차바이오텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 18 (전) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니 다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 26,240,282 천 원 이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광열	3,432,348	6.54%

(주)케이에이치그린	3,166,181	6.03%

(학)성광학원	2,177,903	4.15%

차원태	2,486,360	4.74%

차원영	1,243,162	2.37%

차원희	1,011,838	1.93%

기타특수관계자	1,360,269	2.59%

기타주주	37,602,503	71.65%

합 계	52,480,564	100.00%

한편, 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 현황은 주석 5, 6 및 18에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치의 측정연결실체 는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연 결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 연결실체의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다.

③ 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 정기적으로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

연 결실체의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	528,866,234,251	496,625,076,998

차감 : 현금및현금성자산	(87,504,251,872)	(117,357,565,424)

조정부채	441,361,982,379	379,267,511,574

자본총계	677,169,300,258	666,298,345,165

조정 부채비율	65.18%	56.92%

5. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요 2020년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본,호주, 싱가폴 및 국 내 등에 총 41개의 종속기업 을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	(주)차바이오텍	25.84	25.84

SGN(몽골)	몽골	(주)CMG제약	100.00	100.00

(주)차케어스(*2)	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍,(주)차케어스	73.57	73.57

(주)엘바이오	한국	(주)차케어스	100.00	100.00

(주)서울CRO	한국	(주)차바이오텍	88.30	88.30

(주)차백신연구소	한국	(주)차바이오텍	56.22	56.22

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍, (주)차케어스	95.10	95.10

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드(*3)	한국	(주)차바이오텍	37.50	37.50

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍	59.58	59.58

(주)청라헬스케어	한국	(주)차헬스케어	100.00	88.89

(주)차바이오랩	한국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

Matica Biotechnology, Inc.(*4)	미국	CHA Biotech USA, Inc.	100.00	100.00

CHA Medical Service Co.,Ltd.	일본	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group.	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Archstone Investments LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	95.66	97.36

CHA Medical Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	80.00

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	64.47	64.47

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.(*4)	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	100.00	100.00

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Global Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Sydney: CFC Sydney Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Adelaide: CFC Adelaide Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.	55.00	55.00

CFC Gold Coast: CFC Gold Coast Pty Ltd.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Brisbane: CFC Fertility Centre Unit Trust.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne: CFC Melbourne Unit Trust.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Southside: CFC Southside Unit Trust.	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertiliy Clayton Pty Ltd.(*4)	호주	CFC Global Pty Ltd.	100.00	100.00

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업의 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다. (*3) 연결실체는 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (*4) 전기 중 신규설립되었습니다.

( 2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩	22,045,660,787	1,699,150,360	22,600,000	(1,738,782,426)	(1,772,601,138)

(주)서울CRO	1,715,906,005	4,239,254,578	1,343,420,101	(363,408,674)	(268,840,893)

(주)차백신연구소	8,585,663,657	18,313,628,055	3,000,000	(989,631,536)	(973,399,001)

(주)차케어스	25,627,904,925	5,362,009,190	8,139,876,298	757,432,882	917,644,056

(주)엘바이오	3,800,874,726	3,152,457,532	2,090,727,362	42,342,711	38,222,869

(주)솔리더스인베스트먼트	28,533,240,506	12,419,475,075	233,085,940	(994,906,720)	(996,714,447)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	13,927,359,581	78,591,097	14,104,966	(65,108,289)	(65,108,289)

(주)CMG제약(*2)	196,136,810,685	14,524,505,737	14,547,705,662	1,219,380,463	1,349,782,124

(주)차메디텍	26,642,618,380	2,510,444,831	2,367,132,584	(31,485,278)	34,285,384

(주)차헬스케어	166,149,913,871	50,008,437,118	-	(1,178,951,996)	(1,172,728,134)

(주)청라헬스케어	342,243,035	3,090,878	-	(4,501,755)	(4,501,755)

CHA Health Systems, Inc.(*1)	564,563,944,922	313,509,866,663	115,322,520,989	1,011,055,304	14,291,310,306

CHA Reproductive Managing Group.	4,560,021,692	212,429,195	57,292,800	21,801,104	251,577,443

CHA Medical Service.	13,793,828,765	8,059,471,570	-	(710,424,837)	(347,597,777)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	89,594,185,468	37,467,642,873	-	425,714,628	426,955,141

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.	417,445,256	819,763,498	-	-	89,055

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	25,082,866,981	2,075,617,440	-	17,500,052	17,605,195

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*3)	60,094,094,961	27,645,261,269	5,442,527,351	(506,222,499)	(3,014,060,017)

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.(*4)	3,151,597,888	3,287,075,397	-	(46,341,970)	(37,493,675)

CHA Biotech USA, Inc.	307,636,690	1,223	-	-	16,305,170

Matica Biotechnology, Inc.(*4)	9,181,726	769,160,889	-	(165,909,207)	(201,213,305)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 9개 의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다. (*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업 9개가 포함되어 있습니다. (*4) 전기 중 신규설립되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩	17,806,283,383	1,655,190,818	354,972,728	(8,399,631,500)	(8,496,883,807)

(주)서울CRO	2,124,869,553	4,379,377,233	5,959,393,032	(424,214,667)	(604,395,209)

(주)차백신연구소	9,509,745,981	18,264,311,378	126,114,485	(3,033,087,184)	(2,909,898,344)

(주)차케어스	25,068,785,652	5,720,533,973	29,411,975,290	1,075,394,037	2,566,261,720

(주)엘바이오	3,933,656,894	3,323,462,569	7,407,104,631	110,360,976	116,727,406

(주)솔리더스인베스트먼트	26,516,122,729	9,405,642,851	9,167,613,549	5,254,835,878	5,259,882,256

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	16,091,772,623	277,895,850	856,946,561	(2,435,293,737)	(2,435,293,737)

(주)CMG제약(*2)	192,243,166,184	12,084,883,053	58,622,680,863	3,051,176,651	2,751,336,202

(주)차메디텍	26,689,428,321	2,591,540,156	12,975,466,122	704,914,717	170,035,730

(주)차헬스케어	166,156,400,804	48,760,166,749	-	(4,218,556,615)	(4,286,338,106)

(주)청라헬스케어	352,907,862	9,253,950	-	(21,819,607)	(21,819,607)

CHA Health Systems, Inc.(*1)	518,442,977,974	281,835,482,463	361,589,209,839	10,969,152,751	17,673,111,588

CHA Reproductive Managing Group.	4,312,655,643	216,388,189	223,804,800	(357,751,974)	(205,769,493)

CHA Medical Service.	13,838,778,717	7,756,823,745	1,190,827,959	(1,932,420,380)	(1,542,584,783)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	89,224,606,692	37,525,019,238	-	(6,086,092,837)	(2,786,870,170)

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.	417,537,658	819,944,955	-	(298,629,299)	(307,409,081)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	25,067,786,901	2,078,142,555	-	(14,323,507)	(48,145,169)

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*3)	64,751,755,986	29,288,862,277	21,932,756,706	(1,021,991,214)	(9,828,525)

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.(*4)	3,442,712,343	3,540,696,177	-	(97,927,812)	(97,984,647)

CHA Biotech USA, Inc.	291,331,455	1,158	-	4,800,147	14,593,838

Matica Biotechnology, Inc.(*4)	57,088,802	615,854,660	-	(562,555,510)	(558,767,046)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 9개 의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다. (*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업 9개가 포함되어 있습니다. (*4) 전기 중 신규설립되었습니다.

6. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	74.2	74.2	한국

(주)차헬스케어	40.4	40.4	한국

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

(주)CMG제약	(주)차헬스케어	(주)CMG제약	(주)차헬스케어

유동자산	150,400,359,845	23,904,107,564	150,584,065,835	23,971,734,783

비유동자산	45,736,450,840	142,245,806,307	41,659,100,349	142,184,666,021

유동부채	11,203,875,155	12,495,022,538	9,306,386,532	11,967,498,811

비유동부채	3,320,630,582	37,513,414,580	2,778,496,521	36,792,667,938

순자산	181,612,304,948	116,141,476,753	180,158,283,131	117,396,234,055

비지배지분의 장부금액	134,683,685,349	46,942,348,878	133,605,382,770	47,451,557,805

수익	14,547,705,662	-	58,622,680,863	-

당기순이익	1,219,380,463	(1,178,951,996)	3,051,176,651	(4,218,556,615)

기타포괄손실	130,401,661	6,223,862	(299,840,449)	(67,781,491)

총포괄이익	1,349,782,124	(1,172,728,134)	2,751,336,202	(4,286,338,106)

비지배지분에 배분된 당기순이익	904,292,551	(476,511,729)	2,262,752,604	(1,705,140,584)

비지배지분에 배분된 총포괄이익	1,000,998,423	(473,996,153)	2,040,390,927	(1,732,537,862)

영업활동현금흐름	1,787,751,589	(1,133,828,440)	3,743,351,194	(696,514,034)

투자활동현금흐름	(9,089,549,757)	1,504,140,791	(12,746,680,784)	(8,575,416,038)

재무활동현금흐름	(119,040,832)	(9,899,089)	8,155,000	9,339,500,004

기타 현금증감	6,850	33,287,485	326,245	(2,093,633)

현금및현금성자산의 순증감	(7,420,832,150)	393,700,747	(8,994,848,345)	65,476,299

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

7. 영업부 문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며, 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타서비스의 제공으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	148,483,849,173	233,085,940	8,139,876,298	156,856,811,411

내부매출액	(1,258,848,394)	(76,872,850)	(236,394,722)	(1,572,115,966)

순매출액	147,225,000,779	156,213,090	7,903,481,576	155,284,695,445

영업손익	(2,941,367,211)	(991,916,720)	973,514,770	(2,959,769,161)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	212,199,901,821	268,575,528	7,822,116,523	220,290,593,872

내부매출액	(95,743,034,451)	-	(180,351,400)	(95,923,385,851)

순매출액	116,456,867,370	268,575,528	7,641,765,123	124,367,208,021

영업이익	200,070,359	(127,867,115)	658,162,896	730,366,140

(3) 당분기 및 전기분 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	36,034,470,271	115,379,813,789	-	5,442,527,351	(1,572,115,966)	155,284,695,445

내부매출액	(1,572,115,966)	-	-	-	1,572,115,966	-

순매출액	34,462,354,305	115,379,813,789	-	5,442,527,351	-	155,284,695,445

영업손익	(3,160,651,523)	1,529,274,097	(608,363,875)	(785,820,133)	65,792,273	(2,959,769,161)

당기순손익	(423,204,198)	866,947,201	(710,424,837)	(109,349,789)	(280,349,202)	(656,380,825)

유동자산	299,380,656,439	225,986,999,580	8,867,494,907	5,387,423,549	(22,423,318,986)	517,199,255,489

비유동자산	517,449,929,662	344,381,441,878	4,926,333,858	172,952,767,005	(350,874,193,383)	688,836,279,020

유동부채	95,536,711,726	137,424,617,605	8,055,063,957	13,327,283,414	(15,170,172,180)	239,173,504,522

비유동부채	97,736,605,424	177,715,841,026	4,407,613	57,968,077,063	(43,732,201,397)	289,692,729,729

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd .의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴 (*)	조 정	합 계

총매출액	155,201,780,688	361,980,398,568	1,190,827,959	21,932,756,706	(5,693,952,382)	534,611,811,539

내부매출액	(5,861,336,311)	167,383,929	-	-	5,693,952,382	-

순매출액	149,340,444,377	362,147,782,497	1,190,827,959	21,932,756,706	-	534,611,811,539

영업손익	(4,636,591,679)	14,505,595,348	(1,430,041,369)	(3,372,642,385)	770,977,314	5,837,297,229

당기순손익	35,462,306,702	10,152,519,719	(1,932,420,380)	(7,518,964,669)	16,204,642,004	52,368,083,376

유동자산	307,962,054,275	206,718,225,495	8,925,688,811	5,890,187,059	(20,345,886,464)	509,150,269,176

비유동자산	498,723,735,628	317,313,484,807	4,913,089,906	177,229,153,050	(344,406,310,404)	653,773,152,987

유동부채	86,958,736,016	125,828,144,477	7,606,908,602	7,154,012,955	(11,639,341,410)	215,908,460,640

비유동부채	100,426,768,024	157,488,582,654	149,915,143	66,313,592,776	(43,662,242,239)	280,716,616,358

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd .의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다. (4) 주요 고객정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	87,504,251,872	117,357,565,424

9 . 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	97,409,291,671	(16,374,017,779)	81,035,273,892

특수관계자에 대한 매출채권	1,063,398,372	(8,100,000)	1,055,298,372

합 계	98,472,690,043	(16,382,117,779)	82,090,572,264

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	91,152,161,030	(18,285,415,605)	72,866,745,425

특수관계자에 대한 매출채권	4,465,588,334	(565,351,225)	3,900,237,109

합 계	95,617,749,364	(18,850,766,830)	76,766,982,534

(2 ) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. ① 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	4.60%	20.01%	19.78%	18.97%	67.93%	100.00%

총장부금액	30,343,529,730	54,531,300,684	4,645,529,001	6,434,278,310	1,823,655,688	694,396,630	98,472,690,043

전체기간 기대신용손실	(1,395,868,159)	(10,913,650,621)	(918,754,342)	(1,220,713,154)	(1,238,734,873)	(694,396,630)	(16,382,117,779)

순장부금액	28,947,661,571	43,617,650,063	3,726,774,659	5,213,565,156	584,920,815	-	82,090,572,264

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 30,585천 원 이 포 함 되어있습니다 . ② 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	18,850,766,830	7,271,179,766

설정액	155,641,096	13,984,725,669

제각	(3,438,198,118)	(200,446,279)

환입	-	(2,472,175,793)

기타(환율차이)	813,907,971	267,483,467

기말금액	16,382,117,779	18,850,766,830

10. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	93,819,354,600	(3,156,001,867)	90,663,352,733

미수수익	1,204,019,561	(371,591,748)	832,427,813

금융리스채권	328,572,875	(245,278,785)	83,294,090

보증금	460,000,000	-	460,000,000

현재가치할인차금	(733,511)	-	(733,511)

소 계	95,811,213,525	(3,772,872,400)	92,038,341,125

비유동:

보증금	22,133,422,475	(11,265,200)	22,122,157,275

현재가치할인차금	(6,695,756,140)	-	(6,695,756,140)

미수수익	78,094,069	-	78,094,069

소 계	15,515,760,404	(11,265,200)	15,504,495,204

합 계	111,326,973,929	(3,784,137,600)	107,542,836,329

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	84,330,299,653	(3,142,367,972)	81,187,931,681

미수수익	1,536,921,683	(399,191,743)	1,137,729,940

금융리스채권	245,278,785	(245,278,785)	-

보증금	460,000,000	-	460,000,000

현재가치할인차금	(3,353,603)	-	(3,353,603)

소 계	86,569,146,518	(3,786,838,500)	82,782,308,018

비유동:

보증금	22,079,484,446	(11,265,200)	22,068,219,246

현재가치할인차금	(6,848,936,555)	-	(6,848,936,555)

미수수익	104,656,081	-	104,656,081

소 계	15,335,203,972	(11,265,200)	15,323,938,772

합 계	101,904,350,490	(3,798,103,700)	98,106,246,790

( 2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,798,103,700	1,032,433,897

설정액	-	1,391,181,498

제각액	(3,631,780)	415,992,901

환입액	(42,872,149)	30,764,483

기타(환율차이)	32,537,829	927,730,921

기말금액	3,784,137,600	3,798,103,700

11. 환불자산연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당분기말 현재 환불자산은 39,794 천원입니다.

12. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

주주임원종업원단기대여금	90,000,000	-	90,000,000

단기대여금(*2)	23,024,406,736	(2,451,273,886)	20,573,132,850

유동성장기대여금	292,452,295	-	292,452,295

단기금융상품(*1)	117,301,857,824	-	117,301,857,824

소 계	140,708,716,855	(2,451,273,886)	138,257,442,969

비유동:

장기금융상품(*1)	51,972,011,828	-	51,972,011,828

장기대여금	1,279,533,800	-	1,279,533,800

소 계	53,251,545,628	-	53,251,545,628

합 계	193,960,262,483	(2,451,273,886)	191,508,988,597

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 당분기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 단기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금(*2)	21,604,035,600	(2,651,345,558)	18,952,690,042

유동성장기대여금	312,812,754	-	312,812,754

단기금융상품(*1)	72,964,720,892	-	72,964,720,892

소 계	94,881,569,246	(2,651,345,558)	92,230,223,688

비유동:

장기금융상품(*1)	54,649,482,722	-	54,649,482,722

장기대여금	1,274,027,579	-	1,274,027,579

소 계	55,923,510,301	-	55,923,510,301

합 계	150,805,079,547	(2,651,345,558)	148,153,733,989

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 단기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,651,345,558	2,222,490,000

설정	-	233,130,000

제각 등 기타(출자전환)	(223,990,000)	197,123,216

환입	-	(144)

기타(환율변동 등)	23,918,328	(1,397,514)

기말금액	2,451,273,886	2,651,345,558

13. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	24,730,210,242	5,910,280,000	차입에 따른 담보제공

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합 계	24,732,210,242	5,912,280,000

14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,375,790,645	(120,991,709)	3,254,798,936

제품	9,222,414,376	(122,390,306)	9,100,024,070

재공품	1,797,985,244	(44,604,368)	1,753,380,876

원재료	6,627,770,063	(77,200,486)	6,550,569,577

저장품	67,707,301	-	67,707,301

미착품	336,342,194	-	336,342,194

합 계	21,428,009,823	(365,186,869)	21,062,822,954

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,293,525,228	(81,095,248)	3,212,429,980

제품	7,264,619,687	(89,236,216)	7,175,383,471

재공품	1,326,803,201	(44,604,368)	1,282,198,833

원재료	5,836,454,067	(91,385,335)	5,745,068,732

저장품	60,387,261	-	60,387,261

미착품	323,377,711	-	323,377,711

합 계	18,105,167,155	(306,321,167)	17,798,845,988

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	907,355,047	118,816,762

―재고자산폐기손실	35,357,999	-

(3) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 8,081,783천 원 및 33,767,061천원 입니다.

