알티캐스트 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1 분기 : 2023년 03월 31일 현재
제 24 기 기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사알티캐스트와 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '회사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 14,842,885천원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)휴맥스	9,996,786	33.68

케이티	1,000,000	3.37

자기주식	779,744	2.63

기타	17,909,239	60.32

계	29,685,769	100

(2) 연결대상 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기	전 기

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Alticast GmbH(주1)	독일	100	100	12월 31일

Alticast Beijing(주1)	중국	100	100	12월 31일

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월 31일

㈜오윈(주2)	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	83.19	83.19	12월 31일

(주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.

(주2) ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 60.27%입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈

유동자산	106,384	103,365	327,281

비유동자산	19,686	-	942,296

자산계	126,070	103,365	1,269,577

유동부채	43,534	2,345	12,358,343

비유동부채	-	-	644,838

부채계	43,534	2,345	13,003,181

자본계	82,536	101,020	(11,733,604)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	AlticastCanada	㈜큐아이즈	㈜오윈

유동자산	79,041	107,936	-	298,188

비유동자산	20,392	-	-	847,304

자산계	99,433	107,936	-	1,145,492

유동부채	51,496	2,276	-	11,134,830

비유동부채	-	-	-	598,940

부채계	51,496	2,276	-	11,733,770

자본계	47,937	105,660	-	(10,588,278)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈

영업수익	487,050	-	26,735

영업손익	32,348	(6,164)	(924,377)

당기순손익	31,988	(7,683)	(1,145,326)

기타포괄손익	2,611	3,042	-

당기총포괄손익	34,599	(4,641)	(1,145,326)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	AlticastCanada	㈜큐아이즈	㈜오윈	알티모빌리티

영업수익	801,815	1,971	855,294	2,956	104,218

영업손익	130,986	(4,260)	17,988	(466,068)	(1,438,101)

당기순손익	128,227	(5,120)	16,285	(617,020)	(1,392,135)

기타포괄손익	(1,229)	4,563	-	-	-

당기총포괄손익	126,998	(557)	16,285	(617,020)	(1,392,135)

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈

영업활동으로 인한 현금흐름	24,195	88,912	(859,886)

투자활동으로 인한 현금흐름	(912)	-	(6,500)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	867,983

현금및현금성자산의 순증감	23,283	88,912	1,597

기초 현금및현금성자산	41,541	11,844	20,929

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	2,233	2,339	-

기말 현금및현금성자산	67,057	103,095	22,526

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	알티미디어	㈜모빌엑스	㈜큐아이즈

영업활동으로 인한 현금흐름	111,093	774	(279,367)	(365,253)	(851,922)

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,545)	-	(69,655)	(12,292)	(4,299,564)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(33,616)	(974,326)	6,363,950

현금및현금성자산의 순증감	103,548	774	(382,638)	(1,351,871)	1,212,464

기초 현금및현금성자산	41,282	105,469	627,849	1,391,151	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	673	4,520	-	-	-

기말 현금및현금성자산	145,503	110,763	245,211	39,280	1,212,464

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경 된 회계정책은 없습니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다.

재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

㈜알티캐스트	로열티매출	-	-

라이선스/솔루션매출	440,307	489,428

용역매출	949,907	1,378,701

서비스매출	8,826	280

합 계	1,399,040	1,868,409

(3) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	928,095	1,221,950

미주	470,945	646,459

합 계	1,399,040	1,868,409

(4) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

당분기	전분기

구분	비율(%)	매출액	구분	비율(%)	매출액

A	45%	628,091	가	39%	729,515

B	23%	318,643	나	23%	432,779

-	-	-	다	17%	316,171

-	-	-	라	14%	258,959

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	3,300,691	989,107

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,411,288	1,999,375	-

차감: 대손충당금	(119,255)	(119,254)	-

매출채권(순액)	1,292,033	-	1,880,121	-

미수금	4,498,042	4,234,870	-

차감: 대손충당금	(2,294,885)	(2,292,746)	-

미수금(순액)	2,203,157	-	1,942,124	-

미수수익	477,102	387,776	-

차감: 대손충당금	(76,976)	(76,976)	-

미수수익(순액)	400,126	-	310,800	-

대여금	3,660,000	8,562,384	3,000,000	8,562,111

차감: 대손충당금	-	(2,551,859)	-	(2,551,859)

대여금(순액)	3,660,000	6,010,525	3,000,000	6,010,252

보증금	-	1,420,400	-	1,416,520

합 계	7,555,316	7,430,925	7,133,045	7,426,772

(2) 신용위험 및 대손충당금

한편, 용역매출 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 3년 초과하는 채권에는 50%, 5년 초과하는 채권에는 100%의 전액손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	119,254	2,292,746	76,976	2,551,859	5,040,835

손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-	-

기타(주1)	1	2,139	-	-	2,140

기말	119,255	2,294,885	76,976	2,551,859	5,042,975

(주1) 연결실체변동 및 환율차이에 의한 변동입니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	115,753	2,246,845	76,976	1,481,875	3,921,449

손상차손으로 인식된 금액	3,501	28,781	12,839	-	45,121

기타(주1)	-	1,481	-	-	1,481

기말	119,254	2,277,107	89,815	1,481,875	3,968,051

(주1) 연결실체변동 및 환율차이에 의한 변동입니다.

7. 계약자산

당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	241,203	164,573

차감: 손실충당금	-	-

계약자산(순액)	241,203	164,573

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.

전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의유의적인 변동은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	-	2,728,284	-	2,728,285

㈜이노핀 분리형사모 비상장주식	-	452,079	-	452,078

㈜차지인 전환상환우선주	-	4,802,876	-	4,802,876

㈜알티데이터랩 보통주	-	1,113,000	-	1,113,000

㈜더스윙 우선주	-	6,534,676	-	6,534,676

㈜더스윙 전환사채	-	316,888	-	316,888

㈜마지막삼십분 보통주	-	476,012	-	476,012

Haupcar Co., Ltd., 보통주	-	968,605	-	968,605

Haupcar Co., Ltd., 우선주	-	547,691	-	547,691

㈜살다 전환상환 우선주	-	969,779	-	969,779

㈜네이처모빌리티 전환상환우선주	-	1,000,019	-	1,000,019

투어스태프 전환상환우선주	-	302,400	-	302,400

Primer Sazze Fund II, LP. 펀드	-	662,267	-	662,267

제5회 전환사채 call option	558,372	-	-	-

합 계	558,372	20,874,576	-	20,874,576

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	89,000	-	89,000	-

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,294	-	5,571	-

선급비용	217,277	-	211,493	-

반품자산회수권	23	-	23	-

부가세대급금	-	-	23,265	-

합 계	222,594	-	240,352	-

10. 관계기업투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

신한북경기차배건계통유한공사(주1)	자동차 엔진 부품 제조	중국	60.00	60.00	12월

㈜먼슬리키친	소프트웨어 개발 및 공급	한국	22.63	22.63	12월

㈜스몰티켓(2)	인터넷서비스, 통신판매 및 중개업	한국	27.25	30.55	12월

㈜헤론	소프트웨어 개발 및 공급	한국	25.00	25.00	12월

㈜알티모빌리티(3)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	40.57	40.57	12월

(주1) 당사는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 당사 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 당사는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다.

(주2) ㈜스몰티켓이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 25.28%입니다.

(주3) ㈜알티모빌리티가 발행한 전환상환우선주를고려한 당사의 지분율은 32.76%입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	취득	처분	지분법손실	손상	기말

㈜먼슬리키친	7,275,334	-	-	(250,000)	-	7,025,334

㈜스몰티켓	4,743,931	-	-	851,132	-	5,595,063

㈜헤론	1,999,800	-	-	-	-	1,999,800

㈜알티모빌리티(3)	940,868	-	-	(940,868)	-	-

합 계	14,959,933	-	-	(339,736)	-	14,620,197

(단위: 천원)

전분기	기초잔액	취득	처분	지분법손실	손상	기말

㈜먼슬리키친	8,331,508	-	-	(198,649)	-	8,132,859

㈜스몰티켓	4,940,599	-	-	(685,832)	-	4,254,767

㈜헤론	1,999,800	-	-	-	-	1,999,800

합 계	15,271,907	-	-	(884,481)	-	14,387,426

(3) 당분기 및 전분기 중 종속관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분이익	-	-	-	-

지분법손실	(339,736)	(339,736)	(884,481)	(884,481)

합 계	(339,736)	(339,736)	(884,481)	(884,481)

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	52,918	-	-	(6,735)	-	46,183

비품	223,231	3,901	-	(26,515)	441	201,058

기계장치	63,152	-	-	(4,887)	-	58,265

합 계	339,301	3,901	-	(38,137)	441	305,506

(주1) 해외사업 환산차이 및 매각예정자산 대체에 의한 변동입니다.

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	44,979	36,780	-	(8,057)	3	73,705

비품	226,537	117,757	-	(99,168)	5,844	250,970

기계장치	84,658	-	-	(6,339)	-	78,319

합 계	356,174	154,537	-	(113,564)	5,847	402,994

(주1) 연결실체변동 및 해외사업환산차이에 의한 변동입니다.

12. 리스 (당사가 리스이용자인 경우)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	건물	차량	합계

취득금액	6,023,124	123,784	6,146,908

감가상각누계액	(1,933,091)	(52,630)	(1,985,721)

장부금액	4,090,033	71,154	4,161,187

(단위: 천원)

전기말	건물	차량	합계

취득금액	5,844,178	183,330	6,027,508

감가상각누계액	(1,816,922)	(93,674)	(1,910,596)

장부금액	4,027,256	89,656	4,116,912

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	건물	차량	합계

기초금액	4,027,256	89,656	4,116,912

취득	120,587	-	120,587

감가상각비	(217,642)	(13,540)	(231,182)

처분	-	(4,962)	(4,962)

기타	159,832	-	159,832

기말금액	4,090,033	71,154	4,161,187

(단위: 천원)

전분기	건물	차량	합계

기초금액	2,235,700	93,919	2,329,619

취득	-	28,070	28,070

감가상각비	(309,815)	(13,222)	(323,037)

재평가	(892,815)	-	(892,815)

기말금액	1,033,070	108,767	1,141,837

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	231,182	323,037

리스부채 이자비용	186,933	38,112

단기리스 관련 비용	102	3,397

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	31	3,270

리스 재평가로 인한 조정 이익	353	-

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 421,943천원 및 429,629천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	기말

취득	상 각

산업재산권	10,087	-	(611)	9,476

소프트웨어	17,233	-	(3,956)	13,277

회원권	283,500	-	-	283,500

합계	310,820	-	(4,567)	306,253

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	감소	기말

취 득	상 각	손상

산업재산권	10,587	1,057	(563)	(840)	10,241

소프트웨어	74,584	-	(10,453)	(35,043)	29,088

개발비	-	204,481	(19,943)	(184,538)	-

회원권	283,500	-	-	-	283,500

합계	368,671	205,538	(30,959)	(220,421)	322,829

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

14. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	10,718,574	10,718,574

손상차손누계액	(3,701,264)	(3,701,264)

장부금액	7,017,310	7,017,310

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,017,310	10,718,574

손상	-	-

기말	7,017,310	10,718,574

(3) 영업권의 손상검사

당분기말 및 전기말 현재 회사의 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜오윈	7,017,310	7,017,310

연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액 결정시 사용된 주요 가정의변동에 따른 손상검사 민감도 분석을 수행하였습니다. 연결실체는 ㈜오윈 영업권 회수가능액에 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인해 관련 현금창출단위의 총장부금액이 총회수가능액을 초과하지 않을 것이라고 믿고 있습니다.

