알티캐스트 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제18(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 알티캐스트와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '회사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 10,611,580천원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)휴맥스홀딩스	5,760,765	27.14

케이쓰리삼호사모투자전문회사	1,349,997	6.36

PINEBRIDGE ASIA PARTNERS II,L.P.	1,189,082	5.60

PINEBRIDGE GLOBAL EMERGING MARKETS PARTN	832,357	3.92

자기주식	951,705	4.48

기타	11,139,254	52.49

계	21,223,160	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

1) 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당기말	전기말

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Alticast GmbH	독일	100	100	12월 31일

Alticast Beijing	중국	100	100	12월 31일

Alticast BV.	네덜란드	100	100	12월 31일

Alticast Company Limited	베트남	100	100	12월 31일

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월 31일

카테노이드(주)	한국	51.99	51.99	12월 31일

신한발브공업㈜	엔진밸브제조 및 판매	한국	100.00	100.00	12월 31일

신한북경기차배건계통유한공사	엔진밸브제조 및 판매	중국	60	60	12월 31일

(주)바이클립(주1)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	한국	79	-	12월 31일

(주)시프트(주1)	데이터방송서비스	한국	100	-	12월 31일

(주1) 당기 중 신규 설립으로 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Alticast Inc. Alticast Canada Alticast GmbH Alticast BV. Alticast Company Limited 카테노이드 Alticast Beijing 신한발브공업㈜ 신한북경기차배건계통유한공사 (주)바이클립 (주)시프트 유동자산 146,242 569,781 94,850 73,863 194,872 3,484,717 - 24,281,696 15,703,909 908,487 1,043,316 비유동자산 84,982 - 43,441 31,148 27,972 7,679,665 - 35,102,337 7,812,240 1,043,780 4,454 자산계 231,224 569,781 138,291 105,011 222,844 11,164,382 - 59,384,033 23,516,149 1,952,267 1,047,770 유동부채 64,051 513,330 - 69,461 24,119 2,005,003 - 15,432,118 4,806,308 1,993 5,951 비유동부채 - - - - - 267,306 - 33,931,301 - - - 부채계 64,051 513,330 - 69,461 24,119 2,272,309 - 49,363,419 4,806,308 1,993 5,951 지배기업 소유주지분 167,173 56,451 138,291 35,550 198,725 4,785,384 - 10,020,614 18,709,841 1,950,274 1,041,819 비지배지분 - - - - - 4,106,689 - - - - - 자본계 167,173 56,451 138,291 35,550 198,725 8,892,073 - 10,020,614 18,709,841 1,950,274 1,041,819 (단위 : 천원) 구 분 Alticast Inc. Alticast Canada Alticast GmbH Alticast BV. Alticast Company Limited 카테노이드 Alticast Beijing 신한발브공업㈜ 신한북경기차배건계통유한공사 유동자산 152,767 2,036,886 100,814 20,265 241,031 4,058,881 - 26,629,041 20,855,376 비유동자산 29,046 - 46,172 34,138 29,883 3,023,494 - 37,145,623 7,101,019 자산계 181,813 2,036,886 146,986 54,403 270,914 7,082,375 - 63,774,664 27,956,395 유동부채 52,460 2,000,864 - 11,078 63,244 2,420,594 - 17,898,557 8,228,590 비유동부채 - - - - - 150,322 - 34,597,828 - 부채계 52,460 2,000,864 - 11,078 63,244 2,570,916 - 52,496,385 8,228,590 지배기업 소유주지분 129,353 36,022 146,986 43,325 207,670 4,511,459 - 11,278,279 19,727,805 비지배지분 - - - - - - - - - 자본계 129,353 36,022 146,986 43,325 207,670 4,511,459 - 11,278,279 19,727,805 상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Alticast Inc. Alticast Canada Alticast GmbH Alticast BV. Alticast Company Limited 카테노이드 Alticast Beijing 신한발브공업㈜ 신한북경기차배건계통유한공사 (주)바이클립 (주)시프트 영업수익 1,263,544 220,433 - 168,673 297,686 1,666,443 - 14,089,484 6,001,285 - - 영업손익 53,376 7,498 - (3,979) 17,806 (200,457) - 359,666 342,785 (18,619) (183) 분기순손익 51,779 17,739 - (3,971) 5,719 (187,362) - (225,735) 291,545 (18,011) (168) 기타포괄손익 (13,959) 2,690 (8,696) (3,804) (14,664) (9,429) - - - - - 총포괄손익 37,820 20,429 (8,696) (7,775) (8,945) (196,791) - (225,735) 291,545 (18,011) (168) (주1) Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 Alticast Inc. Alticast Canada Alticast GmbH Alticast BV. Alticast Company Limited 카테노이드 Alticast Beijing(주1) 영업수익 1,601,568 2,896,008 - 267,458 339,660 1,356,862 - 영업손익 (42,050) 1,366,593 - 17,296 128,191 (117,377) - 당기순손익 (42,032) 1,308,993 - 17,304 105,563 (133,618) - 기타포괄손익 7,740 22,254 7,861 8,019 6,827 - - 총포괄손익 (34,292) 1,331,247 7,861 25,323 112,390 (133,618) - (주1) Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다. 상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Alticast Inc. Alticast Canada Alticast GmbH Alticast BV. Alticast Company Limited 카테노이드 Alticast Beijing 신한발브공업㈜ 신한북경기차배건계통유한공사 (주)바이클립 (주)시프트 영업활동으로 인한 현금흐름 143,066 (1,064,572) - 45,277 (66,246) (786,152) - (3,670,463) 391,214 (110,888) 5,305 투자활동으로 인한 현금흐름 (67,918) - - - - 647,183 - 484,173 (1,192,762) (1,644,684) (4,530) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - - (8,163) - 274,567 - 1,968,285 1,041,988 현금및현금성자산의 순증감 75,147 (1,064,572) - 45,277 (66,246) (147,130) - (2,911,723) (801,548) 212,713 1,042,762 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (7,713) (14,226) (4,231) (1,919) (8,948) (10,312) - (203,681) - - 기초 현금및현금성자산 51,768 1,379,813 71,523 10,948 133,642 918,833 - 4,847,944 3,652,240 - - 기말 현금및현금성자산 119,202 301,015 67,292 54,306 58,448 761,391 - 1,936,221 2,647,011 212,713 1,042,762 (단위 : 천원) 구 분 Alticast Inc. Alticast Canada Alticast GmbH Alticast BV. Alticast Company Limited 카테노이드 Alticast Beijing 영업활동으로 인한 현금흐름 90,198 1,407,782 - 5,000 95,924 303,831 - 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,315) - - - - 596,889 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - - (921,151) - 현금및현금성자산의 순증감 86,883 1,407,782 - 5,000 95,924 (20,431) - 기초 현금및현금성자산 5,266 26,768 3,825 (1,147) 5,379 - - 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 25,046 84,413 72,253 30,844 47,180 1,760,702 - 기말 현금및현금성자산 117,195 1,518,963 76,078 34,697 148,483 1,740,271 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 (주)알티캐스트 로열티매출 6,404,130 5,763,804 라이선스/솔루션매출 3,406,516 3,130,403 용역매출 5,426,848 7,440,968 서비스매출 641,413 686,008 계 15,878,907 17,021,183 (3) 연결실체의 당분기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 10,464,528 8,325,252 미주 322,120 4,160,612 유럽 567,212 454,105 아시아 4,525,047 4,081,214 계 15,878,907 17,021,183 (4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 연결실체의 수익 15,879백만원(전분기 17,021백만원) 에서 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 Viettel, 가온미디어 및 KT 입니다. 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 예금 및 적금 10,616,347 8,621,493 6. 사용제한 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 계정과목 거래처 통화 당 기 전 기 제한내용 기타금융자산 KEB하나은행 KRW 100,000 100,000 직원대출 담보 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 매출채권 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 21,553,446 1,411,597 32,895 150,679 23,148,617 257,827 64,165 2,275,057 2,597,049 대손충당금 (1,659,251) (399,434) - - (2,058,685) - - - - 순장부가액 19,894,195 1,012,163 32,895 150,679 21,089,932 257,827 64,165 2,275,057 2,597,049 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 매출채권 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 22,452,926 1,525,788 74,676 - 24,053,390 254,073 236,569 2,426,500 2,917,142 대손충당금 (1,659,251) (399,433) - - (2,058,684) - - - - 순장부가액 20,793,675 1,126,355 74,676 - 21,994,706 254,073 236,569 2,426,500 2,917,142 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 연결실체는 180일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고 객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 계 기초잔액 1,659,251 399,433 2,058,684 손상차손환입으로 인식된 금액 - - - 기타증감 - - - 기말잔액 1,659,251 399,433 2,058,684 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기대여금 계 기초잔액 1,659,251 9,796,887 - 11,456,138 제각된 금액 - - (4,853) (4,853) 손상차손으로 인식된 금액 - 367,433 4,853 372,286 기타증감(주1) - (9,764,887) - (9,764,887) 기말잔액 1,659,251 399,433 - 2,058,684 (주1) 연결실체변동에 의한 증감입니다. 8. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 15,392,119 - 15,584,186 - 장기금융상품 - 2,968,117 - 2,938,717 계 15,392,119 2,968,117 15,584,186 2,938,717 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 131,323 2,460,165 선급비용 1,544,231 1,684,925 부가세대급금 190,107 18,221 계 1,865,661 4,163,311 9. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 매도가능금융자산(비유동): 채무증권 17,889 17,889 19,014 19,014 지분증권 스카이캐스트(주) 500,000 - 500,000 - 방송기술표준연구소 10,000 10,000 10,000 10,000 소 계 527,889 27,889 529,014 29,014 합 계 527,889 27,889 529,014 29,014 10. 