차바이오텍 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 14 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역을 사업목적으로 영위하고 있습니다.지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및분할의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 25,100,768천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광열	2,978,628	5.90%

(주)케이에이치그린	2,417,975	4.79%

(학)성광학원	2,177,903	4.31%

차원태	2,041,988	4.04%

차원영	1,126,010	2.23%

자기주식	1,087,342	2.15%

차원희	878,527	1.74%

기타특수관계자 합계	1,446,904	2.87%

기타주주합계	36,339,088	71.97%

합 계	50,494,365	100.00%

종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자의 현황은 주석 6, 주석 18 및 주석 53에서설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 회계정책의 변경당분기에 회계정책의 변경은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 해당 서비스의 특성상 거 래처의 분포 및 결제방식은 다수의 개인, 법인 및 제3자 지불방식등에 따르므로 고객의 분포나 해당 고객들이 분포하고 있는 국가 또는 산업이 신용위험에 큰 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다.

③ 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	190,158,147,874	198,267,912,985

차감 : 현금및현금성자산	(158,554,778,578)	(164,279,132,668)

조정 부채	31,603,369,296	33,988,780,317

자본 총계	455,635,078,347	446,563,340,166

조정부채비율	6.9%	7.6%

6. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요2015년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 지배기업 및 그종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")과 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 몽골, 일본 및 국내 등에 총 20개의 종속기업을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

CHA Health Systems, Inc.	미국	12월	100.00	100.00

CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.	미국	12월	98.74	98.74

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	12월	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	12월	100.00	100.00

CHS Property Holdings, LP.	미국	12월	98.00	98.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	12월	100.00	100.00

Kula Green, LLC.	미국	12월	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	12월	90.48	90.48

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	12월	60.00	60.00

(주)서울CRO	한국	12월	88.30	88.30

(주)차백신연구소	한국	12월	57.45	57.45

(주)CMG제약(*1)	한국	12월	26.29	26.29

(주)스카이뉴홀딩스	한국	12월	100.00	100.00

SGN(몽골)	몽골	12월	100.00	100.00

(주)차케어스(*1)	한국	12월	46.49	46.49

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	12월	95.10	95.10

(주)차헬스케어	한국	12월	57.66	57.66

(주)차메디텍	한국	12월	72.57	72.57

(株)CHA Medical Service	일본	12월	100.00	100.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	12월	100.00	100.00

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)CMG제약과 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

CHA Health Systems, Inc.(*1)	253,513,304,726	107,773,358,679	145,739,946,047	82,925,579,025	10,026,280,996	7,443,168,007

CHA Reproductive Managing Group(*3)	4,670,643,773	163,440,569	4,507,203,204	57,669,120	21,248,667	(51,559,184)

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.(*3)	1,691,460,104	1,742,256,782	(50,796,678)	87,739,962	28,803,323	28,912,214

(주)서울CRO(*3)	2,036,701,340	3,277,474,206	(1,240,772,866)	1,207,955,078	(6,815,465)	(3,969,957)

(주)차백신연구소(*3)	11,913,077,775	6,285,553,370	5,627,524,405	23,338,160	(132,167,608)	(138,834,342)

(주)CMG제약(*2)	57,347,236,780	10,279,924,210	47,067,312,570	7,542,133,068	203,606,906	203,606,906

(주)차케어스	15,253,152,192	4,787,756,756	10,465,395,436	6,965,695,174	725,232,509	590,855,577

(주)솔리더스인베스트먼트	9,122,378,719	500,224,867	8,622,153,852	472,704,812	183,055,124	180,521,519

(주)차헬스케어	157,652,738,945	3,395,430,042	154,257,308,903	-	(420,297,590)	(428,832,599)

(株)CHA Medical Service	7,032,263,747	279,294,527	6,752,969,220	453,525,129	(112,426,785)	245,811,359

(주)차메디텍	29,109,224,484	3,276,214,574	25,833,009,910	4,065,775,512	270,534,673	146,050,575

CHA Biotech USA, Inc.	283,793,298	460,247	283,333,051	-	29,982,680	466,163

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Presbyt-erian Medical Center, LP. 외 5개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)스카이뉴홀딩스 외 1개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*3) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

CHA Health Systems, Inc.(*1)	253,182,362,629	114,882,101,120	138,300,261,509	305,255,242,553	12,272,320,684	20,513,960,771

CHA Reproductive Managing Group(*3)	4,731,403,848	172,641,460	4,558,762,388	217,246,080	57,871,188	339,391,954

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.(*3)	1,784,797,780	1,864,506,672	(79,708,892)	330,526,333	435,115,610	417,747,257

(주)서울CRO(*3)	1,734,163,709	2,970,966,618	(1,236,802,909)	4,369,942,840	(604,551,370)	(639,621,993)

(주)차백신연구소(*3)	12,134,996,348	6,368,637,601	5,766,358,747	-	(687,927,489)	(681,723,018)

(주)CMG제약(*2)	56,532,820,709	9,725,932,819	46,806,887,890	27,041,894,373	(3,650,090,823)	(4,019,656,770)

(주)차케어스	17,274,265,342	7,399,725,483	9,874,539,859	26,047,646,158	2,052,431,259	3,606,767,129

(주)솔리더스인베스트먼트	8,990,905,698	549,273,365	8,441,632,333	1,780,595,197	507,257,771	820,963,688

(주)차헬스케어	157,710,719,768	3,119,525,786	154,591,193,982	-	151,769,865	149,854,974

(株)CHA Medical Service(*3)	6,660,480,182	153,322,321	6,507,157,861	1,078,837,429	(859,659,642)	(577,759,621)

(주)차메디텍	28,841,719,628	3,154,760,293	25,686,959,335	13,536,990,895	(2,752,879,511)	(2,931,567,020)

CHA Biotech USA, Inc.(*3)	284,828,816	1,961,928	282,866,888	-	30,705,695	46,137,428

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Presbyt-erian Medical Center, LP. 외 5개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)스카이뉴홀딩스 외 1개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*3) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(4) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

7. 지역별정보연결실체의 당분기와 전기의 지역별 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

국내	미국	일본	조정	합계

보고부문들의 수익 총계	24,118,276,459	82,989,709,489	453,525,129	-	107,561,511,077

부문간 수익	454,168,728	81,278,618	-	(535,447,346)	-

법인세차감전 부문수익	24,572,445,187	83,070,988,107	453,525,129	(535,447,346)	107,561,511,077

영업이익	(983,531,706)	10,569,131,235	(113,121,432)	12,478,884	9,484,956,981

당기순손익	(447,072,704)	10,106,315,666	(112,426,785)	(68,643,674)	9,478,172,503

유동자산	212,097,748,199	157,944,075,255	3,002,904,609	(5,271,500,023)	367,773,228,040

비유동자산	338,323,474,863	102,215,126,646	4,029,359,138	(166,547,962,466)	278,019,998,181

유동부채	34,456,486,348	79,500,173,949	275,012,822	(5,271,500,023)	108,960,173,096

비유동부채	52,523,221,207	30,179,342,328	4,281,705	(1,508,870,462)	81,197,974,778

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	조 정	합 계

보고부문들의 수익 총계	87,119,308,132	305,583,486,671	1,078,837,429	-	393,781,632,232

부문간 수익	1,753,805,459	219,528,295	-	(1,973,333,754)	-

법인세차감전 부문수익	88,873,113,591	305,803,014,966	1,078,837,429	(1,973,333,754)	393,781,632,232

영업손익	(7,333,227,730)	25,683,873,803	(853,062,929)	147,207,599	17,644,790,743

당기순손익	(25,436,006,978)	12,796,013,177	-	(264,664,295)	(12,904,658,096)

유동자산	213,923,749,440	158,456,946,381	2,807,581,396	(5,087,934,430)	370,100,342,787

비유동자산	327,507,771,885	101,526,446,692	3,852,898,786	(158,156,206,999)	274,730,910,364

유동부채	33,931,394,567	86,526,188,140	149,266,007	(5,087,934,430)	115,518,914,284

비유동부채	53,934,055,511	30,395,023,040	4,056,314	(1,584,136,164)	82,748,998,701

8. 종속기업 지분의 추가취득 (1) 연결실체는 전기 중 일본 소재 종속기업인 (株)CHA Medical Service 에 20억원을추가 출자하였습니다.

9 . 비지배지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	사업장 소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	73.7	73.7	한국

(주)차헬스케어	42.3	42.3	한국

상기의 종속기업과 관련하여 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)CMG제약	(주)차헬스케어

유동자산	26,606,757,234	108,448,786,797

비유동자산	30,740,479,546	49,203,952,148

유동부채	9,411,988,764	3,280,057,121

비유동부채	867,935,446	115,372,921

순자산(*)	47,067,312,570	154,257,308,903

비지배지분의 장부금액	34,688,609,364	65,250,841,666

수익	7,542,133,068	-

당기순손익	203,606,906	(420,297,590)

기타포괄손익	-	(8,535,009)

총포괄손익	203,606,906	(428,832,599)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	150,058,290	(177,785,881)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	150,058,290	(181,396,189)

영업활동현금흐름	2,703,976,785	(34,423,750)

투자활동현금흐름	(3,964,551,976)	5,711,000

재무활동현금흐름	822,130	-

기타 현금증감	(1,126,741)	(9,073,259)

현금및현금성자산의 순증감	(1,260,879,802)	(37,786,009)

(*) 연결재무제표에 대한 주석 52에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)차헬스케어의 순자산에는 연결실체가 발행한 전환상환우선주가 포함되어 있습니다. 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)CMG제약	(주)차헬스케어

유동자산	26,271,614,127	108,505,813,442

비유동자산	30,261,206,582	49,204,906,326

유동부채	8,849,993,905	3,022,809,694

비유동부채	875,938,914	96,716,092

순자산(*)	46,806,887,890	154,591,193,982

비지배지분의 장부금액	34,496,676,375	65,392,075,054

수익	27,041,894,373	-

당기순이익(손실)	(3,650,090,823)	151,769,865

기타포괄손실	(369,565,947)	(1,914,891)

총포괄이익(손실)	(4,019,656,770)	149,854,974

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	(2,690,116,937)	64,198,653

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(2,962,487,039)	63,388,654

영업활동현금흐름	2,410,204,602	(878,920,791)

투자활동현금흐름	(8,670,779,793)	(2,010,943,545)

재무활동현금흐름	822,130	(702,576,120)

