차바이오텍 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 (당)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 16 (전)기 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하 "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역을 사업목적으로 영위하고 있습니다.지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 25,834,505천원 이며 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광렬	2,978,628	5.76%

㈜케이에이치그린	2,497,975	4.83%

(학)성광학원	2,177,903	4.22%

차원태	2,041,988	3.95%

차원영	1,126,010	2.18%

자기주식	1,087,342	2.10%

차원희	878,527	1.70%

기타특수관계자 합계	1,372,520	2.66%

기타주주 합계	37,508,116	72.60%

합 계	51,669,009	100.00%

종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자의 현황은 주석 5, 17 및 53에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기 리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 연결실체의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며,사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

연 결실체의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	374,010,369,008	376,402,685,436

차감 : 현금및현금성자산	(124,477,136,834)	(111,192,585,784)

조정부채	249,533,232,174	265,210,099,652

자본총계	451,684,490,898	426,936,752,178

조정 부채비율	55.25%	62.12%

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국 내 등에 총 30 개의 종속기업 을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	㈜차바이오텍	25.98	25.98

SGN(몽골)	몽골	㈜CMG제약	100.00	100.00

(주)차케어스(*1)	한국	㈜차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	㈜차바이오텍	72.57	72.57

엘바이오 주식회사(*2)	한국	㈜차메디텍	100.00	100.00

CHALOGY, Inc.	미국	㈜차메디텍	100.00	100.00

(주)서울CRO	한국	㈜차바이오텍	88.30	88.30

(주)차백신연구소	한국	㈜차바이오텍	56.57	56.57

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	㈜차바이오텍	95.10	95.10

특정금전신탁(MMT)	한국	㈜솔리더스인베스트먼트	100.00	100.00

(주)차헬스케어	한국	㈜차바이오텍	59.15	59.15

㈜청라헬스케어	한국	㈜차헬스케어	88.89	88.89

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	㈜차바이오텍	60.00	60.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	㈜차바이오텍	100.00	100.00

(株)CHA Medical Service	일본	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	㈜차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.(*2)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.(*2)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*2)	싱가폴	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*3)	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3)	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	65.00	-

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd (*3)	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd	100.00	-

CFC Global Pty Ltd (*4)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd	100.00	-

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)CMG제약과 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다.(*2) 전기 중 신규설립되었습니다.(*3) 당분기 중 신규설립되었습니다.(*4) 당분기 중 신규인수되었으며, 호주내 7개 클리닉을 소유하고 있습니다.

( 2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전분기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

회사명(*3)	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

CHA Health Systems, Inc.(*1)	317,847,989,294	162,924,294,838	154,923,694,456	71,810,769,118	9,014,928,608	1,612,991,856

CHA Reproductive Managing Group	4,432,330,275	245,020,911	4,187,309,364	51,469,920	37,702,789	18,433,037

STEM CELLMEDICINE INTERNATIONAL INC.	1,216,991,683	1,035,404,060	181,587,623	78,308,266	11,113,214	10,269,690

(주)서울CRO	1,861,984,539	3,697,667,429	(1,835,682,890)	1,214,322,773	(274,635,974)	(262,473,522)

(주)차백신연구소	10,507,955,130	6,411,133,273	4,096,821,857	150,000,000	(76,035,435)	(81,211,857)

(주)CMG제약(*2)	114,312,903,885	12,237,603,113	102,075,300,772	11,551,532,324	962,070,087	(303,354,966)

(주)차케어스	21,473,493,641	6,052,239,489	15,421,254,152	10,445,913,668	1,532,892,741	962,508,156

(주)솔리더스인베스트먼트	16,039,849,866	6,402,700,918	9,637,148,948	1,288,475,633	873,196,663	72,814,452

(주)차헬스케어	160,880,282,633	51,125,009,588	109,755,273,045	-	(2,091,956,967)	(2,114,747,838)

(株)CHA Medical Service	9,178,632,075	2,748,273,489	6,430,358,586	1,185,118,406	300,461,116	624,469,261

(주)차메디텍	25,197,515,999	2,252,389,569	22,945,126,430	3,724,754,135	266,326,547	(66,829,441)

CHA Biotech USA, Inc.	267,724,562	185,571	267,538,991	-	(1,029,398)	(3,510,209)

CHALOGY, Inc.	904,397,334	1,445,226,949	(540,829,615)	459,275,747	(155,138,918)	(152,525,325)

㈜청라헬스케어	1,541,160,365	1,039,024,749	502,135,616	-	(114,399,644)	(114,399,644)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	32,742,973,555	2,846,270	32,740,127,285	-	(151,319,435)	(1,002,218,188)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd	23,733,642,483	-	23,733,642,483	-	(4,189,550)	(8,259,121)

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*4)	42,078,259,747	6,518,502,079	35,559,757,668	1,824,054,170	268,870,326	268,870,326

엘바이오 주식회사	2,461,432,293	1,992,466,343	468,965,950	1,057,048,996	27,363,806	27,363,806

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP. 외 6개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SNG(몽골)이 포함되어 있습니다. (*3) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업 11개가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

CHA Health Systems, Inc.(*1)	322,197,809,615	168,887,207,651	153,310,601,964	298,187,520,977	4,020,571,576	(15,324,794,693)

CHA Reproductive Managing Group(*3)	4,436,607,402	267,731,075	4,168,876,327	217,121,280	(10,272,549)	(544,441,656)

STEM CELLMEDICINE INTERNATIONAL INC.(*3)	1,246,115,342	1,074,797,409	171,317,933	330,336,457	109,988,890	109,988,890

(주)서울CRO(*3)	1,801,956,579	3,375,165,947	(1,573,209,368)	5,537,470,323	(497,760,903)	(434,843,739)

(주)차백신연구소	10,478,101,255	6,300,317,868	4,177,783,387	172,180,000	(1,462,989,366)	(1,455,374,661)

(주)CMG제약(*2)	112,758,554,952	11,624,133,943	101,134,421,009	41,535,587,785	(186,914,233)	(218,042,860)

(주)차케어스	19,899,462,729	5,440,716,733	14,458,745,996	32,778,433,209	2,161,023,518	3,567,758,897

(주)솔리더스인베스트먼트	15,858,307,937	6,293,973,441	9,564,334,496	2,780,916,152	731,924,797	710,933,245

(주)차헬스케어	162,258,250,915	50,488,144,914	111,770,106,001	-	(7,728,866,865)	(6,179,746,769)

(株)CHA Medical Service(*3)	8,577,437,570	2,771,548,245	5,805,889,325	3,182,187,583	(248,422,038)	(791,868,374)

(주)차메디텍	24,942,080,578	1,930,124,707	23,011,955,871	15,905,167,903	(2,960,913,936)	(2,526,065,783)

CHA Biotech USA, Inc.(*3)	271,235,624	186,424	271,049,200	-	(24,734,863)	(57,795,735)

CHALOGY, Inc.(*3)	701,227,013	1,089,531,303	(388,304,290)	505,148,490	(918,386,825)	(910,872,474)

㈜청라헬스케어(*3)	1,642,663,793	1,026,128,533	616,535,260	-	(225,503,120)	(225,503,120)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	13,850,539,869	2,802,205	13,847,737,664	-	(3,238,645)	1,610,580,054

엘바이오 주식회사(*3)	2,634,504,904	2,188,833,189	445,671,715	1,376,233,635	45,671,715	45,671,715

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP. 외 5개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다. (*3) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

6. 지역별정보연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴	호주	조 정	합 계

외부고객으로부터의 수익	35,080,985,502	72,344,837,092	1,185,118,406	-	1,824,054,170	-	110,434,995,170

부문간 수익	510,773,858	54,985,959	-	-	-	(565,759,817)	-

수익	35,591,759,360	72,399,823,051	1,185,118,406	-	1,824,054,170	(565,759,817)	110,434,995,170

영업손익	1,816,436,019	7,555,256,689	309,871,228	(155,508,985)	398,475,728	164,269,867	10,088,800,546

분기순손익	(3,365,027,892)	8,907,576,295	300,461,116	(155,508,985)	268,870,326	(233,319,395)	5,723,051,465

유동자산	269,650,713,430	189,254,174,819	4,202,000,236	895,097,836	5,250,934,413	(9,908,456,352)	459,344,464,382

비유동자산	393,652,103,367	135,415,258,329	4,976,631,839	55,581,518,202	36,827,325,334	(260,102,441,547)	366,350,395,524

유동부채	119,981,986,045	94,749,546,142	2,748,273,489	2,846,270	1,957,861,949	(8,025,639,634)	211,414,874,261

비유동부채	95,220,403,846	70,900,586,187	-	-	4,560,640,130	(8,086,135,416)	162,595,494,747

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	조 정	합 계

외부고객으로부터의 수익	27,728,295,250	65,913,924,320	487,397,578	-	94,129,617,148

부문간 수익	-	-	-	-	-

수익	27,728,295,250	65,913,924,320	487,397,578	(1,159,856,235)	92,969,760,913

영업손익	912,061,600	(3,549,779,217)	(134,859,132)	85,429,241	(2,687,147,508)

분기순손익	695,999,946	(3,719,219,199)	(134,854,777)	(58,558,849)	(3,216,632,879)

유동자산	188,373,171,714	172,861,940,779	2,795,256,998	(45,578,662,067)	318,451,707,424

비유동자산	379,424,950,014	112,549,092,124	3,611,746,123	(181,190,748,056)	314,395,040,205

유동부채	73,589,019,121	52,469,965,965	185,539,635	(45,199,601,227)	81,044,923,494

비유동부채	114,773,926,967	75,592,228,639	-	(1,192,125,792)	189,174,029,814

7. 종속기업 지분의 추가취득(1) 연결실체는 전기 중 설립된 싱가폴 소재 기업인 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE.LTD의 총 발행주식 100%에 해당하는 주식을 12,237,158천원에 취득하였습니다(2) 연결실체는 전기 중 설립된 미국 소재 기업인 Hollywood Safe Transport, Inc.의 총발행주식 100%에 해당하는 주식을 112천원에 취득하였습니다.(3) 연결실체는 전기 중 설립된 한국 소재 기업인 ㈜엘바이오의 총 발행주식의 100%에 해당하는 주식을 400,000천원에 취득하였습니다. (4) 연결실체는 당분기 중 호 주에 CHA SMG (Australia) Pte Ltd 외 2개 회사를 신규설립하였으며, CFC Global Pty Ltd 의 총 발행주식의 100%를 인수하였습니다.

8. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	사업장 소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	74.0	74.0	한국

(주)차헬스케어	40.9	40.9	한국

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)CMG제약	(주)차헬스케어(*)

유동자산	82,309,903,154	77,758,719,220

비유동자산	32,003,000,731	83,121,563,413

유동부채	11,166,935,753	20,123,873,224

비유동부채	1,070,667,360	31,001,136,364

순자산	102,075,300,772	109,755,273,045

비지배지분의 장부금액	75,545,930,101	44,835,029,039

수익	11,551,532,324	-

분기순손익	962,070,087	(2,091,956,967)

기타포괄손익	142,426,402	(18,952,770)

총포괄손익	875,850,545	(2,110,909,737)

비지배지분에 배분된 분기순손익	712,028,071	(854,564,421)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	648,216,988	(862,306,628)

영업활동현금흐름	176,882,715	(1,359,003,937)

투자활동현금흐름	(1,205,676,113)	12,103,074,009

재무활동현금흐름	-	-

기타 현금증감	1,260,083	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,027,533,315)	10,744,070,072

(*) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 (주)차바이오텍의 중간지배기업으로 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)CMG제약	(주)차헬스케어

유동자산	81,227,330,221	99,032,507,506

비유동자산	31,531,224,731	63,225,743,409

유동부채	10,884,321,148	19,695,412,772

비유동부채	739,812,795	30,792,732,142

순자산	101,134,421,009	111,770,106,001

비지배지분의 장부금액	74,849,584,989	45,658,088,301

수익	41,535,587,785	-

당기순손익	(186,914,233)	(7,728,866,865)

기타포괄손익	(31,128,627)	(6,779,173)

총포괄손익	(218,042,860)	(7,735,646,038)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(138,335,224)	(3,157,242,114)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(161,373,521)	(3,160,011,407)

영업활동현금흐름	2,732,122,585	(2,977,730,525)

투자활동현금흐름	(1,251,159,225)	(6,137,131,156)

재무활동현금흐름	171,179,518	12,031,124,144

기타 현금증감	(1,659,963)	(2,200,884,738)

현금및현금성자산의 순증감	1,650,482,915	715,377,725

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

9. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	124,477,136,834	111,192,585,784

10. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전분기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	67,053,878,786	(6,186,196,031)	60,867,682,755

미수금	62,134,340,166	(5,542,430)	62,128,797,736

미수수익	1,815,162,160	(233,969,848)	1,581,192,312

소 계	131,003,381,112	(6,425,708,309)	124,577,672,803

비유동:

보증금	30,983,384,373	-	30,983,384,373

현재가치할인차금	(3,711,962,428)	-	(3,711,962,428)

소 계	27,271,421,945	-	27,271,421,945

합 계	158,274,803,057	(6,425,708,309)	151,849,094,748

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	63,783,377,030	(6,733,299,469)	57,050,077,561

미수금	65,579,021,718	(5,542,430)	65,573,479,288

미수수익	1,060,356,621	(233,969,848)	826,386,773

소 계	130,422,755,369	(6,972,811,747)	123,449,943,622

비유동:

보증금	31,022,660,037	-	31,022,660,037

현재가치할인차금	(3,887,966,278)	-	(3,887,966,278)

소 계	27,134,693,759	-	27,134,693,759

합 계	157,557,449,128	(6,972,811,747)	150,584,637,381

(2) 당분기 와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,972,811,747	8,165,604,648

설정액	910,194,494	4,495,133,775

제각액	(1,431,864,758)	(4,827,528,575)

기타(환율차이)	(25,433,174)	(860,398,101)

기말금액	6,425,708,309	6,972,811,747

11. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전 기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타파생결합증권	-	23,224,884,582

(2) 당분기말와 전기 말 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품평가이익(*)	-	1,900,781,461

파생상품거래이익	-	-

합 계	-	1,900,781,461

(*) 전환사채 발생시 포함된 내재파생상품의 파생상품평가손익은 주석 28에 기재하였습니다.

12. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	10,487,865,000	(2,222,490,000)	8,265,375,000

유동성장기대여금	5,332,500	-	5,332,500

단기금융상품	133,809,455,277	-	133,809,455,277

소 계	144,302,652,777	(2,222,490,000)	142,080,162,777

비유동:

장기대여금	4,828,452,000	-	4,828,452,000

장기금융상품	2,004,500,000	-	2,004,500,000

파생금융자산	293,287,500	-	293,287,500

소 계	6,832,952,000	-	7,126,239,500

합 계	151,135,604,777	(2,222,490,000)	149,206,402,277

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	13,236,482,000	(2,222,490,000)	11,013,992,000

유동성장기대여금	8,571,200	-	8,571,200

단기금융상품	141,399,769,215	-	141,399,769,215

소 계	154,644,822,415	(2,222,490,000)	152,422,332,415

비유동:

장기대여금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기금융상품	2,004,500,000	-	2,004,500,000

파생금융자산	294,635,000	-	294,635,000

소 계	6,799,135,000	-	6,799,135,000

합 계	161,443,957,415	(2,222,490,000)	159,221,467,415

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,222,490,000	222,490,000

설정액	-	2,000,000,000

제각액	-	-

기말금액	2,222,490,000	2,222,490,000

13. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	6,058,000,000	6,058,000,000	종속기업차입금에 대한 담보제공

장기금융상품	4,500,000	4,500,000	당좌개설보증금

합 계	6,062,500,000	6,062,500,000

14. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

선급금	13,567,574,891	(1,316,814,075)	12,250,760,816

선급비용	15,995,357,132	-	15,995,357,132

소 계	29,562,932,023	(1,316,814,075)	28,246,117,948

비유동:

선급비용	6,444,987,348	-	6,444,987,348

자가보험충당자산	9,188,964,000	-	9,188,964,000

소 계	15,633,951,348	-	15,633,951,348

합 계	45,196,883,371	(1,316,814,075)	43,880,069,296

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

선급금	12,009,336,896	(1,316,814,075)	10,692,522,821

선급비용	14,562,234,845	-	14,562,234,845

소 계	26,571,571,741	(1,316,814,075)	25,254,757,666

비유동:

선급비용	4,883,260,744	-	4,883,260,744

자가보험충당자산	9,977,353,573	-	9,977,353,573

소 계	14,860,614,317	-	14,860,614,317

합 계	41,432,186,058	(1,316,814,075)	40,115,371,983

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,316,814,075	316,814,075

설정액	-	1,000,000,000

제각액	-	-

기말금액	1,316,814,075	1,316,814,075

15. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,259,836,943	(2,719,785)	4,257,117,158

제품	5,633,687,358	(348,743,669)	5,284,943,689

재공품	1,972,421,073	(20,729,650)	1,951,691,423

원재료	3,434,122,280	(22,481,744)	3,411,640,536

저장품	87,517,506	-	87,517,506

미착품	35,855,147	-	35,855,147

합 계	15,423,440,307	(394,674,848)	15,028,765,459

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,203,358,769	(40,858,233)	4,162,500,536

제품	6,100,854,301	(391,294,432)	5,709,559,869

재공품	1,700,145,546	(20,729,650)	1,679,415,896

원재료	3,031,562,321	(9,014,567)	3,022,547,754

저장품	84,676,997	-	84,676,997

합 계	15,120,597,934	(461,896,882)	14,658,701,052

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(67,222,034)	380,406,967

16. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치로 측정된 매도가능금융자산의내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	손상된 금액	장부금액

유동성 매도가능금융자산

비상장 수익증권	교보악사 알파플러스 전문투자형 사모증권투자신탁 채권형펀드	18,000,000,000	-	-	18,000,000,000

비유동 매도가능금융자산

상장 지분증권	㈜W홀딩컴퍼니	124,012,845	(43,824,525)	-	80,188,320

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	235,212,500	(7,689,206,000)	3,546,112,500

Singapre Medical Group Ltd.(*)	12,259,500,000	670,698,000	-	12,930,198,000

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합	100,000,000	-	(100,000,000)	-

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오 세컨더리 계정조합	825,000,000	-	-	825,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	1,800,000,000	-	-	1,800,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어펀드	2,090,000,000	-	-	2,090,000,000

(주)천지산	670,194,000	-	(670,194,000)	-

한국제약협회 출자금	1,400,000	-	-	1,400,000

㈜커뮤직	90,000,000	-	(89,999,000)	1,000

소 계	28,960,212,845	862,085,975	(8,549,399,000)	21,272,899,820

합 계	46,960,212,845	862,085,975	(8,549,399,000)	39,272,899,820

이연법인세효과	(76,057,356)	1,880,867,780

(*) 당분기말 395,951천원의 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	손상된 금액	장부금액

유동성 매도가능금융자산

비상장 수익증권	교보악사 알파플러스 전문투자형 사모증권투자신탁 채권형펀드	18,000,000,000	-	-	18,000,000,000

비유동 매도가능금융자산

상장 지분증권	㈜W홀딩컴퍼니	124,012,845	(38,040,750)	-	85,972,095

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	385,430,000	(7,689,206,000)	3,696,330,000

