알티캐스트 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제24(당)기 3분기 2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제24(당)기 누적 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제23(전)기 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제23(전)기 누적 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 알티캐스트와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 14,842,885천원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴맥스	9,996,786	33.68

㈜케이티	1,000,000	3.37

자기주식	779,744	2.63

기타	17,909,239	60.32

계	29,685,769	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Alticast GmbH(주1)	독일	100	100	12월 31일

Alticast Beijing(주1)	중국	100	100	12월 31일

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월 31일

㈜알티모빌리티(주2)	모빌리티 소프트웨어	한국	-	100	12월 31일

㈜큐아이즈	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	100	100	12월 31일

㈜오윈(주3)	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	83.19	83.19	12월 31일

(주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 당분기말 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.
(주2) 당기 중 ㈜디지파츠에 흡수합병되었으며, 주식 교환을 통해 관계기업으로 분류 되었습니다. 한편, ㈜디지파츠의 사명은 ㈜알티모빌리티로 변경 되었습니다.
(주3) 전기 중 신규로 취득하여 연결대상 종속기업에 포함 되었습니다. 한편, ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 60.27%입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜오윈

유동자산	179,178	119,103	1,814,557	401,009

비유동자산	24,805	-	414,654	393,540

자산계	203,983	119,103	2,229,211	794,549

유동부채	47,908	2,551	554,848	11,187,234

비유동부채	-	-	173,832	243,019

부채계	47,908	2,551	728,680	11,430,253

지배기업 소유주지분	156,075	116,552	1,500,531	(8,848,038)

비지배지분	-	-	-	(1,787,666)

자본계	156,075	116,552	1,500,531	(10,635,704)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜오윈

유동자산	101,920	113,640	1,527,578	1,718,927

비유동자산	18,622	-	431,778	145,796

자산계	120,542	113,640	1,959,356	1,864,723

유동부채	59,067	4,409	453,994	1,371,554

비유동부채	-	-	204,622	9,191,856

부채계	59,067	4,409	658,616	10,563,410

지배기업 소유주지분	61,475	109,231	1,300,740	(8,698,687)

자본계	61,475	109,231	1,300,740	(8,698,687)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜오윈	㈜알티모빌리티(주1)

영업수익	2,377,874	139,725	2,993,058	152,308	156,616

영업손익	98,058	(3,439)	210,758	(1,414,164)	(2,355,533)

당기순손익	55,226	(7,246)	199,791	(1,937,017)	(2,739,914)

기타포괄손익	39,374	14,567	-	-	33,837

당기총포괄손익	94,600	7,321	199,791	(1,937,017)	(2,706,077)

(주1) 상기 경영성과는 연결 종속기업에 포함된 기간까지의 경영성과입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜알티미디어(주1)	㈜모빌엑스

영업수익	1,720,059	148,996	2,535,742	15,716,807	-

영업손익	139,169	(6,791)	133,440	(471,596)	-

당기순손익	56,016	(13,004)	161,543	(868,276)	(497,058)

기타포괄손익	7,956	13,534	-	15,504	-

당기총포괄손익	63,972	530	161,543	(852,772)	(497,058)

(주1) Alticast Company Limited, Alticast BV를 포함한 연결재무제표 금액입니다.

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	㈜오윈	㈜알티모빌리티(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	52,706	(15,149)	173,184	(1,132,774)	(1,731,212)

투자활동으로 인한 현금흐름	(9,450)	-	(61,520)	(54,629)	(4,408,776)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(116,704)	(149,623)	6,332,918

현금및현금성자산의 순증감	43,256	(15,149)	(5,040)	(1,337,026)	192,930

기초 현금및현금성자산	41,282	105,469	627,849	1,381,151	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	33,576	13,700	-	-	-

기말 현금및현금성자산	118,114	104,020	622,809	44,125	192,930

(주1) 상기 현금흐름은 연결 종속기업에 포함된 기간까지의 현금흐름입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜큐아이즈	알티미디어(주1)	㈜모빌엑스

영업활동으로 인한 현금흐름	54,789	(15,109)	6,101,060	358,571	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,855)	-	(1,013,061)	5,062	(223,839)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(349,120)	(114,484)	-

현금및현금성자산의 순증감	52,934	(15,109)	4,738,879	249,149	(223,839)

기초 현금및현금성자산	30,218	109,744	2,386,598	676,990	223,839

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	6,422	13,769	40,521	-	-

기말 현금및현금성자산	89,574	108,404	7,165,998	926,139	-

(주1) Alticast Company Limited, Alticast BV를 포함한 연결재무제표 금액입니다.

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경 된 회계정책은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거하며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

㈜알티캐스트와 그 종속기업	로열티매출	-	-	3,647,928	11,265,942

라이선스/솔루션매출	423,875	1,235,420	1,807,750	3,677,102

용역매출	1,383,237	3,962,586	6,432,998	17,375,248

기타매출	118,095	132,559	-	6,771

합 계	1,925,207	5,330,565	11,888,677	32,325,063

(3) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,376,984	3,534,307	9,292,281	25,658,900

미주	548,223	1,796,258	698,130	1,538,410

유럽	-	-	796,761	2,505,344

아시아	-	-	1,101,505	2,622,409

합 계	1,925,207	5,330,565	11,888,677	32,325,063

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

구분	비율(%)	매출액	구분	비율(%)	매출액

A	49%	2,453,564	가	18%	5,987,561

B	19%	955,518	나	15%	4,814,383

C	11%	533,395	다	11%	3,617,614

D	9%	432,779	라	10%	3,299,883

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	3,064,954	23,220,850

6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

유동-기타금융자산	우리은행	89,000	99,000	법인카드한도 담보

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,846,001	-	2,683,555	-

차감: 손실충당금	(115,753)	-	(115,753)	-

매출채권(순액)	1,730,248	-	2,567,802	-

미수금	2,857,359	-	3,028,873	-

차감: 손실충당금	(2,261,451)	-	(2,246,845)	-

미수금(순액)	595,908	-	782,028	-

미수수익	344,618	-	77,087	-

차감: 손실충당금	(76,976)	-	(76,976)	-

미수수익(순액)	267,642	-	111	-

대여금	12,831,875	29,959	1,481,875	31,766

차감: 손실충당금	(1,481,875)	-	(1,481,875)	-

대여금(순액)	11,350,000	29,959	-	31,766

보증금	-	1,508,852	-	1,480,527

합 계	13,943,798	1,538,811	3,349,941	1,512,293

(2) 신용위험 및 대손충당금용역매출 등에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	115,753	2,246,845	76,976	1,481,875	3,921,449

기타(주1)	-	14,606	-	-	14,606

기말	115,753	2,261,451	76,976	1,481,875	3,936,055

(주1) 환율차이에 의한 변동입니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	118,426	894,378	-	-	1,012,804

손상차손으로 인식된 금액	54,573	1,346,755	76,976	1,481,875	2,960,179

기타(주1)	(57,246)	5,712	-	-	(51,534)

기말	115,753	2,246,845	76,976	1,481,875	3,921,449

(주1) 연결실체변동 및 환율차이에 의한 변동입니다.

8. 계약자산당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	289,299	1,912,464

차감: 손실충당금	-	-

계약자산(순액)	289,299	1,912,464

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의 유의적인 변동은 없습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	-	2,151,272	-	2,151,272

㈜이노핀 분리형사모 비상장주식	-	932,827	-	932,827

㈜차지인 전환상환우선주	-	2,998,310	-	2,998,310

㈜알티데이터랩 보통주	-	1,113,000	-	1,113,000

㈜더스윙 보통주	-	-	-	3,360,283

㈜더스윙 우선주	-	4,400,740	-	1,034,940

㈜더스윙 전환사채	-	300,000	-	300,000

㈜마지막삼십분 보통주	-	476,012	-	476,012

Haupcar Co., Ltd., 보통주	-	968,605	-	968,605

Haupcar Co., Ltd., 우선주	-	547,691	-	547,691

㈜살다 전환상환 우선주	-	2,950,000	-	2,950,000

㈜네이처모빌리티 전환상환우선주	-	1,000,019	-	1,000,019

투어스태프 전환상환우선주	-	302,400	-	302,400

Primer Sazze Fund II, LP. 펀드	-	520,320	-	283,220

합 계	-	18,661,196	-	18,418,579

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	89,000	-	99,000	-

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,834	-	40,556	-

선급비용	235,459	-	178,138	-

부가세대급금	14,249	-	10,151	-

기타	23	-	-	-

합 계	255,565	-	228,845	-

11. 관계기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

신한북경기차배건계통유한공사(주1)	자동차 엔진 부품 제조	중국	60.00	60.00	12월

㈜먼슬리키친	소프트웨어 개발 및 공급	한국	22.63	22.63	12월

㈜스몰티켓(주2)	인터넷서비스, 통신판매 및 중개업	한국	30.56	30.56	12월

㈜헤론대부	소프트웨어 개발 및 공급	한국	25.00	25.00	12월

㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)(주3)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	40.57	-	12월

(주1) 연결실체는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 연결실체 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 연결실체는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다.
(주2) ㈜스몰티켓이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 29.46%입니다.
(주3) 당분기 중 ㈜알티모빌리티와 ㈜디지파츠와의 합병에 따른 주식 교환을 통해 ㈜디지파츠 주식을 취득하였습니다. 한편, 당분기 관계기업으로 분류된 ㈜디지파츠의 사명은 ㈜알티모빌리티로 변경 되었으며, ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)가 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 32.76%입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법손실	기타변동	기말

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	8,331,508	-	-	(757,970)	-	7,573,538

㈜스몰티켓	4,940,599	-	-	(298,339)	-	4,642,260

㈜헤론대부(주1)	1,999,800	-	-	-	-	1,999,800

㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)(주2)	-	-	-	(2,795,501)	5,784,556	2,989,055

합 계	15,271,907	-	-	(3,851,810)	5,784,556	17,204,653

(주1) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.
(주2) 기타변동은 당분기 중 ㈜알티모빌리티의 지분을 신규취득하여 연결실체에 편입되었으며, ㈜디지파츠와의 합병에 따른 지배력 상실로 연결대상 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법손실	손상	기타변동	기말잔액

신한북경기차배건계통유한공사	911,292	-	-	-	(911,292)	-	-

㈜먼슬리키친(주1)	3,915,432	-	-	(584,184)	-	5,000,260	8,331,508

㈜스몰티켓(주2)	-	4,000,143	-	(559,416)	-	1,499,872	4,940,599

㈜헤론대부	-	1,999,800	-	-	-	-	1,999,800

합 계	4,826,724	5,999,943	-	(1,143,600)	(911,292)	6,500,132	15,271,907

(주1) 기타변동은 대여금 출자전환 금액입니다.
(주2) 기타변동은 전기 중 지분의 추가 취득으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분이익	-	-	-	2,056,443

지분법손실	2,086,658	3,851,810	(261,181)	(609,359)

관계기업투자손상차손	-	-	(911,292)	(911,293)

합 계	2,086,658	3,851,810	(1,172,473)	535,791

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

신한북경기차배건계통유한공사	15,555,115	5,263,820	6,729,338	(1,496,734)

㈜먼슬리키친	25,585,348	1,547,889	1,822,384	(3,016,597)

㈜스몰티켓	2,853,171	317,360	1,230,307	(1,670,222)

㈜헤론대부	7,909,923	779,778	83,419	(661,132)

㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)(주1)	14,991,899	23,614,508	2,478,329	(7,931,505)

(주1) 취득일 이후의 당기순손실은 6,871,393천원 입니다.

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	44,979	61,780	-	(26,222)	(20,155)	60,382

비품	226,537	182,001	(3,898)	(121,864)	(27,035)	255,741

기계장치	84,658	-	-	(16,618)	-	68,040

합 계	356,174	243,781	(3,898)	(164,704)	(47,190)	384,163

(주1) 연결실체변동 및 해외사업환산차이에 의한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	222,933	-	-	(87,511)	(38,264)	97,158

비품	511,620	224,129	(5,582)	(219,180)	(132,836)	378,151

기계장치	42,463	-	-	-	(42,463)	-

합 계	777,016	224,129	(5,582)	(306,691)	(213,563)	475,309

(주1) 연결실체변동 및 해외사업환산차이에 의한 변동입니다.

13. 리스 (연결실체가 리스이용자인 경우)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	2,791,013	183,330	2,974,343

감가상각누계액	(1,606,569)	(80,135)	(1,686,704)

장부금액	1,184,444	103,195	1,287,639

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	5,739,537	172,109	5,911,646

감가상각누계액	(3,503,837)	(78,190)	(3,582,027)

장부금액	2,235,700	93,919	2,329,619

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초금액	2,235,700	93,919	2,329,619

취득	518,863	96,831	615,694

감가상각비	(698,581)	(46,190)	(744,771)

처분	-	(29,335)	(29,335)

재측정	(871,538)	-	(871,538)

매각예정자산 대체 등	-	(12,030)	(12,030)

기말금액	1,184,444	103,195	1,287,639

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초금액	5,264,388	153,847	5,418,235

취득액	754,056	66,522	820,578

감가상각비	(1,339,277)	(63,369)	(1,402,646)

처분	(630,632)	-	(630,632)

재측정	(595,986)	-	(595,986)

매각예정자산 대체 등	(1,278,288)	(50,639)	(1,328,926)

기말금액	2,174,262	106,361	2,280,624

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	744,771	1,421,393

리스부채 이자비용	117,785	175,536

소액기초자산 리스 관련 비용	-	-

단기리스 관련 비용	3,806	7,171

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	6,922	29,796

리스 재평가로 인한 조정 이익	1,707	15,576

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,288,225천원 및 1,537,318천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	상각	처분	손상

산업재산권	10,587	2,975	(1,803)	(217)	-	(840)	10,702

소프트웨어	74,584	-	(30,949)	-	-	(22,472)	21,163

개발비	-	293,193	(15,455)	-	-	(277,738)	-

회원권	283,500	-	-	-	-	-	283,500

합계	368,671	296,168	(48,207)	(217)	-	(301,050)	315,365

(주1) 연결실체변동 및 해외사업환산차이에 의한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	상각	처분	손상

산업재산권	1,057,772	89,771	(92,524)	-	(3,286)	(720,152)	331,581

소프트웨어	658,997	-	(238,910)	-	(76,075)	(156,423)	187,589

개발비	5,031,697	1,427,015	(1,007,687)	-	(111,251)	(2,805,122)	2,534,652

회원권	283,500	-	-	-	-	-	283,500

합계	7,031,966	1,516,786	(1,339,121)	-	(190,612)	(3,681,697)	3,337,322

(주1) 연결실체변동, 해외사업환산차이 및 매각예정자산 대체에 따른 변동입니다.

