알티캐스트 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제18(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 알티캐스트와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '회사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

회사의 정관에 의한 발행할 주식 의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 10,611,580 천원이며 , 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)휴맥스홀딩스	5,760,765	27.14

케이쓰리삼호사모투자전문회사	1,349,997	6.36

PINEBRIDGE ASIA PARTNERS II,L.P.	1,189,082	5.60

비전자산운용(주)	1,101,165	5.19

PINEBRIDGE GLOBAL EMERGING MARKETS PARTN	832,357	3.92

자기주식	1,551,705	7.31

기타	9,438,089	44.47

계	21,223,160	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

1) 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기	전 기

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Alticast GmbH	독일	100	100	12월 31일

Alticast Beijing(주1)	중국	100	100	12월 31일

Alticast BV.	네덜란드	100	100	12월 31일

Alticast Company Limited	베트남	100	100	12월 31일

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월 31일

카테노이드㈜(주2)	한국	43.39	55.10	12월 31일

(주)바이클립	한국	79	-	12월 31일

신한발브공업㈜(주3)	엔진밸브제조 및 판매	한국	100	100	12월 31일

신한북경기차배건계통유한공사(주3,4)	중국	100	100	12월 31일

(주)시프트	데이터방송서비스	한국	100	-	12월 31일

(주1) Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.
(주2) 당분기말 현재 지분율은 50% 미만이지만, 주주간 협약에 따라 이사회 임원의 지명권한 등을 통한 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 포함하였습니다.
(주3) 연결실체는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하였으며, 추가 지분 인수를 통해 신한발브공업㈜ 및신한북경기차배건계통유한공사 지분 전액을 인수하였습니다(신한발브공업㈜은 신한북경기차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다). 연결실체는 동 지분을 매각을 목 적으로 취득하였으며, 지분 매각을 위해 2016년 12월 02일자 로매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(주4) 신한북경기차배건계통유한공사는 지배기업이 60%, 신한발브공업㈜가 40% 보유하고 있습니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Alticast Inc. Alticast Canada Alticast GmbH Alticast BV. Alticast Company Limited 카테노이드 신한발브공업㈜ 신한북경기차배건계통유한공사 (주)바이클립 (주)시프트 유동자산 360,732 211,235 106,317 135,429 185,933 9,841,171 21,056,535 16,720,652 541,133 905,507 비유동자산 96,202 - 48,692 26,863 93,101 3,061,479 34,662,712 7,576,597 1,340,167 15,924 자산계 456,934 211,235 155,009 162,292 279,034 12,902,650 55,719,247 24,297,249 1,881,300 921,431 유동부채 126,144 292,400 - 51,815 23,685 2,761,839 11,685,021 5,250,754 38,693 19,736 비유동부채 - - - - - 4,887,269 35,441,813 - - - 부채계 126,144 292,400 - 51,815 23,685 7,649,108 47,126,834 5,250,754 38,693 19,736 지배기업 소유주지분 330,790 (81,165) 155,009 110,477 255,349 146,855 8,592,413 19,046,495 1,842,607 901,695 비지배지분 - - - - - 5,106,687 - - - - 자본계 330,790 (81,165) 155,009 110,477 255,349 5,253,542 8,592,413 19,046,495 1,842,607 901,695 (단위 : 천원) 구 분 Alticast Inc. Alticast Canada Alticast GmbH Alticast BV. Alticast Company Limited 카테노이드 신한발브공업㈜ 신한북경기차배건계통유한공사 유동자산 152,767 2,036,886 100,814 20,265 241,031 4,058,881 26,629,041 20,855,376 비유동자산 29,046 - 46,172 34,138 29,883 3,023,494 37,145,623 7,101,019 자산계 181,813 2,036,886 146,986 54,403 270,914 7,082,375 63,774,664 27,956,395 유동부채 52,460 2,000,864 - 11,078 63,244 2,420,594 17,898,557 8,228,590 비유동부채 - - - - - 150,322 34,597,828 - 부채계 52,460 2,000,864 - 11,078 63,244 2,570,916 52,496,385 8,228,590 지배기업 소유주지분 129,353 36,022 146,986 43,325 207,670 4,511,459 11,278,279 19,727,805 비지배지분 - - - - - - - - 자본계 129,353 36,022 146,986 43,325 207,670 4,511,459 11,278,279 19,727,805 상기 요약 재무상태 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Alticast Inc. Alticast Canada Alticast GmbH Alticast BV. Alticast Company Limited 카테노이드 신한발브공업㈜ 신한북경기차배건계통유한공사 (주)바이클립 (주)시프트 영업수익 3,216,070 722,274 - 510,747 1,087,750 5,970,257 40,633,140 13,884,254 - 12,763 영업손익 209,024 (38,483) - (6,219) 73,660 (318,465) (171,914) (468,780) (132,464) (143,251) 분기순손익 208,022 (113,222) - 61,960 55,534 (469,605) (1,701,356) (452,162) (125,678) (141,261) 기타포괄손익 128,632 (3,965) 8,023 5,192 (7,855) (12,818) - - - - 총포괄손익 336,654 (117,187) 8,023 67,152 47,679 (482,423) (1,701,356) (452,162) (125,678) (141,261) (단위 : 천원) 구 분 Alticast Inc. Alticast Canada Alticast GmbH Alticast BV. Alticast Company Limited 카테노이드 영업수익 4,151,658 6,246,756 - 669,412 894,003 4,351,059 영업손익 (16,838) 1,808,970 - 36,074 182,601 (588,795) 당기순손익 (26,297) 1,734,990 - 36,106 125,333 (743,487) 기타포괄손익 (10,690) (83,106) (5,822) (7,555) (12,551) - 총포괄손익 (36,987) 1,651,884 (5,822) 28,551 112,782 (743,487) 상기 요약 경영성과 는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Alticast Inc. Alticast Canada Alticast GmbH Alticast BV. Alticast Company Limited 카테노이드 Alticast Beijing (주)바이클립 (주)시프트 영업활동으로 인한 현금흐름 295,394 (1,232,890) - 108,182 45,575 (548,769) - (102,687) (137,732) 투자활동으로 인한 현금흐름 (121,442) - - (614) - (5,850,960) - (1,843,782) (617,556) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - - 5,970,600 - 1,968,285 1,042,956 현금및현금성자산의 순증감 173,952 (1,232,890) - 107,568 45,575 (429,129) - 21,816 287,668 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (2,717) (26,267) 3,904 8,117 (4,289) (12,817) - - - 기초 현금및현금성자산 51,768 1,379,813 71,523 10,948 133,642 918,833 - - - 기말 현금및현금성자산 223,003 120,656 75,427 126,633 174,928 476,887 - 21,816 287,668 (단위 : 천원) 구 분 Alticast Inc. Alticast Canada Alticast GmbH Alticast BV. Alticast Company Limited 카테노이드 Alticast Beijing 영업활동으로 인한 현금흐름 285,683 633,616 - (1,489) 34,407 (135,802) - 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,760) - - - - (2,110,705) - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - - 2,124,314 - 현금및현금성자산의 순증감 273,923 633,616 - (1,489) 34,407 (122,193) - 기초 현금및현금성자산 (578) 53,774 844 1,105 943 - - 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 25,046 84,413 72,253 30,844 47,180 1,760,702 - 기말 현금및현금성자산 298,391 771,803 73,097 30,460 82,530 1,638,509 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비와 회계처리시스템 변경 작업을 진행중에 있습니다. 연결실체는 2017년 12월까지기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (주)알티캐스트 및그 종속기업 로열티매출 9,263,919 22,409,684 5,688,229 17,939,506 라이선스/솔루션매출 2,167,548 8,570,426 1,668,058 7,638,335 용역매출 6,009,528 18,108,002 7,014,713 20,465,012 서비스매출 572,913 1,715,336 592,870 1,881,738 계 18,013,908 50,803,448 14,963,870 47,924,591 (3) 연결실체의 당분기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 12,225,305 35,196,965 9,640,045 27,502,452 미주 2,963,177 5,157,684 3,346,394 10,459,626 유럽 766,904 1,448,511 453,712 1,175,883 아시아 2,058,522 9,000,288 1,523,719 8,786,630 계 18,013,908 50,803,448 14,963,870 47,924,591 (4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 연결실체의 수익 50,803만원(전분기 47,925백만원) 에서 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 Viettel, 가온미디어 및 KT,(주)씨제이헬로비전 입니다. 5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 예금 및 적금 8,947,140 8,621,493 6. 사용제한 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 계정과목 거래처 통화 당 기 전 기 제한내용 기타금융자산 KEB하나은행 KRW 107,800 100,000 직원대출 담보 기타금융자산 신한은행 KRW 70,000 - 법인카드한도 담보 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 매출채권 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 24,479,809 1,868,902 50,577 35,259 26,434,547 265,337 52,719 2,305,502 2,623,558 대손충당금 (1,659,251) (399,433) - - (2,058,684) - - - - 순장부가액 22,820,558 1,469,469 50,577 35,259 24,375,863 265,337 52,719 2,305,502 2,623,558 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 매출채권 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 22,452,926 1,525,788 74,676 - 24,053,390 254,073 236,569 2,426,500 2,917,142 대손충당금 (1,659,251) (399,433) - - (2,058,684) - - - - 순장부가액 20,793,675 1,126,355 74,676 - 21,994,706 254,073 236,569 2,426,500 2,917,142 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 연결실체는 180일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고 객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권과 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 계 기초잔액 1,659,251 399,433 2,058,684 손상차손환입으로 인식된 금액 - - - 기타증감 - - - 기말잔액 1,659,251 399,433 2,058,684 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기대여금 계 기초잔액 1,659,251 9,796,887 - 11,456,138 제각된 금액 - - (4,853) (4,853) 손상차손으로 인식된 금액 - 367,433 4,853 372,286 기타증감(주1) - (9,764,887) - (9,764,887) 기말잔액 1,659,251 399,433 - 2,058,684 (주1) 연결실체변동에 의한 증감입니다. 8. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 20,981,677 - 15,584,186 - 장기금융상품 - 2,934,765 - 2,938,717 계 20,981,677 2,934,765 15,584,186 2,938,717 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 366,089 2,460,165 선급비용 1,549,149 1,684,925 부가세대급금 22,290 18,221 계 1,937,528 4,163,311 9. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 매도가능금융자산(비유동): 채무증권 20,052 20,052 19,014 19,014 지분증권 스카이캐스트(주) 500,000 - 500,000 - 방송기술표준연구소 10,000 10,000 10,000 10,000 소 계 530,052 30,052 529,014 29,014 합 계 530,052 30,052 529,014 29,014 10. 관계기업투자자산당분기 및 전기 중 관계기업투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 관계기업투자자산의 변동 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 기초잔액 취득 지분법손실 기타변동 기말잔액 관계기업투자자산 신한발브공업(주)(주1) 100.00 - 12,098,000 206,893 (12,304,893) - (주1) 연결실체는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 연결실체는 2016년 9월에 신한발브공업㈜ 잔여지분 인수를 통해 지배력을 획득하였으며, 동 지분을 매각을 목적으로 취득함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 임차시설 1,002,307 136,057 - - (258,006) (1) 880,357 비품 1,316,507 397,277 (30,757) (914) (440,148) 5,812 1,247,777 차량운반구 2,096 - - - (401) - 1,695 기계장치 1,749,165 623,414 - - (423,272) - 1,949,307 계 4,070,075 1,156,748 (30,757) (914) (1,121,827) 5,811 4,079,135 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 임차시설 1,279,392 19,277 (10,100) (286,262) 1,002,307 비품 1,240,967 692,818 (37,067) (20,477) (566,107) 6,373 1,316,507 차량운반구 4,898 - (2,802) 2,096 기계장치 1,007,637 1,229,308 (15,000) - (453,848) (18,932) 1,749,165 계 3,532,894 1,941,403 (52,067) (30,577) (1,309,019) (12,559) 4,070,075 기타변동은 해외사업환산차이 등에 따른 변동입니다. 12. 무형자산(1) 당분기 및 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 상각 처분 손상 산업재산권 541,431 131,394 - (75,136) - - 525,325 1,123,014 소프트웨어 805,625 20,430 - (148,277) - - (62) 677,716 개발비 9,225,821 2,373,563 - (1,493,187) - (19,350) 1 10,086,848 회원권 600,108 - - - (251,598) - - 348,510 영업권 5,236,407 - - - - - - 5,236,407 계 16,409,392 2,525,387 - (1,716,600) (251,598) (19,350) 525,264 17,472,494 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 상각 처분 손상 산업재산권 447,949 186,231 - (92,749) - - - 541,431 소프트웨어 144,186 816,184 (18,182) (123,790) - - (12,773) 805,625 개발비 7,722,589 3,329,770 - (1,733,120) - (93,418) - 9,225,821 회원권 600,108 - - - - - - 600,108 영업권 4,673,298 563,109 - - - - - 5,236,407 계 13,588,130 4,895,294 (18,182) (1,949,659) - (93,418) (12,773) 16,409,392 기타변동은 무형자산 폐기 등에 따른 변동입니다. (2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 내역 금액 잔여상각기간 당분기말 전기말 개발비 DVB-RDK Development 462,480 520,291 48개월 Vietnam technical support project 429,019 486,222 46개월 DLNA Stack Development 460,414 552,497 30개월 (4) 당분기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 1,716,600 1,326,995 13. 정부보조금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 정부보조금관련 이연수익 39,399 83,329 (2) 당분기 및 전기중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이연수익 비품 기계장치 개발비 소프트웨어 계 기초잔액 83,329 606,767 29,250 1,120 18,674 739,140 증가 845,673 30,757 - - - 876,430 감소 (889,603) (198,383) (6,750) (1,120) (3,223) (1,099,079) 기말잔액 39,399 439,141 22,500 - 15,451 516,491 (단위 : 천원) 구 분 이연수익 비품 기계장치 개발비 소프트웨어 계 기초잔액 304,509 848,808 22,625 10,942 2,970 1,189,854 증가 1,092,324 37,067 15,000 - 18,182 1,162,573 감소 (1,313,504) (279,108) (8,375) (9,822) (2,478) (1,613,287) 기말잔액 83,329 606,767 29,250 1,120 18,674 739,140 14. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 943,010 1,305,013 미지급금 2,171,199 2,715,775 미지급비용 2,225,043 3,248,451 계 5,339,252 7,269,239 15. 기타부채와 기타금융부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 61,593 39,984 부가세예수금 128,120 - 예수금 613,305 583,199 손실충당부채 71,593 443,153 선수수익 121,702 2 이연수익 39,399 83,329 파생상품부채 1,406,250 242,747 계 1,035,712 1,149,667 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 전환권대가 1,406,250 - 242,747 - 금융리스부채 34,535 74,460 33,266 100,522 합 계 1,440,785 74,460 276,013 100,522 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장기예수금 62,612 86,998 16. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 유동성 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 유동성금융부채(주1) 전환상환우선주 - 700,000 상환할증금 - 181,798 사채할인발행차금 - - 소 계 - 881,798 비유동금융부채 전환상환우선주 6,000,000 - 상환할증금 720,000 - 사채할인발행차금 (1,947,191) - 소 계 4,772,809 - 합 계 4,772,809 881,798 (2) 당분기말 현재 카테노이드(주)가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 3회 전환상환우선주 발행일 2017.6.12 1주당 액면금액 5,000원 1주당 발행금액 / 발행주식수 64,000원 / 93,750주 전환청구기간 발행일로부터 10년이 되는 날까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환가격의 조정 신주, 전환주, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 전환가액 이하로 발행하거나, 분할 또는 합병시 분할비율 또는 합병비율에 따라 전환가액을 조정 상환기간 신주발행일로부터 3년이 지난 날부터 전환권 행사에의하여 보통주로 전환되는 날까지 상환가액 발행일로부터 상환일까지 연복리 4%,기지급된 배당금을 차감 한편, 제 3회 전환상환우선주의 당반기 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 발행가액 6,000,000 - 전환사채의 장부금액 4,622,896 - 전환권 대가 1,406,250 - 전환상환우선주는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환상환우선주에 내재된 지분전환증권은 지분요소에 해당하지 않으므로 전환상환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환증권이 내재파생상품의 분리요건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. (주석 15 참조) 17. 손실충당부채 연결실체는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 443,153 235,660 충당금 전입(환입) (371,560) 207,493 기말잔액 71,593 443,153 18. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 13,694,138 12,783,424 사외적립자산의 공정가치 (10,793,739) (11,811,333) 순확정급여부채 2,900,399 972,091 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 12,783,424 (11,811,333) 972,091 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,385,910 - 1,385,910 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - - - 이자비용(이자수익) 98,985 (128,715) (29,730) 소 계 1,484,895 (128,715) 1,356,180 재측정요소 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 관계회사 전입액 - (38,798) (38,798) 제도에서 지급한 금액 (574,181) 1,185,107 610,926 기말잔액 13,694,138 (10,793,739) 2,900,399 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 14,131,291 (10,250,877) 3,880,414 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,037,196 - 2,037,196 이자비용(이자수익) 506,732 (212,521) 294,211 소 계 2,543,928 (212,521) 2,331,407 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 11,040 11,040 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (794,047) - (794,047) 소 계 (794,047) 11,040 (783,007) 기업이 납부한 기여금 - (3,500,000) (3,500,000) 관계회사 전입액 123,398 (84,600) 38,798 제도에서 지급한 금액 (2,711,913) 2,225,625 (486,288) 기타 (509,233) - (509,233) 기말잔액 12,783,424 (11,811,333) 972,091 (4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 정기예금 10,793,739 11,811,333 (5) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 2.20% 2.20% 기대임금상승률 4.68% 5.00% 19. 자본 (1) 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 당분기말 당분기말 전기말 보통주 500 21,223,160 주 21,223,160 주 10,611,580 10,611,580 (2) 당분 기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 20,271,455 20,712,683 자기주식의 취득 (600,000) (500,000) 자기주식의 처분 - 58,772 기말 19,671,455 20,271,455 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 45,035,168 45,035,168 기타자본잉여금 114,833 (392,140) 주식선택권 805,245 786,942 자기주식 (9,518,357) (6,943,286) 자기주식처분손실 (334,017) (334,017) 계 36,102,872 38,152,667 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 951,705 주 (6,943,286) 510,477 주 (5,141,232) 취득 600,000 주 (2,575,071) 500,000 주 (2,393,972) 처분 - - (58,772) 주 591,918 기말금액 1,551,705 주 (9,518,357) 951,705 주 (6,943,286) (5) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 47,040,917 45,502,143 이익준비금 309,347 309,347 계 47,350,264 45,811,490 (6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (2,004,598) (2,615,342) 당기변동 - 610,744 기말금액 (2,004,598) (2,004,598) (7) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 해외사업장환산차이 349,250 955,457 (8) 주식기준보상1) 연결실체는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환되며, 배당에 대한 권리나 의결권이 제한됩니다.2) 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 권리행사가능 주식수 부여방법 행사가격 가득기간 행사가능기간 2014-03-27 170,000 주 주식교부형 12,052 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 4년 2017-03-31 100,000 주 주식교부형 3,961 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 4년 3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전 기 기초 170,000 170,000 부여 100,000 - 기말 270,000 170,000 4) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수은 다음과 같습니다. 