뉴프렉스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당분)기 2024년 03월 31일 현재
제 24(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 뉴프렉스와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 뉴프렉스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 뉴프렉스와그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성인쇄회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 연결실체의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 12,225,380천원입니다. 한편, 연결실체는 2006년 1월17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 현재 연결실체의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 27.76% 입니다.(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재국	결산월	업종	소유지분율

당분기말	전기말

Newflex Technology Vina Co.,Ltd	베트남	12월	전기전자	100%	100%

Vina Newflex Co.,Ltd	베트남	12월	전기전자	100%	100%

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익

Newflex Technology Vina Co.,Ltd	5,110,308	3,223,017	1,523,412	(127,108)	5,122,711	3,148,659	6,706,196	(188,947)

Vina Newflex Co.,Ltd	88,035,101	60,413,222	42,455,111	5,180,872	88,070,136	66,102,500	143,256,954	6,507,012

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 21 : 수익 - 수행의무와 수익인식 정책2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18 : 판매보증충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

(가) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

4. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 동일지배하 사업결합연결실체는 기업회계기준서 제1103호를 적용하지 아니하는 '동일지배 하에 있는 기업이나 사업 간의 결합'에 대하여, 장부금액법을 적용하고 있습니다. 장부금액법은 거래에 참여하는 당사자를 동일한 경제적 실체의 일부로 보아 장부금액으로 자산, 부채를 인식하는 방법입니다. 연결실체는 기본적으로 최상위 지배기업의 연결재무제표상 장부금액을 기준으로 장부금액법 회계처리를 적용하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 재고자산 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.2) 분류 및 후속측정i) 금융자산: 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.ii) 금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 기준으로 사업모형 판단시 소구권 등의 사유로 제거요건을 충족하지 않더라도 제3자에게 금융자산의 이전행위가 발생한 경우 매도로 간주하고 있습니다. 연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다.

사업모형	현황

현금흐름수취 목적	연결실체는 연성인쇄회로기판의 제조 및 판매 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

현금흐름수취 및 매도 목적	연결실체는 현금흐름수취 및 매도를 위해 금융자산을 보유하고 있습니다.

iii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)3) 제거연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물	5 ~ 47년

구축물	20년

기계장치	3 ~ 8년

집기비품	5 ~ 8년

공구와기구	1.6 ~ 5년

차량운반구	5 ~ 10년

시설장치	4 ~ 6년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산 무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0") 으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	3 ~ 8년

(8) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스

계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.(10) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(11) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 21에 기술되어 있습니다.

(12) 금융수익과 비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(13) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 매년 재계약이 필요한 임원에 대해서는 확정급여형 제도, 그 외에는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 계약직에 대한 확정급여채무는 계약직이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 부채로 설정하고 있습니다.회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

