차바이오텍 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제16기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 16 기 반기말 2017.06.30 현재
제 15 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 반기말	제 15 기말

자산

유동자산	80,782,785,563	81,080,252,806

현금및현금성자산	8,817,768,912	4,974,149,553

매출채권 및 기타유동채권	6,266,495,274	5,932,142,745

기타유동금융자산	54,858,000,000	60,858,000,000

기타유동비금융자산	10,479,967,394	8,955,328,447

재고자산	142,386,083	151,884,831

당기법인세자산	218,167,900	208,747,230

비유동자산	241,641,010,155	237,967,083,785

장기매출채권 및 기타비유동채권	18,745,500,634	18,391,482,197

기타비유동금융자산	5,502,500,000	5,502,500,000

매도가능금융자산	6,547,038,175	7,250,986,112

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	129,919,633,619	129,919,633,619

기타비유동비금융자산	3,347,922,259	3,664,438,235

유형자산	35,250,990,339	36,146,273,034

투자부동산	24,654,689,819	22,650,705,886

무형자산	17,672,735,310	14,441,064,702

이연법인세자산	0	0

자산총계	322,423,795,718	319,047,336,591

부채

유동부채	10,062,706,475	9,279,162,826

매입채무 및 기타유동채무	3,719,499,754	3,789,771,756

기타유동비금융부채	6,343,206,721	5,489,391,070

당기법인세부채	0	0

비유동부채	95,334,186,297	90,758,658,237

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,045,478,318	2,658,006,976

전환사채	30,743,083,483	28,972,843,497

파생금융부채	14,535,833,160	13,447,364,000

기타비유동금융부채	650,000,000	640,000,000

기타비유동비금융부채	12,982,783,828	13,173,056,622

회원보증금	32,347,784,666	31,115,863,606

퇴직급여채무	1,014,987,298	737,655,651

비유동충당부채	14,235,544	13,867,885

부채총계	105,396,892,772	100,037,821,063

자본

자본금	25,292,475,500	25,290,886,500

자본잉여금	215,438,707,254	215,089,478,907

자본조정	(11,688,087,453)	(11,635,100,672)

기타포괄손익누계액	97,517,892	801,465,829

이익잉여금(결손금)	(12,113,710,247)	(10,537,215,036)

자본총계	217,026,902,946	219,009,515,528

자본과부채총계	322,423,795,718	319,047,336,591

포괄손익계산서
제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 반기	제 15 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,752,084,662	11,981,455,508	4,703,957,933	8,998,801,316

상품매출	227,471,482	503,148,105	289,402,074	552,924,108

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	5,694,729,784	9,828,763,731	3,356,477,363	6,332,633,818

기타수익(매출액)	829,883,396	1,649,543,672	1,058,078,496	2,113,243,390

매출원가	2,018,846,114	4,096,599,535	2,017,935,310	3,959,290,108

상품매출원가	128,011,247	280,124,986	164,265,157	315,385,393

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,758,091,607	3,566,405,554	1,744,741,890	3,424,346,893

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	132,743,260	250,068,995	108,928,263	219,557,822

매출총이익	4,733,238,548	7,884,855,973	2,686,022,623	5,039,511,208

판매비와관리비	3,201,629,188	6,745,703,292	2,810,031,154	6,490,320,159

영업이익(손실)	1,531,609,360	1,139,152,681	(124,008,531)	(1,450,808,951)

금융수익	547,783,762	944,766,680	607,791,473	1,010,461,652

금융원가	1,378,156,259	2,621,520,386	2,428,269,451	2,766,636,578

기타이익	26,354,089	35,598,985	66,315,588	67,565,716

기타손실	1,005,872,273	1,034,086,847	6,989,228	15,963,241

법인세비용차감전순이익(손실)	(278,281,321)	(1,536,088,887)	(1,885,160,149)	(3,155,381,402)

법인세비용	0	0	(2,488,069,855)	(2,488,069,855)

계속영업당기순이익(손실)	(278,281,321)	(1,536,088,887)	602,909,706	(667,311,547)

당기순이익(손실)	(278,281,321)	(1,536,088,887)	602,909,706	(667,311,547)

기타포괄손익	205,723,449	(744,354,261)	(761,608,316)	543,830,067

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(15,532,060)	(40,406,324)	4,797,609	(44,373,795)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(15,532,060)	(40,406,324)	4,797,609	(44,373,795)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	221,255,509	(703,947,937)	(766,405,925)	588,203,862

매도가능금융자산의 세후기타포괄손익	221,255,509	(703,947,937)	(766,405,925)	588,203,862

총포괄손익	(72,557,872)	(2,280,443,148)	(158,698,610)	(123,481,480)

주당이익

기본주당계속영업이익(손실)	(6)	(31)	12	(14)

희석주당계속영업이익(손실)	(6)	(31)	12	(14)

자본변동표
제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	25,247,182,500	213,045,891,636	(11,581,932,852)	16,758,487	(14,636,807,566)	212,091,092,205