구분 부여일 전일의 시가 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 2014-03-27 11,700 원 12,052 원 3.02% 4년 35.15% 2017-04-30 3,820 원 3,961 원 1.76% 4년 22.20% 20. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 18,276,435 17,651,280 퇴직급여 1,393,929 1,530,849 복리후생비 3,501,701 3,819,162 여비교통비 1,553,522 2,323,406 접대비 349,174 488,154 세금과공과 227,708 267,406 감가상각비 1,121,827 959,599 임차료 1,511,185 1,658,655 지급수수료 9,125,889 10,000,174 라이센스비 1,880,593 1,767,266 건물관리비 793,156 778,499 무형자산상각비 1,716,600 1,326,995 경상개발비 60,486 180,024 주식보상비 517,058 528,794 해외시장개척비 271,498 292,954 손실충당부채 (371,560) 236,649 상품매입비 3,731,645 1,631,059 기타비용 1,380,466 972,297 계 47,041,312 46,413,222 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 144,633 409,433 외화환산이익 75,338 - 유형자산처분이익 - 379 염가매수차익 - 558,907 잡이익 2,477 23,851 계 222,448 992,571 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 533,266 342,976 외화환산손실 15,786 72,031 유형자산처분손실 914 1,107 관계기업투자자산손상차손 - 571,296 무형자산손상차손 19,350 93,418 무형자산처분손실 25,326 - 기타의 대손상각비(영업외비용) - 4,852 잡손실 29,232 63,311 계 623,874 1,148,991 22. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융이익 391,503 506,952 금융원가 (296,936) (681,685) 순금융손익 94,567 (174,733) (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 268,738 427,922 기타의 대손상각비환입_금융 - 32,000 외환차익 2,560 47,012 외화환산이익 120,205 18 계 391,503 506,952 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 77,106 165,418 장단기금융상품 148,873 196,813 매도가능금융자산 9,049 대여금및수취채권 42,759 56,642 계 268,738 427,922 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 183,666 212,039 외환차손 113,270 332,635 외화환산손실 - 137,011 계 296,936 681,685 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 이자 4,607 212,039 전환상환우선주 이자 179,059 - 계 183,666 212,039 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 대여금및수취채권 278,233 28,257 매도가능금융자산 - 9,049 금융부채 기타금융부채 (183,666) (212,039) 순금융손익 94,567 (174,733) 23. 관계기업투자손익 당반기 및 전반기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익(손실) - 206,893 24. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세 비용은 10,578천원 및 1,000,809천원입니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,474,846 1,538,775 371,187 716,484 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 1,474,846 1,538,775 371,187 716,484 기본주당이익 계산에 사용된 계속영업이익 (939,531) (2,170,615) - - 기본주당이익 계산에 사용된 중단영업이익 2,414,377 3,709,390 371,187 716,484 가중평균유통보통주식수 20,154,208주 20,154,208주 20,527,444주 20,527,444주 기본주당이익(손실) 계속영업 120원/주 184원/주 18원/주 35원/주 중단영업 -47원/주 -108원/주 - - 한편, 당분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 2017-01-01 21,223,160 273일 5,793,922,680 자기주식수 2017-01-01 (951,750) 273일 (259,815,465) 자기주식 취득 07.06~09.21 (600,000) 10~87일 (32,008,545) 계 5,502,098,670 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 20,154,208 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 1,474,846 1,538,775 371,187 716,484 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 1,474,846 1,538,775 371,187 716,484 희석주당이익 계산에 사용된 중단영업이익 (939,531) (2,170,615) - - 희석주당이익 계산에 사용된 계속영업이익 2,414,377 3,709,390 371,187 716,484 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,154,208주 20,154,208주 20,527,444주 20,527,444주 희석주당이익 계속영업 120원/주 184원/주 -8원/주 35원/주 중단영업 -47원/주 -108원/주 - - 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수와 동일합니다. 26. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최대주주 ㈜휴맥스홀딩스 최대주주의 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, HucareChina,Inc., 한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업 간의 거래는 연결시 제외되었으며, 이로 인하여 주석으로 공시하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래분류 거래내역 당분기 전분기 최대주주 (주)휴맥스홀딩스 비용 지급수수료 22,044 63,421 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래분류 거래내역 당분기 전기 최대주주 (주)휴맥스홀딩스 채무 미지급금 23,481 63,489 (4) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 314,931 815,358 225,518 778,932 퇴직급여 149,492 370,946 34,895 139,063 주식보상비 9,152 18,304 - 93,658 계 473,575 1,204,608 260,413 1,011,653 27. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 금융기관 통 화 한 도 내 용 KEB하나은행 USD 1,640,261 외화지급보증 신한은행 KRW 1,300,000 원화지급보증 서울보증보험 KRW 3,132,543 원화지급보증 합 계 USD 1,640,261 KRW 4,772,804 28. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 외화위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 연결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.5) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 10,000 채무증권 20,052 19,014 3) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융부채 전환권대가 - - 1,406,250 1,406,250 (단위 : 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융부채 전환권대가 - - 242,747 242,747 29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,121,827 959,599 무형자산상각비 1,716,600 1,326,995 손실충당부채전입(환입) (371,560) 236,649 퇴직급여 1,530,210 1,711,101 기타의대손상각비 - 4,852 무형자산손상차손 19,350 93,418 무형자산처분손실 25,326 - 유형자산처분손실 914 1,107 이자비용 183,666 212,039 외화환산손실 15,785 209,040 관계기업투자자산손상차손 - 571,296 사채상환손실 - - 주식보상비용 60,486 180,024 법인세비용 10,579 1,000,809 유형자산처분이익 - (379) 이자수익 (268,738) (427,922) 염가매수차익 - (558,907) 외화환산이익 (195,543) (17) 지분법이익 - (206,893) 기타의 대손상각비환입 - (32,000) 계 3,848,902 5,280,811 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (2,006,129) 9,395,997 기타채권 (197,488) 53,718 기타자산 1,683,602 276,982 매입채무 (361,994) (982,767) 기타채무 (976,736) (1,507,804) 기타부채 (254,444) (432,384) 순확정급여부채 572,128 (1,859,266) 계 (1,541,061) 4,944,476 (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 미수금의 관계기업주식 대체 - 12,098,000 유형자산 취득금액의 미지급금 대체 - 10,089 장기대여금의 유동성 대체 86,609 19,964 선급금의 산업재산권 대체 533,676 - 한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. 30. 중단영업(1) 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 매각 계획연결실체는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하였으며, 추가 지분 인수를 통해 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 지분 전액을 인수하였습니다(신한발브공업㈜은 신한북경기 차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다). 연결실체는 동 지분을 매각을 목적으로 취득하였으며, 지분 매각을 위해 2016년 12월 02일자 로 매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 동 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 당분기에 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다.(2) 중단영업이익의 분석연결포괄손익계산서와 연결현금흐름표 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. 1) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 매출액 54,517,394 매출원가 50,094,542 판매비와관리비 5,063,546 영업외손익 (1,680,612) 세전이익(손실) (2,321,306) 법인세비용 (150,691) 소 계 (2,170,615) 2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,578,627 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,718,733) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,737,680) 환율변동 효과 (134,506) 순현금흐름 (1,877,786) 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 65,525,031,564 66,252,257,462 현금및현금성자산 7,440,121,945 6,054,966,378 매출채권 및 기타채권 23,194,386,414 22,567,821,746 당기법인세자산 866,388,516 61,441,760 기타유동금융자산 12,000,000,000 13,000,000,000 기타유동자산 1,556,092,925 4,099,985,814 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 20,468,041,764 20,468,041,764 비유동자산 39,719,619,584 37,550,847,297 매출채권 및 기타채권 2,340,050,645 2,626,523,639 매도가능금융자산 10,000,000 10,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 12,117,100,663 9,477,100,663 유형자산 1,673,545,681 1,991,015,940 무형자산 11,098,720,149 11,062,052,723 기타비유동금융자산 2,934,764,710 2,838,716,596 이연법인세자산 9,545,437,736 9,545,437,736 자산총계 105,244,651,148 103,803,104,759 부채 유동부채 4,895,436,933 6,867,897,385 매입채무 및 기타채무 4,291,502,278 5,832,258,818 기타유동부채 603,934,655 1,035,638,567 비유동부채 2,923,011,517 1,009,289,223 퇴직급여부채 2,900,399,180 972,091,113 기타비유동부채 22,612,337 37,198,110 부채총계 7,818,448,450 7,877,186,608 자본 보통주자본금 10,611,580,000 10,611,580,000 기타불입자본 36,478,393,757 39,035,161,624 이익잉여금(결손금) 50,452,020,625 46,390,427,085 기타자본구성요소 (115,791,684) (111,250,558) 