차바이오텍 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제15기 3분기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 연결 재무제표입니다.

재무상태표
제 15 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 14 기말 2015.12.31 현재
제 13 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말	제 13 기말

자산

유동자산	101,118,818,231	55,839,143,330	58,722,938,870

현금및현금성자산	8,306,694,948	13,781,392,200	9,950,618,258

매출채권 및 기타유동채권	5,999,867,835	5,186,164,920	6,215,974,732

기타유동금융자산	78,858,000,000	32,858,000,000	31,858,000,000

기타유동비금융자산	7,623,898,115	3,762,077,430	8,270,479,160

재고자산	151,010,453	120,541,280	86,883,360

당기법인세자산	179,346,880	130,967,500	309,185,360

당기손익인식금융자산	2,031,798,000

비유동자산	215,351,336,431	210,828,576,988	218,667,399,981

장기매출채권 및 기타비유동채권	14,584,349,964	14,094,172,788	13,550,957,802

기타비유동금융자산	5,502,500,000	4,502,500,000	2,500,000

매도가능금융자산	6,736,492,780	4,456,367,828	9,551,449,987

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	116,518,146,179	116,518,146,179	116,518,162,201

기타비유동비금융자산	1,264,232,843	1,685,643,791	2,248,617,616

유형자산	36,518,749,164	37,899,181,386	42,341,219,316

투자부동산	21,744,556,720	21,821,362,486	19,336,255,608

무형자산	12,482,308,781	9,851,202,530	14,039,097,503

이연법인세자산	1,079,139,948

자산총계	316,470,154,662	266,667,720,318	277,390,338,851

부채

유동부채	7,953,519,771	8,601,775,068	11,201,743,545

매입채무 및 기타유동채무	2,226,587,907	2,301,254,106	3,972,215,051

기타유동비금융부채	5,726,931,864	6,300,520,962	5,435,077,639

당기법인세부채	1,794,450,855

비유동부채	94,530,736,139	45,974,853,045	42,783,058,415

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,621,686,583	2,507,904,025	1,418,345,885

전환사채	28,253,888,849

파생금융부채	18,456,320,000

기타비유동금융부채	645,000,000	700,000,000	551,500,000

기타비유동비금융부채	13,341,739,288	14,062,478,510	14,880,184,906

회원보증금	30,424,888,732	28,293,526,775	25,665,775,373

퇴직급여채무	773,525,055	397,782,927	254,762,469

비유동충당부채	13,687,632	13,160,808	12,489,782

부채총계	102,484,255,910	54,576,628,113	53,984,801,960

자본

자본금	25,274,100,000	25,247,182,500	25,100,767,500

자본잉여금	214,469,788,473	213,045,891,636	208,199,221,672

자본조정	(11,576,216,949)	(11,581,932,852)	(10,840,574,160)

기타포괄손익누계액	1,106,883,439	16,758,487	(4,036,529,760)

이익잉여금(결손금)	(15,288,656,211)	(14,636,807,566)	4,982,651,639

자본총계	213,985,898,752	212,091,092,205	223,405,536,891

자본과부채총계	316,470,154,662	266,667,720,318	277,390,338,851

포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기	제 14 기	제 13 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,548,015,254	14,546,816,570	3,692,076,616	12,057,596,203	16,096,044,128	13,983,481,944

상품매출	319,194,675	872,118,783	242,275,708	724,220,826	991,948,714	1,036,602,934

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	4,173,666,376	10,506,300,194	2,971,853,866	9,292,694,249	12,043,799,499	10,284,793,329

기타수익(매출액)	1,055,154,203	3,168,397,593	477,947,042	2,040,681,128	3,060,295,915	2,662,085,681

매출원가	2,074,461,749	6,033,751,857	1,930,175,633	5,665,397,913	7,526,520,184	6,909,313,407

상품매출원가	172,811,780	488,197,173	136,999,158	410,191,726	560,833,251	605,443,646

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,792,762,519	5,217,109,412	1,683,732,766	4,923,231,025	6,524,891,478	5,625,905,662

