중에 리픽싱의 소멸로 인하여 자본으로 분류하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 인덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기 안진회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제21기 안진회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기 인덕회계법인 반기검토 및 '21년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 69백만원 880시간 69백만원 410시간 제22기 안진회계법인 반기검토 및 '20년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 115백만원 1,100시간 115백만원 1,599시간 제21기 안진회계법인 반기검토 및 '19년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 10천만원 956시간 10천만원 1,386시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 2021년 06월 21일 법인세 세무조정 및세무자문 용역계약서 2021년05월06일~2022년03월31일 25백만원 - 제22기 2020년 12월 03일 잔여매출액에 대한 용역계약서 2020년12월03일~2020년12월15일 5백만원 - 제21기 - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제12조 및 동법시행령 제18조에 의거하여 외부감사인을 안진회계법인에서 인덕회계법인으로 교체하고자 2021년 2월 8일 외부감사인 선임위원회를 개최, 제23기(2021.01.01~2021.12.31)부터 외부감사인을 인덕회계법인으로 선임하는 것을 승인하고 2021년 2월 10일 인덕회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다.인덕회계법인은 안진회계법인의 업무정지 조치로 인해 2019년 1개 사업연도 기간에 (주)알티캐스트의 외부회계감사로서 감사용역을 제공한 경력이 있으며, 그 외에도 법인세 세무조정 및 세무자문 용역 등의 비감사용역을 진행하며 당사의 재무구조에 대한 높은 이해도를 보유하고 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제4항 내지 제5항에 따라 회사의 대표자는 사업연도마다 주주총회, 이사회 및 감사에게 회사의 내부회계관리제도의 운영실태 보고 의무가 있습니다.당사는 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 매 사업연도마다 주주, 이사회 및 감사에게 부회계관리제도 운영실태 보고를 진행하고 있습니다.내부회계관리제도 운영 관련하여 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정 하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다.회사의 대표이사 및 내부회계관리자는 현재 당사의 내부회계관리제도가 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였으며 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한, 보고내용에 중대한오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였다고 내부회계관리제도 운영실태 평가결과를 2021년 2월 15일 이사회에서 이사에게 보고하였고, 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 감사 및 주주에게 보고하였습니다.회사의 감사는 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책 및 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정하고 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.외부감사인 안진회계법인은 회계감사를 실시할 때 회사가 내부회계관리제도의 운영 등 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 정한 사항을 준수했는지 여부 및 내부회계관리제도의 운영실태에 관한 보고내용을 검토하고, 그 검토 결과에 대하여 "경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 감사보고서에 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사의 대표이사가 겸직하고 있지 않으며, 이사회 추천에 의하여 변대규 회장으로 임명되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 한편, 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 공시작성 기준일까지 진행된 이사회 활동 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 가결여부 찬반 여부 변대규 사내이사(출석률 : 100 %) 김태훈 사내이사(출석률 : 100 %) 정성민 사내이사(출석률 : 100 %) 정승렬 사외이사(출석률 : 91 %) 21-1회 2021-01-20 제1호 의안 : 휴맥스 금전대차 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 21-2회 2021-02-15 제1호 의안 : 제22기(2020년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제23기(2021년) 경영계획 승인의 건제3호 의안 : 스몰티켓 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 제22기(2020년) 내부회계관리제도 운영 및 평가보고2. 