차바이오텍 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제17(당)반기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 17 기 반기말 2018.06.30 현재
제 16 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 반기말	제 16 기말

자산

유동자산	100,669,580,351	77,457,860,839

현금및현금성자산	12,190,997,696	10,967,299,074

매출채권 및 기타유동채권	22,158,438,602	5,331,118,385

기타유동금융자산	55,958,000,000	50,938,039,920

기타유동비금융자산	10,085,638,655	9,637,851,984

재고자산	133,520,438	162,606,206

당기법인세자산	142,984,960	420,945,270

비유동자산	203,364,829,124	220,173,370,938

장기매출채권 및 기타비유동채권	183,111,376	19,092,197,822

기타비유동금융자산	5,502,500,000	5,502,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,419,651,699	0

매도가능금융자산	0	7,922,302,095

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	143,599,292,585	122,558,642,041

기타비유동비금융자산	1,029,066,852	3,020,500,062

유형자산	23,103,646,057	34,864,209,471

투자부동산	21,565,342,982	26,694,071,851

영업권 이외의 무형자산	962,217,573	518,947,596

자산총계	304,034,409,475	297,631,231,777

부채

유동부채	45,688,421,176	78,417,345,360

매입채무 및 기타유동채무	11,510,137,678	5,075,618,576

유동성전환사채	15,301,818,258	27,117,315,003

유동성파생상품부채	11,039,395,400	39,600,125,500

기타유동비금융부채	5,655,551,273	6,624,286,281

회원보증금	1,630,268,567	0

기타유동금융부채	551,250,000	0

비유동부채	48,384,691,596	50,545,997,200

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,851,120,016	3,139,084,265

전환사채	0	0

파생금융부채	0	0

기타비유동금융부채	120,000,000	665,888,120

기타비유동비금융부채	11,878,925,149	12,784,884,861

회원보증금	32,511,730,123	33,310,149,017

퇴직급여부채	933,835,906	435,891,592

비유동충당부채	89,080,402	210,099,345

부채총계	94,073,112,772	128,963,342,560

자본

자본금	25,852,896,500	25,626,749,500

자본잉여금	258,080,346,201	228,196,591,713

기타자본조정	(12,444,772,897)	(12,048,935,901)

기타포괄손익누계액	(9,011,844,008)	271,345,743

이익잉여금(결손금)	(52,515,329,093)	(73,377,861,838)

자본총계	209,961,296,703	168,667,889,217

자본과부채총계	304,034,409,475	297,631,231,777

포괄손익계산서
제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 반기	제 16 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,205,123,611	14,364,835,442	6,752,084,662	11,981,455,508

상품매출액	476,151,727	725,940,910	227,471,482	503,148,105

제품매출액	272,500,000	272,500,000	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	6,222,117,021	11,265,157,334	5,694,729,784	9,828,763,731

기타수익(매출액)	1,234,354,863	2,101,237,198	829,883,396	1,649,543,672

매출원가	3,056,461,221	5,317,774,497	2,018,846,114	4,096,599,535

제품매출원가	316,764,219	456,301,669	128,011,247	280,124,986

상품매출원가	203,220,000	203,220,000	0	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,409,163,346	4,402,382,173	1,758,091,607	3,566,405,554

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	127,313,656	255,870,655	132,743,260	250,068,995

매출총이익	5,148,662,390	9,047,060,945	4,733,238,548	7,884,855,973

판매비와관리비	4,654,436,487	8,951,533,930	5,464,523,985	10,214,044,689

영업이익(손실)	494,225,903	95,527,015	(731,285,437)	(2,329,188,716)

금융수익	14,506,400,412	11,357,558,097	547,783,762	944,766,680

금융원가	1,013,853,009	2,410,753,816	1,378,156,259	2,621,520,386

기타이익	59,675,249	61,016,080	26,354,089	35,598,985

기타손실	123,334,135	124,721,329	1,005,872,273	1,034,086,847

법인세비용차감전순이익(손실)	13,923,114,420	8,978,626,047	(2,541,176,118)	(5,004,430,284)

법인세비용	(1,444,927,430)	(1,444,927,430)	0	0

계속영업당기순이익(손실)	15,368,041,850	10,423,553,477	(2,541,176,118)	(5,004,430,284)

당기순이익(손실)	15,368,041,850	10,423,553,477	(2,541,176,118)	(5,004,430,284)

기타포괄손익	(656,255,792)	(815,219,447)	205,723,449	(744,354,261)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(656,255,792)	(815,219,447)	205,723,449	(744,354,261)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(9,606,671)	(12,569,051)	(15,532,060)	(40,406,324)

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	(646,649,121)	(802,650,396)	0	0

매도가능금융자산평가손익	0	0	221,255,509	(703,947,937)

총포괄손익	14,711,786,058	9,608,334,030	(2,335,452,669)	(5,748,784,545)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	300	205	(51)	(101)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	34	22	(51)	(101)

자본변동표
제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	25,290,886,500	215,089,478,907	(11,635,100,672)	801,465,829	(28,412,987,698)	201,133,742,866

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(5,004,430,284)	(5,004,430,284)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(703,947,937)	(703,947,937)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

확정급여제도의 재측정요소	(40,406,324)	(40,406,324)

