차바이오텍 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 19 기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 18 기 3분기 2019년 07월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 18 기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의제공을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 26,252,725 천 원 이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광열	3,432,348	6.54%

(주)케이에이치그린	3,189,931	6.07%

(학)성광학원	2,177,903	4.15%

차원태	2,486,360	4.73%

차원영	1,243,162	2.37%

차원희	1,011,838	1.93%

기타특수관계자	1,364,019	2.60%

기타주주	37,599,889	71.61%

합 계	52,505,450	100.00%

한편, 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 현황은 주석 4, 5 및 18에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를함께 이용하여야 합니다.요약분기연결재무제 의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 연결실체는 비교표시된 전기 연결재무상태표의 상환전환우선주 12,812,737천원을 당분기 요약분기연결재무상태표의 분류와 일치시키기 위하여 각각 상환전환우선주와 파생상품부채로 구분하여 재분류하였으며, 이러한 재분류가 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 미치는 중대한 영향은 없습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요 2020년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본,호주, 싱가폴 및 국 내 등에 총 39개의 종속기업 을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	(주)차바이오텍	25.84	25.84

SGN(몽골)(*5)	몽골	(주)CMG제약	-	100.00

(주)차케어스(*2)	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍,(주)차케어스	73.57	73.57

(주)엘바이오	한국	(주)차케어스	100.00	100.00

(주)서울CRO(*6)	한국	(주)차바이오텍,(주)CMG제약	99.27	88.30

(주)차백신연구소	한국	(주)차바이오텍	56.22	56.22

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍, (주)차케어스	95.10	95.10

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*3)	한국	(주)차바이오텍, (주)솔리더스인베스트먼트	37.50	37.50

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍	59.58	59.58

(주)청라헬스케어(*5)	한국	(주)차헬스케어	-	88.89

(주)차바이오랩	한국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

Matica Biotechnology, Inc.(*4)	미국	CHA Biotech USA, Inc.	100.00	100.00

CHA Medical Service Co.,Ltd.	일본	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group.	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Archstone Investments LLC.(*6)	미국	CHA Health Systems, Inc.	91.46	97.36

CHA Medical Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	80.00

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	64.47	64.47

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.(*4)	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	100.00	100.00

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Global Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Sydney: CFC Sydney Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Adelaide: CFC Adelaide Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.	55.00	55.00

CFC Gold Coast: CFC Gold Coast Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Brisbane: CFC Fertility Centre Unit Trust.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne: CFC Melbourne Unit Trust.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Southside: CFC Southside Unit Trust.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertiliy Notting Hill Pty Ltd.(*4,7)	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업의 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실에 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다. (*3) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (*4) 전기 중 신규 설립되었습니다.(*5) 당분기 중 청산되었습니다.(*6) 당분기 중 종속기업의 유상증자로 소유지분율이 변경되었습니다.(*7) 당분기 중 City Fertility Clayton Pty Ltd.에서 City Fertility Notting Hill Pty Ltd.로 상호가 변경되었습니다.

( 2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩	18,692,807,295	1,977,556,950	29,298,388	(5,337,811,013)	(5,403,861,220)

(주)서울CRO	3,864,729,377	5,212,434,734	4,105,970,144	(830,495,019)	(584,670,677)

(주)차백신연구소	7,245,670,076	20,217,809,476	34,000,000	(4,247,805,021)	(4,217,574,003)

(주)차케어스	27,244,518,584	5,115,869,639	24,223,705,727	1,956,093,973	2,776,212,266

(주)엘바이오	4,061,955,798	3,327,406,545	6,496,849,357	133,345,547	124,354,928

(주)솔리더스인베스트먼트	29,543,371,642	12,326,162,264	2,667,660,716	129,897,393	106,729,500

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	14,053,170,424	231,058,550	145,469,783	(91,764,899)	(91,764,899)

(주)CMG제약	203,087,270,900	19,795,673,213	47,601,322,406	2,673,794,762	2,848,386,355

(주)차메디텍	27,047,837,334	2,242,070,674	7,043,095,983	94,649,666	707,878,495

(주)차헬스케어	155,090,485,798	47,041,685,278	-	(9,288,981,419)	(9,265,404,367)

(주)청라헬스케어(*4)	8,621,181	-	-	(113,075,455)	(113,075,455)

CHA Health Systems, Inc.(*1)	621,983,452,223	371,939,635,376	366,691,974,143	8,568,688,356	11,655,639,721

CHA Reproductive Managing Group.	4,559,884,208	362,483,590	131,091,990	46,645,146	101,133,164

CHA Medical Service Co.,Ltd.	12,005,660,107	7,623,066,133	54,279,426	(1,985,531,333)	(1,699,360,998)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	81,585,839,628	32,721,343,710	-	137,865,921	319,802,501

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.	19,274,320	721,915,400	-	(304,576,891)	(300,233,783)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	25,058,908,876	2,096,028,212	-	(29,777,673)	(26,763,682)

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*2)	69,262,960,572	30,802,032,806	20,556,159,463	2,037,700,044	3,001,051,453

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.(*3)	3,375,011,993	3,596,393,911	-	(118,108,808)	(123,398,084)

CHA Biotech USA, Inc.	294,721,019	-	-	(572,753)	3,390,722

Matica Biotechnology, Inc.(*3)	1,769,376,310	3,244,701,684	-	(930,082,397)	(916,559,516)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 9개 의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*3) 전기 중 신규설립되었습니다. (*4) 당분기 중 청산되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩	17,806,283,383	1,655,190,818	354,972,728	(8,399,631,500)	(8,496,883,807)

(주)서울CRO	2,124,869,553	4,379,377,233	5,959,393,032	(424,214,667)	(604,395,209)

(주)차백신연구소	9,509,745,981	18,264,311,378	126,114,485	(3,033,087,184)	(2,909,898,344)

(주)차케어스	25,068,785,652	5,720,533,973	29,411,975,290	1,075,394,037	2,566,261,720

(주)엘바이오	3,933,656,894	3,323,462,569	7,407,104,631	110,360,976	116,727,406

(주)솔리더스인베스트먼트	26,516,122,729	9,405,642,851	9,167,613,549	5,254,835,878	5,259,882,256

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	16,091,772,623	277,895,850	856,946,561	(2,435,293,737)	(2,435,293,737)

(주)CMG제약(*2)	192,243,166,184	12,084,883,053	58,622,680,863	3,051,176,651	2,751,336,202

(주)차메디텍	26,689,428,321	2,591,540,156	12,975,466,122	704,914,717	170,035,730

(주)차헬스케어	166,156,400,804	48,760,166,749	-	(4,218,556,615)	(4,286,338,106)

(주)청라헬스케어	352,907,862	9,253,950	-	(21,819,607)	(21,819,607)

CHA Health Systems, Inc.(*1)	518,442,977,974	281,835,482,463	361,589,209,839	10,969,152,751	17,673,111,588

CHA Reproductive Managing Group.	4,312,655,643	216,388,189	223,804,800	(357,751,974)	(205,769,493)

CHA Medical Service Co.,Ltd.	13,838,778,717	7,756,823,745	1,190,827,959	(1,932,420,380)	(1,542,584,783)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	89,224,606,692	37,525,019,238	-	(6,086,092,837)	(2,786,870,170)

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.	417,537,658	819,944,955	-	(298,629,299)	(307,409,081)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	25,067,786,901	2,078,142,555	-	(14,323,507)	(48,145,169)

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*3)	64,751,755,986	29,288,862,277	21,932,756,706	(1,021,991,214)	(9,828,525)

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.(*4)	3,442,712,343	3,540,696,177	-	(97,927,812)	(97,984,647)

CHA Biotech USA, Inc.	291,331,455	1,158	-	4,800,147	14,593,838

Matica Biotechnology, Inc.(*4)	57,088,802	615,854,660	-	(562,555,510)	(558,767,046)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 9개 의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다. (*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무 제표에는 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*4) 전기 중 신규설립되었습니다. 5. 종속기업의 청산연결실체는 당분기 중 SGN(몽골)과 (주)청라헬스케어를 청산하였으며 이에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.청산일 현재 SGN(몽골)과 (주)청라헬스케어의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

SGN(몽골)	-	-	-	-	-	-

(주)청라헬스케어	8,621,181	-	8,621,181	-	(113,075,455)	(113,075,455)

처분에 따른 총 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	SGN(몽골)	(주)청라헬스케어

처분한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	-	-

현금수취 이전대가	-	-

순 현금유입액	-	-

6. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	74.2	74.2	한국

(주)차헬스케어	40.4	40.4	한국

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

(주)CMG제약	(주)차헬스케어	(주)CMG제약	(주)차헬스케어

유동자산	153,840,982,376	22,029,677,969	150,584,065,835	23,971,734,783

비유동자산	49,246,288,524	133,060,807,829	41,659,100,349	142,184,666,021

유동부채	15,855,357,533	16,163,965,370	9,306,386,532	11,967,498,811

비유동부채	3,940,315,680	30,877,719,908	2,778,496,521	36,792,667,938

순자산	183,291,597,687	108,048,800,520	180,158,283,131	117,396,234,055

비지배지분의 장부금액	135,933,275,542	43,671,431,014	133,605,382,770	47,451,557,805

수익	47,601,322,406	-	58,622,680,863	-

분기순이익(손실)	2,673,794,762	(9,288,981,419)	3,051,176,651	(4,218,556,615)

기타포괄이익(손실)	174,591,593	23,577,052	(299,840,449)	(67,781,491)

총포괄이익(손실)	2,848,386,355	(9,265,404,367)	2,751,336,202	(4,286,338,106)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	1,982,947,853	(3,754,443,448)	2,262,752,604	(1,705,140,584)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	2,112,429,005	(3,744,914,017)	2,040,390,927	(1,732,537,862)

영업활동현금흐름	7,788,887,820	(4,122,060,602)	3,743,351,194	(696,514,034)

투자활동현금흐름	(21,054,817,969)	10,212,011,208	(12,746,680,784)	(8,575,416,038)

재무활동현금흐름	(347,326,101)	(7,301,061,936)	8,155,000	9,339,500,004

기타 현금증감	(59,341)	40,820,000	326,245	(2,093,633)

현금및현금성자산의 순증감	(13,613,315,591)	(1,170,291,330)	(8,994,848,345)	65,476,299

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

7. 영업부 문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며, 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타서비스의 제공으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	472,273,689,597	2,667,660,716	24,223,705,727	499,165,056,040

내부매출액	(3,583,295,902)	(230,618,550)	(638,290,964)	(4,452,205,416)

순매출액	468,690,393,695	2,437,042,166	23,585,414,763	494,712,850,624

영업손익	2,902,192,843	(62,175,198)	1,935,212,505	4,775,230,150

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	351,029,391,294	5,064,560,713	21,608,203,176	377,702,155,183

내부매출액	(3,944,459,601)	(1,277,735)	(285,186,108)	(4,230,923,444)

순매출액	347,084,931,693	5,063,282,978	21,323,017,068	373,471,231,739

영업손익	(9,046,464,075)	3,646,983,153	1,826,965,484	(3,572,515,438)

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	111,731,551,018	366,823,066,133	54,279,426	20,556,159,463	(4,452,205,416)	494,712,850,624

내부매출액	(4,452,205,416)	-	-	-	4,452,205,416	-

순매출액	107,279,345,602	366,823,066,133	54,279,426	20,556,159,463	-	494,712,850,624

영업손익	(8,226,151,099)	11,869,406,852	(1,862,028,254)	2,677,693,177	316,309,474	4,775,230,150

당기순손익	(16,160,473,270)	7,684,678,352	(1,985,531,333)	1,723,102,593	1,751,909,603	(6,986,314,055)

유동자산	307,207,208,325	257,243,893,492	7,739,866,694	11,186,185,080	(25,378,741,803)	557,998,411,788

비유동자산	581,541,368,885	371,363,540,268	4,265,793,413	168,115,810,309	(346,644,790,562)	778,641,722,313

유동부채	109,664,944,626	151,767,321,665	7,609,220,352	8,465,931,793	(18,265,707,814)	259,241,710,622

비유동부채	166,016,498,650	223,779,498,985	13,845,781	61,471,782,246	(42,553,707,694)	408,727,917,968

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd .의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴 (*)	조 정	합 계

총매출액	155,201,780,688	361,980,398,568	1,190,827,959	21,932,756,706	(5,693,952,382)	534,611,811,539

내부매출액	(5,861,336,311)	167,383,929	-	-	5,693,952,382	-

순매출액	149,340,444,377	362,147,782,497	1,190,827,959	21,932,756,706	-	534,611,811,539

영업손익	(4,636,591,679)	14,505,595,348	(1,430,041,369)	(3,372,642,385)	770,977,314	5,837,297,229

당기순손익	35,462,306,702	10,152,519,719	(1,932,420,380)	(7,518,964,669)	16,204,642,004	52,368,083,376

유동자산	307,962,054,275	206,718,225,495	8,925,688,811	5,890,187,059	(20,345,886,464)	509,150,269,176

비유동자산	498,723,735,628	317,313,484,807	4,913,089,906	177,229,153,050	(344,406,310,404)	653,773,152,987

유동부채	86,958,736,016	125,828,144,477	7,606,908,602	7,154,012,955	(11,639,341,410)	215,908,460,640

비유동부채	100,426,768,024	157,488,582,654	149,915,143	66,313,592,776	(43,662,242,239)	280,716,616,358

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd .의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

(4) 주요 고객정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	121,736,614,856	117,357,565,424

9 . 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	86,811,119,460	(14,510,170,176)	72,300,949,284

특수관계자에 대한 매출채권	4,514,438,355	(609,290,885)	3,905,147,470

합 계	91,325,557,815	(15,119,461,061)	76,206,096,754

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	91,152,161,030	(18,285,415,605)	72,866,745,425

특수관계자에 대한 매출채권	4,465,588,334	(565,351,225)	3,900,237,109

합 계	95,617,749,364	(18,850,766,830)	76,766,982,534

(2 ) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	7.48%	25.19%	22.21%	25.09%	33.39%	100.00%

총장부금액	49,338,470,343	26,848,197,138	4,447,882,034	5,959,568,405	3,827,273,889	904,166,006	91,325,557,815

전체기간 기대신용손실	(3,690,335,916)	(6,763,614,963)	(988,033,333)	(1,495,415,419)	(1,277,895,424)	(904,166,006)	(15,119,461,061)

순장부금액	45,648,134,427	20,084,582,175	3,459,848,701	4,464,152,986	2,549,378,465	-	76,206,096,754

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 294,875천 원 이 포 함 되어있습니다 .ii) 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	6.84%	24.97%	18.25%	12.74%	72.91%	100.00%

총장부금액	30,300,120,747	52,643,633,758	3,962,007,878	5,934,840,655	2,289,595,100	487,551,226	95,617,749,364

전체기간 기대신용손실	(2,071,241,291)	(13,143,605,795)	(723,019,416)	(756,034,652)	(1,669,314,450)	(487,551,226)	(18,850,766,830)

순장부금액	28,228,879,456	39,500,027,963	3,238,988,462	5,178,806,003	620,280,650	-	76,766,982,534

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 241,991천 원 이 포 함 되어있습니다 .