알티캐스트 종속회사 현황 보고3. 2020년 투자현황 보고 - - - - - 21-3회 2021-03-15 제1호 의안 : 제22기(2020년) 정기주주총회 상정 재무제표 재승인의 건제2호 의안 : 제22기(2020년) 정기주주총회 소집 결의 및 상정 안건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 21-4회 2021-04-01 제1호 의안 : 모빌엑스 금전대차 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 21-5회 2021-04-12 제1호 의안 : 알티캐스트 미디어사업부문 영업양도 및 알티미디어 주식 매각의 건제2호 의안 : 임시주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건제3호 의안 : 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 21-6회 2021-04-15 제1호 의안 : 신한북경기차배건계통유한공사 금전소비대차 변제기일 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 21-7회 2021-04-29 제1호 의안 : 살다 투자의 건제2호 의안 : 헤론대부 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 21-8회 2021-05-12 제1호 의안 : 모빌엑스 주식 매매계약 체결의 건제2호 의안 : 바이클립 금전 소비대차 대여기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 2021년 1분기 실적보고2. 알티캐스트 종속회사 현황 보고3. 투자현황 보고 - - - - - 21-9회 2021-07-12 제1호 의안 : 먼슬리키친 금전대차계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 21-10회 2021-08-11 - 가결 찬성 찬성 찬성 - 1. 네이처모빌리티 투자의 건2. 오윈 투자 예정이 건3.바이클립 영업양수도 예정의 건4. 2021년 반기 실적보고5. 알티캐스트 종속회사 현황 보고6. 투자현황 보고 - - - - - 21-11회 2021-09-13 제1호 의안 : 먼슬리키친 신주 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 권한사항 비고 경영위원회 사내이사 2명 김태훈정성민 업무수행 전문성 및 효율성 제공 경영 일반 및 재무관련 심의 및 의결 수행 - (2) 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 김태훈 정성민 찬반여부 경영위원회 2021-04-02 헤론대부 자금대여 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 경영위원회 2021-04-26 한국수출입은행 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 경영위원회 2021-05-17 하나은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 공시작성 기준일 현재 사내이사 3명(대표이사 포함)과 사외이사1인으로 구성되어 있으며, 사외이사를 포함한 이사의 독립성 강화를 위해 상법, 여신전문금융업법과 동법 시행령 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관련 법령에 따라 이사를 선임하고 있습니다. 각 이사의 임기 관련 사항은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.한편, 사외이사를 포함한 모든 이사는 이사회를 통해 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무집행에 참여하고 있습니다. 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(1) 이사의 독립성 기준 충족여부 등 구분 성명 독립성 기준충족여부 선임배경 추천인 회사와의 거래 내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 변대규 충족 경영전문가 이사회 - 임원 사내이사 김태훈 충족 경영전문가 이사회 - 임원 사내이사 정성민 충족 재무전문가 이사회 - 임원 사외이사 정승렬 충족 경영/데이터 전문가 이사회 - 해당사항 없음 마. 사외이사 교육 현황 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 안건 및 사내 주요 현안과 관련하여 사외이사에게 사전 설명 및 논의 절차를 매회 진행하고 있습니다. 또한, 사외이사는 관련분야의 근무 경험 및 최신 정보를 바탕으로 회사 경영에 자문을 하고 있기 때문에 현재로써는 별도의 교육이 필요치 않으나, 향후 사외이사의 일정 등을 고려하여 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 박철 - (前)한화투자증권 채권부- (前)휴맥스 경영지원부 팀장- (前)(재)태경장학회 이사장 해당사항 없음 2017.3.31 상근감사 취임 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상근감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한, 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내 용 감사의직무 등[정관 제49조] 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제39조의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 라. 