자본총계 97,426,202,698 95,925,918,151 자본과부채총계 105,244,651,148 103,803,104,759 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 15,640,300,969 44,719,707,903 12,840,257,482 41,758,996,750 영업비용 13,431,346,714 40,834,416,368 12,295,983,723 41,364,326,059 영업이익(손실) 2,208,954,255 3,885,291,535 544,273,759 394,670,691 기타영업외수익 18,544,232 400,649,481 573,902,644 899,324,523 기타영업외비용 40,279,809 499,023,165 675,149,214 883,535,840 금융이익 127,834,629 350,574,611 111,009,680 455,118,774 금융원가 4,804,091 113,270,217 243,943,047 471,591,385 법인세비용차감전순이익(손실) 2,310,249,216 4,024,222,245 310,093,822 393,986,763 법인세비용(효익) (180,362,182) (37,371,295) 42,065,688 953,613,677 당기순이익(손실) 2,490,611,398 4,061,593,540 268,028,134 (559,626,914) 기타포괄손익 (236,468) (4,541,126) (13,770,637) (10,388,510) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (236,468) (4,541,126) (13,770,637) (10,388,510) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (236,468) (4,541,126) (13,770,637) (10,388,510) 당총포괄손익 2,490,374,930 4,057,052,414 254,257,497 (570,015,424) 주당이익 기본주당이익(손실) 124 202 13 (27) 희석주당이익(손실) 124 202 13 (27) 자본변동표 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과 기타자본잉여금 주식선택권 자기주식 거래로 인한 증감 기타불입자본금 합계 해외사업환산차이 기타자본구성요소 합계 2016.01.01 (기초자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 693,283,791 (5,232,805,952) 40,986,000,791 44,083,804,703 (84,634,496) (84,634,496) 95,596,750,998 기타포괄손익 당기순이익(손실) (559,626,914) (559,626,914) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 해외사업환산차이 (10,388,510) (10,388,510) (10,388,510) 주식선택권의 부여 93,657,903 93,657,903 93,657,903 자기주식 거래로 인한 증감 (2,044,497,070) (2,044,497,070) (2,044,497,070) 2016.09.30 (기말자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 786,941,694 (7,277,303,022) 39,035,161,624 43,524,177,789 (95,023,006) (95,023,006) 93,075,896,407 2017.01.01 (기초자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 786,941,694 (7,277,303,022) 39,035,161,624 46,390,427,085 (111,250,558) (111,250,558) 95,925,918,151 기타포괄손익 당기순이익(손실) 4,061,593,540 4,061,593,540 이익잉여금 처분으로 인한 증감 해외사업환산차이 (4,541,126) (4,541,126) (4,541,126) 주식선택권의 부여 18,303,543 18,303,543 18,303,543 자기주식 거래로 인한 증감 (2,575,071,410) (2,575,071,410) (2,575,071,410) 2017.09.30 (기말자본) 10,611,580,000 45,035,167,919 490,355,033 805,245,237 (9,852,374,432) 36,478,393,757 50,452,020,625 (115,791,684) (115,791,684) 97,426,202,698 현금흐름표 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 5,115,751,310 9,016,571,020 당기순이익(손실) 4,061,593,540 (559,626,914) 수익비용의 조 2,656,543,670 4,569,211,568 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,050,686,820) 6,614,750,857 이자수취(영업) 196,084,337 350,633,975 이자지급(영업) (3,672,908) 법인세납부(환급) (747,783,417) (1,954,725,558) 투자활동현금흐름 (1,268,535,533) (8,500,591,314) 단기대여금의 회수 130,610,030 89,732,179 장기대여금의 회수 40,219,126 199,376,758 매도가능금융자산의 처분 2,000,000,000 단기금융상품의 처분 16,000,000,000 15,000,000,000 유동당기손익인식금융자산의 처분 1,000,000,000 유형자산의 처분 24,576,078 3,020,310 무형자산의 처분 1,164,622,858 단기대여금의 증가 (40,000,000) 장기대여금의 증가 (12,492,006) 매도가능금융자산의 취득 (1,991,367,124) 유형자산의 취득 (274,206,862) (302,302,342) 무형자산의 취득 (2,193,664,757) (3,151,676,174) 단기금융상품의 취득 (15,000,000,000) (14,205,870,371) 장기금융상품의 취득 (88,200,000) (2,088,200,000) 종속기업취득 순 현금흐름 (1,060,000,000) (5,013,304,550) 재무활동현금흐름 (2,575,071,410) (4,968,436,416) 차입금의 차입 918,814,265 차입금의 상환 (3,491,375,381) 신주인수권부사채의 감소 자기주식의 취득 (2,575,071,410) (2,393,971,800) 배당금지급 (1,903,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,272,144,367 (4,452,456,710) 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 113,011,200 (109,120,540) 기초현금및현금성자산 6,054,966,378 13,217,701,522 기말현금및현금성자산 7,440,121,945 8,656,124,272 5. 재무제표 주석 제19(당)3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 9월 30일까지 제18(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 알티캐스트 1. 회사의 개요주식회사 알티캐스트(이하 '회사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자 본금은 10,611,580천원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) (주)휴맥스홀딩스 5,760,765 27.14 케이쓰리삼호사모투자전문회사 1,349,997 6.36 PINEBRIDGE ASIA PARTNERS II,L.P. 1,189,082 5.60 비전자산운용(주) 1,101,165 5.19 PINEBRIDGE GLOBAL EMERGING MARKETS PARTN 832,357 3.92 자기주식 1,551,705 7.31 기타 9,438,089 44.47 계 21,223,160 100.00 2. 요약재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 진행 중입니다. 회사는 2017년 12월까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ㈜알티캐스트 로열티매출 9,263,919 22,409,684 5,688,229 17,939,507 라이선스/솔루션매출 2,167,547 8,570,426 1,668,058 7,638,335 용역매출 3,648,684 12,037,025 4,891,100 14,299,417 서비스매출 560,151 1,702,573 592,870 1,881,738 계 15,640,301 44,719,708 12,840,257 41,758,997 (3) 회사의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 9,851,699 29,270,740 8,158,446 23,156,344 미주 2,963,177 5,000,169 2,704,381 8,640,140 유럽 766,903 1,448,511 453,712 1,175,883 아시아 2,058,522 9,000,288 1,523,718 8,786,630 총계 15,640,301 44,719,708 12,840,257 41,758,997 (4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 회사의 수 익 44,720백 만원(전분기 41,759백만원 )에서 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 Viettel 및 가온미디어,KT,(주)씨제이헬로비전 입니다. 5. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 예금 및 적금 7,440,122 6,054,966 6. 사용제한 금융상품 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 매출채권 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 23,718,370 1,422,476 44,288 35,260 25,220,394 265,338 52,719 2,021,994 2,340,051 대손충당금 (1,626,575) (399,433) - - (2,026,008) - - - - 순장부가액 22,091,795 1,023,043 44,288 35,260 23,194,386 265,338 52,719 2,021,994 2,340,051 (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 소 계 매출채권 장기대여금 보증금 소 계 채권가액 23,111,186 1,419,475 63,169 - 24,593,830 254,073 236,569 2,135,882 2,626,524 대손충당금 (1,626,575) (399,433) - - (2,026,008) - - - - 순장부가액 21,484,611 1,020,042 63,169 - 22,567,822 254,073 236,569 2,135,882 2,626,524 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다 . 한편, 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 회사는 180일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고 객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기대여금 계 기초잔액 1,626,575 399,433 - 2,026,008 제각된 금액 - - - - 손상차손으로 인식된 금액 - - - - 기말잔액 - - - 1,626,575 399,433 - 2,026,008 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기대여금 계 기초잔액 1,626,575 9,796,887 - 11,423,462 제각된 금액 - - - - 손상차손으로 인식된 금액 - 367,433 - 367,433 기타(*) (9,764,887) (9,764,887) 기말잔액 1,626,575 399,433 - 2,026,008 (*) 신한발브공업(주) 취득과 관련하여 상계된 금액입니다. 8. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 12,000,000 - 13,000,000 - 장기금융상품 - 2,934,765 - 2,838,717 계 12,000,000 2,934,765 13,000,000 2,838,717 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 103,433 2,442,758 선급비용 1,452,660 1,652,031 부가세대급금 - 5,197 계 1,556,093 4,099,986 9. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 매도가능금융자산(비유동): 지분증권 스카이캐스트(주) 500,000 - 500,000 - 방송기술표준연구소 10,000 10,000 10,000 10,000 소 계 510,000 10,000 510,000 10,000 합 계 510,000 10,000 510,000 10,000 10. 관계 및 종속기업투자자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계 및 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산일 당분기말 전기말 Alticast Inc. 응용소프트웨어 및데이터 방송솔루션의개발 및 판매 미국 100 100 12월 31일 Alticast GmbH 독일 100 100 12월 31일 Alticast Beijing 중국 100 100 12월 31일 Alticast BV 네덜란드 100 100 12월 31일 Alticast Company Limited 베트남 100 100 12월 31일 Alticast CANADA Inc 캐나다 100 100 12월 31일 카테노이드(주)(주1) 한국 43.39 55.10 12월 31일 신한발브공업㈜(주2) 엔진밸브제조 및 판매 한국 100 100 12월 31일 신한북경기차배건계통유한공사(주2) 중국 60 60 12월 31일 (주)바이클립 응용소프트웨어 및데이터 방송솔루션의개발 및 판매 한국 79 0 12월 31일 (주)시프트 데이터방송서비스 한국 100 0 12월 31일 (주1) 당반기말 현재 지분율은 50% 미만이지만, 주주간 협약에 따라 이사회 임원의 지명권한 등을 통한 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 포함하였습니다. (주2) 회사는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하였으며, 추가 지분 인수를 통해 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 지분 전액을 인수하였습니다(신한발브공업㈜은 신한북경기차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다). 