차바이오텍 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 3분기 2019년 07월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 18 기 3분기누적 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 17 기 3분기 2018년 07월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 17 기 3분기누적 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역을 사업목적으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 26,240,282 천원 이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광렬	3,432,348	6.54%

(주)케이에이치그린	3,166,181	6.03%

(학)성광학원	2,177,903	4.15%

차원태	2,486,360	4.74%

차원영	1,243,162	2.37%

차원희	1,011,838	1.93%

기타특수관계자 합계	1,367,719	2.61%

기타주주 합계	37,595,053	71.64%

합 계	52,480,564	100.00%

한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은 주석 5, 7 및 19 에 서 설명 하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 가 처음 적용되었으며, 유의 적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치의 측정연결실체 는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연 결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고 그 결과 연결실체 는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체 는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체 는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체 는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체 는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

(2) 리스이용자 연결실체 는 건물, 차량운반구, 사무용비품 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체 는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체 는 복합기, 정수기 등 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체 는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용을 인식합니다. 연결실체 가 재무상태표에 인식한 사용권자산의 장부금액은 다음과 같으며 동 사용권자산은 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	건물	기계장치	차량운반구	합계

당기초	16,226,731,562	4,461,346,813	566,859,316	21,254,937,691

당분기말	17,164,031,816	4,719,046,368	599,602,656	22,482,680,840

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 및 차량운반구 등에 대한 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환일 시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.연결실체는 사용권 자산을 다음의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함하다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.연결실체는 다양한 항목의 의료설비 등을 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산의 일부를 운용리스로 분류하여 제공하고 있습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환일시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 연결실체의 영업목적을 위한 것으로서 임대 및 시세차익의 목적의 투자부동산 정의에 부합하지 아니하므로 사용권자산으로 표시하고 있으며 경제적효익이 대부분 이전되지 아니하는 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산을 인식하고 리스부채를 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	21,254,937,691

사용권자산 인식에 따른 선급비용 수정	(6,941,860)

사용권자산에 반영된 보증금 현재가치할인차금	(291,285,093)

이연법인세자산	4,448,679

리스부채	(19,474,407,942)

리스부채에 반영된 미지급금 취소	7,452,932

이익잉여금	(1,494,204,407)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며 적용된 증분차입이자율은3.43% ~ 4.45% 입니다.

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 23,886,564천원을 인식하였고 리스부채로 24,589,271천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당분기동안 감가상각비 2,614,130천원과 이자비용 356,575천원을 인식하였습니다. 4 . 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관,리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

,2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 연결실체의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며,사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 정기적으로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

연 결실체의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	486,303,956,017	397,285,090,784

차감 : 현금및현금성자산	(91,827,561,367)	(89,508,575,203)

조정부채	394,476,394,650	307,776,515,581

자본총계	674,694,787,445	550,246,707,780

조정 부채비율	58.47%	55.93%

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국 내 등에 총 39 개의 종속기업 을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	㈜차바이오텍	25.84	25.98

SGN(몽골)	몽골	㈜CMG제약	100.00	100.00

(주)차케어스(*2)	한국	㈜차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	㈜차바이오텍 ㈜차케어스	73.57	73.57

(주)엘바이오(*3)	한국	㈜차케어스	100.00	100.00

(주)서울CRO	한국	㈜차바이오텍	88.30	88.30

(주)차백신연구소	한국	㈜차바이오텍	56.57	56.57

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	㈜차바이오텍 ㈜차케어스	95.10	95.10

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드(*4)	한국	(주)차바이오텍	37.50	37.50

(주)차헬스케어	한국	㈜차바이오텍	59.58	59.58

(주)청라헬스케어	한국	㈜차헬스케어	88.89	88.89

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.(*5)	미국	㈜차바이오텍	-	60.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	㈜차바이오텍	100.00	100.00

CHA Medical Service Co.,Ltd	일본	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	㈜차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Archstone Investments LLC	싱가폴	㈜차헬스케어	97.36	97.36

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.(*6)	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*6)	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	80.00

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*6)	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	66.79	65.67

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. (*6)	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd	100.00	100.00

CFC Global Pty Ltd. (*7)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd	100.00	100.00

CFC Brisbane: CFC Fertility Centre Unit Trust (*7)	호주	CFC Global Pty Ltd	100.00	100.00

CFC Melbourne: CFC Melbourne Unit Trust (*7)	호주	CFC Global Pty Ltd	100.00	100.00

CFC Gold Coast: CFC Gold Coast Pty Ltd (*7)	호주	CFC Global Pty Ltd	100.00	100.00

CFC Southside: CFC Southside Unit Trust (*7)	호주	CFC Global Pty Ltd	100.00	100.00

CFC Adelaide: CFC Adelaide Pty Ltd (*7)	호주	CFC Global Pty Ltd	55.00	55.00

CFC Sydney: CFC Sydney Pty Ltd (*7)	호주	CFC Global Pty Ltd	100.00	100.00

CHA Medical Management, LLC(*6)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

(주)차바이오랩(*8)	한국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

CHA SMG Australia Property Pty Ltd (*9)	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	100.00	-

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 종속기업의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다. (*3) 전기 중 지분소유기업 이 (주)차메디텍에서 (주)차케어스로 변경되었습니다. (*4) 연결실체는 솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음에 을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (*5) 당분기 중 매각에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(*6) 전기 중 신규설립되었습니다. (*7) 전기 중 신주인수되었으며, 호주내 7개 클리닉을 소유하고 있습니다.(*8) 전기 중 지배기업으로부터 물적분할되어 신설되었습니다. (*9) 당기 중 신규설립되었습니다. ( 2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩(*4)	21,921,259,371	1,188,098,628	157,672,728	(3,936,054,285)	(3,914,867,106)

(주)서울CRO	2,141,406,161	4,144,908,878	4,389,318,553	(237,147,140)	(354,280,574)

(주)차백신연구소	10,353,255,358	18,321,458,279	87,167,209	(2,161,128,938)	(2,123,535,868)

(주)차케어스	22,306,225,409	5,051,888,323	21,608,203,176	1,579,238,320	473,011,036

(주)엘바이오	3,576,106,772	3,009,901,956	5,322,021,041	63,239,771	72,737,897

(주)솔리더스인베스트먼트	23,539,643,856	7,702,650,759	5,064,560,713	3,976,133,888	3,986,395,475

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	18,309,899,715	213,469,067	68,392,016	(152,739,862)	(152,739,862)

(주)CMG제약(*2)	193,088,414,715	13,237,387,629	42,599,405,062	2,705,076,019	2,555,505,607

(주)차메디텍	26,273,688,388	2,008,881,736	9,091,214,477	1,081,987,818	334,205,671

(주)차헬스케어	169,329,535,521	49,038,982,198	-	(1,326,393,536)	(1,372,358,244)

(주)청라헬스케어	350,896,164	5,927,550	-	(20,504,905)	(20,504,905)

CHA Health Systems, Inc.(*1)	520,148,426,737	283,010,933,393	250,013,129,920	1,795,162,499	18,114,292,333

CHA Reproductive Managing Group	4,933,162,476	232,888,823	167,353,920	78,759,776	208,540,585

CHA Medical Service Co.,Ltd	12,886,636,132	5,426,422,705	1,049,600,489	(927,938,284)	(209,292,110)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	88,459,937,017	52,190,147,820	-	(2,125,587,316)	1,992,190,395

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.	414,720,622	810,864,112	-	(202,418,551)	(301,145,274)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd	25,075,618,487	2,098,829,741	-	(17,438,136)	(61,000,769)

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*2)	60,917,751,830	25,778,391,884	15,702,667,125	(504,628,602)	590,264,372

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.(*5)	3,479,568,389	3,521,192,107	-	(41,601,476)	(41,624,531)

CHA Biotech USA, Inc.	299,872,110	-	-	2,460,336	23,135,651

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개 의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SNG(몽골)이 포함되어 있습니다. (*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업 7개가 포함되어 있습니다. (*4) 전기 중 지배기업으로부터 물적분할되어 신설되었습니다. (*5) 당기 중 신규설립되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

CHA Health Systems, Inc.(*1)	461,418,106,187	242,041,228,599	320,370,668,846	17,488,284,282	24,504,750,777

CHA Reproductive Managing Group(*5)	4,684,002,662	192,269,594	211,257,600	138,897,472	322,856,741

STEM CELLMEDICINE INTERNATIONAL INC. (*5)	965,661,600	792,794,396	321,415,235	(5,823,890)	1,549,271

(주)서울CRO (*5)	1,944,496,823	3,585,811,357	5,738,032,991	(109,883,407)	(68,105,166)

(주)차백신연구소	552,773,778	6,451,871,331	583,928,100	(862,177,881)	(857,383,949)

(주)CMG제약(*2)	114,379,879,547	10,398,033,473	49,864,782,072	6,065,025,685	5,706,576,280

(주)차케어스	23,126,313,955	6,342,768,545	39,416,770,836	2,729,702,818	2,108,432,208

(주)솔리더스인베스트먼트	19,419,055,332	7,567,470,783	7,027,862,414	3,083,246,024	3,227,739,740

(주)차헬스케어	162,276,567,781	40,666,944,340	-	5,124,202,849	5,115,178,114

CHA Medical Service Co.,Ltd (*5)	10,582,561,761	2,912,712,541	3,929,196,287	253,279,191	640,919,895

(주)차메디텍	25,558,080,409	1,623,196,825	11,388,408,472	(1,498,095,966)	(1,782,232,077)

CHA Biotech USA, Inc. (*5)	278,413,609	1,677,150	-	(5,692,952)	5,687,259

(주)청라헬스케어 (*5)	1,120,694,546	755,221,027	-	(251,061,741)	(251,061,741)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. (*5)	31,655,604,904	53,586,702	-	(581,831,163)	(4,623,987,971)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*5)	23,777,195,506	739,405,991	23,037,789,515	-	(697,662,774)

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3 ,5)	42,506,321,827	7,825,905,949	17,771,060,681	883,602,315	(1,939,973,960)

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd. (*5)	676,138,218	771,136,434	-	(94,662,552)	(94,999,036)

(주)차바이오랩(*4)	22,734,566,855	2,064,881,817	-	(1,349,734,950)	(1,442,305,669)

(주)엘바이오 (*5)	3,585,739,086	3,092,272,167	6,845,393,268	46,226,687	51,864,775

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	16,578,854,994	229,684,484	1,847,803,086	1,580,446,509	1,580,446,509

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업 7개가 포함되어 있습니다.(*4) 전기 중 지배기업으로부터 단순물적분할되어 설립되었습니다. (*5) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

6. 종속기업의 처분 연결실체는 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기 중 미국의 STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.를 처분하였으며 이에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.처분일 현재 STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	927,657,562	649,001,378	278,656,184	167,383,929	98,874,534	5,614,455,765

처분에 따른 총 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

처분한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	(18,114,331)

현금수취 이전대가	53,657,086,000

순 현금유입액	53,638,971,669

7. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	74.2	74.0	한국

(주)차헬스케어	40.4	40.4	한국

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

(주)CMG제약	(주)차헬스케어	(주)CMG제약	(주)차헬스케어

유동자산	153,837,486,421	27,687,685,066	81,370,414,653	75,809,388,001

비유동자산	39,250,928,294	141,641,850,455	33,009,464,894	86,467,179,780

유동부채	9,860,038,739	12,381,189,377	8,495,060,173	12,412,375,939

비유동부채	3,377,348,890	36,657,792,821	1,902,973,300	21,484,330,129

순자산	179,851,027,086	120,290,553,323	103,981,846,074	128,379,861,713

비지배지분의 장부금액	133,377,521,687	48,621,441,653	76,967,362,464	51,891,140,104

수익	42,599,405,062	-	49,864,782,072	-

분기순이익	2,705,076,019	(1,326,393,536)	6,065,025,685	11,426,712,359

기타포괄손실	(149,570,412)	(45,964,708)	(358,449,405)	(9,024,735)

총포괄이익	2,555,505,607	(1,372,358,244)	5,706,576,280	11,417,687,624

비지배지분에 배분된 분기순이익	2,006,084,376	(536,128,267)	4,489,332,012	4,618,677,135

비지배지분에 배분된 총포괄이익	1,895,162,958	(554,707,202)	4,224,007,762	4,615,029,338

영업활동현금흐름	2,544,086,942	(983,345,710)	886,778,726	(3,345,300,316)

투자활동현금흐름	(67,370,808,588)	(5,661,280,882)	8,779,219,125	(52,578,208,744)

재무활동현금흐름	72,914,556,572	6,927,139,438	-	(10,574,400)

기타 현금증감	451,822	(2,091,403)	(571,668)	561,277,503

현금및현금성자산의 순증감	9,076,256,038	(427,506,094)	9,665,426,183	(55,372,805,957)

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

8. 영업부 문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타서비스의 제공으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	351,029,391,294	5,064,560,713	21,608,203,176	377,702,155,183

내부매출액	(3,944,459,601)	(1,277,735)	(285,186,108)	(4,230,923,444)

순매출액	347,084,931,693	5,063,282,978	21,323,017,068	373,471,231,739

영업손익	(8,911,618,602)	3,646,983,153	1,826,965,484	(3,437,669,965)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	323,290,125,462	6,745,003,735	34,150,261,357	364,185,390,554

내부매출액	2,543,621,176	-	481,186,923	3,024,808,099

순매출액	320,746,504,286	6,745,003,735	33,669,074,434	361,160,582,455

영업이익	17,052,696,812	2,672,799,079	3,094,298,402	22,819,794,293

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

외부고객으로부터의 수익	110,602,019,800	250,347,867,769	1,049,600,489	15,702,667,125	(4,230,923,444)	373,471,231,739

부문간 수익	(4,231,459,400)	-	535,956	-	4,230,923,444	-

수익	106,370,560,400	250,347,867,769	1,050,136,445	15,702,667,125	-	373,471,231,739

영업손익	(2,877,682,651)	2,946,783,612	(886,589,844)	(2,620,181,082)	(134,845,473)	(3,572,515,438)

분기순손익	54,343,713,090	1,975,256,916	(927,938,284)	(2,891,674,081)	(529,561,641)	51,969,796,000

유동자산	333,524,410,267	215,033,842,394	7,447,313,762	6,566,938,033	(26,775,733,563)	535,796,770,893

비유동자산	490,926,583,052	311,275,275,357	5,439,322,370	171,780,658,312	(354,219,866,522)	625,201,972,569

유동부채	78,003,009,387	150,353,176,342	5,141,713,410	59,309,253,985	(52,928,835,356)	239,878,317,768

비유동부채	110,508,214,363	133,539,646,535	284,709,295	25,090,171,679	(22,997,103,623)	246,425,638,249

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd . 및 CHA SMG Australia Property Pty Ltd . 의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴 (*)	조 정	합 계

외부고객으로부터의 수익	107,907,450,983	235,929,876,733	3,140,386,153	24,711,708,393	(10,528,839,807)	361,160,582,455

부문간 수익	2,933,174,179	91,633,920	-	-	(3,024,808,099)	-

수익	110,840,625,162	236,021,510,653	3,140,386,153	24,711,708,393	(13,553,647,906)	361,160,582,455

영업손익	3,030,150,276	12,697,872,926	453,008,920	975,193,304	5,663,568,867	22,819,794,293

분기순손익	15,886,218,459	11,592,596,584	422,796,847	(64,183,161)	4,517,841,437	32,355,270,166

유동자산	264,560,870,894	176,795,857,062	5,654,359,819	13,830,197,089	9,902,957,010	470,744,241,874

비유동자산	405,316,318,670	225,938,226,972	4,597,097,995	106,132,706,329	(291,890,800,739)	450,093,549,227

유동부채	72,517,917,792	117,859,006,604	2,655,210,875	4,806,799,992	(5,809,181,699)	192,029,753,564

비유동부채	90,804,465,593	109,046,503,829	-	13,119,178,519	(32,050,939,875)	180,919,208,066

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd .의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다. (4) 주요 고객정보

당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

9. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	91,827,561,367	89,508,575,203

10. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. ① 당분기말

단위 : 원

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	76,905,396,022	(6,150,708,095)	70,754,687,927

특수관계자에 대한 매출채권	4,223,442,292	(726,758,620)	3,496,683,672

합 계	81,128,838,314	(6,877,466,715)	74,251,371,599

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	69,131,732,156	(6,400,081,341)	62,731,650,815

특수관계자에 대한 매출채권	3,411,370,130	(871,098,425)	2,540,271,705

합 계	72,543,102,286	(7,271,179,766)	65,271,922,520

(2 ) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. ① 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.38%	9.60%	16.14%	11.84%	46.44%	100.00%

총장부금액	36,824,419,629	28,294,694,899	5,506,137,199	6,780,989,978	2,601,340,835	1,121,255,774	81,128,838,314

전체기간 기대신용손실	(141,081,859)	(2,715,707,109)	(888,686,183)	(802,553,930)	(1,208,181,860)	(1,121,255,774)	(6,877,466,715)

순장부금액	36,683,337,770	25,578,987,790	4,617,451,016	5,978,436,048	1,393,158,975	-	74,251,371,599

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 1,036,173천원 이 포함되어있습니다 . ② 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)변동내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	7,271,179,766	8,408,421,731

설정액	338,657,578	1,418,667,212

제각	(1,061,313,498)	(2,799,440,927)

환입	(207,816,206)	-

기타(환율차이)	536,759,075	243,531,750

기말금액	6,877,466,715	7,271,179,766

11. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	83,305,756,187	(2,622,271,278)	80,683,484,909

미수수익	1,134,318,274	(399,191,743)	735,126,531

금융리스채권

보증금	15,420,000,000	-	15,420,000,000

현재가치할인차금	(164,413,820)	(164,413,820)

소 계	99,695,660,641	(3,021,463,021)	96,674,197,620

비유동:

미수수익	99,659,543	99,659,543

보증금	38,447,322,484	(11,265,200)	38,436,057,284

현재가치할인차금	(448,349,718)	(448,349,718)

소 계	38,098,632,309	(11,265,200)	38,087,367,109

합 계	137,794,292,950	(3,032,728,221)	134,761,564,729

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	95,036,679,199	(667,398,866)	94,369,280,333

미수수익	1,611,371,012	(353,569,831)	1,257,801,181

보증금	200,000	(200,000)	-

소 계	96,648,250,211	(1,021,168,697)	95,627,081,514

비유동:

미수수익	78,094,069	-	78,094,069

보증금	69,344,420,257	(11,265,200)	69,333,155,057

현재가치할인차금	(698,800,367)	-	(698,800,367)

소 계	68,645,619,890	(11,265,200)	68,634,354,690

합 계	165,293,870,101	(1,032,433,897)	164,261,436,204

( 2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,032,433,897	239,512,278

설정액	1,047,361,322	794,832,269

제각	(7,247,036)	-

환입액	(14,857,333)	(1,910,650)

기타(환율차이)	975,037,371	-

기말금액	3,032,728,221	1,032,433,897

12. 환불자산연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당분기말 현재 환불자산은 35,898천원입니다. 13. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	17,122,512,600	(2,223,990,000)	14,898,522,600

단기금융상품(*1)	105,499,706,300	-	105,499,706,300

기타유동성금융자산	35,898,888	-	35,898,888

소 계	122,658,117,788	(2,223,990,000)	120,434,127,788

비유동:

장기금융상품(*1)	27,828,074,131	-	27,828,074,131

장기대여금(*2)	4,453,579,984	-	4,453,579,984

소 계	32,281,654,115	-	32,281,654,115

합 계	154,939,771,903	(2,223,990,000)	152,715,781,903

(*1) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체의 장단기금융상품에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 당분기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	12,084,125,909	(2,222,490,000)	9,861,635,909

단기금융상품(*1)	150,076,447,974	-	150,076,447,974

소 계	162,160,573,883	(2,222,490,000)	159,938,083,883

비유동:

장기대여금(*2)	4,813,243,656	-	4,813,243,656

장기금융상품(*1)	17,869,540,677	-	17,869,540,677

소 계	22,682,784,333	-	22,682,784,333

합 계	184,843,358,216	(2,222,490,000)	182,620,868,216

(*1) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 연결실체의 장단기금융상품에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,222,490,000	2,222,490,000

출자전환	599,999,904	-

환입	(599,999,904)	-

기타(환율변동 등)	1,500,000	-

기말금액	2,223,990,000	2,222,490,000

14. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	6,058,000,000	6,058,000,000	차입에 따른 담보제공

장기금융상품	4,500,000	4,500,000	당좌개설보증금

합 계	6,062,500,000	6,062,500,000

15. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,835,817,344	(103,248,544)	2,732,568,800

제품	7,503,717,106	(208,304,526)	7,295,412,580

재공품	1,771,011,123	(22,225,866)	1,748,785,257

원재료	3,718,664,149	(89,173,005)	3,629,491,144

저장품	68,303,967	-	68,303,967

미착품	964,899,558	-	964,899,558

합 계	16,862,413,247	(422,951,941)	16,439,461,306

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,768,513,765	(10,927,469)	2,757,586,296

제품	6,821,378,040	(357,318,639)	6,464,059,401

재공품	1,204,225,227	(13,548,185)	1,190,677,042

원재료	2,841,997,658	(43,343,636)	2,798,654,022

저장품	82,216,595	-	82,216,595

미착품	13,789,069	-	13,789,069

합 계	13,732,120,354	(425,137,929)	13,306,982,425

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	20,273,130	(44,431,476)

―재고자산폐기손실	200,598,776	-

(3) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 21,803,962천원 및 33,569,990천원입니다.

