차바이오텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21 (당) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 20 (전) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 그리고 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 28,134,159 천원이며 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광렬	3,432,348	6.10%

(주)케이에이치그린	5,599,658	9.95%

(학)성광학원	2,177,903	3.87%

차원태	2,486,360	4.42%

차원영	1,243,162	2.21%

차원희	1,011,838	1.80%

기타특수관계자 합계	1,543,174	2.74%

기타주주 합계	38,773,875	68.91%

합계	56,268,318	100.00%

한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은 주석 4, 5 및 17 에 서 설명 하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약분기연결재무제 표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국 내 등에 총 48개 의 종속기업 을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	(주)차바이오텍	25.84	25.84

(주)차케어스(*2)	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍(주)차케어스	73.57	73.57

(주)엘바이오	한국	(주)차케어스	100.00	100.00

(주)서울CRO	한국	(주)차바이오텍(주)CMG제약	99.28	99.28

(주)차백신연구소(*1)	한국	(주)차바이오텍(주)차메디텍	39.66	39.66

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍 (주)차케어스(주)CMG제약	96.08	96.08

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*3)	한국	(주)차바이오텍(주)솔리더스인베스트먼트	37.50	37.50

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍	59.32	59.32

(주)차바이오랩	한국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

Matica Holdings, Inc.	미국	(주)차바이오텍(주)CMG제약	100.00	100.00

Matica Biotechnology, Inc.(*4)	미국	Matica Holdings, Inc.	62.81	76.43

CHA Medical Service Co.,Ltd	일본	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.(*5)	미국	CHA Health Systems, Inc.	-	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.(*5)	미국	CHA Health Systems, Inc.	-	100.00

CHA Medical Management, LLC	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	80.00

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	100.00	100.00

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	61.63	61.63

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	100.00	100.00

CF Medical Associates Pty Ltd	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CF Corporate Services Pty Ltd	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Bundoora Pty Ltd	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(*6)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Gold Coast Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Southside Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Sydney Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Miranda Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Donor Service Pty Ltd.(*7)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	-

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.(*7)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	-

ACA Sunnybank Unit Trust	호주	ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Pty Ltd.	호주	ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	100.00	100.00

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다. (*3) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*4) 당분기 중 유상증자 등으로 소유지분율이 변동되었습니다. (*5) 당분기 중 청산함에 따라 연결에서 제외되었습니다. (*6) 전기 중 CFC Global Pty Ltd.에서 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.로 사명이 변경되었습니다.(*7) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

( 2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩	20,582,050,145	2,259,315,995	230,640,000	(831,884,968)	(706,899,714)

(주)서울CRO	2,844,436,179	5,519,777,235	1,334,887,043	(373,538,198)	(95,462,044)

(주)차백신연구소	64,538,447,186	26,395,803,534	117,318,935	(1,583,859,805)	(1,581,683,619)

(주)차케어스	33,536,966,620	9,667,734,629	9,864,046,465	507,421,529	557,962,165

(주)엘바이오	5,015,896,510	4,034,396,204	2,636,616,830	55,616,581	58,317,134

(주)솔리더스인베스트먼트	24,769,112,122	6,505,457,713	812,061,199	(241,081,625)	(244,085,825)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	10,335,007,565	58,103,411	2,147,823	(54,305,588)	(54,305,588)

(주)CMG제약	210,184,653,798	25,030,058,916	19,059,875,237	189,466,517	449,613,175

(주)차메디텍	28,642,566,830	3,230,283,128	2,274,193,478	(662,480,148)	(1,191,503,851)

(주)차헬스케어	172,524,853,235	87,131,818,166	-	(1,342,464,708)	(1,328,587,795)

CHA Health Systems, Inc.(*1)	785,359,152,019	505,862,033,584	132,517,677,861	2,881,181,584	8,674,843,664

CHA Reproductive Managing Group	3,176,526,535	561,987,977	-	31,432,326	85,556,456

CHA Medical Service Co., Ltd.	4,361,644,249	9,653,633,459	66,082,926	(540,071,804)	(337,303,031)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	89,039,267,104	36,145,130,505	-	792,008,963	1,250,091,576

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.	895	770,411,640	-	-	(15,483,437)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	35,872,496,788	2,247,305,277	-	721,288,235	908,978,655

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*2)	80,014,858,235	35,550,563,246	10,951,483,742	10,269,289	2,427,510,901

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	3,629,873,293	3,842,805,205	-	47,287,224	34,747,915

Matica Holdings, Inc.	59,837,085,591	25,725,043,045	-	311,427,763	758,004,585

Matica Biotechnology, Inc.	47,878,271,060	49,979,772,069	-	(7,142,151,757)	(7,210,318,311)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 6개 의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 20개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩	20,891,708,698	1,862,074,834	3,642,751,611	(4,069,751,377)	(4,114,999,118)

(주)서울CRO	2,752,614,717	5,332,493,729	4,821,434,623	(1,086,545,894)	(1,152,338,844)

(주)차백신연구소	65,312,549,105	25,697,580,053	500,000,000	(18,420,062,452)	(18,586,047,679)

(주)차케어스	30,471,782,786	7,160,512,960	37,953,706,373	1,692,054,543	1,807,767,510

(주)엘바이오	4,876,777,953	3,953,594,781	10,658,860,242	165,430,723	169,950,700

(주)솔리더스인베스트먼트	28,873,619,056	10,365,878,822	5,126,255,157	1,009,701,403	994,858,580

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	10,599,726,173	268,516,431	619,123,340	(1,578,062,772)	(1,578,062,772)

(주)CMG제약	199,174,593,034	14,472,098,819	69,475,495,579	3,165,485,154	3,555,011,977

(주)차메디텍	30,022,077,929	3,418,290,376	12,259,439,775	540,372,649	2,084,563,160

(주)차헬스케어	172,108,083,628	85,386,460,764	-	(7,367,660,165)	(7,336,011,076)

CHA Health Systems, Inc.(*1)	766,332,170,994	495,509,896,223	512,573,059,445	20,538,236,358	41,891,738,971

CHA Reproductive Managing Group.	3,076,974,735	547,992,633	43,324,308	(1,336,427,353)	(1,062,548,330)

CHA Medical Service Co.,Ltd.	5,236,371,641	10,191,057,820	157,863,720	(2,204,698,248)	(2,116,298,093)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	87,113,676,808	35,469,631,785	-	(2,404,300,249)	(993,203,274)

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.	877	754,928,185	-	-	(47,267,948)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	34,908,508,354	2,192,295,498	-	562,846,566	515,584,988

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*2)	78,109,607,855	34,939,099,349	43,429,946,901	1,715,291,110	2,747,559,448

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	3,399,459,135	3,647,138,962	-	(12,486,109)	(18,593,334)

Matica Holdings, Inc.	46,502,897,404	13,148,859,443	-	585,190,012	1,769,772,628

Matica Biotechnology, Inc.	51,416,651,223	50,149,152,829	-	(13,846,124,431)	(13,583,536,046)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경 전, CFC Global Pty Ltd.) 외 18개의 종속기업이 포함되어있습니다.

5. 연 결 대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	변동 내용

신규 연결	City Fertility Donor Service Pty Ltd.	신설

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.	신설

연결 제외	CHA Health Plan, Inc.	청산

Hollywood Safe Transport, Inc.	청산

6. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	74.16	74.16	한국

(주)차헬스케어	40.68	40.68	한국

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

(주)CMG제약	(주)차헬스케어	(주)CMG제약	(주)차헬스케어

유동자산	132,669,073,551	40,234,863,086	125,482,012,706	41,185,789,997

비유동자산	77,515,580,247	132,289,990,149	73,692,580,328	130,922,293,631

유동부채	18,154,034,047	79,825,715,635	13,728,982,194	78,084,634,261

비유동부채	6,876,024,869	7,306,102,531	743,116,625	7,301,826,503

순자산	185,154,594,882	85,393,035,069	184,702,494,215	86,721,622,864

비지배지분의 장부금액	137,314,917,222	34,738,035,813	136,979,628,942	35,278,507,648

수익	19,059,875,237	-	69,475,495,579	-

당기순이익(손실)	189,466,517	(1,342,464,708)	3,165,485,154	(7,367,660,165)

기타포괄이익	260,146,658	13,876,913	389,526,823	31,649,089

총포괄이익(손실)	449,613,175	(1,328,587,795)	3,555,011,977	(7,336,011,076)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	140,512,738	(546,116,988)	2,347,596,786	(2,997,177,023)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	333,443,499	(540,471,836)	2,636,478,861	(2,984,302,119)

영업활동현금흐름	5,502,701,409	(1,083,260,016)	6,982,081,600	(3,178,727,648)

투자활동현금흐름	451,333,538	(11,937,064,946)	(9,730,287,343)	(22,211,747,465)

재무활동현금흐름	5,923,281,364	(3,780,000)	(484,430,822)	35,976,560,020

기타 현금증감	33,326,641	60,745,786	(52,579,007)	-

현금및현금성자산의 순증감	11,910,642,952	(12,963,359,176)	(3,285,215,572)	10,586,084,907

(*) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로, 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다. 한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

7. 영업부 문 (1) 일반사항 연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며, 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타서비스의 제공으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	179,027,457,630	812,061,199	9,864,046,465	189,703,565,294

내부매출액	(229,111,710)	(276,241,425)	(1,163,352,155)	(1,668,705,290)

순매출액	178,798,345,920	535,819,774	8,700,694,310	188,034,860,004

영업손익	(5,585,124,227)	(309,320,696)	769,106,991	(5,125,337,932)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	160,282,403,416	205,667,967	8,873,180,732	169,361,252,115

내부매출액	(1,063,928,645)	(73,747,854)	(378,676,412)	(1,516,352,911)

순매출액	159,218,474,771	131,920,113	8,494,504,320	167,844,899,204

영업손익	5,850,868,197	(1,893,191,760)	1,035,370,689	4,993,047,126

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	46,168,320,765	132,517,677,861	66,082,926	10,951,483,742	(1,668,705,290)	188,034,860,004

내부매출액	(1,622,158,651)	(46,546,639)	-	-	1,668,705,290	-

순매출액	44,546,162,114	132,471,131,222	66,082,926	10,951,483,742	-	188,034,860,004

영업손익	(2,411,459,489)	(2,736,022,456)	(486,822,795)	283,934,795	225,032,013	(5,125,337,932)

당기순손익	(3,583,300,480)	(3,918,110,084)	(540,071,804)	1,570,853,711	(1,183,772,460)	(7,654,401,117)

유동자산	379,759,282,758	277,503,130,702	897,079,871	19,916,074,620	(100,534,837,882)	577,540,730,069

비유동자산	607,700,396,356	618,747,904,503	3,464,564,378	188,640,421,695	(424,168,999,891)	994,384,287,041

유동부채	196,818,496,888	303,263,129,954	9,650,035,372	9,350,122,621	(104,406,337,311)	414,675,447,524

비유동부채	75,405,880,600	278,865,706,721	3,598,087	69,206,093,252	(69,173,558,678)	354,307,719,982

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd .의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	39,688,308,930	120,412,794,153	40,889,986	9,219,259,046	(1,516,352,911)	167,844,899,204

내부매출액	(1,465,262,021)	-	-	(51,090,890)	1,516,352,911	-

순매출액	38,223,046,909	120,412,794,153	40,889,986	9,168,168,156	-	167,844,899,204

영업손익	(3,961,413,719)	8,306,498,775	(524,886,652)	963,367,581	209,481,141	4,993,047,126

당기순손익	(2,092,511,580)	5,589,949,746	(532,169,877)	1,453,947,606	(110,904,377)	4,308,311,518

유동자산	340,234,671,734	246,916,982,827	2,629,891,633	10,960,284,609	(35,763,640,773)	564,978,190,030

비유동자산	538,256,334,487	408,754,611,756	3,449,141,601	172,665,584,350	(349,678,997,022)	773,446,675,172

유동부채	100,105,875,535	182,215,105,373	9,360,404,854	9,246,885,457	(31,175,943,889)	269,752,327,330

비유동부채	183,112,782,247	211,960,543,757	4,682,550	63,206,506,675	(45,732,699,450)	412,551,815,779

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd .의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다. (4) 주요 고객정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	143,761,514,000	122,520,588,340

9. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. ① 당분기말

단위 : 원

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	88,504,613,854	(9,023,336,079)	79,481,277,775

특수관계자에 대한 매출채권	7,201,487,788	(846,783,506)	6,354,704,282

합 계	95,706,101,642	(9,870,119,585)	85,835,982,057

② 전기말

단위 : 원

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	85,411,995,918	(9,229,733,607)	76,182,262,311

특수관계자에 대한 매출채권	7,522,284,789	(846,783,506)	6,675,501,283

합 계	92,934,280,707	(10,076,517,113)	82,857,763,594

(2 ) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. ① 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.18%	0.44%	22.95%	47.82%	98.24%	100.00%

총장부금액	37,548,713,553	46,928,452,713	1,309,824,379	983,947,157	6,262,365,536	2,672,798,305	95,706,101,642

전체기간 기대신용손실	(68,508,658)	(205,476,244)	(300,568,845)	(470,535,954)	(6,152,231,579)	(2,672,798,305)	(9,870,119,585)

순장부금액	37,480,204,895	46,722,976,469	1,009,255,534	513,411,203	110,133,957	-	85,835,982,057

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정 한 1,826,015 천 원 이 포 함 되어 있습니다 .

② 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.12%	0.07%	21.56%	54.50%	100.00%	100.00%

총장부금액	35,911,862,508	45,207,385,093	1,612,896,837	1,206,097,987	6,388,122,308	2,607,915,974	92,934,280,707

전체기간 기대신용손실	(43,243,699)	(32,186,466)	(347,785,443)	(657,263,223)	(6,388,122,308)	(2,607,915,974)	(10,076,517,113)

순장부금액	35,868,618,809	45,175,198,627	1,265,111,394	548,834,764	-	-	82,857,763,594

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 1,761,132 천 원 이 포 함 되어 있습니다 .

