알티캐스트 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제18(당)기 2분기 2016년 04월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제18(당)기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제17(전)기 2분기 2015년 04월 01일부터 2015년 06월 30일까지
제17(전)기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지
주식회사 알티캐스트와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '회사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다.회사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식 의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당반기말 현재 자본금은 10,611,580 천원이며 , 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴맥스홀딩스	5,760,765	27.14

케이쓰리삼호사모투자전문회사	1,349,997	6.36

PineBridge Asia Partners Ⅱ.L.P.	1,189,082	5.60

PineBridgeGlobalEmergingMarketsPartners	832,357	3.92

자기주식	951,705	4.48

기타	11,139,254	52.49

계	21,223,160	100.00

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

1) 당반기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기	전 기

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Alticast GmbH	독일	100	100	12월 31일

Alticast Beijing	중국	100	100	12월 31일

Alticast BV.	네덜란드	100	100	12월 31일

Alticast Company Limited	베트남	100	100	12월 31일

Alticast CANADA Inc (주1)	캐나다	100	100	12월 31일

카테노이드㈜ (주1)	한국	56.89	51.99	12월 31일

(주1) 전기 중 신규 설립 및 지배력 획득으로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

2) 당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	AlticastCompany Limited	카테노이드	Alticast Beijing

유동자산	389,014	1,079,535	103,033	157,401	130,154	4,856,027	-

비유동자산	25,389	-	47,189	38,183	17,497	6,833,433	-

자산계	414,403	1,079,535	150,222	195,584	147,651	11,689,460	-

유동부채	164,304	588,660	-	13,904	38,516	5,254,341	-

비유동부채	-	-	-	-	-	2,889,097	-

부채계	164,304	588,660	-	13,904	38,516	8,143,438	-

지배기업 소유주지분	250,099	490,875	150,222	181,680	109,135	2,782,174	-

비지배지분	-	-	-	-	-	763,848	-

자본계	250,099	490,875	150,222	181,680	109,135	3,546,022	-

(전 기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	AlticastCompany Limited	카테노이드	Alticast Beijing

유동자산	151,530	648,374	101,842	126,447	81,512	3,768,374	-

비유동자산	14,578	-	46,644	38,651	7,000	5,992,969	-

자산계	166,108	648,374	148,486	165,098	88,512	9,761,343	-

유동부채	6,118	619,272	-	19,029	21,793	3,367,494	-

비유동부채	-	-	-	-	-	198,183	-

부채계	6,118	619,272	-	19,029	21,793	3,565,677	-

지배기업 소유주지분	159,990	29,102	148,486	146,069	66,719	5,296,277	-

비지배지분	-	-	-	-	-	899,389	-

자본계	159,990	29,102	148,486	146,069	66,719	6,195,666	-

상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 당반기 및 전반기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited	카테노이드	Alticast Beijing(주1)

영업수익	3,004,550	3,468,198	-	442,962	510,043	2,867,259	-

영업손익	93,007	487,485	-	30,148	75,259	(303,540)	-

반기순손익	84,775	414,306	-	30,163	41,201	(306,776)	-

기타포괄손익	5,334	47,467	1,736	5,448	1,214	(7,631)	-

반기총포괄손익	90,109	461,773	1,736	35,611	42,415	(314,407)	-

(전반기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast GmbH	Alticast BV.	AlticastCompany Limited	Alticast Beijing(주1)

영업수익	975,435	-	837,963	-	-

영업손익	(1,708)	-	(88,916)	(160,256)	-

반기순손익	4,234	-	(88,190)	(169,287)	-

기타포괄손익	1,912	-	23,731	4,485	-

반기총포괄손익	6,146	-	(64,459)	(164,802)	-

상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기 및 전반기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited	카테노이드	Alticast Beijing(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	285,683	633,616	-	(1,489)	34,407	(135,802)	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,760)	-	-	-	-	(2,110,705)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	2,124,314	-

