차바이오텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요 (연결)

지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 그리고 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 38,213,092천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(*) 의결권이 있는 상환전환우선주로서 부채로 계상되어 있습니다(주석 29 참조).
한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은 주석 4, 5 및 18에서 설명하고 있습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (연결)

(1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하, "연결실체")의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결실체는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 3. 중요한 회계적 추정과 판단 (연결)

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 4. 종속기업, 5. 연결대상 범위의 변동, 6. 비지배지분 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국내 등에 총 101개의 종속기업을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요 경영진 및 이사회 구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업의 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래. 사실 등에 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(*3) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 36.43%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*4) 연결실체는 Vidaskin Pte. Ltd.에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 이사회의 과반수를 임명할 수 있으며 주요 운영결정에 대한 승인권한을 보유하고 있어 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*5) 전기 중 신규 설립 및 지분취득 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.(*6) 전기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다.(*7) 당분기 중 추가 지분 취득 및 처분 등으로 소유지분율이 변동되었습니다.(*8) 당분기 중 청산함에 따라 연결에서 제외되었습니다.(*9) 당분기 중 신규 설립 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.
(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말
(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 TLW Success Ltd. 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 Singapore Medical Group 외 74개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*5) 당분기 중 신규 설립하였습니다.
② 전기말
(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 18개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*5) 전기 중 종속기업인 TLW Success Ltd.의 연결실체에 편입되었으며, 편입되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*6) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 TLW Success Ltd. 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 Singapore Medical Group 외 74개의 종속기업이 포함되어 있습니다.
5. 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.
6. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.
(*) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.
한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.
(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

## 7. 영업부문 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화 방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어 부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타 서비스의 제공으로 구성되어 있습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

헬스케어	금융	기타부문	부문 합계

총매출액	887,261,862,369	5,627,556,535	37,877,244,275	930,766,663,179

내부매출액	(7,954,690,778)	(25,987,591)	(1,075,462,253)	(9,056,140,622)

수익(매출액)	879,307,171,591	5,601,568,944	36,801,782,022	921,710,522,557

영업이익(손실)	(47,196,966,496)	3,531,674,884	2,332,970,411	(41,332,321,201)

전분기 (단위 : 원)

헬스케어	금융	기타부문	부문 합계

총매출액	733,011,125,195	5,733,060,850	35,843,763,156	774,587,949,201

내부매출액	(5,522,763,413)	0	0	(5,522,763,413)

수익(매출액)	727,488,361,782	5,733,060,850	35,843,763,156	769,065,185,788

영업이익(손실)	(26,126,615,852)	3,576,943,331	2,384,575,663	(20,165,096,858)

지역에 대한 공시
당분기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다.(*) 싱가폴 : 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

지역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국	부문간 제거한 금액

미국	일본	싱가폴

총매출액	190,598,177,622	590,940,590,467	3,561,223,621	146,184,231,469	(9,573,700,622)	921,710,522,557

내부매출액	(9,573,700,622)	0	0	0	9,573,700,622	0

수익(매출액)	181,024,477,000	590,940,590,467	3,561,223,621	146,184,231,469	0	921,710,522,557

영업이익(손실)	(18,591,135,995)	(27,844,898,048)	622,518,802	4,157,803,020	323,391,020	(41,332,321,201)

당기순이익(손실)	(51,938,972,401)	(54,418,784,912)	440,993,175	(3,397,174,300)	(2,078,489,989)	(111,392,428,427)

유동자산	499,625,934,437	415,675,235,887	2,208,764,789	50,194,080,035	(171,023,778,016)	796,680,237,132

비유동자산	1,228,135,165,461	939,179,869,257	3,986,973,818	529,005,386,735	(1,167,750,213,294)	1,532,557,181,977

유동부채	624,378,085,683	693,992,425,254	10,543,288,320	57,884,722,764	(194,426,757,512)	1,192,371,764,509

비유동부채	139,557,568,129	301,030,358,078	1,519,351,517	155,351,204,613	(220,927,455,063)	376,531,027,274

전기말 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국	부문간 제거한 금액

미국	일본	싱가폴

총매출액	244,184,675,204	696,613,751,451	3,843,213,302	108,530,378,509	(8,122,997,342)	1,045,049,021,124

내부매출액	(8,122,997,342)	0	0	0	8,122,997,342	0

수익(매출액)	236,061,677,862	696,613,751,451	3,843,213,302	108,530,378,509	0	1,045,049,021,124

영업이익(손실)	(13,197,621,438)	(45,552,935,065)	680,561,958	(1,500,400,156)	(113,741,755)	(59,684,136,456)

당기순이익(손실)	45,504,820,448	(45,985,897,180)	332,995,888	79,123,356,019	(93,525,427,389)	(14,550,152,214)

유동자산	472,247,972,601	352,766,502,125	786,497,409	52,069,866,279	(144,026,665,013)	733,844,173,401

비유동자산	1,018,823,845,229	960,155,232,797	1,807,371,798	522,232,222,718	(1,042,484,176,601)	1,451,695,850,131

유동부채	491,516,727,431	612,290,592,852	9,169,209,522	58,469,985,167	(150,779,422,056)	1,020,667,092,916

비유동부채	171,138,252,515	281,812,931,338	7,970,690	158,262,592,193	(156,359,362,382)	454,862,384,354

주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

## 8. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	예금잔액	237,631,403,612

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	예금잔액	235,407,126,424

## 9. 매출채권, 10. 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권-특수관계자 외	120,633,318,537	(11,117,684,331)	109,515,634,206

특수관계자 유동매출채권	10,893,999,001	(84,440,549)	10,809,558,452

단기미수금	225,792,505,962	(317,135,620)	225,475,370,342

단기미수수익	3,301,353,341	(417,969,824)	2,883,383,517

단기금융리스채권	578,210,377	0	578,210,377

단기보증금	268,359,141	0	268,359,141

장기보증금	28,574,242,382	0	28,574,242,382

장기미수금	2,948,848,042	(612,049,886)	2,336,798,156

장기미수수익	87,453,715	0	87,453,715

장기금융리스채권	7,058,799,685	0	7,058,799,685

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권-특수관계자 외	121,155,079,208	(10,043,860,053)	111,111,219,155

특수관계자 유동매출채권	10,008,352,592	(84,440,549)	9,923,912,043

단기미수금	164,719,053,218	(317,135,620)	164,401,917,598

단기미수수익	2,838,126,656	(417,969,824)	2,420,156,832

단기금융리스채권

단기보증금	1,210,913,017	0	1,210,913,017

장기보증금	26,381,555,103	0	26,381,555,103

장기미수금	2,974,650,461	(612,049,886)	2,362,600,575

장기미수수익	3,754,086	0	3,754,086

장기금융리스채권

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	현재	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

기대신용손실율	0.89	0.00	0.00	0.21	0.38	0.96

금융자산	3,187,744,496	64,092,059,939	50,011,515,177	6,452,760,816	937,949,915	6,845,287,195	128,339,573,042	131,527,317,538

대손충당금, 매출채권	(2,842,129,288)	(94,845,477)	(18,021,669)	(1,341,480,716)	(356,275,971)	(6,549,371,759)	(8,359,995,592)	(11,202,124,880)

유동매출채권	345,615,208	63,997,214,462	49,993,493,508	5,111,280,100	581,673,944	295,915,436	119,979,577,450	120,325,192,658

손상되었다고 개별적으로 결정한 금융자산에 대한 분석	(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 2,757,688천원이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	현재	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

기대신용손실율	0.88	0.00	0.00	0.00	0.40	0.98

금융자산	3,233,868,654	60,814,980,528	55,222,363,620	4,547,908,191	650,507,097	6,693,803,710	127,929,563,146	131,163,431,800

대손충당금, 매출채권	(2,838,005,874)	(44,721,199)	(19,053,918)	(430,855,221)	(259,222,976)	(6,536,441,414)	(7,290,294,728)	(10,128,300,602)

유동매출채권	395,862,780	60,770,259,329	55,203,309,702	4,117,052,970	391,284,121	157,362,296	120,639,268,418	121,035,131,198

손상되었다고 개별적으로 결정한 금융자산에 대한 분석	(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 2,753,565천원이 포함되어있습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	10,128,300,602	1,347,155,330

기대신용손실전(환)입, 금융자산	1,079,215,642	7,686,687,530

제거에 따른 감소, 금융자산

제각을 통한 감소, 금융자산	(35,258,070)	(7,686,687,530)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	29,866,706

기말금융자산	11,202,124,880	1,347,155,330

전기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	8,945,114,620	1,560,344,329

기대신용손실전(환)입, 금융자산	1,152,622,025	204,716,355

제거에 따른 감소, 금융자산

제각을 통한 감소, 금융자산	(229,355,677)	(417,905,354)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	259,919,634

기말금융자산	10,128,300,602	1,347,155,330

## 11. 환불자산 (연결)

환불자산에 관한 공시
연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있습니다.