Singapre Medical Group Ltd.(*)	12,259,500,000	1,551,367,500	-	13,810,867,500

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합	100,000,000	-	(100,000,000)	-

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오 세컨더리 계정조합	1,200,000,000	-	-	1,200,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	1,800,000,000	-	-	1,800,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어펀드	1,540,000,000	-	-	1,540,000,000

(주)천지산	670,194,000	-	(670,194,000)	-

한국제약협회 출자금	1,400,000	-	-	1,400,000

㈜커뮤직	90,000,000	-	(89,999,000)	1,000

㈜노바렉스	158,752,500	-	-	158,752,500

소 계	28,943,965,345	1,898,756,750	(8,549,399,000)	22,293,323,095

합 계	46,943,965,345	1,898,756,750	(8,549,399,000)	40,293,323,095

이연법인세효과	(76,057,356)	1,880,867,780

(*) 전기말 287,558천원의 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

17. 관계기업및공동지배기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Koreatown Urgent Care Management, LLC.(*1)	12월	진료센터	50.00%	-	50.00%	-

(주)콘센트릭스솔라코리아(*2)	12월	태양광발전사업	20.00%	-	20.00%	-

합 계	-	-

(*1) 전기 중 청산하였습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과공동지배기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니 다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 지분은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 중요하지 않은 관계기업과 공동기업에 대한 지분의 통합 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	Koreatown Urgent Care Management, LLC.	(주)콘센트릭스솔라코리아

장부금액	-	-

분기순이익(*)	-	-

(*) 관계기업과 공동기업에 대한 당기 손익 중 지분 해당액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	Koreatown Urgent Care Management, LLC.	(주)콘센트릭스솔라코리아

장부금액	-	-

당기순손실(*)	1,560,559	-

(*) 관계기업과 공동기업에 대한 전기 손익 중 지분 해당액입니다. (5) 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업이나 공동기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며 보고기간말 현재 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채 또는 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 없습니다.

18. 기타투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법적용투자조합	3,979,897,816	6,133,978,674

투자사채(*)	350,275,000	700,000,000

창업투자자산(*)	10,225,357,202	7,950,357,202

합 계	14,555,530,018	14,784,335,876

(*) 금융상품 범주별 분류에 해당 상품에 대한 분류가 명시되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자조합의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 지분법적용 피투자조합에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호(*)	5.2	15.29%	76,470,588	371,393,250	371,393,250

솔리더스-고창농식품프로젝트(*)	14.0	14.00%	1,400,000,000	1,185,541,666	1,185,541,666

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	2,700.0	22.50%	2,428,977,750	2,422,962,900	2,422,962,900

합 계	3,905,448,338	3,979,897,816	3,979,897,816

(*) 연결실체의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20%미만이지만, 연결실체는 상기 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

② 조합출자금에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	기초평가액	당기출자(회수)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액	당분기말평가액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	2,525,474,108	(1,360,565,883)	-	(793,514,975)	-	371,393,250

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,185,541,666	-	-	-	-	1,185,541,666

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	2,422,962,900	-	-	-	-	2,422,962,900

합 계	6,133,978,674	(1,360,565,883)	-	(793,514,975)	-	3,979,897,816

③ 지분법적용 피투자조합의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	자산총액	부채총액	영업손익	분기순손익

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	4,674,937,769	45,818,313	2,734,486,091	2,734,486,094

솔리더스-고창농식품프로젝트	8,488,479,481	39,715,617	(23,985,398)	(19,390,897)

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	10,785,863,037	69,537,777	(56,508,331)	(52,398,741)

한편, 당분기의 요약재무재표는 감사받은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

2) 전기

① 지분법적용 피투자조합에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호(*)	5.2	15.29%	520,000,000	2,525,474,108	2,525,474,108

솔리더스-고창농식품프로젝트(*)	14	14.00%	1,400,000000	1,185,541,666	1,185,541,666

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	2,700	22.50%	2,428,977,750	2,422,962,900	2,422,962,900

합 계	4,348,977,750	6,133,978,674	6,133,978,674

(*) 연결실체의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20%미만이지만, 연결실체는 상기 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

② 조합출자금에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	기초평가액	당기출자	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액	기말평가액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	2,235,264,411	(390,000,000)	956,191,192	(275,981,495)	-	2,525,474,108

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,232,321,555	-	(46,779,889)	-	-	1,185,541,666

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	701,205,151	1,628,977,750	86,012,606	6,767,393	-	2,422,962,900

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드(*)	4,100,357,202	-	-	-	(4,100,357,202)	-

합 계	8,269,148,319	1,238,977,750	995,423,909	(269,214,102)	(4,100,357,202)	6,133,978,674

이연법인세 효과	-	-	(218,993,360)	59,227,102	-	-

(*) 전기 중 유의적 영향력이 상실되어 지분법이 중단되었습니다.

③ 지분법적용 피투자조합의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	자산총액	부채총액	영업손익	당기순손익

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	16,531,763,292	19,047,977	6,252,019,330	6,252,019,330

솔리더스-고창농식품프로젝트	8,518,758,320	50,603,559	(334,142,066)	(334,142,066)

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	10,857,340,793	88,616,792	(328,449,674)	(317,423,648)

한편, 전기의 요약재무재표는 감사받은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

( 3) 당분기말 현재 투자사채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명	종류	발행일	취득원가	장부금액

(주)코윈디에스티	전환사채	2016.07.31	700,000,000	350,275,000

연결실체는 상기 전환사채를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 한편, 동 전환사채의 만기일은 전기 중 2018년 7월 31일로 연장되었으며, 전환가격은 보통주 1주당 5,000원이며, 표면이자율과 보장이자율은 각각 1%와 5%입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 창업투자자산은 조합출자금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드(*)	4,770	17.67%	7,420,000,000	9,400,357,202	9,400,357,202

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합	900	5.00%	1,200,000,000	825,000,000	825,000,000

합 계	8,620,000,000	10,225,357,202	10,225,357,202

(*) 유의적 영향력이 상실되어 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드(*)	7,420	17.67%	7,420,000,000	6,750,357,202	6,750,357,202

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합	900	5.00%	1,200,000,000	1,200,000,000	1,200,000,000

합 계	8,620,000,000	7,950,357,202	7,950,357,202

(*) 유의적 영향력이 상실되어 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 없습니다.

19. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	278,033,238,242	261,713,348,129

정부보조금	(13,548,331)	(1,343,145)

감가상각누계액	(98,100,107,199)	(92,007,753,773)

손상차손누계액	(190,445,724)	(190,445,724)

장부금액	179,729,136,988	169,513,805,487

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	상 각	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	32,752,959,632	2,822,489,244	(49,861,485)	-	(115,447,419)	35,410,139,972

건물	67,310,300,551	16,285,941	(797,570,374)	(537,569,529)	(65,062,388)	65,926,384,201

기계장치	25,234,981,796	1,380,387,937	(1,000)	(1,299,520,001)	(104,168,195)	25,211,680,537

차량운반구	58,991,352	123,575,868	-	(4,879,978)	(6,524,122)	171,163,120

비품	2,220,206,832	275,313,881	-	(200,320,407)	(13,124,328)	2,282,075,978

금형	1,000	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	2,772,827	-	-	(1,652,313)	-	1,120,514

정부보조금	(1,338,145)	-	-	1,002,666	-	(335,479)

시설장치	1,834,786,831	1,306,090,570	-	(150,735,659)	(25,775,463)	2,964,366,279

임차자산개량권	3,155,260,074	2,521,685,074	-	(152,647,483)	(36,214,658)	5,488,083,007

금융리스자산	1,891,371,348	-	-	(242,661,372)	(7,339,814)	1,641,370,162

건설중인자산	35,053,511,389	5,770,486,048	-	-	(190,909,740)	40,633,087,697

합 계	169,513,805,487	14,216,314,563	(847,432,859)	(2,588,984,076)	(564,566,127)	179,729,136,988

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다. (*2) 기타증(감)액은 건설중인 자산의 본계정 대체 및 환율변동효과로 인한 변동액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	상 각	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	31,073,776,132	830,101,872	-	-	849,081,628	32,752,959,632

건물	76,305,079,220	538,391,454	-	(2,308,611,831)	(7,224,558,292)	67,310,300,551

기계장치	23,247,552,594	9,090,324,284	(16,328,887)	(4,974,941,071)	(2,111,625,124)	25,234,981,796

차량운반구	34,126,311	38,874,000	-	(14,008,959)	-	58,991,352

비품	2,398,261,207	758,446,947	(16,945,992)	(870,694,030)	(48,861,300)	2,220,206,832

금형	1,000	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	21,338,965	-	-	(18,566,138)	-	2,772,827

정부보조금	(14,416,346)	-	-	13,078,201	-	(1,338,145)

시설장치	1,967,284,949	518,992,266	(1,233,943)	(595,437,170)	(54,819,271)	1,834,786,831

임차자산개량권	4,231,816,786	221,507,484	(22,788,834)	(658,154,441)	(617,120,921)	3,155,260,074

금융리스자산	3,336,483,656	134,599,362	-	(1,260,521,385)	(319,190,285)	1,891,371,348

건설중인자산	16,559,767,780	21,619,897,484	-	-	(3,126,153,875)	35,053,511,389

합 계	159,161,072,254	33,751,135,153	(57,297,656)	(10,687,856,824)	(12,653,247,440)	169,513,805,487

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다. (*2) 기타증(감)액은 건설중인 자산의 본계정 대체 및 환율변동효과로 인한 변동액 등이 포함되어 있습니다.

20. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	22,533,345,733	27,610,870,758

감가상각누계액	(942,400,829)	(916,798,907)

장부금액	21,590,944,904	26,694,071,851

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*)	처분	상각	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,179,514,639	-	-	(25,601,922)	3,153,912,717

건설중인자산	5,077,525,025	737,006,170	(5,814,531,195)	-	-

합 계	26,694,071,851	737,006,170	(5,814,531,195)	(25,601,922)	21,590,944,904

(*) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없 습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분	상각	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,281,922,469	-	-	(102,407,830)	-	3,179,514,639

건설중인자산	931,751,230	3,927,866,745	-	-	217,907,050	5,077,525,025

합 계	22,650,705,886	3,927,866,745	-	(102,407,830)	217,907,050	26,694,071,851

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 1,453,036 천원입니다. (*2) 전기 중 자본화된 금융비용입니다.

21. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	6,058,000,000	6,058,000,000	단기차입금	5,503,650,000	(주)우리은행

토지, 건물 및 기계장치외	95,142,552,453	95,142,552,453	장기차입금	50,185,373,310	Wells Fargo(*), Bank of Hope

시설장치	5,063,803,857	5,063,803,857	장기차입금	55,790,749	Siemens Financial

합 계	106,264,356,310	106,264,356,310	55,744,814,059

(*) 연결실체는 Wells Fargo에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 HPMC가 보유하고 있는 모든 자산을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받은 내용	실행금액

서울보증보험(주)	지급보증	399,121,327	이행지급보증 등	-

공탁보증	295,000,000	-

22. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가:

기초 잔액	9,478,112,573	9,478,112,573

기말 잔액	9,478,112,573	9,478,112,573

손상차손누계액:

기초 잔액	2,084,360,224	2,084,360,224

손상차손	-	-

기말 잔액	2,084,360,224	2,084,360,224

장부금액:

기초	7,393,752,349	7,393,752,349

기말	7,393,752,349	7,393,752,349

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

헬스케어	(주)차백신연구소	908,309,318	908,309,318

CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약	6,438,584,554	6,438,584,554

합 계	7,393,752,349	7,393,752,349

23. 영업권이외의무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	133,651,928,177	101,910,519,042

정부보조금	(5,755,085,086)	(5,730,523,633)

상각누계액과 손상차손누계액	(62,524,532,683)	(63,217,016,063)

장부금액	65,372,310,408	32,962,979,346

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	7,947,282,856	3,414,196,592	88,926,567,186	471,660,000	100,759,706,634

취득금액(*1)	32,626,674,748	3,700,000	1,109,367,371	-	33,739,742,119

처분금액	-	-	-	-	-

기타증감액(*2)	(846,958,153)	(282,731)	(279,692)	-	(847,520,576)

기말금액	39,726,999,451	3,417,613,861	90,035,654,865	471,660,000	133,651,928,177

정부보조금 :

기초금액	-	-	5,730,523,633	-	5,730,523,633

취득금액	-	-	27,096,556	-	27,096,556

손상차손	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	(2,535,103)	-	(2,535,103)

기말금액	-	-	5,755,085,086	-	5,755,085,086

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	6,349,996,223	2,449,634,194	53,193,493,238	73,080,000	62,066,203,655

무형자산상각비	25,092,301	94,452,209	336,776,434	-	456,320,944

처분금액	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

기타증감액(*2)	2,143,069	(37,616)	(97,370)	-	2,008,084

기말금액	6,377,231,593	2,544,048,788	53,530,172,302	73,080,000	62,524,532,683

(*1) 당분기 개발비 취득은 전액 내부개발로 인한 증가입니다. (*2) 당분기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	골프회원권	합 계

취득원가:

기초금액	7,986,483,290	3,391,784,536	80,506,599,306	471,660,000	92,356,527,132

취득금액(*1)	210,581,919	94,441,303	8,007,155,818	-	8,312,179,040

처분금액	-	(59,900,000)	-	-	(59,900,000)

기타증감액(*3)	(249,782,353)	(12,129,247)	412,812,062	-	150,900,462

기말금액	7,947,282,856	3,414,196,592	88,926,567,186	471,660,000	100,759,706,634

정부보조금

기초금액	-	946,668	8,557,610,617	-	8,558,557,285

취득금액	-	-	931,212,286	-	931,212,286

상각액	-	(946,668)	(75,991,012)	-	(76,937,680)

손상차손(*3)	-	-	(3,682,308,258)	-	(3,682,308,258)

기타증감액	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	5,730,523,633	-	5,730,523,633

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,694,482,589	2,116,374,008	29,853,161,279	73,080,000	37,737,097,876

무형자산상각비	705,833,237	389,585,862	1,327,694,595	-	2,423,113,694

무형자산처분	-	(53,841,660)	-	-	(53,841,660)

손상차손(*2)	16,469,429	-	22,014,019,881	-	22,030,489,310

기타증감액(*3)	(66,789,032)	(2,484,016)	(1,382,517)	-	(70,655,565)

기말금액	6,349,996,223	2,449,634,194	53,193,493,238	73,080,000	62,066,203,655

(*1) 전기 개발비 취득은 전액 내부개발로 인한 증가입니다. (*2) 전기 중 자본화된 금융비용 및 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다. (*3) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토한 결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,004,238천원과 2,697,416 천원이며 전액 경상연구개발 비로 계상되어 있습니다. (4) 당분기 중 자본화된 금융비용은 없 으며, 전기 중 개발비로 자본화된 금융비용은 420,327 천원입니다.

(5) 연결실체는 전기 중 손상차손을 인식하였으며, 내역은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 바이오시밀러 제제(pan-TRK 외)로서 타사의 경쟁제품들의 개발상황에 비해개발기간 및 소요비용 등의 과다로 인하여 시장성이 떨어지는 것으로 판단되어 개발을 중단함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. ② "인간배아줄기세포 유래 망막색소상피세포를 이용한 스타가르트 치료제(이하RPE-SMD)"는 스타가르트병 치료제를 개발하는 프로젝트입니다. 본 개발 프로젝트는 현재 임상 1상 종료 단계로 임상 2상 시험을 준비 중에 있습니다. 본 치료제의 타겟 질환이 희귀 질환인 점, 이로 인해 환자수가 매우 적은 점을 고려한 임상 2상 시험 계획 수립 과정에서 개발일정이 초기 예상 보다 장기화될 것으로 자체 검토되어 장부금액을 전액 감액하였으며,향후 개발 진행에 따라 개발비로 자산화할 계획입니다. ③ "탯줄유래 중간엽줄기세포를 이용한 연골세포 치료제(이하Cordstem-CD)"는 무릎관절연골 결손 질환을 치료하는 세포치료제를 개발하는 프로젝트입니다. 본 개발 프로젝트는 현재 임상 1상 단계입니다. 임상시험의 진행을 위해 피험자에게 세포치료제가 적용될 때 사용하는 세포를 혼합하는 혼합제의 선정이 유효한 치료효과 확보와 향후 상업화에 있어 보다 적절할 것이라는 자체 검토결과에 따라 장부 금액을 전액 감액하였으며, 향후 상기 혼합제 변경 확정 등 개발 진행에 따라 개발비로 자산화할 계획입니다.④ "태반유래 중간엽줄기세포를 이용한 알츠하이머 치료제(이하Plastem-AD)"는 알츠하이머병 치매 치료제를 개발하는 프로젝트입니다. 본 개발 프로젝트는 현재 임상 1/2a상 단계로 임상시험 중 임상용 의약품의 투여용량 등 임상시험 계획변경 이슈가 발생되어, 이로인한 추가 검토기간의 필요 등 사유로 개발일정이 지연되어 장부금액을 전액 감액하였습니다. 향후 개발 진행에 따라 개발비로 자산화할 계획입니다.⑤ "태반유래 유사 줄기세포를 이용한 간헐성 파행증 치료제(이하 PLX-PAD)"는 간헐성 파행증 치료제를 개발하는 프로젝트입니다. 본 개발 프로젝트는 현재 임상 2상단계로 Pluristem사와 글로벌 임상을 진행하고 있으며 글로벌 임상 결과가 2018년에발표될 예정이지만 개발 일정이 당초 계획한 일정보다 지연되어 장부금액을 전액 감액하였으며, 향후 개발진행에 따라 개발비로 자산화할 계획입니다.⑥ "인간배아줄기세포 유래 망막색소상피세포를 이용한 건성노인성 황반변성 치료제(이하 RPE-AMD)"는 건성노인성황반변성 치료제를 개발하는 프로젝트입니다, 본 개발 프로젝트는 현재 임상 1/2a상 단계로 임상참여자의 선정에 어려움이 있고, 상용화를 위한 제조공정을 최신 FDA 규정에 맞추어 재수립함에 따라 개발 일정이 지연되어 장부금액을 전액감액하였으며, 향후 개발 진행에 따라 개발비로 자산화할 계획입니다.

⑦ "탯줄유래 중간엽줄기세포를 이용한 퇴행성 추간판 세포치료제(이하Cordstem-DD)"는 퇴행성 디스크로 인한 만성 난치성 요통 치료제를 개발하는 프로젝트입니다. 본 개발프로젝트는 현재 임상1/2a상 단계로 '중증 비가역 질환'으로 인정받아 2상 종료시점에 3상 시험 조건부 품목 승인을 추진하는 방향으로의 개발 계획 변경과 이에 따른 임상시험 계획변경등으로 장부금액을 전액감액하였으며, 향후 개발 진행에 따라 개발비로 자산화할 계획입니다. (6) 연결실체의 회수가능액 추정에 대한 설명은 다음과 같습니다. ① "동종탯줄유래 중간엽줄기세포를 이용한 급성 뇌졸증환자 치료제(이하 Stroke 치료제)"와 "우울증치료제(이하 아리피프라졸)"와 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. ② Stroke치료제의 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 15개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 아리피프라졸의 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 4개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.③ Stroke치료제의 사용가치 측정을 위한 할인률은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균 자본비용인 10.0%로 추정하였습니다. 아리피프라졸의 사용가치 측정을 위한 할인률은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균 자본비용인 15.0%로 추정하였습니다. (7) 연결실체의 중요한 개발중인무형자산에 대한 설명은 다음과 같습니다.① Stroke 치료제는 급성 뇌졸증 치료제를 개발하는 프로젝트이며, 현재 임상 1/2a 단계를완료하였으며 2023년에 품목허가를 목표로 하고 있습니다. 아리피프라졸은 우울증 치료제를 개발하는 프로젝트이며, 현재 판매허가 신청중이며, 2018년 매출을 목표로 하고 있습니다. ② Stroke 치료제의 당분기말 장부금액은 5,589,882천원입니다. 아리피프라졸의 당분기말장부금액은 8,189,997천원입니다.

25. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	20,745,323,456	17,474,135,002

미지급금	47,616,243,162	56,768,183,701

미지급비용	14,147,470,881	14,635,394,451

소 계	82,509,037,499	88,877,713,154

비유동:

미지급금	3,317,891,065	3,306,279,414

미지급비용	586,565,125	182,776,554

소 계	3,904,456,190	3,489,055,968

합 계	86,413,493,689	92,366,769,122

26. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	3.54%	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금차입	1.60%	2,503,650,000	2,372,775,000

합 계	5,503,650,000	5,372,775,000

② 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

종속기업 임원	주.임.종 장기차입금	6.90%	812,740,062	812,740,062

유동성장기차입금	-	-

차감계	812,740,062	812,740,062

③ 외화장기차입금

(외화단위 : USD, AUS, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

외화금액(USD)	외화금액(AUS)	원화환산액	외화금액(USD)	원화환산액

Siemens Financial	운전자금대출	4.11%	41,825	-	44,606,363	72,820	78,019,348

5.12%	10,487	-	11,184,386	14,329	15,352,091

Wells Fargo(HUD)	운전자금대출(*)	4.19%	44,756,140	-	47,732,423,309	45,139,699	48,362,673,509

Bank of Hope	운전자금대출	3M LIBOR + 1.75%	2,300,000	-	2,452,950,000	-	-

COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA	운전자금대출	(BBSW + 1.5%) on usage + 1.25% on facility limit ($11m)	-	5,074,521	4,157,199,454	-	-

합 계	47,108,452	5,074,521	54,398,363,512	45,226,848	48,456,044,948

유동성장기차입금	(1,627,290)	-	(1,735,504,785)	(1,645,744)	(1,763,250,122)

차감계	45,481,162	5,074,521	52,662,858,727	43,581,104	46,692,794,826

(*) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기 중 신규로 발생하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금명	이자율	장부금액	상환년도

2018년 01월 01일	-	-	54,641,560,010	2018 ~ 2025

상환:

Siemens Financial	운전자금대출	4.11%	(33,235,629)	2018 ~ 2019

5.12%	(4,119,738)	2018 ~ 2019

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	4.19%	(411,286,480)	2018 ~ 2019

소 계	(448,641,847)	2018 ~ 2019

차입:

Bank of Hope	운전자금대출	3M LIBOR + 1.75%	2,466,267,000	2018 ~ 2037

COMMONWEALTHBANK OF AUSTRALIA	운전자금대출	(BBSW + 1.5%) on usage + 1.25% on facility limit ($11m)	4,277,110,374	2023

합 계	6,743,377,374	2018 ~ 2037

환율변동으로 인한 효과	(221,541,963)	-

2018년 03월 31일	-	-	60,714,753,574	2018 ~ 2037

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	만 기	당분기말	전기말

Siemens Financial	운전자금대출	2018년	41,843,062	23,342,860

2019년	13,947,687	70,028,579

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	2018년	1,259,785,527	417,469,671

2019년	1,733,524,027	1,687,710,261

2020년 이후	44,739,113,755	46,257,493,577

Bank of Hope	운전자금대출	2019년	2,452,950,000	-

COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA	운전자금대출	2020년 이후	4,157,199,454	-

종속기업 임원	주.임.종 장기차입금	2020년 이후	812,740,062	812,740,062

합 계	2018년	1,301,628,589	440,812,531

2019년	4,200,421,714	1,757,738,840

2020년 이후	49,709,053,271	47,070,233,639

총 계	55,211,103,574	49,268,785,010

28. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	23,000,000,000	10,000,000,000	15,500,000,000	-	-	48,500,000,000

가산 : 사채상환할증금	2,412,524,083	1,048,960,000	5,896,510,000	-	-	9,357,994,083

차감 : 사채할인발행차금	(160,307,096)	(79,859,250)	(222,297,463)	-	-	(462,463,809)

차감 : 전환권조정(*)	(10,198,355,484)	(5,174,537,617)	(6,994,793,500)	-	-	(22,367,686,601)

발행시점 장부금액	15,053,861,503	5,794,563,133	14,179,419,037	-	-	35,027,843,673

발생이자(상각액누적액)	2,553,661,833	1,861,883,300	1,266,615,420	-	-	5,682,160,553

당분기말 장부금액	17,607,523,336	7,656,446,433	15,446,034,457	-	-	40,710,004,226

비유동:

전환사채 액면금액	-	-	-	23,571,420,000	6,428,580,000	30,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	-	-	-	-	-

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-	-	-

차감 : 전환권조정(*)	-	-	-	(1,866,314,321)	(523,967,841)	(2,390,282,162)

발행시점 장부금액	-	-	-	21,705,105,679	5,904,612,159	27,609,717,838

발생이자(상각누적액)	-	-	-	324,986,045	58,415,168	383,401,213

당분기말 장부금액	-	-	-	22,030,091,724	5,963,027,327	27,993,119,051

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주) 차바이오텍 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	(주) 차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	23,000,000,000	10,000,000,000

발행일	2016년 04월 21일

만기일	2021년 04월 21일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 14,339(*)

표면이자율	0.00%

보장수익률	사채의 만기일까지 연 2%

상환할증금	원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

(*) 상기 전환가격은 2017년 1월에 12,141원으로 조정되었습니다.

사채의 종류	(주) 차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채

사채의 권면총액(원)	15,500,000,000	23,571,420,000	6,428,580,000

발행일	2017년 02월 08일	2017년 05월 30일	2017년 07월 31일

만기일	2022년 02월 08일	2022년 05월 29일	2022년 07월 30일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 23,000	100 / 20,000	100 / 20,000

표면이자율	0.00%	6.00%	6.00%

보장수익률	3개월단위 연복리 6.5%	-	-

상환할증금	원금의 138.0420%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이 후 매 6개월에 보유하고 있는사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	-	-

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사의 기업공개(IPO) 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 가액이 본건 사채의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액 을 의미하며，이하 “기준가”) 보다 낮은 경우 2. 발행회사의 기업공개 이전에，본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을 인수할 권리를 표창하는 증권 등을 발행하는 경우 3. 발행회사가 기업공개 이후에, 본건 사채의 전환권행사전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 4. 합병，자본의 감소，주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우 5. 위 1에서 4의 사유에 따라 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 또한 조정 후 전환가액 중 원단위미만은 절상한다.	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우

(3) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주) 차바이오텍 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	(주) 차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	(주) 차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	합 계

당기초 현재 공정가치	25,916,088,000	13,684,037,500	1,222,175,000	2,182,572,062	628,997,982	43,633,870,544

전환권행사로 인한 감소분	(2,467,963,000)	(5,042,764,500)	-	-	-	(7,510,727,500)

파생상품평가손실	1,388,126,000	2,305,957,000	-	-	-	3,694,083,000

당분기말 현재 공정가치	24,836,251,000	10,947,230,000	1,222,175,000	2,182,572,062	628,997,982	39,817,226,044

29. 금융리스 (1) 리스계약의 주요내용 연결실체는 미국 Medical Center의 시설과 Anti-aging을 주된 사업목적으로 하는 'Chaum' 사업에 사용할 유형자산 취득을 위하여 (주)두산캐피탈 등과 금융리스계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 금융리스부채에 각각 표시하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스계약의 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연이자율	당분기말	전기말

외화리스부채	2.70 ~ 5.41%	1,971,177,823	2,246,779,370

유동성리스부채	(920,096,213)	(1,000,417,607)

차감계	1,051,081,610	1,246,361,763

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 금융리스계약에 의하여 사용 중인 자산은 전액 기계장치로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	16,593,276,336	16,668,523,345

감가상각누계액	(14,951,906,174)	(14,777,151,997)

장부금액	1,641,370,162	1,891,371,348

(4) 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	최소리스료	현재가치

1년 이내	956,814,743	920,096,213

1년 초과 5년 이내	1,090,485,586	1,051,081,610

합 계	2,047,300,329	1,971,177,823

3 0. 운용리스연결실체는 당분기말 현재 에이제이렌터카(주) 및 SK네트웍스(주) 와 차량운반구등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며 당분기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	금 액

1년 이내	962,056,044

1년 초과 5년 이내	2,783,041,351

합 계	3,745,097,395

31. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채는 전액 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

32. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	7,577,271,649	7,978,229,684

선수수익	31,669,202,031	31,668,132,619

예수금	3,265,885,131	2,174,048,626

소 계	42,512,358,811	41,820,410,929

비유동:

선수금	9,668,626,052	9,412,855,710

선수수익	3,198,284,909	3,426,933,044

소 계	12,866,910,961	12,839,788,754

합 계	55,379,269,772	54,660,199,683

33. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

회원보증금	39,138,077,500	38,838,077,500

현재가치할인차금	(5,268,996,819)	(5,527,928,483)

합 계	33,869,080,681	33,310,149,017

34. 비유동충당부채

당분기말과 전기말 현재 비유동충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	933,165,688	808,165,690

복구충당부채	210,291,784	210,099,345

자가보험충당부채(*)	18,268,678,940	18,093,803,200

합 계	19,412,136,412	19,112,068,235

(*) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 손해배상에 대하여 발생이 예상되나 외부보험으로 충당하지 못할 것으로 추정되는 금액에 대하여 자가보험충당부채를 설정하고 있습니다.

35. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,184,519,154	7,726,908,968

사외적립자산의 공정가치	(4,460,902,963)	(4,577,656,148)

순확정급여부채	3,723,616,191	3,149,252,820

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원연차에 대한 부채	157,815,174	7,248,194,481

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	4,989,214	2,088,175,913

총 종업원급여 부채	162,804,388	9,336,370,394

한편, 상기의 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무및기타채무에 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,726,908,968	8,338,875,489

당기근무원가	802,944,127	3,600,500,578

이자원가	58,763,823	223,999,617

과거근무원가	-	-

퇴직금지급액	(484,792,959)	(1,770,504,449)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	190,228,485	(341,405,161)

전출에 의한 효과	-	(225,047,746)

기타증(감)액(*)	(109,533,290)	(2,099,509,360)

기말	8,184,519,154	7,726,908,968

(*) 당분기 및 전기 중 확정기여형으로 전환되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,577,656,148	3,189,334,027

이자수익	41,552,238	88,539,069

당기기여금불입액	-	2,017,946,442

지급액	(135,530,707)	(505,235,951)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(22,774,716)	(52,689,097)

전출에 의한 효과	-	(160,238,342)

기말	4,460,902,963	4,577,656,148

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	3,619,543,381	3,694,173,327

파생상품	841,359,582	883,482,821

합 계	4,460,902,963	4,577,656,148

사외적립자산의 실제수익	18,777,522	35,849,972

(5) 당 분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	802,944,127	3,600,500,578

이자원가	58,763,823	223,999,617

과거근무원가	-	-

사외적립자산 이자수익	(41,552,238)	(88,539,069)

합 계	820,155,712	3,735,961,126

(6) 보험수리적가정

① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	2.99 ~ 3.46	2.99 ~ 3.46

미래임금인상률	3.00 ~ 4.60	3.00 ~ 4.60

예정퇴직율	7.00 ~ 27.61	7.00 ~ 27.61

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 중요하지 않습니다.

36. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	51,669,009	51,253,499

보통주자본금	25,834,504,500	25,626,749,500

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2018.01.01	51,253,499	(1,087,342)	50,166,157

주식매수선택권 행사	2018.01.04	41,192	-	41,192

주식매수선택권 행사	2018.01.10	11,500	-	11,500

전환권 행사	2018.01.12	164,784	-	164,784

주식매수선택권 행사	2018.01.22	82,392	-	82,392

전환권 행사	2018.01.30	26,048	-	26,048

전환권 행사	2018.02.28	46,021	-	46,021

주식매수선택권 행사	2018.03.09	43,573	-	43,573

기말주식수	2018.03.31	51,669,009	(1,087,342)	50,581,667

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2017.01.01	50,581,773	(1,087,342)	49,494,431

주식매수선택권 행사	2017.03.13	1,000	-	1,000

주식매수선택권 행사	2017.03.23	2,178	-	2,178

전환권 행사	2017.11.14	205,913	-	205,913

주식매수선택권 행사	2017.11.29	2,500	-	2,500

전환권 행사	2017.12.05	329,461	-	329,461

전환권 행사	2017.12.06	82,364	-	82,364

주식매수선택권 행사	2017.12.15	48,310	-	48,310

기말주식수	2017.12.31	51,253,499	(1,087,342)	50,166,157

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	215,609,104,518	203,261,996,189

기타의자본잉여금	1,303,687,890	1,303,687,890

자기주식처분이익	23,851,585,047	23,851,585,047

합 계	240,764,377,455	228,417,269,126

37. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,820,415,879)	(7,820,415,879)

주식선택권	3,325,584,947	4,178,711,127

기타자본조정(*)	(19,472,499,941)	(19,472,499,941)

합 계	(23,967,330,873)	(23,114,204,693)

(*) 기타자본조정에는 종속기업의 전환우선주 발행 및 전환상환우선주의 재분류로 인하여 발생하는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

38. 기타포괄손익 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	548,263,887	1,188,983,334

해외사업장환산차이	(16,662,222,449)	(11,987,119,682)

지분법자본변동	(3,978,190)	593,818,170

합 계	(16,117,936,752)	(10,204,318,178)

39. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	22,898,748,607	22,029,617,026

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	22,029,617,026	109,256,141,246

당기순이익(손실)	5,723,051,465	(57,513,241,754)

-가감 : 비지배지분	(4,763,208,905)	223,134,256

확정급여제도의 재측정요소(세후)	(209,980,231)	297,685,816

-가감 : 비지배지분	119,269,252	(99,988,706)

결손보전	-	14,194,196,928

종속회사지분변동	-	(44,328,310,760)

기말금액	22,898,748,607	22,029,617,026

(3) 당분기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

Ⅰ. 미처리결손금	(68,487,541,887)	(64,014,729,791)

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(64,014,729,791)	(10,537,215,036)

2. 확정급여제도의 재측정요소	(2,962,380)	69,387,467

3. 당기순이익(손실)	(4,469,849,716)	(53,546,902,222)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ. 합 계(I+II)	(68,487,541,887)	(64,014,729,791)

Ⅳ. 결손금처리액	-	-

Ⅴ. 차기이월미처리결손금	(68,487,541,887)	(64,014,729,791)

상기 결손금처리계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

40. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 손익	959,842,560	(4,078,347,275)

가중평균유통보통주식수	50,188,813	49,214,379

보통주 주당손익	19	(83)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	51,253,499	50,581,773

자기주식	(1,367,819)	(1,367,821)

단주	-	(2)

주식매수선택권행사	55,503	429

전환권행사	247,630	-

가중평균유통보통주식수	50,188,813	49,214,379

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

41. 주식기준보상

당분기말 현재 연결실체는 주식결제형을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	기타임직원	기타임직원	최고경영진

부여일	2011-03-24	2011-03-24	2011-03-25	2012-03-29	2012-03-29	2014.03.24	2014.03.24

부여수량(주)	190,000	60,000	27,320	140,000	80,000	20,000	60,000

행사개시일	2013-03-24	2013-03-24	2013-03-25	2014-03-29	2014-03-29	2016-03-24	2016-03-24

행사만기일	2018-03-23	2018-03-23	2018-03-24	2019-03-29	2019-03-29	2021-03-23	2021-03-23

행사가격	500원	500원	1,228원	500원	500원	18,788원	18,788원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	최고경영진	기타임직원	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원

부여일	2014-03-31	2015.03.31	2015.03.31	2016-03-29	2016-03-30	2016-03-30	2016-03-30

부여수량(주)	21,786	70,000	30,000	60,000	7,000	60,000	25,000

행사개시일	2016-03-31	2017-03-31	2017-03-31	2018-03-29	2018-03-30	2018-03-30	2018-03-30

행사만기일	2021-03-30	2022-03-30	2022-03-30	2023-03-28	2023-03-29	2023-03-29	2023-03-29

행사가격	12,864원	18,788원	18,788원	500원	13,953원	18,788원	27,166원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2017-05-30	2017-05-30	2018.03.30	2012-03-27	2012-03-27	2013-03-28	2013-03-29

부여수량(주)	40,000	35,000	40,000	21,786	50,834	126,193	31,000

행사개시일	2019-05-30	2019-05-30	2020.03.30	2015-03-27	2015-03-27	2016-03-28	2016-03-29

행사만기일	2024-05-29	2024-05-29	2025.03.29	2020-03-26	2020-03-26	2021-03-27	2019-03-28

행사가격	20,000원	20,000원	20,000원	11,158원	11,158원	11,444원	1,631원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진

부여일	2013-03-29	2014-03-31	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-08	2018-03-23

부여수량(주)	20,000	256,940	120,000	100,000	110,000	90,000

행사개시일	2017-03-31	2017-03-31	2020-03-31	2021-03-08	2021-03-08	2021-03-23

행사만기일	2021-03-30	2022-03-30	2024-03-30	2025-03-07	2025-03-07	2025-03-22

행사가격	1,631원	12,864원	3,508원	7,258원	7,258원	7,493원

가득조건	용역제공조건: 3년

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 ① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격

기초	484,539	12,254	589,211	12,161

부여	-	-	-	-

상실	-	-	(50,684)	10,961

행사	(127,142)	11,800	(53,988)	12,436

기말	357,397	12,416	484,539	12,256

기말 현재 행사가능주식수	357,397	12,416	477,539	12,229

(*) 주식선택권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다.당분기말 현재 존속하는 주식선택권 의 가중평균잔여만기는 3.51 년 입 니 다.

② 종속기업 ((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	171,000	3,109	256,000	1,285

부여	300,000	7,329	145,000	3,184

상실	-	-	(50,000)	1,065

행사	-	-	(180,000)	1,144

기말	471,000	5,796	171,000	3,109

기말 현재 행사가능주식수	171,000	3,109	51,000	1,409

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.45 년 입니다.

③ 종속기업 ((주)차케어스)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	27,320	1,228	169,332	1,228

부여	-	-	-	-

상실	-	-	(142,012)	-

행사	-	-	-	-

기말	27,320	1,228	27,320	1,228

기말 현재 행사가능주식수	27,320	1,228	27,320	1,228

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.02 년 입니다.

④ 종속기업 ((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	340,000	19,671	285,000	19,993

부여	40,000	20,000	75,000	20,000

상실	-	-	(20,000)	27,166

행사	-	-	-	-

기말	380,000	19,706	340,000	19,671

기말 현재 행사가능주식수	180,000	18,788	180,000	18,788

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.75 년 입 니 다 .

