알티캐스트 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 2분기 2017년 04월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제19(당)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제18(전)기 2분기 2016년 04월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제18(전)기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
주식회사 알티캐스트와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '회사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 회사는2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식 의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당반기말 현재 자본금은 10,611,580 천원이며 , 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴맥스홀딩스	5,760,765	27.14

케이쓰리삼호사모투자전문회사	1,349,997	6.36

PineBridge Asia Partners Ⅱ.L.P.	1,189,082	5.60

PineBridgeGlobalEmergingMarketsPartners	832,357	3.92

자기주식	951,705	4.48

기타	11,139,254	52.49

계	21,223,160	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

1) 당반기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기	전 기

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Alticast GmbH	독일	100	100	12월 31일

Alticast Beijing(주1)	중국	100	100	12월 31일

Alticast BV.	네덜란드	100	100	12월 31일

Alticast Company Limited	베트남	100	100	12월 31일

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월 31일

카테노이드㈜(주2)	한국	43.39	55.10	12월 31일

(주)바이클립	한국	79	-	12월 31일

신한발브공업㈜(주3)	엔진밸브제조 및 판매	한국	100	100	12월 31일

신한북경기차배건계통유한공사(주3,4)	중국	100	100	12월 31일

(주)시프트	데이터방송서비스	한국	100	-	12월 31일

(주1) Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.
(주2) 당반기말 현재 지분율은 50% 미만이지만, 주주간 협약에 따라 이사회 임원의 지명권한 등을 통한 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 포함하였습니다.
(주3) 연결실체는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하였으며, 추가 지분 인수를 통해 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 지분 전액을 인수하였습니다(신한발브공업㈜은 신한북경기차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다). 연결실체는 동 지분을 매각을 목 적으로 취득하였으며, 지분 매각을 위해 2016년 12월 02일자 로매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(주4) 신한북경기차배건계통유한공사는 지배기업이 60%, 신한발브공업㈜가 40% 보유하고 있습니다.

2) 당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	AlticastCompany Limited	카테노이드	바이클립	신한발브공업	신한북경기차배건계통유한공사	시프트

유동자산	279,122	265,459	103,708	51,700	84,571	9,755,630	745,495	24,330,939	15,722,468	989,730

비유동자산	112,758	-	47,498	24,493	104,862	3,042,212	1,134,914	36,625,053	7,767,278	8,158

자산계	391,880	265,459	151,206	76,193	189,433	12,797,842	1,880,409	60,955,992	23,489,746	997,888

유동부채	89,200	271,098	-	-	-	2,617,554	(2,961,836)	16,142,864	4,807,670	-

비유동부채	-	-	-	42,352	17,414	4,785,218	2,974,983	34,015,580	-	5,834

부채계	89,200	271,098	-	42,352	17,414	7,402,772	13,147	50,158,444	4,807,670	5,834

지배기업 소유주지분	302,680	(5,639)	151,206	33,841	172,019	5,395,070	1,867,262	10,797,548	18,682,076	992,054

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자본계	302,680	(5,639)	151,206	33,841	172,019	5,395,070	1,867,262	10,797,548	18,682,076	992,054

(전 기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	AlticastCanada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited	카테노이드	신한발브공업	신한북경기차배건계통유한공사

유동자산	152,767	2,036,886	100,814	20,265	241,031	4,058,881	26,629,041	20,855,376

비유동자산	29,045	-	46,172	34,138	29,883	3,023,494	37,145,623	7,101,019

자산계	181,812	2,036,886	146,986	54,402	270,913	7,082,375	63,774,664	27,956,395

유동부채	52,459	2,000,864	-	11,078	63,244	2,420,594	17,898,557	8,228,590

비유동부채	-	-	-	-	-	150,322	34,597,828	-

부채계	52,459	2,000,864	-	11,078	63,244	2,570,916	52,496,385	8,228,590

지배기업 소유주지분	129,353	36,022	146,986	43,325	207,670	4,511,459	11,278,279	19,727,805

비지배지분	-	-	-	-	-	-	-	-

자본계	129,353	36,022	146,986	43,325	207,670	4,511,459	11,278,279	19,727,805

상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 3) 당반기 및 전반기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited	카테노이드	바이클립	신한발브공업	신한북경기차배건계통유한공사	시프트