② 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	18,850,766,830	7,271,179,766

설정액	894,894,239	11,484,546,772

제각	(4,966,896,163)	(2,705,655,793)

환입	-	(213,548,446)

기타	340,696,155	3,014,244,531

기말금액	15,119,461,061	18,850,766,830

10. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	92,440,483,214	(2,608,562,354)	89,831,920,860

미수수익	1,172,311,976	(371,591,748)	800,720,228

보증금	160,000,000	-	160,000,000

현재가치할인차금	(336,814)	-	(336,814)

소 계	93,772,458,376	(2,980,154,102)	90,792,304,274

비유동:

보증금	21,799,420,463	(11,265,200)	21,788,155,263

현재가치할인차금	(6,401,065,569)	-	(6,401,065,569)

미수수익	132,501,192	-	132,501,192

소 계	15,530,856,086	(11,265,200)	15,519,590,886

합 계	109,303,314,462	(2,991,419,302)	106,311,895,160

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	84,330,299,653	(3,142,367,972)	81,187,931,681

미수수익	1,536,921,683	(399,191,743)	1,137,729,940

리스채권	245,278,785	(245,278,785)	-

보증금	460,000,000	-	460,000,000

현재가치할인차금	(3,353,603)	-	(3,353,603)

소 계	86,569,146,518	(3,786,838,500)	82,782,308,018

비유동:

보증금	22,079,484,446	(11,265,200)	22,068,219,246

현재가치할인차금	(6,848,936,555)	-	(6,848,936,555)

미수수익	104,656,081	-	104,656,081

소 계	15,335,203,972	(11,265,200)	15,323,938,772

합 계	101,904,350,490	(3,798,103,700)	98,106,246,790

( 2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,798,103,700	1,438,612,980

설정액	49,025,135	1,157,701,498

제각액	(246,438,565)	(13,374,036)

환입액	(27,908,327)	-

기타	(581,362,641)	1,215,163,258

기말금액	2,991,419,302	3,798,103,700

11. 환불자산연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 환불자산은 59,028원천과 39,794천 원입니다.

12. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

주주임원종업원단기대여금	90,000,000	-	90,000,000

단기대여금(*2)	24,880,065,377	(3,022,396,620)	21,857,668,757

유동성장기대여금	276,609,524	-	276,609,524

단기금융상품(*1)	48,167,139,644	-	48,167,139,644

소 계	73,413,814,545	(3,022,396,620)	70,391,417,925

비유동:

장기금융상품(*1)	40,114,263,781	-	40,114,263,781

장기대여금	1,323,509,241	-	1,323,509,241

소 계	41,437,773,022	-	41,437,773,022

합 계	114,851,587,567	(3,022,396,620)	111,829,190,947

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 당분기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 단기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금(*2)	21,604,035,600	(2,651,345,558)	18,952,690,042

유동성장기대여금	312,812,754	-	312,812,754

단기금융상품(*1)	72,964,720,892	-	72,964,720,892

소 계	94,881,569,246	(2,651,345,558)	92,230,223,688

비유동:

장기금융상품(*1)	54,649,482,722	-	54,649,482,722

장기대여금	1,274,027,579	-	1,274,027,579

소 계	55,923,510,301	-	55,923,510,301

합 계	150,805,079,547	(2,651,345,558)	148,153,733,989

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.

(*2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 단기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,651,345,558	2,222,490,000

설정	-	233,130,000

제각	(223,990,000)	-

기타	595,041,062	195,725,558

기말금액	3,022,396,620	2,651,345,558

13. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	16,351,917,752	5,910,280,000	차입에 따른 담보제공

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	16,353,917,752	5,912,280,000

14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,215,110,992	(167,700,602)	3,047,410,390

제품	9,625,906,476	(39,007,630)	9,586,898,846

재공품	3,159,554,239	(125,114,002)	3,034,440,237

원재료	7,047,535,529	(73,868,928)	6,973,666,601

저장품	45,557,421	-	45,557,421

미착품	194,579,700	-	194,579,700

합 계	23,288,244,357	(405,691,162)	22,882,553,195

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,293,525,228	(81,095,248)	3,212,429,980

제품	7,264,619,687	(89,236,216)	7,175,383,471

재공품	1,326,803,201	(44,604,368)	1,282,198,833

원재료	5,836,454,067	(91,385,335)	5,745,068,732

저장품	60,387,261	-	60,387,261

미착품	323,377,711	-	323,377,711

합 계	18,105,167,155	(306,321,167)	17,798,845,988

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	99,369,995	(73,504,520)

―재고자산폐기손실	504,562,142	-

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 27,815,315천 원 및 21,803,962천원 입니다.

15. 기타비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	3,313,966,250	(1,000,000,000)	2,313,966,250

선급비용	11,254,988,078	-	11,254,988,078

부가세대급금	178,980,973	-	178,980,973

소 계	14,747,935,301	(1,000,000,000)	13,747,935,301

비유동:

선급금	9,384,864,809	(3,511,157,900)	5,873,706,909

선급비용	1,313,943,845	-	1,313,943,845

자가보험충당자산	8,022,632,738	-	8,022,632,738

소 계	18,721,441,392	(3,511,157,900)	15,210,283,492

합 계	33,469,376,693	(4,511,157,900)	28,958,218,793

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	4,165,775,747	(1,000,000,000)	3,165,775,747

선급비용	8,506,310,553	-	8,506,310,553

부가세대급금	93,148,982	-	93,148,982

소 계	12,765,235,282	(1,000,000,000)	11,765,235,282

비유동:

선급금	10,118,508,743	(3,511,157,900)	6,607,350,843

선급비용	1,333,903,205	-	1,333,903,205

자가보험충당자산	8,080,286,200	-	8,080,286,200

소 계	19,532,698,148	(3,511,157,900)	16,021,540,248

합 계	32,297,933,430	(4,511,157,900)	27,786,775,530

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,511,157,900	5,442,830,422

기타(*)	-	(931,672,522)

기말금액	4,511,157,900	4,511,157,900

(*) 계정재분류에 따른 변동분입니다. 16. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	809,103,400	1,208,273,300	2,017,376,700

Investments in marketable securities,	746,326,051	(309,561,086)	436,764,965

비상장지분증권	Investments in LP	6,255,928,500	350,124,287	6,606,052,787

비상장채무증권	우리은행 단기채권 투자신탁	113,543,207,309	1,125,925,379	114,669,132,688

삼성증권 일임형 Wrap	21,302,849,470	13,724,759	21,316,574,229

삼성증권 KP물	6,932,267,221	(132,930,113)	6,799,337,108

소 계	149,589,681,951	2,255,556,526	151,845,238,477

비유동:

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합(*1)	100,000,000	(100,000,000)	-

(주)케마스(구, (주)천지산)(*1)	670,194,000	(670,194,000)	-

(주)제이디씨	400,000,000	(139,765,771)	260,234,229

(주)인더블럭(*3)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스	1,000,000,000	996,790,871	1,996,790,871

(주)메디에이지	1,100,000,000	32,099,037	1,132,099,037

(주)온누리디엠씨	1,000,008,000	-	1,000,008,000

디디에이치(주)(*2)	1,999,800,000	-	1,999,800,000

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(주)하이메디(*2)	999,844,000	-	999,844,000

플랫바이오(주)(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

비상장채무증권	삼성증권 일임형 Wrap	21,000,000,000	49,815,089	21,049,815,089

삼성증권 KP물	38,084,640,056	(843,876,796)	37,240,763,260

(주)파노라마엔터테인먼트(*3)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)인더블럭(*3)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)제이디씨(*2)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

(주)바이브지티(*2)	500,000,000	-	500,000,000

(주)퓨젠바이오(*2)	700,000,000	-	700,000,000

(주)프렌비(*2)	1,500,000,000	-	1,500,000,000

소 계	75,154,386,056	(3,675,027,570)	71,479,358,486

합 계	224,744,068,007	(1,419,471,044)	223,324,596,963

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍의 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 당분기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.

(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전기에 전액 손상인식하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

유동:

비상장채무증권	우리은행 단기채권 투자신탁	95,792,169,929	39,492,357	95,831,662,286

신한은행 단기채권 투자신탁	101,058,489	-	101,058,489

Archstone Investments LLC	11,246,044,846	1,270,231,643	12,516,276,489

소 계	107,139,273,264	1,309,724,000	108,448,997,264

비유동:

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합(*1)	100,000,000	(100,000,000)	-

(주)케마스(구, (주)천지산)(*1)	670,194,000	(670,194,000)	-

(주)제이디씨	400,000,000	(139,765,771)	260,234,229

(주)인더블럭(*3)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스	1,000,000,000	996,790,872	1,996,790,872

(주)메디에이지	1,100,000,000	32,099,037	1,132,099,037

(주)온누리디엠씨	1,000,008,000	(123,151,725)	876,856,275

디디에이치(주)(*2)	1,999,800,000	-	1,999,800,000

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

비상장채무증권(*2)	(주)파노라마엔터테인먼트(*3)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)인더블럭(*3)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)제이디씨(*2)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

(주)바이브지티(*2)	500,000,000	-	500,000,000

(주)퓨젠바이오(*2)	700,000,000	-	700,000,000

(주)프렌비(*2)	1,500,000,000	-	1,500,000,000

Singapore Medical Group Ltd.	8,658,700,000	100,509,365	8,759,209,365

소 계	22,728,602,000	(2,903,608,222)	19,824,993,778

합 계	129,867,875,264	(1,593,884,222)	128,273,991,042

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍의 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다. (*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전기에 전액 손상인식하였습니다.

17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산의내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)W홀딩컴퍼니	915,346,200	(861,785,880)	53,560,320

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(7,910,867,250)	3,089,238,750

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*1)	299,994,816	-	299,994,816

(주)루이디아글로벌	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

(주)커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

합 계	12,306,848,016	(8,862,652,130)	3,444,195,886

(*1) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)W홀딩컴퍼니	915,346,200	(856,916,760)	58,429,440

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(9,859,673,000)	1,140,433,000

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*1,2)	299,994,816	-	299,994,816

(주)루이디아글로벌	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

(주)커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

합 계	12,306,848,016	(10,806,588,760)	1,500,259,256

(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 전기 중 신규취득하였습니다.

18. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

피투자회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	당분기말

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	17,088	21.33%	17,088,000,000	25,109,118,786	22,163,428,463

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합(*3)	615	10.00%	615,000,000	2,165,278,477	3,816,199,535

솔리더스-고창농식품프로젝트(*3)	1	14.00%	109,559,266	119,603,865	935,863,353

(주)콘센트릭스솔라코리아(*1)	5,000	20.00%	2,000,000,000	-	-

Singapore Medical Group Ltd.(*2)	116,000,000	24.02%	57,013,354,250	58,656,303,567	57,556,233,447

합 계	76,825,913,516	86,050,304,695	84,471,724,798

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 지분을 추가취득하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.

(*3) 솔리더스-고창농식품프로젝트 및 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합의 경우 연결실체가 보유한 지분율의 합산이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행사원으로서 투자조합의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이 존재하고 있기에 유의적인 영향력 행사가 가능하다고 판단하고 있으며 이러한 이유로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관 계기업투자주식의 변동내역 은 다음 과 같습 니다. 1) 당 분기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*1)	지분법손익	지분법자본변동	배당	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	22,163,428,463	3,904,000,000	(958,309,677)	-	-	25,109,118,786

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	3,816,199,535	(240,000,000)	(210,921,058)	-	(1,200,000,000)	2,165,278,477

솔리더스-고창농식품프로젝트	935,863,353	(766,453,165)	(49,806,323)	-	-	119,603,865

Singapore Medical Group Ltd.	57,556,233,447	-	1,060,980,527	39,089,593	-	58,656,303,567

합 계	84,471,724,798	2,897,546,835	(158,056,531)	39,089,593	(1,200,000,000)	86,050,304,695

(*1) 당분기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*1)	지분법손익	지분법자본변동	처분	기타증(감)액	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	15,772,444,819	(1,536,000,000)	7,926,983,644	-	-	-	22,163,428,463

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	1,331,660,005	(300,000,000)	2,764,215,958	20,323,572	-	-	3,816,199,535

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,164,840,670	-	(228,977,317)	-	-	-	935,863,353

Singapore Medical Group Ltd.(*2)	-	57,581,921,400	334,105,368	(13,895,545)	(137,651,827)	(208,245,949)	57,556,233,447

합 계	18,268,945,494	55,745,921,400	10,796,327,653	6,428,027	(137,651,827)	(208,245,949)	84,471,724,798

(*1) 전기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다. (*2) 전기 중 지분을 추가취득하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.

( 3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	118,552,526,065	853,531,750	(4,492,076,611)	(4,492,076,611)

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	21,806,859,755	154,074,984	(2,109,210,575)	(2,109,210,575)

솔리더스-고창농식품프로젝트	858,032,146	3,718,817	(355,759,447)	(355,759,447)

Singapore Medical Group Ltd.	170,932,161,180	36,654,110,900	17,863,341,760	5,895,196,160

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	103,896,460,926	5,390,000	36,955,644,172	37,157,735,833

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	38,410,475,993	248,480,647	27,642,159,571	27,642,159,576

솔리더스-고창농식품프로젝트	6,685,838,242	1,100,000	(1,636,943,373)	(1,635,552,262)

Singapore Medical Group Ltd.	169,896,304,540	45,197,208,283	14,496,740,147	11,649,492,307

19. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	603,675,926,402	504,069,678,860

정부보조금	(73,178,123)	(87,958,337)

감가상각누계액	(147,646,767,911)	(131,771,630,347)

손상차손누계액	(489,152,438)	(489,152,438)

장부금액	455,466,827,930	371,720,937,738

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	감가상각비	기타증(감)액(*2)	대체	기말장부금액

토지	41,635,050,900	-	-	-	452,518,991	1,408,400,758	43,495,970,649

건물	88,128,473,393	3,001,850	-	(2,313,461,836)	791,637,851	4,893,433,321	91,503,084,579

기계장치	29,863,438,586	638,985,463	-	(5,995,606,503)	182,821,344	10,812,381,616	35,502,020,506

정부보조금	(87,953,337)	-	-	14,780,214	-	-	(73,173,123)

차량운반구	95,476,073	-	(3,292,539)	(22,674,808)	1,548,759	-	71,057,485

비품	2,692,598,132	332,035,884	(2,091,091)	(661,082,127)	15,327,950	58,969,876	2,435,758,624

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	155,930,707,366	92,500,179,214	-	-	1,494,788,591	(17,387,175,238)	232,538,499,933

금형	1,000	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	59,325,285	2,300,000	-	(20,391,350)	-	-	41,233,935

시설장치	8,646,903,327	575,381,921	(857,050)	(1,324,269,329)	104,636,933	235,966,355	8,237,762,157

임차자산개량권	11,485,682,418	238,977,141	(24,896,565)	(1,088,052,277)	281,825,753	(21,976,688)	10,871,559,782

사용권자산	33,271,239,595	3,240,548,908	(306,812,802)	(5,130,945,461)	(230,972,837)	-	30,843,057,403

합 계	371,720,937,738	97,531,410,381	(337,950,047)	(16,541,703,477)	3,094,133,335	-	455,466,827,930

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 108,708천원입 니다 . (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	감가상각비	기타증(감)액(*2)	전환효과(*3)	기말장부금액

토지	39,103,262,556	2,368,928,348	-	-	162,859,996	-	41,635,050,900

건물	87,712,523,679	934,456,005	-	(2,859,664,513)	2,341,158,222	-	88,128,473,393

기계장치	25,330,371,453	2,071,337,123	(1,000)	(6,623,000,139)	9,084,731,149	-	29,863,438,586

정부보조금	(49,757,791)	(44,102,500)	-	5,906,954	-	-	(87,953,337)

차량운반구	140,668,047	9,718,440	(16,969,916)	(41,446,541)	3,506,043	-	95,476,073

비품	3,045,733,206	967,918,449	(2,337,315)	(1,008,082,193)	(310,634,015)	-	2,692,598,132

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	72,974,758,842	97,113,004,601	-	-	(14,157,056,077)	-	155,930,707,366

금형	1,000	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	62,719	62,734,300	-	(3,471,734)	-	-	59,325,285

시설장치	5,539,090,201	3,283,940,261	(126,767,515)	(1,564,929,298)	1,515,569,678	-	8,646,903,327

임차자산개량권	7,009,289,614	1,367,698,851	(273,178,999)	(1,067,580,170)	4,449,453,122	-	11,485,682,418

사용권자산	3,111,668,945	13,778,358,028	(35,731,851)	(5,694,184,161)	98,366,431	22,012,762,203	33,271,239,595

합 계	243,917,667,471	121,913,991,906	(454,986,596)	(18,856,451,795)	3,187,954,549	22,012,762,203	371,720,937,738

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 135,666 천원입 니다 . (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 전기말 현재 K-IFRS 제1116호 리스제정과 관련된 변동액입니다.

20. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	37,338,538,855	(10,624,333,700)	26,714,205,155

차량운반구	1,237,534,793	(648,388,058)	589,146,735

기계장치	22,117,031,482	(18,595,076,330)	3,521,955,152

비품	278,118,244	(260,367,883)	17,750,361

합 계	60,971,223,374	(30,128,165,971)	30,843,057,403

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	16,793,791,241	(4,786,964,472)	12,006,826,769

차량운반구	1,776,617,691	(890,231,698)	886,385,993

기계장치	40,698,046,896	(20,401,933,232)	20,296,113,664

비품	245,739,496	(163,826,327)	81,913,169

합 계	59,514,195,324	(26,242,955,729)	33,271,239,595

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	5,130,945,461	2,614,130,237

리스부채 이자비용	897,672,109	356,575,184

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익	(514,909,316)	-

단기리스 관련 비용	595,684,292	46,755,000

소액리스 관련 비용	117,837,839	46,824,143

합 계	6,227,230,385	3,064,284,564

21. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	23,377,159,579	23,377,159,579

감가상각누계액	(1,199,391,642)	(1,122,414,437)

장부금액	22,177,767,937	22,254,745,142

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	19,267,134,059	-	-	-	-	19,267,134,059

건물	2,987,611,083	-	-	(76,977,205)	-	2,910,633,878

합 계	22,254,745,142	-	-	(76,977,205)	-	22,177,767,937

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	830,101,872	19,267,134,059

건물	3,077,106,808	-	-	(102,750,634)	13,254,909	2,987,611,083

합 계	21,514,138,995	-	-	(102,750,634)	843,356,781	22,254,745,142

(3) 당분기와 전분기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,040,490,878	1,002,420,000

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(2,542,500)	(9,144,360)

투자부동산 감가상각비	(76,977,205)	(76,805,802)

합 계	960,971,173	916,469,838

22 . 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	16,351,917,752	13,254,300,000	단기차입금 등	27,747,025,000	(주)우리은행 등

토지, 건물 및 기계장치 외(*)	309,705,331,416	150,036,493,268	장기차입금	128,745,823,591	Wells Fargo(*), Bank of Hope

합 계	326,057,249,168	163,290,793,268	156,492,848,591

(*) 연결실체는 Wells Fargo 및 Bank of Hope에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받은 내용

서울보증보험(주)	이행보증보험	5,000,000	이행지급보증 등

공탁보증보험	113,200,000

인허가보증보험	100,000,000

계약이행보증	909,000,000

신용보증기금	이행보증보험	440,000,000

국민은행 외	이행보증보험	267,000,000

23. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가:

기초잔액	36,384,911,517	35,636,817,904

기타(*)	(31,841,047)	748,093,613

기말잔액	36,353,070,470	36,384,911,517

손상차손누계액:

기초잔액	2,992,669,542	2,992,669,542

기타(*)	(728,135,903)	-

기말잔액	2,264,533,639	2,992,669,542

장부금액:

기초	33,392,241,975	32,644,148,362

기말	34,088,536,831	33,392,241,975

(*) 환율변동효과입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

헬스케어	CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약	6,438,584,554	6,438,584,554

CFC Global Pty. Ltd.	27,603,093,800	26,906,798,944

합 계	34,088,536,831	33,392,241,975

24. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	42,506,406,073	38,007,721,696

정부보조금	(1,876,544,444)	(1,754,486,696)

상각누계액과 손상차손누계액	(20,984,270,968)	(16,171,873,514)

장부금액	19,645,590,661	20,081,361,486

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	5,913,829,024	506,462,500	6,685,305,000	3,290,567,079	20,876,559,475	734,998,618	38,007,721,696

외부취득	422,205,593	-	-	400,838,732	1,390,673,750	-	2,213,718,075

내부창출취득	12,918,233	-	-	-	-	-	12,918,233

기타증감액(*)	22,812,960	13,106,250	173,002,500	789,175	2,062,337,184	-	2,272,048,069

기말금액	6,371,765,810	519,568,750	6,858,307,500	3,692,194,986	24,329,570,409	734,998,618	42,506,406,073

정부보조금:

기초금액	4,194,373	-	-	-	1,750,292,323	-	1,754,486,696

취득금액	-	-	-	184,560,000	-	-	184,560,000

상각금액	(382,320)	-	-	(5,126,667)	(56,993,265)	-	(62,502,252)

기말금액	3,812,053	-	-	179,433,333	1,693,299,058	-	1,876,544,444

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,536,893,127	506,462,500	2,258,822,750	2,690,235,138	5,106,379,999	73,080,000	16,171,873,514

무형자산상각비	112,788,653	-	1,005,307,875	253,225,259	1,059,350,671	-	2,430,672,458

손상차손	-	-	-	-	43,415,379	-	43,415,379

기타증감액(*)	181,077,540	13,106,250	81,892,125	(103,482)	2,062,337,184	-	2,338,309,617

기말금액	5,830,759,320	519,568,750	3,346,022,750	2,943,356,915	8,271,483,233	73,080,000	20,984,270,968

( *) 당분기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	8,084,516,378	492,381,250	5,908,575,000	3,557,554,725	37,379,957,111	622,578,618	56,045,563,082

외부취득	1,113,324,395	-	607,402,500	175,959,090	204,737,867	112,420,000	2,213,843,852

내부창출취득	-	-	-	-	3,433,054,187	-	3,433,054,187

처분금액	(3,278,634,397)	-	-	-	-	-	(3,278,634,397)

기타증감액(*)	(5,377,352)	14,081,250	169,327,500	(442,946,736)	(20,141,189,690)	-	(20,406,105,028)

기말금액	5,913,829,024	506,462,500	6,685,305,000	3,290,567,079	20,876,559,475	734,998,618	38,007,721,696

정부보조금:

기초금액	4,704,133	-	-	-	1,496,588,094	-	1,501,292,227

취득금액	-	-	-	-	356,791,805	-	356,791,805

상각금액	(509,760)	-	-	-	(75,991,020)	-	(76,500,780)

기타증감액	-	-	-	-	(27,096,556)	-	(27,096,556)

기말금액	4,194,373	-	-	-	1,750,292,323	-	1,754,486,696

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	7,145,131,857	273,543,388	984,762,500	2,780,137,337	23,517,598,317	73,080,000	34,774,253,399

무형자산상각비	279,744,622	224,965,689	1,245,175,125	360,043,939	1,421,768,955	-	3,531,698,330

손상차손	(13,750,000)	-	-	-	16,872,918	-	3,122,918

처분금액	(1,740,175,907)	-	-	-	-	-	(1,740,175,907)

기타증감액(*)	(134,057,445)	7,953,423	28,885,125	(449,946,138)	(19,849,860,191)	-	(20,397,025,226)

기말금액	5,536,893,127	506,462,500	2,258,822,750	2,690,235,138	5,106,379,999	73,080,000	16,171,873,514

( *) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(215,870,209)	(602,926,049)	546,832,679	5.1년

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(363,217,195)	261,870,518	5.0년

제네릭	타다라필(5mg) (*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(24,375,000)	34,125,000	6.0년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(51,610,677)	107,207,016	6.9년

제네릭	로피렐 (*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(35,355,068)	116,166,663	7.8년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(41,566,689)	143,174,158	7.9년

제네릭	아모르탄 (5/160, 5/80mg)	-	-	-	-	-	15,038,369	-	15,038,369	-	(1,002,560)	14,035,809	9.6년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(34,493,129)	71,607,685	6.9년

필러	히아필리아	-	-	-	-	-	9,079,274,232	-	9,079,274,232	-	(6,390,619,659)	2,688,654,573	3.1년

필러	필러	-	-	-	-	-	688,026,568	(215,307,883)	472,718,685	-	(381,636,673)	91,082,012	3.1년

제너릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(1,987,158,650)	101,165,294	4.1년

필러	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(90,338,049)	547,342,347	8.8년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	156,295,341	-	156,295,341	(43,415,379)	(112,879,962)	-	-

소 계	-	-	-	-	-	21,434,239,714	(215,307,883)	21,218,931,831	(6,378,488,717)	(10,117,179,360)	4,723,263,754	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	12,345,654,377	-	-	-	-	(1,477,991,175)	10,867,663,202	(2,776,172,390)	-	8,091,490,812	-

제네릭	도네시아	-	171,426,623	-	-	-	-	-	171,426,623	-	-	171,426,623	-

제네릭	텔로듀오정	-	172,805,356	-	-	-	-	-	172,805,356	-	-	172,805,356	-

제네릭	오르리스탯	-	1,171,348,045	-	-	-	-	-	1,171,348,045	-	-	1,171,348,045	-

제네릭	카르디날정	-	56,122,682	-	-	-	-	-	56,122,682	-	-	56,122,682	-

제네릭	라베프라졸	-	114,098,317	-	-	-	-	-	114,098,317	(114,098,317)	-	-	-

필러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	463,142,223	-	463,142,223	-	-	463,142,223	-

소 계	-	14,031,455,400	-	-	-	463,142,223	(1,477,991,175)	13,016,606,448	(2,890,270,707)	-	10,126,335,741	-

합 계	-	14,031,455,400	-	-	-	21,897,381,937	(1,693,299,058)	34,235,538,279	(9,268,759,424)	(10,117,179,360)	14,849,599,495	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년

판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다 (*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년 미국 FDA에 NDA 신청한 상태입니다.② 전기말

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(215,870,209)	(518,148,893)	631,609,835	5.6년

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(322,582,114)	302,505,599	5.5년

제네릭	타다라필(5mg) (*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(19,987,500)	38,512,500	6.5년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(39,698,790)	119,118,903	7.4년

제네릭	로피렐 (*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(23,990,939)	127,530,792	8.3년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(27,711,126)	157,029,721	8.4년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(26,536,719)	79,564,095	7.4년

필러	히아필리아	-	-	-	-	-	9,079,274,232	-	9,079,274,232	-	(5,681,930,940)	3,397,343,292	3.6년

필러	필러	-	-	-	-	-	688,026,568	(272,301,143)	415,725,425	-	(300,533,470)	115,191,955	3.6년

제너릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(1,967,365,437)	120,958,507	4.6년

필러	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(42,512,026)	595,168,370	9.3년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	200,264,815	(27,096,556)	173,168,259	-	(103,703,658)	69,464,601	1.3년

소 계	-	-	-	-	-	21,463,170,819	(299,397,699)	21,163,773,120	(6,335,073,338)	(9,074,701,612)	5,753,998,170	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	11,834,942,482	-	-	-	-	(1,477,991,175)	10,356,951,307	(2,776,172,390)	-	7,580,778,917	-

제네릭	아모르탄(5/160, 5/80mg)	-	15,038,369	-	-	-	-	-	15,038,369	-	-	15,038,369	-

제네릭	도네시아	-	169,388,776	-	-	-	-	-	169,388,776	-	-	169,388,776	-

제네릭	텔로듀오정	-	28,389,270	-	-	-	-	-	28,389,270	-	-	28,389,270	-

제네릭	오르리스탯	-	486,789,728	-	-	-	-	-	486,789,728	-	-	486,789,728	-

제네릭	라베프라졸	-	114,098,317	-	-	-	-	-	114,098,317	(114,098,317)	-	-	-

필러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	204,737,867	-	204,737,867	-	-	204,737,867	-

소 계	-	12,648,646,942	-	-	-	204,737,867	(1,477,991,175)	11,375,393,634	(2,890,270,707)	-	8,485,122,927	-

합 계	-	12,648,646,942	-	-	-	21,667,908,686	(1,777,388,874)	32,539,166,754	(9,225,344,045)	(9,074,701,612)	14,239,121,097	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다 (*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년 미국 FDA에 NDA 신청한 상태입니다.

25. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	38,471,163,572	29,065,182,503

미지급금	87,497,230,569	78,140,438,823

미지급비용	22,366,030,902	21,394,427,916

소 계	148,334,425,043	128,600,049,242

비유동:

미지급금	2,760,586,824	2,757,132,093

미지급비용	1,315,577,381	1,317,226,179

소 계	4,076,164,205	4,074,358,272

합 계	152,410,589,248	132,674,407,514

26. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)우리은행 동경지점	운영자금대출	1.60%	2021-08-03	2,780,150,000	2,658,675,000

(주)우리은행 분당차병원지점	운전자금대출	3.50%	2021-08-10	3,000,000,000	3,000,000,000

IBK캐피탈	기업자금대출	5.10%	2021-09-30	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)우리은행 동경지점	운영자금대출	1.97%	2020-11-27	2,780,150,000	2,658,675,000

(주)우리은행 분당차병원지점	기업자금대출	4.50%	2021-04-28	9,000,000,000	-

합 계	19,560,300,000	10,317,350,000

② 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)우리은행	운전자금대출	4.50%	2024-04-28	-	10,000,000,000

유동성장기차입금	-	-

차감계	-	10,000,000,000

③ 외화장기차입금i) 당분기말

(외화단위 : USD, AUS, SGD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUS)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	운전자금대출(*1)	4.46%	2029-01-22	11,357,120	-	-	13,327,580,320

4.19%	2037-03-01	39,916,699	-	-	46,842,246,196

4.78%	2046-01-01	58,437,151	-	-	68,575,997,075

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	3M libor + 1.75%	2021-12-27	16,350,000	-	-	19,186,725,000

SMG	운전자금대출	3.60%	2024-07-04	-	315,000	-	261,862,648

0.00%	2023-04-20	-	-	180,000	153,963,000

COMMONWEALTHBANK OF AUSTRALIA	운전자금대출(*2)	3.35%	2024-09-16	-	10,075,390	-	8,375,772,469

Base rate plus margin per annum	2023-03-03	-	1,980,000	-	1,645,993,800

합 계	126,060,970	12,370,390	180,000	158,370,140,508

유동성장기차입금	(2,050,501)	(10,075,390)	-	(3,495,804,784)

차감계	124,010,469	2,295,000	180,000	154,874,335,724

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

ii) 전기말

(외화단위 : USD, AUS, SGD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUS)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	운전자금대출(*1)	4.46%	2029-01-22	11,652,796	-	-	13,491,607,209

4.19%	2037-03-01	38,035,325	-	-	44,037,298,821

4.78%	2046-01-01	36,635,510	-	-	42,416,593,941

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	3M Libor + 1.75%	2021-12-27	11,350,000	-	-	13,141,030,000

SMG	운전자금대출	3.60%	2024-07-03	-	-	482,594	414,477,891

COMMONWEALTHBANK OF AUSTRALIA	운전자금대출(*2)	4.15%	2021-03-23	-	10,075,390	-	8,164,491,541

합 계	97,673,631	10,075,390	482,594	121,665,499,403

유동성장기차입금	(2,003,873)	-	-	(2,320,084,159)

차감계	95,669,758	10,075,390	482,594	119,345,415,244

(*1) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

27. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차바이오텍제6회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	10,000,000,000	5,700,000,000	-	-	-	15,700,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,048,955,772	2,168,392,716	-	-	-	3,217,348,488

차감 : 사채할인발행차금	(11,453,997)	-	-	-	-	(11,453,997)

차감 : 전환권조정(*)	(860,378,533)	(4,147,424,810)	-	-	-	(5,007,803,343)

당분기말 장부금액	10,177,123,242	3,720,967,906	-	-	-	13,898,091,148

비유동:

전환사채 액면금액	-	-	23,571,420,000	6,428,580,000	25,000,000,000	55,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-	(184,147,125)	(184,147,125)

차감 : 전환권조정(*)	-	-	(5,043,020,403)	(1,464,653,973)	(12,512,728,885)	(19,020,403,261)

당분기말 장부금액	-	-	18,528,399,597	4,963,926,027	12,303,123,990	35,795,449,614

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	10,000,000,000	12,900,000,000	-	-	22,900,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,048,955,772	5,456,642,310	-	-	6,505,598,082

차감 : 사채할인발행차금	(25,457,356)	-	-	-	(25,457,356)

차감 : 전환권조정(*)	(1,904,280,098)	(7,916,417,876)	-	-	(9,820,697,974)

전기말 장부금액	9,119,218,318	10,440,224,434	-	-	19,559,442,752

비유동:

전환사채 액면금액	-	-	23,571,420,000	6,428,580,000	30,000,000,000

차감 : 전환권조정(*)	-	-	(6,814,532,204)	(1,923,837,353)	(8,738,369,557)

전기말 장부금액	-	-	16,756,887,796	4,504,742,647	21,261,630,443

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채

사채의 권면총액(원)	10,000,000,000

발행일	2016년 4월 21일

만기일	2021년 4월 21일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 14,339(*)

표면이자율	0.0%

보장수익률	사채의 만기일까지 연 2%

유효이자율	14.5683%

상환할증금	원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

옵션에 관한 사항	본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.

