알티캐스트 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제21(당)기 3분기 2019년 07월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제21(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제20(전)기 3분기 2018년 07월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제20(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 알티캐스트

1. 회사의 개요주식회사 알티캐스트(이하 '당사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 회사는2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자 본금은 10,611,580 천 원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)휴맥스홀딩스 (주1)	5,760,765	27.14

케이쓰리삼호사모투자전문회사	1,349,997	6.36

자기주식	1,551,705	7.31

기타	12,560,693	59.19

계	21,223,160	100.00

(주1) (주)휴맥스홀딩스 지분 27.14%는 주식 양수도계약에 따라 19년 10월 15일 (주)휴맥스에 양도되었고 ㈜휴맥스가 최대주주로 변경되었습니다.

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31 일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 한편, 최초 적용일에 당사에 금융리스로 회계처리 되었던 계약은 없습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리 와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(요약재무상태표) (단위: 천원)

구 분	2019년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	63,737,274	-	63,737,274

비유동자산	38,097,775	1,900,038	39,997,813

자산 계	101,835,049	1,900,038	103,735,087

유동부채	9,824,813	1,900,038	11,724,851

비유동부채	2,852,143	-	2,852,143

부채 계	12,676,956	1,900,038	14,576,994

자본 계	89,158,093	-	89,158,093

최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우,수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

㈜알티캐스트	로열티매출	3,963,544	11,477,157	6,076,993	24,343,592

라이선스/솔루션매출	2,070,440	4,734,505	5,015,660	10,659,990

용역매출	4,920,416	13,831,707	5,614,145	14,056,796

서비스매출	17,085	52,875	71,363	237,208

합 계	10,971,485	30,096,244	16,778,161	49,297,586

(3) 회사의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	8,442,990	23,082,664	11,816,884	28,647,225

미주	1,311,757	2,251,637	1,953,637	12,082,780

유럽	554,563	1,577,041	1,027,371	3,190,347

아시아	662,175	3,184,902	1,980,269	5,377,234

합 계	10,971,485	30,096,244	16,778,161	49,297,586

(4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 회사의 수익 30,096 백 만원 (전분기 49,298백 만원 ) 에서 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 당분기는 ㈜가온미디어, ㈜케이티, ㈜씨제이헬로, 전분기는 ㈜휴맥스, ㈜가온미디어 , ㈜케이티 입니다.

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	9,147,117	6,759,486

6. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	통화	당분기말	전기말	제한내용

장기금융-사용제한예금	KEB하나은행	KRW	108,117	-	외화지급보증 담보(USD 90,000)

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,237,497	234,857	10,901,902	227,156

차감: 손실충당금	(1,626,575)	-	(1,626,575)	-

매출채권(순액)	5,610,922	234,857	9,275,327	227,156

미수금	1,881,800	-	1,693,625	-

차감: 손실충당금	(532,393)	-	(532,393)	-

미수금(순액)	1,349,407	-	1,161,232	-

미수수익	37,021	-	146,558	-

대여금	300,000	13,732	-	34,698

보증금	-	1,740,637	-	1,690,885

합 계	7,297,350	1,989,226	10,583,117	1,952,739

(2) 신용위험 및 대손충당금한편, 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩 니다. 당사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고 객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	1,626,575	532,393	-	2,158,968

제각된 금액	-	-	-	-

손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-

기말	1,626,575	532,393	-	2,158,968

(전 기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	1,626,575	399,433	-	2,026,008

제각된 금액	-	(399,433)	-	(399,433)

손상차손으로 인식된 금액	-	532,393	-	532,393

기말	1,626,575	532,393	-	2,158,968

8. 계약자산

당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미청구공사 (주1)	9,604,927	-	12,414,989	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미청구공사(순액)	9,604,927	-	12,414,989	-

(주1) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.

