알티캐스트 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 28 기 1 분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 27 기 기말 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사알티캐스트와 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '지배기업')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로7길 12, 허바허바 빌딩 4층에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당기말 현재 자본금은 32,773,016천원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜베노티앤알	14,941,229	22.80

㈜비전2	9,124,086	13.92

삼미홀딩스	1,824,817	2.78

자기주식	779,744	1.19

기타	38,876,155	59.31

계	65,546,031	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기	전 기

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100	100	12월

Alticast GmbH(주1)	독일	100	100	12월

Alticast Beijing(주1)	중국	100	100	12월

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월

㈜알티플랫폼	소프트웨어 개발 및 공급	한국	100	100	12월

대현기건(주)	배관 및 냉ㆍ난방 공사업	한국	85.49	85.49	12월

대현엠이씨(주)	배관 및 냉ㆍ난방 공사업	한국	85.49	85.49	12월

금영이엔씨(주)	배관 및 냉ㆍ난방 공사업	한국	85.49	85.49	12월

(주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜알티플랫폼	대현기건(주)(주1)

유동자산	1,632,736	162,743	2,124,281	25,515,378

비유동자산	18,538	-	9,097	27,182,874

자산계	1,651,274	162,743	2,133,378	52,698,252

유동부채	1,575,852	156,157	75,472	22,779,034

비유동부채	-	-	39,793	1,717,804

부채계	1,575,852	156,157	115,265	24,496,838

자본계	75,422	6,586	2,018,113	28,201,414

(전기말) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜알티플랫폼	대현기건(주)(주1)

유동자산	3,274,867	95,723	2,472,860	32,215,055

비유동자산	28,182	-	9,671	7,237,831

자산계	3,303,049	95,723	2,482,532	39,452,886

유동부채	2,929,020	87,586	18,292	16,707,421

비유동부채	-	-	39,793	1,759,749

부채계	2,929,020	87,586	58,085	18,467,170

자본계	374,029	8,136	2,424,447	20,985,716

(주1) 상기 금액은 종속기업을 포함한 연결 재무제표 금액입니다.

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜알티플랫폼	대현기건(주1)

영업수익	101,092	58,927	-	16,158,935

영업손익	(309,991)	(4,195)	(419,207)	(252,552)

당기순손익	(306,990)	(2,640)	(406,333)	7,214,323

기타포괄손익	8,382	1,089	-	1,376

당기총포괄손익	(298,608)	(1,551)	(406,333)	7,215,698

(주1) 대현기건(주)의 손익은 종속기업을 포함한 연결 재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜알티플랫폼

영업수익	575,403	31,015	-

영업손익	57,994	27,621	(28,538)

당기순손익	57,569	27,219	(22,748)

기타포괄손익	379	246	-

당기총포괄손익	57,948	27,466	-

(주1) 상기 경영성과는 연결 종속기업에 포함된 기간까지의 경영성과입니다.

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜알티플랫폼	대현기건(주)(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	(298,819)	64,311	(400,249)	(3,421,764)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,443,523	-	-	3,740,451

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,435,300)	-	-	40,518

현금및현금성자산의 순증감	(290,596)	64,311	(400,249)	359,205

기초 현금및현금성자산	384,450	63,252	2,465,072	1,393,790

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	7,540	1,089	-	-

기말 현금및현금성자산	101,394	128,653	2,064,825	1,752,995

(주1) 대현기건(주)의 현금흐름은 인수 후에 발생한 종속기업을 포함한 연결 재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜알티플랫폼

영업활동으로 인한 현금흐름	76,128	(3,880)	(18,526)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,908,353)	-	(2,457)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,905,920	-	3,000,000

현금및현금성자산의 순증감	73,696	(3,880)	2,979,017

기초 현금및현금성자산	207,278	19,352	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	536	(111)	-

기말 현금및현금성자산	281,509	15,361	2,979,017

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약- 한국채택국제회계기준 연차개선·제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

·제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

·제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식·제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다

(3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경 된 회계정책은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다.

재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

솔루션 사업부	로열티매출	-	1,839

라이선스/솔루션매출	171,077	615,859

용역매출	1,205,349	1,001,358

기타매출	53,245	-

소계	1,429,671	-

공사사업부	공사매출	15,673,647	-

제품매출	347,642	-

기타매출	28,228	-

소계	16,049,517	-

합 계	17,479,188	1,619,056

(3) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	17,301,259	971,348

미주	177,929	647,708

합 계	17,479,188	1,619,056

(4) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

당분기	전분기

구분	비율(%)	매출액	구분	비율(%)	매출액

가	30%	5,198,925	A	30%	485,161

나	26%	4,392,029	B	18%	293,300

다	13%	2,253,658	C	17%	272,394

-	-	-	D	17%	268,527

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	7,255,974	6,997,454

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,304,375	-	7,817,682	-

차감: 대손충당금	(976,695)	-	(935,474)	-

매출채권(순액)	7,327,680	-	6,882,208	-

미수금	2,659,560	-	2,512,649	-

차감: 대손충당금	(2,356,130)	-	(2,351,531)	-

미수금(순액)	303,430	-	161,118	-

미수수익	845,457	42,883	772,408	35,256

차감: 대손충당금	(710,736)	-	(710,736)	-

미수수익(순액)	134,721	42,883	61,672	35,256

대여금	9,365,214	13,587,425	7,509,800	13,587,425

차감: 대손충당금	(1,524,900)	(13,587,425)	(1,524,900)	(13,587,425)

대여금(순액)	7,840,314	-	5,984,900	-

보증금	158,836	790,252	125,379	637,207

합 계	15,764,981	833,135	13,215,277	672,463

(2) 신용위험 및 대손충당금

로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	935,474	2,351,531	710,736	15,112,325	19,110,066

손상차손으로 인식된 금액	(16,267)	-	-	-	(16,267)

기타(주1)	-	4,599	-	-	(205)

연결범위의 변동	57,488	-	-	-	57,488

기말	976,695	2,356,130	710,736	15,112,325	19,155,886

(주1) 환율차이에 의한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	447,830	2,460,915	710,736	13,587,425	17,206,906

손상차손으로 인식된 금액	12,996	82,694	90,000	185,690

기타(주1)	-	(205)	-	-	(205)

기말	460,826	2,543,404	710,736	13,677,425	17,392,391

(주1) 환율차이에 의한 변동입니다.

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	29,754	-	29,754	-	-	-

8. 계약자산 및 계약부채

당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	6,952,890	4,287,726

차감: 손실충당금	(408)	(408)

계약자산(순액)	6,952,482	4,287,318

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.

전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의유의적인 변동은 없습니다.연결실체는 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 공사매출을 인식하고 있습니다. 공사매출에서 발생하는 계약자산은 공사계약에 따라 고객으로부터 수취하거나 수취하기로 한 금액이 원가기준 투입법에 의해 그때까지 인식한 수익에 미달하는 경우에 계약자산이 발생합니다.

당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

초과청구공사	1,555,481	2,250,356

유동	1,555,481	2,250,356

비유동	-	-

공사매출과 관련한 계약부채는 공사계약에 따라 고객으로부터 기성고에 따라 수취하거나 수취하기로 한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (3) 직전 보고기간말 현재 원가 기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약은 없습니다. (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

인천2권임대주택유지보수	25.02.28	26.11.30	33.36%	11,159	-	-	-

신세계본점24RM소방	24.08.30	26.07.31	61.66%	-	-	-	-

서울아레나복합문화시설설비	24.05.03	27.03.30	36.35%	-	-	330,000	-

원동두산설비	23.09.01	26.03.31	99.31%	354,802	-	541,179	-

시흥더블스퀘어디엘수장	24.10.29	26.06.15	98.51%	21,474	-	79,815	-

신세계본점24RM설비	24.08.01	26.06.30	96.98%	537,754	-	414,363	-

신세계본점24RM설비(본관/메사)	25.01.13	26.06.30	92.91%	103,346	-	-	-

반포주공1단지현대설비	24.12.16	27.11.28	25.41%	1,558,949	-	1,156,433	-

기아차시흥서비스센터수장	25.04.22	26.02.28	100.00%	-	-	-	-

여의도아크로더원디엘수장	25.04.30	26.11.16	72.32%	746,613	-	1,344,200	-

평택하수도민자21설비	25.04.09	28.02.16	0.11%	12,419	-	-	-

스타필드청라설비	25.04.18	27.12.31	7.60%	896,912	-	440,000	-

스타필드청라소방	25.07.11	27.12.31	6.58%	213,137	-	-	-

시흥더블스퀘어디엘인테리어	25.08.26	26.06.30	90.93%	27,768	-	107,658	-

금정메종카운티디엘인테리어	25.08.27	26.06.25	93.62%	807	-	5,202	-

기아차시흥서비스센터기타	25.08.21	26.03.31	100.00%	-	-	203,500	-

여의도브라이튼도서관소방	25.09.15	26.03.09	100.00%	461	-	-	-

포항상생공원공동주택수장	25.10.15	27.09.30	14.97%	327,503	-	279,876	-

남양주화도물류설비	25.10.27	28.02.10	4.86%	77,807	-	72,600	-

의정부트레이더스설비	25.12.18	26.11.30	5.61%	211,390	-	67,320	-

당산리버파크디엘수장	26.01.30	28.02.28	0.05%	1,944	-	-	-

인천부평데이터센터소방	26.02.12	28.03.24	0.23%	22,773	-	-	-

남양주화도물류소방	26.03.31	28.02.10	0.00%	-	-	-	-

도안3단지현대설비	25.06.18	27.12.29	27.76%	862,282	-	468,378	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	-	1,491,372	-	1,491,372

㈜더스윙 우선주	-	2,190,691	-	2,190,691

베노티앤알	1,314,996	-	882,931	-

㈜네이처모빌리티 전환상환우선주	-	-	-	-

Primer Sazze Fund II, LP. 펀드	-	1,981,192	-	1,981,192

제6회 전환사채 Call option(주1)	-	-	-	-

MMF	1,758,841	-	10,231,506	-

MMT	202,820	-	500,410	-

Premier Global Plus(일반형)_고난도	69,791	-	75,653	-

삼성 기업재해보장보험	-	2,657	-	1,477

전문건설공제조합 출자금	-	570,776	-	570,776

기계설비건설공제조합 출자금	-	1,057,230	-	982,791

소방산업공제조합 출자금	-	21,200	-	21,080

(주)고려건장 보통주	-	80	-	80

환매조건부채권	97,153	-	396,563	-

교보생명 보장보험	-	50,183	-	-

합 계	3,443,601	7,365,381	12,087,063	7,239,459

(주1) 전환사채 Call option은 주석20-(3)에 관련내역이 언급되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	100,000	-	100,000	-

기타투자자산	-	20,000	-	20,000

정기예금	1,941,828	-	1,935,629	-

중소기업금융채권	-	1,000,000	-	1,000,000

당좌개설보증금	-	7,500	-	7,500

합 계	2,041,828	1,027,500	2,035,629	1,027,500

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	348,121	-	130,132	-

선급비용	597,563	28,471	81,210	32,766

합 계	945,684	28,471	211,342	32,766

11. 관계기업투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

신한북경기차배건계통유한공사(주1)	자동차 엔진 부품 제조	중국	60.00	60.00	12월

㈜스몰티켓(주2)	인터넷서비스, 통신판매 및 중개업	한국	27.25	27.25	12월

㈜헤론	소프트웨어 개발 및 공급	한국	21.17	21.17	12월

㈜알티모빌리티(주3)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	39.11	39.11	12월

㈜오윈(주4)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	41.78	41.78	12월

㈜압타머사이언스	신약 개발	한국	34.08	34.08	12월

㈜베노바이오 (주5)	의학 및 약학 연구개발업	한국	4.19	4.19	12월

(주1) 당사는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 당사 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 당사는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다.
(주2) ㈜스몰티켓이 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 25.28%입니다.
(주3) ㈜알티모빌리티가 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 46.82%입니다.
(주4) ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 30.27%입니다.
(주5) 전기 중 취득하였으며, 지분을 20% 미만 보유하고 있으나, 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법손실	지분법자본변동	기말

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-	-

㈜스몰티켓	869,803	-	-	(142,102)	-	727,701

㈜헤론(주1)	1,511,478	-	-	-	1,511,478

㈜알티모빌리티	-	-	-	-	-

㈜오윈	-	-	-	-	-	-

㈜압타머사이언스	13,677,480	-	-	(574,760)	-	13,102,720

㈜ 베노바이오	1,499,997	-	-	(32,139)	1,375	1,469,233

합 계	17,558,758	-	-	(749,001)	1,375	16,811,132

(주1) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며,해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법손실	손상	기말

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	5,097,148	-	-	(268,576)	-	4,828,572

㈜스몰티켓	2,406,000	-	127,656	-	2,533,656

㈜헤론(주1)	1,999,800	-	-	-	1,999,800

㈜알티모빌리티	-	-	-	-	-	-

㈜오윈	-	-	-	-	-	-

합 계	9,502,948	-	-	(140,920)	-	9,362,028

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분법손실	(749,001)	(140,920)

12. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타(주1)	연결범위의 변동	기말

취득	처분	상각

토지	1,093,150	-	-	-	-	3,324,947	4,418,097

건물	683,721	-	-	(24,512)	-	735,117	1,394,326

구축물	-	-	-	(3,492)	-	177,227	173,735

차량운반구	12,855	-	-	(781)	-	468	12,542

임차시설	261,800	-	-	(15,400)	-	-	246,400

비품	141,513	29,238	-	(16,058)	843	2,835	158,371

합 계	2,193,039	29,238	-	(60,243)	843	4,240,594	6,403,471

(주1) 해외사업 환산차이에 의한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	19,030	-	-	(2,223)	16,807

비품	56,567	20,308	(9,148)	2,427	70,154

합 계	75,597	20,308	-	(11,371)	2,427	86,961

(주1) 해외사업 환산차이에 의한 변동입니다.

13. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

취득금액	515,143	333,939	849,082

감가상각누계액	(302,574)	(118,280)	(420,854)

장부금액	212,569	215,659	428,228

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

취득금액	1,018,748	271,196	1,289,944

감가상각누계액	(565,676)	(86,639)	(652,315)

장부금액	453,072	184,557	637,629

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초금액	453,072	184,557	637,629

취득	15,258	11,873	27,131

감가상각비	(65,002)	(31,642)	(96,644)

처분/종료	(190,759)	-	(190,759)

연결범위의 변동	-	50,871	50,871

기말금액	212,569	215,659	428,228

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초금액	282,323	56,870	339,193

취득	414,010	-	414,010

감가상각비	(57,392)	(7,669)	(65,061)

기말금액	638,941	49,201	688,142

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	96,644	65,061

리스부채 이자비용	7,037	23,094

단기리스 관련 비용	47,905	10,842

단기리스가 아닌 소액자산리스료	23,086	-

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 161,894천원 및 659,190천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

취득	상각

산업재산권	228,680	-	(25,560)	203,120

소프트웨어	48,167	-	(2,889)	45,277

회원권	709,000	-	-	709,000

주문잔고(주1)	731,488	-	(146,298)	585,191

고객관계(주1)	746,688	-	(57,438)	689,250

합 계	2,464,022	-	(232,185)	2,231,838

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

취득	상각

소프트웨어	160	56,780	(1,019)	55,921

회원권	9,000	-	-	9,000

합계	9,160	56,780	(1,019)	64,921

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

15. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,508,891	3,648,930

손상차손누계액	-	-

장부금액	6,508,891	3,648,930

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,648,930	-

취득	2,859,961	-

기말	6,508,891	-

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,892,663	-	4,617,115	-

미지급금	645,433	-	713,699	-

미지급비용	3,823,901	115,644	3,246,734	104,234

임대보증금	-	34,891	-	-

합 계	10,361,997	150,535	8,577,548	104,234

17. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	298,673	456,426

비유동부채	107,765	279,751

합 계	406,439	736,177

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	298,673	456,426

1년 초과 2년 이내	67,279	227,832

2년 초과 3년 이내	36,261	44,577

3년 초과	4,225	7,342

합 계	406,439	736,177

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	368,962	-	573,789	-

선수금	16,284	-	15,439	-

선수수익	102	-	-	-

예수금	324,432	23,345	366,061	23,345

합 계	709,780	23,345	955,289	23,345

19. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	25,940	-	25,940	-

20. 충당부채

연결실체는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	할인차금상각	전입(환입)	사용	연결범위의 변동	기말	유동성분류

유동	비유동

복구충당부채	53,590	834	-	-	-	54,423	-	54,423

하자보수충당부채	816,179	5,940	8,809	(80,461)	-	750,468	439,996	310,471

손실부담충당부채(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	869,769	6,774	8,809	(80,461)	-	804,891	439,996	364,894

(주1) 연결실체의 손실부담충당부채는 모두 공사부분에 대한 것입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	할인차금상각	전입(환입)	증가(사용)	기말	유동성분류

유동	비유동

복구충당부채	477,500	808	(124,500)	(311,115)	42,693	-	42,693

21. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입의 종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	운전자금	우리은행	1.6~3.9%	6,130,000	2,500,000

시설자금	우리은행	3.5~3.7%	616,000	-

운전자금	하나은행	4.17%	300,000	-

운전자금	국민은행	3.77%	1,000,000	1,000,000

합 계	8,046,000	3,500,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입의 종류	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

장기차입금	중소기업자금	기업은행	4.1~5.3%	1,577,760	1,686,090

사모사채	기타	5.91%	640,000

합 계	2,217,760	1,686,090

차감 : 유동성대체	(1,073,320)	(433,320)

장기차입금	1,144,440	1,252,770

22. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.08.18	2028.08.18	679,242	670,928

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주2)	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3)

액면금액	660,000천원	12,000,000천원	6,800,000천원

발행가액	660,000천원	12,000,000천원	6,800,000천원

발행일자	2025-01-09	2024-12-24	2025-01-10

만기일자	2028-08-18	2054-12-24	2055-01-10

이자지급조건	액면이자 연0.0%	액면이자 연0.0%	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%	만기이자율 1.0%, 단 사채 발행 후 매 5년이 경과할때마다 연복리 2%를 가산.	만기이자율 1.0%, 단 사채 발행 후 매 5년이 경과할때마다 연복리 2%를 가산.

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환	사채발행일로 5년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채발행의 전부 또는 일부에 대하여 행사가능. 단, 회계법인 등에서 사채가 회계상 자본으로 인정되지 않는 사유 발생후 회사가 사채 보유자에게 조기상환을 통지한 경우, 발행회사는 조기상환을 통지한 후 최초로 도래하는 이자지급기일에 사채 전부에 대하여 조기상환 가능	사채발행일로 5년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채발행의 전부 또는 일부에 대하여 행사가능. 단, 회계법인 등에서 사채가 회계상 자본으로 인정되지 않는 사유 발생후 회사가 사채 보유자에게 조기상환을 통지한 경우, 발행회사는 조기상환을 통지한 후 최초로 도래하는 이자지급기일에 사채 전부에 대하여 조기상환 가능

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 631,579주 (액면가액 500원)	기명식 보통주 17,777,777주 (액면가액 500원)	기명식 보통주 10,074,074주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

전환가격	1,045원	675원	675원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	-	-	-

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에 의한 매도청구권	-	-	-

(주1) 전기 중 재발행 하였습니다.
(주2) 제7회 전환사채는 자본의 요건을 만족하여 기타불입자본으로 계상되어 있습니다.
(주3) 제8회 전환사채는 자본의 요건을 만족하여 기타불입자본으로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매도청구권은 모두 행사되어 소멸하였습니다.

23. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	880,220	826,168

사외적립자산의 공정가치	(620,155)	(600,227)

순확정급여부채	260,065	225,941

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	826,168	(600,227)	225,941

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	62,529	-	62,529

이자비용(수익)	-	(4,614)	(4,614)

과거근무원가 및 정산손익	(28,634)	42	(28,592)

소 계	33,895	(4,572)	29,323

재측정요소	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(942,103)	(942,103)

제도에서 지급한 금액	(47,628)	247,526	199,898

기타	67,785	679,221	747,006

기말	880,220	(620,155)	260,065

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,059,030	(594,108)	464,922

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	77,874	-	77,874

이자원가	10,727	(4,349)	6,378

소 계	88,601	(4,349)	84,252

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(275,258)	168,170	(107,088)

기말	872,373	(430,287)	442,086

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	620,155	600,227

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.01 ~ 4.80	4.01 ~ 4.80

기대임금상승률	2.00 ~ 5.13	2.00 ~ 5.13

(6) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도의 경우 연결실체가 당기 중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당분기 121,630천원(전분기 : 4,167천원)으로 인식하고 있습니다.

24. 자본금

(1) 지배기업의 수권주식수는 500,000,000주이며, 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	500원	65,546,031	62,286,773	32,773,016	31,143,387

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	61,507,029	48,277,023

전환권 행사	3,259,258	799,622

기말	64,766,287	49,076,645

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	31,143,388	24,528,384

전환권 행사	1,629,629	399,811

기말	32,773,017	24,928,195

25. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	56,790,873	56,237,294

주식할인발행차금	(1,242)	(1,242)

기타자본잉여금	1,636,324	1,636,324

신종자본증권	18,800,000	21,000,000

주식선택권	63,420	63,420

자기주식(주1)	(3,124,411)	(3,124,411)

자기주식처분손실	(3,271,822)	(3,271,822)

합 계	70,893,142	72,539,563

(주1) 당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 779,744주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	주식할인발행차금	기타자본잉여금	주식선택권	신종자본증권	자기주식	자기주식처분손실	합계

기초	56,237,294	(1,242)	1,636,324	63,420	21,000,000	(3,124,411)	(3,271,822)	72,539,563

전환사채의 전환	553,579	-	-	-	(2,200,000)	-	-	(1,646,421)

기말	56,790,873	(1,242)	1,636,324	63,420	18,800,000	(3,124,411)	(3,271,822)	70,893,142

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식선택권	신종자본증권	자기주식	자기주식처분손실	합계

기초	54,988,662	652,661	317,100	15,000,000	(3,124,411)	(3,271,822)	64,562,190

전환사채의 전환	493,748	-	-	-	-	-	493,748

신종자본증권의 발행	-	-	-	7,000,000	-	-	7,000,000

주식선택권 소멸	-	253,680	(253,680)	-	-	-	-

기말	55,482,410	906,341	63,420	22,000,000	(3,124,411)	(3,271,822)	72,055,938

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	779,744	779,744

취득	-	-

기말	779,744	779,744

26. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	309,347	309,347

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(55,120,779)	(53,484,698)

합 계	(54,811,432)	(53,175,351)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,042,726)	(1,961,417)

당기변동	-	-

기말	(2,042,726)	(1,961,417)

27. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	313,190	287,636

지분법자본변동	1,176	-

합 계	314,366	287,636

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	287,636	252,296

해외사업장환산외환차이	25,554	24,579

지분법자본변동	1,176	-

기말	314,366	276,875

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 지배기업의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

28. 주식기준보상

(1) 연결실체는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환되며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2022-03-31	100,000주	주식교부형	1,200 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	100,000	300,000

부여	-	(200,000)

기말	100,000	100,000

(3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2022-03-31	2,345 원	2,730 원	2.91%	3.88년	49.56%

(4) 연결실체는 주식기준보상과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 비용은 없습니다.