관계기업투자자산당분기 및 전기 중 관계기업투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 관계기업투자자산의 변동 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 기초잔액 취득 지분법손실 기타변동 기말잔액 관계기업투자자산 신한발브공업(주)(주1) 100.00 - 12,098,000 206,893 (12,304,893) - (주1) 연결실체는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 연결실체는 2016년 9월에 신한발브공업㈜ 잔여지분 인수를 통해 지배력을 획득하였으며, 동 지분을 매각을 목적으로 취득함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타(주) 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 임차시설 1,002,307 135,147 - (11,551) (79,538) (990) 1,045,375 비품 1,316,507 60,634 - (14,648) (142,589) 2,924 1,222,828 차량운반구 2,096 - - - (133) - 1,963 기계장치 1,749,165 137,632 - - (130,168) - 1,756,629 계 4,070,075 333,413 - (26,199) (352,428) 1,934 4,026,795 (주) 연결실체변동 및 해외사업환산차이에 의한 변동입니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타(주) 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 임차시설 1,279,392 19,277 - (10,100) (286,262) - 1,002,307 비품 1,240,967 692,818 (37,067) (20,477) (566,107) 6,373 1,316,507 차량운반구 4,898 - - - (2,802) - 2,096 기계장치 1,007,637 1,229,308 (15,000) - (453,848) (18,932) 1,749,165 계 3,532,894 1,941,403 (52,067) (30,577) (1,309,019) (12,559) 4,070,075 (주) 연결실체변동 및 해외사업환산차이에 의한 변동입니다. 12. 무형자산(1) 당분기 및 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 상각 손상 산업재산권 541,431 94,296 - (24,496) (175,217) 670,437 1,106,451 소프트웨어 805,625 4,500 - (49,332) - (89) 760,704 개발비 9,225,821 1,443,610 - (467,142) (731,170) (207,875) 9,263,244 회원권 600,108 - - - - - 600,108 영업권 5,236,407 - - - - - 5,236,407 계 16,409,392 1,542,406 - (540,968) (906,387) 462,473 16,966,916 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타(주) 기말잔액 취득 정부보조금 상각 손상 산업재산권 447,949 186,231 - (92,749) - - 541,431 소프트웨어 144,186 816,184 (18,182) (123,790) - (12,773) 805,625 개발비 7,722,589 3,329,770 - (1,733,120) (93,418) - 9,225,821 회원권 600,108 - - - - - 600,108 영업권 4,673,298 563,109 - - - - 5,236,407 계 13,588,130 4,895,294 (18,182) (1,949,659) (93,418) (12,773) 16,409,392 (주) 연결실체변동 및 폐기한 자산에 의한 변동입니다. (2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 내역 금액 잔여상각기간 당분기말 전기말 개발비 DVB-RDK Development 491,385 520,291 57개월 DLNA Stack Development 506,456 552,497 39개월 (4) 당분기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 540,968 413,192 13. 정부보조금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기타유동부채 정부보조금관련 이연수익 69 83,329 (2) 당분기 및 전기중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이연수익 비품 기계장치 개발비 소프트웨어 계 기초잔액 83,329 606,767 29,250 1,120 18,674 739,140 증가 111,911 - - - - 111,911 감소 (195,171) (65,599) (2,250) (1,120) (1,074) (265,214) 기말잔액 69 541,168 27,000 - 17,600 585,837 (단위 : 천원) 구 분 이연수익 비품 기계장치 개발비 소프트웨어 계 기초잔액 304,509 848,808 22,625 10,942 2,970 1,189,854 증가 1,092,324 37,067 15,000 - 18,182 1,162,573 감소 (1,313,504) (279,108) (8,375) (9,822) (2,478) (1,613,287) 기말잔액 83,329 606,767 29,250 1,120 18,674 739,140 14. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 695,943 1,305,013 미지급금 2,299,132 2,715,775 미지급비용 2,861,818 3,248,451 계 5,856,893 7,269,239 15. 기타부채와 기타금융부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 31,070 39,984 부가세예수금 174,855 - 예수금 403,538 583,199 손실충당부채 218,046 443,153 선수수익 2 2 이연수익 69 83,329 파생상품부채 242,747 242,747 계 827,580 1,149,667 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 전환권대가 242,747 242,747 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장기예수금 86,998 86,998 16. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 유동성 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전환상환우선주 881,798 881,798 (2) 당분기말 현재 카테노이드(주)가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 1회 전환상환우선주 발행일 2013.3.7 1주당 액면금액 5,000원 1주당 발행금액 / 발행주식수 40.000원 / 17,500주 전환청구기간 발행일로부터 10년이 되는 날까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1.333주 상환기간 신주발행일로부터 3년이 지난 날부터 전환권 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지 상환가액 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%, 기지급된 배당금을 차감. 한편, 전환상환우선주의 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 1회 전환상환우선주 발행가액 700,000 전환사채의 장부금액 881,798 전환권 대가 242,747 전환상환우선주는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환상환우선주에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환증권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. (주석 15 참조) 17. 손실충당부채 연결실체는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 443,153 235,660 충당금 전입(환입) (225,107) 207,493 기말잔액 218,046 443,153 18. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 13,214,122 12,783,424 사외적립자산의 공정가치 (11,185,175) (11,811,333) 순확정급여부채 2,028,948 972,091 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 12,783,424 (11,811,333) 972,091 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 467,739 - 467,739 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - 이자비용(이자수익) 32,995 (20,968) 12,027 소 계 500,734 (20,968) 479,766 재측정요소 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 제도에서 지급한 금액 (70,036) 647,126 577,091 기말잔액 13,214,122 (11,185,175) 2,028,948 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 14,131,291 (10,250,877) 3,880,414 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,037,196 - 2,037,196 이자비용(이자수익) 506,732 (212,521) 294,211 소 계 2,543,928 (212,521) 2,331,407 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 11,040 11,040 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (794,047) - (794,047) 소 계 (794,047) 11,040 (783,007) 기업이 납부한 기여금 - (3,500,000) (3,500,000) 관계회사 전입액 123,398 (84,600) 38,798 제도에서 지급한 금액 (2,711,913) 2,225,625 (486,288) 기타 (509,233) - (509,233) 기말잔액 12,783,424 (11,811,333) 972,091 (4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 정기예금 11,185,175 11,811,333 (5) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.20% 2.20% 기대임금상승률 4.68% 5.00% 19. 자본 (1) 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 당분기말 당분기말 전기말 보통주 500 21,223,160 주 21,223,160 주 10,611,580 10,611,580 (2) 당분 기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 20,271,455 20,712,683 자기주식의 취득 - (500,000) 자기주식의 처분 - 58,772 기말 20,271,455 20,271,455 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 44,985,440 45,035,168 기타자본잉여금 (392,140) (392,140) 주식선택권 787,042 786,942 자기주식 (6,943,286) (6,943,286) 자기주식처분손실 (334,017) (334,017) 계 38,103,039 38,152,667 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 951,705 주 (6,943,286) 510,477 주 (5,141,232) 취득 - - 500,000 주 (2,393,972) 처분 - - (58,772) 주 591,918 기말금액 951,705 주 (6,943,286) 951,705 주 (6,943,286) (5) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 미처분이익잉여금 45,319,862 45,502,143 이익준비금 309,347 309,347 계 45,629,209 45,811,490 (6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (2,004,598) (2,615,342) 당기변동 - 610,744 기말금액 (2,004,598) (2,004,598) (7) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 해외사업장환산차이 917,616 955,457 (8) 주식기준보상1) 연결실체는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환되며, 배당에 대한 권리나 의결권이 제한됩니다.2) 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 권리행사가능 주식수 부여방법 행사가격 가득기간 행사가능기간 2014-03-27 170,000 주 주식교부형 12,052 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 4년 2017-03-31 100,000 주 주식교부형 3,961 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 4년 3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전 기 기초 170,000 170,000 부여 100,000 - 기말 270,000 170,000 4) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수은 다음과 같습니다. 구분 부여일 전일의 시가 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 2014-03-27 11,700 원 12,052 원 3.02% 4년 35.15% 2017-04-30 3,820 원 3,961 원 1.76% 4년 22.20% 20. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,243,941 6,052,080 퇴직급여 500,879 508,491 복리후생비 1,191,627 1,357,778 여비교통비 522,704 713,336 접대비 108,940 157,604 세금과공과 142,857 143,295 감가상각비 352,428 301,890 임차료 536,610 543,438 지급수수료 2,445,198 3,784,773 라이센스비 730,605 675,769 건물관리비 272,717 258,282 무형자산상각비 540,968 413,192 경상개발비 146,290 210,069 주식보상비 21,191 122,342 해외시장개척비 43,182 76,806 손실충당부채 (225,107) (218,831) 상품매입비 1,787,975 1,083,937 기타비용 314,591 432,421 계 15,677,596 16,616,672 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 17,348 370,944 외화환산이익 54,187 4,853 잡이익 13,984 619 계 85,519 376,416 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 283,352 191,161 외화환산손실 118,016 22,995 유형자산처분손실 - 716 무형자산손상차손 19,350 - 잡손실 12,694 32,943 계 433,412 247,815 22. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융이익 81,449 230,765 금융원가 (115,534) (252,414) 순금융손익 (34,085) (21,649) (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 81,449 173,081 기타의 대손상각비환입_금융 - 32,000 외환차익 - 25,684 계 81,449 230,765 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 21,096 65,610 장단기금융상품 45,165 82,774 매도가능금융자산 - 5,005 대여금및수취채권 15,188 19,692 계 81,449 173,081 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,638 33,329 외환차손 14,833 99,434 외화환산손실 99,063 119,651 계 115,534 252,414 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 이자 1,638 33,329 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 대여금및수취채권 (32,447) 6,675 매도가능금융자산 - 5,005 금융부채 기타금융부채 (1,638) (33,329) 순금융손익 (34,085) (21,649) 23. 관계기업투자손익 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익은 없습니다. 24. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용(이익) 당기법인세부담액 622,183 530,614 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (156,768) 89,084 세액공제로 인한 금액 (463,803) (552,164) 자본에 반영된 이연법인세 자기주식처분손실 - 68,381 계속영업과 관련된 법인세효익(이익) 1,612 135,914 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용(효익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (180,668) 511,463 적용세율(22%)에 따른 세부담액 - 112,522 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 63,019 42,171 이연법인세제외 일시적차이 - 89,083 법인세추납/환급액으로 인한 효과 - 137,410 세액공제로 인한 효과 23,527 (158,959) 자기주식처분손실 - 68,381 기타 (84,934) (154,694) 법인세효익 1,612 135,914 유효세율(법인세효익/법인세비용차감전순이익) - 26.57% 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (145,181) 439,699 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (145,181) 439,699 가중평균유통보통주식수 20,271,455주 20,714,283주 기본주당분기순이익 -7원/주 21원/주 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (145,181) 439,699 신주인수권부사채의 이자(22% 세효과 차감후) - - 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 (145,181) 439,699 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,271,455주 20,714,283주 희석주당이익 -7원/주 21원/주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,271,455 20,714,283 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 신주인수권 - - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,271,455 20,714,283 26. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최대주주 ㈜휴맥스홀딩스 최대주주의 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, HucareChina,Inc., 한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업 간의 거래는 연결시 제외되었으며, 이로 인하여 주석으로 공시하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와 거래내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 없습니다. (4) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 246,303 324,111 퇴직급여 130,527 69,271 주식보상비 99 93,658 계 376,929 487,040 27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 한 도 내 용 한국씨티은행 USD 1,200,000 선물환변동위험한도 USD 3,000,000 일반운전자금대출 KEB하나은행 USD 1,593,068 외화지급보증 신한은행 1,300,000 원화지급보증 서울보증보험 2,876,765 원화지급보증 28. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 외화위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 연결회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.5) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 10,000 채무증권 17,889 19,014 3) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융부채 전환권대가 - - 242,747 242,747 (단위 : 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융부채 전환권대가 - - 242,747 242,747 29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 353,281 301,890 무형자산상각비 540,968 413,192 손실충당부채전입액 (225,107) (218,831) 퇴직급여 533,647 524,305 무형자산손상차손 19,350 - 유형자산처분손실 - 716 이자비용 1,638 33,328 외화환산손실 217,080 142,646 주식보상비용 21,191 122,342 법인세비용 1,612 135,914 이자수익 (81,449) (173,080) 외화환산이익 (54,187) (4,853) 기타의 대손상각비환입 - (32,000) 계 1,328,024 1,245,569 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 2,620,845 10,901,862 기타채권의 감소 (103,555) 115,257 기타자산의 감소 2,256,086 270,345 매입채무의 감소 (605,676) (1,153,457) 기타채무의 감소 (2,685,411) (1,818,489) 기타부채의 감소 (270,905) (244,646) 순확정급여부채의 증가 577,090 142,131 계 1,788,474 8,213,003 (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 미수금의 관계기업주식 대체 12,066,000 선급금의 종속기업투자주식 대체 1,580,000 선급금의 산업재산권 대체 558,628 한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 30. 사업결합(1) 지배기업의 사업결합1) 전기 중 연결실체는 담보권 실행 및 추가 지분 인수를 통하여 신한발브공업㈜과 신한북경기차배건계통유한공사에 대한 지배력을 획득 하였습니다. 사업결합 기준일은 2016년 9월 30일이며, 사업결합일 현재 신한발브공업㈜과 신한북경기차배건계통유한공사에 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 1. 이전대가 사업결합전에 보유하던 지분의 공정가치 11,591,330 현금 8,370,042 소 계 19,961,372 2. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 4,056,680 매출채권 및 기타채권 16,104,599 기타유동금융자산 3,021,000 기타유동자산 951,273 당기법인세자산 360,214 재고자산 14,881,412 유형자산 36,365,348 무형자산 825,324 기타자산 811,512 매입채무및기타채무 13,727,018 단기차입금 24,270,814 기타유동부채 496,385 순확정급여부채 15,181,175 이연법인세부채 2,774,808 식별가능한 순자산 공정가치 20,927,160 3. 염가매수차익 (965,787) 2) 신한발브공업㈜과 신한북경기차배건계통유한공사의 취득과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 취득한 종속기업이 보유한 현금 4,056,680 현금지급 이전대가 (8,370,042) 합 계 (4,313,362) (2) 종속기업의 사업결합1) 전기 중 연결실체의 종속기업인 카테노이드㈜는 ㈜티온의 주식을 인수하여 합병을 수행하였습니다. 주식취득 및 합병간주일은 2016년 12월 31일이며, 이전대가와 주식취득 및 합병간주일 현재 ㈜티온의 자산ㆍ부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금 액 1. 이전대가 현금 399,990 2. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 49,711 매출채권및기타채권 1,313 유형자산 3,423 기타자산 8,309 매입채무및기타채무 74,811 차입금 및 사채 135,000 기타부채 16,064 식별가능한 순자산 공정가치 (163,119) 3. 영업권 563,109 2) ㈜티온의 취득과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 취득한 종속기업이 보유한 현금 49,711 현금지급 이전대가 (239,980) 합 계 (190,269) 31. 중단영업(1) 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 매각 계획연결실체는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하였으며, 추가 지분 인수를 통해 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 지분 전액을 인수하였습니다(신한발브공업㈜은 신한북경기 차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다). 연결실체는 동 지분을 매각을 목적으로 취득하였으며, 지분 매각을 위해 2016년 12월 02일자 로 매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당기에 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다. (2) 처분자산집단이 취득 당시 매각예정분류기준을 충족한 신규 취득 종속기업임에 따라 중단사업손익의 산출내역, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로부터 발생한 순현금흐름 및 매각예정으로 분류된 자산과 부채의 주요 종류별 내역에 대한 공시는 생략하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 63,587,433,719 66,252,257,462 78,489,398,623 현금및현금성자산 7,999,218,623 6,054,966,378 13,217,701,522 매출채권 및 기타채권 20,564,608,391 22,567,821,746 42,161,548,387 당기법인세자산 61,441,760 매도가능금융자산 995,463,014 기타유동금융자산 13,000,000,000 13,000,000,000 19,000,000,000 기타유동자산 1,555,564,941 4,099,985,814 3,114,685,700 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 20,468,041,764 20,468,041,764 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 20,468,041,764 20,468,041,764 비유동자산 40,159,688,730 37,550,847,297 30,267,564,574 매출채권 및 기타채권 2,314,362,890 2,626,523,639 2,919,591,456 매도가능금융자산 10,000,000 10,000,000 10,000,000 관계 및 종속기업투자자산 12,117,100,663 9,477,100,663 6,429,000,663 유형자산 1,876,319,315 1,991,015,940 2,421,027,653 무형자산 10,807,780,493 11,062,052,723 8,775,757,139 기타비유동금융자산 2,868,116,596 2,838,716,596 700,924,348 이연법인세자산 10,166,008,773 9,545,437,736 9,011,263,315 자산총계 103,747,122,449 103,803,104,759 108,756,963,197 부채 유동부채 5,635,691,363 6,867,897,385 9,242,600,246 매입채무 및 기타채무 5,061,104,133 5,832,258,818 5,139,011,753 단기차입금 2,572,561,116 당기법인세부채 6,087,524 533,975,606 기타유동부채 568,499,706 1,035,638,567 997,051,771 비유동부채 2,066,146,014 1,009,289,223 3,917,611,953 신주인수권부사채 순확정급여부채 2,028,947,904 972,091,113 3,880,413,843 기타비유동부채 37,198,110 37,198,110 37,198,110 부채총계 7,701,837,377 7,877,186,608 13,160,212,199 자본 보통주자본금 10,611,580,000 10,611,580,000 10,611,580,000 기타불입자본 39,035,261,100 39,035,161,624 40,986,000,791 