16. 기타비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	4,139,435,491	(1,000,000,000)	3,139,435,491

선급비용	10,496,528,471	-	10,496,528,471

부가세대급금	299,612,034	-	299,612,034

소 계	14,935,575,996	(1,000,000,000)	13,935,575,996

비유동:

선급금	10,555,191,952	(3,511,157,900)	7,044,034,052

선급비용	1,333,980,994	-	1,333,980,994

자가보험충당자산	8,548,452,001	-	8,548,452,001

소 계	20,437,624,947	(3,511,157,900)	16,926,467,047

합 계	35,373,200,943	(4,511,157,900)	30,862,043,043

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	4,923,436,771	(1,931,672,522)	2,991,764,249

선급비용	8,725,799,898	-	8,725,799,898

소 계	13,649,236,669	(1,931,672,522)	11,717,564,147

비유동:

선급금	11,153,190,769	(3,511,157,900)	7,642,032,869

선급비용	1,329,677,049	-	1,329,677,049

자가보험충당자산	8,985,052,718	-	8,985,052,718

소 계	21,467,920,536	(3,511,157,900)	17,956,762,636

합 계	35,117,157,205	(5,442,830,422)	29,674,326,783

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,442,830,422	1,316,814,075

설정액	-	628,633,222

기타(*)	(931,672,522)	3,497,383,125

기말금액	4,511,157,900	5,442,830,422

(*) 계정재분류에 따른 변동분입니다.

17. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

유동:

비상장채무증권	우리은행 피델리티 인핸스드 리저브펀드	33,595,110,978	1,020,832,309	34,615,943,287

삼성증권 단기채권 투자신탁	3,000,000,000	28,500,000	3,028,500,000

삼성증권 단기채권 투자신탁	1,793,376,987	302,794	1,793,679,781

신한은행 단기채권 투자신탁	1,006,623,013	233,068	1,006,856,081

삼성증권 증권금융예금	5,000,000,000	14,573,455	5,014,573,455

우리은행 단기채권 투자신탁	25,000,000,000	-	25,000,000,000

우리은행 단기채권 투자신탁	25,000,000,000	-	25,000,000,000

우리은행 단기채권 투자신탁	6,998,117,440	-	6,998,117,440

우리은행 단기채권 투자신탁	101,058,489	-	101,058,489

우리은행 단기채권 투자신탁	230,000,000	-	230,000,000

Archstone Investments LLC	11,562,010,357	-	11,562,010,357

소 계	113,286,297,264	1,064,441,626	114,350,738,890

비유동:

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜케마스(구, ㈜천지산)(*1)	670,194,000	(670,194,000)	-

㈜제이디씨(*2)	400,000,000	-	400,000,000

㈜인더블럭(*2)	499,950,000	-	499,950,000

㈜라인어스(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

㈜메디에이지(*2)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

㈜온누리디엠씨(*2)	1,000,008,000	-	1,000,008,000

㈜디디메이치(*2)	1,999,800,000	-	1,999,800,000

㈜마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

비상장채무증권(*2)	㈜파노라마엔터테인먼트	1,000,000,000	-	1,000,000,000

㈜인더블럭	1,499,950,000	-	1,499,950,000

㈜제이디씨	1,100,000,000	-	1,100,000,000

㈜바이브지티	500,000,000	-	500,000,000

㈜퓨젠바이오	700,000,000	-	700,000,000

㈜프렌비	1,500,000,000	-	1,500,000,000

소 계	14,069,902,000	(770,194,000)	13,299,708,000

합 계	127,356,199,264	294,247,626	127,650,446,890

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍이 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 당분기말과 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.(*2) 연결대상인 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 점을 고려하여 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

유동:

비상장채무증권	Archstone Investments LLC	18,816,263,390	(998,752,887)	17,817,510,503

신한은행 단기채권 투자신탁	3,301,807,704	-	3,301,807,704

소 계	22,118,071,094	(998,752,887)	21,119,318,207

비유동:

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜케마스(구, ㈜천지산)(*1)	670,194,000	(670,194,000)	-

㈜제이디씨(*2)	400,000,000	-	400,000,000

㈜인더블럭(*2)	499,950,000	-	499,950,000

㈜라인어스(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

㈜메디에이지(*2)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

㈜온누리디엠씨(*2)	1,000,008,000	-	1,000,008,000

비상장채무증권(*2)	㈜파노라마엔터테인먼트	1,000,000,000	-	1,000,000,000

㈜인더블럭	1,499,950,000	-	1,499,950,000

㈜제이디씨	1,100,000,000	-	1,100,000,000

㈜바이브지티	500,000,000	-	500,000,000

㈜퓨젠바이오	700,000,000	-	700,000,000

㈜프렌비	1,500,000,000	-	1,500,000,000

소 계	11,070,102,000	(770,194,000)	10,299,908,000

합 계	33,188,173,094	(1,768,946,887)	31,419,226,207

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍이 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.(*2) 연결대상인 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 점을 고려하여 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.

18. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산의내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	미실현손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	㈜W홀딩컴퍼니	915,346,200	(864,524,760)	50,821,440

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(9,876,890,500)	1,123,215,500

비상장지분증권(*2)	오가노이드사이언스㈜(*3)	299,994,816	-	299,994,816

솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드(*1)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*2)	1,400,000	-	1,400,000

㈜커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

합 계	12,306,848,016	(10,831,414,260)	1,475,433,756

(*1) 전기 중 연결실체는 솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드 청산시 잔여자산을 취득하였습니다.(*2) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다. (*3) 당분기 중 신규취득하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	미실현손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)W홀딩컴퍼니	915,346,200	(831,201,720)	84,144,480

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(8,797,449,000)	2,202,657,000

Singapre Medical Group Ltd.	13,452,524,018	(2,651,227,200)	10,801,296,818

비상장지분증권(*2)	솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드(*1)	1,000	-	1,000

한국제약협회출자금(*2)	1,400,000	-	1,400,000

(주)커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

합 계	25,459,377,218	(12,369,876,920)	13,089,500,298

(*1) 전기 중 연결실체는 솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드 청산시 잔여자산을취득하였습니다.(*2) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

19. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	당분기말	전기말

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	14,720	21.34%	11,264,000,000	16,298,673,420	15,772,444,819

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	1,349	10.00%	855,000,000	2,721,445,174	1,331,660,005

솔리더스-고창농식품프로젝트	14	14.00%	1,400,000,000	1,064,970,315	1,164,840,670

(주)콘센트릭스솔라코리아(*1)	5,000	20.00%	2,000,000,000	-	-

Singapre Medical Group Ltd.(*2)	116,000,000	24.09%	42,762,591,850	58,907,896,777	-

합 계	58,281,591,850	78,992,985,686	18,268,945,494

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 지분을 추가취득하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관 계기업투자주식의 변동내역 은 다음 과 같습 니다. 1) 당분 기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)	지분법손익	지분법자본변동	기타증(감)액	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 (*1)	15,772,444,819	(3,456,000,000)	3,982,228,601	-	-	16,298,673,420

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합(*1)	1,331,660,005	(300,000,000)	1,669,461,597	20,323,572	-	2,721,445,174

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,164,840,670	-	(99,870,355)	-	-	1,064,970,315

Singapre Medical Group Ltd.(*2)	-	42,762,591,850	933,165,509	(2,454,282)	15,214,593,700	58,907,896,777

합 계	18,268,945,494	39,006,591,850	6,484,985,352	17,869,290	15,214,593,700	78,992,985,686

(*1) 당분기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다. (*2) 당분기 중 지분을 추가취득하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*1)	지분법손익	지분법자본변동	기타증(감)액	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	8,290,357,202	5,760,000,000	1,283,852,310	-	438,235,307	15,772,444,819

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 (*1)	2,400,000,000	(1,245,000,000)	136,402,918	(20,323,572)	60,580,659	1,331,660,005

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,185,541,666	-	(20,700,996)	-	-	1,164,840,670

솔리더스글로벌농식품바이오투자펀드 1호 (*2)	2,525,474,108	(2,312,179,947)	717,456,616	(930,750,777)	-	-

합 계	14,401,372,976	2,202,820,053	2,117,010,848	(951,074,349)	498,815,966	18,268,945,494

(*1) 전기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다. (*2) 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호는 전기 중 잔여재산을 분배하고 청산분배하였습니다 .

( 3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	76,400,031,655	-	18,666,696,562	18,666,696,562

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	27,406,140,647	191,688,910	16,697,101,852	16,694,615,967

솔리더스-고창농식품프로젝트	7,610,831,097	3,900,274	(714,750,792)	(713,359,681)

Singapore Medical Group Limited	170,011,322,980	47,380,290,320	10,973,588,740	8,537,189,750

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	73,940,283,070	6,947,977	5,784,539,902	6,018,057,702

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	13,655,950,499	339,350,447	1,364,029,174	1,364,029,174

솔리더스-고창농식품프로젝트	8,321,390,504	1,100,000	(152,507,685)	(147,864,257)

20. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	474,159,304,668	352,108,210,698

정부보조금	(93,128,946)	(49,762,791)

감가상각누계액	(127,096,631,383)	(107,600,551,679)

손상차손누계액	(489,152,438)	(540,228,757)

장부금액	346,480,391,901	243,917,667,471

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	감가상각비	손상	기타증(감)액(*2)	전환효과(*3)	기말장부금액

토지	39,103,262,556	2,361,876,333	-	-	-	-	2,193,904,618	43,659,043,507

건물	87,712,523,679	1,093,819,410	-	(2,137,012,811)	-	-	3,929,621,303	90,598,951,581

기계장치	25,330,371,453	6,237,880,418	(1,000)	(4,638,346,556)	-	733,247,000	1,466,334,771	29,129,486,086

정부보조금	(49,757,791)	(44,102,500)	-	10,654,515	-	(9,918,170)	-	(93,123,946)

차량운반구	140,668,047	9,744,600	(17,009,172)	(33,371,844)	-	-	4,312,313	104,343,944

비품	3,045,733,206	607,957,084	(12,520,460)	(790,929,447)	-	23,791,500	63,753,684	2,937,785,567

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	-	(5,000)

금형	1,000	-	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	62,719	4,234,300	-	(830,231)	-	-	34,531	3,501,319

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

시설장치	5,539,090,201	2,074,144,663	(339,766,722)	(1,032,411,760)	-	778,008,500	91,666,892	7,110,731,774

임차자산개량권	7,009,289,614	548,896,290	(158,542,027)	(742,030,678)	-	-	284,891,404	6,942,504,603

사용권자산(*4)	3,111,668,945	2,126,541,519	-	(4,010,467,315)	-	-	21,254,937,691	22,482,680,840

건설중인자산	72,974,758,842	66,594,360,332	-	-	-	(2,494,316,363)	6,529,687,815	143,604,490,626

합 계	243,917,667,471	81,615,352,449	(527,839,381)	(13,374,746,127)	-	(969,187,533)	35,819,145,022	346,480,391,901

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금 액은 12,024천원입 니다 . (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용, 건설중인자산의 본계정 대체 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 K-IFRS 제 1116호 리스제정 및 환율변동효과 와 관련된 변동액입니다. (*4) 전기말 보유 사용권자산(리스자산) 장부금액은 3,111,669천원입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	연결범위변동	처 분	감가상각비	손상	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	32,752,959,632	5,451,591,493	-	(51,163,950)	-	(95,089,000)	1,044,964,381	39,103,262,556

건물	67,310,300,551	819,621,069	-	(972,115,050)	(2,502,788,733)	(202,912,008)	23,260,417,851	87,712,523,680

기계장치	25,234,981,796	2,920,299,549	-	(8,136,584)	(5,320,458,401)	(19,000)	2,503,704,093	25,330,371,453

정부보조금	-	(53,293,976)	-	-	3,536,185	-	-	(49,757,791)

차량운반구	58,991,352	17,604,631	122,362,114	(16,014,910)	(36,622,011)	-	(5,653,129)	140,668,047

비품	2,220,211,832	1,271,172,841	95,109,575	(122,574,056)	(808,742,453)	(347,421)	390,902,887	3,045,733,205

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	-	(5,000)

금형	1,000	-	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	2,772,827	-	-	(5,000)	(2,370,823)	(334,285)	-	62,719

정부보조금	(1,338,145)	-	-	-	1,338,145	-	-	-

시설장치	1,834,786,831	855,411,977	1,260,190,762	(33,686,885)	(915,907,658)	(5,000)	2,538,300,174	5,539,090,201

임차자산개량권	3,155,260,074	1,363,143,112	2,494,729,040	(89,254,017)	(751,008,876)	-	836,420,281	7,009,289,614

금융리스자산	1,891,371,348	2,130,923,503	-	-	(1,011,181,202)	-	100,555,296	3,111,668,945

건설중인자산	35,053,511,389	61,668,162,497	-	(53,131,286)	-	(51,076,319)	(23,642,707,439)	72,974,758,842

합 계	169,513,805,487	76,444,636,696	3,972,391,491	(1,346,081,738)	(11,344,205,827)	(349,783,033)	7,026,904,395	243,917,667,471

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금 액은 550,948 천 원입니다. (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

21. 리스자산(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	21,580,734,692	(4,416,702,876)	17,164,031,816

기계장치(*)	23,456,960,657	(18,737,914,289)	4,719,046,368

차량운반구	1,058,890,493	(459,287,837)	599,602,656

합 계	46,096,585,841	(23,613,905,001)	22,482,680,840

(*) 기계장치에는 전기말까지 금융리스자산으로 분류되었던 CHS의 기계장치가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

사용권자산 감가상각비	2,614,130,237

리스부채 이자비용	356,575,184

단기리스 관련 비용	46,755,000

소액자산리스 관련 비용	46,824,143

합 계	3,064,284,564

당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 616,623,217원입니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,449,001,388입니다.

22. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	22,533,345,733	22,533,345,733

감가상각누계액	(1,096,012,540)	(1,019,206,738)

장부금액	21,437,333,193	21,514,138,995

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,077,106,808	-	-	(76,805,802)	-	3,000,301,006

합 계	21,514,138,995	-	-	(76,805,802)	-	21,437,333,193

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없 습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분(*2)	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,179,514,639	-	-	(102,407,831)	-	3,077,106,808

건설중인자산	5,077,525,025	737,006,170	(5,814,531,195)	-	-	-

합 계	26,694,071,851	737,006,170	(5,814,531,195)	(102,407,831)	-	21,514,138,995

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없 습니다. (*2) 전기 중 역삼동 모성호텔 공사 참여를 취소하였으 며, 관련 처분손실 190,713천원은 유형자산처분손실로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,002,420,000	796,825,718

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(9,144,360)	(3,015,430)

투자부동산 감가상각비	(76,805,802)	(76,805,766)

합 계	916,469,838	717,004,522

23 . 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	2,900,000,000	2,900,000,000	단기차입금	2,783,500,000	(주)우리은행

토지, 건물 및 기계장치외(*)	128,699,371,440	128,699,371,440	장기차입금	60,699,926,693	Wells Fargo (HUD), Bank of Hope, Siemens Financial

합 계	131,599,371,440	131,599,371,440	63,483,426,693

(*) 연결실체는 Wells Fargo에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 모든 자산을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받은 내용

서울보증보험(주)	이행보증보험	1,176,000,000	이행지급보증 등

공탁보증보험	76,000,000

인허가보증보험	100,000,000

24. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가:

기초잔액	34,636,316,129	9,478,112,573

사업결합에 따른 취득금액	-	26,158,705,331

기타(*1)	819,814,972	-

기말잔액	35,456,131,101	35,636,817,904

손상차손누계액:

기초잔액	1,992,167,767	2,084,360,224

손상차손인식 (*2)	-	908,309,318

기말잔액	1,992,167,767	2,992,669,542

장부금액:

기초	32,644,148,362	7,393,752,349

기말	33,463,963,334	32,644,148,362

(*1) 환율변동효과입니다.(*2) 전기중 (주)차백신연구소에 대한 손상설정금액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

헬스케어	CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약	6,438,584,554	6,438,584,554

CFC Global Pty. Ltd.(*1)	26,978,520,303	26,158,705,331

합 계	33,463,963,334	32,644,148,362

(*1) 지배기업의 종속기업인 (주)차헬스케어는 전기 중 호주소재 CFC Global Pty. Ltd.의 지분 100%을 인수하였으며 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.

25. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	35,777,286,762	56,045,563,082

정부보조금	(1,766,224,224)	(1,501,292,227)

상각누계액과 손상차손누계액	(15,932,223,880)	(34,774,253,399)

장부금액	18,078,838,658	19,770,017,456

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,744,258,156	492,381,250	5,908,305,001	3,118,422,629	17,503,000,364	622,578,618	-	36,388,946,018

외부취득(*2)	883,397,286	-	-	172,731,818	202,937,867	-	150,000,000	1,409,066,971

내부창출취득	-	-	-	-	727,503,573	-	-	727,503,573

처분금액	(1,871,155,659)	-	-	-	-	-	-	(1,871,155,659)

연결범위의 변동	(1,355,476,930)	-	-	-	-	-	-	(1,355,476,930)

기타증감액(*1)	277,032,203	222,186	185,175,000	4,723,400	-	-	11,250,000	478,402,789

기말금액	6,678,055,056	492,603,436	6,093,480,001	3,295,877,847	18,433,441,804	622,578,618	161,250,000	35,777,286,762

정부보조금:

기초금액	4,704,133	-	-	-	1,496,588,094	-	-	1,501,292,227

취득금액	-	-	-	-	322,265,102	-	-	322,265,102

상각금액	(339,840)	-	-	-	(56,993,265)	-	-	(57,333,105)

기말금액	4,364,293	-	-	-	1,761,859,931	-	-	1,766,224,224

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	7,804,651,450	273,543,388	984,714,686	2,341,005,241	3,640,641,570	73,080,000	-	15,117,636,335

무형자산상각비	327,976,986	225,571,249	913,556,250	280,658,073	1,038,121,158	-	(17,919,222)	2,767,964,494

처분금액	(1,410,506,069)	-	-	-	-	-	-	(1,410,506,069)

연결범위의 변동	(668,839,781)	-	-	-	-	-	-	(668,839,781)

기타증감액(*1)	(45,438,688)	(6,733,387)	31,368,750	615,252	43,969,474	-	102,187,500	125,968,901

기말금액	6,007,843,898	492,381,250	1,929,639,686	2,622,278,566	4,722,732,202	73,080,000	84,268,278	15,932,223,880

( *1) 당분기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 없 습 니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치(*2)	의료진고용계약(*2)	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	7,947,282,856	-	-	3,414,196,592	36,290,692,586	471,660,000	48,123,832,034

외부취득(*3)	16,937,982	-	-	130,740,000	-	150,918,618	298,596,600

내부창출취득	-	-	-	-	1,150,420,037	-	1,150,420,037

사업결합취득	21,233,223	510,700,000	6,128,400,000	-	-	-	6,660,333,223

연결범위의 변동	(163,461)	-	-	-	(61,383,832)	-	(61,547,293)

기타증감액(*1)	99,225,778	(18,318,750)	(219,825,000)	12,618,133	228,320	-	(126,071,519)

기말금액	8,084,516,378	492,381,250	5,908,575,000	3,557,554,725	37,379,957,111	622,578,618	56,045,563,082

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	1,325,693,820	-	1,325,693,820

취득금액	4,704,133	-	-	-	246,885,299	-	251,589,432

상각금액	-	-	-	-	(75,991,025)	-	(75,991,025)

기말금액	4,704,133	-	-	-	1,496,588,094	-	1,501,292,227

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	6,349,996,223	-	-	2,449,634,194	22,072,720,078	73,080,000	30,945,430,495

무형자산상각비	542,187,450	283,720,406	1,021,400,000	329,044,942	1,354,626,145	-	3,530,978,943

손상차손	232,385,674	-	-	-	114,098,317	-	346,483,991

연결범위의 변동	-	-	-	-	(23,911,519)	-	(23,911,519)

기타증감액(*1)	20,562,510	(10,177,018)	(36,637,500)	1,458,201	65,296	(24,728,511)

기말금액	7,145,131,857	273,543,388	984,762,500	2,780,137,337	23,517,598,317	73,080,000	34,774,253,399

( *1) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다. (*2) 연결실체는 전기 중 호주에 총 7개의 Clinic 을 보유하고 있는 CFC Global Pty, Ltd.의 총 발행주식 100%를 인수하였으며 인수과정에 서 PPA에 따라 브랜드가치 및 의료진고용계약을 인식가능한 무형자산으로 분류하여 각각 1.5년과 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

(*3) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 없 습 니다.

(3) 연구개발비 자산화

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(124,616,210)	(486,257,840)	754,754,887	5.9년

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(309,037,087)	316,050,626	5.8년

제네릭	타다라필(5mg) (*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(18,525,000)	39,975,000	6.8년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(35,728,161)	123,089,532	7.7년

제네릭	로피렐 (*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(20,202,896)	131,318,835	8.6년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(23,092,605)	161,648,242	8.7년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(23,884,583)	82,216,231	7.7년

제네릭	하이펜스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(1,960,767,698)	127,556,246	5.1년

바이오시밀러	히아필리아	-	-	-	-	-	9,079,274,232	-	9,079,274,232	-	(5,445,701,367)	3,633,572,865	4.1년

신약	필러	-	-	-	-	-	688,026,568	-	688,026,568	-	(273,499,069)	414,527,499	4.1년

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	633,680,396	-	633,680,396	-	(22,570,016)	611,110,380	9.8년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	200,264,815	-	200,264,815	-	(104,750,992)	95,513,823	1.7년

소 계	-	-	-	-	-	21,459,170,819	-	21,459,170,819	(6,243,819,339)	(8,724,017,314)	6,491,334,166

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	9,634,849,334	-	-	-	-	(1,443,464,472)	8,191,384,862	(2,776,172,390)	-	5,415,212,472

제네릭	아모르탄 (5/160, 5/80mg)	-	15,038,369	-	-	-	-	-	15,038,369	-	-	15,038,369

제네릭	도네시아	-	168,000,350	-	-	-	-	-	168,000,350	-	-	168,000,350

제네릭	듀오웰정	-	2,654,477	-	-	-	-	-	2,654,477	-	-	2,654,477

제네릭	오르리스탯	-	24,273,663	-	-	-	-	-	24,273,663	-	-	24,273,663

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	202,937,867	-	202,937,867	-	-	202,937,867

소 계	-	9,844,816,193	-	-	-	202,937,867	(1,443,464,472)	8,604,289,588	(2,776,172,390)	-	5,828,117,198

합 계	-	9,844,816,193	-	-	-	21,662,108,686	(1,443,464,472)	30,063,460,407	(9,019,991,729)	(8,724,017,314)	12,319,451,364

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년 4분기 중 NDA 신청을 계획하고 있습니다.

26. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	23,902,868,159	22,631,279,500

미지급금	63,096,532,996	65,491,593,580

미지급비용	18,150,543,333	20,126,262,656

소 계	105,149,944,488	108,249,135,736

비유동:

미지급금	2,699,516,058	2,336,794,312

미지급비용	1,260,093,063	1,270,173,130

소 계	3,959,609,121	3,606,967,442

합 계	109,109,553,609	111,856,103,178

27. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

㈜우리은행	기업운전일반자금대출	3.50%	2020-08-10	3,000,000,000	3,000,000,000

IBK캐피탈	기업자금대출	5.10%	2020-09-30	2,000,000,000

우리은행 동경지점	운영자금대출	1.60%	2020-08-03	2,783,500,000	2,532,500,000

합 계	7,783,500,000	5,532,500,000

② 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

종속기업 주주	주임종장기차입금	-	-	-	812,740,062

우리은행	장기차입금	4.50%	2024-04-18	10,000,000,000	-

유동성장기차입금	-	-

차감계	10,000,000,000	812,740,062

③ 외화장기차입금i) 당분기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUD)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	운전자금대출(*1)	4.46%	2029-01-22	11,747,488	-	14,112,257,334

4.19%	2037-03-01	40,399,235	-	48,531,601,006

4.78%	2046-01-01	29,409,745	-	35,329,926,669

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	3M libor + 1.75%	2019-12-27	12,750,000	-	15,316,575,000

COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA	운전자금대출(*2)	3.60%	2021-03-23	-	8,075,390	6,561,254,382

합 계	94,306,468	8,075,390	-	119,851,614,391

유동성장기차입금	(14,634,070)	-	(17,579,908,291)

차감계	79,672,398	8,075,390	-	102,271,706,100

ii) 전기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	전기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUD)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	운전자금대출(*1)	4.19%	2037-03-01	42,652,842	-	-	47,690,142,640

4.78%	2046-03-01	13,957,819	-	-	15,606,237,424

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	3M LIBOR + 1.75%	2019-12-27	14,300,000	-	-	15,988,830,000

SMG	운전자금대출	0.00%	2023-04-19	-	-	180,000	147,290,400

COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA	운전자금대출(*2)	(BBSW + 1.5%)on usage + 1.25%	2021-03-23	-	5,075,390	-	3,998,443,007

합 계	70,910,661	5,075,390	180,000	83,430,943,471

유동성장기차입금	(15,799,198)	-	-	(17,665,083,284)

차감계	55,111,463	5,075,390	180,000	65,765,860,187

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	만 기	금 액

우리은행	기업운전일반자금대출	2021년	2,000,000,000

2022년 이후	8,000,000,000

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	2020년	2,263,333,291

2021년	2,591,064,749

2022년 이후	93,119,386,968

Bank of Hope	운전자금대출	2020년	15,316,575,000

COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA	운전자금대출	2021년	6,561,254,383

합 계	2020년	17,579,908,291

2021년	11,152,319,132

2022년 이후	101,119,386,968

합 계	129,851,614,391

28. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제5회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	10,000,000,000	12,900,000,000	22,900,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,048,955,772	4,907,415,095	-	-	1,352,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(29,825,402)	-	-	-	(29,825,402)

차감 : 전환권조정(*)	(2,229,902,787)	(7,619,456,680)	-	-	(9,849,359,467)

당분기말 장부금액	8,789,227,583	10,187,958,415	-	-	18,977,185,998

비유동:

전환사채 액면금액	-	-	23,571,420,000	6,428,580,000	30,000,000,000

차감 : 전환권조정(*)	-	-	(7,350,713,558)	(2,062,942,793)	(9,413,656,351)

당분기말 장부금액	-	-	16,220,706,442	4,365,637,207	20,586,343,649

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	10,000,000,000

발행일	2016년 04월 21일

만기일	2021년 04월 21일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 14,339원(*)

표면이자율	0.00%

보장수익률	사채의 만기일까지 연 2%

상환할증금	원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

가. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, "을"이 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.
조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A : 기발행주식수
B : 신발행주식수
C : 1주당 발행가격
D : 시가
1) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
2) 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가액으로 한다.
3) 위 산식에서 "시가"라 함은 상장 법인의 경우 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면, 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다
다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.
라. 위 가.항, 나.항, 다.항 과는 별도로 "발행회사"의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일이후 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되(2016년 07월 21일, 2016년 10월 21일, 2017년 01월 21일, 2017년 04년 21일, 2017년 07월 21일, 2017년 10월 21일, 2018년 01월 21일, 2018년 04월 21일, 2018년 07월 21일, 2018년 10월 21일, 2019년 01월 21일, 2019년 04월 21일, 2019년 07월 21일, 2019년 10월 21일, 2020년 01월 21일, 2020년 04월 21일, 2020년 07월 21일, 2020년 10월 21일, 2021년 01월 21일), 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 하기로 한다. 다만, 조정 후 전환가액의 최저한도는 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%로 한다.
마. 위 가.항 내지 라.항에 의하여 조정된 전환가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

옵선에 관한 사항	본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.[조기상환청구권(Put option)에 관한 사항]1) 조기상환 청구금액 : 사채 권면금액의 전부에 대해 조기상환을 청구하는 경우에는 다음과 같으며, 사채 권면금액의 일부에 대하여 조기상환을 청구한 경우에는 권면금액 중 조기상환을 청구한 금액에 대하여 계산한 금액을 조기상환 청구금액으로 한다.
2018년04월21일 : 권면금액의 104.0707%
2018년07월21일 : 권면금액의 104.5911%
2018년10월21일 : 권면금액의 105.1140%
2019년01월21일 : 권면금액의 105.6396%
2019년04월21일 : 권면금액의 106.1678%
2019년07월21일 : 권면금액의 106.6986%
2019년10월21일 : 권면금액의 107.2321%
2020년01월21일 : 권면금액의 107.7683%
2020년04월21일 : 권면금액의 108.3071%
2020년07월21일 : 권면금액의 108.8487%
2020년10월21일 : 권면금액의 109.3929%
2021년01월21일 : 권면금액의 109.9399%
2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점
3) 조기상환 지급장소 : 우리은행 분당차병원지점
4) 조기상환 청구기간 : 인수인 또는 본 사채의 사채권자는 해당 조기상환 지급일 전60일부터 조기상환 지급일 전 30일까지 조기상환 청구내용을 발행회사에게 사전 통보하여야 한다. 조기상환청구권 행사에 의한 사채의 조기상환시 발행회사가 지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 조기상환되는 원금액에 상환일까지 연복리 2.0%의 보장이율을 더한 금액으로 한다. 다만, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하며, 이 경우 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 상기 전환가격은 2018년 6월에 12,377원으로 조정되었습니다.

사채의 종류	(주) 차헬스케어 제1회국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채

사채의 권면총액(원)	15,100,000,000	23,571,420,000	6,428,580,000

발행일	2017년 02월 08일	2017년 05월 30일	2017년 07월 31일

만기일	2022년 02월 08일	2022년 05월 29일	2022년 07월 30일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 23,000(*)	100 / 20,000	100 / 20,000

표면이자율	0.00%	6.00%	6.00%

보장수익률	3개월단위 연복리 6.5%	-	-

상환할증금	원금의 138.0420%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이 후 매 6개월에 보유하고 있는사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	-	-

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사의 기업공개(IPO) 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 가액이 본건 사채의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액 을 의미하며，이하 “기준가”) 보다 낮은 경우 2. 발행회사의 기업공개 이전에，본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을 인수할 권리를 표창하는 증권 등을 발행하는 경우 3. 발행회사가 기업공개 이후에, 본건 사채의 전환권행사전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 4. 합병，자본의 감소，주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우 5. 위 1에서 4의 사유에 따라 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 또한 조정 후 전환가액 중 원단위미만은 절상한다.	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우

(*) 상기 전환가격은 2017년 5월 전환가액이 20,000원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

당기초	55,500,000,000	6,945,462,282	(42,074,326)	(24,658,164,875)

상환	(2,600,000,000)	(437,455,300)	-	-

상각	-	-	12,248,924	4,843,512,942

대체	-	(551,636,115)	-	551,636,115

당분기말	52,900,000,000	5,956,370,867	(29,825,402)	(19,263,015,818)

(4) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제5회무기명식 이권부무보증 사모전환사채	(주)차헬스케어 제1회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주)차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채	합 계

당기초 현재 공정가치	8,510,947,726	2,528,825,000	5,308,283,783	1,487,251,983	17,835,308,492

파생상품평가손(익)	(2,838,329,159)	(1,137,360,000)	(776,678,289)	(214,393,143)	(2,128,431,432)

당분기말 현재 공정가치	5,672,618,567	1,391,465,000	4,531,605,494	1,272,858,840	7,195,929,334

29. 금융리스부채

당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	5,959,183,679	5,722,700,964

1년 초과 5년 이내	19,432,307,784	18,866,569,718

합 계	25,391,491,463	24,589,270,682

30. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	159,287,270	579,287,270

기타금융부채(*)	13,013,857,308	11,757,342,480

소 계	13,173,144,578	12,336,629,750

비유동:

임대보증금	152,500,000	104,500,000

합 계	13,325,644,578	12,441,129,750

(*) 연결회사는 존속기간이 정해진 종속기업이 발행하는 지분상품이 예외적인 조건을 만족하여 종속기업의 재무제표에서는 지분상품으로 분류되는 경우에도 이러한 예외적인 분류를 연결재무제표의 비지배지분에는 확장 적용하지 않고 금융부채로 분류하였습니다.

31. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	4,468,756,155	9,091,668,042

선수수익	6,561,312,992	4,251,183,182

예수금	3,946,427,633	2,696,238,118

소 계	14,976,496,780	16,039,089,342

비유동:

선수금	-	11,793,764,587

선수수익	14,244,513,572	2,247,918,212

소 계	14,244,513,572	14,041,682,799

합 계	29,221,010,352	30,080,772,141

32. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

회원보증금	4,642,350,000	2,735,500,000

현재가치할인차금	(135,528,199)	(81,385,362)

소 계	4,506,821,801	2,654,114,638

비유동:

회원보증금	33,728,802,500	36,118,952,500

현재가치할인차금	(3,356,495,158)	(4,212,522,666)

소 계	30,372,307,342	31,906,429,834

합 계	34,879,129,143	34,560,544,472

33. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

환불충당부채(*1,2)	1,729,638,122	1,412,182,960

비유동 :

복구충당부채	14,940,189	14,230,913

자가보험충당부채(*3)	18,568,337,931	18,385,923,472

소 계	18,583,278,120	18,400,154,385

합 계	20,312,916,242	19,812,337,345

( *1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다.