15. 기타비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	4,036,831,424	(1,000,000,000)	3,036,831,424

선급비용	8,714,323,161	-	8,714,323,161

부가세대급금	138,294,025	-	138,294,025

소 계	12,889,448,610	(1,000,000,000)	11,889,448,610

비유동:

선급금	10,207,867,462	(3,511,157,900)	6,696,709,562

선급비용	1,327,168,111	-	1,327,168,111

자가보험충당자산	8,532,525,400	-	8,532,525,400

소 계	20,067,560,973	(3,511,157,900)	16,556,403,073

합 계	32,957,009,583	(4,511,157,900)	28,445,851,683

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	4,165,775,747	(1,000,000,000)	3,165,775,747

선급비용	8,506,310,553	-	8,506,310,553

부가세대급금	93,148,982	-	93,148,982

소 계	12,765,235,282	(1,000,000,000)	11,765,235,282

비유동:

선급금	10,118,508,743	(3,511,157,900)	6,607,350,843

선급비용	1,333,903,205	-	1,333,903,205

자가보험충당자산	8,080,286,200	-	8,080,286,200

소 계	19,532,698,148	(3,511,157,900)	16,021,540,248

합 계	32,297,933,430	(4,511,157,900)	27,786,775,530

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,511,157,900	5,442,830,422

설정액	-	-

기타(*)	-	(931,672,522)

기말금액	4,511,157,900	4,511,157,900

(*) 계정재분류에 따른 변동분입니다.

16. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

유동:

비상장채무증권	우리은행 단기채권 투자신탁	66,185,648,820	551,956,473	66,737,605,293

신한은행 단기채권 투자신탁	101,058,489	-	101,058,489

Archstone Investments LLC	14,539,510,086	1,122,420,156	15,661,930,242

소 계	80,826,217,395	1,674,376,629	82,500,594,024

비유동:

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합(*1)	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜케마스(구, ㈜천지산)(*1)	670,194,000	(670,194,000)	-

㈜제이디씨	400,000,000	(139,765,771)	260,234,229

㈜인더블럭(*3)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

㈜라인어스	1,000,000,000	996,790,872	1,996,790,872

㈜메디에이지	1,100,000,000	32,099,037	1,132,099,037

㈜온누리디엠씨	1,000,008,000	(123,151,725)	876,856,275

디디에이치㈜	1,999,800,000	-	1,999,800,000

(주)마켓디자이너스	1,000,000,000	-	1,000,000,000

㈜하이메디	999,844,000	-	999,844,000

플랫바이오㈜	1,000,000,000	-	1,000,000,000

비상장채무증권	㈜파노라마엔터테인먼트(*3)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

㈜인더블럭(*3)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

㈜제이디씨(*2)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

㈜바이브지티(*2)	500,000,000	-	500,000,000

㈜퓨젠바이오(*2)	700,000,000	-	700,000,000

㈜프렌비(*2)	1,500,000,000	-	1,500,000,000

소 계	16,069,746,000	(3,004,117,587)	13,065,628,413

합 계	96,895,963,395	(1,329,740,958)	95,566,222,437

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍의 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 당분기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.

(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전기에 전액 손상인식하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

유동:

비상장채무증권	우리은행 단기채권 투자신탁	95,792,169,929	39,492,357	95,831,662,286

신한은행 단기채권 투자신탁	101,058,489	-	101,058,489

Archstone Investments LLC	11,246,044,846	1,270,231,643	12,516,276,489

소 계	107,139,273,264	1,309,724,000	108,448,997,264

비유동:

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합(*1)	100,000,000	(100,000,000)	-

㈜케마스(구, ㈜천지산)(*1)	670,194,000	(670,194,000)	-

㈜제이디씨	400,000,000	(139,765,771)	260,234,229

㈜인더블럭(*3)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

㈜라인어스	1,000,000,000	996,790,872	1,996,790,872

㈜메디에이지	1,100,000,000	32,099,037	1,132,099,037

㈜온누리디엠씨	1,000,008,000	(123,151,725)	876,856,275

디디에이치㈜	1,999,800,000	-	1,999,800,000

(주)마켓디자이너스	1,000,000,000	-	1,000,000,000

비상장채무증권(*2)	㈜파노라마엔터테인먼트(*3)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

㈜인더블럭(*3)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

㈜제이디씨(*2)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

㈜바이브지티(*2)	500,000,000	-	500,000,000

㈜퓨젠바이오(*2)	700,000,000	-	700,000,000

㈜프렌비(*2)	1,500,000,000	-	1,500,000,000

소 계	14,069,902,000	(3,004,117,587)	11,065,784,413

합 계	121,209,175,264	(1,694,393,587)	119,514,781,677

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍의 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다. (*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전기에 전액 손상인식하였습니다.

17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산의내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	㈜W홀딩컴퍼니	915,346,200	(882,631,800)	32,714,400

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(9,878,370,500)	1,121,735,500

비상장지분증권	오가노이드사이언스㈜(*1,2)	299,994,816	-	299,994,816

(주)루이디아글로벌	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

㈜커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

합 계	12,306,848,016	(10,851,001,300)	1,455,846,716

(*1) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 전기 중 신규취득하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	㈜W홀딩컴퍼니	915,346,200	(856,916,760)	58,429,440

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(9,859,673,000)	1,140,433,000

비상장지분증권	오가노이드사이언스㈜(*1,2)	299,994,816	-	299,994,816

(주)루이디아글로벌	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

㈜커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

합 계	12,306,848,016	(10,806,588,760)	1,500,259,256

(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 전기 중 신규취득하였습니다.

18. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

피투자회사명	주식수	지분율	취득원가	당분기말	전기말

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	25,216	21.34%	17,088,000,000	25,085,522,496	22,163,428,463

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	855	10.00%	712,600,000	2,741,021,491	3,816,199,535

솔리더스-고창농식품프로젝트	14	14.00%	1,400,000,000	934,860,324	935,863,353

(주)콘센트릭스솔라코리아(*1)	5,000	20.00%	2,000,000,000	-	-

Singapore Medical Group Ltd.(*2)	116,000,000	24.02%	57,213,985,800	58,262,639,831	57,556,233,447

합 계	78,414,585,800	87,024,044,142	84,471,724,798

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 지분을 추가취득하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관 계기업투자주식의 변동내역 은 다음 과 같습 니다. 1) 당 분기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*1)	지분법손익	지분법자본변동	배당	기타증(감)액	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	22,163,428,463	3,904,000,000	(981,905,967)	-	-	-	25,085,522,496

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	3,816,199,535	-	124,821,956	-	(1,200,000,000)	-	2,741,021,491

솔리더스-고창농식품프로젝트	935,863,353	-	(1,003,029)	-	-	-	934,860,324

Singapore Medical Group Ltd.	57,556,233,447	-	711,614,146	(5,207,762)	-	-	58,262,639,831

합 계	84,471,724,798	3,904,000,000	(146,472,894)	(5,207,762)	(1,200,000,000)	-	87,024,044,142

(*1) 당분기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*1)	지분법손익	지분법자본변동	처분	기타증(감)액	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	15,772,444,819	(1,536,000,000)	7,926,983,644	-	-	-	22,163,428,463

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	1,331,660,005	(300,000,000)	2,764,215,958	20,323,572	-	-	3,816,199,535

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,164,840,670	-	(228,977,317)	-	-	-	935,863,353

Singapore Medical Group Ltd.(*2)	-	57,581,921,400	334,105,368	(13,895,545)	(137,651,827)	(208,245,949)	57,556,233,447

합 계	18,268,945,494	55,745,921,400	10,796,327,653	6,428,027	(137,651,827)	(208,245,949)	84,471,724,798

(*1) 전기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다. (*2) 전기 중 지분을 추가취득하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.

( 3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	117,939,815,926	351,429,219	(4,602,684,219)	(4,602,684,219)

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	27,464,120,424	53,905,520	1,248,219,558	1,248,219,558

솔리더스-고창농식품프로젝트	6,678,820,323	1,246,575	(7,164,494)	(7,164,494)

Singapore Medical Group Ltd.	169,858,705,913	45,182,656,681	3,580,431,257	2,873,164,276

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	103,896,460,926	5,390,000	36,955,644,172	37,157,735,833

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	38,410,475,993	248,480,647	27,642,159,571	27,642,159,576

솔리더스-고창농식품프로젝트	6,685,838,242	1,100,000	(1,636,943,373)	(1,635,552,262)

Singapore Medical Group Ltd.	169,896,304,540	45,197,208,283	14,496,740,147	11,649,492,307

19. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	546,664,878,468	504,069,678,860

정부보조금	(83,031,599)	(87,958,337)

감가상각누계액	(140,031,715,479)	(131,771,630,347)

손상차손누계액	(489,152,438)	(489,152,438)

장부금액	406,060,978,952	371,720,937,738

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	41,635,050,900	-	-	-	2,238,561,680	43,873,612,580

건물	88,128,473,393	-	-	(745,222,827)	4,846,376,351	92,229,626,917

기계장치	29,863,438,586	374,926,200	-	(1,794,847,927)	2,061,785,288	30,505,302,147

정부보조금	(87,953,337)	-	-	4,926,738	-	(83,026,599)

차량운반구	95,476,073	-	-	(7,511,658)	(3,583,655)	84,380,760

비품	2,692,598,132	203,440,296	(249,091)	(225,818,113)	25,041,923	2,695,013,147

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	155,930,707,366	25,591,976,272	-	-	4,430,028,139	185,952,711,777

금형	1,000	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	59,325,285	-	-	(6,681,902)	-	52,643,383

시설장치	8,646,903,327	456,125,695	-	(430,955,628)	(116,336,154)	8,555,737,240

임차자산개량권	11,485,682,418	171,313,942	-	(354,620,334)	(511,471,686)	10,790,904,340

사용권자산	33,271,239,595	769,496,518	-	(1,772,757,711)	(863,901,142)	31,404,077,260

합 계	371,720,937,738	27,567,278,923	(249,091)	(5,333,489,362)	12,106,500,744	406,060,978,952

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 677,313원입 니다 . (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	감가상각비	기타증(감)액(*2)	전환효과(*3)	기말장부금액

토지	39,103,262,556	2,368,928,348	-	-	162,859,996	-	41,635,050,900

건물	87,712,523,679	934,456,005	-	(2,859,664,513)	2,341,158,222	-	88,128,473,393

기계장치	25,330,371,453	2,071,337,123	(1,000)	(6,623,000,139)	9,084,731,149	-	29,863,438,586

정부보조금	(49,757,791)	(44,102,500)	-	5,906,954	-	-	(87,953,337)

차량운반구	140,668,047	9,718,440	(16,969,916)	(41,446,541)	3,506,043	-	95,476,073

비품	3,045,733,206	967,918,449	(2,337,315)	(1,008,082,193)	(310,634,015)	-	2,692,598,132

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	72,974,758,842	97,113,004,601	-	-	(14,157,056,077)	-	155,930,707,366

금형	1,000	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	62,719	62,734,300	-	(3,471,734)	-	-	59,325,285

시설장치	5,539,090,201	3,283,940,261	(126,767,515)	(1,564,929,298)	1,515,569,678	-	8,646,903,327

임차자산개량권	7,009,289,614	1,367,698,851	(273,178,999)	(1,067,580,170)	4,449,453,122	-	11,485,682,418

사용권자산	3,111,668,945	13,778,358,028	(35,731,851)	(5,694,184,161)	98,366,431	22,012,762,203	33,271,239,595

합 계	243,917,667,471	121,913,991,906	(454,986,596)	(18,856,451,795)	3,187,954,549	22,012,762,203	371,720,937,738

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 135,666 천원입 니다 . (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(*3) 전기말 현재 K-IFRS 제 1116호 리스제정과 관련된 변동액입니다.

20. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	17,342,147,040	(5,342,263,553)	11,999,883,487

차량운반구	1,378,408,955	(662,847,149)	715,561,806

기계장치	40,609,335,971	(21,963,953,455)	18,645,382,516

비품	259,493,097	(216,243,646)	43,249,451

합 계	59,589,385,063	(28,185,307,803)	31,404,077,260

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

사용권자산 감가상각비	1,772,757,711

리스부채 이자비용	289,508,335

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익	(171,279,051)

단기리스 관련 비용	447,681,472

소액리스 관련 비용	82,049,767

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(83,812,500)

합 계	2,336,905,734

21. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	23,377,159,579	23,377,159,579

감가상각누계액	(1,148,102,076)	(1,122,414,437)

장부금액	22,229,057,503	22,254,745,142

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	19,267,134,059	-	-	-	-	19,267,134,059

건물	2,987,611,083	-	-	(25,687,639)	-	2,961,923,444

합 계	22,254,745,142	-	-	(25,687,639)	-	22,229,057,503

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	830,101,872	19,267,134,059

건물	3,077,106,808	-	-	(102,750,634)	13,254,909	2,987,611,083

합 계	21,514,138,995	-	-	(102,750,634)	843,356,781	22,254,745,142

(3) 당분기와 전분기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	370,207,007	332,550,000

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(643,060)	(3,623,360)

투자부동산 감가상각비	(25,687,639)	(25,601,934)

합 계	343,876,308	303,324,706

22 . 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	24,730,210,242	13,958,680,000	단기차입금 등	26,626,370,000	(주)우리은행 등

토지, 건물 및 기계장치 외(*)	269,555,802,504	626,947,097,660	장기차입금	623,304,747,300	Wells Fargo(*), Bank of Hope

합 계	294,286,012,746	640,905,777,660	649,931,117,300

(*) 연결실체는 Wells Fargo에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 모든 자산을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받은 내용

서울보증보험(주)	이행보증보험	891,500,000	이행지급보증 등

공탁보증보험	50,000,000

인허가보증보험	100,000,000

신용보증기금	이행보증보험	450,000,000

국민은행 외	이행보증보험	269,000,000

23. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가:

기초잔액	36,384,911,517	35,636,817,904

기타(*1)	(1,918,214,299)	748,093,613

기말잔액	34,466,697,218	36,384,911,517

손상차손누계액:

기초잔액	2,992,669,542	2,992,669,542

손상차손인식	-	-

기말잔액	2,992,669,542	2,992,669,542

장부금액:

기초	33,392,241,975	32,644,148,362

기말	31,474,027,676	33,392,241,975

(*1) 환율변동효과입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

헬스케어	CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약	6,438,584,554	6,438,584,554

CFC Global Pty. Ltd.	24,988,584,645	26,906,798,944

합 계	31,474,027,676	33,392,241,975

24. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	40,655,916,948	38,007,721,696

정부보조금	(1,734,851,738)	(1,754,486,696)

상각누계액과 손상차손누계액	(19,471,461,087)	(16,171,873,514)

장부금액	19,449,604,123	20,081,361,486

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	5,913,829,024	506,462,500	6,685,305,000	3,290,567,079	20,876,559,475	734,998,618	38,007,721,696

외부취득(*2)	98,685,670	-	-	33,000,000	(119,373,760)	-	12,311,910

내부창출취득	-	-	-	-	642,599,479	-	642,599,479

기타증감액(*1)	(29,565,146)	(36,106,250)	(6,246,250)	2,864,325	2,062,337,184	-	1,993,283,863

기말금액	5,982,949,548	470,356,250	6,679,058,750	3,326,431,404	23,462,122,378	734,998,618	40,655,916,948

정부보조금:

기초금액	4,194,373	-	-	-	1,750,292,323	-	1,754,486,696

상각금액	(127,440)	-	-	-	(18,997,755)	-	(19,125,195)

기타증감액	(509,763)	-	-	-	-	-	(509,763)

기말금액	3,557,170	-	-	-	1,731,294,568	-	1,734,851,738

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,536,893,127	506,462,500	2,258,822,750	2,690,235,138	5,106,379,999	73,080,000	16,171,873,514

무형자산상각비	32,363,024	-	323,437,125	78,503,150	358,282,882	-	792,586,181

기타증감액(*1)	184,163,762	(36,106,250)	296,320,375	286,321	2,062,337,184	-	2,507,001,392

기말금액	5,753,419,913	470,356,250	2,878,580,250	2,769,024,609	7,527,000,065	73,080,000	19,471,461,087

( *1) 당분기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 없 습 니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	8,084,516,378	492,381,250	5,908,575,000	3,557,554,725	37,379,957,111	622,578,618	56,045,563,082

외부취득(*2)	1,113,324,395	-	607,402,500	175,959,090	204,737,867	112,420,000	2,213,843,852

내부창출취득	-	-	-	-	3,433,054,187	-	3,433,054,187

처분금액	(3,278,634,397)	-	-	-	-	-	(3,278,634,397)

기타증감액(*1)	(5,377,352)	14,081,250	169,327,500	(442,946,736)	(20,141,189,690)	-	(20,406,105,028)

기말금액	5,913,829,024	506,462,500	6,685,305,000	3,290,567,079	20,876,559,475	734,998,618	38,007,721,696

정부보조금:

기초금액	4,704,133	-	-	-	1,496,588,094	-	1,501,292,227

취득금액	-	-	-	-	356,791,805	-	356,791,805

상각금액	(509,760)	-	-	-	(75,991,020)	-	(76,500,780)

기타증감액	-	-	-	-	(27,096,556)	-	(27,096,556)

기말금액	4,194,373	-	-	-	1,750,292,323	-	1,754,486,696

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	7,145,131,857	273,543,388	984,762,500	2,780,137,337	23,517,598,317	73,080,000	34,774,253,399

무형자산상각비	279,744,622	224,965,689	1,245,175,125	360,043,939	1,421,768,955	-	3,531,698,330

손상차손	(13,750,000)	-	-	-	16,872,918	-	3,122,918

처분금액	(1,740,175,907)	-	-	-	-	-	(1,740,175,907)

기타증감액(*1)	(134,057,445)	7,953,423	28,885,125	(449,946,138)	(19,849,860,191)	-	(20,397,025,226)

기말금액	5,536,893,127	506,462,500	2,258,822,750	2,690,235,138	5,106,379,999	73,080,000	16,171,873,514

( *1) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 없 습 니다.

