뉴프렉스 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

당사는 연성인쇄회로기판(FPCB) 제조 판매사업을 영위하고 있습니다.

1. 사업현황가. 업계의 현황(1)고부가가치 산업

첨단 전자산업, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품의 필수산업으로 관련

산업과 함께 동반 성장하여 왔으며 기계, 자동차, 항공기, 조선, 군수산업 등은 물론

반도체,LCD 등과 같은 핵심 전자부품으로 수출 주도형의 고부가가치 산업입니다.

(2) 첨단기술 산업

반도체의 빠른 기술 발전에 따라 변화하는 첨단기술산업으로 고도의 전자회로 및 정밀기계 기술을 요구하며 첨단기술의 확보가 고부가가치를 창출하는 요체입니다. 고수익을 창출하는 빌드업과 RFPCB 등 기술력을 요하는 제품의 비중이 증가하고 있어 기술력의 수준에 따라 수익성의 차별화가 나타납니다.

(3) 완전주문생산 산업

고객인 Set Maker가 제품을 설계하고 이를 수주하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수를 강하게 요구하는 고객 지향적인 산업 입니다. 제품개발부터 전기적 특성, 크기, 부피, 두께 등을 고려하여 제품의 특성에 알맞게 주문 생산, 제작하는 산업입니다. 다품종 소량생산으로 인한 짧은 Life-Cycle로 인해 정확한 시장전망에 의한 경영계획에 어려움이 있는 산업입니다.

(4) 노동집약적 기술집약적 장치산업

FPCB는 제품의 특성상 고객의 요구 및 제조방법이 서로 다른 소량 다품종으로 주문생산하기 때문에 생산공정이 복잡하고 고도의 기술이 필요합니다. 인쇄회로기판산업의 특성상 반도체나 OLED,LCD산업과 마찬가지로 전공정이 설비에 의존하는 대규모 장치산업입니다. 또한 후공정에 있어 각 세부공정별로 수작업에 의한 프로세스가 필요한 노동집약적인 특성을 가지고 있습니다. 생산인력에 대한 효과적인 관리와 통제가 생산에 있어 중요한 요소입니다. 이에 후공정은 인건비가 상대적으로 저렴한 동남아, 중국등지에 생산거점을 두는 경우가 많습니다.(5) 파급효과 유발산업

표면처리, 검사장비, 동박 및 알루미늄, 약품 등 전 공정에 있어 기계, 계측, 화공, 소재 등 관련 전후방 분야와 함께 동반하여 발전하는 산업적 파급효과가 매우 큰 산업

입니다.

(6) 경기변동에 민감한 산업

주 수요처가 휴대폰, OLED,LCD 등 전자, 전기제품의 세트업체로서 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 매우 민감하게 반응하며 시장의 경기가 크게 변동되는 특성을 가지고 있습니다.

(7) 지속적인 성장산업

경성(Rigid) PCB산업이 정체 상태에 있는 것과는 대조적으로 FPCB 산업은 전자제품의 경박단소화에 따른 적용 제품군의 확대로 그 시장규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 전에 경성 PCB가 적용되던 영역이 동일 기능을 수행하는 FPCB로 대체되고 있기 때문입니다. FPCB는 일반 PCB가 무게나 부피, 특히 경직성으로 인해 가지는 한계성을 극복하기 위해 사용범위가 확대되고 있으며 극소 경량화 추세에 따라 매년 큰 폭의 성장세를 시현하고 있습니다.

나. 회사의 현황1)회사현황최근 휴대용 통신기기 등으로 FPCB제품의 사용처가 확대되면서 시장규모가 확장함에 따라 기존 경성 PCB 생산업체들이 FPCB 시장으로 진출하고 있어 이러한 영향으로 국내시장 경쟁이 점차 가속화 되고 있는 실정입니다. 또한 중국 및 동남아 국가들이 저가 제품을 무기로 새롭게 시장에 진출하고 있고, 일본 및 미국의 선진기술 제품의 선점으로 FPCB 시장의 경쟁을 더욱 가속화하고 있습니다. 더불어 세계의 주요 FPCB 수요 SET MAKER들이 중국을 중심으로 한 아시아로 생산기지를 옮겨가고 있으며, 삼성전자가 휴대폰 제조공정을 베트남으로 이전하면서 협력사들의 베트남 진출이 줄을 이었습니다. 당사 역시 2015년 베트남 현지법인 설립을 하였으며, 중국 및 베트남의 현지법인을 통하여 시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다. 2) 시장의 특성

FPCB는 PCB의 한 종류로 기존의 PCB와 다르게 소형화, 경량화가 가능하고 구부러지는 특성을 이용하여 다양한 전자제품에 이용되고 있는 상황으로 휴대폰, LCD모듈 등에서 없어서는 안 될 핵심부품입니다. FPCB는 주문형 전자부품으로서 전자제품의 경량화, 소형화, 특성화됨에 따라 수요가 증가하고 있으며 특히 이동통신기기 수요증가와 밀접한 관련을 맺고 있어 기술의 발전과 함께 멀티(Multi), R/F제 품 등 Set업체의 요구에 따라 다변화되고 있습니다. 일반적으로 PCB산업은 자본집약적인 장치산업으로 거액의 투자비가 소요되고 지속적인 설비 업그레이드가 요구되며 전후방 연관산업과 상호영향을 많이 받는 산업입니다.3) 수요의 변동요인

당사 FPCB제품은 IT전자제품의 필수적 부품으로서 Application 중 휴대폰에 대한 비중이 가장 큰 관계로 주고객사의 휴대폰 출하량과 밀접한 관계를 보이고 있습니다.경박단소화 되는 전자제품의 추세로 인해 주제품인 FPCB에 대한 수요는 2000년 이후 급증하여 기존의 경성인쇄회로기판이 적용되던 영역을 점차 대체해 가며 인쇄회로기판 시장 전체에서 비중이 높아지고 있습니다. 향후 휴대폰, LCD모듈, 카메라모듈 이외의 분야인 자동차, 의료, 항공 관련 부문에도 FPCB 수요 발생 가능성이 높은 것으로 예상하고 있습니다. 그 동안 급성장 해왔던 FPCB 시장은 05 ~ 06년을 기점으로 경쟁사간 과열과 중국 업체의 기술력 상승 등으로 FPCB 시장을 위축시켰고 이러한 부분은 업체들에 전략 수정을 불가피하게 하는 요소로 작용하고 있습니다. 또한 국내 FPCB 1,2위 간의 합병(영풍전자의 인터플렉스 인수)은 독점 이라는 시장의 병폐에 따른 불신이 고객으로부터 시장의 폭을 넓혀 주는 계기가 되여, 이를 대신할 FPCB 업체의 필요성이 대두되어 기존의 국내 시장틀은 변화되고 있습니다. 현재 FPCB 시장에 가장 큰 영향을 주는 산업은 IT 산업 중 휴대폰 산업입니다. 따라서 영업시장의 집중화는 휴대폰과 관련 부품사로 대변할 수 밖에 없습니다. 과거 DMB폰과 3G폰의 상용화에이어 최근 4G LTE, 스마트폰, 태블릿 PC, 세계최대시장인 중국, BRICS시장의 급성장등은 휴대폰 시장의성장세를 지속할 수 있는 모멘텀으로 IT 산업 시장 분석 기관들은 예측하고 있습니다.

4) 조직도다. 시장점유율등

【FPCB 시장 점유율】 (단위 : 억원)

구분(매출액)	2014년	2015년	2016년

인터플렉스	6,427	5,294	5,756

비에이치	3,159	3,646	3,719

뉴프렉스	1,377	1,206	1,452

(자료 : 금융감독원 및 거래소에 제출된 공정공시 및 사업보고서, 감사보고서)

라. 신규사업 등의 내용 및 전망FPCB 시장은 고도로 정밀해져 가고 있으며, 이를 반영한 Multi FPCB, Rigid FPCB등이 시장을 지배할 것으로 예상됩니다. 따라서 당사는 고난이도 기술의 FPCB를 요구하는 업계의 요구에 부응하기 위하여 신제품 및 신기술 개발에 더욱 박차를 가하고 있습니다.

마. 종속기업의 요약재무현황(단위:천원)

해당기업명	구분	2017년 3분기	2016년

청도유로전자	자산	2,470,873	2,874,615

부채	1,348,864	2,721,303

매출액	4,991,551	7,655,144

당기순손익	(217,500)	(493,851)

(주)뉴크리텍	자산	3,514,739	3,027,605

부채	2,310,768	2,661,338

매출액	6,614,259	7,367,193

당기순손익	860,600	294,197

Newflex Technology HongKong LTD	자산	1,271	1,215

부채	-	4,379

매출액	-	150,715

당기순손익	4,548	(4,850)

Newflex Technology Vina CO.,LTD	자산	4,056,833	3,678,359

부채	2,727,217	2,697,023

매출액	1,777,711	-

당기순손익	394,188	(206,148)

2. 공시대상 회사 사업부문

당사와 그 종속회사는 FPCB제품군을 생산하는 단일 제조 사업부문을 갖고 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사는 LG화학, 두산전자, 이녹스 등으로 부터 FPCB의 주재료인 CCL(FPCB Base Film)과 CL(FPCB 절연용도)를 구입하고 있습니다.

※주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위: 원)

품 목	제18기 3분기	제17기	제16기

CCL	21,040	21,367	24,265

CL	7,167	6,986	5,906

B/S	4,539	4,891	4,743

PPG	13,400	13,147	11,090

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 국내 사업소 기준으로 2교대로 작업을 실시하고 있으며, 휴일을 포함하여 2017년 09월 30일 가동일은 224일 입니다. 1일 평균가동시간은 21시간이며, 총 가동시간은 4,704시간 입니다. 당사의 제품은 다양한 전자기기의 부품으로 사용되어 수요제품의 구성에 따라 소량다품종과 대량소품종에 따른 연속생산 방법에 따라 생산량의 편차가 있습니다. 또한, FPCB의 경우 사용되는 원재료와 수용제품이 상이하여 설비기준 생산량을 산출하기가 어렵습니다. 이에 생산능력은 평균가동률을 생산실적으로 역산하여 생산능력을 산출하였습니다. 나. 생산능력

(단위 : ㎡)

사업부문	품 목	사업소	제18기 3분기	제17기	제16기

제조	FPCB	본사	541,800	672,000	672,000

※ 산출기준일 생산능력 = 2,000㎡

월 생산일수 = 28일작업월수 = 09개월

생산능력 = 2,150×28일×09개월

다. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : ㎡)

사업부문	품 목	사업소	제18기 3분기	제17기	제16기

제조	FPCB	본사	291,776	387,186	392,128

(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률

제조	5,161	4,704	91.1%

라. 생산설비의 현황

(1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부가액	22,718,150	13,490,494	343,979	13,023,511	1,048,659	22,285	2,068,159	149,959	52,865,196

취득금액	-	13,130	422,200	4,211,483	150,971	-	1,270,535	112,165	6,180,484

처분금액	-	-	-	(8,878)	-	-	(92,917)	-	(101,795)

감가상각비 및 손상차손	-	(255,929)	(29,319)	(3,705,244)	(342,424)	(5,914)	(1,547,936)	(60,613)	(5,947,379)

외환환산차이	-	(68,869)	-	(29,065)	-	-	(1,494)	(1,157)	(100,584)

기말 순장부가액	22,718,150	13,178,826	736,860	13,491,808	857,205	16,371	1,696,347	200,354	52,895,922

장부금액:

기말 취득원가	22,718,150	15,720,444	872,943	45,382,190	5,779,152	220,924	5,541,679	1,364,420	97,599,902

기말 감가상각누계액	-	(2,541,618)	(136,083)	(31,890,382)	(4,921,947)	(204,553)	(3,845,332)	(1,164,066)	(44,703,980)

기말 순장부금액	22,718,150	13,178,826	736,860	13,491,808	857,205	16,371	1,696,347	200,354	52,895,922

(*) 국고보조금 중 감가상각비와 상계된 후 잔액이 포함된 금액임.

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부가액	22,718,150	12,371,274	302,991	15,972,107	1,357,566	22,653	1,253,358	186,828	54,184,927

취득금액	-	1,411,800	63,000	2,063,335	249,101	34,325	2,464,085	39,669	6,325,315

처분금액	-	-	-	(234,203)	-	(16,816)	(11,737)	(170)	(262,926)

감가상각비 및 손상차손	-	(292,581)	(22,013)	(4,770,550)	(558,008)	(17,876)	(1,625,422)	(76,065)	(7,362,515)

외환환산차이	-	-	-	(7,178)	-	-	(12,125)	(304)	(19,607)

기말 순장부가액	22,718,150	13,490,494	343,979	13,023,511	1,048,659	22,285	2,068,159	149,959	52,865,196

장부금액:

기말 취득원가	22,718,150	15,776,441	450,743	43,759,897	5,628,182	220,924	4,514,372	1,253,660	94,322,369

기말 감가상각누계액	-	(2,285,947)	(106,764)	(30,736,385)	(4,579,523)	(198,639)	(2,446,213)	(1,103,701)	(41,457,172)

기말 순장부금액	22,718,150	13,490,494	343,979	13,023,511	1,048,659	22,285	2,068,159	149,959	52,865,196

(*) 토지 재평가로 인한 효과로 구성되어 있습니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제18기 3분기	제17기	제16기

제조	제품매출외	FPCB	수 출	78,065,804	81,611,666	59,370,036

내 수	33,683,197	61,928,843	51,049,400

합 계	111,749,001	143,540,509	110,419,436

기타매출	수 출	-	6,728,708

내 수	1,416,562	1,675,979	3,475,894

합 계	1,416,562	1,675,979	10,204,602

합 계	수 출	78,065,804	81,611,666	66,098,744

내 수	35,099,759	63,604,822	54,525,294

합 계	113,165,563	145,216,488	120,624,038

나. 판매방법 및 조건당사는 국내외의 완성품 업체인 LG그룹의 전자계열사 및 삼성전기, 코웰등에 제품을 공급하고 있습니다. 판매경로는 수출의 경우 직수출 거래로 제품개발 후 직접 납품하고 있으며, 내수의 경우 제품 개발 및 생산 후 직접 납품하는 방식 입니다. 대금 결재 방식은 수출의 경우 50일~120일 이내 외화 결제 방식이며, 내수의 경우 30일~90일 이내 현금 및 전자어음 등의 결제 방식 입니다.또한 신규업체와 거래시에는 거래업체의 주거래 은행이나 감사보고서, 신용평가기관자료를 토대로 하여 업체의 건전성을 파악후 거래조건 등을 협의하여 거래를 개시하고 있습니다.

다. 판매전략

- 지속적인 연구개발로 고부가가치 기술확보 및 제품개발- 기존의 국내 대형 업체와의 Partnership 강화 - 지속적인 신규 매출처 다변화 - 해외 우량고객 지속 발굴

6. 수주상황 당사 생산제품의 특성상 정기적 수주에 의한 공급이 아니라 고객으로 부터 기본계약만을 체결한 후 수시로 발주를 받아 공급합니다.

7. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장·단기금융상품 포함 )을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

차입금총계(A)	39,449,345	38,646,498

차감: 현금 및 현금성자산(B)	(6,206,593)	(4,108,185)

순차입금(C=A-B)	33,242,752	34,538,313

자본총계(D)	45,276,299	39,859,950

총자본부채비율(C/D)	73.42%	86.65%

(2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험연결회사는 제품수출및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	USD	18,562,798	21,285,950	USD	11,044,561	13,347,352

CNY	7,159	1,234	CNY	5,393	934

기타	-	45	기타	-	25

계	-	21,287,229	계	13,348,311

외화부채	USD	18,864,303	21,631,696	USD	5,423,712	6,554,556

JPY	42,220,000	430,821	JPY	38,344,800	397,563

계	-	22,062,517	계	6,952,119

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(34,575)	34,575	679,280	(679,280)

JPY	(43,082)	43,082	(39,756)	39,756

CNY	123	(123)	94	(93)

합 계	(77,533)	77,533	639,618	(639,618)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 원화환산 1백만원이하의 화페성 자산에 대해서는 제외하였습니다.

