차바이오텍 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 22 (전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 그리고 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 28,157,222천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

보통주	우선주	보통주	우선주

차광렬	3,432,348	-	6.09%	0.00%

(주)케이에이치그린	5,637,224	-	10.01%	0.00%

(학)성광학원	2,177,903	-	3.87%	0.00%

차원태	2,492,849	-	4.43%	0.00%

차원영	1,272,298	-	2.26%	0.00%

차원희	1,040,513	-	1.85%	0.00%

기타특수관계자 합계	1,314,614	-	2.33%	0.00%

기타주주 합계	38,605,878	2,564,232	68.55%	100.00%

자기주식	340,816	-	0.61%	0.00%

합계	56,314,443	2,564,232	100.00%	100.00%

한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은 주석 4, 5 및 18에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '수정)리스료’를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국내 등에 총 101개의 종속기업을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	(주)차바이오텍	25.84	25.84

(주)차케어스(*2)	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍(주)차케어스(주)CMG제약	77.98	77.98

(주)엘바이오	한국	(주)차케어스	100.00	100.00

(주)서울CRO(*6)	한국	(주)차바이오텍(주)CMG제약	99.48	99.28

(주)차백신연구소(*1)	한국	(주)차바이오텍(주)차메디텍	39.08	39.21

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍 (주)차케어스(주)CMG제약	96.08	96.08

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*3)	한국	(주)차바이오텍(주)솔리더스인베스트먼트	36.43	37.50

(주)차헬스케어(*6)	한국	(주)차바이오텍 (주)차케어스(주)엘바이오(주)CMG제약	76.20	59.03

(주)마티카바이오랩스(*5)	한국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

WA Innovations, LLC.(*8)	미국	(주)차바이오텍	100.00	-

(주)아이앤지메딕스(*4)	한국	(주)CMG제약	100.00	100.00

KULA CHA NATURALTECH LLC(*4)	미국	(주)차메디텍	100.00	100.00

Matica Holdings, Inc.	미국	(주)차바이오텍(주)CMG제약	100.00	100.00

Matica Biotechnology, Inc.(*6)	미국	Matica Holdings, Inc.	89.36	88.50

CHA Medical Service Co.,Ltd	일본	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.(*7)	미국	CHA Health Systems, Inc.	-	100.00

Pacifica Foundation, LLC	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	(주)차헬스케어	100.00	100.00

TLW Success Ltd.(*8)	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	64.21	42.42

Singapore Medical Group Limited(*8)	싱가폴	TLW Success Ltd.	100.00	-

CHA SMG (Australia) Pte Ltd. (*6)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	80.00

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	100.00	100.00

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	60.63	60.63

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	100.00	100.00

CF Medical Associates Pty Ltd	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CF Corporate Services Pty Ltd	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Bundoora Pty Ltd	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Gold Coast Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Southside Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Sydney Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Miranda Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Melbourne Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Donor Service Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

Western I.V.F. Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Gregory Hills(*8)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	-

Fertility Specialists South Pty Ltd.(*8)	호주	Western I.V.F. Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Unit Trust(*8)	호주	ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Pty Ltd.(*8)	호주	ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	100.00	100.00

Cancer Centre Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

LSC Eye Clinic Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

The Dental Studio Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Specialist Centre Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG International Partners Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

The Obstetrics Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

The Medical Suite Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Orthopaedic Group Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Wellness Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Dermatology Centre Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

TOGC @Gleneagles Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Novena Radiology Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Lifescan Imaging Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Astra O Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Kids Clinic Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Aesthetics Plastic Surgery Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Heart Centre Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Astra Women's Health Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

The Breast Clinic Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Skin Republic Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG International (Vietnam) Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Astra Centre for Women Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG O Centre Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Kids Orthopaedic Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Property Investment Trust Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Farrer Park Radiology Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Oncology Group Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Alpha Healthcare International Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Astra Centre for Women Fertility Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Astra Women's Specialists (JL) Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Astra Women's Specialists (WB) Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Fong's Clinic (TB) Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

TCK @Novena Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

The Women's Specialists Centre (HC) Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Children's Clinic Central Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Kids Clinic @ Bishan Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Babies and Children Specialist Clinic Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Pheniks Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SW1 (Vietnam) Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Aesthetic (Downtown) Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Vidaskin Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SW1 Plastic Surgery Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