한편, 당분기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의 유의적인 변동은 없습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

저축성보험상품	-	3,312,507	-	3,185,834

뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	-	734,500	-	421,200

㈜에스비씨엔 분리형사모 비상장주식	-	1,710,875	-	-

(주)피플카 상환전환우선주	-	1,814,700

합 계	-	7,572,582	-	3,607,034

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	4,025,317	108,117	17,008,316	-

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,996,977	3,519,557

선급비용	1,007,122	1,555,431

합 계	4,004,099	5,074,988

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및데이터 방송솔루션의개발 및 판매	미국	100	100	12월

Alticast GmbH	독일	100	100	12월

Alticast Beijing	중국	100	100	12월

Alticast BV	네덜란드	100	100	12월

Alticast Company Limited	베트남	100	100	12월

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월

카테노이드㈜(주1)	한국	43.39	43.39	12월

㈜바이클립	한국	79	79	12월

㈜시프트	데이터방송서비스	한국	80	80	12월

㈜큐아이즈	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	100	100	12월

(주1) 당분기말 현재 지분율은 50% 미만이지만, 주주간 협약에 따라 이사회 임원의 지명권한 등을 통하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분 기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

Alticast Inc.	142,101	-	-	-	142,101

Alticast GmbH	57,525	-	-	(57,525)	-

Alticast Beijing	-	-	-	-	-

Alticast BV	14,325	-	-	(14,325)	-

Alticast Company Limited	331,103	-	-	(229,931)	101,172

Alticast CANADA Inc	85,800	-	-	-	85,800

카테노이드㈜	8,846,247	-	-	-	8,846,247

㈜바이클립	1,007,948	-	-	(918,037)	89,911

㈜시프트	848,000	-	-	-	848,000

㈜큐아이즈	688,404	-	-	-	688,404

합 계	12,021,453	-	-	(1,219,818)	10,801,635

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

Alticast Inc.	142,101	-	142,101

Alticast GmbH	57,525	-	57,525

Alticast Beijing	-	-	-

Alticast BV	14,325	-	14,325

Alticast Company Limited	331,103	-	331,103

Alticast CANADA Inc	85,800	-	85,800

카테노이드㈜	8,846,247	-	8,846,247

㈜바이클립	2,580,000	-	(210,000)	2,370,000

㈜시프트	1,060,000	-	(212,000)	848,000

㈜큐아이즈(주2)	-	688,404	688,404

합 계	13,117,101	688,404	(422,000)	-	13,383,505

12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	557,704	43,108	-	-	(246,720)	(5,451)	348,641

비품	809,553	174,060	-	(3,915)	(315,868)	2,656	666,486

합 계	1,367,257	217,168	-	(3,915)	(562,588)	(2,795)	1,015,127

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	738,372	252,118	-	(156,069)	(232,712)	1,180	602,889

비품	746,619	284,376	-	(23,855)	(311,180)	1,320	697,281

합 계	1,484,991	536,494	-	(179,924)	(543,891)	2,500	1,300,170

13. 리 스 (당사가 리스이용자인 경우)(1) 당분기말 현재 기초자산을 건물로 하는 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물

취득금액	1,900,037

감가상각누계액	(1,005,902)

장부금액	894,135

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	1,005,902

리스부채 이자비용	49,145

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,040,043천원입니다. (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	924,483	909,140

소 계	924,483	909,140

차감: 현재가치 조정금액	(15,343)	-

리스부채의 현재가치	909,140	909,140

(4) 당분기말 현재 리스부채는 모두 유동부채로 분류하고 있습니다.

14 . 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	상각	손상

산업재산권	1,139,336	89,664	(77,980)	-	-	1,151,020

소프트웨어	1,133,811	43,919	(248,194)	-	22	929,558

개발비	7,008,790	783,401	(1,474,588)	(592,872)	5,724,731

Technology	579,000	-	(62,036)	-	-	516,964

회원권	283,500	-	-	-	-	283,500

합 계	10,144,437	916,984	(1,862,798)	(592,872)	22	8,605,773

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	상각	손상

산업재산권	1,113,475	85,224	(75,762)	-	-	1,122,937

소프트웨어	900,192	182,600	(177,255)	-	24	905,561

개발비	8,398,075	957,152	(1,502,691)	-	-	7,852,535

Technology	-	-	-	-	-	-

회원권	283,500	-	-	-	-	283,500

합 계	10,695,243	3,224,976	(1,755,708)	-	24	12,164,533

(2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

당분기말	전기말

개발비	altiProtect-DRM v3.0	567,735	718,017	34개월

AltiBrowser development	392,117	495,912	34개월

SDP(Biz) Platform 개발	400,244	472,288	50개월

Web Platform 개발	376,582	465,772	38개월

Android Development	273,702	328,443	45개월

Cloud UI 서버 개발	181,516	220,412	42개월

(4) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	545,524	1,862,798	575,226	1,755,708

