차바이오텍 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 제16(전)기(2017년) 재무제표 재작성- 연결재무제표 재작성회사는 개발중인무형자산 및무형자산손상차손의 과대계상과 경상연구개발비 과소계상 등의 회계처리 오류에 대한 수정반영과 관련하여 2017년 12월 31일, 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 연결재무상태표와 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름의 내용을 재작성하였습니다. 개발중인무형자산의 과대계상 및 경상연구개발비의 과소계상 회계처리 오류로 인하여 2017년 12월 31일, 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각 각 17,738 백만원, 29,312 백만원 및 23,205백만원 감소 하였 으며 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 11,574백만원 감소 , 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 6,107백만원 감소 하였 습니다. - 재무제표 재작성 회사는 개발중인무형자산 및무형자산손상차손의 과대계상과 경상연구개발비 과소계상 등의 회계처리 오류에 대한 수정반영과 관련하여 2017년 12월 31일, 2016년 12월 31일 및 2016년 1월 1일 현재의 재무상태표와 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름의 내용을 재작성하였습니다. 개발중인무형자산의 과대계상 및 경상연구개발비의 과소계상 회계처리 오류로인하여 2017 년 12월 31일, 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 9,363 백만원, 17,876 백만원 및 12,847백만원 감소 하였으며 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 8,513 백만원 감소 , 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 5,029 백만원 감소 하였습니다.

① 수정내역 (연결기준) (1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2017	2016	2015	2014	2013	2012	2011	2010

무형자산 과대계상	(17,110)	(28,685)	(23,205)	(25,904)	(22,975)	(23,558)	(16,162)	(4,444)

이연법인세자산 과대계상	(627)	(627)	-	-	-	-	-	-

자기자본 과대계상	(17,737)	(29,312)	(23,205)	(25,904)	(22,975)	(23,558)	(16,162)	(4,444)

무형자산상각비 과대계상	(16)	(16)	(7)	-	-	-	-	-

경상연구개발비 과소계상	5,354	6,755	4,539	7,084	6,073	7,396	8,786	3,390

무형자산손상차손 과대계상	(16,032)	(1,259)	(7,232)	(4,155)	(6,656)	-	2,932	-

전기오류수정손익 과대계상	(880)	-	-	-	-	-	-	-

법인세비용 과소계상	-	627	-	-	-	-	-	-

(2) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	2017	2016	2015	2014

수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후

유동자산	475,060	475,060	463,012	463,012	370,100	370,100	357,963	357,963

비유동자산	328,279	310,542	305,917	276,605	274,731	251,526	262,921	237,017

자산총계	803,339	785,602	768,929	739,617	644,831	621,626	620,885	594,980

유동부채	222,196	222,196	266,129	266,129	115,519	115,519	99,743	99,743

비유동부채	154,206	154,206	123,939	123,939	82,749	82,749	83,687	83,687

부채총계	376,403	376,403	390,068	390,068	198,268	198,268	183,430	183,430

자본총계	426,937	409,199	378,861	349,549	446,563	423,358	437,454	411,550

부채와 자본총계	803,339	785,602	768,929	739,617	644,831	621,626	620,885	594,980

(단위 : 백만원)

계정과목	2013	2012	2011	2010

수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후

유동자산	428,436	428,436	288,610	288,610	262,518	262,518	168,388	168,388

비유동자산	257,030	234,055	237,311	213,753	212,502	196,340	177,697	173,253

자산총계	685,466	662,491	525,921	502,363	475,020	458,858	346,085	341,641

유동부채	102,819	102,819	113,823	113,823	104,910	104,910	101,261	101,261

비유동부채	70,302	70,302	76,435	76,435	84,651	84,651	80,941	80,941

부채총계	173,121	173,121	190,258	190,258	189,560	189,560	182,202	182,202

자본총계	512,345	489,370	335,663	312,105	285,459	269,298	163,883	159,439

부채와 자본총계	685,466	662,491	525,921	502,363	475,020	458,858	346,085	341,641

(3 ) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	2017	2016	2015	2014

수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후

총매출액	418,882	418,882	449,261	449,261	393,782	393,782	345,345	345,345

매출총이익	124,049	124,049	151,609	151,609	126,871	126,871	52,537	52,537

판매관리비	123,996	130,753	111,835	118,574	109,226	113,758	40,874	47,761

경상연구개발비	2,697	9,470	2,122	8,876	3,373	7,912	1,569	8,455

영업손익	53	(6,704)	39,774	33,035	17,645	13,112	11,663	4,776

세전손익	(57,258)	(45,683)	41,134	35,654	(5,515)	(2,816)	7,190	4,458

법인세비용	256	256	13,768	14,395	7,389	7,389	4,726	4,726

당기순손익	(57,513)	(45,939)	27,366	21,259	(12,905)	(10,205)	2,464	(268)

