차바이오텍 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 3분기 2018년 07월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 17 누적3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 16 3분기 2017년 07월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 16 누적3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 16 전기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역을 사업목적으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 26,233,632 천원 이며 주요 주주 현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광열	3,432,348	6.54%

(주)케이에이치그린	3,166,181	6.03%

(학)성광학원	2,177,903	4.15%

차원태	2,486,360	4.74%

차원영	1,243,162	2.37%

차원희	1,011,838	1.93%

기타특수관계자 합계	1,437,156	2.74%

기타주주 합계	37,512,316	71.50%

합 계	52,467,264	100.00%

한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은 주석 5, 7 및 17에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 '와 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 가 처음 적용되었으며, 유의 적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치의 측정연결실체 는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연 결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 제대혈 등의 서비스매출과 관련하여 별도의 구분되는 수행의무로 식별- 지분상품에 대한 손상인식액 취소하고 기타포괄손익누계액으로 대체 1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 연결실체는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이익잉여금

제대혈 등 서비스매출에 포함된 수행의무 분리에 따른 수익인식변경	2,017,323,086

최초적용일(2018년 1월 1일)의 전환효과 합계	2,017,323,086

기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별연결실체는 제대혈 등의 채취와 보관을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다. 연결실체는 제대혈 등의 서비스매출과 관련하여 채취와 보관을 별도의 수행의무로 식별하였습니다. ② 회계정책 변경의 영향연결실체의 당분기 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 당분기요약 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 원)

구 분	공시금액	K-IFRS 제1115호적용효과	K-IFRS 제1115호반영전 금액

[요약분기연결재무상태표]

유동비금융자산	36,156,027,850	-	36,156,027,850

비유동비금융자산	9,577,629,645	-	9,577,629,645

기타유동비금융부채	56,602,012,850	(447,608,100)	57,049,620,950

기타비유동비금융부채	11,724,515,654	(2,742,765,588)	14,467,281,243

연결이익잉여금	39,549,084,322	680,826,063	38,868,258,259

[요약분기연결포괄손익계산서]

매출	348,196,512,491	586,070,248	347,610,442,243

판매비와관리비	101,531,975,105	(94,755,815)	101,626,730,920

법인세비용차감전순이익	29,519,702,837	680,826,063	28,838,876,774

법인세비용	3,195,171,166	-	3,195,171,166

분기연결순이익	26,324,531,671	680,826,063	25,643,705,608

2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다.최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2018년 1월 1일 영향

지분상품에 대한 손상인식을 취소 및 기타포괄손익누계액으로 대체	9,340,732,355

최초적용일(2018년 1월 1일)의 전환효과 합계	9,340,732,355

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Note	기업회계기준서제1039호에따른 분류	기업회계기준서제1109호에따른 분류	기업회계기준서제1039호에따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에따른 장부금액

유동:

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	123,449,943,622	123,449,943,622

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	152,422,332,415	152,422,332,415

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	23,224,884,582	23,224,884,582

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	18,000,000,000	18,000,000,000

소 계	317,097,160,619	317,097,160,619

비유동:

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	27,134,693,759	27,134,693,759

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	6,799,135,000	6,799,135,000

매도가능금융자산	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	22,293,323,095	17,331,043,496

당기손익-공정가치측정지분상품	4,962,279,599

소 계	56,227,151,854	56,227,151,854

합 계	373,324,312,473	373,324,312,473

(a) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하고 있는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 지정하여 분류하였습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니 다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.i) 재무제표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련한 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. ii) 새로운 손상모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받은 자산에 대한 손상차손은 일반적으로증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상되나 연결실체의 경우 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 재무제표에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

③ 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일과 당분기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채,확정계약, 예상거래는 없습니다.3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호(리스)기업회계기준서 제1116호(리스)는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급적용 방법을 결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호(리스)는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4 . 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 연결실체의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며,사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 정기적으로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

연 결실체의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	362,882,280,667	376,402,685,436

차감 : 현금및현금성자산	(70,743,098,635)	(111,192,585,784)

조정부채	292,139,182,032	265,210,099,652

자본총계	500,743,635,131	409,199,481,907

조정 부채비율	58.34%	64.81%

5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 연결실체의 관계기업및공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국 내 등에 총 39 개의 종속기업 을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	㈜차바이오텍	25.98	25.98

SGN(몽골)	몽골	㈜CMG제약	100.00	100.00

(주)차케어스(*1)	한국	㈜차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	㈜차바이오텍	72.57	72.57

엘바이오 주식회사(*6)	한국	㈜차케어스	100.00	100.00

CHALOGY, Inc.(*7)	미국	-	-	100.00

(주)서울CRO	한국	㈜차바이오텍	88.30	88.30

(주)차백신연구소	한국	㈜차바이오텍	56.57	56.57

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	㈜차바이오텍	58.16	58.16

한국	(주)차케어스	36.94	36.94

특정금전신탁(MMT)	한국	㈜솔리더스인베스트먼트	100.00	100.00

(주)차헬스케어	한국	㈜차바이오텍	59.58	59.15

㈜청라헬스케어	한국	㈜차헬스케어	88.89	88.89

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	㈜차바이오텍	60.00	60.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	㈜차바이오텍	100.00	100.00

CHA Medical Service Co.,Ltd	일본	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	㈜차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.(*2)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.(*2)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*2)	싱가폴	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.(*3)	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	-

CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*3)	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3)	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	65.00	-

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd (*3)	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd	100.00	-

CFC Global Pty Ltd (*4)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd	100.00	-

(주)차바이오랩(*5)	한국	(주)차바이오텍	100.00	-

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)CMG제약과 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다.(*2) 전기에 신규설립되었습 니다. (*3) 당분기 중 신규설립되었습니다.(*4) 당분기 중 신규인수되었으며, 호주내 7개 클리닉을 소유하고 있습니다. (*5) 당분기 중 지배기업으로부터 물적분할되어 신설되었습니다. (*6) 당분기 중 지분소유기업 이 (주)차메디텍에서 (주)차케어스로 변경되었습니다 . (*7) 전기말 현재 지분을 전량 보유하고 있던 ㈜차메디텍은 당분기 중 보유중인 지분을 전량 매도하였습니다 ( 2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명(*3)	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

CHA Health Systems, Inc.(*1)	396,610,049,168	225,813,571,189	170,796,477,979	223,975,960,240	11,349,097,986	17,485,876,015

CHA Reproductive Managing Group	4,666,163,086	223,900,833	4,442,262,253	157,086,720	110,475,600	273,385,926

STEM CELLMEDICINE INTERNATIONAL INC.	1,180,802,804	868,038,411	312,764,393	238,997,627	132,198,293	141,446,460

(주)서울CRO	2,051,119,810	3,623,281,939	(1,572,162,129)	4,384,314,140	(53,714,738)	1,047,239

(주)차백신연구소	929,702,670	6,687,773,813	(5,758,071,143)	209,731,672	(729,070,329)	(716,357,539)

(주)CMG제약(*2)	112,368,755,637	12,398,611,106	99,970,144,531	36,431,065,885	2,009,283,946	1,786,091,528

(주)차케어스	24,052,406,902	4,991,809,584	19,060,597,318	29,998,691,255	4,095,670,385	4,385,484,116

(주)솔리더스인베스트먼트	17,908,378,545	6,533,966,695	11,374,411,850	5,123,220,336	2,745,491,359	1,810,077,354

(주)차헬스케어	161,773,316,861	48,681,500,015	113,091,816,846	-	(1,825,374,002)	(1,829,172,968)

CHA Medical Service Co.,Ltd	10,251,457,814	2,655,210,875	7,596,246,939	3,140,386,153	422,796,847	567,317,614

(주)차메디텍	27,169,150,742	1,198,739,906	25,970,410,836	8,595,340,436	62,163,889	62,163,889

CHA Biotech USA, Inc.	277,068,976	-	277,068,976	-	824,705	824,705

㈜청라헬스케어	1,536,011,175	1,060,358,014	475,653,161	-	(140,882,099)	(140,882,099)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	32,594,171,982	-	32,594,171,982	-	(465,289,533)	(509,376,591)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd	43,370,878,159	8,987,383,452	34,383,494,707	12,355,854,197	(145,571,056)	(2,148,692,262)

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*4)	43,316,557,553	8,255,557,459	35,061,000,094	12,355,854,196	546,748,965	(1,563,162,542)

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.	681,295,724	683,037,600	(1,741,876)	-	(71,537)	(1,742,696)

(주)차바이오랩(*5)	21,634,791,358	1,064,126,762	20,570,664,596	-	(678,130,240)	(678,130,240)

엘바이오 주식회사	3,913,336,990	3,375,954,232	537,382,758	4,727,432,175	99,472,089	91,711,043

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개 의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SNG(몽골)이 포함되어 있습니다. (*3) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업 7개가 포함되어 있습니다. (*5) 당분기 중 지배기업으로부터 물적분할되어 신설되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

CHA Health Systems, Inc.(*1)	322,197,809,615	168,887,207,651	153,310,601,964	298,187,520,977	4,020,571,576	(15,324,794,693)

CHA Reproductive Managing Group(*3)	4,436,607,402	267,731,075	4,168,876,327	217,121,280	(10,272,549)	(544,441,656)

STEM CELLMEDICINE INTERNATIONAL INC.(*3)	1,246,115,342	1,074,797,409	171,317,933	330,336,457	109,988,890	109,988,890

(주)서울CRO(*3)	1,801,956,579	3,375,165,947	(1,573,209,368)	5,537,470,323	(497,760,903)	(434,843,739)

(주)차백신연구소	1,258,353,937	6,300,317,868	(5,041,963,931)	172,180,000	(1,253,100,517)	(1,245,485,812)

(주)CMG제약(*2)	109,568,153,346	11,624,133,943	97,944,019,403	41,535,587,785	2,834,900,621	2,803,771,994

(주)차케어스	19,899,462,729	5,440,716,733	14,458,745,996	32,778,433,209	2,161,023,518	3,567,758,897

(주)솔리더스인베스트먼트	15,858,307,937	6,293,973,441	9,564,334,496	2,780,916,152	731,924,797	710,933,245

(주)차헬스케어	162,258,250,915	50,488,144,914	111,770,106,001	-	(7,728,866,865)	(6,179,746,769)

CHA Medical Service Co.,Ltd	8,577,437,570	2,771,548,245	5,805,889,325	3,182,187,583	(248,422,038)	(791,868,374)

(주)차메디텍	24,942,080,578	1,930,124,707	23,011,955,871	15,905,167,903	(2,960,913,936)	(2,526,065,783)

CHA Biotech USA, Inc.(*3)	271,235,624	186,424	271,049,200	-	(24,734,863)	(57,795,735)

CHALOGY, Inc.(*3)	701,227,013	1,089,531,303	(388,304,290)	505,148,490	(918,386,825)	(910,872,474)

㈜청라헬스케어(*3)	1,642,663,793	1,026,128,533	616,535,260	-	(225,503,120)	(225,503,120)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	13,850,539,869	2,802,205	13,847,737,664	-	(3,238,645)	1,610,580,054

엘바이오 주식회사(*3)	2,634,504,904	2,188,833,189	445,671,715	1,376,233,635	45,671,715	45,671,715

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다. (*3) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

6. 지역별정보연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 정보는 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴	호주	조 정	합 계

