뉴프렉스 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

지배회사인 당사와 종속회사는 연성인쇄회로기판(FPCB) 제조 판매사업을 영위하고 있습니다.

구분	사업	회사명	주요종속회사여부	비고

지배회사	연성인쇄회로기판(FPCB) 제조	주식회사 뉴프렉스	-	-

종속회사	연성인쇄회로기판(FPCB) 제조	Newflex Vina CO.,LTD	-	베트남 소재

종속회사	연성인쇄회로기판(FPCB) 제조	VINA Newflex CO.,LTD	해당	베트남 소재

종속회사	연성인쇄회로기판(FPCB) 제조	주식회사 뉴크리텍	-	국내 소재

1. 사업현황가. 업계의 현황(1) 고부가가치 산업

첨단 전자산업, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔으며 기계, 자동차, 항공기, 조선, 군수산업 등은 물론 반도체, OLED 등과 같은 핵심 전자부품으로 수출 주도형의 고부가가치 산업입니다.

(2) 첨단기술 산업

반도체의 빠른 기술 발전에 따라 변화하는 첨단기술산업으로 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술을 요구하며 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체입니다. 고수익을 창출하는 빌드업과 RFPCB 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있어 기술력의 수준에 따라 수익성의 차별화가 나타납니다.

(3) 완전주문생산 산업

고객인 Set Maker가 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수를 강하게 요구하는 고객 지향적인 산업 입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 산업입니다. 다품종 소량생산으로 인한 짧은 Life-Cycle로 인해 정확한 시장전망에 의한 경영계획에 어려움이 있는 산업입니다.

(4) 노동집약적 기술집약적 장치산업

FPCB는 제품의 특성상 고객의 요구 및 제조방법이 서로 다른 소량 다품종으로 주문생산하기 때문에 생산공정이 복잡하고 고도의 기술이 필요합니다. 인쇄회로기판산업의 특성상 반도체나 OLED, LCD산업과 마찬가지로 전공정이 설비에 의존하는 대규모 장치산업입니다. 또한 후공정에 있어 각 세부공정별로 수작업에 의한 프로세스가 필요한 노동집약적인 특성을 가지고 있습니다. 생산인력에 대한 효과적인 관리와 통제가 생산에 있어 중요한 요소입니다.

(5) 파급효과 유발산업

표면처리, 검사장비, 동박 및 알루미늄, 약품 등 전 공정에 있어 기계, 계측, 화공, 소재 등 관련 전후방 분야와 함께 동반하여 발전하는 산업적 파급효과가 매우 큰 산업

입니다.

(6) 경기변동에 민감한 산업

주 수요처가 스마트폰, VR, OLED 등 전자, 전기제품의 세트업체로서 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 매우 민감하게 반응하며 시장의 경기가 크게 변동되는 특성을 가지고 있습니다.

(7) 지속적인 성장산업

경성(Rigid) PCB산업이 정체 상태에 있는 것과는 대조적으로 FPCB 산업은 전자제품의 경박단소화에 따른 적용 제품군의 확대로 그 시장규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 전에 경성 PCB가 적용되던 영역이 동일 기능을 수행하는 FPCB로 대체되고 있기 때문입니다. FPCB는 일반 PCB가 무게나 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복하기 위해 사용범위가 확대되고 있으며 극소 경량화 추세에 따라 매년 큰 폭의 성장세를 시현하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1)회사현황최근 휴대용 통신기기 등으로 FPCB제품의 사용처가 확대되면서 시장규모가 확장함에 따라 기존 경성 PCB 생산업체들이 FPCB 시장으로 진출하고 있어 이러한 영향으로 국내시장 경쟁이 점차 가속화 되고 있는 실정입니다. 또한 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있고, 일본 및 미국의 선진기술 제품의 선점으로 FPCB 시장의 경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 더불어 세계의 주요 FPCB 수요 SET MAKER들이 중국을 중심으로 한 아시아로 생산기지를 옮겨가고 있으며, 삼성전자가 휴대폰 제조공정을 베트남으로 이전하면서 협력사들의 베트남 진출이 줄을 이었습니다. 당사 역시 2015년 후공정 전용 베트남 현지법인 설립을 하였으며, 2018년에 전공정이 가능한 베트남 현지법인을 추가 설립하는 등, 베트남 현지 투자를 지속해 해외 현지시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다. 2021년 5G 서비스가 본격적으로 개시되고, 스마트폰 폼팩터의 변화인 폴더블폰 시장이 개화되면서 스마트폰 교체 수요 확대 및 해당 제품에 고스펙, 고사양의 FPCB가 적용되어야 하며, 전기자동차 배터리모듈, VR/AR 등 당사가 신규 진입한 영역의 확대로 인해 당사에 긍정적인 요인을 미칠 것으로 예상이 됩니다.(2) 시장의 특성

FPCB는 PCB의 한 종류로 기존의 PCB와 다르게 소형화, 경량화가 가능하고 구부러지는 특성을 이용하여 다양한 전자제품에 이용되고 있는 상황으로 휴대폰, OLED,LCD모듈 등에서 없어서는 안 될 핵심부품입니다. FPCB는 주문형 전자부품으로서 전자제품의 경량화, 소형화, 특성화됨에 따라 수요가 증가하고 있으며 특히 이동통신기기 수요증가와 밀접한 관련을 맺고 있어 기술의 발전과 함께 멀티(Multi), R/F제품 등 Set업체의 요구에 따라 다변화되고 있습니다. 일반적으로 PCB산업은 자본집약적인 장치산업으로 거액의 투자비가 소요되고 지속적인 설비 업그레이드가 요구되며 전후방 연관산업과 상호영향을 많이 받는 산업입니다.(3) 수요의 변동요인

당사 FPCB제품은 IT전자제품의 필수적 부품으로서 Application 중 휴대폰에 대한 비중이 가장 큰 관계로 주 고객사의 휴대폰 출하량과 밀접한 관계를 보이고 있습니다. 경박단소화 되는 전자제품의 추세로 인해 주제품인 FPCB에 대한 수요는 2000년 이후 급증하여 기존의 경성인쇄회로기판이 적용되던 영역을 점차 대체해가며 인쇄회로기판 시장 전체에서 비중이 높아지고 있습니다. 향후 휴대폰(스마트폰), 카메라모듈 이외의 분야인 자동차, 의료, 항공 관련 부문에도 FPCB 수요 발생 가능성이 높은 것으로 예상하고 있습니다. 그 동안 급성장 해왔던 FPCB 시장은 05~06년을 기점으로 경쟁사간 과열과 중국 업체의 기술력 상승 등으로 FPCB 시장을 위축시켰고 이러한 부분은 업체들에 전략 수정을 불가피하게 하는 요소로 작용하고 있습니다. 또한 국내 FPCB 1,2위 간의 합병(영풍전자의 인터플렉스 인수)은 독점 이라는 시장의 병폐에 따른 불신이 고객으로부터 시장의 폭을 넓혀 주는 계기가 되어, 이를 대신할 FPCB 업체의 필요성이 대두되어 기존의 국내 시장틀은 변화되고 있습니다. 현재 FPCB 시장에 가장 큰 영향을 주는 산업은 IT 산업 중 휴대폰 산업입니다. 따라서 영업시장의 집중화는 휴대폰과 관련 부품사로 대변할 수 밖에 없습니다. 과거DMB폰과 3G폰의 상용화에이어 최근 4G 및 5G , 스마트폰, 태블릿 PC, 세계최대시장인 중국, BRICS 시장의 급성장 등은 휴대폰 시장의 성장세를 지속할 수 있는 모멘텀으로 IT 산업 시장 분석 기관들은 예측하고 있습니다. (4) 조직도

다. 시장점유율등 【FPCB 시장 점유율】

(단위:억원)

구분(매출액)	2018년	2019년	2020년

인터플렉스	3,139	4,391	3,237

비에이치	7,678	6,548	7,214

뉴프렉스	1,955	1,283	1,486

(자료 : 금융감독원 및 거래소에 제출된 공정공시 및 사업보고서, 감사보고서)

라. 신규사업 등의 내용 및 전망FPCB를 포함한 PCB 산업은 전후방 연관산업인 반도체, 전자기기, 자동차 산업의 영향을 크게 받는 산업이며, 전방산업의 안정적인 수요를 기반으로 시장 성장은 지속될 것으로 보여진다. 최근 스마트폰 등 휴대용 통신기기 제품 출시로 FPCB의 시장규모가 확대되었으며, 향후 스마트기기 증가, 웨어러블 디바이스 보급 등 모바일 강세 지속화와 전장 디스플레이 및 전기차 시장 확대 등의 요인으로 적용되는 제품군의 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.특히, 회사는 전기차 배터리 사용 확대가 본격화됨에 따라 현재 확보된 수주물량 외에도 지속적인 신규수주 확보를 위해 전기차 배터리 관련 고객들과 지속적인 기술미팅 및 프로모션 활동을 추진 중에 있습니다.마. 종속기업의 요약재무현황

(단위:천원)

해당기업명	구분	2020년	2019년

(주)뉴크리텍	자산	5,770,166	5,467,879

부채	4,012,905	3,860,655

매출액	6,747,373	6,916,533

당기순손익	19,168	(1,288)

Newflex Technology Vina CO.,LTD	자산	5,622,657	3,845,309

부채	4,712,835	2,679,587

매출액	3,911,747	3,842,107

당기순손익	(203,425)	(459,809)

VINA Newflex CO.,LTD	자산	44,036,474	42,452,681

부채	37,550,304	36,821,700

매출액	56,592,780	27,678,671

당기순손익	(536,173)	748,766

2. 공시대상 회사 사업부문당사와 그 종속회사는 FPCB제품군을 생산하는 단일 제조 사업부문을 갖고 있었으나 , 2020년도 연말 MH사업부 (Mobility Health Care ) 사업부를 신설하여 스마트폰부품 위주의 사업부에서 독립된 자동차부품,전기차 배터리, 헬스케어 장비 부품등제조를 위한 사업을 준비 및 진행하고 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항당사는 두산전자, 이녹스 등으로 부터 FPCB의 주재료인 CCL(FPCB Base Film)과 CL(FPCB 절연용도)를 구입하고 있습니다.

※주요 원재료 등의 가격변동추이(단위:원)

품 목	제21기	제20기	제19기

CCL	20,969	19,410	22,449

CL	5,284	6,937	7,026

B/S	4,932	4,535	4,975

PPG	12,252	12,754	12,770

1) 산출기준: 산출기준은 원재료 품목별 총평균 단가입니다.2) 주요 가격변동원인국내 원자재 국제시세 및 환율변동 그리고 단가인하로 인하여 원자재가격의 변동이 생겼습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 국내 사업소 기준으로 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일을 포함하여 2020년 12월 31일 가동일은 298일 입니다. 1일 평균가동시간은 21시간이며, 총 가동시간은 6,237시간 입니다. 당사의 제품은 다양한 전자기기의 부품으로 사용되어 수요제품의 구성에 따라 소량다품종과 대량소품종에 따른 연속생산 방법에 따라 생산량의 편차가 있습니다. 또한, FPCB의 경우 사용되는 원재료와 수용제품이 상이하여 설비기준 생산량을 산출하기가 어렵습니다. 이에 생산능력은 평균가동률을 생산실적으로 역산하여 생산능력을 산출하였습니다.나. 생산능력

(단위:㎡)

사업부문	품 목	사업소	제21기	제20기	제19기

제조	FPCB	본사	781,200	767,760	767,760

※ 산출기준일 생산능력 = 2,325㎡

월 생산일수 = 28일작업월수 = 12개월

생산능력 = 2,325×28일×12개월

다. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위:㎡)

사업부문	품 목	사업소	제21기	제20기	제19기

제조	FPCB	본사	414,344	380,553	429,548

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위:시간,%)

업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률

제조	7,287	6,237	85.59%

라. 생산설비의 현황

(1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산(*)	합계

기초	26,562,760	23,588,902	798,913	24,287,821	1,026,073	81,466	1,498,299	372,937	3,742,347	110,260	82,069,778

취득	-	2,608,255	-	2,285,399	50,928	64,007	2,170,060	515,647	2,443,421	31,515	10,169,232

처분	-	-	-	(3,000)	2,453	-	(4,470)	-	-	(51,355)	(56,372)

감가상각	-	(909,376)	(58,547)	(6,058,773)	(233,490)	(32,869)	(1,958,829)	(142,181)	-	(305,771)	(9,699,836)

대체	-	-	-	4,748,379	-	-	6,470	-	(5,054,849)	4,887,312	4,587,312

외화환산차이	-	(729,045)	-	(843,860)	-	-	-	(11,404)	-	(205,344)	(1,789,653)

기말	26,562,760	24,558,736	740,366	24,415,966	845,964	112,604	1,711,530	734,999	1,130,919	4,466,617	85,280,461

취득가액	26,562,760	29,378,392	1,059,543	61,911,290	6,884,463	223,257	5,747,479	2,202,843	1,130,919	4,800,499	139,901,445

상각누계액	-	(4,819,655)	(319,176)	(37,495,324)	(6,029,503)	(110,652)	(4,035,951)	(1,467,845)	-	(333,882)	(54,611,988)

정부보조금	-	-	-	-	(8,996)	-	-	-	-	-	(8,996)

(*) 무형자산에 반영되어 있던 선급리스비용을 사용권 자산으로 계정 재분류 하였습니다.(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	26,562,760	12,975,825	857,455	18,060,090	1,380,225	108,341	1,780,945	235,025	15,405,651	223,755	77,590,072

취득금액	-	69,500	-	7,037,276	5,400	-	1,958,288	239,997	5,028,499	14,736	14,353,696

처분금액	-	-	-	(217,155)	2,960	-	(324,233)	(4,202)	-	(16,109)	(558,739)

감가상각비	-	(958,090)	(58,542)	(5,841,168)	(374,912)	(26,876)	(1,916,701)	(98,453)	-	(112,122)	(9,386,864)

대체	-	11,446,218	-	5,206,185	12,400	-	-	-	(16,691,803)	-	(27,000)

외화환산차이	-	55,449	-	42,593	-	-	-	570	-	-	98,612

기말	26,562,760	23,588,902	798,913	24,287,821	1,026,073	81,466	1,498,299	372,937	3,742,347	110,260	82,069,778

취득금액	26,562,760	27,533,957	1,059,543	60,008,223	6,833,535	159,249	5,548,188	1,700,854	3,742,347	212,261	133,360,917

상각누계액	-	(3,945,055)	(260,630)	(35,720,402)	(5,796,013)	(77,783)	(4,049,889)	(1,327,917)	-	(102,001)	(51,279,690)

정부보조금	-	-	-	-	(11,449)	-	-	-	-	-	(11,449)

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위:백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제21기	제20기	제19기

제조	제품매출외	FPCB	수 출	110,589	91,174	149,950

내 수	36,631	35,759	43,613

합 계	147,220	126,933	193,563

기타매출	수 출	-	-	-

내 수	1,381	1,317	1,939

합 계	1,381	1,317	1,939

합 계	수 출	110,589	91,174	149,950

내 수	38,012	37,077	45,552

합 계	148,601	128,251	195,502

나. 판매방법 및 조건당사는 국내외의 완성품 업체인 삼성전기 및 LG그룹의 전자계열사, 중국의 SUNNY등에 제품을 공급하고 있습니다. 판매경로는 수출의 경우 직수출 거래로 제품개발 후 직접 납품하고 있으며, 내수의 경우 제품 개발 및 생산 후 직접 납품하는 방식 입니다. 대금 결제 방식은 수출의 경우 50일~120일 이내 외화 결제 방식이며, 내수의 경우 30일~90일 이내 현금 및 전자어음 등의 결제 방식 입니다.또한 신규업체와 거래시에는 거래업체의 주거래 은행이나 감사보고서, 신용평가기관자료를 토대로 하여 업체의 건전성을 파악후 거래조건 등을 협의하여 거래를 개시하고 있습니다.

다. 판매전략

- 지속적인 연구개발로 고부가가치 기술확보 및 제품개발- 기존의 국내 대형 업체와의 Partnership 강화 - 지속적인 신규 매출처 다변화 - 해외 우량고객 지속 발굴

6. 수주상황당사 생산제품의 특성상 정기적 수주에 의한 공급이 아니라 고객으로 부터 기본계약만을 체결한 후 수시로 발주를 받아 공급합니다.

7. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장·단기금융상품 포함 )을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은전기와 동일합니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

차입금총계(A)	69,666,418	60,998,723

차감: 현금 및 현금성자산(B)	(6,886,402)	(8,890,002)

순차입금(C=A-B)	62,780,016	52,108,721

자본총계(D)	39,783,315	49,677,361

총자본부채비율(C/D)	157.80%	104.89%

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험연결회사는 제품수출및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	USD	16,902,540	18,389,963	USD	12,728,469	14,737,022

CNY	19,178,583	3,202,056	CNY	4,132,377	684,900

기타	-	211	기타	-	224

계	-	21,592,230	계	-	15,422,146

외화부채	USD	22,373,104	24,341,937	USD	24,100,762	27,903,863

JPY	23,246,000	245,073	JPY	11,232,400	119,454

계	-	24,587,010	계	-	28,023,317

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(595,197)	595,197	(1,316,684)	1,316,684

JPY	(24,508)	24,508	(11,946)	11,946

CNY	320,205	(320,205)	68,490	(68,490)

합 계	(299,500)	299,500	(1,260,140)	1,260,140

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(나) 가격위험연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(627,800)	627,800	(521,087)	521,087

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

(가) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 손상차손 인식액 반영전 기준의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 5,589,424 - - 5,589,424 매출채권 및 기타채권(*) 25,783,604 - 835,895 26,619,499 단기금융상품 1,120,000 - - 1,120,000 장기금융상품 176,979 - - 176,979 합 계 32,670,007 - 835,895 33,505,902 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 7,024,181 - - 7,024,181 매출채권 및 기타채권(*) 18,866,505 - 837,520 19,704,025 단기금융상품 1,220,000 - - 1,220,000 장기금융상품 645,821 - - 645,821 당기손익인식금융자산 77,820 - - 77,820 합 계 27,834,327 - 837,520 28,671,847 (*) 대손충당금 상계전금액입니다.(나) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권및기타채권 835,895 (859,297) 837,520 (951,533) (다) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 5,589,424 - - - 5,589,424 매출채권(*) 23,079,982 831,275 - - 23,911,257 기타수취채권(*) 2,703,622 4,620 - - 2,708,242 단기금융상품 1,120,000 - - - 1,120,000 장기금융상품 - 162,625 - 14,354 176,979 합계 32,493,028 998,520 - 14,354 33,505,902 매입채무 및 기타채무 23,282,830 - - - 23,282,830 단기차입금 35,686,679 - - - 35,686,679 유동성장기차입금 15,976,466 - - - 15,976,466 유동리스부채 33,112 - - - 33,112 장기차입금 - 7,834,666 4,288,520 - 12,123,186 전환사채 5,880,087 - - - 5,880,087 당기손익인식금융부채 423,191 - - - 423,191 보증금 - 259,550 - - 259,550 비유동리스부채 - 38,430 - - 38,430 합계 81,282,365 8,132,646 4,288,520 - 93,703,531 (*) 대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융자산 - - 77,820 77,820 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,589,424 5,589,424 7,024,181 7,024,181 단기금융상품 1,120,000 1,120,000 1,220,000 1,220,000 장기금융상품 176,979 176,979 645,821 645,821 매출채권및기타채권 25,760,202 25,760,202 18,752,492 18,752,492 금융자산 합계 32,646,605 32,646,605 27,720,314 27,720,314 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융부채 423,191 423,191 534,470 534,470 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 23,282,830 23,282,830 21,359,126 21,359,126 단기차입금 35,686,679 35,686,679 23,821,187 23,821,187 유동리스부채 33,112 33,112 65,688 65,688 기타금융부채 15,976,466 15,976,466 9,206,220 9,206,220 전환사채 5,880,087 5,880,087 8,077,347 8,077,347 장기차입금 12,123,186 12,123,186 19,893,970 19,893,970 기타비유동금융부채 259,550 259,550 294,836 294,836 비유동리스부채 38,430 38,430 44,186 44,186 금융부채 합계 93,703,531 93,703,531 83,297,030 83,297,030 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 ‘수준2’에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다.연결회사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다.3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 5,589,424 - - 5,589,424 매출채권 및 기타채권 - - 25,760,202 25,760,202 단기금융상품 1,120,000 - - 1,120,000 장기금융상품 176,979 - - 176,979 금융자산 계 6,886,403 - 25,760,202 32,646,605 매입채무 및 기타채무 - - 23,282,830 23,282,830 단기차입금 35,686,679 - - 35,686,679 기타금융부채 15,976,466 - - 15,976,466 전환사채 5,880,087 - - 5,880,087 장기차입금 12,123,186 - - 12,123,186 기타비유동금융부채 - - 259,550 259,550 당기손익인식금융부채 - - 423,191 423,191 금융부채 계 69,666,418 - 23,965,571 93,631,989 (*) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 7,024,181 - - 7,024,181 매출채권 및 기타채권 - - 18,752,492 18,752,492 단기금융상품 1,220,000 - - 1,220,000 장기금융상품 645,821 - - 645,821 당기손익인식금융자산 - - 77,820 77,820 금융자산 계 8,890,002 - 18,830,312 27,720,314 매입채무 및 기타채무 - - 21,359,126 21,359,126 단기차입금 23,821,187 - - 23,821,187 기타금융부채 9,206,220 - - 9,206,220 전환사채 8,077,347 - - 8,077,347 장기차입금 19,893,970 - - 19,893,970 기타비유동금융부채 - - 294,836 294,836 당기손익인식금융부채 - - 534,470 534,470 금융부채 계 60,998,724 - 22,188,432 83,187,156 4) 당기 및 전기 중 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동 수취채권 매입채무 및 기타채무 장/단기차입금 전환사채 합계 이자수익 11,275 - 22,641 - 409,672 - - - 443,588 외환차익 56,336 950,015 29,218 12,960 2,798,848 14,668 - 3,862,045 외화환산이익 - - - - - 396,016 2,845 - 398,861 파생상품평가이익 - - - - - - - 174,153 174,153 이자비용 - - - - - 1,631,421 920,982 2,552,403 외환차손 16,087 1,738,712 - - - 2,089,268 21,975 - 3,866,042 외화환산손실 12,039 528,863 - - - - - - 540,902 매출채권처분손실 - 14,996 - - - - - - 14,996 파생상품평가손실 - - - - - - - 140,693 140,693 계 95,737 3,232,586 51,859 12,960 409,672 5,284,132 1,670,909 1,235,828 11,993,683 (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동 수취채권 매입채무 및 기타채무 장/단기차입금 전환사채 합계 이자수익 614 - 76,027 - 227,349 - - - 303,990 외환차익 451,979 1,493,461 - 165,440 - 1,015,873 2,886 - 3,129,639 외화환산이익 - - - 71,020 110,336 145,212 6,506 - 333,074 파생상품평가이익 - - - - - - - 155,938 155,938 이자비용 - - - - - 1,755,959 858,158 2,614,117 외환차손 262,207 483,250 - 23,790 1,526,692 85,974 - 2,381,913 외화환산손실 - - - - - 25,846 243,707 - 269,553 금융상품평가손실 - - 2,421 - - - - - 2,421 매출채권처분손실 - 41,134 - - - - - - 41,134 파생상품평가손실 - - - - - - - 178,038 178,038 계 714,800 2,017,845 78,448 260,250 337,685 2,713,623 2,095,032 1,192,134 9,409,817 5) 공정가치 수준3 관련 내용은 다음과 같습니다.(가) 당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 77,820 534,470 총손익 당기손익인식액 (77,820) (140,693) 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - 29,414 매도금액 - 기말금액 - 423,191 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 255,858 690,409 총손익 당기손익인식액 155,937 (178,038) 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - 22,099 매도금액 (333,975) - 기말금액 77,820 534,470 (나) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석- 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 423,191 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사는 기술연구소를 운영하고 있으며, 연구소내에 신기술개발팀과 공정기술개발팀으로 조직되어 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제21기 제20기 제19기 원 재 료 비 90,300 52,900 42,050 인 건 비 342,604 468,126 453,746 기 타 1,633,772 5,398,306 6,288,704 연구개발비용 계 2,066,676 5,919,332 6,784,500 회계처리 판매비와 관리비 379,911 484,808 496,652 제조경비 1,686,765 5,434,524 6,287,848 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.31% 4.31% 3.47% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기간 연구결과 기대효과 Roll To Roll SAP를 적용한 미세회로기술개발 (주)뉴프렉스 2011.01 ~2011.12 *단면 15/15um, 양면 25/25um 회로 개발 *미세패턴을 적용한 고집적화 및 기판의 두께 감소 차세대 디스플레이 모듈용 FPCB 및 소재 개발 (주)뉴프렉스 2012.06 ~2013.05 *양면 25/25um FPCB 개발두께23um이하 극박 FCCL 개발 * 미세패턴을 적용한 고집적화 및 기판 두께 감소 Fine pitch PCB 제조를 위한 고이방성 에칭액 개발 ㈜뉴프렉스풍원화학 2011.07 ~2013.06 *염화동 에칭액 첨가제를 적용한 에칭팩터 개선 * 미세패턴을 현재의 설비와 공법으로 형성할 수 있는 첨가제를 개발하여 양상 적용 고방열 Heat Spreader 대체소재 개발 ㈜뉴프렉스㈜원일사 2010.12 ~ 2014.03 * LED Metal PCB의 Metal 방열소재인 Al을 높은 열전도와 방열성능을 가진 Cu와 복합재료로 대체 * 기존 Al Base에 비해 방열성능이 향상되고 박형화가 가능함으로써 설계자유도가 향상됨. 초정밀/초고속 레이저 복합/유연 가공기술 개발 ㈜뉴프렉스㈜젯텍 2011.06 ~ 2014.05 *고속 커팅용 Laser System 개발 * 수입에 의존하던 Laser 설비에 대한 국산화와 설비 구입가격 감소에 따른 투자비용 감소, 수입산 대비 높은 속도의 절삭력을 보유함으로써 FPC 제조 생산성 향상 중금속 배제와 CO2 배출 감소가 가능하고 연성인쇄회로기판용 RTR 절연체부식이 가능한 드릴공정기술 및 시스템 개발 ㈜뉴프렉스 풍원화학㈜ 제이원테크피아 한국산업기술시험원 2014. 06 ~ 2017. 05 * 양면 FCCL 화학적 부식에 의한 관통홀 및 비관통홀 가공이 가능한 공정, 약품, 설비 개발 * 극소경 홀 가공 * 기존 드릴 대비 생산 능력 향상 * 드릴 공정 제조 원가 절감 압연박 FCCL용 저온 롤투롤 플라즈마 디스미어 기술 및 장비개발 ㈜제4기한국㈜뉴프렉스 2019.12~2020.12 * 압연박 FCCL용 저온 롤투롤 플라즈마 디스미어 신규 장비 개발 * 압연박의 늘어짐, 구김, 찢김, 등의 불량을 효과적으로 개선할 수 있음. 제조 및 물류공정을 위한 머신러닝 기반 변형가능물체의 작업 계획 파지 및 조작기술 개발 ㈜뉴프렉스, 아주대학교 산학협력단 2018.04~2021.12 * 다중 FPCB 딥러닝 DB / 엔진 고도화 1차 시제품 실증 및 적용 * 현재 최종 포장공정은 모든 작업을 인력에 의한 수작업에 의존하고 있음.* 본 과제 완료 시 각 생산 공정처럼 소수의 관리 인력 배치로 운영 가능할 것으로 기대 됨 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 법규, 정부규제에 관한 사항 해당사항이 없습니다.나. 기타 중요한 사항해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 주식회사 뉴프렉스와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제21기 (2020년도 12월말) 제20기 (2019년도 12월말) 제19기 (2018년도 12월말) [유동자산] 48,569,063 47,575,821 62,539,766 -당좌자산 33,832,529 28,432,043 39,665,188 -재고자산 14,736,534 19,143,778 22,874,578 [비유동자산] 87,029,517 89,858,069 82,458,681 -투자자산 176,978 645,821 660,000 -유형자산 85,280,462 82,069,777 77,366,318 -무형자산 1,031,665 5,896,162 3,998,205 -기타비유동자산 540,412 1,246,309 434,158 자산총계 135,598,580 137,433,890 144,998,447 [유동부채] 81,732,541 63,892,876 46,621,781 [비유동부채] 14,082,724 23,863,654 37,532,058 부채총계 95,815,265 87,756,530 84,153,839 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 38,717,040 48,671,100 59,858,056 [납입자본] 26,072,375 24,557,561 24,557,561 [이익잉여금] 4,209,021 13,553,447 24,560,134 [기타포괄손익누계액] 6,750,406 7,975,411 8,155,679 [기타자본구성요소] 1,685,239 2,584,682 2,584,682 [비지배지분] 1,066,274 1,006,259 986,552 자본총계 39,783,315 49,677,360 60,844,608 구 분 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 148,601,521 128,250,920 195,502,399 영업이익 △9,761,926 △9,956,857 10,551,258 법인세비용차감전순이익 △11,023,462 △11,137,954 8,740,470 당기순이익(손실) △9,350,535 △9,634,357 7,370,622 지배기업순이익 지분 △9,358,202 △9,633,842 7,243,135 비지배기업순이익 지분 △7,667 △515 127,487 총포괄손익(손실) △10,566,760 △9,897,914 10,710,325 지배기업순이익 지분 △10,626,775 △ 9,917,621 10,555,014 비지배기업순이익 지분 △37,826 19,707 155,311 기본주당이익 △439 △455 343 희석주당이익 △439 △455 341 연결대상회사수 3 4 5 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 연결재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 1) 지배회사의 개요 주식회사 뉴프렉스(이하 "당사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다.당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 10,884백만원입니다. 한편, 당사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 31.01% 입니다.2) 종속기업 현황보고기준일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 2020.12.31 ㈜뉴크리텍 60% 한국 12월 전기전자 NEWFLEX VINA CO.,LTD 100% 베트남 12월 전기전자 VINA NEWFLEX CO.,LTD 100% 한국 12월 전기전자 3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 해당기업명 구분 2020년 2019년 (주)뉴크리텍 자산 5,770,166 5,467,879 부채 4,012,905 3,860,655 매출액 6,747,373 6,916,533 당기순손익 19,168 (1,288) Newflex Technology Vina CO.,LTD 자산 5,622,657 3,845,309 부채 4,712,835 2,679,587 매출액 3,911,747 3,842,107 당기순손익 (203,425) (459,809) VINA Newflex CO.,LTD 자산 44,036,474 42,452,681 부채 37,550,304 36,821,700 매출액 56,592,780 27,678,671 당기순손익 (536,173) 748,766 4) 중요한 회계 정책 및 연결재무제표 이용상의 주의점본 사항은 III. 재무에 관한 사항 4.연결재무제표 주석에서 확인하시기 바랍니다. (2). 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제21기 (2020년도 12월말) 제20기 (2019년도 12월말) 제19기 (2018년도 12월말) [유동자산] 60,637,334 54,137,882 59,284,228 -당좌자산 50,709,316 38,002,496 36,897,971 -재고자산 9,928,018 16,135,386 22,386,257 [비유동자산] 57,611,710 62,658,896 67,596,283 -투자자산 8,124,627 6,814,774 7,068,293 -유형자산 48,549,159 52,273,188 56,655,291 -무형자산 720,324 772,757 1,075,770 -기타비유동자산 217,600 2,798,177 2,796,929 자산총계 118,249,044 116,796,778 126,880,511 [유동부채] 67,393,191 51,303,891 42,531,946 [비유동부채] 10,302,098 13,192,172 24,874,396 부채총계 77,695,289 64,496,063 67,406,342 [납입자본] 10,884,796 10,578,019 10,578,020 [자본잉여금] 15,187,578 13,979,542 13,979,542 [자본조정] 1,685,239 2,584,682 2,584,682 [기타포괄손익누계액] 8,178,534 8,178,534 8,178,534 [이익잉여금] 4,617,608 16,979,938 24,153,391 자본총계 40,553,755 52,300,715 59,474,169 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 157,437,071 137,368,762 195,570,294 영업이익 △11,589,342 △8,868,173 10,536,677 법인세비용차감전순이익 △13,992,216 △7,305,008 8,107,378 당기순이익(손실) △12,297,585 △5,770,275 6,852,890 총포괄손익(손실) △12,362,330 △5,904,119 9,814,682 기본주당이익 △577 △273 324 희석주당이익 △577 △273 323 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. (3). 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 뉴프렉스 (단위:원) 과 목 제 21(당) 기 처분예정일:2021년 3월 29일 제 20(전) 기처분확정일:2020년 3월 24일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 4,488,188,025 16,850,518,860 1. 전기이월미처분이익잉여금 16,850,518,860 - 22,754,638,338 - 2. 보험수리적 손익 (64,745,314) - (133,844,457) - 3. 