감사의 주요활동 내역본 공시서류작성 기준일까지 진행된 감사 활동 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 가결여부 감사참석여부 21-1회 2021-01-20 제1호 의안 : 휴맥스 금전대차 계약 체결의 건 가결 불참 - - 21-2회 2021-02-15 제1호 의안 : 제22기(2020년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제23기(2021년) 경영계획 승인의 건제3호 의안 : 스몰티켓 투자의 건 가결 불참 1. 제22기(2020년) 내부회계관리제도 운영 및 평가보고2. 알티캐스트 종속회사 현황 보고3. 2020년 투자현황 보고 - 21-3회 2021-03-15 제1호 의안 : 제22기(2020년) 정기주주총회 상정 재무제표 재승인의 건제2호 의안 : 제22기(2020년) 정기주주총회 소집 결의 및 상정 안건 승인 가결 불참 - - 21-4회 2021-04-01 제1호 의안 : 모빌엑스 금전대차 계약 체결의 건 가결 불참 - - 21-5회 2021-04-12 제1호 의안 : 알티캐스트 미디어사업부문 영업양도 및 알티미디어 주식 매각의 건제2호 의안 : 임시주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건제3호 의안 : 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 가결 불참 - - 21-6회 2021-04-15 제1호 의안 : 신한북경기차배건계통유한공사 금전소비대차 변제기일 연장의 건 가결 불참 - - 21-7회 2021-04-29 제1호 의안 : 살다 투자의 건제2호 의안 : 헤론대부 투자의 건 가결 불참 - - 21-8회 2021-05-12 제1호 의안 : 모빌엑스 주식 매매계약 체결의 건제2호 의안 : 바이클립 금전 소비대차 대여기간 연장의 건 가결 불참 1. 2021년 1분기 실적보고2. 알티캐스트 종속회사 현황 보고3. 투자현황 보고 - 21-9회 2021-07-12 제1호 의안 : 먼슬리키친 금전대차계약 체결의 건 가결 불참 - - 21-10회 2021-08-11 - 가결 불참 1. 네이처모빌리티 투자의 건2. 오윈 투자 예정이 건3.바이클립 영업양수도 예정의 건4. 2021년 반기 실적보고5. 알티캐스트 종속회사 현황 보고6. 투자현황 보고 - 21-11회 2021-09-13 제1호 의안 : 먼슬리키친 신주 취득의 건 가결 불참 - - 마. 감사 교육 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력 및 전문성을 고려하여 현재까지 교육을 실시하지 않았으나, 이사회 안건 및 사내 주요 현안과 관련하여 감사에게 사전 설명 및 논의 절차를 매회 진행하고 있습니다. 향후 감사의 일정 등을 고려하여 감사의 업무 수행 관련 교육이 필요할 경우 내부적으로 진행할 예정입니다. 바. 감사위원회(감사) 지원조직 및 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 해당조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - ※ 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 도입하고 있지 않으며, 필요한 경우에 한하여 이사회 결의를 통해 전자투표를 일시적으로 진행하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시서류작성기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 공시서류작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,685,769 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 779,744 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,906,025 - 우선주 - - 마. 주주총회의사록 개최일자 구분 의안내용 가결여부 비고 2021.03.30 제22기정기주주총회 제1호 의안: 제22기(2020년) 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건제2호 의안: 사내이사 선임의 건제3호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 - 2021.05.25 제23기임시주주총회 제1호 의안 : 알티캐스트 미디어사업 영업양도의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)휴맥스 본인 보통주 9,996,786 36.03 9,996,786 33.68 - 최동욱 계열회사 임원 보통주 818,126 2.95 0 0.00 주1 정성민 계열회사 임원 보통주 50,000 0.18 50,000 0.17 - 조미성 계열회사 임원 보통주 9,697 0.05 9,697 0.03 - 심재영 계열회사 임원 보통주 6,786 0.02 6,786 0.02 - 김기찬 계열회사 임원 보통주 2,845 0.01 2,930 0.01 - 박환효 계열회사 임원 보통주 7,000 0.02 7,000 0.02 - 서정규 계열회사 임원 보통주 0 0.00 3,195 0.01 - 계 보통주 10,891,240 39.26 10,076,389 33.94 - 우선주 - - - - - 주1 최동욱은 2021년 4월 6일 403,561주를 장내 매도하였으며, 2021년 7월 16일 잔여 지분 전량을 장내 매도하여 공시 제출일 현재 당사 주식을 보유하고 있지 않습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 일반개요 구분 내용 회사명 주식회사 휴맥스 대표자 김태훈 설립일 2009.10.01 결산기 12월 본점소재지 경기 용인시 처인구 영문로 2(유방동) 업종 영상 및 음향기기 제조 판매업 주제품 게이트웨이 사업 및 자동차 전장 사업 회사와의 관계 최대주주 (2) 연혁당사의 최대주주인 주식회사 휴맥스는 게이트웨이 사업 및 자동차 전장사업 등을 영위할 목적으로 2009년 10월 1일에 설립되었습니다. 