영업수익	2,224,778	565,174	-	390,256	643,942	3,597,573	-	27,872,802	8,712,345	-

영업손익	183,562	(52,497)	-	(10,193)	(7,008)	(330,666)	(101,698)	360,426	(201,859)	(51,173)

반기순손익	181,993	(39,570)	-	(10,318)	(25,230)	(335,581)	(101,023)	(799,505)	(148,671)	(50,902)

기타포괄손익	(8,665)	(2,090)	4,220	834	(10,421)	(5,313)	-	47,419	-	-

반기총포괄손익	173,328	(41,660)	4,220	(9,484)	(35,651)	(340,894)	(101,023)	(752,086)	(148,671)	(50,902)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited	카테노이드

영업수익	3,004,550	3,468,198	-	442,962	510,043	2,867,259

영업손익	93,007	487,485	-	30,148	75,259	(303,540)

반기순손익	84,775	414,306	-	30,163	41,201	(306,776)

기타포괄손익	5,334	47,467	1,736	5,448	1,214	(7,631)

반기총포괄손익	90,109	461,773	1,736	35,611	42,415	(314,407)

상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited	카테노이드	바이클립	시프트

영업활동으로 인한 현금흐름	204,650	(1,126,220)	-	11,541	(47,087)	(660,736)	(93,265)	(44,498)

투자활동으로 인한 현금흐름	(113,638)	-	-	(599)	-	(2,750,748)	(1,737,173)	(9,037)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	5,983,574	1,968,285	1,042,956

현금및현금성자산의 순증감	91,012	(1,126,220)	-	10,942	(47,087)	2,572,090	137,847	989,421

기초 현금및현금성자산	51,768	1,379,813	71,523	10,948	133,642	918,833	-	-

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	(3,981)	(54,616)	2,053	1,072	(4,828)	(5,312)	-	-

반기말 현금및현금성자산	138,799	198,977	73,576	22,962	81,727	3,485,611	137,847	989,421

(전반기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited	카테노이드

영업활동으로 인한 현금흐름	285,683	633,616	-	(1,489)	34,407	(135,802)

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,760)	-	-	-	-	(2,110,705)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	2,124,314

현금및현금성자산의 순증감	273,923	633,616	-	(1,489)	34,407	(122,193)

기초 현금및현금성자산	25,046	84,413	72,253	30,844	47,180	1,760,702

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	(578)	53,774	844	1,105	943	-

반기말 현금및현금성자산	298,391	771,803	73,097	30,460	82,530	1,638,509

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 요약반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 미정비와 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 12월까지기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

㈜알티캐스트 및그 종속기업	로열티매출	6,741,635	13,145,765	6,487,473	12,251,277

라이선스/솔루션매출	2,996,363	6,402,878	2,839,873	5,970,277

용역매출	6,671,627	12,098,474	6,009,332	13,450,300

서비스매출	501,008	1,142,423	602,861	1,288,868

계	16,910,633	32,789,540	15,939,539	32,960,722

(3) 연결실체의 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	12,507,132	22,971,660	9,537,155	17,862,407

미주	1,872,387	2,194,507	2,952,620	7,113,233

유럽	114,395	681,607	268,066	722,170

아시아	2,416,719	6,941,766	3,181,698	7,262,912

계	16,910,633	32,789,540	15,939,539	32,960,722

(4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 연 결 실체의 수익 32,790 백만 원(전 반기 32,961 백만원) 에서 수익의 10% 이상을 차지하는 고객 은 Viettel Group 및 가온미디어, 주식회사 케이티 입 니다.

