차바이오텍 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제16기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

재무상태표
제 16 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 15 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	77,621,269,590	81,080,252,806

현금및현금성자산	5,696,705,804	4,974,149,553

매출채권 및 기타유동채권	4,552,525,218	5,932,142,745

기타유동금융자산	56,858,000,000	60,858,000,000

기타유동비금융자산	9,943,040,316	8,955,328,447

재고자산	171,066,282	151,884,831

당기법인세자산	399,931,970	208,747,230

비유동자산	244,820,291,800	237,967,083,785

장기매출채권 및 기타비유동채권	18,917,970,344	18,391,482,197

기타비유동금융자산	5,502,500,000	5,502,500,000

매도가능금융자산	8,057,807,855	7,250,986,112

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	129,919,633,619	129,919,633,619

기타비유동비금융자산	3,184,211,161	3,664,438,235

유형자산	35,296,342,884	36,146,273,034

투자부동산	25,154,944,120	22,650,705,886

영업권 이외의 무형자산	18,786,881,817	14,441,064,702

자산총계	322,441,561,390	319,047,336,591

부채

유동부채	8,192,123,653	9,279,162,826

매입채무 및 기타유동채무	2,622,572,198	3,789,771,756

기타유동비금융부채	5,569,551,455	5,489,391,070

비유동부채	97,035,171,261	90,758,658,237

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,093,039,169	2,658,006,976

전환사채	31,671,914,536	28,972,843,497

파생금융부채	14,535,833,160	13,447,364,000

기타비유동금융부채	650,000,000	640,000,000

기타비유동비금융부채	12,965,656,777	13,173,056,622

회원보증금	33,055,204,446	31,115,863,606

퇴직급여부채	1,049,100,160	737,655,651

비유동충당부채	14,423,013	13,867,885

부채총계	105,227,294,914	100,037,821,063

자본

자본금	25,292,475,500	25,290,886,500

자본잉여금	215,438,707,254	215,089,478,907

기타자본조정	(11,683,810,531)	(11,635,100,672)

기타포괄손익누계액	758,287,572	801,465,829

이익잉여금(결손금)	(12,591,393,319)	(10,537,215,036)

자본총계	217,214,266,476	219,009,515,528

자본과부채총계	322,441,561,390	319,047,336,591

포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,287,531,449	17,268,986,957	5,548,015,254	14,546,816,570

상품매출액	224,050,056	727,198,161	319,194,675	872,118,783

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	4,231,213,612	14,059,977,343	4,173,666,376	10,506,300,194

기타수익(매출액)	832,267,781	2,481,811,453	1,055,154,203	3,168,397,593

매출원가	2,059,535,724	6,156,135,259	2,074,461,749	6,033,751,857

상품매출원가	126,226,200	406,351,186	172,811,780	488,197,173

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,804,810,147	5,371,215,701	1,792,762,519	5,217,109,412

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	128,499,377	378,568,372	108,887,450	328,445,272

매출총이익	3,227,995,725	11,112,851,698	3,473,553,505	8,513,064,713

판매비와관리비	3,221,494,026	9,967,197,318	3,047,239,526	9,537,559,685

영업이익(손실)	6,501,699	1,145,654,380	426,313,979	(1,024,494,972)

금융수익	531,706,422	1,476,473,102	583,311,810	1,593,773,462

금융원가	1,328,603,475	3,950,123,861	1,215,686,993	3,982,323,571

기타이익	266,598,340	302,197,325	7,871,250	75,436,966

기타손실	7,810,688	1,041,897,535	7,919,695	23,882,936

법인세비용차감전순이익(손실)	(531,607,702)	(2,067,696,589)	(206,109,649)	(3,361,491,051)

법인세비용	0	0	(240,406,130)	(2,728,475,985)

계속영업당기순이익(손실)	(531,607,702)	(2,067,696,589)	34,296,481	(633,015,066)

당기순이익(손실)	(531,607,702)	(2,067,696,589)	34,296,481	(633,015,066)

기타포괄손익	714,694,310	(29,659,951)	476,380,874	1,071,291,373

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	53,924,630	13,518,306	(25,540,216)	(18,833,579)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	53,924,630	13,518,306	(25,540,216)	(18,833,579)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	660,769,680	(43,178,257)	501,921,090	1,090,124,952

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	660,769,680	(43,178,257)	501,921,090	1,090,124,952

총포괄손익	183,086,608	(2,097,356,540)	510,677,355	438,276,307

주당이익

기본주당이익(손실)	(11)	(42)	1	(13)

희석주당이익(손실)	(11)	(42)	1	(13)