③ 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	10,076,517,113	10,599,962,021

설정액	43,383,237	44,281,012

제각	-	(43,324,308)

환입	(32,037,019)	(383,423,483)

기타(환율차이)	(217,743,746)	(140,978,129)

기말금액	9,870,119,585	10,076,517,113

10. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	79,666,678,810	(701,705,664)	78,964,973,146

미수수익	1,625,928,462	(417,969,824)	1,207,958,638

보증금	255,000,000	-	255,000,000

소 계	81,547,607,272	(1,119,675,488)	80,427,931,784

비유동:

보증금	32,879,797,033	(11,265,200)	32,868,531,833

현재가치할인차금	(8,845,653,445)	-	(8,845,653,445)

미수금	612,049,886	(612,049,886)	-

미수수익	7,252,692	-	7,252,692

소 계	24,653,446,166	(623,315,086)	24,030,131,080

합 계	106,201,053,438	(1,742,990,574)	104,458,062,864

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	87,512,381,573	(657,890,912)	86,854,490,661

미수수익	1,430,976,835	(417,969,824)	1,013,007,011

보증금	255,000,000	-	255,000,000

소 계	89,207,189,124	(1,075,860,736)	88,131,328,388

비유동:

보증금	32,958,944,697	(11,265,200)	32,947,679,497

현재가치할인차금	(8,997,052,651)	-	(8,997,052,651)

미수금	612,049,886	(612,049,886)	-

소 계	24,587,734,587	(623,315,086)	23,964,419,501

합 계	113,794,923,711	(1,699,175,822)	112,095,747,889

( 2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,699,175,822	2,787,572,307

설정액	49,920,233	434,290,673

제각액	(6,105,481)	(1,522,687,158)

기말금액	1,742,990,574	1,699,175,822

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	2,084,862,550	(2,000,000,000)	84,862,550

유동성장기대여금	454,505,000	-	454,505,000

단기금융상품(*1)	73,606,164,160	-	73,606,164,160

소 계	76,145,531,710	(2,000,000,000)	74,145,531,710

비유동:

장기금융상품(*1)	53,050,336,426	-	53,050,336,426

장기대여금(*2)	7,654,369,333	-	7,654,369,333

소 계	60,704,705,759	-	60,704,705,759

합 계	136,850,237,469	(2,000,000,000)	134,850,237,469

(*1) 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 당분기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-

유동성장기대여금	429,445,000	-	429,445,000

단기금융상품(*1)	69,436,949,194	-	69,436,949,194

소 계	71,866,394,194	(2,000,000,000)	69,866,394,194

비유동:

장기금융상품(*1)	51,921,653,544	-	51,921,653,544

장기대여금(*2)	9,250,564,552	-	9,250,564,552

소 계	61,172,218,096	-	61,172,218,096

합 계	133,038,612,290	(2,000,000,000)	131,038,612,290

(*1) 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,000,000,000	2,000,000,000

설정	-	883,492,240

제각 등	-	(883,492,240)

기말금액	2,000,000,000	2,000,000,000

12. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	14,756,700,000	14,623,875,000	차입에 따른 담보제공

장기금융상품	50,417,366,426	49,295,641,044	차입에 따른 담보제공 및당좌개설보증금

합 계	65,174,066,426	63,919,516,044

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,087,397,916	(795,101,290)	4,292,296,626

제품	10,739,011,947	(731,146,663)	10,007,865,284

재공품	2,149,819,416	(186,231,962)	1,963,587,454

원재료	9,538,536,160	(113,310,427)	9,425,225,733

저장품	39,393,561	-	39,393,561

미착품	129,080,172	-	129,080,172

합 계	27,683,239,172	(1,825,790,342)	25,857,448,830

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,078,844,023	(778,734,753)	4,300,109,270

제품	10,257,569,506	(573,022,799)	9,684,546,707

재공품	2,685,213,240	(182,808,320)	2,502,404,920

원재료	8,397,093,077	(101,263,038)	8,295,830,039

저장품	38,920,427	-	38,920,427

미착품	283,130,693	-	283,130,693

합 계	26,740,770,966	(1,635,828,910)	25,104,942,056

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	540,101,305	(65,146,204)

―재고자산폐기손실	108,552,805	80,046,248

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 5,858,101 천원 및 9,111,35 6 천원 입니다.

14. 기타비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	15,641,184,150	(1,000,000,000)	14,641,184,150

선급비용	24,015,730,341	-	24,015,730,341

부가세대급금	91,821,135	-	91,821,135

소 계	39,748,735,626	(1,000,000,000)	38,748,735,626

비유동:

선급금	7,609,995,625	(11,157,900)	7,598,837,725

선급비용	1,521,790,755	-	1,521,790,755

자가보험충당자산	14,719,695,600	-	14,719,695,600

소 계	23,851,481,980	(11,157,900)	23,840,324,080

합 계	63,600,217,606	(1,011,157,900)	62,589,059,706

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	5,098,963,156	(1,000,000,000)	4,098,963,156

선급비용	29,401,888,278	-	29,401,888,278

부가세대급금	64,326,621	-	64,326,621

소 계	34,565,178,055	(1,000,000,000)	33,565,178,055

비유동:

선급금	7,140,738,000	(11,157,900)	7,129,580,100

선급비용	1,443,006,997	-	1,443,006,997

자가보험충당자산	14,412,123,500	-	14,412,123,500

소 계	22,995,868,497	(11,157,900)	22,984,710,597

합 계	57,561,046,552	(1,011,157,900)	56,549,888,652

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,011,157,900	4,511,157,900

제각	-	(3,500,000,000)

기말금액	1,011,157,900	1,011,157,900

15. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익 등(*4)	장부금액

유동:

비상장채무증권	삼성증권 KP물	33,288,446,205	133,745,673	33,422,191,878

유리글로벌top10주식	10,000,000,000	(190,180,841)	9,809,819,159

KB밸류초이스30	10,000,000,000	(458,560,735)	9,541,439,265

신한삼성전자알파	4,000,000,000	(155,996,312)	3,844,003,688

블랙록미국달러하이일드채권펀드	10,544,920,000	558,065,836	11,102,985,836

삼성에이스법인사랑연금보험	6,000,000,000	33,126,947	6,033,126,947

삼성증권 펀드(우리)	2,989,689,737	(63,447,912)	2,926,241,825

삼성증권 펀드(흥국)	3,931,104,347	(905,666)	3,930,198,681

삼성증권 펀드(외화수시RP)	240,009,787	201,275,181	441,284,968

삼성증권 펀드(채권형)	21,302,849,470	413,665,408	21,716,514,878

우리뱅크플러스공모주 10	4,980,079,681	100,952,509	5,081,032,190

MMF	11,711,256,332	57,736,494	11,768,992,826

삼성증권 ELB	5,000,000,000	53,500,000	5,053,500,000

소 계	123,988,355,559	682,976,582	124,671,332,141

비유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	894,614,302	(550,203,302)	344,411,000

비상장지분증권	(주)인더블럭(*2)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스(*3)	1,000,000,000	1,520,000,000	2,520,000,000

(주)메디에이지(*1)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

(주)모티브인텔리전스(*1)	1,000,008,000	-	1,000,008,000

디디에이치(주)(*1)	1,999,800,000	-	1,999,800,000

(주)마켓디자이너스(*1)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(주)하이메디(*1)	999,844,000	-	999,844,000

플랫바이오(주)(*1)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(주)엠투에 스 (*1)	499,966,500	-	499,966,500

비상장 채무증권	(주)파노라마엔터테인먼트(*2)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(즈)인더블럭(*2)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)파이브지티(*2)	500,000,000	(499,999,000)	1,000

(주)퓨젠바이오	700,000,000	-	700,000,000

(주)프렌비(*2)	1,500,000,000	(1,499,999,000)	1,000

소 계	15,194,132,802	(4,030,097,302)	11,164,035,500

합 계	139,182,488,361	(3,347,120,720)	135,835,367,641

(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장 주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 독립적인 제3자와의 유상증자거래가격에 의해 평가되었습니다. (*4) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익 등(*5)	장부금액

유동:

비상장채무증권	삼성증권 외화 RP	587,411,549	296,140	587,707,689

삼성증권 일임형Wrap	10,261,487,439	66,606,748	10,328,094,187

삼성증권 KP물	38,368,865,274	396,792,438	38,765,657,712

우리은행 펀드(키움)	9,494,658,846	71,909,732	9,566,568,578

유리글로벌top10주식	10,000,000,000	3,773,591	10,003,773,591

KB밸류초이스30	10,000,000,000	(178,972,178)	9,821,027,822

신한삼성전자알파	4,000,000,000	(52,997,459)	3,947,002,541

블랙록미국달러하이일드채권펀드	10,544,920,000	890,565,692	11,435,485,692

삼성에이스법인사랑연금보험	6,000,000,000	33,126,947	6,033,126,947

삼성증권 펀드(우리)	2,989,689,737	(128,104,586)	2,861,585,151

삼성증권 펀드(흥국)	3,931,104,347	(74,834,075)	3,856,270,272

삼성증권 펀드(외화수시RP)	240,009,787	191,758,011	431,767,798

삼성증권 펀드(채권형)	21,302,849,470	322,303,503	21,625,152,973

우리뱅크플러스공모주 10	4,980,079,681	75,391,627	5,055,471,308

MMF	12,211,256,332	-	12,211,256,332

삼성증권 ELB	5,000,000,000	39,500,000	5,039,500,000

소 계	149,912,332,462	1,657,116,131	151,569,448,593

비유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	894,614,302	(433,979,802)	460,634,500

비상장지분증권	(주)케마스(*1)	670,194,000	(670,194,000)	-

(주)인더블럭(*3)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스(*4)	1,000,000,000	1,520,000,000	2,520,000,000

(주)메디에이지(*2)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

(주)모티브인텔리전스(*2)	1,000,008,000	-	1,000,008,000

디디에이치(주)(*2)	1,999,800,000	-	1,999,800,000

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(주)하이메디(*2)	999,844,000	-	999,844,000

플랫바이오(주)(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

비상장 채무증권	(주)파노라마엔터테인먼트(*3)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(즈)인더블럭(*3)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)파이브지티(*3)	500,000,000	(499,999,000)	1,000

(주)퓨젠바이오	700,000,000	-	700,000,000

(주)프렌비(*3)	1,500,000,000	(1,499,999,000)	1,000

소 계	15,364,360,302	(4,584,067,802)	10,780,292,500

합 계	165,276,692,764	(2,926,951,671)	162,349,741,093

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍의 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*4) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 독립적인 제3자와의 유상증자거래가격에 의해 평가되었습니다. (*5) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

16. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산의내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)초록뱀컴퍼니	915,346,200	(874,719,480)	40,626,720

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(10,373,517,000)	626,589,000

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*1)	299,994,816	-	299,994,816

(주)커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

(주)루이디아글로벌(*1)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*1)	125,870,696	-	125,870,696

합 계	12,432,718,712	(11,338,235,480)	1,094,483,232

(*1) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)초록뱀컴퍼니	915,346,200	(874,871,640)	40,474,560

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(10,567,398,500)	432,707,500

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*1)	299,994,816	-	299,994,816

(주)커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

(주)루이디아글로벌(*1)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*1,2)	130,625,366	-	130,625,366

합 계	12,437,473,382	(11,532,269,140)	905,204,242

(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.

17. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*3)	장부금액	취득원가	순자산가액(*3)	장부금액

KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	9,132	21.34%	9,132,000,000	16,274,463,268	16,271,920,779	14,856,000,000	23,354,909,886	23,729,389,310

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	375	10.00%	405,000,000	1,643,634,877	1,644,182,938	405,000,000	1,699,670,630	1,644,312,122

솔리더스-고창농식품프로젝트(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	1	14.00%	109,559,266	130,214,653	130,214,651	109,559,266	130,404,131	130,404,129

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	100	2.00%	100,000,000	98,059,733	98,059,733	100,000,000	98,461,803	98,461,803

솔리더스-스마트바이오 투자조합(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	3,150	10.50%	3,150,000,000	2,943,496,912	2,943,496,912	3,150,000,000	2,995,061,969	2,995,061,969

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 (*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	1,200	9.80%	1,200,000,000	937,125,585	1,171,406,980	200,000,000	200,000,000	200,000,000

(주)콘센트릭스솔라코리아(*2)	한국	고집중 태양광모듈 제조	-	0.00%	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	-	-

Singapore Medical Group Ltd.	싱가폴	의료기관 설립, 투자	116,000,000	24.02%	59,664,890,150	35,806,332,153	60,181,915,224	58,465,766,700	32,829,985,721	58,226,547,974

합 계	75,761,449,416	57,833,327,181	82,441,197,217	79,286,325,966	61,308,494,140	87,024,177,307

(*1) 연결실체는 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합, 솔리더스-고창농식품프로 젝트, 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호, 솔리더스-스마트바이오 투자조합 및 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 에 대한 의결권 을 각각 10%, 14%, 2%, 10.5% 및 9.8% 보유하고 있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무 집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로, 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 순자산가액은 지분해당액과 투자차액을 반영하 지 않은 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관 계기업투자주식의 변동내역 은 다음 과 같습 니다. 1) 당 분기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*1)	지분법손익	지분법자본변동	환율변동 등	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	23,729,389,310	(6,912,000,000)	(545,468,531)	-	-	16,271,920,779

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	1,644,312,122	-	(129,184)	-	-	1,644,182,938

솔리더스-고창농식품프로젝트	130,404,129	-	(189,478)	-	-	130,214,651

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호	98,461,803	-	(402,070)	-	-	98,059,733

솔리더스-스마트바이오 투자조합	2,995,061,969	-	(51,565,057)	-	-	2,943,496,912

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합	200,000,000	1,000,000,000	(28,593,020)	-	-	1,171,406,980

Singapore Medical Group Ltd.	58,226,547,974	-	820,680,640	(62,948,803)	1,197,635,414	60,181,915,224

합 계	87,024,177,307	(5,912,000,000)	194,333,300	(62,948,803)	1,197,635,414	82,441,197,217

(*1) 당분기 중 신규 출자 및 출자원금 중간분배로 인해 변동하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*2)	지분법손익	지분법자본변동	배당	환율변동 등	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	22,407,602,179	(1,536,000,000)	2,857,787,131	-	-	-	23,729,389,310

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	1,981,270,561	(240,000,000)	(96,958,439)	-	-	-	1,644,312,122

솔리더스-고창농식품프로젝트	131,072,660	-	(668,531)	-	-	-	130,404,129

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)	-	100,000,000	(1,538,197)	-	-	-	98,461,803

솔리더스-스마트바이오 투자조합 (*1)	-	3,150,000,000	(154,938,031)	-	-	-	2,995,061,969

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합(*1)	-	200,000,000	-	-	-	-	200,000,000

Singapore Medical Group Ltd.	54,485,382,839	-	988,551,740	(248,456,323)	(395,082,080)	3,396,151,799	58,226,547,974

합 계	79,005,328,239	1,674,000,000	3,592,235,673	(248,456,323)	(395,082,080)	3,356,431,799	87,024,177,307

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 전기 중 신규 출자 및 출자원금 중간분배로 인해 변동하였습니다.

( 3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	76,475,348,924	200,720,266	(2,556,883,736)	(2,556,883,736)

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	16,443,135,083	1,305,700	(1,291,835)	(1,291,835)

솔리더스-고창농식품프로젝트	931,644,659	1,540,000	(1,353,415)	(1,353,415)

Singapore Medical Group Ltd.	180,540,332,597	31,471,505,981	3,571,224,689	3,501,091,436

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합	11,949,140,312	789,107	(291,648,795)	(291,648,795)

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호	4,906,408,085	3,421,438	(20,103,484)	(20,103,484)

솔리더스 스마트바이오 투자조합	28,038,053,099	4,749,178	(491,095,782)	(491,095,782)

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	112,358,120,995	1,126,608,601	13,395,877,174	13,395,877,174

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	16,443,121,218	-	(969,584,397)	(969,584,397)

솔리더스-고창농식품프로젝트	931,458,074	-	(4,775,216)	(4,775,216)

Singapore Medical Group Ltd.	173,986,858,980	37,309,149,900	17,627,131,940	5,817,243,040

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합(*1)	2,040,000,000	-	-	-

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 (*1)	4,924,740,131	1,650,000	(76,909,869)	(76,909,869)

솔리더스 스마트바이오 투자조합 (*1)	28,530,861,739	6,462,036	(1,475,600,297)	(1,475,600,297)

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.

18. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	881,473,910,552	837,052,005,070

정부보조금	(43,617,698)	(48,544,436)

감가상각누계액	(172,377,383,403)	(164,732,318,941)

손상차손누계액	(190,445,724)	(190,445,724)

장부금액	708,862,463,727	672,080,695,969

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	감가상각비	손상	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	51,420,996,836	-	-	-	-	791,778,279	52,212,775,115

건물	94,146,997,543	8,434,650	-	(849,856,391)	-	1,627,280,333	94,932,856,135

기계장치	40,426,888,813	3,805,245,171	-	(2,322,104,101)	-	4,570,785,556	46,480,815,439

정부보조금	(48,539,436)	-	-	4,926,738	-	-	(43,612,698)

차량운반구	119,790,953	-	(6,428,324)	(13,481,313)	-	3,978,112	103,859,428

비품	2,589,118,171	526,401,053	(1,135,059)	(223,526,635)	-	15,942,044	2,906,799,574

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	420,517,194,050	22,554,493,976	-	-	-	3,175,619,159	446,247,307,185

금형	1,000	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	55,166,440	71,555,454	-	(4,207,249)	-	-	122,514,645

시설장치	8,821,534,894	632,740,228	(7,443,219)	(508,871,990)	-	269,715,277	9,207,675,190

임차자산개량권	14,190,920,107	31,384,296	(42,045,515)	(372,815,100)	-	1,763,401,095	15,570,844,883

사용권자산	39,840,631,598	3,152,222,116	(630,613,956)	(2,168,827,542)	-	927,220,615	41,120,632,831

합 계	672,080,695,969	30,782,476,944	(687,666,073)	(6,458,763,583)	-	13,145,720,470	708,862,463,727

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 79,032,638 천원입 니다 . (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분/폐기	감가상각비	손상/환입	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	42,880,814,503	1,737,205,527	-	-	95,089,000	6,707,887,806	51,420,996,836

건물	88,688,054,301	646,597	-	(3,176,108,263)	202,912,008	8,431,492,900	94,146,997,543

기계장치	38,616,905,848	3,011,840,861	(15,889,719)	(9,085,164,413)	93,576,746	7,805,619,490	40,426,888,813

정부보조금	(68,246,385)	-	-	16,780,500	-	2,926,449	(48,539,436)

차량운반구	53,028,698	101,647,915	(1,532,776)	(35,005,336)	-	1,652,452	119,790,953

비품	2,564,612,847	1,574,118,082	(289,636,842)	(815,811,984)	5,802,837	(449,966,769)	2,589,118,171

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	253,098,863,764	157,363,859,279	-	-	-	10,054,471,007	420,517,194,050

금형	1,000	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	62,719	14,764,545	-	(12,937,325)	61,896,851	(8,620,350)	55,166,440

시설장치	8,170,530,834	2,172,608,639	(39,479,057)	(1,905,679,691)	5,000	423,549,169	8,821,534,894

임차자산개량권	10,716,946,619	810,019,490	(704,277,310)	(1,249,532,445)	-	4,617,763,753	14,190,920,107

사용권자산	33,772,851,822	17,073,624,521	(821,220,317)	(8,158,912,129)	52,149,588	(2,077,861,887)	39,840,631,598

합 계	478,494,421,570	183,860,335,456	(1,872,036,021)	(24,422,371,086)	511,432,030	35,508,914,020	672,080,695,969

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 83,307,094천원 입 니다 . (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

19. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	52,632,929,218	(15,486,095,974)	37,146,833,243

차량운반구	1,082,518,165	(604,800,926)	477,717,240

기계장치	5,781,821,529	(2,285,739,181)	3,496,082,348

합 계	59,497,268,912	(18,376,636,081)	41,120,632,831

② 전기 말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	50,285,969,294	(14,573,865,108)	35,712,104,186

차량운반구	960,396,348	(482,610,281)	477,786,067

기계장치	5,828,222,663	(2,177,481,318)	3,650,741,345

합 계	57,074,588,305	(17,233,956,707)	39,840,631,598

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	2,168,827,542	1,949,007,214

리스부채 이자비용	413,333,071	413,140,735

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익	(21,400,806)	(22,854,952)

단기리스 관련 비용	61,915,259	343,212,694

소액리스 관련 비용	29,945,089	43,861,989

합 계	2,652,620,155	2,726,367,680

20. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	23,377,159,579	23,377,159,579

감가상각누계액	(1,353,603,345)	(1,327,915,706)

장부금액	22,023,556,234	22,049,243,873

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	19,267,134,059	-	-	-	-	19,267,134,059

건물	2,782,109,814	-	-	(25,687,639)	-	2,756,422,175

합 계	22,049,243,873	-	-	(25,687,639)	-	22,023,556,234

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	19,267,134,059	-	-	-	-	19,267,134,059

건물	2,884,860,449	-	-	(102,750,635)	-	2,782,109,814

합 계	22,151,994,508	-	-	(102,750,635)	-	22,049,243,873

(3) 당분기와 전분기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	365,700,000	353,700,000

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(89,993)	(89,995)

투자부동산 감가상각비	(25,687,639)	(25,687,639)

합 계	339,922,368	327,922,366

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	28,964,160,000	28,964,160,000

건물	6,371,000,000	6,371,000,000

합 계	35,335,160,000	35,335,160,000

(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

토지	거래사례비교법	거래사례가 및 보정요인

건물	할인현금흐름분석법	미래현금흐름(보증금, 임대료, 관리비, 공실률 등), 할인율

21 . 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,089,720,000	1,000,000,000	단기차입금	1,800,000,000	(주)하나은행

토지	3,941,704,748	1,200,000,000

단기금융상품	6,100,000,000	4,963,700,000	단기차입금	4,963,700,000	(주)우리은행동경지점

2,300,000,000	2,255,800,000	단기차입금	1,855,900,000	(주)우리은행

4,843,200,000	4,843,200,000	-	-	Bank of Hope

장기금융상품	50,415,366,680	208,561,555,600	유동성장기차입금	8,210,460,227	Wells Fargo(*2)

토지, 건물 및 기계장치 외(*)	505,230,926,780	장기차입금	213,353,234,849

합 계	573,920,918,208	222,824,255,600	230,183,295,076

(*1) 당분기말 현재 종속회사 (주)차백신연구소의 정기예적금 2,300,000천원이 직원의 우리사주취득 자금관련 담보로 제공되어있습니다. (*2) 연결실체는 Wells Fargo 및 Bank of Hope에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은 내역	보증금액

서울보증보험(주)	이행보증보험	2,775,315,915

공탁보증보험	63,200,000

인허가보증보험	100,000,000

신용보증기금	이행보증보험	475,000,000

광주은행	이행보증보험	42,000,000

기업은행	이행보증보험	63,000,000

대구은행	이행보증보험	70,000,000

신한은행	이행보증보험	133,000,000

우리은행	이행보증보험	15,000,000

하나은행	이행보증보험	5,000,000

국민은행	이행보증보험	30,000,000

농협은행	이행보증보험	15,000,000

22. 영업권 (1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가:

기초잔액	36,268,344,191	35,526,891,442

기타(*)	1,664,201,153	741,452,749

기말잔액	37,932,545,344	36,268,344,191

손상차손누계액:

기초잔액	1,264,031,864	1,264,031,864

기말잔액	1,264,031,864	1,264,031,864

장부금액:

기초	35,004,312,327	34,262,859,578

기말	36,668,513,480	35,004,312,327

(*) 환율변동효과입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

헬스케어	CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약	6,438,584,554	6,438,584,554

CFC Global Pty. Ltd.	30,183,070,449	28,518,869,296

합 계	36,668,513,480	35,004,312,327

(3) 손상평가 호주소재 City Fertility Sydney CBD Pty L td.(변경전, CFC Global Pty. Ltd.)의 지분인수와 관련하여 발생한 영업권과 관련하여 연결실체는 매년말에 손상평가를 수행하고있습니다. 한편, 전기말 영 업권 에 대한 손상검 토시 연결실체가 적 용한 할인율은 10.1%~11.2% 이며 , 추 정대상기간 5년 이후의 성장율은 2% 를 적용하 였습니다 . 한편, (주)CMG제약 지분인수와 관련하여 발생한 영업권의 손상과 관련하여 당분기말 현재 종속기업의 시 장가치 1,251 억원 은 지배기업의 지분취 득액 527 억원 을 크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다 .

23. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	47,491,129,839	46,581,024,991

정부보조금	(1,669,513,267)	(1,704,018,461)

상각누계액과 손상차손누계액	(28,086,443,301)	(26,890,934,759)

장부금액	17,735,173,271	17,986,071,771

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,873,734,371	536,806,250	7,515,287,500	4,108,582,218	26,111,968,267	734,998,618	191,372,941	508,274,826	46,581,024,991

외부취득(*1)	-	-	-	66,249,234	111,100,000	-	-	-	177,349,234

내부창출취득	25,088,240	-	-	-	335,293,296	-	-	-	360,381,536

기타증감액(*2)	(59,887,776)	31,325,000	438,550,000	3,502,514	-	-	6,904,810	(48,020,470)	372,374,078

기말금액	6,838,934,835	568,131,250	7,953,837,500	4,178,333,966	26,558,361,563	734,998,618	198,277,751	460,254,356	47,491,129,839

정부보조금:

기초금액	3,174,852	-	-	102,533,328	1,598,310,283	-	-	-	1,704,018,463

상각금액	(127,440)	-	-	(15,380,001)	(18,997,755)	-	-	-	(34,505,196)

기말금액	3,047,412	-	-	87,153,327	1,579,312,528	-	-	-	1,669,513,267

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,806,027,287	536,806,250	5,307,224,427	3,363,711,742	11,789,147,844	73,080,000	14,937,208	-	26,890,934,758

무형자산상각비	59,749,069	-	382,221,866	89,184,797	322,584,564	-	10,097,416	-	863,837,712

기타증감액(*2)	(25,634,183)	31,325,000	325,169,831	655,080	-	-	155,102	-	331,670,831

기말금액	5,840,142,173	568,131,250	6,014,616,124	3,453,551,619	12,111,732,408	73,080,000	25,189,726	-	28,086,443,301

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 660 천원입 니다 .( *2) 당분기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,410,844,792	522,850,000	6,901,620,000	3,850,934,850	24,867,676,733	734,998,618	175,000,000	-	43,463,924,993

외부취득(*1)	5,000,000	-	429,710,000	266,258,722	159,839,194	-	-	490,662,064	1,351,469,980

내부창출취득	551,151,740	-	-	43,000,000	1,084,452,340	-	-	-	1,678,604,080

기타증감액(*2)	(93,262,161)	13,956,250	183,957,500	(51,611,354)	-	-	16,372,941	17,612,762	87,025,938

기말금액	6,873,734,371	536,806,250	7,515,287,500	4,108,582,218	26,111,968,267	734,998,618	191,372,941	508,274,826	46,581,024,991

정부보조금:

기초금액	3,684,613	-	-	164,053,332	1,674,301,303	-	-	-	1,842,039,248

상각금액	(509,761)	-	-	(61,520,004)	(75,991,020)	-	-	-	(138,020,785)

기말금액	3,174,852	-	-	102,533,328	1,598,310,283	-	-	-	1,704,018,463

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,848,819,214	522,850,000	3,712,235,000	3,056,535,136	9,883,652,241	73,080,000	729,166	-	23,097,900,757

무형자산상각비	211,689,453	-	1,496,823,135	375,715,351	1,377,117,687	-	14,018,910	-	3,475,364,536

손상차손	(118,116,912)	-	-	-	528,377,916	-	-	-	410,261,004

기타증감액(*2)	(136,364,468)	13,956,250	98,166,292	(68,538,745)	-	-	189,132	-	(92,591,539)

기말금액	5,806,027,287	536,806,250	5,307,224,427	3,363,711,742	11,789,147,844	73,080,000	14,937,208	-	26,890,934,758

( *1) 보고기간말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 173,369천원 입니다. ( *2) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	장부금액	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(631,217,630)	(734,411,307)	-	-

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(446,569,522)	178,518,191	3.3년

제네릭	타다라필(5mg) (*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(33,150,000)	25,350,000	4.3년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(75,434,265)	83,383,428	5.3년

제네릭	로피렐 (*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(58,083,326)	93,438,405	6.1년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(69,277,815)	115,463,032	6.2년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(50,406,330)	55,694,484	5.3년

제네릭	아모르탄(5/160mg, 5/80mg )(*5)	-	-	-	-	-	15,038,369	-	15,038,369	-	(3,258,320)	11,780,049	7.8년

제네릭	도네시아	-	-	-	-	-	171,426,623	-	171,426,623	-	(12,856,995)	158,569,628	9.2년

바이오시밀러	히아필리아	-	-	-	-	-	8,529,420,091	-	8,529,420,091	-	(7,807,997,107)	721,422,984	1.3년

신약	필러	-	-	-	-	-	1,036,318,737	(101,321,353)	934,997,384	-	(892,135,248)	42,862,136	1.3년

제네릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(2,026,745,078)	61,578,866	2.3년

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(185,990,115)	451,690,281	7.0년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	156,295,341	-	156,295,341	(43,415,379)	(112,879,962)	-	-

소 계	-	-	-	-	-	21,404,104,365	(101,321,353)	21,302,783,012	(6,793,836,138)	(12,509,195,390)	1,999,751,484

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	12,741,826,012	-	-	-	-	(1,477,991,175)	11,263,834,837	(2,776,172,390)	-	8,487,662,447	-

제네릭	텔로듀오정	-	562,892,979	-	-	-	-	-	562,892,979	-	-	562,892,979	-

제네릭	오르리스탯	-	1,381,177,915	-	-	-	-	-	1,381,177,915	(1,381,177,915)	-	-	-

제네릭	카르디날정	-	429,966,056	-	-	-	-	-	429,966,056	-	-	429,966,056	-

제네릭	라베프라졸	-	114,098,317	-	-	-	-	-	114,098,317	(114,098,317)	-	-	-

제네릭	나라트립탄	-	208,742,460	-	-	-	-	-	208,742,460	-	-	208,742,460	-

제네릭	타리원정	-	168,935,388	-	-	-	-	-	168,935,388	-	-	168,935,388	-

제네릭	씨콕스캡슐	-	62,382,468	-	-	-	-	-	62,382,468	-	-	62,382,468	-

바이오시밀러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	946,983,345	-	946,983,345	-	-	946,983,345	-

