뉴프렉스 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

지배회사인 당사와 종속회사는 연성인쇄회로기판(FPCB) 제조 판매사업을 영위하고 있습니다.

구분	사업	회사명	주요종속회사여부	비고

지배회사	연성인쇄회로기판(FPCB) 제조	주식회사 뉴프렉스	-	-

종속회사	연성인쇄회로기판(FPCB) 제조	Newflex Vina CO.,LTD	-	베트남 소재

종속회사	연성인쇄회로기판(FPCB) 제조	VINA Newflex CO.,LTD	해당	베트남 소재

종속회사	연성인쇄회로기판(FPCB) 제조	주식회사 뉴크리텍	-	국내 소재

1. 사업현황가. 업계의 현황(1) 고부가가치 산업

첨단 전자산업, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련 산업과 함께 동반 성장하여 왔으며 기계, 자동차, 항공기, 조선, 군수산업 등은 물론 반도체, OLED, LED 등과 같은 핵심 전자부품으로 수출 주도형의 고부가가치 산업입니다.

(2) 첨단기술 산업

반도체의 빠른 기술 발전에 따라 변화하는 첨단기술산업으로 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술을 요구하며 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체입니다. 고수익을 창출하는 빌드업과 RF-PCB 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있어 기술력의 수준에 따라 수익성의 차별화가 나타납니다.

(3) 완전주문생산 산업

고객인 Set Maker가 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수를 강하게 요구하는 고객 지향적인 산업 입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 산업입니다. 다품종 소량생산으로 인한 짧은 Life-Cycle로 인해 정확한 시장전망에 의한 경영계획에 어려움이 있는 산업입니다.

(4) 노동집약적 기술집약적 장치산업

FPCB는 제품의 특성상 고객의 요구 및 제조방법이 서로 다른 소량 다품종으로 주문생산하기 때문에 생산공정이 복잡하고 고도의 기술이 필요합니다. 인쇄회로기판산업의 특성상 반도체나 OLED, LCD산업과 마찬가지로 전공정이 설비에 의존하는 대규모 장치산업입니다. 또한 후공정에 있어 각 세부공정별로 수작업에 의한 프로세스가 필요한 노동집약적인 특성을 가지고 있습니다. 생산인력에 대한 효과적인 관리와 통제가 생산에 있어 중요한 요소입니다.

(5) 파급효과 유발산업

표면처리, 검사장비, 동박 및 알루미늄, 약품 등 전 공정에 있어 기계, 계측, 화공, 소재 등 관련 전후방 분야와 함께 동반하여 발전하는 산업적 파급효과가 매우 큰 산업

입니다.

(6) 경기변동에 민감한 산업

주 수요처가 휴대폰, OLED, LED 등 전자, 전기제품의 세트업체로서 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 매우 민감하게 반응하며 시장의 경기가 크게 변동되는 특성을 가지고 있습니다.

(7) 지속적인 성장산업

경성(Rigid) PCB산업이 정체 상태에 있는 것과는 대조적으로 FPCB 산업은 전자제품의 경박단소화에 따른 적용 제품군의 확대로 그 시장규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 전에 경성 PCB가 적용되던 영역이 동일 기능을 수행하는 FPCB로 대체되고 있기 때문입니다. FPCB는 일반 PCB가 무게나 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복하기 위해 사용범위가 확대되고 있으며 극소 경량화 추세에 따라 매년 큰 폭의 성장세를 시현하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1)회사현황최근 휴대용 통신기기 등으로 FPCB제품의 사용처가 확대되면서 시장규모가 확장함에 따라 기존 경성 PCB 생산업체들이 FPCB 시장으로 진출하고 있어 이러한 영향으로 국내시장 경쟁이 점차 가속화 되고 있는 실정입니다. 또한 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있고, 일본 및 미국의 선진기술 제품의 선점으로 FPCB 시장의 경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 더불어 세계의 주요 FPCB 수요 SET MAKER들이 중국을 중심으로 한 아시아로 생산기지를 옮겨가고 있으며, 삼성전자가 휴대폰 제조공정을 베트남으로 이전하면서 협력사들의 베트남 진출이 줄을 이었습니다. 당사 역시 2015년 후공정 전용 베트남 현지법인 설립을 하였으며, 2018년에 전공정이 가능한 베트남 현지법인을 추가 설립하는 등, 베트남 현지 투자를 지속해 해외 현지시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다. 2020년 5G 서비스가 본격적으로 개시되고, 스마트폰 폼팩터의 변화인 폴더블폰 시장이 개화되면서 스마트폰 교체 수요 확대 및 해당 제품에 고스펙, 고사양의 FPCB가 적용되어야 하며, 전기자동차 배터리모듈, VR/AR 등 당사가 신규로 진입중인 영역의 확대로 인해 당사에 긍정적인 요인을 미칠 것으로 예상이 됩니다.(2) 시장의 특성

FPCB는 PCB의 한 종류로 기존의 PCB와 다르게 소형화, 경량화가 가능하고 구부러지는 특성을 이용하여 다양한 전자제품에 이용되고 있는 상황으로 휴대폰, OLED,LCD모듈 등에서 없어서는 안 될 핵심부품입니다. FPCB는 주문형 전자부품으로서 전자제품의 경량화, 소형화, 특성화됨에 따라 수요가 증가하고 있으며 특히 이동통신기기 수요증가와 밀접한 관련을 맺고 있어 기술의 발전과 함께 멀티(Multi), R/F제품 등 Set업체의 요구에 따라 다변화되고 있습니다. 일반적으로 PCB산업은 자본집약적인 장치산업으로 거액의 투자비가 소요되고 지속적인 설비 업그레이드가 요구되며 전후방 연관산업과 상호영향을 많이 받는 산업입니다.(3) 수요의 변동요인

당사 FPCB제품은 IT전자제품의 필수적 부품으로서 Application 중 휴대폰에 대한 비중이 가장 큰 관계로 주 고객사의 휴대폰 출하량과 밀접한 관계를 보이고 있습니다. 경박단소화 되는 전자제품의 추세로 인해 주제품인 FPCB에 대한 수요는 2000년 이후 급증하여 기존의 경성인쇄회로기판이 적용되던 영역을 점차 대체해가며 인쇄회로기판 시장 전체에서 비중이 높아지고 있습니다. 향후 휴대폰(스마트폰), 카메라모듈 이외의 분야인 자동차, 의료, 항공 관련 부문에도 FPCB 수요 발생 가능성이 높은 것으로 예상하고 있습니다. 그 동안 급성장 해왔던 FPCB 시장은 05~06년을 기점으로 경쟁사간 과열과 중국 업체의 기술력 상승 등으로 FPCB 시장을 위축시켰고 이러한 부분은 업체들에 전략 수정을 불가피하게 하는 요소로 작용하고 있습니다. 또한 국내 FPCB 1,2위 간의 합병(영풍전자의 인터플렉스 인수)은 독점 이라는 시장의 병폐에 따른 불신이 고객으로부터 시장의 폭을 넓혀 주는 계기가 되어, 이를 대신할 FPCB 업체의 필요성이 대두되어 기존의 국내 시장틀은 변화되고 있습니다. 현재 FPCB 시장에 가장 큰 영향을 주는 산업은 IT 산업 중 휴대폰 산업입니다. 따라서 영업시장의 집중화는 휴대폰과 관련 부품사로 대변할 수 밖에 없습니다. 과거DMB폰과 3G폰의 상용화에이어 최근 4G 및 5G , 스마트폰, 태블릿 PC, 세계최대시장인 중국, BRICS 시장의 급성장 등은 휴대폰 시장의 성장세를 지속할 수 있는 모멘텀으로 IT 산업 시장 분석 기관들은 예측하고 있습니다.

(4) 조직도

다. 시장점유율등 【FPCB 시장 점유율】

(단위:억원)

구분(매출액)	2017년	2018년	2019년

인터플렉스	8,055	3,139	4,391

비에이치	6,913	7,678	6,548

뉴프렉스	1,527	1,955	1,283

(자료 : 금융감독원 및 거래소에 제출된 공정공시 및 사업보고서, 감사보고서)

라. 신규사업 등의 내용 및 전망FPCB 시장은 고도로 정밀해져 가고 있으며, 이를 반영한 Multi FPCB, Rigid FPCB등이 시장을 지배할 것으로 예상됩니다. 따라서 당사는 고난이도 기술의 FPCB를 요구하는 업계의 요구에 부응하기 위하여 신제품 및 신기술 개발에 더욱 박차를 가하고있습니다. 마. 종속기업의 요약재무현황

(단위:천원)

해당기업명	구분	2020년 3분기	2019년

(주)뉴크리텍	자산	5,850,886	5,467,879

부채	3,999,059	3,860,655

매출액	5,023,488	6,916,533

당기순손익	101,776	(1,288)

NEWFLEX VINA CO.,LTD	자산	6,147,579	3,845,309

부채	5,089,061	2,679,587

매출액	3,090,487	3,842,107

당기순손익	(123,651)	(459,809)

VINA Newflex CO.,LTD	자산	50,755,856	42,452,681

부채	43,743,728	36,821,700

매출액	43,028,899	27,678,671

당기순손익	(499,778)	748,766

2. 공시대상 회사 사업부문당사와 그 종속회사는 FPCB제품군을 생산하는 단일 제조 사업부문을 갖고 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 두산전자, 이녹스 등으로 부터 FPCB의 주재료인 CCL(FPCB Base Film)과 CL(FPCB 절연용도)를 구입하고 있습니다.

※주요 원재료 등의 가격변동추이(단위:원)

품 목	제21기 3분기	제20기	제19기

CCL	16,811	19,410	22,449

CL	5,201	6,937	7,026

B/S	5,465	4,535	4,975

PPG	11,356	12,754	12,770

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 국내 사업소 기준으로 3교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일을 포함하여 2020년 09월 30일 가동일은 223일 입니다. 1일 평균가동시간은 21시간이며, 총 가동시간은 4,683시간 입니다. 당사의 제품은 다양한 전자기기의 부품으로 사용되어 수요제품의 구성에 따라 소량다품종과 대량소품종에 따른 연속생산 방법에 따라 생산량의 편차가 있습니다. 또한, FPCB의 경우 사용되는 원재료와 수용제품이 상이하여 설비기준 생산량을 산출하기가 어렵습니다. 이에 생산능력은 평균가동률을 생산실적으로 역산하여 생산능력을 산출하였습니다. 나. 생산능력

(단위:㎡)

사업부문	품 목	사업소	제21기 3분기	제20기	제19기

제조	FPCB	본사	585,900	767,760	767,760

※ 산출기준일 생산능력 = 2,325㎡

월 생산일수 = 28일작업월수 = 12개월

생산능력 = 2,325×28일×9개월

다. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위:㎡)

사업부문	품 목	사업소	제21기 3분기	제20기	제19기

제조	FPCB	본사	310,758	380,553	429,548

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위:시간,%)

업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률

제조	5,502	4,683	85.1%

라. 생산설비의 현황

(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	26,562,760	23,588,903	798,914	24,287,821	1,026,073	81,467	1,498,297	372,935	3,742,347	110,260	82,069,777

취득	-	749,085	-	1,747,813	50,928	67,940	1,633,268	32,680	3,748,544	-	8,030,258

처분	-	-	-	(22,445)	-	-	(4,446)	-	-	(26,607)	(53,498)

감가상각	-	(708,629)	(43,911)	(4,626,820)	(172,966)	(23,920)	(1,396,057)	(71,724)	-	(15,805)	(7,059,832)

대체	-	-	-	4,843,028	-	-	6,470	-	(5,149,498)	-	(300,000)

외화환산차이	-	150,835	-	167,084	-	-	-	2,361	-	-	320,280

분기말	26,562,760	23,780,194	755,003	26,396,481	904,035	125,487	1,737,532	336,252	2,341,394	67,848	83,006,985

취득가액	26,562,760	28,441,073	1,059,542	65,046,022	6,884,463	227,189	7,183,326	1,736,360	2,341,394	111,762	139,593,891

상각누계액	-	(4,660,879)	(304,539)	(38,649,541)	(5,970,819)	(101,702)	(5,445,794)	(1,400,108)	-	(43,914)	(56,577,297)

정부보조금	-	-	-	-	(9,609)	-	-	-	-	-	(9,609)

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	26,562,760	12,975,825	857,455	18,060,090	1,380,225	108,342	1,780,945	235,025	15,405,651	223,755	77,590,073

취득금액	-	69,500	-	7,037,276	5,400	-	1,958,288	239,997	5,028,499	14,736	14,353,696

처분금액	-	-	-	(217,155)	2,960	-	(324,233)	(4,202)	-	(16,109)	(558,739)

감가상각	-	(958,090)	(58,542)	(5,841,168)	(374,912)	(26,876)	(1,916,701)	(98,453)	-	(112,122)	(9,386,864)

대체	-	11,446,218	-	5,206,185	12,400	-	-	-	(16,691,803)	-	(27,000)

외화환산차이	-	55,449	-	42,593	-	-	-	570	-	-	98,612

기말	26,562,760	23,588,902	798,913	24,287,821	1,026,073	81,466	1,498,299	372,937	3,742,347	110,260	82,069,778

취득가액	26,562,760	27,533,957	1,059,543	60,008,223	6,833,535	159,249	5,548,188	1,700,854	3,742,347	212,261	133,360,917

상각누계액	-	(3,945,055)	(260,630)	(35,720,402)	(5,796,013)	(77,783)	(4,049,889)	(1,327,917)	-	(102,001)	(51,279,690)

정부보조금	-	-	-	-	(11,449)	-	-	-	-	-	(11,449)

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위:백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제21기 3분기	제20기	제19기

제조	제품매출외	FPCB	수 출	60,844	91,174	149,950

내 수	49,039	35,759	43,613

합 계	109,883	126,933	193,563

기타매출	수 출	-	-	-

내 수	4,296	1,317	1,939

합 계	4,296	1,317	1,939

합 계	수 출	60,844	91,174	149,950

내 수	53,335	37,077	45,552

합 계	114,179	128,251	195,502

나. 판매방법 및 조건 당사는 국내외의 완성품 업체인 삼성전자의 계열사 , LG그룹의 전자계열사 , 카메라모듈사 등에 제품을 공급하고 있습니다. 판매경로는 수출의 경우 직수출 거래 및 해외현지법인을 활용 3자,4자 거래로 제품개발 후 직접 납품하고 있으며, 내수의 경우 제품 개발 및 생산 후 직접 납품하는 방식 입니다. 대금 결재 방식은 수출의 경우 50일~120일 이내 외화 결제 방식이며, 내수의 경우 30일~90일 이내 현금 및 전자어음 등의 결제 방식 입니다.또한 신규업체와 거래시에는 거래업체의 주거래 은행이나 감사보고서, 신용평가기관자료를 토대로 하여 업체의 건전성을 파악후 거래조건 등을 협의하여 거래를 개시하고 있습니다.

다. 판매전략

- 지속적인 연구개발로 고부가가치 기술확보 및 제품개발- 기존의 국내 대형 업체와의 Partnership 강화 - 지속적인 신규 매출처 다변화 - 해외 우량고객 지속 발굴

6. 수주상황 당사 생산제품의 특성상 정기적 수주에 의한 공급이 아니라 고객으로 부터 기본계약만을 체결한 후 수시로 발주를 받아 공급합니다.

7. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장단기금융상품 포함 )을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계(A)	67,653,010	60,998,723

차감: 현금 및 현금성자산(B)	(7,132,577)	(8,890,002)

순차입금(C=A-B)	60,520,433	52,108,721

자본총계(D)	44,982,784	49,677,361

총자본부채비율(C/D)	134.54%	104.89%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험연결회사는 제품매출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	USD	25,186,671	29,556,558	USD	12,728,469	14,737,022

CNY	19,227,902	3,305,276	CNY	4,132,377	684,900

기타	227	기타	-	224

계	-	32,862,061	계	-	15,422,146

외화부채	USD	14,960,153	17,555,739.50	USD	24,100,762	27,903,863

CNY	10,000	1,719	CNY	-	-

JPY	33,730,000	375,098	JPY	11,232,400	119,454

계	-	17,932,557	계	-	28,023,317

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	1,200,082	(1,200,082)	(1,316,684)	1,316,684

JPY	(37,510)	37,510	(11,946)	11,946

CNY	330,355	(330,355)	68,490	(68,490)

합 계	1,492,927	(1,492,927)	(1,260,140)	1,260,140

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 원화환산 1백만원이하의 화페성 자산에 대해서는 제외하였습니다. (나) 가격위험연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(453,903)	453,903	(394,212)	394,212

