차바이오텍 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 15 (당)반기 2016년 6월 30일 현재
제 14 (전)반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하 "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역을 사업목적으로 영위하고 있습니다.지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 25,247,183천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광열	2,978,628	5.90%

(주)케이에이치그린	2,417,975	4.79%

(학)성광학원	2,177,903	4.31%

차원태	2,041,988	4.04%

차원영	1,126,010	2.23%

자기주식	1,087,342	2.15%

차원희	878,527	1.74%

기타의 특수관계자 합계	1,446,904	2.87%

기타주주 합계	36,339,088	71.97%

합 계	50,494,365	100.00%

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 주석 5 및 16에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 지배기업 및 그 종속기업(이하, 통칭하여 "연결실체")의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 - 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 연결실체의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다.

③ 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

연 결실체의 당반기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	234,570,584,532	198,267,912,985

차감 : 현금및현금성자산	(159,208,978,765)	(164,279,132,668)

조정부채	75,361,605,767	33,988,780,317

자본총계	463,960,379,471	446,563,340,166

조정 부채비율	16.24%	7.61%

5. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 연결실체와 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당반기말 현재 미국, 일본 및 국내 등에 총 21개의 종속기업을 두고 있으며,그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당반기말	전기말

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	(주)차바이오텍	60.00	60.00

(주)서울CRO	한국	(주)차바이오텍	88.30	88.30

(주)차백신연구소	한국	(주)차바이오텍	57.45	57.45

(주)CMG제약(*1)	한국	(주)차바이오텍	26.17	26.29

(주)스카이뉴홀딩스	한국	(주)CMG제약	100.00	100.00

SGN(몽골)	몽골	(주)CMG제약	100.00	100.00

(주)차케어스(*1)	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍	95.10	95.10

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍	57.66	57.66

(주)차메디텍(*2)	한국	(주)차바이오텍	72.57	72.57

(株)CHA Medical Service	일본	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

CHALOGY, Inc.(*3)	미국	(주)차메디텍	100.00	-

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 연결실체가 종속기업인 (주)CMG제약 및 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다.(*2) 전기 중 (주)차메디텍은 관계회사인 (주)차바이오메드를 흡수합병하였습니다. (*3) 당반기 중 (주)차메디텍의 자회사로 신규설립되었습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

CHA Health Systems, Inc.(*1)	258,440,246,951	106,786,998,671	151,653,248,280	166,166,494,780	14,448,209,275	13,372,856,648

CHA Reproductive Managing Group(*3)	4,583,286,677	19,759,136	4,563,527,541	113,492,160	33,658,701	4,765,153

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.(*3)	1,654,215,257	1,676,275,840	(22,060,583)	172,671,228	58,011,044	57,648,309

(주)서울CRO(*3)	2,288,217,236	3,614,853,643	(1,326,636,407)	2,606,909,695	(10,194,132)	(89,833,498)

(주)차백신연구소(*3)	11,762,243,178	6,312,134,575	5,450,108,603	-	(296,287,065)	(332,027,373)

(주)CMG제약(*2)	57,495,301,018	9,267,711,271	48,227,589,747	15,835,051,227	536,206,397	692,853,993

(주)차케어스(*3)	16,144,194,553	4,896,668,045	11,247,526,508	14,107,451,287	1,413,272,102	1,372,986,649

(주)솔리더스인베스트먼트(*3)	9,547,887,747	594,274,692	8,953,613,055	1,555,441,477	697,057,408	511,980,722

(주)차헬스케어	157,552,095,163	3,270,058,368	154,282,036,795	-	(463,085,750)	(466,255,016)

(株)CHA Medical Service(*3)	7,642,963,529	232,256,452	7,410,707,077	1,035,301,134	(179,813,664)	903,549,216

(주)차메디텍(*3)	29,665,999,583	3,170,193,881	26,495,805,702	7,451,386,302	751,832,086	808,846,367

CHA Biotech USA, Inc.(*3)	283,793,298	460,247	283,333,051	-	29,982,680	466,163

CHALOGY, Inc.(*3)	1,169,481,094	207,929,232	961,551,862	-	(206,202,249)	(228,048,138)

(*1) 연결실체의 요약반기연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA HollywoodPresbyterian Medical Center, LP. 외 5개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 요약반기연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)스카이뉴홀딩스 외 1개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*3) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

CHA Health Systems, Inc.(*1)	253,182,362,629	114,882,101,120	138,300,261,509	305,255,242,553	12,272,320,684	20,513,960,771

CHA Reproductive Managing Group(*3)	4,731,403,848	172,641,460	4,558,762,388	217,246,080	57,871,188	339,391,954

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.(*3)	1,784,797,780	1,864,506,672	(79,708,892)	330,526,333	435,115,610	417,747,257

(주)서울CRO(*3)	1,734,163,709	2,970,966,618	(1,236,802,909)	4,369,942,840	(604,551,370)	(639,621,993)

(주)차백신연구소(*3)	12,134,996,348	6,368,637,601	5,766,358,747	-	(687,927,489)	(681,723,018)

(주)CMG제약(*2)	56,532,820,709	9,725,932,819	46,806,887,890	27,041,894,373	(3,650,090,823)	(4,019,656,770)

(주)차케어스	17,274,265,342	7,399,725,483	9,874,539,859	26,047,646,158	2,052,431,259	3,606,767,129

(주)솔리더스인베스트먼트	8,990,905,698	549,273,365	8,441,632,333	1,780,595,197	507,257,771	820,963,688

(주)차헬스케어	157,710,719,768	3,119,525,786	154,591,193,982	-	151,769,865	149,854,974

(株)CHA Medical Service(*3)	6,660,480,182	153,322,321	6,507,157,861	1,078,837,429	(859,659,642)	(577,759,621)

(주)차메디텍	28,841,719,628	3,154,760,293	25,686,959,335	13,536,990,895	(2,752,879,511)	(2,931,567,020)

CHA Biotech USA, Inc.(*3)	284,828,816	1,961,928	282,866,888	-	30,705,695	46,137,428

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Presbyt-erian Medical Center, LP. 외 5개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)스카이뉴홀딩스 외 1개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*3) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

6. 지역별정보연결실체의 당반기와 전반기의 지역별 정보는 아래와 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	조 정	합 계

외부고객으로부터의 수익	49,460,197,817	166,407,455,186	1,035,301,134	-	216,902,954,137

부문간 수익	1,094,843,487	45,202,982	-	(1,140,046,469)	-

수익	50,555,041,304	166,452,658,168	1,035,301,134	(1,140,046,469)	216,902,954,137

영업손익	47,687,358	24,570,861,526	(181,296,291)	26,427,831	24,463,680,424

보고부문 반기순손익	1,961,489,499	14,363,659,451	(179,813,664)	(259,596,015)	15,885,739,271

유동자산	257,204,912,201	163,437,801,849	3,304,856,484	(5,378,048,140)	418,569,522,394

비유동자산	341,227,217,585	102,693,221,428	4,338,107,045	(168,297,104,449)	279,961,441,609

유동부채	32,722,527,769	78,874,468,364	227,531,854	(5,011,085,100)	106,813,442,887

비유동부채	99,765,954,805	29,816,954,762	4,724,598	(1,830,492,520)	127,757,141,645

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	조 정	합 계

외부고객으로부터의 수익	39,573,179,254	146,866,418,994	474,700,546	-	186,914,298,794

부문간 수익	783,862,645	106,611,921	-	(890,474,566)	-

수익	40,357,041,899	146,973,030,915	474,700,546	(890,474,566)	186,914,298,794

영업손익	(2,536,519,840)	10,772,765,952	(435,767,980)	32,753,300	7,833,231,432

보고부문 반기순손익	(1,397,762,786)	6,518,993,154	(419,064,062)	(216,519,382)	4,485,646,924

유동자산	216,249,005,164	137,067,218,932	1,022,174,377	(5,469,147,080)	348,869,251,393

비유동자산	347,960,743,172	84,454,630,079	3,757,011,434	(165,263,027,146)	270,909,357,539

유동부채	34,564,244,462	57,842,287,622	123,396,901	(5,469,147,080)	87,060,781,905

비유동부채	52,737,775,157	32,501,456,268	9,568,443	(1,655,592,678)	83,593,207,190

7. 비지배지분(1) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	사업장 소재지

당반기말	전기말

(주)CMG제약	73.8	73.7	한국

(주)차헬스케어	42.3	42.3	한국

(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	(주)CMG제약	(주)차헬스케어(*)

유동자산	26,335,245,602	108,349,097,191

비유동자산	31,160,055,416	49,202,997,972

유동부채	8,377,503,736	3,150,029,110

비유동부채	890,207,535	120,029,258

순자산	48,227,589,747	154,282,036,795

비지배지분의 장부금액	35,606,429,510	65,323,014,379

수익	15,835,051,227	-

반기순손익	536,206,397	(463,085,750)

기타포괄손익	156,647,596	(3,169,266)

총포괄손익	692,853,993	(466,255,016)

비지배지분에 배분된 반기순손익	395,881,183	(196,070,507)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	511,534,103	(197,412,374)

영업활동현금흐름	889,217,942	(157,941,606)

투자활동현금흐름	(1,960,521,789)	-

재무활동현금흐름	666,196,400	-

기타 현금증감	(163,610)	(3,580,471)

현금및현금성자산의 순증감	(405,271,057)	(161,522,077)

(*) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 (주)차바이오텍의 중간지배기업으로 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)CMG제약	(주)차헬스케어

유동자산	26,271,614,127	108,505,813,442

비유동자산	30,261,206,582	49,204,906,326

유동부채	8,849,993,905	3,022,809,694

비유동부채	875,938,914	96,716,092

순자산	46,806,887,890	154,591,193,982

비지배지분의 장부금액	34,496,676,375	65,392,075,054

수익	27,041,894,373	-

당기순손익	(3,650,090,823)	151,769,865

기타포괄손익	(369,565,947)	(1,914,891)

총포괄손익	(4,019,656,770)	149,854,974

비지배지분에 배분된 당기순손익	(2,690,116,937)	64,198,653

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(2,962,487,039)	63,388,654

영업활동현금흐름	2,410,204,602	(878,920,791)