(*) 상기 전환가격은 2020년 5월에 12,376원으로 조정되었습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채

사채의 권면총액(원)	25,000,000,000

발행일	2020년 6월 19일

만기일	2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 23,047(*)

표면이자율	0.0%

보장수익률	0.0%

유효이자율	16.2167%

상환할증금	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

옵션에 관한 사항	본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.

(*) 상기 전환가격은 2020년 9월에 21,796원으로 조정되었습니다.

사채의 종류	(주) 차헬스케어 제1회국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채

사채의 권면총액(원)	5,700,000,000	23,571,420,000	6,428,580,000

발행일	2017년 02월 08일	2017년 05월 30일	2017년 07월 31일

만기일	2022년 02월 08일	2022년 05월 29일	2022년 07월 30일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 20,000	100 / 20,000	100 / 20,000

표면이자율	0.00%	6.00%	6.00%

보장수익률	3개월단위 연복리 6.5%	-	-

상환할증금	원금의 138.0420%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이 후 매 6개월에 보유하고 있는사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	-	-

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사의 기업공개(IPO) 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 가액이 본건 사채의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액 을 의미하며，이하 “기준가”) 보다 낮은 경우 2. 발행회사의 기업공개 이전에，본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을 인수할 권리를 표창하는 증권 등을 발행하는 경우 3. 발행회사가 기업공개 이후에, 본건 사채의 전환권행사전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 4. 합병，자본의 감소，주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우 5. 위 1에서 4의 사유에 따라 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 또한 조정 후 전환가액 중 원단위미만은 절상한다.	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

당기초	52,900,000,000	6,505,598,082	(25,457,356)	(18,559,067,531)

발행	25,000,000,000	-	(191,556,320)	(13,016,180,965)

상각	-	-	21,412,554	5,472,201,509

상환	(7,200,000,000)	(3,288,249,594)	-	2,074,840,383

당분기말	70,700,000,000	3,217,348,488	(195,601,122)	(24,028,206,604)

② 전기

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

전기초	55,500,000,000	6,945,462,282	(42,074,326)	(24,658,164,875)

상각	-	-	16,616,970	6,093,858,093

상환	(2,600,000,000)	(439,864,200)	-	-

기타	-	-	-	5,239,251

전기말	52,900,000,000	6,505,598,082	(25,457,356)	(18,559,067,531)

(4) 당분기말 현재 주계약과 분리된 파생상품부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제5회무기명식 이권부무보증 사모전환사채	(주)차헬스케어 제1회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주)차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	합 계

당기초 현재 공정가치	3,702,834,850	976,530,000	4,103,784,222	1,126,608,645	-	9,909,757,717

발행에 따른 증가	-	-	-	-	13,016,180,965	13,016,180,965

파생상품평가손(익)	2,220,010,569	445,035,894	1,419,722,295	418,075,688	(1,006,075,113)	3,496,769,333

상환에 따른 감소	-	(1,113,800,944)	-	-	-	(1,113,800,944)

당분기말 현재 공정가치	5,922,845,419	307,764,950	5,523,506,517	1,544,684,333	12,010,105,852	25,308,907,071

유동 :	5,922,845,419	307,764,950	-	-	-	6,230,610,369

비유동 :	-	-	5,523,506,517	1,544,684,333	12,010,105,852	19,078,296,702

28. 신주인수권부사채 (1) 당분기말 현재 연결실체가 당분기중 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같으며, 전기말은 해당사항이 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

신주인수권부사채 액면금액	50,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(357,478,517)

차감 : 신주인수권조정(*)	(24,776,752,572)

당분기말 장부금액	24,865,768,911

(*) 신 주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	신주인수권부사채	사채할인발행차금	신주인수권조정

당분기초	-	-	-

발행	50,000,000,000	(371,950,720)	(25,779,817,627)

상각	-	14,472,203	1,003,065,055

당분기말	50,000,000,000	(357,478,517)	(24,776,752,572)

(3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)	50,000,000,000

발행일	2020년 6월 19일

만기일	2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 23,047(*)

표면이자율	0.0%

보장수익률	0.0%

유효이자율	15,9585%

상환할증금	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 신주인수권부사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

옵션에 관한 사항	본 신주인수권부사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.

(*) 상기 전환가격은 2020년 9월에 21,796원으로 조정되었습니다.

(4) 당분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

발행에 따른 증가	25,779,817,627

파생상품평가손(익)	(2,023,977,551)

당분기말 현재 공정가치	23,755,840,076

유동 :	-

비유동 :	23,755,840,076

29. 상환전환우선주

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차백신연구소제1회 상환전환우선주	(주)차백신연구소제3회 상환전환우선주	합 계

비유동:

상환전환우선주 액면금액	11,999,998,080	812,739,417	12,812,737,497

차감 : 사채할인발행차금	(13,280,412,832)	(915,430,457)	(14,195,843,289)

차감 : 전환권조정(*)	9,490,174,482	642,753,342	10,132,927,824

당분기말 장부금액	8,209,759,730	540,062,302	8,749,822,032

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차백신연구소제1회 상환전환우선주	(주)차백신연구소제3회 상환전환우선주	합 계

비유동:

상환전환우선주 액면금액	11,999,998,080	812,739,417	12,812,737,497

차감 : 전환권조정(*)	(14,604,794,958)	(985,697,859)	(15,590,492,817)

가산: 상환할증금	9,490,174,482	642,753,342	10,132,927,824

전기말 장부금액	6,885,377,604	469,794,900	7,355,172,504

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.(2) 당분기말 현재 발행한 상환전환우선주의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	(주)차백신연구소제1회 상환전환우선주	(주)차백신연구소제3회 상환전환우선주

투자자	스틱4차산업혁명펀드외	한화투자증권(주)

발행일	2019년 03월 19일	2019년 07월 03일

총 발행주식수	3,857,280	261,247

주당발행가액	3,111	3,111

총 발행금액	11,999,998,080	812,739,417

우선주의 성격	참가적, 누적적, 의결권	참가적, 누적적, 의결권

배당	이익배당에 관하여 우선	이익배당에 관하여 우선

청산	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음

전환청구기간	발행일 익일부터 존속기간(10년)의 말일 전 까지	발행일 익일부터 존속기간(10년)의 말일 전 까지

자동전환	존속기간 만료일 까지 전환권을 행사하지 않는 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 전환	존속기간 만료일 까지 전환권을 행사하지 않는 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 전환

전환비율	1 대 1	1 대 1

(3) 당분기 및 전기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	상환전환우선주	전환권조정	상환할증금

당기초	12,812,737,497	(15,590,492,817)	10,132,927,824

상각	-	1,394,649,528	-

당분기말	12,812,737,497	(14,195,843,289)	10,132,927,824

② 전기

구 분	상환전환우선주	전환권조정	상환할증금

발행	12,812,737,497	(15,590,492,817)	10,132,927,824

전기말	12,812,737,497	(15,590,492,817)	10,132,927,824

(4) 당분기말 현재 주계약과 분리된 파생상품부채의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)차백신연구소제1회 상환전환우선주	(주)차백신연구소제3회 상환전환우선주	합 계

당기초 현재 공정가치	5,114,620,477	342,944,516	5,457,564,993

파생상품평가손(익)	(20,863,271)	(10,816,395)	(31,679,666)

당분기말 현재 공정가치	5,093,757,206	332,128,121	5,425,885,327

유동 :

비유동 :	5,093,757,206	332,128,121	5,425,885,327

30. 파생상품부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	5,922,845,419	3,702,834,850

(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	307,764,950	976,530,000

Investments in securities sold short and options contraces	1,135,361,250	2,355,796,500

소 계	7,365,971,619	7,035,161,350

비유동:

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	5,523,506,517	4,103,784,222

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	1,544,684,333	1,126,608,645

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	12,010,105,852	-

(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모비분리형신주인수권부사채	23,755,840,076	-

(주)차백신연구소 제1회 상환전환우선주	5,093,757,206	5,114,620,477

(주)차백신연구소 제3회 상환전환우선주	332,128,121	342,944,516

소 계	48,260,022,105	10,687,957,860

합 계	57,341,421,427	17,723,119,210

31. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	6,379,977,890	5,395,570,008	5,554,649,870	5,468,316,351

1년 초과 5년 이내	25,283,156,992	20,859,717,510	23,309,824,107	22,616,189,583

합 계	31,663,134,882	26,255,287,518	28,864,473,977	28,084,505,934

32. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	150,000,000	164,287,270

기타금융부채(*)	9,378,025,807	10,733,413,304

소 계	9,528,025,807	10,897,700,574

비유동:

임대보증금	157,770,000	155,770,000

합 계	9,685,795,807	11,053,470,574

(*) 연결실체는 존속기간이 정해진 종속기업이 발행하는 지분상품이 예외적인 조건을 만족하여 종속기업의 재무제표에서는 지분상품으로 분류되는 경우에도 이러한 예외적인 분류를 연결재무제표의 비지배지분에는 확장 적용하지 않고 금융부채로 분류하였습니다.

33. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	4,487,563,046	3,709,669,876

선수수익	18,550,954,027	7,208,126,137

예수금	4,090,127,502	2,963,423,061

소 계	27,128,644,575	13,881,219,074

비유동:

선수수익	15,034,211,735	14,481,380,807

합 계	42,162,856,310	28,362,599,881

34. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

회원보증금	21,066,527,500	14,171,375,000

현재가치할인차금	(378,659,199)	(481,704,782)

소 계	20,687,868,301	13,689,670,218

비유동:

회원보증금	15,728,300,000	23,099,752,500

현재가치할인차금	(2,356,208,698)	(2,669,352,876)

소 계	13,372,091,302	20,430,399,624

합 계	34,059,959,603	34,120,069,842

35. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

환불충당부채(*1)	2,101,132,946	1,783,366,100

비유동:

복구충당부채	15,941,182	15,184,385

자가보험충당부채(*2)	20,034,410,963	18,204,711,139

소 계	20,050,352,145	18,219,895,524

합 계	22,151,485,091	20,003,261,624

(*1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각 12.34%~21.47% 와 14.41%~17.94%입니다.연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편 당분기말과 전기말 해당 예상환불률(반품율)은 각각 1.57%와 1.23%입니다.(*2) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	1,783,366,100	324,000,000	(6,233,154)	-	2,101,132,946

비유동:

복구충당부채	15,184,385	756,797	-	-	15,941,182

자가보험충당부채	18,204,711,139	8,544,878,018	(6,925,295,867)	210,117,673	20,034,410,963

소 계	18,219,895,524	8,545,634,815	(6,925,295,867)	210,117,673	20,050,352,145

합 계	20,003,261,624	8,869,634,815	(6,931,529,021)	210,117,673	22,151,485,091

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	1,412,182,960	371,183,140	-	-	1,783,366,100

비유동:

복구충당부채	14,230,913	953,472	-	-	15,184,385

자가보험충당부채	18,385,923,472	9,533,448,023	(10,373,137,989)	658,477,633	18,204,711,139

소 계	18,400,154,385	9,534,401,495	(10,373,137,989)	658,477,633	18,219,895,524

합 계	19,812,337,345	9,905,584,635	(10,373,137,989)	658,477,633	20,003,261,624

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

36. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,415,486,521	11,878,014,633

사외적립자산의 공정가치	(5,761,445,613)	(6,786,131,320)

순확정급여부채	6,654,040,908	5,091,883,313

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 미지급금	4,703,343,798	7,737,945,731

종업원연차에 대한 부채	10,886,762,507	8,454,075,472

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	3,696,057,450	1,870,687,609

기타장기종업원부채	177,694,505	190,218,085

총 종업원급여 부채	19,463,858,260	18,252,926,897

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	11,878,014,633	8,934,292,933

당기근무원가	3,203,550,072	3,138,041,198

이자원가	185,500,668	222,399,045

정산으로 인한 손익	-	90,000,000

퇴직금지급액	(1,830,725,073)	(1,936,769,837)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(1,020,853,779)	1,354,971,037

인구통계적가정	-	208,092,643

재무적가정	(86,346,025)	455,409,800

경험조정	(934,507,754)	691,468,594

전입에 의한 효과	-	75,080,257

기말	12,415,486,521	11,878,014,633

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,786,131,320	5,349,460,506

이자수익	136,751,567	144,189,603

당기기여금불입액	-	2,174,212,908

퇴직금지급액	(1,095,885,263)	(841,802,559)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(65,552,011)	(47,557,877)

전입에 의한 효과	-	9,767,528

기타증감액	-	(2,138,789)

기말	5,761,445,613	6,786,131,320

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,282,026,053	3,790,282,470

장기금융상품	1,427,057,591	969,892,100

파생상품	1,052,361,969	1,007,202,125

기타유동금융자산	-	1,018,754,625

합 계	5,761,445,613	6,786,131,320

사외적립자산의 실제수익	71,199,556	96,631,726

(5) 당분 기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,203,550,072	2,368,272,838

이자원가	185,500,668	158,362,720

정산으로 인한 손익	-	(183,134,928)

사외적립자산 이자수익	(136,751,567)	(108,189,523)

합 계	3,252,299,173	2,235,311,107

( 6 ) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	190,218,085	20,285,706

당기근무원가	44,906,910	5,115,683

과거근무원가	537,473	1,852,014

이자원가	2,740,530	535,393

지급	(6,000,000)	-

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)	(47,682,493)	(557,018)

기타증감	(7,026,000)	162,986,307

기말잔액	177,694,505	190,218,085

(7) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	168,760,853,682	143,159,662,750

확정기여제도에 대한 비용	175,285	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,252,299,173	2,235,311,107

장기종업원 급여 관련 비용	502,420	3,478,958

주식결제형 주식기준보상	(77,844,168)	55,577,039

퇴직위로금	27,216,748	90,000,000

합 계	171,963,203,140	145,544,029,854

(8) 보험수리적가정

① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	2.16 ~ 2.98	2.22 ~ 2.85

미래임금인상률	3.00 ~ 4.60	3.00 ~ 4.60

예정퇴직율	5.69 ~ 26.86	7.00 ~ 27.57

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(992,172,108)	1,278,332,807	(1,024,952,167)	1,219,498,300

기대임금상승율	1,250,209,350	(990,193,634)	1,191,002,236	(1,022,540,226)

37. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	52,505,450	52,480,564

보통주자본금	26,252,725,000	26,240,282,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	유통주식수

