차바이오텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 (당) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 19 (전) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 그리고 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 26,274,511천원이며 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광렬	3,432,348	6.53%

(주)케이에이치그린	3,189,931	6.07%

(학)성광학원	2,177,903	4.14%

차원태	2,486,360	4.73%

차원영	1,243,162	2.37%

차원희	1,011,838	1.93%

기타특수관계자 합계	1,330,366	2.53%

기타주주 합계	37,677,114	71.70%

합 계	52,549,022	100.00%

한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은 주석 4, 5 및 18 에 서 설명 하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약분기연결재무제 표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요 2021년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국 내 등에 총 48개 의 종속기업 을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	(주)차바이오텍	25.84	25.84

(주)차케어스(*2)	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍(주)차케어스	73.57	73.57

(주)엘바이오	한국	(주)차케어스	100.00	100.00

(주)서울CRO(*4)	한국	(주)차바이오텍(주)CMG제약	99.28	99.28

(주)차백신연구소(*1,5)	한국	(주)차바이오텍(주)차메디텍	46.82	46.82

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍 (주)차케어스	95.10	95.10

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*3)	한국	(주)차바이오텍(주)솔리더스인베스트먼트	37.50	37.50

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍	59.58	59.58

(주)차바이오랩	한국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

Matica Holdings, Inc.(*6)	미국	(주)차바이오텍(주)CMG제약	100.00	100.00

Matica Biotechnology, Inc.	미국	Matica Holdings, Inc.	100.00	100.00

CHA Medical Service Co.,Ltd	일본	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Medical Management, LLC	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Archstone Investments Alpha Fund LP(*7)	미국	CHA Health Systems, Inc.	77.50	80.67

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	80.00

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	100.00	100.00

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*8)	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	62.31	64.47

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	100.00	100.00

CF Medical Associates Pty Ltd(*9)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CF Corporate Services Pty Ltd(*9)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Bundoora Pty Ltd(*9)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Global Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Fertility Centre Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Unit Trust	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne Unit Trust	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Gold Coast Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Fertility Centre Southside Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.ACA Sunnybank Unit Trust	100.00	100.00

City Fertility Centre Southside Unit Trust	호주	CFC Global Pty Ltd.ACA Sunnybank Unit Trust	100.00	100.00

CFC Adelaide Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.	55.00	55.00

CFC Sydney Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.(*10)	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Unit Trust	호주	ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Pty Ltd.	호주	ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	100.00	100.00

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 관계기업 등의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다. (*3) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (*4) 전기 중 유상증자로 소유지분율이 변동되었습니다. (*5) 전기 중 상환전환우선주의 보통주 전환으로 소유지분율이 변동되었습니다. (*6) 전기 중 CHA Biotech USA, Inc.에서 Matica Holdings, Inc.로 사명이 변경되었습니다. (*7) 당분기와 전기 중 투자 회수로 소유지분율이 변동되었습니다. (*8) 당분기 중 유상증자로 소유지분율이 변동되었습니다. (*9) 전기 중 신규 설립되었습니다. (*10) 전기 중 City Fertiliy Clayton Pty Ltd.에서 City Fertility Notting Hill Pty Ltd.로 사명이 변경되었습니다.

( 2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩	23,507,804,516	1,961,065,372	368,400,001	(1,574,595,364)	(1,597,893,838)

(주)서울CRO	3,044,065,992	4,713,926,822	1,222,009,068	(258,373,674)	(242,320,662)

(주)차백신연구소	24,823,274,205	24,738,545,837	-	(1,594,050,718)	(1,599,905,533)

(주)차케어스	27,635,965,640	5,394,848,364	8,873,180,732	970,661,058	737,614,960

(주)엘바이오	4,439,227,517	3,660,437,848	2,232,788,417	19,954,720	25,557,197

(주)솔리더스인베스트먼트	25,494,710,959	11,908,179,025	205,667,967	(1,891,181,760)	(1,908,342,659)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	13,757,044,358	75,325,938	47,946,844	(27,554,094)	(27,554,094)

(주)CMG제약	195,718,759,185	13,000,115,396	15,781,252,914	1,292,503,740	1,518,307,892

(주)차메디텍	27,251,865,909	2,144,641,133	3,361,144,134	648,810,667	588,000,383

(주)차헬스케어	139,485,925,794	57,979,878,106	-	(1,923,450,259)	(1,884,117,240)

CHA Health Systems, Inc.(*1)	623,465,180,184	374,808,269,136	120,370,619,562	6,870,612,609	16,672,157,068

CHA Reproductive Managing Group	4,115,002,861	351,243,313	42,174,591	21,653,790	172,229,116

CHA Medical Service Co., Ltd.	6,079,033,234	9,365,087,404	40,889,986	(532,169,877)	(447,666,084)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	77,649,713,328	31,541,088,999	-	179,440,420	845,090,110

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.	841	723,797,747	-	-	(16,137,546)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	25,635,599,103	2,118,697,727	-	547,126,807	533,415,666

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*2)	76,842,603,861	34,348,864,120	9,219,259,046	714,502,705	1,877,410,747

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	3,497,951,826	3,720,943,539	-	12,877,674	6,094,780

Matica Holdings, Inc.	12,928,872,213	-	-	177,746,678	692,570,225

Matica Biotechnology, Inc.	15,162,539,325	19,016,136,681	-	(1,480,063,331)	(1,600,142,636)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 9개 의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CFC Global Pty Ltd. 외 17개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩	17,020,364,154	1,833,350,172	41,798,389	(6,908,113,770)	(6,932,097,583)

(주)서울CRO	3,515,429,516	4,942,969,684	5,608,593,236	(931,483,801)	(664,505,488)

(주)차백신연구소	25,747,443,759	24,174,432,625	77,796,488	(6,382,416,286)	(6,328,432,959)

(주)차케어스	27,120,580,531	5,617,078,215	32,966,949,044	1,426,216,704	2,155,250,637

(주)엘바이오	4,317,692,738	3,564,460,266	8,863,164,443	159,821,260	143,038,147

(주)솔리더스인베스트먼트	27,420,959,772	11,926,085,179	2,889,085,603	(1,599,377,398)	(1,615,605,285)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	14,014,738,920	305,466,406	608,955,974	(204,604,259)	(204,604,259)

(주)CMG제약	195,355,582,667	14,224,578,209	64,459,891,270	214,996,493	583,366,171

(주)차메디텍	26,235,093,991	1,715,869,598	10,026,767,679	(141,511,537)	421,336,228

(주)차헬스케어	140,036,287,263	56,646,122,335	-	(33,938,943,120)	(33,924,039,959)

CHA Health Systems, Inc.(*1)	602,669,199,924	371,208,428,760	488,147,595,985	8,025,038,613	(6,927,405,962)

CHA Reproductive Managing Group	3,922,231,296	330,700,864	173,506,292	(279,596,327)	(504,737,022)

CHA Medical Service Co., Ltd.	4,402,271,481	7,240,659,567	108,239,584	(9,295,048,239)	(8,920,343,058)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	76,149,609,643	30,886,075,424	-	(2,327,871,743)	(3,281,159,198)

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.	822	707,660,182	-	(345,305,167)	(305,252,063)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	25,063,870,824	2,080,385,114	-	(38,706,178)	(6,158,636)

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*2)	71,548,445,895	31,390,218,411	30,062,184,532	3,454,764,566	4,698,351,171

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	3,389,984,041	3,619,070,534	-	(124,402,672)	(131,102,659)

Matica Holdings, Inc.(*3)	12,236,301,988	-	-	(4,667,098)	(420,193,545)

Matica Biotechnology, Inc.	1,364,571,776	3,618,026,496	-	(1,874,603,831)	(1,694,688,862)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 9개 의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CFC Global Pty Ltd. 외 17개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 CHA Biotech USA, Inc.에서 Matica Holdings, Inc.로 사명이 변경되었습니다.

5. 종속기업의 신규 취득 및 처분당분기 중 신규로 연결범위에 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

6. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	74.2	74.2	한국

(주)차헬스케어	40.4	40.4	한국

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

(주)CMG제약	(주)차헬스케어	(주)CMG제약	(주)차헬스케어

유동자산	146,209,548,928	17,241,523,424	142,494,667,891	17,829,635,159

비유동자산	49,509,210,257	122,244,402,370	52,860,914,776	122,206,652,104

유동부채	12,047,213,652	24,324,929,860	13,648,964,162	23,822,433,371

비유동부채	952,901,744	33,654,948,246	575,614,047	32,823,688,964

순자산	182,718,643,789	81,506,047,688	181,131,004,458	83,390,164,928

비지배지분의 장부금액	135,508,359,719	32,943,315,629	134,330,929,780	33,704,842,787

수익	15,781,252,914	-	64,459,891,270	-

당기순이익(손실)	1,292,503,740	(1,923,450,259)	214,996,493	(33,938,943,120)

기타포괄이익	225,804,152	39,333,019	368,369,678	14,903,161

총포괄이익(손실)	1,518,307,892	(1,884,117,240)	583,366,171	(33,924,039,959)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	958,550,579	(777,424,876)	159,446,357	(13,717,525,840)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	1,126,012,145	(761,527,159)	432,637,805	(13,711,502,244)

영업활동현금흐름	754,029,112	(959,549,671)	2,933,182,339	(5,615,680,032)

투자활동현금흐름	655,452,752	(2,624,367,510)	(12,997,792,370)	17,371,865,037

재무활동현금흐름	(114,142,635)	(6,894,820)	(461,468,737)	(7,300,764,748)

기타 현금증감	(2,523,541)	193,510,994	(275,915)	(116,165,402)

현금및현금성자산의 순증감	1,292,815,688	(3,397,301,007)	(10,526,354,683)	4,339,254,855

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

7. 영업부 문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타서비스의 제공으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	160,282,403,416	205,667,967	8,873,180,732	169,361,252,115

내부매출액	(1,063,928,645)	(73,747,854)	(378,676,412)	(1,516,352,911)

순매출액	159,218,474,771	131,920,113	8,494,504,320	167,844,899,204

영업손익	5,850,868,197	(1,893,191,760)	1,035,370,689	4,993,047,126

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	148,483,849,173	233,085,940	8,139,876,298	156,856,811,411

내부매출액	(1,258,848,394)	(76,872,850)	(236,394,722)	(1,572,115,966)

순매출액	147,225,000,779	156,213,090	7,903,481,576	155,284,695,445

영업손익	(2,941,367,211)	(991,916,720)	973,514,770	(2,959,769,161)

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	39,688,308,930	120,412,794,153	40,889,986	9,219,259,046	(1,516,352,911)	167,844,899,204

내부매출액	(1,465,262,021)	-	-	(51,090,890)	1,516,352,911	-

순매출액	38,223,046,909	120,412,794,153	40,889,986	9,168,168,156	-	167,844,899,204

영업손익	(3,961,413,719)	8,306,498,775	(524,886,652)	963,367,581	209,481,141	4,993,047,126

당기순손익	(2,092,511,580)	5,589,949,746	(532,169,877)	1,453,947,606	(110,904,377)	4,308,311,518

유동자산	340,234,671,734	246,916,982,827	2,629,891,633	10,960,284,609	(35,763,640,773)	564,978,190,030

비유동자산	538,256,334,487	408,754,611,756	3,449,141,601	172,665,584,350	(349,678,997,022)	773,446,675,172

유동부채	100,105,875,535	182,215,105,373	9,360,404,854	9,246,885,457	(31,175,943,889)	269,752,327,330

비유동부채	183,112,782,247	211,960,543,757	4,682,550	63,206,506,675	(45,732,699,450)	412,551,815,779

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd .의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	152,302,599,482	488,321,102,277	108,239,584	30,062,184,532	(6,077,300,218)	664,716,825,657

내부매출액	(5,961,615,967)	-	-	(115,684,251)	6,077,300,218	-

순매출액	146,340,983,515	488,321,102,277	108,239,584	29,946,500,281	-	664,716,825,657

영업손익	(13,581,061,059)	16,075,420,522	(9,261,505,309)	4,047,820,059	272,487,316	(2,446,838,471)

당기순손익	(55,498,795,628)	5,866,171,357	(9,295,048,239)	618,478,806	24,130,270,825	(34,178,922,879)

유동자산	337,950,671,156	234,543,578,115	576,820,712	11,451,214,959	(16,546,709,017)	567,975,575,925

비유동자산	533,822,125,712	385,648,726,869	3,825,450,769	164,700,696,266	(342,262,524,790)	745,734,474,826

유동부채	106,225,953,885	178,326,650,494	7,231,676,829	8,909,132,908	(15,015,449,884)	285,677,964,232

비유동부채	176,115,846,742	196,830,505,626	8,982,738	59,774,276,757	(41,573,111,464)	391,156,500,399

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd .의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다. (4) 주요 고객정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	121,686,814,846	121,164,381,328

9. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. ① 당분기말

단위 : 원

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	79,372,801,014	(9,481,495,034)	69,891,305,980

특수관계자에 대한 매출채권	6,048,262,625	(1,048,354,879)	4,999,907,746

합 계	85,421,063,639	(10,529,849,913)	74,891,213,726

② 전기말

단위 : 원

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	71,353,561,801	(9,552,597,142)	61,800,964,659

특수관계자에 대한 매출채권	4,899,449,029	(1,047,364,879)	3,852,084,150

합 계	76,253,010,830	(10,599,962,021)	65,653,048,809

(2 ) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. ① 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.16%	0.47%	14.30%	99.14%	90.20%	100.00%

총장부금액	30,579,139,090	40,973,761,267	3,403,614,588	2,882,203,244	6,499,123,148	1,083,222,302	85,421,063,639

전체기간 기대신용손실	(48,583,794)	(191,790,494)	(486,702,620)	(2,857,343,975)	(5,862,206,728)	(1,083,222,302)	(10,529,849,913)

순장부금액	30,530,555,296	40,781,970,773	2,916,911,968	24,859,269	636,916,420	-	74,891,213,726

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 34,867 천 원 이 포 함 되어있습니다 .

② 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.20%	0.73%	21.75%	87.36%	100.00%	100.00%

총장부금액	26,685,816,026	37,064,031,361	2,334,803,621	3,157,695,605	5,917,476,658	1,093,187,559	76,253,010,830

전체기간 기대신용손실	(52,987,236)	(269,960,192)	(507,781,938)	(2,758,568,438)	(5,917,476,658)	(1,093,187,559)	(10,599,962,021)

순장부금액	26,632,828,790	36,794,071,169	1,827,021,683	399,127,167	-	-	65,653,048,809

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 45,823 천 원 이 포 함 되어있습니다 .

