알티캐스트 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	57,874,023,319	28,081,879,472

현금및현금성자산	16,037,910,627	23,318,094,576

매출채권 및 기타채권	11,718,517,291	4,006,894,780

계약자산	2,846,934,009	264,962,217

기타유동금융자산	2,335,629,098	0

당기손익-공정가치측정금융자산	20,281,389,213	36,237,936

리스채권	0	302,811,206

기타유동자산	4,610,794,431	73,069,763

당기법인세자산	42,848,650	79,808,994

비유동자산	21,418,128,726	16,711,630,976

매출채권 및 기타채권	619,248,072	50,369,613

당기손익-공정가치측정금융자산	7,233,596,901	6,734,363,258

투자자산	3,602,305,588	9,502,947,867

기타비유동금융자산	1,007,500,000	0

유형자산	2,195,927,834	75,597,499

기타비유동자산	73,586,703

사용권자산	750,664,479	339,192,739

무형자산 및 영업권	5,645,136,203	9,160,000

이연법인세자산	290,162,946	0

자산총계	79,292,152,045	44,793,510,448

부채

유동부채	18,445,615,181	7,110,972,658

매입채무 및 기타유동채무	8,369,299,398	2,672,197,891

유동성전환사채	660,000,000	1,425,625,570

당기손익-공정가치측정금융부채	110,149,380	1,240,457,580

계약부채	2,859,170,086	395,119,634

유동 리스부채	463,733,138	742,089,044

유동충당부채	720,092,270	477,500,000

단기차입금	3,500,000,000	0

유동성장기부채	433,320,000	0

미지급법인세	395,162,859	0

기타 유동부채	934,688,050	157,982,939

비유동부채	3,217,522,200	832,699,991

매입채무 및 기타비유동채무	100,842,242

순확정급여부채	510,310,993	464,922,710

기타비유동금융부채	1,361,100,000

비유동 리스부채	385,373,235	344,432,252

비유동충당부채	485,031,352	0

기타 비유동 부채	23,345,029	23,345,029

이연법인세부채	351,519,349

부채총계	21,663,137,381	7,943,672,649

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	54,608,186,023	36,849,837,799

보통주자본금	30,402,646,000	24,528,383,500

기타불입자본	73,321,042,289	64,562,191,441

이익잉여금(결손금)	(49,457,489,727)	(52,493,033,294)

기타자본구성요소	341,987,461	252,296,152

비지배지분	3,020,828,641	0

자본총계	57,629,014,664	36,849,837,799

자본과부채총계	79,292,152,045	44,793,510,448

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	16,045,829,677	36,758,026,477	1,531,818,761	4,107,598,469

매출원가	11,475,602,877	27,161,973,066	840,590,382	2,410,264,322

매출총이익	4,570,226,800	9,596,053,411	691,228,379	1,697,334,147

판매비와관리비	2,388,486,732	6,753,248,790	1,268,236,549	4,554,120,965

영업이익(손실)	2,181,740,068	2,842,804,621	(577,008,170)	(2,856,786,818)

기타영업외수익	13,711,387	452,526,653	508,908,484	1,115,177,531

기타영업외비용	230,176,975	530,006,224	83,312,660	3,659,413,846

금융수익	566,008,529	1,766,261,834	161,207,950	1,216,737,261

금융원가	20,133,320	798,435,472	726,531,359	2,134,778,865

지분법손익	(195,231,590)	399,360,960	(1,233,826,948)	(3,719,899,874)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,315,918,099	4,132,512,372	(1,950,562,703)	(10,038,964,611)

법인세비용(수익)	(219,658,555)	(454,668,338)	(3,498,559)	(22,383,542)

당기순이익(손실)	2,096,259,544	3,677,844,034	(1,954,061,262)	(10,061,348,153)

기타포괄손익	316,940,519	89,691,309	(458,769)	(5,204,183)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	316,940,519	89,691,309	(458,769)	(5,204,183)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	316,940,519	89,691,309	(458,769)	(5,204,183)

당기총포괄이익(손실)	2,413,200,063	3,767,535,343	(1,954,520,031)	(10,066,552,336)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,795,958,850	3,035,543,567	(1,896,632,867)	(9,878,316,034)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	300,300,694	642,300,467	(57,428,395)	(183,032,119)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,112,899,369	3,125,234,876	(1,897,091,636)	(9,883,520,217)

포괄손익, 비지배지분	300,300,694	642,300,467	(57,428,395)	(183,032,119)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	37	62	(66)	(341)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	37	62	(66)	(341)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금	주식할인발행차금	기타자본잉여금	주식선택권	자기주식	자기주식 처분손익	기타불입자본금 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,842,884,500	52,835,046,370	553,480,989	368,974,918	(3,124,410,680)	(3,271,821,849)	47,361,269,748	(39,346,831,904)	49,431,481	22,906,753,825	(2,314,213,389)	20,592,540,436