기타 현금흐름	(1,126,741)	35,699,191

현금및현금성자산의 순증감	(6,260,879,802)	(3,556,741,265)

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

10. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	158,554,778,578	164,279,132,668

합 계	158,554,778,578	164,279,132,668

11. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	67,971,573,932	(11,358,201,418)	56,613,372,514

미수금	24,832,814,648	-	24,832,814,648

미수수익	586,824,553	-	586,824,553

소 계	93,391,213,133	(11,358,201,418)	82,033,011,715

비유동:

보증금	22,095,703,163	-	22,095,703,163

현재가치할인차금	(2,370,546,222)	-	(2,370,546,222)

미수금	1,360,000,000	-	1,360,000,000

소 계	21,085,156,941	-	21,085,156,941

합 계	114,476,370,074	(11,358,201,418)	103,118,168,656

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	69,646,626,471	(12,777,300,612)	56,869,325,859

미수금	25,207,407,794	(556,626,412)	24,650,781,382

미수수익	535,241,824	-	535,241,824

소 계	95,389,276,089	(13,333,927,024)	82,055,349,065

비유동:

보증금	22,254,222,266	-	22,254,222,266

현재가치할인차금	(2,515,991,312)	-	(2,515,991,312)

미수금	1,360,000,000	-	1,360,000,000

소 계	21,098,230,954	-	21,098,230,954

합 계	116,487,507,043	(13,333,927,024)	103,153,580,019

(2) 당분기 와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	13,333,927,024	17,807,517,719

설정액	1,034,929,230	7,120,955,469

환입액	-	-

제각	(2,854,601,364)	(12,401,233,957)

기타(환율차이)	(156,053,472)	753,267,956

합병	-	53,419,837

기말금액	11,358,201,418	13,333,927,024

12. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전 기말 현재 보유중인 당기손익인식금융자산은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	-	8,202,000

합 계	-	8,202,000

13. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	1,363,353,800	(24,300,000)	1,339,053,800

단기금융상품	100,361,493,780	-	100,361,493,780

소 계	101,724,847,580	(24,300,000)	101,700,547,580

비유동:

장기대여금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기금융상품	4,500,000	-	4,500,000

소 계	4,504,500,000	-	4,504,500,000

합 계	106,229,347,580	(24,300,000)	106,205,047,580

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	1,576,675,589	(295,296,789)	1,281,378,800

단기금융상품	101,529,147,591	-	101,529,147,591

소 계	103,105,823,180	(295,296,789)	102,810,526,391

비유동:

장기대여금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기금융상품	4,500,000	-	4,500,000

소 계	4,504,500,000	-	4,504,500,000

합 계	107,610,323,180	(295,296,789)	107,315,026,391

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	295,296,789	295,296,789

설정액	-	-

환입액	-	-

제각	(270,996,789)	-

기말금액	24,300,000	295,296,789

14. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	3,158,000,000	3,158,000,000	종속기업차입금에 대한 담보제공

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	3,160,500,000	3,160,500,000

15. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

선급금	4,460,091,651	(13,774,775)	4,446,316,876

선급비용	7,541,030,158	-	7,541,030,158

소 계	12,001,121,809	(13,774,775)	11,987,347,034

비유동:

선급비용	1,580,291,055	-	1,580,291,055

자가보험충당자산	12,351,678,000	-	12,351,678,000

소 계	13,931,969,055	-	13,931,969,055

합 계	25,933,090,864	(13,774,775)	25,919,316,089

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

선급금	4,080,330,253	(127,309,131)	3,953,021,122

선급비용	7,598,746,376	(406,340)	7,598,340,036

소 계	11,679,076,629	(127,715,471)	11,551,361,158

비유동:

선급비용	1,685,643,791	-	1,685,643,791

자가보험충당자산	12,549,776,000	-	12,549,776,000

소 계	14,235,419,791	-	14,235,419,791

합 계	25,914,496,420	(127,715,471)	25,786,780,949

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	127,715,471	127,715,471

제각액	(113,940,696)	-

기말금액	13,774,775	127,715,471

16. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	896,314,199	(3,340,322)	892,973,877

제품	4,823,689,842	(8,184,826)	4,815,505,016

재공품	859,941,761	-	859,941,761

원재료	3,342,559,870	(17,420,526)	3,325,139,344

저장품	51,550,686	-	51,550,686

합 계	9,974,056,358	(28,945,674)	9,945,110,684

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	960,901,470	(1,198,611)	959,702,859

제품	3,990,649,890	(4,237,560)	3,986,412,330

재공품	1,164,328,734	-	1,164,328,734

원재료	2,952,110,139	(15,410,105)	2,936,700,034

저장품	39,391,098	-	39,391,098

미착품	3,132,890	-	3,132,890

합 계	9,110,514,221	(20,846,276)	9,089,667,945

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가:

―재고자산평가손실	8,099,398	3,796,633

―재고자산평가손실환입	-	-

매출원가에 반영된 손익	8,099,398	3,796,633

17. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	손상된 금액	장부금액

상장지분증권	승화산업(주)(구,(주)M)	124,012,845	44,127,270	-	168,140,115

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	1,331,937,500	(7,689,206,000)	4,642,837,500

(주)차디오스텍	76,226,535	(8,807,655)	-	67,418,880

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합	100,000,000	-	(100,000,000)	-

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합	600,000,000	-	-	600,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	600,000,000	-	-	600,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어펀드	110,000,000	-	-	110,000,000

(주)천지산	670,194,000	-	(670,194,000)	-

(주)커뮤직	90,000,000	-	(89,999,000)	1,000

(주)노바렉스	199,747,500	-	-	199,747,500

합 계	13,570,286,880	1,367,257,115	(8,549,399,000)	6,388,144,995

이연법인세효과	300,796,565	(1,880,867,780)

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	손상된 금액	장부금액

상장지분증권	승화산업(주)(구,(주)M)	124,012,845	21,454,983	-	145,467,828

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	-	(7,689,206,000)	3,310,900,000

(주)차디오스텍	76,226,535	84,806,145	-	161,032,680

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합	100,000,000	-	(100,000,000)	-

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합	600,000,000	-	-	600,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	600,000,000	-	-	600,000,000

(주)천지산	670,194,000	-	(670,194,000)	-

(주)커뮤직	90,000,000	-	(89,999,000)	1,000

(주)노바렉스	199,747,500	-	-	199,747,500

합 계	13,460,286,880	106,261,128	(8,549,399,000)	5,017,149,008

이연법인세효과	23,377,448	(1,880,867,780)

18. 관계기업및공동지배기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Renaissance Imaging Center - Downtown LLC.	12월	영상의학(MRI)센터	50.00%	-	50.00%	-

Koreatown Urgent Care Management, LLC.(*1)	12월	진료센터	50.00%	364,672,104	50.00%	251,689,344

(주)콘센트릭스솔라코리아(*2)	12월	태양광발전사업	20.00%	-	20.00%	-

합 계	364,672,104	251,689,344

(*1) 전기 중 취득하였습니다. (*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동지배기업 주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

(3) 당분기말 전기말 현재 개별적으로 중요하지 않은 관계기업과 공동기업에 대한 지분의 통합 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	Renaissance Imaging Center - Downtown LLC.	Koreatown Urgent Care Management, LLC.	(주)콘센트릭스솔라코리아

장부금액	-	364,672,104	-

당기순이익(*1)	(78,194,521)	3,343,608	-

(*1) 관계기업과 공동기업에 대한 당분기 손익 중 지분 해당액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오메드(*2)	Renaissance Imaging Center - Downtown LLC.	Koreatown Urgent Care Management, LLC.	(주)콘센트릭스솔라코리아

장부금액	-	-	251,689,344	-

당기순이익(*1)	(86,855,761)	(276,847,881)	17,094,970	-

(*1) 관계기업과 공동기업에 대한 전기 손익 중 지분 해당액입니다. (*2) 전기 중에 종속기업인 (주)차메디텍에 흡수합병되어 연결실체로 편입되었으나, 합병 시점전까지 인식한 당기순이익의 지분 해당액입니다.

(4) 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업이나 공동기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며 보고기간말 현재 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채 또는 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 없습니다.

19. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법적용투자조합	5,144,549,603	4,614,549,603

투자사채	750,000,000	750,000,000

창업투자자산	600,000,000	600,000,000

합 계	6,494,549,603	5,964,549,603

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자조합의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 지분법적용 피투자조합에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율(*)	취득원가	순자산가액	장부금액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	9.1	15.29%	910,000,000	2,898,837,846	2,898,837,846

솔리더스-고창농식품프로젝트	14	14.00%	1,400,000,000	1,359,572,596	1,359,572,596

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	400	10.00%	400,000,000	356,139,161	356,139,161

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드	530	17.67%	530,000,000	2,646,872,367	2,646,872,367

합 계	3,240,000,000	7,261,421,970	7,261,421,970

(*) 연결실체의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20%미만이지만, 연결실체는 상기 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

② 조합출자금에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	기초평가액	당기출자(회수)	지분법손익	지분법자본변동	기말평가액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	3,820,846,099	-	-	-	2,898,837,846

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,374,844,166	-	-	-	1,359,572,596

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	-	-	-	-	356,139,161

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드	-	530,000,000	-	-	530,000,000

합 계	5,195,690,265	530,000,000	-	-	5,144,549,603

이연법인세 효과	-	-	-

③ 지분법적용 피투자조합의 요약 재무정보

(단위 : 원)

피투자조합명	자산총액	부채총액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	20,319,641,768	1,362,200,000

솔리더스-고창농식품프로젝트	9,712,332,835	1,100,000

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	3,562,491,606	1,100,000

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드	3,003,839,579	356,967,212

2) 전기

① 지분법적용 피투자조합에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율(*)	취득원가	순자산가액	장부금액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	9.1	15.29%	910,000,000	2,898,837,846	2,898,837,846

솔리더스-고창농식품프로젝트	14	14.00%	1,400,000,000	1,359,572,596	1,359,572,596

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	400	10.00%	400,000,000	356,139,161	356,139,161

합 계	2,710,000,000	4,614,549,603	4,614,549,603

(*) 연결실체의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20%미만이지만, 연결실체는 상기 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

② 조합출자금에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	기초평가액	당기출자(회수)	지분법손익	지분법자본변동	기말평가액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	3,820,846,099	(1,690,000,000)	369,098,154	398,893,593	2,898,837,846

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,374,844,166	-	(15,271,570)	-	1,359,572,596