소 계	-	15,670,021,595	-	-	-	946,983,345	(1,477,991,175)	15,139,013,765	(4,271,448,622)	-	10,867,565,143	-

합 계	-	15,670,021,595	-	-	-	22,351,087,710	(1,579,312,528)	36,441,796,777	(11,065,284,760)	(12,509,195,390)	12,867,316,627	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 아모르탄(10/160mg) 은 2018년, 아모르탄(5/160mg, 5/80mg )은 2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다 (*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 당분기말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	장부금액	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(631,217,630)	(734,411,307)	-	3.3년

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(430,942,330)	194,145,383	3.2년

제네릭	타다라필(5mg) (*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(31,687,500)	26,812,500	4.2년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(71,463,822)	87,353,871	5.1년

제네릭	로피렐 (*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(54,295,283)	97,226,448	6.0년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(64,659,294)	120,081,553	6.1년

제네릭	아모르탄(5/160mg, 5/80mg )(*5)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(47,753,811)	58,347,003	8.3년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	15,038,369	-	15,038,369	-	(2,882,360)	12,156,009	5.1년

제네릭	도네시아	-	-	-	-	-	171,426,623	-	171,426,623	-	(8,571,330)	162,855,293	9.9년

바이오시밀러	히아필리아	-	-	-	-	-	8,529,420,091	-	8,529,420,091	-	(7,571,767,534)	957,652,557	1.4년

신약	필러	-	-	-	-	-	1,036,318,737	(120,319,108)	915,999,629	-	(865,100,847)	50,898,782	1.4년

제네릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(2,020,147,340)	68,176,604	2.4년

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(170,048,106)	467,632,290	7.1년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	156,295,341	-	156,295,341	(43,415,379)	(112,879,962)	-	-

소 계	-	-	-	-	-	21,404,104,365	(120,319,108)	21,283,785,257	(6,793,836,138)	(12,186,610,826)	2,303,338,293	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	12,651,342,613	-	-	-	-	(1,477,991,175)	11,173,351,438	(2,776,172,390)	-	8,397,179,048	-

제네릭	텔로듀오정	-	544,207,927	-	-	-	-	-	544,207,927	-	-	544,207,927	-

제네릭	오르리스탯	-	1,381,177,915	-	-	-	-	-	1,381,177,915	(1,381,177,915)	-	-	-

제네릭	카르디날정	-	416,232,608	-	-	-	-	-	416,232,608	-	-	416,232,608	-

제네릭	라베프라졸	-	114,098,317	-	-	-	-	-	114,098,317	(114,098,317)	-	-	-

제네릭	나라트립탄	-	193,576,382	-	-	-	-	-	193,576,382	-	-	193,576,382	-

제네릭	타리원정	-	29,738,648	-	-	-	-	-	29,738,648	-	-	29,738,648	-

제네릭	씨콕스캡슐	-	4,353,879	-	-	-	-	-	4,353,879	-	-	4,353,879	-

바이오시밀러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	835,883,345	-	835,883,345	-	-	835,883,345	-

소 계	-	15,334,728,289	-	-	-	835,883,345	(1,477,991,175)	14,692,620,459	(4,271,448,622)	-	10,421,171,837	-

합 계	-	15,334,728,289	-	-	-	22,239,987,710	(1,598,310,283)	35,976,405,716	(11,065,284,760)	(12,186,610,826)	12,724,510,130	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 아모르탄(10/160mg) 은 2018년, 아모르탄(5/160mg, 5/80mg )은 2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다 (*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2021년말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태입니다.

24. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	47,411,275,794	44,471,540,236

미지급금	170,181,501,795	166,612,888,880

미지급비용	25,842,888,820	29,773,698,751

소 계	243,435,666,409	240,858,127,867

비유동:

미지급금	1,380,776,070	1,075,913,079

미지급비용	742,258,865	925,240,347

소 계	2,123,034,935	2,001,153,426

합 계	245,558,701,344	242,859,281,293

25. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

IBK캐피탈	기업자금대출	5.10%	2022-09-30	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	1.35%	2022-06-20	1,800,000,000	1,800,000,000

(주)우리은행	운전자금대출	3.90%	2022-05-27	8,000,000,000	8,000,000,000

합 계	11,800,000,000	11,800,000,000

② 외화단기차입금

(외화단위 : JPY, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

외화금액
(JPY)	원화환산액	외화금액
(JPY)	원화환산액

(주)우리은행 도쿄지점	운영자금대출	1.60%	2022-08-03	250,000,000	2,481,850,000	250,000,000	2,575,600,000

(주)우리은행 도쿄지점	운영자금대출	1.97%	2022-11-29	250,000,000	2,481,850,000	250,000,000	2,575,600,000

합 계	500,000,000	4,963,700,000	500,000,000	5,151,200,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)우리은행	시설자금대출	3.91%	2026-01-24	15,000,000,000	-

합 계	15,000,000,000	-

④ 외화장기차입금i) 당분기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUD)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	시설자금대출	4.46%	2024-01-22	10,738,470	-	-	13,002,139,476

운전자금대출(*1)	4.19%	2037-03-01	37,388,726	-	-	45,270,269,356

4.78%	2046-01-01	134,862,310	-	-	163,291,285,166

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	-	2023-04-20	-	-	180,000	161,123,400

3.60%	2024-07-04	-	319,284	-	285,800,687

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출(*2)	3.32%	2024-09-16	-	10,075,390	-	9,158,630,273

BBSY+3.2%	2023-03-03	-	1,880,000	-	1,708,938,800

합 계	182,989,506	12,274,674	180,000	232,878,187,158

유동성장기차입금	(6,781,021)	(1,880,000)	-	(9,919,398,494)

차감계	176,208,486	10,394,674	180,000	222,958,788,664

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

ii) 전기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	전기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUD)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	시설자금대출	4.46%	2024-01-22	10,845,234	-	-	12,857,024,907

운전자금대출(*1)	4.19%	2037-03-01	37,822,264	-	-	44,838,293,340

4.78%	2046-01-01	122,153,282	-	-	144,812,716,135

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	3Mlibor + 1.75%	2022-03-27	8,550,000	-	-	10,136,025,000

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	-	2023-04-20	-	-	180,000	157,885,200

3.60%	2024-07-04	-	308,700	-	270,773,118

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출(*2)	BBSY+3.2%	2024-09-16	-	10,075,390	-	8,653,651,726

3.30%	2023-03-03	-	1,905,000	-	1,636,185,450

합 계	179,370,780	12,289,090	180,000	223,362,554,876

유동성장기차입금	(14,931,018)	(100,000)	-	(18,169,039,743)

차감계	164,439,762	12,189,090	180,000	205,193,515,133

(*1) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	만 기	금 액

우리은행	운전자금대출	1년 이내	-

1년 이후	15,000,000,000

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	1년 이내	8,210,459,694

1년 이후	213,353,234,305

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출	1년 이내	1,708,938,800

1년 이후	9,605,554,630

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	1년 이후	446,924,087

합 계	1년 이내	9,919,398,494

1년 이후	237,958,788,665

합 계	247,878,187,159

26. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명 사모 전환사채	(주)차백신연구소제3회 무기명 사모 전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모 무기명 무보증전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	4,030,000,000	13,000,000,000	10,000,000,000	23,571,420,000	6,428,580,000	57,030,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	1,623,232,000	1,248,640,000	-	-	2,871,872,000

차감 : 사채할인발행차금	(22,418,656)	-	-	-	-	(22,418,656)

차감 : 전환권조정(*)	(1,523,339,412)	(2,564,870,607)	(1,981,557,789)	(653,002,747)	(331,935,538)	(7,054,706,093)

당분기말 장부금액	2,484,241,932	12,058,361,393	9,267,082,211	22,918,417,253	6,096,644,462	52,824,747,251

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명 사모 전환사채	(주)차백신연구소제3회 무기명 사모 전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모 무기명 무보증전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	4,030,000,000	13,000,000,000	10,000,000,000	23,571,420,000	6,428,580,000	57,030,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	1,623,232,000	1,248,640,000	-	-	2,871,872,000

차감 : 사채할인발행차금	(23,729,375)	-	-	-	-	(23,729,375)

차감 : 전환권조정(*)	(1,612,402,251)	(2,908,272,315)	(2,246,776,764)	(1,403,881,021)	(523,961,622)	(8,695,293,973)

전기말 장부금액	2,393,868,374	11,714,959,685	9,001,863,236	22,167,538,979	5,904,618,378	51,182,848,652

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	4,030,000,000

발행일	2020년 6월 19일

만기일	2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 18,862

표면이자율	0.0%

보장수익률	0.0%

상환할증금	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵션 에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부
(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점
(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.
(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

사채의 종류	(주)차백신연구소 제2회무기명 사모 전환사채	(주)차백신연구소 제3회무기명 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	13,000,000,000	10,000,000,000

발행일	2020년 12월 11일	2020년 12월 28일

만기일	2023년 12월 11일	2023년 12월 28일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 7,700	100 / 7,700

표면이자율	0.00%	0.00%

보장수익률	연복리 4.0%	연복리 4.0%

상환할증금	원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.
가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.
① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.
조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}
A: 본 사채의 조정 후 전환가격
B: 본 사채의 조정 전 전환가격
C: 발행회사의 기발행주식 총수
D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)
E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자
위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.
② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.
③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.
나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.
다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.
라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.
마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.	전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.
가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.
① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.
조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}
A: 본 사채의 조정 후 전환가격
B: 본 사채의 조정 전 전환가격
C: 발행회사의 기발행주식 총수
D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)
E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자
위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.
② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.
③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.
나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.
다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.
라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.
마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.

사채의 종류	(주)차헬스케어 제2회국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어 제3회국내 사모 무기명 무보증 전환사채

사채의 권면총액(원)	23,571,420,000	6,428,580,000

발행일	2017년 05월 30일	2017년 07월 31일

만기일	2022년 05월 30일	2022년 07월 31일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 20,000	100 / 20,000

표면이자율	6.00%	6.00%

보장수익률	-	-

상환할증금	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	-	-

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우

(3) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

당분기초	57,030,000,000	2,871,872,000	(23,729,375)	(8,695,293,973)

상각	-	-	1,310,719	1,640,587,880

당분기말	57,030,000,000	2,871,872,000	(22,418,656)	(7,054,706,093)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

전기초	93,700,000,000	6,089,220,488	(183,655,537)	(27,088,216,271)

상환	(1,760,000,000)	(669,538,803)	-	51,090,082

행사	(34,910,000,000)	(2,547,809,685)	136,161,014	9,376,739,912

상각	-	-	23,765,148	8,965,092,304

전기말	57,030,000,000	2,871,872,000	(23,729,375)	(8,695,293,973)

(4) 당분기말과 전기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제6회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채	(주)차백신연구소제3회 무기명사모 전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	합 계

당분기초 현재 공정가치	1,766,732,931	1,909,787,707	1,489,049,809	3,558,151,412	1,030,446,794	9,754,168,653

당분기말 현재 공정가치	1,766,732,931	1,909,787,707	1,489,049,809	3,558,151,412	1,030,446,794	9,754,168,653

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차바이오텍제6회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채	(주)차백신연구소제3회 무기명사모 전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	합 계

전기초 현재 공정가치	5,376,498,850	12,085,849,420	2,572,896,638	1,954,017,838	297,156,692	6,350,854,857	1,839,826,730	30,477,101,025

파생상품평가손(익)	(111,751,559)	4,203,593,245	5,953,680,662	4,658,291,468	(294,647,544)	(2,792,703,445)	(809,379,936)	10,807,082,891

상환에 따른 감소	(5,264,747,291)	(14,522,709,734)	-	-	(2,509,148)	-	-	(19,789,966,173)

기타 증감(*)	-	-	(6,616,789,593)	(5,123,259,497)	-	-	-	(11,740,049,090)

전기말 현재 공정가치	-	1,766,732,931	1,909,787,707	1,489,049,809	-	3,558,151,412	1,030,446,794	9,754,168,653

(*) 전기 중 동 종속법인의 IPO에 따른 전환가액 확정에 따라 자본항목으로 대체되었습니다.

27. 신주인수권부사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

유동:

신주인수권부사채 액면금액	15,431,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(83,209,140)

차감 : 신주인수권조정(*)	(5,767,206,022)

당분기말 장부금액	9,580,584,838

(*) 신 주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

유동:

신주인수권부사채 액면금액	15,431,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(88,094,176)

차감 : 신주인수권조정(*)	(6,105,786,692)

전기말 장부금액	9,237,119,132

(*) 신 주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	신주인수권부사채	사채할인발행차금	신주인수권조정

당분기초	15,431,000,000	(88,094,176)	(6,105,786,692)

상각	-	4,885,036	338,580,670

당분기말	15,431,000,000	(83,209,140)	(5,767,206,022)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	신주인수권부사채	사채할인발행차금	신주인수권조정

전기초	50,000,000,000	(344,030,581)	(23,844,679,240)

신주인수권 행사	(34,569,000,000)	217,177,423	15,052,516,484

상각	-	38,758,982	2,686,376,064

전기말	15,431,000,000	(88,094,176)	(6,105,786,692)

(3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)	15,431,000,000

발행일	2020년 6월 19일

만기일	2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 18,862

표면이자율	0.0%

보장수익률	0.0%

유효이자율	15,9585%

상환할증금	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵선에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부
(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점
(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.
(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

(4) 당분기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

당분기초 현재 공정가치	6,764,877,382

당분기말 현재 공정가치	6,764,877,382

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

전기초 현재 공정가치	24,171,708,551

파생상품평가손실	6,282,931,268

신주인수권 행사로 인한 감소	(23,689,762,437)

전기말 현재 공정가치	6,764,877,382

28. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	1,909,787,707	1,909,787,707

(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채	1,489,049,809	1,489,049,809

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,766,732,931	1,766,732,931

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	6,764,877,382	6,764,877,382

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	3,558,151,412	3,558,151,412

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	1,030,446,794	1,030,446,794

이자율스왑	1,238,350,543	1,212,474,867

소 계	17,757,396,578	17,731,520,902

(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	환율변동 등	기말금액

유동 :

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	1,909,787,707	-	1,909,787,707

(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채	1,489,049,809	-	1,489,049,809

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,766,732,931	-	1,766,732,931

(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	6,764,877,382	-	6,764,877,382

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	3,558,151,412	-	3,558,151,412

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	1,030,446,794	-	1,030,446,794

이자율스왑	1,212,474,867	25,875,676	1,238,350,543

소 계	17,731,520,902	25,875,676	17,757,396,578

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	처분	평가	환율변동 등	기타 증감(*)	유동성 대체	기말금액

유동 :

(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5,376,498,850	(5,264,747,291)	(111,751,559)	-	-	-	-

(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	297,156,692	(2,509,148)	(294,647,544)	-	-	-	-

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	2,572,896,638	-	5,953,680,662	-	(6,616,789,593)	-	1,909,787,707

(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채	1,954,017,838	-	4,658,291,468	-	(5,123,259,497)	-	1,489,049,809

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	-	(14,522,709,734)	4,203,593,245	-	-	12,085,849,420	1,766,732,931

(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	-	(23,689,762,437)	6,282,931,268	-	-	24,171,708,551	6,764,877,382

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	-	-	-	-	-	3,558,151,412	3,558,151,412

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	-	-	-	-	-	1,030,446,794	1,030,446,794

이자율스왑	1,891,149,633	-	(818,758,123)	140,083,357	-	-	1,212,474,867

주식 관련 옵션 등	536,394,880	(791,175,960)	254,781,080	-	-	-	-

소 계	12,628,114,531	(44,270,904,570)	20,128,120,497	140,083,357	(11,740,049,090)	40,846,156,177	17,731,520,902

비유동 :

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	12,085,849,420	-	-	-	-	(12,085,849,420)	-

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모비분리형신주인수권부사채	24,171,708,551	-	-	-	-	(24,171,708,551)	-

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	6,350,854,857	-	(2,792,703,445)	-	-	(3,558,151,412)	-

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	1,839,826,730	-	(809,379,936)	-	-	(1,030,446,794)	-

소 계	44,448,239,558	-	(3,602,083,381)	-	-	(40,846,156,177)	-

합 계	57,076,354,089	(44,270,904,570)	16,526,037,116	140,083,357	(11,740,049,090)	-	17,731,520,902

(*) 전기 중 자본으로 대체된 금액입니다.

29. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	8,894,578,943	7,195,348,006	8,859,981,570	7,095,876,924

1년 초과 5년 이내	35,138,831,932	27,424,902,425	36,465,769,072	26,007,497,602

합 계	44,033,410,875	34,620,250,431	45,325,750,642	33,103,374,526

30. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	251,000,000	251,000,000

기타금융부채(*)	7,313,922,951	7,352,718,677

소 계	7,564,922,951	7,603,718,677

비유동:

임대보증금	78,770,000	78,770,000

합 계	7,643,692,951	7,682,488,677

(*) 연결실체는 존속기간이 정해진 종속기업이 발행하는 지분상품이 예외적인 조건을 만족하여 종속기업의 재무제표에서는 지분상품으로 분류되는 경우에도 이러한 예외적인 분류를 연결재무제표의 비지배지분에는 확장 적용하지 않고 금융부채로 분류하였습니다.

31. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	6,443,310,932	5,474,403,366

선수수익	23,558,023,143	29,155,350,198

예수금	6,180,569,227	6,369,349,943

소 계	36,181,903,302	40,999,103,507

비유동:

선수수익	22,915,746,823	22,481,417,811

소 계	22,915,746,823	22,481,417,811

합 계	59,097,650,125	63,480,521,318

32. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

회원보증금	10,408,375,000	8,575,775,000

현재가치할인차금	(306,963,929)	(233,524,245)

소 계	10,101,411,071	8,342,250,755

비유동:

회원보증금	24,606,877,500	26,592,652,500

현재가치할인차금	(6,982,032,055)	(7,453,809,517)

소 계	17,624,845,445	19,138,842,983

합 계	27,726,256,516	27,481,093,738

33. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

환불충당부채(*1)	2,867,677,028	2,626,291,059

비유동:

복구충당부채	686,102,290	853,405,565

자가보험충당부채(*2)	30,652,364,295	29,372,664,042

소 계	31,338,466,585	30,226,069,607

합 계	34,206,143,613	32,852,360,666

(*1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단 순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니 다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 17.67% 입니다. 연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정 하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 1.57% 입니다. (*2) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	2,626,291,059	241,385,969	-	-	2,867,677,028

비유동:

복구충당부채	853,405,565	-	(207,677,498)	40,374,223	686,102,290

자가보험충당부채	29,372,664,042	4,465,497,358	(3,815,799,451)	630,002,346	30,652,364,295

소 계	30,226,069,607	4,465,497,358	(4,023,476,949)	670,376,569	31,338,466,585

합 계	32,852,360,666	4,706,883,327	(4,023,476,949)	670,376,569	34,206,143,613

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	2,124,422,129	501,868,930	-	-	2,626,291,059

비유동:

복구충당부채	586,740,067	251,590,806	-	15,074,692	853,405,565

자가보험충당부채	25,313,338,368	15,080,886,148	(13,352,047,476)	2,330,487,002	29,372,664,042

소 계	25,900,078,435	15,332,476,954	(13,352,047,476)	2,345,561,694	30,226,069,607

합 계	28,024,500,564	15,834,345,884	(13,352,047,476)	2,345,561,694	32,852,360,666

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

34. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,112,229,715	15,003,059,906

사외적립자산의 공정가치	(9,575,354,469)	(9,948,181,060)

순확정급여부채	4,536,875,246	5,054,878,846

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 미지급금	4,518,399,915	7,964,393,080

종업원연차에 대한 부채	10,985,439,263	11,157,968,669

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	3,549,780,687	2,871,797,309

기타장기종업원부채	329,470,581	353,744,269

총 종업원급여 부채	19,383,090,446	22,347,903,327

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	15,003,059,906	13,675,971,011

당기근무원가	1,194,663,047	4,318,755,605

이자원가	97,494,771	296,569,156

퇴직금지급액	(762,285,485)	(2,677,510,901)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(1,531,066,988)	(620,863,697)

- 재무적가정	(839,375,285)	(184,809,011)

- 경험조정	(691,691,703)	(436,054,686)

전출입에 의한 효과	110,364,464	10,138,732

기말	14,112,229,715	15,003,059,906

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	9,948,181,060	8,443,880,635

이자수익	76,873,070	235,344,754

당기기여금불입액	-	2,284,405,177

퇴직금지급액	(399,882,619)	(1,398,704,341)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(49,817,042)	(131,941,928)

전출입에 의한 효과	-	35,255,282

기타증감액(사업양수도)	-	479,941,481

기말	9,575,354,469	9,948,181,060

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	6,903,328,711	7,196,226,671

장기금융상품	2,672,025,758	2,751,954,389

합 계	9,575,354,469	9,948,181,060

사외적립자산의 실제수익	27,056,028	103,402,826

(5) 당 분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,194,663,047	1,064,990,547

이자원가	97,494,771	76,228,738

사외적립자산 이자수익	(76,873,070)	(54,152,305)

합 계	1,215,284,748	1,087,066,980

( 6 ) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	353,744,269	180,041,993

당기근무원가	29,003,054	59,045,771

이자원가	2,112,994	2,442,163

장기종업원급여 지급액	(2,964,000)	(63,647,000)

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)	(52,425,736)	175,861,342

기말잔액	329,470,581	353,744,269

(7) 보험수리적가정

① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	3.17 ~ 4.13	2.70 ~ 3.46

미래임금인상률	2.88 ~ 4.40	3.00 ~ 4.40

예정퇴직율	5.69 ~ 26.86	5.69 ~ 26.86

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,048,749,677)	1,233,560,081	(1,181,194,109)	1,393,174,445

기대임금상승율	1,219,759,475	(1,057,257,964)	1,367,672,912	(1,166,073,500)

35. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	56,268,318	56,260,532

보통주자본금	28,134,159,000	28,130,266,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2022-01-01	56,260,532	-	56,260,532

주식매수선택권 행사	2022-03-18	7,786	-	7,786

기말주식수	2022-03-31	56,268,318	-	56,268,318

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2021-01-01	52,549,022	-	52,549,022

전환권 행사	2021-04-13	808,211	-	808,211

주식매수선택권 행사	2021-05-28	58,098	-	58,098

주식매수선택권 행사	2021-05-28	36,313	-	36,313

주식매수선택권 행사	2021-06-08	4,000	-	4,000

전환권 행사	2021-06-21	182,365	-	182,365

전환권 행사	2021-06-22	50,238	-	50,238

전환권 행사	2021-06-23	32,655	-	32,655

전환권 행사	2021-06-24	25,119	-	25,119

전환권 행사	2021-06-28	60,285	-	60,285

전환권 행사	2021-06-28	108,965	-	108,965

전환권 행사	2021-06-29	31,147	-	31,147

전환권 행사	2021-06-29	32,655	-	32,655

전환권 행사	2021-06-30	163,274	-	163,274

전환권 행사	2021-06-30	131,624	-	131,624

전환권 행사	2021-07-01	67,822	-	67,822

전환권 행사	2021-07-08	64,053	-	64,053

전환권 행사	2021-07-12	94,197	-	94,197

주식매수선택권 행사	2021-07-20	14,524	-	14,524

전환권 행사	2021-07-23	766,215	-	766,215

전환권 행사	2021-07-23	879,264	-	879,264

전환권 행사	2021-07-26	50,243	-	50,243

전환권 행사	2021-08-06	50,243	-	50,243

기말주식수	2021-12-31	56,260,532	-	56,260,532

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	334,497,245,756	334,343,020,668

기타의자본잉여금	27,019,450,981	25,966,167,650

합 계	361,516,696,737	360,309,188,318

36. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,402,087,294)	(2,402,087,294)

주식선택권	245,516,598	878,240,157

기타자본조정(*)	2,161,734,125	(791,698,942)

감자차손	(4,874,657,585)	(4,874,657,585)

합 계	(4,869,494,156)	(7,190,203,664)

(*) 기타자본조정에는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

37. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실	(11,712,542,424)	(13,610,946,775)

지분법자본변동	(24,219,712)	13,121,408

해외사업환산손익	10,905,514,501	4,738,464,308

합 계	(831,247,635)	(8,859,361,059)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(8,859,361,059)	(22,561,266,198)

지분법자본변동	(37,341,120)	(148,034,633)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,898,404,351	(3,638,578,740)

해외사업장환산손익	6,167,050,193	17,488,518,512

기말금액	(831,247,635)	(8,859,361,059)

38. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	78,974,027,730	83,665,986,827

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	83,665,986,827	97,330,203,549

당기순손실	(7,654,401,117)	(21,843,533,305)

-가감 : 비지배지분	2,034,309,943	7,875,058,863

확정급여제도의 재측정요소(세후)	1,328,174,999	329,073,167

-가감 : 비지배지분	(400,042,922)	(24,815,447)

기말금액	78,974,027,730	83,665,986,827

39. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업보통주당기순이익(손실)	(5,620,091,174)	1,777,553,974

가중평균유통보통주식수	56,261,743	52,549,022

보통주기본주당이익(손실)	(100)	34

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 발행보통주식수	56,260,532	52,549,022

주식매수선택권 행사	1,211	-

가중평균유통보통주식수	56,261,743	52,549,022

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기에 희석성 잠재적 보통주로 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

당분기말 현재 희석효과가 존재하지 아니하여 희석주당손익에 반영되지 아니한 반희성성 희석성 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	발행될 보통주식수	비고

주식선택권	3,021	지배회사

전환사채	198,395

신주인수권부사채	759,661

주식선택권	248,277	종속기업

전환사채	5,588,851

합 계	6,798,205

40. 주식기준보상

당분기말 현재 연결실체는 주식결제형을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현 재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	기타임직원

(주)차바이오텍	(주)차바이오텍

부여일	2016-03-30	2021-02-25

부여수량(주)	7,000	115,000

행사개시일	2018-03-30	2024-02-25

행사만기일	2023-03-29	2029-02-24

행사가격	13,811원	18,815원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원

(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약

부여일	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2019-03-13	2020-03-09

부여수량(주)	120,000	140,000	90,000	10,000	3,000

행사개시일	2020-04-01	2021-03-09	2021-03-24	2022-03-24	2023-03-09

행사만기일	2024-03-30	2025-03-07	2025-03-22	2026-03-13	2028-03-08

행사가격	3,286원	6,226원	6,411원	4,422원	3,949원

가득조건	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진

(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어

부여일	2016-03-30	2016-03-30	2017-05-30	2017-05-30	2018-03-30

부여수량(주)	60,000	15,000	30,000	15,000	10,000

행사개시일	2018-03-30	2018-03-30	2019-05-30	2019-05-30	2020-03-30

행사만기일	2023-03-29	2023-03-29	2024-05-29	2024-05-29	2025-03-29

행사가격	18,788원	27,166원	20,000원	20,000원	20,000원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	기타임직원	기타임직원

(주)차백신연구소	(주)차백신연구소	(주)차백신연구소

부여일	2016-03-29	2020-03-31	2020-09-28

부여수량(주)	60,000	428,000	119,000

행사개시일	2018-03-29	2023-03-24	2023-09-28

행사만기일	2023-03-28	2028-03-23	2028-09-27

행사가격	500원	2,170원	2,170원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	224,670	16,380	217,605	12,840

부여	-	-	130,000	18,815

상실	(94,884)	13,732	(10,000)	11,442

행사	(7,786)	12,799	(112,935)	12,799

기말	122,000	18,668	224,670	16,380

기말 현재 행사가능주식수	7,000	13,811	94,670	12,872

② 종속기업 ((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	220,000	19,662	300,000	19,430

상실	(90,000)	18,788	(80,000)	18,788

기말	130,000	20,267	220,000	19,662

기말 현재 행사가능주식수	130,000	20,267	220,000	19,662

③ 종속기업 ((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	363,000	5,231	413,000	5,710

상실	-	-	(50,000)	3,345

기말	363,000	5,231	363,000	5,231

기말 현재 행사가능주식수	350,000	5,266	350,000	5,266

④ 종 속기업 ((주)차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	607,000	2,005	619,000	2,008

상실	-	-	(12,000)	2,170

기말	607,000	2,005	607,000	2,005

기말 현재 행사가능주식수	60,000	2,005	60,000	500

(3) 연결실체는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2016-03-29	2016-03-30	2016-03-30

(주) 차백신연구소	(주)차바이오텍	(주) 차헬스케어

무위험이자율(%)	1.81	1.54	1.55

기대행사기간	7년	4.5년	4.5년

예상주가변동성 (*)	0.7300	0.4194	0.3371

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2017-03-31	2017-05-30	2018-03-08	2018-03-23	2018-03-30

(주) CMG 제약	(주) 차헬스케어	(주)CMG 제약	(주)CMG 제약	(주)차헬스케어

무위험이자율(%)	1.60	1.55	2.53	2.48	1.55

기대행사기간	5년	4.5년	5년	5년	4.5년

예상주가변동성 (*)	0.7057	0.2918	0.6618	0.6599	0.2918

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2019-03-13	2020-03-09	2020-03-31	2020-09-28	2021-02-25

(주) CMG 제약	(주) CMG 제약	(주) 차백신연구소	(주) 차백신연구소	(주) 차바이오텍

무위험이자율(%)	1.87	1.18	1.62	1.52	1.59

기대행사기간	5년	5년	5.5년	5.5년	6.8년

예상주가변동성 (*)	0.6487	0.6568	0.5120	0.5690	0.3478

(*) 과거 4.5~ 6.85년 간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

41. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 당분기와 전분기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

병원매출	120,924,817,398	106,079,593,993

QAF매출 등	20,770,061,476	21,403,709,087

IT서비스매출	1,678,439,178	1,535,284,651

제대혈 채취 및 보관 매출	3,279,363,081	2,002,449,227

Bio-Insurance 서비스매출	70,737,584	129,852,885

의약품제조판매 매출	18,939,018,873	15,744,651,096

서비스 매출	11,131,962,923	10,651,746,193

의료기기 및 시약 매출	4,777,979,099	5,261,388,743

유전체검사 서비스매출	1,380,309,736	-

기타매출(*)	5,082,170,656	5,036,223,329

합 계	188,034,860,004	167,844,899,204

(*) 기타매출은 (주)차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한 시점에 이행	23,769,944,335	27,113,000,871

기간에 걸쳐 이행	164,264,915,669	140,731,898,333

합 계	188,034,860,004	167,844,899,204

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	22,409,384,832	20,643,513,978

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기	기업회계기준서 제1115호수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관	채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공	채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공	고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달	연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식

회원보증금에 대한 이자수익	차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 이자수익 인식	회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식

IT서비스매출	IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

병원진료매출	환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

QAF	환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구	서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관 과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 52 에 서 설 명하고 있습니다.

42. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발 생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	3,798,529,410	3,798,529,410

원재료의 사용액	-	2,059,571,941	2,059,571,941

종업원급여	22,371,669,630	49,380,811,588	71,752,481,218

감가상각비와기타상각비	3,129,590,183	3,920,110,905	7,049,701,088

기타비용	30,103,516,915	78,396,397,364	108,499,914,279

합 계	55,604,776,728	137,555,421,208	193,160,197,936

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	2,139,132,054	2,139,132,054

원재료의 사용액	-	6,972,223,747	6,972,223,747

종업원급여	15,960,261,301	42,926,922,139	58,887,183,440

감가상각비와기타상각비	2,974,531,237	3,737,008,888	6,711,540,125

기타비용	26,481,705,838	61,660,066,874	88,141,772,712

합 계	45,416,498,376	117,435,353,702	162,851,852,078

43. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

44. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	19,965,165,419	19,965,165,419	14,262,561,760	14,262,561,760

퇴직급여	541,973,915	541,973,915	454,017,762	454,017,762

주식보상비	115,886,312	115,886,312	182,525,551	182,525,551

복리후생비	3,656,251,252	3,656,251,252	2,785,546,987	2,785,546,987

여비교통비	690,752,526	690,752,526	601,153,910	601,153,910

접대비	193,201,626	193,201,626	123,693,397	123,693,397

통신비	410,068,307	410,068,307	386,876,257	386,876,257

수도광열비	1,212,178,595	1,212,178,595	1,043,355,186	1,043,355,186

소모품비	1,354,845,235	1,354,845,235	848,387,880	848,387,880

세금과공과금	2,198,236,261	2,198,236,261	1,983,069,169	1,983,069,169

지급임차료	398,853,865	398,853,865	268,498,884	268,498,884

지급수수료	4,974,699,968	4,974,699,968	3,917,694,167	3,917,694,167

수선비	718,520,004	718,520,004	688,193,498	688,193,498

보험료	1,896,545,158	1,896,545,158	1,403,279,813	1,403,279,813

차량유지비	60,036,825	60,036,825	36,640,296	36,640,296

운반비	328,752,949	328,752,949	291,586,323	291,586,323

광고선전비	1,264,053,954	1,264,053,954	997,332,206	997,332,206

교육훈련비	195,410,565	195,410,565	10,540,055	10,540,055

도서인쇄비	34,911,558	34,911,558	17,882,513	17,882,513

감가상각비	2,541,117,904	2,541,117,904	2,176,312,907	2,176,312,907

무형자산상각비	470,697,625	470,697,625	433,374,787	433,374,787

경상연구개발비	2,931,914,736	2,931,914,736	3,190,290,653	3,190,290,653

판매촉진비	802,984,700	802,984,700	891,386,393	891,386,393

수출제비용	935,090	935,090	479,050	479,050

대손상각비	11,346,218	11,346,218	89,238,700	89,238,700

행사비	16,523,407	16,523,407	1,100,000	1,100,000

견본비	67,943,247	67,943,247	54,818,192	54,818,192

용역비	7,676,796,386	7,676,796,386	7,540,236,077	7,540,236,077

잡비	704,924,083	704,924,083	670,541,769	670,541,769

리스료	96,932,470	96,932,470	12,083,867	12,083,867

회의비	72,316,568	72,316,568	53,800,367	53,800,367

합 계	55,604,776,728	55,604,776,728	45,416,498,376	45,416,498,376

45. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,080,333,931	1,080,333,931	1,111,396,701	1,111,396,701

배당금수익	-	-	699,623	699,623

외환차익	167,197,986	167,197,986	41,580,870	41,580,870

외화환산이익	1,697,770,920	1,697,770,920	3,533,562,186	3,533,562,186

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	117,947,931	117,947,931	876,630,593	876,630,593

파생상품거래이익	-	-	81,238,754	81,238,754

기타금융부채평가이익	38,795,726	38,795,726	18,750,443	18,750,443

합 계	3,102,046,494	3,102,046,494	5,663,859,170	5,663,859,170

46. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,262,850,103	3,262,850,103	4,304,509,150	4,304,509,150

외환차손	134,573,356	134,573,356	33,267,453	33,267,453

외화환산손실	120,794,884	120,794,884	2,979,030	2,979,030

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,222,797,485	2,222,797,485	61,478,869	61,478,869

파생상품평가손실	-	-	150,027,999	150,027,999

합 계	5,741,015,828	5,741,015,828	4,552,262,501	4,552,262,501

47. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,286,509	2,286,509	6,088,873	6,088,873

