알티캐스트 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제18(당)기 2분기 2016년 04월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제18(당)기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제17(전)기 2분기 2015년 04월 01일부터 2015년 06월 30일까지
제17(전)기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지
주식회사 알티캐스트

1. 회사의 개요주식회사 알티캐스트(이하 '회사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당반기말 현재 자 본금은 10,611,580 천 원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴맥스홀딩스	5,760,765	27.14

케이쓰리삼호사모투자전문회사	1,349,997	6.36

PineBridge Asia Partners Ⅱ.L.P.	1,189,082	5.60

PineBridgeGlobalEmergingMarketsPartners	832,357	3.93

자기주식	951,705	4.48

기타	11,139,254	52.49

계	21,223,160	100.00

2. 요약반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용 할 수있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향 은없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약’, 제1018호 '수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

㈜알티캐스트	로열티매출	6,487,473	12,251,277	7,448,795	14,460,976

라이선스/솔루션매출	2,839,874	5,970,277	3,417,778	7,379,535

용역매출	4,450,676	9,408,317	3,929,269	8,075,413

서비스매출	602,860	1,288,868	591,037	1,223,988

계	14,380,883	28,918,739	15,386,879	31,139,912

(3) 회사의 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,027,858	14,997,898	8,971,962	16,109,772

미주	2,903,262	5,935,760	3,724,427	8,780,551

유럽	268,066	722,170	249,865	888,590

아시아	3,181,697	7,262,911	2,440,625	5,360,999

총계	14,380,883	28,918,739	15,386,879	31,139,912

(4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 회사의 수익 28,919 백 만원 (전반기 31,140 백만원) 에서 수익의 10% 이상을 차지하 는 고객 은 Viettel, 삼성전자, 가온미디어, Alticast Canada Inc.입니다.

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 요약반기재무상태표와 요약반기현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

예금 및 적금	16,836,581	13,217,702

6. 사용제한 금융상품

당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	소 계	매출채권	대여금	보증금	소 계

채권가액	23,186,003	1,182,479	75,962	24,444,444	281,911	413,169	2,146,931	2,842,011

차감: 대손충당금	(1,626,575)	-	-	(1,626,575)	-	-	-	-

순장부가액	21,559,428	1,182,479	75,962	22,817,869	281,911	413,169	2,146,931	2,842,011

(전 기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	대여금	소 계	매출채권	대여금	보증금	소 계

채권가액	30,382,319	23,095,619	77,307	29,765	53,585,010	273,818	516,319	2,129,454	2,919,591

차감: 대손충당금	(1,626,575)	(9,796,887)	-	-	(11,423,462)	-	-	-	-

순장부가액	28,755,744	13,298,732	77,307	29,765	42,161,548	273,818	516,319	2,129,454	2,919,591

상기 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	계

기초잔액	1,626,575	9,796,887	11,423,462

손상차손환입으로 인식된 금액	-	(32,000)	(32,000)

제각	-	(9,764,887)	(9,764,887)

반기말잔액	1,626,575	-	1,626,575

(전 기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	계

기초잔액	1,626,575	5,264,578	6,891,153

손상차손(환입)으로 인식된 금액	-	4,532,309	4,532,309

기말잔액	1,626,575	9,796,887	11,423,462

8. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	12,000,000	-	18,000,000	-

당기손익인식금융자산	-	-	1,000,000	-

장기금융상품	-	759,724	-	700,924

계	12,000,000	759,724	19,000,000	700,924

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

선급금	829,592	989,878

선급비용	1,595,715	1,899,481

부가세대급금	225,379	225,327

계	2,650,686	3,114,686

9. 매도가능금융자산

당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(유동):

채무증권	-	-	995,463	995,463

소 계	-	-	995,463	995,463

매도가능금융자산(비유동):

지분증권

스카이캐스트	500,000	-	500,000	-

방송기술표준연구소	10,000	10,000	10,000	10,000

소 계	510,000	10,000	510,000	10,000

합 계	1,505,138	10,000	1,505,463	1,005,463

10. 종속ㆍ관계기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 종속ㆍ관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당반기말	전기말

종속기업	Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의개발 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Alticast GmbH	독일	100	100	12월 31일