(14) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

5. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	49,307,524	52,214,354

상품매출	1,157,928	945,878

기타매출	419,459	179,293

임대매출	53,708	146,310

합 계	50,938,619	53,485,835

(2) 지역에 대한 정보연결실체의 당분기 및 전분기 매출액 중 해외 매출액이 각각 전체 매출액의 84.31% 및 71.58%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 15.69% 및 28.42%입니다. 당분기 및 전분기 현재 전체 유형자산에서 차지하는 국내비중은 각각 48.93%, 48.44%이며,국외비율은 51.07%, 51.56%입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사로 매출액은 25,145백만원이며, 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사로 매출액은 23,864백만원입니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,219,804 7,219,804 단기금융상품 - 620,000 620,000 매출채권 343,247 33,775,932 34,119,179 기타수취채권 - 4,432,138 4,432,138 합 계 343,247 46,047,874 46,391,121 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,990,650 7,990,650 단기금융상품 - 1,240,000 1,240,000 매출채권 2,768,940 35,886,664 38,655,604 기타수취채권 - 4,977,491 4,977,491 합 계 2,768,940 50,094,805 52,863,745 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 23,588,935 단기차입금 36,152,352 임대보증금 154,127 유동리스부채 95,245 장기차입금(*) 2,874,979 장기미지급금 328,121 비유동리스부채 11,787 합 계 63,205,546 (*) 장기차입금에는 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 23,862,050 단기차입금 50,983,468 임대보증금 485,482 유동리스부채 111,488 장기차입금(*) 4,477,762 장기미지급금 471,396 비유동리스부채 16,582 합 계 80,408,228 (*) 장기차입금에는 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계 대손상각비 - 466 466 이자수익 - 97,472 97,472 외환차익 - 2,042,308 2,042,308 외화환산이익 - 1,307,608 1,307,608 이자비용 - 594,693 594,693 외환차손 - 849,818 849,818 외화환산손실 - 837,735 837,735 매출채권처분손실 2,354 - 2,354 합 계 2,354 5,730,100 5,732,454 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계 대손상각비환입 - (149) (149) 이자수익 - 56,462 56,462 외환차익 - 1,955,286 1,955,286 외화환산이익 - 1,000,072 1,000,072 이자비용 - 658,849 658,849 외환차손 - 1,417,719 1,417,719 외화환산손실 - 537,289 537,289 매출채권처분손실 1,756 - 1,756 합 계 1,756 5,625,528 5,627,284 7. 현금및현금성자산 당분기 및 전기 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금 7,418 8,863 보통예금 7,212,386 7,981,787 합 계 7,219,804 7,990,650 8. 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기 및 전기 현재 연결실체의 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기금융상품 정기적금 620,000 1,240,000 (2) 당분기 및 전기 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 I. 매출채권 34,121,975 838,572 38,657,933 838,572 차감: 대손충당금 (2,796) (838,572) (2,329) (838,572) 소 계 34,119,179 - 38,655,604 - II. 미수금 4,422,631 4,620 4,968,975 4,620 차감: 대손충당금 - (4,620) - (4,620) 소 계 4,422,631 - 4,968,975 - III. 미수수익 9,507 - 8,517 - 합 계 38,551,317 - 43,633,096 - (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 845,521 845,095 설정(환입) 467 427 기말 845,988 845,522 10. 재고자산(1) 당분기 및 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 933,620 - 933,620 - - - 제 품 3,306,764 (1,025,628) 2,281,136 5,489,281 (824,726) 4,664,555 재공품 7,252,302 (339,460) 6,912,842 10,538,841 (1,063,965) 9,474,876 원재료 1,038,545 - 1,038,545 1,319,357 - 1,319,357 부재료 1,680,695 - 1,680,695 1,591,362 - 1,591,362 미착품 - - - 112,979 - 112,979 합 계 14,211,926 (1,365,088) 12,846,838 19,051,820 (1,888,691) 17,163,129 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가이익은 737,248천원으로 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기 및 전기 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 814,267 - 512,831 - 선급비용 407,056 26,974 351,974 22,647 합 계 1,221,323 26,974 864,805 22,647 12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 30,585,912 24,010,666 564,729 25,094,845 35,999 492,041 2,939,583 1,349,102 613,903 4,683,109 90,369,889 취득 - 38,258 - - - - 540,937 118,386 918,613 10,909 1,627,103 처분 - - - - - - - - - (24,195) (24,195) 감가상각 - (318,561) (14,636) (588,432) (15,331) (25,563) (762,152) (105,758) - (48,535) (1,878,968) 대체 - - - (784,091) - 73,066 - - 708,215 - (2,810) 환율변동효과 - 292,045 - 470,676 - 5,819 57,309 27,703 12,695 82,611 948,858 분기말 30,585,912 24,022,408 550,093 24,192,998 20,668 545,363 2,775,677 1,389,433 2,253,426 4,703,899 91,039,877 (2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 30,582,125 25,304,768 623,275 27,946,225 329,696 257,866 3,250,168 903,562 2,897,306 4,856,905 96,951,896 취득 - 97,982 - - - 159,951 3,722,129 822,592 1,853,201 159,016 6,814,871 처분 - (175,626) - (479,157) (125,139) (60,659) (21,437) (4,201) - (1,411) (867,630) 감가상각 - (1,301,476) (58,546) (5,850,455) (168,558) (78,333) (3,982,265) (350,445) - (267,710) (12,057,788) 대체(*) 3,787 198,375 - 3,714,272 - 217,246 - - (4,169,998) - (36,318) 환율변동효과 - (113,357) - (236,040) - (4,030) (29,012) (22,406) 33,394 (63,691) (435,142) 기말 30,585,912 24,010,666 564,729 25,094,845 35,999 492,041 2,939,583 1,349,102 613,903 4,683,109 90,369,889 ( *) 유형자 산 외에 무형자산 등으로도 대체 되었습니다. (3) 당분기 현재 담보제공 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원, USD, VND) 금융기관명 차입금 등의 내역 설정금액 담보제공자산 장부가액 차입액 기업은행 장기차입금 외 39,940,000 토지, 건물, 기계장치 41,122,096 8,326,003 USD 7,800,000 기업은행 단기차입금 VND 65,885,000,000 건물 1,431,023 2,777,609 BIDV BANK 단기차입금 VND 542,963,000,000 사용권자산(토지), 건물, 기계장치 20,711,394 11,850,313 VIETIN BANK 단기차입금 VND 77,590,000,000 기계장치 1,369,826 1,111,814 (4) 당분기 현재 공정가치로 측정되는 유형자산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 30,585,912 30,585,912 연결실체는 토지에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 토지의 공정가치는 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙'에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 건물에 대하여 공시지가기준법, 거래사례비교법 등을 적용하였습니다. 13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 338,631 291,623 630,254 반환(*) 82,939 - 82,939 감가상각비 (37,748) (2,250) (39,998) 환율변동효과 2,846 1,744 4,590 기말금액 386,668 291,117 677,785 (*) 소프트웨어 구축지원금 반환금액입니다. (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 301,410 418,781 720,191 취득 38,000 986 38,986 감가상각비 (154,964) (9,000) (163,964) 대체(*) 154,650 (118,332) 36,318 환율변동효과 (465) (812) (1,277) 기말금액 338,631 291,623 630,254 (*) 회원권 일부를 유형자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다. 14. 차입금 (1) 당분기 및 전기 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입의 종류 연이자율 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 2.90~5.80% 8,577,610 7,507,720 무역금융 - - 3,900,000 무역금융 - 4,000,000 유산스 - 303,822 682,176 신한은행 무역금융 - - 300,000 운전자금 4.40% 308,793 - 대구은행 운전자금 5.29% 3,000,000 3,000,000 수출입은행 운전자금 4.54% 3,000,000 3,000,000 KDB산업은행 운영자금 5.40% 8,000,000 8,000,000 KEB하나은행 무역금융 - - 1,000,000 VIETIN BANK 운전자금 4.90% 1,111,814 1,064,862 BIDV BANK 운전자금 4.80% 11,850,313 15,843,066 CITI BANK 채권할인 - - 2,685,644 합 계 36,152,352 50,983,468 (2) 당분기 및 전기 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입의 종류 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설대출 5.37% 666,640 852,220 운전자금 2.67% 1,555,540 2,877,760 엘지디스플레이 운전자금 - 666,667 766,667 합 계 2,888,847 4,496,647 차감: 유동성대체 (1,844,420) (2,346,670) 차감: 현재가치 할인차금 (13,868) (18,885) 장기차입금 장부금액 1,030,559 2,131,092 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 한편, 장 ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 28 참조).(3) 당분기 및 전기 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 기업은행 시설대출 외(*) 1,844,420 1,044,427 - - 2,888,847 (*) 현재가치할인차금 차감전 금액으로, 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 기업은행 시설대출 외(*) 2,346,670 1,766,647 383,330 - 4,496,647 (*) 현재가치할인차금 차감전 금액으로, 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 15. 매입채무및기타 채무당분기 및 전기 매입채무 및 기타 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 20,921,450 - 21,187,894 - 미지급금 2,667,485 328,121 2,674,156 471,396 합 계 23,588,935 328,121 23,862,050 471,396 16. 퇴직급여제도 (1) 퇴직급여제도연결실체는 매년 재계약이 필요한 인원에 대해서는 확정급여형 퇴직급여제도, 그 외에는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치(*) 3,143,742 2,058,053 (*) 확정급여채무는 임원 퇴직금으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 2,133,261 2,058,053 당기근무원가 1,076,592 179,920 급여지급 (66,111) (104,712) 기말 3,143,742 2,133,261 (4) 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용은 당분기 134,798천원 및 전분기 227,133천원입니다. 17. 기타부채(1) 당분기 및 전기 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 종업원급여부채 652,308 588,597 예수금 168,585 147,726 선수수익 13,868 18,885 합 계 834,761 755,208 (2) 당분기 및 전기 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 154,127 - 209,891 - 미지급비용 149,860 - 164,103 - 리스부채 95,245 11,787 111,488 16,582 합 계 399,232 11,787 485,482 16,582 18. 유동충당부채연결실체는 클레임에 대비하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 1,952,284 3,825,066 설 정 656,957 2,917,366 사 용 (266,684) (4,790,148) 기 말 2,342,557 1,952,284 19. 자본(1) 당분기 및 전기 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수: 보통주 24,450,761주 24,450,761주 ④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 - - ⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용: 자기주식 477주 477주 (2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2023.01.01 24,209,753 12,104,876 20,394,566 사업결합과 관련된 유상증자 2023.04.24 141,008 70,504 914,016 주식매입선택권 행사 2023.05.15 100,000 50,000 170,000 전기말 2023.12.31 24,450,761 12,225,380 21,478,582 당기초 2024.01.01 24,450,761 12,225,380 21,478,582 당분기말 2024.03.31 24,450,761 12,225,380 21,478,582 (3) 당분기 및 전기 현재 기타 자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 25,886 25,886 기타자본잉여금 217,053 217,053 기타자본조정 676,048 676,048 주식매입선택권 72,220 63,180 자기주식 (1,514) (1,514) 합병차손 (57,344) (57,344) (4) 당분기 및 전기 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (354,078) (630,535) 유형자산재평가이익 11,313,639 11,313,639 합 계 10,959,561 10,683,104 (5) 당분기 및 전기 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 임의적립금 2,487 2,487 법정적립금 126,933 126,933 미처분이익잉여금 33,329,976 27,684,088 합 계 33,459,396 27,813,508 20. 주식선택권(1) 당분기 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 10차(*) 11차 부여일 2021년 4월 13일 2022년 4월 4일 발행할 주식의 총수 100,000주 50,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 행사가격 2,200원 5,500원 행사가능기간 2023년04월13일 ~ 2026년04월12일 2024년04월04일 ~ 2027년04월03일 (*) 10차 주식선택권은 전기 중 전량 행사 되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 10차 11차 전기초 주식선택권 100,000 50,000 전기중 부여된 주식선택권 - - 전기중 취소된 주식선택권 - - 전기중 행사된 주식선택권 100,000 - 전기말 현재 주식선택권 - 50,000 당기중 부여된 주식선택권 - - 당기중 취소된 주식선택권 - - 당기중 행사된 주식선택권 - - 당분기말 현재 주식선택권 - 50,000 (3) 연결실체는 상기 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을적용하여 산정하였습니다. 