회사는 동 지분을 매각을 목적으로 취득하였으며, 지분 매각을 위해 2016년 12월 02일자 로 매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (2) 당분기 및 전 기 중 관계 및 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타변동 기말 종속기업 Alticast Inc. 142,101 - - - 142,101 Alticast GmbH 57,525 - - - 57,525 Alticast Beijing - - - - - Alticast BV 14,325 - - - 14,325 Alticast Company Limited 331,103 - - - 331,103 Alticast CANADA Inc 85,800 - - - 85,800 카테노이드(주) 8,846,247 - - - 8,846,247 신한발브공업㈜(주1) - - - - - 신한북경기차배건계통유한공사(주1) - - - - - (주)바이클립(주2) - 1,580,000 - - 1,580,000 (주)시프트(주2) - 1,060,000 - - 1,060,000 합 계 9,477,101 2,640,000 - - 12,117,101 (전 기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타변동 기말 종속기업 Alticast Inc. 142,101 - - - 142,101 Alticast GmbH 57,525 - - - 57,525 Alticast Beijing - - - - - Alticast BV 14,325 - - - 14,325 Alticast Company Limited 331,103 - - - 331,103 Alticast CANADA Inc 85,800 - - 85,800 카테노이드(주) 5,798,147 3,048,100 - - 8,846,247 신한발브공업㈜(주1) - 14,063,205 - (14,063,205) - 신한북경기차배건계통유한공사(주1) - 6,404,837 - (6,404,837) - 합 계 6,429,001 23,516,142 - (20,468,042) 9,477,101 (주1) 매각할 목적으로 취득한 종속기업투자지분에 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (주2) 전기 중 설립으로 취득하였습니다. 11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 임차시설 982,183 68,455 - (7,307) (222,692) 96 820,735 비품 1,008,833 236,509 (30,757) (15,563) (348,831) 2,620 852,811 계 1,991,016 304,964 (30,757) (22,870) (571,523) 2,716 1,673,546 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 처분 상각 임차시설 1,276,757 6,200 - (10,101) (290,673) - 982,183 비품 1,144,271 420,687 (37,067) (20,477) (499,388) 807 1,008,833 계 2,421,028 426,887 (37,067) (30,578) (790,061) 807 1,991,016 기타변동은 해외사업환산차이 등에 따른 변동입니다. 12 . 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 상각 처분 손상 산업재산권 532,630 127,276 - (73,464) - - 515,021 1,101,463 소프트웨어 789,294 6,180 - (143,086) - - (63) 652,325 개발비 9,140,021 2,060,209 - (1,472,637) - (19,350) (711,821) 8,996,423 회원권 600,108 - - - (251,599) - - 348,510 계 11,062,053 2,193,665 - (1,689,186) - (19,350) (196,863) 11,098,720 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기타 기말잔액 취득 정부보조금 상각 처분 손상 산업재산권 437,134 186,231 - (90,735) - - - 532,630 소프트웨어 127,374 811,483 (18,182) (130,056) - - (1,325) 789,294 개발비 7,611,141 3,317,770 - (1,695,472) - (93,418) - 9,140,021 회원권 600,108 - - - - - - 600,108 계 8,775,757 4,315,484 (18,182) (1,916,263) - (93,418) (1,325) 11,062,053 기타변동은 무형자산 폐기 등에 따른 변동입니다. (2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 내역 금액 잔여상각기간 당분기 전기 개발비 DVB-RDK Development 462,480 520,291 48개월 Vietnam technical support project 429,019 486,222 46개월 DLNA Stack Development 460,414 552,497 30개월 (4) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 1,689,186 1,301,887 13 . 정부보조금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기타유동부채 정부보조금관련 이연수익 39,399 83,329 (2) 당분기 및 전기 중 회사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이연수익 비품 개발비 소프트웨어 계 기초잔액 83,329 606,767 1,120 18,674 709,890 증가 845,673 30,757 - - 876,430 감소 (889,603) (198,383) (1,120) (3,223) (1,092,329) 기말잔액 39,399 439,141 - 15,451 493,991 (단위 : 천원) 구 분 이연수익 비품 개발비 소프트웨어 계 기초잔액 304,509 848,808 10,942 2,970 1,167,229 증가 1,092,324 37,067 - 18,182 1,147,573 감소 (1,313,504) (279,108) (9,822) (2,478) (1,604,912) 기말잔액 83,329 606,767 1,120 18,674 709,890 14 . 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 매입채무 699,089 774,081 미지급금 1,908,108 2,013,435 미지급비용 1,684,305 3,044,743 계 4,291,502 5,832,259 15 . 기타유동부채와 기타비유동부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 5,260 19,332 예수금 487,684 489,826 이연수익 39,399 83,329 손실충당부채 71,592 443,152 계 603,935 1,035,639 (2) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장기예수금 22,612 37,198 16. 장단기차입금 당분기 및 전기말 현재 차입금은 없습니다. 17. 손실충당부채 회사는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 443,152 235,660 충당금 전입/(환입) (371,559) 207,492 분기말잔액 71,593 443,152 18. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 13,694,138 12,783,424 사외적립자산의 공정가치 (10,793,739) (11,811,333) 순확정급여부채 2,900,399 972,091 (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 계 기초잔액 12,783,424 (11,811,333) 972,091 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,385,910 - 1,385,910 이자비용(이자수익) 98,985 (128,715) (29,730) 소 계 1,484,895 (128,715) 1,356,180 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 관계회사전입액 - (38,798) (38,798) 제도에서 지급한 금액 (574,181) 1,185,107 610,926 기말잔액 13,694,138 (10,793,739) 2,900,399 (전 기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 14,131,291 (10,250,877) 3,880,414 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,037,196 - 2,037,196 이자비용(이자수익) 293,618 (212,521) 81,097 소 계 2,330,814 (212,521) 2,118,293 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 11,040 11,040 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 (1,090,166) - (1,090,166) 소 계 (1,090,166) 11,040 (1,079,126) 기업이 납부한 기여금 - (3,500,000) (3,500,000) 관계회사 전입액 123,398 (84,600) 38,798 제도에서 지급한 금액 (2,711,913) 2,225,625 (486,288) 기말 12,783,424 (11,811,333) 972,091 (4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 정기예금 10,793,739 11,811,333 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 적절하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(5) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.20% 2.20% 기대임금상승률 4.68% 5.00% 19. 자본 (1) 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 500 21,223,160 주 21,223,160 주 10,611,580 10,611,580 (2) 당 분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 기초 20,271,455 20,712,683 자기주식의 취득 (600,000) (500,000) 자기주식의 처분 - 58,772 기말 19,671,455 20,271,455 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 45,035,168 45,035,168 기타자본잉여금 490,355 490,355 주식선택권 805,245 786,942 자기주식 (9,518,357) (6,943,286) 자기주식처분손실 (334,017) (334,017) 계 36,478,394 39,035,162 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 951,705 주 (6,943,286) 510,477 주 (5,141,232) 취득 600,000 주 (2,575,071) 500,000 주 (2,393,972) 처분 - - (58,772) 주 591,918 기말금액 1,551,705 주 (9,518,357) 951,705 주 (6,943,286) (5) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 미처분이익잉여금 50,142,674 46,081,080 이익준비금 309,347 309,347 계 50,452,021 46,390,427 (6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (1,773,624) (2,615,342) 당기변동 - 841,718 기말금액 (1,773,624) (1,773,624) (7) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 해외사업장환산차이 (115,792) (111,251) (8) 주식기준보상1) 회사는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환되며, 배당에 대한 권리나 의결권이 제한됩니다.2) 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 권리행사가능 주식수 부여방법 행사가격 가득기간 행사가능기간 2014-03-27 170,000 주 주식교부형 12,052 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 4년 2017-03-31 100,000 주 주식교부형 3,961 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 4년 3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전 기 기초 170,000 170,000 부여 100,000 - 기말 270,000 170,000 4) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수은 다음과 같습니다. 구분 부여일 전일의 시가 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 2014-03-27 11,700 원 12,052 원 3.02% 4년 35.15% 2017-03-31 3,820 원 3,961 원 1.76% 4년 22.20% 20. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 13,828,944 12,946,724 퇴직급여 1,219,899 1,364,133 복리후생비 2,442,397 2,629,401 여비교통비 1,264,904 1,883,900 접대비 263,514 382,074 세금과공과 195,223 230,053 감가상각비 571,523 591,129 임차료 1,281,335 1,329,140 지급수수료 5,458,797 7,474,372 라이센스비 1,880,593 1,767,266 건물관리비 675,573 678,416 무형자산상각비 1,689,186 1,301,887 주식보상비 18,304 93,658 경상연구개발비 143,582 317,594 해외시장개척비 206,291 264,541 판매수수료 5,322,489 5,646,606 손실충당부채전입(환입)액 (371,560) 236,649 상품매입비 3,731,645 1,631,059 기타비용 1,011,777 595,724 계 40,834,416 41,364,326 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 121,590 338,693 외화환산이익 67,428 - 유형자산처분이익 2,621 379 무형자산처분이익 207,875 - 염가매수차익 - 558,907 잡이익 1,135 1,346 계 400,649 899,325 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - 4,852 외환차손 433,408 205,093 외화환산손실 10,630 70,280 무형자산손상차손 19,350 93,418 무형자산처분손실 25,326 - 유형자산처분손실 914 1,107 관계기업투자손상차손 - 506,670 잡손실 9,395 2,116 계 499,023 883,536 22. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융이익 350,575 455,119 금융원가 (113,270) (471,591) 순금융손익 237,305 (16,472) (2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 227,810 376,089 기타의 대손상각비환입_금융 - 32,000 외환차익 2,560 47,012 외화환산이익 120,205 18 계 350,575 455,119 (3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 현금및현금성자산 36,178 113,585 장단기금융상품 148,873 196,813 매도가능금융자산 9,049 매출채권및기타채권 42,759 56,642 계 227,810 376,089 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 - 1,946 외환차손 113,270 332,635 외화환산손실 - 137,010 계 113,270 471,591 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 이자 - 1,946 계 - 1,946 (6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 대여금및수취채권 237,305 (23,575) 매도가능금융자산 - 9,049 금융부채 기타금융부채 - (1,946) 순금융수익(비용) 237,305 (16,472) 23. 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세 비용은 -37,371천원 및 953,614천원입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 당분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 2,490,611 4,061,594 268,028 (559,627) 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) 2,490,611 4,061,594 268,028 (559,627) 가중평균유통보통주식수 20,154,208주 20,154,208주 20,527,444 20,527,444주 기본주당이익(손실) 124원/주 202원/주 13원/주 (27원)/주 한편, 당분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 2017-01-01 21,223,160 273일 5,793,922,680 자기주식수 2017-01-01 (951,750) 273일 (259,815,465) 자기주식 취득 07.06~09.21 (600,000) 10~87일 (32,008,545) 계 5,502,098,670 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 20,154,208 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총기본주당기순이익 계산에 사용된 순이익(손실) 2,490,611 4,061,594 268,028 (559,627) 총희석주당기순이익 계산에 사용된 순이익(손실) 4,061,594 4,061,594 268,028 (559,627) 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 20,154,208주 20,154,208주 20,527,444 20,527,444주 희석주당기순이익(손실) 124원/주 202원/주 13원/주 (27원)/주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수와 동일합니다. 25. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최대주주의 지배회사 ㈜휴맥스홀딩스 최대주주의 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, HucareChina,Inc., 종속기업 Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast B.V.,Alticast Company Limited,Alticast Canada Inc.,신한발브공업(주),신한북경기차배건계통유한공사, 카테노이드(주)주식회사 바이클립, 주식회사 시프트 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 계정과목 당분기 전분기 Alticast Canada Inc. 수익 매출 230,659 4,203,917 주식회사 바이클립 수익 지급수수료 등 222,196 - 주식회사 시프트 수익 지급수수료 8,318 - Alticast Canada Inc. 비용 판매수수료 487,161 - Alticast Inc 비용 판매수수료 3,229,069 4,164,830 Alticast B.V. 비용 판매수수료 512,663 674,929 Alticast Company Limited 비용 판매수수료 1,093,595 806,847 ㈜휴맥스홀딩스 비용 지급수수료 29,025 63,421 카테노이드 주식회사 비용 지급수수료 56,794 4,950 주식회사 바이클립 수익 자산처분익 210,496 - 유·무형자산 매각 954,576 - (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 계정과목 당분기 전기 Alticast Canada Inc. 채권 매출채권 228,164 1,850,636 주식회사 바이클립 채권 미수금 12,870 - 주식회사 시프트 채권 미수금 22,020 - Alticast Canada Inc. 채무 미지급금 44,661 - ㈜휴맥스홀딩스 채무 미지급금 23,481 63,389 카테노이드 주식회사 채무 미지급금 - 605 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 없으며, 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래분류 거래내역 당분기 전분기 종속기업 카테노이드㈜ 투자지분매수 카테노이드㈜주식 추가매수 - 3,048,100 종속기업 (주)바이클립 투자지분매수 신규출자 1,580,000 - 종속기업 (주)시프트 투자지분매수 신규출자 1,060,000 - 종속기업 신한발브공업㈜ 담보권 행사 신한발브공업㈜ 주식취득 - 12,098,000 (4) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 815,358 778,932 퇴직급여 370,946 139,063 주식보상비용 18,304 93,658 합 계 1,204,608 1,011,653 26. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 통 화 한 도 내 용 KEB하나은행 USD 1,640,261 외화지급보증 신한은행 KRW 1,300,000 원화지급보증 서울보증보험 KRW 2,644,283 원화지급보증 합 계 USD 1,640,261 KRW 3,944,283 27. 위험관리 (1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 외화위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.5) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 10,000 채무증권 - - 3) 전기말과 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 추정되는 금융상품은 없습니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 571,523 591,129 무형자산상각비 1,689,186 1,301,887 손실충당부채전입(환입) (371,560) 236,649 퇴직급여 1,356,180 1,544,384 기타의대손상각비 - 4,852 무형자산손상차손 19,350 - 무형자산처분손실 25,326 - 유형자산처분손실 914 1,107 이자비용 - 1,946 외화환산손실 10,630 207,290 주식보상비용 18,305 93,658 관계기업투자자산손상차손 - 506,670 법인세비용 (37,371) 953,614 무형자산감액손실 - 93,418 유형자산처분이익 (2,621) (379) 이자수익 (227,810) (376,089) 무형자산처분이익 (207,875) - 기타의 대손상각비환입 - (32,000) 외화환산이익 (187,633) (17) 염가매수차익 - (558,907) 계 2,656,544 4,569,212 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (574,315) 10,581,121 기타채권 135,806 25,836 기타자산 427,044 525,011 매입채무 (74,992) (1,072,606) 기타채무 (973,945) (1,325,068) 기타부채 (562,413) (260,277) 순확정급여부채 572,128 (1,859,266) 계 (1,050,687) 6,614,751 (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 미수금의 관계기업주식 대체 - 12,066,000 관계기업투자주식 미지급비용 대체 - 6,370,000 유형자산 취득금액의 미지급금 대체 - 10,088 선급금의 산업재산권 대체 533,676 - 선급금의 종속기업투자 대체 1,580,000 - 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.29. 매각예정자산 당분기 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 종속기업투자주식(주1) 20,468,042 20,468,042 신한발브공업㈜ 14,063,205 14,063,205 신한북경기차배건계통유한공사 6,404,837 6,404,837 (주1) 회사는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하였으며, 추가 지분 인수를 통해 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 지분 전액을 인수하였습니다( 신한발브공업㈜은 신한북경기차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다). 회사는 동 지분을 매각을 목적으로 취득하였으며, 지분 매각을 위해 2016년 12월 02일자 로 매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2017년 3분기말(제19기) 매출채권 24,745,146 1,659,251 6.7% 미수금 1,868,902 399,433 21.4% 합 계 26,614,048 2,058,684 7.7% 2016년도말(제18기) 매출채권 22,706,999 1,659,251 7.3% 미수금 1,525,788 399,433 26.2% 합 계 24,232,787 2,058,684 8.5% 2015년도말(제17기) 매출채권 31,975,676 1,659,251 5.2% 미수금 23,258,638 9,796,887 42.1% 합 계 55,234,314 11,456,138 20.7% 나. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2017년 3분기말(제19기) 2016년말(제18기) 2015년말(제17기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,058,684 11,456,138 6,891,153 2. 순대손처리액(①-②±③) - -9,769,740 32,676 ① 대손처리액(상각채권액) - -9,769,740 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 32,676 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 372,286 4,532,309 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,058,684 2,058,684 11,456,138 다. 제19기(2017년) 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 22,402,475 407,626 308,469 1,626,575 24,745,145 특수관계자 - - - - - 계 22,402,475 407,626 308,469 1,626,575 24,745,145 구성비율 90.5% 1.7% 1.3% 6.6% 100.0% 2. 재고자산 현황당사는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 공정가치평가 내역 가. 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 10,000 채무증권 20,052 19,014 3) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융부채 전환권대가 - - 1,406,250 1,406,250 (단위 : 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융부채 전환권대가 - - 242,747 242,747 4. 채무증권 발행실적 등 당사는 본 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 인덕회계법인 해당 없음 해당사항 없음 제18기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제17기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 인덕회계법인 반기검토 및 '17년 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 7천만원 별도 : 230 시간 연결 : 80 시간 제18기(전기) 안진회계법인 반기검토 및 '16년 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 9천만원 950시간 제17기(전전기) 안진회계법인 반기검토 및 '15년 재무제표에 대한 외부감사 및 검토용역 9천만원 867시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) 2017년05월19일 법인세 세무조정 및 세무자문 용역계약서 2017년05월19 ~2018년03월31일 15백만원 - 제18기(전기) - - - - - - - - - - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 지난 2017년 3월 16일 외부감사인 선임위원회를 통해 안진회계법인을 외부감사인으로 선임하는 것을 승인하고 2017년 3월 22일 외부감사계약을 체결한 바 있으나, 2017년 4월 5일 안진회계법인이 금융위원회로부터 '일부 업무정지 조치'를 부과 받게 되어 1년간 신규 감사 업무를 수행할 수 없게 되었습니다.