차바이오텍 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

※ 당사의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제19(당)기 연결 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 연결 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 19 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 18 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 1분기말	제 18 기말

자산

유동자산	517,199,255,489	509,150,269,176

현금및현금성자산	87,504,251,872	117,357,565,424

매출채권 및 기타유동채권	174,128,913,389	159,549,290,552

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	82,500,594,024	108,448,997,264

기타유동금융자산	138,257,442,969	92,230,223,688

기타유동비금융자산	11,889,448,610	11,765,235,282

환불자산	39,794,229	39,794,229

재고자산	21,062,822,954	17,798,845,988

당기법인세자산	1,815,987,442	1,745,552,954

기타유동자산	0	214,763,795

비유동자산	688,836,279,020	653,773,152,987

장기매출채권 및 기타비유동채권	15,504,495,204	15,323,938,772

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	13,065,628,413	11,065,784,413

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,455,846,716	1,500,259,256

기타비유동금융자산	53,251,545,628	55,923,510,301

관계기업투자주식	87,024,044,142	84,471,724,798

기타비유동비금융자산	16,556,403,073	16,021,540,248

이연법인세자산	14,007,376,667	13,257,899,493

유형자산	406,060,978,952	371,720,937,738

투자부동산	22,229,057,503	22,254,745,142

영업권	31,474,027,676	33,392,241,975

무형자산	19,449,604,123	20,081,361,486

파생상품자산	8,757,270,923	8,759,209,365

자산총계	1,206,035,534,509	1,162,923,422,163

부채

유동부채	239,173,504,522	215,908,460,640

매입채무 및 기타유동채무	139,353,735,549	128,600,049,242

단기차입금	10,654,150,000	10,317,350,000

유동성장기차입금	10,062,569,610	2,320,084,159

유동성전환사채	20,502,697,773	19,559,442,752

유동성파생상품부채	5,864,467,708	7,035,161,350

유동성금융리스부채	5,703,320,309	5,468,316,351

기타유동금융부채	9,573,960,386	10,897,700,574

기타유동비금융부채	14,156,052,905	13,881,219,074

유동성회원보증금	18,347,896,647	13,689,670,218

유동성충당부채	1,898,085,636	1,783,366,100

당기법인세부채	3,056,567,999	2,356,100,820

비유동부채	289,692,729,729	280,716,616,358

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,956,222,505	4,074,358,272

장기차입금	140,505,213,357	129,345,415,244

전환사채	21,965,653,091	21,261,630,443

파생상픔금융부채	5,230,392,867	5,230,392,867

비유동금융리스부채	20,795,486,292	22,616,189,583

기타비유동금융부채	142,770,000	155,770,000

기타비유동비금융부채	15,262,180,602	14,481,380,807

회원보증금	15,783,326,139	20,430,399,624

이연법인세부채	1,985,947,655	2,005,128,666

순확정급여부채	5,482,763,638	5,091,883,313

장기종업원부채	204,025,373	190,218,085

비유동충당부채	19,376,714,452	18,219,895,524

비유동성전환상환우선주부채	12,812,737,497	12,812,737,497

기타비유동부채	26,189,296,261	24,801,216,433

부채총계	528,866,234,251	496,625,076,998

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	383,767,136,883	377,183,263,385

자본금	26,240,282,000	26,240,282,000

자본잉여금	272,954,119,280	272,686,655,380

기타자본조정	(23,391,875,352)	(22,951,711,720)

기타포괄손익누계액	(7,285,013,980)	(14,450,908,564)

이익잉여금(결손금)	115,249,624,935	115,658,946,289

비지배지분	293,402,163,375	289,115,081,780

자본총계	677,169,300,258	666,298,345,165

자본과부채총계	1,206,035,534,509	1,162,923,422,163

연결 포괄손익계산서
제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	155,284,695,445	155,284,695,445	124,367,208,021	124,367,208,021