(3) 당분기말 현재 개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(215,870,209)	(547,315,946)	602,442,782	5.3년

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(336,127,141)	288,960,572	5.2년

제네릭	타다라필(5mg) (*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(21,450,000)	37,050,000	6.2년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(43,669,419)	115,148,274	7.1년

제네릭	로피렐 (*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(27,778,982)	123,742,749	8.0년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(32,329,647)	152,411,200	8.1년

제네릭	아모르탄 (5/160, 5/80mg)	-	-	-	-	-	15,038,369	-	15,038,369	-	(250,640)	14,787,729	9.8년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(29,188,856)	76,911,958	7.1년

바이오시밀러	히아필리아	-	-	-	-	-	9,079,274,232	-	9,079,274,232	-	(5,918,160,512)	3,161,113,720	3.3년

신약	필러	-	-	-	-	-	688,026,568	-	688,026,568	-	(327,567,869)	360,458,699	3.3년

제네릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	(253,303,393)	7,578,222,083	(5,743,201,532)	(1,973,963,173)	(138,942,622)	4.3년

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(58,454,035)	579,226,361	9.1년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	156,295,341	-	156,295,341	-	(99,855,351)	56,439,990	1.1년

소 계	-	-	-	-	-	21,434,239,714	(253,303,393)	21,180,936,321	(6,335,073,338)	(9,416,111,571)	5,429,751,412	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	12,049,888,380	-	-	-	-	(1,477,991,175)	10,571,897,205	(2,776,172,390)	-	7,795,724,815	-

제네릭	도네시아	-	170,953,136	-	-	-	-	-	170,953,136	-	-	170,953,136	-

제네릭	텔로듀오정	-	68,690,789	-	-	-	-	-	68,690,789	-	-	68,690,789	-

제네릭	오르리스탯	-	864,633,945	-	-	-	-	-	864,633,945	-	-	864,633,945	-

제네릭	라베프라졸	-	7,943,485	-	-	-	-	-	7,943,485	-	-	7,943,485	-

바이오시밀러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	204,737,867	-	204,737,867	-	-	204,737,867	-

소 계	-	13,162,109,735	-	-	-	204,737,867	(1,477,991,175)	11,888,856,427	(2,776,172,390)	-	9,112,684,037	-

합 계	-	13,162,109,735	-	-	-	21,638,977,581	(1,731,294,568)	33,069,792,748	(9,111,245,728)	(9,416,111,571)	14,542,435,449	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다 (*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년 미국 FDA에 NDA 신청한 상태입니다.25. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	30,539,774,535	29,065,182,503

미지급금	89,496,172,831	78,140,438,823

미지급비용	19,317,788,183	21,394,427,916

소 계	139,353,735,549	128,600,049,242

비유동:

미지급금	2,700,948,973	2,757,132,093

미지급비용	1,255,273,532	1,317,226,179

소 계	3,956,222,505	4,074,358,272

합 계	143,309,958,054	132,674,407,514

26. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)우리은행 동경지점	운영자금대출	1.60%	2020-08-03	2,827,075,000	2,658,675,000

(주)우리은행	운전자금대출	3.50%	2020-08-10	3,000,000,000	3,000,000,000

IBK캐피탈	기업자금대출	5.10%	2020-09-30	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)우리은행 동경지점	운영자금대출	1.97%	2020-11-27	2,827,075,000	2,658,675,000

합 계	10,654,150,000	10,317,350,000

② 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)우리은행	운전자금대출	4.50%	2024-04-28	10,000,000,000	10,000,000,000

유동성장기차입금	-	-

차감계	10,000,000,000	10,000,000,000

③ 외화장기차입금i) 당분기말

(외화단위 : USD, AUS, SGD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUS)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	운전자금대출(*1)	4.46%	2029-01-22	11,555,204	-	-	14,127,392,410

4.19%	2037-03-01	40,721,227	-	-	49,785,772,130

4.78%	2046-01-01	40,238,416	-	-	49,195,487,402

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	3Mlibor + 1.75%	2021-12-27	14,700,000	-	-	17,972,220,000

SMG	운전자금대출	3.60%	2024-07-03	-	-	482,765	414,386,165

COMMONWEALTHBANK OF AUSTRALIA	운전자금대출(*2)	3.30%	2021-03-23	-	10,075,390	-	7,582,436,260

Base rate plus margin per annum	2023-03-03	-	1,980,000	-	1,490,088,600

합 계	107,214,847	12,055,390	482,765	140,567,782,967

유동성장기차입금	-	-	-	(10,062,569,610)

차감계	107,214,847	12,055,390	482,765	130,505,213,357

(*) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

ii) 전기말

(외화단위 : USD, AUS, SGD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUS)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	운전자금대출(*1)	4.46%	2029-01-22	11,652,796	-	-	13,491,607,209

4.19%	2037-03-01	38,035,325	-	-	44,037,298,821

4.78%	2046-01-01	36,635,510	-	-	42,416,593,941

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	3M Libor + 1.75%	2021-12-27	11,350,000	-	-	13,141,030,000

SMG	운전자금대출	3.60%	2024-07-03	-	-	482,594	414,477,891

COMMONWEALTHBANK OF AUSTRALIA	운전자금대출(*2)	4.15%	2021-03-23	-	10,075,390	-	8,164,491,541

합 계	97,673,631	10,075,390	482,594	121,665,499,403

유동성장기차입금	(2,003,873)	-	-	(2,320,084,159)

차감계	95,669,758	10,075,390	482,594	119,345,415,244

(*) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	만 기	금 액

(주)우리은행	운전자금대출	2021년 이후	10,000,000,000

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	2020년	2,480,133,350

2021년 이후	110,628,518,592

Bank of Hope	운전자금대출	2021년 이후	17,972,220,000

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출	2020년	7,582,436,260

2021년 이후	1,490,088,600

SMG	운전자금대출	2021년 이후	414,386,165

합 계	2020년	10,062,569,610

2021년 이후	140,505,213,357

합 계	150,567,782,967

27. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제5회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	10,000,000,000	12,900,000,000	-	-	22,900,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,048,955,772	5,456,642,310	-	-	6,505,598,082

차감 : 사채할인발행차금	(20,975,735)	-	-	-	(20,975,735)

차감 : 전환권조정(*)	(1,570,190,959)	(7,311,733,615)	-	-	(8,881,924,574)

당분기말 장부금액	9,457,789,078	11,044,908,695	-	-	20,502,697,773

비유동:

전환사채 액면금액	-	-	23,571,420,000	6,428,580,000	30,000,000,000

차감 : 전환권조정(*)	-	-	(6,255,591,802)	(1,778,755,107)	(8,034,346,909)

당분기말 장부금액	-	-	17,315,828,198	4,649,824,893	21,965,653,091

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	10,000,000,000

발행일	2016년 04월 21일

만기일	2021년 04월 21일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 12,377원

표면이자율	0.00%

보장수익률	사채의 만기일까지 연 2%

상환할증금	원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

가. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, "을"이 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.
조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A : 기발행주식수
B : 신발행주식수
C : 1주당 발행가격
D : 시가
1) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
2) 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가액으로 한다.
3) 위 산식에서 "시가"라 함은 상장 법인의 경우 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면, 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다
다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.
라. 위 가.항, 나.항, 다.항 과는 별도로 "발행회사"의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일이후 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되(2016년 07월 21일, 2016년 10월 21일, 2017년 01월 21일, 2017년 04년 21일, 2017년 07월 21일, 2017년 10월 21일, 2018년 01월 21일, 2018년 04월 21일, 2018년 07월 21일, 2018년 10월 21일, 2019년 01월 21일, 2019년 04월 21일, 2019년 07월 21일, 2019년 10월 21일, 2020년 01월 21일, 2020년 04월 21일, 2020년 07월 21일, 2020년 10월 21일, 2021년 01월 21일), 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 하기로 한다. 다만, 조정 후 전환가액의 최저한도는 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%로 한다.
마. 위 가.항 내지 라.항에 의하여 조정된 전환가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

옵션 에 관한 사항	본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.[조기상환청구권(Put option)에 관한 사항]1) 조기상환 청구금액 : 사채 권면금액의 전부에 대해 조기상환을 청구하는 경우에는 다음과 같으며, 사채 권면금액의 일부에 대하여 조기상환을 청구한 경우에는 권면금액 중 조기상환을 청구한 금액에 대하여 계산한 금액을 조기상환 청구금액으로 한다.
2018년04월21일 : 권면금액의 104.0707%
2018년07월21일 : 권면금액의 104.5911%
2018년10월21일 : 권면금액의 105.1140%
2019년01월21일 : 권면금액의 105.6396%
2019년04월21일 : 권면금액의 106.1678%
2019년07월21일 : 권면금액의 106.6986%
2019년10월21일 : 권면금액의 107.2321%
2020년01월21일 : 권면금액의 107.7683%
2020년04월21일 : 권면금액의 108.3071%
2020년07월21일 : 권면금액의 108.8487%
2020년10월21일 : 권면금액의 109.3929%
2021년01월21일 : 권면금액의 109.9399%
2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점
3) 조기상환 지급장소 : 우리은행 분당차병원지점
4) 조기상환 청구기간 : 인수인 또는 본 사채의 사채권자는 해당 조기상환 지급일 전60일부터 조기상환 지급일 전 30일까지 조기상환 청구내용을 발행회사에게 사전 통보하여야 한다. 조기상환청구권 행사에 의한 사채의 조기상환시 발행회사가 지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 조기상환되는 원금액에 상환일까지 연복리 2.0%의 보장이율을 더한 금액으로 한다. 다만, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하며, 이 경우 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채의 종류	(주) 차헬스케어 제1회국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채

사채의 권면총액(원)	12,900,000,000	23,571,420,000	6,428,580,000

발행일	2017년 02월 08일	2017년 05월 30일	2017년 07월 31일

만기일	2022년 02월 08일	2022년 05월 29일	2022년 07월 30일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 20,000	100 / 20,000	100 / 20,000

표면이자율	0.00%	6.00%	6.00%

보장수익률	3개월단위 연복리 6.5%	-	-

상환할증금	원금의 138.0420%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이 후 매 6개월에 보유하고 있는사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	-	-

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사의 기업공개(IPO) 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 가액이 본건 사채의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액 을 의미하며，이하 “기준가”) 보다 낮은 경우 2. 발행회사의 기업공개 이전에，본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을 인수할 권리를 표창하는 증권 등을 발행하는 경우 3. 발행회사가 기업공개 이후에, 본건 사채의 전환권행사전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 4. 합병，자본의 감소，주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우 5. 위 1에서 4의 사유에 따라 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 또한 조정 후 전환가액 중 원단위미만은 절상한다.	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우

(3) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

당기초	52,900,000,000	6,505,598,082	(25,457,356)	(18,559,067,531)

상각	-	-	4,481,621	1,642,796,048

상환	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

당분기말	52,900,000,000	6,505,598,082	(20,975,735)	(16,916,271,483)

(4) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제5회무기명식 이권부무보증 사모전환사채	(주)차헬스케어 제1회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주)차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채	합 계

당기초 현재 공정가치	3,702,834,850	976,530,000	4,103,784,222	1,126,608,645	9,909,757,717

파생상품평가손(익)	-	-	-	-	-

전환권행사로 인한 감소분	-	-	-	-	-

당분기말 현재 공정가치	3,702,834,850	976,530,000	4,103,784,222	1,126,608,645	9,909,757,717

28. 금융리스부채

당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	5,756,484,778	5,703,320,309

1년 초과 5년 이내	21,709,739,422	20,795,486,292

합 계	27,466,224,200	26,498,806,601

29. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	174,287,270	164,287,270

기타금융부채(*)	9,399,673,116	10,733,413,304

소 계	9,573,960,386	10,897,700,574

비유동:

임대보증금	142,770,000	155,770,000

합 계	9,716,730,386	11,053,470,574

(*) 연결실체는 존속기간이 정해진 종속기업이 발행하는 지분상품이 예외적인 조건을 만족하여 종속기업의 재무제표에서는 지분상품으로 분류되는 경우에도 이러한 예외적인 분류를 연결재무제표의 비지배지분에는 확장 적용하지 않고 금융부채로 분류하였습니다.

30. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	4,472,107,856	3,709,669,876

선수수익	6,285,354,791	7,208,126,137

예수금	3,398,590,258	2,963,423,061

소 계	14,156,052,905	13,881,219,074

비유동:

선수수익	15,262,180,602	14,481,380,807

소 계	15,262,180,602	14,481,380,807

합 계	29,418,233,507	28,362,599,881

31. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

회원보증금	18,947,627,500	14,171,375,000

현재가치할인차금	(599,730,853)	(481,704,782)

소 계	18,347,896,647	13,689,670,218

비유동:

회원보증금	18,193,325,000	23,099,752,500

현재가치할인차금	(2,409,998,861)	(2,669,352,876)

소 계	15,783,326,139	20,430,399,624

합 계	34,131,222,786	34,120,069,842

32. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

환불충당부채(*1,2)	1,898,085,636	1,783,366,100

비유동:

복구충당부채	15,432,572	15,184,385

자가보험충당부채(*3)	19,361,281,880	18,204,711,139

소 계	19,376,714,452	18,219,895,524

합 계	21,274,800,088	20,003,261,624

(*1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각 14.41%~17.94%와 10.41%입니다.(*2) 연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편 당분기말과 전기말 해당 예상환불률(반품율)은 각각 1.46%와 1.23%입니다.(*3) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	1,783,366,100	114,719,536	-	-	1,898,085,636

비유동:

복구충당부채	15,184,385	248,187	-	-	15,432,572

자가보험충당부채	18,204,711,139	2,441,505,219	(2,307,085,568)	1,022,151,090	19,361,281,880

소 계	18,219,895,524	2,441,753,406	(2,307,085,568)	1,022,151,090	19,376,714,452

합 계	20,003,261,624	2,556,472,942	(2,307,085,568)	1,022,151,090	21,274,800,088

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	1,412,182,960	371,183,140	-	-	1,783,366,100

비유동:

복구충당부채	14,230,913	953,472	-	-	15,184,385

자가보험충당부채	18,385,923,472	9,533,448,023	(10,373,137,989)	658,477,633	18,204,711,139

소 계	18,400,154,385	9,534,401,495	(10,373,137,989)	658,477,633	18,219,895,524

합 계	19,812,337,345	9,905,584,635	(10,373,137,989)	658,477,633	20,003,261,624

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

33. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,017,660,674	11,878,014,633

사외적립자산의 공정가치	(6,534,897,036)	(6,786,131,320)

순확정급여부채	5,482,763,638	5,091,883,313

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 미지급금	4,064,808,058	7,737,945,731

종업원연차에 대한 부채	9,304,398,534	8,454,075,472

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	2,549,855,783	1,870,687,609

기타장기종업원부채	204,025,373	190,218,085

총 종업원급여 부채	16,123,087,748	18,252,926,897

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	11,878,014,633	8,934,292,933

