알티캐스트 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 2분기 2017년 04월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제19(당)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제18(전)기 2분기 2016년 04월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제18(전)기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
주식회사 알티캐스트

1. 회사의 개요주식회사 알티캐스트(이하 '회사')는 1999년 2월 1일 주식회사 포디엘로 설립되어 2001년 1월 2일 사명을 주식회사 알티캐스트로 변경하였으며, 디지털 쌍방향 데이터방송 End-to-End 솔루션의 개발 및 판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16 파크빌딩에 소재하고 있습니다. 회사는2013년 12월 6일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당반기말 현재 자 본금은 10,611,580 천 원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴맥스홀딩스	5,760,765	27.14

케이쓰리삼호사모투자전문회사	1,349,997	6.36

PineBridge Asia Partners Ⅱ.L.P.	1,189,082	5.60

PineBridgeGlobalEmergingMarketsPartners	832,357	3.93

자기주식	951,705	4.48

기타	11,139,254	52.49

계	21,223,160	100.00

2. 요약반기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 반기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 12월까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월말 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 매출	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

㈜알티캐스트	로열티매출	6,741,634	13,145,765	6,487,473	12,251,277

라이선스/솔루션매출	2,996,363	6,402,878	2,839,874	5,970,277

용역매출	4,718,340	8,388,341	4,450,676	9,408,317

서비스매출	501,009	1,142,423	602,860	1,288,868

합 계	14,957,346	29,079,407	14,380,883	28,918,739

(3) 회사의 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

국내	10,619,306	19,419,041	8,027,858	14,997,898

미주	1,806,926	2,036,993	2,903,262	5,935,760

유럽	114,395	681,607	268,066	722,170

아시아	2,416,719	6,941,766	3,181,697	7,262,911

합 계	14,957,346	29,079,407	14,380,883	28,918,739

(4) 주요고객에 대한 정보 단일 보고부문인 회사의 수익 29,079백 만원(전반기 28,919백만원)에서 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 Viettel Group 및 가온미디어, 주식회사 케이티 입니다.

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 요약반기재무상태표와 요약반기현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

예금 및 적금	7,084,989	6,054,966

6. 사용제한 금융상품

당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,595,282	261,583	23,111,186	254,073

차감: 대손충당금	(1,626,575)	-	(1,626,575)	-

매출채권(순액)	20,968,707	261,583	21,484,611	254,073

미수금	1,367,750	-	1,419,475	-

차감: 대손충당금	(399,433)	-	(399,433)	-

미수금(순액)	968,317	-	1,020,042	-

미수수익	60,906	-	63,169	-

대여금	86,609	46,783	-	236,569

보증금	-	2,000,487	-	2,135,882

합 계	22,084,539	2,308,853	22,567,822	2,626,524

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

한편, 로열티 등 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 회사는 180일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

또한, 회사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	1,626,575	399,433	-	2,026,008

제각된 금액	-	-	-	-

손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-

기말	1,626,575	399,433	-	2,026,008

(전 기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	1,626,575	9,796,887	-	11,423,462

제각된 금액	-	-	(4,853)	(4,853)

손상차손으로 인식된 금액	-	367,433	4,853	372,286

기타(주1)	-	(9,764,887)	-	(9,764,887)

기말	1,626,575	399,433	-	2,026,008

(주1) 회사는 2016년 2월 18일자로 담보권실행을 통해 신한발브공업주식회사의 주식200,802주(50%)를 인수하였습니다

8. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	13,000,000	-	13,000,000	-

장기금융상품	-	2,905,365	-	2,838,717

합 계	13,000,000	2,905,365	13,000,000	2,838,717

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

선급금	77,935	2,442,758

선급비용	1,857,735	1,652,031

부가세대급금	-	5,197

합 계	1,935,670	4,099,986

9. 매도가능금융자산 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(유동):

소 계	-	-	-	-

매도가능금융자산(비유동):