15. 리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,416,696	1,040,037	1,482,312	1,068,147

비유동자산	5,179,186	4,547,861	5,794,864	5,042,048

합 계	6,595,882	5,587,898	7,277,176	6,110,195

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,416,696	1,482,312

1년 초과 2년 이내	1,437,946	1,493,429

2년 초과 3년 이내	1,481,084	1,538,231

3년 초과	2,260,156	2,763,204

소계: 할인되지 않은 리스료	6,595,882	7,277,176

차감: 미실현이자수익	(1,007,984)	(1,166,981)

리스순투자	5,587,898	6,110,195

(3) 리스채권의 손상

경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	167	-	14,757	-

미지급금	709,074	-	834,048	-

미지급비용	176,635	-	536,649	-

임대보증금	2,410	848,581	2,379	893,389

합 계	888,286	848,581	1,387,833	893,389

17. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,779,996	1,735,355

비유동부채	7,941,547	8,395,311

합 계	9,721,543	10,130,666

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,779,996	1,735,355

1년 초과 2년 이내	1,982,224	1,928,403

2년 초과 3년 이내	2,202,570	2,142,153

3년 초과	3,756,753	4,324,755

합계	9,721,543	10,130,666

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	3,111	-	14,612	-

선수금	4,368	-	-	-

예수금	212,252	23,345	256,852	23,345

선수수익	86	-	117	-

합 계	219,817	23,345	271,581	23,345

19. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	4,272,362	-	-	-

계	4,272,362	-	-	-

20. 충당부채

연결실체는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손실충당부채

기초	-	-

충당부채 전입(환입)	-	-

소계	-	-

복구충당부채

기초	320,907	304,103

할인차금상각	4,284	4,059

소계	325,191	308,162

합 계	325,191	308,162

21. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금(주1)	기업은행	1.45	217,000	224,000

유동성장기부채	운전자금	중소벤처기업진흥공단	2.1	66,600	66,600

합 계	283,600	290,600

장기차입금	운전자금	중소벤처기업진흥공단	2.1	94,350	111,000

합 계	377,950	401,600

(주1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 특허권이 질권설정되어 있습니다.

22. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.02.02	2028.02.02	2,215,316	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,500,000천원

발행가액	5,500,000천원

발행일자	2023-02-02

만기일자	2028-02-02

이자지급조건	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,813,299주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격	1,955원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에 의한 매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11개월이 되는날까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연 3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

23. 전환상환우선주

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	7,499,564	7,499,564

상환할증금	6,667,167	6,667,167

사채할인발행차금	(5,323,671)	(5,507,135)

합계	8,843,060	8,659,596

파생상품부채	291,632	291,632

(2) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 세부 내역은 다음과 같습니다.

발행기업	(주) 오윈

구 분	제1종 전환상환우선주	제2종 전환상환우선주

의결권	있음	있음

배당	누적적, 참가적, 발행가액 3%	누적적, 참가적, 발행가액 1%

잔여재산분배	합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당	청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당함.

상환에 관한 사항	(1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능함.(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감한다.	(1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한 만료일(10년)까지 상환청구가 가능함.(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감한다.

전환에 관한 사항	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환됨.(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정함.(3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환됨.(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정함.(3) 기업공개나 합병(영업양수도,주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.

발행주식수	16,000주	37,412주

주당 발행가격	124,011원	147,000원

발행금액	1,984백만원	5,500백만원

24. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정급여형퇴직급여제도

확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,411,910	1,892,610

사외적립자산의 공정가치	(881,729)	(1,444,794)

순확정급여부채	530,181	447,816

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	1,892,609	(1,444,793)	447,816

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	111,506	-	111,506

이자원가	23,979	3,127	27,106

소 계	135,485	3,127	138,612

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

관계회사 전입액

제도에서 지급한 금액	(616,184)	559,937	(56,247)

기말잔액	1,411,910	(881,729)	530,181

(단위: 천원)

전분기	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,166,243	(2,049,712)	116,531

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	305,231	-	305,231

이자원가	32,422	(8,964)	23,458

소 계	337,653	(8,964)	328,689

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

관계회사 전입액	(30,299)	(102,384)	(132,683)

제도에서 지급한 금액	(232,770)	366,698	133,928

매각예정부채로의 대체	101,146	(102,576)	(1,430)

기말잔액	2,341,973	(1,896,938)	445,035

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	881,729	1,444,794

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.4	5.4

기대임금상승률	4.27	4.27

(6) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도의 경우 연결실체가 당해 회계기간 중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

25. 자본금

(1) 지배기업의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	500원	29,685,769	29,685,769	14,842,885	14,842,885

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	28,906,025	28,906,025

전환권 행사 신규 발행	-	-

기말	28,906,025	28,906,025

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,842,885	14,842,885

증가	-	-

기말	14,842,885	14,842,885

26. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,835,046	52,835,046

기타자본잉여금	433,992	433,992

주식선택권	376,700	298,725

자기주식(주1)	(3,124,411)	(3,124,411)

자기주식처분손실	(3,271,822)	(3,271,822)

합 계	47,249,505	47,171,530

(주1) 당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 779,744주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	298,725	162,638

주식보상비의 인식	77,975	12,499

기말	376,700	175,137

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	433,992	361,374

주식선택권의 소멸	-	-

기말	433,992	361,374

(4) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	52,835,046	52,835,046

증가	-	-

기말	52,835,046	52,835,046

27. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	309,347	309,347

미처분이익잉여금	(16,225,704)	(13,492,251)

합 계	(15,916,357)	(13,182,904)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,657,906)	(1,842,521)

당기변동	-	-

기말	(1,657,906)	(1,842,521)

28. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	39,369	34,130

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	34,130	(45,743)

해외사업장환산외환차이	5,239	633

기말	39,369	(45,110)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 지배기업의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

29. 주식기준보상

(1) 연결실체는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환되며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	권리행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2020-03-31	200,000주	주식교부형	1,018원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

2022-03-31	600,000주	주식교부형	2,730원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	800,000	300,000

부여	-	600,000

기말	800,000	900,000

(3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2020-03-31	880원	1,018원	1.15%	3.88년	39.09%

2022-03-31	2,345원	2,730원	2.78%	3.88년	49.56%

(4) 연결실체는 주식기준보상과 관련하여 당분기 및 전분기에 77,975천원과 12,499천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

30. 영업수익

(1) 연결실체는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 수익 유형의 구분은 주석 2에 기재된영업수익관련한 회사의 회계정책과 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

로열티매출	-	-

라이선스/솔루션매출	440,307	489,428

용역매출	949,907	1,378,701

서비스매출	8,825	280

계	1,399,039	1,868,409

(2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

로열티매출	-	-

서비스매출	8,825	280

한 시점에 인식하는 수익 소계	8,825	280

기간에 걸쳐 인식하는 수익

라이선스/솔루션매출	440,307	489,428

용역매출	949,907	1,378,701

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	1,390,214	1,868,129

합계	1,399,039	1,868,409

31. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,809,776	2,195,519

퇴직급여	175,337	146,581

복리후생비	341,589	463,013

여비교통비	57,836	81,017

접대비	31,882	39,073

세금과공과	6,747	103,207

감가상각비	270,309	200,103

임차료	2,665	22,182

지급수수료	769,228	501,517

건물관리비	114,503	94,391

무형자산상각비	4,567	7,966

주식보상비	77,975	10,133

경상개발비	3,714	71,113

대손상각비	-	32,282

판매수수료	-	5,500

상품매입비	-	859

기타비용	81,937	70,888

합 계	3,748,065	4,045,344

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	93,783	13,772

외화환산이익	39,918	73,510

유형자산처분이익	-	-

정부보조금수익	-	24,903

잡이익	9,198	83

합 계	142,899	112,268

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	88,253	4,260

외화환산손실	11,478	29,764

유형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

잡손실	6,212	612

기타의 대손상각비	-	12,839

합 계	105,943	47,475

33. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	260,203	159,527

금융원가	(533,976)	(232,956)

순금융손익	(273,773)	(73,429)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	11,240	15,945

유효이자율법에 따른 이자수익	247,392	97,887

금융수익-기타:

리스료수익	384	3,270

외화환산이익	1,187	42,425

합 계	260,203	159,527

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	13,707	15,769

기타금융자산	761	-

장단기금융상품	(3,127)	176

매출채권및기타채권	137,892	87,638

리스채권	109,399	10,249

합 계	258,632	113,832

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	189,121	194,844

유효이자율법에 따른 이자비용	344,855	38,112

합 계	533,976	232,956

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자	5,658	16,704

전환사채 이자	137,674	-

전환상환우선주 이자	183,463	168,703

리스부채 이자	186,933	38,112

기타이자	20,248	9,437

합 계	533,976	232,956

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	대여금및수취채권	137,892	149,278

당기손익-공정가치측정금융자산	14,440	-

리스자산	107,770	10,249

금융부채	상각후원가측정금융부채	(360,550)	(194,844)

리스부채	(173,325)	(38,112)

순금융수익(비용)	(273,773)	(73,429)

34. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

35. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	㈜휴맥스홀딩스

최상위지배기업의 종속기업	㈜휴맥스

지배기업	㈜휴맥스(주1)

지배기업의 종속기업	Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.Ltd., Humax Australia Pty.Ltd., Humax Thailand Co.Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, HUMAX VINA CO. LTD., 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴맥스테크너스, Humax Shen Zhen Co. Ltd, ㈜바이클립(구 ㈜휴맥스아이오티), WINNERCOM USA INC., WINNERCOM VINA COMPANY LI, PINPLAY JAPAN CO., LTD, ㈜휴맥스모빌리티, Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠), ㈜마르시스, 그로비㈜ 등

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론(舊 ㈜헤론대부), ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)

기타	㈜하이파킹, ㈜하이그린파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, 하이시티파킹(유), ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스 등

한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업 간의 거래는 연결시 제외되었으며, 이로 인하여 주석으로 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	구 분	계정과목	당분기	전분기

최상위지배기업	㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	14,847	60,155

외주용역비	15,246	27,306

지배기업	㈜휴맥스	수익	매출	-	11,800

이자수익	29,427	54,822

지배기업의 종속기업	㈜휴맥스오토모티브	수익	매출	-	47,700

㈜휴맥스모빌리티	수익	매출	30,600	117,220

비용	지급수수료	-	1,710

관계기업	㈜알티모빌리티	수익	매출	111,833	68,894

이자수익	119,332	-

수수료 수익	-	17,052

비용	이자비용	9,733	-

지급수수료	379	-

㈜헤론	수익	매출	-	3,122

이자수익	7,940	-

기타	㈜피플카	수익	매출	-	13,132

수수료 수익	-	19,751

비용	이자수익	14,683	-

이자비용	2,138	-

㈜휴맥스팍스	수익	매출	33,600	-

㈜휴맥스이브이	수익	매출	72,000	-

㈜하이파킹	수익	매출	11	-

비용	지급수수료	825	-

지급임차료	880	4,011

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	구 분	계정과목	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜휴맥스홀딩스	채무	미지급금	9,057	21,425

지배기업	㈜휴맥스	채권	대여금	2,500,000	3,000,000

미수수익	142,411	136,866

채무	미지급금	-	44,000

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사	채권	대여금	1,481,875	1,481,875

미수수익	76,976	76,976

㈜알티모빌리티	채권	매출채권	282,071	165,215

미수금	1,869,960	1,526,338

리스채권	3,472,183	3,795,834

대여금	5,510,000	4,350,000

미수수익	141,328	88,830

채무	보증금	733,870	767,380

미지급금	33,705	3,000

대여금	700,000	700,000

미수수익	25,949	18,009

기타	㈜피플카	채권	미수금	71,295	71,309

리스채권	774,988	809,394

채무	보증금	163,630	163,630

미지급금	-	3

㈜휴맥스팍스	채권	매출채권	12,320	18,982

㈜휴맥스이브이	채권	매출채권	26,400	24,485

㈜하이파킹	채무	미지급금	150	300

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

지배기업

㈜휴맥스	단기대여금	KRW	3,000,000	-	(500,000)	2,500,000

관계기업

헤론대부	장기대여금	KRW	700,000	-	-	700,000

알티모빌리티	단기대여금	KRW	-	1,160,000	-	1,160,000

장기대여금	KRW	4,350,000	-	-	4,350,000

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

지배기업

㈜휴맥스	단기대여금	KRW	-	5,000,000	-	5,000,000

관계기업

신한북경기차배건계통유한공사	단기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	182,500	284,706

