차바이오텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

직접지분보유회사	직접지분보유회사의 종속기업	직접지분보유 종속기업의관계기업

(주)차헬스케어	CFC Melbourne Pty Ltd.	-

CFC Melbourne Unit Trust	-

CFC Gold Coast Pty Ltd.	-

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.	-

City Fertility Centre Southside Unit Trust	-

City Fertility Miranda Pty Ltd.	-

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.	-

CFC Sydney Pty Ltd.	-

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.	-

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	-

ACA Sunnybank Unit Trust	-

ACA Sunnybank Pty Ltd.	-

City Fertility Donor Service Pty Ltd.(*2)	-

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.(*2)	-

Matica Holdings, Inc.	Matica Biotechnology, Inc	-

(*1) (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

2) 당분기와 전분기 중 매출 등 거래 가 있는 주요주주는 다음과 같습니다.

구분	주주명

주주	(주)케이에이치그린, 세원의료재단, (학)성광학원, 성광의료재단

3) 당분기와 전분기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당분기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타 특수관계자	(의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단의) 성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원성광의료재단 강남차병원일 산 차병원Kula Io Green LLCCHALOGY, Inc.Mana Aina, Comprehensive Health for All Fertility Center Singapore Medical Group Ltd.(주)케이와이엠씨솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드솔리더스-스타벤처 투자조합 1호솔리더스-스마트바이오 투자조합

나. 특수관계자와의 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

주주	(주)케이에이치그린	매출	134,545	134,545

매입	329,392,266	329,392,266

성광의료재단	매출	1,201,741,650	1,918,833,409

매입	29,107,000	18,242,500

기타비용	117,000	241,500

(학)성광학원	매출	85,863,130	81,474,623

매입	18,633,199	18,279,550

기타비용	1,920,000	3,930,000

최대주주와 최대주주의 특수관계자	이자비용(*)	-	387,562,581

구 분	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

기타	차의과학대학교	매출	208,187,559	227,066,187

재고자산 매입	-	834,090

기타비용	15,142,838	1,246,798

차의과학대학교 산학협력단	매출	96,045,197	32,115,671

기타비용	440,000	85,800,000

성광의료재단 강남차병원 등	매출	53,943,691	53,630,509

매입	3,159,000	2,032,000

대구여성차병원	매출	328,433,389	3,820,032

(주)차바이오에프엔씨	매출	79,986,154	53,380,618

매입	6,160,542	2,261,818

재고자산 매입	134,469,544	233,092,728

기타비용	44,259,617	5,872,198

(의)성광의료재단 차여성의원	매출	939,511,635	931,436,334

매입	21,236,671	1,141,531

이자비용	9,050,485	-

기타비용	55,787,220	-

(의)성광의료재단차움건진의원	매출	125,007,983	167,129,909

매입	-	900,000

기타비용	-	1,890,000

(의)성광의료재단 차움의원	매출	327,051,513	293,023,257

매입	16,513,259	16,040,513

유형자산 취득	-	1,300,000

기타비용	33,229,806	29,055,310

차의과대학교 구미차병원	매출	910,135,699	788,590,541

매입	13,664,919	4,335,660

차의과대학교 분당차병원	매출	4,101,378,597	3,656,153,175

매입	214,365,185	172,842,831

기타비용	200,575,623	93,426,180

Kula Io Green LLC	이자수익	-	29,284,041

기타수익	10,844,550	-

기타비용	81,665,787	-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	매입	61,216,349	67,950,871

이자수익	10,838,383	-

이자비용	10,866,570	-

기타비용	12,837,763	16,177,783

차바이오컴플렉스 관리단	매출	530,153,332	628,648,372

매입	61,560,330	63,127,395

기타비용	349,087,373	367,305,813

Chalogy Inc.	기타수익	5,422,275	10,026,450

Mana Aina	이자수익	-	17,265,948

기타수익	1,807,425	1,671,075

Comprehensive Health for All Fertility Center	이자수익	-	649,859

기타수익	542,228	-

Singapore Medical Group Ltd.	이자비용	2,525,406	2,362,903

일산차병원	매출	1,778,333,911	1,544,926,802

매입	19,795,500	16,192,960

기타비용	40,500	202,500

케이와이엠씨	매출	4,482,727	984,239

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드	매출	123,349,443	114,664,868

구 분	특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

기타	솔리더스 스타벤처 투자조합 1호	매출	18,493,153	15,821,920

솔리더스-스마트바이오 투자조합	매출	493,150,685	-

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	매출	116,778,081	-

거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다.

