알티캐스트 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제18(당)기 3분기 2016년 07월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제18(당)기 누적3분기 2016년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제17(전)기 3분기 2015년 07월 01일부터 2014년 09월 30일까지
제17(전)기 누적3분기 2015년 01월 01일부터 2014년 09월 30일까지
주식회사 알티캐스트와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '회사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다.회사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식 의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 10,611,580 천원이며 , 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)휴맥스홀딩스	5,760,765	27.14

케이쓰리삼호사모투자전문회사	1,349,997	6.36

PINEBRIDGE ASIA PARTNERS II,L.P.	1,189,082	5.60

PINEBRIDGE GLOBAL EMERGING MARKETS PARTN	832,357	3.92

자기주식	951,705	4.48

기타	11,139,254	52.49

계	21,223,160	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

1) 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Alticast GmbH	독일	100	100	12월 31일

Alticast B.V	네덜란드	100	100	12월 31일

Alticast Beijing	중국	100	100	12월 31일

Alticast Company Limited	베트남	100	100	12월 31일

Alticast CANADA Inc.(주)	캐나다	100	100	12월 31일

카테노이드주식회사	한국	55.59	51.99	12월 31일

신한발브공업주식회사	자동차 및 내연기관용 밸브	한국	100.00	-	12월 31일

신한북경기차배건계통유한공사	중국	60	-	12월 31일

(주) 전기 중 신규 설립으로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited	카테노이드	신한발브공업㈜	신한북경기차배건계통유한공사

유동자산	203,693	3,283,998	97,849	151,265	172,491	4,418,570	20,556,193	18,732,668

비유동자산	21,191	-	44,815	34,133	28,740	6,950,272	37,738,956	7,857,128

자산계	224,884	3,283,998	142,664	185,398	201,231	11,368,842	58,295,149	26,589,796

유동부채	101,881	1,603,012	-	10,779	21,730	1,430,583	31,533,425	7,002,417

비유동부채	-	-	-	-	-	168,587	17,874,560	-

부채계	101,881	1,603,012	-	10,779	21,730	1,599,170	49,407,985	7,002,417

지배기업 소유주지분	123,003	1,680,986	142,664	174,619	179,501	8,946,526	8,887,164	19,587,379

비지배지분	-	-	-	-	-	823,146	-	-

자본계	123,003	1,680,986	142,664	174,619	179,501	9,769,672	8,887,164	19,587,379

(주1) Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited	카테노이드

유동자산	151,530	648,374	101,842	126,447	81,512	3,768,374

비유동자산	14,578	-	46,644	38,651	7,000	5,992,969

자산계	166,108	648,374	148,486	165,098	88,512	9,761,343

유동부채	6,118	619,272	-	19,029	21,793	3,367,494

비유동부채	198,183

부채계	6,118	619,272	-	19,029	21,793	3,565,677

지배기업 소유주지분	159,990	29,102	148,486	146,069	66,719	5,296,277

비지배지분	-	-	-	-	-	899,389

자본계	159,990	29,102	148,486	146,069	66,719	6,195,666

(주1) Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.

상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited	카테노이드

영업수익	4,151,658	6,246,756	-	669,412	894,003	4,351,059

영업손익	(16,838)	1,808,970	-	36,074	182,601	(588,795)

분기순손익	(26,297)	1,734,990	-	36,106	125,333	(743,487)

기타포괄손익	(10,690)	(83,106)	(5,822)	(7,555)	(12,551)	-

분기총포괄손익	(36,987)	1,651,884	(5,822)	28,551	112,782	(743,487)

(주) 신한발브공업은 9월말 취득입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited

영업수익	975,435	-	837,963	-

영업손익	(178)	-	(88,916)	(160,256)

분기순손익	4,234	-	(88,190)	(169,287)

기타포괄손익	1,912	-	23,731	4,485

분기총포괄손익	6,146	-	(64,459)	(164,802)

(주) Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.