Alticast Beijing	중국	100	100	12월 31일

Alticast BV	네덜란드	100	100	12월 31일

Alticast Company Limited	베트남	100	100	12월 31일

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월 31일

카테노이드㈜	한국	56.89	51.99	12월 31일

관계기업	신한발브공업㈜ (주1)	자동차 엔진용 부품 제조업	한국	50	-	12월 31일

(주1) 당반기중 신규로 취득하였으며, 지분율에 의하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	기타변동	기말잔액

종속기업

Alticast Inc.	142,101	-	-	-	142,101

Alticast GmbH	57,525	-	-	-	57,525

Alticast Beijing	-	-	-	-	-

Alticast BV	14,325	-	-	-	14,325

Alticast Company Limited	331,103	-	-	-	331,103

Alticast CANADA Inc (주1)	85,800	-	-	-	85,800

카테노이드㈜ (주2)	5,798,147	3,048,100	-	-	8,846,247

소 계	6,429,001	3,048,100	-	-	9,477,101

관계기업

신한발브공업㈜	-	12,098,000	-	-	12,098,000

합 계	6,429,001	15,146,100	-	-	21,575,101

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	기타변동	기말잔액

종속기업

Alticast Inc.	142,101	-	-	-	142,101

Alticast GmbH	57,525	-	-	-	57,525

Alticast Beijing	-	-	-	-	-

Alticast BV	14,325	-	-	-	14,325

Alticast Company Limited	331,103	-	-	-	331,103

Alticast CANADA Inc (주1)	-	85,800	-	-	85,800

카테노이드㈜ (주2)	-	-	-	5,798,147	5,798,147

소 계	545,054	85,800	-	5,798,147	6,429,001

관계기업

카테노이드㈜ (주2)	-	5,798,147	-	(5,798,147)	-

합 계	545,054	5,798,147	-	-	6,429,001

(주1) 전기 중 설립으로 취득하였습니다.
(주2) 전기 중 신규로 취득후, 의결권 제한이 해소됨에 따라 종속기업으로 재분류하였습니다.

회사는 종속ㆍ관계기업에 대한 투자지분에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 채택하였고, 원가법으로 평가하고 있습니다.

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	1,276,757	6,200	-	-	(145,367)	-	1,137,590

비품	1,144,271	211,012	(3,724)	(1,568)	(248,497)	317	1,101,811

계	2,421,028	217,212	(3,724)	(1,568)	(393,864)	317	2,239,401

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	87,723	1,442,160	-	(22,678)	(230,448)	-	1,276,757

비품	904,606	1,179,152	(401,331)	(27,346)	(510,810)	-	1,144,271

계	992,329	2,621,312	(401,331)	(50,024)	(741,258)	-	2,421,028

12 . 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

취 득	정부보조금	상각	손상

산업재산권	437,134	127,864	-	(44,360)	-	-	520,638

소프트웨어	127,374	320,408	-	(72,765)	-	(1,046)	373,971

개발비	7,611,141	1,791,680	-	(701,754)	(93,418)	-	8,607,649

회원권	600,108	-	-	-	-	-	600,108

계	8,775,757	2,239,952	-	(818,879)	(93,418)	(1,046)	10,102,366

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

취 득	정부보조금	상각	손상

산업재산권	384,446	131,686	-	(78,998)	-	-	437,134

소프트웨어	258,737	27,535	(3,300)	(148,896)	-	(6,702)	127,374

개발비	6,997,087	2,613,929	-	(1,999,875)	-	-	7,611,141

회원권	600,108	-	-	-	-	-	600,108

계	8,240,378	2,773,150	(3,300)	(2,227,769)	-	(6,702)	8,775,757

(2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	414,264	818,879	582,741	1,115,200

13 . 정부보조금

(1) 당반기 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기타유동부채	정부보조금관련 이연수익	388,451	304,509

(2) 당반기 및 전기 중 회사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	구 분

이연수익	비품	개발비	소프트웨어	계

기초잔액	304,509	848,808	10,942	2,970	1,167,229

증가	562,353	3,724	-	-	566,077

감소	(478,411)	(141,203)	(5,221)	(330)	(625,165)

기말잔액	388,451	711,329	5,721	2,640	1,108,141

(전 기) (단위: 천원)

