뉴프렉스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 분기말 2023년 09월 30일 현재
제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 뉴프렉스와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 뉴프렉스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 뉴프렉스와그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 연결회사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 12,225,380천원입니다. 한편, 연결회사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 27.76% 입니다.(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말

Newflex Technology VINA CO.LTD	100%	베트남	12월	전기전자

VINA Newflex Co.,LTD	100%	베트남	12월	전기전자

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜뉴크리텍(*)	-	-	-	-	2,406,404	48,082	5,537,217	(6,052)

Newflex Technology VINA CO.LTD	6,212,038	3,917,400	5,209,609	180,173	6,955,047	4,777,288	8,502,154	634,295

VINA Newflex Co.,LTD	89,047,466	67,542,794	101,922,677	3,543,377	80,386,302	62,887,653	169,141,368	5,664,600

(*) 당분기 중 흡수합병 하였습니다(주석 31 참조).

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 정보하기에 기재된 사항을 제외하고 연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '중요한' 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정의 정의

4. 영업부문연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	52,214,354	187,194,589

상품매출	945,878	6,191,359

기타매출	179,293	269,983

임대매출	146,310	435,348

합 계	53,485,835	194,091,279

(2) 지역에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 매출액 중 해외 매출액이 각각 전체 매출액의 74.33% 및 72.40%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 25.67% 및 27.60%입니다. 당분기말 및 전기말 현재 전체 유형자산에서 차지하는 국내비중은 각각 50.07%, 46.50%이며,국외비율은 49.93%, 53.50%입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사로 매출액은 69,677,028천원이며, 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사로 매출액은 39,827,383천원입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,748,892 3,748,892 단기금융상품 - 3,052,384 3,052,384 매출채권 3,098,885 33,713,851 36,812,736 기타수취채권 - 5,359,386 5,359,386 합 계 3,098,885 45,874,513 48,973,398 (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,748,130 8,748,130 단기금융상품 - 2,834,600 2,834,600 매출채권 - 36,200,097 36,200,097 기타수취채권 - 7,577,112 7,577,112 기타비유동금융자산 - 760,000 760,000 합계 - 56,119,939 56,119,939 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 23,749,097 23,749,097 단기차입금 - 50,834,152 50,834,152 기타지급채무(주1) - 3,645,547 3,645,547 기타유동부채(주1) - 1,071,244 1,071,244 유동리스부채 - 86,735 86,735 장기차입금(주2) - 4,931,590 4,931,590 장기미지급금 - 488,432 488,432 비유동리스부채 - 24,732 24,732 합계 - 84,831,529 84,831,529 (주1) 금융부채의 정의를 충족하는 금액만 포함되어 있습니다. (주2) 장기차입금에는 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 30,880,523 30,880,523 단기차입금 - 55,096,367 55,096,367 기타지급채무(주1) - 4,424,209 4,424,209 기타유동부채(주1) - 331,236 331,236 유동리스부채 - 92,381 92,381 장기차입금(주2) - 6,310,110 6,310,110 장기미지급금 - 615,592 615,592 임대보증금 - 185,150 185,150 비유동리스부채 - 41,817 41,817 합계 - 97,977,385 97,977,385 (주1) 금융부채의 정의를 충족하는 금액만 포함되어 있습니다. (주2) 장기차입금에는 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 대손상각비환입 - (87) (87) 이자수익 - 194,314 194,314 외환차익 - 4,784,017 4,784,017 외화환산이익 - 1,747,278 1,747,278 이자비용 - 2,051,209 2,051,209 외환차손 - 3,349,052 3,349,052 외화환산손실 - 1,646,137 1,646,137 매출채권처분손실 5,801 - 5,801 합계 5,801 13,771,920 13,777,721 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 대손상각비환입 - (2,073) (2,073) 이자수익 - 474,191 474,191 외환차익 - 7,864,294 7,864,294 외화환산이익 - 5,263,203 5,263,203 이자비용 - 2,078,735 2,078,735 외환차손 - 3,700,865 3,700,865 외화환산손실 - 2,729,383 2,729,383 매출채권처분손실 5,522 - 5,522 합계 5,522 22,108,598 22,114,120 6. 현금및현금성자산, 장/단기금융상품, 단기매매증권 및 매도가능증권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,767 618 보통예금 3,743,125 8,747,512 합계 3,748,892 8,748,130 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 1,452,384 2,534,600 정기적금 1,600,000 300,000 소 계 3,052,384 2,834,600 장기금융상품 정기적금 - 760,000 합 계 3,052,384 3,594,600 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 정기예금 우리은행 - 2,534,600 차입금 담보 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 I. 매출채권 36,814,552 838,572 37,040,572 - 차감: 대손충당금 (1,816) (838,572) (840,475) - 매출채권(순액) 36,812,736 - 36,200,097 - II. 미수금 5,321,332 4,620 7,546,648 - 차감: 대손충당금 - (4,620) (4,620) - 미수금(순액) 5,321,332 - 7,542,028 - III. 미수수익 42,674 - 35,084 - IV. 미수법인세 - 21,751 - 합 계 42,176,742 - 43,798,960 - (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 845,094 847,269 환입 (86) (2,175) 기말 845,008 845,094 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 1,178,954 - 1,178,954 851,505 - 851,505 제 품 4,180,469 (561,343) 3,619,126 4,606,454 (482,089) 4,124,365 재공품 11,393,368 (806,047) 10,587,321 10,148,937 (591,969) 9,556,968 원재료 2,155,110 - 2,155,110 2,168,711 - 2,168,711 부재료 2,362,809 - 2,362,809 2,457,453 - 2,457,453 미착품 - - - 223,015 - 223,015 합 계 21,270,710 (1,367,390) 19,903,320 20,456,075 (1,074,058) 19,382,017 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 223,380 - 131,429 - 선급비용 408,958 287,655 482,846 678,465 보증금 6,733 - 323,979 - 합 계 639,071 287,655 938,254 678,465 10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 30,582,125 25,304,768 623,275 27,946,225 329,696 257,866 3,250,168 903,562 2,897,306 4,856,905 96,951,896 취득 - 103,096 - - - 160,635 2,834,996 730,301 2,096,790 71,513 5,997,331 처분 - (217,116) - (607,540) (125,139) (67,490) (8,909) (4,201) - (1,412) (1,031,807) 감가상각 - (922,521) (43,908) (5,056,793) (133,030) (47,535) (3,145,445) (249,042) - (176,824) (9,775,098) 대체 - 79,713 - 1,732,979 - 217,477 - - (2,189,394) - (159,225) 외화환산차이 - 396,374 - 598,569 - 5,647 - 22,826 66,003 107,426 1,196,845 기말 30,582,125 24,744,314 579,367 24,613,440 71,527 526,600 2,930,810 1,403,446 2,870,705 4,857,608 93,179,942 취득가액 30,582,125 33,139,061 1,059,543 63,923,207 6,492,360 639,403 12,554,521 3,569,477 2,870,705 5,743,757 160,574,159 상각누계액 - (8,394,747) (480,176) (39,309,767) (6,418,583) (112,803) (9,623,711) (2,166,031) - (886,149) (67,391,967) 정부보조금 - - - - (2,250) - - - - - (2,250) (2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 30,582,125 25,709,262 681,821 24,378,659 592,015 130,349 2,836,211 695,088 5,820,690 4,094,322 95,520,542 취득 - 363,754 - 6,829,431 - 179,798 4,142,142 429,937 794,335 923,610 13,663,007 처분 - - - (1,392,102) (48,928) - (46) (1,694) - (7,369) (1,450,139) 감가상각 - (1,238,183) (58,546) (6,273,955) (213,391) (53,820) (3,728,139) (238,858) - (277,455) (12,082,347) 대체 - - - 3,874,494 - - - - (3,874,494) - - 외화환산차이 - 469,935 - 529,698 - 1,539 - 19,090 156,775 123,796 1,300,833 기말 30,582,125 25,304,768 623,275 27,946,225 329,696 257,866 3,250,168 903,563 2,897,306 4,856,904 96,951,896 취득가액 30,582,125 32,695,469 1,059,543 63,933,128 6,677,863 467,984 10,698,798 2,807,746 2,897,306 5,571,259 157,391,221 상각누계액 - (7,390,701) (436,268) (35,986,903) (6,344,077) (210,118) (7,448,630) (1,904,183) - (714,355) (60,435,235) 정부보조금 - - - - (4,090) - - - - - (4,090) (3) 당분기말 현재 담보제공 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/US$/VND) 금융기관명 차입금 등의 내역 설정금액 담보제공자산 장부가액 차입액 기업은행 장기차입금 외 39,940,000 토지,건물,기계장치 41,938,142 16,285,696 USD 7,800,000 기업은행 단기차입금 VND 65,885,051,500 건물 1,452,107 1,696,299 BIDV BANK 단기차입금 VND 517,444,000,000 사용권자산(토지),건물,기계장치 21,016,534 17,895,709 VIETIN BANK 단기차입금 VND 73,191,585,116 기계장치 1,390,008 1,130,255 11. 무형자산(1) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 기초 - 301,410 418,781 720,191 취득 - 53,000 992 53,992 감가상각비 - (115,223) (6,750) (121,973) 대체 - 139,650 - 139,650 외화환산차이 - 4,676 2,194 6,870 기말 - 383,513 415,217 798,730 취득가액 6,881,555 2,323,566 433,217 9,638,338 상각누계액 (6,881,555) (1,788,299) (18,000) (8,687,854) 국고보조금 - (151,754) - (151,754) (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 기초 52,183 395,957 427,907 876,047 취득 - 5,500 - 5,500 처분 - - (2,035) (2,035) 감가상각비 (52,183) (106,616) (9,000) (167,799) 외화환산차이 - 6,569 1,909 8,478 기말 - 301,410 418,781 720,191 취득가액 6,881,555 2,032,261 430,031 9,343,847 상각누계액 (6,881,555) (1,673,076) (11,250) (8,565,881) 국고보조금 - (57,775) - (57,775) (3) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입의 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 2.90~5.90% 8,324,440 9,481,458 무역금융 5.14% 5,000,000 11,000,000 무역금융 - 3,100,000 유산스 - 501,575 996,950 신한은행 무역금융 -% - 2,900,000 대구은행 운전자금 5.29% 3,000,000 - 수출입은행 운전자금 4.54% 3,000,000 - KDB산업은행 운전자금 5.8% 8,000,000 8,000,000 우리은행 시설자금 - - 1,530,000 운전자금 - - 1,300,000 KEB하나은행 무역금융 5.39% 1,000,000 - 매입외환 - - - 253,460 VIETIN BANK 운전자금 4.9% 1,130,255 - BIDV BANK 운전자금 4.8% 17,895,709 16,534,499 CITI BANK 채권할인 6.6% 2,982,173 - 합 계 50,834,152 55,096,367 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입의 종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설대출 5.36%~5.37% 956,000 1,565,690 운전자금 2.67%~5.92% 3,199,980 3,944,420 엘지디스플레이 운전자금 0.00% 800,000 800,000 합계 4,955,980 6,310,110 차감: 유동성대체 (2,111,567) (2,818,987) 차감: 현재가치 할인차금 (24,390) - 장기차입금 장부금액 2,820,023 3,491,123 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 한편, 장/단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 뉴프렉스 2,244,420 575,603 - 2,820,023 (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 뉴프렉스 1,791,130 1,699,993 - 3,491,123 13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 23,749,097 - 30,880,523 - 미지급금 3,298,009 488,432 4,285,284 615,592 예수금 139,034 - 138,925 - 선수수익 24,390 - - - 미지급세금 - - 900,404 - 임대보증금 184,114 - - 185,150 합 계 27,394,644 488,432 36,205,136 800,742 14. 퇴직급여제도 (1) 퇴직급여제도 연결실체는 매년 재계약이 필요한 인원에 대해서는 확정급여형 퇴직급여제도, 그 외에는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*) 2,109,555 2,058,053 (*) 확정급여채무는 임원 퇴직금으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 기초 2,058,053 1,547,317 당기근무원가 156,214 871,270 급여지급 (104,712) (360,534) 기말 2,109,555 2,058,053 (4) 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용은 당분기 667,328천원 및 전분기 482,445천원입니다. 15. 기타부채 및 유동충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 319,505 331,236 종업원급여충당부채 751,739 567,219 선수금 - 1,172 합계 1,071,244 899,627 (2) 연결실체는 클레임에 대비하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 3,825,066 232,145 설 정 2,432,345 4,372,244 사 용 (4,257,086) (779,323) 기 말 2,000,325 3,825,066 16. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 24,450,761주 24,209,753주 ④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 - - ⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용 : 자기주식 477주 477주 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2022.01.01 24,209,753 12,104,876 20,394,566 전기말 2022.12.31 24,209,753 12,104,876 20,394,566 당기초 2023.01.01 24,209,753 12,104,876 20,394,566 사업결합과 관련된 유상증자 2023.04.24 141,008 70,504 914,016 주식매입선택권 행사 2023.05.15 50,000 25,000 85,000 주식매입선택권 행사 2023.05.15 50,000 25,000 85,000 당분기말 2023.09.30 24,450,761 12,225,380 21,478,582 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타 자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분익 25,886 25,886 기타자본잉여금 217,053 152,342 기타자본조정 1,039,899 849,810 주식매입선택권 54,041 82,502 자기주식 (1,514) (1,514) 합병차손 (57,344) (57,344) (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산 140,181 (435,597) 유형자산재평가이익 11,313,639 11,313,639 합 계 11,453,820 10,878,042 (5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 2,487 2,487 법정적립금(*) 126,933 126,933 미처분이익잉여금 24,902,921 20,897,184 합 계 25,032,341 21,026,604 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 17. 주식선택권 (1) 당분기 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 10차(*) 11차 부여일 2021년 4월 13일 2022년 4월 4일 발행할 주식의 총수 100,000주 50,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 행사가격 2,200원 5,500원 행사가능기간 2023년04월13일 ~ 2026년04월12일 2024년04월04일 ~ 2027년04월03일 (*) 10차 주식선택권은 당분기 중 전량 행사 되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 10차 11차 전기초 주식선택권 - - 전기중 부여된 주식선택권 100,000 50,000 전기중 취소된 주식선택권 - - 전기중 행사된 주식선택권 - - 전기말 현재 주식선택권 100,000 50,000 당분기중 부여된 주식선택권 - - 당분기중 취소된 주식선택권 - - 당분기중 행사된 주식선택권 100,000 - 당분기말 현재 주식선택권 - 50,000 (3) 연결실체는 상기 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당분기 중 요약분기연결포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10차 11차 합 계 전기까지 비용으로 인식한 보상원가 55,581 26,921 82,502 당분기에 비용으로 인식한 보상원가 9,130 27,120 36,250 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - 18,477 18,477 보상원가 합계 64,711 72,518 137,229 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 10차 11차 비고 무위험이자율 1.59% 2.98% 3년 만기 국공채 이자율 기대행사기간 3년 3년 - 예상주가변동성 48.60% 30.10% 과거 3년 주별 종가변동성 18. 수익 (1) 당분기와 전분기 중 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출 48,710,917 137,832,402 63,504,965 187,194,589 상품매출 1,589,477 3,640,290 838,983 6,191,359 기타매출 403,038 930,720 48,007 269,983 임대매출 114,985 373,624 158,905 435,348 합 계 50,818,417 142,777,036 64,550,860 194,091,279 (2) 수행의무와 수익인식 시점수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 시점 제품 및 상품 매출 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를발행하고 수익을 인식합니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 임대 매출 본사 내 입점해 있는 외주업체에 대해 임대 용역을 제공하고 있으며, 매월 청구서를 발생하고 수익을 인식합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 36,812,736 36,200,097 선수금 - 1,172 19. 판매비와관리비 당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,343,113 4,214,548 1,316,361 3,841,361 상여 - 139,265 - - 퇴직급여 101,266 288,010 23,082 556,751 복리후생비 142,315 423,203 121,962 368,135 여비교통비 73,123 211,588 129,695 393,762 접대비 74,145 209,069 91,528 209,196 통신비 14,648 44,206 17,357 48,981 수도광열비 100,294 291,847 67,633 177,557 세금과공과금 135,896 325,673 190,305 278,492 감가상각비 151,978 474,483 129,783 376,468 지급임차료 46,947 46,947 12,818 37,335 보험료 61,268 177,838 71,410 195,516 차량유지비 36,115 101,677 23,142 75,622 경상연구개발비 114,769 320,697 96,971 263,533 운반비 323,643 1,203,410 1,124,614 3,132,245 교육훈련비 12,495 36,383 12,715 36,661 도서인쇄비 278 563 1,720 4,440 소모품비 48,971 124,557 62,334 178,207 지급수수료 219,407 890,893 558,274 1,650,465 대손상각비 360 (87) (160) (2,073) 무형자산상각비 42,748 121,091 28,903 121,905 판매보증비 1,236,064 2,612,715 214,482 352,820 협회비 150 5,898 150 7,998 주식보상비용 9,139 36,250 17,295 41,982 잡비 283,039 713,830 231,526 669,215 합계 4,572,171 13,014,554 4,543,900 13,016,574 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 17,208,653 - 17,208,653 50,869,163 - 50,869,163 제품과 재공품의 변동 265,387 - 265,387 (818,446) - (818,446) 종업원급여 4,478,348 1,343,113 5,821,461 15,527,056 4,214,548 19,741,604 감가상각비 및 손상차손 2,837,461 151,978 2,989,439 9,300,615 474,483 9,775,098 무형자산상각비 및 손상차손 275 42,748 43,023 825 121,091 121,916 외주가공비 10,157,472 - 10,157,472 32,986,356 - 32,986,356 지급수수료 479,094 219,407 698,501 1,733,297 890,893 2,624,190 경상연구개발비 54,315 114,769 169,084 453,616 320,697 774,313 기타경비 4,695,830 2,700,156 7,395,986 14,657,785 6,992,842 21,650,627 합계 40,176,835 4,572,171 44,749,006 124,710,267 13,014,554 137,724,821 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 26,490,356 - 26,490,356 81,343,037 - 81,343,037 제품과 재공품의 변동 (6,009,992) - (6,009,992) (389,811) - (389,811) 종업원급여 6,070,256 1,316,361 7,386,617 18,508,878 3,841,361 22,350,239 감가상각비 및 손상차손 3,142,329 129,783 3,272,112 8,997,957 376,468 9,374,425 무형자산상각비 및 손상차손 - 28,903 28,903 - 121,905 121,905 외주가공비 24,286,597 - 24,286,597 39,284,577 - 39,284,577 지급수수료 536,901 558,274 1,095,175 1,566,245 1,650,465 3,216,710 경상연구개발비 126,814 96,971 223,785 329,220 263,533 592,753 기타경비 2,365,897 2,413,608 4,779,505 16967,153 6,762,842 23,729,995 합계 57,009,158 4,543,900 61,553,058 166,607,256 13,016,574 179,623,830 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 2,434,376 6,725,609 11,796,218 13,601,688 금융비용 (2,998,622) (7,052,199) (7,267,279) (8,514,505) 순금융비용 (722,796) (326,590) 4,528,939 5,087,183 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,232 194,314 410,009 474,191 외환차익 1,215,102 4,784,017 6,737,974 7,864,294 외화환산이익 1,188,042 1,747,278 4,648,235 5,263,203 합 계 2,434,376 6,725,609 11,796,218 13,601,688 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 781,617 2,051,209 1,512,408 2,078,735 외환차손 1,003,112 3,349,052 3,117,023 3,700,865 외환환산손실 1,211,128 1,646,137 2,635,978 2,729,383 매출채권처분손실 2,765 5,801 1,870 5,522 합 계 2,998,622 7,052,199 7,267,279 8,514,505 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 280,636 419,355 484,585 1,600,558 기타비용 (473,223) (861,176) (222,356) (500,365) 기타손익 (192,587) (441,821) 262,229 1,100,193 (2) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 (6,418) - 34,619 98,380 수입수수료 1,400 1,400 - 69,352 유형자산처분이익 52,897 105,688 84,759 126,472 잡이익 232,757 312,267 365,207 1,306,354 합 계 280,636 419,355 484,585 1,600,558 (3) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,900 7,700 2,400 7,200 부동산비용 - - 34,619 98,380 유형자산처분손실 227,743 477,554 - 46 잡손실 242,580 375,922 185,291 394,739 합 계 473,223 861,176 222,310 500,365 23. 리스연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차량운반구 건물 토지사용권 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 취득금액 기초잔액 221,963 175,485 86,814 - 5,448,033 4,665,084 증가 99,600 53,847 - 86,814 - 782,949 감소 (54,314) (7,369) - - - - 대체 - - - - (58,339) - 기말잔액 267,249 221,963 86,814 86,814 5,389,694 5,448,033 감가상각누계액 기초잔액 142,475 49,082 32,104 - 725,326 449,571 감가상각비 89,004 83,085 33,404 64,828 156,532 129,542 감소 (52,903) - - - - - 대체 - - - - (58,339) - 외화환산차이 (11,659) 10,308 10,171 (32,724) (179,966) 146,213 기말잔액 166,917 142,475 75,679 32,104 643,553 725,326 장부금액 100,332 79,488 11,135 54,710 4,746,141 4,722,707 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 86,735 92,381 비유동부채 리스부채 24,732 41,817 총리스부채 111,467 134,198 1년 이내 86,735 92,381 1년 초과 5년 미만 24,732 41,817 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산 감가상각비 280,645 122,221 리스부채 이자비용 16,644 3,002 소액자산 리스료 16,918 - 단기 리스료 2,700 - 합 계 316,907 125,223 (4) 리스현금유출액 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 139,053천원 및 32,066천원입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 4,715,572,939 4,005,737,421 5,391,627,237 18,719,189,997 가중평균유통주식수(*) 24,342,834 24,342,834 24,209,276 24,209,276 기본주당이익 194원/주 165원/주 223원/주 773원/주 (*) 가중평균 유통보통주식수: 6,645,593,628÷ 273 = 24,342,834주 (2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속지배기업 분기순이익 4,715,572,939 4,005,737,421 5,391,627,237 18,719,189,997 보통주 희석이익 4,722,792,950 4,034,375,081 5,405,117,035 18,751,935,920 가중평균희석유통보통주식수 24,349,372 24,349,372 24,209,276 24,209,276 희석주당이익 194원/주 166원/주 223원/주 775원/주 (3) 가중평균희석유통보통주식수당분기 및 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 아래와 같습니다. (단위:주) 구 분 주식 수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 발행주식 수 24,209,753 273/273 24,209,753 사업결합과 관련된 유상증자 141,008 160/273 82,642 주식매입선택권 행사 100,000 139/273 50,916 자기주식 수 (477) 273/273 (477) 가중평균유통보통주식수 24,342,834 주식매입선택권 효과 6,538 가중평균희석유통보통주식수 24,349,372 (단위:주) 구 분 주식 수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 발행주식 수 24,209,753 273/273 24,209,753 자기주식 수 (477) 273/273 (477) 가중평균유통보통주식수 24,209,276 주식매입선택권 효과 - 가중평균희석유통보통주식수 24,209,276 (4) 잠재적보통주당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 아래와 같습니다. 내역 당분기 전분기 주식매수선택권 50,000 150,000 25. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정한도 및 차입금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원/USD/VND) 구 분 약정한도 차입금 잔액 일반자금대출 시설자금대출 무역금융대출 수입금융 채권할인 원화 외화(USD) 외화(VND) 원 화 외 화 (USD) 외 화 (VND) 기업은행 14,000,000 USD 1,700,000 VND 60,000,000,000 1,450,000 15,000,000 USD 1,000,000 - 18,232,360 USD 1,773,269 VND 15,300,000,000 KEB하나은행 - - - - 2,500,000 - - 1,000,000 - - KDB산업은행 8,000,000 - - - - - - 8,000,000 - - 대구은행 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 - - 수출입은행 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 - - 신한은행 - - - - 3,000,000 - - - - - VIETIN 은행 - USD 840,000 - - - - - - USD 840,000 - BIDV 은행 - USD 15,000,000 - - - - - - USD 13,300,000 - CITI 은행 - - - - - - USD 7,000,000 - USD 2,216,336 - 합 계 28,000,000 USD 17,540,000 VND 60,000,000,000 1,450,000 20,500,000 USD 1,000,000 USD 7,000,000 33,232,360 USD 18,129,605 VND 15,300,000,000 (단위:천원/USD) 구 분 약정한도 차입금 잔액 일반자금대출 시설자금대출 무역금융대출 수입금융 매입외환 원화 외화 원 화 외 화 기업은행 14,000,000 USD 2,900,000 6,740,000 15,000,000 USD 1,000,000 - 25,410,110 USD 3,686,673 하나은행 - - - 1,300,000 - USD 1,000,000 - USD 200,000 우리은행 2,030,000 - 1,300,000 - - - 2,830,000 - 산업은행 8,000,000 - - - - - 8,000,000 - 신한은행 - - - 3,000,000 - - 2,900,000 - VIETIN 은행 - USD 820,000 - - - - - - BIDV 은행 - USD 15,000,000 - - - - - USD 13,000,000 합 계 24,030,000 USD 18,720,000 8,040,000 19,300,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 39,140,110 USD 16,886,673 (2) 당분기말 현재 연결실체가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증 제공자 보증내용 보증금액 제공처 서울보증보험 이행보증보험 외 1,010,350 엘지디스플레이 외2건 임우현 연대보증 24,334,560 산업은행 등 (3) 당분기말 현재 연결실체가 채무 등과 관련하여 제공한 보증사항의 내역은 없습니다. 26. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역연결실체는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 25 참조). (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 596,798 629,667 퇴직급여 75,452 580,446 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세비용의 평균유효세율은 14.37%이며, 전분기의 경우 법인세비용의 평균유효세율은 8.33%입니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금 유동성 대체 2,111,567 2,818,987 건설중인자산의 본계정 대체 2,189,394 12,539,558 사용권자산 및 리스금융부채 인식 99,600 1,120,806 장기금융상품 단기금융상품 유동성 대체 1,120,000 300,000 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 기말 단기차입금 55,096,367 (4,765,311) 503,096 50,834,152 장기차입금(*) 6,310,110 (1,378,520) - 4,931,590 합 계 61,406,477 (6,143,831) 503,096 55,765,742 (*) 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 기말 단기차입금 53,184,300 6,706,910 379,312 60,270,522 장기차입금(*) 13,347,246 (5,634,746) - 7,712,500 합 계 66,531,546 1,072,164 379,312 67,983,022 (*) 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다. 29. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장ㆍ단기금융상품 포함)을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 차입금총계(A) 55,765,742 61,406,477 차감: 현금 및 현금성자산(B) (6,801,276) (12,342,730) 순차입금(C=A-B) 48,964,466 49,063,747 자본총계(D) 71,468,144 66,762,468 총자본부채비율(C/D) 68.51% 73.49% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험연결실체는 제품수출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 37,875,273 30,619,806 9,267,470 11,390,818 JPY - - 501,575 1,057,669 CNY 282,086 1,543,343 - - 기타 811 81 - - 합 계 38,158,170 32,163,230 9,769,045 12,448,487 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 1,094,989 (1,094,989) 961,449 (961,450) JPY (25,079) 25,080 (52,883) 52,884 CNY 14,104 (14,105) 77,167 (77,167) 합 계 1,084,014 (1,084,014) 985,733 (985,733) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 원화환산 1백만원이하의 화폐성 자산에 대해서는 제외하였습니다. (나) 이자율 위험연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (367,233) 367,233 (418,386) 418,386 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편, 연결실체는 노출된 신용 위험이 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 금융자산 장부가액은 금융보증계약을 제외한 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다.연결실체의 당분기말 현재 금융보증계약은 없습니다. 3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 3,748,892 - - - 3,748,892 매출채권(*) 36,812,736 840,388 - - 37,653,124 기타수취채권(*) 5,364,007 4,620 - - 5,368,627 단기금융상품 3,052,384 - - - 3,052,384 합 계 48,978,019 845,008 - - 49,823,027 금융부채: 매입채무 및 기타채무 27,394,644 325,621 162,811 - 27,883,076 기타유동부채 1,071,244 - - - 1,071,244 단기차입금 50,834,152 - - - 50,834,152 유동성장기차입금 2,111,567 - - - 2,111,567 유동리스부채 86,735 - - - 86,735 장기차입금 - 2,244,420 575,603 - 2,820,023 비유동리스부채 - 24,732 - - 24,732 합 계 81,498,342 2,594,773 738,414 - 84,831,529 (*) 대손충당금 상계 전 총액입니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 3,748,892 3,748,892 8,748,130 8,748,130 단기금융상품 3,052,384 3,052,384 2,834,600 2,834,600 장기금융상품 - - 760,000 760,000 매출채권 및 기타채권 42,176,742 42,176,742 43,798,960 43,798,960 합 계 48,978,018 48,978,018 56,141,690 56,141,690 금융부채: 매입채무 및 기타채무 27,883,076 27,883,076 36,820,728 36,820,728 단기차입금 50,834,152 50,834,152 55,096,367 55,096,367 기타유동부채 1,071,244 1,071,244 - - 기타금융부채 2,111,567 2,111,567 2,818,987 2,818,987 장기차입금 2,820,023 2,820,023 3,491,123 3,491,123 기타비유동지급채무 - - 185,150 185,150 합 계 84,720,062 84,720,062 98,412,355 98,412,355 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함되며,하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다. 연결실체는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제 3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채가 존재하지 않아 공정가치 서열체계에 따라 구분된 내역은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다. 29. 합병(1) 종속기업인 (주)뉴크리텍과의 합병연결회사는 2022년 12월 27일 이사회에서 종속회사인 (주)뉴크리텍의 흡수합병을 결의하였습니다. 1) 합병당사자 구 분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 상호 (주)뉴프렉스 (주)뉴크리텍 소재지 경기도 안산시 단원구 만해로 181 경기도 안산시 단원구 만해로 181 지하1층 법인구분 코스닥시장 상장법인 주권비상장법인 (주1) 당사의 종속회사인 (주)뉴크리텍은 2023년 3월 28일부 합병완료 되었습니다.2) 합병의 세부내역 1. 합병방법 주식회사 뉴프렉스가 주식회사 뉴크리텍을 흡수합병. - 존속회사(합병회사) : 주식회사 뉴프렉스 - 소멸회사(피합병회사) : 주식회사 뉴크리텍 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 생산설비, 기술, 인력,및 경영자원의 통합을 통한시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위함. 3. 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향본 합병완료 후 피합병법인의 최대주주가 합병법인의 주식을 취득하더라도 합병법인의 최대주주변경은 없으며, 주식회사 뉴프렉스는 존속회사로 계속 남아있게 되고 주식회사 뉴크리텍은 소멸되어 해산됨.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향합병회사와 피합병회사의 합병을 통하여 조직과 인력의 운영 효율성을 높이고 상호보안을 통한 경쟁력 강화 및 시너지 효과가 예상되며, 또한 자원 통합으로 인한 경영의 효율성 증대로 재무 및 영업에 긍정적 효과를 가져올 것으로 기대함. 4. 합병비율 (주)뉴프렉스 : (주)뉴크리텍 = 1.0000000 : 0.3525200 - 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 기업인수목적회사 마지막 거래일 종가 대비 합병신주의 상장 당일 기준가격의 배수 - 5. 합병비율 산출근거 (1) 합병법인의 합병가액주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되, 기준시가가 자산가치 보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 합병법인인 뉴프렉스의 경우 기준시 가가 자산가치보다 높으므로 기준시가로 합병가액으로 산정하였습니다.가. 기준시가 : 6,984나. 자산가치 : 2,425다. 합병가액 : 6,984(2) 피합병법인의 합병가액자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 비상장법인인 피 합병법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균 한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다.가. 본질가치[(Ax1+Bx1.5)÷2.5] : 2,462 A. 자산가치 : 2,364원 B. 수익가치 : 2,528원나. 상대가치 : 해당사항 없음다. 합병가액 : 2,462원(3) 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 합병법인 6,984원(주당 액면가액 500원)과 피합병법인 2,462원(주당 액면가액 500 원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사간 합의한 합병비율 1 : 0.3525200 으로 산정되었습니다. 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항, 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하여 주권상장법인이 되는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 삼덕회계법인 외부평가 기간 2022년 12월 06일 ~ 2022년 12월 26일 외부평가 의견 삼덕회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 주식회사 뉴프렉스(이하 "뉴프렉 스" 또는 "합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 뉴크리텍(이하 "뉴크리텍" 또는 " 피합병법인")간에 합병을 함에 있어 뉴프렉스와 뉴크리텍(이하 "합병 당사회사")간 합 병비율의 적정성에 대하여 검토하였습니다본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병 당사회사가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었 습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가 결과는 본 의견서에 명 시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠 한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다. 본 평가인은 이 업무를 수행함에 있어 서 관련 법령과 규정에 따라 합병비율의 적정성을 검토하였습니다.본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 합병법인 6,984원(주당 액면가액 500원)과 피합병법인 2,462원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사간 합의한 합병비율 1 : 0.3525200은 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 141,008 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)뉴크리텍 주요사업 인쇄회로기판 제조업 회사와의 관계 자회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 4,868,564,723 자본금 500,000,000 부채총계 2,504,190,521 매출액 6,027,881,281 자본총계 2,364,374,202 당기순이익 607,113,155 - 외부감사 여부 기관명 신우회계법인 감사의견 적정 - 기업인수목적회사 소멸합병의 경우 대표이사 - 설립연월일 - 본점소재지 - 증권신고서제출예정일 - 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2022년 12월 28일 주주확정기준일 2023년 01월 11일 주주명부폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2023년 01월 11일 종료일 2023년 01월 25일 주주총회예정일자 - 주식매수청구권행사기간 시작일 - 종료일 - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2023년 01월 30일 종료일 2023년 03월 02일 합병기일 2023년 03월 28일 종료보고 총회일 2023년 03월 28일 합병등기예정일자 2023년 04월 06일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2023년 04월 24일 11. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 본 합병은 소규모합병 절차에 따라 진행되므로 상법 제527조의3 제5항에 의하여 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. 매수예정가격 - 행사절차, 방법, 기간, 장소 - 지급예정시기, 지급방법 - 주식매수청구권 제한 관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 14. 이사회결의일(결정일) 2022년 12월 27일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 본 합병과 관련하여 신주 발생 대상이 50인 미만이며, 신주발행가액이 10억 미만임. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 61,502,696,302 71,468,351,853 현금및현금성자산 3,163,145,659 7,085,297,743 단기금융상품 3,052,384,000 2,834,600,000 매출채권 40,540,556,112 37,202,637,340 기타수취채권 6,358,182,082 15,165,605,485 기타유동자산 66,650,399 198,001,072 재고자산 8,321,778,050 8,982,210,213 비유동자산 68,262,751,516 61,557,946,100 장기금융상품 760,000,000 종속기업투자 7,964,626,829 7,964,626,829 기타비유동수취채권 14,658,320,000 6,336,500,000 유형자산 45,081,316,414 46,040,189,459 무형자산 558,488,273 456,629,812 자산총계 129,765,447,818 133,026,297,953 부채 유동부채 60,164,177,386 66,060,385,190 매입채무 27,583,488,072 23,162,710,319 단기차입금 26,301,574,837 34,880,410,975 기타지급채무 2,538,346,823 4,099,873,032 기타금융부채 2,111,566,667 2,818,986,667 기타 유동부채 759,267,808 561,897,506 판매충당부채 834,150,886 501,222,741 유동 리스부채 35,782,293 35,283,950 비유동부채 8,174,529,040 8,893,401,318 장기차입금 2,820,023,128 3,491,123,333 기타비유동금융부채 291,200,000 순확정급여부채 2,109,555,210 2,058,052,765 이연법인세부채 3,223,021,982 3,011,208,189 비유동 리스부채 21,928,720 41,817,031 부채총계 68,338,706,426 74,953,786,508 자본 자본금 12,225,380,500 12,104,876,500 자본잉여금 21,695,635,279 20,546,908,407 자본조정 2,157,929,242 899,339,332 기타포괄손익누계액 11,313,638,700 11,313,638,700 이익잉여금(결손금) 14,034,157,671 13,207,748,506 자본총계 61,426,741,392 58,072,511,445 자본과부채총계 129,765,447,818 133,026,297,953 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 37,517,511,658 101,810,092,616 50,561,394,934 157,677,228,060 매출원가 33,099,460,012 93,670,934,339 44,111,929,936 136,505,770,858 매출총이익 4,418,051,646 8,139,158,277 6,449,464,998 21,171,457,202 판매비와관리비 3,236,451,306 8,613,446,928 3,310,082,107 9,461,890,170 영업이익(손실) 1,181,600,340 (474,288,651) 3,139,382,891 11,709,567,032 영업외손익 578,553,004 1,533,803,954 4,057,273,124 7,829,003,025 기타수익 60,029,887 329,725,728 53,653,346 1,232,291,901 기타비용 116,542,672 240,020,533 4,482,014 44,433,635 금융수익 1,974,583,292 5,598,618,575 6,950,101,343 12,445,450,727 금융비용 1,339,517,503 4,154,519,816 2,941,999,551 5,804,305,968 법인세비용차감전순이익(손실) 1,760,153,344 1,059,515,303 7,196,656,015 19,538,570,057 법인세비용(수익) 565,615,830 233,106,138 747,246,541 1,766,764,805 당기순이익(손실) 1,194,537,514 826,409,165 6,449,409,474 17,771,805,252 기타포괄손익 총포괄손익 1,194,537,514 826,409,165 6,449,409,474 17,771,805,252 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 