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	108,887,450	328,445,272	109,443,709	331,975,162	440,795,455	677,964,099

매출총이익	3,473,553,505	8,513,064,713	1,761,900,983	6,392,198,290	8,569,523,944	7,074,168,537

판매비와관리비	3,047,239,526	9,537,559,685	3,152,374,622	10,245,107,281	14,484,958,733	16,633,287,450

영업이익(손실)	426,313,979	(1,024,494,972)	(1,390,473,639)	(3,852,908,991)	(5,915,434,789)	(9,559,118,913)

금융수익	583,311,810	1,593,773,462	381,400,970	1,714,848,611	2,325,235,244	1,928,394,427

금융원가	1,215,686,993	3,982,323,571	282,939,312	1,025,794,625	9,036,670,307	1,085,742,659

기타이익	7,871,250	75,436,966	2,971,755	138,414,967	272,177,605	923,109,455

기타손실	7,919,695	23,882,936	2,022,079,263	3,352,299,427	7,500,293,743	1,949,571,429

법인세비용차감전순이익(손실)	(206,109,649)	(3,361,491,051)	(3,311,119,489)	(6,377,739,465)	(19,854,985,990)	(9,742,929,119)

법인세비용	240,406,130	2,728,475,985	215,284,272	795,231,380	262,628,952	1,939,865,075

계속영업당기순이익(손실)	(19,592,357,038)	(7,803,064,044)

중단영업당기순이익(손실)	5,807,326,858

당기순이익(손실)	34,296,481	(633,015,066)	(3,095,835,217)	(5,582,508,085)	(19,592,357,038)	(1,995,737,186)

기타포괄손익	476,380,874	1,071,291,373	(3,263,473,855)	(1,185,121,033)	4,026,186,080	(2,926,164,983)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(25,540,216)	(18,833,579)	9,306,271	(33,570,904)	(27,102,167)	(116,734,680)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

매도가능금융자산의 세후기타포괄손익	501,921,090	1,090,124,952	(3,272,780,126)	(1,151,550,129)	4,053,288,247	(2,809,430,303)

총포괄손익	510,677,355	438,276,307	(6,359,309,072)	(6,767,629,118)	(15,566,170,958)	(4,921,902,169)

주당이익

기본주당계속영업이익(손실)	1	(13)	(63)	(113)	(398)	(141)

기본주당중단영업이익(손실)	105

희석주당계속영업이익(손실)	1	(13)	(63)	(113)	(398)	(141)

희석주당중단영업이익(손실)	105

자본변동표
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	34,271,553,000	267,540,565,133	2,321,583,208	(1,227,099,457)	7,095,123,505	310,001,725,389

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,995,737,186)	(1,995,737,186)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(2,809,430,303)	(2,809,430,303)

확정급여제도의 재측정요소	(116,734,680)	(116,734,680)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	1,381,088,539	1,381,088,539

주식선택권의 행사	265,481,500	9,097,516,731	(4,202,859,758)	5,160,138,473

분할로 인한 자본감소	(9,436,267,000)	(68,438,860,192)	(12,017,019,113)	(89,892,146,305)

분할로 인한 자기주식 재분류	1,942,369,193	1,942,369,193

주식선택권의 상실

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(265,736,229)	(265,736,229)

2014.12.31 (기말자본)	25,100,767,500	208,199,221,672	(10,840,574,160)	(4,036,529,760)	4,982,651,639	223,405,536,891

2015.01.01 (기초자본)	25,100,767,500	208,199,221,672	(10,840,574,160)	(4,036,529,760)	4,982,651,639	223,405,536,891

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(19,592,357,038)	(19,592,357,038)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	4,053,288,247	4,053,288,247

확정급여제도의 재측정요소	(27,102,167)	(27,102,167)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	1,957,440,796	1,957,440,796

