차바이오텍 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다. 또한 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표는 개발비 자산화 요건 오류 수정사항을 반영하여 소급 재작성 되었으며, 양 보고기간의 재무제표는 외부감사인으로 부터 재감사를 수행한 재무제표 입니다.

재무상태표
제 16 기 2017.12.31 현재
제 15 기 2016.12.31 현재
제 14 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	77,457,860,839	81,080,252,806	55,839,143,330

현금및현금성자산	10,967,299,074	4,974,149,553	13,781,392,200

매출채권 및 기타유동채권	5,331,118,385	5,932,142,745	5,186,164,920

기타유동금융자산	50,938,039,920	60,858,000,000	32,858,000,000

기타유동비금융자산	9,637,851,984	8,955,328,447	3,762,077,430

재고자산	162,606,206	151,884,831	120,541,280

당기법인세자산	420,945,270	208,747,230	130,967,500

비유동자산	220,173,370,938	220,091,311,123	197,981,094,790

장기매출채권 및 기타비유동채권	19,092,197,822	18,391,482,197	14,094,172,788

기타비유동금융자산	5,502,500,000	5,502,500,000	4,502,500,000

매도가능금융자산	7,922,302,095	7,250,986,112	4,456,367,828

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	122,558,642,041	125,498,576,785	112,097,089,345

기타비유동비금융자산	3,020,500,062	3,664,438,235	1,685,643,791

유형자산	34,864,209,471	36,146,273,034	37,899,181,386

투자부동산	26,694,071,851	22,650,705,886	21,821,362,486

영업권 이외의 무형자산	518,947,596	986,348,874	1,424,777,166

자산총계	297,631,231,777	301,171,563,929	253,820,238,120

부채

유동부채	78,417,345,360	9,279,162,826	8,601,775,068

매입채무 및 기타유동채무	5,075,618,576	3,789,771,756	2,301,254,106

유동성전환사채	27,117,315,003	0	0

유동성파생상품부채	39,600,125,500	0	0

기타유동비금융부채	6,624,286,281	5,489,391,070	6,300,520,962

비유동부채	50,545,997,200	90,758,658,237	45,974,853,045

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,139,084,265	2,658,006,976	2,507,904,025

전환사채	0	28,972,843,497	0

파생금융부채	0	13,447,364,000	0

기타비유동금융부채	665,888,120	640,000,000	700,000,000

기타비유동비금융부채	12,784,884,861	13,173,056,622	14,062,478,510

회원보증금	33,310,149,017	31,115,863,606	28,293,526,775

퇴직급여부채	435,891,592	737,655,651	397,782,927

비유동충당부채	210,099,345	13,867,885	13,160,808

부채총계	128,963,342,560	100,037,821,063	54,576,628,113

자본

자본금	25,626,749,500	25,290,886,500	25,247,182,500

자본잉여금	228,196,591,713	215,089,478,907	213,045,891,636

기타자본조정	(12,048,935,901)	(11,635,100,672)	(11,581,932,852)

기타포괄손익누계액	271,345,743	801,465,829	16,758,487

이익잉여금(결손금)	(73,377,861,838)	(28,412,987,698)	(27,484,289,764)

자본총계	168,667,889,217	201,133,742,866	199,243,610,007

자본과부채총계	297,631,231,777	301,171,563,929	253,820,238,120

포괄손익계산서
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

수익(매출액)	22,345,816,400	18,863,615,210	16,096,044,128

상품매출액	954,790,919	1,173,830,024	991,948,714

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	18,065,575,621	13,455,164,792	12,043,799,499

기타수익(매출액)	3,325,449,860	4,234,620,394	3,060,295,915

매출원가	8,462,527,748	8,052,813,972	7,526,520,184

상품매출원가	536,697,944	661,375,295	560,833,251

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,419,587,761	6,954,187,392	6,524,891,478

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	506,242,043	437,251,285	440,795,455

매출총이익	13,883,288,652	10,810,801,238	8,569,523,944

판매비와관리비	18,624,181,489	17,691,195,762	17,328,622,653

영업이익(손실)	(4,740,892,837)	(6,880,394,524)	(8,759,098,709)

금융수익	1,966,914,985	5,560,238,726	2,325,235,244

금융원가	37,298,138,015	2,492,200,327	9,036,670,307

기타이익	364,170,867	313,118,378	272,177,605

기타손실	5,197,198,223	338,107,833	857,127,863

법인세비용차감전순이익(손실)	(44,905,143,223)	(3,837,345,580)	(16,055,484,030)