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

예금 및 적금	12,213,909	8,621,493

6. 사용제한 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	통화	당반기	전기말	제한내용

기타금융자산	KEB하나은행	KRW	100,000	100,000	직원대출 담보

기타금융자산	신한은행	KRW	700,000	-	법인카드 한도담보

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,350,880	261,582	22,452,926	254,073

차감: 대손충당금	(1,659,251)	-	(1,659,251)	-

매출채권(순액)	21,691,629	261,582	20,793,675	254,073

미수금	1,561,588	-	1,525,789	-

차감: 대손충당금	(399,433)	-	(399,434)	-

미수금(순액)	1,162,155	-	1,126,355	-

미수수익	61,378	-	74,676	-

대여금	86,609	46,783	-	236,569

보증금	-	2,279,782	-	2,426,500

합 계	23,001,771	2,588,147	21,994,706	2,917,142

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

한편, 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 연결실체는 180일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고 객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권과 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	1,659,251	399,433	-	2,058,684

제각된 금액	-	-	-	-

손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말	1,659,251	399,433	-	2,058,684

(전 기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	1,659,251	9,796,887	-	11,456,138

제각된 금액	-	-	(4,853)	(4,853)

손상차손으로 인식된 금액	-	367,433	4,853	372,286

기타(주1)	-	(9,764,887)	-	(9,764,887)

기말	1,659,251	399,433	-	2,058,684

(주1) 연결실체는 2016년 2월 18일자로 담보권실행을 통해 신한발브공업주식회사의 주식200,802주(50%)를 인수하였습니다

8. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	18,581,677	-	15,584,186	-

장기금융상품	-	2,905,365	-	2,938,717

합 계	18,581,677	2,905,365	15,584,186	2,938,717

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	352,466	-	2,460,165	-

선급비용	1,960,074	78,008	1,684,925	-

부가세대급금	36,994	-	18,221	-

합 계	2,349,534	78,008	4,163,311	-

9. 매도가능금융자산

당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(유동):

채무증권	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

매도가능금융자산(비유동):

채무증권	19,560	19,560	19,014	19,014

지분증권

스카이캐스트(주)	500,000	-	500,000	-

방송기술표준연구소	10,000	10,000	10,000	10,000

소 계	529,560	29,560	529,014	29,014

합 계	529,560	29,560	529,014	29,014

10. 관계기업투자자산전기 중 관계기업투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	기초	취득	지분법손실	기타변동	기말

관계기업투자자산

신한발브공업㈜(주1)	100.00	-	12,098,000	206,893	(12,304,893)	-

(주1) 연결실체는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 연결실체는 2016년 9월에 신한발브공업㈜ 잔여지분 인수를 통해 지배력을 획득하였으며, 동 지분을 매각을 목적으로 취득함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	1,002,307	126,659	-	-	(170,474)	(453)	958,039

비품	1,316,507	234,891	(30,757)	(914)	(287,595)	855	1,232,987

차량운반구	2,096	-	-	-	(267)	-	1,829

기계장치	1,749,165	428,630	-	-	(272,314)	-	1,905,481

합 계	4,070,075	790,180	(30,757)	(914)	(730,650)	402	4,098,336

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	1,279,392	19,277	-	(10,100)	(286,262)	-	1,002,307

비품	1,240,967	692,818	(37,067)	(20,477)	(566,107)	6,373	1,316,507

차량운반구	4,898	-	-	-	(2,802)	-	2,096

기계장치	1,007,637	1,229,308	(15,000)	-	(453,848)	(18,932)	1,749,165

합 계	3,532,894	1,941,403	(52,067)	(30,577)	(1,309,019)	(12,559)	4,070,075

12. 무형자산(1) 당반기 및 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	정부보조금	처분	상각	손상

