차바이오텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 (당) 3분기 2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 21 (당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 20 (전) 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 20 (전) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 그리고 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 28,134,159천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광렬	3,432,348	6.10%

(주)케이에이치그린	5,606,146	9.96%

(학)성광학원	2,177,903	3.87%

차원태	2,492,849	4.43%

차원영	1,243,162	2.21%

차원희	1,011,838	1.80%

기타특수관계자 합계	1,575,794	2.80%

기타주주 합계	38,728,278	68.83%

합 계	56,268,318	100.00%

한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은 주석 4, 5 및 17에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국내 등에 총 50개의 종속기업을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	(주)차바이오텍	25.84	25.84

(주)차케어스(*2)	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍(주)차케어스	73.57	73.57

(주)엘바이오	한국	(주)차케어스	100.00	100.00

(주)서울CRO	한국	(주)차바이오텍(주)CMG제약	99.28	99.28

(주)차백신연구소(*1)	한국	(주)차바이오텍(주)차메디텍	39.66	39.66

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍 (주)차케어스(주)CMG제약	96.08	96.08

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*3)	한국	(주)차바이오텍(주)솔리더스인베스트먼트	37.50	37.50

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍	60.02	59.32

(주)차바이오랩	한국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

Matica Holdings, Inc.	미국	(주)차바이오텍(주)CMG제약	100.00	100.00

Matica Biotechnology, Inc.(*4)	미국	Matica Holdings, Inc.	83.75	76.43

CHA Medical Service Co.,Ltd	일본	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.(*5)	미국	CHA Health Systems, Inc.	-	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.(*5)	미국	CHA Health Systems, Inc.	-	100.00

Pacifica Foundation, LLC(*8)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.(*5)	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	-	100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	80.00

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	100.00	100.00

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	59.13	61.63

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	100.00	100.00

CF Medical Associates Pty Ltd	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CF Corporate Services Pty Ltd	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Bundoora Pty Ltd	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(*6)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Gold Coast Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Southside Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Sydney Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Miranda Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Donor Service Pty Ltd.(*7)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	-

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.(*7)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	-

City Fertility Melbourne Pty Ltd.(*7)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	-

Western I.V.F. Pty Ltd.(*7)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	-

Fertility Specialists South Pty Ltd.(*7)	호주	Western I.V.F. Pty Ltd.	100.00	-

ACA Sunnybank Unit Trust	호주	ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Pty Ltd.	호주	ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	100.00	100.00

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(*3) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*4) 당분기 중 유상증자 등으로 소유지분율이 변동되었습니다.(*5) 당분기 중 청산함에 따라 연결에서 제외되었습니다.(*6) 전기 중 CFC Global Pty Ltd.에서 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.로 사명이 변경되었습니다.(*7) 당분기 중 신규 설립 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.(*8) 당분기 중 CHA Medical Management, LLC에서 Pacifica Foundation, LLC로 사명이 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	분기 총포괄손익

(주)차바이오랩	22,726,203,100	1,975,092,384	1,723,208,000	(4,643,532,483)	(4,278,523,148)

(주)서울CRO	2,473,375,816	5,548,354,719	4,465,580,841	(864,803,826)	(495,099,891)

(주)차백신연구소	63,077,217,040	28,345,417,263	179,484,500	(5,180,192,678)	(5,215,769,864)

(주)차케어스	32,875,159,338	8,490,616,125	31,212,829,077	1,474,460,327	1,073,273,387

(주)엘바이오	5,289,853,845	4,222,761,400	8,028,480,204	138,906,005	143,909,273

(주)솔리더스인베스트먼트	22,440,326,167	6,084,585,819	2,740,025,848	(2,029,444,760)	(2,065,624,246)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	8,229,595,316	166,425,259	4,005,231	(2,268,039,685)	(2,268,039,685)

(주)CMG제약	213,279,066,258	23,298,144,821	60,403,082,504	4,660,193,944	5,472,554,129

(주)차메디텍	28,586,222,429	3,344,234,989	9,231,323,027	238,534,418	(1,361,800,113)

(주)차헬스케어	181,853,822,858	58,457,099,182	-	6,346,536,925	6,370,610,190

CHA Health Systems, Inc.(*1)	963,102,142,405	634,067,510,959	428,625,728,834	1,166,868,016	58,258,507,486

CHA Reproductive Managing Group	3,767,849,366	598,324,513	-	96,149,628	640,542,751

CHA Medical Service Co., Ltd.	4,121,500,412	10,554,364,735	192,125,757	(1,652,354,326)	(1,478,178,144)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	97,363,971,946	43,784,632,818	-	(1,507,316,564)	1,935,294,105

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	36,301,307,628	2,386,998,254	-	823,541,397	1,198,096,518

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*2)	122,276,749,616	51,873,291,980	41,989,372,256	2,887,762,013	6,677,891,781

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	3,707,242,258	3,934,758,115	-	39,933,974	20,163,970

Matica Holdings, Inc.	64,006,192,068	30,907,282,194	-	126,207,331	(255,128,087)

Matica Biotechnology, Inc.	93,446,157,172	68,587,786,357	194,126,448	(22,042,920,844)	(19,096,040,692)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 6개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경 전, CFC Global Pty Ltd.) 외 23개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩	20,891,708,698	1,862,074,834	3,642,751,611	(4,069,751,377)	(4,114,999,118)

(주)서울CRO	2,752,614,717	5,332,493,729	4,821,434,623	(1,086,545,894)	(1,152,338,844)

(주)차백신연구소	65,312,549,105	25,697,580,053	500,000,000	(18,420,062,452)	(18,586,047,679)

(주)차케어스	30,471,782,786	7,160,512,960	37,953,706,373	1,692,054,543	1,807,767,510

(주)엘바이오	4,876,777,953	3,953,594,781	10,658,860,242	165,430,723	169,950,700

(주)솔리더스인베스트먼트	28,873,619,056	10,365,878,822	5,126,255,157	1,009,701,403	994,858,580

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	10,599,726,173	268,516,431	619,123,340	(1,578,062,772)	(1,578,062,772)

(주)CMG제약	199,174,593,034	14,472,098,819	69,475,495,579	3,165,485,154	3,555,011,977

(주)차메디텍	30,022,077,929	3,418,290,376	12,259,439,775	540,372,649	2,084,563,160

(주)차헬스케어	172,108,083,628	85,386,460,764	-	(7,367,660,165)	(7,336,011,076)

CHA Health Systems, Inc.(*1)	766,332,170,994	495,509,896,223	512,573,059,445	20,538,236,358	41,891,738,971

CHA Reproductive Managing Group	3,076,974,735	547,992,633	43,324,308	(1,336,427,353)	(1,062,548,330)

CHA Medical Service Co., Ltd.	5,236,371,641	10,191,057,820	157,863,720	(2,204,698,248)	(2,116,298,093)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	87,113,676,808	35,469,631,785	-	(2,404,300,249)	(993,203,274)

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.	877	754,928,185	-	-	(47,267,948)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	34,908,508,354	2,192,295,498	-	562,846,566	515,584,988

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*2)	78,109,607,855	34,939,099,349	43,429,946,901	1,715,291,110	2,747,559,448

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	3,399,459,135	3,647,138,962	-	(12,486,109)	(18,593,334)

Matica Holdings, Inc.	46,502,897,404	13,148,859,443	-	585,190,012	1,769,772,628

Matica Biotechnology, Inc.	51,416,651,223	50,149,152,829	-	(13,846,124,431)	(13,583,536,046)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경 전, CFC Global Pty Ltd.) 외 18개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

5. 연결대상 범위의 변동

당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	변동 내용

신규 연결	City Fertility Donor Service Pty Ltd.	신설

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.	신설

City Fertility Melbourne Pty Ltd.	신설

Western I.V.F. Pty Ltd.	인수

Fertility Specialists South Pty Ltd.	인수

연결 제외	CHA Health Plan, Inc.	청산

Hollywood Safe Transport, Inc.	청산

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.	청산

6. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	74.16	74.16	한국

(주)차헬스케어	42.24	40.68	한국

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

(주)CMG제약	(주)차헬스케어(*)	(주)CMG제약	(주)차헬스케어(*)

유동자산	128,726,191,826	43,789,650,680	125,482,012,706	41,185,789,997

비유동자산	84,552,874,432	138,064,172,178	73,692,580,328	130,922,293,631

유동부채	16,346,574,369	58,171,276,132	13,728,982,194	78,084,634,261

비유동부채	6,951,570,452	285,823,050	743,116,625	7,301,826,503

순자산	189,980,921,437	123,396,723,676	184,702,494,215	86,721,622,864

비지배지분의 장부금액	140,894,232,290	52,124,695,931	136,979,628,942	35,278,507,648

수익	60,403,082,504	-	69,475,495,579	-

당기순이익(손실)	4,660,193,944	6,346,536,925	3,165,485,154	(7,367,660,165)

기타포괄이익	812,360,185	24,073,265	389,526,823	31,649,089

총포괄이익(손실)	5,472,554,129	6,370,610,190	3,555,011,977	(7,336,011,076)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	3,456,107,293	2,680,875,939	2,347,596,786	(2,997,177,023)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	4,058,572,339	2,691,044,860	2,636,478,861	(2,984,302,119)

영업활동현금흐름	2,832,380,298	(2,653,181,492)	6,982,081,600	(3,178,727,648)

투자활동현금흐름	(7,349,251,132)	(15,121,934,748)	(9,730,287,343)	(22,211,747,465)

재무활동현금흐름	5,776,761,446	1,672,260,000	(484,430,822)	35,976,560,020

기타 현금증감	42,719,970	-	(52,579,007)	-

현금및현금성자산의 순증감	1,302,610,582	(16,102,856,240)	(3,285,215,572)	10,586,084,907

(*)(주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

7. 영업부문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타서비스의 제공으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	586,443,390,092	2,740,025,848	31,212,829,077	620,396,245,017

내부매출액	(4,335,429,038)	(109,995,725)	(582,010,578)	(5,027,435,341)

순매출액	582,107,961,054	2,630,030,123	30,630,818,499	615,368,809,676

영업손익	(26,865,190,296)	(2,142,882,846)	2,743,948,421	(26,264,124,721)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	511,479,242,919	2,025,758,056	27,962,438,392	541,467,439,367

내부매출액	(6,306,032,739)	(207,181,062)	(886,552,603)	(7,399,766,404)

순매출액	505,173,210,180	1,818,576,994	27,075,885,789	534,067,672,963

영업손익	3,439,517,088	(689,924,381)	2,873,920,808	5,623,513,515

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	149,394,891,722	428,819,855,282	192,125,757	41,989,372,256	(5,027,435,341)	615,368,809,676

내부매출액	(5,027,435,341)	-	-	-	5,027,435,341	-

순매출액	144,367,456,381	428,819,855,282	192,125,757	41,989,372,256	-	615,368,809,676

영업손익	(10,239,990,261)	(20,184,943,662)	(1,533,715,040)	4,889,883,384	804,640,858	(26,264,124,721)

분기순손익	(27,406,860,372)	(20,653,695,869)	(1,652,354,326)	2,243,920,820	37,716,375,557	(9,752,614,190)

유동자산	373,102,527,909	306,040,897,697	1,158,368,288	16,065,026,024	(105,673,932,192)	590,692,887,726

비유동자산	634,405,042,935	818,281,443,314	2,963,132,124	243,584,245,424	(499,160,951,994)	1,200,072,911,803

유동부채	192,284,457,169	354,881,654,165	10,542,381,055	13,013,768,377	(70,200,682,909)	500,521,577,857

비유동부채	88,241,731,130	379,279,249,858	11,983,680	88,965,912,790	(32,189,795,988)	524,309,081,470

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	180,344,659,258	512,616,383,753	157,863,720	43,429,946,901	(9,072,766,863)	727,476,086,769

내부매출액	(9,072,766,863)	-	-	-	9,072,766,863	-

순매출액	171,271,892,395	512,616,383,753	157,863,720	43,429,946,901	-	727,476,086,769

영업손익	(11,270,397,798)	16,531,440,469	(2,166,330,376)	3,223,807,723	1,394,457,321	7,712,977,339

분기순손익	(37,140,931,790)	5,940,874,586	(2,204,698,248)	(138,648,682)	9,477,070,348	(24,066,333,786)

유동자산	361,998,448,553	278,456,293,404	1,363,655,540	20,626,638,774	(78,365,437,113)	584,079,599,158

비유동자산	601,775,933,082	588,872,400,988	3,872,716,101	182,904,614,255	(426,373,495,278)	951,052,169,148

유동부채	187,236,124,906	301,257,953,887	10,045,466,292	8,301,621,669	(82,837,774,395)	424,003,392,359

비유동부채	61,069,749,150	258,097,947,241	145,591,528	68,701,472,110	(67,540,204,089)	320,474,555,940

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.(4) 주요 고객정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	89,977,435,087	122,520,588,340

9. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	97,579,030,906	(9,017,632,223)	88,561,398,683

특수관계자에 대한 매출채권	8,165,502,727	(846,783,506)	7,318,719,221

합 계	105,744,533,633	(9,864,415,729)	95,880,117,904

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	85,411,995,918	(9,229,733,607)	76,182,262,311

특수관계자에 대한 매출채권	7,522,284,789	(846,783,506)	6,675,501,283

합 계	92,934,280,707	(10,076,517,113)	82,857,763,594

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

① 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.07%	1.03%	7.41%	25.92%	96.18%	100.00%

총장부금액	45,786,579,569	47,723,463,891	1,778,312,833	1,351,363,738	6,425,988,427	2,678,825,175	105,744,533,633

전체기간 기대신용손실	(31,184,538)	(491,645,191)	(131,849,743)	(350,304,966)	(6,180,606,116)	(2,678,825,175)	(9,864,415,729)

순장부금액	45,755,395,031	47,231,818,700	1,646,463,090	1,001,058,772	245,382,311	-	95,880,117,904

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 3,525,609천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.12%	0.07%	21.56%	54.50%	100.00%	100.00%

총장부금액	35,911,862,508	45,207,385,093	1,612,896,837	1,206,097,987	6,388,122,308	2,607,915,974	92,934,280,707

전체기간 기대신용손실	(43,243,699)	(32,186,466)	(347,785,443)	(657,263,223)	(6,388,122,308)	(2,607,915,974)	(10,076,517,113)

순장부금액	35,868,618,809	45,175,198,627	1,265,111,394	548,834,764	-	-	82,857,763,594

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 1,761,132천원이 포함되어있습니다.