이에 따라, 공시서류제출일기준 당사는 외부감사인 선임위원회를 재개최하여 2017년 사업연도 1년에 대해서만 '인덕회계법인'을 외부감사인으로 선임하는 것을 승인하고 4월 25일 외부감사계약을 체결하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 제18기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제6-1-1조에 따라 분반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 중요결의사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 17-1회 2017-02.16 제1호 의안: 제18기(2016년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 감사 선임 승인의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건제4호 의안: 내부정보관리규정 승인의 건제5호 의안: 제19기(2017년) 경영계획 승인의 건 제6호 의안: 제18기(2016년) 정기주주총회 장소 및 안건 부의 가결 - 17-2회 2017.03.02 제1호 의안: 사내이사의 타회사 이사 경업 승인의 건 (변대규 이사: 휴맥스, 휴맥스오토모티브, 네이버) 가결 - 17-3회 2017.05.11 제1호 의안: 이해관계자(휴맥스)와의 거래 승인의 건 가결 - 17-4회 2017.06.22 제1호 의안: 방송채널사용사업 폐업 및 계약이전 승인의 건 가결 - 17-5회 2017.07.05 제1호 의안: 자기주식 취득 승인 결의의 건 가결 - 17-6회 2017.08.09 제1호 의안: 사내벤처 규정 승인 결의의 건 가결 - (2) 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 찬반여부 비고 17-1회 2017.02.16 2명 중 1명 참석 찬성 박그레타 ㅇ 정지훈 - 17-2회 2017.03.02 2명 중 2명 참석 찬성 박그레타 ㅇ 정지훈 ㅇ 17-3회 2017.05.11 1명 중 1명 참석 찬성 박그레타 ㅇ 17-4회 2017.06.22 1명 중 1명 참석 찬성 박그레타 ㅇ 17-5회 2017.07.05 1명 중 1명 참석 찬성 박그레타 ㅇ 17-6회 2017.08.09 1명 중 0명 참석 - 박그레타 - ※ 정지훈 사외이사는 임기만료로 2017년 3월 27일 퇴임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 (1) 위원회 구성 현황 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 권한사항 비고 경영위원회 사내이사 2명 한만수정욱재 업무수행 전문성 및 효율성 제공 경영 일반 및 재무관련 심의 및 의결 수행 - (2) 위원회 활동 내역 가. 경영 위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 한만수(출석률 : 100%) 정욱재(출석률 : 100%) 찬반여부 경영위원회 2017.04.13 제 1호 의안: 계약 이행 보증 및 하자 보증 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 공시서류작성기준일 현재 사내이사 3명(대표이사 포함)과 사외이사1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 상근감사 1명(박철)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 박철 - (前)한화투자증권 채권부- (前)휴맥스 경영지원부 팀장- (前)(재)태경장학회 이사장 해당사항 없음 2017.3.31 상근감사 취임 다. 감사의 독립성당사의 감사 박철은 상근감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내 용 감사의 직무 등[정관 제49조] 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제39조의 규정을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 참석여부 17-1회 2017.02.16 제1호 의안: 제18기(2016년) 정기주주총회 상정 재무제표 승인의 건 가결 홍성철 불참 제2호 의안: 감사 선임 승인의 건 제3호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제4호 의안: 내부정보관리규정 승인의 건 제5호 의안: 제19기(2017년) 경영계획 승인의 건 제6호 의안: 제18기(2016년) 정기주주총회 장소 및 안건 부의 17-2회 2017.03.02 제1호 의안: 사내이사의 타회사 이사 겸임 승인의 건 (변대규 이사: 휴맥스, 휴맥스오토모티브, 네이버) 가결 홍성철 참석 17-3회 2017.05.11 제1호 의안: 이해관계자(휴맥스)와의 거래 승인의 건 가결 박철 불참 17-4회 2017.06.22 제1호 의안: 방송채널사용사업 폐업 및 계약이전 승인의 건 가결 박철 참석 17-5회 2017.07.05 제1호 의안: 자기주식 취득 승인 결의의 건 가결 박철 참석 17-6회 2017.08.09 제1호 의안: 사내벤처 규정 승인 결의의 건 가결 박철 참석 ※ 홍성철 감사는 2017년 3월 31일 일신상의 사유로 정기주주총회를 끝으로 중도퇴임 하였으며, 같은 날 박철 감사가 신규선임 되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 공시서류작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 전자투표제의 채택여부 정기 주주총회가 매년 3월에 집중되어 회사의 의결권 확보와 주주의 참여가 상당수준 제약을 받고 있어, 전자투표 및 전자 위임장을 통해 의결권 행사를 용이하게 하고자 당사는 2017년 2월 16일 이사회 결의를 통해 2017년 3월 31일 제18기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시했습니다.(1) 전자투표제 행사절차 및 행사 요건당사는 전자투표와 관련하여 제18기 정기주주총회 소집공고에서 아래와 같이 고지 하였습니다. 우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.가. 전자투표 및 전자위임장 권유 관리시스템 인터넷 주소: - http://evote.ksd.or.kr 나. 전자투표 행사 및 전자위임장 수여기간: 2017년 3월 21일~30일 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능) 다. 시스템 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 또는 은행/증권범용공인인증서 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시서류작성기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 및 변동내역 공시서류작성기준일 현재 당사의 발행주식의 총수는 보통주 21,223,160주 이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 1,551,705주를 제외한 19,671,455주 입니다. 공시서류작성기준일 당사의 최대주주인 (주)휴맥스홀딩스는 보통주 5,760,765주(27.14%)를 보유하고 있으며, 특수관계인 포함 보통주 6,050,573주(28.51%)를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주)휴맥스홀딩스 본인 보통주 5,760,765 27.14 5,760,765 27.14 - 정욱재 임원 보통주 7,000 0.03 7,000 0.03 - 전원근 임원 보통주 83,050 0.39 83,050 0.39 - 하정훈 임원 보통주 82,957 0.39 82,957 0.39 - 김상수 임원 보통주 66,600 0.31 66,600 0.31 - 이상열 임원 보통주 37,351 0.18 37,351 0.18 - 조미성 임원 보통주 9,697 0.05 9,697 0.05 - 박도사 임원 보통주 3,153 0.01 3,153 0.01 - 계 보통주 6,050,573 28.51 6,050,573 28.51 - 우선주 - - - - - ※ 임원의 소유주식수 및 지분율은 우리사주조합주식수가 포함된 숫자입니다. 나. 최대주주의 개요 (1) 일반 개요 구분 내용 회사명 주식회사 휴맥스홀딩스 대표자 변대규 설립일 1989.01.26 결산기 12월 본점소재지 경기 용인시 처인구 영문로 2(유방동) 업종 비금융 지주회사 주제품 지주회사 회사와의 관계 최대주주 (2) 연혁 당사의 최대주주인 주식회사 휴맥스홀딩스는 전자장비 개발 시스템 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 1989년 1월 26일에 설립 되었습니다. 구분 내용 1989년 01월 (주)건인 시스템 창업 2009년 10월 (주)휴맥스홀딩스와 (주)휴맥스로 인적분할 2010년 03월 (주)건인투자 설립 2010년 07월 지주회사 설립 전환 승인(공정거래위원회) 2013년 12월 계열회사 (주)알티캐스트 기업공개 완료 2015년 10월 (주)건인투자 흡수합병 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (3) 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜휴맥스홀딩스 6,923 변대규 35.68 변대규 35.68 변대규 35.68 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ 출자자수는 2016년 12월 31일 기준 전체 주주수입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (4) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (2016년말) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 221,495 부채총계 28,815 자본총계 192,680 매출액 5,619 영업이익 3,451 당기순이익 -2,441 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ ㈜휴맥스홀딩스의 연결재무제표 기준 금액입니다. 2017년 9월말 재무현황은 2017년 11월 중 공시될 ㈜휴맥스홀딩스의 3분기보고서를 참고하시기 바랍니다. (5) 최대주주의 사업현황 ㈜휴맥스홀딩스는 2009년 10월 1일 회사분할을 통하여 지주회사로서 존속하게 되었고, 셋톱박스의 개발, 제조 및 판매 사업을 영위하는 ㈜휴맥스를 분할 설립하였으며, 분할 후 공정거래법상의 자회사로서 ㈜휴맥스, ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜알티캐스트, ㈜휴맥스글로벌 등을 두고 있습니다. 지주회사 전환의 기대 효과로는 첫째, 사업부문과 투자부문의 분리를 통해 지배구조의 투명성과 경영의 효율성 강화, 둘째, 독립적인 자율경영 및 합리적인 경영실적 평가시스템으로 책임경영 체계 정착, 셋째, 사업부별 특성에 적합한 의사결정체계 확립과 사업경쟁력을 강화하여 경영 위험을 최소화 하는데 있습니다.지주회사인 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 회사로 주 수익원은 자회사의 브랜드 사용료, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다. 2. 최 대주주 변동내역- 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)휴맥스홀딩스 5,760,765 27.14% - 케이쓰리삼호사모투자전문회사 1,349,997 6.36% - PINEBRIDGE ASIA PARTNERS II,L.P. 1,189,082 5.60% 주1) 비전자산운용(주) 1,101,165 5.19% 주2) 우리사주조합 252,009 1.19% 주3) ※ 상기 지분율은 발행주식총수 21,223,160주 기준으로 작성하였습니다. 주1) PINEBRIDGE ASIA PARTNERS Ⅱ, L.P는 단일 주주로 5%를 초과하며, PINEBRIDGE ASIA PARTNERS Ⅱ, L.P를 업무집행조합원으로 하는 5% 이상 주주 상세내역은 아래의 내용입니다. 주2) 비전자산운용(주)는 2017년 9월 21일 단순투자목적으로 장내매수를 통해 자사 주식1,101,165주를 취득하였습니다. 이와 관련하여 상세한 내용은 2017년 9월 22일에 공시된 '주식등의 대량보유상황보고'를 참조하여 주시기 바랍니다. 주3) 공시서류작성기준일 현재 우리사주조합 소유주식수는 당사의 임원이 소유한 우리사주조합주식수가 포함된 주식수입니다. 구분 주주명 주식종류 소유주식수 지분율 비고 PINEBRIDGE ASIA PARTNERS Ⅱ, L.P(업무집행조합원) PINEBRIDGE ASIA PARTNERS Ⅱ, L.P 보통주 1,189,082 5.60% - PINEBRIDGE GLOBAL EMERGING MARKETS PARTNERS Ⅱ, L.P 보통주 832,357 3.92% - 합계 2,021,439 9.52% - ※ 상기 5% 이상 주주 내역은 해당 주주가 본 보고서 작성 기준일 대비 가장 최근 공시한 '주식등의 대량보유상황보고'를 토대로 한 주식보유현황 입니다. 따라서 본 보고서 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,758 99.63% 10,386,491 48.94% - ※ 상기 소액주주현황은 주주명부 폐쇄일(2016.12.31) 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식사무에 관한 사항 정관상신주인수권의내용 제 10 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로서 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의 3 또는 [벤처기업육성에 관한 특별조치법]제16조 3에 다른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20 이내의 범위에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달 또는 재무구조개선을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 한국거래소 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 [외국인투자촉진법]에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 [중소기업창업 지원법] 또는 [여신금융전문법]에 의해 설립된 중소기업창업투자회사, 중소기업창업투자조합 및 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 [상법] 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납일기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 관련 법령상 회사에 이러한 통지 또는 공고의무가 인정되지 아니하는 경우에는 그러하지 아니한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(http://www.alticast.co.kr) 5. 주가 및 주식거래실적 가. 한국거래소 코스닥시장 - 보통주 종류 2017년 4월 2017년 5월 2017년 6월 2017년 7월 2017년 8월 2017년 9월 기명식보통주 최고 4,205 4,120 4,105 4,475 4,385 4,265 최저 3,900 3,855 3,695 3,925 4,010 3,925 월간거래량 675,679 3,759,256 1,595,077 1,912,969 737,454 715,961 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한만수 남 1964.08 CEO 등기임원 상근 경영총괄 서강대학교 경제학(1990)(주)대우(1990~1998)대우자동차(1999~2000)휴맥스(2000~2015)알티캐스트 부사장(2015~2016)알티캐스트 대표이사(2016~현재) - - 2년 6개월 2019.03.29 정욱재 남 1972.10 CFO 등기임원 상근 경영지원총괄 서울대 경영학(1998)안진회계법인(1997~2007)휴맥스(2007~2011)알티캐스트 경영지원실장(2011~현재) 7,000 - 6년 9개월 2019.03.29 변대규 남 1960.03 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대 제어계측공학 석사(1985)서울대 제어계측공학 박사(1989)휴맥스홀딩스 대표이사(2010~현재)알티캐스트 사내이사(2015~현재) - - 3년 6개월 2018.03.26 박그레타 여 1964.