산업재산권	541,431	94,881	-	-	(49,543)	-	533,676	1,120,445

소프트웨어	805,625	20,430	-	-	(99,013)	-	(67)	726,975

개발비	9,225,821	1,619,681	-	-	(932,761)	(19,350)	-	9,893,391

회원권	600,108	-	-	(251,598)	-	-	-	348,510

영업권	5,236,407	-	-	-	-	-	-	5,236,407

합 계	16,409,392	1,734,992	-	(251,598)	(1,081,317)	(19,350)	533,609	17,325,728

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타(주1)	기말잔액

취득	정부보조금	상각	손상

산업재산권	447,949	186,231	-	(92,749)	-	-	541,431

소프트웨어	144,186	816,184	(18,182)	(123,790)	-	(12,773)	805,625

개발비	7,722,589	3,329,770	(1,733,120)	(93,418)	-	9,225,821

회원권	600,108	-	-	-	-	-	600,108

영업권	4,673,298	563,109	-	-	-	-	5,236,407

합 계	13,588,130	4,895,294	(18,182)	(1,949,659)	(93,418)	(12,773)	16,409,392

(주1) 본계정대체 및 해외사업환산차이등에 의한 변동입니다.

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (3) 당반기 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

당반기	전기말

개발비	DVB-RDK Development	462,480	520,291	48개월

DLNA Stack Development	460,414	552,497	30개월

(4) 당반기 및 전반기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	540,348	1,081,317	414,264	834,899

13. 정부보조금

(1) 당반기 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기타유동부채	정부보조금관련 이연수익	39,399	83,329

(2) 당반기 및 전기중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	이연수익	비품	기계장치	개발비	소프트웨어	합 계

기초	83,329	606,767	29,250	1,120	18,674	739,140

증가	487,452	30,757	-	-	-	518,209

감소	(531,382)	(131,608)	(4,500)	(1,120)	(2,149)	(670,759)

기말	39,399	505,916	24,750	-	16,525	586,590

(전 기) (단위: 천원)

구 분	이연수익	비품	기계장치	개발비	소프트웨어	합 계

기초	304,509	848,808	22,625	10,942	2,970	1,189,854

증가	1,092,324	37,067	15,000	-	18,182	1,162,573

감소	(1,313,504)	(279,108)	(8,375)	(9,822)	(2,478)	(1,613,287)

기말	83,329	606,767	29,250	1,120	18,674	739,140

14. 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

매입채무	1,029,838	1,305,013

미지급금	2,193,500	2,715,775

미지급비용	2,230,767	3,248,451

합 계	5,454,105	7,269,239

15. 기타부채와 기타금융부채

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	162,406	-	39,987	-

부가세예수금	106,277	-	-	-

예수금	639,371	84,412	583,198	86,998

손실충당부채	71,593	-	443,153	-

선수수익	2	-	-	-

정부보조금	39,399	-	83,329	-

합 계	1,019,048	84,412	1,149,667	86,998

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환권대가	1,406,250	-	242,747	-

금융리스부채	16,841	100,522	33,266	100,522

합 계	1,423,091	100,522	276,013	100,522

(3) 당반기 및 전기말 현재 금융리스부채의 기간별 최소 리스료와 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

1년 이내	39,200	39,200

1년 ~ 5년	88,200	111,067

합 계	127,400	150,267

현재가치할인	(10,037)	(16,479)

차감 잔액	117,363	133,788

16. 금융부채(1) 당반기 및 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동성금융부채(주1)	전환상환우선주	-	700,000

상환할증금	-	181,798

사채할인발행차금	-	-

소 계	-	881,798

비유동금융부채	전환상환우선주	6,000,000	-

상환할증금	720,000	-

사채할인발행차금	(2,097,104)	-

소 계	4,622,896	-

합 계	4,622,896	881,798

(주1) 종속기업인 카테노이드(주)가 발행한 제 1회 전환상환우선주로 당반기에 모두 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당반기말 현재 카테노이드(주)가 발행한 전환상환우선주 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3회 전환상환우선주

발행일	2017.6.12

1주당 액면금액	5,000원

1주당 발행금액 / 발행주식수	64,000원 / 93,750주

전환청구기간	발행일로부터 10년이 되는 날까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정	신주, 전환주, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 전환가액 이하로 발행하거나, 분할 또는 합병시 분할비율 또는 합병비율에 따라 전환가액을 조정