Vidaskin Aesthetics Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

SMG Physiotherapy Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

HSC Cancer Centre Pte. Ltd.(*8)	싱가폴	Singapore Medical Group Limited	100.00	-

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요 경영진 및 이사회 구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업의 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래. 사실 등에 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(*3) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*4) 전기 중 신규 설립 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.(*5) 당분기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다.(*6) 당분기 중 추가 지분 취득 및 유상증자 등으로 소유지분율이 변동되었습니다.(*7) 당분기 중 청산함에 따라 연결에서 제외되었습니다.(*8) 당분기 중 신규 설립 및 지분취득 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	분기 총포괄손익

(주)마티카바이오랩스	16,908,543,090	2,997,224,193	612,166,758	(3,019,920,450)	(3,143,721,879)

(주)서울CRO	1,801,358,421	7,520,689,727	4,662,769,315	(1,469,049,818)	(1,352,929,336)

(주)차백신연구소	51,027,393,081	18,338,031,129	370,658,340	(6,004,445,999)	(5,973,364,512)

(주)차케어스	49,791,446,820	13,523,996,377	35,843,763,156	3,581,499,130	2,900,440,219

(주)엘바이오	6,409,257,576	4,887,881,037	9,311,573,219	99,164,270	(56,007,553)

(주)솔리더스인베스트먼트	28,369,373,291	2,661,708,989	5,733,060,850	3,592,424,957	3,537,409,795

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	6,372,797,136	114,731,177	200,993,069	81,936,537	81,936,537

(주)CMG제약(*1)	304,724,371,038	108,694,633,026	72,381,389,138	5,542,282,529	5,755,800,279

(주)차메디텍(*2)	36,431,192,098	3,702,637,535	11,607,381,010	1,578,980,520	972,039,075

(주)차헬스케어	256,425,639,109	114,629,742,035	-	288,957,094	272,910,141

CHA Health Systems, Inc.(*3)	1,054,061,528,209	754,355,860,603	530,832,082,629	2,565,230,863	9,147,958,066

CHA Reproductive Managing Group	4,553,740,340	1,374,699,897	-	110,445,320	178,019,154

CHA Medical Service Co., Ltd.	2,832,771,269	9,333,480,069	2,700,258,864	329,514,072	252,892,037

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	157,843,755,049	5,262,837,984	-	71,254,695,982	75,097,490,300

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	38,270,401,174	2,429,520,757	-	1,057,953,346	1,121,962,062

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*4)	136,318,458,416	68,661,074,717	50,763,093,760	(757,566,143)	1,617,547,257

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	3,687,759,995	3,997,669,502	273,898,779	(37,219,451)	(30,159,270)

TLW Success Ltd.(*5)	326,455,874,027	129,840,660,157	9,523,815,783	12,191,113,878	12,760,326,692

Matica Holdings, Inc.	119,843,945,600	59,081,467,646	-	(1,225,829,005)	(2,028,888,794)

Matica Biotechnology, Inc.	56,030,054,060	59,402,680,177	853,325,141	(23,600,374,822)	(22,815,127,508)

WA Innovations, LLC.	19,517,382,136	15,234,964,817	-	(1,015,106,546)	(1,275,182,681)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 18개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*5) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 TLW Success Ltd. 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 Singapore Medical Group 외 46개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩	15,171,678,626	2,095,722,350	3,999,175,469	(4,367,444,044)	(4,623,240,556)

(주)서울CRO	2,346,462,684	7,312,864,654	5,528,654,824	(1,899,351,295)	(2,049,284,727)

(주)차백신연구소	45,119,112,933	9,702,161,093	294,124,200	(1,749,497,491)	(1,841,968,224)

(주)차케어스	45,275,171,314	11,908,161,090	46,020,150,320	6,708,792,397	9,317,154,269

(주)엘바이오	6,509,777,887	4,932,393,795	13,418,928,002	143,979,367	432,086,520

(주)솔리더스인베스트먼트	26,549,833,832	4,379,579,325	11,910,235,164	5,667,714,050	5,619,083,898

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	7,149,771,878	181,642,456	1,502,214,034	245,357,280	245,357,280

(주)CMG제약(*1)	242,098,204,538	51,865,516,477	93,906,675,105	6,455,349,074	5,248,658,782