49 34 266 734 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 49 35 266 734 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,104,876,500 20,546,908,407 840,062,765 11,313,638,700 1,846,188,039 46,651,674,411 당기순이익 17,771,805,252 17,771,805,252 동일지배사업결합 주식매입선택권 행사 주식매입선택권 41,981,953 41,981,953 2022.09.30 (기말자본) 12,104,876,500 20,546,908,407 882,044,718 11,313,638,700 19,617,993,291 64,465,461,616 2023.01.01 (기초자본) 12,104,876,500 20,546,908,407 899,339,332 11,313,638,700 13,207,748,506 58,072,511,445 당기순이익 826,409,165 826,409,165 동일지배사업결합 70,504,000 914,295,872 1,287,050,708 2,271,850,580 주식매입선택권 행사 50,000,000 234,431,000 (64,711,000) 219,720,000 주식매입선택권 36,250,202 36,250,202 2023.09.30 (기말자본) 12,225,380,500 21,695,635,279 2,157,929,242 11,313,638,700 14,034,157,671 61,426,741,392 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 4,620,634,038 22,397,442,570 당기순이익(손실) 826,409,165 17,771,805,252 당기순이익조정을 위한 가감 4,081,821,652 1,449,465,412 법인세비용 228,177,749 1,766,764,805 퇴직급여 631,270,240 1,247,815,680 감가상각비 2,146,221,383 2,369,707,977 무형자산상각비 90,791,539 88,565,884 외화환산손실 396,657,458 1,280,454,639 매출채권처분손실 5,800,685 재고자산평가손실 175,901,046 유형자산처분손실 17,529,317 46,000 잡손실 2,034,909 이자비용 1,226,702,993 1,237,600,809 주식보상비용 36,250,202 41,981,953 판매보증비 1,831,042,411 이자수익 (726,888,818) (505,978,709) 외화환산이익 (1,747,278,350) (5,248,156,968) 유형자산처분이익 (230,269,456) (829,298,806) 대손상각비환입 (86,747) (2,072,761) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 985,679,795 4,574,383,799 매출채권의 감소(증가) (2,497,966,295) 6,234,295,463 기타수취채권의 감소(증가) 1,571,089,734 6,032,425,007 기타유동자산의 감소(증가) 131,875,673 (299,630,834) 재고자산의 감소(증가) 484,531,117 1,480,427,922 매입채무의 증가(감소) 4,024,165,915 (6,687,361,155) 기타지급채무의 증가(감소) (692,870,009) (1,478,801,378) 기타유동부채의 증가(감소) 217,041,761 (11,431,579) 판매보증충당부채의 증가(감소) (1,498,114,266) (155,718,303) 퇴직금의 지급 (754,073,835) (539,821,344) 이자수취 825,615,587 62,137,076 이자지급(영업) (1,182,124,091) (1,235,770,027) 법인세환급(납부) (916,768,070) (224,578,942) 투자활동현금흐름 672,504,601 (5,918,749,928) 단기금융상품의 처분 1,165,916,000 960,000,000 기타수취채권의 감소 610,750,000 단기대여금의 감소 633,650,000 국고보조금의 수령 160,350,000 유형자산의 처분 1,488,178,678 1,593,071,515 기타수취채권의 증가 (646,165,182) 단기금융상품의 증가 (180,000,000) (320,000,000) 장기금융상품의 증가 (360,000,000) (540,000,000) 장기대여금의 증가 (1,030,370,803) (6,332,707,804) 유형자산의 취득 (1,006,869,274) (1,243,698,457) 무형자산의 취득 (198,350,000) 재무활동현금흐름 (9,767,310,071) (8,716,961,568) 단기차입금의 차입 38,216,423,993 46,498,336,460 장기차입금의 차입 1,000,000,000 기타비유동부채의 증가 10,650,000 주식매입선택권의 행사 220,000,000 단기차입금의 상환 (46,793,857,651) (52,592,828,028) 기타금융부채의 상환 (2,187,430,000) (2,622,470,000) 리스금융부채의 감소 (30,566,413) 기타비유동부채의 감소 (35,550,000) 신주발행비 지급 (280,000) 장기차입금의 상환 (166,700,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,474,171,432) 7,761,731,074 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,672,046 (1,731,829) 합병으로인한 현금 및 현금성자산의 증가 540,347,302 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,922,152,084) 7,759,999,245 기초현금및현금성자산 7,085,297,743 910,637,279 기말현금및현금성자산 3,163,145,659 8,670,636,524 5. 재무제표 주석 제 24(당분) 기 2023년 09월 30일 현재 제 23(전분) 기 2022년 09월 30일 현재 주식회사 뉴프렉스 1. 회사의 개요주식회사 뉴프렉스(이하 "당사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 12,225,380천원입니다. 한편, 당사는2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 임우현이며, 지분율은 27.76% 입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 정보하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '중요한' 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - 회계추정의 정의 4. 영업부문 회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 95,356,541 146,415,117 상품매출액 3,630,631 7,298,552 기타매출 2,426,178 2,943,463 임대매출 396,743 1,020,096 합 계 101,810,093 157,677,228 (2) 지역에 대한 정보회사의 당분기 및 전분기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 72.57% 및 56.35%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 27.43% 및 43.65%입니다. 유형자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사로 매출액은 29,695,473천원이며, 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사로 매출액은 18,198,426천원입니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,163,146 3,163,146 단기금융상품 - 3,052,384 3,052,384 매출채권 116,711 40,423,845 40,540,556 기타수취채권 - 6,358,181 6,358,181 기타비유동수취채권 - 14,658,320 14,658,320 합 계 116,711 67,655,876 67,772,587 (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,085,298 7,085,298 단기금융상품 - 2,834,600 2,834,600 매출채권 - 37,202,637 37,202,637 기타수취채권 - 15,165,605 15,165,605 장기금융상품 - 760,000 760,000 기타비유동수취채권 - 6,336,500 6,336,500 합 계 - 69,384,640 69,384,640 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 27,583,488 27,583,488 단기차입금 - 26,301,575 26,301,575 기타지급채무(주1) - 2,538,347 2,538,347 기타유동부채(주1) - 759,268 759,268 유동리스부채 - 35,782 35,782 장기차입금(주2) - 4,931,590 4,931,590 비유동리스부채 - 21,929 21,929 합 계 - 62,171,979 62,171,979 (주1) 금융부채의 정의를 충족하는 금액만 포함되어 있습니다. (주2) 장기차입금에는 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 23,162,710 23,162,710 단기차입금 - 34,880,411 34,880,411 기타지급채무(주1) - 3,121,922 3,121,922 기타유동부채(주1) - 279,763 279,763 유동리스부채 - 35,284 35,284 장기차입금(주2) - 6,310,110 6,310,110 기타비유동지급채무 - 291,200 291,200 비유동리스부채 - 41,817 41,817 합 계 - 68,123,217 68,123,217 (주1) 금융부채의 정의를 충족하는 금액만 포함되어 있습니다. (주2) 장기차입금에는 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 대손상각비환입 - (87) (87) 이자수익 - 726,889 726,889 외환차익 - 3,124,451 3,124,451 외화환산이익 - 1,747,278 1,747,278 이자비용 - 1,222,134 1,222,134 외환차손 - 2,529,927 2,529,927 외화환산손실 - 396,657 396,657 매출채권처분손실 5,801 - 5,801 합계 5,801 9,747,249 9,753,050 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계 대손상각비환입 - (2,073) (2,073) 이자수익 - 505,979 505,979 외환차익 - 6,691,315 6,691,315 외화환산이익 - 5,248,157 5,248,157 이자비용 - 1,237,601 1,237,601 외환차손 - 3,280,729 3,280,729 외화환산손실 - 1,280,455 1,280,455 매출채권처분손실 5,522 - 5,522 합계 5,522 18,242,163 18,247,685 6. 현금및현금성자산, 장,단기금융상품, 단기매매증권 및 매도가능증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,767 618 원화예금 38,263 130,701 외화보통예금 3,119,116 6,953,979 합 계 3,163,146 7,085,298 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 1,452,384 2,534,600 정기적금 1,600,000 300,000 소 계 3,052,384 2,834,600 장기금융상품 정기적금 - 760,000 합 계 3,052,384 3,594,600 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 정기예금 우리은행 - 2,534,600 차입금 담보 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 I. 매출채권 40,558,333 838,572 38,043,112 - 차감: 대손충당금 (1,816) (838,572) (840,475) - 매출채권(순액) 40,556,517 - 37,202,637 - II. 미수금 5,754,985 4,620 7,201,809 - 차감: 대손충당금 - (4,620) (4,620) - 미수금(순액) 5,754,985 - 7,197,189 - III. 단기대여금 - - 7,223,610 - IV. 미수수익 603,197 - 744,806 - 합 계 46,898,738 - 52,368,242 - (2) 보고기간 종료일 현재 비유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기대여금 14,658,320 6,336,500 장기매출채권(*) 838,572 - 장기미수금(*) 4,620 - 합 계 15,501,512 6,336,500 (*)유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권을 비유동자산으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 845,094 847,269 환입 (86) (2,175) 기말 845,008 845,094 (4) 매출채권의 양도 1) 거래상대방이 양도자산에 대한 소구권을 보유하는 경우 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지며 양도되는 금융자산과 관련된 부채는 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다.2) 당분기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산에 대한 지속적 관여는 없습니다. 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 1,331,638 - 1,331,638 952,867 - 952,867 제 품 1,390,732 (162,194) 1,228,538 2,171,195 (123,479) 2,047,716 재공품 4,654,024 (606,559) 4,047,465 4,639,300 (469,373) 4,169,927 원재료 1,287,688 - 1,287,688 1,188,956 - 1,188,956 부재료 426,449 - 426,449 622,744 - 622,744 합 계 9,090,531 (768,753) 8,321,778 9,575,062 (592,852) 8,982,210 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 900 131,429 선급비용 65,750 66,571 합 계 66,650 198,000 10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 30,582,125 10,100,923 623,275 3,438,295 203,055 41,299 585,989 22,477 365,650 77,101 46,040,189 취득 - - - - 35,000 261,720 - 710,149 12,588 1,019,457 처분 - - - (1,262,972) (734) (2) (11,728) (1) - (1,412) (1,276,849) 감가상각비 - (229,566) (43,909) (1,112,138) (130,794) (27,039) (561,364) (10,845) - (30,566) (2,146,221) 대체 - - - 746,500 - 174,649 - - (1,075,799) - (154,650) 합병취득(*) - - - 1,599,391 - - - - - - 1,599,391 기말 30,582,125 9,871,357 579,366 3,409,076 71,527 223,907 274,617 11,631 - 57,711 45,081,317 취득가액 30,582,125 14,364,641 1,059,543 27,653,746 6,492,360 292,043 2,371,957 1,271,472 - 130,642 84,218,529 상각누계액 - (4,493,284) (480,177) (24,244,670) (6,418,583) (68,136) (2,097,340) (1,259,841) - (72,931) (39,134,962) 정부보조금 - - - - (2,250) - - - - - (2,250) (*)뉴크리텍 합병으로 인한 유형자산 이관시 감정평가 공정가치 금액입니다. (2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 30,582,125 10,407,012 681,821 4,859,976 400,171 80,270 639,931 49,597 715,685 63,251 48,479,839 취득 - - - 6,550 - - 856,275 - 794,335 53,847 1,711,007 처분 - - - (1,115,260) - - (46) (1,694) - (7,369) (1,124,369) 감가상각비 - (306,089) (58,546) (1,457,341) (197,116) (38,971) (910,171) (25,426) - (32,628) (3,026,288) 대체 - - - 1,144,370 - - - - (1,144,370) - - 기말 30,582,125 10,100,923 623,275 3,438,295 203,055 41,299 585,989 22,477 365,650 77,101 46,040,189 취득가액 30,582,125 14,364,641 1,059,543 26,776,626 6,498,960 227,859 3,047,854 1,274,972 365,650 138,425 84,336,655 상각누계액 - (4,263,718) (436,268) (23,338,331) (6,291,815) (186,560) (2,461,865) (1,252,495) - (61,324) (38,292,376) 정부보조금 - - - - (4,090) - - - - - (4,090) (3) 담보제공 유형자산 (단위:천원/외화1단위) 금융기관명 차입금 등의 내역 설정금액 담보제공자산 장부가액 차입액 기업은행 장기차입금 외 39,940,000 토지,건물,기계장치 41,938,142 15,457,555 USD 7,800,000 11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초 - 122,013 334,617 456,630 취득 - 53,000 - 53,000 대체 - 139,650 - 139,650 감가상각비 - (84,042) (6,750) (90,792) 기말 - 230,621 327,867 558,488 취득가액 6,881,555 911,717 345,867 8,139,139 상각누계액 (6,881,555) (474,976) (15,750) (7,372,281) 국고보조금 - (151,754) - (151,754) (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 34,077 179,074 345,652 558,803 취득 - 5,500 - 5,500 처분 - - (2,035) (2,035) 감가상각비 (34,077) (62,561) (9,000) (105,638) 기말 - 122,013 334,617 456,630 취득가액 6,881,555 565,114 345,867 7,792,536 상각누계액 (6,881,555) (385,326) (11,250) (7,278,131) 국고보조금 - (57,775) - (57,775) (3) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 법인설립 및영업소재지 당분기말소유지분율% 장부금액 당분기말 전기말 ㈜뉴크리텍(*) 대한민국 - - - Newflex Technology Vina Co.,Ltd 베트남 100% 1,174,775 1,174,775 Vina Newflex Co.,Ltd 베트남 100% 6,789,852 6,789,852 합 계 7,964,627 7,964,627 (*) 당분기 중 흡수합병 하였습니다(주석 31 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 ㈜뉴크리텍(*) - - - - 2,406,404 48,082 5,537,217 (6,052) Newflex Technology VINA CO.LTD 6,212,038 3,917,400 5,209,609 180,173 6,955,047 4,777,288 8,502,154 634,295 VINA Newflex Co.,LTD 89,047,466 67,542,794 101,922,677 3,543,377 80,386,302 62,887,653 169,141,368 5,664,600 (*) 당분기 중 흡수합병 하였습니다(주석 31 참조). 