차바이오텍 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요 (연결)

지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 그리고 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 46,484,862천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(*) 의결권이 있는 상환전환우선주로서 부채로 계상되어 있습니다(주석29참조). 한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은 주석 4, 5 및 18에서 설명하고 있습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (연결)

지배기업 및 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계적 추정과 판단 (연결)

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결 재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 4. 종속기업, 5. 연결대상 범위의 변동, 6. 비지배지분 (연결)

2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국내 등에 총 108개의 종속기업을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요 경영진 및 이사회 구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업의 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실 등에 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(*3) 연결실체는 Vidaskin Pte. Ltd.에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 이사회의 과반수를 임명할 수 있으며 주요 운영결정에 대한 승인권한을 보유하고 있어 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*4) 전기 중 신규 설립 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.(*5) 전기 중 신규 설립 및 지분취득 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.(*6) 전기 중 TLW Success Ltd.에서 CHA SMG Group로 사명이 변경되었습니다.(*7) 전기 중 SMG Astra Centre for Women에서 CHA Women and Fertility Centre로 사명이 변경되었습니다.(*8) 당분기 중 지분 매각에 따라 연결에서 제외되었습니다.(*9) 당분기 중 청산함에 따라 연결에서 제외되었습니다.(*10) 당분기 중 신규 설립으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.
(1) 종속기업의 요약 재무정보당분기 말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Group 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 Singapore Medical Group 외 74개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*5) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차케어스의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 차AI헬스케어 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*6) 전기 중 TLW Success Ltd.에서 CHA SMG Group로 사명이 변경되었습니다.(*7) 당분기 중 지분매각으로 인해 연결범위에서 제외 되었으며, 제외되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.
② 전기말
(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 18개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*5) 전기 중 종속기업인 CHA SMG Group.의 연결실체에 편입되었으며, 편입되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*6) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 TLW Success Ltd. 의 연결재무제표가 포함되어 있으며동 종속기업의 연결재무제표는 Singapore Medical Group 외 74개의 종속기업이 포함되어 있습니다. 전기 중 TLW Success Ltd.는 CHA SMG Group로 사명이 변경되었습니다.(*7) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차케어스의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 차AI헬스케어 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*8) 전기 중 TLW Success Ltd.에서 CHA SMG Group로 사명이 변경되었습니다.
5. 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 연결실체의 (주)솔리더스인베스트먼트 지분 매각에 따라, 연결범위에서 제외 되었습니다.6. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.
(*) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업으로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.
한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

## 7. 영업부문 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화 방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어 부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타 서비스의 제공으로 구성되어 있습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

헬스케어	금융	기타부문	부문 합계

총매출액	305,195,584,910	1,153,748,902	25,517,839,284	331,867,173,096

내부매출액	(1,250,185,638)	0	(911,109,214)	(2,161,294,852)

수익(매출액)	303,945,399,272	1,153,748,902	24,606,730,070	329,705,878,244

영업이익(손실)	(19,442,267,232)	49,433,716	(11,338,119,726)	(30,730,953,242)

전분기 (단위 : 원)

헬스케어	금융	기타부문	부문 합계

총매출액	292,458,844,362	1,382,532,285	12,566,480,229	306,407,856,876

내부매출액	(846,499,137)	0	(1,421,066,318)	(2,267,565,455)

수익(매출액)	291,612,345,225	1,382,532,285	11,145,413,911	304,140,291,421

영업이익(손실)	(14,033,704,335)	828,328,121	696,188,304	(12,509,187,910)

지역에 대한 공시
당분기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다.(*) 싱가폴 : 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

지역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국	부문간 제거한 금액

미국	일본	싱가폴

총매출액	73,712,202,195	206,519,707,971	1,373,315,077	50,537,405,453	(2,436,752,452)	329,705,878,244

내부매출액	(2,436,752,452)	0	0	0	2,436,752,452	0

수익(매출액)	71,275,449,743	206,519,707,971	1,373,315,077	50,537,405,453	0	329,705,878,244