투자활동현금흐름	(8,670,779,793)	(2,010,943,545)

재무활동현금흐름	822,130	(702,576,120)

기타 현금흐름	(1,126,741)	35,699,191

현금및현금성자산의 순증감	(6,260,879,802)	(3,556,741,265)

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

8. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	159,208,978,765	164,279,132,668

9. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	61,748,626,591	(8,216,132,827)	53,532,493,764

미수금	27,873,186,281	(11,111,490)	27,862,074,791

미수수익	548,701,622	-	548,701,622

소 계	90,170,514,494	(8,227,244,317)	81,943,270,177

비유동:

보증금	22,142,474,780	-	22,142,474,780

현재가치할인차금	(2,223,750,291)	-	(2,223,750,291)

미수금	1,360,000,000	-	1,360,000,000

소 계	21,278,724,489	-	21,278,724,489

합 계	111,449,238,983	(8,227,244,317)	103,221,994,666

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	69,646,626,471	(12,777,300,612)	56,869,325,859

미수금	25,207,407,794	(556,626,412)	24,650,781,382

미수수익	535,241,824	-	535,241,824

소 계	95,389,276,089	(13,333,927,024)	82,055,349,065

비유동:

보증금	22,254,222,266	-	22,254,222,266

현재가치할인차금	(2,515,991,312)	-	(2,515,991,312)

미수금	1,360,000,000	-	1,360,000,000

소 계	21,098,230,954	-	21,098,230,954

합 계	116,487,507,043	(13,333,927,024)	103,153,580,019

(2) 당반기 와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(13,333,927,024)	(17,807,517,719)

설정액	(1,888,071,479)	(7,120,955,469)

제각	6,980,504,969	12,401,233,957

기타(환율차이)	14,249,217	(753,267,956)

합병(*)	-	(53,419,837)

기말금액	(8,227,244,317)	(13,333,927,024)

(*) 전기 중 관계기업인 (주)차바이오메드와의 합병으로 인하여 증가한 금액입니다.

10. 당기손익인식금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타파생결합증권	6,220,368,031	-

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

파생상품평가이익(*)	402,834,511	-

파생상품거래이익	-	8,202,000

합 계	402,834,511	8,202,000

(*) 전환사채 발생시 포함된 내재파생상품의 파생상품평가손익은 주석 26에 기재하였습니다.

11. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	1,360,725,000	(24,300,000)	1,336,425,000

유동성단기대여금	4,658,800	-	4,658,800

단기금융상품	143,981,565,460	-	143,981,565,460

소 계	145,346,949,260	(24,300,000)	145,322,649,260

비유동:

장기대여금	4,518,635,200	-	4,518,635,200

장기금융상품	4,500,000	-	4,500,000

소 계	4,523,135,200	-	4,523,135,200

합 계	149,870,084,460	(24,300,000)	149,845,784,460

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	1,576,675,589	(295,296,789)	1,281,378,800

단기금융상품	101,529,147,591	-	101,529,147,591

소 계	103,105,823,180	(295,296,789)	102,810,526,391

비유동:

장기대여금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기금융상품	4,500,000	-	4,500,000

소 계	4,504,500,000	-	4,504,500,000

합 계	107,610,323,180	(295,296,789)	107,315,026,391

(2) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(295,296,789)	(295,296,789)

설정액	-	-

제각액	270,996,789	-

기말금액	(24,300,000)	(295,296,789)

12. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한의 내용

현금및현금성자산	-	1,009,723,711	공동명의계좌(*)

단기금융상품	3,158,000,000	3,158,000,000	종속기업 차입에 따른 담보제공

장기금융상품	2,500,000	4,500,000	당좌개설보증금

합 계	3,160,500,000	4,172,223,711

(*) 당반기 중인 2016년 1월 (주)아시아월드짐과의 소송이 종결되어 사용제한이 해지되었습니다.

13. 기타비금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

선급금	7,060,650,249	(13,774,775)	7,046,875,474

선급비용	6,564,346,837	-	6,564,346,837

소 계	13,624,997,086	(13,774,775)	13,611,222,311

비유동:

선급비용	1,404,703,161	-	1,404,703,161

자가보험충당자산	11,475,789,100	-	11,475,789,100

소 계	12,880,492,261	-	12,880,492,261

합 계	26,505,489,347	(13,774,775)	26,491,714,572

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

선급금	4,080,330,253	(127,309,131)	3,953,021,122

선급비용	7,598,746,376	(406,340)	7,598,340,036

소 계	11,679,076,629	(127,715,471)	11,551,361,158

비유동:

선급비용	1,685,643,791	-	1,685,643,791

자가보험충당자산	12,549,776,000	-	12,549,776,000

소 계	14,235,419,791	-	14,235,419,791

합 계	25,914,496,420	(127,715,471)	25,786,780,949

(2) 당반기와 전기 중 기타비금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(127,715,471)	(127,715,471)

설정액	-	-

제각액	113,940,696	-

기말금액	(13,774,775)	(127,715,471)

14. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,468,921,432	(3,699,806)	2,465,221,626

제품	5,149,162,855	(9,177,172)	5,139,985,683

재공품	890,158,211	-	890,158,211

원재료	3,415,535,076	(45,785,464)	3,369,749,612

저장품	52,729,241	-	52,729,241

합 계	11,976,506,815	(58,662,442)	11,917,844,373

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	960,901,470	(1,198,611)	959,702,859

제품	3,990,649,890	(4,237,560)	3,986,412,330

재공품	1,164,328,734	-	1,164,328,734

원재료	2,952,110,139	(15,410,105)	2,936,700,034

저장품	39,391,098	-	39,391,098

미착품	3,132,890	-	3,132,890

합 계	9,110,514,221	(20,846,276)	9,089,667,945

(2) 한편, 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산되어 인식한 평가손실은 각각 37,816천원과 4,212천원이며 환입은 발생하지 아니하였습니다.

15. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	손상된 금액	장부금액

상장지분증권	(주)W홀딩컴퍼니(구, SH홀딩스(주))(*1)	124,012,845	47,931,345	-	171,944,190

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	561,727,500	(7,689,206,000)	3,872,627,500

(주)차디오스텍	76,226,535	33,768,465	-	109,995,000

비상장지분증권(*2)	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합	100,000,000	-	(100,000,000)	-

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합	900,000,000	-	-	900,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	600,000,000	-	-	600,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	110,000,000	-	-	110,000,000

(주)천지산	670,194,000	-	(670,194,000)	-

(주)커뮤직	90,000,000	-	(89,999,000)	1,000

(주)노바렉스	199,747,500	-	-	199,747,500

기타	1,400,000	-	-	1,400,000

합 계	13,871,686,880	643,427,310	(8,549,399,000)	5,965,715,190

이연법인세효과	23,377,448	(1,880,867,780)

(*1) SH홀딩스(주)는 당반기 중 사명을 (주)W홀딩컴퍼니로 변경하였습니다. (*2) 당반기말 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다. (2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	손상된 금액	장부금액

상장지분증권	승화산업(주)(구,(주)M)	124,012,845	21,454,983	-	145,467,828

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	-	(7,689,206,000)	3,310,900,000

(주)차디오스텍(*)	76,226,535	84,806,145	-	161,032,680

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합	100,000,000	-	(100,000,000)	-

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합	600,000,000	-	-	600,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	600,000,000	-	-	600,000,000

(주)천지산	670,194,000	-	(670,194,000)	-

(주)커뮤직	90,000,000	-	(89,999,000)	1,000

(주)노바렉스	199,747,500	-	-	199,747,500

합 계	13,460,286,880	106,261,128	(8,549,399,000)	5,017,149,008

이연법인세효과	23,377,448	(1,880,867,780)

16. 관계기업및공동지배기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업및공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Renaissance Imaging Center - Downtown LLC.(*1)	12월	영상의학(MRI)센터	50.00%	-	50.00%	-

Koreatown Urgent Care Management, LLC.(*2)	12월	진료센터	50.00%	55,741,377	50.00%	251,689,344

(주)콘센트릭스솔라코리아(*3)	12월	태양광발전사업	20.00%	-	20.00%	-

합 계	55,741,377	251,689,344

(*1) 지분법손실의 누적으로 인하여 장부금액은 "0"이 되었습니다.(*2) 전기 중 취득하였습니다. (*3) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업과 공동지배기업 주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 지분은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 개별적으로 중요하지 않은 관계기업과 공동기업에 대한 지분의 통합 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	Renaissance ImagingCenter - Downtown LLC.	Koreatown Urgent Care Management, LLC.	(주)콘센트릭스솔라코리아

장부금액	-	55,741,377	-

반기순이익(*)	(18,340,215)	1,645,045	-

(*) 관계기업과 공동기업에 대한 당반기 손익 중 지분 해당액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오메드(*2)	Renaissance Imaging Center - Downtown LLC.	Koreatown Urgent Care Management, LLC.	(주)콘센트릭스솔라코리아

장부금액	-	-	251,689,344	-

당기순이익(*1)	(86,855,761)	(276,847,881)	17,094,970	-

(*1) 관계기업과 공동기업에 대한 전기 손익 중 지분 해당액입니다.(*2) 전기 중에 종속기업인 (주)차메디텍에 흡수합병되어 연결실체로 편입되었으나, 합병 시점전까지 인식한 당기순이익의 지분 해당액입니다.(5) 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업이나 공동기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며 보고기간말 현재 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채 또는 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 없습니다.