29. 영업수익

(1) 연결실체는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 수익 유형의 구분은 주석 2에 기재된영업수익관련한 회사의 회계정책과 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

로열티매출	-	1,839

라이선스/솔루션매출	171,077	615,859

용역매출	1,205,349	1,001,358

기타매출	81,473	-

제품매출	347,642	-

공사매출	15,673,647	-

합 계	17,479,188	1,619,056

(2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

로열티매출	-	1,839

제품매출	347,642	-

한 시점에 인식하는 수익 소계	347,642	1,839

기간에 걸쳐 인식하는 수익

라이선스/솔루션매출	171,077	615,859

용역매출	1,205,349	1,001,358

공사매출	15,673,647	-

기타매출	81,473	-

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	17,131,546	1,617,217

합계	17,479,188	1,619,056

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	6,379,674	-

급여	8,019,100	1,171,207

퇴직급여	170,382	88,418

복리후생비	856,392	248,759

여비교통비	77,502	7,583

접대비	171,944	18,274

세금과공과	429,210	10,012

감가상각비	156,886	76,432

임차료	124,403	10,842

지급수수료	1,647,828	398,735

건물관리비	34,165	154,154

무형자산상각비	232,184	1,019

경상개발비	998	4,164

대손상각비	(16,267)	12,995

복구충당부채전입(환입)	-	(124,500)

기타비용	286,057	41,769

합 계	18,570,458	2,119,863

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,607,277	655,957

퇴직급여	79,712	19,570

복리후생비	257,284	166,800

여비교통비	42,842	6,240

접대비	138,428	16,824

세금과공과	79,268	6,623

감가상각비	104,659	52,850

임차료	65,745	10,842

지급수수료	465,323	392,230

건물관리비	17,611	105,436

무형자산상각비	229,751	1,019

주식보상비	-	-

경상연구개발비	998	3,979

복구충당부채전입(환입)	-	(124,500)

대손상각비(환입)	(16,267)	12,995

기타비용	12,966	38,088

합 계	3,085,597	1,364,953

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	3,760	39,304

외화환산이익	29,960	3,344

기타의대손상각비환입	-	113,641

리스종료이익	140,499	-

잡이익	11,268	18,801

합 계	185,487	175,090

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,512	51,306

외화환산손실	-	1,271

기타의대손상각비	-	172,694

잡손실	5,131	1,081

합 계	6,643	226,352

33. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	287,100	736,384

금융원가	(353,590)	(221,398)

순금융손익	(66,490)	514,986

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	146,408	144,960

이자수익 - 유효이자율법 상각	26,812	30,300

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	151,747

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	38,987	406,393

외화환산이익	74,893	2,984

합 계	287,100	736,384

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	30,495	152,722

기타금융자산	21,260	-

장단기금융상품	46,699	-

매출채권및기타채권	74,766	19,367

리스채권	-	3,171

합 계	173,220	175,260

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	93,726	-

유효이자율법에 따른 이자비용	22,539	125,311

당기손익공정가치금융자산 평가손실	237,325	-

외화환산손실	-	1

사채상환손실	-	96,086

합 계	353,590	221,398

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자	93,726	-

전환사채 이자	8,314	89,171

리스부채 이자	7,037	23,093

기타이자	7,188	13,047

합 계	116,265	125,311

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	상각후원가측정금융자산	248,113	178,244

당기손익-공정가치측정금융자산	(198,338)	558,140

금융부채	상각후원가측정금융부채	(116,265)	(221,398)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-

순금융수익(비용)	(66,490)	514,986

34. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

35. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)

기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순손실	(1,636,081)	(187,310)

기본주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (주)	62,814,024	49,076,645

기본주당손실 (원/주)	(26)	(4)

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~03.31	62,286,773	90일	5,605,809,570

자기주식수	01.01~03.31	(779,744)	90일	(70,176,960)

전환사채 전환	02.13~03.31	296,296	47일	13,925,912

전환사채 전환	02.25~03.31	2,962,962	35일	103,703,670

계	5,653,262,192

유통일수	90일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	62,814,024

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~03.31	49,056,767	90일	4,415,109,030

자기주식수	01.01~03.31	(779,744)	90일	(70,176,960)

전환사채 전환	01.10~03.31	470,366	90일	42,332,940

전환사채 전환	02.21~03.31	329,256	90일	29,633,040

계	4,416,898,050

유통일수	90일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	49,076,645

(2) 희석주당이익(손실)

당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주식은 주식선택권이 있으나, 당기순손실이 발생하여 희석화효과를 산정하지 않았습니다.

36. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최대주주	㈜베노티앤알

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티, ㈜오윈, ㈜압타머사이언스, ㈜베노바이오

기타	㈜라미쿠스, ㈜제이앤파크, ㈜베노이엑스, ㈜베노재팬, ㈜휴먼인모션로보틱스아시아

한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업 간의 거래는 연결시 제외되었으며, 이로 인하여 주석으로 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구 분	계정과목	당분기	전분기

최대주주	㈜베노티앤알	수익	당기손익공정가치측정금융자산처분이익	538	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	17,373	44,081

매출	21,160	-

기타	21,160

비용	매출원가	199,433

수선비	8,500

지급수수료	8,332

관계기업	㈜오윈	수익	이자수익	-	-

대손충당금환입	10,267	-

비용	이자비용	-	-

㈜알티모빌리티	수익	매출	-	12,995

대손충당금환입	6,000	-

비용	이자비용	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구 분	계정과목	당분기말	전기말

최대주주	㈜베노티앤알	채권	미수금	17,600	-

채무	매입채무	115,762	-

미지급금	12,815	-

보증금	20,000	-

관계기업	㈜오윈	채권	매출채권	-	10,267

대손충당금	-	(10,267)

미수금	166,809	166,809

대손충당금	(166,809)	(166,809)

대여금	4,575,550	4,575,550

대손충당금	(4,575,550)	(4,575,550)

미수수익	148,551	148,551

대손충당금	(148,551)	(148,551)

신한북경기차배건계통유한공사	채권	대여금	1,481,875	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	(1,481,875)

미수수익	76,976	76,976

대손충당금	(76,976)	(76,976)

㈜알티모빌리티	채권	매출채권	237,718	237,718

대손충당금	(237,718)	(237,718)

미수금	284,067	284,067

대손충당금	(284,067)	(284,067)

리스채권	-	-

대여금	5,620,000	5,620,000

대손충당금	(5,620,000)	(5,620,000)

미수수익	326,415	326,415

대손충당금	(326,415)	(326,415)

채무	보증금	-	-

미지급금	891	891

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원, USD)

구 분	특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

관계기업	㈜오윈	장기대여금	KRW	4,575,550	-	-	4,575,550

㈜알티모빌리티	장기대여금	KRW	5,620,000	-	-	5,620,000

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

기타	임원	단기대여금	KRW	400,000	-	-	400,000

(전분기) (단위: 천원, USD)

구 분	특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

관계기업	㈜오윈	장기대여금	KRW	4,485,550	90,000	-	4,575,550

㈜알티모빌리티	장기대여금	KRW	5,620,000	-	-	5,620,000

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손상금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

신한북경기차배건계통유한공사	1,481,875	1,481,875

㈜오윈	4,575,550	4,575,550

㈜알티모빌리티	5,620,000	5,620,000

합 계	11,677,425	11,677,425

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당기	전분기

최대주주	㈜베노티앤알	주식의 취득	1,314,996	-

(7) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	287,980	106,667

퇴직급여	30,373	8,889

합 계	318,353	115,556

37. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	진행현황

인건비 지급명령에 대한 이의(*)	주식회사 클린케어	대현기건 주식회사	228,080	소송 중

(*) 주식회사 클린케어로부터 228,070천원의 인건비 지급명령 소송을 제기받았으며, 2025년 3월 14일 지급명령 판결을 받았습니다.이에 대한 이의로 2025년 4월 18일 소송을 제기하였으며 당기말 현재 소송 진행중입니다.한편, 주식회사 클린케어에 대한 인건비는 당기말 현재 미지급비용(226백만원)으로 계상되어 있습니다.

(2) 연결실체는 ㈜알티모빌리티의 투자자와 주주간 계약을 체결하여, ㈜알티모빌리티 주식 처분시 투자자의 사전동의가 필요하며, 투자자는 공동매도참여권 및 우선매수권을 보유하고 있으며, 연결실체를 포함한 주주들은 투자자가 지분 처분시 우선매수권을 보유하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 금융기관 등과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	약정사항	약정한도	실행금액	미실행금액

우리은행	운전자금대출	6,230,000	6,130,000	100,000

우리은행	시설자금대출	616,000	616,000	-

우리은행	외담대	50,000	-	50,000

우리은행	기업구매카드	300,000	-	300,000

신한은행	당좌대출	500,000	-	500,000

기업은행	당좌대출	500,000	-	500,000

기업은행	중소기업자금대출	2,300,000	1,577,760	722,240

기업은행	외담대	600,000	-	600,000

기업은행	할인어음	100,000	-	100,000

하나은행	외담대	2,000,000	-	2,000,000

하나은행	운전자금대출	300,000	300,000	-

국민은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000	-

전문건설공제조합	보증	153,963,504	13,192,538	140,770,966

기계설비건설공제조합	일반보증 등	35,219,289	20,590,012	14,629,276

소방산업공제조합	보증	516,460	6,930	509,530

서울보증보험	하자보증	505,895	505,895	-

(4) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무

계정과목	금액

㈜케이씨씨(주1)	기타금융자산	150,000	150,000	-

크나우프석고보드㈜(주1)	기타금융자산	100,000	100,000	-

국민은행	부동산	1,735,955	1,200,000	단기차입금	1,000,000

기업은행	1,560,000	장기차입금	577,760

우리은행	부동산	4,217,898	4,927,200	단기차입금	3,806,000

기업은행	기타금융자산	1,000,000	1,100,000	장기차입금	1,000,000

우리은행	기타금융자산	1,561,828	1,588,500	단기차입금	2,400,000

신한은행	기타금융자산	130,000	143,000	단기차입금	-

신용보증기금	기타금융자산	-	19,200	유동성장기부채	640,000

전문건설공제조합(주2)	당기손익-공정가치측정금융자산	570,776	570,776

기계설비건설공제조합(주2)	당기손익-공정가치측정금융자산	1,057,229	1,057,229

소방산업공제조합(주2)	당기손익-공정가치측정금융자산	21,200	21,200

(주1) 거래지급보증을 위해 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(주2) 전문건설공제조합, 기계설비건설공제조합 및 소방산업공제조합의 보증에 대해 각 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한내용

기타금융자산	우리은행	2,500	당좌개설보증금

신한은행	2,000	당좌개설보증금

기업은행	3,000	당좌개설보증금

(6) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증내용	제공기관	보증금액

발주처	보증	전문건설공제조합	13,192,538

발주처	일반보증 등	기계설비건설공제조합	20,590,012

발주처	보증	소방산업공제조합	6,930

발주처	하자보증	서울보증보험	505,895

우리은행	차입금보증	신용보증기금	499,500

합계	34,794,875

(7) 연결실체는 당분기말 현재 (주)서울보증보험으로부터 가압류 담보 관련하여 300백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.(8) 연결실체는 Primer Sazze Fund II, LP. 펀드의 투자자로 총 투자 약정금액 USD 1,000,000 중 현재 투자금액 USD 1,000,000로 이후 추가 투자예정금액은 없습니다.