한편, 당분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10차 11차 합 계 전기까지 비용으로 인식한 보상원가 64,711 63,180 127,891 당분기에 비용으로 인식한 보상원가 - 9,040 9,040 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - 298 298 보상원가 합계 64,711 72,518 137,229 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 10차 11차 비고 무위험이자율 1.59% 2.98% 3년 만기 국공채 이자율 기대행사기간 3년 3년 - 예상주가변동성 48.60% 30.10% 과거 3년 주별 종가변동성 21. 수익 (1) 당분기와 전분기 중 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출 49,307,524 52,214,354 상품매출 1,157,928 945,878 기타매출 419,459 179,293 임대매출 53,708 146,310 합 계 50,938,619 53,485,835 (2) 수행의무와 수익인식 시점수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 시점 제품 및 상품 매출 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 임대 매출 지배회사 내 입점해 있는 외주업체에 대해 임대용역을 제공하고 있으며, 매월 청구서를 발생하고 수익을 인식합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (3) 당분기과 전기 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 34,119,180 38,655,604 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,395,185 1,364,019 상여 - 139,265 퇴직급여 1,165,036 119,998 복리후생비 239,972 145,580 여비교통비 162,191 71,309 접대비 56,894 67,109 통신비 14,843 15,513 수도광열비 145,343 98,157 세금과공과금 59,319 90,817 감가상각비 461,849 125,409 지급임차료 24,724 15,179 수선비 139,653 - 보험료 52,602 57,140 차량유지비 25,445 33,750 경상연구개발비 141,056 91,207 운반비 282,653 486,355 교육훈련비 12,055 11,625 도서인쇄비 220 220 소모품비 5,056 22,928 지급수수료 703,563 273,487 대손상각비 466 (149) 무형자산상각비 39,868 36,666 판매보증비 671,053 485,115 협회비 1,648 3,848 주식보상비용 9,040 16,919 잡비 164,220 227,825 합 계 6,973,954 3,999,291 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 원재료 등의 사용 17,219,601 - 17,219,601 제품과 재공품의 변동 4,945,453 - 4,945,453 종업원급여 3,626,009 2,395,185 6,021,194 감가상각비 및 손상차손 1,417,119 461,849 1,878,968 무형자산상각비 및 손상차손 92 39,868 39,960 외주가공비 8,217,138 - 8,217,138 지급수수료 693,435 703,563 1,396,998 경상연구개발비 - 141,056 141,056 기타경비 3,009,227 3,232,433 6,241,660 합 계 39,128,074 6,973,954 46,102,028 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 원재료 등의 사용 17,849,280 - 17,849,280 제품과 재공품의 변동 (2,092,753) - (2,092,753) 종업원급여 6,394,873 1,503,284 7,898,157 감가상각비 및 손상차손 3,346,578 125,409 3,471,987 무형자산상각비 및 손상차손 - 36,666 36,666 외주가공비 12,038,754 - 12,038,754 지급수수료 761,696 273,487 1,035,183 경상연구개발비 202,593 91,207 293,800 기타경비 9,609,136 1,969,238 11,578,374 합 계 48,110,157 3,999,291 52,109,448 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 97,472 56,462 외환차익 2,042,308 1,955,286 외화환산이익 1,307,608 1,000,072 합 계 3,447,388 3,011,820 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 594,693 658,849 외환차손 849,819 1,417,719 외환환산손실 837,735 537,290 매출채권처분손실 2,354 1,756 합 계 2,284,601 2,615,614 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입수수료 17,497 31,339 유형자산처분이익 - 1,566 잡이익 108,770 33,494 합병차익 - 1,257,315 합 계 126,267 1,323,714 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 2,400 2,400 유형자산처분손실 - 7,965 잡손실 226,264 978,223 합 계 228,664 988,588 26. 리스(1) 사용권자산 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 건물 토지사용권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 취득금액 기초잔액 285,920 221,963 102,408 86,814 5,448,033 5,448,033 증가 - 99,126 - 59,890 - - 감소 (36,636) (35,169) - (44,296) - - 기말잔액 249,284 285,920 102,408 102,408 5,448,033 5,448,033 감가상각누계액 기초잔액 190,571 142,475 47,509 32,104 915,172 725,326 감가상각비 27,307 113,225 14,972 49,287 47,223 105,198 감소 (36,489) (33,758) - (44,296) - - 환율변동효과 426 (31,371) 365 10,414 (111,230) 84,648 기말잔액 181,815 190,571 62,846 47,509 851,165 915,172 장부금액 67,469 95,349 39,562 54,899 4,596,868 4,532,861 (2) 당분기 및 전기 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 95,245 111,488 비유동부채 리스부채 11,787 16,582 총리스부채 107,032 128,070 1년 이내 95,245 111,488 1년 초과 5년 미만 11,787 16,582 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 42,411 43,194 리스부채 이자비용 3,353 3,299 소액자산 리스료 28,152 9,354 단기 리스료 60 90 (4) 리스현금유출액 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 73,708천원 및 24,335천원입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 5,645,888,200 1,992,775,381 가중평균유통주식수 24,450,284 24,209,276 기본주당이익 231원/주 82원/주 (2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기(*) 전분기 보통주 귀속지배기업 당기순이익 5,645,888,200 1,992,775,381 보통주 희석이익 5,653,029,733 1,979,409,653 가중평균희석유통보통주식수 24,450,284 24,289,022 희석주당이익 231원/주 81원/주 (*) 당기 잠재적 보통주는 반희석 효과가 발생하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (3) 가중평균유통보통주식수당 분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식 수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 발행주식 수 24,450,761 91/365 24,450,761 자기주식 수 (477) 91/365 (477) 가중평균유통보통주식수 24,450,284 (단위: 주) 구 분 주식 수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 발행주식 수 24,209,753 91/365 24,209,753 자기주식 수 (477) 91/365 (477) 가중평균유통보통주식수 24,209,276 (4) 가중평균희석유통보통주식수당분기 및 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식 수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 발행주식 수 24,450,761 91/365 24,450,761 자기주식 수 (477) 91/365 (477) 가중평균유통보통주식수 24,450,284 주식매입선택권 행사효과 - 가중평균희석유통보통주식수 24,450,284 (단위: 주) 구 분 주식 수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 발행주식 수 24,209,753 91/365 24,209,753 자기주식 수 (477) 91/365 (477) 가중평균유통보통주식수 24,209,276 주식매입선택권 행사효과 79,746 가중평균희석유통보통주식수 24,289,022 (5) 잠재적보통주당분기말 및 전기말 현재 잠재적보통주의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 주) 내역 당분기 전기 주식매수선택권 50,000 150,000 28. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기 및 전기 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정한도 및 차입금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, VND) 구 분 약정한도 일반자금대출 시설자금대출 무역금융대출 수입금융보증한도(USD) 채권할인(USD) 상생파트너론 원화 외화(USD) 외화(VND) 기업은행 14,000,000 - 60,000,000,000 1,000,000 15,000,000 1,000,000 - - KEB하나은행 - - - - 2,500,000 - - - KDB산업은행 8,000,000 - - - - - - - 대구은행 3,000,000 - - - - - - - 수출입은행 3,000,000 - - - - - - - 신한은행 - - - - 3,000,000 - - - VIETIN 은행 - 840,000 - - - - - - BIDV 은행 - 15,000,000 - - - - - - CITI 은행 - - - - - - 7,000,000 - 우리은행 - - - - - - - 500,000 합 계 28,000,000 15,840,000 60,000,000,000 1,000,000 20,500,000 1,000,000 7,000,000 500,000 (단위: 천원, USD, VND) 구 분 약정한도 일반자금대출 시설자금대출 무역금융대출 수입금융보증한도(USD) 채권할인(USD) 상생파트너론 원화 외화(USD) 외화(VND) 기업은행 14,000,000 1,700,000 60,000,000,000 1,450,000 15,000,000 1,000,000 - - KEB하나은행 - - - - 2,500,000 - - - KDB산업은행 8,000,000 - - - - - - - 대구은행 3,000,000 - - - - - - - 수출입은행 3,000,000 - - - - - - - 신한은행 - - - - 3,000,000 - - - VIETIN 은행 - 840,000 - - - - - - BIDV 은행 - 15,000,000 - - - - - - CITI 은행 - - - - - - 7,000,000 - 우리은행 - - - - - - - 500,000 합 계 28,000,000 17,540,000 60,000,000,000 1,450,000 20,500,000 1,000,000 7,000,000 500,000 (2) 당분기 현재 연결실체가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 보증내용 보증금액 제공처 서울보증보험 이행보증보험 외 831,600 엘지디스플레이 외 1건 임우현 연대보증 24,240,960 산업은행 외 4건 (3) 당분기 현재 연결실체가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (4) 당분기 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 1건(관련금액 200백만원)이 있습니다. 연결실체는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는예측할 수 없습니다. 29. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전기 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역연결실체는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다( 주석 28 참조). (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 급여 629,516 156,000 퇴직급여 1,015,889 443,617 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전기 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금 유동성 대체 1,844,420 2,346,670 건설중인자산의 본계정 대체 708,215 3,726,724 무형자산 회원권의 유형자산 재분류 대체 - 118,332 사용권자산 및 리스금융부채 인식 - 78,934 장기금융상품 단기금융상품 유동성 대체 - 1,240,000 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 기타(주2) 기말 단기차입금 50,983,468 (14,845,491) 14,375 - 36,152,352 장기차입금(주1) 4,477,762 (1,607,800) - 5,017 2,874,979 합 계 55,461,230 (16,453,291) 14,375 5,017 39,027,331 (주1) 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 현재가치할인차금 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 기타(주2) 기말 단기차입금 55,096,367 (4,098,638) (14,261) - 50,983,468 장기차입금(주1) 6,310,110 (1,813,463) - (18,885) 4,477,762 합 계 61,406,477 (5,912,101) (14,261) (18,885) 55,461,230 (주1) 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 현재가치할인차금 금액입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장ㆍ단기금융상품 포함)을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계(A) 39,027,330 55,461,230 차감: 현금 및 현금성자산(B) 7,839,804 9,230,650 순차입금(C=A-B) 31,187,526 46,230,580 자본총계(D) 79,051,268 73,123,882 총자본부채비율(C/D) 39.45% 63.22% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험연결실체는 제품수출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국(USD) 38,557,444 42,334,963 18,716,847 6,445,146 일본(JPY) - - 304,249 682,702 중국(CNY) 1,964,323 1,346,230 - - 기타 2,283 1,100 - - 합 계 40,524,050 43,682,293 19,021,096 7,127,848 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 미국(USD) 621,826 (621,826) 995,056 (995,056) 일본(JPY) (7,606) 7,606 (36,057) 36,057 중국(CNY) 49,108 (49,108) 113,457 (113,457) 합 계 663,328 (663,328) 1,072,456 (1,072,456) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 원화환산 1백만원 이하의 화폐성 자산에 대해서는 제외하였습니다. (나) 이자율 위험연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 77,969 77,969 (120,555) 120,555 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편, 연결실체는 노출된 신용 위험이 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 당기말 현재 연결실체의 금융자산 장부가액은 금융보증계약을 제외한 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다.