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

15. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	10,718,574	10,718,574

손상차손누계액	-	-

장부금액	10,718,574	10,718,574

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,718,574	5,365,679

처분	-	(5,365,679)

분기말	10,718,574	-

(3) 영업권의 손상검사당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜오윈	10,718,574	10,718,574

연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액 결정시 사용된 주요 가정의변동에 따른 손상검사 민감도 분석을 수행하였습니다. 연결실체는 ㈜오윈 영업권 회수가능액에 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인해 관련 현금창출단위의 총장부금액이 총회수가능액을 초과하지 않을 것이라고 믿고 있습니다.

16. 리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,013,433	977,852	452,160	419,366

비유동자산	143,098	142,224	405,838	395,578

합 계	1,156,531	1,120,076	857,998	814,944

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,013,433	452,160

1년 초과 2년 이내	143,098	405,838

소계: 할인되지 않은 리스료	1,156,531	857,998

차감: 미실현이자수익	(36,455)	(43,054)

리스순투자	1,120,076	814,944

(3) 리스채권의 손상

경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	-	-	28,376	-

미지급금	708,453	-	1,873,941	-

미지급비용	267,584	-	151,241	-

임대보증금	-	931,765	12,800	427,538

합 계	976,037	931,765	2,066,358	427,538

18. 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

초과청구공사	187,974	36,363

19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,605,180	1,568,634

비유동부채	799,815	1,431,564

합 계	2,404,995	3,000,198

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,605,180	1,568,634

1년 초과 2년 이내	340,074	1,421,879

2년 초과 3년 이내	126,013	9,115

3년 초과	333,728	570

합계	2,404,995	3,000,198

20. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	7,073	-	-	-

선수금	146,760	-	57,168	-

예수금	267,226	23,345	398,310	23,345

선수수익	148	-	238	-

합 계	421,207	23,345	455,716	23,345

21. 충당부채연결실체는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손실충당부채

기초	-	274,513

충당부채 전입(환입)	-	-

소계	-	274,513

복구충당부채

기초	304,103	288,178

할인차금상각	12,483	9,194

매각예정부채 대체	-	(64,211)

소계	316,586	233,161

합 계	316,586	507,674

22. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금	기업은행	1.45	231,000	239,000

운전자금	기업은행	-	-	1,000,000

운용자금(주1)	한국수출입은행	2.70	500,000	1,000,000

합 계	731,000	2,239,000

장기차입금	운전자금	중소벤처기업진흥공단	2.10	194,225	200,000

합 계	194,225	200,000

(주1) 상기 차입금은 특수관계자인 ㈜휴맥스가 연대보증을 제공하고 있습니다.

23. 전환상환우선주

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채(주1)	7,499,564	7,499,564

상환할증금(주1)	6,667,167	6,667,167

사채할인발행차금(주1)	(5,686,791)	(6,203,700)

합계	8,479,940	7,963,031

파생상품부채(주1)	1,028,825	1,028,825

(주1) 당분기 중 전액 유동성대체 되었습니다.

(2) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 세부 내역은 다음과 같습니다.

발행기업	㈜오윈

구 분	제1종 전환상환우선주	제2종 전환상환우선주

의결권	있음	있음

배당	누적적, 참가적, 발행가액 3%	누적적, 참가적, 발행가액 1%

잔여재산분배	합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당	청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당함.

상환에 관한 사항	(1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능함.(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감한다.	(1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한 만료일(10년)까지 상환청구가 가능함.(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감한다.

전환에 관한 사항	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환됨.(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정함.(3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지 않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환됨.(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정함.(3) 기업공개나 합병(영업양수도,주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.

발행주식수	16,000주	37,412주

주당 발행가격	124,011원	147,000원

자본금	80백만원	187백만원

주식발행초과금	1,904백만원	5,313백만원

발행금액	1,984백만원	5,500백만원

지분율	9%	22%

24. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,120,623	2,166,243

사외적립자산의 공정가치	(1,597,305)	(2,049,711)

순확정급여부채	523,318	116,532

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,166,243	(2,049,712)	116,531

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	564,488	-	564,488

이자원가	73,203	(37,563)	35,640

소 계	637,691	(37,563)	600,128

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(50,567)	7,186	(43,381)

소 계	(50,567)	7,186	(43,381)

관계회사 전입액	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(790,158)	732,694	(57,464)

매각예정부채의 변동	157,414	(249,910)	(92,496)

기말잔액	2,120,623	(1,597,305)	523,318

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	9,062,682	(6,493,464)	2,569,218

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,332,421	-	1,332,421

이자원가	119,012	(95,770)	23,242

소 계	1,451,433	(95,770)	1,355,663

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	23,152	26,610	49,762

소 계	23,152	26,610	49,762

관계회사 전입액	128,417	(130,600)	(2,183)

제도에서 지급한 금액	(1,189,508)	821,319	(368,189)

연결대상범위의 변동	(147,303)	-	(147,303)

매각예정부채로의 대체	(5,170,686)	4,595,136	(575,550)

기말잔액	4,158,187	(1,276,769)	2,881,418

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,597,305	2,049,711

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.40	2.90

기대임금상승률	3.25	3.25

(6) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도의 경우 연결실체가 당해 회계기간 중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

25. 자본금

(1) 지배기업의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	500원	29,685,769주	29,685,769주	14,842,885	14,842,885

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	28,906,025	27,043,709

전환권 행사	-	1,939,345

자기주식의 취득	-	(77,029)

기말	28,906,025	28,906,025

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,842,885	13,873,212

증가	-	969,673

기말	14,842,885	14,842,885

26. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,835,046	52,835,046

기타자본잉여금	433,992	361,374

주식선택권	250,745	162,638

자기주식(주1)	(3,124,411)	(3,124,411)

자기주식처분손실	(3,271,822)	(3,271,822)

합 계	47,123,550	46,962,825

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 779,744주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식선택권	전환권대가	자기주식	자기주식처분손실	합계

기초	52,835,046	361,374	162,638	-	(3,124,411)	(3,271,822)	46,962,825

주식보상비용 인식	-	-	160,725	-	-	-	160,725

주식선택권의 소멸	-	72,618	(72,618)	-	-	-	-

기말	52,835,046	433,992	250,745	-	(3,124,411)	(3,271,822)	47,123,550

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식선택권	전환권대가	자기주식	자기주식처분손실	합계

기초	50,950,050	361,374	111,378	653,259	(2,941,082)	(3,271,822)	45,863,157

주식보상비용 인식	-	-	38,339	-	-	-	38,339

전환권 행사	1,884,996	-	-	(653,259)	-	-	1,231,737

자기주식 취득	-	-	-	-	(183,329)	-	(183,329)

기말	52,835,046	361,374	149,717	-	(3,124,411)	(3,271,822)	46,949,904

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	779,744	702,715

취득	-	77,029

기말	779,744	779,744

27. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	309,347	309,347

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(7,684,514)	4,140,513

합 계	(7,375,167)	4,449,860

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,842,521)	(2,073,108)

당기변동	43,381	(49,762)

법인세효과	(9,544)	10,948

기말	(1,808,684)	(2,111,922)

28. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	68,112	(45,743)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(45,743)	(178,917)

해외사업장환산외환차이	113,855	96,969

기말	68,112	(81,948)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 지배기업의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

29. 주식기준보상(1) 연결실체가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권(주식기준보상계약)의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2020-03-31	200,000주	주식교부형	1,018원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

2022-03-31	600,000주	주식교부형	2,730원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

2017년도에 부여한 주식선택권은 당분기 중 행사기간 종료로 소멸되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	300,000	300,000

부여	600,000	-

소멸	(100,000)	-

기말	800,000	300,000

(3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2020-03-31	880원	1,018원	1.15%	3년 9개월	84.61%

2022-03-31	2,345원	2,730원	2.78%	3년 9개월	49.74%

(4) 연결실체는 주식기준보상과 관련하여 당분기 및 전분기에 160,725천원과 38,339천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

30. 영업수익(1) 연결실체는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

로열티매출	-	-	3,647,928	11,265,942

라이선스/솔루션매출	423,875	1,235,420	1,807,750	3,677,102

용역매출	1,383,237	3,962,586	6,432,998	17,375,248

기타매출	118,095	132,559	-	6,771

계	1,925,207	5,330,565	11,888,677	32,325,063

(2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

로열티매출	-	-	3,647,928	11,265,942

기타매출	118,095	132,559	-	6,771

한 시점에 인식하는 수익 소계	118,095	132,559	3,647,928	11,272,713

기간에 걸쳐 인식하는 수익

라이선스/솔루션매출	423,875	1,235,420	1,807,750	3,677,102

용역매출	1,383,237	3,962,586	6,432,998	17,375,248

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	1,807,112	5,198,006	8,240,748	21,052,350

합계	1,925,207	5,330,565	11,888,677	32,325,063

31. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,287,191	6,568,178	4,411,581	13,541,733

퇴직급여	157,395	461,355	374,325	1,086,426

복리후생비	465,481	1,340,102	700,626	2,235,669

여비교통비	95,292	261,561	161,184	509,101

접대비	62,200	141,361	58,407	196,460

세금과공과	11,421	125,216	71,932	352,076

감가상각비	240,037	660,047	385,793	1,290,327

임차료	4,589	38,355	14,087	33,887

지급수수료	347,995	1,494,114	1,654,787	3,523,970

라이센스비	-	-	459,692	1,367,174

건물관리비	116,336	297,141	216,196	608,677

무형자산상각비	4,558	17,130	389,501	1,257,514

주식보상비	74,113	158,359	9,251	29,160

경상개발비	-	56,718	14,958	60,585

대손상각비	-	-	0	54,573

영업수수료	-	-	0	27,894

상품매입비	75,612	163,549	91,718	142,897

기타비용	94,793	250,286	128,162	378,364

합 계	4,037,013	12,033,472	9,142,201	26,696,488

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	134,817	291,373	95,837	535,088

수수료수익	-	64,000	-	-

외화환산이익	194,612	287,142	407,502	602,330

유형자산처분이익	-	420	363	1,698

정부보조금수익	422	24,776	-	-

잡이익	21	7,875	16,223	58,611

합 계	329,872	675,586	519,925	1,197,727

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	7,629	46,248	18,816	304,971

외화환산손실	96,796	151,414	168,407	358,578

유형자산손상차손	-	3,223	-	182

유형자산처분손실	188	188	2,082	2,122

무형자산손상차손	-	-	76,075	190,612

매출채권처분손실	-	-	171	171

잡손실	5,777	21,134	225	185,975

합 계	110,390	222,207	265,776	1,042,611

33. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	102,427	421,533	266,169	637,004

금융원가	(249,635)	(715,615)	(81,734)	(358,795)

순금융손익	(147,208)	(294,082)	184,435	278,209

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,520	38,898	3,603	17,963

이자수익 - 유효이자율법 상각	159,929	365,958	104,817	387,824

외화환산이익	(67,820)	8,048	133,717	185,845

리스료수익	2,642	6,922	8,456	29,796

리스조정이익	1,156	1,707	15,576	15,576

합 계	102,427	421,533	266,169	637,004

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	6,352	38,383	7,006	17,484

장단기금융상품	168	515	(3,403)	479

매출채권및기타채권	143,163	322,832	122,090	399,003

리스채권	16,767	43,126	(17,273)	(11,179)

합 계	166,450	404,856	108,420	405,787

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	22,651	52,746	20,403	62,024

이자비용 - 유효이자율법 상각	226,984	662,869	62,971	296,771

외화환산손실	-	-	(1,640)	-

합 계	249,635	715,615	81,734	358,795

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	22,651	52,746	7,083	25,448

전환사채	-	-	6,672	126,502

전환상환우선주부채	175,928	516,909	-	-

리스부채	42,482	117,785	56,299	170,269

기타부채	8,575	28,175	13,320	36,576

합 계	249,636	715,615	83,374	358,795

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	상각후원가측정금융자산	102,427	421,533	266,169	637,004

금융부채	상각후원가측정금융부채	(249,635)	(715,615)	(81,734)	(358,795)

순금융수익(비용)	(147,208)	(294,082)	184,435	278,209

34. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세 비용은 48,984천원 및 538,010천원입니다.

35. 주당손익

(1) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 순손익	(4,002,126)	(11,858,865)	138,898	2,787,746

기본주당손익 계산에 사용된 계속영업손익	(4,002,126)	(10,118,826)	2,011,479	6,059,682

기본주당손익 계산에 사용된 중단영업손익	-	(1,740,039)	(1,872,581)	(3,271,936)

가중평균유통보통주식수	28,906,025주	28,906,025주	28,835,274주	28,402,325주

기본주당이익(손실) (원/주)	(138)	(410)	5	98

계속영업(원/주)	(138)	(350)	70	213

중단영업(원/주)	-	(60)	(65)	(115)

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~09.30	29,685,769	273일	8,104,214,937

자기주식수	01.01~09.30	(779,744)	273일	(212,870,112)

계	7,891,344,825

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	28,906,025주

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~09.30	27,746,424	273일	7,574,773,752

자기주식수	01.01~09.30	(702,715)	273일	(191,841,195)

자기주식 취득	06.15~09.30	(77,029)	94일~108일	(8,299,672)

전환청구권행사	01.18~09.10	1,939,345	21~256일	379,201,885

계	7,753,834,770

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	28,402,325주

(2) 희석주당이익(손실)당분기말 현재 잠재적 보통주식은 주식선택권이 있으나, 당기순손실이 발생하여 희석화효과를 산정하지 않았습니다.

36. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭(주1)

최상위지배기업	㈜휴맥스홀딩스

최상위지배기업의 종속기업	㈜휴맥스, ㈜에이치앤아이

지배기업	㈜휴맥스(주1)

지배기업의 종속기업 및 공동기업, 관계기업	Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.Ltd., Humax Australia Pty.Ltd., Humax Thailand Co.Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, Humax China Co. Ltd., HUMAX VINA CO. LTD., Humax Automotive Europe GmbH, 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴맥스테크너스, Humax Shen Zhen Co. Ltd, ㈜바이클립(구 ㈜휴맥스아이오티), WINNERCOM USA INC., WINNERCOM VINA COMPANY LI, PINPLAY JAPAN CO., LTD, ㈜휴맥스모빌리티, Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠), ㈜마르시스, 그로비㈜ 등

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론대부, ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)(주2)

기타	㈜하이파킹, ㈜하이그린파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, 하이시티파킹(유), ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스, ㈜엔젤플러스, ㈜엔에스서비스, ㈜바른차생활, ㈜드라이버인스타 등

(주1) 연결실체의 최대주주인 ㈜휴맥스는 당사에 대한 지분율이 33.68%이나 실질지배력이 있다고 판단하여 전기말부터 당사를 종속기업에 편입시켰습니다. 이에 따라 ㈜휴맥스의 특수관계자가 전기말 현재 당사의 특수관계자로 모두 편입되었습니다.
(주2) ㈜디지파츠는 ㈜알티모빌리티를 흡수합병하고 사명을 ㈜알티모빌리티로 변경하였습니다.