15. 영업권

(1) 당사는 전기 중 퍼니웍 부문을 취득하면서 영업권을 인식하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,548,000	1,548,000

손상차손누계액	(500,000)	-

장부금액	1,048,000	1,548,000

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,548,000	-

사업결합으로인한 추가 인식	-	1,548,000

손상	(500,000)	-

기말	1,048,000	1,548,000

(3) 당분기 및 전분기 중 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

손상	500,000	-

기말	500,000	-

(4) 영업권의 손상검사당분기말 및 전기말 현재 회사의 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퍼니웍	1,048,000	1,548,000

당사는 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액 결정시 사용된 주요 가정의 변동에 따른 손상검사 민감도 분석을 수행하였습니다. 당사는 퍼니웍부문의 회수가능액에 사용된 주요 가정의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인해 관련 현금창출단위의 총장부금액이 총회수가능액을 초과하지 않을 것이라고 믿고 있습니다.

16 . 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	169,792	579,145

미지급금	2,584,305	3,314,507

미지급비용	2,533,738	3,450,505

합 계	5,287,835	7,344,157

17. 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

초과청구공사	1,044,410	-	1,433,152	-

18 . 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	103	-	181,003	-

예수금	592.339	26,456	468,831	3,379

손실충당부채	397,670	-	397,670	-

합 계	990.112	26,456	1,047,504	3,379

19. 손실충당부채 회사는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	397,670	95,886

충당부채 전입(환입)	-	-

기말	397,670	95,886

20. 퇴직급여제도(1) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,750,620	13,390,290

사외적립자산의 공정가치	(8,683,751)	(10,541,526)

순확정급여부채	4,066,869	2,848,764

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	13,390,290	(10,541,526)	2,848,764

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,479,354	-	1,479,354

이자비용(이자수익)	208,528	(131,596)	76,932

소 계	1,687,882	(131,596)	1,556,286

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(542,409)	(542,409)

제도에서 지급한 금액	(2,327,552)	2,531,780	204,228

기말	12,750,620	(8,683,751)	4,066,869

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	14,352,959	(11,727,178)	2,625,781

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,482,118	-	1,482,118

이자비용(이자수익)	289,820	(129,172)	160,648

소 계	1,771,938	(129,172)	1,642,766

재측정요소

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(1,004,306)	(1,004,306)

관계회사 전입액	(457,144)	457,144	-

제도에서 지급한 금액	(2,588,238)	2,575,797	(12,441)

기말	13,079,515	(9,827,715)	3,251,800

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	8,683,751	10,541,526

(5) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.20	2.20

기대임금상승률	4.41	4.41

21. 자본금

(1) 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	500원	21,223,160 주	21,223,160 주	10,611,580	10,611,580

(2) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	19,822,948	19,671,455

자기주식의 취득	(151,493)	-

자기주식의 처분	-	1,000,000

기말	19,671,455	20,671,455

22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	45,035,168	45,035,168

기타자본잉여금	490,355	490,355

자기주식(주1)	(6,494,370)	(6,040,278)

자기주식처분손실	(1,811,437)	(1,811,437)

주식선택권	859,559	850,705

합 계	38,079,275	38,524,513

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주 식 1,551,705 주 는 의 결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(6,040,278)	(9,518,357)

취득	(454,092)	-

처분	-	6,134,128

기말	(6,494,370)	(3,384,229)

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	1,400,212	1,551,705

취득	151,493	-

처분	-	(1,000,000)

기말	1,551,705	551,705

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	850,706	814,397

주식보상비의 인식	8,853	27,157

기말	859,559	841,554

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	309,347	309,347

미처분이익잉여금	17,374,146	39,832,251

합 계	17,683,493	40,141,598

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소는 없습니다.

24. 기 타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	(115,783)	(119,598)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(119,598)	(130,485)

해외사업장환산외환차이	3,815	8,515

기말	(115,783)	(121,970)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

25. 주식기준보상(1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같 습 니다.