연결실체의 당분기 현재 금융보증계약은 없습니다. 3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 현재 연결실체의 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합 계 금융부채: 매입채무 및 기타채무 23,588,935 328,121 - - 23,917,056 기타유동부채 303,987 - - - 303,987 단기차입금 36,152,352 - - - 36,152,352 유동성장기차입금 1,844,420 - - - 1,844,420 유동리스부채 95,245 - - - 95,245 장기차입금 - 1,030,559 - - 1,030,559 비유동리스부채 - 11,787 - - 11,787 합 계 61,984,939 1,370,467 - - 63,355,406 (3) 금융상품의 공정가치1) 당분기 및 전기 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 7,219,804 7,219,804 7,990,650 7,990,651 단기금융상품 620,000 620,000 1,240,000 1,240,000 매출채권 34,119,179 34,119,179 38,655,604 38,655,604 기타수취채권 4,432,138 4,432,138 4,977,491 4,977,491 합 계 46,391,121 46,391,121 52,863,745 52,863,746 금융부채: 매입채무및기타채무 23,917,056 23,917,056 24,333,446 24,333,446 단기차입금 36,152,352 36,152,352 50,983,468 50,983,468 유동성장기차입금 1,844,420 1,844,420 2,346,670 2,346,670 기타금융부채 303,987 303,987 373,994 373,994 장기차입금 1,030,559 1,030,559 2,131,092 2,131,092 합 계 63,248,374 63,248,374 80,168,670 80,168,670 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함되며,하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. 연결실체는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제 3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다. 3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 등에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 52,719,714,034 59,602,519,228 현금및현금성자산 4,435,276,426 6,974,285,647 단기금융상품 620,000,000 1,240,000,000 매출채권 39,030,130,059 38,811,239,573 기타수취채권 5,639,579,411 6,657,130,832 기타유동자산 333,867,842 239,010,497 재고자산 2,658,213,915 5,678,206,298 당기법인세자산 2,646,381 2,646,381 비유동자산 65,135,672,692 66,267,681,261 종속기업투자 7,964,626,829 7,964,626,829 기타비유동수취채권 13,737,360,000 14,054,460,000 유형자산 42,972,168,699 43,840,262,285 무형자산 461,517,164 408,332,147 자산총계 117,855,386,726 125,870,200,489 부채 유동부채 47,332,338,386 57,761,709,024 매입채무 및 기타채무 23,936,379,494 24,137,338,766 단기차입금 20,103,822,352 29,682,175,556 유동성장기차입금 1,844,420,000 2,346,670,000 기타 유동부채 589,490,627 403,665,610 유동충당부채 609,935,667 876,619,534 기타금융부채 248,290,246 315,239,558 비유동부채 7,700,907,541 7,581,750,979 장기차입금 1,030,558,540 2,131,092,163 기타비유동금융부채 11,787,048 15,909,638 확정급여부채 3,143,741,960 2,133,260,780 이연법인세부채 3,514,819,993 3,301,488,398 부채총계 55,033,245,927 65,343,460,003 자본 자본금 12,225,380,500 12,225,380,500 자본잉여금 22,716,940,467 22,707,900,552 자본조정 790,952,122 790,952,122 기타포괄손익누계액 11,313,638,700 11,313,638,700 이익잉여금(결손금) 15,775,229,010 13,488,868,612 자본총계 62,822,140,799 60,526,740,486 자본과부채총계 117,855,386,726 125,870,200,489 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,489,225,555 36,489,225,555 36,172,664,161 36,172,664,161 매출원가 31,223,001,985 31,223,001,985 33,929,140,145 33,929,140,145 매출총이익 5,266,223,570 5,266,223,570 2,243,524,016 2,243,524,016 판매비와관리비 5,150,897,333 5,150,897,333 2,864,460,954 2,864,460,954 영업이익(손실) 115,326,237 115,326,237 (620,936,938) (620,936,938) 영업외손익 2,394,060,756 2,394,060,756 1,889,742,617 1,889,742,617 기타수익 896,243,758 896,243,758 1,359,043,940 1,359,043,940 기타비용 226,401,242 226,401,242 121,055,709 121,055,709 금융수익 2,995,363,931 2,995,363,931 2,612,028,500 2,612,028,500 금융비용 1,271,145,691 1,271,145,691 1,960,274,114 1,960,274,114 법인세비용차감전순이익(손실) 2,509,386,993 2,509,386,993 1,268,805,679 1,268,805,679 법인세비용(수익) 223,026,595 223,026,595 (72,846,988) (72,846,988) 당기순이익(손실) 2,286,360,398 2,286,360,398 1,341,652,667 1,341,652,667 기타포괄손익 총포괄손익 2,286,360,398 2,286,360,398 1,341,652,667 1,341,652,667 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 94 94 55 55 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 94 94 55 55 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 12,104,876,500 20,546,908,407 899,339,332 11,313,638,700 13,207,748,506 58,072,511,445 당기순이익(손실) 1,341,652,667 1,341,652,667 주식매입선택권 16,918,644 16,918,644 합병 989,935,200 989,935,200 2023.03.31 (기말자본) 12,104,876,500 20,546,908,407 1,906,193,176 11,313,638,700 14,549,401,173 60,421,017,956 2024.01.01 (기초자본) 12,225,380,500 22,707,900,552 790,952,122 11,313,638,700 13,488,868,612 60,526,740,486 당기순이익(손실) 2,286,360,398 2,286,360,398 주식매입선택권 9,039,915 9,039,915 합병 2024.03.31 (기말자본) 12,225,380,500 22,716,940,467 790,952,122 11,313,638,700 15,775,229,010 62,822,140,799 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 6,107,031,546 9,760,527,151 당기순이익(손실) 2,286,360,398 1,341,652,667 비용(수익) 조정사항 (824,122,486) 509,016,403 법인세비용 223,026,595 (72,846,988) 퇴직급여 1,211,390,014 384,774,940 감가상각비 477,259,643 748,097,317 무형자산상각비 29,754,659 26,736,377 대손상각비 466,424 (149,463) 외화환산손실 207,931,065 284,174,586 매출채권처분손실 2,354,403 재고자산평가손실 (737,248,665) 이자비용 362,002,117 433,642,035 주식보상비용 9,039,915 16,918,644 판매보증비 (240,266,407) 이자수익 (279,353,643) (242,259,243) 외화환산이익 (1,307,607,769) (1,000,072,032) 유형자산처분이익 (782,870,837) (69,999,770) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 4,911,635,887 8,736,264,921 매출채권의 감소(증가) 406,294,572 7,158,654,670 기타수취채권의 감소(증가) 1,276,265,676 1,601,597,747 기타유동자산의 감소(증가) (94,857,345) 136,391,416 재고자산의 감소(증가) 3,757,241,048 1,017,774,650 매입채무의 증가(감소) (302,834,103) (570,944,606) 기타지급채무의 증가(감소) (183,963,833) (513,845,179) 기타유동부채의 증가(감소) 182,134,142 77,267,685 판매보증충당부채의 증가(감소) (26,417,460) (30,744,571) 퇴직금의 지급 (102,226,810) (139,886,891) 이자수취 102,427,772 47,747,431 이자지급(영업) (369,270,025) (471,505,791) 법인세납부(환급) (402,648,480) 투자활동현금흐름 2,613,198,611 (1,400,759,034) 단기금융상품의 감소 720,000,000 단기대여금의 감소 633,650,000 국고보조금의 수령 (82,939,676) 160,350,000 장기대여금의 감소 902,580,000 유형자산의 처분 1,281,624,127 413,532,649 단기대여금의 증가 단기금융상품의 증가 (100,000,000) (60,000,000) 장기금융상품의 증가 (120,000,000) 유형자산의 취득 (108,065,840) (2,128,291,683) 무형자산의 취득 (300,000,000) 재무활동현금흐름 (11,259,764,722) (7,557,511,785) 단기차입금의 차입 6,105,935,508 11,610,103,993 장기차입금의 차입 1,000,000,000 단기차입금의 상환 (15,682,175,556) (19,650,410,978) 기타금융부채의 상환 (907,799,999) (1,397,190,000) 리스금융부채의 감소 (8,074,675) 기타비유동부채의 감소 (67,650,000) (109,950,000) 장기차입금의 상환 (700,000,000) 합병으로 인한 현금흐름 (989,935,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,539,534,565) 802,256,332 기초현금및현금성자산 6,974,285,647 7,085,297,743 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 525,344 (862,806) 기말현금및현금성자산 4,435,276,426 7,886,691,269 5. 재무제표 주석 제 25(당분)기 2024년 03월 31일 현재 제 24(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 뉴프렉스 1. 회사의 개요주식회사 뉴프렉스(이하 " 당사 ")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성 인쇄 회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기 현재 12,225,381천원입니다. 한편, 당사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기 현재 당사의 최대주주는 대표이사 임우현이며, 지분율은 27.76%입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 21: 수익 - 수행의무와 수익인식 시점2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당 사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 ㆍ 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . (가) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2024년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한'회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 동일지배하 사업결합당사는 기업회계기준서 제1103호를 적용하지 아니하는 '동일지배 하에 있는 기업이나 사업 간의 결합'에 대하여, 장부금액법을 적용하고 있습니다. 장부금액법은 거래에 참여하는 당사자를 동일한 경제적 실체의 일부로 보아 장부금액으로 자산, 부채를인식하는 방법입니다. 당사는 기본적으로 최상위 지배기업의 연결재무제표상 장부금액을 기준으로 장부금액법 회계처리를 적용 합니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차이를 자본에서 가감하고 있습니다. (2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(4) 재고자산 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. (5) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.2) 분류 및 후속측정i) 금융자산: 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.ii) 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 기준으로 사업모형 판단시 소구권 등의 사유로 제거요건을 충족하지 않더라도 제3자에게 금융자산의 이전행위가 발생한 경우 매도로 간주하고 있습니다. 당사의 사업모형은 다음과 같습니다. 사업모형 현황 현금흐름수취 목적 당사는 연성인쇄회로기판의 제조 및 판매 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 현금흐름수취 및 매도 목적 당사는 현금흐름수취 및 매도를 위해 금융자산을 보유하고 있습니다. iii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)3) 제거당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 47년 구축물 20년 기계장치 6년 집기비품 5년 공구와기구 1.5 ~ 5년 차량운반구 5년 시설장치 4 ~ 6년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0") 으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 소프트웨어 5년 회원권 비한정 (9) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 리스 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.(11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 21.(4)에 기술되어 있습니다. (13) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. (14) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 매년 재계약이 필요한 임원에 대해서는 확정급여형 제도, 그 외에는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 계약직에 대한 확정급여채무는 계약직이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 부채로 설정하고 있습니다.회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. (16) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.3) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과') 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,435,276 4,435,276 단기금융상품 - 620,000 620,000 매출채권 343,247 38,686,883 39,030,130 기타수취채권 - 5,639,579 5,639,579 기타비유동수취채권 - 13,737,360 13,737,360 합 계 343,247 63,119,098 63,462,345 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 6,974,286 6,974,286 단기금융상품 - 1,240,000 1,240,000 매출채권 83,296 38,727,944 38,811,240 기타수취채권 - 6,657,131 6,657,131 기타비유동수취채권 - 14,054,460 14,054,460 합 계 83,296 67,653,821 67,737,117 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 22,344,778 미지급금 1,591,602 임대보증금 92,600 단기차입금 20,103,822 유동성장기차입금 1,844,420 장기차입금 1,030,559 유동리스부채 28,591 비유동리스부채 11,787 합 계 47,048,159 전기> (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 22,439,708 미지급금 1,697,631 임대보증금 160,250 단기차입금 29,682,176 유동성장기차입금 2,346,670 장기차입금 2,131,092 유동리스부채 32,690 비유동리스부채 15,910 합 계 58,506,127 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계 대손상각비 - 466 466 이자수익 - 279,354 279,354 외환차익 - 1,408,403 1,408,403 외화환산이익 - 1,307,608 1,307,608 이자비용 - 362,002 362,002 외환차손 - 698,858 698,858 외화환산손실 - 207,931 207,931 매출채권처분손실 2,354 - 2,354 합 계 2,354 4,264,622 4,266,976 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 합 계 대손상각비 환입 - (149) (149) 이자수익 - 242,259 242,259 외환차익 - 1,369,697 1,369,697 외화환산이익 - 1,000,072 1,000,072 이자비용 - 433,642 433,642 외환차손 - 1,240,701 1,240,701 외화환산손실 - 284,175 284,175 매출채권처분손실 1,756 - 1,756 합 계 1,756 4,570,397 4,572,153 6. 