③ 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	10,076,517,113	10,599,962,021

설정액	(566,544,371)	44,281,012

제각	-	(43,324,308)

환입	69,062,290	(383,423,483)

기타(환율차이)	285,380,697	(140,978,129)

기말금액	9,864,415,729	10,076,517,113

10. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	124,173,970,201	(972,125,973)	123,201,844,228

미수수익	2,364,981,952	(417,969,824)	1,947,012,128

금융리스채권	87,800,481	-	87,800,481

보증금	420,000,000	-	420,000,000

소 계	127,046,752,634	(1,390,095,797)	125,656,656,837

비유동:

보증금	32,978,769,886	(11,265,200)	32,967,504,686

현재가치할인차금	(8,337,609,534)	-	(8,337,609,534)

미수금	612,049,886	(612,049,886)	-

미수수익	9,947,468	-	9,947,468

소 계	25,263,157,706	(623,315,086)	24,639,842,620

합 계	152,309,910,340	(2,013,410,883)	150,296,499,457

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	87,512,381,573	(657,890,912)	86,854,490,661

미수수익	1,430,976,835	(417,969,824)	1,013,007,011

보증금	255,000,000	-	255,000,000

소 계	89,198,358,408	(1,075,860,736)	88,122,497,672

비유동:

보증금	32,958,944,697	(11,265,200)	32,947,679,497

현재가치할인차금	(8,997,052,651)	-	(8,997,052,651)

미수금	612,049,886	(612,049,886)	-

소 계	24,573,941,932	(623,315,086)	23,950,626,846

합 계	113,772,300,340	(1,699,175,822)	112,073,124,518

(2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,699,175,822	2,787,572,307

설정액	314,235,061	434,290,673

제각액	-	(1,522,687,158)

기말금액	2,013,410,883	1,699,175,822

11. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	2,017,178,860	(2,000,000,000)	17,178,860

유동성장기대여금	466,560,000	-	466,560,000

단기금융상품(*1)	131,376,539,151	-	131,376,539,151

소 계	133,860,278,011	(2,000,000,000)	131,860,278,011

비유동:

장기금융상품(*1)	55,600,314,513	-	55,600,314,513

장기대여금(*2)	8,007,995,049	-	8,007,995,049

소 계	63,608,309,562	-	63,608,309,562

합 계	197,468,587,573	(2,000,000,000)	195,468,587,573

(*1) 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.(*2) 당분기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

유동성장기대여금	429,445,000	-	429,445,000

단기금융상품(*1)	69,436,949,194	-	69,436,949,194

소 계	71,866,394,194	(2,000,000,000)	69,866,394,194

비유동:

장기금융상품(*1)	51,921,653,544	-	51,921,653,544

장기대여금(*2)	9,250,564,552	-	9,250,564,552

소 계	61,172,218,096	-	61,172,218,096

합 계	133,038,612,290	(2,000,000,000)	131,038,612,290

(*1) 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.(*2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,000,000,000	2,000,000,000

설정	-	883,492,240

제각 등	-	(883,492,240)

기말금액	2,000,000,000	2,000,000,000

12. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	15,732,700,000	14,623,875,000	차입에 따른 담보제공

장기금융상품	52,905,744,513	49,295,641,044	차입에 따른 담보제공 및당좌개설보증금

합 계	68,638,444,513	63,919,516,044

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,634,733,355	(724,012,979)	3,910,720,376

제품	12,343,786,077	(261,669,768)	12,082,116,309

재공품	2,961,668,374	(128,478,011)	2,833,190,363

원재료	12,618,141,053	(71,169,441)	12,546,971,612

저장품	40,536,758	-	40,536,758

미착품	115,947,824	-	115,947,824

합 계	32,714,813,441	(1,185,330,199)	31,529,483,242

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,078,844,023	(778,734,753)	4,300,109,270

제품	10,257,569,506	(573,022,799)	9,684,546,707

재공품	2,685,213,240	(182,808,320)	2,502,404,920

원재료	8,397,093,077	(101,263,038)	8,295,830,039

저장품	38,920,427	-	38,920,427

미착품	283,130,693	-	283,130,693

합 계	26,740,770,966	(1,635,828,910)	25,104,942,056

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가:

―재고자산평가손실	(395,776,937)	242,723,351

―재고자산폐기손실	627,687,962	268,595,941

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 36,203,579천원 및 30,642,591천원입니다.

14. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	8,272,657,667	(1,000,000,000)	7,272,657,667

선급비용	25,278,242,370	-	25,278,242,370

부가세대급금	59,846,785	-	59,846,785

소 계	33,610,746,822	(1,000,000,000)	32,610,746,822

비유동:

선급금	6,959,236,109	(11,157,900)	6,948,078,209

선급비용	1,639,742,708	-	1,639,742,708

자가보험충당자산	20,379,899,128	-	20,379,899,128

소 계	28,978,877,945	(11,157,900)	28,967,720,045

합 계	62,589,624,767	(1,011,157,900)	61,578,466,867

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	5,098,963,156	(1,000,000,000)	4,098,963,156

선급비용	29,401,888,278	-	29,401,888,278

부가세대급금	64,326,621	-	64,326,621

소 계	34,565,178,055	(1,000,000,000)	33,565,178,055

비유동:

선급금	7,140,738,000	(11,157,900)	7,129,580,100

선급비용	1,443,006,997	-	1,443,006,997

자가보험충당자산	14,412,123,500	-	14,412,123,500

소 계	22,995,868,497	(11,157,900)	22,984,710,597

합 계	57,561,046,552	(1,011,157,900)	56,549,888,652

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,011,157,900	4,511,157,900

제각	-	(3,500,000,000)

기말금액	1,011,157,900	1,011,157,900

15. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익 등(*4)	장부금액

유동:

비상장채무증권	삼성증권 KP물	33,704,302,980	3,291,615,572	36,995,918,552

유리글로벌top10주식	4,965,000,000	(518,646,273)	4,446,353,727

KB밸류초이스30	4,965,000,001	(595,639,669)	4,369,360,332

신한삼성전자알파	1,829,814,114	(161,398,328)	1,668,415,786

삼성증권 펀드(흥국)	3,931,104,347	718,198,616	4,649,302,963

삼성증권 펀드(채권형)	1,945,150,685	46,907,453	1,992,058,138

MMF	7,431,256,332	109,833,969	7,541,090,301

삼성증권 신탁	5,000,000,000	31,500,018	5,031,500,018

소 계	63,771,628,459	2,922,371,358	66,693,999,817

비유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	894,614,302	(618,659,552)	275,954,750

비상장지분증권	(주)엠투에스(*1)	499,966,500	-	499,966,500

(주)인더블럭(*2)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스(*3)	1,000,000,000	1,520,000,000	2,520,000,000

(주)메디에이지(*2)	1,100,000,000	(1,099,999,000)	1,000

(주)모티브인텔리전스(*1)	1,000,008,000	-	1,000,008,000

디디에이치(주)(*1)	1,999,800,000	-	1,999,800,000

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)하이메디(*1)	999,844,000	-	999,844,000

플랫바이오(주)(*1)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

비상장 채무증권	(주)파노라마엔터테인먼트(*2)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(즈)인더블럭(*2)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)파이브지티(*2)	500,000,000	(499,999,000)	1,000

(주)퓨젠바이오	700,000,000	-	700,000,000

(주)프렌비(*2)	1,500,000,000	(1,499,999,000)	1,000

소 계	15,194,132,802	(6,198,551,552)	8,995,581,250

합 계	78,965,761,261	(3,276,180,194)	75,689,581,067

(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 독립적인 제3자와의 유상증자거래가격에 의해 평가되었습니다.(*4) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익 등(*5)	장부금액

유동:

비상장채무증권	삼성증권 외화 RP	587,411,549	296,140	587,707,689

삼성증권 일임형Wrap	10,261,487,439	66,606,748	10,328,094,187

삼성증권 KP물	38,368,865,274	396,792,438	38,765,657,712

우리은행 펀드(키움)	9,494,658,846	71,909,732	9,566,568,578

유리글로벌top10주식	10,000,000,000	3,773,591	10,003,773,591

KB밸류초이스30	10,000,000,000	(178,972,178)	9,821,027,822

신한삼성전자알파	4,000,000,000	(52,997,459)	3,947,002,541

블랙록미국달러하이일드채권펀드	10,544,920,000	890,565,692	11,435,485,692

삼성에이스법인사랑연금보험	6,000,000,000	33,126,947	6,033,126,947

삼성증권 펀드(우리)	2,989,689,737	(128,104,586)	2,861,585,151

삼성증권 펀드(흥국)	3,931,104,347	(74,834,075)	3,856,270,272

삼성증권 펀드(외화수시RP)	240,009,787	191,758,011	431,767,798

삼성증권 펀드(채권형)	21,302,849,470	322,303,503	21,625,152,973

우리뱅크플러스공모주 10	4,980,079,681	75,391,627	5,055,471,308

MMF	12,211,256,332	-	12,211,256,332

삼성증권 ELB	5,000,000,000	39,500,000	5,039,500,000

소 계	149,912,332,462	1,657,116,131	151,569,448,593

비유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	894,614,302	(433,979,802)	460,634,500

비상장지분증권	(주)케마스(*1)	670,194,000	(670,194,000)	-

(주)인더블럭(*3)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스(*4)	1,000,000,000	1,520,000,000	2,520,000,000

(주)메디에이지(*2)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

(주)모티브인텔리전스(*2)	1,000,008,000	-	1,000,008,000

디디에이치(주)(*2)	1,999,800,000	-	1,999,800,000

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(주)하이메디(*2)	999,844,000	-	999,844,000

플랫바이오(주)(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

비상장채무증권	(주)파노라마엔터테인먼트(*3)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(즈)인더블럭(*3)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)파이브지티(*3)	500,000,000	(499,999,000)	1,000

(주)퓨젠바이오	700,000,000	-	700,000,000

(주)프렌비(*3)	1,500,000,000	(1,499,999,000)	1,000

소 계	15,364,360,302	(4,584,067,802)	10,780,292,500

합 계	165,276,692,764	(2,926,951,671)	162,349,741,093

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍의 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG제약이 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*4) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 독립적인 제3자와의 유상증자거래가격에 의해 평가되었습니다.(*5) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

16. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)초록뱀컴퍼니	915,346,200	(897,513,048)	17,833,152

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(10,720,320,000)	279,786,000

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*1)	299,994,816	-	299,994,816

(주)커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

(주)루이디아글로벌(*1)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*1)	125,935,359	-	125,935,359

합 계	12,432,783,375	(11,707,832,048)	724,951,327

(*1) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)초록뱀컴퍼니	915,346,200	(874,871,640)	40,474,560

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(10,567,398,500)	432,707,500

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*1)	299,994,816	-	299,994,816

(주)커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

(주)루이디아글로벌(*1)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*1,2)	130,625,366	-	130,625,366

합 계	12,437,473,382	(11,532,269,140)	905,204,242

(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.

17. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*3)	장부금액	취득원가	순자산가액(*3)	장부금액

KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	4,928	21.34%	4,928,000,000	10,961,669,285	10,959,956,791	14,856,000,000	23,354,909,886	23,729,389,310

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	-	-	-	-	533,657,313	405,000,000	1,699,670,630	1,644,312,122

솔리더스-고창농식품프로젝트(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	1	14.00%	109,559,266	129,893,379	129,893,378	109,559,266	130,404,131	130,404,129

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	100	2.00%	100,000,000	97,253,031	97,253,031	100,000,000	98,461,803	98,461,803

솔리더스-스마트바이오 투자조합(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	6,300	10.50%	6,300,000,000	5,987,330,653	5,987,330,653	3,150,000,000	2,995,061,969	2,995,061,969

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	1,700	9.80%	1,700,000,000	1,605,727,410	1,606,048,620	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)콘센트릭스솔라코리아(*2)	한국	고집중 태양광모듈 제조	-	0.00%	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	-	-

Singapore Medical Group Ltd.	싱가폴	의료기관 설립, 투자	116,000,000	24.02%	66,782,977,600	40,740,767,981	67,622,750,294	58,465,766,700	32,829,985,721	58,226,547,974

합 계	81,920,536,866	59,522,641,739	86,936,890,080	79,286,325,966	61,308,494,140	87,024,177,307

(*1) 연결실체는 솔리더스-고창농식품프로젝트, 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호, 솔리더스-스마트바이오 투자조합 및 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합에 대한 의결권을 각각 14%, 2%, 10.5% 및 9.8% 보유하고 있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로, 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.한편, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합은 당분기말 현재 출자원금을 전액 회수하였습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 순자산가액은 지분해당액과 투자차액을 반영하지 않은 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*1)	지분법손익	지분법자본변동	배당	환율변동 등	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	23,729,389,310	(9,664,000,000)	(3,105,432,519)	-	-	-	10,959,956,791

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	1,644,312,122	(929,000,000)	(181,654,809)	-	-	-	533,657,313

솔리더스-고창농식품프로젝트	130,404,129	-	(510,751)	-	-	-	129,893,378

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호	98,461,803	-	(1,208,772)	-	-	-	97,253,031

솔리더스-스마트바이오 투자조합	2,995,061,969	3,150,000,000	(157,731,316)	-	-	-	5,987,330,653

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합	200,000,000	1,500,000,000	(93,951,380)	-	-	-	1,606,048,620

Singapore Medical Group Ltd.	58,226,547,974	-	2,001,734,671	(15,767,199)	(962,160,840)	8,372,395,688	67,622,750,294

합 계	87,024,177,307	(5,943,000,000)	(1,538,754,876)	(15,767,199)	(962,160,840)	8,372,395,688	86,936,890,080

(*1) 당분기 중 신규 출자 및 출자원금 중간분배 등으로 인하여 변동하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*2)	지분법손익	지분법자본변동	배당	환율변동 등	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	22,407,602,179	(1,536,000,000)	2,857,787,131	-	-	-	23,729,389,310

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	1,981,270,561	(240,000,000)	(96,958,439)	-	-	-	1,644,312,122

솔리더스-고창농식품프로젝트	131,072,660	-	(668,531)	-	-	-	130,404,129

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)	-	100,000,000	(1,538,197)	-	-	-	98,461,803

솔리더스-스마트바이오 투자조합 (*1)	-	3,150,000,000	(154,938,031)	-	-	-	2,995,061,969

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합(*1)	-	200,000,000	-	-	-	-	200,000,000

Singapore Medical Group Ltd.	54,485,382,839	-	988,551,740	(248,456,323)	(395,082,080)	3,396,151,799	58,226,547,974

합 계	79,005,328,239	1,674,000,000	3,592,235,673	(248,456,323)	(395,082,080)	3,356,431,799	87,024,177,307

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 전기 중 신규 출자 및 출자원금 중간분배로 인해 변동하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	51,864,600,481	489,803,021	(14,556,714,934)	(14,556,714,934)

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	5,336,573,120	-	7,797,152,970	7,797,152,970

솔리더스-고창농식품프로젝트	927,809,850	-	(3,648,224)	(3,648,224)

Singapore Medical Group Ltd.	204,902,383,672	35,290,526,966	10,048,770,488	9,366,949,586

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합	16,382,225,758	529,841	(958,304,083)	(958,304,083)

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호	4,863,281,663	630,137	(60,438,605)	(60,438,605)

솔리더스 스마트바이오 투자조합	57,026,396,694	4,200,000	(1,502,203,009)	(1,502,203,009)

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	112,358,120,995	1,126,608,601	13,395,877,174	13,395,877,174

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	16,443,121,218	-	(969,584,397)	(969,584,397)

솔리더스-고창농식품프로젝트	931,458,074	-	(4,775,216)	(4,775,216)

Singapore Medical Group Ltd.	173,986,858,980	37,309,149,900	17,627,131,940	5,817,243,040

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합(*1)	2,040,000,000	-	-	-

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)	4,924,740,131	1,650,000	(76,909,869)	(76,909,869)

솔리더스 스마트바이오 투자조합(*1)	28,530,861,739	6,462,036	(1,475,600,297)	(1,475,600,297)

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.

18. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,077,307,322,998	837,052,005,070

정부보조금	(42,484,710)	(48,544,436)

감가상각누계액	(204,258,772,753)	(164,732,318,941)

손상차손누계액	(190,445,724)	(190,445,724)

장부금액	872,815,619,811	672,080,695,969

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	51,420,996,836	-	-	-	7,311,913,173	58,732,910,009

건물	94,146,997,543	80,194,480	-	(2,653,345,895)	12,390,057,374	103,963,903,502

기계장치	40,426,888,813	8,528,254,602	-	(7,135,228,035)	12,722,469,657	54,542,385,037

정부보조금	(48,539,436)	(8,868,293)	-	14,928,019	-	(42,479,710)

차량운반구	119,790,953	1,066,716	(6,770,774)	(35,075,412)	6,044,809	85,056,292

비품	2,589,118,171	1,798,540,957	(1,479,680)	(741,141,878)	255,289,950	3,900,327,520

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	420,517,194,050	66,390,284,274	-	-	78,857,924,122	565,765,402,446

금형	1,000	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	55,166,440	75,249,999	-	(16,766,429)	-	113,650,010

시설장치	8,821,534,894	1,572,258,470	(7,637,042)	(1,668,542,430)	1,270,872,171	9,988,486,063

임차자산개량권	14,190,920,107	2,815,943,293	(200,467,360)	(1,220,532,422)	4,051,451,308	19,637,314,926

사용권자산	39,840,631,598	23,480,604,135	(4,579,947,200)	(7,131,919,802)	4,519,298,985	56,128,667,716

합 계	672,080,695,969	104,733,528,633	(4,796,302,056)	(20,587,624,284)	121,385,321,549	872,815,619,811

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 75,929,092천원입니다.(*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분/폐기	감가상각비	손상/환입	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	42,880,814,503	1,737,205,527	-	-	95,089,000	6,707,887,806	51,420,996,836

건물	88,688,054,301	646,597	-	(3,176,108,263)	202,912,008	8,431,492,900	94,146,997,543

기계장치	38,616,905,848	3,011,840,861	(15,889,719)	(9,085,164,413)	93,576,746	7,805,619,490	40,426,888,813

정부보조금	(68,246,385)	-	-	16,780,500	-	2,926,449	(48,539,436)

차량운반구	53,028,698	101,647,915	(1,532,776)	(35,005,336)	-	1,652,452	119,790,953

비품	2,564,612,847	1,574,118,082	(289,636,842)	(815,811,984)	5,802,837	(449,966,769)	2,589,118,171

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	253,098,863,764	157,363,859,279	-	-	-	10,054,471,007	420,517,194,050

금형	1,000	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	62,719	14,764,545	-	(12,937,325)	61,896,851	(8,620,350)	55,166,440

시설장치	8,170,530,834	2,172,608,639	(39,479,057)	(1,905,679,691)	5,000	423,549,169	8,821,534,894

임차자산개량권	10,716,946,619	810,019,490	(704,277,310)	(1,249,532,445)	-	4,617,763,753	14,190,920,107

사용권자산	33,772,851,822	17,073,624,521	(821,220,317)	(8,158,912,129)	52,149,588	(2,077,861,887)	39,840,631,598

합 계	478,494,421,570	183,860,335,456	(1,872,036,021)	(24,422,371,086)	511,432,030	35,508,914,020	672,080,695,969

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 83,307,094천원입니다.(*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비용 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

19. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	70,851,898,884	(19,000,045,890)	51,851,852,994

차량운반구	1,051,844,333	(451,680,529)	600,163,804

기계장치	6,733,265,401	(3,056,614,483)	3,676,650,918

합 계	78,637,008,618	(22,508,340,902)	56,128,667,716

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	50,285,969,294	(14,573,865,108)	35,712,104,186

차량운반구	960,396,348	(482,610,281)	477,786,067

기계장치	5,828,222,663	(2,177,481,318)	3,650,741,345

합 계	57,074,588,305	(17,233,956,707)	39,840,631,598

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	7,131,919,802	6,015,713,672

리스부채 이자비용	1,446,775,342	961,499,289

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익	(21,400,806)	(23,797,260)

단기리스 관련 비용	122,415,834	134,803,513

소액리스 관련 비용	74,394,612	98,706,501

합 계	8,754,104,784	7,186,925,715

20. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	23,377,159,579	23,377,159,579

감가상각누계액	(1,404,978,609)	(1,327,915,706)

장부금액	21,972,180,970	22,049,243,873

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	19,267,134,059	-	-	-	-	19,267,134,059

건물	2,782,109,814	-	-	(77,062,903)	-	2,705,046,911

합 계	22,049,243,873	-	-	(77,062,903)	-	21,972,180,970

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	19,267,134,059	-	-	-	-	19,267,134,059

건물	2,884,860,449	-	-	(102,750,635)	-	2,782,109,814

합 계	22,151,994,508	-	-	(102,750,635)	-	22,049,243,873

(3) 당분기와 전분기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	1,088,250,000	1,097,100,000

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(8,625)	(75,511)

투자부동산 감가상각비	(77,062,903)	(77,062,903)

합 계	1,011,178,472	1,019,961,586

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말(*)

토지	28,964,160,000	28,964,160,000

건물	6,371,000,000	6,371,000,000

합 계	35,335,160,000	35,335,160,000

(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

토지	거래사례비교법	거래사례가 및 보정요인

건물	할인현금흐름분석법	미래현금흐름(보증금, 임대료, 관리비, 공실률 등), 할인율

21. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,291,320,000	1,291,320,000	단기차입금	1,000,000,000	(주)하나은행

단기금융상품(*1)	5,900,000,000	4,966,250,000	단기차입금	4,966,250,000	(주)우리은행도쿄지점

2,300,000,000	2,255,800,000	단기차입금	1,855,900,000	(주)우리은행

5,739,200,000	5,739,200,000	-	-	Bank of Hope

토지, 건물 및 기계장치 외(*2)	627,912,966,003	274,534,287,777	장기차입금	274,534,287,777	Wells Fargo

합 계	643,143,486,003	288,786,857,777	282,356,437,777

(*1) 당분기말 현재 종속기업 (주)차백신연구소의 정기예적금 2,300,000천원이 직원의 우리사주취득 자금관련 담보로 제공되어있습니다. (*2) 연결실체는 Wells Fargo 및 Bank of Hope에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은 내역	보증금액

서울보증보험(주)	이행보증보험	1,575,416,930

공탁보증보험	63,200,000

인허가보증보험	999,708,364

신용보증기금	이행보증보험	475,000,000

광주은행	이행보증보험	42,000,000

기업은행	이행보증보험	33,000,000

대구은행	이행보증보험	70,000,000

신한은행	이행보증보험	131,000,000

우리은행	이행보증보험	15,000,000

하나은행	이행보증보험	5,000,000

국민은행	이행보증보험	30,000,000

농협은행	이행보증보험	15,000,000

22. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가:

기초잔액	36,268,344,191	35,526,891,442

사업결합	24,804,849,777	-

기타(*)	3,480,859,895	741,452,749

기말잔액	64,554,053,863	36,268,344,191

손상차손누계액:

기초잔액	1,264,031,864	1,264,031,864

기말잔액	1,264,031,864	1,264,031,864

장부금액:

기초	35,004,312,327	34,262,859,578

기말	63,290,021,999	35,004,312,327

(*) 환율변동효과입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

헬스케어	CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약	6,438,584,554	6,438,584,554

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경 전, CFC Global Pty Ltd.)	30,983,626,910	28,518,869,296

Fertility Specialists South Pty Ltd.	25,820,952,058	-

합 계	63,290,021,999	35,004,312,327

(3) 손상평가호주소재 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경전, CFC Global Pty. Ltd.)의 지분인수와 관련하여 발생한 영업권과 관련하여 연결실체는 매년말에 손상평가를 수행하고있습니다. 한편, 전기말 영업권에 대한 손상검토시 연결실체가 적용한 할인율은 10.1%~11.2%이며, 추정대상기간 5년 이후의 성장율은 2%를 적용하였습니다.한편, (주)CMG제약 지분인수와 관련하여 발생한 영업권의 손상과 관련하여 당분기말 현재 종속기업의 시장가치 806억원은 지배기업의 지분취득액 527억원을 크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

23. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	54,457,188,329	46,581,024,991

정부보조금	(1,600,502,875)	(1,704,018,461)

상각누계액과 손상차손누계액	(30,406,325,776)	(26,890,934,759)

장부금액	22,450,359,678	17,986,071,771

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,873,734,371	536,806,250	7,515,287,500	4,108,582,218	26,111,968,267	734,998,618	191,372,941	508,274,826	46,581,024,991

외부취득(*1)	156,062,041	-	-	686,276,615	344,190,250	-	-	140,168,290	1,326,697,196

내부창출취득	97,469,028	-	-	-	1,339,603,806	-	-	-	1,437,072,834

사업결합취득	1,550,772	-	4,262,382,000	-	-	-	-	-	4,263,932,772

처분	(132,995,757)	-	-	(1,000)	-	-	-	-	(132,996,757)

기타증감액(*2)	(55,605,430)	46,393,750	824,116,100	37,898,117	-	-	3,443,081	125,211,675	981,457,293

기말금액	6,940,215,025	583,200,000	12,601,785,600	4,832,755,950	27,795,762,323	734,998,618	194,816,022	773,654,791	54,457,188,329

정부보조금:

기초금액	3,174,852	-	-	102,533,328	1,598,310,283	-	-	-	1,704,018,463

상각금액	(382,320)	-	-	(46,140,003)	(56,993,265)	-	-	-	(103,515,588)

기말금액	2,792,532	-	-	56,393,325	1,541,317,018	-	-	-	1,600,502,875

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,806,027,287	536,806,250	5,307,224,427	3,363,711,742	11,789,147,844	73,080,000	14,937,208	-	26,890,934,758

무형자산상각비	194,186,456	-	1,531,723,473	376,453,367	967,753,692	-	6,562,494	-	3,076,679,482

처분	(132,995,757)	-	-	-	-	-	-	-	(132,995,757)

기타증감액(*2)	(24,460,910)	46,393,750	521,424,838	8,923,306	13,325,000	-	6,101,310	-	571,707,294

기말금액	5,842,757,076	583,200,000	7,360,372,738	3,749,088,415	12,770,226,536	73,080,000	27,601,012	-	30,406,325,777

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다.(*2) 당분기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,410,844,792	522,850,000	6,901,620,000	3,850,934,850	24,867,676,733	734,998,618	175,000,000	-	43,463,924,993

외부취득(*1)	5,000,000	-	429,710,000	266,258,722	159,839,194	-	-	490,662,064	1,351,469,980

내부창출취득	551,151,740	-	-	43,000,000	1,084,452,340	-	-	-	1,678,604,080

기타증감액(*2)	(93,262,161)	13,956,250	183,957,500	(51,611,354)	-	-	16,372,941	17,612,762	87,025,938

기말금액	6,873,734,371	536,806,250	7,515,287,500	4,108,582,218	26,111,968,267	734,998,618	191,372,941	508,274,826	46,581,024,991

정부보조금:

기초금액	3,684,613	-	-	164,053,332	1,674,301,303	-	-	-	1,842,039,248

상각금액	(509,761)	-	-	(61,520,004)	(75,991,020)	-	-	-	(138,020,785)

기말금액	3,174,852	-	-	102,533,328	1,598,310,283	-	-	-	1,704,018,463

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,848,819,214	522,850,000	3,712,235,000	3,056,535,136	9,883,652,241	73,080,000	729,166	-	23,097,900,757

무형자산상각비	211,689,453	-	1,496,823,135	375,715,351	1,377,117,687	-	14,018,910	-	3,475,364,536

손상차손	(118,116,912)	-	-	-	528,377,916	-	-	-	410,261,004

기타증감액(*2)	(136,364,468)	13,956,250	98,166,292	(68,538,745)	-	-	189,132	-	(92,591,539)

기말금액	5,806,027,287	536,806,250	5,307,224,427	3,363,711,742	11,789,147,844	73,080,000	14,937,208	-	26,890,934,758

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 173,369천원 입니다. (*2) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	장부금액	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(631,217,630)	(734,411,307)	-	-

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(477,823,906)	147,263,807	2.7년

제네릭	타다라필(5mg)(*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(36,075,000)	22,425,000	3.7년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(83,375,151)	75,442,542	4.7년

제네릭	로피렐(*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(65,659,412)	85,862,319	5.5년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(78,514,857)	106,225,990	5.6년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(55,711,368)	50,389,446	4.7년

제네릭	아모르탄(5/160mg,5/80mg)(*5)	-	-	-	-	-	15,038,369	-	15,038,369	-	(4,010,240)	11,028,129	7.2년

제네릭	도네시아	-	-	-	-	-	171,426,623	-	171,426,623	-	(21,428,325)	149,998,298	8.6년

바이오시밀러	히아필리아	-	-	-	-	-	8,516,095,091	-	8,516,095,091	-	(8,280,456,243)	235,638,848	0.8년

신약	필러	-	-	-	-	-	1,036,318,737	(63,325,843)	972,992,894	-	(946,204,050)	26,788,844	0.8년

제네릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(2,039,940,554)	48,383,390	1.8년

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(217,874,133)	419,806,263	6.6년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	156,295,341	-	156,295,341	(43,415,379)	(112,879,962)	-	0.6년

소 계

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	12,908,637,601	-	-	-	-	(1,477,991,175)	11,430,646,426	(2,776,172,390)	-	8,654,474,036	-

제네릭	텔로듀오정	-	564,510,077	-	-	-	-	-	564,510,077	-	-	564,510,077	-

제네릭	오르리스탯	-	1,381,177,915	-	-	-	-	-	1,381,177,915	(1,381,177,915)	-	-	-

제네릭	카르디날정	-	524,853,608	-	-	-	-	-	524,853,608	-	-	524,853,608	-

제네릭	라베프라졸	-	114,098,317	-	-	-	-	-	114,098,317	(114,098,317)	-	-	-

제네릭	나라트립탄	-	325,911,916	-	-	-	-	-	325,911,916	-	-	325,911,916	-

제네릭	타리원정	-	250,908,267	-	-	-	-	-	250,908,267	-	-	250,908,267	-

제네릭	씨콕스캡슐	-	424,234,394	-	-	-	-	-	424,234,394	-	-	424,234,394	-

제네릭	토피라메이트서방정	-	180,000,000	-	-	-	-	-	180,000,000	-	-	180,000,000	-

바이오시밀러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	1,056,173,845	-	1,056,173,845	-	-	1,056,173,845	-

바이오시밀러	CE MDR 인증	-	-	-	-	-	123,899,750	-	123,899,750	-	-	123,899,750	-

소 계	-	16,674,332,095	-	-	-	1,180,073,595	(1,477,991,175)	16,376,414,515	(4,271,448,622)	-	12,104,965,893

합 계	-	16,674,332,095	-	-	-	22,570,852,960	(1,541,317,018)	37,703,868,037	(11,065,284,760)	(13,154,364,508)	13,484,218,769

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 아모르탄(10/160mg)은 2018년, 아모르탄(5/160mg, 5/80mg)은 2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 당분기말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	장부금액	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(734,411,307)	(631,217,630)	-	3.3년

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(430,942,330)	(267,017,157)	194,145,383	3.2년

제네릭	타다라필(5mg)(*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	(31,687,500)	-	26,812,500	4.2년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	(71,463,822)	-	87,353,871	5.1년

제네릭	로피렐(*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(54,295,283)	(43,307,663)	97,226,448	6.0년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(64,659,294)	(65,343,141)	120,081,553	6.1년

제네릭	아모르탄(5/160mg,5/80mg)(*5)	-	-	-	-	-	15,038,369	-	15,038,369	(2,882,360)	-	12,156,009	8.3년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(47,753,811)	(333,636)	58,347,003	5.1년

제네릭	도네시아	-	-	-	-	-	171,426,623	-	171,426,623	(8,571,330)	-	162,855,293	9.9년

바이오시밀러	히아필리아	-	-	-	-	-	8,529,420,091	-	8,529,420,091	-	(7,571,767,534)	957,652,557	1.4년

신약	필러	-	-	-	-	-	1,036,318,737	(120,319,108)	915,999,629	-	(865,100,847)	50,898,782	1.4년

제네릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(2,020,147,340)	68,176,604	2.4년

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(170,048,106)	467,632,290	7.1년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	156,295,341	-	156,295,341	(43,415,379)	(112,879,962)	-	-

소 계	-	-	-	-	-	21,404,104,365	(120,319,108)	21,283,785,257	(7,233,283,948)	(11,747,163,016)	2,303,338,293	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	12,651,342,613	-	-	-	-	(1,477,991,175)	11,173,351,438	(2,776,172,390)	-	8,397,179,048	-

제네릭	텔로듀오정	-	544,207,927	-	-	-	-	-	544,207,927	-	-	544,207,927	-

제네릭	오르리스탯	-	1,381,177,915	-	-	-	-	-	1,381,177,915	(1,381,177,915)	-	-	-

제네릭	카르디날정	-	416,232,608	-	-	-	-	-	416,232,608	-	-	416,232,608	-

제네릭	라베프라졸	-	114,098,317	-	-	-	-	-	114,098,317	(114,098,317)	-	-	-

제네릭	나라트립탄	-	193,576,382	-	-	-	-	-	193,576,382	-	-	193,576,382	-

제네릭	타리원정	-	29,738,648	-	-	-	-	-	29,738,648	-	-	29,738,648	-

제네릭	씨콕스캡슐	-	4,353,879	-	-	-	-	-	4,353,879	-	-	4,353,879	-

바이오시밀러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	835,883,355	-	835,883,355	-	-	835,883,355	-

소 계	-	15,334,728,289	-	-	-	835,883,355	(1,477,991,175)	14,692,620,469	(4,271,448,622)	-	10,421,171,837	-

합 계	-	15,334,728,289	-	-	-	22,239,987,720	(1,598,310,283)	35,976,405,726	(11,504,732,570)	(11,747,163,016)	12,724,510,130	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 아모르탄(10/160mg)은 2018년, 아모르탄(5/160mg, 5/80mg)은 2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2021년말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태입니다.

24. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	67,654,170,358	44,471,540,236

미지급금	208,203,157,425	166,612,888,880

미지급비용	31,999,995,584	29,773,698,751

소 계	307,857,323,367	240,858,127,867

비유동:

미지급금	1,539,289,002	1,075,913,079

미지급비용	602,403,296	925,240,347

소 계	2,141,692,298	2,001,153,426

합 계	309,999,015,665	242,859,281,293

25. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

IBK캐피탈	기업자금대출	5.10%	2023-09-30	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	3.26%	2023-06-21	1,000,000,000	1,800,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	2.82%	2023-06-21	400,000,000	-

(주)우리은행	운전자금대출	3.90%	2023-05-26	7,000,000,000	8,000,000,000

합 계	10,400,000,000	11,800,000,000

② 외화단기차입금

(외화단위 : JPY,USD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

외화금액
(JPY)	외화금액
(USD)	원화환산액	외화금액
(JPY)	원화환산액

(주)우리은행 도쿄지점	운영자금대출	1.60%	2023-08-03	250,000,000	-	2,483,125,000	250,000,000	2,575,600,000

(주)우리은행 도쿄지점	운영자금대출	1.97%	2022-11-29	250,000,000	-	2,483,125,000	250,000,000	2,575,600,000

Bank of Hope	운전자금대출	3 Libor+1.75%	2022-12-31	-	1,000,000	1,434,800,000	-	-

합 계	500,000,000	1,000,000	6,401,050,000	500,000,000	5,151,200,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)우리은행	시설자금대출	3.91%	2026-01-26	15,000,000,000	-

(주)하나은행	시설자금대출	0.89%	2026-01-24	300,000,000	-

(주)하나은행	시설자금대출	1.90%	2026-01-26	100,000,000	-

합 계	15,400,000,000	-

④ 외화장기차입금i) 당분기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD,원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUD)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	시설자금대출	4.46%	2024-01-22	10,521,768	-	-	15,096,632,726

운전자금대출(*1)	4.19%	2037-03-01	36,506,587	-	-	52,379,651,028

4.78%	2046-01-01	144,311,405	-	-	207,058,004,023

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	-	2023-04-20	-	-	180,000	180,345,600

3.60%	2024-07-04	-	310,761	-	289,977,690

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출(*2)	4.55%	2027-05-03	-	1,830,000	-	1,707,609,600

BBSY+3.2%	2023-03-03	-	16,577,825	-	15,469,099,327

우리은행	운전자금대출	2.30%	2027-06-30	20,000,000	-	-	28,696,000,000

합 계	211,339,760	18,718,586	180,000	320,877,319,994

유동성장기차입금	(6,939,080)	(1,830,000)	(180,000)	(11,844,146,667)

차감계	204,400,680	16,888,586	-	309,033,173,327

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

ii) 전기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD,원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUD)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	시설자금대출	4.46%	2024-01-22	10,845,234	-	-	12,857,024,907

운전자금대출(*1)	4.19%	2037-03-01	37,822,264	-	-	44,838,293,340

4.78%	2046-01-01	122,153,282	-	-	144,812,716,135

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	3Mlibor + 1.75%	2022-03-27	8,550,000	-	-	10,136,025,000

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	-	2023-04-20	-	-	180,000	157,885,200

3.60%	2024-07-04	-	308,700	-	270,773,118

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출(*2)	BBSY+3.2%	2024-09-16	-	10,075,390	-	8,653,651,726

3.30%	2023-03-03	-	1,905,000	-	1,636,185,450

합 계	179,370,780	12,289,090	180,000	223,362,554,876

유동성장기차입금	(14,931,018)	(100,000)	-	(18,169,039,743)

차감계	164,439,762	12,189,090	180,000	205,193,515,133

(*1) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	만 기	금 액

우리은행	운전자금대출	1년 이내	-

1년 이후	43,696,000,000

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	1년 이내	9,956,191,467

1년 이후	264,578,096,310

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출	1년 이내	1,707,609,600

1년 이후	15,469,099,327

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	1년 이내	180,345,600

1년 이후	289,977,690

하나은행	시설자금대출	1년 이내	-

1년 이후	400,000,000

합 계	1년 이내	11,844,146,667

1년 이후	324,433,173,327

합 계	336,277,319,994

26. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명 사모 전환사채	(주)차백신연구소제3회 무기명 사모 전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	4,030,000,000	13,000,000,000	10,000,000,000	27,030,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	1,623,232,000	1,248,640,000	2,871,872,000

차감 : 사채할인발행차금	(19,598,946)	-	-	(19,598,946)

차감 : 전환권조정(*)	(1,331,741,110)	(1,884,106,303)	(1,370,844,522)	(4,586,691,935)

당분기말 장부금액	2,678,659,944	12,739,125,697	9,877,795,478	25,295,581,119

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명 사모 전환사채	(주)차백신연구소제3회 무기명 사모 전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모 무기명 무보증전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	4,030,000,000	13,000,000,000	10,000,000,000	23,571,420,000	6,428,580,000	57,030,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	1,623,232,000	1,248,640,000	-	-	2,871,872,000

차감 : 사채할인발행차금	(23,729,375)	-	-	-	-	(23,729,375)

차감 : 전환권조정(*)	(1,612,402,251)	(2,908,272,315)	(2,246,776,764)	(1,403,881,021)	(523,961,622)	(8,695,293,973)

기말 장부금액	2,393,868,374	11,714,959,685	9,001,863,236	22,167,538,979	5,904,618,378	51,182,848,652

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	4,030,000,000

발행일	2020년 6월 19일

만기일	2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 16,163

표면이자율	0.0%

보장수익률	0.0%

상환할증금	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵션 에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는그 다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부
(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점
(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.
(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

사채의 종류	(주)차백신연구소 제2회무기명 사모 전환사채	(주)차백신연구소 제3회무기명 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	13,000,000,000	10,000,000,000

발행일	2020년 12월 11일	2020년 12월 28일

만기일	2023년 12월 11일	2023년 12월 28일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 7,700	100 / 7,700

표면이자율	0.00%	0.00%

보장수익률	연복리 4.0%	연복리 4.0%

상환할증금	원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.
가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.
① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.
조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}
A: 본 사채의 조정 후 전환가격
B: 본 사채의 조정 전 전환가격
C: 발행회사의 기발행주식 총수
D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)
E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자
위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.
② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.
③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.
나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.
다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.
라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.
마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.	전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.
가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.
① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.
조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}
A: 본 사채의 조정 후 전환가격
B: 본 사채의 조정 전 전환가격
C: 발행회사의 기발행주식 총수
D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)
E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자
위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.
② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.
③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.
나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.
다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.
라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.
마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.

(3) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

당분기초	57,030,000,000	2,871,872,000	(23,729,375)	(8,695,293,973)

행사	(10,000,000,000)	-	-	243,261,144

상각	-	-	4,130,429	4,029,489,712

상환	(20,000,000,000)	-	-	(164,148,818)

당분기말	27,030,000,000	2,871,872,000	(19,598,946)	(4,586,691,935)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

전기초	93,700,000,000	6,089,220,488	(183,655,537)	(27,088,216,271)

발행	(1,760,000,000)	(669,538,803)	-	51,090,082

상각	(34,910,000,000)	(2,547,809,685)	136,161,014	9,376,739,912

상환	-	-	23,765,148	8,965,092,304

전기말	57,030,000,000	2,871,872,000	(23,729,375)	(8,695,293,973)

(4) 당분기말과 전기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제6회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채	(주)차백신연구소제3회 무기명사모 전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	합 계

당분기초 현재 공정가치	1,766,732,931	1,909,787,707	1,489,049,809	3,558,151,412	1,030,446,794	9,754,168,653

파생상품평가손(익)	(156,628,706)	519,307	38,365,423	(3,558,151,412)	(786,713,612)	(4,462,609,000)

상환에 따른 감소	-	-	-	-	(243,733,182)	(243,733,182)

당분기말 현재 공정가치	1,610,104,225	1,910,307,014	1,527,415,232	-	-	5,047,826,471

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차바이오텍제6회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채	(주)차백신연구소제3회 무기명사모 전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	합 계

전기초 현재 공정가치	5,376,498,850	12,085,849,420	2,572,896,638	1,954,017,838	297,156,692	6,350,854,857	1,839,826,730	30,477,101,025

파생상품평가손(익)	(111,751,559)	4,203,593,245	5,953,680,662	4,658,291,468	(294,647,544)	(2,792,703,445)	(809,379,936)	10,807,082,891

상환에 따른 감소	(5,264,747,291)	(14,522,709,734)	-	-	(2,509,148)	-	-	(19,789,966,173)

기타 증감(*)	-	-	(6,616,789,593)	(5,123,259,497)	-	-	-	(11,740,049,090)

전기말 현재 공정가치	-	1,766,732,931	1,909,787,707	1,489,049,809	-	3,558,151,412	1,030,446,794	9,754,168,653

(*) 전기 중 동 종속기업의 IPO에 따른 전환가액 확정에 따라 자본항목으로 대체되었습니다.

27. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

신주인수권부사채 액면금액	15,431,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(72,708,897)

차감 : 신주인수권조정(*)	(5,039,436,592)

당분기말 장부금액	10,318,854,511

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 신주인수권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

신주인수권부사채 액면금액	15,431,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(88,094,176)

차감 : 신주인수권조정(*)	(6,105,786,692)

전기말 장부금액	9,237,119,132

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 신주인수권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	신주인수권부사채	사채할인발행차금	신주인수권조정

당분기초	15,431,000,000	(88,094,176)	(6,105,786,692)

상각	-	15,385,279	1,066,350,100

당분기말	15,431,000,000	(72,708,897)	(5,039,436,592)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	신주인수권부사채	사채할인발행차금	신주인수권조정

전기초	50,000,000,000	(344,030,581)	(23,844,679,240)

신주인수권 행사	(34,569,000,000)	217,177,423	15,052,516,484

상각	-	38,758,982	2,686,376,064

전기말	15,431,000,000	(88,094,176)	(6,105,786,692)

(3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)	15,431,000,000

발행일	2020년 6월 19일

만기일	2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 16,163

표면이자율	0.0%

보장수익률	0.0%

유효이자율	15.9585%

상환할증금	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵선에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부
(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점
(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.
(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

(4) 당분기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

당분기초 현재 공정가치	6,764,877,382

파생상품평가손실	(599,716,534)

당분기말 현재 공정가치	6,165,160,848

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

전기초 현재 공정가치	24,171,708,551

파생상품평가손실	6,282,931,268

신주인수권 행사로 인한 감소	(23,689,762,437)

전기말 현재 공정가치	6,764,877,382

28. 파생상품부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	1,910,307,014	1,909,787,707

(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채	1,527,415,232	1,489,049,809

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,610,104,225	1,766,732,931

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	6,165,160,848	6,764,877,382

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	-	3,558,151,412

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	-	1,030,446,794

이자율스왑	(695,364,342)	1,212,474,867

소계	10,517,622,977	17,731,520,902

파생상품부채 소계	11,212,987,319	17,731,520,902

파생상품자산 소계	(695,364,342)	-

(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	행사	평가	환율변동 등	기말금액

유동 :

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	1,909,787,707	-	519,307	-	1,910,307,014

(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채	1,489,049,809	-	38,365,423	-	1,527,415,232

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,766,732,931	-	(156,628,706)	-	1,610,104,225

(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	6,764,877,382	-	(599,716,534)	-	6,165,160,848

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	3,558,151,412	-	(3,558,151,412)	-	-

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	1,030,446,794	(243,733,182)	(786,713,612)	-	-

이자율스왑	1,212,474,867	-	(1,912,734,784)	4,895,575	(695,364,342)

소 계	17,731,520,902	(243,733,182)	(6,975,060,318)	4,895,575	10,517,622,977

파생상품부채 소계	17,731,520,902	-	-	-	11,212,987,319

파생상품자산 소계	-	-	-	-	(695,364,342)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	처분	평가	환율변동 등	기타 증감(*)	유동성 대체	기말금액

유동 :

(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5,376,498,850	(5,264,747,291)	(111,751,559)	-	-	-	-

(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	297,156,692	(2,509,148)	(294,647,544)	-	-	-	-

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	2,572,896,638	-	5,953,680,662	-	(6,616,789,593)	-	1,909,787,707

(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채	1,954,017,838	-	4,658,291,468	-	(5,123,259,497)	-	1,489,049,809

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	(14,522,709,734)	4,203,593,245	-	-	12,085,849,420	1,766,732,931

(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	-	(23,689,762,437)	6,282,931,268	-	-	24,171,708,551	6,764,877,382

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	-	-	-	-	-	3,558,151,412	3,558,151,412

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	-	-	-	-	-	1,030,446,794	1,030,446,794

이자율스왑	1,891,149,633	-	(818,758,123)	140,083,357	-	-	1,212,474,867

주식 관련 옵션 등	536,394,880	(791,175,960)	254,781,080	-	-	-	-

소 계	12,628,114,531	(44,270,904,570)	20,128,120,497	140,083,357	(11,740,049,090)	40,846,156,177	17,731,520,902

비유동 :

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	12,085,849,420	-	-	-	-	(12,085,849,420)	-

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모비분리형신주인수권부사채	24,171,708,551	-	-	-	-	(24,171,708,551)	-

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	6,350,854,857	-	(2,792,703,445)	-	-	(3,558,151,412)	-

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	1,839,826,730	-	(809,379,936)	-	-	(1,030,446,794)	-

소 계	44,448,239,558	-	(3,602,083,381)	-	-	(40,846,156,177)	-

합 계	57,076,354,089	(44,270,904,570)	16,526,037,116	140,083,357	(11,740,049,090)	-	17,731,520,902

(*) 전기 중 자본으로 대체된 금액입니다.

29. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	9,201,600,750	7,358,459,632	8,859,981,570	7,095,876,924

1년 초과 5년 이내	53,736,220,592	43,083,740,288	36,465,769,072	26,007,497,602

합 계	62,937,821,342	50,442,199,920	45,325,750,642	33,103,374,526

30. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	241,000,000	251,000,000

기타금융부채(*)	71,063,938,710	7,352,718,677

소 계	71,304,938,710	7,603,718,677

비유동:

임대보증금	78,770,000	78,770,000

기타금융부채(*)	59,196,500,000	-

합 계	130,580,208,710	7,682,488,677

(*) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.

31. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	7,550,109,278	5,474,403,366

선수수익	7,077,807,616	29,155,350,198

예수금	7,676,792,219	6,369,349,943

소 계	22,304,709,113	40,999,103,507

비유동:

선수수익	23,392,479,633	22,481,417,811

소 계	23,392,479,633	22,481,417,811

합 계	45,697,188,746	63,480,521,318

32. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

회원보증금	11,790,000,000	8,575,775,000

현재가치할인차금	(387,078,580)	(233,524,245)

소 계	11,402,921,420	8,342,250,755

비유동:

회원보증금	23,354,852,500	26,592,652,500

현재가치할인차금	(6,366,507,145)	(7,453,809,517)

소 계	16,988,345,355	19,138,842,983

합 계	28,391,266,775	27,481,093,738

33. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

환불충당부채(*1)	3,045,615,255	2,626,291,059

비유동:

복구충당부채	1,875,804,842	853,405,565

자가보험충당부채(*2)	36,399,040,848	29,372,664,042

소 계	38,274,845,690	30,226,069,607

합 계	41,320,460,945	32,852,360,666

(*1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상반품율은 20.59%와 17.67%입니다. 연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 1.57%입니다.(*2) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	2,626,291,059	419,324,196	-	-	3,045,615,255

비유동:

복구충당부채	853,405,565	918,341,285	-	104,057,992	1,875,804,842

자가보험충당부채	29,372,664,042	13,182,359,359	(12,431,022,136)	6,275,039,583	36,399,040,848

소 계	30,226,069,607	14,100,700,644	(12,431,022,136)	6,379,097,575	38,274,845,690

합 계	32,852,360,666	14,520,024,840	(12,431,022,136)	6,379,097,575	41,320,460,945

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	2,124,422,129	501,868,930	-	-	2,626,291,059

비유동:

복구충당부채	586,740,067	251,590,806	-	15,074,692	853,405,565

자가보험충당부채	25,313,338,368	15,080,886,148	(13,352,047,476)	2,330,487,002	29,372,664,042

소 계	25,900,078,435	15,332,476,954	(13,352,047,476)	2,345,561,694	30,226,069,607

합 계	28,024,500,564	15,834,345,884	(13,352,047,476)	2,345,561,694	32,852,360,666

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

34. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,680,037,138	15,003,059,906

사외적립자산의 공정가치	(8,707,365,651)	(9,948,181,060)

순확정급여부채	4,972,671,487	5,054,878,846

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 미지급금	4,619,720,065	7,964,393,080

종업원연차에 대한 부채	11,758,804,178	11,157,968,669

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	3,790,408,751	2,871,797,309

기타장기종업원부채	299,503,399	353,744,269

총 종업원급여 부채	20,468,436,393	22,347,903,327

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	15,003,059,906	13,675,971,011

당기근무원가	3,625,505,781	4,318,755,605

이자원가	286,903,384	296,569,156

퇴직금지급액	(2,318,753,491)	(2,677,510,901)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(3,176,316,135)	(620,863,697)

- 재무적가정	(2,500,209,683)	(184,809,011)

- 경험조정	(676,106,452)	(436,054,686)

전출입에 의한 효과	259,637,693	10,138,732

기말	13,680,037,138	15,003,059,906

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	9,948,181,060	8,443,880,635

이자수익	239,986,938	235,344,754

당기기여금불입액	-	2,284,405,177

퇴직금지급액	(1,500,187,302)	(1,398,704,341)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(135,878,771)	(131,941,928)

전출입에 의한 효과	155,263,726	35,255,282

기타증감액(사업양수도)	-	479,941,481

기말	8,707,365,651	9,948,181,060

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	5,397,377,431	7,196,226,671

장기금융상품	3,309,988,220	2,751,954,389

합 계	8,707,365,651	9,948,181,060

사외적립자산의 실제수익	104,108,167	103,402,826

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	3,625,505,781	3,223,414,038

이자원가	286,903,384	224,500,149

사외적립자산 이자수익	(239,986,938)	(171,804,133)

합 계	3,672,422,227	3,276,110,054

(6) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	353,744,269	180,041,993

당기근무원가	94,261,895	59,045,771

이자원가	6,400,623	2,442,163

장기종업원급여 지급액	(2,964,000)	(63,647,000)

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)	(151,939,388)	175,861,342

기말잔액	299,503,399	353,744,269

(7) 보험수리적가정

① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	4.84 ~ 5.58	2.70 ~ 3.46

미래임금인상률	3.00 ~ 4.98	3.00 ~ 4.40

예정퇴직율	5.69 ~ 26.86	5.69 ~ 26.86

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(896,322,136)	1,042,771,270	(1,181,194,109)	1,393,174,445

기대임금상승율	1,047,147,822	(915,640,401)	1,367,672,912	(1,166,073,500)

35. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	56,268,318	56,260,532

보통주자본금	28,134,159,000	28,130,266,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2022-01-01	56,260,532	-	56,260,532

주식매수선택권행사	2022-03-18	7,786	-	7,786

분기말 주식수	2022-09-30	56,268,318	-	56,268,318

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2021-01-01	52,549,022	-	52,549,022

전환권행사	2021-04-13	808,211	-	808,211

주식매수선택권행사	2021-05-28	58,098	-	58,098

주식매수선택권행사	2021-05-28	36,313	-	36,313

주식매수선택권행사	2021-06-08	4,000	-	4,000

전환권행사	2021-06-21	182,365	-	182,365

전환권행사	2021-06-22	50,238	-	50,238

전환권행사	2021-06-23	32,655	-	32,655

전환권행사	2021-06-24	25,119	-	25,119

전환권행사	2021-06-28	60,285	-	60,285

전환권행사	2021-06-28	108,965	-	108,965

전환권행사	2021-06-29	31,147	-	31,147

전환권행사	2021-06-29	32,655	-	32,655

전환권행사	2021-06-30	163,274	-	163,274

전환권행사	2021-06-30	131,624	-	131,624

전환권행사	2021-07-01	67,822	-	67,822

전환권행사	2021-07-08	64,053	-	64,053

전환권행사	2021-07-12	94,197	-	94,197

주식매수선택권행사	2021-07-20	14,524	-	14,524

전환권행사	2021-07-23	766,215	-	766,215

전환권행사	2021-07-23	879,264	-	879,264

전환권행사	2021-07-26	50,243	-	50,243

전환권행사	2021-08-06	50,243	-	50,243

기말주식수	2021-12-31	56,260,532	-	56,260,532

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	334,497,245,756	334,343,020,668

기타의자본잉여금	27,019,450,981	25,966,167,650

합 계	361,516,696,737	360,309,188,318

36. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,402,087,294)	(2,402,087,294)

주식선택권	350,389,814	878,240,157

기타자본조정(*)	(135,862,165,246)	(791,698,942)

감자차손	(4,874,657,585)	(4,874,657,585)

합 계	(142,788,520,311)	(7,190,203,664)

(*) 기타자본조정에는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

37. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실	(13,448,958,921)	(13,610,946,775)

지분법자본변동	3,768,333	13,121,408

해외사업환산손익	51,691,164,206	4,738,464,308

합 계	38,245,973,618	(8,859,361,059)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(8,859,361,059)	(22,561,266,198)

지분법자본변동	(9,353,075)	(148,034,633)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	161,987,854	(3,638,578,740)

해외사업장환산손익	46,952,699,898	17,488,518,512

기말금액	38,245,973,618	(8,859,361,059)

38. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	78,193,083,401	83,665,986,827

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	83,665,986,827	97,330,203,549

당기순손실	(9,752,614,190)	(21,843,533,305)

-가감 : 비지배지분	2,383,456,886	7,875,058,863

확정급여제도의 재측정요소(세후)	2,862,524,726	329,073,167

-가감 : 비지배지분	(966,270,848)	(24,815,447)

기말금액	78,193,083,401	83,665,986,827

39. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업보통주당기순이익(손실)	(2,072,485,845)	(7,369,157,304)	3,450,969,973	(16,415,846,247)

가중평균유통보통주식수	56,268,318	56,266,150	55,814,598	53,908,827

보통주기본주당이익(손실)	(37)	(131)	62	(305)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	56,260,532	56,260,532	52,549,022	52,549,022

주식매수선택권행사	7,786	5,618	109,935	49,143

전환권 행사	-	-	3,155,641	1,310,662

가중평균유통보통주식수	56,268,318	56,266,150	55,814,598	53,908,827

(2) 희석주당손익희석주당순이익은 다음과 같습니다. ① 보통주 희석주당이익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익

지배기업보통주순손익	(2,072,485,845)	(7,369,157,304)	3,450,969,973	(16,415,846,247)

전환사채관련손익	-	-	(8,589,996,383)	-

신주인수권부사채관련손익	-	-	-	-

지배기업보통주희석순손익	(2,072,485,845)	(7,369,157,304)	(5,139,026,410)	(16,415,846,247)

가중평균희석유통보통주식수	56,268,318	56,266,150	56,208,634	53,908,827

지배기업보통주희석주당순손익	(37)	(131)	(91)	(305)

② 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	56,268,318	56,266,150	55,814,598	53,908,827

전환사채효과	-	-	394,036	-

신주인수권부사채효과	-	-	-	-

주식선택권효과	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	56,268,318	56,266,150	56,208,634	53,908,827

③ 반희석성 잠재적보통주

(단위 : 주, 원)

구 분	발행될 보통주식수	비고

주식선택권	2,059	지배회사

전환사채	249,335

신주인수권부사채	954,711

주식선택권	202,542	종속기업

전환사채	2,987,013

합 계	4,395,660

40. 주식기준보상

당분기말 현재 연결실체는 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

해당 법인	지배기업

유형	주식결제형 주식선택권

부여받은 이	기타임직원

부여일	2016-03-30	2021-02-25	2022-07-28

부여수량(주)	7,000	115,000	20,000

행사개시일	2018-03-30	2024-02-25	2025-07-28

행사만기일	2023-03-29	2029-02-24	2027-07-27

행사가격	13,784원	18,703원	15,653원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건:3년

해당 법인	(주)CMG제약

유형	주식결제형 주식선택권

부여받은 이	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2019-03-13	2020-03-09	2022-05-24

부여수량(주)	120,000	140,000	90,000	10,000	3,000	90,000

행사개시일	2020-04-01	2021-03-09	2021-03-24	2022-03-24	2023-03-09	2025-05-24

행사만기일	2024-03-30	2025-03-07	2025-03-22	2026-03-13	2028-03-08	2027-05-23

행사가격	3,286원	6,226원	6,411원	4,422원	3,949원	3,135원

가득조건	용역제공조건: 3년

해당 법인	(주)차헬스케어

유형	주식결제형 주식선택권

부여받은 이	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진

부여일	2016-03-30	2016-03-30	2017-05-30	2017-05-30	2018-03-30

부여수량(주)	60,000	15,000	30,000	15,000	10,000

행사개시일	2018-03-30	2018-03-30	2019-05-30	2019-05-30	2020-03-30

행사만기일	2023-03-29	2023-03-29	2024-05-29	2024-05-29	2025-03-29

행사가격	18,788원	27,166원	20,000원	20,000원	20,000원

가득조건	용역제공조건: 2년

해당 법인	(주)차백신연구소

유형	주식결제형 주식선택권

부여받은 이	기타임직원

부여일	2016-03-29	2020-03-31	2020-09-28

부여수량(주)	60,000	428,000	119,000

행사개시일	2018-03-29	2023-03-24	2023-09-28

행사만기일	2023-03-28	2028-03-23	2028-09-27

행사가격	500원	2,170원	2,170원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	224,670	16,380	217,605	12,840

부여	20,000	15,653	130,000	18,815

상실	(94,884)	13,732	(10,000)	11,442

행사	(7,786)	12,799	(112,935)	12,799

기말	142,000	18,243	224,670	16,380

기말 현재 행사가능주식수	7,000	13,784	94,370	12,872

② 종속기업((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	220,000	19,662	300,000	19,430

상실	(90,000)	18,788	(80,000)	18,788

기말	130,000	20,267	220,000	19,662

기말 현재 행사가능주식수	130,000	20,267	220,000	19,662

③ 종속기업((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	363,000	5,231	413,000	5,710

부여	90,000	3,135	-	-

상실	(10,000)	3,135	(50,000)	3,345

기말	443,000	4,852	363,000	5,231

기말 현재 행사가능주식수	350,000	5,266	350,000	5,266

④ 종속기업((주)차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	607,000	2,008	619,000	2,008

상실	-	-	(12,000)	2,170

기말	607,000	2,008	607,000	2,008

기말 현재 행사가능주식수	607,000	2,008	60,000	500

(3) 연결실체는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2016-03-29	2016-03-30	2016-03-30

(주)차백신연구소	지배기업	(주)차헬스케어

무위험이자율(%)	1.81	1.54	1.55

기대행사기간	7년	4.5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.7300	0.4194	0.3371

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2017-03-31	2017-05-30	2018-03-08	2018-03-23	2018-03-30

(주)CMG 제약	(주)차헬스케어	(주)CMG 제약	(주)CMG 제약	(주)차헬스케어

무위험이자율(%)	1.60	1.55	2.53	2.48	1.55

기대행사기간	5년	4.5년	5년	5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.7057	0.2918	0.6618	0.6599	0.2918

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2019-03-13	2020-03-09	2020-03-31	2020-09-28	2021-02-25	2022-05-24	2022-07-28

(주)CMG 제약	(주)CMG 제약	(주)차백신연구소	(주)차백신연구소	지배기업	(주)CMG 제약	지배기업

무위험이자율(%)	1.87	1.18	1.62	1.52	1.59	3.21	3.18

기대행사기간	5년	5년	5.5년	5.5년	6.8년	5년	5년

예상주가변동성(*)	0.6487	0.6568	0.5120	0.5690	0.3478	0.4944	0.5774

(*) 과거 4.5~6.85년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

41. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 당분기와 전분기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

병원매출	138,132,307,076	388,584,305,111	119,156,962,657	335,309,242,091

QAF매출	21,852,188,392	72,663,260,943	20,724,906,999	66,962,741,887

IT서비스매출	1,784,687,733	5,165,623,667	1,699,421,536	4,868,530,635

제대혈 채취 및 보관 매출	3,277,179,773	9,410,845,680	2,919,248,257	7,233,283,081

Bio-Insurance 서비스매출	378,037,448	576,427,398	189,800,482	449,976,454

의약품제조판매 매출	21,269,043,215	60,351,271,595	17,268,952,679	50,100,257,152

서비스 매출	12,405,470,108	35,253,349,639	11,725,832,049	32,039,781,826

의료기기 및 시약 매출	6,745,591,183	18,364,973,324	5,663,201,014	16,839,003,699

유전체검사 서비스매출	1,364,372,737	4,127,898,291	1,314,358,333	3,385,726,879

기타매출(*)	8,452,303,164	20,870,854,028	5,594,839,822	16,879,129,259

합 계	215,661,180,829	615,368,809,676	186,257,523,828	534,067,672,963

(*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	12,567,853,884	78,936,021,338	30,202,034,852	87,070,549,714

기간에 걸쳐 이행	203,093,326,945	536,432,788,338	156,055,488,976	446,997,123,249

합 계	215,661,180,829	615,368,809,676	186,257,523,828	534,067,672,963

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	22,409,384,832	20,643,513,978

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기	기업회계기준서 제1115호수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관	채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공	채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공	고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달	연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식

회원보증금에 대한 수익	차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식	회원보증금에 대한 선수수익의 상각에 따른 수익의 인식

IT서비스매출	IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

병원진료매출	환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

QAF	환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구	서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 52에서 설명하고 있습니다.

42. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	2,811,609,129	9,960,651,883	2,811,609,129	9,960,651,883

원재료의 사용액	-	-	7,334,269,399	26,242,927,062	7,334,269,399	26,242,927,062

종업원급여	22,802,797,546	68,294,798,808	60,642,314,780	165,588,910,569	83,445,112,326	233,883,709,377

감가상각비와기타상각비	4,083,531,090	10,966,258,975	4,463,960,349	12,377,194,274	8,547,491,439	23,343,453,249

기타비용	34,571,979,027	99,964,559,354	94,523,557,873	248,237,633,472	129,095,536,900	348,202,192,826

합 계	61,458,307,663	179,225,617,137	169,775,711,530	462,407,317,260	231,234,019,193	641,632,934,397

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	5,319,326,984	10,970,281,248	5,319,326,984	10,970,281,248

원재료의 사용액	-	-	5,805,751,384	19,672,309,612	5,805,751,384	19,672,309,612

종업원급여	14,536,665,021	55,931,801,762	52,841,355,853	138,411,550,977	67,378,020,874	194,343,352,739

감가상각비와기타상각비	2,941,594,178	8,655,014,370	4,059,749,710	11,617,709,884	7,001,343,888	20,272,724,254

기타비용	26,838,212,754	85,487,423,330	73,399,363,058	197,698,068,265	100,237,575,812	283,185,491,595

합 계	44,316,471,953	150,074,239,462	141,425,546,989	378,369,919,986	185,742,018,942	528,444,159,448

43. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

44. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	20,539,200,522	61,220,880,711	12,530,325,443	49,916,814,797

퇴직급여	482,991,816	1,493,157,593	416,446,826	1,325,964,256

주식보상비	103,991,469	344,614,040	121,276,841	361,810,973

복리후생비	3,651,540,920	10,526,017,150	2,046,737,605	8,252,147,780

여비교통비	937,491,590	2,567,663,543	660,375,244	1,976,458,765

접대비	277,159,563	687,153,809	222,601,724	519,067,519

통신비	543,106,575	1,437,778,119	404,734,629	1,205,342,788

수도광열비	1,577,557,712	4,021,717,897	1,128,834,342	3,293,618,524

소모품비	2,404,634,071	4,777,517,013	58,431,244	3,043,737,838

세금과공과금	2,169,652,013	7,304,890,335	2,555,292,761	7,061,180,622

지급임차료	570,311,911	1,438,665,174	(59,021,462)	884,309,327

지급수수료	6,938,456,676	16,704,867,793	5,025,326,793	12,247,303,607

수선비	753,484,088	2,254,980,787	872,441,339	2,177,946,258

보험료	2,430,969,543	8,548,648,659	1,832,105,963	6,227,131,499

차량유지비	85,142,113	233,552,480	47,623,511	130,035,001

운반비	418,466,151	1,096,323,365	373,836,821	1,011,869,688

광고선전비	1,401,491,729	3,851,580,328	1,298,626,778	3,355,629,013

교육훈련비	137,529,756	404,647,708	151,259,783	176,655,794

도서인쇄비	15,155,552	72,170,998	76,358,652	107,577,221

감가상각비	3,174,011,568	8,710,740,323	2,339,699,738	6,699,628,700

무형자산상각비	780,592,755	1,896,523,981	454,462,464	1,378,143,188

경상연구개발비	3,335,678,585	10,028,964,677	2,917,313,992	9,291,710,792

판매촉진비	916,007,000	2,623,888,400	1,025,732,499	2,836,786,457

수출제비용	(106,161)	3,493,889	419,090	1,745,290

대손상각비	(154,041,506)	(252,667,105)	18,132,339	196,043,408

행사비	122,289,285	162,597,764	9,150,951	16,659,266

견본비	122,287,685	262,196,827	70,672,521	162,219,926

용역비	7,209,782,665	24,302,480,768	6,870,103,428	23,642,147,135

잡비	284,674,341	1,878,909,969	751,027,818	2,097,938,351

리스료	118,586,916	341,695,105	38,662,024	303,354,427

회의비	110,210,760	279,965,037	57,480,252	173,261,252

합 계	61,458,307,663	179,225,617,137	44,316,471,953	150,074,239,462

45. 금융수익당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,151,446,755	4,297,239,144	1,198,192,320	3,716,835,235

배당금수익	15,967,193	15,967,193	29,601	2,521,021

외환차익	869,607,476	2,052,814,994	256,755,668	975,603,029

외화환산이익	10,686,506,722	17,546,800,439	3,723,444,238	6,119,000,556

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	186,234,849	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(965,573)	630,026,349	899,254,260	1,525,653,539

파생상품평가이익	685,725,225	7,013,945,048	8,387,681,648	14,638,523,211

파생상품거래이익	-	-	3,567,885	303,863,933

사채상환이익	-	202,721,590	-	-

기타금융부채평가이익	40,402,627	1,714,029,967	182,525,938	638,141,000

합 계	14,448,690,425	33,659,779,573	14,651,451,558	27,920,141,524

46. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,613,942,675	9,019,216,112	3,387,473,696	11,819,730,820

외환차손	50,657,564	95,721,499	206,796,662	267,038,265

외화환산손실	55,229,415	473,517,778	(342,798)	41,728

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	439,065,058	6,885,652,055	547,359,372	880,932,409

파생상품평가손실	-	38,884,730	2,296,482,175	26,013,344,238

사채상환손실	-	86,375,640	-	-

합 계	3,158,894,712	16,599,367,814	6,437,769,107	38,981,087,460

47. 기타영업외수익당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	8,268,101	14,815,012	3,187,513	11,264,184

외화환산이익	2,681,000	2,842,000	3,778,440	5,533,221

임대료수익	45,029,592	176,108,334	51,028,406	131,838,062

유형자산처분이익	5,442,155	147,284,042	13,532	2,247,638

무형자산처분이익	-	179,999,000	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	109,014,750	109,014,750

종속기업투자주식처분이익	-	-	22,535,535	22,535,535

잡이익	255,714,514	1,015,852,910	362,118,538	1,535,949,493

합 계	317,135,362	1,536,901,298	551,676,714	1,818,382,883

48. 기타영업외비용당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	27,426,333	253,059,986	15,692,168	24,357,517