당기순이익(손실) (12,297,585,521) - (5,770,275,021) - Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 4,488,188,025 16,850,518,860 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 21기 사업보고서(2020.12.31) 4q 작성 v1.3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 48,569,063,389 47,575,821,114 62,539,765,945 현금및현금성자산 5,589,423,831 7,024,180,949 8,281,360,439 단기금융상품 1,120,000,000 1,220,000,000 1,746,000,000 매출채권 23,056,579,842 16,298,932,745 23,018,216,636 기타수취채권 2,703,621,763 2,453,560,083 3,660,815,845 기타유동자산 1,362,903,667 1,357,549,529 2,702,937,879 재고자산 14,736,534,286 19,143,778,007 22,874,577,554 당기손익인식금융자산 77,819,801 255,857,592 비유동자산 87,029,517,254 89,858,069,026 82,458,681,249 장기금융상품 176,978,613 645,820,844 660,000,000 유형자산 85,280,462,135 82,069,776,620 77,366,318,489 무형자산 1,031,665,419 5,896,162,115 3,998,204,949 이연법인세자산 79,451,000 138,066,564 130,353,996 기타비유동자산 460,960,087 1,108,242,883 303,803,815 자산총계 135,598,580,643 137,433,890,140 144,998,447,194 부채 유동부채 81,732,541,422 63,892,875,537 46,621,780,617 매입채무 20,206,456,942 17,439,414,811 17,864,287,039 단기차입금 35,686,679,122 23,821,186,827 19,411,665,685 기타지급채무 3,076,372,624 3,919,710,300 4,275,753,886 기타유동금융부채 15,976,466,056 9,206,219,988 3,887,976,667 전환사채 5,880,086,956 8,077,346,668 유동충당부채 113,455,074 49,103,620 기타유동부채 336,721,785 779,734,795 491,688,665 당기손익인식금융부채 423,190,722 534,470,368 690,408,675 유동리스부채 33,112,141 65,688,160 비유동부채 14,082,724,269 23,863,654,087 37,532,058,364 장기차입금 12,123,186,103 19,893,970,012 24,545,663,333 사채 7,212,188,237 확정급여부채 1,225,249,097 1,481,460,091 1,668,244,457 이연법인세부채 436,309,196 2,149,201,192 3,805,762,337 기타비유동금융부채 259,550,000 294,836,356 300,200,000 비유동리스부채 38,429,873 44,186,436 부채총계 95,815,265,691 87,756,529,624 84,153,838,981 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 38,717,040,612 48,671,100,959 59,858,055,995 자본금 26,072,374,513 24,557,561,372 24,557,561,372 자본금 10,884,796,057 10,578,019,500 10,578,019,500 주식발행초과금 15,187,578,456 13,979,541,872 13,979,541,872 이익잉여금 4,209,020,930 13,553,447,403 24,560,133,605 기타포괄손익누계액 6,750,406,194 7,975,410,628 8,155,679,462 자본조정 1,685,238,975 2,584,681,556 2,584,681,556 비지배지분 1,066,274,340 1,006,259,557 986,552,218 자본총계 39,783,314,952 49,677,360,516 60,844,608,213 자본과부채총계 135,598,580,643 137,433,890,140 144,998,447,194 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 148,601,521,410 128,250,920,619 195,502,399,484 매출원가 146,448,037,826 124,862,126,074 172,692,306,725 매출총이익 2,153,483,584 3,388,794,545 22,810,092,759 판매비와관리비 11,915,409,624 13,345,652,542 12,258,835,016 영업이익(손실) (9,761,926,040) (9,956,857,997) 10,551,257,743 기타수익 1,388,935,603 816,182,084 666,645,364 기타비용 414,080,879 432,744,469 692,499,147 금융수익 4,878,645,945 3,922,640,881 2,781,457,817 금융비용 7,115,036,716 5,487,175,066 4,566,391,458 법인세비용차감전순이익(손실) (11,023,462,087) (11,137,954,567) 8,740,470,319 법인세비용 (1,672,926,704) (1,503,597,169) 1,369,848,060 당기순이익(손실) (9,350,535,383) (9,634,357,398) 7,370,622,259 기타포괄손익 (1,216,224,984) (263,556,578) 3,339,702,874 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 66,123,693 (83,287,745) 3,031,351,376 보험수리적손익 66,123,693 (83,287,745) 32,555,576 자산재평가손익 2,998,795,800 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,282,348,677) (180,268,833) 308,351,498 해외사업장환산외환차이 (1,282,348,677) (180,268,833) 308,351,498 총포괄손익 (10,566,760,367) (9,897,913,976) 10,710,325,133 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업순이익 지분 (9,358,202,563) (9,633,842,052) 7,243,135,000 비지배기업순이익 지분 7,667,180 (515,346) 127,487,259 총 포괄손익의 귀속 지배기업포괄순이익 지분 (10,626,775,150) (9,917,621,315) 10,555,013,990 비지배기업포괄순이익 지분 60,014,783 19,707,339 155,311,143 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (439) (455) 343 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (439) (455) 341 연결 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,770,482,000 16,115,650,780 577,830,806 4,848,532,164 17,312,266,913 45,624,762,663 880,710,615 46,505,473,278 총포괄손익 당기순이익(손실) 7,243,135,000 7,243,135,000 127,487,259 7,370,622,259 기타포괄손익 보험수리적손익 4,731,692 4,731,692 27,823,884 32,555,576 해외사업환산증감 308,351,498 308,351,498 308,351,498 자산재평가손익 2,998,795,800 2,998,795,800 2,998,795,800 무상증자 3,526,006,500 (3,526,006,500) (1,513,998) (1,513,998) (1,513,998) 전환사채 주식전환 281,531,000 1,389,897,592 1,671,428,592 1,671,428,592 전환권대가 2,008,364,748 2,008,364,748 2,008,364,748 배당 비지배지분변동 자기주식 거래로 인한 증감 주식매입선택권 연결범위변동-종속기업 (49,469,540) (49,469,540) 2018.12.31 (기말자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,155,679,462 24,560,133,605 59,858,055,995 986,552,218 60,844,608,213 2019.01.01 (기초자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,155,679,462 24,560,133,605 59,858,055,995 986,552,218 60,844,608,213 총포괄손익 당기순이익(손실) (9,633,842,052) (9,633,842,052) (515,346) (9,634,357,398) 기타포괄손익 보험수리적손익 (103,510,430) (103,510,430) 20,222,685 (83,287,745) 해외사업환산증감 (180,268,834) (180,268,834) (180,268,834) 자산재평가손익 무상증자 전환사채 주식전환 전환권대가 배당 (1,269,333,720) (1,269,333,720) (1,269,333,720) 비지배지분변동 자기주식 거래로 인한 증감 주식매입선택권 연결범위변동-종속기업 2019.12.31 (기말자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 7,975,410,628 13,553,447,403 48,671,100,959 1,006,259,557 49,677,360,516 2020.01.01 (기초자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 7,975,410,628 13,553,447,403 48,671,100,959 1,006,259,557 49,677,360,516 총포괄손익 당기순이익(손실) (9,358,202,563) (9,358,202,563) 7,667,180 (9,350,535,383) 기타포괄손익 보험수리적손익 13,776,090 13,776,090 52,347,603 66,123,693 해외사업환산증감 (1,225,004,434) (1,225,004,434) (1,225,004,434) 자산재평가손익 무상증자 전환사채 주식전환 306,766,557 1,201,425,964 (835,487,717) 672,714,804 672,714,804 전환권대가 배당 비지배지분변동 자기주식 거래로 인한 증감 주식매입선택권 6,610,620 (6,610,620) 0 0 연결범위변동-종속기업 (57,344,244) (57,344,244) (57,344,244) 2020.12.31 (기말자본) 10,884,796,057 15,187,578,456 1,685,238,975 6,750,406,194 4,209,020,930 38,717,040,612 1,066,274,340 39,783,314,952 연결 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 (629,692,088) 11,355,093,758 13,188,441,712 당기순이익(손실) (9,350,535,383) (9,634,357,398) 7,370,622,259 당기순이익조정을 위한 가감 11,768,174,832 13,209,952,040 6,494,024,250 법인세비용 (1,672,926,704) (1,503,597,169) 1,369,848,060 퇴직급여 1,465,185,021 1,331,900,485 1,237,211,937 감가상각비 9,699,836,125 9,386,830,125 8,807,937,049 무형자산상각비 331,192,652 597,743,793 553,357,469 무형자산손상차손 1,000,000 대손상각비(대손충당금환입) (92,235,615) 281,509,818 (991,419) 유형자산처분손실 6,063,560 11,550,636 14,009,651 외화환산손실 1,921,419,713 247,059,728 191,174,564 이자비용 1,065,005,631 3,249,913,208 1,739,796,084 금융상품평가이익 (168,397) 금융상품평가손실 2,421,185 사채상환이익 (285,527,031) 퇴직연금유형전환등 (6,702,647,395) 외화환산이익 (351,808,749) (339,858,734) (219,339,874) 파생상품평가손실 140,692,665 178,037,791 78,053,398 대손충당금환입 (1,500,000) 이자수익 (178,660,198) (19,292,069) (69,639,146) 파생상품평가이익 (174,152,510) (155,938,307) (35,078,727) 잡이익 (23,754,332) (57,828,450) 유형자산처분이익 (81,986,999) (469,667,401) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,024,325,050) 8,637,380,334 757,335,037 매출채권의 증가 (6,757,647,097) 6,706,384,986 (6,717,612,325) 기타수취채권의 감소 (288,545,885) (4,526,574,067) (1,095,282,761) 기타유동자산의 감소 5,354,138 3,292,908,183 (336,769,135) 기타비유동수취채권의 감소 318,580,964 재고자산의 감소 4,407,243,721 2,372,430,068 6,824,344,080 매입채무의 증가 2,767,042,131 4,526,107,624 (6,837,152,823) 기타지급채무의 증가(감소) (984,120,589) (1,893,583,321) 6,182,585,694 기타유동부채의 증가(감소) (333,068,528) 199,798,919 3,740,513,410 기타비유동부채의 증가(감소) (5,756,564) (1,481,677,156) (1,233,165,254) 미지급세금 523,283,070 퇴직금의 지급 (834,826,377) (876,995,866) (293,408,919) 이자수취(영업) 42,457,890 234,774,876 107,045,566 이자지급(영업) (976,133,057) (1,190,898,662) (1,768,736,580) 법인세납부(환급) (89,331,320) 98,242,568 228,151,180 투자활동현금흐름 (9,445,283,380) (15,939,501,147) (26,117,597,706) 단기금융상품의 감소 1,560,000,000 2,026,000,000 1,560,000,000 기타수취채권의 감소 1,445,637,380 매도가능증권의 처분 10,000,000 무형자산의 감소 101,289,291 84,182,746 국고보조금의 수령 99,538,000 78,030,291 62,755,000 유형자산의 처분 5,831,270 3,003,290,378 172,005,213 단기금융상품의 취득 (540,000,000) (280,000,000) (260,000,000) 장기금융상품의 증가 (450,989,372) (908,242,029) (1,040,000,000) 유형자산의 취득 (7,848,565,905) (14,562,715,594) (24,468,940,115) 무형자산의 취득 (465,208,326) (2,262,713,216) (2,237,600,550) 기타수취채권의 증가 (3,251,526,427) (3,134,440,268) 재무활동현금흐름 8,599,448,719 3,318,253,755 17,072,712,015 단기차입금의 차입 45,756,490,561 32,703,189,866 65,736,410,748 장기차입금의 차입 4,000,000,000 4,470,000,000 16,305,840,166 전환사채의 증가 9,897,290,760 배당금의 지급 (1,269,333,720) 자기주식의 취득 (1,513,998) 기타비유동부채의 증가 58,400,000 74,000,000 비지배지분의 증가 사채의 상환 (2,160,000,000) 단기차입금의 상환 (33,904,598,735) (28,366,878,747) (68,933,342,317) 기타금융부채의 상환 (5,057,156,751) (3,821,310,000) (5,908,173,344) 장기차입금의 상환 0 (400,000,000) (23,800,000) 장단기차입금의 상환 기타비유동부채의 감소 (93,686,356) (71,413,644) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,475,526,749) (1,266,153,634) 4,143,556,021 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 40,769,631 8,974,144 20,269,832 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,434,757,118) (1,257,179,490) 4,163,825,853 기초현금및현금성자산 7,024,180,949 8,281,360,439 4,117,534,586 기말현금및현금성자산 5,589,423,831 7,024,180,949 8,281,360,439 3. 연결재무제표 주석 제 21(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 20(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 뉴프렉스와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 뉴프렉스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 뉴프렉스와그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배회사의 개요주식회사 뉴프렉스(이하 "당사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 10,884,796천원입니다. 한편, 당사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 31.01% 입니다.(2) 종속기업 현황보고기준일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당기말 ㈜뉴크리텍 60% 한국 12월 전기전자 Newflex Technology VINA CO.LTD 100% 베트남 12월 전기전자 VINA Newflex Co.,LTD 100% 베트남 12월 전기전자 (3) 당기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 사 유 연결범위 제외 (주)엔에프더블유 당기중소멸(소규모합병) (4) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜뉴크리텍 5,770,166 4,012,905 1,757,261 6,747,373 19,168 150,037 Newflex Technology VINA CO.LTD 5,622,657 4,712,835 909,822 3,911,747 (203,425) (203,425) (주)엔에프더블유 44,036,474 37,550,304 6,486,170 56,592,780 (536,173) (536,173) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 연결재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.5.1 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 2.5.2 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.5.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.5.5 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.5.6 재고자산 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 산정된 취득원가와 순실현가능가치(원재료의 경우에는 현행대체원가) 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.5.7 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.회사는 토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 건물 50년 구축물 20년 기계장치 6년 집기비품 5년 공구와기구 1.6~5년 차량운반구 5년 시설장치 4~6년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 정부보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다. 2.5.8 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 적격자산의 취득 등과 관련이 없는 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.5.10 무형자산 무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 소프트웨어 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.5.11 비금융자산의 손상 기업은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하며, 이러한 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 2.5.12 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.5.13 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말일 현재 최선의 추정치입니다.충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.한편, 기업은 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 2.5.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사의 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 당기 법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 2.5.15 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.5.16 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다.가. 재화의 판매나. 임대매출다. 기타매출수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 가. 재화의 판매 연결회사는 FPCB 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.나. 임대 매출연결회사는 본사의 건물내 일부를 공장 및 사무용으로 임대하여 주고 있으며, 주변 시세에 맞춰 적정 임대료를 산정하여 운영하고 있습니다.다. 기타매출연결회사는 원부자재 대량구매에 따른 가격경쟁력을 보유하고 있어 원부자재에 적정이윤을 가산하여 판매하고 있습니다. 2.5.17 리스 연결회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스 제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.5.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5.19 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2021년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일자정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다. (5) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.- COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 영업부문 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 142,444,350 126,933,400 상품매출 4,775,515 46,329 기타매출 565,871 378,244 임대매출 815,785 892,948 합 계 148,601,521 128,250,921 (2) 지역에 대한 정보연결회사의 당기 및 전기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 74.42% 및 67.51%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 25.58% 및 32.49%입니다. 보고기간종료일 현재 전체 유형자산에서 차지하는 국내비중은 각각 61.22%, 66.49%이며, 국외비율은 38.78%, 33.51%입니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 58,394백만원 및 69,436백만원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 39.30%와 54.14%입니다. 5. 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,589,424 5,589,424 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 - 23,056,580 23,056,580 미수금 - 2,670,701 2,670,701 미수수익 - 27,350 27,350 미수법인세 - 5,571 5,571 기타유동금융자산 단기금융상품 - 1,120,000 1,120,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 176,979 176,979 합계 - 32,646,605 32,646,605 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융자산 (합계) 현금및현금성자산 - 7,024,181 7,024,181 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 - 16,298,933 16,298,933 미수금 - 2,382,155 2,382,155 미수수익 - 26,901 26,901 미수법인세 - 44,504 44,504 기타유동금융자산 단기금융상품 - 1,220,000 1,220,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 645,821 645,821 당기손익인식금융자산 파생상품자산 77,820 - 77,820 합계 77,820 27,642,495 27,720,315 (2) 금융부채 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 20,206,457 20,206,457 단기차입금 - 35,686,679 35,686,679 전환사채 - 5,880,087 5,880,087 파생상품부채 423,191 - 423,191 장기차입금(주1) - 28,099,652 28,099,652 단기미지급금 - 2,983,347 2,983,347 예수금 - 93,026 93,026 임대보증금 - 259,550 259,550 유동리스부채 33,112 33,112 비유동리스부채 38,430 38,430 합계 423,191 93,280,340 93,703,531 (주1) 장기차입금에 유동성장기차입금이 포함되어 있음. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 17,439,415 17,439,415 단기차입금 - 23,821,187 23,821,187 미지급세금 - 52,124 52,124 전환사채 - 8,077,347 8,077,347 파생상품부채 534,470 - 534,470 장기차입금(주1) - 29,100,190 29,100,190 단기미지급금 - 3,663,456 3,663,456 예수금 - 204,130 204,130 임대보증금 - 294,836 294,836 유동리스부채 - 65,688 65,688 비유동리스부채 - 44,186 44,186 합계 534,470 82,762,559 83,297,029 (주1) 장기차입금에 유동성장기차입금이 포함되어 있음. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산, 장/단기금융상품, 단기매매증권 및 매도가능증권 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,589,424 7,024,181 (2) 장단기금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 1,120,000 1,220,000 장기금융상품 176,979 645,821 계 1,296,979 1,865,821 (3) 사용이 제한된 장/단기금융상품 (단위:천원) 구분 금융기관명 당기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 기업은행 560,000 480,000 지급보증 담보 단기금융상품(*) 560,000 260,000 지급보증 담보 장기금융상품 - 260,000 지급보증 담보 계 1,120,000 1,000,000 (*) 전기 장기금융상품이였으나, 만기 1년 이내로 유동성 대체 하였습니다 . 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 I. 매출채권 23,911,257 - 17,245,845 - 차감: 대손충당금 (854,677) - (946,913) - 매출채권(순액) 23,056,580 - 16,298,932 - II. 미수금 2,675,321 - 2,386,775 - 차감: 대손충당금 (4,620) - (4,620) - 미수금(순액) 2,670,701 - 2,382,155 - III. 미수수익 27,350 - 26,901 - IV. 미수법인세 5,571 - 44,504 - 합 계 25,760,202 - 18,752,492 - (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이하 24,718,740 17,739,292 6개월 이하 996,377 1,052,138 9개월 이하 3,079 335,776 1년 이하 4,406 54,210 1년 이상 896,897 522,609 합 계 26,619,499 19,704,025 ※ 상기 매출채권 및 기타수취채권 금액은 대손충당금 차감전 금액입니다 (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초잔액 951,533 657,601 대손충당금 증가 - 329,668 대손충당금 감소 (92,236) (35,736) 기말잔액 859,297 951,533 8 . 