차바이오텍 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

(주1) 2014년 12월 5일 ②의 ㈜대우건설의 공사대금청구의 소와 관련하여 공사대금반환청구의 소를 제기하였으며, 2017년 7월 5일 본소와 함께 병합처리되어 원고(차바이오텍 외 3명) 일부 승소 판결 취지의 판결선고가 이루어졌습니다. 그 이후 피고(대우건설)가 항소를 포기함으로써 해당 판결이 확정되었습니다. ② 당사가 피고인 사건 (사건번호 : 서울중앙지방법원 2014가합574834)

구분	내용

소제기일	2014년 10월 16일

소송 당사자	원고 : ㈜대우건설, 피고 : ㈜차바이오텍 외 4명

소송의 내용	1. 소송내용 : 설계변경으로 인한 공사대금청구 2. 청구원인 : 원고는 공사시 설계변경으로 인한 공사대금을 피고로 부터 정산 받지 못하였다는 이유로 본 소송을 제기하였음

소송가액	5,731,514,073 원

진행상황	2017년 7월 5일 판결선고 (종국:원고패)

소송일정 및 대응방안	- 2014.10.16 소장접수- 2015.01.07 변론기일- 2015.03.11 변론기일- 2015.04.29 변론기일- 2015.07.01 변론기일- 2015.10.15 감정기일 - 2016.09.21 변론기일	- 2016.11.09 변론기일- 2016..11.30 변론기일- 2017.01.18 변론기일- 2017.03.22 변론기일- 2017.04.26 변론기일, 변론종결- 2017.07.05 판결선고(원고패)

소송결과 및 영향	1. 원고(대우건설)는 피고(차바이오텍)에게 1,136,327,295원을 그외 원고 3명 에게는 15,902,955,309,179원 및 위 금액에 대하여 2014.12.20 부터 2017.7.5 까지는 연 6%, 그 다음날 부터 다 갚는 날까지는 연 15%의 비율로 계산한 돈 을 지급해야함. 2. 원고(대우건설)에 대한 피고(차바이오텍 외 3명) 반소청구 기각 3. 소송비용 중 원고(대우건설)와 피고(차바이오텍 외3명) 사이에 생긴부분은 본소, 반소를 합하여 그 중 4/5는 원고(대우건설)가, 나머지는 피고(차바이오 텍 외 3명)들이 각 부담함.

2) 그 밖에 종결소송사건 내역

계류법원	원고	피고	소송가액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	㈜차바이오텍	공혜성	22,093,614 원	(주1)

서울중앙지방법원	㈜차바이오텍	㈜아시아월드짐	1,028,370,000 원	(주2)

서울중앙지방법원	산와리스㈜	㈜차바이오텍	5,477,600,000 원	(주3)

(주1) 2015년 5월 7일 화해권고결정으로 종결되었습니다.(주2) 2015년 12월 24일 조정성립되었습니다.(주3) 2013년 10월 2일 산와리스㈜로부터 금전소비대차계약에 의한 대여금 청구의 소에 피소되었으며, 2016년 1월 2심에서 승소하였습니다. 원고 측이 상고를 포기함에 따라 당사의 승소가 최종 확정되었습니다.

다 . 그 밖에 우발채무 등

(1) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액	매출 인식액 누계	장ㆍ단기선수금

74,774,984,600	66,660,454,315	8,114,530,285

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당기말 현재 DB손해보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(2) 바이오인슈어런스계약

연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액	매출 인식액 누계	장ㆍ단기선수금 (*)

11,149,241,144	6,017,268,343	5,131,972,801

(*) 회계정책 변경의 영향으로 매출 인식액 누계 및 장ㆍ단기선수금에 조정사항이 포함되어 있습니다. 한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 지배기업의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(3) 로열티계약 연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. (4) 상표권계약연체실체는 전전기 중 주식회사 제이에스바이오와 상표권계약을 체결하였습니 다. 동 계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 제이에스바이오에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 27,273천원을 수령하기로 약정되어 있습니다. (5) 연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급하였습니다. 당기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2019년 12월 31일까지로 변경하였습니다.

