뉴프렉스 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

당사는 연성인쇄회로기판(FPCB) 제조 판매사업을 영위하고 있습니다.

1. 사업현황가. 업계의 현황(1) 고부가가치 산업

첨단 전자산업, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔으며 기계, 자동차, 항공기, 조선, 군수산업 등은 물론 반도체, OLED, LCD 등과 같은 핵심 전자부품으로 수출 주도형의 고부가가치 산업입니다.

(2) 첨단기술 산업

반도체의 빠른 기술 발전에 따라 변화하는 첨단기술산업으로 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술을 요구하며 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체입니다. 고수익을 창출하는 빌드업과 RFPCB 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있어 기술력의 수준에 따라 수익성의 차별화가 나타납니다.

(3) 완전주문생산 산업

고객인 Set Maker가 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수를 강하게 요구하는 고객 지향적인 산업 입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 산업입니다. 다품종 소량생산으로 인한 짧은 Life-Cycle로 인해 정확한 시장전망에 의한 경영계획에 어려움이 있는 산업입니다.

(4) 노동집약적 기술집약적 장치산업

FPCB는 제품의 특성상 고객의 요구 및 제조방법이 서로 다른 소량 다품종으로 주문생산하기 때문에 생산공정이 복잡하고 고도의 기술이 필요합니다. 인쇄회로기판산업의 특성상 반도체나 OLED, LCD산업과 마찬가지로 전공정이 설비에 의존하는 대규모 장치산업입니다. 또한 후공정에 있어 각 세부공정별로 수작업에 의한 프로세스가 필요한 노동집약적인 특성을 가지고 있습니다. 생산인력에 대한 효과적인 관리와 통제가 생산에 있어 중요한 요소입니다.

(5) 파급효과 유발산업

표면처리, 검사장비, 동박 및 알루미늄, 약품 등 전 공정에 있어 기계, 계측, 화공, 소재 등 관련 전후방 분야와 함께 동반하여 발전하는 산업적 파급효과가 매우 큰 산업

입니다.

(6) 경기변동에 민감한 산업

주 수요처가 휴대폰, OLED, LCD 등 전자, 전기제품의 세트업체로서 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 매우 민감하게 반응하며 시장의 경기가 크게 변동되는 특성을 가지고 있습니다.

(7) 지속적인 성장산업

경성(Rigid) PCB산업이 정체 상태에 있는 것과는 대조적으로 FPCB 산업은 전자제품의 경박단소화에 따른 적용 제품군의 확대로 그 시장규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 전에 경성 PCB가 적용되던 영역이 동일 기능을 수행하는 FPCB로 대체되고 있기 때문입니다. FPCB는 일반 PCB가 무게나 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복하기 위해 사용범위가 확대되고 있으며 극소 경량화 추세에 따라 매년 큰 폭의 성장세를 시현하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 회사현황최근 휴대용 통신기기 등으로 FPCB제품의 사용처가 확대되면서 시장규모가 확장함에 따라 기존 경성 PCB 생산업체들이 FPCB 시장으로 진출하고 있어 이러한 영향으로 국내시장 경쟁이 점차 가속화 되고 있는 실정입니다. 또한 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있고, 일본 및 미국의 선진기술 제품의 선점으로 FPCB 시장의 경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 더불어 세계의 주요 FPCB 수요 SET MAKER들이 중국을 중심으로 한 아시아로 생산기지를 옮겨가고 있으며, 삼성전자가 휴대폰 제조공정을 베트남으로 이전하면서 협력사들의 베트남 진출이 줄을 이었습니다. 당사 역시 2015년 후공정 전용 베트남 현지법인 설립을 하였으며, 2018년에 전공정이 가능한 베트남 현지법인을 추가 설립하는 등, 베트남 현지 투자를 지속해 해외 현지시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다.(2) 시장의 특성

FPCB는 PCB의 한 종류로 기존의 PCB와 다르게 소형화, 경량화가 가능하고 구부러지는 특성을 이용하여 다양한 전자제품에 이용되고 있는 상황으로 휴대폰, OLED,LCD모듈 등에서 없어서는 안 될 핵심부품입니다. FPCB는 주문형 전자부품으로서 전자제품의 경량화, 소형화, 특성화됨에 따라 수요가 증가하고 있으며 특히 이동통신기기 수요증가와 밀접한 관련을 맺고 있어 기술의 발전과 함께 멀티(Multi), R/F제품 등 Set업체의 요구에 따라 다변화되고 있습니다. 일반적으로 PCB산업은 자본집약적인 장치산업으로 거액의 투자비가 소요되고 지속적인 설비 업그레이드가 요구되며 전후방 연관산업과 상호영향을 많이 받는 산업입니다.(3) 수요의 변동요인

당사 FPCB제품은 IT전자제품의 필수적 부품으로서 Application 중 휴대폰에 대한 비중이 가장 큰 관계로 주고객사의 휴대폰 출하량과 밀접한 관계를 보이고 있습니다.경박단소화 되는 전자제품의 추세로 인해 주제품인 FPCB에 대한 수요는 2000년 이후 급증하여 기존의 경성인쇄회로기판이 적용되던 영역을 점차 대체해 가며 인쇄회로기판 시장 전체에서 비중이 높아지고 있습니다. 향후 휴대폰, LCD모듈, 카메라모듈 이외의 분야인 자동차, 의료, 항공 관련 부문에도 FPCB 수요 발생 가능성이 높은 것으로 예상하고 있습니다. 그 동안 급성장 해왔던 FPCB 시장은 05~06년을 기점으로 경쟁사간 과열과 중국 업체의 기술력 상승 등으로 FPCB 시장을 위축시켰고 이러한 부분은 업체들에 전략 수정을 불가피하게 하는 요소로 작용하고 있습니다. 또한 국내 FPCB 1,2위 간의 합병(영풍전자의 인터플렉스 인수)은 독점 이라는 시장의 병폐에 따른 불신이 고객으로부터 시장의 폭을 넓혀 주는 계기가 되어, 이를 대신할 FPCB 업체의 필요성이 대두되어 기존의 국내 시장틀은 변화되고 있습니다. 현재 FPCB 시장에 가장 큰 영향을 주는 산업은 IT 산업 중 휴대폰 산업입니다. 따라서 영업시장의 집중화는 휴대폰과 관련 부품사로 대변할 수 밖에 없습니다. 과거 DMB폰과 3G폰의 상용화에이어 최근 4G LTE 및 5G LTE, 스마트폰, 태블릿 PC, 세계최대시장인 중국, BRICS시장의 급성장 등은 휴대폰 시장의 성장세를 지속할 수 있는 모멘텀으로 IT 산업 시장 분석 기관들은 예측하고 있습니다.

(4) 조직도

다. 시장점유율등 【FPCB 시장 점유율】

(단위:억원)

구분(매출액)	2016년	2017년	2018년

인터플렉스	5,756	8,055	3,139

비에이치	3,719	6,913	7,678

뉴프렉스	1,452	1,527	1,955

(자료 : 금융감독원 및 거래소에 제출된 공정공시 및 사업보고서, 감사보고서)

라. 신규사업 등의 내용 및 전망FPCB 시장은 고도로 정밀해져 가고 있으며, 이를 반영한 Multi FPCB, Rigid FPCB등이 시장을 지배할 것으로 예상됩니다. 따라서 당사는 고난이도 기술의 FPCB를 요구하는 업계의 요구에 부응하기 위하여 신제품 및 신기술 개발에 더욱 박차를 가하고있습니다.마. 종속기업의 요약재무현황

(단위:천원)

해당기업명	구분	2018년	2017년

청도유로전자	자산	255,216	2,822,824

부채	23,034	1,795,410

매출액	358,958	6,284,578

당기순손익	(807,305)	(256,238)

(주)뉴크리텍	자산	4,493,330	4,230,019

부채	2,935,374	3,060,341

매출액	8,472,478	8,853,963

당기순손익	318,718	807,393

Newflex Technology HongKong LTD	자산	10	98

부채	-	-

매출액	-	-

당기순손익	-	3,173

Newflex Technology Vina CO.,LTD	자산	4,811,691	3,614,665

부채	3,240,982	2,267,780

매출액	3,267,652	2,292,015

당기순손익	124,464	501,720

(주)엔에프더블유	자산	23,918,193	494,695

부채	19,136,484	-

매출액	-	-

당기순손익	(213,770)	(5,305)

※ 상기 (주)엔에프더블유의 재무정보는 VINA Newflex CO.,LTD 가 포함된 연결재무제표상 가액입니다.

2. 공시대상 회사 사업부문당사와 그 종속회사는 FPCB제품군을 생산하는 단일 제조 사업부문을 갖고 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항당사는 두산전자, 이녹스 등으로 부터 FPCB의 주재료인 CCL(FPCB Base Film)과 CL(FPCB 절연용도)를 구입하고 있습니다.

※주요 원재료 등의 가격변동추이(단위:원)

품 목	제19기	제18기	제17기

CCL	22,449	22,727	21,367

CL	7,026	6,237	6,986

B/S	4,975	4,315	4,891

PPG	12,770	12,884	13,147

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 국내 사업소 기준으로 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일을 포함하여 2018년 12월 31일 가동일은 313일 입니다. 1일 평균가동시간은 21시간이며, 총 가동시간은 6,573시간 입니다. 당사의 제품은 다양한 전자기기의 부품으로 사용되어 수요제품의 구성에 따라 소량다품종과 대량소품종에 따른 연속생산 방법에 따라 생산량의 편차가 있습니다. 또한, FPCB의 경우 사용되는 원재료와 수용제품이 상이하여 설비기준 생산량을 산출하기가 어렵습니다. 이에 생산능력은 평균가동률을 생산실적으로 역산하여 생산능력을 산출하였습니다.나. 생산능력

(단위:㎡)

사업부문	품 목	사업소	제19기	제18기	제17기

제조	FPCB	본사	767,760	722,400	672,000

※ 산출기준일 생산능력 = 2,285㎡

월 생산일수 = 28일작업월수 = 12개월

생산능력 = 2,285×28일×12개월

다. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위:㎡)

사업부문	품 목	사업소	제19기	제18기	제17기

제조	FPCB	본사	429,548	378,421	387,186

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위:시간,%)

업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률

제조	6,999	6,573	93.9%

라. 생산설비의 현황

(1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부가액	22,718,150	13,008,706	748,019	15,591,453	1,096,298	16,372	1,632,977	214,144	2,925,795	57,951,914

취득금액	-	300,014	117,300	2,085,678	297,084	119,824	2,185,620	102,587	19,233,678	24,441,785

처분금액	-	-	-	-	-	-	(87,550)	-	-	(87,550)

기타증감(*)	3,844,610	-	-	-	(14,720)	-	-	-	-	3,829,890

대체	-	-	46,000	6,283,922	423,900	-	-	-	(6,753,822)	-

감가상각비	-	(358,574)	(53,864)	(5,913,830)	(422,337)	(27,854)	(1,949,395)	(82,083)	-	(8,807,937)

외환환산차이	-	25,679	-	12,867	-	-	(707)	377	-	38,216

기말 순장부가액	26,562,760	12,975,825	857,455	18,060,090	1,380,225	108,342	1,780,945	235,025	15,405,651	77,366,318

장부금액 :

기말 취득원가	26,562,760	15,958,709	1,059,543	54,559,285	6,801,015	210,208	5,715,325	1,500,190	15,405,651	127,772,686

기말 감가상각누계액	-	(2,982,884)	(202,088)	(36,499,195)	(5,420,790)	(101,866)	(3,934,380)	(1,265,165)	-	(50,406,368)

기말 순장부가액	26,562,760	12,975,825	857,455	18,060,090	1,380,225	108,342	1,780,945	235,025	15,405,651	77,366,318

(*) 토지 재평가와 국고보조금 취득으로 인한 효과로 구성되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부가액	22,718,150	13,490,494	343,979	13,023,511	1,048,659	22,285	2,068,159	149,959	-	52,865,196

취득금액	-	12,272	445,500	7,830,376	466,571	-	1,690,043	148,716	2,925,795	13,519,273

처분금액	-	-	-	(108,710)	-	-	(101,243)	-	-	(209,953)

감가상각비 및 손상차손	-	(337,780)	(41,460)	(5,084,075)	(418,932)	(5,914)	(2,008,208)	(81,659)	-	(7,978,028)

외환환산차이	-	(156,279)	-	(69,649)	-	-	(15,774)	(2,871)	-	(244,573)

기말 순장부가액	22,718,150	13,008,706	748,019	15,591,453	1,096,298	16,372	1,632,977	214,144	2,925,795	57,951,914

장부금액:

기말 취득원가	22,718,150	15,631,846	896,243	48,655,495	6,094,752	220,923	5,912,497	1,397,322	2,925,795	104,453,023

기말 감가상각누계액	-	(2,623,140)	(148,224)	(33,064,042)	(4,998,454)	(204,551)	(4,279,520)	(1,183,178)	-	(46,501,109)

기말 순장부금액	22,718,150	13,008,706	748,019	15,591,453	1,096,298	16,372	1,632,977	214,144	2,925,795	57,951,914

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위:천원)

사업부문	매출유형	품 목	제19기	제18기	제17기

제조	제품매출외	FPCB	수 출	149,950	104,915,727	81,611,666

내 수	43,613	45,943,028	61,928,843

합 계	193,563	150,858,755	143,540,509

기타매출	수 출	-	-	-

내 수	1,939	1,857,006	1,675,979

합 계	1,939	1,857,006	1,675,979

합 계	수 출	149,950	104,915,727	81,611,666

내 수	45,552	47,800,034	63,604,822

합 계	195,502	152,715,761	145,216,488

나. 판매방법 및 조건당사는 국내외의 완성품 업체인 삼성전기 및 LG그룹의 전자계열사, 코웰등에 제품을 공급하고 있습니다. 판매경로는 수출의 경우 직수출 거래로 제품개발 후 직접 납품하고 있으며, 내수의 경우 제품 개발 및 생산 후 직접 납품하는 방식 입니다. 대금 결제 방식은 수출의 경우 50일~120일 이내 외화 결제 방식이며, 내수의 경우 30일~90일 이내 현금 및 전자어음 등의 결제 방식 입니다.또한 신규업체와 거래시에는 거래업체의 주거래 은행이나 감사보고서, 신용평가기관자료를 토대로 하여 업체의 건전성을 파악후 거래조건 등을 협의하여 거래를 개시하고 있습니다.

다. 판매전략

- 지속적인 연구개발로 고부가가치 기술확보 및 제품개발- 기존의 국내 대형 업체와의 Partnership 강화 - 지속적인 신규 매출처 다변화 - 해외 우량고객 지속 발굴

6. 수주상황당사 생산제품의 특성상 정기적 수주에 의한 공급이 아니라 고객으로 부터 기본계약만을 체결한 후 수시로 발주를 받아 공급합니다.

7. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장·단기금융상품 포함 )을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은전기와 동일합니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

차입금총계(A)	55,057,494	41,993,237

차감: 현금 및 현금성자산(B)	(10,687,360)	(6,783,534)

순차입금(C=A-B)	44,370,134	35,209,703

자본총계(D)	60,844,608	46,505,473

총자본부채비율(C/D)	72.92%	75.71%

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험연결회사는 제품수출및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	USD	19,897,922	22,247,867	USD	13,751,701	14,733,573

CNY	445,357	72,486	CNY	18,724	3,064

기타	-	220	JPY	-	938

계	-	22,320,573	계	-	14,737,575

외화부채	USD	24,495,622	27,401,142	USD	20,435,260	21,894,337

JPY	49,508,000	501,605	JPY	95,881,000	910,016

계	-	27,902,747	계	-	22,804,353

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(514,069)	514,069	(716,076)	716,076

JPY	(50,161)	50,161	(91,002)	91,002

CNY	7,249	(7,249)	306	(306)

합 계	(556,981)	556,981	(806,772)	806,772

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(나) 가격위험연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(443,701)	443,701	(352,097)	352,097

