차바이오텍 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 17 3분기 2018년 07월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 17 누적3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 16 3분기 2017년 07월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 16 누적3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 16 전기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 차바이오텍

1. 회사의 개요 주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 한 편, 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 26,233,632 천원 이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광열	3,432,348	6.54%

(주)케이에이치그린	3,166,181	6.03%

(학)성광학원	2,177,903	4.15%

차원태	2,486,360	4.74%

차원영	1,243,162	2.37%

차원희	1,011,838	1.93%

기타특수관계자 합계	1,437,156	2.74%

기타주주 합계	37,512,316	71.50%

합 계	52,467,264	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품와 ' 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 가 처음 적용되었으며, 유의 적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치의 측정당 사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 제대혈 등의 서비스매출과 관련하여 별도의 구분되는 수행의무로 식별- 지분상품에 대한 손상인식액 취소하고 기타포괄손익누계액으로 대체 1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이익잉여금

제대혈 등 서비스매출에 포함된 수행의무 분리에 따른 수익인식변경	2,017,323,086

최초적용일(2018년 1월 1일)의 전환효과 합계	2,017,323,086

기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경내용과 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별당사는 제대혈 등의 채취와 보관을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다. 당사는 제대혈 등의 서비스매출과 관련하여 채취와 보관을 별도의 수행의무로 식별하였습니다. ② 회계정책 변경의 영향당사의 당분기 요약 재무상태표와 요약 포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 당분기 요약 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 원)

구 분	공시금액	K-IFRS 제1115호적용효과	K-IFRS 제1115호반영전 금액

[요약분기재무상태표]

유동비금융자산	10,558,474,933	-	10,558,474,933

비유동비금융자산	737,228,145	-	737,228,145

기타유동비금융부채	5,368,744,223	(447,608,100)	5,816,352,323

기타비유동금융부채	11,749,360,020	(2,742,765,588)	14,492,125,608

이익잉여금	(52,504,779,100)	680,826,063	(53,185,605,163)

[요약분기포괄손익계산서]

매출	21,791,605,834	586,070,248	21,205,535,586

판매비와관리비	12,987,297,741	(94,755,815)	13,082,053,556

법인세비용차감전순이익	8,864,141,815	680,826,063	8,183,315,752

법인세비용	(1,444,927,430)	-	(1,444,927,430)

분기순이익	10,309,069,245	680,826,063	9,628,243,182

2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다.최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2018년 1월 1일 영향

지분상품에 대한 손상인식을 취소 및 기타포괄손익누계액으로 대체	8,480,539,355

최초적용일(2018년 1월 1일)의 전환효과 합계	8,480,539,355

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Note	기업회계기준서 제1039호에따른 분류	기업회계기준서 제1109호에따른 분류	기업회계기준서 제1039호에따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에따른 장부금액

유동:

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	5,331,118,385	5,331,118,385

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	50,938,039,920	50,938,039,920

소 계	56,269,158,305	56,269,158,305

비유동:

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	19,092,197,822	19,092,197,822

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	5,502,500,000	5,502,500,000

매도가능금융자산	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	3,782,302,095	3,782,302,095

당기손익-
공정가치측정
지분상품	4,140,000,000	4,140,000,000

소 계	32,516,999,917	32,516,999,917

합 계	88,786,158,222	88,786,158,222

(a) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하고 있는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 지정하여 분류하였습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.i) 재무제표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련한 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. ii) 새로운 손상모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받은 자산에 대한 손상차손은 일반적으로증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상되나 당사의 경우 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 재무제표에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않는 것으로 판단하고 있습니다.③ 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 12월 31일과 당분기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서의제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호(리스)기업회계기준서 제1116호(리스)는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다기업회계기준서 제1116호(리스)는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4 . 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고있습니다.

② 이자율위험

당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 정기적으로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	73,706,261,319	128,963,342,560

차감 : 현금및현금성자산	(10,332,676,167)	(10,967,299,074)

조정 부채	63,373,585,152	117,996,043,486

자본 총계	222,833,957,555	168,667,889,217

조정 부채비율	28.44%	69.96%

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	10,332,676,167	10,967,299,074

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	3,465,362,764	(86,102,375)	3,379,260,389

미수금	647,326,519	(310,779,088)	336,547,431

미수수익	171,697,336	-	171,697,336

보증금	15,474,164,100	-	15,474,164,100

현재가치할인차금	(777,848,454)	(777,848,454)

소 계	18,980,702,265	(396,881,463)	18,583,820,802

비유동:

보증금	1,186,000,000	-	1,186,000,000

현재가치할인차금	(62,551,772)	-	(62,551,772)

소 계	1,123,448,228	-	1,123,448,228

합 계	20,104,150,493	(396,881,463)	19,707,269,030

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	988,193,007	(86,102,375)	902,090,632

미수금	4,045,248,722	(310,779,088)	3,734,469,634

미수수익	694,558,119	-	694,558,119

소 계	5,727,999,848	(396,881,463)	5,331,118,385

비유동:

보증금	22,980,164,100	-	22,980,164,100

현재가치할인차금	(3,887,966,278)	-	(3,887,966,278)

소 계	19,092,197,822	-	19,092,197,822

합 계	24,820,197,670	(396,881,463)	24,423,316,207

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(396,881,463)	(55,843,695)

설정액	-	-

기말금액	(396,881,463)	(55,843,695)

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	2,900,000,000	(900,000,000)	2,000,000,000

단기금융상품	44,958,000,000	-	44,958,000,000

소 계	47,858,000,000	(900,000,000)	46,958,000,000

비유동:

장기대여금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기금융상품	1,002,500,000	-	1,002,500,000

소 계	5,502,500,000	-	5,502,500,000

합 계	53,360,500,000	(900,000,000)	52,460,500,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	3,900,000,000	(900,000,000)	3,000,000,000

단기금융상품	47,938,039,920	-	47,938,039,920

소 계	51,838,039,920	(900,000,000)	50,938,039,920

비유동:

장기대여금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기금융상품	1,002,500,000	-	1,002,500,000

소 계	5,502,500,000	-	5,502,500,000

합 계	57,340,539,920	(900,000,000)	56,440,539,920

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(900,000,000)	-

설정액	-	-

기말금액	(900,000,000)	-

8. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	3,158,000,000	3,158,000,000	종속기업차입에 따른 담보제공

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	3,160,500,000	3,160,500,000

9. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	10,916,311,599	(1,303,039,300)	9,613,272,299

선급비용	945,202,634	-	945,202,634

소 계	11,861,514,233	(1,303,039,300)	10,558,474,933

비유동:

선급비용	737,228,145	-	737,228,145

합 계	12,598,742,378	(1,303,039,300)	11,295,703,078

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	10,243,550,303	(1,303,039,300)	8,940,511,003

선급비용	697,340,981	-	697,340,981

소 계	10,940,891,284	(1,303,039,300)	9,637,851,984

비유동:

선급비용	3,020,500,062	-	3,020,500,062

합 계	13,961,391,346	(1,303,039,300)	12,658,352,046

(2) 당분기와 전분기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,303,039,300)	(303,039,300)

설정액	-	(1,000,000,000)

기말금액	(1,303,039,300)	(1,303,039,300)