외부고객으로부터의 수익	108,328,227,554	224,372,044,587	3,140,386,153	12,355,854,197	12,355,854,196	-	360,552,366,687

부문간 수익	2,933,174,179	-	-	-	-	(2,933,174,179)	-

수익	111,261,401,733	224,372,044,587	3,140,386,153	12,355,854,197	12,355,854,196	(15,289,028,375)	348,196,512,491

영업손익	3,030,150,276	12,697,872,926	453,008,920	(91,210,492)	1,066,403,796	(1,283,443,026)	15,872,782,400

보고부문 분기순손익	15,886,218,459	11,592,596,584	422,796,847	(610,932,126)	546,748,965	(1,821,195,956)	26,016,232,773

유동자산	264,560,870,894	176,795,857,062	5,654,359,819	7,395,816,748	6,434,380,341	(19,463,998,026)	441,377,286,838

비유동자산	405,316,318,670	225,938,226,972	4,597,097,995	69,250,529,117	36,882,177,212	(319,735,721,006)	422,248,628,960

유동부채	72,517,917,792	117,859,006,604	2,655,210,875	2,403,399,996	2,403,399,996	(14,213,781,186)	183,625,154,077

비유동부채	90,804,465,593	109,046,503,829	-	7,267,021,056	5,852,157,463	(33,713,021,351)	179,257,126,590

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴	조 정	합 계

외부고객으로부터의 수익	86,332,150,004	188,116,944,577	2,160,623,149	-	-	276,609,717,730

부문간 수익	4,574,864,674	177,308,417	-	-	(4,752,173,091)	-

수익	90,907,014,678	188,294,252,994	2,160,623,149	-	(4,752,173,091)	276,609,717,730

영업손익	(4,625,507,811)	(16,396,391,910)	(170,555,819)	(368,807)	(1,478,127,547)	(22,670,951,894)

보고부문 분기순손익	(7,132,670,938)	(11,759,215,123)	(179,109,921)	(368,807)	(1,861,878,905)	(20,933,243,694)

유동자산	287,543,737,060	166,987,217,390	3,951,252,466	41,835,290	(10,235,439,977)	448,288,602,229

비유동자산	356,544,706,828	126,435,558,254	5,236,211,578	14,690,472,000	(199,086,780,826)	303,820,167,834

유동부채	42,199,016,126	64,296,703,999	2,873,594,773	-	(12,868,476,937)	96,500,837,961

비유동부채	152,315,468,938	75,609,187,319	-	-	(2,093,309,265)	225,831,346,992

7. 종속기업의 신규취득 연 결 실 체는 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기 중 싱가폴 및 호주에 CHA SMG(Australia) Pte, Ltd. 외 2개 회사를 신규 설립하였으며, 호주에 신규설립한 CHA SMG Australia Corporate Pty, Ltd.는 멜버른 등에 소재하고 있는 총 7개의 Clinic를 보유하고 있는 CFC Global Pty, Ltd.의 총 발행주식의 100%를 인수하였습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

CFC Global Pty Ltd	18,438,343,534	8,845,976,315	9,592,367,219	567,981,603	(2,228,244,922)	(2,228,244,922)

CFC Brisbane: CFC Fertility Centre Unit Trust	1,422,395,631	(1,646,743,943)	3,069,139,574	3,282,847,493	1,409,425,891	1,409,425,891

CFC Melbourne: CFC Melbourne Unit Trust(*)	2,552,187,971	(633,888,494)	3,186,076,465	4,490,683,637	1,494,455,272	1,494,455,272

CFC Gold Coast: CFC Gold Coast Pty Ltd	802,492,011	805,689,974	(3,197,962)	1,204,558,438	111,531,749	111,531,749

CFC Southside: CFC Southside Unit Trust	952,431,258	278,269,157	674,162,101	1,584,651,421	441,469,685	441,469,685

CFC Adelaide: CFC Adelaide Pty Ltd	488,130,368	(411,298,409)	899,428,777	1,016,815,196	30,597,237	30,597,237

CFC Sydney: CFC Sydney Pty Ltd	853,429,730	1,383,600,035	(530,170,305)	776,298,011	(65,393,188)	(65,393,188)

(*) 연결실체는 식별가능한 순자산공정가치와 인수대가의 차이 27,375,312천원을 영업권으로 계상하고 있으 며, 신규취득한 Clinic의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. 8. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	74.0	74.0	한국

(주)차헬스케어	40.4	40.9	한국

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)CMG제약	(주)차헬스케어(*)

유동자산	83,056,385,391	55,356,906,159

비유동자산	29,312,370,246	106,416,410,702

유동부채	10,596,815,083	17,617,891,124

비유동부채	1,801,796,023	31,063,608,891

순자산	99,970,144,531	113,091,816,846

비지배지분의 장부금액	73,997,900,982	45,711,712,369

수익	36,431,065,885	-

분기순손익	2,009,283,946	(1,825,374,002)

기타포괄손익	(223,192,418)	(3,798,966)

총포괄손익	1,786,091,528	(1,829,172,968)

비지배지분에 배분된 분기순손익	1,487,271,977	(737,816,172)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	1,322,064,949	(739,351,714)

영업활동현금흐름	(136,198,951)	(3,300,168,624)

투자활동현금흐름	10,006,265,745	(51,909,489,960)

재무활동현금흐름	-	(10,574,400)

기타 현금증감	8,743,823	560,468,748

현금및현금성자산의 순증감	9,878,810,617	(54,659,764,236)

(*) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 최종 연결재무제표의 보고기업인 지배기업의 중간지배기업으로서 연결재무제표의 작성대상이 아니므로해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)CMG제약	(주)차헬스케어(*)

유동자산	81,227,330,221	99,032,507,506

비유동자산	28,340,823,125	63,225,743,409

유동부채	10,884,321,148	19,695,412,772

비유동부채	739,812,795	30,792,732,142

순자산	97,944,019,403	111,770,106,001

비지배지분의 장부금액	72,488,023,085	45,658,088,301

수익	41,535,587,785	-

당기순손익	2,834,900,621	(7,728,866,865)

기타포괄손익	(31,128,627)	(6,779,173)

총포괄손익	2,803,771,994	(7,735,646,038)

비지배지분에 배분된 당기순손익	2,098,437,357	(3,157,242,114)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	2,075,399,060	(3,160,011,407)

영업활동현금흐름	1,948,085,898	(2,977,730,525)

투자활동현금흐름	(467,122,538)	(6,137,131,156)

재무활동현금흐름	171,179,518	12,031,124,144

기타 현금증감	(1,659,963)	(2,200,884,738)

현금및현금성자산의 순증감	1,650,482,915	715,377,725

(*) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 최종 연결재무제표의 보고기업인 지배기업의 중간지배기업으로서 연결재무제표의 작성대상이 아니므로해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다. (3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

9. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	70,743,098,635	111,192,585,784

10. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	72,790,128,994	(7,686,067,989)	65,104,061,005

미수금	43,742,069,302	(3,631,780)	43,738,437,522

미수수익	568,104,603	(233,969,848)	334,134,755

보증금	14,696,315,646	-	14,696,315,646

소 계	131,796,618,545	(7,923,669,617)	123,872,948,928

비유동:

보증금	57,389,473,075	-	57,389,473,075

현재가치할인차금	(62,551,772)	-	(62,551,772)

소 계	57,326,921,303	-	57,326,921,303

합 계	189,123,539,848	(7,923,669,617)	181,199,870,231

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	63,783,377,030	(6,733,299,469)	57,050,077,561

미수금	65,579,021,718	(5,542,430)	65,573,479,288

미수수익	1,060,356,621	(233,969,848)	826,386,773

소 계	130,422,755,369	(6,972,811,747)	123,449,943,622

비유동:

보증금	31,022,660,037	-	31,022,660,037

현재가치할인차금	(3,887,966,278)	-	(3,887,966,278)

소 계	27,134,693,759	-	27,134,693,759

합 계	157,557,449,128	(6,972,811,747)	150,584,637,381

(2) 당분기 와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,972,811,747	8,165,604,648

설정액	440,859,887	4,495,133,775

제각액	-	(4,827,528,575)

기타(환율차이)	509,997,983	(860,398,101)

기말금액	7,923,669,617	6,972,811,747

11. 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전 기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

수익증권	15,000,000,000	-

기타파생결합증권	35,610,573,364	23,224,884,582

소 계	50,610,573,364	23,224,884,582

비유동:

수익증권	5,237,279,599	-

합 계	55,847,852,963	23,224,884,582

(2) 당분기 전기 중 당기손익인식-공정가치측정 금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

파생상품평가이익(*)	1,999,836,124	1,900,781,461

당기손익-공정가치측정금융자산 평가(손)익	(517,720,401)	-

(*) 전환사채 발생시 포함된 내재파생상품의 파생상품평가손익은 주석 26에 기재하였습니다.

12. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	11,057,744,880	(2,222,490,000)	8,835,254,880

단기금융상품	130,122,586,869	-	130,122,586,869

소 계	141,180,331,749	(2,222,490,000)	138,957,841,749

비유동:

장기대여금	4,821,311,474	-	4,821,311,474

장기금융상품	14,507,804,194	-	14,507,804,194

파생금융자산	305,992,500	-	305,992,500

소 계	19,635,108,168	-	19,635,108,168

합 계	160,815,439,917	(2,222,490,000)	158,592,949,917

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	13,236,482,000	(2,222,490,000)	11,013,992,000

유동성장기대여금	8,571,200	-	8,571,200

단기금융상품	141,399,769,215	-	141,399,769,215

소 계	154,644,822,415	(2,222,490,000)	152,422,332,415

비유동:

장기대여금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기금융상품	2,004,500,000	-	2,004,500,000

파생금융자산	294,635,000	-	294,635,000

소 계	6,799,135,000	-	6,799,135,000

합 계	161,443,957,415	(2,222,490,000)	159,221,467,415

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,222,490,000	222,490,000

설정액	-	2,000,000,000

제각액	-	-

기말금액	2,222,490,000	2,222,490,000

13. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	6,058,000,000	6,058,000,000	종속기업차입금에 대한 담보제공

장기금융상품	4,500,000	4,500,000	당좌개설보증금

합 계	6,062,500,000	6,062,500,000

14. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	17,065,228,223	(1,316,814,075)	15,748,414,148

선급비용	20,407,613,702	-	20,407,613,702

소 계	37,472,841,925	(1,316,814,075)	36,156,027,850

비유동:

선급비용	737,228,145	-	737,228,145

자가보험충당자산	8,840,401,500	-	8,840,401,500

소 계	9,577,629,645	-	9,577,629,645

합 계	47,050,471,570	(1,316,814,075)	45,733,657,495

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	12,009,336,896	(1,316,814,075)	10,692,522,821

선급비용	14,562,234,845	-	14,562,234,845

소 계	26,571,571,741	(1,316,814,075)	25,254,757,666

비유동:

선급비용	4,883,260,744	-	4,883,260,744

자가보험충당자산	9,977,353,573	-	9,977,353,573

소 계	14,860,614,317	-	14,860,614,317

합 계	41,432,186,058	(1,316,814,075)	40,115,371,983

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,316,814,075	316,814,075

설정액	-	1,000,000,000

제각액	-	-

기말금액	1,316,814,075	1,316,814,075

15. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,123,545,432	(4,204,575)	3,119,340,857

제품	6,544,283,810	(347,430,340)	6,196,853,470

재공품	1,699,859,922	(31,680,659)	1,668,179,263

원재료	2,907,267,080	(34,149,832)	2,873,117,248

저장품	75,387,625	-	75,387,625

미착품	102,272,204	-	102,272,204

합 계	14,452,616,073	(417,465,406)	14,035,150,667

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,203,358,769	(40,858,233)	4,162,500,536

제품	6,100,854,301	(391,294,432)	5,709,559,869

재공품	1,700,145,546	(20,729,650)	1,679,415,896

원재료	3,031,562,321	(9,014,567)	3,022,547,754

저장품	84,676,997	-	84,676,997

합 계	15,120,597,934	(461,896,882)	14,658,701,052

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(44,431,476)	64,748,957

16. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득금액	미실현손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	㈜W홀딩컴퍼니	124,012,845	(24,652,365)	99,360,480

Pluristem Therapeutics Inc.(*1)	11,000,106,000	(7,383,831,000)	3,616,275,000

Singapore Medical Group Ltd.(*1)	12,259,500,000	(452,707,200)	11,806,792,800

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합	100,000,000	(100,000,000)	-

솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드(*2)	1,000	-	1,000

(주)천지산	670,194,000	(670,194,000)	-

한국제약협회 출자금	1,400,000	-	1,400,000

㈜커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

합 계	24,245,213,845	(8,721,383,565)	15,523,830,280

(*1) 당분기말 355,829천원의 환 율 변동효과를 포함하고 있습니다.(*2) 당분기말 연결실체는 솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드 청산시 잔여분을 취득하였습니다.