한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업 간의 거래는 연결시 제외되었으며, 이로 인하여 주석으로 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	구 분	계정과목	당분기	전분기

최상위지배기업	㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	8,704	72,041

외주용역비	191,066	216,018

지배기업	㈜휴맥스	수익	매출	26,138	83,872

이자수익	170,137	194,586

처분이익	-	4,056,620

비용	지급수수료	173,152	-

자산취득	유·무형자산취득	-	1,032

지배기업의 종속기업	㈜휴맥스오토모티브	수익	매출	141,209	185,425

㈜휴맥스테크너스	수익	매출	79,644	1,349

㈜휴맥스모빌리티	수익	매출	123,212	-

비용	보험료	300

비용	지급수수료	2,280	-

㈜바이클립	수익	이자수익	-	22,967

비용	경상연구비	1,199	-

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사	수익	이자수익	-	35,892

㈜헤론대부	수익	매출	4,382	24,410

이자수익	9,893	3,781

㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)	수익	매출	301,561	-

수수료 수익	226,233	-

이자수익	65,255	-

투자주식처분이익	1,990,633	-

비용	이자비용	14,270	-

(주)먼슬리키친	수익	이자수익	-	30,624

기타	㈜피플카	수익	매출	18,996	-

수수료 수익	58,971	-

이자수익	7,102	-

비용	이자비용	4,266	-

㈜하이파킹	비용	지급수수료	10,138	-

차량유지비	444	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	구 분	계정과목	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜휴맥스홀딩스	채권	미수금	-	33,000

채무	미지급금	481	12,590

매입채무	20,869	-

지배기업	㈜휴맥스	채권	대여금	5,000,000	-

미수수익	170,137	-

채무	미지급금	-	832,700

지배기업의 종속기업	㈜휴맥스모빌리티	채권	매출채권	-	115,462

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사(주1)	채권	대여금	1,481,875	1,481,875

미수수익	76,976	76,976

㈜헤론대부	채권	매출채권	-	1,016

대여금	700,000	-

미수수익	9,893	-

㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)	채권	매출채권	18,436	24,660

미수금	243,600	99,547

리스채권	711,467	183,008

대여금	3,650,000	-

미수수익	43,423	-

채무	보증금	586,436	91,169

기타	㈜피플카	채권	미수금	18,358	19,886

리스채권	134,581	216,489

채무	미지급금	4,841	-

보증금	110,721	106,455

㈜하이파킹	채무	미지급금	-	1,200

채무	매입채무	450	-

㈜휴맥스테크너스	채권	매출채권	78,027	-

(주1) 관계기업인 신한북경기차배건계통유한공사의 채권은 전기말 전액 손상처리하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원, USD)

구 분	특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

지배기업	㈜휴맥스	단기대여금	KRW	-	5,000,000	-	5,000,000

관계기업	㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)	단기대여금	KRW	-	3,650,000	-	3,650,000

헤론대부	단기대여금	KRW	-	700,000	-	700,000

신한북경기차배건계통유한공사(주1)	단기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

(주1) 관계기업인 신한북경기차배건계통유한공사의 채권은 전기말 전액 손상처리하였습니다.

(전분기) (단위: 천원, USD)

구 분	특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

지배기업	㈜휴맥스	단기대여금	KRW	6,000,000	6,000,000	12,000,000	-

지배기업의 종속기업	㈜바이클립	단기대여금	KRW	670,000	-	-	670,000

종속기업	㈜모빌엑스	단기대여금	KRW	500,000	300,000	800,000	-

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사	단기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

㈜헤론대부(주1)	단기대여금	KRW	-	500,000	500,000	-

㈜먼슬리키친(주1)	단기대여금	KRW	5,000,000	-	2,000,066	2,999,934

(주1) 전분기 중 출자전환 되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	㈜모빌엑스(주1)	지분매각	-	7,500,068

㈜알티모빌리티	지분 취득	6,500,000	-

㈜알티모빌리티	합병 처분	3,793,923	-

관계기업	㈜피플카(주1)	지분매각	-	5,814,690

㈜스몰티켓	지분취득	-	4,000,143

㈜헤론대부	지분취득	-	1,499,800

㈜헤론대부	대여금 출자전환	-	500,000

㈜먼슬리키친	대여금 출자전환	-	2,000,066

㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)	합병 취득	5,784,556	-

(주1) 전기 중 특수관계자인 ㈜휴맥스에 매각되었습니다.

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	186,250	657,206	400,761	1,186,738

퇴직급여	40,000	183,824	72,574	231,056

주식보상비용	74,112	160,724	12,920	38,339

합 계	300,362	1,001,754	486,255	1,456,133

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스	한국수출입은행	KRW	600,000	차입보증

37. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	통 화	한 도	내 용

한국수출입은행	KRW	500,000	자금대출

우리은행	KRW	89,000	법인카드 한도질권설정

서울보증보험	KRW	81,047	원화지급보증

한편, 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다.