환불자산에 관한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

환불자산	44,687,291

전기말 (단위 : 원)

공시금액

환불자산	45,293,629

## 12. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산 내역
당분기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

단기대여금	6,769,586,062	(2,000,000,000)	4,769,586,062

유동성 장기대여금	184,959,194	0	184,959,194

단기금융상품	98,890,496,585	0	98,890,496,585

장기금융상품	54,661,946,430	0	54,661,946,430

장기대여금	1,626,697,893	(1,265,778,419)	360,919,474

기타금융자산 합계	162,133,686,164	(3,265,778,419)	158,867,907,745

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

단기대여금	2,117,366,030	(2,000,000,000)	117,366,030

유동성 장기대여금	182,704,037	0	182,704,037

단기금융상품	110,628,935,797	0	110,628,935,797

장기금융상품	55,388,694,300	0	55,388,694,300

장기대여금	5,904,654,787	(1,258,768,957)	4,645,885,830

기타금융자산 합계	174,222,354,951	(3,258,768,957)	170,963,585,994

기타금융자산과 관련하여 제공받은 담보 내역

기타금융자산과 관련하여 제공받은 담보 내역
당분기말 (단위 : 원)

(주)에스더블유에스산업개발

제공받은 담보 내용	토지 등에 대한 근저당 설정

담보 설정 금액	5,000,000,000

관련 금융자산	단기대여금

전기말 (단위 : 원)

(주)에스더블유에스산업개발

제공받은 담보 내용	토지 등에 대한 근저당 설정

담보 설정 금액	5,000,000,000

관련 금융자산	장기대여금

기타금융자산의 손실충당금 변동내역
(*)기타변동 : 환율변동 효과 및 연결범위변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.

기타금융자산의 손실충당금 변동내역
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

대여금

장부금액

손상차손누계액

기초 기타금융자산	3,258,768,957

기대신용손실전(환)입, 금융자산

기타금융자산의 손실충당금의 기타변동	7,009,462

기말 기타금융자산	3,265,778,419

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류

대여금

장부금액

손상차손누계액

기초 기타금융자산	2,000,000,000

기대신용손실전(환)입, 금융자산

기타금융자산의 손실충당금의 기타변동	1,258,768,957

기말 기타금융자산	3,258,768,957

## 13. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

기타 예치금	단기금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	51,137,500	38,510,663,797	54,661,946,430	93,223,747,727

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	Pledged for corporate card facility	차입에 따른 담보제공 등	차입에 따른 담보제공 및 당좌개설보증금 등

전기말 (단위 : 원)

기타 예치금	단기금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	0	13,992,253,454	55,439,831,800	69,432,085,254

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	Pledged for corporate card facility	차입에 따른 담보제공 등	차입에 따른 담보제공 및 당좌개설보증금 등

## 14. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	8,163,225,445	(1,154,912,267)	7,008,313,178

유동제품	28,139,340,210	(498,339,925)	27,641,000,285

유동재공품	3,889,851,573	(160,111,187)	3,729,740,386

유동원재료	9,719,702,832	(118,812,882)	9,600,889,950

유동저장품	60,624,379	0	60,624,379

유동 운송중 재고자산	443,915,281	0	443,915,281

총유동재고자산	50,416,659,720	(1,932,176,261)	48,484,483,459

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	9,445,976,111	(1,189,534,435)	8,256,441,676

유동제품	18,207,271,183	(649,105,574)	17,558,165,609

유동재공품	4,191,022,540	(559,401,553)	3,631,620,987

유동원재료	10,599,415,987	(190,868,262)	10,408,547,725

유동저장품	43,907,562	0	43,907,562

유동 운송중 재고자산	412,524,515	0	412,524,515

총유동재고자산	42,900,117,898	(2,588,909,824)	40,311,208,074

재고자산 평가손실에 대한 공시

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	(652,087,519)

재고자산폐기손실	1,454,159,060

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실	595,990,322

재고자산평가손실환입

재고자산폐기손실	460,394,533

비용으로 인식한 재고자산의 금액

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	12,584,413,809

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	18,675,003,000

## 15. 기타비금융자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동선급금	10,017,856,838	(301,614,278)	9,716,242,560

유동선급비용	24,701,784,643	0	24,701,784,643

유동부가세미수금	1,845,521	0	1,845,521

기타유동성비금융자산	2,335,000	0	2,335,000

비유동선급금	37,958,680,177	0	37,958,680,177

장기선급비용	1,396,897,455	0	1,396,897,455

자가보험충당자산	18,508,822,659	0	18,508,822,659

기타비금융자산 합계	92,588,222,293	(301,614,278)	92,286,608,015

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

유동선급금	5,629,785,546	(85,660,000)	5,544,125,546

유동선급비용	21,721,840,606	0	21,721,840,606

유동부가세미수금	692,996	0	692,996

기타유동성비금융자산

비유동선급금	32,605,094,741	0	32,605,094,741

장기선급비용	1,456,552,457	0	1,456,552,457

자가보험충당자산	16,958,111,100	0	16,958,111,100

기타비금융자산 합계	78,372,077,446	(85,660,000)	78,286,417,446

손실충당금 변동

손실충당금 변동
당분기말 (단위 : 원)

손상차손누계액

기초 기타비금융자산	85,660,000

신용손실충당금 전입액, 기타비금융자산

제각을 통한 감소, 기타비금융자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타비금융자산	215,954,278

기말 기타비금융자산	301,614,278

전기말 (단위 : 원)

손상차손누계액

기초 기타비금융자산	1,000,000,000

신용손실충당금 전입액, 기타비금융자산	85,660,000

제각을 통한 감소, 기타비금융자산	(1,000,000,000)

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타비금융자산

기말 기타비금융자산	85,660,000

## 16. 당기손익-공정가치측정 금융자산, 17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (연결)

금융자산의 공시
(*) 평가손익누계액 : 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정지분증권	당기손익-공정가치측정채무증권	수익증권

상장지분증권(FVPL), 비유동	비상장지분증권(FVPL), 비유동	비상장채무증권(FVPL), 유동	비상장채무증권(FVPL), 비유동

상장지분증권(FVPL) 1	비상장지분증권(FVPL) 1	비상장지분증권(FVPL) 2	비상장지분증권(FVPL) 3	비상장지분증권(FVPL) 4	비상장지분증권(FVPL) 5	비상장지분증권(FVPL) 6	비상장지분증권(FVPL) 7	비상장지분증권(FVPL) 8	비상장지분증권(FVPL) 9	비상장지분증권(FVPL) 10	비상장지분증권(FVPL) 11	비상장채무증권(FVPL) 1	비상장채무증권(FVPL) 2	비상장채무증권(FVPL) 3	비상장채무증권(FVPL) 4	비상장채무증권(FVPL) 5	비상장채무증권(FVPL) 6	비상장채무증권(FVPL) 7	비상장채무증권(FVPL) 8

피투자회사명	(주)알테오젠	(주)엠투에스(*1)	(주)인더블럭(*2)	(주)라인어스(*3)	(주)메디에이지(*2)	(주)모티브인텔리전스(*3)	디디에이치(주)(*3)	(주)마켓디자이너스(*2)	(주)하이메디(*2)	플랫바이오(주)(*3)	AUM Biosciences Pte Ltd.	케마스(구, (주)천지산)	MMF	(주)파노라마엔터테인먼트(*2)	(즈)인더블럭(*2)	(주)파이브지티(*2)	(주)퓨젠바이오(*3)	(주)프렌비(*2)	Mongoose Bio, Inc.	케이리얼티일반사모부동산투자신탁4호(전문) 2종

명목금액, 금융자산	894,614,302	499,966,500	499,950,000	1,000,000,000	1,100,000,000	1,000,008,000	1,999,800,000	1,000,000,000	999,844,000	1,000,000,000	987,225,000	670,194,000	1,005,486,232	1,000,000,000	1,499,950,000	500,000,000	700,000,000	1,500,000,000	280,440,000	2,000,000,000	20,137,478,034

평가손익누계액	1,372,485,698	0	(499,949,000)	710,114,059	(1,099,999,000)	346,511,544	(1,999,799,000)	(999,999,000)	(999,843,000)	(400,000,000)	0	(670,194,000)	1,938,118	(999,999,000)	(1,499,948,000)	(499,999,000)	(700,000,000)	(1,499,999,000)	0	(125,380,000)	(9,564,058,581)