(*) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.

2) 자금거래가) 당분기 (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	기초	증감	기타증감(환율차이)	기말

기 타	(주)차바이오에프앤씨	대여금	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합	출자금	375,000,000	-	-	375,000,000

솔리더스-고창농식품프로젝트	출자금	633,546,835	-	-	633,546,835

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	출자금	14,592,000,000	(6,912,000,000)	-	7,680,000,000

솔리더스 스타벤처 투자조합 1호	출자금	100,000,000	-	-	100,000,000

솔리더스 스마트바이오 투자조합	출자금	3,150,000,000	-	-	3,150,000,000

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	출자금	200,000,000	1,000,000,000	-	1,200,000,000

Singapore Medical Group Limited	차입금	428,658,318	-	18,265,769	446,924,087

종속기업 임원 및 주주	대여금	1,959,430,763	(188,236,345)	114,341,382	1,885,535,800

최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.

나) 전분기 (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	기타증감(환율차이)	기말

주 주	(주)케이에이치그린	차입금(전환사채)	18,200,000,000	-	-	-	18,200,000,000

성광의료재단	차입금(전환사채)	4,000,000,000	-	-	-	4,000,000,000

기 타	(주)차바이오에프앤씨	대여금	2,000,000,000	-	-	-	2,000,000,000

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합	출자금	615,000,000	-	(150,000,000)	-	465,000,000

솔리더스-고창농식품프로젝트	출자금	633,546,835	-	-	-	633,546,835

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	출자금	16,128,000,000	-	-	-	16,128,000,000

솔리더스 스타벤처 투자조합 1호	출자금	-	100,000,000	-	-	100,000,000

솔리더스 스마트바이오 투자조합	출자금	-	2,100,000,000	-	-	2,100,000,000

Kula Io Green LLC	대여금	7,670,400,000	-	(113,350,000)	320,775,000	7,877,825,000

Mana Aina	대여금	5,755,520,000	-	(3,139,795,000)	240,695,000	2,856,420,000

CHA Fertility Center	대여금	-	340,050,000	-	-	340,050,000

Singapore Medical Group Ltd.	차입금	409,580,100	-	-	10,368,450	419,948,550

종속기업의 임원 및 주주	대여금	1,426,495,442	-	-	39,941,858	1,466,437,300

최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다.

3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가) 당분기말 (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	대여금	선급금	선급비용	미수수익	임차보증금

주주	(주)케이에이치그린	-	-	-	-	-	-	25,000,000,000

(학)성광학원	31,518,441	-	-	-	-	-	120,000,000

성광의료재단	806,701,528	733,745	-	-	-	-	-

기타	차의과학대학교	106,648,037	-	-	-	-	-	-

차의과학대학교 산학협력단	103,222,267	-	-	-	-	-	-

(43,943,263)	-	-	-	-	-	-

성광의료재단 강남차병원 등	19,497,500	-	-	-	-	-	-

대구여성차병원	396,414,767	-	-	-	-	-	-

(주)차바이오에프엔씨	1,350,284,324	581,082	2,000,000,000	-	-	417,969,824	-

(802,840,243)	-	(2,000,000,000)	-	-	(417,969,824)	-

(의)성광의료재단 차여성의원	997,374,912	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단차움건진의원	103,083,679	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움의원	112,029,642	-	-	-	-	-	-

차의과대학교 구미차병원	353,003,603	-	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	1,894,368,046	11,228,314	-	4,344,000	26,753,532	-	-

Kula Io Green LLC	3,019,505	69,122,150	-	-	-	-	-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	-	-	-	-	-	886,000,000

차바이오컴플렉스 관리단	-	-	-	-	-	-	71,040,000

일산차병원	924,321,537	-	-	-	-	-	-

종속기업 임원 및 주주	-	-	1,885,535,800	-	-	-	-

합 계	7,201,487,788	81,665,291	3,885,535,800	4,344,000	26,753,532	417,969,824	26,077,040,000