당기순이익(손실)	(9,878,316,034)	(9,878,316,034)	(183,032,119)	(10,061,348,153)

해외사업환산차이	(5,204,183)	(5,204,183)	(5,204,183)

전환권 행사	199,455,500	168,715,618	168,715,618	368,171,118	368,171,118

유상증자

비지배지분과의 거래

주식보상비용	47,305,082	47,305,082	47,305,082	47,305,082

신종자본증권의 발행

주식선택권

주식선택권 소멸	99,180,000	(99,180,000)

연결실체의 변동

2024.09.30 (기말자본)	15,042,340,000	53,003,761,988	652,660,989	317,100,000	(3,124,410,680)	(3,271,821,849)	47,577,290,448	(47,328,515,071)	44,227,298	13,438,709,808	(2,497,245,508)	10,941,464,300

2025.01.01 (기초자본)	24,528,383,500	54,988,662,981	15,652,660,989	317,100,000	(3,124,410,680)	(3,271,821,849)	64,562,191,441	(52,493,033,294)	252,296,152	36,849,837,799	36,849,837,799

당기순이익(손실)	1,239,584,717	1,239,584,717	341,999,773	3,677,844,034

해외사업환산차이	(227,249,210)	(227,249,210)	(227,249,210)

전환권 행사	399,811,000	493,776,560	493,776,560	893,587,560	893,587,560

유상증자	5,474,451,500	525,547,344	525,547,344	5,999,998,844	(509,370,613)	5,998,756,844

비지배지분과의 거래	(1,242,000)	740,768,944	739,526,944	(295,748,331)	64,350,000

주식보상비용

신종자본증권의 발행	7,000,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000

주식선택권

주식선택권 소멸	253,680,000	(253,680,000)

연결실체의 변동	3,183,647,118	3,183,647,118

2025.09.30 (기말자본)	30,402,646,000	56,007,986,885	(1,242,000)	23,647,109,933	63,420,000	(3,124,410,680)	(3,271,821,849)	73,321,042,289	(49,457,489,727)	341,987,461	54,608,186,023	3,525,646,891	57,629,014,664

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,782,048,655)	(2,523,342,837)

당기순이익(손실)	3,677,844,034	(10,061,348,153)

수익비용의 조정	219,234,359	8,276,835,317

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(11,693,848,279)	(449,551,661)

이자수취	702,893,077	95,558,457

이자지급	(234,131,665)	(424,790,106)

법인세환급(납부)	(454,040,181)	39,953,309

투자활동현금흐름	(6,617,389,268)	3,743,154,019

단기금융상품의 처분	229,376,911	0

임차보증금의 감소	1,987,625,075	5,855,766

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	67,608,176,535	863,500,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	6,300,003,239	0

유형자산의 처분	1,100,000	8,404,546

무형자산의 처분	26,730,000	532,272,728

단기대여금의 감소	0	2,200,000,000

장기대여금의 감소	0	0

리스채권의 감소	429,104,700	1,215,745,129

단기금융상품의 취득	(570,000,000)	0

단기대여금의 증가	(3,547,000,000)	(850,000,000)

임차보증금의 증가	(370,100,000)	(22,240,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(62,020,990,416)	(198,241,098)

종속기업에투자주식의 취득	(16,245,266,729)	0

유형자산의 취득	(388,368,583)	(12,143,052)

무형자산의 취득	(57,780,000)	0

재무활동현금흐름	7,131,974,403	(1,287,337,807)

단기차입금의 증가	266,085,039	192,041,703

전환사채의 발행	1,262,577,407	0

신종자본증권의 발행	7,000,000,000	0

임대보증금의 증가	0	331,140,000

정부보조금의 수취	0	112,055,870

유상증자	5,998,756,844

단기차입금의 상환	(2,880,066,807)	(381,494,000)

장기차입금의 상환	(991,870,000)	0

유동성장기차입금의 상환	216,660,000	0

전환사채의 감소	(2,393,108,405)	0

사채발행비 지급	(5,538,320)	0

리스부채의 감소	(843,851,355)	(1,429,025,510)

비지배지분의 감소	64,350,000

정부보조금 사용	0	(112,055,870)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,267,463,520)	(67,526,625)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	(12,720,429)	(11,518,920)

기초현금및현금성자산	23,318,094,576	1,307,624,399

기말현금및현금성자산	16,037,910,627	1,228,578,854