(주)차메디텍(*2)	35,166,566,511	3,410,051,023	15,759,767,866	1,485,454,125	2,123,574,923

(주)차헬스케어	190,724,172,629	49,295,327,705	-	16,918,763,077	16,877,151,887

CHA Health Systems, Inc.(*3)	944,366,863,209	653,809,153,669	633,949,780,243	921,044,039	5,873,584,110

CHA Reproductive Managing Group	3,357,373,141	356,351,852	-	130,035,324	177,675,853

CHA Medical Service Co., Ltd.	3,294,365,620	10,047,966,457	2,762,096,710	(403,315,759)	(113,178,051)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	71,197,175,408	63,572,085,858	-	(17,424,086,179)	(21,371,830,156)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	37,009,999,887	2,291,081,532	-	855,865,535	857,871,192

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*4)	128,749,867,141	61,071,681,162	64,518,230,039	5,255,448,409	6,981,724,154

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	3,461,391,991	3,741,142,228	285,302,105	(69,428,627)	(75,605,988)

Matica Holdings, Inc.	87,993,218,901	35,761,984,182	-	(532,601,354)	(1,223,763,657)

Matica Biotechnology, Inc.	57,869,210,590	49,140,755,157	1,157,846,558	(41,718,543,588)	(41,506,325,534)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 17개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

5. 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	변동 내용

신규 연결	City Fertility Gregory Hills	신설

WA Innovations, LLC.	신설

TLW Success Ltd.	인수

Singapore Medical Group Limited	인수

Cancer Centre Pte. Ltd.	인수

LSC Eye Clinic Pte. Ltd.	인수

The Dental Studio Pte. Ltd.	인수

SMG Specialist Centre Pte. Ltd.	인수

SMG International Partners Pte. Ltd.	인수

The Obstetrics Gynaecology Centre Pte. Ltd.	인수

The Medical Suite Pte. Ltd.	인수

SMG Orthopaedic Group Pte. Ltd.	인수

Wellness Gynaecology Centre Pte. Ltd.	인수

SMG Dermatology Centre Pte. Ltd.	인수

TOGC @Gleneagles Pte. Ltd.	인수

Novena Radiology Pte. Ltd.	인수

Lifescan Imaging Pte. Ltd.	인수

SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.	인수

SMG Astra O Pte. Ltd.	인수

SMG Kids Clinic Pte. Ltd.	인수

SMG Aesthetics Plastic Surgery Pte. Ltd.	인수

SMG Heart Centre Pte. Ltd.	인수

SMG Astra Women's Health Pte. Ltd.	인수

The Breast Clinic Pte. Ltd.	인수

Skin Republic Pte. Ltd.	인수

SMG International (Vietnam) Pte. Ltd.	인수

SMG Astra Centre for Women Pte. Ltd.	인수

SMG O Centre Pte. Ltd.	인수

SMG Kids Orthopaedic Pte. Ltd.	인수

SMG Property Investment Trust Pte. Ltd.	인수

Farrer Park Radiology Pte. Ltd.	인수

SMG Oncology Group Pte. Ltd.	인수

Alpha Healthcare International Pte. Ltd.	인수

Astra Centre for Women Fertility Pte. Ltd.	인수

Astra Women's Specialists (JL) Pte. Ltd.	인수

Astra Women's Specialists (WB) Pte. Ltd.	인수

Fong's Clinic (TB) Pte. Ltd.	인수

TCK @Novena Pte. Ltd.	인수

The Women's Specialists Centre (HC) Pte. Ltd.	인수

Children's Clinic Central Pte. Ltd.	인수

Kids Clinic @ Bishan Pte. Ltd.	인수

Babies and Children Specialist Clinic Pte. Ltd.	인수

Pheniks Pte. Ltd.	인수

SW1 (Vietnam) Pte. Ltd.	인수

SMG Aesthetic (Downtown) Pte. Ltd.	인수

Vidaskin Pte. Ltd.	인수

SW1 Plastic Surgery Pte. Ltd.	인수

Vidaskin Aesthetics Pte. Ltd.	인수

SMG Physiotherapy Pte. Ltd.	인수

HSC Cancer Centre Pte. Ltd.	인수

연결 제외	CHA Captive Insurance, Inc.	청산

6. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	74.16	74.16	한국

(주)차헬스케어	26.03	43.19	한국

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 기

(주)CMG제약	(주)차헬스케어(*)	(주)CMG제약	(주)차헬스케어(*)