당기근무원가	1,058,150,828	3,138,041,198

이자원가	62,946,596	222,399,045

정산으로 인한 손익	-	90,000,000

퇴직금지급액	(499,388,169)	(1,936,769,837)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(533,098,981)	1,354,971,037

인구통계적가정	-	208,092,643

재무적가정	(177,443,993)	455,409,800

경험조정	(355,654,988)	691,468,594

전출에 의한 효과	51,035,767	-

전입에 의한 효과	-	75,080,257

기말	12,017,660,674	11,878,014,633

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,786,131,320	5,349,460,506

이자수익	42,825,316	144,189,603

당기기여금불입액	-	2,174,212,908

퇴직금지급액	(269,252,316)	(841,802,559)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(24,807,284)	(47,557,877)

전출에 의한 효과	-	-

전입에 의한 효과	-	9,767,528

기타증감액	-	(2,138,789)

기말	6,534,897,036	6,786,131,320

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,638,230,764	3,790,282,470

장기금융상품	1,705,924,595	969,892,100

파생상품	1,190,636,679	1,007,202,125

기타유동금융자산	104,998	1,018,754,625

합 계	6,534,897,036	6,786,131,320

사외적립자산의 실제수익	18,018,032	96,631,726

(5) 당분 기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	1,058,150,828	3,138,041,198

이자원가	62,946,596	222,399,045

정산으로 인한 손익	-	90,000,000

사외적립자산 이자수익	(42,825,316)	(144,189,603)

합 계	1,078,272,108	3,306,250,640

( 6 ) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	190,218,085	20,285,706

당기근무원가	15,893,294	5,115,683

과거근무원가	-	1,852,014

정산으로 인한 손익	(2,000,000)	-

이자원가	1,191,703	535,393

장기종업원급여 지급액	3,449,227	-

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)	(4,726,936)	(557,018)

기타증감	-	162,986,307

기말잔액	204,025,373	190,218,085

(7) 보험수리적가정

① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	2.35 ~ 3.15	2.22 ~ 2.85

미래임금인상률	3.00 ~ 4.60	3.00 ~ 4.60

예정퇴직율	7.00 ~ 27.57	7.00 ~ 27.57

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,013,701,151)	1,203,830,121	(1,024,952,167)	1,219,498,300

기대임금상승율	1,177,792,035	(1,022,806,454)	1,191,002,236	(1,022,540,226)

34. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	52,480,564	52,480,564

보통주자본금	26,240,282,000	26,240,282,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2020-01-01	52,480,564	-	52,480,564

기말주식수	2020-03-31	52,480,564	-	52,480,564

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2019.01.01	52,477,664	-	52,477,664

주식매수선택권 행사	2019.03.08	2,100	-	2,100

주식매수선택권 행사	2019.04.19	800	-	800

기말주식수	2019.12.31	52,480,564	-	52,480,564

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	247,282,925,666	247,282,925,666

기타의자본잉여금	25,671,193,614	25,403,729,714

합 계	272,954,119,280	272,686,655,380

35. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,402,087,294)	(2,402,087,294)

주식선택권	2,896,705,080	3,336,868,712

기타자본조정(*)	(19,011,835,553)	(19,011,835,553)

감자차손	(4,874,657,585)	(4,874,657,585)

합 계	(23,391,875,352)	(22,951,711,720)

(*) 기타자본조정에는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

36. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실	(10,788,888,535)	(10,744,475,995)

지분법자본변동	(11,210,812)	(8,107,936)

해외사업환산손익	3,515,085,367	(3,698,324,633)

합 계	(7,285,013,980)	(14,450,908,564)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	금 액

기초금액	(14,450,908,564)

지분법자본변동	(3,102,876)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순평가차익	(44,412,540)

해외사업장환산손익	7,213,410,000

기말금액	(7,285,013,980)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	금 액

기초금액	(19,526,169,284)

지분법자본변동	7,853,793

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순평가차익	342,724,430

해외사업장환산손익	5,207,982,839

종속회사의 지분율 변동효과	(483,300,342)

기말금액	(14,450,908,564)

37. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	115,249,624,935	115,658,946,289

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	115,658,946,289	70,584,618,957

회계정책변경 누적효과	-	(429,904,848)

당기순이익	(656,380,825)	52,368,083,376

-가감 : 비지배지분	(30,629,599)	(5,993,481,315)

확정급여제도의 재측정요소(세후)	395,964,851	(1,110,080,918)

-가감 : 비지배지분	(116,616,558)	239,711,037

기타변동	(1,659,223)	-

기말금액	115,249,624,935	115,658,946,289

38. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

계속영업주당이익(손실) :

지배기업보통주당기순손익	(687,010,424)	(3,437,375,400)

가중평균유통보통주식수	52,480,564	51,046,613

보통주기본주당이익	(13)	(67)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	52,480,564	51,326,530

자기주식	-	(280,477)

주식매수선택권행사	-	560

전환권행사	-	-

가중평균유통보통주식수	52,480,564	51,046,613

(2) 희석주당손익당분기 중 희석효과가 있는 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

39. 주식기준보상

당분기말 현재 연결실체는 주식결제형을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현 재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원	최고경영진	기타임직원

(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차백신연구소	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어

부여일	2014-03-24	2014-03-24	2015-03-31	2015-03-31	2016-03-29	2016-03-30	2016-03-30

부여수량(주)	60,000	20,000	70,000	30,000	60,000	60,000	15,000

행사개시일	2016-03-24	2016-03-24	2017-03-31	2017-03-31	2018-03-29	2018-03-30	2018-03-30

행사만기일	2021-03-23	2021-03-23	2022-03-30	2022-03-30	2023-03-28	2023-03-29	2023-03-29

행사가격	18,788원	18,788원	18,788원	18,788원	500원	18,788원	27,166원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	최고경영진	최고경영진

(주)차바이오텍	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차바이오텍	(주)차바이오텍	(주)차바이오텍

부여일	2016-06-30	2017-05-30	2017-05-30	2018-03-30	2013-03-28	2014-03-31	2014-03-31

부여수량(주)	7,000	40,000	5,000	10,000	53,572	203,705	21,786

행사개시일	2018-03-30	2019-05-30	2019-05-30	2020-03-30	2016-03-28	2017-03-31	2017-03-31

행사만기일	2023-03-29	2024-05-29	2024-05-29	2025-03-29	2021-03-27	2022-03-30	2022-03-30

행사가격	13,930원	20,000원	20,000원	20,000원	11,442원	12,859원	12,859원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	기타임직원	기타임직원	기타임직원	기타임직원	기타임직원	기타임직원

(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)차케어스

부여일	2014-03-31	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2019-03-13	2020-03-09	2020-03-27

부여수량(주)	20,000	120,000	150,000	90,000	30,000	23,000	20,000

행사개시일	2017-04-01	2020-04-01	2021-03-09	2021-03-24	2022-03-14	2023-03-09	2023-03-27

행사만기일	2021-03-30	2024-03-30	2025-03-07	2025-03-22	2026-03-13	2028-03-08	2028-03-26

행사가격	1,065원	3,286원	6,226원	6,411원	4,422원	3,949원	3,000원

가득조건	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원

(주)차백신연구소	(주)차백신연구소

부여일	2020-03-27	2020-03-27

부여수량(주)	220,000	220,000

행사개시일	2023-03-23	2023-03-23

행사만기일	2028-03-23	2028-03-23

행사가격	2,170원	2,170원

가득조건	용역제공조건: 3년

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 ① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	339,897	12,392	342,797	12,396

상실	(53,834)	11,158	-	-

행사	-	-	(2,900)	12,859

기말	286,063	12,624	339,897	12,392

기말 현재 행사가능주식수	286,063	12,624	339,897	12,392

(*) 주식선택권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다.당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.84년입니다. ② 종속기업 ((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	340,000	19,461	380,000	19,706

부여	-	-	-	-

상실	(30,000)	20,000	(40,000)	21,792

기말	310,000	19,409	340,000	19,461

기말 현재 행사가능주식수	310,000	19,409	340,000	19,389

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.39년입니다.

③ 종속기업 ((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	410,000	5,734	421,000	5,893

부여	23,000	3,949	98,000	6,130

상실	-	-	(104,000)	6,947

행사	-	-	(5,000)	1,631

기말	433,000	5,639	410,000	5,734

기말 현재 행사가능주식수	140,000	2,969	20,000	1,065

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.74년입니다.

④ 종속기업 ((주)차케어스)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	-	-	-	-

상실	20,000	3,000	-	-

기말	20,000	3,000	-	-

기말 현재 행사가능주식수	-	-	-	-

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.99년입니다.

⑤ 종 속기업 ((주)차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	60,000	500	280,000	500

부여	440,000	2,170	-	-

상실	-	-	(110,000)	500

행사	-	-	(110,000)	500

기말	500,000	1,970	60,000	500

기말 현재 행사가능주식수	60,000	500	60,000	500

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.39년 입니다.

(3) 연결실체는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2013-03-28	2014-03-24	2014-03-31	2014-03-31	2014-03-31	2015-03-31

차바이오텍	차헬스케어	차바이오텍	차바이오텍	CMG 제약	차헬스케어

부여일 공정가치	7,512	5,000	7,509	5,657	718	5,000

부여일 주식가격	11,650	18,788	12,900	12,900	1,070	18,788

무위험이자율(%)	2.65%	3.18%	3.15%	3.15%	3.15%	1.80%

기대행사기간	5.5년	4.5년	5.5년	4.5년	5년	4.5

예상주가변동성(*)	0.7481	0.4689	0.6410	0.4934	0.8223	0.3528

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2016-06-30	2016-03-30	2017-03-31	2017-05-30	2018-03-08	2018-03-23

차바이오텍	차헬스케어	CMG 제약	차헬스케어	CMG 제약	CMG 제약

부여일 공정가치	5,571	5,000	2,018	5,000	3,850	4,022

부여일 주식가격	13,850	27,166	3,286	20,000	6,226	6,411

무위험이자율(%)	1.54%	1.55%	1.60%	1.55%	2.53%	2.48%

기대행사기간	4.5년	4.5년	5년	4.5	5년	5년

예상주가변동성(*)	0.4194	0.3371	0.7057	0.2918	0.6618	0.6599

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2019-03-13	2020-03-09

CMG 제약	CMG 제약

부여일 공정가치	2,841	2,149

부여일 주식가격	4,422	3,949

무위험이자율(%)	1.87%	1.18%

기대행사기간	4.5년	5년

예상주가변동성(*)	0.6487	0.6568

기대배당수익율(%)	-	-

(*) 과거 4.5~5.5년 간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

40. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 당분기와 전분기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

병원매출	102,155,553,180	67,542,348,368

QAF매출	17,521,830,741	21,048,808,948

IT서비스매출	1,516,248,003	1,171,343,942

제대혈 채취 및 보관 매출	1,898,546,463	2,208,055,606

Bio-Insurance 서비스매출	486,694,964	1,226,054,500

의약품제조판매 매출	14,546,023,334	13,126,496,815

서비스 매출	9,482,251,621	8,454,663,530

의료기기 및 시약 매출	4,010,055,386	5,744,938,135

기타매출(*)	3,667,491,753	3,844,498,177

합 계	155,284,695,445	124,367,208,021

(*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	18,426,463,956	18,871,434,950

기간에 걸쳐 이행	136,858,231,489	105,495,773,071

합 계	155,284,695,445	124,367,208,021

(3) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기	기업회계기준서 제1115호수익인식	기업회계기준서 제1018호수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관	채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공	채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식	보관과 채취를 하나로 보고 총 발생예정원가에서 보관과 관련하여 발생한 원가비율에 해당하는 금액을 당기에 인식하고 차액을 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공	고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달	연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식	연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식

회원보증금에 대한 이자수익	차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 이자수익 인식	회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식	회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식

IT서비스매출	IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

병원진료매출	환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

QAF	환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구	서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식	서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 확정되는 시점에 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관 과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 50에 서 설 명하고 있습니다.

41. 비용

당분기와 전분기 중 발 생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	57,733,634	57,733,634

원재료의 사용액	-	8,024,049,014	8,024,049,014

종업원급여	13,678,084,140	41,247,408,310	54,925,492,450

감가상각비와기타상각비	2,956,202,761	3,195,560,421	6,151,763,182

기타비용	27,657,265,868	61,428,160,458	89,085,426,326

합 계	44,291,552,769	113,952,911,837	158,244,464,606

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	2,694,865,128	2,694,865,128

원재료의 사용액	-	2,696,930,477	2,696,930,477

종업원급여	12,715,161,141	34,035,720,929	46,750,882,070

감가상각비와기타상각비	1,815,403,320	2,987,599,235	4,803,002,555

기타비용	25,949,414,952	40,741,746,699	66,691,161,651

합 계	40,479,979,413	83,156,862,468	123,636,841,881

42. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

43. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	12,239,024,502	12,141,216,084

퇴직급여	437,128,494	405,899,488

주식보상비	22,210,525	168,045,569

복리후생비	2,547,366,973	2,259,729,338

여비교통비	848,592,371	866,006,235

접대비	189,226,389	202,725,581

통신비	279,318,273	244,535,337

수도광열비	1,108,078,454	951,518,759

소모품비	2,254,154,483	1,017,511,725

세금과공과금	2,149,277,942	1,565,699,777

지급임차료	226,617,641	858,531,559

지급수수료	3,510,388,267	5,146,758,311

수선비	894,388,978	831,770,604

보험료	1,385,391,492	1,208,649,212

차량유지비	48,615,735	44,136,960

운반비	233,485,248	95,545,564

광고선전비	808,061,066	558,119,221

교육훈련비	50,755,012	72,708,205

도서인쇄비	13,294,337	37,135,561

감가상각비	2,175,227,327	1,365,626,302

무형자산상각비	436,454,261	449,777,018

경상연구개발비	3,194,779,613	2,288,822,358

판매촉진비	720,121,515	627,077,601

대손상각비	155,641,096	123,448,187

행사비	1,169,500	43,006,396

견본비	62,248,641	36,810,091

용역비	7,533,026,490	6,250,872,592

잡비	696,639,859	636,843,432

리스료	9,246,414	(64,536,572)

회의비	61,621,871	45,988,918

합 계	44,291,552,769	40,479,979,413

44. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,217,623,083	1,398,033,013

배당금수익	6,123,168	15,592,484

외환차익	2,653,139,191	137,963,307

외화환산이익	3,434,632,794	1,036,019,355

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,170,807,752

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	159,999,534	208,050,919

파생상품거래이익	451,172,445	-

기타금융부채평가이익	183,740,188	1,183,400

합 계	8,106,430,403	3,967,650,230

45. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,366,066,160	2,023,993,963

외환차손	167,243,883	28,018,746

외화환산손실	836,236,586	197,171

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	36,294,502	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	41,885,653	-

