차바이오텍 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 17 (당)기 2018년 3월 31일 현재
제 16 (전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 차바이오텍

1. 회사의 개요 주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 5월 7일을 기준일로 하여 광학사업 부문을 인적분할하였으며, 분할 후 상호를 주식회사 차바이오앤디오스텍에서 주식회사 차바이오텍으로 변경하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 25,834,505 천원 이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광열	2,978,628	5.76%

(주)케이에이치그린	2,497,975	4.83%

(학)성광학원	2,177,903	4.22%

차원태	2,041,988	3.95%

차원영	1,126,010	2.18%

자기주식	1,087,342	2.10%

차원희	878,527	1.70%

기타특수관계자 합계	1,372,520	2.66%

기타주주 합계	37,508,116	72.59%

합 계	51,669,009	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.4 . 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	123,992,155,420	128,963,342,560

차감 : 현금및현금성자산	(9,347,877,125)	(10,967,299,074)

조정 부채	114,644,278,295	117,996,043,486

자본 총계	185,034,083,026	178,031,021,264

조정 부채비율	61.96%	66.28%

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	9,347,877,125	10,967,299,074

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	1,491,817,113	(86,102,375)	1,405,714,738

미수금	9,534,051,871	(310,779,088)	9,223,272,783

미수수익	999,164,203	-	999,164,203

소 계	12,025,033,187	(396,881,463)	11,628,151,724

비유동:

보증금	22,980,164,100	-	22,980,164,100

현재가치할인차금	(3,711,962,428)	-	(3,711,962,428)

소 계	19,268,201,672	-	19,268,201,672

합 계	31,293,234,859	(396,881,463)	30,896,353,396

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	988,193,007	(86,102,375)	902,090,632

미수금	4,045,248,722	(310,779,088)	3,734,469,634

미수수익	694,558,119	-	694,558,119

소 계	5,727,999,848	(396,881,463)	5,331,118,385

비유동:

보증금	22,980,164,100	-	22,980,164,100

현재가치할인차금	(3,887,966,278)	-	(3,887,966,278)

소 계	19,092,197,822	-	19,092,197,822

합 계	24,820,197,670	(396,881,463)	24,423,316,207

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(396,881,463)	(55,843,695)

설정액	-	(341,037,768)

제각	-	-

기말금액	(396,881,463)	(396,881,463)

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	3,900,000,000	(900,000,000)	3,000,000,000

단기금융상품	47,938,039,920	-	47,938,039,920

소 계	51,838,039,920	(900,000,000)	50,938,039,920

비유동:

장기대여금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기금융상품	1,002,500,000	-	1,002,500,000

소 계	5,502,500,000	-	5,502,500,000

합 계	57,340,539,920	(900,000,000)	56,440,539,920

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	3,900,000,000	(900,000,000)	3,000,000,000

단기금융상품	47,938,039,920	-	47,938,039,920

소 계	51,838,039,920	(900,000,000)	50,938,039,920

비유동:

장기대여금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기금융상품	1,002,500,000	-	1,002,500,000

소 계	5,502,500,000	-	5,502,500,000

합 계	57,340,539,920	(900,000,000)	56,440,539,920

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(900,000,000)	-

설정액	-	(900,000,000)

제각	-	-

기말금액	(900,000,000)	(900,000,000)

8. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	3,158,000,000	3,158,000,000	종속기업차입에 따른 담보제공

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	3,160,500,000	3,160,500,000

9. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

선급금	12,309,884,640	(1,303,039,300)	11,006,845,340

선급비용	764,374,186	-	764,374,186

소 계	13,074,258,826	(1,303,039,300)	11,771,219,526

비유동:

선급비용	2,856,788,965	-	2,856,788,965

합 계	15,931,047,791	(1,303,039,300)	14,628,008,491

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

선급금	10,243,550,303	(1,303,039,300)	8,940,511,003

선급비용	697,340,981	-	697,340,981

소 계	10,940,891,284	(1,303,039,300)	9,637,851,984

비유동:

선급비용	3,020,500,062	-	3,020,500,062

합 계	13,961,391,346	(1,303,039,300)	12,658,352,046

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(1,303,039,300)	(303,039,300)

설정액	-	(1,000,000,000)

제각	-	-

기말금액	(1,303,039,300)	(1,303,039,300)

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	68,353,304	-	68,353,304

저장품	87,517,506	-	87,517,506

합 계	155,870,810	-	155,870,810

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	77,929,209	-	77,929,209

저장품	84,676,997	-	84,676,997

합 계	162,606,206	-	162,606,206

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치로 측정된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	손 상	장부금액

상장지분증권	(주)W홀딩컴퍼니	124,012,845	(43,824,525)	-	80,188,320

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	235,212,500	(7,689,206,000)	3,546,112,500

비상장지분증권	IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합	550,000,000	-	-	550,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	2,090,000,000	-	-	2,090,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	1,800,000,000	-	-	1,800,000,000

합 계	15,564,118,845	191,387,975	(7,689,206,000)	8,066,300,820

이연법인세효과	(76,043,507)

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	손 상	장부금액

상장지분증권	(주)W홀딩컴퍼니	124,012,845	(38,040,750)	-	85,972,095

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	385,430,000	(7,689,206,000)	3,696,330,000

비상장지분증권	IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합	1,800,000,000	-	-	1,800,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	1,540,000,000	-	-	1,540,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	800,000,000	-	-	800,000,000

합 계	15,264,118,845	347,389,250	(7,689,206,000)	7,922,302,095

이연법인세효과	(76,043,507)