영업이익(손실)	(19,710,947,741)	(11,741,395,721)	346,905,268	(101,756,519)	476,241,471	(30,730,953,242)

당기순이익(손실)	17,796,835,599	(14,866,368,168)	303,293,436	(2,759,552,535)	(3,090,702,247)	(2,616,493,915)

유동자산	637,919,949,000	596,841,651,512	3,988,747,300	41,517,716,734	(247,685,899,428)	1,032,582,165,118

비유동자산	1,644,004,791,460	1,077,614,266,897	4,227,609,845	546,713,153,905	(1,519,307,927,591)	1,753,251,894,516

유동부채	501,992,208,484	896,629,632,072	12,852,867,024	60,798,151,202	(298,939,895,164)	1,173,332,963,618

비유동부채	588,241,031,594	422,284,888,728	1,091,767,266	150,794,355,507	(567,297,395,446)	595,114,647,649

전기말 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국	부문간 제거한 금액

미국	일본	싱가폴

총매출액	275,142,144,276	802,360,492,857	4,937,303,862	196,889,834,493	(11,076,106,904)	1,268,253,668,584

내부매출액	(11,076,106,904)	0	0	0	11,076,106,904	0

수익(매출액)	264,066,037,372	802,360,492,857	4,937,303,862	196,889,834,493	0	1,268,253,668,584

영업이익(손실)	(23,662,756,009)	(34,602,108,626)	770,071,006	7,286,516,352	1,433,457,929	(48,774,819,348)

당기순이익(손실)	(47,015,186,573)	(63,893,595,938)	288,248,523	(6,244,940,919)	(29,843,023,407)	(146,708,498,314)

유동자산	537,184,682,712	530,724,309,540	3,015,667,417	43,032,035,273	(225,819,360,611)	888,137,334,331

비유동자산	1,510,978,619,799	981,253,042,259	3,771,355,992	529,705,843,093	(1,366,270,873,027)	1,659,437,988,116

유동부채	687,732,372,210	814,428,479,714	11,367,623,142	61,538,530,699	(251,882,102,425)	1,323,184,903,340

비유동부채	348,976,521,246	340,803,234,132	1,269,915,030	140,830,979,888	(416,738,850,086)	415,141,800,210

주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

## 8. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	예금잔액	347,697,403,058

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	예금잔액	237,558,379,314

## 9. 매출채권, 10. 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권-특수관계자 외	156,126,567,668	(15,430,245,438)	140,696,322,230

특수관계자 유동매출채권	11,712,306,519	(90,745,319)	11,621,561,200

단기미수금	327,831,564,783	(901,453,999)	326,930,110,784

단기미수수익	2,677,708,563	(1,503,375,828)	1,174,332,735

단기금융리스채권	581,627,917	0	581,627,917

단기보증금	567,207,918	0	567,207,918

장기보증금	35,749,127,838	0	35,749,127,838

장기미수금	16,782,589,937	(14,361,703,814)	2,420,886,123

장기미수수익	216,889,882	0	216,889,882

장기금융리스채권	7,059,296,404	0	7,059,296,404

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권-특수관계자 외	139,143,217,956	(14,988,954,898)	124,154,263,058

특수관계자 유동매출채권	10,893,999,001	(84,440,549)	10,809,558,452

단기미수금	280,715,116,155	(941,178,755)	279,773,937,400

단기미수수익	7,029,976,245	(1,432,019,936)	5,597,956,309

단기금융리스채권	581,711,752	0	581,711,752

단기보증금	525,462,917	0	525,462,917

장기보증금	31,015,102,694	0	31,015,102,694

장기미수금	16,734,752,304	(14,361,703,814)	2,373,048,490

장기미수수익	105,963,686	0	105,963,686

장기금융리스채권	7,082,633,519	0	7,082,633,519

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	현재	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