(2) 전기말 전기말 현재 매도가능금융자산으로 구분하였던 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득금액	미실현손익	장부금액

유동:

비상장수익증권	교보악사 알파플러스전문투자형 사모증권투자신탁채권형펀드	18,000,000,000	-	18,000,000,000

비유동:

상장지분증권	㈜W홀딩컴퍼니	124,012,845	(38,040,750)	85,972,095

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(7,303,776,000)	3,696,330,000

Singapore Medical Group Ltd.(*)	12,259,500,000	1,551,367,500	13,810,867,500

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합	100,000,000	(100,000,000)	-

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오 세컨더리 계정조합	1,200,000,000	-	1,200,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	1,800,000,000	-	1,800,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어펀드	1,540,000,000	-	1,540,000,000

(주)천지산	670,194,000	(670,194,000)	-

한국제약협회 출자금	1,400,000	-	1,400,000

㈜커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

㈜노바렉스	158,752,500	-	158,752,500

합 계	46,943,965,345	(6,650,642,250)	40,293,323,095

(*) 전기말 287,558천원의 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

17. 관계기업및공동지배기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동지배기업이 었던 Koreatown Urgent Care Management, LLC.과 (주)콘센트릭스솔라코리아는 전기말 이전 청산되어 존재하지 아니합니다.

18. 기타투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

지분법적용투자조합	4,508,504,566	6,133,978,674

투자사채	-	700,000,000

창업투자자산	12,345,357,202	7,950,357,202

합 계	16,853,861,768	14,784,335,876

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자조합의 지분법평가 내역은 다음과 같으며 연결실체는 기타매출 및 기타매출원가로 인식하고 있습니다. 1) 당분기

① 지분법적용 피투자조합에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율	취득원가	순자산금액	장부금액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호(*)	5.2	15.29%	76,470,588	-	-

솔리더스-고창농식품프로젝트(*)	14.0	14.00%	1,400,000,000	1,185,541,666	1,185,541,666

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	2,700.0	22.50%	2,428,977,750	3,322,962,900	3,322,962,900

합 계	3,905,448,338	4,508,504,566	4,508,504,566

(*) 연결실체의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20%미만이지만, 연결실체는 상기 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

② 조합출자금에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	기초평가액	당기출자(회수)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액	기말평가액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	2,525,474,108	(2,312,610,740)	717,464,533	(930,327,901)	-	-

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,185,541,666	-	-	-	-	1,185,541,666

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	2,422,962,900	900,000,000	-	-	-	3,322,962,900

합 계	6,133,978,674	(1,412,610,740)	717,464,533	(930,327,901)	-	4,508,504,566

③ 지분법적용 피투자조합의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	자산총액	부채총액	영업손익	분기순손익

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호 (*)	-	-	-	-

솔리더스-고창농식품프로젝트	8,431,709,025	35,019,313	(76,108,477)	(71,465,049)

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	10,987,514,939	105,078,845	109,602,504	113,712,093

(*) 연결실체의 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호는 당분기 중 청산분배하였습니다.2) 전기

① 지분법적용 피투자조합에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율	취득원가	순자산금액	장부금액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호(*)	5.2	15.29%	520,000,000	2,525,474,108	2,525,474,108

솔리더스-고창농식품프로젝트(*)	14	14.00%	1,400,000000	1,185,541,666	1,185,541,666

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	2,700	22.50%	2,428,977,750	2,422,962,900	2,422,962,900

합 계	4,348,977,750	6,133,978,674	6,133,978,674

(*) 연결실체의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20%미만이지만, 연결실체는 상기 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

② 조합출자금에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	기초평가액	당기출자(회수)	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액	기말평가액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	2,235,264,411	(390,000,000)	956,191,192	(275,981,495)	-	2,525,474,108

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,232,321,555	-	(46,779,889)	-	-	1,185,541,666

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	701,205,151	1,628,977,750	86,012,606	6,767,393	-	2,422,962,900

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드(*)	4,100,357,202	-	-	-	(4,100,357,202)	-

합 계	8,269,148,319	1,238,977,750	995,423,909	(269,214,102)	(4,100,357,202)	6,133,978,674

(*) 전기 중 유의적 영향력이 상실되어 지분법이 중단되었습니다.

③ 지분법적용 피투자조합의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	자산총액	부채총액	영업손익	당기순손익

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	16,531,763,292	19,047,977	6,252,019,330	6,252,019,330

솔리더스-고창농식품프로젝트	8,518,758,320	50,603,559	(334,142,066)	(334,142,066)

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	10,857,340,793	88,616,792	(328,449,674)	(317,423,648)

한편, 전기의 요약재무재표는 감사받은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

( 3) 당분기말 현재 보유 중인 투자사채 는 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 창업투자자산은 조합출자금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산금액	장부금액

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드(*)	7,420좌	17.67%	7,420,000,000	11,520,357,202	11,520,357,202

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합	900좌	5.00%	1,200,000,000	825,000,000	825,000,000

합 계	8,620,000,000	12,345,357,202	12,345,357,202

(*) 유의적 영향력이 상실되어 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 없습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산금액	장부금액

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드(*)	7,420좌	17.67%	7,420,000,000	6,750,357,202	6,750,357,202

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합	900좌	5.00%	1,200,000,000	1,200,000,000	1,200,000,000

합 계	8,620,000,000	7,950,357,202	7,950,357,202

(*) 유의적 영향력이 상실되어 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 없습니다.

19. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	321,790,853,186	261,713,348,129

정부보조금	(12,374,443)	(1,343,145)

감가상각누계액	(106,239,855,235)	(92,007,753,773)

손상차손누계액	(190,445,724)	(190,445,724)

장부금액	215,348,177,784	169,513,805,487

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	연결범위의 변동	처 분	상 각	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	32,752,959,632	4,101,143,816	-	(50,725,920)	-	925,984,315	37,729,361,843

건물	67,310,300,551	878,588,878	-	-	(1,542,298,391)	(865,156,540)	65,781,434,497

기계장치	25,234,981,796	2,168,159,665	-	(8,116,584)	(3,955,085,325)	742,722,911	24,182,662,463

정부보조금	-	-	-	-	-	(12,369,443)	(12,369,443)

차량운반구	58,991,352	-	121,222,698	(16,014,910)	(32,299,839)	(3,138,312)	128,760,989

비품	2,220,206,832	1,196,835,911	94,224,656	(112,729,079)	(681,071,573)	890,390	2,718,362,138

정부보조금	-	(9,835,500)	-	-	9,835,500	-	(5,000)

금형	1,000	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	2,772,827	-	-	-	(2,307,922)	-	464,905

정부보조금	(1,338,145)	-	-	-	1,338,145	-	-

시설장치	1,834,786,831	673,638,396	1,248,458,502	(11,972,564)	(690,252,171)	(17,576,290)	3,037,082,704

임차자산개량권	3,155,260,074	533,138,317	3,633,869,643	-	(629,497,371)	9,203,441	6,701,974,104

금융리스자산	1,891,371,348	-	-	-	(708,331,292)	58,739,820	1,241,779,876

건설중인자산	35,053,511,389	36,743,274,780	-	-	-	2,041,881,539	73,838,667,708

합 계	169,513,805,487	46,284,944,263	5,097,775,499	(199,559,057)	(8,229,970,239)	2,881,181,831	215,348,177,784

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다. (*2) 기타증(감)액은 건설중인 자산의 본계정 대체 및 환율변동효과로 인한 변동액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	상 각	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	31,073,776,132	830,101,872	-	-	849,081,628	32,752,959,632

건물	76,305,079,220	538,391,454	-	(2,308,611,831)	(7,224,558,292)	67,310,300,551

기계장치	23,247,552,594	9,090,324,284	(16,328,887)	(4,974,941,071)	(2,111,625,124)	25,234,981,796

차량운반구	34,126,311	38,874,000	-	(14,008,959)	-	58,991,352

비품	2,398,261,207	758,446,947	(16,945,992)	(870,694,030)	(48,861,300)	2,220,206,832

금형	1,000	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	21,338,965	-	-	(18,566,138)	-	2,772,827

정부보조금	(14,416,346)	-	-	13,078,201	-	(1,338,145)

시설장치	1,967,284,949	518,992,266	(1,233,943)	(595,437,170)	(54,819,271)	1,834,786,831

임차자산개량권	4,231,816,786	221,507,484	(22,788,834)	(658,154,441)	(617,120,921)	3,155,260,074

금융리스자산	3,336,483,656	134,599,362	-	(1,260,521,385)	(319,190,285)	1,891,371,348

건설중인자산	16,559,767,780	21,619,897,484	-	-	(3,126,153,875)	35,053,511,389

합 계	159,161,072,254	33,751,135,153	(57,297,656)	(10,687,856,824)	(12,653,247,440)	169,513,805,487

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다. (*2) 기타증(감)액은 건설중인 자산의 본계정 대체 및 환율변동효과로 인한 변동액 등이 포함되어 있습니다.

20. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	22,533,345,733	27,610,870,758

감가상각누계액	(993,604,673)	(916,798,907)

장부금액	21,539,741,060	26,694,071,851

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*)	처분	상각	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,179,514,639	-	-	(76,805,766)	3,102,708,873

건설중인자산	5,077,525,025	737,006,170	(5,814,531,195)	-	-

합 계	26,694,071,851	737,006,170	(5,814,531,195)	(76,805,766)	21,539,741,060

(*) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없 습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분	상각	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,281,922,469	-	-	(102,407,830)	-	3,179,514,639

건설중인자산	931,751,230	3,927,866,745	-	-	217,907,050	5,077,525,025

합 계	22,650,705,886	3,927,866,745	-	(102,407,830)	217,907,050	26,694,071,851

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 1,453,036 천원입니다. (*2) 전기 중 자본화된 금융비용입니다.

21. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	6,058,000,000	6,058,000,000	단기차입금	5,452,925,000	(주)우리은행

토지, 건물 및 기계장치외	119,196,875,913	119,196,875,913	장기차입금	88,493,326,978	Wells Fargo(*), Bank of Hope

시설장치	5,240,800,310	5,240,800,310	장기차입금	2,955,331	Siemens Financial

합 계	130,495,676,223	130,495,676,223	93,949,207,309

(*) 연결실체는 Wells Fargo에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 HPMC가 보유하고 있는 모든 자산을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받은 내용	실행금액

서울보증보험(주)	지급보증	392,980,960	이행지급보증 등	-

공탁보증	361,700,000

22. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가:

기초잔액	9,478,112,573	9,478,112,573

취득금액	26,610,616,298	-

기말잔액	36,088,728,871	9,478,112,573

손상차손누계액:

기초잔액	2,084,360,224	2,084,360,224

손상차손	-	-

기말잔액	2,084,360,224	2,084,360,224

장부금액:

기초	7,393,752,349	7,393,752,349

기말	34,004,368,647	7,393,752,349

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

헬스케어	(주)차백신연구소	908,309,318	908,309,318

CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약	6,438,584,554	6,438,584,554

CFC Global Pty. Ltd.(*1)	26,610,616,298	-

합 계	34,004,368,647	7,393,752,349

(*1) 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 (주)차헬스케어는 당분기 중 호주소재 CFC Global Pty. Ltd.의 지분 100%을 인수하였으며 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다.

23. 영업권이외의 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 영업권이외의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	55,913,916,699	47,750,603,620

정부보조금	(1,608,093,810)	(1,325,693,820)

상각누계액과 손상차손누계액	(33,280,176,831)	(30,572,202,081)

장부금액	21,025,646,058	15,852,707,719

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	기타무형자산(*3)	브랜드가치(*4)	의료진고용계약(*4)	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	7,947,282,856	-	-	-	3,414,196,592	35,917,464,172	471,660,000	47,750,603,620

취득금액(*1)	58,129,282	291,925,984	515,281,250	6,183,375,000	35,010,000	1,154,737,109	93,410,800	8,331,869,425

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액(*2)	(110,590,484)	-	-	-	3,355,464	1,111,918	-	(106,123,102)

연결범위의 변동	(165,814)	-	-	-	-	(62,267,430)	-	(62,433,244)

기말금액	7,894,655,840	291,925,984	515,281,250	6,183,375,000	3,452,562,056	37,011,045,769	565,070,800	55,913,916,699

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	1,325,693,820	-	1,325,693,820

취득금액	4,449,251	-	-	-	-	349,156,003	-	353,605,254

상각금액	-	-	-	-	(56,993,264)	-	(56,993,264)

기타증감액	-	-	-	-	(14,212,000)	-	-	-

기말금액	4,449,251	-	-	-	(14,212,000)	1,617,856,559	-	1,622,305,810

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	6,349,996,223	-	-	-	2,449,634,194	21,699,491,664	73,080,000	30,572,202,081

무형자산상각비	351,378,703	220,589,116	794,125,900	250,367,173	1,002,427,193	-	2,618,888,085

손상차손	118,574,768	-	-	-	-	-	-	118,574,768

기타증감액(*2)	(3,414,756)	-	(733,328)	(2,640,000)	1,237,707	317,991	-	(5,232,386)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	(24,255,717)	-	(24,255,717)

기말금액	6,816,534,938	-	219,855,788	791,485,900	2,701,239,074	22,677,981,131	73,080,000	33,280,176,831

(*1) 당분기 개발비 취득은 전액 내부개발로 인한 증가입니다. (*2) 당분기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다. (*3) 당분기 중 특수관계자인 (주)차바이오에프앤씨로부터 특판사업부를 양수함에 따라 발생한 무형자산으로서 비한정내용년수가 적용되어 상각하지 않고 있습니다.(*4) 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 당분기 중 호주에 총 7개의 Clinic를 보유하고 있는 CFC Global Pty, Ltd.의 총 발행주식 100%를 인수하였으며 인수과정에서 PPA에 따라 브랜드가치 및 의료진고용계약을 인식가능한 무형자산으로 분류하여 각각 1.5년과 5년의 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	7,986,483,290	3,391,784,536	80,506,599,306	471,660,000	92,356,527,132

취득금액(*1)	210,581,919	94,441,303	8,007,155,818	-	8,312,179,040

처분금액	-	(59,900,000)	-	-	(59,900,000)

기타증감액(*3)	(249,782,353)	(12,129,247)	412,812,062	-	150,900,462

기말금액	7,947,282,856	3,414,196,592	88,926,567,186	471,660,000	100,759,706,634

정부보조금

기초금액	-	946,668	8,557,610,617	-	8,558,557,285

취득금액	-	-	931,212,286	-	931,212,286

상각액	-	(946,668)	(75,991,012)	-	(76,937,680)

손상차손(*3)	-	-	(3,682,308,258)	-	(3,682,308,258)

기타증감액	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	5,730,523,633	-	5,730,523,633

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,694,482,589	2,116,374,008	29,853,161,279	73,080,000	37,737,097,876

무형자산상각비	705,833,237	389,585,862	1,327,694,595	-	2,423,113,694

무형자산처분	-	(53,841,660)	-	-	(53,841,660)

손상차손(*2)	16,469,429	-	22,014,019,881	-	22,030,489,310

기타증감액(*3)	(66,789,032)	(2,484,016)	(1,382,517)	-	(70,655,565)

기말금액	6,349,996,223	2,449,634,194	53,193,493,238	73,080,000	62,066,203,655

(*1) 전기 개발비 취득은 전액 내부개발로 인한 증가입니다. (*2) 전기 중 자본화된 금융비용 및 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다. (*3) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토한 결과 회수가능금액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

24. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	19,211,497,079	17,474,135,002

미지급금	39,757,848,385	56,768,183,701

미지급비용	20,064,342,947	14,635,394,451

소 계	79,033,688,411	88,877,713,154

비유동:

미지급금	3,953,278,344	3,306,279,414

미지급비용	1,097,431,887	182,776,554

소 계	5,050,710,231	3,489,055,968

합 계	84,084,398,642	92,366,769,122

25. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	3.50%	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금차입	1.60%	2,452,925,000	2,372,775,000

Kula Io Green LLC	운영자금차입	2.50%	2,447,941,113	-

합 계	7,900,866,113	5,372,775,000

② 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

종속기업 임원	주.임.종 장기차입금	3.50%	812,740,062	812,740,062

유동성장기차입금	-	-

차감계	812,740,062	812,740,062

③ 외화장기차입금

(외화단위 : USD, AUS, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

외화금액(USD)	외화금액(AUS)	외화금액(SGD)	원화환산액	외화금액(USD)	원화환산액

Siemens Financial	운전자금대출	4.11%	-	-	-	72,820	78,019,348

5.12%	2,656	-	-	2,954,218	14,329	15,352,091

Wells Fargo(HUD)	운전자금대출(*)	4.19%	43,025,877	-	-	47,874,893,338	45,139,699	48,362,673,509

4.78%	10,504,389	-	-	11,688,234,750

Bank of Hope	운전자금대출	3M LIBOR + 1.75%	-	-	-	8,345,250,000	-	-

SMG	운전자금대출	0.00%	-	-	180,000	146,365,200	-	-

COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA	운전자금대출	(BBSW + 1.5%)on usage + 1.25%on facility limit ($11m)	-	5,075,390	-	4,067,519,062	-	-

합 계	61,032,922	5,075,390	180,000	72,125,216,568	45,226,848	48,456,044,948

유동성장기차입금	(1,444,823)	-	-	(1,607,654,552)	(1,645,744)	(1,763,250,122)

차감계	59,588,099	5,075,390	180,000	70,517,562,016	43,581,104	46,692,794,826

(*) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기 중 신규로 발생하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금명	이자율	장부금액	상환년도

2018.01.01	-	-	54,641,560,010	2018 ~ 2025

상환:

Siemens Financial	운전자금대출	4.11%	(72,820)	2018

5.12%	(11,673)	2018

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	4.19%	(2,352,049,739)	2018

소 계	(2,352,134,232)	-

차입:

Bank of Hope	운전자금대출	3M LIBOR + 1.75%	8,345,250,000	2019

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	4.78%	11,688,234,750	2021-46

COMMONWEALTHBANK OF AUSTRALIA	운전자금대출	(BBSW + 1.5%)on usage + 1.25%on facility limit ($11m)	4,067,519,062	2021

SMG	운전자금대출	0.00%	146,365,200	2023

Kula Io Green LLC	운전자금대출	2.50%	2,447,941,113	2019

합 계	26,695,310,125	-

환율변동으로 인한 효과	1,854,086,840	-

2018.09.30	-	-	80,838,822,743	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	만 기	당분기말	전기말

Siemens Financial	운전자금대출	2018년	2,954,218	23,342,860

2019년	-	70,028,579

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	2018년	883,278,178	417,469,671

2019년	1,822,950,946	1,687,710,261

2020년 이후	56,856,898,964	46,257,493,577

Bank of Hope	운전자금대출	2019년	8,345,250,000	-

COMMONWEALTHBANK OF AUSTRALIA	운전자금대출	2020년 이후	4,067,519,062	-

SMG	운전자금대출	2020년 이후	146,365,200	-

종속기업 임원	주.임.종 장기차입금	2020년 이후	812,740,062	812,740,062

합 계	2018년	886,232,396	440,812,531

2019년	10,168,200,946	1,757,738,840

2020년 이후	61,883,523,288	47,070,233,639

총 계	72,937,956,630	49,268,785,010

26. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제5회무기명식 이권부 무보증사모전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	10,000,000,000	15,500,000,000	-	-	25,500,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,048,960,000	5,896,510,000	-	-	6,945,470,000

차감 : 사채할인발행차금	(44,393,027)	-	-	-	(44,393,027)

차감 : 전환권조정(*)	(2,876,478,131)	(5,162,227,566)	-	-	(8,038,705,697)

당분기말 장부금액	8,128,088,842	16,234,282,434	-	-	24,362,371,276

비유동:

전환사채 액면금액	-	-	23,571,420,000	6,428,580,000	30,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	-	-	-	-

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-	-

차감 : 전환권조정(*)	-	-	(1,437,492,615)	(420,121,516)	(1,857,614,131)

당분기말 장부금액	-	-	22,133,927,385	6,008,458,484	28,142,385,869

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주) 차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	10,000,000,000

발행일	2016년 04월 21일

만기일	2021년 04월 21일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 14,339(*)

표면이자율	0.00%

보장수익률	사채의 만기일까지 연 2%

상환할증금	원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환가액 조정에 관한 사항	가. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, "을"이 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.
조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A : 기발행주식수
B : 신발행주식수
C : 1주당 발행가격
D : 시가
1) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
2) 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가액으로 한다.
3) 위 산식에서 "시가"라 함은 상장 법인의 경우 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면, 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다
다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.
라. 위 가.항, 나.항, 다.항 과는 별도로 "발행회사"의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일이후 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되(2016년 07월 21일, 2016년 10월 21일, 2017년 01월 21일, 2017년 04년 21일, 2017년 07월 21일, 2017년 10월 21일, 2018년 01월 21일, 2018년 04월 21일, 2018년 07월 21일, 2018년 10월 21일, 2019년 01월 21일, 2019년 04월 21일, 2019년 07월 21일, 2019년 10월 21일, 2020년 01월 21일, 2020년 04월 21일, 2020년 07월 21일, 2020년 10월 21일, 2021년 01월 21일), 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 하기로 한다. 다만, 조정 후 전환가액의 최저한도는 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%로 한다.
마. 위 가.항 내지 라.항에 의하여 조정된 전환가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