법인세비용	129,118,384	(2,939,687,998)	(262,628,952)

계속영업당기순이익(손실)	(45,034,261,607)	(897,657,582)	(15,792,855,078)

당기순이익(손실)	(45,034,261,607)	(897,657,582)	(15,792,855,078)

기타포괄손익	(460,732,619)	753,666,990	4,026,186,080

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	69,387,467	(31,040,352)	(27,102,167)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	69,387,467	(31,040,352)	(27,102,167)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(530,120,086)	784,707,342	4,053,288,247

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(530,120,086)	784,707,342	4,053,288,247

총포괄손익	(45,494,994,226)	(143,990,592)	(11,766,668,998)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(909)	(18)	(321)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(909)	(36)	(321)

자본변동표
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	25,100,767,500	208,199,221,672	(10,840,574,160)	(4,036,529,760)	(11,664,332,519)	206,758,552,733

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(15,792,855,078)	(15,792,855,078)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	4,053,288,247	0	4,053,288,247

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(27,102,167)	(27,102,167)

주식선택권의 인식	0	0	1,957,440,796	0	0	1,957,440,796

전환사채의 행사	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	146,415,000	4,846,669,964	(2,698,799,488)	0	0	2,294,285,476

주식선택권의 상실	0	0	0	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	25,247,182,500	213,045,891,636	(11,581,932,852)	16,758,487	(27,484,289,764)	199,243,610,007

2016.01.01 (기초자본)	25,247,182,500	213,045,891,636	(11,581,932,852)	16,758,487	(27,484,289,764)	199,243,610,007

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(897,657,582)	(897,657,582)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	784,707,342	0	784,707,342

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(31,040,352)	(31,040,352)

주식선택권의 인식	0	0	1,039,194,201	0	0	1,039,194,201

전환사채의 행사	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	43,704,000	1,588,579,123	(637,353,873)	0	0	994,929,250

주식선택권의 상실	455,008,148	(455,008,148)	0	0	0

2016.12.31 (기말자본)	25,290,886,500	215,089,478,907	(11,635,100,672)	801,465,829	(28,412,987,698)	201,133,742,866

2017.01.01 (기초자본)	25,290,886,500	215,089,478,907	(11,635,100,672)	801,465,829	(28,412,987,698)	201,133,742,866

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(45,034,261,607)	(45,034,261,607)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0	0	0	(530,120,086)	0	(530,120,086)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	69,387,467	69,387,467

주식선택권의 인식	0	0	271,572,596	0	0	271,572,596

전환사채의 행사	308,869,000	11,777,327,329	0	0	0	12,086,196,329

주식선택권의 행사	26,994,000	1,035,964,671	(391,587,019)	0	0	671,371,652

주식선택권의 상실	0	293,820,806	(293,820,806)	0	0	0

2017.12.31 (기말자본)	25,626,749,500	228,196,591,713	(12,048,935,901)	271,345,743	(73,377,861,838)	168,667,889,217

현금흐름표
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	2,682,613,490	(3,853,066,154)	(1,369,347,575)

영업에서 창출된 현금흐름	1,342,973,755	(7,660,392,780)	(817,998,427)

당기순이익(손실)	(45,034,261,607)	(897,657,582)	(15,792,855,078)

당기순이익조정을 위한 가감	46,234,096,543	(915,943,241)	12,480,942,899

이자비용	4,541,740,710	2,467,069,355	1,221,805,704

법인세비용	129,118,384	(2,939,687,998)	(262,628,952)

퇴직급여	602,416,585	511,275,511	457,592,831

주식기준보상	271,572,596	1,039,194,201	1,957,440,796

대손상각비	30,258,680	358,882,995	81,239,910

기타의 대손상각비	2,210,779,088	0	0

감가상각비	2,012,132,980	2,128,259,408	2,526,164,631

무형자산상각비	468,342,938	481,628,292	514,293,013

외화환산손실	0	419,978	0

파생상품평가손실	32,726,305,500	0	0

무형자산손상차손	0	0	0

종속기업투자주식손상차손	2,939,934,744	0	0

지급임차료	643,938,173	577,659,811	562,973,825

전기오류수정손실	0	0	0

경상연구개발비	1,419,266,894	0	0

이자수익	(1,931,124,588)	(1,996,402,830)	(1,409,723,704)

외화환산이익	0	(1,796,782)	(18,887,013)

유형자산처분이익	(1,852,876)	(2,817,182)	0

유형자산폐기손실	0	0	7,362,545

매도가능금융자산손상차손	0	0	7,689,206,000

매도가능금융자산처분이익	0	0	(837,694,687)