12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

(주)서울CRO(*2)	한국	12월	임상대행	88.30%	-	-

(주)차백신연구소(*2)	한국	12월	간염백신 연구, 개발	56.57%	4,696,611,417	4,696,611,417

(주)CMG제약(*1)	한국	12월	약품제조, 판매	25.98%	33,846,610,553	33,846,610,553

(주)차케어스(*1)	한국	12월	시설관리 및 전산개발	46.49%	2,621,697,918	2,621,697,918

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	12월	벤처캐피탈 투자	58.16%	4,379,040,000	4,379,040,000

(주)차헬스케어	한국	12월	의료서비스	59.15%	44,683,262,890	44,683,262,890

(주)차메디텍	한국	12월	의료기기개발 및 제조	72.57%	36,593,056,577	36,593,056,577

STEM CELL REGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL, INC.(*2)	미국	12월	바이오 신약 연구	60.00%	-	-

CHA Biotech USA	미국	12월	서비스,부동산,도소매	100.00%	159,419,520	159,419,520

합 계	126,979,698,875	126,979,698,875

(*1) 당사는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 (주)CMG제약과 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다.(*2) 당 사 는 전기 중 종속기업투자주식손상차손 2,939,935천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

(주)CMG제약	191,226,859,720	176,517,101,280

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	51,387,891,246	51,285,006,896

정부보조금	(335,479)	(1,338,145)

감가상각누계액	(16,901,161,363)	(16,419,459,280)

장부금액	34,486,394,404	34,864,209,471

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*)	처분(폐기포함)	상각	기타증감액	기말장부금액

토지	6,717,886,343	-	-	-	-	6,717,886,343

건물	25,213,714,970	-	-	(172,299,909)	-	25,041,415,061

기계장치	463,986,618	68,909,090	-	(52,839,831)	-	480,055,877

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

비품	720,584,618	33,975,260	-	(79,352,556)	-	675,207,322

시험연구용자산	2,125,213	-	-	(1,589,406)	-	535,807

정부보조금	(1,338,145)	-	-	1,002,666	-	(335,479)

시설장치	398,767,820	-	-	(55,551,024)	-	343,216,796

임차자산개량권	1,348,481,034	-	-	(120,069,357)	-	1,228,411,677

합 계	34,864,209,471	102,884,350	-	(480,699,417)	-	34,486,394,404

(*) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*)	처분(폐기포함)	상각	기타증감액	기말장부금액

토지	6,717,886,343	-	-	-	-	6,717,886,343

건물	25,688,420,236	211,623,135	-	(686,328,401)	-	25,213,714,970

기계장치	570,751,553	121,738,181	(15,338,898)	(213,164,218)	-	463,986,618

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

비품	725,108,511	304,592,969	(16,945,992)	(292,170,870)	-	720,584,618

시험연구용자산	20,233,044	-	-	(18,107,831)	-	2,125,213

정부보조금	(14,416,346)	-	-	13,078,201	-	(1,338,145)

시설장치	591,479,819	40,563,635	(1,233,943)	(232,041,691)	-	398,767,820

임차자산개량권	1,846,808,874	-	(17,337,500)	(480,990,340)	-	1,348,481,034

합 계	36,146,273,034	678,517,920	(50,856,333)	(1,909,725,150)	-	34,864,209,471

(*) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 3,464천원입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기 말

취득원가	22,533,345,733	27,610,870,758

감가상각누계액	(942,400,829)	(916,798,907)

장부금액	21,590,944,904	26,694,071,851

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분(*2)	상각	기타증감액	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,179,514,639	-	-	(25,601,922)	-	3,153,912,717

건설중인자산	5,077,525,025	737,006,170	(5,814,531,195)	-	-	-

합 계	26,694,071,851	737,006,170	(5,814,531,195)	(25,601,922)	-	21,590,944,904

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다. (*2) 당분기 중 역삼동 모성호텔 공사 참여를 취소하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분	상각	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,281,922,469	-	-	(102,407,830)	-	3,179,514,639

건설중인자산	931,751,230	3,927,866,745	-	-	217,907,050	5,077,525,025

합 계	22,650,705,886	3,927,866,745	-	(102,407,830)	217,907,050	26,694,071,851

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 1,453,036천원입니다. (*2) 전기 중 자본화된 금융비용입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 임대매출(기타매출)은 70,598천원 및58,500천원입니다.

15. 담보제공자산 등 (1) 주석 8과 42에서 설명하 고 있는 바와 같이 당사의 단기금융상품 중 3,158,000천원은 종속기업인 (주)차백신연구소의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받은 내용	실행금액

서울보증보험(주)	지급보증	399,121,327	이행지급보증 등	-

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	31,231,179,776	30,556,276,304

정부보조금	(1,552,140,193)	(1,525,043,637)

상각누계액과 손상차손누계액	(23,681,919,212)	(23,570,209,858)

장부금액	5,997,120,371	5,461,022,809

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합 계

취득원가:

기초금액	4,166,074,778	1,611,803,995	24,778,397,531	30,556,276,304

취득금액(*)	-	-	674,903,472	674,903,472

처분금액	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	-	-

기말금액	4,166,074,778	1,611,803,995	25,453,301,003	31,231,179,776

정부보조금

기초금액	-	-	1,525,043,637	1,525,043,637

취득금액	-	-	27,096,556	27,096,556

상각액	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	-	-

기말금액	-	-	1,552,140,193	1,552,140,193

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	3,684,321,963	1,574,609,214	18,311,278,681	23,570,209,858

무형자산상각비	100,526,025	11,183,329	-	111,709,354

처분금액	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	-	-

기말금액	3,784,847,988	1,585,792,543	18,311,278,681	23,681,919,212

(*) 개발비 취득은 전액 내부개발로 인한 증가입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합 계

취득원가:

기초금액	4,166,074,778	1,673,631,995	18,807,819,599	24,647,526,372

취득금액(*1)	-	7,000,000	5,550,250,842	5,557,250,842

처분금액	-	(68,828,000)	-	(68,828,000)

기타증(감)액(*2)	-	-	420,327,090	420,327,090

기말금액	4,166,074,778	1,611,803,995	24,778,397,531	30,556,276,304

정부보조금

기초금액	-	-	4,515,138,586	4,515,138,586

취득금액	-	-	692,213,309	692,213,309

상각액	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	(3,682,308,258)	(3,682,308,258)

기말금액	-	-	1,525,043,637	1,525,043,637

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	3,277,881,802	1,575,476,097	837,965,185	5,691,323,084

무형자산상각비	406,440,161	61,902,777	-	468,342,938

처분금액	-	(62,769,660)	-	(62,769,660)

손상차손 (*3)	-	-	17,473,313,496	17,473,313,496

기타증(감)액	-	-	-	-

기말금액	3,684,321,963	1,574,609,214	18,311,278,681	23,570,209,858

(*1) 개발비 취득은 전액 내부개발로 인한 증가입니다. (*2) 전 기 중 자본화된 금융비용입니다. (*3) 당사는 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 있으며 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비의 지출총액은 각각 582,111 천원과 236,385천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (4) 당분기 중 자본화된 금융비용은 없 으며 , 전기 중 개발비로 자본화된 금융비용은 420,327천원입니다.

(5) 당사의 전기말 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

① "인간배아줄기세포 유래 망막색소상피세포를 이용한 스타가르트 치료제(이하,RPE-SMD)"는 스타가르트병 치료제를 개발하는 프로젝트입니다. 본 개발 프로젝트는 현재 임상 1상 종료 단계로 임상 2상 시험을 준비 중에 있습니다. 본 치료제의 타겟 질환이 희귀 질환인 점, 이로 인해 환자수가 매우 적은 점을 고려한 임상 2상 시험계획 수립 과정에서 개발 일정이 초기 예상 보다 장기화될 것으로 자체 검토되어 장부금액을 전액 감액하였으며, 향후 개발 진행에 따라 개발비로 자산화할 계획입니다. ② "탯줄유래 중간엽줄기세포를 이용한 연골세포 치료제(이하Cordstem-CD)"는 무릎관절연골 결손 질환을 치료하는 세포치료제를 개발하는 프로젝트입니다. 본 개발 프로젝트는 현재 임상 1상 단계입니다. 임상시험 중 피험자에게 적용하는 세포를 혼합하는 혼합제의 선정이 유효한 치료효과 확보와 향후 상업화에 있어 보다 적절할 것이라는 자체 검토결과에 따라 장부 금액을 전액 감액하였으며, 향후 상기 혼합제 변경 확정 등 개발 진행에 따라 개발비로 자산화할 계획입니다.

③ "태반유래 중간엽줄기세포를 이용한 알츠하이머 치료제(이하Plastem-AD)"는 알츠하이머병 치매 치료제를 개발하는 프로젝트입니다. 본 개발 프로젝트는 현재 임상 1/2a상 단계로 임상시험 중 임상용 의약품의 투여용량 등 임상시험 계획변경 이슈가 발생되어, 이로인한 추가 검토기간의 필요 등 사유로 개발일정이 지연되어 장부금액을 전액 감액하였습니다. 향후 개발 진행에 따라 개발비로 자산화할 계획입니다.

④ "태반유래 유사 줄기세포를 이용한 간헐성 파행증 치료제(이하 PLX-PAD)"는 간헐성 파행증 치료제를 개발하는 프로젝트입니다. 본 개발 프로젝트는 현재 임상 2상단계로 Pluristem사와 글로벌 임상을 진행하고 있으며 글로벌 임상 결과가 2018년에발표될 예정이지만 개발 일정이 당초 계획한 일정보다 지연되어 장부금액을 전액 감액하였으며, 향후 개발 진행에 따라 개발비로 자산화할 계획입니다.

⑤ "인간배아줄기세포 유래 망막색소상피세포를 이용한 건성노인성 황반변성 치료제(이하 RPE-AMD)"는 건성노인성황반변성 치료제를 개발하는 프로젝트입니다, 본 개발 프로젝트는 현재 임상 1/2a상 단계로 임상참여자의 선정에 어려움이 있고, 상용화를 위한 제조공정을 최신 FDA 규정에 맞추어 재수립함에 따라 개발 일정이 지연되어 장부금액을 전액감액하였으며, 향후 개발 진행에 따라 개발비로 자산화할 계획입니다. ⑥ "탯줄유래 중간엽줄기세포를 이용한 퇴행성 추간판 세포치료제(이하Cordstem-DD)"는 퇴행성 디스크로 인한 만성 난치성 요통 치료제를 개발하는 프로젝트입니다. 본 개발프로젝트는 현재 임상1/2a상 단계로 '중증 비가역 질환'으로 인정받아 2상 종료시점에 3상 시험 조건부 품목 승인을 추진하는 방향으로의 개발 계획 변경과 이에 따른 임상시험 계획변경등으로 장부금액을 전액감액하였으며, 향후 개발 진행에 따라 개발비로 자산화할 계획입니다. (6) 당사의 회수가능액 추정에 대한 설명은 다음과 같습니다. ① "동종 탯줄유래 중간엽줄기세포를 이용한 급성 뇌졸증환자 치료제(이하 Stroke 치료제)"와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 회수가능액은사용가치로 측정하였습니다. ② 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 15개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.③ 사용가치 측정을 위한 할인률은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균 자본비용인 10.0%로 추정하였습니다. (7) 당사의 중요한 개발중인무형자산에 대한 설명은 다음과 같습니다.Stroke 치료제는 급성 뇌졸증 치료제를 개발하는 프로젝트이며, 현재 임상 1/2a 단계를 완료하였으며 2023년에 품목허가를 목표로 하고 있으며 해당 치료제의 당분기말 현재 장부금액은 5,589,882천원입니다.

17. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	62,638,357	41,596,322

미지급금	4,085,062,178	4,373,912,757

미지급비용	890,908,243	660,109,497

소 계	5,038,608,778	5,075,618,576

비유동:

미지급금	3,150,695,916	3,139,084,265

소 계	3,150,695,916	3,139,084,265

합 계	8,189,304,694	8,214,702,841

18 . 운용리스 당분기말 현재 에이제이렌터카(주) 및 SK네트웍스(주) 와 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며 당분기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	금 액

1년 이내	834,659,419

1년 초과 5년 이내	2,463,817,637

합 계	3,298,477,056

당분기 및 전분기 중 운용리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식한 비용은 각각 215,292천원 및 187,940천원입니다.

19. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	합 계

비유동:

전환사채 액면금액	23,000,000,000	10,000,000,000	33,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	2,412,524,083	1,048,960,000	3,461,484,083

차감 : 사채할인발행차금	(160,307,096)	(79,859,250)	(240,166,346)

차감 : 전환권조정(*)	(10,198,355,484)	(5,174,537,617)	(15,372,893,101)

발행시점 장부금액	15,053,861,503	5,794,563,133	20,848,424,636

발생이자(상각액)	2,553,661,833	1,861,883,300	4,415,545,133

당분기말 장부금액	17,607,523,336	7,656,446,433	25,263,969,769

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액(원)	24,000,000,000	12,500,000,000

발행일	2016년 4월 21일

만기일	2021년 4월 21일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 14,339(*)

표면이자율	0.0%

보장수익률	사채의 만기일까지 연 2%

상환할증금	원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

(*) 상기 전환가격은 2017년 1월에 12,141원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기말 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	합 계

전기말 현재 공정가치	25,916,088,000	13,684,037,500	39,600,125,500

파생상품평가손실	1,388,126,000	2,305,957,000	3,694,083,000

전환권행사	(2,467,963,000)	(5,042,764,500)	(7,510,727,500)

당분기말 현재 공정가치	24,836,251,000	10,947,230,000	35,783,481,000

20. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채는 전액 임대보증금입니다.

21. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	5,155,030,571	5,022,966,957

선수수익	1,559,409,391	1,601,239,424

예수금	194,510	79,900

소 계	6,714,634,472	6,624,286,281

비유동:

선수금	9,668,626,052	9,412,855,710

선수수익	3,169,786,963	3,372,029,151

소 계	12,838,413,015	12,784,884,861

합 계	19,553,047,487	19,409,171,142

22. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

회원보증금	39,138,077,500	38,838,077,500

현재가치할인차금	(5,268,996,819)	(5,527,928,483)

합 계	33,869,080,681	33,310,149,017

23. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,645,935,084	1,686,082,162

사외적립자산의 공정가치	(1,188,843,199)	(1,250,190,570)

순확정급여부채	457,091,885	435,891,592

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원연차에 대한 부채	157,815,174	165,983,277

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	4,989,214	4,989,214

총 종업원급여 부채	162,804,388	170,972,491

한편, 상기의 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무및기타채무에 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,686,082,162	1,652,847,156

당기근무원가	159,495,412	582,368,979

이자원가	13,589,032	47,594,870

퇴직금지급액	(211,450,366)	(301,856,242)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(1,781,156)	(109,585,858)

관계사 전출	-	(185,286,743)

기말잔액	1,645,935,084	1,686,082,162

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,250,190,570	915,191,505

기대수익	10,564,110	27,547,264

기여금불입액	-	667,786,802

지급액	(67,167,945)	(179,343,815)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(4,743,536)	(20,752,844)

관계사 전출	-	(160,238,342)

기말	1,188,843,199	1,250,190,570

(4) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

정기예금	347,483,617	366,707,749

파생상품	841,359,582	883,482,821

합 계	1,188,843,199	1,250,190,570

사외적립자산의 실제수익	5,820,574	6,794,420

(5) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습 니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	159,495,412	582,368,979

이자원가	13,589,032	47,594,870

사외적립자산 기대수익	(10,564,110)	(27,547,264)

합 계	162,520,334	602,416,585

(6) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

급여	1,926,518,386	6,813,813,147

확정기여제도에 대한 비용	-	26,557,557

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	162,520,334	602,416,585

주식결제형 주식기준보상	9,151,527	271,572,596

합 계	2,098,190,247	7,714,359,885

(7) 보험수리적가정

1) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	3.38	3.38

미래임금인상률	3.00	3.00

예정퇴직률	7.00~27.57	7.00~27.57

한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.42 년 이며, 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

2) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 중요하지 않습니다.