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

(가) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 손상차손 인식액 반영전 기준의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 8,281,360 - - 8,281,360 매출채권 및 기타채권(*) 26,679,033 - 657,601 27,336,634 단기금융상품 1,746,000 - - 1,746,000 장기금융상품 660,000 - - 660,000 당기손익인식금융자산 255,858 - - 255,858 합 계 37,622,251 - 657,601 38,279,852 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 4,117,534 - - 4,117,534 매출채권 및 기타채권(*) 22,219,177 - 518,996 22,738,173 단기금융상품 1,330,000 - - 1,330,000 장기금융상품 1,336,000 - - 1,336,000 매도가능증권 10,000 - - 10,000 합 계 29,012,711 - 518,996 29,531,707 (*) 대손충당금 상계전금액입니다.(나) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권및기타채권 657,601 (657,601) 518,996 (518,996) (다) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 8,281,360 - - - 8,281,360 매출채권(*) 23,160,951 510,247 - - 23,671,198 기타수취채권(*) 3,656,688 8,748 - - 3,665,436 단기금융상품 1,746,000 - - - 1,746,000 장기금융상품 - 660,000 - - 660,000 당기손익인식금융자산 255,858 - - - 255,858 합계 37,100,857 1,178,995 - - 38,279,852 매입채무 및 기타채무 22,140,041 - - - 22,140,041 단기차입금 19,411,666 - - - 19,411,666 유동성장기차입금 3,887,977 - - - 3,887,977 장기차입금 - 5,003,720 19,521,493 20,450 24,545,663 전환사채 7,212,188 - - - 7,212,188 당기손익인식금융부채 690,409 - - - 690,409 보증금 - 300,200 - - 300,200 합계 53,342,281 5,303,920 19,521,493 20,450 78,188,144 (*)대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 매도가능증권 - - 10,000 10,000 당기손익인식금융자산 255,858 255,858 - - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,281,360 8,281,360 4,117,534 4,117,534 단기금융상품 1,746,000 1,746,000 1,330,000 1,330,000 장기금융상품 660,000 660,000 1,336,000 1,336,000 매출채권및기타채권 26,679,032 26,679,032 22,079,580 22,079,580 금융자산 합계 37,622,250 37,622,250 28,873,114 28,873,114 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융부채 690,409 690,409 - - 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 22,140,042 22,140,042 23,815,929 23,815,929 단기차입금 19,411,666 19,411,666 22,649,241 22,649,241 유동성장기차입금 3,887,977 3,887,977 5,474,840 5,474,840 전환사채 7,212,188 7,212,188 1,284,223 1,284,223 장기차입금 24,545,663 24,545,663 12,584,933 12,584,933 기타비유동금융부채 300,200 300,200 312,000 312,000 금융부채 합계 78,188,145 78,188,145 66,121,166 66,121,166 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 ‘수준2’에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다.회사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다.3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 현금및현금성자산 8,281,360 - - 8,281,360 매출채권 및 기타채권 - - 26,679,032 26,679,032 단기금융상품 1,746,000 - - 1,746,000 장기금융상품 660,000 - - 660,000 매도가능증권 - - - - 당기손익인식금융자산 - - 255,858 255,858 금융자산 계 10,687,360 - 26,934,890 37,622,250 매입채무 및 기타채무 - - 22,140,042 22,140,042 단기차입금 19,411,666 - - 19,411,666 기타금융부채 3,887,977 - - 3,887,977 전환사채 7,212,188 - - 7,212,188 장기차입금 24,545,663 - - 24,545,663 기타비유동금융부채 - - 300,200 300,200 당기손익인식금융부채 - - 690,409 690,409 금융부채 계 55,057,494 - 23,130,651 78,188,145 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 현금및현금성자산 4,117,534 - - 4,117,534 단기금융상품 1,330,000 - - 1,330,000 매출채권및 기타채권 - - 22,079,580 22,079,580 장기금융상품 1,336,000 - - 1,336,000 매도가능증권 - - 10,000 10,000 금융자산 계 6,783,534 - 22,089,580 28,873,114 매입채무및 기타채무 23,815,929 - - 23,815,929 단기차입금 22,649,241 - - 22,649,241 기타의 금융부채 5,474,840 - - 5,474,840 전환사채 1,284,223 - - 1,284,223 장기차입금 12,584,933 - - 12,584,933 보증금 - - 312,000 312,000 금융부채 계 65,809,166 - 312,000 66,121,166 4) 공정가치 수준3 관련 내용은 다음과 같습니다. (가) 당기중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 - - 총손익 당기손익인식액 35,079 78,053 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 223,070 618,710 매도금액 (2,291) (6,354) 기말금액 255,858 690,409 (나) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석- 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 255,858 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 690,409 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 5) 당기말 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권및 기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동 수취채권 매도가능증권 매입채무및기타채무 장/단기차입금 전환사채 계 이자수익 1,955 - 50,250 - 57,373 - - - - 109,578 외환차익 34,865 1,821,449 12,493 21,335 27,799 - 396,958 68,493 - 2,383,392 외화환산이익 1,113 252,294 - - - - - - - 253,407 파생상품평가이익 - - - - - - - - 35,079 35,079 이자비용 - 1,733 - - - - 2,772 1,783,835 102,044 1,890,384 외환차손 - 133,472 88,650 - 214,302 - 1,556,589 284,661 - 2,277,674 외화환산손실 - 185,177 - 49,834 3,575 - - 11,001 - 249,587 매출채권처분손실 - 60,691 - - - - - - - 60,691 매도가능증권감액손실 - - - - - 10,000 - - - 10,000 파생상품평가손실 - - - - - - - - 78,053 78,053 계 37,933 2,454,816 151,393 71,169 303,049 10,000 1,956,319 2,147,990 215,176 7,347,845 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사는 기술연구소를 운영하고 있으며, 연구소내에 신기술개발팀과 공정기술개발팀으로 조직되어 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제19기 제18기 제17기 원 재 료 비 42,050 89,174 130,377 인 건 비 453,746 430,916 587,273 기 타 6,288,704 5,042,723 611,888 연구개발비용 계 6,784,500 5,562,813 1,329,538 회계처리 판매비와 관리비 496,652 585,515 844,701 제조경비 6,287,848 4,834,268 개발비(무형자산) - 143,030 484,837 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.47% 3.64% 0.92% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기간 연구결과 기대효과 Roll To Roll SAP를 적용한 미세회로기술개발 (주)뉴프렉스 2011.01~2011.12 *단면 15/15um, 양면 25/25um 회로 개발 *미세패턴을 적용한 고집적화 및 기판의 두께 감소 차세대 디스플레이 모듈용 FPCB 및 소재 개발 (주)뉴프렉스 2012.06 ~2013.05 *양면 25/25um FPCB 개발두께23um이하 극박 FCCL 개발 * 미세패턴을 적용한 고집적화 및 기판 두께 감소 Fine pitch PCB 제조를 위한 고이방성 에칭액 개발 ㈜뉴프렉스풍원화학 2011.07 ~2013.06 *염화동 에칭액 첨가제를 적용한 에칭팩터 개선 * 미세패턴을 현재의 설비와 공법으로 형성할 수 있는 첨가제를 개발하여 양상 적용 고방열 Heat Spreader 대체소재 개발 ㈜뉴프렉스㈜원일사 2010.12 ~ 2014.03 * LED Metal PCB의 Metal 방열소재인 Al을 높은 열전도와 방열성능을 가진 Cu와 복합재료로 대체 * 기존 Al Base에 비해 방열성능이 향상되고 박형화가 가능함으로써 설계자유도가 향상됨. 초정밀/초고속 레이저 복합/유연 가공기술 개발 ㈜뉴프렉스㈜젯텍 2011.06 ~ 2014.05 고속 커팅용 Laser System 개발 * 수입에 의존하던 Laser 설비에 대한 국산화와 설비 구입가격 감소에 따른 투자비용 감소, 수입산 대비 높은 속도의 절삭력을 보유함으로써 FPC 제조 생산성 향상 중금속 배제와 CO2 배출 감소가 가능하고 연성인쇄회로기판용 RTR 절연체부식이 가능한 드릴공정기술 및 시스템 개발 ㈜뉴프렉스 풍원화학㈜ 제이원테크피아 한국산업기술시험원 2014. 06 ~ 2017. 05 * 양면 FCCL 화학적 부식에 의한 관통홀 및 비관통홀 가공이 가능한 공정, 약품, 설비 개발 * 극소경 홀 가공 * 기존 드릴 대비 생산 능력 향상 * 드릴 공정 제조 원가 절감 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 법규, 정부규제에 관한 사항 해당사항이 없습니다.나. 기타 중요한 사항해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 - 주식회사 뉴프렉스와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제19기 (2018년도 12월말) 제18기 (2017년도 12월말) 제17기 (2016년도 12월말) [유동자산] 62,539,766 57,016,614 49,101,290 -당좌자산 39,665,188 28,178,794 26,217,729 -재고자산 22,874,578 28,837,820 22,883,561 [비유동자산] 82,458,681 61,896,820 57,993,084 -투자자산 660,000 1,346,000 1,744,000 -유형자산 77,366,318 57,951,916 52,865,198 -무형자산 3,998,205 2,428,438 3,303,494 -기타비유동자산 434,158 170,466 80,392 자산총계 144,998,447 118,913,434 107,094,374 [유동부채] 46,621,781 53,654,052 44,679,971 [비유동부채] 37,532,058 18,753,908 22,554,453 부채총계 84,153,839 72,407,960 67,234,424 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 59,858,056 45,624,762 39,350,073 -납입자본 24,557,561 22,886,133 19,222,007 -이익잉여금 24,560,134 17,312,267 13,623,040 -기타포괄손익누계액 8,155,679 4,848,532 5,043,462 -기타자본구성요소 2,584,682 577,831 1,461,565 [비지배지분] 986,552 880,711 509,877 자본총계 60,844,608 46,505,473 39,859,951 구 분 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 195,502,399 152,715,761 145,216,489 영업이익 10,551,258 7,066,663 891,381 법인세비용차감전순이익 8,740,470 5,127,704 (3,107,577) 당기순이익(손실) 7,370,622 4,313,976 (2,492,083) 지배기업순이익 지분 7,243,135 3,991,549 (2,609,761) 비지배기업순이익 지분 127,487 322,426 117,679 총포괄손익(손실) 10,710,325 3,815,131 (2,392,541) 지배기업순이익 지분 10,555,014 3,494,297 (2,503,949) 비지배기업순이익 지분 155,311 320,833 111,408 기본주당이익 343 300 (214) 희석주당이익 341 291 (213) 연결대상회사수 5 5 4 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 연결재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 1) 지배회사의 개요 주식회사 뉴프렉스(이하 "당사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 10,578,019천원입니다. 한편, 당사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 31.91% 입니다.2) 종속기업 현황보고기준일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 2018.12.31 청도유로전자유한공사 100% 중국 12월 전기전자 ㈜뉴크리텍 60% 한국 12월 전기전자 NEWFLEX H.K LTD 100% 홍콩 12월 전기전자 NEWFLEX VINA CO.,LTD 100% 베트남 12월 전기전자 (주)엔에프더블유 100% 한국 12월 전기전자 한편, 당기말 현재 당사의 종속기업인 (주)엔에프더블유가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요 소재지 당분기말 결산월 영업활동 지분율(%) VINA Newflex CO.,LTD 연성인쇄 회로기판 제조 베트남 100% 12월 3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 해당기업명 구분 2018년 2017년 청도유로전자 자산 255,216 2,822,824 부채 23,034 1,795,410 매출액 358,958 6,284,578 당기순손익 (807,305) (256,238) (주)뉴크리텍 자산 4,493,330 4,230,019 부채 2,935,374 3,060,341 매출액 8,472,478 8,853,963 당기순손익 318,718 807,393 Newflex Technology HongKong LTD 자산 10 98 부채 - - 매출액 - - 당기순손익 - 3,173 Newflex Technology Vina CO.,LTD 자산 4,811,691 3,614,665 부채 3,240,982 2,267,780 매출액 3,267,652 2,292,015 당기순손익 124,464 501,720 (주)엔에프더블유 자산 23,918,193 494,695 부채 19,136,484 - 매출액 - - 당기순손익 (213,770) (5,305) ※ 상기 (주)엔에프더블유의 재무정보는 VINA Newflex CO.,LTD 가 포함된 연결재무제표상 가액입니다. 4) 중요한 회계 정책 및 연결재무제표 이용상의 주의점본 사항은 III. 재무에 관한 사항 4.연결재무제표 주석에서 확인하시기 바랍니다. (2) 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제19기 (2018년도 12월말) 제18기 (2017년도 12월말) 제17기 (2016년도 12월말) [유동자산] 59,284,228 55,086,827 50,703,206 -당좌자산 36,897,971 26,550,292 25,788,805 -재고자산 22,386,257 28,536,535 24,914,401 [비유동자산] 67,596,283 59,776,582 55,800,069 -투자자산 7,068,293 3,963,526 4,080,021 -유형자산 56,655,291 54,300,417 49,357,520 -무형자산 1,075,770 1,512,639 2,362,528 -기타비유동자산 2,796,929 - - 자산총계 126,880,511 114,863,409 106,503,275 [유동부채] 42,531,946 51,989,984 43,355,237 [비유동부채] 24,874,396 16,892,217 22,257,609 부채총계 67,406,342 68,882,201 65,612,846 [납입자본] 10,578,020 6,770,482 6,113,579 [자본잉여금] 13,979,542 16,115,651 13,108,428 [자본조정] 2,584,682 577,831 1,461,565 [기타포괄손익누계액] 8,178,534 5,179,738 5,179,738 [이익잉여금] 24,153,391 17,337,506 15,027,119 자본총계 59,474,169 45,981,208 40,890,429 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 195,570,294 151,335,859 144,618,199 영업이익 10,536,677 6,367,211 956,795 법인세비용차감전순이익 8,107,378 3,384,631 (2,746,358) 당기순이익(손실) 6,852,890 2,610,320 (2,130,864) 총포괄손익(손실) 9,814,682 2,310,387 (2,088,657) 기본주당이익 324 196 (175) 희석주당이익 323 193 (174) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. (3) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기(처분확정일 : 2019-03-27) 전 기 (처분확정일 : 2018-03-28) I. 미처분이익잉여금 24,153,392,118 17,337,506,201 1.전기이월미처분이익잉여금 17,337,506,201 15,027,119,168 2.당기순이익 6,852,890,051 2,610,319,634 3.보험수리적손익 (37,004,134) (299,932,601) II. 임의적립금등의이입액 - - 1.연구및인력개발준비금 - - III. 이익잉여금처분액 (1,269,333,720) - 1.이익준비금 - - 2.현금배당 (주당배당금(률) 당기 : 60원 (12.0%), 전기 : 배당 없음) 1,269,333,720 - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 22,884,058,398 17,337,506,201 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 19기 사업보고서(2019.03.27).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 62,539,765,945 57,016,613,972 49,101,290,350 현금및현금성자산 8,281,360,439 4,117,534,586 2,344,184,817 단기금융상품 1,746,000,000 1,330,000,000 30,000,000 매출채권 23,018,216,636 17,308,865,362 19,146,137,465 기타수취채권 3,660,815,845 4,770,715,362 1,068,859,783 기타유동자산 2,702,937,879 651,678,580 294,378,866 재고자산 22,874,577,554 28,837,820,082 26,217,729,419 당기손익인식금융자산 255,857,592 0 0 비유동자산 82,458,681,249 61,896,819,554 57,993,084,138 장기금융상품 660,000,000 1,336,000,000 1,734,000,000 매도가능증권 0 10,000,000 10,000,000 유형자산 77,366,318,489 57,951,915,645 52,865,197,843 무형자산 3,998,204,949 2,428,437,758 3,303,493,655 이연법인세자산 130,353,996 110,242,951 0 기타비유동자산 303,803,815 60,223,200 80,392,640 자산총계 144,998,447,194 118,913,433,526 107,094,374,488 부채 유동부채 46,621,780,617 53,654,052,110 44,679,970,962 매입채무 17,864,287,039 20,786,786,838 20,243,992,537 단기차입금 19,411,665,685 22,649,241,254 17,455,469,962 기타지급채무 4,275,753,886 3,029,142,210 2,217,684,595 기타금융부채 3,887,976,667 5,474,840,011 4,388,559,992 유동성전환사채 0 1,284,223,049 0 기타유동부채 491,688,665 429,818,748 374,263,876 당기손익인식금융부채 690,408,675 0 0 비유동부채 37,532,058,364 18,753,908,138 22,554,453,243 장기차입금 24,545,663,333 12,584,933,333 12,859,773,344 전환사채 7,212,188,237 0 3,942,695,666 확정급여부채 1,668,244,457 2,933,225,291 2,983,130,187 이연법인세부채 3,805,762,337 2,923,749,514 2,433,784,046 기타비유동금융부채 300,200,000 312,000,000 335,070,000 부채총계 84,153,838,981 72,407,960,248 67,234,424,205 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 59,858,055,995 45,624,762,663 39,350,073,579 납입자본 24,557,561,372 22,886,132,780 19,222,007,266 자본금 10,578,019,500 6,770,482,000 6,113,579,000 주식발행초과금 13,979,541,872 16,115,650,780 13,108,428,266 이익잉여금 24,560,133,605 17,312,266,913 13,623,040,043 기타포괄손익누계액 8,155,679,462 4,848,532,164 5,043,461,759 기타자본구성요소 2,584,681,556 577,830,806 1,461,564,511 비지배지분 986,552,218 880,710,615 509,876,704 자본총계 60,844,608,213 46,505,473,278 39,859,950,283 자본과부채총계 144,998,447,194 118,913,433,526 107,094,374,488 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 195,502,399,484 152,715,761,208 145,216,488,660 매출원가 172,692,306,725 135,492,168,103 134,146,461,429 매출총이익 22,810,092,759 17,223,593,105 11,070,027,231 판매비와관리비 12,258,835,016 10,156,930,083 10,178,646,195 영업이익(손실) 10,551,257,743 7,066,663,022 891,381,036 기타수익 666,645,364 364,398,431 523,841,121 기타비용 692,499,147 528,434,844 2,985,744,722 금융수익 2,781,457,817 2,473,410,792 3,416,765,517 금융비용 4,566,391,458 4,248,333,741 4,953,819,963 법인세비용차감전순이익(손실) 8,740,470,319 5,127,703,660 (3,107,577,011) 법인세비용 1,369,848,060 813,727,652 (615,494,455) 당기순이익(손실) 7,370,622,259 4,313,976,008 (2,492,082,556) 기타포괄손익 3,339,702,874 (498,844,822) 99,541,505 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,031,351,376 (303,915,227) 26,531,580 보험수리적손익 32,555,576 (303,915,227) 26,531,580 자산재평가손익 2,998,795,800 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 308,351,498 (194,929,595) 73,009,925 해외사업장환산외환차이 308,351,498 (194,929,595) 73,009,925 총포괄손익 10,710,325,133 3,815,131,186 (2,392,541,051) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업순이익 지분 7,243,135,000 3,991,549,047 (2,609,761,660) 비지배기업순이익 지분 127,487,259 322,426,961 117,679,104 총 포괄손익의 귀속 지배기업순이익 지분 10,555,013,990 3,494,297,275 (2,503,949,960) 비지배기업순이익 지분 155,311,143 320,833,911 111,408,909 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 343 300 (214) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 341 291 (213) 연결 자본변동표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,073,579,000 