지분증권

스카이캐스트(주)	500,000	-	500,000	-

방송기술표준연구소	10,000	10,000	10,000	10,000

소 계	510,000	10,000	510,000	10,000

합 계	510,000	10,000	510,000	10,000

10. 종속기업투자자산(1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당반기	전기말

Alticast Inc.	응용소프트웨어 및데이터 방송솔루션의개발 및 판매	미국	100	100	12월 31일

Alticast GmbH	독일	100	100	12월 31일

Alticast Beijing	중국	100	100	12월 31일

Alticast BV	네덜란드	100	100	12월 31일

Alticast Company Limited	베트남	100	100	12월 31일

Alticast CANADA Inc	캐나다	100	100	12월 31일

카테노이드(주)(주1)	한국	43.39	55.10	12월 31일

(주)바이클립	한국	79	-	12월 31일

신한발브공업㈜(주2)	엔진밸브제조 및 판매	한국	100	100	12월 31일

신한북경기차배건계통유한공사(주2)	중국	60	60	12월 31일

(주)시프트	데이터방송서비스	한국	100	-	12월 31일

(주1) 당반기말 현재 지분율은 50% 미만이지만, 주주간 협약에 따라 이사회 임원의 지명권한 등을 통한 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 포함하였습니다.

(주2) 회사는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하였으며, 추가 지분 인수를 통해 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 지분 전액을인수하였습니다(신한발브공업㈜은 신한북경기차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다).회사는 동 지분을 매각을 목적으로 취득하였으며, 지분 매각을 위해 2016년 12월 02일자 로 매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전 기 중 관계 및 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타변동	기말

종속기업

Alticast Inc.	142,101	-	-	-	142,101

Alticast GmbH	57,525	-	-	-	57,525

Alticast Beijing	-	-	-	-	-

Alticast BV	14,325	-	-	-	14,325

Alticast Company Limited	331,103	-	-	-	331,103

Alticast CANADA Inc	85,800	-	-	-	85,800

카테노이드(주)	8,846,247	-	-	-	8,846,247

신한발브공업㈜	-	-	-	-	-

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-

(주)바이클립	-	1,580,000	-	-	1,580,000

(주)시프트	-	1,060,000	-	-	1,060,000

합 계	9,477,101	2,640,000	-	-	12,117,101

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타변동	기말

종속기업

Alticast Inc.	142,101	-	-	-	142,101

Alticast GmbH	57,525	-	-	-	57,525

Alticast Beijing	-	-	-	-	-

Alticast BV	14,325	-	-	-	14,325

Alticast Company Limited	331,103	-	-	-	331,103

Alticast CANADA Inc	85,800	-	-	85,800

카테노이드(주)	5,798,147	3,048,100	-	-	8,846,247

신한발브공업㈜(주1)	-	14,063,205	-	(14,063,205)	-

신한북경기차배건계통유한공사(주1)	-	6,404,837	-	(6,404,837)	-

합 계	6,429,001	23,516,142	-	(20,468,042)	9,477,101

(주1) 매각할 목적으로 취득한 종속기업투자지분에 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

11. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	982,183	59,555	-	(7,307)	(148,186)	(128)	886,117