24. 비유동충당부채 당분기말과 전기말 현재 비유동충당부채 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	195,486,395	195,486,395

복구충당부채	14,805,389	14,612,950

합 계	210,291,784	210,099,345

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	51,669,009	51,253,499

보통주자본금	25,834,504,500	25,626,749,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2018.01.01	51,253,499	(1,087,342)	50,166,157

전환권행사	2018.01.04	41,192	-	41,192

주식매수선택권행사	2018.01.10	11,500	-	11,500

전환권행사	2018.01.12	164,784	-	164,784

전환권행사	2018.01.22	82,392	-	82,392

주식매수선택권행사	2018.01.30	26,048	-	26,048

주식매수선택권행사	2018.02.28	46,021	-	46,021

주식매수선택권행사	2018.03.09	43,573	-	43,573

기말주식수	2018.03.31	51,669,009	(1,087,342)	50,581,667

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2017.01.01	50,581,773	(1,087,342)	49,494,431

주식매수선택권행사	2017.03.13	1,000	-	1,000

주식매수선택권행사	2017.03.23	2,178	-	2,178

전환권행사	2017.11.14	205,913	-	205,913

주식매수선택권행사	2017.11.29	2,500	-	2,500

전환권행사	2017.12.05	329,461	-	329,461

전환권행사	2017.12.06	82,364	-	82,364

주식매수선택권행사	2017.12.15	48,310	-	48,310

기말주식수	2017.12.31	51,253,499	(1,087,342)	50,166,157

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	215,615,729,435	203,268,621,106

기타의자본잉여금	1,076,385,560	1,076,385,560

자기주식처분이익	23,851,585,047	23,851,585,047

합 계	240,543,700,042	228,196,591,713

26. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,418,328,585)	(5,418,328,585)

주식선택권	2,564,640,478	3,487,628,674

기타자본조정	(10,118,235,990)	(10,118,235,990)

합 계	(12,971,924,097)	(12,048,935,901)

27 . 기타포괄손익누 계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 매도가능금융자산에 대한 평가손익입니다.

28. 결손금

(1) 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

미처리결손금	(68,487,541,887)	(64,014,729,791)

(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(64,014,729,791)	(10,537,215,036)

확정급여제도의 재측정요소	(2,962,380)	69,387,467

당기순손실	(4,469,849,716)	(53,546,902,222)

기말금액	(68,487,541,887)	(64,014,729,791)

(3) 당분기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

Ⅰ. 미처리결손금	(68,487,541,887)	(64,014,729,791)

1. 전기이월미처리결손금	(64,014,729,791)	(10,537,215,036)

2. 확정급여제도의 재측정요소	(2,962,380)	69,387,467

3. 당기순손실	(4,469,849,716)	(53,546,902,222)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ. 합 계(I+II)	(68,487,541,887)	(64,014,729,791)

Ⅳ. 결손금처리액	-	-

Ⅴ. 차기이월미처리결손금	(68,487,541,887)	(64,014,729,791)

29. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 기본주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(4,469,849,716)	(1,257,807,566)

가중평균유통보통주식수	50,469,290	49,494,860

보통주 주당손실	(89)	(25)

② 가중평균유통보통주식수i) 당분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2018.01.01	51,253,499	90/90	51,253,499

자기주식	2018.01.01	(1,087,342)	90/90	(1,087,342)

전환권행사	2018.01.04	41,192	87/90	39,819

주식매수선택권행사	2018.01.10	11,500	81/90	10,350

전환권행사	2018.01.12	164,784	79/90	144,644

전환권행사	2018.01.22	82,392	69/90	63,167

주식매수선택권행사	2018.01.30	26,048	61/90	17,655

주식매수선택권행사	2018.02.28	46,021	32/90	16,363

주식매수선택권행사	2018.03.09	43,573	23/90	11,135

합 계	50,469,290

ii) 전분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2017.01.01	50,581,773	90/90	50,581,773

자기주식	2017.01.01	(1,087,342)	90/90	(1,087,342)

주식매수선택권행사	2017.03.13	1,000	19/90	211

주식매수선택권행사	2017.03.23	2,178	9/90	218

합 계	49,494,860

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 분기순손실이 발생하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	최고경영진	기타임직원

부여일	2012.03.27	2012.03.27	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2016.03.30

부여수량	3,000주	50,834주	53,572주	221,205주	21,786주	7,000주

행사개시일	2015.03.27	2015.03.27	2016.03.28	2017.03.31	2016.03.31	2018.03.30

행사만기일	2020.03.26	2020.03.26	2021.03.27	2022.03.30	2021.03.30	2023.03.29

행사가격(*)	11,158원	11,158원	11,444원	12,864원	12,864원	13,953원

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년

(*) 당분기 중 주식선택권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.① 주식선택권

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	484,539	12,254	589,211	12,161

부여	-	-	-	-

상실	-	-	(50,684)	10,961

행사	(127,142)	11,800	(53,988)	12,436

기말	357,397	12,416	484,539	12,254

기말 현재 행사가능주식수	357,397	12,416	477,539	12,229

(*) 주식선택권 및 주가차액보상권 행사 등에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다.

② 주가차액보상권

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	-	-	250	10,954

부여	-	-	-	-

상실	-	-	(250)	10,954

행사	-	-	-	-

기말	-	-	-	-

기말 현재 행사가능주식수	-	-	-	-

(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2012.03.27	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2016.03.30

부여일 공정가치	6,296	7,512	7,509	5,657	5,571

부여일 주식가격	10,250	11,650	12,900	12,900	13,850

무위험이자율(%)	3.78	2.65	3.15	3.15	1.54

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.712572	0.748131	0.6409773	0.4933515	0.4193906

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5~5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

31. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용 합계

재고자산의 변동	-	268,094,449	268,094,449

원재료의 사용액	-	35,589,819	35,589,819

종업원급여	1,011,511,323	384,782,150	1,396,293,473

감가상각비와 기타상각비(*)	276,578,244	82,960,222	359,538,466

기타비용	2,534,369,219	1,489,886,636	4,024,255,855

합 계	3,822,458,786	2,261,313,276	6,083,772,062

(*) 경상연구개발비로 배부된 상각비가 판매비와관리비 항목으로 포함되어 있습니 다.