병원매출액	102,155,553,180	102,155,553,180	67,542,348,368	67,542,348,368

상품매출액	4,176,753,693	4,176,753,693	3,833,103,369	3,833,103,369

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	14,249,710,263	14,249,710,263	14,870,289,690	14,870,289,690

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	14,792,082,340	14,792,082,340	14,525,118,789	14,525,118,789

기타수익(매출액)	19,910,595,969	19,910,595,969	23,596,347,805	23,596,347,805

매출원가	113,952,911,837	113,952,911,837	83,156,862,468	83,156,862,468

병원매출원가	83,562,375,546	83,562,375,546	54,554,003,314	54,554,003,314

상품매출원가	2,453,556,276	2,453,556,276	2,548,775,920	2,548,775,920

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,569,038,315	7,569,038,315	8,239,714,341	8,239,714,341

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	10,518,521,692	10,518,521,692	9,761,817,280	9,761,817,280

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	9,849,420,008	9,849,420,008	8,052,551,613	8,052,551,613

매출총이익	41,331,783,608	41,331,783,608	41,210,345,553	41,210,345,553

판매비와관리비	44,291,552,769	44,291,552,769	40,479,979,413	40,479,979,413

영업이익(손실)	(2,959,769,161)	(2,959,769,161)	730,366,140	730,366,140

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익	8,106,430,403	8,106,430,403	3,967,650,230	3,967,650,230

금융원가	5,300,626,616	5,300,626,616	2,052,209,880	2,052,209,880

기타영업외수익	354,810,503	354,810,503	1,696,228,290	1,696,228,290

기타영업외비용	101,013,823	101,013,823	44,179,599	44,179,599

관계기업의 당기순손익에 대한 지분증가	605,260,036	605,260,036	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	705,091,342	705,091,342	4,297,855,181	4,297,855,181

법인세비용	1,361,472,167	1,361,472,167	945,248,823	945,248,823

계속영업이익(손실)	(656,380,825)	(656,380,825)	3,352,606,358	3,352,606,358

당기순이익(손실)	(656,380,825)	(656,380,825)	3,352,606,358	3,352,606,358

기타포괄손익	11,450,105,351	11,450,105,351	5,797,922,225	5,797,922,225

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	351,552,311	351,552,311	1,416,828,577	1,416,828,577

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	395,964,851	395,964,851	(172,841,023)	(172,841,023)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(44,412,540)	(44,412,540)	1,589,669,600	1,589,669,600

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	11,098,553,040	11,098,553,040	4,381,093,648	4,381,093,648

지분법자본변동	(5,207,762)	(5,207,762)	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	11,103,760,802	11,103,760,802	4,381,093,648	4,381,093,648

총포괄손익	10,793,724,526	10,793,724,526	9,150,528,583	9,150,528,583

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(687,010,424)	(687,010,424)	(3,437,375,400)	(3,437,375,400)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	30,629,599	30,629,599	6,789,981,758	6,789,981,758

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,758,232,453	6,758,232,453	517,872,983	517,872,983

총 포괄손익, 비지배지분	4,035,492,073	4,035,492,073	8,632,655,600	8,632,655,600

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(13)	(67)	(67)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(13)	(77)	(77)

연결 자본변동표
제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	26,238,832,000	272,442,332,643	(22,748,910,832)	(19,526,169,284)	70,584,618,957	326,990,703,484	223,256,004,296	550,246,707,780

자본의 변동	회계정책변경(1116호)에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(338,239,218)	(338,239,218)	0	(338,239,218)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,437,375,400)	(3,437,375,400)	6,789,981,758	3,352,606,358

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	1,169,008,773	0	1,169,008,773	420,660,827	1,589,669,600

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(116,909,759)	(116,909,759)	(55,931,264)	(172,841,023)