38. 위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 3,064,954 - - 3,064,954 3,064,954 - 매출채권 1,730,248 - - 1,730,248 1,730,248 - 미수금 595,908 - - 595,908 595,908 - 미수수익 267,642 - - 267,642 267,642 - 대여금 11,379,959 - - 11,379,959 11,350,000 29,959 보증금 1,508,853 - - 1,508,853 - 1,508,853 기타금융자산 89,000 - - 89,000 89,000 - 리스채권 1,120,076 - - 1,120,076 977,852 142,224 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,661,196 - 18,661,196 - 18,661,196 합 계 19,756,640 18,661,196 - 38,417,836 18,075,604 20,342,232 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 23,220,850 - - 23,220,850 23,220,850 - 매출채권 2,567,802 - - 2,567,802 2,567,802 - 미수금 782,028 - - 782,028 782,028 - 미수수익 111 - - 111 111 - 대여금 31,766 - - 31,766 - 31,766 보증금 1,480,527 - - 1,480,527 - 1,480,527 기타금융자산 99,000 - - 99,000 99,000 - 리스채권 814,944 - - 814,944 419,366 395,578 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,418,579 - 18,418,579 - 18,418,579 합 계 28,997,028 18,418,579 - 47,415,607 27,089,157 20,326,450 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 미지급금 - 708,453 708,453 708,453 - 미지급비용 - 267,584 267,584 267,584 - 임대보증금 - 931,765 931,765 - 931,765 차입금 - 925,225 925,225 731,000 194,225 전환상환우선주 - 8,479,940 8,479,940 8,479,940 - 리스부채 - 2,404,996 2,404,996 1,605,180 799,816 파생상품부채 1,028,825 - 1,028,825 1,028,825 - 합 계 1,028,825 13,717,963 14,746,788 12,820,982 1,925,806 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 28,376 28,376 28,376 - 미지급금 - 1,873,941 1,873,941 1,873,941 - 미지급비용 - 151,241 151,241 151,241 - 임대보증금 - 440,338 440,338 12,800 427,538 차입금 - 2,439,000 2,439,000 2,239,000 200,000 전환상환우선주 - 7,963,031 7,963,031 - 7,963,031 리스부채 - 3,000,198 3,000,198 1,568,634 1,431,564 파생상품부채 1,028,825 - 1,028,825 - 1,028,825 합 계 1,028,825 15,896,125 16,924,950 5,873,992 11,050,958 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 8,438,875 8,438,875 기명전환식우선주 - - 7,250,729 7,250,729 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 2,671,592 2,671,592 금융자산 계 - - 18,661,196 18,661,196 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품부채 - - 1,028,825 1,028,825 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 8,716,578 8,716,578 전환상환우선주 - - 7,250,729 7,250,729 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 2,151,272 2,151,272 금융자산 계 - - 18,418,579 18,418,579 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품부채 - - 1,028,825 1,028,825 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 관계기업투자로의 재분류 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,418,579 - 242,617 18,661,196 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,028,825 - - 1,028,825 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 관계기업투자로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,871,000 (1,499,872) 7,617,611 (111,800) 14,876,939 (2) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 시장위험 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부 금융부채는 없습니다. 3) 가격위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 976,037 931,765 - - 1,907,802 차입금 731,000 - 194,225 - 925,225 전환상환우선주 8,479,940 - - - 8,479,940 리스부채 1,671,574 404,053 526,771 57,796 2,660,194 파생상품부채 1,028,825 - - - 1,028,825 합 계 12,887,376 1,335,818 720,996 57,796 15,001,986 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 2,066,358 427,538 - - 2,493,896 차입금 2,239,000 - 200,000 - 2,439,000 전환상환우선주 - - - 7,963,031 7,963,031 리스부채 1,568,634 1,421,879 9,115 570 3,000,198 파생상품부채 - - - 1,028,825 1,028,825 합 계 5,873,992 1,849,417 209,115 8,992,426 16,924,950 (6) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 11,810,160 13,402,229 차감: 현금및현금성자산 (3,064,954) (23,220,850) 순차입금 8,745,206 (9,818,621) 자본총계 52,871,714 64,747,738 자기자본부채비율 16.54% - 39. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 600,128 1,370,526 주식보상비용 160,724 38,339 대손상각비 - 54,573 감가상각비 909,475 1,709,337 무형자산상각비 48,207 1,339,121 유형자산처분손실 188 2,122 유형자산손상차손 3,223 182 무형자산손상차손 - 190,612 이자비용 715,726 358,795 외화환산손실 151,414 358,578 잡손실 594 - 법인세비용 39,440 538,010 이자수익 (406,259) (405,787) 외화환산이익 (295,190) (788,176) 관계기업투자처분이익 - (2,056,443) 관계기업투자손상차손 - 911,292 지분법손실 3,851,810 609,359 유형자산처분이익 (420) (1,698) 리스료수익 (90) (1,535) 리스조정이익 (1,707) (15,576) 정부보조금수익 (24,776) - 중단사업손익 (1,552,622) (2,482,663) 합 계 4,199,865 1,728,968 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 919,069 5,107,574 계약자산 1,790,097 (6,237,334) 재고자산 (48,160) - 기타채권 350,355 6,504,329 기타자산 (75,050) (1,775,973) 매입채무 (30,848) 631,006 계약부채 151,611 479,581 기타채무 (934,183) (7,911,558) 기타부채 146,406 (58,366) 순확정급여부채 (72,453) (370,371) 합 계 2,196,844 (3,631,112) (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체 - 1,499,872 대여금의 관계기업투자 대체 - 500,000 매출채권 등 자산의 매각예정자산 대체 - 25,904,780 매입채무 등 부채의 매각예정부채 대체 - 10,647,393 관계기업투자주식 취득 5,784,556 - 매각예정자산의 처분 6,391,205 - 매각예정부채의 처분 (2,597,282) - 전환상환우선주부채의 유동성 대체 8,304,012 - 파생상품부채의 유동성 대체 1,028,825 - (4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 등 기말 단기차입금 2,239,000 (1,508,000) - 731,000 장기차입금 200,000 (5,775) - 194,225 유동리스부채 1,568,634 (1,183,419) 1,219,965 1,605,180 비유동리스부채 1,431,564 - (631,749) 799,815 전환상환우선주부채 7,963,031 - 516,909 8,479,940 정부보조금 - 14,775 (14,775) - 임대보증금 440,338 (12,800) 504,227 931,765 합계 13,842,567 (2,695,219) 1,594,577 12,741,925 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 등 기말 단기차입금 2,000,000 (1,000,000) - 1,000,000 유동리스부채 1,837,290 (1,537,318) 1,266,649 1,566,621 전환사채 및 전환권 대가(주1) 2,728,167 - (2,728,167) - 비유동리스부채 3,562,851 - (1,739,195) 1,823,656 자기주식의 취득 (2,941,082) (183,329) - (3,124,411) 합계 7,187,226 (2,720,647) (3,200,713) 1,265,866 (주1) 전반기 중 보통주로 전환되었습니다. 40. 매각예정자산 및 매각예정부채당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 모빌리티사업부문 자산 - 4,321,482 매각예정자산 소계 - 4,321,482 매각예정부채 모빌리티사업부문 부채 - 566,768 매각예정부채 소계 - 566,768 전기말 영업양수도 계약에 따라 매각예정자산 및 부채로 분류된 모빌리티사업부문 자산 및 부채는 당분기 중 영업양수도 종결에 따라 매각이 완료되었습니다. 41. 중단사업손익당분기 중 모빌리티사업부문을 매각하여, 영업양수도 시점까지의 모빌리티사업부문에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교표시된 전기의 포괄손익계산서도 모빌리티사업부문에 대한 손익을 중단영업으로 구분하여 표시하였습니다. 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 267,447 438,327 영업비용 3,570,964 6,673,462 영업외손익 (436,699) (10,455) 세전손실 (3,740,216) (6,245,591) 법인세수익 (9,544) - 중단영업처분손익 1,990,633 2,967,900 중단영업이익(손실) (1,740,039) (3,277,691) 42. 보고기간 후 사건 당사는 2022년 10월 18일 이사회결의로 당사가 100% 지분을 보유한 종속기업에 해당하는 ㈜큐아이즈를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 합병방식은 무증자합병이며, 합병기일(예정)은 2022년 12월 20일입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 18,707,565,716 30,568,067,475 현금및현금성자산 2,175,885,664 21,065,098,738 매출채권 및 기타채권 14,806,195,983 2,758,470,984 계약자산 289,298,935 1,687,479,965 단기리스채권 1,223,404,572 552,137,058 당기법인세자산 5,243,960 87,935,480 기타유동자산 207,536,602 95,463,533 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 4,321,481,717 비유동자산 42,748,182,661 42,516,329,801 매출채권 및 기타채권 1,532,689,471 1,477,017,051 장기리스채권 176,641,958 526,135,519 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,270,004,514 4,270,004,514 관계기업에 대한 투자자산 17,204,652,721 15,271,907,166 유형자산 169,811,568 213,381,476 사용권자산 439,556,432 1,998,127,627 무형자산 293,629,632 341,177,083 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 18,661,196,365 18,418,579,365 자산총계 61,455,748,377 73,084,397,276 부채 유동부채 4,041,772,728 5,285,644,545 매입채무 및 기타채무 1,688,657,144 1,882,717,130 단기차입금 500,000,000 1,000,000,000 계약부채 126,393,960 5,699,529 기타유동부채 148,871,256 311,172,414 유동리스부채 1,577,850,368 1,519,287,349 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 0 566,768,123 비유동부채 2,118,584,325 2,336,467,527 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,169,198,831 534,988,879 비유동리스부채 223,217,276 1,418,283,347 비유동충당부채 316,585,687 304,102,534 퇴직급여부채 386,237,502 55,747,738 기타비유동부채 23,345,029 23,345,029 부채총계 6,160,357,053 7,622,112,072 자본 보통주자본금 14,842,884,500 14,842,884,500 기타불입자본 48,039,472,695 47,878,748,244 이익잉여금(결손금) (7,502,026,808) 2,860,208,554 기타자본구성요소 (84,939,063) (119,556,094) 자본총계 55,295,391,324 65,462,285,204 자본과부채총계 61,455,748,377 73,084,397,276 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 1,736,392,276 5,179,349,761 7,284,129,366 20,022,905,539 영업비용 3,478,996,783 10,646,090,443 4,650,180,335 14,827,004,787 영업이익(손실) (1,742,604,507) (5,466,740,682) 2,633,949,031 5,195,900,752 기타영업외수익 336,100,596 670,353,070 374,254,457 1,171,625,868 기타영업외비용 103,780,891 207,347,668 106,227,019 242,698,641 금융이익 112,812,572 455,769,930 195,280,152 602,505,275 금융원가 57,240,654 177,534,716 72,597,544 350,345,566 종속관계기업투자이익(손실) (2,086,658,447) (3,851,810,254) (1,172,472,935) 2,535,968,688 법인세비용차감전순이익(손실) (3,541,371,331) (8,577,310,320) 1,852,186,142 8,912,956,376 법인세비용(효익) (10,591,526) (1,764,469) (43,498,225) 145,598,352 계속영업이익(손실) (3,530,779,805) (8,575,545,851) 1,895,684,367 8,767,358,024 중단영업이익(손실) 0 (1,786,689,511) (1,872,580,781) (5,754,599,501) 당기순이익(손실) (3,530,779,805) (10,362,235,362) 23,103,586 3,012,758,523 기타포괄손익 (12,877,765) 34,617,031 94,147,387 11,065,122 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 55,095,326 (36,215,922) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 70,635,034 (46,430,669) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 0 0 (15,539,708) 10,214,747 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (12,877,765) 34,617,031 39,052,061 47,281,044 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (12,877,765) 34,617,031 39,052,061 47,281,044 당총포괄손익 (3,543,657,570) (10,327,618,331) 117,250,973 3,023,823,645 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (122) (358) 1 52 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (122) (296) 66 150 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (62) (65) (98) 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과 기타자본잉여금 주식선택권 전환권 대가 자기주식 거래로 인한 증감 기타불입자본금 합계 해외사업환산차이 기타자본구성요소 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,873,212,000 50,950,049,505 1,277,296,727 111,378,034 653,259,016 (6,212,903,509) 46,779,079,773 7,663,042,099 (127,019,906) (127,019,906) 68,188,313,966 당기순이익(손실) 3,012,758,523 3,012,758,523 확정급여제도의 재측정요소 (36,215,922) (36,215,922) 해외사업환산차이 47,281,044 47,281,044 47,281,044 주식선택권의 부여 38,339,403 38,339,403 38,339,403 주식선택권의 소멸 복합금융상품 전환 969,672,500 1,884,996,865 (653,259,016) 1,231,737,849 2,201,410,349 자기주식 거래로 인한 증감 (183,329,020) (183,329,020) (183,329,020) 2021.09.30 (기말자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 1,277,296,727 149,717,437 0 (6,396,232,529) 47,865,828,005 10,639,584,700 (79,738,862) (79,738,862) 73,268,558,343 2022.01.01 (기초자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 1,277,296,727 162,637,676 0 (6,396,232,529) 47,878,748,244 2,860,208,554 (119,556,094) (119,556,094) 65,462,285,204 당기순이익(손실) (10,362,235,362) (10,362,235,362) 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산차이 34,617,031 34,617,031 34,617,031 주식선택권의 부여 160,724,451 160,724,451 160,724,451 주식선택권의 소멸 72,617,319 (72,617,319) 0 0 복합금융상품 전환 자기주식 거래로 인한 증감 2022.09.30 (기말자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 1,349,914,046 250,744,808 0 (6,396,232,529) 48,039,472,695 (7,502,026,808) (84,939,063) (84,939,063) 55,295,391,324 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,018,685,508) (5,988,187,219) 당기순이익(손실) (10,362,235,362) 3,012,758,523 수익비용의 조정 5,155,352,836 99,080,938 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,185,659,726 (9,175,573,305) 이자수취(영업) 32,578,413 292,147,841 이자지급(영업) (114,497,110) (23,216,382) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) 84,455,989 (193,384,834) 투자활동현금흐름 (14,298,258,982) 1,697,884,837 단기금융상품의 처분 0 908,069,313 단기대여금의 감소 0 12,800,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 4,000,000,000 6,925,868,127 장기금융상품의 처분 0 271,720,000 비유동당기손익인식금융자산의 처분 0 111,800,000 임차보증금의 감소 0 155,181,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 7,500,067,815 유형자산의 처분 3,864,785 3,685,456 무형자산의 처분 217,000 0 리스채권의 감소 916,936,277 491,275,399 단기금융상품의 취득 0 (379,478,081) 대여금의 증가 (12,250,000,000) (12,600,000,000) 장기금융상품의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (242,617,000) (7,617,610,230) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (5,499,943,420) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,500,000,000) 0 유형자산의 취득 (49,340,274) (163,900,613) 무형자산의 취득 (177,319,770) (1,208,849,929) 임차보증금의 증가 0 0 매각예정으로 분류된 부채의 처분 0 0 재무활동현금흐름 (1,612,561,515) (2,480,966,347) 단기차입금의 증가 0 0 임대보증금의 증가 22,993,305 0 사채의 증가 0 0 단기차입금의 상환 (500,000,000) (1,000,000,000) 임대보증금의 감소 (12,800,000) 0 자기주식의 취득 0 (183,329,020) 리스부채의 지급 (1,122,754,820) (1,297,637,327) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (18,929,506,005) (6,771,268,729) 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 40,292,931 177,161,716 기초현금및현금성자산 21,065,098,738 13,889,623,595 기말현금및현금성자산 2,175,885,664 7,295,516,582 5. 재무제표 주석 주석 제24(당)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제23(전)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 알티캐스트 1. 