차바이오텍 분기보고서 (2018.03)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제17(당)기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

재무상태표
제 17 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 16 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 1분기말	제 16 기말

자산

유동자산	84,278,288,435	77,457,860,839

현금및현금성자산	9,347,877,125	10,967,299,074

매출채권 및 기타유동채권	11,628,151,724	5,331,118,385

기타유동금융자산	50,938,039,920	50,938,039,920

기타유동비금융자산	11,771,219,526	9,637,851,984

재고자산	155,870,810	162,606,206

당기법인세자산	437,129,330	420,945,270

비유동자산	224,747,950,011	229,536,502,985

장기매출채권 및 기타비유동채권	19,268,201,672	19,092,197,822

기타비유동금융자산	5,502,500,000	5,502,500,000

매도가능금융자산	8,066,300,820	7,922,302,095

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	126,979,698,875	126,979,698,875

기타비유동비금융자산	2,856,788,965	3,020,500,062

유형자산	34,486,394,404	34,864,209,471

투자부동산	21,590,944,904	26,694,071,851

영업권 이외의 무형자산	5,997,120,371	5,461,022,809

자산총계	309,026,238,446	306,994,363,824

부채

유동부채	72,800,694,019	78,417,345,360

매입채무 및 기타유동채무	5,038,608,778	5,075,618,576

유동성전환사채	25,263,969,769	27,117,315,003

유동성파생상품부채	35,783,481,000	39,600,125,500

기타유동비금융부채	6,714,634,472	6,624,286,281

비유동부채	51,191,461,401	50,545,997,200

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,150,695,916	3,139,084,265

전환사채	0	0

파생금융부채	0	0

기타비유동금융부채	665,888,120	665,888,120

기타비유동비금융부채	12,838,413,015	12,784,884,861

회원보증금	33,869,080,681	33,310,149,017

퇴직급여부채	457,091,885	435,891,592

비유동충당부채	210,291,784	210,099,345

부채총계	123,992,155,420	128,963,342,560

자본

자본금	25,834,504,500	25,626,749,500

자본잉여금	240,543,700,042	228,196,591,713

기타자본조정	(12,971,924,097)	(12,048,935,901)

기타포괄손익누계액	115,344,468	271,345,743

이익잉여금(결손금)	(68,487,541,887)	(64,014,729,791)

자본총계	185,034,083,026	178,031,021,264

자본과부채총계	309,026,238,446	306,994,363,824

포괄손익계산서
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,159,711,831	6,159,711,831	5,229,370,846	5,229,370,846

상품매출액	249,789,183	249,789,183	275,676,623	275,676,623

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	5,043,040,313	5,043,040,313	4,134,033,947	4,134,033,947

기타수익(매출액)	866,882,335	866,882,335	819,660,276	819,660,276

매출원가	2,261,313,276	2,261,313,276	2,077,753,421	2,077,753,421

상품매출원가	139,537,450	139,537,450	152,113,739	152,113,739

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,993,218,827	1,993,218,827	1,808,313,947	1,808,313,947

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	128,556,999	128,556,999	117,325,735	117,325,735

매출총이익	3,898,398,555	3,898,398,555	3,151,617,425	3,151,617,425

판매비와관리비	3,822,458,786	3,822,458,786	3,544,074,104	3,544,074,104

영업이익(손실)	75,939,769	75,939,769	(392,456,679)	(392,456,679)

금융수익	545,438,311	545,438,311	396,982,918	396,982,918

금융원가	5,091,181,433	5,091,181,433	1,243,364,127	1,243,364,127

기타이익	1,340,831	1,340,831	9,244,896	9,244,896

기타손실	1,387,194	1,387,194	28,214,574	28,214,574

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,469,849,716)	(4,469,849,716)	(1,257,807,566)	(1,257,807,566)

법인세비용	0	0	0	0

계속영업당기순이익(손실)	(4,469,849,716)	(4,469,849,716)	(1,257,807,566)	(1,257,807,566)

당기순이익(손실)	(4,469,849,716)	(4,469,849,716)	(1,257,807,566)	(1,257,807,566)

기타포괄손익	(158,963,655)	(158,963,655)	(950,077,710)	(950,077,710)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(158,963,655)	(158,963,655)	(950,077,710)	(950,077,710)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,962,380)	(2,962,380)	(24,874,264)	(24,874,264)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(156,001,275)	(156,001,275)	(925,203,446)	(925,203,446)

총포괄손익	(4,628,813,371)	(4,628,813,371)	(2,207,885,276)	(2,207,885,276)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(89)	(89)	(25)	(25)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(89)	(89)	(25)	(25)

자본변동표
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	25,290,886,500	215,089,478,907	(11,635,100,672)	801,465,829	(10,537,215,036)	219,009,515,528

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,257,807,566)	(1,257,807,566)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(925,203,446)	(925,203,446)

확정급여제도의 재측정요소	(24,874,264)	(24,874,264)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	0

