차바이오텍 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

※ 당사의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제19(당)기 3분기의 연결 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 연결 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 18 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	557,998,411,788	509,150,269,176

현금및현금성자산	121,736,614,856	117,357,565,424

매출채권 및 기타유동채권	166,998,401,028	159,549,290,552

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	151,845,238,477	108,448,997,264

기타유동금융자산	70,391,417,925	92,230,223,688

기타유동비금융자산	13,747,935,301	11,765,235,282

환불자산	59,027,562	39,794,229

재고자산	22,882,553,195	17,798,845,988

당기법인세자산	10,337,223,444	1,745,552,954

기타유동자산	0	214,763,795

비유동자산	778,641,722,313	653,773,152,987

장기매출채권 및 기타비유동채권	15,519,590,886	15,323,938,772

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	71,479,358,486	19,824,993,778

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,444,195,886	1,500,259,256

기타비유동금융자산	41,437,773,022	55,923,510,301

관계기업투자주식	86,050,304,695	84,471,724,798

기타비유동비금융자산	15,210,283,492	16,021,540,248

이연법인세자산	14,121,492,487	13,257,899,493

유형자산	455,466,827,930	371,720,937,738

투자부동산	22,177,767,937	22,254,745,142

영업권	34,088,536,831	33,392,241,975

무형자산	19,645,590,661	20,081,361,486

자산총계	1,336,640,134,101	1,162,923,422,163

부채

유동부채	259,241,710,622	215,908,460,640

매입채무 및 기타유동채무	148,334,425,043	128,600,049,242

단기차입금	19,560,300,000	10,317,350,000

유동성장기차입금	3,495,804,784	2,320,084,159

유동성전환사채	13,898,091,148	19,559,442,752

유동성파생상품부채	7,365,971,619	7,035,161,350

유동성금융리스부채	5,395,570,008	5,468,316,351

기타유동금융부채	9,528,025,807	10,897,700,574

기타유동비금융부채	27,128,644,575	13,881,219,074

유동성회원보증금	20,687,868,301	13,689,670,218

유동성충당부채	2,101,132,946	1,783,366,100

당기법인세부채	1,745,876,391	2,356,100,820

비유동부채	408,727,917,968	280,716,616,358

장기매입채무 및 기타비유동채무	4,076,164,205	4,074,358,272

장기차입금	154,874,335,724	129,345,415,244

전환사채	35,795,449,614	21,261,630,443

파생상품금융부채	48,260,022,105	10,687,957,860

신주인수권부사채	24,865,768,911	0

비유동금융리스부채	20,859,717,510	22,616,189,583

기타비유동금융부채	157,770,000	155,770,000

기타비유동비금융부채	15,034,211,735	14,481,380,807

회원보증금	13,372,091,302	20,430,399,624

이연법인세부채	1,858,993,570	2,005,128,666

순확정급여부채	6,654,040,908	5,091,883,313

장기종업원부채	177,694,505	190,218,085

비유동충당부채	20,050,352,145	18,219,895,524

비유동성상환전환우선주부채	8,749,822,032	7,355,172,504

기타비유동부채	53,941,483,702	24,801,216,433

부채총계	667,969,628,590	496,625,076,998

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	373,076,937,388	377,183,263,385

자본금	26,252,725,000	26,240,282,000

자본잉여금	273,430,266,241	272,686,655,380

기타자본조정	(24,328,442,603)	(22,951,711,720)

기타포괄손익누계액	(10,398,582,554)	(14,450,908,564)

이익잉여금(결손금)	108,120,971,304	115,658,946,289

비지배지분	295,593,568,123	289,115,081,780

자본총계	668,670,505,511	666,298,345,165

자본과부채총계	1,336,640,134,101	1,162,923,422,163

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	176,997,423,142	494,712,850,624	112,037,225,824	373,471,231,739

병원매출액	112,084,156,922	310,529,858,463	75,234,243,811	216,484,697,038

상품매출액	3,869,536,476	12,610,434,505	4,856,140,597	12,500,425,665

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	17,259,689,227	47,383,524,151	14,705,442,322	44,387,094,518

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	13,926,048,372	43,409,791,335	13,495,296,590	41,825,545,456