(나) 가격위험연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(249,321)	249,321	(345,383)	345,383

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

(가) 당분기와 전기말 현재 각 금융상품별 손상차손 인식액 반영전 기준의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 3,840,593 3,840,593 단기금융상품 390,000 390,000 매출채권및 기타채권(*) 29,599,784 517,285 30,117,069 기타의 장기성금융자산 1,976,000 1,976,000 매도가능증권 10,000 10,000 합 계 35,816,377 517,285 36,333,662 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 2,344,184 - - 2,344,184 단기금융상품 30,000 - - 30,000 매출채권및 기타채권 20,214,997 - 718,211 20,933,208 기타의 장기성금융자산 1,734,000 - - 1,734,000 매도가능증권 10,000 - - 10,000 합 계 24,333,181 - 718,211 25,051,392 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (나) 당분기와 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권및기타채권 517,285 (694,535) 718,211 (718,211) (다) 당분기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 3,840,593 3,840,593 매출채권(*) 25,229,041 508,747 25,737,788 유동기타수취채권(*) 4,371,889 7,392 4,379,281 단기금융상품 390,000 390,000 장기금융상품 820,000 1,156,000 1,976,000 매도가능증권 10,000 10,000 합계 34,651,524 1,672,140 10,000 36,333,664 매입채무 및 기타채무 29,831,539 29,831,539 단기차입금 22,161,974 22,161,974 사채 1,259,287 1,259,287 기타의금융부채 5,621,273 5,621,273 장기차입금 - 3,180,220 6,885,810 340,780 10,406,810 보증금 337,620 337,620 합계 57,614,786 3,517,840 8,145,097 340,780 69,618,503 (*)대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 3,840,593 3,840,593 2,344,184 2,344,184 - 단기금융상품 390,000 390,000 30,000 30,000 - 단기매매증권 - - - 장기금융상품 1,976,000 1,976,000 1,734,000 1,734,000 - 매도가능증권 10,000 10,000 10,000 10,000 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타채권 29,422,534 29,422,534 20,214,997 20,214,997 금융자산 합계 35,639,127 35,639,127 24,333,181 24,333,181 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 29,831,539 29,831,539 22,461,677 22,461,677 - 단기차입금 22,161,974 22,161,974 17,455,470 17,455,470 - 유동성장기차입금 5,621,273 5,621,273 4,388,560 4,388,560 - 전환사채 1,259,287 1,259,287 3,942,695 3,942,695 - 장기차입금 10,406,810 10,406,810 12,859,773 12,859,773 - 기타비유동금융부채 337,620 337,620 335,070 335,070 금융부채 합계 69,618,503 69,618,503 61,443,245 61,443,245 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 ‘수준2’에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다.회사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 현금및현금성자산 3,840,593 - - 3,840,593 매출채권및 기타채권 - - 29,422,534 29,422,534 단기금융상품 390,000 390,000 장기금융상품 1,976,000 - - 1,976,000 매도가능증권 - - 10,000 10,000 금융자산 계 6,206,593 0 29,432,534 35,639,127 매입채무및 기타채무 29,831,539 - 29,831,539 단기차입금 22,161,974 - - 22,161,974 기타의 금융부채 5,621,273 - - 5,621,273 전환사채 1,259,287 - 1,259,287 장기차입금 10,406,810 - - 10,406,810 보증금 - - 337,620 337,620 금융부채 계 69,280,883 - 337,620 69,618,503 4) 당분기말 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권및 기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 매입채무및기타채무 장/단기차입금 계 이자수익 22,372 22,372 외화환산이익 22 294,657 294,679 외환차익 96,495 277,241 430,181 286,070 1,089,987 이자비용 (940,350) (940,350) 외화환산손실 (4,550) (260,210) (37,981) (302,741) 외환차손 (102,059) (1,373,443) (119,812) (47,907) (1,643,221) 매출채권처분손실 (4,280) (4,280) 계 (5,542) (805,825) 22,372 4,550 50,159 740,168 (1,483,554) 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사는 기술연구소를 운영하고 있으며, 연구소내에 신기술개발팀과 공정기술개발팀으로 조직되어 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제18기 3분기 제17기 제16기 원 재 료 비 97,063 130,377 108,295 인 건 비 323,933 587,273 601,692 기 타 3,523,557 611,888 2,211,772 연구개발비용 계 3,944,553 1,329,538 2,921,759 회계처리 판매비와 관리비 270,076 844,701 1,740,473 제조경비 3,523,558 - - 개발비(무형자산) 150,919 484,837 1,181,286 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.03% 0.92% 2.42% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구기간 연구결과 기대효과 Roll To Roll SAP를 적용한 미세회로기술개발 (주)뉴프렉스 2011.01~2011.12 *단면 15/15um, 양면 25/25um 회로 개발 *미세패턴을 적용한 고집적화 및 기판의 두께 감소 차세대 디스플레이 모듈용 FPCB 및 소재 개발 (주)뉴프렉스 2012.06 ~2013.05 *양면 25/25um FPCB 개발두께23um이하 극박 FCCL 개발 * 미세패턴을 적용한 고집적화 및 기판 두께 감소 Fine pitch PCB 제조를 위한 고이방성 에칭액 개발 ㈜뉴프렉스풍원화학 2011.07 ~2013.06 *염화동 에칭액 첨가제를 적용한 에칭팩터 개선 * 미세패턴을 현재의 설비와 공법으로 형성할 수 있는 첨가제를 개발하여 양상 적용 고방열 Heat Spreader 대체소재 개발 ㈜뉴프렉스㈜원일사 2010.12 ~ 2014.03 * LED Metal PCB의 Metal 방열소재인 Al을 높은 열전도와 방열성능을 가진 Cu와 복합재료로 대체 * 기존 Al Base에 비해 방열성능이 향상되고 박형화가 가능함으로써 설계자유도가 향상됨. 초정밀/초고속 레이저 복합/유연 가공기술 개발 ㈜뉴프렉스㈜젯텍 2011.06 ~ 2014.05 고속 커팅용 Laser System 개발 * 수입에 의존하던 Laser 설비에 대한 국산화와 설비 구입가격 감소에 따른 투자비용 감소, 수입산 대비 높은 속도의 절삭력을 보유함으로써 FPC 제조 생산성 향상 중금속 배제와 CO2 배출 감소가 가능하고 연성인쇄회로기판용 RTR 절연체 부식이 가능한 드릴공정기술 및 시스템 개발 ㈜뉴프렉스 풍원화학㈜ 제이원테크피아 한국산업기술시험원 2014. 06 ~ 2017. 05 * 양면 FCCL 화학적 부식에 의한 관통홀 및 비관통홀 가공이 가능한 공정, 약품, 설비 개발 * 극소경 홀 가공 * 기존 드릴 대비 생산 능력 향상 * 드릴 공정 제조 원가 절감 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 법규, 정부규제에 관한 사항 해당사항이 없습니다.나. 기타 중요한 사항해당사항이 없습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 주식회사 뉴프렉스와 그 종속회사 (단위 : 천원) 구 분 제18기 3분기 (2017년도 09월말) 제17기 (2016년도 12월말) 제16기 (2015년도 12월말) [유동자산] 63,833,460 49,101,290 61,395,108 당좌자산 36,285,297 22,883,561 30,447,949 재고자산 27,548,163 26,217,729 30,947,158 [비유동자산] 58,015,822 57,993,084 58,954,302 투자자산 1,986,000 1,744,000 804,000 유형자산 52,895,923 52,865,198 54,184,927 무형자산 3,066,338 3,303,494 3,965,375 기타비유동자산 67,561 80,392 - 자산총계 121,849,282 107,094,374 120,349,409 [유동부채] 58,072,155 44,679,971 57,174,477 [비유동부채] 18,500,828 22,554,453 22,395,524 부채총계 76,572,983 67,234,424 79,570,001 [납입자본] 22,886,133 19,222,007 18,941,446 [이익잉여금] 15,882,427 13,623,040 16,199,999 [기타포괄손익누계액] 5,084,950 5,043,462 4,970,452 [기타자본구성요소] 577,831 1,461,565 269,042 [비지배지분] 844,958 509,877 398,468 자본총계 45,276,299 39,859,951 40,779,408 구 분 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 113,165,564 145,216,489 120,624,038 영업이익 5,292,441 891,381 (1,198,001) 법인세비용차감전순이익 3,899,434 (3,107,577) (2,567,716) 당기순이익(손실) 3,088,358 (2,492,083) (1,628,513) ㆍ지배기업순이익 지분 2,744,117 (2,609,762) (1,771,683) ㆍ비지배기업순이익 지분 344,240 117,679 143,170 총포괄손익(손실) 2,635,957 (2,392,541) 3,962,794 ㆍ지배기업순이익 지분 2,300,875 (2,503,949) 3,831,521 ㆍ비지배기업순이익 지분 335,082 111,408 131,273 주당순이익 233 (214) (146) 연결대상회사수 4 4 4 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 연결재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 1) 지배회사의 개요 주식회사 뉴프렉스(이하 "당사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 6,770,482천원입니다. 한편, 당사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 33.24% 입니다.2) 종속기업 현황보고기준일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 2017.09.30 청도유로전자유한공사 100% 중국 12월 전기전자 ㈜뉴크리텍 60% 한국 12월 전기전자 NEWFLEX H.K LTD 100% 홍콩 12월 전기전자 NEWFLEX VINA CO.,LTD 100% 베트남 12월 전기전자 3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 해당기업명 구분 2017년 3분기 2016년 청도유로전자 자산 2,470,873 2,874,615 부채 1,348,864 2,721,303 매출액 4,991,551 7,655,144 당기순손익 (217,500) (493,851) (주)뉴크리텍 자산 3,514,739 3,027,605 부채 2,310,768 2,661,338 매출액 6,614,259 7,367,193 당기순손익 860,600 294,197 Newflex Technology HongKong LTD 자산 1,271 1,215 부채 - 4,379 매출액 - 150,715 당기순손익 4,548 (4,850) Newflex Technology Vina CO.,LTD 자산 4,056,833 3,678,359 부채 2,727,217 2,697,023 매출액 1,777,711 - 당기순손익 394,188 (206,148) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 연결재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 4) 중요한 회계 정책 및 연결재무제표 이용상의 주의점본 사항은 III. 재무에 관한 사항 4.연결재무제표 주석에서 확인하시기 바랍니다. 2. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제18기 3분기 (2017년도 09월말) 제17기 (2016년도 12월말) 제16기 (2015년도 12월말) [유동자산] 62,326,183 50,703,206 61,888,074 당좌자산 35,172,363 25,788,805 32,117,192 재고자산 27,153,820 24,914,401 29,770,882 [비유동자산] 57,106,938 55,800,069 57,951,787 투자자산 5,489,121 4,080,021 1,978,111 유형자산 49,543,731 49,357,520 52,850,752 무형자산 2,074,085 2,362,528 3,122,924 자산총계 119,433,120 106,503,275 119,839,861 [유동부채] 55,804,150 43,355,237 56,159,059 [비유동부채] 17,646,008 22,257,609 22,174,800 부채총계 73,450,158 65,612,846 78,333,859 [납입자본] 6,770,482 6,113,579 6,073,579 [자본잉여금] 16,115,651 13,108,428 12,867,866 [자본조정] 577,831 1,461,565 269,043 [기타포괄손익누계액] 5,179,738 5,179,738 5,179,738 [이익잉여금] 17,339,260 15,027,119 17,115,776 자본총계 45,982,962 40,890,429 41,506,002 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 112,818,019 144,618,199 119,119,899 영업이익 4,646,714 956,795 (1,818,018) 법인세비용차감전순이익 3,561,265 (2,746,358) (2,955,683) 당기순이익(손실) 2,783,133 (2,130,864) (2,016,479) 총포괄손익(손실) 2,312,141 (2,088,657) 3,618,308 주당순이익 210 (175) (166) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 재무제표에 근거하여 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 18기 3분기(2017.11.10).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 63,833,460,164 49,101,290,350 현금및현금성자산 3,840,593,015 2,344,184,817 단기금융상품 390,000,000 30,000,000 매출채권 25,050,290,823 19,146,137,465 기타수취채권 4,372,243,698 1,068,859,783 기타유동자산 2,632,169,590 294,378,866 재고자산 27,548,163,038 26,217,729,419 비유동자산 58,015,821,997 57,993,084,138 장기금융상품 1,976,000,000 1,734,000,000 매도가능증권 10,000,000 10,000,000 유형자산 52,895,923,066 52,865,197,843 무형자산 3,066,337,731 3,303,493,655 기타비유동자산 67,561,200 80,392,640 자산총계 121,849,282,161 107,094,374,488 부채 유동부채 58,072,154,545 44,679,970,962 매입채무 26,972,876,369 20,243,992,537 단기차입금 22,161,974,235 17,455,469,962 기타지급채무 2,858,663,122 2,217,684,595 기타금융부채 5,621,273,342 4,388,559,992 기타유동부채 457,367,477 374,263,876 비유동부채 18,500,828,094 22,554,453,243 장기차입금 10,406,810,000 12,859,773,344 전환사채 1,259,287,972 3,942,695,666 확정급여부채 3,418,038,466 2,983,130,187 이연법인세부채 3,079,071,656 2,433,784,046 기타비유동금융부채 337,620,000 335,070,000 부채총계 76,572,982,639 67,234,424,205 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 44,431,341,172 39,350,073,579 납입자본 22,886,132,780 19,222,007,266 자본금 6,770,482,000 6,113,579,000 주식발행초과금 16,115,650,780 13,108,428,266 이익잉여금 15,882,427,574 13,623,040,043 기타포괄손익누계액 5,084,950,012 5,043,461,759 기타자본구성요소 577,830,806 1,461,564,511 비지배지분 844,958,350 509,876,704 자본총계 45,276,299,522 39,859,950,283 자본과부채총계 121,849,282,161 107,094,374,488 연결 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 42,295,966,540 113,165,563,921 45,370,876,931 116,031,007,998 매출원가 37,671,918,998 100,368,007,556 40,380,844,726 106,104,458,776 매출총이익 4,624,047,542 12,797,556,365 4,990,032,205 9,926,549,222 판매비와관리비 2,534,308,162 7,505,114,709 2,587,596,126 7,938,178,940 영업이익(손실) 2,089,739,380 5,292,441,656 2,402,436,079 1,988,370,282 기타수익 92,967,512 274,429,692 58,329,109 298,690,492 기타비용 29,137,485 183,882,612 70,193,930 2,300,793,353 금융수익 378,361,018 1,407,039,324 381,756,311 1,186,029,906 금융비용 631,901,747 2,890,593,561 2,120,267,633 4,373,402,395 법인세비용차감전순이익(손실) 1,900,028,678 3,899,434,499 652,059,936 (3,201,105,068) 법인세비용 340,345,151 811,076,494 137,480,119 (723,035,823) 당기순이익(손실) 1,559,683,527 3,088,358,005 514,579,817 (2,478,069,245) 기타포괄손익 108,792,099 (452,400,575) (77,149,511) (324,275,920) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (2,788,859) (493,888,828) (66,755,234) (346,142,945) 보험수리적손익 (2,788,859) (493,888,828) (66,755,234) (346,142,945) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 111,580,958 41,488,253 (10,394,277) 21,867,025 해외사업장환산외환차이 111,580,958 41,488,253 (10,394,277) 21,867,025 총포괄손익 1,668,475,626 2,635,957,430 437,430,306 (2,802,345,165) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업순이익 지분 1,393,712,711 2,744,117,705 411,695,510 (2,621,084,026) 비지배기업순이익 지분 165,970,816 344,240,300 102,884,307 143,014,781 총 포괄손익의 귀속 지배기업순이익 지분 1,487,261,836 2,300,875,784 334,189,163 (2,929,136,598) 비지배기업순이익 지분 181,213,790 335,081,646 103,241,143 126,791,433 주당이익 기본주당이익(손실) 115 233 43 (203) 희석주당이익(손실) 113 229 43 (202) 연결 자본변동표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,073,579,000 12,867,866,995 269,042,590 4,970,451,834 16,199,999,928 40,380,940,347 398,467,795 40,779,408,142 전환사채 발행 1,262,476,721 1,262,476,721 1,262,476,721 전환사채 전환 주식선택권 40,000,000 163,100,000 7,506,471 210,606,471 210,606,471 당기순이익(손실) (2,621,084,026) (2,621,084,026) 143,014,781 (2,478,069,245) 주식선택권 취소 77,461,271 (77,461,271) 보험수리적손익 (329,919,597) (329,919,597) (329,919,597) 비지배지분변동 (16,223,348) (16,223,348) 해외사업환산 21,867,025 21,867,025 21,867,025 2016.09.30 (기말자본) 6,113,579,000 13,108,428,266 1,461,564,511 4,992,318,859 13,248,996,305 38,924,886,941 525,259,228 39,450,146,169 2017.01.01 (기초자본) 6,113,579,000 13,108,428,266 1,461,564,511 5,043,461,759 13,623,040,043 39,350,073,579 509,876,704 39,859,950,283 전환사채 발행 전환사채 전환 656,903,000 3,007,222,514 (883,733,705) 2,780,391,809 2,780,391,809 주식선택권 당기순이익(손실) 2,744,117,705 2,744,117,705 344,240,300 3,088,358,005 주식선택권 취소 보험수리적손익 (484,730,174) (484,730,174) (484,730,174) 비지배지분변동 (9,158,654) (9,158,654) 해외사업환산 41,488,253 41,488,253 41,488,253 2017.09.30 (기말자본) 6,770,482,000 16,115,650,780 577,830,806 5,084,950,012 