차바이오텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 22 (전) 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 그리고 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 28,157,222천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광렬	3,432,348	6.09%

(주)케이에이치그린	5,637,224	10.01%

(학)성광학원	2,177,903	3.87%

차원태	2,492,849	4.43%

차원영	1,272,298	2.26%

차원희	1,040,513	1.85%

기타특수관계자 합계	1,642,930	2.92%

기타주주 합계	38,618,378	68.58%

합 계	56,314,443	100.00%

한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은 주석 4, 5 및 18에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 종속기업 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국내 등에 총 52개의 종속기업을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)CMG제약(*1)	한국	(주)차바이오텍	25.84	25.84

(주)차케어스(*2)	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍(주)차케어스(주)CMG제약	77.98	77.98

(주)엘바이오	한국	(주)차케어스	100.00	100.00

(주)서울CRO	한국	(주)차바이오텍(주)CMG제약	99.28	99.28

(주)차백신연구소(*1)	한국	(주)차바이오텍(주)차메디텍	39.21	39.21

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍 (주)차케어스(주)CMG제약	96.08	96.08

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*3)	한국	(주)차바이오텍(주)솔리더스인베스트먼트	37.50	37.50

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍 (주)차케어스(주)엘바이오(주)CMG제약	59.03	59.03

(주)마티카바이오랩스(*5)	한국	(주)차바이오텍	100.00	100.00

(주)아이앤지메딕스(*4)	한국	(주)CMG제약	100.00	100.00

KULA CHA NATURALTECH LLC(*4)	미국	(주)차메디텍	100.00	100.00

Matica Holdings, Inc.	미국	(주)차바이오텍(주)CMG제약	100.00	100.00

Matica Biotechnology, Inc.(*6)	미국	Matica Holdings, Inc.	89.58	88.50

CHA Medical Service Co.,Ltd	일본	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Captive Insurance, Inc.(*7)	미국	CHA Health Systems, Inc.	-	100.00

Pacifica Foundation, LLC	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	(주)차헬스케어	100.00	100.00

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	싱가폴	CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	80.00	80.00

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	100.00	100.00

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	호주	CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	60.63	60.63

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.	100.00	100.00

CF Medical Associates Pty Ltd	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CF Corporate Services Pty Ltd	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Bundoora Pty Ltd	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Melbourne Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Gold Coast Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Centre Southside Unit Trust	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

CFC Sydney Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Miranda Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Melbourne Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Donor Service Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

Western I.V.F. Pty Ltd.	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	100.00

City Fertility Gregory Hills(*8)	호주	CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.	100.00	-

Fertility Specialists South Pty Ltd.	호주	Western I.V.F. Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Unit Trust	호주	ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	100.00	100.00

ACA Sunnybank Pty Ltd.	호주	ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.	100.00	100.00

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(*3) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 37.5%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*4) 전기 중 신규 설립 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다. (*5) 당분기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다. (*6) 당분기 중 유상증자 등으로 소유지분율이 변동되었습니다.(*7) 당분기 중 청산함에 따라 연결에서 제외되었습니다.(*8) 당분기 중 신규 설립 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.

(1) 종속기업의 요약 재무정보당분기 말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	분기순손익	분기 총포괄손익

(주)마티카바이오랩스	14,620,940,595	2,663,514,333	13,360,000	(1,114,772,139)	(1,118,530,014)

(주)서울CRO	1,364,667,445	7,318,298,017	1,481,536,074	(874,778,528)	(987,228,602)

(주)차백신연구소	44,355,744,751	10,334,945,303	370,658,340	(1,417,308,776)	(1,417,308,776)

(주)차케어스	46,945,258,431	12,955,621,971	11,620,510,816	655,440,199	622,626,236

(주)엘바이오	6,251,294,263	4,664,892,844	3,119,072,243	16,861,397	9,017,327

(주)솔리더스인베스트먼트	25,969,818,410	3,759,678,030	1,594,076,679	78,196,982	39,885,873

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	7,153,128,061	221,727,635	3,366,183	(36,728,996)	(36,728,996)

(주)CMG제약(*1)	247,379,902,177	54,896,740,881	22,813,683,164	2,240,802,568	2,233,140,346

(주)차메디텍(*2)	35,883,109,763	3,639,988,533	3,289,502,922	366,417,114	486,605,742

(주)차헬스케어	192,775,141,065	50,280,572,603	-	1,060,971,143	1,060,971,143

CHA Health Systems, Inc.(*3)	987,334,215,121	686,835,695,495	160,899,969,472	(2,953,106,409)	9,940,810,086

CHA Reproductive Managing Group	3,544,746,732	373,926,778	-	35,709,454	169,798,665

CHA Medical Service Co., Ltd.	2,968,141,835	9,457,979,668	776,779,033	92,921,455	263,763,004

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	71,528,152,722	66,382,527,934	-	(1,760,426,213)	(2,479,464,762)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	38,094,323,496	2,322,120,823	-	1,029,879,970	1,053,284,318

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*4)	125,742,978,622	60,340,002,191	15,418,127,375	(408,565,320)	(636,860,011)