금융자산, 공정가치	2,267,100,000	499,966,500	1,000	1,710,114,059	1,000	1,346,519,544	1,000	1,000	1,000	600,000,000	987,225,000	0	1,007,424,350	1,000	2,000	1,000	0	1,000	280,440,000	1,874,620,000	10,573,419,453

당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련한 추가 정보	(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.	(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정지분증권	당기손익-공정가치측정채무증권	수익증권

상장지분증권(FVPL), 비유동	비상장지분증권(FVPL), 비유동	비상장채무증권(FVPL), 유동	비상장채무증권(FVPL), 비유동

상장지분증권(FVPL) 1	비상장지분증권(FVPL) 1	비상장지분증권(FVPL) 2	비상장지분증권(FVPL) 3	비상장지분증권(FVPL) 4	비상장지분증권(FVPL) 5	비상장지분증권(FVPL) 6	비상장지분증권(FVPL) 7	비상장지분증권(FVPL) 8	비상장지분증권(FVPL) 9	비상장지분증권(FVPL) 10	비상장지분증권(FVPL) 11	비상장채무증권(FVPL) 1	비상장채무증권(FVPL) 2	비상장채무증권(FVPL) 3	비상장채무증권(FVPL) 4	비상장채무증권(FVPL) 5	비상장채무증권(FVPL) 6	비상장채무증권(FVPL) 7	비상장채무증권(FVPL) 8

피투자회사명	(주)알테오젠	(주)엠투에스(*1)	(주)인더블럭(*2)	(주)라인어스(*3)	(주)메디에이지(*2)	(주)모티브인텔리전스(*3)	디디에이치(주)(*3)	(주)마켓디자이너스(*2)	(주)하이메디(*2)	플랫바이오(주)(*3)	AUM Biosciences Pte Ltd.(*4)	MMF	NH투자증권 특정금전신탁	(주)파노라마엔터테인먼트(*2)	(주)인더블럭(*2)	(주)파이브지티(*2)	(주)퓨젠바이오(*3)	(주)프렌비(*2)	(주)넥스턴바이오

명목금액, 금융자산	894,614,302	499,966,500	499,950,000	1,000,000,000	1,100,000,000	1,000,008,000	1,999,800,000	1,000,000,000	999,844,000	1,000,000,000	987,225,000	2,402,282,133	5,000,000,000	1,000,000,000	1,499,950,000	500,000,000	700,000,000	1,500,000,000	2,000,000,000	25,583,639,935

평가손익누계액	653,504,698	0	(499,949,000)	710,114,059	(1,099,999,000)	346,511,544	(1,999,799,000)	(999,999,000)	(999,843,000)	(400,000,000)	0	448,677	62,390,000	(999,999,000)	(1,499,948,000)	(499,999,000)	(700,000,000)	(1,499,999,000)	(134,155,484)	(9,560,720,506)

금융자산, 공정가치	1,548,119,000	499,966,500	1,000	1,710,114,059	1,000	1,346,519,544	1,000	1,000	1,000	600,000,000	987,225,000	2,402,730,810	5,062,390,000	1,000	2,000	1,000	0	1,000	1,865,844,516	16,022,919,429

당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련한 추가 정보	(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.	(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.	(*4) 연결대상인 (주)CMG제약이 투자하고 있는 비상장주식으로 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.	(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

상장주식	비상장 주식

(주)오션인더블유(구.(주)씨티프라퍼티)	Pluri Inc.	오가노이드사이언스㈜	오가노이드사이언스(주)	(주)커뮤직	지오씨(주)	(주)루이디아글로벌	한국제약협회 출자금	Total Cell Clinic Tokyo	Asia Digital Doctor Pte Ltd

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	명목금액, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	915,346,200	11,000,106,000	299,994,816	90,000,000	1,000	1,000	1,400,000	119,054,401	26,572,867	12,452,476,284

평가손익누계액, 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	(907,221,390)	(10,803,828,667)	18,210,365,184	(89,999,000)	0	0	0	602,258	593,762	6,410,512,147

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	8,124,810	196,277,333	18,510,360,000	1,000	1,000	1,000	1,400,000	119,656,659	27,166,629	18,862,988,431

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 설명	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다.	(*1) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.	(*1) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.	(*1) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.	(*1) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.	(*1) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계

상장주식	비상장 주식

(주)오션인더블유(구.(주)씨티프라퍼티)	Pluri Inc.	오가노이드사이언스㈜	오가노이드사이언스(주)	(주)커뮤직	지오씨(주)	(주)루이디아글로벌	한국제약협회 출자금	Total Cell Clinic Tokyo	Asia Digital Doctor Pte Ltd

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	명목금액, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	915,346,200	11,000,106,000	299,994,816	90,000,000	1,000	1,000	1,400,000	118,737,423	27,016,189	12,452,602,628

평가손익누계액, 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	(906,216,600)	(10,803,723,188)	0	(89,999,000)	0	0	0	0	0	(11,799,938,788)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	9,129,600	196,382,812	299,994,816	1,000	1,000	1,000	1,400,000	118,737,423	27,016,189	652,663,840

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 설명	(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.	(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다.	(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.	(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.	(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.	(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.	(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