주식선택권의 행사	146,415,000	4,846,669,964	(2,698,799,488)	2,294,285,476

분할로 인한 자본감소

분할로 인한 자기주식 재분류

주식선택권의 상실

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2015.12.31 (기말자본)	25,247,182,500	213,045,891,636	(11,581,932,852)	16,758,487	(14,636,807,566)	212,091,092,205

2015.01.01 (기초자본)	25,100,767,500	208,199,221,672	(10,840,574,160)	(4,036,529,760)	4,982,651,639	223,405,536,891

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(5,582,508,085)	(5,582,508,085)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(1,151,550,129)	(1,151,550,129)

확정급여제도의 재측정요소	(33,570,904)	(33,570,904)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	1,052,496,880	1,052,496,880

주식선택권의 행사	74,073,000	2,478,230,946	(996,676,526)	1,555,627,420

분할로 인한 자본감소

분할로 인한 자기주식 재분류

주식선택권의 상실

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2015.09.30 (기말자본)	25,174,840,500	210,677,452,618	(10,784,753,806)	(5,188,079,889)	(633,427,350)	219,246,032,073

2016.01.01 (기초자본)	25,247,182,500	213,045,891,636	(11,581,932,852)	16,758,487	(14,636,807,566)	212,091,092,205

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(633,015,066)	(633,015,066)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	1,090,124,952	1,090,124,952

확정급여제도의 재측정요소	(18,833,579)	(18,833,579)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	845,877,548	845,877,548

주식선택권의 행사	26,917,500	968,888,689	(385,153,497)	610,652,692

분할로 인한 자본감소

분할로 인한 자기주식 재분류

주식선택권의 상실	455,008,148	(455,008,148)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

2016.09.30 (기말자본)	25,274,100,000	214,469,788,473	(11,576,216,949)	1,106,883,439	(15,288,656,211)	213,985,898,752

현금흐름표
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 14 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 13 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기	제 14 기	제 13 기

영업활동현금흐름	1,387,023,697	174,011,640	1,474,316,345	(4,322,863,954)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,320,437,240)	(521,543,329)	2,025,665,493	(4,548,665,257)

당기순이익(손실)	(633,015,066)	(5,582,508,085)	(19,592,357,038)	(1,995,737,186)

당기순이익조정을 위한 가감	3,268,621,084	5,921,633,364	19,124,108,779	2,024,257,242

이자비용	2,393,706,854	903,999,536	1,221,805,704	1,063,359,422

법인세비용	(2,728,475,985)	(795,231,380)	(262,628,952)	(2,243,974,499)

퇴직급여	383,456,633	343,194,624	457,592,831	664,943,877

주식기준보상	845,877,548	1,052,496,880	1,957,440,796	1,379,979,524

감가상각비	1,606,129,464	1,955,884,466	2,526,164,631	4,043,818,661

무형자산상각비	362,546,679	393,532,400	514,293,013	962,617,589

외화환산손실	1,817,264	393,266,583

파생상품평가손실	1,564,764,000

무형자산손상차손	3,303,804,147	6,643,165,880	2,513,090,910

지급임차료	421,410,948	423,377,555	562,973,825	563,410,846

이자수익	(1,487,176,321)	(1,083,248,669)	(1,409,723,704)	(2,098,718,567)

외화환산이익	(18,829,360)	(18,887,013)	(320,281,890)

매도가능금융자산처분이익	(556,507,380)	(837,694,687)

파생상품평가이익	(95,436,000)	(31,798,000)

파생상품거래이익	(8,202,000)	(8,202,000)

파생상품거래손실	16,814,111

유형자산폐기손실	7,362,545	7,362,545

유형자산처분손실	31,745,606

유형자산감액	2,920,508,024

재고자산감액	625,135,620

기타의대손충당금환입	(891,465)

유형자산처분이익	(11,697,345)

당기손익인식자산평가이익	(3,807,000)

재고자산감액환입	(284,217,971)

매도가능금융자산손상차손	7,689,206,000

중단사업처분이익	(10,902,466,064)