이익잉여금(결손금) 46,513,513,855 46,390,427,085 44,083,804,703 기타자본구성요소 (115,069,883) (111,250,558) (84,634,496) 자본총계 96,045,285,072 95,925,918,151 95,596,750,998 자본과부채총계 103,747,122,449 103,803,104,759 108,756,963,197 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 14,122,060,881 14,122,060,881 14,537,856,050 14,537,856,050 59,423,298,817 62,392,713,260 영업비용 13,802,325,524 13,802,325,524 15,237,220,346 15,237,220,346 56,642,204,843 60,108,282,536 영업이익(손실) 319,735,357 319,735,357 (699,364,296) (699,364,296) 2,781,093,974 2,284,430,724 기타영업외수익 258,366,856 258,366,856 309,171,926 309,171,926 602,586,115 370,792,022 기타영업외비용 409,353,380 409,353,380 90,582,711 90,582,711 844,123,344 268,478,319 금융이익 68,233,965 68,233,965 205,838,294 205,838,294 723,704,626 892,682,052 금융원가 113,896,028 113,896,028 221,031,470 221,031,470 758,800,789 4,696,087,152 법인세비용차감전순이익(손실) 123,086,770 123,086,770 (495,968,257) (495,968,257) 2,504,460,582 (1,416,660,673) 법인세비용(효익) 135,914,330 135,914,330 1,039,555,932 (2,226,909,826) 당기순이익(손실) 123,086,770 123,086,770 (631,882,587) (631,882,587) 1,464,904,650 810,249,153 기타포괄손익 (3,819,325) (3,819,325) 322,952 322,952 815,101,670 (25,013,485) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 841,717,732 (28,189,510) 확정급여제도의 재측정손익 1,079,125,297 (36,140,398) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (237,407,565) 7,950,888 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (3,819,325) (3,819,325) 322,952 322,952 (26,616,062) 3,176,025 해외사업장환산외환차이 (3,819,325) (3,819,325) 322,952 322,952 (26,616,062) 3,176,025 당기총포괄손익 119,267,445 119,267,445 (631,559,635) (631,559,635) 2,280,006,320 785,235,668 주당이익 기본주당이익(손실) 6 6 (31) (31) 72 39 희석주당이익(손실) 6 6 (31) (31) 72 39 자본변동표 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금(미처리결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 자기주식 자기주식처분이익(손실) 기타불입자본 합계 해외사업환산차이 기타자본구성요소 합계 2015.01.01 (기초자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 300,351,207 (6,042,856,060) 39,783,018,099 46,395,219,060 (87,810,521) (87,810,521) 96,702,006,638 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 810,249,153 810,249,153 확정급여제도의 재측정요소 0 (28,189,510) (28,189,510) 해외사업환산차이 3,176,025 3,176,025 3,176,025 주식선택권의 부여 392,932,584 392,932,584 392,932,584 자기주식의 취득 자기주식의 처분 901,624,338 (91,574,230) 810,050,108 810,050,108 배당금지급 (3,093,474,000) (3,093,474,000) 2015.12.31 (기말자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 693,283,791 (5,141,231,722) (91,574,230) 40,986,000,791 44,083,804,703 (84,634,496) (84,634,496) 95,596,750,998 2016.01.01 (기초자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 693,283,791 (5,141,231,722) (91,574,230) 40,986,000,791 44,083,804,703 (84,634,496) (84,634,496) 95,596,750,998 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 1,464,904,650 1,464,904,650 확정급여제도의 재측정요소 0 841,717,732 841,717,732 해외사업환산차이 (26,616,062) (26,616,062) (26,616,062) 주식선택권의 부여 93,657,903 93,657,903 93,657,903 자기주식의 취득 (2,393,971,800) (2,393,971,800) (2,393,971,800) 자기주식의 처분 591,917,895 (242,443,165) 349,474,730 349,474,730 배당금지급 2016.12.31 (기말자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 786,941,694 (6,943,285,627) (334,017,395) 39,035,161,624 46,390,427,085 (111,250,558) (111,250,558) 95,925,918,151 2016.01.01 (기초자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 693,283,791 (5,141,231,722) (91,574,230) 40,986,000,791 44,083,804,703 (84,634,496) (84,634,496) 95,596,750,998 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (631,882,587) (631,882,587) 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산차이 322,952 322,952 322,952 주식선택권의 부여 93,657,903 93,657,903 93,657,903 자기주식의 취득 (1,434,266,655) (1,434,266,655) (1,434,266,655) 자기주식의 처분 591,917,895 (242,443,165) 349,474,730 349,474,730 배당금지급 2016.03.31 (기말자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 786,941,694 (5,983,580,482) (334,017,395) 39,994,866,769 43,451,922,116 (84,311,544) (84,311,544) 93,974,057,341 2017.01.01 (기초자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 786,941,694 (6,943,285,627) (334,017,395) 39,035,161,624 46,390,427,085 (111,250,558) (111,250,558) 95,925,918,151 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 123,086,770 123,086,770 확정급여제도의 재측정요소 0 해외사업환산차이 (3,819,325) (3,819,325) (3,819,325) 주식선택권의 부여 99,476 99,476 99,476 자기주식의 취득 자기주식의 처분 배당금지급 2017.03.31 (기말자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 787,041,170 (6,943,285,627) (334,017,395) 39,035,261,100 46,513,513,855 (115,069,883) (115,069,883) 96,045,285,072 현금흐름표 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 2,714,256,161 6,939,367,258 8,686,636,426 4,029,942,197 영업에서 창출된 현금 3,189,193,111 7,929,936,891 10,612,744,427 4,425,648,832 당기순이익 123,086,770 (631,882,587) 1,464,904,650 810,249,153 수익비용의 조정 883,757,521 1,095,120,033 6,081,360,066 7,117,540,405 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 2,182,348,820 7,466,699,445 3,066,479,711 (3,502,140,726) 이자수취 97,896,847 95,122,501 386,382,226 698,453,059 이자지급 (3,672,908) (3,672,908) (23,032,370) 법인세납부(환급) (572,833,797) (1,082,019,226) (2,308,817,319) (1,071,127,324) 투자활동현금흐름 (666,938,082) (4,993,139,100) (10,879,077,424) (14,382,047,329) 투자활동으로 인한 현금유입액 6,993,246,078 2,119,414,509 23,581,023,754 4,233,216,298 단기대여금의 회수 32,190,000 69,619,223 89,732,179 장기대여금의 회수 6,480,000 49,523,256 275,572,365 216,975,044 매도가능금융자산의 처분 1,000,000,000 3,000,000,000 3,014,691,779 단기금융상품의 처분 6,000,000,000 19,205,870,371 장기금융상품의 처분 당기손익인식금융자산의 처분 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 유형자산의 처분 24,576,078 272,030 9,848,839 1,549,475 무형자산의 처분 930,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,660,184,160) (7,112,553,609) (34,460,101,178) (18,615,263,627) 단기대여금의 증가 40,000,000 40,000,000 장기대여금의 증가 13,929,637 17,622,794 매도가능금융자산의 취득 995,224,658 1,991,367,124 1,990,484,932 유형자산의 취득 95,961,350 23,462,522 389,820,232 2,219,981,234 무형자산의 취득 460,893,173 1,024,466,429 4,297,301,687 2,769,849,497 단기금융상품의 취득 6,000,000,000 5,000,000,000 14,205,870,371 6,400,000,000 장기금융상품의 취득 29,400,000 29,400,000 2,117,600,000 117,600,000 종속기업취득순현금유출 1,060,000,000 11,418,141,764 85,800,000 관계기업취득순현금유출 5,013,925,170 재무활동현금흐름 (4,006,827,771) (4,968,436,416) (991,477,093) 재무활동으로 인한 현금유입액 918,814,265 918,814,265 15,927,133,878 차입금의 차입 918,814,265 918,814,265 15,927,133,878 신주인수권의 행사 주식선택권의 행사 유상증자 재무활동으로 인한 현금유출액 (4,925,642,036) (5,887,250,681) (16,918,610,971) 차입금의 상환 3,491,375,381 3,491,375,381 13,851,938,251 신주인수권부사채의상환 자기주식의취득 1,434,266,655 2,393,971,800 배당금지급 1,903,500 3,066,672,720 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,047,318,079 (2,060,599,613) (7,160,877,414) (11,343,582,225) 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (103,065,834) (117,517,488) (1,857,730) 3,626,325 기초현금및현금성자산 6,054,966,378 13,217,701,522 13,217,701,522 24,557,657,422 기말현금및현금성자산 7,999,218,623 11,039,584,421 6,054,966,378 13,217,701,522 5. 재무제표 주석 제19(당)1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 3월 31일까지 제18(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 알티캐스트 1. 회사의 개요주식회사 알티캐스트(이하 '회사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당기말 현재 자 본금은 10,611,580천원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)휴맥스홀딩스 5,760,765 27.14 케이쓰리삼호사모투자전문회사 1,349,997 6.36 PINEBRIDGE ASIA PARTNERS II,L.P. 1,189,082 5.60 PINEBRIDGE GLOBAL EMERGING MARKETS PARTN 832,357 3.92 자기주식 951,705 4.48 기타 11,139,254 52.49 계 21,223,160 100.00 2. 요약재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 ㈜알티캐스트 로열티매출 6,404,130 5,763,804 라이선스/솔루션매출 3,406,516 3,130,404 용역매출 3,670,002 4,957,641 서비스매출 641,413 686,007 계 14,122,061 14,537,856 (3) 회사의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 8,799,735 6,970,040 미주 230,067 3,032,498 유럽 567,212 454,104 아시아 4,525,047 4,081,214 총계 14,122,061 14,537,856 (4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 회사의 수익 14,122백 만원(전기 14,538백만원)에서 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 Viettel 및 가온미디어 입니다. 