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 522,566 - 522,566 - - - 제 품 4,489,258 (249,021) 4,240,237 4,546,328 (53,399) 4,492,929 재공품 7,185,153 - 7,185,153 11,612,006 - 11,612,006 원재료 1,633,423 - 1,633,423 1,159,796 - 1,159,796 부재료 1,142,178 - 1,142,178 1,876,739 - 1,876,739 미착품 12,977 - 12,977 2,308 - 2,308 합계 14,985,555 (249,021) 14,736,534 19,197,177 (53,399) 19,143,778 9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 271,902 485,991 부가세대급금 902,332 654,179 선급비용 188,670 217,380 합 계 1,362,904 1,357,550 10. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산(*) 합계 기초 26,562,760 23,588,902 798,913 24,287,821 1,026,073 81,466 1,498,299 372,937 3,742,347 110,260 82,069,778 취득 - 2,608,255 - 2,285,399 50,928 64,007 2,170,060 515,647 2,443,421 31,515 10,169,232 처분 - - - (3,000) 2,453 - (4,470) - - (51,355) (56,372) 감가상각 - (909,376) (58,547) (6,058,773) (233,490) (32,869) (1,958,829) (142,181) - (305,771) (9,699,836) 대체 - - - 4,748,379 - - 6,470 - (5,054,849) 4,887,312 4,587,312 외화환산차이 - (729,045) - (843,860) - - - (11,404) - (205,344) (1,789,653) 기말 26,562,760 24,558,736 740,366 24,415,966 845,964 112,604 1,711,530 734,999 1,130,919 4,466,617 85,280,461 취득가액 26,562,760 29,378,392 1,059,543 61,911,290 6,884,463 223,257 5,747,479 2,202,843 1,130,919 4,800,499 139,901,445 상각누계액 - (4,819,655) (319,176) (37,495,324) (6,029,503) (110,652) (4,035,951) (1,467,845) - (333,882) (54,611,988) 정부보조금 - - - - (8,996) - - - - - (8,996) (*) 무형자산에 반영되어 있던 선급리스비용을 사용권 자산으로 계정 재분류 하였습니다.(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 26,562,760 12,975,825 857,455 18,060,090 1,380,225 108,341 1,780,945 235,025 15,405,651 223,755 77,590,072 취득금액 - 69,500 - 7,037,276 5,400 - 1,958,288 239,997 5,028,499 14,736 14,353,696 처분금액 - - - (217,155) 2,960 - (324,233) (4,202) - (16,109) (558,739) 감가상각비 - (958,090) (58,542) (5,841,168) (374,912) (26,876) (1,916,701) (98,453) - (112,122) (9,386,864) 대체 - 11,446,218 - 5,206,185 12,400 - - - (16,691,803) - (27,000) 외화환산차이 - 55,449 - 42,593 - - - 570 - - 98,612 기말 26,562,760 23,588,902 798,913 24,287,821 1,026,073 81,466 1,498,299 372,937 3,742,347 110,260 82,069,778 취득금액 26,562,760 27,533,957 1,059,543 60,008,223 6,833,535 159,249 5,548,188 1,700,854 3,742,347 212,261 133,360,917 상각누계액 - (3,945,055) (260,630) (35,720,402) (5,796,013) (77,783) (4,049,889) (1,327,917) - (102,001) (51,279,690) 정부보조금 - - - - (11,449) - - - - - (11,449) (3) 당기말 현재 담보제공 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/외화1단위) 금융기관명 차입금 등의 내역 설정금액 담보제공자산 장부금액 차입액 기업은행 장기차입금 외 39,940,000 토지,건물,기계장치 40,475,813 28,431,153 USD 7,800,000 신한은행 단기차입금 USD 1,300,000 건물,기계장치 1,893,808 1,363,839 (4) 토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 주소 면적 공시지가 당기말 전기말 경기도 안산시 단원구 신길동 1055 17,475.51 ㎡ 1,133,000원/㎡ 20,376,445 19,799,753 11. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개발비 소프트웨어 시설이용권 선급리스비용(*) 합계 기초 475,668 292,882 403,867 4,887,312 6,059,729 취득 - 470,499 - - 470,499 처분 - - (8,546) - (8,546) 대체 - - - (4,887,312) (4,887,312) 감가상각비 (266,938) (138,132) - - (405,070) 외화환산차이 - (8,408) - - (8,408) 기말 208,730 616,841 395,321 - 1,220,892 국고보조금 (72,423) (116,804) - - (189,227) 장부금액 136,307 500,037 395,321 - 1,031,665 상각누계액 (6,672,825) (1,396,321) - - (8,069,146) (*) 무형자산에 반영되어 있던 선급리스비용을 사용권 자산으로 계정 재분류 하였습니다. (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개발비 소프트웨어 시설이용권 선급리스비용 합계 기초 843,056 174,927 444,298 2,787,787 4,250,068 취득 - 229,734 1,700 2,114,977 2,346,411 처분 - - (46,000) - (46,000) 감가상각비 (367,388) (111,996) - (118,560) (597,944) 외화환산차이 - 217 2,869 104,108 107,194 기말 475,668 292,882 403,867 4,887,312 6,059,729 국고보조금 (126,741) (36,826) - - (163,567) 장부금액 348,927 256,056 403,867 4,887,312 5,896,162 상각누계액 (6,405,887) (1,258,189) - (11,807) (7,675,883) (3) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입의 종류 연이자율(%) 당기 전기말 중소기업은행 일반운영대출 2.03% 4,000,000 - 무역금융대출 3.13% 10,400,000 7,900,000 일반운영대출 3.28% 400,000 - 일반운영대출 3.41% 400,000 - USANCE LC 2~3% 214,753 110,084 신한은행 무역금융대출 4.58% 1,100,000 200,000 일반자금대출 3.97% 710,115 812,050 일반자금대출 3.97% 655,491 696,600 KDB산업은행 일반운영대출 2.40% 5,000,000 5,000,000 일반운영대출 2.40% 4,000,000 3,483,000 일반운영대출 2.41% 500,000 500,000 USANCE LC 1.00% 30,320 119,453 국민은행 무역금융대출 3.25% 800,000 - 우리은행 일반자금대출 3.57% 1,900,000 2,000,000 시설자금대출 3.32% 1,700,000 1,800,000 STAND BY LC 2~3% 2,176,000 - KEB하나은행 무역금융대출 3.29% 1,700,000 1,200,000 합 계 35,686,679 23,821,187 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입의 종류 차 입 처 이자율(%) 당기 전기말 시설자금 기업은행 2.20% 1,181,440 1,772,160 2.67% 4,000,000 295,000 1.99% 688,500 1,147,500 2.88% 763,280 817,800 2.92% 327,200 347,650 2.19% 2,057,040 2,514,160 2.55% 3,998,940 4,726,020 KDB산업은행 3.22% 970,000 970,000 운전자금 KDB산업은행 3.74% 10,913,252 11,609,900 국민은행 2.39% 1,500,000 1,500,000 2.88% 800,000 1,600,000 엘지디스플레이 - 900,000 1,800,000 합계 28,099,652 29,100,190 차감: 유동성대체 (15,976,466) (9,206,220) 장기차입금 장부금액 12,123,186 19,893,970 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 한편, 장/단기차입금과 관련하여 기업은행 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 뉴프렉스 4,765,220 3,803,540 - 8,568,760 뉴크리텍 323,320 484,980 - 808,300 베트남 2,746,126 - - 2,746,126 합계 7,834,666 4,288,520 - 12,123,186 (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 뉴프렉스 5,668,000 4,048,570 - 9,716,570 뉴크리텍 161,700 808,300 - 970,000 베트남 6,304,933 2,902,467 - 9,207,400 합계 12,134,633 7,759,337 - 19,893,970 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 20,206,457 - 17,439,415 - 미지급금 2,983,347 - 3,663,456 - 예수금 93,026 - 204,130 - 미지급세금 - - 52,124 - 임대보증금 - 259,550 - 294,836 합 계 23,282,830 259,550 21,359,125 294,836 14. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채(*) 5,880,087 - 8,077,347 - (*) 연결회사는 무기명식 이권부 사모 전환사채 10,000,000천원 중, 2020년 10월 16일 210,000천원, 2020년 10월 30일 1,130,000천원을 주식으로 전환되었으며, 2020년 11월 23일 2,160,000천원을 만기전 조기 취득하여 소각하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발 행 일 만 기 일 액면이자율 만기이자율 당기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018-11-21 2021-11-21 0.00% 0.00% 6,500,000 10,000,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감 : 사채할인발행차금 (15,893) (49,293) 차감 : 전환권조정 (604,020) (1,873,360) 합 계 5,880,087 8,077,347 내역 발행조건 발행총액 금 백억원(\10,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기 일시상환 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사의 중도상환청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 본 사채의 발행일로부터 12개월부터, 15개월, 18개월, 21개월 및 24개월 발행일로부터 24개월에 해당하는 날에까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환권 행사기간 시작일 2019-11-21 종료일 2021-10-21 전환권 행사가격 2,184원 15. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있었으나, 전기에 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하였습니다. 확정기여형 퇴직급여제도는 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 자격을 갖추지 못한 직원들에 한하여 확정급여형 퇴직급여제도를 혼합으로 운영하고 있으며, 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,593,120 1,524,473 사외적립자산의 공정가치 (367,871) (43,013) 퇴직급여채무 금액 1,225,249 1,481,460 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 1,524,473 1,686,917 당기근무원가 931,230 1,242,462 이자원가 13,957 40,797 급여지급액(DC 변환 포함) (791,766) (1,543,678) 보험수리적손익 (84,774) 106,779 기타 - (8,804) 기말잔액 1,593,120 1,524,473 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 43,013 18,673 사외적립자산의 기대수익 1,375 340 부담금납입액 324,000 24,000 사외적립자산 재측정요소 (517) - 기말잔액 367,871 43,013 (5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 931,230 1,242,462 확정기여형급여제도 차감 - - 이자원가 13,957 40,797 사외적립자산의 기대수익 (1,375) (662) 합 계 943,812 1,282,597 (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실 133,687 (106,779) 법인세효과 (29,412) 23,492 법인세비용 차감후 보험수리적손실 66,124 (69,028) (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.12% 2.62% 사외적립자산의 기대수익률 3.20% 3.20% 미래임금상승률 승급률+3.20% 승급률+3.20% (8) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 퇴직급여채무의현재가치와 당기근무원가의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.가. 할인율 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% point 상승 1% point 하락 1% point 감소 1% point 증가 할인율의 변동 확정급여채무의 증감 (64,622) 77,453 (61,452) 74,419 증감비율 (5.3%) 6.3% (4.1%) 5.0% 나. 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당기 전기 1% point 상승 1% point 하락 1% point 감소 1% point 증가 할인율의 변동 확정급여채무의 증감 76,684 (65,174) 73,287 (61,758) 증감비율 6.3% (5.3%) 4.9% (4.2%) 16. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 2,310 - 미지급비용 95,444 - 520,956 - 종업원급여충당부채 241,278 - 256,469 - 합계 336,722 - 779,735 - (2) 연결회사는 클레임에 대비하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 49,104 - 증 가(*) 64,351 49,104 감 소 - - 기 말 113,455 49,104 (*) 전기 중 신규 아이템의 공정복잡도 증가 및 품질기준 강화로 인하여 판매보증충당부채를 인식하였습니다. 17. 자본 (1) 자본금보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 21,769,590주 21,156,039주 ④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 - - ⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용 : 자기주식 477주 477주 (2) 자본금 및 자본잉여금의 내역보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 당기말 10,884,796 15,138,842 48,736 15,187,578 전기말 10,578,020 13,937,417 42,125 13,979,542 (3) 이익잉여금의 내역1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 임의적립금 2,487 2,487 법정적립금(주1) 126,933 126,933 미처분이익잉여금 4,079,601 13,424,027 합 계 4,209,021 13,553,447 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 13,553,447 24,560,134 순이익 (9,358,202) (9,642,398) 배당금 - (1,269,334) 보험수리적손익 13,776 (94,955) 합 계 4,209,021 13,553,447 (4) 기타 자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타 자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전환권대가(주1) 1,551,620 2,387,108 자기주식처분익 25,886 25,886 주식선택권 166,592 173,202 자기주식 (1,514) (1,514) 합병차손(주2) (57,345) - 계 1,685,239 2,584,682 (주1) 당기 중 2회차 무기명식 이권부 사모 전환사채의 일부가 주식으로 전환청구됨에 따라 전환권대가 835,488천원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다.(주2) 주석 30 참조(5) 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산 (1,428,128) (203,123) 유형자산재평가이익(*) 8,178,534 8,178,534 합 계 6,750,406 7,975,411 (*) 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 2,306,765천원을 차감한 재평가이익 8,178,534천원은 기타포괄손익누계액으로 자본에 계상하였습니다. (6) 배당금 당기 및 전기 중 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 보통주 (당기 : -원(-%), 전기 : 60원(12%)) - 1,269,334 한편, 전기 중 지급한 전기 최종 배당금액은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의내역과 동일합니다. 18. 주식선택권 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 부여일 2010년 09월 10일 2013년 03월 29일 2014년 3월 28일 발행할 주식의 총수 50,000주 50,000주 70,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형 행사가격 3,270원 5,850원 2,850원 행사가능기간 2012년 09월 10일 ~ 2020년 09월 09일 2015년 03월 30일 ~ 2021년 03월 29일 2016년 03월 28일 ~2022년 03월 27일 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 6차 8차 9차 전기초 주식선택권 20,000 50,000 70,000 전기 중 부여된 주식선택권 - - - 전기 중 취소된 주식선택권 - - - 전기 중 행사된 주식선택권 - - - 전기말 현재 주식선택권 20,000 50,000 70,000 당기중 부여된 주식선택권 - - - 당기중 취소된 주식선택권 20,000 - - 당기중 행사된 주식선택권 - - - 당기말 현재 주식선택권 - 50,000 70,000 (3) 연결회사는 상기 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6차 8차 9차 합 계 전기까지 비용으로 인식한 보상원가 16,526 103,606 62,984 183,116 당기에 비용으로 인식한 보상원가 - - - - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 (16,526) - - (16,526) 보상원가 합계 - 103,606 62,984 166,590 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 비고 무위험이자율 3.65% 2.45% 2.88% 3년 만기 국공채 이자율 기대행사기간 2년 2년 2년 - 예상주가변동성 23.00% 68.04% 61.15% 과거 3년 주별 종가변동성 19. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 급여 3,937,769 4,597,289 퇴직급여 395,178 246,775 복리후생비 419,896 523,215 여비교통비 235,255 476,510 접대비 138,881 134,283 통신비 57,232 42,082 수도광열비 364,621 343,479 세금과공과금 165,594 203,701 감가상각비 422,250 1,504,721 지급임차료 57,185 51,009 수선비 424 - 보험료 130,224 98,052 차량유지비 65,545 77,342 경상연구개발비 379,912 484,808 운반비 2,165,152 1,596,780 교육훈련비 23,300 18,659 도서인쇄비 2,574 2,877 사무용품비 17,724 44,510 소모품비 30,616 142,969 지급수수료 1,971,189 1,794,009 대손상각비 (92,236) 281,510 무형자산상각비 333,521 391,176 수출제비용 - 93,385 협회비 12,950 11,898 판매보증비 64,351 49,104 잡비 616,303 135,510 합계 11,915,410 13,345,653 20. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 구분 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 51,420,810 - 51,420,810 제품과 재공품의 변동 (4,483,923) - (4,483,923) 종업원급여 17,641,033 3,937,769 21,578,802 감가상각비 및 손상차손 9,277,586 422,250 9,699,836 무형자산상각비 및 손상차손 - 333,521 333,521 외주가공비 39,983,608 - 39,983,608 지급수수료 1,543,143 1,971,189 3,514,332 경상연구개발비 1,686,766 379,912 2,066,678 기타경비 29,379,015 4,870,769 34,249,784 합계 146,448,038 11,915,410 158,363,448 (2) 전기 (단위:천원) 구분 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 45,255,878 - 45,255,878 제품과 재공품의 변동 5,341,549 - 5,341,549 종업원급여 17,065,745 4,597,289 21,663,034 감가상각비 및 손상차손 7,882,143 1,504,721 9,386,864 무형자산상각비 및 손상차손 100,575 391,176 491,751 외주가공비 30,111,671 - 30,111,671 지급수수료 341,853 1,794,009 2,135,862 경상연구개발비 5,434,524 484,808 5,919,332 기타경비 13,328,188 4,573,650 17,901,838 합계 124,862,126 13,345,653 138,207,779 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 4,878,646 3,922,641 금융비용 (7,115,037) (5,487,175) 순금융비용 (2,236,391) (1,564,534) (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 이자수익 443,588 303,990 외환차익 3,862,045 3,129,639 외화환산이익 398,860 333,074 파생상품평가이익 174,153 155,938 합 계 4,878,646 3,922,641 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 이자비용 2,552,403 2,614,116 외환차손 3,866,042 2,381,913 외환환산손실 540,903 269,553 금융상품평가손실 - 2,421 매출채권처분손실 14,996 41,134 파생상품평가손실 140,693 178,038 합 계 7,115,037 5,487,175 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 기타수익 1,388,936 816,182 기타비용 (414,081) (432,744) 기타손익 974,855 383,438 (2) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 수입임대료 96,801 66,444 유형자산처분이익 135,054 28,030 사채상환이익 285,527 - 잡이익 871,554 721,708 합 계 1,388,936 816,182 (3) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 기부금 9,600 17,700 유형자산처분손실 13,079 11,550 잡손실 391,402 402,494 무형자산손상차손 - 1,000 합 계 414,081 432,744 23. 리스연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 110,260 223,755 감가상각비 (305,771) (112,123) 사용권자산 추가 31,515 14,736 대체(*) 4,887,312 - 외화환산차이 (205,344) - 사용권자산 종료 (51,355) (16,109) 기말 4,466,617 110,259 (*) 무형자산에 반영되어 있던 선급리스비용을 사용권 자산으로 계정 재분류 하였습니다.