알티캐스트 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제27(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제26(전)기 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 알티캐스트와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 알티캐스트(이하 '지배기업')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로7길 12, 허바허바 빌딩 4층에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 30,402,646천원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜베노티앤알	10,496,786	17.26

위드윈투자조합79호	9,974,808	16.41

㈜비전2	9,124,086	15.01

자기주식	779,744	1.28

기타	30,429,868	50.04

계	60,805,292	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기	전 기

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	100	100	12월

Alticast GmbH(주1)	독일	100	100	12월

Alticast Beijing(주1)	중국	100	100	12월

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월

㈜알티플랫폼(주2)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	100	-	12월

대현기건(주)(주3)	배관 및 냉ㆍ난방 공사업	한국	85.49	-	12월

대현엠이씨(주)(주3)	배관 및 냉ㆍ난방 공사업	한국	85.49	-	12월

(주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다.

(주2) ㈜알티플랫폼은 2025년 02월 13일에 신규 설립되어 종속기업으로 포함되었습니다.

(주3) 대현기건㈜와 그 종속기업은 2025년 03월 31일에 취득하였습니다.(주석 40 참조)

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜알티플랫폼	대현기건(주)(주1)

유동자산	3,037,245	136,929	2,637,212	34,060,897

비유동자산	14,287	-	10,244	5,580,093

자산계	3,051,532	136,929	2,647,456	39,640,990

유동부채	2,862,332	125,423	19,122	16,872,918

비유동부채	-	-	-	1,997,831

부채계	2,862,332	125,423	19,122	18,870,749

자본계	189,200	11,506	2,628,334	20,770,241

(주1) 상기 금액은 종속기업을 포함한 연결 재무제표 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada

유동자산	260,766	108,238

비유동자산	16,756	-

자산계	277,522	108,238

유동부채	64,886	84,494

비유동부채	-	-

부채계	64,886	84,494

자본계	212,636	23,744

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜알티플랫폼	대현기건(주)

매출액	1,492,312	58,279	-	32,387,964

영업이익	(6,049)	(7,834)	(410,158)	5,064,835

분기순손익(주1)	(12,375)	(11,943)	(371,666)	4,828,816

기타포괄손익	(11,060)	(294)	-	-

분기총포괄손익	(23,435)	(12,237)	(371,666)	4,828,816

(주1) 대현기건(주)의 손익은 인수 후에 발생한 종속기업을 포함한 연결 재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈(주1)

매출액	1,685,862	130,738	18,655

영업이익	76,778	4,534	(295,873)

분기순손익	76,790	7,435	(1,088,948)

기타포괄손익	2,626	(133)	-

분기총포괄손익	79,416	7,302	(1,088,948)

(주1) 상기 현금흐름은 연결 종속기업에 포함된 기간까지의 현금흐름입니다.

상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜알티플랫폼	대현기건(주)(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	6,378	79,294	(357,241)	(895,931)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,806,748)	-	(11,474)	3,582,829

재무활동으로 인한 현금흐름	2,804,400	-	3,000,000	(2,826,022)

현금및현금성자산의 순증감	4,030	79,294	2,631,285	(139,124)

기초 현금및현금성자산	207,278	19,352	-	1,754,734

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(11,065)	(294)	-	-

분기말 현금및현금성자산	200,243	98,352	2,631,285	1,615,610

(주1) 대현기건(주)의 현금흐름은 인수 후에 발생한 종속기업을 포함한 연결 재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Alticast Inc.	Alticast Canada	㈜오윈(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	108,188	36,017	(573,562)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,246)	-	20,900

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	554,135

현금및현금성자산의 순증감	104,942	36,017	1,473

기초 현금및현금성자산	85,737	32,210	3,496

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	1,220	(608)	-

분기말 현금및현금성자산	191,899	67,619	4,968

(주1) 상기 현금흐름은 연결 종속기업에 포함된 기간까지의 현금흐름입니다.

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 전기 중 연결에서 제외된 기업전기 중 ㈜오윈의 지분 일부를 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체를 공사사업부,솔루션사업부로 결정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

솔루션 사업부	로열티매출	1,736	3,574	1,737	5,472

라이선스/솔루션매출	338,450	1,518,497	514,380	1,198,130

용역매출	878,326	2,847,991	1,015,770	2,902,826

기타매출	-	-	(68)	1,171

소계	1,218,512	4,370,062	1,531,819	4,107,599

공사 사업부	상품매출	18,000	18,000	-	-

공사매출	14,809,317	32,369,964

소계	14,827,317	32,387,964	-	-

합 계	16,045,829	36,758,026	1,531,819	4,107,599

(3) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산과부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

솔루션사업부	39,651,162	2,792,388	44,793,510	7,943,673

공사사업부	39,640,990	18,870,749	-	-

합계	79,292,152	21,663,137	44,793,510	7,943,673

(4) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	15,705,643	35,235,954	983,670	2,726,763

미주	340,186	1,522,072	548,149	1,380,836

합 계	16,045,829	36,758,026	1,531,819	4,107,599

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

구분	비율(%)	매출액	구분	비율(%)	매출액

A	14%	5,125,600	가	35%	1,444,401

나	25%	1,013,650

다	11%	442,517

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금 등	16,037,911	23,318,095

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,462,524	-	2,076,602	-

차감: 손실충당금	(453,826)	-	(447,830)	-

매출채권(순액)	8,008,698	-	1,628,772	-

미수금	2,532,551	-	2,941,559	-

차감: 손실충당금	(2,338,458)	-	(2,460,915)	-

미수금(순액)	194,093	-	480,644	-

미수수익	732,539	27,459	710,736	-

차감: 손실충당금	(710,736)	-	(710,736)	-

미수수익(순액)	21,803	27,459	-	-

대여금	3,444,400	13,587,425	-	13,587,425

차감: 손실충당금	(90,000)	(13,587,425)	-	(13,587,425)

대여금(순액)	3,354,400	-	-	-

보증금	139,524	591,789	1,897,479	50,370

합 계	11,718,518	619,248	4,006,895	50,370

(2) 신용위험 및 대손충당금용역매출 등에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.또한, 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	447,830	2,460,915	710,736	13,587,425	17,206,906

환입된 금액	(6,000)	(237,392)	-	-	(243,392)

손상차손으로 인식된 금액	11,996	82,694	-	90,000	184,690

연결범위의 변동(주1)	-	32,241	-	-	32,241

기말	453,826	2,338,458	710,736	13,677,425	17,180,445

(주1) 당분기 중 대현기건㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 40 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초	199,842	2,327,979	524,701	7,831,875	10,884,397

손상차손으로 인식된 금액	-	(511,331)	-	-	(511,331)

기타(주1)	-	1,770	-	-	1,770

기말	199,842	1,818,418	524,701	7,831,875	10,374,836

(주1) 환율차이에 의한 변동입니다.

7. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	2,846,934	264,962

차감: 손실충당금	-	-

계약자산(순액)	2,846,934	264,962

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의 유의적인 변동은 없습니다. 연결실체는 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 공사매출을 인식하고 있습니다. 공사매출에서 발생하는 계약자산은 공사계약에 따라 고객으로부터 수취하거나 수취하기로 한 금액이 원가기준 투입법에 의해 그때까지 인식한 수익에 미달하는 경우에 계약자산이 발생합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

초과청구공사	2,859,170	395,120

유동	2,859,170	395,120

비유동	-	-

공사매출과 관련한 계약부채는 공사계약에 따라 고객으로부터 기성고에 따라 수취하거나 수취하기로 한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. (3) 직전 보고기간말 현재 원가 기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약은 없습니다. (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

과천지식산업센터디엘수장	2023-03-27	2024-01-31	100.00%	-	-	-	-

거제디엘수장	2022-04-27	2023-11-29	100.00%	-	-	-	-

동탄파크아너스디엘수장	2023-11-20	2024-12-20	101.49%	-	-	-	-

판교G2업무시설설비	2022-09-09	2025-03-31	100.00%	-	-	-	-

송도GS내목	2023-04-15	2025-05-31	100.00%	-	-	-	-

인천2권임대주택유지보수	2025-02-28	2026-11-30	8.85%	70,885	-	-	-

신세계본점24RM소방	2024-08-30	2026-07-31	47.89%	-	-	594,000	-

판교G2업무시설소방	2022-12-19	2025-02-28	100.95%	47,499	-	1,038,545	-

서울아레나복합문화시설설비	2024-05-03	2027-03-30	13.69%	497,624	-	198,000	-

원동두산설비	2023-09-01	2026-03-31	89.43%	480,246	-	991,532	-

가산데이터센터디엘수장	2024-05-31	2025-09-08	101.29%	-	-	214,354	-

군산디오션디엘수장	2023-11-27	2025-07-30	100.00%	-	-	-	-

시흥더블스퀘어디엘수장	2024-10-29	2026-06-15	71.08%	-	-	571,075	-

화성HPC센터수장	2022-09-05	2024-05-31	99.24%	317,805	-	-	-

신세계본점24RM설비	2024-08-01	2026-06-30	78.32%	332,236	-	590,896	-

신세계본점24RM설비(본관/메사)	2025-01-13	2026-06-30	87.65%	-	-	200,797	-

옛제일은행본점리모델링설비	2021-09-07	2025-09-03	100.00%	-	-	-	-

화성동탄복합문화센터설비	2023-07-26	2025-11-30	95.68%	-	-	52,854	-

INNO88증축리모델링설비	2024-06-14	2025-07-31	100.00%	-	-	-	-

씨젠의료재단서울본원설비	2023-11-10	2025-10-31	97.34%	-	-	316,800	-

INNO88증축리모델링소방	2024-08-01	2025-08-12	100.00%	-	-	-	-

반포주공1단지현대설비	2024-12-16	2027-11-28	5.60%	442,250	-	236,440	-

기아차시흥서비스센터수장	2025-04-22	2026-02-28	81.41%	12,881	-	452,100	-

여의도아크로더원디엘수장	2025-04-30	2026-11-16	19.37%	-	-	624,800	-

평택하수도민자21설비	2025-04-09	2028-02-16	0.08%	9,032	-	-	-

스타필드청라설비	2025-04-18	2027-12-31	0.88%	259,908	-	-	-

스타필드청라소방	2025-07-11	2027-12-31	0.89%	51,309	-	-	-

시흥더블스퀘어디엘인테리어	2025-08-26	2026-06-30	7.74%	-	-	134,347	-

금정메종카운티디엘인테리어	2025-08-27	2026-06-25	3.71%	-	-	100,353	-

기아차시흥서비스센터기타	2025-08-21	2025-11-30	37.16%	-	-	229,790	-

여의도브라이튼도서관소방	2025-09-15	2026-01-12	0.13%	420	-	-	-

도안3단지현대설비	2025-06-18	2027-12-29	2.98%	101,547	-	47,879	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	-	1,384,595	-	1,384,595

㈜더스윙 우선주	-	2,086,089	-	3,299,603

인크레더블버즈	498,000	-	-	-

베노티앤알	1,752	-	-	-

압타머사이언스	127,975	-

㈜네이처모빌리티 전환상환우선주	-	664,001	-	664,001

Primer Sazze Fund II, LP. 펀드	-	1,524,184	-	1,386,163

제6회 전환사채 Call option(주1)	-	-	36,238	-

MMF	11,991,974	-	-	-

Premier Global Plus(일반형)_고난도	74,536	-	-	-

전문건설공제조합 출자금	-	570,776	-	-

기계설비건설공제조합 출자금	-	876,901	-	-

소방산업공제조합 출자금	-	21,080	-	-

(주)고려건장 보통주	-	80	-	-

환매조건부채권	7,587,152	-	-	-

기계설비건설공제조합 출자금	-	105,890	-	-

합 계	20,281,389	7,233,596	36,238	6,734,362

(주1) 전환사채 Call option은 주석22-(3)에 관련내역이 언급되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	100,000	-	-	-