15,882,427,574 44,431,341,172 844,958,350 45,276,299,522 연결 현금흐름표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 6,019,746,888 6,489,758,913 당기순이익(손실) 3,088,358,005 (2,478,069,245) 당기순이익조정을 위한 가감 9,356,750,440 8,389,140,039 법인세비용 811,076,494 (723,035,823) 퇴직급여 1,129,573,711 1,193,264,305 감가상각비 5,947,379,157 5,323,024,780 무형자산상각비 463,971,708 315,317,793 대손상각비 148,268,107 510,475,134 외화환산손실 302,741,302 705,871,836 유형자산처분손실 26,959,926 60,363,856 이자비용 940,350,201 1,272,875,834 주식매수선택권 7,506,471 외화환산이익 (294,679,134) (103,831,417) 유형자산처분이익 (96,518,819) (160,070,765) 이자수익 (22,372,213) (12,621,965) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,555,380,723) 1,671,876,185 매출채권의 감소(증가) (5,356,469,781) (6,296,181,248) 기타수취채권의감소(증가) (3,278,087,759) (1,281,674,902) 기타유동자산의 감소(증가) (2,663,397,105) 203,824,229 재고자산의 감소(증가) (1,238,809,239) (773,438,807) 매입채무의 증가(감소) 7,049,738,982 10,393,750,759 기타지급채무의증가(감소) 1,159,186,366 547,986,745 기타유동부채의 증가(감소) (421,914,478) (386,773,671) 퇴직금의 지급 (805,627,709) (735,616,920) 이자수취(영업) 105,798,415 716,915 이자지급(영업) (901,407,769) (1,093,893,711) 법인세납부(환급) (74,371,480) (11,270) 투자활동현금흐름 (6,493,103,340) (5,873,339,645) 무형자산의 처분 205,555,191 기타수취채권의 감소 12,000,000 유형자산의 처분 84,312,563 702,290,279 단기금융상품의 증가 (360,000,000) 장기금융상품의 감소 1,680,000,000 (10,000,000) 장기금융상품의 증가 (1,922,000,000) (649,000,000) 유형자산의 취득 (5,713,675,593) (5,693,596,467) 무형자산의 취득 (261,740,310) (440,588,648) 재무활동현금흐름 2,032,205,019 207,425,752 단기차입금의 차입 61,134,104,959 52,984,557,491 장기차입금의 차입 2,500,000,000 450,000,000 사채의 발행 4,920,000,000 기타비유동부채의 증가 66,850,000 35,750,000 주식매수권의행사 203,100,000 단기차입금의 상환 (58,188,099,946) (56,425,925,073) 기타금융부채의 상환 (3,420,249,994) (1,908,856,666) 기타비유동부채의 감소 (60,400,000) (51,200,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,558,848,567 823,845,020 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (62,440,369) (44,057,779) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,496,408,198 779,787,241 기초현금및현금성자산 2,344,184,817 2,502,544,133 기말현금및현금성자산 3,840,593,015 3,282,331,374 3. 연결재무제표 주석 제18기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제17기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 주식회사 뉴프렉스와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요 주식회사 뉴프렉스(이하 "당사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다.지배기업의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기 현재 6,770,482천원입니다. 한편, 당사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 현재 당사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 33.24% 입니다. (2) 종속기업 현황보고기준일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 2017.09.30 청도유로전자유한공사 100% 중국 12월 전기전자 ㈜뉴크리텍 60% 한국 12월 전기전자 NEWFLEX H.K LTD 100% 홍콩 12월 전기전자 NEWFLEX VINA CO.LTD 100% 베트남 12월 전기전자 (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 청도유로전자유한공사 2,470,873 1,348,864 1,122,009 4,991,551 (217,500) (217,500) ㈜뉴크리텍 3,514,739 2,310,768 1,203,971 6,614,259 860,600 837,704 NEWFLEX H.K LTD 1,271 - 1,271 - 4,548 4,548 NEWFLEX VINA CO.LTD 4,056,833 2,727,217 1,329,615 1,777,711 394,188 394,188 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 111,749,002 114,767,322 상품매출액 - 1,810 기타매출 1,416,562 1,261,875 합 계 113,165,564 116,031,007 (2) 지역에 대한 정보당사의 당분기 및 전기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 68.9%, 56.8% 를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 31.1%, 43.2%입니다. 당분기 및 전기 유형자산은 국내에 94.3%, 95.5%를 차지하며, 국외비율은 5.7%, 4.5%입니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기의 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 47,771백만원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 42.2%입니다. 5. 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 ① 당분기 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 3,840,593 - 3,840,593 유동금융자산 매출채권 - 25,050,291 - 25,050,291 단기금융상품 - - 390,000 - 390,000 미수금 4,298,877 4,298,877 미수법인세 - - 55,987 - 55,987 미수수익 - - 17,377 - 17,377 기타비유동금융자산 장기금융상품 - - 1,976,000 - 1,976,000 매도가능증권 - - - 10,000 10,000 합계 - - 35,629,125 10,000 35,639,125 ② 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 2,344,185 - 2,344,185 유동금융자산 매출채권 - - 19,146,137 - 19,146,137 단기금융상품 - - 30,000 - 30,000 미수금 - - 1,019,901 - 1,019,901 미수법인세 - - 146 - 146 미수수익 - - 48,813 - 48,813 기타비유동금융자산 장기금융상품 - - 1,734,000 - 1,734,000 매도가능증권 - - - 10,000 10,000 합계 - - 24,323,182 10,000 24,333,182 (2) 금융부채가. 당분기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채(주1) 매입채무 - 26,972,876 - 26,972,876 단기차입금 - 22,161,974 - 22,161,974 장기차입금 - 16,028,084 - 16,028,084 단기미지급금 - 2,690,743 - 2,690,743 예수금 - 167,919 - 167,919 사채 - 1,259,288 - 1,259,288 임대보증금 - 337,620 - 337,620 합계 - 69,618,504 - 69,618,504 (주1) 장기차입금에 기타금융부채가 포함되어 있음. 나. 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채(주1) 매입채무 - 20,243,993 - 20,243,993 단기차입금 - 17,455,470 - 17,455,470 장기차입금 - 17,248,333 - 17,248,333 단기미지급금 - 2,137,753 - 2,137,753 예수금 - 125,462 - 125,462 사채 - 3,942,695 - 3,942,695 임대보증금 - 335,070 - 335,070 합계 - 61,488,776 - 61,488,776 (주1) 장기차입금에 기타금융부채가 포함되어 있음.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산, 장,단기금융상품, 단기매매증권 및 매도가능증권(1) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 현금및현금성자산 3,840,593 2,344,185 합 계 3,840,593 2,344,185 (2) 장단기금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 단기금융상품 390,000 30,000 장기금융상품 1,976,000 1,734,000 계 2,366,000 1,764,000 (3) 사용이 제한된 장,단기 금융상품 (단위:천원) 구분 금융기관명 당분기 전기말 사용제한 사유 장기금융상품 기업은행 40,000 580,000 지급보증 담보 장기금융상품 기업은행 80,000 680,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 1,000,000 - 지급보증 담보 장기금융상품 하나은행 500,000 320,000 차입금 담보 장기금융상품 하나은행 320,000 140,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 36,000 - 차입금 담보 단기금융상품 기업은행 10,000 - 차입금 담보 단기금융상품 기업은행 120,000 - 차입금 담보 단기금융상품 기업은행 260,000 - 차입금 담보 계 2,366,000 1,720,000 (4) 매도가능증권 내역 (단위:천원) 구분 보유종목 당분기 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 장부가액 매도가능증권 주식회사 이엑스앤디 10,000 10,000 10,000 10,000 계 10,000 10,000 10,000 10,000 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 I. 매출채권 25,737,788 19,857,310 차감: 대손충당금 (687,497) (711,173) 매출채권(순액) 25,050,291 19,146,137 II. 미수금 4,305,915 1,026,939 차감: 대손충당금 (7,037) (7,037) 미수금(순액) 4,298,878 1,019,902 III. 미수수익 17,377 48,813 IV. 미수법인세 55,988 146 합 계 29,422,534 20,214,998 (2) 보고기간 종료일 현재 비유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 3개월이하 28,711,219 6개월이하 871,139 9개월이하 4,222 1년이하 2,182 1년이상 528,307 합 계 30,117,069 ※상기 매출채권 및 기타수취채권 금액은 대손충당금 차감전 금액입니다 (4) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 기초잔액 718,211 296,144 대손충당금 증가 148,268 538,199 대손충당금 감소 (171,944) (116,132) 기말잔액 694,535 718,211 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,726,938 (14,111) 2,712,827 5,361,351 (286,419) 5,074,932 재공품 22,829,166 (425,497) 22,403,669 21,321,494 (1,040,214) 20,281,280 원,부재료 2,431,667 - 2,431,667 861,517 - 861,517 합 계 27,987,771 (439,608) 27,548,163 27,544,362 (1,326,633) 26,217,729 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 선급금 2,493,754 120,149 선급비용 138,415 112,864 부가세대급금 - 61,364 합 계 2,632,169 294,377 10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초 순장부가액 22,718,150 13,490,494 343,979 13,023,511 1,048,659 22,285 2,068,159 149,959 52,865,196 취득금액 - 13,130 422,200 4,211,483 150,971 - 1,270,535 112,165 6,180,484 처분금액 - - - (8,878) - - (92,917) - (101,795) 감가상각비 및 손상차손 - (255,929) (29,319) (3,705,244) (342,424) (5,914) (1,547,936) (60,613) (5,947,379) 외환환산차이 - (68,869) - (29,065) - - (1,494) (1,157) (100,584) 기말 순장부가액 22,718,150 13,178,826 736,860 13,491,808 857,205 16,371 1,696,347 200,354 52,895,922 장부금액: 기말 취득원가 22,718,150 15,720,444 872,943 45,382,190 5,779,152 220,924 5,541,679 1,364,420 97,599,902 기말 감가상각누계액 - (2,541,618) (136,083) (31,890,382) (4,921,947) (204,553) (3,845,332) (1,164,066) (44,703,980) 기말 순장부금액 22,718,150 13,178,826 736,860 13,491,808 857,205 16,371 1,696,347 200,354 52,895,922 (2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초 순장부가액 22,718,150 12,371,274 302,991 15,972,107 1,357,566 22,653 1,253,358 186,828 54,184,927 취득금액 - 1,411,800 63,000 2,063,335 249,101 34,325 2,464,085 39,669 6,325,315 처분금액 - - - (234,203) - (16,816) (11,737) (170) (262,926) 감가상각비 및 손상차손 - (292,581) (22,013) (4,770,550) (558,008) (17,876) (1,625,422) (76,065) (7,362,515) 외환환산차이 - - - (7,178) - - (12,125) (304) (19,607) 기말 순장부가액 22,718,150 13,490,494 343,979 13,023,511 1,048,659 22,285 2,068,159 149,959 52,865,196 장부금액: 기말 취득원가 22,718,150 15,776,441 450,743 43,759,897 5,628,182 220,924 4,514,372 1,253,660 94,322,369 기말 감가상각누계액 - (2,285,947) (106,764) (30,736,385) (4,579,523) (198,639) (2,446,213) (1,103,701) (41,457,172) 기말 순장부금액 22,718,150 13,490,494 343,979 13,023,511 1,048,659 22,285 2,068,159 149,959 52,865,196 (3) 당분기 현재 담보제공 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/외화1단위) 금융기관명 차입금 등의 내역 설정금액 담보제공자산 장부가액 차입액 기업은행 장기차입금 외 23,440,000 토지,건물,기계장치 56,865,123 18,602,031 USD 7,800,000 (4) 토지의 공시지가 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 주소 면적 공시지가 당분기말 전기말 경기도 안산시 단원구 신길동 1055 17,475.51 ㎡ 988,200원/㎡ 17,269,298 16,173,585 11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초금액 2,471,904 42,315 1,259,792 3,774,011 증가액 150,919 89,502 51,803 292,224 감소액 - - - 0 상각액 (527,428) (52,862) - (580,290) 손상차손 - - - 0 기말금액 2,095,395 78,955 1,311,595 3,485,945 국고보조금 (419,609) - - (419,609) 장부금액 1,675,786 78,955 1,311,595 3,066,336 (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초금액 3,193,632 45,556 1,239,687 4,478,875 증가액 425,106 65,938 245,438 691,482 감소액 - - (150,000) (150,000) 상각액 (615,390) (66,104) - (681,494) 손상차손 (531,445) - (75,333) (606,778) 기말금액 2,471,903 45,390 1,259,792 3,777,085 국고보조금 (473,593) - - (473,593) 장부금액 1,998,310 45,390 1,259,792 3,303,492 (3) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입의 종류 연이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 일반운영대출 4.2% 700,000 1,400,000 중소기업은행 일반운영대출 3.2% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 일반운영대출 3.3% 2,000,000 2,000,000 KDB산업은행 일반운영대출 2.9% 5,000,000 - 중소기업은행 무역금융대출 2.9% 5,400,000 - KEB하나은행 일반자금대출 5.4% - 4,000,000 중소기업은행 B2B채권할인 2~4% - 700,000 국민은행 일반자금대출 4.70% 1,500,000 1,500,000 신한은행 수출채권매입 1~3% 2,303,903 4,819,845 중소기업은행 USANCE LC 1~2% 1,532,282 532,353 중소기업은행 일반자금대출 4.50% - 500,000 신한은행 일반자금대출 3.6% 1,725,789 - 기타 - - - 3,271 합 계 22,161,974 17,455,469 (2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 차입의 종류 차 입 처 이자율(%) 당분기 전기말 시설대출 중소기업은행 3.4% 203,300 508,250 3.4% 462,300 847,550 1.5% 21,000 42,000 2.9% 800,000 1,100,000 3.1% 4,430,400 5,907,200 3.3% 1,622,500 2,065,000 2.9% 2,180,250 2,295,000 3.2% 900,000 1,200,000 3.3% 450,000 450,000 3.2% 2,000,000 - 운전자금 중소기업은행 3.4% 500,000 - 엘지디스플레이 0.0% 458,333 833,333 하나은행 2.8% 2,000,000 2,000,000 합계 16,028,083 17,248,333 차감: 유동성대체 (5,621,273) (4,388,559) 장기차입금 장부금액 10,406,810 12,859,773 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결회사의 유형자산등이 담보로 제공되어 있습니다(연결재무제표에 대한 주석 10 참조). 한편, 장, 단기차입금과 관련하여 기업은행 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 기업은행 시설대출 외 3,180,220 6,885,810 340,780 10,406,810 13. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 26,972,876 - 20,243,992 - 미지급금 3,016,459 - 2,137,753 - 예수금 167,919 - 125,461 - 미지급세금 (325,716) - (45,530) - 임대보증금 337,620 - 335,070 합 계 29,831,538 337,620 22,461,676 335,070 14. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - 1,259,288 - 3,942,695 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발 행 일 만 기 일 액면이자율 만기이자율 당분기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.02.04 2021.02.24 0% 2% 1,500,000 가산 : 사채상환할증금 157,344 차감 : 사채할인발행차금 (12,680) 차감 : 전환권조정 (385,376) 합 계 1,259,288 유 동 성 대 체 - 잔 액 1,259,288 (3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 내역 발행조건 발행총액 금 오십억원(\5,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기 일시상환 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 02월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사의 중도상환청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 (이하 "매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월, 15개월, 18개월, 21개월 및 23개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (한도는 발행가액의 30%) 전환권 행사기간 시작일 2017-02-04 종료일 2021-01-04 전환권 행사가격 2,664원 ※ 연결회사는 2017년 02월 06일 무기명식 이권부 사모 전환사채 5,000,000천원중 3,350,000천원, 2017년 09월 19일 150,000천원을 주식으로 전환하였습니다 15. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2)당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,602,881 5,635,700 사외적립자산의 공정가치 (3,184,843) (2,652,570) 퇴직급여채무 금액 3,418,038 2,983,130 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 기초잔액 5,635,700 4,955,434 당기근무원가 1,060,496 1,556,120 이자원가 78,285 97,631 급여지급액 (801,081) (904,779) 보험수리적손익 629,481 (68,706) 기말잔액 6,602,881 5,635,700 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 기초잔액 2,652,570 1,981,067 사외적립자산의 기대수익 39,326 44,162 부담금납입액 664,500 771,500 사외적립자산 지급액 (144,229) (113,892) 보험수리적손익 (27,324) (30,267) 기말잔액 3,184,843 2,652,570 (5) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 당기근무원가 1,060,496 1,556,120 이자원가 78,285 97,631 사외적립자산의 기대수익 39,326 (44,162) 합 계 1,178,107 1,609,589 (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 법인세비용 차감전 보험수리적손실 (633,189) 38,437 법인세효과 139,302 (11,905) 법인세비용 차감후 보험수리적손실 (493,888) 26,532 (7) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 2.75% 2.04% 사외적립자산의 기대수익률 2.75% 2.04% 미래임금상승률 승급률+3.20% 승급률+3.20% (8) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 퇴직급여채무의현재가치와 당분기 급여원가의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. 가. 할인율 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 기말 확정급여채무 227,550 (208,080) 183,213 (187,579) 당기 근무원가 52,434 (47,262) 55,122 (55,444) 나. 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 임금상승율 1% point 감소 임금상승율 1% point 증가 임금상승율 1% point 감소 임금상승율 1% point 증가 기말 확정급여채무 (209,216) 224,411 (190,551) 182,458 당기 근무원가 236,803 68,359 (44,835) 44,488 16. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 25,404 - 23,252 - 미지급비용 70,545 - 98,773 - 종업원급여충당부채 361,417 - 252,238 - 합계 457,366 - 374,263 - 17. 자본(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 13,540,964주 12,227,158주 ④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 - - ⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용 : 자기주식 0주 0주 (2) 자본금 및 자본잉여금의 내역 :당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 당분기 6,770,482 16,073,525 42,125 16,115,650 전기말 6,113,579 13,066,303 42,125 13,108,428 18. 이익잉여금 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 2,487 2,487 미처분이익잉여금 15,879,940 13,620,553 합 계 15,882,427 13,623,040 19. 기타 자본구성요소 및 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 기타 자본구성요소 및 기타포괄손익누계액구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타 자본구성요소 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가(주1) 378,743 1,262,476 자기주식처분익(주2) 25,886 25,886 주식선택권 173,202 173,202 계 577,831 1,461,564 (주1) 연결회사는 2017년 당기내 무기명식 이권부 사모 전환사채 5,000,000천원중 3,500,000원을 전환하였으며, 전환권대가 883,733천원을 주식발행 초과금으로 대체하였습니다.(주2) 연결회사는 2007년도 중 자사주 펀드를 전액 해지하여 해지 시점의 종가를 기준으로 자기주식을 계상하였으며, 2010년 중에 자기주식 272,842주를 주당 5,045원에 전량 처분하였습니다. 처분가액은 1,376,487천원이고 이로 인하여 과거에 누적된 자기주식 계상액 500,665천원과 자기주식처분손실 849,937천원을 상계하고 자기주식처분이익 25,885천원을 계상하였습니다. (2) 기타포괄손익누계액 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산차이 (94,788) (136,277) 유형자산재평가이익(*) 5,179,738 5,179,738 계 5,084,950 5,043,461 (*) 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,460,951천원을 차감한 재평가이익 5,179,738천원은 기타포괄손익누계액으로 자본에 계상하였습니다. 20. 주식선택권 (1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 부여일 2010년 09월 10일 2013년 03월 29일 2014년 3월 28일 발행할 주식의 총수 50,000주 50,000주 70,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형 행사가격 3,270원 5,850원 2,850원 행사가능기간 2012년 09월 10일 ~ 2020년 09월 09일 2015년 03월 30일 ~ 2021년 03월 29일 2016년 03월 28일 ~2022년 03월 27일 (2) 당분기및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 2차 6차 7차 8차 9차 전기초 주식선택권 80,000 50,000 50,000 50,000 70,000 전기 중 부여된 주식선택권 - - - - - 전기 중 취소된 주식선택권 (80,000) - - - - 전기 중 행사된 주식선택권 - (30,000) (50,000) - - 전기말 현재 주식선택권 - 20,000 - 50,000 70,000 당기중 부여된 주식선택권 - - - - - 당기중 취소된 주식선택권 - - - - - 당기중 행사된 주식선택권 - - - - - 당기말 현재 주식선택권 - 20,000 - 50,000 70,000 (3) 당사는 상기 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6차 8차 9차 합 계 전기까지 비용으로 인식한 보상원가 16,526 103,606 62,984 183,116 당분기에 비용으로 인식한 보상원가 - - - - 당분기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - - - - 보상원가 합계 16,526 103,606 62,984 183,116 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 비고 무위험이자율 3.65% 2.45% 2.88% 3년 만기 국공채 이자율 기대행사기간 2년 2년 2년 - 예상주가변동성 23.00% 68.04% 61.15% 과거 3년 주별 종가변동성 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 910,114 2,868,736 952,719 1,961,139 퇴직급여 91,293 219,741 57,387 145,019 복리후생비 123,245 341,949 117,127 255,014 여비교통비 65,802 158,836 60,842 124,602 접대비 17,037 49,220 9,379 37,456 통신비 9,567 27,286 9,574 18,823 세금과공과금 85,544 99,675 5,955 11,529 감가상각비 65,147 249,899 74,906 165,999 지급임차료 31,709 88,739 55,007 106,826 보험료 22,315 72,941 65,312 88,627 차량유지비 23,679 74,190 29,065 59,090 경상연구개발비 6,958 270,076 244,548 571,569 운반비 511,039 1,354,756 229,927 491,356 사무용품비 5,631 15,346 4,501 17,230 지급수수료 89,095 412,719 99,284 302,836 대손상각비 41,034 148,268 508,059 510,326 무형자산상각비 131,932 463,971 136,933 271,049 협회비 1,100 7,284 - 6,486 주식보상비용 - - - 7,506 잡비 302,064 581,483 105,270 198,100 합계 2,534,308 7,505,115 2,765,798 5,350,582 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 16,879,206 - 16,879,206 43,441,747 - 43,441,747 제품과 재공품의 변동 (690,827) - (690,827) (944,100) - (944,100) 종업원급여 4,265,030 1,001,407 5,266,437 12,496,593 3,088,477 15,585,070 감가상각비 및 손상차손 1,963,449 65,146 2,028,595 5,697,480 249,899 5,947,379 무형자산상각비 및 손상차손 - 131,932 131,932 - 463,971 463,971 외주가공비 10,198,495 - 10,198,495 28,450,377 28,450,377 지급수수료 13,894 89,095 102,989 839,892 412,719 1,252,611 경상연구개발비 1,398,569 6,958 1,405,527 3,525,559 270,076 3,795,635 기타경비 3,644,103 1,239,770 4,883,873 6,860,459 3,019,973 9,880,432 합계 37,671,919 2,534,308 40,206,227 100,368,007 7,505,115 107,873,122 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 17,747,961 - 17,747,961 45,470,921 - 45,470,921 제품과 재공품의 변동 568,903 - 568,903 (727,031) - (727,031) 상품의 판매 - - - 1,810 - 1,810 종업원급여 4,431,956 1,051,389 5,483,345 12,781,660 3,157,547 15,939,207 감가상각비 및 손상차손 1,646,270 79,893 1,726,163 5,077,132 245,892 5,323,024 무형자산상각비 및 손상차손 - 134,736 134,736 - 405,785 405,785 외주가공비 13,718,338 13,718,338 35,956,402 35,956,402 지급수수료 181,195 224,608 405,803 567,820 527,444 1,095,264 경상연구개발비 - 167,663 167,663 - 739,232 739,232 기타경비 2,086,221 929,307 3,015,528 6,975,744 2,862,279 9,838,023 합계 40,380,844 2,587,596 42,968,440 106,104,458 7,938,179 114,042,637 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 378,361 1,407,039 381,756 1,186,029 금융비용 (631,901) (2,890,593) (2,120,267) (4,373,402) 순금융비용 (253,540) (1,483,554) (1,738,511) (3,187,373) (2) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (29,123) 22,372 8,172 12,911 외환차익 227,411 1,089,987 278,607 1,068,873 외화환산이익 180,073 294,679 94,977 104,245 합 계 378,361 1,407,038 381,756 1,186,029 (3) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 273,755 940,350 442,489 1,278,782 외환차손 357,315 1,643,221 1,135,303 2,381,010 외환환산손실 (769) 302,741 541,549 712,237 매출채권처분손실 1,600 4,281 926 1,373 합 계 631,901 2,890,593 2,120,267 4,373,402 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 92,967 274,429 58,329 298,690 기타비용 (29,137) (183,882) (70,193) (2,300,793) 기타손익 63,830 90,547 (11,864) (2,002,102) (2) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 46,503 96,519 47,940 177,202 잡이익 46,464 177,910 10,389 121,488 합 계 92,967 274,429 58,329 298,690 (3) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,100 15,900 3,500 10,100 유형자산처분손실 - 26,959 24,161 62,635 잡손실 25,037 141,023 42,532 2,228,058 합 계 29,137 183,882 70,193 2,300,793 25. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,559,683,527 3,088,358,005 514,579,817 (2,478,069,245) 가중평균유통주식수(*) 13,492,002 13,238,397 12,189,549 12,161,443 기본주당이익(손실) 115원/주 233원/주 42원/주 (203)원/주 (*) 가중평균 유통보통주식수당분기 가중평균 유통보통주식수 (3개월) : 1,241,264,208÷92 = 13,492,002 당분기 가중평균 유통보통주식수 : 3,614,082,306÷273= 13,238,397 (2) 희석주당이익당분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순이익(손실) 3,088,358,005 (2,478,069,245) 보통주 희석이익(손실) 3,163,320,167 (2,472,214,198) 가중평균유통보통주식수 13,800,010 12,227,373 희석주당이익(손실) 229원/주 (202)원/주 (단위:주) 내역 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 13,238,397 12,161,443 희석효과 주식수 561,613 65,931 조정후 가중평균유통보통주식수 13,800,010 12,227,374 26. 우발부채와 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 구 분 일반자금대출 일반자금대출 (외화) 매입외환(O/A) 무역금융대출 B2B대출 수입금융보증한도 합 계 원 화 외 화 기업은행 27,335,000 - - 8,000,000 10,000,000 USD 1,400,000 45,335,000 USD 1,400,000 KEB하나은행 2,000,000 - USD 2,000,000 1,000,000 - - 3,000,000 USD 2,000,000 국민은행 1,500,000 - - - 2,000,000 - 3,500,000 - 산업은행 5,000,000 - - - - 5,000,000 - 신한은행 1,400,000 USD 1,500,000 USD 4,000,000 1,000,000 2,000,000 - 4,400,000 USD 5,500,000 합 계 37,235,000 USD 1,500,000 USD 6,000,000 10,000,000 14,000,000 USD 1,400,000 61,235,000 USD 8,900,000 연결회사는 상기 약정한도 등과 관련하여 대표이사 등으로 부터 연대보증을 받고 있습니다 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증내용 보증금액 제공처 기업은행 연구비이행보증 150,000 한국산업단지공단 무역보험공사 확정원화지급보증 1,800,000 기업은행 서울보증보험 이행보증보험 1,000,000 엘지디스플레이 합 계 2,950,000 27. 특수관계자 거래 당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상의 지배기업 (주)뉴프렉스 종속기업(연결대상) 청도유로전자유한공사 (주1) (주)뉴크리텍 (주2)NEWFLEX H.K LTD (주3) NEWFLEX VINA CO.LTD (주4) 관계기업 (주)이엑스앤디 (주5) (주1) 청도유로전자유한공사는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주2) (주)뉴크리텍은 지배회사가 지분율을 60% 보유한 종속기업입니다.(주3) NEWFLEX H.K LTD(Newflex Technology HongKong Limited)는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주4) NEWFLEX VINA CO.LTD(Newflex Technology Vina Company Limited)는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주5) (주)이엑스앤디는 20% 지분율을 보유한 관계회사입니다.(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당분기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 312,000 399,000 퇴직급여(*) 30,508 41,328 (*) 퇴직급여는 국제회계기준에 따른 보험수리적 기법에 의한 퇴직금추계액입니다. 28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 32,944 - 일시적차이 이연법인세변동액 784,143 (809,226) 자본에 직접반영된 법인세비용 (6,011) 86,190 법인세비용 811,076 (723,035) (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,899,434 (3,201,105) 적용세율에 따른 법인세비용 857,875 (704,243) 조정사항 - - 비공제비용으로 인한 효과 - - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - - 인식하지 않은 일시적 차이 효과 - - 법인세추납액 - - 농어촌특별세 - - 기타 (46,799) (18,792) 당기손익으로 인식된 법인세비용 811,076 (723,035) (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 기초 감소 증가 기말 이연법인세자산(부채) 감가상각비 577,526 (116,626) 425,656 1,119,808 246,358 대손충당금 486,711 486,146 389,130 389,695 85,733 퇴직급여충당부채 5,446,136 680,326 1,608,411 6,374,221 1,402,329 국고보조금 479,615 130,374 74,397 423,639 93,200 주식보상비용 250,663 - - 250,663 55,146 미수수익 (48,596) (48,596) (15,291) (15,291) (3,364) 무형자산 452,981 1 - 452,980 99,656 재고자산 1,326,634 - - 1,326,634 291,859 건물평가이익 (21,417,698) (158,854) - (21,258,844) (4,676,946) 기타 175,600 80,685 386,813 481,727 105,980 이월결손금 3,121,175 - (4,748,783) (1,627,607) (358,074) 합계 (9,149,253) 1,053,456 (1,879,667) (12,082,375) (2,658,123) 이연법인세자산 인식제외 금액 1,913,401 - - 1,913,401 420,948 이연법인세자산 인식대상 금액 (11,062,655) - - (14,042,886) (3,079,071) 이연법인세자산(부채)계 (2,433,784) (3,079,071) (단위:천원) 항목 기초 감소 증가 기말 이연법인세자산(부채) 감가상각비 (139,430) (107,016) 609,940 577,526 127,056 대손충당금 166,965 166,965 486,711 486,711 107,076 퇴직급여충당부채 4,628,036 657,723 1,475,822 5,446,136 1,198,150 국고보조금 443,361 144,122 180,375 479,615 105,515 주식보상비용 243,157 77,461 7,506 173,202 38,104 미수수익 (15,454) (15,454) (48,596) (48,596) (10,691) 무형자산 242,872 3 210,112 452,981 99,656 재고자산 1,389,576 62,942 - 1,326,634 291,859 건물평가이익 (21,629,503) (211,805) - (21,417,698) (4,711,894) 기 타 559,344 106,992 (276,752) 175,600 38,632 이월결손금 2,218,230 - 980,406 3,198,637 703,700 합 계 (11,892,844) 881,934 3,625,524 (9,149,253) (2,012,836) 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 1,913,401 - - 1,913,401 420,948 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 (13,806,245) - - (11,062,655) (2,433,784) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) (3,037,374) - - (2,433,784) - (4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 관계기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 관계기업투자자산 420,948 420,948 29. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장·단기금융상품 포함 )을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 차입금총계(A) 39,449,345 38,646,498 차감: 현금 및 현금성자산(B) (6,206,593) (4,108,185) 순차입금(C=A-B) 33,242,752 34,538,313 자본총계(D) 45,276,299 39,859,950 총자본부채비율(C/D) 73.42% 86.65% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 가. 시장위험1) 외환위험연결회사는 제품수출및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 USD 18,562,798 21,285,950 USD 11,044,561 13,347,352 CNY 7,159 1,234 CNY 5,393 934 기타 - 45 기타 - 25 계 - 21,287,229 계 13,348,311 외화부채 USD 18,864,303 21,631,696 USD 5,423,712 6,554,556 JPY 42,220,000 430,821 JPY 38,344,800 397,563 계 - 22,062,517 계 6,952,119 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (34,575) 34,575 679,280 (679,280) JPY (43,082) 43,082 (39,756) 39,756 CNY 123 (123) 94 (93) 합 계 (77,533) 77,533 639,618 (639,618) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. 