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용 합계

재고자산의 변동	-	269,439,474	269,439,474

원재료의 사용액	-	23,237,816	23,237,816

종업원급여	790,186,769	436,855,287	1,227,042,056

감가상각비와 기타상각비(*)	267,406,427	96,123,821	363,530,248

기타비용	2,486,480,908	1,252,097,023	3,738,577,931

합 계	3,544,074,104	2,077,753,421	5,621,827,525

(*) 경상연구개발비로 배부된 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니 다. 32. 법인세비용 당사는 법인세비용에 대하여 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 손실이 발생하여 법인세비용 인식액은 없습니다.

33. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	934,191,928	728,572,950

퇴직급여	77,319,395	61,613,819

주식보상비	9,151,527	208,241,537

복리후생비	107,968,541	90,159,425

여비교통비	18,684,702	12,797,778

국내접대비	24,721,370	27,624,290

통신비	5,338,263	4,915,247

수도광열비	36,678,827	35,867,973

소모품비	40,225,838	49,853,433

세금과공과금	33,351,452	21,262,140

지급임차료	171,714,018	174,056,673

지급수수료	1,318,181,321	1,429,514,799

수선비	2,687,727	45,661,818

보험료	5,349,285	4,376,460

차량유지비	18,678,260	14,440,906

운반비	556,920	3,110,570

광고선전비	38,044,070	12,955,364

교육훈련비	3,239,119	5,968,359

도서인쇄비	10,497,712	4,477,922

감가상각비	259,348,249	246,665,325

무형자산상각비	17,229,995	20,741,102

경상연구개발비	582,111,341	236,384,966

판매촉진비	1,600,004	2,181,825

행사비	19,833,643	9,034,945

잡비	-	27,384,873

리스료	36,511,356	26,849,384

회의비	49,243,923	39,360,221

합 계	3,822,458,786	3,544,074,104

34. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	545,438,311	395,221,019

외환차익	-	1,761,899

합 계	545,438,311	396,982,918

35. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,363,961,486	1,237,900,945

외환차손	32,939,321	1,905,849

외화환산손실	197,626	3,557,333

파생상품평가손실	3,694,083,000	-

합 계	5,091,181,433	1,243,364,127

36. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	1,340,831	9,244,896

37. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	1,387,194	28,214,574

38. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

매도가능금융자산	8,066,300,820	7,922,302,095

상각후원가측정 금융자산

유동:

현금및현금성자산	9,347,877,125	10,967,299,074

매출채권및기타채권	11,628,151,724	5,331,118,385

기타금융자산	50,938,039,920	50,938,039,920

소 계	71,914,068,769	67,236,457,379

비유동:

매출채권및기타채권	19,268,201,672	19,092,197,822

기타금융자산	5,502,500,000	5,502,500,000

소 계	24,770,701,672	24,594,697,822

합 계	96,684,770,441	91,831,155,201

당기손익 공정가치측정 금융부채

파생상품금융부채	35,783,481,000	39,600,125,500

상각후원가측정 금융부채

유동:

매입채무및기타채무	5,038,608,778	5,075,618,576

유동성전환사채	25,263,969,769	27,117,315,003

소 계	30,302,578,547	32,192,933,579

비유동:

매입채무및기타채무	3,150,695,916	3,139,084,265

기타금융부채	665,888,120	665,888,120

회원보증금	33,869,080,681	33,310,149,017

소 계	37,685,664,717	37,115,121,402

합 계	67,988,243,264	69,308,054,981

39. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

기타포괄이익	-	(156,001,275)	-	-	(156,001,275)

이자수익(*)	545,438,311	-	-	-	545,438,311

이자비용(*)	-	-	(1,363,961,486)	-	(1,363,961,486)

외환차손	-	-	(32,939,321)	-	(32,939,321)

외화환산손실	(197,626)	-	-	-	(197,626)

파생상품평가손실	-	-	-	(3,694,083,000)	(3,694,083,000)

합 계	545,240,685	(156,001,275)	(1,396,900,807)	(3,694,083,000)	(4,701,744,397)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함하고 있습니다.(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

기타포괄이익	-	(925,203,446)	-	-	(925,203,446)

이자수익(*)	395,221,019	-	-	-	395,221,019

외환차익	-	-	1,761,899	-	1,761,899

이자비용(*)	-	-	(1,237,900,945)	-	(1,237,900,945)

외환차손	-	-	(1,905,849)	-	(1,905,849)

외화환산손실	(3,557,333)	-	-	-	(3,557,333)

합 계	391,663,686	(925,203,446)	(1,238,044,895)	-	(1,771,584,655)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함하고 있습니다.

40. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	8,066,300,820	7,922,302,095

상각후원가측정 금융자산	96,684,770,441	91,831,155,201

합 계	104,751,071,261	99,753,457,296

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	96,684,770,441	91,831,155,201

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

도매업체	37,284,286,557	31,114,833,215

최종소비자	112,902,636	113,926,022

금융기관	59,287,581,248	60,602,395,964

합 계	96,684,770,441	91,831,155,201

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	96,684,770,441	-	91,831,155,201	-

6개월 이내	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이내	-	-	-	-

1년 초과 ~ 2년 이내	45,240,000	(45,240,000)	45,240,000	(45,240,000)

2년 초과 ~ 5년 이내	1,251,641,463	(1,251,641,463)	1,251,641,463	(1,251,641,463)

5년 초과	-	-	-	-

합 계	97,981,651,904	(1,296,881,463)	93,128,036,664	(1,296,881,463)

상각후원가측정 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	(1,296,881,463)	(55,843,695)

손상차손인식	-	(1,241,037,768)

손상차손환입	-	-

제각	-	-

기말 잔액	(1,296,881,463)	(1,296,881,463)

당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.