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	63,076,796	-	63,076,796

저장품	75,387,625	-	75,387,625

합 계	138,464,421	-	138,464,421

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	77,929,209	-	77,929,209

저장품	84,676,997	-	84,676,997

합 계	162,606,206	-	162,606,206

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득금액	미실현손익	장부금액

상장지분증권	(주)W홀딩컴퍼니	124,012,845	(24,652,365)	99,360,480

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(7,383,831,000)	3,616,275,000

합 계	11,124,118,845	(7,408,483,365)	3,715,635,480

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득금액	미실현손익	장부금액

상장지분증권	(주)W홀딩컴퍼니	124,012,845	(38,040,750)	85,972,095

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(7,303,776,000)	3,696,330,000

비상장지분증권	IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합	1,800,000,000	-	1,800,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	1,540,000,000	-	1,540,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	800,000,000	-	800,000,000

합 계	15,264,118,845	(7,341,816,750)	7,922,302,095

12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득금액	미실현손익	장부금액

비상장지분증권(*)	IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합	550,000,000	269,373,360	819,373,360

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	2,090,000,000	(162,402,361)	1,927,597,639

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	1,800,000,000	415,308,600	2,215,308,600

합 계	4,440,000,000	522,279,599	4,962,279,599

(*) 당사는 당분기 중 비상장 지분증권에 대해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 분류하였습니다.

13. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

(주)서울CRO(*2)	한국	12월	임상대행	88.30%	-	-

(주)차백신연구소(*2)	한국	12월	간염백신 연구, 개발	56.57%	4,696,611,417	4,696,611,417

(주)CMG제약(*1)	한국	12월	약품제조, 판매	25.98%	33,846,610,553	33,846,610,553

(주)차케어스(*1)	한국	12월	시설관리 및 전산개발	46.49%	2,621,697,918	2,621,697,918

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	12월	벤처캐피탈 투자	58.16%	4,379,040,000	4,379,040,000

(주)차헬스케어(*4)	한국	12월	의료서비스	59.58%	47,612,262,890	44,683,262,890

(주)차메디텍	한국	12월	의료기기개발 및 제조	72.57%	32,171,999,743	32,171,999,743

(주)차바이오랩(*3)	한국	12월	줄기세포치료제 개발	100.00%	21,040,650,544	-

STEM CELL REGENERATIVEMEDICINE INTERNATIONAL, INC.(*2)	미국	12월	바이오 신약 연구	60.00%	-	-

CHA Biotech USA	미국	12월	서비스,부동산,도소매	100.00%	159,419,520	159,419,520

합 계	146,736,436,877	122,558,642,041

(*1) 당사는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 (주)CMG제약과 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다.(*2) 당 사 는 전기 중 종속기업투자주식손상차손 2,939,935천원을 인식하였습니다. (*3) 당사는 당분기 중 단순ㆍ물적분할하여 (주)차바이오랩을 설립하였습니다. (*4) 당사는 당분기 중 (주)차헬스케어에 대한 기타채권 2,929,000천원을 보통주 146,450주로 출자전환 받았으며 이로 인하여 지분율은 59.58%로 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

(주)CMG제약	163,221,742,690	176,517,101,280

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	38,989,500,242	51,285,006,896

정부보조금	-	(1,338,145)

감가상각누계액	(14,466,575,338)	(16,419,459,280)

장부금액	24,522,924,904	34,864,209,471

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분(폐기포함)	상각	분할로 인한감소 (*2)	기타증감액	기말장부금액

토지	6,717,886,343	95,168,463	-	-	(2,461,687,646)	-	4,351,367,160

건물	25,213,714,970	411,408,297	-	(457,796,425)	(9,133,752,275)	-	16,033,574,567

기계장치	463,986,618	172,791,181	-	(149,183,897)	(64,242,332)	-	423,351,570

차량운반구	1,000	-	-	-	-	-	1,000

비품	720,584,618	108,601,187	(2,975,355)	(232,914,471)	(52,037,491)	-	541,258,488

시험연구용자산	2,125,213	-	-	(2,119,213)	-	-	6,000

정부보조금	(1,338,145)	-	-	1,338,145	-	-	-

시설장치	398,767,820	277,142,498	-	(179,310,226)	(6,466,836)	-	490,133,256

임차자산개량권	1,348,481,034	-	-	(360,208,071)	-	-	988,272,963

건설중인자산	-	1,694,959,900	-	-	-	-	1,694,959,900

합 계	34,864,209,471	2,760,071,526	(2,975,355)	(1,380,194,158)	(11,718,186,580)	-	24,522,924,904

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다. (*2) 당분기말 현재 물적분할하여 신규설립된 (주)차바이오랩 관련 변동액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*)	처분(폐기포함)	상각	기타증감액	기말장부금액

토지	6,717,886,343	-	-	-	-	6,717,886,343

건물	25,688,420,236	211,623,135	-	(686,328,401)	-	25,213,714,970

기계장치	570,751,553	121,738,181	(15,338,898)	(213,164,218)	-	463,986,618

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

비품	725,108,511	304,592,969	(16,945,992)	(292,170,870)	-	720,584,618

시험연구용자산	20,233,044	-	-	(18,107,831)	-	2,125,213

정부보조금	(14,416,346)	-	-	13,078,201	-	(1,338,145)

시설장치	591,479,819	40,563,635	(1,233,943)	(232,041,691)	-	398,767,820

임차자산개량권	1,846,808,874	-	(17,337,500)	(480,990,340)	-	1,348,481,034

합 계	36,146,273,034	678,517,920	(50,856,333)	(1,909,725,150)	-	34,864,209,471

(*) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 3,464천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 배분된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	구 분	당분기	전분기

유형자산	매출원가	276,412,103	235,521,862

판관비	717,537,564	718,077,125

경상연구개발비	386,244,491	477,439,661

합 계	1,380,194,158	1,431,038,648

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	22,533,345,733	27,610,870,758

감가상각누계액	(993,604,673)	(916,798,907)

장부금액	21,539,741,060	26,694,071,851

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분(*2)	상각	기타증감액	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,179,514,639	-	-	(76,805,766)	-	3,102,708,873

건설중인자산	5,077,525,025	737,006,170	(5,814,531,195)	-	-	-

합 계	26,694,071,851	737,006,170	(5,814,531,195)	(76,805,766 )	-	21,539,741,060

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없습니다. (*2) 당분기 중 역삼동 모성호텔 공사 참여를 취소하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분	상각	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,281,922,469	-	-	(102,407,830)	-	3,179,514,639

건설중인자산	931,751,230	3,927,866,745	-	-	217,907,050	5,077,525,025

합 계	22,650,705,886	3,927,866,745	-	(102,407,830)	217,907,050	26,694,071,851

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 1,453,036천원입니다. (*2) 전기 중 자본화된 금융비용입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 임 대 매 출 (기타매출)은 796,825 천원 및 187,800 천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 배분된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	구 분	당분기	전분기

투자부동산	매출원가	42,542,595	42,542,595

판관비	34,263,171	34,263,171

합 계	76,805,766	76,805,766

16. 담보제공자산 등 (1) 주석 8과 42에서 설명하 고 있는 바와 같이 당사의 단기금융상품 중 3,158,000천원은 종속기업인 (주)차백신연구소의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받은 내용	실행금액

서울보증보험(주)	지급보증	392,980,960	이행지급보증 등	-

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,612,924,039	5,777,878,773

정부보조금	(27,096,556)	-

상각누계액과 손상차손누계액	(5,727,395,235)	(5,258,931,177)

장부금액	858,432,248	518,947,596

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어(*)	기타의 무형자산(*)	개발비	합 계

취득원가:

기초금액	4,166,074,778	1,611,803,995	-	-	5,777,878,773

취득금액	-	342,854,467	291,925,984	200,264,815	835,045,266

처분금액	-	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	-	-	-

기말금액	4,166,074,778	1,954,658,462	291,925,984	200,264,815	6,612,924,039

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	-	27,096,556	27,096,556

상각액	-	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	27,096,556	27,096,556

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	3,684,321,963	1,574,609,214	-	-	5,258,931,177

무형자산상각비	259,311,720	68,869,885	-	21,707,685	349,889,290

처분금액	-	-	-	-	-

손상차손	118,574,768	-	-	-	118,574,768

기타증(감)액	-	-	-	-	-

기말금액	4,062,208,451	1,643,479,099	-	21,707,685	5,727,395,235

(*) 당사가 당분기 취득한 소프트웨어 중 342,474천원은 특수관계자인 (주)차케어스 IT 사업부분 양수와 관련한 것이며 기타의 무형자산 291,926천원은 특수관계자인 (주)차바이오에프앤씨로부터 그룹사 특판사업 사업양수 관련하여 발생한 금액이며, 추정내용연수는 당사의 계속사업과 관련된다고 보고 비한정내용년수가 적용하여 상각하고 있지 아니합니다. 한편, 개발비 취득은 전액 내부개발로 인한 증가입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	4,166,074,778	1,673,631,995	5,839,706,773

취득금액	-	7,000,000	7,000,000

처분금액	-	(68,828,000)	(68,828,000)

기말금액	4,166,074,778	1,611,803,995	5,777,878,773

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	3,277,881,802	1,575,476,097	4,853,357,899

무형자산상각비	406,440,161	61,902,777	468,342,938

처분금액	-	(62,769,660)	(62,769,660)

기타증(감)액	-	-	-

기말금액	3,684,321,963	1,574,609,214	5,258,931,177

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출총액은 각각 2,860,394천원과 814,104 천원으로서 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 배분된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	구 분	당분기	전분기

무형자산	매출원가	60,273,920	21,748,317

판관비	41,978,232	62,728,862

경상연구개발비	247,637,138	268,934,114

합 계	349,889,290	353,411,293

18. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	513,179,699	41,596,322

미지급금	2,020,167,304	4,373,912,757

미지급비용	932,298,963	660,109,497

소 계	3,465,645,966	5,075,618,576

비유동:

미지급금	2,905,349,225	3,139,084,265

합 계	6,370,995,191	8,214,702,841

19 . 운용리스 당분기말 현재 에이제이렌터카(주), SK네트웍스(주) 및 롯데렌터카와 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며 당분기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	금 액

1년 이내	866,805,636

1년 초과 5년 이내	2,379,580,785

합 계	3,246,386,421

당분기 및 전분기 중 운용리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식한 비용은 각각 774,833천원 및 650,264천원입니다.

20. 전환사채 (1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제5회 무기명식 이권부무보증사모전환사채

유동:

전환사채 액면금액	10,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,048,960,000

차감 : 사채할인발행차금	(44,393,027)

차감 : 전환권조정(*)	(2,876,478,131)

당분기말 장부금액	8,128,088,842

(*) 전환 권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

당기초	36,500,000,000	3,828,704,000	(203,201,451)	(13,008,187,546)

전환권행사	(26,500,000,000)	(2,779,744,000)	133,380,877	8,501,460,764

상각	-	-	25,427,547	1,630,248,651

당분기말	10,000,000,000	1,048,960,000	(44,393,027)	(2,876,478,131)

(3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액(원)	10,000,000,000

발행일	2016년 4월 21일

만기일	2021년 4월 21일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 14,339(*)

표면이자율	0.0%

보장수익률	사채의 만기일까지 연 2%

상환할증금	원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	가. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, "을"이 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.
조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A : 기발행주식수
B : 신발행주식수
C : 1주당 발행가격
D : 시가 1) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
2) 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가액으로 한다.
3) 위 산식에서 "시가"라 함은 상장 법인의 경우 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면, 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다
다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.
라. 위 가.항, 나.항, 다.항 과는 별도로 "발행회사"의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일이후 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되(2016년 07월 21일, 2016년 10월 21일, 2017년 01월 21일, 2017년 04년 21일, 2017년 07월 21일, 2017년 10월 21일, 2018년 01월 21일, 2018년 04월 21일, 2018년 07월 21일, 2018년 10월 21일, 2019년 01월 21일, 2019년 04월 21일, 2019년 07월 21일, 2019년 10월 21일, 2020년 01월 21일, 2020년 04월 21일, 2020년 07월 21일, 2020년 10월 21일, 2021년 01월 21일), 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 하기로 한다. 다만, 조정 후 전환가액의 최저한도는 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%로 한다.
마. 위 가.항 내지 라.항에 의하여 조정된 전환가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다

옵선에 관한 사항	본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.[조기상환청구권(Put option)에 관한 사항]1) 조기상환 청구금액 : 사채 권면금액의 전부에 대해 조기상환을 청구하는 경우에는 다음과 같으며, 사채 권면금액의 일부에 대하여 조기상환을 청구한 경우에는 권면금액 중 조기상환을 청구한 금액에 대하여 계산한 금액을 조기상환 청구금액으로 한다.
2018년04월21일 : 권면금액의 104.0707%
2018년07월21일 : 권면금액의 104.5911%
2018년10월21일 : 권면금액의 105.1140%
2019년01월21일 : 권면금액의 105.6396%
2019년04월21일 : 권면금액의 106.1678%
2019년07월21일 : 권면금액의 106.6986%
2019년10월21일 : 권면금액의 107.2321%
2020년01월21일 : 권면금액의 107.7683%
2020년04월21일 : 권면금액의 108.3071%
2020년07월21일 : 권면금액의 108.8487%
2020년10월21일 : 권면금액의 109.3929%
2021년01월21일 : 권면금액의 109.9399%
2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점
3) 조기상환 지급장소 : 우리은행 분당차병원지점
4) 조기상환 청구기간 : 인수인 또는 본 사채의 사채권자는 해당 조기상환 지급일 전60일부터 조기상환 지급일 전 30일까지 조기상환 청구내용을 발행회사에게 사전 통보하여야 한다. 조기상환청구권 행사에 의한 사채의 조기상환시 발행회사가 지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 조기상환되는 원금액에 상환일까지 연복리 2.0%의 보장이율을 더한 금액으로 한다. 다만, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하며, 이 경우 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 상기 전환가격은 2018년 6월에 12,377원으로 조정되었습니다.

(4) 당분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제4회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부무보증사모전환사채	합 계

전기말 현재 공정가치	25,916,088,000	13,684,037,500	39,600,125,500

파생상품평가(손)익	8,070,938,700	2,950,863,000	11,021,801,700

전환권행사	(17,845,149,300)	(5,042,764,500)	(22,887,913,800)

당분기말 현재 공정가치	-	5,690,410,000	5,690,410,000

21. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채는 전액 임대보증금입니다.

22. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	3,737,740,461	5,022,966,957

선수수익	1,626,991,592	1,601,239,424

예수금	4,012,170	79,900

소 계	5,368,744,223	6,624,286,281

비유동:

선수금	9,276,521,875	9,412,855,710

선수수익	2,472,838,145	3,372,029,151

소 계	11,749,360,020	12,784,884,861

합 계	17,118,104,243	19,409,171,142

23. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

회원보증금	2,249,225,000	-

현재가치할인차금	(61,085,658)	-

소 계	2,188,139,342	-

비유동:

회원보증금	36,745,402,500	38,838,077,500

현재가치할인차금	(4,534,602,134)	(5,527,928,483)

소 계	32,210,800,366	33,310,149,017

합 계	34,398,939,708	33,310,149,017

24. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,038,525,242	1,686,082,162

사외적립자산의 공정가치	(855,607,491)	(1,250,190,570)

순확정급여부채	1,182,917,751	435,891,592

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원연차에 대한 부채	306,486,653	165,983,277

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	4,989,214	4,989,214

총 기타 종업원급여 부채	311,475,867	170,972,491

한편, 상기의 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무및기타채무에 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,686,082,162	1,652,847,156

당기근무원가	565,051,678	436,776,734

이자원가	43,019,617	35,696,153

퇴직금지급액	(411,841,588)	(257,798,381)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(80,695,241)	(28,051,051)

정산으로 인한 손익	(5,939,684)	-

관계사 전입	525,371,935	-

관계사 전출	(282,523,637)	(185,286,743)

기말잔액	2,038,525,242	1,654,183,868

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,250,190,570	915,191,505

기대수익	31,692,331	20,660,448

기여금불입액	-	-

지급액	(213,198,877)	(155,997,158)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(14,544,189)	(14,532,745)

관계사 전입	21,517,810	-

관계사 전출	(220,050,154)	(160,238,342)

기말	855,607,491	605,083,708

(4) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

정기예금	243,595,173	366,707,749

파생상품	612,012,318	883,482,821

합 계	855,607,491	1,250,190,570

사외적립자산의 실제수익	17,148,142	6,794,420

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습 니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	565,051,678	436,776,734

이자원가	43,019,617	35,696,153

정산으로 인한 손익	(5,939,684)	-

사외적립자산 기대수익	(31,692,331)	(20,660,448)

합 계	570,439,280	451,812,439

(6) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,673,338,730	5,109,399,110

확정기여제도에 대한 비용	-	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	570,439,280	451,812,439

주식결제형 주식기준보상	9,151,527	267,295,676

합 계	6,252,929,537	5,828,507,225

(7) 보험수리적가정

1) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	3.38	3.38

미래임금인상률	3.00	3.00

예정퇴직률	7.00~27.57	7.00~27.57

한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.42 년 이 며 , 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

2) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 중요하지 않습니다.

25. 비유동충당부채 당분기말과 전기말 현재 비유동충당부채 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	75,303,532	195,486,395

복구충당부채	14,002,052	14,612,950

합 계	89,305,584	210,099,345

26. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	52,467,264	51,253,499

보통주자본금	26,233,632,000	25,626,749,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2018.01.01	51,253,499	(1,087,342)	50,166,157

전환권행사	2018.01.04	41,192	-	41,192

주식매수선택권행사	2018.01.10	11,500	-	11,500

전환권행사	2018.01.12	164,784	-	164,784

전환권행사	2018.01.22	82,392	-	82,392

주식매수선택권행사	2018.01.30	26,048	-	26,048

주식매수선택권행사	2018.02.28	46,021	-	46,021

주식매수선택권행사	2018.03.09	43,573	-	43,573

전환권행사	2018.04.05	453,720	-	453,720

주식매수선택권행사	2018.04.09	1,200	-	1,200

주식매수선택권행사	2018.05.21	1,000	-	1,000

전환권행사	2018.06.18	668,206	668,206

자기주식소각	2018.06.22	(1,087,342)	1,087,342	-

주식매수선택권행사	2018.07.10	1,400	-	1,400

전환권행사	2018.07.16	759,471	-	759,471

주식매수선택권행사	2018.07.20	600	-	600

기말주식수	2018.09.30	52,467,264	-	52,467,264

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2017.01.01	50,581,773	(1,087,342)	49,494,431

주식매수선택권행사	2017.03.13	1,000	-	1,000

주식매수선택권행사	2017.03.23	2,178	-	2,178

전환권행사	2017.11.14	205,913	-	205,913

주식매수선택권행사	2017.11.29	2,500	-	2,500

전환권행사	2017.12.05	329,461	-	329,461

전환권행사	2017.12.06	82,364	-	82,364

주식매수선택권행사	2017.12.15	48,310	-	48,310

기말주식수	2017.12.31	51,253,499	(1,087,342)	50,166,157

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	248,127,839,897	203,268,621,106

기타의자본잉여금	21,712,915,882	1,076,385,560

자기주식처분이익	-	23,851,585,047

합 계	269,840,755,779	228,196,591,713

27. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(5,418,328,585)

주식선택권	2,533,102,678	3,487,628,674

감자차손	(4,874,657,585)	-

기타자본조정	(10,118,235,990)	(10,118,235,990)

합 계	(12,459,790,897)	(12,048,935,901)

28 . 기타포괄손익누 계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가손익입니다.

29. 결손금

(1) 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

미처리결손금	(52,504,779,100)	(73,377,861,838)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(73,377,861,838)	(28,412,987,698)

회계정책변경 누적효과	10,497,862,441	-

확정급여제도의 재측정요소	66,151,052	13,518,306

당기순이익(손실)	10,309,069,245	(6,765,983,337)

기말금액	(52,504,779,100)	(35,165,452,729)

30. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 기본주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(114,484,232)	10,309,069,245	(1,761,553,053)	(6,765,983,337)

가중평균유통보통주식수	52,343,176	51,713,462	49,410,201	49,409,295

보통주 주당이익(손실)	(2)	199	(36)	(137)

② 가중평균유통보통주식수i) 당분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2018.01.01	51,253,499	273/273	51,253,499

자기주식	2018.01.01	(1,087,342)	173/273	(689,048)

전환권행사	2018.01.04	41,192	270/273	40,739

주식매수선택권행사	2018.01.10	11,500	264/273	11,121

전환권행사	2018.01.12	164,784	262/273	158,144

전환권행사	2018.01.22	82,392	252/273	76,054

주식매수선택권행사	2018.01.30	26,048	244/273	23,281

주식매수선택권행사	2018.02.28	46,021	215/273	36,244

주식매수선택권행사	2018.03.09	43,573	206/273	32,879

전환권행사	2018.04.05	453,720	179/273	297,494

주식매수선택권행사	2018.04.09	1,200	175/273	769

주식매수선택권행사	2018.05.21	1,000	133/273	487

전환권행사	2018.06.18	668,206	105/273	257,002

주식매수선택권행사	2018.07.10	1,400	83/273	426

전환권행사	2018.07.16	759,471	77/273	214,210

주식매수선택권행사	2018.07.20	600	73/273	160

합 계	51,713,462

ii) 전분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2017.01.01	50,581,773	273/273	50,494,365

자기주식	2017.01.01	(1,087,342)	273/273	(1,087,342)

주식매수선택권행사	2017.03.13	1,000	202/273	740

주식매수선택권행사	2017.03.23	2,178	192/273	1,532

합 계	49,409,295

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석주당이익(손실)

(단위 :주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(114,484,232)	10,309,069,245	(1,761,553,053)	(6,765,983,337)

전환사채관련손익	(471,865,284)	(9,729,940,691)	-	-

희석분기순이익(손실)	(586,349,516)	579,128,554	(1,761,553,053)	(6,765,983,337)