유형자산처분손실	-	199,330,879	(51,077,435)	573,202,066

무형자산처분손실	-	-	345,731	29,444,714

무형자산손상차손	-	-	3,661,100	154,391,595

유형자산손상차손	-	-	-	549,264,600

유형자산폐기손실	-	1,000	-	-

기타의대손상각비	198,721,185	198,721,185	410,448,233	1,186,135,236

잡손실	416,764,898	598,692,759	224,218,515	534,435,938

종속/관계기업투자주식처분손실	-	283,822,523	(11,468,135)	-

외환차손	238,181	377,436	656,108	5,449,740

외화환산손실	-	-	36,374	36,374

합 계	643,150,597	1,534,005,768	592,512,659	3,056,717,780

49. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 67,893,971,317 67,893,971,317 5,031,500,018 61,662,499,799 1,199,971,500 67,893,971,317 상장지분증권 - 297,619,152 275,954,750 573,573,902 573,573,902 - - 573,573,902 비상장지분증권 - 427,332,175 7,519,655,000 7,946,987,175 - - 7,946,987,175 7,946,987,175 파생상품자산 - - 695,364,342 695,364,342 - 695,364,342 695,364,342 소 계 - 724,951,327 76,384,945,409 77,109,896,736 5,605,073,920 62,357,864,141 9,146,958,675 77,109,896,736 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 89,977,435,087 - - 89,977,435,087 - - - - 매출채권및기타유동채권 221,536,774,741 - - 221,536,774,741 - - - - 유동성금융자산 131,860,278,011 - - 131,860,278,011 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 24,639,842,620 - - 24,639,842,620 - - - - 기타비유동금융자산 63,608,309,562 - - 63,608,309,562 - - - - 소 계 531,622,640,021 - - 531,622,640,021 - - - - 합 계 531,622,640,021 724,951,327 76,384,945,409 608,732,536,757 5,605,073,920 62,357,864,141 9,146,958,675 77,109,896,736 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 152,269,453,593 152,269,453,593 - 151,569,448,593 700,005,000 152,269,453,593 상장지분증권 - 473,182,060 460,634,500 933,816,560 933,816,560 - - 933,816,560 비상장지분증권 - 432,022,182 9,619,653,000 10,051,675,182 - - 10,051,675,182 10,051,675,182 소 계 - 905,204,242 162,349,741,093 163,254,945,335 933,816,560 151,569,448,593 10,751,680,182 163,254,945,335 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 122,520,588,340 - - 122,520,588,340 - - - - 매출채권및기타유동채권 170,989,091,982 - - 170,989,091,982 - - - - 유동성금융자산 69,866,394,194 - - 69,866,394,194 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 23,964,419,501 - - 23,964,419,501 - - - - 기타비유동금융자산 61,172,218,096 - - 61,172,218,096 - - - - 소 계 448,512,712,113 - - 448,512,712,113 - - - - 합 계 448,512,712,113 905,204,242 162,349,741,093 611,767,657,448 933,816,560 151,569,448,593 10,751,680,182 163,254,945,335 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 11,212,987,319 11,212,987,319 - 11,212,987,319 - 11,212,987,319 소 계 - 11,212,987,319 11,212,987,319 - 11,212,987,319 - 11,212,987,319 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 307,857,323,367 - 307,857,323,367 - - - - 단기차입금 16,801,050,000 - 16,801,050,000 - - - - 유동성장기차입금 11,844,146,667 - 11,844,146,667 - - - - 유동성전환사채 25,295,581,119 - 25,295,581,119 - - - - 유동성신주인수권부사채 10,318,854,511 - 10,318,854,511 - - - - 유동성리스부채 7,358,459,632 - 7,358,459,632 - - - - 기타유동금융부채(*3) 71,304,938,710 - 71,304,938,710 - - - - 유동성회원보증금 11,402,921,420 - 11,402,921,420 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 2,141,692,298 - 2,141,692,298 - - - - 장기차입금 324,433,173,327 - 324,433,173,327 - - - - 비유동리스부채 43,083,740,288 - 43,083,740,288 - - - - 기타비유동금융부채(*3) 59,275,270,000 - 59,275,270,000 - - - - 회원보증금 16,988,345,355 - 16,988,345,355 - - - - 소 계 908,105,496,694 - 908,105,496,694 - - - - 합 계 908,105,496,694 11,212,987,319 919,318,484,013 - 11,212,987,319 - 11,212,987,319 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(*3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 17,731,520,902 17,731,520,902 - 9,744,085,180 7,987,435,722 17,731,520,902 소 계 - 17,731,520,902 17,731,520,902 - 9,744,085,180 7,987,435,722 17,731,520,902 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 240,858,127,867 - 240,858,127,867 - - - - 단기차입금 16,951,200,000 - 16,951,200,000 - - - - 유동성장기차입금 18,169,039,743 - 18,169,039,743 - - - - 유동성전환사채 51,182,848,652 - 51,182,848,652 - - - - 유동성신주인수권부사채 9,237,119,132 - 9,237,119,132 - - - - 유동성리스부채 7,095,876,924 - 7,095,876,924 - - - - 기타유동금융부채 7,603,718,677 - 7,603,718,677 - - - - 유동성회원보증금 8,342,250,755 - 8,342,250,755 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 2,001,153,426 - 2,001,153,426 - - - - 장기차입금 205,193,515,133 - 205,193,515,133 - - - - 비유동리스부채 26,007,497,602 - 26,007,497,602 - - - - 기타비유동금융부채 78,770,000 - 78,770,000 - - - - 회원보증금 19,138,842,983 - 19,138,842,983 - - - - 소 계 611,859,960,894 - 611,859,960,894 - - - - 합 계 611,859,960,894 17,731,520,902 629,591,481,796 - 9,744,085,180 7,987,435,722 17,731,520,902 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 당기손익 공정가치측정 금융자산 상장주식 1 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 채권형펀드 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 순자산접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 당기손익 공정가치측정 금융부채 이자율스왑 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 전환권대가(파생상품부채) 3 옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 50. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(*) 2,693,360,711 - 1,603,878,433 - - 4,297,239,144 배당금수익 - - 15,967,193 - - 15,967,193 외환차익 1,479,304,697 - 573,510,297 - - 2,052,814,994 외화환산이익 7,807,196,099 - 9,739,604,340 - - 17,546,800,439 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 186,234,849 - - - - 186,234,849 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 630,026,349 - - - - 630,026,349 파생상품평가이익 6,257,599,808 - - 756,345,240 - 7,013,945,048 사채상환이익 - - - 202,721,590 - 202,721,590 기타금융부채평가이익 - - - 1,714,029,967 - 1,714,029,967 이자비용(*) - - - (1,287,201,921) (7,732,014,192) (9,019,216,113) 외환차손 (10,392) - (57,693,001) (6,838) (38,011,268) (95,721,499) 외화환산손실 - - (473,517,778) - - (473,517,778) 파생상품평가손실 - - - (38,884,730) - (38,884,730) 사채상환손실 - - - - (86,375,640) (86,375,640) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (6,885,652,055) - - - - (6,885,652,055) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 161,987,854 - - - 161,987,854 합 계 12,168,060,066 161,987,854 11,401,749,484 1,347,003,308 (7,856,401,100) 17,222,399,612 (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(*) 2,192,925,049 - 1,523,910,186 - - 3,716,835,235 배당금수익 2,521,021 - - - - 2,521,021 외환차익 325,436,206 - 650,166,823 - - 975,603,029 외화환산이익 4,055,108,776 - 2,063,891,780 - - 6,119,000,556 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,525,653,539 - - - - 1,525,653,539 파생상품평가이익 659,477,228 - - 13,979,045,983 - 14,638,523,211 파생상품거래이익 303,863,933 - - - - 303,863,933 기타금융부채평가이익 - - - 638,141,000 - 638,141,000 이자비용(*) - - - (2,660,107,242) (9,159,623,578) (11,819,730,820) 외환차손 (99,529) - (263,033,518) - (3,905,218) (267,038,265) 외화환산손실 - - (41,728) - - (41,728) 파생상품평가손실 (251,795,625) - - (25,761,548,613) - (26,013,344,238) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (880,932,409) - - - - (880,932,409) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,145,803,910) - - - (1,145,803,910) 합 계 7,932,158,189 (1,145,803,910) 3,974,893,543 (13,804,468,872) (9,163,528,796) (12,206,749,846) (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. 51. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 투자자산 연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다. 3) 보증 연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 545,500,466,633 462,288,405,048 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 233,005,235,203 156,334,579,445 미 국 309,517,966,122 296,153,577,251 기 타 2,977,265,308 9,800,248,352 합 계 545,500,466,633 462,288,405,048 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 도소매업체 47,213,031,387 30,476,362,028 최종소비자 13,505,853,954 12,508,681,043 금융기관 196,618,123,135 249,943,226,325 기타 288,163,458,157 169,360,135,651 합 계 545,500,466,633 462,288,405,048 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 222,840,165,479 1,114,200,827 166,316,660,304 2,378,871,592 6개월 이내 59,256,189,499 14,813,506 44,400,095,966 28,917,528 6개월 초과 ~ 1년 이내 2,125,994,208 95,475,620 35,466,890,011 177,828,078 1년 초과 ~ 2년 이내 1,797,500,247 245,059,844 3,539,286,841 1,967,300,024 2년 초과 ~ 10,878,447,976 6,197,858,575 11,198,117,669 7,890,150,467 개별평가 248,602,169,224 6,210,418,240 201,367,354,257 1,332,625,246 합 계 545,500,466,633 13,877,826,612 462,288,405,048 13,775,692,935 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 13,775,692,935 15,387,534,328 손상차손 인식 (252,309,310) 2,707,636,955 손상차손 환입 69,062,290 (255,748,975) 대여금및수취채권 제각 - (2,651,352,464) 기타(환율차이) 285,380,697 (1,412,376,909) 기말 잔액 13,877,826,612 13,775,692,935 한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다. 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. (3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 309,999,015,665 314,358,889,566 313,136,732,982 847,651,688 374,504,898 - 차입금 353,078,369,994 358,570,053,380 28,565,353,525 27,029,346,906 65,214,061,774 237,761,291,175 전환사채 52,824,747,251 55,399,190,914 55,399,190,914 - - - 신주인수권부사채 10,318,854,511 15,431,000,000 15,431,000,000 - - - 기타금융부채 130,580,208,710 130,036,411,746 71,162,800,710 58,873,611,036 - - 회원보증금 27,726,256,516 35,015,252,500 10,408,375,000 3,471,250,000 8,288,900,000 12,846,727,500 리스부채 50,442,199,920 62,937,821,342 9,201,600,750 7,618,737,533 19,276,226,328 26,841,256,731 합 계 934,969,652,567 971,748,619,448 503,305,053,881 97,840,597,163 93,153,693,000 277,449,275,406 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 242,859,281,293 242,859,281,293 241,346,089,053 267,807,058 1,245,385,182 - 차입금 240,313,754,876 242,059,725,919 36,293,598,651 8,279,401,250 47,928,323,255 149,558,402,763 전환사채 51,182,848,652 55,399,190,914 55,399,190,914 - - - 신주인수권부사채 9,237,119,132 15,431,000,000 15,431,000,000 - - - 기타금융부채 7,682,488,677 7,352,718,677 7,352,718,677 - - - 회원보증금 27,481,093,738 34,658,427,500 7,922,325,000 4,192,350,000 9,443,850,000 13,099,902,500 리스부채 33,103,374,526 42,006,606,524 8,859,981,570 8,723,354,532 14,133,846,496 10,289,423,926 합 계 611,859,960,894 639,766,950,827 372,604,903,865 21,462,912,840 72,751,404,933 172,947,729,189 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD EUR AUD 현금및현금성자산 8,004,763,881 1,018,898,921 145,806,790 - 매출채권 623,497,950 - - 32,050,013 단기금융상품 40,644,685,401 - - - 기타유동성금융자산 390,554,678 - - - 장기대여금 - - - 1,286,025,098 단기미지급금 24,468,337 - - - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD EUR AUD 현금및현금성자산 18,563,940,214 158,664,275 - - 매출채권 501,473,411 - 26,817,268 8,203,387 단기금융상품 40,420,315,401 - - - 기타유동성금융자산 18,701,493,378 - - - 장기대여금 - - - 1,233,586,672 단기미지급금 (1,160,605) - - - 당분기와 전(분)기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 분 기 당분기말 전기말 USD 1,268.90 1,131.01 1,434.80 1,185.50 SGD 921.61 844.46 1,001.92 877.14 EUR 1,352.79 1,352.89 1,342.34 1,344.42 AUD 896.40 858.53 933.12 858.89 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,963,903,357 (4,963,903,357) 7,818,838,301 (7,818,838,301) SGD 101,889,892 (101,889,892) 15,866,428 (15,866,428) EUR 14,580,679 (14,580,679) 2,681,727 (2,681,727) AUD 198,992,151 (198,992,151) 124,179,006 (124,179,006) 2) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 599,516,611,338 600,782,165,706 금융부채 (892,636,397,367) (593,070,284,168) 합 계 (293,119,786,029) 7,711,881,538 변동이자율 금융부채 (15,469,099,327) (18,789,676,726) 합 계 (15,469,099,327) (18,789,676,726) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (154,690,993) 154,690,993 (175,348,367) 175,348,367 상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 1,024,830,659,327 742,012,787,468 차감 : 현금및현금성자산 (89,977,435,087) (122,520,588,340) 조정 부채 934,853,224,240 619,492,199,128 자본 총계 765,935,140,202 793,112,271,075 조정 부채비율 122.05% 78.11% 52. 우발부채 및 약정사항(1) 로열티계약연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 대하여 연 500,000천원의 정액로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. 또한 연결실체는 (주)차바이오에프엔씨와 에버셀 상표사용계약서를 체결하고 상표권에 관하여 비독점적 사용권을 부여하고 로열티를 지급하기로 약정되어 있습니다. (2) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 115,803,997,775 101,340,286,944 14,463,710,831 한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (3) 바이오인슈어런스계약 연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 13,769,356,867 8,110,556,883 5,658,799,984 한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역건연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당분기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2022년 12월 31일까지로 변경하였습니다. (5) 지급보증 및 기타 약정사항당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 131백만원이며, 비씨카드, 롯데카드 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다.또한, 장단기차입금과 관련하여 IBK캐피탈, 우리은행 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원, US$, AU$) 금융기관명 종 류 약정만기일 약정한도 실행액 IBK 캐피탈(*) 기업자금대출 2022년 10월 5일 2,000,000,000 2,000,000,000 Wells Fargo Bank 대출한도약정 - US$212,000,000 US$191,339,760 Commonwealth Bank of Australia 대출한도약정 - AU$32,000,000 AU$18,407,825 우리은행 대출한도약정 - 130,000,000,000 15,000,000,000 (*) 연결실체는 동 대출기간 내 IBK 캐피탈과 공동으로 업무집행사원으로 운용중인, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합의 청산 시에 발생할 투자원금 및 성과보수 등 회수금원 일체를 동 대출금 상환에 사용하여 중도상환하기로 하였으며 이러한 중도상환시에는 중도상환수수료가 없습니다. 한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환 중이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하고 있습니다 또한, 지배기업은 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 도쿄 소재의 뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속기업 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다.또한, 종속기업인 CHS Property Holdings, LP는 Wells Fargo Bank와 2017년 11월에 2019년 1월 22일부터 2029년 1월 1일까지를 계약기간으로 하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 명목금액 $12,000,000의 고정결제형으로, CHS Property Holdings, LP는 고정이자율(2.857%)로 이자를 지급하고, Wells Fargo Bank로부터 변동이자율(스프레드 없이 1개월 Libor)로 이자를 지급받습니다.(6) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다. (7) 소송사건의 요약 ① 지배기업이 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원고 소송가액 서울중앙지방법원 김유진외 10명(*) 1,970,258,040 서울중앙지방법원 송태홍(*) 10,000,000 서울중앙지방법원 고길웅외 46명(*) 2,852,479,436 서울중앙지방법원 하동명외 4명(*) 199,500,444 (*) 연결실체는 2019년 1월 중 지배기업을 피고로 하여 지배기업의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다.② 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.와 그 자회사는 의료서비스 및 고용 관련 소송 등이 진행중에 있으며, 당분기말 현재 예상 합의금 등 4,232,660천원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 130,000백만원을 한도(당분기말 차입금액 15,000백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 건설중인자산으로 계상하고 있는 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 양도하였습니다. (9) 지배기업은 2022년 5월 26일 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 오딘7차 유한회사(이하 "투자자")와 2017년 5월 16일에 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약의 내용을 변경하는 변경합의서를 체결하였습니다. 변경합의서로 인하여 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 지배기업은 주식매도청구권(Call Option)을 각각 가지게 되었으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 투자자의 주식매수청구권(Put Option) ① 거래종결일(2017년 5월 16일)로부터 6년이 되는 날까지 적격상장(*)이 완료되지 않은 경우 행사기간 거래종결일로부터 6년이 되는 날의 익일부터 1개월간 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 ② 상장기한(2024년 5월 15일)까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 상장기한 만료일의 익일부터 1개월간 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수하여 해당시점까지 소유하고 있는 주식 전부 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 (*) 적격상장 : 대한민국의 유가증권시장, 코스닥시장 또는 해외의 공신력 있는 증권시장에 상장(우회상장)하는 것으로서, 확정공모가액 공고 시점의 주당 모집(매출)가액이 상장에 따른 첫 거래개시일까지의 기간으로 산정할 때 투자자가 IRR 4.75% 이상을 달성할 수 있도록 하는 가격의 요건을 충족하는 상장을 의미합니다. 2) 지배기업의 주식매도청구권(Call Option) ① 거래종결일(2017년 5월 16일)로부터 6년이 되는 날까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 투자자의 1차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일부터 1개월간 수량한도 투자자가 1차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일에 소유하고 있는 주식의 25% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 ② 상장기한(2024년 5월 15일)까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 투자자의 2차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일부터 1개월간 수량한도 투자자가 2차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일에 소유하고 있는 주식의 25% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. 또한, 지배기업은 투자자의 주식매수청구권 행사기간 만료일까지의 투자자의 사전 서면동의 없이 변경합의서 체결 당시 지배기업이 보유하고 있는 (주)차헬스케어, (주)CMG제약 및 (주)차백신연구소 주식에 대해서 일체의 제한부담을 설정하지 않도록 하는 약정을 체결하였습니다. (10) 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development)와의 차입약정에 따라, 배당하고자 할 경우 HUD의 사전 승인을 득하여야 하고, 배당금액은 당기순이익의 50%를 초과할 수 없습니다. 다만 일정 요건을 충족하는 경우 사전승인 없이 제한없는 배당이 가능합니다. 53. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)CMG제약(*1) - (주)콘센트릭스솔라코리아 (주)차케어스(*1) (주)엘바이오 - (주)차메디텍 - - (주)서울CRO - - (주)차백신연구소(*1) - - (주)차바이오랩 - - (주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2) 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*2) 솔리더스-스마트바이오 투자조합(*2) 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*1) - - (주)차헬스케어 CHA Medical Service Co.,Ltd - CHA Reproductive Managing Group - CHA Health Systems, Inc. - CHS Property Management, LLC. - CHS Healthcare Management, LLC. - CHA Hollywood Medical Center, LP. - CHS Property Holdings, LP. - Kula Green, LLC. - CHA Captive Insurance, Inc. - Pacifica Foundation, LLC(변경 전, CHA Medical Management, LLC) - CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. Singapore Medical Group Ltd. CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd. - CHA SMG (Australia) Pte Ltd. - CHA SMG Australia Property Pty Ltd. - CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. - CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. - CF Medical Associates Pty Ltd - CF Corporate Services Pty Ltd - City Fertility Bundoora Pty Ltd - City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. - City Fertility Centre Pty Ltd. - City Fertility Centre Unit Trust - 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)차헬스케어 CFC Melbourne Pty Ltd. - CFC Melbourne Unit Trust - CFC Gold Coast Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Unit Trust - City Fertility Miranda Pty Ltd.