옵선에 관한 사항	본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.[조기상환청구권(Put option)에 관한 사항]1) 조기상환 청구금액 : 사채 권면금액의 전부에 대해 조기상환을 청구하는 경우에는 다음과 같으며, 사채 권면금액의 일부에 대하여 조기상환을 청구한 경우에는 권면금액 중 조기상환을 청구한 금액에 대하여 계산한 금액을 조기상환 청구금액으로 한다.
2018년04월21일 : 권면금액의 104.0707%
2018년07월21일 : 권면금액의 104.5911%
2018년10월21일 : 권면금액의 105.1140%
2019년01월21일 : 권면금액의 105.6396%
2019년04월21일 : 권면금액의 106.1678%
2019년07월21일 : 권면금액의 106.6986%
2019년10월21일 : 권면금액의 107.2321%
2020년01월21일 : 권면금액의 107.7683%
2020년04월21일 : 권면금액의 108.3071%
2020년07월21일 : 권면금액의 108.8487%
2020년10월21일 : 권면금액의 109.3929%
2021년01월21일 : 권면금액의 109.9399%
2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점
3) 조기상환 지급장소 : 우리은행 분당차병원지점
4) 조기상환 청구기간 : 인수인 또는 본 사채의 사채권자는 해당 조기상환 지급일 전60일부터 조기상환 지급일 전 30일까지 조기상환 청구내용을 발행회사에게 사전 통보하여야 한다. 조기상환청구권 행사에 의한 사채의 조기상환시 발행회사가 지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 조기상환되는 원금액에 상환일까지 연복리 2.0%의 보장이율을 더한 금액으로 한다. 다만, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하며, 이 경우 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 상기 전환가격은 2018년 3월에 12,122원으로 조정되었습니다.

사채의 종류	(주) 차헬스케어 제1회국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채

사채의 권면총액(원)	15,500,000,000	23,571,420,000	6,428,580,000

발행일	2017년 02월 08일	2017년 05월 30일	2017년 07월 31일

만기일	2022년 02월 08일	2022년 05월 29일	2022년 07월 30일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 23,000	100 / 20,000	100 / 20,000

표면이자율	0.00%	6.00%	6.00%

보장수익률	3개월단위 연복리 6.5%	-	-

상환할증금	원금의 138.0420%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이 후 매 6개월에 보유하고 있는사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	-	-

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사의 기업공개(IPO) 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 가액이 본건 사채의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액 을 의미하며，이하 “기준가”) 보다 낮은 경우 2. 발행회사의 기업공개 이전에，본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을 인수할 권리를 표창하는 증권 등을 발행하는 경우 3. 발행회사가 기업공개 이후에, 본건 사채의 전환권행사전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 4. 합병，자본의 감소，주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우 5. 위 1에서 4의 사유에 따라 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 또한 조정 후 전환가액 중 원단위미만은 절상한다.	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우

(3) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

당기초	82,000,000,000	9,725,214,000	(203,201,451)	(21,318,642,373)

행사	(26,500,000,000)	(2,779,744,000)	134,838,086	8,500,950,563

상각	-	-	23,970,338	2,921,371,982

당분기말	55,500,000,000	6,945,470,000	(44,393,027)	(9,896,319,828)

(4) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주) 차바이오텍 제4회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	(주) 차바이오텍 제5회 무기명식 이권부무보증사모전환사채	(주) 차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명무보증 전환사채	합 계

당기초 현재 공정가치	25,916,088,000	13,684,037,500	1,222,175,000	2,182,572,062	628,997,982	43,633,870,544

파생상품평가손(익)	(8,070,938,700)	(2,950,863,000)	(280,379,500)	(89,005,681)	(10,562,157)	(11,401,749,038)

전환권행사로 인한 감소분	17,845,149,300	5,042,764,500	-	-	-	22,887,913,800

당분기말 현재 공정가치	-	5,690,410,000	941,795,500	2,093,566,381	618,435,825	9,344,207,706

27. 금융리스 (1) 리스계약의 주요내용 연결실체는 미국 Medical Center의 시설과 Anti-aging을 주된 사업목적으로 하는 'Chaum' 사업에 사용할 유형자산 취득을 위하여 (주)두산캐피탈 등과 금융리스계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 금융리스부채에 각각 표시하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스계약의 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연이자율	당분기말	전기말

외화리스부채	2.70 ~ 5.41%	1,759,426,778	2,246,779,370

유동성리스부채	(989,656,467)	(1,000,417,607)

차감계	769,770,311	1,246,361,763

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 금융리스계약에 의하여 사용 중인 자산은 전액 기계장치로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	17,310,977,794	16,668,523,345

감가상각누계액	(16,069,197,918)	(14,777,151,997)

장부금액	1,241,779,876	1,891,371,348

(4) 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	최소리스료	현재가치

1년 이내	781,256,713	741,162,794

1년 초과 5년 이내	787,662,527	769,770,311

합 계	1,568,919,240	1,510,933,105

28 . 운용리스연결실체는 당분기말 현재 에이제이렌터카(주) 및 SK네트웍스(주) 와 차량운반구등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며 당분기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	금 액

1년 이내	1,049,985,829

1년 초과 5년 이내	2,780,393,883

합 계	3,830,379,712

29. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채는 전액 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

30. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	7,405,969,104	7,978,229,684

선수수익	45,084,488,942	31,668,132,619

예수금	4,111,554,804	2,174,048,626

소 계	56,602,012,850	41,820,410,929

비유동:

선수금	9,276,521,875	9,412,855,710

선수수익	2,447,993,779	3,426,933,044

소 계	11,724,515,654	12,839,788,754

합 계	68,326,528,504	54,660,199,683

31. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

회원보증금	2,249,225,000	-

현재가치할인차금	(61,085,658)	-

소 계	2,188,139,342	-

비유동:

회원보증금	36,745,402,500	38,838,077,500

현재가치할인차금	(4,534,602,134)	(5,527,928,483)

소 계	32,210,800,366	33,310,149,017

합 계	34,398,939,708	33,310,149,017

32. 비유동충당부채

당분기말과 전기말 현재 비유동충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	1,090,433,367	808,165,690

복구충당부채	89,305,584	210,099,345

자가보험충당부채(*)	18,339,773,983	18,093,803,200

합 계	19,519,512,934	19,112,068,235

(*) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 손해배상에 대하여 발생이 예상되나 외부보험으로 충당하지 못할 것으로 추정되는 금액에 대하여 자가보험충당부채를 설정하고 있습니다.

33. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,718,074,740	7,726,908,968

사외적립자산의 공정가치	(4,095,898,361)	(4,577,656,148)

순확정급여부채	4,622,176,379	3,149,252,820

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원연차에 대한 부채	778,046,700	7,248,194,481

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	1,247,374,063	2,088,175,913

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	4,989,214	-

총 종업원급여 부채	1,252,363,277	9,336,370,394

한편, 상기의 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무및기타채무에 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	7,726,908,968	8,338,875,489

당기근무원가	2,522,366,391	3,600,500,578

이자원가	181,144,410	223,999,617

정산으로 인한 손익	(5,939,684)	-

퇴직금지급액	(1,269,453,726)	(1,770,504,449)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(69,469,355)	(341,405,161)

전출에 의한 효과	(862,463,374)	(225,047,746)

전입에 의한 효과	876,937,718	-

기타증(감)액	(381,956,608)	(2,099,509,360)

기말	8,718,074,740	7,726,908,968

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,577,656,148	3,189,334,027

이자수익	109,992,378	88,539,069

당기기여금불입액	17,061,118	2,017,946,442

지급액	(482,889,708)	(505,235,951)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(74,405,883)	(52,689,097)

전출에 의한 효과	(258,629,082)	(160,238,342)

전입에 의한 효과	207,113,390	-

기말	4,095,898,361	4,577,656,148

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	3,483,886,043	3,694,173,327

파생상품	612,012,318	883,482,821

합 계	4,095,898,361	4,577,656,148

사외적립자산의 실제수익	35,586,495	35,849,972

(5) 당 분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,522,366,391	2,543,153,635

이자원가	181,144,410	164,777,757

과거근무원가	-	-

정산으로 인한 손익	(5,939,684)	-

사외적립자산 이자수익	(109,992,378)	(62,713,873)

합 계	2,587,578,739	2,645,217,519

(6) 보험수리적가정

① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	2.99 ~ 3.46	2.99 ~ 3.46

미래임금인상률	3.00 ~ 4.60	3.00 ~ 4.60

예정퇴직율	7.00 ~ 28.02	7.00 ~ 27.61

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 중요하지 않습니다.

34. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	52,467,264	51,253,499

보통주자본금	26,233,632,000	25,626,749,500

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2018.01.01	51,253,499	(1,087,342)	50,166,157

주식매수선택권 행사	2018.01.04	41,192	-	41,192

주식매수선택권 행사	2018.01.10	11,500	-	11,500

전환권 행사	2018.01.12	164,784	-	164,784

주식매수선택권 행사	2018.01.22	82,392	-	82,392

전환권 행사	2018.01.30	26,048	-	26,048

전환권 행사	2018.02.28	46,021	-	46,021

주식매수선택권 행사	2018.03.09	43,573	-	43,573

전환권행사	2018.04.05	453,720	-	453,720

주식매수선택권행사	2018.04.09	1,200	-	1,200

주식매수선택권행사	2018.05.21	1,000	-	1,000

전환권행사	2018.06.18	668,206	-	668,206

자기주식소각	2018.06.22	(1,087,342)	1,087,342	-

주식매수선택권행사	2018.07.10	1,400	-	1,400

전환권행사	2018.07.16	759,471	-	759,471

주식매수선택권행사	2018.07.20	600	-	600

기말주식수	2018.09.30	52,467,264	-	52,467,264

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2017.01.01	50,581,773	(1,087,342)	49,494,431

주식매수선택권 행사	2017.03.13	1,000	-	1,000

주식매수선택권 행사	2017.03.23	2,178	-	2,178

전환권 행사	2017.11.14	205,913	-	205,913

주식매수선택권 행사	2017.11.29	2,500	-	2,500

전환권 행사	2017.12.05	329,461	-	329,461

전환권 행사	2017.12.06	82,364	-	82,364

주식매수선택권 행사	2017.12.15	48,310	-	48,310

기말주식수	2017.12.31	51,253,499	(1,087,342)	50,166,157

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	248,121,214,980	203,261,996,189

기타의자본잉여금	31,240,552,762	1,303,687,890

자기주식처분이익	-	23,851,585,047

합 계	279,361,767,742	228,417,269,126

35. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,402,087,294)	(7,820,415,879)

주식선택권	3,413,397,874	4,178,711,127

기타자본조정(*)	(18,897,083,471)	(19,472,499,941)

감자차손	(4,874,657,585)	-

합 계	(22,760,430,476)	(23,114,204,693)

(*) 기타자본조정에는 종속기업의 전환우선주 발행 및 전환상환우선주의 재분류로 인하여발생하는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