(6) 연체실체는 전기 중 주식회사 유영제약과 상표권(에떼르넬)계약을 체결하였습니다.동계약에 의할 경우 연결실체의 상표권에 대하여 주식회사 유영제약에게 통상사용권을 부여하고 로열티금액 70,000천원을 수령하기로 약정되어 있습니다. (7) 연결실체는 미국 줄기세포 전문회사인 ACT(Advanced Cell Technology)사로부터 "망막색소상피세포 유도기술에 대한 기술이전계약"을 체결하고 있습니다. 한편, 2011년 7월 15일 종속기업인 STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.와 Hemangioblast(조혈모세포) Program계약에 따라 ACT사는 미국과 캐나다에서, 연결실체는 한국과 일본에서 각각 배타적인 라이센스 권리를 행사하는 것으로 합의하였습니다.(8) 지급보증 및 기타 약정사항당기말 현재 서울보증보험으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 578백만원이며, 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 또한 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다. 한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환될 예정이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하기로 약정된 상태입니다

(9) 전환우선주의 발행연결실체의 종속기업인 (주)차헬스케어가 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	내 역

투자자	오딘7차(유)	오딘7차(유)

발행일	2017년 05월 31일	2017년 07월 28일

총 발행주식수	4,321,429	1,178,571

주당발행가액	20,000	20,000

총 발행금액	86,428,580,000	23,571,420,000

우선주의 성격	비참가적, 비누적적, 의결권	비참가적, 비누적적, 의결권

배당	이익배당에 관하여 우선권이 없음	이익배당에 관하여 우선권이 없음

청산	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음

전환청구기간	발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지	발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율	1 대 1	1 대 1

(10) 당기 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다.

(11) 종속기업인 (주)CMG제약이 주식회사 케마스(구,(주)천지산)과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불확실한 상태입니다.

(12) 소송사건의 요약① 연결실체가 피고인 사건

(단위 : 원)

계류법원	원고	소송가액

서울중앙지방법원	박명재	1,276,331,650

(*) 연결실체는 2009년 3월 27일 주주총회 특별결의를 통하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 이후 원고의 행사만료된 주식매수선택권의 행사청구로 인한 주식인도청구의소송 건이며, 당기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다.

3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 1) 주권 관리종목의 지정(차바이오텍) 당사는 2018년 3월 22일 감사인으로부터 연결 및 별도 감사보고서를 제출 받았습니다. 이후, 당사는 코스닥공시규정 제6조(시장신고 사항)에 따라 주총 1주전인 2018년 3월 22일 감사인의 한정의견을 반영한 '감사보고서 제출' 공시를 한국거래소에 제출하였으며, 당사의 별도 재무제표 기준 '최근 4사업연도의 영업손실' 발생으로 한국거래소는 코스닥상장규정 제27조 및 제28조 동 규정 시행세칙 제26조 규정에 의거, 2018년 3월 23일 당사의 주권을 관리종목으로 지정한 사실이 있습니다.한편, 당사는 제16기(전기) 재무제표에 대한 재감사를 수행하였으며, 2018년 8월 17일 재감사 결과(적정의견)를 반영하여 제16기(전기) 사업보고서를 정정한 바 있습니다. 이 후, 코스닥 시장 상장 규정 제27조 및 제28조, 제28조의3 규정에 의거 하여 '연구개발기업에 대한 상장관리 특례적용' 으로 인하여 2019년 2월 25일 주권의 관리종목 지정이 해제 된 바 있습니다. 2) 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 감리결과(차바이오텍)당사는 2018년 12월 12일 증권선물위원회로부터 제9기(2010년) 부터 제16기(2017년)까지의 사업보고서 및 연결감사보고서 상 개발비(자산) 인식요건(기술적 실현가능성)을 충족하지 못한 연구개발 관련 지출 금액을 개발비(자산)로 계상한 사실에 대하여, '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제16조 제2항, 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제55조 등의 규정에 의하여 "경고" 조치를 통보 받은 바 있습니다. 3) 당사의 주요종속회사 (주)CMG제약에 대한 제재현황은 다음과 같습니다. (1) 공시관련 제제