17. 기타투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

지분법적용투자조합	5,325,735,364	4,614,549,603

투자사채	750,000,000	750,000,000

창업투자자산	900,000,000	600,000,000

합 계	6,975,735,364	5,964,549,603

(2) 당반기와 전기 중 지분법적용투자조합의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

① 지분법적용 피투자조합에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율(*)	취득원가	순자산가액	장부금액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	9.1	15.29%	910,000,000	3,269,238,603	3,269,238,603

솔리더스-고창농식품프로젝트	14	14.00%	1,400,000,000	1,341,838,467	1,341,838,467

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	400	10.00%	400,000,000	332,518,263	332,518,263

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드	530	17.67%	530,000,000	382,140,031	382,140,031

합 계	3,240,000,000	5,325,735,364	5,325,735,364

(*) 연결실체의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20%미만이지만, 연결실체는 상기 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

② 조합출자금에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	기초평가액	당기출자	지분법손익	기타증감액	반기말평가액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	2,898,837,846	-	554,177,349	(183,776,592)	3,269,238,603

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,359,572,596	-	(17,734,129)	-	1,341,838,467

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	356,139,161	-	(23,620,898)	-	332,518,263

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드	-	530,000,000	(147,859,969)	-	382,140,031

합 계	4,614,549,603	530,000,000	364,962,353	(183,776,592)	5,325,735,364

③ 지분법적용 피투자조합의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	자산총액	부채총액	영업손익	반기순손익

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	20,319,641,768	1,362,200,000	2,411,784,004	2,413,984,004

솔리더스-고창농식품프로젝트	9,712,332,835	1,100,000	(109,082,640)	(109,082,640)

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	3,562,491,606	1,100,000	(438,608,394)	(438,608,394)

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드	3,003,839,579	356,967,212	(353,127,633)	(353,127,633)

한편, 당반기의 요약재무재표는 검토받은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

2) 전기

① 지분법적용 피투자조합에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율(*)	취득원가	순자산가액	장부금액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	9.1	15.29%	910,000,000	2,898,837,846	2,898,837,846

솔리더스-고창농식품프로젝트	14	14.00%	1,400,000,000	1,359,572,596	1,359,572,596

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	400	10.00%	400,000,000	356,139,161	356,139,161

합 계	2,710,000,000	4,614,549,603	4,614,549,603

(*) 연결실체의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20%미만이지만, 연결실체는 상기 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

② 조합출자금에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	기초평가액	당기출자	지분법손익	기타증(감)액	기말평가액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	3,820,846,099	(1,690,000,000)	369,098,154	398,893,593	2,898,837,846

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,374,844,166	-	(15,271,570)	-	1,359,572,596

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	-	400,000,000	(43,860,839)	-	356,139,161

합 계	5,195,690,265	(1,290,000,000)	309,965,745	398,893,593	4,614,549,603

이연법인세 효과	(68,192,464)	(87,756,590)

③ 지분법적용 피투자조합의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	자산총액	부채총액	영업손익	당기순손익

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	20,319,641,768	1,362,200,000	2,411,784,004	2,413,984,004

솔리더스-고창농식품프로젝트	9,712,332,835	1,100,000	(109,082,640)	(109,082,640)

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	3,562,491,606	1,100,000	(438,608,394)	(438,608,394)

한편, 전기의 요약재무제표는 감사받은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

( 3) 당반기말 현재 투자사채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피투자회사명	종류	발행일	취득원가	미실현손익	장부금액

(주)코윈디에스티	전환사채	2014.07.31	750,000,000	-	750,000,000

상기 전환사채의 만기일은 2016년 7월 31일로써 전환가격은 보통주 1주당 5,000원이며 표면이자율과 보장이자율은 각각 0%와 1%입니다.

(4) 당반기말 현재 창업투자자산은 조합출자금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피투자조합명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합	900좌	5.00%	900,000,000	900,000,000	900,000,000

18. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	231,696,268,386	221,634,601,948

정부보조금	(29,664,994)	(37,714,726)

감가상각누계액	(84,230,606,537)	(77,898,539,915)

손상차손누계액	(185,298,751)	(185,298,751)

장부금액	147,250,698,104	143,513,048,556

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	상 각	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	30,435,884,137	-	-	-	(127,578,398)	30,308,305,739

건물	73,975,777,276	3,033,373,616	-	(1,272,789,060)	(22,697,679)	75,713,664,153

기계장치	22,492,084,532	1,356,831,633	(1,000)	(2,945,252,141)	(83,668,568)	20,819,994,456

차량운반구	14,781,024	29,357,609	(1,000)	(3,385,298)	-	40,752,335

비품	2,786,794,545	226,558,629	(6,528,661)	(448,772,324)	49,013,286	2,607,065,475

금형	333,334	-	-	(332,334)	-	1,000

시험연구용자산	107,922,071	-	-	(17,367,010)	(51,076,319)	39,478,742

정부보조금	(37,714,726)	-	-	8,049,732	-	(29,664,994)

시설장치	2,036,931,018	181,373,614	-	(324,369,546)	63,637,276	1,957,572,362

임차자산개량권	4,763,915,604	-	-	(328,171,247)	206,692,038	4,642,436,395

금융리스자산	5,121,136,765	351,953,375	-	(1,326,706,081)	(16,110,918)	4,130,273,141

건설중인자산	1,815,202,976	5,243,178,448	-	-	(37,562,124)	7,020,819,300

합 계	143,513,048,556	10,422,626,924	(6,530,661)	(6,659,095,309)	(19,351,406)	147,250,698,104

(*1) 당반기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다.(*2) 기타증(감)액은 환율변동효과로 인한 변동액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	사업결합을통한 취득(*2)	처 분	상 각	손 상	기타증감액(*3)	기말장부금액

토지	29,685,525,663	37,959,190	94,152,872	-	-	-	618,246,412	30,435,884,137

건물	56,561,984,208	19,134,895,403	375,334,975	-	(2,054,456,613)	-	(41,980,697)	73,975,777,276

기계장치	24,165,993,612	2,997,684,730	2,503,034	(12,798,350)	(5,734,368,634)	(35,437,343)	1,108,507,483	22,492,084,532

차량운반구	19,915,286	-	-	-	(5,134,262)	-	-	14,781,024

비품	3,376,740,243	584,867,089	3,872,381	(6,400,159)	(1,237,455,711)	-	65,170,702	2,786,794,545

금형	-	-	2,333,332	-	(1,999,998)	-	-	333,334

시험연구용자산	171,416,044	-	-	-	(63,134,567)	(359,406)	-	107,922,071

정부보조금	(95,345,886)	-	-	-	44,003,783	13,627,377	(37,714,726)

시설장치	2,259,837,634	351,558,077	-	(23,339,242)	(553,301,629)	(20,423,430)	22,599,608	2,036,931,018

임차자산개량권	5,245,761,233	23,344,418	-	-	(645,961,367)	140,771,320	4,763,915,604

금융리스자산	5,520,922,396	2,140,056,058	-	-	(2,878,877,430)	-	339,035,741	5,121,136,765

건설중인자산	3,574,161,144	186,692,367	-	-	-	-	(1,945,650,535)	1,815,202,976

합 계	130,486,911,577	25,457,057,332	478,196,594	(42,537,751)	(13,130,686,428)	(56,220,179)	320,327,411	143,513,048,556

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다.

(*2) 주석 52에서 언급하는 바와 같이 전기 중 (주)차바이오메드를 흡수합병함에 따라 승계한 금액입니다.(*3) 기타증(감)액은 자가사용부동산 중 임대로 전환한 부분을 투자부동산으로 재분류한 금액, 환율변동효과로 인한 변동액 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 및 전기 중 건설중인자산으로 자본화된 금융비용은 없습니다.

19. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	22,533,345,733	22,533,345,733

감가상각누계액	(763,187,091)	(711,983,247)

장부금액	21,770,158,642	21,821,362,486

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처 분	상 각	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,384,330,299	-	-	(51,203,844)	3,333,126,455

합 계	21,821,362,486	-	-	(51,203,844)	21,770,158,642

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처 분	상 각	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	17,782,989,909	-	-	-	654,042,278	18,437,032,187

건물	1,553,265,699	-	-	(74,046,100)	1,905,110,700	3,384,330,299

합 계	19,336,255,608	-	-	(74,046,100)	2,559,152,978	21,821,362,486

(*) 기타증(감)액은 자가사용부동산 중 임대로 전환한 부분을 투자부동산으로 재분류한 금액입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련된 임대매출(기타매출)은 604,200천원 및574,213천원입니다.

20. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	3,158,000,000	3,158,000,000	단기차입금	3,000,000,000	(주)우리은행LA지점

토지, 건물 및 기계장치	79,887,837,535	79,887,837,535	장기차입금	10,659,756,021

시설장치	316,889,247	316,889,247	장기차입금	336,177,843	Siemens Financial

합 계	83,362,726,782	83,362,726,782	13,995,933,864

한편, 주석 50에서 설명하는 바와 같이, 연결실체는 상환전환우선주의 발행과 관련하여 연결실체의 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며 보고기간 말 현재 해당 자산은 처분이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받은 내용	실행금액

서울보증보험(주)	지급보증	3,531,944,000	이행지급보증	-

21. 영업권(1) 당반기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가:

기초 잔액	9,478,112,573	9,364,126,283

합병으로 인한 증가(*)	-	113,986,290

기말 잔액	9,478,112,573	9,478,112,573

손상차손누계액:

기초 잔액	1,970,373,934	1,970,373,934

기말 잔액	1,970,373,934	1,970,373,934

장부금액:

기초	7,507,738,639	7,393,752,349

기말	7,507,738,639	7,507,738,639

(*) 주석 52에서 언급하고 있는 바와 같이, 전기 중 연결실체의 종속기업인 (주)차메디텍의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당반기말	전기말

헬스케어	(주)차백신연구소	908,309,318	908,309,318

CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약	6,438,584,554	6,438,584,554

(주)차메디텍	113,986,290	113,986,290

합 계	7,507,738,639	7,507,738,639

22. 영업권이외의무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	86,706,931,480	82,052,554,710

정부보조금	(7,675,556,167)	(7,062,245,034)

상각누계액과 손상차손누계액	(33,910,719,618)	(32,151,094,814)

장부금액	45,120,655,695	42,839,214,862

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	7,841,303,424	2,836,929,896	70,832,661,390	541,660,000	82,052,554,710

취득금액	95,908,826	205,663,906	4,312,933,044	-	4,614,505,776

처분금액	(202,104)	-	-	(73,080,000)	(73,282,104)

기타증(감)액(*1)	(5,347,988)	(234,832)	118,735,918	-	113,153,098

반기말금액	7,931,662,158	3,042,358,970	75,264,330,352	468,580,000	86,706,931,480

정부보조금 :

기초금액	-	3,789,076	7,058,455,958	-	7,062,245,034

취득금액	-	-	652,727,854	-	652,727,854

상각액	-	(1,421,212)	(37,995,509)	-	(39,416,721)