③ 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	10,599,962,021	3,113,497,688

설정액	99,667,273	8,549,552,536

제각	-	(767,083,785)

환입	(10,428,573)	-

기타(환율차이)	(159,350,808)	(296,004,418)

기말금액	10,529,849,913	10,599,962,021

10. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	67,433,459,985	(335,081,973)	67,098,378,012

미수수익	1,082,504,334	(371,591,748)	710,912,586

보증금	200,000,000	-	200,000,000

현재가치할인차금	(733,512)	-	(733,512)

소 계	68,715,230,807	(706,673,721)	68,008,557,086

비유동:

보증금	32,024,584,612	(11,265,200)	32,013,319,412

현재가치할인차금	(9,628,379,418)	-	(9,628,379,418)

미수금	2,069,633,652	(2,069,633,652)	-

미수수익	198,612,535	-	198,612,535

소 계	24,664,451,381	(2,080,898,852)	22,583,552,529

합 계	93,379,682,188	(2,787,572,573)	90,592,109,615

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	86,729,028,314	(335,081,707)	86,393,946,607

미수수익	1,377,592,421	(371,591,748)	1,006,000,673

보증금	200,000,000	-	200,000,000

현재가치할인차금	(135,413)	-	(135,413)

소 계	88,306,485,322	(706,673,455)	87,599,811,867

비유동:

보증금	31,798,844,043	(11,265,200)	31,787,578,843

현재가치할인차금	(9,887,742,124)	-	(9,887,742,124)

미수금	2,069,633,652	(2,069,633,652)	-

미수수익	163,901,365	-	163,901,365

소 계	24,144,636,936	(2,080,898,852)	22,063,738,084

합 계	112,451,122,258	(2,787,572,307)	109,663,549,951

( 2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,787,572,307	3,798,103,700

설정액	266	821,630,031

제각액	-	(894,144,304)

환입액	-	(356,654,479)

기타(환율차이)	-	(581,362,641)

기말금액	2,787,572,573	2,787,572,307

11. 환불자산연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 환불자산은 13,219천원과 13,219 천원입니다.

12. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	12,967,244,810	(2,000,000,000)	10,967,244,810

유동성장기대여금	430,675,000	-	430,675,000

단기금융상품(*1)	24,456,166,075	-	24,456,166,075

소 계	37,854,085,885	(2,000,000,000)	35,854,085,885

비유동:

장기금융상품(*1)	44,965,461,502	-	44,965,461,502

장기대여금(*2)	6,753,341,912	-	6,753,341,912

소 계	51,718,803,414	-	51,718,803,414

합 계	89,572,889,299	(2,000,000,000)	87,572,889,299

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 당분기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	15,379,092,035	(2,000,000,000)	13,379,092,035

유동성장기대여금	250,968,000	-	250,968,000

단기금융상품(*1)	36,011,677,443	-	36,011,677,443

소 계	51,641,737,478	(2,000,000,000)	49,641,737,478

비유동:

장기금융상품(*1)	40,249,499,347	-	40,249,499,347

장기대여금(*2)	5,612,743,966	-	5,612,743,966

소 계	45,862,243,313	-	45,862,243,313

합 계	97,503,980,791	(2,000,000,000)	95,503,980,791

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,000,000,000	2,651,345,558

설정	-	2,710,269,217

제각 등	-	(3,962,362,439)

기타(환율변동 등)	-	600,747,664

기말금액	2,000,000,000	2,000,000,000

13. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	7,753,563,847	7,638,555,008	차입에 따른 담보제공

장기금융상품	41,620,931,465	39,950,299,347	차입에 따른 담보제공 및당좌개설보증금

합 계	49,374,495,312	47,588,854,355

14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,204,659,667	(299,684,531)	3,904,975,136

제품	11,246,344,728	(248,249,565)	10,998,095,163

재공품	2,948,980,107	(64,969,186)	2,884,010,921

원재료	8,850,074,546	(95,236,883)	8,754,837,663

저장품	34,158,465	-	34,158,465

미착품	300,158,244	-	300,158,244

합 계	27,584,375,757	(708,140,165)	26,876,235,592

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,666,380,189	(299,684,531)	3,366,695,658

제품	10,405,957,235	(248,249,565)	10,157,707,670

재공품	3,274,071,223	(64,969,186)	3,209,102,037

원재료	8,377,103,577	(160,383,087)	8,216,720,490

저장품	39,456,511	-	39,456,511

미착품	139,739,963	-	139,739,963

합 계	25,902,708,698	(773,286,369)	25,129,422,329

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(65,146,204)	907,355,047

―재고자산폐기손실	80,046,248	35,357,999

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 9,111,356 천원 및 8,081,783천원 입니다.

15. 기타비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	4,753,821,331	(1,000,000,000)	3,753,821,331

선급비용	13,593,776,032	-	13,593,776,032

부가세대급금	91,093,399	-	91,093,399

소 계	18,438,690,762	(1,000,000,000)	17,438,690,762

비유동:

선급금	8,900,800,448	(3,511,157,900)	5,389,642,548

선급비용	1,311,840,992	-	1,311,840,992

자가보험충당자산	13,779,959,500	-	13,779,959,500

소 계	23,992,600,940	(3,511,157,900)	20,481,443,040

합 계	42,431,291,702	(4,511,157,900)	37,920,133,802

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	3,260,518,862	(1,000,000,000)	2,260,518,862

선급비용	11,877,953,388	-	11,877,953,388

부가세대급금	173,053,953	-	173,053,953

소 계	15,311,526,203	(1,000,000,000)	14,311,526,203

비유동:

선급금	8,680,983,903	(3,511,157,900)	5,169,826,003

선급비용	1,312,722,737	-	1,312,722,737

자가보험충당자산	13,226,816,000	-	13,226,816,000

소 계	23,220,522,640	(3,511,157,900)	19,709,364,740

합 계	38,532,048,843	(4,511,157,900)	34,020,890,943

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,511,157,900	4,511,157,900

기말금액	4,511,157,900	4,511,157,900

16. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익 등(*5)	장부금액

유동:

상장지분증권	Investments in Marketable Securities	870,538,202	191,925,354	1,062,463,555

비상장채무증권	삼성증권 일임형 Wrap	42,502,723,459	331,061,778	42,833,785,237

삼성증권 KP물	44,187,088,913	128,891,556	44,315,980,469

우리은행 단기채권	69,988,707,309	38,929,387	70,027,636,696

우리은행 단기채권투자신탁	51,341,610,712	112,077,370	51,453,688,082

삼성증권 외화 RP	2,062,528	-	2,062,528

기타	Futures contracts	324,780,622	(88,840,330)	235,940,292

소 계	209,217,511,744	714,045,115	209,931,556,859

비유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	894,614,302	22,800,098	917,414,400

비상장지분증권	(주)케마스(*1)	670,194,000	(670,194,000)	-

(주)제이디씨	400,000,000	(309,900,000)	90,100,000

(주)인더블럭(*3)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스(*4)	1,000,000,000	1,520,000,000	2,520,000,000

(주)메디에이지(*2)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

(주)모티브인텔리전스(*2)	1,000,008,000	-	1,000,008,000

디디에이치(주)(*2)	1,999,800,000	-	1,999,800,000

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(주)하이메디(*2)	999,844,000	-	999,844,000

플랫바이오(주)(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

비상장채무증권	(주)파노라마엔터테인먼트(*3)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)인더블럭(*3)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)제이디씨	1,100,000,000	134,945,248	1,234,945,248

(주)파이브지티(*3)	500,000,000	(499,999,000)	1,000

(주)퓨젠바이오(*2)	700,000,000	-	700,000,000

(주)프렌비(*2)	1,500,000,000	-	1,500,000,000

소 계	16,864,360,302	(2,802,243,654)	14,062,116,648

합 계	226,081,872,046	(2,088,198,539)	223,993,673,507

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍의 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 당분기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.

(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*4) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 독립적인 제3자와의 유상증자거래가격에 의해 평가되었습니다.(*5) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익 등(*6)	장부금액

유동:

상장지분증권	Investments in Marketable Securities	994,606,080	320,857,728	1,315,463,808

비상장채무증권	삼성증권 일임형 Wrap	42,335,830,203	251,651,762	42,587,481,965

삼성증권 KP물	44,142,298,649	(3,109,458,524)	41,032,840,125

우리은행 단기채권	52,988,707,309	(554,289,183)	52,434,418,126

우리은행 단기채권투자신탁	57,554,500,000	(1,128,452,632)	56,426,047,368

삼성증권 외화 RP	521,891,956	(24,834,075)	497,057,881

기타	Futures contracts	2,611,200	-	2,611,200

소 계	198,540,445,397	(4,244,524,924)	194,295,920,473

비유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	1,082,466,704	1,143,836,596	2,226,303,300

비상장지분증권	(주)케마스(*1)	670,194,000	(670,194,000)	-

(주)제이디씨	400,000,000	(309,900,000)	90,100,000

(주)인더블럭(*3)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스(*4)	1,000,000,000	1,520,000,000	2,520,000,000

(주)메디에이지(*2)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

(주)모티브인텔리전스(*2,5)	1,000,008,000	-	1,000,008,000

디디에이치(주)(*2)	1,999,800,000	-	1,999,800,000

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(주)하이메디(*2)	999,844,000	-	999,844,000

플랫바이오(주)(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

비상장채무증권	(주)파노라마엔터테인먼트(*3)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)인더블럭(*3)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)제이디씨	1,100,000,000	134,945,248	1,234,945,248

(주)파이브지티(*3)	500,000,000	(499,999,000)	1,000

(주)퓨젠바이오(*2)	700,000,000	-	700,000,000

(주)프렌비(*2)	1,500,000,000	-	1,500,000,000

소 계	17,052,212,704	(1,681,207,156)	15,371,005,548

합 계	215,592,658,101	(5,925,732,080)	209,666,926,021

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍의 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.

(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*4) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 독립적인 제3자와의 유상증자거래가격에 의해 평가되었습니다.(*5) 전기 중에 (주)온누리디엠씨에서 (주)모티브인텔리전스로 사명이 변경되었습니다.(*6) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)초록뱀컴퍼니(*1)	915,346,200	(869,089,560)	46,256,640

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(9,648,407,250)	1,351,698,750

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*2)	299,994,816	-	299,994,816

(주)루이디아글로벌(*2)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*2)	1,400,000	-	1,400,000

(주)커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

합 계	12,306,848,016	(10,607,495,810)	1,699,352,206

(*1) 당분기 중 (주)더블유홀딩컴퍼니에서 (주)초록뱀컴퍼니로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)더블유홀딩컴퍼니	915,346,200	(867,415,800)	47,930,400

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(9,077,066,000)	1,923,040,000

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*1)	299,994,816	-	299,994,816

(주)루이디아글로벌(*1)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

(주)커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

합 계	12,306,848,016	(10,034,480,800)	2,272,367,216

(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

18. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*3)	장부금액	취득원가	순자산가액(*3)	장부금액

KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	16,128	21.33%	16,293,000,000	21,773,938,941	21,773,938,941	16,293,000,000	22,407,602,179	22,407,602,179

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	615	10.00%	535,560,000	1,831,364,148	1,831,364,148	610,560,000	1,981,270,561	1,981,270,561

솔리더스-고창농식품프로젝트	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	1	14.00%	109,559,265	130,874,060	130,874,060	109,559,266	131,072,660	131,072,660

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	100	2.00%	100,000,000	99,669,485	99,669,485	-	-	-

솔리더스-스마트바이오 투자조합 (*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	2,100	10.50%	2,100,000,000	2,100,000,000	2,100,000,000	-	-	-

(주)콘센트릭스솔라코리아(*2)	한국	고집중 태양광모듈 제조	5,000	20.00%	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	-	-

Singapore Medical Group Ltd.	싱가폴	의료기관 설립, 투자	116,000,000	24.02%	54,805,074,100	31,476,198,887	56,212,854,212	54,805,074,100	30,774,415,555	54,485,382,839

합 계	75,943,193,365	57,412,045,521	82,148,700,846	73,818,193,366	55,294,360,955	79,005,328,239

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 순자산가액은 지분해당액과 투자차액을 반영하지 않은 금액입니다. .

(2) 당분기 및 전기 중 관 계기업투자주식의 변동내역 은 다음 과 같습 니다. 1) 당 분기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*2)	지분법손익	지분법자본변동	환율변동 등	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	22,407,602,179	-	(633,663,238)	-	-	21,773,938,941

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	1,981,270,561	(150,000,000)	93,587	-	-	1,831,364,148

솔리더스-고창농식품프로젝트	131,072,660	-	(198,600)	-	-	130,874,060

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)	-	100,000,000	(330,515)	-	-	99,669,485

솔리더스-스마트바이오 투자조합 (*1)	-	2,100,000,000	-	-	-	2,100,000,000

Singapore Medical Group Ltd.	54,485,382,839	-	415,886,722	66,302,492	1,245,282,159	56,212,854,212

합 계	79,005,328,239	2,050,000,000	(218,212,044)	66,302,492	1,245,282,159	82,148,700,846

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 출자 및 출자원금 중간분배로 인해 변동하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*1)	지분법손익	지분법자본변동	배당	환율변동 등	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	22,163,428,463	2,944,000,000	(2,699,826,284)	-	-	-	22,407,602,179

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	3,816,199,535	(240,000,000)	(394,928,974)	-	(1,200,000,000)	-	1,981,270,561

솔리더스-고창농식품프로젝트	935,863,353	(766,453,165)	(38,337,528)	-	-	-	131,072,660

Singapore Medical Group Ltd.	57,556,233,447	-	(448,180,869)	284,086,936	(396,663,972)	(2,510,092,703)	54,485,382,839

합 계	84,471,724,798	1,937,546,835	(3,581,273,655)	284,086,936	(1,596,663,972)	(2,510,092,703)	79,005,328,239

(*1) 전기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다.