(*2) 연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. (*3) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증가(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	1,412,182,960	-	317,455,162	-	1,729,638,122

비유동:

복구충당부채	14,230,913	709,276	-	-	14,940,189

자가보험충당부채	18,385,923,472	8,460,676,211	(9,607,781,574)	1,329,519,822	18,568,337,931

소 계	18,400,154,385	8,461,385,487	(9,607,781,574)	1,329,519,822	18,583,278,120

합 계	19,812,337,345	8,461,385,487	(9,290,326,412)	1,329,519,822	20,312,916,242

(*1) 지배기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 유동성대체에 따른 변동분과 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	-	100,286,378	(43,536,722)	1,355,433,304	1,412,182,960

비유동:

반품충당부채(*1)	1,003,652,085	351,781,219	-	(1,355,433,304)	-

복구충당부채	14,612,950	-	(382,037)	-	14,230,913

자가보험충당부채	18,093,803,200	9,885,990,844	(10,374,635,175)	780,764,603	18,385,923,472

소 계	19,112,068,235	10,237,772,063	(10,375,017,212)	(574,668,701)	18,400,154,385

합 계	19,112,068,235	10,338,058,441	(10,418,553,934)	780,764,603	19,812,337,345

(*1) 지배기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증(감)액입니다. (*2) 유동성대체에 따른 변동분과 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

34. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,321,898,616	8,934,292,933

사외적립자산의 공정가치	(4,810,790,608)	(5,349,460,506)

순확정급여부채	5,511,108,008	3,584,832,427

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 미지급금	6,671,789,477	7,268,801,301

종업원연차에 대한 부채	7,812,130,046	7,355,935,071

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	2,883,621,304	1,776,428,849

기타장기종업원부채	23,764,664	20,285,706

총 종업원급여 부채	17,391,305,491	16,421,450,927

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	8,934,292,933	7,726,908,968

당기근무원가	2,368,272,838	3,149,247,231

이자원가	158,362,720	220,757,531

정산으로 인한 손익	(183,134,928)	(78,599,447)

퇴직금지급액	(1,298,406,646)	(2,196,089,807)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	333,983,857	134,522,850

전출에 의한 효과	-	(22,454,393)

전입에 의한 효과	8,527,842	-

기말	10,321,898,616	8,934,292,933

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	5,349,460,506	4,577,656,148

이자수익	108,189,523	146,803,019

기여금불입액	-	1,346,433,295

지급액	(623,161,048)	(616,907,371)

확정급여제도의 재측정요소	(33,465,901)	(98,185,201)

전출에 의한 효과	-	(6,339,384)

전입에 의한 효과	9,767,528	-

기말	4,810,790,608	5,349,460,506

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,726,059,490	-

장기금융상품	942,861,223	4,163,818,433

파생상품	888,191,409	1,185,642,073

기타유동금융자산	253,678,486	-

합 계	4,810,790,608	5,349,460,506

사외적립자산의 실제수익	74,723,622	48,617,818

(5) 당분 기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	2,368,272,838	2,522,366,391

이자원가	158,362,720	181,144,410

정산으로 인한 손익	(183,134,928)	(5,939,684)

사외적립자산 이자수익	(108,189,523)	(109,992,378)

합 계	2,235,311,107	2,587,578,739

( 6 ) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	20,285,706	-

당기근무원가	3,836,762	27,102,473

이자원가	401,545	691,759

지급액	-	(3,000,000)

당기손익에 인식된 재측정요소	(759,349)	(4,508,526)

기말잔액	23,764,664	20,285,706

(7) 보험수리적가정

① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	2.50 ~ 2.95	2.50 ~ 3.38

미래임금인상률	3.00 ~ 4.60	3.00 ~ 4.60

예정퇴직율	7.00 ~ 27.57	7.00 ~ 28.02

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(875,659,085)	672,529,410	(621,042,998)	724,799,094

기대임금상승율	663,440,625	(869,568,124)	710,960,842	(675,756,307)

35. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	52,480,564	52,477,664

보통주자본금	26,240,282,000	26,238,832,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2019-01-01	52,477,664	-	52,477,664

주식매수선택권 행사	2019-03-08	2,100	-	2,100

주식매수선택권 행사	2019-04-19	800	-	800

기말주식수	2019-09-30	52,480,564	-	52,480,564

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2018.01.01	51,253,499	(1,087,342)	50,166,157

전환권행사	2018.01.04	41,192	-	41,192

주식매수선택권행사	2018.01.10	11,500	-	11,500

전환권행사	2018.01.12	164,784	-	164,784

전환권행사	2018.01.22	82,392	-	82,392

주식매수선택권행사	2018.01.30	26,048	-	26,048

주식매수선택권행사	2018.02.28	46,021	-	46,021

주식매수선택권행사	2018.03.09	43,573	-	43,573

전환권행사	2018.04.05	453,720	-	453,720

주식매수선택권행사	2018.04.09	1,200	-	1,200

주식매수선택권행사	2018.05.21	1,000	-	1,000

전환권행사	2018.06.18	668,206	668,206

자기주식소각	2018.06.26	(1,087,342)	1,087,342	-

주식매수선택권행사	2018.07.10	1,400	-	1,400

전환권행사	2018.07.16	759,471	-	759,471

주식매수선택권행사	2018.07.20	600	-	600

주식매수선택권행사	2018.10.10	1,500	-	1,500

주식매수선택권행사	2018.10.17	1,600	-	1,600

주식매수선택권행사	2018.11.09	3,300	-	3,300

주식매수선택권행사	2018.12.05	4,000	-	4,000

기말주식수	2018.12.31	52,477,664	-	52,477,664

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	247,282,925,666	247,227,210,466

기타의자본잉여금	1,539,915,266	1,363,537,130

자기주식처분이익	23,851,585,047	23,851,585,047

합 계	272,674,425,979	272,442,332,643

36. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,402,087,294)	(2,402,087,294)

주식선택권	3,381,183,885	3,402,959,985

기타자본조정(*)	(19,011,835,553)	(18,875,125,938)

감자차손	(4,874,657,585)	(4,874,657,585)

합 계	(22,907,396,547)	(22,748,910,832)

(*) 기타자본조정에는 종속기업의 전환우선주 발행 및 전환상환우선주의 재분류로 인하여 발생한 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

37. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실	(10,769,301,495)	(11,087,200,425)

지분법자본변동	(14,759,059)	(15,961,729)

해외사업환산손익	2,669,494,904	(8,423,007,130)

합 계	(8,114,565,650)	(19,526,169,284)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	금 액

기초금액	(19,526,169,284)

지분법자본변동	1,202,670

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순평가차익	531,137,983

해외사업장환산손익	11,092,502,034

연결범위의 변동	(213,239,053)

기말금액	(8,114,565,650)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	금 액

제1039호에 따른 누계액	(10,204,318,178)

제1039호에 따른 누계액과 관련된 법인세효과	-

제1109호에 따른 조정	(8,522,381,084)

기초금액 조정	(18,726,699,262)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순평가차익	(3,792,826,108)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순평가차익 관련 법인세효과	(108,881,741)

지분법자본변동	(609,779,899)

해외사업장환산손익	3,627,639,977

해외사업장환산손익의 지분율 변동효과	84,377,749

기말금액	(19,526,169,284)

38. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	114,832,788,494	70,584,618,957

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	70,584,618,957	9,371,625,994

회계정책변경 누적효과	(710,783,628)	36,319,658,959

분기순이익	51,969,796,000	36,096,902,722

-가감 : 비지배지분	(6,246,929,199)	(11,707,632,554)

확정급여제도의 재측정요소(세후)	(302,366,736)	(247,969,355)

-가감 : 비지배지분	120,166,037	233,044,078

지분율 변동효과 등	(581,712,937)	518,989,113

기말금액	114,832,788,494	70,584,618,957

39. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

주당이익(손실)

지배기업보통주분기순이익	(2,207,710,776)	45,722,866,801	3,000,760,958	23,726,052,651

가중평균유통보통주식수	52,761,041	52,760,217	52,062,699	51,034,690

보통주기본주당이익	(42)	867	58	465

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	52,761,041	52,758,141	52,793,135	51,253,499

자기주식	-	-	(1,367,819)	(1,367,819)

주식매수선택권행사	-	2,076	1,739	105,367

전환권행사	-	-	635,644	1,043,643

가중평균유통보통주식수	52,761,041	52,760,217	52,062,699	51,034,690

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. ① 보통주 희석주당이익

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익

지배기업보통주순이익	(2,207,710,776)	45,722,866,801	3,000,760,958	23,726,052,651

전환사채관련손익	-	(774,305,490)	(7,033,643,498)

지배기업보통주희석순이익	(2,207,710,776)	45,722,866,801	2,226,455,468	16,692,409,153

가중평균희석유통보통주식수	52,761,041	52,865,568	53,137,833	53,183,054

지배기업보통주희석주당순이익	(42)	865	42	314

② 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	52,761,041	52,760,217	52,062,699	51,034,690

전환사채효과	-	-	940,032	1,941,264

주식선택권효과	-	105,351	135,102	207,100

가중평균희석유통보통주식수	52,761,041	52,865,568	53,137,833	53,183,054

③ 반희석성 잠재적보통주당분기 중에 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	행사기간	행사가격	잠재적 가중평균유통보통주식수

주식선택권	2016.03.24 ~ 2021.03.23	18,788	6,948

2017.03.21 ~ 2022.03.30	18,788	8,685

2018.03.30 ~ 2023.03.29	18,788	5,211

2019.05.30 ~ 2024.05.29	20,000	2,096

2020.03.30 ~ 2025.03.29	20,000	1,278

전환사채	2016.04.21 ~ 2021.04.20	12,377	807,950

2017.02.09 ~ 2022.02.08	20,000	757,484

2017.05.31 ~ 2022.05.29	20,000	1,178,571

2017.08.01 ~ 2022.07.30	20,000	321,429

합 계	3,089,654

40. 주식기준보상

당분기말 현재 연결실체는 주식결제형을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현 재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	기타임직원	기타임직원	최고경영진

(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차바이오텍	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차백신연구소	(주)차헬스케어

부여일	2014-03-24	2014-03-24	2014-03-31	2015-03-31	2015-03-31	2016-03-29	2016-03-30

부여수량(주)	60,000	20,000	21,786	70,000	30,000	60,000	60,000

행사개시일	2016-03-24	2016-03-24	2016-03-31	2017-03-31	2017-03-31	43,188	2018-03-30

행사만기일	2021-03-23	2021-03-23	2021-03-30	2022-03-30	2022-03-30	45,013	2023-03-29

행사가격	18,788원	18,788원	12,859원	18,788원	18,788원	500원	18,788원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	기타임직원

(주)차헬스케어	(주)차바이오텍	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차바이오텍	(주)차바이오텍

부여일	2016-03-30	2016-06-30	2017-05-30	2017-05-30	2018-03-30	2012-03-27	2012-03-27

부여수량(주)	15,000	7,000	40,000	5,000	40,000	3,000	50,834

행사개시일	2018-03-30	2018-03-30	2019-05-30	2019-05-30	2020-03-30	2015-03-27	2015-03-27

행사만기일	2023-03-29	2023-03-29	2024-05-29	2024-05-29	2025-03-29	2020-03-26	2020-03-26

행사가격	27,166원	13,930원	20,000원	20,000원	20,000원	11,158원	11,158원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	최고경영진	고문(3인)	임원(2인)	직원(6인)	임원(2인)	직원(5인)

(주)차바이오텍	(주)차바이오텍	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약

부여일	2013-03-28	2014-03-31	2014-03-31	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2019-03-13

부여수량(주)	53,572	203,705	20,000	120,000	160,000	90,000	48,000

행사개시일	2016-03-28	2017-03-31	2017-04-01	2017-03-31	2021-03-09	2021-03-04	2021-03-24

행사만기일	2021-03-27	2022-03-30	2021-03-30	2020-04-01	2025-03-07	2025-03-22	2026-03-13

행사가격	11,442원	12,859원	1,065원	3,508원	7,258원	7,493원	4,956원

가득조건	용역제공조건: 3년

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 ① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	342,797	12,396	484,539	12,254

행사	(2,900)	12,859	(141,742)	11,909

기말	339,897	12,392	342,797	12,396

기말 현재 행사가능주식수	339,897	12,392	342,797	12,396

(*) 주식선택권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 당분기말 현재 존속하는 주식선택권 의 가중평균잔여만기는 2.48 년 입 니 다.

② 종속기업 ((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	421,000	5,893	171,000	3,109

부여	48,000	4,956	250,000	7,343

상실	(26,000)	1,631	-	-

행사	(5,000)	1,631	-	-

기말	438,000	6,092	421,000	5,893

기말 현재 행사가능주식수	20,000	1,065	51,000	3,109

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.97 년 입 니 다 .

③ 종속기업 ((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	380,000	19,706	340,000	19,671

부여	-	-	40,000	20,000

상실	(40,000)	21,792	-	-

기말	340,000	19,461	380,000	19,706

기말 현재 행사가능주식수	300,000	19,389	265,000	19,671

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.62 년 입 니 다 .

④ 종속기업 ((주)차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	280,000	500	530,000	500

상실	(110,000)	500	(250,000)	500

행사	(110,000)	500	-	-

기말	60,000	500	280,000	500

기말 현재 행사가능주식수	60,000	500	280,000	500

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4 년 입니다.

(3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2012-03-27	2013-03-28	2014-03-31	2014-03-31	2016-06-30	2014-03-24

차바이오텍	차바이오텍	차바이오텍	차바이오텍	차바이오텍	차헬스케어

부여일 공정가치	6,296	7,512	7,509	5,657	5,571	5,000

부여일 주식가격	10,250	11,650	12,900	12,900	13,850	18,788

무위험이자율(%)	3.78%	2.65%	3.15%	3.15%	1.54%	3.18%

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	4.5년	4.5년	4.5

예상주가변동성(*)	0.7126	0.7481	0.6410	0.4934	0.4194	0.4689

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2015-03-31	2016-03-30	2017-05-30	2018-03-30	2014-03-31	2017-03-31

차헬스케어	차헬스케어	차헬스케어	차헬스케어	CMG 제약	CMG 제약

부여일 공정가치	5,000	5,000	5,000	5,000	718	2,018

부여일 주식가격	18,788	27,166	20,000	20,000	1,065	3,507

무위험이자율(%)	1.80%	1.55%	1.55%	1.55%	3.15%	1.86%

기대행사기간	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	5년	5년

예상주가변동성(*)	0.3528	0.3371	0.2918	0.2918	0.8223	0.7057

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2018-03-08	2018-03-23	2019-03-13	2016-03-29

CMG 제약	CMG 제약	CMG 제약	차백신연구소

부여일 공정가치	3,850	4,022	2,841	500

부여일 주식가격	7,257	7,492	4,956	500

무위험이자율(%)	2.53%	2.48%	2.48%	1.18%

기대행사기간	5년	5년	5년	7.년

예상주가변동성(*)	0.6618	0.6599	0.6487	0.1737

기대배당수익율(%)	-	-	-	-

(*) 과거 4.5~5.5년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

41. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 당분기와 전분기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

병원매출	216,484,697,038	185,040,044,072

QAF매출	45,837,239,213	60,003,279,506

IT서비스매출	4,461,214,507	1,887,644,455

제대혈 채취 및 보관 매출	6,010,160,535	5,388,723,950

Bio-Insurance 서비스매출	2,817,533,254	4,211,550,040

의약품제조판매 매출	41,970,507,297	35,980,618,975

서비스 매출	23,452,025,554	32,044,827,355

의료기기 및 시약 매출	14,744,067,072	13,783,249,845

기타매출(*)	17,693,787,269	22,820,644,257

합 계	373,471,231,739	361,160,582,455

(*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한 시점에 이행	56,887,520,183	49,763,868,820

기간에 걸쳐 이행	316,583,711,556	311,396,713,635

합 계	373,471,231,739	361,160,582,455

(3) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기	기업회계기준서 제1115호수익인식	기업회계기준서 제1018호수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관	채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공	채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식	보관과 채취를 하나로 보고 총 발생예정원가에서 보관과 관련하여 발생한 원가비율에 해당하는 금액을 당기에 인식하고 차액을 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공	고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달	연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식	연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식

회원보증금에 대한 이자수익	차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 이자수익 인식	회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식	회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식

IT서비스매출	IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

병원진료매출	환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

QAF	환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구	서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식	서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 확정되는 시점에 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관 과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석51에서 설명하고 있습니다.

42. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발 생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	1,172,170,058	5,824,640,647	1,172,170,058	5,824,640,647

원재료의 사용액	-	-	4,180,614,530	15,981,322,121	4,180,614,530	15,981,322,121

종업원급여	19,920,780,284	46,540,195,951	30,570,794,244	100,016,694,768	50,491,574,528	146,556,890,719

감가상각비와기타상각비	3,546,814,879	8,141,965,100	3,623,316,723	8,706,066,581	7,170,131,602	16,848,031,681

기타비용	22,337,528,997	77,784,452,462	34,994,430,590	114,048,409,547	57,331,959,587	191,832,862,009

합 계	45,805,124,160	132,466,613,513	74,541,326,145	244,577,133,664	120,346,450,305	377,043,747,177

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	4,676,558,853	10,679,558,481	4,676,558,853	10,679,558,481

원재료의 사용액	-	-	13,214,436,160	37,007,971,618	13,214,436,160	37,007,971,618

종업원급여	13,528,952,620	36,433,432,778	46,015,489,570	114,167,231,697	59,544,442,190	150,600,664,475

감가상각비와기타상각비	1,164,131,586	3,056,812,077	(17,584,043,927)	7,242,968,827	(16,419,912,341)	10,299,780,904

기타비용	22,371,446,910	64,735,980,846	33,152,611,917	65,016,831,838	55,524,058,827	129,752,812,684

합 계	37,064,531,116	104,226,225,701	79,475,052,573	234,114,562,461	116,539,583,689	338,340,788,162

43. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

44. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,901,735,728	43,480,548,860	13,127,666,864	35,087,055,498

퇴직급여	365,390,957	1,159,903,298	254,247,228	871,744,384

주식보상비	137,137,064	383,227,258	147,038,528	474,632,896

복리후생비	2,250,568,330	6,826,950,065	2,108,338,885	6,160,953,056

여비교통비	853,050,493	2,602,408,970	612,954,309	1,870,288,840

접대비	235,624,070	626,115,068	242,565,923	687,628,056

통신비	272,479,709	808,737,131	258,710,584	624,331,324

수도광열비	1,229,744,246	2,988,137,951	952,508,762	2,428,154,038

소모품비	392,031,429	2,910,738,084	934,956,891	2,921,243,788

세금과공과금	1,687,629,810	5,007,547,052	1,456,428,661	4,295,270,650

지급임차료	196,247,042	832,404,098	813,039,681	2,251,492,637

지급수수료	3,860,614,575	15,102,509,889	3,497,021,463	11,530,778,820

수선비	775,955,238	2,687,559,598	679,172,020	1,815,450,925

보험료	1,437,688,808	3,740,694,044	1,406,146,902	3,646,853,460

차량유지비	55,532,720	152,878,718	52,574,326	150,057,384

운반비	228,428,411	532,189,290	90,256,548	245,580,850

광고선전비	657,740,068	1,731,565,944	549,717,161	1,861,835,662

교육훈련비	64,003,604	152,477,819	20,063,035	58,175,595

도서인쇄비	16,166,447	82,442,126	16,208,849	51,428,388

감가상각비	1,943,231,639	5,636,036,523	915,265,081	1,963,747,704

무형자산상각비	570,383,932	1,472,729,269	248,866,505	1,093,064,373

경상연구개발비	3,728,067,743	8,786,713,986	1,717,096,685	5,138,011,560

판매촉진비	713,622,687	2,052,744,558	512,369,937	1,402,484,790

대손상각비	(158,373,629)	132,308,230	296,716,176	440,859,887

행사비	88,460,550	151,369,609	77,604,068	139,393,698

견본비	59,103,501	125,466,208	30,062,095	79,342,402

용역비	5,323,288,851	19,944,634,159	5,219,018,069	15,288,914,179

잡비	722,808,569	2,036,561,703	751,482,072	1,392,297,416

리스료	126,236,711	141,489,568	31,243,759	106,582,104

회의비	70,524,857	177,524,437	45,190,049	148,571,337

합 계	45,805,124,160	132,466,613,513	37,064,531,116	104,226,225,701

45. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,377,721,382	4,403,001,037	702,646,546	3,241,122,081