38. 위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 7,255,974 - 7,255,974 7,255,974 - 매출채권 7,327,679 - 7,327,679 7,327,679 - 미수금 303,430 - 303,430 303,430 - 미수수익 177,604 - 177,604 134,721 42,883 보증금 949,088 - 949,088 158,836 790,252 대여금 7,840,314 - 7,840,314 7,840,314 - 기타금융자산 3,069,328 - 3,069,328 2,041,828 1,027,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,808,982 10,808,982 3,443,601 7,365,381 관계기업투자 - 1,511,478 1,511,478 - 1,511,478 합 계 26,923,417 12,320,460 39,243,877 28,506,383 10,737,494 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 6,997,454 - 6,997,454 6,997,454 - 매출채권 6,882,208 - 6,882,208 6,882,208 - 미수금 161,118 - 161,118 161,118 - 미수수익 96,927 - 96,927 61,672 35,255 보증금 762,585 - 762,585 125,378 637,207 대여금 5,984,900 - 5,984,900 5,984,900 - 기타금융자산 3,063,129 - 3,063,129 2,035,629 1,027,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,326,522 19,326,522 12,087,063 7,239,459 관계기업투자 - 1,615,338 1,615,338 - 1,615,338 합 계 23,948,321 20,941,860 44,890,181 34,335,422 10,554,759 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 5,892,663 5,892,663 5,892,663 - 미지급금 - 645,433 645,433 645,433 - 미지급비용 - 3,939,546 3,939,546 3,823,902 115,644 임대보증금 - 34,891 34,891 - 34,891 단기차입금 - 8,046,000 8,046,000 8,046,000 - 장기차입금 - 2,217,760 2,217,760 1,073,320 1,144,440 전환사채 - 679,242 679,242 679,242 - 리스부채 - 406,439 406,439 298,673 107,766 당기손익-공정가치측정 금융부채 25,940 - 25,940 25,940 - 합 계 25,940 21,861,974 21,887,914 20,485,173 1,402,741 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 4,617,115 4,617,115 4,617,115 - 미지급금 - 713,699 713,699 713,699 - 미지급비용 - 3,350,968 3,350,968 3,246,734 104,234 단기차입금 - 3,500,000 3,500,000 3,500,000 - 장기차입금 - 1,686,090 1,686,090 433,320 1,252,770 전환사채 - 670,928 670,928 670,928 - 리스부채 - 736,177 736,177 456,426 279,751 당기손익-공정가치측정 금융부채 25,940 - 25,940 25,940 - 합 계 25,940 15,274,977 15,300,917 13,664,162 1,636,755 (당분기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상장주식 1,314,996 - - 1,314,996 기명전환식우선주 - - 2,190,691 2,190,691 공제조합 출자금 - - 1,649,206 1,649,206 투자조합 출자금 - - 3,542,355 3,542,355 저축성보험 - - 52,840 52,840 비상장주식 - - 80 80 MMF - 1,758,841 - 1,758,841 MMT - 202,820 - 202,820 환매조건부채권 - 97,153 - 97,153 소계 1,314,996 2,058,814 7,435,172 10,808,982 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,511,478 1,511,478 금융자산 계 1,314,996 2,058,814 8,946,650 12,320,460 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 25,940 25,940 금융부채 계 - - 25,940 25,940 (전기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상장주식 882,931 - - 882,931 기명전환식우선주 - - 2,190,691 2,190,691 공제조합 출자금 - - 1,574,647 1,574,647 투자조합 출자금 - - 3,548,217 3,548,217 저축성보험 - - 1,477 1,477 비상장주식 - - 80 80 MMF - 10,231,506 - 10,231,506 MMT - 500,410 - 500,410 환매조건부채권 - 396,563 - 396,563 소계 882,931 11,128,479 7,315,112 19,326,522 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,615,338 1,615,338 금융자산 계 882,931 11,128,479 8,930,450 20,941,860 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 25,940 25,940 금융부채 계 - - 25,940 25,940 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 전환상환우선주 전환상환우선주의 공정가치는 채권평가모형과 복합상품평가모형을 준용하여 측정하였습니다. 채권의 계약상 현금흐름을 발행기업의 신용등급에 따른 만기수익률(YTM)을 채권의 할인율로 하여 측정하였고, 내재파생상품의 가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. - 전환사채 전환사채의 공정가치는 일반사채 가치와 내재파생상품의 가치로 구분하여 측정하였습니다. 일반사채 가치는 채권의 계약상 현금흐름을 발행기업의 신용등급에 따른 만기수익률(YTM)을 채권의 할인율로 하여 측정하였고, 내재파생상품의 가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. - 투자조합 출자금 출자금의 공정가치는 순자산가치법을 사용하여 측정하였습니다. 평가기준일 현재 재무제표상 자산, 부채 내역을 공정가치로 환산하여 순자산가치(자산총액-부채총액)를계산한 후 출자금당 순자산가치를 회사의 적정주가로 측정하였습니다. - 파생상품부채 전환권대가 등 복합상품을 별도로 구분하여 측정할 경우, 이러한 내재파생상품의 공정가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입/처분 연결범위의 변동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,315,112 15,751 4,663 99,646 7,435,172 관계기업투자 1,615,338 - - - - 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 25,940 - - - 25.940 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입/처분 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,770,601 558,141 1,336,704 (10,934) 8,654,512 관계기업투자 1,999,800 - - - 1,999,800 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,240,458 - (297,617) (465,939) 476,902 (주1) 당기 중 대현기건㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 40 참조). (2) 금융위험관리목적 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.연결회사의 전반적인 외환위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 39. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 156,886 76,432 무형자산상각비 232,184 1,019 퇴직급여 86,549 84,251 대손상각비 (16,267) 12,995 복구충당부채환입 - (124,500) 사채상환손실 - 96,086 이자비용 116,265 125,311 외화환산손실 - 1,271 기타의대손상각비 - 59,053 법인세비용 18,243 9,308 공정가치측정금융자산평가이익 (38,987) (406,393) 공정가치측정금융자산평가손실 237,325 - 공정가치측정금융자산처분이익 - (151,747) 이자수익 (173,220) (175,260) 외화환산이익 (104,853) (6,327) 리스종료이익 (140,499) - 기타 (539) (9,481) 지분법손실 749,001 140,920 합 계 1,121,688 (267,062) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 248,191 144,393 계약자산의 증감 (2,665,163) 126,515 재고자산의 증감 20,767 - 기타채권의 증감 737,688 (279,403) 기타자산의 증감 (729,795) (2,031,104) 매입채무의 증감 822,337 - 계약부채의 증감 (694,874) (131,254) 기타채무의 증감 (8,540) (541,235) 기타부채의 증감 (457,720) 2,780,813 순확정급여부채의 증감 (799,431) (107,089) 합 계 (3,526,540) (38,364) (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 18,497 - 전환권행사 2,199,999 899,096 (4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 수익비용 조정 비현금 변동 기말 이자비용 사채상환손실 대체 등(주1) 단기차입금 3,500,000 170,000 - - - 4,376,000 유동성장기차입금 433,320 (108,330) - - 108,330 640,000 장기차입금 1,252,770 - - - (108,330) - 비유동임대보증금 - 18,000 414 - (145) 16,622 전환사채 670,928 - 8,314 - - - 유동리스부채 456,427 (51,751) 3,164 - (127,744) 18,577 비유동리스부채 279,751 (39,152) 3,873 - (169,002) 32,295 합 계 6,593,196 (11,233) 15,765 - (296,891) 5,083,494 (주1) 유동성대체, 신규리스 등에 따른 변동액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 수익비용 조정 비현금 변동 기말 이자비용 사채상환손실 대체 등(주1) 유동리스부채 742,089 (625,254) 23,093 - 61,004 200,932 비유동리스부채 344,432 - - - 215,216 559,648 전환사채 1,425,626 (928,773) 89,171 96,086 (201,203) 480,907 임대보증금 1,376,440 - 12,240 - - 1,388,680 합 계 3,888,587 (1,554,027) 124,504 96,086 75,017 2,630,167 (주1) 합병, 유동성대체, 신규리스 등에 따른 변동액입니다. 한편, 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 40. 사업결합 (1) 일반사항연결실체는 당기 중 산업용 냉장 및 냉동 장비 제조업을 영위하는 (주)금영이엔씨의 지분 100%를 현금으로 취득(간주취득일: 2026년 1월 1일)하였습니다.(2) 식별가능한 순자산연결실체가 취득일에 취득 또는 인수한 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 자산 유동자산 4,040,732 현금및현금성자산 2,023,918 매출채권및기타채권 1,906,122 재고자산 50,522 당기법인세자산 60,170 비유동자산 4,507,674 매출채권및기타채권 55,024 당기손익-공정가치측정금융자산 99,646 유형자산 4,240,593 사용권자산 50,871 이연법인세자산 61,540 소 계 8,548,406 부채 유동부채 6,212,443 매입채무및기타채무 906,768 단기차입금 4,376,000 유동성장기부채 640,000 리스부채 18,577 기타유동부채 270,070 당기법인세부채 1,028 비유동부채 795,923 매입채무및기타채무 16,622 비유동리스부채 32,295 순확정급여부채 747,006 소 계 7,008,366 식별가능한 순자산 공정가치 1,540,040 (주1) 당분기말 현재 상기 취득자산과 인수부채의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정되었습니다. (3) 영업권사업결합시 이전대가에는 ㈜금영이엔씨을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 4,400,000 식별가능 순자산 공정가치 1,540,040 영업권(염가매수차익) 2,859,960 (4) 사업결합으로 인한 순현금유출당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 4,400,000 취득한 현금 및 현금성자산 2,023,918 차감 계 2,376,082 (5) 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 대현기건(주)의 영업이익 및 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업이익 (168,381) 당기순이익 (196,209) 41. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체 보고기간 종료일 이후인 2026년 4월 중 재무구조 개선을 목적으로 5:1 무상감자를 실시하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 27 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 8,809,272,217 8,793,554,749 현금및현금성자산 3,208,108,309 2,690,890,928 매출채권 및 기타채권 3,835,427,560 4,537,601,076 계약자산 241,525,576 533,140,488 단기금융리스채권 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산 1,314,996,001 882,931,028 기타유동금융자산 100,000,000 100,000,000 기타유동자산 57,750,002 0 당기법인세자산 51,464,769 48,991,229 비유동자산 38,576,205,255 39,090,153,493 매출채권 및 기타채권 329,850,903 325,324,584 당기손익-공정가치측정지정금융자산 5,663,254,658 5,663,254,658 기타금융자산 20,000,000 20,000,000 종속기업에 대한 투자자산 21,224,624,519 21,224,624,519 관계기업에 대한 투자자산 10,110,736,738 10,551,697,132 유형자산 285,015,020 300,805,593 사용권자산 189,245,750 248,130,337 리스채권 0 0 무형자산 753,477,667 756,316,670 자산총계 47,385,477,472 47,883,708,242 부채 유동부채 1,209,294,668 1,316,231,973 매입채무 및 기타유동채무 252,653,749 332,570,535 계약부채 17,010,000 5,860,883 유동성전환사채 679,242,052 670,927,702 유동 리스부채 171,279,966 204,533,862 당기손익-공정가치측정금융부채 25,940,467 25,940,467 기타 유동부채 63,168,434 76,398,524 유동충당부채 0 비유동부채 293,448,371 281,580,040 순확정급여부채 215,680,591 186,148,379 비유동 리스부채 18,496,713 기타 비유동 부채 23,345,029 23,345,029 비유동충당부채 54,422,751 53,589,919 부채총계 1,502,743,039 1,597,812,013 자본 자본금 32,773,015,500 31,143,386,500 기타불입자본 71,920,626,130 73,567,046,550 이익잉여금(결손금) (58,923,970,260) (58,534,922,693) 기타자본구성요소 113,063,063 110,385,872 자본총계 45,882,734,433 46,285,896,229 자본과부채총계 47,385,477,472 47,883,708,242 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,327,105,151 1,327,105,151 1,589,046,485 1,589,046,485 매출원가 789,310,637 789,310,637 754,910,091 754,910,091 매출총이익 537,794,514 537,794,514 834,136,394 834,136,394 판매비와관리비 430,037,000 430,037,000 1,403,186,398 1,403,186,398 영업이익(손실) 107,757,514 107,757,514 (569,050,004) (569,050,004) 기타영업외수익 35,252,820 35,252,820 200,661,030 200,661,030 기타영업외비용 210,486 210,486 225,490,308 225,490,308 금융이익 152,886,966 152,886,966 738,221,714 738,221,714 금융원가 243,773,987 243,773,987 210,928,405 210,928,405 지분법손익 (440,960,394) (440,960,394) (140,920,010) (140,920,010) 법인세비용차감전순이익(손실) (389,047,567) (389,047,567) (207,505,983) (207,505,983) 법인세비용(수익) 0 0 8,871,587 8,871,587 계속영업이익(손실) (389,047,567) (389,047,567) (216,377,570) (216,377,570) 당기순이익(손실) (389,047,567) (389,047,567) (216,377,570) (216,377,570) 기타포괄손익 2,677,191 2,677,191 100,541,376 100,541,376 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 당기손익으로 재분류되지는 않을 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,677,191 2,677,191 100,541,376 100,541,376 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,677,191 2,677,191 100,541,376 100,541,376 