⑤ 종속기업 (차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	530,000	500	530,000	500

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기말	530,000	500	530,000	500

기말 현재 행사가능주식수	530,000	500	470,000	500

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.22 년 입니다.

2) 주가차액보상권(지배기업)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	-	-	250	10,954

부여	-	-	-	-

상실	-	-	(250)	10,954

행사	-	-	-	-

기말	-	-	-	-

기말 현재 행사가능주식수	-	-	-	-

(3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2010-04-12	2010-07-01	2011-03-24	2011-03-25	2012-03-29	2013-03-29	2013-03-29	2014-03-24

무위험이자율(%)	4.53	4.39	1.81	4.08	1.81	3.78	2.51	3.18

기대행사기간	4.5년	4.5년	7년	4.5년	7년	5.5년	5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.83509	0.82632	0.17370	0.81706	0.17370	0.71257	0.88960	0.46886

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2014-03-31	2014-03-31	2017-03-31	2017-05-30	2018-03-08	2018-03-23

무위험이자율(%)	3.15	3.15	1.60	1.55	2.53	2.48

기대행사기간	5.5년	4.5년	5년	4.5년	5년	5년

예상주가변동성(*)	0.64098	0.49335	0.70570	0.29177	0.6618	0.6599

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며, 과거 4.5 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

42. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발 생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	3,582,491,836	3,582,491,836

원재료의 사용액	-	12,954,461,767	12,954,461,767

종업원급여	4,090,693,039	32,886,537,148	36,977,230,187

감가상각비와기타상각비	594,594,183	12,413,506,377	13,008,100,560

기타비용	19,424,619,036	14,399,291,238	33,823,910,274

합 계	24,109,906,258	76,236,288,366	100,346,194,624

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(814,313,316)	(814,313,316)

원재료의 사용액	-	6,469,657,531	6,469,657,531

종업원급여	9,733,124,039	37,350,755,789	47,083,879,828

감가상각비와 기타상각비	947,269,893	2,396,789,438	3,344,059,331

기타비용	18,430,801,166	21,142,823,881	39,573,625,047

합 계	29,111,195,098	66,545,713,323	95,656,908,421

43. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

44. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,857,941,022	9,237,137,763

퇴직급여	83,398,243	226,461,368

주식보상비	149,353,774	269,524,908

복리후생비	2,104,631,389	1,990,617,822

여비교통비	549,819,606	273,582,964

접대비	213,143,113	218,745,906

통신비	133,335,625	87,616,083

수도광열비	705,432,656	690,752,576

소모품비	905,996,906	769,252,496

세금과공과금	1,492,098,699	1,511,370,313

지급임차료	681,931,757	603,342,739

지급수수료	2,688,920,369	2,126,138,373

수선비	574,786,807	610,042,282

보험료	1,018,577,708	861,836,439

차량유지비	37,650,835	30,696,170

운반비	80,198,040	53,165,136

광고선전비	626,241,445	345,661,899

교육훈련비	28,453,722	64,409,327

도서인쇄비	10,439,657	10,512,459

감가상각비	443,694,657	530,535,037

무형자산상각비	150,899,526	94,667,658

경상연구개발비	1,004,237,610	398,494,491

판매촉진비	473,865,506	705,453,199

대손상각비	910,194,494	1,756,453,210

행사비	30,249,477	9,034,945

견본비	19,611,565	25,833,465

용역비	4,716,473,519	5,126,527,504

잡비	326,866,979	407,568,473

리스료	42,217,629	36,399,872

회의비	49,243,923	39,360,221

합 계	24,109,906,258	29,111,195,098

45. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,190,811,049	669,177,347

외환차익	812,761	5,276,877

외화환산이익	1,260,083	366,191,021

매도가능금융자산처분이익	-	65,669,164

단기매매증권처분이익	1,311,315,236	-

합 계	2,504,199,129	1,106,314,409

46. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,668,605,948	1,576,850,488

외환차손	233,906,544	73,577,501

외화환산손실	510,122,632	4,216,179

단기매매증권처분손실	54,345	-

파생상품평가손실	3,694,083,000	-

합 계	7,106,772,469	1,654,644,168

47. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	4,067,381	1,510,993

유형자산처분이익	663,773,141	-

무형자산처분이익	-	42,000,000

대손충당금환입	-	24,650,101

잡이익	86,569,513	117,498,887

합 계	754,410,035	185,659,981

48. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,983,291	8,957,100

유형자산처분손실	-	989,989

잡손실	9,785,272	58,127,841

합 계	11,768,563	68,074,930

49. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익 공정가치측정 금융자산

유동:

당기손익인식금융자산	-	23,224,884,582

비유동:

기타투자자산	350,275,000	700,000,000

파생상품자산	293,287,500	294,635,000

소 계	643,562,500	994,635,000

합 계	643,562,500	24,219,519,582

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

유동:

유동성매도가능금융자산	18,000,000,000	18,000,000,000

비유동:

매도가능금융자산	21,272,899,820	22,293,323,095

기타투자자산	10,225,357,202	7,950,357,202

소 계	31,498,257,022	30,243,680,297

합 계	49,498,257,022	48,243,680,297

상각후원가측정 금융자산

유동:

현금및현금성자산	124,477,136,834	111,192,585,784

매출채권및기타채권	124,577,672,803	123,449,943,622

기타금융자산	142,080,162,777	152,422,332,415

소 계	391,134,972,414	387,064,861,821

비유동:

매출채권및기타채권	27,271,421,945	27,134,693,759

기타금융자산	6,832,952,000	6,504,500,000

소 계	34,104,373,945	33,639,193,759

합 계	425,239,346,359	420,704,055,580

당기손익 공정가치측정 금융부채

유동:

유동성파생상품금융부채	37,005,656,000	40,822,300,500

비유동:

파생상품금융부채	2,811,570,044	2,811,570,044

합 계	39,817,226,044	43,633,870,544

상각후원가측정 금융부채

유동:

매입채무및기타채무	82,509,037,499	88,877,713,154

단기차입금	5,503,650,000	5,372,775,000

유동성장기차입금	1,735,504,785	1,763,250,122

유동성전환사채	40,710,004,226	42,379,981,750

유동성금융리스부채	920,096,213	1,000,417,607

소 계	131,378,292,723	139,394,137,633

비유동:

매입채무및기타채무	3,904,456,190	3,489,055,968

장기차입금	53,475,598,789	47,505,534,888

전환사채	27,993,119,051	27,823,388,426

금융리스부채	1,051,081,610	1,246,361,763

임대보증금(기타금융부채)	699,388,120	699,388,120

회원보증금	33,869,080,681	33,310,149,017

소 계	120,992,724,441	114,073,878,182

합 계	252,371,017,164	253,468,015,815

50. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

기타포괄이익	-	(2,010,856,375)	-	-	-	(2,010,856,375)

이자수익(*)	-	-	1,190,811,049	-	-	1,190,811,049

외환차익	-	-	812,761	-	-	812,761

외화환산이익	-	-	1,260,083	-	-	1,260,083

단기매매증권처분이익	1,311,315,236	-	-	-	-	1,311,315,236

이자비용(*2)	-	-	(25,722,975)	-	(2,642,882,973)	(2,668,605,948)

외환차손	-	-	(195,471,737)	-	(38,434,807)	(233,906,544)

외화환산손실	-	-	(510,122,632)	-	-	(510,122,632)

단기매매증권처분손실	(54,345)	-	-	-	(54,345)

파생상품평가손실	-	-	-	(3,694,083,000)	-	(3,694,083,000)

합 계	1,311,260,891	(2,010,856,375)	461,566,549	(3,694,083,000)	(2,681,317,780)	(6,613,429,715)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

기타포괄이익	(924,104,239)	-	-	(924,104,239)

이자수익(*)	-	669,177,347	-	669,177,347

외환차익	-	5,276,877	-	5,276,877

외화환산이익	-	906,825	365,284,196	366,191,021

매도가능금융자산처분이익	65,669,164	-	-	65,669,164

이자비용 (*2)	-	-	(1,576,850,488)	(1,576,850,488)

외환차손	-	(66,557,037)	(7,020,464)	(73,577,501)

외화환산손실	-	(4,216,179)	-	(4,216,179)

합 계	(858,435,075)	604,587,833	(1,218,586,756)	(1,472,433,998)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

51. 공정가치

(1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

당기손 익인식금융 자산	-	-	23,224,884,582	23,224,884,582

매도가능금융자산	39,272,899,820	39,272,899,820	40,293,323,095	40,293,323,095

기타투자자산(*)	10,575,632,202	10,575,632,202	8,650,357,202	8,650,357,202

파생금융자산	293,287,500	293,287,500	294,635,000	294,635,000

합 계	50,141,819,522	50,141,819,522	72,463,199,879	72,463,199,879

상각후원가측정 금융자산

대여금및수취채권	425,239,346,359	425,239,346,359	420,704,055,580	420,704,055,580

당기손익 공정가치측정 금융부채

파생상품금융부채	39,817,226,044	39,817,226,044	43,633,870,544	43,633,870,544

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	86,413,493,689	86,413,493,689	92,366,769,122	92,366,769,122

담보부 은행차입금	59,902,013,512	59,902,013,512	53,828,819,948	53,828,819,948

특수관계자 차입금	812,740,062	812,740,062	812,740,062	812,740,062

전환사채	68,703,123,277	68,703,123,277	70,203,370,176	70,203,370,176

금융리스부채	1,971,177,823	1,971,177,823	2,246,779,370	2,246,779,370

임대보증금	699,388,120	699,388,120	699,388,120	699,388,120

회원보증금	33,869,080,681	33,869,080,681	33,310,149,017	33,310,149,017

합 계	252,371,017,164	252,371,017,164	253,468,015,815	253,468,015,815

(*) 기타투자자산의 금융상품의 범주별 분류는 주석49에 기재되어 있습니다. ③ 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의내재이자율, 국공채 수익률 또는 연결실체의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

④ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가 중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치측정 금융자산	16,556,498,820	18,293,287,500	-	34,849,786,320

공정가치측정 금융부채	-	39,817,226,044	-	39,817,226,044

합 계	16,556,498,820	58,110,513,544	-	74,667,012,364

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치측정 금융자산	17,593,169,595	22,994,788,500	-	40,587,958,095

공정가치측정 금융부채	-	43,633,870,544	-	43,633,870,544

합 계	17,593,169,595	66,628,659,044	-	84,221,828,639

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

52. 우발부채 및 약정사항

(1) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

총계약액	매출 인식액 누계	장ㆍ단기선수금

64,589,620,199	54,335,457,895	10,254,162,304

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 동부화재해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(2) 로열티계약 연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. (3) 상표권계약연체실체는 전전기 중 주식회사 제이에스바이오와 상표권(티슈필)계약을 체결하였습니 다. 동 계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 제이에스바이오에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 27,273천원을 수령하기로 약정되어 있습니다. (4) 연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당분기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2017년 12월 30일에서 2018년 12월 31일까지로 변경하였습니다.