상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited	카테노이드

영업활동으로 인한 현금흐름	285,683	633,616	-	(1,489)	34,407	(135,802)

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,760)	-	-	-	-	(2,110,705)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	2,124,314

현금및현금성자산의 순증감	273,923	633,616	-	(1,489)	34,407	(122,193)

기초 현금및현금성자산	(578)	53,774	844	1,105	943	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	25,046	84,413	72,253	30,844	47,180	1,760,702

분기말 현금및현금성자산	298,391	771,803	73,097	30,460	82,530	1,638,509

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited

영업활동으로 인한 현금흐름	(30,792)	-	9,239	(72,634)	(174,005)

투자활동으로 인한 현금흐름	5,255	-	-	(1,594)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(25,537)	-	9,239	(74,228)	(174,005)

기초 현금및현금성자산	42,492	-	65,448	153,784	320,282

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	379	-	(3,564)	(10,821)	(1,083)

분기말 현금및현금성자산	17,334	-	71,123	68,735	145,194

(주) Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약’, 제1018호 '수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

㈜알티캐스트 및그 종속기업	로열티매출	5,688,229	17,939,506	6,705,516	21,166,492

라이선스/솔루션매출	1,668,058	7,638,335	2,337,379	9,716,914

용역매출	7,014,713	20,465,012	5,339,640	13,415,053

서비스매출	592,870	1,881,738	706,725	1,930,713

계	14,963,870	47,924,591	15,089,260	46,229,172

(3) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,640,045	27,502,452	9,555,946	25,665,718

미주	3,346,394	10,459,626	3,636,128	12,416,679

유럽	453,712	1,175,883	355,872	1,244,461

아시아	1,523,719	8,786,630	1,541,314	6,902,314

계	14,963,870	47,924,591	15,089,260	46,229,172

(4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 연 결실체의 수익 47,925 백만원(전분기 46,229 백만원) 에서 수익의 10% 이상을 차지하는 고객 은 ( 주)삼성전자, 가온미디어 및 Rogers 입 니다.

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

예금 및 적금	11,297,651	16,238,139

6. 사용제한 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	통화	당분기	전 기	제한내용

기타금융자산	KEB하나은행	KRW	100,000	100,000	직원대출 담보

단기금융상품	KEB하나은행	JPY	292,712	-	에스크로 설정

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	소 계	매출채권	장기대여금	보증금	소 계

채권가액	22,100,870	1,392,579	36,808	-	23,530,257	285,958	309,138	2,487,671	3,082,767

차감: 대손충당금	(1,659,251)	-	-	-	(1,659,251)	-	-	-	-

순장부가액	20,441,619	1,392,579	36,808	-	21,871,006	285,958	309,138	2,487,671	3,082,767

(전 기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	소 계	매출채권	장기대여금	보증금	소 계

채권가액	31,701,858	23,258,638	77,307	29,766	55,067,569	273,818	516,319	2,285,848	3,075,985

차감: 대손충당금	(1,659,251)	(9,796,887)	-	-	(11,456,138)	-	-	-	-

순장부가액	30,042,607	13,461,751	77,307	29,766	43,611,431	273,818	516,319	2,285,848	3,075,985

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권과 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	계

기초잔액	1,659,251	9,796,887	11,456,138

제각된 금액	-	-	-

손상차손(환입)으로 인식된 금액	-	(32,000)	(32,000)

기타증감	-	(9,764,887)	(9,764,887)

기말잔액	1,659,251	-	1,659,251

(*)신한발브공업(주)의 지분 취득으로 인한 감소 입니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	계

기초잔액	1,626,575	5,264,578	6,891,153

제각된 금액	-	-	-

손상차손(환입)으로 인식된 금액	-	4,532,309	4,532,309

기타증감	32,676	-	32,676

기말잔액	1,659,251	9,796,887	11,456,138

8. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	19,123,532	-	19,628,757	-