2) 가격위험연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (249,321) 249,321 (345,383) 345,383 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 1) 당분기와 전기말 현재 각 금융상품별 손상차손 인식액 반영전 기준의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 3,840,593 3,840,593 단기금융상품 390,000 390,000 매출채권및 기타채권(*) 29,599,784 517,285 30,117,069 기타의 장기성금융자산 1,976,000 1,976,000 매도가능증권 10,000 10,000 합 계 35,816,377 517,285 36,333,662 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 2,344,184 - - 2,344,184 단기금융상품 30,000 - - 30,000 매출채권및 기타채권 20,214,997 - 718,211 20,933,208 기타의 장기성금융자산 1,734,000 - - 1,734,000 매도가능증권 10,000 - - 10,000 합 계 24,333,181 - 718,211 25,051,392 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (나) 당분기와 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권및기타채권 517,285 (694,535) 718,211 (718,211) (다) 당분기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 현재 연결회사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 3,840,593 3,840,593 매출채권(*) 25,229,041 508,747 25,737,788 유동기타수취채권(*) 4,371,889 7,392 4,379,281 단기금융상품 390,000 390,000 장기금융상품 820,000 1,156,000 1,976,000 매도가능증권 10,000 10,000 합계 34,651,524 1,672,140 10,000 36,333,664 매입채무 및 기타채무 29,831,539 29,831,539 단기차입금 22,161,974 22,161,974 사채 1,259,287 1,259,287 기타의금융부채 5,621,273 5,621,273 장기차입금 - 3,180,220 6,885,810 340,780 10,406,810 보증금 337,620 337,620 합계 57,614,786 3,517,840 8,145,097 340,780 69,618,503 (*)대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 3,840,593 3,840,593 2,344,184 2,344,184 - 단기금융상품 390,000 390,000 30,000 30,000 - 단기매매증권 - - - 장기금융상품 1,976,000 1,976,000 1,734,000 1,734,000 - 매도가능증권 10,000 10,000 10,000 10,000 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타채권 29,422,534 29,422,534 20,214,997 20,214,997 금융자산 합계 35,639,127 35,639,127 24,333,181 24,333,181 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 29,831,539 29,831,539 22,461,677 22,461,677 - 단기차입금 22,161,974 22,161,974 17,455,470 17,455,470 - 유동성장기차입금 5,621,273 5,621,273 4,388,560 4,388,560 - 전환사채 1,259,287 1,259,287 3,942,695 3,942,695 - 장기차입금 10,406,810 10,406,810 12,859,773 12,859,773 - 기타비유동금융부채 337,620 337,620 335,070 335,070 금융부채 합계 69,618,503 69,618,503 61,443,245 61,443,245 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 ‘수준2’에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다.회사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 현금및현금성자산 3,840,593 - - 3,840,593 매출채권및 기타채권 - - 29,422,534 29,422,534 단기금융상품 390,000 390,000 장기금융상품 1,976,000 - - 1,976,000 매도가능증권 - - 10,000 10,000 금융자산 계 6,206,593 0 29,432,534 35,639,127 매입채무및 기타채무 29,831,539 - 29,831,539 단기차입금 22,161,974 - - 22,161,974 기타의 금융부채 5,621,273 - - 5,621,273 전환사채 1,259,287 - 1,259,287 장기차입금 10,406,810 - - 10,406,810 보증금 - - 337,620 337,620 금융부채 계 69,280,883 - 337,620 69,618,503 4) 당분기말 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권및 기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 매입채무및기타채무 장/단기차입금 계 이자수익 22,372 22,372 외화환산이익 22 294,657 294,679 외환차익 96,495 277,241 430,181 286,070 1,089,987 이자비용 (940,350) (940,350) 외화환산손실 (4,550) (260,210) (37,981) (302,741) 외환차손 (102,059) (1,373,443) (119,812) (47,907) (1,643,221) 매출채권처분손실 (4,280) (4,280) 계 (5,542) (805,825) 22,372 4,550 50,159 740,168 (1,483,554) 30. 보고기간종료일 이후 사건- 해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 62,326,183,284 50,703,206,228 현금및현금성자산 2,423,143,897 1,396,516,914 매출채권 25,263,034,670 20,919,600,401 기타수취채권 5,064,520,733 3,281,652,483 기타유동자산 2,421,663,400 191,034,941 재고자산 27,153,820,584 24,914,401,489 비유동자산 57,106,937,619 55,800,069,546 장기금융상품 1,940,000,000 1,720,000,000 종속기업투자 3,539,121,219 2,350,021,219 매도가능증권 10,000,000 10,000,000 유형자산 49,543,731,370 49,357,520,592 무형자산 2,074,085,030 2,362,527,735 자산총계 119,433,120,903 106,503,275,774 부채 유동부채 55,804,149,919 43,355,237,678 매입채무 26,764,036,872 20,646,776,279 단기차입금 20,436,185,485 16,252,199,962 기타금융부채 5,621,273,342 4,388,559,992 기타지급채무 2,551,688,207 1,737,394,200 기타유동부채 430,966,013 330,307,245 비유동부채 17,646,008,449 22,257,608,951 전환사채 1,259,287,972 3,942,695,666 장기차입금 9,906,810,000 12,859,773,344 기타비유동금융부채 435,720,000 429,270,000 확정급여부채 2,965,118,821 2,592,085,895 이연법인세부채 3,079,071,656 2,433,784,046 부채총계 73,450,158,368 65,612,846,629 자본 납입자본 6,770,482,000 6,113,579,000 자본잉여금 16,115,650,780 13,108,428,266 기타자본조정 577,830,806 1,461,564,511 기타포괄손익누계액 5,179,738,200 5,179,738,200 이익잉여금 17,339,260,749 15,027,119,168 자본총계 45,982,962,535 40,890,429,145 자본과부채총계 119,433,120,903 106,503,275,774 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 41,886,411,806 112,818,018,977 45,307,403,713 115,417,552,144 매출원가 37,762,012,943 101,827,699,191 40,756,851,149 106,720,996,240 매출총이익 4,124,398,863 10,990,319,786 4,550,552,564 8,696,555,904 판매비와관리비 2,052,299,741 6,343,605,357 2,208,073,026 6,927,972,013 영업이익(손실) 2,072,099,122 4,646,714,429 2,342,479,538 1,768,583,891 기타수익 68,362,611 533,753,303 40,128,399 280,476,670 기타비용 20,728,322 148,650,644 57,661,783 2,282,095,267 금융수익 381,160,719 1,368,957,475 381,081,145 1,185,136,714 금융비용 636,050,799 2,839,509,225 2,083,177,661 4,242,088,472 법인세비용차감전순이익(손실) 1,864,843,331 3,561,265,338 622,849,638 (3,289,986,464) 법인세비용 407,554,669 778,131,564 137,480,119 (723,035,823) 당기순이익(손실) 1,457,288,662 2,783,133,774 485,369,519 (2,566,950,641) 기타포괄손익 (40,896,295) (470,992,193) (67,647,326) (305,584,576) 총포괄손익 1,416,392,367 2,312,141,581 417,722,193 (2,872,535,217) 주당이익 기본주당이익(손실) 108 210 39 (211) 희석주당이익(손실) 106 207 39 (209) 자본변동표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,073,579,000 12,867,866,995 269,042,590 5,179,738,200 17,115,776,092 41,506,002,877 전환사채 발행 1,262,476,721 1,262,476,721 전환사채 전환 주식선택권 40,000,000 163,100,000 7,506,471 210,606,471 주식선택권 취소 77,461,271 (77,461,271) 당기순이익(손실) (2,566,950,641) (2,566,950,641) 보험수리적손익 (305,584,576) (305,584,576) 2016.09.30 (기말자본) 6,113,579,000 13,108,428,266 1,461,564,511 5,179,738,200 14,243,240,875 40,106,550,852 2017.01.01 (기초자본) 6,113,579,000 13,108,428,266 1,461,564,511 5,179,738,200 15,027,119,168 40,890,429,145 전환사채 발행 전환사채 전환 656,903,000 3,007,222,514 (883,733,705) 2,780,391,809 주식선택권 주식선택권 취소 당기순이익(손실) 2,783,133,774 2,783,133,774 보험수리적손익 (470,992,193) (470,992,193) 2017.09.30 (기말자본) 6,770,482,000 16,115,650,780 577,830,806 5,179,738,200 17,339,260,749 45,982,962,535 현금흐름표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 4,625,936,609 5,420,068,180 당기순이익(손실) 2,783,133,774 (2,566,950,641) 당기순이익조정을 위한 가감 8,757,569,494 8,218,156,308 법인세비용 778,131,564 (723,035,823) 퇴직급여 992,616,864 1,061,306,223 대손상각비 148,268,107 510,475,134 감가상각비 5,594,624,428 5,228,401,307 무형자산상각비 451,908,828 405,785,464 외화환산손실 302,741,302 705,871,836 유형자산처분손실 576,753 60,363,856 이자비용 925,276,761 1,237,816,061 외화환산이익 (283,491,622) (103,831,417) 유형자산처분이익 (87,590,815) (160,070,765) 이자수익 (65,492,676) (12,432,039) 주식매수선택권 0 7,506,471 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,135,324,687) 827,174,006 매출채권의 감소(증가) (4,210,173,816) (6,412,778,180) 기타수취채권의감소(증가) (3,012,324,998) (1,438,792,587) 기타유동자산의 감소(증가) (2,230,510,269) 34,437,651 재고자산의 감소(증가) (2,239,419,095) (521,924,432) 매입채무의 증가(감소) 5,857,049,801 10,085,659,469 기타지급채무의증가(감소) 814,294,007 176,811,176 기타유동부채의 증가(감소) (406,590,737) (386,773,671) 퇴직금의 지급 (707,649,580) (709,465,420) 이자지급(영업) (836,813,646) (1,058,827,212) 이자수취(영업) 98,798,224 526,989 법인세납부(환급) (41,426,550) (11,270) 투자활동현금흐름 (6,031,537,267) (4,948,204,430) 기타수취채권의 감소 1,812,750,000 12,000,000 유형자산의 처분 108,162,563 682,509,543 금융상품의 처분 1,680,000,000 종속기업투자주식의 증가 (1,189,100,000) 0 기타수취채권의 증가 (577,900,000) (908,772,000) 장기금융상품의 증가 (1,900,000,000) (640,000,000) 유형자산의 취득 (5,801,983,707) (3,750,100,833) 무형자산의 취득 (163,466,123) (343,841,140) 재무활동현금흐름 2,432,205,019 361,021,393 단기차입금의 차입 58,605,253,434 48,630,229,888 장기차입금의 차입 2,000,000,000 450,000,000 전환사채의 증가 4,920,000,000 기타비유동부채의증가 66,850,000 110,150,000 주식매수선택권의 행사 203,100,000 단기차입금의 상환 (54,459,248,421) (51,992,401,829) 기타금융부채의 상환 (3,420,249,994) (1,908,856,666) 기타비유동부채의 감소 (60,400,000) (51,200,000) 장기차입금의 상환 (300,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,026,604,361 832,885,143 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,622 899,471 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,026,626,983 833,784,614 기초현금및현금성자산 1,396,516,914 1,608,381,468 기말현금및현금성자산 2,423,143,897 2,442,166,082 5. 재무제표 주석 제18기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제17기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 주식회사 뉴프렉스 1. 회사의 개요주식회사 뉴프렉스(이하 "당사")는 2000년 6월 22일 자본금 8억원으로 설립되어 Flexible Printed Circuits Board(연성회로기판) 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 신길동에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 통하여 당분기 현재 6,770,482천원입니다. 한편, 당사는 2006년 1월 17일에 주식을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 현재 당사의 최대주주는 대표이사 임우현이며 지분율은 33.24% 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. ① 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 개정개정기준서는 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가 및 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 제정기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 제정기준서는 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준으로 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 개정 기준서 영향을 검토 중에 있습니다. 한편, 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2017년 2월 15일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 2.2 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 주요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계처리기준한국회계기준원 회계기준위원회에서 당기에 제ㆍ개정하여 발표한 한국채택국제회계기준서와 기업회계기준해석서로 인하여 당사의 당기순이익에 영향을 미치는 사항은 없습니다. (3) 외화환산재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.ㄱ) 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이ㄴ) 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (4) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (5) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가 고정되었고, 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금및수취채권은 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 손상차손을인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며, 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다.(6) 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으나, 종속기업에 대한 투자에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 산정된 취득원가와 순실현가능가치(원재료의 경우에는 현행대체원가) 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (8) 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.회사는 토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 건물 50년 구축물 20년 기계장치 6년 집기비품 5년 공구와기구 1.5~5년 차량운반구 5년 시설장치 4~6년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 정부보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다.(9) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 회원권및 소프트웨어 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하며, 이러한 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (11) 금융부채 및 지분상품1) 지분상품 지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 2) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기손익으로 인식됩니다. 3) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.4) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (12) 리스거래 회계처리리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.1) 당사가 리스이용자인 경우금융리스의 경우 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 회계처리하며, 이자비용은 매기 금융리스부채의 기초잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융리스이자비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고있습니다. 2) 당사가 리스제공자인 경우 회계처리금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고있습니다.(13) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 또한, 적격자산과 직접 관련된 차입금에 대해 이자율 위험회피회계가 적용되는 경우 자본화가능 차입원가는 이러한 위험회피효과를 반영합니다.기타 적격자산의 취득 등과 관련이 없는 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 퇴직급여확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용한 보험수리적평가에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말일 현재 최선의 추정치입니다.충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. (16) 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높은 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (17) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. (18) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 110,943,526 113,882,253 상품매출액 - 1,810 기타매출 546,647 427,556 임대매출 1,327,846 1,105,933 합 계 112,818,019 115,417,552 (2) 지역에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 매출액 중 수출액이 각각 전체 매출액의 73.4%, 62.6%를 차지하며, 국내 매출액의 비율은 각각 26.6%, 37.4%입니다. 유형자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 각각 47,771백만원 및 35,690백만원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 42.3%와 30.9%입니다. 5. 