현금및현금성자산의 순증감	273,923	633,616	-	(1,489)	34,407	(122,193)	-

기초 현금및현금성자산	25,046	84,413	72,253	30,844	47,180	1,760,702	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(578)	53,774	844	1,105	943	-	-

반기말 현금및현금성자산	298,391	771,803	73,097	30,460	82,530	1,638,509	-

(전반기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast GmbH	Alticast BV.	Alticast Company Limited	Alticast Beijing(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	(30,792)	9,239	(72,634)	(174,005)	-

투자활동으로 인한 현금흐름	5,255	-	(1,594)	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(25,537)	9,239	(74,228)	(174,005)	-

기초 현금및현금성자산	42,492	65,448	153,784	320,282	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	379	(3,564)	(10,821)	(1,083)	-

반기말 현금및현금성자산	17,334	71,123	68,735	145,194	-

(주1) Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 요약반기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약’, 제1018호 '수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

㈜알티캐스트 및그 종속기업	로열티매출	6,487,473	12,251,277	7,448,795	14,460,976

라이선스/솔루션매출	2,839,873	5,970,277	3,417,778	7,379,535

용역매출	6,009,332	13,450,300	3,929,269	8,075,413

서비스매출	602,861	1,288,868	591,037	1,223,988

계	15,939,539	32,960,722	15,386,879	31,139,912

(3) 연결실체의 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,537,155	17,862,407	8,971,962	16,109,772

미주	2,952,620	7,113,233	3,724,427	8,780,551

유럽	268,066	722,170	249,865	888,590

아시아	3,181,698	7,262,912	2,440,625	5,360,999

계	15,939,539	32,960,722	15,386,879	31,139,912

(4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 연 결 실체의 수익 32,961 백만원(전 반기 31,140 백만원) 에서 수익의 10% 이상을 차지하는 고객 은 ( 주)삼성전자, 가온미디어 및 Viettel 입 니다.

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 요약반기연결재무상태표와 요약반기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

예금 및 적금	19,731,372	16,238,139

6. 사용제한 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	통화	당반기	전 기	제한내용

기타금융자산	KEB하나은행	KRW	100,000	100,000	직원대출 담보

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	소 계	매출채권	장기대여금	보증금	소 계

채권가액	24,616,692	1,324,431	75,962	-	26,017,085	281,911	413,169	2,315,213	3,010,293

차감: 대손충당금	(1,659,251)	-	-	-	(1,659,251)	-	-	-	-

순장부가액	22,957,441	1,324,431	75,962	-	24,357,834	281,911	413,169	2,315,213	3,010,293

(전 기) (단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	소 계	매출채권	장기대여금	보증금	소 계

채권가액	31,701,858	23,258,638	77,307	29,766	55,067,569	273,818	516,319	2,285,848	3,075,985

차감: 대손충당금	(1,659,251)	(9,796,887)	-	-	(11,456,138)	-	-	-	-

순장부가액	30,042,607	13,461,751	77,307	29,766	43,611,431	273,818	516,319	2,285,848	3,075,985

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권과 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	계

기초잔액	1,659,251	9,796,887	11,456,138

손상차손환입으로 인식된 금액	-	(32,000)	(32,000)

제각	-	(9,764,887)	(9,764,887)

반기말잔액	1,659,251	-	1,659,251

(전 기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	계

기초잔액	1,626,575	5,264,578	6,891,153

제각된 금액	-	-	-

손상차손으로 인식된 금액	4,532,309	4,532,309

연결실체변동	32,676	-	32,676

기말잔액	1,659,251	9,796,887	11,456,138

8. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	14,648,687	-	19,628,757	-

장기금융상품	-	759,724	-	700,924

계	14,648,687	759,724	19,628,757	700,924

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

선급금	859,761	1,006,441

선급비용	1,633,690	1,930,765

부가세대급금	368,973	331,890

계	2,862,424	3,269,096

9. 매도가능금융자산

당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(유동):