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	3,382,200,133	3,697,912,688	55,876,266	(36,673,150)	(35,962,318)

Matica Holdings, Inc.	102,450,180,599	41,641,668,379	-	(399,491,405)	(1,982,854,528)

Matica Biotechnology, Inc.	59,188,238,011	47,507,507,671	343,950,411	(8,154,331,910)	(7,657,927,157)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 18개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손익	총포괄손익

(주)마티카바이오랩스	15,171,678,626	2,095,722,350	3,999,175,469	(4,367,444,044)	(4,623,240,556)

(주)서울CRO	2,346,462,684	7,312,864,654	5,528,654,824	(1,899,351,295)	(2,049,284,727)

(주)차백신연구소	45,119,112,933	9,702,161,093	294,124,200	(1,749,497,491)	(1,841,968,224)

(주)차케어스	45,275,171,314	11,908,161,090	46,020,150,320	6,708,792,397	9,317,154,269

(주)엘바이오	6,509,777,887	4,932,393,795	13,418,928,002	143,979,367	432,086,520

(주)솔리더스인베스트먼트	26,549,833,832	4,379,579,325	11,910,235,164	5,667,714,050	5,619,083,898

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드	7,149,771,878	181,642,456	1,502,214,034	245,357,280	245,357,280

(주)CMG제약(*1)	242,098,204,538	51,865,516,477	93,906,675,105	6,455,349,074	5,248,658,782

(주)차메디텍(*2)	35,166,566,511	3,410,051,023	15,759,767,866	1,485,454,125	2,123,574,923

(주)차헬스케어	190,724,172,629	49,295,327,705	-	16,918,763,077	16,877,151,887

CHA Health Systems, Inc.(*3)	944,366,863,209	653,809,153,669	633,949,780,243	921,044,039	5,873,584,110

CHA Reproductive Managing Group	3,357,373,141	356,351,852	-	130,035,324	177,675,853

CHA Medical Service Co., Ltd.	3,294,365,620	10,047,966,457	2,762,096,710	(403,315,759)	(113,178,051)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.	71,197,175,408	63,572,085,858	-	(17,424,086,179)	(21,371,830,156)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.	37,009,999,887	2,291,081,532	-	855,865,535	857,871,192

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*4)	128,749,867,141	61,071,681,162	64,518,230,039	5,255,448,409	6,981,724,154

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.	3,461,391,991	3,741,142,228	285,302,105	(69,428,627)	(75,605,988)

Matica Holdings, Inc.	87,993,218,901	35,761,984,182	-	(532,601,354)	(1,223,763,657)

Matica Biotechnology, Inc.	57,869,210,590	49,140,755,157	1,157,846,558	(41,718,543,588)	(41,506,325,534)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 17개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

5. 연결대상 범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	종속기업명	변동 내용

신규 연결	City Fertility Gregory Hills	신설

연결 제외	CHA Captive Insurance, Inc.	청산

6. 비지배지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	74.16	74.16	한국

(주)차헬스케어	43.19	43.19	한국

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

(주)CMG제약	(주)차헬스케어(*)	(주)CMG제약	(주)차헬스케어(*)

유동자산	98,316,758,869	105,577,019,382	115,737,108,368	103,539,071,363

비유동자산	149,063,143,308	87,198,121,683	126,361,096,170	87,185,101,266

유동부채	25,760,437,895	49,835,011,784	24,529,311,932	48,882,562,712

비유동부채	29,136,302,986	445,560,819	27,336,204,545	412,764,993

순자산	192,483,161,296	142,494,568,462	190,232,688,061	141,428,844,924

비지배지분의 장부금액	142,749,951,079	61,546,028,318	141,080,948,232	61,085,722,695

수익	22,813,683,164	-	93,906,675,105	-

당기순이익(손실)	2,240,802,568	1,060,971,143	6,455,349,074	16,918,763,077

기타포괄이익(손실)	(7,662,222)	-	(1,206,690,292)	(41,611,190)

총포괄이익(손실)	2,233,140,346	1,060,971,143	5,248,658,782	16,877,151,887

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	1,661,830,857	458,252,976	4,787,435,734	7,307,525,351

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	1,656,148,377	458,252,976	3,892,526,387	7,289,552,712

영업활동현금흐름	2,030,358,460	(913,482,086)	4,036,642,946	(2,616,168,971)

투자활동현금흐름	(954,505,490)	1,047,547,527	(28,188,501,961)	3,879,503,273

재무활동현금흐름	922,958,181	(12,985,000)	21,095,492,724	(1,029,617,424)

기타 현금증감	-	(12,667,889)	(156,910,336)	2,578,073

현금및현금성자산의 순증감	1,998,811,151	108,412,552	(3,213,276,627)	236,294,951

( *)(주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

7. 영업부문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화 방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어 부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타 서비스의 제공으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	221,039,284,533	1,594,076,679	11,620,510,816	234,253,872,028

내부매출액	(1,521,307,912)	-	(328,859,984)	(1,850,167,896)