정기예금	1,935,629	-	-	-

중소기업금융채권	300,000	1,000,000	-	-

당좌개설보증금	-	7,500	-	-

합 계	2,335,629	1,007,500	-	-

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,419,476	5,908	5,908	-

선급비용	191,318	67,161	67,161	-

합 계	4,610,794	73,069	73,069	-

10. 관계기업투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

신한북경기차배건계통유한공사(주1)	자동차 엔진 부품 제조	중국	60.00	60.00	12월

㈜먼슬리키친(주5)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	-	22.63	12월

㈜스몰티켓(주2)	인터넷서비스, 통신판매 및 중개업	한국	27.25	27.25	12월

㈜헤론	소프트웨어 개발 및 공급	한국	21.27	21.27	12월

㈜알티모빌리티(주3)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	39.11	42.87	12월

㈜오윈(주4)	소프트웨어 개발 및 공급	한국	30.27	30.27	12월

(주1) 당사는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 당사 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 당사는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다.
(주2) ㈜스몰티켓이 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 25.28%입니다.
(주3) ㈜알티모빌리티가 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 37.82%입니다.
(주4) 전기 중 ㈜오윈의 지분 일부 처분으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.
(주5) 당기 중 처분하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법손실	기타	기말잔액

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	5,097,148	-	(4,828,572)	(268,576)	-	-

㈜스몰티켓	2,406,000	-	-	(803,494)	-	1,602,506

㈜헤론(주1)	1,999,800	-	-	-	1,999,800

㈜알티모빌리티	-	-	-	-	-	-

㈜오윈	-	-	-	-	-	-

합 계	9,502,948	-	(4,828,572)	(1,072,070)	-	3,602,306

(주1) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며,해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	지분법손실	기타	기말잔액

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	6,171,453	-	-	(859,388)	-	5,312,065

㈜스몰티켓	4,728,040	-	-	(950,518)	-	3,777,522

㈜헤론	1,933,960	-	-	-	-	1,933,960

㈜알티모빌리티	2,950,380	-	-	(1,909,994)	-	1,040,386

합 계	15,783,833	-	-	(3,719,900)	-	12,063,933

(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식처분이익	1,471,431	1,471,431	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	-

지분법손실	(195,231)	(1,072,070)	(1,233,827)	(3,719,900)

합 계	1,276,200	399,361	(1,233,827)	(3,719,900)

(4) 당분기 및 전기 중 현재 관계기업의 재무정보는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

신한북경기차배건계통유한공사	9,720,946	6,003,701	8,980,148	(68,311)

㈜스몰티켓	5,397,730	7,796,658	558,909	(2,051,947)

㈜헤론	5,737,678	78,837	400,823	(580,744)

㈜알티모빌리티	2,595,014	31,812,485	3,494,447	(2,122,239)

㈜오윈	35,314	16,031,679	-	(791,622)

(전분기) (단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

신한북경기차배건계통유한공사	9,780,279	5,774,841	6,933,682	(1,623,110)

㈜먼슬리키친	15,498,078	1,455,698	2,173,892	(3,910,339)

㈜스몰티켓	3,122,620	245,951	1,046,323	(2,404,037)

㈜헤론	6,443,772	74,981	419,992	(518,714)

㈜알티모빌리티	8,926,199	33,529,440	3,826,434	(4,455,658)

(5) 당분기 및 전분기 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미반영손실

당분기	전분기	누적

신한북경기차배건계통유한공사	(177,447)	(973,866)	(5,902,129)

㈜알티모빌리티	(1,424,046)	-	(1,424,046)

㈜오윈	(239,624)	-	(239,624)

11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타(주1)	연결범위의 변동(주2)	기말

취득	처분	상각

토지	-	-	-	-	-	1,093,150	1,093,150

건물	-	-	-	(17,224)	-	709,557	692,333

차량운반구	-	-	-	(2,452)	-	3,158	706

임차시설	19,031	308,000	(14,584)	(35,247)	-	-	277,200

비품	56,567	80,369	(1,361)	(38,316)	(329)	35,608	132,538

합 계	75,598	388,369	(15,945)	(93,239)	(329)	1,841,473	2,195,927

(주1) 해외사업환산차이에 의한 변동입니다.

(주2) 당분기 중 대현기건㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 40 참조)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

취득	처분	상각

임차시설	28,793	-	-	(7,538)	-	21,255

비품	139,524	12,143	(7,453)	(55,211)	381	89,384

기계장치	43,603	-	(1,878)	(13,609)	-	28,116

합 계	211,920	12,143	(9,331)	(76,358)	381	138,755

(주1) 해외사업환산차이에 의한 변동입니다.

12. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

취득금액	1,018,748	271,196	1,289,944

감가상각누계액	(471,385)	(67,895)	(539,280)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	547,363	203,301	750,664

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

취득금액	1,575,498	77,637	1,653,135

감가상각누계액	(1,112,123)	(20,767)	(1,132,890)

손상차손누계액	(181,052)	-	(181,052)

장부금액	282,323	56,870	339,193

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초금액	282,322	56,870	339,192

취득	455,405	74,886	530,291

감가상각비	(234,845)	(47,128)	(281,973)

처분	-	-	-

재측정	-	-	-

연결범위의 변동(주1)	44,481	118,673	163,154

기말금액	547,363	203,301	750,664

(주1) 당분기 중 대현기건㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다.(주석 40 참조)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량	합계

기초금액	2,843,781	33,138	2,876,919

취득액	-	77,637	77,637

감가상각비	(613,006)	(23,165)	(636,171)

처분	-	(23,769)	(23,769)

재측정	(302,582)	698	(301,884)

기말금액	1,928,193	64,539	1,992,732

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	281,973	636,171

리스부채 이자비용	53,346	440,717

단기리스 관련 비용	152,855	20,770

리스 재평가로 인한 조정 이익	98,050	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	42,106	1,773

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,038,813 천원 및 1,890,513 천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	연결범위의 변동(주1)	기말

취득	상각	처분	손상

산업재산권	-	-	(51,120)	-	-	305,360	254,240

소프트웨어	160	57,780	(6,885)	-	-	-	51,055

회원권	9,000	-	-	-	-	-	9,000

주문잔고(주1)	-	-	(292,595)	-	-	1,170,381	877,786

고객관계(주1)	-	-	(114,875)	-	-	919,000	804,125

합 계	9,160	57,780	(465,475)	-	-	2,394,741	1,996,206

(주1) 당분기 중 대현기건㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 40 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

취득	상각	처분	손상

산업재산권	10,693	-	(1,986)	-	-	8,707

소프트웨어	3,079	-	(2,806)	-	-	273

회원권	184,500	-	-	(171,000)	-	13,500

합 계	198,272	-	(4,792)	(171,000)	-	22,480

(2) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

14. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,648,930	-

손상차손누계액	-	-

장부금액	3,648,930	-

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	3,542,206

취득(주1)	3,648,930	-

손상	-	(3,542,206)

분기말	3,648,930	-

(주1) 당분기 중 대현기건㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 40 참조).

15. 리스채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	-	-	419,553	416,452

비유동자산	-	-	-	-

합 계	-	-	419,553	416,452

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	419,553

소계: 할인되지 않은 리스료	-	419,553

차감: 미실현이자수익	-	(3,101)

리스순투자	-	416,452

대손충당금	-	(113,641)

합 계	-	302,811

(3) 리스채권의 손상

경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,518,080	-	-	-

미지급금	517,686	-	783,931	-

미지급비용	3,333,534	100,842	511,827	-

임대보증금	-	-	1,376,440	-

합 계	8,369,300	100,842	2,672,198	-

17. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	463,733	742,089

비유동부채	385,373	344,432

합 계	849,106	1,086,521

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	463,733	742,089

1년 초과 2년 이내	282,530	165,903

2년 초과 3년 이내	92,427	164,197

3년 초과	10,416	14,332

합 계	849,106	1,086,521

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	663,552	-	4,546	-

선수금	15,087	-	15,817	-

예수금	256,048	23,345	137,620	23,345

합 계	934,687	23,345	157,983	23,345

19. 당기손익-공정가치측정금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	110,149	-	1,240,458	-

20. 충당부채 연결실체는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	할인차금상각	전입(환입)	사용	연결범위의 변동	기말	유동성분류

유동	비유동

복구충당부채	477,500	2,013	(124,500)	(302,261)	-	52,752	-	52,752

하자보수충당부채	-	18,789	(103,195)	(264,091)	1,463,988	1,115,491	683,211	432,280

손실부담충당부채(주1)	-	-	4,452	-	32,428	36,880	36,880	-

합 계	477,500	20,802	(223,243)	(566,352)	1,496,416	1,205,123	720,091	485,032

(주1) 연결실체의 손실부담충당부채는 모두 공사부분에 대한 것입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	할인차금상각	전입(환입)	증가(사용)	기말	유동성분류

유동	비유동

복구충당부채	284,177	16,714	-	-	300,891	-	300,891

21. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금	우리은행	1.6~4.3	2,500,000	-

운전자금	국민은행	3.7%	1,000,000	-

합 계	3,500,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	중소기업자금	기업은행	4.1~5.3	1,794,420	-

합 계	1,794,420	-

차감 : 유동성대체	(433,320)	-

장기차입금	1,361,100	-

22. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.02.02	2028.02.02	-	869,712

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.08.18	2028.08.18	660,000	555,914

합 계	660,000	1,425,626

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주2)	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3)

액면금액	660,000천원	15,000,000천원	7,000,000천원

발행가액	660,000천원	15,000,000천원	7,000,000천원

발행일자	2025-01-09	2024-12-24	2025-01-10

만기일자	2025-08-17	2054-12-24	2055-01-10

이자지급조건	액면이자 연0.0%	액면이자 연0.0%	액면이자 연0.0%

보장수익률	0%	만기이자율 1.0%, 단 사채 발행 후 매 5년이 경과할때마다 연복리 2%를 가산.	만기이자율 1.0%, 단 사채 발행 후 매 5년이 경과할때마다 연복리 2%를 가산.

상환방법	-	사채발행일로 5년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채발행의 전부 또는 일부에 대하여 행사가능. 단, 회계법인 등에서 사채가 회계상 자본으로 인정되지 않는 사유 발생후 회사가 사채 보유자에게 조기상환을 통지한 경우, 발행회사는 조기상환을 통지한 후 최초로 도래하는 이자지급기일에 사채 전부에 대하여 조기상환 가능	사채발행일로 5년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채발행의 전부 또는 일부에 대하여 행사가능. 단, 회계법인 등에서 사채가 회계상 자본으로 인정되지 않는 사유 발생후 회사가 사채 보유자에게 조기상환을 통지한 경우, 발행회사는 조기상환을 통지한 후 최초로 도래하는 이자지급기일에 사채 전부에 대하여 조기상환 가능

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 631,579주 (액면가액 500원)	기명식 보통주 22,222,222주 (액면가액 500원)	기명식 보통주 10,370,370주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 만기일까지 전환	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지

전환가격	1,045원	675원	675원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	-	-	-

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에 의한 매도청구권	-	-	-

(주1) 당분기 중 재발행 하였습니다.
(주2) 제7회 전환사채는 자본의 요건을 만족하여 기타불입자본으로 계상되어 있습니다.
(주3) 제8회 전환사채는 자본의 요건을 만족하여 기타불입자본으로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매도청구권은 모두 행사되어 소멸하였습니다.

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제5회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	-	604,589	3,980,730

제6회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	110,149	635,869	2,632,389

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	4,132,512	(10,038,965)

평가이익	-	705,851

평가손익 제외 법인세비용차감전손익	4,132,512	(9,333,114)

23. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	857,052	1,059,030

사외적립자산의 공정가치	(346,741)	(594,108)

순확정급여부채	510,311	464,922

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	1,059,030	(594,108)	464,922

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	244,348	-	244,348

이자원가	21,453	(10,899)	10,554

소 계	265,801	(10,899)	254,902

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

관계회사 전입액	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(467,779)	258,266	(209,513)

기말잔액	857,052	(346,741)	510,311

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초잔액	920,793	(334,872)	585,921

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	203,070	-	203,070

이자원가	32,583	(5,649)	26,934

소 계	235,653	(5,649)	230,004

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

관계회사 전입액	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(101,990)	31,030	(70,960)

기말잔액	1,054,456	(309,491)	744,965

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	346,741	594,108

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.40	4.40

기대임금상승률	5.13	5.13

(6) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도의 경우 연결실체가 당분기 중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용 110,771천원(전분기 : 0천원)으로 인식하고 있습니다.