기타증(감)액	-	-	-	-	-

반기말금액	-	2,367,864	7,673,188,303	-	7,675,556,167

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,008,203,930	1,765,939,938	25,303,870,946	73,080,000	32,151,094,814

무형자산상각비	331,793,517	156,124,387	674,414,298	-	1,162,332,202

처분금액	-	-	-	(3,080,000)	(3,080,000)

손상차손(*2)	-	-	603,049,286	-	603,049,286

기타증(감)액	(2,676,684)	-	-	-	(2,676,684)

반기말금액	5,337,320,763	1,922,064,325	26,581,334,530	70,000,000	33,910,719,618

(*1) 당반기 중 자본화된 금융비용 및 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다. (*2) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	골프회원권	합 계

취득원가:

기초금액	7,233,090,165	1,733,473,024	73,300,075,980	541,660,000	82,808,299,169

취득금액	38,113,347	1,099,865,220	7,420,796,341	-	8,558,774,908

사업결합에 의한 증가	1,785,178	410,715	-	-	2,195,893

처분금액	(1,009,000)	-	-	-	(1,009,000)

기타증감액	569,323,734	3,180,937	(9,888,210,931)	-	(9,315,706,260)

기말금액	7,841,303,424	2,836,929,896	70,832,661,390	541,660,000	82,052,554,710

정부보조금

기초금액	(1,152,648)	6,631,479	7,038,049,246	-	7,043,528,077

취득금액	-	-	1,338,558,335	-	1,338,558,335

상각액	-	(2,842,403)	(80,211,108)	-	(83,053,511)

기타증감액(*2)	1,152,648	-	(1,237,940,515)	-	(1,236,787,867)

기말금액	-	3,789,076	7,058,455,958	-	7,062,245,034

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	3,833,884,867	1,604,452,069	19,714,881,852	-	25,153,218,788

무형자산상각비	667,717,005	161,463,210	1,994,510,454	-	2,823,690,669

무형자산처분	(1,008,000)	-	-	-	(1,008,000)

손상차손(*1)	-	-	12,250,007,507	73,080,000	12,323,087,507

기타증감액	507,610,058	24,659	(8,655,528,867)	-	(8,147,894,150)

기말금액	5,008,203,930	1,765,939,938	25,303,870,946	73,080,000	32,151,094,814

(*1) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (*2) 전기 중 손상으로 인한 개발비와 정부보조금의 상계처리에 의한 변동액 등입니다.(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,244,807천원과 1,171,330천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(4) 당반기 중 자본화된 금융비용은 118,736천원이며, 전기 중 개발비로 자본화된 금융비용은 없습니다.

(5) 개발비의 회수가능성연결실체의 개발비를 구성하는 연구개발프로젝트는 개별적으로 식별이 가능하므로 개별프로젝트를 현금창출단위로 하여 개발비의 회수가능성을 평가하고 있으며 현금창출단위의 회수가능가액에 미달하는 프로젝트에 대하여는 손상차손을 인식하고 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 무형자산손상차손으로 인식한 금액은 각각 603,049천원 및 1,321,522천원입니다.

23. 정부보조금

(1) 연결실체는 2012년 6월 1일자로 국책연구과제인 '산업융합원천기술개발사업(나노기반)'과 관련하여 산업통상자원부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 국책연구과제는 산업통상자원부 산하의 한국산업기술평가관리원이 전담하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 585천원입니다.

(2) 연결실체는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(SMD)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 상환의무가 없는 정부보조금772,014천원 중 761,681천원과 9,641천원은 개발비와 시험연구용자산 취득에 각각 사용하고 시험연구용자산의 취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 해당자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 692천원입니다.

(3) 연결실체는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(AMD)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 1,007,644천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 2,355,621천원 중 1,958,463천원과 10,430천원은 개발비와 시험연구용자산 취득에 각각 사용하고 시험연구용자산의 취득과 관련하여 사용된 정부보조금은감가상각비와 상계한 후 잔액을 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 386,728천원입니다.

(4) 연결실체는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Cordstem)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 상환의무가있는 정부보조금 114,900천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 268,311천원 중 268,148천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 163천원입니다.

(5) 연결실체는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Stroke)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 114,900천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 268,305천원 중 268,238천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 67천원입니다.

(6) 연결실체는 2013년 11월 1일자로 국책연구과제인 '산업융합원천기술개발사업 (배양액)'과 관련하여 산업통상자원부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 국책연구과제는 산업통산자원부 산하의 한국산업기술평가관리원이 전담하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련하여 상환의무가 있는 정부보조금 384,958천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 8,171천원입니다.

(7) 연결실체는 2013년 11월 26일자로 국책연구과제인 '보건의료개발사업(DD)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 상환의무가 있는정부보조금 81,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 189,240천원 중 189,072천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 168천원입니다.

(8) 연결실체는 2014년 12월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Stroke-SIT)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 600,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 1,400,693천원 중 1,047,376천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 353,317천원입니다.

(9) 연결실체는 2014년 12월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(DISC-IIT)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 30,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가없는 정부보조금 70,055천원 중 경상연구개발비에 사용된 금액은 35,116천원입니 다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 34,939천원입니다.

(10) 연결실체는 2016년 4월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Plaste-m)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 180,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 420,085천원 중 6,580천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다.당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 413,505천원입니다.

(11) 연결실체는 2007년 8월 1일자로 국책연구과제인 '차세대 신기술개발사업'과 관련하여 지식경제부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기말현재 상환의무가 있는 정부보조금은 없으며, 상환의무가 없는 정부보조금 1,239,000천원 중 1,128,059천원과 110,941천원은 개발비와 시험연구용자산 취득에 각각 사용하고 동 자산취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(12) 연결실체는 2008년 5월 1일자로 국책연구과제인 '미생물 유전체 활용기술개발사업'과 관련하여 교육과학기술부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기말 상환의무가 있는 정부보조금 74,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 정부보조금 296,000천원은 개발비 취득에 사용하고 동 자산취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(13) 연결실체는 2008년 6월 1일자로 국책연구과제인 '부품소재기술개발사업'과 관련하여 지식경제부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기말상환의무가 있는 정보보조금은 없으며, 상환의무가 없는 정부보조금 760,000천원은 개발비 취득에 사용하고 동 자산취득에 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(14) 연결실체는 2008년 6월 1일자로 국책연구과제인 '중소기업기술혁신개발사업'과 관련하여 중소기업청과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 없으며 상환의무가 없는 정부보조금 240,000천원은 개발비의 취득에 사용하고 동 자산취득과 관련하여 사용된 정부보조금은감가상각비와 상계한 후 잔액을 개발비 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(15) 연결실체는 2009년 1월 1일에 국책연구과제인 '공동연구사업'과 관련하여 농업진흥청과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 42,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 정부보조금 168,000천원은 개발비의 취득에 사용하고 동 자산취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 개발비 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니 다.

(16) 연결실체는 2008년 12월 1일에 '전문클러스터육성사업'과 관련하여 지식경제부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 없으며, 상환의무가 없는 정부보조금 329,654천원은 개발비의 취득에 사용하고 동 자산취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 개발비 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(17) 연결실체는 2008년 12월 1일에 '기술기반구축사업'과 관련하여 서울시와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 없으며, 상환의무가 없는 정부보조금 44,202천원은 개발비의 취득에 사용하고 동자산취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 개발비 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(18) 연결실체는 2009년 11월 1일에 '첨단기술상용화지원사업'과 관련하여 재단법인대전 테크노파크와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 없으며, 상환의무가 없는 정부보조금 200,000천원은 개발비의 취득에 사용하였습니다. 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(19) 연결실체는 2013년 11월 1일 진행 국책연구과제인 '산업융합기술산업원천기술개발사업(나노융합)'과 관련하여 산자부와 개발협약을 체결하였습니다.(2015년 6월30일에 차바이오메드와 합병되면서 승계받음) 총 5차년도 국책연구과제이며 현재 3차년도 진행중입니다. 3차년도 정부보조금은 406,000천원이며 당반기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다. 정부보조금은 RC계좌(산자부 계좌)로 운영되고 있습니다.(20) 연결실체는 2013년 6월 24일자로 국책과제인 보건의료연구개발사업 중 "감염병위기대응기술개발"과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 당반기 중3차년도(2015.06.24~2016.06.23) 과제가 종료되었으며, 3차년도 국고보조금 300,000천원을 2015년 9월 1일에 수령하여 당반기말 현재 "면역증강제 기반 개량형 백신기술 개발"에 사용하였습니다.(21) 연결실체는 2015년 7월 20일자로 성남산업진흥재단에서 지원하는 병원협력형 바이오사업화 지원사업에 "B형 간염 치료백신의 임상시험" 과제협약을 체결하였습니다. 동 개발사업의 협약기간은 2015년 7월 20일부터 2016년 12월 31일까지이며 재단지원금 100,000천원을 2015년 7월 27일에 수령하여 현재 "B형 간염 치료백신의임상시험"에 사용하고 있습니다. 동 개발사업의 당반기말 현재 상환의무가 있는 기술료 45,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(22) 연결실체는 2015년 10월 12일자로 중소기업청에서 지원하는 기술혁신개발사업에 "재조합 대상포진백신 개발을 위한 항원생산 및 면역증진기술 개발" 1차년도 과제협약을 체결하였습니다. 동 개발사업의 협약기간은 2015년 10월 12일부터 2016년 10월 11일까지이며 중소기업청 지원금 209,000천원을 2015년 10월 12일에 포인트로 수령하여 당반기말 현재 "재조합 대상포진백신 개발을 위한 항원생산 및 면역증진기술 개발"에 사용하고 있습니다. 동 개발사업의 당반기말 현재 상환의무가 있는 기술료 20,900천원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

24. 매입채무와기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

매입채무	23,107,481,246	19,663,086,774

미지급금	23,906,715,148	30,160,858,423

미지급비용	12,896,888,155	12,789,634,482

소 계	59,911,084,549	62,613,579,679

비유동:

미지급금	2,707,202,891	2,675,336,645

미지급비용	820,859,339	828,166,637

소 계	3,528,062,230	3,503,503,282

합 계	63,439,146,779	66,117,082,961

25. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	4.13	3,000,000,000	3,000,000,000