장기금융상품	-	2,789,124	-	700,924

계	19,123,532	2,789,124	19,628,757	700,924

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

선급금	908,047	1,006,441

선급비용	1,540,536	1,930,765

부가세대급금	361,794	331,890

계	2,810,377	3,269,096

9. 매도가능금융자산

당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(유동):

채무증권	996,142	996,142	995,463	995,463

소 계	996,142	996,142	995,463	995,463

매도가능금융자산(비유동):

채무증권	119,433	18,455	19,208	19,208

지분증권

스카이캐스트	500,000	-	500,000	-

방송기술표준연구소	10,000	10,000	10,000	10,000

소 계	629,433	28,455	529,208	29,208

합 계	1,625,575	1,024,597	1,524,671	1,024,671

10. 관계기업투자자산 (1) 당분기 및 전기말 현재의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	신한발브공업주식회사(주1)	자동차 및 내연기관용 밸브	대한민국 서울시	-	-	50	12,098,000	12월 31일

(주1) 당 분기말 추가취득으로 종속기업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	지분율(%)	기초	취득	처분	기타	기말

관계기업	신한발브공업주식회사(주1)	50	12,098,000	-	-	(12,098,000)	-

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	1,279,392	9,393	-	-	(218,735)	-	1,070,050

비품	1,240,967	474,717	(28,886)	(2,942)	(416,234)	(829)	1,266,793

차량운반구	4,898	-	-	-	(2,101)	-	2,797

기계장치	1,007,637	835,793	(15,000)	(294,456)	-	1,533,974

시설장치	-	16,300	(272)	16,028

금융리스	-	173,103	(34,621)	138,482

계	3,532,894	1,509,306	(43,886)	(2,942)	(966,418)	(829)	4,028,124

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	91,259	1,445,893	(22,678)	(233,380)	(277,115)	1,279,392

비품	930,940	1,237,740	(401,331)	(85,112)	(517,308)	328,826	1,240,967

차량운반구	-	-	-	-	-	4,898	4,898

기계장치	-	-	(22,625)	-	-	1,030,262	1,007,637

계	1,022,199	2,683,633	(423,956)	(107,790)	(750,688)	1,086,871	3,532,894

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

취득	정부보조금	상각	손상

산업재산권	447,949	177,795	-	(70,722)	-	(4,323)	550,699

소프트웨어	144,186	337,711	-	(104,908)	-	(10,089)	366,900

개발비	7,722,589	2,684,605	-	(1,151,365)	(93,418)	(29,815)	9,132,596

회원권	600,108	-	-	-	-	-	600,108

영업권	4,673,298	-	-	-	-	-	4,673,298

계	13,588,130	3,200,111	-	(1,326,995)	(93,418)	(44,227)	15,323,601

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

취득	정부보조금	상각	손상

산업재산권	384,446	131,686	-	(78,998)	-	10,815	447,949

소프트웨어	258,737	27,535	(3,300)	(148,896)	-	10,110	144,186

개발비	6,997,087	2,613,929	-	(1,999,875)	-	111,448	7,722,589

회원권	600,108	-	-	-	-	-	600,108

영업권	-	-	-	-	-	4,673,298	4,673,298

계	8,240,378	2,773,150	(3,300)	(2,227,769)	-	4,805,671	13,588,130

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용	1,326,995	1,671,379

13. 정부보조금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기타유동부채	정부보조금관련 이연수익	12,592	304,509

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	이연수익	비품	기계장치	개발비	소프트웨어	계

기초잔액	304,509	848,808	22,625	10,942	2,970	1,189,854

증가	760,477	28,886	15,000	-	18,182	822,545

감소	(1,052,394)	(212,263)	(6,125)	(8,205)	(1,404)	(1,280,391)

기말잔액	12,592	665,430	31,500	2,738	19,748	732,008

(전 기) (단위: 천원)