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	-	400,000,000	(43,860,839)	-	356,139,161

합 계	5,195,690,265	(1,290,000,000)	309,965,745	398,893,593	4,614,549,603

이연법인세 효과	(68,192,464)	(87,756,590)

③ 지분법적용 피투자조합의 요약 재무정보

(단위 : 원)

피투자조합명	자산총액	부채총액	영업손익	당기순손익

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	20,319,641,768	1,362,200,000	2,411,784,004	2,413,984,004

솔리더스-고창농식품프로젝트	9,712,332,835	1,100,000	(109,082,640)	(109,082,640)

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	3,562,491,606	1,100,000	(438,608,394)	(438,608,394)

전기의 요약 재무정보는 감사받은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 투자사채 의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

피투자회사명	종류	발행일	취득원가	미실현손익	장부금액

(주)코윈디에스티	전환사채	2014.07.31	750,000,000	-	750,000,000

상기 전환사채의 만기일은 2016년 7월 31일로서 전환가격은 보통주 1주당 5,000원이며 표면이자율과 보장이자율은 각각 0%와 1%입니다. ② 전기말

(단위 : 원)

피투자회사명	종류	발행일	취득원가	미실현손익	장부금액

(주)코윈디에스티	전환사채	2014.07.31	750,000,000	-	750,000,000

상기 전환사채의 만기일은 2016년 7월 31일로서 전환가격은 보통주 1주당 5,000원이며 표면이자율과 보장이자율은 각각 0%와 1%입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 창업투자자산은 조합출자금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율	취득원가	순자산가액(*)	장부금액

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합	600	5.00%	600,000,000	530,172,348	600,000,000

(*) 조합의 감사받지 않은 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율	취득원가	순자산가액(*)	장부금액

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합	600	5.00%	600,000,000	530,172,348	600,000,000

(*) 조합의 감사받지 않은 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였습니다.

20. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	224,609,209,668	221,634,601,948

정부보조금	(28,142,773)	(37,714,726)

감가상각누계액	(80,492,761,732)	(77,898,539,915)

손상차손누계액	(185,298,751)	(185,298,751)

장부금액	143,903,006,412	143,513,048,556

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	상 각	기타증감액	기말장부금액

토지	30,435,884,137	-	-	(323,315,120)	30,112,569,017

건물	73,975,777,276	2,916,495,600	(637,718,248)	(568,096,501)	75,686,458,127

기계장치	22,492,084,532	121,916,090	(1,497,854,403)	(222,639,438)	20,893,506,781

차량운반구	14,781,024	-	(974,726)	-	13,806,298

비품	2,786,794,545	99,051,310	(222,458,851)	15,806,452	2,679,193,456

금형	333,334	-	(332,334)	-	1,000

시험연구용자산	107,922,071	-	(6,038,484)	-	101,883,587

정부보조금	(37,714,726)	-	9,571,953	-	(28,142,773)

시설장치	2,036,931,018	152,515,250	(177,078,399)	20,908,113	2,033,275,982

임차자산개량권	4,763,915,604	-	(163,860,402)	57,083,096	4,657,138,298

금융리스자산	5,121,136,765	332,779,657	(790,208,334)	(61,950,698)	4,601,757,390

건설중인자산	1,815,202,976	1,421,739,643	-	(85,383,370)	3,151,559,249

합 계	143,513,048,556	5,044,497,550	(3,486,952,228)	(1,167,587,466)	143,903,006,412

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	사업결합을 통한 취득(*2)	처 분	상 각	손 상	기타증감액(*3)	기말장부금액

토지	29,685,525,663	37,959,190	94,152,872	-	-	-	618,246,412	30,435,884,137

건물	56,561,984,208	19,134,895,403	375,334,975	-	(2,054,456,613)	-	(41,980,697)	73,975,777,276

기계장치	24,165,993,612	2,997,684,730	2,503,034	(12,798,350)	(5,734,368,634)	(35,437,343)	1,108,507,483	22,492,084,532

차량운반구	19,915,286	-	-	-	(5,134,262)	-	-	14,781,024

비품	3,376,740,243	584,867,089	3,872,381	(6,400,159)	(1,237,455,711)	-	65,170,702	2,786,794,545

금형	-	-	2,333,332	-	(1,999,998)	-	-	333,334

시험연구용자산	171,416,044	-	-	-	(63,134,567)	(359,406)	-	107,922,071

정부보조금	(95,345,886)	-	-	-	44,003,783	13,627,377	(37,714,726)

시설장치	2,259,837,634	351,558,077	-	(23,339,242)	(553,301,629)	(20,423,430)	22,599,608	2,036,931,018

임차자산개량권	5,245,761,233	23,344,418	-	-	(645,961,367)	140,771,320	4,763,915,604

금융리스자산	5,520,922,396	2,140,056,058	-	-	(2,878,877,430)	-	339,035,741	5,121,136,765

건설중인자산	3,574,161,144	186,692,367	-	-	-	-	(1,945,650,535)	1,815,202,976

합 계	130,486,911,577	25,457,057,332	478,196,594	(42,537,751)	(13,130,686,428)	(56,220,179)	320,327,411	143,513,048,556

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다. (*2) 주석 54에서 언급하는 바와 같이 전기 중 (주)차바이오메드를 흡수합병함에 따라 승계한 금액입니다. (*3) 기타증(감)액은 자가사용부동산 중 임대로 전환한 부분을 투자부동산으로 재분류한 금액, 환율변동효과로 인한 변동액 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 건설중인자산으로 자본화된 금융비용은 없습니다.

21. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	22,533,345,733	22,533,345,733

감가상각누계액	(737,585,169)	(711,983,247)

장부금액	21,795,760,564	21,821,362,486

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	상각	기타증감액	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,384,330,299	-	-	(25,601,922)	-	3,358,728,377

합 계	21,821,362,486	-	-	(25,601,922)	-	21,795,760,564

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처 분	상 각	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	17,782,989,909	-	-	-	654,042,278	18,437,032,187

건물	1,553,265,699	-	-	(74,046,100)	1,905,110,700	3,384,330,299

합 계	19,336,255,608	-	-	(74,046,100)	2,559,152,978	21,821,362,486

(*) 자가사용부동산 중 임대 전환한 부분을 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련된 임대매출(기타매출)은 299,100 천원 및 1,156,593천원입니다. (4) 당분기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 22,215,150 천원입 니다. 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

22. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	3,158,000,000	3,158,000,000	단기차입금	3,000,000,000	(주)우리은행(*)

토지, 건물 및 기계장치	29,413,101,114	76,467,737,795	장기차입금	10,845,624,567

시설장치	15,571,750,535	350,852,021	장기차입금	370,273,500	Siemens Financial

합 계	48,142,851,649	79,976,589,815	14,215,898,067

(*) 연결실체는 (주)우리은행 LA지점에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.가 보유하고 있는 동산 및 부동산을 포괄담보로 제공하고 있으며 담보설정금액은 53,611,567천원입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받은 내용	실행금액

서울보증보험(주)	지급보증	1,184,000,000	이행지급보증 등	-

23. 영업권

(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가:

기초 잔액	9,478,112,573	9,364,126,283

합병으로 인한 증가(*)	-	113,986,290

기말 잔액	9,478,112,573	9,478,112,573

손상차손누계액:

기초 잔액	1,970,373,934	1,970,373,934

기중 손상차손	-	-

기말 잔액	1,970,373,934	1,970,373,934

장부금액:

기초	7,507,738,639	7,393,752,349

기말	7,507,738,639	7,507,738,639

(*) 주석 54에서 언급하고 있는 바와 같이, 연결실체의 종속기업인 (주)차메디텍의 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

헬스케어	(주)차백신연구소(*1)	908,309,318	908,309,318

CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약(*2)	6,438,584,554	6,438,584,554

(주)차메디텍(*3)	113,986,290	113,986,290

합 계	7,507,738,639	7,507,738,639

(*1) 종속기업인 (주)차백신연구소의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 8개년의 미래현금흐름을 19.65%의 할인율을 적용하여 추정하였으며 영구현금흐름은 성장하지 않는 것으로 가정하였습니다. 추정 결과 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 5,442백만원 초과하여 당분기 중 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (*2) 종속기업인 (주)CMG제약의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 19.65%의 할인율을 적용하여 추정하였으며, 영구현금흐름은 성장하지 않는 것으로 가정하였습니다. 추정 결과 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 1,636백만원 초과하여 당분기 중 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니 다. (*3) 종속기업인 (주)차메디텍이 전기 중 (주)차바이오메드를 합병함에 따라 (주)차메디텍에서 발생한 영업권입니다.

24. 영업권이외의무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	84,505,296,712	82,052,554,710

정부보조금	(7,324,119,934)	(7,062,245,034)

상각누계액과 손상차손누계액	(32,972,955,792)	(32,151,094,814)

장부가액	44,208,220,986	42,839,214,862

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	골프회원권	합 계

취득원가:

기초금액	8,070,876,286	2,836,929,896	70,832,661,390	541,660,000	82,282,127,572

취득금액	59,620,240	128,820,972	2,124,089,960	-	2,312,531,172

처분금액	-	-	-	(70,000,000)	(70,000,000)

기타증감액	(14,169,665)	(1,436,018)	(3,756,349)	-	(19,362,032)

기말금액	8,116,326,861	2,964,314,850	72,952,995,001	471,660,000	84,505,296,712

정부보조금

기초금액	-	3,789,076	7,058,455,958	-	7,062,245,034

취득금액	-	-	280,528,244	-	280,528,244

상각액	-	(710,614)	(17,942,730)	-	(18,653,344)

기타증감액	-	-	-	-	-

기말금액	-	3,078,462	7,321,041,472	-	7,324,119,934

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,237,776,792	1,765,939,938	25,303,870,946	73,080,000	32,380,667,676

무형자산상각비	169,562,540	77,094,502	282,707,147	-	529,364,189

손상차손(*1)	-	-	62,891,869	-	62,891,869

기타증감액	-	32,058	-	-	32,058

기말금액	5,407,339,332	1,843,066,498	25,649,469,962	73,080,000	32,972,955,792

(*1) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	골프회원권	합 계

취득원가:

기초금액	7,233,090,165	1,733,473,024	73,300,075,980	541,660,000	82,808,299,169

취득금액	38,113,347	1,099,865,220	7,420,796,341	-	8,558,774,908

사업결합에 의한 증가	1,785,178	410,715	-	-	2,195,893

처분금액	(1,009,000)	-	-	-	(1,009,000)

기타증감액	569,323,734	3,180,937	(9,888,210,931)	-	(9,315,706,260)

기말금액	7,841,303,424	2,836,929,896	70,832,661,390	541,660,000	82,052,554,710

정부보조금

기초금액	(1,152,648)	6,631,479	7,038,049,246	-	7,043,528,077

취득금액	-	-	1,338,558,335	-	1,338,558,335

상각액	-	(2,842,403)	(80,211,108)	-	(83,053,511)

기타증감액(*2)	1,152,648	-	(1,237,940,515)	-	(1,236,787,867)

기말금액	-	3,789,076	7,058,455,958	-	7,062,245,034

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	3,833,884,867	1,604,452,069	19,714,881,852	-	25,153,218,788

무형자산상각비	667,717,005	161,463,210	1,994,510,454	-	2,823,690,669

무형자산처분	(1,008,000)	-	-	-	(1,008,000)

손상차손(*1)	-	-	12,250,007,507	73,080,000	12,323,087,507

기타증감액	507,610,058	24,659	(8,655,528,867)	-	(8,147,894,150)

기말금액	5,008,203,930	1,765,939,938	25,303,870,946	73,080,000	32,151,094,814

(*1) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(*2) 전기 중 손상으로 인한 개발비와 정부보조금의 상계처리에 의한 변동액 등입니다 .