부여일	권리행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2014-03-27	170,000 주	주식교부형	12,052 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

2017-03-31	100,000 주	주식교부형	3,961 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	270,000	270,000

부여	-	-

기말	270,000	270,000

(3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2014-03-27	11,700 원	12,052 원	3.02%	4년	35.15%

2017-03-31	3,820 원	3,961 원	1.76%	4년	22.20%

(4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당분기 및 전분기에 각 각 8,853천원 및 27,157 천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

26. 영업수익

(1) 당사는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 수익 유형의 구분은 주석 2에 기재된 영업수익관련한 회사의 회계정책과 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

로열티매출	3,963,544	11,477,157	6,076,993	24,343,592

서버매출	713,290	1,072,204	383,131	402,624

라이선스/솔루션매출	1,357,150	3,662,301	4,632,529	10,257,366

용역매출	4,920,416	13,831,707	5,614,145	14,056,796

서비스매출	17,085	52,875	71,363	237,208

계	10,971,485	30,096,244	16,778,161	49,297,586

(2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

로열티매출	3,963,544	11,477,157	6,076,993	24,343,592

서버매출	713,290	1,072,204	-	402,624

서비스매출	17,085	52,875	71,363	237,208

한 시점에 인식하는 수익 소계	4,693,919	12,602,236	6,148,356	24,983,424

기간에 걸쳐 인식하는 수익

라이선스/솔루션매출	1,357,150	3,662,301	5,015,660	10,257,366

용역매출	4,920,416	13,831,707	5,614,145	14,056,796

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	6,277,566	17,494,008	10,629,805	24,314,162

합계	10,971,485	30,096,244	16,778,161	49,297,586

27. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,903,720	15,438,051	5,199,421	15,007,637

퇴직급여	491,807	1,492,828	521,427	1,576,081

복리후생비	700,999	2,387,795	816,256	2,329,482

여비교통비	243,548	789,010	350,521	1,206,596

접대비	98,820	283,029	106,177	270,136

세금과공과	32,321	233,050	66,208	283,767

감가상각비	521,678	1,568,491	184,991	543,891

임차료	62,249	139,522	408,110	1,248,927

지급수수료	2,992,662	10,537,795	3,255,602	10,174,234

라이센스비	639,762	1,994,074	701,788	1,977,845

건물관리비	237,132	693,411	233,203	666,978

무형자산상각비	545,524	1,862,798	575,226	1,755,708

주식보상비	-	8,853	9,152	27,157

경상연구개발비	24,018	103,244	203,637	327,338

해외시장개척비	3,112	90,962	73,631	206,421

판매수수료	1,432,496	4,511,230	1,745,762	5,201,623

상품매입비	716,211	1,082,107	428,351	531,482

기타비용	152,665	420,787	123,160	472,838

합 계	13,798,724	43,637,037	15,002,623	43,808,141

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	121,249	340,367	161,381	309,819

외화환산이익	387,858	657,588	(170,974)	269,983

유형자산처분이익	585	3,015	-	-

잡이익	11	4,088	10	20

합 계	509,703	1,005,058	(9,583)	579,822

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	57,759	179,940	20,485	109,675

외화환산손실	20,862	101,760	(42,402)	133,897

무형자산손상차손	-	592,872	-	-

영업권손상차손	-	500,000	-	-

유형자산처분손실	244	916	-	-

종속기업투자자산손상차손	-	1,219,818	-	-

잡손실	21	1,281	-	-

종속기업투자자산처분손실	-	-	-	422,000

합 계	78,886	2,596,587	(21,917)	665,572

29. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	68,316	308,798	(11,500)	345,867

금융원가	(7,604)	(50,639)	(2,696)	(18,322)

순금융손익	60,712	258,159	(14,196)	327,545

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	69,969	303,963	113,653	307,380

외환차익	-	-	16,900	28,075

외화환산이익	(1,653)	4,835	(142,053)	10,412

합 계	68,316	308,798	(11,500)	345,867

(3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	18,019	45,279	12,949	36,372