배당금수익	5,579,435	29,616,995	-	-

외환차익	1,051,682,389	3,930,959,056	3,530,456	10,908,407

외화환산이익	2,046,758,412	2,859,540,990	(558,064,594)	2,273,762,868

기타금융부채평가이익	48,086,054	109,840,485	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,998,391,588)	84,310,781	(1,846,724,061)	823,088,713

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	215,193,842	291,045,793	-	-

파생상품평가이익	-	4,966,760,591	1,415,463,162	15,096,196,543

파생상품거래이익	2,326,317,111	2,326,317,111	3,867,446,684	3,867,446,684

합 계	5,072,947,037	19,001,392,839	3,584,298,193	25,312,525,296

46. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,958,329,732	9,005,235,903	2,936,222,573	9,336,712,373

외환차손	69,587,976	713,895,388	13,175,755	249,524,668

외화환산손실	(4,615,840)	2,857,886	77,471	78,683

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	54,345

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(394,276,718)	-	480,989,039	517,720,401

기타금융부채평가손실	-	-	775,906,156	807,843,334

파생상품거래손실	528,831,414	528,831,414	77,155,898	4,199,392,447

사채상환손실	(88,262,278)	2,438,900	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

합 계	3,069,594,286	10,253,259,491	4,283,526,892	15,111,326,251

47. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	207,215,949	246,666,286	16,981,587	29,774,814

유형자산처분이익	(18,447,560)	2,960,213	47,828,443	713,497,748

무형자산처분이익	-	775,326,440	378,940	378,940

대손충당금환입	937,333	14,857,333	511,750	1,910,650

종속기업투자주식처분이익(*1)	-	52,988,568,098	-	-

잡이익	1,190,791,778	3,110,287,420	572,125,879	2,002,875,698

합 계	1,380,497,500	57,138,665,790	637,826,599	2,748,437,850

(*1) 연결실체는 당분기 중 종속회사 STEM CELL REGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL INC. 지분매각하였습니다. 48. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,360,199	64,833,587	1,510,836	54,648,161