가중평균희석유통보통주식수	53,533,238	54,296,748	49,410,201	49,409,295

보통주 희석주당이익(손실)	(11)	11	(36)	(137)

② 가중평균유통희석보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	52,343,176	51,713,462	49,410,201	49,409,295

주식선택권 행사효과	931,777	2,344,742	-	-

전환사채 행사효과	258,285	238,544	-	-

가중평균유통희석보통주식수	53,533,238	54,296,748	49,410,201	49,409,295

31. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	최고경영진	기타임직원

부여일	2012.03.27	2012.03.27	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2016.03.30

부여수량	3,000주	50,834주	53,572주	219,005주	21,786주	7,000주

행사개시일	2015.03.27	2015.03.27	2016.03.28	2017.03.31	2016.03.31	2018.03.30

행사만기일	2020.03.26	2020.03.26	2021.03.27	2022.03.30	2021.03.30	2023.03.29

행사가격(*)	11,158원	11,158원	11,444원	12,864원	12,864원	13,953원

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년

(*) 당분기 중 주식선택권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.① 주식선택권

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	484,539	12,254	589,211	12,161

상실	-	-	(50,684)	10,961

행사	(131,342)	12,859	(53,988)	12,436

기말	353,197	12,029	484,539	12,254

기말 현재 행사가능주식수	353,197	12,379	477,539	12,229

(*) 주식선택권 및 주가차액보상권 행사 등에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다.

② 주가차액보상권

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	-	-	250	10,954

상실	-	-	(250)	10,954

기말	-	-	-	-

(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2012.03.27	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2016.03.30

부여일 공정가치	6,296	7,512	7,509	5,657	5,571

부여일 주식가격	10,250	11,650	12,900	12,900	13,850

무위험이자율(%)	3.78	2.65	3.15	3.15	1.54

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.712572	0.748131	0.6409773	0.4933515	0.4193906

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-

(*) 과거 4.5~5.5년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

32. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용 합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	979,989,963	1,895,382,287	979,989,963	1,895,382,287

원재료의 사용액	-	-	37,403,454	110,646,727	37,403,454	110,646,727

종업원급여	972,555,513	3,081,598,889	829,602,436	1,937,759,298	1,802,157,949	5,019,358,187

감가상각비와 기타상각비(*)	856,996,938	1,427,660,596	177,069,670	379,228,618	1,034,066,608	1,806,889,214

기타비용	2,206,211,360	8,478,038,256	1,338,017,989	4,356,841,079	3,544,229,349	12,834,879,335

합 계	4,035,763,811	12,987,297,741	3,362,083,512	8,679,858,009	7,397,847,323	21,667,155,750

(*) 경상연구개발비로 배부된 상각비가 판매비와관리비 항목으로 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용 합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	254,725,577	784,919,558	254,725,577	784,919,558

원재료의 사용액	-	-	35,882,730	86,176,547	35,882,730	86,176,547

종업원급여	918,465,484	2,589,654,203	411,501,035	1,098,993,742	1,329,966,519	3,688,647,945

감가상각비와 기타상각비(*)	280,395,086	815,069,158	80,559,187	257,270,179	360,954,273	1,072,339,337

기타비용	3,252,578,807	11,260,760,705	1,276,867,195	3,928,775,233	4,529,446,002	15,189,535,938

합 계	4,451,439,377	14,665,484,066	2,059,535,724	6,156,135,259	6,510,975,101	20,821,619,325

(*) 경상연구개발비로 배부된 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 33. 법인세비용 당사는 법인세비용에 대하여 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편,당분기 중 법인세 경정청구를 인한 환급액을 법인세수익으로 인식하였습니다.

34. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	903,135,480	2,856,242,069	843,554,198	2,392,679,681

퇴직급여	69,420,033	225,356,820	74,911,286	196,974,522

주식보상비	-	9,151,527	4,276,922	216,748,892

복리후생비	104,545,076	322,231,291	92,243,794	269,047,539

여비교통비	10,950,359	43,306,520	11,483,780	36,139,208

국내접대비	20,577,385	54,697,771	20,811,367	65,086,397

통신비	7,872,953	22,695,802	4,417,966	17,716,517

수도광열비	20,118,362	85,920,660	21,226,544	85,050,804

소모품비	36,014,237	120,017,818	39,484,257	124,906,035

세금과공과금	9,851,072	65,985,379	102,873,465	145,130,276

지급임차료	148,169,704	479,140,134	170,097,413	516,111,660

지급수수료	1,460,234,229	4,564,667,294	1,103,834,010	3,719,414,302

수선비	10,002,366	17,451,173	(19,354,545)	27,551,526

보험료	4,855,160	15,052,355	4,799,614	13,895,387

차량유지비	17,281,383	52,955,319	16,338,935	48,400,508

운반비	2,452,169	9,629,107	2,741,416	8,885,258

광고선전비	14,044,978	72,559,749	51,475,461	93,793,882

교육훈련비	440,000	5,325,102	3,508,922	11,002,981

도서인쇄비	3,362,426	23,393,006	3,727,995	15,341,705

감가상각비	264,183,848	794,343,330	259,537,316	752,340,296

무형자산상각비	1,474,056	41,978,232	20,857,770	62,728,862

경상연구개발비	870,489,616	2,860,394,251	1,523,324,104	5,512,390,897

판매촉진비	3,200,010	7,418,201	2,036,370	6,109,110

행사비	6,858,182	38,449,325	17,290,000	50,383,331

잡비	-	8,000,000	10,756,102	77,804,145

리스료	27,103,092	93,602,840	25,124,223	79,599,054

회의비	19,127,635	97,332,666	40,060,692	120,251,291

합 계	4,035,763,811	12,987,297,741	4,451,439,377	14,665,484,066

35. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	397,542,836	1,417,563,140	509,915,819	1,450,176,321

외환차익	11,834	1,650,899	21,406,682	25,912,860

외화환산이익	(838,162)	3,425,666	383,921	383,921

파생상품평가이익	690,166,800	11,021,801,700	-	-

합 계	1,086,883,308	12,444,441,405	531,706,422	1,476,473,102

36. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	695,231,031	3,069,278,878	1,318,617,489	2,833,744,468

외환차손	4,398,606	41,104,575	11,648,742	27,910,233

외화환산손실	65	65	(1,662,756)	-

파생상품평가손실	-	-	-	1,088,469,160

당기손익금융자산평가손실	517,720,401	517,720,401	-	-

합 계	1,217,350,103	3,628,103,919	1,328,603,475	3,950,123,861

37. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	(21,514)	60,994,566	266,598,340	276,124,789

유형자산처분이익	-	-	-	1,852,876

무형자산처분이익	-	-	-	24,219,660

합 계	(21,514)	60,994,566	266,598,340	302,197,325

38. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각비	-	-	-	1,000,000,000

잡손실	9,943,637	16,090,198	7,810,688	41,897,535

무형자산손상차손	-	118,574,768	-	-

유형자산처분손실	2,975,355	2,975,355

합 계	12,918,992	137,640,321	7,810,688	1,041,897,535

39. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,962,279,599	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,715,635,480	-

매도가능금융자산	-	7,922,302,095

상각후원가측정 금융자산:

유동:

매출채권및기타채권	18,583,820,802	5,331,118,385

기타유동금융자산	46,958,000,000	50,938,039,920

소 계	65,541,820,802	56,269,158,305

비유동:

매출채권및기타채권	1,123,448,228	19,092,197,822

기타비유동금융자산	5,502,500,000	5,502,500,000

소 계	6,625,948,228	24,594,697,822

합 계	72,167,769,030	80,863,856,127

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생상품금융부채	5,690,410,000	39,600,125,500

상각후원가측정 금융부채:

유동:

매입채무및기타채무	3,465,645,966	5,075,618,576

유동성전환사채	8,128,088,842	27,117,315,003

기타금융부채	617,500,000	-

회원보증금	2,188,139,342	-

소 계	14,399,374,150	32,192,933,579

비유동:

매입채무및기타채무	2,905,349,225	3,139,084,265

기타비유동금융부채	110,000,000	665,888,120

회원보증금	32,210,800,366	33,310,149,017

소 계	35,226,149,591	37,115,121,402

합 계	49,925,523,741	69,308,054,981

40. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

기타포괄이익	-	(66,666,615)	-	-	(66,666,615)

이자수익(*)	1,417,563,140	-	-	-	1,417,563,140

외환차익	-	-	1,650,899	-	1,650,899

외화환산이익	-	-	3,425,666	-	3,425,666

파생상품평가이익	-	-	-	11,021,801,700	11,021,801,700

이자비용(*)	-	-	(3,069,278,878)	-	(3,069,278,878)

외환차손	-	-	(41,104,575)	-	(41,104,575)

외화환산손실	-	-	(65)	-	(65)

당기손익금융자산평가손실	-	-	-	(517,720,401)	(517,720,401)

합 계	1,417,563,140	(66,666,615)	(3,105,306,953)	10,504,081,299	8,749,670,871

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함하고 있습니다.(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	합 계

기타포괄이익	-	(43,178,257)	-	-	(43,178,257)

이자수익(*)	1,450,176,321	-	-	-	1,450,176,321

외환차익	-	-	25,912,860	-	25,912,860

이자비용(*)	-	-	(2,833,744,468)	-	(2,833,744,468)

외환차손	-	-	(27,910,233)	-	(27,910,233)

파생상품평가손실	-	-	(1,088,469,160)	-	(1,088,469,160)

합 계	1,450,560,321	(43,178,257)	(3,924,211,001)	-	(2,516,829,016)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함하고 있습니다.

41. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	4,962,279,599	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,715,635,480	-

매도가능금융자산	-	7,922,302,095

상각후원가측정 금융자산	72,167,769,030	91,831,155,201

합 계	80,845,684,109	99,753,457,296

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	72,167,769,030	91,831,155,201

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

도매업체	15,543,200,607	31,114,833,215

최종소비자	159,694,920	113,926,022

금융기관	56,464,873,503	60,602,395,964

합 계	72,167,769,030	91,831,155,201

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	67,804,129,551	-	91,831,155,201	-

6개월 이내	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이내	-	-	-	-

1년 초과 ~ 2년 이내	-	-	45,240,000	(45,240,000)

2년 초과 ~ 5년 이내	1,296,881,463	(1,296,881,463)	1,251,641,463	(1,251,641,463)

5년 초과	-	-	-	-

합 계	69,101,011,014	(1,296,881,463)	93,128,036,664	(1,296,881,463)

상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(1,296,881,463)	(55,843,695)

손상차손인식	-	-

기말 잔액	(1,296,881,463)	(55,843,695)

한편, 당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 손실충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. 한편 당분기말과 전기말 현재 당사는 상각후원가측정 금융자산에 대하여 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

(2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융부채 및 당기손익인식 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융부채	5,690,410,000	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채

매입채무와기타채무	6,370,995,191	6,370,995,191	3,465,645,966	-	-	2,905,349,225	-

전환사채(*)	8,128,088,842	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-

임대보증금	665,000,000	665,000,000	545,000,000	10,000,000	110,000,000	-	-

회원보증금	34,398,939,708	38,994,627,500	286,000,000	1,415,250,000	3,956,000,000	31,630,577,500	1,706,800,000

특수관계자 보증	3,158,000,000	3,158,000,000	-	3,158,000,000	-	-	-

소 계	52,721,023,741	59,188,622,691	4,296,645,966	14,583,250,000	4,066,000,000	34,535,926,725	1,706,800,000

합 계	58,411,433,741	59,188,622,691	4,296,645,966	14,583,250,000	4,066,000,000	34,535,926,725	1,706,800,000

(*) 전환사채의 현금흐름은 실제 만기일에 따른 현금흐름이며, 조기상환청구권 행사가능성으로 인하여 유동부채로 분류하였습니다.한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

당기손익 공정가치측정 금융부채

파생금융부채	39,600,125,500	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채

매입채무와기타채무	8,214,702,841	8,214,702,841	5,075,618,576	-	-	3,139,084,265	-

전환사채	27,117,315,003	40,328,704,000	-	-	-	40,328,704,000	-

임대보증금	665,888,120	665,888,120	-	260,888,120	-	405,000,000	-

회원보증금	33,310,149,017	38,838,077,500	600,500,000	455,500,000	3,089,225,000	31,924,827,500	2,768,025,000

특수관계자 보증	3,158,000,000	3,158,000,000	-	3,158,000,000	-	-	-

소 계	72,466,054,981	91,205,372,461	5,676,118,576	3,874,388,120	3,089,225,000	75,797,615,765	2,768,025,000

합 계	112,066,180,481	91,205,372,461	5,676,118,576	3,874,388,120	3,089,225,000	75,797,615,765	2,768,025,000

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	98,594,988	38,781,530

순 노출	98,594,988	38,781,530

당분기와 전분기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기	전분기

USD	1,091.07	1,138.85	1,112.70	1,146.70

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,859,499	(9,859,499)	3,878,153	(3,878,153)

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	58,414,124,395	80,997,536,816

금융부채	(40,338,889,208)	(60,427,464,020)

순금융자산(부채)	18,075,235,187	20,570,072,796

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 공정가치

① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ⅰ) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

ⅱ) 상각후원가측정 금융자산매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

ⅲ) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ⅳ) 상각후원가측정 금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,715,635,480	3,715,635,480	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,962,279,599	4,962,279,599	-	-

매도가능금융자산	-	-	7,922,302,095	7,922,302,095

상각후원가측정 금융자산	72,167,769,030	72,167,769,030	91,831,155,201	91,831,155,201

당기손익-공정가치 측정 금융부채	5,690,410,000	5,690,410,000	39,600,125,500	39,600,125,500

상각후원가측정 금융부채	46,819,884,399	46,819,884,399	69,308,054,981	69,308,054,981

(6) 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

(7) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,715,635,480	-	-	3,715,635,480

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,962,279,599	-	-	4,962,279,599

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	5,690,410,000	-	5,690,410,000

한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	3,782,302,095	-	-	3,782,302,095

당기손익 공정가치 측정 금융부채	-	39,600,125,500	-	39,600,125,500

한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

42. 우발부채 및 약정사항(1) 로열티계약

당사는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 당사가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다.