36. 기타포괄손익 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	1,188,983,334

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	(9,976,261,715)	-

해외사업장환산차이	(9,172,577,270)	(11,987,119,682)

지분법자본변동	(107,046,527)	593,818,170

합 계	(19,255,885,512)	(10,204,318,178)

37. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	39,549,084,322	9,566,551,717

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,566,551,717	87,415,220,146

회계정책변경 누적효과	11,358,055,441	-

당기순이익(손실)	26,016,232,773	(45,938,569,337)

-가감 : 비지배지분	(8,017,251,711)	(2,059,047,184)

확정급여제도의 재측정요소(세후)	5,947,037	297,685,816

-가감 : 비지배지분	100,493,167	(99,988,706)

결손보전	-	14,194,196,928

종속회사지분변동	519,055,898	(44,242,945,946)

기말금액	39,549,084,322	9,566,551,717

38. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 손익	5,323,113,428	17,998,981,062	(11,633,669,166)	(23,722,371,131)

가중평균유통보통주식수	53,150,041	51,432,984	49,217,132	49,216,226

보통주 주당손익	100	350	(236)	(482)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	52,512,658	50,283,974	49,217,132	49,213,954

주식매수선택권행사	1,739	105,367	-	2,272

전환권행사	635,644	1,043,643	-	-

가중평균유통보통주식수	53,150,041	51,432,984	49,217,132	49,216,226

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.① 보통주 희석주당이익(손실)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	5,323,113,428	17,998,981,062	(11,633,669,166)	(23,722,371,131)

전환사채관련손익	(471,835,922)	(9,729,940,691)	-	-

희석분기순이익(손실)	4,851,277,506	8,269,040,371	(11,633,669,166)	(23,722,371,131)

가중평균희석유통보통주식수	54,081,818	54,016,304	49,217,132	49,216,226

보통주 희석주당순이익(손실)	90	153	(236)	(482)

(*) 전분기의 경우 3개월 및 누적순손실이 발생하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	53,150,041	51,432,984	49,217,132	49,216,226

전환사채효과	931,777	2,344,743	-	-

주식선택권효과	-	238,577	-	-

가중평균희석유통보통주식수	54,081,818	54,016,304	49,217,132	49,216,226

39. 주식기준보상

당분기말 현재 연결실체는 주식결제형을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	기타임직원

부여일	2012-03-29	2012-03-29	2014-03-24	2014-03-24	2014-03-31	2015-03-31	2015-03-31

부여수량(주)	140,000	80,000	60,000	20,000	21,786	70,000	30,000

행사개시일	2014-03-29	2014-03-29	2016-03-24	2016-03-24	2016-03-31	2017-03-31	2017-03-31

행사만기일	2019-03-29	2019-03-29	2021-03-23	2021-03-23	2021-03-30	2022-03-30	2022-03-30

행사가격	500원	500원	18,788원	18,788원	12,864원	18,788원	18,788원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	기타임직원	기타임직원

부여일	2016-03-29	2016-03-30	2016-03-30	2016-03-30	2017-05-30	2017-05-30	2018-03-30

부여수량(주)	60,000	60,000	25,000	7,000	40,000	35,000	40,000

행사개시일	2018-03-29	2018-03-30	2018-03-30	2018-03-30	2019-05-30	2019-05-30	2020-03-30

행사만기일	2023-03-28	2023-03-29	2023-03-29	2023-03-29	2024-05-29	2024-05-29	2025-03-29

행사가격	500원	18,788원	27,166원	13,953원	20,000원	20,000원	20,000원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진

부여일	2012-03-27	2012-03-27	2013-03-28	2014-03-24	2014-03-24	2014-03-31	2015-03-31

부여수량(주)	3,000	50,834	53,572	60,000	20,000	221,205	70,000

행사개시일	2015-03-27	2015-03-27	2016-03-28	2016-03-24	2016-03-24	2017-03-31	2017-03-31

행사만기일	2020-03-26	2020-03-26	2021-03-27	2021-03-23	2021-03-23	2022-03-30	2022-03-30

행사가격	11,158원	11,158원	11,444원	18,788원	18,788원	12,864원	18,788원

가득조건	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원

부여일	2015-03-31	2016-03-30	2016-03-30	2017-05-30	2017-05-30	2018-03-30

부여수량(주)	30,000	60,000	25,000	40,000	35,000	40,000

행사개시일	2017-03-31	2018-03-30	2018-03-30	2019-05-30	2019-05-30	2020-03-30

행사만기일	2022-03-30	2023-03-29	2023-03-29	2024-05-29	2024-05-29	2025-03-29

행사가격	18,788원	18,788원	27,166원	20,000원	20,000원	20,000원

가득조건	용역제공조건: 3년

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 ① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	484,539	12,254	589,211	12,161

부여	-	-	-	-

상실	-	-	(50,684)	10,961

행사	(131,342)	12,859	(53,988)	12,436

기말	353,197	12,029	484,539	12,254

기말 현재 행사가능주식수	353,197	12,379	477,539	12,229

(*) 주식선택권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다.당분기말 현재 존속하는 주식선택권 의 가중평균잔여만기는 3.01 년 입 니 다.

② 종속기업 ((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	171,000	3,109	256,000	1,285

부여	300,000	6,675	145,000	3,184

상실	(50,000)	-	(50,000)	1,065

행사	-	-	(180,000)	1,144

기말	421,000	5,688	171,000	3,109

기말 현재 행사가능주식수	121,000	3,109	51,000	1,409

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.49 년 입니다.

③ 종속기업 ((주)차케어스)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	27,320	1,228	169,332	1,228

부여	-	-	-	-

상실	(27,320)	1,228	(142,012)	-

행사	-	-	-	-

기말	-	-	27,320	1,228

기말 현재 행사가능주식수	-	-	27,320	1,228

④ 종속기업 ((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	340,000	19,671	285,000	19,993

부여	40,000	20,000	75,000	20,000

상실	-	-	(20,000)	27,166

행사	-	-	-	-

기말	380,000	19,706	340,000	19,671

기말 현재 행사가능주식수	265,000	19,671	180,000	18,788

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.25 년 입 니 다 .

⑤ 종속기업 (차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	530,000	500	530,000	500

부여	-	-	-	-

상실	(250,000)	-	-	-

행사	-	-	-	-

기말	280,000	500	530,000	500

기말 현재 행사가능주식수	280,000	500	470,000	500

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.35 년 입니다.

2) 주가차액보상권(지배기업)

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	-	-	250	10,954

부여	-	-	-	-

상실	-	-	(250)	10,954

행사	-	-	-	-

기말	-	-	-	-

기말 현재 행사가능주식수	-	-	-	-

(3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2014-03-31	2014-03-31	2014-03-31	2015-03-30	2015-03-31	2016-03-25	2016-03-29

무위험이자율(%)	3.15	3.15	3.15	1.85	1.80	1.60	1.81

기대행사기간	5.5년	4.5년	5년	5년	4.5년	5년	7년

예상주가변동성(*)	0.64	0.49	0.82	0.78	0.35	0.73	0.17

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2016-03-30	2017-03-31	2017-05-30	2018-03-08	2018-03-23	2018-03-30

무위험이자율(%)	1.55	1.86	1.55	2.53	2.48	1.55

기대행사기간	4.5년	5년	4.5년	5년	5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.34	0.71	0.29	0.66	0.66	0.17

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-

(*) 과거 4.5~5.5년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.40. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발 생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	5,060,517,432	11,409,248,481	5,060,517,432	11,409,248,481

원재료의 사용액	-	-	13,011,216,160	37,007,971,618	13,011,216,160	37,007,971,618

종업원급여	13,124,135,686	35,930,632,482	46,015,489,570	114,167,231,697	59,139,625,256	150,097,864,179

감가상각비와기타상각비	1,857,000,655	3,046,189,021	(17,584,043,927)	7,242,968,827	(15,727,043,272)	10,289,157,848

기타비용	20,502,802,967	62,555,153,602	26,223,317,775	60,964,334,363	46,726,120,742	123,519,487,965

합 계	35,483,939,308	101,531,975,105	72,726,497,010	230,791,754,986	108,210,436,318	332,323,730,091

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	5,611,346,358	8,180,906,826	5,611,346,358	8,180,906,826

원재료의 사용액	-	-	11,298,754,675	35,917,004,008	11,298,754,675	35,917,004,008

종업원급여	10,156,265,154	29,904,671,528	18,975,204,677	94,477,601,502	29,131,469,831	124,382,273,030

감가상각비와 기타상각비	425,591,066	1,641,127,406	(7,077,245,693)	(1,812,793,839)	(6,651,654,627)	(171,666,433)

기타비용	22,963,871,436	63,294,824,212	40,391,752,311	67,677,327,981	63,355,623,747	130,972,152,193

합 계	33,545,727,656	94,840,623,146	69,199,812,328	204,440,046,478	102,745,539,984	299,280,669,624

41. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 연결실체는 당분기 중 법인세 경정청구로 인한 환급액을 법인세수익으로 인식하였습니다.

42. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,722,849,930	34,584,255,202	9,511,503,521	28,234,433,473

퇴직급여	254,247,228	871,744,384	249,436,629	700,856,145

주식보상비	147,038,528	474,632,896	126,596,524	700,653,430

복리후생비	2,080,900,733	6,102,136,877	1,848,908,527	5,899,614,454

여비교통비	585,657,107	1,854,865,153	323,451,000	950,659,563

접대비	231,271,957	667,241,364	260,479,498	734,179,251

통신비	254,804,454	618,629,574	96,152,761	266,122,021

수도광열비	951,928,423	2,426,584,476	787,892,212	2,159,982,310

소모품비	924,090,294	2,912,359,439	926,553,203	2,633,558,679

세금과공과금	1,423,212,291	4,281,203,233	1,482,884,848	4,416,314,396

지급임차료	790,616,541	2,181,522,431	495,563,464	1,552,796,040

지급수수료	3,181,148,878	9,835,789,615	3,000,341,208	6,734,646,440

수선비	679,163,270	1,815,355,475	663,546,965	1,876,176,239

보험료	1,397,055,470	3,646,853,460	558,169,365	2,460,650,509

차량유지비	48,860,285	140,134,195	34,426,300	99,268,813

운반비	45,552,928	242,546,691	52,011,385	160,388,657

광고선전비	271,434,828	1,860,693,222	234,142,447	1,054,531,047

교육훈련비	17,765,981	54,950,996	51,919,692	140,220,451

도서인쇄비	12,039,776	34,189,638	6,932,588	32,234,500

감가상각비	719,013,939	1,767,496,562	452,548,906	1,342,515,371

무형자산상각비	436,819,014	1,278,692,459	(36,251,746)	289,318,129

경상연구개발비	1,714,817,912	5,138,011,560	2,905,624,027	8,398,072,808

판매촉진비	494,137,145	1,354,457,362	434,268,201	1,386,587,134

대손상각비	296,716,176	440,859,887	1,699,036,821	3,439,326,399

행사비	77,604,068	139,393,698	130,594,150	164,351,481

견본비	30,062,095	79,342,402	37,569,679	85,043,982

용역비	4,903,052,023	15,116,159,150	6,150,038,220	16,575,238,916

잡비	726,007,178	1,392,259,472	120,545,824	1,261,929,354

리스료	31,243,759	106,582,104	31,074,042	100,995,160

회의비	34,827,097	113,032,128	40,060,692	120,251,291

합 계	35,483,939,308	101,531,975,105	32,676,020,953	93,970,916,443

43. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	739,357,805	3,188,417,886	1,041,430,886	2,448,246,490

