차바이오텍 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 15 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 14 기말 2015.12.31 현재
제 13 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 1분기말	제 14 기말	제 13 기말

자산

유동자산	55,411,838,355	55,839,143,330	58,722,938,870

현금및현금성자산	13,406,420,075	13,781,392,200	9,950,618,258

매출채권 및 기타유동채권	5,048,085,928	5,186,164,920	6,215,974,732

당기손익인식금융자산	32,858,000,000	32,858,000,000	2,031,798,000

기타유동금융자산	3,769,022,300	3,762,077,430	31,858,000,000

기타유동비금융자산	142,455,072	120,541,280	8,270,479,160

재고자산	187,854,980	130,967,500	86,883,360

당기법인세자산	309,185,360

비유동자산	212,574,874,472	210,828,576,988	218,667,399,981

장기매출채권 및 기타비유동채권	14,239,617,878	14,094,172,788	13,550,957,802

기타비유동금융자산	4,502,500,000	4,502,500,000	2,500,000

매도가능금융자산	5,920,977,615	4,456,367,828	9,551,449,987

관계기업및종속기업투자	116,518,146,179	116,518,146,179	116,518,162,201

기타비유동비금융자산	1,580,291,055	1,685,643,791	2,248,617,616

유형자산	37,412,291,233	37,899,181,386	42,341,219,316

투자부동산	21,795,760,564	21,821,362,486	19,336,255,608

무형자산	10,605,289,948	9,851,202,530	14,039,097,503

이연법인세자산	1,079,139,948

자산총계	267,986,712,827	266,667,720,318	277,390,338,851

부채

유동부채	8,626,001,005	8,601,775,068	11,201,743,545

매입채무 및 기타유동채무	2,309,480,619	2,301,254,106	3,972,215,051

기타유동비금융부채	6,316,520,386	6,300,520,962	5,435,077,639

당기법인세부채	1,794,450,855

비유동부채	46,551,128,525	45,974,853,045	42,783,058,415

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,579,831,311	2,507,904,025	1,418,345,885

기타비유동금융부채	700,000,000	700,000,000	551,500,000

기타비유동비금융부채	13,722,060,101	14,062,478,510	14,880,184,906

회원보증금	28,965,958,858	28,293,526,775	25,665,775,373

확정급여채무	569,944,132	397,782,927	254,762,469

비유동충당부채	13,334,123	13,160,808	12,489,782

부채총계	55,177,129,530	54,576,628,113	53,984,801,960

자본

자본금	25,247,182,500	25,247,182,500	25,100,767,500

자본잉여금	213,045,891,636	213,045,891,636	208,199,221,672

자본조정	(10,898,658,890)	(11,581,932,852)	(10,840,574,160)

기타포괄손익누계액	1,371,368,274	16,758,487	(4,036,529,760)

이익잉여금(결손금)	(15,956,200,223)	(14,636,807,566)	4,982,651,639

자본총계	212,809,583,297	212,091,092,205	223,405,536,891

자본과부채총계	267,986,712,827	266,667,720,318	277,390,338,851

포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 14 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기	제 14 기	제 13 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,294,843,383	4,294,843,383	4,357,395,604	4,357,395,604	16,096,044,128	13,983,481,944

상품매출	263,522,034	263,522,034	253,415,051	253,415,051	991,948,714	1,036,602,934

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	2,976,156,455	2,976,156,455	3,307,061,866	3,307,061,866	12,043,799,499	10,284,793,329

기타수익(매출액)	1,055,164,894	1,055,164,894	796,918,687	796,918,687	3,060,295,915	2,662,085,681

매출원가	1,941,354,798	1,941,354,798	1,747,498,926	1,747,498,926	7,526,520,184	6,909,313,407

상품매출원가	151,120,236	151,120,236	144,255,430	144,255,430	560,833,251	605,443,646

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,679,605,003	1,679,605,003	1,490,952,707	1,490,952,707	6,524,891,478	5,625,905,662

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	110,629,559	110,629,559	112,290,789	112,290,789	440,795,455	677,964,099

매출총이익	2,353,488,585	2,353,488,585	2,609,896,678	2,609,896,678	8,569,523,944	7,074,168,537

판매비와관리비	3,680,289,005	3,680,289,005	4,275,107,182	4,275,107,182	14,484,958,733	16,633,287,450

영업이익(손실)	(1,326,800,420)	(1,326,800,420)	(1,665,210,504)	(1,665,210,504)	(5,915,434,789)	(9,559,118,913)

금융수익	402,670,179	402,670,179	387,264,930	387,264,930	2,325,235,244	1,928,394,427

금융비용	338,367,127	338,367,127	315,081,660	315,081,660	9,036,670,307	1,085,742,659

기타영업외수익	1,250,128	1,250,128	32,136,739	32,136,739	272,177,605	923,109,455

기타영업외비용	8,974,013	8,974,013	4,897,135	4,897,135	7,500,293,743	1,949,571,429

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,270,221,253)	(1,270,221,253)	(1,565,787,630)	(1,565,787,630)	(19,854,985,990)	(9,742,929,119)