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 예금 및 적금 7,999,219 6,054,966 6. 사용제한 금융상품 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 매출채권 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 20,974,807 1,446,812 18,318 150,679 22,590,616 257,827 64,165 1,992,371 2,314,363 대손충당금 (1,626,575) (399,433) - - (2,026,008) - - - - 순장부가액 19,348,232 1,047,379 18,318 150,679 20,564,608 257,827 64,165 1,992,371 2,314,363 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 매출채권 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 23,111,186 1,419,475 63,169 - 24,593,830 254,073 236,569 2,135,882 2,626,524 대손충당금 (1,626,575) (399,433) - - (2,026,008) - - - - 순장부가액 21,484,611 1,020,042 63,169 - 22,567,822 254,073 236,569 2,135,882 2,626,524 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다 . 한편, 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 회사는 180일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고 객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기대여금 계 기초잔액 1,626,575 399,433 - 2,026,008 제각된 금액 - - - - 손상차손으로 인식된 금액 - - - - 기말잔액 1,626,575 399,433 - 2,026,008 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기대여금 계 기초잔액 1,626,575 9,796,887 - 11,423,462 제각된 금액 - - - - 손상차손으로 인식된 금액 - 367,433 - 367,433 기타(*) (9,764,887) (9,764,887) 기말잔액 1,626,575 399,433 - 2,026,008 (*) 신한발브공업(주) 취득과 관련하여 상계된 금액입니다. 8. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 13,000,000 - 13,000,000 - 당기손익인식금융자산 - - - - 장기금융상품 - 2,868,117 - 2,838,717 계 13,000,000 2,868,117 13,000,000 2,838,717 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 112,849 2,442,758 선급비용 1,442,715 1,652,031 부가세대급금 - 5,197 계 1,555,564 4,099,986 9. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 매도가능금융자산(비유동): 지분증권 스카이캐스트(주) 500,000 - 500,000 - 방송기술표준연구소 10,000 10,000 10,000 10,000 소 계 510,000 10,000 510,000 10,000 합 계 510,000 10,000 510,000 10,000 10. 관계 및 종속기업투자자산(1) 당분기 및 전기말 현재 관계 및 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산일 당분기말 전기말 Alticast Inc. 응용소프트웨어 및데이터 방송솔루션의개발 및 판매 미국 100 100 12월 31일 Alticast GmbH 독일 100 100 12월 31일 Alticast Beijing 중국 100 100 12월 31일 Alticast BV 네덜란드 100 100 12월 31일 Alticast Company Limited 베트남 100 100 12월 31일 Alticast CANADA Inc 캐나다 100 100 12월 31일 카테노이드(주) 한국 55.10 55.10 12월 31일 신한발브공업㈜(주1) 엔진밸브제조 및 판매 한국 100 100 12월 31일 신한북경기차배건계통유한공사(주1) 중국 60 60 12월 31일 (주)바이클립 응용소프트웨어 및데이터 방송솔루션의개발 및 판매 한국 79 0 12월 31일 (주)시프트 데이터방송서비스 한국 100 0 12월 31일 (주1) 회사는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하였으며, 추가 지분 인수를 통해 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 지분 전액을 인수하였습니다(신한발브공업㈜은 신한북경기차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다). 회사는 동 지분을 매각을 목적으로 취득하였으며, 지분 매각을 위해 2016년 12월 02일자 로 매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (2) 당기 및 전 기 중 관계 및 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타변동 기말 종속기업 Alticast Inc. 142,101 - - - 142,101 Alticast GmbH 57,525 - - - 57,525 Alticast Beijing - - - - - Alticast BV 14,325 - - - 14,325 Alticast Company Limited 331,103 - - - 331,103 Alticast CANADA Inc 85,800 - - - 85,800 카테노이드(주) 8,846,247 - - - 8,846,247 신한발브공업㈜(주1) - - - - - 신한북경기차배건계통유한공사(주1) - - - - - (주)바이클립(주2) - 1,580,000 - - 1,580,000 (주)시프트(주2) - 1,060,000 - - 1,060,000 합 계 9,477,101 2,640,000 - - 12,117,101 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타변동 기말 종속기업 Alticast Inc. 142,101 - - - 142,101 Alticast GmbH 57,525 - - - 57,525 Alticast Beijing - - - - - Alticast BV 14,325 - - - 14,325 Alticast Company Limited 331,103 - - - 331,103 Alticast CANADA Inc 85,800 - - 85,800 카테노이드(주) 5,798,147 3,048,100 - - 8,846,247 신한발브공업㈜(주1) - 14,063,205 - (14,063,205) - 신한북경기차배건계통유한공사(주1) - 6,404,837 - (6,404,837) - 합 계 6,429,001 23,516,142 - (20,468,042) 9,477,101 (주1) 매각할 목적으로 취득한 종속기업투자지분에 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (주2) 전기 중 설립으로 취득하였습니다. 회사는 종속ㆍ관계기업에 대한 투자지분에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 채택하였고, 원가법으로 평가하고 있습니다. 11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 임차시설 982,183 59,141 - (7,307) (73,983) (576) 959,458 비품 1,008,833 37,446 - (14,648) (115,891) 1,121 916,861 계 1,991,016 96,587 - (21,955) (189,874) 545 1,876,319 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 임차시설 1,276,757 6,200 - (10,101) (290,673) - 982,183 비품 1,144,271 420,687 (37,067) (20,477) (499,388) 807 1,008,833 계 2,421,028 426,887 (37,067) (30,578) (790,061) 807 1,991,016 12 . 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 상각 손상 산업재산권 532,630 80,930 - (23,941) 495,220 1,084,839 소프트웨어 789,294 4,500 (47,997) - (89) 745,708 개발비 9,140,021 428,566 (460,291) (731,171) - 8,377,125 회원권 600,108 - - - - - 600,108 계 11,062,053 513,996 - (532,229) (731,171) 495,131 10,807,780 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 상각 손상 산업재산권 437,134 186,231 - (90,735) - - 532,630 소프트웨어 127,374 811,483 (18,182) (130,056) - (1,325) 789,294 개발비 7,611,141 3,317,770 - (1,695,472) (93,418) - 9,140,021 회원권 600,108 - - - - - 600,108 계 8,775,757 4,315,484 (18,182) (1,916,263) (93,418) (1,325) 11,062,053 (2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 내역 금액 잔여상각기간 당분기 전기 개발비 DVB-RDK Development 520,291 520,291 51개월 DLNA Stack Development 491,385 552,497 33개월 (4) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 532,229 404,615 13 . 정부보조금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기타유동부채 정부보조금관련 이연수익 69 83,329 (2) 당분기 및 전기 중 회사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이연수익 비품 개발비 소프트웨어 계 기초잔액 83,329 606,767 1,120 18,674 709,890 증가 111,912 - - - 111,912 감소 (195,172) (65,599) (1,120) (1,074) (262,965) 기말잔액 69 541,168 - 17,600 558,837 (단위 : 천원) 구 분 이연수익 비품 개발비 소프트웨어 계 기초잔액 304,509 848,808 10,942 2,970 1,167,229 증가 1,092,324 37,067 - 18,182 1,147,573 감소 (1,313,504) (279,108) (9,822) (2,478) (1,604,912) 기말잔액 83,329 606,767 1,120 18,674 709,890 14 . 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 매입채무 420,562 774,081 미지급금 2,003,347 2,013,435 미지급비용 2,637,195 3,044,743 계 5,061,104 5,832,259 15 . 기타유동부채와 기타비유동부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 5,260 19,332 예수금 345,126 489,826 이연수익 69 83,329 손실충당부채 218,045 443,152 계 568,500 1,035,639 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장기예수금 37,198 37,198 16. 장단기차입금 당분기 및 전기말 현재 차입금은 없습니다. 17. 손실충당부채 회사는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 443,152 235,660 충당금 전입/(환입) (225,107) 207,492 분기말잔액 218,045 443,152 18. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 13,214,122 12,783,424 사외적립자산의 공정가치 (11,185,175) (11,811,333) 순확정급여부채 2,028,948 972,091 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 12,783,424 (11,811,333) 972,091 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 467,739 - 467,739 이자비용(이자수익) 32,995 (20,968) 12,027 소 계 500,734 (20,968) 479,766 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 제도에서 지급한 금액 (70,036) 647,126 577,091 기말잔액 13,214,122 (11,185,175) 2,028,948 (3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (전 기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 14,131,291 (10,250,877) 3,880,414 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,037,196 - 2,037,196 이자비용(이자수익) 293,618 (212,521) 81,097 소 계 2,330,814 (212,521) 2,118,293 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 11,040 11,040 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (1,090,166) - (1,090,166) 소 계 (1,090,166) 11,040 (1,079,126) 기업이 납부한 기여금 - (3,500,000) (3,500,000) 관계회사 전입액 123,398 (84,600) 38,798 제도에서 지급한 금액 (2,711,913) 2,225,625 (486,288) 기말 12,783,424 (11,811,333) 972,091 (4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 11,185,175 11,811,333 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(5) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.20% 2.20% 기대임금상승률 4.68% 5.00% 19. 