비품	1,008,833	171,406	(30,757)	(15,563)	(233,257)	2,343	903,005

합 계	1,991,016	230,961	(30,757)	(22,870)	(381,443)	2,215	1,789,122

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	정부보조금	처분	상각

임차시설	1,276,757	6,200	-	(10,101)	(290,673)	-	982,183

비품	1,144,271	420,687	(37,067)	(20,477)	(499,388)	807	1,008,833

합 계	2,421,028	426,887	(37,067)	(30,578)	(790,061)	807	1,991,016

12 . 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	정부보조금	처분	상각	손상

산업재산권	532,630	90,764	-	(10,305)	(48,437)	-	533,675	1,098,327

소프트웨어	789,294	6,180	-	-	(95,869)	-	(68)	699,537

개발비	9,140,021	1,432,899	-	(711,820)	(919,060)	(19,350)	-	8,922,690

회원권	600,108	-	-	(251,598)	-	-	-	348,510

합 계	11,062,053	1,529,843	-	(973,723)	(1,063,366)	(19,350)	533,607	11,069,064

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기타	기말

취득	정부보조금	상각	손상

산업재산권	437,134	186,231	-	(90,735)	-	-	532,630

소프트웨어	127,374	811,483	(18,182)	(130,056)	-	(1,325)	789,294

개발비	7,611,141	3,317,770	-	(1,695,472)	(93,418)	-	9,140,021

회원권	600,108	-	-	-	-	-	600,108

합 계	8,775,757	4,315,484	(18,182)	(1,916,263)	(93,418)	(1,325)	11,062,053

(2) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (3) 당반기 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	금액	잔여상각기간

당반기	전기말

개발비	DVB-RDK Development	462,480	520,291	48개월

DLNA Stack Development	460,414	552,497	30개월

(4) 당반기 및 전반기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업비용	531,137	1,063,366	414,264	818,879

13 . 정부보조금

(1) 당반기 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기타유동부채	정부보조금관련 이연수익	39,399	83,329

(2) 당반기 및 전기 중 회사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	이연수익	비품	개발비	소프트웨어	합 계

기초	83,329	606,767	1,120	18,674	709,890

증가	487,451	30,757	-	-	518,208

감소	(531,381)	(131,608)	(1,120)	(2,149)	(666,258)

기말	39,399	505,916	-	16,525	561,840

(전 기) (단위: 천원)

구 분	이연수익	비품	개발비	소프트웨어	합 계

기초	304,509	848,808	10,942	2,970	1,167,229

증가	1,092,324	37,067	-	18,182	1,147,573

감소	(1,313,504)	(279,108)	(9,822)	(2,478)	(1,604,912)

기말	83,329	606,767	1,120	18,674	709,890

14 . 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

매입채무	971,762	774,081

미지급금	1,552,213	2,013,435

미지급비용	1,897,804	3,044,743

합 계	4,421,779	5,832,259

15 . 기타부채

당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,260	-	19,332	-

예수금	528,981	22,612	489,826	37,198

정부보조금	39,399	-	83,329	-

손실충당부채	71,593	-	443,152	-

합 계	645,233	22,612	1,035,639	37,198

16. 손실충당부채 회사는 손실이 예상되는 용역매출에 대하여 진행률에 의하여 기타유동부채의 과목으로 하여 손실충당부채를 인식하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	443,152	235,660

충당금 전입(환입)	(371,559)	207,492

기말	71,593	443,152

17. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,470,354	12,783,424

사외적립자산의 공정가치	(11,005,033)	(11,811,333)

순확정급여부채	2,465,321	972,091

(3) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	12,783,424	(11,811,333)	972,091

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	924,344	-	924,344

이자비용(이자수익)	65,990	(74,194)	(8,204)

소 계	990,334	(74,194)	916,140

재측정요소

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

관계회사 전입액	-	(38,798)	(38,798)

제도에서 지급한 금액	(303,404)	919,292	615,888

기말	13,470,354	(11,005,033)	2,465,321

(전 기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	14,131,291	(10,250,877)	3,880,414

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,037,196	-	2,037,196

이자비용(이자수익)	293,618	(212,521)	81,097

소 계	2,330,814	(212,521)	2,118,293

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,040	11,040

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(1,090,166)	-	(1,090,166)

소 계	(1,090,166)	11,040	(1,079,126)

기업이 납부한 기여금	-	(3,500,000)	(3,500,000)

관계회사 전입액	123,398	(84,600)	38,798

제도에서 지급한 금액	(2,711,913)	2,225,625	(486,288)

기말	12,783,424	(11,811,333)	972,091

(4) 당반기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

정기예금	11,005,033	11,811,333

(5) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기	전 기

할인율	2.20	2.20

기대임금상승률	4.68	4.68

18. 자본

(1) 회사의 수권주식수는 40,000,000주이며, 당반기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면가액	발행주식수	자본금