법인세비용	262,628,952	1,939,865,075

계속영업당기순이익(손실)	(1,270,221,253)	(1,270,221,253)	(1,565,787,630)	(1,565,787,630)	(19,592,357,038)	(7,803,064,044)

중단영업당기순이익(손실)	5,807,326,858

당기순이익(손실)	(1,270,221,253)	(1,270,221,253)	(1,565,787,630)	(1,565,787,630)	(19,592,357,038)	(1,995,737,186)

기타포괄손익	1,305,438,383	1,305,438,383	2,078,352,822	2,078,352,822	4,026,186,080	(2,926,164,983)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	(49,171,404)	(49,171,404)	(42,877,175)	(42,877,175)	(27,102,167)	(116,734,680)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가이익	1,354,609,787	1,354,609,787	2,121,229,997	2,121,229,997	4,053,288,247	(2,809,430,303)

총포괄손익	35,217,130	35,217,130	512,565,192	512,565,192	(15,566,170,958)	(4,921,902,169)

주당이익

기본주당계속영업이익(손실)	(26)	(26)	(32)	(32)	(398)	(141)

기본주당중단영업이익(손실)	105

희석주당계속영업이익(손실)	(26)	(26)	(32)	(32)	(398)	(141)

희석주당중단영업이익(손실)	105

자본변동표
제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 14 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	34,271,553,000	267,540,565,133	2,321,583,208	(1,227,099,457)	7,095,123,505	310,001,725,389

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,995,737,186)	(1,995,737,186)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(2,809,430,303)	(2,809,430,303)

확정급여제도의 재측정요소	(116,734,680)	(116,734,680)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	1,381,088,539	1,381,088,539

주식선택권의 행사	265,481,500	9,097,516,731	(4,202,859,758)	5,160,138,473

분할로 인한 자본감소	(9,436,267,000)	(68,438,860,192)	(12,017,019,113)	(89,892,146,305)

분할로 인한 자기주식 재분류	1,942,369,193	1,942,369,193

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(265,736,229)	(265,736,229)

2014.12.31 (기말자본)	25,100,767,500	208,199,221,672	(10,840,574,160)	(4,036,529,760)	4,982,651,639	223,405,536,891

2015.01.01 (기초자본)	25,100,767,500	208,199,221,672	(10,840,574,160)	(4,036,529,760)	4,982,651,639	223,405,536,891

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(19,592,357,038)	(19,592,357,038)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	4,053,288,247	4,053,288,247

확정급여제도의 재측정요소	(27,102,167)	(27,102,167)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	1,957,440,796	1,957,440,796

주식선택권의 행사	146,415,000	4,846,669,964	(2,698,799,488)	2,294,285,476

분할로 인한 자본감소

분할로 인한 자기주식 재분류

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2015.12.31 (기말자본)	25,247,182,500	213,045,891,636	(11,581,932,852)	16,758,487	(14,636,807,566)	212,091,092,205

2015.01.01 (기초자본)	25,100,767,500	208,199,221,672	(10,840,574,160)	(4,036,529,760)	4,982,651,639	223,405,536,891

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,565,787,630)	(1,565,787,630)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	2,121,229,997	2,121,229,997

확정급여제도의 재측정요소	(42,877,175)	(42,877,175)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	956,004,638	956,004,638

주식선택권의 행사

분할로 인한 자본감소

분할로 인한 자기주식 재분류

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2015.03.31 (기말자본)	25,100,767,500	208,199,221,672	(9,884,569,522)	(1,915,299,763)	3,373,986,834	224,874,106,721

2016.01.01 (기초자본)	25,247,182,500	213,045,891,636	(11,581,932,852)	16,758,487	(14,636,807,566)	212,091,092,205

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,270,221,253)	(1,270,221,253)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	1,354,609,787	1,354,609,787

확정급여제도의 재측정요소	(49,171,404)	(49,171,404)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	683,273,962	683,273,962

주식선택권의 행사

분할로 인한 자본감소

분할로 인한 자기주식 재분류

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2016.03.31 (기말자본)	25,247,182,500	213,045,891,636	(10,898,658,890)	1,371,368,274	(15,956,200,223)	212,809,583,297

현금흐름표
제 15 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 14 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	646,144,586	1,474,316,345	1,474,316,345	(4,322,863,954)

영업에서 창출된 현금흐름	381,715,184	2,025,665,493	2,025,665,493	(4,548,665,257)

당기순이익(손실)	(1,270,221,253)	(19,592,357,038)	(19,592,357,038)	(1,995,737,186)

당기순이익조정을 위한 가감	1,517,305,144	19,124,108,779	19,124,108,779	2,024,257,242

이자비용	329,966,471	1,221,805,704	1,221,805,704	1,063,359,422

법인세비용	(262,628,952)	(262,628,952)	(2,243,974,499)