자본 (1) 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 500 21,223,160 주 21,223,160 주 10,611,580 10,611,580 (2) 당 분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 기초 20,271,455 20,712,683 자기주식의 취득 - (500,000) 자기주식의 처분 - 58,772 기말 20,271,455 20,271,455 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 45,035,168 45,035,168 기타자본잉여금 490,355 490,355 주식선택권 787,041 786,942 자기주식 (6,943,286) (6,943,286) 자기주식처분손실 (334,017) (334,017) 계 39,035,261 39,035,162 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 951,705 주 (6,943,286) 510,477 주 (5,141,232) 취득 - 500,000 주 (2,393,972) 처분 - (58,772) 주 591,918 기말금액 951,705 주 (6,943,286) 951,705 주 (6,943,286) (5) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 미처분이익잉여금 46,204,167 46,081,080 이익준비금 309,347 309,347 계 46,513,514 46,390,427 (6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (1,773,625) (2,615,342) 당기변동 841,717 기말금액 (1,773,625) (1,773,625) (7) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 해외사업장환산차이 (115,070) (111,251) (8) 주식기준보상1) 회사는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환되며, 배당에 대한 권리나 의결권이 제한됩니다.2) 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 권리행사가능 주식수 부여방법 행사가격 가득기간 행사가능기간 2014-03-27 170,000 주 주식교부형 12,052 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 4년 2017-03-31 100,000 주 주식교부형 3,961 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 4년 3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전 기 기초 170,000 170,000 부여 100,000 - 기말 270,000 170,000 4) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수은 다음과 같습니다. 구분 부여일 전일의 시가 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 2014-03-27 11,700 원 12,052 원 3.02% 4년 35.15% 2017-03-31 3,820 원 3,961 원 1.76% 4년 22.20% 20. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,787,617 4,535,865 퇴직급여 447,000 462,734 복리후생비 792,195 1,000,135 여비교통비 415,351 561,556 접대비 85,050 113,193 세금과공과 117,845 117,353 감가상각비 189,874 196,238 임차료 441,826 454,994 지급수수료 1,380,589 2,895,221 라이센스비 730,605 675,769 건물관리비 226,449 232,346 무형자산상각비 532,229 404,615 주식보상비 99 93,658 경상연구개발비 24,949 146,174 해외시장개척비 39,653 33,844 판매수수료 1,879,175 2,203,680 손실충당부채전입(환입)액 (225,107) (218,831) 상품매입비 1,787,975 1,083,937 기타비용 148,952 244,739 계 13,802,326 15,237,220 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 1,608 304,193 외화환산이익 46,176 4,853 유형자산처분이익 2,621 - 무형자산처분이익 207,875 - 잡이익 87 126 계 258,367 309,172 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 276,562 67,947 외화환산손실 113,388 21,914 무형자산손상차손 19,350 - 유형자산처분손실 - 716 잡손실 53 6 계 409,353 90,583 22. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융이익 68,234 205,838 금융원가 (113,896) (221,031) 순금융손익 (45,662) (15,193) (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 68,234 148,154 기타의 대손상각비환입_금융 - 32,000 외환차익 - 25,684 계 68,234 205,838 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 7,881 40,683 장단기금융상품 45,165 82,774 매도가능금융자산 - 5,005 매출채권및기타채권 15,188 19,692 계 68,234 148,154 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 - 1,946 외환차손 14,833 99,434 외화환산손실 99,063 119,651 계 113,896 221,031 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 이자 - 1,946 계 - 1,946 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 대여금및수취채권 (45,662) (18,252) 매도가능금융자산 - 5,005 금융부채 기타금융부채 - (1,946) 순금융수익(비용) (45,662) (15,193) 23. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 - - 당기법인세부담액 620,571 530,613 이연법인세비용 - - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (156,768) 89,084 세액공제로 인한 금액 (463,803) (552,164) 자본에 반영된 이연법인세 - - 자기주식처분손실 - 68,381 계속영업과 관련된 법인세비용 - 135,914 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 123,087 (495,968) 적용세율(22%)에 따른 세부담액 27,079 - 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 63,019 42,171 이연법인세제외 일시적차이 - 89,083 세액공제로 인한 효과 23,527 (158,959) 자기주식처분손실 - 68,381 법인세추납액(환급액) - 137,410 기타 (113,625) (42,172) 법인세비용 - 135,914 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - 24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 당분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 123,087 (631,883) 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 123,087 (631,883) 가중평균유통보통주식수 20,271,455주 20,669,397주 기본주당이익 6원/주 (31)원/주 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 총기본주당기순이익 계산에 사용된 순이익 123,087 (631,883) 신주인수권부사채의 이자(22% 세효과 차감후) - - 총희석주당기순이익 계산에 사용된 순이익 123,087 (631,883) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,271,455주 20,714,283주 희석주당기순이익 6원/주 (31)원/주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,271,455 20,714,283 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - - - 신주인수권 - - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,271,455 20,714,283 25. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최대주주의 지배회사 ㈜휴맥스홀딩스 최대주주의 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, HucareChina,Inc., 종속기업 Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast B.V.,Alticast Company Limited,Alticast Canada Inc.,신한발브공업(주),신한북경기차배건계통유한공사, 카테노이드(주)주식회사 바이클립, 주식회사 시프트 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 계정과목 당분기 전분기 Alticast Canada Inc. 수익 매출 - 1,547,555 주식회사 바이클립 수익 자산처분익 210,496 - Alticast Canada Inc. 비용 판매수수료 129,307 - Alticast Inc 비용 판매수수료 1,272,312 1,595,050 Alticast B.V. 비용 판매수수료 171,134 269,417 Alticast Company Limited 비용 판매수수료 306,422 339,213 ㈜휴맥스홀딩스 비용 지급수수료 6,981 10,541 카테노이드 주식회사 비용 지급수수료 1,650 1,650 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 계정과목 당분기 전기 Alticast Canada Inc. 채권 매출채권 454,749 501,174 ㈜휴맥스홀딩스 채무 미지급금 7,679 11,595 카테노이드 주식회사 채무 미지급금 605 605 (4) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 246,303 324,111 퇴직급여 130,527 69,271 주식보상비용 99 93,658 합 계 376,929 487,040 26. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 한 도 내 용 한국씨티은행 USD 1,200,000 선물환변동위험한도 USD 3,000,000 일반운전자금대출 KEB하나은행 USD 1,593,068 외화지급보증 신한은행 1,300,000 원화지급보증 서울보증보험 2,478,555 원화지급보증 27. 위험관리 (1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 외화위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.5) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 10,000 채무증권 - - 3) 전기말과 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 추정되는 금융상품은 없습니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 189,874 196,238 무형자산상각비 532,229 404,615 손실충당부채전입액 (225,107) (218,831) 퇴직급여 479,767 524,305 무형자산손상차손 19,350 - 유형자산처분손실 - 716 이자비용 - 1,946 외화환산손실 212,452 141,566 주식보상비용 99 93,658 법인세비용 - 135,914 유형자산처분이익 (2,621) - 이자수익 (68,234) (148,154) 무형자산처분이익 (207,875) - 기타의 대손상각비환입 - (32,000) 외화환산이익 (46,176) (4,853) 계 883,758 1,095,120 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 2,023,532 9,520,926 기타채권의 감소 123,694 26,088 기타자산의 감소 405,793 353,653 매입채무의 감소 (353,519) (1,221,440) 기타채무의 감소 (352,209) (1,212,188) 기타부채의 감소 (242,032) (142,471) 순확정급여부채의 증가 577,090 142,131 계 2,182,349 7,466,699 (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 미수금의 관계기업주식 대체 12,066,000 선급금의 종속기업투자주식 대체 1,580,000 선급금의 산업재산권 대체 558,628 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2017년 1분기말(제19기) 매출채권 21,811,273 1,659,251 7.6% 미수금 1,411,597 399,433 28.3% 합 계 23,222,870 2,058,684 8.9% 2016년도말(제18기) 매출채권 22,706,999 1,659,251 7.31% 미수금 1,525,788 399,433 26.18% 합 계 24,232,787 2,058,684 8.50% 2015년도말(제17기) 매출채권 31,975,676 1,659,251 5.2% 미수금 23,258,638 9,796,887 42.1% 합 계 55,234,314 11,456,138 20.7% 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원, %) 구 분 2017년 1분기말(제19기) 2016년말(제18기) 2015년말(제17기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,058,684 11,456,138 6,891,153 2. 순대손처리액(①-②±③) - -9,769,740 32,676 ① 대손처리액(상각채권액) - -9,769,740 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 32,676 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 372,286 4,532,309 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,058,684 2,058,684 11,456,138 다. 제19기(2017년) 1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 일반 19,531,651 223,220 429,827 1,626,575 21,811,273 특수관계자 - - - - - 계 19,531,651 223,220 429,827 1,626,575 21,811,273 구성비율 89.6% 1.0% 2.0% 7.5% 100% 라. 