기대신용손실율	0.0031	0.0067	0.2875	0.6856	0.9485	0.8970	0.0925

매출채권	77,329,993,734	69,237,949,653	7,134,241,318	1,343,456,523	7,170,732,616	162,216,373,844	5,622,500,343	167,838,874,187

대손충당금, 매출채권	(241,608,784)	(462,258,326)	(2,051,035,989)	(921,090,210)	(6,801,359,724)	(10,477,353,033)	(5,043,637,724)	(15,520,990,757)

유동매출채권	77,088,384,950	68,775,691,327	5,083,205,329	422,366,313	369,372,892	151,739,020,811	578,862,619	152,317,883,430

손상되었다고 개별적으로 결정한 금융자산에 대한 분석	(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 4,952,893천원이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	현재	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

기대신용손실율	0.0063	0.0046	0.3449	0.7258	0.9572	0.9353	0.1005

매출채권	70,886,986,631	60,907,854,701	4,381,967,025	1,337,053,134	6,877,983,117	144,391,844,608	5,645,372,349	150,037,216,957

대손충당금, 매출채권	(447,394,732)	(280,406,989)	(1,511,500,997)	(970,493,098)	(6,583,608,144)	(9,793,403,960)	(5,279,991,487)	(15,073,395,447)

유동매출채권	70,439,591,899	60,627,447,712	2,870,466,028	366,560,036	294,374,973	134,598,440,648	365,380,862	134,963,821,510

손상되었다고 개별적으로 결정한 금융자산에 대한 분석	(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 5,195,550천원이 포함되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(15,073,395,447)	(16,734,902,505)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(209,572,670)	(70,863,555)

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0

제각을 통한 감소, 금융자산	59,878,847	1,638,080

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(297,901,487)	37,594,339

기말금융자산	(15,520,990,757)	(16,766,533,641)

전분기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(10,128,300,602)	(1,347,155,330)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(66,929,490)	(42,375,028)

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0

제각을 통한 감소, 금융자산	1,250,000	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(285,184,353)	0

기말금융자산	(10,479,164,445)	(1,389,530,358)

## 11. 환불자산 (연결)

환불자산에 관한 공시
연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있습니다.

환불자산에 관한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

환불자산	635,072,886

전기말 (단위 : 원)

공시금액

환불자산	620,290,426

## 12. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산 내역
당분기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

단기대여금	6,262,639,342	(2,519,921,033)	3,742,718,309

유동성 장기대여금	354,472,358	0	354,472,358

단기금융상품	72,663,816,555	0	72,663,816,555

장기금융상품	60,377,502,757	0	60,377,502,757

장기대여금	6,278,565,859	(2,139,875,810)	4,138,690,049

기타금융자산 합계	145,936,996,871	(4,659,796,843)	141,277,200,028

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

단기대여금	6,278,183,193	(2,764,074,651)	3,514,108,542

유동성 장기대여금	192,146,389	0	192,146,389

단기금융상품	77,491,339,406	0	77,491,339,406

장기금융상품	58,408,949,093	0	58,408,949,093

장기대여금	6,366,506,187	(2,168,128,909)	4,198,377,278

기타금융자산 합계	148,737,124,268	(4,932,203,560)	143,804,920,708

기타금융자산과 관련하여 제공받은 담보 내역

기타금융자산과 관련하여 제공받은 담보 내역
(단위 : 원)

(주)에스더블유에스산업개발

제공받은 담보 내용	토지 등에 대한 근저당 설정

담보 설정 금액	5,000,000,000

관련 금융자산	장기대여금

기타금융자산의 손실충당금 변동내역

기타금융자산의 손실충당금 변동내역
당분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

대여금

장부금액

손상차손누계액

기초 기타금융자산	(4,932,203,560)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	272,406,717

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

기말 기타금융자산	(4,659,796,843)

전분기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

대여금

장부금액

손상차손누계액

기초 기타금융자산	(3,258,768,957)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(13,087,434)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

기말 기타금융자산	(3,271,856,391)

## 13. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

기타 예치금	단기금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	58,877,787,053	43,614,248,055	60,040,009,704	162,532,044,812