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(가) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 손상차손 인식액 반영전 기준의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 6,078,223 - - 6,078,223 매출채권 및 기타채권(*) 36,935,024 - 835,895 37,770,919 단기금융상품 500,000 - - 500,000 장기금융상품 554,355 - - 554,355 합 계 44,067,602 - 835,895 44,903,497 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 7,024,181 - - 7,024,181 매출채권 및 기타채권(*) 18,866,505 - 837,520 19,704,025 단기금융상품 1,220,000 - - 1,220,000 장기금융상품 645,821 - - 645,821 당기손익인식금융자산 77,820 - - 77,820 합 계 27,834,327 - 837,520 28,671,847 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (나) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권및기타채권 835,895 (1,039,263) 837,520 (951,533) (다) 보고기간 종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 6,078,223 - - - 6,078,223 매출채권(*) 33,218,372 831,275 - - 34,049,647 기타수취채권(*) 3,716,652 4,620 - - 3,721,272 단기금융상품 500,000 - - - 500,000 장기금융상품 - 540,000 - 14,354 554,354 합계 43,513,247 1,375,895 - 14,354 44,903,496 매입채무 및 기타채무 34,520,183 - - - 34,520,183 단기차입금 29,369,359 - - - 29,369,359 유동성장기차입금 15,517,327 - - - 15,517,327 유동리스부채 25,692 25,692 장기차입금 - 11,989,896 1,981,150 - 13,971,046 전환사채 8,795,278 - - - 8,795,278 당기손익인식금융부채 553,498 - - - 553,498 보증금 - 258,650 - - 258,650 비유동리스부채 - 42,156 - - 42,156 합계 88,781,337 12,290,702 1,981,150 - 103,053,189 (*) 대손충당금 상계전 총액기준임. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 7,024,181 - - - 7,024,181 매출채권(*) 17,245,846 - - 17,245,846 기타수취채권(*) 2,458,180 - - 2,458,180 단기금융상품 1,220,000 - - - 1,220,000 장기금융상품 - 640,001 - 5,820 645,821 당기손익인식금융자산 77,820 - - - 77,820 합계 28,026,027 640,001 - 5,820 28,671,848 매입채무 및 기타채무 21,359,125 - - - 21,359,125 단기차입금 23,821,187 - - - 23,821,187 유동성장기차입금 9,206,220 - - - 9,206,220 유동리스부채 65,688 - - - 65,688 유동전환사채 8,077,347 - - - 8,077,347 장기차입금 - 12,134,633 7,759,337 - 19,893,970 당기손익인식금융부채 534,470 - - - 534,470 보증금 - 294,836 - - 294,836 비유동리스부채 - 44,186 - - 44,186 합계 63,064,037 12,473,655 7,759,337 - 83,297,029 (*) 대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융자산 - - 77,820 77,820 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 6,078,223 6,078,223 7,024,181 7,024,181 단기금융상품 500,000 500,000 1,220,000 1,220,000 장기금융상품 554,355 554,355 645,821 645,821 매출채권및기타채권 36,731,655 36,731,655 18,752,492 18,752,492 금융자산 합계 43,864,233 43,864,233 27,720,314 27,720,314 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융부채 553,498 553,498 534,470 534,470 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 34,520,183 34,520,183 21,359,126 21,359,126 단기차입금 29,369,359 29,369,359 23,821,187 23,821,187 유동리스부채 25,692 25,692 65,688 65,688 기타금융부채 15,517,327 15,517,327 9,206,220 9,206,220 전환사채 8,795,278 8,795,278 8,077,347 8,077,347 장기차입금 13,971,046 13,971,046 19,893,970 19,893,970 기타비유동금융부채 258,650 258,650 294,836 294,836 비유동리스부채 42,156 42,156 44,186 44,186 금융부채 합계 103,053,189 103,053,189 83,297,030 83,297,030 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 ‘수준2’에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다.연결회사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 6,078,223 - - 6,078,223 매출채권 및 기타채권 - - 36,731,655 36,731,655 단기금융상품 500,000 - - 500,000 장기금융상품 554,355 - - 554,355 금융자산 계 7,132,578 - 36,731,655 43,864,233 매입채무 및 기타채무 - - 34,520,183 34,520,183 단기차입금 29,369,359 - - 29,369,359 기타금융부채 15,517,327 - - 15,517,327 전환사채 8,795,278 - - 8,795,278 장기차입금 13,971,046 - - 13,971,046 기타비유동금융부채 - - 258,650 258,650 당기손익인식금융부채 - - 553,498 553,498 금융부채 계 67,653,010 - 35,332,331 102,985,341 (*) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 7,024,181 - - 7,024,181 매출채권 및 기타채권 - - 18,752,492 18,752,492 단기금융상품 1,220,000 - - 1,220,000 장기금융상품 645,821 - - 645,821 당기손익인식금융자산 - - 77,820 77,820 금융자산 계 8,890,002 - 18,830,312 27,720,314 매입채무 및 기타채무 - - 21,359,126 21,359,126 단기차입금 23,821,187 - - 23,821,187 기타금융부채 9,206,220 - - 9,206,220 전환사채 8,077,347 - - 8,077,347 장기차입금 19,893,970 - - 19,893,970 기타비유동금융부채 - - 294,836 294,836 당기손익인식금융부채 - - 534,470 534,470 금융부채 계 60,998,724 - 22,188,432 83,187,156 (*) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4) 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권 및기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동수취채권 매입채무 및기타채무 장/단기차입금 전환사채 계 이자수익 2,119 - 33,479 - 203,770 - - - 239,368 외환차익 54,875 1,247,863 - 12,960 847,521 398,525 - 2,561,744 외화환산이익 1,427 73,006 - - 43,634 300,934 68,776 - 487,777 이자비용 - - - - - - 1,192,560 717,931 1,910,491 외환차손 11,020 344,640 - - - 1,688,307 21,975 - 2,065,942 외화환산손실 - 528,947 - - - - 528,947 매출채권처분손실 - 12,052 - - - - - - 12,052 파생상품평가손실 - - - - - - 96,847 96,847 계 69,441 2,206,508 33,479 12,960 247,404 2,836,762 1,681,836 814,778 7,903,168 (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권 및기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동수취채권 매입채무 및기타채무 장/단기차입금 전환사채 계 이자수익 614 - 76,027 - 227,349 - - - 303,990 외환차익 451,979 1,493,461 - 165,440 - 1,015,873 2,886 - 3,129,639 외화환산이익 - - - 71,020 110,336 145,212 6,506 - 333,074 파생상품평가이익 - - - - 155,938 - - - 155,938 이자비용 - - - - - - 1,755,959 858,158 2,614,117 외환차손 262,207 483,250 - 23,790 1,526,692 85,974 - 2,381,913 외화환산손실 - - - - - 25,846 243,707 - 269,553 금융상품평가손실 - - 2,421 - - - - - 2,421 매출채권처분손실 - 41,134 - - - - - - 41,134 파생상품평가손실 - - - - - - - 178,038 178,038 계 714,800 2,017,845 78,448 260,250 493,623 2,713,623 2,095,032 1,036,196 9,409,817 5) 공정가치 수준3 관련 내용은 다음과 같습니다.(가) 당분기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 77,820 534,470 총손익 당기손익인식액 (77,820) (96,847) 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - 115,875 매도금액 - - 기말금액 - 553,498 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 255,858 690,409 총손익 당기손익인식액 155,937 (178,038) 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - 22,099 매도금액 (333,975) - 기말금액 77,820 534,470 (나). 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석- 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 553,498 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사는 기술연구소를 운영하고 있으며, 연구소내에 신기술개발팀과 공정기술개발팀으로 조직되어 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제21기 3분기 제20기 제19기 원 재 료 비 93,787 52,900 42,050 인 건 비 289,407 468,126 453,746 기 타 1,480,084 5,398,306 6,288,704 연구개발비용 계 1,863,278 5,919,332 6,784,500 회계처리 판매비와 관리비 310,214 484,808 496,652 제조경비 1,553,064 5,434,524 6,287,848 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.63% 4.31% 3.47% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기간 연구결과 기대효과 Roll To Roll SAP를 적용한 미세회로기술개발 (주)뉴프렉스 2011.01 ~2011.12 *단면 15/15um, 양면 25/25um 회로 개발 *미세패턴을 적용한 고집적화 및 기판의 두께 감소 차세대 디스플레이 모듈용 FPCB 및 소재 개발 (주)뉴프렉스 2012.06 ~2013.05 *양면 25/25um FPCB 개발두께23um이하 극박 FCCL 개발 * 미세패턴을 적용한 고집적화 및 기판 두께 감소 Fine pitch PCB 제조를 위한 고이방성 에칭액 개발 ㈜뉴프렉스풍원화학 2011.07 ~2013.06 *염화동 에칭액 첨가제를 적용한 에칭팩터 개선 * 미세패턴을 현재의 설비와 공법으로 형성할 수 있는 첨가제를 개발하여 양상 적용 고방열 Heat Spreader 대체소재 개발 ㈜뉴프렉스㈜원일사 2010.12 ~ 2014.03 * LED Metal PCB의 Metal 방열소재인 Al을 높은 열전도와 방열성능을 가진 Cu와 복합재료로 대체 * 기존 Al Base에 비해 방열성능이 향상되고 박형화가 가능함으로써 설계자유도가 향상됨. 초정밀/초고속 레이저 복합/유연 가공기술 개발 ㈜뉴프렉스㈜젯텍 2011.06 ~ 2014.05 *고속 커팅용 Laser System 개발 * 수입에 의존하던 Laser 설비에 대한 국산화와 설비 구입가격 감소에 따른 투자비용 감소, 수입산 대비 높은 속도의 절삭력을 보유함으로써 FPC 제조 생산성 향상 중금속 배제와 CO2 배출 감소가 가능하고 연성인쇄회로기판용 RTR 절연체부식이 가능한 드릴공정기술 및 시스템 개발 ㈜뉴프렉스 풍원화학㈜ 제이원테크피아 한국산업기술시험원 2014. 06 ~ 2017. 05 * 양면 FCCL 화학적 부식에 의한 관통홀 및 비관통홀 가공이 가능한 공정, 약품, 설비 개발 * 극소경 홀 가공 * 기존 드릴 대비 생산 능력 향상 * 드릴 공정 제조 원가 절감 압연박 FCCL용 저온 롤투롤 플라즈마 디스미어 기술 및 장비개발 ㈜제4기한국 ㈜뉴프렉스 2019.12~2020.12 * 압연박 FCCL용 저온 롤투롤 플라즈마 디스미어 신규 장비 개발 * 압연박의 늘어짐, 구김, 찢김, 등의 불량을 효과적으로 개선할 수 있음. 제조 및 물류공정을 위한 머신러닝 기반 변형가능물체의 작업 계획 파지 및 조작기술 개발 ㈜뉴프렉스, 아주대학교 산학협력단 2018.04~2021.12 * 다중 FPCB 딥러닝 DB / 엔진 고도화 1차 시제품 실증 및 적용 * 현재 최종 포장공정은 모든 작업을 인력에 의한 수작업에 의존하고 있음.* 본 과제 완료 시 각 생산 공정처럼 소수의 관리 인력 배치로 운영 가능할 것으로 기대 됨 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 법규, 정부규제에 관한 사항 해당사항이 없습니다.나. 기타 중요한 사항해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1). 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제21기 3분기 (2020년도 09월말) 제20기 (2019년도 12월말) 제19기 (2018년도 12월말) [유동자산] 60,024,771 47,575,821 62,539,766 -당좌자산 45,704,224 28,432,043 39,665,188 -재고자산 14,320,547 19,143,778 22,874,578 [비유동자산] 90,324,592 89,858,069 82,458,681 -투자자산 554,355 645,821 660,000 -유형자산 83,006,985 82,069,777 77,366,318 -무형자산 5,903,156 5,896,162 3,998,205 -기타비유동자산 860,096 1,246,309 434,158 자산총계 150,349,363 137,433,890 144,998,447 [유동부채] 89,535,207 63,892,876 46,621,781 [비유동부채] 15,831,373 23,863,654 37,532,058 부채총계 105,366,580 87,756,530 84,153,839 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 43,878,683 48,671,100 59,858,056 [납입자본] 24,557,561 24,557,561 24,557,561 [이익잉여금] 8,428,445 13,553,447 24,560,134 [기타포괄손익누계액] 8,365,339 7,975,411 8,155,679 [기타자본구성요소] 2,527,337 2,584,682 2,584,682 [비지배지분] 1,104,101 1,006,259 986,552 자본총계 44,982,783 49,677,360 60,844,608 구 분 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 114,179,443 128,250,920 195,502,399 영업이익 △6,140,479 △9,956,857 10,551,258 법인세비용차감전순이익 △7,015,405 △11,137,954 8,740,470 당기순이익(손실) △5,115,927 △9,634,357 7,370,622 지배기업순이익 지분 △5,156,638 △9,633,842 7,243,135 비지배기업순이익 지분 40,711 △515 127,487 총포괄손익(손실) △4,694,577 △9,897,914 10,710,325 지배기업순이익 지분 △4,792,418 △ 9,917,621 10,555,014 비지배기업순이익 지분 97,841 19,707 155,311 기본주당이익 △244 △455 343 희석주당이익 △244 △455 341 연결대상회사수 3 3 5 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 각 연결재무제표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토를 받았습니다. 1) 지배회사의 개요 주식회사 뉴프렉스(이하 "당사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 10,578,019천원입니다. 한편, 당사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 31.91% 입니다.2) 종속기업 현황보고기준일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 2020.09.30 ㈜뉴크리텍 60% 한국 12월 전기전자 NEWFLEX VINA CO.,LTD 100% 베트남 12월 전기전자 VINA NEWFLEX CO.,LTD 100% 베트남 12월 전기전자 3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 해당기업명 구분 2020년 3분기 2019년 (주)뉴크리텍 자산 5,850,886 5,467,879 부채 3,999,059 3,860,655 매출액 5,023,488 6,916,533 당기순손익 101,776 (1,288) NEWFLEX VINA CO.,LTD 자산 6,147,579 3,845,309 부채 5,089,061 2,679,587 매출액 3,090,487 3,842,107 당기순손익 (123,651) (459,809) VINA Newflex CO.,LTD 자산 50,755,856 42,452,681 부채 43,743,728 36,821,700 매출액 43,028,899 27,678,671 당기순손익 (499,778) 748,766 4) 중요한 회계 정책 및 연결재무제표 이용상의 주의점본 사항은 III. 재무에 관한 사항 4.연결재주제표 주석에서 확인하시기 바랍니다. (2). 요약재무정보 (2) 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제21기 3분기 (2020년도 09월말) 제20기 (2019년도 12월말) 제19기 (2018년도 12월말) [유동자산] 70,586,424 54,137,882 59,284,228 -당좌자산 60,305,210 38,002,496 36,897,971 -재고자산 10,281,214 16,135,386 22,386,257 [비유동자산] 61,815,446 62,658,896 67,596,283 -투자자산 8,504,627 6,814,774 7,068,293 -유형자산 49,279,284 52,273,188 56,655,291 -무형자산 782,596 772,757 1,075,770 -기타비유동자산 3,248,939 2,798,177 2,796,929 자산총계 132,401,870 116,796,778 126,880,511 [유동부채] 75,363,630 51,303,891 42,531,946 [비유동부채] 11,542,222 13,192,172 24,874,396 부채총계 86,905,852 64,496,063 67,406,342 [납입자본] 10,578,020 10,578,019 10,578,020 [자본잉여금] 13,979,542 13,979,542 13,979,542 [자본조정] 2,527,337 2,584,682 2,584,682 [기타포괄손익누계액] 8,178,534 8,178,534 8,178,534 [이익잉여금] 10,232,585 16,979,938 24,153,391 자본총계 45,496,018 52,300,715 59,474,169 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 121,630,505 137,368,762 195,570,294 영업이익 △7,993,492 △8,868,173 10,536,677 법인세비용차감전순이익 △8,592,771 △7,305,008 8,107,378 당기순이익(손실) △6,693,294 △5,770,275 6,852,890 총포괄손익(손실) △6,747,354 △5,904,119 9,814,682 기본주당이익 △316 △273 324 희석주당이익 △316 △273 323 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 재무제표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토를 받았습니다.(3) 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제20기(처분확정일 : 2020-03-24) 제19기(처분확정일 : 2019-03-27) I. 미처분이익잉여금 16,850,518,860 24,150,905,430 1.전기이월미처분이익잉여금 22,754,638,338 17,335,019,513 2.당기순이익 (5,770,275,021) 6,852,890,051 3.보험수리적손익 (133,844,457) (37,004,134) II. 임의적립금등의이입액 - - 1.연구및인력개발준비금 - - III. 이익잉여금처분액 - 1,396,267,092 1.이익준비금 - 126,933,372 2.현금배당 (주당배당금(률) 당기 : 배당없음, 전기 : 60원 (12.0%)) - 1,269,333,720 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 16,850,518,860 22,754,638,338 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 21기 3q 분기보고서(2020.09.30) v6.1(백업파일).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 60,024,770,749 47,575,821,114 현금및현금성자산 6,078,222,666 7,024,180,949 단기금융상품 500,000,000 1,220,000,000 매출채권 33,015,004,132 16,298,932,745 기타수취채권 3,716,651,534 2,453,560,083 기타유동자산 2,394,345,893 1,357,549,529 재고자산 14,320,546,524 19,143,778,007 당기손익인식금융자산 77,819,801 비유동자산 90,324,592,472 89,858,069,026 장기금융상품 554,354,675 645,820,844 유형자산 83,006,985,172 82,069,776,620 무형자산 5,903,156,650 5,896,162,115 이연법인세자산 138,066,621 138,066,564 기타비유동자산 722,029,354 1,108,242,883 자산총계 150,349,363,221 137,433,890,140 부채 유동부채 89,535,207,201 63,892,875,537 매입채무 31,015,697,989 17,439,414,811 단기차입금 29,369,358,806 23,821,186,827 기타지급채무 3,504,484,965 3,919,710,300 기타유동금융부채 15,517,327,486 9,206,219,988 유동성전환사채 8,795,278,072 8,077,346,668 유동충당부채 49,103,620 49,103,620 기타유동부채 704,766,785 779,734,795 당기손익인식금융부채 553,497,649 534,470,368 유동리스부채 25,691,829 65,688,160 비유동부채 15,831,372,436 23,863,654,087 장기차입금 13,971,045,523 19,893,970,012 확정급여부채 1,330,266,664 1,481,460,091 이연법인세부채 229,254,454 2,149,201,192 기타비유동금융부채 258,650,000 294,836,356 비유동리스부채 42,155,795 44,186,436 부채총계 105,366,579,637 87,756,529,624 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 43,878,682,965 48,671,100,959 납입자본 24,557,561,372 24,557,561,372 자본금 10,578,019,500 10,578,019,500 주식발행초과금 13,979,541,872 13,979,541,872 이익잉여금 8,428,445,359 13,553,447,403 기타포괄손익누계액 8,365,338,922 7,975,410,628 자본조정 2,527,337,312 2,584,681,556 비지배지분 1,104,100,619 1,006,259,557 자본총계 44,982,783,584 49,677,360,516 자본과부채총계 150,349,363,221 137,433,890,140 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 50,974,702,080 114,179,443,050 39,509,342,326 103,360,552,647 매출원가 44,679,166,086 111,345,423,846 35,824,747,075 99,674,437,589 매출총이익 6,295,535,994 2,834,019,204 3,684,595,251 3,686,115,058 판매비와관리비 3,149,784,734 8,974,497,724 3,155,195,648 9,299,160,939 영업이익(손실) 3,145,751,260 (6,140,478,520) 529,399,603 (5,613,045,881) 기타수익 390,984,816 793,833,706 216,325,950 570,437,691 기타비용 82,668,871 343,368,770 17,143,270 357,682,314 금융수익 610,485,751 3,288,888,437 1,548,700,025 3,794,414,333 금융비용 1,562,223,971 4,614,279,415 1,169,678,794 4,025,602,417 법인세비용차감전순이익(손실) 2,502,328,985 (7,015,404,562) 1,107,603,514 (5,631,478,588) 법인세비용 (178,010,849) 1,899,477,097 34,185,152 309,970,029 당기순이익(손실) 2,324,318,136 (5,115,927,465) 1,141,788,666 (5,321,508,559) 기타포괄손익 (199,518,073) 421,350,534 343,493,726 406,354,962 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (15,508,200) 88,766,483 76,443,973 보험수리적손익 (15,508,200) 88,766,483 76,443,973 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (184,009,873) 332,584,051 343,493,726 329,910,989 해외사업장환산외환차이 (184,009,873) 332,584,051 343,493,726 329,910,989 총포괄손익 2,124,800,063 (4,694,576,931) 1,485,282,392 (4,915,153,597) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업순이익 지분 2,228,072,303 (5,156,638,049) 1,088,968,938 (5,313,534,417) 비지배기업순이익 지분 96,245,833 40,710,584 52,819,728 (7,974,142) 총 포괄손익의 귀속 지배기업포괄순이익 지분 2,034,757,510 (4,792,417,993) 1,432,462,664 (4,896,287,751) 비지배기업포괄순이익 지분 90,042,553 97,841,062 52,819,728 (18,865,846) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 105 (244) 51 (251) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 105 (244) 51 (251) 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,155,679,462 24,560,133,605 59,858,055,995 986,552,218 60,844,608,213 총포괄손익 당기순이익(손실) (5,313,534,417) (5,313,534,417) (7,974,142) (5,321,508,559) 기타포괄손익 보험수리적손익 87,335,677 87,335,677 (10,891,704) 76,443,973 해외사업환산손익 329,910,989 329,910,989 329,910,989 연결범위변동 - 종속법인추가 배당 1,269,333,720 1,269,333,720 1,269,333,720 합병차손 2019.09.30 (기말자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,485,590,451 