## 18. 관계기업투자주식 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 관계기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 피투자회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(*3) 장부금액 주식수 지분율 취득원가 순자산가액(*3) 장부금액 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 640 21.33% 640,000,000 30,098,853,252 6,421,088,696 640 21.34% 640,000,000 38,835,224,232 8,284,847,836 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 100 2.00% 100,000,000 4,620,645,433 92,412,909 100 2.00% 100,000,000 4,680,753,521 93,615,070 솔리더스-스마트바이오 투자조합(*1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 8,453 10.50% 8,452,500,000 82,513,295,066 8,663,895,982 9,503 10.50% 9,502,500,000 77,175,057,994 8,103,381,089 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 5,675 7.58% 5,705,000,000 70,900,027,363 6,076,559,674 6,262 8.59% 6,261,666,667 69,000,851,902 5,924,315,567 (주)콘센트릭스솔라코리아(*2) 한국 고집중 태양광모듈 제조 5,000 2,000,000,000 - - 5,000 20.00% 2,000,000,000 - - 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합(*1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 2,000 8.51% 2,000,000,000 22,322,441,424 1,899,782,249 1,700 8.51% 1,700,000,000 19,155,383,228 1,630,245,381 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호(*1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 500 12.35% 500,000,000 3,798,661,109 468,970,507 500 12.35% 500,000,000 3,878,438,883 478,819,615 아이비케이씨-솔리더스 스마트바이오 투자조합 2호(*1) 한국 창업중소기업 및 벤처기업 투자 500 12.50% 500,000,000 3,607,650,898 450,956,362 - - - - - HiDoc Pte. Ltd. 싱가폴 소프트웨어 및 애플리케이션 개발 - 0.00% - - - 472 34.00% - (1,003,805,630) - CityClinic Asia Investments Pte. Ltd. 싱가폴 경영 컨설팅 서비스 3,249,185 40.60% 7,184,588,528 1,453,354,469 7,184,588,528 3,249,185 40.60% 7,715,538,987 2,292,794,874 7,853,500,843 Annabelle Psychology Pte. Ltd. 싱가폴 의료서비스(심리치료) 100,000 20.00% 701,425,505 12,463,901 701,425,505 100,000 20.00% 755,857,266 219,254,808 726,208,695 Cancer Alliance SG Pte Ltd. 싱가폴 특수목적법인 2.00 50.00% 434,751,401.00 411,534,373.00 434,751,401.00 - - - - - PT Ciputra SMG Curie 인도네시아 의료서비스(암센터) 5,000,000 40.00% - - (43,877,146) - - - - - 소 계 28,218,265,434 219,738,927,288 32,350,554,667 29,175,562,920 214,233,953,812 33,094,934,096 PT Ciputra SMG (Indonesia) 인도네시아 의료서비스(안과) 20,000,000 40.00% 2,610,301,061 2,466,718,488 2,610,301,061 20,000,000 40.00% 3,524,206,984 3,638,690,037 3,766,110,594 Aurum SMG Pte. Ltd. 싱가폴 피트니스센터 및 클리닉 운영 2,600,000 50.00% 341,290,860 340,337,174 341,290,860 2,600,000 1 528,957,006 472,614,252 472,614,225 소 계 2,951,591,921 2,807,055,662 2,951,591,921 4,053,163,990 4,111,304,289 4,238,724,819 합 계 31,169,857,355 222,545,982,950 35,302,146,588 33,228,726,910 218,345,258,101 37,333,658,915 (*1) 연결실체는 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호, 솔리더스-스마트바이오 투자조합, 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합, 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합, 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 및 아이비케이씨-솔리더스 스마트바이오 투자조합 2호에 대한 의결권을 각각 2%, 10.5%, 7.58%, 8.51%, 12.35% 및 12.5%를 보유하고 있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로, 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 순자산가액은 지분해당액과 투자차액을 반영하지 않은 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 피투자회사명 기초평가액 출자(회수)(*1) 지분법손익 지분법자본변동 배당 환율변동 등 기말평가액 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 8,284,847,836 (2,809,000,000) 1,528,240,860 - (583,000,000) - 6,421,088,696 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 93,615,070 - (1,202,161) - - - 92,412,909 솔리더스 스마트바이오 투자조합 8,103,381,089 (1,050,000,000) 1,610,514,893 - - - 8,663,895,982 케이비-솔리더스헬스케어투자조합 5,924,315,567 255,000,000 (102,755,893) - - - 6,076,559,674 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 1,630,245,381 300,000,000 (30,463,132) - - - 1,899,782,249 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 478,819,615 - (9,849,108) - - - 468,970,507 아이비케이씨-솔리더스 스마트바이오 투자조합 2호 - 500,000,000 (49,043,638) - - - 450,956,362 HiDoc Pte. Ltd. - - - - - - - CityClinic Asia Investments Pte. Ltd. 7,853,500,843 - (706,843,348) - - 37,929,600 7,184,587,095 Annabelle Psychology Pte. Ltd. 726,208,695 - (28,592,408) - - 3,809,218 701,425,505 Cancer Alliance SG Pte Ltd. - 431,069,078 (88,956) - - 3,771,279 434,751,401 PT Ciputra SMG Curie - - (8,417,887) - - (35,459,259) (43,877,146) 소 계 33,094,934,096 (2,372,930,922) 2,201,499,222 - (583,000,000) 10,050,838 32,350,553,234 PT Ciputra SMG (Indonesia) 3,766,110,594 - 466,067,075 - (1,063,412,029) (558,463,068) 2,610,302,572 Aurum SMG Pte. Ltd. 472,614,225 - (132,864,601) - - 1,541,158 341,290,782 소 계 4,238,724,819 - 333,202,474 - (1,063,412,029) (556,921,910) 2,951,593,354 합 계 37,333,658,915 (2,372,930,922) 2,534,701,696 - (1,646,412,029) (546,871,072) 35,302,146,588 (*1) 당분기 중 신규 출자 및 회수로 인하여 변동하였습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 피투자회사명 기초평가액 출자(회수)(*1) 지분법손익 지분법자본변동 배당 환율변동 등 연결 범위 변동 기말평가액 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 8,757,249,122 (371,000,000) 2,066,259,226 - (77,000,000) - - 10,375,508,348 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 95,228,954 - (1,201,299) - - - - 94,027,655 솔리더스 스마트바이오 투자조합 8,721,267,150 - (414,259,821) - - 8,307,007,329 케이비-솔리더스헬스케어투자조합 3,824,525,485 - (81,696,244) - - 3,742,829,241 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 170,631,486 1,000,000,000 (30,126,572) - - 1,140,504,914 TLW SUCCESS PTE. LTD. 42,143,578,606 - 277,718,508 (245,929,110) (42,175,368,004) - 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 491,813,491 - (9,544,718) - - 482,268,773 HiDoc Pte. Ltd. - - - - - - CityClinic Asia Investments Pte. Ltd. - - (86,921,310) - - 38,362,729 7,410,080,011 7,361,521,430 Annabelle Psychology Pte. Ltd. - - 5,658,611 - - 3,827,466 710,916,343 720,402,420 소 계 64,204,294,294 629,000,000 1,725,886,381 (245,929,110) (77,000,000) 42,190,195 (34,054,371,650) 32,224,070,110 PT Ciputra SMG (Indonesia) - - 71,877,000 - - 21,024,329 3,265,996,397 3,358,897,726 Aurum SMG Pte. Ltd. - - (18,334,849) - - 2,601,060 519,879,116 504,145,327 소 계 - - 53,542,151 - - 23,625,389 3,785,875,513 3,863,043,053 합 계 64,204,294,294 629,000,000 1,779,428,532 (245,929,110) (77,000,000) 65,815,584 (30,268,496,137) 36,087,113,163 (*1) 전분기 중 신규 출자 및 회수로 인하여 변동하였습니다. (3) 당분기 및 전기 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 31,653,973,295 1,555,120,043 7,163,629,020 7,163,629,020 케이비-솔리더스 헬스케어투자조합 4,621,275,570 630,137 (60,108,088) (60,108,088) 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 83,428,315,703 915,020,637 6,661,506,288 6,661,721,342 솔리더스 스마트바이오 투자조합 70,902,827,436 2,800,073 (1,070,824,539) (1,070,824,539) 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 22,325,127,828 2,686,404 (357,941,804) (357,941,804) 솔리더스 스타벤처투자조합 2호 3,800,192,342 1,531,233 (79,777,774) (79,777,774) 아이비케이씨-솔리더스 스마트바이오 투자조합 2호 3,607,953,364 302,466 (392,349,102) (392,349,102) HiDoc Pte. Ltd. - - - - CityClinic Asia Investments Pte. Ltd. 3,079,172,299 1,625,817,830 1,712,733,360 (777,493,825) Annabelle Psychology Pte. Ltd. 510,867,484 498,403,583 567,588,937 (31,321,976) Cancer Alliance SG Pte Ltd (*1) 591,509,052 179,974,679 25,511,792 (10,419,733) PT Ciputra SMG (Indonesia) 