차바이오텍 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제17(당)기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

재무상태표
제 17 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 16 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	86,841,592,333	77,457,860,839

현금및현금성자산	10,332,676,167	10,967,299,074

매출채권 및 기타유동채권	18,583,820,802	5,331,118,385

기타유동금융자산	46,958,000,000	50,938,039,920

기타유동비금융자산	10,558,474,933	9,637,851,984

재고자산	138,464,421	162,606,206

당기법인세자산	270,156,010	420,945,270

비유동자산	209,698,626,541	220,173,370,938

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,123,448,228	19,092,197,822

기타비유동금융자산	5,502,500,000	5,502,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,962,279,599	0

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,715,635,480	0

매도가능금융자산	0	7,922,302,095

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	146,736,436,877	122,558,642,041

기타비유동비금융자산	737,228,145	3,020,500,062

유형자산	24,522,924,904	34,864,209,471

투자부동산	21,539,741,060	26,694,071,851

영업권 이외의 무형자산	858,432,248	518,947,596

자산총계	296,540,218,874	297,631,231,777

부채

유동부채	25,458,528,373	78,417,345,360

매입채무 및 기타유동채무	3,465,645,966	5,075,618,576

유동성전환사채	8,128,088,842	27,117,315,003

유동성파생상품부채	5,690,410,000	39,600,125,500

기타유동비금융부채	5,368,744,223	6,624,286,281

회원보증금	2,188,139,342	0

기타유동금융부채	617,500,000	0

비유동부채	48,247,732,946	50,545,997,200

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,905,349,225	3,139,084,265

기타비유동금융부채	110,000,000	665,888,120

기타비유동비금융부채	11,749,360,020	12,784,884,861

회원보증금	32,210,800,366	33,310,149,017

퇴직급여부채	1,182,917,751	435,891,592

비유동충당부채	89,305,584	210,099,345

부채총계	73,706,261,319	128,963,342,560

자본

자본금	26,233,632,000	25,626,749,500

자본잉여금	269,840,755,779	228,196,591,713

기타자본조정	(12,459,790,897)	(12,048,935,901)

기타포괄손익누계액	(8,275,860,227)	271,345,743

이익잉여금(결손금)	(52,504,779,100)	(73,377,861,838)

자본총계	222,833,957,555	168,667,889,217

자본과부채총계	296,540,218,874	297,631,231,777

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,426,770,392	21,791,605,834	5,287,531,449	17,268,986,957

상품매출액	1,127,239,050	2,125,679,960	224,050,056	727,198,161

제품매출액	0	0	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	5,021,099,137	16,286,256,471	4,231,213,612	14,059,977,343

기타수익(매출액)	1,278,432,205	3,379,669,403	832,267,781	2,481,811,453

매출원가	3,362,083,512	8,679,858,009	2,059,535,724	6,156,135,259

제품매출원가	0	0	0	0

상품매출원가	851,177,736	1,510,699,405	126,226,200	406,351,186

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,382,093,549	6,784,475,722	1,804,810,147	5,371,215,701

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	128,812,227	384,682,882	128,499,377	378,568,372

매출총이익	4,064,686,880	13,111,747,825	3,227,995,725	11,112,851,698

판매비와관리비	4,035,763,811	12,987,297,741	4,451,439,377	14,665,484,066

영업이익(손실)	28,923,069	124,450,084	(1,223,443,652)	(3,552,632,368)

금융수익	1,086,883,308	12,444,441,405	531,706,422	1,476,473,102

금융원가	1,217,350,103	3,628,103,919	1,328,603,475	3,950,123,861

기타이익	(21,514)	60,994,566	266,598,340	302,197,325

기타손실	12,918,992	137,640,321	7,810,688	1,041,897,535

법인세비용차감전순이익(손실)	(114,484,232)	8,864,141,815	(1,761,553,053)	(6,765,983,337)

법인세비용	0	(1,444,927,430)	0	0

계속영업당기순이익(손실)	(114,484,232)	10,309,069,245	(1,761,553,053)	(6,765,983,337)

당기순이익(손실)	(114,484,232)	10,309,069,245	(1,761,553,053)	(6,765,983,337)

기타포괄손익	814,703,884	(515,563)	714,694,310	(29,659,951)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	814,703,884	(515,563)	714,694,310	(29,659,951)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	78,720,103	66,151,052	53,924,630	13,518,306

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	735,983,781	(66,666,615)	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	0	660,769,680	(43,178,257)

총포괄손익	700,219,652	10,308,553,682	(1,046,858,743)	(6,795,643,288)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	199	(36)	(137)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(11)	11	(36)	(137)

자본변동표
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	25,290,886,500	215,089,478,907	(11,635,100,672)	801,465,829	(28,412,987,698)	201,133,742,866

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(6,765,983,337)	(6,765,983,337)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(43,178,257)	(43,178,257)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

확정급여제도의 재측정요소	13,518,306	13,518,306

회계정책변경 누적효과

수정후재작성금액

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	263,018,754	263,018,754

종속기업 사업양수도

전환사채의 행사

자기주식 소각

주식선택권의 행사	1,589,000	55,407,541	(22,184,729)	34,811,812

주식선택권의 상실	293,820,806	(293,820,806)