18,064,601,145 53,692,434,524 967,686,372 54,660,120,896 2020.01.01 (기초자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 7,975,410,628 13,553,447,403 48,671,100,959 1,006,259,557 49,677,360,516 총포괄손익 당기순이익(손실) (5,156,638,049) (5,156,638,049) 40,710,584 (5,115,927,465) 기타포괄손익 보험수리적손익 31,636,005 31,636,005 57,130,478 88,766,483 해외사업환산손익 389,928,294 389,928,294 389,928,294 연결범위변동 - 종속법인추가 (57,344,244) (57,344,244) (57,344,244) 배당 합병차손 2020.09.30 (기말자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,527,337,312 8,365,338,922 8,428,445,359 43,878,682,965 1,104,100,619 44,982,783,584 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 2,301,201,912 2,219,163,201 당기순이익(손실) (5,115,927,465) (5,321,508,559) 당기순이익조정을 위한 가감 6,691,608,159 9,539,533,145 법인세비용 (1,899,477,097) (309,970,029) 퇴직급여 417,047,813 1,262,253,506 감가상각비 7,059,832,125 7,863,657,974 무형자산상각비 244,232,038 320,075,027 대손상각비 87,730,301 (391,285) 유형자산처분손실 6,616,588 24,586,955 외화환산손실 517,912,548 36,827,555 이자비용 765,748,861 1,426,180,607 금융상품평가이익 (291,802) 외화환산이익 (475,783,237) (863,317,825) 파생상품평가손실 96,847,082 169,755,710 주식선택권 (13,921,855) 이자수익 (97,306,842) (190,314,613) 파생상품평가이익 (157,859,507) 유형자산처분이익 (28,029,075) 잡이익 (31,500,219) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,462,089,353 (1,415,228,326) 매출채권의 감소(증가) (16,803,801,688) (6,506,808,341) 기타수취채권의 감소(증가) (1,312,525,096) (4,469,106,464) 기타유동자산의 감소(증가) 1,036,796,364 950,932,419 재고자산의 감소(증가) 4,823,231,483 6,719,804,275 매입채무의 증가(감소) 13,576,283,177 7,324,246,590 기타지급채무의 증가(감소) 123,851,664 (2,059,226,726) 기타유동부채의 증가(감소) (74,968,010) (583,071,875) 기타비유동부채의 증가(감소) (2,030,641) (2,900,545,506) 미지급세금 530,328,784 퇴직금의 지급 95,252,100 (421,781,482) 이자수취(영업) 42,329,527 262,104,834 이자지급(영업) (684,327,652) (929,273,541) 법인세납부(환급) (94,570,010) 83,535,648 투자활동현금흐름 (8,976,923,289) (8,834,369,836) 단기금융상품의 처분 1,560,000,000 1,960,000,000 기타수취채권의 감소 1,039,105,646 정부보조금의 수취 172,702,828 유형자산의 처분 6,388,398 175,622,567 기타수취채권의 증가 (3,946,335,060) 1,573,149,184 단기금융상품의 취득 (480,000,000) (334,000,000) 장기금융상품의 증가 (268,242,029) (785,494,686) 무형자산의 감소 37,050,000 유형자산의 취득 (6,594,691,029) (11,198,562,484) 무형자산의 취득 (465,852,043) (262,134,417) 재무활동현금흐름 5,744,687,349 5,791,126,940 단기차입금의 차입 35,059,477,602 28,261,862,306 장기차입금의 차입 4,000,000,000 4,301,287,600 기타비유동부채의 증가 56,450,000 (41,850,000) 단기차입금의 상환 (29,514,463,906) (24,790,182,966) 기타금융부채의 상환 (3,389,139,997) (2,596,190,000) 장기차입금의 상환 (374,999,994) 656,200,000 기타비유동부채의 감소 (92,636,356) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (931,034,028) (824,079,695) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,924,255) 81,685,020 현금및현금성자산의순증가(감소) (945,958,283) (742,394,675) 기초현금및현금성자산 7,024,180,949 8,281,360,439 기말현금및현금성자산 6,078,222,666 7,538,965,764 3. 연결재무제표 주석 제 21(당) 분기말 2020년 09월 30일 현재 제 20(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 뉴프렉스와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 뉴프렉스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 뉴프렉스와그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배회사의 개요주식회사 뉴프렉스(이하 "지배회사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 지배회사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 10,578,019천원입니다. 한편,지배회사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배회사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 31.91%입니다.(2) 종속기업 현황보고기준일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당분기말 ㈜뉴크리텍 60% 한국 12월 전기전자 Newflex Technology VINA CO.LTD 100% 베트남 12월 전기전자 VINA Newflex Co.,LTD 100% 베트남 12월 전기전자 (3) 당분기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 사 유 연결범위 제외 (주)엔에프더블유 당기중소멸(소규모합병) (4) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜뉴크리텍 5,850,886 3,999,059 1,851,827 5,023,488 101,776 244,603 Newflex Technology VINA CO.LTD 6,147,579 5,089,061 1,058,518 3,090,488 (123,651) (123,651) (주)엔에프더블유(주1) 50,755,856 43,743,728 7,012,128 43,028,900 (499,778) (499,778) 2. 연결재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준연결회사 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 연결재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 유의적인 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 109,883,474 102,306,707 상품매출액 3,488,762 46,714 기타매출 171,912 331,286 임대매출 635,295 675,846 합 계 114,179,443 103,360,553 (2) 지역에 대한 정보연결회사의 당분기 및 전분기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 67.97% 및 69.83%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 32.03% 및 30.17%입니다. 보고기간종료일 현재 유형자산은 국내에 61.7%, 66.4%를 차지하며, 국외비율은 38.3%, 33.6%입니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 49,554백만원 및 50,348백만원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 43.4%와 48.7%입니다. 5. 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - 6,078,223 6,078,223 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 - 33,015,004 33,015,004 미수금 - 3,694,680 3,694,680 미수수익 - 21,695 21,695 미수법인세환급액 - 276 276 기타유동금융자산 단기금융상품 - 500,000 500,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 554,355 554,355 합계 43,864,233 43,864,233 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - 7,024,181 7,024,181 유동금융자산 매출채권 - 16,298,933 16,298,933 미수금 - 2,382,155 2,382,155 미수수익 - 26,901 26,901 미수법인세환급액 - 44,504 44,504 기타유동금융자산 단기금융상품 - 1,220,000 1,220,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 645,821 645,821 당기손익인식금융자산 파생상품자산 77,820 - 77,820 합계 77,820 27,642,495 27,720,315 2) 금융부채 (단위:천원) 구분 당기손익인식 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 31,015,698 31,015,698 단기차입금 - 29,369,359 29,369,359 미지급세금 - - - 미지급배당금 - - 전환사채 - 8,795,278 8,795,278 파생상품부채 553,498 - 553,498 장기차입금(주1) - 29,488,373 29,488,373 단기미지급금 - 3,410,462 3,410,462 예수금 - 94,023 94,023 임대보증금 - 258,650 258,650 유동리스부채 - 25,692 25,692 비유동리스부채 - 42,156 42,156 합계 553,498 86,797,090 87,350,588 (주1) 장기차입금에 유동성장기부채가 포함되어 있음. (단위:천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 17,439,415 17,439,415 단기차입금 - 23,821,187 23,821,187 미지급세금 - 52,124 52,124 전환사채 - 8,077,347 8,077,347 파생상품부채 534,470 - 534,470 장기차입금(주1) - 29,100,190 29,100,190 단기미지급금 - 3,663,456 3,663,456 예수금 - 204,130 204,130 임대보증금 - 294,836 294,836 유동리스부채 - 65,688 65,688 비유동리스부채 - 44,186 44,186 합계 534,470 82,762,559 83,297,029 (주1) 장기차입금에 유동성장기차입금이 포함되어 있음. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산, 장,단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,078,223 7,024,181 (2) 장.단기금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 500,000 1,220,000 장기금융상품 554,355 645,821 계 1,054,355 1,865,821 (3) 사용이 제한된 장,단기 금융상품 (단위:천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 기업은행 500,000 480,000 지급보증 담보 장기금융상품 540,000 260,000 지급보증 담보 장기금융상품 260,000 지급보증 담보 계 1,040,000 1,000,000 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 I. 매출채권 34,049,647 - 17,245,845 - 차감: 대손충당금 (1,034,643) - (946,913) - 매출채권(순액) 33,015,004 - 16,298,932 - II. 미수금 3,699,300 - 2,386,775 - 차감: 대손충당금 (4,620) - (4,620) - 미수금(순액) 3,694,680 - 2,382,155 - III. 미수수익 21,695 - 26,901 - IV. 미수법인세 276 - 44,504 - 합 계 36,731,655 - 18,752,492 - (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월이하 35,847,278 17,739,292 6개월이하 654,323 1,052,138 9개월이하 328,381 335,776 1년이하 21,689 54,210 1년이상 919,247 522,609 합 계 37,770,918 19,704,025 ※매출채권 및 기타수취채권 금액은 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 951,533 657,601 대손충당금 증가 87,730 329,668 대손충당금 감소 - (35,736) 기말잔액 1,039,263 951,533 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 4,202,701 (138,356) 4,064,345 4,546,328 (53,399) 4,492,929 재공품 7,052,035 - 7,052,035 11,612,006 - 11,612,006 원재료 1,733,760 - 1,733,760 1,159,796 - 1,159,796 부재료 1,470,407 - 1,470,407 1,876,739 - 1,876,739 미착품 - - - 2,308 - 2,308 합 계 14,458,903 (138,356) 14,320,547 19,197,177 (53,399) 19,143,778 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 735,729 485,991 부가세대급금 1,489,355 654,179 선급비용 169,262 217,380 합 계 2,394,346 1,357,550 10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 26,562,760 23,588,903 798,914 24,287,821 1,026,073 81,467 1,498,297 372,935 3,742,347 110,260 82,069,777 취득 - 749,085 - 1,747,813 50,928 67,940 1,633,268 32,680 3,748,544 - 8,030,258 처분 - - - (22,445) - - (4,446) - - (26,607) (53,498) 감가상각 - (708,629) (43,911) (4,626,820) (172,966) (23,920) (1,396,057) (71,724) - (15,805) (7,059,832) 대체 - - - 4,843,028 - - 6,470 - (5,149,498) - (300,000) 외화환산차이 - 150,835 - 167,084 - - - 2,361 - - 320,280 분기말 26,562,760 23,780,194 755,003 26,396,481 904,035 125,487 1,737,532 336,252 2,341,394 67,848 83,006,985 취득가액 26,562,760 28,441,073 1,059,542 65,046,022 6,884,463 227,189 7,183,326 1,736,360 2,341,394 111,762 139,593,891 상각누계액 - (4,660,879) (304,539) (38,649,541) (5,970,819) (101,702) (5,445,794) (1,400,108) - (43,914) (56,577,297) 정부보조금 - - - - (9,609) - - - - - (9,609) (2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 26,562,760 12,975,825 857,455 18,060,090 1,380,225 108,342 1,780,945 235,025 15,405,651 223,755 77,590,073 취득금액 - 69,500 - 7,037,276 5,400 - 1,958,288 239,997 5,028,499 14,736 14,353,696 처분금액 - - - (217,155) 2,960 - (324,233) (4,202) - (16,109) (558,739) 감가상각 - (958,090) (58,542) (5,841,168) (374,912) (26,876) (1,916,701) (98,453) - (112,122) (9,386,864) 대체 - 11,446,218 - 5,206,185 12,400 - - - (16,691,803) - (27,000) 외화환산차이 - 55,449 - 42,593 - - - 570 - - 98,612 기말 26,562,760 23,588,902 798,913 24,287,821 1,026,073 81,466 1,498,299 372,937 3,742,347 110,260 82,069,778 취득가액 26,562,760 27,533,957 1,059,543 60,008,223 6,833,535 159,249 5,548,188 1,700,854 3,742,347 212,261 133,360,917 상각누계액 - (3,945,055) (260,630) (35,720,402) (5,796,013) (77,783) (4,049,889) (1,327,917) - (102,001) (51,279,690) 정부보조금 - - - - (11,449) - - - - - (11,449) (3) 담보제공 유형자산 (단위:천원/외화1단위) 금융기관명 차입금 등의 내역 설정금액 담보제공자산 장부가액(*) 차입액 기업은행 장기차입금 외 39,940,000 토지,건물,기계장치 78,189,200 21,931,150 USD 7,800,000 신한은행 단기차입금 USD 1,300,000 건물,기계장치 1,893,808 1,470,256 (*) 장부가액은 취득원가 기준입니다. (4) 토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 주소 면적 공시지가 당분기말 전기말 경기도 안산시 단원구 신길동 1055 17,475.51 ㎡ 1,166,000원/㎡ 20,376,444 19,799,752 11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 외화환산차이 분기말 국고보조금 장부금액 상각누계액 개발비 475,668 - - (205,485) - 270,183 (86,003) 184,180 (6,611,372) 소프트웨어 292,882 459,027 - (95,691) 10,398 666,616 (124,183) 542,433 (1,353,880) 시설이용권 403,867 - (4,396) 4,372 403,843 - 403,843 - 선급리스비용 4,887,312 - - (174,271) 59,660 4,772,701 - 4,772,701 (11,807) 합계 6,059,729 459,027 (4,396) (475,447) 74,430 6,113,343 (210,186) 5,903,157 (7,977,059) (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 외화환산차이 기말 국고보조금 장부금액 상각누계액 개발비 843,056 - - (367,388) - 475,668 (126,741) 348,927 (6,405,887) 소프트웨어 174,927 229,734 - (111,996) 217 292,882 (36,826) 256,056 (1,258,189) 시설이용권 444,298 1,700 (46,000) - 2,869 403,867 - 403,867 - 선급리스비용 2,787,787 2,114,977 - (118,560) 104,108 4,887,312 - 4,887,312 (11,807) 합계 4,250,068 2,346,411 (46,000) (597,944) 107,194 6,059,729 (163,567) 5,896,162 (7,675,883) (3) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입의 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 일반운영대출 3.13% 4,000,000 - 무역금융대출 2.38% 4,400,000 7,900,000 일반운영대출 3.28% 400,000 - USANCE LC 2~3% - 110,084 신한은행 무역금융대출 2.77% 3,000,000 200,000 일반자금대출 3.97% 791,671 812,050 일반자금대출 3.97% 678,585 696,600 KDB산업은행 일반운영대출 2.40% 5,000,000 5,000,000 일반운영대출 2.40% 4,000,000 3,483,000 일반운영대출 2.41% 500,000 500,000 USANCE LC 1.00% 399,103 119,453 국민은행 무역금융대출 3.49% 600,000 - 우리은행 일반자금대출 3.54% 1,900,000 2,000,000 시설자금대출 3.26% 1,700,000 1,800,000 KEB하나은행 무역금융대출 2.57% 2,000,000 1,200,000 합 계 29,369,359 23,821,187 (2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입의 종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 2.68% 1,181,440 1,772,160 2.67% 4,000,000 295,000 1.99% 803,250 1,147,500 3.08% 763,280 817,800 2.92% 327,200 347,650 2.66% 2,057,040 2,514,160 2.98% 3,998,940 4,726,020 KDB산업은행 3.22% 970,000 970,000 운전자금 KDB산업은행 3.74% 11,637,223 11,609,900 국민은행 2.39% 1,000,000 1,500,000 2.88% 1,500,000 1,600,000 엘지디스플레이 - 1,250,000 1,800,000 합계 29,488,373 29,100,190 차감: 유동성대체 (15,517,327) (9,206,220) 장기차입금 장부금액 13,971,046 19,893,970 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 한편, 장, 단기차입금과 관련하여 기업은행 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 뉴프렉스 8,402,510 1,657,790 - 10,060,300 뉴크리텍 646,640 323,360 - 970,000 베트남 2,940,746 - - 2,940,746 합계 11,989,896 1,981,150 - 13,971,046 (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 뉴프렉스 5,668,000 4,048,570 - 9,716,570 뉴크리텍 161,700 808,300 - 970,000 베트남 9,207,400 - - 9,207,400 합계 15,037,100 4,856,870 - 19,893,970 13. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 31,015,698 - 17,439,415 - 미지급금 3,410,462 - 3,663,456 - 예수금 94,023 - 204,130 - 미지급세금 - - 52,124 - 임대보증금 - 258,650 - 294,836 합 계 34,520,183 258,650 21,359,125 294,836 14. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(주1) 비유동 유동(주1) 비유동 전환사채 8,795,278 - 8,077,347 - (주1)연결회사는 1회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 5,000,000천원 중, 2017년 2월 6일 3,350,000천원, 2017년 9월 19일 150,000천원, 2018년 1월 9일 1,500,000천원을 주식으로 전환하여 당분기 현재 1회차 전환사채의 잔액은 없습니다. 한편 조기상환 가능일이 2020년 11월 21일에 도래하므로 유동성전환사채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발 행 일 만 기 일 액면이자율 만기이자율 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018-11-21 2021-11-21 0.00% 0.00% 10,000,000 10,000,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감 : 사채할인발행차금 (30,887) (49,293) 차감 : 전환권조정 (1,173,835) (1,873,360) 합 계 8,795,278 8,077,347 내역 발행조건 발행총액 금 백억원(\10,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기 일시상환 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사의 중도상환청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 본 사채의 발행일로부터 12개월부터, 15개월, 18개월, 21개월 및 24개월 발행일로부터 24개월에 해당하는 날에까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환권 행사기간 시작일 2019-11-21 종료일 2021-10-21 전환권 행사가격 2,184원 15. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용중에 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도는 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 자격을 갖추지 못한 직원들에 한하여 확정급여형 퇴직급여제도를 혼합으로 운영하고 있으며, 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,389,761 1,524,473 사외적립자산의 공정가치 (59,494) (43,013) 퇴직급여채무 금액 1,330,267 1,481,460 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초잔액 1,524,473 1,686,917 당기근무원가 425,139 1,242,462 이자원가 6,978 40,797 급여지급액(DC 변환 포함) (489,908) (1,543,678) 보험수리적손익 (73,519) 106,779 기타 (3,402) (8,804) 기말잔액 1,389,761 1,524,473 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 43,013 18,673 사외적립자산의 기대수익 481 340 부담금납입액 16,000 24,000 사외적립자산 지급액 - - 보험수리적손익 - - 기말잔액 59,494 43,013 (5) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 425,139 1,242,462 이자원가 6,978 40,797 사외적립자산의 기대수익 (481) (662) 합 계 431,636 1,282,597 (6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실 133,687 (106,779) 법인세효과 (29,412) 23,492 법인세비용 차감후 보험수리적손실 (104,275) (69,028) (7) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.49% 2.62% 사외적립자산의 기대수익률 3.20% 3.20% 미래임금상승률 승급률+3.20% 승급률+3.20% (8) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 퇴직급여채무의현재가치와 당기 급여원가의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.가. 할인율 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 1% point 상승 1% point 하락 1% point 감소 1% point 증가 할인율의 변동 확정급여채무의 증감 (53,043) 64,323 (61,452) 74,419 증감비율 (4.3%) 5.2% (4.1%) 5.0% 나. 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 1% point 상승 1% point 하락 1% point 감소 1% point 증가 임금상승률(Base-up)의변동 확정급여채무의 증감 63,257 (53,247) 73,287 (61,758) 증감비율 5.1% (4.3%) 4.9% (4.2%) 16. 기타부채 및 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 - - 2,310 - 미지급비용 438,202 - 520,956 - 종업원급여충당부채 266,565 - 256,469 - 합계 704,767 - 779,735 - (2) 연결회사는 클레임에 대비하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 49,104 - 증 가(*) - 49,104 감 소 - - 기 말 49,104 49,104 (*) 전기 중 신규 아이템의 공정복잡도 증가 및 품질기준 강화로 인하여 판매보증충당부채를 인식하였습니다. 17. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 21,156,039주 21,156,039주 ④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 - - ⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용 : 자기주식 477주 477주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 내역보고기간 종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 당분기말 10,578,020 13,937,416 42,125 13,979,541 전기말 10,578,020 13,937,416 42,125 13,979,541 (3) 이익잉여금의 내역1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 2,487 2,487 법정적립금(주1) 126,933 126,933 미처분이익잉여금 8,299,025 13,424,027 합 계 8,428,445 13,553,447 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 13,553,447 24,560,134 순이익 (5,156,638) (9,642,398) 배당금 - (1,269,334) 보험수리적손익 31,636 (94,955) 기말금액 8,428,445 13,553,447 (4) 기타 자본구성요소 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 2,387,108 2,387,108 자기주식처분익 25,886 25,886 주식선택권 173,202 173,202 자기주식 (1,514) (1,514) 합병차손(*) (57,345) - 계 2,527,337 2,584,682 (*) 주석 30 참조 (5) 기타포괄손익누계액 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산차이 186,805 (203,123) 유형자산재평가이익(*) 8,178,534 8,178,534 계 8,365,339 7,975,411 (*) 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 2,306,765천원을 차감한 재평가이익 8,178,534천원은 기타포괄손익누계액으로 자본에 계상하였습니다. (6) 배당금 당분기 및 전기 중 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 보통주 (당기 : -원(-%), 전기 : 60원(12%)) - 1,269,334 한편, 전기 중 지급한 전기 최종 배당금액은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의내역과 동일합니다. 18. 주식선택권 (1) 당분기 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 부여일 2010년 09월 10일 2013년 03월 29일 2014년 3월 28일 발행할 주식의 총수 50,000주 50,000주 70,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형 행사가격 3,270원 5,850원 2,850원 행사가능기간 2012년 09월 10일 ~ 2020년 09월 09일 2015년 03월 30일 ~ 2021년 03월 29일 2016년 03월 28일 ~2022년 03월 27일 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 6차 8차 9차 전기 초 주식선택권 20,000 50,000 70,000 전기 중 부여된 주식선택권 - - - 전기 중 취소된 주식선택권 - - - 전기 중 행사된 주식선택권 - - - 전기 현재 주식선택권 20,000 50,000 70,000 당분기 중 부여된 주식선택권 - - - 당분기 중 취소된 주식선택권 20,000 - - 당분기 중 행사된 주식선택권 - - - 당분기 현재 주식선택권 - 50,000 70,000 (3) 연결회사는 상기 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6차 8차 9차 합 계 전기까지 비용으로 인식한 보상원가 6,611 103,606 62,985 173,202 당기에 비용으로 인식한 보상원가 - - - - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - - - - 보상원가 합계 6,611 103,606 62,985 173,202 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 비고 무위험이자율 3.65% 2.45% 2.88% 3년 만기 국공채 이자율 기대행사기간 2년 2년 2년 - 예상주가변동성 23.00% 68.04% 61.15% 과거 3년 주별 종가변동성 19. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,039,001 3,006,435 1,114,204 3,438,422 퇴직급여 78,834 157,220 69,259 277,520 복리후생비 109,459 312,733 129,017 390,763 여비교통비 161,709 163,468 121,531 377,860 접대비 43,654 104,528 45,774 98,685 통신비 14,694 41,949 9,543 34,800 수도광열비 119,164 307,007 91,300 260,859 세금과공과금 121,553 152,227 109,113 156,709 감가상각비 (2,802) 311,892 181,759 365,141 지급임차료 20,232 49,636 17,336 50,788 수선비 430 430 - - 보험료 36,415 101,087 19,753 64,730 차량유지비 9,556 49,543 19,572 57,037 경상연구개발비 49,228 310,214 108,542 359,883 운반비 607,312 1,623,841 497,022 1,259,990 교육훈련비 (89) 8,254 525 3,694 도서인쇄비 1,012 2,204 13,669 15,018 사무용품비 7,802 15,549 12,827 43,133 소모품비 6,600 16,557 31,328 47,853 지급수수료 402,117 1,502,394 432,625 1,578,948 대손상각비 75,798 87,730 3,629 (391) 무형자산상각비 93,664 248,687 93,764 319,519 협회비 1,000 12,950 150 9,198 잡비 153,441 387,963 32,954 89,002 합계 3,149,784 8,974,498 3,155,196 9,299,161 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 16,984,538 - 16,984,538 37,554,571 - 37,554,571 제품과 재공품의 변동 97,306 - 97,306 (4,903,598) - (4,903,598) 종업원급여 4,618,654 1,039,001 5,657,655 13,218,127 3,006,435 16,224,562 감가상각비 및 손상차손 2,335,031 (2,802) 2,332,229 6,747,940 311,892 7,059,832 무형자산상각비 및 손상차손 - 93,664 93,664 - 248,687 248,687 외주가공비 13,953,533 - 13,953,533 30,926,279 - 30,926,279 지급수수료 670,028 402,117 1,072,145 1,144,636 1,502,394 2,647,030 경상연구개발비 677,426 49,228 726,654 1,553,065 310,214 1,863,279 기타경비 5,342,650 1,568,577 6,911,227 25,104,404 3,594,876 28,699,280 합계 44,679,166 3,149,785 47,828,951 111,345,424 8,974,498 120,319,922 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 12,727,548 - 12,727,548 36,884,689 - 36,884,689 제품과 재공품의 변동 (2,652,636) - (2,652,636) (6,417,511) - (6,417,511) 종업원급여 4,271,778 1,114,204 5,385,982 13,290,564 3,438,422 16,728,986 감가상각비 및 손상차손 2,797,428 181,759 2,979,187 7,498,519 365,141 7,863,660 무형자산상각비 및 손상차손 - 93,764 93,764 - 319,519 319,519 외주가공비 8,568,862 - 8,568,862 23,200,519 - 23,200,519 지급수수료 50,365 432,625 482,990 272,006 1,578,948 1,850,954 경상연구개발비 1,683,678 108,542 1,792,220 3,851,861 359,883 4,211,744 기타경비 8,377,724 1,204,694 9,582,418 21,093,791 3,237,248 24,331,039 합계 30,519,475 3,135,588 33,655,063 99,674,438 9,299,161 108,973,599 21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 610,485 3,288,888 1,548,700 3,794,414 금융비용 (1,562,225) (4,614,279) (1,169,678) (4,025,602) 순금융비용 (951,740) (1,325,391) 379,022 (231,188) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 134,581 239,368 105,367 252,028 외환차익 612,598 2,561,744 901,547 2,428,092 외화환산이익 (136,694) 487,776 488,034 905,804 파생상품평가이익 - - 53,752 208,490 합 계 610,485 3,288,888 1,548,700 3,794,414 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 647,110 1,910,491 699,359 1,985,999 외환차손 693,786 2,065,942 547,855 1,585,370 외환환산손실 218,304 528,947 (103,342) 259,737 매출채권처분손실 3,025 12,052 6,496 24,740 파생상품평가손실 - 96,847 19,310 169,756 합 계 1,562,225 4,614,279 1,169,678 4,025,602 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 390,985 793,835 216,326 570,437 기타비용 (82,668) (343,368) (17,125) (357,664) 기타손익 308,317 450,467 199,201 212,773 (2) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 24,391 73,744 - - 유형자산처분이익 (15,798) 6,757 38,509 66,538 대손충당금 환입액 - - 13,922 잡이익 382,392 713,334 177,817 489,977 합 계 390,985 793,835 216,326 570,437 (3) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,400 7,200 2,400 15,300 유형자산처분손실 - 13,055 4,183 24,587 잡손실 80,268 323,113 10,542 317,777 합 계 82,668 343,368 17,125 357,664 23. 리스연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 110,259 223,755 감가상각비 (37,249) (112,123) 사용권자산 추가 21,445 14,736 사용권자산 종료 (26,607) (16,109) 기말 67,848 110,259 (2) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 109,874 223,755 리스료의 지급 (40,854) (118,379) 이자비용 3,990 5,870 당기 중 리스 신규계약 21,445 14,737 당기 중 리스 중도해지 (26,607) (16,109) 기말 유동성리스부채 25,692 65,688 기말 비유동리스부채 42,156 44,186 (3) 당기손익으로 인식한 금액당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 37,249 112,123 리스부채 이자비용 3,990 5,869 합 계 41,239 117,992 (4) 리스현금유출액당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 41,239천원 및 118,379천원입니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,228,072,303 (5,156,638,049) 1,088,968,938 (5,313,534,417) 가중평균유통주식수(*) 21,156,039 21,156,039 21,156,039 21,156,039 기본주당이익(손실) 105원/주 (244)원/주 51원/주 (251)원/주 (*) 가중평균 유통보통주식수: 3,850,399,098 ÷ 182= 21,156,039주 (2) 희석주당이익 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순이익 (5,156,638,049) (5,313,534,417) 보통주 희석이익 (5,156,638,049) (5,313,534,417) 가중평균유통보통주식수 21,156,039 21,156,039 희석주당이익 (244)원/주 (251)원/주 희석주당이익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.당분기와 전분기 중 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 내역 당분기 전분기 전환사채 4,578,755 3,153,451 25. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 구 분 일반자금대출 무역금융대출 수입금융보증한도 원 화 외 화 원화 외화 기업은행 27,135,000 - 13,000,000 - 40,135,000 - KEB하나은행 - - 2,300,000 - 2,300,000 - 국민은행 3,500,000 - 1,800,000 - 5,300,000 - 우리은행 3,600,000 - - - 3,600,000 - KDB산업은행 10,470,000 USD 10,000,000 - USD 1,000,000 10,470,000 USD 11,000,000 신한은행 - USD 1,300,000 3,000,000 - 3,000,000 USD 1,300,000 합 계 44,705,000 USD 11,300,000 20,100,000 USD 1,000,000 64,805,000 USD 12,300,000 (단위:천원/US$) 구 분 일반자금대출 무역금융대출 수입금융보증한도 원 화 외 화 원화 외화 기업은행 23,685,000 - 13,000,000 USD 1,400,000 36,685,000 USD 1,400,000 KEB하나은행 - - 3,000,000 - 3,000,000 - 국민은행 3,500,000 - 2,000,000 - 5,500,000 - 우리은행 4,000,000 - - - 4,000,000 - KDB산업은행 5,500,000 USD 13,000,000 - USD 1,000,000 5,500,000 USD 14,000,000 신한은행 - USD 1,300,000 3,000,000 - 3,000,000 USD 1,300,000 합 계 36,685,000 USD 14,300,000 21,000,000 USD 2,400,000 57,685,000 USD 16,700,000 연결회사는 상기 약정한도 등과 관련하여 대표이사 등으로 부터 연대보증을 받고 있습니다(2) 당분기말 현재 연결회사가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증내용 보증금액 제공처 서울보증보험 이행보증보험외 912,350 엘지디스플레이 외3건 무역보험공사 차입금지급보증 USD 9,000,000 VINA NEWFLEX 26. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상의 지배기업 (주)뉴프렉스 종속기업(연결대상) (주)뉴크리텍 (주1)Newflex VINA CO.,LTD(주2)(주)엔에프더블유 (주3)VINA Newflex CO.,LTD (주4) (주1) (주)뉴크리텍은 지배회사가 지분율을 60% 보유한 종속기업입니다.(주2) Newflex Technology Vina Company Limited는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주3) (주)엔에프더블유는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업이었으나, 당기중 합병하였습니다. (주4) VINA Newflex CO.,LTD는 자회사인 (주)엔에프더블유가 지분율을 100% 보유하였으나, 합병으로 인해 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출 및 기타매출 외주가공비 등 유형자산 취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜뉴크리텍 593,336 532,108 4,949,000 5,165,731 - - Newflex Vina CO.,LTD - 35,542 11,688 803,584 - - VINA Newflex CO.,LTD 9,761,335 12,897,425 40,185,143 20,526,164 1,650,000 4,160,083 합 계 10,354,671 13,465,075 45,145,831 26,495,479 1,650,000 4,160,083 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 금융수익 및 기타수익 금융비용 및 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 Newflex Technology Vina Company Limited 31,948 54,680 - - VINA Newflex CO.,LTD 551,179 1,060,845 - 4,183 합 계 583,127 1,115,525 - 4,183 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 장,단기대여금 및 기타수취채권 매입채무 및 기타지급채무 기타비유동금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜뉴크리텍 - 117,725 222,781 - 2,012,058 1,150,686 106,050 106,050 Newflex Technology Vina Company Limited - 21,333 3,030,383 810,460 - 187 - - ㈜엔에프더블유 - - - 4,631,200 - - - - VINA Newflex CO.,LTD 2,029,801 12,818,711 16,898,326 9,732,714 1,563,378 - - 합 계 2,029,801 12,957,769 20,151,490 5,441,660 11,744,772 2,714,251 106,050 106,050 (4) 특수관계자와 관련된 지급보증, 담보제공 및 단기대여금 내역1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역연결회사는 기업은행의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역 (단위:천원/US$) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 약정일 만기일 ㈜뉴크리텍 차입금 예금 담보(*) 기업은행 625,000 2019-09-26 2021-09-14 NEWFLEX VINA STAND BY L/C 신한은행 USD 600,000 2019-09-20 2021-03-20 VINA NEWFLEX.CO.,LTD 역외 시설자금에 대한 지급보증 한국산업은행 USD 500,000 2018-08-06 2022-02-05 VINA NEWFLEX.CO.,LTD 보험증권에 대한 지급보증 한국무역보험공사 USD 9,500,000 2018-07-27 2022-01-31 (*) 주석6 참조(5) 특수관계자와의 자금거래1) 전기 중 지배회사는 ㈜엔에프더블유에 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 각각 USD 2,000,000 및 USD 2,000,000을 대여하였습니다.2) 전기 중 ㈜엔에프더블유는 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 VINA Newflex CO.,LTD에 USD 2,200,000을 대여하였습니다.3) 전기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 대한 대여금 중 USD 900,000을 회수하였습니다.4) 전기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 700,000을 대여 하였습니다.5) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited 에 시설자금확보를 목적으로 USD 1,800,000을 대여 하였습니다.6) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 전기중 대여해준 대여금중 USD 300,000을 회수 하였습니다.7) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 300,000을 대여 하였습니다.8) 당기 중 지배회사는 Vina Newflex Technology Co.,LTD 에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 3,000,000을 대여 하였습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 409,125 486,750 퇴직급여(*) 42,617 42,950 (*) 퇴직급여는 국제회계기준에 따른 보험수리적 기법에 의한 퇴직금추계액입니다. 27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 당분기 환율변동효과 기타 단기차입금 23,821,187 5,545,014 3,158 - 29,369,359 장기차입금(*) 29,100,190 235,860 152,323 - 29,488,373 전환사채 8,077,347 - - 717,931 8,795,278 합계 60,998,724 5,780,874 155,481 717,931 67,653,010 (*) 유동성장기차입금이 포함된 금액임 29. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장단기금융상품 포함 )을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계(A) 67,653,010 60,998,723 차감: 현금 및 현금성자산(B) (7,132,577) (8,890,002) 순차입금(C=A-B) 60,520,433 52,108,721 자본총계(D) 44,982,784 49,677,361 총자본부채비율(C/D) 134.54% 104.89% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험연결회사는 제품매출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 25,186,671 29,556,558 USD 12,728,469 14,737,022 CNY 19,227,902 3,305,276 CNY 4,132,377 684,900 기타 227 기타 - 224 계 - 32,862,061 계 - 15,422,146 외화부채 USD 14,960,153 17,555,739.50 USD 24,100,762 27,903,863 CNY 10,000 1,719 CNY - - JPY 33,730,000 375,098 JPY 11,232,400 119,454 계 - 17,932,557 계 - 28,023,317 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,200,082 (1,200,082) (1,316,684) 1,316,684 JPY (37,510) 37,510 (11,946) 11,946 CNY 330,355 (330,355) 68,490 (68,490) 합 계 1,492,927 (1,492,927) (1,260,140) 1,260,140 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 원화환산 1백만원이하의 화페성 자산에 대해서는 제외하였습니다. (나) 가격위험연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (453,903) 453,903 (394,212) 394,212 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (가) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 손상차손 인식액 반영전 기준의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 6,078,223 - - 6,078,223 매출채권 및 기타채권(*) 36,935,024 - 835,895 37,770,919 단기금융상품 500,000 - - 500,000 장기금융상품 554,355 - - 554,355 합 계 44,067,602 - 835,895 44,903,497 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 7,024,181 - - 7,024,181 매출채권 및 기타채권(*) 18,866,505 - 837,520 19,704,025 단기금융상품 1,220,000 - - 1,220,000 장기금융상품 645,821 - - 645,821 당기손익인식금융자산 77,820 - - 77,820 합 계 27,834,327 - 837,520 28,671,847 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (나) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권및기타채권 835,895 (1,039,263) 837,520 (951,533) (다) 보고기간 종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 6,078,223 - - - 6,078,223 매출채권(*) 33,218,372 831,275 - - 34,049,647 기타수취채권(*) 3,716,652 4,620 - - 3,721,272 단기금융상품 500,000 - - - 500,000 장기금융상품 - 540,000 - 14,354 554,354 합계 43,513,247 1,375,895 - 14,354 44,903,496 매입채무 및 기타채무 34,520,183 - - - 34,520,183 단기차입금 29,369,359 - - - 29,369,359 유동성장기차입금 15,517,327 - - - 15,517,327 유동리스부채 25,692 - - - 25,692 장기차입금 - 11,989,896 1,981,150 - 13,971,046 전환사채 8,795,278 - - - 8,795,278 당기손익인식금융부채 553,498 - - - 553,498 보증금 - 258,650 - - 258,650 비유동리스부채 - 42,156 - - 42,156 합계 88,781,337 12,290,702 1,981,150 - 103,053,189 (*) 대손충당금 상계전 총액기준임. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 7,024,181 - - - 7,024,181 매출채권(*) 17,245,846 - - 17,245,846 기타수취채권(*) 2,458,180 - - 2,458,180 단기금융상품 1,220,000 - - - 1,220,000 장기금융상품 - 640,001 - 5,820 645,821 당기손익인식금융자산 77,820 - - - 77,820 합계 28,026,027 640,001 - 5,820 28,671,848 매입채무 및 기타채무 21,359,125 - - - 21,359,125 단기차입금 23,821,187 - - - 23,821,187 유동성장기차입금 9,206,220 - - - 9,206,220 유동리스부채 65,688 - - - 65,688 유동전환사채 8,077,347 - - - 8,077,347 장기차입금 - 12,134,633 7,759,337 - 19,893,970 당기손익인식금융부채 534,470 - - - 534,470 보증금 - 294,836 - - 294,836 비유동리스부채 - 44,186 - - 44,186 합계 63,064,037 12,473,655 7,759,337 - 83,297,029 (*) 대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융자산 - - 77,820 77,820 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 6,078,223 6,078,223 7,024,181 7,024,181 단기금융상품 500,000 500,000 1,220,000 1,220,000 장기금융상품 554,355 554,355 645,821 645,821 매출채권및기타채권 36,731,655 36,731,655 18,752,492 18,752,492 금융자산 합계 43,864,233 43,864,233 27,720,314 27,720,314 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융부채 553,498 553,498 534,470 534,470 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 34,520,183 34,520,183 21,359,126 21,359,126 단기차입금 29,369,359 29,369,359 23,821,187 23,821,187 유동리스부채 25,692 25,692 65,688 65,688 기타금융부채 15,517,327 15,517,327 9,206,220 9,206,220 전환사채 8,795,278 8,795,278 8,077,347 8,077,347 장기차입금 13,971,046 13,971,046 19,893,970 19,893,970 기타비유동금융부채 258,650 258,650 294,836 294,836 비유동리스부채 42,156 42,156 44,186 44,186 금융부채 합계 103,053,189 103,053,189 83,297,030 83,297,030 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 ‘수준2’에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다.