차바이오텍 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제16기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과에 따르면 외부감사인과의 의견불일치로 인한 '한정' 의견을 제시받았습니다. 이에 당사는 외부감사인의 '한정' 의견을 반영한 재무제표를 제16기 정기주주총회의 안건으로 상정하여 승인을 받았습니다.

재무상태표
제 16 기 2017.12.31 현재
제 15 기 2016.12.31 현재
제 14 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	77,457,860,839	81,080,252,806	55,839,143,330

현금및현금성자산	10,967,299,074	4,974,149,553	13,781,392,200

매출채권 및 기타유동채권	5,331,118,385	5,932,142,745	5,186,164,920

기타유동금융자산	50,938,039,920	60,858,000,000	32,858,000,000

기타유동비금융자산	9,637,851,984	8,955,328,447	3,762,077,430

재고자산	162,606,206	151,884,831	120,541,280

당기법인세자산	420,945,270	208,747,230	130,967,500

비유동자산	229,536,502,985	237,967,083,785	210,828,576,988

장기매출채권 및 기타비유동채권	19,092,197,822	18,391,482,197	14,094,172,788

기타비유동금융자산	5,502,500,000	5,502,500,000	4,502,500,000

매도가능금융자산	7,922,302,095	7,250,986,112	4,456,367,828

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	126,979,698,875	129,919,633,619	116,518,146,179

기타비유동비금융자산	3,020,500,062	3,664,438,235	1,685,643,791

유형자산	34,864,209,471	36,146,273,034	37,899,181,386

투자부동산	26,694,071,851	22,650,705,886	21,821,362,486

영업권 이외의 무형자산	5,461,022,809	14,441,064,702	9,851,202,530

자산총계	306,994,363,824	319,047,336,591	266,667,720,318

부채

유동부채	78,417,345,360	9,279,162,826	8,601,775,068

매입채무 및 기타유동채무	5,075,618,576	3,789,771,756	2,301,254,106

유동성전환사채	27,117,315,003	0	0

유동성파생상품부채	39,600,125,500	0	0

기타유동비금융부채	6,624,286,281	5,489,391,070	6,300,520,962

비유동부채	50,545,997,200	90,758,658,237	45,974,853,045

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,139,084,265	2,658,006,976	2,507,904,025

전환사채	0	28,972,843,497	0

파생금융부채	0	13,447,364,000	0

기타비유동금융부채	665,888,120	640,000,000	700,000,000

기타비유동비금융부채	12,784,884,861	13,173,056,622	14,062,478,510

회원보증금	33,310,149,017	31,115,863,606	28,293,526,775

퇴직급여부채	435,891,592	737,655,651	397,782,927

비유동충당부채	210,099,345	13,867,885	13,160,808

부채총계	128,963,342,560	100,037,821,063	54,576,628,113

자본

자본금	25,626,749,500	25,290,886,500	25,247,182,500

자본잉여금	228,196,591,713	215,089,478,907	213,045,891,636

기타자본조정	(12,048,935,901)	(11,635,100,672)	(11,581,932,852)

기타포괄손익누계액	271,345,743	801,465,829	16,758,487

이익잉여금(결손금)	(64,014,729,791)	(10,537,215,036)	(14,636,807,566)

자본총계	178,031,021,264	219,009,515,528	212,091,092,205

자본과부채총계	306,994,363,824	319,047,336,591	266,667,720,318

포괄손익계산서
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

수익(매출액)	22,345,816,400	18,863,615,210	16,096,044,128

상품매출액	954,790,919	1,173,830,024	991,948,714

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	18,065,575,621	13,455,164,792	12,043,799,499

기타수익(매출액)	3,325,449,860	4,234,620,394	3,060,295,915

매출원가	8,462,527,748	8,052,813,972	7,526,520,184

상품매출원가	536,697,944	661,375,295	560,833,251

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,419,587,761	6,954,187,392	6,524,891,478

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	506,242,043	437,251,285	440,795,455