상각후원가측정 금융자산의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. 한편 당분기말과 전기말 현재 당사는 상각후원가측정 금융자산에 대하여 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융부채 및 당기손익인식 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

당기손익 공정가치측정 금융부채

파생금융부채	35,783,481,000	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채

매입채무와기타채무	8,189,304,694	8,189,304,694	5,038,608,778	-	-	3,150,695,916	-

전환사채(*)	25,263,969,769	36,461,484,083	-	-	-	36,461,484,083	-

임대보증금	665,888,120	665,888,120	-	260,888,120	-	405,000,000	-

회원보증금	33,869,080,681	38,838,077,500	350,250,000	370,500,000	3,001,250,000	32,990,202,500	2,125,875,000

특수관계자 보증	3,158,000,000	3,158,000,000	3,158,000,000	-	-	-	-

소 계	71,146,243,264	87,312,754,397	8,546,858,778	631,388,120	3,001,250,000	73,007,382,499	2,125,875,000

합 계	106,929,724,264	87,312,754,397	8,546,858,778	631,388,120	3,001,250,000	73,007,382,499	2,125,875,000

(*) 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

당기손익 공정가치측정 금융부채

파생금융부채	39,600,125,500	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채

매입채무와기타채무	8,214,702,841	8,214,702,841	5,075,618,576	-	-	3,139,084,265	-

전환사채	27,117,315,003	40,328,704,000	-	-	-	40,328,704,000	-

임대보증금	665,888,120	665,888,120	-	260,888,120	-	405,000,000	-

회원보증금	33,310,149,017	38,838,077,500	600,500,000	455,500,000	3,089,225,000	31,924,827,500	2,768,025,000

특수관계자 보증	3,158,000,000	3,158,000,000	-	3,158,000,000	-	-	-

소 계	72,466,054,981	91,205,372,461	5,676,118,576	3,874,388,120	3,089,225,000	75,797,615,765	2,768,025,000

합 계	112,066,180,481	91,205,372,461	5,676,118,576	3,874,388,120	3,089,225,000	75,797,615,765	2,768,025,000

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	40,644,709	38,781,530

순 노출	40,644,709	38,781,530

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,072.27	1,155.14	1,066.50	1,071.40

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,064,471	(4,064,471)	3,878,153	(3,878,153)

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	79,554,118,717	80,997,536,816

금융부채	(59,133,050,450)	(60,427,464,020)

순금융자산(부채)	20,421,068,267	20,570,072,796

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	-

순금융자산(부채)	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 공정가치

① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ⅰ) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

ⅱ) 상각후원가측정 금융자산매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ⅲ) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ⅳ) 상각후원가측정 금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	8,066,300,820	8,066,300,820	7,922,302,095	7,922,302,095

상각후원가측정 금융자산	96,684,770,441	96,684,770,441	91,831,155,201	91,831,155,201

당기손익 공정가치 측정 금융부채	35,783,481,000	35,783,481,000	39,600,125,500	39,600,125,500

상각후원가측정 금융부채	67,988,243,264	67,988,243,264	69,308,054,981	69,308,054,981

(6) 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

(7) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	3,626,300,820	4,440,000,000	-	8,066,300,820

당기손익 공정가치 측정 금융부채	-	35,783,481,000	-	35,783,481,000

한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	3,782,302,095	4,140,000,000	-	7,922,302,095

당기손익 공정가치 측정 금융부채	-	39,600,125,500	-	39,600,125,500

한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

41. 우발부채 및 약정사항(1) 로열티계약

당사는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 당사가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다.

(2) 제대혈계약당사는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액	매출 인식액 누계	장ㆍ단기선수금

64,589,620,199	54,335,457,895	10,254,162,304

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 당사는 당분기말 현재 동부화재해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(3) 당사는 미국 줄기세포 전문회사인 ACT(Advanced Cell Technology)사로부터 "망막색소상피세포 유도기술에 대한 기술이전계약"을 체결하고 있습니다. 한편, 2011년7월15일 종속기업인 STEM CELL MEDICINE INTERNATION-AL INC.와 Hemangioblast(조혈모세포) Program계약에 따라 ACT사는 미국과 캐나다에서, 당사는 한국과 일본에서 각각 배타적인 라이센스 권리를 행사하는 것으로 합의하였습니다. (4) 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역건당사는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당분기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2018년 12월 31일까지로 변경하였습니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 소송사건은 없습니다.

42. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업당사는 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	(주)차바이오텍	25.98	25.98

SGN(몽골)	몽골	(주)CMG제약	100.00	100.00

(주)차케어스(*1)	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍	72.57	72.57

엘바이오 주식회사(*2)	한국	(주)차메디텍	100.00	100.00

CHALOGY, Inc.	미국	(주)차메디텍	100.00	100.00

(주)서울CRO	한국	(주)차바이오텍	88.30	88.30

(주)차백신연구소	한국	(주)차바이오텍	56.57	56.57

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍	95.10	95.10

특정금전신탁(MMT)	한국	(주)솔리더스인베스트먼트	100.00	100.00

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍	59.15	59.15

㈜청라헬스케어	한국	(주)차헬스케어	88.89	88.89

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	(주)차바이오텍	60.00	60.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

(株)CHA Medical Service	일본	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.(*2)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.(*2)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*2)	싱가폴	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*3)	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3)	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	65.00	-

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd (*3)	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd	100.00	-

CFC Global Pty Ltd(100%) (*4)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd	100.00	-

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)CMG제약과 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다.(*2) 전기에 신규설립되었습니다. (*3) 당기 중 신규설립되었습니다.(*4) 당기 중 신규인수되었으며, 호주내 11개 클리닉을 소유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용(*)	당분기	전분기