당반기	전기말	당반기	전기말

보통주	500	21,223,160 주	21,223,160 주	10,611,580	10,611,580

(2) 당 반기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전 기

기초	20,271,455	20,712,683

자기주식의 취득	-	(500,000)

자기주식의 처분	-	58,772

기말	20,271,455	20,271,455

(3) 당반기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

주식발행초과금	45,035,168	45,035,168

기타자본잉여금	490,355	490,355

주식선택권	796,093	786,942

자기주식	(6,943,286)	(6,943,286)

자기주식처분손실	(334,017)	(334,017)

합 계	39,044,313	39,035,162

(4) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	951,705 주	(6,943,286)	510,477 주	(5,141,232)

취득	-	-	500,000 주	(2,393,972)

처분	-	-	(58,772) 주	591,918

기말금액	951,705 주	(6,943,286)	951,705 주	(6,943,286)

(5) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

미처분이익잉여금	47,652,062	46,081,080

이익준비금	309,347	309,347

합 계	47,961,409	46,390,427

(6) 당반기 및 전기 중 이익잉여금에 직접 반영된 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	(1,773,624)	(2,615,342)

당기변동	-	841,718

기말	(1,773,624)	(1,773,624)

(7) 당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

해외사업장환산차이	(115,555)	(111,251)

(8) 주식기준보상1) 회사는 임직원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며,주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환되며, 배당에 대한 권리나 의결권이 제한됩니다.2) 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	권리행사가능 주식수	부여방법	행사가격	가득기간	행사가능기간

2014-03-27	170,000 주	주식교부형	12,052 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

2017-03-31	100,000 주	주식교부형	3,961 원	부여일로부터 2년	가득일로부터 4년

3) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	170,000	170,000

부여	100,000	-

기말	270,000	170,000

4) 모든 주식선택권은 취득일 현재 시장기준측정치로 측정되었습니다. 시장기준측정치로 평가하기 위한 주식선택권의 주요 변수은 다음과 같습니다.

구분	부여일 전일의 시가	행사가격	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성

2014-03-27	11,700 원	12,052 원	3.02%	4년	35.15%

2017-03-31	3,820 원	3,961 원	1.76%	4년	22.20%

19. 영업비용

당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,458,145	9,245,762	4,339,747	8,875,612

퇴직급여	375,317	822,317	453,787	916,521

복리후생비	919,410	1,711,604	876,922	1,877,057

여비교통비	409,044	824,394	633,297	1,194,853

접대비	101,231	186,281	130,727	243,919

세금과공과	42,591	160,436	44,320	161,672

감가상각비	191,569	381,443	197,626	393,864

임차료	416,070	857,896	434,030	889,024

지급수수료	2,177,356	3,557,945	2,437,253	5,332,473

라이센스비	587,103	1,317,709	514,286	1,190,055

건물관리비	217,144	443,593	216,949	449,295

무형자산상각비	531,137	1,063,366	414,264	818,879

주식보상비용	9,052	9,152	-	93,658

경상연구개발비	63,789	88,738	78,482	224,656

해외시장개척비	69,081	108,734	130,618	164,462

판매수수료	1,724,922	3,604,097	1,761,412	3,965,093

손실충당부채전입(환입)	(146,453)	(371,560)	482,055	263,225

재료매입비	1,044,144	2,832,119	530,155	1,614,092

기타비용	410,092	559,044	155,192	399,932

합 계	13,600,744	27,403,070	13,831,122	29,068,342

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	70,189	71,797	16,210	320,403

외화환산이익	52,513	98,690	(1,128)	3,725

유형자산처분이익	-	2,621	-	-

무형자산처분이익	-	207,875	-	-

잡이익	1,036	1,122	1,168	1,294

합 계	123,738	382,105	16,250	325,422

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	130,312	406,874	27,728	95,675