변경일	변경내용	비고

2012년 05월 02일	변경 전	중견기업부	잦은경영진변동

변경 후	투자주의환기종목

2013년 04월 30일	변경 전	투자주의환기종목	-

변경 후	중견기업부

( 2) 리베이트 혐의로 인한 제재당사의 주요종속회사 (주)CMG제약은 (주)차바이오텍으로 최대주주가 변경되기 이전 2011년 5월 리베이트 혐의로 적발되었으며, 공정거래위원회는 (주)스카이뉴팜(현, (주)CMG제약)에 대하여 부당한 고객유인 행위에 대한 시정명령을 내리고 과징금 800만원을 부과하였습니다. 이후, CMG제약은 전국 379개 병의원 소속 의사 및 약사에게 청탁의 대가로 총 15.6억원의 리베이트를 제공한 혐의로 인하여 2015년 12월 서울서부지검 정부합동의약품리베이트수사단으로부터 전·현직 영업총괄본부장 등 4명이 징역 8개월, 집행유예 2년 선고를 받았으며 CMG제약 소속 영업사원 1명이 징역 1년, 집행유예 2년 및 벌금 1,500만원 선고를 받은 바 있습니다. 이와 관련하여 CMG제약은 2014년 11월 법원으로부터 벌금 3,000만원 및 2015년 11월 공정거래위원회로부터 과징금 4,000만원의 처분을 받은 한편, 식약처로부터 13개 품목에 대한 약가인하처분을 받은 바 있습니다.이러한 문제가 재발되는 것을 방지하기 위하여, CMG제약은 영업사원 등에 대한 교육 강화 및 공정거래 자율준수 프로그램을 내부적으로 운영하는 등 내부통제절차를 강화하는 한편, 전략적으로 우수한 영업인력의 채용을 확대할 계획입니다. 또한, 지속적인 R 투자를 통한 제품 경쟁력 확대로 영업환경을 개선하는 한편, License-in(원재료 및 반제품을 매입하여 추가가공을 거쳐 판매하는 방식) 및 Co-promotion(완제품을 매입하여 판매하는 방식)을 통한 오리지널 의약품 판매 역시 확대 함에 따라 리베이트 관련 규제의 영향을 완화하고 영업환경의 투명성을 높이고 있습니다.

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1) 발행주식총수의 변동(차바이오텍)

가. 2019년 3월 08일, 주식매수선택권 행사에 따라 발행주식 총수가 52,477,664 주 에서 52,479,764 주로 변동되었습니다. 2) 주권 관리종목 지정 해제(차바이오텍)당사는 별도 재무제표 기준 '최근 4사업연도의 영업손실' 발생으로 한국거래소는 코스닥상장규정 제27조 및 제28조 동 규정 시행세칙 제26조 규정에 의거, 2018년 3월 23일 당사의 주권을 관리종목으로 지정된 바 있으나, 코스닥 시장 상장 규정 제27조 및 제28조, 제28조의3 규정에 의거 하여 '연구개발기업에 대한 상장관리 특례적용' 으로 인하여 2019년 2월 25일 주권의 관리종목 지정이 해제 되었습니다. 3) 주요종속회사의 타법인 주식 및 사채권 취득 결정(차헬스케어)(1) 타법인 주식(구주) 취득 가. 타법인 주식취득 이사회결의일 : 2019년 2월 20일 나. 주식인수계약체결일 : 2019년 2월 20일 다. 발행회사의 명칭 : SMG(Singapore Medical Group Limited) (*싱가포르) 라. 취득 목적 : 싱가포르 의료기관 지분취득을 통한 해외시장 진출 가속화 마. 취득 주식수 : 83,000,000주 바. 주식인수 대금 : SGD $50,215,000 사. 취득방법 : 현금취득 아. 취득 예정일자 : 2019년 5월 20일 이내 (2) 전환사채권(사모) 취득 가. 전환사채권 취득 이사회결의일 : 2019년 2월 20일 나. 전환사채권 인수계약체결일 : 2019년 2월 20일 다. 발행회사의 명칭 : SMG(Singapore Medical Group Limited) (*싱가포르) 라. 취득 목적 : 싱가포르 의료기관 지분취득을 통한 해외시장 진출 가속화 마. 권면총액 : SGD $10,000,000 바. 취득금액 : SGD $10,000,000 사. 사채이율 : 3.5%(표면이율) 아. 취득방법 : 현금취득 자. 사채만기일 : 2020년 2월 20일(체결일로부터 1년) 차. 전환청구기간 : 2019년 2월 20일 부터 2020년 2월 20일 타. 전환비율 : 100% 파. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 : 보통주 4) 대표이사의 변경(차바이오텍)2019년 3월 29일 공동대표이사 이영욱, 최종성은 일신상의 사유로 인해 사 임 서 를 제출하였으며, 이영욱 대표이사는 대표이사 및 사내이사직을, 최종성 대표이사는 대표이사직을 사임하였습니다. 이후, 2019년 3월 29일 개최된 이사회에서 오상훈 사내이사를 대표이사로 선임 한 사실이 있습니다.

다. 중소기업기준 검토표 당사는 본 보고서 제출일 현재, 「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.