(*2) - City Fertility Toowoomba Pty Ltd.(*2) - CFC Sydney Pty Ltd. - City Fertility Notting Hill Pty Ltd. - ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. - ACA Sunnybank Unit Trust - ACA Sunnybank Pty Ltd. - City Fertility Donor Service Pty Ltd.(*3) - Insem Fertility Solutions Pty Ltd.(*3) - City Fertility Melbourne Pty Ltd.(*3) - Western I.V.F. Pty Ltd.(*3) - Fertility Specialists South Pty Ltd.(*3) - Matica Holdings, Inc. Matica Biotechnology, Inc - (*1) (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*2) 전기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출 등 거래가 있는 주요주주는 다음과 같습니다. 구분 주주명 주주 (주)케이에이치그린, 세원의료재단, (학)성광학원, 성광의료재단 (3) 당분기와 전분기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당분기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단의)성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원, 대구차여성의원성광의료재단 강남차병원일산차병원Kula Io Green LLCCHALOGY, Inc.Mana Aina,Comprehensive Health for All Fertility CenterSingapore Medical Group Ltd.(주)케이와이엠씨케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드솔리더스-스타벤처 투자조합 1호솔리더스-스마트바이오 투자조합 (4) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주주 (주)케이에이치그린 매출 450,908 403,635 매입 988,176,798 988,176,798 이자수익 682,783,700 - 이자비용 76,419,901 - 세원의료재단 매출 - 20,000,000 성광의료재단 매출 7,141,951,468 7,133,491,388 매입 74,684,500 75,189,440 기타비용 553,170 701,500 (학)성광학원 매출 3,391,364 244,205,929 매입 - 53,919,732 기타비용 5,760,000 9,780,000 최대주주와 최대주주의 특수관계자 이자비용(*) - 440,299,757 기타 차의과학대학교 매출 745,991,350 667,771,514 매입 - 834,090 재고자산 매입 543,636 919,726 기타비용 45,432,865 16,179,553 차의과학대학교 산학협력단 매출 218,439,255 221,312,000 매입 7,500,000 - 기타비용 3,098,780 90,800,000 성광의료재단 강남차병원 등 매출 161,835,280 162,627,664 매입 10,126,000 7,642,000 대구여성차병원 매출 250,763,636 109,908,019 (주)차바이오에프엔씨 매출 192,071,874 232,830,740 매입 8,280,391 2,780,000 재고자산매입 446,227,893 445,446,817 기타비용 108,645,137 80,358,557 (의)성광의료재단 차여성의원 매출 2,756,256,643 3,067,533,379 매입 23,378,436 40,800,721 기타수익 56,337,220 - 이자비용 9,050,485 - (의)성광의료재단차움건진의원 매출 576,938,085 608,730,289 매입 223,160 900,000 기타비용 149,030 1,890,000 (의)성광의료재단 차움의원 매출 949,612,031 885,551,823 매입 46,131,314 54,009,777 유형자산 취득 - 1,300,000 기타비용 97,663,110 95,843,119 차의과대학교 구미차병원 매출 2,669,951,692 2,436,424,742 매입 17,949,559 8,969,550 차의과대학교 분당차병원 매출 13,043,261,699 11,499,655,830 매입 9,148,125,851 556,349,131 유형자산 취득 - 798,314,779 기타비용 462,481,025 381,692,375 일산차병원 매출 5,339,647,710 4,860,812,471 매입 57,254,500 55,109,420 기타비용 107,090 598,500 (주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 183,649,047 208,025,299 이자수익 32,990,472 - 이자비용 29,924,119 - 기타비용 38,513,289 46,748,134 차바이오컴플렉스 관리단 매출 173,442,730 1,647,656,837 매입 177,964,993 172,901,547 기타수익 6,208 - 기타비용 1,017,799,147 999,118,324 Chalogy Inc. 재고자산 매입 - 29,545,454 이자수익 - 307,635 기타수익 17,130,150 28,840,755 Kula Io Green LLC 이자수익 - 86,266,227 Mana Aina 이자수익 - 38,154,679 기타수익 5,710,050 5,089,545 Comprehensive Health for All Fertility Center 기타수익 1,713,015 1,526,864 Singapore Medical Group Ltd. 이자수익 - 5,049,598 이자비용 7,531,397 7,137,376 (주)케이와이엠씨 매출 12,191,955 - 대구차여성의원 매출 728,170,547 - KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 매출 220,392,839 796,844,311 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 매출 56,095,891 53,424,658 솔리더스-스마트바이오 투자조합 매출 1,495,890,411 964,383,561 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 매출 385,924,402 - 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다. (*) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. ② 자금거래1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 375,000,000 - (375,000,000) - - 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 - - - 633,546,835 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 14,592,000,000 - (9,664,000,000) - 4,928,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 100,000,000 - - - 100,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 3,150,000,000 3,150,000,000 - - 6,300,000,000 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 출자금 200,000,000 1,540,000,000 (40,000,000) - 1,700,000,000 Singapore Medical Group Limited 차입금 428,658,318 - - 41,664,972 470,323,290 종속기업 임원 및 주주 대여금 1,959,430,763 - 195,693,973 (222,043,158) 1,933,081,578 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. 2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 분기말 주 주 (주)케이에이치그린 차입금(전환사채) 18,200,000,000 5,250,000,000 (21,250,000,000) - 2,200,000,000 성광의료재단 차입금(전환사채) 4,000,000,000 - (4,000,000,000) - - 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 615,000,000 - (150,000,000) - 465,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 - - - 633,546,835 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 16,128,000,000 - - - 16,128,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 - 100,000,000 - - 100,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 - 2,100,000,000 - - 2,100,000,000 Kula Io Green LLC 대여금 7,670,400,000 - (8,353,545,000) 683,145,000 - Mana Aina 대여금 5,755,520,000 - (6,268,121,000) 512,601,000 - CHA Fertility Center 대여금 - 414,715,000 (414,715,000) - - Singapore Medical Group Ltd. 차입금 409,580,100 - (7,339,285) 23,375,443 425,616,258 종속기업의 임원 및 주주 대여금 1,426,495,442 848,860,000 (90,000,000) 9,671,758 2,195,027,200 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 148,000 - - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 488,500 - - - - 120,000,000 성광의료재단 1,341,813,825 1,953,236 - - - - 기타 차의과학대학교 121,086,217 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 79,171,280 - - - - - (43,943,263) - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 20,620,747 - - - - - 대구여성차병원 6,200,000 - - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,466,189,589 - 2,000,000,000 - 417,969,824 - (802,840,243) - (2,000,000,000) - (417,969,824) - (의)성광의료재단 차여성의원 901,633,232 - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 155,748,582 - - - - (의)성광의료재단 차움의원 122,260,245 - - - - 차의과대학교 구미차병원 338,559,094 - - - - - 차의과대학교 분당차병원 2,220,803,132 14,330,258 - 4,044,000 - - Kula Io Green LLC - 78,573,952 - - - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 - - - - - 71,040,000 Chalogy Inc. - 74,610 - - - - 일산차병원 907,547,484 - - - - - (주)케이와이엠씨 4,237,300 - - - - - 대구차여성의원 478,995,500 - - - - - 종속기업 임원 및 주주 - - 1,933,081,578 - - - 합 계 8,165,502,727 94,932,056 3,933,081,578 4,044,000 417,969,824 26,077,040,000 (846,783,506) - (2,000,000,000) - (417,969,824) - (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 차입금 선수수익 주주 (주)케이에이치그린 2,700,000 3,780,821 - - 성광의료재단 - 7,600,880 - - 기타 차의과대학교 산학협력단 - 8,250,000 - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 790,000 - - (주)차바이오에프엔씨 92,000 5,547,600 - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 39,266,746 - - (의)성광의료재단 차움의원 - 18,804,081 - - 차의과대학교 구미차병원 - 730,050 - - 차의과대학교 분당차병원 - 80,537,942 - 1,660,000 Singapore Medical Group Ltd. - 2,630,972 470,323,290 - 일산차병원 - 6,815,500 - - 합 계 2,792,000 174,754,592 470,323,290 1,660,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급비용 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 79,455,697 - - - - 25,000,000,000 세원의료재단 16,500,000 - - - - - (학)성광학원 29,665,129 - - - - 120,000,000 성광의료재단 1,205,888,085 579,425 - - - - 기타 차의과학대학교 86,599,498 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 58,562,510 - - - - - (43,943,263) - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 19,625,785 - - - - - 대구여성차병원 127,998,000 - - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,271,274,400 - 2,000,000,000 - 417,969,824 - (802,840,243) - (2,000,000,000) - (417,969,824) - (의)성광의료재단 차여성의원 1,036,718,174 - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 163,592,299 6,424,000 - - - - (의)성광의료재단 차움의원 114,910,090 - - - - - 차의과대학교 구미차병원 292,622,717 - - - - - 차의과대학교 분당차병원 1,970,894,408 7,747,314 - 20,150,089 - - Kula Io Green LLC - - - - - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 184,270,868 - - - - 69,760,000 일산차병원 863,546,029 - - - - - (주)케이와이엠씨 161,100 - - - - - 종속기업 임원 및 주주 - - 1,959,430,763 - - - 합 계 7,522,284,789 14,750,739 3,959,430,763 20,150,089 417,969,824 26,075,760,000 (846,783,506) - (2,000,000,000) - (417,969,824) - (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 차입금 선수수익 선수금 주주 (주)케이에이치그린 2,700,000 3,780,821 - - - (학)성광학원 - 1,978,265 - - - 성광의료재단 - 8,999,820 - - 13,394,509 기타 차의과학대학교 산학협력단 - 44,000,000 - 300,000,000 - 성광의료재단 강남차병원 등 - 1,281,000 - - - (주)차바이오에프엔씨 24,490,000 4,181,400 - - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 22,851,402 - - 5,840,000 (의)성광의료재단 차움의원 - 35,542,268 - - - 차의과대학교 구미차병원 - 243,570 - - - 차의과대학교 분당차병원 - 235,477,590 - 178,300,000 - 차바이오컴플렉스 관리단 - 38,388,080 - - - Mana Aina - 1,423,786 - - - Singapore Medical Group Ltd. - 9,746,973 428,658,318 - - 일산차병원 - 6,854,900 - - - 합 계 27,190,000 414,749,875 428,658,318 478,300,000 19,234,509 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,264,753,330 7,106,319,172 설정(환입)액 - (406,765,797) 제각 - (3,434,800,045) 기말금액 3,264,753,330 3,264,753,330 (7) 당분기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 담보 및 지급보증액(*) 담보 및지급보증내역 제공받은 회사 보증일 제공받은 회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 지배기업 33,490,974,706 차입금 등 지급보증 Matica Biotechnology, Inc. 2020.12.04 28,696,000,000 우리은행 종속기업(*) 2,900,000,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2018.08.04 2,483,125,000 우리은행 3,000,000,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2019.11.27 2,483,125,000 우리은행 (*) 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(8) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당 분 기 전 분 기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 1,076,953,590 70,576,114 59,416,458 1,206,946,162 847,014,924 49,005,667 68,510,632 964,531,223 54. 현금흐름표에 관한 정보(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증감 14,996,896,836 13,355,761,416 사용권자산관련 리스부채의 증감 18,176,129,171 11,139,676,404 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 환율변동 상각 기타 단기차입금 16,951,200,000 (1,400,000,000) - 1,249,850,000 - - 16,801,050,000 장기차입금 223,362,554,876 64,826,530,926 - 48,088,234,192 - - 336,277,319,994 전환사채 51,182,848,652 (20,164,148,818) - - 4,033,620,141 (9,756,738,856) 25,295,581,119 신주인수권부사채 9,237,119,132 - - - 1,081,735,379 - 10,318,854,511 파생상품부채 17,731,520,902 - (6,325,122,125) 50,321,724 - (243,733,182) 11,212,987,319 리스부채 33,103,374,526 (5,720,605,891) - 3,436,526,770 1,446,775,343 18,176,129,172 50,442,199,920 합 계 351,568,618,088 37,541,776,217 (6,325,122,125) 52,824,932,686 6,562,130,863 8,175,657,134 450,347,992,863 (*) 환율변동, 전환사채와 신주인수권부사채 등의 전환권 및 신주인수권 행사 및 유동성대체 등에 따른 변동을 포함하고 있습니다.② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 상각 기타(*) 단기차입금 16,271,300,000 808,978,100 - - (1,989,378,100) 15,090,900,000 장기차입금 165,870,544,554 35,205,385,734 - - 17,865,843,814 218,941,774,102 전환사채 72,517,348,680 - - 6,960,573,629 (22,620,426,963) 56,857,495,346 신주인수권부사채 25,811,290,179 - - 2,386,760,151 (19,299,306,093) 8,898,744,237 파생상품부채 57,076,354,089 (1,138,587,767) 11,374,821,027 - (42,989,814,244) 24,322,773,105 상환전환우선주부채 - 1,891,133,581 - - - 1,891,133,581 리스부채 25,795,835,356 (6,398,065,920) - 961,499,289 11,139,676,404 31,498,945,129 합 계 363,342,672,858 30,368,843,728 11,374,821,027 10,308,833,069 (57,893,405,182) 357,501,765,500 (*) 환율변동, 전환사채와 신주인수권부사채 등의 전환권 및 신주인수권 행사 및 유동성대체 등에 따른 변동을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제21(당)기 3분기의 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 102,143,115,921 96,088,717,929 현금및현금성자산 4,504,717,688 4,678,739,862 매출채권 및 기타유동채권 7,009,463,684 5,474,714,645 기타유동금융자산 16,852,360,000 2,900,000,000 기타유동비금융자산 2,328,773,848 1,597,109,790 유동성파생상품금융자산 2,751,375,000 0 재고자산 136,886,526 100,422,919 당기법인세자산 0 393,081,250 당기손익-공정가치측정금융자산 68,559,539,175 80,944,649,463 비유동자산 324,533,612,756 302,091,104,180 장기매출채권 및 기타비유동채권 18,332,305,090 18,180,412,224 기타비유동금융자산 4,500,000,000 7,700,850,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 597,613,968 773,176,876 종속기업투자주식 199,679,963,029 184,810,709,060 관계기업투자주식 1,102,000,000 2,663,000,000 기타비유동비금융자산 8,173,320,147 8,342,010,633 비유동성파생상품금융자산 2,664,750,000 0 유형자산 67,565,044,669 57,624,551,022 투자부동산 21,130,109,687 21,206,915,489 무형자산 788,506,166 789,478,876 자산총계 426,676,728,677 398,179,822,109 부채 유동부채 66,927,754,854 40,437,296,161 매입채무 및 기타유동채무 4,347,099,172 3,235,638,184 유동성전환사채 2,678,659,944 2,393,868,374 유동성신주인수부사채 10,318,854,511 9,237,119,132 유동성파생상품금융부채 27,564,265,073 8,531,610,313 유동성금융리스부채 1,108,155,534 1,042,333,876 당기법인세부채 907,463,452 0 기타유동비금융부채 8,018,638,513 7,180,541,957 유동성회원보증금 11,402,921,420 8,342,250,755 기타유동금융부채 327,088,000 251,000,000 유동충당부채 254,609,235 222,933,570 비유동부채 73,665,701,484 47,095,733,697 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,194,373,120 1,124,571,751 장기차입금 7,500,000,000 0 파생상품금융부채 18,881,500,000 0 기타비유동금융부채 352,888,964 30,000,000 기타비유동비금융부채 23,392,479,633 22,481,417,811 회원보증금 16,988,345,355 19,138,842,983 금융리스부채 4,395,195,777 3,429,383,988 순확정급여부채 645,687,557 692,581,517 비유동충당부채 159,430,940 17,287,255 장기종업원부채 155,800,138 181,648,392 부채총계 140,593,456,338 87,533,029,858 자본 자본금 28,134,159,000 28,130,266,000 자본잉여금 360,405,401,430 359,651,327,384 기타자본조정 (17,857,558,486) (17,329,708,143) 기타포괄손익누계액 (11,693,876,555) (11,518,313,647) 이익잉여금(결손금) (72,904,853,050) (48,286,779,343) 자본총계 286,083,272,339 310,646,792,251 자본과부채총계 426,676,728,677 398,179,822,109 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,077,632,985 31,406,872,490 9,442,947,976 25,503,489,947 상품매출 814,205,759 2,011,453,818 766,832,733 1,895,215,134 서비스매출 8,345,800,492 23,728,533,662 7,437,729,395 19,882,078,301 기타매출 2,917,626,734 5,666,885,010 1,238,385,848 3,726,196,512 매출원가 6,599,199,402 16,447,115,435 4,481,040,576 12,531,119,763 상품매출원가 613,190,072 1,474,181,367 592,628,420 1,408,571,837 서비스매출원가 4,221,644,071 12,150,721,354 3,466,808,592 9,816,307,748 기타매출원가 1,764,365,259 2,822,212,714 421,603,564 1,306,240,178 매출총이익 5,478,433,583 14,959,757,055 4,961,907,400 12,972,370,184 판매비와관리비 5,115,350,764 15,120,017,204 7,044,480,040 15,444,564,536 영업이익(손실) 363,082,819 (160,260,149) (2,082,572,640) (2,472,194,352) 금융수익 487,550,309 1,280,147,871 897,229,173 1,578,343,316 금융수익 - 기타 6,279,228,048 17,688,433,973 10,467,346,907 15,828,199,207 금융원가 836,308,024 42,536,237,488 2,895,502,529 29,280,199,730 기타영업외수익 14,564,791 133,996,312 148,990,552 433,533,500 기타영업외비용 136,285,667 754,842,983 248,960,406 470,843,672 법인세비용차감전순이익(손실) 6,171,832,276 (24,348,762,464) 6,286,531,057 (14,383,161,731) 법인세비용 903,284,267 930,716,095 (549,741,890) 538,830,340 당기순이익(손실) 5,268,548,009 (25,279,478,559) 6,836,272,947 (14,921,992,071) 기타포괄손익 70,761,917 485,841,944 (246,107,888) (691,614,034) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정요소 195,024,683 661,404,852 100,225,142 454,189,876 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 (124,262,766) (175,562,908) (346,333,030) (1,145,803,910) 총포괄손익 5,339,309,926 (24,793,636,615) 6,590,165,059 (15,613,606,105) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 94 (449) 122 (277) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 94 (449) 54 (277) 자본변동표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,274,511,000 273,849,014,318 (16,627,836,024) (10,020,525,307) (39,877,928,368) 233,597,235,619 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 0 (14,921,992,071) (14,921,992,071) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (1,145,803,910) 0 (1,145,803,910) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 454,189,876 454,189,876 주식선택권의 인식 0 0 127,234,029 0 0 127,234,029 전환사채의 행사 930,893,500 41,446,076,451 0 0 0 42,376,969,951 신주인수권부사채의 행사 868,394,000 42,087,202,887 0 0 0 42,955,596,887 주식선택권의 행사 56,467,500 2,234,261,400 (848,028,915) 0 0 1,442,699,985 주식선택권의 상실 0 34,772,328 (34,772,328) 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 28,130,266,000 359,651,327,384 (17,383,403,238) (11,166,329,217) (54,345,730,563) 304,886,130,366 2022.01.01 (기초자본) 28,130,266,000 359,651,327,384 (17,329,708,143) (11,518,313,647) (48,286,779,343) 310,646,792,251 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 0 (25,279,478,559) (25,279,478,559) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (175,562,908) 0 (175,562,908) 확정급여제도의 재측정요소 0 0