차바이오텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 3분기 2021년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 20 기 분기 2021년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 19 기 3분기 2020년 07월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 19 기 분기 2020년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의제공을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 28,130,266 천 원 이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광렬	3,432,348	6.10%

(주)케이에이치그린	5,494,123	9.77%

(학)성광학원	2,177,903	3.87%

차원태	2,486,360	4.42%

차원영	1,243,162	2.21%

차원희	1,011,838	1.80%

기타특수관계자 합계	1,531,340	2.72%

기타주주 합계	38,883,458	69.11%

합 계	56,260,532	100.00%

한편, 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 현황은 주석 4, 5 및 18에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약분기연결재무제 표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격

수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 종속기업

(1) 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국 내 등에 총 47개 의 종속기업 을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	(주)차바이오텍	25.84	25.84

(주)차케어스(*2)	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍(주)차케어스	73.57	73.57

(주)엘바이오	한국	(주)차케어스	100.00	100.00

(주)서울CRO(*4)	한국	(주)차바이오텍(주)CMG제약	99.28	99.28

(주)차백신연구소(*1,5)	한국	(주)차바이오텍(주)차메디텍	46.82	46.82

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍 (주)차케어스	95.10	95.10

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*3)	한국	(주)차바이오텍(주)솔리더스인베스트먼트	37.50	37.50

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍	59.58	59.58

(주)차바이오랩	한국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

Matica Holdings, Inc.(*6)	미국	(주)차바이오텍(주)CMG제약	100.00	100.00

Matica Biotechnology, Inc.(*7)	미국	Matica Holdings, Inc.	77.24	100.00

CHA Medical Service Co.,Ltd	일본	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Health Plan, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Hollywood Safe Transport, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Medical Management, LLC	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Archstone Investments Alpha Fund LP(*8)	미국	-	-	80.67

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	80.00

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	100.00	100.00

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*7)	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	61.63	64.47

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	100.00	100.00

CF Medical Associates Pty Ltd(*9)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CF Corporate Services Pty Ltd(*9)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Bundoora Pty Ltd(*9)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(*11)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Gold Coast Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Southside Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Adelaide Pty Ltd.(*8)	호주	-	-	55.00

CFC Sydney Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.(*10)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Miranda Pty Ltd.(*12)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	-

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Unit Trust	호주	ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Pty Ltd.	호주	ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	100.00	100.00

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 관계기업 등의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다. (*3) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (*4) 전기 중 유상증자로 소유지분율이 변동되었습니다. (*5) 전기 중 상환전환우선주의 보통주 전환으로 소유지분율이 변동되었습니다. (*6) 전기 중 CHA Biotech USA, Inc.에서 Matica Holdings, Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*7) 당분기 중 유상증자 등으로 소유지분율이 변동되었습니다. (*8) 당분기 중 투자회수, 청산 등에 따라 연결에서 제외되었습니다. (*9) 전기 중 신규 설립되었습니다. (*10) 전기 중 City Fertiliy Clayton Pty Ltd.에서 City Fertility Notting Hill Pty Ltd.로 사명이 변경되었습니다.(*11) 당분기 중 CFC Global Pty Ltd.에서 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.로 사명이 변경되었습니다.(*12) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

( 2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩	23,358,209,940	2,372,481,295	3,300,674,687	(2,178,384,985)	(2,158,904,337)

(주)서울CRO	2,872,873,793	5,353,513,491	3,376,152,083	(1,120,197,583)	(1,053,099,530)

(주)차백신연구소	23,335,904,487	26,292,833,287	500,000,000	(4,723,161,024)	(4,868,528,994)

(주)차케어스	30,992,190,347	6,578,757,338	27,962,438,392	2,272,477,737	2,909,930,693

(주)엘바이오	4,807,238,765	3,945,811,025	7,755,954,414	105,438,246	108,195,268

(주)솔리더스인베스트먼트	26,512,938,475	11,674,282,327	2,025,758,056	(635,459,438)	(656,218,445)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	11,584,891,328	213,377,829	1,123,247,797	(937,759,015)	(937,759,015)

(주)CMG제약	197,887,558,596	12,776,118,159	51,611,106,425	3,708,880,859	3,967,001,299

(주)차메디텍	29,294,817,970	3,873,258,399	9,366,403,156	786,530,536	902,335,178

(주)차헬스케어	173,834,824,634	92,775,326,964	-	(2,361,714,910)	(2,330,667,258)

CHA Health Systems, Inc.(*1)	686,868,483,157	422,116,960,520	377,482,186,496	14,633,757,898	35,820,986,837

CHA Reproductive Managing Group.	3,407,235,642	545,413,025	42,816,646	(1,001,843,002)	(729,707,815)

CHA Medical Service Co.,Ltd.	5,980,906,428	10,380,616,967	119,544,787	(1,526,968,810)	(1,561,322,453)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	86,893,195,968	41,889,822,294	-	(1,544,875,832)	(260,160,545)

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.	870	748,894,887	-	-	(41,234,657)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	35,045,407,220	11,619,962,276	-	470,775,777	441,959,234

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*2)	78,046,312,947	35,673,232,122	31,297,666,481	1,342,295,601	1,950,132,020

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	3,416,984,443	3,632,188,220	-	17,826,336	13,882,716

Matica Holdings, Inc.	34,625,829,131	6,537,867,040	-	364,811,799	1,500,814,866

Matica Biotechnology, Inc.	28,245,706,630	24,219,499,373	-	(9,924,454,410)	(9,678,687,582)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경 전, CFC Global Pty Ltd.) 외 17개의 종속기업이 포함되어있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)차바이오랩	17,020,364,154	1,833,350,172	41,798,389	(6,908,113,770)	(6,932,097,583)

(주)서울CRO	3,515,429,516	4,942,969,684	5,608,593,236	(931,483,801)	(664,505,488)

(주)차백신연구소	25,747,443,759	24,174,432,625	77,796,488	(6,382,416,286)	(6,328,432,959)

(주)차케어스	27,120,580,531	5,617,078,215	32,966,949,044	1,426,216,704	2,155,250,637

(주)엘바이오	4,317,692,738	3,564,460,266	8,863,164,443	159,821,260	143,038,147

(주)솔리더스인베스트먼트	27,420,959,772	11,926,085,179	2,889,085,603	(1,599,377,398)	(1,615,605,285)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	14,014,738,920	305,466,406	608,955,974	(204,604,259)	(204,604,259)

(주)CMG제약	195,355,582,667	14,224,578,209	64,459,891,270	214,996,493	583,366,171

(주)차메디텍	26,235,093,991	1,715,869,598	10,026,767,679	(141,511,537)	421,336,228

(주)차헬스케어	140,036,287,263	56,646,122,335	-	(33,938,943,120)	(33,924,039,959)

CHA Health Systems, Inc.(*1)	602,669,199,924	371,208,428,760	488,147,595,985	8,025,038,613	(6,927,405,962)

CHA Reproductive Managing Group	3,922,231,296	330,700,864	173,506,292	(279,596,327)	(504,737,022)

CHA Medical Service Co., Ltd.	4,402,271,481	7,240,659,567	108,239,584	(9,295,048,239)	(8,920,343,058)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	76,149,609,643	30,886,075,424	-	(2,327,871,743)	(3,281,159,198)

CHA IVF (Taiwan) Pte Ltd.	822	707,660,182	-	(345,305,167)	(305,252,063)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	25,063,870,824	2,080,385,114	-	(38,706,178)	(6,158,636)

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*2)	71,548,445,895	31,390,218,411	30,062,184,532	3,454,764,566	4,698,351,171

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	3,389,984,041	3,619,070,534	-	(124,402,672)	(131,102,659)

Matica Holdings, Inc.	12,236,301,988	-	-	(4,667,098)	(420,193,545)

Matica Biotechnology, Inc.	1,364,571,776	3,618,026,496	-	(1,874,603,831)	(1,694,688,862)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 9개 의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경 전, CFC Global Pty Ltd.) 외 17개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

5. 연 결 대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	변동 내용

신규 연결	City Fertility Miranda Pty Ltd.	신설

연결 제외	Archstone Investments Alpha Fund LP	청산

CFC Adelaide Pty Ltd.	청산

6. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	74.2	74.2	한국

(주)차헬스케어	40.4	40.4	한국

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

(주)CMG제약	(주)차헬스케어	(주)CMG제약	(주)차헬스케어

유동자산	141,195,772,728	43,295,224,061	142,494,667,891	17,829,635,159

비유동자산	56,691,785,868	130,539,600,573	52,860,914,776	122,206,652,104

유동부채	11,234,841,518	55,302,320,158	13,648,964,162	23,822,433,371

비유동부채	1,541,276,641	37,473,006,806	575,614,047	32,823,688,964

순자산	185,111,440,437	81,059,497,670	181,131,004,458	83,390,164,928

비지배지분의 장부금액	137,282,912,891	32,762,827,940	134,330,929,780	33,704,842,787

수익	51,611,106,425	-	64,459,891,270	-

분기순이익(손실)	3,708,880,859	(2,361,714,910)	214,996,493	(33,938,943,120)

기타포괄이익(손실)	258,120,440	31,047,652	368,369,678	14,903,161

총포괄이익(손실)	3,967,001,299	(2,330,667,258)	583,366,171	(33,924,039,959)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	2,750,591,572	(954,563,764)	159,446,357	(13,717,525,840)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	2,942,019,642	(942,014,848)	432,637,805	(13,711,502,244)

영업활동현금흐름	5,755,744,814	(2,857,948,123)	2,933,182,339	(5,615,680,032)

투자활동현금흐름	(7,924,922,842)	(10,781,329,977)	(12,997,792,370)	17,371,865,037

재무활동현금흐름	(370,281,310)	35,980,340,020	(461,468,737)	(7,300,764,748)

기타 현금증감	371,132,873	-	(275,915)	(116,165,402)

현금및현금성자산의 순증감	(2,168,326,465)	22,341,061,920	(10,526,354,683)	4,339,254,855

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

7. 영업부 문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며, 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타서비스의 제공으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	511,479,242,919	2,025,758,056	27,962,438,392	541,467,439,367

내부매출액	(6,306,032,739)	(207,181,062)	(886,552,603)	(7,399,766,404)

순매출액	505,173,210,180	1,818,576,994	27,075,885,789	534,067,672,963

영업손익	3,439,517,088	(689,924,381)	2,873,920,808	5,623,513,515

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	472,273,689,597	2,667,660,716	24,223,705,727	499,165,056,040

내부매출액	(3,583,295,902)	(230,618,550)	(638,290,964)	(4,452,205,416)

순매출액	468,690,393,695	2,437,042,166	23,585,414,763	494,712,850,624

영업손익	2,902,192,843	(62,175,198)	1,935,212,505	4,775,230,150

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	132,525,224,957	377,525,003,142	119,544,787	31,297,666,481	(7,399,766,404)	534,067,672,963

내부매출액	(7,399,766,404)	-	-	-	7,399,766,404	-

순매출액	125,125,458,553	377,525,003,142	119,544,787	31,297,666,481	-	534,067,672,963

영업손익	(6,710,562,327)	10,922,045,166	(1,560,085,675)	2,323,716,099	648,400,252	5,623,513,515

당기순손익	(20,005,341,648)	4,072,272,285	(1,526,968,810)	286,021,882	3,629,128,474	(13,544,887,817)

유동자산	318,480,623,329	254,679,693,707	1,843,136,359	19,526,322,316	(48,359,660,060)	546,170,115,651

비유동자산	603,193,603,374	498,467,560,853	4,137,770,069	183,875,579,132	(426,076,876,419)	863,597,637,009

유동부채	163,711,283,915	203,470,303,765	10,086,530,089	8,734,463,878	(37,009,840,270)	348,992,741,377

비유동부채	94,451,124,201	249,949,436,193	294,086,878	84,829,635,921	(107,749,190,047)	321,775,093,146

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd .의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴 (*)	조 정	합 계

총매출액	152,302,599,482	488,321,102,277	108,239,584	30,062,184,532	(6,077,300,218)	664,716,825,657

내부매출액	(5,961,615,967)	-	-	(115,684,251)	6,077,300,218	-

순매출액	146,340,983,515	488,321,102,277	108,239,584	29,946,500,281	-	664,716,825,657

영업손익	(13,581,061,059)	16,075,420,522	(9,261,505,309)	4,047,820,059	272,487,316	(2,446,838,471)

당기순손익	(55,498,795,628)	5,866,171,357	(9,295,048,239)	618,478,806	24,130,270,825	(34,178,922,879)

유동자산	337,950,671,156	234,543,578,115	576,820,712	11,451,214,959	(16,546,709,017)	567,975,575,925

비유동자산	533,822,125,712	385,648,726,869	3,825,450,769	164,700,696,266	(342,262,524,790)	745,734,474,826

유동부채	106,225,953,885	178,326,650,494	7,231,676,829	8,909,132,908	(15,015,449,884)	285,677,964,232

비유동부채	176,115,846,742	196,830,505,626	8,982,738	59,774,276,757	(41,573,111,464)	391,156,500,399

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd .의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

(4) 주요 고객정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	109,960,399,169	121,164,381,328

9 . 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	87,580,809,802	(9,725,921,338)	77,854,888,464

특수관계자에 대한 매출채권	7,795,355,145	(1,048,354,879)	6,747,000,266

합 계	95,376,164,947	(10,774,276,217)	84,601,888,730

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	71,353,561,801	(9,552,597,142)	61,800,964,659

특수관계자에 대한 매출채권	4,899,449,029	(1,047,364,879)	3,852,084,150

합 계	76,253,010,830	(10,599,962,021)	65,653,048,809

(2 ) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.18%	0.34%	11.97%	74.24%	96.11%	100.00%

총장부금액	36,995,470,007	43,761,491,373	3,693,853,022	1,942,373,599	7,915,680,371	1,067,296,575	95,376,164,947

전체기간 기대신용손실	(67,319,193)	(148,022,209)	(441,981,117)	(1,441,956,244)	(7,607,700,879)	(1,067,296,575)	(10,774,276,217)

순장부금액	36,928,150,814	43,613,469,164	3,251,871,905	500,417,355	307,979,492	-	84,601,888,730

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 18,942천 원 이 포 함 되어 있습니다 .ii) 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.20%	0.73%	21.75%	87.36%	100.00%	100.00%

총장부금액	26,685,816,026	37,064,031,361	2,334,803,621	3,157,695,605	5,917,476,658	1,093,187,559	76,253,010,830

전체기간 기대신용손실	(52,987,236)	(269,960,192)	(507,781,938)	(2,758,568,438)	(5,917,476,658)	(1,093,187,559)	(10,599,962,021)

순장부금액	26,632,828,790	36,794,071,169	1,827,021,683	399,127,167	-	-	65,653,048,809

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 45,823천 원 이 포 함 되어있습니다 .

② 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,599,962,021	3,113,497,688

설정액	197,103,633	8,549,552,536

제각	(42,816,646)	(767,083,785)

환입	(6,109,455)	-

기타	26,136,664	(296,004,418)

기말금액	10,774,276,217	10,599,962,021

10. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	90,138,749,303	(335,112,053)	89,803,637,250

미수수익	1,268,226,895	(371,591,748)	896,635,147

금융리스채권	8,830,716	-	8,830,716

보증금	255,000,000	-	255,000,000

소 계	91,670,806,914	(706,703,801)	90,964,103,113

비유동:

보증금	32,015,570,961	(11,265,200)	32,004,305,761

현재가치할인차금	(9,251,979,698)	-	(9,251,979,698)

미수금	1,960,618,902	(1,960,618,902)	-

미수수익	273,971,466	-	273,971,466

금융리스채권	15,828,872	-	15,828,872

소 계	25,014,010,503	(1,971,884,102)	23,042,126,401

합 계	116,684,817,417	(2,678,587,903)	114,006,229,514

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	86,729,028,314	(335,081,707)	86,393,946,607

미수수익	1,377,592,421	(371,591,748)	1,006,000,673

보증금	200,000,000	-	200,000,000

현재가치할인차금	(135,413)	-	(135,413)

소 계	88,306,485,322	(706,673,455)	87,599,811,867

비유동:

보증금	31,798,844,043	(11,265,200)	31,787,578,843

현재가치할인차금	(9,887,742,124)	-	(9,887,742,124)

미수금	2,069,633,652	(2,069,633,652)	-

미수수익	163,901,365	-	163,901,365

소 계	24,144,636,936	(2,080,898,852)	22,063,738,084

합 계	112,451,122,258	(2,787,572,307)	109,663,549,951

( 2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,787,572,307	3,798,103,700

설정액	312,995,516	821,630,031

제각액	(312,965,170)	(894,144,304)

환입액	(109,014,750)	(356,654,479)

기타	-	(581,362,641)

기말금액	2,678,587,903	2,787,572,307

11. 환불자산 연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당분기말 현재 환불자산 인식액은 없습니다(전기말 13,219 천원) .

12. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금(*2)	2,389,654,365	(2,000,000,000)	389,654,365

유동성장기대여금	(2,774,060,000)	-	(2,774,060,000)

단기금융상품(*1)	28,792,808,310	-	28,792,808,310

소 계	28,408,402,675	(2,000,000,000)	26,408,402,675

비유동:

장기금융상품(*1)	49,529,456,180	-	49,529,456,180

장기대여금	12,676,502,640	-	12,676,502,640

소 계	62,205,958,820	-	62,205,958,820

합 계	90,614,361,495	(2,000,000,000)	88,614,361,495

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 당분기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 단기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원 을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	15,379,092,035	(2,000,000,000)	13,379,092,035

유동성장기대여금	250,968,000	-	250,968,000

단기금융상품(*1)	36,011,677,443	-	36,011,677,443

소 계	51,641,737,478	(2,000,000,000)	49,641,737,478

비유동:

장기금융상품(*1)	40,249,499,347	-	40,249,499,347

장기대여금(*2)	5,612,743,966	-	5,612,743,966

소 계	45,862,243,313	-	45,862,243,313

합 계	97,503,980,791	(2,000,000,000)	95,503,980,791

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,000,000,000	2,651,345,558

설정	873,139,720	2,710,269,217

제각	(873,139,720)	(3,962,362,439)

기타	-	600,747,664

기말금액	2,000,000,000	2,000,000,000

13. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	13,408,630,000	7,638,555,008	차입에 따른 담보제공

장기금융상품	49,203,608,680	39,950,299,347	차입에 따른 담보제공 및당좌개설보증금

합 계	62,612,238,680	47,588,854,355

14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,887,881,174	(365,098,616)	4,522,782,558

제품	9,631,076,994	(292,021,433)	9,339,055,561

재공품	3,141,072,619	(149,770,815)	2,991,301,804

원재료	9,254,283,247	(209,118,856)	9,045,164,391

저장품	59,144,794	-	59,144,794

미착품	59,552,851	-	59,552,851

합 계	27,033,011,679	(1,016,009,720)	26,017,001,959

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,666,380,189	(299,684,531)	3,366,695,658

제품	10,405,957,235	(248,249,565)	10,157,707,670

재공품	3,274,071,223	(64,969,186)	3,209,102,037

원재료	8,377,103,577	(160,383,087)	8,216,720,490

저장품	39,456,511	-	39,456,511

미착품	139,739,963	-	139,739,963

합 계	25,902,708,698	(773,286,369)	25,129,422,329

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	242,723,351	99,369,995

―재고자산폐기손실	268,595,941	504,562,142

(3) 당분 기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 30,642,591천 원 및 27,815,315천원 입니다 .

15. 기타비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	11,435,838,094	(1,000,000,000)	10,435,838,094

선급비용	25,372,302,717	-	25,372,302,717

부가세대급금	60,176,697	-	60,176,697

소 계	36,868,317,508	(1,000,000,000)	35,868,317,508

비유동:

선급금	11,695,746,429	(3,511,157,900)	8,184,588,529

선급비용	1,329,033,050	-	1,329,033,050

자가보험충당자산	13,309,981,700	-	13,309,981,700

소 계	26,334,761,179	(3,511,157,900)	22,823,603,279

합 계	63,203,078,687	(4,511,157,900)	58,691,920,787

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	3,260,518,862	(1,000,000,000)	2,260,518,862

선급비용	11,877,953,388	-	11,877,953,388

부가세대급금	173,053,953	-	173,053,953

소 계	15,311,526,203	(1,000,000,000)	14,311,526,203

비유동:

선급금	8,680,983,903	(3,511,157,900)	5,169,826,003

선급비용	1,312,722,737	-	1,312,722,737

자가보험충당자산	13,226,816,000	-	13,226,816,000

소 계	23,220,522,640	(3,511,157,900)	19,709,364,740

합 계	38,532,048,843	(4,511,157,900)	34,020,890,943

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없 습니다.

16. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익 등(*5)	장부금액

유동:

비상장채무증권	우리은행 단기채권투자신탁	5,947,466,287	26,281,190	5,973,747,477

삼성증권 일임형Wrap	10,389,913,290	(86,024,085)	10,303,889,205

삼성증권 KP물	38,944,188,989	351,930,467	39,296,119,456

삼성증권 ELB	5,000,000,000	25,000,000	5,025,000,000

우리은행 단기채권	56,539,578,846	464,476,929	57,004,055,775

삼성증권 채권 Wrap 등	28,500,625,010	263,186,582	28,763,811,592

키움프런티어MMF	800,016,922	-	800,016,922

비상장수익증권	우리은행 단기 채권형펀드	9,985,022,466	88,578,019	10,073,600,485

우리뱅크플러스공모주 10	4,980,079,681	74,554,459	5,054,634,140

소 계	161,086,891,491	1,207,983,561	162,294,875,052

비유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	894,614,302	298,421,498	1,193,035,800

비상장지분증권	(주)케마스(*1)	670,194,000	(670,194,000)	-

(주)인더블럭(*3)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스(*4)	1,000,000,000	1,520,000,000	2,520,000,000

(주)메디에이지(*2)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

(주)모티브인텔리전스(*2)	1,000,008,000	-	1,000,008,000

디디에이치(주)(*2)	1,999,800,000	-	1,999,800,000

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(주)하이메디(*2)	999,844,000	-	999,844,000

플랫바이오(주)(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

비상장 채무증권	(주)파노라마엔터테인먼트(*3)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(즈)인더블럭(*3)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)파이브지티(*3)	500,000,000	(499,999,000)	1,000

(주)퓨젠바이오	700,000,000	505,301,267	1,205,301,267

(주)프렌비(*3)	1,500,000,000	(1,499,999,000)	1,000

소 계	15,364,360,302	(3,346,365,235)	12,017,995,067

합 계	176,451,251,793	(2,138,381,674)	174,312,870,119

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍의 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*4) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 독립적인 제3자와의 유상증자거래가격에 의해 평가되었습니다.(*5) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익 등(*6)	장부금액

유동:

상장지분증권	Investments in Marketable Securities	994,606,080	320,857,728	1,315,463,808

비상장채무증권	삼성증권 일임형 Wrap	42,335,830,203	251,651,762	42,587,481,965

삼성증권 KP물	44,142,298,649	(3,109,458,524)	41,032,840,125

우리은행 단기채권	52,988,707,309	(554,289,183)	52,434,418,126

우리은행 단기채권투자신탁	57,554,500,000	(1,128,452,632)	56,426,047,368

삼성증권 외화 RP	521,891,956	(24,834,075)	497,057,881

기타	Futures contracts	2,611,200	-	2,611,200

소 계	198,540,445,397	(4,244,524,924)	194,295,920,473

비유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	1,082,466,704	1,143,836,596	2,226,303,300

비상장지분증권	(주)케마스(*1)	670,194,000	(670,194,000)	-

(주)제이디씨	400,000,000	(309,900,000)	90,100,000

(주)인더블럭(*3)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스(*4)	1,000,000,000	1,520,000,000	2,520,000,000

(주)메디에이지(*2)	1,100,000,000	-	1,100,000,000

(주)모티브인텔리전스(*2,5)	1,000,008,000	-	1,000,008,000

디디에이치(주)(*2)	1,999,800,000	-	1,999,800,000

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(주)하이메디(*2)	999,844,000	-	999,844,000

플랫바이오(주)(*2)	1,000,000,000	-	1,000,000,000

비상장채무증권	(주)파노라마엔터테인먼트(*3)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)인더블럭(*3)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)제이디씨	1,100,000,000	134,945,248	1,234,945,248

(주)파이브지티(*3)	500,000,000	(499,999,000)	1,000

(주)퓨젠바이오(*2)	700,000,000	-	700,000,000

(주)프렌비(*2)	1,500,000,000	-	1,500,000,000

소 계	17,052,212,704	(1,681,207,156)	15,371,005,548

합 계	215,592,658,101	(5,925,732,080)	209,666,926,021

(*1) 지배기업인 (주)차바이오텍의 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.

(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*4) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 독립적인 제3자와의 유상증자거래가격에 의해 평가되었습니다.(*5) 전기 중에 (주)온누리디엠씨에서 (주)모티브인텔리전스로 사명이 변경되었습니다.(*6) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)초록뱀컴퍼니(*1)	915,346,200	(875,175,960)	40,170,240

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(10,215,109,750)	784,996,250

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*2)	299,994,816	-	299,994,816

(주)루이디아글로벌(*2)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*2)	1,400,000	-	1,400,000

(주)커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

합 계	12,306,848,016	(11,180,284,710)	1,126,563,306

(*1) 당분기 중 (주)더블유홀딩컴퍼니에서 (주)초록뱀컴퍼니로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)더블유홀딩컴퍼니	915,346,200	(867,415,800)	47,930,400

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(9,077,066,000)	1,923,040,000

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*1)	299,994,816	-	299,994,816

(주)루이디아글로벌(*1)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

(주)커뮤직	90,000,000	(89,999,000)	1,000

합 계	12,306,848,016	(10,034,480,800)	2,272,367,216

(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

18. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*4)	장부금액	취득원가	순자산가액(*4)	장부금액

KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	16,128	21.33%	16,128,000,000	22,329,092,094	22,094,124,737	16,293,000,000	22,407,602,179	22,407,602,179

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	465	10.00%	465,000,000	1,834,330,314	1,782,700,800	610,560,000	1,981,270,561	1,981,270,561

솔리더스-고창농식품프로젝트(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	1	14.00%	109,559,265	130,734,314	130,538,359	109,559,266	131,072,660	131,072,660

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1,2)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	100	2.00%	100,000,000	99,267,262	98,868,211	-	-	-

솔리더스-스마트바이오 투자조합(*1,2)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	2,100	10.50%	2,100,000,000	2,051,333,745	1,998,048,108	-	-	-

(주)콘센트릭스솔라코리아(*3)	한국	고집중 태양광모듈 제조	5,000	20.00%	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	-	-

Singapore Medical Group Ltd.	싱가폴	의료기관 설립, 투자	116,000,000	24.02%	57,998,515,150	32,567,612,326	57,672,092,457	54,805,074,100	30,774,415,555	54,485,382,839

합 계	78,901,074,415	59,012,370,055	83,776,372,672	73,818,193,366	55,294,360,955	79,005,328,239

(*1) 연결실체는 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합, 솔리더스-고창농식품프로 젝트, 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 및 솔리더스-스마트바이오 투자조합에 대한 의결권 을 각각 10%, 14%, 2% 및 10.5% 보유하고 있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로, 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 순자산가액은 지분해당액과 투자차액을 반영하 지 않은 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관 계기업투자주식의 변동내역 은 다음 과 같습 니다. 1) 당 분기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*2)	지분법손익	지분법자본변동	배당	환율변동 등	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	22,407,602,179	-	(313,477,442)	-	-	-	22,094,124,737

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	1,981,270,561	(125,280,000)	(48,569,761)	-	-	(24,720,000)	1,782,700,800

솔리더스-고창농식품프로젝트	131,072,660	-	(534,301)	-	-	-	130,538,359

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)	-	100,000,000	(1,131,789)	-	-	-	98,868,211

솔리더스-스마트바이오 투자조합 (*1)	-	2,100,000,000	(101,951,892)	-	-	-	1,998,048,108

Singapore Medical Group Ltd.	54,485,382,839	-	571,194,747	(190,355,124)	(391,829,440)	3,197,699,435	57,672,092,457

합 계	79,005,328,239	2,074,720,000	105,529,562	(190,355,124)	(391,829,440)	3,172,979,435	83,776,372,672

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 출자 및 출자원금 중간분배로 인해 변동하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*1)	지분법손익	지분법자본변동	배당	환율변동 등	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	22,163,428,463	2,944,000,000	(2,699,826,284)	-	-	-	22,407,602,179

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	3,816,199,535	(240,000,000)	(394,928,974)	-	(1,200,000,000)	-	1,981,270,561

솔리더스-고창농식품프로젝트	935,863,353	(766,453,165)	(38,337,528)	-	-	-	131,072,660

Singapore Medical Group Ltd.	57,556,233,447	-	(448,180,869)	284,086,936	(396,663,972)	(2,510,092,703)	54,485,382,839

합 계	84,471,724,798	1,937,546,835	(3,581,273,655)	284,086,936	(1,596,663,972)	(2,510,092,703)	79,005,328,239

(*1) 전기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다.

( 3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	105,259,041,321	591,422,132	(368,016,031)	(368,016,031)

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	18,343,303,143	-	(484,422,172)	(484,422,172)

솔리더스-고창농식품프로젝트	933,816,532	-	(2,416,758)	(2,416,758)

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 (*1)	4,964,188,077	825,000	(36,636,923)	(36,636,923)

솔리더스-스마트바이오 투자조합 (*1)	19,540,650,746	4,138,885	-	(463,488,139)

Singapore Medical Group Ltd.	172,596,376,410	37,010,979,550	17,482,010,920	5,769,350,720

(*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다. 2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	106,215,077,232	1,179,442,012	(12,655,435,706)	(12,655,435,706)

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	19,995,157,903	182,452,288	(3,949,289,731)	(3,949,289,731)

솔리더스-고창농식품프로젝트	936,233,290	-	(273,839,486)	(273,839,486)

Singapore Medical Group Ltd.	163,093,092,540	34,973,127,700	17,702,487,220	5,842,111,520

19. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	735,282,560,906	623,543,738,041

정부보조금	(53,715,044)	(68,251,385)

감가상각누계액	(158,159,327,627)	(144,279,187,332)

손상차손누계액	(1,251,142,354)	(701,877,754)

장부금액	575,818,375,881	478,494,421,570

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	감가상각비	손상	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	42,880,814,503	1,716,849,429	-	-	-	2,759,164,828	47,356,828,760

건물	88,688,054,301	-	-	(2,388,233,619)	-	5,780,837,637	92,080,658,319

기계장치	38,616,905,848	1,747,481,363	(13,187,893)	(6,693,150,362)	(532,170,000)	4,665,960,311	37,791,839,267

정부보조금	(68,246,385)	-	-	12,585,375	-	1,950,966	(53,710,044)

차량운반구	53,028,698	101,593,393	(1,531,188)	(23,236,923)	-	954,047	130,808,027

비품	2,564,612,847	1,103,816,497	(285,903,295)	(663,301,439)	(4,394,600)	44,907,060	2,759,737,070

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	253,098,863,764	65,267,385,734	-	-	-	15,338,965,818	333,705,215,316

금형	1,000	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	62,719	12,700,000	-	-	(12,700,000)	-	62,719

시설장치	8,170,530,834	1,812,102,349	(39,438,173)	(1,401,851,161)	-	387,323,742	8,928,667,591

임차자산개량권	10,716,946,619	794,329,678	(677,425,365)	(886,296,805)	-	4,498,610,497	14,446,164,624

사용권자산	33,772,851,822	13,842,645,709	(886,749,517)	(6,015,713,672)	-	(2,040,926,110)	38,672,108,232

합 계	478,494,421,570	86,398,904,152	(1,904,235,431)	(18,059,198,606)	(549,264,600)	31,437,748,796	575,818,375,881

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 16,539,500천원 입 니다 . (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	감가상각비	손상	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	41,635,050,900	1,726,890,295	-	-	-	(481,126,692)	42,880,814,503

건물	88,128,473,393	89,662,216	-	(3,088,808,648)	-	3,558,727,340	88,688,054,301

기계장치	29,863,438,586	1,165,267,398	(3,706,340)	(8,218,677,030)	(93,557,746)	15,904,140,980	38,616,905,848

정부보조금	(87,953,337)	-	-	19,706,952	-	-	(68,246,385)

차량운반구	95,476,073	-	(10,297,577)	(32,786,833)	-	637,035	53,028,698

비품	2,692,598,132	709,393,358	(4,259,982)	(870,657,435)	(5,455,416)	42,994,190	2,564,612,847

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	155,930,707,366	137,043,622,643	-	-	-	(39,875,466,245)	253,098,863,764

금형	1,000	-	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	59,325,285	2,300,000	-	-	(61,562,566)	-	62,719

시설장치	8,646,903,327	960,132,510	(880,221)	(1,747,646,093)	-	312,021,311	8,170,530,834

임차자산개량권	11,485,682,418	440,384,762	(24,930,584)	(1,356,219,390)	-	172,029,413	10,716,946,619

사용권자산	33,271,239,595	8,217,988,993	(332,635,032)	(6,890,463,250)	(52,149,588)	(441,128,896)	33,772,851,822

합 계	371,720,937,738	150,355,642,175	(376,709,736)	(22,185,551,727)	(212,725,316)	(20,807,171,564)	478,494,421,570

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 30,075,808 천원입 니다 . (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

20. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	46,725,498,129	(12,476,813,560)	-	34,248,684,569

차량운반구	1,251,978,653	(613,202,889)	(52,149,588)	586,626,176

기계장치	5,659,082,313	(1,822,284,826)	-	3,836,797,487

합 계	53,636,559,095	(14,912,301,275)	(52,149,588)	38,672,108,232

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	41,531,954,215	(11,453,349,196)	-	30,078,605,019