( 3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	102,376,622,343	311,283,556	(2,970,296,433)	(2,970,296,433)

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	18,313,641,481	-	935,866	935,866

솔리더스-고창농식품프로젝트	934,814,716	-	(1,418,574)	(1,418,574)

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)	4,984,090,693	616,438	(16,525,745)	(16,525,745)

솔리더스-스마트바이오 투자조합 (*1)	20,000,000,000	-	-	-

Singapore Medical Group Ltd.	166,812,286,290	35,770,658,950	17,309,563,260	5,712,440,160

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다. 2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	106,215,077,232	1,179,442,012	(12,655,435,706)	(12,655,435,706)

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	19,995,157,903	182,452,288	(3,949,289,731)	(3,949,289,731)

솔리더스-고창농식품프로젝트	936,233,290	-	(273,839,486)	(273,839,486)

Singapore Medical Group Ltd.	163,093,092,540	34,973,127,700	17,702,487,220	5,842,111,520

19. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	648,997,611,333	623,543,738,041

정부보조금	(63,324,647)	(68,251,385)

감가상각누계액	(151,102,962,612)	(144,279,187,332)

손상차손누계액	(1,079,747,754)	(701,877,754)

장부금액	496,751,576,320	478,494,421,570

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	감가상각비	손상	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	42,880,814,503	-	-	-	-	1,278,565,955	44,159,380,458

건물	88,688,054,301	-	-	(774,105,415)	-	3,169,719,114	91,083,668,000

기계장치	38,616,905,848	643,178,000	-	(2,208,376,242)	(367,370,000)	2,352,309,802	39,036,647,408

정부보조금	(68,246,385)	-	-	4,926,738	-	-	(63,319,647)

차량운반구	53,028,698	17,691,367	-	(7,505,473)	-	1,425,128	64,639,720

비품	2,564,612,847	258,290,503	-	(223,114,432)	-	17,073,342	2,616,862,260

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	253,098,863,764	4,426,250,179	-	-	-	7,419,506,646	264,944,620,589

금형	1,000	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	62,719	10,500,000	-	-	(10,500,000)	-	62,719

시설장치	8,170,530,834	433,159,968	-	(438,569,855)	-	314,538,704	8,479,659,651

임차자산개량권	10,716,946,619	143,516,501	(2,630,324)	(265,722,924)	-	280,803,215	10,872,913,087

사용권자산	33,772,851,822	6,810,293,762	(768,348,570)	(1,949,007,214)	-	(2,309,343,725)	35,556,446,075

합 계	478,494,421,570	12,742,880,280	(770,978,894)	(5,861,474,817)	(377,870,000)	12,524,598,181	496,751,576,320

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 14,483,445 천원입 니다 . (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	감가상각비	손상	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	41,635,050,900	1,726,890,295	-	-	-	(481,126,692)	42,880,814,503

건물	88,128,473,393	89,662,216	-	(3,088,808,648)	-	3,558,727,340	88,688,054,301

기계장치	29,863,438,586	1,165,267,398	(3,706,340)	(8,218,677,030)	(93,557,746)	15,904,140,980	38,616,905,848

정부보조금	(87,953,337)	-	-	19,706,952	-	-	(68,246,385)

차량운반구	95,476,073	-	(10,297,577)	(32,786,833)	-	637,035	53,028,698

비품	2,692,598,132	709,393,358	(4,259,982)	(870,657,435)	(5,455,416)	42,994,190	2,564,612,847

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	155,930,707,366	137,043,622,643	-	-	-	(39,875,466,245)	253,098,863,764

금형	1,000	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	59,325,285	2,300,000	-	-	(61,562,566)	-	62,719

시설장치	8,646,903,327	960,132,510	(880,221)	(1,747,646,093)	-	312,021,311	8,170,530,834

임차자산개량권	11,485,682,418	440,384,762	(24,930,584)	(1,356,219,390)	-	172,029,413	10,716,946,619

사용권자산	33,271,239,595	8,217,988,993	(332,635,032)	(6,890,463,250)	(52,149,588)	(441,128,896)	33,772,851,822

합 계	371,720,937,738	150,355,642,175	(376,709,736)	(22,185,551,727)	(212,725,316)	(20,807,171,564)	478,494,421,570

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 30,075,808 천원입 니다 . (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

20. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	42,497,946,856	(10,694,636,219)	-	31,803,310,637

차량운반구	1,396,712,602	(726,252,098)	(52,149,588)	618,310,916

기계장치	21,359,886,967	(18,239,091,151)	-	3,120,795,816

비품	268,638,797	(254,610,091)	-	14,028,706

합 계	65,523,185,222	(29,914,589,559)	(52,149,588)	35,556,446,075

② 전기 말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	41,531,954,215	(11,453,349,196)	-	30,078,605,019

차량운반구	1,267,396,897	(676,444,420)	(52,149,588)	538,802,889

기계장치	20,504,239,945	(17,363,757,119)	-	3,140,482,826

비품	257,854,836	(242,893,748)	-	14,961,088

합 계	63,561,445,893	(29,736,444,483)	(52,149,588)	33,772,851,822

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	1,949,007,214	1,772,757,711

리스부채 이자비용	413,140,735	289,508,335

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익	(22,854,952)	(171,279,051)

단기리스 관련 비용	343,212,694	447,681,472

소액리스 관련 비용	43,861,989	82,049,767

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	(83,812,500)

합 계	2,726,367,680	2,336,905,734

21. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	23,377,159,579	23,377,159,579

감가상각누계액	(1,250,852,710)	(1,225,165,071)

장부금액	22,126,306,869	22,151,994,508

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	19,267,134,059	-	-	-	-	19,267,134,059

건물	2,884,860,449	-	-	(25,687,639)	-	2,859,172,810

합 계	22,151,994,508	-	-	(25,687,639)	-	22,126,306,869

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	19,267,134,059	-	-	-	-	19,267,134,059

건물	2,987,611,083	-	-	(102,750,634)	-	2,884,860,449

합 계	22,254,745,142	-	-	(102,750,634)	-	22,151,994,508

(3) 당분기와 전분기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	353,700,000	370,207,007

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(89,995)	(643,060)

투자부동산 감가상각비	(25,687,639)	(25,687,639)

합 계	327,922,366	343,876,308

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말(*)

토지	26,362,860,000	26,362,860,000

건물	5,957,000,000	5,957,000,000

합 계	32,319,860,000	32,319,860,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

토지	거래사례비교법	거래사례가 및 보정요인

건물	할인현금흐름분석법	미래현금흐름(보증금, 임대료, 관리비, 공실률 등), 할인율

22 . 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	6,058,435,000	5,136,650,000	단기차입금	5,136,650,000	(주)우리은행동경지점

1,298,403,847	4,534,000,000	유동성장기차입금	15,358,925,000	Bank of Hope

단기금융상품	396,725,000	174,560,016,999	유동성장기차입금	7,043,993,462	Wells Fargo(*)

장기금융상품	41,620,931,465	장기차입금	146,723,104,071

토지, 건물 및 기계장치 외(*)	341,366,104,616

합 계	390,740,599,928	184,230,666,999	174,262,672,533

(*) 연결실체는 Wells Fargo에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 모든 자산을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받은 내용

서울보증보험(주)	이행보증보험	983,422,410	이행지급보증 등

공탁보증보험	63,200,000

인허가보증보험	100,000,000

신용보증기금	이행보증보험	440,000,000

기업은행 외	235,000,000

23. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가:

기초잔액	35,526,891,442	34,656,273,839

기타(*)	823,135,407	870,617,603

기말잔액	36,350,026,849	35,526,891,442

손상차손누계액:

기초잔액	1,264,031,864	1,264,031,864

기말잔액	1,264,031,864	1,264,031,864

장부금액:

기초	34,262,859,578	33,392,241,975

기말	35,085,994,985	34,262,859,578

(*) 환율변동효과입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

헬스케어	CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약	6,438,584,554	6,438,584,554

CFC Global Pty. Ltd.	28,600,551,954	27,777,416,547

합 계	35,085,994,985	34,262,859,578

(3) 손상평가 호주소재 CFC Global Pty. Ltd.의 지분인수와 관련하여 발생한 영업권과 관련하여 연결실체는 매년말에 손상평가를 수행하고 있습니다. 한편, 전기말 영 업권 에 대한 손상검토시 연결실체가 적용한 할인율은 10.1%~11.2%이며 , 추정대상기간 5년 이후의 성장율은 2.25%를 적용하였습니다. 한편, (주)CMG제약 지분인수와 관련하여 발생한 영업권의 손상과 관련하여 당분기말 현재 종속기업의 시장가치 1,573 억원은 지배기업의 지분취득액 591억원을 크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다 .

24. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	44,490,598,216	43,463,924,993

정부보조금	(1,807,534,052)	(1,842,039,248)

상각누계액과 손상차손누계액	(24,068,343,580)	(23,097,900,757)

장부금액	18,614,720,584	18,523,984,988

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,410,844,792	522,850,000	6,901,620,000	3,850,934,850	24,867,676,733	734,998,618	175,000,000	43,463,924,993

외부취득(*1)	-	-	430,485,000	110,305,000	-	-	-	540,790,000

내부창출취득(*1)	1,164,240	-	-	-	230,825,009	-	-	231,989,249

기타증감액(*2)	(11,348,994)	15,493,750	204,707,500	45,041,718	-	-	-	253,893,974

기말금액	6,400,660,038	538,343,750	7,536,812,500	4,006,281,568	25,098,501,742	734,998,618	175,000,000	44,490,598,216

정부보조금:

기초금액	3,684,613	-	-	164,053,332	1,674,301,303	-	-	1,842,039,248

상각금액	(127,440)	-	-	(15,380,001)	(18,997,755)	-	-	(34,505,196)

기말금액	3,557,173	-	-	148,673,331	1,655,303,548	-	-	1,807,534,052

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,848,819,214	522,850,000	3,712,235,000	3,056,535,136	9,883,652,241	73,080,000	729,166	23,097,900,757

무형자산상각비	41,319,047	-	369,499,619	103,226,019	342,650,682	-	2,187,498	858,882,865

기타증감액(*2)	(14,993,547)	15,493,750	110,168,709	891,046	-	-	-	111,559,958

기말금액	5,875,144,714	538,343,750	4,191,903,328	3,160,652,201	10,226,302,923	73,080,000	2,916,664	24,068,343,580

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 64,724 천원입 니다 ( *2) 당분기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,913,829,024	506,462,500	6,685,305,000	3,290,567,079	20,876,559,475	734,998,618	-	38,007,721,696

외부취득	496,858,801	-	-	562,419,798	1,928,780,074	-	-	2,988,058,673

사업결합취득	-	-	-	-	-	-	175,000,000	175,000,000

기타증감액(*1)	156,967	16,387,500	216,315,000	(2,052,027)	2,062,337,184	-	-	2,293,144,624

기말금액	6,410,844,792	522,850,000	6,901,620,000	3,850,934,850	24,867,676,733	734,998,618	175,000,000	43,463,924,993

정부보조금:

기초금액	4,194,373	-	-	-	1,750,292,323	-	-	1,754,486,696

취득금액	-	-	-	184,560,000	-	-	-	184,560,000

상각금액	(509,760)	-	-	(20,506,668)	(75,991,020)	-	-	(97,007,448)

기말금액	3,684,613	-	-	164,053,332	1,674,301,303	-	-	1,842,039,248

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,536,893,127	506,462,500	2,258,822,750	2,690,235,138	5,106,379,999	73,080,000	-	16,171,873,514

무형자산상각비	136,502,039	-	1,342,242,000	367,419,764	1,403,372,259	-	729,166	3,250,265,228

손상차손	4,306,006	-	-	-	1,311,562,799	-	-	1,315,868,805

기타증감액(*1)	171,118,042	16,387,500	111,170,250	(1,119,766)	2,062,337,184	-	-	2,359,893,210

기말금액	5,848,819,214	522,850,000	3,712,235,000	3,056,535,136	9,883,652,241	73,080,000	729,166	23,097,900,757

( *1) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	장부금액	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(253,570,209)	(657,165,243)	454,893,485	4.3년

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(390,307,249)	234,780,464	4.2년

제네릭	타다라필(5mg) (*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(27,300,000)	31,200,000	5.2년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(59,551,935)	99,265,758	6.1년

제네릭	로피렐 (*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(42,931,153)	108,590,578	7.0년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(50,803,731)	133,937,116	7.1년

제네릭	아모르탄(5/160mg, 5/80mg )(*5)	-	-	-	-	-	15,038,369	-	15,038,369	-	(1,754,480)	13,283,889	9.3년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(39,797,402)	66,303,412	6.1년

바이오시밀러	히아필리아	-	-	-	-	-	8,529,440,079	-	8,529,440,079	-	(6,863,078,805)	1,666,361,274	2.3년

신약	필러	-	-	-	-	-	688,026,568	(177,312,373)	510,714,195	-	(435,705,467)	75,008,728	2.3년

제네릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(2,000,354,126)	87,969,818	3.3년

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(122,222,076)	515,458,320	8.0년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	156,295,341	-	156,295,341	(43,415,379)	(112,879,962)	-	-

소 계	-	-	-	-	-	20,884,405,561	(177,312,373)	20,707,093,188	(6,416,188,717)	(10,803,851,629)	3,487,052,842	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	12,334,327,751	-	-	-	-	(1,477,991,175)	10,856,336,576	(2,776,172,390)	-	8,080,164,186	-

제네릭	도네시아	-	171,426,623	-	-	-	-	-	171,426,623	-	-	171,426,623	-

제네릭	텔로듀오정	-	436,539,203	-	-	-	-	-	436,539,203	-	-	436,539,203	-

제네릭	오르리스탯	-	1,381,177,915	-	-	-	-	-	1,381,177,915	(1,230,447,420)	-	150,730,495	-

제네릭	카르디날정	-	214,937,771	-	-	-	-	-	214,937,771	-	-	214,937,771	-

제네릭	라베프라졸	-	114,098,317	-	-	-	-	-	114,098,317	(114,098,317)	-	-	-

바이오시밀러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	676,044,151	-	676,044,151	-	-	676,044,151	-

소 계	-	14,652,507,580	-	-	-	676,044,151	(1,477,991,175)	13,850,560,556	(4,120,718,127)	-	9,729,842,429	-

합 계	-	14,652,507,580	-	-	-	21,560,449,712	(1,655,303,548)	34,557,653,744	(10,536,906,844)	(10,803,851,629)	13,216,895,271	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 아모르탄(10/160mg) 은 2018년, 아모르탄(5/160mg, 5/80mg )은 2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다 (*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2020년말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태입니다.

② 전기말

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1,8)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(253,570,209)	(630,731,100)	481,327,628	4.6년

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(376,762,222)	248,325,491	4.5년

제네릭	타다라필(5mg) (*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(25,837,500)	32,662,500	5.5년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(55,581,306)	103,236,387	6.4년

제네릭	로피렐 (*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(39,143,111)	112,378,620	7.3년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(46,185,210)	138,555,637	7.4년

제네릭	아모르탄(5/160mg, 5/80mg )(*5)	-	-	-	-	-	15,038,369	-	15,038,369	-	(1,378,520)	13,659,849	9.6년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(37,145,265)	68,955,549	6.4년

바이오시밀러	히아필리아	-	-	-	-	-	8,529,440,079	-	8,529,440,079	-	(6,626,849,232)	1,902,590,847	2.6년

신약	필러	-	-	-	-	-	688,026,568	(196,310,128)	491,716,440	-	(408,671,066)	83,045,374	2.6년

제네릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(1,993,756,388)	94,567,556	3.6년

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(106,280,066)	531,400,330	8.3년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	156,295,341	-	156,295,341	(43,415,379)	(112,879,962)	-	-

소 계	-	-	-	-	-	20,884,405,561	(196,310,128)	20,688,095,433	(6,416,188,717)	(10,461,200,948)	3,810,705,768	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	12,250,981,440	-	-	-	-	(1,477,991,175)	10,772,990,265	(2,776,172,390)	-	7,996,817,875	-

제네릭	도네시아	-	171,426,623	-	-	-	-	-	171,426,623	-	-	171,426,623	-

제네릭	텔로듀오정	-	425,300,117	-	-	-	-	-	425,300,117	-	-	425,300,117	-

제네릭	오르리스탯(*8)	-	1,381,177,915	-	-	-	-	-	1,381,177,915	(1,230,447,420)	-	150,730,495	-

제네릭	카르디날정	-	78,698,160	-	-	-	-	-	78,698,160	-	-	78,698,160	-

제네릭	라베프라졸	-	114,098,317	-	-	-	-	-	114,098,317	(114,098,317)	-	-	-

바이오시밀러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	676,044,151	-	676,044,151	-	-	676,044,151	-

소 계	-	14,421,682,572	-	-	-	676,044,151	(1,477,991,175)	13,619,735,548	(4,120,718,127)	-	9,499,017,421	-

합 계	-	14,421,682,572	-	-	-	21,560,449,712	(1,674,301,303)	34,307,830,981	(10,536,906,844)	(10,461,200,948)	13,309,723,189	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 아모르탄(10/160mg) 은 2018년, 아모르탄(5/160mg, 5/80mg )은 2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다 (*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2020년말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태입니다. (*8) 전기 중 개발비 자산인식요건을 충족하지 못하는 지출금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다 .

25. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	34,458,731,749	31,933,884,673

미지급금	77,449,557,909	92,282,691,440

미지급비용	20,835,459,499	24,224,657,225

소 계	132,743,749,157	148,441,233,338

비유동:

미지급금	1,269,173,507	1,267,948,614

미지급비용	750,284,583	711,564,358

소 계	2,019,458,090	1,979,512,972

합 계	134,763,207,247	150,420,746,310

26. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)우리은행 동경지점	운영자금대출	1.60%	2021-08-03	2,568,325,000	2,635,650,000

(주)우리은행	운전자금대출	4.50%	2021-04-28	9,000,000,000	9,000,000,000

IBK캐피탈	기업자금대출	5.10%	2021-09-30	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)우리은행 동경지점	운영자금대출	1.97%	2021-11-27	2,568,325,000	2,635,650,000

합 계	16,136,650,000	16,271,300,000

② 외화장기차입금i) 당분기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUD)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	시설자금대출(*1)	4.46%	2029-01-22	11,156,004	-	-	12,645,330,534

운전자금대출(*1)	4.19%	2037-03-01	39,093,372	-	-	44,312,336,969

4.78%	2046-01-01	85,407,525	-	-	96,809,430,030

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	3M libor + 1.75%	2021-12-27	13,550,000	-	-	15,358,925,000

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	3.60%	2024-07-04	-	315,000	-	269,355,963

-	2023-04-20	-	-	180,000	151,374,600

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출(*2)	BBSY+3.2%	2024-09-16	-	10,075,390	-	8,678,437,185

3.30%	2023-03-03	-	1,800,000	-	1,705,473,000

합 계	149,206,901	12,190,390	180,000	179,930,663,281

유동성장기차입금	(19,764,374)	-	-	(22,402,918,462)

차감계	129,442,527	12,190,390	180,000	157,527,744,819

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

ii) 전기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	전기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUD)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	시설자금대출(*1)	4.46%	2029-01-22	11,258,078	-	-	12,248,788,864

운전자금대출(*1)	4.19%	2037-03-01	39,507,410	-	-	42,984,061,830

4.78%	2046-01-01	75,491,624	-	-	82,134,886,705

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	3M libor + 1.75%	2021-12-27	16,550,000	-	-	18,006,400,000

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	3.60%	2024-07-04	-	315,000	-	263,350,488

-	2023-04-20	-	-	180,000	147,999,600

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출(*2)	BBSY+3.2%	2024-09-16	-	10,075,390	-	8,428,668,267

3.30%	2023-03-03	-	1,980,000	-	1,656,388,800

합 계	142,807,112	12,370,390	180,000	165,870,544,554

유동성장기차입금	(22,025,519)	-	-	(23,963,764,487)

차감계	120,781,593	12,370,390	180,000	141,906,780,067

(*1) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	만 기	금 액

Wells Fargo (HUD)	시설자금대출	1년 이내	473,274,789

1년 이후	12,172,055,745

운전자금대출	1년 이내	6,570,718,673

1년 이후	134,551,048,326

Bank of Hope	운전자금대출	1년 이내	15,358,925,000

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출	1년 이후	10,383,910,185

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	1년 이후	420,730,563

합 계	1년 이내	22,402,918,462

1년 이후	157,527,744,819

합 계	179,930,663,281

27. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차바이오텍 제 6회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채	(주)차백신연구소 제3회 무기명사모 전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	10,000,000,000	5,700,000,000	-	-	-	-	-	15,700,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,048,955,772	2,168,392,716	-	-	-	-	-	3,217,348,488

차감 : 사채할인발행차금	(1,267,192)	-	-	-	-	-	-	(1,267,192)

차감 : 전환권조정(*)	(100,987,768)	(1,289,446,952)	-	-	-	-	-	(1,390,434,720)

당분기말 장부금액	10,946,700,812	6,578,945,764	-	-	-	-	-	17,525,646,576

비유동:

전환사채 액면금액	-	-	23,571,420,000	6,428,580,000	25,000,000,000	13,000,000,000	10,000,000,000	78,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	-	-	-	-	1,623,232,000	1,248,640,000	2,871,872,000

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-	(170,261,807)	-	-	(170,261,807)

차감 : 전환권조정(*)	-	-	(3,715,055,023)	(1,120,924,544)	(11,569,226,646)	(3,782,438,811)	(2,953,017,737)	(23,140,662,761)

당분기말 장부금액	-	-	19,856,364,977	5,307,655,456	13,260,511,547	10,840,793,189	8,295,622,263	57,560,947,432

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차바이오텍 제 6회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채	(주)차백신연구소 제3회 무기명사모 전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	10,000,000,000	5,700,000,000	-	-	-	-	-	15,700,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,048,955,772	2,168,392,716	-	-	-	-	-	3,217,348,488

차감 : 사채할인발행차금	(6,397,311)	-	-	-	-	-	-	(6,397,311)

차감 : 전환권조정(*)	(483,420,230)	(1,613,660,135)	-	-	-	-	-	(2,097,080,365)

전기말 장부금액	10,559,138,231	6,254,732,581	-	-	-	-	-	16,813,870,812

비유동:

전환사채 액면금액	-	-	23,571,420,000	6,428,580,000	25,000,000,000	13,000,000,000	10,000,000,000	78,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	-	-	-	-	1,623,232,000	1,248,640,000	2,871,872,000

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-	(177,258,226)	-	-	(177,258,226)

차감 : 전환권조정(*)	-	-	(4,389,094,726)	(1,295,151,398)	(12,044,630,744)	(4,073,827,643)	(3,188,431,395)	(24,991,135,906)

전기말 장부금액	-	-	19,182,325,274	5,133,428,602	12,778,111,030	10,549,404,357	8,060,208,605	55,703,477,868

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	10,000,000,000	25,000,000,000

발행일	2016년 04월 21일	2020년 6월 19일

만기일	2021년 04월 21일	2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 12,373	100 / 19,616

표면이자율	0.00%	0.0%

보장수익률	사채의 만기일까지 연 2%	0.0%

상환할증금	원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항	1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우
가. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, "을"이 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.
조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A : 기발행주식수
B : 신발행주식수
C : 1주당 발행가격
D : 시가
1) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
2) 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가액으로 한다.
3) 위 산식에서 "시가"라 함은 상장 법인의 경우 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면, 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다
다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.
라. 위 가.항, 나.항, 다.항 과는 별도로 "발행회사"의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일이후 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되(2016년 07월 21일, 2016년 10월 21일, 2017년 01월 21일, 2017년 04년 21일, 2017년 07월 21일, 2017년 10월 21일, 2018년 01월 21일, 2018년 04월 21일, 2018년 07월 21일, 2018년 10월 21일, 2019년 01월 21일, 2019년 04월 21일, 2019년 07월 21일, 2019년 10월 21일, 2020년 01월 21일, 2020년 04월 21일, 2020년 07월 21일, 2020년 10월 21일, 2021년 01월 21일), 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 하기로 한다. 다만, 조정 후 전환가액의 최저한도는 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%로 한다.
마. 위 가.항 내지 라.항에 의하여 조정된 전환가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵션 에 관한 사항	[조기상환청구권(Put option)에 관한 사항]1) 조기상환 청구금액 : 사채 권면금액의 전부에 대해 조기상환을 청구하는 경우에는 다음과 같으며, 사채 권면금액의 일부에 대하여 조기상환을 청구한 경우에는 권면금액 중 조기상환을 청구한 금액에 대하여 계산한 금액을 조기상환 청구금액으로 한다.
2018년04월21일 : 권면금액의 104.0707%
2018년07월21일 : 권면금액의 104.5911%
2018년10월21일 : 권면금액의 105.1140%
2019년01월21일 : 권면금액의 105.6396%
2019년04월21일 : 권면금액의 106.1678%
2019년07월21일 : 권면금액의 106.6986%
2019년10월21일 : 권면금액의 107.2321%
2020년01월21일 : 권면금액의 107.7683%
2020년04월21일 : 권면금액의 108.3071%
2020년07월21일 : 권면금액의 108.8487%
2020년10월21일 : 권면금액의 109.3929%
2021년01월21일 : 권면금액의 109.9399%
2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점
3) 조기상환 지급장소 : 우리은행 분당차병원지점
4) 조기상환 청구기간 : 인수인 또는 본 사채의 사채권자는 해당 조기상환 지급일 전60일부터 조기상환 지급일 전 30일까지 조기상환 청구내용을 발행회사에게 사전 통보하여야 한다. 조기상환청구권 행사에 의한 사채의 조기상환시 발행회사가 지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 조기상환되는 원금액에 상환일까지 연복리 2.0%의 보장이율을 더한 금액으로 한다. 다만, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하며, 이 경우 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부
(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점
(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.
(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

사채의 종류	(주)차헬스케어 제1회국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주)차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채

사채의 권면총액(원)	5,700,000,000	23,571,420,000	6,428,580,000

발행일	2017년 02월 08일	2017년 05월 30일	2017년 07월 31일

만기일	2022년 02월 08일	2022년 05월 29일	2022년 07월 30일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 20,000	100 / 20,000	100 / 20,000

표면이자율	0.00%	6.00%	6.00%

보장수익률	3개월단위 연복리 6.5%	-	-

상환할증금	원금의 138.0420%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이 후 매 6개월에 보유하고 있는사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	-	-

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사의 기업공개(IPO) 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 가액이 본건 사채의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액 을 의미하며，이하 “기준가”) 보다 낮은 경우 2. 발행회사의 기업공개 이전에，본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을 인수할 권리를 표창하는 증권 등을 발행하는 경우 3. 발행회사가 기업공개 이후에, 본건 사채의 전환권행사전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 4. 합병，자본의 감소，주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우 5. 위 1에서 4의 사유에 따라 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 또한 조정 후 전환가액 중 원단위미만은 절상한다.	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우

사채의 종류	(주)차백신연구소 제2회무기명 사모 전환사채	(주)차백신연구소 제3회무기명 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	13,000,000,000	10,000,000,000

발행일	2020년 12월 11일	2020년 12월 28일

만기일	2023년 12월 11일	2023년 12월 28일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 8,260	100 / 8,260

표면이자율	0.00%	0.00%

보장수익률	연복리 4.0%	연복리 4.0%

상환할증금	원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.
가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.
① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.
조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}
A: 본 사채의 조정 후 전환가격
B: 본 사채의 조정 전 전환가격
C: 발행회사의 기발행주식 총수
D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)
E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자
위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.
② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.
③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.
나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.
다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.
라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.
마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.	전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.
가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.
① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.
조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}
A: 본 사채의 조정 후 전환가격
B: 본 사채의 조정 전 전환가격
C: 발행회사의 기발행주식 총수
D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)
E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자
위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.
② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.
③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.
나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.
다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.
라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.
마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.

(3) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

당분기초	93,700,000,000	6,089,220,488	(183,655,537)	(27,088,216,271)

상각	-	-	12,126,538	2,557,118,790

당분기말	93,700,000,000	6,089,220,488	(171,528,999)	(24,531,097,481)

② 전기

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

전기초	52,900,000,000	6,505,598,082	(25,457,356)	(18,559,067,531)

발행	48,000,000,000	2,871,872,000	(191,556,320)	(20,349,712,678)

상각	-	-	33,358,139	7,605,173,148

상환	(7,200,000,000)	(3,288,249,594)	-	4,215,390,790

전기말	93,700,000,000	6,089,220,488	(183,655,537)	(27,088,216,271)

(4) 당분기말과 전기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차바이오텍 제 6회 무기명식이권 부무보증사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채	(주)차백신연구소 제3회 무기명사모 전환사채	합 계

당분기초 현재 공정가치	5,376,498,850	297,156,693	6,350,854,857	1,839,826,730	12,085,849,420	2,572,896,638	1,954,017,838	30,477,101,026

당분기말 현재 공정가치	5,376,498,850	297,156,693	6,350,854,857	1,839,826,730	12,085,849,420	2,572,896,638	1,954,017,838	30,477,101,026

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차바이오텍 제 6회 무기명식이권 부무보증사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채	(주)차백신연구소 제3회 무기명사모 전환사채	합 계

전기초 현재 공정가치	3,702,834,850	976,530,000	4,103,784,222	1,126,608,645	-	-	-	9,909,757,717

발행에 따른 증가	-	-	-	-	13,016,180,965	2,514,491,118	1,947,168,595	17,477,840,678

파생상품평가손(익)	1,673,664,000	260,577,930	2,247,070,635	713,218,085	(930,331,545)	58,405,520	6,849,243	4,029,453,868

상환에 따른 감소	-	(939,951,237)	-	-	-	-	-	(939,951,237)

전기말 현재 공정가치	5,376,498,850	297,156,693	6,350,854,857	1,839,826,730	12,085,849,420	2,572,896,638	1,954,017,838	30,477,101,026

28. 신주인수권부사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

신주인수권부사채 액면금액	50,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(330,380,323)

차감 : 신주인수권조정(*)	(22,898,582,972)

당분기말 장부금액	26,771,036,705

(*) 신 주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

신주인수권부사채 액면금액	50,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(344,030,581)

차감 : 신주인수권조정(*)	(23,844,679,240)

전기말 장부금액	25,811,290,179

(*) 신 주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	신주인수권부사채	사채할인발행차금	신주인수권조정

당분기초	50,000,000,000	(344,030,581)	(23,844,679,240)

상각	-	13,650,258	946,096,268

당분기말	50,000,000,000	(330,380,323)	(22,898,582,972)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	신주인수권부사채	사채할인발행차금	신주인수권조정

전기초	-	-	-

발행	50,000,000,000	(371,950,720)	(25,779,817,627)

상각	-	27,920,139	1,935,138,387

전기말	50,000,000,000	(344,030,581)	(23,844,679,240)

(3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)	50,000,000,000

발행일	2020년 6월 19일

만기일	2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 19,616

표면이자율	0.0%

보장수익률	0.0%

유효이자율	15,9585%

상환할증금	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵선에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부
(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점
(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.
(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

(4) 당분기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

당분기초 현재 공정가치	24,171,708,551

당분기말 현재 공정가치	24,171,708,551

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

전기초 현재 공정가치	-

발행시	25,779,817,627

파생상품평가손(익)	(1,608,109,076)

전기말 현재 공정가치	24,171,708,551

29. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	5,376,498,850	5,376,498,850

(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	297,156,692	297,156,692

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	2,572,896,638	2,572,896,638

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	1,954,017,838	1,954,017,838

이자율스왑	1,970,237,233	1,891,149,633

주식 관련 옵션 등	5,853,394	536,394,880

소 계	12,176,660,645	12,628,114,531

비유동:

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	12,085,849,420	12,085,849,420