(2) 리스부채당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 109,874 223,755 리스료의 지급 (23,605) (118,379) 이자비용 5,112 5,870 당기 중 리스 신규계약 31,516 14,737 당기 중 리스 중도해지 (51,355) (16,109) 기말리스부채 71,542 109,874 기말 유동성리스부채 33,112 65,688 기말 비유동리스부채 38,430 44,186 (3) 당기손익으로 인식한 금액당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 305,771 112,123 리스부채 이자비용 5,112 5,869 합 계 310,883 117,992 (4) 리스현금유출액당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 23,605천원 및 118,379천원입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익당기 및 전기 중 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당기 전기 당기순이익(손실) (9,358,202,563) (9,633,842,052) 가중평균유통주식수(*) 21,321,908 21,156,039 기본주당이익(손실) (439)원/주 (455)원/주 (*) 당기 가중평균 유통보통주식수: 7,782,496,420 ÷ 365 = 21,321,908주 (2) 희석주당이익당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/주) 내역 당기 전기 보통주 귀속 당기순이익 (9,358,202,563) (9,633,842,052) 보통주 희석이익 (9,358,202,563) (9,633,842,052) 가중평균유통보통주식수 21,321,908 21,156,039 희석주당이익(*) (439)원/주 (455)원/주 (*) 희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기와 전기 중 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 내역 당기 전기 전환사채 2,976,191 4,433,248 25. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 구 분 일반자금대출 무역금융대출 수입금융보증한도 당기말 원화 외화 원 화 외 화 기업은행 27,535,000 - 13,000,000 USD 500,000 40,535,000 USD 500,000 KEB하나은행 - - 2,300,000 - 2,300,000 - 국민은행 2,300,000 - 1,800,000 - 4,100,000 - 우리은행 3,600,000 USD 2,000,000 - - 3,600,000 USD 2,000,000 KDB산업은행 10,470,000 USD 10,000,000 - - 10,470,000 USD 10,000,000 신한은행 - USD 1,250,000 3,000,000 - 3,000,000 USD 1,250,000 합 계 43,905,000 USD 13,250,000 20,100,000 USD 500,000 64,005,000 USD 13,750,000 연결회사는 상기 약정한도 등과 관련하여 대표이사 등으로 부터 연대보증을 받고 있습니다(2) 당기말 현재 당사가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증내용 보증금액 제공처 서울보증보험 이행보증보험외 912,350 엘지디스플레이 외3건 신한은행 STAND BY L/C USD 600,000 NEWFLEX VINA 한국산업은행 차입금지급보증 USD 500,000 VINA NEWFLEX 무역보험공사 차입금지급보증 USD 9,000,000 VINA NEWFLEX 신용보증기금 차입금지급보증 USD 2,698,000 VINA NEWFLEX 26. 특수관계자 거래 연결회사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상의 지배기업 (주)뉴프렉스 종속기업(연결대상) (주)뉴크리텍 (주1)Newflex Technology Vina Company Limited (주2)(주)엔에프더블유 (주3)VINA Newflex CO.,LTD (주4) (주1) (주)뉴크리텍은 지배회사가 지분율을 60% 보유한 종속기업입니다.(주2) Newflex Technology Vina Company Limited는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주3) (주)엔에프더블유는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업이었으나, 당기중 합병하였습니다. (주4) VINA Newflex CO.,LTD는 자회사인 (주)엔에프더블유가 지분율을 100% 보유하였으나, 합병으로 인해 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출 및 기타매출 외주가공비 등 유형자산 취득 당기 전기 당기 전기 당기 전기 ㈜뉴크리텍 774,571 723,675 6,659,552 6,801,701 - - Newflex Technology Vina Company Limited - 35,542 11,688 825,947 - - VINA Newflex CO.,LTD 13,735,790 13,113,742 53,236,969 23,293,096 1,130,461 2,602,084 합 계 14,510,361 13,872,959 59,908,209 30,920,744 1,130,461 2,602,084 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 금융수익 및 기타수익 금융비용 및 기타비용 당기 전기 당기 전기 Newflex Technology Vina Company Limited 111,253 52,146 - - ㈜엔에프더블유 - 118,930 - - VINA Newflex CO.,LTD 788,990 2,588,149 1,886 17,251 합 계 900,243 2,759,225 1,886 17,251 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 장,단기대여금 및 기타수취채권 매입채무 및 기타지급채무 기타비유동금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 ㈜뉴크리텍 - - 177,353 117,725 1,863,849 1,150,686 106,050 106,050 Newflex Technology Vina Company Limited - 21,333 2,720,000 810,460 - 187 - - ㈜엔에프더블유 - - - 4,631,200 - - - - VINA Newflex CO.,LTD 3,275,065 12,818,711 14,217,945 5,074,379 1,563,378 - - 합 계 3,275,065 12,840,044 17,115,298 5,559,385 6,938,228 2,714,251 106,050 106,050 (4) 특수관계자와 관련된 지급보증, 담보제공 및 단기대여금 내역1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역당사는 기업은행의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역 (단위:천원/US$) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 약정일 만기일 ㈜뉴크리텍 차입금 예금 담보(*) 기업은행 630,000 2019-09-26 2021-09-14 ㈜뉴크리텍 차입금 예금 담보(*) 기업은행 490,000 2020-12-30 2021-12-30 NEWFLEX VINA STAND BY L/C 신한은행 USD 600,000 2019-09-20 2021-03-20 VINA NEWFLEX.CO.,LTD 역외 시설자금에 대한 지급보증 한국산업은행 USD 500,000 2018-08-06 2022-02-05 VINA NEWFLEX.CO.,LTD STAND BY L/C 우리은행 USD 2,840,000 2020-12-16 2021-12-13 VINA NEWFLEX.CO.,LTD 보험증권에 대한 지급보증 한국무역보험공사 USD 9,000,000 2018-07-27 2022-01-31 (*) 주석6 참조(5) 특수관계자와의 자금거래1) 전기 중 지배회사는 ㈜엔에프더블유에 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 각각 USD 2,000,000 및 USD 2,000,000을 대여하였습니다.2) 전기 중 ㈜엔에프더블유는 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 VINA Newflex CO.,LTD에 USD 2,200,000을 대여하였습니다.3) 전기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 대한 대여금 중 USD 900,000을 회수하였습니다.4) 전기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 700,000을 대여하였습니다.5) 당기 중 지배회사는 Vina Newflex Technology Co.,LTD 에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 2,200,000을 대여하였습니다.6) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited 에 시설자금 확보를 목적으로 USD 1,800,000을 대여하였습니다.7) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 전기중 대여해준 대여금중 USD 300,000을 회수하였습니다.8) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 300,000을 대여하였습니다.9) 당기 중 지배회사는 Vina Newflex Technology Co.,LTD 에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 3,000,000을 대여하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 573,250 634,000 퇴직급여(*) 46,389 56,460 (*) 퇴직급여는 국제회계기준에 따른 보험수리적 기법에 의한 퇴직금추계액입니다. 27. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 - 137,186 일시적차이 이연법인세변동액 (1,654,277) (1,664,274) 자본에 직접반영된 법인세비용 (18,649) 23,491 법인세비용 (1,672,926) (1,503,597) (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (11,023,463) (11,137,955) 적용세율에 따른 법인세비용 (2,425,162) (2,450,351) 조정사항 752,235 946,754 비공제비용으로 인한 효과 (97,006) 27,009 세액공제 등으로 인한 효과 71,754 117,887 인식하지아니한 일시적차이 효과(*) 1,544,251 - 기타 (766,764) 801,858 당기손익으로 인식된 법인세비용 (1,672,927) (1,503,597) (*) 연결회사의 세무상 결손금 미인식효과입니다. 당사는 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상 결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항목 기초 감소 증가 기말 이연법인세 감가상각비 2,143,116 226,297 742,618 2,659,437 585,076 대손충당금 682,833 682,833 489,740 489,740 107,743 퇴직급여충당부채 1,522,436 816,462 919,050 1,625,024 357,505 국고보조금 417,190 119,429 (99,538) 198,223 43,609 미수수익 (116,781) (116,781) (252,983) (252,983) (55,656) 무형자산 269,213 23,372 26,389 272,230 59,890 재고자산 53,399 53,399 249,021 249,021 54,785 건물평가이익 (24,825,179) - 626,982 (24,198,197) (5,323,603) 기 타 (210,160) 287,475 179,794 (317,841) (69,925) 이월결손금(*) 10,496,251 - 13,436,844 23,933,095 5,265,281 합 계 (9,567,682) 2,092,486 16,317,917 4,657,749 1,024,705 이월세액공제 93,754 - - - 162,688 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액(*) - - - - (1,544,251) 이연법인세자산 인식대상 금액 590,062 - - 323,624 79,451 이연법인세부채 인식대상 금액 (9,606,047) - - (1,983,224) (436,309) (*) 연결회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성을 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 세무상 결손금은 6,317백만원(이연법인세자산 1,390백만원) 및 이월세액공제 154백만원입니다. (단위 : 천원) 항목 기초 감소 증가 기말 이연법인세 감가상각비 1,779,506 1,100,919 1,464,529 2,143,116 471,486 대손충당금 381,713 381,713 682,833 682,833 150,223 퇴직급여충당부채 1,679,924 1,419,160 1,261,672 1,522,436 334,936 국고보조금 429,757 12,567 - 417,190 91,782 주식보상비용 173,202 173,202 - - - 미수수익 (67,923) (67,923) (116,781) (116,781) (25,692) 무형자산 244,314 12,090 36,989 269,213 59,227 재고자산 438,782 438,782 53,399 53,399 11,748 건물평가이익 (24,825,179) - - (24,825,179) (5,461,539) 기 타 2,997,861 3,932,634 724,613 (210,160) (46,234) 이월결손금 - - 10,496,251 10,496,251 2,309,175 합 계 (16,768,043) 7,403,144 14,603,505 (9,567,682) (2,104,888) 이월세액공제 - - - - 93,754 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 - - - - - 이연법인세자산 인식대상 금액 577,327 - - 590,062 138,067 이연법인세부채 인식대상 금액 (17,345,370) - - (9,606,047) (2,149,201) (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 기타포괄손익-보험수리적손익 84,774 (18,650) 66,124 (단위 : 천원) 구분 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 기타포괄손익-보험수리적손익 (106,779) 23,491 (83,288) 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 환율변동효과 기타 단기차입금 23,821,187 11,851,892 13,600 - 35,686,679 장기차입금(*) 29,100,190 (1,057,156) 56,618 - 28,099,652 전환사채 8,077,347 (2,160,000) - (37,260) 5,880,087 합계 60,998,724 8,634,736 70,218 (37,260) 69,666,418 (*) 유동성대체액이 포함된 금액임 29. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장·단기금융상품 포함 )을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 차입금총계(A) 69,666,418 60,998,723 차감: 현금 및 현금성자산(B) (6,886,402) (8,890,002) 순차입금(C=A-B) 62,780,016 52,108,721 자본총계(D) 39,783,315 49,677,361 총자본부채비율(C/D) 157.80% 104.89% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험연결회사는 제품수출및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 16,902,540 18,389,963 USD 12,728,469 14,737,022 CNY 19,178,583 3,202,056 CNY 4,132,377 684,900 기타 - 211 기타 - 224 계 - 21,592,230 계 - 15,422,146 외화부채 USD 22,373,104 24,341,937 USD 24,100,762 27,903,863 JPY 23,246,000 245,073 JPY 11,232,400 119,454 계 - 24,587,010 계 - 28,023,317 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (595,197) 595,197 (1,316,684) 1,316,684 JPY (24,508) 24,508 (11,946) 11,946 CNY 320,205 (320,205) 68,490 (68,490) 합 계 (299,500) 299,500 (1,260,140) 1,260,140 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (나) 가격위험연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (627,800) 627,800 (521,087) 521,087 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. (가) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 손상차손 인식액 반영전 기준의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 5,589,424 - - 5,589,424 매출채권 및 기타채권(*) 25,783,604 - 835,895 26,619,499 단기금융상품 1,120,000 - - 1,120,000 장기금융상품 176,979 - - 176,979 합 계 32,670,007 - 835,895 33,505,902 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 7,024,181 - - 7,024,181 매출채권 및 기타채권(*) 18,866,505 - 837,520 19,704,025 단기금융상품 1,220,000 - - 1,220,000 장기금융상품 645,821 - - 645,821 당기손익인식금융자산 77,820 - - 77,820 합 계 27,834,327 - 837,520 28,671,847 (*) 대손충당금 상계전금액입니다.(나) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권및기타채권 835,895 (859,297) 837,520 (951,533) (다) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 5,589,424 - - - 5,589,424 매출채권(*) 23,079,982 831,275 - - 23,911,257 기타수취채권(*) 2,703,622 4,620 - - 2,708,242 단기금융상품 1,120,000 - - - 1,120,000 장기금융상품 - 162,625 - 14,354 176,979 합계 32,493,028 998,520 - 14,354 33,505,902 매입채무 및 기타채무 23,282,830 - - - 23,282,830 단기차입금 35,686,679 - - - 35,686,679 유동성장기차입금 15,976,466 - - - 15,976,466 유동리스부채 33,112 - - - 33,112 장기차입금 - 7,834,666 4,288,520 - 12,123,186 전환사채 5,880,087 - - - 5,880,087 당기손익인식금융부채 423,191 - - - 423,191 보증금 - 259,550 - - 259,550 비유동리스부채 - 38,430 - - 38,430 합계 81,282,365 8,132,646 4,288,520 - 93,703,531 (*) 대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융자산 - - 77,820 77,820 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,589,424 5,589,424 7,024,181 7,024,181 단기금융상품 1,120,000 1,120,000 1,220,000 1,220,000 장기금융상품 176,979 176,979 645,821 645,821 매출채권및기타채권 25,760,202 25,760,202 18,752,492 18,752,492 금융자산 합계 32,646,605 32,646,605 27,720,314 27,720,314 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융부채 423,191 423,191 534,470 534,470 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 23,282,830 23,282,830 21,359,126 21,359,126 단기차입금 35,686,679 35,686,679 23,821,187 23,821,187 유동리스부채 33,112 33,112 65,688 65,688 기타금융부채 15,976,466 15,976,466 9,206,220 9,206,220 전환사채 5,880,087 5,880,087 8,077,347 8,077,347 장기차입금 12,123,186 12,123,186 19,893,970 19,893,970 기타비유동금융부채 259,550 259,550 294,836 294,836 비유동리스부채 38,430 38,430 44,186 44,186 금융부채 합계 93,703,531 93,703,531 83,297,030 83,297,030 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 ‘수준2’에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다.연결회사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다.3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 5,589,424 - - 5,589,424 매출채권 및 기타채권 - - 25,760,202 25,760,202 단기금융상품 1,120,000 - - 1,120,000 장기금융상품 176,979 - - 176,979 금융자산 계 6,886,403 - 25,760,202 32,646,605 매입채무 및 기타채무 - - 23,282,830 23,282,830 단기차입금 35,686,679 - - 35,686,679 기타금융부채 15,976,466 - - 15,976,466 전환사채 5,880,087 - - 5,880,087 장기차입금 12,123,186 - - 12,123,186 기타비유동금융부채 - - 259,550 259,550 당기손익인식금융부채 - - 423,191 423,191 금융부채 계 69,666,418 - 23,965,571 93,631,989 (*) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 7,024,181 - - 7,024,181 매출채권 및 기타채권 - - 18,752,492 18,752,492 단기금융상품 1,220,000 - - 1,220,000 장기금융상품 645,821 - - 645,821 당기손익인식금융자산 - - 77,820 77,820 금융자산 계 8,890,002 - 18,830,312 27,720,314 매입채무 및 기타채무 - - 21,359,126 21,359,126 단기차입금 23,821,187 - - 23,821,187 기타금융부채 9,206,220 - - 9,206,220 전환사채 8,077,347 - - 8,077,347 장기차입금 19,893,970 - - 19,893,970 기타비유동금융부채 - - 294,836 294,836 당기손익인식금융부채 - - 534,470 534,470 금융부채 계 60,998,724 - 22,188,432 83,187,156 4) 당기 및 전기 중 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동 수취채권 매입채무 및 기타채무 장/단기차입금 전환사채 합계 이자수익 11,275 - 22,641 - 409,672 - - - 443,588 외환차익 56,336 950,015 29,218 12,960 2,798,848 14,668 - 3,862,045 외화환산이익 - - - - - 396,016 2,845 - 398,861 파생상품평가이익 - - - - - - - 174,153 174,153 이자비용 - - - - - 1,631,421 920,982 2,552,403 외환차손 16,087 1,738,712 - - - 2,089,268 21,975 - 3,866,042 외화환산손실 12,039 528,863 - - - - - - 540,902 매출채권처분손실 - 14,996 - - - - - - 14,996 파생상품평가손실 - - - - - - - 140,693 140,693 계 95,737 3,232,586 51,859 12,960 409,672 5,284,132 1,670,909 1,235,828 11,993,683 (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동 수취채권 매입채무 및 기타채무 장/단기차입금 전환사채 합계 이자수익 614 - 76,027 - 227,349 - - - 303,990 외환차익 451,979 1,493,461 - 165,440 - 1,015,873 2,886 - 3,129,639 외화환산이익 - - - 71,020 110,336 145,212 6,506 - 333,074 파생상품평가이익 - - - - - - - 155,938 155,938 이자비용 - - - - - 1,755,959 858,158 2,614,117 외환차손 262,207 483,250 - 23,790 1,526,692 85,974 - 2,381,913 외화환산손실 - - - - - 25,846 243,707 - 269,553 금융상품평가손실 - - 2,421 - - - - - 2,421 매출채권처분손실 - 41,134 - - - - - - 41,134 파생상품평가손실 - - - - - - - 178,038 178,038 계 714,800 2,017,845 78,448 260,250 337,685 2,713,623 2,095,032 1,192,134 9,409,817 5) 공정가치 수준3 관련 내용은 다음과 같습니다.(가) 당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 77,820 534,470 총손익 당기손익인식액 (77,820) (140,693) 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - 29,414 매도금액 - 기말금액 - 423,191 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 255,858 690,409 총손익 당기손익인식액 155,937 (178,038) 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - 22,099 매도금액 (333,975) - 기말금액 77,820 534,470 (나) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석- 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 423,191 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 30. 