당사의 개요주식회사 알티캐스트(이하 '당사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당기말 현재 자본금은 14,842,885천원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜휴맥스 9,996,786 33.68 ㈜케이티 1,000,000 3.37 자기주식 779,744 2.63 기타 17,909,239 60.32 계 29,685,769 100.00 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2' 중요성에 대한 판단' (개정) 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 유의적으로 변경 된 회계정책은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거하며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ㈜알티캐스트 로열티매출 - - 2,585,062 8,084,404 라이선스/솔루션매출 423,875 1,235,420 1,051,546 1,598,516 용역매출 1,312,517 3,943,930 3,647,521 10,333,214 기타매출 - - - 6,772 합 계 1,736,392 5,179,350 7,284,129 20,022,906 (3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 1,221,492 3,482,494 6,621,172 18,454,226 미주 514,900 1,696,856 662,957 1,568,680 합 계 1,736,392 5,179,350 7,284,129 20,022,906 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 거래처 구분 비율(%) 매출액 거래처 구분 비율(%) 매출액 A 47% 2,453,564 가 25% 5,094,161 B 18% 955,518 나 24% 4,814,383 C 10% 533,395 다 14% 2,874,681 라 13% 2,604,800 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 및 적금 등 2,175,886 21,065,099 6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,774,259 - 2,113,039 - 차감: 손실충당금 (115,753) - (115,753) - 매출채권(순액) 1,658,506 - 1,997,286 - 미수금 2,796,338 - 2,938,574 - 차감: 손실충당금 (2,177,389) - (2,177,389) - 미수금(순액) 618,949 - 761,185 - 미수수익 355,717 - 76,976 - 차감: 손실충당금 (76,976) - (76,976) - 미수수익(순액) 278,741 - - - 대여금 13,731,875 29,959 1,481,875 31,766 차감: 손실충당금 (1,481,875) - (1,481,875) - 대여금(순액) 12,250,000 29,959 - 31,766 보증금 - 1,502,730 - 1,445,251 합 계 14,806,196 1,532,689 2,758,471 1,477,017 (2) 신용위험 및 대손충당금용역매출 등에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.또한, 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 115,753 2,177,389 76,976 1,481,875 3,851,993 제각된 금액 - - - - - 손상차손으로 인식된 금액 - - - - - 기말 115,753 2,177,389 76,976 1,481,875 3,851,993 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 61,180 830,635 - - 891,815 제각된 금액 - - - - - 손상차손으로 인식된 금액 54,573 1,346,754 76,976 1,481,875 2,960,178 기말 115,753 2,177,389 76,976 1,481,875 3,851,993 8. 계약자산 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 289,299 1,687,480 차감: 손실충당금 - - 미청구공사(순액) 289,299 1,687,480 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의유의적인 변동은 없습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금 - 2,151,272 - 2,151,272 ㈜이노핀 분리형사모 비상장주식 - 932,827 - 932,827 ㈜차지인 전환상환우선주 - 2,998,310 - 2,998,310 ㈜에어딥 보통주 - 1,113,000 - 1,113,000 ㈜더스윙 보통주 - - - 3,360,283 ㈜더스윙 우선주 - 4,400,740 - 1,034,940 ㈜더스윙 전환사채 - 300,000 - 300,000 ㈜마지막삼십분 보통주 - 476,012 - 476,012 Haupcar Co., Ltd., 보통주 - 968,605 - 968,605 Haupcar Co., Ltd., 우선주 - 547,691 - 547,691 ㈜살다 전환상환 우선주 - 2,950,000 - 2,950,000 ㈜네이처모빌리티 전환상환우선주 - 1,000,019 - 1,000,019 투어스태프 전환상환우선주 - 302,400 - 302,400 Primer Sazze Fund II, LP. 펀드 - 520,320 - 283,220 합 계 - 18,661,196 - 18,418,579 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 68 31,191 선급비용 207,469 64,273 합 계 207,537 95,464 11. 종속 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 Alticast Inc. 데이터 방송솔루션의개발 및 판매 미국 100.00 100.00 12월 Alticast GmbH(주1) 독일 100.00 100.00 12월 Alticast Beijing(주1) 중국 100.00 100.00 12월 Alticast CANADA Inc. 캐나다 100.00 100.00 12월 ㈜알티모빌리티(주2) 모빌리티 소프트웨어 한국 - 100.00 12월 ㈜큐아이즈 응용소프트웨어 개발 및 공급 한국 100.00 100.00 12월 ㈜오윈(주3) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 83.19 83.19 12월 (주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 당분기말 현재 휴면상태로서, 별도의 자산, 부채 및 손익이 없습니다. (주2) 당분기 중 ㈜디지파츠에 흡수합병되었으며, 주식 교환을 통해 관계기업으로 분류 되었습니다. 한편, ㈜디지파츠의 사명은 ㈜알티모빌리티로 변경 되었습니다. (주3) 전기 중 신규로 취득하여 연결대상 종속기업에 포함 되었습니다. 한편, ㈜오윈이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 60.27%입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 신한북경기차배건계통유한공사(주1) 자동차 엔진 부품 제조 중국 60.00 60.00 12월 ㈜먼슬리키친 소프트웨어 개발 및 공급 한국 22.63 22.63 12월 ㈜스몰티켓(주2) 인터넷서비스, 통신판매 및 중개업 한국 30.56 30.56 12월 ㈜헤론대부 소프트웨어 개발 및 공급 한국 25.00 25.00 12월 ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)(주3) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 40.57 - 12월 (주1) 당사는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 당사 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 당사는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다. (주2) ㈜스몰티켓이 발행한 전환상환우선주를 고려한 연결실체의 지분율은 29.46%입니다. (주3) 당분기 중 ㈜알티모빌리티와 ㈜디지파츠와의 합병에 따른 주식 교환을 통해 ㈜디지파츠 주식을 취득하였습니다.한편, 당분기 관계기업으로 분류된 ㈜디지파츠의 사명은 ㈜알티모빌리티로 변경 되었으며, ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)가 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 32.76%입니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기타 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 ㈜큐아이즈 688,404 - - - - 688,404 ㈜오윈 3,481,976 - - - - 3,481,976 ㈜알티모빌리티(주1) - 6,500,000 - - (6,500,000) - 합 계 4,270,005 6,500,000 - - (6,500,000) 4,270,005 (주1) 당분기 중 ㈜알티모빌리티의 지분을 신규취득하여 종속기업에 편입되었으며, ㈜디지파츠와의 합병에 따른 지배력 상실로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류시 처분손실(중단영업손실) 715,444천원을 인식하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기타(주1) 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 ㈜알티미디어 13,567,709 - (13,567,709) - - - ㈜큐아이즈 688,404 - - - - 688,404 ㈜모빌엑스 5,499,891 - (5,499,891) - - - ㈜오윈 - 2,681,976 - - 800,000 3,481,976 합 계 19,855,629 2,681,976 (19,067,600) - 800,000 4,270,005 (주1) 출자전환으로 인한 증가액입니다. (4) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 지분법손실 기타 기말잔액 신한북경기차배건계통유한공사 - - - - - - ㈜먼슬리키친 8,331,508 - - (757,970) - 7,573,538 ㈜스몰티켓 4,940,599 - - (298,339) - 4,642,260 ㈜헤론대부(주1) 1,999,800 - - - - 1,999,800 ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)(주2) - - - (2,795,501) 5,784,556 2,989,055 합 계 15,271,907 - - (3,851,810) - 17,204,653 (주1) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (주2) 기타변동은 당분기 중 ㈜알티모빌리티의 지분을 신규취득하여 연결실체에 편입되었으며, ㈜디지파츠와의 합병에 따른 지배력 상실로 연결대상 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 지분법손실 손상 기타변동 기말잔액 신한북경기차배건계통유한공사 911,292 - - - (911,292) - - ㈜먼슬리키친(주1) 3,915,432 - - (584,184) - 5,000,260 8,331,508 ㈜스몰티켓(주2) - 4,000,143 - (559,416) - 1,499,872 4,940,599 ㈜헤론대부 - 1,999,800 - - - - 1,999,800 합 계 4,826,724 5,999,943 - (1,143,600) (911,292) 6,500,132 15,271,907 (주1) 기타변동은 전분기 중 지분의 추가 취득으로 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체된 금액입니다. (주2) 기타변동은 단기대여금 출자전환 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 종속관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자처분이익 - - - 4,056,620 관계기업투자손상차손 - - (911,292) (911,292) 지분법손실 (2,086,658) (3,851,810) (261,181) (609,359) 합 계 (2,086,658) (3,851,810) (1,172,473) 2,535,969 (6) 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Alticast Inc. 203,983 47,908 2,377,874 55,226 Alticast GmbH(주1) - - - - Alticast Beijing(주1) - - - - Alticast CANADA Inc 119,103 2,551 139,725 (7,246) ㈜큐아이즈 2,229,211 728,680 2,993,058 199,791 ㈜오윈 794,548 11,430,252 152,308 (1,937,017) (주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다. (7) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 신한북경기차배건계통유한공사 15,555,115 5,263,820 6,729,338 (1,496,734) ㈜먼슬리키친 25,585,348 1,547,889 1,822,384 (3,016,597) ㈜스몰티켓 2,853,171 317,360 1,230,307 (1,670,222) ㈜헤론대부 7,909,923 779,778 83,419 (661,132) ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)(주1) 14,991,899 23,614,508 2,478,329 (7,931,505) (주1) 취득일 이후의 당기순손실은 6,871,393천원 입니다. 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 44,979 4,500 - (21,589) 3 27,893 비품 168,403 44,840 (3,445) (68,958) 1,079 141,919 합 계 213,382 49,340 (3,445) (90,547) 1,082 169,812 (주1) 해외사업 환산차이 및 매각예정자산 대체에 따른 변동입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 80,223 - - (26,612) 301 53,912 비품 364,520 163,901 (4,290) (152,148) (21,008) 350,975 합 계 444,743 163,901 (4,290) (178,760) (20,707) 404,887 (주1) 해외사업 환산차이 및 매각예정자산 대체에 따른 변동입니다. 13. 리 스 (당사가 리스이용자인 경우) (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 취득금액 1,762,034 100,248 1,862,282 감가상각누계액 (1,356,585) (66,141) (1,422,726) 장부금액 405,449 34,107 439,556 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 취득금액 5,089,884 129,942 5,219,826 감가상각누계액 (3,165,772) (55,926) (3,221,698) 장부금액 1,924,112 74,016 1,998,128 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 기초금액 1,924,112 74,016 1,998,128 감가상각비 (290,583) (26,711) (317,294) 처분 - (13,198) (13,198) 재측정 (1,228,080) - (1,228,080) 기말금액 405,449 34,107 439,556 (전분기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 기초금액 3,168,935 74,368 3,243,303 취득액 - 40,702 40,702 감가상각비 (767,860) (30,224) (798,084) 재측정 (595,835) - (595,835) 기말금액 1,805,240 84,846 1,890,086 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 317,294 798,084 리스부채 이자비용 96,166 164,455 단기리스 관련 비용 3,806 8,588 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 6,922 29,796 리스 재평가로 인한 조정 이익 551 - 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,122,755 천원 및 1,297,637천원입니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 상 각 처분 손 상 산업재산권 - 1,057 - (217) - (840) - 소프트웨어 57,677 - (12,504) - - (35,043) 10,130 개발비 - 176,263 (3,773) - - (172,490) - 회원권 283,500 - - - - - 283,500 합 계 341,177 177,320 (16,277) (217) - (208,373) 293,630 (주1) 매각예정자산 대체에 따른 변동입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취 득 상 각 처분 손 상 산업재산권 1,057,772 89,771 (92,523) - (3,286) (720,153) 331,581 소프트웨어 655,279 - (237,146) - (76,075) (154,470) 187,588 개발비 3,323,645 1,119,080 (581,558) - (111,251) (1,215,264) 2,534,652 회원권 283,500 - - - - - 283,500 합 계 5,320,196 1,208,851 (911,227) - (190,612) (2,089,887) 3,337,321 (주1) 매각예정자산 대체에 따른 변동입니다. (2) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 영업권 전기 취득한 영업권 438,012원을 모두 매각예정자산으로 대체 했으며, 당기에 모두 매각 완료했습니다. 16. 리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 유동자산 1,267,833 1,223,405 595,611 552,137 비유동자산 177,725 176,642 539,864 526,136 합 계 1,445,558 1,400,047 1,135,475 1,078,273 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,267,833 595,611 1년 초과 2년 이내 177,725 539,864 소계: 할인되지 않은 리스료 1,445,558 1,135,475 차감: 미실현이자수익 (45,511) (57,202) 리스순투자 1,400,047 1,078,273 (3) 리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 17. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 - - 23,316 - 미지급금 1,508,389 - 1,814,076 - 미지급비용 180,268 - 32,525 - 임대보증금 - 1,169,199 12,800 534,989 합 계 1,688,657 1,169,199 1,882,717 534,989 18. 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 초과청구공사 126,394 5,700 19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 1,577,850 1,519,287 비유동부채 223,217 1,418,283 합 계 1,801,067 2,937,570 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,577,850 1,519,287 1년 초과 2년 이내 223,217 1,415,756 2년 초과 3년 이내 - 2,527 합계 1,801,067 2,937,570 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 148,723 23,345 310,934 23,345 선수수익 148 - 238 - 합 계 148,871 23,345 311,172 23,345 21. 충당부채 당사는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 손실충당부채(유동) 기초 - 274,513 충당부채 전입(환입) - - 손실충당부채 소계 - 274,513 복구충당부채(비유동) 기초 304,103 223,967 할인차금상각 12,483 6,054 복구충당부채 소계 - 230,021 합 계 316,586 504,534 22. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운용자금(주1) 한국수출입은행 4.29 500,000 1,000,000 (주1) 상기 차입금은 특수관계자인 ㈜휴맥스가 연대보증을 제공하고 있습니다. 23. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 1,519,253 1,381,086 사외적립자산의 공정가치 (1,133,015) (1,325,338) 순확정급여부채 386,238 55,748 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,381,086 (1,325,338) 55,748 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 341,879 - 341,879 이자비용(이자수익) 42,961 (22,428) 20,533 소 계 384,840 (22,428) 362,412 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 제도에서 지급한 금액 (423,026) 419,918 (3,108) 매각예정부채의 변동 176,353 (205,167) (28,814) 기말 1,519,253 (1,133,015) 386,238 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 5,331,091 (3,416,895) 1,914,196 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 742,682 - 742,682 이자비용(이자수익) 66,852 (34,402) 32,450 소 계 809,534 (34,402) 775,132 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 47,228 (797) 46,431 소 계 47,228 (797) 46,431 관계회사 전입/전출 136,197 (136,197) - 제도에서 지급한 금액 (847,260) 521,186 (326,074) 매각예정부채로의 대체 (2,280,670) 2,280,670 - 기말 3,196,120 (786,435) 2,409,685 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,133,015 1,325,338 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.40% 2.90 기대임금상승률 3.25% 3.52 (6) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도의 경우 당사가 당해 회계기간 중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 24. 자본금 (1) 당사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 500원 29,685,769주 29,685,769주 14,842,885 14,842,885 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 28,906,025 27,043,709 전환권 행사 - 1,939,345 자기주식의 취득 - (77,029) 기말 28,906,025 28,906,025 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 14,842,885 13,873,212 전환권 행사 - 969,673 기말 14,842,885 14,842,885 25. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,835,046 52,835,046 기타자본잉여금 1,349,915 1,277,297 주식선택권 250,745 162,638 자기주식(주1) (3,124,411) (3,124,411) 자기주식처분손실 (3,271,822) (3,271,822) 합 계 48,039,473 47,878,748 (주1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 779,744주는 의결권이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 전환권대가 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 52,835,046 1,277,297 162,638 - (3,124,411) (3,271,822) 47,878,748 주식보상비용 인식 - - 160,725 - - - 160,725 주식선택권의 소멸 - 72,618 (72,618) - - - - 기말 52,835,046 1,349,915 250,745 - (3,124,411) (3,271,822) 48,039,473 (전분기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 전환권대가 자기주식 자기주식처분손실 합계 기초 50,950,050 1,277,297 111,378 653,259 (2,941,082) (3,271,822) 46,779,080 주식보상비용 인식 - - 38,339 - - - 38,339 전환권 행사 1,884,996 - - (653,259) - - 1,231,737 자기주식 취득 - - - - (183,329) - (183,329) 기말 52,835,046 1,277,297 149,717 - (3,124,411) (3,271,822) 47,865,827 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 779,744 702,715 취득 - 77,029 기말 779,744 779,744 26. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 309,347 309,347 미처분이익잉여금(미처리결손금) (7,811,374) 2,550,862 합 계 (7,502,027) 2,860,209 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (1,936,300) (2,051,419) 당기변동 - (46,431) 법인세효과 - 10,215 기말 (1,936,300) (2,087,635) 27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 (84,939) (119,556) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (119,556) (127,020) 해외사업장환산외환차이 34,617 47,281 기말 (84,939) (79,739) 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 28. 주식기준보상(1) 당사가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권(주식기준보상계약)의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 행사가능 주식수 부여방법 행사가격 가득기간 행사가능기간 2020-03-31 200,000주 주식교부형 1,018 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 3년 9개월 2022-03-31 600,000주 주식교부형 2,730 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 3년 9개월 2017년도에 부여한 주식선택권은 당분기 중 행사기간 종료로 소멸되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 300,000 300,000 부여 600,000 - 취소 (100,000) - 기말 800,000 300,000 (3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 전일의 시가 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 2020-03-31 880 원 1,018 원 1.15% 3년 9개월 84.61% 2022-03-31 2,345 원 2,730 원 2.78% 3년 9개월 49.74% (4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당분기 및 전분기에 각각 158,359천원 및 38,339천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 29. 영업수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티매출 - - 2,585,062 8,084,404 라이선스/솔루션매출 423,875 1,235,420 1,051,546 1,598,516 용역매출 1,312,517 3,943,930 3,647,521 10,333,214 기타매출 - - - 6,772 계 1,736,392 5,179,350 7,284,129 20,022,906 (2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 로열티매출 - - 2,585,062 8,084,404 기타매출 - - - 6,772 한 시점에 인식하는 수익 소계 - - 2,585,062 8,091,176 기간에 걸쳐 인식하는 수익 라이선스/솔루션매출 423,875 1,235,420 1,051,546 1,598,516 용역매출 1,312,517 3,943,930 3,647,521 10,333,214 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 1,736,392 5,179,350 4,699,067 11,931,730 합계 1,736,392 5,179,350 7,284,129 20,022,906 30. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 737,765 2,422,563 1,488,043 5,027,503 퇴직급여 95,284 290,018 169,483 508,691 복리후생비 113,787 414,953 231,850 848,566 여비교통비 15,939 44,811 21,179 66,310 접대비 37,857 103,965 39,202 131,621 세금과공과 6,089 111,146 50,583 242,194 감가상각비 120,670 364,777 150,756 557,834 임차료 1,359 5,841 2,036 34,312 지급수수료 1,295,536 4,057,376 1,031,649 2,972,900 라이센스비 - - 350,276 1,236,365 건물관리비 53,800 148,450 98,934 295,824 무형자산상각비 2,011 9,454 267,819 829,620 주식보상비 74,113 158,359 9,251 29,160 경상개발비 1,941 7,944 (7,648) 32,625 대손상각비 - - - 54,573 판매수수료 888,285 2,362,268 634,804 1,724,483 상품매입비 3,112 40,610 68,424 68,424 기타비용 31,449 103,555 43,539 166,000 합 계 3,478,997 10,646,090 4,650,180 14,827,005 31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 132,478 283,999 59,839 266,636 수수료 수익 9,000 91,000 155,356 637,402 외화환산이익 194,612 287,142 158,384 265,269 유형자산처분이익 - 420 363 1,698 잡이익 11 7,792 312 621 계 336,101 670,353 374,254 1,171,626 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 6,985 41,193 87 16,925 외화환산손실 96,796 151,414 27,588 31,285 유형자산손상차손 - - - 182 유형자산처분손실 - - 2,082 2,122 무형자산손상차손 - - 76,075 190,612 매출채권처분손실 - - 171 171 잡손실 - 14,741 224 1,402 합 계 103,781 207,348 106,227 242,699 32. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 112,813 455,770 195,280 602,505 금융원가 (57,241) (177,535) (72,597) (350,345) 순금융손익 55,572 278,235 122,683 252,160 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,109 32,578 1,738 13,104 이자수익 - 유효이자율법 상각 172,882 407,671 97,333 426,955 외화환산이익 (67,819) 8,048 87,753 132,650 리스료수익 2,641 6,922 8,456 29,796 리스조정이익 - 551 - - 합 계 112,813 455,770 195,280 602,505 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 5,109 32,578 5,489 13,612 장단기금융상품 - - (3,751) (508) 매출채권및기타채권 151,920 336,070 75,560 363,327 리스채권 20,962 71,601 21,773 63,628 합 계 177,991 440,249 99,071 440,059 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 10,667 25,098 7,083 25,448 이자비용 - 유효이자율법 상각 46,574 152,437 67,155 324,898 외화환산손실 - - (1,641) (1) 합 계 57,241 177,535 72,597 350,345 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기차입금 10,667 25,098 7,083 25,448 전환사채 - - 6,672 126,502 리스부채 27,096 96,166 48,062 164,455 기타부채 19,478 56,271 12,421 33,941 합 계 57,241 177,535 74,238 350,346 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 상각후원가측정금융자산 112,813 455,770 196,921 602,506 금융부채 상각후원가측정금융부채 (57,241) (177,535) (74,238) (350,346) 순금융수익(비용) 55,572 278,235 122,683 252,160 33. 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 법인세 수익은 1,764천원 및 전분기의 법인세 비용은 145,598천원입니다. 34. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) (3,530,780) (10,362,235) 23,104 3,012,759 기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익(손실) (3,530,780) (8,575,545) 1,895,685 8,767,359 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업손실 - (1,786,690) (1,872,581) (5,754,600) 기본주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 28,906,025주 28,906,025주 28,835,274주 58,402,325주 기본주당이익(손실) (원/주) (122) (358) 1 52 계속영업(원/주) (122) (296) 66 150 중단영업(원/주) - (62) (65) (98) 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 01.01~09.30 29,685,769 273일 8,104,214,937 자기주식수 01.01~09.30 (779,744) 273일 (212,870,112) 계 7,891,344,825 유통일수 273일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 28,906,025주 (전분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 01.01~09.30 27,746,424 273일 7,574,773,752 자기주식수 01.01~09.30 (702,715) 273일 (191,841,195) 자기주식 취득 06.15~09.30 (77,029) 94일~108일 (8,299,672) 전환청구권행사 01.18~09.10 1,939,345 21~256일 379,201,885 계 7,753,834,770 유통일수 273일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 28,402,325주 (2) 희석주당이익(손실) 당분기말 현재 잠재적 보통주식은 주식선택권이 있으나, 당기순손실이 발생하여 희석화효과를 산정하지 않았습니다. 35. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭(주1) 최상위지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 최상위지배기업의 종속기업 ㈜휴맥스, ㈜에이치앤아이 지배기업 ㈜휴맥스(주1) 지배기업의 종속기업 및 공동기업, 관계기업 Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.Ltd., Humax Australia Pty.Ltd., Humax Thailand Co.Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, Humax China Co. Ltd., HUMAX VINA CO. LTD., Humax Automotive Europe GmbH, 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴맥스테크너스, Humax Shen Zhen Co. Ltd, ㈜바이클립(구 ㈜휴맥스아이오티), WINNERCOM USA INC., WINNERCOM VINA COMPANY LI, PINPLAY JAPAN CO., LTD, ㈜휴맥스모빌리티, Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠), ㈜마르시스, 그로비㈜ 등 종속기업 Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜큐아이즈, ㈜알티모빌리티(주2), ㈜오윈 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론대부, ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠)(주3) 기타 ㈜하이파킹, ㈜하이그린파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, 하이시티파킹(유), ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스, ㈜엔젤플러스, ㈜엔에스서비스, ㈜바른차생활, ㈜드라이버인스타 등 (주1) 당사의 최대주주인 ㈜휴맥스는 당사에 대한 지분율이 33.68%이나 실질지배력이 있다고 판단하여 전기말부터 당사를 종속기업에 편입시켰습니다. 이에 따라 ㈜휴맥스의 특수관계자가 전기말 현재 당사의 특수관계자로 모두 편입되었습니다. (주2) ㈜알티모빌리티는 ㈜디지파츠에 합병되어 소멸되었습니다. (주3) ㈜디지파츠는 ㈜알티모빌리티를 흡수합병하고 사명을 ㈜알티모빌리티로 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기 전분기 최상위 지배기업 ㈜휴맥스 홀딩스 비용 지급수수료 5,787 58,423 외주용역비 163,644 132,979 지배기업 ㈜휴맥스 수익 매출 11,800 19,472 이자수익 170,137 194,586 처분이익 - 4,056,620 비용 지급수수료 173,152 - 자산취득 유·무형자산취득 - 1,032 지배기업의종속기업 ㈜휴맥스오토모티브 수익 매출 141,209 - ㈜휴맥스테크너스 수익 매출 79,645 - 자산취득 유·무형자산취득 - 1,349 ㈜휴맥스모빌리티 수익 매출 72,309 - ㈜바이클립 수익 이자수익 - 22,967 비용 경상연구비 1,199 - 종속기업 Alticast Canada Inc. 수익 매출 123,980 138,443 비용 영업수수료 15,377 15,938 Alticast Inc 비용 영업수수료 2,346,890 1,708,545 ㈜큐아이즈 수익 수수료수익 89,830 86,936 이자수익 9,258 14,760 비용 외주용역비 2,896,472 1,569,865 이자비용 5,657 5,531 구 ㈜알티모빌리티 수익 매출 73,100 - 수수료 수익 92,900 - 이자수익 15,986 - 비용 이자비용 8,599 - 매각예정자산처분손실 50,162 - ㈜오윈 수익 수수료수익 24,422 - 이자수익 14,914 - 비용 이자비용 2,160 - ㈜모빌엑스 수익 이자수익 - 11,821 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사 수익 이자수익 - 35,892 ㈜헤론대부 수익 매출 966 24,410 이자수익 9,893 3,781 ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠) 수익 매출 203,081 - 수수료 수익 226,233 - 이자수익 65,256 - 비용 이자비용 14,269 - 투자주식처분손실 715,444 - ㈜먼슬리키친 수익 이자수익 - 30,624 기타 ㈜피플카 수익 매출 2,800 - 수수료 수익 58,971 - 이자수익 7,102 - 비용 이자비용 4,267 - ㈜하이파킹 비용 지급수수료 5,061 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기말 전기말 최상위 지배기업 ㈜휴맥스홀딩스 채권 미수금 - 33,000 채무 미지급금 20,869 12,590 지배기업 ㈜휴맥스 채권 미수수익 170,137 - 대여금 5,000,000 - 채무 미지급금 - 832,700 지배기업의 종속기업 ㈜휴맥스모빌리티 채권 매출채권 - 115,462 종속기업 ㈜큐아이즈 채권 미수금 26,816 69,593 리스채권 181,453 263,329 선급비용 106,876 - 채무 미지급금 1,080,874 113,716 보증금 153,899 127,173 미지급비용 47,112 - ㈜오윈 채권 미수금 101,374 - 리스채권 98,518 - 대여금 900,000 - 미수수익 11,683 - 채무 보증금 83,535 - 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사(주1) 채권 대여금 1,481,875 1,481,875 미수수익 76,976 76,976 ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠) 채권 매출채권 220 24,660 미수금 243,600 99,547 리스채권 711,467 183,008 대여금 3,650,000 - 미수수익 43,423 - 채무 보증금 586,436 91,169 ㈜헤론대부 채권 대여금 700,000 - 미수수익 9,893 - 기타 ㈜피플카 채권 미수금 18,358 19,886 리스채권 134,581 216,489 채무 미지급금 4,841 - 보증금 110,721 106,455 ㈜하이파킹 채무 미지급금 450 1,200 ㈜휴맥스테크너스 채권 매출채권 78,027 - (주1) 관계기업인 신한북경기차배건계통유한공사의 채권은 전기말 전액 손상처리하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 지배기업 ㈜휴맥스 단기대여금 KRW - 5,000,000 - 5,000,000 종속기업 ㈜오윈 단기대여금 KRW - 900,000 - 900,000 관계기업 ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠) 단기대여금 KRW - 3,650,000 - 3,650,000 헤론대부 단기대여금 KRW - 700,000 - 700,000 신한북경기차배건계통유한공사(주1) 단기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 (주1) 관계기업인 신한북경기차배건계통유한공사의 채권은 전기말 전액 손상처리하였습니다. (전분기) (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 지배기업 ㈜휴맥스 단기대여금 KRW 6,000,000 6,000,000 12,000,000 - 종속기업 ㈜모빌엑스 단기대여금 KRW 500,000 300,000 800,000 - 관계기업 ㈜헤론대부 단기대여금 KRW - 500,000 500,000 - ㈜먼슬리키친 단기대여금 KRW 5,000,000 - 2,000,066 2,999,934 신한북경기차배건계통유한공사 단기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 기타 ㈜바이클립 단기대여금 KRW 670,000 - - 670,000 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 종속기업 ㈜모빌엑스(주1) 지분 매각 - 7,500,068 ㈜알티모빌리티 지분 취득 6,500,000 - ㈜알티모빌리티 지분 매각 6,500,000 - 관계기업 ㈜피플카(주1) 지분 매각 - 5,814,690 ㈜스몰티켓 지분 취득 - 4,000,143 ㈜헤론대부 지분 취득 - 1,499,800 ㈜헤론대부 대여금 출자전환 - 500,000 ㈜먼슬리키친 대여금 출자전환 - 2,000,066 ㈜알티모빌리티(舊 디지파츠) 지분 취득 5,784,556 - (주1) 전기 중 특수관계자인 ㈜휴맥스에 매각되었습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 186,250 558,750 359,561 1,063,138 퇴직급여 40,000 120,000 65,907 211,057 주식보상비용 74,113 160,724 12,920 38,339 합 계 300,363 839,474 438,388 1,312,534 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증채권자 통화 보증금액 내용 ㈜휴맥스 한국수출입은행 KRW 600,000 차입보증 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 통 화 한 도 내 용 한국수출입은행 KRW 500,000 자금대출 서울보증보험 KRW 66,047 원화지급보증 한편, 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. 37. 위험관리 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 2,175,886 - - 2,175,886 2,175,886 - 매출채권 1,658,506 - - 1,658,506 1,658,506 - 미수금 618,949 - - 618,949 618,949 - 보증금 1,502,730 - - 1,502,730 - 1,502,730 대여금 12,279,959 - - 12,279,959 12,250,000 29,959 미수수익 278,740 - - 278,740 278,740 - 리스채권 1,400,047 - - 1,400,047 1,223,405 176,642 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,661,197 - 18,661,197 - 18,661,197 합 계 19,914,817 18,661,197 - 38,576,014 18,205,486 20,370,528 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 21,065,099 - - 21,065,099 21,065,099 - 매출채권 1,997,286 - - 1,997,286 1,997,286 - 미수금 761,185 - - 761,185 761,185 - 보증금 1,445,251 - - 1,445,251 - 1,445,251 대여금 31,766 - - 31,766 - 31,766 리스채권 1,078,273 - - 1,078,273 552,137 526,136 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,418,579 - 18,418,579 - 18,418,579 합 계 26,378,860 18,418,579 - 44,797,439 24,375,707 20,421,732 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - - - - - 미지급금 - 1,508,389 1,508,389 1,508,389 - 미지급비용 - 180,268 180,268 180,268 - 임대보증금 - 1,169,199 1,169,199 - 1,169,199 차입금 - 500,000 500,000 500,000 - 리스부채 - 1,801,068 1,801,068 1,577,850 223,218 합 계 - 5,158,924 5,158,924 3,766,507 1,392,417 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 23,316 23,316 23,316 - 미지급금 - 1,814,076 1,814,076 1,814,076 - 미지급비용 - 32,525 32,525 32,525 - 임대보증금 - 547,789 547,789 12,800 534,989 차입금 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - 리스부채 - 2,937,571 2,937,571 1,519,288 1,418,283 합 계 - 6,355,277 6,355,277 4,402,005 1,953,272 (당분기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 8,959,195 8,959,195 기명전환식우선주 - - 7,250,729 7,250,729 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 2,151,272 2,151,272 금융자산 계 - - 18,661,196 18,661,196 (전기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 8,716,578 8,716,578 기명전환식우선주 - - 7,250,729 7,250,729 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 2,151,272 2,151,272 금융자산 계 - - 18,418,579 18,418,579 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.