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	24,171,708,551	24,171,708,551

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	6,350,854,857	6,350,854,857

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	1,839,826,730	1,839,826,730

소 계	44,448,239,558	44,448,239,558

합 계	56,624,900,203	57,076,354,089

(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가	환율변동등	기말금액

유동 :

(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	5,376,498,850	-	-	-	-	5,376,498,850

(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	297,156,692	-	-	-	-	297,156,692

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	2,572,896,638	-	-	-	-	2,572,896,638

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	1,954,017,838	-	-	-	-	1,954,017,838

이자율스왑	1,891,149,633	-	-	-	79,087,600	1,970,237,233

주식 관련 옵션 등	536,394,880	-	(393,456,837)	(150,027,999)	12,943,350	5,853,394

소 계	12,628,114,531	-	(393,456,837)	(150,027,999)	92,030,950	12,176,660,645

비유동 :

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	12,085,849,420	-	-	-	-	12,085,849,420

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	24,171,708,551	-	-	-	-	24,171,708,551

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	6,350,854,857	-	-	-	-	6,350,854,857

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	1,839,826,730	-	-	-	-	1,839,826,730

소 계	44,448,239,558	-	-	-	-	44,448,239,558

합 계	57,076,354,089	-	(393,456,837)	(150,027,999)	92,030,950	56,624,900,203

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가	환율변동등	기말금액

유동 :

(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	3,702,834,850	-	-	1,673,664,000	-	5,376,498,850

(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	976,530,000	-	(877,532,636)	198,159,328	-	297,156,692

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	-	2,514,491,118	-	58,405,520	-	2,572,896,638

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	-	1,947,168,595	-	6,849,243	-	1,954,017,838

이자율스왑	1,116,964,394	-	-	912,720,293	(138,535,054)	1,891,149,633

주식 관련 옵션 등	1,238,832,106	-	(1,563,205,760)	1,014,597,550	(153,829,016)	536,394,880

소 계	7,035,161,350	4,461,659,713	(2,440,738,396)	3,864,395,934	(292,364,070)	12,628,114,531

비유동 :

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	-	13,016,180,965	-	(930,331,545)	-	12,085,849,420

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	-	25,779,817,627	-	(1,608,109,076)	-	24,171,708,551

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	4,103,784,222	-	-	2,247,070,635	-	6,350,854,857

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	1,126,608,645	-	-	713,218,085	-	1,839,826,730

(주)차백신연구소 제1회 상환전환우선주	5,114,547,682	-	(5,894,350,641)	779,802,959	-	-

(주)차백신연구소 제3회 상환전환우선주	343,017,311	-	(402,851,077)	59,833,766	-	-

소 계	10,687,957,860	38,795,998,592	(6,297,201,718)	1,261,484,824	-	44,448,239,558

합 계	17,723,119,210	43,257,658,305	(8,737,940,114)	5,125,880,758	(292,364,070)	57,076,354,089

30. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	6,847,466,423	5,322,483,437	5,557,676,537	5,081,760,473

1년 초과 5년 이내	23,116,923,090	22,000,405,163	21,493,614,557	20,714,074,883

합 계	29,964,389,513	27,322,888,600	27,051,291,094	25,795,835,356

31. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	160,000,000	160,000,000

기타금융부채(*)	9,282,488,662	9,301,239,105

소 계	9,442,488,662	9,461,239,105

비유동:

임대보증금	169,770,000	149,770,000

합 계	9,612,258,662	9,611,009,105

(*) 연결실체는 존속기간이 정해진 종속기업이 발행하는 지분상품이 예외적인 조건을 만족하여 종속기업의 재무제표에서는 지분상품으로 분류되는 경우에도 이러한 예외적인 분류를 연결재무제표의 비지배지분에는 확장 적용하지 않고 금융부채로 분류하였습니다.

32. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	3,895,533,267	3,961,622,699

선수수익	28,533,870,749	25,893,019,060

예수금	9,849,687,149	7,249,165,148

소 계	42,279,091,165	37,103,806,907

비유동:

선수수익	33,955,181,055	35,967,043,016

소 계	33,955,181,055	35,967,043,016

합 계	76,234,272,220	73,070,849,923

33. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

회원보증금	7,405,500,000	11,875,402,500

현재가치할인차금	(184,821,774)	(215,602,306)

소 계	7,220,678,226	11,659,800,194

비유동:

회원보증금	27,581,502,500	23,860,450,000

현재가치할인차금	(7,433,749,917)	(5,844,822,696)

소 계	20,147,752,583	18,015,627,304

합 계	27,368,430,809	29,675,427,498

34. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

환불충당부채(*1)	2,126,422,129	2,124,422,129

비유동:

복구충당부채	723,324,430	586,740,067

자가보험충당부채(*2)	26,443,450,359	25,313,338,368

소 계	27,166,774,789	25,900,078,435

합 계	29,293,196,918	28,024,500,564

(*1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각 12.34%~21.47%와 14.41%~17.94%입니다.연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당분기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각 1.57%와 1.23%입니다.(*2) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	2,124,422,129	2,000,000	-	-	2,126,422,129

비유동:

복구충당부채	586,740,067	119,677,453	-	16,906,910	723,324,430

자가보험충당부채	25,313,338,368	2,219,736,738	(2,149,451,925)	1,059,827,178	26,443,450,359

소 계	25,900,078,435	2,339,414,191	(2,149,451,925)	1,076,734,088	27,166,774,789

합 계	28,024,500,564	2,341,414,191	(2,149,451,925)	1,076,734,088	29,293,196,918

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	1,783,366,100	428,000,000	(86,943,971)	-	2,124,422,129

비유동:

복구충당부채	611,149,894	1,017,353	(43,477,179)	18,049,999	586,740,067

자가보험충당부채	18,204,711,139	19,937,637,168	(11,037,229,228)	(1,791,780,711)	25,313,338,368

기타충당부채(*3)	24,801,216,433	-	(24,801,216,433)	-	-

소 계	43,617,077,466	19,938,654,521	(35,881,922,840)	(1,773,730,712)	25,900,078,435

합 계	45,400,443,566	20,366,654,521	(35,968,866,811)	(1,773,730,712)	28,024,500,564

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.(*3) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems , Inc.는 전기 중 법인세와 관련한 불확실성에 대해 기타충당부채를 설정하 였으나, 전기 중 해소되었습니다.

35. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,294,943,786	13,675,971,011

사외적립자산의 공정가치	(8,401,813,354)	(8,443,880,635)

순확정급여부채	4,893,130,432	5,232,090,376

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 미지급금	4,853,721,421	7,130,849,160

종업원연차에 대한 부채	11,119,884,431	11,123,204,260

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	2,987,249,057	2,326,134,752

기타장기종업원부채	172,695,769	180,041,993

총 종업원급여 부채	19,133,550,679	20,760,230,165

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	13,675,971,011	11,878,014,633

당기근무원가	1,064,990,547	4,290,798,487

이자원가	76,228,738	245,108,141

퇴직금지급액	(681,633,409)	(2,665,006,697)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(837,650,921)	(581,105,272)

재무적가정	(314,658,417)	(269,176,932)

경험조정	(522,992,504)	(311,928,340)

전출입에 의한 효과	(2,962,180)	508,161,719

기말	13,294,943,786	13,675,971,011

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	8,443,880,635	6,786,131,320

이자수익	54,152,305	187,852,498

당기기여금불입액	-	2,920,861,580

퇴직금지급액	(541,993,636)	(1,356,687,959)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(34,167,431)	(94,276,804)

기타증감액	479,941,481	-

기말	8,401,813,354	8,443,880,635

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	4,534,052,102	4,879,977,341

장기금융상품	2,045,743,216	2,167,541,940

파생상품	1,822,018,036	1,396,361,354

합 계	8,401,813,354	8,443,880,635

사외적립자산의 실제수익	19,984,874	93,575,694

(5) 당 분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,064,990,547	1,058,150,828

이자원가	76,228,738	62,946,596

사외적립자산 이자수익	(54,152,305)	(42,825,316)

합 계	1,087,066,980	1,078,272,108

( 6 ) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	180,041,993	190,218,085

당기근무원가	12,881,314	60,256,082

과거근무원가	-	710,031

이자원가	581,339	3,555,604

장기종업원급여 지급액	(7,000,000)	(15,000,000)

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)	(13,808,877)	(52,671,809)

기타증감	-	(7,026,000)

기말잔액	172,695,769	180,041,993

(7) 보험수리적가정

① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	2.42 ~ 3.29	2.19 ~ 3.04

미래임금인상률	3.00 ~ 4.38	3.00 ~ 4.38

예정퇴직율	5.69 ~ 26.86	5.69 ~ 26.86

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,070,751,717)	1,265,632,194	(1,147,918,256)	1,358,560,465

기대임금상승율	1,242,339,810	(1,072,771,834)	1,329,652,720	(1,147,273,095)

36. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	52,549,022	52,549,022

보통주자본금	26,274,511,000	26,274,511,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2021-01-01	52,549,022	-	52,549,022

기말주식수	2021-12-31	52,549,022	-	52,549,022

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2020-01-01	52,480,564	-	52,480,564

주식매수선택권 행사	2020-05-18	11,786	-	11,786

주식매수선택권 행사	2020-05-25	630	-	630

주식매수선택권 행사	2020-05-27	1,600	-	1,600

주식매수선택권 행사	2020-06-17	870	-	870

주식매수선택권 행사	2020-08-25	10,000	-	10,000

주식매수선택권 행사	2020-11-30	21,786	-	21,786

주식매수선택권 행사	2020-11-30	21,786	-	21,786

기말주식수	2020-12-31	52,549,022	-	52,549,022

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	248,575,479,930	248,575,479,930

기타의자본잉여금	25,956,600,450	25,677,914,085

합 계	274,532,080,380	274,253,394,015

37. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,402,087,294)	(2,402,087,294)

주식선택권	1,565,767,430	1,580,112,276

기타자본조정(*)	(14,541,245,300)	(14,506,045,878)

감자차손	(4,874,657,585)	(4,874,657,585)

합 계	(20,252,222,749)	(20,202,678,481)

(*) 기타자본조정에는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

38. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실	(10,545,383,045)	(9,972,368,035)

지분법자본변동	200,660,228	161,156,041

해외사업환산손익	(5,051,952,281)	(12,750,054,204)

합 계	(15,396,675,098)	(22,561,266,198)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(22,561,266,198)	(14,450,908,564)

지분법자본변동	39,504,187	169,263,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(573,015,010)	772,107,960

해외사업장환산손익	7,698,101,923	(9,051,729,571)

기말금액	(15,396,675,098)	(22,561,266,198)

39. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	99,614,355,030	97,330,203,549

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	97,330,203,549	115,658,946,289

당기순이익(손실)	4,308,311,518	(34,178,922,879)

-가감 : 비지배지분	(2,530,757,544)	15,520,731,824

확정급여제도의 재측정요소(세후)	698,474,350	527,424,063

-가감 : 비지배지분	(191,876,843)	(340,917,624)

지분율 변동효과 등	-	142,941,876

기말금액	99,614,355,030	97,330,203,549

40. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업보통주당기순이익(손실)	1,777,553,974	(687,010,424)

가중평균유통보통주식수	52,549,022	52,480,564

보통주기본주당이익(손실)	34	(13)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 발행보통주식수	52,549,022	52,480,564

가중평균유통보통주식수	52,549,022	52,480,564

(2) 희석주당손익당분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. ① 보통주 희석주당이익

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기

지배기업보통주순이익	1,777,553,974

주식선택권 관련 손익	(9,340,327)

지배기업보통주희석순이익	1,768,213,647

가중평균희석유통보통주식수	52,616,904

지배기업보통주희석주당순이익	34

② 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당 분 기

기초 발행보통주식수	52,549,022

주식선택권효과	67,882

가중평균유통보통주식수	52,616,904

③ 반희석성 잠재적보통주

(단위 : 주, 원)

구 분	발행될 보통주식수	비고

주식선택권	130,000	지배회사

전환사채	2,038,949

신주인수권부사채	2,461,477

주식선택권	982,000	종속기업

전환사채	2,784,502

합 계	8,396,928

전분기는 희석효과가 있는 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

41. 주식기준보상

당분기말 현재 연결실체는 주식결제형을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현 재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원

(주)차바이오텍	(주)차바이오텍	(주)차바이오텍

부여일	2016-06-30	2014-03-31	2021-02-25

부여수량(주)	7,000	200,605	130,000

행사개시일	2018-03-30	2017-03-31	2024-02-25

행사만기일	2023-03-29	2022-03-30	2029-02-24

행사가격	13,788원	12,799원	18,717원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진

(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약

부여일	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2019-03-13	2020-03-09

부여수량(주)	120,000	140,000	90,000	10,000	3,000

행사개시일	2020-04-01	2021-03-09	2021-03-24	2022-03-24	2023-03-09

행사만기일	2024-03-30	2025-03-07	2025-03-22	2026-03-13	2028-03-08

행사가격	3,286원	6,226원	6,411원	4,422원	3,949원

가득조건	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진

(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어

부여일	2015-03-31	2015-03-31	2016-03-30	2016-03-30	2017-05-30	2017-05-30	2018-03-30

부여수량(주)	70,000	20,000	60,000	15,000	40,000	5,000	10,000

행사개시일	2017-03-31	2017-03-31	2018-03-30	2018-03-30	2019-05-30	2019-05-30	2020-03-30

행사만기일	2022-03-30	2022-03-30	2023-03-29	2023-03-29	2024-05-29	2024-05-29	2025-03-29

행사가격	18,788원	18,788원	18,788원	27,166원	20,000원	20,000원	20,000원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원

(주)차백신연구소	(주)차백신연구소	(주)차백신연구소	(주)차백신연구소

부여일	2016-03-29	2020-03-31	2020-03-31	2020-09-28

부여수량(주)	60,000	220,000	220,000	119,000

행사개시일	2018-03-29	2023-03-23	2023-03-23	2023-09-28

행사만기일	2023-03-28	2028-03-23	2028-03-23	2028-09-28

행사가격	500원	2,170원	2,170원	2,170원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	217,605	12,840	339,897	12,392

부여	130,000	18,815	-	-

상실	(10,000)	11,442	(53,834)	11,158

행사	-	-	(68,458)	11,938

기말	337,605	15,182	217,605	12,840

기말 현재 행사가능주식수	207,605	12,907	217,605	12,840

(*) 주식선택권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다.당분기말 현재 존속하는 주식선택권 의 가중평균잔여만기는 3 .68년 입 니 다.

② 종속기업 ((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	300,000	19,430	340,000	19,461

상실	(80,000)	18,788	(40,000)	19,697

기말	220,000	19,663	300,000	19,430

기말 현재 행사가능주식수	220,000	19,663	300,000	19,430

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.92년 입 니 다 .

③ 종속기업 ((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	413,000	5,710	410,000	5,734

부여	-	-	23,000	3,949

상실	(50,000)	3,345	(20,000)	4,186

기말	363,000	6,036	413,000	5,710

기말 현재 행사가능주식수	350,000	5,266	140,000	2,969

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.69년 입 니 다 .