당기초주식수	2020-01-01	52,480,564	52,480,564

주식매수선택권 행사	2020-05-18	11,786	11,786

주식매수선택권 행사	2020-05-25	630	630

주식매수선택권 행사	2020-05-27	1,600	1,600

주식매수선택권 행사	2020-06-17	870	870

주식매수선택권 행사	2020-08-25	10,000	10,000

당분기말주식수	2020-09-30	52,505,450	52,505,450

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	유통주식수

전기초주식수	2019-01-01	52,477,664	52,477,664

주식매수선택권 행사	2019-03-08	2,100	2,100

주식매수선택권 행사	2019-04-19	800	800

전기말주식수	2019-12-31	52,480,564	52,480,564

(3) 자본잉여금당반분말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	247,742,822,710	247,282,925,666

기타의자본잉여금	25,687,443,531	25,403,729,714

합 계	273,430,266,241	272,686,655,380

38. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,402,087,294)	(2,402,087,294)

주식선택권	1,907,359,782	3,336,868,712

기타자본조정(*)	(18,959,057,506)	(19,011,835,553)

감자차손	(4,874,657,585)	(4,874,657,585)

합 계	(24,328,442,603)	(22,951,711,720)

(*) 기타자본조정에는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

39. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실	(8,800,539,365)	(10,744,475,995)

지분법자본변동	15,182,329	(8,107,936)

해외사업환산손익	(1,613,225,518)	(3,698,324,633)

합 계	(10,398,582,554)	(14,450,908,564)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	금 액

기초금액	(14,450,908,564)

지분법자본변동	23,290,265

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순평가차익	1,943,936,630

해외사업장환산손익	2,085,099,115

기말금액	(10,398,582,554)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	금 액

기초금액	(19,526,169,284)

지분법자본변동	7,853,793

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순평가차익	342,724,430

해외사업장환산손익	5,207,982,839

종속회사의 지분율 변동효과	(483,300,342)

기말금액	(14,450,908,564)

40. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	108,120,971,304	115,658,946,289

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	115,658,946,289	70,584,618,957

회계정책변경 누적효과	-	(429,904,848)

분기순이익(손실)	(6,986,314,055)	52,368,083,376

-가감 : 비지배지분	(1,332,875,835)	(5,993,481,315)

확정급여제도의 재측정요소(세후)	863,166,042	(1,110,080,918)

-가감 : 비지배지분	(224,893,013)	239,711,037

기타변동	142,941,876	-

기말금액	108,120,971,304	115,658,946,289

41. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주당이익

지배기업보통주당기순손익	(1,355,359,204)	(8,319,189,890)	(2,207,710,776)	45,722,866,801

가중평균유통보통주식수	52,484,586	52,489,140	52,761,041	52,760,217

보통주기본주당손익	(26)	(158)	(42)	867

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	52,480,564	52,480,564	52,761,041	52,758,141

주식매수선택권행사	4,022	8,576	-	2,076

가중평균유통보통주식수	52,484,586	52,489,140	52,761,041	52,760,217

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익

지배기업보통주순손익	(1,355,359,204)	(8,319,189,890)	(2,207,710,776)	45,722,866,801

전환사채관련손익	(428,020,520)	(386,266,794)	-	-

신주인수권부사채관련손익	(868,212,302)	(785,023,429)	-	-

지배기업보통주희석순손익	(2,651,592,027)	(9,490,480,112)	(2,207,710,776)	45,722,866,801

가중평균희석유통보통주식수	55,738,805	53,724,318	52,761,041	52,865,568

지배기업보통주희석주당순손익	(48)	(177)	(42)	865

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	52,484,586	52,489,140	52,761,041	52,760,217

전환사채효과	1,084,740	411,726	-	-

신주인수권부사채효과	2,169,480	823,452	-	-

주식선택권효과	-	-	-	105,351

가중평균희석유통보통주식수	55,738,805	53,724,318	52,761,041	52,865,568

42. 주식기준보상

당분기말 현재 연결실체는 주식결제형을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현 재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원	최고경영진	기타임직원

차헬스케어	차헬스케어	차헬스케어	차헬스케어	차백신연구소	차헬스케어	차헬스케어

부여일	2014-03-24	2014-03-24	2015-03-31	2015-03-31	2016-03-29	2016-03-30	2016-03-30

부여수량(주)	60,000	20,000	70,000	20,000	60,000	60,000	15,000

행사개시일	2016-03-24	2016-03-24	2017-03-31	2017-03-31	2018-03-29	2018-03-30	2018-03-30

행사만기일	2021-03-23	2021-03-23	2022-03-30	2022-03-30	2023-03-28	2023-03-29	2023-03-29

행사가격	18,788원	18,788원	18,788원	18,788원	500원	18,788원	27,166원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	최고경영진	최고경영진

차바이오텍	차헬스케어	차헬스케어	차헬스케어	차바이오텍	차바이오텍	CMG제약

부여일	2016-06-30	2017-05-30	2017-05-30	2018-03-30	2013-03-28	2014-03-31	2014-03-31

부여수량(주)	7,000	40,000	5,000	10,000	31,786	222,391	20,000

행사개시일	2018-03-30	2019-05-30	2019-05-30	2020-03-30	2016-03-28	2017-03-31	2017-03-31

행사만기일	2023-03-29	2024-05-29	2024-05-29	2025-03-29	2021-03-27	2022-03-30	2022-03-30

행사가격	13,816원	20,000원	20,000원	20,000원	11,442원	12,859원	12,859원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	기타임직원	기타임직원	기타임직원	기타임직원	기타임직원	최고경영진

CMG제약	CMG제약	CMG제약	CMG제약	CMG제약	차케어스	차백신연구소

부여일	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2019-03-13	2020-03-09	2020-03-27	2020-03-31

부여수량(주)	120,000	150,000	90,000	20,000	23,000	20,000	220,000

행사개시일	2020-04-01	2021-03-09	2021-03-24	2022-03-14	2023-03-09	2023-03-27	2023-03-23

행사만기일	2024-03-30	2025-03-07	2025-03-22	2026-03-13	2028-03-08	2028-03-26	2028-03-23

행사가격	3,286원	6,226원	6,411원	4,422원	3,949원	3,000원	2,170원

가득조건	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	기타임직원

차백신연구소	차백신연구소

부여일	2020-03-31	2020-09-28

부여수량(주)	220,000	119,000

행사개시일	2023-03-23	2023-09-28

행사만기일	2028-03-23	2028-09-27

행사가격	2,170원	2,170원

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 3년

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

1) 주식선택권 ① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	339,897	12,392	342,797	12,396

상실	(53,834)	11,158	-	-

행사	(24,886)	11,612	(2,900)	12,859

기말	261,177	12,721	339,897	12,392

기말 현재 행사가능주식수	261,177	12,721	339,897	12,392

(*) 주식선택권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다.당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.62년입니다. ② 종속기업 ((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	340,000	19,461	380,000	19,706

상실	(40,000)	19,697	(40,000)	21,792

기말	300,000	19,430	340,000	19,461

기말 현재 행사가능주식수	300,000	19,430	340,000	19,389

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.15년입니다.

③ 종속기업 ((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	410,000	5,734	421,000	5,893

부여	23,000	3,949	98,000	6,130

상실	(10,000)	4,422	(104,000)	6,947

행사	-	-	(5,000)	1,631

기말	423,000	5,668	410,000	5,734

기말 현재 행사가능주식수	140,000	2,969	20,000	1,065

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.46년입니다.

④ 종속기업 ((주)차케어스)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	-	-	-	-

부여	20,000	3,000	-	-

기말	20,000	3,000	-	-

기말 현재 행사가능주식수	-	-	-	-

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.14년입니다.

⑤ 종 속기업 ((주)차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	60,000	500	280,000	500

부여	559,000	2,170	-	-

상실	-	-	(110,000)	500

행사	-	-	(110,000)	500

기말	619,000	2,008	60,000	500

기말 현재 행사가능주식수	60,000	500	60,000	500

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.74년 입니다.

(3) 연결실체는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2013-03-28	2014-03-24	2014-03-31	2014-03-31	2014-03-31	2015-03-31

차바이오텍	차헬스케어	차바이오텍	차바이오텍	CMG 제약	차헬스케어

무위험이자율(%)	2.65%	3.18%	3.15%	3.15%	3.15%	1.80%

기대행사기간	5.5년	4.5년	5.5년	4.5년	5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.7481	0.4689	0.6410	0.4934	0.8223	0.3528

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2016-03-29	2016-03-30	2016-06-30	2017-03-31	2017-05-30	2018-03-08

차백신연구소	차헬스케어	차바이오텍	CMG 제약	차헬스케어	CMG 제약

무위험이자율(%)	1.81%	1.55%	1.54%	1.60%	1.55%	2.53%

기대행사기간	7년	4.5년	4.5년	5년	4.5년	5년

예상주가변동성(*)	0.1737	0.3371	0.4194	0.7057	0.2918	0.6618

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2018-03-23	2018-03-30	2019-03-13	2020-03-09	2020-03-27	2020-03-31

CMG 제약	차헬스케어	CMG 제약	CMG 제약	차케어스	차백신연구소

무위험이자율(%)	2.48%	1.55%	1.87%	1.18%	1.18%	1.62%

기대행사기간	5년	4.5년	5년	5년	4.5년	5.5년

예상주가변동성(*)	0.6599	0.2918	0.6487	0.6568	0.1367	0.2900

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2020-08-28

차백신연구소

무위험이자율(%)	1.62%

기대행사기간	5.5년

예상주가변동성(*)	0.2900

기대배당수익율(%)	-

(*) 과거 4.5~5.5년 간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

43. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 당분기와 전분기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

병원매출	112,084,156,922	310,529,858,463	85,211,935,493	216,484,697,038

QAF매출	26,667,671,659	71,400,643,686	2,745,216,439	45,837,239,213

IT서비스매출	1,556,590,531	4,504,559,593	2,046,093,778	4,461,214,507

제대혈 채취 및 보관 매출	1,914,503,136	5,406,106,537	1,859,462,253	6,010,160,535

Bio-Insurance 서비스매출	(31,991,881)	452,687,578	758,365,000	2,817,533,254

의약품제조판매 매출	16,841,097,333	47,122,246,078	14,738,039,532	41,970,507,297

서비스 매출	9,387,423,398	29,106,807,723	7,050,087,274	23,452,025,554

의료기기 및 시약 매출	4,071,618,370	12,698,380,142	6,502,776,510	14,744,067,072

기타매출(*)	4,506,353,674	13,491,560,824	(8,874,750,455)	17,693,787,269

합 계	176,997,423,142	494,712,850,624	112,037,225,824	373,471,231,739

(*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	27,805,887,856	79,445,441,526	21,413,761,856	56,887,520,183

기간에 걸쳐 이행	149,191,535,286	415,267,409,098	90,623,463,968	316,583,711,556

합 계	176,997,423,142	494,712,850,624	112,037,225,824	373,471,231,739

(3) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기	기업회계기준서 제1115호수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관	채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공	채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공	고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달	연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식

회원보증금에 대한 이자수익	차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 이자수익 인식	회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식

IT서비스매출	IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

병원진료매출	환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

QAF	환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구	서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관 과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 52에 서 설 명하고 있습니다.

44. 비용

당분기와 전분기 중 발 생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	1,700,958,904	4,318,599,434	1,700,958,904	4,318,599,434

원재료의 사용액	-	-	8,809,903,944	23,496,715,683	8,809,903,944	23,496,715,683

종업원급여	16,622,620,321	50,729,914,695	42,303,391,529	121,743,801,132	58,926,011,850	172,473,715,827

감가상각비와기타상각비	2,934,702,439	8,901,709,236	3,579,216,384	10,085,141,652	6,513,918,823	18,986,850,888

기타비용	28,465,974,105	84,532,319,790	61,812,054,867	186,129,418,852	90,278,028,972	270,661,738,642

합 계	48,023,296,865	144,163,943,721	118,205,525,628	345,773,676,753	166,228,822,493	489,937,620,474

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	1,172,170,058	5,824,640,647	1,172,170,058	5,824,640,647

원재료의 사용액	-	-	4,180,614,530	15,981,322,121	4,180,614,530	15,981,322,121

종업원급여	19,920,780,284	46,540,195,951	30,570,794,244	100,016,694,768	50,491,574,528	146,556,890,719

감가상각비와기타상각비	3,546,814,879	8,141,965,100	3,623,316,723	8,706,066,581	7,170,131,602	16,848,031,681

기타비용	22,337,528,997	77,784,452,462	34,994,430,590	114,048,409,547	57,331,959,587	191,832,862,009

합 계	45,805,124,160	132,466,613,513	74,541,326,145	244,577,133,664	120,346,450,305	377,043,747,177

45. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

46. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,517,461,473	45,803,479,936	17,901,735,728	43,480,548,860

퇴직급여	456,788,804	1,340,280,016	365,390,957	1,159,903,298

주식보상비	95,546,346	207,084,033	137,137,064	383,227,258

복리후생비	3,943,089,518	9,284,519,304	2,250,568,330	6,826,950,065

여비교통비	611,616,614	1,977,674,449	853,050,493	2,602,408,970

접대비	186,978,866	492,501,206	235,624,070	626,115,068

통신비	332,356,160	913,806,169	272,479,709	808,737,131

수도광열비	1,174,911,964	3,197,563,835	1,229,744,246	2,988,137,951

소모품비	732,688,823	4,851,693,059	392,031,429	2,910,738,084

세금과공과금	1,392,119,939	5,774,689,887	1,687,629,810	5,007,547,052

지급임차료	93,998,286	807,960,067	196,247,042	832,404,098

지급수수료	3,926,507,824	11,349,609,635	3,860,614,575	15,102,509,889

수선비	1,133,390,957	3,200,177,032	775,955,238	2,687,559,598

보험료	1,519,372,607	4,612,714,441	1,437,688,808	3,740,694,044

차량유지비	49,327,962	136,432,942	55,532,720	152,878,718

운반비	306,390,082	805,012,527	228,428,411	532,189,290

광고선전비	957,234,002	2,295,588,140	657,740,068	1,731,565,944

교육훈련비	10,126,344	68,655,128	64,003,604	152,477,819

도서인쇄비	24,469,880	58,980,993	16,166,447	82,442,126

감가상각비	2,213,349,927	6,556,775,216	1,943,231,639	5,636,036,523

무형자산상각비	424,122,589	1,296,232,098	570,383,932	1,472,729,269

경상연구개발비	3,411,292,957	9,347,879,371	3,728,067,743	8,786,713,986

판매촉진비	783,866,151	2,196,099,786	713,622,687	2,052,744,558

수출제비용	488,400	488,400	-	-

대손상각비	174,261,742	894,894,239	(158,373,629)	132,308,230

행사비	17,892,400	19,061,900	88,460,550	151,369,609

견본비	67,047,044	189,657,695	59,103,501	125,466,208

용역비	7,865,976,830	23,427,237,811	5,323,288,851	19,944,634,159

잡비	1,539,288,574	2,872,873,151	722,808,569	2,036,561,703

리스료	8,572,917	25,876,398	126,236,711	141,489,568

회의비	52,760,883	158,444,857	70,524,857	177,524,437

합 계	48,023,296,865	144,163,943,721	45,805,124,160	132,466,613,513

47. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	979,369,977	3,032,036,572	1,377,721,382	4,403,001,037

배당금수익	399,655,356	402,892,798	5,579,435	29,616,995

외환차익	732,289,528	4,257,820,804	1,051,682,389	3,930,959,056

외화환산이익	(1,290,892,648)	473,589,671	2,046,758,412	2,859,540,990

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	(1,998,391,588)	84,310,781

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	402,673,234	1,581,522,604	215,193,842	291,045,793