3,075,553,072 608,834,584 2,764,458,895 817,581,952 Aurum SMG Pte. Ltd. 567,772,268 227,435,094 401,921,230 (132,864,601) (*1)PT Ciputra SMG Curie의 실적은 Cancer Alliance SG Pte Ltd에 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 38,835,556,034 331,802 (114,381,028) (114,381,028) 케이비-솔리더스 헬스케어투자조합 4,681,853,521 1,100,000 (80,694,173) (80,694,173) 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 78,083,472,685 908,414,691 (6,709,210,446) (6,709,210,446) 솔리더스 스마트바이오 투자조합 69,003,601,902 2,750,000 (1,283,621,396) (1,283,621,396) 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 19,157,033,228 1,650,000 (474,536,732) (474,536,732) TLW Success Ltd. (*1) 235,055,533,143 140,064,975,406 5,321,772,530 603,252,350 솔리더스 스타벤처투자조합 2호 3,879,538,883 1,100,000 (105,250,395) (105,250,395) HiDoc Pte. Ltd. (188,480,660) 815,324,970 8,387,190 60,699,033 CityClinic Asia Investments Pte. Ltd. 3,932,330,143 1,639,535,269 4,311,034,277 (244,035,691) Annabelle Psychology Pte. Ltd. 2,074,469,612 1,855,214,804 3,403,278,339 15,094,293 PT Ciputra SMG (Indonesia) 4,534,326,741 895,636,704 4,786,837,951 1,299,380,686 Aurum SMG Pte. Ltd. 961,309,525 488,695,273 545,357,826 (174,560,646) (*1) 종속기업으로 변경되기까지의 요약 재무정보입니다. 19. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 토지 74,038,344,905 0 0 0 74,038,344,905 건물 108,035,841,175 0 (28,676,767,393) 0 79,359,073,782 기계장치 204,747,629,287 (96,084,857) (157,758,459,366) (989,219) 46,892,095,845 차량운반구 557,864,029 (384,934,949) 0 172,929,080 사무용비품 17,699,918,229 0 (13,484,256,578) 0 4,215,661,651 건설중인자산 740,961,035,525 0 0 0 740,961,035,525 시험연구용자산 2,343,305,505 0 (2,260,580,862) (4,412,493) 78,312,150 시설물 82,936,534,228 0 (53,994,710,522) (87,103,509) 28,854,720,197 임차자산개량권 63,508,648,152 0 (21,837,502,286) 0 41,671,145,866 사용권자산 122,388,025,458 0 (53,479,864,626) 0 68,908,160,832 유형자산 합계 1,417,217,146,493 (96,084,857) (331,877,076,582) (92,505,221) 1,085,151,479,833 전기말 (단위 : 원) 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 토지 73,214,965,379 0 0 0 73,214,965,379 건물 116,624,762,144 0 (31,439,606,493) 0 85,185,155,651 기계장치 209,907,103,841 (100,713,611) (154,541,417,269) (989,219) 55,263,983,742 차량운반구 621,068,592 0 (416,190,985) 0 204,877,607 사무용비품 16,940,223,904 0 (12,455,474,905) 0 4,484,748,999 건설중인자산 666,374,789,331 0 0 0 666,374,789,331 시험연구용자산 2,333,449,473 0 (2,240,838,800) (4,412,493) 88,198,180 시설물 80,960,363,329 0 (50,512,716,449) (87,103,509) 30,360,543,371 임차자산개량권 65,487,449,469 0 (19,131,657,444) 0 46,355,792,025 사용권자산 121,962,118,784 0 (48,542,143,989) 0 73,419,974,795 유형자산 합계 1,354,426,294,246 (100,713,611) (319,280,046,334) (92,505,221) 1,034,953,029,080 유형자산의 장부금액 변동내역 유형자산의 장부금액 변동내역 당분기말 (단위 : 원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 사무용비품 건설중인자산 시험연구용자산 시설물 임차시설개량권 사용권자산 유형자산 합계 기초 유형자산 73,214,965,379 85,185,155,651 55,263,983,742 204,877,607 4,484,748,999 666,374,789,331 88,198,180 30,360,543,371 46,355,792,025 73,419,974,795 1,034,953,029,080 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 343,230 83,297,347 3,243,928,369 0 1,076,085,871 98,523,531,129 13,200,000 3,168,451,410 519,968,076 13,298,438,917 119,927,244,349 연결범위 변동, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유형자산의 처분 및 폐기 (67,842,537) (168,219,971) 830,639,527 (7,000) (36,792,923) 51,930,000 0 (137,991,584) (478,901,048) (3,259,144,684) (3,266,330,220) 감가상각비, 유형자산 0 (3,032,980,968) (10,479,991,643) (30,344,194) (2,166,395,412) 0 (21,469,779) (4,818,694,197) (3,787,356,156) (16,284,458,441) (40,621,690,790) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 890,878,833 (2,708,178,277) (1,966,464,150) (1,597,333) 858,015,116 (23,989,214,935) (1,616,251) 282,411,197 (938,357,031) 1,733,350,245 (25,840,772,586) 기말 유형자산 74,038,344,905 79,359,073,782 46,892,095,845 172,929,080 4,215,661,651 740,961,035,525 78,312,150 28,854,720,197 41,671,145,866 68,908,160,832 1,085,151,479,833 전기말 (단위 : 원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 사무용비품 건설중인자산 시험연구용자산 시설물 임차시설개량권 사용권자산 유형자산 합계 기초 유형자산 56,434,095,191 92,874,712,074 53,627,051,950 137,665,947 3,912,059,563 542,607,530,555 115,978,319 9,124,434,339 36,947,329,635 57,699,660,674 853,480,518,247 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 13,702,353,119 1,376,286,157 5,913,439,369 117,806,350 1,369,807,311 67,686,000,048 5,510,909 2,835,242,406 1,541,388,867 7,156,014,558 101,703,849,094 연결범위 변동, 유형자산 (55,577,954) 3,747,717,575 0 (5,292,889) 496,469,458 (31,996,824) 0 19,794,906,889 (696,865,080) 15,690,003,180 38,939,364,355 유형자산의 처분 및 폐기 (5,663,907,963) (3,821,381,423) (17,006,147) (16,820,292) (113,389,649) 0 0 (238,774,244) (445,265,075) (565,404,710) (10,881,949,503) 감가상각비, 유형자산 0 (3,874,592,824) (13,248,613,484) (41,505,288) (1,652,339,597) 0 (33,291,048) (3,660,699,988) (4,296,166,552) (14,799,574,985) (41,606,783,766) 당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 8,798,002,986 (5,117,585,908) 8,989,112,054 13,023,779 472,141,913 56,113,255,552 0 2,505,433,969 13,305,370,230 8,239,276,078 93,318,030,653 기말 유형자산 73,214,965,379 85,185,155,651 55,263,983,742 204,877,607 4,484,748,999 666,374,789,331 88,198,180 30,360,543,371 46,355,792,025 73,419,974,795 1,034,953,029,080 유형자산 취득 관련 미지급금 유형자산 취득 관련 미지급금 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 유형자산 취득 관련 미지급금 61,407,637,145 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유형자산 취득 관련 미지급금 117,769,587,135 20. 사용권자산 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 자산 자산 합계 건물 차량운반구 기계장치 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산 118,135,854,378 (50,990,870,338) 67,144,984,040 1,903,141,313 (776,316,178) 1,126,825,135 2,349,029,767 (1,712,678,110) 636,351,657 68,908,160,832 전기말 (단위 : 원) 자산 자산 합계 건물 차량운반구 기계장치 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산 117,817,312,235 (46,234,932,152) 71,582,380,083 1,980,876,965 (825,929,849) 1,154,947,116 2,163,929,584 (1,481,281,988) 682,647,596 73,419,974,795 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액 당분기 (단위 : 원) 공시금액 사용권자산감가상각비 16,284,458,441 리스부채에 대한 이자비용 3,383,128,604 보증금으로부터의 이자수익 (994,064,327) 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 61,999,584 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 124,470,380 전분기 (단위 : 원) 공시금액 사용권자산감가상각비 9,702,024,280 리스부채에 대한 이자비용 2,434,597,369 보증금으로부터의 이자수익 (833,543,271) 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 85,092,109 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 119,247,831 리스와 관련한 총 현금유출 및 단기리스에 대한 리스약정 리스와 관련한 총 현금유출 및 단기리스에 대한 리스약정 (단위 : 원) 공시금액 리스 현금유출 17,892,141,909 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정 56,940,000 21. 