해외사업장환산차이	0	0	0	2,903,149,369	0	2,903,149,369	1,477,944,279	4,381,093,648

주식선택권의 인식	0	0	56,686,123	0	0	56,686,123	74,429,359	131,115,482

주식선택권의 행사	1,050,000	40,771,800	(15,768,900)	0	0	26,052,900	0	26,052,900

주식선택권의 상실	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위의 변동등	(895,412,310)	21,765,950	0	1,129,485,609	255,839,249	916,608,884	1,172,448,133

종속회사 유상증자 및 지분율변동효과 등	0	0	0	0	0	0	0	0

2019.03.31 (기말자본)	26,239,882,000	271,587,692,133	(22,686,227,659)	(15,454,011,142)	67,821,580,189	327,508,915,521	232,879,698,139	560,388,613,660

2020.01.01 (기초자본)	26,240,282,000	272,686,655,380	(22,951,711,720)	(14,450,908,564)	115,658,946,289	377,183,263,385	289,115,081,780	666,298,345,165

자본의 변동	회계정책변경(1116호)에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(687,010,424)	(687,010,424)	30,629,599	(656,380,825)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(44,412,540)	0	(44,412,540)	0	(44,412,540)

지분법자본변동	0	0	0	(3,102,876)	0	(3,102,876)	(2,104,886)	(5,207,762)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	279,348,293	279,348,293	116,616,558	395,964,851

해외사업장환산차이	0	0	0	7,213,410,000	0	7,213,410,000	3,890,350,802	11,103,760,802

주식선택권의 인식	0	0	0	0	0	0	123,435,293	123,435,293

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 상실	0	338,938,864	(440,163,632)	0	(101,224,768)	0	(101,224,768)

연결범위의 변동등	0	0	0	0	0	0	0	0

종속회사 유상증자 및 지분율변동효과 등	0	(71,474,964)	0	0	(1,659,223)	(73,134,187)	128,154,229	55,020,042

2020.03.31 (기말자본)	26,240,282,000	272,954,119,280	(23,391,875,352)	(7,285,013,980)	115,249,624,935	383,767,136,883	293,402,163,375	677,169,300,258

연결 현금흐름표
제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,674,400,410)	(2,913,801,440)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,608,253,749)	(1,660,639,562)

당기순이익(손실)	(656,380,825)	3,352,606,358

당기순이익조정을 위한 가감	9,639,962,931	4,425,868,120

재고자산평가손실(환입)	907,355,047	7,995,793

재고자산폐기손실	35,357,999	0

기타매출원가(이자비용)	76,356,688	102,376,201

기타매출원가(지분법손실)	751,732,930	0

반품보증비용	114,719,536	0

장기종업원급여	4,703,119	1,577,141

퇴직급여	1,078,272,108	844,997,409

주식보상비	22,210,525	168,045,569

지급임차료	22,505,080	858,531,559

감가상각비	5,359,177,001	4,372,223,292

무형자산상각비	773,460,986	430,779,263

대손상각비	155,641,096	123,448,187

이자비용	3,366,066,160	2,023,993,963

외화환산손실	836,236,586	197,171

법인세비용	1,361,472,167	945,248,823

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	36,294,502	0

파생상품평가손실	852,651,741	0

사채상환손실	248,091	0

기타금융부채평가이익	(183,740,188)	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	41,885,653	0

유형자산폐기손실	1,000	0

잡손실	20,327,208	41,366,899

관계기업의 당기순손익에 대한 지분감소(증가)	(605,260,036)	0

외환차익	0	(137,963,307)

기타매출(이자수익)	(1,903,581)	681,022

이자수익	(1,217,623,083)	(1,398,033,013)

배당금수익	(6,123,168)	0

외화환산이익	(3,434,632,794)	(1,036,019,355)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	(1,170,807,752)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(159,999,534)	(208,050,919)

파생상품평가이익	0	0

파생상품처분이익	(451,172,445)	0

대손충당금환입	(42,872,149)	0

반품매출	0	136,032,548

잡이익	(73,385,314)	(1,680,752,374)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(10,591,835,855)	(9,439,114,040)