차량운반구	1,267,396,897	(676,444,420)	(52,149,588)	538,802,889

기계장치	20,504,239,945	(17,363,757,119)	-	3,140,482,826

비품	257,854,836	(242,893,748)	-	14,961,088

합 계	63,561,445,893	(29,736,444,483)	(52,149,588)	33,772,851,822

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	6,015,713,672	5,130,945,461

리스부채 이자비용	961,499,289	897,672,109

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익	(23,797,260)	(514,909,316)

단기리스 관련 비용	134,803,513	595,684,292

소액리스 관련 비용	98,706,501	117,837,839

합 계	7,186,925,715	6,227,230,385

21. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	23,377,159,579	23,377,159,579

감가상각누계액	(1,302,227,974)	(1,225,165,071)

장부금액	22,074,931,605	22,151,994,508

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	19,267,134,059	-	-	-	-	19,267,134,059

건물	2,884,860,449	-	-	(77,062,903)	-	2,807,797,546

합 계	22,151,994,508	-	-	(77,062,903)	-	22,074,931,605

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	19,267,134,059	-	-	-	-	19,267,134,059

건물	2,987,611,083	-	-	(102,750,634)	-	2,884,860,449

합 계	22,254,745,142	-	-	(102,750,634)	-	22,151,994,508

(3) 당분기와 전분기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,097,100,000	1,040,490,878

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(75,511)	(2,542,500)

투자부동산 감가상각비	(77,062,903)	(76,977,205)

합 계	1,019,961,586	960,971,173

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말(*)

토지	26,362,860,000	26,362,860,000

건물	5,957,000,000	5,957,000,000

합 계	32,319,860,000	32,319,860,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

토지	거래사례비교법	거래사례가 및 보정요인

건물	할인현금흐름분석법	미래현금흐름(보증금, 임대료, 관리비, 공실률 등), 할인율

22 . 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	2,061,726,000	1,800,000,000	단기차입금	1,800,000,000	(주)하나은행

6,192,589,000	5,290,900,000	단기차입금	5,290,900,000	(주)우리은행동경지점

4,739,600,000	4,739,600,000	유동성장기차입금	10,130,895,000	Bank of Hope

단기금융상품	414,715,000	196,176,599,502	유동성장기차입금	7,560,868,228	Wells Fargo(*)

장기금융상품	49,201,608,680	장기차입금	188,615,731,274

토지, 건물 및 기계장치 외(*)	409,946,629,099

합 계	472,556,867,779	208,007,099,502	213,398,394,502

(*) 연결실체는 Wells Fargo 및 Bank of Hope에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은 내역	보증금액

서울보증보험(주)	이행보증보험	142,298,839

공탁보증보험	241,616,000

인허가보증보험	200,000,000

Commonwealth Bank of Australia	이행보증	2,551,020,000

23. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가:

기초잔액	37,255,529,120	36,384,911,517

기타(*)	457,555,704	870,617,603

기말잔액	37,713,084,824	37,255,529,120

손상차손누계액:

기초잔액	2,992,669,542	2,992,669,542

기말잔액	2,992,669,542	2,992,669,542

장부금액:

기초	34,262,859,578	33,392,241,975

기말	34,720,415,282	34,262,859,578

(*) 환율변동효과입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

헬스케어	CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약	6,438,584,554	6,438,584,554

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.	28,234,972,251	27,777,416,547

합 계	34,720,415,282	34,262,859,578

(3) 손상평가 호주소재 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.(변경전, CFC Global Pty. Ltd.)의 지분인수와 관련하여 발생한 영업권과 관련하여 연결실체는 매년말에 손상평가를 수행하고 있습니다. 한편, 전기말 영 업권 에 대한 손상검 토시 연결실체가 적용한 할인율은 10.1%~11.2% 이며 , 추정대상기간 5년 이후의 성장율은 2.25% 를 적용하 였습니다. 한편, (주)CMG제약 지분인수와 관련하여 발생한 영업권의 손상과 관련하여 당분기말 현재 종속기업의 시 장가치 1,455 억원 은 지배기업의 지분취 득액 591억원을 크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다 .

24. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	45,514,784,791	43,463,924,993

정부보조금	(1,738,566,141)	(1,842,039,248)

상각누계액과 손상차손누계액	(25,713,319,573)	(23,097,900,757)

장부금액	18,062,899,077	18,523,984,988

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,410,844,792	522,850,000	6,901,620,000	3,850,934,850	24,867,676,733	734,998,618	175,000,000	43,463,924,993

외부취득	5,000,000	-	429,265,000	220,234,190	39,839,194	-	-	694,338,384

내부창출취득	441,164,240	-	-	-	802,612,957	-	-	1,243,777,197

처분	-	-	-	(100,904,188)	-	-	-	(100,904,188)

기타증감액(*)	30,868,203	8,612,500	109,590,000	48,213,048	-	-	16,364,654	213,648,405

기말금액	6,887,877,235	531,462,500	7,440,475,000	4,018,477,900	25,710,128,884	734,998,618	191,364,654	45,514,784,791

정부보조금:

기초금액	3,684,613	-	-	164,053,332	1,674,301,303	-	-	1,842,039,248

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-

상각금액	(339,840)	-	-	(46,140,003)	(56,993,265)	-	-	(103,473,108)

기말금액	3,344,773	-	-	117,913,329	1,617,308,038	-	-	1,738,566,140

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,848,819,214	522,850,000	3,712,235,000	3,056,535,136	9,883,652,241	73,080,000	729,166	23,097,900,757

무형자산상각비	142,422,221	-	1,119,666,185	285,861,326	1,030,866,797	-	10,467,872	2,589,284,401

손상차손	3,661,100	-	-	-	150,730,495	-	-	154,391,595

처분	-	-	-	(71,459,474)	-	-	-	(71,459,474)

기타증감액(*)	(118,998,162)	8,612,500	50,467,626	2,934,249	-	-	186,082	(56,797,705)

기말금액	5,875,904,372	531,462,500	4,882,368,811	3,273,871,237	11,065,249,533	73,080,000	11,383,120	25,713,319,573

( *) 당분기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,913,829,024	506,462,500	6,685,305,000	3,290,567,079	20,876,559,475	734,998,618	-	38,007,721,696

외부취득	496,858,801	-	-	562,419,798	1,928,780,074	-	-	2,988,058,673

사업결합취득	-	-	-	-	-	-	175,000,000	175,000,000

기타증감액(*1)	156,967	16,387,500	216,315,000	(2,052,027)	2,062,337,184	-	-	2,293,144,624

기말금액	6,410,844,792	522,850,000	6,901,620,000	3,850,934,850	24,867,676,733	734,998,618	175,000,000	43,463,924,993

정부보조금:

기초금액	4,194,373	-	-	-	1,750,292,323	-	-	1,754,486,696

취득금액	-	-	-	184,560,000	-	-	-	184,560,000

상각금액	(509,760)	-	-	(20,506,668)	(75,991,020)	-	-	(97,007,448)

기말금액	3,684,613	-	-	164,053,332	1,674,301,303	-	-	1,842,039,248

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,536,893,127	506,462,500	2,258,822,750	2,690,235,138	5,106,379,999	73,080,000	-	16,171,873,514

무형자산상각비	136,502,039	-	1,342,242,000	367,419,764	1,403,372,259	-	729,166	3,250,265,228

손상차손	4,306,006	-	-	-	1,311,562,799	-	-	1,315,868,805

기타증감액(*1)	171,118,042	16,387,500	111,170,250	(1,119,766)	2,062,337,184	-	-	2,359,893,210

기말금액	5,848,819,214	522,850,000	3,712,235,000	3,056,535,136	9,883,652,241	73,080,000	729,166	23,097,900,757

( *1) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위 : 원)

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	장부금액	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(253,570,209)	(708,662,619)	403,396,109	3.3년

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(417,397,303)	207,690,410	3.2년

제네릭	타다라필(5mg) (*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(30,225,000)	28,275,000	4.2년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(67,493,193)	91,324,500	5.1년

제네릭	로피렐 (*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(50,507,240)	101,014,491	6.0년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(60,040,773)	124,700,074	6.1년

제네릭	아모르탄(5/160mg, 5/80mg )(*5)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(45,101,675)	60,999,139	5.1년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	15,038,369	-	15,038,369	-	(2,506,400)	12,531,969	8.3년

제네릭	도네시아	-	-	-	-	-	171,426,623	-	171,426,623	-	(4,285,665)	167,140,958	9.9년

바이오시밀러	히아필리아	-	-	-	-	-	8,529,420,079	-	8,529,420,079	-	(7,335,537,951)	1,193,882,128	1.9년

신약	필러	-	-	-	-	-	1,036,318,737	(139,316,863)	897,001,874	-	(838,066,446)	58,935,428	1.9년

제네릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(2,013,549,602)	74,774,342	2.9년

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(154,106,096)	483,574,300	7.6년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	156,295,341	-	156,295,341	(43,415,379)	(112,879,962)	-	0.6년

소 계	-	-	-	-	-	21,404,104,353	(139,316,863)	21,264,787,490	(6,416,188,717)	(11,840,359,925)	3,008,238,848	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	12,620,215,145	-	-	-	-	(1,477,991,175)	11,142,223,970	(2,776,172,390)	-	8,366,051,580	-

제네릭	텔로듀오정	-	518,773,561	-	-	-	-	-	518,773,561	-	-	518,773,561	-

제네릭	오르리스탯	-	1,381,177,915	-	-	-	-	-	1,381,177,915	(1,381,177,915)	-	-	-

제네릭	카르디날정	-	386,709,399	-	-	-	-	-	386,709,399	-	-	386,709,399	-

제네릭	라베프라졸	-	114,098,317	-	-	-	-	-	114,098,317	(114,098,317)	-	-	-

제네릭	나라트립탄	-	31,914,569	-	-	-	-	-	31,914,569	-	-	31,914,569	-

바이오시밀러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	715,883,345	-	715,883,345	-	-	715,883,345	-

소 계	-	15,052,888,906	-	-	-	715,883,345	(1,477,991,175)	14,290,781,076	(4,271,448,622)	-	10,019,332,454	-

합 계	-	15,052,888,906	-	-	-	22,119,987,698	(1,617,308,038)	35,555,568,566	(10,687,637,339)	(11,840,359,925)	13,027,571,302	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 아모르탄(10/160mg) 은 2018년, 아모르탄(5/160mg, 5/80mg )은 2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다 (*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 당 분기말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태입니다. ② 전기말

(단위 : 원)

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1,8)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(253,570,209)	(630,731,100)	481,327,628	4.6년

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(376,762,222)	248,325,491	4.5년

제네릭	타다라필(5mg) (*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(25,837,500)	32,662,500	5.5년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(55,581,306)	103,236,387	6.4년

제네릭	로피렐 (*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(39,143,111)	112,378,620	7.3년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(46,185,210)	138,555,637	7.4년

제네릭	아모르탄(5/160mg, 5/80mg )(*5)	-	-	-	-	-	15,038,369	-	15,038,369	-	(1,378,520)	13,659,849	9.6년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(37,145,265)	68,955,549	6.4년

바이오시밀러	히아필리아	-	-	-	-	-	8,529,440,079	-	8,529,440,079	-	(6,626,849,232)	1,902,590,847	2.6년

신약	필러	-	-	-	-	-	688,026,568	(196,310,128)	491,716,440	-	(408,671,066)	83,045,374	2.6년

제네릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(1,993,756,388)	94,567,556	3.6년

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(106,280,066)	531,400,330	8.3년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	156,295,341	-	156,295,341	(43,415,379)	(112,879,962)	-	-

소 계	-	-	-	-	-	20,884,405,561	(196,310,128)	20,688,095,433	(6,416,188,717)	(10,461,200,948)	3,810,705,768	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	12,250,981,440	-	-	-	-	(1,477,991,175)	10,772,990,265	(2,776,172,390)	-	7,996,817,875	-

제네릭	도네시아	-	171,426,623	-	-	-	-	-	171,426,623	-	-	171,426,623	-

제네릭	텔로듀오정	-	425,300,117	-	-	-	-	-	425,300,117	-	-	425,300,117	-

제네릭	오르리스탯(*8)	-	1,381,177,915	-	-	-	-	-	1,381,177,915	(1,230,447,420)	-	150,730,495	-

제네릭	카르디날정	-	78,698,160	-	-	-	-	-	78,698,160	-	-	78,698,160	-

제네릭	라베프라졸	-	114,098,317	-	-	-	-	-	114,098,317	(114,098,317)	-	-	-

바이오시밀러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	676,044,151	-	676,044,151	-	-	676,044,151	-

소 계	-	14,421,682,572	-	-	-	676,044,151	(1,477,991,175)	13,619,735,548	(4,120,718,127)	-	9,499,017,421	-

합 계	-	14,421,682,572	-	-	-	21,560,449,712	(1,674,301,303)	34,307,830,981	(10,536,906,844)	(10,461,200,948)	13,309,723,189	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 아모르탄(10/160mg) 은 2018년, 아모르탄(5/160mg, 5/80mg )은 2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다 (*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2020년말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태입니다. (*8) 전기 중 개발비 자산인식요건을 충족하지 못하는 지출금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다 .

25. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	37,560,947,907	31,933,884,673

미지급금	90,825,241,811	92,282,691,440

미지급비용	25,246,214,158	24,224,657,225

소 계	153,632,403,876	148,441,233,338

비유동:

미지급금	1,097,389,927	1,267,948,614

미지급비용	1,259,284,084	711,564,358

소 계	2,356,674,011	1,979,512,972

합 계	155,989,077,887	150,420,746,310

26. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

(주)우리은행	운전자금대출	4.50%	2022-05-27	8,000,000,000	9,000,000,000

IBK캐피탈	기업자금대출	-	-	-	2,000,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	1.35%	2022-06-20	1,800,000,000	-

합 계	9,800,000,000	11,000,000,000

② 외화단기차입금

(외화단위 : JPY, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

외화금액
(JPY)	원화환산액	외화금액
(JPY)	원화환산액

(주)우리은행 도쿄지점	운영자금대출	1.60%	2022-08-03	250,000,000	2,645,450,000	250,000,000	2,635,650,000

(주)우리은행 도쿄지점	운영자금대출	1.97%	2021-11-27	250,000,000	2,645,450,000	250,000,000	2,635,650,000

합 계	500,000,000	5,290,900,000	500,000,000	5,271,300,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

IBK캐피탈	기업자금대출	5.10%	2022-10-05	2,000,000,000	-

합 계	2,000,000,000	-

④ 외화장기차입금

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUD)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	시설자금대출(*1)	4.46%	2029-01-22	10,948,824	-	-	12,973,261,558

운전자금대출(*1)	4.19%	2037-03-01	38,250,849	-	-	45,323,431,430

4.78%	2046-01-01	116,364,171	-	-	137,879,906,514

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	3M libor + 1.75%	2021-12-27	8,550,000	-	-	10,130,895,000

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	3.60%	2024-07-04	-	309,141	-	268,992,859

-	2023-04-20	-	-	1,931,060	156,623,400

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출(*2)	3.28%	2024-09-16	-	10,075,390	-	8,567,507,141

Base rate + Margin	2023-03-03	-	1,930,000	-	1,641,156,200

합 계	174,113,844	12,314,531	1,931,060	216,941,774,102

유동성장기차입금	(14,931,018)	(100,000)	-	(17,776,797,228)

차감계	159,182,826	12,214,531	1,931,060	199,164,976,874

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

ii) 전기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	전기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUD)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	시설자금대출(*1)	4.46%	2029-01-22	11,258,078	-	-	12,248,788,864

운전자금대출(*1)	4.19%	2037-03-01	39,507,410	-	-	42,984,061,830

4.78%	2046-01-01	75,491,624	-	-	82,134,886,705

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	3M libor + 1.75%	2021-12-27	16,550,000	-	-	18,006,400,000

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	3.60%	2024-07-04	-	315,000	-	263,350,488

-	2023-04-20	-	-	180,000	147,999,600

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출(*2)	BBSY+3.2%	2024-09-16	-	10,075,390	-	8,428,668,267

3.30%	2023-03-03	-	1,980,000	-	1,656,388,800

합 계	142,807,112	12,370,390	180,000	165,870,544,554

유동성장기차입금	(22,025,519)	-	-	(23,963,764,487)

차감계	120,781,593	12,370,390	180,000	141,906,780,067

(*1) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	만 기	금 액

Wells Fargo (HUD)	시설자금대출	1년 이내	506,018,654

1년 이후	12,467,242,903

운전자금대출	1년 이내	7,054,849,574

1년 이후	176,148,488,371

Bank of Hope	운전자금대출	1년 이내	10,130,895,000

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출	1년 이내	85,034,000

1년 이후	10,123,629,341

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	1년 이후	425,616,259

IBK캐피탈	기업자금대출	1년 이후	2,000,000,000

합 계	1년 이내	17,776,797,228

1년 이후	201,164,976,874

합 계	218,941,774,102

27. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차바이오텍제 6회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채	(주)차백신연구소제3회 무기명사모 전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	5,700,000,000	23,571,420,000	4,030,000,000	6,428,580,000	13,000,000,000	10,000,000,000	62,730,000,000