기본주당손익(원)	(1,161)	(932)	557	433	(263)	(208)	52	(1)

(단위 : 백만원)

계정과목	2013	2012	2011	2010

수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후

총매출액	528,120	528,120	478,467	478,467	337,757	337,757	327,150	327,150

매출총이익	117,079	117,079	90,912	90,912	29,263	29,263	22,460	22,460

판매관리비	69,056	75,129	51,490	58,886	53,112	61,898	64,396	67,786

경상연구개발비	1,792	7,865	1,842	9,238	3,859	12,646	2,023	5,413

영업손익	48,024	41,950	39,422	32,026	(23,848)	(32,635)	(41,936)	(45,326)

세전손익	36,965	37,548	35,331	27,935	7,033	(4,685)	12,249	8,859

법인세비용	11,095	11,095	11,925	11,925	3,417	3,417	7,143	7,143

당기순손익	25,870	26,453	23,406	16,010	3,616	(8,103)	5,107	1,717

기본주당손익(원)	395	404	370	253	61	(137)	106	36

② 수정내역 (별도기준)

(1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2017	2016	2015	2014	2013	2012	2011	2010

종속기업투자주식 과대계상	(4,421)	(4,421)	(4,421)	(4,421)	(4,421)	-	-	-

무형자산 과대계상	(4,942)	(13,455)	(8,426)	(12,226)	(10,918)	(16,762)	(10,634)	(4,444)

자기자본 과대계상	(9,363)	(17,876)	(12,847)	(16,647)	(15,339)	(16,762)	(10,634)	(4,444)

무형자산처분이익 과소계상	-	-	-	-	4,800	-	311	-

경상연구개발비 과소계상	3,859	5,028	2,844	3,199	3,459	6,129	6,658	3,390

무형자산손상차손 과대계상	(11,492)	-	(6,643)	(1,891)	(82)	-	(158)	-

전기오류수정손익 과대계상	(880)	-	-	-	-	-	-	-

(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	2017	2016	2015	2014(*)

수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후

유동자산	77,458	77,458	81,080	81,080	55,839	55,839	58,723	58,723

비유동자산	229,537	220,173	237,967	220,091	210,829	197,981	218,667	202,020

자산총계	306,994	297,631	319,047	301,172	266,668	253,820	277,390	260,743

유동부채	78,417	78,417	9,279	9,279	8,602	8,602	11,202	11,202

비유동부채	50,546	50,546	90,759	90,759	45,975	45,975	42,783	42,783

부채총계	128,963	128,963	100,038	100,038	54,577	54,577	53,985	53,985

자본총계	178,031	168,668	219,010	201,134	212,091	199,244	223,406	206,759

부채와 자본총계	306,994	297,631	319,047	301,172	266,668	253,820	277,390	260,743

(*) 2014년 5월 7일을 분할기일로 하여 광학사업부문을 인적분할하였고, 2014년 감사보고서 상 분할된 광학사업부문의 손익을 포괄손익계산서에 중단영업손익으로 표시하였으나, 본 항목에는 별도로 기재하지 아니하였습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	2013(**)	2012	2011	2010

수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후

유동자산	164,030	164,030	138,292	138,292	175,420	175,420	82,360	82,360

비유동자산	226,744	211,405	206,468	189,705	178,680	168,047	157,171	152,727

자산총계	390,774	375,435	344,760	327,997	354,100	343,467	239,531	235,087

유동부채	41,427	41,427	39,267	39,267	59,366	59,366	55,505	55,505

비유동부채	39,345	39,345	37,024	37,024	36,087	36,087	33,195	33,195

부채총계	80,772	80,772	76,290	76,290	95,453	95,453	88,700	88,700

자본총계	310,002	294,662	268,469	251,707	258,647	248,014	150,831	146,387

부채와 자본총계	390,774	375,435	344,760	327,997	354,100	343,467	239,531	235,087

(**) 본 항목에는 2014년 인적분할한 광학사업부문의 손익을 제외하고 기재하였습니다. 광학사업부문의 손익이 포함된 2013년 감사보고서 상 포괄손익계산서를 기준으로 개발비 자산화 요건 적용 오류에 대한 영향을 반영하면, 수정후 총매출액은 155,551백만원이며, 수정후 영업이익은 4,520백만원입니다. 2) 전기 재무제표 재작성