④ 종속기업 ((주)차케어스)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	-	-	-	-

부여	-	-	20,000	3,000

상실	-	-	(20,000)	3,000

기말	-	-	-	-

기말 현재 행사가능주식수	-	-	-	-

⑤ 종 속기업 ((주)차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	619,000	2,008	60,000	500

부여	-	-	559,000	2,170

기말	619,000	2,008	619,000	2,008

기말 현재 행사가능주식수	60,000	500	60,000	500

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6 .60년 입니다.

(3) 연결실체는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2014-03-31	2015-03-31	2016-03-29	2016-03-30	2016-06-30

(주)차바이오텍	(주)차헬스케어	(주)차백신연구소	(주)차헬스케어	(주)차바이오텍

무위험이자율(%)	3.15	1.80	1.81	1.55	1.54

기대행사기간	5.5년	4.5년	7년	4.5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.6410	0.3528	0.7300	0.3371	0.4194

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2017-03-31	2017-05-30	2018-03-08	2018-03-23	2018-03-30

(주)CMG 제약	(주)차헬스케어	(주)CMG 제약	(주)CMG 제약	(주)차헬스케어

무위험이자율(%)	1.60	1.55	2.53	2.48	1.55

기대행사기간	5년	4.5년	5년	5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.7057	0.2918	0.6618	0.6599	0.2918

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2019-03-13	2020-03-09	2020-03-31	2020-09-28	2021-02-25

(주) CMG 제약	(주) CMG 제약	(주) 차백신연구소	(주) 차백신연구소	(주) 차바이오텍

무위험이자율(%)	1.87	1.18	1.62	1.52	1.59

기대행사기간	5년	5년	5.5년	5.5년	6.8년

예상주가변동성(*)	0.6487	0.6568	0.5120	0.5690	0.3478

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-

(*) 과거 4.5~5.5년 간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

42. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 당분기와 전분기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

병원매출	106,079,593,993	102,155,553,180

QAF매출 등	21,403,709,087	17,521,830,741

IT서비스매출	1,535,284,651	1,516,248,003

제대혈 채취 및 보관 매출	2,002,449,227	1,898,546,463

Bio-Insurance 서비스매출	129,852,885	486,694,964

의약품제조판매 매출	15,744,651,096	14,546,023,334

서비스 매출	10,651,746,193	9,482,251,621

의료기기 및 시약 매출	5,261,388,743	4,010,055,386

기타매출(*)	5,036,223,329	3,667,491,753

합 계	167,844,899,204	155,284,695,445

(*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한 시점에 이행	27,113,000,871	18,426,463,956

기간에 걸쳐 이행	140,731,898,333	136,858,231,489

합 계	167,844,899,204	155,284,695,445

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	19,374,772,505	18,598,902,306

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.

전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 3,387백만원입니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기	기업회계기준서 제1115호수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관	채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공	채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공	고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달	연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식

회원보증금에 대한 수익	차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식	회원보증금에 대한 선수수익의 상각에 따른 수익의 인식

IT서비스매출	IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

병원진료매출	환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

QAF	환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구	서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관 과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 53에서 설 명하고 있습니다.

43. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발 생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	2,139,132,054	2,139,132,054

원재료의 사용액	-	6,972,223,747	6,972,223,747

종업원급여	15,960,261,301	42,926,922,139	58,887,183,440

감가상각비와기타상각비	2,974,531,237	3,737,008,888	6,711,540,125

기타비용	26,481,705,838	61,660,066,874	88,141,772,712

합 계	45,416,498,376	117,435,353,702	162,851,852,078

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	57,733,634	57,733,634

원재료의 사용액	-	8,024,049,014	8,024,049,014

종업원급여	13,678,084,140	41,247,408,310	54,925,492,450

감가상각비와기타상각비	2,956,202,761	3,195,560,421	6,151,763,182

기타비용	27,657,265,868	61,428,160,458	89,085,426,326

합 계	44,291,552,769	113,952,911,837	158,244,464,606

44. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

45. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,262,561,760	14,262,561,760	12,239,024,502	12,239,024,502

퇴직급여	454,017,762	454,017,762	437,128,494	437,128,494

주식보상비	182,525,551	182,525,551	22,210,525	22,210,525

복리후생비	2,785,546,987	2,785,546,987	2,547,366,973	2,547,366,973

여비교통비	601,153,910	601,153,910	848,592,371	848,592,371

접대비	123,693,397	123,693,397	189,226,389	189,226,389

통신비	386,876,257	386,876,257	279,318,273	279,318,273

수도광열비	1,043,355,186	1,043,355,186	1,108,078,454	1,108,078,454

소모품비	848,387,880	848,387,880	2,254,154,483	2,254,154,483

세금과공과금	1,983,069,169	1,983,069,169	2,149,277,942	2,149,277,942

지급임차료	268,498,884	268,498,884	226,617,641	226,617,641

지급수수료	3,917,694,167	3,917,694,167	3,510,388,267	3,510,388,267

수선비	688,193,498	688,193,498	894,388,978	894,388,978

보험료	1,403,279,813	1,403,279,813	1,385,391,492	1,385,391,492

차량유지비	36,640,296	36,640,296	48,615,735	48,615,735

운반비	291,586,323	291,586,323	233,485,248	233,485,248

광고선전비	997,332,206	997,332,206	808,061,066	808,061,066

교육훈련비	10,540,055	10,540,055	50,755,012	50,755,012

도서인쇄비	17,882,513	17,882,513	13,294,337	13,294,337

감가상각비	2,176,312,907	2,176,312,907	2,175,227,327	2,175,227,327

무형자산상각비	433,374,787	433,374,787	436,454,261	436,454,261

경상연구개발비	3,190,290,653	3,190,290,653	3,194,779,613	3,194,779,613

판매촉진비	891,386,393	891,386,393	720,121,515	720,121,515

수출제비용	479,050	479,050	-	-

대손상각비	89,238,700	89,238,700	155,641,096	155,641,096

행사비	1,100,000	1,100,000	1,169,500	1,169,500

견본비	54,818,192	54,818,192	62,248,641	62,248,641

용역비	7,540,236,077	7,540,236,077	7,533,026,490	7,533,026,490

잡비	670,541,769	670,541,769	696,639,859	696,639,859

리스료	12,083,867	12,083,867	9,246,414	9,246,414

회의비	53,800,367	53,800,367	61,621,871	61,621,871

합 계	45,416,498,376	45,416,498,376	44,291,552,769	44,291,552,769

46. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,111,396,701	1,111,396,701	1,217,623,083	1,217,623,083

배당금수익	699,623	699,623	6,123,168	6,123,168

외환차익	41,580,870	41,580,870	2,653,139,191	2,653,139,191

외화환산이익	3,533,562,186	3,533,562,186	3,434,632,794	3,434,632,794

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	876,630,593	876,630,593	159,999,534	159,999,534

파생상품거래이익	81,238,754	81,238,754	451,172,445	451,172,445

기타금융부채평가이익	18,750,443	18,750,443	183,740,188	183,740,188

합 계	5,663,859,170	5,663,859,170	8,106,430,403	8,106,430,403

47. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,304,509,150	4,304,509,150	3,366,066,160	3,366,066,160

외환차손	33,267,453	33,267,453	167,243,883	167,243,883

외화환산손실	2,979,030	2,979,030	836,236,586	836,236,586

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	36,294,502	36,294,502

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	61,478,869	61,478,869	41,885,653	41,885,653

파생상품평가손실	150,027,999	150,027,999	852,651,741	852,651,741

사채상환손실	-	-	248,091	248,091

합 계	4,552,262,501	4,552,262,501	5,300,626,616	5,300,626,616

48. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,088,873	6,088,873	1,319,176	1,319,176

외화환산이익	1,569,348	1,569,348	-	-

임대료수익	30,263,353	30,263,353	112,774,794	112,774,794

유형자산처분이익	56,246,232	56,246,232	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	42,872,149	42,872,149