종속기업 임직원	주.임.종 단기차입금	6.90	6,273,320	6,273,320

합 계	3,006,273,320	3,006,273,320

② 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

(주)신한은행	시설자금대출	2.89	-	2,250,000,000

종속기업 임직원	주.임.종 단기차입금	-	812,740,062	812,740,062

유동성장기차입금	-	-

차감계	812,740,062	3,062,740,062

③ 외화장기차입금

(외화단위 : USD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

외화금액(USD)	원화환산액	외화금액(USD)	원화환산액

(주)우리은행LA지점	운전자금대출(*)	4.00	9,152,362	10,659,756,022	9,652,361	11,312,567,092

운전자금대출	3M LIBOR + 2.00%	16,000,000	18,635,200,000	16,000,000	18,752,000,000

SiemensFinancial	운전자금대출	4.11	252,262	293,809,551	309,663	362,925,036

5.12	36,377	42,368,292	43,359	50,816,748

합 계	25,441,001	29,631,133,865	26,005,383	30,478,308,876

유동성장기차입금	(25,285,268)	(29,449,751,640)	(25,782,493)	(30,217,081,796)

차감계	155,733	181,382,225	222,890	261,227,080

(*) 당반기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 연결재무제표에 대한 주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기 중 신규로 발생하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금명	이자율(%)	장부금액	상환년도

2015년 12월 31일	-	-	36,547,322,258	2016 ~ 2025

상환:

(주)우리은행 LA지점	기업운전일반자금대출	4.00	591,103,818	2016 ~ 2017

Siemens Financial	운전자금대출	4.11	67,860,036	2016 ~ 2018

5.12	8,254,190	2016 ~ 2018

(주)신한은행	시설자금대출	2.89	2,250,000,000	2016

합 계	2,917,218,044

환율변동으로 인한 효과	(179,956,967)

2016년 6월 30일	-	-	33,450,147,247	2016 ~ 2025

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	만 기	당반기말	전기말

(주)우리은행 LA지점	기업운전일반자금대출	2016년	29,294,956,022	30,064,567,092

Siemens Financial	운전자금대출	2016년	76,577,858	152,514,704

2017년	158,091,721	159,082,592

2018년 이후	101,508,264	102,144,488

(주)신한은행	시설자금대출	2016년	-	2,250,000,000

종속기업 임원	주.임.종 장기차입금	2018년 이후	812,740,062	812,740,062

합 계	2016년	29,371,533,880	32,467,081,796

2017년	158,091,721	159,082,592

2018년 이후	914,248,326	914,884,550

합 계	30,443,873,927	33,541,048,938

26. 전환사채

(1) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	합 계

비유동:

전환사채 액면금액	24,000,000,000	20,000,000,000	44,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	2,517,504,000	2,097,920,000	4,615,424,000

차감 : 사채할인발행차금	(113,711,339)	(93,036,550)	(206,747,889)

차감 : 전환권조정(*)	(11,783,136,000)	(9,819,280,000)	(21,602,416,000)

발생시점 장부금액	14,620,656,661	12,185,603,450	26,806,260,111

발생이자(상각액)	337,671,688	281,365,228	619,036,916

당반기말 장부금액	14,958,328,349	12,466,968,678	27,425,297,027

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당반기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액(원)	24,000,000,000	20,000,000,000

발행일	2016년 4월 21일

만기일	2021년 4월 21일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 14,345

표면이자율	0.0%

보장수익률	사채의 만기일까지 연 2%

상환할증금	원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

(3) 당반기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	합 계

발행시	9,265,632,000	7,721,360,000	16,986,992,000

파생상품평가이익	(52,056,000)	(43,380,000)	(95,436,000)

파생상품평가손실	949,824,000	614,940,000	1,564,764,000

당반기말 현재 공정가치	10,163,400,000	8,292,920,000	18,456,320,000

27. 금융리스 (1) 리스계약의 주요내용 연결실체는 미국 Medical Center의 시설과 Anti-aging을 주된 사업목적으로 하는 'Chaum' 사업에 사용할 유형자산 취득을 위하여 (주)두산캐피탈 등과 금융리스계약을 체결하였으며, 당반기말과 전기말 현재 유형자산 및 금융리스부채에 각각 표시하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스계약의 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

외화리스부채	2.70 ~ 5.41	4,585,699,775	4,478,972,098

유동성리스부채	(1,555,362,940)	(2,010,987,368)

차감계	3,030,336,835	2,467,984,730

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 금융리스계약에 의하여 사용 중인 자산은 전액 기계장치로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	17,983,173,052	17,744,064,662

감가상각누계액	(13,852,899,911)	(12,622,927,897)

장부금액	4,130,273,141	5,121,136,765

(4) 당반기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,654,519,674	1,555,362,940

1년 초과 5년 이내	3,218,239,051	3,030,336,835

합 계	4,872,758,725	4,585,699,775

28. 운용리스연결실체는 당반기말 현재 AJ렌터카(주) 등과 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을체결하고 있으며, 당반기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	금 액

1년 이내	1,168,077,119

1년 초과 5년 이내	2,398,006,943

합 계	3,566,084,062

한 편 , 당반기 운용리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식한 비용은 602,788 천원입니다.

29. 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채는 전액 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

30. 기타비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

선수금	8,047,541,328	8,169,287,802

선수수익	2,710,357,968	2,220,285,813

예수금	1,650,786,539	3,061,683,595

소 계	12,408,685,835	13,451,257,210

비유동:

선수금	8,422,856,805	8,500,526,500

선수수익	5,937,292,275	5,851,956,378

소 계	14,360,149,080	14,352,482,878

합 계	26,768,834,915	27,803,740,088

31. 회원보증금 당반기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

회원보증금	36,700,002,500	35,802,627,500

현재가치할인차금	(7,081,604,248)	(7,509,100,725)

합 계	29,618,398,252	28,293,526,775

32. 비유동충당부채

당반기말과 전기말 현재 비유동충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

반품충당부채	263,775,837	224,589,895

복구충당부채	13,509,721	13,160,808

자가보험충당부채(*)	20,302,688,178	21,787,121,368

합 계	20,579,973,736	22,024,872,071

(*) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 손해배상에 대하여 발생이 예상되나 외부보험으로 충당하지 못할 것으로 추정되는 금액에 대하여 자가보험충당부채를 설정하고 있습니다.

33. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,712,074,121	7,115,357,336

사외적립자산의 공정가치	(2,251,279,628)	(2,680,447,979)

순확정급여부채	5,460,794,493	4,434,909,357

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

종업원연차에 대한 부채	6,758,811,077	6,774,121,254

현금결제형 주식기준보상 부채	1,300,713	1,300,713

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	2,357,426,327	1,526,947,391

총 종업원급여 부채	9,117,538,117	8,302,369,358

한편, 상기의 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무및기타채무에 계상하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	7,115,357,336	5,138,094,013

당기근무원가	1,252,640,410	2,152,786,777

이자원가	91,118,368	156,103,192

과거근무원가	164,948,547	-

퇴직금지급액	(1,136,368,425)	(1,198,603,110)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	236,936,999	834,748,992

전출에의한 효과	(12,559,114)

기타증(감)액	-	(84,650,321)

합병(*)	-	116,877,793

기말	7,712,074,121	7,115,357,336

(*) 전기 중 (주)차바이오메드와의 합병으로 인하여 승계받은 확정급여부채입니다.

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	2,680,447,979	2,056,177,564

기대수익	36,236,777	62,455,144

당기기여금불입액	30,000,000	855,312,633

지급액	(485,458,346)	(255,685,437)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(9,946,782)	(37,811,925)

기말	2,251,279,628	2,680,447,979

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

장기금융상품	1,815,615,551	2,202,066,691

파생상품	316,290,326	478,381,288

기타	119,373,751	-

합 계	2,251,279,628	2,680,447,979

사외적립자산의 실제수익	26,289,995	24,643,219

(5) 당반 기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,252,640,410	1,071,393,916

이자원가	91,118,368	76,344,187

과거근무원가	164,948,547	-

사외적립자산 기대수익	(36,236,777)	(31,008,104)

기타감소액(*)	-	(30,703,848)

합 계	1,472,470,548	1,086,026,151

(*) 기타감소액은 과거근무원가 감소로 인한 금액 및 당기손익으로 인식된 비용 중 경상연구개발비 및 개발비로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(6) 보험수리적가정

① 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

기말할인율	2.52 ~ 3.03	2.52 ~ 3.03

미래임금인상률	3.00 ~ 4.78	3.00 ~ 4.78

예정퇴직율	7.00 ~ 28.02	7.00 ~ 35.96

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 중요하지 않습니다.

34. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	50,494,365	50,494,365

보통주자본금	25,247,182,500	25,247,182,500

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2016.01.01	50,494,365	(1,087,342)	49,407,023

반기말주식수	2016.06.30	50,494,365	(1,087,342)	49,407,023

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2015.01.01	50,201,535	(1,087,344)	49,114,191

단주처리	2015.01.01	-	2	2

주식매수선택권 행사	2015.04.09	82,787	-	82,787

주식매수선택권 행사	2015.04.21	43,573	-	43,573

주식매수선택권 행사	2015.04.30	21,786	-	21,786

주식매수선택권 행사	2015.11.09	45,976	-	45,976

주식매수선택권 행사	2015.11.30	75,192	-	75,192

주식매수선택권 행사	2015.12.16	23,516	-	23,516

기말주식수	2015.12.31	50,494,365	(1,087,342)	49,407,023

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	188,860,125,066	188,860,125,066

기타의자본잉여금	518,538,116	63,529,968

자기주식처분이익	23,851,585,047	23,851,585,047

합 계	213,230,248,229	212,775,240,081

35. 자본조정당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(7,820,415,879)	(7,820,415,879)

주식선택권	4,524,414,026	4,345,977,517

기타자본조정(*)	1,764,036,838	1,519,104,922

합 계	(1,531,965,015)	(1,955,333,440)

(*) 기타자본조정에는 합병 등의 사유로 인해 비지배지분의 지분율이 변동한 효과가 포함되어 있습니다. 36. 기타포괄손익당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	615,928,835	64,764,204

해외사업장환산차이	(987,690,419)	(938,232,771)

지분법자본변동	990,018,558	1,164,790,097

합 계	618,256,974	291,321,530

37. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	62,108,485,263	53,744,486,054

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	53,744,486,054	66,401,019,823

당기순이익(손실)	15,885,739,271	(12,904,658,096)

- 비지배지분	(7,254,029,616)	(2,052,535,841)

확정급여제도의 재측정요소	(290,225,105)	(573,484,365)

- 비지배지분	52,262,510	226,054,832

비지배주주 배당	(29,747,851)	(405,097,607)

지분율변동으로 인한 이익잉여금 변동	-	3,053,187,308

기말금액	62,108,485,263	53,744,486,054

38. 주당손익(1) 기본주당손익

당반기와 전반기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 이익	3,891,295,345	8,631,709,655	1,771,024,420	1,949,713,410

가중평균유통보통주식수	48,981,862	48,981,862	49,071,946	49,010,744

보통주 주당이익	79	176	36	40

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	48,981,862	48,981,862	48,948,862	48,948,862

주식선택권 행사	-	-	124,349	62,518

자기주식 취득	-	-	(1,265)	(636)

가중평균유통보통주식수	48,981,862	48,981,862	49,071,946	49,010,744

(2) 희석주당손익

당반기와 전반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 이익	3,891,295,345	8,631,709,655	1,771,024,420	1,949,713,410

희석반기순이익	3,891,295,345	8,631,709,655	1,771,024,420	1,949,713,410

가중평균희석유통보통주식수(*)	48,981,862	48,981,862	49,071,946	49,010,744

보통주 희석주당이익	79	176	36	40

(*) 한편, 가중평균희석유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

39. 주식기준보상

당반기말 현재 연결실체는 주식결제형과 현금결제형 주식기준보상을 부여하고 있습니다.(1) 당반기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진

부여일	2010.03.19	2010.03.19	2010.03.24	2010.03.24	2010.04.12	2010.07.01	2011.03.25

부여수량(주)	27,320	77,372	45,246	11,616	27,320	10,000	27,320

행사개시일	2012.03.19	2012.03.19	2012.03.24	2012.03.24	2012.04.12	2012.07.01	2013.03.25

행사만기일	2017.03.18	2017.03.18	2017.03.23	2017.03.23	2017.04.11	2017.06.30	2018.03.24

행사가격	1,228원	1,228원	10,954원	10,954원	1,228원	1,228원	1,228원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	기타임직원	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2014.03.24	2014.03.24	2014.03.31	2015.03.31	2015.03.31	2016.03.30	2016.03.30	2016.03.30

부여수량(주)	20,000	70,000	21,786	100,000	20,000	7,000	100,000	30,000

행사개시일	2016.03.24	2016.03.24	2016.03.31	2017.03.31	2017.03.31	2018.03.30	2018.03.30	2018.03.30

행사만기일	2021.03.23	2021.03.23	2021.03.30	2022.03.30	2022.03.30	2023.03.29	2023.03.29	2023.03.29

행사가격	18,788원	18,788원	12,871원	18,788원	18,788원	13,954원	22,139원	21,581원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원

부여일	2012.03.27	2012.03.27	2013.03.28	2013.03.29	2014.03.31	2014.03.31	2015.03.30

부여수량(주)	46,310	50,834	196,077	31,000	297,750	265,000	30,000

행사개시일	2015.03.27	2015.03.27	2016.03.28	2016.03.29	2017.03.31	2017.03.31	2018.03.31

행사만기일	2020.03.26	2020.03.26	2021.03.27	2019.03.28	2022.03.30	2021.03.30	2022.03.29

행사가격	11,161원	11,161원	11,448원	1,631원	12,871원	1,065원	1,155원

가득조건	용역제공조건: 3년

결제방식	현금결제형

약정유형	주식차액보상권

기타임직원

부여일	2010.03.24

부여수량(주)	250

행사개시일	2012.03.24

행사만기일	2017.03.23

행사가격(*)	10,954원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 ① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당반기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	726,988	11,787	1,023,449	11,227

부여	7,000	13,954	-	-

상실	(57,369)	8,799	(3,631)	11,170

행사	-	-	(292,830)	9,782

기말	676,619	12,063	726,988	11,787

기말 현재 행사가능주식수	371,869	11,381	356,059	10,464

(*) 신주인수권의 행사, 유상증자 및 주식선택권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.73년 입니다.

② 종속기업 ((주)CMG제약)

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	741,000	1,390	776,000	1,419

부여	30,000	2,641	30,000	1,155

상실	(5,000)	1,631	(65,000)	1,631

행사	(410,000)	1,631	-	-

기말	356,000	1,214	741,000	1,390

기말 현재 행사가능주식수	31,000	1,631	-	-

당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.83년 입니다.

③ 종속기업 ((주)차케어스)

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	169,332	1,228	169,332	1,228

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기말	169,332	1,228	169,332	1,228

기말 현재 행사가능주식수	169,332	1,228	169,332	1,228

당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.91년 입니다.

④ 종속기업 ((주)차헬스케어)

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	210,000	18,788	120,000	18,788

부여	130,000	22,010	120,000	18,788

상실	-	-	(30,000)	18,788

행사	-	-	-	-

기말	340,000	18,788	210,000	18,788

기말 현재 행사가능주식수	90,000	18,788	-	-

당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.86년 입니다.

2) 주가차액보상권(지배기업)

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	250	10,954	1,650	10,558

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

행사	-	-	(1,400)	10,476

기말	250	10,954	250	10,954

기말 현재 행사가능주식수	250	10,954	250	10,954

(*) 주식선택권 및 주가차액보상권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 당반기말 현재 존속하는 주가차액보상권의 가중평균잔여만기는 0.73년입니다.

(3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당반기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2010.03.19	2010.03.24	2010.04.12	2010.07.01	2011.03.25	2012.03.27	2013.03.28	2013.03.29	2014.03.24

무위험이자율(%)	4.32	4.26	4.53	4.39	4.08	3.78	2.65	2.51	3.18

기대행사기간	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	5.5년	5.5년	5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.859359	0.833284	0.835085	0.826316	0.81706	0.71257	0.74813	0.88960	0.46886

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2014.03.31	2014.03.31	2014.03.31	2015.03.30	2015.3.31	2016.03.30	2016.03.30	2016.03.30

무위험이자율(%)	3.15	3.15	1.54	1.85	1.8	1.54	0.016	1.552

기대행사기간	5년	5.5년	4.5년	5년	4.5년	4.5년	5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.82230	0.640977	0.493352	0.778000	0.352764	0.419391	0.729300	0.349900

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	5.9	-	-	5.9

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며, 과거 4.5 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

40. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(524,705,713)	2,414,930,836	(524,705,713)	2,414,930,836

원재료의 사용액	-	-	12,393,325,285	24,363,338,359	12,393,325,285	24,363,338,359

종업원급여	8,989,579,328	17,251,300,168	29,001,222,500	69,638,181,265	37,990,801,828	86,889,481,433

감가상각비와기타상각비	678,179,934	1,350,281,606	3,345,085,061	6,092,551,903	4,023,264,995	7,442,833,509

기타비용	15,217,119,348	35,162,538,050	25,262,913,874	36,166,151,526	40,480,033,222	71,328,689,576

합 계	24,884,878,610	53,764,119,824	69,477,841,007	138,675,153,889	94,362,719,617	192,439,273,713

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	1,302,085,287	1,028,833,668	1,302,085,287	1,028,833,668

원재료의 사용액	-	-	2,804,795,787	6,256,969,221	2,804,795,787	6,256,969,221

종업원급여	1,792,254,270	4,824,671,726	32,197,799,130	65,647,641,709	33,990,053,400	70,472,313,435

감가상각비와 기타상각비	627,865,941	1,275,382,547	2,877,663,737	5,731,225,154	3,505,529,678	7,006,607,701

기타비용	5,211,079,554	12,049,713,580	43,029,280,789	82,266,629,757	48,240,360,343	94,316,343,337

합 계	7,631,199,765	18,149,767,853	82,211,624,730	160,931,299,509	89,842,824,495	179,081,067,362

41. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 29.7%입니다.

42. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,051,568,413	16,059,797,487	1,824,858,982	3,752,757,653

퇴직급여	162,887,464	366,801,827	90,005,472	242,671,722

주식보상비	47,264,963	824,700,854	(122,610,184)	829,242,351

복리후생비	1,806,439,753	3,772,454,231	310,063,002	549,543,420

여비교통비	304,816,552	546,403,614	177,208,119	337,501,090

접대비	224,786,692	408,820,431	130,560,210	321,226,101

통신비	89,941,764	168,435,284	34,169,645	70,813,882

수도광열비	707,268,740	1,459,018,510	83,281,965	196,142,229

소모품비	724,421,342	1,709,758,646	43,843,795	90,472,230

세금과공과금	1,776,940,190	3,298,754,695	84,400,341	170,812,007

지급임차료	540,658,434	1,108,741,115	326,857,877	651,589,398

지급수수료	1,144,219,717	3,214,569,267	1,559,187,425	3,192,043,948

수선비	621,968,640	1,223,430,402	6,240,555	25,237,537

보험료	446,084,862	1,521,698,250	13,930,681	27,511,431

차량유지비	24,532,845	51,983,445	43,451,636	73,970,338

운반비	39,518,771	78,467,709	38,271,133	74,710,773

광고선전비	434,670,345	808,739,780	328,695,945	555,420,567

교육훈련비	1,277,732	5,822,447	6,575,136	12,389,136

도서인쇄비	15,122,872	25,160,152	19,602,547	34,947,448

감가상각비	520,166,484	1,036,268,482	594,134,941	1,189,867,619

무형자산상각비	151,935,188	314,013,124	33,731,000	85,514,928

경상연구개발비	610,340,410	1,244,807,141	612,157,399	1,171,330,211

판매촉진비	444,627,005	946,180,555	517,359,181	858,549,851

대손상각비	842,030,759	1,876,959,989	657,755,363	3,232,262,488

행사비	51,353,900	118,724,372	73,860,091	141,820,091

견본비	29,629,642	46,348,715	31,978,064	49,683,768

용역비	4,701,652,400	10,788,419,761	56,905,347	101,516,876

잡비	305,835,870	623,055,240	5,581,144	13,321,375

리스료	29,081,111	51,400,241	21,047,443	41,341,243

회의비	33,835,750	64,384,058	28,095,510	55,556,142

합 계	24,884,878,610	53,764,119,824	7,631,199,765	18,149,767,853

43. 금융수익 당반기 및 전반기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,111,878,035	2,113,988,699	941,266,554	1,930,907,107