유형자산처분손실	(18,470,670)	24,466,971	2,956,578	8,292,033

무형자산처분손실	-	293,249,015	-	118,574,768

기타의대손상각비	577,900,789	1,047,361,322	(45,621,912)	-

무형자산손상차손	-	16,872,918	-	-

유형자산폐기손실	-	1,000	-	7,415,584

잡손실	28,924,055	176,034,433	67,944,549	171,436,741

합 계	598,714,373	1,622,819,246	26,790,051	360,367,287

49. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금 융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 상장지분증권 - 3,195,494,590 - 3,195,494,590 3,195,494,590 - - 3,195,494,590 비상장지분증권 - 721,392,632 - 721,392,632 - 599,989,632 121,403,000 721,392,632 수익증권 - - 610,371,400 610,371,400 - 610,371,400 - 610,371,400 채무증권 - - 102,128,257,133 102,128,257,133 6,160,094,351 95,968,162,782 - 102,128,257,133 소 계 - 3,916,887,222 102,738,628,533 106,655,515,755 9,355,588,941 97,178,523,814 121,403,000 106,655,515,755 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 91,827,561,367 - - 91,827,561,367 - - - - 매출채권및기타유동채권 170,925,569,219 - - 170,925,569,219 - - - - 유동성금융자산 120,434,127,788 - - 120,434,127,788 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 38,087,367,109 - - 38,087,367,109 - - - - 기타비유동금융자산 32,281,654,115 - - 32,281,654,115 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 - - 33,709,172,019 33,709,172,019 - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (2,441,453,466) - (2,441,453,466) - - - - 소 계 453,556,279,598 (2,441,453,466) 33,709,172,019 484,823,998,151 - - - - 합 계 453,556,279,598 1,475,433,756 136,447,800,552 591,479,513,906 9,355,588,941 97,178,523,814 121,403,000 106,655,515,755 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 상장지분증권 - 13,088,098,298 - 13,088,098,298 13,088,098,298 - - 13,088,098,298 비상장지분증권 - 1,402,000 - 1,402,000 - - 1,402,000 1,402,000 수익증권 - - 21,119,318,207 21,119,318,207 - 17,817,510,503 3,301,807,704 21,119,318,207 소 계 - 13,089,500,298 21,119,318,207 34,208,818,505 13,088,098,298 17,817,510,503 3,303,209,704 34,208,818,505 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 89,508,575,203 - - 89,508,575,203 - - - - 매출채권및기타유동채권 160,899,004,034 - - 160,899,004,034 - - - - 유동성금융자산 159,938,083,883 - - 159,938,083,883 - - - - 장기매출채권및 기타비유동채권 68,712,448,759 - - 68,712,448,759 - - - - 기타비유동금융자산 22,682,784,333 - - 22,682,784,333 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 - - 10,299,908,000 10,299,908,000 - - - - 소 계 501,740,896,212 - 10,299,908,000 512,040,804,212 - - - - 합 계 501,740,896,212 13,089,500,298 31,419,226,207 546,249,622,717 13,088,098,298 17,817,510,503 3,303,209,704 34,208,818,505 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품금융부채 - 7,395,632,757 7,395,632,757 6,941,111 5,997,226,646 1,391,465,000 7,395,632,757 파생상품금융부채 - 5,804,464,334 5,804,464,334 - - 5,804,464,334 5,804,464,334 소 계 - 13,200,097,091 13,200,097,091 6,941,111 5,997,226,646 7,195,929,334 13,200,097,091 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*) 매입채무및기타유동채무 105,149,944,488 - 105,149,944,488 - - - - 단기차입금 7,783,500,000 - 7,783,500,000 - - - - 유동성장기차입금 17,579,908,291 - 17,579,908,291 - - - - 유동성전환사채 18,441,506,589 - 18,441,506,589 - - - - 유동성금융리스부채 5,722,700,964 - 5,722,700,964 - - - - 기타유동금융부채 13,173,144,578 - 13,173,144,578 - - - - 유동성회원보증금 4,506,821,801 - 4,506,821,801 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 3,959,609,121 - 3,959,609,121 - - - - 장기차입금 112,271,706,100 - 112,271,706,100 - - - - 전환사채 20,586,343,649 - 20,586,343,649 - - - - 비유동리스부채 18,866,569,718 - 18,866,569,718 - - - - 비유동성전환상환우선주부채 12,812,737,497 - 12,812,737,497 - - - - 기타비유동금융부채 152,500,000 - 152,500,000 - - - - 회원보증금 30,372,307,342 - 30,372,307,342 - - - - 소 계 371,379,300,138 - 371,379,300,138 - - - - 합 계 371,379,300,138 13,200,097,091 384,579,397,229 6,941,111 5,997,226,646 7,195,929,334 13,200,097,091 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품금융부채 - 15,873,052,918 15,873,052,918 - 13,344,227,918 2,528,825,000 15,873,052,918 파생상품금융부채 - 6,795,535,767 6,795,535,767 - - 6,795,535,767 6,795,535,767 소 계 - 22,668,588,685 22,668,588,685 - 13,344,227,918 9,324,360,767 22,668,588,685 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 108,249,135,736 - 108,249,135,736 - - - - 단기차입금 5,532,500,000 - 5,532,500,000 - - - - 유동성장기차입금 17,665,083,284 - 17,665,083,284 - - - - 유동성전환사채 18,950,172,130 - 18,950,172,130 - - - - 기타유동금융부채 11,757,342,480 - 11,757,342,480 - - - - 유동임대보증금 579,287,270 - 579,287,270 - - - - 유동성회원보증금 2,654,114,638 - 2,654,114,638 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 3,606,967,442 - 3,606,967,442 - - - - 장기차입금 66,578,600,249 - 66,578,600,249 - - - - 전환사채 18,795,050,951 - 18,795,050,951 - - - - 기타비유동금융부채 104,500,000 - 104,500,000 - - - - 회원보증금 31,906,429,834 - 31,906,429,834 - - - - 소 계 286,379,184,014 - 286,379,184,014 - - - - 합 계 286,379,184,014 22,668,588,685 309,047,772,699 - 13,344,227,918 9,324,360,767 22,668,588,685 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품금융부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 상장주식 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 채권형펀드 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 전환권대가 옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 50. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타포괄이익 - - - - - - 이자수익(*) 696,352,047 - 3,706,648,990 - - 4,403,001,037 배당금수익 29,616,995 - - - - 29,616,995 외환차익 - - 3,930,959,056 - - 3,930,959,056 외화환산이익 59,271 - 2,859,481,719 - - 2,859,540,990 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 84,310,781 - - - - 84,310,781 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 291,045,793 - - - - 291,045,793 파생상품평가이익 - - - 4,966,760,591 - 4,966,760,591 기타금융부채평가이익 이자비용(*) - - - (723,133,785) (8,282,102,118) (9,005,235,903) 외환차손 (605,986,220) - (4,322,449) - (103,586,719) (713,895,388) 외화환산손실 - - (200,288) - (2,657,598) (2,857,886) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,646,387,060 - - - 1,646,387,060 파생상품평가손실 (528,831,414) - - - - (528,831,414) 사채상환손실 - - - - (2,438,900) (2,438,900) 합 계 (33,432,747) 1,646,387,060 10,492,567,028 4,243,626,806 (8,390,785,335) 7,958,362,812 (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타포괄이익 - (2,063,377,681) - - - (2,063,377,681) 이자수익(*) - - 3,241,122,081 - - 3,241,122,081 외환차익 - - 10,908,407 - - 10,908,407 외화환산이익 - - 2,273,762,868 - - 2,273,762,868 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 823,088,713 - - - - 파생상품평가이익 - - - 15,096,196,543 - 15,096,196,543 파생상품거래이익 - - - 3,867,446,684 - 3,867,446,684 이자비용(*2) - - - - (9,336,712,373) (9,336,712,373) 외환차손 - - (248,703,979) - (820,689) (249,524,668) 외화환산손실 - - (78,683) - - (78,683) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 (54,345) - - - - (54,345) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (517,720,401) - - - - (517,720,401) 파생상품평가손실 - - - (4,199,392,447) - (4,199,392,447) 기타금융부채평가손실 - - - (807,843,334) - (807,843,334) 합 계 (517,774,746) (1,240,288,968) 5,277,010,694 13,956,407,446 (9,337,533,062) 8,137,821,364 (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. 51. 우발부채 및 약정사항 (1) 로열티계약 연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. (2) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 81,686,966,035 72,670,614,850 9,016,351,185 한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당 분기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,00 0천원의 제 대 혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (3) 바이오인슈어런스계약 연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 11,700,011,417.00 6,326,109,226.00 5,373,902,191.00 한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급하였습니다. 당분기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2019년 12월 31일까지로 변경하였습니다. (5) 지급보증 및 기타 약정사항 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 1,352백만원이며, 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 또 한 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다. 한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환될 예정이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하기로 약정된 상태입니다 (6) 전환우선주의 발행연결실체의 종속기업이 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 (주)차헬스케어 (주)차헬스케어 차백신 연구소 차백신연구소 차백신연구소 투자자 오딘7차(유) 오딘7차(유) 스틱4차산업혁명펀드외 (주)차바이오텍, (주)차메디텍 한화투자증권(주) 발행일 2017년 05월 31일 2017년 07월 28일 2019년 03월 19일 2019년 05월 17일 2019년 07월 03일 총 발행주식수 4,321,429 1,178,571 3,857,280 482,160 261,247 주당발행가액 20,000 20,000 3,111 3,111 3,111 총 발행금액 86,428,580,000 23,571,420,000 11,999,998,080 1,499,999,760 812,739,417 우선주의 성격 비참가적, 비누적적, 의결권 비참가적, 비누적적, 의결권 참가적, 누적적, 의결권 참가적, 누적적, 의결권 참가적, 누적적, 의결권 배당 이익배당에 관하여 우선권이 없음 이익배당에 관하여 우선권이 없음 이익배당에 관하여 우선권이 있음 이익배당에 관하여 우선권이 있음 이익배당에 관하여 우선권이 있음 청산 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 전환청구기간 발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지 발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지 발행일 익일부터 존속기간(10년)의 말일 전 까지 발행일 익일부터 존속기간(10년)의 말일 전 까지 발행일 익일부터 존속기간(10년)의 말일 전 까지 자동전환 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 존속기간 만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 전환 존속기간 만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 전환 존속기간 만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 전환 전환비율 1 대 1 1 대 1 1 대 1 1 대 1 1 대 1 (7) 당분기 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다. (8) 종속기업인 (주)CMG제약이 주식회사 케마스(구,(주)천지산)과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불확실한 상태입니다. (9) 소송사건의 요약 ① 연결실체가 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원고 소송가액 서울중앙지방법원 김성종외 11명(*) 12,000,000 서울중앙지방법원 송태홍(*) 10,000,000 서울중앙지방법원 고길웅외 49명(*) 50,000,000 서울중앙지방법원 하동명외 3명(*) 4,000,000 (*) 연결실체는 2019년 1월 중 지배기업을 피고로 하여 지배기업의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다. 52. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)CMG제약(*1) SGN(몽골) - (주)차케어스(*1) (주)엘바이오(*2) - (주)차메디텍 - (주)서울CRO - - (주)차백신연구소 - - (주)차바이오랩 (*6) - - (주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 솔리더스 성장사다리스타트업펀드 (*1) - - (주)차헬스케어 (주)청라헬스케어 Singapre Medical Group Ltd(*9) CHA Medical Service Co., Ltd. CHA Reproductive Managing Group CHA Health Systems, Inc. CHS Property Management, LLC. CHS Healthcare Management, LLC. CHA Hollywood Medical Center, LP. CHS Property Holdings, LP. Kula Green, LLC. CHA Captive Insurance, Inc. CHA Health Plan, Inc.(*3) Hollywood Safe Transport, Inc.(*3) CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*3) CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*4) CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*4) CHA SMG Australia Property Pty Ltd (*10) CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd (*4) CHA Medical Management, LLC (*4) CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd (*4) CFC Global Pty Ltd (*5) CHA Biotech USA, Inc. - - (*1) (주)CMG제약과 (주)차케어스 및 솔리더스 성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (*2) 전기 중 지분소유기업 이 (주)차메디텍에서 (주)차케어스로 변경되었습니다.(*3) 전기이전에 신규설립되었습니다. (*4) 전기 중 신규설립되었습니다.(*5) 전기 중 신규인수되었으며, 호주 내 7개 클리닉을 소유하고 있습니다. (*6) 전기 중 지배기업으로부터 물적분할되어 신규설립되었습니다. (*7) 전기 중 (주)차메디텍이 CHALOGY, Inc.를 Mana Aina Development Inc.로 매도하 여 종속기업에서 제외되었습니다. (*8) 당분기 중 연결실체가 보유하고 있는 STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL, INC의 지분 및 자산을 Astellas Institute of Regenerative Medicine에 매각 및 양도하였습니다. (*9) 당분기 중 지분을 추가취득하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. (*10) 당분기 중 신규설립되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 연결실체와 매출 등 거래 가 있는 주요주주는 다음과 같습니다. 구분 주주명 주주 (주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단차광렬, 차원태, 차원영, 차원희, 김혜숙, 김남호 (3) 당분기와 전기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당분기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단의) 성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원,성광의료재단 강남차병원 등 Kula Io Green LLCCHALOGY, Inc.Mana Aina, Comprehensive Health for All Fertility Center (4) 특수관계자와의 거래당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 주주 (주)케이에이치그린 매출 409,092 272,728 매입 143,100,000 - 전환사채의 전환권행사 - 8,100,000,000 성광의료재단 매출 4,350,434,135 3,940,599,647 매입 48,436,000 - 기타비용 6,212,147 70,138,292 (학)성광학원 매출 218,031,867 781,047 매입 37,261,803 - 기타수익 - 19,506,902 기타비용 20,123,078 - 차광렬 전환사채 전환권행사 - 5,500,000,000 차원태 전환사채 전환권행사 - 5,500,000,000 차원영 전환사채 전환권행사 - 1,450,000,000 차원희 전환사채 전환권행사 - 1,650,000,000 김혜숙 전환사채 전환권행사 - 800,000,000 김남호 전환사채 전환권행사 - 1,000,000,000 최대주주와 최대주주의 특수관계자 이자비용(*1) 964,083,998 1,656,232,063 기타 (의)성광의료재단 차움의원 매출 779,512,785 1,108,837,208 매입 84,869,735 - 재고자산매입 6,090,909 - 기타수익 162,756,019 - 기타비용 124,772,898 298,633,818 (의)성광의료재단차움건진의원 매출 580,431,216 87,193,092 기타수익 44,749,741 - 기타비용 - 29,250,000 차의과학대학교 매출 947,863,891 948,455,693 매입 6,454,250 - 무형자산매입 50,000,000 - 기타비용 54,674,000 32,658,318 차의과학대학교 산학협력단 매출 87,978,618 254,216,239 기타비용 - 25,168,779 차의과학대학교 분당차병원 매출 9,917,369,842 9,093,467,749 매입 730,138,098 - 무형자산매입 150,000,000 - 기타비용 133,763,488 541,160,026 차의과학대학교 구미차병원 매출 515,561,371 143,758,946 매입 10,900,000 - 기타비용 - 7,400,000 성광의료재단 강남차병원 등 매출 143,292,812 431,349,556 매입 7,756,000 - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 213,332,819 - 기타수익 - 8,922,690 기타비용 37,926,990 254,854,719 (의)성광의료재단 차여성의원 매출 911,707,623 765,500,805 대구여성차병원 매출 8,981,577 - (주)차바이오에프앤씨 매출 460,021,294 634,932,018 매입 112,370,381 122,548,591 재고자산매입 215,434,047 - 기타수익 796,894 20,650,801 기타비용 97,167,489 128,082,542 이자수익 68,810,950 - 차바이오컴플렉스 관리단 매출 1,375,406,529 1,248,860,824 매입 160,467,440 - 기타비용 752,724,971 831,440,263 학교법인 성광학원 청담제2사업소 기타비용 5,690,000 - 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합 매출 259,569,978 - 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 매출 95,159,797 - KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 매출 966,830,671 - Kula Io Green LLC 이자수익 113,754,178 - Comprehensive Health for All Fertility Center 이자수익 7,205,734 - Mana Aina 이자수익 2,684,489 - Singapore Medical Group Limited 이자수익 21,826,651 - 이자비용 2,150,265 - 전환사채 인수 8,547,000,000 - 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다. (*1) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. ② 자금거래1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말 주주 (주)케이에이치그린 차입금(전환사채) 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 기타 (주)에스더블유에스산업개발 대여금 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 1,155,000,000 - - 1,155,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 1,400,000,000 - - 1,400,000,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 14,720,000,000 550,000,000 (946,000,000) 14,324,000,000 Kula Io Green LLC 대여금 8,721,180,000 1,309,675,000 - 10,030,855,000 Mana Aina 대여금 - 3,603,900,000 - 3,603,900,000 CHA Fertility Center 대여금 726,765,000 294,340,000 - 1,021,105,000 기타특수관계자 차입금 812,740,062 - - 812,740,062 Singapore Medical Group Limited 차입금 147,290,400 272,474,687 - 419,765,087 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. 2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말 주주 차광렬 차입금(전환사채) 5,500,000,000 - (5,500,000,000) - 차원태 차입금(전환사채) 5,500,000,000 - - 5,500,000,000 차원영 차입금(전환사채) 1,450,000,000 - - 1,450,000,000 차원희 차입금(전환사채) 1,650,000,000 - - 1,650,000,000 김혜숙 차입금(전환사채) 800,000,000 - - 800,000,000 김남호 차입금(전환사채) 1,000,000,000 - (1,000,000,000) - (주)케이에이치그린 차입금(전환사채) 8,100,000,000 10,000,000,000 (8,100,000,000) 10,000,000 기타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호 출자금 2,312,179,947 - - 2,312,179,947 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 2,400,000,000 - - 2,400,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 1,400,000,000 - - 1,400,000,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 8,960,000,000 - - 8,960,000,000 (주)에스더블유에스산업개발 대여금 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 Kula Io Green LLC 대여금 10,286,520,000 - (2,434,620,000) 7,851,900,000 Chalogy Inc 대여금 1,006,290,000 564,090,000 - 1,570,380,000 Mana Aina 대여금 363,099,000 - - 363,099,000 Comprehensive Health for All Fertility Center 대여금 559,050,000 - (54,285,000) 504,765,000 기타특수관계자 차입금 812,740,062 - - 812,740,062 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 150,000 - - - - 15,000,000,000 (학)성광학원 28,082,720 - - - - 120,000,000 성광의료재단 537,506,027 - - - - - 기타 (의)성광의료재단 차움의원 96,539,135 11,040,045 - 136,192 - - (의)성광의료재단차움건진의원 177,491,235 - - - - - 차의과학대학교 136,737,767 - - 8,382 - - 차의과학대학교 산학협력단 64,209,602 6,127,000 - 34,772,728 - - 성광의료재단 강남차병원 등 17,814,970 80,471,483 - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 167,995,504 - - - - - 대구여성차병원 1,968,350 - - - - - 차의과학대학교 구미차병원 82,935,904 - - - - - 차의과학대학교 분당차병원 1,756,456,749 12,980,667 - 10,184,719 - 3,505,000,000 차바이오컴플렉스관리당 165,685,555 6,380 - - - 74,240,000 (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - 886,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드바이오세컨더리계정조합 - - - - 95,159,797 - (주)차바이오에프앤씨 928,520,673 (726,765,000) 500,000 2,000,000,000 (2,000,000,000) 20,923,834 394,780,786 (233,969,848) - Kula Io Green LLC - 191,007 10,030,855,000 - 73,638,489 - 합 계 3,435,329,191 111,316,582 10,030,855,000 66,025,855 329,609,224 19,585,240,000 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 차입금 선수수익 선수금 주주 (주)케이에이치그린 - 21,459,863 - - - (학)성광학원 - 6,183,923 - - - 성광의료재단 - 3,500,000 - 12,826,000 - 기타 (의)성광의료재단 차움의원 2,538,000 17,626,614 - 1,386,000 - (의)성광의료재단차움건진의원 - 79,026,319 - - 411,772 차의과학대학교 10,000,000 - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 70,000 - - - 차의과학대학교 구미차병원 - 1,900,000 - - - 차의과학대학교 분당차병원 - 123,656,384 - 299,806,666 - ㈜차바이오에프엔씨 76,910,750 82,990,025 - - - 차바이오컴플렉스 관리단 - 54,672,747 - - - Singapore Medical Group Limited - - 419,765,087 - - 합 계 89,448,750 391,085,875 1,150,405,487 314,018,666 75,091,772 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 - - - - - 15,000,000,000 (학)성광학원 19,988,705 - - - - 160,000,000 성광의료재단 210,493,256 - - 30,000 - - 기타 (의)성광의료재단 차움의원 104,654,602 300,472,121 - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 177,734,747 - - - - - 차의과학대학교 107,875,065 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 59,325,203 6,127,000 - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 286,019,786 - - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 97,319,604 - - - - - 대구여성차병원 2,021,180 - - - - - 차의과학대학교 구미차병원 57,875,226 - - - - - 차의과학대학교 분당차병원 1,163,000,660 17,000,000 - - - 3,505,000,000 (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - 886,000,000 차라이브셀 - - - - - 7,500,000 미래창조IBKC-솔리더스바이오세컨더리투자조합 - - - - 168,300,223 - 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 - - - - 228,584,484 - (주)차바이오에프엔씨 872,171,541(871,098,425) 453,200,000(403,200,000) 2,000,000,000(2,000,000,000) 1,281,364 325,969,836(233,969,848) - ㈜에스더블유에스산업개발 - - 4,500,000,000 - - - CHALOGY, Inc. - 251,572,500(251,572,500) - - - - Kula Io Green - - 8,721,180,000 - - - Comprehensive Health for All Fertility Center - - 726,765,000 - - - 차바이오컴플렉스 관리단 252,890,555 - - - - 104,320,000 합 계 3,411,370,130(871,098,425) 1,028,371,621(654,772,500) 15,947,945,000(2,000,000,000) 1,311,364 722,854,543(233,969,848) 9,662,820,000 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 선수수익 선수금 전환사채 주주 (주)케이에이치그린 - 20,892,739 - - - - 10,000,000,000 (학)성광학원 - - - - - - - 성광의료재단 - 7,100,000 - - - - - 기타 (의)성광의료재단 차움의원 - 33,964,317 - - 273,156,474 1,617,000 - (의)성광의료재단차움건진의원 - 74,354,768 - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 1,000,000 - - - - - 차의과학대학교 구미차병원 - 2,000,000 - - - - - 차의과학대학교 분당차병원 - 102,467,929 - - - - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - 88,610,579 - - - - (주)차바이오에프엔씨 202,974,750 81,016,904 - - - - - 차바이오컴플렉스 관리단 - 49,813,074 - - - - - 기타특수관계자 - - - 812,740,062 - - - Singapore Medical Group Limited - - - 147,290,400 - - - 합 계 202,974,750 372,609,731 88,610,579 960,030,462 273,156,474 1,617,000 10,000,000,000 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (3,759,840,773) (2,233,969,848) 설정액 - (1,525,870,925) 환입액 799,105,925 - 기말금액 (2,960,734,848) (3,759,840,773) (7) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당 분 기 전 분 기 급 여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 급 여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 916,227,895 36,662,297 - 952,890,192 741,282,996 48,289,752 - 789,572,748 53. 