차바이오텍 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

※ 당사의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제20(당)기 3분기의 연결 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 연결 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 19 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	546,170,115,651	567,975,575,925

현금및현금성자산	109,960,399,169	121,164,381,328

매출채권 및 기타유동채권	175,565,991,843	153,252,860,676

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	162,294,875,052	194,295,920,473

기타유동금융자산	26,408,402,675	49,641,737,478

기타유동비금융자산	35,868,317,508	14,311,526,203

환불자산	0	13,218,702

재고자산	26,017,001,959	25,129,422,329

당기법인세자산	10,055,127,445	10,166,508,736

비유동자산	863,597,637,009	745,734,474,826

장기매출채권 및 기타비유동채권	23,042,126,401	22,063,738,084

기타비유동금융자산	62,205,958,820	45,862,243,313

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	12,017,995,067	15,371,005,548

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,126,563,306	2,272,367,216

관계기업투자주식	83,776,372,672	79,005,328,239

기타비유동비금융자산	22,823,603,279	19,709,364,740

이연법인세자산	7,928,395,619	8,017,167,042

유형자산	575,818,375,881	478,494,421,570

투자부동산	22,074,931,605	22,151,994,508

영업권	34,720,415,282	34,262,859,578

무형자산	18,062,899,077	18,523,984,988

자산총계	1,409,767,752,660	1,313,710,050,751

부채

유동부채	348,992,741,377	285,677,964,232

매입채무 및 기타유동채무	153,632,403,876	148,441,233,338

단기차입금	15,090,900,000	16,271,300,000

유동성장기차입금	17,776,797,228	23,963,764,487

유동성전환사채	56,857,495,346	16,813,870,812

유동성파생상품부채	24,322,773,105	12,628,114,531

유동신주인수권부사채	8,898,744,237	0

유동성금융리스부채	6,824,066,256	5,081,760,473

기타유동금융부채	7,961,404,091	9,461,239,105

기타유동비금융부채	45,444,787,674	37,103,806,907

유동성회원보증금	7,662,585,249	11,659,800,194

유동성충당부채	2,415,144,998	2,124,422,129

당기법인세부채	2,105,639,317	2,128,652,256

비유동부채	321,775,093,146	391,156,500,399

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,356,674,011	1,979,512,972

장기차입금	201,164,976,874	141,906,780,067

전환사채	0	55,703,477,868

파생상품금융부채	0	44,448,239,558

신주인수권부사채	0	25,811,290,179

기타비유동금융부채	78,770,000	149,770,000

기타비유동비금융부채	22,282,668,212	35,967,043,016

회원보증금	19,059,182,152	18,015,627,304

리스부채	24,674,878,873	20,714,074,883

이연법인세부채	16,362,823,773	15,148,473,748

순확정급여부채	6,359,118,828	5,232,090,376

비유동충당부채	27,390,114,177	25,900,078,435

장기종업원부채	154,752,665	180,041,993

상환전환우선주부채	1,891,133,581	0

부채총계	670,767,834,523	676,834,464,631

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	440,776,174,793	355,094,163,885

자본금	28,130,266,000	26,274,511,000

자본잉여금	360,303,329,343	274,253,394,015

기타자본조정	(22,206,597,001)	(20,202,678,481)

기타포괄손익누계액	(7,016,934,191)	(22,561,266,198)

이익잉여금(결손금)	81,566,110,642	97,330,203,549

비지배지분	298,223,743,344	281,781,422,235

자본총계	738,999,918,137	636,875,586,120

자본과부채총계	1,409,767,752,660	1,313,710,050,751

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	186,257,523,828	534,067,672,963	176,997,423,142	494,712,850,624

병원매출액	119,156,962,657	335,309,242,091	112,084,156,922	310,529,858,463

상품매출액	4,999,251,392	13,545,052,088	3,869,536,476	12,610,434,505

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	18,578,103,033	54,165,763,649	17,259,689,227	47,383,524,151

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	19,649,504,827	52,569,976,884	13,926,048,372	43,409,791,335

기타수익(매출액)	23,873,701,919	78,477,638,251	29,857,992,145	80,779,242,170

매출원가	141,425,546,989	378,369,919,986	118,205,525,628	345,773,676,753

병원매출원가	103,875,172,146	271,484,620,562	87,215,152,677	251,457,368,622

상품매출원가	3,833,399,520	9,933,828,906	2,583,333,498	8,482,356,213

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	9,905,541,404	29,246,977,423	9,296,216,355	25,489,977,613