매출총이익	13,883,288,652	10,810,801,238	8,569,523,944

판매비와관리비	14,765,083,760	12,662,905,298	14,484,958,733

영업이익(손실)	(881,795,108)	(1,852,104,060)	(5,915,434,789)

금융수익	1,966,914,985	5,560,238,726	2,325,235,244

금융원가	37,298,138,015	2,492,200,327	9,036,670,307

기타이익	364,170,867	313,118,378	272,177,605

기타손실	17,568,936,567	338,107,833	7,500,293,743

법인세비용차감전순이익(손실)	(53,417,783,838)	1,190,944,884	(19,854,985,990)

법인세비용	129,118,384	(2,939,687,998)	(262,628,952)

계속영업당기순이익(손실)	(53,546,902,222)	4,130,632,882	(19,592,357,038)

당기순이익(손실)	(53,546,902,222)	4,130,632,882	(19,592,357,038)

기타포괄손익	(460,732,619)	753,666,990	4,026,186,080

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	69,387,467	(31,040,352)	(27,102,167)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	69,387,467	(31,040,352)	(27,102,167)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(530,120,086)	784,707,342	4,053,288,247

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(530,120,086)	784,707,342	4,053,288,247

총포괄손익	(54,007,634,841)	4,884,299,872	(15,566,170,958)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,081)	84	(398)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,081)	61	(398)

제16기(2017년) [포괄손익계산서]의 감사의견 반영에 대한 비교
[감사보고서] 상 한정의견의 근거
회사의 기록에 의하면 만약 경영진이 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하는 개발중인 프로젝트에 대해 발생한 경상연구개발비를 자산화하지 않고 비용처리 하였을 경우 ① 당기 경상연구개발비는 1,419백만원만큼 증가하고, ② 당기에 인식한 무형자산손상차손은 2,299백만원 감소 및 ③ 전기에 인식한 개발중인 무형자산은 880백만원만큼 감소되었어야 합니다.
(단위 : 원)

과 목	감사의견 반영 후 제16기(2017년)의포괄손익계산서	[감사보고서] 상 제16기(2017년)의포괄손익계산서	비 고

수익(매출액)	22,345,816,400	22,345,816,400

상품매출액	954,790,919	954,790,919

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	18,065,575,621	18,065,575,621

기타수익(매출액)	3,325,449,860	3,325,449,860

매출원가	8,462,527,748	8,462,527,748

상품매출원가	536,697,944	536,697,944

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,419,587,761	7,419,587,761

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	506,242,043	506,242,043

매출총이익	13,883,288,652	13,883,288,652

판매비와관리비	14,765,083,760	13,345,816,866	①당기 경상연구개발비는 1,419백만원만큼 증가

영업이익(손실)	(881,795,108)	537,471,786

금융수익	1,966,914,985	1,966,914,985

금융원가	37,298,138,015	37,298,138,015

기타이익	364,170,867	364,170,867

기타손실	17,568,936,567	18,988,203,461	②당기에 인식한 무형자산손상차손은 2,299백만원 감소 ③전기에 인식한 개발중인 무형자산은 880백만원만큼 감소

법인세비용차감전순이익(손실)	(53,417,783,838)	(53,417,783,838)

법인세비용	129,118,384	129,118,384

계속영업당기순이익(손실)	(53,546,902,222)	(53,546,902,222)

당기순이익(손실)	(53,546,902,222)	(53,546,902,222)

기타포괄손익	(460,732,619)	(460,732,619)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	69,387,467	69,387,467

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	69,387,467	69,387,467

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(530,120,086)	(530,120,086)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(530,120,086)	(530,120,086)

총포괄손익	(54,007,634,841)	(54,007,634,841)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,081)	(1,081)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,081)	(1,081)

자본변동표
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	25,100,767,500	208,199,221,672	(10,840,574,160)	(4,036,529,760)	4,982,651,639	223,405,536,891

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(19,592,357,038)	(19,592,357,038)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	4,053,288,247	4,053,288,247

확정급여제도의 재측정요소	(27,102,167)	(27,102,167)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	1,957,440,796	1,957,440,796