재고자산당사는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등당사는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 인덕회계법인 해당없음 없음 제18기(전기) 안진회계법인 적정 없음 제17기(전전기) 안진회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 인덕회계법인 반기검토 및 '17년 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 7천만원 - 제18기(전기) 안진회계법인 분반기검토 및 '16년 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 9천만원 950시간 제17기(전전기) 안진회계법인 분반기검토 및 '15년 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 9천만원 867시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 지난 2017년 3월 16일 외부감사인 선임위원회를 통해 안진회계법인을 외부감사인으로 선임하는 것을 승인하고 2017년 3월 22일 외부감사계약을 체결한 바 있으나, 2017년 4월 5일 안진회계법인이 금융위원회로부터 '일부 업무정지 조치'를 부과 받게 되어 1년간 신규 감사 업무를 수행할 수 없게 되었습니다. 이에 따라, 공시서류제출일기준 당사는 외부감사인 선임위원회를 재개최하여 2017년 사업연도 1년에 대해서만 '인덕회계법인'을 외부감사인으로 선임하는 것을 승인하고 4월 25일 외부감사계약을 체결하였습니다. 3. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 제18기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제6-1-1조에 따라 분반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요결의사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 17-1회 2017.02.16 제1호 의안: 제18기(2016년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 감사 선임 승인의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건제4호 의안: 내부정보관리규정 승인의 건제5호 의안: 제19기(2017년) 경영계획 승인의 건 제6호 의안: 제18기(2016년) 정기주주총회 장소 및 안건 부의 가결 - 17-2회 2017.03.02 제1호 의안: 사내이사의 타회사 이사 경업 승인의 건(변대규 이사: 휴맥스, 휴맥스오토모티브, 네이버) 가결 - (2) 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 찬반여부 비고 17-1회 2017.02.16 2명중1명 참석 찬성 박그레타 ◎ 정지훈 - 17-2회 2017.03.02 2명중2명 참석 찬성 박그레타 ◎ 정지훈 ◎ 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 공시서류작성기준일 현재 사내이사 3명(대표이사 포함)과 사외이사1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 상근감사 1명(박철)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 박철 - (前)한화투자증권 채권부- (前)휴맥스 경영지원부 팀장- (前)(재)태경장학회 이사장 해당사항 없음 2017.3.31 상근감사취임 다. 감사의 독립성당사의 감사 박철은 상근감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내 용 감사의 직무 등[정관 제49조] 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제39조의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 참석여부 17-1회 2017.02.16 제1호 의안: 제18기(2016년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 감사 선임 승인의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건제4호 의안: 내부정보관리규정 승인의 건제5호 의안: 제19기(2017년) 경영계획 승인의 건 제6호 의안: 제18기(2016년) 정기주주총회 장소 및 안건 부의 가결 홍성철 불참 17-2회 2017.03.02 제1호 의안: 사내이사의 타회사 이사 경업 승인의 건(변대규 이사: 휴맥스, 휴맥스오토모티브, 네이버) 가결 홍성철 참석 주) 홍성철 감사는 일신상의 사유로 중도퇴임 했습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 전자투표제의 채택여부 정기 주주총회가 매년 3월에 집중되어 회사의 의결권 확보와 주주의 참여가 상당수준 제약을 받고 있어, 전자투표 및 전자 위임장을 통해 의결권 행사를 용이하게 하고자 당사는 2017년 2월 16일 이사회 결의를 통해 2017년 3월 31일 제18기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시했습니다. 1) 전자투표제 행사절차 및 행사 요건당사는 전자투표와 관련하여 제18기 정기주주총회 소집공고에서 아래와 같이 고지 하였습니다. 우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.가. 전자투표 및 전자위임장 권유 관리시스템 인터넷 주소: - http://evote.ksd.or.kr 나. 전자투표 행사 및 전자위임장 수여기간: 2017년 3월 21일~30일 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 다. 시스템 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임 장 수여 - 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 또는 은행/증권범용공인인증서 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시서류작성기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 및 변동내역 공시서류작성기준일 현재 당사의 발행주식의 총수는 보통주 21,223,160주 이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 951,705주를 제외한 20,271.455주 입니다. 공시서류작성기준일 당사의 최대주주인 (주)휴맥스홀딩스는 보통주 5,760,765주(27.14%)를 보유하고 있으며, 특수관계인 포함 보통주 6,050,573주(28.51%)를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)휴맥스홀딩스 본인 보통주 5,760,765 27.14 5,760,765 27.14 - 정욱재 임원 보통주 7,000 0.03 7,000 0.03 - 전원근 임원 보통주 83,050 0.39 83,050 0.39 - 하정훈 임원 보통주 82,957 0.39 82,957 0.39 - 김상수 임원 보통주 66,600 0.31 66,600 0.31 - 이상열 임원 보통주 37,351 0.18 37,351 0.18 - 조미성 임원 보통주 9,697 0.05 9,697 0.05 - 박도사 임원 보통주 3,153 0.01 3,153 0.01 - 계 보통주 6,050,573 28.51 6,050,573 28.51 - 우선주 - - - - - ※ 임원의 소유주식수 및 지분율은 우리사주조합주식수가 포함된 숫자입니다. 나. 최대주주 주요사항 (1) 일반개요 구분 내용 회사명 주식회사 휴맥스홀딩스 대표자 변대규 설립일 1989.01.26 결산기 12월 본점소재지 경기 용인시 처인구 영문로 2(유방동) 업종 비금융 지주회사 주제품 지주회사 회사와의 관계 최대주주 (2) 연혁 당사의 최대주주인 주식회사 휴맥스홀딩스는 전자장비 개발 시스템 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1989년 1월 26일에 설립 되었습니다. 구분 내용 1989년 01월 (주)건인 시스템 창업 2009년 10월 (주)휴맥스홀딩스와 (주)휴맥스로 인적분할 2010년 03월 (주)건인투자 설립 2010년 07월 지주회사 설립 전환 승인(공정거래위원회) 2013년 12월 계열회사 (주)알티캐스트 기업공개 완료 2015년 10월 (주)건인투자 흡수합병 (3) 최대주주 본 보고서 작성 기준일 현재 (주)휴맥스홀딩스의 최대주주는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총42.81%를 보유하고 있습니다. 최대주주이자 대표이사인 변대규는 지분율이 35.68%이고 그 특수관계인인 2명은 지분율이 7.13%입니다. (기준일: 2017년 3월 31일) (단위: 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 변대규 대표이사 보통주 4,487,059 35.68 4,487,059 35.68 - 박보경 특별관계자 보통주 110,517 0.88 110,517 0.88 - 이용훈 특별관계자 보통주 785,550 6.25 785,550 6.25 - 계 보통주 5,383,126 42.81 5,383,126 42.81 - 우선주 - - - - - (4) 대표자 성명 출생년월 직위 등기여부 담당업무 주요경력 변대규 60.03.08 대표이사 등기 경영총괄 89.02 ㈜건인시스템 (현 ㈜휴맥스) 창업05.03 한국공학한림원 정회원06.11 43회 무역의 날 "5억불 수출탑" 수상 및 "금탑산업훈장" 수훈08.04~10.04 국가과학기술위원회 민간위원11.02~ 現 ㈜포스코 사외이사11.11 언스트앤영(Ernst) 마스터상(Master) 수상現 ㈜휴맥스 사내이사, ㈜휴맥스홀딩스 대표이사, (주)네이버 이사회의장 (5) 재무현황 (단위: 원) 구분 제29기 1분기 제28기 (2017년 1분기말) (2016년 12월 말) 자산총계 218,558,376,480 221,495,410,850 부채총계 29,827,156,508 28,814,975,434 자본총계 188,731,219,972 192,680,435,416 구분 2017년 1월 1일 ~ 2017년 3월 31일 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일 매출액 870,868,976 5,619,171,339 영업이익 -1,741,374,815 3,450,825,331 당기순이익 -1,878,769,290 -2,440,782,590 (6) 사업현황 (주)휴맥스홀딩스는 2009년 10월 1일 회사분할을 통하여 지주회사로서 존속하게 되었고, 셋톱박스의 개발, 제조 및 판매 사업을 영위하는 ㈜휴맥스를 분할 설립하였으며, 분할 후 공정거래법상의 자회사로서 ㈜휴맥스, ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴맥스글로벌, (주)알티캐스트 등을 두고 있습니다. 지주회사 전환의 기대 효과로는 첫째, 사업부문과 투자부문의 분리를 통해 지배구조의 투명성과 경영의 효율성 강화, 둘째, 독립적인 자율경영 및 합리적인 경영실적 평가시스템으로 책임경영 체계 정착, 셋째, 사업부별 특성에 적합한 의사결정체계 확립과 사업경쟁력을 강화하여 경영 위험을 최소화 하는데 있습니다. 지주회사인 (주)휴맥스홀딩스는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 회사로 주 수익원은 자회사의브랜드 사용료, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 2. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)휴맥스홀딩스 5,760,765 27.14% - 케이쓰리삼호사모투자전문회사 1,349,997 6.36% - PINEBRIDGE ASIA PARTNERS II,L.P. 1,189,082 5.60% 주1) 우리사주조합 252,009 1.19% ※ 상기 지분율은 발행주식총수 21,223,160주 기준으로 작성하였습니다. 주1) PINEBRIDGE ASIA PARTNERS Ⅱ, L.P는 단일 주주로 5%를 초과하며, PINEBRIDGE ASIA PARTNERS Ⅱ, L.P를 업무집행조합원으로 하는 5% 이상주주 상세내역은 아래의 내용입니다. (단위: 주, %) 구분 주주명 주식종류 소유주식수 지분율 비고 PINEBRIDGE ASIA PARTNERS Ⅱ, L.P(업무집행조합원) PINEBRIDGE ASIA PARTNERS Ⅱ, L.P 보통주 1,189,082 5.60% - PINEBRIDGE GLOBAL EMERGING MARKETS PARTNERS Ⅱ, L.P 보통주 832,357 3.92% - 합계 2,021,439 9.52% - ※ 상기 5% 이상 주주 내역은 해당 주주가 본 보고서 작성 기준일 대비 가장 최근 공시한 '주식등의 대량보유상황보고'를 토대로 한 주식보유현황 입니다. 따라서 본 보고서 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 주2) 공시서류작성기준일 현재 우리사주조합 소유주식수는 당사의 임원이 소유한 우리사주조합주식수가 포함된 주식수입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,758 99.63% 10,386,491 48.94% - ※ 상기 소액주주현황은 주주명부 폐쇄일(2016.12.31) 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식사무에 관한 사항 정관상신주인수권의내용 제 10 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로서 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의 3 또는 [벤처기업육성에 관한 특별조치법]제16조 3에 다른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 이내의 범위에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달 또는 재무구조개선을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 한국거래소 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 [외국인투자촉진법]에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 [중소기업창업 지원법] 또는 [여신금융전문법]에 의해 설립된 중소기업창업투자회사, 중소기업창업투자조합 및 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 [상법] 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 관련 법령상 회사에 이러한 통지 또는 공고의무가 인정되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(http://www.alticast.co.kr) 5. 주가 및 주식거래실적 가. 