퇴직급여	127,818,878	457,592,831	457,592,831	664,943,877

주식기준보상	683,273,962	1,957,440,796	1,957,440,796	1,379,979,524

대손상각비	81,239,910	81,239,910	2,743,419,270

감가상각비	548,643,658	2,526,164,631	2,526,164,631	4,043,818,661

무형자산상각비	120,709,215	514,293,013	514,293,013	962,617,589

외화환산손실	168,495	393,266,583

유형자산폐기손실	7,362,545	7,362,545

무형자산손상차손	6,643,165,880

매도가능금융자산손상차손	7,689,206,000	7,689,206,000

지급임차료	105,352,736	562,973,825	562,973,825	563,410,846

이자수익	(398,628,271)	(1,409,723,704)	(1,409,723,704)	(2,098,718,567)

외화환산이익	(18,887,013)	(18,887,013)	(320,281,890)

매도가능금융자산처분이익	(837,694,687)	(837,694,687)

파생상품거래이익	(8,202,000)	(8,202,000)

파생상품거래손실	16,814,111

유형자산처분손실	31,745,606

유형자산감액	2,920,508,024

무형자산감액	6,643,165,880	2,513,090,910

재고자산감액	625,135,620

기타의대손충당금환입	(891,465)

유형자산처분이익	(11,697,345)

당기손익인식자산평가이익	(3,807,000)

파생상품평가이익	(31,798,000)

재고자산감액환입	(284,217,971)

중단사업처분이익	(10,902,466,064)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	134,631,293	2,493,913,752	2,493,913,752	(4,577,185,313)

매출채권의 감소(증가)	105,881,084	86,268,780	86,268,780	8,242,642,270

기타유동채권의 감소(증가)	20,951,687	854,227,125	854,227,125	1,115,182,158

유동비금융자산의 감소(증가)	(63,832,350)	8,401,730	8,401,730	(1,367,098,776)

재고자산의 감소(증가)	(21,913,792)	(33,657,920)	(33,657,920)	(4,108,581,152)

매입채무의 증가(감소)	6,729,320	15,527,384	15,527,384	(9,614,213,141)

기타유동채무의 증가(감소)	1,497,193	(779,995,329)	(779,995,329)	(940,816,209)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(347,599,354)	(500,018,750)	(500,018,750)	(1,298,771,000)

기타비유동채무의 증가(감소)	71,927,286	1,089,558,140	1,089,558,140	477,548,671

기타비유동금융부채의 증가(감소)	148,500,000	148,500,000	309,183,983

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	(64,005,704)	87,597,401	87,597,401	(38,361,619)

회원보증금의 증가(감소)	429,825,000	1,866,775,000	1,866,775,000	3,205,000,000

사외적립자산의 감소(증가)	66,464,746	(79,165,615)	(79,165,615)	(35,771,082)

퇴직금의 지급	(71,293,823)	(165,738,390)	(165,738,390)	(523,129,416)

관계사전출로인한 퇴직금지급	(104,365,804)	(104,365,804)

이자수취	264,429,402	851,436,715	851,436,715	2,086,302,713

법인세납부(환급)	(1,402,785,863)	(1,402,785,863)	(1,860,501,410)

투자활동현금흐름	(1,020,948,216)	43,285,108	43,285,108	(12,909,580,160)

정부보조금의 수취	277,937,713	1,311,124,930	1,311,124,930	1,011,498,675

당기손익인식금융자산의 처분	2,040,000,000	2,040,000,000	11,305,342,439

기타유동금융자산의 처분	6,000,000,000	30,958,000,000	30,958,000,000	70,042,891,465

기타비유동채권의 감소	23,146,000	23,146,000	1,417,842,000

매도가능금융자산의 처분	4,032,776,130	4,032,776,130	65,000,000

관계기업및종속기업투자의 처분(단주처리)	16,022	16,022

유형자산의 처분	12,793,350	12,793,350	124,092,870

기타유동금융자산의 취득	(6,000,000,000)	(31,958,000,000)	(31,958,000,000)	(43,100,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(110,000,000)	(600,000,000)	(600,000,000)	(200,000,000)

유형자산의 취득	(36,151,583)	(1,495,882,474)	(1,495,882,474)	(22,865,406,824)

무형자산의 취득	(1,152,734,346)	(4,280,688,850)	(4,280,688,850)	(4,743,915,335)

당기손익인식금융자산의 취득	(5,000,000,000)

기타비유동채권의 증가	(288,692,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,459,419,520)

투자부동산의 취득	(17,218,813,930)

재무활동현금흐름	2,294,285,476	2,294,285,476	4,894,402,244

주식선택권의 행사	2,294,285,476	2,294,285,476	5,160,138,473

단주처리	(265,736,229)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(168,495)	18,887,013	18,887,013	(41,773,516)

분할로 인한 현금감소	(7,801,913,025)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(374,972,125)	3,830,773,942	3,830,773,942	(20,181,728,411)

기초현금및현금성자산	13,781,392,200	9,950,618,258	9,950,618,258	30,132,346,669

기말현금및현금성자산	13,406,420,075	13,781,392,200	13,781,392,200	9,950,618,258