파생상품평가손실	852,651,741	-

사채상환손실	248,091	-

합 계	5,300,626,616	2,052,209,880

46. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,319,176	-

임대료수익	112,774,794	15,475,916

기타의대손충당금환입	42,872,149	-

잡이익	197,844,384	1,680,752,374

합 계	354,810,503	1,696,228,290

47. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	22,004,499	2,812,700

유형자산폐기손실	1,000	-

잡손실	73,108,135	41,366,899

외환차손	5,900,189	-

합 계	101,013,823	44,179,599

48. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금 융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 86,300,597,024 86,300,597,024 7,654,280,471 66,838,663,782 11,807,652,771 86,300,597,024 상장지분증권 - 1,154,449,900 8,757,270,923 9,911,720,823 9,911,720,823 - - 9,911,720,823 비상장지분증권 - 301,396,816 9,265,625,413 9,567,022,229 - 9,265,625,413 301,396,816 9,567,022,229 소 계 - 1,455,846,716 104,323,493,360 105,779,340,076 17,566,001,294 76,104,289,195 12,109,049,587 105,779,340,076 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 87,504,251,872 - - 87,504,251,872 - - - - 매출채권및기타유동채권 174,128,913,389 - - 174,128,913,389 - - - - 유동성금융자산 138,257,442,969 - - 138,257,442,969 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 15,504,495,204 - - 15,504,495,204 - - - - 기타비유동금융자산 53,251,545,628 - - 53,251,545,628 - - - - 소 계 468,646,649,062 - - 468,646,649,062 - - - - 합 계 468,646,649,062 1,455,846,716 104,323,493,360 574,425,989,138 17,566,001,294 76,104,289,195 12,109,049,587 105,779,340,076 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 112,249,000,264 112,249,000,264 300,000,000 95,632,720,775 3,800,003,000 99,732,723,775 상장지분증권 - 1,198,862,440 - 1,198,862,440 5,566,041,201 - - 5,566,041,201 비상장지분증권 - 301,396,816 7,265,781,413 7,567,178,229 - 7,565,776,229 8,150,499,728 15,716,275,957 소 계 - 1,500,259,256 119,514,781,677 121,015,040,933 5,866,041,201 103,198,497,004 11,950,502,728 121,015,040,933 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 117,357,565,424 - - 117,357,565,424 - - - - 매출채권및기타유동채권 159,549,290,552 - - 159,549,290,552 - - - - 유동성금융자산 92,230,223,688 - - 92,230,223,688 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 15,323,938,772 - - 15,323,938,772 - - - - 기타비유동금융자산 55,923,510,301 - - 55,923,510,301 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 - - 8,759,209,365 8,759,209,365 - - - - 소 계 440,384,528,737 - 8,759,209,365 449,143,738,102 - - - - 합 계 440,384,528,737 1,500,259,256 128,273,991,042 570,158,779,035 5,866,041,201 103,198,497,004 11,950,502,728 121,015,040,933 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품금융부채 - 5,864,467,708 5,864,467,708 5,623,960 4,882,313,748 976,530,000 5,864,467,708 파생상품금융부채 - 5,230,392,867 5,230,392,867 - - 5,230,392,867 5,230,392,867 소 계 - 11,094,860,575 11,094,860,575 5,623,960 4,882,313,748 6,206,922,867 11,094,860,575 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 139,353,735,549 - 139,353,735,549 - - - - 단기차입금 10,654,150,000 - 10,654,150,000 - - - - 유동성장기차입금 10,062,569,610 - 10,062,569,610 - - - - 유동성전환사채 20,502,697,773 - 20,502,697,773 - - - - 유동성리스부채 5,703,320,309 - 5,703,320,309 - - - - 기타유동금융부채 9,573,960,386 - 9,573,960,386 - - - - 유동성회원보증금 18,347,896,647 - 18,347,896,647 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 3,956,222,505 - 3,956,222,505 - - - - 장기차입금 140,505,213,357 - 140,505,213,357 - - - - 전환사채 21,965,653,091 - 21,965,653,091 - - - - 비유동리스부채 20,795,486,292 - 20,795,486,292 - - - - 비유동성전환상환우선주부채 12,812,737,497 - 12,812,737,497 - - - - 기타비유동금융부채 142,770,000 - 142,770,000 - - - - 회원보증금 15,783,326,139 - 15,783,326,139 - - - - 소 계 430,159,739,155 - 430,159,739,155 - - - - 합 계 430,159,739,155 11,094,860,575 441,254,599,730 5,623,960 4,882,313,748 6,206,922,867 11,094,860,575 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품금융부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품금융부채 - 7,035,161,350 7,035,161,350 8,771,493 6,049,859,857 976,530,000 7,035,161,350 파생상품금융부채 - 5,230,392,867 5,230,392,867 - - 5,230,392,867 5,230,392,867 소 계 - 12,265,554,217 12,265,554,217 8,771,493 6,049,859,857 6,206,922,867 12,265,554,217 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 128,600,049,242 - 128,600,049,242 - - - - 단기차입금 10,317,350,000 - 10,317,350,000 - - - - 유동성장기차입금 2,320,084,159 - 2,320,084,159 - - - - 유동성전환사채 19,559,442,752 - 19,559,442,752 - - - - 유동성리스부채 5,468,316,351 - 5,468,316,351 - - - - 기타유동금융부채 10,897,700,574 - 10,897,700,574 - - - - 유동성회원보증금 13,689,670,218 - 13,689,670,218 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 4,074,358,272 - 4,074,358,272 - - - - 장기차입금 129,345,415,244 - 129,345,415,244 - - - - 전환사채 21,261,630,443 - 21,261,630,443 - - - - 비유동리스부채 22,616,189,583 - 22,616,189,583 - - - - 비유동성전환상환우선주부채 12,812,737,497 - 12,812,737,497 - - - - 기타비유동금융부채 155,770,000 - 155,770,000 - - - - 회원보증금 20,430,399,624 - 20,430,399,624 - - - - 소 계 401,549,113,959 - 401,549,113,959 - - - - 합 계 401,549,113,959 12,265,554,217 413,814,668,176 8,771,493 6,049,859,857 6,206,922,867 12,265,554,217 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품금융부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 상장주식 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 채권형펀드 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 전환권대가 옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 49. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타포괄이익 - (44,412,540) - - - (44,412,540) 이자수익(*) 157,050,868 - 1,060,572,215 - - 1,217,623,083 외환차익 - - 2,653,139,191 - - 2,653,139,191 외화환산이익 (2,387) - 3,434,635,181 - - 3,434,632,794 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 159,999,534 - - - - 159,999,534 파생상품거래이익 - - - 451,172,445 - 451,172,445 배당금수익 406,123,168 - (400,000,000) - - 6,123,168 기타금융부채평가이익 - - - 183,740,188 - 183,740,188 이자비용(*) - - - (385,217,710) (2,980,848,450) (3,366,066,160) 외환차손 (274,528) - (161,090,123) - (5,879,232) (167,243,883) 외화환산손실 - - (836,236,586) - - (836,236,586) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 (36,294,502) - - - - (36,294,502) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (41,885,653) - - - - (41,885,653) 파생상품평가손실 (852,651,741) - - - - (852,651,741) 사채상환손실 - - - - (248,091) (248,091) 합 계 (207,935,241) (44,412,540) 5,751,019,878 249,694,923 (2,986,975,773) 2,761,391,247 (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타포괄이익 (-) 4,072,158,142 - - - 4,072,158,142 이자수익(*) - - 1,398,033,013 - - 1,398,033,013 외환차익 - - 137,963,307 - - 137,963,307 외화환산이익 - 1,036,019,355 - - 1,036,019,355 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,170,807,752 - - - - 1,170,807,752 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 208,050,919 - - - - 208,050,919 기타금융부채평가이익 - - - 1,183,400 - 1,183,400 배당금수익 15,592,484 - - - - 15,592,484 이자비용(*) - - - - (2,023,993,963) (2,023,993,963) 외환차손 - - (28,018,746) - - (28,018,746) 외화환산손실 - - (197,171) - - (197,171) 합 계 1,394,451,155 4,072,158,142 2,543,799,758 1,183,400 (2,023,993,963) 5,987,598,492 (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. 50. 우발부채 및 약정사항 (1) 로열티계약 연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. (2) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 86,247,420,857 76,380,654,987 9,866,765,870 한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분 기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,00 0천원의 제 대 혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (3) 바이오인슈어런스계약 연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 11,803,165,961 6,516,810,726 5,286,355,235 한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급하였습니다. 당분기중 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2020년 12월 31일까지로 변경하였습니다. (5) 지급보증 및 기타 약정사항당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 1,907백만원이며, 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 또한 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있으 며, 단기차입금 관련하여 IBK캐피탈에서 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 금융기관명 종 류 약정만기일 약정한도 실행액 IBK 캐피탈(*) 기업자금대출 2020년 09월 30일 2,000,000,000 2,000,000,000 (*) 연결실체는 동 대출기간 내 IBK 캐피탈과 공동으로 업무집행사원으로 운용중인, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 의 청산 시에 발생할 투자원금 및 성과보수 등 회수금원 일체를 동 대출금 상환에 사용하여 중도상환하기로 하였으며 이러한 중도상환시에는 중도상환수수료가 없습니다. 한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환될 예정이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하기로 약정된 상태입니다 (6) 전환우선주의 발행연결실체의 종속기업이 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 (주)차헬스케어 (주)차헬스케어 투자자 오딘7차(유) 오딘7차(유) 발행일 2017년 05월 31일 2017년 07월 28일 총 발행주식수 4,321,429 1,178,571 주당발행가액 20,000 20,000 총 발행금액 86,428,580,000 23,571,420,000 우선주의 성격 비참가적, 비누적적, 의결권 비참가적, 비누적적, 의결권 배당 이익배당에 관하여 우선권이 없음 이익배당에 관하여 우선권이 없음 청산 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 전환청구기간 발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지 발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지 자동전환 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 전환비율 1 대 1 1 대 1 (단위 : 주,원) 구 분 차백신연구소 차백신연구소 투자자 스틱4차산업혁명펀드외 한화투자증권(주) 발행일 2019년 03월 19일 2019년 07월 03일 총 발행주식수 3,857,280 261,247 주당발행가액 3,111 3,111 총 발행금액 11,999,998,080 812,739,417 우선주의 성격 참가적, 누적적, 의결권 참가적, 누적적, 의결권 배당 이익배당에 관하여 우선 이익배당에 관하여 우선 청산 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음 전환청구기간 발행일 익일부터 존속기간(10년)의 말일 전 까지 발행일 익일부터 존속기간(10년)의 말일 전 까지 자동전환 존속기간 만료일 까지 전환권을 행사하지 않는 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 전환 존속기간 만료일 까지 전환권을 행사하지 않는 경우 존속기간 만료일의 다음날에 보통주로 전환 전환비율 1 대 1 1 대 1 (7) 당분기 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다. (8) 종속기업인 (주)CMG제약이 주식회사 케마스(구,(주)천지산)과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불확실한 상태입니다. (9) 소송사건의 요약 ① 연결실체가 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원고 소송가액 서울지방법원 김성종외 11명(*) 12,000,000 서울지방법원 송태홍(*) 10,000,000 서울지방법원 고길웅외 49명(*) 50,000,000 서울지방법원 하동명외 3명(*) 4,000,000 (*) 연결실체는 2019년 1월 중 지배기업을 피고로 하여 지배기업의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다. 51. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)CMG제약(*1) SGN몽골(유) ㈜콘센트릭스솔라코리아 (주)차케어스(*1) (주)엘바이오 - (주)차메디텍 - - (주)서울CRO - - (주)차백신연구소 - - (주)차바이오랩 - - (주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 솔리더스 성장사다리스타트업펀드 (*1) - - (주)차헬스케어 (주)청라헬스케어 Singapore Medical Group Ltd. CHA Medical Service Co., Ltd. CHA Reproductive Managing Group CHA Health Systems, Inc. CHS Property Management, LLC. CHS Healthcare Management, LLC. CHA Hollywood Medical Center, LP. CHS Property Holdings, LP. Kula Green, LLC. CHA Captive Insurance, Inc. CHA Health Plan, Inc. Hollywood Safe Transport, Inc. CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. CHA SMG (Australia) Pte Ltd CHA SMG Australia Holding Pty Ltd CHA SMG Australia Property Pty Ltd (*2) CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd CHA Medical Management, LLC CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd CFC Global Pty Ltd CHA Biotech USA, Inc. Matica Biothchnology, Inc(*2) - (*1) (주)CMG제약과 (주)차케어스 및 솔리더스 성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (*2) 전기 중 신규설립되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 연결실체와 매출 등 거래 가 있는 주요주주는 다음과 같습니다. 구분 주주명 주주 (주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단차광렬, 차원태, 차원영, 차원희, 김혜숙, 김남호 (3) 당분기와 전기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당분기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단의) 성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원,성광의료재단 강남차병원 등 Kula Io Green LLC.CHALOGY, Inc.Mana Aina, Comprehensive Health for All Fertility Center (4) 특수관계자와의 거래당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주주 (주)케이에이치그린 매출 136,364 136,364 매입 199,500,631 47,700,000 성광의료재단 매출 1,511,168,669 15,900,000,000 매입 12,300,000 85,113,333 투자부동산 매각 - 2,044,307,193 기타비용 211,500 1,780,000 (학)성광학원 매출 597,436 66,084,701 기타비용 - 640,000 최대주주와 최대주주의 특수관계자 이자비용(*) 338,570,760 291,426,122 기타 차의과학대학교 매출 293,464,708 359,733,435 기타비용 47,277,830 45,927,750 차의과학대학교 산학협력단 매출 23,876,111 44,338,367 성광의료재단 강남차병원 등 매출 50,423,935 47,628,128 매입 325,000 5,578,000 기타비용 - 5,454,547 대구여성차병원 매출 2,562,108 2,508,199 (주)에스더블유에스산업개발 이자수익 - 15,154,577 ㈜차바이오에프엔씨 매출 134,289,669 206,999,991 매입 2,952,740 - 무형자산매입 - 147,381,000 재고자산매입 67,798,731 - 이자수익 22,894,290 - 기타비용 8,835,261 - (의)성광의료재단 차여성의원 매출 302,623,925 281,778,782 (의)성광의료재단차움건진의원 매출 148,953,500 141,088,294 기타수익 5,751,958 - 기타비용 600,000 - (의)성광의료재단 차움의원 매출 267,839,443 431,829,174 매입 15,404,491 36,681,699 기타비용 43,131,592 39,613,840 차의과대학교 구미차병원 매출 156,542,149 169,659,152 매입 3,400,000 3,300,000 차의과대학교 분당차병원 매출 3,552,914,806 3,124,584,095 매입 338,974,694 215,104,293 무형자산매입 64,800,000 150,000,000 기타비용 77,297,320 42,103,477 일산차병원 매출 1,291,028,023 - 매입 2,595,500 - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 66,963,252 65,144,337 기타비용 17,165,403 - 차바이오컴플렉스 관리단 매출 487,725,083 470,083,663 매입 59,818,195 48,935,819 기타비용 304,719,904 313,781,064 학교법인 성광학원 청담제2사업소 기타비용 3,930,000 - Chalogy Inc. 기타수익 10,742,400 - Kula Io Green LLC 이자수익 36,784,365 34,502,453 Mana Aina 이자수익 28,846,925 232,048 기타수익 1,790,400 - Comprehensive Health for All Fertility Center 이자수익 5,461,914 2,156,403 Singapore Medical Group Ltd. 이자비용 2,123,695 - 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합 매출 18,373,153 24,600,820 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 매출 26,419,849 35,937,245 KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 매출 47,105,529 186,192,247 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다. (*) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. ② 자금거래1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말 주 주 (주)케이에이치그린 차입금(전환사채) 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 855,000,000 - - 855,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 1,400,000,000 - - 1,400,000,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 13,184,000,000 5,376,000,000 (1,472,000,000) 17,088,000,000 Kula Io Green LLC 대여금 8,857,170,000 740,240,000 - 9,597,410,000 Mana Aina 대여금 4,110,190,000 352,300,000 - 4,462,490,000 CHA Fertility Center 대여금 1,678,810,000 - (357,313,886) 1,321,496,114 Singapore Medical Group Ltd. 차입금 414,331,079 - (178,475,639) 235,855,440 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. 