외환차익	9,985,538	15,186,677	112,489,057	117,079,980

외화환산이익	430,071	870,866	32,131,477	34,142,554

매도가능금융자산처분이익	-	-	556,507,380	556,507,380

파생상품거래이익	-	-	-	8,202,000

파생상품평가이익	498,270,511	498,270,511	-	-

합 계	1,620,564,155	2,628,316,753	1,642,394,468	2,646,839,021

44. 금융비용 당반기 및 전반기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,151,859,470	1,842,334,218	572,381,983	1,143,455,868

외환차손	24,874,777	38,558,618	120,268,135	123,745,410

외화환산손실	-	33,405,378	1,447,811	5,116,565

파생상품평가손실	1,564,764,000	1,564,764,000	-	-

합 계	2,741,498,247	3,479,062,214	694,097,929	1,272,317,843

45. 기타영업외수익 당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	1,507,021	3,018,014	4,757,675	9,555,849

유형자산처분이익	10,228,819	10,228,819	971,098	971,098

무형자산처분이익	328,016	42,328,016	-	-

잡이익	103,276,760	245,425,748	164,014,762	305,319,805

합 계	115,340,616	301,000,597	169,743,535	315,846,752

46. 기타영업외비용 당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,047,181	6,747,901	7,713,738	7,713,738

유형자산처분손실	6,529,661	6,529,661	-	-

기타의대손상각비	11,111,490	11,111,490	-	-

무형자산손상차손	534,819,458	603,049,286	1,321,522,000	1,321,522,000

재고자산감모손실	-	-	84,829,791	89,549,053

손해배상비용	-	328,163,763	-	-

잡손실	34,261,273	60,039,592	6,249,988	18,150,244

합 계	589,769,063	1,015,641,693	1,420,315,517	1,436,935,035

47. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	6,220,368,031	-

매도가능금융자산	5,965,715,190	5,017,149,008

대여금및수취채권

유동:

현금및현금성자산	159,208,978,765	164,279,132,668

매출채권및기타채권	81,943,270,177	82,055,349,065

기타금융자산	145,322,649,260	102,810,526,391

소 계	386,474,898,202	349,145,008,124

비유동:

매출채권및기타채권	21,278,724,489	21,098,230,954

기타금융자산	4,523,135,200	4,504,500,000

소 계	25,801,859,689	25,602,730,954

합 계	412,276,757,891	374,747,739,078

파생금융부채	18,456,320,000	-

상각후원가측정금융부채

유동:

매입채무및기타채무	59,911,084,549	62,613,579,679

단기차입금	3,006,273,320	3,006,273,320

유동성장기차입금	29,449,751,640	30,217,081,796

금융리스부채	1,555,362,940	2,010,987,368

소 계	93,922,472,449	97,847,922,163

비유동:

매입채무및기타채무	3,528,062,230	3,503,503,282

장기차입금	994,122,287	3,323,967,142

전환사채	27,425,297,027	-

금융리스부채	3,030,336,835	2,467,984,730

기타금융부채	721,000,000	743,000,000

회원보증금	29,618,398,252	28,293,526,775

소 계	65,317,216,631	38,331,981,929

합 계	159,239,689,080	136,179,904,092

48. 금융수익과 금융원가(1) 당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	파생금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타포괄이익	-	-	537,166,182	-	-	537,166,182

이자수익(*)	2,113,988,699	-	-	-	-	2,113,988,699

외환차익	11,097,561	-	-	-	4,089,116	15,186,677

외화환산이익	870,866	-	-	-	-	870,866

파생상품평가이익	-	402,834,511	-	95,436,000	-	498,270,511

이자비용(*)	-	-	-	-	(1,842,334,218)	(1,842,334,218)

외환차손	(17,574,455)	-	-	-	(20,984,163)	(38,558,618)

외화환산손실	(33,405,378)	-	-	-	-	(33,405,378)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,564,764,000)	-	(1,564,764,000)

합 계	2,074,977,293	402,834,511	537,166,182	(1,469,328,000)	(1,859,229,265)	(313,579,279)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함하고 있습니다.② 전반기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

기타포괄이익	-	-	555,126,087	-	555,126,087

이자수익(*)	1,650,777,253	-	-	280,129,854	1,930,907,107

외환차익	116,566,620	-	-	513,360	117,079,980

외화환산이익	34,142,554	-	-	-	34,142,554

매도가능금융자산처분이익	-	-	556,507,380	-	556,507,380

파생상품거래이익	-	8,202,000	-	-	8,202,000

이자비용(*)	-	-	-	(1,143,455,868)	(1,143,455,868)

외환차손	(119,960,481)	-	-	(3,784,929)	(123,745,410)

외화환산손실	(5,116,565)	-	-	-	(5,116,565)

합 계	1,676,409,381	8,202,000	1,111,633,467	(866,597,583)	1,929,647,265

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함하고 있습니다.

(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

49. 공정가치

(1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	6,220,368,031	6,220,368,031	-	-

매도가능금융자산	5,965,715,190	5,965,715,190	5,017,149,008	5,017,149,008

합 계	12,186,083,221	12,186,083,221	5,017,149,008	5,017,149,008

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권	412,276,757,891	412,276,757,891	374,747,739,078	374,747,739,078

공정가치로 인식된 부채

파생금융부채	18,456,320,000	18,456,320,000	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와기타채무	63,439,146,779	63,439,146,779	66,117,082,961	66,117,082,961

담보부 은행차입금	32,631,133,865	32,631,133,865	35,728,308,876	35,728,308,876

특수관계자 차입금	819,013,382	819,013,382	819,013,382	819,013,382

전환사채	27,425,297,027	28,112,568,000	-	-

금융리스부채	4,585,699,775	4,585,699,775	4,478,972,098	4,478,972,098

기타비유동금융부채	721,000,000	721,000,000	743,000,000	743,000,000

회원보증금	29,618,398,252	29,618,398,252	28,293,526,775	28,293,526,775

합 계	159,239,689,080	159,926,960,053	136,179,904,092	136,179,904,092

(3) 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 연결실체의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	6,220,368,031	-	6,220,368,031

매도가능금융자산	4,154,566,690	-	-	4,154,566,690

파생금융부채	-	18,456,320,000	-	18,456,320,000

합 계	4,154,566,690	24,676,688,031	-	28,831,254,721

당반기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	3,617,400,508	-	-	3,617,400,508

한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.③ 당반기말과 전기말 현재 수준 3으로 평가하는 금융상품은 없습니다.

50. 우발부채 및 약정사항

(1) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액	매출 인식액 누계	장ㆍ단기선수금

54,476,170,988	45,114,233,950	9,361,937,038

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당반기말 현재 동부화재해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당반기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(2) 로열티계약연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액(이하, "로열티기준매출액")을 대상으로 로열티를 수령하도록 되어 있으며 로열티기준매출액이 전년대비 일정비율 이상 초과할 경우, 초과 매출액에 대하여 추가 로열티를 인센티브로 수령하기로 약정되어 있습니다. 당반기 중 동 계약에 따라 인식한 로열티 금액은 289,400천원입니다.

(3) 상표권계약연체실체는 전기 중 주식회사 제이에스바이오와 상표권(티슈필)계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 제이에스바이오에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 27,273천원 수령하기로 약정되어 있습니다. 당반기 중 동 계약에 따라 인식한 로열티 금액은 4,545천원입니다. 한편, 연체실체는 당반기 중 주식회사 유영제약과 상표권(에떼르넬)계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 유영제약에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 70,000천원 수령하기로 약정되어 있습니다. 당반기 중 동 계약에 따라 인식한 로열티 금액은 20,416천원입니다.(4) 연결실체는 미국 줄기세포 전문회사인 ACT(Advanced Cell Technology)사와 "망막색소상피세포 유도기술에 대한 기술이전계약"을 체결하고 있습니다. 한편, 2011년7월 15일 종속기업인 STEM CELL MEDICINE INTERNATIO -NAL INC.와 Hemangioblast(조혈모세포) Program계약에 따라 ACT사는 미국과 캐나다에서 연결실체는 일본에서 각각 배타적인 라이센스 권리를 행사하는 것으로 합의하였으며 동 계약으로 인하여 2011년 7월 15일자로 종속기업인 STEM CELL -EGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL INC.는 모든 연구와 개발활동을 중단하고 독자적인 라이센싱 법인이 되었습니다.

(5) Share Exchange 계약2013년에 연결실체는 R 및 PLX세포(태반줄기세포) 치료제 파이프라인 확보와 Pluristem Therapeutics Inc.가 개발한 PLX세포 사용에 대한 독점 라이센싱계약등 전략적 파트너쉽강화를 위하여 제3자배정 유상증자 참여방식으로 이스라엘 국적의 Pluristem Therapeutics Inc.의 주식 2,500,000주를 11,000,106천원에 취득하였으며 Pluristem Therapeutics Inc.는 연결실체의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 1,011,504주를 11,000,106천원에 취득한 바 있습니다.

(6) 연결재무제표 작성대상 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Cen -ter, LP.가 소유하고 있는 North Building은 철거시 건물 내의 석면을 감소시켜야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 동 건물은 미국 LA시 당국으로부터 역사적인 건축물로 지정되어 있어 철거의 가능성은 높지 않으나 당 Medical Center의 경영진은 1994년의 지진으로 인하여 North Building의 안전성에 문제가 있다고 보고 철거허가 요청을 검토 중에 있으며 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되지 않았습니다.

(7) 연결재무제표 작성대상 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Cen -ter, LP.는 캘리포니아 주법률에 의하여 2020년까지 시설물에 대한 내진설계를 적용해야 합니다. 이와 관련하여 연결실체의 경영진은 지진의 영향을 최소화하기 위한 시설재배치 및 시설개량을 검토 중에 있으며 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되지 않았습니다.