25. 정부보조금 (1) 연결실체는 2012년 6월 1일자로 국책연구과제인 '산업융합원천기술개발사업(나노기반)'과 관련하여 산업통상자원부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 국책연구과제는 산업통상자원부 산하의 한국산업기술평가관리원이 전담하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련하여 상환의무가 있는 정부보조금 219,776천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 585천원입니다.

(2) 연결실체는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(SMD)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 상환의무가 없는 정부보조금772,014천원 중 761,681천원과 9,641천원은 개발비와 시험연구용자산 취득에 각각 사용하고 시험연구용자산의 취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 해당자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 692천원 입니다.

(3) 연결실체는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(AMD)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는정부보조금 1,061,824천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 2,481,844천원 중 1,871,667천원과 10,430천원은 개발비와 시험연구용자산 취득에 각각 사용하고 시험연구용자산의 취득과 관련하여 사용된 정부보조금은감가상각비와 상계한 후 잔액을 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 599,747천원 입니다.

(4) 연결실체는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Cordstem)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 114,900천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 268,311천원 중 268,148천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 163천원입니다.

(5) 연결실체는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Stroke)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 114,900천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 268,305천원 중 268,238천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 67천원입니다.

(6) 연결실체는 2013년 11월 1일자로 국책연구과제인 '산업융합원천기술개발사업(배양액)'과 관련하여 산업통상자원부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 국책연구과제는 산업통산자원부 산하의 한국산업기술평가관리원이 전담하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련하여 상환의무가 있는 정부보조금 356,130천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 9,327천원입니다.

(7) 연결실체는 2013년 11월 26일자로 국책연구과제인 '보건의료개발사업(DD)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 81,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 189,240천원 중 189,072천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 168천원입니다.

(8) 연결실체는 2014년 12월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Stroke-SIT)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 600,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 1,400,496천원 중 786,976천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 613,520천원입니다.

(9) 연결실체는 2014년 12월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(DISC-IIT)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 30,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 70,039천원중 경상연구개발비에 사용된 금액은 35,044천원입니다.1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 34,995천원입니다.(10) 연결실체는 2007년 8월 1일자로 국책연구과제인 '차세대 신기술개발사업'과 관련하여 지식경제부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기말현재 상환의무가 있는 정부보조금은 없으며, 상환의무가 없는 정부보조금 1,239,000천원 중 1,128,059천원과 110,941천원은 개발비와 시험연구용자산 취득에 각각 사용하고 동 자산취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당분기말 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(11) 연결실체는 2008년 5월 1일자로 국책연구과제인 '미생물 유전체 활용기술개발사업'과 관련하여 교육과학기술부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기말 상환의무가 있는 정부보조금 74,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 정부보조금 296,000천원은 개발비 취득에 사용하고 동 자산취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편 당분기말 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(12) 연결실체는 2008년 6월 1일자로 국책연구과제인 '부품소재기술개발사업'과 관련하여 지식경제부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기말 상환의무가 있는 정보보조금은 없으며, 상환의무가 없는 정부보조금 760,000천원은 개발비 취득에 사용하고 동 자산취득에 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당분기말 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(13) 연결실체는 2008년 6월 1일자로 국책연구과제인 '중소기업기술혁신개발사업'과 관련하여 중소기업청과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기말 상환의무가 있는 정부보조금은 없으며 상환의무가 없는 정부보조금 240,000천원은 개발비의 취득에 사용하고 동 자산취득과 관련하여 사용된 정부보조금은감가상각비와 상계한 후 잔액을 개발비 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당분기말 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(14) 연결실체는 2009년 1월 1일에 국책연구과제인 '공동연구사업'과 관련하여 농업진흥청과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기말 상환의무가있는 정부보조금 42,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 정부보조금 168,000천원은 개발비의 취득에 사용하고 동 자산취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 개발비 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당분기말 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(15) 연결실체는 2008년 12월 1일에 '전문클러스터육성사업'과 관련하여 지식경제부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기말 상환의무가 있는 정부보조금은 없으며, 상환의무가 없는 정부보조금 329,654천원은 개발비의 취득에 사용하고 동 자산취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 개발비 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당분기말 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(16) 연결실체는 2008년 12월 1일에 '기술기반구축사업'과 관련하여 서울시와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기말 상환의무가 있는 정부보조금 없으며, 상환의무가 없는 정부보조금 44,202천원은 개발비의 취득에 사용하고 동 자산취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 개발비 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당분기말 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.

(17) 연결실체는 2009년 11월 1일에 '첨단기술상용화지원사업'과 관련하여 재단법인대전 테크노파크와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기말 상환의무가 있는 정부보조금은 없으며, 상환의무가 없는 정부보조금 200,000천원은 개발비의 취득에 사용하였습니다. 당분기말 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다.(18) 연결실체는 2013년 11월 1일 진행 국책연구과제인 '산업융합기술산업원천기술개발사업(나노융합)'과 관련하여 산자부와 개발협약을 체결하였습니다.(2015년 6월30일에 차바이오메드와 합병되면서 승계받음) 총 5차년도 국책연구과제이며 현재 3차년도 진행중입니다. 2차년도 정부보조금은 600,000천원이며 당분기말 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 없습니다. 정부보조금은 RC계좌(산자부 계좌)로 운영되고 있습니다.(19) 연결실체는 2015년 10월 12일자로 중소기업청에서 지원하는 기술혁신개발사업에 "재조합 대상포진백신 개발을 위한 항원생산 및 면역증진기술 개발" 1차년도 과제협약을 체결하였습니다. 동 개발사업의 협약기간은 2015년 10월 12일부터 2016년 10월 11일까지이며 중소기업청 지원금 209,000천원을 2015년 10월 12일에 포인트로 수령하여 현재 '재조합 대상포진백신 개발을 위한 항원생산 및 면역증진기술 개발'에 사용 하고 있습니다. 동 개발사업의 현재 상환의무가 있는 기술료 20,900천원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

26. 매입채무와기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	23,147,941,407	19,663,086,774

미지급금	22,912,990,784	30,160,858,423

미지급비용	14,896,249,421	12,789,634,482

소 계	60,957,181,612	62,613,579,679

비유동:

미지급금	2,762,930,596	2,675,336,645

미지급비용	814,046,432	828,166,637

소 계	3,576,977,028	3,503,503,282

합 계	64,534,158,640	66,117,082,961

27. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	4.80%	3,000,000,000	3,000,000,000

종속기업 임직원	주.임.종 단기차입금	6.90%	6,273,320	6,273,320

합 계	3,006,273,320	3,006,273,320

② 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)신한은행	시설자금대출	2.89%	-	2,250,000,000

종속기업 임원	주.임.종 장기차입금	-	812,740,062	812,740,062

합 계	812,740,062	3,062,740,062

유동성장기차입금	-	-

차감계	812,740,062	3,062,740,062

③ 외화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

외화금액(USD)	원화환산액	외화금액(USD)	원화환산액

(주)우리은행LA지점	운전자금대출(*)	4.00%	9,402,362	10,845,624,568	9,652,361	11,312,567,092

운전자금대출	3M LIBOR + 2.00%	16,000,000	18,456,000,000	16,000,000	18,752,000,000

SiemensFinancial	운전자금대출	4.11%	281,276	324,451,866	309,663	362,925,036

5.12%	39,724	45,821,634	43,359	50,816,748

합 계	25,723,362	29,671,898,068	26,005,383	30,478,308,876

유동성장기차입금	(25,551,875)	(29,474,087,813)	(25,782,493)	(30,217,081,796)

차감계	171,487	197,810,255	222,890	261,227,080

(*) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 연결재무제표에 대한 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 중 신규로 발생하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금명	명목이자율	장부금액	상환년도

2015년 12월 31일	-	-	36,547,322,258	2015 ~ 2025

상환:

(주)우리은행 LA지점	운전자금대출	4.00%	300,358,799	2016 ~ 2017

Siemens Financial	운전자금대출	4.11%	34,105,277	2016 ~ 2018

5.12%	4,367,234	2016 ~ 2018

(주)신한은행	시설자금대출	2.89%	2,250,000,000	2016

합 계	2,588,831,310

환율변동으로 인한 효과	(467,579,498)

2016년 03월 31일	-	-	33,490,911,450	2016 ~ 2025

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	만 기	당분기말	전기말

(주)우리은행 LA지점	운전자금대출	2016년	6,921,000,000	30,064,567,092

2017년	22,380,624,568	-

Siemens Financial	운전자금대출	2016년	113,169,883	152,514,704

2017년	156,571,477	159,082,592

2018년 이후	100,532,140	102,144,488

(주)신한은행	시설자금대출	2017년	-	2,250,000,000

종속기업 임원	주.임.종 장기차입금	2018년 이후	812,740,062	812,740,062

합 계	2016년	7,034,169,883	30,217,081,796

2017년	22,537,196,045	2,409,082,592

2018년 이후	913,272,202	914,884,550

총 계	30,484,638,130	33,541,048,938

28. 사채당분기말 현재 연결실체가 발행하고 있는 사채는 없습니다. 29. 금융리스 (1) 리스계약의 주요내용 연결실체는 미국 Medical Center의 시설과 Anti-aging을 주된 사업목적으로 하는 'Chaum'사업에 사용할 유형자산 취득을 위하여 (주)두산캐피탈 등과 금융리스계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 금융리스부채에 각각 표시하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스계약의 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화리스부채	2.70% ~ 5.89%	4,065,699,740	4,478,972,098

유동성리스부채	(1,552,632,819)	(2,010,987,368)

차감계	2,513,066,921	2,467,984,730

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산은 전액 기계장치로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	17,784,681,861	17,744,064,662

감가상각누계액	(13,182,924,471)	(12,622,927,897)

장부가액	4,601,757,390	5,121,136,765

(4) 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,653,872,053	1,552,632,819

1년 초과 5년 이내	2,671,915,406	2,513,066,921

합 계	4,325,787,459	4,065,699,740

30. 운용리스연결실체는 당분기말 현재 미국 Medical Center의 시설에 대한 운용리스계약, 현대캐피탈(주), 신한캐피탈(주), 롯데캐피탈(주) 등과 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	금 액

1년 이내	1,275,974,861

1년 초과 5년 이내	2,510,800,915

합 계	3,786,775,776

당분기 중 운용리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식한 비용은 217,327천원입니다.

31. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채는 전액 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

32. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	8,631,961,889	8,169,287,802

선수수익	4,261,642,238	2,220,285,813

예수금	1,069,074,729	3,061,683,595

소 계	13,962,678,856	13,451,257,210

비유동:

선수금	8,436,520,796	8,500,526,500

선수수익	5,542,680,985	5,851,956,378

소 계	13,979,201,781	14,352,482,878

합 계	27,941,880,637	27,803,740,088

33. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

회원보증금	36,232,452,500	35,802,627,500

현재가치할인차금	(7,266,493,642)	(7,509,100,725)

합 계	28,965,958,858	28,293,526,775

34. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,427,458,869	7,115,357,336

사외적립자산의 공정가치	(2,563,181,180)	(2,680,447,979)

확정급여채무	4,864,277,689	4,434,909,357

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원연차에 대한 부채	284,304,084	287,853,678

현금결제형 주식기준보상 부채	1,300,713	1,300,713

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	2,024,509,617	1,526,947,391

총 종업원급여 부채	2,310,114,414	1,816,101,782

상기의 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무및기타채무에 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,115,357,336	5,138,094,013

당기근무원가	626,320,205	2,152,786,777

이자원가	45,778,054	156,103,192

퇴직금지급액	(678,406,429)	(1,198,603,110)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	212,611,395	834,748,992

기타증(감)액	105,798,308	(84,650,321)

합병(*2)	-	116,877,793

기말	7,427,458,869	7,115,357,336

(*) 전기 중 (주)차바이오메드와의 합병으로 인하여 승계받은 확정급여부채입니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,680,447,979	2,056,177,564

이자수익	8,272,794	62,455,144

당기기여금불입액	30,000,000	855,312,633

지급액	(152,344,476)	(255,685,437)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(3,195,117)	(37,811,925)

기말	2,563,181,180	2,680,447,979

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,123,491,448	2,202,066,691

파생상품	439,689,732	478,381,288

합 계	2,563,181,180	2,680,447,979

사외적립자산의 실제수익	5,077,677	24,643,219

(5) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용은 다음과 같습 니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	626,320,205	2,152,786,777

이자원가	45,778,054	156,103,192

사외적립자산 이자수익	(8,272,794)	(62,455,144)

기타감소액(*)	105,798,308	(84,650,321)

합 계	769,623,773	2,161,784,504

(*) 기타감소액은 당기손익으로 인식된 비용 과거근무원가로 인한 비용입니다.

(6) 보험수리적가정

1) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	2.52 ~ 3.03	2.52 ~ 3.03

미래임금인상률	3.00 ~ 4.78	3.00 ~ 4.78

예정퇴직율	7.00 ~ 35.96	7.00 ~ 35.96

2) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.10~9.94년 입니다. 3) 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

4) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(7) 당분기와 직전 3개 회계연도의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31	2014.12.31	2013.12.31

확정급여채무	7,427,458,869	7,115,357,336	5,138,094,013	4,771,946,262

사외적립자산	2,563,181,180	2,680,447,979	2,056,177,564	2,402,289,858

확정급여채무와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정	(212,611,395)	(834,748,992)	(975,009,634)	(417,617,092)

35. 비유동충당부채당분기말과 전기말 현재 비유동충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	236,606,319	224,589,895

복구충당부채	13,334,123	13,160,808

자가보험충당부채(*)	21,768,166,821	21,787,121,368

합 계	22,018,107,263	22,024,872,071

(*) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 손해배상에 대하여 발생이 예상되나 외부보험으로 충당하지 못할 것으로 추정되는 금액에 대하여 자가보험충당부채를 설정하고 있습니다.36. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	50,494,365	50,494,365

보통주자본금	25,247,182,500	25,247,182,500

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2016.01.01	50,494,365	(1,087,342)	49,407,023

당분기말주식수	2016.03.31	50,494,365	(1,087,342)	49,407,023

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2015.01.01	50,201,535	(1,087,344)	49,114,191

단주처리	2015.01.01	-	2	2

주식매수선택권 행사	2015.04.09	82,787	-	82,787

주식매수선택권 행사	2015.04.21	43,573	-	43,573

주식매수선택권 행사	2015.04.30	21,786	-	21,786

주식매수선택권 행사	2015.11.09	45,976	-	45,976

주식매수선택권 행사	2015.11.30	75,192	-	75,192

주식매수선택권 행사	2015.12.16	23,516	-	23,516

기말주식수	2015.12.31	50,494,365	(1,087,342)	49,407,023

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	188,860,125,066	188,860,125,066

기타의자본잉여금	63,529,968	63,529,968

자기주식처분이익	23,851,585,047	23,851,585,047

합 계	212,775,240,081	212,775,240,081

37. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,820,415,879)	(7,820,415,879)

주식선택권	5,098,933,485	4,345,977,517

기타자본조정	1,519,104,922	1,519,104,922

합 계	(1,202,377,472)	(1,955,333,440)

38. 기타포괄손익 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,383,713,159	64,764,204

해외사업장환산손익	(2,294,585,973)	(938,232,771)

지분법자본변동	1,164,790,097	1,164,790,097

합 계	253,917,283	291,321,530

39. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	58,338,578,518	53,744,486,054

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	53,744,486,054	66,401,019,823

당기순이익	9,478,172,503	(12,904,658,096)

-가감 : 비지배지분	(4,737,758,193)	(2,052,535,841)

확정급여제도의 재측정요소(세후)	(163,376,529)	(573,484,365)

-가감 : 비지배지분	46,802,534	226,054,832

비지배주주배당	(29,747,851)	(405,097,607)

합병으로 인한 이익잉여금 변동	-	3,053,187,308

기말금액	58,338,578,518	53,744,486,054

(3) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	(15,956,200,223)	(14,636,807,566)

전기이월미처분이익잉여금	(14,636,807,566)	4,982,651,639

확정급여제도의 재측정요소	(49,171,404)	(27,102,167)

당기순이익	(1,270,221,253)	(19,592,357,038)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ. 합 계(I+II)	(15,956,200,223)	(14,636,807,566)

Ⅳ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금	(15,956,200,223)	(14,636,807,566)

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

40. 지배기업소유주지분 순이익의 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 계속영업주당이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 조정후 이익	9,478,172,503	1,771,475,678

가중평균유통보통주식수	49,183,326	48,948,858

보통주 계속영업주당이익	193	36

② 가중평균유통보통주식수i) 당분기

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	50,494,365	50,201,535

자기주식	(1,311,039)	(1,252,677)

가중평균유통보통주식수	49,183,326	48,948,858

ii) 전기

(단위 : 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2015.01.01	50,201,535	365/365	50,201,535

자기주식	2015.01.01	(1,252,675)	365/365	(1,252,675)

단주	2015.01.01	(2)	365/365	(2)

주식매수선택권행사	2015.04.09	82,787	267/365	60,559

주식매수선택권 행사	2015.04.21	43,573	255/365	30,441

주식매수선택권 행사	2015.04.30	21,786	246/365	14,683

자기주식(사업결합)	2015.11.09	(115,146)	185/365	(58,362)

주식매수선택권 행사	2015.11.09	45,976	53/365	6,676

주식매수선택권 행사	2015.11.30	75,192	32/365	6,592

주식매수선택권 행사	2015.12.16	23,516	16/365	1,031

합 계	49,010,478

(2) 희석주당이익

당분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같으며, 전분기에는 계속영업분기순손실 및 중단영업분기순손실이 발생하여 기본주당순이익과 동일합니다.

① 보통주 계속영업희석주당이익

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 조정후 이익	9,478,172,503	1,771,475,678

가중평균희석유통보통주식수	49,183,326	48,948,858

보통주 계속영업희석주당이익	193	36

② 반희석성 잠재적보통주당분기 중에 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	2012.3.24 ~ 2017.3.23	10,954	56,862

2012.3.24 ~ 2017.3.23	10,954	56,862

2015.3.27 ~ 2020.3.26	11,161	97,144

2016.3.28 ~ 2021.3.27	11,448	196,077

2016.3.31 ~ 2021.3.30	12,871	21,786

2017.3.31 ~ 2022.3.30	12,871	297,750

2018.3.30 ~ 2023.3.29	13,954	7,000

합 계	733,481

41. 주식기준보상

당분기말 현재 연결실체는 주식결제형과 현금결제형 주식기준보상을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진

부여일	2010.03.19	2010.03.19	2010.03.24	2010.03.24	2010.04.12

부여수량(주)	27,320	77,372	45,246	11,616	27,320

행사개시일	2012.03.19	2012.03.19	2012.03.24	2012.03.24	2012.04.12

행사만기일	2017.03.18	2017.03.18	2017.03.23	2017.03.23	2017.04.11

행사가격(*)	1,228원	1,228원	10,954원	10,954원	1,228원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	최고경영진	최고경영진	기타임직원	최고경영진

부여일	2010.07.01	2011.03.25	2014.03.24	2014.03.24	2014.03.31

부여수량(주)	10,000	27,320	20,000	70,000	21,786

행사개시일	2012.07.01	2013.03.25	2016.03.24	2016.03.24	2016.03.31

행사만기일	2017.06.30	2018.03.24	2021.03.23	2021.03.23	2021.03.30

행사가격(*)	1,228원	1,228원	18,788원	18,788원	12,871원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2015.03.31	2015.03.31	2016.03.30	2016.03.30	2016.03.30