(7) 장기종업원급여제도

연결실체는 장기종업원급여제도를 시행하고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 장기종업원급여를 급여의 과목으로 당기비용 7,566천원(전분기 : 0천원)으로 인식하고 있습니다.

24. 자본금

(1) 지배기업의 수권주식수는 500,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	500원	60,805,292	49,056,767	30,402,646	24,528,384

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	48,277,023	28,906,025

전환권 행사	799,622	398,911

유상증자	10,948,903	-

기말	60,025,548	29,304,936

(3) 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,528,384	14,842,885

전환권 행사	399,811	199,456

유상증자	5,474,452	-

기말	30,402,647	15,042,341

25. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	56,007,987	54,988,663

주식할인발행차금	(1,242)	-

기타자본잉여금	1,647,110	652,661

신종자본증권(주1)	22,000,000	15,000,000

주식선택권	63,420	317,100

자기주식(주2)	(3,124,411)	(3,124,411)

자기주식처분손실	(3,271,822)	(3,271,822)

합 계	73,321,042	64,562,191

(주1) 당분기 및 전기에 발행한 영구전환사채로 자본의 요건을 충족하여 기타불입자본으로 계상하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 779,744주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	주식할인발행차금	기타자본잉여금	주식선택권	신종자본증권	자기주식	자기주식처분손실	합계

기초	54,988,662	-	652,661	317,100	15,000,000	(3,124,411)	(3,271,822)	64,562,190

전환사채의 전환	493,778	-	-	-	-	-	-	493,778

유상증자	525,547	-	-	525,547

신종자본증권의 발행	-	-	-	-	7,000,000	-	-	7,000,000

주식선택권 소멸	-	-	253,680	(253,680)	-	-	-	-

비지배지분과의 거래	-	(1,242)	740,769	739,527

기말	56,007,987	(1,242)	1,647,110	63,420	22,000,000	(3,124,411)	(3,271,822)	73,321,042

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식선택권	전환권대가	자기주식	자기주식처분손실	합계

기초	52,835,046	553,481	368,975	-	(3,124,411)	(3,271,822)	47,361,269

전환권행사	168,716	-	-	-	-	-	168,716

주식보상비용 인식	-	-	47,305	-	-	-	47,305

주식선택권의 소멸	-	99,180	(99,180)	-	-	-	-

기말	53,003,762	652,661	317,100	-	(3,124,411)	(3,271,822)	47,577,290

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	779,744	779,744

취득	-	-

기말	779,744	779,744

26. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	309,347	309,347

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(49,766,837)	(52,802,381)

합 계	(49,457,490)	(52,493,034)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,173,706)	(1,847,610)

기중변동	-	-

법인세효과	-	-

기말	(2,173,706)	(1,847,610)

27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산차이	341,987	252,296

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	252,296	49,431

해외사업장환산외환차이	89,691	(5,204)

기말	341,987	44,227

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 지배기업의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

28. 주식기준보상

(1) 연결실체가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권(주식기준보상계약)의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2022-03-31	100,000주	주식교부형	2,663 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 3년 9개월

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	300,000	480,000

소멸	(200,000)	(180,000)

기말	100,000	300,000

(3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2022-03-31	2,345 원	2,730 원	2.91%	3년 9개월	49.56%

(4) 연결실체는 주식기준보상과 관련하여 당분기에 인식한 금액은 없으며 전분기에 47,305원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

29. 영업수익 (1) 연결실체는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

로열티매출	1,736	3,574	1,737	5,472

라이선스/솔루션매출	338,450	1,518,497	514,380	1,198,130

용역매출	878,326	2,847,991	1,015,770	2,902,826

기타매출	-	-	(68)	1,171

상품매출	18,000	18,000

공사매출	14,809,317	32,369,964	-	-

계	16,045,829	36,758,026	1,531,819	4,107,599

(2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

로열티매출	1,736	3,574	1,737	5,472

기타매출	-	-	(68)	1,171

상품매출	18,000	18,000

한 시점에 인식하는 수익 소계	19,736	21,574	1,669	6,643

기간에 걸쳐 인식하는 수익

라이선스/솔루션매출	338,450	1,518,497

용역매출	878,326	2,847,991	514,380	1,198,130

공사매출	14,809,317	32,369,964	1,015,770	2,902,826

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	16,026,093	36,736,452	1,530,150	4,100,956

합계	16,045,829	36,758,026	1,531,819	4,107,599

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	4,783,979	9,328,412	-	-

급여	6,589,066	16,473,900	1,099,132	3,439,441

퇴직급여	(79,879)	412,899	75,615	237,097

복리후생비	711,424	1,887,453	253,025	815,314

여비교통비	55,116	165,660	9,247	57,314

접대비	183,123	286,519	25,945	68,088

세금과공과	328,578	763,885	5,188	20,829

감가상각비	152,610	375,211	224,649	712,529

임차료	119,496	219,190	8,203	24,690

지급수수료	791,896	2,888,983	259,533	1,005,598

건물관리비	54,131	268,229	106,806	351,348

무형자산상각비	232,243	465,474	749	4,792

주식보상비	-	-	-	47,305

경상개발비	622	5,834	4,487	19,359

영업수수료	-	-

복구충당부채환입	-	(124,500)

대손상각비	-	11,995

상품매입비	11,300	11,300	751	4,247

기타비용	(69,615)	474,779	35,497	156,434

합 계	13,864,090	33,915,223	2,108,827	6,964,385

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,173,694	3,538,645	519,903	1,801,169

퇴직급여	60,543	181,381	21,883	75,901

복리후생비	210,896	616,167	159,032	534,569

여비교통비	23,481	111,259	2,915	36,817

접대비	122,731	185,745	20,606	55,911

세금과공과	74,509	166,643	2,283	12,419

감가상각비	101,893	245,070	154,730	518,589

임차료	19,276	36,912	7,658	23,033

지급수수료	280,439	965,119	257,330	1,000,505

건물관리비	36,102	190,001	84,784	282,719

무형자산상각비	229,743	462,974	749	4,792

주식보상비	-	-	-	47,305

경상연구개발비	622	5,509	3,840	18,159

영업수수료	-	-	751	4,247

복구충당부채전입(환입)	124,500	-	-	-

대손상각비(환입)	-	11,995	-	-

기타비용	(69,943)	35,827	31,773	137,987

합 계	2,388,486	6,753,247	1,268,237	4,554,122

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	4,252	47,899	83,219	146,169

외화환산이익	9,236	9,255	(10,471)	390

유형자산처분이익	-	542	-	848

무형자산처분이익	-	-	370,136	370,136

기타의대손충당금환입	6,000	357,033	-	511,331

사용권자산처분이익	-	-	-	1,074

잡이익	(5,777)	37,797	66,025	85,230

합 계	13,711	452,526	508,909	1,115,178

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	20,023	95,286	48,277	75,123

외화환산손실	171,067	213,735	20,976	21,149

유형자산처분손실	14,845	14,845	-	3,633

무형자산처분손실	-	-	8,864	8,864

무형자산감액손실	-	-	-	3,542,206

기타의 대손상각비	-	172,694	-	-

잡손실	24,242	33,447	5,196	8,439

합 계	230,177	530,007	83,313	3,659,414

33. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	566,009	1,766,262	161,208	1,216,737

금융원가	(20,133)	(798,435)	(726,531)	(2,134,779)

순금융손익	545,876	967,827	(565,323)	(918,042)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	178,238	637,876	47,125	161,906

이자수익 - 유효이자율법 상각	29,134	86,043	113,505	348,281

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	655,264	918,528	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(416,147)	(6,411)	-	-

당기손익공정가치측정금융부채 평가이익	-	-	-	705,851

외화환산이익	-	-	(121)	-

리스료수익	-	-	699	699

배당금수익	112,459	123,167

사채상환이익	7,060	7,059

합 계	566,008	1,766,262	161,208	1,216,737

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	128,290	351,971	263	754

기타금융자산	23,642	47,961	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	122,322	357,587	-	-

매출채권및기타채권	(66,882)	(36,772)	75,338	244,625

리스채권	-	3,172	85,029	264,808

합 계	207,372	723,919	160,630	510,187

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	50,883	110,120	4,500	14,621

이자비용 - 유효이자율법 상각	39,336	217,024	626,692	1,852,390

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	(63,525)	29,054	-	172,429

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	-	248,100	95,337	95,337

리스조정손실	-	98,049

사채상환손실	-	96,086

외화환산손실	(1)	2	2	2

파생상품평가손실	(6,560)	-	-	-

합 계	20,133	798,435	726,531	2,134,779

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	50,883	110,120	4,500	14,621

전환사채	12,271	130,635	254,097	726,716

전환상환우선주부채	-	-	208,061	611,321

리스부채	16,794	53,346	138,385	440,717

기타부채	10,271	33,043	26,149	73,636

합 계	90,219	327,144	631,192	1,867,011

34. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

35. 지배기업 소유주지분 주당손익

(1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 순손익	1,795,959	3,035,544	(1,896,633)	(9,878,316)

가중평균유통보통주식수	49,079,841주	49,079,841주	28,946,275주	28,946,275주

기본주당이익(손실) (원/주)	37	62	(66)	(341)

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~09.30	49,056,767	273일	13,392,497,391

자기주식수	01.01~09.30	(779,744)	273일	(212,870,112)

전환사채 전환	01.10~09.30	470,366	264일	124,176,624

전환사채 전환	02.21~09.30	329,256	222일	73,094,832

유상증자	09.29~09.30	10,948,903	2일	21,897,806

계	13,398,796,541

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	49,079,841주

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~09.30	29,685,769	273일	8,104,214,937

자기주식수	01.01~09.30	(779,744)	273일	(212,870,112)

전환사채 전환	08.22~09.30	271,985	39 일	10,607,415

전환사채 전환	09.27~09.30	126,926	3 일	380,778

계	7,902,333,018

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	28,946,275주

(2) 희석주당이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 순손익	1,795,958,850	3,035,543,567	-	-

이자비용	12,271,166	130,635,158	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,808,230,016	3,166,178,725	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	50,045,615	50,045,615	-	-

희석주당이익 (원/주)	36	63	-	-

(주1) 전분기말의 경우,당기순손실이 발생하여 희석화효과를 산정하지 않았습니다.

한편, 당분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~09.30	49,056,767	273일	13,392,497,391

자기주식수	01.10~09.30	(779,744)	273일	(212,870,112)

주식선택권	01.01~09.30	100,000	273	27,300,000

전환사채 전환	01.01~09.30	190,390	273	51,976,470

전환사채 전환	01.01~09.30	598,368	273	163,354,464

전환사채 전환	01.01~09.30	470,366	273	128,409,918

전환사채 전환	01.01~09.30	329,256	273	89,886,888

유상증자	09.29~09.30	10,948,903	2일	21,897,806

계	13,662,452,825

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	50,045,615주

36. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	㈜베노티앤알	㈜휴맥스

관계기업	신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티, ㈜오윈	신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티, ㈜오윈

기타	위드윈투자조합 79호, ㈜라미쿠스, ㈜제이앤파크, ㈜베노이엑스, ㈜베노재팬, ㈜휴먼인모션로보틱스아시아, 대현엠이씨㈜	㈜휴맥스홀딩스, ㈜누빅스 Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.Ltd., Humax Australia Pty.Ltd., Humax Thailand Co.Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, Humax Shen Zhen Co. Ltd, ㈜바이클립(구 ㈜휴맥스아이오티), WINNERCOM USA INC., WINNERCOM VINA COMPANY LI, PINPLAY JAPAN CO., LTD, ㈜휴맥스모빌리티, Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티, ㈜마르시스, 그로비㈜, ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, ㈜아르고스다인, ㈜시나피코리아, ㈜퀀타매트릭스 등위드윈투자조합79호, ㈜베노티앤알, ㈜케이피인베스트먼트, ㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co.,Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd., 수퍼빈㈜ 등

한편, 지배기업과 지배기업의 종속기업 간의 거래는 연결시 제외되었으며, 이로 인하여 주석으로 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	구 분	계정과목	당분기	전분기

기타	㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	56,602	3,639

외주용역비	-	84,474

㈜휴맥스	수익	투자자산매각	6,300,003	-

비용	지급수수료	-	65,000

㈜휴맥스모빌리티	수익	매출	42,982	-

이자수익	-	16,682

비용	이자비용	-	3,437

최대주주	㈜베노티앤알	수익	당기손익공정가치측정금융자산처분이익	139,676	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	568	-