연결회사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 6,078,223 - - 6,078,223 매출채권 및 기타채권 - - 36,731,655 36,731,655 단기금융상품 500,000 - - 500,000 장기금융상품 554,355 - - 554,355 금융자산 계 7,132,578 - 36,731,655 43,864,233 매입채무 및 기타채무 - - 34,520,183 34,520,183 단기차입금 29,369,359 - - 29,369,359 기타금융부채 15,517,327 - - 15,517,327 전환사채 8,795,278 - - 8,795,278 장기차입금 13,971,046 - - 13,971,046 기타비유동금융부채 - - 258,650 258,650 당기손익인식금융부채 - - 553,498 553,498 금융부채 계 67,653,010 - 35,332,331 102,985,341 (*) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 7,024,181 - - 7,024,181 매출채권 및 기타채권 - - 18,752,492 18,752,492 단기금융상품 1,220,000 - - 1,220,000 장기금융상품 645,821 - - 645,821 당기손익인식금융자산 - - 77,820 77,820 금융자산 계 8,890,002 - 18,830,312 27,720,314 매입채무 및 기타채무 - - 21,359,126 21,359,126 단기차입금 23,821,187 - - 23,821,187 기타금융부채 9,206,220 - - 9,206,220 전환사채 8,077,347 - - 8,077,347 장기차입금 19,893,970 - - 19,893,970 기타비유동금융부채 - - 294,836 294,836 당기손익인식금융부채 - - 534,470 534,470 금융부채 계 60,998,724 - 22,188,432 83,187,156 (*) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4) 보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권 및기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동수취채권 매입채무 및기타채무 장/단기차입금 전환사채 계 이자수익 2,119 - 33,479 - 203,770 - - - 239,368 외환차익 54,875 1,247,863 - 12,960 847,521 398,525 - 2,561,744 외화환산이익 1,427 73,006 - - 43,634 300,934 68,776 - 487,777 이자비용 - - - - - - 1,192,560 717,931 1,910,491 외환차손 11,020 344,640 - - - 1,688,307 21,975 - 2,065,942 외화환산손실 - 528,947 - - - - 528,947 매출채권처분손실 - 12,052 - - - - - - 12,052 파생상품평가손실 - - - - - - 96,847 96,847 계 69,441 2,206,508 33,479 12,960 247,404 2,836,762 1,681,836 814,778 7,903,168 (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권 및기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동수취채권 매입채무 및기타채무 장/단기차입금 전환사채 계 이자수익 614 - 76,027 - 227,349 - - - 303,990 외환차익 451,979 1,493,461 - 165,440 - 1,015,873 2,886 - 3,129,639 외화환산이익 - - - 71,020 110,336 145,212 6,506 - 333,074 파생상품평가이익 - - - - 155,938 - - - 155,938 이자비용 - - - - - - 1,755,959 858,158 2,614,117 외환차손 262,207 483,250 - 23,790 1,526,692 85,974 - 2,381,913 외화환산손실 - - - - - 25,846 243,707 - 269,553 금융상품평가손실 - - 2,421 - - - - - 2,421 매출채권처분손실 - 41,134 - - - - - - 41,134 파생상품평가손실 - - - - - - - 178,038 178,038 계 714,800 2,017,845 78,448 260,250 493,623 2,713,623 2,095,032 1,036,196 9,409,817 5) 공정가치 수준3 관련 내용은 다음과 같습니다.(가) 당분기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 77,820 534,470 총손익 당기손익인식액 (77,820) (96,847) 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - 115,875 매도금액 - - 기말금액 - 553,498 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 255,858 690,409 총손익 당기손익인식액 155,937 (178,038) 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - 22,099 매도금액 (333,975) - 기말금액 77,820 534,470 (나). 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석- 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 553,498 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 30. 동일지배하의 합병회사는 합병을 통해 효율적인 조직을 운영하여 경영효율성 증대를 통한 시너지효과를 극대화 하기 위하여, 100% 지분을 소유한 종속회사인 ㈜엔에프더블유를 1:0의 합병비율에 따라 2020년 2월 10일을 합병기일로 합병하였습니다.(1)합병일정ㆍ합병승인을 위한 이사회결의일: 2019년 12월 31일ㆍ합병기일: 2020년 02월 10일ㆍ합병등기일: 2020년 02월 24일(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 주식회사 엔에프더블유의 자산과 부채는 지배기업인 회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 별도재무제표 상 종속기업투자주식 및 대여금과 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 자본조정으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 2,772,256 현금 및 현금성 자산 62,684 단기대여금 2,611,840 기타수취채권 97,730 비유동자산 7,027,292 장기대여금 237,440 지분법적용투자주식 6,789,852 자산 계 9,799,548 유동부채 4,856,892 단기차입금 4,748,800 기타유동부채 108,091 부채 계 4,941,085 순자산가액 4,942,655 31. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성당분기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 “코로나19”)의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 회사는 코로나 19의 유행이 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 70,586,424,184 54,137,882,078 현금및현금성자산 5,102,750,800 4,829,631,421 단기금융상품 500,000,000 1,220,000,000 매출채권 33,660,323,586 16,068,848,558 기타수취채권 20,356,656,879 15,452,524,398 기타유동자산 685,478,998 353,671,652 재고자산 10,281,213,921 16,135,386,248 당기손익인식금융자산 77,819,801 비유동자산 61,815,445,741 62,658,896,734 장기금융상품 540,000,000 640,000,000 종속기업에 대한 투자자산 7,964,626,829 6,174,774,727 기타비유동수취채권 3,248,939,456 2,798,175,903 유형자산 49,279,283,774 52,273,188,162 무형자산 782,595,682 772,757,942 자산총계 132,401,869,925 116,796,778,812 부채 유동부채 75,363,630,122 51,303,891,438 매입채무 30,137,612,724 15,184,569,601 단기차입금 26,995,570,556 18,329,536,827 기타지급채무 2,455,071,111 2,989,331,949 유동성장기차입금 5,803,719,996 기타금융부채 6,070,849,996 기타유동부채 302,253,331 307,263,418 유동충당부채 49,103,620 49,103,620 당기손익인식금융부채 553,497,649 534,470,368 유동전환사채 8,795,278,072 8,077,346,668 유동리스부채 4,393,063 28,548,991 비유동부채 11,542,222,097 13,192,171,526 장기차입금 10,060,300,007 9,716,570,004 기타비유동금융부채 364,700,000 400,886,356 확정급여부채 875,210,660 910,773,214 이연법인세부채 229,254,454 2,149,201,192 비유동리스부채 12,756,976 14,740,760 부채총계 86,905,852,219 64,496,062,964 자본 납입자본 10,578,019,500 10,578,019,500 자본잉여금 13,979,541,872 13,979,541,872 자본조정 2,527,337,312 2,584,681,556 기타포괄손익누계액 8,178,534,000 8,178,534,000 이익잉여금 10,232,585,022 16,979,938,920 자본총계 45,496,017,706 52,300,715,848 자본과부채총계 132,401,869,925 116,796,778,812 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 53,620,406,918 121,630,504,996 41,889,514,434 110,190,050,364 매출원가 49,756,588,693 123,519,862,778 40,592,758,362 110,865,821,786 매출총이익 3,863,818,225 (1,889,357,782) 1,296,756,072 (675,771,422) 판매비와관리비 2,217,050,336 6,104,134,084 2,444,578,049 7,215,102,754 영업이익(손실) 1,646,767,889 (7,993,491,866) (1,147,821,977) (7,890,874,176) 기타수익 105,158,829 570,944,522 445,548,307 1,834,319,743 기타비용 2,575,416 169,676,940 8,156,438 529,343,031 금융수익 498,403,935 3,066,798,442 1,422,425,879 3,529,626,530 금융비용 1,438,615,013 4,067,345,442 971,791,836 3,243,827,543 법인세비용차감전순이익(손실) 809,140,224 (8,592,771,284) (259,796,065) (6,300,098,477) 법인세비용 178,010,849 (1,899,477,097) (45,652,490) (308,350,991) 당기순이익(손실) 631,129,375 (6,693,294,187) (214,143,575) (5,991,747,486) 기타포괄손익 (54,059,711) 103,673,233 보험수리적손익 (54,059,711) 103,673,233 총포괄손익 631,129,375 (6,747,353,898) (214,143,575) (5,888,074,253) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 30 (316) (10) (283) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 30 (316) (10) (283) 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,178,534,000 24,153,392,118 59,474,169,046 당기순이익(손실) (5,991,747,486) (5,991,747,486) 보험수리적손익 103,673,233 103,673,233 합병 배당 1,269,333,720 1,269,333,720 2019.09.30 (기말자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,178,534,000 16,995,984,145 52,316,761,073 2020.01.01 (기초자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,584,681,556 8,178,534,000 16,979,938,920 52,300,715,848 당기순이익(손실) (6,693,294,187) (6,693,294,187) 보험수리적손익 (54,059,711) (54,059,711) 합병 (57,344,244) (57,344,244) 배당 2020.09.30 (기말자본) 10,578,019,500 13,979,541,872 2,527,337,312 8,178,534,000 10,232,585,022 45,496,017,706 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,848,916,857) 1,429,386,742 당기순이익(손실) (6,693,294,187) (5,991,747,486) 당기순이익조정을 위한 가감 3,300,805,897 5,100,027,720 법인세비용 (1,899,477,097) (308,350,991) 퇴직급여 627,930,786 1,045,247,981 감가상각비 3,922,552,242 5,243,066,004 무형자산상각비 221,991,260 299,882,446 대손상각비 87,730,301 (391,285) 외화환산손실 475,984,763 27,812,747 파생상품평가손실 96,847,082 169,755,710 종속기업투자감액손실 233,518,379 이자비용 784,090,420 867,628,166 외화환산이익 (423,116,346) (846,677,825) 유형자산처분손실 17,250,954 대손충당금환입 (13,921,855) 유형자산처분이익 (313,465,002) (1,088,873,990) 이자수익 (248,029,209) (388,059,214) 파생상품평가이익 (157,859,507) 잡이익 (32,233,303) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,190,378,600 2,867,676,295 매출채권의 감소(증가) (17,960,128,239) (5,677,948,728) 기타수취채권의 감소(증가) (1,522,687,364) (4,551,735,851) 기타유동자산의 감소(증가) (287,303,286) (149,893,145) 재고자산의 감소(증가) 5,854,172,327 7,516,619,060 기타비유동수취채권의 증가 0 (69,923,192) 매입채무의 증가(감소) 15,251,861,684 8,206,221,446 기타지급채무의 증가(감소) (150,681,002) (2,079,355,043) 기타유동부채의 증가(감소) 5,144,480 (64,363,256) 기타비유동부채의 증가(감소) 6,485,472 퇴직금의 지급 (268,430,468) 이자수취(영업) 193,051,894 265,621,366 이자지급(영업) (795,355,001) (896,268,281) 법인세납부(환급) (44,504,060) 84,077,128 투자활동현금흐름 (6,065,910,126) (2,253,217,740) 단기금융상품의 처분 1,560,000,000 1,960,000,000 기타수취채권의 감소 5,008,540,000 447,240,000 정부보조금의 수취 172,702,828 유형자산의 처분 1,219,193,547 1,859,497,945 단기금융상품의 취득 (480,000,000) (280,000,000) 장기금융상품의 증가 (260,000,000) (780,000,000) 유형자산의 취득 (2,132,535,546) (2,733,082,703) 장기대여금의 증가 (237,440,000) 무형자산의 취득 (331,367,000) (57,047,500) 종속기업 투자자산의 취득 (1,789,852,102) 기타수취채권의 증가 (8,795,151,853) (2,669,825,482) 재무활동현금흐름 9,186,519,680 637,151,090 단기차입금의 차입 34,515,883,986 25,222,098,662 장기차입금의 차입 4,000,000,000 2,000,000,000 기타비유동부채의 증가 56,450,000 34,500,000 단기차입금의 상환 (25,846,693,709) (23,781,407,572) 장기차입금의 상환 (200,000,000) 기타금융부채의 상환 (3,389,139,997) (2,596,190,000) 기타비유동부채의 감소 (92,636,356) (41,850,000) 합병으로 인한 현금흐름 (57,344,244) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 271,692,697 (186,679,908) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,426,682 7,615,791 현금및현금성자산의순증가(감소) 273,119,379 (179,064,117) 기초현금및현금성자산 4,829,631,421 4,672,346,846 기말현금및현금성자산 5,102,750,800 4,493,282,729 5. 재무제표 주석 제 21(당) 분기말 2020년 09월 30일 현재 제 20(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 뉴프렉스 1. 회사의 개요주식회사 뉴프렉스(이하 "당사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 10,578,019천원입니다. 한편, 당사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 31.91% 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 64,471,806 99,310,594 상품매출액 55,825,932 8,635,723 기타매출 104,135 1,035,779 임대매출 1,228,632 1,207,954 합 계 121,630,505 110,190,050 (2) 지역에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 68.30% 및 65.51%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 31.70% 및 34.49%입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 49,554백만원 및 50,348백만원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 40.74%와 45.69%입니다. 5. 범주별 금융상품 당분기 및 전기 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - 5,102,751 5,102,751 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 - 33,660,324 33,660,324 미수금 - 11,148,949 11,148,949 단기대여금 - 9,035,950 9,035,950 미수수익 - 171,758 171,758 기타비유동수취채권 장기미수금 - 3,014,240 3,014,240 장기대여금 234,700 234,700 기타유동금융자산 단기금융상품 - 500,000 500,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 540,000 540,000 합계 - 63,408,672 63,408,672 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 - 4,829,631 4,829,631 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 - 16,068,849 16,068,849 미수금 - 9,849,579 9,849,579 단기대여금 - 5,441,660 5,441,660 미수수익 - 116,781 116,781 미수법인세환급액 - 44,504 44,504 기타비유동수취채권 장기미수금 - 2,798,176 2,798,176 기타유동금융자산 단기금융상품 - 1,220,000 1,220,000 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 640,000 640,000 당기손익인식금융자산 파생상품자산 77,820 - 77,820 합계 77,820 41,009,180 41,087,000 2) 금융부채 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 30,137,613 30,137,613 단기차입금 - 26,995,571 26,995,571 전환사채 - 8,795,278 8,795,278 파생상품부채 553,498 - 553,498 장기차입금 - 16,131,150 16,131,150 미지급금 - 2,411,507 2,411,507 예수금 - 43,564 43,564 임대보증금 - 364,700 364,700 유동리스부채 - 4,393 4,393 비유동리스부채 - 12,757 12,757 합계 553,498 84,896,533 85,450,031 (주1) 장기차입금에 유동성장기차입금이 포함되어 있음. (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 15,184,570 15,184,570 단기차입금 - 18,329,537 18,329,537 전환사채 - 8,077,347 8,077,347 파생상품부채 534,470 - 534,470 장기차입금(주1) - 15,520,290 15,520,290 미지급금 - 2,885,208 2,885,208 예수금 - 104,124 104,124 임대보증금 - 400,886 400,886 유동리스부채 - 28,549 28,549 비유동리스부채 - 14,741 14,741 합계 534,470 60,545,252 61,079,722 (주1) 장기차입금에 유동성장기차입금이 포함되어 있음. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산, 장,단기금융상품, 단기매매증권 및 매도가능증권(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 5,102,751 4,829,631 (2) 장.단기금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 단기금융상품 500,000 1,220,000 장기금융상품 540,000 640,000 합계 1,040,000 1,860,000 (3) 사용이 제한된 장,단기 금융상품 (단위:천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 기업은행 500,000 520,000 지급보증 담보 장기금융상품 540,000 240,000 지급보증 담보 장기금융상품 - 240,000 지급보증 담보 계 1,040,000 1,000,000 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 I. 매출채권 34,694,967 17,015,761 차감: 대손충당금 (1,034,643) (946,913) 매출채권(순액) 33,660,324 16,068,848 II. 미수금 11,153,569 9,854,199 차감: 대손충당금 (4,620) (4,620) 미수금(순액) 11,148,949 9,849,579 III. 단기대여금 9,035,950 5,441,660 IV. 미수수익 171,758 116,781 V. 미수법인세환급액 - 44,504 합 계 54,016,981 31,521,372 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 I. 미수금 3,261,456 3,217,820 차감: 현재가치할인차금 (247,215) (419,644) 미수금(순액) 3,014,241 2,798,176 II. 장기대여금 234,700 - 합 계 3,248,941 2,798,176 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 3개월이하 40,728,920 22,425,776 6개월이하 5,625,745 5,339,619 9개월이하 1,333,880 2,825,009 1년이하 1,753,848 1,359,892 1년이상 9,110,007 3,740,429 합 계 58,552,400 35,690,725 ※매출채권 및 기타수취채권 금액은 대손충당금 차감전 금액입니다. (4) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 951,533 656,101 증가 87,730 315,747 감소 - (20,315) 기말 1,039,263 951,533 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,650,262 (138,356) 3,511,906 4,137,594 (53,399) 4,084,195 재공품 4,694,776 - 4,694,776 10,657,123 - 10,657,123 원재료 1,301,957 - 1,301,957 636,298 - 636,298 부재료 772,575 - 772,575 757,771 - 757,771 합 계 10,419,570 (138,356) 10,281,214 16,188,786 (53,399) 16,135,387 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 625,032 283,203 선급비용 60,447 70,469 합 계 685,479 353,672 10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 26,562,760 11,019,189 798,914 11,323,408 801,679 81,467 1,185,530 103,854 353,099 43,290 52,273,190 취득 - - - 15,920 50,928 11,096 842,922 11,269 652,400 - 1,584,535 처분 - - - (341,721) 1,839 - (4,446) - - (11,560) (355,888) 감가상각비 - (229,566) (43,909) (2,312,499) (162,599) (22,818) (1,108,765) (27,816) - (14,580) (3,922,552) 대체 - - - 548,000 - - - (848,000) - (300,000) 기말 26,562,760 10,789,623 755,005 9,233,108 691,847 69,743 915,241 87,307 157,500 17,150 49,279,284 취득가액 26,562,760 14,364,641 1,059,543 43,436,958 6,558,960 170,346 5,905,358 1,287,088 157,500 39,720 99,542,874 상각누계액 - (3,575,018) (304,539) (34,203,850) (5,857,504) (100,603) (4,990,116) (1,199,782) - (22,570) (50,253,982) 정부보조금 - - - - (9,609) - - - - - (9,609) (2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초(*) 26,562,760 11,491,058 857,455 14,109,712 1,157,535 108,341 1,438,131 118,586 811,712 78,539 56,733,829 취득 - - - 439,800 - - 1,511,827 26,544 1,337,195 14,736 3,330,102 처분 - - - (736,884) 2,960 - (32) - - (16,109) (750,065) 감가상각 - (471,869) (58,541) (4,258,028) (358,816) (26,874) (1,764,396) (41,276) - (33,876) (7,013,676) 대체 - - - 1,768,808 - - - - (1,795,808) - (27,000) 기말 26,562,760 11,019,189 798,914 11,323,408 801,679 81,467 1,185,530 103,854 353,099 43,290 52,273,190 취득가액 26,562,760 14,364,641 1,059,543 44,523,538 6,508,032 159,251 6,660,590 1,275,818 353,099 77,164 101,544,436 상각누계액 - (3,345,452) (260,630) (33,200,130) (5,694,904) (77,784) (5,475,060) (1,171,964) - (33,875) (49,259,799) 정부보조금 - - - - (11,449) - - - - - (11,449) (*) 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 증가액 223,755천원을 포함하고 있습니다. (3) 담보제공 유형자산 (단위:천원/외화1단위) 금융기관명 차입금 등의 내역 설정금액 담보제공자산 장부가액(*) 차입액 기업은행 장기차입금 외 39,940,000 토지,건물,기계장치 78,189,200 21,531,150 USD 7,800,000 (*) 장부가액은 취득원가 기준입니다.