2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기말 주 주 (주)케이에이치그린 차입금(전환사채) 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 기 타 (주)에스더블유에스산업개발 대여금 4,500,000,000 - - 4,500,000,000 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 1,155,000,000 - - 1,155,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 1,400,000,000 - - 1,400,000,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 14,720,000,000 - - 14,720,000,000 Kula Io Green LLC 대여금 8,721,180,000 - - 8,721,180,000 CHA Fertility Center 대여금 726,765,000 - - 726,765,000 기타특수관계자 차입금 812,740,062 - - 812,740,062 Singapore Medical Group Limited 차입금 147,290,400 - - 147,290,400 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 - - - - - 15,000,000,000 (학)성광학원 - - - - - 120,000,000 성광의료재단 484,499,093 - - - - - 기타 차의과학대학교 98,187,844 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 47,001,060(43,389,660) - - 30,000,000 - - 성광의료재단 강남차병원 등 19,030,100 29,832,663 - - - - 대구여성차병원 323,480 - - - - - (주)차바이오에프앤씨 1,108,059,698(565,351,225) 390,527,756(390,000,000) 2,000,000,000(2,000,000,000) - 393,491,104(371,591,748) - (의)성광의료재단 차여성의원 140,991,003 - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 140,831,860 - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 88.233.425 11.040.045(11,040,045) - 14,950,000 - - 차의과대학교 구미차병원 79,182,666 - - - - - 차의과대학교 분당차병원 1,533,113,025 - - 10,000,000 - - Kula Io Green LLC - - 9,597,410,000 - 37,648,744 - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 169,923,179 6,380 - - - 71,040,000 학교법인 성광학원 청담제2사업소 - - - - - 40,000,000 Chalogy Inc. - 464,588 - - 11,003,400 - Mana Aina - - 4,462,490,000 - 99,361,925 - CHA Fertility Center - 308,755,404 1,321,496,114 - 15,621,160 - Singapore Medical Group Limited - 447,670,884 - - - - 일산차병원 290,223,584 - - - - - IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 - - - - 26,419,849 - KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 - - - - 47,105,529 - 종속기업 임원 - 303,039,300(303,039,300) - - - - 합 계 4,199,601,017(608,740,885) 1,491,337,020(704,079,345) 17,381,396,114(2,000,000,000) 54,950,000 630,651,711(371,591,748 16,117,040,000 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 차입금 선수금 전환사채 주주 (주)케이에이치그린 1,590,000 - - - - 성광의료재단 - 4,890,000 - - 13,806,281 기타 차의과학대학교 산학협력단 - - - 190,000,000 - 성광의료재단 강남차병원 등 - 171,164 - - - ㈜차바이오에프엔씨 22,499,356 55,603,300 - - - 차여성의원 - - - - 672,000 (의)성광의료재단차움건진의원 - 33,035,875 - - - (의)성광의료재단 차움의원 - 24,010,775 - - - 차의과대학교 구미차병원 - 1,200,000 - - - 차의과대학교 분당차병원 - 195,520,243 - 170,000,000 15,000,098 차바이오컴플렉스 관리단 - 56,142,214 - - - Chalogy Inc. - 3,153,085 - - - Singapore Medical Group Limited - - 414,386,165 - - 일산차병원 - 300,000 - - - 합 계 24,089,356 374,026,656 414,386,165 360,000,000 29,478,379 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 - - - - - 15,000,000,000 (학)성광학원 - - - - - 160,000,000 성광의료재단 503,090,601 - - - - - 기타 차의과학대학교 10,585,538 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 55,796,590 45,621,912 (45,621,912) - 30,000,000 - - 성광의료재단 강남차병원 등 17,297,400 33,223,036 - - - - 대구여성차병원 857,480 - - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 154,915,592 - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 170,620,087 - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 87,549,010 11,040,045 (11,040,045) - 6,000,000 - - 차의과대학교 구미차병원 61,152,033 - - - - - 차의과대학교 분당차병원 2,152,576,214 - - 11,500,000 - - ㈜차바이오에프엔씨 1,005,420,627 (565,351,225) 439,970,692 (390,000,000) 2,000,000,000 (2,000,000,000) 200,455 417,969,824 (71,591,748) - Kula Io Green LLC - 8,105 8,857,170,000 - - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 245,727,162 6,380 - - - 71,040,000 Chalogy Inc. - 237,349 - - - - Mana Aina - 5,239,045 4,110,190,000 - 69,619,672 - CHA Fertility Center - 292,390,731 1,678,810,000 - 11,957,758 - IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 - - - - 122,865,323 - 종속기업 임원 - 303,039,300(303,039,300) - - - - 합 계 4,465,588,334 (565,351,225) 1,130,776,595 (749,701,257) 16,646,170,000 (2,000,000,000) 47,700,455 622,412,577 (371,591,748) 16,117,040,000 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 차입금 선수수익 선수금 전환사채 주주 (주)케이에이치그린 17,490,000 3,969,863 - - - 10,000,000,000 성광의료재단 - 3,200,000 - 22,066,000 - - 기타 차의과학대학교 산학협력단 - - - - 190,000,000 - 성광의료재단 강남차병원 등 - 576,000 - - - - ㈜차바이오에프엔씨 20,655,750 54,604,600 - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 113,483,278 - - 411,772 - (의)성광의료재단 차움의원 - 44,691,748 - - - - 차의과대학교 구미차병원 - 1,600,000 - - - - 차의과대학교 분당차병원 - 132,129,990 - 170,000,000 13,394,509 - 차바이오컴플렉스 관리단 - 51,906,386 - - - - Chalogy Inc. - 15,524,940 - - - - Singapore Medical Group Ltd. - - 414,331,079 - - - 합 계 38,145,750 421,686,805 414,331,079 192,066,000 203,806,281 10,000,000,000 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (3,686,644,230) (3,759,840,773) 설정액 - (497,323,157) 환입액 - 318,947,200 기타 2,232,252 251,572,500 기말금액 (3,684,411,978) (3,686,644,230) (7) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당 분 기 전 분 기 급 여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 급 여 퇴직급여 주식기준보상 합 계 193,024,998 15,132,638 - 208,157,636 271,486,000 14,316,611 - 285,802,611 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제19(당)기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 19 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 82,425,629,763 88,411,584,641 현금및현금성자산 18,895,124,960 33,919,180,664 매출채권 및 기타유동채권 3,274,050,772 3,822,637,589 기타유동금융자산 58,749,200,000 15,500,000,000 기타유동비금융자산 1,340,624,481 1,350,338,649 환불자산 39,794,229 39,794,229 재고자산 126,835,321 150,290,734 당기손익-공정가치측정금융자산 0 33,629,342,776 비유동자산 240,896,760,180 231,781,065,276 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,688,423,983 9,582,545,553 기타비유동금융자산 0 1,000,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,454,444,716 1,498,857,256 종속기업투자주식 151,310,118,944 145,610,118,944 관계기업투자주식 3,222,100,000 2,551,100,000 기타비유동비금융자산 8,023,877,673 7,941,254,048 유형자산 45,224,702,203 41,555,989,892 투자부동산 21,386,129,226 21,411,731,160 무형자산 586,963,435 629,468,423 자산총계 323,322,389,943 320,192,649,917 부채 유동부채 44,448,700,831 40,380,985,842 매입채무 및 기타유동채무 3,484,598,402 4,354,698,248 유동성전환사채 9,457,789,078 9,119,218,318 유동성파생상품금융부채 3,702,834,850 3,702,834,850 유동금융리스부채 678,337,899 760,336,427 당기법인세부채 2,435,767,211 1,809,883,656 기타유동비금융부채 5,920,280,214 6,533,147,595 유동성회원보증금 18,347,896,647 13,689,670,218 기타유동금융부채 154,287,270 144,287,270 유동충당부채 266,909,260 266,909,260 비유동부채 36,513,571,868 40,532,259,618 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,390,169,470 2,390,169,470 기타비유동금융부채 136,000,000 149,000,000 기타비유동비금융부채 14,745,812,951 13,965,013,156 회원보증금 15,783,326,139 20,430,399,624 금융리스부채 2,820,295,056 2,906,483,546 순확정급여부채 594,124,583 650,629,673 비유동충당부채 15,432,572 15,184,385 장기종업원부채 28,411,097 25,379,764 부채총계 80,962,272,699 80,913,245,460 자본 자본금 26,240,282,000 26,240,282,000 자본잉여금 272,556,460,054 272,217,521,190 기타자본조정 (16,113,654,186) (15,774,715,322) 기타포괄손익누계액 (10,837,045,807) (10,792,633,267) 이익잉여금(결손금) (29,485,924,817) (32,611,050,144) 자본총계 242,360,117,244 239,279,404,457 자본과부채총계 323,322,389,943 320,192,649,917 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,272,817,358 7,272,817,358 7,364,321,652 7,364,321,652 상품매출액 464,955,039 464,955,039 566,175,223 566,175,223 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 5,655,474,599 5,655,474,599 5,663,810,801 5,663,810,801 기타수익(매출액) 1,152,387,720 1,152,387,720 1,134,335,628 1,134,335,628 매출원가 2,958,045,543 2,958,045,543 2,337,911,293 2,337,911,293 상품매출원가 312,728,161 312,728,161 320,968,088 320,968,088 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 2,400,214,817 2,400,214,817 1,938,360,761 1,938,360,761 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 245,102,565 245,102,565 78,582,444 78,582,444 매출총이익 4,314,771,815 4,314,771,815 5,026,410,359 5,026,410,359 판매비와관리비 3,978,398,561 3,978,398,561 5,351,517,531 5,351,517,531 영업이익(손실) 336,373,254 336,373,254 (325,107,172) (325,107,172) 금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익 389,818,506 389,818,506 508,489,041 508,489,041 금융수익 - 기타 5,072,162,472 5,072,162,472 33,810,354 33,810,354 금융원가 1,670,191,808 1,670,191,808 759,714,696 759,714,696 기타영업외수익 25,845,011 25,845,011 1,549,619,676 1,549,619,676 기타영업외비용 112,089,860 112,089,860 14,382,179 14,382,179 법인세비용차감전순이익(손실) 4,041,917,575 4,041,917,575 992,715,024 992,715,024 법인세비용 1,117,501,155 1,117,501,155 0 0 당기순이익(손실) 2,924,416,420 2,924,416,420 992,715,024 992,715,024 기타포괄손익 156,296,367 156,296,367 412,437,547 412,437,547 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 156,296,367 156,296,367 412,437,547 412,437,547 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 200,708,907 200,708,907 (136,462,453) (136,462,453) 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 (44,412,540) (44,412,540) 548,900,000 548,900,000 총포괄손익 3,080,712,787 3,080,712,787 1,405,152,571 1,405,152,571 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 56 56 19 19 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 56 56 19 19 자본변동표 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 26,238,832,000 272,161,805,990 (15,752,939,222) (9,704,694,227) (75,550,636,741) 197,392,367,800 자본의 변동 회계정책변경(1116호)에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (318,805,851) (318,805,851) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 992,715,024 992,715,024 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 548,900,000 0 548,900,000 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (136,462,453) (136,462,453) 주식선택권의 행사 1,050,000 40,771,800 (15,768,900) 0 0 26,052,900 주식선택권의 상실 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 26,239,882,000 272,202,577,790 (15,768,708,122) (9,155,794,227) (75,013,190,021) 198,504,767,420 2020.01.01 (기초자본) 26,240,282,000 272,217,521,190 (15,774,715,322) (10,792,633,267) (32,611,050,144) 239,279,404,457 자본의 변동 회계정책변경(1116호)에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,924,416,420 2,924,416,420 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 (44,412,540) 0 (44,412,540) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 200,708,907 200,708,907 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 상실 338,938,864 (338,938,864) 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 26,240,282,000 272,556,460,054 (16,113,654,186) (10,837,045,807) (29,485,924,817) 242,360,117,244 현금흐름표 제 19 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 3,302,682,230 2,954,147,032 영업에서 창출된 현금흐름 3,179,476,902 2,582,934,928 당기순이익(손실) 2,924,416,420 992,715,024 당기순이익조정을 위한 가감 976,178,712 776,153,774 이자비용 791,813,227 734,560,450 법인세비용 1,117,501,155 0 퇴직급여 228,547,668 173,909,468 장기종업원급여 3,031,333 1,577,141 대손상각비 7,867,542 0 기타의 대손상각비 96,580,519 0 기타의 대손충당금환입 (19,428,304) 0 감가상각비 660,785,279 543,827,106 무형자산상각비 50,177,517 99,393,395 외화환산이익 (1,885,314,963) (20,811,403) 외화환산손실 836,215,000 0 유형자산폐기손실 1,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (158,074,257) 0 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 36,294,502 0 지급임차료 0 (150,512,394) 이자수익 (389,818,506) (588,970,774) 배당금수익 (400,000,000) 0 잡이익 0 (25,602,733) 잡손실 0 8,783,518 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (721,118,230) 814,066,130 매출채권의 감소(증가) 487,253,835 1,373,649,676 기타유동채권의 감소(증가) 11,878,733 3,182,585,099 유동비금융자산의 감소(증가) (59,404,563) (250,492,419) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (21,177,423) (47,392,011) 재고자산의 감소(증가) 23,455,413 (425,131) 매입채무의 증가(감소) 11,831,727 (391,362,962) 기타유동채무의 증가(감소) (906,517,028) (899,370,778) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (614,875,812) (1,487,456,523) 기타유동금융부채의 증가(감소) (60,000,000) (405,000,000) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 57,000,000 0 기타비유동비금융부채의 증가(감소) 507,707,909 192,911,960 회원보증금의 증가(감소) (130,175,000) (445,901,332) 퇴직금의 지급 (118,736,302) (86,185,571) 사외적립자신의 감소(증가) 90,640,281 25,203,393 당기법인세자산의 감소(증가) 0 (34,487,190) 관계사 전입으로 인한 퇴직금 환입 0 87,789,919 이자수취(영업) 271,070,758 82,246,574 배당금의 수취 400,000,000 0 법인세납부(환급) (547,865,430) 288,965,530 투자활동현금흐름 (18,868,326,985) 5,666,363,794 유동금융자산의 감소 9,000,000,000 10,000,000,000 유동금융자산의 증가 (51,099,600,000) 0 비유동금융자산의 감소 1,000,000,000 0 기타비유동채권의 감소 0 (25,000,000) 단기대여금의 증가 (900,000,000) 0 금융리스채권의 감소(증가) 518,410 0 종속기업 투자주식의 취득 (6,000,000,000) 0 종속기업 투자주식의 처분 300,000,000 0 관계기업 투자주식의 취득 (924,000,000) 0 관계기업 투자주식의 처분 253,000,000 0 당기손익-공정가치금융자산의 처분 33,751,122,531 0 유형자산의 취득 (4,249,367,926) (3,840,648,191) 무형자산의 취득 0 (467,988,015) 재무활동현금흐름 (234,696,312) 26,052,900 주식매수선택권의 행사 0 26,052,900 리스부채의 상환 (234,696,312) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 776,285,363 19,550,723 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,024,055,704) 8,666,114,449 기초현금및현금성자산 33,919,180,664 12,861,796,143 기말현금및현금성자산 18,895,124,960 21,527,910,592 5. 재무제표 주석 제 19 (당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 18 (전) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 차바이오텍 1. 회사의 개요 주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 한 편, 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 26,240,282 천원 이며 주요 주주 현황은다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 차광렬 3,432,348 6.54% (주)케이에이치그린 3,166,181 6.03% (학)성광학원 2,177,903 4.15% 차원태 2,486,360 4.74% 차원영 1,243,162 2.37% 차원희 1,011,838 1.93% 기타특수관계자 합계 1,360,269 2.59% 기타주주 합계 37,602,503 71.65% 합 계 52,480,564 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치의 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 영업부문 및 통합보고 (1) 일반사항당사가 영위하고 있는 제대혈보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발 등의 사업의 원천은 당사의 줄기세포 관련한 연구에서 분화된 것으로서 고객이 제대혈 보관을 위탁하는 목적도 향후 발생할 수 있는 질병을 대비한 보관이기 때문에 당사가 영위하고있는 영업부문은 인간의 질병예방 및 치료 등 헬스케어와 관련된 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 당사는 판단하고 있으며 이에 따라 각 영업부문을 구분하지 아니하고 통합보고하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 헬스케어 관련 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 업 종 주요 영업의 내용 제대혈 부문 생물화학적 제조 제대혈 채취 및 보관 바이오인슈어런스 사업 부문 생물화학적 제조 면역세포 채취 보관 및 요법 차움 부문 서비스 헬스케어서비스 (2) 지역별 정보 당사의 당분기 매출 중 해외매출은 895,025천원 으로서 카타르와 일본에서 발생하고 있으며 이외의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다. 5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 18,895,124,960 33,919,180,664 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 1,805,419,349 (30,589,919) 1,774,829,430 특수관계자에 대한 매출채권 593,808,996 (8,100,000) 585,708,996 합 계 2,399,228,345 (38,689,919) 2,360,538,426 ② 전 기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 2,149,588,314 (21,816,557) 2,127,771,757 특수관계자에 대한 매출채권 718,668,866 (9,005,820) 709,663,046 합 계 2,868,257,180 (30,822,377) 2,837,434,803 (2 ) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 신용위험은 연체일로부터 365일 초과하는 경우에 회수가 어렵다고판단하고 있어 해당 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. ① 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 개별평가(*) 합 계 미연체 4~12개월 채무불이행률 0% 0.04% 100% 총장부금액 2,346,023,555 14,520,040 38,684,750 2,399,228,345 전체기간 기대신용손실 - (5,169) (38,684,750) (38,689,919) 순장부금액 2,346,023,555 14,514,871 - 2,360,538,426 (*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 30,585원 이 포함되어있습니다. ② 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (30,822,377) (335,025,951) 제각 - 112,763,115 환입(설정)액 (7,867,542) 191,440,459 기말금액 (38,689,919) (30,822,377) 7. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 미수금 3,250,034,056 (3,043,986,995) 206,047,061 미수수익 287,465,285 - 287,465,285 금융리스채권 328,572,875 (328,572,875) - 보증금 420,000,000 - 420,000,000 현재가치할인차금 - - - 소 계 4,286,072,216 (3,372,559,870) 913,512,346 비유동: 보증금 16,203,604,100 - 16,203,604,100 현재가치할인차금 (6,515,180,117) - (6,515,180,117) 소 계 9,688,423,983 - 9,688,423,983 합 계 13,974,496,199 (3,372,559,870) 10,601,936,329 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 미수금 3,256,923,189 (3,050,128,870) 206,794,319 미수수익 278,073,631 - 278,073,631 금융리스채권 328,831,812 (245,278,785) 83,553,027 보증금 420,000,000 - 420,000,000 현재가치할인차금 (3,218,191) - (3,218,191) 소 계 4,280,610,441 (3,295,407,655) 985,202,786 비유동: 미수수익 26,562,012 - 26,562,012 보증금 16,203,604,100 - 16,203,604,100 현재가치할인차금 (6,647,620,559) - (6,647,620,559) 소 계 9,582,545,553 - 9,582,545,553 합 계 13,863,155,994 (3,295,407,655) 10,567,748,339 ( 2) 당분기와 전기 중 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (3,295,407,655) (1,042,185,004) 설정액(*1) (96,580,519) (1,385,054,498) 제각 - 7,247,036 환입액 19,428,304 56,257,333 기타(*2) - (931,672,522) 기말금액 (3,372,559,870) (3,295,407,655) (*1) 전기 중 350천원은 영업비용으로 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 계정재분류에 따른 변동분입니다. 