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	13,943,233,472	37,974,298,148	10,546,601,078	31,567,682,870

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	9,868,200,447	29,730,194,947	8,564,222,020	28,776,291,435

매출총이익	44,831,976,839	155,697,752,977	58,791,897,514	148,939,173,871

판매비와관리비	44,316,471,953	150,074,239,462	48,023,296,865	144,163,943,721

영업이익(손실)	515,504,886	5,623,513,515	10,768,600,649	4,775,230,150

금융수익	14,651,451,558	27,920,141,524	2,061,213,078	15,009,410,535

금융원가	6,437,769,107	38,981,087,460	6,540,248,684	22,877,860,374

기타영업외수익	551,676,714	1,818,382,883	482,469,714	2,453,638,406

기타영업외비용	592,512,659	3,056,717,780	88,962,331	1,255,164,101

관계기업의 당기순손익에 대한 지분증가(감소)	159,176,009	493,030,932	574,747,521	790,810,522

법인세비용차감전순이익(손실)	8,847,527,401	(6,182,736,386)	7,257,819,947	(1,103,934,862)

법인세비용	1,969,799,452	7,362,151,431	4,937,429,588	5,882,379,193

당기순이익(손실)	6,877,727,949	(13,544,887,817)	2,320,390,359	(6,986,314,055)

기타포괄손익	15,508,894,237	26,282,341,135	(5,187,148,702)	7,045,378,561

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	572,633,797	746,785,594	182,972,295	863,166,042

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(346,333,030)	(1,145,803,910)	452,885,830	1,943,936,630

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	(61,138,515)	(190,355,124)	13,045,864	39,089,593

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	15,343,731,985	26,871,714,575	(5,836,052,691)	4,199,186,296

총포괄손익	22,386,622,186	12,737,453,318	(2,866,758,343)	59,064,506

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,450,969,973	(16,415,846,247)	(1,355,359,204)	(8,319,189,890)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,426,757,976	2,870,958,430	3,675,749,563	1,332,875,835

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	13,183,847,366	(297,454,914)	(4,579,951,019)	(3,628,590,851)

총 포괄손익, 비지배지분	9,202,774,820	13,034,908,232	1,713,192,676	3,687,655,357

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	62	(305)	(26)	(158)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(91)	(305)	(48)	(177)

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	26,240,282,000	272,686,655,380	(22,951,711,720)	(14,450,908,564)	115,658,946,289	377,183,263,385	289,115,081,780	666,298,345,165

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(8,319,189,890)	(8,319,189,890)	1,332,875,835	(6,986,314,055)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	1,943,936,630	0	1,943,936,630	0	1,943,936,630

지분법자본변동	0	0	0	23,290,265	0	23,290,265	15,799,328	39,089,593

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	638,273,029	638,273,029	224,893,013	863,166,042

해외사업장환산차이	0	0	0	2,085,099,115	0	2,085,099,115	2,114,087,181	4,199,186,296

주식선택권의 인식	0	0	0	0	0	0	207,084,033	207,084,033

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	12,443,000	459,897,044	(186,934,332)	0	0	285,405,712	0	285,405,712

주식선택권의 상실	0	392,872,354	(338,938,864)	0	0	53,933,490	(53,933,490)	0

종속기업의 배당	0	0	0	0	0	0	0	0

종속회사 유상증자 및 지분율변동효과 등	0	(109,158,537)	52,778,047	0	142,941,876	86,561,386	1,734,044,709	1,820,606,095

기타	0	0	(903,635,734)	0	0	(903,635,734)	903,635,734	0

2020.09.30 (기말자본)	26,252,725,000	273,430,266,241	(24,328,442,603)	(10,398,582,554)	108,120,971,304	373,076,937,388	295,593,568,123	668,670,505,511

2021.01.01 (기초자본)	26,274,511,000	274,253,394,015	(20,202,678,481)	(22,561,266,198)	97,330,203,549	355,094,163,885	281,781,422,235	636,875,586,120

자본의 변동	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(16,415,846,247)	(16,415,846,247)	2,870,958,430	(13,544,887,817)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(1,145,803,910)	0	(1,145,803,910)	0	(1,145,803,910)

지분법자본변동	0	0	0	(113,416,920)	0	(113,416,920)	(76,938,204)	(190,355,124)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	574,059,326	574,059,326	172,726,268	746,785,594