주식선택권의 인식	258,788,321	258,788,321

전환사채의 행사	1,589,000	55,407,541	(22,184,729)	34,811,812

주식선택권의 행사	0

주식선택권의 상실	293,820,806	(293,820,806)	0

2017.03.31 (기말자본)	25,292,475,500	215,438,707,254	(11,692,317,886)	(123,737,617)	(11,819,896,866)	217,095,230,385

2018.01.01 (기초자본)	25,626,749,500	228,196,591,713	(12,048,935,901)	271,345,743	(64,014,729,791)	178,031,021,264

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(4,469,849,716)	(4,469,849,716)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	0

확정급여제도의 재측정요소	(2,962,380)	(2,962,380)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	0

주식선택권의 인식	9,151,527	9,151,527

전환사채의 행사	144,184,000	9,978,310,032	10,122,494,032

주식선택권의 행사	63,571,000	2,368,798,297	(932,139,723)	1,500,229,574

주식선택권의 상실	0

2018.03.31 (기말자본)	25,834,504,500	240,543,700,042	(12,971,924,097)	115,344,468	(68,487,541,887)	185,034,083,026

현금흐름표
제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 16 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기

영업활동현금흐름	(6,955,594,893)	(102,738,585)

영업에서 창출된 현금흐름	(7,020,423,270)	(419,272,808)

당기순이익(손실)	(4,469,849,716)	(1,257,807,566)

당기순이익조정을 위한 가감	5,466,177,452	2,048,619,340

이자비용	1,363,941,486	1,237,900,945

법인세비용	0	0

퇴직급여	162,520,334	150,604,147

주식기준보상	9,151,527	258,788,321

대손상각비	0	0

기타의 대손상각비	0	0

감가상각비	506,301,339	510,631,044

무형자산상각비	111,709,354	119,859,275

외화환산손실	197,626	3,557,333

파생상품평가손실	3,694,083,000	0

무형자산손상차손	0	0

종속기업투자주식손상차손	0	0

지급임차료	163,711,097	162,499,294

전기오류수정손실	0	0

경상연구개발비	0	0

이자수익	(545,438,311)	(395,221,019)

외화환산이익	0	0

유형자산처분이익	0	0

유형자산폐기손실	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

매도가능금융자산처분이익	0	0

파생상품거래이익	0	0

파생금융자산평가손실	0	0

무형자산처분이익	0	0

파생상품평가이익	0	0

서비스매출	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,016,751,006)	(1,210,084,582)

매출채권의 감소(증가)	(503,624,106)	(198,671,952)

기타유동채권의 감소(증가)	(5,488,803,149)	359,210,328

유동비금융자산의 감소(증가)	(2,149,551,602)	(1,026,761,003)

재고자산의 감소(증가)	6,735,396	(1,662,327)

매입채무의 증가(감소)	21,042,035	(14,283,307)

기타유동채무의 증가(감소)	(58,051,833)	(726,491,173)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(267,597,319)	(401,496,605)

기타비유동채무의 증가(감소)	11,611,651	23,645,917

기타비유동금융부채의 증가(감소)	0	10,000,000

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	255,770,342	107,425,426

회원보증금의 증가(감소)	300,000,000	665,875,000

사외적립자신의 감소(증가)	67,167,945	19,788,765

퇴직금의 지급	(211,450,366)	(14,873,562)

관계사전출로인한 퇴직금지급	0	(11,790,089)

이자수취(영업)	64,828,377	316,534,223

법인세납부(환급)	0	0

투자활동현금흐름	3,836,140,996	10,110,876,156

정부보조금의 수취	27,096,556	215,754,363

당기손익인식금융자산의 처분	0	0

유동금융자산의 감소	0	26,000,000,000

기타비유동채권의 감소	0	0

매도가능금융자산의 처분	250,000,000	0

관계기업및종속기업투자의 처분	0	0

단기대여금의 감소	0	1,000,000,000

유형자산의 처분	0	0

무형자산의 취득	(674,903,472)	(1,428,200,963)

무형자산의 처분	0	0

유동금융자산의 증가	0	0

단기대여금의 증가	0	(15,000,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	0	0

기타비유동채권의 증가	0	0

매도가능금융자산의 취득	(550,000,000)	0

관계기업및종속기업투자의 취득	0	0

유형자산의 취득	(102,884,350)	(43,129,920)

투자부동산의 취득	(737,006,170)	(633,547,324)

투자부동산의 처분	5,623,838,432	0

재무활동현금흐름	1,500,229,574	34,811,812

전환사채의 증가	0	0

파생금융부채의 증가	0	0

주식매수선택권의 행사	1,500,229,574	34,811,812

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(197,626)	(3,557,333)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,619,421,949)	10,039,392,050

기초현금및현금성자산	10,967,299,074	4,974,149,553

기말현금및현금성자산	9,347,877,125	15,013,541,603