파생상품평가이익	-	3,061,732,330	-	4,966,760,591

파생상품거래이익	2,172,010	1,363,870,135	2,326,317,111	2,326,317,111

사채상환이익	773,500,000	773,500,000	-	-

기타금융부채평가이익	62,445,621	62,445,621	48,086,054	109,840,485

합 계	2,061,213,078	15,009,410,535	5,072,947,037	19,001,392,839

48. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,505,561,490	12,225,037,176	2,958,329,732	9,005,235,903

외환차손	2,558,576,293	2,770,784,572	69,587,976	713,895,388

외화환산손실	(720,675,576)	1,125,829,522	(4,615,840)	2,857,886

기타금융부채평가손실	(281,940,362)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	504,742,548	637,124,159	(394,276,718)	-

파생상품평가손실	(515,096,354)	5,630,004,300	-	-

파생상품거래손실	-	-	528,831,414	528,831,414

사채상환손실	489,080,645	489,080,645	(88,262,278)	2,438,900

합 계	6,540,248,684	22,877,860,374	3,069,594,286	10,253,259,491

49. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,400	1,661,519	-	-

외화환산이익	(10,254,400)	5,918,900	-	-

임대료수익	220,774,651	493,215,813	207,215,949	246,666,286

유형자산처분이익	-	2,333,053	(18,447,560)	2,960,213

무형자산처분이익	-	-	-	775,326,440

기타의대손충당금환입	(312,217,220)	27,908,327	937,333	14,857,333

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	52,988,568,098

잡이익	584,160,283	1,922,600,794	1,190,791,778	3,110,287,420

합 계	482,469,714	2,453,638,406	1,380,497,500	57,138,665,790

(*) 연결실체는 전분기 중 종속회사 STEM CELL REGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL INC. 지분을 매각하였습니다.50. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	(1,576,414)	512,598,931	10,360,199	64,833,587