투자부동산 (연결) 투자부동산의 장부금액에 대한 공시 투자부동산의 장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 자산 자산 합계 투자부동산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 19,267,134,059 0 19,267,134,059 4,110,025,520 (1,713,230,516) 2,396,795,004 21,663,929,063 전기말 (단위 : 원) 자산 자산 합계 투자부동산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 19,267,134,059 0 19,267,134,059 4,110,025,520 (1,636,167,613) 2,473,857,907 21,740,991,966 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 토지 건물 투자부동산 합계 기초 투자부동산 19,267,134,059 2,473,857,907 21,740,991,966 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 처분, 투자부동산 감가상각비, 투자부동산 (77,062,903) (77,062,903) 기말 투자 부동산 19,267,134,059 2,396,795,004 21,663,929,063 전기말 (단위 : 원) 토지 건물 투자부동산 합계 기초 투자부동산 19,267,134,059 2,576,608,543 21,843,742,602 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산 처분, 투자부동산 감가상각비, 투자부동산 (102,750,636) (102,750,636) 기말 투자 부동산 19,267,134,059 2,473,857,907 21,740,991,966 투자부동산 관련 손익 투자부동산 관련 손익 당분기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,266,210,300 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (96,119) 감가상각비, 투자부동산 (77,062,903) 전분기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 1,261,230,000 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (108,493) 감가상각비, 투자부동산 (77,062,903) 투자부동산 공정가치 투자부동산 공정가치 당분기말 (단위 : 원) 토지 건물 투자부동산 합계 간주원가로 사용된 투자부동산의 공정가치 42,517,900,000 9,190,054,480 51,707,954,480 가치평가기법, 투자부동산 공시지가기준법, 거래사례비교법 거래사례비교법 투입변수, 투자부동산 공시지가, 거래사례가 및 보정요인 거래사례가 및 보정요인 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 전기말 (단위 : 원) 토지 건물 투자부동산 합계 간주원가로 사용된 투자부동산의 공정가치 42,517,900,000 9,190,054,480 51,707,954,480 가치평가기법, 투자부동산 공시지가기준법, 거래사례비교법 거래사례비교법 투입변수, 투자부동산 공시지가, 거래사례가 및 보정요인 거래사례가 및 보정요인 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 22. 담보제공자산 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 원) 단기금융상품 및 무형자산 1 단기금융상품 1 단기금융상품 2 장기금융상품 단기금융상품, 토지, 건물 및 기계장치 외 토지와 건물 매출채권 기계, 재고자산 및 매출채권 투자부동산, 유형자산 및 단기금융상품 건설중인자산 자산 합계 담보가 설정된 자산의 장부금액 1,261,980,000 4,200,000,000 550,000,000 1,531,200,000 618,422,366,183 1,877,482,452 0 22,932,885,103 32,521,941,042 98,906,344,246 782,204,199,026 담보설정금액 1,868,178,000 4,529,904,000 515,200,000 1,531,200,000 31,549,500,000 1,056,000,000 0 22,932,885,103 46,240,000,000 30,509,278,200 140,732,145,303 담보에 대한 공시 단기차입금 일반대출 우리사주취득 자금관련 담보, 당분기말 현재 종속기업 (주)차백신연구소의 정기예적금 515,200천원은 직원의 우리사주취득 자금관련 담보로 제공되어 있습니다. 공탁보증보험, 당분기말 현재 지배기업의 장기금융상품 1,531,200천원은 제공받은 공탁보증보험 관련 담보로 질권이 설정되어 있습니다. 장기차입금, 연결실체는 Wells Fargo 및 Bank of Hope에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 단기차입금 장기차입금, 연결실체는 산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 (주)차케어스가 보유하고 있는 매출채권에 대한 기타신탁수익권을 담보로 제공하고 있습니다. 장기차입금 운전자금대출 및 법인카드채무 시설자금대출 담보부 금융기관 차입금(사채 제외) 1,400,000,000 3,774,920,000 0 0 234,379,299,987 880,000,000 20,000,000,000 20,682,450,000 40,000,000,000 71,500,000,000 392,616,669,987 담보제공처 하나은행 우리은행 동경지점 우리은행 서울보증보험 Wells Fargo, Bank of Hope 우리은행 산업은행 우리은행 하나은행, 하나카드 우리은행 타인으로부터 제공받은 지급보증 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 계약보증보험 지급보증보험 인허가보증보험 공탁보증보험 하자보증보험 입찰보증보험 보증금액 602,457,368 1,521,070,000 2,999,125,092 7,668,650,000 108,344,620 보증처 서울보증보험(주) 서울보증보험(주) 서울보증보험(주) 서울보증보험(주)(*) 공탁보증보험을 담보하기 위해 장기금융상품 1,531백만원에 대해 질권을 설정하였습니다. 서울보증보험(주) 23. 영업권, 59. 사업결합 (연결) 영업권 변동내역에 대한 공시 영업권 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 기초 영업권 181,788,720,098 (1,264,031,864) 180,524,688,234 추가인식, 영업권 1,680,767,474 1,680,767,474 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 (1,813,669,628) (1,813,669,628) 기말 영업권 181,655,817,944 (1,264,031,864) 180,391,786,080 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 기초 영업권 63,598,963,135 (1,264,031,864) 62,334,931,271 추가인식, 영업권 118,493,816,844 118,493,816,844 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 (304,059,881) (304,059,881) 기말 영업권 181,788,720,098 (1,264,031,864) 180,524,688,234 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액 당분기말 (단위 : 원) 현금창출단위 합계 현금창출단위 합계 합계 헬스케어 영업부문 (주)CMG제약 (주)아이앤지메딕스 Australia Business TLW Success Ltd. CHA Reproductive Managing Group Diagnostics Business 영업권 6,438,584,554 2,273,770,371 53,973,237,910 115,964,771,985 46,858,477 1,694,562,783 180,391,786,080 영업권의 회계정책에 대한 기술 (주)CMG제약 지분인수 과정에서 발생한 영업권의 손상과 관련하여 당분기말 현재 종속기업 지분의 시장가치는 658억원으로써 지배기업의 지분취득액 527억원을크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다. 호주소재 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경전, CFC Global Pty. Ltd.)의 지분인수와 관련하여 발생한 영업권과 관련하여 연결실체는 매년말에 손상평가를 수행하고 있습니다. 가장 최근시점의 영업권에 대한 손상검토시 연결실체가 적용한 할인율은 10.0% ~ 12%이며, 추정대상기간 5년 이후의 성장율은 3%를 적용하였습니다. 전기말 (단위 : 원) 현금창출단위 합계 현금창출단위 합계 합계 헬스케어 영업부문 (주)CMG제약 (주)아이앤지메딕스 Australia Business TLW Success Ltd. CHA Reproductive Managing Group Diagnostics Business 영업권 6,438,584,554 2,273,770,371 55,621,150,240 116,144,324,592 46,858,477 0 180,524,688,234 영업권의 회계정책에 대한 기술 사업결합에 대한 세부 정보 공시 연결실체는 해외 의료 네트워크 확장을 통한 사업 다각화 목적으로 2024년 8월 13일 관계기업 TLW Success Ltd.의 지분 21.79%를 추가 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.취득 시점의 TLW Success Ltd.에 대한 비지배지분(35.79%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다. 사업결합에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 원) 잠정금액 소급조정액 사업결합 합계 합계 피취득자에 대한 명칭 TLW Success Ltd. 취득일 2024-08-13 취득한 의결권이 있는 지분율 0.2179 사업결합의 주된 이유에 대한 기술 해외 의료 네트워크 확장을 통한 사업 다각화 목적 I. 유동자산 36,118,078,967 0 36,118,078,967 I. 유동자산 현금및현금성자산 18,531,728,210 0 18,531,728,210 매출채권및기타채권 13,696,310,935 13,696,310,935 재고자산 2,773,534,082 2,773,534,082 기타유동자산 1,116,505,740 1,116,505,740 II. 비유동자산 155,487,842,187 (98,037,016,873) 57,450,825,314 II. 비유동자산 장기매출채권및기타채권 2,221,567,246 0 2,221,567,246 금융자산 109,943,888,975 (98,037,016,873) 11,906,872,102 이연법인세자산 727,447,644 0 727,447,644 유형자산 42,283,130,861 42,283,130,861 무형자산 311,807,461 311,807,461 자산총계 191,605,921,154 (98,037,016,873) 93,568,904,281 I. 유동부채 68,808,487,264 0 68,808,487,264 I. 유동부채 매입채무 및 기타채무 29,093,449,413 29,093,449,413 유동성장기차입금 23,480,492,296 23,480,492,296 유동성리스부채 6,631,470,573 6,631,470,573 기타유동비금융부채 9,146,134,540 9,146,134,540 당기법인세부채 456,940,442 456,940,442 II. 비유동부채 71,256,488,142 71,256,488,142 II. 비유동부채 차입금 57,583,771,372 57,583,771,372 비유동리스부채 11,740,877,399 11,740,877,399 이연법인세부채 1,326,401,406 1,326,401,406 비유동충당부채 605,437,965 605,437,965 부채총계 140,064,975,406 140,064,975,406 취득한 식별가능한 순자산 51,540,945,748 (98,037,016,873) (46,496,071,125) 지분해당액 32,305,209,197 (62,158,502,804) (29,853,293,607) 총이전대가, 취득일의 공정가치 150,799,026,041 (71,317,306,267) 79,481,719,774 취득일에 인식한 영업권 118,493,816,844 (9,158,803,463) 109,335,013,381 최초의 회계처리가 완료되지 못한 자산, 부채, 지분 또는 대가 항목에 대한 기술 연결실체는 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능한순자산의 공정가치를 소급하여 조정하였습니다. 재무제표 발행승인일에 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료되지 못한 경우 공시할 수 없는 사항의 내용과 이유에 대한 설명 2024년 8월 13일 관계기업 TLW Success Ltd.와 관련된 영업권은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 문단 45에 따라 잠정금액으로 인식되었으며, 당기 중 식별가능 순자산에 대한 가치평가를 반영하여 측정기간 내에 사업결합 회계처리를 완료하였습니다. 이에 연결실체는 취득일에 인식한 식별가능한 순자산의 잠정금액을 조정하였습니다. 잠정금액 조정이 재무제표에 미치는 영향 사업결합 결과의 반영으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 잠정금액 조정이 재무제표에 미치는 영향 (단위 : 원) 부문 (주차바이오텍 (주)차헬스케어 사업결합 합계 사업결합 합계 합계 사업결합 합계 사업결합 합계 합계 조정전 소급조정액 조정전 소급조정액 자산에 미치는 영향 1,460,534,495,941 (8,838,645,810) 1,451,695,850,131 1,085,946,503,791 (8,838,645,810) 1,077,107,857,981 자산에 미치는 영향 영업권 189,363,334,044 (8,838,645,810) 180,524,688,234 180,650,979,119 (8,838,645,810) 171,812,333,309 자본에 미치는 영향 718,849,192,072 (8,838,645,810) 710,010,546,262 511,174,782,845 (8,838,645,810) 502,336,137,035 자본에 미치는 영향 지배기업 소유주지분 284,688,978,294 1,975,171,683 286,664,149,977 479,735,845,801 4,026,799,022 483,762,644,823 자본조정 (169,745,054,545) (1,090,028,830) (170,835,083,375) (24,215,862,880) 1,195,407,637 (23,020,455,243)