가산 : 사채상환할증금	2,168,392,716	-	-	-	1,623,232,000	1,248,640,000	5,040,264,716

차감 : 사채할인발행차금	-	-	(25,019,950)	-	-	-	(25,019,950)

차감 : 전환권조정(*)	(551,728,734)	(2,219,575,698)	(1,700,096,381)	(734,497,039)	(3,199,661,146)	(2,482,190,422)	(10,887,749,420)

당분기말 장부금액	7,316,663,982	21,351,844,302	2,304,883,669	5,694,082,961	11,423,570,854	8,766,449,578	56,857,495,346

비유동:

전환사채 액면금액	-	-	-	-	-	-	-

가산 : 사채상환할증금	-	-	-	-	-	-	-

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-	-	-	-

차감 : 전환권조정(*)	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 장부금액	-	-	-	-	-	-	-

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차바이오텍제 6회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채	(주)차백신연구소제3회 무기명사모 전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	10,000,000,000	5,700,000,000	-	-	-	-	-	15,700,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,048,955,772	2,168,392,716	-	-	-	-	-	3,217,348,488

차감 : 사채할인발행차금	(6,397,311)	-	-	-	-	-	-	(6,397,311)

차감 : 전환권조정(*)	(483,420,230)	(1,613,660,135)	-	-	-	-	-	(2,097,080,365)

전기말 장부금액	10,559,138,231	6,254,732,581	-	-	-	-	-	16,813,870,812

비유동:

전환사채 액면금액	-	-	23,571,420,000	6,428,580,000	25,000,000,000	13,000,000,000	10,000,000,000	78,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	-	-	-	-	1,623,232,000	1,248,640,000	2,871,872,000

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-	(177,258,226)	-	-	(177,258,226)

차감 : 전환권조정(*)	-	-	(4,389,094,726)	(1,295,151,398)	(12,044,630,744)	(4,073,827,643)	(3,188,431,395)	(24,991,135,906)

전기말 장부금액	-	-	19,182,325,274	5,133,428,602	12,778,111,030	10,549,404,357	8,060,208,605	55,703,477,868

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	4,030,000,000

발행일	2020년 6월 19일

만기일	2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 19,905

표면이자율	0.0%

보장수익률	0.0%

상환할증금	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵션 에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부
(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점
(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.
(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

사채의 종류	(주)차헬스케어 제1회국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주)차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채

사채의 권면총액(원)	5,700,000,000	23,571,420,000	6,428,580,000

발행일	2017년 02월 08일	2017년 05월 30일	2017년 07월 31일

만기일	2022년 02월 08일	2022년 05월 29일	2022년 07월 30일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 20,000	100 / 20,000	100 / 20,000

표면이자율	0.00%	6.00%	6.00%

보장수익률	3개월단위 연복리 6.5%	-	-

상환할증금	원금의 138.0420%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이 후 매 6개월에 보유하고 있는사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	-	-

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사의 기업공개(IPO) 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 가액이 본건 사채의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액 을 의미하며，이하 “기준가”) 보다 낮은 경우 2. 발행회사의 기업공개 이전에，본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을 인수할 권리를 표창하는 증권 등을 발행하는 경우 3. 발행회사가 기업공개 이후에, 본건 사채의 전환권행사전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 4. 합병，자본의 감소，주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우 5. 위 1에서 4의 사유에 따라 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 또한 조정 후 전환가액 중 원단위미만은 절상한다.	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우

사채의 종류	(주)차백신연구소 제2회무기명 사모 전환사채	(주)차백신연구소 제3회무기명 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	13,000,000,000	10,000,000,000

발행일	2020년 12월 11일	2020년 12월 28일

만기일	2023년 12월 11일	2023년 12월 28일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 8,260	100 / 8,260

표면이자율	0.00%	0.00%

보장수익률	연복리 4.0%	연복리 4.0%

상환할증금	원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.
가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.
① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.
조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}
A: 본 사채의 조정 후 전환가격
B: 본 사채의 조정 전 전환가격
C: 발행회사의 기발행주식 총수
D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)
E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자
위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.
② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.
③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.
나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.
다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.
라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.
마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.	전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.
가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.
① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.
조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}
A: 본 사채의 조정 후 전환가격
B: 본 사채의 조정 전 전환가격
C: 발행회사의 기발행주식 총수
D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)
E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자
위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.
② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.
③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.
나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.
다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.
라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.
마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

당분기초	93,700,000,000	6,089,220,488	(183,655,537)	(27,088,216,271)

전환권행사	(30,970,000,000)	(1,048,955,772)	136,161,014	9,262,367,795

상각	-	-	22,474,573	6,938,099,056

당분기말	62,730,000,000	5,040,264,716	(25,019,950)	(10,887,749,420)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

전기초	52,900,000,000	6,505,598,082	(25,457,356)	(18,559,067,531)

발행	48,000,000,000	2,871,872,000	(191,556,320)	(20,349,712,678)

상각	-	-	33,358,139	7,605,173,148

상환	(7,200,000,000)	(3,288,249,594)	-	4,215,390,790

전기말	93,700,000,000	6,089,220,488	(183,655,537)	(27,088,216,271)

(4) 당분기말과 전기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차바이오텍 제 6회 무기명식이권 부무보증사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채	(주)차백신연구소 제3회 무기명사모 전환사채	합 계

당분기초 현재 공정가치	5,376,498,850	297,156,693	6,350,854,857	1,839,826,730	12,085,849,420	2,572,896,638	1,954,017,838	30,477,101,026

파생상품평가손(익)	(111,751,559)	(98,378,254)	(3,484,414,028)	(635,805,604)	5,114,797,776	91,628,829	121,509,311	997,586,471

상환에 따른 감소	(5,264,747,291)	-	-	-	(14,522,709,734)	-	-	(19,787,457,025)

당분기말 현재 공정가치	-	198,778,439	2,866,440,829	1,204,021,126	2,677,937,462	2,664,525,467	2,075,527,149	11,687,230,472

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제5회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채	(주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채	(주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주)차바이오텍 제 6회 무기명식이권 부무보증사모 전환사채	(주)차백신연구소제2회 무기명사모 전환사채	(주)차백신연구소 제3회 무기명사모 전환사채	합 계

전기초 현재 공정가치	3,702,834,850	976,530,000	4,103,784,222	1,126,608,645	-	-	-	9,909,757,717

발행에 따른 증가	-	-	-	-	13,016,180,965	2,514,491,118	1,947,168,595	17,477,840,678

파생상품평가손(익)	1,673,664,000	198,159,328	2,247,070,635	713,218,085	(930,331,545)	58,405,520	6,849,243	3,967,035,266

상환에 따른 감소	-	(877,532,635)	-	-	-	-	-	(877,532,635)

전기말 현재 공정가치	5,376,498,850	297,156,693	6,350,854,857	1,839,826,730	12,085,849,420	2,572,896,638	1,954,017,838	30,477,101,026

28. 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

신주인수권부사채 액면금액	15,431,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(92,906,806)

차감 : 신주인수권조정(*)	(6,439,348,957)

당분기말 장부금액	8,898,744,237

(*) 신 주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

신주인수권부사채 액면금액	50,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(344,030,581)

차감 : 신주인수권조정(*)	(23,844,679,240)

전기말 장부금액	25,811,290,179

(*) 신 주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	신주인수권부사채	사채할인발행차금	신주인수권조정

당분기초	50,000,000,000	(344,030,581)	(23,844,679,240)

신주인수권 행사	(34,569,000,000)	217,177,423	15,052,516,484

상각	-	33,946,352	2,352,813,799

당분기말	15,431,000,000	(92,906,806)	(6,439,348,957)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	신주인수권부사채	사채할인발행차금	신주인수권조정

전기초	-	-	-

발행	50,000,000,000	(371,950,720)	(25,779,817,627)

상각	-	27,920,139	1,935,138,387

전기말	50,000,000,000	(344,030,581)	(23,844,679,240)

(3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)	15,431,000,000

발행일	2020년 6월 19일

만기일	2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 19,905

표면이자율	0.0%

보장수익률	2.0%

유효이자율	15,9585%

상환할증금	원금의 110.4896% 에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵선에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부
(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점
(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.
(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

(4) 당분기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

당분기초 현재 공정가치	24,171,708,551

파생상품평가손실	10,784,916,159

신주인수권 행사로 인한 감소	(23,689,762,437)

당분기말 현재 공정가치	11,266,862,273

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

전기초 현재 공정가치	-

발행시	25,779,817,627

파생상품평가손(익)	(1,608,109,076)

전기말 현재 공정가치	24,171,708,551

29. 상환전환우선주부채

당분기말 현재 연결실체의 종속기업이 발행한 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	CHA SMG (Australia) Pte Ltd

투자자	Singapore Medical Group Limited

발행일	2021.09.08

총 발행주식수	1,620,000

주당발행가액	1,167.37

총 발행금액	1,891,133,581

우선주의 성격	비참가적,비누적적,의결권없음

배당	이익배당에관하여 우선권이 없음

청산	우선권이 없음

전환청구기간	발행일로부터 즉시

자동전환	자동전환에 대한 해당 사항이 없음

전환비율	1대1

30. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	-	5,376,498,850

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2,677,937,462	-

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채	11,266,862,273	-

(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	198,778,439	297,156,693

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	2,866,440,829	-

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	1,204,021,126	-

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	2,664,525,467	2,572,896,638

(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채	2,075,527,149	1,954,017,838

이자율스왑	1,368,680,360	1,891,149,632

주식 관련 옵션 등	-	536,394,880

소 계	24,322,773,105	12,628,114,531

비유동:

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	-	12,085,849,420

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	-	24,171,708,551

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	-	6,350,854,857

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	-	1,839,826,730

소 계	-	44,448,239,558

합 계	24,322,773,105	57,076,354,089

(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	처분	평가	환율변동 등	유동성 대체	기말금액

유동 :

(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	5,376,498,850	(5,264,747,291)	(111,751,559)	-	-	-

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	-	(10,132,351,372)	(2,223,414,596)	-	15,033,703,430	2,677,937,462

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	-	(16,268,436,028)	(3,211,264,162)	-	30,746,562,463	11,266,862,273

(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	297,156,693	-	(98,378,254)	-	-	198,778,439

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	-	-	-	-	2,866,440,829	2,866,440,829

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	-	-	-	-	1,204,021,126	1,204,021,126

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	2,572,896,638	-	91,628,829	-	-	2,664,525,467

(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채	1,954,017,838	-	121,509,311	-	-	2,075,527,149

이자율스왑	1,891,149,632	-	(659,477,228)	137,007,956	-	1,368,680,360

주식 관련 옵션 등	536,394,880	(788,190,505)	251,795,625	-	-	-

소 계	12,628,114,531	(32,453,725,196)	(5,839,352,034)	137,007,956	49,850,727,848	24,322,773,105

비유동 :

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	12,085,849,420	(4,390,358,362)	7,338,212,372	-	(15,033,703,430)	-

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	24,171,708,551	(7,421,326,409)	13,996,180,321	-	(30,746,562,463)	-

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	6,350,854,857	-	(3,484,414,028)	-	(2,866,440,829)	-

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	1,839,826,730	-	(635,805,604)	-	(1,204,021,126)	-

소 계	44,448,239,558	(11,811,684,771)	17,214,173,061	-	(49,850,727,848)	-

합 계	57,076,354,089	(44,265,409,967)	11,374,821,027	137,007,956	-	24,322,773,105

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가	환율변동 등	기말금액

유동 :

(주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	3,702,834,850	-	-	1,673,664,000	-	5,376,498,850

(주)차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	976,530,000	-	(877,532,635)	198,159,328	-	297,156,693

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	-	2,514,491,118	-	58,405,520	-	2,572,896,638

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	-	1,947,168,595	-	6,849,243	-	1,954,017,838

이자율스왑	1,116,964,394	-	-	912,720,293	(138,535,055)	1,891,149,632

주식 관련 옵션 등	1,238,832,106	-	(1,563,205,760)	1,014,597,550	(153,829,016)	536,394,880

소 계	7,035,161,350	4,461,659,713	(2,440,738,395)	3,864,395,934	(292,364,071)	12,628,114,531

비유동 :

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	-	13,016,180,965	-	(930,331,545)	-	12,085,849,420

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	-	25,779,817,627	-	(1,608,109,076)	-	24,171,708,551

(주)차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	4,103,784,222	-	-	2,247,070,635	-	6,350,854,857

(주)차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	1,126,608,645	-	-	713,218,085	-	1,839,826,730

(주)차백신연구소 제1회 상환전환우선주	5,114,547,682	-	(5,894,350,641)	779,802,959	-	-

(주)차백신연구소 제3회 상환전환우선주	343,017,311	-	(402,851,077)	59,833,766	-	-

소 계	10,687,957,860	38,795,998,592	(6,297,201,718)	1,261,484,824	-	44,448,239,558

합 계	17,723,119,210	43,257,658,305	(8,737,940,113)	5,125,880,758	(292,364,071)	57,076,354,089

31. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	8,285,654,101	6,824,066,256	5,557,676,537	5,081,760,473

1년 초과 5년 이내	32,288,718,145	24,674,878,873	21,493,614,557	20,714,074,883

합 계	40,574,372,246	31,498,945,129	27,051,291,094	25,795,835,356

32. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	251,000,000	160,000,000

기타금융부채(*)	7,710,404,091	9,301,239,105

소 계	7,961,404,091	9,461,239,105

비유동:

임대보증금	78,770,000	149,770,000

합 계	8,040,174,091	9,611,009,105

(*) 연결실체는 존속기간이 정해진 종속기업이 발행하는 지분상품이 예외적인 조건을 만족하여 종속기업의 재무제표에서는 지분상품으로 분류되는 경우에도 이러한 예외적인 분류를 연결재무제표의 비지배지분에는 확장 적용하지 않고 금융부채로 분류하였습니다.

33. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	4,263,253,260	3,961,622,699

선수수익	31,973,185,097	25,893,019,060

예수금	9,208,349,317	7,249,165,148

소 계	45,444,787,674	37,103,806,907

비유동:

선수수익	22,282,668,212	35,967,043,016

소 계	22,282,668,212	35,967,043,016

합 계	67,727,455,886	73,070,849,923

34. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

회원보증금	7,922,325,000	11,875,402,500

현재가치할인차금	(259,739,751)	(215,602,306)

소 계	7,662,585,249	11,659,800,194

비유동:

회원보증금	26,736,102,500	23,860,450,000

현재가치할인차금	(7,676,920,348)	(5,844,822,696)

소 계	19,059,182,152	18,015,627,304

합 계	26,721,767,401	29,675,427,498

35. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

환불충당부채(*1)	2,415,144,998	2,124,422,129

비유동:

복구충당부채	642,392,797	586,740,067

자가보험충당부채(*2)	26,747,721,380	25,313,338,368

소 계	27,390,114,177	25,900,078,435

합 계	29,805,259,175	28,024,500,564

(*1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니 다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각 17.45% 와 13.20% 입니다. 연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당분기 반품율을 기초로 충당부채를 추정 하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각 1.57% 와 1.23%입니다.(*2) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	2,124,422,129	290,722,869	-	-	2,415,144,998

비유동:

복구충당부채	586,740,067	46,692,420	-	8,960,310	642,392,797

자가보험충당부채	25,313,338,368	8,433,506,256	(9,216,294,405)	2,217,171,161	26,747,721,380

소 계	25,900,078,435	8,480,198,676	(9,216,294,405)	2,226,131,471	27,390,114,177

합 계	28,024,500,564	8,770,921,545	(9,216,294,405)	2,226,131,471	29,805,259,175

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	1,783,366,100	428,000,000	(86,943,971)	-	2,124,422,129

비유동:

복구충당부채	611,149,894	1,017,353	(43,477,179)	18,049,999	586,740,067

자가보험충당부채	18,204,711,139	19,937,637,168	(11,037,229,228)	(1,791,780,711)	25,313,338,368

기타충당부채(*3)	24,801,216,433	-	(24,801,216,433)	-	-

소 계	43,617,077,466	19,938,654,521	(35,881,922,840)	(1,773,730,712)	25,900,078,435

합 계	45,400,443,566	20,366,654,521	(35,968,866,811)	(1,773,730,712)	28,024,500,564

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.(*3) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems , Inc.는 전기 중 법인세와 관련한 불확실성에 대해 기타충당부채를 설정하 였으나, 전기 중 해소되었습니다.

36. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,195,017,503	13,675,971,011

사외적립자산의 공정가치	(7,835,898,675)	(8,443,880,635)

순확정급여부채	6,359,118,828	5,232,090,376

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 미지급금	8,560,407,807	7,130,849,160

종업원연차에 대한 부채	19,493,254,573	11,123,204,260

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	7,794,914,517	2,326,134,752

기타장기종업원부채	154,752,665	180,041,993

총 종업원급여 부채	36,003,329,562	20,760,230,165

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	13,675,971,011	11,878,014,633

당기근무원가	3,223,414,038	4,290,798,487

이자원가	224,500,149	245,108,141

퇴직금지급액	(1,983,915,813)	(2,665,006,697)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(945,101,240)	(581,105,272)

- 재무적가정	(540,045,947)	(269,176,932)

- 경험조정	(405,055,293)	(311,928,340)

- 전출입에 의한 효과	149,358	508,161,719

기말	14,195,017,503	13,675,971,011

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	8,443,880,635	6,786,131,320

이자수익	171,804,133	187,852,498

당기기여금불입액	-	2,920,861,580

퇴직금지급액	(1,184,376,999)	(1,356,687,959)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(94,732,485)	(94,276,804)

전출입에 의한 효과	19,381,910	-

기타증감액(사업양수도)	479,941,481	-

기말	7,835,898,675	8,443,880,635

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	4,298,907,125	4,879,977,341

장기금융상품	1,841,306,389	2,167,541,940

파생상품	1,695,685,161	1,396,361,354

합 계	7,835,898,675	8,443,880,635

사외적립자산의 실제수익	77,071,648	93,575,694

(5) 당분 기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,223,414,038	3,203,550,072

이자원가	224,500,149	185,500,668

사외적립자산 이자수익	(171,804,133)	(136,751,567)

합 계	3,276,110,054	3,252,299,173

( 6 ) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	180,041,993	190,218,085

당기근무원가	38,910,050	60,256,082

과거근무원가	-	710,031

이자원가	1,661,064	3,555,604

장기종업원급여 지급액	(8,000,000)	(15,000,000)

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)	(57,553,903)	(52,671,809)

기타증감	(306,539)	(7,026,000)

기말잔액	154,752,665	180,041,993

(7) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	190,117,588,157	168,760,853,682

확정기여제도에 대한 비용	-	175,285

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,276,110,054	3,252,299,173

장기종업원 급여 관련 비용	(16,982,789)	502,420

주식결제형 주식기준보상	(2,429,454,710)	(77,844,168)

퇴직위로금	-	27,216,748

합 계	190,947,260,712	171,963,203,140

(8) 보험수리적가정

① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	2.60 ~ 3.42	2.19 ~ 3.04

미래임금인상률	3.00 ~ 4.38	3.00 ~ 4.38

예정퇴직율	5.69 ~ 26.86	5.69 ~ 26.86

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,114,241,887)	1,314,404,168	(1,147,918,256)	1,358,560,465

기대임금상승율	1,291,945,354	(1,117,579,937)	1,329,652,720	(1,147,273,095)

37. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	56,260,532	52,549,022

보통주자본금	28,130,266,000	26,274,511,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2021-01-01	52,549,022	-	52,549,022

전환권행사	2021-04-13	808,211	-	808,211

주식매수선택권행사	2021-05-28	94,411	-	94,411

주식매수선택권행사	2021-06-08	4,000	-	4,000

전환권행사	2021-06-21	182,365	-	182,365

전환권행사	2021-06-22	50,238	-	50,238

전환권행사	2021-06-23	32,655	-	32,655

전환권행사	2021-06-24	25,119	-	25,119

전환권행사	2021-06-28	169,250	-	169,250

전환권행사	2021-06-29	63,802	-	63,802

전환권행사	2021-06-30	294,898	-	294,898

전환권행사	2021-07-01	67,822	-	67,822

전환권행사	2021-07-08	64,053	-	64,053

전환권행사	2021-07-12	94,197	-	94,197

주식매수선택권행사	2021-07-20	14,524	-	14,524

전환권행사	2021-07-23	1,645,479	-	1,645,479

전환권행사	2021-07-26	50,243	-	50,243

전환권행사	2021-08-06	50,243	-	50,243

기말주식수	2021-09-30	56,260,532	-	56,260,532

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 주식수	2020-01-01	52,480,564	-	52,480,564

주식매수선택권 행사	2020-05-18	11,786	-	11,786

주식매수선택권 행사	2020-05-25	630	-	630

주식매수선택권 행사	2020-05-27	1,600	-	1,600

주식매수선택권 행사	2020-06-17	870	-	870

주식매수선택권 행사	2020-08-25	10,000	-	10,000

주식매수선택권 행사	2020-11-30	21,786	-	21,786

주식매수선택권 행사	2020-11-30	21,786	-	21,786

기말주식수	2020-12-31	52,549,022	-	52,549,022

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	334,343,020,668	248,575,479,930

기타의자본잉여금	25,960,308,675	25,677,914,085

합 계	360,303,329,343	274,253,394,015

38. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,402,087,294)	(2,402,087,294)

주식선택권	824,545,062	1,580,112,276

기타자본조정(*)	(15,754,397,184)	(14,506,045,878)

감자차손	(4,874,657,585)	(4,874,657,585)

합 계	(22,206,597,001)	(20,202,678,481)

(*) 기타자본조정에는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

39. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실	(11,118,171,945)	(9,972,368,035)

지분법자본변동	47,739,121	161,156,041

해외사업환산손익	4,053,498,633	(12,750,054,204)

합 계	(7,016,934,191)	(22,561,266,198)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(22,561,266,198)	(14,450,908,564)

지분법자본변동	(113,416,920)	169,263,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,145,803,910)	772,107,960

해외사업장환산손익	16,803,552,837	(9,051,729,571)

기말금액	(7,016,934,191)	(22,561,266,198)

40. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	81,566,110,642	97,330,203,549

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	97,330,203,549	115,658,946,289

당기순손실	(13,544,887,817)	(34,178,922,879)

-가감 : 비지배지분	(2,870,958,430)	15,520,731,824

확정급여제도의 재측정요소(세후)	746,785,594	527,424,063

-가감 : 비지배지분	(172,726,268)	(340,917,624)

지분율 변동효과 등	77,694,014	142,941,876

기말금액	81,566,110,642	97,330,203,549

41. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주당이익

지배기업보통주당기순손익	3,450,969,973	(16,415,846,247)	(1,355,359,204)	(8,319,189,890)

가중평균유통보통주식수	55,814,598	53,908,827	52,484,586	52,489,140

보통주기본주당손익	62	(305)	(26)	(158)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역i) 당분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2021-01-01	52,549,022	273/273	52,549,022

전환권행사	2021-04-13	808,211	171/273	506,242

주식매수선택권행사	2021-05-28	94,411	126/273	43,574

주식매수선택권행사	2021-06-08	4,000	115/273	1,685

전환권행사	2021-06-21	182,365	102/273	68,136

전환권행사	2021-06-22	50,238	101/273	18,586

전환권행사	2021-06-23	32,655	100/273	11,962

전환권행사	2021-06-24	25,119	99/273	9,109

전환권행사	2021-06-28	169,250	95/273	58,896

전환권행사	2021-06-29	63,802	94/273	21,969

전환권행사	2021-06-30	294,898	93/273	100,460

전환권행사	2021-07-01	67,822	92/273	22,856

전환권행사	2021-07-08	64,053	85/273	19,943

전환권행사	2021-07-12	94,197	81/273	27,949

주식매수선택권행사	2021-07-20	14,524	73/273	3,884

전환권행사	2021-07-23	1,645,479	70/273	421,917

전환권행사	2021-07-26	50,243	67/273	12,331

전환권행사	2021-08-06	50,243	56/273	10,306

합 계	53,908,827

ii) 전분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2020-01-01	52,480,564	274/274	52,480,564

주식매수선택권행사	2020-05-18	11,786	136/274	5,850

주식매수선택권행사	2020-05-25	630	129/274	297

주식매수선택권행사	2020-05-27	1,600	127/274	742

주식매수선택권행사	2020-06-17	870	106/274	337

주식매수선택권행사	2020-08-25	10,000	37/274	1,350

합 계	52,489,140

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익

지배기업보통주순손익	3,450,969,973	(16,415,846,247)	(1,355,359,204)	(8,319,189,890)

전환사채관련손익	(8,589,996,383)	-	(428,020,520)	(386,266,794)

신주인수권부사채관련손익	-	-	(868,212,302)	(785,023,429)

지배기업보통주희석순손익	(5,139,026,410)	(16,415,846,247)	(2,651,592,027)	(9,490,480,112)

가중평균희석유통보통주식수	56,208,634	53,908,827	55,738,805	53,724,318

지배기업보통주희석주당순손익	(91)	(305)	(48)	(177)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	55,814,598	53,908,827	52,484,586	52,489,140

전환사채효과	394,036	-	1,084,740	411,726

신주인수권부사채효과	-	-	2,169,480	823,452

가중평균희석유통보통주식수	56,208,634	53,908,827	55,738,805	53,724,318

42. 주식기준보상

당분기말 현재 연결실체는 주식결제형 주식기준 보상약정을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현 재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원

(주)차바이오텍	(주)차바이오텍	(주)차바이오텍

부여일	2016-03-30	2014-03-31	2021-02-25

부여수량(주)	7,000	87,670	130,000

행사개시일	2018-03-30	2017-03-31	2024-02-25

행사만기일	2023-03-29	2022-03-30	2029-02-24

행사가격	13,784원	12,799원	18,703원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원

(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약	(주)CMG제약

부여일	2017-03-31	2018-03-08	2018-03-23	2019-03-13	2020-03-09

부여수량(주)	120,000	140,000	90,000	10,000	3,000

행사개시일	2020-04-01	2021-03-09	2021-03-24	2022-03-24	2023-03-09

행사만기일	2024-03-30	2025-03-07	2025-03-22	2026-03-13	2028-03-08

행사가격	3,286원	6,226원	6,411원	4,422원	3,949원

가득조건	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진

(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어	(주)차헬스케어

부여일	2015-03-31	2015-03-31	2016-03-30	2016-03-30	2017-05-30	2017-05-30	2018-03-30

부여수량(주)	70,000	20,000	60,000	15,000	40,000	5,000	10,000

행사개시일	2017-03-31	2017-03-31	2018-03-30	2018-03-30	2019-05-30	2019-05-30	2020-03-30

행사만기일	2022-03-30	2022-03-30	2023-03-29	2023-03-29	2024-05-29	2024-05-29	2025-03-29

행사가격	18,788원	18,788원	18,788원	27,166원	20,000원	20,000원	20,000원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원

(주)차백신연구소	(주)차백신연구소	(주)차백신연구소	(주)차백신연구소

부여일	2016-03-29	2020-03-31	2020-03-31	2020-09-28

부여수량(주)	60,000	220,000	220,000	119,000

행사개시일	2018-03-29	2023-03-23	2023-03-23	2023-09-28

행사만기일	2023-03-28	2028-03-23	2028-03-23	2028-09-28

행사가격	500원	2,170원	2,170원	2,170원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	217,605	12,840	339,897	12,392

부여	130,000	18,815	-	-

상실	(10,000)	11,442	(53,834)	11,158

행사	(112,935)	12,799	(68,458)	11,938

기말	224,670	16,380	217,605	12,840

기말 현재 행사가능주식수	94,670	12,872	217,605	12,840

(*) 주식선택권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다.

② 종속기업 ((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	300,000	19,430	340,000	19,461

상실	(80,000)	18,788	(40,000)	19,697

기말	220,000	19,663	300,000	19,430

기말 현재 행사가능주식수	220,000	19,663	300,000	19,430

③ 종속기업 ((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	413,000	5,710	410,000	5,734

부여	-	-	23,000	3,949

상실	(50,000)	3,345	(20,000)	4,186

기말	363,000	6,244	413,000	5,710

기말 현재 행사가능주식수	350,000	5,266	140,000	2,969

④ 종속기업 ((주)차케어스)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	-	-	-	-

부여	-	-	20,000	3,000

상실	-	-	(20,000)	3,000

기말	-	-	-	-

기말 현재 행사가능주식수	-	-	-	-

⑤ 종 속기업 ((주)차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	619,000	2,008	60,000	500

부여	-	-	559,000	2,170

기말	619,000	2,008	619,000	2,008

기말 현재 행사가능주식수	60,000	500	60,000	500

(3) 연결실체는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2014-03-31	2015-03-31	2016-03-29	2016-03-30	2016-06-30

(주)차바이오텍	(주)차헬스케어	(주)차백신연구소	(주)차헬스케어	(주)차바이오텍

무위험이자율(%)	3.15	1.80	1.81	1.55	1.54

기대행사기간	5.5년	4.5년	7년	4.5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.6410	0.3528	0.7300	0.3371	0.4194

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2017-03-31	2017-05-30	2018-03-08	2018-03-23	2018-03-30

(주)CMG 제약	(주)차헬스케어	(주)CMG 제약	(주)CMG 제약	(주)차헬스케어

무위험이자율(%)	1.60	1.55	2.53	2.48	1.55

기대행사기간	5년	4.5년	5년	5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.7057	0.2918	0.6618	0.6599	0.2918

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2019-03-13	2020-03-09	2020-03-31	2020-09-28	2021-02-25

(주)CMG 제약	(주) CMG 제약	(주) 차백신연구소	(주) 차백신연구소	(주) 차바이오텍

무위험이자율(%)	1.87	1.18	1.62	1.52	1.59

기대행사기간	5년	5년	5.5년	5.5년	6.8년

예상주가변동성(*)	0.6487	0.6568	0.5120	0.5690	0.3478

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-

(*) 과거 4.5~5.5년 간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

43. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 당분기와 전분기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

병원매출	119,156,962,657	335,309,242,091	112,084,156,922	310,529,858,463

QAF매출	20,724,906,999	66,962,741,887	26,667,671,659	71,400,643,686

IT서비스매출	1,699,421,536	4,868,530,635	1,556,590,531	4,504,559,593

제대혈 채취 및 보관 매출	2,919,248,257	7,233,283,081	1,914,503,136	5,406,106,537

Bio-Insurance 서비스매출	189,800,482	449,976,454	(31,991,881)	452,687,578

의약품제조판매 매출	17,268,952,679	50,100,257,152	16,841,097,333	47,122,246,078

서비스 매출	13,040,190,382	35,425,508,705	9,387,423,398	29,106,807,723

의료기기 및 시약 매출	5,663,201,014	16,839,003,699	4,071,618,370	12,698,380,142

기타매출(*)	5,594,839,822	16,879,129,259	4,506,353,674	13,491,560,824

합 계	186,257,523,828	534,067,672,963	176,997,423,142	494,712,850,624

(*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	30,202,034,852	87,070,549,714	27,805,887,856	79,445,441,526

기간에 걸쳐 이행	156,055,488,976	446,997,123,249	149,191,535,286	415,267,409,098

합 계	186,257,523,828	534,067,672,963	176,997,423,142	494,712,850,624

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	20,643,513,978	18,598,902,306

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기	기업회계기준서 제1115호수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관	채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공	채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공	고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달	연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식

회원보증금에 대한 이자수익	차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 이자수익 인식	회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식

IT서비스매출	IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

병원진료매출	환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

QAF	환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구	서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관 과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 54 에 서 설명하고 있습니다.

44. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발 생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	5,319,326,984	10,970,281,248	5,319,326,984	10,970,281,248

원재료의 사용액	-	-	5,805,751,384	19,672,309,612	5,805,751,384	19,672,309,612

종업원급여	14,536,665,021	55,931,801,762	52,841,355,853	138,411,550,977	67,378,020,874	194,343,352,739

감가상각비와기타상각비	2,941,594,178	8,655,014,370	4,059,749,710	11,617,709,884	7,001,343,888	20,272,724,254

기타비용	26,838,212,754	85,487,423,330	73,399,363,058	197,698,068,265	100,237,575,812	283,185,491,595

합 계	44,316,471,953	150,074,239,462	141,425,546,989	378,369,919,986	185,742,018,942	528,444,159,448

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	1,700,958,904	4,318,599,434	1,700,958,904	4,318,599,434

원재료의 사용액	-	-	8,809,903,944	23,496,715,683	8,809,903,944	23,496,715,683

종업원급여	16,622,620,321	50,729,914,695	42,303,391,529	121,743,801,132	58,926,011,850	172,473,715,827

감가상각비와기타상각비	2,934,702,439	8,901,709,236	3,579,216,384	10,085,141,652	6,513,918,823	18,986,850,888

기타비용	28,465,974,105	84,532,319,790	61,812,054,867	186,129,418,852	90,278,028,972	270,661,738,642

합 계	48,023,296,865	144,163,943,721	118,205,525,628	345,773,676,753	166,228,822,493	489,937,620,474

45. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

46. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,530,325,443	49,916,814,797	14,517,461,473	45,803,479,936

퇴직급여	416,446,826	1,325,964,256	456,788,804	1,340,280,016

주식보상비	121,276,841	361,810,973	95,546,346	207,084,033

복리후생비	2,046,737,605	8,252,147,780	3,943,089,518	9,284,519,304

여비교통비	660,375,244	1,976,458,765	611,616,614	1,977,674,449

접대비	222,601,724	519,067,519	186,978,866	492,501,206

통신비	404,734,629	1,205,342,788	332,356,160	913,806,169

수도광열비	1,128,834,342	3,293,618,524	1,174,911,964	3,197,563,835

소모품비	58,431,244	3,043,737,838	732,688,823	4,851,693,059

세금과공과금	2,555,292,761	7,061,180,622	1,392,119,939	5,774,689,887

지급임차료	(59,021,462)	884,309,327	93,998,286	807,960,067

지급수수료	5,025,326,793	12,247,303,607	3,926,507,824	11,349,609,635

수선비	872,441,339	2,177,946,258	1,133,390,957	3,200,177,032

보험료	1,832,105,963	6,227,131,499	1,519,372,607	4,612,714,441

차량유지비	47,623,511	130,035,001	49,327,962	136,432,942

운반비	373,836,821	1,011,869,688	306,390,082	805,012,527

광고선전비	1,298,626,778	3,355,629,013	957,234,002	2,295,588,140

교육훈련비	151,259,783	176,655,794	10,126,344	68,655,128

도서인쇄비	76,358,652	107,577,221	24,469,880	58,980,993

감가상각비	2,339,699,738	6,699,628,700	2,213,349,927	6,556,775,216

무형자산상각비	454,462,464	1,378,143,188	424,122,589	1,296,232,098

경상연구개발비	2,917,313,992	9,291,710,792	3,411,292,957	9,347,879,371

판매촉진비	1,025,732,499	2,836,786,457	783,866,151	2,196,099,786

수출제비용	419,090	1,745,290	488,400	488,400

대손상각비	18,132,339	196,043,408	174,261,742	894,894,239

행사비	9,150,951	16,659,266	17,892,400	19,061,900

견본비	70,672,521	162,219,926	67,047,044	189,657,695

용역비	6,870,103,428	23,642,147,135	7,865,976,830	23,427,237,811

잡비	751,027,818	2,097,938,351	1,539,288,574	2,872,873,151

리스료	38,662,024	303,354,427	8,572,917	25,876,398

회의비	57,480,252	173,261,252	52,760,883	158,444,857

합 계	44,316,471,953	150,074,239,462	48,023,296,865	144,163,943,721

47. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,198,192,320	3,716,835,235	979,369,977	3,032,036,572

배당금수익	29,601	2,521,021	399,655,356	402,892,798

외환차익	256,755,668	975,603,029	732,289,528	4,257,820,804

외화환산이익	3,723,444,238	6,119,000,556	(1,290,892,648)	473,589,671

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	899,254,260	1,525,653,539	402,673,234	1,581,522,604

파생상품평가이익	8,387,681,648	14,638,523,211	-	3,061,732,330

파생상품거래이익	3,567,885	303,863,933	2,172,010	1,363,870,135

사채상환이익	-	-	773,500,000	773,500,000

기타금융부채평가이익	182,525,938	638,141,000	62,445,621	62,445,621

합 계	14,651,451,558	27,920,141,524	2,061,213,078	15,009,410,535

48. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,387,473,696	11,819,730,820	4,505,561,490	12,225,037,176

외환차손	206,796,662	267,038,265	2,558,576,293	2,770,784,572

외화환산손실	(342,798)	41,728	(720,675,576)	1,125,829,522

기타금융부채평가손실	-	-	(281,940,362)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	547,359,372	880,932,409	504,742,548	637,124,159

파생상품평가손실	2,296,482,175	26,013,344,238	(515,096,354)	5,630,004,300

사채상환손실	-	-	489,080,645	489,080,645

합 계	6,437,769,107	38,981,087,460	6,540,248,684	22,877,860,374

49. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,187,513	11,264,184	6,400	1,661,519

외화환산이익	3,778,440	5,533,221	(10,254,400)	5,918,900

임대료수익	51,028,406	131,838,062	220,774,651	493,215,813

유형자산처분이익	13,532	2,247,638	-	2,333,053

기타의대손충당금환입	109,014,750	109,014,750	(312,217,220)	27,908,327

종속기업투자주식처분이익	22,535,535	22,535,535	-	-

잡이익	362,118,538	1,535,949,493	584,160,283	1,922,600,794

합 계	551,676,714	1,818,382,883	482,469,714	2,453,638,406

50. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	15,692,168	24,357,517	(1,576,414)	512,598,931

유형자산처분손실	(51,077,435)	573,202,066	(828,195)	1,329,843

무형자산처분손실	345,731	29,444,714	-	-

무형자산손상차손	3,661,100	154,391,595	-	43,415,379

유형자산손상차손	-	549,264,600	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	150,564