외화환산이익	-	-	1,569,348	1,569,348

임대료수익	87,114,218	87,114,218	30,263,353	30,263,353

유형자산처분이익	57,422,832	57,422,832	56,246,232	56,246,232

잡이익	589,270,678	589,270,678	549,487,785	549,487,785

합 계	736,094,237	736,094,237	643,655,591	643,655,591

48. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	19,067	19,067	2	2

외화환산손실	1,659,000	1,659,000	125,239	125,239

기부금	53,817,436	53,817,436	3,113,770	3,113,770

기타의대손상각비	43,814,752	43,814,752	266	266

유형자산처분손실	66,286,497	66,286,497	1,025,759	1,025,759

유형자산손상차손	-	-	377,870,000	377,870,000

유형자산폐기손실	1,000	1,000	-	-

잡손실	61,585,542	61,585,542	197,132,530	197,132,530

합 계	227,183,294	227,183,294	579,267,566	579,267,566

49. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금 융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 125,371,337,141 125,371,337,141 - 124,671,332,141 700,005,000 125,371,337,141 상장지분증권 - 667,215,720 344,411,000 1,011,626,720 1,011,626,720 - - 1,011,626,720 비상장지분증권 - 427,267,512 10,119,619,500 10,546,887,012 - - 10,546,887,012 10,546,887,012 소 계 - 1,094,483,232 135,835,367,641 136,929,850,873 1,011,626,720 124,671,332,141 11,246,892,012 136,929,850,873 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 143,761,514,000 - - 143,761,514,000 - - - - 매출채권및기타유동채권 166,263,913,841 - - 166,263,913,841 - - - - 유동성금융자산 74,145,531,710 - - 74,145,531,710 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 24,030,131,080 - - 24,030,131,080 - - - - 기타비유동금융자산 60,704,705,759 - - 60,704,705,759 - - - - 소 계 468,905,796,390 - - 468,905,796,390 - - - - 합 계 468,905,796,390 1,094,483,232 135,835,367,641 605,835,647,263 1,011,626,720 124,671,332,141 11,246,892,012 136,929,850,873 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 152,269,453,593 152,269,453,593 - 151,569,448,593 700,005,000 152,269,453,593 상장지분증권 - 473,182,060 460,634,500 933,816,560 933,816,560 - - 933,816,560 비상장지분증권 - 432,022,182 9,619,653,000 10,051,675,182 - - 10,051,675,182 10,051,675,182 소 계 - 905,204,242 162,349,741,093 163,254,945,335 933,816,560 151,569,448,593 10,751,680,182 163,254,945,335 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 122,520,588,340 - - 122,520,588,340 - - - - 매출채권및기타유동채권 170,989,091,982 - - 170,989,091,982 - - - - 유동성금융자산 69,866,394,194 - - 69,866,394,194 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 23,964,419,501 - - 23,964,419,501 - - - - 기타비유동금융자산 61,172,218,096 - - 61,172,218,096 - - - - 소 계 448,512,712,113 - - 448,512,712,113 - - - - 합 계 391,984,960,879 2,272,367,216 209,666,926,021 603,924,254,116 5,512,737,508 192,980,456,665 13,446,099,064 211,939,293,237 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 17,757,396,578 17,757,396,578 - 9,769,960,856 7,987,435,722 17,757,396,578 소 계 - 17,757,396,578 17,757,396,578 - 9,769,960,856 7,987,435,722 17,757,396,578 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 243,435,666,409 - 243,435,666,409 - - - - 단기차입금 16,763,700,000 - 16,763,700,000 - - - - 유동성장기차입금 9,919,398,494 - 9,919,398,494 - - - - 유동성전환사채 52,824,747,251 - 52,824,747,251 - - - - 유동성신주인수권부사채 9,580,584,838 - 9,580,584,838 - - - - 유동성리스부채 7,195,348,006 - 7,195,348,006 - - - - 기타유동금융부채 7,564,922,951 - 7,564,922,951 - - - - 유동성회원보증금 10,101,411,071 - 10,101,411,071 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 2,123,034,935 - 2,123,034,935 - - - - 장기차입금 237,958,788,664 - 237,958,788,664 - - - - 비유동리스부채 27,424,902,425 - 27,424,902,425 - - - - 기타비유동금융부채 78,770,000 - 78,770,000 - - - - 회원보증금 17,624,845,445 - 17,624,845,445 - - - - 소 계 642,596,120,489 - 642,596,120,489 - - - - 합 계 642,596,120,489 17,757,396,578 660,353,517,067 - 9,769,960,856 7,987,435,722 17,757,396,578 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 17,731,520,902 17,731,520,902 - 9,744,085,180 7,987,435,722 17,731,520,902 소 계 - 17,731,520,902 17,731,520,902 - 9,744,085,180 7,987,435,722 17,731,520,902 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 240,858,127,867 - 240,858,127,867 - - - - 단기차입금 16,951,200,000 - 16,951,200,000 - - - - 유동성장기차입금 18,169,039,743 - 18,169,039,743 - - - - 유동성전환사채 51,182,848,652 - 51,182,848,652 - - - - 유동성신주인수권부사채 9,237,119,132 - 9,237,119,132 - - - - 유동성리스부채 7,095,876,924 - 7,095,876,924 - - - - 기타유동금융부채 7,603,718,677 - 7,603,718,677 - - - - 유동성회원보증금 8,342,250,755 - 8,342,250,755 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 2,001,153,426 - 2,001,153,426 - - - - 장기차입금 205,193,515,133 - 205,193,515,133 - - - - 비유동리스부채 26,007,497,602 - 26,007,497,602 - - - - 기타비유동금융부채 78,770,000 - 78,770,000 - - - - 회원보증금 19,138,842,983 - 19,138,842,983 - - - - 소 계 611,859,960,894 - 611,859,960,894 - - - - 합 계 611,859,960,894 17,731,520,902 629,591,481,796 - 9,744,085,180 7,987,435,722 17,731,520,902 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 당기손익 공정가치측정 금융자산 상장주식 1 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 채권형펀드 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 채무증권 3 현금흐름할인모형,TF(Tsiveriotis Fernandes andHull Model)모델 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 취득원가 해당사항 없음 해당사항 없음 당기손익 공정가치측정 금융부채 이자율스왑 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 전환권대가(파생상품부채) 3 옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 50. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(*) 1,011,194,628 - 69,139,303 - - 1,080,333,931 외환차익 35,068,814 - 132,129,172 - - 167,197,986 외화환산이익 212,372,382 - 1,485,398,538 - - 1,697,770,920 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 117,947,931 - - - - 117,947,931 기타금융부채평가이익 - - - 38,795,726 - 38,795,726 이자비용(*) - - - (321,277,327) (2,941,572,776) (3,262,850,103) 외환차손 (10,392) - (134,562,964) - - (134,573,356) 외화환산손실 - - (120,794,884) - - (120,794,884) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (2,222,797,485) - - - - (2,222,797,485) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 1,898,404,351 - - - 1,898,404,351 합 계 (846,224,122) 1,898,404,351 1,431,309,165 (375,843,537) (2,848,210,840) (740,564,983) (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(*) 640,946,653 - 470,450,048 - - 1,111,396,701 배당금수익 699,623 - - - - 699,623 외환차익 - - 41,580,870 - - 41,580,870 외화환산이익 2,229,599,998 - 1,303,962,188 - - 3,533,562,186 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 876,630,593 - - - - 876,630,593 파생상품거래이익 - - - 81,238,754 - 81,238,754 기타금융부채평가이익 - - - - 18,750,443 18,750,443 이자비용(*) - - - - (4,304,509,150) (4,304,509,150) 외환차손 - - (30,592,275) - (2,675,178) (33,267,453) 외화환산손실 - - (2,979,030) - - (2,979,030) 파생상품평가손실 - - - (150,027,999) - (150,027,999) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (61,478,869) - - - - (61,478,869) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (573,015,010) - - - (573,015,010) 합 계 3,686,397,998 (573,015,010) 1,782,421,801 (68,789,245) (4,288,433,885) 538,581,659 (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. 51. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 투자자산 연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다. 3) 보증 연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 482,518,906,549 462,288,405,048 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 187,493,221,240 156,334,579,445 미 국 285,503,617,624 296,153,577,251 기 타 9,522,067,685 9,800,248,352 합 계 482,518,906,549 462,288,405,048 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 도소매업체 39,900,897,132 30,476,362,028 최종소비자 11,785,366,756 12,508,681,043 금융기관 286,371,481,297 249,943,226,325 기타 144,461,161,364 169,360,135,651 합 계 482,518,906,549 462,288,405,048 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 177,793,800,461 888,969,002 166,316,660,304 2,378,871,592 6개월 이내 38,375,541,735 26,904,337 44,400,095,966 28,917,528 6개월 초과 ~ 1년 이내 36,708,954,475 230,036,927 35,466,890,011 177,828,078 1년 초과 ~ 2년 이내 1,829,151,594 440,802,590 3,539,286,841 1,967,300,024 2년 초과 ~ 10,577,614,748 6,573,721,679 11,198,117,669 7,890,150,467 개별평가 217,233,843,537 5,452,675,624 201,367,354,257 1,332,625,246 합 계 482,518,906,549 13,613,110,159 462,288,405,048 13,775,692,935 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 13,775,692,935 15,387,534,328 손상차손 인식 1,567,548,486 2,707,636,955 대여금및수취채권 제각 (57,706,800) (255,748,975) 손상차손 환입 - (2,651,352,464) 기타(환율차이) (1,672,424,462) (1,412,376,909) 기말잔액 13,613,110,159 13,775,692,935 한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다. 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. (3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 245,558,701,344 245,961,365,280 244,397,682,798 463,323,071 1,100,359,410 - 차입금 264,641,887,158 263,981,612,493 25,416,797,265 20,362,067,093 51,128,359,089 167,074,389,047 전환사채 52,824,747,251 55,399,190,914 55,399,190,914 - - - 신주인수권부사채 9,580,584,838 15,431,000,000 15,431,000,000 - - - 기타금융부채 7,643,692,951 7,501,422,951 7,501,422,951 - - - 회원보증금 27,726,256,516 35,015,252,500 10,408,375,000 3,471,250,000 8,288,900,000 12,846,727,500 리스부채 34,620,250,431 44,033,410,875 8,894,578,943 6,277,254,062 15,349,528,937 13,512,048,933 합 계 642,596,120,489 667,323,255,013 367,449,047,871 30,573,894,226 75,867,147,436 193,433,165,480 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 242,859,281,293 242,859,281,293 241,346,089,053 267,807,058 1,245,385,182 - 차입금 240,313,754,876 242,059,725,919 36,293,598,651 8,279,401,250 47,928,323,255 149,558,402,763 전환사채 51,182,848,652 55,399,190,914 55,399,190,914 - - - 신주인수권부사채 9,237,119,132 15,431,000,000 15,431,000,000 - - - 기타금융부채 7,682,488,677 7,352,718,677 7,352,718,677 - - - 회원보증금 27,481,093,738 34,658,427,500 7,922,325,000 4,192,350,000 9,443,850,000 13,099,902,500 리스부채 33,103,374,526 42,006,606,524 8,859,981,570 8,723,354,532 14,133,846,496 10,289,423,926 합 계 611,859,960,894 639,766,950,827 372,604,903,865 21,462,912,840 72,751,404,933 172,947,729,189 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD AUD 현금및현금성자산 3,947,646,113 812,608,152 7,764,127 매출채권 601,399,476 - 8,598,462 단기금융상품 1,704,005,536 - - 기타유동성금융자산 53,699,515,878 - - 장기대여금 - - 1,305,571,866 단기미지급금 (76,196) (10,831,108) - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD EUR AUD 현금및현금성자산 18,563,940,214 158,664,275 - - 매출채권 501,473,411 - 26,817,268 8,203,387 단기금융상품 40,420,315,401 - - 기타유동성금융자산 18,701,493,378 - - 장기대여금 - - - 1,233,586,672 단기미지급금 (1,160,605) - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 분 기 당분기말 전기말 USD 1,144.42 1,114.05 1,210.80 1,185.50 SGD 851.47 836.13 895.13 877.14 AUD 859.42 860.97 909.01 858.89 EUR 1,352.44 1,342.62 1,351.13 1,342.34 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,995,264,320 (5,995,264,320) 7,818,838,301 (7,818,838,301) SGD 82,343,926 (82,343,926) 15,866,428 (15,866,428) EUR - - 2,681,727 (2,681,727) AUD 132,193,446 (132,193,446) 124,179,006 (124,179,006) 2) 이자율위험 ① 당분기말과 전기 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 594,277,133,531 600,782,165,706 금융부채 (633,942,468,763) (593,070,284,168) 합 계 (39,665,335,232) 7,711,881,538 변동이자율 금융부채 (8,653,651,726) (18,789,676,726) 합 계 (8,653,651,726) (18,789,676,726) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (86,536,517) 86,536,517 (175,348,367) 175,348,367 상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 768,983,167,506 742,012,787,468 차감 : 현금및현금성자산 (143,761,514,000) (122,520,588,340) 조정 부채 625,221,653,506 619,492,199,128 자본 총계 802,941,849,604 793,112,271,075 조정 부채비율 77.87% 78.11% 52. 우발부채 및 약정사항 (1) 로열티계약 연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 관계없이 1년 단위 기준 500백만원의 정액 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. 또한 연결실체는 (주)차바이오에프엔씨와 에버셀 상표사용계약서를 체결하고 상표권에 관하여 비독점적 사용권을 부여하고 로열티를 지급하기로 약정되어 있습니다. (2) 제대혈계약 연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 50년, 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 108,459,784,966 95,208,804,345 13,250,980,621 한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분 기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,00 0천원의 제 대 혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (3) 바이오인슈어런스계약 연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 13,365,065,968 7,804,882,903 5,560,183,065 한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역건연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당분기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2022년 12월 31일까지로 변경하였습니다. (5) 지급보증 및 기타 약정사항 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 133백만원 이며,비씨카드, 롯데카드 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 또한, 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia에서 대출한도약정 과 단기차입금 관련하여 IBK캐피탈에서 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원, US$, AU$) 금융기관명 종 류 약정만기일 약정한도 실행액 IBK 캐피탈(*) 기업자금대출 2022년 10월 5일 2,000,000,000 2,000,000,000 Wells Fargo Bank 대출한도약정 - US$212,000,000 US$182,989,506 Commonwealth Bank of Australia 대출한도약정 - AU$17,000,000 AU$10,075,390 (*) 연결실체는 동 대출기간 내 IBK 캐피탈과 공동으로 업무집행사원으로 운용중인 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 의 청산 시에 발생할 투자원금및 성과보수 등 회수금원 일체를 동 대출금 상환에 사용하여 중도상환하기로 하였으며 이러한 중도상환시에는 중도상환수수료가 없습니다. 한편, CHA Hollywood Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78% 로 약정 받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환 중이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하고 있습니다 또한, 지배기업은 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 동경 소재의 뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속기업 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다. 또한, 종속기업인 CHS Property Holdings, LP는 Wells Fargo Bank와 2017년 11월에 2019년 1월 22일부터 2029년 1월 1일까지를 계약기간으로 하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 명목금액 $12,000,000의 고정결제형으로, CHS Property Holdings, LP 는 고정이자율(2,857%)로 이자를 지급하고, Wells Fargo Bank 로부터 변동이자율( 스프레드 없이 1개월 Libor)로 이자를 지급받습니다. (6) 당기 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다. (7 ) 소송사건의 요약 ① 지배기업이 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원고 소송가액 서울중앙지방법원 김유진외 10명(*) 1,970,258,040 서울중앙지방법원 송태홍(*) 10,000,000 서울중앙지방법원 고길웅외 46명(*) 2,852,479,436 서울중앙지방법원 하동명외 4명(*) 199,500,444 (*) 연결실체는 2019년 1월부터 지배기업을 피고로 하여 지배기업의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다. ② 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.와 그 종속회사는 의료서비스 및 고용 관련 소송 등이 진행중에 있으며, 당분기말 현재 예상 합 의금 등 7,204,260 천원 을 미지급비용으로 계상하고 있습니다 . (8) 종속회사인 CHA SMG (Australia) Pte Ltd.는 종속회사인 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.의 비지배 주주와 주주간 협약을 체결 하였으며, 주주간 협약에는 종속회사인 차헬스케어가 상장 예비심사 청구서 제출을 위한 이사회결의를 하는 경우, 비지배주주가 보유한 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.지분의 일부를 종속회사인 차헬스케어의 지분과 교환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(9) 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.의 캠퍼스 내에 위치하여 있는 North Building은 1924년에 완공된 건물로 이후에 제정된 캘리포니아주의 지진관련 규정을 충족하지 못하고 있어, 2030년 이후 병원으로 사용이 불가능합니다. 이에 따라 당 Medical Center는 North Building의 기능을 대체하고, 병상 수 확대 및 최신 의료 환경 구축을 위한 새로운 병동을 신축 중에 있습니다. 상기 신축 병동은 2021년 상반기 준공이 목표였으나 2020년부터 확산된 Covid-19로 인한 방역 절차, 정부기관의 승인 지연 및 인력 이탈 등으로 당기 보고기간 종료일현재 공사가 진행 중에 있으며, 공사를 완료하기 위해서 는 추가로 약 700억원 ~ 900억 원 가량의 자금이 필요할 것으로 추산하고 있습니다. 추가적인 공사자금 중 타인자본조달이 필요한 부분은 HUD (미국연방주택공사)의 대출승인이 필요하여 보고기간 종료일 현재 HUD와 대출승인을 협의하고 있고 최종 승인을 득하지 못한 상황이며, HUD의 승인 여부에 따라 보고기간 종료일 이후 CHA Hollywood Medical Center, LP.의 유동성과 재무구조 및 재무비용에 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 변동가능성으로인해 발생 가능한 조정사항은 연결실체의 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 53. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)CMG제약(*1) - (주)콘센트릭스솔라코리아 (주)차케어스(*1) (주)엘바이오 - (주)차메디텍 - - (주)서울CRO - - (주)차백신연구소(*1) - - (주)차바이오랩 - - (주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2) 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*2) 솔리더스-스마트바이오 투자조합 (*2) 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 (*1) - - (주)차헬스케어 CHA Medical Service Co.,Ltd - CHA Reproductive Managing Group - CHA Health Systems, Inc. - CHS Property Management, LLC. - CHS Healthcare Management, LLC. - CHA Hollywood Medical Center, LP. - CHS Property Holdings, LP. - Kula Green, LLC. - CHA Captive Insurance, Inc. - CHA Medical Management, LLC - CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. Singapore Medical Group Ltd. CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd. - CHA SMG (Australia) Pte Ltd. - CHA SMG Australia Property Pty Ltd. - CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. - CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. - CF Medical Associates Pty Ltd - CF Corporate Services Pty Ltd - City Fertility Bundoora Pty Ltd - City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. - City Fertility Centre Pty Ltd. - City Fertility Centre Unit Trust - 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)차헬스케어 CFC Melbourne Pty Ltd. - CFC Melbourne Unit Trust - CFC Gold Coast Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Unit Trust - City Fertility Miranda Pty Ltd. - City Fertility Toowoomba Pty Ltd. - CFC Sydney Pty Ltd. - City Fertility Notting Hill Pty Ltd. - ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. - ACA Sunnybank Unit Trust - ACA Sunnybank Pty Ltd. - City Fertility Donor Service Pty Ltd.(*2) - Insem Fertility Solutions Pty Ltd.(*2) - Matica Holdings, Inc. Matica Biotechnology, Inc - (*1) (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출 등 거래 가 있는 주요주주는 다음과 같습니다. 