채무증권	-	-	995,463	995,463

소 계	-	-	995,463	995,463

매도가능금융자산(비유동):

채무증권	119,433	119,433	19,208	19,208

지분증권

스카이캐스트	500,000	-	500,000	-

방송기술표준연구소	10,000	10,000	10,000	10,000

소 계	629,433	129,433	529,208	29,208

합 계	629,433	129,433	1,524,671	1,024,671

10. 관계기업투자자산 (1) 당반기 및 전기말 현재의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당기말	전 기	결산일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	신 한발브공업㈜ (주1)	자동차 엔진용 부품 제조업	대한민국 화성시	50.00	12,121,126	-	-	12월 31일

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	지분율(%)	기초	취득	처분	지분법손익	배당금	기타	기말

관계기업	신 한발브공업㈜ (주1)	50.00	-	12,098,000	-	165,393	-	(142,267)	12,121,126

(3) 당반기 말 현재 관계 기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	지배기업소유주지분	비지배지분	자본계

관계기업	신 한발브공업㈜	21,567,515	38,416,618	59,984,133	33,492,970	17,387,180	50,880,150	4,551,992	4,551,992	9,103,984

(4) 당반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	매출	계속영업이익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업	신 한발브공업㈜	30,152,742	(11,040)	(83,274)	(284,535)	(367,809)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(5) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업 기말순자산	지분율(%)	순자산지분가액	영업권	내부거래효과	분기말장부가액

4,551,992	50.00	2,275,996	9,845,130	-	12,121,126

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	1,279,392	6,336	-	-	(145,732)	-	1,139,996

비품	1,240,967	361,488	(3,724)	(1,568)	(267,075)	3,047	1,333,135

차량운반구	4,898	-	-	-	(1,401)	-	3,497

기계장치	1,007,637	865,946	(15,000)	-	(211,442)	-	1,647,141

계	3,532,894	1,233,770	(18,724)	(1,568)	(625,650)	3,047	4,123,769

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	91,259	1,445,893	-	(22,678)	(233,380)	(1,702)	1,279,392

비품	930,940	1,237,740	(401,331)	(85,112)	(517,308)	76,038	1,240,967

차량운반구	-	-	-	-	-	4,898	4,898

기계장치	-	-	-	-	-	1,007,637	1,007,637

계	1,022,199	2,683,633	(401,331)	(107,790)	(750,688)	1,086,871	3,532,894

12. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

취득	정부보조금	상각	손상

산업재산권	447,949	127,864	-	(45,367)	-	-	530,446

소프트웨어	144,186	325,108	-	(75,277)	-	(1,046)	392,972

개발비	7,722,589	1,791,681	-	(714,255)	(93,418)	(11,448)	8,695,149

회원권	600,108	-	-	-	-	-	600,108

영업권	4,673,298	-	-	-	-	-	4,673,298

계	13,588,130	2,244,653	-	(834,899)	(93,418)	(12,494)	14,891,973

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

취득	정부보조금	상각	손상

산업재산권	384,446	131,686	-	(78,998)	-	10,815	447,949

소프트웨어	258,737	27,535	(3,300)	(148,896)	-	10,110	144,186

개발비	6,997,087	2,613,929	-	(1,999,875)	-	111,448	7,722,589

회원권	600,108	-	-	-	-	-	600,108

영업권	-	-	-	-	-	4,673,298	4,673,298

계	8,240,378	2,773,150	(3,300)	(2,227,769)	-	4,805,671	13,588,130

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권 및 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않으며 매 보고기간말 손상검사 수행하고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	414,264	818,879	582,741	1,115,200

13. 정부보조금

(1) 당반기 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기타유동부채	정부보조금관련 이연수익	388,451	304,509

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	이연수익	비품	기계장치	개발비	소프트웨어	계

기초잔액	304,509	848,808	22,625	10,942	2,970	1,189,854

증가	562,353	3,724	15,000	-	-	581,077

감소	(478,411)	(141,203)	(3,875)	(5,221)	(330)	(629,040)