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(667,311,547)	(667,311,547)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	588,203,862	588,203,862

확정급여제도의 재측정요소	0	(44,373,795)	(44,373,795)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	0	0

주식선택권의 인식	645,992,484	645,992,484

주식선택권의 행사	455,008,148	(455,008,148)

주식선택권의 상실

2016.06.30 (기말자본)	25,247,182,500	213,500,899,784	(11,390,948,516)	604,962,349	(15,348,492,908)	212,613,603,209

2017.01.01 (기초자본)	25,290,886,500	215,089,478,907	(11,635,100,672)	801,465,829	(10,537,215,036)	219,009,515,528

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,536,088,887)	(1,536,088,887)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(703,947,937)	(703,947,937)

확정급여제도의 재측정요소	(40,406,324)	(40,406,324)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	263,018,754	263,018,754

주식선택권의 행사	1,589,000	55,407,541	(22,184,729)	34,811,812

주식선택권의 상실	293,820,806	(293,820,806)

2017.06.30 (기말자본)	25,292,475,500	215,438,707,254	(11,688,087,453)	97,517,892	(12,113,710,247)	217,026,902,946

현금흐름표
제 16 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 15 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 반기	제 15 기 반기

영업활동현금흐름	1,892,327,000	1,338,035,084

영업에서 창출된 현금흐름	797,350,441	(1,907,008,050)

당기순이익(손실)	(1,536,088,887)	(667,311,547)

당기순이익조정을 위한 가감	3,759,103,551	1,753,798,343

이자비용	1,515,126,979	1,180,787,295

법인세비용	0	(2,488,069,855)

퇴직급여	301,208,293	255,637,756

주식기준보상	263,018,754	645,992,484

감가상각비	1,001,822,222	1,078,718,938

무형자산상각비	237,612,449	241,298,511

외화환산손실	1,662,756	101,120

파생상품평가손실	1,088,469,160	1,564,764,000

무형자산손상차손	0	0

지급임차료	316,515,976	280,940,630

이자수익	(940,260,502)	(910,936,536)

외화환산이익	0	0

매도가능금융자산처분이익	0	0

파생상품평가이익	0	(95,436,000)

파생상품거래이익	0	0

유형자산폐기손실	0	0

유형자산처분이익	(1,852,876)	0

무형자산처분이익	(24,219,660)	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

대손상각비	0	0

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,425,664,223)	(2,993,494,846)

매출채권의 감소(증가)	(1,262,632,360)	(4,932,414)

기타유동채권의 감소(증가)	449,545,337	107,000,363

유동비금융자산의 감소(증가)	(1,534,059,617)	(2,898,263,214)

재고자산의 감소(증가)	9,498,748	(30,335,617)

매입채무의 증가(감소)	(23,400,160)	7,936,366

기타유동채무의 증가(감소)	(556,653,237)	(147,720,555)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	87,286,024	(833,481,966)

기타비유동채무의 증가(감소)	387,471,342	6,799,582

기타비유동금융부채의 증가(감소)	10,000,000	0

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	346,137,670	(77,669,695)

회원보증금의 증가(감소)	725,425,000	897,375,000

사외적립자산의 감소(증가)	238,386,953	76,265,367

퇴직금의 지급	(302,669,923)	(96,468,063)

관계사전출로인한 퇴직금지급	0	0

이자수취	1,094,976,559	662,881,554

법인세납부(환급)	0	2,582,161,580

투자활동현금흐름	1,918,143,303	(45,251,299,107)

정부보조금의 수취	462,609,272	631,213,173

당기손익인식금융자산의 처분	0	0

유동금융자산의 감소	50,000,000,000	22,000,000,000

기타비유동채권의 감소	270,000,000	0

단기대여금의 감소	16,000,000,000	0

매도가능금융자산의 처분	0	0

관계기업및종속기업투자의 처분(단주처리)	0	0

유형자산의 처분	52,709,209	0

무형자산의 처분	30,278,000	0

유동금융자산의 증가	(45,000,000,000)	0

매도가능금융자산의 취득	0	(65,000,000,000)

유형자산의 취득	(156,442,905)	(310,000,000)

무형자산의 취득	(3,058,670,233)	(2,449,398,404)

당기손익인식금융자산의 취득	0	0

기타비유동금융자산의 증가	0	0

기타비유동채권의 증가	(300,000,000)	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

투자부동산의 취득	(1,382,340,040)	(123,113,876)

단기대여금의 증가	(15,000,000,000)	0

재무활동현금흐름	34,811,812	43,793,252,111

전환사채의 발행	0	26,806,260,111

파생금융부채의 증가	0	16,986,992,000

주식매수선택권의 행사	34,811,812	0

단주처리	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,662,756)	(101,120)

분할로 인한 현금감소	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,843,619,359	(120,113,032)

기초현금및현금성자산	4,974,149,553	13,781,392,200

기말현금및현금성자산	8,817,768,912	13,661,279,168