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산① 당분기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 2,423,143 - 2,423,143 매출채권 및기타수취채권 매출채권 - - 25,263,035 - 25,263,035 미수금 - - 4,434,453 - 4,434,453 단기대여금 - - 573,350 573,350 미수법인세 - - 41,426 - 41,426 미수수익 - - 15,291 - 15,291 기타유동금융자산 단기금융상품 - - - - - 기타비유동금융자산 장기금융상품 - - 1,940,000 - 1,940,000 매도가능증권 - - - 10,000 10,000 합계 - - 34,690,698 10,000 34,700,698 ② 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,396,516 - 1,396,516 매출채권 및기타수취채권 매출채권 20,919,600 20,919,600 미수금 1,420,188 1,420,188 단기대여금 1,812,750 1,812,750 미수법인세 118 118 미수수익 48,596 48,596 기타유동금융자산 단기금융상품 - - 기타비유동금융자산 장기금융상품 1,720,000 1,720,000 매도가능증권 10,000 10,000 합계 - 27,317,768 10,000 27,327,768 (2) 금융부채 ① 당분기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채(주1) 매입채무 - 26,764,037 - 26,764,037 단기차입금 - 20,436,185 - 20,436,185 전환사채 - 1,259,288 - 1,259,288 장기차입금(*) - 15,528,083 - 15,528,083 장단기미지급금 - 2,410,182 - 2,410,182 예수금 - 141,505 - 141,505 임대보증금 - 435,720 - 435,720 합계 - 66,975,000 - 66,975,000 ② 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채(주1) 매입채무 - 20,646,776 20,646,776 단기차입금 - 16,252,200 16,252,200 전환사채 3,942,695 3,942,695 장기차입금(*) - 17,248,333 17,248,333 장단기미지급금 - 1,638,653 1,638,653 예수금 - 98,741 98,741 임대보증금 - 429,270 429,270 합계 - 60,256,668 - 60,256,668 (*) 장기차입금에 기타금융부채가 포함되어 있음.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산, 장,단기금융상품, 단기매매증권 및 매도가능증권(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,423,143 1,396,516 (2) 장단기금융상품 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 1,940,000 1,720,000 (3) 사용이 제한된 장기 금융상품 (단위:천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한 사유 장기금융상품 기업은행 40,000 580,000 지급보증 담보 장기금융상품 기업은행 80,000 680,000 차입금 담보 장기금융상품 기업은행 1,000,000 - 지급보증 담보 장기금융상품 기업은행 500,000 320,000 차입금 담보 장기금융상품 하나은행 320,000 140,000 차입금 담보 계 1,940,000 1,720,000 (4)매도가능증권 내역 (단위:천원) 구분 보유종목 당분기말 전기말 취득가액 공정가액 장부가액 장부가액 매도가능증권 주식회사 이엑스앤디 10,000 10,000 10,000 10,000 7. 매출채권, 기타수취채권 및 부문정보(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산 중 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 I. 매출채권 25,949,032 21,629,273 차감: 대손충당금 (685,997) (709,673) 매출채권(순액) 25,263,035 20,919,600 II. 미수금 4,441,491 1,427,225 차감: 대손충당금 (7,038) (7,038) 미수금(순액) 4,434,453 1,420,187 III. 단기대여금 573,350 1,812,750 IV. 미수수익 15,290 48,596 V. 미수법인세환급액 41,426 118 합 계 30,327,555 24,201,251 (2)보고기간종료일 현재 비유동자산 중 매출채권및기타수취채권은 없습니다. (3)당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 3개월이하 28,266,004 6개월이하 2,225,827 9개월이하 192 1년이하 1,259 1년이상 527,308 합 계 31,020,590 ※매출채권 및 기타수취채권 금액은 대손충당금 차감전 금액입니다.(4) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 716,711 294,644 대손충당금 증가 148,268 538,199 대손충당금 감소 (171,944) (116,132) 기말잔액 693,035 716,711 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,698,367 (14,111) 2,684,256 4,390,207 (286,419) 4,103,788 재공품 22,601,002 (425,497) 22,175,505 21,126,885 (1,040,215) 20,086,670 원재료 2,294,059 - 2,294,059 723,944 - 723,944 합 계 27,593,428 (439,608) 27,153,820 26,241,036 (1,326,634) 24,914,402 9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타의유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,331,344 119,510 선급비용 90,319 71524 합 계 2,421,663 191,034 10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 취득원가 : 기초 22,718,150 14,364,641 450,743 41,220,254 5,369,232 220,924 3,979,193 1,121,319 89,444,456 취득금액 - - 422,200 3,907,390 150,970 - 1,270,535 50,888 5,801,983 처분금액 - - - (2,169,013) - - (127,969) - (2,296,982) 기말 22,718,150 14,364,641 872,943 42,958,631 5,520,202 220,924 5,121,759 1,172,207 92,949,457 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 - 2,280,658 106,764 29,760,313 4,521,875 198,638 2,196,045 1,022,643 40,086,936 처분금액 - - - (2,158,556) - - (117,278) (2,275,834) 감가상각비(*) - 215,471 29,319 3,460,922 332,713 5,914 1,506,951 43,334 5,594,624 기말 - 2,496,129 136,083 31,062,679 4,854,588 204,552 3,585,718 1,065,977 43,405,726 장부금액 : 기초 22,718,150 12,083,983 343,979 11,459,941 847,357 22,286 1,783,148 98,676 49,357,520 기말 22,718,150 11,868,512 736,860 11,895,952 665,614 16,372 1,536,041 106,230 49,543,731 (*) 국고보조금 중 감가상각비와 상계된 후 잔액이 포함된 금액임. (2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 취득원가 : 기초 22,718,150 14,364,641 387,743 42,648,530 5,237,882 222,350 1,614,474 1,118,959 88,312,729 취득금액 - - 63,000 1,194,409 131,350 14,545 2,410,026 9,850 3,823,180 처분금액 - - - (2,622,685) - (15,971) (45,307) (7,490) (2,691,453) 기말 22,718,150 14,364,641 450,743 41,220,254 5,369,232 220,924 3,979,193 1,121,319 89,444,456 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초 - 1,993,366 84,751 27,576,179 3,974,163 199,696 665,083 968,738 35,461,976 처분금액 - - - (2,407,719) - (15,970) (35,347) (7,320) (2,466,356) 감가상각비(*) - 287,292 22,013 4,591,853 547,712 14,912 1,566,309 61,225 7,091,316 기말 - 2,280,658 106,764 29,760,313 4,521,875 198,638 2,196,045 1,022,643 40,086,936 장부금액 : 기초 22,718,150 12,371,275 302,992 15,072,351 1,263,719 22,654 949,391 150,221 52,850,753 기말 22,718,150 12,083,983 343,979 11,459,941 847,357 22,286 1,783,148 98,676 49,357,520 (*) 국고보조금 중 감가상각비와 상계된 후 잔액이 포함된 금액임. (4) 담보제공 유형자산 (단위:천원/외화1단위) 금융기관명 차입금 등의 내역 설정금액 담보제공자산 장부가액 차입액 기업은행 장기차입금 외 23,440,000 토지,건물,기계장치 56,865,123 18,602,031 USD 7,800,000 (5) 토지의 공시지가당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 주소 면적 공시지가 당분기말 전기말 경기도 안산시 단원구 신길동 1055 17,475.51 ㎡ 988,200원/㎡ 17,269,298 16,173,585 11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초금액 2,471,904 42,315 321,902 2,836,121 증가액 150,919 86,944 - 237,863 감소액 - - - - 상각액 (527,428) (52,862) (580,290) 손상차손 - - - - 기말금액 2,095,395 76,397 321,902 2,493,694 국고보조금 (419,609) - - - 장부금액 1,675,786 76,397 321,902 2,074,085 (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초금액 3,193,632 45,556 397,236 3,636,424 증가액 425,106 62,863 - 487,969 감소액 - - - - 상각액 (615,390) (66,104) - (681,494) 손상차손 (531,445) - (75,334) (606,779) 기말금액 2,471,903 42,315 321,902 2,836,120 국고보조금 (473,593) - - (473,593) 장부금액 1,998,310 42,315 321,902 2,362,527 (3) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 법인설립 및영업소재지 소유지분율 장부금액 당분기말 전기말 청도유로전자유한공사 중국 100% 2,363,010 1,173,910 ㈜뉴크리텍 대한민국 60% - - NEWFLEX (H.K) LTD 홍콩 100% 1,336 1,336 NEWFLEX VINA CO.LTD 베트남 100% 1,174,775 1,174,775 합 계 3,539,121 2,350,021 (2) 당분기말 및 전기말 현재의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 자산총액 부채총액 매출액 청도유로전자유한공사 2,470,873 1,348,864 4,991,551 2,874,615 2,721,303 7,655,144 ㈜뉴크리텍 3,514,739 2,310,768 6,614,259 3,027,605 2,661,338 7,367,193 NEWFLEX H.K LTD 1,271 - - 1,215 4,379 150,715 NEWFLEX VINA CO.LTD 4,056,833 2,727,217 1,777,711 3,678,359 2,697,023 48,925 13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차 입 처 차입의 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반운영대출 4.2% 700,000 1,400,000 중소기업은행 일반운영대출 3.2% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 일반운영대출 3.3% 2,000,000 2,000,000 KDB산업은행 일반운영대출 2.9% 5,000,000 - 중소기업은행 무역금융대출 2.9% 5,400,000 - KEB하나은행 일반자금대출 5.4% - 4,000,000 국민은행 일반자금대출 4.7% 1,500,000 1,500,000 신한은행 수출채권매입 1~3% 2,303,903 4,819,845 중소기업은행 USANCE LC 1~3% 1,532,282 532,354 합 계 20,436,185 16,252,199 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 차입의 종류 차 입 처 이자율(%) 당분기 전기말 시설대출 중소기업은행 3.4% 203,300 508,250 3.4% 462,300 847,550 1.5% 21,000 42,000 2.9% 800,000 1,100,000 3.1% 4,430,400 5,907,200 3.3% 1,622,500 2,065,000 2.9% 2,180,250 2,295,000 3.2% 900,000 1,200,000 3.3% 450,000 450,000 3.2% 2,000,000 - 운전자금 엘지디스플레이 0.0% 458,333 833,333 하나은행 2.8% 2,000,000 2,000,000 합계 15,528,083 17,248,333 차감: 유동성대체 (5,621,273) (4,388,559) 장기차입금 장부금액 9,906,810 12,859,773 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 한편, 장, 단기차입금과 관련하여 기업은행 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년에서 2년이내 3년에서 5년이내 5년초과 합계 기업은행 시설대출 외 3,180,220 6,385,810 340,780 9,906,810 14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 26,764,036 - 20,646,777 - 미지급금 2,410,182 - 1,638,653 - 예수금 141,505 - 98,740 - 임대보증금 - 435,720 - 429,270 합 계 29,315,723 435,720 22,384,170 429,270 15. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 - 1,259,288 - 3,942,695 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발 행 일 만 기 일 액면이자율 만기이자율 당분기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.02.04 2021.02.24 0% 2% 1,500,000 가산 : 사채상환할증금 157,344 차감 : 사채할인발행차금 (12,680) 차감 : 전환권조정 (385,376) 합 계 1,259,288 유 동 성 대 체 - 잔 액 1,259,288 (3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 내역 발행조건 발행총액 금 오십억원(\5,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기 일시상환 전환청구시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 사채권자의 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 02월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사의 중도상환청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 (이하 "매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월, 15개월, 18개월, 21개월 및 23개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (한도는 발행가액의 30%) 전환권 행사기간 시작일 2017-02-04 종료일 2021-01-04 전환권 행사가격 2,664원 ※ 회사는 2017년 02월 06일 무기명식 이권부 사모 전환사채 5,000,000천원중 3,350,000천원, 2017년 09월 19일 150,000천원을 주식으로 전환하였습니다 16. 퇴직급여제도(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,143,913 5,243,152 사외적립자산의 공정가치 (3,178,794) (2,651,066) 퇴직급여채무 금액 2,965,119 2,592,086 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 5,243,152 4,714,909 당기근무원가 962,137 1,384,930 이자원가 69,760 90,891 급여지급액 (707,649) (863,197) 보험수리적손익 576,512 (84,381) - 인구통계학적 가정의 변동 - (42,408) - 재무적 가정의 변동 (69,595) (58,195) - 경험조정에 의한 변동 646,107 16,222 기말잔액 6,143,913 5,243,152 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 2,651,066 1,981,067 사외적립자산의 기대수익 39,281 44,162 부담금납입액 660,000 770,000 사외적립자산 지급액 (144,229) (113,892) 보험수리적손익 (27,324) (30,271) 기말잔액 3,178,794 2,651,066 (5) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 962,137 1,384,930 이자원가 69,760 90,891 사외적립자산의 기대수익 (39,281) (44,162) 합 계 992,616 1,431,659 (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기 전기 법인세비용 차감전 보험수리적손실 (603,836) 54,112 법인세효과 132,844 (11,905) 법인세비용 차감후 보험수리적손실 (470,992) 42,207 (7) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 2.25% 2.04% 사외적립자산의 기대수익률 2.25% 2.04% 미래임금상승률 승급률+3.20% 승급률+3.20% (8) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 퇴직급여채무의현재가치와 당분기 급여원가의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.가. 할인율 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 기말 확정급여채무 194,169 (179,733) 164,144 (151,904) 당기 근무원가 38,190 (35,258) 31,848 (29,379) 나. 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 임금상승율 1% point 감소 임금상승율 1% point 증가 임금상승율 1% point 감소 임금상승율 1% point 증가 기말 확정급여채무 (180,570) 191,318 (152,311) 177,812 당기 근무원가 (49,537) 52,458 (41,524) 43,972 17. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 종업원급여충당부채 361,418 - 252,237 - 미지급비용 69,548 - 78,069 - 합계 430,966 - 330,306 - 18. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 ② 1주당 액면금액 500원 500원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 13,540,964주 12,227,158주 ④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 - - ⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용 : 자기주식 0주 0주 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 :당분기및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 당분기말 6,770,482 16,073,525 42,125 16,115,650 전기말 6,113,579 13,066,303 42,125 13,108,428 (*) 당분기중 전환사채의 보통주 전환으로 인하여 자본금 656,903천원과 주식발행초과금 3,007,222천원이 증가하였습니다. (3) 기타 자본구성요소 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가(*) 378,743 1,262,476 자기주식처분익 25,886 25,886 주식선택권 173,202 173,202 계 577,831 1,461,564 (주1) 당사는 2016년 02월 04일 무기명식 이권부 사모 전환사채 5,000,000천원을 발행하였으며, 전환권대가를 1,264,476천원 계상하였습니다. 당분기중 전환사채의 보통주 전환으로 인하여 전환권대가 883,733천원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다. (4)기타포괄손익누계액 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유형자산재평가이익(*) 5,179,738 5,179,738 (*) 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 1,460,951천원을 차감한 재평가이익 5,179,738천원은 기타포괄손익누계액으로 자본에 계상하였습니다. 19. 