12,867,866,995 269,042,590 4,970,451,834 16,199,999,928 40,380,940,347 398,467,795 40,779,408,142 총포괄손익 당기순이익(손실) (2,609,761,660) (2,609,761,660) 117,679,104 (2,492,082,556) 기타포괄손익 보험수리적손익 32,801,775 32,801,775 (6,270,195) 26,531,580 해외사업환산손익 73,009,925 73,009,925 73,009,925 자산재평가손익 0 0 전환사채 발행 1,262,476,721 1,262,476,721 1,262,476,721 전환사채 전환 0 0 전환권대가 0 0 주식매수선택권 행사 40,000,000 198,435,884 (35,335,884) 203,100,000 203,100,000 주식선택권 7,506,471 7,506,471 7,506,471 주식선택권 취소 42,125,387 (42,125,387) 0 0 무상증자 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 2016.12.31 (기말자본) 6,113,579,000 13,108,428,266 1,461,564,511 5,043,461,759 13,623,040,043 39,350,073,579 509,876,704 39,859,950,283 2017.01.01 (기초자본) 6,113,579,000 13,108,428,266 1,461,564,511 5,043,461,759 13,623,040,043 39,350,073,579 509,876,704 39,859,950,283 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,991,549,047 3,991,549,047 322,426,961 4,313,976,008 기타포괄손익 보험수리적손익 (302,322,177) (302,322,177) (1,593,050) (303,915,227) 해외사업환산손익 (194,929,595) (194,929,595) (194,929,595) 자산재평가손익 0 0 전환사채 발행 0 0 전환사채 전환 656,903,000 3,007,222,514 (883,733,705) 2,780,391,809 2,780,391,809 전환권대가 0 0 주식매수선택권 행사 0 0 주식선택권 0 0 주식선택권 취소 0 0 무상증자 0 0 연결대상범위의 변동 0 50,000,000 50,000,000 2017.12.31 (기말자본) 6,770,482,000 16,115,650,780 577,830,806 4,848,532,164 17,312,266,913 45,624,762,663 880,710,615 46,505,473,278 2018.01.01 (기초자본) 6,770,482,000 16,115,650,780 577,830,806 4,848,532,164 17,312,266,913 45,624,762,663 880,710,615 46,505,473,278 총포괄손익 당기순이익(손실) 7,243,135,000 7,243,135,000 127,487,259 7,370,622,259 기타포괄손익 보험수리적손익 4,731,692 4,731,692 27,823,884 32,555,576 해외사업환산손익 308,351,498 308,351,498 308,351,498 자산재평가손익 2,998,795,800 2,998,795,800 2,998,795,800 전환사채 발행 0 0 전환사채 전환 281,531,000 1,389,897,592 1,671,428,592 1,671,428,592 전환권대가 2,008,364,748 2,008,364,748 2,008,364,748 주식매수선택권 행사 0 0 주식선택권 0 0 주식선택권 취소 0 0 무상증자 3,526,006,500 (3,526,006,500) (1,513,998) (1,513,998) (1,513,998) 연결대상범위의 변동 0 (49,469,540) (49,469,540) 2018.12.31 (기말자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,155,679,462 24,560,133,605 59,858,055,995 986,552,218 60,844,608,213 연결 현금흐름표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 13,188,441,712 9,792,968,177 14,632,416,988 당기순이익(손실) 7,370,622,259 4,313,976,008 (2,492,082,556) 당기순이익조정을 위한 가감 6,494,024,250 12,505,048,140 10,886,141,103 법인세비용 1,369,848,060 813,727,652 (615,494,455) 퇴직급여 1,237,211,937 1,540,310,174 1,609,590,468 감가상각비 8,807,937,049 7,978,028,237 7,362,515,033 무형자산상각비 553,357,469 626,352,379 542,823,008 무형자산손상차손 0 400,000,000 606,779,280 대손상각비 (991,419) 112,325,355 538,199,438 유형자산처분손실 14,009,651 26,931,983 78,096,201 외화환산손실 191,174,564 538,070,198 187,381,863 이자비용 1,739,796,084 1,266,316,447 1,692,890,761 주식선택권 0 0 7,506,471 퇴직연금유형전환등 (6,702,647,395) 0 0 외화환산이익 (219,339,874) (662,907,055) (883,434,753) 파생금융부채평가손실 78,053,398 0 0 유형자산처분이익 (469,667,401) (99,516,819) (205,829,321) 이자수익 (69,639,146) (34,590,411) (34,882,891) 파생금융자산평가이익 (35,078,727) 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 757,335,037 (5,860,623,388) 7,671,722,621 매출채권의 감소(증가) (6,717,612,325) 1,773,316,822 6,641,735,797 기타수취채권의 감소(증가) (1,095,282,761) (3,691,942,277) 644,178,762 기타유동자산의 감소(증가) (336,769,135) (303,860,401) 50,204,021 재고자산의 감소(증가) 6,824,344,080 (2,567,104,222) 4,637,580,697 매입채무의 증가(감소) (6,837,152,823) (223,818,663) (2,863,152,769) 기타지급채무의 증가(감소) 6,182,585,694 1,066,978,431 51,520,152 기타유동부채의 증가(감소) 3,740,513,410 (977,419,222) (584,060,770) 기타비유동부채의 증가(감소) (1,233,165,254) 0 0 미지급세금의 증가(감소) 523,283,070 0 0 퇴직금의 지급 (293,408,919) (936,773,856) (906,283,269) 이자수취(영업) 107,045,566 56,590,376 1,740,792 이자지급(영업) (1,768,736,580) (1,141,180,130) (1,435,093,702) 법인세납부(환급) 228,151,180 (80,842,829) (11,270) 투자활동현금흐름 (26,117,597,706) (14,455,184,599) (7,328,107,557) 단기금융상품의 처분 1,560,000,000 0 0 매도가능증권의 처분 10,000,000 0 12,000,000 정부보조금의 수취 62,755,000 0 0 무형자산의 처분 84,182,746 0 188,363,607 유형자산의 처분 172,005,213 (379,742,358) 397,514,834 장기금융상품의 감소 0 1,680,000,000 0 단기금융상품의 취득 (260,000,000) (360,000,000) (30,000,000) 장기금융상품의 증가 (1,040,000,000) (2,222,000,000) (952,000,000) 유형자산의 취득 (24,468,940,115) (12,850,719,084) (6,325,315,785) 무형자산의 취득 (2,237,600,550) (322,723,157) (618,670,213) 재무활동현금흐름 17,072,712,015 6,500,291,615 (7,492,194,720) 단기차입금의 차입 65,736,410,748 75,176,219,832 70,450,522,171 장기차입금의 차입 16,305,840,166 5,500,000,000 450,000,000 전환사채의 증가 9,897,290,760 0 4,920,000,000 자기주식의 취득 (1,513,998) 0 0 기타비유동부채의 증가(감소) 0 80,350,000 61,400,000 주식매수선택권의 행사 0 0 203,100,000 비지배지분의 증가 0 50,000,000 0 단기차입금의 상환 (68,933,342,317) (69,617,718,225) (81,028,960,227) 기타금융부채의 상환 (5,908,173,344) (4,388,559,992) (2,491,656,664) 장기차입금의 상환 (23,800,000) 0 0 장단기차입금의 상환 0 (300,000,000) (56,600,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,143,556,021 1,838,075,193 (187,885,289) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,269,832 (64,725,424) 29,525,973 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,163,825,853 1,773,349,769 (158,359,316) 기초현금및현금성자산 4,117,534,586 2,344,184,817 2,502,544,133 기말현금및현금성자산 8,281,360,439 4,117,534,586 2,344,184,817 3. 연결재무제표 주석 제19(당)기 2018년 12월 31일 현재 제18(전)기 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 뉴프렉스와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 주식회사 뉴프렉스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 뉴프렉스와그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배회사의 개요주식회사 뉴프렉스(이하 "지배회사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 지배회사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 10,578,019천원입니다. 한편, 지배회사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 지배회사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 31.91%입니다.(2) 종속기업 현황보고기준일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당기말 청도유로전자유한공사 100% 중국 12월 전기전자 ㈜뉴크리텍 60% 한국 12월 전기전자 Newflex Technology HongKong Limited 100% 홍콩 12월 전기전자 Newflex Technology VINA CO.LTD 100% 베트남 12월 전기전자 (주)엔에프더블유 100% 한국 12월 전기전자 VINA Newflex Co.,LTD(주1) 100% 베트남 12월 전기전자 (주1) 당기 중 현재 지배회사의 종속기업인 (주)엔에프더블유가 100%의 지분을 보유하여 연결대상 종속기업에 편입되었습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 청도유로전자유한공사 255,216 23,034 232,182 358,958 (807,305) (807,305) ㈜뉴크리텍 4,493,330 2,935,374 1,557,956 8,472,478 318,718 388,278 Newflex Technology HongKong Limited 10 - 10 - - - Newflex Technology VINA CO.LTD 4,811,691 3,240,982 1,570,709 3,267,652 124,464 124,464 (주)엔에프더블유(주1) 23,918,193 19,136,484 4,781,709 - (213,770) (213,770) (주1) 상기 (주)엔에프더블유의 재무정보는 VINA Newflex CO.,LTD 가 포함된 연결재무제표상 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계 기준서 및 기업회계기준 해석서(이하 "기준서" 및 "해석서")를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 과거 기업회계기준서 제1018호와 중요한 차이점이 존재하지 아니하여 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 지점은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품( 기업회계기준서 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합( 기업회계기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정( 기업회계기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세( 기업회계기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가( 기업회계기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 연 결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 유의적인 회계정책 2.4.1 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 2.4.2 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.4.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.4.5 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.4.6 재고자산 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 산정된 취득원가와 순실현가능가치(원재료의 경우에는 현행대체원가) 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.4.7 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.회사는 토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 건물 50년 구축물 20년 기계장치 6년 집기비품 5년 공구와기구 1.6~5년 차량운반구 5년 시설장치 4~6년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 정부보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다. 2.4.8 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 적격자산의 취득 등과 관련이 없는 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.4.10 무형자산 무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 소프트웨어 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.4.11 비금융자산의 손상 기업은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하며, 이러한 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 2.4.12 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.4.13 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말일 현재 최선의 추정치입니다.충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.한편, 기업은 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 2.4.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사의 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 당기 법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 2.4.15 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4.16 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연 결회사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다.가. 재화의 판매나. 임대매출다. 기타매출수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 가. 재화의 판매 연결회사는 FPCB 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에연결회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.나. 임대 매출연결회사는 본사의 건물내 일부를 공장 및 사무용으로 임대하여 주고 있으며, 주변 시세에 맞춰 적정 임대료를 산정하여 운영하고 있습니다.다. 기타매출연결회사는 원부자재 대량구매에 따른 가격경쟁력을 보유하고 있어 원부자재에 적정이윤을 가산하여 판매하고 있습니다. 2.4.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.4.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4.19 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2019년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다. (5) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4. 영업부문 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 193,562,863 150,858,756 상품매출 103,841 - 기타매출 894,211 1,857,005 임대매출 941,484 - 합 계 195,502,399 152,715,761 (2) 지역에 대한 정보연결회사의 당기 및 전기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 76.7% 및 68.7%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 23.3% 및 31.3%입니다. 당기 및 전기 유형자산은 국내에 75.0%, 96.1%를 차지하며, 국외비율은 25.0%, 3.9%입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 102,863백만원 및 58,460백만원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 52.6%와 38.2%입니다. 5. 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - 8,281,360 8,281,360 유동금융자산 매출채권 - 23,018,217 23,018,217 미수금 - 3,630,645 3,630,645 미수수익 - 30,156 30,156 미수법인세 - 15 15 기타유동금융자산 단기금융상품 - 1,746,000 1,746,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 660,000 660,000 당기손익인식금융자산 파생상품자산 255,858 - 255,858 합계 255,858 37,366,393 37,622,251 (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 4,117,534 - 4,117,534 유동금융자산 매출채권 17,308,865 - 17,308,865 미수금 4,746,555 - 4,746,555 단기금융상품 1,330,000 - 1,330,000 미수법인세 - - - 미수수익 24,160 - 24,160 기타비유동금융자산 장기금융상품 1,336,000 - 1,336,000 매도가능증권 - 10,000 10,000 합계 28,863,114 10,000 28,873,114 (2) 금융부채 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가금융부채 합계 매입채무 - 17,864,288 17,864,288 단기차입금 - 19,411,666 19,411,666 미지급세금 - 988,575 988,575 전환사채 - 7,212,188 7,212,188 파생상품부채 690,409 - 690,409 장기차입금(주1) - 28,433,640 28,433,640 단기미지급금 - 3,145,608 3,145,608 예수금 - 141,571 141,571 임대보증금 - 300,200 300,200 합계 690,409 77,497,736 78,188,145 (주1) 장기차입금에 기타금융부채가 포함되어 있음. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채(주1) 매입채무 - 20,786,786 20,786,786 단기차입금 - 22,649,241 22,649,241 장기차입금 - 18,059,773 18,059,773 단기미지급금 - 2,857,218 2,857,218 예수금 - 171,847 171,847 사채 - 1,284,223 1,284,223 임대보증금 - 312,000 312,000 합계 - 66,121,088 66,221,610 (주1) 장기차입금에 기타금융부채가 포함되어 있음. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산, 장,단기금융상품, 단기매매증권 및 매도가능증권 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,281,360 4,117,534 (2) 장단기금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 1,746,000 1,330,000 장기금융상품 660,000 1,336,000 계 2,406,000 2,666,000 (3) 사용이 제한된 장,단기 금융상품 (단위:천원) 구분 금융기관명 당기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 기업은행 1,000,000 - 지급보증 담보 단기금융상품 하나은행 - 560,000 차입금 담보 단기금융상품 하나은행 - 380,000 차입금 담보 단기금융상품 기업은행 66,000 - 차입금 담보 단기금융상품 기업은행 - 120,000 차입금 담보 단기금융상품 기업은행 - 260,000 차입금 담보 단기금융상품 기업은행 - 10,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 1,000,000 지급보증 담보 장기금융상품 기업은행 - 36,000 차입금 담보 계 1,066,000 2,366,000 (4) 매도가능증권 내역 (단위:천원) 구분 보유종목 당기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 장부가액 매도가능증권 주식회사 이엑스앤디(주) 10,000 - - 10,000 (주) 당기말 현재 주식회사 이엑스앤디는 당기 중 폐업하여 해당되는 매도가능증권은 전액 매도가능증권감액손실로 인식하였습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 I. 매출채권 23,671,197 - 17,958,709 - 차감: 대손충당금 (652,981) - (649,844) - 매출채권(순액) 23,018,216 - 17,308,865 - II. 미수금 3,635,265 - 4,755,304 - 차감: 대손충당금 (4,620) - (8,748) - 미수금(순액) 3,630,645 - 4,746,556 - III. 미수수익 30,156 - 24,159 - IV. 미수법인세 15 - - - 합 계 26,679,032 - 22,079,580 - (2) 당기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 3개월이하 24,935,437 21,457,517 6개월이하 1,831,649 743,357 9개월이하 10,792 3,995 1년이하 27,104 188 1년이상 531,651 533,116 합 계 27,336,633 22,738,173 (*) 상기 매출채권 및 기타수취채권 금액은 대손충당금 차감전 금액입니다 (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초잔액 658,592 718,211 대손충당금 증가 3,138 112,325 대손충당금 감소 (4,129) (171,944) 기말잔액 657,601 658,592 8 . 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,953,852 (152,669) 3,801,183 3,936,903 (13,989) 3,922,914 재공품 17,546,031 (286,113) 17,259,918 23,749,576 (474,183) 23,275,393 원재료 931,763 - 931,763 962,109 - 962,109 부재료 881,714 - 881,714 677,404 - 677,404 합 계 23,313,360 (438,782) 22,874,578 29,325,992 (488,172) 28,837,820 9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 130,959 446,650 선급비용 569,802 205,029 합 계 700,761 651,679 10. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부가액 22,718,150 13,008,706 748,019 15,591,453 1,096,298 16,372 1,632,977 214,144 2,925,795 57,951,914 취득금액 - 300,014 117,300 2,085,678 297,084 119,824 2,185,620 102,587 19,233,678 24,441,785 처분금액 - - - - - - (87,550) - - (87,550) 기타증감(*) 3,844,610 - - - (14,720) - - - - 3,829,890 대체 - - 46,000 6,283,922 423,900 - - - (6,753,822) - 감가상각비 - (358,574) (53,864) (5,913,830) (422,337) (27,854) (1,949,395) (82,083) - (8,807,937) 외환환산차이 - 25,679 - 12,867 - - (707) 377 - 38,216 기말 순장부가액 26,562,760 12,975,825 857,455 18,060,090 1,380,225 108,342 1,780,945 235,025 15,405,651 77,366,318 장부금액 : 기말 취득원가 26,562,760 15,958,709 1,059,543 54,559,285 6,801,015 210,208 5,715,325 1,500,190 15,405,651 127,772,686 기말 감가상각누계액 - (2,982,884) (202,088) (36,499,195) (5,420,790) (101,866) (3,934,380) (1,265,165) - (50,406,368) 기말 순장부가액 26,562,760 12,975,825 857,455 18,060,090 1,380,225 108,342 1,780,945 235,025 15,405,651 77,366,318 (*) 토지 재평가와 국고보조금 취득으로 인한 효과로 구성되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부가액 22,718,150 13,490,494 343,979 13,023,511 1,048,659 22,285 2,068,159 149,959 - 52,865,196 취득금액 - 12,272 445,500 7,830,376 466,571 - 1,690,043 148,716 2,925,795 13,519,273 처분금액 - - - (108,710) - - (101,243) - - (209,953) 감가상각비 - (337,780) (41,460) (5,084,075) (418,932) (5,914) (2,008,208) (81,659) - (7,978,028) 외환환산차이 - (156,279) - (69,649) - - (15,774) (2,871) - (244,573) 기말 순장부가액 22,718,150 13,008,706 748,019 15,591,453 1,096,298 16,372 1,632,977 214,144 2,925,795 57,951,914 장부금액: 기말 취득원가 22,718,150 15,631,846 896,243 48,655,495 6,094,752 220,923 5,912,497 1,397,322 2,925,795 104,453,023 기말 감가상각누계액 - (2,623,140) (148,224) (33,064,042) (4,998,454) (204,551) (4,279,520) (1,183,178) - (46,501,109) 기말 순장부금액 22,718,150 13,008,706 748,019 15,591,453 1,096,298 16,372 1,632,977 214,144 2,925,795 57,951,914 (3) 당기말 현재 담보제공 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/외화1단위) 금융기관명 차입금 등의 내역 설정금액 담보제공자산 장부가액(*) 차입액 기업은행 장기차입금 외 39,940,000 토지,건물,기계장치 79,693,611 20,072,276 USD 7,800,000 신한은행 단기차입금 USD 1,400,000 건물 기계장치 1,893,808 1,566,885 (*) 장부가액은 취득원가 기준입니다. (4) 토지의 공시지가당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 주소 면적 공시지가 당기말 전기말 경기도 안산시 단원구 신길동 1055 17,475.51 ㎡ 1,057,000원/㎡ 18,471,614 17,269,298 11. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초금액 1,501,680 60,249 1,235,423 2,797,352 증가액 - 174,474 1,950,550 2,125,024 감소액 - - - - 상각액 (658,624) (59,819) - (718,443) 외화환산차이 - 23 46,112 46,135 기말금액 843,056 174,927 3,232,085 4,250,068 국고보조금 (205,429) (46,434) - (251,863) 장부금액 637,627 128,493 3,232,085 3,998,205 (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초금액 2,471,904 45,390 1,259,792 3,777,086 증가액 143,030 86,758 51,803 281,591 감소액 - - (76,172) (76,172) 상각액 (713,254) (71,899) - (785,153) 손상차손 (400,000) - - (400,000) 기말금액 1,501,680 60,249 1,235,423 2,797,352 국고보조금 (368,914) - - (368,914) 장부금액 1,132,766 60,249 1,235,423 2,428,438 (3) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입의 종류 연이자율(%) 당기말 전기말 중소기업은행 일반운영대출 3.79% 2,000,000 2,000,000 일반운영대출 3.95% 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 3.40% 100,000 3,200,000 USANCE LC 2~3% 530,676 1,441,643 신한은행 일반운영대출 - - 700,000 일반자금대출 3.53% 1,566,886 1,612,845 무역금융대출 3.60% 100,000 1,000,000 수출채권매입 - - 2,194,753 KDB산업은행 일반운영대출 3.30% 5,000,000 5,000,000 USANCE LC 1.00% 114,104 - 국민은행 일반자금대출 4.30% 1,500,000 1,500,000 일반자금대출 4.13% 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 - - - 우리은행 일반자금대출 4.06% 2,000,000 - 시설자금대출 3.75% 2,000,000 - KEB하나은행 일반자금대출 4.69% 500,000 - 합 계 19,411,666 22,649,241 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입의 종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 시설대출 중소기업은행 - - 101,650 3.77% 77,050 385,250 - - 14,000 3.54% 300,000 700,000 3.41% 2,953,600 4,135,040 3.67% 885,000 1,475,000 3.32% 1,606,500 2,065,500 3.82% 900,000 900,000 3.32% 429,450 450,000 3.43% 3,200,000 3,200,000 3.60% 5,090,000 - 운전자금 KDB산업은행 3.53% 11,192,040 - 운전자금 중소기업은행 - - 500,000 엘지디스플레이 0.00% 1,800,000 2,133,333 하나은행 - - 2,000,000 합계 28,433,640 18,059,773 차감: 유동성대체 (3,887,977) (5,474,840) 장기차입금 장부금액 24,545,663 12,584,933 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 한편, 장, 단기차입금과 관련하여 기업은행 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 기업은행 시설대출 외 5,003,720 19,521,493 20,450 24,545,663 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 17,864,287 - 20,786,787 - 미지급금 3,145,608 - 3,111,657 - 예수금 141,571 - 171,847 - 미지급세금 988,575 - (254,362) - 임대보증금 - 300,200 - 312,000 합 계 22,140,041 300,200 23,815,929 312,000 14. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - 7,212,188 1,284,223 - 연결회사는 무기명식 이권부 사모 전환사채 5,000,000천원 중, 2017년 02월 06일 3,350,000천원, 2017년 09월 19일 150,000천원, 2018년 01월 09일 1,500,000천원을 주식으로 전환하여 당기말 현재 전환사채 잔액은 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발 행 일 만 기 일 액면이자율 만기이자율 당기말 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018-11-21 2021-11-21 0.00% 0.00% 10,000,000 가산 : 사채상환할증금 - 차감 : 사채할인발행차금 (71,474) 차감 : 전환권조정 (2,716,338) 합 계 7,212,188 유 동 성 대 체 - 잔 액 7,212,188 내역 발행조건 발행총액 금 백억원(\10,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기 일시상환 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사의 중도상환청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 본 사채의 발행일로부터 12개월부터, 15개월, 18개월, 21개월 및 24개월 발행일로부터 24개월에 해당하는 날에까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환권 행사기간 시작일 2019-11-21 종료일 2021-10-21 전환권 행사가격 3,120원 15. 퇴직급여제도 (1) 퇴직급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있었으나, 당기에 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하였습니다. 확정기여형 퇴직급여제도는 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 자격을 갖추지 못한 직원들에 한하여 확정급여형 퇴직급여제도를 혼합으로 운영하고 있으며, 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,686,917 6,627,745 사외적립자산의 공정가치 (18,673) (3,694,520) 퇴직급여채무 금액 1,668,244 2,933,225 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 6,627,746 5,635,700 당기근무원가 1,939,412 1,488,304 이자원가 139,855 104,382 급여지급액(DC 변환 포함) (5,392,491) (930,729) 보험수리적손익 (101,055) 330,089 청산으로인한 효과 (1,526,550) - 기타 - - 기말잔액 1,686,917 6,627,746 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 3,694,520 2,652,570 사외적립자산의 기대수익 80,258 52,436 부담금납입액 659,000 1,216,000 사외적립자산 지급액 (4,340,153) (168,047) 보험수리적손익 (74,952) (58,439) 기말잔액 18,673 3,694,520 (5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,939,412 1,488,304 이자원가 139,855 104,382 사외적립자산의 기대수익 (80,258) (52,436) 청산으로 인한 효과 (1,526,550) - 합 계 472,459 1,540,250 (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실 26,103 (389,635) 법인세효과 (5,743) 85,720 법인세비용 차감후 보험수리적손실 20,360 (303,915) (7) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.76% 2.87% 사외적립자산의 기대수익률 2.76% 2.87% 미래임금상승률 승급률+3.20% 승급률+3.20% (8) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 퇴직급여채무의현재가치와 당기 급여원가의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.가. 할인율 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 기말 확정급여채무 32,655 (38,485) 168,134 (156,604) 당기 근무원가 74,089 (87,449) 30,320 (28,146) 나. 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임금상승율 1% point 감소 임금상승율 1% point 증가 임금상승율 1% point 감소 임금상승율 1% point 증가 기말 확정급여채무 (39,022) 32,453 (157,515) 165,897 당기 근무원가 (88,174) 74,715 (42,011) 44,187 16. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 21,611 - 20,687 - 미지급비용 153,122 - 86,764 - 종업원급여충당부채 316,956 - 322,367 - 합계 491,689 - 429,818 - 17. 자본 (1) 자본금당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 21,156,039주 13,540,964주 ④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 - - ⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용 : 자기주식 477주 0주 (2) 자본금 및 자본잉여금의 내역당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 당기말 10,578,020 13,937,416 42,125 13,979,541 전기말 6,770,482 16,073,525 42,125 16,115,650 (3) 이익잉여금의 내역 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 임의적립금 2,487 2,487 미처분이익잉여금 24,557,647 17,309,780 합 계 24,560,134 17,312,267 (3) 기타 자본구성요소당기말 및 전기말 현재 기타 자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전환권대가 2,387,108 378,743 자기주식처분익 25,886 25,886 주식선택권 173,202 173,202 자기주식 (1,514) - 계 2,584,682 577,831 (4) 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산차이 (22,855) (331,206) 유형자산재평가이익(*) 8,178,534 5,179,738 계 8,155,679 4,848,532 (*) 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 2,306,765천원을 차감한 재평가이익 8,178,534천원은 기타포괄손익누계액으로 자본에 계상하였습니다. 18. 주식선택권 (1) 당기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 부여일 2010년 09월 10일 2013년 03월 29일 2014년 3월 28일 발행할 주식의 총수 50,000주 50,000주 70,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형 행사가격 3,270원 5,850원 2,850원 행사가능기간 2012년 09월 10일 ~ 2020년 09월 09일 2015년 03월 30일 ~ 2021년 03월 29일 2016년 03월 28일 ~2022년 03월 27일 (2) 당기및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 6차 8차 9차 전기초 주식선택권 20,000 50,000 70,000 전기 중 부여된 주식선택권 - - - 전기 중 취소된 주식선택권 - - - 전기 중 행사된 주식선택권 - - - 전기말 현재 주식선택권 20,000 50,000 70,000 당기중 부여된 주식선택권 - - - 당기중 취소된 주식선택권 - - - 당기중 행사된 주식선택권 - - - 당기말 현재 주식선택권 20,000 50,000 70,000 (3) 연결회사는 상기 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6차 8차 9차 합 계 전기까지 비용으로 인식한 보상원가 16,526 103,606 62,984 183,116 당기에 비용으로 인식한 보상원가 - - - - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - - - - 보상원가 합계 16,526 103,606 62,984 183,116 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 비고 무위험이자율 3.65% 2.45% 2.88% 3년 만기 국공채 이자율 기대행사기간 2년 2년 2년 - 예상주가변동성 23.00% 68.04% 61.15% 과거 3년 주별 종가변동성 19. 판매비와관리비 당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 급여 4,357,723 3,780,203 퇴직급여 221,123 315,828 복리후생비 536,235 442,304 여비교통비 376,333 215,032 접대비 52,857 69,091 통신비 44,160 37,971 수도광열비 454,388 399,849 세금과공과금 191,333 107,424 감가상각비 279,327 305,713 지급임차료 133,801 119,834 수선비 3,499 623 보험료 86,338 93,628 차량유지비 102,643 102,442 경상연구개발비 496,652 585,515 운반비 1,753,882 1,793,549 교육훈련비 4,125 7,270 도서인쇄비 3,942 500 사무용품비 44,637 19,774 소모품비 18,788 52,342 지급수수료 2,292,272 661,029 광고선전비 12,000 6,000 대손상각비 (991) 112,325 무형자산상각비 614,131 626,352 수출제비용 3,136 26,351 협회비 14,998 13,584 잡비 161,503 262,397 합계 12,258,835 10,156,930 20. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 65,739,521 - 65,739,521 제품과 재공품의 변동 6,186,596 - 6,186,596 종업원급여 19,045,892 4,357,723 23,403,615 감가상각비 및 손상차손 8,528,610 279,327 8,807,937 무형자산상각비 및 손상차손 - 614,131 614,131 외주가공비 53,415,958 - 53,415,958 지급수수료 1,281,145 2,292,276 3,573,421 경상연구개발비 6,287,846 496,652 6,784,498 기타경비 12,206,739 4,218,726 16,425,465 합계 172,692,307 12,258,835 184,951,142 (단위:천원) 구분 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 62,775,730 - 62,775,730 제품과 재공품의 변동 2,994,113 - 2,994,113 상품의 판매 - - - 종업원급여 16,958,904 4,096,032 21,054,936 감가상각비 및 손상차손 7,373,312 305,713 7,679,025 무형자산상각비 및 손상차손 - 626,352 626,352 외주가공비 31,611,253 - 31,611,253 지급수수료 1,495,634 661,029 2,156,663 경상연구개발비 4,834,268 585,515 5,419,783 기타경비 7,448,954 3,882,289 11,331,243 합계 135,492,168 10,156,930 145,649,098 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 2,781,458 2,473,410 금융비용 (4,566,391) (4,248,333) 순금융비용 (1,784,933) (1,774,923) (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 이자수익 109,580 34,606 외환차익 2,383,392 1,775,897 외화환산이익 253,407 662,907 파생상품평가이익 35,079 - 합 계 2,781,458 2,473,410 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 이자비용 1,890,384 1,266,316 외환차손 2,277,676 2,437,056 외환환산손실 249,587 538,070 매도가능증권감액손실 10,000 - 매출채권처분손실 60,691 6,891 파생상품평가손실 78,053 - 합 계 4,566,391 4,248,333 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 기타수익 666,645 364,398 기타비용 (692,499) (528,434) 기타손익 (25,855) (164,036) (2) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 유형자산처분이익 124,200 99,517 잡이익 542,445 264,881 합 계 666,645 364,398 (3) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 기부금 24,300 20,450 유형자산처분손실 14,010 26,932 잡손실 527,248 81,052 재고자산손상차손 126,941 - 무형자산손상차손 - 400,000 합 계 692,499 528,434 23. 주당이익 (1) 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당기 전기 당기순이익 7,243,135,000 3,991,549,047 가중평균유통주식수(*) 21,137,527 13,314,660 기본주당이익 343/주 300원/주 (*) 가중평균 유통보통주식수: 7,715,197,491 ÷ 365 = 21,137,527주 (2) 희석주당이익 당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/주) 내역 당기 전기 보통주 귀속 당기순이익 7,243,135,000 3,991,549,047 보통주 희석이익 7,322,729,460 4,085,960,568 가중평균유통보통주식수 21,444,451 14,032,003 희석주당이익 341원/주 291원/주 당기 및 전기의 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 내역 당기 전기 가중평균유통보통주식수 21,137,527 13,314,660 희석효과 주식수 306,924 717,343 조정후 가중평균유통보통주식수 21,444,451 14,032,003 24. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 구 분 일반자금대출 매입외환(O/A) 무역금융대출 수입금융보증한도 합 계 원화 외화 원 화 외 화 기업은행 29,542,400 - - 13,000,000 USD 1,400,000 42,542,400 USD 1,400,000 KEB하나은행 500,000 - - 3,000,000 - 3,500,000 - 국민은행 3,500,000 - - 2,000,000 - 5,500,000 - 우리은행 4,000,000 - - - - 4,000,000 - KDB산업은행 5,000,000 USD 10,000,000 - - USD 1,000,000 5,000,000 USD 11,000,000 신한은행 - USD 1,400,000 USD 2,000,000 3,000,000 - 3,000,000 USD 3,400,000 합 계 42,542,400 USD 11,400,000 USD 2,000,000 21,000,000 USD 2,400,000 63,542,400 USD 15,800,000 연결회사는 상기 약정한도 등과 관련하여 대표이사 등으로 부터 연대보증을 받고 있습니다(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증내용 보증금액 제공처 무역보험공사 확정원화지급보증 1,800,000 기업은행 서울보증보험 이행보증보험외 842,000 엘지디스플레이 외1건 합 계 2,642,000 - 25. 특수관계자 거래 연결회사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상의 지배기업 (주)뉴프렉스 종속기업(연결대상) 청도유로전자유한공사 (주1) (주)뉴크리텍 (주2)NEWFLEX H.K LTD (주3) NEWFLEX VINA CO.LTD (주4)(주)엔에프더블유 (주5)VINA Newflex CO.,LTD (주6) 관계기업 (주)이엑스앤디 (주7) (주1) 청도유로전자유한공사는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주2) (주)뉴크리텍은 지배회사가 지분율을 60% 보유한 종속기업입니다.(주3) NEWFLEX H.K LTD(Newflex Technology HongKong Limited)는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주4) NEWFLEX VINA CO.,LTD(Newflex Technology Vina Company Limited)는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주5) (주)엔에프더블유는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주6) VINA Newflex CO.,LTD(VINA Newflex Company Limited)는 (주)엔에프더블유가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주7) (주)이엑스앤디는 20% 지분율을 보유한 관계회사로, 당기말 현재 폐업상태(폐업일:2018.07.02)입니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출 및 기타매출 외주가공비 등 유형자산 취득 당기 전기 당기 전기 당기 전기 청도유로전자유한공사 - 4,307,895 - - - - ㈜뉴크리텍 711,630 857,231 8,291,541 8,608,928 - - Newflex Technology Vina Company Limited - - 3,180,077 2,276,599 734,976 11,688 VINA Newflex CO.,LTD 74,312 - - - 3,242,187 - 합 계 785,942 5,165,126 11,471,618 10,885,527 3,977,163 11,688 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 금융수익 및 기타수익 금융비용 및 기타비용 당기 전기 당기 전기 청도유로전자유한공사 - - - - ㈜뉴크리텍 - 320,000 - - Newflex Technology Vina Company Limited 31,833 50,120 - - ㈜엔에프더블유 23,587 - - - VINA Newflex CO.,LTD 402,840 - - - 합 계 458,260 370,120 - - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 장,단기대여금 및 기타수취채권 매입채무 및 기타지급채무 기타비유동금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 청도유로전자유한공사 - 2,361,711 - - - 193,711 - - ㈜뉴크리텍 - - 102,931 93,462 1,102,235 381,000 98,100 98,100 Newflex Technology Vina Company Limited - - 1,187,174 571,487 343,531 83,504 - - ㈜엔에프더블유 - - 2,259,787 - - - - - VINA Newflex CO.,LTD - - 3,513,035 - - - - - 합 계 - 2,361,711 7,062,927 664,949 1,445,766 658,215 98,100 98,100 (4) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 제공내역1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역연결회사는 기업은행의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조). 