(5) 연체실체는 전기 중 주식회사 유영제약과 상표권(에떼르넬)계약을 체결하였습니다.동계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 유영제약에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 70,000천원을 수령하기로 약정되어 있습니다. (6) 연결실체는 미국 줄기세포 전문회사인 ACT(Advanced Cell Technology)사로부터 "망막색소상피세포 유도기술에 대한 기술이전계약"을 체결하고 있습니다. 한편, 2011년 7월 15일 종속기업인 STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.와 Hemangioblast(조혈모세포) Program계약에 따라 ACT사는 미국과 캐나다에서, 연결실체는 한국과 일본에서 각각 배타적인 라이센스 권리를 행사하는 것으로 합의하였습니다.(7) 지급보증 및 기타 약정사항당분기말 현재 비씨카드와 한도 500백만원, 롯데카드와 한도 400백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 295백만원입니다.

(8) 전환우선주의 발행연결실체의 종속기업인 (주)차헬스케어가 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	내 역

투자자	오딘7차(유)	오딘7차(유)

발행일	2017년 05월 31일	2017년 07월 28일

총 발행주식수	4,321,429	1,178,571

주당발행가액	20,000	20,000

총 발행금액	86,428,580,000	23,571,420,000

우선주의 성격	비참가적, 비누적적, 의결권	비참가적, 비누적적, 의결권

배당	이익배당에 관하여 우선권이 없음	이익배당에 관하여 우선권이 없음

청산	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음

전환청구기간	발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지	발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율	1 대 1	1 대 1

(9) 당기 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다.

(10) 종속기업인 (주)CMG제약이 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불확실한 상태입니다.

(11) 소송사건의 요약당분기말 및 전기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

53. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업연결실체는 당분당분기말과 전기말 현재 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	㈜차바이오텍	25.98	25.98

SGN(몽골)	몽골	㈜CMG제약	100.00	100.00

(주)차케어스(*1)	한국	㈜차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	㈜차바이오텍	72.57	72.57

엘바이오 주식회사(*2)	한국	㈜차메디텍	100.00	100.00

CHALOGY, Inc.	미국	㈜차메디텍	100.00	100.00

(주)서울CRO	한국	㈜차바이오텍	88.30	88.30

(주)차백신연구소	한국	㈜차바이오텍	56.57	56.57

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	㈜차바이오텍	95.10	95.10

특정금전신탁(MMT)	한국	㈜솔리더스인베스트먼트	100.00	100.00

(주)차헬스케어	한국	㈜차바이오텍	59.15	59.15

㈜청라헬스케어	한국	㈜차헬스케어	88.89	88.89

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	㈜차바이오텍	60.00	60.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	㈜차바이오텍	100.00	100.00

(株)CHA Medical Service	일본	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	㈜차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.(*2)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.(*2)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*2)	싱가폴	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*3)	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3)	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	65.00	-

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd (*3)	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd	100.00	-

CFC Global Pty Ltd (*4)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd	100.00	-

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)CMG제약과 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다.(*2) 전기 중 신규설립되었습니다.(*3) 당분기 중 신규설립되었습니다.(*4) 당분기 중 신규인수되었으며, 호주내 7개 클리닉을 소유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전 기

주주	(주)케이에이치그린	매입	47,700,000	190,800,000

성광의료재단	매출	1,070,932,462	984,872,147

기타수익	-	-

매입	14,900,000	48,572,000

기타비용	536,292	9,148,508

(학)성광학원	매출	-	178,192,415

기타비용	1,500,000	6,000,000

기타	(의)성광의료재단 차움의원	매출	237,368,067	862,383,441

매입	71,170,700	225,270,111

기타비용	46,054,084	148,258,303

(의)성광의료재단차움건진의원	매출	18,576,409	654,230,533

기타비용	54,000	9,000,000

차의과대학교	매출	327,826,942	1,160,142,174

매입	-	11,999,995

기타비용	4,531,818	112,064,510

차의과대학교 산학협력단	매출	39,399,932	516,281,326

차의과대학교 분당차병원	매출	2,949,408,051	11,068,900,876

매입	38,639,333	585,799,021

무형자산매입	-	36,794,117

기타비용	170,694,246	39,162,199

차의과대학교 구미차병원	매출	-	522,921,340

매입	4,100,000	-

성광의료재단 강남CHA 병원 등	매출	144,438,885	3,393,091,207

매입	-	3,300,000

기타비용	-	2,334,227

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	매입	69,775,790	342,038,180

기타비용	3,039,844	14,901,200

(의)성광의료재단 차여성의원	매출	239,850,733	932,519,195

대구여성차병원	매출	125,000	5,022,835

(주)차바이오에프앤씨	기타수익	30,643,780	123,920,569

매출	415,703,813	34,158,826

매입	10,804,545	51,065,043

기타비용	75,904,999	117,124,558

차바이오컴플렉스 관리단	매출	404,822,026	1,679,364,158

매입	22,007,386	25,639,122

기타비용	300,169,434	190,931,455

거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다.

② 자금거래

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전 기

주주 등	차광렬 및 최대주주의 특수관계자	이자비용	525,880,672	1,998,194,184

기타	(주)에스더블유에스산업개발	이자수익	51,041,094	215,790,402

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	대여금

주주	성광의료재단	428,094,638	6,186,200,275	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	13,896,750	-	-

(의)성광의료재단 차움건진의원	168,577,848	-	-

차의과학대학교	120,333,807	-	-

차의과학대학교 산학협력단	55,461,545	-	-

(의)성광의료재단 차여성의원	92,968,108	-	-

차의과학대학교 분당차병원	1,132,566,429	-	-

성광의료재단 강남CHA 병원 등	58,995,207	-	-

차바이오컴플렉스 관리단	148,525,237	-	-

(주)차바이오에프엔씨	1,021,986,411	8,754,735	2,000,000,000

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	4,500,000,000

합 계	3,241,405,980	6,194,955,010	6,500,000,000

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

미수수익	임차보증금	외상매입금	미지급금

주주	(주)케이에이치그린	-	6,100,000,000	-	20,818,767

(학)성광학원	-	160,000,000	-	-

세원의료재단	-	200,000,000	-	-

성광의료재단	-	15,000,000,000	-	4,600,000

기타	(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	37,734,545

(의)성광의료재단차움건진의원	-	-	-	1,050,000

차의과학대학교 분당차병원	-	3,505,000,000	-	77,992,582

차의과학대학교 구미차병원	-	-	-	1,600,000

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	886,000,000	-	-

(주)차바이오에프엔씨	256,654,778	-	14,950,000	51,135,000

차바이오컴플렉스 관리단	-	205,600,000	-	49,013,329

합 계	256,654,778	26,056,600,000	14,950,000	243,944,223

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	선수금	미수금	대여금

주주	성광의료재단	45,287,770	-	-	-

(학)성광학원	16,289,410	-	-	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	101,572,122	9,545,455	-	-

(의)성광의료재단 차움건진의원	173,149,729	-	-	-

차의과학대학교	113,713,038	-	-	-

차의과학대학교 산학협력단	155,672,017	-	-	-

대구차여성병원	1,549,400	-	-	-

(의)성광의료재단 차여성의원	79,320,444	-	-	-

차의과학대학교 분당차병원	1,143,017,917	-	-	-

성광의료재단 강남CHA 병원 등	357,041,899	-	-	-

차의과학대학교 구미차병원	55,429,245	-	-	-

차바이오컴플렉스 관리단	136,913,304	-	-	-

(주)차바이오에프엔씨	582,980,365	-	12,837,338	2,000,000,000

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	-	4,500,000,000

합 계	2,961,936,660	9,545,455	12,837,338	6,500,000,000

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

미수수익	임차보증금	외상매입금	미지급금

주주	(주)케이에이치그린	-	15,000,000,000	-	20,514,657

(학)성광학원	-	40,000,000	-	-

성광의료재단	-	6,100,000,000	-	8,899,759

기타	(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	46,804,324

차의과학대학교	-	-	-	705,240

차의과학대학교 분당차병원	-	3,505,000,000	-	60,347,768

성광의료재단 강남CHA 병원 등	-	-	-	24,646,435

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	886,000,000	-	-

(주)차바이오에프엔씨	233,969,848	-	6,298,000	44,367,527

차바이오컴플렉스 관리단	-	19,200,000	-	5,658,488

합 계	233,969,848	25,550,200,000	6,298,000	211,944,198

(4) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은없습니다.

(6) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

급 여	퇴직급여	주식기준보상	합 계

383,552,997	22,295,216	-	405,848,213