한국거래소 코스닥시장 - 보통주 종류 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 2017년 1월 2017년 2월 2017년 3월 기명식보통주 최고 5,120 4,370 4,470 4,515 4,390 4,145 최저 4,185 4,000 4,040 4,105 4,190 3,820 월간거래량 1,697,916 975,999 812,232 653,145 531,296 1,038,190 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한만수 남 1964.08 CEO 등기임원 상근 경영총괄 서강대학교 경제학(1990)(주)대우(1990~1998)대우자동차(1999~2000)휴맥스(2000~2015)알티캐스트 부사장(2015~2016)알티캐스트 대표이사(2016~현재) - - 2년 2019.03.29 정욱재 남 1972.10 CFO 등기임원 상근 경영지원총괄 서울대 경영학(1998)안진회계법인(1997~2007)휴맥스(2007~2011)알티캐스트 경영지원실장(2011~현재) 7,000 - 6년 3개월 2019.03.29 변대규 남 1960.03 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대 제어계측공학 석사(1985)서울대 제어계측공학 박사(1989)휴맥스홀딩스 대표이사(2010~현재)알티캐스트 사내이사(2015~현재) - - 3년 2018.03.26 박그레타 여 1964.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 美 University of Washington 사회학(1987)ING Bank N.V Seoul Branch 기업금융부 상무Clarion Partners 부사장NH캐피탈 사외이사現 K3 EQUITY PARTNERS CEO알티캐스트 사외이사(2016~현재) - - 1년 2019.03.29 정지훈 남 1970.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 美남가주대(USC) 의공학 박사(2007)경희사이버대 모바일융합학과 외래교수(현재)알티캐스트 사외이사(2014~2017) - - 3년 2017.03.27 홍성철 남 1962.02 감사 등기임원 상근 감사 서울대 전자공학과(1984)서울대 제어계측공학 석사(1986)美 Syracuse University 컴퓨터공학 박사(1993)前 KT통신망연구소 선임연구원前 SK텔레콤 CTO/서비스 부문장 前 SBS콘텐츠허브 대표이사알티캐스트 감사(2016~2017) - - - 2017.03.31 하정훈 남 1962.07 변호사 미등기임원 상근 법무담당 고려대 법대(1985)NYU 법학 석사(1996)삼성그룹(1987~2002)알티캐스트 전무(2002~현재) 82,957 - - - 전원근 남 1972.12 실장 미등기임원 상근 사업지원 서울산업대 공업디자인학(2000)HELSINKI Sch. Economics MBA(2009)알티캐스트 선임수석(2000~2013)알티캐스트 사업지원실장(2013~현재) 83,050 - - - 이상열 남 1968.01 법인장 미등기임원 상근 한국법인장 연세대 전기공학 학사(1990)연세대 전기공학 석사(1992)삼성전자(1992~2001)알티캐스트 상무(2002~2009)알티캐스트 전무(2009~2016)알티캐스트 한국법인 법인장(2016~현재) 37,351 - - - 조미성 여 1969.04 사업부장 미등기임원 상근 Security사업부장 이화여대 수학 박사(1998)KAIST Post-Doc(2005)IGI(2005~2006)알티캐스트 이사(2006~2011)알티캐스트 상무(2011~2016)알티캐스트 Security사업부장(2016~현재) 9,697 - - - 박도사 남 1970.11 사업부장 미등기임원 상근 Platform사업부장 KBS 아트비전(1993~2000)명지전문대 커뮤니케이션 디자인(2004)알티캐스트 선임부장(2001~2013)알티캐스트 상무(2014~2016)알티캐스트 플랫폼사업부장(2016~현재) 3,153 - - - 김상수 남 1972.08 팀장 미등기임원 상근 캐나다R 인하대학교 전자계산학(1998)포항공대 컴퓨터공학 석사(2000)알티캐스트 상무(2000~현재) 66,600 - - - ※ 상기 임원 소유주식수는 상장공모시 배정된 우리사주조합분을 포함한 주식수 입니다. 재직기간 및 임기만료일은 등기임원만을 기재합니다. 홍성철 감사는 2017년 3월 31일 일신상의 사유로 정기주주총회를 끝으로 중도퇴임 하였으며, 같은 날 박철 감사가 신규선임 되었습니다(임기 3년) 공시서류제출일 현재, 정지훈 사외이사는 임기만료(2017년 3월 27일)로 퇴임 하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 263 - 4 - 267 7.1 3,831 14 - - 여 67 - 2 - 69 5.2 711 10 - 합 계 330 - 6 - 336 6.7 4,542 14 - 주) 직원수는 2017년 3월 31일 현재 재직 인원 기준이며 연간급여총액은 재직 인원에게 2017년 1분기까지 지급된 금액 기준 입니다. 1인당 평균금여액은 당분기말 급여총액을 직원수로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도 5 1,500 승인금액은 사내/사외이사 포함총 한도액임 감사보수한도 1 100 - ※ 정지훈 사외이사는 2017년 3월 27일 임기만료에 따라 퇴임하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 144 24 2-2. 유형별 참조 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 137 46 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 5 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2 2 상근감사 주1) 공시서류작성기준일 현재 상기 기재된 내용은 퇴직한 이사, 감사를 포함한 내용 입니다. 주2) 보수총액은 2017년 3월 31일 기준 등기임원들의 개인별 누적지급 총액 입니다. 보수현황> 당사는 개인별 보수지급 금액이 5억원 이상인 임원이 존재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 99,476 주1), 주2) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 99,476 - ※ 상기 자료는 공시서류작성기준일 현재 퇴임한 임원을 포함한 내용입니다. 주1) 주식매수선택권을 부여받은 인원 가운데 前등기임원 1명(2016년 3월 퇴임), 前비등기임원 1명(2016년 12월 31일 퇴임)입니다. 주2) 주식매수선택권의 공정가치는 당분기 손익계산서에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분을 의미합니다. (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 한만수주1) 등기임원 2017.03.31 신주교부, 자기주식교부, 행사가액과 시가와의 차액을 현금보상 보통주 100,000 - - 100,000 2019.03.31~2023.03.30 3,961 강원철주2) - 2014.03.28 신주교부, 자기주식교부, 행사가액과 시가와의 차액을 현금보상 보통주 100,000 - - 100,000 2016.03.28~2020.03.27 12,052 유주현주3) - 2014.03.28 신주교부, 자기주식교부, 행사가액과 시가와의 차액을 현금보상 보통주 70,000 - - 70,000 2016.03.28~2020.03.27 12,052 주1) 한만수 대표이사는 2017년 3월 31일 정기주주총회 특별결의 통해 주식매수선택권이 부여 되었습니다 주2) 강원철 前대표이사는 2016년 3월 30일자로 퇴임했습니다. 주3) 유주현 前부사장은 2016년 12월 31일자로 퇴임했습니다. ※ 행사가격산정방법 - 상법 제340조의2제4항의 실질가액을 산정하고, 자본시장과금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의7제3항의 규정을 준용하여 평가한 시가(단, 실질가액이 액면가 500원에 미달할 경우에는 액면가액으로 함) - 본 보고서작성기준일 현재(2017.03.31) 종가는 3,850원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 휴맥스그룹에 속한 계열회사이며, 본 보고서 작성 기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 휴맥스그룹에는13개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여3개, 비상장사는10개가 있습니다. 가. 기업집단의 명칭- 휴맥스그룹 나. 기업집단 소속회사의 명칭 구분 회사 수 회사명 법인등록번호 상장(코스닥) 3 (주)휴맥스홀딩스 1101110604200 (주)휴맥스 1345110144268 (주)알티캐스트 1101111643736 비상장 10 (주)휴맥스아이앤씨 1345110127967 (주)휴맥스글로벌 1311110198844 (주)휴맥스오토모티브 1201110445652 (주)휴케어 1101113841833 (주)밸럽스 1101113829805 카테노이드(주) 1101114642347 신한발브공업(주) 1101110118706 (주)제이투비 1345110262101 (주)바이클립 주1) 1101116262466 (주)시프트 주2) 1101116336162 합계 13 - - 주1) 바이클립은2017년1월2일 설립되었으며, 알티캐스트가 지분79%를 보유하고 있습니다. 주2) 시프트는2017년3월9일 설립되었으며, 알티캐스트가 지분100%를 보유하고 있습니다. 다. 계통도 계통도_1q17.jpg 계통도_1q17 라. 계열회사간 임원 겸직 현황 (2017년 3월 31일 기준) 성명 당사직위 겸직현황 회사명 직위 상근 여부 변대규 사내이사 (주)휴맥스 대표이사 상근 (주)알티캐스트 등기이사 비상근 한만수 대표이사 (주)카테노이드 기타비상무이사 비상근 정욱재 사내이사 (주)카테노이드 기타비상무이사 비상근 사내이사 신한발브공업(주) 대표이사 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 마. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Alticast Inc.(비상장) 1999.04.10 해외마케팅 119,100 4,000,000 100% 142,101 - - - 4,000,000 100% 142,101 181,812 -34,205 Alticast Gmbh(비상장) 2002.02.28 해외마케팅 29,216 25,300 100% 57,525 - - - 25,300 100% 57,525 146,986 - Alticast Beijing(비상장) 2003.04.16 해외마케팅 60,073 100,000 100% - - - - 100,000 100% - - - Alticast B.V.(비상장) 2014.04.10 해외마케팅 14,326 10,000 100% 14,326 - - - 10,000 100% 14,326 54,402 -102,523 Alticast CompanyLimited(비상장) 2014.12.11 해외마케팅 5,319 - 100% 331,103 - - - - 100% 331,103 270,913 136,641 Alticast CanadaInc.(비상장) 2015.11.17 해외마케팅 85,800 100,000 100.00% 85,800 - - - 100,000 100.00% 85,800 2,036,886 4,180 카테노이드(주)(비상장) 2015.04.15 사업확대 2,013,950 203,410 55.10% 8,344,376 - - - 203,410 55.10% 8,344,376 7,082,375 -753,053 신한발브공업(주)(비상장) 2016.02.18 담보권실행 12,098,000 401,604 100% 14,063,205 - - - 401,604 100.00% 14,063,205 62,103,788 564,581 신한북경기차배건계통유한공사(비상장) 2016.09.30 담보권실행 6,370,000 2,598,000 60% 6,404,837 - - - 2,598,000 60.00% 6,404,837 27,956,395 1,162,560 (주)바이클립 주1)(비상장) 2017.01.02 출자 1,580,000 - - - 316,000 1,580,000 - 316,000 100.00% 1,580,000 - - (주)시프트 주1)(비상장) 2017.03.06 출자 1,060,000 - - - 212,000 1,060,000 - 212,000 100.00% 1,060,000 - - 합 계 7,438,314 - 29,443,273 528,000 2,640,000 - 7,966,314 32,083,273 99,833,558 978,180 주1) 당분기 중 신규 설립된 법인으로 최근 사업연도 재무현황은 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대 주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 백만원) 법인명 관계 구분 2017년 1분기 (주)휴맥스 기업집단계열회사 매출 657 매출채권 570 외주용역비 3 매입채무 4 선수금 - Alticast Inc. 종속회사 지급수수료 1,272 Alticast B.V. 종속회사 지급수수료 171 Alticast Company Limited 종속회사 지급수수료 306 Alticast Canada Inc 종속회사 매출 - 매출채권 455 지급수수료 129 카테노이드㈜ 종속회사 지급수수료 2 매입채무 1 (주)바이클립 종속회사 자산처분이익 210 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시의 진행·변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경사항당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 개최일자 구분 의안내용 가결여부 비고 2017.3.31 제18기정기주주총회 제1호 의안: 제18기(2016년) 재무제표(연결포함) 및 이익잉여금 처분 승인의 건 제2호 의안: 감사 선임의 건 제3호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제4호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 다. 채무보증 현황당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등1) 2017년 1분기말 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 한 도 내 용 한국씨티은행 USD 1,200,000 선물환변동위험한도 USD 3,000,000 일반운전자금대출 KEB하나은행 USD 1,593,068 외화지급보증 신한은행 1,300,000 원화지급보증 서울보증보험 2,876,765 원화지급보증 바. 중소기업 확인서 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일 ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - (-) - 내부 매출액 (-) (-) (-) (-) (-) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - (-) - 계속사업손익 - - - - - (-) - 당기순손익 - - - - - (-) - 자산총액 - - - - - (-) - 부채총액 - - - - - (-) - 자기자본 - - - - - (-) - 자본금 - - - - - (-) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음