퇴직급여	25,000	103,824

주식보상비용	77,975	12,499

합 계	285,475	401,029

36. 위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(단위: 천원) 당분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 - 3,300,691 3,300,691 3,300,691 - 매출채권 - 1,292,033 1,292,033 1,292,033 - 미수금 - 2,203,157 2,203,157 2,203,157 - 보증금 - 1,420,400 1,420,400 - 1,420,400 대여금 - 9,670,525 9,670,525 3,660,000 6,010,525 미수수익 - 400,126 400,126 400,126 - 기타금융자산 - 89,000 89,000 89,000 - 리스채권 - 5,587,899 5,587,899 1,040,037 4,547,862 당기손익-공정가치측정금융자산 21,432,948 - 21,432,948 558,372 20,874,576 관계기업투자 1,999,800 - 1,999,800 - 1,999,800 합 계 23,432,748 23,963,831 47,396,579 12,543,416 34,853,163 (단위: 천원) 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 - 989,107 989,107 989,107 - 매출채권 - 1,880,121 1,880,121 1,880,121 - 미수금 - 1,942,124 1,942,124 1,942,124 - 미수수익 - 310,800 310,800 310,800 - 보증금 - 1,416,520 1,416,520 - 1,416,520 대여금 - 9,010,252 9,010,252 3,000,000 6,010,252 기타금융자산 - 89,000 89,000 89,000 - 리스채권 - 6,110,195 6,110,195 1,068,147 5,042,048 당기손익-공정가치측정금융자산 20,874,576 - 20,874,576 - 20,874,576 관계기업투자 1,999,800 - 1,999,800 - 1,999,800 합 계 22,874,376 21,748,119 44,622,495 9,279,299 35,343,196 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 167 167 167 - 미지급금 - 709,074 709,074 709,074 - 미지급비용 - 176,634 176,634 176,634 - 임대보증금 - 850,991 850,991 2,410 848,581 단기차입금 - 217,000 217,000 217,000 - 장기차입금 - 160,950 160,950 66,600 94,350 전환상환우선주 - 8,843,060 8,843,060 8,843,060 - 리스부채 - 9,721,544 9,721,544 1,779,997 7,941,547 파생상품부채 4,272,362 - 4,272,362 4,272,362 - 합 계 4,272,362 20,679,420 24,951,782 16,067,304 8,884,478 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 14,757 14,757 14,757 - 미지급금 - 834,048 834,048 834,048 - 미지급비용 - 536,649 536,649 536,649 - 임대보증금 - 895,768 895,768 2,379 893,389 단기차입금 - 224,000 224,000 224,000 - 장기차입금 - 177,600 177,600 66,600 111,000 전환상환우선주 - 8,659,597 8,659,597 8,659,597 - 리스부채 - 10,130,666 10,130,666 1,735,355 8,395,311 파생상품부채 291,632 - 291,632 291,632 - 합 계 291,632 21,473,085 21,764,717 12,365,017 9,399,700 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 10,754,330 10,754,330 전환식우선주 - - 7,075,074 7,075,074 전환사채 - - 316,888 316,888 투자조합 출자금 - - 2,728,284 2,728,284 파생상품 - - 558,372 558,372 금융자산 계 - - 21,432,948 21,432,948 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품부채 - - 4,272,362 4,272,362 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 10,754,329 10,754,329 전환상환우선주 - - 7,075,074 7,075,074 전환사채 - - 316,888 316,888 투자조합 출자금 - - 2,728,285 2,728,285 소계 - - 20,874,576 20,874,576 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 - - 22,874,376 22,874,376 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품부채 - - 291,632 291,632 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주 기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초금액 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 20,874,576 558,372 21,432,948 관계기업투자 1,999,800 - 1,999,800 금융부채 - 당기손익-공정가치측정금융부채 291,632 - 291,632 (단위: 천원) 전분기 기초금액 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,418,579 242,617 18,661,196 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,028,825 - 1,028,825 (2) 금융위험관리목적 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.연결실체의 전반적인 외환위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 270,309 436,601 무형자산상각비 4,567 30,959 퇴직급여 135,485 328,689 대손상각비 - 32,282 이자비용 533,976 232,956 외화환산손실 11,478 29,764 주식보상비용 77,975 12,499 법인세비용 381 2,760 이자수익 (258,632) (115,234) 외화환산이익 (41,104) (115,935) 기타의대손상각비 - 12,839 리스료수익 (384) (30) 정부보조금수익 - (24,903) 잡손실 - 591 지분법손실 339,736 884,481 합 계 1,073,787 1,748,319 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가(감소) 624,699 (1,156,491) 계약자산의 증가(감소) (76,630) 1,466,261 기타채권의 증가 (44,987) 826,131 기타자산의 감소 (20,889) (159,800) 매입채무의 증가 (14,609) 121,695 계약부채의 증가(감소) (46,942) (36,363) 기타채무의 감소 (745,744) (1,727,307) 기타부채의 증가(감소) (52,900) (38,330) 순확정급여부채의 증가 (56,247) 31,544 합 계 (434,249) (672,660) 38. 보고기간 후 사건당사는 2023년 5월 2일에 알티모빌리티 전환상환우선주 36,464주를 5,023,462천원에 매입하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 13,878,744,396 9,642,732,049 현금및현금성자산 3,108,012,608 914,792,417 매출채권 및 기타채권 8,588,176,676 7,181,362,298 단기리스채권 1,158,888,304 1,164,329,390 계약자산 241,203,036 164,573,138 당기법인세자산 37,686,170 28,988,290 기타유동금융자산 89,000,000 89,000,000 기타유동자산 655,777,602 99,686,516 비유동자산 56,198,140,300 56,987,402,958 매출채권 및 기타채권 8,580,472,638 8,554,988,996 장기리스채권 5,067,220,279 5,496,063,463 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 3,581,600,519 3,581,600,519 관계기업에 대한 투자자산 14,620,196,109 14,959,932,601 유형자산 169,905,689 198,181,282 사용권자산 3,014,560,903 3,030,441,117 무형자산 289,607,997 291,618,814 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 20,874,576,166 20,874,576,166 자산총계 70,076,884,696 66,630,135,007 부채 유동부채 8,763,004,127 3,265,444,718 매입채무 및 기타채무 694,663,614 1,330,316,879 유동성전환사채 2,215,315,501 계약부채 43,946,604 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 3,980,729,500 기타유동부채 159,297,494 197,523,679 유동리스부채 1,712,998,018 1,693,657,556 비유동부채 9,231,404,688 9,588,624,657 장기매입채무 및 기타비유동채무 945,537,432 950,241,781 비유동리스부채 7,407,150,071 7,846,314,574 비유동충당부채 325,191,186 320,906,873 퇴직급여부채 530,180,970 447,816,400 기타비유동부채 23,345,029 23,345,029 부채총계 17,994,408,815 12,854,069,375 자본 보통주자본금 14,842,884,500 14,842,884,500 기타불입자본 49,005,729,384 48,927,753,974 이익잉여금(결손금) (11,689,153,506) (9,916,517,938) 기타자본구성요소 (76,984,497) (78,054,904) 자본총계 52,082,475,881 53,776,065,632 자본과부채총계 70,076,884,696 66,630,135,007 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 1,417,440,433 1,417,440,433 1,800,381,789 1,800,381,789 영업비용 2,849,862,671 2,849,862,671 3,658,592,508 3,658,592,508 영업이익(손실) (1,432,422,238) (1,432,422,238) (1,858,210,719) (1,858,210,719) 기타영업외수익 141,866,233 141,866,233 96,102,464 96,102,464 기타영업외비용 102,609,992 102,609,992 95,976,168 95,976,168 금융이익 292,852,692 292,852,692 171,681,587 171,681,587 금융원가 332,585,771 332,585,771 61,256,969 61,256,969 종속관계기업투자이익(손실) (339,736,492) (339,736,492) (884,481,433) (884,481,433) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,772,635,568) (1,772,635,568) (2,632,141,238) (2,632,141,238) 법인세비용(효익) 계속영업이익(손실) (1,772,635,568) (1,772,635,568) (2,632,141,238) (2,632,141,238) 중단영업이익(손실) (1,021,083,626) (1,021,083,626) 당기순이익(손실) (1,772,635,568) (1,772,635,568) (3,653,224,864) (3,653,224,864) 기타포괄손익 1,070,407 1,070,407 (4,938,476) (4,938,476) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,070,407 1,070,407 (4,938,476) (4,938,476) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,070,407 1,070,407 (4,938,476) (4,938,476) 당총포괄손익 (1,771,565,161) (1,771,565,161) (3,658,163,340) (3,658,163,340) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (61) (61) (126) (126) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (61) (61) (91) (91) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (35) 자본변동표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과 기타자본잉여금 주식선택권 전환권 대가 자기주식 거래로 인한 증감 기타불입자본금 합계 해외사업환산차이 기타자본구성요소 합계 2022.01.01 (기초자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 1,277,296,727 162,637,676 (6,396,232,529) 47,878,748,244 2,860,208,554 (119,556,094) 119,556,094 65,462,285,204 당기순이익(손실) (3,653,224,864) (3,653,224,864) 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산차이 (4,938,476) (4,938,476) (4,938,476) 주식선택권의 부여 12,498,926 12,498,926 12,498,926 주식선택권의 소멸 전환권 대가 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 종속기업 합병 2022.03.31 (기말자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 1,277,296,727 175,136,602 (6,396,232,529) 47,891,247,170 (793,016,310) (124,494,570) (124,494,570) 61,816,620,790 2023.01.01 (기초자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 2,190,215,543 298,724,590 (6,396,232,529) 48,927,753,974 (9,916,517,938) (78,054,904) (78,054,904) 53,776,065,632 당기순이익(손실) (1,772,635,568) (1,772,635,568) 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산차이 1,070,407 1,070,407 1,070,407 주식선택권의 부여 77,975,410 77,975,410 77,975,410 주식선택권의 소멸 전환권 대가 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 종속기업 합병 2023.03.31 (기말자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 2,190,215,543 376,700,000 (6,396,232,529) 49,005,729,384 (11,689,153,506) (76,984,497) (76,984,497) 52,082,475,881 현금흐름표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,568,693,125) (2,847,980,877) 당기순이익(손실) (1,772,635,568) (3,653,224,864) 수익비용의 조정 776,018,402 1,198,136,989 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (548,985,883) (396,937,999) 이자수취(영업) 37,841,046 12,750,317 이자지급(영업) (52,233,242) (6,509,580) 법인세납부(환급) (8,697,880) (2,195,740) 투자활동현금흐름 (1,294,577,051) (8,309,951,334) 단기대여금의 감소 500,000,000 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 283,175,898 284,539,110 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 4,360,147,977 유형자산의 처분 2,520,000 단기 대여금의 증가 (2,080,000,000) (6,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (272,949) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (242,617,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,500,000,000) 유형자산의 취득 (34,701,651) 무형자산의 취득 (177,319,770) 재무활동현금흐름 5,054,470,809 22,993,305 임대보증금의 증가 22,993,305 임대보증금의 감소 (31,020,000) 리스부채의 감소 (414,509,191) 사채의 증가 5,500,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,191,200,633 (11,134,938,906) 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 2,019,558 37,668,774 기초현금및현금성자산 914,792,417 21,065,098,738 기말현금및현금성자산 3,108,012,608 9,967,828,606 5. 재무제표 주석 주석 제 25 기 1 분기 : 2023년 03월 31일 현재 제 24 기 기말 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사알티캐스트 1. 