(2) 제대혈계약당사는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액	매출 인식액 누계	장ㆍ단기선수금

68,811,201,247	61,080,293,459	7,730,907,788

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 당사는 당 분기말 현재 동부화재해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제 대 혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(3) 바이오인슈어런스계약 당사는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며,당분기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액	매출 인식액 누계	장ㆍ단기선수금 (*)

11,550,347,193	8,175,273,559	3,375,073,634

(*) 장ㆍ단기선수금 금액 중 매출 진행률 변경에 따른 조정사항이 포함되어 있습니다.한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 당사는 미국 줄기세포 전문회사인 ACT(Advanced Cell Technology)사로부터 "망막색소상피세포 유도기술에 대한 기술이전계약"을 체결하고 있습니다. 한편, 2011년7월15일 종속기업인 STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.와 Hemangioblast(조혈모세포) Program계약에 따라 ACT사는 미국과 캐나다에서, 당사는 한국과 일본에서 각각 배타적인 라이센스 권리를 행사하는 것으로 합의하였습니다. (5) 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역건당사는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당분기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2018년 12월 31일까지로 변경하였습니다.

(6) 당분기말 현재 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다.① 당사가 원고인 사건

(단위 : 원)

계류법원	피고	소송가액

부산지방법원_동부지원	엘리움여성병원	483,000,000

(*) 당사는 제대혈 독점병원 채취시술료 선지급 계약 종료 이후 잔액이 반환되지 않아 이에 따른 가압류 신청을 제기하였습니다.

43. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업당사는 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	(주)차바이오텍	25.98	25.98

SGN(몽골)	몽골	(주)CMG제약	100.00	100.00

(주)차케어스(*1)	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍	72.57	72.57

엘바이오 주식회사(*2)	한국	(주)차케어스	100.00	100.00

CHALOGY, Inc.(*7)	미국	-	-	100.00

(주)서울CRO	한국	(주)차바이오텍	88.30	88.30

(주)차백신연구소	한국	(주)차바이오텍	56.57	56.57

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍	58.16	58.16

특정금전신탁(MMT)	한국	(주)솔리더스인베스트먼트	100.00	100.00

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍	59.58	59.15

㈜청라헬스케어	한국	(주)차헬스케어	88.89	88.89

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	(주)차바이오텍	60.00	60.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

CHA Medical Service Co., Ltd.	일본	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.(*3)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.(*3)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	싱가폴	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*4)	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	-

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*4)	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	65.00	-

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd (*4)	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd	100.00	-

CHA Medical Management, LLC (*4)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	-

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd (*4)	대만	CHA Healthcare Singapore Pte.,Ltd	100.00	-

CFC Global Pty Ltd(100%) (*5)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd	100.00	-

(주)차바이오랩(*6)	한국	(주)차바이오텍	100.00	-

(*1) 당사는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)CMG제약과 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다. (*2) 전기에 신규설립되었으 며, 당분기 중 지분소유기업 이 (주)차메디텍에서 (주)차케어스로 변경되었습니다.(*3) 전기에 신규설립되었습니다. (*4) 당분기 중 신규설립되었습니다.(*5) 당분기 중 신규인수되었으며, 호주내 7개 클리닉을 소유하고 있습니다. (*6) 당분기 중 당사로부터 물적분할되어 신규설립되었습니다. (*7) 당분기 중 지분소유기업이 ㈜차메디텍에서 매도하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용(*)	당분기	전분기

종속기업	(주)서울CRO	매출	271,923,229	262,243,372

기타수익	-	30,022,110

기타비용	-	-

(주)CMG제약	매출	38,489,504	306,466,182

기타수익	11,094,240	29,301,210

(주)차케어스	매입	-	80,492,525

기타비용	427,517,976	469,174,079

매출	95,895,079	1,520,000

기타수익	-	33,638,850

(주)엘바이오	매출	9,299,772	-

기타비용	5,761,000	-

(주)차헬스케어	매출	1,741,159	-

기타수익	16,942,771	29,775,649

(주)차메디텍	매출	19,947,373	-

기타수익	-	30,347,741

매입	-	-

재고자산매입	729,690,000

기타비용	-	4,214,000

기타지급거래	-	1,128,628,000

CHA Medical Service Co., Ltd.	매출	-	1,526,325,000

차백신연구소	매출	1,037,636	-

솔리더스인베스트먼트	매출	813,454	-

주주	(주)케이에이치그린	매출	272,728	-

매입	-	143,100,000

성광학원	매출	781,047	-

기타수익	19,506,902	-

성광의료재단	매출	1,100,170,762	450,718,908

매입	-	1,349,000

기타비용	64,838,292	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	매출	520,976,592	56,625,227

매입	-	155,861,861

기타비용	230,982,409	46,828,789

(의)성광의료재단 차움건진의원	매출	84,401,273	-

기타비용	6,800,000	-

차의과학대학교	매출	23,103,164	-

매입	-	11,647,375

기타비용	-	11,711,920

차의과학대학교 산학협력단	매출	116,051,647	-

기타비용	20,152	-

성광의료재단 강남차병원등	매출	-	32,181,819

기타비용	-	333,500

(의)성광의료재단 차여성의원	매출	90,341,826	-

차의과대학교 분당차병원	매출	1,094,284,660	-

기타비용	78,061,807	-

차의과대학교 구미차병원	매출	143,404,946	-

기타비용	7,400,000	-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	매입	-	239,426,726

기타비용	254,854,719	10,430,840

지급임차료	-	-

기타수익	8,922,690	-

(주)차바이오에프엔씨	매출	506,991,209	-

기타수익	20,650,801	46,247,283

매입	-	22,415,916

기타비용	29,459,728	33,454,538

차바이오컴플렉스 관리단	매출	-	-

기타비용	665,190,856	-

(*) 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와관리비로 처리된 비용입니다.② 자금거래

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)차백신연구소	이자수익	30,964,931	30,964,931

(주)차헬스케어	이자수익	-	211,726,027

대여금의 증가	-	15,000,000,000

대여금의 회수	-	15,000,000,000

(주)솔리더스인베스트먼트	대여금의 회수	-	1,000,000,000

이자수익	99,561,643	107,753,424

주주 등	차광렬 및 최대주주의 특수관계자	이자비용	1,656,232,063	1,472,244,951

성광의료재단	이자비용	190,712,763	-

기타	(주)에스더블유에스산업개발	이자수익	172,405,472	163,615,062

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	임차보증금	기타무형자산	매입채무	미지급금	전환사채

종속기업	(주)서울CRO	68,816,239	96,364,268	-	-	-	-	-	14,355,000	-

㈜차케어스	23,899,703	85,700,224	-	-	-	-	-	39,843,959	-

㈜CMG제약	15,069,019	510,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)차헬스케어	859,873	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)차백신연구소	488,280	312,765,578	900,000,000	72,364,931	-	-	-	-	-

㈜차메디텍	2,864,215	3,173,800	-	-	-	-	224,257,000	-	-

(주)솔리더스인베스트먼트	388,960	-	2,000,000,000	6,553,424	-	-	-	-	-

CHA Medical Service Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜엘바이오	3,040,000	-	-	-	-	-	-	1,094,500	-

차바이오랩	1,821,750	117,239,585	-	-	-	-	-	9,398,330	-

주주	(주)케이에이치그린	150,000	-	-	-	-	-	-	20,892,739	10,000,000,000

(학)성광학원	411,830	-	-	-	-	-	-	-	-

김혜숙외 3명	-	-	-	-	-	-	-	-	-

성광의료재단	154,665,061	-	-	-	-	-	-	6,143,000	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	354,804,408	-	-	-	-	-	5,875,000	15,156,181	-