유형자산처분손실	(828,195)	1,329,843	(18,470,670)	24,466,971

무형자산처분손실	-	-	-	293,249,015

무형자산손상차손	-	43,415,379	-	16,872,918

유형자산폐기손실	-	150,564	-	1,000

기타의대손상각비	30,673,647	49,025,135	577,900,789	1,047,361,322

잡손실	35,496,239	609,312,096	28,924,055	176,034,433

종속/관계기업투자주식처분손실	8,621,181	8,621,181	-	-

외환차손	15,785,873	26,760,972	-	-

외화환산손실	790,000	3,950,000	-	-

합 계	88,962,331	1,255,164,101	598,714,373	1,622,819,246

51. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금 융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 204,875,625,373 204,875,625,373 - 128,861,372,923 76,014,252,450 204,875,625,373 상장지분증권 - 3,142,799,070 2,454,141,665 5,596,940,735 5,596,940,735 - - 5,596,940,735 비상장지분증권 - 301,396,816 15,994,829,925 16,296,226,741 - - 16,296,226,741 16,296,226,741 소 계 - 3,444,195,886 223,324,596,963 226,768,792,849 5,596,940,735 128,861,372,923 92,310,479,191 226,768,792,849 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 121,736,614,856 - - 121,736,614,856 - - - - 매출채권및기타유동채권 166,998,401,028 - - 166,998,401,028 - - - - 유동성금융자산 70,391,417,925 - - 70,391,417,925 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 15,519,590,886 - - 15,519,590,886 - - - - 기타비유동금융자산 41,437,773,022 - - 41,437,773,022 - - - - 소 계 416,083,797,717 - - 416,083,797,717 - - - - 합 계 416,083,797,717 3,444,195,886 223,324,596,963 642,852,590,566 5,596,940,735 128,861,372,923 92,310,479,191 226,768,792,849 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 112,249,000,264 112,249,000,264 300,000,000 95,632,720,775 3,800,003,000 99,732,723,775 상장지분증권 - 1,198,862,440 - 1,198,862,440 5,566,041,201 - - 5,566,041,201 비상장지분증권 - 301,396,816 7,265,781,413 7,567,178,229 - 7,565,776,229 8,150,499,728 15,716,275,957 소 계 - 1,500,259,256 119,514,781,677 121,015,040,933 5,866,041,201 103,198,497,004 11,950,502,728 121,015,040,933 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 117,357,565,424 - - 117,357,565,424 - - - - 매출채권및기타유동채권 159,549,290,552 - - 159,549,290,552 - - - - 유동성금융자산 92,230,223,688 - - 92,230,223,688 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 15,323,938,772 - - 15,323,938,772 - - - - 기타비유동금융자산 55,923,510,301 - - 55,923,510,301 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 - - 8,759,209,365 8,759,209,365 - - - - 소 계 440,384,528,737 - 8,759,209,365 449,143,738,102 - - - - 합 계 440,384,528,737 1,500,259,256 128,273,991,042 570,158,779,035 5,866,041,201 103,198,497,004 11,950,502,728 121,015,040,933 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 7,365,971,619 7,365,971,619 3,250,595 7,362,721,024 - 7,365,971,619 파생상품부채 - 48,260,022,105 48,260,022,105 - 48,260,022,105 - 48,260,022,105 소 계 - 55,625,993,724 55,625,993,724 3,250,595 55,622,743,129 - 55,625,993,724 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 148,334,425,043 - 148,334,425,043 - - - - 단기차입금 19,560,300,000 - 19,560,300,000 - - - - 유동성장기차입금 3,495,804,784 - 3,495,804,784 - - - - 유동성전환사채 13,898,091,148 - 13,898,091,148 - - - - 유동성리스부채 5,395,570,008 - 5,395,570,008 - - - - 기타유동금융부채 9,528,025,807 - 9,528,025,807 - - - - 유동성회원보증금 20,687,868,301 - 20,687,868,301 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 4,076,164,205 - 4,076,164,205 - - - - 장기차입금 154,874,335,724 - 154,874,335,724 - - - - 전환사채 35,795,449,614 - 35,795,449,614 - - - - 신주인수권부사채 24,865,768,911 - 24,865,768,911 - - - - 비유동리스부채 20,859,717,510 - 20,859,717,510 - - - - 비유동성상환전환우선주부채 8,749,822,032 - 8,749,822,032 - - - - 기타비유동금융부채 157,770,000 - 157,770,000 - - - - 회원보증금 13,372,091,302 - 13,372,091,302 - - - - 소 계 483,651,204,389 - 483,651,204,389 - - - - 합 계 483,651,204,389 55,625,993,724 539,277,198,113 3,250,595 55,622,743,129 - 55,625,993,724 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 7,035,161,350 7,035,161,350 8,771,493 6,049,859,857 976,530,000 7,035,161,350 파생상품부채 - 5,230,392,867 5,230,392,867 - - 5,230,392,867 5,230,392,867 소 계 - 12,265,554,217 12,265,554,217 8,771,493 6,049,859,857 6,206,922,867 12,265,554,217 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 128,600,049,242 - 128,600,049,242 - - - - 단기차입금 10,317,350,000 - 10,317,350,000 - - - - 유동성장기차입금 2,320,084,159 - 2,320,084,159 - - - - 유동성전환사채 19,559,442,752 - 19,559,442,752 - - - - 유동성리스부채 5,468,316,351 - 5,468,316,351 - - - - 기타유동금융부채 10,897,700,574 - 10,897,700,574 - - - - 유동성회원보증금 13,689,670,218 - 13,689,670,218 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 4,074,358,272 - 4,074,358,272 - - - - 장기차입금 129,345,415,244 - 129,345,415,244 - - - - 전환사채 21,261,630,443 - 21,261,630,443 - - - - 비유동리스부채 22,616,189,583 - 22,616,189,583 - - - - 비유동성상환전환우선주부채 12,812,737,497 - 12,812,737,497 - - - - 기타비유동금융부채 155,770,000 - 155,770,000 - - - - 회원보증금 20,430,399,624 - 20,430,399,624 - - - - 소 계 401,549,113,959 - 401,549,113,959 - - - - 합 계 401,549,113,959 12,265,554,217 413,814,668,176 8,771,493 6,049,859,857 6,206,922,867 12,265,554,217 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 상장주식 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없습니다. 해당사항 없습니다. 채권형펀드 시장접근법 해당사항 없습니다. 해당사항 없습니다. 전환권대가(신주인수권대가) 옵션가격결정모형전환권대가(신주인수권대가)의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 52. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(*) 82,128,292 2,949,908,280 - - 3,032,036,572 배당금수익 402,892,798 - - - 402,892,798 외환차익 - 4,257,820,804 - - 4,257,820,804 외화환산이익 - 473,589,671 - - 473,589,671 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,581,522,604 - - - 1,581,522,604 파생상품평가이익 48,635,283 - 3,013,097,047 - 3,061,732,330 파생상품거래이익 1,363,870,135 - - - 1,363,870,135 사채상환이익 - - - 773,500,000 773,500,000 기타금융부채평가이익 - - 62,445,621 - 62,445,621 이자비용(*) - - (461,808,186) (11,763,228,990) (12,225,037,176) 외환차손 - (592,003,871) - (2,178,780,701) (2,770,784,572) 외화환산손실 - (1,125,829,522) - - (1,125,829,522) 파생상품평가손실 (1,127,159,854) - (4,502,844,446) - (5,630,004,300) 사채상환손실 - - (489,080,645) - (489,080,645) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (637,124,159) - - - (637,124,159) 합 계 1,714,765,099 5,963,485,362 (2,378,190,609) (13,168,509,691) (7,868,449,839) (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(*) 696,352,047 3,706,648,990 - - 4,403,001,037 배당금수익 29,616,995 - - - 29,616,995 외환차익 - 3,930,959,056 - - 3,930,959,056 외화환산이익 59,271 2,859,481,719 - - 2,859,540,990 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 84,310,781 - - - 84,310,781 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 291,045,793 - - - 291,045,793 파생상품평가이익 - - 4,966,760,591 - 4,966,760,591 파생상품거래이익 2,326,317,111 2,326,317,111 기타금융부채평가이익 109,840,485 109,840,485 이자비용(*) - - (723,133,785) (8,282,102,118) (9,005,235,903) 외환차손 (605,986,220) (4,322,449) - (103,586,719) (713,895,388) 외화환산손실 - (200,288) - (2,657,598) (2,857,886) 파생상품평가손실 (528,831,414) - - - (528,831,414) 사채상환손실 - - - (2,438,900) (2,438,900) 합 계 (33,432,747) 10,492,567,028 6,679,784,402 (8,390,785,335) 8,748,133,348 (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. 53. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무적손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 투자자산 연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다. 3) 보증 연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 437,217,074,700 465,684,744,825 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 106,976,861,536 158,628,064,989 미 국 306,309,678,234 288,895,876,945 기 타 23,930,534,930 18,160,802,891 합 계 437,217,074,700 465,684,744,825 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 도매업체 39,839,432,197 44,870,593,869 소매업체 - 7,537,137,348 최종소비자 11,138,103,338 7,515,795,562 금융기관 225,385,571,985 248,570,583,695 기타 160,853,967,180 157,190,634,351 합 계 437,217,074,700 465,684,744,825 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 139,398,594,843 3,502,538,592 178,101,683,934 2,500,844,842 6개월 이내 28,113,004,365 6,652,116,537 50,935,443,250 13,060,552,569 6개월 초과 ~ 1년 이내 4,929,104,263 1,078,796,870 4,582,583,353 802,196,814 1년 초과 ~ 2년 이내 6,437,167,778 1,437,913,918 7,502,423,003 1,337,626,555 2년 초과 ~ 6,741,157,899 3,436,556,903 5,592,505,631 4,101,522,169 개별평가 251,598,045,552 5,025,354,163 218,970,105,654 3,497,473,139 합 계 437,217,074,700 21,133,276,983 465,684,744,825 25,300,216,088 상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 25,300,216,088 10,932,282,746 손상차손 인식 952,925,194 12,875,378,270 손상차손 환입 (3,243,191,255) (2,719,029,829) 대여금및수취채권 제각 (2,223,929,220) (178,312,785) 기타(환율차이) 347,256,176 4,389,897,686 기말 잔액 21,133,276,983 25,300,216,088 한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다. 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 152,410,589,248 152,410,589,248 148,334,425,043 1,682,540,386 2,393,623,819 - 차입금 177,930,440,508 207,276,888,975 28,961,248,157 33,350,973,071 49,910,594,299 95,054,073,448 전환사채 49,693,540,762 85,239,342,359 15,752,615,735 69,486,726,624 - - 신주인수권부사채 24,865,768,911 50,000,000,000 - 50,000,000,000 - - 기타유동금융부채 9,528,025,807 9,528,025,807 9,528,025,807 - - - 기타비유동금융부채 157,770,000 157,770,000 6,770,000 151,000,000 - - 회원보증금 34,059,959,603 36,794,827,500 21,066,527,500 4,332,750,000 10,869,700,000 525,850,000 리스부채 26,255,287,518 31,663,134,882 6,379,977,890 4,809,335,330 9,738,786,580 10,735,035,082 상환전환우선주부채 8,749,822,032 14,312,737,257 - - 14,312,737,257 - 합 계 483,651,204,389 587,383,316,028 230,029,590,132 163,813,325,411 87,225,441,955 106,314,958,530 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 132,674,407,514 132,793,119,354 129,031,919,782 1,371,030,102 2,390,169,470 - 차입금 141,982,849,403 142,196,384,139 12,850,968,895 23,634,431,918 18,002,977,197 87,708,006,129 전환사채 40,821,073,195 66,627,759,595 12,325,182,971 1,800,000,000 52,502,576,624 - 기타유동금융부채 10,897,700,574 10,904,470,574 10,904,470,574 - - - 기타비유동금융부채 155,770,000 169,000,000 - 169,000,000 - - 회원보증금 34,120,069,842 37,271,127,500 14,171,375,000 15,708,502,500 7,296,025,000 95,225,000 리스부채 28,084,505,934 28,084,505,934 4,469,414,710 22,221,432,770 1,393,658,454 - 상환전환우선주부채 12,812,737,497 22,945,665,321 - - - 22,945,665,321 합 계 401,549,113,959 440,992,032,417 183,753,331,932 64,904,397,290 81,585,406,745 110,748,896,450 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD CNY EUR AUD JPY 현금및현금성자산 16,925,577,993 151,809,827 1,384,583 192,860,924 - - 매출채권 704,100,000 - - - 8,006,471 - 단기미수금 341,932,000 327,639,312 - - - - 기타단기대여금 25,817,000,000 - - - 666,963,400 1,825,080,000 단기금융상품 16,663,700,000 - - - - - 기타유동성금융자산 35,654,652,365 - - - - - 장기미수수익 54,407,123 - - - - - 장기대여금 3,168,450,000 - - - 1,193,974,707 - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 USD CNY EUR AUD JPY 현금및현금성자산 64,130,088,155 1,384,583 11,386,635 22,637,383 61,386,071 기타단기대여금 12,735,800,000 - - 2,268,952,000 1,595,205,000 단기금융상품 3,010,280,000 - - - - 기타유동성금융자산 7,203,453,576 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,200.74 1,162.18 1,173.50 1,157.80 SGD 863.41 851.59 855.35 858.55 CNY 171.50 169.15 171.90 165.74 EUR 1,350.34 1,305.78 1,369.42 1,299.11 AUD 812.37 812.05 831.31 810.34 JPY 11.17 10.66 11.12 10.63 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 9,932,981,948 (9,932,981,948) 8,707,962,173 (8,707,962,173) SGD 47,944,914 (47,944,914) - - CNY 138,458 (138,458) 138,458 (138,458) EUR 19,286,092 (19,286,092) 1,138,664 (1,138,664) AUD 186,894,458 (186,894,458) 229,158,938 (229,158,938) JPY 182,508,000 (182,508,000) 165,659,107 (165,659,107) 2) 이자율위험연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. ① 당분기말과 전기 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 620,959,423,090 570,158,779,035 금융부채 (462,818,485,589) (404,309,500,219) 합 계 158,140,937,501 165,849,278,816 변동이자율 금융부채 (20,832,718,800) (9,290,227,428) 합 계 (20,832,718,800) (9,290,227,428) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (208,327,188) 208,327,188 (92,902,274) 92,902,274 상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부채 총계 667,969,628,590 496,625,076,998 차감 : 현금및현금성자산 (121,736,614,856) (117,357,565,424) 조정 부채 546,233,013,734 379,267,511,574 자본 총계 668,670,505,511 666,298,345,165 조정 부채비율 81.69% 56.92% 54. 우발부채 및 약정사항 (1) 로열티계약 연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다.또한 연결실체는 (주)차바이오에프엔씨와 에버셀 상표사용계약서를 체결하고 상표권에 관하여 비독점적 사용권을 부여하고 로열티를 지급하기로 약정되어 있습니다. (2) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 90,506,306,651 79,888,215,061 10,618,091,590 한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분 기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,00 0천원의 제 대 혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (3) 바이오인슈어런스계약 연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 11,926,220,511 6,694,803,812 5,231,416,699 한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급하였습니다. 당분기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2020년 12월 31일까지로 변경하였습니다. (5) 지급보증 및 기타 약정사항당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 495백만원이며,법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 또한 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia에서 대출한도약정을 체결하고 있으 며, 단기차입금 관련하여 IBK캐피탈에서 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 금융기관명 종 류 약정만기일 약정한도 실행액 IBK 캐피탈(*) 기업자금대출 2020년 09월 30일 2,000,000,000 2,000,000,000 (*) 연결실체는 동 대출기간 내 IBK 캐피탈과 공동으로 업무집행사원으로 운용중인, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 의 청산 시에 발생할 투자원금 및 성과보수 등 회수금원 일체를 동 대출금 상환에 사용하여 중도상환하기로 하였으며 이러한 중도상환시에는 중도상환수수료가 없습니다. 한편, CHA Hollywood Medical Center, LP.는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환될 예정이며, 이와 관련하여 CHA Hollywood Medical Center, LP. 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하기로 약정된 상태입니다. 또한, 지배기업은 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 동경 소재의 뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속회사 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다. (6) 전환우선주의 발행연결실체의 종속기업이 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 (주)차헬스케어 (주)차헬스케어 투자자 오딘7차(유) 오딘7차(유) 발행일 2017년 05월 31일 2017년 07월 28일 총 발행주식수 4,321,429 1,178,571 주당발행가액 20,000 20,000 총 발행금액 86,428,580,000 23,571,420,000 우선주의 성격 비참가적, 비누적적, 의결권 비참가적, 비누적적, 의결권 배당 이익배당에 관하여 우선권이 없음 이익배당에 관하여 우선권이 없음 청산 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 전환청구기간 발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지 발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지 자동전환 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 전환비율 1 대 1 1 대 1 (7) 상환전환우선주의 발행연결실체의 종속기업이 발행한 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 차백신연구소 차백신연구소 투자자 스틱4차산업혁명펀드외 한화투자증권(주) 발행일 2019년 03월 19일 2019년 07월 03일 총 발행주식수 3,857,280 261,247 주당발행가액 3,111 3,111 총 발행금액 11,999,998,080 812,739,417 우선주의 성격 참가적, 누적적, 의결권 참가적, 누적적, 의결권 배당 이익배당에 관하여 우선 이익배당에 관하여 우선 청산 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 전환청구기간 발행일 익일부터 존속기간(10년)의 말일 전 까지 발행일 익일부터 존속기간(10년)의 말일 전 까지 자동전환 존속기간 만료일 까지 전환권을 행사하지 않는 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 전환 존속기간 만료일 까지 전환권을 행사하지 않는 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 전환 전환비율 1 대 1 1 대 1 (8) 당분기 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다. (9) 종속기업인 (주)CMG제약이 주식회사 케마스(구,(주)천지산)과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불확실한 상태입니다. (10) 소송사건의 요약 ① 연결실체가 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원고 소송가액 서울중앙지방법원 김유진외 10명(*) 1,970,258,040 서울중앙지방법원 송태홍(*) 10,000,000 서울중앙지방법원 고길웅외 46명(*) 2,852,479,436 서울중앙지방법원 하동명외 3명(*) 199,500,444 (*) 연결실체는 2019년 1월 중 지배기업을 피고로 하여 지배기업의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다. 55. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)CMG제약(*1) - (주)콘센트릭스솔라코리아 (주)차케어스(*1) (주)엘바이오 - (주)차메디텍 - - (주)서울CRO - - (주)차백신연구소 - - (주)차바이오랩 - - (주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 (*1) - - (주)차헬스케어 (주)청라헬스케어 Singapore Medical Group Ltd. CHA Medical Service Co., Ltd. CHA Reproductive Managing Group CHA Health Systems, Inc. CHS Property Management, LLC. CHS Healthcare Management, LLC. CHA Hollywood Medical Center, LP. CHS Property Holdings, LP. Kula Green, LLC. CHA Captive Insurance, Inc. CHA Health Plan, Inc. Hollywood Safe Transport, Inc. CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. CHA SMG (Australia) Pte Ltd CHA SMG Australia Holding Pty Ltd CHA SMG Australia Property Pty Ltd (*2) CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd CHA Medical Management, LLC CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd CFC Global Pty Ltd CHA Biotech USA, Inc. Matica Biothchnology, Inc(*2) - (*1) (주)CMG제약과 (주)차케어스 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (*2) 전기 중 신규설립되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 연결실체와 매출 등 거래 가 있는 주요주주는 다음과 같습니다. 구분 주주명 주주 (주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단 (3) 당분기와 전기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당분기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단의) 성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원,성광의료재단 강남차병원 등 Kula Io Green LLC.CHALOGY, Inc.Mana Aina, Comprehensive Health for All Fertility Center (4) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주주 (주)케이에이치그린 매출 94,462,927 409,092 매입 607,252,782 143,100,000 성광의료재단 매출 4,472,361,658 4,350,434,135 매입 41,500,000 48,436,000 기타비용 716,320 6,212,147 (학)성광학원 매출 248,326,636 218,031,867 매입 51,899,327 37,261,803 기타비용 - 20,123,078 최대주주와 최대주주의 특수관계자 이자비용(*) 1,057,904,924 964,083,998 기타 차의과학대학교 매출 586,565,216 947,863,891 매입 - 6,454,250 무형자산취득 - 50,000,000 기타비용 55,149,889 54,674,000 차의과학대학교 산학협력단 매출 92,089,268 87,978,618 기타비용 30,000,000 - 성광의료재단 강남차병원 등 매출 154,464,881 143,292,812 매입 329,500 7,756,000 대구여성차병원 매출 6,138,714 8,981,577 (주)차바이오에프엔씨 매출 199,601,625 460,021,294 매입 6,067,285 112,370,381 재고자산매입 68,930,453 215,434,047 이자수익 - 68,810,950 기타수익 - 796,894 기타비용 61,702,801 97,167,489 (의)성광의료재단 차여성의원 매출 941,297,240 911,707,623 (의)성광의료재단차움건진의원 매출 545,923,165 580,431,216 기타수익 5,786,366 44,749,741 기타비용 604,000 - (의)성광의료재단 차움의원 매출 752,573,225 779,512,785 매입 32,510,115 84,869,735 재고자산매입 - 6,090,909 기타수익 224,935 162,756,019 기타비용 127,122,551 124,772,898 차의과대학교 구미차병원 매출 415,188,951 515,561,371 매입 8,400,000 10,900,000 차의과대학교 분당차병원 매출 10,618,049,616 9,917,369,842 매입 751,381,597 730,138,098 무형자산매입 64,800,000 - 기타수익 600,000 150,000,000 기타비용 242,945,841 133,763,488 일산차병원 매출 4,138,231,980 - 매입 16,241,000 - 기타비용 403,600 - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 200,888,167 213,332,819 기타비용 51,497,787 37,926,990 차바이오컴플렉스 관리단 매출 1,417,533,921 1,375,406,529 매입 156,012,646 160,467,440 기타비용 874,661,376 752,724,971 학교법인 성광학원 청담제2사업소 기타비용 11,296,500 5,690,000 Chalogy Inc. 이자수익 653,203 - 기타수익 32,419,980 - Kula Io Green LLC 이자수익 114,305,645 113,754,178 Mana Aina 이자수익 91,677,700 2,684,489 기타수익 5,403,330 - Comprehensive Health for All Fertility Center 이자수익 20,731,977 7,205,734 기타비용 131,091,990 - Singapore Medical Group Ltd. 