동일지배하의 합병연결회사는 합병을 통해 효율적인 조직을 운영하여 경영효율성 증대를 통한 시너지효과를 극대화 하기 위하여, 100% 지분을 소유한 종속회사인 ㈜엔에프더블유를 1:0의 합병비율에 따라 2020년 2월 10일을 합병기일로 합병하였습니다.(1)합병일정ㆍ합병승인을 위한 이사회결의일: 2019년 12월 31일ㆍ합병기일: 2020년 02월 10일ㆍ합병등기일: 2020년 02월 24일(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 주식회사 엔에프더블유의 자산과 부채는 지배기업인 회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 별도재무제표 상 종속기업투자주식 및 대여금과 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 자본조정으로 인식하였습니다. 합병으로 인수된 ㈜엔에프더블유의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 2,772,256 현금 및 현금성 자산 62,684 단기대여금 2,611,840 기타수취채권 97,730 비유동자산 7,027,292 장기대여금 237,440 지분법적용투자주식 6,789,852 자산 계 9,799,548 유동부채 4,856,892 단기차입금 4,748,800 기타유동부채 108,091 부채 계 4,941,085 순자산가액 4,942,655 31. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성당기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 “코로나19”)의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 회사는 코로나 19의 유행이 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다.하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 60,637,334,438 54,137,882,078 59,284,227,781 현금및현금성자산 4,766,008,821 4,829,631,421 4,672,346,846 단기금융상품 1,120,000,000 1,220,000,000 1,680,000,000 매출채권 24,966,404,563 16,068,848,558 23,009,947,999 기타수취채권 19,633,200,326 15,452,524,398 7,083,178,427 기타유동자산 223,702,075 353,671,652 196,639,994 재고자산 9,928,018,653 16,135,386,248 22,386,256,923 당기손익인식금융자산 77,819,801 255,857,592 비유동자산 57,611,710,183 62,658,896,734 67,596,283,043 장기금융상품 160,000,000 640,000,000 660,000,000 종속기업투자 7,964,626,829 6,174,774,727 6,408,293,106 기타비유동수취채권 217,600,000 2,798,175,903 2,796,929,303 유형자산 48,549,159,418 52,273,188,162 56,655,290,651 무형자산 720,323,936 772,757,942 1,075,769,983 자산총계 118,249,044,621 116,796,778,812 126,880,510,824 부채 유동부채 67,393,190,683 51,303,891,438 42,531,945,817 매입채무 20,648,692,334 15,184,569,601 16,732,696,404 단기차입금 30,845,073,278 18,329,536,827 17,344,780,085 기타지급채무 2,055,672,014 2,989,331,949 3,500,897,171 유동성장기차입금 7,147,640,004 5,803,719,996 3,887,976,667 기타유동부채 269,859,699 307,263,418 375,186,815 당기손익인식금융부채 423,190,722 534,470,368 690,408,675 유동전환사채 5,880,086,956 8,077,346,668 유동충당부채 113,455,074 49,103,620 유동리스부채 9,520,602 28,548,991 비유동부채 10,302,098,365 13,192,171,526 24,874,395,961 전환사채 7,212,188,237 장기차입금 8,568,760,000 9,716,570,004 12,353,623,333 기타비유동금융부채 365,600,000 400,886,356 398,300,000 확정급여부채 927,608,715 910,773,214 1,104,522,054 이연법인세부채 436,309,196 2,149,201,192 3,805,762,337 비유동리스부채 3,820,454 14,740,760 부채총계 77,695,289,048 64,496,062,964 67,406,341,778 자본 자본금 10,884,796,057 10,578,019,500 10,578,019,500 자본잉여금 15,187,578,456 13,979,541,872 13,979,541,872 자본조정 1,685,238,975 2,584,681,556 2,584,681,556 기타포괄손익누계액 8,178,534,000 8,178,534,000 8,178,534,000 이익잉여금 4,617,608,085 16,979,938,920 24,153,392,118 자본총계 40,553,755,573 52,300,715,848 59,474,169,046 자본과부채총계 118,249,044,621 116,796,778,812 126,880,510,824 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 157,437,071,176 137,368,761,977 195,570,294,044 매출원가 160,942,296,004 136,671,058,180 174,798,060,139 매출총이익 (3,505,224,828) 697,703,797 20,772,233,905 판매비와관리비 8,084,117,991 9,565,877,027 10,235,556,646 영업이익(손실) (11,589,342,819) (8,868,173,230) 10,536,677,259 기타수익 800,862,500 2,787,024,064 682,818,190 기타비용 177,194,992 112,208,561 662,066,517 금융수익 4,802,323,453 3,825,226,101 2,581,766,308 금융비용 7,828,864,160 4,936,876,411 5,031,817,002 법인세비용차감전순이익(손실) (13,992,216,018) (7,305,008,037) 8,107,378,238 법인세비용 (1,694,630,497) (1,534,733,016) 1,254,488,187 당기순이익(손실) (12,297,585,521) (5,770,275,021) 6,852,890,051 기타포괄손익 (64,745,314) (133,844,457) 2,961,791,666 보험수리적손익 (64,745,314) (133,844,457) (37,004,134) 자산재평가손익 2,998,795,800 총포괄손익 (12,362,330,835) (5,904,119,478) 9,814,681,717 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (577) (273) 324 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (577) (273) 323 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,770,482,000 16,115,650,780 577,830,806 5,179,738,200 17,337,506,201 45,981,207,987 당기순이익(손실) 6,852,890,051 6,852,890,051 무상증자 3,526,006,500 (3,526,006,500) 보험수리적손익 (37,004,134) (37,004,134) 자산재평가이익 2,998,795,800 2,998,795,800 전환사채 주식전환 281,531,000 1,389,897,592 1,671,428,592 전환권대가 2,008,364,748 2,008,364,748 배당 0 자기주식 거래로 인한 증감 (1,513,998) (1,513,998) 주식매입선택권 합병 2018.12.31 (기말자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,178,534,000 24,153,392,118 59,474,169,046 2019.01.01 (기초자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,178,534,000 24,153,392,118 59,474,169,046 당기순이익(손실) (5,770,275,021) (5,770,275,021) 무상증자 보험수리적손익 (133,844,457) (133,844,457) 자산재평가이익 전환사채 주식전환 전환권대가 배당 (1,269,333,720) (1,269,333,720) 자기주식 거래로 인한 증감 주식매입선택권 합병 2019.12.31 (기말자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,178,534,000 16,979,938,920 52,300,715,848 2020.01.01 (기초자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,178,534,000 16,979,938,920 52,300,715,848 당기순이익(손실) (12,297,585,521) (12,297,585,521) 무상증자 보험수리적손익 (64,745,314) (64,745,314) 자산재평가이익 전환사채 주식전환 306,776,557 1,201,425,964 (835,487,717) 672,714,804 전환권대가 배당 자기주식 거래로 인한 증감 주식매입선택권 6,610,620 (6,610,620) 0 합병 (57,344,244) (57,344,244) 2020.12.31 (기말자본) 10,884,796,057 15,187,578,456 1,685,238,975 8,178,534,000 4,617,608,085 40,553,755,573 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 (3,638,970,117) 2,961,214,326 9,883,315,912 당기순이익(손실) (12,297,585,521) (5,770,275,021) 6,852,890,051 당기순이익조정을 위한 가감 6,362,978,447 6,260,816,111 5,420,570,330 법인세비용 (1,694,630,497) (1,534,733,016) 1,254,488,187 퇴직급여 1,135,198,638 1,006,423,040 951,635,303 퇴직연금유형전환등 (6,702,647,395) 감가상각비 5,148,153,010 7,013,676,364 8,106,311,995 무형자산상각비 296,259,806 367,456,341 552,307,417 무형자산손상차손 1,000,000 대손상각비(대손충당금환입) (92,235,615) 281,509,818 (991,419) 외화환산손실 1,917,671,106 191,867,983 203,559,820 파생상품평가손실 140,692,665 178,037,791 78,053,398 유형자산처분손실 1,910,110 17,282,954 14,009,651 종속기업투자감액손실 233,518,379 795,232,459 이자비용 1,074,424,499 1,129,517,269 1,653,788,120 사채상환이익 (285,527,031) 외화환산이익 (266,025,576) (331,918,734) (114,759,889) 유형자산처분이익 (462,356,729) (1,894,516,326) (1,187,973,256) 이자수익 (351,979,944) (242,367,445) (147,365,334) 파생상품평가이익 (174,152,510) (155,938,307) (35,078,727) 잡이익 (24,423,485) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,210,436,752 3,292,804,284 (1,068,321,962) 매출채권의 증가 (9,318,622,538) 6,472,866,607 (4,779,565,382) 기타수취채권의 감소 1,415,601,495 (5,673,688,489) 874,729,518 기타유동자산의 감소 169,234,947 (201,535,718) (45,354,623) 재고자산의 감소 6,729,933,106 6,250,870,675 6,150,278,045 기타비유동수취채권의 증가 405,551,585 (2,799,845,482) 매입채무의 증가 5,725,244,388 (1,402,915,074) (4,031,017,314) 기타지급채무의 증가(감소) (931,601,452) (1,847,565,609) 1,428,039,252 기타유동부채의 증가(감소) (21,626,171) (54,329,060) 3,548,902,255 기타비유동부채의 증가(감소) (82,255,061) (1,233,165,254) 판매보증충당부채의 증가(감소) 64,351,454 49,103,620 퇴직금의 지급 (622,078,477) (623,299,192) (181,322,977) 이자수취(영업) 215,777,636 193,509,384 106,038,690 이자지급(영업) (1,091,312,061) (1,144,221,620) (1,656,012,377) 법인세납부(환급) (39,265,370) 128,581,188 228,151,180 투자활동현금흐름 (6,874,474,789) (1,803,261,276) (12,945,484,501) 단기금융상품의 감소 1,560,000,000 1,960,000,000 1,200,000,000 기타수취채권의 감소 4,874,905,557 1,006,290,000 3,000,741,712 국고보조금의 수령 99,538,000 78,030,291 62,755,000 유형자산의 처분 826,705,355 2,614,150,334 2,575,413,557 단기금융상품의 취득 (540,000,000) (280,000,000) (260,000,000) 장기금융상품의 증가 (440,000,000) (900,000,000) (1,040,000,000) 장기대여금의 증가 (237,440,000) 매도가능증권의 처분 10,000,000 유형자산의 취득 (2,089,815,946) (3,315,365,712) (8,032,745,892) 무형자산의 취득 (343,363,800) (65,444,300) (163,473,000) 종속기업 투자주식의 증가 (1,789,852,102) 233,518,379 (4,550,000,000) 기타수취채권의 증가 (8,795,151,853) (3,134,440,268) (5,748,175,878) 재무활동현금흐름 10,461,861,293 (997,949,732) 5,865,214,111 단기차입금의 차입 45,657,417,224 29,356,986,379 63,784,103,375 장기차입금의 차입 4,000,000,000 3,500,000,000 5,090,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 사채발행비 지급 (102,709,240) 배당금지급 (1,269,333,720) 자기주식의 취득 (1,513,998) 기타비유동부채의 증가 58,400,000 74,000,000 12,000,000 단기차입금의 상환 (33,139,035,335) (28,366,878,747) (67,484,692,682) 사채의 상환 (2,160,000,000) 기타금융부채의 상환 (3,803,889,996) (3,821,310,000) (5,408,173,344) 기타비유동부채의 감소 (93,686,356) (71,413,644) (23,800,000) 장단기차입금의 상환 (400,000,000) 합병으로 인한 현금흐름 (57,344,244) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (51,583,613) 160,003,318 2,803,045,522 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,038,987) (2,718,743) 504,367 현금및현금성자산의순증가(감소) (63,622,600) 157,284,575 2,803,549,889 기초현금및현금성자산 4,829,631,421 4,672,346,846 1,868,796,957 기말현금및현금성자산 4,766,008,821 4,829,631,421 4,672,346,846 5. 재무제표 주석 제 21(당) 기 2020년 12월 31일 현재 제 20(전) 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 뉴프렉스 1. 회사의 개요주식회사 뉴프렉스(이하 "당사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 10,884,796천원입니다. 한편, 당사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 31.01% 입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 유의적인 회계정책 2.4.1 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 2.4.2 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.4.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.4.5 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.4.6 재고자산 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 산정된 취득원가와 순실현가능가치(원재료의 경우에는 현행대체원가) 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.4.7 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.회사는 토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 건물 50년 구축물 20년 기계장치 6년 집기비품 5년 공구와기구 1.6~5년 차량운반구 5년 시설장치 4~6년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 정부보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다. 2.4.8 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 적격자산의 취득 등과 관련이 없는 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.4.10 무형자산 무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 소프트웨어 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.4.11 비금융자산의 손상 기업은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하며, 이러한 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 2.4.12 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.4.13 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말일 현재 최선의 추정치입니다.충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.한편, 기업은 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 2.4.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사의 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 당기 법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 2.4.15 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4.16 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다.가. 재화의 판매나. 임대매출다. 기타매출수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 가. 재화의 판매 당사는 FPCB 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.나. 임대 매출당사는 본사의 건물내 일부를 공장 및 사무용으로 임대하여 주고 있으며, 주변 시세에 맞춰 적정 임대료를 산정하여 운영하고 있습니다.다. 기타매출당사는 원부자재 대량구매에 따른 가격경쟁력을 보유하고 있어 원부자재에 적정 이윤을 가산하여 판매하고 있습니다. 2.4.17 리스 회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스 제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.4.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4.19 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2021년 2월 5일자 이사회에서 승 인되었으며, 2021년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다. (5) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 137,265,415 123,576,658 상품매출액 18,103,250 11,099,889 기타매출 478,050 1,075,591 임대매출 1,590,356 1,616,624 합 계 157,437,071 137,368,762 (2) 지역에 대한 정보당사의 당기 및 전기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 74.81% 및 72.60%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 25.19% 및 27.40%입니다. 유형자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 58,394백만원 및 69,436백만원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 37.09%와 50.55%입니다. 5. 범주별 금융상품 당기 및 전기 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - 4,766,009 4,766,009 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 - 24,966,405 24,966,405 미수금 - 10,997,378 10,997,378 단기대여금 - 8,377,600 8,377,600 장기대여금 - 217,600 217,600 미수수익 252,983 252,983 미수법인세환급액 - 5,239 5,239 기타유동금융자산 단기금융상품 - 1,120,000 1,120,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 160,000 160,000 합계 - 50,863,214 50,863,214 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - 4,829,631 4,829,631 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 - 16,068,849 16,068,849 미수금 - 9,849,579 9,849,579 단기대여금 - 5,441,660 5,441,660 미수수익 - 116,781 116,781 미수법인세환급액 - 44,504 44,504 기타비유동수취채권 장기미수금 - 2,798,176 2,798,176 기타유동금융자산 단기금융상품 - 1,220,000 1,220,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 640,000 640,000 당기손익인식금융자산 파생상품자산 77,820 - 77,820 합계 77,820 41,009,180 41,087,000 2) 금융부채 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 20,648,692 20,648,692 단기차입금 - 30,845,073 30,845,073 전환사채 - 5,880,087 5,880,087 파생상품부채 423,191 - 423,191 장기차입금(*) - 15,716,400 15,716,400 미지급금 - 2,005,020 2,005,020 예수금 - 50,652 50,652 임대보증금 - 365,600 365,600 유동리스부채 - 9,521 9,521 비유동리스부채 - 3,820 3,820 합계 423,191 75,524,865 75,948,056 (*) 장기차입금에 유동성장기부채가 포함되어 있음. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 15,184,570 15,184,570 단기차입금 - 18,329,537 18,329,537 전환사채 - 8,077,347 8,077,347 파생상품부채 534,470 - 534,470 장기차입금(*) - 15,520,290 15,520,290 미지급금 - 2,885,208 2,885,208 예수금 - 104,124 104,124 임대보증금 - 400,886 400,886 유동리스부채 - 28,549 28,549 비유동리스부채 - 14,741 14,741 합계 534,470 60,545,252 61,079,722 (*) 장기차입금에 유동성장기차입금이 포함되어 있음. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산, 장,단기금융상품 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 4,766,009 4,829,631 (2) 장.단기금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기금융상품 1,120,000 1,220,000 장기금융상품 160,000 640,000 합계 1,280,000 1,860,000 (3) 사용이 제한된 장기 금융상품 (단위:천원) 구분 금융기관명 당기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 기업은행 500,000 520,000 지급보증 담보 단기금융상품(*) 540,000 240,000 지급보증 담보 장기금융상품 - 240,000 지급보증 담보 계 1,040,000 1,000,000 (*) 전기말 장기금융상품이였으나, 당기중 만기 1년 이내로 유동성 대체 하였습니다 . 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 I. 매출채권 25,821,082 17,015,761 차감: 대손충당금 (854,677) (946,913) 매출채권(순액) 24,966,405 16,068,848 II. 