(의)성광의료재단차움건진의원	23,021,863	-	-	-	-	-	-	-	-

차의과학대학교	9,238,755	-	-	-	-	-	-	-	-

차의과학대학교 산학협력단	6,443,613	-	-	-	-	-	-	-	-

성광의료재단 강남차병원 등	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(의)성광의료재단 차여성의원	23,600,606	30,845,455	-	-	-	-	-	-	-

차의과대학교 구미차병원	55,483,540	-	-	-	-	-	-	1,600,000	-

차의과대학교 분당차병원	317,763,448	-	-	-	-	-	-	11,980,750	-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	-	-	-	886,000,000	-	-	-	-

(주)차바이오에프엔씨	555,473,116	527,273	-	-	-	-	67,220,000	10,630,300	-

㈜에스더블유에스산업개발	-	-	4,500,000,000	-	-	-	-	-	-

차바이오컴플렉스 관리단	-	-	-	-	-	-	-	25,961,321	-

합 계	1,618,304,279	647,126,183	7,400,000,000	78,918,355	886,000,000	-	297,352,000	157,056,080	10,000,000,000

(*) (주)차백신연구소에 대한 미수금 및 대여금은 전기말 전액 손상인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	대여금

주주	성광의료재단	344,633,301	-	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	184,449,919	-	-

(의)성광의료재단차움건진의원	49,446,972	-	-

CHA 의과학대학교	85,095,125	8,140,000	-

CHA 의과대학교 산학협력단	-	118,559,828	-

(의)성광의료재단 강남차병원(본원)	302,372,121	-	-

차의과학대학교분당차병원	796,202,451	-	-

차의과학대학교구미차병원	64,895,968	-	-

(의)성광의료재단 차여성의원	55,756,483	5,539,968	-

대구차여성병원	1,335,718	-	-

(주)차바이오에프엔씨	589,947,482	11,394,640	1,000,000,000

차바이오컴플렉스 관리단	139,136,789	-	-

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	4,500,000,000

합 계	2,613,272,329	143,634,436	5,500,000,000

(*) (주)차백신연구소에 대한 미수금 및 대여금은 전기말 전액 손상인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금	전환사채

주주	(주)케이에이치그린	-	15,000,000,000	-	20,883,442	8,100,000,000

(학)성광학원	-	40,000,000	-	-	-

차광렬외 5명	-	-	-	-	15,900,000,000

성광의료재단	-	6,100,000,000	-	872,590,716	-

세원의료재단	-	200,000,000	-	-	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	20,126,915	-

차의과학대학교분당차병원	-	3,005,000,000	-	52,557,731	-

성광의료재단 강남CHA 병원 등	-	-	-	12,263,328	-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	886,000,000	-	-	-

(주)차바이오에프엔씨	171,712,323	-	2,455,000	63,252,000	-

차바이오컴플렉스 관리단	-	17,920,000	-	1,002,471	-

합 계	171,712,323	25,248,920,000	2,455,000	1,042,676,603	24,000,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(1,210,779,088)	-

설정액	-	(1,210,779,088)

기말금액	(1,210,779,088)	(1,210,779,088)

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	담보 및지급보증액(*)	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	보증일	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	3,158,000,000	차입금 담보	(주)차백신연구소	2013.03.28	3,000,000,000	우리은행 분당차병원지점

(*) 당사는 종속기업의 차입금을 담보하기 위하여 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 종속기업인 주식회사 CHA Medical Service와 주식회사 도쿄텔레포트센터와의 건물 임대차계약에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	담보 및지급보증액(*)	담보 및지급보증내역	제공하는 회사	보증일	제공받은 회사

기타	5,000,000,000	근저당권 설정	(주)에스더블유에스산업개발	2015.12.25	차바이오텍

(7) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

급 여	퇴직급여	주식기준보상	합 계	급 여	퇴직급여	주식기준보상	합 계

741,282,996	48,289,752	-	789,572,748	865,603,466	64,820,184	219,043,025	1,149,466,675

44. 물적분할 및 사업결합(1) 물적분할당사는 상업임상을 포함하는 신약 및 신치료기술의 개발과 의약품 판매활동에 집중하며, 효율적인 연구성과 관리를 위하여 당분기 중인 2018년 6월 27일을 분할기일로 하여 분할신설법인 (주)차바이오랩을 설립하였습니다. 1) 분할 후 신설된 회사에 관한 사항은 다음과 같습니다.

신설회사명	㈜차바이오랩

분할방식	단순ㆍ물적분할

발행할 주식의 총수	50,000,000주

1주의 금액	500원

분할 당시 발행하는 주식의 총수	1,000,000주

주식 배정에 관한 사항	분할신설회사의 주식 100%를 분할되는 회사에 배정

분할기일	2018년 06월 27일

분할등기일	2018년 06월 29일

2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	㈜차바이오랩

유동자산	9,629,129,907

비유동자산	11,718,186,581

자산 총계	21,347,316,488

유동부채	(72,221,059)

비유동부채	(26,300,593)

부채 총계	(98,521,652)

순자산 금액	21,248,794,836

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채금액은 2018년 6월 30일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표와 승계대상 목록에 의하여 결정되었습니다.

3) 분할회계처리물적분할을 통하여 물적분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았으며 이전되는 순자산가액은 분할회사가 소유하게 되는 분할신설회사의 발행주식(종속기업투자)의 취득원가로 계상하였습니다.( 2) 사업결합당사는 당분기 중 당사의 수익성 강화를 통한 재무구조 건전화를 위하여 당사의 종속기업 등으로부터 생물소재 원료사업 등을 사업양수도 하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래상대방	양수도 대상 사업부문	이전대가	양수일

㈜차케어스	IT사업본부	468,733,612	2018.04.30

㈜차메디텍	생물소재 원료사업부	3,099,982,971	2018.04.30

㈜차바이오에프앤씨	특판사업부	291,925,984	2018.04.30

합 계	3,860,642,567

1) 상기 사업결합 중 (주)차바이오에프앤씨와의 거래를 제외한 사업양수도 거래는 당사의종속기업과의 동일지배하거래로서 연결재무제표를 구성하는 피합병법인 자산 및 부채를 승계하여 장부금액(차케어스: 354백만원, 차메디텍: 0백만원)으로 인식하였습니다. 한편, 인수대가와 순자산과의 차이는 자본잉여금에 가감하여 회계처리하였습니다.

2) 당기 중 발생한 사업양수도로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	㈜차케어스	㈜차메디텍	㈜차바이오에프앤씨

현금으로 지급한 대가	468,733,612	3,099,982,971	291,925,984

차감:취득한 현금 및 현금성자산	-	-	-

차감 계	468,733,612	3,099,982,971	291,925,984

45. 현금흐름표당사는 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산의 구성내역과 동일하며, 현금유출이 없는 비현금거래 중 물적분할로 인한 현금을 수반하는 비현금거래는 없습니다.

46. 전기 재무제표 재작성 (1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

구 분	2017년 (전)분기

경상연구개발비과소계상	4,698,286,748

(2) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

계정	2017년 (전)분기

수정전	수정후

총매출액	17,268,986,957	17,268,986,957

매출총이익	11,112,851,698	11,112,851,698

판매비와관리비	9,967,197,318	14,665,484,066

경상연구개발비	814,104,149	5,512,390,897

영업이익(손실)	1,145,654,380	(3,552,632,368)

세전이익(손실)	(2,067,696,589)	(6,765,983,337)

법인세비용

분기순이익(손실)	(2,067,696,589)	(6,765,983,337)

기본주당이익(손실)	(42)	(137)