매출채권의 감소(증가)	(2,804,785,392)	(3,341,074,093)

기타유동채권의 감소(증가)	(4,334,998,844)	3,399,786,916

기타비유동채권의 감소(증가)	0	(35,000,000)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(21,177,423)	(47,392,011)

기타유동성금융자산의 감소(증가)	(868,055,321)	86,451

기타유동성비금융자산의 감소(증가)	443,787,935	(5,610,716,206)

재고자산의 감소(증가)	(3,000,386,419)	(423,372,118)

종속관계기업투자주식의 감소(증가)	(2,633,000,000)	0

매입채무의 증가(감소)	(79,754,607)	2,992,162,020

기타유동채무의 증가(감소)	4,059,741,222	(17,125,014,000)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,270,353,385)	(405,000,000)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	34,448,216	11,638,214,980

기타비유동채무의 증가(감소)	(56,183,952)	141,268,757

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(396,745,534)	9,540,000

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	507,707,909	110,748,493

회원보증금의 증가(감소)	0	(445,901,332)

비유동충당부채의 증가(감소)	130,463,762	(51,749,180)

유동성회원보증금의 증가(감소)	(130,175,000)	0

퇴직금의 지급	(499,388,169)	(232,314,608)

관계사 전출로 인한 퇴직금 지급	51,035,767	0

사외적립자산의 감소(증가)	269,252,316	137,400,874

장기종업원부채의 감소	6,731,064	0

당기법인세부채의 증가(감소)	0	(81,593,703)

당기법인세자산의 감소(증가)	0	(69,195,280)

이자수취(영업)	1,474,262,043	1,107,883,934

이자지급(영업)	(961,457,858)	(2,512,185,642)

배당금의 수취	406,123,168	15,592,484

배당금의 지급	(167,104,000)	0

법인세납부(환급)	(817,970,014)	135,547,346

투자활동현금흐름	(41,986,041,870)	41,998,246,004

기타유동채권의 감소	518,410	0

기타유동금융자산의 감소	7,000,000,000	78,598,153,232

기타비유동채권의 감소	7,200,000	9,725,503,570

기타비유동채권의 증가	0	(4,193,635,620)

기타비유동금융자산의 감소	8,937,412,547	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	40,695,733,494	0

지분율변동에 따른 현금및현금성자산의 감소	(100,000,000)	0

관계기업투자주식의 처분	253,000,000	0

유형자산의 처분	248,091	0

기타유동금융자산의 증가	(50,517,175,298)	(17,583,949,014)

기타비유동금융자산의 증가	(3,192,395,398)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(17,046,893,959)	0

기타유동비금융자산의 증가	0	(3,046,975,893)

관계기업 투자주식의 취득	(924,000,000)	0

유형자산의 취득	(26,444,778,368)	(20,550,406,512)

무형자산의 취득	(654,911,389)	(950,443,759)

재무활동현금흐름	11,758,296,276	(1,974,532,641)

단기차입금의 차입	35,808,000	2,544,434,262

장기차입금의 차입	13,372,008,808	0

종속기업 유상증자	0	1,231,195,820

주식매수선택권의 행사	0	26,052,900

단기차입금의 상환	0	(31,175,967)

장기차입금의 상환	0	(6,643,653,133)

유동성장기차입금의 상환	(527,266,832)	(12,250,243,965)

리스부채의 증가	0	1,798,142,169

유동성금융리스부채의 상환	(1,122,253,700)	(236,918,797)

전환상환우선주부채의 상환	0	11,999,998,080

전환사채의 상환	0	(400,000,000)

주식발행비용	0	(12,364,010)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,048,832,452	(992,789,590)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(29,853,313,552)	36,117,122,333

기초현금및현금성자산	117,357,565,424	89,508,575,203

기말현금및현금성자산	87,504,251,872	125,625,697,536