외화환산손실	(107,162)	6,226	(3,777)	18,137

유형자산처분손실	914	914	342	1,058

무형자산처분손실	25,326	25,326	-	-

무형자산손상차손	-	19,350	93,418	93,418

잡손실	-	53	93	99

합 계	49,390	458,743	117,804	208,387

21. 금융이익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	154,506	222,740	138,271	344,109

금융원가	5,430	(108,466)	(6,617)	(227,648)

순금융손익	159,936	114,274	131,654	116,461

(2) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	89,126	157,360	119,352	267,506

외환차익	10,819	10,819	18,919	44,603

외화환산이익	54,561	54,561	-	-

기타의 대손상각비환입	-	-	-	32,000

합 계	154,506	222,740	138,271	344,109

(3) 당반기 및 전반기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	17,060	24,940	33,304	73,987

장단기금융상품	57,865	103,030	65,838	148,612

매도가능금융자산	-	-	1,151	6,156

매출채권및기타채권	14,201	29,390	19,059	38,751

합 계	89,126	157,360	119,352	267,506

(4) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	-	1,946

외환차손	92,206	107,038	101,956	201,390

외화환산손실	(97,636)	1,428	(95,339)	24,312

합 계	(5,430)	108,466	6,617	227,648

(5) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자	-	-	-	1,946

(6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	대여금및수취채권	159,936	114,274	130,503	112,251

매도가능금융자산	-	-	1,151	6,156

금융부채	금융부채	-	-	-	(1,946)

순금융수익(비용)	159,936	114,274	131,654	116,461

22. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당반기 및 전반기의 법인세 비용은 142,991천원 및 911,548천원입니다.

23. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,447,895	1,570,982	(195,772)	(827,655)

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,447,895	1,570,982	(195,772)	(827,655)

가중평균유통보통주식수	20,271,455주	20,271,455주	20,527,444주	20,527,444주

기본주당이익(손실)	71/주	77/주	(10원/주)	(40원/주)

한편, 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~06.30	20,271,455	181일	3,669,133,355

계	3,669,133,355

유통일수	181일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	20,271,455

(전반기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	01.01~06.30	20,712,683	182일	3,769,708,306

자기주식 처분	01.19~06.30	58,772	172일	10,137,559

자기주식 취득	05.13~06.30	500,000	88일	(43,850,972)

계	3,735,994,893

유통일수	182일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	20,527,444

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당기순이익 계산에 사용된 순이익	1,447,895	1,570,982	(195,772)	(827,655)

총희석주당기순이익 계산에 사용된 순이익	1,447,895	1,570,982	(195,772)	(827,655)

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	20,271,455주	20,271,455주	20,527,444주	20,527,444주

희석주당기순이익	71/주	77/주	(10원/주)	(40원/주)

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수와 동일합니다.

24. 특수관계자 공시

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최 대주주	㈜휴맥스홀딩스

최대주주의 종속기업	㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, HucareChina,Inc.,

종속기업	Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast B.V.,Alticast Company Limited, Alticast Canada Inc.,신한발브공업(주),신한북경기차배건계통유한공사, 카테노이드(주)(주)바이클립, (주)시프트

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	계정과목	당반기	전반기

Alticast Canada Inc.	수익	매출	230,659	2,938,395

비용	판매수수료	330,474	-

Alticast Inc	비용	판매수수료	2,233,543	3,001,878

Alticast B.V.	비용	판매수수료	391,544	447,937

Alticast Company Limited	비용	판매수수료	648,535	515,277

㈜휴맥스홀딩스	비용	지급수수료	6,981	37,748

카테노이드㈜	비용	지급수수료	44,955	2,750

주식회사 바이클립	수익	자산처분익	210,496	-

유·무형자산 매각	954,576	-

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구 분	계정과목	당반기	전 기

Alticast Canada Inc.	채권	매출채권	226,751	1,850,636

㈜휴맥스홀딩스	채무	미지급금	-	63,389

카테노이드(주)	채무	미지급금	605	605

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 없으며, 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래분류	거래내역	당반기	전반기

