알티캐스트 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2018년 3분기(제20기)	매출채권(주1)	22,281,795	1,771,352	7.9%

미수금	1,878,755	464,624	24.7%

합 계	24,160,550	2,235,976	9.3%

2017년말(제19기)	매출채권	27,985,654	1,771,352	6.3%

미수금	2,753,830	399,433	14.5%

합 계	30,739,484	2,170,785	7.1%

2016년말(제18기)	매출채권	22,706,999	1,659,251	7.3%

미수금	1,525,788	399,433	26.2%

합 계	24,232,787	2,058,684	8.5%

(주1) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 연결실체는 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재의 매출채권에는 기업회계기준서 제 1115호에 따라 확정채권과 구분하여 계약자산으로 표시되어야 할 14,346,833,144 원이 포함되어 있습니다.
※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다.

나. 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	2018년 3분기말(제20기)	2017년말(제19기)	2016년말(제18기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,170,785	2,058,684	11,456,138

2. 순대손처리액(①-②±③)	65,191	112,101	-9,769,740

① 대손처리액(상각채권액)	-	112,101	-9,769,740

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	65,191	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	372,286

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,235,976	2,170,785	2,058,684

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 (1) 대손충당금 설정방침약정 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석등 거래상대방의 개별 분석을 통해 대손설정 여부를 검토 (2) 대손예상액 산정근거신용등급의 하락, 채무불이행 상태, 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 라. 제20기(2018년) 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

구분

금액	일반	15,051,608	5,129,990	223,738	1,876,459	22,281,795

특수관계자	-	-	-	-	-

계	15,051,608	5,129,990	223,738	1,876,459	22,281,795

구성비율	67.6%	23.0%	1.0%	8.4%	100.0%

※ 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 연결실체는 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재의 매출채권에는 기업회계기준서 제 1115호에 따라 확정채권과 구분하여 계약자산으로 표시되어야 할 14,346,833,144 원이 포함되어 있습니다.

2. 재고자산 현황당사는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 수주계약 현황당사의 주요제품 및 서비스 용역 등에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이므로 별도로 기재하지 않습니다. 또한, 당사의 로열티 매출은 별도의 수주형태가 아닌 일정기간동안 발생한 고객사의 매출에 근거하여 발생하는 바 수주현황에 적절히 기재하는 것이 불가능하다고 판단되어 기재하지 않습니다. 4. 공정가치평가 내역 - 주석 완료 후 보완 필요

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산:

저축성보험	-	3,313,075	-	3,313,075

펀드투자상품	-	4,800,961	-	4,800,961

채무증권	-	19,419	-	19,419

금융자산 계	-	8,133,454	-	8,133,454

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채:

전환권대가	-	-	1,515,792	1,515,792

금융부채 계	-	-	1,515,792	1,515,792

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타금융자산:

저축성보험	-	2,994,283	-	2,994,283

채무증권	-	19,189	-	19,189

금융자산 계	-	3,013,472	-	3,013,472

금융부채:

기타금융부채:

전환권대가	-	-	1,515,792	1,515,792

금융부채 계	-	-	1,515,792	1,515,792

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-