유동자산	133,205,686,810	102,091,632,611	115,737,108,368	103,539,071,363

비유동자산	171,518,684,228	154,334,006,498	126,361,096,170	87,185,101,266

유동부채	83,278,087,234	86,335,645,440	24,529,311,932	48,882,562,712

비유동부채	25,416,545,792	28,294,096,595	27,336,204,545	412,764,993

순자산	196,029,738,012	141,795,897,074	190,232,688,061	141,428,844,924

비지배지분의 장부금액	145,380,174,155	36,907,284,967	141,080,948,232	61,085,722,695

수익	72,381,389,138	-	93,906,675,105	-

당기순이익(손실)	5,542,282,529	288,957,094	6,455,349,074	16,918,763,077

기타포괄이익(손실)	213,517,750	(16,046,953)	(1,206,690,292)	(41,611,190)

총포괄이익(손실)	5,755,800,279	272,910,141	5,248,658,782	16,877,151,887

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	4,110,284,529	75,211,075	4,787,435,734	7,307,525,351

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	4,268,634,216	71,034,300	3,892,526,387	7,289,552,712

영업활동현금흐름	4,136,916,653	(2,509,235,011)	4,036,642,946	(2,616,168,971)

투자활동현금흐름	(57,016,490,101)	(61,478,100,882)	(28,188,501,961)	3,879,503,273

재무활동현금흐름	55,134,966,806	63,438,137,000	21,095,492,724	(1,029,617,424)

기타 현금증감	(207,355)	-	(156,910,336)	2,578,073

현금및현금성자산의 순증감	2,255,186,003	(549,198,893)	(3,213,276,627)	236,294,951

(*) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

7. 영업부문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화 방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어 부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타 서비스의 제공으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	733,011,125,195	5,733,060,850	35,843,763,156	774,587,949,201

내부매출액	(5,522,763,413)	-	-	(5,522,763,413)

순매출액	727,488,361,782	5,733,060,850	35,843,763,156	769,065,185,788

영업손익	(26,126,615,852)	3,576,943,331	2,384,575,663	(20,165,096,858)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	674,038,142,020	13,172,029,159	34,169,707,229	721,379,878,408

내부매출액	(7,011,341,623)	-	(1,151,381,701)	(8,162,723,324)

순매출액	667,026,800,397	13,172,029,159	33,018,325,528	713,217,155,084

영업손익	(4,419,502,477)	10,367,274,317	2,482,978,039	8,430,749,879

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	179,813,230,594	531,685,407,770	2,700,258,864	60,560,808,322	(5,694,519,762)	769,065,185,788

내부매출액	(5,694,519,762)	-	-	-	5,694,519,762	-

순매출액	174,118,710,832	531,685,407,770	2,700,258,864	60,560,808,322	-	769,065,185,788

영업손익	(4,669,092,439)	(14,955,960,303)	447,297,521	107,588,532	(1,094,930,169)	(20,165,096,858)

분기순손익	57,964,970,919	(23,165,634,190)	329,514,072	83,708,977,612	(104,247,982,325)	14,589,846,088

유동자산	474,171,388,389	387,091,546,199	851,644,736	53,040,992,064	(253,729,457,361)	661,426,114,027

비유동자산	883,813,427,183	866,915,104,146	1,981,126,533	609,535,256,597	(953,527,255,235)	1,408,717,659,224

유동부채	414,434,279,747	692,392,575,299	9,322,007,566	83,826,226,912	(238,200,737,192)	961,774,352,332

비유동부채	157,692,638,280	197,057,097,841	11,472,503	126,365,536,205	(116,165,837,723)	364,960,907,106

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	261,517,685,632	635,107,626,801	2,762,096,710	64,803,532,144	(10,239,518,155)	953,951,423,132

내부매출액	(10,239,518,155)	-	-	-	10,239,518,155	-

순매출액	251,278,167,477	635,107,626,801	2,762,096,710	64,803,532,144	-	953,951,423,132

영업손익	17,217,957,751	(36,823,230,905)	(111,783,404)	9,514,375,365	635,212,469	(9,567,468,724)