장단기금융상품	38,139	185,975	89,821	201,912

당기손익-공정가치측정금융자산	-	38,472	-	35,592

매출채권및기타채권	13,811	34,237	10,883	33,504

합 계	69,969	303,963	113,653	307,380

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,682	49,145	-	-

외환차손	-	-	-	5,814

외화환산손실	(5,078)	1,494	2,696	12,508

합 계	7,604	50,639	2,696	18,322

(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	상각후원가측정금융자산	73,394	268,832	(14,196)	291,953

당기손익인식금융자산	-	38,472	-	35,592

금융부채	기타금융부채	(12,682)	(49,145)	-	-

순금융수익(비용)	60,712	258,159	(14,196)	327,545

30. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세 비용은 2,151,815천원 및 858,199천원입니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(5,382,255)	(22,458,106)	34,820	741,285

기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익(손실)	(2,802,751)	(17,025,979)	1,694,621	4,873,043

기본주당이익 계산에 사용된 중단영업손실	2,579,504	5,432,127	1,659,801	4,131,757

가중평균유통보통주식수	19,671,455주	19,677,825주	20,671,455주	20,041,418주

기본주당손익	(272)	(1,141)	2	37

계속영업	(141)	(865)	82	243

중단영업	(131)	(276)	(80)	(206)

한편, 당분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(누 적) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~09.30	21,223,160	273일	5,793,922,680

자기주식수	01.01~09.30	(1,400,212)	273일	(382,257,876)

자기주식 취득	01.02~03.31	(151,493)	249일~272일	(39,618,511)

계	5,372,046,293

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	19,677,825주

(3개월) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	07.01~09.30	21,223,160	92일	1,952,530,720

자기주식수	07.01~09.30	(1,551,705)	92일	(142,756,860)

계	1,809,773,860

유통일수	92일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	19,671,455주

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(5,382,255)	(22,458,106)	34,820	741,285

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)(주1)	(5,382,255)	(22,458,106)	34,820	741,285

희석주당이익 계산에 사용된 계속영업이익(손실)	(2,802,751)	(17,025,979)	1,694,621	4,873,043

희석주당이익 계산에 사용된 중단영업손실(주1)	2,579,504	5,432,127	1,659,801	4,131,757

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	19,671,455주	19,677,825주	20,671,455주	20,041,418주

희석주당손익(주1)	(272)	(1,141)	2	37

계속영업	(141)	(865)	82	243

중단영업(주1)	(131)	(276)	(80)	(206)

(주1) 손실 발생의 경우 반희석효과가 발생하여, 희석주당이익을 산출하지 않았습니다.

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

한편, 주식선택권은 희석효과가 없으므로, 희석주당이익을 계산할 때 가중평균주식수에서 제외합니다.

32. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유 의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스

종속기업	Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast B.V., Alticast Company LimitedAlticast CANADA Inc. 카테노이드㈜, ㈜바이클립, ㈜시프트, ㈜큐아이즈신한발브공업㈜, 신한북경기차배건계통유한공사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	계정과목	당분기	전분기

㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	7,480	24,001

Alticast Canada Inc.	비용	매출	176,535	179,140

비용	판매수수료	303,434	406,305

Alticast Inc	비용	판매수수료	2,003,204	2,578,465

Alticast B.V.	비용	판매수수료	997,212	845,776

Alticast Company Limited	비용	판매수수료	1,207,380	1,371,078

카테노이드㈜	비용	외주용역비	398,667	349,435

비용	지급수수료	-	1,768

㈜바이클립	수익	지급수수료 등	31,063	27,150

비용	외주용역비	17,191	-

㈜시프트	수익	지급수수료 등	3,870	24,182

비용	외주용역비	415,995	79,189

㈜큐아이즈	수익	지급수수료 등	191,138	190,352

비용	외주용역비	3,294,588	2,400,378

자산매각	유·무형자산 매각(주1)	-	495,000

(주1) 자산을 매각하여 해당 종속기업의 지분을 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	계정과목	당분기말	전기말