당사의 개요 주식회사 알티캐스트(이하 '당사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당기말 현재 자본금은 14,842,885천원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜휴맥스 9,996,786 33.68 ㈜케이티 1,000,000 3.37 자기주식 779,744 2.63 기타 17,909,239 60.32 계 29,685,769 100 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경 된 회계정책은 없습니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거하며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 ㈜알티캐스트 로열티매출 - - 라이선스/솔루션매출 440,307 489,428 용역매출 977,133 1,310,954 기타매출 - - 합 계 1,417,440 1,800,382 (3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 951,159 1,190,508 미주 466,281 609,874 합 계 1,417,440 1,800,382 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 거래처 구분 비율(%) 매출액 거래처 구분 비율(%) 매출액 A 44% 628,091 가 37% 660,529 B 22% 318,643 나 24% 432,779 C - - 다 18% 316,171 D - - 라 14% 258,959 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 및 적금 등 3,108,013 914,792 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,413,190 - 1,985,654 - 차감: 손실충당금 (119,254) - (119,254) - 매출채권(순액) 1,293,936 - 1,866,400 - 미수금 4,486,441 - 4,197,890 - 차감: 손실충당금 (2,218,498) - (2,218,498) - 미수금(순액) 2,267,943 - 1,979,392 - 미수수익 523,274 - 412,546 - 차감: 손실충당금 (76,976) - (76,976) - 미수수익(순액) 446,298 - 335,570 - 대여금 4,580,000 10,022,384 3,000,000 10,022,111 차감: 손실충당금 - (2,856,756) - (2,856,756) 대여금(순액) 4,580,000 7,165,628 3,000,000 7,165,355 보증금 - 1,414,845 - 1,389,634 합 계 8,588,177 8,580,473 7,181,362 8,554,989 (2) 신용위험 및 대손충당금 용역매출 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 또한, 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 119,254 2,218,498 76,976 2,856,756 5,271,484 제각된 금액 - - - - - 손상차손으로 인식된 금액 - - - - - 기말 119,254 2,218,498 76,976 2,856,756 5,271,484 (단위: 천원) 전분기 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 115,753 2,177,389 76,976 1,481,875 3,851,993 제각된 금액 - - - - - 손상차손으로 인식된 금액 3,501 41,109 - 1,374,881 1,419,491 기말 119,254 2,218,498 76,976 2,856,756 5,271,484 7. 계약자산 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 241,203 164,573 차감: 손실충당금 - - 미청구공사(순액) 241,203 164,573 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의유의적인 변동은 없습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금 - 2,728,284 - 2,728,284 ㈜이노핀 분리형사모 비상장주식(주1) - 452,079 - 452,079 ㈜차지인 전환상환우선주 - 4,802,876 - 4,802,876 ㈜알티데이터랩 보통주 - 1,113,000 - 1,113,000 ㈜더스윙 우선주 - 6,534,676 - 6,534,676 ㈜더스윙 전환사채 - 316,888 - 316,888 ㈜마지막삼십분 보통주 - 476,012 - 476,012 Haupcar Co., Ltd., 보통주 - 968,605 - 968,605 Haupcar Co., Ltd., 우선주 - 547,691 - 547,691 ㈜살다 전환상환 우선주 - 969,779 - 969,779 ㈜네이처모빌리티 전환상환우선주 - 1,000,019 - 1,000,019 투어스태프 전환상환우선주 - 302,400 - 302,400 Primer Sazze Fund II, LP. 펀드 - 662,267 - 662,267 제5회 전환사채 call option 558,372 - - - 합 계 558,372 20,874,576 - 20,874,576 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 54 477 선급비용 97,352 99,210 합 계 97,406 99,687 10. 종속 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 Alticast Inc. 데이터 방송솔루션의개발 및 판매 미국 100 100 12월 Alticast GmbH(주1) 독일 100 100 12월 Alticast Beijing(주1) 중국 100 100 12월 Alticast CANADA Inc. 캐나다 100 100 12월 ㈜오윈(주2) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 83.19 83.19 12월 (주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 당분기말 현재 휴면상태로서, 별도의 자산, 부채 및 손익이 없습니다. (주2) 2021년 중 신규로 취득하여 연결대상 종속기업에 포함 되었습니다. 한편, ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 60.27%입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 신한북경기차배건계통유한공사(주1) 자동차 엔진 부품 제조 중국 60.00 60.00 12월 ㈜먼슬리키친 소프트웨어 개발 및 공급 한국 22.63 22.63 12월 ㈜스몰티켓(주2) 인터넷서비스, 통신판매 및 중개업 한국 27.25 30.55 12월 ㈜헤론(舊 ㈜헤론대부) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 25.00 25.00 12월 ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)(주3) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 40.57 40.57 12월 (주1) 당사는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 당사 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 당사는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다. (주2) ㈜스몰티켓이 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 25.28%입니다. (주3) 전기 중 ㈜알티모빌리티와 ㈜디지파츠와의 합병에 따른 주식 교환을 통해 ㈜디지파츠주식을 취득하였습니다. 한편, 전기 관계기업으로 분류된 ㈜디지파츠의 사명은 ㈜알티모빌리티로 변경 되었으며, ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)가 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 32.76%입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 취득 처분 손상 기타 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 ㈜오윈 3,481,976 - - - - 3,481,976 합 계 3,581,601 - - - - 3,581,601 (단위: 천원) 전분기 기초 취득 처분 손상 기타(주1) 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 ㈜알티모빌리티 - 6,500,000 - - (6,500,000) - ㈜큐아이즈 688,404 - - - - 688,404 ㈜오윈 3,481,976 - - - - 3,481,976 합 계 4,270,005 6,500,000 - - (6,500,000) 4,270,005 (주1) 전기에 ㈜알티모빌리티와 타 법인과의 합병 및 제3자 투자유치를 진행 중이었으며, ㈜알티모빌리티의 투자주식을 매각예정자산으로 분류 하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초잔액 취득 처분 지분법손실 손상 기타변동 기말 신한북경기차배건계통유한공사 - - - - - - - ㈜먼슬리키친 7,275,334 - - (250,000) - - 7,025,334 ㈜스몰티켓 4,743,931 - - 851,132 - - 5,595,063 ㈜헤론(舊 ㈜헤론대부) 1,999,800 - - - - - 1,999,800 ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠) 940,868 - - (940,868) - - - 합 계 14,959,933 - - (339,736) - - 14,620,197 (단위: 천원) 전분기 기초잔액 취득 처분 지분법손실 손상 기타변동 기말 신한북경기차배건계통유한공사 - - - - - - - ㈜먼슬리키친 8,331,508 - - (198,649) - - 8,132,859 ㈜스몰티켓 4,940,599 - - (685,832) - - 4,254,767 ㈜헤론(舊 ㈜헤론대부) 1,999,800 - - - - 1,999,800 합 계 15,271,907 - - (884,481) - - 14,387,426 (5) 당분기 및 전분기 중 종속관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자처분이익 - - - - 지분법손실 (339,736) (339,736) (884,481) (884,481) 합 계 (339,736) (339,736) (884,481) (884,481) 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 증가 감소 기타 기말 취득 처분 상각 임차시설 52,918 - - (6,735) - 46,183 비품 145,264 - (2,869) (19,758) 1,085 123,722 합 계 198,182 - (2,869) (26,493) 1,085 169,905 (단위: 천원) 전분기 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 44,979 - - (7,444) 3 37,538 비품 168,403 34,702 - (31,401) (605) 171,099 합 계 213,382 34,702 - (38,845) (602) 208,637 (주1) 해외사업 환산차이 및 매각예정자산 대체에 따른 변동입니다. 12. 리스 (당사가 리스이용자인 경우) (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 건물 차량 합계 취득금액 4,731,221 68,771 4,799,992 감가상각누계액 (1,747,030) (38,401) (1,785,431) 장부금액 2,984,191 30,370 3,014,561 (단위: 천원) 전기말 건물 차량 합계 취득금액 4,672,861 128,318 4,801,179 감가상각누계액 (1,688,446) (82,292) (1,770,738) 장부금액 2,984,415 46,026 3,030,441 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 건물 차량 합계 기초금액 2,984,415 46,026 3,030,441 감가상각비 (160,056) (10,694) (170,750) 처분 - (4,962) (4,962) 재측정 159,832 - 159,832 기말금액 2,984,191 30,370 3,014,561 (단위: 천원) 전분기 건물 차량 합계 기초금액 1,924,112 74,016 1,998,128 감가상각비 (117,049) (10,829) (127,878) 재평가 (1,055,801) - (1,055,801) 기말금액 751,262 63,187 814,449 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 170,750 127,878 리스부채 이자비용 173,004 37,070 단기리스 관련 비용 102 3,397 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 31 3,270 리스 재평가로 인한 조정 이익 353 - 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 587,615천원 및 408,287천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초 증가 감소 기말 취득 상 각 처분 손 상 소프트웨어 8,119 - (2,011) - - 6,108 회원권 283,500 - - - - 283,500 합 계 291,619 - (2,011) - - 289,608 (단위: 천원) 전분기 기초 증가 감소 기타 기말 취 득 상 각 처분 손 상 산업재산권 - 1,057 - - - (840) 217 소프트웨어 57,677 - (8,482) - - (35,043) 14,152 개발비 - 176,263 (3,773) - - (172,490) - 회원권 283,500 - - - - - 283,500 합 계 341,177 177,320 (12,255) - - (208,373) 297,869 (2) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 리스채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 유동자산 1,578,564 1,158,888 1,615,788 1,164,329 비유동자산 5,770,600 5,067,220 6,316,668 5,496,063 합 계 7,349,164 6,226,108 7,932,456 6,660,392 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,578,564 1,615,788 1년 초과 2년 이내 1,602,242 1,627,906 2년 초과 3년 이내 1,650,310 1,676,743 3년 초과 2,518,048 3,012,019 소계: 할인되지 않은 리스료 7,349,164 7,932,456 차감: 미실현이자수익 (1,123,056) (1,272,064) 리스순투자 6,226,108 6,660,392 (3) 리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 167 - 14,757 - 미지급금 550,920 - 811,956 - 미지급비용 141,167 - 501,225 - 임대보증금 2,410 945,537 2,379 950,242 합 계 694,664 945,537 1,330,317 950,242 16. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 1,712,998 1,693,658 비유동부채 7,407,150 7,846,315 합 계 9,120,148 9,539,973 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,712,998 1,693,658 1년 초과 2년 이내 1,863,133 1,815,596 2년 초과 3년 이내 2,067,217 2,013,862 3년 초과 3,476,800 4,016,857 합계 9,120,148 9,539,973 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 3,980,730 - - - 합 계 3,980,730 - - - 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 159,211 23,345 197,407 23,345 선수수익 86 - 117 - 합 계 159,297 23,345 197,524 23,345 19. 충당부채 당사는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 손실충당부채(유동) 기초 - - 충당부채 전입(환입) - - 손실충당부채 소계 - - 복구충당부채(비유동) 기초 320,907 304,103 할인차금상각 4,284 4,059 복구충당부채 소계 325,191 308,162 합 계 325,191 308,162 20. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.02.02 2028.02.02 2,215,316 - (2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 5,500,000천원 발행가액 5,500,000천원 발행일자 2023-02-02 만기일자 2028-02-02 이자지급조건 액면이자 연0.0% 보장수익률 사채 만기일까지 연 3.0% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,813,299주 (액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지 전환가격 1,955원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에 의한 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11개월이 되는날까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연 3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능 21. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도 확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,411,910 1,892,609 사외적립자산의 공정가치 (881,729) (1,444,793) 순확정급여부채 530,181 447,816 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,892,609 (1,444,793) 447,816 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 111,506 - 111,506 이자비용(이자수익) 23,979 3,127 27,106 소 계 135,485 3,127 138,612 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 관계회사 전입/전출 - - - 제도에서 지급한 금액 (616,184) 559,937 (56,247) 기말 1,411,910 (881,729) 530,181 (단위: 천원) 전분기 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,381,086 (1,325,338) 55,748 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 168,675 - 168,675 이자비용(이자수익) 18,515 (9,362) 9,153 소 계 187,190 (9,362) 177,828 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 관계회사 전입/전출 (1,646,253) 1,543,869 (102,384) 제도에서 지급한 금액 (135,026) 293,685 158,659 매각예정부채로의 대체 1,822,605 (1,749,037) 73,568 기말 1,609,602 (1,246,183) 363,419 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 881,729 1,444,793 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 5.4 5.4 기대임금상승률 4.27 4.27 (6) 확정기여형 퇴직급여제도 확정기여형 퇴직급여제도의 경우 당사가 당해 회계기간 중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 22. 자본금 (1) 당사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 500원 29,685,769 29,685,769 14,842,885 14,842,885 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 28,906,025 28,906,025 전환권 행사 - - 기말 28,906,025 28,906,025 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 14,842,885 14,842,885 전환권 행사 - - 기말 14,842,885 14,842,885 23. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,835,046 52,835,046 기타자본잉여금 1,349,914 1,349,914 주식선택권 376,700 298,725 자기주식(주1) (3,124,411) (3,124,411) 자기주식처분손실 (3,271,822) (3,271,822) 종속기업 합병 840,302 840,302 합 계 49,005,729 48,927,754 (주1) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 779,744주는 의결권이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 전환권대가 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 52,835,046 2,190,216 298,725 - (3,124,411) (3,271,822) 48,927,754 주식보상비용 인식 - - 77,975 - - - 77,975 기말 52,835,046 2,190,216 376,700 - (3,124,411) (3,271,822) 49,005,729 (단위: 천원) 전분기 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 전환권대가 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 52,835,046 1,277,297 162,638 - (3,124,411) (3,271,822) 47,878,748 주식보상비용 인식 - - 12,499 - - - 12,499 기말 52,835,046 1,277,297 175,137 - (3,124,411) (3,271,822) 47,891,247 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 779,744 779,744 취득 - - 기말 779,744 779,744 24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 309,347 309,347 미처분이익잉여금 (11,998,501) (10,225,865) 합 계 (11,689,154) (9,916,518) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (1,870,195) (1,936,300) 당기변동 - - 기말 (1,870,195) (1,936,300) 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 (76,984) (78,055) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (78,055) (119,556) 해외사업장환산외환차이 1,071 (4,939) 기말 (76,984) (124,495) 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 26. 주식기준보상 (1) 당사가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권(주식기준보상계약)의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 행사가능 주식수 부여방법 행사가격 가득기간 행사가능기간 2020-03-31 200,000주 주식교부형 1,018 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 3년 9개월 2022-03-31 600,000주 주식교부형 2,730 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 3년 9개월 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 800,000 300,000 부여 - 600,000 기말 800,000 900,000 (3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 전일의 시가 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 2020-03-31 880 원 1,018 원 1.15% 3년 9개월 39.09% 2022-03-31 2,345 원 2,730 원 2.78% 3년 9개월 49.56% (4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당분기 및 전분기에 각각 77,975천원 및 12,499천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 27. 영업수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 로열티매출 - - 라이선스/솔루션매출 440,307 489,428 용역매출 977,133 1,310,954 기타매출 - - 계 1,417,440 1,800,382 (2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 로열티매출 - - 기타매출 - - 한 시점에 인식하는 수익 소계 - - 기간에 걸쳐 인식하는 수익 라이선스/솔루션매출 440,307 489,428 용역매출 977,133 1,310,954 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 1,417,440 1,800,382 합계 1,417,440 1,800,382 28. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,142,531 954,034 퇴직급여 148,402 101,018 복리후생비 204,350 190,343 여비교통비 33,755 22,649 접대비 24,973 34,283 세금과공과 5,751 99,967 감가상각비 197,242 123,658 임차료 (1,844) 2,411 지급수수료 421,469 1,193,612 라이센스비 - - 건물관리비 73,130 49,762 무형자산상각비 2,011 5,432 주식보상비 77,975 10,133 경상개발비 33 4,537 대손상각비 - 32,282 판매수수료 486,866 798,015 기타비용 33,219 36,456 합 계 2,849,863 3,658,592 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 92,108 13,582 수수료 수익 - 9,000 외화환산이익 39,918 73,510 유형자산처분이익 642 - 잡이익 9,198 10 계 141,866 96,102 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 85,059 3,211 외화환산손실 11,478 29,764 사업양도손실 - 50,162 기타의대손상각비 - 12,839 잡손실 6,073 - 합 계 102,610 95,976 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 292,853 171,682 금융원가 (332,586) (61,257) 순금융손익 (39,733) 110,425 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 11,217 12,750 이자수익 - 유효이자율법 상각 280,065 113,237 외화환산이익 1,187 42,425 리스료수익 31 3,270 리스조정이익 353 - 합 계 292,853 171,682 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 13,686 12,750 기타금융자산 658 - 퇴직연금운용자산 (3,127) - 매출채권및기타채권 159,294 87,410 리스채권 120,771 25,827 합 계 291,282 125,987 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 21,908 24,187 이자비용 - 유효이자율법 상각 310,678 37,070 외화환산손실 - - 합 계 332,586 61,257 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기차입금 - 6,639 전환사채 137,674 - 리스부채 173,004 37,070 기타부채 21,908 17,548 합 계 332,586 61,257 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 상각후원가측정금융자산 12,757 55,175 대여금 및 수취채권 159,294 87,410 리스자산 120,802 29,097 금융부채 상각후원가측정금융부채 (159,582) (24,187) 리스부채 (173,004) (37,070) 순금융수익(비용) (39,733) 110,425 31. 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 32. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭(주1) 최상위지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 최상위지배기업의 종속기업 ㈜휴맥스 지배기업 ㈜휴맥스(주1) 지배기업의 종속기업 Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.Ltd., Humax Australia Pty.Ltd., Humax Thailand Co.Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, HUMAX VINA CO. LTD., 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴맥스테크너스, Humax Shen Zhen Co. Ltd, ㈜바이클립(구 ㈜휴맥스아이오티), WINNERCOM USA INC., WINNERCOM VINA COMPANY LI, PINPLAY JAPAN CO., LTD, ㈜휴맥스모빌리티, Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠), ㈜마르시스, 그로비㈜ 등 종속기업 Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜오윈 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론(舊 ㈜헤론대부), ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)(주2) 기타 ㈜하이파킹, ㈜하이그린파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, 하이시티파킹(유), ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스 등 (주1) 당사의 최대주주인 ㈜휴맥스는 당사에 대한 지분율이 33.68%이나 실질지배력이 있다고 판단하여 2021년말부터 당사를 종속기업에 편입시켰습니다. 이에 따라 ㈜휴맥스의 특수관계자가 당사의 특수관계자로 모두 편입되었습니다. (주2) 전기 중 ㈜디지파츠는 ㈜알티모빌리티를 흡수합병하고 사명을 ㈜알티모빌리티로 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기 전분기 최상위 지배기업 ㈜휴맥스 홀딩스 비용 지급수수료 14,847 58,502 외주용역비 15,246 - 지배기업 ㈜휴맥스 수익 매출 - 11,800 이자수익 29,427 54,822 지배기업의 종속기업 ㈜휴맥스모빌리티 수익 매출 30,600 72,309 Humax Automotive 수익 매출 - 47,700 종속기업 Alticast Canada Inc. 비용 판매수수료 - 1,966 Alticast Inc 비용 판매수수료 486,866 796,048 ㈜큐아이즈(주1) 수익 수수료수익 - 27,980 비용 외주용역비 - 786,308 이자비용 - 1,677 ㈜오윈 수익 매출 49,800 - 이자수익 32,774 - 고정자산취득 642 - 비용 이자비용 1,660 - 구 ㈜알티모빌리티(주2) 수익 매출 - 40,500 수수료 수익 - 70,082 비용 사업양도손실 - 50,162 관계기업 ㈜헤론 수익 매출 - 966 이자수익 7,940 - ㈜알티모빌리티 수익 매출 111,833 22,663 수수료 수익 - 17,052 이자수익 119,332 - 비용 이자비용 9,733 - 지급수수료 379 - 기타 ㈜피플카 수익 매출 - 2,800 수수료 수익 - 19,751 비용 이자수익 14,683 - 이자비용 2,138 - 주식회사 휴맥스팍스 수익 매출 33,600 - 주식회사 휴맥스이브이 수익 매출 72,000 - 하이파킹 비용 지급수수료 825 2,586 (주1) 전기 중 ㈜큐아이즈는 ㈜알티캐스트와 합병하여 소멸되었습니다. (주2) 전기 중 ㈜알티모빌리티는 ㈜디지파츠에 합병되어 소멸되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기말 전기말 최상위 지배기업 ㈜휴맥스 홀딩스 채무 미지급금 9,057 21,425 지배기업 ㈜휴맥스 채권 미수수익 142,411 136,866 대여금 2,500,000 3,000,000 채무 미지급금 - 44,000 종속기업 Alticast Canada Inc. 채무 미지급금 - 95,568 ㈜오윈 채권 미수금 155,122 127,858 매출채권 20,680 - 리스채권 638,210 550,198 미수수익 46,171 - 대여금 2,380,000 1,460,000 미수수익 - 24,769 채무 보증금 134,890 111,230 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사 채권 대여금 1,481,875 1,481,875 미수수익 76,976 76,976 ㈜헤론 채권 대여금 700,000 700,000 미수수익 25,949 18,009 ㈜알티모빌리티 채권 매출채권 282,071 165,215 미수금 1,869,960 1,526,338 리스채권 3,472,183 3,795,834 대여금 5,510,000 4,350,000 미수수익 141,328 88,830 채무 보증금 733,870 767,380 미지급금 33,705 3,000 기타 ㈜피플카 채권 미수금 71,295 71,309 리스채권 774,988 809,394 채무 미지급금 - 3 보증금 163,630 163,630 ㈜하이파킹 채무 미지급금 150 300 주식회사 휴맥스팍스 채권 매출채권 12,320 18,982 주식회사 휴맥스이브이 채권 매출채권 26,400 24,485 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 당분기 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 지배기업 ㈜휴맥스 단기대여금 KRW 3,000,000 - (500,000) 2,500,000 종속기업 오윈 단기대여금 KRW - 920,000 - 920,000 장기대여금 KRW 1,460,000 - - 1,460,000 관계기업 ㈜헤론(舊 ㈜헤론대부) 장기대여금 KRW 700,000 - - 700,000 관계기업 알티모빌리티(구 디지파츠) 단기대여금 KRW - 1,160,000 - 1,160,000 장기대여금 KRW 4,350,000 - - 4,350,000 신한북경기차배건계통유한공사 장기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 (단위: 천원, USD) 전분기 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 지배기업 ㈜휴맥스 단기대여금 KRW - 5,000,000 - 5,000,000 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사 단기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 (5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 182,500 186,250 퇴직급여 25,000 40,000 주식보상비용 77,975 12,499 합 계 285,475 238,749 33. 