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역 (단위:천원/US$) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 약정일 만기일 ㈜뉴크리텍 차입금 예금 담보(*) 기업은행 1,000,000 2017-10-12 2019-10-12 Newflex Technology Vina Company Limited STAND BY L/C 신한은행 USD 600,000 2017-09-20 2019-09-20 VINA Newflex CO.,LTD 역외 시설자금에 대한 지급보증 한국산업은행 USD 500,000 2018-08-06 2022-02-05 VINA Newflex CO.,LTD 보험증권에 대한 지급보증 한국무역보험공사 USD 9,500,000 2018-07-27 2022-01-31 (*) 주석6 참조(5) 특수관계자와의 자금거래1) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 900,000을 대여하였습니다.2) 당기 중 지배회사는 ㈜엔에프더블유에 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 2,000,000을 대여하였습니다.3) 당기 중 ㈜엔에프더블유는 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 VINA Newflex CO.,LTD에 USD 2,400,000을 대여하였습니다.4) 당기 중 지배회사는 ㈜엔에프더블유에 4,550,000천원을 현금 출자하였습니다.5) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 645,000 685,986 퇴직급여(*) 51,794 64,016 (*) 퇴직급여는 국제회계기준에 따른 보험수리적 기법에 의한 퇴직금추계액입니다. 26. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 1,302,629 316,136 일시적차이 이연법인세변동액 902,596 412,995 자본에 직접반영된 법인세비용 (835,377) 84,596 법인세비용 1,369,848 813,727 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,740,470 5,127,703 적용세율에 따른 법인세비용 1,922,903 1,128,094 조정사항 (553,055) (314,367) 비공제비용으로 인한 효과 107,887 30,720 세액공제 등으로 인한 효과 (777,141) (448,518) 인식하지아니한 일시적차이 효과 - 283,842 기타 116,199 (180,411) 당기손익으로 인식된 법인세비용 1,369,848 813,727 (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항목 기초 감소 증가 기말 이연법인세자산(부채) 감가상각비 675,375 1,533,741 2,637,873 1,779,506 391,491 대손충당금 420,242 420,242 381,713 381,713 83,977 퇴직급여충당부채 6,643,814 5,467,562 503,672 1,679,924 369,583 국고보조금 372,078 5,075 62,755 429,757 94,547 주식보상비용 173,202 - - 173,202 38,104 미수수익 (26,596) (26,596) (67,923) (67,923) (14,943) 무형자산 624,368 404,628 24,574 244,314 53,749 재고자산 488,173 188,070 138,679 438,782 96,532 건물평가이익 (21,205,893) (225,324) (3,844,610) (24,825,179) (5,461,539) 기 타 462,086 (3,695,183) (798,172) 2,997,861 659,529 합 계 (11,373,151) 4,072,215 (961,439) (16,768,043) (3,688,970) 이월세액공제 13,898 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 3,704,851 4,972,847 1,267,996 - - 이연법인세자산인식대상 금액 483,408 577,327 130,354 이연법인세부채인식대상 금액 (11,062,655) (17,345,370) (3,805,762) (단위 : 천원) 항목 기초 감소 증가 기말 이연법인세자산(부채) 감가상각비 577,526 879,404 977,253 675,375 148,582 대손충당금 486,711 486,711 420,242 420,242 92,453 퇴직급여충당부채 5,446,136 1,018,672 2,216,350 6,643,814 1,461,639 국고보조금 479,615 177,736 70,199 372,078 81,857 주식보상비용 250,663 77,461 - 173,202 38,104 미수수익 (48,596) (48,596) (26,596) (26,596) (5,851) 무형자산 452,981 266,057 437,444 624,368 137,361 재고자산 1,326,634 838,461 - 488,173 107,398 건물평가이익 (21,417,698) - 211,805 (21,205,893) (4,665,297) 기 타 175,600 85,482 371,968 462,086 101,661 이월결손금 3,121,175 3,121,175 - - - 합 계 (9,149,253) 6,902,563 4,678,665 (11,373,151) (2,502,093) 이월세액공제 503,688 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 1,913,401 - 1,791,450 3,704,851 815,067 이연법인세자산인식대상 금액 - 483,408 110,277 이연법인세부채인식대상 금액 (11,062,655) (11,062,655) (2,923,749) (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 관계기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자자산 - 815,067 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 환율변동효과 기타 단기차입금 22,649,241 (3,196,931) (40,644) 19,411,666 장기차입금(*) 18,059,773 10,373,866 - - 28,433,639 전환사채 1,284,223 9,897,291 - (3,969,326) 7,212,188 합계 41,993,237 17,074,226 (40,644) (3,969,326) 55,057,493 (*) 유동성대체액이 포함된 금액임 28. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장·단기금융상품 포함 )을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 차입금총계(A) 55,057,494 41,993,237 차감: 현금 및 현금성자산(B) (10,687,360) (6,783,534) 순차입금(C=A-B) 44,370,134 35,209,703 자본총계(D) 60,844,608 46,505,473 총자본부채비율(C/D) 72.92% 75.71% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험연결회사는 제품수출및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 19,897,922 22,247,867 USD 13,751,701 14,733,573 CNY 445,357 72,486 CNY 18,724 3,064 기타 - 220 JPY - 938 계 - 22,320,573 계 - 14,737,575 외화부채 USD 24,495,622 27,401,142 USD 20,435,260 21,894,337 JPY 49,508,000 501,605 JPY 95,881,000 910,016 계 - 27,902,747 계 - 22,804,353 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (514,069) 514,069 (716,076) 716,076 JPY (50,161) 50,161 (91,002) 91,002 CNY 7,249 (7,249) 306 (306) 합 계 (556,981) 556,981 (806,772) 806,772 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. (나) 가격위험연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (443,701) 443,701 (352,097) 352,097 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. (가) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 손상차손 인식액 반영전 기준의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 8,281,360 - - 8,281,360 매출채권 및 기타채권(*) 26,679,033 - 657,601 27,336,634 단기금융상품 1,746,000 - - 1,746,000 장기금융상품 660,000 - - 660,000 당기손익인식금융자산 255,858 - - 255,858 합 계 37,622,251 - 657,601 38,279,852 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 4,117,534 - - 4,117,534 매출채권 및 기타채권(*) 22,219,177 - 518,996 22,738,173 단기금융상품 1,330,000 - - 1,330,000 장기금융상품 1,336,000 - - 1,336,000 매도가능증권 10,000 - - 10,000 합 계 29,012,711 - 518,996 29,531,707 (*) 대손충당금 상계전금액입니다.(나) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권및기타채권 657,601 (657,601) 518,996 (518,996) (다) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 8,281,360 - - - 8,281,360 매출채권(*) 23,160,951 510,247 - - 23,671,198 기타수취채권(*) 3,656,688 8,748 - - 3,665,436 단기금융상품 1,746,000 - - - 1,746,000 장기금융상품 - 660,000 - - 660,000 당기손익인식금융자산 255,858 - - - 255,858 합계 37,100,857 1,178,995 - - 38,279,852 매입채무 및 기타채무 22,140,041 - - - 22,140,041 단기차입금 19,411,666 - - - 19,411,666 유동성장기차입금 3,887,977 - - - 3,887,977 장기차입금 - 5,003,720 19,521,493 20,450 24,545,663 전환사채 7,212,188 - - - 7,212,188 당기손익인식금융부채 690,409 - - - 690,409 보증금 - 300,200 - - 300,200 합계 53,342,281 5,303,920 19,521,493 20,450 78,188,144 (*)대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 매도가능증권 - - 10,000 10,000 당기손익인식금융자산 255,858 255,858 - - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,281,360 8,281,360 4,117,534 4,117,534 단기금융상품 1,746,000 1,746,000 1,330,000 1,330,000 장기금융상품 660,000 660,000 1,336,000 1,336,000 매출채권및기타채권 26,679,032 26,679,032 22,079,580 22,079,580 금융자산 합계 37,622,250 37,622,250 28,873,114 28,873,114 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융부채 690,409 690,409 - - 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 22,140,042 22,140,042 23,815,929 23,815,929 단기차입금 19,411,666 19,411,666 22,649,241 22,649,241 유동성장기차입금 3,887,977 3,887,977 5,474,840 5,474,840 전환사채 7,212,188 7,212,188 1,284,223 1,284,223 장기차입금 24,545,663 24,545,663 12,584,933 12,584,933 기타비유동금융부채 300,200 300,200 312,000 312,000 금융부채 합계 78,188,145 78,188,145 66,121,166 66,121,166 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 ‘수준2’에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다.회사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다.3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 현금및현금성자산 8,281,360 - - 8,281,360 매출채권 및 기타채권 - - 26,679,032 26,679,032 단기금융상품 1,746,000 - - 1,746,000 장기금융상품 660,000 - - 660,000 매도가능증권 - - - - 당기손익인식금융자산 - - 255,858 255,858 금융자산 계 10,687,360 - 26,934,890 37,622,250 매입채무 및 기타채무 - - 22,140,042 22,140,042 단기차입금 19,411,666 - - 19,411,666 기타금융부채 3,887,977 - - 3,887,977 전환사채 7,212,188 - - 7,212,188 장기차입금 24,545,663 - - 24,545,663 기타비유동금융부채 - - 300,200 300,200 당기손익인식금융부채 - - 690,409 690,409 금융부채 계 55,057,494 - 23,130,651 78,188,145 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 현금및현금성자산 4,117,534 - - 4,117,534 단기금융상품 1,330,000 - - 1,330,000 매출채권및 기타채권 - - 22,079,580 22,079,580 장기금융상품 1,336,000 - - 1,336,000 매도가능증권 - - 10,000 10,000 금융자산 계 6,783,534 - 22,089,580 28,873,114 매입채무및 기타채무 23,815,929 - - 23,815,929 단기차입금 22,649,241 - - 22,649,241 기타의 금융부채 5,474,840 - - 5,474,840 전환사채 1,284,223 - - 1,284,223 장기차입금 12,584,933 - - 12,584,933 보증금 - - 312,000 312,000 금융부채 계 65,809,166 - 312,000 66,121,166 4) 공정가치 수준3 관련 내용은 다음과 같습니다. (가) 당기중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 - - 총손익 당기손익인식액 35,079 78,053 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 223,070 618,710 매도금액 (2,291) (6,354) 기말금액 255,858 690,409 (나). 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석- 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 255,858 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 690,409 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 5) 당기말 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권및 기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동 수취채권 매도가능증권 매입채무및기타채무 장/단기차입금 전환사채 계 이자수익 1,955 50,250 57,373 - - - - 109,578 외환차익 34,865 1,821,449 12,493 21,335 27,799 - 396,958 68,493 - 2,383,392 외화환산이익 1,113 252,294 - - - - - - - 253,407 파생상품평가이익 - - - - - - - - 35,079 35,079 이자비용 - 1,733 - - - - 2,772 1,783,835 102,044 1,890,384 외환차손 - 133,472 88,650 - 214,302 - 1,556,589 284,661 - 2,277,674 외화환산손실 - 185,177 - 49,834 3,575 - - 11,001 - 249,587 매출채권처분손실 - 60,691 - - - - - - - 60,691 매도가능증권감액손실 - - - - - 10,000 - - - 10,000 파생상품평가손실 - - - - - - - 78,053 78,053 계 37,933 2,454,816 151,393 71,169 303,049 10,000 1,956,319 2,147,990 215,176 7,347,845 29. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 가) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,117,534,586 4,117,534,586 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 1,330,000,000 1,330,000,000 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 1,336,000,000 1,336,000,000 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 22,079,580,724 22,079,580,724 매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 10,000,000 10,000,000 파생상품을 제외한 금융자산 합계 28,873,115,310 28,873,115,310 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 또한 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. 3) 위험회피회계 당기 초 연결회사는 위험회피회계 적용 자산, 부채, 확정계약, 예상거래를 보유하고 있지 않습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위 : 원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 증감 현금및현금성자산 4,117,534,586 4,117,534,586 - 단기금융상품 1,330,000,000 1,330,000,000 - 매출채권 17,308,865,362 17,308,865,362 - 기타수취채권 4,770,715,362 4,770,715,362 - 기타유동자산 651,678,580 651,678,580 - 재고자산 28,837,820,082 28,837,820,082 - 유동자산 합계 57,016,613,972 57,016,613,972 - 장기금융상품 1,336,000,000 1,336,000,000 - 매도가능증권 10,000,000 10,000,000 - 유형자산 57,951,915,645 57,951,915,645 - 무형자산 2,428,437,758 2,428,437,758 - 이연법인세자산 110,242,951 110,242,951 - 기타비유동자산 60,223,200 60,223,200 - 비유동자산 합계 61,896,819,554 61,896,819,554 - 자산 합계 118,913,433,526 118,913,433,526 - 매입채무 20,786,786,838 20,786,786,838 - 단기차입금 22,649,241,254 22,649,241,254 - 기타지급채무 3,029,142,210 3,029,142,210 - 기타금융부채 5,474,840,011 5,474,840,011 기타유동부채 429,818,748 429,818,748 - 전환사채 1,284,223,049 1,284,223,049 - 유동부채 합계 53,654,052,110 53,654,052,110 - 장기차입금 12,584,933,333 12,584,933,333 - 전환사채 - - - 확정급여부채 2,933,225,291 2,933,225,291 - 이연법인세부채 2,923,749,514 2,923,749,514 - 기타비유동금융부채 312,000,000 312,000,000 - 비유동부채 합계 18,753,908,138 18,753,908,138 - 부채 합계 72,407,960,248 72,407,960,248 - 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 45,624,762,663 45,624,762,663 - 납입자본 22,886,132,780 22,886,132,780 - 자본금 6,770,482,000 6,770,482,000 - 주식발행초과금 16,115,650,780 16,115,650,780 - 이익잉여금 17,312,266,913 17,312,266,913 - 기타포괄손익누계액 4,848,532,164 4,848,532,164 - 기타자본구성요소 577,830,806 577,830,806 - 비지배지분 880,710,615 880,710,615 - 자본총계 46,505,473,278 46,505,473,278 - 2) 2017년 12월 31일 현재 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (포괄손익계산서) (단위 : 원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 증감 매출액 152,715,761,208 152,715,761,208 - 매출원가 135,492,168,103 135,492,168,103 - 매출총이익 17,223,593,105 17,223,593,105 - 판매비와관리비 10,156,930,083 10,156,930,083 - 영업이익 7,066,663,022 7,066,663,022 - 기타수익 364,398,431 364,398,431 - 기타비용 528,434,844 528,434,844 - 금융수익 2,473,410,792 2,473,410,792 - 금융비용 4,248,333,741 4,248,333,741 - 법인세비용차감전계속사업이익 5,127,703,660 5,127,703,660 - 법인세비용 813,727,652 813,727,652 - 연결당기순이익 4,313,976,008 4,313,976,008 - 기타포괄손익 (498,844,822) (498,844,822) - 총포괄손익 3,815,131,186 3,815,131,186 - 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 59,284,227,781 55,086,827,127 50,703,206,228 현금및현금성자산 4,672,346,846 1,868,796,957 1,396,516,914 단기금융상품 1,680,000,000 940,000,000 0 매출채권 23,009,947,999 18,383,297,796 20,919,600,401 기타수취채권 7,083,178,427 5,206,912,035 3,281,652,483 기타유동자산 196,639,994 151,285,371 191,034,941 재고자산 22,386,256,923 28,536,534,968 24,914,401,489 당기손익인식금융자산 255,857,592 0 0 비유동자산 67,596,283,043 59,776,581,676 55,800,069,546 장기금융상품 660,000,000 1,300,000,000 1,720,000,000 종속기업에 대한 투자자산 6,408,293,106 2,653,525,565 2,350,021,219 매도가능증권 0 10,000,000 10,000,000 기타비유동수취채권 2,796,929,303 0 0 유형자산 56,655,290,651 54,300,416,711 49,357,520,592 무형자산 1,075,769,983 1,512,639,400 2,362,527,735 자산총계 126,880,510,824 114,863,408,803 106,503,275,774 부채 유동부채 42,531,945,817 51,989,984,099 43,355,237,678 매입채무 16,732,696,404 20,877,969,240 20,646,776,279 단기차입금 17,344,780,085 21,036,397,254 16,252,199,962 기타지급채무 3,500,897,171 2,937,226,521 1,737,394,200 기타금융부채 3,887,976,667 5,474,840,011 4,388,559,992 기타유동부채 375,186,815 379,328,024 330,307,245 유동성전환사채 0 1,284,223,049 0 당기손익인식금융부채 690,408,675 0 0 비유동부채 24,874,395,961 16,892,216,717 22,257,608,951 전환사채 7,212,188,237 0 3,942,695,666 장기차입금 12,353,623,333 11,084,933,333 12,859,773,344 기타비유동금융부채 398,300,000 410,100,000 429,270,000 확정급여부채 1,104,522,054 2,473,433,870 2,592,085,895 이연법인세부채 3,805,762,337 2,923,749,514 2,433,784,046 부채총계 67,406,341,778 68,882,200,816 65,612,846,629 자본 납입자본 10,578,019,500 6,770,482,000 6,113,579,000 자본잉여금 13,979,541,872 16,115,650,780 13,108,428,266 기타자본구성요소 2,584,681,556 577,830,806 1,461,564,511 기타포괄손익누계액 8,178,534,000 5,179,738,200 5,179,738,200 이익잉여금 24,153,392,118 17,337,506,201 15,027,119,168 자본총계 59,474,169,046 45,981,207,987 40,890,429,145 자본과부채총계 126,880,510,824 114,863,408,803 106,503,275,774 포괄손익계산서 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 195,570,294,044 151,335,858,610 144,618,198,666 매출원가 174,798,060,139 136,374,800,720 134,875,386,812 매출총이익 20,772,233,905 