기타의대손상각비	410,448,233	1,186,135,236	30,673,647	49,025,135

잡손실	224,218,515	534,435,938	35,496,239	609,312,096

종속/관계기업투자주식처분손실	(11,468,135)	-	8,621,181	8,621,181

외환차손	656,108	5,449,740	15,785,873	26,760,972

외화환산손실	36,374	36,374	790,000	3,950,000

합 계	592,512,659	3,056,717,780	88,962,331	1,255,164,101

51. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금 융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 148,371,946,694 148,371,946,694 - 146,366,623,505 2,005,323,189 148,371,946,694 상장지분증권 - 825,166,490 1,193,035,800 2,018,202,290 2,018,202,290 - - 2,018,202,290 비상장지분증권 - 301,396,816 9,619,653,000 9,921,049,816 - - 9,921,049,816 9,921,049,816 수익증권 - - 15,128,234,625 15,128,234,625 - 15,128,234,625 - 15,128,234,625 소 계 - 1,126,563,306 174,312,870,119 175,439,433,425 2,018,202,290 161,494,858,130 11,926,373,005 175,439,433,425 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 109,960,399,169 - - 109,960,399,169 - - - - 매출채권및기타유동채권 175,565,991,843 - - 175,565,991,843 - - - - 유동성금융자산 26,408,402,675 - - 26,408,402,675 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 23,042,126,401 - - 23,042,126,401 - - - - 기타비유동금융자산 62,205,958,820 - - 62,205,958,820 - - - - 소 계 397,182,878,908 - - 397,182,878,908 - - - - 합 계 397,182,878,908 1,126,563,306 174,312,870,119 572,622,312,333 2,018,202,290 161,494,858,130 11,926,373,005 175,439,433,425 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 196,412,794,713 196,412,794,713 - 192,977,845,465 3,434,949,248 196,412,794,713 상장지분증권 - 1,970,970,400 3,541,767,108 5,512,737,508 5,512,737,508 - - 5,512,737,508 비상장지분증권 - 301,396,816 9,709,753,000 10,011,149,816 - - 10,011,149,816 10,011,149,816 기타 - - 2,611,200 2,611,200 - 2,611,200 - 2,611,200 소 계 - 2,272,367,216 209,666,926,021 211,939,293,237 5,512,737,508 192,980,456,665 13,446,099,064 211,939,293,237 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 121,164,381,328 - - 121,164,381,328 - - - - 매출채권및기타유동채권 153,252,860,676 - - 153,252,860,676 - - - - 유동성금융자산 49,641,737,478 - - 49,641,737,478 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 22,063,738,084 - - 22,063,738,084 - - - - 기타비유동금융자산 45,862,243,313 - - 45,862,243,313 - - - - 소 계 391,984,960,879 - - 391,984,960,879 - - - - 합 계 391,984,960,879 2,272,367,216 209,666,926,021 603,924,254,116 5,512,737,508 192,980,456,665 13,446,099,064 211,939,293,237 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 24,322,773,105 24,322,773,105 - 15,313,480,095 9,009,293,010 24,322,773,105 소 계 - 24,322,773,105 24,322,773,105 - 15,313,480,095 9,009,293,010 24,322,773,105 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 153,632,403,876 - 153,632,403,876 - - - - 단기차입금 15,090,900,000 - 15,090,900,000 - - - - 유동성장기차입금 17,776,797,228 - 17,776,797,228 - - - - 유동성전환사채 56,857,495,346 - 56,857,495,346 - - - - 유동성신주인수권부사채 8,898,744,237 - 8,898,744,237 - - - - 유동성리스부채 6,824,066,256 - 6,824,066,256 - - - - 기타유동금융부채 7,961,404,091 - 7,961,404,091 - - - - 유동성회원보증금 7,662,585,249 - 7,662,585,249 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 2,356,674,011 - 2,356,674,011 - - - - 장기차입금 201,164,976,874 - 201,164,976,874 - - - - 비유동리스부채 24,674,878,873 - 24,674,878,873 - - - - 비유동성상환전환우선주부채 1,891,133,581 - 1,891,133,581 - - - - 기타비유동금융부채 78,770,000 - 78,770,000 - - - - 회원보증금 19,059,182,152 - 19,059,182,152 - - - - 소 계 523,930,011,774 - 523,930,011,774 - - - - 합 계 523,930,011,774 24,322,773,105 548,252,784,879 - 15,313,480,095 9,009,293,010 24,322,773,105 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 12,628,114,531 12,628,114,531 536,394,880 7,267,648,482 4,824,071,169 12,628,114,531 파생상품부채 - 44,448,239,558 44,448,239,558 - 36,257,557,971 8,190,681,587 44,448,239,558 소 계 - 57,076,354,089 57,076,354,089 536,394,880 43,525,206,453 13,014,752,756 57,076,354,089 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 148,441,233,338 - 148,441,233,338 - - - - 단기차입금 16,271,300,000 - 16,271,300,000 - - - - 유동성장기차입금 23,963,764,487 - 23,963,764,487 - - - - 유동성전환사채 16,813,870,812 - 16,813,870,812 - - - - 유동성리스부채 5,081,760,473 - 5,081,760,473 - - - - 기타유동금융부채 9,461,239,105 - 9,461,239,105 - - - - 유동성회원보증금 11,659,800,194 - 11,659,800,194 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 1,979,512,972 - 1,979,512,972 - - - - 장기차입금 141,906,780,067 - 141,906,780,067 - - - - 전환사채 55,703,477,868 - 55,703,477,868 - - - - 신주인수권부사채 25,811,290,179 - 25,811,290,179 - - - - 비유동리스부채 20,714,074,883 - 20,714,074,883 - - - - 기타비유동금융부채 149,770,000 - 149,770,000 - - - - 회원보증금 18,015,627,304 - 18,015,627,304 - - - - 소 계 495,973,501,682 - 495,973,501,682 - - - - 합 계 495,973,501,682 57,076,354,089 553,049,855,771 536,394,880 43,525,206,453 13,014,752,756 57,076,354,089 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 당기손익 공정가치측정 금융자산 상장주식 1 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 채권형펀드 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 순자산접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 당기손익 공정가치측정 금융부채 이자율스왑 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 전환권대가(파생상품부채) 3 옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 52. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(*) 2,192,925,049 - 1,523,910,186 - - 3,716,835,235 배당금수익 2,521,021 - - - - 2,521,021 외환차익 325,436,206 - 650,166,823 - - 975,603,029 외화환산이익 4,055,108,776 - 2,063,891,780 - - 6,119,000,556 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,525,653,539 - - - - 1,525,653,539 파생상품평가이익 659,477,228 - - 13,979,045,983 - 14,638,523,211 파생상품거래이익 303,863,933 - - - - 303,863,933 기타금융부채평가이익 - - - 638,141,000 - 638,141,000 이자비용(*) - - - (2,660,107,242) (9,159,623,578) (11,819,730,820) 외환차손 (99,529) - (263,033,518) - (3,905,218) (267,038,265) 외화환산손실 - - (41,728) - - (41,728) 파생상품평가손실 (251,795,625) - - (25,761,548,613) - (26,013,344,238) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (880,932,409) - - - - (880,932,409) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,145,803,910) - - - (1,145,803,910) 합 계 7,932,158,189 (1,145,803,910) 3,974,893,543 (13,804,468,872) (9,163,528,796) (12,206,749,846) (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(*) 82,128,292 2,949,908,280 - - 3,032,036,572 배당금수익 402,892,798 - - - 402,892,798 외환차익 - 4,257,820,804 - - 4,257,820,804 외화환산이익 - 473,589,671 - - 473,589,671 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,581,522,604 - - - 1,581,522,604 파생상품평가이익 48,635,283 - 3,013,097,047 - 3,061,732,330 파생상품거래이익 1,363,870,135 - - - 1,363,870,135 사채상환이익 - - - 773,500,000 773,500,000 기타금융부채평가이익 - - 62,445,621 - 62,445,621 이자비용(*) - - (461,808,186) (11,763,228,990) (12,225,037,176) 외환차손 - (592,003,871) - (2,178,780,701) (2,770,784,572) 외화환산손실 - (1,125,829,522) - - (1,125,829,522) 파생상품평가손실 (1,127,159,854) - (4,502,844,446) - (5,630,004,300) 사채상환손실 - - (489,080,645) - (489,080,645) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (637,124,159) - - - (637,124,159) 합 계 1,714,765,099 5,963,485,362 (2,378,190,609) (13,168,509,691) (7,868,449,839) (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. 53. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 투자자산 연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다. 3) 보증 연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 412,635,743,028 407,372,495,207 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 146,884,931,117 123,196,685,572 미 국 257,932,182,958 258,099,277,657 기 타 7,818,628,953 26,076,531,978 합 계 412,635,743,028 407,372,495,207 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 도소매업체 43,752,902,228 39,043,902,681 최종소비자 12,211,406,105 12,010,691,529 금융기관 173,085,605,518 209,528,698,185 기타 183,585,829,177 146,789,202,812 합 계 412,635,743,028 407,372,495,207 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 120,260,770,033 728,192,029 109,582,303,263 201,143,317 6개월 이내 44,912,747,744 41,953,383 36,849,884,039 94,084,491 6개월 초과 ~ 1년 이내 6,916,714,713 393,964,245 2,462,210,771 417,094,423 1년 초과 ~ 2년 이내 2,673,242,882 763,570,583 3,610,526,402 2,178,600,426 2년 초과 ~ 13,290,637,757 10,602,973,688 9,633,607,322 9,154,238,256 개별평가 224,581,629,899 2,922,210,192 245,233,963,410 3,342,373,415 합 계 412,635,743,028 15,452,864,120 407,372,495,207 15,387,534,328 상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 15,387,534,328 9,562,946,946 손상차손 인식 1,388,288,098 12,081,451,784 손상차손 환입 83,408,365 (5,623,590,528) 대여금및수취채권 제각 (1,432,503,335) (356,654,479) 기타(환율차이) 26,136,664 (276,619,395) 기말 잔액 15,452,864,120 15,387,534,328 한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다. 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. (3) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 155,989,077,887 155,989,077,888 154,126,611,449 1,121,981,575 740,484,864 - 차입금 234,032,674,102 234,032,674,102 32,867,697,228 9,931,683,017 47,369,124,091 143,864,169,766 전환사채 56,857,495,346 60,382,611,677 3,006,024,429 57,376,587,248 - - 신주인수권부사채 8,898,744,237 15,431,000,000 15,431,000,000 - - - 기타금융부채 8,040,174,091 8,040,174,091 7,961,404,091 78,770,000 - - 회원보증금 26,721,767,401 34,658,427,500 7,922,325,000 4,192,350,000 9,443,850,000 13,099,902,500 리스부채 31,498,945,129 40,574,372,246 8,285,654,101 6,591,653,919 12,741,452,951 12,955,611,275 상환전환우선주부채 1,891,133,581 1,891,133,581 1,891,133,581 - - - 합 계 523,930,011,774 550,999,471,085 231,491,849,879 79,293,025,759 70,294,911,906 169,919,683,541 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 150,420,746,310 150,420,746,310 148,441,233,338 1,457,622,687 521,890,285 - 차입금 182,141,844,554 255,843,979,031 60,193,336,031 7,756,227,087 49,826,835,682 138,067,580,231 전환사채 72,517,348,680 94,102,576,624 15,700,000,000 71,973,996,624 6,428,580,000 - 신주인수권부사채 25,811,290,179 50,000,000,000 - 50,000,000,000 - - 기타금융부채 9,611,009,105 9,611,009,105 9,461,239,105 149,770,000 - - 회원보증금 29,675,427,498 35,735,852,500 11,875,402,500 4,025,475,000 10,932,250,000 8,902,725,000 리스부채 25,795,835,356 27,051,291,094 5,557,676,537 4,928,762,909 9,220,205,783 7,344,645,865 합 계 495,973,501,682 622,765,454,664 251,228,887,511 140,291,854,307 76,929,761,750 154,314,951,096 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD EUR AUD 현금및현금성자산 3,958,320,627 559,469,574 8,287,089 8,071,427 매출채권 801,247,541 - - 7,995,024 단기금융상품 48,362,455,933 - - - 기타유동성금융자산 18,539,523,437 - - - 장기대여금 - - - 1,221,306,675 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD CNY EUR AUD 현금및현금성자산 11,379,895,210 361,726,619 1,384,583 191,153,987 - 매출채권 279,616,000 - - - 8,197,657 단기미수금 4,497,237 - - - - 단기금융상품 2,828,800,000 - - - - 기타유동성금융자산 68,248,883,949 - - - - 장기미수수익 85,807,296 - - - - 장기대여금 2,937,600,000 - - - 1,180,919,132 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 분 기 당분기말 전기말 USD 1,131.01 1,200.74 1,184.90 1,088.00 SGD 844.46 863.41 870.13 822.22 CNY 174.80 171.50 183.03 166.96 EUR 1,352.89 1,350.34 1,374.31 1,338.24 AUD 858.53 812.37 850.34 836.56 JPY 10.42 11.17 10.58 10.54 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,166,154,754 (7,166,154,754) 8,576,509,969 (8,576,509,969) SGD 55,946,957 (55,946,957) 36,172,662 (36,172,662) CNY - - 138,458 (138,458) EUR 828,709 (828,709) 19,115,399 (19,115,399) AUD 123,737,313 (123,737,313) 118,911,679 (118,911,679) 2) 이자율위험연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 483,366,360,064 588,630,662,351 금융부채 (503,654,817,433) (468,102,078,162) 합 계 (20,288,457,369) 120,528,584,189 변동이자율 금융자산 62,188,465,538 - 금융부채 (20,275,194,341) (28,091,457,067) 합 계 41,913,271,197 (28,091,457,067) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (202,751,943) 202,751,943 (280,914,571) 280,914,571 상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부채 총계 670,767,834,523 676,834,464,631 차감 : 현금및현금성자산 (109,960,399,169) (121,164,381,328) 조정 부채 560,807,435,354 555,670,083,303 자본 총계 738,999,918,137 636,875,586,120 조정 부채비율 75.89% 87.25% 54. 우발부채 및 약정사항 (1) 로열티계약 연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 대하여 연 500,000천원의 정액로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. 또한 연결실체는 (주)차바이오에프엔씨와 에버셀 상표사용계약서를 체결하고 상표권에 관하여 비독점적 사용권을 부여하고 로열티를 지급하기로 약정되어 있습니다. (2) 제대혈계약 연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 101,065,792,531 88,850,373,037 12,215,419,494 한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당 기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,00 0천원의 제 대 혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (3) 바이오인슈어런스계약 연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 12,995,684,155 7,468,313,462 5,527,370,693 한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 연결실체는 2011년 4월 5일 (주 )테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원 을 기지급하였습니다. 당분기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2021년 12월 31일까지로 변경하였습니다. (5) 지급보증 및 기타 약정사항 당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 3,369만원 이며,비씨카드, 롯데카드 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다.또한, 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia에서 대출한도약정 과 단기차입금 관련하여 IBK캐피탈에서 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원, US$, AU$) 금융기관명 종 류 약정만기일 약정한도 실행액 IBK 캐피탈(*) 기업자금대출 2022년 10월 5일 2,000,000,000 2,000,000,000 Wells Fargo Bank 대출한도약정 - US$212,000,000 US$156,623,086 Bank of Hope 대출한도약정 - US$17,500,000 US$8,550,000 Commonwealth Bank of Australia 대출한도약정 - AU$17,000,000 AU$10,075,390 (*) 연결실체는 동 대출기간 내 IBK 캐피탈과 공동으로 업무집행사원으로 운용중인, 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 의 청산 시에 발생할 투자원금 및 성과보수 등 회수금원 일체를 동 대출금 상환에 사용하여 중도상환하기로 하였으며 이러한 중도상환시에는 중도상환수수료가 없습니다. 한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78% 로 약정 받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환 중이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하고 있습니다 또한, 지배기업은 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 동경 소재의 뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속기업 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다.또한, 종속기업인 CHS Property Holdings, LP는 Wells Fargo Bank와 2017년 11월에 2019년 1월 22일부터 2029년 1월 1일까지를 계약기간으로 하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 명목금액 $12,000,000의 고정결제형으로, CHS Property Holdings, LP 는 고정이자율(2,857%)로 이자를 지급하고, Wells Fargo Bank 로부터 변동이자율( 스프레드 없이 1개월 Libor)로 이자를 지급받습니다. (6) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다. (7 ) 소송사건의 요약 ① 지배기업이 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원고 소송가액 서울중앙지방법원 김유진외 10명(*) 1,970,258,040 서울중앙지방법원 송태홍(*) 10,000,000 서울중앙지방법원 고길웅외 46명(*) 2,852,479,436 서울중앙지방법원 하동명외 4명(*) 199,500,444 (*) 연결실체는 2019년 1월 중 지배기업을 피고로 하여 지배기업의 소액주주들이 제기한 손해배상 소송이 진행 중에 있 으며, 당분기말 현재 소송승패를 예측할 수 없습니다. ② 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.와 그 자회사는 의료서비스 및 고용 관련 소송 등이 진행중에 있으며, 당분기말 현재 예상 합의금 등 3,629,645 천원 을 미지급비용으로 계상하고 있습니다 . 55. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)CMG제약(*1) - (주)콘센트릭스솔라코리아 (주)차케어스(*1) (주)엘바이오 - (주)차메디텍 - - (주)서울CRO - - (주)차백신연구소(*1) - - (주)차바이오랩 - - (주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*2) 솔리더스-스마트바이오 투자조합 (*2) 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 (*1) - - (주)차헬스케어 CHA Medical Service Co.,Ltd - CHA Reproductive Managing Group - CHA Health Systems, Inc. - CHS Property Management, LLC. - CHS Healthcare Management, LLC. - CHA Hollywood Medical Center, LP. - CHS Property Holdings, LP. - Kula Green, LLC. - CHA Captive Insurance, Inc. - CHA Health Plan, Inc. - Hollywood Safe Transport, Inc. CHA Medical Management, LLC - CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. Singapore Medical Group Ltd. CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd. - CHA SMG (Australia) Pte Ltd. - CHA SMG Australia Property Pty Ltd. - CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. - CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. - CF Medical Associates Pty Ltd(*3) - CF Corporate Services Pty Ltd(*3) - City Fertility Bundoora Pty Ltd(*3) - City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. - City Fertility Centre Pty Ltd. - City Fertility Centre Unit Trust - 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)차헬스케어 CFC Melbourne Pty Ltd. - CFC Melbourne Unit Trust - CFC Gold Coast Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Unit Trust - City Fertility Miranda Pty Ltd.(*2) - CFC Sydney Pty Ltd. - City Fertility Notting Hill Pty Ltd. - ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. - ACA Sunnybank Unit Trust - ACA Sunnybank Pty Ltd. - Matica Holdings, Inc.(*4) Matica Biotechnology, Inc - (*1) (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*2) 당기 중 신규 설립되었습니다. (*3) 전기 중 신규 설립되었습니다. (*4) 전기 중 CHA Biotech USA, Inc.에서 Matica Holdings, Inc.로 사명이 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 연결실체와 매출 등 거래 가 있는 주요주주는 다음과 같습니다. 구분 주주명 주주 (주)케이에이치그린, 세원의료재단, (학)성광학원, 성광의료재단 (3) 당분기와 전기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당분기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단의) 성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원성광의료재단 강남차병원일 산 차병원Kula Io Green LLCCHALOGY, Inc.Mana Aina, Comprehensive Health for All Fertility Center Singapore Medical Group Ltd.(주)케이와이엠씨솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드솔리더스-스타벤처 투자조합 1호솔리더스-스마트바이오 투자조합 (4) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주주 (주)케이에이치그린 매출 403,635 94,462,927 매입 988,176,798 607,252,782 세원의료재단 매출 20,000,000 - 성광의료재단 매출 7,133,491,388 4,472,361,658 매입 75,189,440 41,500,000 기타비용 701,500 716,320 (학)성광학원 매출 244,205,929 248,326,636 매입 53,919,732 51,899,327 기타비용 9,780,000 11,296,500 최대주주와 최대주주의 특수관계자 이자비용(*) 440,299,757 1,057,904,924 기타 차의과학대학교 매출 667,771,514 586,565,216 매입 834,090 - 재고자산 매입 919,726 - 기타비용 16,179,553 55,149,889 차의과학대학교 산학협력단 매출 221,312,000 92,089,268 기타비용 90,800,000 30,000,000 성광의료재단 강남차병원 등 매출 162,627,664 154,464,881 매입 7,642,000 329,500 대구여성차병원 매출 109,908,019 6,138,714 (주)차바이오에프엔씨 매출 232,830,740 199,601,625 매입 2,780,000 6,067,285 재고자산매입 445,446,817 68,930,453 기타비용 80,358,557 61,702,801 (의)성광의료재단 차여성의원 매출 3,067,533,379 941,297,240 매입 40,800,721 - (의)성광의료재단차움건진의원 매출 608,730,289 545,923,165 매입 900,000 - 기타수익 - 5,786,366 기타비용 1,890,000 604,000 (의)성광의료재단 차움의원 매출 885,551,823 752,573,225 매입 54,009,777 32,510,115 유형자산 취득 1,300,000 - 기타수익 - 224,935 기타비용 95,843,119 127,122,551 차의과대학교 구미차병원 매출 2,436,424,742 415,188,951 매입 8,969,550 8,400,000 차의과대학교 분당차병원 매출 11,499,655,830 10,618,049,616 매입 556,349,131 751,381,597 유형자산 취득 798,314,779 무형자산 취득 - 64,800,000 기타수익 - 600,000 기타비용 381,692,375 242,945,841 일산차병원 매출 4,860,812,471 4,138,231,980 매입 55,109,420 16,241,000 기타비용 598,500 403,600 (주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 208,025,299 200,888,167 기타비용 46,748,134 51,497,787 차바이오컴플렉스 관리단 매출 1,647,656,837 1,417,533,921 매입 172,901,547 156,012,646 기타비용 999,118,324 874,661,376 Chalogy Inc. 재고자산 매입 29,545,454 - 이자수익 307,635 653,203 기타수익 28,840,755 32,419,980 Kula Io Green LLC 이자수익 86,266,227 114,305,645 Mana Aina 이자수익 38,154,679 91,677,700 기타수익 5,089,545 5,403,330 Comprehensive Health for All Fertility Center 이자수익 - 20,731,977 기타수익 1,526,864 - 기타비용 - 131,091,990 Singapore Medical Group Ltd. 