알티캐스트 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	10,772,382,932	9,873,584,189

현금및현금성자산	513,294,057	989,106,788

매출채권 및 기타채권	8,583,750,919	7,133,044,643

단기리스채권	1,102,237,360	1,068,147,229

계약자산	88,795,028	164,573,138

유동재고자산	159,881,626	159,881,626

기타유동금융자산	89,000,000	89,000,000

기타유동자산	161,325,412	240,352,165

당기법인세자산	74,098,530	29,478,600

비유동자산	48,028,901,836	60,087,670,365

매출채권 및 기타채권	2,420,110,742	7,426,772,021

장기금융리스채권	4,083,802,010	5,042,047,681

관계기업에 대한 투자자산	13,741,375,932	14,959,932,601

유형자산	240,358,160	339,300,683

무형자산	218,231,276	310,819,573

사용권자산	3,580,247,061	4,116,911,818

영업권, 총액	7,017,309,822	7,017,309,822

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	16,727,466,833	20,874,576,166

자산총계	58,801,284,768	69,961,254,554

부채

유동부채	13,555,462,081	12,683,540,646

매입채무 및 기타채무	894,452,091	1,454,432,869

계약부채	205,002,594	46,942,265

유동 차입금	703,000,000	224,000,000

유동 리스부채	1,884,985,886	1,735,355,437

유동성전환상환우선주부채	9,221,732,971	8,659,596,797

기타 유동부채	354,656,341	271,581,080

기타유동금융부채	291,632,198	291,632,198

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융부채	291,632,198	291,632,198

비유동부채	19,141,009,078	10,191,767,998

장기매입채무 및 기타비유동채무	899,276,140	893,388,900

전환사채	3,646,512,201

장기차입금	66,600,000	111,000,000

기타비유동금융부채

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융부채	6,613,118,000

퇴직급여부채	553,485,162	447,816,400

비유동 리스부채	7,004,592,717	8,395,310,796

비유동충당부채	334,079,829	320,906,873

기타 비유동 부채	23,345,029	23,345,029

부채총계	32,696,471,159	22,875,308,644

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,341,726,624	48,865,640,502

보통주자본금	14,842,884,500	14,842,884,500

기타불입자본	47,313,444,830	47,171,529,584

이익잉여금(결손금)	(33,881,236,490)	(13,182,904,011)

기타자본구성요소	66,633,784	34,130,429

비지배지분	(2,236,913,015)	(1,779,694,592)

자본총계	26,104,813,609	47,085,945,910

자본과부채총계	58,801,284,768	69,961,254,554

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익(매출액)	1,601,874,929	4,401,142,119	1,925,207,376	5,330,564,901

영업비용	2,747,989,261	9,669,601,674	4,037,012,569	12,033,471,524

영업이익(손실)	(1,146,114,332)	(5,268,459,555)	(2,111,805,193)	(6,702,906,623)

기타영업외수익	41,287,379	830,433,013	329,871,785	675,586,360

기타영업외비용	20,440,310	9,416,873,773	110,389,612	222,207,290

금융이익	274,257,590	901,301,226	102,427,074	421,533,126

금융원가	571,119,043	4,944,012,527	249,635,543	715,614,598

종속관계기업투자이익(손실)	(1,425,550,170)	(3,200,279,368)	(2,086,658,447)	(3,851,810,254)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,847,678,886)	(21,097,890,984)	(4,126,189,936)	(10,395,419,279)

법인세비용(수익)	709,937	57,659,918	(9,049,024)	48,983,777

계속영업이익(손실)	(2,848,388,823)	(21,155,550,902)	(4,117,140,912)	(10,444,403,056)

중단영업이익(손실)	(1,740,038,567)

당기순이익(손실)	(2,848,388,823)	(21,155,550,902)	(4,117,140,912)	(12,184,441,623)

기타포괄손익	6,188,218	32,503,355	32,264,664	147,692,520

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	33,837,273

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	43,381,119

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	(9,543,846)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	6,188,218	32,503,355	32,264,664	113,855,247

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	6,188,218	32,503,355	32,264,664	113,855,247

당총포괄손익	(2,842,200,605)	(21,123,047,547)	(4,084,876,248)	(12,036,749,103)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,721,760,158)	(20,698,332,479)	(4,002,126,168)	(11,858,864,692)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(126,628,665)	(457,218,423)	(115,014,745)	(325,576,931)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,715,571,940)	(20,665,829,124)	(3,969,861,504)	(11,711,172,172)