현금및현금성자산당분기 및 전기 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 7,418 8,863 보통예금 4,427,858 6,965,423 합 계 4,435,276 6,974,286 7. 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기 및 전기 현재 당사의 장ㆍ단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기적금 620,000 1,240,000 (2) 당분기 및 전기 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 I. 매출채권 39,032,926 838,572 38,813,569 838,572 차감: 대손충당금 (2,796) (838,572) (2,329) (838,572) 소 계 39,030,130 - 38,811,240 - II. 미수금 4,739,580 4,620 5,934,057 4,620 차감: 대손충당금 - (4,620) - (4,620) 소 계 4,739,580 - 5,934,057 - III. 대여금 - 13,737,360 - 14,054,460 IV. 미수수익 900,000 - 723,074 - 합 계 44,669,710 13,737,360 45,468,371 14,054,460 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 845,521 845,094 설정(환입) 467 427 기말 845,988 845,521 (3) 매출채권의 양도 1) 거래상대방이 양도자산에 대한 소구권을 보유하는 경우 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지며 양도되는 금융자산과 관련된 부채는 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다.2) 당분기 현재 전체가 제거된 양도 금융자산에 대한 지속적 관여는 없습니다. 9. 재고자산(1) 당분기 및 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 1,155,241 - 1,155,241 1,512,265 - 1,512,265 제 품 1,139,808 (417,645) 722,163 1,727,963 (432,448) 1,295,515 재공품 704,015 (229,088) 474,927 3,238,278 (951,534) 2,286,744 원재료 252,409 - 252,409 453,810 - 453,810 부재료 49,144 - 49,144 128,975 - 128,975 미착품 4,329 - 4,329 897 - 897 합 계 3,304,946 (646,733) 2,658,213 7,062,188 (1,383,982) 5,678,206 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가이익은 737,248천원으로 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 10. 기타유동자산 당분기 및 전기 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 295,648 187,173 선급비용 38,220 51,837 합 계 333,868 239,010 11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 30,585,912 9,886,227 564,729 2,331,259 35,999 210,549 167,741 9,246 - 48,600 43,840,262 취득 - - - - - - - 108,066 - 108,066 처분 - - - (497,292) - - (1,461) - - (147) (498,900) 감가상각비 - (77,131) (14,636) (181,888) (15,331) (14,576) (163,527) (2,095) - (8,075) (477,259) 대체 - - - 35,000 - 73,066 - - (108,066) - - 당분기말 30,585,912 9,809,096 550,093 1,687,079 20,668 269,039 2,753 7,151 - 40,378 42,972,169 (2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 30,582,125 10,100,923 623,275 3,438,295 203,055 41,299 585,989 22,477 365,650 77,101 46,040,189 취득 - - - - 35,000 267,500 - 710,149 12,588 1,025,237 처분 - - - (1,708,763) (734) (2) (12,529) (1) - (1,411) (1,723,440) 감가상각비 - (329,240) (58,546) (1,380,314) (166,322) (40,397) (673,219) (13,230) - (39,678) (2,700,946) 대체 3,787 114,545 - 746,500 - 174,649 - - (1,075,799) - (36,318) 합병취득(*) - - - 1,235,540 - - - - - - 1,235,540 기말 30,585,912 9,886,228 564,729 2,331,258 35,999 210,549 167,741 9,246 - 48,600 43,840,262 (*) 당기 중 합병한 ㈜뉴크리텍이 보유하고 있던 기계장치입니다(주석 33참조). (3) 당분기 현재 담보제공 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관명 차입금 등의 내역 설정금액 담보제공자산 장부가액 차입액 기업은행 장기차입금 외 39,940,000 토지,건물,기계장치 41,122,096 8,326,002 USD 7,800,000 (4) 당분기 현재 공정가치로 측정되는 유형자산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 30,585,912 30,585,912 당사는 토지에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 토지의 공정가치는 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙'에 따라 감정평가의대상이 된 토지와 건물에 대하여 공시지가기준법, 거래사례비교법 등을 적용하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 201,047 207,285 408,332 반환(*) 82,939 - 82,939 감가상각비 (27,505) (2,250) (29,755) 당분기말 256,481 205,035 461,516 (*) 소프트웨어 구축지원금 반환금액입니다.(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 122,013 334,617 456,630 취득 38,000 - 38,000 대체(*) 154,650 (118,332) 36,318 감가상각비 (113,616) (9,000) (122,616) 기말 201,047 207,285 408,332 (*) 회원권 일부를 유형자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다. 13. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 법인설립 및영업소재지 당기말소유지분율 장부금액 당분기말 전기말 Newflex Technology Vina Co.,Ltd 베트남 100% 1,174,775 1,174,775 Vina Newflex Co.,Ltd 베트남 100% 6,789,852 6,789,852 합 계 7,964,627 7,964,627 (2) 당분기 및 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Newflex Technology Vina Co.,Ltd 5,110,308 3,223,017 1,523,412 (127,108) 5,122,711 3,148,659 6,706,196 (188,947) Vina Newflex Co.,Ltd 88,035,100 60,413,222 42,455,111 5,180,872 88,070,136 66,102,500 143,256,954 6,507,012 14. 차입금 (1) 당분기 및 전기 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입의 종류 이자율 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 3.22~5.31% 5,800,000 5,800,000 무역금융 - - 3,900,000 무역금융 - 4,000,000 유산스 - 303,822 682,176 신한은행 무역금융 - - 300,000 대구은행 운전자금 5.29% 3,000,000 3,000,000 수출입은행 운전자금 4.54% 3,000,000 3,000,000 KDB산업은행 운영자금 5.40% 8,000,000 8,000,000 KEB하나은행 무역금융 - - 1,000,000 합 계 20,103,822 29,682,176 (2) 당분기 및 전기 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입의 종류 이자율 당분기말 전기말 기업은행 시설대출 5.37% 666,640 852,220 운전자금 2.67% 1,555,540 2,877,760 엘지디스플레이 기업은행 - 666,667 766,667 합 계 2,888,847 4,496,647 차감: 유동성대체 (1,844,420) (2,346,670) 차감: 현재가치 할인차금 (13,868) (18,885) 장기차입금 장부금액 1,030,559 2,131,092 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 한편, 장 ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석 28 참조). (3) 당분기 및 전기 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합 계 기업은행 시설대출 외(*) 1,844,420 1,044,427 - - 2,888,847 (*) 현재가치할인차금 차감전 금액으로, 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합 계 기업은행 시설대출 외(*) 2,346,670 1,766,647 383,330 - 4,496,647 (*) 현재가치할인차금 차감전 금액으로, 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기 및 전기 현재 매입채무및기타 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 22,344,778 22,439,708 미지급금 1,591,602 1,697,631 합 계 23,936,380 24,137,339 16. 퇴직급여제도 (1) 퇴직급여제도 당사는 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*) 3,143,742 2,133,261 (*) 확정급여채무는 임원 퇴직금으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 2,133,261 2,058,053 당기근무원가 1,076,592 179,920 급여지급 (66,111) (104,712) 기말 3,143,742 2,133,261 (4) 확정기여형퇴직급여제도 관련 비용은 당기 134,798천원 및 전기 1,108,007천원입니다. 17. 기타부채( 1) 당분기 및 전기 현재 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 종업원급여부채 507,038 324,904 예수금 68,585 59,877 선수수익 13,868 18,885 합 계 589,491 403,666 (2) 당분기 및 전기 현재 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 92,600 - 160,250 - 미지급비용 127,099 - 122,300 - 리스부채 28,591 11,787 32,690 15,910 합 계 248,290 11,787 315,240 15,910 18. 충당부채 당사는 클레임에 대비하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 876,620 501,223 설 정 - 1,382,722 사 용 (266,684) (1,007,325) 기 말 609,936 876,620 19. 자본 (1) 당분기 및 전기 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 24,450,761주 24,450,761주 ④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 - - ⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용: 자기주식 477주 477주 ( 2) 당분기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2023.01.01 24,209,753 12,104,877 20,394,566 사업결합과 관련된 유상증자 2023.04.24 141,008 70,504 914,016 주식매입선택권 행사 2023.05.15 100,000 50,000 170,000 전기말 2023.12.31 24,450,761 12,225,381 21,478,582 당기초 2024.01.01 24,450,761 12,225,381 21,478,582 당분기말 2024.03.31 24,450,761 12,225,381 21,478,582 (3) 당분기 및 전기 현재 기타 자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 217,053 217,053 기타자본조정 849,810 849,810 자기주식처분이익 25,886 25,886 주식선택권 72,220 63,180 자기주식 (1,514) (1,514) 합병차익(차손) 865,856 865,856 (4) 당분기 및 전기 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가이익 11,313,639 11,313,639 (5 ) 당분기과 전기 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 2,487 2,487 법정적립금 126,933 126,933 미처분이익잉여금 15,645,809 13,359,449 합 계 15,775,229 13,488,869 20. 주식선택권 (1) 당분기 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 10차(*) 11차 부여일 2021년 4월 13일 2022년 4월 4일 발행할 주식의 총수 100,000주 50,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 행사가격 2,200원 5,500원 행사가능기간 2023년 4월13일 ~ 2026년 4월12일 2024년 4월 4일 ~ 2027년 4월 3일 (*) 10차 주식선택권은 전기 중 전량 행사 되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 10차 11차 전기초 주식선택권 100,000 50,000 전기중 부여된 주식선택권 - - 전기중 취소된 주식선택권 - - 전기중 행사된 주식선택권 100,000 - 전기말 현재 주식선택권 - 50,000 당기중 부여된 주식선택권 - - 당기중 취소된 주식선택권 - - 당기중 행사된 주식선택권 - - 당분기말 현재 주식선택권 - 50,000 (3) 당사는 상기 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10차 11차 합 계 전기까지 비용으로 인식한 보상원가 64,711 63,180 127,891 당분기에 비용으로 인식한 보상원가 - 9,040 9,040 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - 298 298 보상원가 합계 64,711 72,518 137,229 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 10차 11차 비고 무위험이자율 1.59% 2.98% 3년 만기 국공채 이자율 기대행사기간 3년 3년 - 예상주가변동성 48.60% 30.10% 과거 3년 주별 종가변동성 21. 수익 (1) 당분기와 전분기 중 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 고객과의 계약에서생기는 수익 제품매출 34,473,139 34,086,757 상품매출 1,157,522 945,878 기타매출 823,797 985,869 임대매출 34,768 154,159 합 계 36,489,226 36,172,663 (2) 지역에 대한 정보회사의 당분기 및 전분기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 82.69% 및 79.23%를차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 17.31% 및 20.77%입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사로 매출액은 16,098,501천원이며, 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사로 매출액은 5,594,621천원입니다. (4) 수행의무와 수익인식 시점수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화/용역구 분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 시점 제품 및 상품 매출 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를발행하고 수익을 인식합니다. 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 임대 매출 본사 내 입점해 있는 외주업체에 대해 임대 용역을 제공하고 있으며, 매월 청구서를 발생하고 수익을 인식합니다. 