구 분	구 분

이연수익	비품	개발비	소프트웨어	계

기초잔액	142,448	737,872	21,384	-	901,704

증가	1,277,985	401,331	-	3,300	1,682,616

감소	(1,115,924)	(290,395)	(10,442)	(330)	(1,417,091)

기말잔액	304,509	848,808	10,942	2,970	1,167,229

14 . 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	매입채무	795,132	1,460,560

미지급금	1,703,265	2,405,292

미지급비용	709,379	1,273,160

계	3,207,776	5,139,012

15 . 기타유동부채와 기타비유동부채

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

선수금	753,841	8,647

예수금	411,482	448,236

정부보조금	388,451	304,509

손실충당부채	498,885	235,660

계	2,052,659	997,052

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

장기예수금	37,198	37,198

16. 단기차입금

당반기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차 입 처	이자율(%)	당반기	전 기

외화차입금	한국씨티은행	Libor + 1.5% (1개월 변동금리)	-	2,572,561

17. 손실충당부채 회사는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	235,660	1,348

충당금 전입	263,225	234,312

기말잔액	498,885	235,660

18. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,888,793	14,131,291

사외적립자산의 공정가치	(10,830,958)	(10,250,877)

순확정급여부채	3,057,835	3,880,414

(3) 당반기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	계

기초잔액	14,131,291	(10,250,877)	3,880,414

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	987,814	-	987,814

이자비용(이자수익)	146,809	(97,936)	48,873

소 계	1,134,623	(97,936)	1,036,687

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(2,000,000)	(2,000,000)

제도에서 지급한 금액	(1,377,121)	1,517,855	140,734

반기말잔액	13,888,793	(10,830,958)	3,057,835

(전 기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	계

기초잔액	12,799,002	(7,778,996)	5,020,006

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,853,682	-	1,853,682

이자비용(이자수익)	315,056	(181,068)	133,988

소 계	2,168,738	(181,068)	1,987,670

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,372	11,372

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	24,769	-	24,769

소 계	24,769	11,372	36,141

기업이 납부한 기여금	-	(3,000,000)	(3,000,000)

관계회사 전입액	90,215	(90,215)	-

제도에서 지급한 금액	(951,433)	788,030	(163,403)

기말잔액	14,131,291	(10,250,877)	3,880,414

(4) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

정기예금	10,830,958	10,250,877

(5) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기	전 기

할인율	2.20	2.20

기대임금상승률	5.00	5.00

19. 자본

(1) 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당반기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	500 원	21,223,160 주	21,223,160 주	10,611,580	10,611,580

(2) 당 반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

기초	20,712,683	20,623,160

자기주식의 취득	(500,000)	-

자기주식의 처분	58,772	89,523

기말	20,271,455	20,712,683

(3) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	45,035,168	45,035,168

기타자본잉여금	490,355	490,355

주식선택권	786,942	693,284

자기주식	(6,943,286)	(5,141,232)

자기주식처분손실	(334,017)	(91,574)

계	39,035,162	40,986,001

(4) 당반기 및 전기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	80,540

신주인수권의 소멸 (주)	-	(80,540)

기말금액	-	-

(주) 전기중 신주인수권의 만기가 도래하여 행사하지 않은 신주인수권은 소멸되었으며, 소멸된 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 인식하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	510,477 주	(5,141,232)	600,000 주	(6,042,856)

취득	500,000 주	(2,393,972)	-	-

처분	(58,772) 주	591,918	(89,523) 주	901,624

기말	951,705 주	(6,943,286)	510,477 주	(5,141,232)

회사는 당반 기 중 자기주식처분으로 자기주식처분손실 310,825천원(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다.

(6) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

미처분이익잉여금	42,946,803	43,774,458

이익준비금	309,347	309,347

계	43,256,150	44,083,805

(7) 당반기 및 전기 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	(2,615,342)	(2,587,152)

당기변동	-	(28,190)

기말	(2,615,342)	(2,615,342)

(8) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

해외사업장환산차이	(81,252)	(84,634)

(9) 주식기준보상1) 회사는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환되며, 배당에 대한 권리나 의결권이 제한됩니다.

2) 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	권리행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2014-03-27	170,000 주	주식교부형	12,052 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

3) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동은 없습니다.

4) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수은 다음과 같습니다.