자본변동표
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	25,247,182,500	213,045,891,636	11,581,932,852	16,758,487	(14,636,807,566)	212,091,092,205

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(633,015,066)	(633,015,066)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	1,090,124,952	1,090,124,952

확정급여제도의 재측정요소	(18,833,579)	(18,833,579)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	845,877,548	845,877,548

주식선택권의 행사	26,917,500	968,888,689	(385,153,497)	610,652,692

주식선택권의 상실

2016.09.30 (기말자본)	25,274,100,000	214,469,788,473	(11,576,216,949)	1,106,883,439	(15,288,656,211)	213,985,898

2017.01.01 (기초자본)	25,290,886,500	215,089,478,907	(11,635,100,672)	801,465,829	(10,537,215,036)	219,009,515,528

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(2,067,696,589)	(2,067,696,589)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(43,178,257)	(43,178,257)

확정급여제도의 재측정요소	13,518,306	13,518,306

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	267,295,676	267,295,676

주식선택권의 행사	1,589,000	55,407,541	(22,184,729)	34,811,812

주식선택권의 상실	293,820,806	(293,820,806)

2017.09.30 (기말자본)	25,292,475,500	215,438,707,254	(11,683,810,531)	758,287,572	(12,591,393,319)	217,214,266,476

현금흐름표
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	4,410,572,999	1,387,023,697

영업에서 창출된 현금흐름	3,166,175,233	(2,320,437,240)

당기순이익(손실)	(2,067,696,589)	(633,015,066)

당기순이익조정을 위한 가감	6,506,171,746	3,268,621,084

이자비용	2,833,744,468	2,393,706,854

법인세비용	0	(2,728,475,985)

퇴직급여	451,812,439	383,456,633

주식기준보상	267,295,676	845,877,548

대손상각비	1,000,000,000	0

감가상각비	1,507,844,414	1,606,129,464

무형자산상각비	353,411,293	362,546,679

외화환산손실	0	1,817,264

파생금융자산평가손실	1,088,469,160	1,564,764,000

지급임차료	480,227,074	421,410,948

이자수익	(1,450,176,321)	(1,487,176,321)

외화환산이익	(383,921)	0

유형자산처분이익	(1,852,876)	0

무형자산처분이익	(24,219,660)	0

파생상품평가이익	0	(95,436,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,272,299,924)	(4,956,043,258)

매출채권의 감소(증가)	610,833,854	(598,430,070)

기타유동채권의 감소(증가)	478,074,081	(104,828,957)

유동비금융자산의 감소(증가)	(2,178,896,609)	(3,861,820,685)

재고자산의 감소(증가)	(19,181,451)	(30,469,173)

매입채무의 증가(감소)	6,672,418	(10,267,940)

기타유동채무의 증가(감소)	(1,173,871,976)	(155,207,334)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(1,098,864,454)	(1,733,985,125)

기타비유동채무의 증가(감소)	435,032,193	113,782,558

기타비유동금융부채의 증가(감소)	10,000,000	(55,000,000)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	633,001,644	18,631,552

회원보증금의 증가(감소)	1,151,750,000	1,488,100,000

사외적립자신의 감소(증가)	316,235,500	101,951,856

퇴직금의 지급	(443,085,124)	(128,499,940)

이자수취(영업)	1,244,397,766	936,555,257

법인세납부(환급)	0	2,770,905,680

투자활동현금흐름	(3,723,212,481)	(51,263,808,488)

정부보조금의 수취	549,369,382	1,024,479,883

유동금융자산의 감소	55,958,000,000	31,958,000,000

기타비유동채권의 감소	270,000,000	0

단기대여금의 감소	16,000,000,000	0

유형자산의 처분	52,709,209	0

무형자산의 처분	30,278,000	0

유동금융자산의 증가	(52,958,000,000)	(73,958,000,000)

단기대여금의 증가	(15,000,000,000)	(4,000,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(300,000,000)	(1,000,000,000)

기타비유동채권의 증가	0	(50,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(850,000,000)	(1,190,000,000)

유형자산의 취득	(631,964,831)	(148,891,476)

투자부동산의 취득	(2,468,228,547)	0

무형자산의 취득	(4,375,375,694)	(3,899,396,895)

재무활동현금흐름	34,811,812	44,403,904,803

전환사채의 증가	0	26,806,260,111

파생금융부채의 증가	0	16,986,992,000

주식매수선택권의 행사	34,811,812	610,652,692

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	383,921	(1,817,264)

현금및현금성자산의순증가(감소)	722,556,251	(5,474,697,252)

기초현금및현금성자산	4,974,149,553	13,781,392,200

기말현금및현금성자산	5,696,705,804	8,306,694,948