㈜휴맥스홀딩스	채무	미지급금	-	3,523

카테노이드㈜	채무	미지급금	38,536	605

채권	매출채권 등	-	35,640

㈜바이클립	채권	미수금	11,390	11,390

대여금	300,000	-

채무	매입채무	1,320	-

보증금	26,013	-

미지급비용	17,191	-

㈜시프트	채권	미수금	15,340	15,340

선급비용	28,000	57,606

채무	매입채무	-	233,429

미지급비용	-	121,611

㈜큐아이즈	채권	미수금	70,553	68,750

선급비용	23,226	-

채무	미지급금	778,656	298,594

보증금	155,188	-

미지급비용	177,295	466,360

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 없으며, 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	㈜큐아이즈	신규출자	-	688,404

(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	289,800	1,056,122	357,416	1,112,202

퇴직급여	79,610	182,500	(119,163)	297,675

주식보상비용	-	8,853	9,152	27,157

합 계	369,410	1,247,475	247,405	1,437,034

33. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	통 화	한 도	내 용

KEB하나은행	USD	871,295	외화지급보증

신한은행	KRW	1,400,000	원화지급보증

서울보증보험	KRW	1,167,479	원화지급보증

합 계	USD	871,295

KRW	2,567,479

한편, 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다.

34. 위험관리

( 1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

( 2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 금융자산과 변동이자율부금융부채는 없습니다.

3 ) 가격위험

회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	734,500	421,200

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	계

금융자산

저축성보험상품	-	3,312,507	-	3,312,507

비상장주식	-	-	1,710,875	1,710,875

상환전환우선주	-	1,814,700	1,814,700

금융자산 계	-	3,312,507	3,525,575	6,838,082

금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	계

금융자산

저축성보험상품	-	3,185,834	-	3,185,834

금융부채	-	-	-	-

한편, 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

3) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시

수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,568,490	543,891

무형자산상각비	1,862,798	1,755,708

퇴직급여	1,556,287	1,642,767

종속기업투자자산손상차손	1,219,818	4,131,757

무형자산손상차손	1,092,872	-

유형자산처분손실	916	-

외화환산손실	103,254	146,405

주식보상비용	8,853	27,157

법인세비용	2,151,815	858,199

유형자산처분이익	(3,015)	-

이자수익	(303,963)	(307,380)

이자비용	49,145	-

중단사업손익	5,432,127	-

외화환산이익	(662,423)	(280,396)

종속기업투자자산처분손실	-	422,000

합 계	14,076,974	8,940,108

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	3,714,790	12,646,053

계약자산의 감소(증가)	3,260,545	(10,112,245)

기타채권의 감소(증가)	(64,382)	1,263,926

기타자산의 감소(증가)	1,077,771	(687,482)

계약부채의 증가	(388,742)	-

매입채무의 감소	(409,353)	(668,096)

기타채무의 감소	(1,741,336)	(245,067)

기타부채의 감소	(34,315)	(787,186)

순확정급여부채의 감소	(338,181)	(1,016,747)

합 계	5,076,797	393,156

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자기주식처분손익	-	1,894,128

한편, 분기현금흐름표상의 현금은 분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

36. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	6,421,656	11,853,783

회사는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하였으며, 추가 지분 인수를 통해 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 지분 전액을 인수하였습니다( 신한발브공업㈜은 신한북경기차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다). 회사는 동 지분을 매각을 목적으로 취득하였으며, 지분 매각을 위해 2016년 12월 02일자 로 매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

37. 중단영업당사의 종속기업인 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사에 대한 투자는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업에 대한 투 자로 중단영업에 해당하는 구분단위입니다. 당사는 중단영업에 포함된 처분자산집단을 후속적으로 측정함에 따른 당분기 및 전분기 세후 손실 5,432,127천원 및 4,131,757천원을 계속영업으로부터 분리하여 당분기의 포괄손익계산서에 중단영업손실로 구분 표시하였습니다.38. 보고기간 후 사건당사는 보고기간 이후, 각 사업부문에 대한 지배구조 개편 및 운영 효율화를 통하여 자원의 효율적 배분 및 집중 투자가 가능하도록 하고, 궁극적으로 기업 및 주주 가치를 제고하기 위하여 회사를 분할하기로 결정하였습니다. 회사분할과 관련하여 상세한 내용은 2019년 9월 18일에 공시된 '주요사항보고서(회사분할결정)'를 참조하여 주시기 바랍니다.