위험관리 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 당분기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 3,108,013 - 3,108,013 3,108,013 - 매출채권 1,293,936 - 1,293,936 1,293,936 - 미수금 2,267,943 - 2,267,943 2,267,943 - 보증금 1,414,845 - 1,414,845 - 1,414,845 대여금 11,745,628 - 11,745,628 4,580,000 7,165,628 미수수익 446,297 - 446,297 446,297 - 리스채권 6,226,108 - 6,226,108 1,158,888 5,067,220 당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,432,948 21,432,948 558,372 20,874,576 관계기업투자 - 1,999,800 1,999,800 - 1,999,800 기타금융자산 89,000 - 89,000 89,000 - 합 계 26,591,770 23,432,748 50,024,519 13,502,449 36,522,069 (단위: 천원) 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 914,792 - 914,792 914,792 - 매출채권 1,866,400 - 1,866,400 1,866,400 - 미수금 1,979,393 - 1,979,393 1,979,393 - 보증금 1,389,634 - 1,389,634 - 1,389,634 대여금 10,165,355 - 10,165,355 3,000,000 7,165,355 미수수익 335,570 - 335,570 335,570 - 리스채권 6,660,392 - 6,660,392 1,164,329 5,496,063 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,874,576 20,874,576 - 20,874,576 관계기업투자 - 1,999,800 1,999,800 - 1,999,800 기타금융자산 89,000 - 89,000 89,000 - 합 계 23,400,536 22,874,376 46,274,912 9,349,484 36,925,428 (단위: 천원) 당분기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 167 167 167 - 미지급금 - 550,920 550,920 550,920 - 미지급비용 - 141,167 141,167 141,167 - 임대보증금 - 947,948 947,948 2,410 945,538 리스부채 - 9,120,148 9,120,148 1,712,998 7,407,150 전환사채 - 2,215,316 2,215,316 2,215,316 - 파생상품부채 3,980,730 - 3,980,730 3,980,730 - 합 계 3,980,730 12,975,666 16,956,396 8,603,708 8,352,688 (단위: 천원) 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 14,757 14,757 14,757 - 미지급금 - 811,956 811,956 811,956 - 미지급비용 - 501,225 501,225 501,225 - 임대보증금 - 952,621 952,621 2,379 950,242 리스부채 - 9,539,973 9,539,973 1,693,658 7,846,315 합 계 - 11,820,532 11,820,532 3,023,975 8,796,557 (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 10,754,330 10,754,330 기명전환식우선주 - - 7,075,074 7,075,074 전환사채 - - 316,888 316,888 투자조합 출자금 - - 2,728,284 2,728,284 파생상품 - - 558,372 558,372 소계 - - 21,432,948 21,432,948 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 - - 23,432,748 23,432,748 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 10,754,330 10,754,330 기명전환식우선주 7,075,074 7,075,074 전환사채 316,888 316,888 투자조합 출자금 2,728,284 2,728,284 소계 20,874,576 20,874,576 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 - - 22,874,376 22,874,376 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주 기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초금액 당기손익 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 20,874,576 - 558,372 - 21,432,948 관계기업투자 1,999,800 - - - 1,999,800 금융부채 파생상품부채 - - 3,980,730 - 3,980,730 (단위: 천원) 전분기 기초금액 당기손익 관계기업투자로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,418,579 - - 242,617 - 18,661,196 (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 외환위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 135,485 177,828 주식보상비용 77,975 12,499 대손상각비 - 32,282 감가상각비 197,242 166,722 무형자산상각비 2,011 12,255 이자비용 332,586 61,257 외화환산손실 11,478 29,764 기타의대손상각비 - 12,839 이자수익 (291,282) (125,987) 외화환산이익 (41,104) (115,935) 종속관계기업투자손익 339,736 884,481 유형자산처분이익 (642) - 사업양도이익 - 50,162 리스해지이익 (353) - 기타 (31) (30) 합 계 763,101 1,198,137 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 600,922 (1,564,926) 계약자산 (76,630) 1,274,610 기타채권 (288,550) (61,212) 기타자산 2,280 (50,403) 계약부채 (43,947) (5,700) 매입채무 (14,609) (11,645) 기타채무 (621,094) 167,586 기타부채 (38,194) (201,522) 순확정급여부채 (56,247) 56,274 합 계 (536,069) (396,938) (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 등 자산의 매각예정자산 대체 - 88,828 매입채무 등 부채의 매각예정부채 대체 - (206,620) 관계기업투자자산 취득 - (117,792) 35. 보고기간 후 사건당사는 2023년 5월 2일에 알티모빌리티 전환상환우선주 36,464주를 5,023,462천원에 매입하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,926 -18,135 -4,911 (별도)당기순이익(백만원) -1,773 -12,843 -4,918 (연결)주당순이익(원) -95 -616 -172 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시 대상 기간중 당사의 자본 변동에 영향을 주었거나, 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 사항에 대한 내용은 다음과 같습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5 2023년 02월 02일 2028년 02월 02일 5,500,000,000 기명식 보통주 2024년 02월 02일 ~ 2028년 01월 02일 100 1,955 5,500,000,000 2,813,299 - 합 계 - - - 5,500,000,000 기명식 보통주 - 100 1,955 5,500,000,000 2,813,299 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜알티캐스트 회사채 사모 2023.02.02 5,500 0.00% - 2028.02.02 미상환 - 합 계 - - - 5,500 0.00% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 24일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 5,500 - - 5,500 합계 - - - - 5,500 - - 5,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 5 2023.02.02 운영자금 5,500 운영자금 3,778 미사용 자금 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 CMA RP 1,722 - 2개월 계 1,722 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1. 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2023년1분기말(제25기) 매출채권 1,411,288 119,255 8.45% 미수금 4,498,042 2,294,885 51.02% 미수수익 477,102 76,976 16.13% 대여금 12,222,384 2,551,859 20.88% 합 계 18,608,816 5,042,975 27.10% 2021년말(제24기) 매출채권 1,999,375 119,254 5.96% 미수금 4,234,870 2,292,746 54.14% 미수수익 387,776 76,976 19.85% 대여금 11,562,111 2,551,859 22.07% 합 계 18,184,132 5,040,835 27.72% 2020년말(제23기) 매출채권 2,683,555 115,753 4.30% 미수금 3,028,873 2,246,845 74.20% 미수수익 77,087 76,976 99.90% 대여금 1,513,641 1,481,875 97.90% 합 계 7,303,156 3,921,449 53.70% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2023년 1분기말(제25기) 2022년말(제24기) 2021년말(제23기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,040,835 3,921,449 1,012,804 2. 순대손처리액(①-②±③) 2,140 1,119,386 2,908,645 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,114,594 2,976,298 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 2,140 4,792 - 67,653 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,042,975 5,040,835 3,921,449 3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침약정 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석등 거래상대방의 개별 분석을 통해 대손설정 여부를 검토(2) 대손예상액 산정근거신용등급의 하락, 채무불이행 상태, 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정4. 경과기간 별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 971,243 0 58,074 61,180 1,090,497 특수관계자 320,791 0 0 0 320,791 계 1,292,034 0 58,074 61,180 1,411,288 구성비율 91.5% 0.0% 4.1% 4.3% 100.0% 나. 재고자산 현황당사는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 수주계약 현황당사의 주요제품 및 서비스 용역 등에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이므로 별도로 기재하지 않습니다. 또한, 당사의 로열티 매출은 별도의 수주형태가 아닌 일정기간 동안 발생한 고객사의 매출에 근거하여 발생하는 바 수주현황에 적절히 기재하는 것이 불가능하다고 판단되어 기재하지 않습니다. 라. 공정가치의 추정 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 당분기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 3,108,013 - 3,108,013 3,108,013 - 매출채권 1,293,936 - 1,293,936 1,293,936 - 미수금 2,267,943 - 2,267,943 2,267,943 - 보증금 1,414,845 - 1,414,845 - 1,414,845 대여금 11,745,628 - 11,745,628 4,580,000 7,165,628 미수수익 446,297 - 446,297 446,297 - 리스채권 6,226,108 - 6,226,108 1,158,888 5,067,220 당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,432,948 21,432,948 558,372 20,874,576 관계기업투자 - 1,999,800 1,999,800 - 1,999,800 기타금융자산 89,000 - 89,000 89,000 - 합 계 26,591,770 23,432,748 50,024,519 13,502,449 36,522,069 (단위: 천원) 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 914,792 - 914,792 914,792 - 매출채권 1,866,400 - 1,866,400 1,866,400 - 미수금 1,979,393 - 1,979,393 1,979,393 - 보증금 1,389,634 - 1,389,634 - 1,389,634 대여금 10,165,355 - 10,165,355 3,000,000 7,165,355 미수수익 335,570 - 335,570 335,570 - 리스채권 6,660,392 - 6,660,392 1,164,329 5,496,063 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,874,576 20,874,576 - 20,874,576 관계기업투자 - 1,999,800 1,999,800 - 1,999,800 기타금융자산 89,000 - 89,000 89,000 - 합 계 23,400,536 22,874,376 46,274,912 9,349,484 36,925,428 (단위: 천원) 당분기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 167 167 167 - 미지급금 - 550,920 550,920 550,920 - 미지급비용 - 141,167 141,167 141,167 - 임대보증금 - 947,948 947,948 2,410 945,538 리스부채 - 9,120,148 9,120,148 1,712,998 7,407,150 전환사채 - 2,215,316 2,215,316 2,215,316 - 파생상품부채 3,980,730 - 3,980,730 3,980,730 - 합 계 3,980,730 12,975,666 16,956,396 8,603,708 8,352,688 (단위: 천원) 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 14,757 14,757 14,757 - 미지급금 - 811,956 811,956 811,956 - 미지급비용 - 501,225 501,225 501,225 - 임대보증금 - 952,621 952,621 2,379 950,242 리스부채 - 9,539,973 9,539,973 1,693,658 7,846,315 합 계 - 11,820,532 11,820,532 3,023,975 8,796,557 (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 10,754,330 10,754,330 기명전환식우선주 - - 7,075,074 7,075,074 전환사채 - - 316,888 316,888 투자조합 출자금 - - 2,728,284 2,728,284 파생상품 - - 558,372 558,372 소계 - - 21,432,948 21,432,948 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 - - 23,432,748 23,432,748 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 10,754,330 10,754,330 기명전환식우선주 7,075,074 7,075,074 전환사채 316,888 316,888 투자조합 출자금 2,728,284 2,728,284 소계 20,874,576 20,874,576 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 - - 22,874,376 22,874,376 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주 기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 기초금액 당기손익 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 20,874,576 - 558,372 - 21,432,948 관계기업투자 1,999,800 - - - 1,999,800 금융부채 파생상품부채 - - 3,980,730 - 3,980,730 (단위: 천원) 전분기 기초금액 당기손익 관계기업투자로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,418,579 - - 242,617 - 18,661,196 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 우리회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 우리회계법인 반기검토 및 '23년 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 190백만원 1589시간 - - 제24기 인덕회계법인 반기검토 및 '22년 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 81백만원 980시간 81백만원 1,044시간 제23기 인덕회계법인 반기검토 및 '21년 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 69백만원 880시간 81백만원 1,084시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 - - - - - 제24기 - - - - - 제23기 - - - - - 4. 내부감사기구와 회계감사인 간 논의 현황- 해당 없음 5. 회계감사인의 변경 구분 제23기~제24기 제25기 감사인 인덕회계법인 우리회계법인 ※ 금융당국의 외부감사인 지정 통보에 따라 당사는 2022년 11월 25일 우리회계법인과 외부감사인 선임계약을 체결하고 제 25기 사업연도부터 감사인을 우리회계법인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제4항 내지 제5항에 따라 회사의 대표자는 사업연도마다 주주총회, 이사회 및 감사에게 회사의 내부회계관리제도의 운영실태 보고 의무가 있습니다.