(4) 토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 주소 면적 공시지가 당분기 전기 경기도 안산시 단원구 신길동 1055 17,475.51 ㎡ 1,166,000원/㎡ 20,376,445 19,799,752 11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/손상 상각 분기말 국고보조금 장부금액 상각누계액 개발비 475,668 - - (205,485) 270,183 (86,003) 184,180 (6,243,984) 소프트웨어 139,755 331,367 - (69,426) 401,696 (124,183) 277,513 (1,215,619) 기타무형자산 320,902 - - - 320,902 - 320,902 (11,807) 합계 936,325 331,367 - (274,911) 992,781 (210,186) 782,595 (7,471,410) (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/손상 상각 기말 국고보조금 장부금액 상각누계액 개발비 843,056 - - (367,388) 475,668 (126,741) 348,927 (6,038,499) 소프트웨어 162,674 65,444 - (88,363) 139,755 (36,827) 102,928 (1,146,193) 기타무형자산 321,902 - (1,000) - 320,902 - 320,902 (11,807) 합계 1,327,632 65,444 (1,000) (455,751) 936,325 (163,568) 772,757 (7,196,499) (3) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 법인설립 및영업소재지 당분기말소유지분율% 장부금액 당분기말 전기말 ㈜뉴크리텍 대한민국 60% - - NEWFLEX VINA CO.,LTD 베트남 100% 1,174,775 1,174,775 ㈜엔에프더블유(주1) 대한민국 100% - 5,000,000 VINA NEWFLEX(주2) 베트남 100% 6,789,852 - 합 계 7,964,627 6,174,775 (주1) 당기 중 회사는 주식회사 ㈜엔에프더블유를 흡수합병하였습니다.(주2) 당기 중 회사는 피합병사인 ㈜엔에프더블유가 보유중인 종속기업투자주식을 승계하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 자산총액 부채총액 매출액 ㈜뉴크리텍 5,850,886 3,999,059 5,023,488 5,467,879 3,860,655 6,916,533 NEWFLEX VINA CO.,LTD 6,147,579 5,089,061 3,090,487 3,845,309 2,679,587 3,842,107 (주)엔에프더블유(주1) - - - 42,452,681 36,821,700 27,678,671 VINA NEWFLEX CO.,LTD(주2) 50,755,856 43,743,728 43,028,899 - - - (주1) 당기 중 회사는 주식회사 (주)엔에프더블유를 흡수합병하였습니다.(주2) 당기 중 회사는 피합병사인 (주)엔에프더블유가 보유중인 종속기업투자주식을 승계하였습니다. 13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입의 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 일반운영대출 3.13% 4,000,000 - 무역금융대출 2.04% 4,400,000 7,900,000 USANCE LC 2~3% - 110,084 신한은행 무역금융대출 2.77% 3,000,000 200,000 KDB산업은행 일반운영대출 2.40% 5,000,000 5,000,000 일반운영대출 2.40% 4,000,000 119,453 USANCE LC 1.00% 395,571 - 국민은행 무역금융대출 3.49% 600,000 2,000,000 우리은행 일반자금대출 3.54% 1,900,000 1,800,000 시설자금대출 3.26% 1,700,000 1,200,000 KEB하나은행 무역금융대출 2.57% 2,000,000 - 합 계 26,995,571 18,329,537 (2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 차입의 종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설대출 중소기업은행 2.68% 1,181,440 1,772,160 2.67% 4,000,000 295,000 1.99% 803,250 1,147,500 3.08% 763,280 817,800 2.92% 327,200 347,650 2.66% 2,057,040 2,514,160 2.98% 3,998,940 4,726,020 운전자금 엘지디스플레이 0.00% 500,000 800,000 국민은행 2.39% 1,000,000 1,500,000 2.88% 1,500,000 1,600,000 합계 16,131,150 15,520,290 차감: 유동성대체 (6,070,850) (5,803,720) 장기차입금 장부금액 10,060,300 9,716,570 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 한편, 장, 단기차입금과 관련하여 기업은행 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 기업은행 시설대출 외 8,402,510 1,657,790 - 10,060,300 (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 기업은행 시설대출 외 5,668,000 4,048,570 - 9,716,570 14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 30,137,613 - 15,184,570 - 미지급금 2,411,507 - 2,885,208 - 예수금 43,564 - 104,124 - 임대보증금 - 364,700 - 400,886 합 계 32,592,684 364,700 18,173,902 400,886 15. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(주1) 비유동 유동(주1) 비유동 전환사채 8,795,278 - 8,077,347 - (주1)당사는 1회차 무기명식 이권부 사모 전환사채 5,000,000천원 중, 2017년 2월 6일 3,350,000천원, 2017년 9월 19일 150,000천원, 2018년 1월 9일 1,500,000천원을주식으로 전환하여 당분기 현재 1회차 전환사채의 잔액은 없습니다. 한편 조기상환 가능일이 2020년 11월 21일에 도래하므로 유동성전환사채로 분류하였습니다.(2) 전환사채의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발 행 일 만 기 일 액면이자율 만기이자율 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018-11-21 2021-11-21 0.00% 0.00% 10,000,000 10,000,000 가산 : 사채상환할증금 - 차감 : 사채할인발행차금 (30,887) (49,293) 차감 : 전환권조정 (1,173,835) (1,873,360) 합 계 8,795,278 8,077,347 내역 발행조건 발행총액 금 백억원(\10,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기 일시상환 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 11월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사의 중도상환청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 본 사채의 발행일로부터 12개월부터, 15개월, 18개월, 21개월 및 24개월 발행일로부터 24개월에 해당하는 날에까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환권 행사기간 시작일 2019-11-21 종료일 2021-10-21 전환권 행사가격 2,184원 16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운용중에 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도는 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 자격을 갖추지 못한 직원들에 한하여 확정급여형 퇴직급여제도를 혼합으로 운영하고 있으며, 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 875,211 910,773 사외적립자산의 공정가치 - - 퇴직급여채무 금액 875,211 910,773 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 910,773 1,104,522 당기근무원가 275,722 919,085 이자원가 1,467 29,552 급여지급액(DC 변환 포함) (382,058) (1,313,981) 보험수리적손익 69,307 171,595 - 인구통계학적 가정의 변동 - 1,558 - 재무적 가정의 변동 2,098 9,059 - 경험조정에 의한 변동 67,209 160,978 기말잔액 875,211 910,773 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 275,722 919,085 확정기여형급여제도 차감 - - 이자원가 1,467 29,552 사외적립자산의 기대수익 - - 청산으로인한 효과 - - 합 계 277,189 948,637 (6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실 (69,307) 171,595 법인세효과 15,248 (37,751) 법인세비용 차감후 보험수리적손실 (54,059) 133,844 (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.49% 2.62% 미래임금상승률 승급률+3.20% 승급률+3.20% (8) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 퇴직급여채무의현재가치와 당기 급여원가의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.가. 할인율 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1% point 상승 1% point 하락 1% point 감소 1% point 증가 할인율의 변동 확정급여채무의 증감 (14,696) 18,072 (14,272) 17,575 증감비율 (2.0%) 2.5% (1.6%) 1.9% 나. 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 1% point 상승 1% point 하락 1% point 감소 1% point 증가 임금상승률(Base-up)의변동 확정급여채무의 증감 17,760 (14,746) 17,297 (14,338) 증감비율 2.4% (2.0%) 1.9% (1.6%) 17. 기타부채 및 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 종업원급여충당부채 247,646 - 240,191 - 미지급비용 54,607 - 64,762 - 선수금 - - 2,310 - 합계 302,253 - 307,263 - (2) 당사는 클레임에 대비하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기 초 49,104 - 증 가(*) - 49,104 감 소 - - 기 말 49,104 49,104 (*) 전기 중 신규 아이템의 공정복잡도 증가 및 품질기준 강화로 인하여 판매보증충당부채를 인식하였습니다. 18. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 ① 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 21,156,039주 21,156,039주 ④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 - - ⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용 : 자기주식 477주 477주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 내역보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 당분기 10,578,020 13,937,416 42,125 13,979,541 전기 10,578,020 13,937,416 42,125 13,979,541 (3) 기타 자본구성요소 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 2,387,108 2,387,108 자기주식처분익 25,886 25,886 주식선택권 173,202 173,202 자기주식 (1,514) (1,514) 합병차손(*) (57,345) - 계 2,527,337 2,584,682 (*) 주석 31 참조 (4) 기타포괄손익누계액 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산재평가이익(*) 8,178,534 8,178,534 (*) 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 2,306,765천원을 차감한 재평가이익 8,178,534천원은 기타포괄손익누계액으로 자본에 계상하였습니다. (5) 배당금 당분기 및 전기중에 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 보통주 (당분기 : -원(-%), 전기 : 60원(12%),) - 1,269,334 (6) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 임의적립금 2,487 2,487 법정적립금(주1) 126,933 126,933 미처분이익잉여금 10,103,165 16,850,519 합계 10,232,585 16,979,939 (주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 19. 주식선택권 (1) 당분기 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 부여일 2010년 09월 10일 2013년 03월 29일 2014년 3월 28일 발행할 주식의 총수 50,000주 50,000주 70,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형 행사가격 3,270원 5,850원 2,850원 행사가능기간 2012년 09월 10일 ~ 2020년 09월 09일 2015년 03월 30일 ~ 2021년 03월 29일 2016년 03월 28일 ~2022년 03월 27일 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 6차 8차 9차 전기초 주식선택권 20,000 50,000 70,000 전기 중 부여된 주식선택권 - - - 전기 중 취소된 주식선택권 - - - 전기 중 행사된 주식선택권 - - - 전기말 현재 주식선택권 20,000 50,000 70,000 당분기중 부여된 주식선택권 - - - 당분기중 취소된 주식선택권 20,000 - - 당분기중 행사된 주식선택권 - - - 당분기말 현재 주식선택권 - 50,000 70,000 (3) 당사는 상기 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6차 8차 9차 합 계 전기까지 비용으로 인식한 보상원가 6,612 103,606 62,984 173,202 당기에 비용으로 인식한 보상원가 - - - - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - - - - 보상원가 합계 6,612 103,606 62,984 173,202 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 비고 무위험이자율 3.65% 2.45% 2.88% 3년 만기 국공채 이자율 기대행사기간 2년 2년 2년 - 예상주가변동성 23.00% 68.04% 61.15% 과거 3년 주별 종가변동성 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 723,883 2,127,534 898,780 2,714,860 퇴직급여 78,260 99,798 55,417 233,340 복리후생비 77,111 224,170 102,192 307,682 여비교통비 22,803 65,013 94,853 281,973 접대비 42,317 97,431 30,575 64,867 통신비 7,565 22,127 8,385 25,439 수도광열비 109,811 285,602 86,900 249,290 세금과공과금 102,191 121,828 93,485 103,203 감가상각비 35,646 106,332 63,514 186,691 지급임차료 10,907 33,065 8,082 26,252 보험료 11,682 41,423 9,870 33,840 차량유지비 16,424 44,332 17,332 50,294 경상연구개발비 49,228 310,214 108,542 359,858 운반비 538,492 1,473,331 463,596 1,193,583 교육훈련비 (58) 324 475 3,550 도서인쇄비 1,013 2,204 1,030 2,380 소모품비 6,536 15,954 4,677 16,697 지급수수료 232,728 710,781 308,930 1,052,615 대손상각비 75,798 87,730 3,629 (391) 무형자산상각비 73,713 221,991 84,164 299,882 협회비 1,000 12,950 150 9,198 합계 2,217,050 6,104,134 2,444,578 7,215,103 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 8,011,797 - 8,011,797 18,812,423 - 18,812,423 제품과 재공품의 변동 1,094,017 - 1,094,017 (6,449,678) - (6,449,678) 상품의 판매 5,148,644 - 5,148,644 13,246,990 - 13,246,990 종업원급여 2,603,051 723,884 3,326,935 7,580,164 2,127,534 9,707,698 감가상각비 및 손상차손 1,257,512 35,646 1,293,158 3,816,220 106,332 3,922,552 무형자산상각비 및 손상차손 20,958 73,713 94,671 20,958 221,991 242,949 외주가공비 11,092,745 - 11,092,745 27,284,384 - 27,284,384 지급수수료 56,341 232,728 289,069 182,861 710,781 893,642 경상연구개발비 677,426 49,228 726,654 1,553,065 310,214 1,863,279 기타경비 19,794,098 1,101,851 20,895,949 57,472,476 2,627,282 60,099,758 합계 49,756,589 2,217,050 51,973,639 123,519,863 6,104,134 129,623,997 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 (원재료 등의 사용) 7,464,924 - 7,464,924 23,046,485 - 23,046,485 제품과 재공품의 변동 (2,312,210) - (2,312,210) (7,422,869) - (7,422,869) 상품의 판매 3,289,963 - - 8,635,723 - 8,635,723 종업원급여 2,696,916 898,780 3,595,696 9,018,982 2,714,860 11,733,842 감가상각비 및 손상차손 1,491,308 63,514 1,554,822 5,056,375 186,691 5,243,066 무형자산상각비 및 손상차손 - 84,164 84,164 - 299,882 299,882 외주가공비 19,693,317 - 19,693,317 46,176,444 - 46,176,444 지급수수료 37,617 308,930 346,547 219,391 1,052,615 1,272,006 경상연구개발비 1,683,678 108,542 1,792,220 3,851,861 359,858 4,211,719 기타경비 6,547,245 980,648 7,527,893 22,283,430 2,601,197 24,884,627 합계 40,592,758 2,444,578 39,747,373 110,865,822 7,215,103 118,080,925 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 498,404 3,066,798 1,422,426 3,529,627 금융비용 (1,438,615) (4,067,345) (971,792) (3,243,828) 순금융비용 (940,211) (1,000,547) 450,634 285,799 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 168,843 388,225 144,242 388,059 외환차익 510,789 2,255,457 838,415 2,137,030 외화환산이익 (181,228) 423,116 436,647 846,678 파생상품평가이익 - - 3,122 157,860 합 계 498,404 3,066,798 1,422,426 3,529,627 (3) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 516,538 1,503,132 497,170 1,506,323 외환차손 679,628 1,979,330 511,800 1,515,196 외환환산손실 239,425 475,985 (62,983) 27,813 매출채권처분손실 3,024 12,051 6,496 24,740 파생상품평가손실 - 96,847 19,309 169,756 합 계 1,438,615 4,067,345 971,792 3,243,828 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 105,159 570,944 445,547 1,834,319 기타비용 (2,575) (169,677) (8,157) (529,343) 기타손익 102,584 401,267 437,390 1,304,976 (2) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 313,465 267,706 1,088,874 수입수수료 12,066 104,901 155,482 523,034 잡이익 93,093 152,578 22,359 208,489 대손충당금환입액 - - - 13,922 합 계 105,159 570,944 445,547 1,834,319 (3) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,400 7,200 2,400 15,300 유형자산처분손실 - - 4,183 17,251 잡손실 175 162,477 1,574 72,611 재고자산손상차손 - - - 190,663 종속기업투자주식손상차손 - - - 233,518 합 계 2,575 169,677 8,157 529,343 24. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 43,290 78,539 감가상각비 (14,580) (33,876) 사용권자산 추가 - 14,736 사용권자산 종료 (11,560) (16,109) 기말 17,150 43,290 (2) 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 43,290 78,539 리스료의 지급 (15,744) (36,132) 이자비용 1,164 2,256 당분기 중 리스 신규계약 - 14,736 당분기 중 리스 중도해지 (11,560) (16,109) 2020년 09월 30일 잔액 17,150 43,290 기말 유동성리스부채 4,393 28,549 기말 비유동리스부채 12,757 14,741 (3) 손익으로 인식한 금액당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 14,580 33,876 리스부채 이자비용 1,164 2,256 합 계 15,744 36,132 (4) 리스현금유출액당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 15,744천원 및 36,132천원입니다. 25. 주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 631,129,375 (6,693,294,187) (214,143,575) (5,991,747,486) 가중평균유통주식수(*) 21,156,039 21,156,039 21,156,039 21,156,039 기본주당이익(손실) 30원/주 (316)원/주 (10)원/주 (283)원/주 (*) 가중평균 유통보통주식수: 3,850,399,098 ÷ 182 = 21,156,039주 (2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/주) 내역 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순이익 (6,693,294,187) (5,991,747,486) 보통주 희석이익 (6,693,294,187) (5,991,747,486) 가중평균유통보통주식수 21,156,039 24,309,490 희석주당이익(*) (316)원/주 (286)원/주 (*) 당분기는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당분기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 내역 당분기 전분기 전환사채 4,578,755 3,153,451 26. 우발부채와 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 구 분 일반자금대출 무역금융대출 수입금융 합 계 보증한도 원 화 기업은행 26,735,000 13,000,000 - 39,735,000 - KEB하나은행 - 2,300,000 - 2,300,000 - 국민은행 - 1,800,000 - 1,800,000 - 우리은행 3,600,000 - - 3,600,000 - 산업은행 9,000,000 - USD 1,000,000 9,000,000 USD 1,000,000 신한은행 - 3,000,000 - 3,000,000 - 합 계 39,335,000 20,100,000 USD 1,000,000 59,435,000 USD 1,000,000 당사는 상기 약정한도 등과 관련하여 대표이사 등으로 부터 연대보증을 받고 있습니다. (단위:천원/US$) 구 분 일반자금대출 매입외환(O/A) 수입금융보증한도 당기 원 화 외 화 기업은행 21,685,000 13,000,000 USD 1,400,000 34,685,000 USD 1,400,000 KEB하나은행 - 3,000,000 - 3,000,000 - 국민은행 3,500,000 2,000,000 - 5,500,000 - 우리은행 4,000,000 - - 4,000,000 - 산업은행 5,000,000 - USD 1,000,000 5,000,000 USD 1,000,000 신한은행 - 3,000,000 - 3,000,000 - 합 계 34,185,000 21,000,000 USD 2,400,000 55,185,000 USD 2,400,000 (2) 당분기 현재 회사가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증내용 보증금액 제공처 서울보증보험 이행보증보험외 912,350 엘지디스플레이 외3건 합 계 912,350 - 27. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상의 지배기업 (주)뉴프렉스 종속기업(연결대상) (주)뉴크리텍 (주1)Newflex VINA CO.,LTD(주2)(주)엔에프더블유 (주3)VINA Newflex CO.,LTD (주4) (주1) (주)뉴크리텍은 지배회사가 지분율을 60% 보유한 종속기업입니다.(주2) Newflex Technology Vina Company Limited는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주3) (주)엔에프더블유는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업이었으나, 당기중 합병하였습니다. (주4) VINA Newflex CO.,LTD는 자회사인 (주)엔에프더블유가 지분율을 100% 보유하였으나, 합병으로 인해 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출 및 기타매출 외주가공비 등 유형자산 취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜뉴크리텍 593,336 532,108 4,949,000 5,165,731 - - Newflex Vina CO.,LTD - 35,542 11,688 803,584 - - VINA Newflex CO.,LTD 9,761,335 12,897,425 40,185,143 20,526,164 1,650,000 4,160,083 합 계 10,354,671 13,465,075 45,145,831 26,495,479 1,650,000 4,160,083 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 금융수익 및 기타수익 금융비용 및 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 Newflex Technology Vina Company Limited 31,948 54,680 - - VINA Newflex CO.,LTD 551,179 1,060,845 - 4,183 합 계 583,127 1,115,525 - 4,183 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 장,단기대여금 및 기타수취채권 매입채무 및 기타지급채무 기타비유동금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜뉴크리텍 - 117,725 222,781 - 2,012,058 1,150,686 106,050 106,050 Newflex Technology Vina Company Limited - 21,333 3,030,383 810,460 - 187 - - ㈜엔에프더블유 - - - 4,631,200 - - - - VINA Newflex CO.,LTD 2,029,801 12,818,711 16,898,326 9,732,714 1,563,378 - - 합 계 2,029,801 12,957,769 20,151,490 5,441,660 11,744,772 2,714,251 106,050 106,050 (4) 특수관계자와 관련된 지급보증, 담보제공 및 단기대여금 내역1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역연결회사는 기업은행의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역 (단위:천원/US$) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 약정일 만기일 ㈜뉴크리텍 차입금 예금 담보(*) 기업은행 625,000 2019-09-26 2021-09-14 NEWFLEX VINA STAND BY L/C 신한은행 USD 600,000 2019-09-20 2021-03-20 VINA NEWFLEX.CO.,LTD 역외 시설자금에 대한 지급보증 한국산업은행 USD 500,000 2018-08-06 2022-02-05 VINA NEWFLEX.CO.,LTD 보험증권에 대한 지급보증 한국무역보험공사 USD 9,500,000 2018-07-27 2022-01-31 (*) 주석6 참조(5) 특수관계자와의 자금거래1) 전기 중 지배회사는 ㈜엔에프더블유에 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 각각 USD 2,000,000 및 USD 2,000,000을 대여하였습니다.2) 전기 중 ㈜엔에프더블유는 투자 및 자금 유동성 확보를 목적으로 VINA Newflex CO.,LTD에 USD 2,200,000을 대여하였습니다.3) 전기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 대한 대여금 중 USD 900,000을 회수하였습니다.4) 전기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 700,000을 대여 하였습니다.5) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited 에 시설자금확보를 목적으로 USD 1,800,000을 대여 하였습니다.6) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 전기중 대여해준 대여금중 USD 300,000을 회수 하였습니다.7) 당기 중 지배회사는 Newflex Technology Vina Company Limited에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 300,000을 대여 하였습니다.8) 당기 중 지배회사는 Vina Newflex Technology Co.,LTD 에 자금 유동성 확보를 목적으로 USD 3,000,000을 대여 하였습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 328,125 354,750 퇴직급여(*) 36,458 43,397 (*) 퇴직급여는 국제회계기준에 따른 보험수리적 기법에 의한 퇴직금추계액입니다. 28. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 당분기 환율변동효과 기타 단기차입금 18,329,537 8,669,190 (3,156) - 26,995,571 장기차입금(*) 15,520,290 610,860 - - 16,131,150 전환사채 8,077,347 - - 717,931 8,795,278 합계 41,927,174 9,280,050 (3,156) 717,931 51,921,999 (*) 유동성장기차입금이 포함된 금액임 30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장단기금융상품 포함 )을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계(A) 51,921,999 41,927,173 차감: 현금 및 현금성자산(B) (6,142,751) (6,689,631) 순차입금(C=A-B) 45,779,248 35,237,542 자본총계(D) 45,496,018 52,330,641 총자본부채비율(C/D) 100.62% 67.34% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험당사는 제품매출 및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 과 목 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 4,030,110 4,729,334 USD 4,086,468 4,731,313 CNY 28,919 4,971 CNY 22,893 3,794 기타 - 227 기타 - 224 매출채권 USD 22,869,991 26,837,934 USD 10,496,374 12,152,702 CNY 19,198,983 3,300,305 CNY 4,109,483 681,106 미수금 USD 6,237,019 7,319,142 USD 6,427,484 7,463,075 단기대여금 USD 7,700,000 9,035,950 USD 2,779,254 3,217,820 장기미수금 USD 2,779,254 3,261,455 USD 4,700,000 5,441,660 장기대여금 USD 200,000 234,700 - - - 계 - - 54,724,018 - - 33,691,694 외화부채 매입채무 USD 23,234,901 27,266,157 USD 11,056,144 12,800,805 JPY 164000 1,824 USD - - 미지급금 CNY 10000 1,719 단기차입금 USD 19,000 22,297 USD 95,080 110,084 JPY 33,566,000 373,274 JPY 11,232,400 119,453 계 - - 27,665,271 - - 13,030,342 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,413,006 (2,413,006) 2,010,789 (2,010,789) JPY (37,510) 37,510 (11,946) 11,946 CNY 330,356 (330,356) 68,490 (68,490) 합 계 2,705,852 (2,705,852) 2,067,333 (2,067,333) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 원화환산 1백만원이하의 화페성 자산에 대해서는 제외하였습니다. (나) 가격위험당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기와 전분기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (343,344) 343,344 (270,302) 270,302 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (가) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품별 손상차손 인식액 반영전 기준의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 5,102,751 - - 5,102,751 매출채권 및 기타채권 54,220,349 - 835,894 55,056,243 기타비유동수취채권 3,496,155 - - 3,496,155 단기금융상품 500,000 - - 500,000 장기금융상품 540,000 - - 540,000 당기손익인식금융자산 - - - - 합 계 63,859,255 - 835,894 64,695,149 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 4,829,631 - - 4,829,631 매출채권 및 기타채권 31,635,385 - 837,520 32,472,905 기타비유동수취채권 3,217,820 - - 3,217,820 단기금융상품 1,220,000 - - 1,220,000 장기금융상품 640,000 - - 640,000 당기손익인식금융자산 77,820 - - 77,820 합 계 41,620,656 - 837,520 42,458,176 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (나) 보고기간 종료일 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권및기타채권 835,894 (1,039,263) 837,520 (951,533) (다) 보고기간 종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 5,102,751 - - - 5,102,751 매출채권(*) 33,863,691 831,275 - - 34,694,966 기타수취채권(*) 20,356,657 4,620 - - 20,361,277 기타비유동수취채권 - 234,700 3,261,455 - 3,496,155 단기금융상품 500,000 - - - 500,000 장기금융상품 - 540,000 - - 540,000 합계 59,823,099 1,610,595 3,261,455 - 64,695,149 매입채무 및 기타채무 32,592,684 - - - 32,592,684 단기차입금 26,995,571 - - - 26,995,571 유동성장기차입금 6,070,850 - - - 6,070,850 유동리스부채 4,393 4,393 장기차입금 - 8,402,510 1,657,790 - 10,060,300 전환사채 8,795,278 - - 8,795,278 보증금 - 364,700 - - 364,700 비유동리스부채 - 12,757 - - 12,757 합계 74,458,776 8,779,967 1,657,790 - 84,896,533 (*) 대손충당금 상계전 총액기준임. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 4,829,631 - - - 4,829,631 매출채권(*) 17,015,761 - - - 17,015,761 기타수취채권(*) 15,457,144 - - - 15,457,144 기타비유동수취채권 - - 3,217,820 - 3,217,820 단기금융상품 1,220,000 - - - 1,220,000 장기금융상품 - 640,000 - - 640,000 합계 38,522,536 640,000 3,217,820 - 42,380,356 매입채무 및 기타채무 18,173,902 - - - 18,173,902 단기차입금 18,329,537 - - - 18,329,537 유동성장기차입금 5,803,720 - - - 5,803,720 유동전환사채 8,077,347 - - - 8,077,347 유동리스부채 28,549 - - - 28,549 장기차입금 - 5,668,000 4,048,570 - 9,716,570 보증금 - 400,886 - - 400,886 비유동리스부채 - 14,741 - - 14,741 합계 50,413,055 6,083,627 4,048,570 - 60,545,252 (*) 대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융자산 - - 77,820 77,820 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,102,751 5,102,751 4,829,631 4,829,631 단기대여금 9,035,950 9,035,950 5,441,660 5,441,660 장기대여금 234,700 234,700 - - 단기금융상품 500,000 500,000 1,220,000 1,220,000 장기금융상품 540,000 540,000 640,000 640,000 매출채권및기타채권 44,981,031 44,981,031 26,079,712 26,079,712 기타비유동수취채권 3,014,240 3,014,240 2,798,176 2,798,176 금융자산 합계 63,408,672 63,408,672 41,086,999 41,086,999 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익인식금융부채 553,498 553,498 534,470 534,470 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 32,592,684 32,592,684 18,173,902 18,173,902 단기차입금 26,995,571 26,995,571 18,329,537 18,329,537 기타금융부채 6,070,850 6,070,850 5,803,720 5,803,720 전환사채 8,795,278 8,795,278 8,077,347 8,077,347 장기차입금 10,060,300 10,060,300 9,716,570 9,716,570 기타비유동금융부채 364,700 364,700 400,886 400,886 금융부채 합계 85,432,881 85,432,881 61,036,432 61,036,432 (*) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 ‘수준2’에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다. 당사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능증권 - - - - 현금및현금성자산 5,102,751 - - 5,102,751 단기대여금 - - 9,035,950 9,035,950 장기대여금 - 234,700 234,700 단기금융상품 500,000 - - 500,000 장기금융상품 540,000 - - 540,000 매출채권 및 기타채권 - - 44,981,031 44,981,031 기타비유동수취채권 - - 3,014,240 3,014,240 당기손익인식금융자산 - - - - 금융자산 계 6,142,751 - 57,265,921 63,408,672 매입채무 및 기타채무 - 32,592,684 32,592,684 단기차입금 26,995,571 - - 26,995,571 기타금융부채 6,070,850 - - 6,070,850 전환사채 8,795,278 - - 8,795,278 장기차입금 10,060,300 - - 10,060,300 기타비유동금융부채 - - 364,700 364,700 당기손익인식금융부채 - - 553,498 553,498 금융부채 계 51,921,999 - 33,510,882 85,432,881 (*)리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 4,829,631 - - 4,829,631 단기대여금 - - 5,441,660 5,441,660 단기금융상품 1,220,000 - - 1,220,000 장기금융상품 640,000 - - 640,000 매출채권 및 기타채권 - - 26,352,720 26,352,720 기타비유동수취채권 - - 2,798,176 2,798,176 당기손익인식금융자산 - - 77,820 77,820 금융자산 계 6,689,631 - 34,670,376 41,360,007 매입채무 및 기타채무 - 18,173,902 18,173,902 단기차입금 18,329,537 - - 18,329,537 기타금융부채 5,803,720 - - 5,803,720 전환사채 8,077,347 - - 8,077,347 장기차입금 9,716,570 - - 9,716,570 기타비유동금융부채 - - 400,886 400,886 당기손익인식금융부채 - - 534,470 534,470 금융부채 계 41,927,174 - 19,109,258 61,036,432 4) 당분기 및 전기 중 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권 및기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동수취채권 매입채무 및기타채무 장/단기차입금 전환사채 계 이자수익 35,091 - 52,242 300,892 - - - - 388,225 외환차익 54,706 1,096,499 - - - 1,104,084 168 - 2,255,457 외화환산이익 1,427 73,965 - - 43,634 300,934 3,156 - 423,116 이자비용 - - - - - 789,201 713,931 1,503,132 외환차손 11,020 651,395 - - - 1,294,940 21,975 - 1,979,330 외화환산손실 - 280,923 - 195,062 - - - - 475,985 매출채권처분손실 - 12,052 - - - - - - 12,052 파생상품평가손실 - - - - - - 96,847 96,847 계 102,244 2,114,834 52,242 495,954 43,634 2,699,958 814,500 810,778 7,134,144 (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권 및기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 기타비유동수취채권 매입채무 및기타채무 장/단기차입금 전환사채 계 이자수익 614 508 76,027 165,218 296,462 - - - 538,829 외환차익 451,979 1,489,787 - - - 856,774 - - 2,798,540 외화환산이익 - - - 71,020 110,336 145,212 5,351 - 331,919 파생상품평가이익 - - - - 155,938 - - - 155,938 이자비용 - 3,366 - - - - 1,127,262 865,158 1,995,786 외환차손 262,207 483,093 - - - 1,526,692 24,541 - 2,296,533 외화환산손실 2,719 189,149 - - - - - - 191,868 매출채권처분손실 - 41,134 - - - - - - 41,134 파생상품평가손실 - - - - 17,283 - - - 17,283 계 717,519 2,207,037 76,027 236,238 580,019 2,528,678 1,157,154 865,158 8,367,830 5) 공정가치 수준3 관련 내용은 다음과 같습니다.(가) 보고기간 종료일 현재 보고기간말 현재 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액(*) 77,820 534,470 총손익 당기손익인식액 (77,820) (96,847) 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - 115,875 매도금액 - 기말금액 - 553,498 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액(*) 255,858 690,409 총손익 당기손익인식액 155,937 (178,038) 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - 22,099 매도금액 (333,975) - 기말금액 77,820 534,470 (나). 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석- 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가방법 투입변수 비관측변수 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 553,498 이항모형 할인율, 주가 주식변동성 행사가 대비 주가 수준에 따라 다르지만 일반적으로 변동성이 클수록 전환권 가치 증가로 공정가치 증가 31. 합병당사는 2020년 2월 10일을 기준으로 ㈜엔에프더블유를 합병했습니다. 동 합병은 당사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 주식회사 뉴프렉스 주식회사 엔에프더블유 주요사업 인쇄회로기판 인쇄회로기판 합병법인인 회사는 합병기일 현재 ㈜엔에프더블유의 주주명부에 ㈜뉴프렉스만이 주주로 있으므로, 합병대가는 없으며, 소규모합병에 해당됩니다. 회사는 합병을 회사의사업을 집중하고 관리비용을 절감할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 ㈜엔에프더블유의 자산과 부채는 회사의 최상위 지배기업인 ㈜뉴프렉스의 재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었습니다.합병으로 인수된 ㈜엔에프더블유의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 2,772,256 현금 및 현금성 자산 62,684 단기대여금 2,611,840 기타수취채권 97,730 비유동자산 7,027,292 장기대여금 237,440 지분법적용투자주식 6,789,852 자산 계 9,799,548 유동부채 4,856,892 단기차입금 4,748,800 기타유동부채 108,091 부채 계 4,941,085 순자산가액 4,942,655 32. 코로나바이러스감염증-19로 인한 불확실성당분기 중 코로나바이러스감염증-19(이하 “코로나19”)의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 이에 회사는 코로나 19의 유행이 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 불확실성에 대해 적극적으로 모니터링 하고 있습니다. 하지만, 코로나 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 현재로서는 코로나 19가 회사의 영업 및 재무상태에 미치는 궁극적인 영향에 대해서알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수도 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 3분기 매출채권 34,049,647 (1,034,643) 3.04% 미수금 3,699,300 (4,620) 0.12% 합 계 37,748,947 (1,039,263) 4.10% 제20기 매출채권 17,245,845 (946,913) 5.49% 미수금 2,386,775 (4,620) 0.19% 합 계 19,632,620 (951,533) 4.84% 제19기 매출채권 23,671,197 (652,981) 2.75% 미수금 3,635,265 (4,620) 0.12% 합 계 27,306,462 (657,601) 2.40% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 951,533 657,601 658,592 2. 순대손처리액(①－②±③) - (35,736) (4,129) ① 대손처리액(상각채권액) - (35,736) (4,129) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 87,730 329,668 3,138 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,039,263 951,533 657,601 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 6개월이하 9개월이하 1년이하 1년이상 계 금액 일반 35,847,278 654,323 328,381 21,689 919,247 37,770,918 특수관계자 - - - - - - 계 35,847,278 654,323 328,381 21,689 919,247 37,770,918 구성비율 94.9% 1.7% 0.9% 0.1% 2.4% 100.0% ※상기 금액은 대손충당금 상계전 금액입니다.나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1)최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 3분기 제20기 제19기 비고 제품사업부 제품 4,064,344 4,492,929 3,801,183 - 재공품 7,052,035 11,612,006 17,259,918 - 원,부재료 3,204,167 3,036,535 1,813,477 - 미착품 - 2,308 - - 소 계 14,320,546 19,143,778 22,874,578 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 9.52% 13.93% 15.78% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.9회 5.9회 6.7회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등당사는 매기 결산년도 자체 재고실사이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동후 재고자산이 확정됩니다.1. 실사일자 : 매기 결산년도 말 2. 감사인 참여 및 입회여부 : 매기 결산년도말 실사에 참여3. 기타사항 : 유가증권신고서에 기재된 사항외에 기타 재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)뉴프렉스 회사채 사모 2016년 02월 04일 5,000 2.0% - 2021년 02월 04일 상환완료 시너지파트너스 (주)뉴프렉스 회사채 사모 2018년 11월 21일 10,000 0% - 2021년 11월 21일 미상환 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - 별도기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)뉴프렉스 회사채 사모 2016년 02월 04일 5,000 2.0% - 2021년 02월 04일 상환완료 시너지파트너스 (주)뉴프렉스 회사채 사모 2018년 11월 21일 10,000 0% - 2021년 11월 21일 미상환 - 합 계 - - - 15,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 연결회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 - - - - - - 합계 - 10,000 - - - - - - 별도기준 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 - - - - - - 합계 - 10,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당분기) 신우회계법인 - - - 제20기(전기) 신우회계법인 적정 특이사항 없음 - 제19기(전전기) 신우회계법인 적정 특이사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 신우회계법인 정기결산감사 外 77,000 - 77,000 - 제20기(전기) 신우회계법인 정기결산감사 外 77,000 - 77,000 1,156 제19기(전전기) 신우회계법인 정기결산감사 外 75,000 - 75,000 1,074 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거한 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 감사 총 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 정관 제38조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월이 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제40조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020-01-06 자회사 합병계약 승인의 건 가결 - 2 2020-02-10 제 20기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2020-02-10 자회사 담보질권 만기 재 약정의 건 가결 - 4 2020-02-10 자회사 합병계약 경과 보고의 건 가결 - 5 2020-02-17 전자투표 사용계약 체결의 건 가결 - 6 2020-03-03 자회사 지급 보증의 건 가결 - 7 2020-03-09 제 20기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 8 2020-07-10 자회사 운영자금대출 연대입보의 건 가결 - 9 2020-07-20 자회사 지급보증의 건 가결 - 10 2020-09-10 자회사 지급보증 담보질권 재계약의 건 가결 - 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다. 이사회는 회일의 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 발송하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다.이사의 선임은 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다.보고서 작성기준일이 속한 사업연도 중 개최된 주주총회에서 이사선출을 위해 주주로 부터 받은 추천사항은 없었습니다.(2) 이사의 독립성회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다. 당사 이사회는 독립적이며, 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 독립성에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 임기 선 임 배 경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 임우현 '18.03~'21.03' 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로사외이사와 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 경영총괄 및 이사회 의장 해당없음 최대주주 본인 사내이사 임시연 '18.03~'21.03' 회사 전반에 대한 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 실적반등,등을 원만히 이끌어 온 경영역량을 바탕으로 당사의 글로벌 위상을더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단 이사회 해외현지법인총괄 해당없음 친인척 사외이사 차경순 '20.03~'23.03' 현재 유플러스렙의 대표이사로서, 동종업계에 대한 이해가 깊으며, 다향한 경험과 전문적인 역량을 바탕으로 회사의 상황을 전문적으로 검토하고 회사의 의사결정과 경영활동이 올바르게 이루어지도록 기여할 것으로 판단 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 주요활동 현황 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김기수/차경순(출석률:100.0%) 참석여부 찬 반 여 부 1 2020-01-06 자회사 합병계약 승인의 건 참석 찬성 2 2020-02-10 제 20기 재무제표 승인의 건 참석 찬성 3 2020-02-10 자회사 담보질권 만기 재 약정의 건 참석 찬성 4 2020-02-10 자회사 합병계약 경과 보고의 건 참석 찬성 5 2020-02-17 전자투표 사용계약 체결의 건 참석 찬성 6 2020-03-03 자회사 지급 보증의 건 참석 찬성 7 2020-03-09 제 20기 정기주주총회 소집의 건 참석 찬성 8 2020-07-10 자회사 운영자금대출 연대입보의 건 참석 찬성 9 2020-07-20 자회사 지급보증의 건 참석 찬성 10 2020-09-10 자회사 지급보증 담보질권 재계약의 건 참석 찬성 바 .사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2 1 1 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업무수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있다고 판단되며, 필요시 관련 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2017년 03월 29일 주주 총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(이춘래)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근 할 수 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 겸직현황 비고 이춘래 -(주)금성사-LG전자 안양연구소장 없음 없음 (주1) (주1) 당사는 이춘래 감사선임을 위하여 제20기 주주총회에서 전자투표 및 의결권 대리 권유 등 의결권 확보를 위해 최선을 다하였지만, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다.상법 제386조 및 동법 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 기존 감사가 감사의 권리가 있으므로 이춘래 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 것이며, 다음 주주총회시 감사를 선임할 예정입니다. 나. 감사의 독립성감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 37조의 2의 규정을 준용한다⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역