기타수익(매출액)	29,857,992,145	80,779,242,170	3,746,102,504	58,273,469,062

매출원가	118,205,525,628	345,773,676,753	74,541,326,145	244,577,133,664

병원매출원가	87,215,152,677	251,457,368,622	54,281,228,592	167,168,079,903

상품매출원가	2,583,333,498	8,482,356,213	2,671,713,468	7,214,102,041

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	9,296,216,355	25,489,977,613	8,072,604,417	25,125,676,222

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	10,546,601,078	31,567,682,870	8,953,395,016	28,273,890,745

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	8,564,222,020	28,776,291,435	562,384,652	16,795,384,753

매출총이익	58,791,897,514	148,939,173,871	37,495,899,679	128,894,098,075

판매비와관리비	48,023,296,865	144,163,943,721	45,805,124,160	132,466,613,513

영업이익(손실)	10,768,600,649	4,775,230,150	(8,309,224,481)	(3,572,515,438)

금융수익 - 유효이자율법에 따른 이자수익	2,061,213,078	15,009,410,535	5,072,946,558	19,001,392,839

금융원가	6,540,248,684	22,877,860,374	3,069,594,287	10,253,259,491

기타영업외수익	482,469,714	2,453,638,406	1,380,497,495	57,138,665,790

기타영업외비용	88,962,331	1,255,164,101	598,707,373	1,622,812,246

관계기업의 당기순손익에 대한 지분증가	574,747,521	790,810,522	1,152,785,535	3,446,805,658

법인세비용차감전순이익(손실)	7,257,819,947	(1,103,934,862)	(4,371,296,553)	64,138,277,112

법인세비용	(4,937,429,588)	(5,882,379,193)	304,850,831	(12,168,481,112)

당기순이익(손실)	2,320,390,359	(6,986,314,055)	(4,066,445,722)	51,969,796,000

기타포괄손익	(5,187,148,702)	7,045,378,561	11,171,978,523	20,016,489,472

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	182,972,295	863,166,042	46,637,900	(302,366,736)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	452,885,830	1,943,936,630	781,698,422	1,646,387,060

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	13,045,864	39,089,593	(12,425,482)	3,709,051

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(5,836,052,691)	4,199,186,296	10,356,067,683	18,668,760,097

총포괄손익	(2,866,758,343)	59,064,506	7,105,532,801	71,986,285,472

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,355,359,204)	(8,319,189,890)	(2,207,710,776)	45,722,866,801

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,675,749,563	1,332,875,835	(1,858,734,946)	6,246,929,199

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,579,951,019)	(3,628,590,851)	3,895,574,122	57,165,508,789

총 포괄손익, 비지배지분	1,713,192,676	3,687,655,357	3,209,958,679	14,820,776,683

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(158)	(42)	867

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(48)	(177)	(42)	865

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	26,238,832,000	272,442,332,643	(22,748,910,832)	(19,526,169,284)	70,584,618,957	326,990,703,484	223,256,004,296	550,246,707,780

자본의 변동	회계정책변경(1116호)에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(710,783,628)	(710,783,628)	(783,420,779)	(1,494,204,407)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	45,722,866,801	45,722,866,801	6,246,929,199	51,969,796,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	531,137,983	0	531,137,983	1,115,249,077	1,646,387,060

지분법자본변동	0	0	0	1,202,670	0	1,202,670	2,506,381	3,709,051

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(182,200,699)	(182,200,699)	(120,166,037)	(302,366,736)

해외사업장환산차이	0	0	0	11,092,502,034	0	11,092,502,034	7,576,258,063	18,668,760,097

주식선택권의 인식	0	0	0	0	0	0	377,270,792	377,270,792

주식선택권의 행사	1,450,000	55,715,200	(21,776,100)	0	0	35,389,100	0	35,389,100

주식선택권의 상실	0	8,002,869	0	0	0	8,002,869	22,970,752	30,973,621

연결범위의 변동등	0	168,375,267	(136,709,615)	(213,239,053)	(581,712,937)	(763,286,338)	54,275,651,425	53,512,365,087

종속회사 유상증자 및 지분율변동효과 등	0	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

2019.09.30 (기말자본)	26,240,282,000	272,674,425,979	(22,907,396,547)	(8,114,565,650)	114,832,788,494	382,725,534,276	291,969,253,169	674,694,787,445

2020.01.01 (기초자본)	26,240,282,000	272,686,655,380	(22,951,711,720)	(14,450,908,564)	115,658,946,289	377,183,263,385	289,115,081,780	666,298,345,165