8. 환불자산당사는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 당사의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당분기말 현재 환불자산은 39,794천원 입니다. 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 단기대여금(*) 7,400,000,000 - 7,400,000,000 단기금융상품 51,349,200,000 - 51,349,200,000 합 계 58,749,200,000 - 58,749,200,000 (*) 당분기말 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 단기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 단기대여금 6,500,000,000 - 6,500,000,000 단기금융상품 9,000,000,000 - 9,000,000,000 소 계 15,500,000,000 - 15,500,000,000 비유동: 장기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 합 계 16,500,000,000 - 16,500,000,000 (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 - (900,000,000) 설정액 - - 환입액 - 144 제각 - 899,999,856 기말금액 - - 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 59,128,020 - 59,128,020 저장품 67,707,301 - 67,707,301 합 계 126,835,321 - 126,835,321 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 89,903,473 - 89,903,473 저장품 60,387,261 - 60,387,261 합 계 150,290,734 - 150,290,734 (2) 당분기와 전기 중 매출원가에 가감된 평가손실 및 환입은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 312,728천원 및 1,236,407 천원이며, 서비스매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 21,574천원 및 106,871천원입니다. 11. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 선급금 2,195,653,846 (1,000,000,000) 1,195,653,846 선급비용 144,970,635 - 144,970,635 소 계 2,340,624,481 (1,000,000,000) 1,340,624,481 비유동: 선급금 6,696,709,562 - 6,696,709,562 선급비용 1,327,168,111 - 1,327,168,111 소 계 8,023,877,673 - 8,023,877,673 합 계 10,364,502,154 (1,000,000,000) 9,364,502,154 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동: 선급금 2,124,024,887 (1,000,000,000) 1,124,024,887 선급비용 226,313,762 - 226,313,762 소 계 2,350,338,649 (1,000,000,000) 1,350,338,649 비유동: 선급금 6,607,350,843 - 6,607,350,843 선급비용 1,333,903,205 - 1,333,903,205 소 계 7,941,254,048 - 7,941,254,048 합 계 10,291,592,697 (1,000,000,000) 9,291,592,697 (2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (1,000,000,000) (1,931,672,522) 설정액 - - 기타(*) - 931,672,522 기말금액 (1,000,000,000) (1,000,000,000) (*) 전기 중 계정재분류에 따른 변동분입니다. 12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 미실현손익 장부금액 상장지분증권 (주)W홀딩컴퍼니 915,346,200 (882,631,800) 32,714,400 Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (9,878,370,500) 1,121,735,500 소 계 11,915,452,200 (10,761,002,300) 1,154,449,900 비상장지분증권 오가노이드사이언스㈜ (*) 299,994,816 - 299,994,816 합계 12,215,447,016 (10,761,002,300) 1,454,444,716 한편, 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 미실현손익 장부금액 상장지분증권 (주)W홀딩컴퍼니 915,346,200 (856,916,760) 58,429,440 Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (9,859,673,000) 1,140,433,000 소 계 11,915,452,200 (10,716,589,760) 1,198,862,440 비상장지분증권 오가노이드사이언스㈜ (*) 299,994,816 - 299,994,816 합계 12,215,447,016 (10,716,589,760) 1,498,857,256 (*) 당사는 2019년 6월 20일 오가노이드사이언스(주) 9,768주를 인수하였습니다. 13. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 기초금액 평가손익 외화환산손익 처분금액 기말금액 상환전환우선주(*) (주)차백신연구소 - - - - - 피델리티 인핸스드 리저브 펀드 우리은행 33,629,342,776 158,074,257 907,546,697 (34,694,963,730) - 합 계 33,629,342,776 158,074,257 907,546,697 (34,694,963,730) - (*) 전기 중 전액 손상인식 된 (주)차백신연구소에 대한 대여금이 상환전환우선주로 출자전환되었습니다. 14. 관계기업투자주 식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 전액 대한민국에 소재하고 있는 12월 결산의 투자조합 및 펀드로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피투자회사명(*) 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 3.33% 285,100,000 3.33% 285,100,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 3.67% 2,937,000,000 3.67% 2,266,000,000 합 계 3,222,100,000 2,551,100,000 (*) 당사는 당사와 종속기업이 보유한 지분율을 합산할 경우 20% 이상의 의결권을 확보하고 있는 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드를 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 한편, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합의 경우 당사와 종속기업이 보유한 지분율의 합산이 20% 미만이나 종속기업이 업무집행사원으로서 투자조합의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이 존재하고 있기에 유의적인 영향력 행사가 가능하다고 판단하고 있으며 이러한 이유로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 출자(*) 처분 기타증(감)(*) 기말 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합 285,100,000 - - - 285,100,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 2,266,000,000 924,000,000 - (253,000,000) 2,937,000,000 합 계 2,551,100,000 924,000,000 - (253,000,000) 3,222,100,000 (*) 당분기 중 추가출자와 중간분배로 증(감)하였습니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 출자(*) 처분 기타증(감)(*) 기말 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합 385,000,000 - - (99,900,000) 285,100,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 2,530,000,000 880,000,000 - (1,144,000,000) 2,266,000,000 합 계 2,915,000,000 880,000,000 - (1,243,900,000) 2,551,100,000 (*) 전기 중 추가출자와 중간분배로 증(감)하였습니다. 15. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)서울CRO 한국 12월 임상대행 88.30% - 88.30% - (주)차백신연구소 한국 12월 간염백신 연구, 개발 56.22% - 56.22% - (주)CMG제약(*1) 한국 12월 약품제조, 판매 25.84% 52,691,029,433 25.84% 52,691,029,433 (주)차케어스(*2) 한국 12월 시설관리 및 전산개발 46.49% 2,621,697,918 46.49% 2,621,697,918 (주)솔리더스인베스트먼트 한국 12월 벤처캐피탈 투자 58.16% 4,379,040,000 58.16% 4,379,040,000 (주)차헬스케어 한국 12월 의료서비스 59.58% 47,612,262,890 59.58% 47,612,262,890 (주)차메디텍 한국 12월 의료기기개발 및 제조 72.57% 19,175,669,183 72.57% 19,175,669,183 (주)차바이오랩 한국 12월 줄기세포치료제 개발 100.00% 22,271,000,000 100.00% 16,271,000,000 CHA Biotech USA, Inc. 미국 12월 서비스,부동산,도소매 100.00% 159,419,520 100.00% 159,419,520 솔리더스 성장사다리스타트업펀드(*3) 한국 12월 벤처캐피탈 투자 15.00% 2,400,000,000 15.00% 2,700,000,000 합 계 151,310,118,944 145,610,118,944 (*1) 당사는 (주)CMG제약 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 종속기업의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다. (*3) 당사 및 당사의 종속기업은 솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 당사의 종속기업은 단독 업무집행사원으로서 조합규약에따라 조합의 운영 및 투자의사결정등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상 기타증(감) 기말 (주)서울CRO - - - - - - (주)차백신연구소 - - - - - - (주)CMG제약 52,691,029,433 - - - - 52,691,029,433 (주)차케어스 2,621,697,918 - - - - 2,621,697,918 (주)솔리더스인베스트먼트 4,379,040,000 - - - - 4,379,040,000 (주)차헬스케어 47,612,262,890 - - - - 47,612,262,890 (주)차메디텍 19,175,669,183 - - - - 19,175,669,183 (주)차바이오랩(*1) 16,271,000,000 6,000,000,000 - - - 22,271,000,000 CHA Biotech USA, Inc. 159,419,520 - - - - 159,419,520 솔리더스 성장사다리스타트업펀드(*2) 2,700,000,000 - - - (300,000,000) 2,400,000,000 합 계 145,610,118,944 6,000,000,000 - - (300,000,000) 151,310,118,944 (*1) 당분기 중 (주)차바이오랩의 보통주 12,000,000주를 유상증자 받았습니다. (*2) 당분기 중 중간분배로 증(감)하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상 기타증(감) 기말 (주)서울CRO - - - - - - (주)차백신연구소 - - - - - - (주)CMG제약(*1) 33,846,610,553 18,844,418,880 - - - 52,691,029,433 (주)차케어스 2,621,697,918 - - - - 2,621,697,918 (주)솔리더스인베스트먼트 4,379,040,000 - - - - 4,379,040,000 (주)차헬스케어 47,612,262,890 - - - - 47,612,262,890 (주)차메디텍 19,175,669,183 - - - - 19,175,669,183 (주)차바이오랩(*2) 21,066,353,552 4,000,000,000 - (8,795,353,552) - 16,271,000,000 STEM CELL REGENERATIVEMEDICINE INTERNATIONAL, INC.(*3) - - - - - - CHA Biotech USA, Inc. 159,419,520 - - - - 159,419,520 솔리더스 성장사다리스타트업펀드(*4) 2,400,000,000 600,000,000 - - (300,000,000) 2,700,000,000 합 계 131,261,053,616 23,444,418,880 - (8,795,353,552) (300,000,000) 145,610,118,944 (*1) 전기 중 (주)CMG제약의 보통주 7,598,556주를 유상증자 받았으며, 이로 인하여 지분율은 25.84%로 감소하였습니다.(*2) 전기 중 (주)차바이오랩의 보통주 8,000,000주를 유상증자 받았습니다.또한, 종속기업투자주식 손상차손 8,795,354천원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 STEM CELL REGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL, INC를 지분매각 하였습니다. (*4) 전기 중 추가출자와 중간분배로 증(감)하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 (주)CMG제약 132,062,515,040 152,517,850,250 16. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 61,545,697,928 57,241,802,272 감가상각누계액 (16,320,995,725) (15,685,812,380) 장부금액 45,224,702,203 41,555,989,892 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분(폐기포함) 상각 기타증감액(*2) 기말장부금액 토지 4,290,584,892 - - - - 4,290,584,892 건물 15,223,835,164 - - (109,930,467) - 15,113,904,697 기계장치 315,113,315 69,330,000 - (32,491,656) 107,034,657 458,986,316 비품 284,574,636 23,405,455 (1,000) (28,908,918) - 279,070,173 시험연구용자산 1,000 - - - - 1,000 정부보조금 - - - - - - 시설장치 437,723,570 52,090,907 - (26,613,703) - 463,200,774 임차자산개량권 387,927,331 - - (119,801,295) - 268,126,036 건설중인자산 10,858,326,303 4,129,127,019 - - (95,733,967) 14,891,719,355 사용권자산 9,757,903,681 18,642,585 - (317,437,306) - 9,459,108,960 합 계 41,555,989,892 4,292,595,966 (1,000) (635,183,345) 11,300,690 45,224,702,203 (*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 677,313천원입니다. (*2) 당분기말 현재 차입원가자본화된 금융비용입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분(폐기포함) 상각 기타증감액(*2) 전환효과(*3) 기말장부금액 토지 4,290,584,892 - - - - - 4,290,584,892 건물 15,663,557,032 - - (439,721,868) - - 15,223,835,164 기계장치 425,923,693 65,540,000 - (176,350,378) - - 315,113,315 차량운반구 1,000 - (1,000) - - - - 비품 476,412,664 43,457,182 - (235,295,210) - - 284,574,636 시험연구용자산 1,000 - - - - - 1,000 정부보조금 - - - - - - - 시설장치 453,883,495 88,204,547 - (104,364,472) - - 437,723,570 임차자산개량권 868,203,186 - - (480,275,855) - - 387,927,331 건설중인자산 1,763,503,378 8,413,864,920 - - 680,958,005 - 10,858,326,303 사용권자산 - 8,191,679,229 (35,731,851) (588,848,269) - 2,190,804,572 9,757,903,681 합 계 23,942,070,340 16,802,745,878 (35,732,851) (2,024,856,052) 680,958,005 2,190,804,572 41,555,989,892 (*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 742,402천원입니다. (*2) 전기말 현재 차입원가자본화된 금융비용입니다.(*3) 전기말 현재 K-IFRS 제1116호 리스 제정과 관련한 변동액입니다. (3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 당 분 기 전 기 유형자산 매출원가 345,652,322 673,107,948 판관비 266,135,507 1,243,455,435 경상연구개발비 23,395,516 108,292,669 합 계 635,183,345 2,024,856,052 17. 리스자산(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 11,345,172,312 (2,099,203,264) 9,245,969,048 차량운반구 428,529,127 (215,389,215) 213,139,912 합 계 11,773,701,439 (2,314,592,479) 9,459,108,960 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 사용권자산 감가상각비 317,437,306 리스부채 이자비용 47,866,709 사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익 135,658,634 단기리스 관련 비용 1,920,000 소액자산리스 관련 비용 6,834,185 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (83,812,500) 합 계 425,904,334 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 1,920,000원입니다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 272,687,754원입니다. 18. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 22,533,345,733 22,533,345,733 감가상각누계액 (1,147,216,507) (1,121,614,573) 장부금액 21,386,129,226 21,411,731,160 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기타증감액 기말장부금액 토지 18,437,032,187 - - - - 18,437,032,187 건물 2,974,698,973 - - (25,601,934) - 2,949,097,039 합 계 21,411,731,160 - - (25,601,934) - 21,386,129,226 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기타증감액 기말장부금액 토지 18,437,032,187 - - - - 18,437,032,187 건물 3,077,106,808 - - (102,407,835) - 2,974,698,973 합 계 21,514,138,995 - - (102,407,835) - 21,411,731,160 (3) 당분기와 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 임대수익 340,207,007 1,349,311,667 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (643,060) (9,149,160) 투자부동산 감가상각비 (25,601,934) (102,407,835) 합 계 313,962,013 1,237,754,672 19. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 7,154,635,791 7,146,963,262 정부보조금 - - 상각누계액과 손상차손누계액 (6,567,672,356) (6,517,494,839) 장부금액 586,963,435 629,468,423 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권(*) 소프트웨어 기타무형자산 개발비 합 계 취득원가: 기초금액 4,177,491,926 1,986,658,462 409,319,645 573,493,229 7,146,963,262 외부취득 7,672,529 - - - 7,672,529 내부창출취득 - - - - - 사업결합취득 - - - - - 처분금액 - - - - - 기타증(감)액 - - - - - 기말금액 4,185,164,455 1,986,658,462 409,319,645 573,493,229 7,154,635,791 정부보조금: 기초금액 - - - - - 외부취득 - - - - - 내부창출취득 - - - - - 사업결합취득 - - - - - 처분금액 - - - - - 상각액 - - - - - 기타증(감)액 - - - - - 기말금액 - - - - - 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 4,165,948,849 1,813,407,382 34,109,980 504,028,628 6,517,494,839 무형자산상각비 409,669 31,626,740 5,116,497 13,024,611 50,177,517 처분금액 - - - - - 손상차손 - - - - - 기타증(감)액 - - - - - 기말금액 4,166,358,518 1,845,034,122 39,226,477 517,053,239 6,567,672,356 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권(*) 소프트웨어 기타무형자산 개발비 합 계 취득원가: 기초금액 4,166,074,778 1,986,658,462 409,319,645 573,493,229 7,135,546,114 외부취득 779,405,163 - - - 779,405,163 내부창출취득 - - - - - 사업결합취득 - - - - - 처분금액 (767,988,015) - - - (767,988,015) 기타증(감)액 - - - - - 기말금액 4,177,491,926 1,986,658,462 409,319,645 573,493,229 7,146,963,262 정부보조금: 기초금액 - - - 27,096,556 27,096,556 외부취득 - - - - - 내부창출취득 - - - - - 사업결합취득 - - - - - 처분금액 - - - - - 상각액 - - - - - 기타증(감)액 - - - (27,096,556) (27,096,556) 기말금액 - - - - - 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 4,119,559,060 1,677,122,563 13,643,992 407,960,710 6,218,286,325 무형자산상각비 46,389,789 136,284,819 20,465,988 52,098,444 255,239,040 처분금액 - - - - - 손상차손 - - - 16,872,918 16,872,918 기타증(감)액 - - - 27,096,556 27,096,556 기말금액 4,165,948,849 1,813,407,382 34,109,980 504,028,628 6,517,494,839 (*) 당사가 전기 취득한 산업재산권 중 767,988천원은 특허 취득과 관련한 것이며, 전기 중 STEM CELL REGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL, INC 지분매각하며 처분하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연 구개발비 지출총액은 각각 402,201 천원 과 1,956,398천원으로서 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 배분된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 당 분 기 전 기 무형자산 매출원가 31,216,602 126,299,819 판관비 5,576,111 30,648,895 경상연구개발비(판관비) 13,384,804 98,290,326 합 계 50,177,517 255,239,040 (5) 연구개발비 자산화 분류 단계 구분 개발 자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비(누계액) 잔여 상각기간 임상1상 임상2상 임상3상 판매승인(*) 정부보조금 계 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 개발완료 기타 화장품원료개발 - - - 156,295,341 - 156,295,341 (99,855,351) - 56,439,990 1.1년 (*) 당사가 당분기 중 개발비를 인식하고 있는 내역은 임상진행을 통한 판매승인된 내역이 아니라 Cordstem 배양액을 이용한 화장품원료 개발비용을 인식한것으로 2018 년 4월 개발완료 이후 매출이 발생하여 상각을 진행하고 있습니다. 20. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매입채무 339,902,580 328,070,853 미지급금 2,267,323,123 3,083,915,683 미지급비용 877,372,699 942,711,712 소 계 3,484,598,402 4,354,698,248 비유동: 미지급금 2,390,169,470 2,390,169,470 합 계 5,874,767,872 6,744,867,718 21. 전환사채 (1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제5회 무기명식 이권부무보증사모전환사채 유동: 전환사채 액면금액 10,000,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,048,955,772 차감 : 사채할인발행차금 (20,975,735) 차감 : 전환권조정(*) (1,570,190,959) 당분기말 장부금액 9,457,789,078 (*) 전환 권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 당분기초 10,000,000,000 1,048,955,772 (25,457,356) (1,904,280,098) 전환권행사 - - - - 상각 - - 4,481,621 334,089,139 당분기말 10,000,000,000 1,048,955,772 (20,975,735) (1,570,190,959) (3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제5회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 사채의 권면총액(원) 10,000,000,000 발행일 2016년 4월 21일 만기일 2021년 4월 21일 전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 14,339(*) 표면이자율 0.0% 보장수익률 사채의 만기일까지 연 2% 유효이자율 14.5683% 상환할증금 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. 