자산취득	임차시설	308,000	-

관계기업	㈜오윈	수익	대손충당금환입	149,871	345,827

이자수익	83	7,544

비용	이자비용	401	1,557

소모품비	-	13,136

기타의대손상각비	99,556	594,971

기타비용	3,980	-

㈜알티모빌리티	수익	매출	-	130,861

대손충당금환입	11,814	-

잡이익	173,950	-

이자수익	9,846	236,648

비용	이자비용	388	16,180

대손상각비	1,881	-

기타의대손상각비	11,995	-

기타비용	73,138	-

기타	㈜피플카	수익	매출	3,213	-

이자수익	-	37,861

비용	이자비용	691	7,812

기타비용	3,352	-

㈜하이파킹	수익	매출	2,742	89,396

비용	지급수수료	177,733	1,260

㈜엔젤플러스	비용	기타비용	-	4,308

휴맥스팍스	수익	매출	5,627	43,200

휴맥스이브이	수익	매출	-	205,800

(*) 당분기중 특수관계자에서 제외된 회사의 경우에는 특수관계자 관계 제외 전까지의 거래입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타	㈜휴맥스홀딩스	채무	미지급금	-	10,325

㈜휴맥스	채권	미수금	12,249	12,249

채무	미지급금	-	20,900

㈜휴맥스모빌리티	채권	매출채권	5,280	-

채권	리스채권	-	271,224

관계기업	㈜오윈	채권	매출채권	10,267	10,267

대손충당금	(10,267)	(10,267)

미수금	166,809	203,049

대손충당금	(166,809)	(203,049)

리스채권	-	122,634

대손충당금	-	(122,634)

대여금	4,575,550	4,485,550

대손충당금	(4,575,550)	(4,485,550)

미수수익	148,551	148,551

대손충당금	(148,551)	(148,551)

채무	보증금	-	36,230

미지급금	-	54

신한북경기차배건계통유한공사	채권	대여금	1,481,875	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	(1,481,875)

미수수익	76,976	76,976

대손충당금	(76,976)	(76,976)

㈜알티모빌리티	채권	매출채권	249,718	237,722

대손충당금	249,718	(237,722)

미수금	284,067	402,525

대손충당금	(284,067)	(402,525)

리스채권	-	926,465

대여금	5,620,000	5,620,000

대손충당금	(5,620,000)	(4,350,000)

미수수익	326,415	326,415

대손충당금	(326,415)	(288,930)

채무	보증금	-	169,950

미지급금	891	-

기타	㈜피플카	채권	미수금	-	90,480

리스채권	-	615,433

채무	보증금	-	302,780

㈜엔젤플러스	채무	미지급금	457	-

㈜하이파킹	채권	매출채권	-	7,480

㈜휴맥스이브이	채권	매출채권	-	16,940

최대주주	베노티엔알	채무	미지급금	4,620	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원, USD)

구 분	특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

관계기업	㈜오윈	장기대여금	KRW	4,485,550	90,000	-	4,575,550

㈜알티모빌리티	장기대여금	KRW	5,620,000	-	-	5,620,000

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	USD	1,250,000	-	-	1,250,000

(전분기) (단위: 천원, USD)

구 분	특수관계자명	계정과목	통화	기초	증가	감소	기말

관계기업	㈜알티모빌리티	단기대여금	KRW	5,420,000	850,000	2,200,000	4,070,000

장기대여금	KRW	4,350,000	-	-	4,350,000

신한북경기차배건계통유한공사	단기대여금	USD	1,250,000	1,250,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

최대주주	㈜베노티앤알	주식의 취득	127,401	-

주식의 처분	125,680	-

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	228,167	795,500	60,000	164,000

퇴직급여	25,880	39,667	8,333	25,000

주식보상비용	-	-	-	47,305

합 계	254,047	835,167	68,333	236,305

37. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	진행현황

인건비 지급명령에 대한 이의(*)	주식회사 클린케어	대현기건 주식회사	228,080	소송 중

(*) 주식회사 클린케어로부터 228,070천원의 인건비 지급명령 소송을 제기받았으며, 2025년 3월 14일 지급명령 판결을 받았습니다.이에 대한 이의로 2025년 4월 18일 소송을 제기하였으며 당분기말 현재 소송 진행중입니다.

(2) 연결실체는 ㈜알티모빌리티의 투자자와 주주간 계약을 체결하여, ㈜알티모빌리티 주식 처분시 투자자의 사전동의가 필요하며, 투자자는 공동매도참여권 및 우선매수권을 보유하고 있으며, 연결실체를 포함한 주주들은 투자자가 지분 처분시 우선매수권을 보유하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 금융기관 등과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	약정사항	약정한도	실행금액	미실행금액

우리은행	운전자금대출	2,500,000	2,500,000	-

우리은행	외담대	50,000	-	50,000

신한은행	당좌대출	500,000	-	500,000

기업은행	당좌대출	500,000	-	500,000

기업은행	중소기업자금대출	2,300,000	1,794,420	505,580

하나은행	외담대	2,000,000	-	2,000,000

국민은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000	-

전문건설공제조합	보증	153,963,504	11,439,647	142,523,857

기계설비건설공제조합	일반보증 등	189,297,228	21,229,019	168,068,209

소방산업공제조합	보증	516,460	6,930	509,530

(4) 보고기간말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련채무

계정과목	금액

㈜케이씨씨(주1)	기타금융자산	150,000	150,000	-

크나우프석고보드㈜(주1)	기타금융자산	100,000	100,000	-

국민은행	부동산	1,778,325	1,200,000	단기차입금	1,000,000

기업은행	-	장기차입금	794,420

기업은행	기타금융자산	1,000,000	1,100,000	장기차입금	1,000,000

우리은행	기타금융자산	1,555,629	1,581,900	단기차입금	2,500,000

신한은행	기타금융자산	130,000	143,000	단기차입금	-

전문건설공제조합(주2)	당기손익-공정가치측정금융자산	570,776	570,776	-	-

기계설비건설공제조합(주2)	당기손익-공정가치측정금융자산	876,901	876,901	-	-

소방산업공제조합(주2)	당기손익-공정가치측정금융자산	21,080	21,080

(주1) 거래지급보증을 위해 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(주2) 전문건설공제조합, 기계설비건설공제조합 및 소방산업공제조합의 보증에 대해 각 조합의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	장부금액	제한내용

기타금융자산	우리은행	2,500	당좌개설보증금

신한은행	2,000	당좌개설보증금

기업은행	3,000	당좌개설보증금

(6) 보고기간말 현재 연결실체가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증내용	제공기관	보증금액