포괄손익, 비지배지분	(126,628,665)	(457,218,423)	(115,014,745)	(325,576,931)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(94.00)	(716.00)	(138.00)	(410.00)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(94.0)	(716.0)	(138.0)	(350.0)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(60.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식선택권	자기주식 거래로 인한 증감	기타불입자본금 합계	해외사업환산차이	기타자본구성요소 합계

2022.01.01 (기초자본)	14,842,884,500	52,835,046,370	361,373,834	162,637,676	(6,396,232,529)	46,962,825,351	4,449,860,490	(45,743,017)	(45,743,017)	66,209,827,324	(1,462,089,093)	64,747,738,231

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(11,858,864,692)	(11,858,864,692)	(325,576,931)	(12,184,441,623)

기타포괄손익	147,692,520

확정급여제도의 재측정요소	33,837,273	33,837,273	33,837,273

해외사업환산차이	113,855,247	113,855,247	113,855,247	113,855,247

주식선택권의 소멸	72,617,319	(72,617,319)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	160,724,451	160,724,451	160,724,451	160,724,451

2022.09.30 (기말자본)	14,842,884,500	52,835,046,370	433,991,153	250,744,808	(6,396,232,529)	47,123,549,802	(7,375,166,929)	68,112,230	68,112,230	54,659,379,603	(1,787,666,024)	52,871,713,579

2023.01.01 (기초자본)	14,842,884,500	52,835,046,370	433,991,153	298,724,590	(6,396,232,529)	47,171,529,584	(13,182,904,011)	34,130,429	34,130,429	48,865,640,502	(1,779,694,592)	47,085,945,910

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(20,698,332,479)	(20,698,332,479)	(457,218,423)	(21,155,550,902)

기타포괄손익	32,503,355

확정급여제도의 재측정요소

해외사업환산차이	32,503,355	32,503,355	32,503,355	32,503,355

주식선택권의 소멸	119,489,836	(119,489,836)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	141,915,246	141,915,246	141,915,246	141,915,246

2023.09.30 (기말자본)	14,842,884,500	52,835,046,370	553,480,989	321,150,000	(6,396,232,529)	47,313,444,830	(33,881,236,490)	66,633,784	66,633,784	28,341,726,624	(2,236,913,015)	26,104,813,609

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,772,567,128)	(5,843,103,644)

당기순이익(손실)	(21,155,550,902)	(12,184,441,623)

수익비용의 조정	17,259,168,312	4,199,864,922

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,553,973,817)	2,196,843,669

이자수취	280,808,049	39,123,796

이자지급(영업)	(500,738,922)	(137,603,393)

법인세환급(납부)	(102,279,848)	43,108,985

투자활동현금흐름	(2,834,750,590)	(11,730,439,081)

단기대여금의 감소	3,000,000,000

장기대여금의 감소	715,000,000

단기금융상품의 처분	10,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	1,890,000,000

임차보증금의 감소	9,652,000

유형자산의 처분	10,671,365	4,129,498

무형자산의 처분	68,181,819	217,000

리스채권의 감소	1,198,825,762	571,058,570

대여금의 증가	(4,540,000,000)	(11,350,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(130,936,313)	(242,617,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,023,462,173)

유형자산의 취득	(19,764,722)	(243,781,211)

무형자산의 취득	(3,266,328)	(296,167,878)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(192,930,060)

재무활동현금흐름	8,113,636,641	(2,695,218,953)

단기차입금의 증가	2,200,000,000

단기차입금의 상환	(1,765,400,000)	(1,508,000,000)

장기차입금의 상환	(5,775,479)

임대보증금의 증가	25,460,000

임대보증금의 감소	(69,730,000)	(12,800,000)

사채의 증가	9,000,000,000

정부보조금의 수취	93,735,051	360,319,583

정부보조금의 상환	(93,609,400)	(345,543,943)

리스부채의 감소	1,276,819,010	1,183,419,114

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(493,681,077)	(20,268,761,678)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	17,868,346	112,865,396

기초현금및현금성자산	989,106,788	23,220,850,254

기말현금및현금성자산	513,294,057	3,064,953,972