- 기명전환식우선주기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 관계기업투자로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,418,579 - - 242,617 - 18,661,196 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 관계기업투자로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,871,000 - (1,499,872) 7,617,611 - 14,876,939 (2) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (3) 시장위험1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부금융부채는 없습니다. 3) 가격위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 1,688,657 833,464 335,735 - 2,857,856 차입금 500,000 - - - 500,000 리스부채 1,577,850 223,218 - - 1,801,068 합 계 3,766,507 1,056,682 335,735 - 5,158,924 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 1,882,717 534,989 - - 2,417,706 차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 리스부채 1,519,288 1,415,756 2,527 - 2,937,571 합 계 4,402,005 1,950,745 2,527 - 6,355,277 (6) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 2,301,068 3,937,571 차감: 현금및현금성자산 (2,175,886) (21,065,099) 순차입금 125,182 (17,127,528) 자본총계 55,295,391 65,462,285 자기자본부채비율 0.23% - 38. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 362,411 775,133 주식보상비용 160,724 38,339 대손상각비 - 54,573 감가상각비 407,841 976,844 무형자산상각비 16,277 911,227 유형자산처분손실 - 2,122 유형자산손상차손 - 182 무형자산손상차손 - 190,612 이자비용 177,535 350,346 외화환산손실 151,414 31,285 법인세비용 (1,764) 145,598 이자수익 (440,249) (440,059) 외화환산이익 (295,190) (397,919) 종속관계기업투자손익 - (4,056,620) 지분법손실 3,851,810 609,359 유형자산처분이익 (420) (1,698) 중단사업손익 765,606 - 리스료수익 (90) (1,535) 리스조정이익 (551) - 기타 (1) - 합 계 5,155,353 99,081 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 588,754 (2,150,955) 계약자산 1,398,446 (3,467,650) 기타채권 775,991 6,179,897 기타자산 (109,447) 72,562 계약부채 120,694 27,750 매입채무 (23,316) 58,937 기타채무 (297,762) (9,503,427) 기타부채 (162,209) (66,613) 순확정급여부채 (105,491) (326,074) 합 계 2,185,660 (9,175,573) (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자주식의 관계기업투자주식으로 대체 (6,500,000) - 관계기업투자주식 취득 5,784,556 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체 - 1,499,872 대여금의 관계기업투자 대체 - 500,000 종속기업투자주식의 매각예정자산 대체 - 13,567,709 매출채권 등 자산의 매각예정자산 대체 88,828 10,292,236 매입채무 등 부채의 매각예정부채 대체 (206,620) 1,324,424 (4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 등 기말 단기차입금 1,000,000 (500,000) - 500,000 유동리스부채 1,519,287 (1,122,755) 1,181,318 1,577,850 비유동리스부채 1,418,283 - (1,195,066) 223,217 임대보증금 604,303 10,193 628,400 1,242,896 합계 3,123,590 (1,612,562) 614,652 3,320,746 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 대체 등 기말 단기차입금 2,000,000 (1,000,000) - 1,000,000 유동리스부채 1,540,952 (1,297,637) 1,248,366 1,491,681 전환사채 및 전환권 대가(주1) 2,728,167 (2,728,167) - 비유동리스부채 3,175,203 (1,366,290) 1,808,913 자기주식의 취득 (2,941,082) (183,329) - (3,124,411) 합계 6,503,240 (2,480,966) (2,846,091) 1,176,183 (주1) 전반기 중 보통주로 전환되었습니다. 39. 매각예정자산 및 매각예정부채 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 모빌리티사업부문 자산 - 4,321,482 매각예정자산 소계 - 4,321,482 매각예정부채 모빌리티사업부문 부채 - 566,768 매각예정부채 소계 - 566,768 전기말 영업양수도 계약에 따라 매각예정자산 및 부채로 분류된 모빌리티사업부문 자산 및 부채는 당반기 중 영업양수도 종결에 따라 매각이 완료되었습니다. 40. 중단영업당분기 중 모빌리티사업부문을 매각하여, 영업양수도 시점까지의 모빌리티사업부문에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교표시된 전기의 포괄손익계산서도 모빌리티사업부문에 대한 손익을 중단영업으로 구분하여 표시하였습니다. 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업수익 110,832 437,318 영업비용 1,131,915 6,191,918 영업외손익 (50,162) - 세전손실 (1,071,245) (5,754,600) 법인세비용 - - 종속기업투자처분손실 (715,445) - 중단영업손익 (1,786,690) (5,754,600) 41. 보고기간 후 사건 당사는 2022년 10월 18일 이사회결의로 당사가 100% 지분을 보유한 종속기업에 해당하는 ㈜큐아이즈를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 합병방식은 무증자합병이며, 합병기일(예정)은 2022년 12월 20일입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거 매 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름 및 유보율 등의 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 부문을 종합적으로 고려하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 당사 정관상 배당에 관한 사항 등은 아래와 같이 규정되어 있습니다. 제 55 조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정준비금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제 56 조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 주주총회의 결의에 의하여 이익의 배당을 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -12,184 -4,911 -3,816 (별도)당기순이익(백만원) -10,362 -4,918 -6,382 (연결)주당순이익(원) -410 -172 -185 현금배당금총액(백만원) 0 0 0 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 0 0 0 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 최근 3사업연도 중 당사의 자본 변동에 영향을 주었거나, 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 사항에 대한 내용은 다음과 같습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.12.16 전환권행사 보통주 3,377,991 500 1,418 - 2020.12.17 전환권행사 보통주 183,356 500 1,418 - 2020.12.29 전환권행사 보통주 2,961,917 500 1,418 매도청구권(Call Option) 행사 2021.01.18 전환권행사 보통주 211,565 500 1,418 - 2021.01.19 전환권행사 보통주 246,825 500 1,418 - 2021.02.01 전환권행사 보통주 211,565 500 1,418 - 2021.03.26 전환권행사 보통주 366,713 500 1,418 - 2021.04.02 전환권행사 보통주 211,565 500 1,418 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 246,826 500 1,418 - 2021.04.06 전환권행사 보통주 211,565 500 1,418 - 2021.05.17 전환권행사 보통주 141,043 500 1,418 - 2021.09.10 전환권행사 보통주 91,678 500 1,418 - ※ 상기 증자 현황은 2019년 12월 16일 발행된 제4회차 알티캐스트 무기명식 무보증 사모전환사채에 대한 전환권 행사에 대한 내용입니다. 상기 발행 사채의 권면 총액 120억원에 대하여 2020년 12월 29일 매도청구권(Call Option) 행사를 통하여 당사의 최대주주인 (주)휴맥스가 42억원(2,961,917주)에 대한 사채를 취득/전환하였으며, 2021년 09월 10일까지 미상환 전환사채에 대한 전환권 행사를 전량 완료하여 공시 작성 기준일 현재 미상환사채의 잔액은 존재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 3사업연도 중 당사에서 증권발행한 내역은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1. 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2022년 3분기말(제24기) 매출채권 1,846,001 115,753 6.27% 미수금 2,857,359 2,261,451 79.14% 미수수익 344,618 76,976 22.34% 대여금 12,831,875 1,481,875 11.55% 합 계 17,879,853 3,936,055 22.01% 2021년말(제23기) 매출채권 2,683,555 115,753 4.30% 미수금 3,028,873 2,246,845 74.20% 미수수익 77,087 76,976 99.90% 대여금 1,513,641 1,481,875 97.90% 합 계 7,303,156 3,921,449 53.70% 2020년말(제22기) 매출채권 9,014,216 118,426 1.30% 미수금 7,679,234 894,378 11.60% 합계 16,693,450 1,012,804 6.10% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2022년 3분기말(제24기) 2021년말(제23기) 2020년말(제22기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,921,449 1,012,804 913,623 2. 순대손처리액(①-②±③) 14,606 2,908,645 99,181 ① 대손처리액(상각채권액) 2,976,298 578,144 ② 상각채권회수액 - -218,546 ③ 기타증감액 -14,606 -67,653 -260,417 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,936,055 3,921,449 1,012,804 3. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정방침약정 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석등 거래상대방의 개별 분석을 통해 대손설정 여부를 검토(2) 대손예상액 산정근거신용등급의 하락, 채무불이행 상태, 채무자의 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정4. 경과기간 별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 1,576,758 0 58,074 61,180 1,696,012 특수관계자 149,989 0 0 0 149,989 계 1,726,747 0 58,074 61,180 1,846,001 구성비율 93.5% 0.0% 3.2% 3.3% 100.0% 나. 재고자산 현황당사는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 수주계약 현황당사의 주요제품 및 서비스 용역 등에 대한 수주현황은 고객사의 기밀정보이므로 별도로 기재하지 않습니다. 또한, 당사의 로열티 매출은 별도의 수주형태가 아닌 일정기간 동안 발생한 고객사의 매출에 근거하여 발생하는 바 수주현황에 적절히 기재하는 것이 불가능하다고 판단되어 기재하지 않습니다. 라. 공정가치의 추정 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 3,064,954 - - 3,064,954 3,064,954 - 매출채권 1,730,248 - - 1,730,248 1,730,248 - 미수금 595,908 - - 595,908 595,908 - 미수수익 267,642 - - 267,642 267,642 - 대여금 11,379,959 - - 11,379,959 11,350,000 29,959 보증금 1,508,853 - - 1,508,853 - 1,508,853 기타금융자산 89,000 - - 89,000 89,000 - 리스채권 1,120,076 - - 1,120,076 977,852 142,224 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,661,196 - 18,661,196 - 18,661,196 합 계 19,756,640 18,661,196 - 38,417,836 18,075,604 20,342,232 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 23,220,850 - - 23,220,850 23,220,850 - 매출채권 2,567,802 - - 2,567,802 2,567,802 - 미수금 782,028 - - 782,028 782,028 - 미수수익 111 - - 111 111 - 대여금 31,766 - - 31,766 - 31,766 보증금 1,480,527 - - 1,480,527 - 1,480,527 기타금융자산 99,000 - - 99,000 99,000 - 리스채권 814,944 - - 814,944 419,366 395,578 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,418,579 - 18,418,579 - 18,418,579 합 계 28,997,028 18,418,579 - 47,415,607 27,089,157 20,326,450 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 미지급금 - 708,453 708,453 708,453 - 미지급비용 - 267,584 267,584 267,584 - 임대보증금 - 931,765 931,765 - 931,765 차입금 - 925,225 925,225 731,000 194,225 전환상환우선주 - 8,479,940 8,479,940 8,479,940 - 리스부채 - 2,404,996 2,404,996 1,605,180 799,816 파생상품부채 1,028,825 - 1,028,825 1,028,825 - 합 계 1,028,825 13,717,963 14,746,788 12,820,982 1,925,806 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 28,376 28,376 28,376 - 미지급금 - 1,873,941 1,873,941 1,873,941 - 미지급비용 - 151,241 151,241 151,241 - 임대보증금 - 440,338 440,338 12,800 427,538 차입금 - 2,439,000 2,439,000 2,239,000 200,000 전환상환우선주 - 7,963,031 7,963,031 - 7,963,031 리스부채 - 3,000,198 3,000,198 1,568,634 1,431,564 파생상품부채 1,028,825 - 1,028,825 - 1,028,825 합 계 1,028,825 15,896,125 16,924,950 5,873,992 11,050,958 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 8,438,875 8,438,875 기명전환식우선주 - - 7,250,729 7,250,729 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 2,671,592 2,671,592 금융자산 계 - - 18,661,196 18,661,196 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품부채 - - 1,028,825 1,028,825 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - 8,716,578 8,716,578 전환상환우선주 - - 7,250,729 7,250,729 전환사채 - - 300,000 300,000 투자조합 출자금 - - 2,151,272 2,151,272 금융자산 계 - - 18,418,579 18,418,579 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품부채 - - 1,028,825 1,028,825 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 관계기업투자로의 재분류 매입 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,418,579 - 242,617 18,661,196 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,028,825 - - 1,028,825 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 관계기업투자로의 재분류 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,871,000 (1,499,872) 7,617,611 (111,800) 14,876,939 (2) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 인덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 인덕회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 인덕회계법인 반기검토 및 '22년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 81백만원 980시간 81백만원 440시간 제23기 인덕회계법인 반기검토 및 '21년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 69백만원 880시간 81백만원 1,084시간 제22기 안진회계법인 반기검토 및 '20년 재무제표에대한 외부감사 및 검토용역 115백만원 1,100시간 115백만원 1,599시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 2022년 06월 09일 법인세 세무조정 및세무자문 용역계약서 2022년06월09일~2023년03월31일 20백만원 - 제23기 2021년 05월 06일 법인세 세무조정 및세무자문 용역계약서 2021년05월06일~2022년03월31일 20백만원 - 제22기 2020년 12월 11일 잔여매출액에 대한 용역계약서 2020년12월14일~2021년01월08일 3백만원 - 4. 회계감사인의 변경 공시작성 기준일 기준 당사 회계감사인의 변동은 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제4항 내지 제5항에 따라 회사의 대표자는 사업연도마다 주주총회, 이사회 및 감사에게 회사의 내부회계관리제도의 운영실태 보고 의무가 있습니다.당사는 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 매 사업연도마다 주주, 이사회 및 감사에게 부회계관리제도 운영실태 보고를 진행하고 있습니다.내부회계관리제도 운영 관련하여 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정 하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다.회사의 대표이사 및 내부회계관리자는 현재 당사의 내부회계관리제도가 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였으며 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한, 보고내용에 중대한오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였다고 내부회계관리제도 운영실태 평가결과를 2022년 2월 16일 이사회에서 이사에게 보고하였고, 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 감사 및 주주에게 보고하였습니다.회사의 감사는 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책 및 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정하고 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.외부감사인 인덕회계법인은 회계감사를 실시할 때 회사가 내부회계관리제도의 운영 등 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 정한 사항을 준수했는지 여부 및 내부회계관리제도의 운영실태에 관한 보고내용을 검토하고, 그 검토 결과에 대하여 "경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라고 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사의 대표이사가 겸직하고 있지 않으며, 이사회 추천에 의하여 변대규 회장으로 임명되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 한편, 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 공시작성 기준일까지 진행된 이사회 활동 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 사외이사 등의 성명 가결여부 변대규 사내이사(출석률 : 100 %) 김태훈 사내이사(출석률 : 100 %) 정성민 사내이사(출석률 : 100 %) 정승렬 사외이사(출석률 : 86 %) 찬 반 여 부 22-1회 2022-02-16 제1호 의안 : 제23기(2021년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제24기(2022년) 경영계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 제23기(2021년) 내부회계관리제도 운영 및 평가보고2. 