라. 직접금융 자금의 사용 1) 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2018년 12월 31일) (단위: 백만원)

구 분	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역(내용 및 금액)	차이발생 사유 등

자금사용 용도	조달금액

제4회 무보증 사모 전환사채	2016.04.21	연구개발자금및 운영자금	24,000	[연구개발 관련 인건비 사용현황: 총 4,209백만원] - 2016년 인건비 사용액: 1,075백만원 - 2017년 인건비 사용액: 2,063백만원 - 2018년 인건비 사용액 : 1,072백만원[연구개발경비(연구기자재 및 부자재, 수수료 등): 총 12,301백만원] - 2016년 연구개발경비 사용액 : 3,824백만원 - 2017년 연구개발경비 사용액 : 4,066백만원 - 2018년 연구개발경비 사용액 : 4,411백만원	(주1)

제5회 무보증 사모 전환사채	2016.04.21	20,000

(주1) 현 재 자금 집행 중으로 신고서상 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황의 차이가 발생하였으며, 제4회 및 5회 무보증 사모전환사채의 미사용 금액은 총 27,489백만원입니다. 또한, 미사용 잔액은 당사의 정기예금계좌를 통하여 현금으로 보유중으로 자금사용 계획에 따라 연구개발 및 운영자금에 사용될 예정입니다.

마. 합병등의 사후정보 [주식회사 차바이오텍 물적분할]

1) 분할회사 개요

구 분	존속회사(분할되는 회사)	신설회사(분할신설 회사)

상 호	(주)차바이오텍(Chabiotech Co., Ltd.)	(주)차바이오랩(Cha Biolab Co., Ltd.)

대표이사	이영욱, 최종성	최종성

주 소	서울특별시 강남구 도산대로 442, 3층(청담동, 피엔폴루스)	경기도 성남시 분당구 판교로 335(삼평동)

법인구분	코스닥 상장 법인	비상장 법인

영업개황	제대혈 보관 및 줄기세포 보관, CHAUM 및 병원운영사업 등	생명공학기술 관련 상품개발 및판매, 의약품 제조 및 도소매업 등

분할 이사회결의일	2018년 04월 12일

분할승인 주주총회일	2018년 05월 18일

분할기일	2018년 06월 27일

2) 분할배경글로벌 바이오 시장이 점차 확대되고 신약개발에 대한 경쟁이 심화되고 세포치료기술 및 치료제 연구에 대한 전문화 및 경쟁력 강화로 인한 연구ㆍ개발의 성과가 어느때 보다도 절실히 요구되고 있는 상황입니다.이에 따라, 당사는 분할신설법인(차바이오랩)을 설립하여 세포치료제 연구에 집중하고, 존속법인(차바이오텍)을 통하여 세포치료제 개발 전문화와 상업화에 주력함으로서 차별화 된 경쟁력을 기반으로 신속하고 효율성있는 경영활동을 수행하여 궁긍적으로 주주가치 극대화에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예측한 바, 본 물적분할을 결정하였습니다. 3) 분할목적

① 분할대상부문의 GMP제조기술을 통한 CMO(Contract Manufacturing Organization, 바이오의약품 위탁 생산)사업 부분을 분리하여 분할신설법인(차바이오랩)에서 특화하고, 그 특수성에 적합한 기동성 있는 연구 및 경영활동을 수행하여 경영효율성을 제고함과 동시에 책임경영체제의 토대를 마련하여, 기업집단 차원에서의 새로운 수익 창출 모델(CMO사업)을 개척함과 동시에 기업집단 전체의 성장의 기틀을 마련하고, 장기적으로 수익창출에 의한 주주가치 극대화를 추구합니다.

② 분할회사(차바이오텍)는 분할대상부문 중 기초연구 부문을 분할신설법인(차바이오랩)으로 분리하고, 분할회사(차바이오텍)는 상업임상을 포함하는 신약 및 신치료기술의 개발과 의약품 판매 활동에 집중하여, 효율적인 성과 관리를 통해 연구 개발 성과 를 극대화를 추구합니다.