## 19. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

토지	74,038,344,905	0	0	0	74,038,344,905

건물	108,035,841,175	0	(28,676,767,393)	0	79,359,073,782

기계장치	204,747,629,287	(96,084,857)	(157,758,459,366)	(989,219)	46,892,095,845

차량운반구	557,864,029	(384,934,949)	0	172,929,080

사무용비품	17,699,918,229	0	(13,484,256,578)	0	4,215,661,651

건설중인자산	740,961,035,525	0	0	0	740,961,035,525

시험연구용자산	2,343,305,505	0	(2,260,580,862)	(4,412,493)	78,312,150

시설물	82,936,534,228	0	(53,994,710,522)	(87,103,509)	28,854,720,197

임차자산개량권	63,508,648,152	0	(21,837,502,286)	0	41,671,145,866

사용권자산	122,388,025,458	0	(53,479,864,626)	0	68,908,160,832

유형자산 합계	1,417,217,146,493	(96,084,857)	(331,877,076,582)	(92,505,221)	1,085,151,479,833

전기말 (단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

토지	73,214,965,379	0	0	0	73,214,965,379

건물	116,624,762,144	0	(31,439,606,493)	0	85,185,155,651

기계장치	209,907,103,841	(100,713,611)	(154,541,417,269)	(989,219)	55,263,983,742

차량운반구	621,068,592	0	(416,190,985)	0	204,877,607

사무용비품	16,940,223,904	0	(12,455,474,905)	0	4,484,748,999

건설중인자산	666,374,789,331	0	0	0	666,374,789,331

시험연구용자산	2,333,449,473	0	(2,240,838,800)	(4,412,493)	88,198,180

시설물	80,960,363,329	0	(50,512,716,449)	(87,103,509)	30,360,543,371

임차자산개량권	65,487,449,469	0	(19,131,657,444)	0	46,355,792,025

사용권자산	121,962,118,784	0	(48,542,143,989)	0	73,419,974,795

유형자산 합계	1,354,426,294,246	(100,713,611)	(319,280,046,334)	(92,505,221)	1,034,953,029,080

유형자산의 장부금액 변동내역

유형자산의 장부금액 변동내역
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	시험연구용자산	시설물	임차시설개량권	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	73,214,965,379	85,185,155,651	55,263,983,742	204,877,607	4,484,748,999	666,374,789,331	88,198,180	30,360,543,371	46,355,792,025	73,419,974,795	1,034,953,029,080

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	343,230	83,297,347	3,243,928,369	0	1,076,085,871	98,523,531,129	13,200,000	3,168,451,410	519,968,076	13,298,438,917	119,927,244,349

연결범위 변동, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

유형자산의 처분 및 폐기	(67,842,537)	(168,219,971)	830,639,527	(7,000)	(36,792,923)	51,930,000	0	(137,991,584)	(478,901,048)	(3,259,144,684)	(3,266,330,220)

감가상각비, 유형자산	0	(3,032,980,968)	(10,479,991,643)	(30,344,194)	(2,166,395,412)	0	(21,469,779)	(4,818,694,197)	(3,787,356,156)	(16,284,458,441)	(40,621,690,790)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	890,878,833	(2,708,178,277)	(1,966,464,150)	(1,597,333)	858,015,116	(23,989,214,935)	(1,616,251)	282,411,197	(938,357,031)	1,733,350,245	(25,840,772,586)

기말 유형자산	74,038,344,905	79,359,073,782	46,892,095,845	172,929,080	4,215,661,651	740,961,035,525	78,312,150	28,854,720,197	41,671,145,866	68,908,160,832	1,085,151,479,833

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	시험연구용자산	시설물	임차시설개량권	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	56,434,095,191	92,874,712,074	53,627,051,950	137,665,947	3,912,059,563	542,607,530,555	115,978,319	9,124,434,339	36,947,329,635	57,699,660,674	853,480,518,247

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	13,702,353,119	1,376,286,157	5,913,439,369	117,806,350	1,369,807,311	67,686,000,048	5,510,909	2,835,242,406	1,541,388,867	7,156,014,558	101,703,849,094

연결범위 변동, 유형자산	(55,577,954)	3,747,717,575	0	(5,292,889)	496,469,458	(31,996,824)	0	19,794,906,889	(696,865,080)	15,690,003,180	38,939,364,355

유형자산의 처분 및 폐기	(5,663,907,963)	(3,821,381,423)	(17,006,147)	(16,820,292)	(113,389,649)	0	0	(238,774,244)	(445,265,075)	(565,404,710)	(10,881,949,503)

감가상각비, 유형자산	0	(3,874,592,824)	(13,248,613,484)	(41,505,288)	(1,652,339,597)	0	(33,291,048)	(3,660,699,988)	(4,296,166,552)	(14,799,574,985)	(41,606,783,766)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	8,798,002,986	(5,117,585,908)	8,989,112,054	13,023,779	472,141,913	56,113,255,552	0	2,505,433,969	13,305,370,230	8,239,276,078	93,318,030,653

기말 유형자산	73,214,965,379	85,185,155,651	55,263,983,742	204,877,607	4,484,748,999	666,374,789,331	88,198,180	30,360,543,371	46,355,792,025	73,419,974,795	1,034,953,029,080

유형자산 취득 관련 미지급금

유형자산 취득 관련 미지급금
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금	61,407,637,145

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금	117,769,587,135

## 20. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

건물	차량운반구	기계장치

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	118,135,854,378	(50,990,870,338)	67,144,984,040	1,903,141,313	(776,316,178)	1,126,825,135	2,349,029,767	(1,712,678,110)	636,351,657	68,908,160,832

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

건물	차량운반구	기계장치

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	117,817,312,235	(46,234,932,152)	71,582,380,083	1,980,876,965	(825,929,849)	1,154,947,116	2,163,929,584	(1,481,281,988)	682,647,596	73,419,974,795

리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액

리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액
당분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산감가상각비	16,284,458,441

리스부채에 대한 이자비용	3,383,128,604

보증금으로부터의 이자수익	(994,064,327)

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	61,999,584

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	124,470,380

전분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산감가상각비	9,702,024,280

리스부채에 대한 이자비용	2,434,597,369

보증금으로부터의 이자수익	(833,543,271)

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	85,092,109

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	119,247,831

리스와 관련한 총 현금유출 및 단기리스에 대한 리스약정

리스와 관련한 총 현금유출 및 단기리스에 대한 리스약정
(단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	17,892,141,909

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정	56,940,000

## 21. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	19,267,134,059	0	19,267,134,059	4,110,025,520	(1,713,230,516)	2,396,795,004	21,663,929,063

전기말 (단위 : 원)

자산	자산 합계

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	19,267,134,059	0	19,267,134,059	4,110,025,520	(1,636,167,613)	2,473,857,907	21,740,991,966

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	19,267,134,059	2,473,857,907	21,740,991,966

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산

처분, 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	(77,062,903)	(77,062,903)

기말 투자 부동산	19,267,134,059	2,396,795,004	21,663,929,063

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	19,267,134,059	2,576,608,543	21,843,742,602

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산

처분, 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	(102,750,636)	(102,750,636)

기말 투자 부동산	19,267,134,059	2,473,857,907	21,740,991,966

투자부동산 관련 손익

투자부동산 관련 손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,266,210,300

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(96,119)

감가상각비, 투자부동산	(77,062,903)

전분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,261,230,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(108,493)

감가상각비, 투자부동산	(77,062,903)

투자부동산 공정가치

투자부동산 공정가치
당분기말 (단위 : 원)

토지	건물	투자부동산 합계

간주원가로 사용된 투자부동산의 공정가치	42,517,900,000	9,190,054,480	51,707,954,480

가치평가기법, 투자부동산	공시지가기준법, 거래사례비교법	거래사례비교법

투입변수, 투자부동산	공시지가, 거래사례가 및 보정요인	거래사례가 및 보정요인

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

전기말 (단위 : 원)

토지	건물	투자부동산 합계

간주원가로 사용된 투자부동산의 공정가치	42,517,900,000	9,190,054,480	51,707,954,480

가치평가기법, 투자부동산	공시지가기준법, 거래사례비교법	거래사례비교법

투입변수, 투자부동산	공시지가, 거래사례가 및 보정요인	거래사례가 및 보정요인

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

## 22. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

단기금융상품 및 무형자산 1	단기금융상품 1	단기금융상품 2	장기금융상품	단기금융상품, 토지, 건물 및 기계장치 외	토지와 건물	매출채권	기계, 재고자산 및 매출채권	투자부동산, 유형자산 및 단기금융상품	건설중인자산	자산 합계