구 분	이연수익	비품	기계장치	개발비	소프트웨어	계

기초잔액	142,448	737,872	-	21,384	-	901,704

증가	1,277,985	401,331	22,625	-	3,300	1,705,241

감소	(1,115,924)	(290,395)	-	(10,442)	(330)	(1,417,091)

기말잔액	304,509	848,808	22,625	10,942	2,970	1,189,854

14. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	매입채무	599,261	1,582,113

미지급금	1,728,069	3,153,033

미지급비용	7,113,291	1,347,735

계	9,440,621	6,082,881

15. 기타유동부채와 기타비유동부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

선수금	23,264	100,312

부가세예수금	399,875	130,840

예수금	503,853	509,024

손실충당부채	472,309	235,660

선수수익	63	87,885

이연수익	12,592	304,509

파생상품부채	-	564,644

계	1,411,956	1,932,874

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

장기예수금	71,998	71,998

16. 단기차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 유동성 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

단기차입금	-	2,572,561

유동성장기부채	전환사채	-	1,050,000

상환할증금	-	262,297

사채할인발행차금	-	(30,176)

소 계	-	1,282,121

전환상환우선주	700,000	700,000

상환할증금	157,569	157,569

사채할인발행차금	-	(36,040)

소 계	857,569	869,987

계	857,569	4,724,669

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차 입 처	이자율(%)	당분기	전 기

외화차입금	한국씨티은행	Libor + 1.5%	-	2,572,561

17. 손실충당부채 연결실체는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	235,660	1,348

충당금 환입	236,649	234,312

기말잔액	472,309	235,660

18. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,402,927	14,131,291

사외적립자산의 공정가치	(10,837,394)	(10,250,877)

순확정급여부채	3,565,533	3,880,414

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	계

기초잔액	14,131,291	(10,250,877)	3,880,414

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,481,721	-	1,481,721

이자비용(이자수익)	220,214	(157,550)	62,664

소 계	1,701,935	(157,550)	1,544,385

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(2,000,000)	(2,000,000)

관계회사 전입액	-

제도에서 지급한 금액	(1,430,299)	1,571,033	140,734

분기말잔액	14,402,927	(10,837,394)	3,565,533

(전 기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	계

기초잔액	12,799,002	(7,778,996)	5,020,006

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,853,682	-	1,853,682

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-	-

이자비용(이자수익)	315,056	(181,068)	133,988

소 계	2,168,738	(181,068)	1,987,670

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,371	11,371

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	24,769	-	24,769

소 계	24,769	11,371	36,140

기업이 납부한 기여금	-	(3,000,000)	(3,000,000)

관계회사 전입액	90,215	(90,215)	-

제도에서 지급한 금액	(951,433)	788,031	(163,402)

기말잔액	14,131,291	(10,250,877)	3,880,414

(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

정기예금	10,837,394	10,250,877

(5) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전 기

할인율	2.20	2.60

기대임금상승률	5.00	5.50

19. 자본

(1) 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	500 원	21,223,160 주	21,223,160 주	10,611,580	10,611,580

(2) 당 분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	20,712,683	20,623,160

자기주식의 취득	(500,000)	-

자기주식의 처분	58,772	89,523

기말	20,271,455	20,712,683

(3) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	45,035,168	45,035,168

기타자본잉여금	1,686,523	490,355

주식선택권	786,942	693,284

자기주식	(6,943,286)	(5,141,232)

자기주식처분손실	(334,017)	(91,574)

계	40,231,330	40,986,001

(4) 당분기 및 전기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	80,540

신주인수권의 소멸(주1)	-	(80,540)

기말금액	-	-

(주1) 전기중 신주인수권의 만기가 도래하여 행사하지 않은 신주인수권은 소멸되었으며, 소멸된 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 인식하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	510,477 주	(5,141,232)	600,000 주	(6,042,856)

취득	500,000 주	(2,393,972)	-	-

처분	(58,772) 주	591,918	(89,523) 주	901,624

기말	951,705 주	(6,943,286)	510,477 주	(5,141,232)

연결실체는 당분기 중 자기주식처분으로 자기주식처분손실 91,574천원을 인식하였습니다.