당기총포괄이익(손실) (386,370,376) (386,370,376) (115,836,194) (115,836,194) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (6) (4) (4) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (6) (4) (4) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 신종자본증권 자기주식 자기주식 처분손익 기타불입자본금 합계 해외사업환산차이 기타자본구성요소 합계 2025.01.01 (기초자본) 24,528,383,500 54,988,662,981 2,408,885,379 317,100,000 15,000,000,000 (3,124,410,680) (3,271,821,849) 66,318,415,831 (54,032,041,301) 107,231,747 107,231,747 36,921,989,777 당기순이익(손실) (216,377,570) (216,377,570) 확정급여제도의재측정요소 (6,690,371) (6,690,371) 해외사업환산차이 전환권 행사 399,811,000 493,747,027 493,747,027 893,558,027 주식보상비용 신종자본증권의 발행 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 주식선택권 주식선택권의 소멸 253,680,000 (253,680,000) 2025.03.31 (기말자본) 24,928,194,500 55,482,410,008 2,662,565,379 63,420,000 22,000,000,000 (3,124,410,680) (3,271,821,849) 73,812,162,858 (54,248,418,871) 100,541,376 100,541,376 44,592,479,863 2026.01.01 (기초자본) 31,143,386,500 56,237,293,700 2,662,565,379 63,420,000 21,000,000,000 (3,124,410,680) (3,271,821,849) 73,567,046,550 (58,534,922,693) 110,385,872 110,385,872 46,285,896,229 당기순이익(손실) (389,047,567) (389,047,567) 확정급여제도의재측정요소 0 해외사업환산차이 2,677,191 2,677,191 2,677,191 전환권 행사 1,629,629,000 553,579,580 2,200,000,000 (1,646,420,420) (16,791,420) 주식보상비용 0 신종자본증권의 발행 주식선택권 0 주식선택권의 소멸 2026.03.31 (기말자본) 32,773,015,500 56,790,873,280 2,662,565,379 63,420,000 18,800,000,000 (3,124,410,680) (3,271,821,849) 71,920,626,130 (58,923,970,260) 113,063,063 113,063,063 45,882,734,433 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (277,894,859) (442,020,988) 당기순이익(손실) (389,047,567) (216,377,570) 수익비용의 조정 621,653,094 (330,420,395) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (520,769,285) (30,249,299) 이자수취 15,906,830 138,849,500 이자지급 (3,164,391) (44,962,214) 법인세환급(납부) (2,473,540) 41,138,990 투자활동현금흐름 786,083,289 (7,397,974,309) 임차보증금의 감소 2,000,000 0 단기대여금의 감소 1,435,300,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 884,176,998 리스채권의 감소 0 429,104,700 단기금융상품의 취득 0 (100,000,000) 단기대여금의 증가 0 (2,997,000,000) 임차보증금의 증가 0 (300,000,000) 유형자산의 취득 (5,600,759) (17,851,000) 무형자산의 취득 0 (56,780,000) 종속기업투자주식의 취득 0 (3,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (645,615,952) (2,239,625,007) 재무활동현금흐름 (68,541,179) 5,469,642,521 전환사채의 발행 0 1,262,577,407 신종자본증권의 발행 0 7,000,000,000 전환사채의 상환 0 (2,191,350,000) 사채발행비 지급 (16,790,570) (5,538,320) 리스부채의 감소 (51,750,609) (596,046,566) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 439,647,251 (2,370,352,776) 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 77,570,130 (3,708,019) 기초현금및현금성자산 2,690,890,928 23,091,464,718 기말현금및현금성자산 3,208,108,309 20,717,403,923 5. 재무제표 주석 주석 제 28 기 1 분기 : 2026년 03월 31일 현재 제 27 기 기말 : 2025년 12월 31일 현재 주식회사 알티캐스트 1. 당사의 개요 주식회사 알티캐스트(이하 '당사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로7길 12, 허바허바빌딩 4층에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당기말 현재 자본금은 32,773,016천원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜베노티앤알 14,941,229 22.80 ㈜비전2 9,124,086 13.92 삼미홀딩스 1,824,817 2.78 자기주식 779,744 1.19 기타 38,876,155 59.31 계 65,546,031 100.00 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약- 한국채택국제회계기준 연차개선·제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ·제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ·제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식·제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 (3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경 된 회계정책은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익(손실) 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 ㈜알티캐스트 로열티매출 - 1,839 기타매출 53,244 - 라이선스/솔루션매출 177,929 615,859 용역매출 1,095,932 971,348 합 계 1,327,105 1,589,046 (3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 1,149,176 971,349 미주 177,929 617,697 합 계 1,327,105 1,589,046 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 거래처 구분 비율(%) 매출액 거래처 구분 비율(%) 매출액 A 39% 520,143 A 31% 485,161 B 29% 377,939 B 17% 268,527 C 17% 221,540 C 19% 293,300 - - - D 17% 272,394 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 및 적금 등 3,208,108 2,690,891 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,916,951 - 1,288,055 - 차감: 손실충당금 (692,313) - (708,580) - 매출채권(순액) 1,224,638 - 579,475 - 미수금 2,383,160 - 2,333,785 - 차감: 손실충당금 (2,235,223) - (2,235,223) - 미수금(순액) 147,937 - 98,562 - 미수수익 889,421 - 839,456 - 차감: 손실충당금 (827,568) - (817,792) - 미수수익(순액) 61,853 - 21,664 - 대여금 3,924,900 13,587,425 5,359,800 13,587,425 차감: 손실충당금 (1,524,900) (13,587,425) (1,524,900) (13,587,425) 대여금(순액) 2,400,000 - 3,834,900 - 보증금 1,000 329,851 3,000 325,325 합 계 3,835,428 329,851 4,537,601 325,325 (2) 신용위험 및 대손충당금 용역매출 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 또한, 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 708,580 2,235,223 817,792 15,112,325 18,873,920 손상차손으로 인식된 금액 - - 9,776 - 9,776 손상차손 환입 (16,267) - - - (16,267) 기말 692,313 2,235,223 827,568 15,112,325 18,867,429 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 447,830 2,374,791 710,736 13,587,425 17,120,782 손상차손으로 인식된 금액 12,996 82,694 - 90,000 185,690 기말 460,826 2,457,485 710,736 13,677,425 17,306,472 7. 계약자산 및 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 241,526 533,140 차감: 손실충당금 - - 미청구공사(순액) 241,526 533,140 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의유의적인 변동은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 초과청구공사 17,010 5,861 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금 - 1,491,372 - 1,491,372 ㈜더스윙 우선주 - 2,190,691 - 2,190,691 ㈜베노티앤알 보통주 1,314,996 - 882,931 - ㈜네이처모빌리티 전환상환우선주 - - - - Primer Sazze Fund II, LP. 펀드 - 1,981,192 - 1,981,192 제6회 전환사채 Call option(주1) - - - - 합 계 1,314,996 5,663,255 882,931 5,663,255 (주1) 전환사채 Call option은 주석20-(3)에 관련내역이 언급되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품(*) 100,000 - 100,000 - 기타투자자산 - 20,000 - 20,000 합 계 100,000 20,000 100,000 20,000 (*) 법인카드 결제대금 보증금으로 사용제한되어 있습니다. 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 57,750 - 합 계 57,750 - 10. 종속 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 실질 지분율(%) 결산월 당기말 전기말 Alticast Inc. 데이터 방송솔루션의개발 및 판매 미국 100 100 12월 Alticast GmbH(주1) 독일 100 100 12월 Alticast Beijing(주1) 중국 100 100 12월 Alticast CANADA Inc. 캐나다 100 100 12월 ㈜알티플랫폼(주2) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 100 - 12월 대현기건㈜(주3) 배관 및 냉ㆍ난방 공사업 한국 85.49 - 12월 (주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 당기말 현재 휴면상태로서, 별도의 자산, 부채 및 손익이 없습니다. (주2) ㈜알티플랫폼은 2025년 02월 13일에 신규 설립되어 종속기업으로 포함되었습니다. (주3) 대현기건㈜는 전기 중 취득하여 종속기업으로 포함되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 실질 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 신한북경기차배건계통유한공사(주1) 자동차 엔진 부품 제조 중국 60 60 12월 ㈜스몰티켓(주2) 인터넷서비스, 통신판매 및 중개업 한국 27.25 27.25 12월 ㈜헤론 소프트웨어 개발 및 공급 한국 21.17 21.17 12월 ㈜알티모빌리티(주3) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 39.11 39.11 12월 ㈜오윈(주4) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 41.78 41.78 12월 ㈜압타머사이언스(주5) 신약 개발 한국 17.72 17.72 12월 (주1) 연결실체는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 연결실체 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 연결실체는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다. (주2) ㈜스몰티켓이 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 25.28%입니다. (주3) ㈜알티모빌리티가 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 46.82%입니다. (주4) 전기 중 ㈜오윈의 지분 일부 처분으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 30.27%입니다. (주5) 전기 중 취득하였으며, 지분율은 20% 미만이나, 회사의 임원이 피투자회사의 이사회 등 의사결정기구에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기타 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 ㈜알티플랫폼 3,000,000 - - - - 3,000,000 ㈜대현기건 18,125,000 - - - - 18,125,000 합 계 21,224,625 - - - - 21,224,625 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기타 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 (주)알티플랫폼 - 3,000,000 - - - 3,000,000 합 계 99,625 3,000,000 - - - 3,099,625 (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 지분법손실 손상 기말 신한북경기차배건계통유한공사 - - - - - - ㈜스몰티켓 869,803 - - (142,102) - 727,701 ㈜헤론(주1) 1,511,478 - - - - 1,511,478 ㈜알티모빌리티 - - - - - - ㈜오윈 - - - - - - ㈜압타머사이언스 8,170,416 - - (298,858) - 7,871,558 합 계 10,551,697 - - (440,960) - 10,110,737 (주1) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며,해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 지분법손실 손상 기말 신한북경기차배건계통유한공사 - - - - - - ㈜먼슬리키친 5,097,148 - - (268,576) - 4,828,572 ㈜스몰티켓 2,406,000 - - 127,656 - 2,533,656 ㈜헤론(주1) 1,999,800 - - - - 1,999,800 ㈜알티모빌리티 - - - - - - ㈜오윈 - - - - - - 합 계 9,502,948 - - (140,920) - 9,362,028 (5) 당분기 및 전분기 중 종속 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지분법손실 (440,960) (140,920) 합 계 (440,960) (140,920) (6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Alticast Inc. 1,651,274 1,575,852 101,092 (306,990) Alticast GmbH(주1) - - - - Alticast Beijing(주1) - - - - Alticast CANADA Inc 162,743 156,157 58,927 (2,640) ㈜알티플랫폼 2,133,378 115,265 - (406,333) 대현기건㈜ 52,698,253 24,496,838 16,158,935 7,214,323 (주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Alticast Inc. 3,303,049 2,929,020 2,205,870 172,213 Alticast GmbH(주1) - - - - Alticast Beijing(주1) - - - - Alticast CANADA Inc 95,723 87,586 87,251 (15,699) ㈜알티플랫폼 2,482,532 57,398 - (575,553) 대현기건㈜(주2) 39,452,886 18,467,170 47,609,999 5,044,292 (주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 신한북경기차배건계통유한공사 9,629,995 5,486,631 2,695,579 (79,859) ㈜스몰티켓 4,120,589 2,278,191 223,565 (436,868) ㈜헤론 5,401,987 64,223 121,635 (162,607) ㈜알티모빌리티 1,744,328 32,122,855 1,086,839 (461,443) ㈜오윈 23,373 16,599,910 - (1,073) ㈜압타머사이언스 46,025,180 19,582,967 706,942 (1,768,506) (전기말) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 신한북경기차배건계통유한공사 8,826,717 5,334,660 11,655,890 31,790 ㈜스몰티켓 5,192,143 8,359,801 738,248 (2,820,676) ㈜헤론 5,574,036 93,010 526,569 (758,560) ㈜알티모빌리티 1,734,978 31,652,015 4,293,821 (2,884,077) ㈜오윈 34,454 16,609,918 - (1,370,722) ㈜압타머사이언스 41,105,534 12,874,763 3,504,924 (8,621,566) (8) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 순자산해당액 손상차손 투자차액 등 장부금액 신한북경기차배건계통유한공사 2,486,018 (2,486,018) - - ㈜스몰티켓 502,107 - 225,594 727,701 ㈜알티모빌리티 (11,879,761) - 11,879,761 - ㈜오윈 (6,925,623) - 6,925,623 - ㈜압타머사인언스 4,685,907 - 3,185,651 7,871,558 (전기말) (단위: 천원) 구분 순자산해당액 손상차손 투자차액 등 장부금액 신한북경기차배건계통유한공사 2,095,235 (2,095,235) - - ㈜스몰티켓 (863,278) (517,661) 2,250,743 869,803 ㈜알티모빌리티 (11,699,292) - 11,699,292 - ㈜오윈 (6,925,174) - 6,925,174 - ㈜압타머사인언스 5,002,863 - 3,167,553 8,170,416 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 261,799 - - (15,400) - 246,399 비품 39,007 5,601 - (5,992) - 38,616 합 계 300,806 5,601 - (21,392) - 285,015 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 19,030 - - (2,223) - 16,807 비품 48,404 17,851 - (7,455) - 58,800 합 계 67,434 17,851 - (9,678) - 75,607 12. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 취득금액 409,726 77,637 487,363 감가상각누계액 (239,007) (59,110) (298,117) 장부금액 170,719 18,527 189,246 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 취득금액 409,726 77,637 487,363 감가상각누계액 (203,129) (36,104) (239,233) 장부금액 206,597 41,533 248,130 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 기초금액 221,935 26,195 248,130 감가상각비 (51,216) (7,669) (58,885) 취득 - - - 기말금액 170,719 18,526 189,245 (전분기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 기초금액 - 56,870 56,870 감가상각비 (34,501) (7,668) (42,169) 취득 414,010 - 414,010 기말금액 379,509 49,202 428,711 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 58,885 42,170 리스부채 이자비용 3,164 12,624 단기리스 관련 비용 660 2,612 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 55,575천원 및 611,283천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기타 기말 취득 상 각 처분 손 상 소프트웨어 47,317 - (2,839) - - - 44,478 회원권 709,000 - - - - - 709,000 합 계 756,317 (2,839) - - - 753,478 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취 득 상 각 처분 손 상 소프트웨어 160 56,780 (1,019) - - - 55,921 회원권 9,000 - - - - - 9,000 합 계 9,160 56,780 (1,019) - - - 64,921 (2) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 리스채권 "당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 해당사항은 없습니다." 15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 150,532 - 215,488 - 미지급비용 102,122 - 117,083 - 합 계 252,654 - 332,571 - 16. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 171,280 204,534 비유동부채 - 18,497 합 계 171,280 223,031 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 171,280 204,534 1년 초과 2년 이내 - 18,497 합계 171,280 223,031 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 25,940 - 25,940 - 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 63,168 23,345 76,399 23,345 19. 충당부채 당사는 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채(유동) 기초 - 477,500 충당부채 전입(환입) - (124,500) 유동성대체 - - 감소 - (353,000) 복구충당부채 소계 복구충당부채(비유동) - - 기초 53,590 - 충당부채 전입(환입) - 증가 - 41,885 할인차금상각 833 808 유동성대체 - - 복구충당부채 소계 54,423 42,693 합 계 54,423 42,693 20. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.08.18 2028.08.18 679,242 670,928 합 계 679,242 670,928 (2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주2) 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3) 액면금액 660,000천원 12,000,000천원 6,800,000천원 발행가액 660,000천원 12,000,000천원 6,800,000천원 발행일자 2025-01-09 2024-12-24 2025-01-10 만기일자 2028-08-18 2054-12-24 2055-01-10 이자지급조건 액면이자 연0.0% 액면이자 연0.0% 액면이자 연0.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 만기이자율 1.0%, 단 사채 발행 후 매 5년이 경과할때마다 연복리 2%를 가산. 만기이자율 1.0%, 단 사채 발행 후 매 5년이 경과할때마다 연복리 2%를 가산. 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환 사채발행일로 5년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채발행의 전부 또는 일부에 대하여 행사가능. 단, 회계법인 등에서 사채가 회계상 자본으로 인정되지 않는 사유 발생후 회사가 사채 보유자에게 조기상환을 통지한 경우, 발행회사는 조기상환을 통지한 후 최초로 도래하는 이자지급기일에 사채 전부에 대하여 조기상환 가능 사채발행일로 5년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채발행의 전부 또는 일부에 대하여 행사가능. 단, 회계법인 등에서 사채가 회계상 자본으로 인정되지 않는 사유 발생후 회사가 사채 보유자에게 조기상환을 통지한 경우, 발행회사는 조기상환을 통지한 후 최초로 도래하는 이자지급기일에 사채 전부에 대하여 조기상환 가능 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 631,579주 (액면가액 500원) 기명식 보통주 17,777,777주 (액면가액 500원) 기명식 보통주 10,074,074주 (액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지 전환가격 1,045원 675원 675원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 - - - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에 의한 매도청구권 - - - (주1) 전기 중 재발행 하였습니다. (주2) 제7회 전환사채는 자본의 요건을 만족하여 기타불입자본으로 계상되어 있습니다. (주3) 제8회 전환사채는 자본의 요건을 만족하여 기타불입자본으로 계상되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 매도청구권은 모두 행사되어 소멸하였습니다. (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득시 제6회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 25,940 25,940 2,632,389 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (389,048) (207,506) 평가이익(손실) - - 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 (389,048) (207,506) 21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정급여형 퇴직급여제도 확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 806,567 786,376 사외적립자산의 공정가치 (590,886) (600,228) 순확정급여부채 215,681 186,148 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 786,376 (600,228) 186,148 당기근무원가 62,529 - 62,529 이자비용(이자수익) - (4,614) (4,614) 소 계 62,529 (4,614) 57,915 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (42,338) 13,956 (28,382) 기말 806,567 (590,886) 215,681 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,059,030 (594,108) 464,922 당기근무원가 77,874 - 77,874 이자비용(이자수익) 10,727 (4,349) 6,378 소 계 88,601 (4,349) 84,252 재측정요소 - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 기업이 납부한 기여금 - - - 제도에서 지급한 금액 (275,258) 168,170 (107,088) 관계회사 전입/전출 - - - 기말 872,373 (430,287) 442,086 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 590,886 600,228 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.80 4.80 기대임금상승률 5.13 5.13 (6) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 회사가 당분기 6,250천원 인식하였으며, 전분기에 4,167천원 비용으로 인식하였습니다. 22. 자본금 (1) 당사의 수권주식수는 500,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 500원 65,546,031 62,286,773 32,773,016 31,143,387 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 61,507,029 48,277,023 전환권 행사 3,259,258 799,622 기말 64,766,287 49,076,645 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 31,143,387 24,528,384 전환권 행사 1,629,629 399,811 기말 32,773,016 24,928,195 23. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,790,873 56,237,294 기타자본잉여금 2,662,566 2,662,566 신종자본증권 18,800,000 21,000,000 주식선택권 63,420 63,420 자기주식(주1) (3,124,411) (3,124,411) 자기주식처분손실 (3,271,822) (3,271,822) 합 계 71,920,626 73,567,047 (주1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 779,744주는 의결권이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 신종자본증권 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 56,237,294 2,662,566 63,420 21,000,000 (3,124,411) (3,271,822) 73,567,047 전환사채의 전환 553,579 - - (2,200,000) - - (1,646,421) 기말 56,790,873 2,662,566 63,420 18,800,000 (3,124,411) (3,271,822) 71,920,626 (전분기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 신종자본증권 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 54,988,662 2,408,886 317,100 15,000,000 (3,124,411) (3,271,822) 66,318,415 전환사채의 전환 493,748 - - - - - 493,748 신종자본증권의 발행 - - - 7,000,000 - - 7,000,000 주식선택권의 소멸 - 253,680 (253,680) - - - - 기말 55,482,410 2,662,566 63,420 22,000,000 (3,124,411) (3,271,822) 73,812,163 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 779,744 779,744 취득 - - 기말 779,744 779,744 24. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 309,347 309,347 미처분이익잉여금(미처리결손금) (59,233,317) (58,844,270) 합 계 (58,923,970) (58,534,923) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 결손금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (2,042,726) (2,173,706) 당기변동 - - 법인세효과 - - 기말 (2,042,726) (2,173,706) 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 113,063 110,386 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 110,386 107,232 해외사업장환산외환차이 2,677 (6,691) 기말 113,063 100,541 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 26. 주식기준보상 (1) 당사가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권(주식기준보상계약)의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 행사가능 주식수 부여방법 행사가격 가득기간 행사가능기간 2022-03-31 100,000주 주식교부형 1,200원 부여일로부터 2년 가득일로부터 3년 9개월 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 100,000 300,000 소멸 - (200,000) 기말 100,000 100,000 (3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 전일의 시가 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 2022-03-31 2,345 원 2,730 원 2.91% 3년 9개월 49.56% (4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 금액은 없습니다. 27. 영업수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 로열티매출 - 1,839 기타매출 53,245 - 라이선스/솔루션매출 177,929 615,859 용역매출 1,095,933 971,348 합 계 1,327,107 1,589,046 (2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 로열티매출 - 1,839 기타매출 53,245 - 소 계 53,245 1,839 기간에 걸쳐 인식하는 수익 라이선스/솔루션매출 177,929 615,859 용역매출 1,095,933 971,348 소 계 1,273,862 1,587,207 합 계 1,327,107 1,589,046 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 614,800 867,292 퇴직급여 66,852 88,418 복리후생비 111,804 139,069 여비교통비 17,809 4,310 접대비 41,572 18,035 세금과공과 3,063 5,414 감가상각비 80,276 51,848 임차료 663 2,612 지급수수료 158,784 375,694 건물관리비 27,590 121,794 무형자산상각비 2,839 1,019 경상개발비 - 185 영업수수료 97,893 570,789 복구충당부채환입 - (124,500) 대손상각비 (16,267) 12,995 기타비용 11,670 23,122 합 계 1,219,348 2,158,096 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 67,225 352,042 퇴직급여 8,713 19,570 복리후생비 26,395 57,110 여비교통비 6,387 2,967 접대비 32,873 16,585 세금과공과 462 2,025 감가상각비 32,803 28,266 임차료 660 2,612 지급수수료 157,178 369,189 건물관리비 11,036 73,076 무형자산상각비 406 1,019 영업수수료 97,893 570,789 복구충당부채환입 - (124,500) 대손상각비 (16,267) 12,995 기타비용 4,273 19,441 합 계 430,037 1,403,186 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 692 38,844 외화환산이익 34,020 29,375 종속기업투자자산처분이익 - 113,641 잡이익 541 18,801 합 계 35,253 200,661 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 - 50,444 외화환산손실 - 1,271 기타의대손상각비 - 172,694 잡손실 210 1,081 합 계 210 225,490 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 152,887 738,222 금융원가 (243,774) (210,928) 순금융손익 (90,887) 527,294 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 56,095 146,921 이자수익 - 유효이자율법 상각 4,526 30,178 외화환산이익 74,893 2,983 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 151,747 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 17,373 406,393 합 계 152,887 738,222 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 16,619 146,921 매출채권및기타채권 44,002 27,007 리스채권 - 3,171 합 계 60,621 177,099 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 - - 이자비용 - 유효이자율법 상각 12,312 114,842 사채상환손실 - 96,086 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 231,462 - 합 계 243,774 210,928 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채 8,314 89,171 리스부채 3,164 12,624 기타부채 834 13,047 합 계 12,312 114,842 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정금융자산 135,514 180,082 당기손익-공정가치측정금융자산 (214,089) 558,140 금융부채 상각후원가측정금융부채 (12,312) (210,928) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 순금융수익(비용) (90,887) 527,294 32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순손실 (389,048) (216,378) 기본주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (주) 62,814,024 49,076,645 기본주당손실 (원/주) (6) (4) 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 01.01~03.31 62,286,773 90 5,605,809,570 자기주식수 01.01~03.31 (779,744) 90 (70,176,960) 전환사채 전환 02.13~03.31 296,296 47 13,925,912 전환사채 전환 02.25~03.31 2,962,962 35 103,703,670 계 5,653,262,192 유통일수 90일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 62,814,024주 (전분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 01.01~03.31 49,056,767 90일 4,415,109,030 자기주식수 01.01~03.31 (779,744) 90일 (70,176,960) 전환사채 전환 01.10~03.31 470,366 90일 42,332,940 전환사채 전환 02.21~03.31 329,256 90일 29,633,040 계 4,416,898,050 유통일수 90일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 49,076,645주 (2) 희석주당이익(손실) 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주식은 주식선택권이 있으나, 당기순손실이 발생하여 희석화효과를 산정하지 않았습니다. 34. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최대주주 ㈜베노티앤알 종속기업 Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜알티플랫폼, 대현기건㈜, 대현엠이씨㈜, 금영이엔씨㈜ 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티,㈜오윈, ㈜압타머사이언스, ㈜베노바이오 기타 ㈜라미쿠스, ㈜제이앤파크, ㈜베노이엑스, ㈜베노재팬, ㈜휴먼인모션로보틱스아시아 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기 전분기 최대주주 ㈜베노티앤알 수익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 538 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 17,373 44,081 자산취득 임차시설 - 239,250 종속기업 Alticast Canada Inc. 수익 매출 33,927 - Alticast Inc 수익 이자수익 9,776 7,762 비용 영업수수료 97,983 570,789 관계기업 ㈜오윈 수익 대손충당금환입 10,267 - 비용 기타의대손상각비 - 99,556 ㈜알티모빌리티 수익 매출 - 12,995 대손충당금환입 6,000 - 잡이익 - 9,846 이자수익 - 388 비용 기타의대손상각비 - 73,138 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 Alticast Canada Inc. 채권 매출채권 33,927 86,318 Alticast Inc 채권 대여금 1,545,000 2,869,800 대손충당금 (1,434,900) (1,434,900) 미수수익 126,608 107,055 대손충당금 (116,832) (107,055) 관계기업 ㈜오윈 채권 매출채권 - 10,267 대손충당금 - (10,267) 미수금 166,809 166,809 대손충당금 (166,809) (166,809) 대여금 4,575,550 4,575,550 대손충당금 (4,575,550) (4,575,550) 미수수익 148,551 148,551 대손충당금 (148,551) (148,551) 신한북경기차배건계통유한공사 채권 대여금 1,481,875 1,481,875 대손충당금 (1,481,875) (1,481,875) 미수수익 76,976 76,976 대손충당금 (76,976) (76,976) ㈜알티모빌리티 채권 매출채권 237,718 237,718 대손충당금 (237,718) (237,718) 미수금 284,067 284,067 대손충당금 (284,067) (284,067) 대여금 5,620,000 5,620,000 대손충당금 (5,620,000) (5,620,000) 미수수익 326,415 326,415 대손충당금 (326,415) (326,415) 채무 미지급금 891 891 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 종속기업 Alticast Inc. 단기대여금 USD 2,000,000 - (1,000,000) 1,000,000 관계기업 ㈜오윈 장기대여금 KRW 4,575,550 - - 4,575,550 ㈜알티모빌리티 장기대여금 KRW 5,620,000 - - 5,620,000 신한북경기차배건계통유한공사 장기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 기타 임원 단기대여금 KRW 400,000 - - 400,000 (전분기) (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 종속기업 Alticast Inc. 단기대여금 KRW - 2,933,000 - 2,933,000 관계기업 ㈜오윈 장기대여금 KRW 4,485,550 90,000 - 4,575,550 ㈜알티모빌리티 장기대여금 KRW 5,620,000 - - 5,620,000 신한북경기차배건계통유한공사 장기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손상금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신한북경기차배건계통유한공사 1,481,875 1,481,875 ㈜오윈 4,575,550 4,575,550 ㈜알티모빌리티 5,620,000 5,620,000 Alticast Inc 1,541,955 - 합 계 13,219,380 11,677,425 (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 최대주주 ㈜베노티앤알 지분취득 1,314,996 308,008 종속기업 대현기건㈜ 지분취득 - 1,800,000 (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 12,000 106,667 퇴직급여 7,375 8,889 합 계 19,375 115,556 (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증채권자 피보증처 통화 보증금액 내용 ㈜알티캐스트 기업은행 대현기건㈜ KRW 1,275,432 지급보증 ㈜알티캐스트 신한은행 대현기건㈜ KRW 444,000 지급보증 ㈜알티캐스트 기업은행 대현기건㈜ KRW 84,000 법인카드한도 보증 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. (2) 당사는 ㈜알티모빌리티의 투자자와 주주간 계약을 체결하여, ㈜알티모빌리티 주식 처분시 투자자의 사전동의가 필요하며, 투자자는 공동매도참여권 및 우선매수권을 보유하고 있으며, 당사를 포함한 주주들은 투자자가 지분 처분시 우선매수권을 보유하고 있습니다. (3) 당사는 당기말 현재 (주)서울보증보험으로부터 가압류 담보 관련하여 300백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 Primer Sazze Fund II, LP. 펀드의 투자자로 총 투자 약정금액 USD 1,000,000 중 현재 투자금액 USD 1,000,000로 이후 추가 투자예정금액은 없습니다. 36. 위험관리 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 3,208,108 - 3,208,108 3,208,108 - 단기금융상품 100,000 - 100,000 100,000 - 매출채권 1,224,638 - 1,224,638 1,224,638 - 미수금 147,938 - 147,938 147,938 - 보증금 330,851 - 330,851 1,000 329,851 대여금 2,400,000 - 2,400,000 2,400,000 - 미수수익 61,852 - 61,852 61,852 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,978,251 6,978,251 1,314,996 5,663,255 관계기업투자 - 1,511,478 1,511,478 - 1,511,478 합 계 7,473,387 8,489,729 15,963,116 8,458,532 7,504,584 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 2,690,891 - 2,690,891 2,690,891 - 단기금융상품 100,000 - 100,000 100,000 - 매출채권 579,475 - 579,475 579,475 - 미수금 98,562 - 98,562 98,562 - 보증금 328,325 - 328,325 3,000 325,325 대여금 3,834,900 - 3,834,900 3,834,900 - 미수수익 21,664 - 21,664 21,664 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,546,186 6,546,186 882,931 5,663,255 관계기업투자 - 1,511,478 1,511,478 - 1,511,478 합 계 7,653,817 8,057,664 15,711,481 8,211,423 7,500,058 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 미지급금 - 150,532 150,532 150,532 - 미지급비용 - 101,991 101,991 101,991 - 리스부채 - 171,280 171,280 171,280 - 전환사채 - 679,242 679,242 679,242 - 파생부채 25,940 - 25,940 25,940 - 합 계 25,940 1,103,045 1,128,985 1,128,985 - (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 미지급금 - 215,488 215,488 215,488 - 미지급비용 - 117,074 117,074 117,074 - 리스부채 - 223,031 223,031 204,534 18,497 전환사채 - 670,928 670,928 670,928 - 파생부채 25,940 - 25,940 25,940 - 합 계 25,940 1,226,521 1,252,461 1,233,964 18,497 (당분기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상장주식 1,314,996 - - 1,314,996 기명전환식우선주 - - 2,190,691 2,190,691 투자조합 출자금 - - 3,472,564 3,472,564 소 계 1,314,996 - 5,663,255 6,978,251 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,511,478 1,511,478 금융자산 계 1,314,996 - 7,174,733 8,489,729 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 25,940 25,940 금융부채 계 - - 25,940 25,940 (전기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상장주식 882,931 - - 882,931 기명전환식우선주 - - 2,190,691 2,190,691 투자조합 출자금 - - 3,472,564 3,472,564 소 계 882,931 - 5,663,255 6,546,186 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,511,478 1,511,478 금융자산 계 882,931 - 7,174,733 8,057,664 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 25,940 25,940 금융부채 계 - - 25,940 25,940 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 전환상환우선주 전환상환우선주의 공정가치는 채권평가모형과 복합상품평가모형을 준용하여 측정하였습니다. 채권의 계약상 현금흐름을 발행기업의 신용등급에 따른 만기수익률(YTM)을 채권의 할인율로 하여 측정하였고, 내재파생상품의 가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. - 전환사채 전환사채의 공정가치는 일반사채 가치와 내재파생상품의 가치로 구분하여 측정하였습니다. 일반사채 가치는 채권의 계약상 현금흐름을 발행기업의 신용등급에 따른 만기수익률(YTM)을 채권의 할인율로 하여 측정하였고, 내재파생상품의 가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. - 투자조합 출자금 출자금의 공정가치는 순자산가치법을 사용하여 측정하였습니다. 평가기준일 현재 재무제표상 자산, 부채 내역을 공정가치로 환산하여 순자산가치(자산총액-부채총액)를계산한 후 출자금당 순자산가치를 회사의 적정주가로 측정하였습니다. - 파생상품부채 전환권대가 등 복합상품을 별도로 구분하여 측정할 경우, 이러한 내재파생상품의 공정가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,663,255 - - - 5,663,255 관계기업투자 1,511,478 - - - 1,511,478 금융부채 파생부채 25,940 - - - 25,940 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,770,602 558,141 1,336,704 (10,935) 8,654,512 관계기업투자 1,999,800 - - - 1,999,800 금융부채 파생부채 1,240,458 - (297,617) (465,939) 476,902 (2) 금융위험관리목적 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (3) 시장위험 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 외환위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부금융부채는 없습니다. 3) 가격위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 57,915 84,251 감가상각비 80,276 51,848 무형자산상각비 2,839 1,019 이자비용 12,312 114,842 외화환산손실 - 1,271 공정가치금융자산평가손실 231,462 - 이자수익 (60,621) (177,099) 외화환산이익 (108,913) (32,357) 기타의대손충당금환입액 (16,267) - 공정가치금융자산평가이익 (17,373) (406,393) 공정가치금융자산처분이익 - (151,747) 지분법손실 440,960 140,920 기타 (937) 43,025 합 계 621,653 (330,420) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (594,876) 98,077 기타채권 (49,376) (279,091) 계약자산 291,615 126,515 기타자산 (57,750) (2,031,078) 기타채무 (79,918) (489,006) 계약부채 11,149 (132,259) 기타부채 (13,230) 2,783,682 순확정급여부채 (28,383) (107,089) 합 계 (520,769) (30,249) (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스자산부채의 인식 - 295,667 리스부채의 유동성 대체 18,497 - 전환권행사 2,199,999 899,096 (4) 당분기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 수익비용 조정 비현금 변동 기말 이자비용 사채상환손실 대체 등(주1) 전환사채 670,928 - 8,314 - - 679,242 유동리스부채 204,534 (51,751) 3,164 - 15,333 171,280 비유동리스부채 18,497 - - - (18,497) - 합 계 893,959 (51,751) 11,478 - (3,164) 850,522 (주1) 유동성대체, 신규리스 등에 따른 변동액입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 수익비용 조정 비현금 변동 기말 이자비용 사채상환손실 대체 등(주1) 전환사채 1,425,626 (928,773) 89,171 96,086 (201,203) 480,907 유동임대보증금 1,376,440 - 12,240 - - 1,388,680 유동리스부채 618,074 (596,047) 12,624 - 22,180 56,831 비유동리스부채 27,247 - - - 264,510 291,757 합 계 3,447,387 (1,524,820) 114,035 96,086 85,487 2,218,175 (주1) 유동성대체, 신규리스 등에 따른 변동액입니다. 38. 보고기간 후 사건 (1). 당사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 4월 중 재무구조 개선을 목적으로 5:1 무상감자를 실시하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법"분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없음" 나. 향후 배당 수준의 방향성"분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없음" 다. 배당 제한 관련 정책 "분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없음" 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 미정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - 2025년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관 조문 내용 제54조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조(이익배당) 1. 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 배당을 결정하는 주주총회(또는 이사회)일 이후의 날로도 정할 수 있다. 