주식선택권 (1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 부여일 2010년 09월 10일 2013년 03월 29일 2014년 3월 28일 발행할 주식의 총수 50,000주 50,000주 70,000주 부여방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형 행사가격 3,270원 5,850원 2,850원 행사가능기간 2012년 09월 10일 ~ 2020년 09월 09일 2015년 03월 30일 ~ 2021년 03월 29일 2016년 03월 28일 ~2022년 03월 27일 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 2차 6차 7차 8차 9차 전기초 주식선택권 80,000 50,000 50,000 50,000 70,000 전기 중 부여된 주식선택권 - - - - - 전기 중 취소된 주식선택권 (80,000) - - - - 전기 중 행사된 주식선택권 - (30,000) (50,000) - - 전기말 현재 주식선택권 - 20,000 - 50,000 70,000 당기중 부여된 주식선택권 - - - - - 당기중 취소된 주식선택권 - - - - - 당기중 행사된 주식선택권 - - - - - 당기말 현재 주식선택권 - 20,000 - 50,000 70,000 (3) 당사는 상기 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당분기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6차 8차 9차 합 계 전기까지 비용으로 인식한 보상원가 16,526 103,606 62,984 183,116 당기에 비용으로 인식한 보상원가 - - - - 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 - - - - 보상원가 합계 16,526 103,606 62,984 183,116 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 6차 8차 9차 비고 무위험이자율 3.65% 2.45% 2.88% 3년 만기 국공채 이자율 기대행사기간 2년 2년 2년 - 예상주가변동성 23.00% 68.04% 61.15% 과거 3년 주별 종가변동성 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 774,205 2,436,979 818,621 2,493,500 퇴직급여 76,813 161,874 60,043 176,799 복리후생비 96,525 264,909 72,049 264,734 여비교통비 57,273 140,809 61,075 184,303 접대비 12,191 32,157 24,407 59,119 통신비 7,850 21,447 7,935 24,193 세금과공과금 81,369 89,980 95,403 104,545 감가상각비 48,868 205,433 74,993 234,270 지급임차료 16,963 51,016 22,850 74,601 보험료 11,247 35,002 (25,606) 25,004 차량유지비 16,708 49,706 19,493 66,417 경상연구개발비 6,958 270,076 167,663 739,232 운반비 482,694 1,291,310 286,956 758,446 지급수수료 71,410 370,239 222,549 494,717 대손상각비 41,034 148,268 149 510,475 무형자산상각비 127,858 451,909 134,737 405,785 주식보상비용 - - - 7,506 기타 122,329 322,491 164,754 304,326 합계 2,052,298 6,343,605 2,208,071 6,927,972 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 15,505,807 - 15,505,807 40,259,191 - 40,259,191 제품과 재공품의 변동 106,290 - 106,290 (35,027) - (35,027) 종업원급여 3,608,030 851,018 4,459,048 10,669,654 2,598,853 13,268,507 감가상각비 및 손상차손 1,809,126 48,868 1,857,994 5,389,192 205,432 5,594,624 무형자산상각비 및 손상차손 - 127,858 127,858 - 451,908 451,908 외주가공비 13,678,298 - 13,678,298 36,114,234 - 36,114,234 지급수수료 290,810 71,410 362,220 814,126 370,239 1,184,365 경상연구개발비 1,398,568 6,957 1,405,525 3,525,558 270,076 3,795,634 기타경비 1,365,083 946,187 2,311,270 5,090,771 2,447,097 7,537,868 합계 37,762,012 2,052,298 39,814,310 101,827,699 6,343,605 108,171,304 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 원재료 등의 사용 16,586,874 - 16,586,874 43,263,891 - 43,263,891 제품과 재공품의 변동 463,242 - 463,242 (675,253) - 675,253 상품의 판매 - - - 1,810 - 37,013 종업원급여 4,001,855 878,664 4,880,519 11,475,634 2,670,298 14,145,932 감가상각비 및 손상차손 1,602,216 74,993 1,677,209 4,658,676 569,723 5,228,399 무형자산상각비 및 손상차손 - 134,736 134,736 - 405,785 405,785 외주가공비 15,765,985 - 15,765,985 41,219,418 - 41,219,418 지급수수료 180,267 222,549 402,816 564,655 494,716 1,059,371 경상연구개발비 - 167,663 167,663 - 739,231 739,231 기타경비 2,156,412 729,468 2,885,880 6,212,165 2,048,219 6,874,675 합계 40,756,851 2,208,073 42,964,924 106,720,996 6,927,972 113,648,968 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 381,160 1,368,957 381,081 1,185,136 금융비용 (636,050) (2,839,509) (2,083,177) (4,242,088) 순금융비용 (254,890) (1,470,552) (1,702,096) (3,056,952) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 20,846 65,492 7,910 12,432 외환차익 184,857 1,019,973 278,607 1,068,873 외화환산이익 175,457 283,492 94,564 103,831 단기매매증권평가이익 - - - - 합 계 381,160 1,368,957 381,081 1,185,136 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 308,772 925,277 427,676 1,237,816 외환차손 326,447 1,607,210 1,118,766 2,297,676 외환환산손실 (768) 302,741 536,011 705,872 매출채권처분손실 1,599 4,281 724 724 합 계 636,050 2,839,509 2,083,177 4,242,088 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 68,362 533,753 40,128 280,476 기타비용 (20,728) (148,650) (57,661) (2,282,095) 기타손익 47,634 385,103 (22,703) (2,001,619) (2) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 50,972 87,591 30,808 160,070 잡이익 17,390 446,162 9,320 120,406 합 계 68,362 533,753 40,128 280,476 (3) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 4,100 15,900 3,500 10,100 유형자산처분손실 - 576 21,892 60,364 잡손실 16,628 132,174 32,269 2,211,631 합 계 20,728 148,650 57,661 2,282,095 24. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,457,288,662 2,783,133,774 485,369,519 (2,566,950,641) 가중평균유통주식수(*) 13,492,002 13,238,397 12,189,549 12,161,443 기본주당이익(손실) 108원/주 210원/주 39원/주 (211)원/주 (*) 가중평균 유통보통주식수 당기 가중평균 유통보통주식수 (3개월) : 1,241,264,208÷92 = 13,492,002당기 가중평균 유통보통주식수 : 3,614,082,306÷273= 13,238,397(2) 희석주당이익(손실)당기의 희석주당이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 내역 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순이익(손실) 2,783,133,774 (2,566,950,641) 보통주 희석이익(손실) 2,858,095,936 (2,561,095,594) 가중평균유통보통주식수 13,800,010 12,227,375 희석주당이익(손실) 207원/주 (209)원/주 (단위:주) 내역 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 13,238,397 12,161,444 희석효과 주식수 561,613 65,931 조정후 가중평균유통보통주식수 13,800,010 12,227,375 25. 우발부채와 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원/US$) 구 분 일반자금대출 매입외환(O/A) 무역금융대출 B2B대출 수입금융보증한도 합 계 원 화 외 화 기업은행 26,835,000 - 8,000,000 10,000,000 USD 1,400,000 44,835,000 USD 1,400,000 KEB하나은행 2,000,000 USD 2,000,000 1,000,000 - - 3,000,000 USD 2,000,000 국민은행 1,500,000 - - 2,000,000 - 3,500,000 - 산업은행 5,000,000 - - - - 5,000,000 신한은행 1,400,000 USD 4,000,000 1,000,000 2,000,000 - 4,400,000 USD 4,000,000 합 계 36,735,000 USD 6,000,000 10,000,000 14,000,000 USD 1,400,000 60,735,000 USD 7,400,000 당사는 상기 약정한도 등과 관련하여 대표이사 등으로 부터 연대보증을 받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사가 채무 등과 관련하여 보증받은 사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증내용 보증금액 제공처 기업은행 연구비이행보증 150,000 한국산업단지공단 무역보험공사 확정원화지급보증 1,800,000 기업은행 서울보증보험 이행보증보험 1,000,000 엘지디스플레이 합 계 2,950,000 26. 특수관계자 거래당사의 당분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상위 지배기업 (주)뉴프렉스 종속기업(연결대상) 청도유로전자유한공사 (주1) (주)뉴크리텍 (주2)Newflex Technology HongKong Limited (주3) Newflex Technology Vina Company Limited (주4) 관계기업 (주)이엑스앤디 (주5) (주1) 청도유로전자유한공사는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주2) (주)뉴크리텍은 지배회사가 지분율을 60% 보유한 종속기업입니다.(주3) Newflex Technology HongKong Limited 는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주4) Newflex Technology Vina Company Limited 는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주5) (주)이엑스앤디는 20% 지분율을 보유한 관계회사입니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출 및 기타매출 외주가공비 등 당분기 전분기 당분기 전분기 청도유로전자유한공사 4,213,561 6,407,920 124,818 - ㈜뉴크리텍 645,121 382,881 6,747,068 5,796,384 Newflex Technology HongKong Limited - 150,715 - - Newflex Technology Vina Company Limited - 4,036 1,750,226 - 합 계 4,858,682 6,945,552 8,622,112 5,796,384 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 금융수익 및 기타수익 금융비용 및 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 청도유로전자유한공사 - - - - ㈜뉴크리텍 320,000 - - - Newflex Technology HongKong Limited - - - - Newflex Technology Vina Company Limited 53,984 - - - 합 계 373,984 - - - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 장,단기대여금 및 기타수취채권 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 청도유로전자유한공사 1,679,732 2,741,127 - - 70,550 73,235 ㈜뉴크리텍 - - 277,556 43,497 849,021 1,456,047 Newflex Technology HongKong Limited - 4,379 - - - - Newflex Technology Vina Company Limited - - 798,099 2,328,871 358,671 38,218 합 계 1,679,732 2,745,506 1,075,655 2,372,368 1,278,242 1,567,500 (4) 특수관계자와 관련된 지급보증, 담보제공 및 단기대여금 내역1) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역당사는 기업은행의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). 2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역 (단위:천원/US$) 특수관계자의 명칭 보증 등의 내용 금융기관 보증금액 ㈜뉴크리텍 차입금 예금 담보(*) 기업은행 500,000 NEWFLEX VINA STAND BY L/C 신한은행 $600,000 (*) 주석6 참조 3) 특수관계자에게 제공한 대여금 (단위:US$) 특수관계자의 명칭 대여금의 내용 지급금액 Newflex Technology Vina Company Limited 단기대여금 USD 500,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 312,000 309,000 퇴직급여(*) 30,508 36,248 (*) 퇴직급여는 국제회계기준에 따른 보험수리적 기법에 의한 퇴직금추계액입니다. 27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - 일시적차이 이연법인세변동액 784,142 (809,226) 자본에 직접반영된 법인세비용 (6,011) 86,190 법인세비용 778,131 (723,035) (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,561,265 (3,289,986) 적용세율에 따른 법인세비용 783,478 (723,796) 조정사항 - - 비공제비용으로 인한 효과 - - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - - 인식하지 않은 일시적 차이 효과 - - 법인세추납액 - - 농어촌특별세 - - 기타 (5,347) 761 당기손익으로 인식된 법인세비용 778,131 (723,035) (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 기초 감소 증가 기말 이연법인세자산(부채) 감가상각비 577,526 (116,626) 425,656 1,119,808 246,358 대손충당금 486,711 486,146 389,130 389,695 85,733 퇴직급여충당부채 5,446,136 680,326 1,608,411 6,374,221 1,402,329 국고보조금 479,615 130,374 74,397 423,639 93,200 주식보상비용 250,663 - - 250,663 55,146 미수수익 (48,596) (48,596) (15,291) (15,291) (3,364) 무형자산 452,981 1 - 452,980 99,656 재고자산 1,326,634 - - 1,326,634 291,859 건물평가이익 (21,417,698) (158,854) - (21,258,844) (4,676,946) 기타 175,600 80,685 386,813 481,727 105,980 이월결손금 3,121,175 - (4,748,783) (1,627,607) (358,074) 합계 (9,149,253) 1,053,456 (1,879,667) (12,082,375) (2,658,123) 이연법인세자산 인식제외 금액 1,913,401 - - 1,913,401 420,948 이연법인세자산 인식대상 금액 (11,062,655) - - (14,042,886) (3,079,071) 이연법인세자산(부채)계 (2,433,784) (3,079,071) (단위:천원) 항목 기초 감소 증가 기말 이연법인세자산(부채) 감가상각비 (139,430) (107,016) 609,940 577,526 127,056 대손충당금 166,965 166,965 486,711 486,711 107,076 퇴직급여충당부채 4,628,036 657,723 1,475,822 5,446,136 1,198,150 국고보조금 443,361 144,122 180,375 479,615 105,515 주식보상비용 243,157 77,461 7,506 173,202 38,104 미수수익 (15,454) (15,454) (48,596) (48,596) (10,691) 무형자산 242,872 3 210,112 452,981 99,656 재고자산 1,389,576 62,942 - 1,326,634 291,859 건물평가이익 (21,629,503) (211,805) - (21,417,698) (4,711,894) 기 타 559,344 106,992 (276,752) 175,600 38,632 이월결손금 2,218,230 - 980,406 3,198,637 703,700 합 계 (11,892,844) 881,934 3,625,524 (9,149,253) (2,012,836) 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 1,913,401 - - 1,913,401 420,948 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액 (13,806,245) - - (11,062,655) (2,433,784) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) - - - (2,433,784) - (4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 관계기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 관계기업투자자산 420,948 420,948 28. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산(장·단기금융상품 포함 )을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 차입금총계(A) 37,223,556 37,443,228 차감: 현금 및 현금성자산(B) (4,363,143) (3,116,516) 순차입금(C=A-B) 32,860,413 34,326,712 자본총계(D) 45,982,962 40,890,429 총자본부채비율(C/D) 71.46% 83.95% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험당사는 제품수출및 외화차입거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,687,420 1,934,964 USD 749,809 906,144 CNY 7,159 1,233 CNY 5,393 934 기타 - 45 기타 - 929 매출채권 USD 18,340,209 21,030,718 USD 12,562,958 15,182,335 단기대여금 USD 500,000 573,351 USD 1,500,000 1,812,750 미수금 USD 195,996 224,750 USD 427,076 516,121 계 23,765,061 18,419,213 외화부채 매입채무 USD 17,009,309 19,504,575 USD 1,416,113 1,711,373 미지급금 USD - - USD - - 단기차입금 USD 2,969,708 3,405,364 USD 4,099,824 4,954,637 JPY 42,220,000 430,821 JPY 38,344,800 397,563 계 23,340,760 7,063,573 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 85,382 (85,382) 1,175,134 (1,175,134) JPY (43,082) 43,082 (39,756) 39,756 CNY 123 (123) 94 (94) 합 계 42,424 (42,424) 1,135,471 (1,135,471) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 원화환산 1백만원이하의 화페성 자산에 대해서는 제외하였습니다. (나) 가격위험당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.(다) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (246,453) 246,453. (343,267) 343,267 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (가) 당분기말과 전기말 현재 각 금융상품별 손상차손 인식액 반영전 기준의 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 2,423,143 - - 2,423,143 매출채권및 기타채권 30,504,806 515,785 31,020,591 기타의 장기성금융자산 1,940,000 1,940,000 매도가능증권 10,000 10,000 합 계 34,877,949 - 515,785 35,393,734 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된금융상품 합계 현금및현금성자산 1,396,516 - - 1,396,516 매출채권및 기타채권 24,201,253 - 716,711 24,917,964 기타의 장기성금융자산 1,720,000 - - 1,720,000 매도가능증권 10,000 - - 10,000 합 계 27,327,769 - 716,711 28,044,480 (*) 대손충당금 상계전금액입니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권및기타채권 515,785 (693,035) 716,711 (716,711) (다) 당분기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 1년이내 1년에서 2년이내 2년에서 5년이내 5년초과 합계 현금및현금성자산 2,423,143 - - - 2,423,143 매출채권(*) 25,440,285 508,747 - - 25,949,032 유동기타수취채권(*) 5,064,166 7,392 - - 5,071,558 장기금융상품 820,000 1,120,000 - - 1,940,000 매도가능증권 - - - 10,000 10,000 합계 33,747,594 1,636,139 - 10,000 35,393,733 매입채무 및 기타채무 29,315,725 - - - 29,315,725 단기차입금 20,436,185 - - - 20,436,185 전환사채 - - 1,259,287 - 1,259,287 기타의 금융부채 5,621,273 - - - 5,621,273 장기차입금 - 3,180,220 6,385,810 340,780 9,906,810 보증금 - 435,720 - - 435,720 합계 55,373,183 3,615,940 7,645,097 340,780 66,975,000 (*)대손충당금 상계전 총액기준임. (3) 금융상품의 공정가치1)보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 2,423,143 2,423,143 1,396,516 1,396,516 - 단기대여금 573,350 573,350 1,812,750 1,812,750 - 장기금융상품 1,940,000 1,940,000 1,720,000 1,720,000 - 매도가능증권 10,000 10,000 10,000 10,000 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권및기타채권 29,754,205 29,754,205 22,388,502 22,388,502 금융자산 합계 34,700,698 34,700,698 27,327,768 27,327,768 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 29,315,725 29,315,725 22,384,170 22,384,170 - 단기차입금 20,436,185 20,436,185 16,252,200 16,252,200 - 전환사채 1,259,287 1,259,287 3,942,695 3,942,695 - 기타금융부채 5,621,273 5,621,273 4,388,559 4,388,559 - 장기차입금 9,906,810 9,906,810 12,859,773 12,859,773 - 기타비유동금융부채 435,720 435,720 429,270 429,270 금융부채 합계 66,975,000 66,975,000 60,256,667 60,256,667 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가방법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 ‘수준2’에 포함되며, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 "수준3"에 포함됩니다. 