기말잔액	388,451	711,329	33,750	5,721	2,640	1,141,891

(전 기) (단위: 천원)

구 분	이연수익	비품	기계장치	개발비	소프트웨어	계

기초잔액	142,448	737,872	-	21,384	-	901,704

증가	1,277,985	401,331	-	-	3,300	1,682,616

감소	(1,115,924)	(290,395)	-	(10,442)	(330)	(1,417,091)

기타	-	-	22,625	-	-	22,625

기말잔액	304,509	848,808	22,625	10,942	2,970	1,189,854

14. 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	매입채무	1,071,247	1,582,113

미지급금	1,957,859	3,153,033

미지급비용	919,808	1,347,735

계	3,948,914	6,082,881

15. 기타부채와 기타금융부채

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	776,969	-	100,312	-

부가세예수금	132,189	-	130,840	-

예수금	553,223	71,998	509,024	71,998

손실충당부채	498,885	-	235,660	-

선수수익	19,462	-	87,885	-

정부보조금	388,451	-	304,509	-

계	2,369,179	71,998	1,368,230	71,998

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

전환권대가	564,644	-	564,644	-

금융리스부채	-	133,788	-	163,384

금융보증부채	16,021	-	-	-

계	580,665	133,788	564,644	163,384

(3) 당반기 및 전기말 현재 금융리스부채의 기간별 최소 리스료와 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

1년 이내	39,200	39,200

1년 ~ 5년	127,400	147,000

합 계	166,600	186,200

현재가치할인	(32,812)	(22,816)

차감 잔액	133,788	163,384

16. 단기차입금

(1) 당반기 및 전기말 현재 유동성 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

단기차입금	-	2,572,561

유동성장기부채	전환사채	300,000	1,050,000

상환할증금	67,513	262,297

사채할인발행차금	(9,437)	(30,176)

소 계	358,076	1,282,121

전환상환우선주	700,000	700,000

상환할증금	181,798	181,798

사채할인발행차금	-	(11,811)

소 계	881,798	869,987

계	1,239,874	4,724,669

(2) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차 입 처	이자율(%)	당반기	전 기

외화차입금	한국씨티은행	Libor + 1.5%	-	2,572,561

(3) 당반기말 현재 종속기업인 카테노이드(주)가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 2회 사모전환사채

발행일	2013.9.23

사채의 권면 총액	300,000,000 원

사채발행가액	300,000,000 원

사채의 기간	3년

사채 상환기일	2016.9.22

표면이율	-

보장수익율	연복리 7%

전환비율	권면금액의 100%

전환가격	보통주(액면금액 5,000원) 1주당 36,000원

전환주식수	보통주 8,333주

전환청구기간	사채발행일로부터 1개월 경과한 시점부터 상환일 전 1개월까지

한편, 전환사채의 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	제 2회 사모전환사채

발행가액	300,000

전환사채의 장부금액	358,076

전환권 대가	86,085

전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 부채요소의 장부금액은발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환증권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. (주석 15 참조)

(4) 당반기말 현재 카테노이드(주)가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회 전환상환우선주

발행일	2013.3.7

1주당 액면금액	5,000원

1주당 발행금액 / 발행주식수	40.000원 / 17,500주

전환청구기간	발행일로부터 10년이 되는 날까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1.333주

상환기간	신주발행일로부터 3년이 지난 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지

상환가액	발행일로부터 상환일까지 연복리 8%, 기지급된 배당금을 차감.