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제56조(중간배당) 1.당 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그날 의 주주에 대하여 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당 은 금전 또는 금전외의 재산으로 한다.2.중간배당은 직전 결산기의 재무상태 표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.① 직전 결산기의 자본의 액② 직전 결산기까지 적립된 자본준비금 과 이익준비금의 합계액③ 직전 결산기의 정기총회에서 이익배당하기로 정한 금액④ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립 하여야 할 이익준비금3.사업연도 개시일 이후 제1항의 기준 일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청 구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다. 다만 제1항의 기준일 후에 발 행된 신주에 대하여는 최근 제1항의 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제57조(배당금지급청구권 소멸시효) 1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5 년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 1분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,746 13 -13,274 (별도)당기순이익(백만원) -389 -4,634 -17,009 (연결)주당순이익(원) -26 -16 -439 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2025년 01월 10일 전환권행사 보통주 470,366 500 1,063 - 2025년 02월 21일 전환권행사 보통주 329,256 500 1,063 - 2025년 09월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,948,903 500 548 - 2025년 12월 31일 전환권행사 보통주 1,481,481 500 675 - 2026년 02월 13일 전환권행사 보통주 296,296 500 675 - 2026년 02월 25일 전환권행사 보통주 2,962,962 500 675 - ※ 보고서 제출일 기준 재무구조 개선을 목적으로 5:1 무상감자를 실시하였습니다. 자세한 내용은 2026년 4월 22일 공시된 "감자완료" 공시를 참고 부탁드립니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 전환사채 5 2023년 02월 02일 2028년 02월 02일 5,500,000,000 기명식 보통주 2024년 02월 02일 ~ 2028년 01월 02일 100 1,297 4,000,000,000 3,084,040 - 무기명식 무보증 전환사채 6 2023년 08월 18일 2028년 08월 18일 3,500,000,000 기명식 보통주 2024년 08월 18일 ~ 2028년 07월 18일 100 1,045 1,110,000,000 1,062,200 - 무기명식 무보증 전환사채 7 2024년 12월 24일 2054년 12월 24일 15,000,000,000 기명식 보통주 2025년 12월 24일 ~ 2054년 11월 24일 100 675 12,000,000,000 17,777,777 - 무기명식 무보증 전환사채 8 2025년 01월 10일 2055년 01월 10일 7,000,000,000 기명식 보통주 2026년 01월 10일 ~ 2054년 12월 10일 100 675 6,800,000,000 10,074,074 - 합 계 - - - 31,000,000,000 - - - - 23,910,000,000 31,998,091 - 주1) 보고서 제출일 기준 4,000백만원을 만기 전 취득하였으며, 현재 회사가 보유하고 있습니다.주2) 보고서 제출일 기준 450백만원을 만기 전 취득하였으며, 현재 회사가 보유하고 있습니다.※ 보고서 제출일 기준 재무구조 개선을 목적으로 5:1 무상감자를 실시하였습니다. 자세한 내용은 2026년 4월 22일 공시된 "감자완료" 공시를 참고 부탁드립니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜알티캐스트 회사채 사모 2023.02.02 5,500 0.00% - 2028.02.02 일부상환 - ㈜알티캐스트 회사채 사모 2023.08.18 3,500 0.00% - 2028.08.18 일부상환 - ㈜알티캐스트 회사채 사모 2024.12.24 15,000 0.00% - 2054.12.24 일부상환 - ㈜알티캐스트 회사채 사모 2025.01.10 7,000 0.00% - 2055.01.10 일부상환 - 합 계 - - - 31,000 0.00% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 1,110 4,000 - - 18,800 23,910 합계 - - 1,110 4,000 - - 18,800 23,910 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 18,800 - 18,800 합계 - - - - - 18,800 - 18,800 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 전환사채 발행 5 2023.02.02 운영자금 5,500 인건비 5,500 - - 전환사채 발행 6 2023.08.18 운영자금 3,500 인건비 3,500 - - 전환사채 발행 7 2024.12.24 운영자금 15,000 해외법인 운영비용, 인건비 15,000 - - 제3자배정 유상증자 - 2024.12.24 운영자금 10,500 해외법인 운영비용, 인건비 8,300 - - 전환사채 발행 8 2025.01.10 타법인증권 취득 7,000 타법인 증권 장내매수 7,000 - - 제3자배정 유상증자 - 2025.09.29 타법인증권 취득 6,000 타법인 유상증자 참여 6,000 - - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 예ㆍ적금 - 2,200 - - - 계 2,200 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2026년 1분기말(제28기) 매출채권 8,304,375 976,695 11.8% 미수금 2,659,560 2,356,130 88.6% 미수수익 845,457 710,736 84.1% 대여금 22,952,639 15,112,325 65.8% 합 계 34,762,031 19,155,886 55.1% 2025년말(제27기) 매출채권 7,817,682 935,474 12.0% 미수금 2,512,649 2,351,531 93.6% 미수수익 772,408 710,736 92.0% 대여금 21,097,225 15,112,325 71.6% 합 계 32,199,964 19,110,066 59.3% 2024년말(제26기) 매출채권 2,076,602 447,830 21.6% 미수금 2,941,559 2,460,915 83.7% 미수수익 710,736 710,736 100.0% 대여금 13,587,425 13,587,425 100.0% 합 계 19,316,322 17,206,906 89.1% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2026년 1분기말(제28기) 2025년말(제27기) 2024년말(제26기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,110,066 17,206,906 10,884,397 2. 순대손처리액(①-②±③) 51,820 2,140,552 6,833,840 ① 대손처리액(상각채권액) 51,820 2,110,367 1,975,843 ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 30,185 4,857,997 3. 대손상각비 계상(환입)액 -6,000 -237,392 -511,331 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,155,886 19,110,066 17,206,906 3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침약정 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석등 거래상대방의 개별 분석을 통해 대손설정 여부를 검토(2) 대손예상액 산정근거신용등급의 하락, 채무불이행 상태, 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 4. 경과기간 별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 6,780,049 276,449 660,160 199,842 7,916,500 특수관계자 156,157 96,742 134,976 0 387,875 계 6,936,206 373,191 795,136 199,842 8,304,375 구성비율 83.5% 4.5% 9.6% 2.4% 100% 나. 재고자산 현황당사는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 수주계약 현황당사의 주요제품 및 서비스 용역 등에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이므로 별도로 기재하지 않습니다. 또한, 당사의 로열티 매출은 별도의 수주형태가 아닌 일정기간 동안 발생한 고객사의 매출에 근거하여 발생하는 바 수주현황에 적절히 기재하는 것이 불가능하다고 판단되어 기재하지 않습니다. 라. 공정가치의 추정 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 7,255,974 - 7,255,974 7,255,974 - 매출채권 7,327,679 - 7,327,679 7,327,679 - 미수금 303,430 - 303,430 303,430 - 미수수익 177,604 - 177,604 134,721 42,883 보증금 949,088 - 949,088 158,836 790,252 대여금 7,840,314 - 7,840,314 7,840,314 - 기타금융자산 3,069,328 - 3,069,328 2,041,828 1,027,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,808,982 10,808,982 3,443,601 7,365,381 관계기업투자 - 1,511,478 1,511,478 - 1,511,478 합 계 26,923,417 12,320,460 39,243,877 28,506,383 10,737,494 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 6,997,454 - 6,997,454 6,997,454 - 매출채권 6,882,208 - 6,882,208 6,882,208 - 미수금 161,118 - 161,118 161,118 - 미수수익 96,927 - 96,927 61,672 35,255 보증금 762,585 - 762,585 125,378 637,207 대여금 5,984,900 - 5,984,900 5,984,900 - 기타금융자산 3,063,129 - 3,063,129 2,035,629 1,027,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,326,522 19,326,522 12,087,063 7,239,459 관계기업투자 - 1,615,338 1,615,338 - 1,615,338 합 계 23,948,321 20,941,860 44,890,181 34,335,422 10,554,759 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 5,892,663 5,892,663 5,892,663 - 미지급금 - 645,433 645,433 645,433 - 미지급비용 - 3,939,546 3,939,546 3,823,902 115,644 임대보증금 - 34,891 34,891 - 34,891 단기차입금 - 8,046,000 8,046,000 8,046,000 - 장기차입금 - 2,217,760 2,217,760 1,073,320 1,144,440 전환사채 - 679,242 679,242 679,242 - 리스부채 - 406,439 406,439 298,673 107,766 당기손익-공정가치측정 금융부채 25,940 - 25,940 25,940 - 합 계 25,940 21,861,974 21,887,914 20,485,173 1,402,741 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 4,617,115 4,617,115 4,617,115 - 미지급금 - 713,699 713,699 713,699 - 미지급비용 - 3,350,968 3,350,968 3,246,734 104,234 단기차입금 - 3,500,000 3,500,000 3,500,000 - 장기차입금 - 1,686,090 1,686,090 433,320 1,252,770 전환사채 - 670,928 670,928 670,928 - 리스부채 - 736,177 736,177 456,426 279,751 당기손익-공정가치측정 금융부채 25,940 - 25,940 25,940 - 합 계 25,940 15,274,977 15,300,917 13,664,162 1,636,755 (당분기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상장주식 1,314,996 - - 1,314,996 기명전환식우선주 - - 2,190,691 2,190,691 공제조합 출자금 - - 1,649,206 1,649,206 투자조합 출자금 - - 3,542,355 3,542,355 저축성보험 - - 52,840 52,840 비상장주식 - - 80 80 MMF - 1,758,841 - 1,758,841 MMT - 202,820 - 202,820 환매조건부채권 - 97,153 - 97,153 소계 1,314,996 2,058,814 7,435,172 10,808,982 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,511,478 1,511,478 금융자산 계 1,314,996 2,058,814 8,946,650 12,320,460 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 25,940 25,940 금융부채 계 - - 25,940 25,940 (전기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상장주식 882,931 - - 882,931 기명전환식우선주 - - 2,190,691 2,190,691 공제조합 출자금 - - 1,574,647 1,574,647 투자조합 출자금 - - 3,548,217 3,548,217 저축성보험 - - 1,477 1,477 비상장주식 - - 80 80 MMF - 10,231,506 - 10,231,506 MMT - 500,410 - 500,410 환매조건부채권 - 396,563 - 396,563 소계 882,931 11,128,479 7,315,112 19,326,522 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,615,338 1,615,338 금융자산 계 882,931 11,128,479 8,930,450 20,941,860 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 25,940 25,940 금융부채 계 - - 25,940 25,940 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 전환상환우선주 전환상환우선주의 공정가치는 채권평가모형과 복합상품평가모형을 준용하여 측정하였습니다. 채권의 계약상 현금흐름을 발행기업의 신용등급에 따른 만기수익률(YTM)을 채권의 할인율로 하여 측정하였고, 내재파생상품의 가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. - 전환사채 전환사채의 공정가치는 일반사채 가치와 내재파생상품의 가치로 구분하여 측정하였습니다. 일반사채 가치는 채권의 계약상 현금흐름을 발행기업의 신용등급에 따른 만기수익률(YTM)을 채권의 할인율로 하여 측정하였고, 내재파생상품의 가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. - 투자조합 출자금 출자금의 공정가치는 순자산가치법을 사용하여 측정하였습니다. 평가기준일 현재 재무제표상 자산, 부채 내역을 공정가치로 환산하여 순자산가치(자산총액-부채총액)를계산한 후 출자금당 순자산가치를 회사의 적정주가로 측정하였습니다. - 파생상품부채 전환권대가 등 복합상품을 별도로 구분하여 측정할 경우, 이러한 내재파생상품의 공정가치는 전환권과 상환권의 상호의존성을 고려한 Tsiveriotis Fernandes 모형 (지분-채권 현금가중할인방법)을 사용하여 측정하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입/처분 연결범위의 변동 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,315,112 15,751 4,663 99,646 7,435,172 관계기업투자 1,615,338 - - - - 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 25,940 - - - 25.940 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입/처분 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,770,601 558,141 1,336,704 (10,934) 8,654,512 관계기업투자 1,999,800 - - - 1,999,800 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,240,458 - (297,617) (465,939) 476,902 (주1) 당기 중 대현기건㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 40 참조). (2) 금융위험관리목적 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.연결회사의 전반적인 외환위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 39. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 156,886 76,432 무형자산상각비 232,184 1,019 퇴직급여 86,549 84,251 대손상각비 (16,267) 12,995 복구충당부채환입 - (124,500) 사채상환손실 - 96,086 이자비용 116,265 125,311 외화환산손실 - 1,271 기타의대손상각비 - 59,053 법인세비용 18,243 9,308 공정가치측정금융자산평가이익 (38,987) (406,393) 공정가치측정금융자산평가손실 237,325 - 공정가치측정금융자산처분이익 - (151,747) 이자수익 (173,220) (175,260) 외화환산이익 (104,853) (6,327) 리스종료이익 (140,499) - 기타 (539) (9,481) 지분법손실 749,001 140,920 합 계 1,121,688 (267,062) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 248,191 144,393 계약자산의 증감 (2,665,163) 126,515 재고자산의 증감 20,767 - 기타채권의 증감 737,688 (279,403) 기타자산의 증감 (729,795) (2,031,104)