13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입의 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 2.90~5.90% 5,800,000 5,800,001 무역금융 5.14% 5,000,000 11,000,000 무역금융 - 3,100,000 유산스 - 501,575 996,950 신한은행 무역금융대출 - - 2,900,000 대구은행 운전자금 5.29% 3,000,000 - 수출입은행 운전자금 4.54% 3,000,000 - KDB산업은행 일반운영대출외 5.76% 8,000,000 8,000,000 우리은행 시설자금 - - 1,530,000 운전자금 - - 1,300,000 KEB하나은행 무역금융 5.39% 1,000,000 - 매입외환 - - 253,460 합 계 26,301,575 34,880,411 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입의 종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설대출 중소기업은행 5.36%~5.37% 956,000 1,565,690 운전자금 2.67%~5.92% 3,199,980 3,944,420 엘지디스플레이 0.00% 800,000 800,000 합계 4,955,980 6,310,110 차감: 유동성대체 (2,111,567) (2,818,987) 차감: 현재가치 할인차금 (24,390) - 장기차입금 장부금액 2,820,023 3,491,123 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 한편, 장, 단기차입금과 관련하여 기업은행 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 기업은행 시설대출 외 2,244,420 575,603 - 2,820,023 (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 기업은행 시설대출 외 1,791,130 1,699,993 - 3,491,123 14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 27,583,488 - 23,162,710 - 미지급금 2,304,985 - 3,121,922 - 예수금 48,722 - 77,547 - 선수수익 24,390 - - - 미지급세금 - - 900,404 - 임대보증금 160,250 - - 291,200 합 계 30,121,835 - 27,262,583 291,200 15. 퇴직급여제도 (1) 퇴직급여제도 회사는 재계약이 필요한 인원에 대해서는 확정급여형 제도, 그외에는 확정정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치(*) 2,109,555 2,058,053 (*) 확정급여채무에 임원 퇴직금 금액으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 2,058,053 1,474,436 당기근무원가 156,214 760,663 급여지급 (104,712) (177,046) 기말 2,109,555 2,058,053 (4) 확정기여형퇴직급여제도 관련 비용은 당분기 667,328천원 및 전분기 410,090천원입니다. 16. 기타부채 및 유동충당부채(1)보고기간 종료일 현재 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 종업원급여충당부채 499,177 280,963 미지급비용 260,091 279,763 선수금 - 1,172 합계 759,268 561,898 (2) 당사는 클레임에 대비하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 501,223 232,145 증가 1,266,170 1,048,401 감소 (933,242) (779,323) 기말 834,151 501,223 17. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 ① 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 24,450,761주 24,209,753주 ④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 - - ⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용 : 자기주식 477주 477주 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2022.01.01 24,209,753 12,104,876 20,394,566 전기말 2022.12.31 24,209,753 12,104,876 20,394,566 기초 2023.01.01 24,209,753 12,104,876 20,394,566 사업결합과 관련된 유상증자 2023.04.24 141,008 70,504 914,016 주식매입선택권 행사 2023.04.24 50,000 25,000 85,000 주식매입선택권 행사 2023.04.26 50,000 25,000 85,000 당분기말 2023.09.30 24,450,761 12,225,380 21,478,582 (3) 기타 자본구성요소 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 217,053 152,342 기타자본조정 849,810 849,810 자기주식처분이익 25,886 25,886 주식선택권 54,041 82,502 자기주식 (1,514) (1,514) 합병차손 (57,344) (57,344) 합병차익 1,287,051 - (4) 기타포괄손익누계액 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산재평가이익 11,313,639 11,313,639 (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 임의적립금 2,487 2,487 법정적립금(*) 126,933 126,933 미처분이익잉여금 13,912,940 13,078,328 합계 14,042,360 13,207,748 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 18. 주식선택권 (1) 당분기 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 10차(*) 11차 부여일 2021년 4월 13일 2022년 4월 4일 발행할 주식의 총수 100,000주 50,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 행사가격 2,200원 5,500원 행사가능기간 2023년04월13일 ~ 2026년04월12일 2024년04월04일 ~ 2027년04월03일 ※10차 주식선택권은 당분기중 전량 행사 되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 10차 11차 전기초 주식선택권 - - 전기중 부여된 주식선택권 100,000 50,000 전기중 취소된 주식선택권 - - 전기중 행사된 주식선택권 - - 전기말 현재 주식선택권 100,000 50,000 당분기중 부여된 주식선택권 - - 당분기중 취소된 주식선택권 - - 당분기중 행사된 주식선택권 100,000 - 당분기말 현재 주식선택권 - 50,000 (3) 회사는 상기 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당분기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10차 11차 합 계 전기까지 비용으로 인식한 보상원가 55,581 26,921 82,502 당분기에 비용으로 인식한 보상원가 9,130 27,120 36,250 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - 18,477 18,477 보상원가 합계 64,711 72,518 137,229 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 10차 11차 비고 무위험이자율 1.59% 2.98% 3년 만기 국공채 이자율 기대행사기간 3년 3년 - 예상주가변동성 48.60% 30.10% 과거 3년 주별 종가변동성 19. 수익 (1) 당분기와 전분기 중 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출 35,063,602 95,356,541 47,085,652 146,415,117 상품매출 1,580,036 3,630,631 1,947,161 7,298,552 기타매출 751,730 2,426,178 1,161,497 2,943,463 임대매출 122,144 396,743 367,085 1,020,096 합 계 37,517,512 101,810,093 50,561,395 157,677,228 (2) 수행의무와 수익인식 시점수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 시점 제품 및 상품 매출 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를발행하고 수익을 인식합니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 임대 매출 본사 내 입점해 있는 외주업체에 대해 임대 용역을 제공하고 있으며, 매월 청구서를 발생하고 수익을 인식합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 40,540,556 37,202,637 선수금 - 1,172 20. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 839,743 2,781,987 880,434 2,571,577 상여 - 139,264 - - 퇴직급여 101,267 288,010 19,585 525,584 복리후생비 99,897 298,273 81,372 262,263 여비교통비 73,123 211,588 37,325 158,102 접대비 74,144 209,069 73,016 175,725 통신비 5,456 16,950 7,340 20,956 수도광열비 41,727 130,663 43,301 125,152 세금과공과금 129,783 194,819 134,761 192,757 감가상각비 39,854 115,491 43,809 130,656 지급임차료 12,384 36,366 10,037 28,726 보험료 13,447 43,084 32,640 101,367 차량유지비 13,274 41,076 21,406 64,941 경상연구개발비 114,769 320,697 96,971 263,533 운반비 271,505 1,060,252 1,022,060 2,849,996 교육훈련비 945 1,733 673 1,770 도서인쇄비 279 563 1,720 4,440 소모품비 11,513 76,437 19,634 60,428 지급수수료 142,510 684,054 534,587 1,434,624 대손상각비 360 (87) (160) (2,073) 무형자산상각비 32,373 89,967 17,644 88,566 판매보증비 1,208,809 1,831,042 214,482 352,820 협회비 150 5,898 150 7,998 주식보상비용 9,139 36,250 17,295 41,982 합계 3,236,451 8,613,446 3,310,082 9,461,890 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 2,663,454 - 2,663,454 9,923,908 - 9,923,908 OEM등의 매입 22,731,011 - 22,731,011 56,694,711 - 56,694,711 제품과 재공품의 변동 991,237 - 991,237 765,739 - 765,739 종업원급여 1,851,892 839,742 2,691,634 6,867,447 2,781,987 9,649,434 감가상각비 및 손상차손 621,226 39,854 661,080 2,030,730 115,491 2,146,221 무형자산상각비 및 손상차손 275 32,374 32,649 825 89,967 90,792 외주가공비 2,792,500 - 2,792,500 11,543,168 - 11,543,168 지급수수료 4,631 142,510 147,141 61,102 684,053 745,155 경상연구개발비 54,315 114,769 169,084 453,616 320,697 774,313 기타경비 1,388,919 2,067,202 3,456,121 5,329,688 4,621,252 9,950,940 합계 33,099,460 3,236,451 36,335,911 93,670,934 8,613,447 102,284,381 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 4,794,275 - 4,794,275 20,238,581 - 20,238,581 OEM등의 매입 21,252,565 - 21,252,565 59,945,928 - 59,945,928 제품과 재공품의 변동 (2,924,343) - (2,924,343) (1,051,554) - (1,051,554) 종업원급여 2,377,761 880,434 3,258,195 7,885,424 2,571,577 10,457,001 감가상각비 및 손상차손 778,567 43,809 822,376 2,259,728 130,656 2,390,384 무형자산상각비 및 손상차손 - 17,644 17,644 - 88,566 88,566 외주가공비 9,612,218 - 9,612,218 38,321,007 - 38,321,007 지급수수료 13,268 534,586 547,854 35,247 1,434,623 1,469,870 경상연구개발비 126,814 96,971 223,785 329,220 263,533 592,753 기타경비 8,080,805 1,736,638 9,817,443 8,542,190 4,972,935 13,515,125 합계 44,111,930 3,310,082 47,422,012 136,505,771 9,461,890 145,967,661 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 1,974,584 5,598,618 6,950,101 12,445,451 금융비용 (1,339,518) (4,154,519) (2,942,000) (5,804,306) 순금융비용 635,066 1,444,099 4,008,101 6,641,145 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 203,202 726,889 251,045 505,979 외환차익 583,339 3,124,451 3,464,186 6,691,315 외화환산이익 1,188,043 1,747,278 3,234,870 5,248,157 합 계 1,974,584 5,598,618 6,950,101 12,445,451 (3) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 418,746 1,222,134 432,871 1,237,600 외환차손 583,060 2,529,927 1,679,769 3,280,729 외환환산손실 334,947 396,657 829,098 1,280,455 매출채권처분손실 2,765 5,801 262 5,522 합 계 1,339,518 4,154,519 2,942,000 5,804,306 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 60,030 329,726 53,653 1,232,292 기타비용 (116,542) (240,020) (4,482) (44,434) 기타손익 (56,512) 89,706 49,171 1,187,858 (2) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 29,523 230,269 5,132 829,299 수입수수료 13,000 44,339 34,400 271,742 잡이익 17,507 55,118 14,121 131,251 합 계 60,030 329,726 53,653 1,232,292 (3) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,900 7,700 2,400 7,200 유형자산처분손실 17,529 17,529 46 46 잡손실 96,113 214,791 2,036 37,188 합 계 116,542 240,020 4,482 44,434 24. 리스(1) 당사의 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차량운반구 당분기말 전기말 취득금액 기초잔액 138,425 91,947 증가 12,587 53,846 감소 (20,371) (7,368) 당분기말잔액 130,641 138,425 감가상각누계액 기초잔액 61,324 28,696 감가상각비 30,566 39,997 감소 (18,960) (7,369) 당분기말잔액 72,930 61,324 장부금액 57,711 77,101 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 35,782 35,284 비유동부채 리스부채 21,929 41,817 총리스부채 57,711 77,101 1년 이내 35,782 35,284 1년 초과 5년 미만 21,929 41,817 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산 감가상각비 30,566 29,065 리스부채 이자비용 4,569 3,002 소액자산 리스료 10,694 - 단기 리스료 2,700 - 합 계 48,529 32,067 25. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,194,537,514 826,409,165 6,449,409,474 17,771,805,252 가중평균유통주식수(*) 24,342,834 24,342,834 24,209,276 24,209,276 기본주당이익(손실) 49원/주 34원/주 266원/주 734원/주 (*) 가중평균 유통보통주식수: 6,645,593,628÷ 273 = 24,342,834주 (2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 귀속 분기순이익 1,194,537,514 826,409,165 6,449,409,474 17,771,805,252 보통주 희석이익 1,201,757,525 855,046,825 6,462,899,272 17,791,061,377 가중평균유통보통주식수 24,349,372 24,349,372 24,209,276 24,209,276 희석주당이익 49원/주 35원/주 266원/주 734원/주 (3) 가중평균희석유통보통주식수당분기 및 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 아래와 같습니다. (단위:주) 구 분 주식 수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 발행주식 수 24,209,753 273/273 24,209,753 사업결합과 관련된 유상증자 141,008 160/273 82,642 주식매입선택권 행사 100,000 139/273 50,916 자기주식 수 (477) 273/273 (477) 가중평균유통보통주식수 24,342,834 주식매입선택권 효과 6,538 가중평균희석유통보통주식수 24,349,372 (단위:주) 구 분 주식 수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 발행주식 수 24,209,753 273/273 24,209,753 자기주식 수 (477) 273/273 (477) 가중평균유통보통주식수 24,209,276 주식매입선택권 효과 - 가중평균희석유통보통주식수 24,209,276 (4) 잠재적보통주당분기말 및 전분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 아래와 같습니다. 내역 당분기 전분기 주식매수선택권 50,000 150,000 26. 우발부채와 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 구 분 약정한도 차입금 잔액 일반자금대출 시설자금대출 무역금융대출 수입금융보증한도 매입외환 원 화 외 화 기업은행 14,000,000 1,450,000 15,000,000 USD 1,000,000 - 14,955,980 USD 473,269 KEB하나은행 - - 2,500,000 - - 1,000,000 - 산업은행 8,000,000 - - - - 8,000,000 - 신한은행 - - 3,000,000 - - - - 대구은행 3,000,000 - - - - 3,000,000 - 수출입은행 3,000,000 - - - - 3,000,000 - 합 계 28,000,000 1,450,000 20,500,000 USD 1,000,000 - 29,955,980 USD 473,269 회사는 상기 약정한도 등과 관련하여 대표이사 등으로 부터 연대보증을 받고 있습니다. (단위:천원/US$) 구 분 약정한도 차입금 잔액 일반자금대출 시설자금대출 무역금융대출 수입금융보증한도 매입외환 원 화 외 화 기업은행 14,000,000 6,740,000 15,000,000 USD 1,000,000 - 25,410,110 USD 786,673 KEB하나은행 - - 1,300,000 - USD 1,000,000 - USD 200,000 우리은행 2,030,000 1,300,000 - - - 2,830,000 - 산업은행 8,000,000 - - - - 8,000,000 - 신한은행 - - 3,000,000 - - 2,900,000 - 합 계 24,030,000 8,040,000 19,300,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 39,140,110 USD 986,673 (2) 당분기말 현재 회사가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증 제공자 보증내용 보증금액 제공처 서울보증보험 이행보증보험 외 1,010,350 엘지디스플레이 외2건 임우현 연대보증 24,334,560 산업은행 등 (3) 당분기말 현재 회사가 채무 등과 관련하여 제공한 보증사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증내용 보증금액 제공처 기업은행 STAND BY L/C USD 1,700,000 Newflex Technology Vina Co.,Ltd 27. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상의 지배기업 (주)뉴프렉스 종속기업(연결대상) Newflex Technology Vina Co.,Ltd(주1)Vina Newflex Co.,Ltd (주2) (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출 및 기타매출 매입 등 금융수익 및 기타수익 유형자산 매각 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜뉴크리텍(*) - 584,748 - 4,621,902 - 58,959 - 154,404 Newflex Technology Vina Company Limited - - - - 14,198 - - - VINA Newflex CO.,LTD 26,399,883 46,137,855 58,415,341 69,853,828 776,738 1,065,619 1,468,771 2,033,026 합 계 26,399,883 46,722,603 58,415,341 74,475,730 790,936 1,124,578 1,468,771 2,187,430 (*) 흡수합병 이전까지의 거래내역입니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 장,단기대여금 및 기타수취채권 매입채무 및 기타지급채무 당분기 전기말 당분기 전기말 당분기 전기말 Newflex Technology Vina Co.,Ltd - - 941,360 380,190 - - Vina Newflex Co.,Ltd 12,258,767 9,914,180 16,883,954 17,057,763 16,644,755 6,452,729 합 계 12,258,767 9,914,180 17,825,314 17,437,953 16,644,755 6,452,729 (4) 특수관계자와 관련된 지급보증 내역당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있으며,당사의 종속기업인 Newflex Technology Vina Co.,Ltd가 기업은행에 개설한 Stand by L/C에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 26 참조). (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위:천원/US$) 특수관계자명 계정과목 기초 증가(*) 감소(*) 기말 Newflex Technology Vina Company Limited 단기대여금 USD 300,000 - USD 300,000 - 장기대여금 - USD 700,000 - USD 700,000 Vina Newflex Co.,Ltd 단기대여금 USD 5,400,000 - USD 5,400,000 - 장기대여금 USD 5,000,000 USD 5,200,000 - USD 10,200,000 (*) 대여금의 증가 및 감소에는 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원/US$) 특수관계자명 계정과목 기초 증가(*) 감소(*) 기말 Newflex Technology Vina Company Limited 단기대여금 USD 700,000 USD 300,000 USD 700,000 USD 300,000 Vina Newflex Co.,Ltd 단기대여금 - USD 5,400,000 - USD 5,400,000 장기대여금 USD 5,400,000 USD 5,000,000 USD 5,400,000 USD 5,000,000 직원 단기대여금 - 18,000 18,000 - (*) 대여금의 증가 및 감소에는 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 468,000 468,000 퇴직급여 75,452 481,193 28. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세비용의 평균유효세율은 22.00%이며, 전분기의 경우 법인세비용의 평균유효세율은 9.04%입니다. 29. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금 유동성 대체 1,480,010 2,818,987 건설중인자산의 본계정 대체 1,075,799 1,144,370 장기대여금의 단기대여금 유동성 대체 - 6,164,600 사용권자산 및 리스금융부채 인식 12,588 60,329 장기금융상품 단기금융상품 유동성 대체 1,120,000 300,000 합병으로 인한 순자산 증가 1,731,503 - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 당분기 환율변동효과 기타 단기차입금 34,880,411 (8,577,434) (1,402) - 26,301,575 장기차입금(*) 6,310,110 (1,354,130) - - 4,955,980 합계 41,190,521 (9,931,564) (1,402) - 31,257,555 (*) 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 전분기 환율변동효과 주식전환 등 단기차입금 35,881,794 (6,094,492) 14,803 - 29,802,105 장기차입금 (*) 10,334,970 (2,622,470) - - 7,712,500 합계 46,216,764 (8,716,962) 14,803 - 37,514,605 (*) 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다. 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장단기금융상품 포함)을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계(A) 31,257,555 41,190,521 차감: 현금 및 현금성자산(B) (6,215,530) (10,679,898) 순차입금(C=A-B) 25,042,025 30,510,623 자본총계(D) 61,426,741 58,072,511 총자본부채비율(C/D) 40.77% 52.54% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험당사는 제품매출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국(USD) 60,120,575 57,971,939 24,760,351 17,838,992 일본(JPY) - - 501,575 1,027,310 중국(CNY) 282,086 1,543,343 - - 기타 811 81 - - 합 계 60,403,472 59,515,363 25,261,926 18,866,302 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,536,023 (3,536,023) 4,012,605 (4,012,605) JPY (50,157) 50,157 (102,730) 102,732 CNY 28,210 (28,210) 154,333 (154,334) 합 계 3,514,076 (3,514,076) 4,064,207 (4,064,207) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 원화환산 1백만원이하의 화페성 자산에 대해서는 제외하였습니다. (나) 이자율 위험당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (187,815) 187,815 (209,730) 209,730 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.한편, 당사는 노출된 신용 위험이 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 금융자산 장부가액은 금융보증계약을 제외한 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 금융보증 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,미화1$) 구분 금액 금융보증계약(*) USD 1,700,000 (*) 금융보증계약으로 인항 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 3,163,146 - - - 3,163,146 매출채권(*) 40,540,556 840,388 - - 41,380,944 기타수취채권(*) 6,358,182 4,620 - - 6,362,802 기타비유동수취채권 - 14,658,320 - - 14,658,320 단기금융상품 3,052,384 - - - 3,052,384 합계 53,114,268 15,503,328 - - 68,617,596 매입채무 및 기타채무 30,121,835 - - - 30,121,835 단기차입금 26,301,575 - - - 26,301,575 유동성장기차입금 2,111,567 - - - 2,111,567 기타유동부채 759,268 - - - 759,268 유동리스부채 35,782 - - - 35,782 장기차입금 - 2,244,420 575,603 - 2,820,023 비유동리스부채 - 21,929 - - 21,929 합계 59,330,027 2,266,349 575,603 - 62,171,979 (*) 대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 3,163,146 3,163,146 7,085,298 7,085,298 단기대여금 - - 7,223,610 7,223,610 장기대여금 14,658,320 14,658,320 6,336,500 6,336,500 단기금융상품 3,052,384 3,052,384 2,834,600 2,834,600 장기금융상품 - - 760,000 760,000 매출채권및기타채권 46,898,738 46,898,738 45,144,632 45,144,632 금융자산 합계 67,772,588 67,772,588 69,384,640 69,384,640 금융부채: 매입채무및기타채무 30,121,835 30,121,835 27,262,583 27,262,583 단기차입금 26,301,575 26,301,575 34,880,411 34,880,411 기타금융부채 2,111,567 2,111,567 2,818,987 2,818,987 기타유동부채 759,268 759,268 279,763 279,763 장기차입금 2,820,023 2,820,023 3,491,123 3,491,123 기타비유동금융부채 - - 291,200 291,200 금융부채 합계 62,114,268 62,114,268 69,024,067 69,024,067 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다. 당사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제 3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채가 존재하지 않아 공정가치 서열체계에 따라 구분된 내역은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다. 31. 합병 당사는 생산설비, 기술, 인력,및 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위해 2023년 03월 28일 종속기업인 ㈜뉴크리텍을 흡수합병하였습니다. (1) 합병에 대한 개요 구 분 합병법인 피합병법인 상호 ㈜뉴프렉스 ㈜뉴크리텍 소재지 경기도 안산시 단원구 만해로 181 경기도 안산시 단원구 만해로 181 지하1층 법인구분 코스닥시장 상장법인 주권비상장법인 합병기일 2023년 3월 28일 (2) 합병의 세부내역 1) 합병형태 소규모합병 2) 합병목적 생산설비, 기술, 인력,및 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위함. 3) 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향본 합병완료 후 피합병법인의 최대주주가 합병법인의 주식을 취득하더라도 합병법인의 최대주주변경은 없으며, 주식회사 뉴프렉스는 존속회사로 계속 남아있게 되고 주식회사 뉴크리텍은 소멸되어 해산됨.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향합병회사와 피합병회사의 합병을 통하여 조직과 인력의 운영 효율성을 높이고 상호보안을 통한 경쟁력 강화 및 시너지 효과가 예상되며, 또한 자원 통합으로 인한 경영의 효율성 증대로 재무 및 영업에 긍정적 효과를 가져올 것으로 기대함. 4) 합병비율 ㈜뉴프렉스 : ㈜뉴크리텍 = 1.0000000 : 0.3525200 (3) 합병을 통해 취득일에 인수한 자산부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금액 취득 혹은 인수한 자산(*) 보통예금 540,347,302 미수금 937,170 선급비용 525,000 기계장치 1,599,391,158 선급법인세 24,599,950 임차보증금 106,050,000 (*) 합병으로 인하여 발행하는 신주는 141,008주이며, 현금성자산을 제외하고는 현금 유입 및 유출이 없는 비현금 거래에 해당합니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 가. 당사의 배당과 관련 사항은 아래와 같습니다.〔배당과 관련하여 정관에 규정된 사항〕제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,006 14,412 2,646 (별도)당기순이익(백만원) 826 11,362 -2,771 (연결)주당순이익(원) 165 595 105 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 상기 표의 (연결)당기순이익은 지배기업소유지분 귀속 당기순이익입니다. 다.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.42 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 07월 05일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,100 - 2016년 07월 19일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 3,270 - 2017년 02월 06일 전환권행사 보통주 1,257,500 500 2,664 - 2017년 09월 01일 전환권행사 보통주 56,306 500 2,664 - 2018년 01월 09일 전환권행사 보통주 563,062 500 2,664 - 2018년 06월 11일 무상증자 보통주 7,052,013 500 500 - 2020년 10월 16일 전환권행사 보통주 96,153 500 2,184 - 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 517,398 500 2,184 - 2021년 01월 21일 전환권행사 보통주 274,725 500 2,184 - 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 686,813 500 2,184 - 2021년 08월 02일 전환권행사 보통주 915,750 500 2,184 - 2021년 08월 30일 전환권행사 보통주 457,875 500 2,184 - 2021년 09월 24일 주식매수선택권행사 보통주 105,000 500 1,900 - 2023년 04월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 141,008 500 6,984 (주)뉴크리텍 합병에 따른 신주발행 2023년 05월 15일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,500 - 2023년 05월 15일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 연결 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)뉴프렉스 회사채 사모 2016년 02월 04일 5,000 2.0% - 2021년 02월 04일 상환완료 시너지파트너스 (주)뉴프렉스 회사채 사모 2018년 11월 21일 10,000 0% - 2021년 11월 21일 상환완료 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1회차 2016.02.04 시설자금/운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 2회차 2018.11.21 시설자금/운영자금 10,000 해외현지법인 투자 및 시설투자, 운영자금 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사와 당사의 종속기업의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 현재 유효하거나 새로 도입된 기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 또한 재무제표의 이해 및 기간별 비교에 오해를 야기할 소지가 있는 주요사항은 발생한 바 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 3분기 매출채권 37,653,123 (840,388) 2.23% 미수금 5,325,953 (4,620) 0.09% 합 계 42,979,076 (845,008) 1.97% 제23기 매출채권 37,040,572 (840,474) 2.27% 미수금 7,546,648 (4,620) 0.06% 합 계 44,587,220 (845,094) 1.90% 제22기 매출채권 39,217,170 (842,649) 2.14% 미수금 3,279,707 (4,620) 0.14% 합 계 42,496,877 (847,269) 1.99% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 845,094 847,269 859,297 2. 