발주처	보증	전문건설공제조합	444,000

발주처	일반보증 등	기계설비건설공제조합	1,275,432

발주처	일반보증 등	기계설비건설공제조합	84,000

합계	1,803,432

38. 위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 16,037,911 - 16,037,911 16,037,911 - 매출채권 8,008,699 - 8,008,699 8,008,699 - 미수금 194,094 - 194,094 194,094 - 미수수익 49,261 - 49,261 21,802 27,459 보증금 731,312 - 731,312 139,523 591,789 대여금 3,354,400 - 3,354,400 3,354,400 - 기타금융자산 3,343,129 - 3,343,129 2,335,629 1,007,500 당기손익-공정가치측정금융자산 - 27,514,986 27,514,986 20,281,389 7,233,597 관계기업투자 - 1,999,800 1,999,800 - 1,999,800 합 계 31,718,806 29,514,786 61,233,592 50,373,447 10,860,145 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 23,318,095 - 23,318,095 23,318,095 - 매출채권 1,628,772 - 1,628,772 1,628,772 - 미수금 480,644 - 480,644 480,644 - 보증금 1,947,849 - 1,947,849 1,897,479 50,370 리스채권 302,811 - 302,811 302,811 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,770,601 6,770,601 36,238 6,734,363 관계기업투자 - 1,999,800 1,999,800 - 1,999,800 합 계 27,678,171 8,770,401 36,448,572 27,664,039 8,784,533 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 - 4,518,080 4,518,080 4,518,080 - 미지급금 - 517,686 517,686 517,686 - 미지급비용 - 3,434,376 3,434,376 3,333,534 100,842 단기차입금 - 3,500,000 3,500,000 3,500,000 - 장기차입금 - 1,794,420 1,794,420 433,320 1,361,100 전환사채 - 660,000 660,000 660,000 - 리스부채 - 849,106 849,106 463,733 385,373 당기손익-공정가치측정 금융부채 110,149 - 110,149 110,149 - 합 계 110,149 15,273,668 15,383,817 13,536,502 1,847,315 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동 비유동 미지급금 - 783,931 783,931 783,931 - 미지급비용 - 511,827 511,827 511,827 - 임대보증금 - 1,376,440 1,376,440 1,376,440 - 전환사채 - 1,425,626 1,425,626 1,425,626 - 리스부채 - 1,086,521 1,086,521 742,089 344,432 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,240,458 - 1,240,458 1,240,458 - 합 계 1,240,458 5,184,345 6,424,803 6,080,371 344,432 (당분기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상장주식 627,727 - - 627,727 기명전환식우선주 - - 2,750,090 2,750,090 공제조합 출자금 - - 1,574,647 1,574,647 투자조합 출자금 - - 2,983,316 2,983,316 비상장주식 - - 80 80 MMF - 11,991,974 - 11,991,974 환매조건부채권 - 7,587,152 - 7,587,152 소계 627,727 19,579,126 7,308,133 27,514,986 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 627,727 19,579,126 9,307,933 29,514,786 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 110,149 110,149 금융부채 계 - - 110,149 110,149 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 전환상환우선주 - - 3,963,604 3,963,604 투자조합 출자금 - - 2,770,758 2,770,758 파생상품 - - 36,238 36,238 소 계 - - 6,770,600 6,770,600 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 - - 8,770,400 8,770,400 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 1,240,458 1,240,458 금융부채 계 - - 1,240,458 1,240,458 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 기명전환식우선주기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입/처분 기타 연결범위의 변동 (주1) 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,770,601 (21,022) (4,277,387) (10,933) 4,846,874 7,308,133 관계기업투자 1,999,800 - - - - 1,999,800 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,240,458 - (855,005) (275,304) - 110,149 (주1) 당분기 중 대현기건㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 40 참조). (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입/처분 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,867,486 (267,766) 198,241 (863,908) 10,934,053 관계기업투자 1,933,960 - - - 1,933,960 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,239,095 (705,851) - (173,679) 3,359,565 (2) 금융위험관리목적 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.연결실체의 전반적인 외환위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 39. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 254,902 230,003 주식보상비용 - 47,305 감가상각비 375,211 712,529 무형자산상각비 465,475 4,792 무형자산처분손실 - 8,864 무형자산감액손실 - 3,542,206 이자비용 327,144 1,867,011 외화환산손실 8,537 21,149 이자수익 (723,919) (510,187) 외화환산이익 (9,255) (390) 지분법손실 1,072,070 3,719,900 대손상각비 11,995 - 유형자산처분손실 14,845 3,633 사채상환손실 96,086 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 29,054 172,429 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 248,100 95,337 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 6,411 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (918,528) - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - (705,851) 유형자산처분이익 - (848) 무형자산처분이익 - (370,136) 기타의대손상각비 172,694 - 기타의대손충당금환입 (357,033) (511,331) 관계기업투자주식처분이익 (1,471,431) - 법인세비용 454,668 22,384 복구충당부채환입액 (124,500) - 리스조정손실 98,050 - 리스조정이익 - (699) 사채상환이익 (7,059) - 기타 (9,483) (71,265) 합 계 14,034 8,276,835 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 4,958,996 150,599 계약자산 842,941 (68,230) 기타채권 (17,079) 446,732 기타자산 (4,481,810) 11,886 매입채무 (5,485,481) - 계약부채 (1,236,709) (139,757) 기타채무 (3,687,792) (720,804) 기타부채 (2,377,400) (59,016) 순확정급여부채 (209,514) (70,960) 합 계 (11,693,848) (449,550) (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 유동성 대체 392,022 1,496,377 리스채권 유동성 대체 - 1,053,011 리스자산부채의 인식 445,272 77,637 리스자산의 반납 - 17,612 임차보증금의 유동성대체 23,000 - 장기차입금의 유동성대체 324,990 - 전환권행사 899,096 - (4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 수익비용 조정 비현금 변동 연결범위의변동(주2) 기말 이자비용 사채상환손실 대체 등(주1) 단기차입금 - (2,613,982) - - - 6,113,982 3,500,000 유동성장기차입금 - (216,660) - - 324,990 324,990 433,320 장기차입금 - - - - (324,990) 1,686,090 1,361,100 비유동임대보증금 1,376,440 (991,870) 12,240 - (396,810) - - 전환사채 1,425,626 (1,130,531) 130,635 89,027 145,243 - 660,000 유동리스부채 742,089 (843,851) 53,347 - 437,002 75,146 463,733 비유동리스부채 344,432 - - - (41,845) 82,786 385,373 합 계 3,888,587 (5,796,894) 196,222 89,027 143,590 8,282,994 6,803,526 (주1) 유동성대체, 신규리스 등에 따른 변동액입니다. (주2) 당분기 중 대현기건㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 40 참조). (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 수익비용 조정 비현금 변동 기말 이자비용 대체 등(주1) 단기차입금 196,000 (133,952) - 14,952 77,000 유동성장기차입금 72,150 (55,500) - - 16,650 장기차입금 44,400 - - - 44,400 정부보조금 126 - - - 126 비유동임대보증금 934,706 331,140 56,922 (198,819) 1,123,949 자기주식의 취득 (3,124,411) - - - (3,124,411) 전환상환우선주부채(유동) 9,417,109 - 611,321 - 10,028,430 전환사채 3,863,108 - 726,716 (194,901) 4,394,923 유동리스부채 1,930,808 (1,429,026) 440,717 (423,354) 519,145 비유동리스부채 6,485,859 - - 33,640 6,519,499 합계 19,819,855 (1,287,338) 1,835,676 (768,482) 19,599,711 (주1) 유동성대체, 신규리스 등에 따른 변동액입니다. 40. 사업결합 (1) 일반사항연결실체는 당분기 중 배관 및 냉ㆍ난방 공사업을 영위하는 대현기건(주)의 지분 81.84%를 현금으로 취득(간주취득일: 2025년 3월 31일)하였습니다.(2) 식별가능한 순자산연결실체가 취득일에 취득 또는 인수한 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 자산 유동자산 42,782,089 현금및현금성자산 1,754,733 매출채권및기타채권 11,554,428 계약자산 3,424,913 당기손익-공정가치측정금융자산 23,910,426 기타금융자산 1,995,006 기타유동자산 119,662 당기법인세자산 22,921 비유동자산 7,758,750 매출채권및기타채권 295,269 당기손익-공정가치측정금융자산 1,779,531 유형자산 1,841,474 사용권자산 163,154 무형자산(주1) 2,394,741 이연법인세자산 257,328 기타금융자산 1,007,500 기타비유동자산 19,753 소 계 50,540,839 부채 유동부채 30,052,259 매입채무및기타채무 16,192,552 단기차입금 6,113,982 유동성장기부채 324,990 계약부채 3,700,760 리스부채 75,146 충당부채 841,385 기타유동부채 2,467,024 당기법인세부채 336,420 비유동부채 2,953,863 매입채무및기타채무 93,276 장기차입금 1,686,090 비유동리스부채 82,786 장기충당부채 655,031 이연법인세부채 436,680 소 계 33,006,122 식별가능한 순자산 공정가치 17,534,717 (주1) 사업결합의 결과로 인식된 무형자산은 다음과 같습니다. 연결실체는 또한 취득의 일부로 고객과의 관계와 주문 잔고를 취득하였습니다. 이러한 고객목록은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 평가기법 고객관계 무형자산 919,000 다기간 초과이익접근법 주문잔고 무형자산 1,170,381 직접현금흐름법 합 계 2,089,381 (3) 영업권사업결합시 이전대가에는 ㈜ 대현기건을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 18,000,000 식별가능 순자산 공정가치 17,534,717 비지배지분 3,183,647 영업권(염가매수차익) 3,648,930 (4) 사업결합으로 인한 순현금유출당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 18,000,000 취득한 현금 및 현금성자산 1,754,733 차감 계 16,245,267 (5) 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 대현기건(주)의 영업이익 및 당분기순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업이익 5,064,835 당기순이익 4,828,816 41.보고기간 후 사건 (1) 2025년 10월 24일자 압타머사이언스 지분 33.95%를 취득 하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 21,047,054,778 27,790,110,101 현금및현금성자산 11,492,420,614 23,091,464,718 매출채권 및 기타채권 4,257,307,410 3,982,400,789 계약자산 133,299,123 264,962,217 리스채권 0 302,811,206 당기손익-공정가치측정금융자산 627,727,283 36,237,936 기타유동금융자산 100,000,000 0 기타유동자산 4,399,378,038 32,424,241 당기법인세자산 36,922,310 79,808,994 비유동자산 31,494,998,342 16,513,914,482 매출채권 및 기타채권 320,866,770 43,513,805 당기손익-공정가치측정지정금융자산 5,658,869,681 6,734,363,258 종속기업에 대한 투자자산 21,224,624,519 99,624,519 관계기업에 대한 투자자산 3,602,305,588 9,502,947,867 유형자산 322,161,190 67,434,677 사용권자산 307,014,925 56,870,356 무형자산 59,155,669 9,160,000 자산총계 52,542,053,120 44,304,024,583 부채 유동부채 1,353,690,567 6,866,519,873 매입채무 및 기타유동채무 286,238,275 2,650,545,957 계약부채 14,320,056 359,670,409 유동성전환사채 660,000,000 1,425,625,570 유동 리스부채 204,996,352 618,074,046 당기손익-공정가치측정금융부채 110,149,380 1,240,457,580 기타 유동부채 77,986,504 94,646,311 유동충당부채 0 477,500,000 비유동부채 655,402,609 515,514,933 순확정급여부채 510,310,993 464,922,710 비유동 리스부채 68,994,836 27,247,194 기타 비유동 부채 23,345,029 23,345,029 비유동충당부채 52,751,751 0 부채총계 2,009,093,176 7,382,034,806 자본 보통주자본금 30,402,646,000 24,528,383,500 기타불입자본 74,337,739,735 66,318,415,831 이익잉여금(결손금) (54,315,413,315) (54,032,041,301) 기타자본구성요소 107,987,524 107,231,747 자본총계 50,532,959,944 36,921,989,777 자본과부채총계 52,542,053,120 44,304,024,583 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,218,512,243 4,311,783,956 1,559,533,935 4,074,878,438 매출원가 896,472,679 2,479,469,407 840,590,382 2,410,264,322 매출총이익 322,039,564 1,832,314,549 718,943,553 1,664,614,116 판매비와관리비 851,903,765 3,276,881,902 1,368,150,889 4,487,171,765 영업이익(손실) (529,864,201) (1,444,567,353) (649,207,336) (2,822,557,649) 기타영업외수익 19,659,690 432,712,126 517,517,347 1,452,044,067 기타영업외비용 (90,845,813) 393,947,543 81,533,541 979,563,113 금융이익 581,903,790 1,116,717,569 163,447,988 1,224,037,400 금융원가 (45,795,522) 384,776,186 503,036,922 1,472,954,144 지분법손익 (195,231,590) 399,360,960 (1,233,826,948) (3,719,899,874) 법인세비용차감전순이익(손실) 13,109,024 (274,500,427) (1,786,639,412) (6,318,893,313) 법인세비용(수익) 8,871,587 3,498,559 22,383,542 계속영업이익(손실) 13,109,024 (283,372,014) (1,790,137,971) (6,341,276,855) 당기순이익(손실) 13,109,024 (283,372,014) (1,790,137,971) (6,341,276,855) 기타포괄손익 3,254,918 755,777 14,643,250 (8,565,465) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,254,918 755,777 14,643,250 (8,565,465) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 3,254,918 755,777 14,643,250 (8,565,465) 당기총포괄이익(손실) 16,363,942 (282,616,237) (1,775,494,721) (6,349,842,320) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0.0 (6.00) (62.00) (219.00) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (6.0) (62.0) (219.0) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 신종자본증권 자기주식 자기주식 처분손익 기타불입자본금 합계 해외사업환산차이 기타자본구성요소 합계 2024.01.01 (기초자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 2,309,705,379 368,974,918 (3,124,410,680) (3,271,821,849) 49,117,494,138 (36,909,721,693) (60,221,977) (60,221,977) 26,990,434,968 