한편, 전환상환우선주의 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	제 1회 전환상환우선주

발행가액	700,000

전환사채의 장부금액	881,798

전환권 대가	242,747

전환상환우선주는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 부채요소의 장부금액은발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환상환우선주에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환증권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. (주석 15 참조)

17. 손실충당부채 연결실체는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	235,660	1,348

충당금 전입	263,225	234,312

기말잔액	498,885	235,660

18. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,888,793	14,131,291

사외적립자산의 공정가치	(10,830,958)	(10,250,877)

순확정급여부채	3,057,835	3,880,414

(3) 당반기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	계

기초잔액	14,131,291	(10,250,877)	3,880,414

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	987,814	-	987,814

이자비용(이자수익)	146,809	(97,936)	48,873

소 계	1,134,623	(97,936)	1,036,687

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(2,000,000)	(2,000,000)

제도에서 지급한 금액	(1,377,121)	1,517,855	140,734

반기말잔액	13,888,793	(10,830,958)	3,057,835

(전 기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	계

기초잔액	12,799,002	(7,778,996)	5,020,006

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,853,682	-	1,853,682

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-	-

이자비용(이자수익)	315,056	(181,068)	133,988

소 계	2,168,738	(181,068)	1,987,670

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,372	11,372

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	24,769	-	24,769

소 계	24,769	11,372	36,141

기업이 납부한 기여금	-	(3,000,000)	(3,000,000)

관계회사 전입액	90,215	(90,215)	-

제도에서 지급한 금액	(951,433)	788,030	(163,403)

기말잔액	14,131,291	(10,250,877)	3,880,414

(4) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

정기예금	10,830,958	10,250,877

(5) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기	전 기

할인율	2.20	2.20

기대임금상승률	5.00	5.00

(6) 확정기여형퇴직급여제도 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총 비용 108,234 천 원 은 퇴직 급여제도에서 규정하고 있는비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

19. 자본

(1) 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당반기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	500 원	21,223,160 주	21,223,160 주	10,611,580	10,611,580

(2) 당 반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

기초	20,712,683	20,623,160

자기주식의 취득	(500,000)	-

자기주식의 처분	58,772	89,523

기말	20,271,455	20,712,683

(3) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	45,035,168	45,035,168

기타자본잉여금	490,355	490,355

주식선택권	786,942	693,284

자기주식	(6,943,286)	(5,141,232)

자기주식처분손실	(334,017)	(91,574)

계	39,035,162	40,986,001

(4) 당반기 및 전기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	80,540

신주인수권의 소멸 (주1)	-	(80,540)

기말금액	-	-

(주1) 전기중 신주인수권의 만기가 도래하여 행사하지 않은 신주인수권은 소멸되었으며, 소멸된 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 인식하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	510,477 주	(5,141,232)	600,000 주	(6,042,856)

취득	500,000 주	(2,393,972)	-	-

처분	(58,772) 주	591,918	(89,523) 주	901,624

기말	951,705 주	(6,943,286)	510,477 주	(5,141,232)

연결실체는 당반기 중 자기주식처분으로 자기주식처분손실 310,825천원(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다.

(6) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

미처분이익잉여금	44,017,193	43,671,895

이익준비금	309,347	309,347

계	44,326,540	43,981,242

(7) 당반기 및 전기 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	(2,615,342)	(2,587,152)

당기변동	-	(28,190)

기말	(2,615,342)	(2,615,342)

(8) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

해외사업장환산차이	(103,514)	(184,419)

지분법자본변동	(142,267)	-

합 계	(245,781)	(184,419)

(9) 주식기준보상1) 연결실체는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환되며, 배당에 대한 권리나 의결권이 제한됩니다.

2) 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

구분	부여일	권리행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

㈜알티캐스트	2014-03-27	170,000 주	주식교부형	12,052 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

3) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 없습니다.

4) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

㈜알티캐스트	2014-03-27	11,700 원	12,052 원	3.02%	4년	35.15%

5) 연결실체는 당 반기 및 전반기 중 151,340 천원 및 194,852천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

20. 영업비용

당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,011,776	12,063,856	6,301,886	12,650,290

퇴직급여	516,264	1,024,755	484,316	957,972

복리후생비	1,261,799	2,619,577	1,222,061	2,459,562

여비교통비	804,186	1,517,523	852,106	1,843,846

접대비	140,559	298,163	196,437	407,448

세금과공과	53,694	196,989	60,518	221,734

감가상각비	323,760	625,650	158,938	335,740

주식보상비용	28,999	151,340	97,964	194,852

임차료	541,517	1,084,955	698,522	1,373,967

지급수수료	3,131,772	6,916,545	2,674,990	4,607,580

라이센스비	514,286	1,190,055	645,857	1,320,233

건물관리비	243,617	501,899	347,353	624,600

무형자산상각비	421,707	834,899	582,741	1,115,200

경상개발비	146,027	356,096	56,020	237,330

해외시장개척비	101,983	178,788	252,980	386,279

손실충당부채전입(환입)	482,055	263,225	168	(1,180)

재료매입비	530,155	1,614,092	173,420	432,084

기타비용	227,831	660,253	355,440	781,062

계	15,481,987	32,098,660	15,161,717	29,948,599

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	13,800	384,744	28,485	69,040

외화환산이익(손실)	(1,127)	3,725	55,569	58,566

유형자산처분이익	-	-	3,157	3,157

잡이익	10,226	10,846	1,877	35,790

계	22,899	399,315	89,088	166,553

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	41,822	232,983	50,598	119,517

외화환산손실	(4,528)	18,467	(28,926)	10,557

유형자산처분손실	342	1,058	22,678	22,678

무형자산손상차손	93,418	93,418	-	-

잡손실	1,264	34,207	8,409	13,023

계	132,318	380,133	52,759	165,775

22. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	163,187	393,951	191,883	505,057

금융원가	(18,902)	(271,316)	(609,876)	(647,612)

순금융손익	144,285	122,635	(417,993)	(142,555)

(2) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	144,268	317,348	166,004	452,125

기타의 대손상각비환입	-	32,000	-	-

외환차익	18,919	44,603	28,621	52,932

외화환산이익	-	-	(2,742)	-

계	163,187	393,951	191,883	505,057

(3) 당반기 및 전반기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	58,220	123,829	122,966	255,560

장단기금융상품	65,838	148,612	36,500	109,747

매도가능금융자산	1,151	6,156	6,517	17,943

매출채권및기타채권	19,059	38,751	21	68,875

계	144,268	317,348	166,004	452,125

(4) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,285	45,613	6,327	13,768

외환차손	101,956	201,390	15,567	35,535

외화환산손실	(95,339)	24,313	(10,327)	-

기타의대손상각비	-	-	598,309	598,309

합 계	18,902	271,316	609,876	647,612

(5) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	-	1,946	6,327	13,768

전환사채 및 전환상환우선주 상각이자	12,285	43,667	-	-

합 계	12,285	45,613	6,327	13,768

(6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	대여금및수취채권	155,419	162,092	(418,183)	(146,730)

매도가능금융자산	1,151	6,156	6,517	17,943

금융부채	기타금융부채	(12,285)	(45,613)	(6,327)	(13,768)

순금융손익	144,285	122,635	(417,993)	(142,555)

23. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	476,986	497,955

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	306,747	78,014

세액공제의 이월로 인한 금액	104,113	(2,494,540)

자본에 직접 반영된 이연법인세	68,381	25,829

계속영업과 관련된 법인세비용(이익)	956,227	(1,892,743)

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,169,273	1,049,537

적용세율(22%)에 따른 세부담액	257,240	230,898

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	69,132	138,480

이연법인세제외 일시적차이	270,361	139,099

세액공제로 인한 효과	104,113	(2,435,488)

자기주식처분손실	68,381	25,829

법인세추납액(환급액)	468,694	-

기타	(281,694)	8,439

법인세비용(이익)	956,227	(1,892,743)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	81.78%	-

24. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균보통주식수로 나누어 산출하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(94,402)	345,297	367,443	2,942,280

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(94,402)	345,297	367,443	2,942,280