회계정책변경 누적효과

수정후재작성금액

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	263,018,754	263,018,754

전환사채의 행사

자기주식 소각

주식선택권의 행사	1,589,000	55,407,541	(22,184,729)	34,811,812

주식선택권의 상실	293,820,806	(293,820,806)

2017.06.30 (기말자본)	25,292,475,500	215,438,707,254	(11,688,087,453)	97,517,892	(33,457,824,306)	195,682,788,887

2018.01.01 (기초자본)	25,626,749,500	228,196,591,713	(12,048,935,901)	271,345,743	(73,377,861,838)	168,667,889,217

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	10,423,553,477	10,423,553,477

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(802,650,396)	(802,650,396)

확정급여제도의 재측정요소	(12,569,051)	(12,569,051)

회계정책변경 누적효과	(8,480,539,355)	10,451,548,319	1,971,008,964

수정후재작성금액

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	9,151,527	9,151,527

전환사채의 행사	705,147,000	30,693,385,316	31,398,532,316

자기주식 소각	(543,671,000)	543,671,000

주식선택권의 행사	64,671,000	2,405,423,897	(948,659,523)	1,521,435,374

주식선택권의 상실	(3,215,054,725)	(3,215,054,725)

2018.06.30 (기말자본)	25,852,896,500	258,080,346,201	(12,444,772,897)	(9,011,844,008)	(52,515,329,093)	209,961,296,703

현금흐름표
제 17 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 반기	제 16 기 반기

영업활동현금흐름	258,720,881	(1,576,014,397)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,584,417,430)	(2,670,990,956)

당기순이익(손실)	10,423,553,477	(5,004,430,284)

당기순이익조정을 위한 가감	(8,330,567,820)	3,759,103,551

이자비용	2,374,047,847	1,515,126,979

법인세비용	(1,444,927,430)	0

퇴직급여	390,393,748	301,208,293

주식기준보상	9,151,527	263,018,754

대손상각비	0	0

기타의 대손상각비	0	0

감가상각비	1,019,520,576	1,001,822,222

무형자산상각비	245,853,965	237,612,449

외화환산손실	0	1,662,756

파생상품평가손실	0	1,088,469,160

무형자산손상차손	118,574,768	0

종속기업투자주식손상차손	0	0

지급임차료	312,736,211	316,515,976

전기오류수정손실	0	0

경상연구개발비	0	0

이자수익	(1,020,020,304)	(940,260,502)

외화환산이익	(4,263,828)	0

유형자산처분이익	0	(1,852,876)

유형자산폐기손실	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

매도가능금융자산처분이익	0	0

파생상품거래이익	0	0

파생금융자산평가손실	0	0

무형자산처분이익	0	(24,219,660)

파생상품평가이익	(10,331,634,900)	0

서비스매출	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,677,403,087)	(1,425,664,223)

매출채권의 감소(증가)	(1,954,305,274)	(1,262,632,360)

기타유동채권의 감소(증가)	608,139,099	449,545,337

유동비금융자산의 감소(증가)	(1,938,080,197)	(1,534,059,617)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(206,767,109)

재고자산의 감소(증가)	29,085,768	9,498,748

매입채무의 증가(감소)	(53,905,835)	(23,400,160)

기타유동채무의 증가(감소)	(325,633,049)	(556,653,237)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(720,230,174)	87,286,024

기타비유동채무의 증가(감소)	0	387,471,342

기타비유동금융부채의 증가(감소)	0	10,000,000

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	67,653,317	346,137,670

회원보증금의 증가(감소)	23,999,190	725,425,000

사외적립자신의 감소(증가)	52,308,534	238,386,953

퇴직금의 지급	(259,667,357)	(302,669,923)

관계사전출로인한 퇴직금지급	0	0

이자수취(영업)	1,209,845,911	1,094,976,559

법인세납부(환급)	1,633,292,400	0

투자활동현금흐름	2,676,713,574	5,386,484,700

정부보조금의 수취	27,096,556	462,609,272

당기손익인식금융자산의 처분	0	0

유동금융자산의 감소	0	50,000,000,000

기타비유동채권의 감소	0	270,000,000

매도가능금융자산의 처분	0	0

관계기업및종속기업투자의 처분	0	0

단기대여금의 감소	0	16,000,000,000

유형자산의 처분	0	52,709,209

무형자산의 취득	(834,795,266)	409,671,164

무형자산의 처분	0	30,278,000

유동금융자산의 증가	(5,019,960,080)	(45,000,000,000)

임차보증금의 감소	6,300,000,000	0

단기대여금의 증가	0	(15,000,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	0	0

기타비유동채권의 증가	0	(300,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0	0

관계기업및종속기업투자의 취득	0	0

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(550,000,000)	0

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	250,000,000

유형자산의 취득	(929,403,898)	(156,442,905)

투자부동산의 취득	(2,190,042,170)	(1,382,340,040)

투자부동산의 처분	5,623,818,432	0

재무활동현금흐름	(1,715,999,661)	34,811,812

전환사채의 증가	0	0

파생금융부채의 증가	0	0

주식매수선택권의 행사	1,521,435,374	34,811,812

동일지배하 거래	(3,215,054,725)	0

주식발행비용	(22,380,310)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,263,828	(1,662,756)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,223,698,622	3,843,619,359

기초현금및현금성자산	10,967,299,074	4,974,149,553

기말현금및현금성자산	12,190,997,696	8,817,768,912