(6) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

미처분이익잉여금	44,388,379	43,671,895

이익준비금	309,347	309,347

(7) 당분기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(2,615,342)	(2,587,152)

당기변동	(28,190)

기말금액	(2,615,342)	(2,615,342)

(8) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

해외사업장환산차이	(324,657)	(184,419)

지분법자본변동(자본)	(142,267)	-

(9) 주식기준보상1) 연결실체는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환되며, 배당에 대한 권리나 의결권이 제한됩니다.

2) 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	권리행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2014-03-27	170,000 주	주식교부형	12,052 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	170,000	-

부여	-	170,000

기말	170,000	170,000

4) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수은 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2014-03-27	11,700 원	12,052 원	3.02%	4년	35.15%

5) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 293,892 천원 및 201,311천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

20. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,587,424	17,651,280	5,850,555	18,500,844

퇴직급여	506,094	1,530,849	446,702	1,404,675

복리후생비	1,199,585	3,819,162	1,196,442	3,656,004

여비교통비	805,884	2,323,406	809,232	2,653,077

접대비	189,990	488,154	209,555	617,004

세금과공과	70,418	267,406	36,446	258,180

감가상각비	333,949	959,599	210,295	546,035

임차료	573,700	1,658,655	484,463	1,858,430

지급수수료	3,083,629	10,000,174	2,557,399	7,164,978

대손상각비	-	-	-	-

라이센스비	577,211	1,767,266	576,892	1,897,125

건물관리비	276,600	778,499	261,628	886,228

무형자산상각비	492,096	1,326,995	556,179	1,671,379

경상개발비	172,698	528,794	75,410	312,740

주식보상비	28,684	180,024	99,041	293,892

해외시장개척비	114,166	292,954	93,745	480,024

손실충당부채전입액	(26,575)	236,649	55	(1,124)

상품매입비	16,967	1,631,059	545,260	977,343

기타비용	312,043	972,296	297,911	1,078,975

계	14,314,563	46,413,221	14,307,210	44,255,809

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	24,689	409,433	127,091	196,132

외화환산이익	(3,725)	-	(3,127)	55,438

유형자산처분이익	379	379	104	3,260

염가매수차익	558,907	558,907	-	-

잡이익	13,006	23,852	368	36,159

계	593,256	992,571	124,436	290,989

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	109,993	342,976	4,312	123,829

외화환산손실	53,563	72,031	(10,191)	366

유형자산처분손실	49	1,107	-	22,678

관계기업투자자산손상차손	571,296	571,296	-	-

무형자산손상차손	-	93,418	-	-

기타의 대손상각비(영업외비용)	(29,354)	4,852	-	-

잡손실	63,311	63,311	4,445	17,468

계	768,858	1,148,991	(1,434)	164,341

22. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	113,001	506,952	172,270	677,327

금융원가	(410,369)	(681,685)	(57,287)	(704,900)

순금융손익	(297,368)	(174,733)	114,983	(27,573)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	110,574	427,922	167,062	619,187

기타의 대손상각비환입_금융	-	32,000

외환차익	2,409	47,012	5,162	58,094

외화환산이익	18	18	46	46

계	113,001	506,952	172,270	677,327

(3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	41,589	165,418	40,872	296,432

장단기금융상품	48,201	196,813	97,343	207,091

매도가능금융자산	2,893	9,049	4,389	22,331

매출채권및기타채권	17,891	56,642	24,458	93,333

계	110,574	427,922	167,062	619,187

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	166,426	212,039	2,046	15,814

외환차손	131,245	332,635	55,241	90,777

외화환산손실	112,698	137,011	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	598,309

계	410,369	681,685	57,287	704,900

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	166,426	212,039	2,046	15,814

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	대여금및수취채권	(133,835)	28,257	112,640	(34,090)