구분 내용 2009년 10월 ㈜휴맥스홀딩스 인적분할을 통해 ㈜휴맥스 설립 2010년 4월 ㈜휴맥스오토인포테인먼트(HAI) 설립 2010년 5월 러시아 지사 설립 2010년 6월 호주법인 재설립 2010년 9월 이태리 지사 법인 전환 2010년 10월 프랑스 지사 설립 2011년 5월 터키 지사 설립 2011년 5월 브라질 법인 설립 2012년 5월 ㈜대우아이에스 계열회사 편입 2012년 12월 ㈜인앤시스 계열회사 편입 2013년 9월 ㈜휴맥스오토모티브(구 대우아이에스) 연결대상 종속회사 편입 2013년 11월 멕시코 법인 설립 2015년 3월 베트남지사 설립 2015년 10월 ㈜엠엠씨테크놀로지 흡수합병 2016년 1월 ㈜휴맥스오토모티브가 ㈜인앤시스 흡수합병 2016년 12월 중국 법인 설립 2017년 3월 베트남 법인 설립 2017년 12월 위너콤㈜ 계열회사 편입 2018년 1월 ㈜휴맥스오토모티브 흡수합병 2018년 2월 ㈜디지파츠 계열회사 편입 2018년 12월 중국 위해 법인 설립 2018년 12월 ㈜휴맥스아이앤씨 자회사 편입 2019년 1월 ㈜휴맥스아이티 계열회사 편입 2019년 10월 ㈜에이치앤아이 계열회사 편입 2019년 10월 ㈜휴맥스모빌리티, ㈜에이치앤아이, ㈜하이파킹, 하이시티파킹(유) 계열회사 편입 2019년 11월 ㈜휴맥스테크너스 계열회사 편입 2019년 12월 ㈜알티미디어, 로켓런치 계열회사 편입 2020년 4월 ㈜휴맥스EV 설립 및 계열회사 편입 2020년 5월 ㈜PSN 계열회사 편입 2020년 7월 ㈜바이클립 계열회사 편입 2020년 8월 ㈜휴맥스팍스 설립 및 계열회사 편입, ㈜휴맥스아이오티 계열회사 편입 2020년 9월 ㈜휴맥스아이티 계열회사 제외 2020년 12월 ㈜휴맥스오토모티브 계열회사 편입 2021년 1월 ㈜피플카 계열회사 편입 2021년 6월 하이그린파킹㈜ 계열회사 편입 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜휴맥스 20,264 김태훈 - - - ㈜휴맥스홀딩스 33.09 - - - - - - ※ 출자자수는 2020년 12월 31일 기준 전체 주주수입니다. (4)최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 01월 18일 - - - - (주)휴맥스 35.75 2021년 01월 19일 - - - - (주)휴맥스 35.44 2021년 02월 01일 - - - - (주)휴맥스 35.18 2021년 03월 26일 - - - - (주)휴맥스 34.73 2021년 04월 02일 - - - - (주)휴맥스 34.48 2021년 04월 05일 - - - - (주)휴맥스 34.19 2021년 04월 06일 - - - - (주)휴맥스 33.94 2021년 05월 17일 - - - - (주)휴맥스 33.78 2021년 09월 10일 - - - - (주)휴맥스 33.68 ※ 당사가 발행한 제4회차 알티캐스트 무기명식 무보증 사모전환사채에 대한 전환권 행사로 발행주식총수가 증가함에 따라 최대주주의 지분율이 변동되었습니다. (5) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)휴맥스 자산총계 1,104,996 부채총계 756,468 자본총계 348,528 매출액 874,611 영업이익 13,483 당기순이익 -82,045 ※ ㈜휴맥스의 연결재무제표 기준 금액입니다. 자세한 2020년 12월말 재무현황은 ㈜휴맥스의 '사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. (6) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 [게이트웨이 사업]㈜휴맥스는 현재 해외 19개의 제조ㆍ판매법인과 함께 셋톱박스(Set-Top Box), 비디오 게이트웨이(Video Gateway), 브로드밴드 게이트웨이(Broadband Gateway) 등을 포함한 게이트웨이(Gateway) 사업을 영위하고 있습니다.당사는 세계 최고 수준의 디지털 방송 단말기 관련 기술을 확보하고 있으며, 가정내 고객이 디지털 컨텐츠를 쉽고 편리하게 즐길 수 있도록 만들기 위한 플랫폼의 구현 및 공급이 휴맥스의 목표입니다.[자동차 전장사업: 카 인포테인먼트 사업]㈜휴맥스는 2017년 9월 19일 이사회 결의를 통해 당사와 당사가 100% 소유한 ㈜휴맥스오토모티브의 합병을 결정하였으며, 2018년 1월 9일 최종 완료 하였습니다. 당사의 카 인포테인트먼트 사업은 자동차 오디오 및 네비게이션 등을 생산, 판매하고 있습니다. 30년 이상 GM, 르노닛산 등 글로벌 완성차 업체에 차량용 전장제품(차량용 오디오, 네비게이션 등)을 공급함으로써 관련 기술 축적은 물론 글로벌 카메이커 업체와 든든한 네트워크를 구축하였습니다.IT 기술이 활발이 접목되고 있는 전장사업의 변화에 발맞추어, 수십 년 동안 쌓아온 전장 기술력에 휴맥스의 IT 기술력을 더해 발빠른 대응력으로 글로벌 시장에 대응해 나가고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜휴맥스홀딩스 6,690 변대규 35.68 - - 변대규 35.68 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)휴맥스홀딩스 자산총계 155,752 부채총계 23,879 자본총계 131,873 매출액 5,103 영업이익 -18,385 당기순이익 -19,840 ㈜휴맥스홀딩스의 연결재무제표 기준 금액입니다. 