구분 주주명 주주 (주)케이에이치그린, 세원의료재단, (학)성광학원, 성광의료재단 (3) 당분기와 전분기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당분기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단의) 성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원성광의료재단 강남차병원일 산 차병원Kula Io Green LLCCHALOGY, Inc.Mana Aina, Comprehensive Health for All Fertility Center Singapore Medical Group Ltd.(주)케이와이엠씨솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드솔리더스-스타벤처 투자조합 1호솔리더스-스마트바이오 투자조합 (4) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 주주 (주)케이에이치그린 매출 134,545 134,545 매입 329,392,266 329,392,266 성광의료재단 매출 1,201,741,650 1,918,833,409 매입 29,107,000 18,242,500 기타비용 117,000 241,500 (학)성광학원 매출 85,863,130 81,474,623 매입 18,633,199 18,279,550 기타비용 1,920,000 3,930,000 최대주주와 최대주주의 특수관계자 이자비용(*) - 387,562,581 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 기타 차의과학대학교 매출 208,187,559 227,066,187 재고자산 매입 - 834,090 기타비용 15,142,838 1,246,798 차의과학대학교 산학협력단 매출 96,045,197 32,115,671 기타비용 440,000 85,800,000 성광의료재단 강남차병원 등 매출 53,943,691 53,630,509 매입 3,159,000 2,032,000 대구여성차병원 매출 328,433,389 3,820,032 (주)차바이오에프엔씨 매출 79,986,154 53,380,618 매입 6,160,542 2,261,818 재고자산 매입 134,469,544 233,092,728 기타비용 44,259,617 5,872,198 (의)성광의료재단 차여성의원 매출 939,511,635 931,436,334 매입 21,236,671 1,141,531 이자비용 9,050,485 - 기타비용 55,787,220 - (의)성광의료재단차움건진의원 매출 125,007,983 167,129,909 매입 - 900,000 기타비용 - 1,890,000 (의)성광의료재단 차움의원 매출 327,051,513 293,023,257 매입 16,513,259 16,040,513 유형자산 취득 - 1,300,000 기타비용 33,229,806 29,055,310 차의과대학교 구미차병원 매출 910,135,699 788,590,541 매입 13,664,919 4,335,660 차의과대학교 분당차병원 매출 4,101,378,597 3,656,153,175 매입 214,365,185 172,842,831 기타비용 200,575,623 93,426,180 Kula Io Green LLC 이자수익 - 29,284,041 기타수익 10,844,550 - 기타비용 81,665,787 - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 61,216,349 67,950,871 이자수익 10,838,383 - 이자비용 10,866,570 - 기타비용 12,837,763 16,177,783 차바이오컴플렉스 관리단 매출 530,153,332 628,648,372 매입 61,560,330 63,127,395 기타비용 349,087,373 367,305,813 Chalogy Inc. 기타수익 5,422,275 10,026,450 Mana Aina 이자수익 - 17,265,948 기타수익 1,807,425 1,671,075 Comprehensive Health for All Fertility Center 이자수익 - 649,859 기타수익 542,228 - Singapore Medical Group Ltd. 이자비용 2,525,406 2,362,903 일산차병원 매출 1,778,333,911 1,544,926,802 매입 19,795,500 16,192,960 기타비용 40,500 202,500 케이와이엠씨 매출 4,482,727 984,239 KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 매출 123,349,443 114,664,868 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 기타 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 매출 18,493,153 15,821,920 솔리더스-스마트바이오 투자조합 매출 493,150,685 - 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 매출 116,778,081 - 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다. (*) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. ② 자금거래1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증감 기타증감(환율차이) 기말 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 375,000,000 - - 375,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 - - 633,546,835 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 14,592,000,000 (6,912,000,000) - 7,680,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 100,000,000 - - 100,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 3,150,000,000 - - 3,150,000,000 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 출자금 200,000,000 1,000,000,000 - 1,200,000,000 Singapore Medical Group Limited 차입금 428,658,318 - 18,265,769 446,924,087 종속기업 임원 및 주주 대여금 1,959,430,763 (188,236,345) 114,341,382 1,885,535,800 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. 2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말 주 주 (주)케이에이치그린 차입금(전환사채) 18,200,000,000 - - - 18,200,000,000 성광의료재단 차입금(전환사채) 4,000,000,000 - - - 4,000,000,000 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 615,000,000 - (150,000,000) - 465,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 - - - 633,546,835 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 16,128,000,000 - - - 16,128,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 - 100,000,000 - - 100,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 - 2,100,000,000 - - 2,100,000,000 Kula Io Green LLC 대여금 7,670,400,000 - (113,350,000) 320,775,000 7,877,825,000 Mana Aina 대여금 5,755,520,000 - (3,139,795,000) 240,695,000 2,856,420,000 CHA Fertility Center 대여금 - 340,050,000 - - 340,050,000 Singapore Medical Group Ltd. 차입금 409,580,100 - - 10,368,450 419,948,550 종속기업의 임원 및 주주 대여금 1,426,495,442 - - 39,941,858 1,466,437,300 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 선급비용 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 - - - - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 31,518,441 - - - - - 120,000,000 성광의료재단 806,701,528 733,745 - - - - - 기타 차의과학대학교 106,648,037 - - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 103,222,267 - - - - - - (43,943,263) - - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 19,497,500 - - - - - - 대구여성차병원 396,414,767 - - - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,350,284,324 581,082 2,000,000,000 - - 417,969,824 - (802,840,243) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) - (의)성광의료재단 차여성의원 997,374,912 - - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 103,083,679 - - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 112,029,642 - - - - - - 차의과대학교 구미차병원 353,003,603 - - - - - - 차의과대학교 분당차병원 1,894,368,046 11,228,314 - 4,344,000 26,753,532 - - Kula Io Green LLC 3,019,505 69,122,150 - - - - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 - - - - - - 71,040,000 일산차병원 924,321,537 - - - - - - 종속기업 임원 및 주주 - - 1,885,535,800 - - - - 합 계 7,201,487,788 81,665,291 3,885,535,800 4,344,000 26,753,532 417,969,824 26,077,040,000 (846,783,506) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) - (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 차입금 선수수익 주주 (주)케이에이치그린 2,700,000 3,698,630 - - (학)성광학원 - 2,133,322 - - 성광의료재단 - 9,786,500 - - 기타 차의과학대학교 - 100,000 - - 차의과학대학교 산학협력단 - 440,000 - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 357,000 - - (주)차바이오에프엔씨 830,000 16,582,001 - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 1,767,768 - - (의)성광의료재단 차움의원 - 18,231,838 - - 차의과대학교 구미차병원 - 652,020 - - 차의과대학교 분당차병원 - 95,360,948 - 1,660,000 Chalogy Inc. 1,201,114 - - - Mana Aina - 1,454,171 - - Comprehensive Health for All Fertility Center - 1,359,728 - - Singapore Medical Group Ltd. - 2,536,821 446,924,087 - 일산차병원 - 6,295,500 - - 합 계 4,731,114 160,756,247 446,924,087 1,660,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급비용 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 79,455,697 - - - - 25,000,000,000 세원의료재단 16,500,000 - - - - - (학)성광학원 29,665,129 - - - - 120,000,000 성광의료재단 1,205,888,085 579,425 - - - - 기타 차의과학대학교 86,599,498 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 58,562,510 - - - - - (43,943,263) - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 19,625,785 - - - - - 대구여성차병원 127,998,000 - - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,271,274,400 - 2,000,000,000 - 417,969,824 - (802,840,243) - (2,000,000,000) - (417,969,824) - (의)성광의료재단 차여성의원 1,036,718,174 - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 163,592,299 6,424,000 - - - - (의)성광의료재단 차움의원 114,910,090 - - - - - 차의과대학교 구미차병원 292,622,717 - - - - - 차의과대학교 분당차병원 1,970,894,408 7,747,314 - 20,150,089 - - Kula Io Green LLC - - - - - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 184,270,868 - - - - 69,760,000 일산차병원 863,546,029 - - - - - (주)케이와이엠씨 161,100 - - - - - 종속기업 임원 및 주주 - - 1,959,430,763 - - - 합 계 7,522,284,789 14,750,739 3,959,430,763 20,150,089 417,969,824 26,075,760,000 (846,783,506) - (2,000,000,000) - (417,969,824) - (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 차입금 선수수익 선수금 주주 (주)케이에이치그린 2,700,000 3,780,821 - - - (학)성광학원 - 1,978,265 - - - 성광의료재단 - 8,999,820 - - 13,394,509 기타 차의과학대학교 산학협력단 - 44,000,000 - 300,000,000 - 성광의료재단 강남차병원 등 - 1,281,000 - - - (주)차바이오에프엔씨 24,490,000 4,181,400 - - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 22,851,402 - - 5,840,000 (의)성광의료재단 차움의원 - 35,542,268 - - - 차의과대학교 구미차병원 - 243,570 - - - 차의과대학교 분당차병원 - 235,477,590 - 178,300,000 - 차바이오컴플렉스 관리단 - 38,388,080 - - - Mana Aina - 1,423,786 - - - Singapore Medical Group Ltd. - 9,746,973 428,658,318 - - 일산차병원 - 6,854,900 - - - 합 계 27,190,000 414,749,875 428,658,318 478,300,000 19,234,509 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,264,753,330 7,106,319,172 설정(환입)액 - (406,765,797) 제각 - (3,434,800,045) 기말금액 3,264,753,330 3,264,753,330 (7) 당분기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 담보 및 지급보증액(*) 담보 및지급보증내역 제공받은 회사 보증일 제공받은 회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 지배기업 4,046,386,517 임차료 지급보증 Matica Biotechnology, Inc. 2020.12.04 - - 종속기업(*) 3,000,000,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2018.08.04 2,481,850,000 우리은행 도쿄지점 3,100,000,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2019.11.27 2,481,850,000 우리은행 도쿄지점 (*) 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융 상품을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당 분 기 전 분 기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 315,506,573 23,517,724 1,346,867 340,371,164 240,799,996 14,743,375 10,999,413 266,542,784 54. 현금흐름표에 관한 정보(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증감 7,570,321,173 14,483,444,753 사용권자산관련 리스부채의 증감 2,314,996,038 2,867,414,504 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 상각 기타 단기차입금 16,951,200,000 - (187,500,000) - - 16,763,700,000 장기차입금 223,362,554,876 19,273,843,576 5,241,788,706 - - 247,878,187,158 전환사채 51,182,848,652 - - 1,641,898,599 - 52,824,747,251 신주인수권부사채 9,237,119,132 - - 343,465,706 - 9,580,584,838 파생상품부채 17,731,520,902 - 25,875,676 - - 17,757,396,578 리스부채 33,103,374,526 (2,229,529,084) 1,292,324,678 413,333,071 2,040,747,240 34,620,250,431 합 계 351,568,618,088 17,044,314,492 6,372,489,060 2,398,697,376 2,040,747,240 379,424,866,256 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 환율변동 상각 기타 단기차입금 16,271,300,000 - - (134,650,000) - - 16,136,650,000 장기차입금 165,870,544,554 7,081,637,507 - 6,978,481,220 - - 179,930,663,281 전환사채 72,517,348,680 - - - 2,569,245,328 - 75,086,594,008 신주인수권부사채 25,811,290,179 - - - 959,746,526 - 26,771,036,705 파생상품부채 57,076,354,089 (312,218,083) (150,027,999) 92,030,950 - (81,238,754) 56,624,900,203 리스부채 25,795,835,356 (1,784,654,528) - 31,152,533 413,140,735 2,867,414,504 27,322,888,600 합 계 363,342,672,858 4,984,764,896 (150,027,999) 6,967,014,703 3,942,132,589 2,786,175,750 381,872,732,797 55. 타기업에 대한 지분공시종속회사인 CHA Health Systems, Inc.는 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development)와의 차입약정에 따라, 배당하고자 할 경우 HUD의 사전 승인을 득하여야 하고, 배당금액은 당기순이익의 50%를 초과할 수 없습니다. 다만 일정 요건을 충족하는 경우 사전승인 없이 제한없는 배당이 가능합니다. 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제21(당)기 1분기의 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 21 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 105,207,374,913 96,088,717,929 현금및현금성자산 23,514,735,983 4,678,739,862 매출채권 및 기타유동채권 5,572,778,942 5,474,714,645 기타유동금융자산 8,764,800,000 2,900,000,000 기타유동비금융자산 2,033,510,124 1,597,109,790 재고자산 114,831,610 100,422,919 당기법인세자산 460,674,060 393,081,250 당기손익-공정가치측정금융자산 64,746,044,194 80,944,649,463 비유동자산 309,278,314,011 302,091,104,180 장기매출채권 및 기타비유동채권 18,294,598,103 18,180,412,224 기타비유동금융자산 7,769,160,000 7,700,850,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 967,210,536 773,176,876 종속기업투자주식 184,810,709,060 184,810,709,060 관계기업투자주식 1,625,000,000 2,663,000,000 기타비유동비금융자산 8,809,937,163 8,342,010,633 유형자산 65,025,506,327 57,624,551,022 투자부동산 21,181,313,555 21,206,915,489 무형자산 794,879,267 789,478,876 자산총계 414,485,688,924 398,179,822,109 부채 유동부채 47,810,593,173 40,437,296,161 매입채무 및 기타유동채무 8,780,828,621 3,235,638,184 유동성전환사채 2,484,241,932 2,393,868,374 유동성신주인수부사채 9,580,584,838 9,237,119,132 유동성파생상품금융부채 8,531,610,313 8,531,610,313 유동금융리스부채 1,133,976,381 1,042,333,876 기타유동비금융부채 6,724,006,447 7,180,541,957 유동성회원보증금 10,101,411,071 8,342,250,755 기타유동금융부채 251,000,000 251,000,000 유동충당부채 222,933,570 222,933,570 비유동부채 54,581,035,384 47,095,733,697 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,157,764,339 1,124,571,751 장기차입금 7,500,000,000 0 기타비유동금융부채 30,000,000 30,000,000 기타비유동비금융부채 22,915,746,823 22,481,417,811 회원보증금 17,624,845,445 19,138,842,983 리스부채 4,612,109,559 3,429,383,988 순확정급여부채 552,345,388 692,581,517 비유동충당부채 17,569,813 17,287,255 장기종업원부채 170,654,017 181,648,392 부채총계 102,391,628,557 87,533,029,858 자본 자본금 28,134,159,000 28,130,266,000 자본잉여금 360,405,401,430 359,651,327,384 기타자본조정 (17,962,431,702) (17,329,708,143) 기타포괄손익누계액 (11,324,279,987) (11,518,313,647) 이익잉여금(결손금) (47,158,788,374) (48,286,779,343) 자본총계 312,094,060,367 310,646,792,251 자본과부채총계 414,485,688,924 398,179,822,109 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,836,533,755 9,836,533,755 7,595,918,853 7,595,918,853 상품매출액 533,040,771 533,040,771 512,498,730 512,498,730 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 7,813,929,094 7,813,929,094 5,852,822,088 5,852,822,088 기타수익(매출액) 1,489,563,890 1,489,563,890 1,230,598,035 1,230,598,035 매출원가 4,839,638,085 4,839,638,085 3,833,438,228 3,833,438,228 상품매출원가 393,810,144 393,810,144 370,224,374 370,224,374 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 3,816,613,305 3,816,613,305 2,998,244,939 2,998,244,939 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 629,214,636 629,214,636 464,968,915 464,968,915 매출총이익 4,996,895,670 4,996,895,670 3,762,480,625 3,762,480,625 판매비와관리비 4,650,605,550 4,650,605,550 4,109,166,495 4,109,166,495 영업이익(손실) 346,290,120 346,290,120 (346,685,870) (346,685,870) 금융수익 367,430,097 367,430,097 338,379,493 338,379,493 금융수익 - 기타 1,397,512,583 1,397,512,583 3,421,695,184 3,421,695,184 금융원가 1,515,673,240 1,515,673,240 1,594,221,354 1,594,221,354 기타영업외수익 112,607,067 112,607,067 71,367,602 71,367,602 기타영업외비용 59,219,361 59,219,361 107,527,914 107,527,914 법인세비용차감전순이익 648,947,266 648,947,266 1,783,007,141 1,783,007,141 법인세비용 (104,862,667) (104,862,667) (461,756,963) (461,756,963) 당기순이익(손실) 753,809,933 753,809,933 2,244,764,104 2,244,764,104 기타포괄손익 568,214,696 568,214,696 (171,759,000) (171,759,000) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 568,214,696 568,214,696 (171,759,000) (171,759,000) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 374,181,036 374,181,036 401,256,010 401,256,010 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 194,033,660 194,033,660 (573,015,010) (573,015,010) 총포괄손익 1,322,024,629 1,322,024,629 2,073,005,104 2,073,005,104 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 14 43 43 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 14 14 43 43 자본변동표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 26,274,511,000 273,849,014,318 (16,627,836,024) (10,020,525,307) (39,877,928,368) 233,597,235,619 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 0 2,244,764,104 2,244,764,104 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (573,015,010) 0 (573,015,010) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 401,256,010 401,256,010 주식선택권의 인식 0 0 20,427,482 0 0 20,427,482 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 상실 0 34,772,328 (34,772,328) 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 26,274,511,000 273,883,786,646 (16,642,180,870) (10,593,540,317) (37,231,908,254) 235,690,668,205 2022.01.01 (기초자본) 28,130,266,000 359,651,327,384 (17,329,708,143) (11,518,313,647) (48,286,779,343) 310,646,792,251 자본의 변동 당기순이익 0 0 0 0 753,809,933 753,809,933 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 194,033,660 0 194,033,660 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 374,181,036 374,181,036 주식선택권의 인식 0 0 25,590,473 0 0 25,590,473 주식선택권의 행사 3,893,000 154,225,088 (58,465,074) 0 0 99,653,014 주식선택권의 상실 0 599,848,958 (599,848,958) 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 28,134,159,000 360,405,401,430 (17,962,431,702) (11,324,279,987) (47,158,788,374) 312,094,060,367 현금흐름표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 750,619,011 793,839,095 영업에서 창출된 현금흐름 588,031,384 243,184,979 당기순이익 753,809,933 2,244,764,104 당기순이익조정을 위한 가감 805,663,229 (1,439,810,976) 이자비용 465,095,625 1,530,084,679 법인세비용 (104,862,667) (461,756,963) 퇴직급여 270,464,557 252,563,449 장기종업원급여 (10,994,375) 781,707 주식기준보상 25,590,473 20,427,482 대손상각비 (8,303,019) (7,611,901) 기타의 대손상각비 43,873,268 100,238,065 감가상각비 817,055,811 758,543,794 무형자산상각비 37,599,609 53,390,962 외화환산이익 (923,314,140) (2,410,303,146) 외화환산손실 1,682,355 125,239 유형자산처분이익 (57,107,527) 0 유형자산처분손실 0 652,084 유형자산폐기손실 1,000 0 당기손익금융자산평가이익 (70,551,197) (553,657,745) 당기손익금융자산평가손실 1,050,554,260 0 당기손익- 공정가치측정 금융자산처분손실 0 61,478,869 이자수익 (736,008,529) (782,538,226) 잡손실 4,887,725 (1,333,900) 잡이익 0 (895,425) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (971,441,778) (561,768,149) 매출채권의 감소(증가) 335,520,315 (513,963,128) 기타유동채권의 감소(증가) (295,576,353) 89,801,373 유동비금융자산의 감소(증가) (436,400,334) 88,511,150 비유동비금융자산의 감소(증가) (467,926,530) (22,485,165) 재고자산의 감소(증가) (14,408,691) 4,331,184 매입채무의 증가(감소) (227,567,846) 126,535,410 기타유동채무의 증가(감소) 207,112,886