매도가능금융자산	2,893	9,049	4,389	22,331

금융부채	기타금융부채	(166,426)	(212,039)	(2,046)	(15,814)

순금융손익	(297,368)	(174,733)	114,983	(27,573)

23. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(효익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	1,192,792	767,363

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	306,747	(114,329)

세액공제로 인한 금액	(567,111)	(3,141,410)

자본에 반영된 이연법인세	68,381	25,829

계속영업과 관련 된 법인세비용(효익)	1,000,809	(2,462,547)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,387,110	1,944,058

적용세율(22%)에 따른 세부담액	305,164	427,693

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	69,132	201,803

세무조정 변경에 따른 효과	-	-

이연법인세제외 일시적차이	270,361	136,472

법인세추납/환급액으로 인한 효과	(3,266,369)

세액공제로 인한 효과	104,113	-

자기주식처분손실	68,381	25,829

법인세추납액	468,694	-

기타	(285,036)	12,025

법인세비용(효익)	1,000,809	(2,462,547)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	72.15%	-

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균보통주식수로 나누어 산출하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	173,255	386,301	1,464,325	4,406,604

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	173,255	386,301	1,464,325	4,406,604

가중평균유통보통주식수	20,527,444주	20,527,444주	20,623,160주	20,623,160주

기본주당이익	8원/주	19원/주	71원/주	214원/주

한편, 당분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	2016-01-01	21,223,160	274일	5,815,145,840

자기주식수	2016-01-01	(510,477)	274일	(139,870,698)

자기주식 처분	1.08~1.19	58,124	263~267일	15,544,583

자기주식 취득	2.17~5.13	(500,000)	141~227일	(89,850,972)

계	5,600,968,753

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	20,441,492

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	173,255	386,301	367,443	4,406,604

신주인수권부사채의 이자(22% 세효과 차감후)	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	173,255	386,301	367,443	4,406,604

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,527,444주	20,527,444주	21,319,397주	21,296,406주

희석주당이익	8원/주	19원/주	17원/주	207원/주

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,527,444	20,527,444	20,669,397	20,646,406

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 신주인수권부사채	-	-	650,000	650,000

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,527,444	20,527,444	21,319,397	21,296,406

25. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최 대주주	㈜휴맥스홀딩스

최대주주의 지배회사의 종속기업	㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, HucareChina,Inc.,

한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업 간의 거래는 연결시 제외되었으며, 이로 인하여 주석으로 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거 래내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래분류	거래내역	당 분 기	전 분 기

최대주주	㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	63,421	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다 음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래분류	거래내역	당 분 기	전 분 기

최대주주	㈜휴맥스홀딩스	채무	미지급금	28,240	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 없으며, 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래분류	거래내역	당 분 기	전 분 기

관계기업	카테노이드㈜	증자	유상증자	2,999,975	-

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	225,518	778,932	224,830	717,057

퇴직급여	139,063	312,500	41,221	254,328

주식기준보상	-	93,658	99,041	293,892

계	364,581	1,185,090	365,092	1,265,277

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관	한 도	내 용

한국씨티은행	USD 1,200,000	선물환변동위험한도

USD 3,000,000	일반운전자금대출

KEB하나은행	USD 1,593,068	외화지급보증

신한은행	USD 2,000,000	외화지급보증

신한은행	1,300,000	원화지급보증

서울보증보험	2,427,052	원화지급보증

27. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3 ) 가격위험

연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.5) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기 및 전기말 현재 요약분기연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	10,000	10,000

채무증권	1,014,597	1,014,597

3) 당분기 및 전기말 현재 수준별 공정가치 측정대상 금융상품은 없습니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	959,599	546,035

무형자산상각비	1,326,995	1,671,379

손실충당부채전입액	236,649	(1,124)