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 美 University of Washington 사회학(1987)ING Bank N.V Seoul Branch 기업금융부 상무Clarion Partners 부사장NH캐피탈 사외이사現 K3 EQUITY PARTNERS CEO알티캐스트 사외이사(2016~현재) - - 1년 6개월 2019.03.29 박철 남 1962.02 감사 등기임원 상근 감사 서울대 국제경제학 학사(1987)한화투자증권(1987~1993)휴맥스 경영지원부 팀장(1993~1999)(재)태경장학회 이사장(2009~2014)알티캐스트 감사(2017~현재) - - 6개월 2020.03.31 하정훈 남 1962.07 변호사 미등기임원 상근 법무담당 고려대 법대(1985)NYU 법학 석사(1996)삼성그룹(1987~2002)알티캐스트 전무(2002~현재) 82,957 - - - 전원근 남 1972.12 사업부장 미등기임원 상근 MX사업부장 서울산업대 공업디자인학(2000)HELSINKI Sch. Economics MBA(2009)알티캐스트 선임수석(2000~2013)알티캐스트 사업지원실장(2013~2017)알티캐스트 MX사업부장(2017~현재) 83,050 - - - 이상열 남 1968.01 법인장 미등기임원 상근 한국법인장 연세대 전기공학 학사(1990)연세대 전기공학 석사(1992)삼성전자(1992~2001)알티캐스트 상무(2002~2009)알티캐스트 전무(2009~2016)알티캐스트 한국법인 법인장(2016~현재) 37,351 - - - 조미성 여 1969.04 사업부장 미등기임원 상근 Security사업부장 이화여대 수학 박사(1998)KAIST Post-Doc(2005)IGI(2005~2006)알티캐스트 이사(2006~2011)알티캐스트 상무(2011~2016)알티캐스트 Security사업부장(2016~현재) 9,697 - - - 박도사 남 1970.11 사업부장 미등기임원 상근 Platform사업부장 KBS 아트비전(1993~2000)명지전문대 커뮤니케이션 디자인(2004)알티캐스트 선임부장(2001~2013)알티캐스트 상무(2014~2016)알티캐스트 플랫폼사업부장(2016~현재) 3,153 - - - 김상수 남 1972.08 팀장 미등기임원 상근 캐나다R 인하대학교 전자계산학(1998)포항공대 컴퓨터공학 석사(2000)알티캐스트 상무(2000~현재) 66,600 - - - 이재원 남 1969.08 실장 미등기임원 상근 운영지원실 휴맥스홀딩스 HR실장(2015~2017)알티캐스트 운영지원실장(2017~현재) - - - - ※ 상기 임원 소유주식수는 상장공모시 배정된 우리사주조합분을 포함한 주식수 입니다. 재직기간 및 임기만료일은 등기임원만을 기재합니다. 직원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 261 - 7 - 268 7.0 11,457 43 - - 여 64 - 5 - 69 5.1 1,985 29 - 합 계 325 - 12 - 337 6.6 13,442 40 - ※ 직원수는 2017년 9월 30일 현재 재직 인원 기준, 연간급여총액은 재직 인원에게 2017년 3분기까지 지급된 금액 기준, 1인평균급여액은 연간급여 총액을 직원수로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도 4 1,500 승인금액은 사내/사외이사 포함총 한도액임 감사보수한도 1 100 - ※ 2017년 3월 27일 정지훈 사외이사 퇴임으로 공시서류작성기준일 현재 등기이사는 총 4인으로 구성되어 있습니다. (사내이사 3명, 사외이사 1명) 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 434 62 2-2. 유형별 참조 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 415 138 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 5 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 14 7 상근감사 ※ 상기자료는 당해사업연도 1월1일부터 공시서류작성기준일 현재까지 퇴임한 이사 및 감사를 포함한 내용이며, 보수총액은 당해사업연도 9월 30일 기준 등기임원들의개인별 누적지급 총액입니다. ※ 정지훈 사외이사는 2017년 3월 27일, 홍성철 감사는 2017년 3월 31일에 퇴임하였습니다. 보수현황>당사는 개인별 보수지급 금액이 5억원 이상인 임원이 존재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 18,303,543 주1), 주2) 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 18,303,543 - ※ 상기 자료는 공시서류작성기준일 현재 퇴임한 임원을 포함한 내용입니다. 주1) 주식매수선택권을 부여받은 인원은 現등기임원 1명, 前등기임원 1명(2016년 3월 퇴임), 前미등기임원 1명(2016년 12월 31일 퇴임)입니다. 주2) 주식매수선택권의 공정가치는 당반기 손익계산서에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분을 의미합니다. 공정가치 산출방법은 자본시장통합법상 주식 공정가치 산출(Black-Scholes Models)로 계산하였으며, 총 72,617,319원 중 기간인식에 따라 당분기 기준 18,303,543원을 인식하였습니다. (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 한만수 (주1) 등기임원 2017.03.31 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 100,000 - - 100,000 2009.03.31 ~2023.03.30 3,961 강원철 (주2) - 2014.03.28 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 100,000 - - 100,000 2016.03.28 ~2020.03.27 12,052 유주현 (주3) - 2014.03.28 보통주, 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법 보통주 70,000 - - 70,000 2016.03.28 ~2020.03.27 12,052 주1) 한만수 대표이사는 2017년 3월 31일 정기주주총회 특별결의 통해 주식매수선택권이 부여 되었습니다. 주2) 강원철 前대표이사는 2016년 3월 30일자로 퇴임했습니다. 주3) 유주현 前부사장은 2016년 12월 31일자로 퇴임했습니다. ※ 행사가격산정방법 - 상법 제340조의2제4항의 실질가액을 산정하고, 자본시장과금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의7제3항의 규정을 준용하여 평가한 시가(단, 실질가액이 액면가 500원에 미달할 경우에는 액면가액으로 함) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황당사는 휴맥스그룹에 속한 계열회사이며, 본 보고서 작성 기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 휴맥스그룹에는 13개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 3개, 비상장사는 10개가 있습니다. 공정거래위원회는 2017. 9. 1. 휴맥스그룹 소속 계열회사 및 계열회사 임원 보유 회사 20개사를 공시대상기업집단 네이버의 소속회사로 지정하였으나, 서울고등법원은 2017. 10. 26. 공정거래위원회의 기업집단지정의 효력을 정지하는 결정을 하였고, 현재 기업집단지정의 효력을 다투는 본안 재판이 진행 중에 있습니다. 위 결정으로 본 보고서 제출일 현재 당사는 네이버 기업집단에 포함되지 않게 되었으므로, 당사는 계열회사 현황에 휴맥스그룹에 대한 내용만을 기준으로 기재하였습니다. 가. 기업집단의 명칭- 휴맥스그룹 나. 기업집단 소속회사의 명칭(기준일: 2017년 9월 30일) 구분 회사 수 회사명 법인등록번호 상장(코스닥) 3 (주)휴맥스홀딩스 1101110604200 (주)휴맥스 1345110144268 (주)알티캐스트 1101111643736 비상장 10 (주)휴맥스아이앤씨 1345110127967 (주)휴맥스글로벌 1311110198844 (주)휴맥스오토모티브 1201110445652 (주)휴케어 1101113841833 (주)밸럽스 1101113829805 카테노이드(주) 1101114642347 신한발브공업(주) 1101110118706 (주)제이투비 1345110262101 (주)바이클립 주1) 1101116262466 (주)시프트 주2) 1101116336162 합계 13 - - 주1) 바이클립은2017년 1월 2일 설립되었으며, 알티캐스트가 지분79%를 보유하고 있습니다. 주2) 시프트는2017년 3월 9일 설립되었으며, 알티캐스트가 지분100%를 보유하고 있습니다. 다. 계통도 계통도(20170930).jpg 계통도(20170930) 라. 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일: 2017년 9월 30일) 성명 당사직위 겸직현황 회사명 직위 상근 여부 변대규 사내이사 (주)휴맥스홀딩스 대표이사 상근 (주)휴맥스 등기이사 상근 한만수 대표이사 (주)카테노이드 기타비상무이사 비상근 정욱재 사내이사 (주)카테노이드 기타비상무이사 비상근 사내이사 신한발브공업(주) 대표이사 상근 ※ 10. 26.자 서울고등법원의 기업집단지정처분 효력정지결정으로 휴맥스 및 휴맥스 계열회사는 본 보고서 제출일 현재 네이버 기업집단에 포함되지 않으므로, 네이버 기업집단 소속회사와의 겸직 현황은 제외하였습니다. 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Alticast Inc. (비상장) 1999.04.10 해외 마케팅 119,100 4,000,000 100% 142,101 - - - 4,000,000 100.00% 142,101 181,812 -34,205 Alticast Gmbh (비상장) 2002.02.28 해외 마케팅 29,216 25,300 100% 57,525 - - - 25,300 100.00% 57,525 146,986 - Alticast Beijing (비상장) 2003.04.16 해외 마케팅 60,073 100,000 100% - - - - 100,000 100.00% - - - Alticast B.V. (비상장) 2014.04.10 해외 마케팅 14,326 10,000 100% 14,326 - - - 10,000 100.00% 14,326 54,402 -102,523 Alticast Company Limited (비상장) 2014.12.11 해외 마케팅 5,319 - 100% 331,103 - - - - 100.00% 331,103 270,913 136,641 Alticast Canada Inc. (비상장) 2015.11.17 해외 마케팅 85,800 100,000 100.00% 85,800 - - - 100,000 100.00% 85,800 2,036,886 4,180 카테노이드㈜ (비상장) 주1) 2015.04.15 사업 확대 2,013,950 203,410 55.10% 8,344,376 - - - 203,410 43.39% 8,344,376 7,082,375 -753,053 신한발브공업㈜ (비상장) 2016.02.18 담보권 실행 12,098,000 401,604 100% 14,063,205 - - - 401,604 100.00% 14,063,205 62,103,788 564,581 신한북경기차배건계통유한공사 (비상장) 주2) 2016.09.30 담보권 실행 6,370,000 2,598,000 60% 6,404,837 - - - 2,598,000 60.00% 6,404,837 27,956,395 1,162,560 (주)바이클립 (비상장) 주3) 2017.01.02 출자 1,580,000 - - - 316,000 1,580,000 - 316,000 79.00% 1,580,000 - - (주)시프트 (비상장) 주3) 2017.03.06 출자 1,060,000 - - - 212,000 1,060,000 - 212,000 100.00% 1,060,000 - - 합 계 7,438,314 - 29,443,273 528,000 2,640,000 - 7,966,314 32,083,273 99,833,558 978,180 주1) 당해사업연도 중 유상증자를 통해 기존 총발행주식 기준 369,182주에서 468,765주로 증가하여 직전사업연도 대비 지분율이 55.1%에서 43.39%로 감소하였습니다. 주2) 신한발브공업㈜은 신한북경기차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다. 주3) 당분기 중 신규 설립된 법인으로 최근 사업연도 재무현황은 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위: 백만원) 법인명 관계 구분 2017년 3분기 (주)휴맥스 기업집단계열회사 매출 4,307 매출채권 2,218 선급비용 270 외주용역비 234 지급수수료 153 매입채무 - 미지급비용 - Alticast Inc. 종속회사 지급수수료 3,229 Alticast B.V. 종속회사 지급수수료 513 Alticast Company Limited 종속회사 지급수수료 1,094 Alticast Canada Inc 종속회사 매출 231 매출채권 228 지급수수료 487 매입채무 45 카테노이드㈜ 종속회사 지급수수료 57 매입채무 - 주식회사 바이클립 종속회사 자산처분익 210 종속회사 수수료수익 12 종속회사 미수금 13 주식회사 시프트 종속회사 수수료수익 8 종속회사 미수금 9 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시의 진행·변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경사항당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 개최일자 구분 의안내용 가결여부 비고 2017.3.31 제18기정기주주총회 제1호 의안: 제18기(2016년) 재무제표(연결포함) 및 이익잉여금 처분 승인의 건 제2호 의안: 감사 선임의 건 제3호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 제4호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건제5호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등1) 2017년 3분기말 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 한 도 내 용 KEB하나은행 USD 1,640,261 외화지급보증 신한은행 1,300,000 원화지급보증 서울보증보험 3,132,543 원화지급보증 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 3. 중소기업 기준 검토표 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 4. 직접금융 자금의 사용 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 상장공모 2013.12.02 17,510,000,000 운영자금 5,725,300,000연구 및 개발 자금 11,004,700,000발행제비용 780,000,000 5,491,474,869 11,297,280,231 721,244,900 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 2014.06.26 4,225,000,000 운영자금 4,225,000,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음