미수금 11,001,998 9,854,199 차감: 대손충당금 (4,620) (4,620) 미수금(순액) 10,997,378 9,849,579 III. 단기대여금 8,377,600 5,441,660 IV. 미수수익 252,983 116,781 V. 미수법인세환급액 5,239 44,504 합 계 44,599,605 31,521,372 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 미수금 - 3,217,820 차감: 현재가치할인차금 - (419,644) 장기대여금 217,600 - 합 계 217,600 2,798,176 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 3개월이하 27,897,761 22,425,776 6개월이하 4,866,739 5,339,619 9개월이하 2,279,464 2,825,009 1년이하 6,617,142 1,359,892 1년이상 4,147,997 3,740,429 합 계 45,809,103 35,690,725 ※매출채권 및 기타수취채권 금액은 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 보고기간 종료일 현재 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 951,533 656,101 증가 - 315,747 감소 (92,236) (20,315) 기말 859,297 951,533 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 522,566 - 522,566 - - - 제 품 3,372,379 (249,021) 3,123,358 4,137,594 (53,399) 4,084,195 재공품 4,888,013 - 4,888,013 10,657,123 - 10,657,123 원재료 808,284 - 808,284 636,298 - 636,298 부재료 585,798 - 585,798 757,771 - 757,771 합 계 10,177,040 (249,021) 9,928,019 16,188,786 (53,399) 16,135,387 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 선급금 140,876 283,203 선급비용 82,826 70,469 합 계 223,702 353,672 10. 유형자산(1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 26,562,760 11,019,189 798,914 11,323,408 801,679 81,467 1,185,530 103,854 353,099 43,290 52,273,190 취득 - - - 15,920 50,928 11,096 1,110,983 14,988 885,901 - 2,089,816 처분 - - - (352,115) - - (4,470) - - (11,560) (368,145) 기타증감 - - - - - - - - - - - 감가상각비 - (306,088) (58,547) (3,063,862) (214,762) (30,522) (1,416,800) (36,731) - (18,388) (5,145,700) 대체(*) - - - 723,000 - - - - (1,023,000) - (300,000) 기말 26,562,760 10,713,100 740,367 8,646,351 637,845 62,041 875,243 82,111 216,000 13,342 48,549,160 취득가액 26,562,760 14,364,641 1,059,543 41,076,478 6,558,960 170,346 4,200,781 1,290,808 216,000 39,720 95,540,037 상각누계액 - (3,651,541) (319,176) (32,430,127) (5,912,119) (108,305) (3,325,537) (1,208,697) - (26,379) (46,981,881) 정부보조금 - - - - (8,996) - - - - - (8,996) (*) 대체 잔액은 무형자산 등으로 대체 되어 발생하였습니다. (2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초(*) 26,562,760 11,491,058 857,455 14,109,712 1,157,535 108,341 1,438,131 118,586 811,712 78,539 56,733,829 취득금액 - - - 439,800 - - 1,511,827 26,544 1,337,195 14,736 3,330,102 처분금액 - - - (736,884) 2,960 - (32) - - (16,109) (750,065) 감가상각비 - (471,869) (58,541) (4,258,028) (358,816) (26,874) (1,764,396) (41,276) - (33,876) (7,013,676) 대체 - - - 1,768,808 - - - - (1,795,808) - (27,000) 기말 26,562,760 11,019,189 798,914 11,323,408 801,679 81,467 1,185,530 103,854 353,099 43,290 52,273,190 취득금액 26,562,760 14,364,641 1,059,543 44,523,538 6,508,032 159,251 6,660,590 1,275,818 353,099 77,164 101,544,436 상각누계액 - (3,345,452) (260,630) (33,200,130) (5,694,904) (77,784) (5,475,060) (1,171,964) - (33,875) (49,259,799) 정부보조금 - - - - (11,449) - - - - - (11,449) (*) 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 증가액 사용권자산 223,755천원을 포함하고 있습니다. (3) 담보제공 유형자산 (단위:천원/외화1단위) 금융기관명 차입금 등의 내역 설정금액 담보제공자산 장부가액 차입액 기업은행 장기차입금 외 39,940,000 토지,건물,기계장치 40,475,813 27,631,153 USD 7,800,000 (4) 토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 주소 면적 공시지가 당기 전기 경기도 안산시 단원구 신길동 1055 17,475.51 ㎡ 1,133,000원/㎡ 20,376,445 19,799,753 11. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초 348,927 102,928 320,902 772,757 취득 - 343,364 - 343,364 처분 - - - - 감가상각비 (266,938) (103,200) - (370,138) 기말 81,989 343,092 320,902 745,983 국고보조금 54,318 (79,977) - (25,659) 장부금액 136,307 263,115 320,902 720,324 (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초 843,056 162,674 321,902 1,327,632 취득 - 65,444 - 65,444 처분 - - (1,000) (1,000) 감가상각비 (367,388) (88,363) - (455,751) 기말 475,668 139,755 320,902 936,325 국고보조금 (126,741) (36,827) - (163,568) 장부금액 348,927 102,928 320,902 772,757 (3) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 법인설립 및영업소재지 당기말소유지분율% 장부금액 당기말 전기말 ㈜뉴크리텍 대한민국 60% - - NEWFLEX VINA CO.,LTD 베트남 100% 1,174,775 1,174,775 ㈜엔에프더블유(주1) 대한민국 100% - 5,000,000 VINA NEWFLEX(주2) 베트남 100% 6,789,852 - 합 계 7,964,627 6,174,775 (주1) 당기 중 회사는 주식회사 ㈜엔에프더블유를 흡수합병하였습니다.(주2) 당기 중 회사는 피합병사인 ㈜엔에프더블유가 보유중인 종속기업투자주식을 승계하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 자산총액 부채총액 매출액 ㈜뉴크리텍 5,770,166 4,012,905 6,747,373 5,467,879 3,860,655 6,916,533 NEWFLEX VINA CO.,LTD 5,622,657 4,712,835 3,911,747 3,845,309 2,679,587 3,842,107 (주)엔에프더블유(주1) - - - 42,452,681 36,821,700 27,678,671 VINA NEWFLEX CO.,LTD(주2) 44,036,474 37,550,304 56,592,780 - - - (주1) 당기 중 회사는 주식회사 (주)엔에프더블유를 흡수합병하였습니다.(주2) 당기 중 회사는 피합병사인 (주)엔에프더블유가 보유중인 종속기업투자주식을 승계하였습니다. 13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입의 종류 연이자율(%) 당기 전기 중소기업은행 일반운영대출 2.03% 4,000,000 - 무역금융대출 3.13% 10,400,000 7,900,000 USANCE LC 2~3% 214,753 110,084 신한은행 무역금융대출 4.58% 1,100,000 200,000 KDB산업은행 일반운영대출 2.40% 5,000,000 5,000,000 일반운영대출 2.40% 4,000,000 - USANCE LC 1.00% 30,320 119,453 국민은행 무역금융대출 3.25% 800,000 - 우리은행 일반자금대출 3.57% 1,900,000 2,000,000 시설자금대출 3.32% 1,700,000 1,800,000 KEB하나은행 무역금융대출 3.29% 1,700,000 1,200,000 합 계 30,845,073 18,329,537 (2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 차입의 종류 차 입 처 이자율(%) 당기 전기 시설대출 중소기업은행 2.20% 1,181,440 1,772,160 2.67% 4,000,000 - 3.27% - 295,000 1.99% 688,500 1,147,500 2.88% 763,280 817,800 2.92% 327,200 347,650 2.19% 2,057,040 2,514,160 2.55% 3,998,940 4,726,020 운전자금 엘지디스플레이 0.00% 400,000 800,000 국민은행 2.86% 1,500,000 1,500,000 2.14% 800,000 1,600,000 합계 15,716,400 15,520,290 차감: 유동성대체 (7,147,640) (5,803,720) 장기차입금 장부금액 8,568,760 9,716,570 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 한편, 장, 단기차입금과 관련하여 기업은행 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 기업은행 시설대출 외 4,765,220 3,803,540 - 8,568,760 (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 기업은행 시설대출 외 5,668,000 4,048,570 - 9,716,570 14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 20,648,692 - 15,184,570 - 미지급금 2,005,020 - 2,885,208 - 예수금 50,652 - 104,124 - 임대보증금 - 365,600 - 400,886 합 계 22,704,364 365,600 18,173,902 400,886 15. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동(주1) 비유동 유동 비유동 전환사채 5,880,087 - 8,077,347 - (주1) 당사는 2회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 10,000,000천원 중, 2020년 10월 16일 210,000천원, 2020년 10월 30일 1,130,000천원을 주식으로 전 환 되었 습니 며, 2020년 11월 23일 2,160,0 00천원을 만기전 조기 취득하여 소각하였습니다. (2) 전환사채의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 발 행 일 만 기 일 액면이자율 만기이자율 당기 전기 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018-11-21 2021-11-21 0.00% 0.00% 6,500,000 10,000,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감 : 사채할인발행차금 (15,893) (49,293) 차감 : 전환권조정 (604,020) (1,873,360) 합 계 5,880,087 8,077,347 내역 발행조건 발행총액 금 백억원(\10,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기 일시상환 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사의 중도상환청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 본 사채의 발행일로부터 12개월부터, 15개월, 18개월, 21개월 및 24개월 발행일로부터 24개월에 해당하는 날에까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환권 행사기간 시작일 2019-11-21 종료일 2021-10-21 전환권 행사가격 2,184원 16. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있었으나, 당기에 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 도입하였습니다. 확정기여형 퇴직급여제도는 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 자격을 갖추지 못한 직원들에 한하여 확정급여형 퇴직급여제도를 혼합으로 운영하고 있으며, 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 927,609 910,773 사외적립자산의 공정가치 - - 퇴직급여채무 금액 927,609 910,773 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 910,773 1,104,522 당기근무원가 611,408 919,085 이자원가 2,935 29,552 급여지급액(*DC 변환 포함) (680,514) (1,313,981) 보험수리적손익 83,007 171,595 - 인구통계학적 가정의 변동 - 1,558 - 재무적 가정의 변동 (10,734) 9,059 - 경험조정에 의한 변동 93,741 160,978 기말잔액 927,609 910,773 (*) 확정기여형퇴직급여제도 가입자에 대한 퇴직급여 206,058천원이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 611,408 919,085 이자원가 2,935 29,552 합 계 614,343 948,637 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실 (83,008) 171,595 법인세효과 18,262 (37,751) 법인세비용 차감후 보험수리적손실 (64,746) 133,844 (6) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 3.12% 2.62% 사외적립자산의 기대수익률 3.20% 3.20% 미래임금상승률 승급률+3.20% 승급률+3.20% (8) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 퇴직급여채무의현재가치와 당기 급여원가의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.가. 할인율 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당기 전기 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 기말 확정급여채무 (18,111) 21,876 (14,272) 17,575 증감비율 (2.0%) 2.4% (1.6%) 1.9% 나. 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당기 전기 임금상승율 1% point 감소 임금상승율 1% point 증가 임금상승율 1% point 감소 임금상승율 1% point 증가 기말 확정급여채무 21,676 (18,267) 17,297 (14,338) 증감비율 2.3% (2.0%) 1.9% (1.6%) 17. 기타부채(1)보고기간 종료일 현재 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 종업원급여충당부채 220,875 - 240,191 - 미지급비용 48,985 - 64,762 - 선수금 - - 2,310 - 합계 269,860 - 307,263 - (2) 당사는 클레임에 대비하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 49,104 - 증가(*) 64,351 49,104 감소 - - 기말 113,455 49,104 (*) 전기 중 신규 아이템의 공정복잡도 증가 및 품질기준 강화로 인하여 판매보증충당부채를 인식하였습니다. 18. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 ① 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 21,769,590주 21,156,039주 ④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 - - ⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용 : 자기주식 477주 477주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 당기 10,884,796 15,138,843 48,736 15,187,579 전기 10,578,020 13,937,416 42,125 13,979,541 (3) 기타 자본구성요소 (단위:천원) 구분 당기 전기 전환권대가(주1) 1,551,620 2,387,108 자기주식처분익 25,886 25,886 주식선택권 166,591 173,202 자기주식 (1,514) (1,514) 합병차손(주2) (57,344) - 계 1,685,239 2,584,682 (주1) 당기 중 2회차 무기명식 이권부 사모 전환사채의 일부가 주식으로 전환청구됨에 따라 전환권대가 835,488천원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다.(주2) 주석 31 참조 (4) 기타포괄손익누계액 (단위:천원) 구분 당기 전기 유형자산재평가이익(*) 8,178,534 8,178,534 (*) 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 2,306,765천원을 차감한 재평가이익 8,178,534천원은 기타포괄손익누계액으로 자본에 계상하였습니다. (5) 배당금 당기 및 전기 중에 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 (당기 : -원(-%), 전기 : 60원(12%),) - 1,269,334 (6) 이익잉여금가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 임의적립금 2,487 2,487 법정적립금(주1) 126,933 126,933 미처분이익잉여금 4,488,188 16,850,519 합계 4,617,608 16,979,939 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.나. 이익잉여금 처분 계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 뉴프렉스 (단위:원) 과 목 제 21(당) 기 처분예정일:2021년 3월 29일 제 20(전) 기처분확정일:2020년 3월 24일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 4,488,188,025 16,850,518,860 1. 전기이월미처분이익잉여금 16,850,518,860 - 22,754,638,338 - 2. 보험수리적 손익 (64,745,314) - (133,844,457) - 3. 당기순이익(손실) (12,297,585,521) - (5,770,275,021) - Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 4,488,188,025 16,850,518,860 19. 주식선택권 (1) 당기 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 부여일 2010년 09월 10일 2013년 03월 29일 2014년 3월 28일 발행할 주식의 총수 50,000주 50,000주 70,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형 행사가격 3,270원 5,850원 2,850원 행사가능기간 2012년 09월 10일 ~ 2020년 09월 09일 2015년 03월 30일 ~ 2021년 03월 29일 2016년 03월 28일 ~2022년 03월 27일 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 6차 8차 9차 전기초 주식선택권 20,000 50,000 70,000 전기 중 부여된 주식선택권 - - - 전기 중 취소된 주식선택권 - - - 전기 중 행사된 주식선택권 - - - 전기말 현재 주식선택권 20,000 50,000 70,000 당기중 부여된 주식선택권 - - - 당기중 취소된 주식선택권 20,000 - - 당기중 행사된 주식선택권 - - - 당기말 현재 주식선택권 - 50,000 70,000 (3) 당사는 상기 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6차 8차 9차 합 계 전기까지 비용으로 인식한 보상원가 6,612 103,606 62,984 173,202 당기에 비용으로 인식한 보상원가 - - - - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 (6,612) - - (6,612) 보상원가 합계 - 103,606 62,984 166,590 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 비고 무위험이자율 3.65% 2.45% 2.88% 3년 만기 국공채 이자율 기대행사기간 2년 2년 2년 - 예상주가변동성 23.00% 68.04% 61.15% 과거 3년 주별 종가변동성 20. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 급여 2,764,890 3,612,159 퇴직급여 273,634 177,325 복리후생비 297,467 399,125 여비교통비 93,582 403,570 접대비 120,239 91,198 통신비 29,711 34,648 수도광열비 335,098 329,864 세금과공과금 132,563 109,758 감가상각비 142,233 349,271 지급임차료 44,436 36,199 보험료 56,328 54,135 차량유지비 58,055 68,492 경상연구개발비 379,912 484,783 운반비 1,972,977 1,586,110 교육훈련비 864 5,546 도서인쇄비 2,574 2,877 소모품비 29,077 29,237 지급수수료 1,069,153 1,081,612 대손상각비 (92,236) 281,510 무형자산상각비 296,260 367,456 판매보증비 64,351 49,104 협회비 12,950 11,898 합 계 8,084,118 9,565,877 21. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 구분 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 25,271,671 - 25,271,671 OEM등의 매입 49,856,930 - 49,856,930 제품과 재공품의 변동 (6,011,759) - (6,011,759) 상품의 판매 18,103,250 - 18,103,250 종업원급여 10,204,507 2,764,890 12,969,397 감가상각비 및 손상차손 5,005,920 142,233 5,148,153 무형자산상각비 및 손상차손 - 296,260 296,260 외주가공비 36,322,089 - 36,322,089 지급수수료 238,471 1,069,153 1,307,624 경상연구개발비 1,686,766 379,912 2,066,678 기타경비 20,264,451 3,431,670 23,696,121 합계 160,942,296 8,084,118 169,026,414 (2) 전기 (단위:천원) 구분 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 29,241,360 - 29,241,360 제품과 재공품의 변동 (6,511,762) - (6,511,762) 상품의 판매 11,099,889 - 11,099,889 종업원급여 11,471,983 3,612,159 15,084,142 감가상각비 및 손상차손 6,664,405 349,271 7,013,676 무형자산상각비 및 손상차손 - 367,456 367,456 외주가공비 56,449,845 - 56,449,845 지급수수료 276,425 1,081,612 1,358,037 경상연구개발비 5,434,524 484,783 5,919,307 기타경비 22,544,389 3,632,231 26,176,620 합계 136,671,058 9,527,512 146,198,570 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 4,802,323 3,825,226 금융비용 (7,828,864) (4,936,876) 순금융비용 (3,026,541) (1,111,650) (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 이자수익 614,599 538,829 외환차익 3,462,019 2,798,540 외화환산이익 266,025 331,919 파생상품평가이익 174,153 155,938 사채상환이익 285,527 - 합 계 4,802,323 3,825,226 (3) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 이자비용 1,996,517 1,995,786 외환차손 3,758,988 2,296,532 외환환산손실 1,917,671 191,868 매출채권처분손실 14,995 41,134 종속기업투자주식손상차손 - 233,518 파생상품평가손실 140,693 178,038 합 계 7,828,864 4,936,876 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 기타수익 800,863 2,787,024 기타비용 (177,195) (112,209) 기타손익 623,668 2,674,815 (2) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 유형자산처분이익 462,357 1,894,516 수입수수료 167,414 698,178 잡이익 171,092 194,330 합 계 800,863 2,787,024 (3) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 기부금 9,600 17,700 유형자산처분손실 1,910 17,283 잡손실 165,685 76,226 무형자산손상차손 - 1,000 합 계 177,195 112,209 24. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 43,290 78,539 감가상각비 (18,389) (33,876) 사용권자산 추가 - 14,736 사용권자산 종료 (11,560) (16,109) 기말 13,341 43,290 (2) 리스부채당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 리스부채 43,290 78,539 리스료의 지급 (19,872) (36,132) 이자비용 1,483 2,256 당기 중 리스 신규계약 - 14,736 당기 중 리스 중도해지 (11,560) (16,109) 기말 리스부채 13,341 43,290 기말 유동성리스부채 9,521 28,549 기말 비유동리스부채 3,820 14,741 (3) 손익으로 인식한 금액당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 18,389 33,876 리스부채 이자비용 1,483 2,256 합 계 19,872 36,132 (4) 리스현금유출액당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 19,872천원 및 36,132천원입니다. 25. 주당이익 (1 ) 기본주당이익 당기 및 전기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당기 전기 당기순이익(손실) (12,297,585,521) (5,770,275,021) 가중평균유통주식수(*) 21,321,908 21,156,039 기본주당이익(손실) (577)원/주 (273)원/주 (*) 가중평균 유통보통주식수: 7,782,496,420 ÷ 365 = 21,321,908주 (2) 희석주당이익당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당기 전기 보통주 귀속 당기순이익 (12,297,585,521) (5,770,275,021) 보통주 희석이익 (12,297,585,521) (5,770,275,021) 가중평균유통보통주식수 21,321,908 21,156,039 희석주당이익 (577)원/주 (273)원/주 (*) 당기는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 내역 당기 전기 전환사채 2,976,191 4,433,248 26. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 구 분 일반자금대출 무역금융대출 수입금융 당기 원 화 외 화 기업은행 26,735,000 13,000,000 USD 500,000 39,735,000 USD 500,000 KEB하나은행 - 2,300,000 - 2,300,000 - 국민은행 2,300,000 1,800,000 - 4,100,000 - 우리은행 3,600,000 - - 3,600,000 - 산업은행 9,000,000 - - 9,000,000 - 신한은행 - 3,000,000 - 3,000,000 - 합 계 41,635,000 20,100,000 USD 500,000 61,735,000 USD 500,000 회사는 상기 약정한도 등과 관련하여 대표이사 등으로 부터 연대보증을 받고 있습니다. (단위:천원/US$) 구 분 일반자금대출 무역금융대출 수입금융 당기 원 화 외 화 기업은행 21,685,000 13,000,000 USD 1,400,000 34,685,000 USD 1,400,000 KEB하나은행 - 3,000,000 - 3,000,000 - 국민은행 3,500,000 2,000,000 - 5,500,000 - 우리은행 4,000,000 - - 4,000,000 - 산업은행 5,000,000 - USD 1,000,000 5,000,000 USD 1,000,000 신한은행 - 3,000,000 - 3,000,000 - 합 계 34,185,000 21,000,000 USD 2,400,000 55,185,000 USD 2,400,000 (2) 당기 현재 회사가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증내용 보증금액 제공처 서울보증보험 이행보증보험외 912,350 엘지디스플레이 외3건 신한은행 STAND BY L/C USD 600,000 NEWFLEX VINA 한국산업은행 차입금지급보증 USD 500,000 VINA NEWFLEX 무역보험공사 차입금지급보증 USD 9,000,000 VINA NEWFLEX 신용보증기금 차입금지급보증 USD 2,698,000 VINA NEWFLEX 27. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상의 지배기업 (주)뉴프렉스 종속기업(연결대상) (주)뉴크리텍 (주1)Newflex VINA CO.,LTD(주2)(주)엔에프더블유 (주3)VINA Newflex CO.,LTD (주4) (주1) (주)뉴크리텍은 지배회사가 지분율을 60% 보유한 종속기업입니다.(주2) Newflex Technology Vina Company Limited는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주3) (주)엔에프더블유는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업이었으나, 당기중 합병하였습니다. (주4) VINA Newflex CO.,LTD는 자회사인 (주)엔에프더블유가 지분율을 100% 보유하였으나, 합병으로 인해 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출 및 기타매출 외주가공비 등 유형자산 취득 당기 전기 당기 전기 당기 전기 ㈜뉴크리텍 774,571 532,108 6,659,552 5,165,731 - - Newflex Vina CO.,LTD - 35,542 11,688 803,584 - - VINA Newflex CO.,LTD 13,735,790 12,897,425 53,236,969 20,526,164 1,650,500 4,160,083 합 계 14,510,361 13,465,075 59,908,209 26,495,479 1,650,500 4,160,083 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 금융수익 및 기타수익 금융비용 및 기타비용 당기 전기 당기 전기 Newflex Vina CO.,LTD 40,623 54,680 - - ㈜엔에프더블유 139,548 - - VINA Newflex CO.,LTD 633,988 1,060,845 1,886 4,183 합 계 674,611 1,255,073 1,886 4,183 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 장,단기대여금 및 기타수취채권 매입채무 및 기타지급채무 기타비유동금융부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 ㈜뉴크리텍 - 117,725 177,353 - 1,831,807 1,150,686 106,050 106,050 Newflex Technology Vina Company Limited - 21,333 3,030,383 810,460 - 187 - - ㈜엔에프더블유 - - - 4,631,200 - - - - VINA Newflex CO.,LTD 3,346,734 12,818,711 15,299,892 5,074,379 1,563,378 - - 합 계 3,346,734 12,957,769 18,507,628 5,441,660 6,906,186 2,714,251 106,050 106,050 (4) 특수관계자와 관련된 지급보증, 담보제공 및 단기대여금 내역1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역당사는 기업은행의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역 (단위:천원/US$) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 약정일 만기일 ㈜뉴크리텍 차입금 예금 담보(*) 기업은행 630,000 2019-09-26 2021-09-14 ㈜뉴크리텍 차입금 예금 담보(*) 기업은행 490,000 2020-12-30 2021-12-30 NEWFLEX VINA STAND BY L/C 신한은행 USD 600,000 2019-09-20 2021-03-20 VINA NEWFLEX.CO.,LTD 역외 시설자금에 대한 지급보증 한국산업은행 USD 500,000 2018-08-06 2022-02-05 VINA NEWFLEX.CO.,LTD STAND BY L/C 우리은행 USD 2,840,000 2020-12-16 2021-12-13 VINA NEWFLEX.CO.,LTD 보험증권에 대한 지급보증 한국무역보험공사 USD 9,000,000 2018-07-27 2022-01-31 (*) 주석6 참조(5) 특수관계자와의 자금거래1) 전기 중 지배회사는 ㈜엔에프더블유에 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 각각 USD 2,000,000 및 USD 2,000,000을 대여하였습니다.2) 전기 중 ㈜엔에프더블유는 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 VINA Newflex CO.,LTD에 USD 2,200,000을 대여하였습니다.3) 전기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 대한 대여금 중 USD 900,000을 회수하였습니다.4) 전기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 700,000을 대여 하였습니다.5) 당기 중 지배회사는 Vina Newflex Technology Co.,LTD 에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 2,200,000을 대여 하였습니다.6) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited 에 시설자금 확보를 목적으로 USD 1,800,000을 대여 하였습니다.7) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 전기중 대여해준 대여금중 USD 300,000을 회수 하였습니다.8) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 300,000을 대여 하였습니다.9) 당기 중 지배회사는 Vina Newflex Technology Co.,LTD 에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 3,000,000을 대여 하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 453,250 472,000 퇴직급여(*) 36,583 53,045 (*) 퇴직급여는 국제회계기준에 따른 보험수리적 기법에 의한 퇴직금추계액입니다. 28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 - 84,077 일시적차이 이연법인세변동액 (1,712,892) (1,656,561) 자본에 직접반영된 법인세비용 18,262 37,751 법인세비용 (1,694,630) (1,534,733) (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (13,992,216) (7,305,008) 적용세율에 따른 법인세비용 (3,078,287) (1,607,102) 조정사항 1,383,657 72,369 -비공제비용으로 인한 효과 (97,094) 27,009 -세액공제 등으로 인한 효과 63,500 80,715 -인식하지아니한 일시적차이 효과(*) 1,544,251 - -기타 (127,000) (35,355) 당기손익으로 인식된 법인세비용 (1,694,630) (1,534,733) (*) 당사의 세무상 결손금 미인식효과입니다. 당사는 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상 결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (3) 당기 및 전기 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항목 기초 감소 증가 기말 이연법인세 감가상각비 2,142,444 226,297 741,403 2,657,550 584,661 대손충당금 682,833 682,833 489,740 489,740 107,743 퇴직급여충당부채 910,773 680,515 755,986 986,244 216,973 국고보조금 417,190 119,429 (99,538) 198,223 43,609 미수수익 (116,781) (116,781) (252,983) (252,983) (55,657) 무형자산 269,213 23,372 26,389 272,231 59,891 재고자산 53,399 53,399 249,021 249,021 54,785 토지재평가이익 (24,825,179) - 626,982 (24,198,197) (5,323,603) 기 타 (212,581) 268,776 480,556 (801) (176) 이월결손금(*) 10,496,251 - 13,436,844 23,933,095 5,265,281 합 계 (10,182,438) 1,937,840 16,454,400 4,334,123 953,507 이월세액공제(*) 90,935 - - 154,435 이연법인세자산(부채)인식제외 금액(*) - - - - (1,544,251) 이연법인세자산(부채)인식대상 금액 (10,182,438) - - (1,983,224) (436,309) (*) 당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성을 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 세무상 결손금은 6,317백만원(이연법인세자산 1,390백만원) 및 이월세액공제 154백만원입니다. (단위 : 천원) 항목 기초 감소 증가 기말 이연법인세 감가상각비 1,777,581 1,098,993 1,463,856 2,142,444 471,338 대손충당금 381,713 381,713 682,833 682,833 150,223 퇴직급여충당부채 1,104,522 1,104,522 910,773 910,773 200,370 국고보조금 429,757 12,567 - 417,190 91,782 주식보상비용 173,202 173,202 - - - 미수수익 (67,923) (67,923) (116,781) (116,781) (25,692) 무형자산 244,314 12,090 36,989 269,213 59,227 재고자산 438,782 438,782 53,399 53,399 11,748 토지재평가이익 (24,825,179) - - (24,825,179) (5,461,539) 기 타 2,997,861 3,932,634 722,192 (212,581) (46,768) 이월결손금 - - 10,496,251 10,496,251 2,309,175 합 계 (17,345,370) 7,086,580 14,211,147 (10,182,438) (2,240,136) 이월세액공제 90,935 - - - 90,935 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 - - - - - 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 (17,345,370) - - (10,182,438) (2,149,201) (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 기타포괄손익-보험수리적손익 (83,007) 18,262 (64,745) (단위 : 천원) 구분 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 기타포괄손익-보험수리적손익 (171,595) 37,751 (133,844) 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 당기 환율변동효과 주식전환 등 단기차입금 18,329,537 12,518,382 (2,846) - 30,845,073 장기차입금(*) 15,520,290 196,110 - - 15,716,400 전환사채 8,077,347 (2,160,000) - (37,260) 5,880,087 합계 41,927,174 10,554,492 (2,846) (2,197,260) 50,281,560 (*) 유동성대체액이 포함된 금액임 30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장단기금융상품 포함 )을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 차입금총계(A) 52,441,560 41,927,173 차감: 현금 및 현금성자산(B) (6,046,009) (6,689,631) 순차입금(C=A-B) 46,395,551 35,237,542 자본총계(D) 40,553,756 52,330,641 총자본부채비율(C/D) 114.41% 67.34% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험당사는 제품매출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 과 목 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 4,273,345 4,649,399 USD 4,086,468 4,731,313 CNY 18 3 CNY 22,893 3,794 기타 - 211 기타 - 224 매출채권 USD 15,639,365 17,015,629 USD 10,496,374 12,152,702 CNY 19,178,565 3,202,053 CNY 4,109,483 681,106 미수금 USD 4,888,711 5,318,917 USD 6,427,484 7,463,075 단기대여금 USD 2,779,254 3,023,828 USD 2,779,254 3,217,820 장기미수금 USD 7,700,000 8,377,600 USD 4,700,000 5,441,660 장기대여금 USD 200,000 217,600 - - - 계 - - 41,805,240 - - 33,691,694 외화부채 매입채무 USD 15,787,055 17,176,316 USD 11,056,144 12,800,805 단기차입금 USD - - USD 95,080 110,084 JPY 23,246,000 245,073 JPY 11,232,400 119,453 계 - - 17,421,389 - - 13,030,342 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,142,666 (2,142,666) 2,010,789 (2,010,789) JPY (24,508) 24,508 (11,946) 11,946 CNY 320,206 (320,206) 68,490 (68,490) 합 계 2,438,364 (2,438,364) 2,067,333 (2,067,333) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 원화환산 1백만원이하의 화페성 자산에 대해서는 제외하였습니다. (나) 가격위험당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (463,956) 463,956 (352,375) 352,375 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (가) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 손상차손 인식액 반영전 기준의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 4,766,009 - - 4,766,009 매출채권 및 기타채권(*) 44,732,207 - 859,297 45,591,504 기타비유동수취채권 217,600 - - 217,600 단기금융상품 1,120,000 - - 1,120,000 장기금융상품 160,000 - - 160,000 합 계 50,995,816 - 859,297 51,855,113 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 4,829,631 - - 4,829,631 매출채권 및 기타채권 31,635,385 - 837,520 32,472,905 기타비유동수취채권 3,217,820 - - 3,217,820 단기금융상품 1,220,000 - - 1,220,000 장기금융상품 640,000 - - 640,000 당기손익인식금융자산 77,820 - - 77,820 합 계 41,620,656 - 837,520 42,458,176 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (나) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권및기타채권 835,895 (859,297) 837,520 (951,533) (다) 보고기간 종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 현재 회사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 - - - - - 현금및현금성자산 4,766,009 - - - 4,766,009 매출채권(*) 24,966,405 854,677 - - 25,821,082 기타수취채권(*) 19,765,802 4,620 - - 19,770,422 기타비유동수취채권 - 217,600 - - 217,600 단기금융상품 1,120,000 - - - 1,120,000 장기금융상품 - 160,000 - - 160,000 매도가능증권 - - - - - 합계 50,618,216 1,236,897 - - 51,855,113 - - - - - 매입채무 및 기타채무 22,704,364 - - - 22,704,364 단기차입금 30,845,073 - - - 30,845,073 기타금융부채 7,147,640 - - - 7,147,640 유동리스부채 9,521 - - - 9,521 장기차입금 - 4,765,220 3,803,540 - 8,568,760 전환사채 5,880,087 - - - 5,880,087 보증금 - 365,600 - - 365,600 비유동리스부채 - 3,820 - - 3,820 당기손익인식금융부채 423,191 - - - 423,191 합계 67,009,876 5,134,640 3,803,540 - 75,948,056 (*) 대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융자산 - - 77,820 77,820 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,766,009 4,766,009 4,829,631 4,829,631 단기대여금 8,377,600 8,377,600 5,441,660 5,441,660 장기대여금 217,600 217,600 - - 단기금융상품 1,120,000 1,120,000 1,220,000 1,220,000 장기금융상품 160,000 160,000 640,000 640,000 매출채권및기타채권 36,222,005 36,222,005 26,079,712 26,079,712 기타비유동수취채권 - - 2,798,176 2,798,176 금융자산 합계 50,863,214 50,863,214 41,086,999 41,086,999 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융부채 423,191 423,191 534,470 534,470 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 22,704,364 22,704,364 18,173,902 18,173,902 단기차입금 30,845,073 30,845,073 18,329,537 18,329,537 기타금융부채 7,147,640 7,147,640 5,803,720 5,803,720 전환사채 5,880,087 5,880,087 8,077,347 8,077,347 장기차입금 8,568,760 8,568,760 9,716,570 9,716,570 기타비유동금융부채 365,600 365,600 400,886 400,886 금융부채 합계 75,934,715 75,934,715 61,036,432 61,036,432 (*) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 ‘수준2’에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다. 당사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 4,766,009 - - 4,766,009 단기대여금 - - 8,377,600 8,377,600 장기대여금 - 217,600 217,600 단기금융상품 1,120,000 - - 1,120,000 장기금융상품 160,000 - - 160,000 매출채권 및 기타채권 - - 36,222,005 36,222,005 기타비유동수취채권 - - - - 당기손익인식금융자산 - - - - 금융자산 계 6,046,009 - 44,817,205 50,863,214 매입채무 및 기타채무 - 22,704,364 22,704,364 단기차입금 30,845,073 - - 30,845,073 기타금융부채 7,147,640 - - 7,147,640 전환사채 5,880,087 - - 5,880,087 장기차입금 8,568,760 - - 8,568,760 기타비유동금융부채 - - 365,600 365,600 당기손익인식금융부채 - - 423,191 423,191 금융부채 계 52,441,560 - 23,493,155 75,934,715 (*)리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 4,829,631 - - 4,829,631 단기대여금 - - 5,441,660 5,441,660 단기금융상품 1,220,000 - - 1,220,000 장기금융상품 640,000 - - 640,000 매출채권 및 기타채권 - - 26,079,712 26,079,712 기타비유동수취채권 - - 2,798,176 2,798,176 당기손익인식금융자산 - - 77,820 77,820 금융자산 계 6,689,631 - 34,397,368 41,086,999 매입채무 및 기타채무 - - 18,173,902 18,173,902 단기차입금 18,329,537 - - 18,329,537 기타금융부채 5,803,720 - - 5,803,720 전환사채 8,077,347 - - 8,077,347 장기차입금 9,716,570 - - 9,716,570 기타비유동금융부채 - - 400,886 400,886 당기손익인식금융부채 - - 534,470 534,470 금융부채 계 41,927,174 - 19,109,258 61,036,432 4) 당기 및 전기 중 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동 수취채권 매입채무 및 기타채무 장/단기차입금 전환사채 계 이자수익 11,275 - 22,641 318,064 262,619 - - - 614,599 외환차익 56,336 950,015 29,218 - - 2,411,782 14,668 - 3,462,019 외화환산이익 - - - - - 263,181 2,845 - 266,026 파생상품평가이익 - - - - - - 174,153 174,153 이자비용 - - - - - - 1,075,535 920,982 1,996,517 외환차손 16,087 1,738,712 - - - 1,982,214 21,975 - 3,758,988 외화환산손실 12,039 841,128 - 870,512 193,992 - - - 1,917,671