외환차익	3,530,456	10,908,407	21,957,575	367,993,990

외화환산이익	(558,064,594)	2,273,762,868	457,685,173	458,591,998

종속기업투자처분이익	823,088,713	823,088,713	-	65,719,164

피생상품평가이익	718,545,231	13,401,585,162	1,914,214,652	2,177,313,298

합 계	1,726,457,611	19,697,763,036	3,435,288,286	5,517,864,940

44. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,304,270,327	7,471,168,363	2,401,842,815	5,532,765,098

외환차손	8,228,915	249,524,668	31,104,649	128,345,932

외화환산손실	77,471	78,683	-	183,707

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	54,345	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	517,720,401	517,720,401

파생상품평가손실	-	-	-	1,140,807,867

파생상품거래손실	-	-	-	60,420,000

합 계	2,830,297,114	8,238,546,460	2,432,947,464	6,862,522,604

45. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	16,981,587	29,774,814	1,350,000	4,050,000

유형자산처분이익	47,828,443	713,497,748	17,046,339	18,899,215

무형자산처분이익	378,940	378,940	-	24,219,660

손실충당금환입	511,750	1,910,650	-	-

잡이익	1,187,554,196	1,762,735,832	395,865,232	1,289,409,529

합 계	1,253,254,916	2,508,297,984	414,261,571	1,336,578,404

46. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,510,836	54,648,161	1,573,428	17,620,208

유형자산처분손실	2,956,578	8,292,033	-	-

기타의대손상각비	(45,621,912)	-	-	1,000,000,000

무형자산손상차손	-	118,574,768	-	16,469,429

유형자산폐기손실	-	7,415,584	-	989,989

잡손실	67,944,549	131,663,577	23,474,309	87,987,213

합 계	26,790,051	320,594,123	25,047,737	1,123,066,839

47. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

유동:

당기손익인식금융자산	50,610,573,364	23,224,884,582

비유동:

기타투자자산	-	700,000,000

파생상품자산	305,992,500	294,635,000

당기손익인식금융자산	5,237,279,599	-

소 계	5,543,272,099	994,635,000

합 계	56,153,845,463	24,219,519,582

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동:

유동성매도가능금융자산	-	18,000,000,000

비유동:

매도가능금융자산	-	22,293,323,095

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,523,830,280	-

기타투자자산	16,853,861,768	7,950,357,202

소 계	32,377,692,048	30,243,680,297

합 계	32,377,692,048	48,243,680,297

상각후원가측정 금융자산

유동:

매출채권및기타채권	123,872,948,928	123,449,943,622

기타금융자산	138,957,841,749	152,422,332,415

소 계	262,830,790,676	275,872,276,037

비유동:

매출채권및기타채권	57,326,921,303	27,134,693,759

기타금융자산	19,329,115,668	6,504,500,000

소 계	76,656,036,971	33,639,193,759

합 계	339,486,827,647	309,511,469,796

당기손익-공정가치측정 금융부채

유동:

유동성파생상품금융부채	11,981,190,900	40,822,300,500

비유동:

파생상품금융부채	2,712,002,206	2,811,570,044

소 계	14,693,193,106	43,633,870,544

상각후원가측정 금융부채

유동:

매입채무및기타채무	79,033,688,411	88,877,713,154

단기차입금	7,900,866,113	5,372,775,000

유동성장기차입금	1,607,654,552	1,763,250,122

유동성전환사채	24,362,371,276	42,379,981,750

유동성금융리스부채	989,656,467	1,000,417,607

금융보증부채	617,500,000	-

회원보증금	2,188,139,342	-

소 계	116,699,876,160	139,394,137,633

비유동:

매입채무및기타채무	5,050,710,231	3,489,055,968

장기차입금	71,330,302,078	47,505,534,888

전환사채	28,142,385,869	27,823,388,426

금융리스부채	769,770,311	1,246,361,763

임대보증금(기타금융부채)	143,500,000	699,388,120

회원보증금	32,210,800,366	33,310,149,017

소 계	137,647,468,855	114,073,878,182

합 계	254,347,345,015	253,468,015,815

48. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

기타포괄이익	-	(3,198,145,656)	-	-	-	(3,198,145,656)

이자수익(*)	-	-	3,188,417,886	-	-	3,188,417,886

외환차익	-	-	10,908,407	-	-	10,908,407

외화환산이익	-	-	2,273,762,868	-	-	2,273,762,868

종속기업투자처분이익	-	-	823,088,713	-	-	823,088,713

이자비용(*2)	-	-	-	-	(7,471,168,363)	(7,471,168,363)

외환차손	-	-	(248,703,979)	-	(820,689)	(249,524,668)

외화환산손실	-	-	(78,683)	-	-	(78,683)

단기매매증권처분손실	(54,345)	-	-	-	-	(54,345)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(517,720,401)	-	-	-	-	(517,720,401)

파생상품평가이익	-	-	-	13,401,585,162	-	13,401,585,162

합 계	(517,774,746)	(3,198,145,656)	6,047,395,212	13,401,585,162	(7,471,989,052)	8,261,070,920

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

기타포괄이익	-	-	2,202,106,999	-	-	2,202,106,999

이자수익(*)	2,448,246,490	-	-	-	-	2,448,246,490

외환차익	1,665,793	-	-	366,328,197	-	367,993,990

외화환산이익	458,591,998	-	-	-	-	458,591,998

매도가능금융자산처분이익	-	-	65,719,164	-	-	65,719,164

파생상품평가이익	-	2,177,313,298	-	-	-	2,177,313,298

이자비용 (*2)	-	-	-	(5,532,765,098)	-	(5,532,765,098)

외환차손	(90,517,954)	-	-	(37,827,978)	-	(128,345,932)

외화환산손실	(183,707)	-	-	-	-	(183,707)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(1,140,807,867)	(1,140,807,867)

파생상품거래손실	-	(60,420,000)	-	-	-	(60,420,000)

합 계	2,817,802,620	2,116,893,298	2,267,826,163	(5,204,264,879)	(1,140,807,867)	857,449,335

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

49. 공정가치

(1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익 및 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

당기손 익인식금융 자산	55,847,852,963	55,847,852,963	23,224,884,582	23,224,884,582

기타포괄손익공정가치금융자산	15,523,830,280	15,523,830,280	40,293,323,095	40,293,323,095

기타투자자산(*)	16,853,861,768	16,853,861,768	8,650,357,202	8,650,357,202

파생금융자산	305,992,500	305,992,500	294,635,000	294,635,000

합 계	88,531,537,511	88,531,537,511	72,463,199,879	72,463,199,879

상각후원가측정 금융자산

대여금및수취채권	339,486,827,647	339,486,827,647	420,704,055,580	420,704,055,580

당기손익 공정가치측정 금융부채

파생상품금융부채	14,693,193,106	14,693,193,106	43,633,870,544	43,633,870,544

합 계	14,693,193,106	14,693,193,106	43,633,870,544	43,633,870,544

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	84,084,398,642	84,084,398,642	92,366,769,122	92,366,769,122

담보부 은행차입금	80,026,082,681	80,026,082,681	53,828,819,948	53,828,819,948

특수관계자 차입금	812,740,062	812,740,062	812,740,062	812,740,062

전환사채	52,504,757,145	52,504,757,145	70,203,370,176	70,203,370,176

금융리스부채	1,759,426,778	1,759,426,778	2,246,779,370	2,246,779,370

임대보증금	143,500,000	143,500,000	699,388,120	699,388,120

회원보증금	34,398,939,708	34,398,939,708	33,310,149,017	33,310,149,017

합 계	253,729,845,015	253,729,845,015	253,468,015,815	253,468,015,815

(*) 기타투자자산의 금융상품의 범주별 분류는 주석47에 기재되어 있습니다. ③ 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의내재이자율, 국공채 수익률 또는 연결실체의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

④ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가 중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치측정 금융자산	15,522,428,280	-	-	15,522,428,280

공정가치측정 금융부채	-	14,693,193,106	-	14,693,193,106

합 계	15,522,428,280	14,693,193,106	-	30,215,621,386

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치측정 금융자산	17,593,169,595	22,994,788,500	-	40,587,958,095

공정가치측정 금융부채	-	43,633,870,544	-	43,633,870,544

합 계	17,593,169,595	66,628,659,044	-	84,221,828,639

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

50. 우발부채 및 약정사항

(1) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

총계약액	매출 인식액 누계	장ㆍ단기선수금

68,811,201,247	61,080,293,459	7,730,907,788

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 동부화재해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(2) 바이오인슈어런스계약

연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며,당분기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액	매출 인식액 누계	장ㆍ단기선수금 (*)

11,550,347,193	8,175,273,559	3,375,073,634

(*) 회계정책 변경의 영향으로 매출 인식액 누계 및 장ㆍ단기선수금에 조정사항이 포함되어 있습니다.한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(3) 로열티계약 연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. (4) 상표권계약연체실체는 전전기 중 주식회사 제이에스바이오와 상표권(티슈필)계약을 체결하였습니 다. 동 계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 제이에스바이오에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 27,273천원을 수령하기로 약정되어 있습니다. (5) 연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당분기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2017년 12월 30일에서 2018년 12월 31일까지로 변경하였습니다.

(6) 연체실체는 전기 중 주식회사 유영제약과 상표권(에떼르넬)계약을 체결하였습니다.동계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 유영제약에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 70,000천원을 수령하기로 약정되어 있습니다. (7) 연결실체는 미국 줄기세포 전문회사인 ACT(Advanced Cell Technology)사로부터 "망막색소상피세포 유도기술에 대한 기술이전계약"을 체결하고 있습니다. 한편, 2011년 7월 15일 종속기업인 STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.와 Hemangioblast(조혈모세포) Program계약에 따라 ACT사는 미국과 캐나다에서, 연결실체는 한국과 일본에서 각각 배타적인 라이센스 권리를 행사하는 것으로 합의하였습니다.(8) 지급보증 및 기타 약정사항당분기말 현재 비씨카드와 한도 500백만원, 롯데카드와 한도 400백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 745백만원입니다.

(9) 전환우선주의 발행연결실체의 종속기업인 (주)차헬스케어가 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	내 역

투자자	오딘7차(유)	오딘7차(유)

발행일	2017년 05월 31일	2017년 07월 28일

총 발행주식수	4,321,429	1,178,571

주당발행가액	20,000	20,000

총 발행금액	86,428,580,000	23,571,420,000

우선주의 성격	비참가적, 비누적적, 의결권	비참가적, 비누적적, 의결권

배당	이익배당에 관하여 우선권이 없음	이익배당에 관하여 우선권이 없음

청산	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음

전환청구기간	발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지	발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율	1 대 1	1 대 1

(10) 당분기 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다.

(11) 종속기업인 (주)CMG제약이 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불확실한 상태입니다.

(12) 소송사건의 요약① 연결실체가 원고인 사건

(단위 : 원)

계류법원	피고	소송가액

부산지방법원_동부지원	엘리움여성병원	483,000,000

(*) 연결실체는 제대혈 독점병원 채취시술료 선지급 계약 종료 이후 잔액이 반환되지않아 이에 따른 가압류 신청을 제기하였습니다.

51. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업연결실체는 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	㈜차바이오텍	25.98	25.98

SGN(몽골)	몽골	㈜CMG제약	100.00	100.00

(주)차케어스(*1)	한국	㈜차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	㈜차바이오텍	72.57	72.57

엘바이오 주식회사(*2)	한국	㈜차케어스	100.00	100.00

CHALOGY, Inc.(*6)	미국	-	-	100.00

(주)서울CRO	한국	㈜차바이오텍	88.30	88.30

(주)차백신연구소	한국	㈜차바이오텍	56.57	56.57

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	㈜차바이오텍	58.16	58.16

한국	(주)차케어스	36.94	36.94

특정금전신탁(MMT)	한국	㈜솔리더스인베스트먼트	100.00	100.00

(주)차헬스케어	한국	㈜차바이오텍	59.58	59.15

㈜청라헬스케어	한국	㈜차헬스케어	88.89	88.89

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	㈜차바이오텍	60.00	60.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	㈜차바이오텍	100.00	100.00

CHA Medical Service Co.,Ltd	일본	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	㈜차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.(*2)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.(*2)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*2)	싱가폴	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.(*3)	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	-

CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*3)	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3)	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	65.00	-

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd (*3)	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd	100.00	-

CFC Global Pty Ltd (*4)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd	100.00	-

(주)차바이오랩(*5)	한국	(주)차바이오텍	100.00	-

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)CMG제약과 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다.(*2) 전기에 신규설립되었으 며, 당기 중 지분소유기업 이 (주)차메디텍에서 (주)차케어스로 변경되었습니다. (*3) 당분기 중 신규설립되었습니다.(*4) 당분기 중 신규인수되었으며, 호주내 11개 클리닉을 소유하고 있습니다.

(*5) 당분기 중 물적분할로 인하여 신설되었습니다.(*6) 전기말 현재 지분을 전량 보유하고 있던 ㈜차메디텍은 당분기 중 보유중인 지분을 전량 매도하였습니다

(2) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

주주	(주)케이에이치그린	매출	272,728	-

매입	-	143,100,000

성광의료재단	매출	3,940,599,647	864,680,954

매입	-	1,349,000

기타비용	70,138,292	3,530,545

(학)성광학원	매출	781,047	133,287,750

기타수익	19,506,902	-

기타비용	-	4,500,000

기타	(의)성광의료재단 차움의원	매출	1,108,837,208	632,983,679

매입	-	159,924,784

기타비용	298,633,818	95,662,400

(의)성광의료재단차움건진의원	매출	87,193,092	464,300,040

기타비용	29,250,000	9,000,000

차의과대학교	매출	948,455,693	843,266,511

매입	-	11,647,375

기타비용	32,658,318	99,299,000

차의과대학교 산학협력단	매출	254,216,239	272,950,078

기타비용	25,168,779	-

차의과대학교 분당차병원	매출	9,093,467,749	8,268,134,231

매입	-	438,465,078

임차보증금	500,000,000

기타비용	541,160,026	32,488,390

차의과대학교 구미차병원	매출	143,758,946	387,172,478

기타비용	7,400,000	-

성광의료재단 강남CHA 병원 등	매출	431,349,556	2,482,072,481

매입	-	3,300,000

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	매입	-	239,426,726

기타수익	8,922,690	-

기타비용	254,854,719	10,430,840

(의)성광의료재단 차여성의원	매출	765,500,805	708,669,854

대구여성차병원	매출	-	2,895,072

(주)차바이오에프앤씨	기타수익	20,650,801	85,315,770

매출	634,932,018	13,564,017

매입	122,548,591	39,292,315

단기대여금	-	1,000,000,000

기타비용	128,082,542	109,566,831

차바이오컴플렉스 관리단	매출	1,248,860,824	1,304,623,827

매입	-	20,259,957

기타비용	831,440,263	150,543,810

거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다.

② 자금거래

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

주주 등	차광렬 및 최대주주의 특수관계자	이자비용	1,656,232,063	1,472,244,951

성광의료재단	이자비용	190,712,763	-

기타	(주)에스더블유에스산업개발	이자수익	172,405,472	163,615,062

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	대여금	선급금	미수수익	임차보증금

주주	(주)케이에이치그린	150,000	-	-	-	-	-

성광학원	411,830	-	-	-	-	-

성광의료재단	494,718,365	14,605,300	90,000

기타	(의)성광의료재단 차움의원	477,347,279	5,707,038	-	-	-	-

(의)성광의료재단차움건진의원	23,021,863	-	-	-	-	-

차의과학대학교	129,946,845	-	-	-	-	-

차의과학대학교 산학협력단	80,144,990	6,127,000	-	-	-	-

성광의료재단 강남차병원 등	51,524,630	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차여성의원	124,108,325	-	-	30,845,455	-	-

차의과대학교 구미차병원	55,483,540	-	-	-	-	-

차의과대학교 분당차병원	1,402,159,104	-	-	-	-	3,505,000,000

(주)차바이오에프엔씨	1,243,520,541	-	2,000,000,000	527,273	302,780,798	-

㈜에스더블유에스산업개발	4,500,000,000

차바이오컴플렉스 관리단	150,937,909	-	-	-	-	3,200,000

합 계	4,233,475,221	26,439,339	6,500,000,000	31,462,728	302,780,798	3,508,200,000

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 무

매입채무	미지급금	선수금	전환사채

주주	(주)케이에이치그린	-	20,892,739	-	10,000,000,000

성광의료재단	6,173,000	411,772

기타	(의)성광의료재단 차움의원	5,875,000	64,352,370	-	-

차의과대학교 구미차병원	-	1,600,000	-	-

차의과대학교 분당차병원	-	86,704,581	-	-

(주)차바이오에프엔씨	96,554,750	69,548,600	-	-

차바이오컴플렉스 관리단	-	49,205,758	-	-

합 계	102,429,750	298,477,048	411,772	10,000,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	선수금	미수금	대여금

주주	성광의료재단	45,287,770	-	-	-

(학)성광학원	16,289,410	-	-	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	101,572,122	9,545,455	-	-

(의)성광의료재단 차움건진의원	173,149,729	-	-	-

차의과학대학교	113,713,038	-	-	-

차의과학대학교 산학협력단	155,672,017	-	-	-

대구차여성병원	1,549,400	-	-	-

(의)성광의료재단 차여성의원	79,320,444	-	-	-

차의과학대학교 분당차병원	1,143,017,917	-	-	-

성광의료재단 강남CHA 병원 등	357,041,899	-	-	-

차의과학대학교 구미차병원	55,429,245	-	-	-

차바이오컴플렉스 관리단	136,913,304	-	-	-

(주)차바이오에프엔씨	582,980,365	-	12,837,338	2,000,000,000

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	-	4,500,000,000

합 계	2,961,936,660	9,545,455	12,837,338	6,500,000,000

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

미수수익	임차보증금	외상매입금	미지급금	전환사채

주주	(주)케이에이치그린	-	15,000,000,000	-	20,514,657	8,100,000,000

(학)성광학원	-	40,000,000	-	-	-

차광렬외 5명	-	15,900,000,000

성광의료재단	-	6,100,000,000	-	8,899,759	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	46,804,324	-

차의과학대학교	-	-	-	705,240	-

차의과학대학교 분당차병원	-	3,505,000,000	-	60,347,768	-

성광의료재단 강남CHA 병원 등	-	-	-	24,646,435	-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	886,000,000	-	-	-

(주)차바이오에프엔씨	233,969,848	-	6,298,000	44,367,527	-

차바이오컴플렉스 관리단	-	19,200,000	-	5,658,488	-

합 계	233,969,848	25,550,200,000	6,298,000	211,944,198	24,000,000,000

(4) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	담보 및지급보증액(*)	담보 및지급보증내역	제공하는 회사	보증일	제공받은 회사

기타	5,000,000,000	근저당권 설정	(주)에스더블유에스산업개발	2015.12.25	차바이오텍

(6) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

급 여	퇴직급여	주식기준보상	합 계

741,282,996	48,289,752	-	789,572,748

52. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

피취득자	양수도 대상 사업부문	양수일

㈜차케어스	IT사업본부	2018.04.30

㈜차메디텍	생물소재 원료사업부	2018.04.30

㈜차바이오F	특판사업	2018.04.30

(2) 당기 중 발생한 사업양수도시 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

㈜차케어스	468,733,612

㈜차메디텍	3,099,982,971

㈜차바이오F	291,925,984

합 계	3,860,642,567

(3) 상기 사업결합 중 (주)차바이오에프앤씨와의 거래를 제외한 사업양수도 거래는 당사의 종속기업과의 동일지배하거래로서 연결재무제표를 구성하는 피합병법인 자산 및 부채를 승계하여 장부금액(차케어스: 354백만원, 차메디텍: 0백만원)으로 인식하였습니다. 한편, 인수대가와 순자산과의 차이는 자본잉여금에 가감하여 회계처리하였습니다.

(4) 당기 중 발생한 사업양수도로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	㈜차케어스	㈜차메디텍	㈜차바이오F

현금으로 지급한 대가	468,733,612	3,099,982,971	291,925,984

차감:취득한 현금 및 현금성자산	-	-	-

차감 계	468,733,612	3,099,982,971	291,925,984

53. 중단사업당분기 중 연결실체의 종속기업인 CHALOGY의 지분이 전액 외부에 매각됨에 따라 매각 되기 전까지의 영업성과는 중단사업으로 반영하였습니다. 또한 비교표시되는 전기 연결재무제표도 재작성하였습니다.(1) 매각순자산의 내역

(단위 : 원)

구 분	CHALOGY

유동자산	1,242,413,989

비유동자산	39,256,135

유동부채	2,009,776,811

비유동부채	-

순자산	(728,106,687)

(2) 중단영업손익 및 현금흐름

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

- 중단영업손익

매출액	991,588,701	349,326,528

영업이익(손실)	(293,284,163)	(640,368,580)

법인세차감전순이익(손실)	(307,438,578)	(655,108,793)

법인세비용	860,320	910,944

중단영업순이익(손실)	(308,298,898)	(656,019,737)

- 현금흐름

영업활동현금흐름	(308,298,898)	(656,019,737)

투자활동현금흐름	(79,988,427)	2,546,334,108

재무활동현금흐름	-	-

중단영업 순현금흐름	(388,287,325)	1,890,314,371

54. 전기 재무제표 재작성(1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

구분	2017년 (전)분기

합 계	차바이오텍	CMG제약	차메디텍	차백신연구소

무형자산상각비과대계상

수정금액	(171,666,433)	-	(171,666,433)	-	-

경상연구개발비과소계상

수정금액	6,946,101,241	4,698,286,748	1,237,240,720	551,472,812	459,100,961

(2) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

계정	2017년 (전)분기

수정전	수정후

총매출액	276,609,717,730	276,609,717,730

매출총이익	72,169,671,252	72,169,671,252

판매관리비	88,066,188,338	94,840,623,146

무형자산상각비	470,278,468	298,612,035

경상연구개발비	1,456,577,528	8,402,678,769

영업이익(손실)	(15,896,571,086)	(22,670,951,894)

세전이익	(17,162,721,854)	(23,815,221,280)

법인세비용	(2,881,977,586)	(2,881,977,586)

분기순이익(손실)	(14,280,744,268)	(20,933,243,694)

기본주당이익(손실)	(326)	(482)