(8) 전환상환우선주의 발행연결실체의 종속기업인 (주)차헬스케어가 발행한 전환상환우선주는 계약조건에 의해현재 보유자의 상환을 청구할 수 있는 권리를 회피할 수 있다고 판단하여 자본으로 분류하였습니다. 한편, 동 전환상환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다 .

(단위 : 주,원)

구 분	내 역

투자자	오딘6차(유)(5,333,192주)

한국증권금융(주)(521,609주)

발행일	2013년 12월 30일

총 발행주식수	5,854,801

주당발행가액	18,788

총 발행금액	110,000,001,188

우선주의 성격	참가적/누적적, 의결권

배당률	5.90%

전환기간	5년후 자동전환 또는 기업공개시 자동전환

전환비율	1 대 1

발행회사의 상환청구권 및 제한	1) 주식 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 6개월 단위로 청구가능2) 인수인은 상환요청에 대하여 2회의 거부권 행사가능3) 기업공개절차를 개시한 이후 상환권은 행사 불가

인수인의 상환청구권 및 제한	1) 주식발행일로부터 2.5년이 경과한 시점부터 6개월 단위로 청구가능2) 발행회사는 상환요청에 대하여 2회의 거부권 행사가능3) 기업공개절차를 개시한 이후 상환권은 행사 불가

동 상환전환우선주의 발행과 관련하여 연결실체의 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며 보고기간 말 현재 해당 자산은 처분이 제한되어 있습니다.

(9) 지급보증 및 기타 약정사항당반기 보고기간종료일 현재 연결실체는 비씨카드와 한도 500백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 공탁보증 받은 금액은 69백만원입니다.(10) 매입채무와 기타채무에 계상되어 있는 만기가 도래하지 않은 배서어음은 68,965,879원입니다.

(11) 종속기업인 (주)CMG제약이 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 지급액과 관련되어 공정가치평가결과 장부금액은 없습니다. 동 판권대행 계약에 따르면 2차 중도금은 임상2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불확실한 상태입니다.(12) 소송사건의 요약① 당반기말 현재 연결실체가 원고인 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	피고	소송금액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	(주)대우건설	13,592,100,027	(*)

(*) 2014년 12월 5일 ②의 ㈜대우건설의 공사대금청구의 소와 관련하여 공사대금반환청구의 소를 제기하였으며 당반기말 현재 향후 소송의 승패전망은 예측하기 어렵습니다.② 당반기말 현재 연결실체가 피고인 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원고	소송금액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	(주)대우건설	5,731,514,073	(*)

(*) 2014년 10월 16일 공사대금청구의 소에 피소되었으며 당반기말 현재 향후 소송의 승패전망은 예측하기 어렵습니다.

③ 전기말 이후 종결된 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	피고	소송가액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	산와리스(주)	5,477,600,000	(*)

(*) 2013년 10월 2일 산와리스(주)로부터 금전소비대차계약에 의한 대여금 청구의 소에 피소되었으며 2016년 1월에 2심에서 승소하였습니다. 원고 측이 상고를 포기함에 따라 연결실체의 승소가 최종 확정되었습니다.

51. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업연결실체는 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어

CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.

CHA Reproductive Managing Group	미국	(주)차헬스케어

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	(주)차바이오텍

(주)서울CRO	한국	(주)차바이오텍

(주)차백신연구소	한국	(주)차바이오텍

(주)CMG제약	한국	(주)차바이오텍

(주)스카이뉴홀딩스	한국	(주)CMG제약

SGN(몽골)	몽골	(주)CMG제약

(주)차케어스	한국	(주)차바이오텍

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍

(株)CHA Medical Service	일본	(주)차헬스케어

CHA Biotech USA, Inc.	미국	(주)차바이오텍

CHALOGY, Inc.(*)	미국	(주)차메디텍

(*) 당반기 중 (주)차메디텍의 자회사로 신규설립되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

관계기업	(주)차바이오메드	기타수익	-	15,786,000

주주	(주)케이에이치그린	매입	95,400,000	95,400,000

기타수익	12,993,972	-

기타수취거래	-	5,725,712

성광의료재단	매출	1,356,364,600	1,853,554,200

기타수익	21,378,000	-

매입	35,278,000	39,121,000

기타비용	-	90,630

유형자산매입	1,000,000	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	매입	73,825,238	25,936,499

기타비용	59,421,973	27,858,883

유형자산매입	1,792,633	-

CHA 의과대학교	매입	6,000,000	-

기타비용	3,445,727	2,532,001

CHA 의과대학교 산학협력단	기타수익	500,000	-

기타비용	9,252,198	25,270,018

성광의료재단 강남차병원 등	매출	240,700,000	168,070,000

매입	40,800,082	76,281,052

무형자산매입	53,728,693	-

기타비용	4,218,000	30,651,754

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	매입	167,665,775	164,378,210

기타비용	7,304,509	7,161,285

(주)차바이오에프엔씨	매입	19,531,818	18,665,004

기타수취거래	-	78,000

기타수익	32,338,894	22,602,000

기타비용	11,836,363	11,118,178

(주)차디오스텍	기타수익	-	16,410,000

기타수취거래	-	14,066,110

거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와관리비로 처리된 비용입니다.

② 자금거래

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

주주 등	차광렬 및 최대주주의 특수관계자	전환사채발행	14,734,368,000	-

파생금융부채발행	9,265,632,000	-

이자비용	337,671,688	-

기타	(주)에스더블유에스산업개발	이자수익	154,401,637	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	대여금	임차보증금

주주	성광의료재단	371,483,860	3,919,300	-	-

(주)케이에이치그린	-	2,070,920	-	15,000,000,000

기타	(의)성광의료재단 차움의원	13,803,787	-	-	-

차의과학 대학교분당차병원	165,770,000	-	-	-

(주)차바이오에프엔씨	-	13,454,640	-	-

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	4,500,000,000	-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	-	-	886,000,000

합 계	551,057,647	19,444,860	4,500,000,000	15,886,000,000

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 무

미지급금	전환사채	파생금융부채

주주	성광의료재단	7,586,890	-	-

(주)케이에이치그린	20,846,557	-	-

차광렬 외	-	14,958,328,349	10,163,400,000

기타	(의)성광의료재단 차움의원	49,337,723	-	-

차의과학 대학교분당차병원	7,022,260	-	-

(주)차바이오에프엔씨	6,241,300	-	-

합 계	91,034,730	14,958,328,349	10,163,400,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	미지급금

주주	성광의료재단	487,892,750	3,919,300	-	-	15,284,080

(주)케이에이치그린	-	-	-	15,000,000,000	22,216,027

기타	(의)성광의료재단 차움의원	10,502,940	-	-	-	93,597,569

(주)차바이오에프엔씨	16,500,000	12,431,100	1,000,000,000	-	391,300

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	4,500,000,000	-	-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	-	-	886,000,000	-

CHA 의과대학교	-	-	-	-	400,000

CHA 의과대학교 산학협력단	-	118,559,828	-	-	5,708,123

성광의료재단 강남CHA 병원 등	959,200	-	-	3,005,000,000	37,692,365

합 계	515,854,890	134,910,228	5,500,000,000	18,891,000,000	175,289,464

(4) 당반기와 전기 중 연결실체의 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

급 여	퇴직급여	주식기준보상	합 계

418,608,122	37,299,259	150,291,858	606,199,239

52. 사업결합

(1) 전기 중에 발생한 사업결합 거래 내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 종속기업인 ㈜차메디텍은 관계기업인 ㈜차바이오메드와 2015년 6월 30일을 합병기일로 하여 ㈜차메디텍을 존속법인으로 하는 흡수합병계약을 체결하였습니다. 이에 따라 2015년 6월 30일에 합병등기를 완료하고, 상호를 ㈜차메디텍으로 변경하였습니다.① 합병 참여회사의 개요 및 합병비율

구 분	상 호	대표이사	합병비율

합병 후 존속회사	(주)차메디텍	윤경욱	1

합병 후 소멸회사	(주)차바이오메드	송종국	0.012486

② 연결실체의 종속기업인 (주)차메디텍은 합병기일 현재 피합병법인의 주주명부에 등재되어 있는 주주에 대하여 기명식 보통주식(액면가액 5,000원) 총 99,865주를 발행하였습니다.

한편, 피합병법인에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 취득한 자산 및 인수한 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

이전대가

지분상품(보통주 99,865주)	4,283,709,175

단주 지급액	420,003

이전대가 합계	4,284,129,178

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

자산	7,206,981,244

부채	(3,036,838,356)

식별가능 순자산의 공정가치	4,170,142,888

영업권	113,986,290

③ 피합병법인에 대하여 지불한 이전대가인 발행 보통주식 99,865주의 공정가치는 2015년 6월 30일 기준 향후 5개년 현금흐름할인법에 따라 측정된 공정가치 평가에 근거한 것입니다.

④ 상기 사업결합의 피합병법인에 대한 합병등기일 현재 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2015년 6월 30일(합병등기일 현재)

자산

현금및현금성자산	359,117,357

매출채권및기타유동채권	803,368,359

기타유동금융자산	1,600,000,000

기타유동비금융자산	44,569,601

재고자산	1,844,886,090

당기법인세자산	27,360

유동자산 합계	4,651,968,767

장기매출채권및기타비유동채권	1,280,000

매도가능금융자산	2,073,339,990

유형자산	478,196,594

무형자산	2,195,893

비유동자산 합계	2,555,012,477

자산 총계	7,206,981,244

부채

매입채무및기타유동채무	1,868,311,133

기타유동금융부채	714,110,572

기타유동비금융부채	331,538,858

유동부채 합계	2,913,960,563

기타비유동금융부채	6,000,000

확정급여채무	116,877,793

비유동부채 합계	122,877,793

부채 총계	3,036,838,356

자본

자본금	4,000,000,000

자본잉여금	246,680,000

기타포괄손익누계액	838,197,439

결손금	(914,734,551)

자본 총계	4,170,142,888

부채및자본 총계	7,206,981,244

53. 현금흐름표당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	금 액

매출채권및기타유동채권 등의 제각	7,251,501,758