전환사채의 행사

주식선택권의 행사	146,415,000	4,846,669,964	(2,698,799,488)	2,294,285,476

주식선택권의 상실

2015.12.31 (기말자본)	25,247,182,500	213,045,891,636	(11,581,932,852)	16,758,487	(14,636,807,566)	212,091,092,205

2016.01.01 (기초자본)	25,247,182,500	213,045,891,636	(11,581,932,852)	16,758,487	(14,636,807,566)	212,091,092,205

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,130,632,882	4,130,632,882

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	784,707,342	784,707,342

확정급여제도의 재측정요소	(31,040,352)	(31,040,352)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	1,039,194,201	1,039,194,201

전환사채의 행사

주식선택권의 행사	43,704,000	1,588,579,123	(637,353,873)	994,929,250

주식선택권의 상실	455,008,148	(455,008,148)

2016.12.31 (기말자본)	25,290,886,500	215,089,478,907	(11,635,100,672)	801,465,829	(10,537,215,036)	219,009,515,528

2017.01.01 (기초자본)	25,290,886,500	215,089,478,907	(11,635,100,672)	801,465,829	(10,537,215,036)	219,009,515,528

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(53,546,902,222)	(53,546,902,222)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(530,120,086)	(530,120,086)

확정급여제도의 재측정요소	69,387,467	69,387,467

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식선택권의 인식	271,572,596	271,572,596

전환사채의 행사	308,869,000	11,777,327,329	12,086,196,329

주식선택권의 행사	26,994,000	1,035,964,671	(391,587,019)	671,371,652

주식선택권의 상실	293,820,806	(293,820,806)

2017.12.31 (기말자본)	25,626,749,500	228,196,591,713	(12,048,935,901)	271,345,743	(64,014,729,791)	178,031,021,264

현금흐름표
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 15 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 14 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	6,541,711,219	1,175,224,310	1,474,316,345

영업에서 창출된 현금흐름	5,202,071,484	(2,632,102,316)	2,025,665,493

당기순이익(손실)	(53,546,902,222)	4,130,632,882	(19,592,357,038)

당기순이익조정을 위한 가감	58,605,834,887	(915,943,241)	19,124,108,779

이자비용	4,541,740,710	2,467,069,355	1,221,805,704

법인세비용	129,118,384	(2,939,687,998)	(262,628,952)

퇴직급여	602,416,585	511,275,511	457,592,831

주식기준보상	271,572,596	1,039,194,201	1,957,440,796

대손상각비	30,258,680	358,882,995	81,239,910

기타의 대손상각비	2,210,779,088	0	0

감가상각비	2,012,132,980	2,128,259,408	2,526,164,631

무형자산상각비	468,342,938	481,628,292	514,293,013

외화환산손실	0	419,978	0

파생상품평가손실	32,726,305,500	0	0

무형자산손상차손	11,491,618,650	0	6,643,165,880

종속기업투자주식손상차손	2,939,934,744	0	0

지급임차료	643,938,173	577,659,811	562,973,825

전기오류수정손실	880,119,694	0	0

경상연구개발비	1,419,266,894	0	0

이자수익	(1,931,124,588)	(1,996,402,830)	(1,409,723,704)

외화환산이익	0	(1,796,782)	(18,887,013)

유형자산처분이익	(1,852,876)	(2,817,182)	0

유형자산폐기손실	0	0	7,362,545

매도가능금융자산손상차손	0	0	7,689,206,000

매도가능금융자산처분이익	0	0	(837,694,687)

파생상품거래이익	0	0	(8,202,000)

파생금융자산평가손실	0	0	0

무형자산처분이익	(24,219,660)	0	0

파생상품평가이익	0	(3,539,628,000)	0

서비스매출	195,486,395	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	143,138,819	(5,846,791,957)	2,493,913,752

매출채권의 감소(증가)	404,969,570	(96,301,715)	86,268,780

기타유동채권의 감소(증가)	(224,213,750)	(375,725,295)	854,227,125

유동비금융자산의 감소(증가)	(1,894,721,577)	(5,409,266,957)	8,401,730

재고자산의 감소(증가)	(10,721,375)	(31,343,551)	(33,657,920)