전분기 재무제표 재작성 연결실체는 당분기 재무제표와 비교 표시를 목적으로 전기말부터 적용한 회계정책 중 연결범위의 조정, 전환사채 평가가정의 수정, 수익인식 기준의 변경 및 기타 계정재분류 등의 회계처리를 전분기재무제표에 적용하여 재작성하였습니다. (1) 전분기 연결재무제표 재작성으로 인하여 이전 보고기간 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 2018년 (전)분기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 441,377,286,839 474,913,255,521 33,535,968,682 비유동자산 422,248,628,960 445,924,535,580 23,675,906,620 자산총계 863,625,915,799 920,837,791,101 57,211,875,302 유동부채 183,625,154,078 185,316,561,852 1,691,407,774 비유동부채 179,257,126,590 187,632,399,778 8,375,273,188 부채총계 362,882,280,668 372,948,961,630 10,066,680,962 자본총계 500,743,635,131 547,888,829,471 47,145,194,340 부채와 자본총계 863,625,915,799 920,837,791,101 57,211,875,302 (2) 전분기 연결재무제표 재작성으로 인하여 이전 보고기간 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 2018년 (전)분기 수정전 수정후 변경효과 매출액 348,196,512,491 361,160,582,455 12,964,069,964 매출원가 230,791,754,986 234,114,562,461 3,322,807,475 매출총이익 117,404,757,505 127,046,019,994 9,641,262,489 판매비와관리비 101,531,975,105 104,226,225,701 2,694,250,596 영업이익 15,872,782,400 22,819,794,293 6,947,011,893 세전이익 29,519,702,837 35,858,740,230 6,339,037,393 법인세비용(수익) 3,195,171,166 3,195,171,166 - 중단영업손익 (308,298,898) (308,298,898) - 분기순이익 26,016,232,773 32,355,270,166 6,339,037,393 총포괄이익 26,794,012,353 32,652,562,795 5,858,550,442 기본주당이익 350 465 115 희석주당이익 153 314 161 (3) 전분기 연결재무제표 재작성으로 인하여 이전 보고기간 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 2018년 (전)분기 수정전 수정후 변경효과 자본금 26,233,632,000 26,233,632,000 - 자본잉여금 279,361,767,742 278,264,942,828 (1,096,824,914) 자본조정 (22,760,430,476) (22,760,430,476) - 기타포괄손익누계액 (19,255,885,512) (18,918,021,192) 337,864,320 이익잉여금 39,549,084,322 70,042,833,706 30,493,749,384 비지배지분 197,615,467,055 215,025,872,605 17,410,405,550 (4) 전분기 연결재무제표 재작성으로 인하여 이전 보고기간 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계 정 2018년 (전)분기 수정전 수정후 변경효과 영업활동으로 인한 현금흐름 55,612,087,878 71,775,807,076 16,163,719,198 영업활동에서 창출된 현금 54,899,524,318 71,063,243,516 16,163,719,198 분기순이익 26,016,232,773 32,355,270,166 6,339,037,393 분기순손익조정을 위한 가감 6,040,556,178 10,609,798,459 4,569,242,281 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 22,842,735,367 28,098,174,891 5,255,439,524 이자의 수취 (479,850,878) (479,850,878) - 법인세의 환급 1,192,414,438 1,192,414,438 - 투자활동으로 인한 현금흐름 (108,734,273,452) (99,778,361,538) 8,955,911,914 재무활동으로 인한 현금흐름 11,718,410,207 11,718,410,207 - 현금및현금성자산 환율변동효과 954,288,218 954,288,218 - 현금 및 현금성자산의 순증가 (40,449,487,149) (15,329,856,037) 25,119,631,112 기초의 현금 및 현금성자산 111,192,585,784 111,192,585,784 - 기말의 현금 및 현금성자산 70,743,098,635 95,862,729,747 25,119,631,112 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제18(당)기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 18 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 105,012,169,502 68,453,347,695 현금및현금성자산 6,642,172,254 12,861,796,143 매출채권 및 기타유동채권 17,791,548,677 8,267,184,529 기타유동금융자산 44,190,500,000 44,958,000,000 기타유동비금융자산 1,558,446,664 1,710,844,659 환불자산 35,898,888 100,286,378 재고자산 177,659,732 266,270,456 당기법인세자산 0 288,965,530 당기손익-공정가치측정금융자산 34,615,943,287 0 비유동자산 228,248,492,387 215,183,241,315 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,021,695,665 15,899,803,733 기타비유동금융자산 5,500,000,000 7,502,500,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,474,031,756 2,286,801,480 종속기업투자주식 154,405,472,496 131,261,053,616 관계기업투자주식 2,221,100,000 2,915,000,000 기타비유동비금융자산 8,378,015,046 8,971,709,918 유형자산 33,138,621,853 23,942,070,340 투자부동산 21,437,333,193 21,514,138,995 영업권 이외의 무형자산 672,222,378 890,163,233 자산총계 333,260,661,889 283,636,589,010 부채 유동부채 34,718,294,593 37,361,822,230 매입채무 및 기타유동채무 3,031,222,376 5,269,315,276 유동성전환사채 8,789,227,583 7,825,143,585 유동성파생상품금융부채 5,672,618,567 8,510,947,726 유동금융리스부채 639,591,714 0 당기법인세부채 5,068,549,858 0 기타유동비금융부채 6,608,482,141 9,270,777,684 유동성회원보증금 4,506,821,801 2,654,114,638 기타유동금융부채 159,287,270 3,579,287,270 유동충당부채 242,493,283 252,236,051 비유동부채 49,869,374,154 48,882,398,980 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,388,736,970 2,336,794,312 기타비유동금융부채 134,000,000 65,000,000 기타비유동비금융부채 14,244,513,572 14,094,069,139 회원보증금 30,372,307,342 31,906,429,834 금융리스부채 1,880,273,483 0 퇴직급여부채 810,837,934 445,589,076 비유동충당부채 14,940,189 14,230,913 장기종업원부채 23,764,664 20,285,706 부채총계 84,587,668,747 86,244,221,210 자본 자본금 26,240,282,000 26,238,832,000 자본잉여금 272,217,521,190 272,161,805,990 기타자본조정 (15,774,715,322) (15,752,939,222) 기타포괄손익누계액 (10,817,458,767) (9,704,694,227) 이익잉여금(결손금) (23,192,635,959) (75,550,636,741) 자본총계 248,672,993,142 197,392,367,800 자본과부채총계 333,260,661,889 283,636,589,010 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,721,058,381 22,214,064,825 6,690,810,099 19,749,045,864 상품매출액 593,498,265 1,781,965,281 600,769,050 1,395,989,960 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 5,985,958,363 17,029,037,212 4,811,608,844 14,973,386,501 기타수익(매출액) 1,141,601,753 3,403,062,332 1,278,432,205 3,379,669,403 매출원가 2,653,142,881 7,450,867,152 2,317,574,806 5,633,639,783 상품매출원가 361,504,121 1,059,415,973 324,707,736 781,009,405 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,135,771,350 6,079,251,559 1,864,054,843 4,467,947,496 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 155,867,410 312,199,620 128,812,227 384,682,882 매출총이익 5,067,915,500 14,763,197,673 4,373,235,293 14,115,406,081 판매비와관리비 4,516,006,929 15,610,961,776 4,553,802,517 15,303,825,967 영업이익(손실) 551,908,571 (847,764,103) (180,567,224) (1,188,419,886) 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 330,924,268 1,338,351,340 397,542,836 1,417,563,140 금융수익 - 기타 5,568,053,090 8,479,100,698 1,385,383,796 15,072,020,070 금융원가 571,561,140 2,080,169,391 1,325,026,073 8,006,630,027 기타이익 766,497,821 56,118,030,537 411,433,226 1,293,744,701 기타손실 583,830,684 1,425,233,761 12,918,992 137,640,321 법인세비용차감전순이익(손실) 6,061,991,926 61,582,315,320 675,847,569 8,450,637,677 법인세비용 848,219,002 8,810,309,380 0 (1,444,927,430) 당기순이익(손실) 5,213,772,924 52,772,005,940 675,847,569 9,895,565,107 기타포괄손익 (610,536,574) (1,182,003,517) (225,296,116) (522,795,162) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (610,536,574) (1,182,003,517) (225,296,116) (522,795,162) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 74,808,246 (69,238,977) 78,720,103 66,151,052 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 (685,344,820) (1,112,764,540) (304,016,219) (588,946,214) 총포괄손익 4,603,236,350 51,590,002,423 450,551,453 9,372,769,945 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 99 1,006 13 191 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 61 964 (235) 12 자본변동표 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 25,626,749,500 227,647,701,273 (12,048,935,901) 271,345,743 (73,878,961,445) 167,617,899,170 자본의 변동 회계정책변경(1109호)에 따른 증가(감소) 0 0 0 (8,480,539,355) 8,480,539,355 0 회계정책변경(1115호)에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 3,034,192,774 3,034,192,774 회계정책변경(1116호)에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,895,565,107 9,895,565,107 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (588,946,214) 0 (588,946,214) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 66,151,052 66,151,052 주식선택권의 인식 0 0 9,151,527 0 0 9,151,527 주식선택권의 행사 65,671,000 2,443,349,797 (963,677,523) 0 0 1,545,343,274 전환사채의 행사 1,084,882,500 41,867,934,520 0 0 0 42,952,817,020 자기주식 소각 (543,671,000) 0 543,671,000 0 0 0 종속기업 사업양수도 0 (3,215,054,725) 0 0 0 (3,215,054,725) 2018.09.30 (기말자본) 26,233,632,000 268,743,930,865 (12,459,790,897) (8,798,139,826) (52,402,513,157) 221,317,118,985 2019.01.01 (기초자본) 26,238,832,000 272,161,805,990 (15,752,939,222) (9,704,694,227) (75,550,636,741) 197,392,367,800 자본의 변동 회계정책변경(1109호)에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 회계정책변경(1115호)에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 회계정책변경(1116호)에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (344,766,181) (344,766,181) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 52,772,005,940 52,772,005,940 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 (1,112,764,540) 0 (1,112,764,540) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (69,238,977) (69,238,977) 주식선택권의 인식 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 1,450,000 55,715,200 (21,776,100) 0 0 35,389,100 전환사채의 행사 0 0 0 0 0 0 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 종속기업 사업양수도 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 26,240,282,000 272,217,521,190 (15,774,715,322) (10,817,458,767) (23,192,635,959) 248,672,993,142 현금흐름표 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 1,370,959,080 (7,691,630,167) 영업에서 창출된 현금흐름 3,891,267,449 (10,524,739,730) 당기순이익(손실) 52,772,005,940 9,895,565,107 당기순이익조정을 위한 가감 (48,210,856,522) (6,658,366,337) 이자비용 2,002,258,896 3,238,521,062 법인세비용 8,810,309,380 (1,444,927,430) 퇴직급여 521,728,403 570,439,280 장기종업원급여 3,478,958 주식기준보상 9,151,527 대손상각비 (183,141,052) 기타의 대손상각비 1,001,739,410 감가상각비 1,546,161,184 1,406,024,569 무형자산상각비 203,997,737 349,889,290 무형자산손상차손 16,872,918 118,574,768 외화환산이익 (1,478,241,937) (3,425,601) 외화환산손실 91 무형자산처분손실 293,249,015 2,975,355 파생상품평가손실 4,199,392,447 파생상품평가이익 (2,838,329,159) (15,066,943,505) 당기손익금융자산평가이익 (238,996,725) 당기손익금융자산평가손실 517,720,401 당기손익금융자산처분이익 (84,310,781) 종속기업투자주식처분이익 (53,657,086,000) 금융보증손실환입 (3,000,000,000) 지급임차료 394,683,416 454,418,328 이자수익 (1,338,351,340) (1,010,176,828) 잡이익 (138,717,340) 잡손실 17,838,649 대손충당금환입 (56,257,477) 서비스매출 (9,742,768) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (669,881,969) (13,761,938,500) 매출채권의 감소(증가) 787,424,632 (2,483,296,757) 기타유동채권의 감소(증가) 3,308,815,182 242,529,437 기타유동금융자산의 감소(증가) 64,387,490 유동비금융자산의 감소(증가) 334,579,601 (2,502,138,127) 비유동비금융자산의 감소(증가) (115,958,107) 141,203,579 재고자산의 감소(증가) 88,610,724 24,141,785 매입채무의 증가(감소) (128,070,130) 237,848,337 기타유동채무의 증가(감소) (1,960,563,017) (8,050,577,035) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (1,637,074,016) (1,052,997,077) 기타비유동채무의 증가(감소) 51,942,658 기타유동금융부채의 증가(감소) (351,000,000) 기타비유동비금융부채의 증가(감소) (389,494,902) 7,753,241 회원보증금의 증가(감소) (483,300,000) (124,262,782) 퇴직금의 지급 (511,258,333) (411,841,588) 사외적립자신의 감소(증가) 261,572,651 209,698,487 관계사 전출로 인한 퇴직금 지급 (76,473,743) 관계사 전입으로 인한 퇴직금 환입 85,977,341 이자수취(영업) 918,022,061 1,199,817,163 법인세납부(환급) (3,438,330,430) 1,633,292,400 투자활동현금흐름 (7,286,919,869) 8,755,913,640 정부보조금의 수취 27,096,556 유동금융자산의 감소 44,958,000,000 2,980,039,920 유동금융자산의 증가 (41,503,000,000) 비유동금융자산의 감소 2,500,000 기타비유동채권의 감소 (25,000,000) 6,320,000,000 단기대여금의 감소 144 1,000,000,000 금융리스채권의 감소(증가) 170,437,500 종속기업에 대한 투자주식의 취득 (23,444,418,880) 종속기업에 대한 투자주식의 처분 53,957,086,000 관계기업에 대한 투자주식의 취득 (550,000,000) 관계기업에 대한 투자주식의 처분 1,243,900,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (57,395,110,978) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 23,884,310,781 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (299,994,816) (1,340,000,000) 유형자산의 취득 (7,989,664,805) (2,715,535,526) 유형자산의 처분 2,975,355 투자부동산의 취득 (2,190,042,170) 투자부동산의 처분 5,623,818,432 무형자산의 취득 (770,703,815) (952,438,927) 무형자산의 처분 474,739,000 재무활동현금흐름 (312,569,362) (1,702,331,981) 주식매수선택권의 행사 37,291,100 1,545,343,274 주식발행비용 (1,902,000) (32,620,530) 동일지배하 거래 (3,215,054,725) 리스부채의 증가 169,165,795 리스부채의 상환 (517,124,257) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,906,262 3,425,601 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,219,623,889) (634,622,907) 기초현금및현금성자산 12,861,796,143 10,967,299,074 기말현금및현금성자산 6,642,172,254 10,332,676,167 5. 재무제표 주석 제 18 3분기 2019년 07월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 18 누적3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 17 3분기 2018년 07월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 17 누적3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 17 전기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 차바이오텍 1. 회사의 개요 주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 한 편, 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 26,240,282 천원 이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 차광렬 3,432,348 6.54% (주)케이에이치그린 3,166,181 6.03% (학)성광학원 2,177,903 4.15% 차원태 2,486,360 4.74% 차원영 1,243,162 2.37% 차원희 1,011,838 1.93% 기타특수관계자 합계 1,367,719 2.61% 기타주주 합계 37,595,053 71.63% 합 계 52,480,564 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치의 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.(2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구, 사무용비품 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 복합기, 정수기 등 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용을 인식합니다.당사가 재무상태표에 인식한 사용권자산의 장부금액은 다음과 같으며 동 사용권자산은 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 건물 차량운반구 합계 당기초 2,235,709,387 150,874,706 2,386,584,093 당분기말 1,956,245,714 233,998,531 2,190,244,245 당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 및 차량운반구 등에 대한 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환일 시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다.당사는 사용권 자산을 다음의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물리스에 이 방법을 적용합니다. - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함하다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.당사는 다양한 항목의 생산설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.(3) 리스제공자당사는 사용권자산의 일부를 운용리스로 분류하여 제공하고 있습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환일시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 당사의 영업목적을 위한 것으로서 임대 및 시세차익의 목적의 투자부동산 정의에 부합하지 아니하므로 사용권자산으로 표시하고 있으며 경제적효익이 대부분 이전되지 아니하는 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라운용리스로 분류하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을 인식하고 리스부채를 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 2,386,584,093 사용권자산 인식에 따른 현할차 및 선급비용 수정 8,885,863 전대리스에 대한 금융리스채권 278,789,925 사용권자산에 반영된 보증금 현재가치할인차금 (242,038,961) 이연법인세자산 - 리스부채 (2,776,987,101) 이익잉여금 (344,766,181) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며 적용된 증분차입이자율은 3.60%입니다. ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,190,244,245원을 인식하였고리스부채로 2,519,865,197원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당분기동안 감가상각비 365,505,643원과 이자비용 90,836,557원을 인식하였습니다. 4. 영업부문 및 통합보고(1) 일반사항당사가 영위하고 있는 제대혈보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발 등의 사업의 원천은 당사의 줄기세포 관련한 연구에서 분화된 것으로서 고객이 제대혈 보관을 위탁하는 목적도 향후 발생할 수 있는 질병을 대비한 보관이기 때문에 당사가 영위하고있는 영업부문은 인간의 질병예방 및 치료 등 헬스케어와 관련된 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 당사는 판단하고 있으며 이에 따라 각 영업부문을 구분하지 아니하고 통합보고하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 헬스케어 관련 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 업 종 주요 영업의 내용 제대혈 부문 생물화학적 제조 제대혈 채취 및 보관 바이오인슈어런스 사업 부문 생물화학적 제조 면역세포 채취 보관 및 요법 차움 부문 서비스 헬스케어서비스 (2) 지역별 정보 당사의 당분기 매출 중 해외매출은 1,560,997천원 으로서 주로 일본에서 발생하고 있으며 이외의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다. (3) 주요 고객정보 당분기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객수익에 관한 정보입니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 금 액 Ratio 금 액 Ratio A사 - - 2,708,115,332 10.1% B사 2,270,919,829 10.22% - - 5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 6,642,172,254 12,861,796,143 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 964,994,116 (40,921,214) 924,072,902 특수관계자에 대한 매출채권 1,201,367,188 (234,320) 1,201,132,868 합 계 2,166,361,304 (41,155,534) 2,125,205,770 ② 전 기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 2,340,065,338 (220,625,951) 2,119,439,387 특수관계자에 대한 매출채권 724,099,963 (114,400,000) 609,699,963 합 계 3,064,165,301 (335,025,951) 2,729,139,350 (2 ) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 신용위험은 연체일로부터 365일 초과하는 경우에 회수가 어렵다고판단하고 있어 해당 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. ① 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 개별평가(*) 합 계 미연체 1~3개월 채무불이행률 0% 0% 100% 총장부금액 1,922,376,898 203,649,156 40,335,250 2,166,361,304 전체기간 기대신용손실 - (820,284) (40,335,250) (41,155,534) 순장부금액 1,922,376,898 202,828,872 - 2,125,205,770 (*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 40,335천원이 포함되어있습니다. ② 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (335,025,951) (86,102,375) 설정액 - (248,923,576) 제각 110,379,365 - 환입액 183,491,052 - 기말금액 (41,155,534) (335,025,951) 7. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 미수금 2,966,149,191 (2,912,442,567) 53,706,624 미수수익 244,184,395 - 244,184,395 금융리스채권 112,865,708 - 112,865,708 보증금 15,420,000,000 - 15,420,000,000 현재가치할인차금 (164,413,820) - (164,413,820) 소 계 18,578,785,474 (2,912,442,567) 15,666,342,907 비유동: 미수수익 21,565,474 - 21,565,474 보증금 1,203,604,100 - 1,203,604,100 현재가치할인차금 (203,473,909) - (203,473,909) 소 계 1,021,695,665 - 1,021,695,665 합 계 19,600,481,139 (2,912,442,567) 16,688,038,572 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 미수금 6,230,370,440 (1,041,985,004) 5,188,385,436 미수수익 349,659,743 - 349,659,743 보증금 200,000 (200,000) - 소 계 6,580,230,183 (1,042,185,004) 5,538,045,179 비유동: 보증금 16,598,604,100 - 16,598,604,100 현재가치할인차금 (698,800,367) - (698,800,367) 소 계 15,899,803,733 - 15,899,803,733 합 계 22,480,033,916 (1,042,185,004) 21,437,848,912 ( 2)당분기와 전기 중 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (1,042,185,004) (310,779,088) 설정액 (1,002,089,410) (731,405,916) 제각 7,247,036 - 환입액 56,257,333 - 기타(*) (931,672,522) - 기말금액 (2,912,442,567) (1,042,185,004) (*) 계정재분류에 따른 변동분입니다. 8. 환불자산당사는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 당사의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당분기말 현재 환불자산은 35,898천원입니다. 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 단기대여금 2,000,000,000 - 2,000,000,000 단기금융상품 42,190,500,000 - 42,190,500,000 소 계 44,190,500,000 - 44,190,500,000 비유동: 장기대여금(*1) 4,500,000,000 - 4,500,000,000 장기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 소 계 5,500,000,000 - 5,500,000,000 합 계 49,690,500,000 - 49,690,500,000 (*1) 당분기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 단기대여금 900,000,000 (900,000,000) - 단기금융상품 44,958,000,000 - 44,958,000,000 소 계 45,858,000,000 (900,000,000) 44,958,000,000 비유동: 장기대여금 6,500,000,000 - 6,500,000,000 장기금융상품 1,002,500,000 - 1,002,500,000 소 계 7,502,500,000 - 7,502,500,000 합 계 53,360,500,000 (900,000,000) 52,460,500,000 (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (900,000,000) (900,000,000) 설정액 - - 환입액 144 - 제각 899,999,856 - 기말금액 - (900,000,000) 10. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품(*1) - 3,158,000,000 종속기업 차입에 따른 담보제공 장기금융상품(*1) - 2,500,000 당좌개설보증금 합 계 - 3,160,500,000 (*1) 당분기말 현재 당사의 장단기금융상품에 대하여 종속기업 차입금담보제공에 대한 질권설정 해제 및 당좌거래 해지의 사유로 사용제한이 존재하지 아니합니다. 11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 109,355,765 - 109,355,765 저장품 68,303,967 - 68,303,967 합 계 177,659,732 - 177,659,732 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 184,053,861 - 184,053,861 저장품 82,216,595 - 82,216,595 합 계 266,270,456 - 266,270,456 (2) 당분기와 전기 중 매출원가에 가감된 평가손실 및 환입은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 1,059,416천원 및 859,765 천원이며, 서비스매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 76,415천원및 138,848천원입니다. 12. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 선급금 2,232,074,052 (1,000,000,000) 1,232,074,052 선급비용 326,372,612 - 326,372,612 소 계 2,558,446,664 (1,000,000,000) 1,558,446,664 비유동: 선급금 7,044,034,052 - 7,044,034,052 선급비용 1,333,980,994 - 1,333,980,994 소 계 8,378,015,046 - 8,378,015,046 합 계 10,936,461,710 (1,000,000,000) 9,936,461,710 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동: 선급금 2,913,186,291 (1,931,672,522) 981,513,769 선급비용 729,330,890 - 729,330,890 소 계 3,642,517,181 (1,931,672,522) 1,710,844,659 비유동: 선급금 7,642,032,869 - 7,642,032,869 선급비용 1,329,677,049 - 1,329,677,049 소 계 8,971,709,918 - 8,971,709,918 합 계 12,614,227,099 (1,931,672,522) 10,682,554,577 (2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (1,931,672,522) (1,303,039,300) 설정액 - (628,633,222) 환입액 - - 제각액 - - 기타(*) 931,672,522 - 기말금액 (1,000,000,000) (1,931,672,522) (*) 계정재분류에 따른 변동분입니다. 13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 미실현손익 장부금액 상장지분증권 (주)W홀딩컴퍼니 915,346,200 (864,524,760) 50,821,440 Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (9,876,890,500) 1,123,215,500 소 계 11,915,452,200 (10,741,415,260) 1,174,036,940 비상장지분증권 오가노이드사이언스㈜ (*) 299,994,816 - 299,994,816 합계 12,215,447,016 (10,741,415,260) 1,474,031,756 한편, 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (*) 당사는 2019년 06월 20일 오가노이드사이언스(주) 9,768주를 인수하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 미실현손익 장부금액 상장지분증권 (주)W홀딩컴퍼니 915,346,200 (831,201,720) 84,144,480 Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (8,797,449,000) 2,202,657,000 합 계 11,915,452,200 (9,628,650,720) 2,286,801,480 14. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 누적평가손익 외화환산손익 처분금액 장부금액 상환전환우선주(*) (주)차백신연구소 - - - - - 단기채권투자신탁 우리은행 23,800,000,000 37,559,447 - (23,837,559,447) - 피델리티 인핸스드 리저브 펀드 우리은행 33,595,110,978 238,996,725 781,835,584 - 34,615,943,287 합 계 56,364,530,978 276,556,172 781,835,584 (22,806,979,447) 34,615,943,287 (*) 당분기 중 전기에 전액 손상인식 된 (주)차백신연구소에 대한 대여금이 상환전환우선주로 출자전환되었습니다. 15. 관계기업투자주 식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 전액 대한민국에 소재하고 있는 12월 결산의 투자조합 및 펀드로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피투자회사명(*) 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 3.33% 187,000,000 3.33% 385,000,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 3.67% 2,034,100,000 3.67% 2,530,000,000 합 계 2,221,100,000 2,915,000,000 (*) 당사는 당사와 종속기업이 보유한 지분율을 합산할 경우 20% 이상의 의결권을 확보하고 있는 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드를 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 한편, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합의 경우 당사와 종속기업이 보유한 지분율의 합산이 20% 미만이나 종속기업이 업무집행사원으로서 투자조합의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이 존재하고 있기에 유의적인 영향력 행사가 가능하다고 판단하고 있으며 이러한 이유로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 출자(*) 처분 기타증(감)(*) 기말 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합 385,000,000 - - (198,000,000) 187,000,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 2,530,000,000 550,000,000 - (1,045,900,000) 2,034,100,000 합 계 2,915,000,000 550,000,000 0 (1,243,900,000) 2,221,100,000 (*) 당분기 중 추가출자와 중간분배로 증(감)하였습니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 출자(*) 처분 기타증(감)(*) 기말 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 800,000,000 - - (415,000,000) 385,000,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 1,540,000,000 990,000,000 - - 2,530,000,000 합 계 2,340,000,000 990,000,000 - (415,000,000) 2,915,000,000 (*) 전기 중 추가출자와 중간분배로 증(감)하였습니다. 16. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)서울CRO 한국 12월 임상대행 88.30% - 88.30% - (주)차백신연구소 한국 12월 간염백신 연구, 개발 56.22% - 56.57% - (주)CMG제약(*1) 한국 12월 약품제조, 판매 25.84% 52,691,029,433 25.98% 33,846,610,553 (주)차케어스(*2) 한국 12월 시설관리 및 전산개발 46.49% 2,621,697,918 46.49% 2,621,697,918 (주)솔리더스인베스트먼트 한국 12월 벤처캐피탈 투자 58.16% 4,379,040,000 58.16% 4,379,040,000 (주)차헬스케어 한국 12월 의료서비스 59.58% 47,612,262,890 59.58% 47,612,262,890 (주)차메디텍 한국 12월 의료기기개발 및 제조 72.57% 19,175,669,183 72.57% 19,175,669,183 (주)차바이오랩 한국 12월 줄기세포치료제 개발 100.00% 25,066,353,552 100.00%. 21,066,353,552 STEM CELL REGENERATIVEMEDICINE INTERNATIONAL, INC.(*3) 미국 12월 바이오 신약 연구 - - 60.00% - CHA Biotech USA, Inc. 미국 12월 서비스,부동산,도소매 100.00% 159,419,520 100.00% 159,419,520 솔리더스 성장사다리스타트업펀드(*4) 한국 12월 벤처캐피탈 투자 15.00% 2,700,000,000 15.00% 2,400,000,000 합 계 154,405,472,496 131,261,053,616 (*1) 당사는 (주)CMG제약 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 종속기업의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(*3) 당기 중 STEM CELL REGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL, INC를 지분매각 하였습니다. (*4) 당사 및 당사의 종속기업은 솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 당사의 종속기업은 단독 업무집행사원으로서 조합규약에따라 조합의 운영 및 투자의사결정등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상 기타증(감) 기말 (주)서울CRO - - - - - - (주)차백신연구소 - - - - - - (주)CMG제약 33,846,610,553 18,844,418,880 - - - 52,691,029,433 (주)차케어스 2,621,697,918 - - - - 2,621,697,918 (주)솔리더스인베스트먼트 4,379,040,000 - - - - 4,379,040,000 (주)차헬스케어 47,612,262,890 - - - - 47,612,262,890 (주)차메디텍 19,175,669,183 - - - - 19,175,669,183 (주)차바이오랩 21,066,353,552 4,000,000,000 - - - 25,066,353,552 STEM CELL REGENERATIVEMEDICINE INTERNATIONAL, INC.(*) - - - - - - CHA Biotech USA, Inc. 159,419,520 - - - - 159,419,520 솔리더스 성장사다리스타트업펀드 2,400,000,000 - - - - 2,400,000,000 합 계 131,261,053,616 23,444,418,880 - - - 154,105,472,496 (*) 당기 중 STEM CELL REGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL, INC를 지분매각 하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상 기타증(감) 기말 (주)서울CRO - - - - - - (주)차백신연구소 4,696,611,417 - - (4,696,611,417) - - (주)CMG제약 33,846,610,553 - - - - 33,846,610,553 (주)차케어스 2,621,697,918 - - - - 2,621,697,918 (주)솔리더스인베스트먼트 4,379,040,000 - - - - 4,379,040,000 (주)차헬스케어(*1) 44,683,262,890 - - - 2,929,000,000 47,612,262,890 (주)차메디텍 (*2) 32,171,999,743 - - (12,996,330,560) - 19,175,669,183 (주)차바이오랩(*3) - - - - 21,066,353,552 21,066,353,552 STEM CELL REGENERATIVEMEDICINE INTERNATIONAL, INC. - - - - - - CHA Biotech USA, Inc. 159,419,520 - - - - 159,419,520 솔리더스 성장사다리스타트업펀드 1,800,000,000 600,000,000 - - - 2,400,000,000 합 계 124,358,642,041 600,000,000 - (17,692,941,977) 23,995,353,552 131,261,053,616 (*1) 전기 중 (주)차헬스케어에 대한 기타채권 2,929,000천원을 보통주 146,450주로 출자전환 받았으며 이로 인하여 지분율은 59.58%로 증가하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업투자주식손상차손 17,692,942천원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 단순ㆍ물적분할하여 (주)차바이오랩을 설립하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 (주)CMG제약 98,329,155,220 119,799,667,295 17. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 48,268,933,563 37,603,026,668 감가상각누계액 (15,130,311,710) (13,660,956,328) 장부금액 33,138,621,853 23,942,070,340 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분(폐기포함) 상각 기타증감액(*2) 전환효과(*3) 기말장부금액 토지 4,290,584,892 - - - - - 4,290,584,892 건물 15,663,557,032 - - (329,791,401) - - 15,333,765,631 기계장치 425,923,693 39,500,000 - (137,680,955) - - 327,742,738 차량운반구 1,000 - - - - - 1,000 비품 476,412,664 41,637,182 - (197,185,688) - - 320,864,158 시험연구용자산 1,000 - - - - - 1,000 정부보조금 - - - - - - - 시설장치 453,883,495 50,222,728 - (78,985,127) - - 425,121,096 임차자산개량권 868,203,186 - - (360,206,568) - - 507,996,618 건설중인자산 1,763,503,378 7,689,139,100 - - 289,657,997 - 9,742,300,475 사용권자산 - 169,165,796 - (365,505,643) - 2,386,584,092 2,190,244,245 합 계 23,942,070,340 7,989,664,806 - (1,469,355,382) 289,657,997 2,386,584,092 33,138,621,853 (*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 946천원입니다. (*2) 당분기말 현재 차입원가자본화된 금융비용 289,657천원이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 K-IFRS 제1116호 리스 제정과 관련한 변동액입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분(폐기포함) 상각 분할로 인한감소 (*2) 기타증감액(*3) 기말장부금액 토지 6,717,886,343 - - - (2,427,301,451) - 4,290,584,892 건물 25,213,714,970 - - (564,460,752) (8,985,697,186) - 15,663,557,032 기계장치 463,986,618 220,351,181 (20,000) (194,151,774) (64,242,332) - 425,923,693 차량운반구 1,000 - - - - - 1,000 비품 720,584,618 116,587,751 (13,237,359) (306,672,246) (52,037,491) 11,187,391 476,412,664 시험연구용자산 2,125,213 - (5,000) (2,119,213) - - 1,000 정부보조금 (1,338,145) - - 1,338,145 - - - 시설장치 398,767,820 286,085,455 - (225,287,260) (6,466,836) 784,316 453,883,495 임차자산개량권 1,348,481,034 - - (480,277,848) - - 868,203,186 건설중인자산 - 1,694,959,900 - - - 68,543,478 1,763,503,378 합 계 34,864,209,471 2,317,984,287 (13,262,359) (1,771,630,948) (11,535,745,296) 80,515,185 23,942,070,340 (*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 11,404천원입니다. (*2) 전기말 현재 물적분할하여 신규설립된 (주)차바이오랩으로 이전된 자산들과 관련한 변동액입니다.(*3) 특수관계자인 (주)차케어스로부터 사업양수도에 따라 증가한 금액과 건설중인자산에 대하여 전기 중 발생한 차입원가자본화한 금융비용 68,543천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산 매출원가 314,447,965 276,412,103 판관비 1,064,007,732 717,537,564 경상연구개발비 90,899,685 386,244,491 합 계 1,469,355,382 1,380,194,158 18. 리스자산(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 3,726,182,312 (1,769,936,598) 1,956,245,714 차량운반구 442,710,585 (208,712,054) 233,998,531 합 계 4,168,892,897 (1,978,648,652) 2,190,244,245 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 사용권자산 감가상각비 365,505,643 리스부채 이자비용 90,836,557 단기리스 관련 비용 162,743,737 소액자산리스 관련 비용 16,412,921 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (170,437,500) 합 계 465,061,358 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 159,100,737원입니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 745,523,570원입니다. 19. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 22,533,345,733 22,533,345,733 감가상각누계액 (1,096,012,540) (1,019,206,738) 장부금액 21,437,333,193 21,514,138,995 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기타증감액 기말장부금액 토지 18,437,032,187 - - - - 18,437,032,187 건물 3,077,106,808 - - (76,805,802) - 3,000,301,006 건설중인자산 - - - - - - 합 계 21,514,138,995 - - (76,805,802) - 21,437,333,193 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분(*2) 상각 기타증감액 기말장부금액 토지 18,437,032,187 - - - - 18,437,032,187 건물 3,179,514,639 - - (102,407,831) - 3,077,106,808 건설중인자산 5,077,525,025 737,006,170 (5,814,531,195) - - - 합 계 26,694,071,851 737,006,170 (5,814,531,195) (102,407,831) - 21,514,138,995 (*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다. (*2) 전기 중 역삼동 모성호텔 공사 참여를 취소하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 1,002,420,000 796,825,718 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (9,144,360) (3,015,430) 투자부동산 감가상각비 (76,805,802) (76,805,766) 합 계 916,469,838 717,004,522 20. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 제공받은 내용 서울보증보험(주) 이행보증보험 60,000,000 이행지급보증 등 공탁보증보험 76,000,000 인허가보증보험 100,000,000 21. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 7,138,475,914 7,135,546,114 정부보조금 - (27,096,556) 상각누계액과 손상차손누계액 (6,466,253,536) (6,218,286,325) 장부금액 672,222,378 890,163,233 (2) 당분기와 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권(*) 소프트웨어 기타무형자산 개발비 합 계 취득원가: 기초금액 4,166,074,778 1,986,658,462 409,319,645 573,493,229 7,135,546,114 외부취득 770,917,815 - - - 770,917,815 내부창출취득 - - - - - 사업결합취득 - - - - - 처분금액 (767,988,015) - - - (767,988,015) 기타증(감)액 - - - - - 기말금액 4,169,004,578 1,986,658,462 409,319,645 573,493,229 7,138,475,914 정부보조금: 기초금액 - - - 27,096,556 27,096,556 외부취득 - - - - - 내부창출취득 - - - - - 사업결합취득 - - - - - 처분금액 - - - - - 상각액 - - - - - 기타증(감)액 - - - (27,096,556) (27,096,556) 기말금액 - - - - - 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 4,119,559,060 1,677,122,563 13,643,992 407,960,710 6,218,286,325 무형자산상각비 46,110,873 103,463,540 15,349,491 39,073,833 203,997,737 처분금액 - - - - - 손상차손 - - - 16,872,918 16,872,918 기타증(감)액 - - - 27,096,556 27,096,556 기말금액 4,165,669,933 1,780,586,103 28,993,483 491,004,017 6,466,253,536 (*) 당사가 당분기 취득한 산업재산권 중 770,917천원은 특허 취득과 관련한 것입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어(*1) 기타무형자산(*2) 개발비 합 계 취득원가: 기초금액 4,166,074,778 1,611,803,995 - 373,228,414 6,151,107,187 외부취득 - 32,380,000 - - 32,380,000 내부창출취득 - - - 200,264,815 200,264,815 사업결합취득 - 342,474,467 409,319,645 - 751,794,112 처분금액 - - - - - 기타증(감)액 - - - - - 기말금액 4,166,074,778 1,986,658,462 409,319,645 573,493,229 7,135,546,114 정부보조금: 기초금액 - - - - - 외부취득 - - - - - 내부창출취득 - - - 27,096,556 27,096,556 사업결합취득 - - - - - 처분금액 - - - - - 상각액 - - - - - 기타증(감)액 - - - - - 기말금액 - - - 27,096,556 27,096,556 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 3,684,321,963 1,574,609,214 - 373,228,414 5,632,159,591 무형자산상각비 316,662,329 102,513,349 13,643,992 34,732,296 467,551,966 처분금액 - - - - - 손상차손 118,574,768 - - - 118,574,768 기타증(감)액 - - - - - 기말금액 4,119,559,060 1,677,122,563 13,643,992 407,960,710 6,218,286,325 (*1) 당사가 전기 취득한 소프트웨어 중 342,474천원은 특수관계자인 (주)차케어스 IT사업부분 양수와 관련한 것입니다. (*2) 전기 중 특수관계자인 (주)차바이오에프앤씨로부터 차병원 관련 재단과 학교 및 차바이오그룹사에 대한 특판사업 사업양수와 관련하여 취득한 기타의 무형자산의 공정가치는 409,320천원으로써 지급대가 291,926천원과의 차이 117,394천원은 저가양수에 따른 이익으로 인식하였습니다. 한편, 해당 기타무형자산은 합리적인 추정내용연수인 20년을 적용하여 상각하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연 구개발비 지출총액은 각각 1,871,361 천원과 2,860,394천원으로서 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 배분된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 당 분 기 전 분 기 무형자산 매출원가 94,949,800 60,273,920 판관비 24,011,659 41,978,232 경상연구개발비(판관비) 85,036,278 247,637,138 합 계 203,997,737 349,889,290 (5) 연구개발비 자산화 분류 단계 구분 개발 자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비(누계액) 잔여 상각기간 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인(*) 정부보조금 계 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 개발완료 기타 화장품원료개발 - - - 200,264,815 - 200,264,815 (117,775,603) - 82,489,212 1.6년 (*) 당사가 당분기 중 개발비를 인식하고 있는 내역은 임상진행을 통한 판매승인된 내역이 아니라 Cordstem 배양액을 이용한 화장품원료 개발비용을 인식한것으로 2018년 4월 개발완료 이후 매출이 발생하여 상각을 진행하고 있습니다. 22. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매입채무 496,938,950 625,009,080 미지급금 1,671,922,568 3,554,261,708 미지급비용 862,360,858 1,090,044,488 소 계 3,031,222,376 5,269,315,276 비유동: 미지급금 2,388,736,970 2,336,794,312 소 계 2,388,736,970 2,336,794,312 합 계 5,419,959,346 7,606,109,588 23. 전환사채 (1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제5회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 유동: 전환사채 액면금액 10,000,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,048,955,772 차감 : 사채할인발행차금 (29,825,402) 차감 : 전환권조정(*) (2,229,902,787) 당기말 장부금액 8,789,227,583 (*) 전환 권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 당기초 10,000,000,000 1,048,955,772 (42,074,326) (3,181,737,861) 전환권행사 - - - - 상각 - - 12,248,924 951,835,074 당분기말 10,000,000,000 1,048,955,772 (29,825,402) (2,229,902,787) (3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제5회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 사채의 권면총액(원) 10,000,000,000 발행일 2016년 4월 21일 만기일 2021년 4월 21일 전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 14,339(*) 표면이자율 0.0% 보장수익률 사채의 만기일까지 연 2% 유효이자율 14.5683% 상환할증금 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. 전환가격 조정에 대한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 옵선에 관한 사항 본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다. (*) 상기 전환가격은 2018년 6월에 12,377원으로 조정되었습니다. (4) 당분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제5회 무기명식이권부무보증사모전환사채 전기말 현재 공정가치 8,510,947,726 파생상품평가(손)익 (2,838,329,159) 전환권행사 - 당반기말 현재 공정가치 5,672,618,567 24. 리스부채당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 649,275,814 639,591,714 1년 초과 5년 이내 1,996,262,789 1,880,273,483 합 계 2,645,538,603 2,519,865,197 25. 기타금융부채 당분기말과 전기말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 임대보증금 159,287,270 579,287,270 금융보증부채 - 3,000,000,000 소 계 159,287,270 3,579,287,270 비유동: 임대보증금 134,000,000 65,000,000 합 계 293,287,270 3,644,287,270 26. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 선수금 233,490,432 5,204,005,437 선수수익 5,979,467,846 4,066,663,290 예수금 395,523,863 108,957 소 계 6,608,482,141 9,270,777,684 비유동: 선수금 - 11,793,764,587 선수수익 14,244,513,572 2,300,304,552 소 계 14,244,513,572 14,094,069,139 합 계 20,852,995,713 23,364,846,823 27. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 회원보증금 4,642,350,000 2,735,500,000 현재가치할인차금 (135,528,199) (81,385,362) 소 계 4,506,821,801 2,654,114,638 비유동: 회원보증금 33,728,802,500 36,118,952,500 현재가치할인차금 (3,356,495,158) (4,212,522,666) 소 계 30,372,307,342 31,906,429,834 합 계 34,879,129,143 34,560,544,472 28. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,260,397,760 2,119,978,309 사외적립자산의 공정가치 (1,449,559,826) (1,674,389,233) 순확정급여부채 810,837,934 445,589,076 ② 기타 종업원급여 관련 부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종업원연차에 대한 부채 289,854,428 298,737,901 현금결제형 주식기준보상 부채 - - 확정기여형 퇴직급여에 대한 부채 - - 장기종업원 부채 23,764,664 20,285,706 총 기타 종업원급여 부채 313,619,092 319,023,607 한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 2,119,978,309 1,686,082,162 당기근무원가 514,208,750 565,051,678 이자원가 43,309,723 43,019,617 퇴직금지급액 (511,258,333) (411,841,588) 확정급여제도의 재측정요소(세전)(*) 74,888,185 (80,695,241) 정산으로 인한 손익 - (5,939,684) 관계사 전출 (83,395,379) 525,371,935 관계사 전입 102,666,505 (282,523,637) 기말잔액 2,260,397,760 2,038,525,242 (*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 보험수리적 손실(이익) : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익 - (51,441,795) 경험조정에 의한 보험수리적손실(이익) 74,888,185 (133,955,738) 합 계 74,888,185 (185,397,533) (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 1,674,389,233 1,250,190,570 기대수익 35,790,070 31,692,331 기여금불입액 - - 지급액 (261,572,651) (213,198,877) 확정급여제도의 재측정요소(세전) (8,814,354) (14,544,189) 관계사 전출 (6,921,636) 21,517,810 관계사 전입 16,689,164 (220,050,154) 기말잔액 1,449,559,826 855,607,491 (4) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 561,271,593 488,747,160 파생상품 888,191,409 1,185,642,073 기타 96,824 - 합 계 1,449,559,826 1,674,389,233 사외적립자산의 실제수익 26,975,716 16,635,811 (5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습 니다 . (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 514,208,750 565,051,678 이자원가 43,309,723 43,019,617 정산으로 인한 손익 - (5,939,684) 사외적립자산 기대수익 (35,790,070) (31,692,331) 합 계 521,728,403 570,439,280 ( 6 ) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 20,285,706 - 당기근무원가 3,836,762 27,102,473 이자원가 401,545 691,759 장기종업원급여 지급액 - (3,000,000) 당기손익에 인식된 재측정요소(세전) (759,349) (4,508,526) 기말잔액 23,764,664 20,285,706 (7) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 6,383,961,646 5,673,338,730 퇴직위로금 90,000,000 - 확정기여제도에 대한 비용 - - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 521,728,403 570,439,280 장기종업원 급여 관련 비용 3,478,958 - 주식결제형 주식기준보상 - 9,151,527 합 계 6,999,169,007 6,252,929,537 (8) 보험수리적가정 1) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 기말할인율 2.85 2.85 미래임금인상률 3.40 3.40 예정퇴직률 7.00~27.57 7.00~27.57 한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.29 년 이 며 , 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. (9) 민감도분석 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (189,945,610) 221,025,420 (176,465,792) 206,212,055 기대임금상승율 217,763,513 (190,913,353) 203,161,975 (177,364,819) 29. 충당부채( 1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 환불부채(*) 242,493,283 252,236,051 비유동: 복구충당부채 14,940,189 14,230,913 합 계 257,433,472 266,466,964 ( *) 당사는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상반품율은 각각 12.45%와 10.41%입니다. (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 기말 유동: 환불부채 252,236,051 - (9,742,768) - 242,493,283 비유동: 복구충당부채 14,230,913 709,276 - - 14,940,189 합 계 266,466,964 709,276 (9,742,768) - 257,433,472 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감)(*2) 기말 유동: 환불부채(*1) - 100,286,378 (43,536,722) 195,486,395 252,236,051 비유동: 환불부채(*1) 195,486,395 - - (195,486,395) - 복구충당부채 14,612,950 - (382,037) - 14,230,913 합 계 210,099,345 100,286,378 (43,918,759) - 266,466,964 (*1) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증(감)액입니다. (*2) 유동성대체에 따른 변동분입니다. 30. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 52,480,564 52,477,664 보통주자본금 26,240,282,000 26,238,832,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초주식수 2019.01.01 52,477,664 - 52,477,664 주식매수선택권행사 2019.03.08 2,100 - 2,100 주식매수선택권행사 2019.04.19 800 - 800 기말주식수 2019.06.30 52,480,564 - 52,480,564 ② 전기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초주식수 2018.01.01 51,253,499 (1,087,342) 50,166,157 전환권행사 2018.01.04 41,192 - 41,192 주식매수선택권행사 2018.01.10 11,500 - 11,500 전환권행사 2018.01.12 164,784 - 164,784 전환권행사 2018.01.22 82,392 - 82,392 주식매수선택권행사 2018.01.30 26,048 - 26,048 주식매수선택권행사 2018.02.28 46,021 - 46,021 주식매수선택권행사 2018.03.09 43,573 - 43,573 전환권행사 2018.04.05 453,720 - 453,720 주식매수선택권행사 2018.04.09 1,200 - 1,200 주식매수선택권행사 2018.05.21 1,000 - 1,000 전환권행사 2018.06.18 668,206 668,206 자기주식소각 2018.06.26 (1,087,342) 1,087,342 - 주식매수선택권행사 2018.07.10 1,400 - 1,400 전환권행사 2018.07.16 759,471 - 759,471 주식매수선택권행사 2018.07.20 600 - 600 주식매수선택권행사 2018.10.10 1,500 - 1,500 주식매수선택권행사 2018.10.17 1,600 - 1,600 주식매수선택권행사 2018.11.09 3,300 - 3,300 주식매수선택권행사 2018.12.05 4,000 - 4,000 기말주식수 2018.12.31 52,477,664 - 52,477,664 (3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 247,289,550,583 247,233,835,383 기타의자본잉여금 1,076,385,560 1,076,385,560 자기주식처분이익 23,851,585,047 23,851,585,047 합 계 272,217,521,190 272,161,805,990 31. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 2,433,232,978 2,455,009,078 감자차손 (4,874,657,585) (4,874,657,585) 기타자본조정(*) (13,333,290,715) (13,333,290,715) 합 계 (15,774,715,322) (15,752,939,222) (*) 당사는 전기 중 종속기업인 (주)차메디텍 및 (주)차케어스의 생물소재 및 IT사업부문의 사업양수도 거래를 하였으며 해당 거래는 동일지배하 거래로 판단하여 자본조정에서 조정하였습니다. 32 . 기타포괄손익누 계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (10,817,458,767) (9,704,694,227) 합 계 (10,817,458,767) (9,704,694,227) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 금 액 기초금액 (9,704,694,227) 공정가치 변동 (1,112,764,540) 기말금액 (10,817,458,767) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 금 액 제1039호에 따른 누계액 271,345,743 제1039호에 따른 누계액과 관련된 법인세효과 - 제1109호에 따른 조정 (8,480,539,355) 기초금액 조정 (8,209,193,612) 공정가치 변동 (1,495,500,615) 기말금액 (9,704,694,227) 33 . 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)