자본의 변동	회계정책변경(1116호)에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(8,319,189,890)	(8,319,189,890)	1,332,875,835	(6,986,314,055)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	1,943,936,630	0	1,943,936,630	0	1,943,936,630

지분법자본변동	0	0	0	23,290,265	0	23,290,265	15,799,328	39,089,593

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	638,273,029	638,273,029	224,893,013	863,166,042

해외사업장환산차이	0	0	0	2,085,099,115	0	2,085,099,115	2,114,087,181	4,199,186,296

주식선택권의 인식	0	0	0	0	0	0	207,084,033	207,084,033

주식선택권의 행사	12,443,000	459,897,044	(186,934,332)	0	0	285,405,712	0	285,405,712

주식선택권의 상실	0	392,872,354	(338,938,864)	0	0	53,933,490	(53,933,490)	0

연결범위의 변동등	0	0	0	0	0	0	0	0

종속회사 유상증자 및 지분율변동효과 등	0	(109,158,537)	52,778,047	0	142,941,876	86,561,386	1,734,044,709	1,820,606,095

기타	0	0	(903,635,734)	0	0	(903,635,734)	903,635,734	0

2020.09.30 (기말자본)	26,252,725,000	273,430,266,241	(24,328,442,603)	(10,398,582,554)	108,120,971,304	373,076,937,388	295,593,568,123	668,670,505,511

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	60,325,320,230	23,151,661,272

영업에서 창출된 현금흐름	75,187,244,964	29,646,952,596

당기순이익(손실)	(6,986,314,055)	51,969,796,000

당기순이익조정을 위한 가감	38,680,849,795	(31,745,886,074)

재고자산평가손실(환입)	99,369,995	(73,504,520)

재고자산폐기손실	504,562,142	0

기타매출원가(이자비용)	380,654,597	309,126,239

기타매출원가(지분법손실)	948,867,053	99,870,355

기타매출원가(조합비용손실)	429,067,313	0

반품보증비용	324,000,000	0

장기종업원급여	(6,523,580)	3,478,958

퇴직급여	3,252,299,173	2,235,311,107

주식보상비	207,084,033	383,227,258

지급임차료	136,162,213	493,870,539

감가상각비	16,618,680,682	13,451,551,929

무형자산상각비	2,368,170,206	2,710,631,389

기타의 대손상각비	49,025,135	1,047,361,322

대손상각비	894,894,239	132,308,230

이자비용	12,225,037,176	9,005,235,903

외화환산손실	1,129,779,522	2,857,886

법인세비용	5,882,379,193	12,168,481,112

파생상품평가손실	5,630,004,300	528,831,414

사채상환손실	489,080,645	2,438,900

기타금융부채평가손실	0	(14,857,333)

기타금융부채평가이익	(62,445,621)	(109,840,485)

종속기업투자주식처분이익	0	(52,988,568,098)

종속기업투자주식처분손실	8,621,181	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	637,124,159	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,581,522,604)	(291,045,793)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	(84,310,781)

유형자산처분손실	1,329,843	24,459,971

유형자산폐기손실	150,564	1,000

잡손실	25,750,041	17,838,649

관계기업의 당기순손익에 대한 지분감소(증가)	270,170,005	0

무형자산손상차손	43,415,379	16,872,918

무형자산처분손실	0	293,249,015

유형자산처분이익	(2,333,053)	(2,960,213)

무형자산처분이익	0	(775,326,440)

기타매출(지분법이익)	0	(4,132,513,858)

기타매출(이자수익)	(10,364,062)	(12,678,028)

기타매출(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익)	(1,125,309,996)	0

기타매출(당기손익-공정가치측정금융자산처분이익)	(807,136,004)	0

서비스매출	0	(9,742,768)

이자수익	(3,032,036,572)	(4,403,001,037)

배당금수익	(402,892,798)	(29,616,995)

외화환산이익	(479,508,571)	(2,859,540,990)

관계기업의당기순손익에대한지분증가	(1,060,980,527)	(3,446,805,658)

파생상품평가이익	(3,061,732,330)	(4,966,760,591)

파생상품거래이익	(1,363,870,135)	0

사채상환이익	(773,500,000)	0

기타의 대손충당금환입	(27,908,327)	0

잡이익	(76,764,814)	(471,816,580)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	43,492,709,224	9,423,042,670

매출채권의 감소(증가)	845,710,092	(5,120,674,427)