상환기간	신주발행일로부터 3년이 지난 날부터 전환권 행사에의하여 보통주로 전환되는 날까지

상환가액	발행일로부터 상환일까지 연복리 4%,기지급된 배당금을 차감

한편, 제 3회 전환상환우선주의 당반기 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

발행가액	6,000,000	-

전환사채의 장부금액	4,622,896	-

전환권 대가	1,406,250	-

전환상환우선주는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환상환우선주에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환증권이 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. (주석 15 참조)

17. 손실충당부채 연결실체는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	443,153	235,660

충당금 전입	(371,560)	207,493

기말	71,593	443,153

18. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,470,354	12,783,424

사외적립자산의 공정가치	(11,005,033)	(11,811,333)

순확정급여부채	2,465,321	972,091

(3) 당반기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	12,783,424	(11,811,333)	972,091

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	924,344	-	924,344

이자비용(이자수익)	65,990	(74,194)	(8,204)

소 계	990,334	(74,194)	916,140

재측정요소

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

관계회사 전입액	-	(38,798)	(38,798)

제도에서 지급한 금액	(303,404)	919,292	615,888

기말	13,470,354	(11,005,033)	2,465,321

(전 기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	14,131,291	(10,250,877)	3,880,414

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,037,196	-	2,037,196

이자비용(이자수익)	506,732	(212,521)	294,211

소 계	2,543,928	(212,521)	2,331,407

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,040	11,040

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(794,047)	-	(794,047)

소 계	(794,047)	11,040	(783,007)

기업이 납부한 기여금	-	(3,500,000)	(3,500,000)

관계회사 전입액	123,398	(84,600)	38,798

제도에서 지급한 금액	(2,711,913)	2,225,625	(486,288)

기타	(509,233)	-	(509,233)

기말	12,783,424	(11,811,333)	972,091

(4) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

정기예금	11,005,033	11,811,333

(5) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기	전 기

할인율	2.20	2.20

기대임금상승률	4.68	4.68

19. 자본

(1) 지배기업의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당반기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당반기	전기말	당반기	전기말

보통주	500	21,223,160 주	21,223,160 주	10,611,580	10,611,580

(2) 당 반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

기초	20,271,455	20,712,683

자기주식의 취득	-	(500,000)

자기주식의 처분	-	58,772

기말	20,271,455	20,271,455

(3) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

주식발행초과금	45,035,168	45,035,168

기타자본잉여금	114,834	(392,140)

주식선택권	796,093	786,942

자기주식	(6,943,286)	(6,943,286)

자기주식처분손실	(334,017)	(334,017)

합 계	38,668,792	38,152,667

(4) 당반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	장부금액

기초	951,705 주	(6,943,286)

취득	-	-

처분	-	-

기말	951,705 주	(6,943,286)

(5) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

미처분이익잉여금	45,566,071	45,502,143

이익준비금	309,347	309,347

합 계	45,875,418	45,811,490

(6) 당반기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	(2,004,598)	(2,615,342)

당기변동	-	610,744

기말	(2,004,598)	(2,004,598)

(7) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

해외사업장환산차이	206,331	955,457

(8) 주식기준보상1) 연결실체는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환되며, 배당에 대한 권리나 의결권이 제한됩니다.2) 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	권리행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2014-03-27	170,000 주	주식교부형	12,052 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

2017-03-31	100,000 주	주식교부형	3,961 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

3) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	170,000	170,000

부여	100,000	-

기말	270,000	170,000

4) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수은 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2014-03-27	11,700 원	12,052 원	3.02%	4년	35.15%

2017-03-31	3,820 원	3,961 원	1.76%	4년	22.20%

20. 영업비용

당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,908,406	12,152,347	6,011,776	12,063,856