(1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

구분	2017 (전)반기

합 계	차바이오텍	CMG제약	차메디텍	차백신연구소

무형자산상각비과대계상

수정금액	(7,970,485)	-	(7,970,485)	-	-

경상연구개발비과소계상

수정금액	4,736,499,206	3,468,341,397	475,007,029	422,583,291	370,567,489

(2) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 2018년 06월 30일 현재 및 이전 보고기간말 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

계정	2017 (전)반기

수정전	수정후

총매출액	184,391,722,547	184,391,722,547

매출총이익	49,151,488,397	49,151,488,397

판매관리비	56,566,366,769	61,294,895,490

무형자산상각비	333,540,360	325,569,875

경상연구개발비	755,949,575	5,492,448,781

영업이익	(7,414,878,372)	(12,143,407,093)

세전이익	(9,933,604,758)	(14,662,133,479)

법인세비용	(2,945,783,248)	(2,945,783,248)

반기순이익(손실)	(6,987,821,510)	(11,716,350,231)

기본주당이익	(142)	(238)

나. 재무정보 이용상의 유의점 1) 회사가 채택한 회계처리 기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 '와 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 가 처음 적용되었으며, 유의 적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고있습니다.

(2) 추정과 판단

경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

( 3) 유의적인 회계정책

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)에 대한 상세한 회계정책 변경내용 및 재무제표에 미치는 영향 등은 첨부된 검토보고서 내 '3. 유의적인 회계정책'을 참조하여 주시기 바랍니다. 2) 합병 등당사의 합병 등에 관한 세부사항은 본문 내 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 부분에 상세 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

다. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 17 기반기	매출채권	68,929	6,662	9.67%

단기대여금	9,943	1,222	12.29%

미수금	38,296	4	0.01%

선급금	13,936	1,317	9.45%

합 계	131,105	9,206	7.02%

제 16 기	매출채권	63,783	6,733	10.56%

단기대여금	13,236	2,222	16.79%

미수금	65,579	6	0.01%

선급금	11,993	1,317	10.98%

합 계	154,592	10,278	6.65%

제 15 기	매출채권	64,617	8,154	12.62%

단기대여금	1,404	222	15.85%

미수금	51,752	11	0.02%

선급금	9,157	317	3.46%

합 계	126,929	8,705	6.86%

2) 최근사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	제 17 기 반기	제 16 기	제 15 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,512,115,822	8,704,908,723	13,756,939,284

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	3,859,754,649	9,818,055,723

① 대손처리액(상각채권액)	-	3,827,528,575	10,032,348,364

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(878,384,773)	860,398,101	-214,292,641

분할로 인한 차액	-	-	-

합병으로 인한 차액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	860,320,217	6,261,163,927	4,766,025,162

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,494,051,266	10,278,145,974	8,704,908,723

3 ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(단위: 원)

기간	6개월 이내	6개월초과~1년 이내	1년 ~ 3년 이내	3년 이상	계

금액	5,521,936,153	734,883,662	365,049,514	49,142,572	6,671,011,901

설정율	9%	16%	18%	100%	10%

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년이상	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	63,499,378,472	4,466,470,287	2,011,734,552	49,142,572	70,026,725,882

특수관계인	(1,097,593,676)	-	-	-	(1,097,593,676)

계	62,401,784,796	4,466,470,287	2,011,734,552	49,142,572	68,929,132,206

구성비율	91%	6%	3%	0%	100%

라. 재고자 산의현황 1) 최근 사업연도의 재고자산 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제 17 기 반기말	제 16 기	제 15 기

바이오사업부문	상 품	4,585	4,163	2,131

제 품	5,933	5,710	5,011

원재료	2,970	3,023	3,431

재공품	1,366	1,679	600

저장품	723	85	83

미착품	54	-	200

소 계	14,980	14,659	11,456

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.76%	1.82%	1.46%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	10.32	22.58	28.95

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 가) 실시일자 : 2018년 06월 30일 나) 재고자산 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당기 재고자산 실사일인 2018년 06월 30일의 재고실사에는 주무부서 및 사내 현장직원 입회하에 전수조사를 실시하였습니다.

다) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,585,526,462	(825,602)	4,584,700,860

제품	6,284,540,112	(351,888,304)	5,932,651,808

재공품	1,398,009,533	(31,680,659)	1,366,328,874

원재료	3,002,247,256	(32,287,646)	2,969,959,610

저장품	72,782,843	-	72,782,843

미착품	54,420,871	-	54,420,871

합 계	15,397,527,077	(416,682,211)	14,980,844,866

기타 재고자산 내역의 세부사항 은 본문 내 연결재무제표 주석에 상세히 기재 되어 있 으며, 주석 본문내 '15. 재고자산' 을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 방법 및 내역

1) 공정가치평가방법

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

(3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.(4) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

당기손 익인식금융 자산	48,926,000,000	48,926,000,000	23,224,884,582	23,224,884,582

기타포괄손익공정가치금융자산	18,731,788,699	18,731,788,699	40,293,323,095	40,293,323,095

유동상각후원가측정유가증권	13,000,000,000	13,000,000,000	-	-

기타투자자산(*)	10,575,632,202	10,575,632,202	8,650,357,202	8,650,357,202

파생금융자산	308,467,500	308,467,500	294,635,000	294,635,000

합 계	91,541,888,401	91,541,888,401	72,463,199,879	72,463,199,879

상각후원가측정 금융자산

대여금및수취채권	403,212,318,784	403,212,318,784	420,704,055,580	420,704,055,580

당기손익 공정가치측정 금융부채

파생상품금융부채	14,693,193,106	14,693,193,106	43,633,870,544	43,633,870,544

합 계	14,693,193,106	14,693,193,106	43,633,870,544	43,633,870,544

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	85,292,440,876	85,292,440,876	92,366,769,122	92,366,769,122

담보부 은행차입금	75,634,056,199	75,634,056,199	53,828,819,948	53,828,819,948

특수관계자 차입금	812,740,062	812,740,062	812,740,062	812,740,062

전환사채	31,180,009,282	31,180,009,282	70,203,370,176	70,203,370,176

금융리스부채	2,079,863,881	2,079,863,881	2,246,779,370	2,246,779,370

임대보증금	698,500,000	698,500,000	699,388,120	699,388,120

회원보증금	34,141,998,690	34,141,998,690	33,310,149,017	33,310,149,017

합 계	229,839,608,990	229,839,608,990	253,468,015,815	253,468,015,815

(주1) 기타투자자산의 금융상품의 범주별 분류는 '주석51'에 기재되어 있습니다. 3) 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 연결실체의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

4) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, '수준 3'이 적용되는 금융상품은 금액적인 크기가 중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.

(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치측정 금융자산	14,809,508,100	-	-	14,809,508,100

공정가치측정 금융부채	-	14,693,193,106	-	14,693,193,106

파생상품금융자산	-	308,467,500	-	308,467,500

합 계	14,809,508,100	15,001,660,606	-	29,811,168,706

(주1) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치측정 금융자산	17,593,169,595	22,994,788,500	-	40,587,958,095

공정가치측정 금융부채	-	43,633,870,544	-	43,633,870,544

합 계	17,593,169,595	66,628,659,044	-	84,221,828,639

(주1) 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 '수준 3'으로 평가하는 금융상품은 없습니다.

바. 수주상황해당사항 없습니다.

사. 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행현황(1) (주)차바이오텍 채무증권 발행현황

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)차바이오텍 (주1)	회사채	사모	2016.04.21	9,400	0.0	-	2021.04.21	미상환	-

(주)차바이오텍	회사채	사모	2016.04.21	10,000	0.0	-	2021.04.21	미상환	-

합 계	-	-	-	19,400	-	-	-	-	-

(주1) 본 보고서 작성기준일 이후, 제4회 무보증 사모전환사채 94억원이 모두 전환청구되었습니다.

( 2) (주)차헬스케어 채무증권 발행현황

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)차헬스케어	회사채	사모	2017.02.08	15,500	0.0	-	2022.02.08	미상환	-

(주)차헬스케어	회사채	사모	2017.05.30	23,571	6.0	-	2022.05.30	미상환	-

(주)차헬스케어	회사채	사모	2017.07.31	6,429	6.0	-	2022.07.31	미상환	-

합 계	-	-	-	45,500	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(주1) 본 보고서 제출기준일 현재, 해당사항이 없습니다.* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 회사채 미상환 잔액(1) (주)차바이오텍 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	19,400	-	-	-	-	19,400

합계	-	-	19,400	-	-	-	-	19,400

(주1) 2018.7.16 제4회 무보증 사모전환사채 94억원이 전환청구됨에 따라, 본 보고서 제출일 현재 미상환 채무증권(전환사채)의 잔액은 100억원으 로 변동되었습니다.

(2) (주)차헬스케어 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	39,071	6,429	-	-	45,500

합계	-	-	-	39,071	6,429	-	-	45,500

6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-