종속기업	카테노이드㈜	투자지분매수	카테노이드㈜주식 추가매수	-	3,048,100

종속기업	(주)바이클립	투자지분매수	신규출자	1,580,000	-

종속기업	(주)시프트	투자지분매수	신규출자	1,060,000	-

종속기업	신한발브공업㈜	담보권 행사	신한발브공업㈜ 주식취득	-	12,098,000

(5) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	254,124	500,427	229,304	553,415

퇴직급여	90,927	221,453	104,167	173,438

주식보상비용	9,052	9,152	-	93,658

합 계	354,103	731,032	333,471	820,511

25. 우발채무 및 약정사항

당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	통 화	한 도	내 용

KEB하나은행	USD	1,640,261	외화지급보증

신한은행	KRW	1,300,000	원화지급보증

서울보증보험	KRW	2,420,638	원화지급보증

합 계	USD	1,640,261

KRW	3,720,638

26. 위험관리 (1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 외화위험

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3 ) 가격위험

회사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.5) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기 및 전기말 현재 요약반기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	10,000	10,000

채무증권	-	-

3) 당반기말과 전기말현재 재무상태표에 공정가치로 추정되는 금융상품은 없습니다.

27. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	381,443	393,864

무형자산상각비	1,063,366	818,879

손실충당부채전입(환입)액	(371,560)	263,225

퇴직급여	916,140	1,036,687

기타의대손상각비(환입)	-	(32,000)

유형자산처분손실	914	1,058

무형자산처분손실	25,326	-

무형자산손상차손	19,350	93,418

이자비용	-	1,946

외화환산손실	7,654	42,449

주식보상비용	9,152	93,658

법인세비용	142,991	911,548

유형자산처분이익	(2,621)	-

이자수익	(157,360)	(267,506)

무형자산처분이익	(207,875)	-

외화환산이익	(153,251)	(3,725)

합 계	1,673,669	3,353,501

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	573,158	7,182,005

기타채권의 감소	203,721	51,184

기타자산의 감소	50,640	464,000

매입채무의 증가(감소)	197,681	(665,428)

기타채무의 감소	(1,572,950)	(993,177)

기타부채의 증가(감소)	(33,432)	796,106

순확정급여부채의 증가(감소)	577,090	(1,859,266)

합 계	(4,092)	4,975,424

(3) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

미수금의 관계기업주식 대체	-	12,098,000

유형자산 취득금액의 미지급금 대체	-	10,089

장기대여금의 유동성 대체	86,609	19,964

선급금의 산업재산권 대체	533,676	-

선급금의 종속기업투자 대체	1,580,000	-

한편, 요약반기현금흐름표상의 현금은 요약반기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

28. 매각예정자산

당반기 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

종속기업투자주식(주1)	20,468,042	20,468,042

신한발브공업㈜	14,063,205	14,063,205

신한북경기차배건계통유한공사	6,404,837	6,404,837

(주1) 회사는 2016년 2월 18일자로 담보권 실행을 통해 신한발브공업 주식회사의 주식 200,802주(50%)를 인수하였으며, 추가 지분 인수를 통해 신한발브공업㈜ 및 신한북경기차배건계통유한공사 지분 전액을 인수하였습니다( 신한발브공업㈜은 신한북경기차배건계통유한공사의 지분 40%를 보유하고 있습니다). 회사는 동 지분을 매각을 목적으로 취득하였으며, 지분 매각을 위해 2016년 12월 02일자 로 매각주관사를 선정하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

29. 보고기간 후 사건회사는 보고기간 이후 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 600,000주의취득을 결정하였습니다. 취득예정금액은 이사회결의일 전일(2017.07.04)의 종가(3,925원) 기준이며, 실제 취득금액은 향후 주가변동에 따라 달라질 수 있습니다.