자세한 2020년 12월말 재무현황은 ㈜휴맥스홀딩스의 '사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용㈜휴맥스홀딩스는 2009년 10월 1일 회사분할을 통하여 지주회사로서 존속하게 되었고, 셋톱박스의 개발, 제조 및 판매 사업을 영위하는 ㈜휴맥스를 분할 설립하였습니다. 한편, 2019년 10월 1일 ㈜휴맥스 지분 보유 부문을 제외한 기타 지주사업 부문을 영위하는 ㈜에이치앤아이를 분할 설립하였습니다. 분할 후 공정거래법상의 자회사로 ㈜휴맥스, ㈜에이치앤아이 등을 두고 있습니다.또한, ㈜휴맥스홀딩스는 2020년 6월 29일 이사회 결의를 통해 당사와 당사가 100% 소유하고 있는 ㈜휴맥스아이티와의 합병을 결정하였으며, 2020년 6월 29일 주요사항보고서를 통해 이 사실을 공시하였습니다. 또한 2020년 7월 30일 개최한 주주총회 갈음하는 이사회에서 휴맥스아이티와의 소규모합병을 승인 받았으며, 2020년 7월 30일 기타 경영사항을 통해 이 사실을 공시하였습니다. 4. 최대주주 변동 내역 당해 사업년도 중 최대주주 변동 내역이 존재하지 않습니다. 5. 주식 소유 현황 등 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)휴맥스 9,996,786 33.68 - - - - - 우리사주조합 41,365 0.14 - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,498 9,504 99.94 16,238,575 29,685,769 54.70 - ※ 상기자료는 제23기 알티캐스트 임시주주총회를 개최하기 위한 주주명부 폐쇄일 기준(2021.04.27.)에 2021년 9월 10일까지 행사된 전환권 행사수량을 합산하여 작성되었으며, 공시 제출일 현재 기준 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미합니다. 6. 주가 및 주식거래실적한국거래소 코스닥시장 - 보통주 종류 2021년 4월 2021년 5월 2021년 6월 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 기명식보통주 최고(원) 2,675 2,360 2,530 2,945 3,080 3,820 최저(원) 1,960 2,140 2,270 2,465 2,570 2,790 월간거래량 82,686,340 5,254,820 24,322,700 45,104,606 20,515,589 92,827,459 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 변대규 남 1960.03 회장 사내이사 상근 이사회 의장(경영자문) 서울대 제어계측공학 박사(1989)(주)건인시스템 (현 (주)휴맥스) 창업 (1989)국가 과학기술위원회 민간위원 (2008~2010)포스코 사외이사 (2011~2013)(주)휴맥스홀딩스 대표이사(2009~현재)네이버(주) 이사회 의장(2017~현재) - - 임원 7년 6개월 2024.03.27 김태훈 남 1969.03 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 서울대학교 전기공학부(1997)㈜휴맥스 미국법인장 (2001~2008) ㈜휴맥스 마케팅부문장(2008~2010) ㈜휴맥스 CMO(2011~2013) ㈜휴맥스 대표이사(2014~현재) - - 임원 1년 11개월 2022.10.30 정성민 남 1971.02 실장 사내이사 상근 경영지원 총괄 서울대학교 경제학(1997)㈜LG Caltex 자금팀(1997~2000)예금보험공사 청산관리부(2000)㈜휴맥스 재무팀장(2001~2012)㈜휴맥스 CFO(2014~현재)㈜휴맥스홀딩스 CFO(2015~현재) 50,000 - 임원 1년 6개월 2023.03.31 정승렬 남 1962.10 이사 사외이사 상근 사외이사 미국 Univ. of South Carolina 경영정보학 박사(1995)삼성화재 정보화 자문교수(2005~2009)전국대학 부총장협의회 회장(2019)한국은행 정보화 예산사업 평가위원(2006~현재)국민대학교 비즈니스IT 전문대학원 및 경영정보학부 교수(1997~현재) - - - 1년 6개월 2023.03.31 박철 남 1962.02 감사 감사 상근 감사 서울대 국제경제학 학사(1987)한화투자증권(1987~1993)휴맥스 경영지원부 팀장(1993~1999)(재)태경장학회 이사장(2009~2014)알티캐스트 감사(2017~현재) - - 계열회사 임원 4년 6개월 2023.03.31 조미성 여 1969.04 실장 미등기 상근 전략 기획 이화여대 수학 박사(1998)KAIST Post-Doc(2005)IGI(2005~2006)알티캐스트 이사(2006~2011)알티캐스트 상무(2011~2016)알티캐스트 Security사업부장(2016~현재) 9,697 - 계열회사 임원 - - 심재영 남 1972.07 부문장 미등기 상근 영업 총괄 동의대 무역학 학사(1999) 알티캐스트 아시아법인 법인장(2018) 알티캐스트 영업부문장(2019~현재) 6,786 - 계열회사 임원 - - 김기찬 남 1971.09 부문장 미등기 상근 MSP개발 및플랫폼사업총괄 숭실대학교 통계학 학사(1996) 알티캐스트 미디어사업부문장(2019~현재) 2,850 - 계열회사 임원 - - 박환효 남 1980.10 전문위원 미등기 상근 MSP부문전문위원 포항공과대학교 학사(2006) 바이클립 대표 (2017~현재) 알티캐스트 MSP사업부문 전문위원(2020~현재) 7,000 - 계열회사 임원 - - 우혁준 남 1972.03 부문장 미등기 상근 MDP개발총괄 영남대학교 학사(1996) 디지파츠 부사장(2012~2020) 알티캐스트 MDP개발부문 부문장(2021~현재) - - 계열회사 임원 - - 서정규 남 1976.10 그룹장 미등기 상근 경영관리 총괄 - 숭실대학교 회계학 학사(2002)- 한영회계법인 국제세무부 (2001~2005) - ㈜알티캐스트 경영기획팀장 (2014 ~ 2020)- ㈜디지파츠 CFO(2020~현재) - ㈜알티캐스트 경영관리 그룹장(2020~현재) 3,195 - 계열회사 임원 - - 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 147 0 0 0 147 5.3 6,849 47 0 0 0 - - 여 39 0 3 0 42 2.9 1,208 29 - 합 계 186 0 3 0 189 4.8 8,057 43 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 754 126 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수 한도 (사외이사 포함) 4 1,500 승인금액은 사내/사외이사 포함 총 한도액 감사 보수 한도 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 578 217 2-2. 유형별 참조 ※ 상기 자료는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 퇴임자를 포함하여 작성되었습니다 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 542 181 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 18 18 상근감사 ※ 상기 자료는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 퇴임자를 포함하여 작성되었으며, 보수총액은 등기임원들의 개인별 누적지급 총액을 의미합니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 기재를 생략 합니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 38,339,403 주1), 주2) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 38,339,403 - ※ 상기 자료는 공시서류작성기준일 현재 퇴임한 임원을 포함한 내용입니다. 주1) 주식매수선택권을 부여받은 인원은 現등기임원 1명, 前등기임원 1명(2020년 1월 퇴임)입니다. 주2) 주식매수선택권의 공정가치는 당기 손익계산서에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분을 의미합니다. 공정가치 산출방법은 자본시장통합법상 주식 공정가치 산출(Black-Scholes Models)로 계산하였으며, 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당해 사업연도 손익계산서(포괄손익계산서)에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상되며 당분기 인식된 금액은 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 한만수(주1) - 2017.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 100,000 - - - - 100,000 2019.03.31~2023.03.30 3,961 김태훈(주2) 등기임원 2020.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 200,000 - - - - 200,000 2022.03.31~2025.12.31 1,018 주1) 한만수 前대표이사는 2020년 1월 2일자로 퇴임했습니다. 주2) 김태훈 現대표이사는 2020년 3월 31일 정기주주총회 특별결의 통해 주식매수선택권이 부여 되었습니다 ※ 행사가격산정방법 - 상법 제340조의2제4항의 실질가액을 산정하고, 자본시장과금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의7제3항의 규정을 준용하여 평가한시가 (단, 실질가액이 액면가 500원에 미달할 경우에는 액면가액으로 함) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 휴맥스 그룹 3 18 21 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 기업집단 소속회사의 명칭 등 구분 회사 수 회사명 법인등록번호 상장(코스닥) 3 ㈜휴맥스홀딩스 1101110604200 ㈜휴맥스 1345110144268 ㈜알티캐스트 1101111643736 비상장 18 ㈜휴맥스아이앤씨 1345110127967 ㈜밸럽스 1101113829805 ㈜휴맥스모빌리티 1101115944312 ㈜하이파킹 1101115988865 하이시티파킹(유) 1101140052362 하이그린파킹㈜ 2850110135512 ㈜피플카 1601110359847 ㈜디지파츠 1101113596660 위너콤㈜ 1846110038477 ㈜바이클립 1101116262466 ㈜알티미디어 1101117319927 ㈜큐아이즈 1101116615524 ㈜휴맥스테크너스 1311110573244 ㈜휴맥스오토모티브 1345110491619 ㈜제이투비 1345110262101