담보가 설정된 자산의 장부금액	1,261,980,000	4,200,000,000	550,000,000	1,531,200,000	618,422,366,183	1,877,482,452	0	22,932,885,103	32,521,941,042	98,906,344,246	782,204,199,026

담보설정금액	1,868,178,000	4,529,904,000	515,200,000	1,531,200,000	31,549,500,000	1,056,000,000	0	22,932,885,103	46,240,000,000	30,509,278,200	140,732,145,303

담보에 대한 공시	단기차입금	일반대출	우리사주취득 자금관련 담보, 당분기말 현재 종속기업 (주)차백신연구소의 정기예적금 515,200천원은 직원의 우리사주취득 자금관련 담보로 제공되어 있습니다.	공탁보증보험, 당분기말 현재 지배기업의 장기금융상품 1,531,200천원은 제공받은 공탁보증보험 관련 담보로 질권이 설정되어 있습니다.	장기차입금, 연결실체는 Wells Fargo 및 Bank of Hope에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.	단기차입금	장기차입금, 연결실체는 산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 (주)차케어스가 보유하고 있는 매출채권에 대한 기타신탁수익권을 담보로 제공하고 있습니다.	장기차입금	운전자금대출 및 법인카드채무	시설자금대출

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	1,400,000,000	3,774,920,000	0	0	234,379,299,987	880,000,000	20,000,000,000	20,682,450,000	40,000,000,000	71,500,000,000	392,616,669,987

담보제공처	하나은행	우리은행 동경지점	우리은행	서울보증보험	Wells Fargo, Bank of Hope	우리은행	산업은행	우리은행	하나은행, 하나카드	우리은행

타인으로부터 제공받은 지급보증

타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

계약보증보험	지급보증보험	인허가보증보험	공탁보증보험	하자보증보험	입찰보증보험

보증금액	602,457,368	1,521,070,000	2,999,125,092	7,668,650,000	108,344,620

보증처	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)(*) 공탁보증보험을 담보하기 위해 장기금융상품 1,531백만원에 대해 질권을 설정하였습니다.	서울보증보험(주)

## 23. 영업권, 59. 사업결합 (연결)

영업권 변동내역에 대한 공시

영업권 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기초 영업권	181,788,720,098	(1,264,031,864)	180,524,688,234

추가인식, 영업권	1,680,767,474	1,680,767,474

기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권	(1,813,669,628)	(1,813,669,628)

기말 영업권	181,655,817,944	(1,264,031,864)	180,391,786,080

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기초 영업권	63,598,963,135	(1,264,031,864)	62,334,931,271

추가인식, 영업권	118,493,816,844	118,493,816,844

기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권	(304,059,881)	(304,059,881)

기말 영업권	181,788,720,098	(1,264,031,864)	180,524,688,234

현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액

현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액
당분기말 (단위 : 원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

헬스케어 영업부문

(주)CMG제약	(주)아이앤지메딕스	Australia Business	TLW Success Ltd.	CHA Reproductive Managing Group	Diagnostics Business

영업권	6,438,584,554	2,273,770,371	53,973,237,910	115,964,771,985	46,858,477	1,694,562,783	180,391,786,080

영업권의 회계정책에 대한 기술	(주)CMG제약 지분인수 과정에서 발생한 영업권의 손상과 관련하여 당분기말 현재 종속기업 지분의 시장가치는 658억원으로써 지배기업의 지분취득액 527억원을크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.	호주소재 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경전, CFC Global Pty. Ltd.)의 지분인수와 관련하여 발생한 영업권과 관련하여 연결실체는 매년말에 손상평가를 수행하고 있습니다. 가장 최근시점의 영업권에 대한 손상검토시 연결실체가 적용한 할인율은 10.0% ~ 12%이며, 추정대상기간 5년 이후의 성장율은 3%를 적용하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

현금창출단위 합계	현금창출단위 합계 합계

헬스케어 영업부문

(주)CMG제약	(주)아이앤지메딕스	Australia Business	TLW Success Ltd.	CHA Reproductive Managing Group	Diagnostics Business

영업권	6,438,584,554	2,273,770,371	55,621,150,240	116,144,324,592	46,858,477	0	180,524,688,234

영업권의 회계정책에 대한 기술

사업결합에 대한 세부 정보 공시
연결실체는 해외 의료 네트워크 확장을 통한 사업 다각화 목적으로 2024년 8월 13일 관계기업 TLW Success Ltd.의 지분 21.79%를 추가 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.취득 시점의 TLW Success Ltd.에 대한 비지배지분(35.79%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 원)

잠정금액	소급조정액	사업결합 합계 합계

피취득자에 대한 명칭	TLW Success Ltd.

취득일	2024-08-13

취득한 의결권이 있는 지분율	0.2179

사업결합의 주된 이유에 대한 기술	해외 의료 네트워크 확장을 통한 사업 다각화 목적

I. 유동자산	36,118,078,967	0	36,118,078,967

I. 유동자산	현금및현금성자산	18,531,728,210	0	18,531,728,210

매출채권및기타채권	13,696,310,935	13,696,310,935

재고자산	2,773,534,082	2,773,534,082

기타유동자산	1,116,505,740	1,116,505,740

II. 비유동자산	155,487,842,187	(98,037,016,873)	57,450,825,314

II. 비유동자산	장기매출채권및기타채권	2,221,567,246	0	2,221,567,246

금융자산	109,943,888,975	(98,037,016,873)	11,906,872,102

이연법인세자산	727,447,644	0	727,447,644

유형자산	42,283,130,861	42,283,130,861

무형자산	311,807,461	311,807,461

자산총계	191,605,921,154	(98,037,016,873)	93,568,904,281

I. 유동부채	68,808,487,264	0	68,808,487,264

I. 유동부채	매입채무 및 기타채무	29,093,449,413	29,093,449,413

유동성장기차입금	23,480,492,296	23,480,492,296

유동성리스부채	6,631,470,573	6,631,470,573

기타유동비금융부채	9,146,134,540	9,146,134,540

당기법인세부채	456,940,442	456,940,442

II. 비유동부채	71,256,488,142	71,256,488,142

II. 비유동부채	차입금	57,583,771,372	57,583,771,372

비유동리스부채	11,740,877,399	11,740,877,399

이연법인세부채	1,326,401,406	1,326,401,406

비유동충당부채	605,437,965	605,437,965

부채총계	140,064,975,406	140,064,975,406

취득한 식별가능한 순자산	51,540,945,748	(98,037,016,873)	(46,496,071,125)

지분해당액	32,305,209,197	(62,158,502,804)	(29,853,293,607)

총이전대가, 취득일의 공정가치	150,799,026,041	(71,317,306,267)	79,481,719,774

취득일에 인식한 영업권	118,493,816,844	(9,158,803,463)	109,335,013,381

최초의 회계처리가 완료되지 못한 자산, 부채, 지분 또는 대가 항목에 대한 기술	연결실체는 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능한순자산의 공정가치를 소급하여 조정하였습니다.

재무제표 발행승인일에 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료되지 못한 경우 공시할 수 없는 사항의 내용과 이유에 대한 설명
2024년 8월 13일 관계기업 TLW Success Ltd.와 관련된 영업권은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 문단 45에 따라 잠정금액으로 인식되었으며, 당기 중 식별가능 순자산에 대한 가치평가를 반영하여 측정기간 내에 사업결합 회계처리를 완료하였습니다. 이에 연결실체는 취득일에 인식한 식별가능한 순자산의 잠정금액을 조정하였습니다.

잠정금액 조정이 재무제표에 미치는 영향
사업결합 결과의 반영으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

잠정금액 조정이 재무제표에 미치는 영향
(단위 : 원)

부문

(주차바이오텍	(주)차헬스케어

사업결합 합계	사업결합 합계 합계	사업결합 합계	사업결합 합계 합계

조정전	소급조정액	조정전	소급조정액

자산에 미치는 영향	1,460,534,495,941	(8,838,645,810)	1,451,695,850,131	1,085,946,503,791	(8,838,645,810)	1,077,107,857,981

자산에 미치는 영향	영업권	189,363,334,044	(8,838,645,810)	180,524,688,234	180,650,979,119	(8,838,645,810)	171,812,333,309

자본에 미치는 영향	718,849,192,072	(8,838,645,810)	710,010,546,262	511,174,782,845	(8,838,645,810)	502,336,137,035

자본에 미치는 영향	지배기업 소유주지분	284,688,978,294	1,975,171,683	286,664,149,977	479,735,845,801	4,026,799,022	483,762,644,823

자본조정	(169,745,054,545)	(1,090,028,830)	(170,835,083,375)	(24,215,862,880)	1,195,407,637	(23,020,455,243)