4) 분할방법상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라, 단순ㆍ물적분할방식으로 분할되며, 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 5) 재무에 관한 사항(1) 분할 전후 요약재무상태표

(단위:백만원)

계 정	분할전	분할후

(주)차바이오텍 (분할되는 회사)	(주)차바이오랩 (분할신설회사)

[유동자산]	84,260	74,840	9,420

[비유동자산]	224,778	213,032	11,746

자산총계	309,038	287,872	21,165

[유동부채]	73,243	72,175	1,068

[비유동부채]	51,037	50,754	283

부채총계	124,279	122,929	1,351

[자본금]	25,835	25,335	500

[자본잉여금]	240,544	221,229	19,315

[자본조정]	(12,972)	(12,972)	-

[기타포괄손익누계액]	115	115	-

[이익잉여금]	(68,763)	(68,763)	-

자본총계	184,758	164,944	19,815

부채와자본총계	309,038	287,872	21,165

(주1) 상기 분할 전후 요약재무상태표는 2018년 03월 31일 기준으로 작성된 것으로, 실제 분할기일(2018년 6월 27일)을 기준으로 작성될 경우 상기 분할 전후 요약재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다.

(2) 합병등의 재무사항 비교표당사는 본 분할과 관련하여 외부평가시 대상회사의 매출액등의 예측치를 산출하지 않은바, 공시서식 작성기준에 따라 '합병등의 재무사항 비교표'를 기재하지 않았습니다.

[주식회사 차메디텍 합병]

1) 합병회사 개요

구 분	합병법인(존속회사)	피합병법인(소멸회사)

상 호	(주)차메디텍	(주)차바이오메드

대표이사	윤경욱	송종국

주 소	대전광역시 유성구 테크노2로199, 102호(용산동, 미건테크노월드)	경기도 성남시 중원구 둔촌대로 541번길29, 3층(상대원동, 동방렌탈)

법인구분	일반법인(비상장)	일반법인(비상장)

영업개황	의약품 의료기기 제조 및 판매	-

합병비율	1	0.012486

합병 이사회결의일	2015년 4월 21일

합병승인 주주총회일	2015년 5월 22일

합병 기일	2015년 6월 30일

(주1) 합병법인인 ㈜차메디텍은 피합병법인인 ㈜차바이오메드 주식 1주당 ㈜차메디텍의 주식 0.012486 주를 발행하게 되며, 1주 미만의 단주는 발행하지 않습니다. 합병 후 신규 발행주식 총수는 99,865주 입니다. 2 ) 합병배경 ㈜ 차메디텍(비상장)은 생물소재 및 의료기기 제조 전문 법인으로서 꾸준한 성장세를 나타내고 있으며, 의료기기 개발 사업을 영위하는 ㈜ 차바이오메드(비상장)와의 합병으로 사업의 확장과 경쟁력을 강화하여 궁극적으로는 양사의 주주가치 극대화에 긍정적 영향을 줄 것으로 예측한 바 합병을 결정하였습니다. 3) 합병방법당사의 종속회사인 ㈜ 차메디텍(비상장)이 합병법인이 되어 상법 제522조 내지 제530조에서 규정하는 합병절차에 따라, 피합병법인인 ㈜ 차바이오메드(비상장)의 자산 및 부채를 포괄승계하고 피합병법인은 소멸하는 흡수합병 방법에 의합니다.

4) 기업결합 참여회사간 상호투자내역해당사항 없습니다.

5) 기업결합 회계처리 방법

'기업인수ㆍ합병등에 관한 회계처리준칙'에 따라 ㈜ 차메디텍를 매수회사로하여 합병회계처리를 적용하였습니다.

6 ) 재무에 관 한 사항(1) 합병 전 요약재무상태표

(기준일 : 2015년 03월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	(주)차메디텍(합병법인)	(주)차바이오메드(피합병법인)

[유동자산]	6,219	3,880

[비유동자산]	19,542	2,563

자산총계	25,761	6,443

[유동부채]	1,052	1,776

[비유동부채]	380	119

부채총계	1,432	1,895

[자본금]	1,000	4,000

[자본잉여금]	34,870	247

[결손금]	11,541	410

자본총계	24,329	4,548

부채와자본총계	25,761	6,443

(주1) 합병전 요약재무정보의 경우 합병회사인 ㈜차메디텍과 피합병회사인 ㈜차바이오메드의 2015년 3월 31일 기준 재무정보를 기재하였으며, 합병전 요약재무정보는 두 회사의 합병전 요약재무정보를 단순 합산하여 작성되었습니다. 따라서, 실제 합병기일(2015년 6월 30일)을 기준으로 합병재무제표를 재작성될 경우 상기의 표와 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 합병등의 재무사항 비교표 합병회사(차메디텍)는 본 합병과 관련하여 외부평가시 대상회사의 매출액등의 예측치를 산출하지 않은바, 공시서식 작성기준에 따라 '합병등의 재무사항 비교표'를 기재하지 않았습니다.

바. 보호예수 현황