대손상각비	81,239,910	2,743,419,270

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,956,043,258)	(860,668,608)	2,493,913,752	(4,577,185,313)

매출채권의 감소(증가)	(598,430,070)	129,796,020	86,268,780	8,242,642,270

기타유동채권의 감소(증가)	(104,828,957)	967,475,193	854,227,125	1,115,182,158

유동비금융자산의 감소(증가)	(3,861,820,685)	324,756,920	8,401,730	(1,367,098,776)

재고자산의 감소(증가)	(30,469,173)	(123,798,143)	(33,657,920)	(4,108,581,152)

매입채무의 증가(감소)	(10,267,940)	15,817,986	15,527,384	(9,614,213,141)

기타유동채무의 증가(감소)	(155,207,334)	(855,376,442)	(779,995,329)	(940,816,209)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(1,733,985,125)	(3,104,371,830)	(500,018,750)	(1,298,771,000)

기타비유동채무의 증가(감소)	113,782,558	453,192,264	1,089,558,140	477,548,671

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(55,000,000)	102,000,000	148,500,000	309,183,983

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	18,631,552	151,232,017	87,597,401	(38,361,619)

회원보증금의 증가(감소)	1,488,100,000	1,216,500,000	1,866,775,000	3,205,000,000

사외적립자산의 감소(증가)	101,951,856	77,112,927	(79,165,615)	(35,771,082)

퇴직금의 지급	(128,499,940)	(215,005,520)	(165,738,390)	(523,129,416)

관계사전출로인한 퇴직금지급	(104,365,804)

이자수취	936,555,257	822,388,469	851,436,715	2,086,302,713

법인세납부(환급)	2,770,905,680	(126,833,500)	(1,402,785,863)	(1,860,501,410)

투자활동현금흐름	(51,263,808,488)	(2,069,842,962)	43,285,108	(12,909,580,160)

정부보조금의 수취	1,024,479,883	1,340,718,343	1,311,124,930	1,011,498,675

당기손익인식금융자산의 처분	2,040,000,000	2,040,000,000	11,305,342,439

유동금융자산의 감소	31,958,000,000	30,958,000,000

기타비유동채권의 감소	21,792,000	23,146,000	1,417,842,000

매도가능금융자산의 처분	1,809,219,630	4,032,776,130	65,000,000

관계기업및종속기업투자의 처분(단주처리)	16,022	16,022

유형자산의 처분	12,793,350	12,793,350	124,092,870

유동금융자산의 증가	(73,958,000,000)	(31,958,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(1,190,000,000)	(600,000,000)	(600,000,000)	(200,000,000)

유형자산의 취득	(148,891,476)	(1,291,080,727)	(1,495,882,474)	(22,865,406,824)

무형자산의 취득	(3,899,396,895)	(4,403,301,580)	(4,280,688,850)	(4,743,915,335)

기타유동금융자산의 취득	(31,958,000,000)	(43,100,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(5,000,000,000)

기타비유동금융자산의 증가	(1,000,000,000)

기타비유동채권의 증가	(50,000,000)	(288,692,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(3,459,419,520)

투자부동산의 취득	(17,218,813,930)

기타유동금융자산의 처분	30,958,000,000	70,042,891,465

단기대여금의 증가	(4,000,000,000)

재무활동현금흐름	44,403,904,803	1,555,627,420	2,294,285,476	4,894,402,244

전환사채의 발행	26,806,260,111

파생금융부채의 증가	16,986,992,000

주식매수선택권의 행사	610,652,692	1,555,627,420	2,294,285,476	5,160,138,473

단주처리	(265,736,229)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,817,264)	18,829,360	18,887,013	(41,773,516)

분할로 인한 현금감소	(7,801,913,025)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,474,697,252)	(321,374,542)	3,830,773,942	(20,181,728,411)

기초현금및현금성자산	13,781,392,200	9,950,618,258	9,950,618,258	30,132,346,669

기말현금및현금성자산	8,306,694,948	9,629,243,716	13,781,392,200	9,950,618,258