파생상품거래이익	0	0	0

파생금융자산평가손실	0	0	0

무형자산처분이익	(24,219,660)	0	0

파생상품평가이익	0	(3,539,628,000)	(8,202,000)

서비스매출	195,486,395	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	143,138,819	(5,846,791,957)	2,493,913,752

매출채권의 감소(증가)	404,969,570	(96,301,715)	86,268,780

기타유동채권의 감소(증가)	(224,213,750)	(375,725,295)	854,227,125

유동비금융자산의 감소(증가)	(1,894,721,577)	(5,409,266,957)	8,401,730

재고자산의 감소(증가)	(10,721,375)	(31,343,551)	(33,657,920)

매입채무의 증가(감소)	(29,232,287)	7,859,769	15,527,384

기타유동채무의 증가(감소)	786,537,548	461,890,001	(779,995,329)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(466,285,872)	(2,345,455,519)	(500,018,750)

기타비유동채무의 증가(감소)	481,077,289	150,102,951	1,089,558,140

기타비유동금융부채의 증가(감소)	25,888,120	(60,000,000)	148,500,000

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	812,888,783	99,440,427	87,597,401

회원보증금의 증가(감소)	1,072,300,000	1,963,150,000	1,866,775,000

사외적립자신의 감소(증가)	(328,204,645)	(53,773,947)	(79,165,615)

퇴직금의 지급	(301,856,242)	(135,307,626)	(165,738,390)

관계사전출로인한 퇴직금지급	(185,286,743)	(22,060,495)	(104,365,804)

이자수취(영업)	1,339,639,735	1,065,821,296	851,436,715

법인세납부(환급)	0	2,741,505,330	(1,402,785,863)

투자활동현금흐름	2,639,164,379	(49,613,722,307)	2,886,949,028

정부보조금의 수취	692,213,309	1,237,395,480	1,311,124,930

당기손익인식금융자산의 처분	0	0	2,040,000,000

유동금융자산의 감소	60,977,960,080	49,958,000,000	30,958,000,000

기타비유동채권의 감소	270,000,000	10,000,000	23,146,000

매도가능금융자산의 처분	0	0	4,032,776,130

관계기업및종속기업투자의 처분	0	0	16,022

단기대여금의 감소	16,000,000,000	0	0

유형자산의 처분	52,709,209	2,818,182	12,793,350

무형자산의 처분	30,278,000	0	0

유동금융자산의 증가	(52,958,000,000)	(73,958,000,000)	(31,958,000,000)

단기대여금의 증가	(15,000,000,000)	(4,000,000,000)	0

기타비유동금융자산의 증가	0	(1,000,000,000)	0

기타비유동채권의 증가	(300,000,000)	(6,350,000,000)	0

매도가능금융자산의 취득	(1,350,000,000)	(1,790,000,000)	(600,000,000)

관계기업및종속기업투자의 취득	0	(13,401,487,440)	0

유형자산의 취득	(733,566,009)	(214,432,137)	(1,495,882,474)

투자부동산의 취득	(3,344,277,097)	(53,111,364)	0

무형자산의 취득	(1,698,153,113)	(54,905,028)	(1,437,024,930)

재무활동현금흐름	671,371,652	44,658,169,010	2,294,285,476

전환사채의 증가	0	26,676,247,760	0

파생금융부채의 증가	0	16,986,992,000	0

주식매수선택권의 행사	671,371,652	994,929,250	2,294,285,476

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	1,376,804	18,887,013

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,993,149,521	(8,807,242,647)	3,830,773,942

기초현금및현금성자산	4,974,149,553	13,781,392,200	9,950,618,258

기말현금및현금성자산	10,967,299,074	4,974,149,553	13,781,392,200

결 손 금 처 리 계 산 서
제 16(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 15(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16(당)기 처리확정일 2018년 3월 30일제 15(전)기 처리확정일 2017년 3월 31일
주식회사 차바이오텍 (단위:원)

(단위 : 원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

Ⅰ. 미처리결손금	(73,377,861,838)	(28,412,987,698)

1. 전기이월미처리결손금	(28,412,987,698)	(27,484,289,764)

2. 확정급여제도의 재측정요소	69,387,467	(31,040,352)

3. 당기순이익(손실)	(45,034,261,607)	(897,657,582)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ. 합 계(I+II)	(73,377,861,838)	(28,412,987,698)

Ⅳ. 결손금처리액	-	-

Ⅴ. 차기이월미처리결손금	(73,377,861,838)	(28,412,987,698)