순대손처리액(①－②±③) (86) (2,175) (12,028) ① 대손처리액(상각채권액) (86) (1,710) (12,028) ② 상각채권회수액 - 465 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 845,008 845,094 847,269 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 6개월이하 9개월이하 1년이하 1년이상 계 금액 일반 40,800,009 1,339,193 1,659 1,659 36,038 42,178,558 특수관계자 - - - - - - 계 40,800,009 1,339,193 1,659 1,659 36,038 42,178,558 구성비율 96.73% 3.18% 0.00% 0.00% 0.09% 100.00% ※상기 금액은 대손충당금 상계전 금액입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1)최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 비고 제품사업부 제품 3,619,126 4,124,365 3,183,847 - 상품 1,178,954 851,505 1,268,796 - 재공품 10,587,321 9,556,968 11,911,253 - 원,부재료 4,517,919 4,626,164 4,824,172 - 미착품 - 223,015 48,859 - 소 계 19,903,320 19,382,017 21,236,927 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 12.15% 11.07% 12.90% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 8.5회 11.1회 8.6회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 매기 결산년도 자체 재고실사이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동후 재고자산이 확정됩니다.1. 실사일자 : 매기 결산년도 말2. 감사인 참여 및 입회여부 : 매기 결산년도말 실사에 참여3. 기타사항 : 당기 사업보고서에 기재된 사항외에 기타 재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다. 라. 공정가치 평가 내역 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 3,748,892 3,748,892 8,748,130 8,748,130 단기금융상품 3,052,384 3,052,384 2,834,600 2,834,600 장기금융상품 - - 760,000 760,000 매출채권 및 기타채권 42,176,742 42,176,742 43,798,960 43,798,960 합 계 48,978,018 48,978,018 56,141,690 56,141,690 금융부채: 매입채무 및 기타채무 27,883,076 27,883,076 36,820,728 36,820,728 단기차입금 50,834,152 50,834,152 55,096,367 55,096,367 기타유동부채 1,071,244 1,071,244 - - 기타금융부채 2,111,567 2,111,567 2,818,987 2,818,987 장기차입금 2,820,023 2,820,023 3,491,123 3,491,123 기타비유동지급채무 - - 185,150 185,150 합 계 84,720,062 84,720,062 98,412,355 98,412,355 ※리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타금융자산ㆍ부채의 공정가치는 주로 이러한 금융상품의 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고평가했습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목은 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당분기) 삼정회계법인 - - - 제23기(전기) 신우회계법인 적정 (별도)종속회사인 뉴크리텍의 흡수합병 결의(연결)종속회사인 뉴크리텍의 흡수합병 결의 수익인식 제22기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 수익인식 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당분기) 삼정회계법인 정기결산감사 外 230,000 1,600 230,000 745 제23기(전기) 신우회계법인 정기결산감사 外 105,000 1,500 105,000 1,500 제22기(전전기) 신우회계법인 정기결산감사 外 84,000 1,200 84,000 1,310 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 (당분기) - - - - - 제23기 (전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - 4. 종속회사의 감사의견최근 3개 사업연도 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 27일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 통화 및 서면 감사계획 및 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2023년 02월 24일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 통화 및 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견 구분 회계감사인 검토의견 제24기(당분기) 삼정회계법인 - 제23기(전기) 신우회계법인 경영진이 제시한 내부회계관리자의 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제22기(전전기) 신우회계법인 경영진이 제시한 내부회계관리자의 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 감사 총 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 정관 제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월이 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제40조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023-01-05 기업은행 시설자금대출 대환의 건 가결 2 2023-01-18 22년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 2023-01-27 신한은행 무역어음대출 재약정의 건 가결 - 4 2023-01-27 합병계약 승인의 건 가결 - 5 2023-02-06 기업은행 일반자금대출 만기 연장의 건 가결 - 6 2023-02-21 우리은행 일반대출 만기연장 및 정기예금 질권연장 가결 - 7 2023-02-24 제 23기 회계연도 재무제표(안) 확정 가결 - 8 2023-02-28 뉴크리텍 합병기일 변경의 건 가결 - 9 2023-03-08 기업은행 무역어음대출 및 LG이노텍 상생협력대출 연장의 건 가결 - 10 2023-03-10 하나은행 무역어음대출 재약정의 건 가결 - 11 2023-03-14 제 23기 회계연도 정기주주총회 소집의 건 가결 - 12 2023-03-28 뉴크리텍 합병계약 경과보고의 건 가결 - 13 2023-04-17 뉴크리텍 흡수합병 신주상장신청의 건 가결 - 14 2023-04-28 주식매수 선택권행사의 건(김동철,강호진) 가결 - 15 2023-05-03 NEWFLEX VINA (1공장) 기업은행 외화지급보증 약정의 건 가결 - 16 2023-05-15 제24기 1분기 보고서 제출의건 가결 - 17 2023-05-30 NEWFLEX VINA (1공장) 대여금의 건 가결 - 18 2023-06-07 VINA NEWFLEX 대여금 연장의 건 가결 - 19 2023-07-05 대구은행 기타운전자금대출 신규약정의 건 가결 - 20 2023-07-14 한국산업은행 산업운영자금 1년 대환요청의 건 가결 - 21 2023-08-29 한국수출입은행 수출성장자금대출 신규 약정의 건 가결 - 22 2023-09-12 하나은행 무역어음대출 재약정의 건 가결 - 23 2023-09-19 자회사 대여금 기한연장의 건 가결 - 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다. 이사회는 회일의 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 발송하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다.이사의 선임은 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다.보고서 작성기준일이 속한 사업연도 중 개최된 주주총회에서 이사선출을 위해 주주로 부터 받은 추천사항은 없었습니다.(2) 이사의 독립성회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다. 당사 이사회는 독립적이며, 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 독립성에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 임기 선 임 배 경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 임우현 '21.03~'24.03' 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로사외이사와 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 경영총괄 및 이사회 의장 해당없음 최대주주 본인 사내이사(대표이사) 임시연 '21.03~'24.03' 회사 전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 실적반등,등을 원만히 이끌어 온 경영역량을 바탕으로 당사의 글로벌 위상을더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 경영총괄 및 해외자회사 총괄 해당없음 친인척 사외이사 차경순 '23.03~'25.03' 현재 유플러스렙의 대표이사로서, 동종업계에 대한 이해가 깊으며, 다향한 경험과 전문적인 역량을 바탕으로 회사의 상황을 전문적으로 검토하고 회사의 의사결정과 경영활동이 올바르게 이루어지도록 기여할 것으로 판단 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 주요활동 현황 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 차경순(출석률:91.30%) 참석여부 찬 반 여 부 1 2023-01-05 기업은행 시설자금대출 대환의 건 참석 찬성 2 2023-01-18 22년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - 3 2023-01-27 신한은행 무역어음대출 재약정의 건 참석 찬성 4 2023-01-27 합병계약 승인의 건 참석 찬성 5 2023-02-06 기업은행 일반자금대출 만기 연장의 건 참석 찬성 6 2023-02-21 우리은행 일반대출 만기연장 및 정기예금 질권연장 참석 찬성 7 2023-02-24 제 23기 회계연도 재무제표(안) 확정 참석 찬성 8 2023-02-28 뉴크리텍 합병기일 변경의 건 참석 찬성 9 2023-03-08 기업은행 무역어음대출 및 LG이노텍 상생협력대출 연장의 건 참석 찬성 10 2023-03-10 하나은행 무역어음대출 재약정의 건 참석 찬성 11 2023-03-14 제 23기 회계연도 정기주주총회 소집의 건 참석 찬성 12 2023-03-28 뉴크리텍 합병계약 경과보고의 건 참석 찬성 13 2023-04-17 뉴크리텍 흡수합병 신주상장신청의 건 참석 찬성 14 2023-04-28 주식매수 선택권행사의 건(김동철,강호진) - - 15 2023-05-03 NEWFLEX VINA (1공장) 기업은행 외화지급보증 약정의 건 참석 찬성 16 2023-05-15 제24기 1분기 보고서 제출의건 참석 찬성 17 2023-05-30 NEWFLEX VINA (1공장) 대여금의 건 참석 찬성 18 2023-06-07 VINA NEWFLEX 대여금 연장의 건 참석 찬성 19 2023-07-05 대구은행 기타운전자금대출 신규약정의 건 참석 찬성 20 2023-07-14 한국산업은행 산업운영자금 1년 대환요청의 건 참석 찬성 21 2023-08-29 한국수출입은행 수출성장자금대출 신규 약정의 건 참석 찬성 22 2023-09-12 하나은행 무역어음대출 재약정의 건 참석 찬성 23 2023-09-19 자회사 대여금 기한연장의 건 참석 찬성 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있다고 판단되며필요시 관련 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2021년 03월 29일 주주 총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(정낙균)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근 할 수 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계·재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정낙균 - 미국남가주대 행정대학원 석사 감사원 제2사무차장(사)한국감사협회 회장 예 - 금융기관, 정부,등 경력자 감사원 제2사무차장한국정책금융공사 상임 감사 나. 감사의 독립성감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 37조의 2의 규정을 준용한다⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.감사는 ⑦ 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정낙균 (출석률:78.26%) 참석여부 찬반여부 1 2023-01-05 기업은행 시설자금대출 대환의 건 참석 찬성 2 2023-01-18 22년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석 찬성 3 2023-01-27 신한은행 무역어음대출 재약정의 건 참석 찬성 4 2023-01-27 합병계약 승인의 건 - - 5 2023-02-06 기업은행 일반자금대출 만기 연장의 건 참석 찬성 6 2023-02-21 우리은행 일반대출 만기연장 및 정기예금 질권연장 참석 찬성 7 2023-02-24 제 23기 회계연도 재무제표(안) 확정 참석 찬성 8 2023-02-28 뉴크리텍 합병기일 변경의 건 - - 9 2023-03-08 기업은행 무역어음대출 및 LG이노텍 상생협력대출 연장의 건 참석 찬성 10 2023-03-10 하나은행 무역어음대출 재약정의 건 참석 찬성 11 2023-03-14 제 23기 회계연도 정기주주총회 소집의 건 참석 찬성 12 2023-03-28 뉴크리텍 합병계약 경과보고의 건 참석 찬성 13 2023-04-17 뉴크리텍 흡수합병 신주상장신청의 건 참석 찬성 14 2023-04-28 주식매수 선택권행사의 건(김동철,강호진) 참석 찬성 15 2023-05-03 NEWFLEX VINA (1공장) 기업은행 외화지급보증 약정의 건 참석 찬성 16 2023-05-15 제24기 1분기 보고서 제출의건 참석 찬성 17 2023-05-30 NEWFLEX VINA (1공장) 대여금의 건 참석 찬성 18 2023-06-07 VINA NEWFLEX 대여금 연장의 건 참석 찬성 19 2023-07-05 대구은행 기타운전자금대출 신규약정의 건 - - 20 2023-07-14 한국산업은행 산업운영자금 1년 대환요청의 건 참석 찬성 21 2023-08-29 한국수출입은행 수출성장자금대출 신규 약정의 건 - - 22 2023-09-12 하나은행 무역어음대출 재약정의 건 - - 23 2023-09-19 자회사 2공장 대여금 기한연장의 건 참석 찬성 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 직무수행과 관련한 충분한 전문성을 갖추고 있어 회사차원의 별도의 내부교육 및 위탁교육을 실시하지 않았습니다.향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. - 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 책임(15년) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무지원 및 감사업무 지원 라. 준법지원 조직 현황자산 총액 5천억 미만으로 이사회에서 선임한 준법지원인에대한 의무는 없으나, 현재 조직내에 총무팀을 통해 법률관련 업무를 수행하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가.투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제21기(20년도) 정기주총 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라.의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,450,761 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 477 상법 제341조 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,450,284 - 우선주 - - *상기 기타법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수는 상법 341조에 의해 당사의 무상증자시 단수주 발생에 의한 자기주식 취득주식입니다. 마. 