해외사업장환산차이	0	0	0	16,803,552,837	0	16,803,552,837	10,068,161,738	26,871,714,575

주식선택권의 인식	0	0	127,234,029	0	0	127,234,029	352,023,740	479,257,769

전환사채의 전환	930,893,500	41,446,076,451	0	0	0	42,376,969,951	0	42,376,969,951

신주인수권부사채의 행사	868,394,000	42,087,202,887	0	0	0	42,955,596,887	0	42,955,596,887

주식선택권의 행사	56,467,500	2,234,261,400	(848,028,915)	0	0	1,442,699,985	0	1,442,699,985

주식선택권의 상실	0	167,036,039	(34,772,328)	0	0	132,263,711	(132,263,711)	0

종속기업의 배당	0	0	0	0	0	0	(289,717,464)	(289,717,464)

종속회사 유상증자 및 지분율변동효과 등	0	115,358,551	(1,248,351,306)	0	77,694,014	(1,055,298,741)	3,477,370,312	2,422,071,571

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	28,130,266,000	360,303,329,343	(22,206,597,001)	(7,016,934,191)	81,566,110,642	440,776,174,793	298,223,743,344	738,999,918,137

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	(12,079,350,383)	60,325,320,230

영업에서 창출된 현금흐름	(327,021,767)	75,187,244,964

당기순이익(손실)	(13,544,887,817)	(6,986,314,055)

당기순이익조정을 위한 가감	51,795,675,548	38,680,849,795

법인세비용	7,362,151,431	5,882,379,193

이자비용	11,819,730,820	12,225,037,176

기타매출원가(이자비용)	491,913,642	380,654,597

기타매출원가(지분법손실)	387,501,370	948,867,053

기타매출원가(당기손익-공정가치측정금융자산평가손실)	2,283,831,244	0

기타매출원가(당기손익-공정가치측정금융자산처분손실)	165,286,100	0

기타매출원가(조합비용손실)	0	429,067,313

급여	3,668,973,820	0

퇴직급여	3,276,110,054	3,252,299,173

장기종업원급여	(17,289,328)	(6,523,580)

주식보상비	361,810,973	207,084,033

반품보증비용	0	324,000,000

감가상각비	18,136,261,509	16,618,680,682

무형자산상각비	2,485,811,293	2,368,170,206

기타의 대손상각비	1,186,135,236	49,025,135

대손상각비	196,043,408	894,894,239

외화환산손실	78,102	1,129,779,522

유형자산처분손실	573,202,066	1,329,843

유형자산폐기손실	0	150,564

유형자산손상차손	549,264,600	0

무형자산손상차손	154,391,595	43,415,379

무형자산처분손실	29,444,714	0

재고자산폐기손실	268,595,941	504,562,142

재고자산평가손실	242,723,351	99,369,995

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	880,932,409	637,124,159

파생상품평가손실	26,013,344,238	5,630,004,300

관계기업의 당기순손익에 대한 지분감소	78,163,815	270,170,005

지급임차료	0	136,162,213

잡손실	25,861,242	25,750,041

종속/관계기업투자처분손실	0	8,621,181

사채상환손실	0	489,080,645

유형자산처분이익	(2,247,638)	(2,333,053)

종속/관계기업투자주식처분이익	(22,535,535)	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,525,653,539)	(1,581,522,604)

관계기업의당기순손익에대한지분증가	(571,194,747)	(1,060,980,527)

외화환산이익	(6,124,533,777)	(479,508,571)

파생상품거래이익	(303,863,933)	(1,363,870,135)

파생상품평가이익	(14,638,523,211)	(3,061,732,330)

사채상환이익	0	(773,500,000)

기타매출(이자수익)	(59,400,775)	(10,364,062)

기타매출(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익)	(1,021,517,700)	(1,125,309,996)

기타매출(당기손익-공정가치측정금융자산처분이익)	0	(807,136,004)

잡이익	(88,615,236)	(76,764,814)

이자수익	(3,716,835,235)	(3,032,036,572)

기타의 대손충당금환입	(109,014,750)	(27,908,327)

배당금수익	(2,521,021)	(402,892,798)

기타금융부채평가이익	(638,141,000)	(62,445,621)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(38,577,809,498)	43,492,709,224