당기순이익(손실) (4,551,138,884) (6,341,276,855) 해외사업환산차이 (23,208,715) (23,208,715) (23,208,715) 전환권 행사 유상증자 주식보상비용 47,305,082 47,305,082 47,305,082 신종자본증권의 발행 주식선택권 주식선택권의 소멸 2024.09.30 (기말자본) 14,842,884,500 52,835,046,370 2,309,705,379 416,280,000 (3,124,410,680) (3,271,821,849) 49,164,799,220 (41,460,860,577) (83,430,692) (83,430,692) 22,463,392,451 2025.01.01 (기초자본) 24,528,383,500 54,988,662,981 2,408,885,379 317,100,000 15,000,000,000 (3,124,410,680) (3,271,821,849) 66,318,415,831 (54,032,041,301) 107,231,747 107,231,747 36,921,989,777 당기순이익(손실) (283,372,014) (283,372,014) 해외사업환산차이 755,777 755,777 755,777 전환권 행사 399,811,000 493,776,560 493,776,560 893,587,560 유상증자 5,474,451,500 525,547,344 525,547,344 5,999,998,844 주식보상비용 신종자본증권의 발행 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 주식선택권 주식선택권의 소멸 253,680,000 (253,680,000) 2025.09.30 (기말자본) 30,402,646,000 56,007,986,885 2,662,565,379 63,420,000 22,000,000,000 (3,124,410,680) (3,271,821,849) 74,337,739,735 (54,315,413,315) 107,987,524 107,987,524 50,532,959,944 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,708,044,987) (2,163,785,491) 당기순이익(손실) (283,372,014) (6,341,276,855) 수익비용의 조정 (834,287,945) 4,445,823,850 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,787,441,981) (1,045,885) 이자수취 236,474,744 95,539,220 이자지급 (73,432,888) (402,774,850) 법인세환급(납부) 34,015,097 39,949,029 투자활동현금흐름 (15,066,129,322) 2,967,086,475 임차보증금의 감소 1,918,720,000 5,405,766 단기대여금의 감소 0 2,200,000,000 장기대여금의 감소 0 14,450,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 3,956,394,588 863,500,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 6,300,003,239 0 유형자산의 처분 0 1,090,910 무형자산의 처분 532,272,728 리스채권의 감소 429,104,700 1,215,745,129 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 0 단기대여금의 증가 (2,997,000,000) (1,636,000,000) 임차보증금의 증가 (300,000,000) (22,240,000) 유형자산의 취득 (325,851,000) (8,896,960) 무형자산의 취득 (56,780,000) 0 종속기업에투자주식의 취득 (21,125,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (2,765,720,849) (198,241,098) 재무활동현금흐름 10,174,376,309 (1,016,432,262) 단기차입금의 증가 0 192,041,703 임대보증금의 증가 0 331,140,000 전환사채의 발행 1,262,577,407 0 신종자본증권의 발행 7,000,000,000 0 유상증자 5,999,998,844 단기차입금의 감소 0 (192,544,000) 전환사채의 상환 (2,393,108,405) 0 사채발행비 지급 (5,538,320) 0 임대보증금의 감소 (991,870,000) 0 리스부채의 감소 (697,683,217) (1,347,069,965) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,599,798,000) (213,131,278) 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 753,896 (8,959,264) 기초현금및현금성자산 23,091,464,718 1,186,182,348 기말현금및현금성자산 11,492,420,614 964,091,806 5. 재무제표 주석 주석 제27(당)기 3 분기 2025년 09월 30일 현재 제26(전)기 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 알티캐스트 1. 당사의 개요 주식회사 알티캐스트(이하 '당사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로7길 12 허바허바빌딩에 소재하고 있습니다. 당사는2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 30,402,646천원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 요 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜베노티앤알 10,496,786 17.26 위드윈투자조합79호 9,974,808 16.41 ㈜비전2 9,124,086 15.01 자기주식 779,744 1.28 기타 30,429,868 50.04 계 60,805,292 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 별도재무제표당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 매출 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 ㈜알티캐스트 로열티매출 1,735 3,574 1,737 5,472 라이선스/솔루션매출 338,451 1,460,219 514,380 1,198,130 용역매출 878,326 2,847,991 1,043,418 2,871,277 합 계 1,218,512 4,311,784 1,559,535 4,074,879 (3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 878,326 2,847,991 981,488 2,708,108 미주 340,186 1,463,793 578,047 1,366,771 합 계 1,218,512 4,311,784 1,559,535 4,074,879 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 매출의 10% 이상인 주요 고객의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전분기 거래처 구분 비율(%) 매출액 거래처 구분 비율(%) 매출액 가 29% 1,259,447 가 35% 1,444,401 나 20% 861,849 나 25% 1,013,650 다 20% 843,120 다 11% 442,517 라 10% 449,819 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예금 및 적금 등 11,492,421 23,091,465 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,710,927 - 2,052,108 - 차감: 손실충당금 (453,826) - (447,830) - 매출채권(순액) 1,257,101 - 1,604,278 - 미수금 2,342,041 - 2,855,435 - 차감: 손실충당금 (2,220,093) - (2,374,791) - 미수금(순액) 121,948 - 480,644 - 미수수익 784,594 - 710,736 - 차감: 손실충당금 (710,736) - (710,736) - 미수수익(순액) 73,858 - - - 대여금 2,894,400 13,587,425 - 13,587,425 차감: 손실충당금 (90,000) (13,587,425) - (13,587,425) 대여금(순액) 2,804,400 - - - 보증금 - 320,867 1,897,479 43,514 합 계 4,257,307 320,867 3,982,401 43,514 (2) 신용위험 및 대손충당금용역매출 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.또한, 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 447,830 2,374,791 710,736 13,587,425 17,120,782 환입된 금액 11,996 82,694 - 90,000 184,690 손상차손으로 인식된 금액 - (237,392) - - (237,392) 기말 459,826 2,220,093 710,736 13,677,425 17,068,080 (전분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초 210,108 2,509,601 673,252 11,339,875 14,732,836 환입된 금액 - (571,281) - (14,450) (585,731) 손상차손으로 인식된 금액 - - - 593,000 593,000 기말 210,108 1,938,320 673,252 11,918,425 14,740,105 7. 계약자산 및 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 133,299 264,962 차감: 손실충당금 - - 미청구공사(순액) 133,299 264,962 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.전기말 현재 진행 중이었던 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 시스템 구축용역 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소를 제외하고 계약자산의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 초과청구공사 14,320 395,120 유동 14,320 395,120 비유동 - - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금 - 1,384,595 - 1,384,595 ㈜더스윙 우선주 - 2,086,089 - 3,299,603 ㈜인크레더블버즈 보통주 498,000 - - - ㈜베노티앤알 보통주 1,752 - - - ㈜압타머사이언스 보통주 127,975 - - - ㈜네이처모빌리티 전환상환우선주 - 664,001 - 664,001 Primer Sazze Fund II, LP. 펀드 - 1,524,185 - 1,386,163 제6회 전환사채 Call option(*) - - 36,238 - 합 계 627,727 5,658,870 36,238 6,734,362 (*)전환사채 Call option은 주석20-(3)에 관련내역이 언급되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 100,000 - 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,392,000 46 선급비용 7,378 32,424 합 계 4,399,378 32,470 10. 종속 및 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 실질 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 Alticast Inc. 데이터 방송솔루션의개발 및 판매 미국 100 100 12월 Alticast GmbH(주1) 독일 100 100 12월 Alticast Beijing(주1) 중국 100 100 12월 Alticast CANADA Inc. 캐나다 100 100 12월 ㈜알티플랫폼(주2) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 100 - 12월 대현기건㈜(주3) 배관 및 냉ㆍ난방 공사업 한국 85.49 - 12월 (주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 당분기말 현재 휴면상태로서, 별도의 자산, 부채 및 손익이 없습니다. (주2) ㈜알티플랫폼은 2025년 02월 13일에 신규 설립되어 종속기업으로 포함되었습니다. (주3) 대현기건㈜는 당분기 중 취득하여 종속기업으로 포함되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 소유지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 신한북경기차배건계통유한공사(주1) 자동차 엔진 부품 제조 중국 60.00 60.00 12월 ㈜먼슬리키친(주5) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 - 22.63 12월 ㈜스몰티켓(주2) 인터넷서비스, 통신판매 및 중개업 한국 27.25 27.25 12월 ㈜헤론 소프트웨어 개발 및 공급 한국 21.27 21.27 12월 ㈜알티모빌리티(주3) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 39.11 42.87 12월 ㈜오윈(주4) 소프트웨어 개발 및 공급 한국 30.27 30.27 12월 (주1) 당사는 보유의결권의 11%를 신한발브공업㈜에게 위임하여 연결실체의 의결권은 49%이며, 이에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 신한북경기차배건계통유한공사 주주인 당사 및 신한발브공업㈜의 주주와 신한발브공업㈜가 발행한 전환사채 인수자간의 주주간 협약에 따라 당사는 신한북경기차배건계통유한공사 매각에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있으며, 인수자에게 병행매도청구권 및 동반매도요구권을 부여하고 있습니다. (주2) ㈜스몰티켓이 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 25.28%입니다. (주3) ㈜알티모빌리티가 발행한 전환상환우선주를 고려한 당사의 지분율은 37.82%입니다. (주4) 전기 중 ㈜오윈의 지분 일부 처분으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. (주5) 당기 중 처분하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기타 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 ㈜알티플랫폼 - 3,000,000 - - - 3,000,000 대현기건(주) - 18,125,000 - - - 18,125,000 합 계 99,625 21,125,000 - - - 21,224,625 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상 기타(주1) 기말 Alticast Inc. 45,794 - - - - 45,794 Alticast GmbH - - - - - - Alticast Beijing - - - - - - Alticast CANADA Inc 53,831 - - - - 53,831 ㈜오윈 278,880 - - (278,880) - - 합 계 378,505 - - (278,880) - 99,625 (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 지분법손실 기타 기말잔액 신한북경기차배건계통유한공사 - - - - - - ㈜먼슬리키친 5,097,148 - (4,828,572) (268,576) - - ㈜스몰티켓 2,406,000 - - (803,494) - 1,602,506 ㈜헤론(주1) 1,999,800 - - - 1,999,800 ㈜알티모빌리티 - - - - - - ㈜오윈 - - - - - - 합 계 9,502,948 - (4,828,572) (1,072,070) - 3,602,306 (주1) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며,해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취득 처분 지분법손실 기타 기말잔액 신한북경기차배건계통유한공사 - - - - - - ㈜먼슬리키친 6,171,453 - - (859,388) - 5,312,065 ㈜스몰티켓 4,728,040 - - (950,518) - 3,777,522 ㈜헤론 1,933,960 - - - - 1,933,960 ㈜알티모빌리티 2,950,380 - - (1,909,994) - 1,040,386 합 계 15,783,833 - - (3,719,900) - 12,063,933 (5) 당분기 및 전분기 중 종속관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자주식처분이익 1,471,431 1,471,431 - - 관계기업투자주식손상차손 - - - - 지분법손실 (195,231) (1,072,070) (1,233,827) (3,719,900) 합 계 1,276,200 399,361 (1,233,827) (3,719,900) (6) 당분기말 현재 종속기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 Alticast Inc. 3,051,532 2,862,332 1,492,312 (12,375) Alticast GmbH(주1) - - - - Alticast Beijing(주1) - - - - Alticast CANADA Inc. 136,929 125,423 58,279 (11,943) ㈜알티플랫폼 2,647,456 19,122 - (371,666) 대현기건㈜(주2) 39,640,990 18,870,749 32,387,964 4,828,816 (주1) Alticast GmbH와 Alticast Beijing은 현재 휴면상태로서, 별도의 자산부채와 손익이 없습니다. (주2) 대현기건(주)의 매출액과 손익은 인수후의 실적으로 2025년 4월1일부터 9월30일까지의 실적입니다. (7) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 신한북경기차배건계통유한공사 9,720,946 6,003,701 8,980,148 (68,311) ㈜스몰티켓 5,397,730 7,796,658 558,909 (2,051,947) ㈜헤론 5,737,678 78,837 400,823 (580,744) ㈜알티모빌리티 2,595,014 31,812,485 3,494,447 (2,122,239) ㈜오윈 35,314 16,031,679 - (791,622) (8) 당분기 및 전분기 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미반영손실 당분기 전분기 누적 신한북경기차배건계통유한공사 (177,447) (973,866) (5,902,129) ㈜알티모빌리티 (1,424,046) - (1,424,046) ㈜오윈 (239,624) - (239,624) 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 19,030 308,000 (14,584) (35,247) - 277,199 비품 48,405 17,851 - (21,294) - 44,962 합 계 67,435 325,851 (14,584) (56,541) - 322,161 (주1) 해외사업 환산차이에 따른 변동입니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타(주1) 기말 취득 처분 상각 임차시설 28,793 - - (7,538) - 21,255 비품 139,524 12,143 (7,453) (55,211) 381 89,384 기계장치 43,603 - (1,878) (13,609) - 28,116 합 계 211,920 12,143 (9,331) (76,358) 381 138,755 (주1) 해외사업 환산차이에 따른 변동입니다. 12. 