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (5) 당분기과 전기 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 39,030,130 38,811,240 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,984,392 907,313 상여 - 139,264 퇴직급여 1,165,036 119,998 복리후생비 206,234 93,505 여비교통비 159,842 71,309 접대비 51,402 67,109 통신비 5,164 6,372 수도광열비 109,246 52,515 세금과공과금 22,526 32,049 감가상각비 335,029 39,795 지급임차료 21,060 11,937 수선비 139,653 - 보험료 13,828 13,564 차량유지비 12,182 15,503 경상연구개발비 141,056 91,207 운반비 224,610 441,534 교육훈련비 1,235 264 도서인쇄비 220 220 소모품비 5,055 16,166 지급수수료 752,576 212,643 대손상각비 466 (149) 무형자산상각비 29,663 26,461 판매보증비 (240,266) 485,115 협회비 1,648 3,848 주식보상비용 9,040 16,919 합 계 5,150,897 2,864,461 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 원재료 등의 사용 487,625 - 487,625 OEM등의 매입 27,127,673 - 27,127,673 제품과 재공품의 변동 (3,122,418) - -3,122,418 종업원급여 320,491 1,984,392 2,304,883 감가상각비 및 손상차손 142,230 335,029 477,259 무형자산상각비 및 손상차손 92 29,663 29,755 외주가공비 431,703 - 431,703 지급수수료 3,183 752,577 755,760 경상연구개발비 - 141,056 141,056 기타경비 5,832,423 1,908,180 7,740,603 합 계 31,223,002 5,150,897 36,373,899 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 원재료 등의 사용 3,617,401 - 3,617,401 OEM등의 매입 18,885,829 - 18,885,829 제품과 재공품의 변동 (903,441) - (903,441) 종업원급여 2,620,538 907,311 3,527,849 감가상각비 및 손상차손 708,302 39,795 748,097 무형자산상각비 및 손상차손 275 26,461 26,736 외주가공비 4,609,690 - 4,609,690 지급수수료 52,068 212,643 264,711 경상연구개발비 202,593 91,207 293,800 기타경비 4,135,885 1,587,044 5,722,929 합 계 33,929,140 2,864,461 36,793,601 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 279,354 242,260 외환차익 1,408,402 1,369,697 외화환산이익 1,307,608 1,000,072 합 계 2,995,364 2,612,029 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 362,002 433,642 외환차손 698,859 1,240,701 외환환산손실 207,931 284,175 매출채권처분손실 2,354 1,756 합 계 1,271,146 1,960,274 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 유형자산처분이익 782,871 70,000 수입수수료 17,497 31,339 잡이익 95,876 390 합병차익 - 1,257,315 합 계 896,244 1,359,044 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 기부금 2,400 2,400 잡손실 224,001 118,656 합 계 226,401 121,056 26. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 당분기말 전기말 취득금액 기초잔액 138,425 91,947 증가 12,588 53,846 감소 (20,371) (7,368) 기말잔액 130,642 138,425 감가상각누계액 기초잔액 61,324 28,696 감가상각비 39,678 39,997 감소 (18,960) (7,369) 기말잔액 82,042 61,324 장부금액 48,600 77,101 (2) 당분기 및 전기 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 32,690 35,284 비유동부채 리스부채 15,910 41,817 총리스부채 48,600 77,101 1년 이내 32,690 35,284 1년 초과 5년 미만 15,910 41,817 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 8,075 10,296 리스부채 이자비용 1,420 1,555 소액자산 리스료 7,788 5,355 단기 리스료 60 90 합 계 17,343 17,206 (4) 리스 현금 유출액당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 17,343천원 및 17,297천원입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 2,286,360,398 1,341,652,667 가중평균유통주식수 24,450,284 24,209,276 기본주당이익 94원/주 55원/주 (2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기(*) 전분기 보통주 귀속 당기순이익 2,286,360,398 1,341,652,667 보통주 희석이익 2,293,510,971 1,328,286,939 가중평균유통보통주식수 24,450,284 24,289,022 희석주당이익 94원/주 55원/주 (*) 당기 잠재적 보통주는 반희석 효과가 발생하므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (3) 가중평균유통보통주식수 및 가중평균희석유통보통주식수당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 및 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 일 자 주식 수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 발행주식 수 2024.01.01 24,450,761 91/365 24,450,761 자기주식 수 2024.01.01 (477) 91/365 (477) 가중평균유통보통주식수 24,450,284 주식매입선택권 행사효과 - 가중평균희석유통보통주식수 24,450,284 (단위: 주) 구 분 일 자 주식 수 가중치(일) 유통보통주식수 기초 발행주식 수 2023.01.01 24,209,753 91/365 24,209,753 자기주식 수 2023.01.01 (477) 91/365 (477) 가중평균유통보통주식수 24,209,276 주식매입선택권 행사효과 79,746 가중평균희석유통보통주식수 24,289,022 (4) 잠재적보통주당분기 및 전분기 현재 잠재적보통주의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 주) 내역 당분기 전분기 주식매수선택권 50,000 150,000 28. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기 및 전기 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 약정한도 일반자금대출 시설자금대출 무역금융대출 수입금융보증한도 상생파트너론 기업은행 12,000,000 1,000,000 15,000,000 USD 1,000,000 - KEB하나은행 - - 2,500,000 - - 산업은행 8,000,000 - - - - 신한은행 - - 3,000,000 - - 대구은행 3,000,000 - - - - 수출입은행 3,000,000 - - - - 우리은행 - - - - 500,000 합 계 26,000,000 1,000,000 20,500,000 USD 1,000,000 500,000 (단위: 천원, USD) 구 분 약정한도 일반자금대출 시설자금대출 무역금융대출 수입금융보증한도 상생파트너론 기업은행 14,000,000 1,450,000 15,000,000 USD 1,000,000 - KEB하나은행 - - 2,500,000 - - 산업은행 8,000,000 - - - - 신한은행 - - 3,000,000 - - 대구은행 3,000,000 - - - - 수출입은행 3,000,000 - - - - 우리은행 - - - - 500,000 합 계 28,000,000 1,450,000 20,500,000 USD 1,000,000 500,000 (2) 당분기 현재 회사가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공자 보증내용 보증금액 제공처 서울보증보험 이행보증보험 외 831,600 엘지디스플레이 외 1건 임우현 연대보증 24,240,960 산업은행 외 4건 (3) 당분기 현재 회사가 채무 등과 관련하여 제공한 보증사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증 제공받은 자 보증내용 보증금액 제공처 기업은행 연대보증 3,830,400 Newflex Technology Vina Co.,Ltd (4) 당분기 현재 회사가 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 1건(관련금액 200백만원)이 있습니다. 회사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할수 없습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상위 지배기업 ㈜뉴프렉스 종속기업(연결대상) Newflex Technology Vina Co.,LtdVina Newflex Co.,Ltd (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 및 기타매출 매입 등 금융수익 및 기타수익 유형자산 매각 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 Newflex Technology Vina Co.,Ltd - - - - - 10,925 - - Vina Newflex Co.,Ltd 7,893,084 8,604,045 27,493,568 18,951,877 984,771 276,022 1,281,624 446,641 합 계 7,893,084 8,604,045 27,493,568 18,951,877 984,771 286,947 1,281,624 446,641 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권 매입채무및기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Newflex Technology Vina Co.,Ltd - - - 928,545 - - Vina Newflex Co.,Ltd 9,948,900 10,242,407 17,930,285 17,710,123 16,972,047 15,671,846 합 계 9,948,900 10,242,407 17,930,285 18,638,668 16,972,047 15,671,846 (4) 특수관계자와 관련된 지급보증 내역당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조). (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위: USD) 특수관계자 계정과목 기초 증가(*) 감소(*) 기말 Newflex Technology Vina Co.,Ltd 장기대여금 USD 700,000 - USD 700,000 - Vina Newflex Co.,Ltd 장기대여금 USD 10,200,000 - - USD 10,200,000 (*) 대여금의 증가 및 감소에는 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계자 계정과목 기초 증가(*) 감소(*) 기말 Newflex Technology Vina Co.,Ltd 단기대여금 USD 300,000 - USD 300,000 - 장기대여금 - USD 700,000 - USD 700,000 Vina Newflex Co.,Ltd 단기대여금 USD 5,400,000 - USD 5,400,000 - 장기대여금 USD 5,000,000 USD 5,200,000 - USD 10,200,000 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 231,000 156,000 퇴직급여 1,015,889 24,874 30. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금 유동성 대체 405,550 2,091,117 건설중인자산의 본계정 대체 108,066 1,075,799 무형자산 회원권의 유형자산 재분류 대체 - 118,332 사용권자산 및 리스금융부채 인식 - 12,588 장기금융상품 단기금융상품 유동성 대체 - 1,240,000 합병으로 인한 순자산 증가 - 1,907,999 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 당분기 환율변동효과 기타 단기차입금 29,682,176 (9,576,241) (2,113) - 20,103,822 장기차입금(*) 4,496,647 (1,607,800) - - 2,888,847 합 계 34,178,823 (11,184,041) (2,113) - 22,992,669 (*) 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금변동 전분기 환율변동효과 주식전환 등 단기차입금 34,880,411 (8,040,307) 10,370 - 26,850,474 장기차입금(*) 6,310,110 (397,190) - - 5,912,920 합 계 41,190,521 (8,437,497) 10,370 - 32,763,394 (*) 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장ㆍ단기금융상품 포함)을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계(A) 22,992,669 34,178,823 차감: 현금 및 현금성자산(B) (5,055,276) (8,214,286) 순차입금(C=A+B) 17,937,393 25,964,537 자본총계(D) 62,822,141 60,526,740 총자본부채비율(C/D) 28.55% 42.90% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험당사는 제품매출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국(USD) 56,421,431 60,481,835 21,531,736 21,284,717 일본(JPY) - - 304,249 682,702 중국(CNY) 1,964,323 1,346,230 - - 기타 2,283 1,100 - - 합 계 58,388,037 61,829,165 21,835,985 21,967,419 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기말 및 전분기 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 미국(USD) 872,243 (872,243) 3,201,351 (3,201,351) 일본(JPY) (7,607) 7,607 (72,113) 72,113 중국(CNY) 49,108 (49,108) 226,914 (226,914) 합 계 913,744 (913,744) 3,356,152 (3,356,152) 상기 민감도 분 석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 원화환산 1백만원 이하의 화폐성 자산에 대해서는 제외하였습니다. (나) 이자율 위험당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (44,843) 44,843 (52,573) 52,573 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.한편, 당사는 노출된 신용 위험이 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 당기말 현재 당사의 금융자산 장부가액은 금융보증계약을 제외한 신용위험에 대한 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 현재 당사의 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 23,936,379 - - - 23,936,379 단기차입금 20,103,822 - - - 20,103,822 유동성장기차입금 1,844,420 - - - 1,844,420 기타금융부채 92,600 - - 92,600 유동리스부채 28,591 - - - 28,591 장기차입금 - 1,030,559 - - 1,030,559 비유동리스부채 - 11,787 - - 11,787 합 계 46,005,812 1,042,346 - - 47,048,158 (3) 금융상품의 공정가치1) 당분기 및 전기 현재 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 4,435,276 4,435,276 6,974,286 6,974,286 장기대여금 13,737,360 13,737,360 14,054,460 14,054,460 단기금융상품 620,000 620,000 1,240,000 1,240,000 매출채권및기타채권 44,669,710 44,669,710 45,468,371 45,468,371 합 계 63,462,346 63,462,346 67,737,117 67,737,117 금융부채: 매입채무및기타채무 23,936,380 23,936,380 24,137,339 24,137,339 단기차입금 20,103,822 20,103,822 29,682,176 29,682,176 유동성장기차입금 1,844,420 1,844,420 2,346,670 2,346,670 기타금융부채 92,600 92,600 160,250 160,250 장기차입금 1,030,559 1,030,559 2,131,092 2,131,092 합 계 47,007,781 47,007,781 58,457,527 58,457,527 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다. 당사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제 3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다. 3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다. 33. 합병 당사는 생산설비, 기술, 인력,및 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위해 2023년 3월 28일 종속기업인 ㈜뉴크리텍을 흡수합병하였습니다.당사는 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고, 제거한 투자주식과 장부금액의 차이를 자본으로 인식하였습니다. (1) 합병에 대한 개요 구 분 합병법인 피합병법인 상호 ㈜뉴프렉스 ㈜뉴크리텍 소재지 경기도 안산시 단원구 만해로 181 경기도 안산시 단원구 만해로 181 지하1층 법인구분 코스닥시장 상장법인 주권비상장법인 합병기일 2023년 3월 28일 (2) 합병의 세부내역 구 분 세부내역 1) 합병형태 소규모합병 2) 합병목적 생산설비, 기술, 인력,및 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위함. 3) 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향본 합병완료 후 피합병법인의 최대주주가 합병법인의 주식을취득하더라도 합병법인의 최대주주변경은 없으며, 주식회사 뉴프렉스는 존속회사로 계속 남아있게 되고 주식회사 뉴크리텍은 소멸되어 해산됨.