부여일	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2014-03-27	11,700 원	12,052 원	3.02%	4년	35.15%

5) 회사는 당반기 및 전반기 중 93,658 천원 및 194,852천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

20. 영업비용

당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,339,747	8,875,612	5,897,458	11,840,248

퇴직급여	453,787	916,521	484,316	957,972

복리후생비	876,922	1,877,057	1,112,224	2,277,564

여비교통비	633,297	1,194,853	742,163	1,644,505

접대비	130,727	243,919	189,806	377,560

세금과공과	44,320	161,672	60,587	177,765

감가상각비	197,626	393,864	156,545	331,742

임차료	434,030	889,024	671,498	1,323,081

지급수수료	2,437,253	5,332,473	2,454,384	4,159,569

라이센스비	514,286	1,190,055	645,857	1,320,233

건물관리비	216,949	449,295	341,415	612,531

무형자산상각비	414,264	818,879	582,741	1,115,200

주식보상비용	-	93,658	97,964	194,852

경상연구개발비	78,482	224,656	56,020	237,330

해외시장개척비	130,618	164,462	188,814	289,384

판매수수료	1,761,412	3,965,093	740,705	1,817,222

손실충당부채전입(환입)	482,055	263,225	168	(1,180)

재료매입비	530,155	1,614,092	173,420	432,084

기타비용	155,192	399,932	211,964	593,882

계	13,831,122	29,068,342	14,808,049	29,701,544

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	16,210	320,403	27,172	65,983

외화환산이익 (손실)	(1,128)	3,725	55,569	58,566

유형자산처분이익	-	-	687	687

잡이익	1,168	1,294	1,158	34,851

계	16,250	325,422	84,586	160,087

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	27,728	95,675	50,600	119,344

외화환산손실	(3,777)	18,137	(28,926)	10,557

유형자산처분손실	342	1,058	22,678	22,678

무형자산손상차손	93,418	93,418	-	-

잡손실	93	99	130	895

계	117,804	208,387	44,482	153,474

22. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	138,271	344,109	191,864	505,015

금융원가	(6,617)	(227,648)	(609,876)	(647,612)

순금융손익	131,654	116,461	(418,012)	(142,597)

(2) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	119,352	267,506	165,985	452,083

외환차익	18,919	44,603	28,621	52,932

외화환산이익	-	-	(2,742)	-

기타의 대손상각비환입	-	32,000	-	-

계	138,271	344,109	191,864	505,015

(3) 당반기 및 전반기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	33,304	73,987	122,947	255,518

장단기금융상품	65,838	148,612	36,500	109,747

매도가능금융자산	1,151	6,156	6,517	17,943

매출채권및기타채권	19,059	38,751	21	68,875

계	119,352	267,506	165,985	452,083

(4) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	1,946	6,327	13,768

외환차손	101,956	201,390	15,567	35,535

외화환산손실	(95,339)	24,312	(10,327)	-

기타의대손상각비	-	-	598,309	598,309

계	6,617	227,648	609,876	647,612

(5) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	-	1,946	6,327	13,768

(6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	대여금및수취채권	130,503	112,251	(418,202)	(146,772)

매도가능금융자산	1,151	6,156	6,517	17,943

금융부채	기타금융부채	-	(1,946)	(6,327)	(13,768)

순금융손익	131,654	116,461	(418,012)	(142,597)

23. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	468,692	501,384

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	270,362	78,014

세액공제로 인한 금액	104,113	(2,494,540)

자본에 직접 반영된 법인세

자기주식처분손실	68,381	25,829

계속영업과 관련된 법인세비용(이익)	911,548	(1,889,314)

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	83,893	1,302,385

적용세율(22%)에 따른 세부담액	18,456	286,525

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	69,132	138,480

이연법인세제외 일시적차이	270,361	139,099

세액공제로 인한 효과	104,113	(2,435,488)

자기주식처분손실	68,381	25,829

법인세추납(환급)액	468,694	-

기타	(87,589)	(43,759)

법인세비용(이익)	911,548	(1,889,314)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	1086.56%	-

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 당기순이익을 가중평균보통주식수로 나누어 산출하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(195,772)	(827,655)	721,438	3,191,699

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(195,772)	(827,655)	721,438	3,191,699