리 스 (당사가 리스이용자인 경우) (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 취득금액 409,726 77,637 487,363 감가상각누계액 (144,244) (36,104) (180,348) 장부금액 265,482 41,533 307,015 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 취득금액 1,056,635 77,637 1,134,272 감가상각누계액 (875,583) (20,767) (896,350) 손상차손누계액 (181,052) - (181,052) 장부금액 - 56,870 56,870 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 기초금액 - 56,870 56,870 감가상각비 (136,575) (23,006) (159,581) 취득 409,726 - 409,726 기말금액 273,151 33,864 307,015 (전분기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량 합계 기초금액 2,081,789 13,178 2,094,967 감가상각비 (500,858) (20,817) (521,675) 취득 - 77,637 77,637 처분 - (6,157) (6,157) 재측정 (58,217) 698 (57,519) 기말금액 1,522,714 64,539 1,587,253 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 159,582 521,675 리스부채 이자비용 18,817 402,775 단기 및 소액리스 관련 비용 4,004 2,963 리스 재평가로 인한 조정 이익 (98,050) 699 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 720,504천원 및 1,752,808천원입니다. 13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각 처분 손상 소프트웨어 160 56,780 (6,784) - - 50,156 회원권 9,000 - - - 9,000 합 계 9,160 56,780 (6,784) - - 59,156 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 취득 상각 처분 손상 소프트웨어 676 - (403) - - 273 회원권 184,500 - - (171,000) - 13,500 합 계 185,176 - (403) (171,000) - 13,773 (2) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14. 리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 유동자산 - - 419,553 416,452 비유동자산 - - - - 합 계 - - 419,553 416,452 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 - 419,553 소계: 할인되지 않은 리스료 - 419,553 차감: 미실현이자수익 - (3,101) 리스순투자 - 416,452 대손충당금 - (113,641) 합 계 - 302,811 (3) 리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으나, 전기말 경영진은 ㈜오윈의 지속되는 영업부진으로 인하여 리스채권에 대한 개별 손상을 인식하였습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 167,054 - 762,279 - 미지급비용 119,185 - 511,827 - 임대보증금 - - 1,376,440 - 합 계 286,239 - 2,650,546 - 16. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 204,996 618,074 비유동부채 68,995 27,247 합 계 273,991 645,321 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 204,996 618,074 1년 초과 2년 이내 68,995 24,272 2년 초과 3년 이내 - 2,975 합 계 273,991 645,321 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 110,149 - 1,240,458 - 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 77,987 23,345 94,646 23,345 19. 충당부채 당사는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 할인차금상각 전입(환입) 증가(사용) 기말 당분기말 유동 비유동 복구충당부채 477,500 2,012 (124,500) (302,260) 52,752 - 52,752 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 할인차금상각 전입(환입) 증가(사용) 기말 전분기말 유동 비유동 복구충당부채 284,177 16,714 - - 300,891 - 300,891 20. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.02.02 2028.02.02 - 869,712 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023.08.18 2028.08.18 660,000 555,914 합 계 660,000 1,425,626 (2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주2) 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3) 액면금액 660,000천원 15,000,000천원 7,000,000천원 발행가액 660,000천원 15,000,000천원 7,000,000천원 발행일자 2025-01-09 2024-12-24 2025-01-10 만기일자 2025-08-17 2054-12-24 2055-01-10 이자지급조건 액면이자 연0.0% 액면이자 연0.0% 액면이자 연0.0% 보장수익률 0% 만기이자율 1.0%, 단 사채 발행 후 매 5년이 경과할때마다 연복리 2%를 가산. 만기이자율 1.0%, 단 사채 발행 후 매 5년이 경과할때마다 연복리 2%를 가산. 상환방법 - 사채발행일로 5년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채발행의 전부 또는 일부에 대하여 행사가능. 단, 회계법인 등에서 사채가 회계상 자본으로 인정되지 않는 사유 발생후 회사가 사채 보유자에게 조기상환을 통지한 경우, 발행회사는 조기상환을 통지한 후 최초로 도래하는 이자지급기일에 사채 전부에 대하여 조기상환 가능 사채발행일로 5년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 사채발행의 전부 또는 일부에 대하여 행사가능. 단, 회계법인 등에서 사채가 회계상 자본으로 인정되지 않는 사유 발생후 회사가 사채 보유자에게 조기상환을 통지한 경우, 발행회사는 조기상환을 통지한 후 최초로 도래하는 이자지급기일에 사채 전부에 대하여 조기상환 가능 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 631,579주 (액면가액 500원) 기명식 보통주 22,222,222주 (액면가액 500원) 기명식 보통주 10,370,370주 (액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 만기일까지 전환 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지 발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지 전환가격 1,045원 675원 675원 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 - - - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에 의한 매도청구권 - - - (주1) 당분기 중 재발행 하였습니다. (주2) 제7회 전환사채는 자본의 요건을 만족하여 기타불입자본으로 계상되어 있습니다. (주3) 제8회 전환사채는 자본의 요건을 만족하여 기타불입자본으로 계상되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 매도청구권은 모두 행사되어 소멸하였습니다. (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득시 제5회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 - 604,589 3,980,730 제6회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 110,149 635,869 2,632,389 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 (274,500) (6,318,893) 평가이익 - 705,851 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 (274,500) (7,024,744) 21. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도의 경우 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 857,052 1,059,030 사외적립자산의 공정가치 (346,741) (594,108) 순확정급여부채 510,311 464,922 (3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 1,059,030 (594,108) 464,922 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 244,348 - 244,348 이자비용(이자수익) 21,453 (10,899) 10,554 소 계 265,801 (10,899) 254,902 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 관계회사 전입/전출 - - - 제도에서 지급한 금액 (467,779) 258,266 (209,513) 기말 857,052 (346,741) 510,311 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 920,793 (334,872) 585,921 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 203,070 - 203,070 이자비용(이자수익) 32,583 (5,649) 26,934 소 계 235,653 (5,649) 230,004 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 소 계 - - - 관계회사 전입/전출 - - - 제도에서 지급한 금액 (101,990) 31,030 (70,960) 기말 1,054,456 (309,491) 744,965 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 346,741 594,108 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.40 4.40 기대임금상승률 5.13 5.13 (6) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도에 따라 회사가 당분기 13백만원 비용으로 인식하였으며, 전분기에 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 22. 자본금 (1) 당사의 수권주식수는 500,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 액면가액 발행주식수 자본금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 500원 60,805,292 49,056,767 30,402,646 24,528,384 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 48,277,023 28,906,025 전환권 행사 799,622 398,911 유상증자 10,948,903 - 기말 60,025,548 29,304,936 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 24,528,384 14,842,885 전환권 행사 399,811 199,456 유상증자 5,474,451 - 기말 30,402,646 15,042,341 23. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,007,986 54,988,663 기타자본잉여금 2,662,566 2,408,885 신종자본증권(주1) 22,000,000 15,000,000 주식선택권 63,420 317,100 자기주식(주2) (3,124,411) (3,124,411) 자기주식처분손실 (3,271,822) (3,271,822) 합 계 74,337,739 66,318,415 (주1) 당분기 및 전기에 발행한 영구전환사채로 자본의 요건을 충족하여 기타불입자본으로 계상하였습니다. (주2) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 779,744주는 의결권이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 주식발행 초과금 기타 자본잉여금 주식선택권 신종자본증권 자기주식 자기주식 처분손실 합계 기초 54,988,662 2,408,886 317,100 15,000,000 (3,124,411) (3,271,822) 66,318,415 전환사채의 전환 493,777 - - - - - 493,777 유상증자 525,547 - - - - - 525,547 신종자본증권의 발행 - - - 7,000,000 - - 7,000,000 주식선택권의 소멸 - 253,680 (253,680) - - - - 기말 56,007,986 2,662,566 63,420 22,000,000 (3,124,411) (3,271,822) 74,337,739 (전분기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식선택권 자기주식 자기주식처분손실 합 계 기초 52,835,046 2,309,706 368,975 (3,124,411) (3,271,822) 49,117,494 전환권 행사 168,716 - - - - 168,716 주식보상비용 인식 - - 47,305 - - 47,305 주식선택권 소멸 - 99,180 (99,180) - - - 기말 53,003,762 2,408,886 317,100 (3,124,411) (3,271,822) 49,333,515 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 779,744 779,744 취득 - - 기말 779,744 779,744 24. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 309,347 309,347 미처분이익잉여금(미처리결손금) (54,624,760) (54,341,389) 합 계 (54,315,413) (54,032,042) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (2,173,706) (2,059,899) 당기변동 - - 법인세효과 - - 기말 (2,173,706) (2,059,899) 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 107,988 107,232 (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 107,232 (60,222) 해외사업장환산외환차이 756 (8,565) 기말 107,988 (68,787) 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다. 26. 주식기준보상 (1) 당사가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권(주식기준보상계약)의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 행사가능 주식수 부여방법 행사가격 가득기간 행사가능기간 2022-03-31 100,000주 주식교부형 2,663 원 부여일로부터 2년 가득일로부터 3년 9개월 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 300,000 480,000 소멸 (200,000) (180,000) 기말 100,000 300,000 (3) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수는 다음과 같습니다. 구분 부여일 전일의 시가 행사가격 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성 2022-03-31 2,345 원 2,730 원 2.91% 3년 9개월 49.56% (4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당분기에 인식한 금액은 없으며, 전분기에 47,305천원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 27. 영업수익 (1) 당사는 아래와 같은 주요 수익 유형별로 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 영업수익의 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 로열티매출 1,735 3,574 1,737 5,472 라이선스/솔루션매출 338,451 1,460,219 850,830 1,198,130 용역매출 878,326 2,847,991 1,858,676 2,871,277 합 계 1,218,512 4,311,784 2,711,243 4,074,879 (2) 상기의 수익 유형별 수익은 아래와 같이 한 시점에 인식하는 수익과 기간에 걸쳐 인식하는 수익으로 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 로열티매출 1,735 3,574 1,737 5,472 한 시점에 인식하는 수익 소계 1,735 3,574 1,737 5,472 기간에 걸쳐 인식하는 수익 라이선스/솔루션매출 338,451 1,460,219 850,830 1,198,130 용역매출 878,326 2,847,991 1,858,676 2,871,277 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 1,216,777 4,308,210 2,709,506 4,069,407 합 계 1,218,512 4,311,784 2,711,243 4,074,879 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 741,236 2,386,732 846,427 2,454,284 퇴직급여 89,586 302,128 75,615 230,003 복리후생비 128,889 402,297 149,359 446,170 여비교통비 20,834 76,941 9,217 34,958 접대비 38,620 84,726 25,651 66,943 세금과공과 3,494 12,463 4,756 18,683 감가상각비 80,814 216,122 179,376 569,790 임차료 663 4,010 3,350 6,883 지급수수료 149,069 629,337 374,360 992,147 건물관리비 30,047 181,725 69,053 231,935 무형자산상각비 2,898 6,784 112 403 주식보상비 - - - 47,305 경상개발비 - 325 646 6,214 영업수수료 441,189 1,494,426 464,874 1,702,472 복구충당부채환입 - (124,500) - - 대손상각비 - 11,995 - - 기타비용 21,037 70,840 5,945 89,246 합 계 1,748,376 5,756,351 2,208,741 6,897,436 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 131,824 698,868 267,198 816,012 퇴직급여 3,322 60,238 21,883 68,807 복리후생비 35,686 139,465 55,366 165,425 여비교통비 9,630 62,394 2,885 14,461 접대비 22,063 58,761 20,312 54,766 세금과공과 716 3,653 1,851 10,273 감가상각비 34,778 94,957 109,457 375,850 임차료 660 4,004 2,805 5,226 지급수수료 146,649 616,430 372,157 987,054 건물관리비 12,019 104,038 47,031 163,306 무형자산상각비 398 4,284 112 403 주식보상비 - - - 47,305 경상연구개발비 - - - 5,014 영업수수료 441,189 1,494,426 464,874 1,702,472 복구충당부채환입 - (124,500) - - 대손상각비 - 11,995 - - 기타비용 12,970 47,869 2,220 70,798 합 계 851,904 3,276,882 1,368,151 4,487,172 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,200 44,388 82,334 144,764 외화환산이익 12,343 12,362 (10,471) 390 유형자산처분이익 - - - 848 무형자산처분이익 - - 370,136 370,136 기타의대손충당금환입액 6,000 357,033 9,503 857,158 관계기업투자주식처분이익 - - - - 잡이익 116 18,929 66,016 78,748 계 19,659 432,712 517,518 1,452,044 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 19,204 87,666 45,503 70,503 외화환산손실 (124,635) 114,437 20,976 21,149 유형자산처분손실 14,584 14,584 - - 무형자산처분손실 - - 8,864 8,864 기타의대손상각비 - 172,694 995 594,971 종속기업투자주식손상차손 - 278,880 관계기업투자주식손상차손 - - - - 잡손실 1 4,566 5,196 5,196 합 계 (90,846) 393,947 81,534 979,563 31. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 581,904 1,116,718 163,448 1,224,037 금융원가 45,796 (384,776) (503,037) (1,472,954) 순금융손익 627,700 731,942 (339,589) (248,917) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 70,285 310,332 47,121 162,003 이자수익 - 유효이자율법 상각 4,391 36,045 115,749 355,484 외화환산이익 - - (121) - 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 496,138 757,350 - - 당기손익공정가치측정금융부채 평가이익 4,030 5,931 - 705,851 사채상환이익 7,059 7,059 - - 리스조정이익 - - 699 699 합 계 581,903 1,116,717 163,448 1,224,037 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 37,166 238,232 258 735 기타금융자산 - - - - 매출채권및기타채권 37,510 104,974 75,222 244,400 리스채권 - 3,171 87,391 272,353 합 계 74,676 346,377 162,871 517,488 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - - 502 502 이자비용 - 유효이자율법 상각 17,828 163,704 407,196 1,204,684 외환차손 - - - - 외화환산손실 (1) 2 2 2 사채상환손실 - 96,086 - - 리스해지손실 - 98,050 - - 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 - - 95,337 95,337 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 (63,623) 26,934 - 172,429 합 계 (45,796) 384,776 503,037 1,472,954 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기차입금 - - 502 502 전환사채 12,271 130,635 254,097 726,716 리스부채 4,732 18,817 126,422 402,775 기타부채 825 14,252 26,677 75,193 합 계 17,828 163,704 407,698 1,205,186 32. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실) (66,994) (283,372) (1,790,138) (6,341,277) 기본주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 49,076,645주 49,079,841주 28,946,275주 28,946,275주 기본주당이익(손실) (원/주) 1 (6) (62) (219) 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 01.01~09.30 49,056,767 273일 13,392,497,391 자기주식수 01.01~09.30 (779,744) 273일 (212,870,112) 전환사채 전환 01.10~09.30 470,366 264일 124,176,624 전환사채 전환 02.21~09.30 329,256 222일 73,094,832 유상증자 09.29~09.30 10,948,903 2일 21,897,806 계 13,398,796,541 유통일수 273일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 49,079,841주 (전분기) (단위: 주) 구 분 일 자 주식수 가중치 적 수 기초 01.01~09.30 29,685,769 273일 8,104,214,937 자기주식수 01.01~09.30 (779,744) 273일 (212,870,112) 전환사채 전환 08.22~09.30 271,985 39 일 10,607,415 전환사채 전환 09.27~09.30 126,926 3 일 380,778 계 7,902,333,018 유통일수 273 일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 28,946,275 (2) 희석주당이익(손실) 당분기말 현재 잠재적 보통주식은 주식선택권이 있으나, 당기순손실이 발생하여 희석화효과를 산정하지 않았습니다. 34. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜베노티앤알 ㈜휴맥스 종속기업 Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜알티플랫폼, 대현기건㈜ Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., 관계기업 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티, ㈜오윈 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티, ㈜오윈 기타 위드윈투자조합 79호, ㈜라미쿠스, ㈜제이앤파크, ㈜베노이엑스, ㈜베노재팬, ㈜휴먼인모션로보틱스아시아, 대현엠이씨㈜ ㈜휴맥스홀딩스, ㈜누빅스 Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.Ltd., Humax Australia Pty.Ltd., Humax Thailand Co.Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.LTD., ㈜휴맥스아이앤씨, Humax Shen Zhen Co. Ltd, ㈜바이클립(구 ㈜휴맥스아이오티), WINNERCOM USA INC., WINNERCOM VINA COMPANY LI, PINPLAY JAPAN CO., LTD, ㈜휴맥스모빌리티, Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티, ㈜마르시스, 그로비㈜, ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, ㈜아르고스다인, ㈜시나피코리아, ㈜퀀타매트릭스 등위드윈투자조합79호, ㈜베노티앤알, ㈜케이피인베스트먼트, ㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co.,Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd., 수퍼빈㈜ 등 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기 전분기 기타 ㈜휴맥스홀딩스 비용 지급수수료 56,602 3,639 외주용역비 - 84,474 기타 ㈜휴맥스 수익 투자자산매각 6,300,003 - 비용 지급수수료 - 65,000 기타 ㈜휴맥스모빌리티 수익 매출 42,982 - 이자수익 - 16,682 비용 이자비용 - 3,437 최대주주 ㈜베노티앤알 수익 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 139,676 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 568 - 자산취득 임차시설 308,000 - 종속기업 Alticast Canada Inc. 수익 매출 82,114 163,168 비용 영업수수료 - 14,996 Alticast Inc 수익 이자수익 72,100 - 수익 외환차익 5,554 - 비용 영업수수료 1,494,426 1,683,860 비용 외환차손 36,825 - 비용 외화환산손실 102,600 - 관계기업 ㈜오윈 수익 대손충당금환입 149,871 345,827 이자수익 83 7,544 비용 이자비용 401 1,557 소모품비 - 13,136 기타의대손상각비 99,556 594,971 기타비용 3,980 - ㈜알티모빌리티 수익 매출 11,814 130,861 대손충당금환입 173,950 - 잡이익 9,846 - 이자수익 388 236,648 비용 이자비용 1,881 16,180 대손상각비 11,995 - 기타의대손상각비 73,138 - 기타비용 3,213 - 기타 ㈜피플카 수익 이자수익 691 37,861 비용 이자비용 3,352 7,812 기타비용 2,742 - ㈜하이파킹 수익 매출 177,566 89,396 비용 기타비용 - 1,260 ㈜엔젤플러스 비용 기타비용 5,627 4,308 주식회사 휴맥스팍스 수익 매출 - 43,200 주식회사 휴맥스이브이 수익 매출 140,586 205,800 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타 ㈜휴맥스홀딩스 채무 미지급금 - 10,325 기타 ㈜휴맥스 채권 미수금 12,249 12,249 채무 미지급금 - 20,900 기타 ㈜휴맥스모빌리티 채권 매출채권 5,280 - 채권 리스채권 - 271,224 종속기업 Alticast Canada Inc. 채권 매출채권 151,149 - 채무 미지급금 4,900 4,724 Alticast Inc 채권 대여금 2,804,400 - 미수수익 72,100 - 관계기업 ㈜오윈 채권 매출채권 10,267 10,267 대손충당금 (10,267) (10,267) 미수금 166,809 203,049 대손충당금 (166,809) (203,049) 리스채권 - 122,634 대손충당금 - (122,634) 대여금 4,575,550 4,485,550 대손충당금 (4,575,550) (4,485,550) 미수수익 148,551 148,551 대손충당금 (148,551) (148,551) 채무 보증금 - 36,230 미지급금 - 54 신한북경기차배건계통유한공사 채권 대여금 1,481,875 1,481,875 대손충당금 (1,481,875) (1,481,875) 미수수익 76,976 76,976 대손충당금 (76,976) (76,976) ㈜알티모빌리티 채권 매출채권 249,718 237,722 대손충당금 249,718 (237,722) 미수금 284,067 402,525 대손충당금 (284,067) (402,525) 리스채권 - 926,465 대여금 5,620,000 5,620,000 대손충당금 (5,620,000) (4,350,000) 미수수익 326,415 326,415 대손충당금 (326,415) (288,930) 채무 보증금 - 169,950 미지급금 891 - 기타 ㈜피플카 채권 미수금 - 90,480 리스채권 - 615,433 채무 보증금 - 302,780 ㈜엔젤플러스 채무 미지급금 457 7,480 ㈜하이파킹 채권 매출채권 - 7,480 ㈜휴맥스이브이 채권 매출채권 - 16,940 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 종속기업 Alticast Inc. 단기대여금 USD - 2,000,000 - 2,000,000 관계기업 ㈜오윈 장기대여금 KRW 4,485,550 90,000 - 4,575,550 ㈜알티모빌리티 장기대여금 KRW 5,620,000 - - 5,620,000 신한북경기차배건계통유한공사 장기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 (전분기) (단위: 천원, USD) 구 분 특수관계자명 계정과목 통화 기초 증가 감소 기말 종속기업 ㈜오윈 단기대여금 KRW 2,048,000 786,000 - 2,834,000 장기대여금 KRW 1,460,000 - 14,450 1,445,550 관계기업 ㈜알티모빌리티 단기대여금 KRW 5,420,000 850,000 2,200,000 4,070,000 장기대여금 KRW 4,350,000 - - 4,350,000 신한북경기차배건계통유한공사 장기대여금 USD 1,250,000 - - 1,250,000 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전분기 최대주주 ㈜베노티앤알 주식의 취득 127,401 - 주식의 처분 125,680 - 종속기업 대현기건㈜ 유상증자 125,000 - (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 96,000 350,333 60,000 164,000 퇴직급여 4,588 12,500 8,333 25,000 주식보상비용 - - - 47,305 합 계 100,588 362,833 68,333 236,305 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증채권자 피보증처 통화 보증금액 내용 ㈜알티캐스트 기업은행 대현기건㈜ KRW 1,474,970 지급보증 ㈜알티캐스트 신한은행 대현기건㈜ KRW 500,000 지급보증 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다. (2) 당사는 ㈜알티모빌리티의 투자자와 주주간 계약을 체결하여, ㈜알티모빌리티 주식 처분시 투자자의 사전동의가 필요하며, 투자자는 공동매도참여권 및 우선매수권을 보유하고 있으며, 당사를 포함한 주주들은 투자자가 지분 처분시 우선매수권을 보유하고 있습니다. 36. 위험관리 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 11,492,421 - 11,492,421 11,492,421 - 매출채권 100,000 100,000 100,000 - 미수금 1,257,102 - 1,257,102 1,257,102 - 미수수익 121,948 - 121,948 121,948 - 대여금 320,867 - 320,867 - 320,867 보증금 2,804,400 - 2,804,400 2,804,400 - 리스채권 73,858 - 73,858 73,858 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 0 - - 관계기업투자 - 6,286,597 6,286,597 627,727 5,658,870 - 1,999,800 1,999,800 - 1,999,800 합 계 16,170,596 8,286,397 24,456,993 16,477,456 7,979,537 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 23,091,465 - 23,091,465 23,091,465 - 매출채권 1,604,278 - 1,604,278 1,604,278 - 미수금 480,644 - 480,644 480,644 - 보증금 1,940,993 - 1,940,993 1,897,479 43,514 대여금 - - - - - 미수수익 - - - - - 리스채권 302,811 - 302,811 302,811 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,770,601 6,770,601 36,238 6,734,363 관계기업투자 - 1,999,800 1,999,800 - 1,999,800 합 계 27,420,191 8,770,401 36,190,592 27,412,915 8,777,677 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 미지급금 - 167,054 167,054 - - 미지급비용 - 119,184 119,184 167,054 - 임대보증금 - - 0 119,184 - 전환사채 - 660,000 660,000 660,000 - 리스부채 - 273,991 273,991 204,996 68,995 파생상품부채 110,149 - 110,149 110,149 - 합 계 110,149 1,220,229 1,330,378 1,261,383 68,995 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동 비유동 미지급금 - 762,279 762,279 762,279 - 미지급비용 - 511,827 511,827 511,827 - 임대보증금 - 1,376,440 1,376,440 1,376,440 - 리스부채 - 645,321 645,321 618,074 27,247 전환사채 - 1,425,626 1,425,626 1,425,626 - 파생부채 1,240,458 - 1,240,458 1,240,458 - 합 계 1,240,458 4,721,493 5,961,951 5,934,704 27,247 (당분기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상장주식 627,727 - - 627,727 기명전환식우선주 - - 2,750,090 2,750,090 전환사채 - - - - 투자조합 출자금 - - 2,908,780 2,908,780 파생상품 - - - - 소계 627,727 - 5,658,870 6,286,597 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 627,727 - 7,658,670 8,286,397 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 110,149 110,149 금융부채 계 - - 110,149 110,149 (전기말) (단위: 천원) 범주 공정가치 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산: 비상장주식 - - - - 기명전환식우선주 - - 3,963,604 3,963,604 전환사채 - - - - 투자조합 출자금 - - 2,770,758 2,770,758 파생상품 - - 36,238 36,238 소계 - - 6,770,600 6,770,600 관계기업투자: 비상장주식 - - 1,999,800 1,999,800 금융자산 계 - - 8,770,400 8,770,400 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 1,240,458 1,240,458 금융부채 계 - - 1,240,458 1,240,458 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출합니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인합니다. 수준3으로 측정되는 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.- 기명전환식우선주기명전환식 우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 'Bloomberg' 제공 무위험 수익률, 시장수익률, 평가기준일 현재 동종 사 업을 영위중인 상장기업의 위험도의 차이를 고려하여 산출한 가중평균자본비용(WACC)을 적용하였습니다. 2) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,770,602 (6,560) (1,094,238) (10,934) 5,658,870 관계기업투자 1,999,800 - - - 1,999,800 금융부채 파생상품부채 1,240,458 - (855,005) (275,304) 110,149 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 매입 기타 기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 11,867,486 (267,766) 198,241 (863,908) 10,934,053 관계기업투자 1,933,960 - - - 1,933,960 금융부채 파생상품부채 4,239,095 (705,851) - (173,679) 3,359,565 (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 외환위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 254,902 230,003 주식보상비용 - 47,305 감가상각비 216,122 569,790 무형자산상각비 6,784 403 유형자산처분손실 14,584 - 무형자산처분손실 - 8,864 이자비용 163,704 1,205,186 외화환산손실 114,439 21,149 대손상각비 11,995 - 기타의대손상각비 172,694 594,971 법인세비용 8,872 22,384 사채상환이익 (7,059) - 사채상환손실 96,086 - 이자수익 (346,377) (517,487) 외화환산이익 (12,362) (390) 종속기업투자주식손상차손 - 278,880 관계기업투자주식손상차손 - - 관계기업투자주식처분이익 (1,471,431) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (757,350) - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 95,337 지분법손실 1,072,070 3,719,900 유형자산처분이익 (848) 무형자산처분이익 (370,136) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 26,934 172,429 당기손익공정가치측정금융부채평가이익 (5,931) (705,851) 리스조정손실 98,050 -