14,961,057,890 9,742,811,854 판매비와관리비 10,235,556,646 8,593,846,652 8,786,017,088 영업이익(손실) 10,536,677,259 6,367,211,238 956,794,766 기타수익 682,818,190 581,181,425 491,565,066 기타비용 662,066,517 553,479,281 2,959,335,336 금융수익 2,581,766,308 2,423,431,872 3,410,238,149 금융비용 5,031,817,002 5,433,714,247 4,645,621,092 법인세비용차감전순이익(손실) 8,107,378,238 3,384,631,007 (2,746,358,447) 법인세비용 1,254,488,187 774,311,373 (615,494,455) 당기순이익(손실) 6,852,890,051 2,610,319,634 (2,130,863,992) 기타포괄손익 2,961,791,666 (299,932,601) 42,207,068 보험수리적손익 (37,004,134) (299,932,601) 42,207,068 자산재평가손익 2,998,795,800 0 0 총포괄손익 9,814,681,717 2,310,387,033 (2,088,656,924) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 324 196 (175) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 323 193 (174) 자본변동표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,073,579,000 12,867,866,995 269,042,590 5,179,738,200 17,115,776,092 41,506,002,877 당기순이익(손실) (2,130,863,992) (2,130,863,992) 기타포괄손익 보험수리적손익 42,207,068 42,207,068 자산재평가손익 0 무상증자 0 전환사채 발행 1,262,476,721 1,262,476,721 전환사채 전환 0 전환권대가 0 주식선택권 40,000,000 163,100,000 7,506,471 210,606,471 주식선택권 취소 77,461,271 (77,461,271) 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2016.12.31 (기말자본) 6,113,579,000 13,108,428,266 1,461,564,511 5,179,738,200 15,027,119,168 40,890,429,145 2017.01.01 (기초자본) 6,113,579,000 13,108,428,266 1,461,564,511 5,179,738,200 15,027,119,168 40,890,429,145 당기순이익(손실) 2,610,319,634 2,610,319,634 기타포괄손익 보험수리적손익 (299,932,601) (299,932,601) 자산재평가손익 0 무상증자 0 전환사채 발행 0 전환사채 전환 656,903,000 3,007,222,514 (883,733,705) 2,780,391,809 전환권대가 0 주식선택권 0 주식선택권 취소 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 2017.12.31 (기말자본) 6,770,482,000 16,115,650,780 577,830,806 5,179,738,200 17,337,506,201 45,981,207,987 2018.01.01 (기초자본) 6,770,482,000 16,115,650,780 577,830,806 5,179,738,200 17,337,506,201 45,981,207,987 당기순이익(손실) 6,852,890,051 6,852,890,051 기타포괄손익 보험수리적손익 (37,004,134) (37,004,134) 자산재평가손익 2,998,795,800 2,998,795,800 무상증자 3,526,006,500 (3,526,006,500) 0 전환사채 발행 0 전환사채 전환 281,531,000 1,389,897,592 1,671,428,592 전환권대가 2,008,364,748 2,008,364,748 주식선택권 0 주식선택권 취소 0 자기주식 거래로 인한 증감 (1,513,998) (1,513,998) 2018.12.31 (기말자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,178,534,000 24,153,392,118 59,474,169,046 현금흐름표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 9,883,315,912 9,745,702,841 14,562,223,207 당기순이익(손실) 6,852,890,051 2,610,319,634 (2,130,863,992) 당기순이익조정을 위한 가감 5,420,570,330 12,992,353,811 10,341,912,250 법인세비용 1,254,488,187 774,311,373 (615,494,455) 퇴직급여 951,635,303 1,354,460,295 1,431,659,915 퇴직연금유형전환등 (6,702,647,395) 0 0 감가상각비 8,106,311,995 7,499,793,277 7,091,315,989 무형자산상각비 552,307,417 610,276,219 540,028,562 무형자산손상차손 0 400,000,000 606,779,280 대손상각비 (991,419) 112,325,355 538,199,438 외화환산손실 203,559,820 502,056,203 140,287,326 파생금융부채평가손실 78,053,398 0 0 유형자산처분손실 14,009,651 576,753 75,825,302 종속기업투자감액손실 795,232,459 1,335,595,654 0 이자비용 1,653,788,120 1,227,575,238 1,626,801,332 주식선택권 0 0 7,506,471 외화환산이익 (114,759,889) (656,904,762) (878,354,919) 유형자산처분이익 (1,187,973,256) (90,588,815) (188,697,988) 이자수익 (147,365,334) (77,122,979) (33,944,003) 파생금융자산평가이익 (35,078,727) 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,068,321,962) (4,811,521,996) 7,719,687,671 매출채권의 감소(증가) (4,779,565,382) 1,966,148,873 7,943,018,730 기타수취채권의 감소(증가) 874,729,518 (3,226,334,088) 200,415,213 기타유동자산의 감소(증가) (45,354,623) 39,820,200 32,012,676 재고자산의 감소(증가) 6,150,278,045 (3,622,133,479) 4,856,480,220 기타비유동수취채권의 증가 (2,799,845,482) 0 0 매입채무의 증가(감소) (4,031,017,314) 800,551,158 (3,588,250,869) 기타지급채무의 증가(감소) 1,428,039,252 1,041,556,901 (285,765,223) 기타유동부채의 증가(감소) 3,548,902,255 (995,443,081) (575,025,756) 기타비유동부채의 증가(감소) (1,233,165,254) 0 0 퇴직금의 지급 (181,322,977) (815,688,480) (863,197,320) 이자수취(영업) 106,038,690 99,122,944 801,904 이자지급(영업) (1,656,012,377) (1,103,145,002) (1,369,303,356) 법인세납부(환급) 228,151,180 (41,426,550) (11,270) 투자활동현금흐름 (12,945,484,501) (13,437,315,218) (7,659,192,903) 단기금융상품의 처분 1,200,000,000 0 0 기타수취채권의 감소 3,000,741,712 1,812,750,000 0 정부보조금의 수취 62,755,000 0 0 매도가능증권의 처분 10,000,000 0 12,000,000 유형자산의 처분 2,575,413,557 111,162,563 337,969,380 장기금융상품의 처분 0 1,680,000,000 0 종속기업 투자자산의 취득 (4,550,000,000) (1,639,100,000) (1,173,910,000) 기타수취채권의 증가 (5,748,175,878) (577,900,000) (1,685,660,144) 단기금융상품의 취득 (260,000,000) 0 0 장기금융상품의 증가 (1,040,000,000) (2,200,000,000) (940,000,000) 유형자산의 취득 (8,032,745,892) (12,463,839,897) (3,823,181,172) 무형자산의 취득 (163,473,000) (160,387,884) (386,410,967) 재무활동현금흐름 5,865,214,111 4,164,013,865 (7,114,940,255) 단기차입금의 차입 63,784,103,375 70,916,172,307 64,860,316,216 장기차입금의 차입 5,090,000,000 4,000,000,000 450,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 0 4,920,000,000 사채발행비 지급 (102,709,240) 0 0 자기주식의 취득 (1,513,998) 0 0 기타비유동부채의 증가 12,000,000 80,350,000 135,800,000 주식매수선택권의 행사 0 0 203,100,000 단기차입금의 상환 (67,484,692,682) (66,044,428,450) (75,135,899,807) 기타금융부채의 상환 (5,408,173,344) (4,388,559,992) (2,491,656,664) 기타비유동부채의 감소 (23,800,000) (99,520,000) (56,600,000) 장단기차입금의 상환 0 (300,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,803,045,522 472,401,488 (211,909,951) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 504,367 (121,445) 45,397 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,803,549,889 472,280,043 (211,864,554) 기초현금및현금성자산 1,868,796,957 1,396,516,914 1,608,381,468 기말현금및현금성자산 4,672,346,846 1,868,796,957 1,396,516,914 5. 재무제표 주석 제19(당)기 2018년 12월 31일 현재 제18(전)기 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 뉴프렉스 1. 회사의 개요주식회사 뉴프렉스(이하 "당사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 10,578,019천원입니다. 한편, 당사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 31.91%입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계 기준서 및 기업회계기준 해석서(이하 "기준서" 및 "해석서")를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 과거 기업회계기준서 제1018호와 중요한 차이점이 존재하지 아니하여 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 지점은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품( 기업회계기준서 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합( 기업회계기준서 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정( 기업회계기준서 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세( 기업회계기준서 제1012호) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가( 기업회계기준서 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 유의적인 회계정책 2.4.1 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 2.4.2 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.4.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4.4 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.4.5 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.4.6 재고자산 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 산정된 취득원가와 순실현가능가치(원재료의 경우에는 현행대체원가) 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.4.7 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.회사는 토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 건물 50년 구축물 20년 기계장치 6년 집기비품 5년 공구와기구 1.6~5년 차량운반구 5년 시설장치 4~6년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 정부보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다. 2.4.8 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 적격자산의 취득 등과 관련이 없는 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.4.10 무형자산 무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권 및 소프트웨어 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.4.11 비금융자산의 손상 기업은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하며, 이러한 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 2.4.12 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.4.13 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말일 현재 최선의 추정치입니다.충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.한편, 기업은 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 2.4.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사의 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 당기 법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 2.4.15 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.4.16 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다.가. 재화의 판매나. 임대매출다. 기타매출수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 가. 재화의 판매 당사는 FPCB 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.나. 임대 매출당사는 본사의 건물내 일부를 공장 및 사무용으로 임대하여 주고 있으며, 주변 시세에 맞춰 적정 임대료를 산정하여 운영하고 있습니다.다. 기타매출당사는 원부자재 대량구매에 따른 가격경쟁력을 보유하고 있어 원부자재에 적정 이윤을 가산하여 판매하고 있습니다. 2.4.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.4.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4.19 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2019년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다. (5) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4. 영업부문 회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 193,203,906 148,866,656 기타매출 713,273 700,044 임대매출 1,653,115 1,769,158 합 계 195,570,294 151,335,858 (2) 지역에 대한 정보당사의 당기 및 전기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 76.6% 및 72.3%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 23.4% 및 27.7%입니다. 유형자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은각각 102,863백만원 및 58,460백만원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 52.6%와 38.63%입니다. 5. 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - 4,672,347 4,672,347 매출채권 및기타수취채권 매출채권 - 23,009,948 23,009,948 미수금 - 3,772,765 3,772,765 단기대여금 - 3,242,490 3,242,490 미수수익 - 67,923 67,923 기타비유동수취채권 장기미수금 - 2,796,929 2,796,929 기타유동금융자산 단기금융상품 - 1,680,000 1,680,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 660,000 660,000 당기손익인식금융자산 파생상품자산 255,858 - 255,858 합계 255,858 39,902,402 40,158,260 (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,868,797 - 1,868,797 매출채권 및기타수취채권 매출채권 18,383,297 - 18,383,297 미수금 4,644,615 - 4,644,615 단기대여금 535,700 - 535,700 미수수익 26,596 - 26,596 기타유동금융자산 단기금융상품 940,000 - 940,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 1,300,000 - 1,300,000 매도가능증권 - 10,000 10,000 합계 27,699,005 10,000 27,709,005 (2) 금융부채 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가금융부채(주1) 합계 매입채무 - 16,732,696 16,732,696 단기차입금 - 17,344,780 17,344,780 미지급세금 - 900,379 900,379 전환사채 - 7,212,188 7,212,188 파생상품부채 690,409 - 690,409 장기차입금 - 16,241,600 16,241,600 미지급금 - 2,507,378 2,507,378 예수금 - 93,140 93,140 임대보증금 - 398,300 398,300 합계 690,409 61,430,461 62,120,870 (주1) 장기차입금에 기타금융부채가 포함되어 있음. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채(주1) 합계 매입채무 - 20,877,969 20,877,969 단기차입금 - 21,036,397 21,036,397 미지급세금 - 158,276 158,276 전환사채 - 1,284,223 1,284,223 장기차입금 - 16,559,773 16,559,773 미지급금 - 2,631,740 2,631,740 예수금 - 147,211 147,211 임대보증금 - 410,100 410,100 합계 - 63,105,689 63,105,689 (주1) 장기차입금에 기타금융부채가 포함되어 있음. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산, 장,단기금융상품, 단기매매증권 및 매도가능증권 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,672,347 1,868,796 (2) 장단기금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 1,680,000 940,000 장기금융상품 660,000 1,300,000 계 2,340,000 2,240,000 (3) 사용이 제한된 장기 금융상품 (단위:천원) 구분 금융기관명 당기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 기업은행 1,000,000 - 지급보증 담보 장기금융상품 기업은행 - 1,000,000 지급보증 담보 단기금융상품 하나은행 - 560,000 차입금 담보 단기금융상품 하나은행 - 380,000 차입금 담보 계 1,000,000 1,940,000 (4) 매도가능증권 내역 (단위:천원) 구분 보유종목 당기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 장부가액 매도가능증권 주식회사 이엑스앤디 10,000 - - 10,000 ※ 당기말 현재 주식회사 이엑스앤디는 폐업(폐업일:2018.07.02)하여 해당되는 매도가능증권은 전액 매도가능증권감액손실로 인식하였습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기말 현재 유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 I. 매출채권 23,661,429 - 19,031,641 - 차감: 대손충당금 (651,481) - (648,343) - 매출채권(순액) 23,009,948 - 18,383,298 - II. 미수금 3,777,385 3,513,035 4,653,364 - 차감: 대손충당금 (4,620) - (8,748) - 차감: 현재가치할인차금 - (716,106) - - 미수금(순액) 3,772,765 2,796,929 4,644,616 - III. 단기대여금 3,242,490 - 535,700 - IV. 미수수익 67,923 - 26,596 - 합 계 30,093,126 2,796,929 23,590,210 - (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 3개월이하 31,861,066 21,078,104 6개월이하 1,831,649 1,770,381 9개월이하 10,792 866,867 1년이하 27,104 14,455 1년이상 531,651 517,496 합 계 34,262,262 24,247,303 ※매출채권 및 기타수취채권 금액은 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 기초잔액 657,092 716,711 대손충당금 증가 3,138 112,325 대손충당금 감소 (4,129) (171,944) 기말잔액 656,101 657,092 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,861,204 (152,669) 3,708,535 3,874,479 (13,989) 3,860,490 재공품 17,445,275 (286,113) 17,159,162 23,651,490 (474,183) 23,177,307 원재료 820,661 - 820,661 863,601 - 863,601 부재료 697,899 - 697,899 635,137 - 635,137 합 계 22,825,039 (438,782) 22,386,257 29,024,707 (488,172) 28,536,535 9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 125,886 44,981 선급비용 70,754 106,304 합 계 196,640 151,285 10. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초 22,718,150 14,364,641 896,243 45,854,347 5,828,632 220,924 5,541,267 1,200,114 2,925,795 99,550,113 취득금액 - - 117,300 847,602 255,500 119,824 1,888,293 49,160 4,755,066 8,032,745 처분금액 - - - (3,734,361) - (130,541) (2,280,765) - (115,327) (6,260,994) 기타증감 (*1) 3,844,610 - - - - - - - - 3,844,610 대체 - - 46,000 6,283,922 423,900 - - - (6,753,822) - 기말 26,562,760 14,364,641 1,059,543 49,251,510 6,508,032 210,207 5,148,795 1,249,274 811,712 105,166,474 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 - 2,567,952 148,224 32,283,017 4,927,799 204,552 4,038,227 1,079,926 - 45,249,697 취득금액(*2) - - - - 14,720 - - - - 14,720 처분금액 - - - (2,475,901) - (130,540) (2,253,103) - - (4,859,544) 감가상각비 (*3) - 305,631 53,864 5,334,682 407,978 27,854 1,925,540 50,762 - 8,106,311 기말 - 2,873,583 202,088 35,141,798 5,350,497 101,866 3,710,664 1,130,688 - 48,511,184 장부금액 : 기초 22,718,150 11,796,689 748,019 13,571,330 900,833 16,372 1,503,040 120,188 2,925,795 54,300,416 기말 26,562,760 11,491,058 857,455 14,109,712 1,157,535 108,341 1,438,131 118,586 811,712 56,655,290 (*1) 토지 재평가 효과로 구성되어 있습니다.(*2) 국고보조금 취득금액으로 구성되어 있습니다. (*3) 국고보조금 중 감가상각비와 상계된 후 잔액이 포함된 금액임. (2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초 22,718,150 14,364,641 450,743 41,220,254 5,369,232 220,924 3,979,193 1,121,319 - 89,444,456 취득금액 - - 445,500 6,864,306 459,400 - 1,690,043 78,795 2,925,795 12,463,839 처분금액 - - - (2,230,213) - - (127,969) - - (2,358,182) 기말 22,718,150 14,364,641 896,243 45,854,347 5,828,632 220,924 5,541,267 1,200,114 2,925,795 99,550,113 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 - 2,280,658 106,764 29,760,313 4,521,875 198,638 2,196,045 1,022,643 - 40,086,936 처분금액 - - - (2,219,755) - - (117,277) - - (2,337,032) 감가상각비(*) - 287,294 41,460 4,742,459 405,924 5,914 1,959,459 57,283 - 7,499,793 기말 - 2,567,952 148,224 32,283,017 4,927,799 204,552 4,038,227 1,079,926 - 45,249,697 장부금액 : 기초 22,718,150 12,083,983 343,979 11,459,941 847,357 22,286 1,783,148 98,676 - 49,357,520 기말 22,718,150 11,796,688 748,019 13,571,330 900,833 16,372 1,503,041 120,188 2,925,795 54,300,416 (*) 국고보조금 중 감가상각비와 상계된 후 잔액이 포함된 금액임.