2021년 투자현황 보고3. Project Amsterdam 추진 현황 보고4. 미주법인 매각 추진 현황 보고 - - - - - 22-2회 2022-03-16 제1호 의안 : 제23기(2021년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제23기(2021년) 정기주주총회 소집 결의 및 상정 안건 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 22-3회 2021-03-24 제1호 의안 : 살다 금전대차 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 22-4회 2021-03-31 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 22-5회 2022-04-08 제1호 의안 : 신한북경기차배건계통유한공사 금전소비대차 변제기일 연장의 건제2호 의안 : 오윈 금전소비대차 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - 22-6회 2022-05-11 제1호 의안 : (주)알티모빌리티 금전소비대차 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 1. Project Amsterdam 추진 현황 보고2. 살다 금전대차 현황 보고3. 경영위원회 개최 현황 보고4. 알티캐스트 2022년 1분기 실적 보고5. 투자 현황 보고 - - - - - 22-7회 2022-08-10 제1호 의안 : (주)알티모빌리티 금전소비대차 계약의 건제2호 의안 : (주)알티모빌리티 신주인수계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 1. 알티캐스트 2022년 2분기 실적 보고2. 투자 현황 보고 - - - - - 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 권한사항 비고 경영위원회 사내이사 2명 김태훈정성민 업무수행 전문성 및 효율성 제공 경영 일반 및 재무관련 심의 및 의결 수행 - (2) 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 김태훈 정성민 찬반여부 경영위원회 2022-04-28 한국수출입은행 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 경영위원회 2022-05-04 한국수출입은행 대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 공시작성 기준일 현재 사내이사 3명(대표이사 포함)과 사외이사1인으로 구성되어 있으며, 사외이사를 포함한 이사의 독립성 강화를 위해 상법, 여신전문금융업법과 동법 시행령 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관련 법령에 따라 이사를 선임하고 있습니다. 각 이사의 임기 관련 사항은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.한편, 사외이사를 포함한 모든 이사는 이사회를 통해 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무집행에 참여하고 있습니다. 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(1) 이사의 독립성 기준 충족여부 등 구분 성명 독립성 기준충족여부 선임배경 추천인 회사와의 거래 내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 변대규 충족 경영전문가 이사회 - 임원 사내이사 김태훈 충족 경영전문가 이사회 - 임원 사내이사 정성민 충족 재무전문가 이사회 - 임원 사외이사 정승렬 충족 경영/데이터 전문가 이사회 - 해당사항 없음 마. 사외이사 교육 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 안건 및 사내 주요 현안과 관련하여 사외이사에게 사전 설명 및 논의 절차를 매회 진행하고 있습니다. 또한, 사외이사는 관련분야의 근무 경험 및 최신 정보를 바탕으로 회사 경영에 자문을 하고 있기 때문에 현재로써는 별도의 교육이 필요치 않으나, 향후 사외이사의 일정 등을 고려하여 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 박철 - (前)한화투자증권 채권부- (前)휴맥스 경영지원부 팀장- (前)(재)태경장학회 이사장 해당사항 없음 2017.3.31 상근감사 취임 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상근감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한, 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내 용 감사의직무 등[정관 제49조] 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제39조의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 라. 감사의 주요활동 내역본 공시서류작성 기준일까지 진행된 감사 활동 현황은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안 및 주요 보고 사항 가결여부 감사참석여부 22-1회 2022-02-16 제1호 의안 : 제23기(2021년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제24기(2022년) 경영계획 승인의 건 가결 불참 1. 제23기(2021년) 내부회계관리제도 운영 및 평가보고2. 2021년 투자현황 보고3. Project Amsterdam 추진 현황 보고4. 미주법인 매각 추진 현황 보고 - 22-2회 2022-03-16 제1호 의안 : 제23기(2021년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제23기(2021년) 정기주주총회 소집 결의 및 상정 안건 승인 가결 불참 - - 22-3회 2021-03-24 제1호 의안 : 살다 금전대차 계약 체결의 건 가결 불참 - - 22-4회 2021-03-31 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 불참 - - 22-5회 2022-04-08 제1호 의안 : 신한북경기차배건계통유한공사 금전소비대차 변제기일 연장의 건제2호 의안 : 오윈 금전소비대차 진행의 건 가결 불참 - - 22-6회 2022-05-11 제1호 의안 : (주)알티모빌리티 금전소비대차 계약의 건 가결 불참 1. Project Amsterdam 추진 현황 보고2. 살다 금전대차 현황 보고3. 경영위원회 개최 현황 보고4. 알티캐스트 2022년 1분기 실적 보고5. 투자 현황 보고 - 22-7회 2022-08-10 제1호 의안 : (주)알티모빌리티 금전소비대차 계약의 건제2호 의안 : (주)알티모빌리티 신주인수계약 체결의 건 가결 불참 1. 알티캐스트 2022년 2분기 실적 보고2. 투자 현황 보고 - 마. 감사 교육 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력 및 전문성을 고려하여 현재까지 교육을 실시하지 않았으나, 이사회 안건 및 사내 주요 현안과 관련하여감사에게 사전 설명 및 논의 절차를 매회 진행하고 있습니다. 향후 감사의 일정 등을 고려하여 감사의 업무 수행 관련 교육이 필요할 경우 내부적으로 진행할 예정입니다. 바. 감사위원회(감사) 지원조직 및 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 해당조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시서류작성기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 공시서류작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,685,769 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 779,744 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,906,025 - 우선주 - - 마. 주주총회의사록 개최일자 구분 의안내용 가결여부 비고 2022.03.31 제23기정기주주총회 제 1호 의안 : 제23기(2021년) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건제 3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건제 5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주)휴맥스 본인 보통주 9,996,786 33.68 9,996,786 33.68 - 정성민 계열회사 임원 보통주 50,000 0.17 50,000 0.17 - 심재영 계열회사 임원 보통주 6,786 0.02 6,786 0.02 - 김기찬 계열회사 임원 보통주 2,930 0.01 2,930 0.01 - 서정규 계열회사 임원 보통주 3,195 0.01 3,195 0.01 - 계 보통주 10,059,697 33.89 10,059,697 33.89 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 일반개요 구분 내용 회사명 주식회사 휴맥스 대표자 김태훈 설립일 2009.10.01 결산기 12월 본점소재지 경기 용인시 처인구 영문로 2(유방동) 업종 영상 및 음향기기 제조 판매업 주제품 게이트웨이 사업 및 자동차 전장 사업 회사와의 관계 최대주주 (2) 연혁당사의 최대주주인 주식회사 휴맥스는 게이트웨이 사업 및 자동차 전장사업 등을 영위할 목적으로 2009년 10월 1일에 설립되었습니다. 구분 내용 2009년 10월 ㈜휴맥스홀딩스 인적분할을 통해 ㈜휴맥스 설립 2010년 4월 ㈜휴맥스오토인포테인먼트(HAI) 설립 2010년 5월 러시아 지사 설립 2010년 6월 호주법인 재설립 2010년 9월 이태리 지사 법인 전환 2010년 10월 프랑스 지사 설립 2011년 5월 터키 지사 설립 2011년 5월 브라질 법인 설립 2012년 5월 ㈜대우아이에스 계열회사 편입 2012년 12월 ㈜인앤시스 계열회사 편입 2013년 9월 ㈜휴맥스오토모티브(구 대우아이에스) 연결대상 종속회사 편입 2013년 11월 멕시코 법인 설립 2015년 3월 베트남지사 설립 2015년 10월 ㈜엠엠씨테크놀로지 흡수합병 2016년 1월 ㈜휴맥스오토모티브가 ㈜인앤시스 흡수합병 2016년 12월 중국 법인 설립 2017년 3월 베트남 법인 설립 2017년 12월 위너콤㈜ 계열회사 편입 2018년 1월 ㈜휴맥스오토모티브 흡수합병 2018년 2월 ㈜디지파츠 계열회사 편입 2018년 12월 중국 위해 법인 설립 2018년 12월 ㈜휴맥스아이앤씨 자회사 편입 2019년 1월 ㈜휴맥스아이티 계열회사 편입 2019년 10월 ㈜에이치앤아이 계열회사 편입 2019년 10월 ㈜휴맥스모빌리티, ㈜에이치앤아이, ㈜하이파킹, 하이시티파킹(유) 계열회사 편입 2019년 11월 ㈜휴맥스테크너스 계열회사 편입 2019년 12월 ㈜알티미디어, 로켓런치 계열회사 편입 2020년 4월 ㈜휴맥스EV 설립 및 계열회사 편입 2020년 5월 ㈜PSN 계열회사 편입 2020년 7월 ㈜바이클립 계열회사 편입 2020년 8월 ㈜휴맥스팍스 설립 및 계열회사 편입, ㈜휴맥스아이오티 계열회사 편입 2020년 9월 ㈜휴맥스아이티 계열회사 제외 2020년 12월 ㈜휴맥스오토모티브 계열회사 편입 2021년 1월 ㈜피플카 계열회사 편입 2021년 6월 하이그린파킹㈜ 계열회사 편입 2022년 4월 ㈜밸럽스 계열회사 제외 2022년 4월 ㈜제주전기자동차서비스 계열회사 편입 2022년 5월 ㈜디지파츠 ㈜알티모빌리티 인수 합병 및 상호 ㈜알티모빌리티로 변경 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜휴맥스 23,144 김태훈 0.09 - - ㈜휴맥스홀딩스 34.94 - - - - - - (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)휴맥스 자산총계 959,622 부채총계 587,490 자본총계 372,132 매출액 643,888 영업이익 -50,272 당기순이익 -40,934 ㈜휴맥스의 연결재무제표 기준 금액입니다. 자세한 2021년 12월말 재무현황은 ㈜휴맥스의 '사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 [게이트웨이 사업]㈜휴맥스는 현재 해외 19개의 제조ㆍ판매법인과 함께 셋톱박스(Set-Top Box), 비디오 게이트웨이(Video Gateway), 브로드밴드 게이트웨이(Broadband Gateway) 등을 포함한 게이트웨이(Gateway) 사업을 영위하고 있습니다.당사는 세계 최고 수준의 디지털 방송 단말기 관련 기술을 확보하고 있으며, 가정내 고객이 디지털 컨텐츠를 쉽고 편리하게 즐길 수 있도록 만들기 위한 플랫폼의 구현 및 공급이 휴맥스의 목표입니다.[자동차 전장사업: 카 인포테인먼트 사업]㈜휴맥스는 2017년 9월 19일 이사회 결의를 통해 당사와 당사가 100% 소유한 ㈜휴맥스오토모티브의 합병을 결정하였으며, 2018년 1월 9일 최종 완료 하였습니다. 당사의 카 인포테인트먼트 사업은 자동차 오디오 및 네비게이션 등을 생산, 판매하고 있습니다. 30년 이상 GM, 르노닛산 등 글로벌 완성차 업체에 차량용 전장제품(차량용 오디오, 네비게이션 등)을 공급함으로써 관련 기술 축적은 물론 글로벌 카메이커 업체와 든든한 네트워크를 구축하였습니다.IT 기술이 활발이 접목되고 있는 전장사업의 변화에 발맞추어, 수십 년 동안 쌓아온 전장 기술력에 휴맥스의 IT 기술력을 더해 발빠른 대응력으로 글로벌 시장에 대응해 나가고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜휴맥스홀딩스 7,321 변대규 35.68 - - 변대규 35.68 - - - - - - ※ 출자자수는 2021년 12월 31일 기준 전체 주주수입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)휴맥스홀딩스 자산총계 970,797 부채총계 592,963 자본총계 377,834 매출액 7,756 영업이익 -13,883 당기순이익 -20,945 ※ ㈜휴맥스홀딩스의 연결재무제표 기준 금액입니다. 자세한 2021년 12월말 재무현황은 ㈜휴맥스홀딩스의 '사업보고서'를 참고하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용㈜휴맥스홀딩스는 2009년 10월 1일 회사분할을 통하여 지주회사로서 존속하게 되었고, 셋톱박스의 개발, 제조 및 판매 사업을 영위하는 ㈜휴맥스를 분할 설립하였습니다. 한편, 2019년 10월 1일 ㈜휴맥스 지분 보유 부문을 제외한 기타 지주사업 부문을 영위하는 ㈜에이치앤아이를 분할 설립하였습니다. 분할 후 공정거래법상의 자회사로 ㈜휴맥스, ㈜에이치앤아이 등을 두고 있습니다.또한, ㈜휴맥스홀딩스는 2020년 6월 29일 이사회 결의를 통해 당사와 당사가 100% 소유하고 있는 ㈜휴맥스아이티와의 합병을 결정하였으며, 2020년 6월 29일 주요사항보고서를 통해 이 사실을 공시하였습니다. 또한 2020년 7월 30일 개최한 주주총회 갈음하는 이사회에서 휴맥스아이티와의 소규모합병을 승인 받았으며, 2020년 7월 30일 기타 경영사항을 통해 이 사실을 공시하였습니다.한편, ㈜휴맥스홀딩스는 2022년 10월 13일 이사회 결의를 통해 동사가 100% 소유하고 있는 ㈜에이치앤아이의 흡수합병을 결정하였으며, 최종 합병예정일은 2022년 12월 17일입니다. 라. 최대주주 변동 내역 당해 사업년도 중 최대주주 변동 내역이 존재하지 않습니다. 마. 주식 소유현황 등 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)휴맥스 9,996,786 33.68 - - - - - 우리사주조합 22,896 0.08 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,276 11,282 99.95 16,443,220 29,685,769 55.39 - ※ 상기자료는 제23기 알티캐스트 정기주주총회를 개최하기 위한 주주명부 폐쇄일 기준(2021.12.31)으로 작성되었으며, 공시 제출일 현재 기준 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미합니다. 라. 주가 및 주식거래실적 한국거래소 코스닥시장 - 보통주 종류 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 기명식보통주 최고(원) 2,565 2,570 2,405 1,790 1,985 1,905 최저(원) 2,265 2,340 1,485 1,510 1,620 1,470 월간거래량 11,932,333 4,886,030 3,802,230 3,895,633 28,732,614 11,201,548 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 변대규 남 1960.03 회장 사내이사 상근 이사회 의장(경영자문) 서울대 제어계측공학 박사(1989)(주)건인시스템 (현 (주)휴맥스) 창업 (1989)국가 과학기술위원회 민간위원 (2008~2010)포스코 사외이사 (2011~2013)(주)휴맥스홀딩스 대표이사(2009~현재)네이버(주) 이사회 의장(2017~현재) - - 임원 8년 6개월 2024.03.27 김태훈 남 1969.03 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 서울대학교 전기공학부(1997)㈜휴맥스 미국법인장 (2001~2008) ㈜휴맥스 마케팅부문장(2008~2010) ㈜휴맥스 CMO(2011~2013) ㈜휴맥스 대표이사(2014~현재) - - 임원 3년 1개월 2025.03.31 정성민 남 1971.02 실장 사내이사 상근 경영지원 총괄 서울대학교 경제학(1997)㈜LG Caltex 자금팀(1997~2000)예금보험공사 청산관리부(2000)㈜휴맥스 재무팀장(2001~2012)㈜휴맥스 CFO(2014~현재)㈜휴맥스홀딩스 CFO(2015~현재) 50,000 - 임원 2년 6개월 2023.03.31 정승렬 남 1962.10 이사 사외이사 상근 사외이사 미국 Univ. of South Carolina 경영정보학 박사(1995)삼성화재 정보화 자문교수(2005~2009)전국대학 부총장협의회 회장(2019)한국은행 정보화 예산사업 평가위원(2006~현재)국민대학교 비즈니스IT 전문대학원 및 경영정보학부 교수(1997~현재) - - - 2년 6개월 2023.03.31 박철 남 1962.02 감사 감사 상근 감사 서울대 국제경제학 학사(1987)한화투자증권(1987~1993)휴맥스 경영지원부 팀장(1993~1999)(재)태경장학회 이사장(2009~2014)알티캐스트 감사(2017~현재) - - 계열회사 임원 5년 6개월 2023.03.31 심재영 남 1972.07 부문장 미등기 상근 영업 총괄 알티캐스트 아시아법인 법인장(2018) 알티캐스트 영업부문장(2019~현재) 6,786 - 계열회사 임원 - - 김기찬 남 1971.09 부문장 미등기 상근 MSP개발 및플랫폼사업총괄 숭실대학교 통계학 학사 (1996) 알티캐스트 미디어사업부문장 (2019~현재) 2,850 - 계열회사 임원 - - 서정규 남 1976.10 그룹장 미등기 상근 경영관리 총괄 - 숭실대학교 회계학 학사 (2002)- 한영회계법인 국제세무부 (2001~2005) - ㈜알티캐스트 경영기획팀장 (2014 ~ 2020)- ㈜디지파츠 CFO (2020~현재) - ㈜알티캐스트 경영관리 그룹장 (2020~현재) 3,195 - 계열회사 임원 - - 송민정 여 1974.08 그룹장 미등기 상근 인사관리 총괄 - LG 전자 (1997 ~ 2001)- 휴맥스 (2010~)- 휴맥스 HR그룹장 (2021~현재)- 알티캐스트 HR그룹장 (2022~현재) - - 임원 - - 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 24 0 1 0 25 5.1 1,244 50 0 0 0 - - 여 12 0 0 0 12 2.5 299 25 - 합 계 36 0 1 0 37 4.6 1,543 42 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 127 32 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수 한도 (사외이사 포함) 4 1,500 승인금액은 사내/사외이사 포함 총 한도액 감사 보수 한도 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 595 222 2-2. 유형별 참조 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 559 186 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 18 18 상근감사 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 본 보고서 작성 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 기재를 생략 합니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 63,402,878 주1), 주2) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 24,704,254 주1), 주2) 계 3 88,107,132 ※ 상기 자료는 공시서류작성기준일 현재 주식매수선택권 행사권을 보유하고 있는 당사자를 대상으로 기재되었습니다. 주1) 주식매수선택권을 부여받은 인원은 現등기임원 2명, 現미등기임원 1명 입니다. 주2) 주식매수선택권의 공정가치는 당기 손익계산서에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분을 의미합니다. 공정가치 산출방법은 자본시장통합법상 주식 공정가치 산출(Black-Scholes Models)로 계산하였으며, 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당해 사업연도 손익계산서(포괄손익계산서)에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상되며 당기 인식된 금액은 없습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김태훈(주1) 등기임원 2020.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 200,000 - - - - 200,000 2022.03.31~2025.12.31 1,018 X - 김태훈 (주2) 등기임원 2022.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 300,000 - - - - 300,000 2024.03.31 ~2027.12.31 2,730 X - 정성민 (주2) 등기임원 2022.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 200,000 - - - - 200,000 2024.03.31 ~2027.12.31 2,730 X - 서정규 (주2) 미등기임원 2022.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024.03.31 ~2027.12.31 2,730 X - ※ 공시서류작성기준일(2022년 9월 30일) 현재 종가 : 1,470원 주1) 김태훈 대표이사는 2020년 3월 31일 정기주주총회 특별결의 통해 주식매수선택권이 부여 되었습니다 주2) 김태훈 대표이사, 정성민 CFO, 서정규 그룹장은 2022년 3월 31일 정기주주총회 특별결의 통해 주식매수선택권이 부여 되었습니다 ※ 상기 부여내역은 공시제출일 현재 기준 주식매수선택권 행사권을 보유하고 있는 당사자를 대상으로 기재되었습니다. 행사가격산정방법 - 상법 제340조의2제4항의 실질가액을 산정하고, 자본시장과금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의7제3항의 규정을 준용하여 평가한 시가 (단, 실질가액이 액면가 500원에 미달할 경우에는 액면가액으로 함) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 휴맥스 그룹 3 21 24 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계통도 휴맥스그룹계통도(20220930).jpg 휴맥스그룹계통도(20220930) 다. 계열회사 간 임원 겸직 현황 성명 당사 직위 겸직현황 회사명 직위 상근 여부 변대규 이사회 의장 ㈜휴맥스홀딩스 대표이사 상근 ㈜휴맥스 등기이사 상근 김태훈 대표이사 ㈜휴맥스홀딩스 등기이사 상근 ㈜휴맥스 등기이사 상근 위너콤㈜ 등기이사 비상근 ㈜알티모빌리티 등기이사 비상근 ㈜휴맥스모빌리티 등기이사 상근 ㈜하이파킹 등기이사 비상근 ㈜휴맥스테크너스 등기이사 상근 ㈜휴맥스이브이 등기이사 상근 정성민 사내이사 ㈜휴맥스홀딩스 등기이사 상근