(846,783,506)	-	(2,000,000,000)	-	-	(417,969,824)	-

구 분	특수관계자명	채 무

매입채무	미지급금	차입금	선수수익

주주	(주)케이에이치그린	2,700,000	3,698,630	-	-

(학)성광학원	-	2,133,322	-	-

성광의료재단	-	9,786,500	-	-

기타	차의과학대학교	-	100,000	-	-

차의과학대학교 산학협력단	-	440,000	-	-

성광의료재단 강남차병원 등	-	357,000	-	-

(주)차바이오에프엔씨	830,000	16,582,001	-	-

(의)성광의료재단차움건진의원	-	1,767,768	-	-

(의)성광의료재단 차움의원	-	18,231,838	-	-

차의과대학교 구미차병원	-	652,020	-	-

차의과대학교 분당차병원	-	95,360,948	-	1,660,000

Chalogy Inc.	1,201,114	-	-	-

Mana Aina	-	1,454,171	-	-

Comprehensive Health for All Fertility Center	-	1,359,728	-	-

Singapore Medical Group Ltd.	-	2,536,821	446,924,087	-

일산차병원	-	6,295,500	-	-

합 계	4,731,114	160,756,247	446,924,087	1,660,000

나) 전기말 (단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	대여금	선급비용	미수수익	임차보증금

주주	(주)케이에이치그린	79,455,697	-	-	-	-	25,000,000,000

세원의료재단	16,500,000	-	-	-	-	-

(학)성광학원	29,665,129	-	-	-	-	120,000,000

성광의료재단	1,205,888,085	579,425	-	-	-	-

기타	차의과학대학교	86,599,498	-	-	-	-	-

차의과학대학교 산학협력단	58,562,510	-	-	-	-	-

(43,943,263)	-	-	-	-	-

성광의료재단 강남차병원 등	19,625,785	-	-	-	-	-

대구여성차병원	127,998,000	-	-	-	-	-

(주)차바이오에프엔씨	1,271,274,400	-	2,000,000,000	-	417,969,824	-

(802,840,243)	-	(2,000,000,000)	-	(417,969,824)	-

(의)성광의료재단 차여성의원	1,036,718,174	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단차움건진의원	163,592,299	6,424,000	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차움의원	114,910,090	-	-	-	-	-

차의과대학교 구미차병원	292,622,717	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	1,970,894,408	7,747,314	-	20,150,089	-	-

Kula Io Green LLC	-	-	-	-	-	-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	-	-	-	-	886,000,000

차바이오컴플렉스 관리단	184,270,868	-	-	-	-	69,760,000

일산차병원	863,546,029	-	-	-	-	-

(주)케이와이엠씨	161,100	-	-	-	-	-

종속기업 임원 및 주주	-	-	1,959,430,763	-	-	-

합 계	7,522,284,789	14,750,739	3,959,430,763	20,150,089	417,969,824	26,075,760,000

(846,783,506)	-	(2,000,000,000)	-	(417,969,824)	-

구 분	특수관계자명	채 무

매입채무	미지급금	차입금	선수수익	선수금

주주	(주)케이에이치그린	2,700,000	3,780,821	-	-	-

(학)성광학원	-	1,978,265	-	-	-

성광의료재단	-	8,999,820	-	-	13,394,509

기타	차의과학대학교 산학협력단	-	44,000,000	-	300,000,000	-

성광의료재단 강남차병원 등	-	1,281,000	-	-	-

(주)차바이오에프엔씨	24,490,000	4,181,400	-	-	-

(의)성광의료재단차움건진의원	-	22,851,402	-	-	5,840,000

(의)성광의료재단 차움의원	-	35,542,268	-	-	-

차의과대학교 구미차병원	-	243,570	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	-	235,477,590	-	178,300,000	-

차바이오컴플렉스 관리단	-	38,388,080	-	-	-

Mana Aina	-	1,423,786	-	-	-

Singapore Medical Group Ltd.	-	9,746,973	428,658,318	-	-

일산차병원	-	6,854,900	-	-	-

합 계	27,190,000	414,749,875	428,658,318	478,300,000	19,234,509

4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,264,753,330	7,106,319,172

설정(환입)액	-	(406,765,797)

제각	-	(3,434,800,045)

기말금액	3,264,753,330	3,264,753,330

5) 당분기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	담보 및 지급보증액(*)	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	보증일	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

지배기업	4,046,386,517	임차료 지급보증	Matica Biotechnology, Inc.	2020.12.04	-	-

종속기업(*)	3,000,000,000	차입금 담보	CHA Medical Service Co., Ltd.	2018.08.04	2,481,850,000	우리은행 도쿄지점

3,100,000,000	차입금 담보	CHA Medical Service Co., Ltd.	2019.11.27	2,481,850,000	우리은행 도쿄지점

(*) 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융 상품을 담보로 제공하고 있습니다.

6) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

당 분 기	전 분 기

급 여	퇴직급여	주식보상비용	합 계	급 여	퇴직급여	주식보상비용	합 계

315,506,573	23,517,724	1,346,867	340,371,164	240,799,996	14,743,375	10,999,413	266,542,784