잡이익	549,487,785	549,487,785	197,844,384	197,844,384

합 계	643,655,591	643,655,591	354,810,503	354,810,503

49. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2	2	5,900,189	5,900,189

외화환산손실	125,239	125,239	-	-

기부금	3,113,770	3,113,770	22,004,499	22,004,499

기타의대손상각비	266	266	-	-

유형자산처분손실	1,025,759	1,025,759	-	-

유형자산손상차손	377,870,000	377,870,000	-	-

유형자산폐기손실	-	-	1,000	1,000

잡손실	197,132,530	197,132,530	73,108,135	73,108,135

합 계	579,267,566	579,267,566	101,013,823	101,013,823

50. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금 융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 212,068,102,260 212,068,102,260 - 208,633,153,012 3,434,949,248 212,068,102,260 상장지분증권 - 1,397,955,390 1,979,877,955 3,377,833,345 3,377,833,345 - - 3,377,833,345 비상장지분증권 - 301,396,816 9,709,753,000 10,011,149,816 - - 10,011,149,816 10,011,149,816 기타 - - 235,940,292 235,940,292 - 235,940,292 - 235,940,292 소 계 - 1,699,352,206 223,993,673,507 225,693,025,713 3,377,833,345 208,869,093,304 13,446,099,064 225,693,025,713 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 121,686,814,846 - - 121,686,814,846 - - - - 매출채권및기타유동채권 142,899,770,812 - - 142,899,770,812 - - - - 유동성금융자산 35,854,085,885 - - 35,854,085,885 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 22,583,552,529 - - 22,583,552,529 - - - - 기타비유동금융자산 51,718,803,414 - - 51,718,803,414 - - - - 소 계 374,743,027,486 - - 374,743,027,486 - - - - 합 계 374,743,027,486 1,699,352,206 223,993,673,507 600,436,053,199 3,377,833,345 208,869,093,304 13,446,099,064 225,693,025,713 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 196,412,794,713 196,412,794,713 - 192,977,845,465 3,434,949,248 196,412,794,713 상장지분증권 - 1,970,970,400 3,541,767,108 5,512,737,508 5,512,737,508 - - 5,512,737,508 비상장지분증권 - 301,396,816 9,709,753,000 10,011,149,816 - - 10,011,149,816 10,011,149,816 기타 - - 2,611,200 2,611,200 - 2,611,200 - 2,611,200 소 계 - 2,272,367,216 209,666,926,021 211,939,293,237 5,512,737,508 192,980,456,665 13,446,099,064 211,939,293,237 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 121,164,381,328 - - 121,164,381,328 - - - - 매출채권및기타유동채권 153,252,860,676 - - 153,252,860,676 - - - - 유동성금융자산 49,641,737,478 - - 49,641,737,478 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 22,063,738,084 - - 22,063,738,084 - - - - 기타비유동금융자산 45,862,243,313 - - 45,862,243,313 - - - - 소 계 391,984,960,879 - - 391,984,960,879 - - - - 합 계 391,984,960,879 2,272,367,216 209,666,926,021 603,924,254,116 5,512,737,508 192,980,456,665 13,446,099,064 211,939,293,237 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 12,176,660,645 12,176,660,645 5,853,394 7,346,736,082 4,824,071,169 12,176,660,645 파생상품부채 - 44,448,239,558 44,448,239,558 - 36,257,557,971 8,190,681,587 44,448,239,558 소 계 - 56,624,900,203 56,624,900,203 5,853,394 43,604,294,053 13,014,752,756 56,624,900,203 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 132,743,749,157 - 132,743,749,157 - - - - 단기차입금 16,136,650,000 - 16,136,650,000 - - - - 유동성장기차입금 22,402,918,462 - 22,402,918,462 - - - - 유동성전환사채 17,525,646,576 - 17,525,646,576 - - - - 유동성리스부채 5,322,483,437 - 5,322,483,437 - - - - 기타유동금융부채 9,442,488,662 - 9,442,488,662 - - - - 유동성회원보증금 7,220,678,226 - 7,220,678,226 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 2,019,458,090 - 2,019,458,090 - - - - 장기차입금 157,527,744,819 - 157,527,744,819 - - - - 전환사채 57,560,947,432 - 57,560,947,432 - - - - 신주인수권부사채 26,771,036,705 - 26,771,036,705 - - - - 비유동리스부채 22,000,405,163 - 22,000,405,163 - - - - 기타비유동금융부채 169,770,000 - 169,770,000 - - - - 회원보증금 20,147,752,583 - 20,147,752,583 - - - - 소 계 496,991,729,312 - 496,991,729,312 - - - - 합 계 496,991,729,312 56,624,900,203 553,616,629,515 5,853,394 43,604,294,053 13,014,752,756 56,624,900,203 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 12,628,114,531 12,628,114,531 536,394,880 7,267,648,482 4,824,071,169 12,628,114,531 파생상품부채 - 44,448,239,558 44,448,239,558 - 36,257,557,971 8,190,681,587 44,448,239,558 소 계 - 57,076,354,089 57,076,354,089 536,394,880 43,525,206,453 13,014,752,756 57,076,354,089 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 148,441,233,338 - 148,441,233,338 - - - - 단기차입금 16,271,300,000 - 16,271,300,000 - - - - 유동성장기차입금 23,963,764,487 - 23,963,764,487 - - - - 유동성전환사채 16,813,870,812 - 16,813,870,812 - - - - 유동성리스부채 5,081,760,473 - 5,081,760,473 - - - - 기타유동금융부채 9,461,239,105 - 9,461,239,105 - - - - 유동성회원보증금 11,659,800,194 - 11,659,800,194 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 1,979,512,972 - 1,979,512,972 - - - - 장기차입금 141,906,780,067 - 141,906,780,067 - - - - 전환사채 55,703,477,868 - 55,703,477,868 - - - - 신주인수권부사채 25,811,290,179 - 25,811,290,179 - - - - 비유동리스부채 20,714,074,883 - 20,714,074,883 - - - - 기타비유동금융부채 149,770,000 - 149,770,000 - - - - 회원보증금 18,015,627,304 - 18,015,627,304 - - - - 소 계 495,973,501,682 - 495,973,501,682 - - - - 합 계 495,973,501,682 57,076,354,089 553,049,855,771 536,394,880 43,525,206,453 13,014,752,756 57,076,354,089 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 당기손익 공정가치측정 금융자산 상장주식 1 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 채권형펀드 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 순자산접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 당기손익 공정가치측정 금융부채 이자율스왑 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 전환권대가(파생상품부채) 3 옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 51. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(*) 640,946,653 - 470,450,048 - - 1,111,396,701 배당금수익 699,623 - - - - 699,623 외환차익 - - 41,580,870 - - 41,580,870 외화환산이익 2,229,599,998 - 1,303,962,188 - - 3,533,562,186 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 876,630,593 - - - - 876,630,593 파생상품거래이익 - - - 81,238,754 - 81,238,754 기타금융부채평가이익 - - - - 18,750,443 18,750,443 이자비용(*) - - - - (4,304,509,150) (4,304,509,150) 외환차손 - - (30,592,275) - (2,675,178) (33,267,453) 외화환산손실 - - (2,979,030) - - (2,979,030) 파생상품평가손실 - - - (150,027,999) - (150,027,999) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (61,478,869) - - - - (61,478,869) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (573,015,010) - - - (573,015,010) 합 계 3,686,397,998 (573,015,010) 1,782,421,801 (68,789,245) (4,288,433,885) 538,581,659 (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(*) 157,050,868 - 1,060,572,215 - - 1,217,623,083 배당금수익 406,123,168 - (400,000,000) - - 6,123,168 외환차익 - - 2,653,139,191 - - 2,653,139,191 외화환산이익 (2,387) - 3,434,635,181 - - 3,434,632,794 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 159,999,534 - - - - 159,999,534 파생상품거래이익 - - - 451,172,445 - 451,172,445 기타금융부채평가이익 - - - 183,740,188 - 183,740,188 이자비용(*) - - - (385,217,710) (2,980,848,450) (3,366,066,160) 외환차손 (274,528) - (161,090,123) - (5,879,232) (167,243,883) 외화환산손실 - - (836,236,586) - - (836,236,586) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (36,294,502) - - - - (36,294,502) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (41,885,653) - - - - (41,885,653) 파생상품평가손실 (852,651,741) - - - - (852,651,741) 사채상환손실 - - - - (248,091) (248,091) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (44,412,540) - - - (44,412,540) 합 계 (207,935,241) (44,412,540) 5,751,019,878 249,694,923 (2,986,975,773) 2,761,391,247 (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. 52. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 투자자산 연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다. 3) 보증 연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 390,060,449,972 407,605,401,966 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 124,913,440,211 123,196,685,572 미 국 255,560,904,711 258,099,277,657 기 타 9,586,105,050 26,076,531,978 합 계 390,060,449,972 407,372,495,207 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 도소매업체 42,868,939,587 39,043,902,681 최종소비자 12,504,887,942 12,010,691,529 금융기관 192,896,219,636 209,528,698,185 기타 141,790,402,807 146,789,202,812 합 계 390,060,449,972 407,372,495,207 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 97,362,687,070 197,392,127 109,582,303,263 201,143,317 6개월 이내 41,543,940,036 42,982,292 36,849,884,039 94,084,491 6개월 초과 ~ 1년 이내 3,840,190,933 486,702,812 2,462,210,771 417,094,423 1년 초과 ~ 2년 이내 3,566,869,025 2,933,356,427 3,610,526,402 2,178,600,426 2년 초과 ~ 11,077,945,480 8,274,333,098 9,633,607,322 9,154,238,256 개별평가 232,668,817,427 3,382,655,730 245,233,963,410 3,342,373,415 합 계 390,060,449,972 15,317,422,486 407,372,495,207 15,387,534,328 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 15,387,534,328 9,562,946,946 손상차손 인식 99,667,539 12,081,451,784 대여금및수취채권 제각 - (5,623,590,528) 손상차손 환입 (10,428,573) (356,654,479) 기타(환율차이) (159,350,808) (276,619,395) 기말잔액 15,317,422,486 15,387,534,328 한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다. 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. (3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 134,763,207,247 135,163,207,247 132,743,749,157 1,325,804,583 1,093,653,507 - 차입금 196,067,313,281 255,465,058,422 44,764,386,114 13,611,444,630 61,449,391,261 135,639,836,417 전환사채 75,086,594,008 104,071,428,910 18,917,348,488 59,282,208,422 25,871,872,000 - 신주인수권부사채 26,771,036,705 50,000,000,000 - 50,000,000,000 - - 기타금융부채 9,612,258,662 9,612,258,662 9,442,488,662 169,770,000 - - 회원보증금 27,368,430,809 34,987,002,500 7,405,500,000 4,566,950,000 9,914,650,000 13,099,902,500 리스부채 27,322,888,600 29,964,389,513 6,847,466,423 5,906,882,818 9,743,784,010 7,466,256,262 합 계 496,991,729,312 619,263,345,254 220,120,938,844 134,863,060,453 108,073,350,778 156,205,995,179 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 150,420,746,310 150,420,746,310 148,441,233,338 1,457,622,687 521,890,285 - 차입금 182,141,844,554 255,843,979,031 60,193,336,031 7,756,227,087 49,826,835,682 138,067,580,231 전환사채 72,517,348,680 94,102,576,624 15,700,000,000 71,973,996,624 6,428,580,000 - 신주인수권부사채 25,811,290,179 50,000,000,000 - 50,000,000,000 - - 기타금융부채 9,611,009,105 9,611,009,105 9,461,239,105 149,770,000 - - 회원보증금 29,675,427,498 35,735,852,500 11,875,402,500 4,025,475,000 10,932,250,000 8,902,725,000 리스부채 25,795,835,356 27,051,291,094 5,557,676,537 4,928,762,909 9,220,205,783 7,344,645,865 합 계 495,973,501,682 622,765,454,664 251,228,887,511 140,291,854,307 76,929,761,750 154,314,951,096 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD CNY AUD 현금및현금성자산 5,109,714,722 258,874,061 4,623,806 8,197,657 매출채권 973,175,847 - - - 단기미수금 4,497,237 - - - 단기금융상품 2,963,655,000 - - - 기타유동성금융자산 74,513,520,961 - - - 장기미수수익 120,518,466 - - - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD CNY EUR AUD 현금및현금성자산 11,379,895,210 361,726,619 1,384,583 191,153,987 - 매출채권 279,616,000 - - - 8,197,657 단기미수금 4,497,237 - - - - 단기금융상품 2,828,800,000 - - - - 기타유동성금융자산 68,248,883,949 - - - - 장기미수수익 85,807,296 - - - - 장기대여금 2,937,600,000 - - - 1,180,919,132 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 분 기 당분기말 전기말 USD 1,114.05 1,193.60 1,133.50 1,088.00 SGD 836.13 861.19 840.97 822.22 CNY 171.95 170.86 172.35 166.96 AUD 860.97 784.09 861.35 836.56 EUR 1,342.62 1,316.58 1,328.29 1338.24 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 8,368,508,223 (8,368,508,223) 8,576,509,969 (8,576,509,969) SGD 25,887,406 (25,887,406) 36,172,662 (36,172,662) CNY 462,381 (462,381) 138,458 (138,458) EUR - - 19,115,399 (19,115,399) AUD 819,766 (819,766) 118,911,679 (118,911,679) 2) 이자율위험 ① 당분기말과 전기 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 585,128,207,493 588,630,662,351 금융부채 (479,890,146,312) (468,102,078,162) 합 계 105,238,061,181 120,528,584,189 변동이자율 금융부채 (17,101,583,000) (28,091,457,067) 합 계 (17,101,583,000) (28,091,457,067) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (171,015,830) 171,015,830 (280,914,571) 280,914,571 상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 682,304,143,109 676,834,464,631 차감 : 현금및현금성자산 (121,686,814,846) (121,164,381,328) 조정 부채 560,617,328,263 555,670,083,303 자본 총계 656,120,722,093 636,875,586,120 조정 부채비율 85.44% 87.25% 53. 우발부채 및 약정사항 (1) 로열티계약 연결실체는 (주)LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 (주)LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. (2) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 92,617,459,801 81,617,089,956 11,000,369,845 한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당 기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,00 0천원의 제 대 혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (3) 바이오인슈어런스계약 연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 12,190,456,877 6,893,237,788 5,297,219,089 한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급하였습니다. 당분기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2021년 12월 31일까지로 변경하였습니다. (5) 지급보증 및 기타 약정사항 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 3,369 백만원이며,비씨카드, 롯데카드 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다.또한, 장단기차입금 차입과 관련하여 체결하고 주요 약정사항은 아래와 같습니다. (단위 : 원, USD, AUD) 금융기관명 종 류 약정만기일 약정한도 실행액 IBK 캐피탈(*) 기업자금대출 2021년 09월 30일 2,000,000,000 2,000,000,000 Wells Fargo Bank 대출한도약정 - USD212,000,000 USD135,656,901 Bank of Hope 대출한도약정 - USD17,500,000 USD13,550,000 Commonwealth Bank of Australia 대출한도약정 - AUD17,000,000 AUD11,875,390 (*) 연결실체는 동 대출기간 내 IBK 캐피탈과 공동으로 업무집행사원으로 운용중인, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 의 청산 시에 발생할 투자원금 및 성과보수 등 회수금원 일체를 동 대출금 상환에 사용하여 중도상환하기로 하였으며 이러한 중도상환시에는 중도상환수수료가 없습니다. 한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환될 예정이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하기로 약정된 상태입니다 또한, 지배기업은 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 동경 소재의 뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속기업 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다.또한, 종속기업인 CHS Property Holdings, LP는 Wells Fargo Bank와 2017년 11월에 2019년 1월 22일부터 2029년 1월 1일까지를 계약기간으로 하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 명목금액 $12,000,000의 고정결제형으로, CHS Property Holdings, LP 는 고정이자율(2,857%)로 이자를 지급하고, Wells Fargo Bank 로부터 변동이자율( 스프레드 없이 1개월 Libor)로 이자를 지급받습니다. (6) 당기 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다. (7) 종속기업인 (주)CMG제약이 (주)케마스과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불확실한 상태입니다. (8) 소송사건의 요약 ① 지배기업이 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원고 소송가액 서울중앙지방법원 김유진외 10명(*) 1,970,258,040 서울중앙지방법원 송태홍(*) 10,000,000 서울중앙지방법원 고길웅외 46명(*) 2,852,479,436 서울중앙지방법원 하동명외 4명(*) 199,500,444 (*) 연결실체는 2019년 1월 중 지배기업을 피고로 하여 지배기업의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다.② 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.와 그 자회사는 의료서비스 및 고용 관련 소송 등이 진행중에 있으며, 당분기말 현재 예상 합의금 등 3,472,194 천원을 미지급비용으로 계상하고 있습니다 . 54. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)CMG제약(*1) - (주)콘센트릭스솔라코리아 (주)차케어스(*1) (주)엘바이오 - (주)차메디텍 - - (주)서울CRO - - (주)차백신연구소(*1) - - (주)차바이오랩 - - (주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*2) 솔리더스-스마트바이오 투자조합 (*2) 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 (*1) - - (주)차헬스케어 CHA Medical Service Co.,Ltd - CHA Reproductive Managing Group - CHA Health Systems, Inc. - CHS Property Management, LLC. - CHS Healthcare Management, LLC. - CHA Hollywood Medical Center, LP. - CHS Property Holdings, LP. - Kula Green, LLC. - CHA Captive Insurance, Inc. - CHA Health Plan, Inc. - Hollywood Safe Transport, Inc. CHA Medical Management, LLC - Archstone Investments Alpha Fund LP - CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. Singapore Medical Group Ltd. CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd. - CHA SMG (Australia) Pte Ltd. - CHA SMG Australia Property Pty Ltd. - CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. - CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. - CF Medical Associates Pty Ltd(*3) - CF Corporate Services Pty Ltd(*3) - City Fertility Bundoora Pty Ltd(*3) - CFC Global Pty Ltd. - CFC Fertility Centre Pty Ltd. - City Fertility Centre Unit Trust - 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)차헬스케어 CFC Melbourne Pty Ltd. - CFC Melbourne Unit Trust - CFC Gold Coast Pty Ltd. - CFC Fertility Centre Southside Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Unit Trust - CFC Adelaide Pty Ltd. - CFC Sydney Pty Ltd. - City Fertility Notting Hill Pty Ltd. - ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. - ACA Sunnybank Unit Trust - ACA Sunnybank Pty Ltd. - Matica Holdings, Inc.(*4) Matica Biotechnology, Inc - (*1) (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*2) 당기 중 신규 설립되었습니다. (*3) 전기 중 신규 설립되었습니다. (*4) 전기 중 CHA Biotech USA, Inc.에서 Matica Holdings, Inc.로 사명이 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출 등 거래 가 있는 주요주주는 다음과 같습니다. 