2017.09.30 (기말자본)	25,292,475,500	215,438,707,254	(11,688,087,453)	758,287,572	(35,165,452,729)	194,635,930,144

2018.01.01 (기초자본)	25,626,749,500	228,196,591,713	(12,048,935,901)	271,345,743	(73,377,861,838)	168,667,889,217

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	10,309,069,245	10,309,069,245

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(66,666,615)	(66,666,615)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

확정급여제도의 재측정요소	66,151,052	66,151,052

회계정책변경 누적효과	(8,480,539,355)	10,497,862,441	2,017,323,086

수정후재작성금액

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	9,151,527	9,151,527

종속기업 사업양수도	(3,215,054,725)	(3,215,054,725)

전환사채의 행사	1,084,882,500	42,415,868,994	43,500,751,494

자기주식 소각	(543,671,000)	543,671,000

주식선택권의 행사	65,671,000	2,443,349,797	(963,677,523)	1,545,343,274

주식선택권의 상실

2018.09.30 (기말자본)	26,233,632,000	269,840,755,779	(12,459,790,897)	(8,275,860,227)	(52,504,779,100)	222,833,957,555

현금흐름표
제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,758,048,473)	591,566,687

영업에서 창출된 현금흐름	(10,591,158,036)	(652,831,079)

당기순이익(손실)	10,309,069,245	(6,765,983,337)

당기순이익조정을 위한 가감	(7,338,270,120)	7,385,452,182

이자비용	3,069,278,878	3,713,024,904

법인세비용	(1,444,927,430)	0

퇴직급여	570,439,280	451,812,439

주식기준보상	9,151,527	267,295,676

대손상각비	0	0

기타의 대손상각비	0	1,000,000,000

감가상각비	1,456,999,924	1,507,844,414

무형자산상각비	349,889,290	353,411,293

외화환산손실	0	0

유형자산처분손실	2,975,355	0

당기손익금융자산평가손실	517,720,401	0

파생상품평가손실	0	1,088,469,160

무형자산손상차손	118,574,768	0

종속기업투자주식손상차손	0	0

지급임차료	454,418,328	480,227,074

전기오류수정손실	0	0

경상연구개발비	0	0

이자수익	(1,417,563,140)	(1,450,176,321)

외화환산이익	(3,425,601)	(383,921)

유형자산처분이익	0	(1,852,876)

유형자산폐기손실	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

매도가능금융자산처분이익	0	0

파생상품거래이익	0	0

파생금융자산평가손실	0	0

무형자산처분이익	0	(24,219,660)

파생상품평가이익	(11,021,801,700)	0

서비스매출	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(13,561,957,161)	(1,272,299,924)

매출채권의 감소(증가)	(2,483,296,757)	610,833,854

기타유동채권의 감소(증가)	242,529,437	478,074,081

유동비금융자산의 감소(증가)	(2,314,294,263)	(2,178,896,609)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(56,309,917)	0

재고자산의 감소(증가)	24,141,785	(19,181,451)

매입채무의 증가(감소)	237,848,337	6,672,418

기타유동채무의 증가(감소)	(8,491,994,132)	(1,173,871,976)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(846,810,041)	(1,098,864,454)

기타비유동채무의 증가(감소)	0	435,032,193

기타비유동금융부채의 증가(감소)	0	10,000,000

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	7,753,241	633,001,644

회원보증금의 증가(감소)	(124,262,782)	1,151,750,000

사외적립자신의 감소(증가)	411,731,221	316,235,500

퇴직금의 지급	(411,841,588)	(257,798,381)

관계사전출로인한 퇴직금지급	242,848,298	(185,286,743)

이자수취(영업)	1,199,817,163	1,244,397,766

법인세납부(환급)	1,633,292,400

투자활동현금흐름	8,822,331,946	95,793,831

정부보조금의 수취	27,096,556	0

당기손익인식금융자산의 처분	0	0

유동금융자산의 감소	2,980,039,920	55,958,000,000

기타비유동채권의 감소	0	270,000,000

매도가능금융자산의 처분	0	0

관계기업및종속기업투자의 처분	0	0

단기대여금의 감소	1,000,000,000	16,000,000,000

유형자산의 처분	0	52,709,209

무형자산의 취득	(835,045,266)	(7,000,000)

무형자산의 처분	0	30,278,000

유동금융자산의 증가	0	(52,958,000,000)

임차보증금의 감소	6,320,000,000	0

단기대여금의 증가	0	(15,000,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	0	(300,000,000)

기타비유동채권의 증가	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	(850,000,000)

관계기업및종속기업투자의 취득	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(1,340,000,000)	0

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	0	0

유형자산의 취득	(2,763,535,526)	(631,964,831)

투자부동산의 취득	(2,190,042,170)	(2,468,228,547)

투자부동산의 처분	5,623,818,432	0

재무활동현금흐름	(1,702,331,981)	34,811,812

전환사채의 증가	0	0

파생금융부채의 증가	0	0

주식매수선택권의 행사	1,545,343,274	34,811,812

동일지배하 거래	(3,215,054,725)	0

주식발행비용	(32,620,530)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,425,601	383,921

현금및현금성자산의순증가(감소)	(634,622,907)	722,556,251

기초현금및현금성자산	10,967,299,074	4,974,149,553

기말현금및현금성자산	10,332,676,167	5,696,705,804