전환가격 조정에 대한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 옵선에 관한 사항 본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다. (*) 상기 전환가격은 2018년 6월에 12,377원으로 조정되었습니다. (4) 당분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제5회 무기명식이권부무보증사모전환사채 전기말 현재 공정가치 3,702,834,850 파생상품평가(손)익 - 전환권행사 - 당분기말 현재 공정가치 3,702,834,850 22. 리스부채당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 694,439,578 678,337,899 1년 초과 5년 이내 3,283,982,155 2,820,295,056 합 계 3,978,421,733 3,498,632,955 23. 기타금융부채 당분기말과 전기말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 임대보증금 154,287,270 144,287,270 비유동: 임대보증금 136,000,000 149,000,000 합 계 290,287,270 293,287,270 24. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 선수금 12,493,749 40,724,933 선수수익 5,487,916,351 6,157,845,276 예수금 419,870,114 334,577,386 소 계 5,920,280,214 6,533,147,595 비유동: 선수수익 14,745,812,951 13,965,013,156 합 계 20,666,093,165 20,498,160,751 25. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 회원보증금 18,947,627,500 14,171,375,000 현재가치할인차금 (599,730,853) (481,704,782) 소 계 18,347,896,647 13,689,670,218 비유동: 회원보증금 18,193,325,000 23,099,752,500 현재가치할인차금 (2,409,998,861) (2,669,352,876) 소 계 15,783,326,139 20,430,399,624 합 계 34,131,222,786 34,120,069,842 26. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.① 순확정급여부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,772,875,335 2,909,271,674 사외적립자산의 공정가치 (2,178,750,752) (2,258,642,001) 순확정급여부채 594,124,583 650,629,673 ② 기타 종업원급여 관련 부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종업원연차에 대한 부채 284,203,392 318,732,102 장기종업원 부채 28,411,097 25,379,764 총 기타 종업원급여 부채 312,614,489 344,111,866 한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 2,909,271,674 2,119,978,309 당기근무원가 225,466,006 685,611,667 이자원가 18,633,725 57,746,297 퇴직금지급액 (118,736,302) (690,569,305) 확정급여제도의 재측정요소(세전)(*) (261,759,768) 627,233,580 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 90,000,000 관계사 전출 - (83,395,379) 관계사 전입 - 102,666,505 기말잔액 2,772,875,335 2,909,271,674 (*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 보험수리적 손실(이익) : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실 - 94,409,554 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) (139,831,177) 407,781,849 경험조정에 의한 보험수리적손실(이익) (121,928,591) 125,042,177 합 계 (261,759,768) 627,233,580 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 2,258,642,001 1,674,389,233 기대수익 15,552,063 47,720,093 기여금불입액 - 889,512,674 지급액 (90,640,281) (349,624,528) 확정급여제도의 재측정요소(세전) (4,803,031) (19,687,719) 관계사 전출 - (66,418,742) 관계사 전입 - 82,750,990 기말잔액 2,178,750,752 2,258,642,001 (4) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 988,009,075 548,316,517 파생상품 1,190,636,679 1,007,202,125 기타 104,998 703,123,359 합 계 2,178,750,752 2,258,642,001 사외적립자산의 실제수익 10,749,032 28,032,374 (5) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습 니다 . (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 225,466,006 685,611,667 이자원가 18,633,725 57,746,297 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 90,000,000 사외적립자산 기대수익 (15,552,063) (47,720,093) 합 계 228,547,668 785,637,871 ( 6 ) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 25,379,764 20,285,706 당기근무원가 1,796,395 5,115,683 이자원가 163,788 535,393 당기손익에 인식된 재측정요소(세전) 1,071,150 (557,018) 기말잔액 28,411,097 25,379,764 (7) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 급여 1,941,632,984 8,425,698,817 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 228,547,668 785,637,871 장기종업원 급여 관련 비용 3,031,333 5,094,058 합 계 2,173,211,985 9,216,430,746 (8) 보험수리적가정 1) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 기말할인율 3.03 2.66 미래임금인상률 3.82 3.90 예정퇴직률 7.00~27.57 7.00~27.57 한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 10.49 년 이 며 , 미래사망률과관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. (9) 민감도분석 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (278,939,780) 330,697,061 (303,082,337) 360,824,016 기대임금상승율 324,874,177 (279,693,223) 352,787,188 (302,690,705) 27. 충당부채( 1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 환불부채(*) 266,909,260 266,909,260 비유동: 복구충당부채 15,432,572 15,184,385 합 계 282,341,832 282,093,645 ( *) 당사는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 예상반품율은 14.40%~17.94%입니다. (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 기말 유동: 환불부채 266,909,260 - 266,909,260 비유동: 복구충당부채 15,184,385 248,187 15,432,572 합 계 282,093,645 248,187 - - 282,341,832 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감) 기말 유동: 환불부채 252,236,051 14,673,209 - - 266,909,260 비유동: 복구충당부채 14,230,913 953,472 - - 15,184,385 합 계 266,466,964 15,626,681 - - 282,093,645 28. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 52,480,564 52,480,564 보통주자본금 26,240,282,000 26,240,282,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초주식수 2020.01.01 52,480,564 - 52,480,564 기말주식수 2020.03.31 52,480,564 - 52,480,564 ② 전기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초주식수 2019.01.01 52,477,664 - 52,477,664 주식매수선택권행사 2019.03.08 2,100 - 2,100 주식매수선택권행사 2019.04.19 800 - 800 기말주식수 2019.12.31 52,480,564 - 52,480,564 (3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 247,289,550,583 247,289,550,583 기타의자본잉여금 1,415,324,424 1,076,385,560 자기주식처분이익 23,851,585,047 23,851,585,047 합 계 272,556,460,054 272,217,521,190 29. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 2,094,294,114 2,433,232,978 감자차손 (4,874,657,585) (4,874,657,585) 기타자본조정 (13,333,290,715) (13,333,290,715) 합 계 (16,113,654,186) (15,774,715,322) 30 . 기타포괄손익누 계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (10,837,045,807) (10,792,633,267) 합 계 (10,837,045,807) (10,792,633,267) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 금 액 기초금액 (10,792,633,267) 공정가치 변동 (44,412,540) 기말금액 (10,837,045,807) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 금 액 기초금액 (9,704,694,227) 공정가치 변동 (1,087,939,040) 기말금액 (10,792,633,267) 31. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (29,485,924,817) (32,611,050,144) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (32,611,050,144) (75,550,636,741) 회계정책변경 누적효과 - (353,330,929) 확정급여제도의 재측정요소 200,708,907 (505,310,227) 당기순이익(손실) 2,924,416,420 43,798,227,753 기말금액 (29,485,924,817) (32,611,050,144) 32. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 기본주당손익 (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) 2,924,416,420 992,715,024 가중평균유통보통주식수 52,480,564 52,478,224 보통주 주당이익(손실) 56 19 ② 가중평균유통보통주식수 i) 당분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 유통보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초주식수 2020.01.01 52,480,564 91/91 52,480,564 합 계 52,480,564 ii) 전분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 유통보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초주식수 2019.01.01 52,477,664 90/90 52,477,664 주식매수선택권행사 2019.03.08 2,100 24/90 560 합 계 52,478,224 (2) 희석주당손익 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 희석주당손실 (단위 :주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) 2,924,416,420 992,715,024 희석당기순이익(손실) 2,924,416,420 992,715,024 가중평균희석유통보통주식수 52,502,546 52,626,550 보통주 희석주당이익손실 56 19 ② 가중평균유통희석보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 52,480,564 52,478,224 주식선택권 효과 21,982 148,326 가중평균유통희석보통주식수 52,502,546 52,626,550 ③ 반희석성 잠재적보통주 (단위 : 주,원) 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 전환사채 2016-04-21 ~ 2021-04-20 12,377 201,434 합 계 201,434 33. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2016.03.30 부여수량 53,572주 203,705주 21,786주 7,000주 행사개시일 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2018.03.30 행사만기일 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2023.03.29 행사가격 11,442원 12,859원 12,859원 13,953원 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사 가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 대한 증감내역은 다음과 같습니다. ① 주식선택권 (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 339,897 12,392 342,797 12,396 부여 - - - - 상실 (53,834) 11,158 - - 행사 - - (2,900) 12,859 기말 286,063 12,624 339,897 12,392 기말 현재 행사가능주식수 286,063 12,624 339,897 12,392 ② 주가차액보상권 당사가 부여한 주가차액보상권은 당분기말과 전기말 현재 존재하지 아니합니다. (3) 당사는 합리적인 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2016.03.30 부여일 공정가치 7,512 7,509 5,657 5,571 부여일 주식가격 11,650 12,900 12,900 13,850 무위험이자율(%) 2.65 3.15 3.15 1.54 기대행사기간 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.748131 0.6409773 0.4933515 0.4193906 기대배당수익율(%) - - - - (*) 과거 4.5~5.5년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다. 34. 수익(1) 주요 수익의 구성당사의 주요한 수익은 IT서비스 및 제대혈과 Bio-Insurance 관련한 채취 및 보관 그리고 차움 Anti-aging 서비스이며 이외 투자부동산 임대수익이 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 IT서비스매출 1,516,248,003 1,169,663,942 제대혈 채취 및 보관 매출 1,898,546,463 2,208,055,606 Bio-Insurance 서비스매출 486,694,964 1,226,054,500 기타매출(*) 3,371,327,928 2,760,547,604 합 계 7,272,817,358 7,364,321,652 (*) 기타매출 대부분이 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한 시점에 이행 578,505,039 566,175,223 기간에 걸쳐 이행 6,580,762,319 6,798,146,429 합 계 7,272,817,358 7,364,321,652 (3) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기 기업회계기준서 제1115호수익인식 기업회계기준서 제1018호수익인식 Bio-Insurance 등 채취 및 보관 채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공 채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식 보관과 채취를 하나로 보고 총 발생예정원가에서 보관과 관련하여 발생한 원가비율에 해당하는 금액을 당기에 인식하고 차액을 시간의 경과에 따라 수익인식 연구용역의 제공 고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달 연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 회원보증금에 대한 수익 차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 수익의 인식 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 수익의 인식 IT서비스매출 IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 Bio-Insurance 등 채취 및 보관 과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 45 에서 설 명하고 있습니다. 35. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 재고자산의 변동 - 334,302,386 334,302,386 종업원급여(*) 1,299,948,477 873,263,508 2,173,211,985 감가상각비와 기타상각비(*) 334,093,872 376,868,924 710,962,796 기타비용 2,344,356,212 1,373,610,725 3,717,966,937 합 계 3,978,398,561 2,958,045,543 6,936,444,104 (*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 재고자산의 변동 - 348,495,512 348,495,512 원재료의 사용액 - 42,119,819 42,119,819 종업원급여(*) 1,548,336,321 703,299,302 2,251,635,623 감가상각비와 기타상각비(*) 505,642,240 137,578,261 643,220,501 기타비용 3,297,538,970 1,106,418,399 4,403,957,369 합 계 5,351,517,531 2,337,911,293 7,689,428,824 (*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 36. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,010,572,555 1,095,588,217 퇴직급여 99,228,780 68,506,921 복리후생비 118,352,313 111,296,316 여비교통비 22,792,214 52,532,216 국내접대비 19,617,984 26,926,544 통신비 8,699,067 9,271,089 수도광열비 35,227,724 35,923,578 소모품비 41,118,527 55,173,400 세금과공과금 27,194,660 33,537,623 지급임차료 11,289,401 38,851,622 지급수수료 1,706,173,167 2,454,189,628 수선비 41,524,897 1,350,000 보험료 7,649,831 4,690,754 차량유지비 16,957,877 14,772,306 운반비 4,273,372 6,095,174 광고선전비 50,086,567 14,060,726 교육훈련비 1,090,522 4,081,316 도서인쇄비 3,074,583 29,275,965 감가상각비 266,135,507 394,241,393 무형자산상각비 5,576,111 8,750,553 경상연구개발비 402,201,401 792,157,969 판매촉진비 10,050,700 48,756,184 대손상각비 7,867,542 - 행사비 905,844 4,453,636 잡비 1,925,000 1,700,000 리스료 2,608,804 2,587,664 회의비 56,203,611 42,746,737 합 계 3,978,398,561 5,351,517,531 37. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 38. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 389,818,506 508,489,041 외환차익 2,628,773,252 12,998,951 외화환산이익 1,885,314,963 20,811,403 배당금수익 400,000,000 - 당기손익인식금융자산평가이익 158,074,257 - 합 계 5,461,980,978 542,299,395 39 . 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 791,813,227 734,560,450 외환차손 5,869,079 25,154,246 외화환산손실 836,215,000 - 파생상품평가손실 36,294,502 - 합 계 1,670,191,808 759,714,696 40. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대손충당금환입 19,428,304 - 잡이익(*) 5,097,531 1,549,619,676 외환차익 1,319,176 - 합 계 25,845,011 1,549,619,676 (*) 당사는 전분기 중 발생한 컨설팅 제공과 관련하여 일시적인 거래로 판단하고 잡이익에 반영하였으며 해당 금액은 1,504,886천원입니다. 41. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손상각비 96,580,519 - 유형자산폐기손실 1,000 - 잡손실 9,608,152 14,382,179 외환차손 5,900,189 - 합 계 112,089,860 14,382,179 42. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금 융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 상장지분증권 - - 1,154,449,900 1,154,449,900 1,154,449,900 - - 1,154,449,900 비상장지분증권 - - 299,994,816 299,994,816 - - 299,994,816 299,994,816 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 18,895,124,960 - - 18,895,124,960 - - - - 매출채권및기타유동채권 3,274,050,772 - - 3,274,050,772 - - - - 기타유동금융자산 58,749,200,000 - - 58,749,200,000 - - - - 장기매출채권및기타비유동채권 9,688,423,983 - - 9,688,423,983 - - - - 합 계 90,606,799,715 - 1,454,444,716 92,061,244,431 1,154,449,900 - 299,994,816 1,454,444,716 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - 33,629,342,776 - 33,629,342,776 - 33,629,342,776 - 33,629,342,776 상장지분증권 - - 1,198,862,440 1,198,862,440 1,198,862,440 - - 1,198,862,440 비상장지분증권 - - 299,994,816 299,994,816 - - 299,994,816 299,994,816 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 33,919,180,664 - - 33,919,180,664 - - - - 매출채권및기타유동채권 3,822,637,589 - - 3,822,637,589 - - - - 기타유동금융자산 15,500,000,000 - - 15,500,000,000 - - - - 장기매출채권및기타비유동채권 9,582,545,553 - - 9,582,545,553 - - - - 기타비유동금융자산 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 - - - - 합 계 63,824,363,806 33,629,342,776 1,498,857,256 98,952,563,838 1,198,862,440 33,629,342,776 299,994,816 35,128,200,032 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품금융부채 - 3,702,834,850 3,702,834,850 - 3,702,834,850 - 3,702,834,850 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*) 매입채무및기타유동채무 3,484,598,402 - 3,484,598,402 - - - - 유동성전환사채 9,457,789,078 - 9,457,789,078 - - - - 유동성회원보증금 18,347,896,647 - 18,347,896,647 - - - - 기타유동금융부채 832,625,169 - 832,625,169 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 2,390,169,470 - 2,390,169,470 - - - - 회원보증금 15,783,326,139 - 15,783,326,139 - - - - 기타비유동금융부채 136,000,000 - 136,000,000 - - - - 비유동리스부채 2,820,295,056 - 2,820,295,056 - - - - 합 계 53,252,699,961 3,702,834,850 56,955,534,811 - 3,702,834,850 - 3,702,834,850 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품금융부채 - 3,702,834,850 3,702,834,850 - 3,702,834,850 - 3,702,834,850 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*) 매입채무및기타유동채무 4,354,698,248 - 4,354,698,248 - - - - 유동성전환사채 9,119,218,318 - 9,119,218,318 - - - - 유동성회원보증금 13,689,670,218 - 13,689,670,218 - - - - 기타유동금융부채 904,623,697 - 904,623,697 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 2,390,169,470 - 2,390,169,470 - - - - 회원보증금 20,430,399,624 - 20,430,399,624 - - - - 기타비유동금융부채 149,000,000 - 149,000,000 - - - - 비유동리스부채 2,906,483,546 - 2,906,483,546 - - - - 합 계 53,944,263,121 3,702,834,850 57,647,097,971 - 3,702,834,850 - 3,702,834,850 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 상장주식 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음