기타유동채권의 감소(증가)	(6,672,674,737)	19,882,196,136

기타비유동채권의 감소(증가)	387,985,617	(361,693,040)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	81,666,432	953,247,493

기타유동성금융자산의 감소(증가)	(719,747,399)	(2,732,602,304)

기타유동성비금융자산의 감소(증가)	(1,661,908,470)	(3,231,342,287)

재고자산의 감소(증가)	(5,515,926,773)	(3,017,459,220)

관계기업투자주식의 감소(증가)	(2,775,614,148)	3,012,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(84,930,700)	6,833,254,638

매입채무의 증가(감소)	5,625,720,121	(57,586,545)

기타유동채무의 증가(감소)	13,599,222,542	(5,075,339,342)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,360,800,739)	(228,383,317)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	12,826,418,662	479,786,655

기타비유동채무의 증가(감소)	29,443,580,625	357,561,667

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(1,183,634,053)	(15,000,000)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	261,432,965	(222,110,973)

회원보증금의 증가(감소)	(476,300,000)	(483,300,000)

유동성충당부채의 감소	(6,233,154)	0

비유동충당부채의 증가(감소)	1,619,582,151	(873,027,180)

퇴직금의 지급	(1,830,725,073)	(1,298,406,646)

관계사 전입으로 인한 퇴직급 환입	0	8,527,842

사외적립자산의 감소(증가)	1,095,885,263	613,393,520

장기종업원급여부채의 감소	(6,000,000)	0

이자수취(영업)	2,752,177,056	3,925,265,377

이자지급(영업)	(3,047,575,924)	(4,084,402,664)

배당금의 수취	1,202,378,666	29,616,995

배당금의 지급	0	(500,052,168)

법인세납부(환급)	(15,768,904,532)	(5,865,718,864)

투자활동현금흐름	(152,672,686,382)	(123,001,576,522)

자산취득과 관련된 정부보조금의 수취	0	366,367,602

기타유동금융자산의 감소	84,167,257,483	94,764,695,729

기타유동채권의 감소	0	605,437,500

기타비유동채권의 감소	256,048,785	18,195,414,849

기타비유동채권의 증가	(22,400,000)	(200,145,200)

기타비유동금융자산의 감소	25,304,672,518	1,002,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	54,965,284,174	27,135,159,996

관계기업투자주식의 처분	332,820,000	1,294,000,000

종속기업투자주식의 처분	0	53,657,086,000

유형자산의 처분	31,989,891	506,338,623

기타유동금융자산의 증가	(62,278,960,322)	(18,075,060,687)

기타비유동금융자산의 증가	(713,369,754)	(48,919,387,105)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(156,879,814,083)	(128,437,601,873)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(299,994,816)

연결범위의 변동에 따른 현금및현금성자산의 증감	0	(18,114,331)

관계기업 투자주식의 취득	(924,000,000)	(43,312,591,850)

유형자산의 취득	(94,685,578,766)	(80,071,837,430)

무형자산의 취득	(2,226,636,308)	(2,136,570,544)

무형자산의 처분	0	942,727,015

재무활동현금흐름	97,318,154,300	97,794,284,133

단기차입금의 차입	8,480,826,190	2,939,800,000

단기차입금의 상환	(9,485,129,582)	(1,867,846,263)

장기차입금의 차입	37,929,577,199	55,509,432,304

종속기업 유상증자	1,896,604,852	56,794,966,898

종속기업 자기주식의 취득	0	(150,229,250)

주식매수선택권의 행사	288,980,212	100,446,100

유동성장기차입금의 상환	(2,353,386,461)	(18,318,840,169)

장기차입금의 상환	0	(812,740,062)

리스부채상환	(5,066,509,227)	(4,726,856,912)

전환사채의 상환	(8,413,409,211)	(3,039,894,200)

주식발행비용	(3,574,500)	(1,440,691,810)

상환전환우선주부채의 발행	0	12,812,737,497

전환사채의 발행	11,792,262,715	0

신주인수권부사채의 발행	23,848,231,653	0

비지배지분 배당	(52,017,188)	0

기타비유동금융부채의 감소	0	(6,000,000)

파생상품금융부채의 증가	38,795,998,592	0

파생상품부채의 감소	(340,300,944)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(591,738,716)	4,374,617,281

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,379,049,432	2,318,986,164

기초현금및현금성자산	117,357,565,424	89,508,575,203

기말현금및현금성자산	121,736,614,856	91,827,561,367