부여수량(주)	100,000	20,000	7,000	100,000	30,000

행사개시일	2017.03.31	2017.03.31	2018.03.30	2018.03.30	2018.03.30

행사만기일	2022.03.30	2022.03.30	2023.03.29	2023.03.29	2023.03.29

행사가격(*)	18788원	18788원	13,954원	22,139원	21,581원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2012.03.27	2012.03.27	2013.03.28	2013.03.29	2014.03.31	2015.03.30

부여수량(주)	46,310	50,834	196,077	706,000	297,750	30,000

행사개시일	2015.03.27	2015.03.27	2016.03.28	2016.03.29	2017.03.31	2018.03.31

행사만기일	2020.03.26	2020.03.26	2021.03.27	2019.03.28	2022.03.30	2022.03.29

행사가격(*)	11,161원	11,161원	11,448원	1,631원	12,871원	1,155원

가득조건	용역제공조건: 3년

결제방식	현금결제형

약정유형	주식차액보상권

기타임직원

부여일	2010.03.24

부여수량(주)	250

행사개시일	2012.03.24

행사만기일	2017.03.23

행사가격(*)	10,954원

가득조건	용역제공조건: 2년

(*) 당분기 중 주식매수선택권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.1) 주식선택권① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	726,988	11,787	1,023,449	11,227

부여	7,000	13,954	-	-

상실	(57,369)	8,799	(3,631)	11,170

행사	-	-	(292,830)	9,782

분할	-	-	-	-

기말	676,619	11,808	726,988	11,787

기말 현재 행사가능주식수	371,869	12,738	356,059	10,464

(*) 신주인수권의 행사, 유상증자 및 주식선택권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.59년 입니다.

② 종속기업 ((주)CMG제약)

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	741,000	1,390	776,000	1,419

부여	30,000	2,641	30,000	1,155

상실	(5,000)	1,631	(65,000)	1,631

행사	-	-	-	-

기말	766,000	1,437	741,000	1,390

기말 현재 행사가능주식수	706,000	1,631	-	-

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.27년입니다.

③ 종속기업 ((주)차케어스)

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	169,332	1,228	169,332	1,228

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말	169,332	1,228	169,332	1,228

기말 현재 행사가능주식수	169,332	1,228	169,332	1,228

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.1 6년입니다.

④ 종속기업 ((주)차헬스케어)

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	210,000	18,788	-	-

부여	130,000	22,010	120,000	18,788

상실	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기말	340,000	18,788	120,000	18,788

기말 현재 행사가능주식수	90,000	18,788	-	-

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.11년 입니다.

2) 주가차액보상권(지배기업)

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	1,650	10,558	2,050	10,494

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

행사	(1,400)	10,476	-	-

기말	250	10,954	2,050	10,508

기말 현재 행사가능주식수	250	10,954	2,050	10,508

(*) 신주인수권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 당분기말 현재 존속하는 주가차액보상권의 가중평균잔여만기는 2.29년입니다.

(3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2010.03.19	2010.03.24	2010.04.12	2010.07.01	2011.03.23	2011.03.25

무위험이자율(%)	4.32	4.26	4.53	4.39	3.78	4.08

기대행사기간	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	5.5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.859359	0.833284	0.835085	0.826316	0.712572	0.81706

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2012.03.27	2013.03.28	2013.03.29	2014.03.24	2014.03.31	2014.03.31

무위험이자율(%)	2.65	3.15	2.51	3.18	3.15	3.15

기대행사기간	5.5년	5.5년	5년	4.5년	5년	5.5년

예상주가변동성(*)	0.71257	0.74813	0.88960	0.46886	0.82230	0.64097

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2014.03.31	2015.03.30	2015.3.31	2016.03.30	2016.03.30	2016.03.30

무위험이자율(%)	1.54	1.85	1.8	1.54	0.016	1.552

기대행사기간	4.5년	5년	4.5년	4.5년	5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.493352	0.778000	0.352764	0.419391	0.729300	0.349900

기대배당수익율(%)	-	-	5.9	-	-	5.9

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며, 과거 4.5 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

42. 성격별 비용

당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(524,705,713)	(524,705,713)

원재료의 사용액	-	12,393,325,285	12,393,325,285

종업원급여	8,989,579,328	29,001,222,500	37,990,801,828

감가상각비와 기타상각비	678,179,934	3,345,085,061	4,023,264,995

기타비용	19,211,481,952	24,982,385,749	44,193,867,701

합 계	28,879,241,214	69,197,312,882	98,076,554,096

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(273,251,619)	(273,251,619)

원재료의 사용액	-	3,452,173,434	3,452,173,434

종업원급여	2,080,564,921	33,449,842,579	35,530,407,500

감가상각비와 기타상각비	647,516,606	2,853,561,417	3,501,078,023

기타비용	13,483,570,681	33,544,264,848	47,027,835,529

합 계	16,211,652,208	73,026,590,659	89,238,242,867

43. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 계속영업과 관련된 법인세비용은 없습니다.

44. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,008,229,074	1,927,898,671

퇴직급여	203,914,363	152,666,250

주식보상비	777,435,891	951,852,535

복리후생비	1,966,014,478	239,480,418

여비교통비	241,587,062	160,292,971

접대비	184,033,739	190,665,891

통신비	78,493,520	36,644,237

수도광열비	751,749,770	112,860,264

소모품비	985,337,304	46,628,435

세금과공과금	1,521,814,505	5,779,495,786

지급임차료	568,082,681	324,731,521

지급수수료	2,070,349,550	1,632,856,523

수선비	601,461,762	18,996,982

보험료	1,075,613,388	13,580,750

차량유지비	27,450,600	30,518,702

운반비	38,948,938	36,439,640

광고선전비	374,069,435	226,724,622

교육훈련비	4,544,715	5,814,000

도서인쇄비	10,037,280	15,344,901

감가상각비	516,101,998	595,732,678

무형자산상각비	162,077,936	51,783,928

경상연구개발비	634,466,731	559,172,812

판매촉진비	501,553,550	341,190,670

대손상각비	1,034,929,230	2,574,507,125

행사비	67,370,472	67,960,000

견본비	16,719,073	17,705,704

용역비	6,086,767,361	44,611,529

잡비	317,219,370	7,740,231

리스료	22,319,130	20,293,800

회의비	30,548,308	27,460,632

합 계	28,879,241,214	16,211,652,208

45. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,002,110,664	989,640,553

외환차익	5,201,139	4,590,923

외화환산이익	440,795	2,011,077

파생상품거래이익	-	8,202,000

합 계	1,007,752,598	1,004,444,553

46. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	690,474,748	571,073,885

외환차손	9,254,279	3,477,275

외화환산손실	37,834,940	3,668,754

합 계	737,563,967	578,219,914

47. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	1,510,993	4,798,174

무형자산처분이익	42,000,000	-

대손충당금환입	24,650,101	-

잡이익	117,498,887	141,305,043

합 계	185,659,981	146,103,217

48. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,700,720	-

무형자산손상차손	62,891,869	-

재고자산감모손실	-	4,719,262

손해배상비용	333,501,722	-

잡손실	25,778,319	11,900,256

합 계	425,872,630	16,619,518

49. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	6,388,144,995	5,017,149,008

대여금및수취채권

유동:

현금및현금성자산	158,554,778,578	164,279,132,668

매출채권및기타채권	82,033,011,715	82,055,349,065

기타금융자산	101,700,547,580	102,810,526,391

소 계	342,288,337,873	349,145,008,124

비유동:

매출채권및기타채권	21,085,156,941	21,098,230,954

기타금융자산	4,504,500,000	4,504,500,000

소 계	25,589,656,941	25,602,730,954

합 계	367,877,994,814	374,747,739,078

상각후원가측정금융부채

유동:

매입채무및기타채무	60,957,181,612	62,613,579,679

단기차입금	3,006,273,320	3,006,273,320

유동성장기차입금	29,474,087,813	30,217,081,796

금융리스부채	1,552,632,819	2,010,987,368

소 계	94,990,175,564	97,847,922,163

비유동:

매입채무및기타채무	3,576,977,028	3,503,503,282

장기차입금	1,010,550,317	3,323,967,142

금융리스부채	2,513,066,921	2,467,984,730

기타금융부채	721,000,000	743,000,000

회원보증금	28,965,958,858	28,293,526,775

소 계	36,787,553,124	38,331,981,929

합 계	131,777,728,688	136,179,904,092

50. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

기타포괄이익(손실)(*1)	-	-	1,318,948,955	-	1,318,948,955

이자수익(*2)	1,002,110,664	-	-	-	1,002,110,664

외환차익	1,159,231	-	-	4,041,908	5,201,139

외화환산이익	440,795	-	-	-	440,795

이자비용(*2)	-	-	-	(690,474,748)	(690,474,748)

외환차손	(1,022,118)	-	-	(8,232,161)	(9,254,279)

외화환산손실	(37,834,940)	-	-	-	(37,834,940)

합계	964,853,632	-	-	(694,665,001)	270,188,631

(*1) 전액 매도가능금융자산평가손익입니다.(*2) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함하고 있습니다. (2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

기타포괄이익(*1)	-	-	4,062,684,108	-	4,062,684,108

이자수익(*2)	3,557,638,647	-	-	-	3,557,638,647

외환차익	184,924,527	-	-	3,179,998	188,104,525

외화환산이익	55,137,160	-	-	-	55,137,160

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,041,699,424	-	1,041,699,424

파생상품거래이익	-	8,202,000	-	-	8,202,000

이자비용(*2)	-	-	-	(2,335,741,260)	(2,335,741,260)

외환차손	(125,534,758)	-	-	(9,038,806)	(134,573,564)

외화환산손실	(1,707,987)	-	-	-	(1,707,987)

매도가능금융자산손상차손	-	-	(7,689,206,000)	-	(7,689,206,000)

합 계	3,670,457,589	8,202,000	(2,584,822,468)	(2,341,600,068)	(1,247,762,947)

(*1) 미실현손익의 실현으로 인한 재분류 효과는 4,005,509천원입니다.(*2) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함하고 있습니다.

51. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대 한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	-	-

대여금및수취채권	367,877,994,814	374,747,739,078

합 계	367,877,994,814	374,747,739,078

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국내	217,282,672,448	221,097,873,667

미국	147,289,978,981	150,956,614,009

기타	3,305,343,385	2,693,251,402

합 계	367,877,994,814	374,747,739,078

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제조업체	-	2,190,479,543

도매업체	35,786,296,087	33,151,403,400

소매업체	9,425,926,662	9,936,929,219

최종소비자	62,980,287,751	61,257,159,582

금융기관	259,228,362,936	267,280,082,952

기타	457,121,378	931,684,382

합 계	367,877,994,814	374,747,739,078

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	315,054,771,324	1,114,063,936	328,932,312,128	1,675,190,487

6개월 이내	34,479,143,786	6,761,797,179	31,250,241,490	4,494,164,700

6개월 초과 ~ 1년 이내	24,092,028,977	1,594,012,944	21,024,322,527	1,471,264,440

1년 초과 ~ 2년 이내	4,310,206,562	1,640,296,134	4,588,563,512	3,546,349,993

2년 초과 ~ 5년 이내	1,324,345,583	272,331,225	2,581,523,234	2,442,254,193

5년 초과	-	-

합 계	379,260,496,232	11,382,501,418	388,376,962,891	13,629,223,813

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	13,629,223,813	18,102,814,508

손상차손 인식	1,034,929,230	7,120,955,469

손상차손 환입	-

대여금및수취채권 제각	(2,854,601,364)	(12,401,233,957)

기타(환율차이)	(156,053,472)	753,267,956

합병	53,419,837

분할	-

기말 잔액	11,653,498,207	13,629,223,813

대여금및수취채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 한편 당분기말과 전기말 현 재 연결실체는 대여금및수취채권에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 연령은 다음과 같으며, 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 없습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	27,717,346,607	26,756,076,790

6개월 초과 ~ 12개월 이내	22,498,016,033	19,553,058,087

1년 초과 ~ 2년 이내	2,669,910,428	1,042,213,519

2년 초과	1,052,014,358	139,269,041

장부금액	53,937,287,426	47,490,617,437

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채

매입채무와기타채무	64,534,158,640	64,534,158,640	50,967,494,270	9,989,687,342	997,145,717	2,579,831,311	-

담보부 은행차입금	32,671,898,068	32,671,898,068	3,000,000,000	6,921,000,000	22,380,624,568	370,273,500	-

특수관계자 차입금	819,013,382	819,013,382	6,273,320	-	812,740,062	-	-

금융리스부채	4,065,699,740	4,065,699,740	868,260,213	679,555,688	1,054,484,714	1,463,399,125	-

임대보증금	721,000,000	721,000,000	-	250,000,000	60,000,000	411,000,000	-

회원보증금	28,965,958,858	36,232,452,500	-	-	470,500,000	25,941,802,500	9,820,150,000

합 계	131,777,728,688	139,044,222,330	54,842,027,803	17,840,243,030	25,775,495,061	30,766,306,436	9,820,150,000

연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

비파생금융부채

매입채무와기타채무	66,117,082,961	66,117,082,961	52,352,441,158	10,261,138,521	995,599,257	2,507,904,025	-

담보부 은행차입금	35,728,308,876	37,064,602,368	1,408,085,824	32,871,636,456	235,190,024	2,549,690,064	-

특수관계자 차입금	819,013,382	819,013,382	-	6,273,320	-	-	812,740,062

금융리스부채	4,478,972,098	4,764,123,744	1,305,841,228	837,461,424	1,146,641,988	1,474,179,104	-

임대보증금	743,000,000	743,000,000	-	250,000,000	88,000,000	405,000,000	-

회원보증금	28,293,526,775	35,802,627,500	-	-	195,000,000	21,435,550,000	14,172,077,500

합 계	136,179,904,092	145,310,449,955	55,066,368,210	44,226,509,721	2,660,431,269	28,372,323,193	14,984,817,562

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	USD	JPY

현금및현금성자산	74,301,452,107	1,287,932,402

매출채권	36,199,448,445	1,561,592,867

미수금	24,237,246,261	-

기타금융자산	11,637,425,033	-

매입채무	(14,108,198,964)	(87,653,925)

미지급금	(19,236,954,105)	(143,101,308)

차입금	(29,671,898,068)	-

재무상태표상 순액	83,358,520,709	2,618,770,036

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	USD	JPY

현금및현금성자산	77,873,308,741	1,587,419,041

매출채권	36,098,258,664	1,097,682,514

미수금	24,221,677,120	8,149,847

기타금융자산	11,730,403,844	-

매입채무	(13,107,250,200)	(30,705,524)

미지급금	(23,937,501,108)	(96,512,574)

차입금	(30,478,308,876)	-

재무상태표상 순액	82,400,588,185	2,566,033,304

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,201.44	1,131.49	1,153.50	1,172.00

JPY	10.43	9.35	10.26	9.72

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본(포괄손익) 및 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. ⅰ) 손익

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,335,852,071	(8,335,852,071)	8,240,058,819	(8,240,058,819)

JPY	261,877,004	(261,877,004)	256,603,330	(256,603,330)

ⅱ) 자본

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,335,852,071	(8,335,852,071)	8,240,058,819	(8,240,058,819)

JPY	261,877,004	(261,877,004)	256,603,330	(256,603,330)

(4) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	285,029,574,294	290,500,329,921

금융부채	(26,336,232,358)	(31,707,268,559)

합 계	258,693,341,936	258,793,061,362

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(29,301,624,567)	(30,064,567,092)

합 계	(29,301,624,567)	(30,064,567,092)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	손 익

100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융부채	(293,016,246)	(293,016,246)

전기말

변동이자율 금융부채	(300,645,671)	300,645,671

상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다.

(5) 공정가치

① 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ⅰ) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ⅱ) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

ⅲ) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.ⅳ) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산	6,388,144,995	6,388,144,995	5,017,149,008	5,017,149,008

합 계	6,388,144,995	6,388,144,995	5,017,149,008	5,017,149,008

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권	367,877,994,814	367,877,994,814	374,747,739,078	374,747,739,078

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와기타채무	64,534,158,640	64,534,158,640	66,117,082,961	66,117,082,961

담보부 은행차입금	32,671,898,068	32,671,898,068	35,728,308,876	35,728,308,876

특수관계자 차입금	819,013,382	819,013,382	819,013,382	819,013,382

금융리스부채	4,065,699,740	4,065,699,740	4,478,972,098	4,478,972,098

임대보증금	721,000,000	721,000,000	743,000,000	743,000,000

회원보증금	28,965,958,858	28,965,958,858	28,293,526,775	28,293,526,775

합 계	131,777,728,688	131,777,728,688	136,179,904,092	136,179,904,092

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 연결실체의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

④ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적크기가 중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	4,878,396,495	-	-	4,878,396,495

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 한편, 원가법으로 평가하는 비상장주식은 제외하였습니다.

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	3,617,400,508	-	-	3,617,400,508

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.한편, 원가법으로 평가하는 비상장주식은 제외하였습니다.

52. 우발부채 및 약정사항

(1) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

총계약액	매출 인식액 누계	장ㆍ단기선수금

53,805,023,837	44,389,881,080	9,415,142,757

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 동부화재해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(2) 로열티계약연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액(이하, "로열티기준매출액")을 대상으로 로열티를 수령하도록 되어 있으며 로열티기준매출액이 전년대비 일정비율 이상 초과할 경우, 초과 매출액에 대하여 추가 로열티를 인센티브로 수령하기로 약정되어 있습니다. 당분기 중 동 계약에 따라 인식한 로열티 금액은 125,000천원이며 전기 중 인식한 로열티금액은 517,261천원입니다. (3) 상표권계약연체실체는 전기 중 주식회사 제이에스바이오와 상표권(티슈필)계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 제이에스바이오에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 27,273천원 수령하기로 약정되어 있습니다. 당분기 중 동 계약에 따라 인식한 로열티 금액은 없고, 전기 중에 인식한 로열티금액은 9,091천원입니다.

(4) 연결실체는 미국 줄기세포 전문회사인 ACT(Advanced Cell Technology)사와 "망막색소상피세포 유도기술에 대한 기술이전계약"을 체결하고 있습니다. 한편, 2011년 7월15일 종속회사인 STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.와 Hemangioblast(조혈모세포) Program계약에 따라 ACT사는 미국과 캐나다에서 연결실체는 일본에서 각각 배타적인 라이센스 권리를 행사하는 것으로 합의하였으며 동 계약으로 인하여 2011년 7월 15일자로 종속회사인 STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.는 모든 연구와 개발활동을 중단하고 독자적인 라이센싱 법인이 되었습니다.(5) Share Exchange 계약2013년에 연결실체는 R 및 PLX세포(태반줄기세포) 치료제 파이프라인 확보와 Pluristem Therapeutics Inc.가 개발한 PLX세포 사용에 대한 독점 라이센싱계약등 전략적 파트너쉽강화를 위하여 제3자배정 유상증자 참여방식으로 이스라엘 국적의 Pluristem Therapeutics Inc.의 주식 2,500,000주를 11,000,106천원에 취득하였으며 Pluristem Therapeutics Inc.는 연결실체의 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주 1,011,504주를 11,000,106천원에 취득하였습니다. (6) 연결재무제표 작성대상 종속기업인CHA Hollywood Presbyterian Medical Cent-er, LP.가 소유하고 있는 North Building은 철거시 건물 내의 석면을 감소시켜야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 동 건물은 미국 LA시 당국으로부터 역사적인 건축물로 지정되어 있어 철거의 가능성은 높지 않으나 당 Medical Center의 경영진은 1994년의 지진으로 인하여 North Building의 안전성에 문제가 있다고 보고 철거허가 요청을 검토 중에 있으며 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되지 않았습니다.

(7) 연결재무제표 작성대상 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Cen-ter, LP.는 캘리포니아 주법률에 의하여 2020년까지 시설물에 대한 내진설계를 적용해야 합니다. 이와 관련하여 연결실체의 경영진은 지진의 영향을 최소화하기 위한 시설재배치 및 시설개량에 대한 비용을 추정하였으며 동 비용의 변동가능성으로 인한 조정 사항은 연결실체의 재무제표에 반영되지 않았습니다.