퇴직급여	1,711,101	1,502,880

기타의대손상각비	4,852	598,309

무형자산손상차손	93,418	-

유형자산처분손실	1,107	22,678

이자비용	212,039	15,814

외화환산손실	209,041	366

관계기업투자자산손상차손	571,296	-

주식보상비용	180,024	293,892

법인세비용	1,000,809	(2,462,547)

유형자산처분이익	(379)	(3,260)

이자수익	(427,922)	(619,187)

염가매수차익	(558,907)	-

외화환산이익	(18)	(55,483)

지분법이익	(206,893)	128,382

기타의 대손상각비환입	(32,000)	-

계	5,280,811	1,638,133

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권감소	9,395,997	1,981,737

기타채권감소	53,718	1,376,338

기타자산감소	276,982	332,153

매입채무감소	(982,767)	(2,525,883)

기타채무감소	(1,507,804)	(632,265)

기타부채증가(감소)	(432,384)	338,258

순확정급여부채감소	(1,859,266)	(1,035,199)

계	4,944,476	(164,861)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자기주식의 관계기업주식의 취득	-	784,222

확정급여제도 관계회사전입	-	90,215

미지급배당금 잉여금대체	-	31,680

미수금의 관계기업주식 대체	12,098,000	-

한편, 요약분기연결현금흐름표상의 현금은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 29. 매각예정비유동자산 2016년 8월 10일 회사는 경영진의 승인에 의하여 신한발브공업(주) 및 신한북경기차배건계통유한공사를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 신한발브공업(주) 및 신한북경기차배건계통유한공사와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었습니다. 동 거래는 2017년 중으로 완료 될 것으로 예상됩니다. - 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당기말

처분자산 집단

현금및현금성자산	4,079,508

매출채권 및 기타채권	15,920,030

기타유동금융자산	3,021,000

기타유동자산	956,145

당기법인세자산	360,214

재고자산	14,911,913

유형자산	35,531,183

기타자산	1,506,878

처분자산 집단 내 부채

매입채무및기타채무	13,755,152

단기차입금	24,285,234

기타유동부채	475,287

순확정급여부채	15,181,175

이연법인세부채	1,334,604

기타부채	769,976

매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 205억원으로 측정되었습니다. 이는 관측 가능한 투입 변수인 유사한 사업들의 최근 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치이며, 따라서 공정가치 서열 체계의 수준 2 공정가치입니다. 공정가치는 유사한 사업들의 거래가격에 대한 연매출의 비율을 계산하고 그 평균을 신한발브공업(주) 및 신한북경기차배건계통유한공사에 적용하여 측정됐습니다. 30. 사업결합 연결회사는 당3분기말 신한발브공업 코리아(주)와 신한발브공업 북경(주)의 보통주 를 각각 50% 및 60%를 추가 취득하였으며, 전기에 연결회사가 보유하고 있던 신한발브공업 코리아(주) 보통주 50%와 합하여 당3분기말 현재 연결회사는 신한발브공업 코리아(주)와 신한발브공업 북경(주)에 대한 지배력을 획득하였습니다. 신한발브공업 코리아(주)와 신한발브공업 북경(주)에 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

1. 이전대가

사업결합전에 보유하던 신한발브공업 코리아(주) 지분 (50%)(*)	11,591,330

현금	1,965,205

미지급비용	6,370,000

소계	19,926,535

2. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액	-

현금및현금성자산	4,079,508

매출채권 및 기타채권	15,920,030

기타유동금융자산	3,021,000

기타유동자산	956,145

당기법인세자산	360,214

재고자산	14,911,913

유형자산	35,531,183

기타자산	1,506,878

매입채무및기타채무	13,755,152

단기차입금	24,285,234

기타유동부채	475,287

순확정급여부채	15,181,175

이연법인세부채	1,334,604

기타부채	769,976

식별가능한 순자산 공정가치	20,485,442

3. 염가매수차익	558,907

(*) 신한발브공업 코리아(주)가 보유하고 있는 신한발브공업 북경(주)지분 40% 포함