당사는 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 매 사업연도마다 주주, 이사회 및 감사에게 부회계관리제도 운영실태 보고를 진행하고 있습니다.내부회계관리제도 운영 관련하여 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정 하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다.회사의 대표이사 및 내부회계관리자는 현재 당사의 내부회계관리제도가 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였으며 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한, 보고내용에 중대한오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였다고 내부회계관리제도 운영실태 평가결과를 2023년 2월 13일 이사회에서 이사에게 보고하였고, 2023년 3월 29일 정기주주총회에서 감사 및 주주에게 보고하였습니다.회사의 감사는 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책 및 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정하고 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.외부감사인 인덕회계법인은 회계감사를 실시할 때 회사가 내부회계관리제도의 운영 등 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 정한 사항을 준수했는지 여부 및 내부회계관리제도의 운영실태에 관한 보고내용을 검토하고, 그 검토 결과에 대하여 "경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사의 대표이사가 겸직하고 있지 않으며, 이사회 추천에 의하여 변대규 회장으로 임명되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 한편, 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 1 - ※ 당기 중 정승렬 이사는 임기만료 등의 사유로 사임하였으며, 이종혁 이사는 2023년 3월 29일 주주총회 결의를 통하여 3월 31일 취임하였습니다. 나. 중요의결사항 공시작성 기준일까지 진행된 이사회 활동 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 사외이사 등의 성명 가결여부 변대규 사내이사(출석률 : 100 %) 김태훈 사내이사(출석률 : 100 %) 정성민 사내이사(출석률 : 100 %) 정승렬 사외이사(출석률 : 80 %) 찬 반 여 부 23-1회 2023-01-05 제1호 의안 : 휴맥스 금전대차 계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 23-2회 2023-01-31 제1호 의안 : 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - 23-3회 2023-02-13 제1호 의안 : 제24기(2022년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제25기(2023년) 경영계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 제24기(2022년) 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고2. 투자현황 보고 - - - - - 23-4회 2023-02-27 제1호 의안 : ㈜오윈 금전소비대차 계약의 건제2호 의안 : ㈜오윈 금전소비대차 대여기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 23-5회 2023-03-14 제1호 의안 : 제24기(2022년) 정기주주총회 상정 재무제표 재승인의 건 제2호 의안 : 제24기(2022년) 정기주주총회 소집 결의 및 상정 안건 승인의 건제3호 의안 : 제24기(2022년) 정기주주총회 전자투표 도입의 건제4호 의안 : ㈜살다 금전소비대차 대여기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 가결여부 변대규 사내이사(출석률 : 100 %) 서정규 사내이사(출석률 : 100 %) 정성민 기타비상무이사(출석률 : 100 %) 이종혁 사외이사(출석률 : 100 %) 23-6회 2023-03-31 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - ※ 당기 중 김태훈, 정승렬 이사는 임기만료 등의 사유로 사임하였으며, 서정규, 이종혁 이사는 2023년 3월 29일 주주총회 결의를 통하여 3월 31일 취임하였습니다. 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 권한사항 비고 경영위원회 CEOCFO 서정규이동인 업무수행 전문성 및 효율성 제공 경영 일반 및 재무관련 심의 및 의결 수행 - (2) 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 성명 서정규 이동인 찬반여부 - - - - - - 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 공시작성 기준일 현재 사내이사 3명(대표이사 포함)과 사외이사1인으로 구성되어 있으며, 사외이사를 포함한 이사의 독립성 강화를 위해 상법, 여신전문금융업법과 동법 시행령 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관련 법령에 따라 이사를 선임하고 있습니다. 각 이사의 임기 관련 사항은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.한편, 사외이사를 포함한 모든 이사는 이사회를 통해 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무집행에 참여하고 있습니다. 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(1) 이사의 독립성 기준 충족여부 등 구분 성명 독립성 기준충족여부 선임배경 추천인 회사와의 거래 내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 변대규 충족 경영전문가 이사회 - 임원 사내이사 서정규 충족 경영전문가 이사회 - 임원 기타비상무이사 정성민 충족 재무전문가 이사회 - 임원 사외이사 이종혁 충족 경영 전문가 이사회 - 해당사항 없음 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 안건 및 사내 주요 현안과 관련하여 사외이사에게 사전 설명 및 논의 절차를 매회 진행하고 있습니다. 또한, 사외이사는 관련분야의 근무 경험 및 최신 정보를 바탕으로 회사 경영에 자문을 하고 있기 때문에 현재로써는 별도의 교육이 필요치 않으나, 향후 사외이사의 일정 등을 고려하여 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김성주 - (前)제인테크 CEO- (前)휴맥스네트웍스 감사 해당사항 없음 2023.3.31 비상근감사 취임 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 비상근감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한, 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내 용 감사의직무 등[정관 제49조] 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제39조의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 라. 감사의 주요활동 내역본 공시서류작성 기준일까지 진행된 감사 활동 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 가결여부 감사참석여부 찬 반 여 부 23-1회 2023-01-05 제1호 의안 : 휴맥스 금전대차 계약 연장의 건 가결 불참 - - 23-2회 2023-01-31 제1호 의안 : 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 - - 23-3회 2023-02-13 제1호 의안 : 제24기(2022년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제25기(2023년) 경영계획 승인의 건 가결 불참 1. 제24기(2022년) 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고2. 투자현황 보고 - 23-4회 2023-02-27 제1호 의안 : ㈜오윈 금전소비대차 계약의 건제2호 의안 : ㈜오윈 금전소비대차 대여기간 연장의 건 가결 불참 - - 23-5회 2023-03-14 제1호 의안 : 제24기(2022년) 정기주주총회 상정 재무제표 재승인의 건 제2호 의안 : 제24기(2022년) 정기주주총회 소집 결의 및 상정 안건 승인의 건제3호 의안 : 제24기(2022년) 정기주주총회 전자투표 도입의 건제4호 의안 : ㈜살다 금전소비대차 대여기간 연장의 건 가결 불참 - - 23-6회 2023-03-31 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 불참 - - 마. 감사 교육 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력 및 전문성을 고려하여 현재까지 교육을 실시하지 않았으나, 이사회 안건 및 사내 주요 현안과 관련하여감사에게 사전 설명 및 논의 절차를 매회 진행하고 있습니다. 향후 감사의 일정 등을 고려하여 감사의 업무 수행 관련 교육이 필요할 경우 내부적으로 진행할 예정입니다. 바. 감사위원회(감사) 지원조직 및 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 해당조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - 제24기 정기주총 실시 주1) 주1) 상법 제368조4 에 따라 당사는 2023년 3월 14일 이사회를 통하여 제24기정기주주총회에서 전자투표제를 도입하는 결의를 진행하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시서류작성기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 공시서류작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,685,769 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 779,744 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,906,025 - 우선주 - - 마. 주주총회의사록 개최일자 구분 의안내용 가결여부 비고 2022.03.29 제24기정기주주총회 제 1호 의안 : 정관 변경의 건 제 2호 의안 : 제 24기(2022년)재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제 3호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 (정성민, 신규선임)제 4호 의안 : 사내이사 선임의 건 (서정규, 신규선임)제 5호 의안 : 사외이사 선임의 건 (이종혁, 신규선임)제 6호 의안 : 감사 선임의 건 (김성주, 신규선임)제 7호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제 8호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주)휴맥스 본인 보통주 9,996,786 33.68 9,996,786 33.68 - 정성민 임원 보통주 50,000 0.17 50,000 0.17 - 김기찬 계열회사 임원 보통주 2,930 0.01 2,930 0.01 - 서정규 계열회사 임원 보통주 3,195 0.01 3,195 0.01 - 계 보통주 10,052,911 33.89 10,052,911 33.89 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 일반개요 구분 내용 회사명 주식회사 휴맥스 대표자 정성민 설립일 2009.10.01 결산기 12월 본점소재지 경기 용인시 처인구 영문로 2(유방동) 업종 영상 및 음향기기 제조 판매업 주제품 게이트웨이 사업 및 자동차 전장 사업 회사와의 관계 최대주주 (2) 연혁당사의 최대주주인 주식회사 휴맥스는 게이트웨이 사업 및 자동차 전장사업 등을 영위할 목적으로 2009년 10월 1일에 설립되었습니다. 구분 내용 2009년 10월 ㈜휴맥스홀딩스 인적분할을 통해 ㈜휴맥스 설립 2010년 4월 ㈜휴맥스오토인포테인먼트(HAI) 설립 2010년 5월 러시아 지사 설립 2010년 6월 호주법인 재설립 2010년 9월 이태리 지사 법인 전환 2010년 10월 프랑스 지사 설립 2011년 5월 터키 지사 설립 2011년 5월 브라질 법인 설립 2012년 5월 ㈜대우아이에스 계열회사 편입 2012년 12월 ㈜인앤시스 계열회사 편입 2013년 9월 ㈜휴맥스오토모티브(구 대우아이에스) 연결대상 종속회사 편입 2013년 11월 멕시코 법인 설립 2015년 3월 베트남지사 설립 2015년 10월 ㈜엠엠씨테크놀로지 흡수합병 2016년 1월 ㈜휴맥스오토모티브가 ㈜인앤시스 흡수합병 2016년 12월 중국 법인 설립 2017년 3월 베트남 법인 설립 2017년 12월 위너콤㈜ 계열회사 편입 2018년 1월 ㈜휴맥스오토모티브 흡수합병 2018년 2월 ㈜디지파츠 계열회사 편입 2018년 12월 중국 위해 법인 설립 2018년 12월 ㈜휴맥스아이앤씨 자회사 편입 2019년 1월 ㈜휴맥스아이티 계열회사 편입 2019년 10월 ㈜에이치앤아이 계열회사 편입 2019년 10월 ㈜휴맥스모빌리티, ㈜에이치앤아이, ㈜하이파킹, 하이시티파킹(유) 계열회사 편입 2019년 11월 ㈜휴맥스테크너스 계열회사 편입 2019년 12월 ㈜알티미디어, 로켓런치 계열회사 편입 2020년 4월 ㈜휴맥스EV 설립 및 계열회사 편입 2020년 5월 ㈜PSN 계열회사 편입 2020년 7월 ㈜바이클립 계열회사 편입 2020년 8월 ㈜휴맥스팍스 설립 및 계열회사 편입, ㈜휴맥스아이오티 계열회사 편입 2020년 9월 ㈜휴맥스아이티 계열회사 제외 2020년 12월 ㈜휴맥스오토모티브 계열회사 편입 2021년 1월 ㈜피플카 계열회사 편입 2021년 6월 하이그린파킹㈜ 계열회사 편입 2022년 4월 ㈜밸럽스 계열회사 제외 2022년 4월 ㈜제주전기자동차서비스 계열회사 편입 2022년 5월 ㈜디지파츠 ㈜알티모빌리티 인수 합병 및 상호 ㈜알티모빌리티로 변경 2022년 12월 ㈜에이치앤아이를 ㈜휴맥스홀딩스로 흡수합병 2022년 12월 ㈜큐아이즈를 ㈜알티캐스트로 흡수합병 2023년 1월 하이그린파킹㈜ 및 하이시티파킹㈜를 ㈜하이파킹으로 흡수합병 2023년 3월 ㈜누빅스 신규설립 및 계열회사 편입 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜휴맥스 23,967 정성민 0.14 - - ㈜휴맥스홀딩스 34.92 - - - - - - ※ 출자자수는 2022년 12월 31일 기준 전체 주주수입니다. (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)휴맥스 자산총계 1,007,567 부채총계 685,055 자본총계 322,512 매출액 689,475 영업이익 -5,264 당기순이익 -51,083 ㈜휴맥스의 연결재무제표 기준 금액입니다. 자세한 2022년 12월말 재무현황은 ㈜휴맥스의 '사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ㈜휴맥스는 현재 해외 19개의 제조ㆍ판매법인과 함께 셋톱박스(Set-Top Box), 비디오 게이트웨이(Video Gateway), 브로드밴드 게이트웨이(Broadband Gateway) 등을 포함한 게이트웨이(Gateway) 사업을 영위하고 있습니다.당사는 세계 최고 수준의 디지털 방송 단말기 관련 기술을 확보하고 있으며, 가정내 고객이 디지털 컨텐츠를 쉽고 편리하게 즐길 수 있도록 만들기 위한 플랫폼의 구현 및 공급이 휴맥스의 목표입니다. 다. 최대주주의 최대주주 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜휴맥스홀딩스 10,081 변대규 35.68 - - 변대규 35.68 - - - - - - ※ 출자자수는 2022년 12월 31일 기준 전체 주주수입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)휴맥스홀딩스 자산총계 1,020,872 부채총계 697,237 자본총계 323,635 매출액 697,381 영업이익 -4,100 당기순이익 -50,556 ※ ㈜휴맥스홀딩스의 연결재무제표 기준 금액입니다. 자세한 2022년 12월말 재무현황은 ㈜휴맥스홀딩스의 '사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용㈜휴맥스홀딩스는 2009년 10월 1일 회사분할을 통하여 지주회사로서 존속하게 되었고, 셋톱박스의 개발, 제조 및 판매 사업을 영위하는 ㈜휴맥스를 분할 설립하였습니다. 2019년 10월 1일에는 ㈜휴맥스 지분 보유 부문을 제외한 기타 지주사업 부문을 영위하는 ㈜에이치앤아이를 분할 설립하였습니다. 분할 후 공정거래법상의 자회사로 ㈜휴맥스, ㈜에이치앤아이 등을 두고 있습니다.또한, ㈜휴맥스홀딩스는 2020년 6월 29일 이사회 결의를 통해 당사와 당사가 100% 소유하고 있는 ㈜휴맥스아이티와의 합병을 결정하였으며, 2020년 6월 29일 주요사항보고서를 통해 이 사실을 공시하였습니다. 2020년 7월 30일 개최한 주주총회 갈음하는 이사회에서 휴맥스아이티와의 소규모합병을 승인 받았으며, 2020년 7월 30일 기타 경영사항을 통해 이 사실을 공시하였습니다.2022년 10월 13일 ㈜휴맥스홀딩스는 이사회 결의를 통해 동사가 100% 소유하고 있는 ㈜에이치앤아이의 흡수합병을 결정하였으며, 최종 합병예정일은 2022년 12월 16일입니다. 라. 최대주주 변동 내역 당해 사업년도 중 최대주주 변동 내역이 존재하지 않습니다. 마. 주식 소유현황 등 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)휴맥스 9,996,786 33.68 - - - - - 우리사주조합 3,195 0.01 - 소액주주현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,740 11,745 99.96 16,605,668 29,685,769 55.95 - ※ 상기자료는 제24기 알티캐스트 정기주주총회를 개최하기 위한 주주명부 폐쇄일 기준(2022.12.31)으로 작성되었으며, 공시 제출일 현재 기준 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미합니다. 라. 