가중평균유통보통주식수	20,527,444주	20,527,444주	20,669,397주	20,646,406주

기본주당이익(손실)	(10원/주)	(40원/주)	35원/주	155원/주

한편, 당반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~06.30	20,712,683	182일	3,769,708,306

자기주식 처분	01.19~06.30	58,772	172일	10,137,559

자기주식 취득	05.13~06.30	500,000	88일	(43,850,972)

계	3,735,994,893

유통일수	182일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	20,527,444

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(195,772)	(827,655)	721,438	3,191,699

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(195,772)	(827,655)	721,438	3,191,699

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,527,444주	20,527,444주	21,319,397주	21,296,406주

희석주당이익	(10원/주)	(40원/주)	34원/주	150원/주

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,527,444	20,527,444	20,669,397	20,646,406

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 신주인수권	-	-	650,000	650,000

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,527,444	20,527,444	21,319,397	21,296,406

25. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최 대주주	㈜휴맥스홀딩스

최대주주의 종속기업	㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어 등

종속기업	Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast B.V., Alticast Company Limited., 카테노이드㈜

관계기업	신한발브공업㈜

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	계정과목	당반기	전반기

Alticast Canada Inc.	수익	매출	2,938,395	-

Alticast Inc	비용	판매수수료	3,001,878	971,975

Alticast B.V.	비용	판매수수료	447,937	845,247

Alticast Company Limited	비용	판매수수료	515,277	-

㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	37,748	-

카테노이드㈜	비용	지급수수료	2,750	-

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	계정과목	당반기	전 기

Alticast Canada Inc.	채권	매출채권	458,712	553,995

㈜휴맥스홀딩스	채무	미지급금	29,928	-

카테노이드㈜	채무	미지급금	-	605

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 없으며, 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래분류	거래내역	당 반 기	전 반 기

종속기업	카테노이드㈜	증자	유상증자	-	2,999,975

투자지분매수	카테노이드㈜주식 추가매수	3,048,100	-

관계기업	신한발브공업㈜	담보권 행사	신한발브공업㈜ 주식취득	12,098,000	-

(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	229,304	553,415	225,838	492,227

퇴직급여	104,167	173,438	38,854	213,108

주식기준보상	-	93,658	97,964	194,852

계	333,471	820,511	362,656	900,187

26. 우발채무 및 약정사항

당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

금융기관	한 도	내 용

한국씨티은행	USD 1,200,000	선물환변동위험한도

USD 3,000,000	일반운전자금대출

KEB하나은행	USD 1,593,068	외화지급보증

신한은행	USD 2,000,000	외화지급보증

신한은행	KRW 1,300,000	원화지급보증

서울보증보험	KRW 2,449,541	원화지급보증

27. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 외화위험

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3 ) 가격위험

회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.5) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기 및 전기말 현재 요약반기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	10,000	10,000

채무증권	-	995,463

3) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

범 주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

(전 기) (단위: 천원)

범 주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	393,864	331,742

무형자산상각비	818,879	1,115,200

손실충당부채전입(환입)액	263,225	(1,180)

퇴직급여	1,036,687	1,009,245

기타의대손상각비(환입)	(32,000)	598,309

유형자산처분손실	1,058	22,678

무형자산손상차손	93,418	-

이자비용	1,946	13,768

외화환산손실	42,449	10,557

주식보상비용	93,658	194,852

법인세비용(이익)	911,548	(1,889,314)

유형자산처분이익	-	(687)

이자수익	(267,506)	(452,083)

외화환산이익	(3,725)	(58,565)

계	3,353,501	894,521

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	7,182,005	3,312,560

기타채권의 감소	51,184	700,923

기타자산의 감소(증가)	464,000	(77,887)

매입채무의 감소	(665,428)	(2,634,757)

기타채무의 감소	(993,177)	(326,531)

기타부채의 증가	796,106	721,732

순확정급여부채의 감소	(1,859,266)	(945,122)

계	4,975,424	750,918

(3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자기주식의 관계기업주식 대체	-	784,222

확정급여제도 관계회사전입	-	90,215

미지급배당금 잉여금대체	-	31,680

미수금의 관계기업주식 대체	12,098,000	-

유형자산 취득금액의 미지급금 대체	10,089	-

장기대여금의 유동성 대체	19,964	-

한편, 요약반기현금흐름표상의 현금은 요약반기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.