(3) 담보제공 유형자산 (단위:천원/외화1단위) 금융기관명 차입금 등의 내역 설정금액 담보제공자산 장부가액(*) 차입액 기업은행 장기차입금 외 39,940,000 토지,건물,기계장치 79,693,611 20,072,276 USD 7,800,000 (*) 장부가액은 취득원가 기준입니다. (4) 토지의 공시지가당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 주소 면적 공시지가 당기말 전기말 경기도 안산시 단원구 신길동 1055 17,475.51 ㎡ 1,057,000원/㎡ 18,471,614 17,269,298 11. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초금액 1,501,680 57,971 321,902 1,881,553 증가액 - 163,473 - 163,473 감소액 - - - - 상각액 (658,624) (58,770) - (717,394) 손상차손 - - - - 기말금액 843,056 162,674 321,902 1,327,632 국고보조금 (205,429) (46,434) - (251,863) 장부금액 637,627 116,240 321,902 1,075,769 (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초금액 2,471,903 42,315 321,902 2,836,120 증가액 143,031 87,555 - 230,586 감소액 - - - - 상각액 (713,254) (71,899) - (785,153) 손상차손 (400,000) - - (400,000) 기말금액 1,501,680 57,971 321,902 1,881,553 국고보조금 (368,914) - - (368,914) 장부금액 1,132,766 57,971 321,902 1,512,639 (3) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 법인설립 및영업소재지 소유지분율 장부금액 당기말 전기말 청도유로전자유한공사 중국 100% 232,182 1,027,414 ㈜뉴크리텍 대한민국 60% - - NEWFLEX (H.K) LTD 홍콩 100% 1,336 1,336 NEWFLEX VINA CO.LTD 베트남 100% 1,174,775 1,174,775 ㈜엔에프더블유 대한민국 100% 5,000,000 450,000 합 계 6,408,293 2,653,525 (2) 당기말 및 전기말 현재의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 자산총액 부채총액 매출액 청도유로전자유한공사 255,216 23,034 358,958 2,822,824 1,795,410 6,284,578 ㈜뉴크리텍 4,493,330 2,935,374 8,472,478 4,134,522 2,958,373 8,853,963 NEWFLEX H.K LTD 10 - - 98 - - NEWFLEX VINA CO.LTD 4,811,691 3,240,982 3,267,652 3,614,665 2,267,780 2,292,015 ㈜엔에프더블유(*) 23,918,193 19,136,484 - 494,695 - - (*) 상기 (주)엔에프더블유의 재무정보는 VINA Newflex CO.,LTD 가 포함된 연결재무제표상 가액입니다. 13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입의 종류 연이자율(%) 당기말 전기말 중소기업은행 일반운영대출 3.79% 2,000,000 2,000,000 일반운영대출 3.95% 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 3.40% 100,000 3,200,000 USANCE LC 2~3% 530,676 1,441,643 신한은행 일반운영대출 - - 700,000 무역금융대출 3.60% 100,000 1,000,000 수출채권매입 - - 2,194,753 KDB산업은행 일반운영대출 3.30% 5,000,000 5,000,000 USANCE LC 1.00% 114,104 국민은행 일반자금대출 4.30% 1,500,000 1,500,000 일반자금대출 4.13% 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 - - - 우리은행 일반자금대출 4.06% 2,000,000 - 시설자금대출 3.75% 2,000,000 - 합 계 17,344,780 21,036,396 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 차입의 종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 시설대출 중소기업은행 - - 101,650 3.77% 77,050 385,250 - - 14,000 3.54% 300,000 700,000 3.41% 2,953,600 4,135,040 3.67% 885,000 1,475,000 3.32% 1,606,500 2,065,500 3.82% 900,000 900,000 3.32% 429,450 450,000 3.43% 3,200,000 3,200,000 3.60% 5,090,000 - 운전자금 엘지디스플레이 0.00% 800,000 1,133,333 KEB하나은행 - - 2,000,000 합계 16,241,600 16,559,773 차감: 유동성대체 (3,887,977) (5,474,840) 장기차입금 장부금액 12,353,623 11,084,933 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 한편, 장, 단기차입금과 관련하여 기업은행 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 기업은행 시설대출 외 5,003,720 7,329,453 20,450 12,353,623 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 16,732,696 - 20,877,969 - 미지급금 2,507,378 - 2,631,740 - 예수금 93,140 - 147,211 - 미지급세금 900,379 - 158,275 - 임대보증금 398,300 - 410,100 합 계 20,233,593 398,300 23,815,195 410,100 15. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동(주1) 비유동 전환사채 - 7,212,188 1,284,223 - 당사는 무기명식 이권부 사모 전환사채 5,000,000천원 중, 2017년 2월 6일 3,350,000천원, 2017년 9월 19일 150,000천원, 2018년 1월 9일 1,500,000천원을 주식으로 전환하여 당기말 현재 전환사채 잔액은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 만기일 액면이율 만기이율 당기말 제2회 무기명식무보증 사모 전환사채 2018-11-21 2021-11-21 0.00% 0.00% 10,000,000 가산 : 사채상환할증금 - 차감 : 사채할인발행차금 (71,474) 차감 : 전환권조정 (2,716,338) 합 계 7,212,188 유동성대체 - 잔 액 7,212,188 내역 발행조건 발행총액 금 백억원(\10,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기 일시상환 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사의 중도상환청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 본 사채의 발행일로부터 12개월부터, 15개월, 18개월, 21개월 및24개월 발행일로부터 24개월에 해당하는 날에까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환권 행사기간 시작일 2019-11-21 종료일 2021-10-21 전환권 행사가격 3,120원 16. 퇴직급여제도 (1) 퇴직급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있었으나, 당기에 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 도입하였습니다. 확정기여형 퇴직급여제도는 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 자격을 갖추지 못한 직원들에 한하여 확정급여형 퇴직급여제도를 혼합으로 운영하고 있으며, 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,104,522 6,160,405 사외적립자산의 공정가치 - (3,686,971) 퇴직급여채무 금액 1,104,522 2,473,434 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 6,160,405 5,243,152 당기근무원가 1,668,878 1,313,821 이자원가 124,690 93,014 급여지급액(DC 변환 포함) (5,293,422) (815,688) 보험수리적손익 (29,479) 326,106 - 인구통계학적 가정의 변동 713 (93,416) - 재무적 가정의 변동 (311) (194,118) - 경험조정에 의한 변동 (29,881) 613,640 청산으로 인한 효과 (1,526,550) - 기말잔액 1,104,522 6,160,405 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 3,686,971 2,651,066 사외적립자산의 기대수익 80,102 52,375 부담금납입액 650,000 1,210,000 사외적립자산 지급액 (4,340,153) (168,047) 보험수리적손익 (76,920) (58,423) 기말잔액 - 3,686,971 (5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,668,878 1,313,821 이자원가 124,690 93,014 사외적립자산의 기대수익 (80,102) (52,375) 청산으로인한 효과 (1,526,550) - 합 계 186,915 1,354,460 (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실 (47,441) (384,529) 법인세효과 10,437 84,596 법인세비용 차감후 보험수리적손실 (37,004) (299,933) (7) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.76% 2.38% 사외적립자산의 기대수익률 2.76% 2.38% 미래임금상승률 승급률+3.20% 승급률+3.20% (8) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 퇴직급여채무의현재가치와 당기 급여원가의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.가. 할인율 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 기말 확정급여채무 32,655 (38,485) 168,134 (156,604) 당기 근무원가 74,089 (87,449) 30,320 (28,146) 나. 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임금상승율 1% point 감소 임금상승율 1% point 증가 임금상승율 1% point 감소 임금상승율 1% point 증가 기말 확정급여채무 (39,022) 32,453 (157,515) 165,897 당기 근무원가 (88,174) 74,715 (42,011) 44,187 17. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 종업원급여충당부채 296,831 - 298,747 - 미지급비용 78,356 - 80,580 - 합계 375,187 - 379,327 - 18. 자본 (1) 자본금보고기간말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 21,156,039주 13,540,964주 ④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 - - ⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용 : 자기주식 477주 0주 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역보고기간말 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 당기말 10,578,020 13,937,416 42,125 13,979,541 전기말 6,770,482 16,073,525 42,125 16,115,650 (3) 기타 자본구성요소 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전환권대가 2,387,108 378,743 자기주식처분익 25,886 25,886 주식선택권 173,202 173,202 자기주식 (1,514) - 계 2,584,682 577,831 (4) 기타포괄손익누계액 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유형자산재평가이익(*) 8,178,534 5,179,738 (*) 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 2,306,765천원을 차감한 재평가이익 8,178,534천원은 기타포괄손익누계액으로 자본에 계상하였습니다. 19. 주식선택권 (1) 당기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 부여일 2010년 09월 10일 2013년 03월 29일 2014년 3월 28일 발행할 주식의 총수 50,000주 50,000주 70,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형 행사가격 3,270원 5,850원 2,850원 행사가능기간 2012년 09월 10일 ~ 2020년 09월 09일 2015년 03월 30일 ~ 2021년 03월 29일 2016년 03월 28일 ~2022년 03월 27일 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 6차 8차 9차 전기초 주식선택권 20,000 50,000 70,000 전기 중 부여된 주식선택권 - - - 전기 중 취소된 주식선택권 - - - 전기 중 행사된 주식선택권 - - - 전기말 현재 주식선택권 20,000 50,000 70,000 당기중 부여된 주식선택권 - - - 당기중 취소된 주식선택권 - - - 당기중 행사된 주식선택권 - - - 당기말 현재 주식선택권 20,000 50,000 70,000 (3) 회사는 상기 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6차 8차 9차 합 계 전기까지 비용으로 인식한 보상원가 16,526 103,606 62,984 183,116 당기에 비용으로 인식한 보상원가 - - - - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - - - - 보상원가 합계 16,526 103,606 62,984 183,116 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 비고 무위험이자율 3.65% 2.45% 2.88% 3년 만기 국공채 이자율 기대행사기간 2년 2년 2년 - 예상주가변동성 23.00% 68.04% 61.15% 과거 3년 주별 종가변동성 20. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 급여 3,494,661 3,184,316 퇴직급여 125,269 240,629 복리후생비 416,154 344,856 여비교통비 301,054 189,716 접대비 37,067 45,068 통신비 34,114 29,214 수도광열비 440,867 387,129 세금과공과금 165,657 94,706 감가상각비 184,677 245,151 지급임차료 73,292 68,024 보험료 44,306 44,687 차량유지비 87,562 69,775 경상연구개발비 496,652 585,515 운반비 1,689,386 1,700,047 교육훈련비 3,685 6,570 도서인쇄비 3,942 500 소모품비 18,788 28,751 지급수수료 2,040,110 587,007 광고선전비 12,000 6,000 대손상각비 (991) 112,325 무형자산상각비 552,307 610,276 협회비 14,998 13,584 합계 10,235,557 8,593,846 21. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 62,753,254 - 62,753,254 제품과 재공품의 변동 6,219,490 - 6,219,490 종업원급여 16,523,822 3,494,661 20,018,483 감가상각비 및 손상차손 7,921,634 184,677 8,106,311 무형자산상각비 및 손상차손 - 552,307 552,307 외주가공비 64,417,512 - 64,417,512 지급수수료 1,205,843 2,040,109 3,245,952 경상연구개발비 6,287,846 496,652 6,784,498 기타경비 9,468,659 3,467,151 12,935,810 합계 174,798,060 10,235,557 185,033,617 (단위:천원) 구분 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 54,245,186 - 54,245,186 제품과 재공품의 변동 3,111,428 - 3,111,428 종업원급여 14,673,934 3,424,944 18,098,878 감가상각비 및 손상차손 6,807,281 245,151 7,052,432 무형자산상각비 및 손상차손 - 610,276 610,276 외주가공비 48,772,012 - 48,772,012 지급수수료 1,141,318 587,007 1,728,325 경상연구개발비 4,834,268 585,515 5,419,783 기타경비 2,789,373 3,140,953 5,930,326 합계 136,374,800 8,593,846 144,968,646 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 2,581,766 2,423,432 금융비용 (5,031,817) (5,433,714) 순금융비용 (2,450,051) (3,010,282) (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 이자수익 147,365 77,123 외환차익 2,284,562 1,689,403 외화환산이익 114,760 656,905 파생상품평가이익 35,079 - 합 계 2,581,766 2,423,431 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 이자비용 1,653,788 1,227,575 외환차손 2,230,493 2,362,041 외환환산손실 203,560 502,056 매도가능증권감액손실 10,000 - 매출채권처분손실 60,691 6,446 종속기업투자주식손상차손 795,232 1,335,596 파생상품평가손실 78,053 - 합 계 5,031,817 5,433,714 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기의 기타손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 기타수익 682,817 581,181 기타비용 (662,067) (553,479) 기타손익 20,750 27,702 (2) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 유형자산처분이익 469,667 90,588 잡이익 213,150 490,593 합 계 682,817 581,181 (3) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 전기 기부금 24,300 20,450 유형자산처분손실 14,010 576 잡손실 496,816 132,453 재고자산손상차손 126,941 - 무형자산손상차손 - 400,000 합 계 662,067 553,479 24. 주당이익 (1 ) 기본주당이익 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당기 전기 당기순이익 6,852,890,051 2,610,319,634 가중평균유통주식수(*) 21,137,527 13,314,660 기본주당이익 324원/주 196원/주 (*) 가중평균 유통보통주식수: 7,715,197,491 ÷ 365 = 21,137,527주 (2) 희석주당이익당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당기 전기 보통주 귀속 당기순이익 6,852,890,051 2,610,319,634 보통주 희석이익 6,932,484,511 2,704,731,155 가중평균유통보통주식수 21,444,451 14,032,003 희석주당이익 323원/주 193원/주 당기 및 전기의 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 내역 당기 전기 가중평균유통보통주식수 21,137,527 13,314,660 희석효과 주식수 306,924 717,343 조정후 가중평균유통보통주식수 21,444,451 14,032,003 25. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 구 분 일반자금대출 매입외환(O/A) 무역금융대출 수입금융보증한도 합 계 원 화 외 화 기업은행 29,542,400 - 13,000,000 USD 1,400,000 42,542,400 USD 1,400,000 KEB하나은행 - - 3,000,000 - 3,000,000 - 국민은행 3,500,000 - 2,000,000 - 5,500,000 - 우리은행 4,000,000 - - - 4,000,000 - 산업은행 5,000,000 - - USD 1,000,000 5,000,000 1,000,000 신한은행 - USD 2,000,000 3,000,000 - 3,000,000 USD 2,000,000 합 계 42,042,400 USD 2,000,000 21,000,000 USD 2,400,000 63,042,400 USD 4,400,000 회사는 상기 약정한도 등과 관련하여 대표이사 등으로 부터 연대보증을 받고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증내용 보증금액 제공처 무역보험공사 확정원화지급보증 1,800,000 기업은행 서울보증보험 이행보증보험외 842,000 엘지디스플레이 외1건 합 계 2,642,000 - 26. 특수관계자 거래 회사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상의 지배기업 (주)뉴프렉스 종속기업(연결대상) 청도유로전자유한공사 (주1) (주)뉴크리텍 (주2)NEWFLEX H.K LTD (주3) NEWFLEX VINA CO.LTD (주4)(주)엔에프더블유 (주5)VINA Newflex CO.,LTD (주6) 관계기업 (주)이엑스앤디 (주7) (주1) 청도유로전자유한공사는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주2) (주)뉴크리텍은 지배회사가 지분율을 60% 보유한 종속기업입니다.(주3) NEWFLEX H.K LTD(Newflex Technology HongKong Limited)는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주4) NEWFLEX VINA CO.,LTD(Newflex Technology Vina Company Limited)는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주5) (주)엔에프더블유는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주6) VINA Newflex CO.,LTD(VINA Newflex Company Limited)는 (주)엔에프더블유가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주7) (주)이엑스앤디는 20% 지분율을 보유한 관계회사로, 당기말 현재 폐업상태(폐업일:2018.07.02)입니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출 및 기타매출 외주가공비 등 유형자산 취득 당기 전기 당기 전기 당기 전기 청도유로전자유한공사 - 4,307,895 - - - - ㈜뉴크리텍 711,630 857,231 8,291,541 8,608,928 - - Newflex Technology Vina Company Limited - - 3,180,077 2,276,599 734,976 11,688 VINA Newflex CO.,LTD 74,312 - - - 3,242,187 - 합 계 785,942 5,165,126 11,471,618 10,885,527 3,977,163 11,688 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 금융수익 및 기타수익 금융비용 및 기타비용 당기 전기 당기 전기 청도유로전자유한공사 - - - - ㈜뉴크리텍 - 320,000 - - Newflex Technology Vina Company Limited 31,833 50,120 - - ㈜엔에프더블유 23,587 - - - VINA Newflex CO.,LTD 402,840 - - - 합 계 458,260 370,120 - - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 장,단기대여금 및 기타수취채권 매입채무 및 기타지급채무 기타비유동금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 청도유로전자유한공사 - 2,361,711 - - - 193,711 - - ㈜뉴크리텍 - - 102,931 93,462 1,102,235 381,000 98,100 98,100 Newflex Technology Vina Company Limited - - 1,187,174 571,487 343,531 83,504 - - ㈜엔에프더블유 - - 2,259,787 - - - - - VINA Newflex CO.,LTD - - 3,513,035 - - - - - 합 계 - 2,361,711 7,062,927 664,949 1,445,766 658,215 98,100 98,100 (4) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 제공내역1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역회사는 기업은행의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역 (단위:천원/US$) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 약정일 만기일 ㈜뉴크리텍 차입금 예금 담보(*) 기업은행 1,000,000 2017-10-12 2019-10-12 Newflex Technology Vina Company Limited STAND BY L/C 신한은행 USD 600,000 2017-09-20 2019-09-20 VINA Newflex CO.,LTD 역외 시설자금에 대한 지급보증 한국산업은행 USD 500,000 2018-08-06 2022-02-05 VINA Newflex CO.,LTD 보험증권에 대한 지급보증 한국무역보험공사 USD 9,500,000 2018-07-27 2022-01-31 (*) 주석6 참조(5) 특수관계자와의 자금거래1) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 900,000을 대여하였습니다.2) 당기 중 지배회사는 ㈜엔에프더블유에 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 2,000,000을 대여하였습니다.3) 당기 중 ㈜엔에프더블유는 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 VINA Newflex CO.,LTD에 USD 2,400,000을 대여하였습니다.4) 당기 중 지배회사는 ㈜엔에프더블유에 4,550,000천원을 현금 출자하였습니다.5) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 440,500 418,000 퇴직급여(*) 41,906 29,450 (*) 퇴직급여는 국제회계기준에 따른 보험수리적 기법에 의한 퇴직금추계액입니다. 27. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 1,207,853 199,750 일시적차이 이연법인세변동액 882,012 489,965 자본에 직접반영된 법인세비용 (835,377) 84,596 법인세비용 1,254,488 774,311 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,107,378 3,384,631 적용세율에 따른 법인세비용 1,783,623 744,618 조정사항 (529,135) 29,693 비공제비용으로 인한 효과 107,887 30,720 세액공제 등으로 인한 효과 (737,397) (354,843) 인식하지아니한 일시적차이 효과 - 394,119 기타 100,375 (40,303) 당기손익으로 인식된 법인세비용 1,254,488 774,311 (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 기초 감소 증가 기말 이연법인세 감가상각비 675,375 1,533,741 2,635,948 1,777,581 391,068 대손충당금 420,242 420,242 381,713 381,713 83,977 퇴직급여충당부채 6,160,406 5,293,422 237,539 1,104,522 242,995 국고보조금 372,078 5,075 62,755 429,757 94,547 주식보상비용 173,202 - - 173,202 38,104 미수수익 (26,596) (26,596) (67,923) (67,923) (14,943) 무형자산 624,368 404,628 24,574 244,314 53,749 재고자산 488,173 188,070 138,679 438,782 96,532 건물평가이익 (21,205,893) (225,324) (3,844,610) (24,825,179) (5,461,539) 기 타 462,086 (3,695,183) (1,159,411) 2,997,861 659,529 합 계 (11,856,559) 3,898,075 (1,590,736) (17,345,370) (3,815,981) 이월세액공제 10,219 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 3,704,851 4,972,847 1,267,996 - - 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 (11,062,655) - - (17,345,370) (3,805,762) (단위: 천원) 항목 기초 감소 증가 기말 이연법인세 감가상각비 577,526 879,404 977,253 675,375 148,582 대손충당금 486,711 486,711 420,242 420,242 92,453 퇴직급여충당부채 5,446,136 1,018,672 1,732,942 6,160,406 1,355,289 국고보조금 479,615 177,736 70,199 372,078 81,857 주식보상비용 250,663 77,461 - 173,202 38,104 미수수익 (48,596) (48,596) (26,596) (26,596) (5,851) 무형자산 452,981 266,057 437,444 624,368 137,361 재고자산 1,326,634 838,461 - 488,173 107,398 건물평가이익 (21,417,698) - 211,805 (21,205,893) (4,665,297) 기 타 175,600 85,482 371,968 462,086 101,661 이월결손금 3,121,175 3,121,175 - - - 합 계 (9,149,253) 6,902,563 4,195,257 (11,856,559) (2,608,443) 이월세액공제 499,761 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 1,913,401 - 1,791,450 3,704,851 815,067 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 (11,062,655) - - (11,062,655) (2,923,749) (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련한 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자자산 - 815,067 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 당기말 환율변동효과 기타 단기차입금 21,036,396 (3,700,588) 8,972 - 17,344,780 장기차입금(*) 16,559,773 (318,173) - - 16,241,600 전환사채 1,284,223 9,897,291 - (3,969,326) 7,212,188 합계 38,880,392 5,878,530 8,972 (3,969,326) 40,798,568 (*) 유동성대체액이 포함된 금액임 29. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장ㆍ단기금융상품 포함)을 차감한순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 차입금총계(A) 40,798,568 38,880,393 차감: 현금 및 현금성자산(B) (7,012,347) (4,108,796) 순차입금(C=A-B) 33,786,221 34,771,597 자본총계(D) 59,474,169 45,981,207 총자본부채비율(C/D) 56.81% 75.62% (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험 회사는 제품수출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 과 목 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금 및현금성자산 USD 4,035,451 4,512,037 USD 1,490,095 1,596,488 CNY 31,880 5,189 CNY 7,057 1,155 기타 - 220 기타 - 938 매출채권 USD 15,862,471 17,735,830 USD 14,465,928 15,498,796 CNY 413,477 67,297 CNY 11,667 1,909 미수금 USD 164,677 184,126 USD 26,252 28,127 단기대여금 USD 2,900,000 3,242,490 USD 500,000 535,700 장기미수금 USD 3,141,969 3,513,035 - - - 계 - - 27,005,588 - - 17,663,113 외화부채 매입채무 USD 13,069,622 14,613,145 USD 18,407,868 19,722,190 미지급금 - - - JPY 225,000 2,135 단기차입금 USD 26,000 29,071 USD 2,546,683 2,728,517 JPY 60,770,000 615,709 JPY 95,656,000 907,881 계 - - 15,257,925 - - 23,360,723 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,454,530 (1,454,530) (479,160) 479,160 JPY (61,571) 61,571 (91,002) 91,002 CNY 7,249 (7,249) 115 (115) 합 계 1,400,208 (1,400,208) (570,047) 570,047 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 원화환산 1백만원이하의 화페성 자산에 대해서는 제외하였습니다. (나) 가격위험회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 이자부 자산의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (253,397) 253,397 (347,716) 347,716 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (가) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 손상차손 인식액 반영전 기준의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 4,672,347 - - 4,672,347 매출채권 및 기타채권 30,235,860 - 513,368 30,749,228 기타비유동수취채권 3,513,035 - - 3,513,035 단기금융상품 1,680,000 - - 1,680,000 장기금융상품 660,000 - - 660,000 매도가능증권 - - - - 당기손익인식금융자산 255,858 - - 255,858 합 계 41,017,100 - 513,368 41,530,468 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 1,868,797 - - 1,868,797 매출채권및 기타채권 23,729,806 - 517,496 24,247,302 단기금융상품 940,000 - - 940,000 장기금융상품 1,300,000 - - 1,300,000 매도가능증권 10,000 - - 10,000 합 계 27,848,603 - 517,496 28,366,099 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (나) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권및기타채권 513,368 (513,368) 517,496 (517,496) (다) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말현재 회사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 4,672,347 - - - 4,672,347 매출채권(*) 23,152,682 508,747 - - 23,661,429 기타수취채권(*) 7,083,178 4,620 - - 7,087,798 기타비유동수취채권 - - 3,513,035 - 3,513,035 단기금융상품 1,680,000 - - - 1,680,000 장기금융상품 - 660,000 - - 660,000 매도가능증권 - - - - - 합계 36,588,207 1,173,367 3,513,035 - 41,274,609 매입채무 및 기타채무 19,318,430 - - - 19,318,430 단기차입금 17,344,780 - - - 17,344,780 유동성장기차입금 3,887,977 - - - 3,887,977 장기차입금 - 5,003,720 7,329,453 20,450 12,353,623 전환사채 10,000,000 - - - 10,000,000 보증금 - 398,300 - - 398,300 합계 50,551,187 5,402,020 7,329,453 20,450 63,303,110 (*)대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치 1)보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 매도가능증권 - - 10,000 10,000 당기손익인식금융자산 255,858 255,858 - - 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,672,347 4,672,347 1,868,796 1,868,796 단기대여금 3,242,490 3,242,490 535,700 535,700 단기금융상품 1,680,000 1,680,000 940,000 940,000 장기금융상품 660,000 660,000 1,300,000 1,300,000 매출채권및기타채권 26,850,636 26,850,636 23,054,509 23,054,509 기타비유동수취채권 2,796,929 2,796,929 - - 금융자산 합계 40,158,260 40,158,260 27,709,005 27,709,005 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융부채 690,409 690,409 - - 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 20,233,593 20,476,620 23,815,196 23,815,196 단기차입금 17,344,780 17,344,780 21,036,397 21,036,397 기타금융부채 3,887,977 3,887,977 5,474,840 5,474,840 전환사채 7,212,188 7,212,188 1,284,223 1,284,223 장기차입금 12,353,623 12,353,623 11,084,933 11,084,933 기타비유동금융부채 398,300 398,300 410,100 410,100 금융부채 합계 62,120,870 62,363,897 63,105,689 63,105,689 2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 '수준3'에 포함됩니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 현금및현금성자산 4,672,347 - - 4,672,347 단기대여금 - - 3,242,490 3,242,490 단기금융상품 1,680,000 - - 1,680,000 장기금융상품 660,000 - - 660,000 매출채권 및 기타채권 - - 26,850,636 26,850,636 기타비유동수취채권 - - 2,796,929 2,796,929 당기손익인식금융자산 - - 255,858 255,858 금융자산 계 7,012,347 - 33,145,913 40,158,260 매입채무 및 기타채무 - - 20,233,593 20,233,593 단기차입금 17,344,780 - - 17,344,780 기타금융부채 3,887,977 - - 3,887,977 전환사채 7,212,188 - - 7,212,188 장기차입금 12,353,623 - - 12,353,623 기타비유동금융부채 - - 398,300 398,300 당기손익인식금융부채 - - 690,409 690,409 금융부채 계 40,798,568 - 21,322,302 62,120,870 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 현금및현금성자산 1,868,796 - - 1,868,796 매출채권및 기타채권 - - 23,590,209 23,590,209 단기금융상품 940,000 - - 940,000 장기금융상품 1,300,000 - - 1,300,000 매도가능증권 - - 10,000 10,000 금융자산 계 4,108,796 - 23,600,209 27,709,005 매입채무및 기타채무 - - 23,815,196 23,815,196 단기차입금 21,036,397 - - 21,036,397 기타의 금융부채 5,474,840 - - 5,474,840 전환사채 1,284,223 - - 1,284,223 장기차입금 11,084,933 - - 11,084,933 보증금 - - 410,100 410,100 금융부채 계 38,880,393 - 24,225,296 63,105,689 4) 공정가치 수준3 관련 내용은 다음과 같습니다. (가) 당기중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 - - 총손익 당기손익인식액 35,079 78,053 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 223,070 618,710 매도금액 (2,291) (6,354) 기말금액 255,858 690,409 (나). 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석- 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 비관측변수 추정범위(%) 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 255,858 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 18.04.06~18.12.31 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 690,409 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 18.04.06~18.12.31 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 5) 당기말 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권및 기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동 수취채권 매도가능증권 매입채무및기타채무 장/단기차입금 전환사채 계 이자수익 962 33,610 55,420 57,373 - - - - 147,365 외환차익 33,419 1,745,921 11,975 20,450 26,646 - 380,498 65,653 - 2,284,562 외화환산이익 504 114,256 - - - - - - - 114,760 파생상품평가이익 - - - - - - - - 35,079 35,079 이자비용 - 1,733 - - - - 2,772 1,547,239 102,044 1,653,788 외환차손 - 130,707 86,814 - 209,863 - 1,524,344 278,764 - 2,230,492 외화환산손실 - 151,028 - 40,644 2,916 - - 8,972 - 203,560 매출채권처분손실 - 60,691 - - - - - - - 60,691 매도가능증권감액손실 - - - - - 10,000 - - - 10,000 파생상품평가손실 - - - - - - - 78,053 78,053 계 34,885 2,204,336 132,399 116,514 296,798 10,000 1,907,614 1,900,628 215,176 6,818,350 30. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 가) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,868,796,957 1,868,796,957 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 940,000,000 940,000,000 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 1,300,000,000 1,300,000,000 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 23,590,209,831 23,590,209,831 매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 10,000,000 10,000,000 파생상품을 제외한 금융자산 합계 27,709,006,788 27,709,006,788 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 또한 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. 3) 위험회피회계 당기 초 당사는 위험회피회계 적용 자산, 부채, 확정계약, 예상거래를 보유하고 있지 않습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위 : 원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 증감 현금및현금성자산 1,868,796,957 1,868,796,957 - 단기금융상품 940,000,000 940,000,000 - 매출채권 18,383,297,796 18,383,297,796 - 기타수취채권 5,206,912,035 5,206,912,035 - 기타유동자산 151,285,371 151,285,371 - 재고자산 28,536,534,968 28,536,534,968 - 유동자산 합계 55,086,827,127 55,086,827,127 - 장기금융상품 1,300,000,000 1,300,000,000 - 종속기업투자 2,653,525,565 2,653,525,565 - 매도가능증권 10,000,000 10,000,000 - 유형자산 54,300,416,711 54,300,416,711 - 무형자산 1,512,639,400 1,512,639,400 - 비유동자산 합계 59,776,581,676 59,776,581,676 - 자산 합계 114,863,408,803 114,863,408,803 - 매입채무 20,877,969,240 20,877,969,240 - 단기차입금 21,036,397,254 21,036,397,254 - 기타지급채무 2,937,226,521 2,937,226,521 - 유동성장기차입금 5,474,840,011 5,474,840,011 - 기타유동부채 379,328,024 379,328,024 - 전환사채 1,284,223,049 1,284,223,049 - 유동부채 합계 51,989,984,099 51,989,984,099 - 전환사채 - - - 장기차입금 11,084,933,333 11,084,933,333 - 기타비유동금융부채 410,100,000 410,100,000 - 확정급여부채 2,473,433,870 2,473,433,870 - 이연법인세부채 2,923,749,514 2,923,749,514 - 비유동부채 합계 16,892,216,717 16,892,216,717 - 부채 합계 68,882,200,816 68,882,200,816 - 납입자본 6,770,482,000 6,770,482,000 - 자본잉여금 16,115,650,780 16,115,650,780 - 기타자본조정 577,830,806 577,830,806 - 기타포괄손익누계액 5,179,738,200 5,179,738,200 - 이익잉여금 17,337,506,201 17,337,506,201 - 자본총계 45,981,207,987 45,981,207,987 - 2) 2017년 12월 31일 현재 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (포괄손익계산서) (단위 : 원) 계정과목 현행 회계기준에 따른 금액 K-IFRS 제1115호에 따른 금액 증감 매출액 151,335,858,610 151,335,858,610 - 매출원가 136,374,800,720 136,374,800,720 - 매출총이익 14,961,057,890 14,961,057,890 - 판매비와관리비 8,593,846,652 8,593,846,652 - 영업이익 6,367,211,238 6,367,211,238 - 기타수익 581,181,425 581,181,425 - 기타비용 553,479,281 553,479,281 - 금융수익 2,423,431,872 2,423,431,872 - 금융비용 5,433,714,247 5,433,714,247 - 법인세비용차감전순이익 3,384,631,007 3,384,631,007 - 법인세비용 774,311,373 774,311,373 - 당기순이익 2,610,319,634 2,610,319,634 - 기타포괄손익 (299,932,601) (299,932,601) - 총포괄손익 2,310,387,033 2,310,387,033 - 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 매출채권 23,671,197 (652,981) 2.76% 미수금 3,635,265 (4,620) 0.13% 합 계 27,306,462 (657,601) 2.41% 제18기 매출채권 17,958,709 (649,844) 3.62% 미수금 4,755,304 (8,749) 0.18% 합 계 22,714,013 (658,593) 2.90% 제17기 매출채권 19,857,310 (711,173) 3.58% 미수금 1,026,939 (7,038) 0.69% 합 계 20,884,249 (718,211) 3.44% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 658,592 718,211 296,144 2. 순대손처리액(①－②±③) (4,129) (171,944) (116,132) ① 대손처리액(상각채권액) (4,129) (171,944) (116,132) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,138 112,325 538,199 4. 기말 대손충당금 잔액합계 657,601 658,592 718,211 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 6개월이하 9개월이하 1년이하 1년이상 계 금액 일반 24,905,266 1,831,649 10,792 27,104 531,651 27,306,462 특수관계자 - - - - - - 계 24,905,266 1,831,649 10,792 27,104 531,651 27,306,462 구성비율 91.20% 6.71% 0.04% 0.10% 1.95% 100.00% ※상기 금액은 대손충당금 상계전 금액입니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1)최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기 제18기 제17기 비고 제품사업부 제품 3,801,183 3,922,913 5,074,932 - 재공품 17,259,918 23,275,393 20,281,279 - 원,부재료 1,813,477 1,639,513 861,518 - 미착품 - - - - 소 계 22,874,578 28,837,819 26,217,729 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 15.78% 24.25% 24.48% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 6.7회 4.9회 4.7회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 매기 결산년도 자체 재고실사이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동후 재고자산이 확정됩니다. 1. 실사일자 : 매기 결산년도 말2. 감사인 참여 및 입회여부 : 매기 결산년도말 실사에 참여3. 기타사항 : 당기 사업보고서에 기재된 사항외에 기타 재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)뉴프렉스 회사채 사모 2016년 02월 04일 5,000 2.0% - 2021년 02월 04일 상환완료 시너지파트너스 (주)뉴프렉스 회사채 사모 2018년 11월 21일 10,000 0% - 2021년 11월 21일 미상환 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - 별도기준 채무증권 발행실적