퇴직급여	432,042	932,921	516,264	1,024,755

복리후생비	1,171,059	2,362,685	1,261,799	2,619,577

여비교통비	483,814	1,006,517	804,186	1,517,523

접대비	120,351	229,290	140,559	298,163

세금과공과	46,049	188,907	53,694	196,989

감가상각비	378,222	730,650	323,760	625,650

주식보상비용	30,144	51,334	28,999	151,340

임차료	474,388	1,010,998	541,517	1,084,955

지급수수료	3,391,314	5,836,512	3,131,772	6,916,545

라이센스비	587,103	1,317,709	514,286	1,190,055

건물관리비	254,224	526,942	243,617	501,899

무형자산상각비	540,348	1,081,317	421,707	834,899

경상개발비	225,546	371,836	146,027	356,096

해외시장개척비	116,634	159,815	101,983	178,788

손실충당부채전입(환입)	(146,453)	(371,560)	482,055	263,225

재료매입비	1,044,144	2,832,119	530,155	1,614,092

기타비용	520,605	835,198	227,831	660,253

합 계	15,577,940	31,255,537	15,481,987	32,098,660

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	74,010	91,358	13,800	384,744

외화환산이익	53,991	108,178	(1,127)	3,725

잡이익	-	2,232	10,226	10,846

합 계	128,001	201,768	22,899	399,315

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	132,717	416,069	41,822	232,983

외화환산손실	(102,892)	15,125	(4,528)	18,467

유형자산처분손실	914	914	342	1,058

무형자산처분손실	25,326	25,326	-	-

무형자산손상차손	-	19,350	93,418	93,418

잡손실	18,591	19,533	1,264	34,207

합 계	74,656	496,317	132,318	380,133

22. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	171,680	253,129	163,187	393,951

금융원가	(25,252)	(140,787)	(18,902)	(271,316)

순금융손익	146,428	112,342	144,285	122,635

(2) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	106,300	187,750	144,268	317,348

외환차익	10,819	10,818	18,919	44,603

외화환산이익	54,561	54,561	-	-

기타의 대손상각비	-	-	-	32,000

합 계	171,680	253,129	163,187	393,951

(3) 당반기 및 전반기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	34,234	55,331	58,220	123,829

장단기금융상품	57,865	103,030	65,838	148,612

매도가능금융자산	-	-	1,151	6,156

대여금및수취채권	14,201	29,389	19,059	38,751

합 계	106,300	187,750	144,268	317,348

(4) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	30,682	32,320	12,285	45,613

외환차손	92,206	107,039	101,956	201,390

외화환산손실	(97,636)	1,428	(95,339)	24,313

합 계	25,252	140,787	18,902	271,316

(5) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	1,536	3,174	-	1,946

전환상환우선주상각이자	29,146	29,146	12,285	43,667

합 계	30,682	32,320	12,285	45,613

(6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	대여금및수취채권	177,110	144,662	155,419	162,092

매도가능금융자산	-	-	1,151	6,156

금융부채	금융부채	(30,682)	(32,320)	(12,285)	(45,613)

순금융손익	146,428	112,342	144,285	122,635

23. 관계기업투자손익

당반기 및 전반기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

지분법이익(손실)	-	165,393

24. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당반기 및 전반기의 법인세 비용은 259,795천원 및 956,227천원입니다.

25. 주당이익

(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	209,109	63,929	(94,402)	345,297

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	209,109	63,929	(94,402)	345,297

기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익	1,389,384	1,295,013	(94,402)	345,297

기본주당이익 계산에 사용된 중단영업이익	(1,180,275)	(1,231,084)	-	-

가중평균유통보통주식수	20,271,455주	20,271,455주	20,527,444주	20,527,444주

기본주당이익(손실)

계속영업	69/주	64/주	(8원/주)	17원/주

중단영업	(58/주)	(61/주)	-	-

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~06.30	20,271,455	181일	3,669,133,355

계	3,669,133,355

유통일수	181일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	20,271,455

(전반기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~06.30	20,712,683	182일	3,769,708,306

자기주식 처분	01.19~06.30	58,772	172일	10,137,559

자기주식 취득	05.13~06.30	500,000	88일	(43,850,972)

계	3,735,994,893

유통일수	182일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	20,527,444

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	209,109	63,929	(94,402)	345,297

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	209,109	63,929	(94,402)	345,297

희석주당이익 계산에 사용된 중단영업이익	(1,180,275)	(1,231,084)	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 계속영업이익	1,389,384	1,295,013	(94,402)	345,297

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,271,455	20,271,455	20,527,444주	20,527,444주

희석주당이익

계속영업	69/주	64/주	(8원/주)	17원/주

중단영업	(58/주)	(61/주)	-	-

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수와 동일합니다.

26. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최대주주	㈜휴맥스홀딩스

최대주주의 종속기업	㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, HucareChina,Inc.,

한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업 간의 거래는 연결시 제외되었으며, 이로 인하여 주석으로 공시하지 않았습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	계정과목	당반기	전반기

(주)휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	6,981	37,748

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	계정과목	당반기	전기말

(주)휴맥스홀딩스	채무	미지급금	-	63,389

(4) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	254,124	500,427	229,304	553,415

퇴직급여	90,927	221,453	104,167	173,438

주식보상비	9,052	9,152	-	93,658

합 계	354,103	731,032	333,471	820,511

27. 우발채무 및 약정사항

당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	통 화	한 도	내 용

KEB하나은행	USD	1,640,261	외화지급보증

신한은행	KRW	1,300,000	원화지급보증

서울보증보험	KRW	2,818,848	원화지급보증

합 계	USD	1,640,261

KRW	4,118,848

28. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3 ) 가격위험

연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.5) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기 및 전기말 현재 요약반기연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	10,000	10,000

채무증권	19,560	19,014

3) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	계

금융부채

전환권대가	-	-	1,406,250	1,406,250

(전 기) (단위: 천원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	계

금융부채

전환권대가	-	-	242,747	242,747

29. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	730,650	625,650

무형자산상각비	1,081,317	834,899

손실충당부채전입(환입)	(371,560)	263,225

퇴직급여	1,026,744	1,144,921

기타의대손상각비(환입)	-	(32,000)

주식보상비용	51,334	151,340

유형자산처분손실	914	1,058

무형자산처분손실	25,326	-

무형자산손상차손	19,350	93,418

이자비용	32,320	45,613

외화환산손실	16,553	42,780

지분법이익	-	(165,393)

법인세비용	259,795	956,227

중단영업손실	1,231,084	-

이자수익	(187,750)	(317,348)

외화환산이익	(162,739)	(3,725)

합 계	3,753,338	3,640,665

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(866,385)	7,104,371

기타채권의 감소	122,535	78,025

기타자산의 감소	1,240,189	391,801

매입채무의 감소	(275,166)	(518,572)

기타채무의 감소	(1,344,723)	(1,492,603)

기타유동부채의 증가	89,526	689,709

순확정급여부채의 증가(감소)	577,090	(1,859,266)

합 계	(456,934)	4,393,465

(3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

미수금의 관계기업주식 대체	-	12,098,000

유형자산 취득금액의 미지급금 대체	-	10,089

장기대여금의 유동성 대체	86,609	19,964

선급금의 산업재산권 대체	533,676	-

한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

30. 중단영업(1) 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 매각 계획연결실체는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하였으며, 추가 지분 인수를 통해 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 지분 전액을 인수하였습니다(신한발브공업㈜은 신한북경기 차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다). 연결실체는 동 지분을 매각을 목적으로 취득하였으며, 지분 매각을 위해 2016년 12월 02일자 로 매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당반기에 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다.(2) 중단영업이익의 분석연결포괄손익계산서와 연결현금흐름표 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.

1) 중단영업손익(단위: 천원)

구 분	당반기

매출액	36,585,146

매출원가	32,864,319

판매비와관리비	3,603,527

영업외손익	(1,553,274)

세전이익(손실)	(1,435,974)

법인세비용	(204,890)

소 계	(1,231,084)

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(613,988)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,052,727)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,080,187

환율변동 효과	(134,506)

순현금흐름	(3,721,034)

31. 보고기간 후 사건연결실체는 보고기간 이후 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 600,000주의 취득을 결정하였습니다. 취득예정금액은 이사회결의일 전일(2017.07.04)의 종가(3,925원) 기준이며, 실제 취득금액은 향후 주가변동에 따라 달라질 수 있습니다.