이자수익 105,974,279 21,826,651 이자비용 6,890,875 2,150,265 전환사채 인수 - 8,547,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합 매출 40,449,321 259,569,978 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 매출 75,805,877 95,159,797 KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 매출 380,943,745 966,830,671 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다. (*) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. ② 자금거래1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타 기말 주 주 (주)케이에이치그린 차입금(전환사채) 10,000,000,000 8,200,000,000 - - 18,200,000,000 성광의료재단 차입금(전환사채) - 4,000,000,000 - - 4,000,000,000 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 855,000,000 - (240,000,000) - 615,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 13,184,000,000 5,376,000,000 (1,472,000,000) - 17,088,000,000 Kula Io Green LLC 대여금 8,857,170,000 469,400,000 - 120,105,000 9,446,675,000 Mana Aina 대여금 4,110,190,000 927,065,000 - 55,735,000 5,092,990,000 CHA Fertility Center 대여금 1,678,810,000 997,475,000 - 22,765,000 2,699,050,000 Chalogy Inc. 대여금 - 821,450,000 - - 821,450,000 Singapore Medical Group Ltd. 차입금 414,477,891 - - 4,593,159 419,071,050 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. 2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말 주 주 (주)케이에이치그린 차입금(전환사채) 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 기 타 (주)에스더블유에스산업개발 대여금 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 1,155,000,000 - - 1,155,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 1,400,000,000 - - 1,400,000,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 14,720,000,000 550,000,000 (946,000,000) 14,324,000,000 Kula Io Green LLC 대여금 8,721,180,000 1,309,675,000 - 10,030,855,000 Mana Aina 대여금 - 3,603,900,000 - 3,603,900,000 CHA Fertility Center 대여금 726,765,000 294,340,000 - 1,021,105,000 기타특수관계자 차입금 812,740,062 - - 812,740,062 Singapore Medical Group Limited 차입금 147,290,400 272,474,687 - 419,765,087 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 65,432,983 - - - 15,000,000,000 (학)성광학원 30,244,566 - - - 120,000,000 성광의료재단 504,867,394 - - - - 기타 차의과학대학교 69,143,600 - - - - 차의과학대학교 산학협력단 73,234,212 (43,939,660) - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 19,348,270 141,289,400 - - - 대구여성차병원 919,440 - - - - (주)차바이오에프앤씨 1,085,777,476 (565,351,225) 390,000,000 (390,000,000) 2,000,000,000 (2,000,000,000) 441,095,508 (371,591,748) - (의)성광의료재단 차여성의원 141,212,946 - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 156,765,405 - - - - (의)성광의료재단 차움의원 91,794,333 11,040,045 (11,040,045) - - - 차의과대학교 구미차병원 53,605,037 - - - - 차의과대학교 분당차병원 1,506,001,025 830,000 - - - Kula Io Green LLC - - 9,446,675,000 - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 168,415,400 6,380 - - 69,760,000 학교법인 성광학원 청담제2사업소 - - - - 40,000,000 Chalogy Inc. - 251,572,500 (251,572,500) 821,450,000 - - Mana Aina - - 5,092,990,000 - - CHA Fertility Center - 495,730,993 2,699,050,000(787,696,620) 33,131,426 - Singapore Medical Group Limited - 171,111,556 - - - 일산차병원 547,676,268 - - - - 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합 - - - 3,472,916 - IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 - - - 75,805,877 - KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 - - - 333,943,745 - 종속기업 임원 - 303,039,300 (303,039,300) - - - 합 계 4,514,438,355 (609,290,885) 1,746,620,174 (955,651,845) 20,060,165,000 (2,787,696,620) 887,449,472 (371,591,748) 16,115,760,000 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 차입금 선수수익 선수금 전환사채 주주 (주)케이에이치그린 2,700,000 - - - - 18,200,000,000 (학)성광학원 - 1,790,551 - - - - 성광의료재단 - 3,530,000 - - 13,806,281 4,000,000,000 기타 차의과학대학교 - - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 - - - 190,000,000 430,320 - 성광의료재단 강남차병원 등 - - - - 454,545 - (주)차바이오에프엔씨 23,418,856 80,666,900 - - - - 차여성의원 - - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 33,921,191 - - - - (의)성광의료재단 차움의원 - 25,330,968 - - - - 차의과대학교 구미차병원 - 400,000 - - - - 차의과대학교 분당차병원 - 111,099,172 - 170,000,000 - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - 166,666,244 - - - - 차바이오컴플렉스 관리단 - 54,677,638 - - - - 학교법인 성광학원 청담 제2사업소 - 1,474,000 - - - - Chalogy Inc. - 4,723,338 - - - - Singapore Medical Group Limited - - 419,071,050 - - - 일산차병원 - 2,300,000 - - - - 합 계 26,118,856 486,580,002 419,071,050 360,000,000 14,691,146 22,200,000,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 - - - - - 15,000,000,000 (학)성광학원 - - - - - 160,000,000 성광의료재단 503,090,601 - - - - - 기타 차의과학대학교 10,585,538 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 55,796,590 45,621,912 (45,621,912) - 30,000,000 - - 성광의료재단 강남차병원 등 17,297,400 33,223,036 - - - - 대구여성차병원 857,480 - - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 154,915,592 - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 170,620,087 - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 87,549,010 11,040,045 (11,040,045) - 6,000,000 - - 차의과대학교 구미차병원 61,152,033 - - - - - 차의과대학교 분당차병원 2,152,576,214 - - 11,500,000 - - (주)차바이오에프엔씨 1,005,420,627 (565,351,225) 439,970,692 (390,000,000) 2,000,000,000 (2,000,000,000) 200,455 417,969,824 (71,591,748) - Kula Io Green LLC - 8,105 8,857,170,000 - - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 245,727,162 6,380 - - - 71,040,000 Chalogy Inc. - 237,349 - - - - Mana Aina - 5,239,045 4,110,190,000 - 69,619,672 - CHA Fertility Center - 292,390,731 1,678,810,000 - 11,957,758 - IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 - - - - 122,865,323 - 종속기업 임원 - 303,039,300(303,039,300) - - - - 합 계 4,465,588,334 (565,351,225) 1,130,776,595 (749,701,257) 16,646,170,000 (2,000,000,000) 47,700,455 622,412,577 (371,591,748) 16,117,040,000 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 차입금 선수수익 선수금 전환사채 주주 (주)케이에이치그린 17,490,000 3,969,863 - - - 10,000,000,000 성광의료재단 - 3,200,000 - 22,066,000 - - 기타 차의과학대학교 산학협력단 - - - - 190,000,000 - 성광의료재단 강남차병원 등 - 576,000 - - - - (주)차바이오에프엔씨 20,655,750 54,604,600 - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 113,483,278 - - 411,772 - (의)성광의료재단 차움의원 - 44,691,748 - - - - 차의과대학교 구미차병원 - 1,600,000 - - - - 차의과대학교 분당차병원 - 132,129,990 - 170,000,000 13,394,509 - 차바이오컴플렉스 관리단 - 51,906,386 - - - - Chalogy Inc. - 15,524,940 - - - - Singapore Medical Group Ltd. - - 414,331,079 - - - 합 계 38,145,750 421,686,805 414,331,079 192,066,000 203,806,281 10,000,000,000 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (3,686,644,230) (3,759,840,773) 설정액 (1,039,269,120) (497,323,157) 환입액 - 318,947,200 기타 1,682,252 251,572,500 기말금액 (4,724,231,098) (3,686,644,230) (7) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당 분 기 전 분 기 급 여 퇴직급여 합 계 급 여 퇴직급여 합 계 566,610,545 44,797,917 611,408,462 916,227,895 36,662,297 952,890,192 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제19(당)기 3분기의 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 88,897,712,698 88,411,584,641 현금및현금성자산 14,611,329,170 33,919,180,664 매출채권 및 기타유동채권 4,341,291,580 3,822,637,589 기타유동금융자산 17,961,500,000 15,500,000,000 기타유동비금융자산 1,275,954,619 1,350,338,649 환불자산 59,027,562 39,794,229 재고자산 119,506,316 150,290,734 당기손익-공정가치측정금융자산 50,529,103,451 33,629,342,776 비유동자산 309,910,426,103 231,781,065,276 장기매출채권 및 기타비유동채권 10,775,048,055 9,582,545,553 기타비유동금융자산 3,168,450,000 1,000,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,442,793,886 1,498,857,256 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 58,290,578,349 0 종속기업투자주식 152,210,118,944 145,610,118,944 관계기업투자주식 3,142,280,000 2,551,100,000 기타비유동비금융자산 7,187,650,754 7,941,254,048 유형자산 49,898,772,836 41,555,989,892 투자부동산 21,334,925,358 21,411,731,160 무형자산 459,807,921 629,468,423 자산총계 398,808,138,801 320,192,649,917 부채 유동부채 49,507,592,996 40,380,985,842 매입채무 및 기타유동채무 4,102,817,482 4,354,698,248 유동성전환사채 10,177,123,242 9,119,218,318 유동성파생상품금융부채 5,922,845,419 3,702,834,850 유동금융리스부채 1,093,129,389 760,336,427 당기법인세부채 290,097,380 1,809,883,656 기타유동비금융부채 6,843,035,677 6,533,147,595 유동성회원보증금 20,687,868,301 13,689,670,218 기타유동금융부채 130,000,000 144,287,270 유동충당부채 260,676,106 266,909,260 비유동부채 108,686,122,957 40,532,259,618 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,393,623,819 2,390,169,470 전환사채 12,303,123,990 0 신주인수권부사채 24,865,768,911 0 파생상품부채 35,765,945,928 0 기타비유동금융부채 151,000,000 149,000,000 기타비유동비금융부채 15,034,211,735 13,965,013,156 회원보증금 13,372,091,302 20,430,399,624 금융리스부채 3,872,149,947 2,906,483,546 순확정급여부채 885,877,731 650,629,673 비유동충당부채 15,941,182 15,184,385 장기종업원부채 26,388,412 25,379,764 부채총계 158,193,715,953 80,913,245,460 자본 자본금 26,252,725,000 26,240,282,000 자본잉여금 273,016,357,098 272,217,521,190 기타자본조정 (16,300,588,518) (15,774,715,322) 기타포괄손익누계액 (8,848,696,637) (10,792,633,267) 이익잉여금(결손금) (33,505,374,095) (32,611,050,144) 자본총계 240,614,422,848 239,279,404,457 자본과부채총계 398,808,138,801 320,192,649,917 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,322,023,663 19,384,178,514 7,721,058,381 22,214,064,825 상품매출액 261,000,483 948,705,261 593,498,265 1,781,965,281 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 4,900,838,993 15,019,623,153 5,770,883,227 16,539,962,047 기타수익(매출액) 1,160,184,187 3,415,850,100 1,356,676,889 3,892,137,497 매출원가 2,711,447,787 8,139,445,576 2,653,142,881 7,450,867,152 상품매출원가 144,359,971 581,095,488 361,504,121 1,059,415,973 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,333,234,362 6,854,291,104 1,985,371,350 5,928,851,559 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 233,853,454 704,058,984 306,267,410 462,599,620 매출총이익 3,610,575,876 11,244,732,938 5,067,915,500 14,763,197,673 판매비와관리비 3,859,047,683 11,375,473,200 4,516,006,929 15,610,961,776 영업이익(손실) (248,471,807) (130,740,262) 551,908,571 (847,764,103) 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 447,551,750 1,329,877,319 330,924,268 1,338,351,340 금융수익 - 기타 145,735,989 7,774,073,640 5,568,053,090 8,479,100,698 금융원가 3,608,640,945 8,768,066,971 571,561,140 2,080,169,391 기타영업외수익 303,871,270 365,786,095 766,497,821 56,118,030,537 기타영업외비용 155,304,530 894,704,963 583,830,684 1,425,233,761 법인세비용차감전순이익(손실) (3,115,258,273) (323,775,142) 6,061,991,926 61,582,315,320 법인세비용 (106,507,205) 914,546,643 848,219,002 8,810,309,380 당기순이익(손실) (3,008,751,068) (1,238,321,785) 5,213,772,924 52,772,005,940 기타포괄손익 486,859,665 2,287,934,464 (610,536,574) (1,182,003,517) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 486,859,665 2,287,934,464 (610,536,574) (1,182,003,517) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 33,973,835 343,997,834 74,808,246 (69,238,977) 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 452,885,830 1,943,936,630 (685,344,820) (1,112,764,540) 총포괄손익 (2,521,891,403) 1,049,612,679 4,603,236,350 51,590,002,423 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (57) (24) 99 1,006 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (77) (45) 61 964 자본변동표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 26,238,832,000 272,161,805,990 (15,752,939,222) (9,704,694,227) (75,550,636,741) 197,392,367,800 자본의 변동 회계정책변경(1116호)에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (344,766,181) (344,766,181) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 52,772,005,940 52,772,005,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (1,112,764,540) 0 (1,112,764,540) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (69,238,977) (69,238,977) 주식선택권의 행사 1,450,000 55,715,200 (21,776,100) 0 0 35,389,100 주식선택권의 상실 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 26,240,282,000 272,217,521,190 (15,774,715,322) (10,817,458,767) (23,192,635,959) 248,672,993,142 2020.01.01 (기초자본) 26,240,282,000 272,217,521,190 (15,774,715,322) (10,792,633,267) (32,611,050,144) 239,279,404,457 자본의 변동 회계정책변경(1116호)에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,238,321,785) (1,238,321,785) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 1,943,936,630 0 1,943,936,630 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 343,997,834 343,997,834 주식선택권의 행사 12,443,000 459,897,044 (186,934,332) 0 0 285,405,712 주식선택권의 상실 0 338,938,864 (338,938,864) 0 0 2020.09.30 (기말자본) 26,252,725,000 273,016,357,098 (16,300,588,518) (8,848,696,637) (33,505,374,095) 240,614,422,848 현금흐름표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 2,909,310,035 1,370,959,080 영업에서 창출된 현금흐름 3,989,216,148 3,891,267,449 당기순이익(손실) (1,238,321,785) 52,772,005,940 당기순이익조정을 위한 가감 5,370,433,024 (48,210,856,522) 이자비용 2,903,451,393 2,002,258,896 법인세비용 914,546,643 8,810,309,380 퇴직급여 689,953,551 521,728,403 장기종업원급여 1,008,648 3,478,958 대손상각비 (13,840,154) (183,141,052) 기타의 대손상각비 348,321,556 1,001,739,410 감가상각비 2,013,900,630 1,546,161,184 무형자산상각비 137,114,552 203,997,737 무형자산손상차손 43,415,379 16,872,918 외화환산이익 (89,850,493) (1,478,241,937) 외화환산손실 1,098,031,805 91 유형자산처분손실 1,656,982 0 유형자산처분이익 (12,783,344) 0 무형자산처분손실 0 293,249,015 유형자산폐기손실 1,000 0 파생상품평가손실 2,220,010,569 0 파생상품평가이익 (3,030,052,664) (2,838,329,159) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (182,969,775) (238,996,725) 당기손익금융자산평가손실 371,812,435 0 당기손익금융자산처분이익 0 (84,310,781) 종속기업투자주식처분이익 0 (53,657,086,000) 금융보증손실환입 0 (3,000,000,000) 지급임차료 0 394,683,416 이자수익 (1,329,877,319) (1,338,351,340) 배당금수익 (400,000,000) 0 잡손실 (3,181,000) 17,838,649 잡이익 0 (138,717,340) 대손충당금환입 (310,237,370) (56,257,477) 서비스매출 0 (9,742,768) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (142,895,091) (669,881,969) 매출채권의 감소(증가) (372,084,425) 787,424,632 기타유동채권의 감소(증가) (102,319,042) 3,308,815,182 기타유동성금융자산의 감소(증가) (19,233,333) 64,387,490 유동비금융자산의 감소(증가) 595,287,142 334,579,601 비유동비금융자산의 감소(증가) (89,439,030) (115,958,107) 재고자산의 감소(증가) 30,784,418 88,610,724 매입채무의 증가(감소) 25,929,152 (128,070,130) 기타유동채무의 증가(감소) (269,880,268) (1,960,563,017) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 302,297,113 (1,637,074,016) 기타비유동채무의 증가(감소) 3,454,349 51,942,658 유동성충당부채의 증가(감소) (6,233,154) 0 기타유동금융부채의 증가(감소) (99,287,270) (351,000,000) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 87,000,000 0 기타비유동비금융부채의 증가(감소) 261,432,965 (389,494,902) 회원보증금의 증가(감소) (476,300,000) (483,300,000) 퇴직금의 지급 (340,050,250) (511,258,333) 사외적립자산의 감소(증가) 325,746,542 261,572,651 관계사 전출로 인한 퇴직금 지급 0 (76,473,743) 관계사 전입으로 인한 퇴직금 환입 0 85,977,341 이자수취(영업) 1,050,830,757 918,022,061 배당금의 수취 400,000,000 0 법인세납부(환급) (2,530,736,870) (3,438,330,430) 투자활동현금흐름 (96,209,088,527) (7,286,919,869) 유동금융자산의 감소 63,749,700,000 44,958,000,000 유동금융자산의 증가 (65,700,000,000) (41,503,000,000) 비유동금융자산의 감소 1,000,000,000 2,500,000 기타비유동채권의 감소 0 (25,000,000) 단기대여금의 감소 0 144 단기대여금의 증가 (900,000,000) 0 장기대여금의 증가 (3,303,900,000) 0 금융리스채권의 감소(증가) 245,278,785 170,437,500 종속기업 투자주식의 취득 (6,900,000,000) (23,444,418,880) 종속기업 투자주식의 처분 300,000,000 53,957,086,000 관계기업 투자주식의 취득 (924,000,000) (550,000,000) 관계기업 투자주식의 처분 332,820,000 1,243,900,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (118,615,096,076) (57,395,110,978) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 42,751,122,531 23,884,310,781 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 0 (299,994,816) 유형자산의 취득 (8,240,783,550) (7,989,664,805) 무형자산의 취득 (4,230,217) (770,703,815) 무형자산의 처분 0 474,739,000 재무활동현금흐름 73,991,739,760 (312,569,362) 주식매수선택권의 행사 288,980,212 37,291,100 주식발행비용 (3,574,500) (1,902,000) 리스부채의 상환 (730,158,912) (517,124,257) 금융리스부채의 증가 0 169,165,795 전환사채의 증가 11,792,262,715 0 신주인수권부사채의 증가 23,848,231,653 0 파생상품금융부채의 증가 38,795,998,592 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 187,238 8,906,262 현금및현금성자산의순증가(감소) (19,307,851,494) (6,219,623,889) 기초현금및현금성자산 33,919,180,664 12,861,796,143 기말현금및현금성자산 14,611,329,170 6,642,172,254 5. 재무제표 주석 제 19 기 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 19 기 3분기누적 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 18 기 3분기 2019년 07월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 18 기 3분기누적 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 차바이오텍 1. 회사의 개요 주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 한 편, 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 26,252,725 천원 이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 차광렬 3,432,348 6.54% (주)케이에이치그린 3,189,931 6.07% (학)성광학원 2,177,903 4.15% 차원태 2,486,360 4.73% 차원영 1,243,162 2.37% 차원희 1,011,838 1.93% 기타특수관계자 합계 1,364,019 2.60% 기타주주 합계 37,599,889 71.61% 합 계 52,505,450 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. ② 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 회계적 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 영업부문 및 통합보고 (1) 일반사항당사가 영위하고 있는 제대혈보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발 등의 사업의 원천은 당사의 줄기세포 관련한 연구에서 분화된 것으로서 고객이 제대혈 보관을 위탁하는 목적도 향후 발생할 수 있는 질병을 대비한 보관이기 때문에 당사가 영위하고있는 영업부문은 인간의 질병예방 및 치료 등 헬스케어와 관련된 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 당사는 판단하고 있으며 이에 따라 각 영업부문을 구분하지 아니하고 통합보고하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 헬스케어 관련 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 업 종 주요 영업의 내용 제대혈 부문 생물화학적 제조 제대혈 채취 및 보관 바이오인슈어런스 사업 부문 생물화학적 제조 면역세포 채취 보관 및 요법 차움 부문 서비스 헬스케어서비스 (2) 지역별 정보 당사의 당분기 및 전분기 매출 중 해외매출은 1,026,410천원 및 1,560,997천원으로주로 카타르와 일본에서 발생하고 있으며, 이외의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다. (3) 주요 고객정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객수익에 관한 정보입니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 액 Ratio 금 액 Ratio A사(*) 1,955,097,983 10.09% - - B사 1,972,218,812 10.17% 2,270,919,829 10.22% (*) A사의 전분기 매출액은 2,015,974,998원이며, 전분기 매출액의 10% 이상에 해당하지 않습니다. 5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 14,611,329,170 33,919,180,664 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 2,574,399,061 (13,119,723) 2,561,279,338 특수관계자에 대한 매출채권 662,840,044 - 662,840,044 합 계 3,237,239,105 (13,119,723) 3,224,119,382 ② 전 기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 2,149,588,314 (21,816,557) 2,127,771,757 특수관계자에 대한 매출채권 718,668,866 (9,005,820) 709,663,046 합 계 2,868,257,180 (30,822,377) 2,837,434,803 (2 ) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 신용위험은 연체일로부터 365일 초과하는 경우에 회수가 어렵다고판단하고 있어 해당 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. i) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 개별평가(*) 합 계 미연체 4~12개월 채무불이행률 0% 0.01% 100% 총장부금액 2,375,849,716 848,378,639 13,010,750 3,237,239,105 전체기간 기대신용손실 - (108,973) (13,010,750) (13,119,723) 순장부금액 2,375,849,716 848,269,666 - 3,224,119,382 (*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 13,011천원 이 포함되어있습니다.ii) 전기말 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 개별평가(*) 합 계 미연체 4~12개월 채무불이행률 0% 4.37% 100% 총장부금액 2,626,449,299 220,636,811 21,171,070 2,868,257,180 전체기간 기대신용손실 - (9,651,307) (21,171,070) (30,822,377) 순장부금액 2,626,449,299 210,985,504 - 2,837,434,803 (*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 12,165천원 이 포함되어있습니다. ② 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (30,822,377) (335,025,951) 제각 3,862,500 112,763,115 환입액 13,840,154 191,440,459 기말금액 (13,119,723) (30,822,377) 7. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 미수금 3,655,151,481 (3,073,054,341) 582,097,140 미수수익 97,464,254 - 97,464,254 금융리스채권 578,048,304 (260,437,500) 317,610,804 보증금 120,000,000 - 120,000,000 소 계 4,450,664,039 (3,333,491,841) 1,117,172,198 비유동: 미수수익 54,407,123 - 54,407,123 금융리스채권 495,978,272 - 495,978,272 보증금 16,503,604,100 - 16,503,604,100 현재가치할인차금 (6,278,941,440) - (6,278,941,440) 소 계 10,775,048,055 - 10,775,048,055 합 계 15,225,712,094 (3,333,491,841) 11,892,220,253 ② 전기말