매입채무의 증가(감소)	(29,232,287)	7,859,769	15,527,384

기타유동채무의 증가(감소)	786,537,548	461,890,001	(779,995,329)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(466,285,872)	(2,345,455,519)	(500,018,750)

기타비유동채무의 증가(감소)	481,077,289	150,102,951	1,089,558,140

기타비유동금융부채의 증가(감소)	25,888,120	(60,000,000)	148,500,000

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	812,888,783	99,440,427	87,597,401

회원보증금의 증가(감소)	1,072,300,000	1,963,150,000	1,866,775,000

사외적립자신의 감소(증가)	(328,204,645)	(53,773,947)	(79,165,615)

퇴직금의 지급	(301,856,242)	(135,307,626)	(165,738,390)

관계사전출로인한 퇴직금지급	(185,286,743)	(22,060,495)	(104,365,804)

이자수취(영업)	1,339,639,735	1,065,821,296	851,436,715

법인세납부(환급)	0	2,741,505,330	(1,402,785,863)

투자활동현금흐름	(1,219,933,350)	(54,642,012,771)	43,285,108

정부보조금의 수취	692,213,309	1,237,395,480	1,311,124,930

당기손익인식금융자산의 처분	0	0	2,040,000,000

유동금융자산의 감소	60,977,960,080	49,958,000,000	30,958,000,000

기타비유동채권의 감소	270,000,000	10,000,000	23,146,000

매도가능금융자산의 처분	0	0	4,032,776,130

관계기업및종속기업투자의 처분	0	0	16,022

단기대여금의 감소	16,000,000,000	0	0

유형자산의 처분	52,709,209	2,818,182	12,793,350

무형자산의 처분	30,278,000	0	0

유동금융자산의 증가	(52,958,000,000)	(73,958,000,000)	(31,958,000,000)

단기대여금의 증가	(15,000,000,000)	(4,000,000,000)	0

기타비유동금융자산의 증가	0	(1,000,000,000)	0

기타비유동채권의 증가	(300,000,000)	(6,350,000,000)	0

매도가능금융자산의 취득	(1,350,000,000)	(1,790,000,000)	(600,000,000)

관계기업및종속기업투자의 취득	0	(13,401,487,440)	0

유형자산의 취득	(733,566,009)	(214,432,137)	(1,495,882,474)

투자부동산의 취득	(3,344,277,097)	(53,111,364)	0

무형자산의 취득	(5,557,250,842)	(5,083,195,492)	(4,280,688,850)

재무활동현금흐름	671,371,652	44,658,169,010	2,294,285,476

전환사채의 증가	0	26,676,247,760	0

파생금융부채의 증가	0	16,986,992,000	0

주식매수선택권의 행사	671,371,652	994,929,250	2,294,285,476

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	1,376,804	18,887,013

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,993,149,521	(8,807,242,647)	3,830,773,942

기초현금및현금성자산	4,974,149,553	13,781,392,200	9,950,618,258

기말현금및현금성자산	10,967,299,074	4,974,149,553	13,781,392,200

결 손 금 처 리 계 산 서
제 16(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 15(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 16(당)기 처리확정일 2018년 3월 30일제 15(전)기 처리확정일 2017년 3월 31일
주식회사 차바이오텍 (단위: 원)

구 분	제 16(당)기	제 15(전)기

Ⅰ. 미처리결손금	(64,014,729,791)	(10,537,215,036)

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(10,537,215,036)	(14,636,807,566)

2. 확정급여제도의 재측정요소	69,387,467	(31,040,352)

3. 당기순이익(손실)	(53,546,902,222)	4,130,632,882

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ. 합 계(I+II)	(64,014,729,791)	(10,537,215,036)

Ⅳ. 결손금처리액	-	-

Ⅴ. 차기이월미처리결손금	(64,014,729,791)	(10,537,215,036)