이자수익 5,049,598 105,974,279 이자비용 7,137,376 6,890,875 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합 매출 - 40,449,321 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리투자조합 매출 - 75,805,877 KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 매출 796,844,311 380,943,745 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 매출 53,424,658 - 솔리더스-스마트바이오 투자조합 매출 964,383,561 - 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다. (*) 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. ② 자금거래1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 분기말 주 주 (주)케이에이치그린 차입금(전환사채) 18,200,000,000 5,250,000,000 (21,250,000,000) 2,200,000,000 성광의료재단 차입금(전환사채) 4,000,000,000 (4,000,000,000) - 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 615,000,000 (150,000,000) 465,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 633,546,835 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 16,128,000,000 16,128,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 - 100,000,000 100,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 - 2,100,000,000 2,100,000,000 Kula Io Green LLC 대여금 7,670,400,000 (8,353,545,000) 683,145,000 - Mana Aina 대여금 5,755,520,000 (6,268,121,000) 512,601,000 - CHA Fertility Center 대여금 - 414,715,000 (414,715,000) - - Singapore Medical Group Ltd. 차입금 409,580,100 (7,339,285) 23,375,443 425,616,258 종속기업의 임원 및 주주 대여금 1,426,495,442 848,860,000 (90,000,000) 9,671,758 2,195,027,200 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. 2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타 기말 주 주 (주)케이에이치그린 차입금(전환사채) 10,000,000,000 8,200,000,000 - - 18,200,000,000 성광의료재단 차입금(전환사채) - 4,000,000,000 - - 4,000,000,000 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 출자금 855,000,000 - (240,000,000) - 615,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 13,184,000,000 5,376,000,000 (1,472,000,000) - 17,088,000,000 Kula Io Green LLC 대여금 8,857,170,000 469,400,000 - 120,105,000 9,446,675,000 Mana Aina 대여금 4,110,190,000 927,065,000 - 55,735,000 5,092,990,000 CHA Fertility Center 대여금 1,678,810,000 997,475,000 - 22,765,000 2,699,050,000 Chalogy Inc. 대여금 - 821,450,000 - - 821,450,000 Singapore Medical Group Ltd. 차입금 414,477,891 - - 4,593,159 419,071,050 최대주주와 최대주주의 특수관계자의 이자비용 내역은 전환사채 관련한 사채권 상각으로 발생된 회계상 비용으로 실제 현금을 동반한 자금거래는 이뤄지지 않았습니다. (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급비용 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 - 148,000 - - - 25,000,000,000 세원의료재단 - - - - - - (학)성광학원 29,997,151 - - - - 160,000,000 성광의료재단 2,306,984,548 622,108 - - - - 기타 차의과학대학교 85,529,157 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 80,094,430 - - - - - (44,379,660) - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 20,643,800 - - - - - 대구여성차병원 106,097,219 - - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,245,708,152 390,000,000 2,000,000,000 - 417,969,824 - (1,003,975,219) (390,000,000) (2,000,000,000) - (371,591,748) - (의)성광의료재단 차여성의원 489,527,251 - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 182,105,502 - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 124,754,772 11,040,045 - - - - - (11,040,045) - - - - 차의과대학교 구미차병원 334,790,141 - - - - - 차의과대학교 분당차병원 1,826,563,374 2,500,000 - 20,150,089 - - Kula Io Green LLC - - - - - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 186,142,000 - - - - 69,760,000 Chalogy Inc. - 142,557,750 - - - - - (142,557,750) - - - - Mana Aina - - - - - - CHA Fertility Center - - - - - - Singapore Medical Group Limited - - - - - - 일산차병원 771,384,348 - - - - - (주)케이와이엠씨 5,033,300 - - - - - 종속기업 임원 및 주주 - - 2,195,027,200 - - - 합 계 7,795,355,145 546,867,903 4,195,027,200 20,150,089 417,969,824 26,115,760,000 (1,048,354,879) (543,597,795) (2,000,000,000) - (371,591,748) - (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 선수수익 선수금 전환사채 주주 (주)케이에이치그린 2,700,000 3,780,821 - - - - 2,200,000,000 (학)성광학원 - 2,037,155 - - - - - 성광의료재단 - 8,800,000 - - - 13,394,509 - 기타 차의과학대학교 - - - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 - - - - 300,000,000 - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 718,000 - - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,196,500 31,868,000 9,261,000 - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 - - - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 - - - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 - 11,770,238 - - - - - 차의과대학교 구미차병원 - 531,810 - - - - - 차의과대학교 분당차병원 - 73,147,719 - - 194,900,000 - - 차바이오컴플렉스 관리단 - 61,426,860 - - - - - Chalogy Inc. - - - - - - - Singapore Medical Group Ltd. - 7,189,368 - 425,616,258 - - - 일산차병원 - 6,567,960 - - - - - 합 계 3,896,500 207,837,931 9,261,000 425,616,258 494,900,000 13,394,509 2,200,000,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 - - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 30,235,561 - - - 160,000,000 성광의료재단 520,943,693 397,266,440 - - - 기타 차의과학대학교 89,123,512 - - - - 차의과학대학교 산학협력단 70,005,540(44,379,660) - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 19,442,080 777,920 - - - 대구여성차병원 643,100 - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 189,703,476 217,987,677 - - - (의)성광의료재단차움건진의원 194,903,021 - - - - (의)성광의료재단 차움의원 169,358,903 11,040,045(11,040,045) - - - 차의과대학교 구미차병원 104,209,539 - - - - 차의과대학교 분당차병원 1,511,316,411 89,160,640 - - - (주)차바이오에프엔씨 1,008,025,503(1,003,975,219) 390,775,500(390,000,000) 2,000,000,000(2,000,000,000) 441,095,508(391,591,748) - Kula Io Green LLC - - 7,670,400,000 - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - - - - 886,000,000 차바이오컴플렉스 관리단 202,007,114 6,380 - - 71,040,000 Chalogy Inc. - 251,572,500(251,572,500) - - - Mana Aina - - 5,755,520,000 - - CHA Fertility Center - - 3,013,760,000(3,013,760,000) - - Singapore Medical Group Limited - 158,644,544 - - - 일산차병원 789,531,576 - - - - (주)케이와이엠씨 246,349 - - - - 솔리더스-고창농식품프로젝트투자조합 3,472,916 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합 - - - 75,805,877 - KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 - - - 333,943,745 - 종속기업의 임원 및 주주 - - 1,426,495,442 - - 합 계 4,899,449,029(1,048,354,879) 1,517,231,646(652,612,545) 19,886,175,442(5,013,760,000) 854,318,046(391,591,748) 26,117,040,000 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 차입금 선수수익 선수금 전환사채 주주 (주)케이에이치그린 2,700,000 5,655,737 - - - 18,200,000,000 (학)성광학원 - 1,980,699 - - - - 성광의료재단 - 340,729,447 - - 27,200,790 4,000,000,000 기타 차의과학대학교 532,400 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 - - - 300,000,000 430,320 - 성광의료재단 강남차병원 등 - 863,000 - - 454,545 - (주)차바이오에프엔씨 685,000 775,000 - - - - (의)성광의료재단 차여성의원 - 302,600,992 - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 49,289,440 - - - - (의)성광의료재단 차움의원 - 61,472,032 - - - - 차의과대학교 구미차병원 - 1,000,000 - - - - 차의과대학교 분당차병원 - 74,800,074 - 194,900,000 - - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 - 291,665,927 - - - - 차바이오컴플렉스 관리단 - 50,382,834 - - - - Chalogy Inc. - 1,102,144 - - - - Singapore Medical Group Ltd. - 4,636,499 419,071,050 - - - 일산차병원 - 1,581,530 - - - - 합 계 3,917,400 1,188,535,355 419,071,050 494,900,000 28,085,655 22,200,000,000 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (7,106,319,172) (3,686,644,230) 설정(환입)액 109,014,750 (3,724,396,494) 제각 3,033,760,000 - 기타 - 304,721,552 기말금액 (3,963,544,422) (7,106,319,172) (7) 당분기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 담보 및 지급보증액(*) 담보 및지급보증내역 제공받은 회사 보증일 제공받은 회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 지배기업 3,959,831,007 임차료 지급보증 Matica Biotechnology, Inc. 2020.12.04 - - 종속기업(*) 3,092,589,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2018.08.04 2,645,450,000 우리은행 도쿄지점 3,100,000,000 차입금 담보 CHA Medical Service Co., Ltd. 2019.11.27 2,645,450,000 우리은행 도쿄지점 (*) 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융 상품을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당 분 기 전 분 기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 급 여 퇴직급여 합 계 847,014,924 49,005,667 68,510,632 964,531,223 566,610,545 44,797,917 611,408,462 55. 현금흐름표에 관한 정보(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증가 13,355,761,416 30,075,807,715 사용권자산관련 리스부채의 증감 11,139,676,404 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 상각 기타(*) 단기차입금 16,271,300,000 808,978,100 - - (1,989,378,100) 15,090,900,000 장기차입금 165,870,544,554 35,205,385,734 - - 17,865,843,814 218,941,774,102 전환사채 72,517,348,680 - - 6,960,573,629 (22,620,426,963) 56,857,495,346 신주인수권부사채 25,811,290,179 - - 2,386,760,151 (19,299,306,093) 8,898,744,237 파생상품부채 57,076,354,089 (1,138,587,767) 11,374,821,027 - (42,989,814,244) 24,322,773,105 상환전환우선주부채 - 1,891,133,581 - - - 1,891,133,581 리스부채 25,795,835,356 (6,398,065,920) - 961,499,289 11,139,676,404 31,498,945,129 합 계 363,342,672,858 30,368,843,728 11,374,821,027 10,308,833,069 (57,893,405,182) 357,501,765,500 (*) 환율변동, 전환사채와 신주인수권부사채 등의 전환권 및 신주인수권 행사 및 유동성대체 등에 따른 변동을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 공정가치 변동 상각 기타(*) 단기차입금 10,317,350,000 6,000,000,000 - - (46,050,000) 16,271,300,000 장기차입금 131,665,499,403 44,577,105,766 - - (10,372,060,615) 165,870,544,554 전환사채 40,821,073,195 22,027,773,439 - 7,638,531,287 2,029,970,759 72,517,348,680 신주인수권부사채 - 23,848,231,653 - 1,963,058,526 - 25,811,290,179 상환전환우선주부채 7,355,172,504 - - 549,787,145 (7,904,959,649) - 파생상품금융부채 17,723,119,210 42,317,707,068 5,125,880,758 - (8,090,352,947) 57,076,354,089 리스부채 28,084,505,934 (7,044,228,182) - 1,185,988,649 3,569,568,955 25,795,835,356 합 계 235,966,720,246 131,726,589,744 5,125,880,758 11,337,365,607 (20,813,883,497) 363,342,672,858 (*) 환율변동 및 유동성대체 등에 따른 변동을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제20(당)기 3분기의 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 19 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 72,548,667,395 122,000,043,660 현금및현금성자산 3,623,710,400 6,656,679,979 매출채권 및 기타유동채권 6,001,528,709 3,884,165,237 기타유동금융자산 2,900,000,000 2,900,000,000 기타유동비금융자산 1,291,221,111 1,447,166,553 환불자산 0 13,218,702 재고자산 167,452,037 112,383,595 당기법인세자산 0 1,142,724,230 당기손익-공정가치측정금융자산 58,564,755,138 105,843,705,364 비유동자산 324,644,110,973 268,988,579,897 장기매출채권 및 기타비유동채권 17,746,382,535 17,312,769,955 기타비유동금융자산 7,699,230,000 7,437,600,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,125,161,306 2,270,965,216 비유동당기손익-공정가지금융자산 30,000,000,000 0 종속기업투자주식 177,045,517,599 154,904,672,362 관계기업투자주식 2,927,000,000 2,977,280,000 기타비유동비금융자산 9,416,768,011 6,388,418,507 유형자산 56,659,373,602 55,674,545,628 투자부동산 21,232,517,523 21,309,323,325 무형자산 792,160,397 713,004,904 자산총계 397,192,778,368 390,988,623,557 부채 유동부채 45,239,553,573 39,072,425,029 매입채무 및 기타유동채무 3,424,415,292 3,300,203,238 유동성전환사채 2,304,883,669 10,559,138,231 유동성신주인수부사채 8,898,744,237 0 유동성파생상품금융부채 13,944,799,735 5,376,498,850 유동금융리스부채 1,235,839,212 1,195,178,461 당기법인세부채 875,623,216 0 기타유동비금융부채 6,416,250,994 6,641,640,766 유동성회원보증금 7,662,585,249 11,659,800,194 기타유동금융부채 251,000,000 160,000,000 유동충당부채 225,411,969 179,965,289 비유동부채 47,067,094,429 118,318,962,909 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,100,359,410 1,092,428,614 전환사채 0 12,778,111,030 신주인수권부사채 0 25,811,290,179 파생상품부채 0 36,257,557,971 기타비유동금융부채 30,000,000 121,000,000 기타비유동비금융부채 22,282,668,212 18,314,281,150 회원보증금 19,059,182,152 18,015,627,304 금융리스부채 3,520,757,360 4,561,373,954 순확정급여부채 1,035,172,692 1,325,663,208 비유동충당부채 17,009,241 16,201,738 장기종업원부채 21,945,362 25,427,761 부채총계 92,306,648,002 157,391,387,938 자본 자본금 28,130,266,000 26,274,511,000 자본잉여금 359,651,327,384 273,849,014,318 기타자본조정 (17,383,403,238) (16,627,836,024) 기타포괄손익누계액 (11,166,329,217) (10,020,525,307) 이익잉여금(결손금) (54,345,730,563) (39,877,928,368) 자본총계 304,886,130,366 233,597,235,619 자본과부채총계 397,192,778,368 390,988,623,557 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,442,947,976 25,503,489,947 6,322,023,663 19,384,178,514 상품매출액 766,832,733 1,895,215,134 261,000,483 948,705,261 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 7,437,729,395 19,882,078,301 4,900,838,993 15,019,623,153 기타수익(매출액) 1,238,385,848 3,726,196,512 1,160,184,187 3,415,850,100 매출원가 4,481,040,576 12,531,119,763 2,711,447,787 8,139,445,576 상품매출원가 592,628,420 1,408,571,837 144,359,971 581,095,488 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 3,466,808,592 9,816,307,748 2,333,234,362 6,854,291,104 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 421,603,564 1,306,240,178 233,853,454 704,058,984 매출총이익 4,961,907,400 12,972,370,184 3,610,575,876 11,244,732,938 판매비와관리비 7,044,480,040 15,444,564,536 3,859,047,683 11,375,473,200 영업이익(손실) (2,082,572,640) (2,472,194,352) (248,471,807) (130,740,262) 금융수익 897,229,173 1,578,343,316 447,551,750 1,329,877,319 금융수익 - 기타 10,467,346,907 15,828,199,207 145,735,989 7,774,073,640 금융원가 2,895,502,529 29,280,199,730 3,608,640,945 8,768,066,971 기타영업외수익 148,990,552 433,533,500 303,871,270 365,786,095 기타영업외비용 248,960,406 470,843,672 155,304,530 894,704,963 법인세비용차감전순이익(손실) 6,286,531,057 (14,383,161,731) (3,115,258,273) (323,775,142) 법인세비용 (549,741,890) 538,830,340 (106,507,205) 914,546,643 당기순이익(손실) 6,836,272,947 (14,921,992,071) (3,008,751,068) (1,238,321,785) 기타포괄손익 (246,107,888) (691,614,034) 486,859,665 2,287,934,464 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 100,225,142 454,189,876 33,973,835 343,997,834 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 (346,333,030) (1,145,803,910) 452,885,830 1,943,936,630 총포괄손익 6,590,165,059 (15,613,606,105) (2,521,891,403) 1,049,612,679 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 122 (277) (57) (24) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 54 (277) (77) (45) 자본변동표 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 26,240,282,000 272,217,521,190 (15,774,715,322) (10,792,633,267) (32,611,050,144) 239,279,404,457 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,238,321,785) (1,238,321,785) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 1,943,936,630 0 1,943,936,630 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 343,997,834 343,997,834 주식선택권의 인식 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 12,443,000 459,897,044 (186,934,332) 0 0 285,405,712 전환사채의 행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 상실 338,938,864 (338,938,864) 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 26,252,725,000 273,016,357,098 (16,300,588,518) (8,848,696,637) (33,505,374,095) 240,614,422,848 2021.01.01 (기초자본) 26,274,511,000 273,849,014,318 (16,627,836,024) (10,020,525,307) (39,877,928,368) 233,597,235,619 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (14,921,992,071) (14,921,992,071) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (1,145,803,910) 0 (1,145,803,910) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 454,189,876 454,189,876 주식선택권의 인식 0 0 127,234,029 0 0 127,234,029 주식선택권의 행사 56,467,500 2,234,261,400 (848,028,915) 0 0 1,442,699,985 전환사채의 행사 930,893,500 41,446,076,451 0 0 0 42,376,969,951 신주인수권부사채의 행사 868,394,000 42,087,202,887 0 0 0 42,955,596,887 주식선택권의 상실 0 34,772,328 (34,772,328) 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 28,130,266,000 359,651,327,384 (17,383,403,238) (11,166,329,217) (54,345,730,563) 304,886,130,366 현금흐름표 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (140,650,145) 2,909,310,035 영업에서 창출된 현금흐름 (3,042,519,988) 3,989,216,148 당기순이익(손실) (14,921,992,071) (1,238,321,785) 당기순이익조정을 위한 가감 16,213,890,148 5,370,433,024 이자비용 3,368,272,199 2,903,451,393 법인세비용 538,830,340 914,546,643 퇴직급여 762,227,670 689,953,551 장기종업원급여 (3,482,399) 1,008,648 주식기준보상 127,234,029 0 대손상각비 (6,109,455) (13,840,154) 기타의 대손상각비 303,223,186 348,321,556 감가상각비 2,280,358,093 2,013,900,630 무형자산상각비 132,518,173 137,114,552 무형자산손상차손 0 43,415,379 외화환산이익 (4,090,685,967) (89,850,493) 외화환산손실 36,374 1,098,031,805 유형자산처분손실 652,084 1,656,982 유형자산처분이익 (1,048,526) (12,783,344) 유형자산폐기손실 0 1,000 파생상품평가손실 25,548,410,473 2,220,010,569 파생상품평가이익 (9,760,448,097) (3,030,052,664) 당기손익금융자산평가이익 (543,689,311) (182,969,775) 당기손익금융자산평가손실 360,588,739 371,812,435 잡손실 (1,333,900) (3,181,000) 잡이익 (895,425) 0 이자수익 (2,691,753,382) (1,329,877,319) 배당금수익 0 (400,000,000) 대손충당금환입 (109,014,750) (310,237,370) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,334,418,065) (142,895,091) 매출채권의 감소(증가) (2,261,843,746) (372,084,425) 기타유동채권의 감소(증가) 99,039,070 (102,319,042) 기타비유동채권의 감소(증가) 109,014,750 0 기타유동성금융자산의 감소(증가) 13,218,702 (19,233,333) 유동비금융자산의 감소(증가) (2,779,898,214) 595,287,142 비유동비금융자산의 증가 (116,479,514) (89,439,030) 재고자산의 감소(증가) (55,068,442) 30,784,418 매입채무의 증가 346,764,521 25,929,152 기타유동채무의 증가(감소) 532,500,033 (269,880,268) 기타유동비금융부채의 증가 (253,783,743) 302,297,113 기타비유동채무의 증가 7,930,796 3,454,349 유동성충당부채의 증가(감소) 45,446,680 (6,233,154) 기타유동금융부채의 감소 0 (99,287,270) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 0 87,000,000 기타비유동비금융부채의 증가(감소) 1,032,261,351 261,432,965 회원보증금의 감소 (1,077,425,000) (476,300,000) 퇴직금의 지급 (382,478,673) (340,050,250) 사외적립자산 지급액 406,383,364 325,746,542 이자수취(영업) 1,549,637,545 1,050,830,757 배당금의 수취 0 400,000,000 법인세환급(납부) 1,352,232,298 (2,530,736,870) 투자활동현금흐름 (3,367,270,558) (96,209,088,527) 유동금융자산의 감소 0 63,749,700,000 유동금융자산의 증가 0 (65,700,000,000) 비유동금융자산의 감소 0 1,000,000,000 단기대여금의 증가 0 (900,000,000) 장기대여금의 증가 0 (3,303,900,000) 임차보증금의 증가 (15,000,000) 0 금융리스채권의 감소 1,839,840 245,278,785 종속기업 투자주식의 취득 (22,350,845,237) (6,900,000,000) 종속기업 투자주식의 처분 210,000,000 300,000,000 관계기업 투자주식의 취득 0 (924,000,000) 관계기업 투자주식의 처분 50,280,000 332,820,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (34,318,072,799) (118,615,096,076) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 55,567,866,712 42,751,122,531 사업양수도 (355,546,405) 0 유형자산의 취득 (2,012,092,669) (8,240,783,550) 무형자산의 취득 (145,700,000) (4,230,217) 재무활동현금흐름 444,114,770 73,991,739,760 주식선택권의 행사 1,445,455,065 288,980,212 주식발행비용 (67,140,760) (3,574,500) 리스부채의 상환 (934,199,535) (730,158,912) 전환사채의 증가 0 11,792,262,715 신주인수권부사채의 증가 0 23,848,231,653 파생상품부채의 증가 0 38,795,998,592 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 30,836,354 187,238 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,032,969,579) (19,307,851,494) 기초현금및현금성자산 6,656,679,979 33,919,180,664 기말현금및현금성자산 3,623,710,400 14,611,329,170 5. 재무제표 주석 제 20 기 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 20 기 3분기누적 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 19 기 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지 제 19 기 3분기누적 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 차바이오텍 1. 회사의 개요 주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 한 편, 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 28,130,266 천원 이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 차광렬 3,432,348 6.10% (주)케이에이치그린 5,494,123 9.77% (학)성광학원 2,177,903 3.87% 차원태 2,486,360 4.42% 차원영 1,243,162 2.21% 차원희 1,011,838 1.80% 기타특수관계자 합계 1,531,340 2.72% 기타주주 합계 38,883,458 69.11% 합 계 56,260,532 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 판단 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 영업부문 및 통합보고 (1) 일반사항당사가 영위하고 있는 제대혈보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발 등의 사업의 원천은 당사의 줄기세포 관련한 연구에서 분화된 것으로서 고객이 제대혈 보관을 위탁하는 목적도 향후 발생할 수 있는 질병을 대비한 보관이기 때문에 당사가 영위하고있는 영업부문은 인간의 질병예방 및 치료 등 헬스케어와 관련된 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 당사는 판단하고 있으며 이에 따라 각 영업부문을 구분하지 아니하고 통합보고하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 헬스케어 관련 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 업 종 주요 영업의 내용 제대혈 부문 생물화학적 제조 제대혈 채취 및 보관 바이오인슈어런스 사업 부문 생물화학적 제조 면역세포 채취 보관 및 요법 차움 부문 서비스 헬스케어서비스 (2) 지역별 정보 당사의 당분기 및 전분기 매출 중 해외매출은 182,829천원 및 1,026,410천원으로 주로 카타르와 일본에서 발생하고 있으며, 이외의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다. (3) 주요 고객정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을을 차지하는 주요 고객수익에 관한 정보입니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 액 Ratio 금 액 Ratio A사(*1) - - 1,955,097,983 10.09% B사 2,667,665,507 10.46% 1,972,218,812 10.17% C사(*2) 2,658,968,069 10.43% - - (*1) A사의 당분기 매출액은 2,011,086원이며, 당분기 매출액의 10% 이상에 해당하지 않습니다. (*2) C사의 전분기 매출액은 1,729,013원이며, 전분기 매출액의 10% 이상에 해당하지 않습니다.