(8) 전환상환우선주의 발행연결실체의 종속기업인 (주)차헬스케어가 발행한 전환상환우선주는 계약조건에 의해현재 보유자의 상환을 청구할수 있는 권리를 회피할 수 있다고 판단하여 자본으로 분류하였습니다. 동 전환상환우선주는 향후 후속 상황의 변동으로 계약조건에 의해 해당 우선주 보유자가 상환을 청구할 수 있는 권리를 회피할 수 없는 경우에 부채로 재분류될 수 있습니다. 한편, 동 전환상환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	내 역

투자자	오딘6차(유)(5,333,192주)

한국증권금융(주)(521,609주)

발행일	2013년 12월 30일

총 발행주식수	5,854,801

주당발행가액	18,788

총 발행금액	110,000,001,188

우선주의 성격	참가적/누적적, 의결권

배당률	5.90%

전환기간	5년후 자동전환 또는 기업공개시 자동전환

전환비율	1 대 1

발행회사의 상환청구권 및 제한	1) 주식 발행일로부터 2년이 경과한 시점부터 6개월 단위로 청구가능2) 인수인은 상환요청에 대하여 2회에 거부권 행사가능3) 기업공개절차를 개시한 이후 상환권은 행사 불가

인수인의 상환청구권 및 제한	1) 주식발행일로부터 2.5년이 경과한 시점부터 6개월 단위로 청구가능2) 발행회사는 상환요청에 대하여 2회 거부권 행사가능3) 기업공개절차를 개시한 이후 상환권은 행사 불가

(9) 금융기관과 맺은 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 비씨카드와 한도 500백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 공탁보증 받은 금액은 69백만원입니다.

(10) 종속기업인 (주)CMG제약이 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불확실한 상태입니다.

(11) 소송사건의 요약① 당분기말 현재 연결실체가 원고인 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	피고	소송가액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	(주)대우건설	13,592,100,027	(*)

(*) 2014년 12월 5일 ②의 (주)대우건설의 공사대금청구의 소와 관련하여 공사대금반환청구의 소를 제기하였으며 보고기간말 현재 향후 소송의 승패전망은 예측하기 어렵습니다.

② 당분기말 현재 연결실체가 피고인 주요한 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원고	소송가액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	(주)대우건설	5,731,514,073	(*)

(*) 2014년 10월 16일 공사대금청구의 소에 피소되었으며 보고기간말 현재 향후 소송의 승패전망은 예측하기 어렵습니다.

이외 당분기말 현재 연결실체는 Fulcrum Group, Inc 과 의 컨설팅 계약 파기와 관련한 손해배상비용 등을 Fulcrum Group, Inc 에게 지급하도록 판결받았으나, 연결실체는 이에대해 항소를 하였으며, 향후 승패전망은 예측하기 어렵습니다. 한편, 연결실체는당분기말 현재 손해배상과 관련하여 유출될 것으로 추정되는 비용을 재무제표에 인식하였습니다.

③ 전기말 이후 종결된 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	피고	소송가액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	공혜성	22,093,614	(*1)

서울중앙지방법원	(주)아시아월드짐	1,028,370,000	(*2)

서울중앙지방법원	산와리스(주)	5,477,600,000	(*3)

(*1) 2015년 5월 7일 화해권고결정으로 종결되었습니다.(*2) 2015년 12월 24일 조정성립되었습니다.(*3) 2013년 10월 2일 산와리스(주)로부터 금전소비대차계약에 의한 대여금 청구의 소에 피소되었으며 2016년 1월에 2심에서 승소하였습니다. 원고 측이 상고를 포기함에 따라 연결실체의 승소가 최종 확정되었습니다.

53. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	(주)차바이오텍	60.00	60.00

(주)서울CRO	한국	(주)차바이오텍	88.30	88.30

(주)차백신연구소	한국	(주)차바이오텍	57.45	57.45

(주)CMG제약	한국	(주)차바이오텍	26.29	26.29

(주)스카이뉴홀딩스	한국	(주)CMG제약	100.00	100.00

SGN(몽골)	몽골	(주)CMG제약	100.00	100.00

(주)차케어스	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍	95.10	95.10

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍	57.66	57.66

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍	72.57	72.57

CHA Biotech USA	미국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

(주)CHA Medical Service	일본	(주)차헬스케어	100.00	100.00

(2) 특수관계자와의 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 등

(단위:원)

구 분	특수관계자명	거래내용(*)	당분기	전분기

관계기업	(주)차바이오메드	기타수익	-	7,893,000

합 계	-	7,893,000

주주	(주)케이에이치그린	매입	47,700,000	47,700,000

성광의료재단	매출	719,213,048	984,715,764

매입	16,063,000	-

기타비용	-	18,470,630

합 계	782,976,048	1,050,886,394

기타	(의)성광의료재단 차움의원	매입	31,480,379	-

기타비용	19,434,681	30,714,296

CHA 의과대학교	기타비용	7,734,272	999,092

CHA 의과대학교 산학협력단	기타비용	9,237,938	13,923,268

성광의료재단 강남CHA 병원 등	매출	90,000,000	168,070,000

매입	18,570,833	-

기타비용	1,956,000	56,667,274

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	매입	83,832,888	68,615,798

지급임차료	3,652,254	-

(주)차바이오에프엔씨	기타수익	10,743,768	11,301,000

매입	1,818,183	-

기타비용	13,240,908	14,303,818

합 계	291,702,104	364,594,546

(*) 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와관리비로 처리된 비용입니다.② 당분기 및 전기 중 특수관계자와 주요한 자금거래는 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	대여금

주주	성광의료재단	442,517,402	3,919,300	-

(주)케이에이치그린	11,346,663	-	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	7,841,250	-	-

(주)차바이오에프엔씨	-	11,255,640	-

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	4,500,000,000

합 계	461,705,315	1,5174,940	4,500,000,000

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

임차보증금	미지급금

주주	(주)케이에이치그린	15,000,000,000	20,846,557

성광의료재단	-	5,496,000

기타	(의)성광의료재단 차움의원	-	18,592,600

성광의료재단 강남CHA 병원 등	-	69,542,016

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	886,000,000	-

(주)차바이오에프엔씨	-	976,300

합 계	15,886,000,000	115,453,473

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	대여금

주주	성광의료재단	487,892,750	3,919,300	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	10,502,940	-	-

CHA 의과대학교 산학협력단	-	118,559,828	-

성광의료재단 강남CHA 병원 등	959,200	-	-

(주)차바이오에프엔씨	16,500,000	12,431,100	1,000,000,000

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	4,500,000,000

합 계	515,854,890	134,910,228	5,500,000,000

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

임차보증금	미지급금

주주	(주)케이에이치그린	15,000,000,000	22,216,027

성광의료재단	-	15,284,080

기타	(의)성광의료재단 차움의원	-	93,597,569

CHA 의과대학교	-	400,000

CHA 의과대학교 산학협력단	-	5,708,123

성광의료재단 강남CHA 병원 등	3,005,000,000	37,692,365

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	886,000,000	-

(주)차바이오에프엔씨	-	391,300

합 계	18,891,000,000	175,289,464

(4) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(6) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

급 여	퇴직급여	주식기준보상	합 계

214,532,561	18,782,362	94,248,013	327,562,936

54. 사업결합(1) 전기 중에 발생한 사업결합 거래 내역은 다음과 같습니다. 연결실체의 종속기업인 ㈜차메디텍은 관계기업인 ㈜차바이오메드와 2015년 6월 30일을 합병기일로 하여 ㈜차메디텍을 존속법인으로 하는 흡수합병계약을 체결하였습니다. 이에 따라 2015년 6월 30일에 합병등기를 완료하고, 상호를 ㈜차메디텍으로 변경하였습니다.① 합병 참여회사의 개요 및 합병비율

구 분	상 호	대표이사	합병비율

합병 후 존속회사	(주)차메디텍	윤경욱	1

합병 후 소멸회사	(주)차바이오메드	송종국	0.012486

② 연결실체의 종속기업인 (주)차메디텍은 합병기일 현재 피합병법인의 주주명부에 등재되어 있는 주주에 대하여 기명식 보통주식(액면가액 5,000원) 총 99,865주를 발행하였습니다.

한편, 피합병법인에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 취득한 자산 및 인수한 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

이전대가

지분상품(보통주 99,865주)	4,283,709,175

단주 지급액	420,003

이전대가 합계	4,284,129,178

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

자산	7,206,981,244

부채	(3,036,838,356)

식별가능 순자산의 공정가치	4,170,142,888

영업권	113,986,290

③ 피합병법인에 대하여 지불한 이전대가인 발행 보통주식 99,865주의 공정가치는 2015년 6월 30일 기준 향후 5개년 현금흐름할인법에 따라 측정된 공정가치 평가에 근거한 것입니다.

④ 상기 사업결합의 피합병법인에 대한 합병등기일 현재 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2015년 6월 30일(합병등기일 현재)

자산

현금및현금성자산	359,117,357

매출채권및기타유동채권	803,368,359

기타유동금융자산	1,600,000,000

기타유동비금융자산	44,569,601

재고자산	1,844,886,090

당기법인세자산	27,360

유동자산 합계	4,651,968,767

장기매출채권및기타비유동채권	1,280,000

매도가능금융자산	2,073,339,990

유형자산	478,196,594

무형자산	2,195,893

비유동자산 합계	2,555,012,477

자산 총계	7,206,981,244

부채

매입채무및기타유동채무	1,868,311,133

기타유동금융부채	714,110,572

기타유동비금융부채	331,538,858

유동부채 합계	2,913,960,563

기타비유동금융부채	6,000,000

확정급여채무	116,877,793

비유동부채 합계	122,877,793

부채 총계	3,036,838,356

자본

자본금	4,000,000,000

자본잉여금	246,680,000

기타포괄손익누계액	838,197,439

결손금	(914,734,551)

자본 총계	4,170,142,888

부채및자본 총계	7,206,981,244

55. 보고기간 후 사건(1) 전환사채의 발행연결실체의 지배기업인 차바이오텍은 보고기간 이후인 2016년 4월 19일 이사회를 통해 440억원의 무보증 사모전환사채를 발행하기로 결의하였으며, 실제 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

사채의 권면총액	24,000,000,000	20,000,000,000

발행일	2016년 4월 21일

만기일	2021년 4월 21일

표면이자율	0.0%

보장수익률	사채의 만기일까지 연 2%

상환할증금	원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환

기타사항	투자자는 조기상환청구권(PUT OPTION)을 보유하고 있으며, 전환과 관련해서는 전환가액의 조정에 관한 사항을 포함하고 있음.