구분 주주명 주주 (주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단 (3) 당분기와 전분기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당분기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단의) 성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원성광의료재단 강남차병원일 산 차병원Kula Io Green LLCCHALOGY, Inc.Mana Aina, Comprehensive Health for All Fertility Center Singapore Medical Group Ltd.솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 솔리더스 스마트바이오 투자조합 (4) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 주주 (주)케이에이치그린 매출 134,545 136,364 매입 329,392,266 199,500,631 성광의료재단 매출 1,918,833,409 1,511,168,669 매입 18,242,500 12,300,000 기타비용 241,500 211,500 (학)성광학원 매출 81,474,623 597,436 매입 18,279,550 - 기타비용 3,930,000 3,930,000 최대주주와 최대주주의 특수관계자 이자비용(*) 387,562,581 338,570,760 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 기타 차의과학대학교 매출 227,066,187 293,464,708 재고자산 매입 834,090 - 기타비용 1,246,798 47,277,830 차의과학대학교 산학협력단 매출 32,115,671 23,876,111 기타비용 85,800,000 - 성광의료재단 강남차병원 등 매출 53,630,509 50,423,935 매입 2,032,000 325,000 대구여성차병원 매출 3,820,032 2,562,108 (주)차바이오에프엔씨 매출 53,380,618 134,289,669 매입 2,261,818 2,952,740 재고자산 매입 233,092,728 67,798,731 이자수익 - 22,894,290 기타비용 5,872,198 8,835,261 (의)성광의료재단 차여성의원 매출 931,436,334 302,623,925 매입 1,141,531 - (의)성광의료재단차움건진의원 매출 167,129,909 148,953,500 매입 900,000 - 기타수익 - 5,751,958 기타비용 1,890,000 600,000 (의)성광의료재단 차움의원 매출 293,023,257 267,839,443 매입 16,040,513 15,404,491 유형자산 취득 1,300,000 - 기타비용 29,055,310 43,131,592 차의과대학교 구미차병원 매출 788,590,541 156,542,149 매입 4,335,660 3,400,000 차의과대학교 분당차병원 매출 3,656,153,175 3,552,914,806 매입 172,842,831 338,974,694 무형자산 취득 - 64,800,000 기타비용 93,426,180 77,297,320 Kula Io Green LLC 이자수익 29,284,041 36,784,365 (주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 67,950,871 66,963,252 기타비용 16,177,783 17,165,403 차바이오컴플렉스 관리단 매출 628,648,372 487,725,083 매입 63,127,395 59,818,195 기타비용 367,305,813 304,719,904 Chalogy Inc. 기타수익 10,026,450 10,742,400 Mana Aina 이자수익 17,265,948 28,846,925 기타수익 1,671,075 1,790,400 Comprehensive Health for All Fertility Center 이자수익 649,859 5,461,914 Singapore Medical Group Ltd. 이자비용 2,362,903 2,123,695 일산차병원 매출 1,544,926,802 1,291,028,023 매입 16,192,960 2,595,500 기타비용 202,500 - 케이와이엠씨 매출 984,239 - 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합 매출 - 18,373,153 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 매출 - 26,419,849 KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 매출 114,664,868 47,105,529 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 기타 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 매출 15,821,920 - 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다. (*) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. ② 자금거래1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말 주 주 (주)케이에이치그린 차입금(전환사채) 18,200,000,000 - - - 18,200,000,000 성광의료재단 차입금(전환사채) 4,000,000,000 - - - 4,000,000,000 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 615,000,000 - (150,000,000) - 465,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 - - - 633,546,835 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 16,128,000,000 - - - 16,128,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 - 100,000,000 - - 100,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 - 2,100,000,000 - - 2,100,000,000 Kula Io Green LLC 대여금 7,670,400,000 - (113,350,000) 320,775,000 7,877,825,000 Mana Aina 대여금 5,755,520,000 - (3,139,795,000) 240,695,000 2,856,420,000 CHA Fertility Center 대여금 - 340,050,000 - - 340,050,000 Singapore Medical Group Ltd. 차입금 409,580,100 - - 10,368,450 419,948,550 종속기업의 임원 및 주주 대여금 1,426,495,442 - - 39,941,858 1,466,437,300 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. 2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말 주 주 (주)케이에이치그린 차입금(전환사채) 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 855,000,000 - - 855,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 1,400,000,000 - - 1,400,000,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 13,184,000,000 5,376,000,000 (1,472,000,000) 17,088,000,000 Kula Io Green LLC 대여금 8,857,170,000 740,240,000 - 9,597,410,000 Mana Aina 대여금 4,110,190,000 352,300,000 - 4,462,490,000 CHA Fertility Center 대여금 1,678,810,000 - (357,313,886) 1,321,496,114 Singapore Medical Group Ltd. 차입금 414,331,079 - (178,475,639) 235,855,440 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 148,000 - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 29,701,821 - - - 160,000,000 성광의료재단 1,466,638,797 11,137,193 - - - 기타 차의과학대학교 105,561,396 - - - - 차의과학대학교 산학협력단 62,436,432(44,379,660) - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 19,387,500 - - - - 대구여성차병원 1,322,900 - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 412,108,003 - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 132,702,486 - - - - (의)성광의료재단 차움의원 103,071,515 11,040,045(11,040,045) - - - 차의과대학교 구미차병원 309,829,329 - - - - 차의과대학교 분당차병원 1,526,349,368 - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,004,380,239(1,003,975,219) 390,581,082(390,000,000) 2,000,000,000(2,000,000,000) 372,201,216(371,591,748) - Kula Io Green LLC - 99,669 7,877,825,000 29,795,306 - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 183,167,132 - - - 69,760,000 Chalogy Inc. - 252,843,006(251,572,500) - - - Mana Aina - - 2,856,420,000 17,567,391 - CHA Fertility Center - 16,492 340,050,000 43,572,115 - 일산차병원 691,112,877 - - - - (주)케이와이엠씨 344,830 - - - - KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 - - - 114,644,868 - 합 계 6,048,262,625(1,048,354,879) 665,717,487(652,612,545) 13,074,295,000(2,000,000,000) 577,780,896(371,591,748) 26,115,760,000 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 차입금 선수수익 선수금 전환사채 주주 (주)케이에이치그린 2,700,000 3,698,630 - - - 18,200,000,000 (학)성광학원 - 1,843,808 - - - - 성광의료재단 - 5,430,000 - - 27,200,790 4,000,000,000 기타 차의과학대학교 - 296,000 - - - - 차의과학대학교 산학협력단 - - - 300,000,000 - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 1,797,000 - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,776,000 518,000 - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 - - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 18,881,721 - - - - (의)성광의료재단 차움의원 - 16,839,173 - - - - 차의과대학교 구미차병원 - 1,000,000 - - - - 차의과대학교 분당차병원 - 62,248,698 - 194,900,000 - - 차바이오컴플렉스 관리단 - 60,445,155 - - - - Chalogy Inc. 1,993,350 2,945,060 - - - - Singapore Medical Group Ltd. - 7,236,597 419,948,550 - - - 일산차병원 - 3,400,000 - - - - 합 계 6,469,350 186,579,842 419,948,550 494,900,000 27,200,790 22,200,000,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 - - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 30,235,561 - - - 160,000,000 성광의료재단 520,943,693 397,266,440 - - - 기타 차의과학대학교 89,123,512 - - - - 차의과학대학교 산학협력단 70,005,540(44,379,660) - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 19,442,080 777,920 - - - 대구여성차병원 643,100 - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 189,703,476 217,987,677 - - - (의)성광의료재단차움건진의원 194,903,021 - - - - (의)성광의료재단 차움의원 169,358,903 11,040,045(11,040,045) - - - 차의과대학교 구미차병원 104,209,539 - - - - 차의과대학교 분당차병원 1,511,316,411 89,160,640 - - - (주)차바이오에프엔씨 1,008,025,503(1,003,975,219) 390,775,500(390,000,000) 2,000,000,000(2,000,000,000) 441,095,508(391,591,748) - Kula Io Green LLC - - 7,670,400,000 - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 202,007,114 6,380 - - 71,040,000 Chalogy Inc. - 251,572,500(251,572,500) - - - Mana Aina - - 5,755,520,000 - - CHA Fertility Center - - 3,013,760,000(3,013,760,000) - - Singapore Medical Group Limited - 158,644,544 - - - 일산차병원 789,531,576 - - - - (주)케이와이엠씨 246,349 - - - - 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합 3,472,916 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 - - - 75,805,877 - KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 - - - 333,943,745 - 종속기업의 임원 및 주주 - - 1,426,495,442 - - 합 계 4,899,449,029(1,048,354,879) 1,517,231,646(652,612,545) 19,886,175,442(5,013,760,000) 854,318,046(391,591,748) 26,117,040,000 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 차입금 선수수익 선수금 전환사채 주주 (주)케이에이치그린 2,700,000 5,655,737 - - - 18,200,000,000 (학)성광학원 - 1,980,699 - - - - 성광의료재단 - 340,729,447 - - 27,200,790 4,000,000,000 기타 차의과학대학교 532,400 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 - - - 300,000,000 430,320 - 성광의료재단 강남차병원 등 - 863,000 - - 454,545 - (주)차바이오에프엔씨 685,000 775,000 - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 - 302,600,992 - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 49,289,440 - - - - (의)성광의료재단 차움의원 - 61,472,032 - - - - 차의과대학교 구미차병원 - 1,000,000 - - - - 차의과대학교 분당차병원 - 74,800,074 - 194,900,000 - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - 291,665,927 - - - - 차바이오컴플렉스 관리단 - 50,382,834 - - - - Chalogy Inc. - 1,102,144 - - - - Singapore Medical Group Ltd. - 4,636,499 419,071,050 - - - 일산차병원 - 1,581,530 - - - - 합 계 3,917,400 1,188,535,355 419,071,050 494,900,000 28,085,655 22,200,000,000 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (7,106,319,172) (3,686,644,230) 설정액 - (3,724,396,494) 제각 3,033,760,000 - 기타 - 304,721,552 기말금액 (4,072,559,172) (7,106,319,172) (7) 당기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 담보 및 지급보증액(*) 담보 및지급보증내역 제공받은 회사 보증일 제공받은 회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 지배기업 3,788,056,753 임차료 지급보증 Matica Biotechnology, Inc. 2020.12.04 - - 종속기업(*) 2,958,435,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2018.08.04 2,658,325,000 우리은행 도쿄지점 3,100,000,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2019.11.27 2,658,325,000 우리은행 도쿄지점 (*) 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당 분 기 전 기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 급 여 퇴직급여 합 계 240,799,996 14,743,375 10,999,413 266,542,784 193,024,998 15,132,638 208,157,636 55. 현금흐름표에 관한 정보(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증가 14,483,444,753 924,092,279 사용권자산관련 리스부채의 증감 2,867,414,504 769,496,518 합 계 17,350,859,257 1,693,588,797 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 환율변동 상각 기타 단기차입금 16,271,300,000 - - (134,650,000) - - 16,136,650,000 장기차입금 165,870,544,554 7,081,637,507 - 6,978,481,220 - - 179,930,663,281 전환사채 72,517,348,680 - - - 2,569,245,328 - 75,086,594,008 신주인수권부사채 25,811,290,179 - - - 959,746,526 - 26,771,036,705 파생상품부채 57,076,354,089 (312,218,083) (150,027,999) 92,030,950 - (81,238,754) 56,624,900,203 리스부채 25,795,835,356 (1,784,654,528) - 31,152,533 413,140,735 2,867,414,504 27,322,888,600 합 계 363,342,672,858 4,984,764,896 (150,027,999) 6,967,014,703 3,942,132,589 2,786,175,750 381,872,732,797 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 환율변동 상각 기타 단기차입금 10,317,350,000 35,808,000 - 336,800,000 - (35,808,000) 10,654,150,000 장기차입금 131,665,499,403 12,844,741,976 - 6,057,541,588 - - 150,567,782,967 전환사채 40,821,073,195 - - - 1,647,277,669 - 42,468,350,864 상환전환우선주부채 7,355,172,504 - - - 137,446,786 5,320,118,207 12,812,737,497 파생상품부채 17,723,119,210 - (852,651,741) (455,488,687) - (5,320,118,207) 11,094,860,575 리스부채 28,084,505,934 (1,122,253,700) - (1,522,450,486) 289,508,335 769,496,518 26,498,806,601 합 계 235,966,720,246 11,758,296,276 (852,651,741) 4,416,402,415 2,074,232,790 733,688,518 254,096,688,504 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제20(당)기 1분기의 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 연결 재무제표입니다. 재무상태표 제 20 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 116,494,465,111 122,000,043,660 현금및현금성자산 3,616,331,749 6,656,679,979 매출채권 및 기타유동채권 4,146,320,569 3,884,165,237 기타유동금융자산 2,900,000,000 2,900,000,000 기타유동비금융자산 1,162,206,119 1,447,166,553 환불자산 13,218,702 13,218,702 재고자산 108,052,411 112,383,595 당기법인세자산 1,142,724,230 1,142,724,230 당기손익-공정가치측정금융자산 103,405,611,331 105,843,705,364 비유동자산 276,837,897,035 268,988,579,897 장기매출채권 및 기타비유동채권 17,493,083,920 17,312,769,955 기타비유동금융자산 7,560,450,000 7,437,600,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,697,950,206 2,270,965,216 종속기업투자주식 162,904,672,362 154,904,672,362 관계기업투자주식 2,927,000,000 2,977,280,000 기타비유동비금융자산 6,607,352,956 6,388,418,507 유형자산 55,560,372,258 55,674,545,628 투자부동산 21,283,721,391 21,309,323,325 무형자산 803,293,942 713,004,904 자산총계 393,332,362,146 390,988,623,557 부채 유동부채 34,293,528,393 39,072,425,029 매입채무 및 기타유동채무 2,775,766,348 3,300,203,238 유동성전환사채 10,946,700,812 10,559,138,231 유동성파생상품금융부채 5,376,498,850 5,376,498,850 유동금융리스부채 1,183,553,708 1,195,178,461 당기법인세부채 122,378,550 기타유동비금융부채 6,327,986,610 6,641,640,766 유동성회원보증금 7,220,678,226 11,659,800,194 기타유동금융부채 160,000,000 160,000,000 유동충당부채 179,965,289 179,965,289 비유동부채 123,348,165,548 118,318,962,909 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,093,653,507 1,092,428,614 전환사채 13,260,511,547 12,778,111,030 신주인수권부사채 26,771,036,705 25,811,290,179 파생상품부채 36,257,557,971 36,257,557,971 기타비유동금융부채 121,000,000 121,000,000 기타비유동비금융부채 21,041,255,284 18,314,281,150 회원보증금 20,147,752,583 18,015,627,304 금융리스부채 4,111,338,767 4,561,373,954 순확정급여부채 501,383,162 1,325,663,208 비유동충당부채 16,466,554 16,201,738 장기종업원부채 26,209,468 25,427,761 부채총계 157,641,693,941 157,391,387,938 자본 자본금 26,274,511,000 26,274,511,000 자본잉여금 273,883,786,646 273,849,014,318 기타자본조정 (16,642,180,870) (16,627,836,024) 기타포괄손익누계액 (10,593,540,317) (10,020,525,307) 이익잉여금(결손금) (37,231,908,254) (39,877,928,368) 자본총계 235,690,668,205 233,597,235,619 자본과부채총계 393,332,362,146 390,988,623,557 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,595,918,853 7,595,918,853 7,272,817,358 7,272,817,358 상품매출액 512,498,730 512,498,730 464,955,039 464,955,039 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 5,852,822,088 5,852,822,088 5,655,474,599 5,655,474,599 기타수익(매출액) 1,230,598,035 1,230,598,035 1,152,387,720 1,152,387,720 매출원가 3,833,438,228 3,833,438,228 2,958,045,543 2,958,045,543 상품매출원가 370,224,374 370,224,374 312,728,161 312,728,161 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,998,244,939 2,998,244,939 2,400,214,817 2,400,214,817 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 464,968,915 464,968,915 245,102,565 245,102,565 매출총이익 3,762,480,625 3,762,480,625 4,314,771,815 4,314,771,815 판매비와관리비 4,109,166,495 4,109,166,495 3,978,398,561 3,978,398,561 영업이익(손실) (346,685,870) (346,685,870) 336,373,254 336,373,254 금융수익 338,379,493 338,379,493 389,818,506 389,818,506 금융수익 - 기타 3,421,695,184 3,421,695,184 5,072,162,472 5,072,162,472 금융원가 1,594,221,354 1,594,221,354 1,670,191,808 1,670,191,808 기타영업외수익 71,367,602 71,367,602 25,845,011 25,845,011 기타영업외비용 107,527,914 107,527,914 112,089,860 112,089,860 법인세비용차감전순이익(손실) 1,783,007,141 1,783,007,141 4,041,917,575 4,041,917,575 법인세비용 (461,756,963) (461,756,963) 1,117,501,155 1,117,501,155 당기순이익(손실) 2,244,764,104 2,244,764,104 2,924,416,420 2,924,416,420 기타포괄손익 (171,759,000) (171,759,000) 156,296,367 156,296,367 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (171,759,000) (171,759,000) 156,296,367 156,296,367 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 401,256,010 401,256,010 200,708,907 200,708,907 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 (573,015,010) (573,015,010) (44,412,540) (44,412,540) 총포괄손익 2,073,005,104 2,073,005,104 3,080,712,787 3,080,712,787 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 43 43 56 56 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 43 43 56 56 자본변동표 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 26,240,282,000 272,217,521,190 (15,774,715,322) (10,792,633,267) (32,611,050,144) 239,279,404,457 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 2,924,416,420 2,924,416,420 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (44,412,540) 0 (44,412,540) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 200,708,907 200,708,907 주식선택권의 인식 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 상실 0 338,938,864 (338,938,864) 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 26,240,282,000 272,556,460,054 (16,113,654,186) (10,837,045,807) (29,485,924,817) 242,360,117,244 2021.01.01 (기초자본) 26,274,511,000 273,849,014,318 (16,627,836,024) (10,020,525,307) (39,877,928,368) 233,597,235,619 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,244,764,104 2,244,764,104 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (573,015,010) 0 (573,015,010) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 401,256,010 401,256,010 주식선택권의 인식 0 0 20,427,482 0 0 20,427,482 주식선택권의 상실 0 34,772,328 (34,772,328) 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 26,274,511,000 273,883,786,646 (16,642,180,870) (10,593,540,317) (37,231,908,254) 235,690,668,205