주가 및 주식거래실적 한국거래소 코스닥시장 - 보통주 종류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 기명식보통주 최고(원) 2,335 2,245 2,160 1,971 2,040 1,900 최저(원) 1,490 2,050 1,760 1,705 1,828 1,633 월간거래량 134,444,632 40,189,202 7,191,903 134,444,632 40,189,202 7,191,903 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 변대규 남 1960.03 회장 사내이사 상근 이사회 의장(경영 자문) 서울대 제어계측공학 박사(1989)건인시스템 (현 휴맥스) 창업 (1989)국가 과학기술위원회 민간위원 (2008~2010)포스코 사외이사 (2011~2013)휴맥스홀딩스 대표이사(2009~현재)네이버 이사회 의장(2017~현재) - - 임원 9년 2024.03.30 정성민 남 1971.02 이사 기타비상무이사 비상근 경영 자문 서울대학교 경제학 학사(1997)LG Caltex 자금팀(1997~2000)예금보험공사 청산관리부(2000)휴맥스 재무팀장(2001~2012)휴맥스 CFO(2014~2022)휴맥스 CEO(2023~현재) 50,000 - 임원 0개월 2026.03.31 서정규 남 1976.10 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 - 숭실대학교 회계학 학사 (2002)- 한영회계법인 국제세무부 (2001~2005)- 알티캐스트 경영기획 팀장 (2006~2019) - 알티캐스트 경영관리 그룹장 (2020~2022)- 알티모빌리티 CFO (2020~현재) - 알티캐스트 대표이사 (2023~현재) 3,195 - 계열회사 임원 0개월 2026.03.31 이종혁 남 1956.04 이사 사외이사 비상근 사외이사 - 제인테크 CEO (2014~2019)- 알티캐스트 사외이사 (2023~현재) - - 계열회사 임원 0개월 2026.03.31 김성주 남 1970.07 감사 감사 비상근 감사 - KPMG산동회계법인 팀장 (1995~2000)- 서현회계법인 팀장 (2000~2001)- 한빛경영컨설팅 대표 (2002~현재)- 알티캐스트 감사 (2023~현재) - - 계열회사 임원 0개월 2026.03.29 송민정 여 1974.08 그룹장 미등기 상근 인사관리 총괄 - LG 전자 (1997 ~ 2001)- 휴맥스 (2010~)- 휴맥스 HR그룹장 (2021~현재)- 알티캐스트 HR그룹장 (2022~현재) - - 임원 - - 김기찬 남 1971.09 부문장 미등기 상근 플랫폼 개발총괄 - 숭실대학교 통계학 학사 (1996) - 알티캐스트 미디어사업부문장 (2019~현재) 1,845 - 계열회사 임원 - - 양지훈 남 1976.06 부문장 미등기 상근 영업 총괄 - 원강대학교 컴퓨터,정보통신공학부 학사 (2002)- 알티캐스트 사업개발팀/한국법인2팀 팀장 (2002~2019)- 알티미디어 사업전략본부장 (2019~2022)- 알티캐스트 영업 부문 및 큐아이즈CIC 대표 (2022~현재) - - 계열회사 임원 - - 이동인 남 1977.03 실장 미등기 상근 경영지원 총괄 - 연세대학교 토목공학 학사 (2005)- 삼일회계법인 (2006~2015)- 알티캐스트 재무회계 팀장 (2016~2022)- 알티캐스트 CFO (2023~현재) - - 계열회사 임원 - - ※ 당기 중 김태훈 대표이사는 일신상의 사유로 사임하였으며, 정승렬 이사 및 박철 감사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 당기 중 서정규 대표이사, 정성민 기타비상무이사, 이종혁 사외이사 및 김성주 감사는 2023년 3월 29일 정기주주총회 결의를 통해 신규 선임되었습니다. 당기 중 이동인 실장은 2023년 1월 1일부로 미등기임원으로 선임되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 44 0 16 0 60 1.7 752 13 0 0 0 - - 여 14 0 14 0 28 1.2 210 7 - 합 계 58 0 30 0 88 1.5 962 11 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 74 19 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수 한도 (사외이사 포함) 4 1,500 승인금액은 사내/사외이사 포함 총 한도액 감사 보수 한도 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 195 39 2-2. 유형별 참조 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 183 61 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 6 6 비상근감사주1) 주1) 상기 감사 보수액은 박철 前 감사의 임기 만료 전 지급액 총액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 기재를 생략 합니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 38,987,705 주1), 주2) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 38,987,705 주1), 주2) 계 3 77,975,410 - ※ 상기 자료는 공시서류작성기준일 현재 주식매수선택권 행사권을 보유하고 있는 당사자를 대상으로 기재되었습니다. 주1) 주식매수선택권을 부여받은 인원은 現등기임원 2명, 계열회사 임원 1명 입니다. 주2) 주식매수선택권의 공정가치는 당기 손익계산서에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분을 의미합니다. 공정가치 산출방법은 자본시장통합법상 주식 공정가치 산출(Binominal Model)로 계산하였습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김태훈 (주1, 2) 계열회사 임원 2020.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 200,000 - 80,000 - 80,000 120,000 2022.03.31 ~2025.12.31 1,018 X - 김태훈 (주1, 2) 계열회사 임원 2022.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 300,000 - 240,000 - 240,000 60,000 2024.03.31 ~2027.12.31 2,663 X - 정성민 (주1) 등기임원 2022.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 200,000 - - - - 200,000 2024.03.31 ~2027.12.31 2,663 X - 서정규 (주1) 등기임원 2022.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024.03.31 ~2027.12.31 2,663 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 1,732 원 주1) 김태훈 전 대표이사는 2020년 3월 31일 정기주주총회 특별결의를 통해 주식매수선택권이 부여 되었으며, 김태훈 전 대표이사, 정성민 전 CFO, 서정규 대표이사는 2022년 3월 31일 정기주주총회 특별결의를 통해 주식매수선택권이 부여 되었습니다. 주2) 김태훈 전 대표이사는 2023년 3월 31일 일신상의 사유로 사임하였으며, 이로 인하여 본 주식매수선택권 부여 계약서상 행사수량이 조정 되었습니다. ※ 상기 부여내역은 공시제출일 현재 기준 주식매수선택권 행사권을 보유하고 있는 당사자를 대상으로 기재되었습니다. 행사가격산정방법 - 상법 제340조의2제4항의 실질가액을 산정하고, 자본시장과금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의7제3항의 규정을 준용하여 평가한 시가 (단, 실질가액이 액면가 500원에 미달할 경우에는 액면가액으로 함) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 휴맥스 그룹 3 20 23 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 휴맥스 계통도_230331.jpg 휴맥스 계통도_230331 다. 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 당사 직위 겸직현황 회사명 직위 상근 여부 변대규 이사회 의장 휴맥스홀딩스 대표이사 상근 휴맥스 사내이사 상근 알티캐스트 사내이사 상근 누빅스 사내이사 상근 서정규 대표이사 사내이사 알티모빌리티 상근 대표이사 알티캐스트 상근 기타비상무이사 오윈 비상근 감사 휴맥스모빌리티 상근 정성민 기타비상무이사 휴맥스홀딩스 사내이사 상근 휴맥스 대표이사 상근 알티모빌리티 사내이사 상근 바이클립 사내이사 상근 알티캐스트 기타비상무이사 비상근 오윈 기타비상무이사 비상근 휴맥스아이앤씨 대표이사 상근 위너콤 기타비상무이사 비상근 휴맥스모빌리티 사내이사 상근 하이파킹 사내이사 상근 휴맥스이브이 사내이사 상근 제주전기자동차서비스 기타비상무이사 비상근 휴맥스팍스 기타비상무이사 비상근 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 0 5 5 3,581,601 - - 3,581,601 일반투자 0 0 0 - - - - 단순투자 0 16 16 35,517,620 - -307,848 35,209,772 계 0 21 21 39,099,221 - -307,848 38,791,373 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등가. 특수관계자와의 자금 거래 (단위 : 백만원) 일자 대상자 회사와의 관계 대여 금액 최근 잔액 차입기간 차입금리 차입목적 비고 2023.01.04 ㈜휴맥스 최대주주 3,000 2,500 2023.01.04 ~ 2024.01.04 4.60% 운영자금 - ※ 상기 대여금은 2023년 5월 2일자로 전액 상환 되었습니다. 나. 채무보증 공시작성 기준 사업연도 동안 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증처 회사와의 관계 보증채권자 통화 보증금액 내용 - - - - - - 2. 대주주와의 자산양수도 등공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 구분 2023년 ㈜휴맥스홀딩스 최대주주의 최대주주 지급수수료 15 외주용역비 15 합 계 30 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황'X. 대주주 등과의 거래내용', '1. 대주주 등에 대한 신용공여 등' 의 '나. 채무보증 내역'을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당 사항이 없습니다. (2) 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역해당 사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Alticast Inc. 1999.04 11001 West 120th Avenue Suite 300, Broomfield, Colorado, USA SW개발 및 마케팅 120,542 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 Alticast Gmbh주1) 2002.02 Munchener Strasse 7, 60329, Frankfurt am Main, Germany SW개발 및 마케팅 - 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 Alticast Beijing주1) 2003.04 802A, Office Building of Lufthansa Center, No. 50th of Lianmaqiao Road, Chaoyang District, Beijing 100016, P,R,China SW개발 및 마케팅 - 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 Alticast Canada Inc 2015.11 21C-100 Steeles AVE West Thornhill ON L4J 7Y1 SW개발 및 마케팅 113,640 지분율 100%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 (주)오윈주2) 2015.02 서울시 용산구 한남대로 98, 1층 응용소프트웨어 개발 및 공급 1,864,724 지분율 60.27%(의결권 과반수 소유) 해당사항 없음 주1) Alticast Gmbh, Alticast Beijing은 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 존재하지 않습니다. 주2) 전기 중 신규로 취득하여 연결대상 종속기업에 포함 되었습니다. 한편, ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 60.27%입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 ㈜휴맥스홀딩스 1101110604200 ㈜휴맥스 1345110144268 ㈜알티캐스트 1101111643736 비상장 20 ㈜휴맥스모빌리티 1101115944312 위너콤㈜ 1846110038477 ㈜휴맥스아이앤씨 1345110127967 ㈜알티모빌리티 1101113596660 ㈜바이클립 1101116262466 ㈜휴맥스이브이 1311110590222 ㈜코나투스 1101116781713 ㈜피플카 1601110359847 ㈜휴맥스팍스 1311110591551 ㈜하이파킹 1101115988865 ㈜제주전기자동차서비스 2201110094846 ㈜엔젤플러스 1101113249699 ㈜엔에스서비스 1101114612506 ㈜바른차생활 1358110381532 ㈜드라이버인스타 1101116565357 아주이파킹논현3호 1101114493162 대저자산관리 1101115420916 오윈(주) 1101115633725 ㈜제이투비 1345110262101 ㈜누빅스 1345110262101 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Alticast Inc. 비상장 1999.04.10 경영참여 119,100 4,000,000 100.00 45,794 - - - 4,000,000 100.00 45,794 99,433 -33,499 Alticast Gmbh 비상장 2002.02.28 경영참여 29,216 25,300 100.00 - - - - 25,300 100.00 - - - Alticast Beijing 비상장 2003.04.16 경영참여 60,073 100,000 100.00 - - - - 100,000 100.00 - - - Alticast Canada 비상장 2015.11.17 경영참여 85,800 100,000 100.00 53,831 - - - 100,000 100.00 53,831 107,935 -5,843 신한북경기차배건계통유한공사 비상장 2016.09.30 단순투자 6,370,000 3,834,000 60.00 - - - - 3,834,000 60.00 - 13,373,599 -2,998,289 뮤렉스퍼플1호 비상장 2018.09.12 단순투자 195,000 1,300 3.36 2,728,285 - - - 1,300 3.36 2,728,285 33,794,993 -744,685 ㈜이노핀 (주1) 비상장 2019.06.24 단순투자 1,710,875 358,086 4.16 452,078 - - - 358,086 3.90 452,078 7,306,713 -1,470,201 Haup Car 비상장 2019.10.28 단순투자 968,605 84,335 10.53 1,516,296 - - - 84,335 10.53 1,516,296 1,161,000 -2,545,913 (주)차지인 비상장 2019.12.17 단순투자 2,998,310 1,421 15.43 4,802,876 - - - 1,421 15.43 4,802,876 6,888,664 -3,179,719 ㈜먼슬리키친 비상장 2019.12.19 단순투자 1,000,000 89,143 22.63 7,275,333 - - -250,000 89,143 22.63 7,025,333 23,946,243 -4,337,782 ㈜스몰티켓 (주1) 비상장 2019.12.30 단순투자 1,499,872 10,367 28.09 4,743,931 - - 883,020 10,367 25.28 5,626,951 4,758,627 -1,320,433 ㈜마지막삼십분 (주1) 비상장 2020.07.09 단순투자 476,012 115,567 8.15 476,012 - - - 115,567 8.15 476,012 241,330 -753,263 ㈜더스윙 비상장 2020.09.15 단순투자 499,873 235 9.76 6,534,676 - - - 235 9.65 6,534,676 69,106,654 1,388,844 ㈜살다 비상장 2021.01.15 단순투자 1,000,000 950,000 16.12 969,779 - - - 950,000 16.12 969,779 3,249,133 -2,645,102 ㈜에어딥 비상장 2021.03.17 단순투자 1,113,000 5,300 18.35 1,113,000 - - - 5,300 18.35 1,113,000 1,982,246 -119,600 ㈜헤론(舊, ㈜헤론대부) (주1) 비상장 2021.05.07 단순투자 1,999,800 264,990 21.43 1,999,800 - - - 264,990 21.43 1,999,800 7,809,715 -777,298 주식회사 네이처모빌리티 (주1) 비상장 2021.09.02 단순투자 1,000,019 21,034 4.79 1,000,019 - - - 21,034 4.79 1,000,019 16,957,629 -2,121,383 ㈜오윈 (주1) 비상장 2021.10.22 경영참여 3,481,976 116,808 60.27 3,481,976 - - - 116,808 60.27 3,481,976 1,145,492 -1,889,591 ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠) (주2) 비상장 2022.05.03 단순투자 5,784,556 216,027 33 940,868 - - -940,868 216,027 32.76 - 14,945,889 -12,979,436 프라이머사제 비상장 2021.11.02 단순투자 283,221 550 1.08 662,267 - - - 550 1.06 662,267 60,809,548 -3,409,803 ㈜투어스태프 비상장 2021.04.01 단순투자 302,400 112 10.07 302,400 - - - 112 10.07 302,400 1,120,064 -53,579 합 계 10,294,575 - 39,099,221 0 0 -307,848 10,294,575 - 38,791,373 268,804,907 -39,996,575 (주1) 상기 지분율은 전환상환우선주를 고려한 지분율입니다. (주2) 전기중 관계기업으로 분류된 ㈜디지파츠의 사명은 ㈜알티모빌리티로 변경 되었으며, 상기 지분율은 ㈜알티모빌리티가 발행한 전환상환우선주를 고려한 지분입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음