분기순손익	31,016,386,397	(41,200,065,579)	(403,315,759)	(11,382,200,862)	16,409,282,152	(5,559,913,651)

유동자산	390,554,945,921	268,025,466,361	681,705,957	17,821,051,177	(138,861,230,701)	538,221,938,715

비유동자산	651,987,689,189	825,561,199,480	2,612,659,663	222,597,383,250	(515,410,486,904)	1,187,348,444,678

유동부채	172,907,548,789	568,075,194,687	9,909,521,000	78,086,574,362	(182,808,153,523)	646,170,685,315

비유동부채	147,210,282,680	170,993,050,173	138,445,457	52,589,416,418	52,134,533,822	423,065,728,550

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.(4) 주요 고객정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	154,475,821,259	60,694,404,019

9. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	120,602,304,766	(9,228,220,993)	111,374,083,773

특수관계자에 대한 매출채권	9,800,347,601	(244,601,484)	9,555,746,117

합 계	130,402,652,367	(9,472,822,477)	120,929,829,890

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	96,565,565,744	(8,691,277,239)	87,874,288,505

특수관계자에 대한 매출채권	8,200,089,251	(253,837,381)	7,946,251,870

합 계	104,765,654,995	(8,945,114,620)	95,820,540,375

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

① 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.06%	0.04%	11.59%	34.56%	90.97%	88.83%

총장부금액	75,002,516,196	40,831,201,329	4,153,127,013	849,028,560	6,448,310,363	3,118,468,906	130,402,652,367

전체기간 기대신용손실	(44,843,676)	(16,717,506)	(481,391,028)	(293,424,711)	(5,866,332,246)	(2,770,113,310)	(9,472,822,477)

순장부금액	74,957,672,520	40,814,483,823	3,671,735,985	555,603,849	581,978,117	348,355,596	120,929,829,890

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 2,525,512천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.06%	0.32%	9.19%	68.55%	100.00%	81.50%

총장부금액	33,376,107,648	59,064,736,971	3,170,724,832	255,271,161	5,512,454,344	3,386,360,039	104,765,654,995

전체기간 기대신용손실	(18,758,913)	(187,504,047)	(291,492,922)	(174,994,153)	(5,512,454,344)	(2,759,910,241)	(8,945,114,620)

순장부금액	33,357,348,735	58,877,232,924	2,879,231,910	80,277,008	-	626,449,798	95,820,540,375

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 2,506,073천원이 포함되어있습니다.

③ 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,945,114,620	9,697,987,067

설정액	141,299,007	122,924,090

제각	(20,027,564)	(480,109,082)

환입	4,155,787	(153,599,225)

기타(환율차이 등)	402,280,627	(242,088,230)

기말금액	9,472,822,477	8,945,114,620

10. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	166,959,963,196	(250,492,404)	166,709,470,792

미수수익	2,794,934,543	(417,969,824)	2,376,964,719

보증금	1,214,992,000	-	1,214,992,000

현재가치할인차금	(22,776,630)	-	(22,776,630)

소 계	170,947,113,109	(668,462,228)	170,278,650,881

비유동:

보증금	33,652,161,970	-	33,652,161,970

현재가치할인차금	(7,577,096,772)	-	(7,577,096,772)

미수금	2,845,364,919	(612,049,886)	2,233,315,033

미수수익	5,055,097	-	5,055,097

소 계	28,925,485,214	(612,049,886)	28,313,435,328

합 계	199,872,598,323	(1,280,512,114)	198,592,086,209

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	145,368,074,872	(530,324,619)	144,837,750,253

미수수익	4,091,801,863	(417,969,824)	3,673,832,039

보증금	1,021,000,000	-	1,021,000,000

현재가치할인차금	(51,332,490)	-	(51,332,490)

소 계	150,429,544,245	(948,294,443)	149,481,249,802

비유동:

보증금	32,401,826,919	-	32,401,826,919

현재가치할인차금	(7,136,707,763)	-	(7,136,707,763)

미수금	612,049,886	(612,049,886)	-

미수수익	7,611,638	-	7,611,638

소 계	25,884,780,680	(612,049,886)	25,272,730,794

합 계	176,314,324,925	(1,560,344,329)	174,753,980,596

(2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,560,344,329	2,034,502,003

설정액	69,903,465	-

제각액	(349,735,680)	(331,879,370)

환입액	-	(142,278,304)

기말금액	1,280,512,114	1,560,344,329

11. 환불자산연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 환불자산 인식액은 0천원입니다.

12. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	2,206,956,016	(2,000,000,000)	206,956,016

유동성장기대여금	168,815,805	-	168,815,805

단기금융상품(*1)	117,136,652,769	-	117,136,652,769

소 계	119,512,424,590	(2,000,000,000)	117,512,424,590

비유동:

장기금융상품(*1)	48,328,854,962	-	48,328,854,962

장기대여금(*2)	5,674,876,396	(1,199,724,138)	4,475,152,258

소 계	54,003,731,358	(1,199,724,138)	52,804,007,220

합 계	173,516,155,948	(3,199,724,138)	170,316,431,810

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.

(*2) 당분기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	3,655,260,455	(2,000,000,000)	1,655,260,455

유동성장기대여금	440,040,000	-	440,040,000

단기금융상품(*1)	137,152,122,440	-	137,152,122,440

소 계	141,247,422,895	(2,000,000,000)	139,247,422,895

비유동:

장기금융상품(*1)	47,269,262,569	-	47,269,262,569

장기대여금(*2)	5,277,183,644	-	5,277,183,644

소 계	52,546,446,213	-	52,546,446,213

합 계	193,793,869,108	(2,000,000,000)	191,793,869,108

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.(*2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,000,000,000	2,000,000,000

설정	-	-

기타(환율변동 등)	1,199,724,138	-

기말금액	3,199,724,138	2,000,000,000

13. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	8,167,040,000	19,458,313,151	차입에 따른 담보제공 등

장기금융상품	48,380,373,462	47,269,262,569	차입에 따른 담보제공 및당좌개설보증금 등

합 계	56,547,413,462	66,727,575,720

14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,995,107,790	(1,098,374,262)	7,896,733,528

제품	13,877,437,117	(656,934,917)	13,220,502,200

재공품	4,446,467,367	(265,339,064)	4,181,128,303

원재료	10,442,660,938	(193,440,878)	10,249,220,060

저장품	50,437,038	-	50,437,038

미착품	704,077,531	-	704,077,531

합 계	38,516,187,781	(2,214,089,121)	36,302,098,660

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,761,249,547	(939,252,316)	4,821,997,231

제품	14,687,121,083	(388,702,412)	14,298,418,671

재공품	4,112,043,888	(176,038,386)	3,936,005,502

원재료	11,027,320,908	(219,718,067)	10,807,602,841

저장품	50,428,878	-	50,428,878

미착품	202,140,795	-	202,140,795

합 계	35,840,305,099	(1,723,711,181)	34,116,593,918

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	595,990,322	152,895,097

―재고자산폐기손실	460,394,533	818,419,798

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 18,675,003천원 및 44,909,174천원입니다.

15. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	7,907,183,398	(1,000,000,000)	6,907,183,398

선급비용	22,618,839,861	-	22,618,839,861

부가세대급금	46,206,968	-	46,206,968

소 계	30,572,230,227	(1,000,000,000)	29,572,230,227

비유동:

선급금	28,617,494,525	-	28,617,494,525

선급비용	1,476,831,236	-	1,476,831,236

자가보험충당자산	17,265,485,409	-	17,265,485,409

소 계	47,359,811,170	-	47,359,811,170

합 계	77,932,041,397	(1,000,000,000)	76,932,041,397

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	4,615,509,041	(1,000,000,000)	3,615,509,041

선급비용	19,911,737,382	-	19,911,737,382

소 계	24,527,246,423	(1,000,000,000)	23,527,246,423

비유동:

선급금	23,739,076,683	-	23,739,076,683

선급비용	1,514,906,994	-	1,514,906,994

자가보험충당자산	37,340,914,401	-	37,340,914,401

소 계	62,594,898,078	-	62,594,898,078

합 계	87,122,144,501	(1,000,000,000)	86,122,144,501

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,000,000,000	1,011,157,900

제각	-	(11,157,900)

기말금액	1,000,000,000	1,000,000,000

16. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익 등(*4)	장부금액

유동:

비상장채무증권	MMF	136,275,329	3,764,190	140,039,519

NH투자증권 특정금전신탁	5,000,000,000	15,125,000	5,015,125,000

소 계	5,136,275,329	18,889,190	5,155,164,519

비유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	894,614,302	1,493,139,698	2,387,754,000

비상장지분증권	(주)엠투에스(*1)	499,966,500	-	499,966,500

(주)인더블럭(*2)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스(*3)	1,000,000,000	710,114,059	1,710,114,059

(주)메디에이지(*2)	1,100,000,000	(1,099,999,000)	1,000

(주)모티브인텔리전스(*3)	1,000,008,000	346,511,544	1,346,519,544

디디에이치(주)(*3)	1,999,800,000	444,925,200	2,444,725,200

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)하이메디(*2)	999,844,000	(999,843,000)	1,000

플랫바이오(주)(*3)	1,000,000,000	(400,000,000)	600,000,000

비상장채무증권	(주)파노라마엔터테인먼트(*2)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)인더블럭(*2)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)파이브지티(*2)	500,000,000	(499,999,000)	1,000

(주)퓨젠바이오(*3)	700,000,000	(650,000,000)	50,000,000

(주)프렌비(*2)	1,500,000,000	(1,499,999,000)	1,000

(주)넥스턴바이오	2,000,000,000	45,697,995	2,045,697,995

AUM Biosciences Pte Ltd.	987,225,000	-	987,225,000

소 계	18,181,357,802	(6,109,346,504)	12,072,011,298

합 계	23,317,633,131	(6,090,457,314)	17,227,175,817

(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*4) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익 등(*4)	장부금액

유동:

비상장채무증권	삼성증권 KP물	20,859,624,883	885,687,319	21,745,312,202

MMF	2,186,275,329	10,829,340	2,197,104,669

소 계	23,045,900,212	896,516,659	23,942,416,871

비유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	894,614,302	(175,367,302)	719,247,000

비상장지분증권	(주)엠투에스(*1)	499,966,500	-	499,966,500

(주)인더블럭(*2)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스(*3)	1,000,000,000	710,119,999	1,710,119,999

(주)메디에이지(*2)	1,100,000,000	(1,099,999,000)	1,000

(주)모티브인텔리전스(*3)	1,000,008,000	346,511,544	1,346,519,544

디디에이치(주)(*3)	1,999,800,000	444,925,200	2,444,725,200

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)하이메디(*2)	999,844,000	(999,843,000)	1,000

플랫바이오(주)(*3)	1,000,000,000	(400,000,000)	600,000,000

비상장 채무증권	(주)파노라마엔터테인먼트(*2)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)인더블럭(*2)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)파이브지티(*2)	500,000,000	(499,999,000)	1,000

(주)퓨젠바이오(*3)	700,000,000	(200,000,000)	500,000,000

(주)프렌비(*2)	1,500,000,000	(1,499,999,000)	1,000

(주)넥스턴바이오	6,000,000,000	193,533,022	6,193,533,022

AUM Biosciences Pte Ltd.	987,225,000	-	987,225,000

소 계	22,181,357,802	(7,180,012,537)	15,001,345,265

합 계	45,227,258,014	(6,283,495,878)	38,943,762,136

(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*4) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)씨티프라퍼티	915,346,200	(904,360,248)	10,985,952

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(10,750,635,620)	249,470,380

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*1)	299,994,816	-	299,994,816

(주)커뮤직(*2)	90,000,000	(89,999,000)	1,000

지오씨(주)(*1)	1,000	-	1,000

(주)루이디아글로벌(*1)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*1)	117,219,732	-	117,219,732

합 계	12,424,068,748	(11,744,994,868)	679,073,880

(*1) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)씨티프라퍼티(구.초록뱀컴퍼니)	915,346,200	(900,677,976)	14,668,224

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(10,813,304,175)	186,801,825

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*1)	299,994,816	-	299,994,816

(주)커뮤직(*2)	90,000,000	(89,999,000)	1,000

지오씨(주)(*1)	1,000	-	1,000

(주)루이디아글로벌(*1)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*1)	115,717,257	-	115,717,257

합 계	12,422,566,273	(11,803,981,151)	618,585,122

(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다.

18. 관계기업및공동기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	순자산가액(*3)	장부금액	주식수	지분율	취득원가	순자산가액(*3)	장부금액