매출채권의 감소(증가)	(12,928,596,421)	845,710,092

기타유동채권의 감소(증가)	4,114,568,307	(6,672,674,737)

기타유동금융자산의 감소(증가)	13,218,702	(719,747,399)

기타유동성비금융자산의 증가	(18,310,360,774)	(1,661,908,470)

기타비유동채권의 감소	149,522,164	387,985,617

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(1,150,348,366)	81,666,432

종속/관계기업투자주식의 증가	(1,733,170,560)	(2,775,614,148)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	1,925,410,837	(84,930,700)

재고자산의 감소(증가)	(1,045,481,439)	(5,515,926,773)

매입채무의 증가	3,827,589,731	5,625,720,121

기타유동채무의 증가	3,706,441,115	13,599,222,542

기타유동금융부채의 감소	(2,874,587,654)	(1,360,800,739)

기타유동비금융부채의 증가	6,051,581,712	12,826,418,662

기타비유동채무의 증가	394,008,123	29,443,580,625

기타비유동금융부채의 증가(감소)	1,514,656,281	(1,183,634,053)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	(18,223,912,491)	261,432,965

회원보증금의 감소	(1,077,425,000)	(476,300,000)

유동성충당부채의 증가(감소)	290,722,869	(6,233,154)

비유동충당부채의 증가(감소)	(1,914,933,787)	1,619,582,151

퇴직금의 지급	(1,983,915,813)	(1,830,725,073)

관계사 전출입으로 인한 효과	149,358	0

사외적립자산의 감소	685,053,608	1,095,885,263

장기종업원급여부채의 감소	(8,000,000)	(6,000,000)

이자수취(영업)	3,260,569,058	2,752,177,056

이자지급(영업)	(3,989,027,628)	(3,047,575,924)

배당금의 수취	46,253,786	1,202,378,666

배당금의 지급	(3,388,765,364)	0

법인세환급(납부)	(7,681,358,468)	(15,768,904,532)

투자활동현금흐름	(38,693,200,821)	(152,672,686,382)

기타유동금융자산의 감소	43,954,877,039	84,167,257,483

기타유동금융자산의 증가	(17,778,373,573)	(62,278,960,322)

기타비유동금융자산의 감소	(8,360,330,225)	25,304,672,518

기타비유동금융자산의 증가	0	(713,369,754)

기타비유동비금융자산의 감소	(63,175,485,710)	0

기타유동비금융자산의 증가	(7,964,678,264)	0

기타유동채권의 감소	40,000,000	256,048,785

기타유동채권의 증가	(4,771,076)	(22,400,000)

기타비유동채권의 감소	916,733	0

기타비유동채권의 증가	(915,698,938)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(156,879,814,083)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	101,123,956,252	54,965,284,174

관계기업 투자주식의 처분	50,280,000	332,820,000

관계기업 투자주식의 취득	0	(924,000,000)

유형자산의 처분	1,247,153,916	31,989,891

유형자산의 취득	(85,117,690,181)	(94,685,578,766)

무형자산의 처분	142,918,947	0

무형자산의 취득	(1,938,115,581)	(2,226,636,308)

금융리스채권의 감소	1,839,840	0

재무활동현금흐름	32,562,641,523	97,318,154,300

주식선택권의 행사	1,445,455,065	288,980,212

종속기업 유상증자	815,483,490	1,896,604,852

단기차입금의 상환	(1,001,992,000)	(9,485,129,582)

유동성장기차입금의 상환	(13,669,276,010)	(2,353,386,461)

장기차입금의 상환	(42,926,500)	0

단기차입금의 차입	1,810,970,100	8,480,826,190

장기차입금의 차입	48,917,588,244	37,929,577,199

주식발행비용	(67,140,760)	(3,574,500)

전환사채의 발행	0	11,792,262,715

전환사채의 상환	0	(8,413,409,211)

전환상환우선주부채의 발행	1,891,133,581	0

신주인수권부사채의 발행	0	23,848,231,653

파생상품금융부채의 증가	0	38,795,998,592

파생상품금융부채의 감소	(1,138,587,767)	(340,300,944)

리스부채상환	(6,398,065,920)	(5,066,509,227)

비지배지분 배당	0	(52,017,188)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,005,927,522	(591,738,716)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,203,982,159)	4,379,049,432

기초현금및현금성자산	121,164,381,328	117,357,565,424

기말현금및현금성자산	109,960,399,169	121,736,614,856