종속기업	(주)서울CRO	매출	88,169,499	81,775,735

기타수익	11,094,240	10,007,370

(주)CMG제약	매출	2,048,000	302,920,000

기타수익	19,506,902	9,767,070

(주)차케어스	매입	28,482,306	27,495,047

기타비용	159,411,130	150,215,002

매출	320,000	480,000

기타수익	20,650,801	11,212,950

(주)차헬스케어	기타수익	17,767,498	9,921,398

(주)차메디텍	매출	2,528,000	-

기타지급거래	510,800,000	482,300,000

기타수취거래	8,922,690	10,109,550

기타비용	-	811,000

주주	(주)케이에이치그린	매입	47,700,000	-

성광의료재단	매출	34,451,613	450,718,908

매입	14,900,000	11,206,000

기타	(의)성광의료재단 차움의원	매출	19,156,364	22,248,864

매입	71,170,700	41,015,925

기타비용	30,401,811	16,803,282

CHA 의과대학교	기타비용	-	9,164,927

성광의료재단 강남CHA 병원 등	매출	-	8,000,000

매입	-	27,710,846

기타비용	54,000	2,421,500

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	매입	69,775,790	68,407,636

지급임차료	3,039,844	2,980,240

(주)차바이오에프엔씨	기타수익	7,958,850	15,415,761

매입	2,227,272	1,909,091

기타비용	11,032,728	21,370,454

(*) 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와관리비로 처리된 비용입니다.

② 자금거래

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)차백신연구소	이자수익	10,208,219	10,208,219

(주)차헬스케어	이자수익	-	98,301,369

대여금의 회수	-	15,000,000,000

(주)솔리더스인베스트먼트	대여금의 회수	-	1,000,000,000

이자수익	34,027,397	38,564,383

주주 등	차광렬 및 최대주주의 특수관계자	이자비용	525,880,672	477,468,541

기타	(주)에스더블유에스산업개발	이자수익	51,041,094	59,831,505

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	임차보증금	미지급금

종속기업	(주)서울CRO	31,937,753	8,135,776	-	-	-	19,764,702

(주)CMG제약	1,443,200	9,495,123	-	-	-

(주)차케어스	-	9,914,553	-	-	-	41,041,808

(주)솔리더스인베스트먼트	-	-	3,000,000,000	216,641,095	-

(주)차백신연구소(*)	-	310,779,088	900,000,000	51,608,219	-

(주)차헬스케어	-	2,938,060,062	-	-	-

(주)차메디텍	-	3,271,653	-	-	-	165,385,000

(주)차메디칼서비스	-	56,667	-	-	-

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	-	46,415,583	-	-	-

주주	(주)케이에이치그린	-	-	-	-	15,000,000,000	20,818,767

성광의료재단	37,896,774	6,186,220,275	-	-	6,100,000,000	6,178,000

세원의료재단	-	-	-	-	200,000,000	-

성광학원	-	-	-	-	120,000,000	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	10,036,250	-	-	-	-	35,984,545

CHA 의과학대학교 산학협력단	6,127,000	-	-	-	-	-

성광의료재단 강남차병원등	3,300,000	-	-	-	-	12,587,066

(주)차바이오에프엔씨	440,000,000	8,754,735	-	-	-	4,871,300

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	4,500,000,000	-	-	-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	-	-	-	886,000,000	-

합 계	530,740,977	9,521,103,515	8,400,000,000	268,249,314	22,306,000,000	306,631,188

(*) (주)차백신연구소에 대한 미수금 및 대여금은 전기말 전액 손상인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	임차보증금	미지급금

종속기업	(주)서울CRO	64,205,493	3,669,369	-	-	-	14,355,000

(주)CMG제약	871,200	3,581,259	-	-	-	67,782,380

(주)차케어스	264,000	4,111,415	-	-	-	-

(주)솔리더스인베스트먼트	-	-	3,000,000,000	182,613,698	-	-

(주)차백신연구소(*)	-	310,779,088	900,000,000	41,400,000	-	-

(주)차헬스케어	-	2,932,741,166	-	-	-	-

(주)차메디텍	-	673,673,923	-	-	-	864,535,253

엘바이오(주)	-	-	-	-	-	864,600

주주	(주)케이에이치그린	-	-	-	-	15,000,000,000	20,514,657

성광의료재단	-	-	-	-	6,100,000,000	3,820,000

세원의료재단	-	-	-	-	200,000,000	-

성광학원	-	-	-	120,000,000	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	5,368,750	-	-	-	-	36,717,714

CHA 의과학대학교 산학협력단	6,567,000	-	-	-	-	-

성광의료재단 강남차병원등	-	-	-	-	-	25,351,675

(주)차바이오에프엔씨	-	10,777,338	-	-	-	7,166,300

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	4,500,000,000	-	-	-

합 계	77,276,443	3,939,333,558	8,400,000,000	224,013,698	21,420,000,000	1,041,107,579

(*) (주)차백신연구소에 대한 미수금 및 대여금은 전기말 전액 손상인식하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(1,210,779,088)	-

설정액	-	(1,210,779,088)

제각액	-	-

기말금액	(1,210,779,088)	(1,210,779,088)

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	담보 및지급보증액(*)	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	보증일	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	3,158,000,000	차입금 담보	(주)차백신연구소	2013.03.28	3,000,000,000	우리은행 분당차병원지점

(*) 당사는 종속기업의 차입금을 담보하기 위하여 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.또한, 당사는 종속기업인 주식회사 CHA Medical Service와 주식회사 도쿄텔레포트센터와의 건물 임대차계약에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

급 여	퇴직급여	주식기준보상	합 계	급 여	퇴직급여	주식기준보상	합 계

383,552,997	22,295,216	-	405,848,213	257,907,518	22,155,321	219,043,025	499,105,864