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향합병회사와 피합병회사의 합병을 통하여 조직과 인력의 운영효율성을 높이고 상호보안을 통한 경쟁력 강화 및 시너지 효과가 예상되며, 또한 자원 통합으로 인한 경영의 효율성 증대로 재무 및 영업에 긍정적 효과를 가져올 것으로 기대함. 4) 합병비율 ㈜뉴프렉스 : ㈜뉴크리텍 = 1.0000000 : 0.3525200 (3) 합병을 통해 취득일에 인수한 자산부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 취득 혹은 인수한 자산(*) 보통예금 540,347 미수금 937 선급비용 525 기계장치 1,235,540 선급법인세 24,600 임차보증금 106,050 (*) 합병으로 인하여 발행하는 신주는 141,008주이며, 현금성자산을 제외하고는 현금 유입 및 유출이 없는 비현금 거래에 해당합니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 가. 당사의 배당과 관련 사항은 아래와 같습니다.〔배당과 관련하여 정관에 규정된 사항〕제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제52조의 2 (분기배당) ① 당회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투 자업에 관한 법률 제165조의 12의 규정에 의한 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채 의 신주인수권 행사 에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행 된 것으로 본다. ⑤ 제8조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일하게 배당률을 적용한다 제55조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 속한다. 나.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,646 6,786 14,412 (별도)당기순이익(백만원) 2,286 281 11,362 (연결)주당순이익(원) 231 278 595 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다.과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.42 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 07월 05일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,100 - 2016년 07월 19일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 3,270 - 2017년 02월 06일 전환권행사 보통주 1,257,500 500 2,664 - 2017년 09월 01일 전환권행사 보통주 56,306 500 2,664 - 2018년 01월 09일 전환권행사 보통주 563,062 500 2,664 - 2018년 06월 11일 무상증자 보통주 7,052,013 500 500 - 2020년 10월 16일 전환권행사 보통주 96,153 500 2,184 - 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 517,398 500 2,184 - 2021년 01월 21일 전환권행사 보통주 274,725 500 2,184 - 2021년 07월 30일 전환권행사 보통주 686,813 500 2,184 - 2021년 08월 02일 전환권행사 보통주 915,750 500 2,184 - 2021년 08월 30일 전환권행사 보통주 457,875 500 2,184 - 2021년 09월 24일 주식매수선택권행사 보통주 105,000 500 1,900 - 2023년 04월 24일 유상증자(주주배정) 보통주 141,008 500 6,984 (주)뉴크리텍 합병에 따른 신주발행 2023년 05월 15일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,500 - 2023년 05월 15일 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 2,500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)뉴프렉스 회사채 사모 2016년 02월 04일 5,000 2.0% - 2021년 02월 04일 상환완료 시너지파트너스 (주)뉴프렉스 회사채 사모 2018년 11월 21일 10,000 0% - 2021년 11월 21일 상환완료 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1회차 2016.02.04 시설자금/운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 2회차 2018.11.21 시설자금/운영자금 10,000 해외현지법인 투자 및 시설투자, 운영자금 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사와 당사의 종속기업의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 현재 유효하거나 새로 도입된 기준서 및 해석서에 따라작성되었습니다. 또한 재무제표의 이해 및 기간별 비교에 오해를 야기할 소지가 있는 주요사항은 발생한 바 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 1분기 매출채권 34,960,547 (841,368) 2.41% 미수금 4,427,251 (4,620) 0.10% 합 계 39,387,798 (845,988) 2.15% 제24기 매출채권 39,496,505 (840,902) 2.12% 미수금 4,973,595 (4,620) 0.09% 합 계 44,470,100 (845,522) 1.90% 제23기 매출채권 37,040,572 (840,474) 2.27% 미수금 7,546,648 (4,620) 0.06% 합 계 44,587,220 (845,094) 1.90% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 845,522 845,095 847,269 2. 순대손처리액(①－②±③) 466 427 (2,175) ① 대손처리액(상각채권액) 466 427 (1,710) ② 상각채권회수액 - - 465 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 845,988 845,522 845,095 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1)최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 1분기 제24기 제23기 비고 제품사업부 제품 3,214,755 4,664,555 4,124,365 - 상품 - - 851,505 - 재공품 6,912,842 9,474,876 9,556,968 - 원,부재료 2,719,240 2,910,719 4,626,164 - 미착품 - 112,979 223,015 - 소 계 12,846,837 17,163,129 19,382,017 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.43% 11.07% 10.87% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 10.4회 11.1회 8.6회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 매기 결산년도 자체 재고실사이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동후 재고자산이 확정됩니다.1. 실사일자 : 매기 결산년도 말2. 감사인 참여 및 입회여부 : 매기 결산년도말 실사에 참여3. 기타사항 : 당기 사업보고서에 기재된 사항외에 기타 재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다. 라. 공정가치 평가 내역 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 7,219,804 7,219,804 7,990,650 7,990,651 단기금융상품 620,000 620,000 1,240,000 1,240,000 매출채권 34,119,179 34,119,179 38,655,604 38,655,604 기타수취채권 4,432,138 4,432,138 4,977,491 4,977,491 합 계 46,391,121 46,391,121 52,863,745 52,863,746 금융부채: 매입채무및기타채무 23,917,056 23,917,056 24,333,446 24,333,446 단기차입금 36,152,352 36,152,352 50,983,468 50,983,468 유동성장기차입금 1,844,420 1,844,420 2,346,670 2,346,670 기타금융부채 303,987 303,987 373,994 373,994 장기차입금 1,030,559 1,030,559 2,131,092 2,131,092 합 계 63,248,374 63,248,374 80,168,670 80,168,670 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타금융자산ㆍ부채의 공정가치는 주로 이러한 금융상품의 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가했습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목은 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당분기) 삼정회계법인 - - - 제24기(전기) 삼정회계법인 적정 수출매출 수익인식의 기간귀속 수익인식 제23기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 수익인식 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당분기) 삼정회계법인 정기결산감사 外 235,000 - - - 제24기(전기) 삼정회계법인 정기결산감사 外 230,000 3,090 230,000 1,600 제23기(전전기) 신우회계법인 정기결산감사 外 105,000 1,500 105,000 1,500 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사의 감사의견최근 3개 사업연도 동안 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사인의 분기검토의견은 없습니다. 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다. 7. 회계감사인의 변경 당사는 제23기 사업연도 외부감사인 신우회계법인과의 계약기간이 만료되었으며, [주식회사등의 외부감사에 관한 법률] 제 11조 제1항 및 제2항, [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령] 제17조 및 [외부감사 및 회계 등에 관한 규정] 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 지정감사와 관련한 통지를 받아 2022년 11월 29일 양사간의 계약을 통해서 삼정회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 선임된 외부감사인은 특별한 사정이 없는 한 향후 3 회계년도에 걸쳐 감사를 수행할 예정입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에서 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 감사 총 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 정관 제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월이 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제40조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2024-01-11 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2 2024-01-12 대여금 조기분할 회수의 건 가결 - 3 2024-02-13 제 24기 회계연도 재무제표(안) 확정 가결 - 4 2024-02-14 일반자금 대출 만기 연장의 건 가결 - 5 2024-03-12 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 6 2024-03-13 전자투표 위탁계약의 건 가결 - 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다. 이사회는 회일의 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 발송하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다.이사의 선임은 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다.보고서 작성기준일이 속한 사업연도 중 개최된 주주총회에서 이사선출을 위해 주주로 부터 받은 추천사항은 없었습니다.(2) 이사의 독립성회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다. 당사 이사회는 독립적이며, 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 독립성에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 임기 선 임 배 경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 임우현 '24.03~'27.03' 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로사외이사와 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 경영총괄 및 이사회 의장 해당없음 최대주주 본인 사내이사(대표이사) 임시연 '24.03~'27.03' 회사 전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 실적반등,등을 원만히 이끌어 온 경영역량을 바탕으로 당사의 글로벌 위상을더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 경영총괄 및 해외자회사 총괄 해당없음 친인척 사외이사 차경순 '23.03~'26.03' 현재 유플러스렙의 대표이사로서, 동종업계에 대한 이해가 깊으며, 다향한 경험과 전문적인 역량을 바탕으로 회사의 상황을 전문적으로 검토하고 회사의 의사결정과 경영활동이 올바르게 이루어지도록 기여할 것으로 판단 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 주요활동 현황 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 차경순(출석률:100%) 참석여부 찬 반 여 부 1 2024-01-11 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2 2024-01-12 대여금 조기분할 회수의 건 가결 - 3 2024-02-13 제 24기 회계연도 재무제표(안) 확정 가결 - 4 2024-02-14 일반자금 대출 만기 연장의 건 가결 - 5 2024-03-12 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 6 2024-03-13 전자투표 위탁계약의 건 가결 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있다고 판단되며필요시 관련 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2023년 03월 28일 주주 총회 결의에 의하여 연임된 감사 1명(정낙균)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근 할 수 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 겸직현황 비고 정낙균 감사원 제2사무차장(사)한국감사협회 회장경동대학교 교수 없음 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 37조의 2의 규정을 준용한다⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.감사는 ⑦ 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정낙균 (출석률:100%) 참석여부 찬반여부 1 2024-01-11 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2 2024-01-12 대여금 조기분할 회수의 건 가결 - 3 2024-02-13 제 24기 회계연도 재무제표(안) 확정 가결 - 4 2024-02-14 일반자금 대출 만기 연장의 건 가결 - 5 2024-03-12 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 6 2024-03-13 전자투표 위탁계약의 건 가결 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 직무수행과 관련한 충분한 전문성을 갖추고 있어 회사차원의 별도의 내부교육 및 위탁교육을 실시하지 않았습니다.향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 수석(15년) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무지원 및 감사업무 지원 라. 준법지원 조직 현황자산 총액 5천억 미만으로 이사회에서 선임한 준법지원인에대한 의무는 없으나, 현재 조직내에 총무팀을 통해 법률관련 업무를 수행하고 있습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가.투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제21기(20년도) 정기주총제24기(23년도) 정기주총 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라.의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,450,471 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 477 상법 제341조 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,450,471 - 우선주 - - *상기 기타법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수는 상법 341조에 의해 당사의 무상증자시 단수주 발생에 의한 자기주식 취득주식입니다. 마. 