가중평균유통보통주식수	20,527,444주	20,527,444주	20,669,397주	20,646,406주

기본주당이익(손실)	(8원/주)	17원/주	18원/주	143원/주

한편, 당반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~06.30	20,712,683	182일	3,769,708,306

자기주식 처분	01.19~06.30	58,772	172일	10,137,559

자기주식 취득	05.13~06.30	500,000	88일	(43,850,972)

계	3,735,994,893

유통일수	182일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	20,527,444

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(94,402)	345,297	367,443	2,942,280

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(94,402)	345,297	367,443	2,942,280

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,527,444주	20,527,444주	21,319,397주	21,296,406주

희석주당이익	(8원/주)	17원/주	17원/주	138원/주

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,527,444	20,527,444	20,669,397	20,646,406

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 신주인수권	-	-	650,000	650,000

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,527,444	20,527,444	21,319,397	21,296,406

25. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최대주주	㈜휴맥스홀딩스

최대주주의 종속기업	㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어 등

관계기업	신한발브공업㈜

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	계정과목	당반기	전반기

㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	37,748	-

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	계정과목	당반기	전 기

㈜휴맥스홀딩스	채무	미지급금	29,928	-

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 없으며, 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래분류	거래내역	당 반 기	전 반 기

관계기업	신한발브공업㈜	담보권 행사	신한발브공업㈜ 주식취득	12,098,000	-

(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	229,304	553,415	225,838	492,227

퇴직급여	104,167	173,438	38,854	213,108

주식기준보상	-	93,658	97,964	194,852

계	333,471	820,511	362,656	900,187

26. 우발채무 및 약정사항

당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	한 도	내 용

한국씨티은행	USD 1,200,000	선물환변동위험한도

USD 3,000,000	일반운전자금대출

KEB하나은행	USD 1,593,068	외화지급보증

신한은행	USD 2,000,000	외화지급보증

신한은행	KRW 1,300,000	원화지급보증

서울보증보험	KRW 2,449,541	원화지급보증

27. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3 ) 가격위험

연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.5) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기 및 전기말 현재 요약반기연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	10,000	10,000

채무증권	119,433	1,014,671

3) 당반기 및 전기말 현재 수준별 공정가치 측정대상 금융상품은 없습니다.

(당반기) (단위: 천원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	계

금융부채

전환권대가	-	-	564,644	564,644

(전 기) (단위: 천원)

범주	공정가치

수준1	수준2	수준3	계

금융부채

전환권대가	-	-	564,644	564,644

28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	625,650	335,740

무형자산상각비	834,899	1,115,200

손실충당부채전입(환입)	263,225	(1,179)

퇴직급여	1,144,921	1,009,245

기타의대손상각비(환입)	(32,000)	598,309

주식보상비용	151,340	194,852

유형자산처분손실	1,058	22,678

무형자산손상차손	93,418	-

이자비용	45,613	13,768

외화환산손실	42,780	10,557

지분법이익	(165,393)	-

법인세비용(효익)	956,227	(1,892,743)

유형자산처분이익	-	(3,157)

이자수익	(317,348)	(452,126)

외화환산이익	(3,725)	(58,565)

계	3,640,665	892,578

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	7,104,371	3,312,560

기타채권의 감소	78,025	599,511

기타자산의 감소(증가)	391,801	(63,621)

매입채무의 감소	(518,572)	(2,634,747)

기타채무의 감소	(1,492,603)	(216,721)

기타유동부채의 증가	689,709	686,010

순확정급여부채의 감소	(1,859,266)	(945,122)

계	4,393,465	737,870

(3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자기주식의 관계기업주식의 취득	-	784,222

확정급여제도 관계회사전입	-	90,215

미지급배당금 잉여금대체	-	31,680

미수금의 관계기업주식 대체	12,098,000	-

유형자산 취득금액의 미지급금 대체	10,088	-

장기대여금의 유동성 대체	19,964	-

한편, 요약반기연결현금흐름표상의 현금은 요약반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.