당사는 "수준3"의 금융상품과 관련하여 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있으나, 대부분의 금융상품이 할인효과가 중요하지 않다고 판단되어 원본금액으로 측정하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 현금및현금성자산 2,423,143 - - 2,423,143 매출채권및 기타채권 - - 29,754,205 29,754,205 장기금융상품 1,940,000 - - 1,940,000 단기대여금 - - 573,350 573,350 매도가능증권 - - 10,000 10,000 금융자산 계 4,363,143 - 30,337,555 34,700,698 매입채무및 기타채무 - - 29,315,725 29,315,725 단기차입금 20,436,185 - - 20,436,185 전환사채 1,259,287 - - 1,259,287 기타의 금융부채 5,621,273 - - 5,621,273 장기차입금 9,906,810 - - 9,906,810 보증금 - - 435720 435,720 금융부채 계 37,223,555 - 29,751,445 66,975,000 4) 당분기말 현재 금융상품 범주별 세전 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금및현금성자산 매출채권및 기타채권 장/단기금융상품 장/단기대여금 매입채무및기타채무 장/단기차입금 계 이자수익 23,789 41,703 65,492 외화환산이익 22 283,469 283,491 외환차익 96,495 277,241 430,181 216,056 1,019,973 이자비용 (925,276) (925,276) 외화환산손실 (4,550) (260,210) (37,981) (302,741) 외환차손 (102,059) (1,337,432) (119,812) (47,907) (1,607,210) 매출채권처분손실 (4,280) (4,280) 계 (5,542) (781,002) 23,789 37,153 50,159 (795,108) (1,470,551) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 3분기 매출채권 25,737,788 (687,497) 2.67% 미수금 4,305,915 (7,038) 0.16% 합 계 30,043,703 (694,535) 2.31% 제17기 매출채권 19,857,310 (711,173) 3.58% 미수금 1,026,939 (7,038) 0.69% 합 계 20,884,249 (718,211) 3.44% 제16기 매출채권 26,094,554 (201,811) 0.77% 미수금 1,783,792 (94,333) 5.28% 합 계 27,878,346 (296,144) 1.06% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 718,211 296,144 122,307 2. 순대손처리액(①－②±③) (171,944) (116,132) - ① 대손처리액(상각채권액) (171,944) (116,132) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 148,268 538,199 173,837 4. 기말 대손충당금 잔액합계 694,535 718,211 296,144 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월이하 6개월이하 9개월이하 1년이하 1년이상 계 금액 일반 28,711,219 871,139 4,222 2,182 528,307 30,117,069 특수관계자 - - - - - 0 계 28,711,219 871,139 4,222 2,182 528,307 30,117,069 구성비율 95.3% 2.8% 0.1% 0.1% 1.7% 100.0% ※상기 금액은 대손충당금 상계전 금액입니다.나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1)최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기 3분기 제17기 제16기 비고 제품사업부 제품 2,712,827 5,074,932 5,880,408 - 재공품 22,403,669 20,281,279 23,313,530 - 원,부재료 2,431,667 861,518 1,753,221 - 소 계 27,548,163 26,217,729 30,947,159 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 22.6% 24.48% 25.71% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 4.8회 4.7회 4.1회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등당사는 매기 결산년도 자체 재고실사이후 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동후 재고자산이 확정됩니다.1. 실사일자 : 매기 결산년도 말 2. 감사인 참여 및 입회여부 : 매기 결산년도말 실사에 참여3. 기타사항 : 유가증권신고서에 기재된 사항외에 기타 재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다. 2. 보고기간 후 사건- 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)뉴프렉스 회사채 사모 2016년 02월 04일 5,000 2.0% - 2021년 02월 04일 미상환 시너지파트너스 합 계 - - - 5,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 1,500 - - - - 합계 - - - 1,500 - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당분기) 신우회계법인 - 특이사항 없음 제17기(전기) 신우회계법인 적정 특이사항 없음 제16기(전전기) 신우회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당분기) 신우회계법인 정기결산감사 外 60,000 - 제17기(전기) 신우회계법인 정기결산감사 外 60,000 979 제16기(전전기) 신우회계법인 정기결산감사 外 55,000 916 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음 (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제17기 신우회계법인 경영자가 제시한 내부회계관리자의 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제16기 신우회계법인 경영자가 제시한 내부회계관리자의 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제15기 신우회계법인 경영자가 제시한 내부회계관리자의 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 -당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 감사 총 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』의 "가. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.02.06 전환사채 전환청구에 따른 주식 전환의 건 가결 - 2 2017.02.14 제17기 회계연도 재무제표(안) 확정의 건 가결 - 3 2017.02.15 전자투표 및 전자위임장 사용계약체결의 건 가결 - 4 2017.03.14 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2017.03.14 운영자금 차입의 건 가결 - 6 2017.03.24 자회사 대출금 연대보증 연장의 건 가결 - 7 2017.07.06 자회사 자금 대여의 건 가결 - 8 2017.08.03 운영자금 차입의 건 가결 - 9 2017.09.01 전환사채 전환청구에 따른 주식 전환의 건 가결 - 10 2017.09.13 신한은행 외화지급보증 약정의 건 가결 - 11 2017.09.26 자회사 지급보증 약정의 건 가결 - 다. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의 집행을 감독할 권한을 가집니다. 이사회는 회일의 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 발송하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다.이사의 선임은 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있으며, 이사 후보자의 인적사항을 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다.보고서 작성기준일이 속한 사업연도 중 개최된 주주총회에서 이사선출을 위해 주주로 부터 받은 추천사항은 없었습니다. 라. 사외이사의 주요활동 현황 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김기수(출석률:100%) 참석여부 찬 반 여 부 1 2017.02.06 전환사채 전환청구에 따른 주식 전환의 건 참석 찬성 2 2017.02.14 제17기 회계연도 재무제표(안) 확정의 건 참석 찬성 3 2017.02.15 전자투표 및 전자위임장 사용계약체결의 건 참석 찬성 4 2017.03.14 제17기 정기주주총회 소집의 건 참석 찬성 5 2017.03.14 운영자금 차입의 건 참석 찬성 6 2017.03.24 자회사 대출금 연대보증 연장의 건 참석 찬성 7 2017.07.06 자회사 자금 대여의 건 참석 찬성 8 2017.08.03 운영자금 차입의 건 참석 찬성 9 2017.09.01 전환사채 전환청구에 따른 주식 전환의 건 참석 찬성 10 2017.09.13 신한은행 외화지급보증 약정의 건 참석 찬성 11 2017.09.26 자회사 지급보증 약정의 건 참석 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2017년 03월 29일 주주 총회 결의에 의하여 기존 감사인 서효종 감사가 퇴임하고, 신규로 선임된 감사 1명(이춘래)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근 할 수 있습니다. 가. 감사의 인적사항"Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 37조의 2의 규정을 준용한다⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.감사는 ⑦ 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 이춘래(출석률:90.9%) 참석여부 찬 반 여 부 1 2017.02.06 전환사채 전환청구에 따른 주식 전환의 건 참석 찬성 2 2017.02.14 제17기 회계연도 재무제표(안) 확정의 건 참석 찬성 3 2017.02.15 전자투표 및 전자위임장 사용계약체결의 건 참석 찬성 4 2017.03.14 제17기 정기주주총회 소집의 건 참석 찬성 5 2017.03.14 운영자금 차입의 건 참석 찬성 6 2017.03.24 자회사 대출금 연대보증 연장의 건 참석 찬성 7 2017.07.06 자회사 자금 대여의 건 불참 - 8 2017.08.03 운영자금 차입의 건 참석 찬성 9 2017.09.01 전환사채 전환청구에 따른 주식 전환의 건 참석 찬성 10 2017.09.13 신한은행 외화지급보증 약정의 건 참석 찬성 11 2017.09.26 자회사 지급보증 약정의 건 참석 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 또한, 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 임우현 최대주주 보통주 4,500,908 37.05 4,500,908 33.24 - 계 보통주 - - - - - 보통주 4,500,908 37.05 4,500,908 33.24 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - ※ 최근 5년간 최대주주의 변동이 없습니다. - 최대주주에 관한 사항 성 명 생년월 주요경력(학력) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 임우현 1954.01 -경북대학교 응용화학과- 한양대학교 경영대학원- 뉴프렉스 설립 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2.주식 소유현황(1)5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 임 우 현 4,500,908 33.24% - - - - - 우리사주조합 4,500,908 33.24% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,943 99.76% 6,636,206 54.27% - 소액주주 : 발행주식총수의 100분의 1미만 주주 3. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에따른 주식 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는경우6. 주권을 코스닥시장이나 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 (임시주주총회는 별도로 정함) 주권의 종류 일주,오주,일십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주(8종) 명의개서대리인 국민은행(증권대행부) 02-2073-8104 주주의 특전 - 공고방법 증권거래소(전자공시시스템)당사의 인터넷홈페이지 (www.newflex.co.kr) - 주가 및 주식거래실적(기준일: 2017년 09월 30일) (단위: 원, 주) 종 류 '17년 04월 '17년 05월 '17년 06월 '17년 07월 '17년 08월 '17년 09월 보통주 최 고 4,780 4,980 5,120 4,360 4,275 4,640 최 저 3,595 4,200 3,315 3,810 3,495 3,970 월간거래량 7,469,522 6,265,425 10,019,442 3,542,999 3,600,386 6,225,911 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임우현 남 1954년 01월 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 -경북대학교 응용화학과- 한양대학교 경영대학원- 뉴프렉스 설립 4,500,908 - 15년 이상 2018년 03월 27일 김기수 남 1960년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한국외대 경영정보대학원- 세원회계사무소 대표 - - 3년 이상 2020년 03월 29일 이춘래 남 1949년 12월 감사 등기임원 상근 감사 -부산대학교 전기공학과- 현 이엑스엔디 대표이사 - - 1년 이하 2020년 03월 29일 서승원 남 1959년 01월 부사장 미등기임원 상근 사업총괄 - 성균관대학교 전자공학과- 엘지전자 구매팀장 - - 5년 이상 - 임시연 남 1978년 08월 상무이사 등기임원 상근 경영기획 - 한양대학교 대학원 기계설계학과- 뉴프렉스 경영지원본부장 - - 8년 이상 2018년 08월 27일 김동철 남 1962년 04월 상무이사 미등기임원 상근 생산총괄 - 동아대학교 금속공학과- 대덕전자 품질기획팀장 - - 3년 이상 - 신현식 남 1967년 01월 이사 미등기임원 상근 해외법인 -인천대 세무회계학과- NEWFLEX VINA 법인장 - - 10년 이상 - 윤주현 남 1957년 01월 이사 미등기임원 상근 공무 - 부산대학교 경영대학원- 삼성SDI 공무팀장 - - 3년 이상 - 김성섭 남 1976년 07월 이사 미등기임원 상근 영업 - 서울디지털대학교 비지니스학과- 뉴프렉스 품질환경팀장 - - 10년 이상 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 129 - - - 129 6.0 4,292 33 - 관리직 여 13 - - - 13 6.1 245 19 - 생산직 남 153 - 16 - 169 2.0 3,424 20 - 생산직 여 113 - 5 - 118 2.8 2,579 22 - 합 계 408 - 21 - 429 - 10,540 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 기임원 및 사외이사 3 2,000,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 312,000 78,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 300,000 150,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 4 - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이세원 외 2명 - 2010년 09월 10일 신주발행 보통주 70,000 50,000 - 20,000 12.09.12~20.09.09 3,270 이세원 - 2013년 03월 29일 신주발행 보통주 50,000 - - 50,000 15.03.30~21.03.29 5,850 서승원 미등기임원 2014년 03월 28일 신주발행 보통주 70,000 - - 70,000 16.03.28~22.03.27 2,850 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 자회사현황 상호 설립일 주소 비고 청도유로전자 2006.01.25 중국 산동성 청도시 성양구 산동성 청도시 성양구 류팅가도 중국 (주)뉴크리텍 2009.03.17 경기도 안산시 단원구 신길동 1055 국내 Newflex Technology HongKong LTD 2014.05.14 133 Connuaght Road Central, Sheung Wan, HonKong 중국/홍콩 Newflex Technology Vina CO.,LTD 2015.10.09 베트남 빈푹성 빈쑤엔현 빠티엔 2공단 베트남 나. 자회사 재무정보 요약 (단위:천원) 해당기업명 구분 2017년 3분기 2016년 청도유로전자 자산 2,470,873 2,874,615 부채 1,348,864 2,721,303 매출액 4,991,551 7,655,144 당기순손익 (217,500) (493,851) (주)뉴크리텍 자산 3,514,739 3,027,605 부채 2,310,768 2,661,338 매출액 6,614,259 7,367,193 당기순손익 860,600 294,197 Newflex Technology HongKong LTD 자산 1,271 1,215 부채 - 4,379 매출액 - 150,715 당기순손익 4,548 (4,850) Newflex Technology Vina CO.,LTD 자산 4,056,833 3,678,359 부채 2,727,217 2,697,023 매출액 1,777,711 - 당기순손익 394,188 (206,148) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성 기준에 따라 작성된 연결재무제표에 근거하여 작성되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청도유로전자유한공사(주1) 2006.01 해외시장개척 1,639 - 100% 1,174 - 1,189 - - 100% 2,363 2,470 (217) (주)뉴크리텍(주2) 2009.03 신규사업 300 600,000 60% - - - - 600,000 60% - 3,514 860 Newflex Technology HongKong Limited (주3) 2014.05 해외시장개척 1 1 100% 1 - - - 1 100% 1 1 4 Newflex Technology Vina Company Limited (주4) 2015.08 해외시장개척 1,174 - 100% 1,174 - - - - 100% 1,174 4,056 394 (주)이엑스엔디(주5) 2014.12 국책사업 10 - 20% 10 - - - - 20% 10 372 -27 합 계 600,001 2,359 - 1,189 - 600,001 - 3,548 10,413 - (주1) 청도유로전자유한공사는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주2) (주)뉴크리텍은 지배회사가 지분율을 60% 보유한 종속기업입니다.(주3) Newflex Technology HongKong Limited 는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주4) Newflex Technology Vina Company Limited 는 지배회사가 지분율을 100% 보유한 종속기업입니다.(주5) (주)이엑스앤디는 20% 지분율을 보유한 관계회사입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등 과의 자 산 양수도- 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 특수관계자와의 거래내역의 자세한 내용은 당 보고서 "III. 재무에 관한 사항 "의 "5.재무제표에 대한 주석" 25번을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황- 해당사항이 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제17기주주총회(2017.03.29) 제1호의안 제17기(2016 사업년도)재무제표 승인의건제2호의안 이사선임의 건제3호의안 감사선임의 건제4호의안 이사보수한도 승인의 건제5호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 - 제16기주주총회(2016.03.30) 제1호의안 제16기(2015 사업년도)재무제표 승인의건제2호의안 이사보수한도 승인의 건제3호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 - 제15기주주총회(2015.03.27) 제1호의안 제15기(2014 사업년도)재무제표 승인의건제2호의안 이사선임의 건 제3호의안 이사보수한도 승인의 건제4호의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 - 2. 계열회사에 대한 채무보증 내역-계열회사에 대한 채무보증 내역의 자세한 내용은 당보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항 3."연결재무제표에 대한 주석" 25번을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 단기매매차익 미환수 현황당사는 최근 3사업연도 동안 단기매매차익 환수 관련 내역이 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없음. 6. 공모자금 사용내역 - 해당사항 없음 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 02월 04일 5,000 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 8. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 9. 중요한 소송사건 등-회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건 등에 관한 해당사항은 없습니다. 10. 제재현황 (기준일 : 2017 . 09. 30) 일 자 처벌 또는조치기관 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황 재발 방지를 위한 회사의 대책 2016.06.29 공정거래위원회 주식회사 뉴프렉스 시정명령 및 과징금 부과 - 어음대체수단 기간수수료 미지급- 공정거래에 관한 법률 제 13조 과징금 납부 및 위반사항시정 정기적인 임직원 준법교육 실시 및 결제지급방식 변경 (*)일자는 의결서 수령일 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음