주주총회 의사록 요약 공시대상기간동안 개최된 주주총회는 아래와 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기 정기주주총회(22.03.29) 1호의안 제22기 재무제표 승인의 건 2호의안 이사보수 한도 승인의 건 3호의안 감사보수 한도 승인의 건4호의안 임원퇴직금 지급규정 개정의 건5호의안 주식매수선택권 부여 승인의 건 : 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인 - 제23기 정기주주총회(23.03.29) 1호의안 제23기 재무제표 승인의 건 2호의안 이사 재선임의 건 (사외이사 차경순 1명) 3호의안 이사보수한도 승인의 건4호의안 감사보수한도 승인의 건5호의안 이사회 기부여 주식매수선택권 승인의 건 : 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 임우현 대표이사 보통주 6,751,362 27.89 6,786,614 27.76 - 임시연 대표이사 보통주 422,296 1.74 439,922 1.80 - 임동연 특수관계인 보통주 422,296 1.74 439,922 1.80 - 황명희 특수관계인 보통주 0 0.00 35,252 0.14 - 강호진 특수관계인 보통주 0 0.00 45,000 0.18 - 계 - - - - - - 보통주 7,595,954 31.38 7,746,710 31.68 - 가.최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 생년월 주요경력(학력) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 임우현 1954.01 - 경북대학교 응용화학과- 뉴프렉스 설립 - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무- 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항 없습니다. 2.주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 임우현 6,786,614 27.76 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,092 13,098 99.95 14,866,577 24,209,753 61.41 - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준이며, 발행주식총수의 100분의 1 미만의 주식을 보유한 주주 기준입니다. 3. 최대주주 변동 현황당사는 공시대상기간(최근3사업연도) 중 최대주주가 변경되었던 경우가 없습니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에따른 주식 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는경우6. 주권을 코스닥시장이나 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 29일 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 (임시주주총회는 별도로 정함) 주권의 종류 일주,오주,일십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주(8종) 명의개서대리인 국민은행(증권대행부) 02-2073-8104 주주의 특전 - 공고방법 증권거래소(전자공시시스템)당사의 인터넷홈페이지 (www.newflex.co.kr) - 주가 및 주식거래실적 (기준일: 2023년 09월 30일) (단위: 원, 주) 종 류 23년 04월 23년 05월 23년 06월 23년 07월 23년 08월 23년 09월 보통주 최 고 7,230 7,520 7,390 6,380 5,390 5,330 최 저 6,250 6,350 6,250 5,000 4,435 4,590 월간거래량 9,783,811 13,000,874 10,948,765 10,792,313 4,653,238 9,774,547 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임우현 남 1954년 01월 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 - 경북대학교 응용화학과- 뉴프렉스 설립 6,786,614 - 본인 23년 5개월 2024년 03월 29일 임시연 남 1978년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 한양대학교 대학원 기계설계학과- 뉴프렉스 대표이사 439,922 - 자 15년 8개월 2024년 03월 29일 차경순 남 1960년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 경북대학교 공업화학과- LG전자 화공기술팀장- 현 유프러스렙 대표이사 - - - 3년 2026년 03월 29일 정낙균 남 1952년 01월 감사 감사 상근 감사 - 성균관대 행정학과-감사원 제2사무차장-(사)한국감사협회 회장 - - - 2년 8개월 2024년 03월 29일 강호진 남 1961년 06월 부사장 미등기 상근 영업총괄 - 홍익대학교 무역학과- 삼성전자 구매팀,반도체파트장- 뉴프렉스 영업본부장 45,000 - - 2년 9개월 - 임동연 남 1982년 10월 상무이사 미등기 상근 조달 - 한양대학교 건축공학과 학사-뉴프렉스 조달본부장 439,922 - 자 4년 11개월 - 이성근 남 1973년 09월 이사 미등기 상근 기술총괄 - 대구대학교 화학공학과 - 대덕전자 제조그룹장 - - - 5개월 - 김종구 남 1974년 05월 상무이사 미등기 상근 경영지원 - 아주대학교 회계학 석사-잉크테크 재무팀장-뉴프렉스 경영지원본부장 - - - 13년 - 김성섭 남 1976년 07월 상무이사 미등기 상근 품질 - 서울디지털대학교 비지니스학과- 뉴프렉스 품질환경팀장 - - - 18년 8개월 - 박명환 남 1974년 10월 상무이사 미등기 상근 생산총괄 - 경북대학교 공업화학과-뉴프렉스 생산본부장 - - - 19년 11개월 - 이성진 남 1980년 11월 이사 미등기 상근 영업 -한서대학교 국제통상학부-뉴프렉스 영업팀장 - - - 13년 - 황명희 여 1950년 05월 실장 미등기 상근 자금총괄 -연세대학교 교육대학원- 뉴프렉스 실장 35,252 - - 2년 4개월 - 나.직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 145 - - - 145 6.4 5,433 37 - - - - 관리직 여 19 - - - 19 4.9 473 25 - 생산직 남 72 - 3 - 75 3.6 2,004 27 - 생산직 여 39 - - - 39 4.3 1,006 26 - 합 계 275 - 3 - 278 - 8,916 29 - 다.미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 553,389 69,174 - 주) 상기 연간급여 총액은 2023년 03월 31일까지 지급된 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 및 사외이사 3 2,000,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 477,000 119,250 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 450,000 225,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※보고서 기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 기재하지 않습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 강호진 외1명 미등기임원 2021년 04월 13일 신주교부 보통주 100,000 100,000 - 100,000 - - 2023.04.13~2026.04.12 2,200 O 2년 강호진 미등기임원 2022년 04월 04일 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024.04.04~2027.04.03 5,500 O 2년 ※ 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 2. 연결재무제표 주석 > 주석17. 주식매수선택권을 참조하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사 현황(요약)당사는 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다.다만, 당사는 1개의 상장회사(주식회사 뉴프렉스)와 2개의 비상장회사( Newflex Technology Vina Co.,Ltd, Vina Newflex Co.,Ltd ) 를 두고 있으며, 해당 계열회사의 주요사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)뉴프렉스 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 상호 설립일 주소 비고 상장여부 Newflex Technology Vina Co.,LTd 2015.10.09 베트남 빈푹성 빈쑤엔현 빠티엔 2공단 베트남 X Vina Newflex Co.,Ltd 2018.02.10 베트남 빈푹성 빈쑤엔현 빠티엔 2공단 베트남 X ※당사의 종속회사였던 (주)뉴크리텍은 2023년 3월 28일 합병완료 되었습니다. (2) 계열회사간의 지배/종속 및 출자현황을 파악할수 있는 계통도 계통도.jpg 계통도 (3) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 7,963 - - 7,963 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - 7,963 - - 7,963 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산 양수도- 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상의 지배기업 (주)뉴프렉스 종속기업(연결대상) Newflex Technology Vina Co.,Ltd(주1)Vina Newflex Co.,Ltd (주2) (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출 및 기타매출 매입 등 금융수익 및 기타수익 유형자산 매각 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜뉴크리텍(*) - 584,748 - 4,360,227 - 58,959 - 154,404 Newflex Technology Vina Company Limited - - - - 14,198 - - - VINA Newflex CO.,LTD 26,399,883 46,137,855 58,415,341 45,502,882 776,738 1,065,619 1,468,771 2,033,026 합 계 26,399,883 46,722,603 58,415,341 49,863,109 790,936 1,124,578 1,468,771 2,187,430 (*) 흡수합병 이전까지의 거래내역입니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 장,단기대여금 및 기타수취채권 매입채무 및 기타지급채무 당분기 전기말 당분기 전기말 당분기 전기말 Newflex Technology Vina Co.,Ltd - - 941,360 380,190 - - Vina Newflex Co.,Ltd 12,258,767 9,914,180 16,883,954 17,057,763 16,644,755 6,452,729 합 계 12,258,767 9,914,180 17,825,314 17,437,953 16,644,755 6,452,729 (4) 특수관계자와 관련된 지급보증 내역당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있으며,당사의 종속기업인 Newflex Technology Vina Co.,Ltd가 기업은행에 개설한 Stand by L/C에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 26 참조). (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위:천원/US$) 특수관계자명 계정과목 기초 증가(*) 감소(*) 기말 Newflex Technology Vina Company Limited 단기대여금 USD 300,000 - USD 300,000 - 장기대여금 - USD 700,000 - USD 700,000 Vina Newflex Co.,Ltd 단기대여금 USD 5,400,000 - USD 5,400,000 - 장기대여금 USD 5,000,000 USD 5,200,000 - USD 10,200,000 (*) 대여금의 증가 및 감소에는 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원/US$) 특수관계자명 계정과목 기초 증가(*) 감소(*) 기말 Newflex Technology Vina Company Limited 단기대여금 USD 700,000 USD 300,000 USD 700,000 USD 300,000 Vina Newflex Co.,Ltd 단기대여금 - USD 5,400,000 - USD 5,400,000 장기대여금 USD 5,400,000 USD 5,000,000 USD 5,400,000 USD 5,000,000 (*) 대여금의 증가 및 감소에는 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 금융기관과 체결한 약정한도(연결기준) (단위:천원/USD/VND) 구 분 약정한도 차입금 잔액 일반자금대출 시설자금대출 무역금융대출 수입금융 채권할인 원화 외화(USD) 외화(VND) 원 화 외 화 (USD) 외 화 (VND) 기업은행 14,000,000 USD 1,700,000 VND 60,000,000,000 1,450,000 15,000,000 USD 1,000,000 - 18,232,360 USD 1,773,269 VND 15,300,000,000 KEB하나은행 - - - - 2,500,000 - - 1,000,000 - - KDB산업은행 8,000,000 - - - - - - 8,000,000 - - 대구은행 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 - - 수출입은행 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 - - 신한은행 - - - - 3,000,000 - - - - - VIETIN 은행 - USD 840,000 - - - - - - USD 840,000 - BIDV 은행 - USD 15,000,000 - - - - - - USD 13,300,000 - CITI 은행 - - - - - - USD 7,000,000 - USD 2,216,336 - 합 계 28,000,000 USD 17,540,000 VND 60,000,000,000 1,450,000 20,500,000 USD 1,000,000 USD 7,000,000 33,232,360 USD 18,129,605 VND 15,300,000,000 나. 특수관계자가 제공받고 있는 보증 내역(연결기준) (단위:천원/US$) 보증 제공자 보증내용 보증금액 제공처 서울보증보험 이행보증보험 외 1,010,350 엘지디스플레이 외2건 임우현 연대보증 24,334,560 기업은행 등 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일 자 처벌 또는 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에대한 회사의 이행 현황 재발 방지를 위한 회사의 대책 2023.08.23 공정거래위원회 주식회사뉴프렉스 시정명령 및 과징금 96백만원 - 하도급대금 부당감액행위 - 공정거래에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항 과징금 납부 및 위반사항시정 임직원 준법교육실시 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 나. 중견기업 확인서 중견기업확인서.jpg 중견기업확인서 다. 녹색경영- 해당사항 없습니다. 라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항 없습니다. 바. 합병등의 사후정보 - 종속기업인 (주)뉴크리텍과의 합병 당사는 생산설비, 기술, 인력,및 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위해 2023년 03월 28일 종속기업인 ㈜뉴크리텍을 흡수합병하였습니다. (1) 합병에 대한 개요 구 분 합병법인 피합병법인 상호 ㈜뉴프렉스 ㈜뉴크리텍 소재지 경기도 안산시 단원구 만해로 181 경기도 안산시 단원구 만해로 181 지하1층 법인구분 코스닥시장 상장법인 주권비상장법인 합병기일 2023년 3월 28일 (2) 합병의 세부내역 1) 합병형태 소규모합병 2) 합병목적 생산설비, 기술, 인력,및 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위함. 3) 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향본 합병완료 후 피합병법인의 최대주주가 합병법인의 주식을 취득하더라도 합병법인의 최대주주변경은 없으며, 주식회사 뉴프렉스는 존속회사로 계속 남아있게 되고 주식회사 뉴크리텍은 소멸되어 해산됨.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향합병회사와 피합병회사의 합병을 통하여 조직과 인력의 운영 효율성을 높이고 상호보안을 통한 경쟁력 강화 및 시너지 효과가 예상되며, 또한 자원 통합으로 인한 경영의 효율성 증대로 재무 및 영업에 긍정적 효과를 가져올 것으로 기대함. 4) 합병비율 ㈜뉴프렉스 : ㈜뉴크리텍 = 1.0000000 : 0.3525200 (3) 합병을 통해 취득일에 인수한 자산부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금액 취득 혹은 인수한 자산(*) 보통예금 540,347,302 미수금 937,170 선급비용 525,000 기계장치 1,599,391,158 선급법인세 24,599,950 임차보증금 106,050,000 (*) 합병으로 인하여 발행하는 신주는 141,008주이며, 현금성자산을 제외하고는 현금 유입 및 유출이 없는 비현금 거래에 해당합니다. 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 105,756 2023년 04월 24일 2023년 10월 24일 6개월 합병으로 인한 특수관계자 신주발행 24,450,761 -당사는 작성기준일 이후 (주)뉴크리텍 합병으로 2023년 04월 24일부터 2023년 10월 23일까지 특수관계자 105,756주에 대하여 보호예수신청 하였습니다. 반환예정일은 2023년 10월 24일 입니다. 아. 특례상장기업의 사후정보- 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Newflex Technology Vina CO.,LTD 2015.10.09 베트남 빈푹성 빈쑤엔현 빠티엔 2공단 연성인쇄 회로기판 제조 6,955,047 기업의결권 과반수 보유 해당안됨 VINA Newflex CO.,LTD 2018.01.31 베트남 빈푹성 빈쑤엔현 빠티엔 2공단 연성인쇄 회로기판 제조 80,386,302 기업의결권 과반수 보유 해당 * 2022년도말 자산총액입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)뉴프렉스 135011-0103601 - - 비상장 2 Newflex Technology Vina Co.,LTd - Vina Newflex Co.,Ltd - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Newflex Technology Vina Co.,Ltd 비상장 2015.10.09 해외시장개척 1,174 - 100 1,174 - - - - 100 1,174 6,212 180 Vina Newflex Co.,Ltd 비상장 2020.02.10 해외시장개척 6,789 - 100 6,789 - - - - 100 6,789 89,047 3,543 합 계 600 - 7,963 600 - - 600 - 7,963 95,259 3,723 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음