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	[HPMC] Restricted for capitation payment 외	차입에 따른 담보제공 등	"차입에 따른 담보제공 및당좌개설보증금 등"

전기말 (단위 : 원)

기타 예치금	단기금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	107,013,500	43,230,481,712	56,476,309,618	99,813,804,830

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	Pledged for corporate card facility	차입에 따른 담보제공 등	차입에 따른 담보제공 및 당좌개설보증금 등

## 14. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	19,947,998,138	(1,104,314,910)	18,843,683,228

유동제품	28,286,531,742	(878,650,572)	27,407,881,170

유동재공품	3,907,697,086	(282,379,572)	3,625,317,514

유동원재료	10,036,277,595	(488,113,207)	9,548,164,388

유동저장품	66,487,076	0	66,487,076

유동 운송중 재고자산	25,481,398	0	25,481,398

총유동재고자산	62,270,473,035	(2,753,458,261)	59,517,014,774

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	21,004,543,714	(1,219,349,158)	19,785,194,556

유동제품	27,963,666,785	(671,732,691)	27,291,934,094

유동재공품	3,424,945,470	(305,863,585)	3,119,081,885

유동원재료	9,543,592,454	(209,642,892)	9,333,949,562

유동저장품	60,617,090	0	60,617,090

유동 운송중 재고자산	11,827,337	0	11,827,337

총유동재고자산	62,009,192,850	(2,406,588,326)	59,602,604,524

재고자산 평가손실에 대한 공시

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실	416,030,633

재고자산평가손실환입	0

재고자산폐기손실	316,334,158

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실	72,927,590

재고자산평가손실환입	0

재고자산폐기손실	267,721,200

비용으로 인식한 재고자산의 금액

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	18,034,560,973

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,644,258,596

## 15. 기타비금융자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

유동선급금	7,577,944,859	(301,614,278)	7,276,330,581

유동선급비용	28,802,985,334	0	28,802,985,334

유동부가세미수금	985,912,721	0	985,912,721

기타유동비금융자산	491,479,216	0	491,479,216

비유동선급금	45,366,178,320	(1,818,938,911)	43,547,239,409

장기선급비용	1,448,377,694	0	1,448,377,694

자가보험충당자산	19,964,376,289	0	19,964,376,289

기타비금융자산 합계	104,637,254,433	(2,120,553,189)	102,516,701,244

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

유동선급금	5,732,299,133	(301,614,278)	5,430,684,855

유동선급비용	27,130,003,262	0	27,130,003,262

유동부가세미수금	1,144,176,619	0	1,144,176,619

기타유동비금융자산	1,668,602,567	0	1,668,602,567

비유동선급금	41,661,007,924	(1,820,769,321)	39,840,238,603

장기선급비용	1,459,303,778	0	1,459,303,778

자가보험충당자산	18,928,824,856	0	18,928,824,856

기타비금융자산 합계	97,724,218,139	(2,122,383,599)	95,601,834,540

손실충당금 변동

손실충당금 변동
당분기 (단위 : 원)

대손충당금

기초 기타비금융자산	(2,122,383,599)

신용손실충당금 전입액, 기타비금융자산	1,830,410

제각을 통한 감소, 기타비금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타비금융자산	0

기말 기타비금융자산	(2,120,553,189)

전분기 (단위 : 원)

대손충당금

기초 기타비금융자산	(85,660,000)

신용손실충당금 전입액, 기타비금융자산	0

제각을 통한 감소, 기타비금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타비금융자산	(215,954,278)

기말 기타비금융자산	(301,614,278)

## 16. 당기손익-공정가치측정 금융자산, 17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
(*)공정가치: 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정지분증권	당기손익-공정가치측정채무증권	수익증권

상장지분증권(FVPL)	비상장지분증권(FVPL)	비상장채무증권(FVPL)	MMF(2)_우리큰만족법인	케이리얼티일반사모부동산투자신탁4호(전문) 2종

(주)알테오젠