주주총회 의사록 요약 공시대상기간동안 개최된 주주총회는 아래와 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기 정기주주총회(24.03.28) 1호의안 제24기 재무제표 승인의 건 2호의안 정관 일부 변경의 건3호의안 이사 선임의 건 (대표이사 임우현 외 1명) 4호의안 감사 선임의 건5호의안 이사보수한도 승인의 건6호의안 감사보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인 제23기 정기주주총회(23.03.29) 1호의안 제23기 재무제표 승인의 건 2호의안 이사 재선임의 건 (사외이사 차경순 1명)3호의안 이사보수한도 승인의 건 4호의안 감사보수한도 승인의 건5호의안 이사회 기부여 주식매수선 : 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인 제22기 정기주주총회(22.03.29) 1호의안 제22기 재무제표 승인의 건 2호의안 이사보수한도 승인의 건3호의안 감사보수한도 승인의 건 4호의안 임원퇴직금 지급규정 개정의 건5호의안 주식매수선택권 부여 승인의 건 : 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인: 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 임우현 최대주주 보통주 6,786,614 27.76 6,786,614 27.76 - 임시연 특수관계인 보통주 439,922 1.8 439,922 1.8 - 임동연 특수관계인 보통주 439,922 1.8 439,922 1.8 - 황명희 특수관계인 보통주 35,252 0.14 35,252 0.14 - 강호진 특수관계인 보통주 45,000 0.18 0 0 - 계 - - - - - - 보통주 7,746,710 31.68 7,701,710 31.50 - 가.최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 생년월 주요경력(학력) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 임우현 1954.01 - 경북대학교 응용화학과- 뉴프렉스 설립 - 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무- 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항 없습니다. 2.주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 임우현 6,786,614 27.76 최대주주 한국증권금융 1,285,312 5.26 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,924 19,931 99.96 15,222,175 24,450,761 62.25 - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준이며, 발행주식총수의 100분의 1 미만의 주식을 보유한 주주 기준입니다. 3. 최대주주 변동 현황당사는 공시대상기간(최근3사업연도) 중 최대주주가 변경되었던 경우가 없습니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에따른 주식 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는경우6. 주권을 코스닥시장이나 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 28일 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 (임시주주총회는 별도로 정함) 주권의 종류 일주,오주,일십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주(8종) 명의개서대리인 국민은행(증권대행부) 02-2073-8104 주주의 특전 - 공고방법 증권거래소(전자공시시스템)당사의 인터넷홈페이지 (www.newflex.co.kr) 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 원, 주) 종 류 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 01월 24년 02월 24년 03월 보통주 최 고 4,680 5,720 6,620 12,640 10,670 8,720 최 저 3,800 3,920 4,910 6,150 8,070 6,800 월간거래량 2,232,843 7,814,033 17,766,806 113,759,792 80,629,084 49,302,221 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임우현 남 1954년 01월 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 - 경북대학교 응용화학과- 뉴프렉스 설립 6,786,614 - 본인 24년 1개월 2024년 03월 29일 임시연 남 1978년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 한양대학교 대학원 기계설계학과- 뉴프렉스 대표이사 439,922 - 자 16년 2개월 2024년 03월 29일 차경순 남 1960년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 경북대학교 공업화학과- LG전자 화공기술팀장- 현 유프러스렙 대표이사 - - - 4년 2개월 2026년 03월 24일 정낙균 남 1952년 01월 감사 감사 상근 감사 - 성균관대 행정학과-감사원 제2사무차장-(사)한국감사협회 회장 - - - 3년 2024년 03월 29일 강호진 남 1961년 06월 부사장 미등기 상근 영업총괄 - 홍익대학교 무역학과- 삼성전자 구매팀,반도체파트장- 뉴프렉스 영업본부장 - - - 3년 3개월 - 임동연 남 1982년 10월 전무이사 미등기 상근 경영지원 및 조달 총괄 - 한양대학교 건축공학과 학사-뉴프렉스 조달본부장 439,922 - 자 5년 8개월 - 김종구 남 1974년 05월 상무이사 미등기 상근 재무총괄 - 아주대학교 회계학 석사-잉크테크 재무팀장-현 뉴프렉스 CFO - - - 13년 9개월 - 박명환 남 1974년 10월 상무이사 미등기 상근 생산총괄 - 경북대학교 공업화학과-현 뉴프렉스 생산본부장 - - - 20년 5개월 - 이성진 남 1980년 11월 상무이사 미등기 상근 영업총괄 -한서대학교 국제통상학부-현 뉴프렉스 CMO - - - 13년 9개월 - 이성근 남 1973년 09월 상무이사 미등기 상근 생산기술 총괄 -대구대학교 화학공학과- 대덕전자 제조팀 부장- 현 뉴프렉스 CTO - - - 11개월 - 안민우 남 1976년 12월 상무이사 미등기 상근 품질총괄 -이엘케이 품질총괄 팀장- 현 뉴프렉스 품질본부장 - - - 3개월 - 정기영 남 1976년 12월 이사 미등기 상근 연구소장 - 경북대학교 공업화학과- 현 뉴프렉스 연구소장 - - - 20년 3개월 - 나.직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 136 - 1 - 137 6.5 1,813 13 - - - - 관리직 여 18 - - - 18 4.6 161 9 - 생산직 남 14 - 3 - 17 7.0 119 7 - 생산직 여 8 - 6 - 14 5.0 80 6 - 합 계 176 - 10 - 186 - 2,173 9 - 다.미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 173,848 24,835 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 및 사외이사 3 2,000,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 234,000 58,500 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 225,000 112,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※보고서 기준일 현재 이사 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 미만이므로 보수 지급액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 기재하지 않습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※보고서 기준일 현재 이사 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 미만이므로 보수 지급액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 기재하지 않습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 강호진 미등기임원 2022년 04월 04일 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024.04.04~2027.04.03 5,500 O 2년 ※ 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 2. 연결재무제표 주석 > 주석20. 주식매수선택권을 참조하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사 현황(요약)당사는 보고서 작성기준일 현재『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다.다만, 당사는 1개의 상장회사(주식회사 뉴프렉스)와 2개의 비상장회사( Newflex Technology Vina Co.,Ltd, Vina Newflex Co.,Ltd ) 를 두고 있으며, 해당 계열회사의 주요사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)뉴프렉스 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 상호 설립일 주소 비고 상장여부 Newflex Technology Vina Co.,Ltd 2015.10.09 베트남 빈푹성 빈쑤엔현 빠티엔 2공단 베트남 X Vina Newflex Co.,Ltd 2018.02.10 베트남 빈푹성 빈쑤엔현 빠티엔 2공단 베트남 X (2) 계열회사간의 지배/종속 및 출자현황을 파악할수 있는 계통도 계통도.jpg 계통도 (3) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 7,963 - - 7,963 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - 7,963 - - 7,963 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산 양수도- 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상위 지배기업 ㈜뉴프렉스 종속기업(연결대상) Newflex Technology Vina Co.,LtdVina Newflex Co.,Ltd (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출 및 기타매출 매입 등 금융수익 및 기타수익 유형자산 매각 등 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 Newflex Technology Vina Co.,Ltd - - - - - 10,925 - - Vina Newflex Co.,Ltd 7,893,084 8,604,045 27,493,568 18,951,877 984,771 276,022 1,281,624 446,641 합 계 7,893,084 8,604,045 27,493,568 18,951,877 984,771 286,947 1,281,624 446,641 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 장ㆍ단기대여금 및 기타수취채권 매입채무및기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Newflex Technology Vina Co.,Ltd - - - 928,545 - - Vina Newflex Co.,Ltd 9,948,900 10,242,407 17,930,285 17,710,123 16,972,047 15,671,846 합 계 9,948,900 10,242,407 17,930,285 18,638,668 16,972,047 15,671,846 (4) 특수관계자와 관련된 지급보증 내역당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조). (5) 특수관계자와의 자금거래 (단위: USD) 특수관계자 계정과목 기초 증가(*) 감소(*) 분기말 Newflex Technology Vina Co.,Ltd 장기대여금 USD 700,000 - USD 700,000 - Vina Newflex Co.,Ltd 장기대여금 USD 10,200,000 - - USD 10,200,000 (*) 대여금의 증가 및 감소에는 유동성대체 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계자 계정과목 기초 증가(*) 감소(*) 기말 Newflex Technology Vina Co.,Ltd 단기대여금 USD 300,000 - USD 300,000 - 장기대여금 - USD 700,000 - USD 700,000 Vina Newflex Co.,Ltd 단기대여금 USD 5,400,000 - USD 5,400,000 - 장기대여금 USD 5,000,000 USD 5,200,000 - USD 10,200,000 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 231,000 156,000 퇴직급여 1,015,889 24,874 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 금융기관과 체결한 약정한도(연결기준) (단위: 천원, USD, VND) 구 분 약정한도 일반자금대출 시설자금대출 무역금융대출 수입금융보증한도(USD) 채권할인(USD) 상생파트너론 원화 외화(USD) 외화(VND) 기업은행 14,000,000 - 60,000,000,000 1,000,000 15,000,000 1,000,000 - - KEB하나은행 - - - - 2,500,000 - - - KDB산업은행 8,000,000 - - - - - - - 대구은행 3,000,000 - - - - - - - 수출입은행 3,000,000 - - - - - - - 신한은행 - - - - 3,000,000 - - - VIETIN 은행 - 840,000 - - - - - - BIDV 은행 - 15,000,000 - - - - - - CITI 은행 - - - - - - 7,000,000 - 우리은행 - - - - - - - 500,000 합 계 28,000,000 15,840,000 60,000,000,000 1,000,000 20,500,000 1,000,000 7,000,000 500,000 연결회사는 상기 약정한도 등과 관련하여 대표이사 등으로 부터 연대보증을 받고 있습니다 나. 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역 (단위:천원) 보증 제공받은 자 보증내용 보증금액 제공처 기업은행 연대보증 3,830,400 Newflex Technology Vina Co.,Ltd 다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역 - 해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 계류중인 소송사건 당분기 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 회사가 피소된 1건(관련금액 200백만원)이 있습니다. 연결실체는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는예측할 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일 자 처벌 또는 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에대한 회사의 이행 현황 재발 방지를 위한 회사의 대책 2023.08.23 공정거래위원회 주식회사뉴프렉스 시정명령 및 과징금 96백만원 - 하도급대금 부당감액행위 - 공정거래에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항 과징금 납부 및 위반사항시정 임직원 준법교육실시 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 중견기업 확인서 중견기업확인서.jpg 중견기업확인서 다. 녹색경영- 해당사항 없습니다. 라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항 없습니다. 바. 합병등의 사후정보- 종속기업인 (주)뉴크리텍과의 합병 당사는 생산설비, 기술, 인력,및 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위해 2023년 03월 28일 종속기업인 ㈜뉴크리텍을 흡수합병하였습니다. (1) 합병에 대한 개요 구 분 합병법인 피합병법인 상호 ㈜뉴프렉스 ㈜뉴크리텍 소재지 경기도 안산시 단원구 만해로 181 경기도 안산시 단원구 만해로 181 지하1층 법인구분 코스닥시장 상장법인 주권비상장법인 합병기일 2023년 3월 28일 (2) 합병의 세부내역 1) 합병형태 소규모합병 2) 합병목적 생산설비, 기술, 인력,및 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위함. 3) 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향본 합병완료 후 피합병법인의 최대주주가 합병법인의 주식을 취득하더라도 합병법인의 최대주주변경은 없으며, 주식회사 뉴프렉스는 존속회사로 계속 남아있게 되고 주식회사 뉴크리텍은 소멸되어 해산됨.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향합병회사와 피합병회사의 합병을 통하여 조직과 인력의 운영 효율성을 높이고 상호보안을 통한 경쟁력 강화 및 시너지 효과가 예상되며, 또한 자원 통합으로 인한 경영의 효율성 증대로 재무 및 영업에 긍정적 효과를 가져올 것으로 기대함. 4) 합병비율 ㈜뉴프렉스 : ㈜뉴크리텍 = 1.0000000 : 0.3525200 (3) 합병을 통해 취득일에 인수한 자산부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금액 취득 혹은 인수한 자산(*) 보통예금 540,347,302 미수금 937,170 선급비용 525,000 기계장치 1,599,391,158 선급법인세 24,599,950 임차보증금 106,050,000 (*) 합병으로 인하여 발행하는 신주는 141,008주이며, 현금성자산을 제외하고는 현금 유입 및 유출이 없는 비현금 거래에 해당합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Newflex Technology Vina Co.,Ltd 2015.10.09 베트남 빈푹성 빈쑤엔현 빠티엔 2공단 연성인쇄 회로기판 제조 5,122,711 기업의결권 과반수 보유 해당안됨 Vina Newflex Co.,Ltd 2018.01.31 베트남 빈푹성 빈쑤엔현 빠티엔 2공단 연성인쇄 회로기판 제조 88,070,135 기업의결권 과반수 보유 해당 * 2023년도말 자산총액입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)뉴프렉스 135011-0103601 - - 비상장 2 Newflex Technology Vina Co.,Ltd - Vina Newflex Co.,Ltd - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Newflex Technology Vina Co.,Ltd 비상장 2015.10.09 해외시장개척 1,174 - 100 1,174 - - - - 100 1,174 5,110 -127 Vina Newflex Co.,Ltd 비상장 2020.02.10 해외시장개척 6,789 - 100 6,789 - - - - 100 6,789 88,035 5,181 합 계 600 - 7,963 - - - 600 - 7,963 93,145 5,054 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음