순매출액	219,517,976,621	1,594,076,679	11,291,650,832	232,403,704,132

영업손익	(13,263,729,771)	60,114,797	638,931,126	(12,564,683,848)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	헬스케어	금 융	기 타	합 계

총매출액	225,357,976,202	1,833,232,773	11,207,769,175	238,398,978,150

내부매출액	(754,440,608)	-	(1,211,398,196)	(1,965,838,804)

순매출액	224,603,535,594	1,833,232,773	9,996,370,979	236,433,139,346

영업손익	9,694,651,483	1,221,789,979	1,162,016,010	12,078,457,472

(3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	56,759,169,471	161,243,919,883	776,779,033	15,474,003,641	-	234,253,872,028

내부매출액	(1,850,167,896)	-	-	-	-	(1,850,167,896)

순매출액	54,909,001,575	161,243,919,883	776,779,033	15,474,003,641	-	232,403,704,132

영업손익	(3,379,368,904)	(9,089,515,782)	127,366,601	(338,447,023)	115,281,260	(12,564,683,848)

분기순손익	2,620,524,324	(11,471,220,270)	92,921,455	(1,175,784,713)	(6,253,752,149)	(16,187,311,353)

유동자산	374,694,217,869	283,753,797,647	641,988,852	16,366,468,144	(152,601,893,700)	522,854,578,812

비유동자산	682,251,401,425	868,763,582,816	2,326,152,983	222,381,186,829	(535,021,613,088)	1,240,700,710,965

유동부채	179,173,961,503	591,290,428,176	9,449,133,603	80,866,121,410	(188,040,290,453)	672,739,354,239

비유동부채	152,707,297,612	185,068,370,147	8,846,065	51,876,442,226	45,169,151,317	434,830,107,367

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	싱가폴(*)	조 정	합 계

총매출액	261,517,685,632	635,107,626,801	2,762,096,710	64,803,532,144	-	964,190,941,287

내부매출액	(10,239,518,155)	-	-	-	-	(10,239,518,155)

순매출액	251,278,167,477	635,107,626,801	2,762,096,710	64,803,532,144	-	953,951,423,132

영업손익	17,217,957,751	(36,823,230,905)	(111,783,404)	9,514,375,365	635,212,469	(9,567,468,724)

분기순손익	31,016,386,397	(41,200,065,579)	(403,315,759)	(11,382,200,862)	16,409,282,152	(5,559,913,651)

유동자산	390,554,945,921	268,025,466,361	681,705,957	17,821,051,177	(138,861,230,701)	538,221,938,715

비유동자산	651,987,689,189	825,561,199,480	2,612,659,663	222,597,383,250	(515,410,486,904)	1,187,348,444,678

유동부채	172,907,548,789	568,075,194,687	9,909,521,000	78,086,574,362	(182,808,153,523)	646,170,685,315

비유동부채	147,210,282,680	170,993,050,173	138,445,457	52,589,416,418	52,134,533,822	423,065,728,550

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다. (4) 주요 고객정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	54,752,055,416	60,694,404,019

9. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	101,793,024,117	(8,698,587,320)	93,094,436,797

특수관계자에 대한 매출채권	8,519,153,020	(244,601,689)	8,274,551,331

합 계	110,312,177,137	(8,943,189,009)	101,368,988,128

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	96,565,565,744	(8,691,277,239)	87,874,288,505

특수관계자에 대한 매출채권	8,200,089,251	(253,837,381)	7,946,251,870

합 계	104,765,654,995	(8,945,114,620)	95,820,540,375

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

① 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.07%	0.49%	10.10%	82.28%	100.00%	83.62%

총장부금액	54,988,826,047	43,379,892,393	2,955,641,170	306,888,359	5,380,094,588	3,300,834,580	110,312,177,137

전체기간 기대신용손실	(39,879,038)	(212,036,859)	(298,441,396)	(252,496,887)	(5,380,094,588)	(2,760,240,241)	(8,943,189,009)

순장부금액	54,948,947,009	43,167,855,534	2,657,199,774	54,391,472	-	540,594,339	101,368,988,128

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 2,515,639천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연체된 일	개별평가(*)	합 계

미연체	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년이상

채무불이행률	0.06%	0.32%	9.19%	68.55%	100.00%	81.50%

총장부금액	33,376,107,648	59,064,736,971	3,170,724,832	255,271,161	5,512,454,344	3,386,360,039	104,765,654,995

전체기간 기대신용손실	(18,758,913)	(187,504,047)	(291,492,922)	(174,994,153)	(5,512,454,344)	(2,759,910,241)	(8,945,114,620)

순장부금액	33,357,348,735	58,877,232,924	2,879,231,910	80,277,008	-	626,449,798	95,820,540,375

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 2,506,073천원이 포함되어있습니다.

③ 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	8,945,114,620	9,697,987,067

설정액	132,541,346	174,123,426

제각	-	(1,446,030)

환입	(1,344,105)	(33,769,892)

기타(환율차이)	(133,122,852)	176,106,222

기말금액	8,943,189,009	10,013,000,793

10. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	164,954,765,887	(571,383,364)	164,383,382,523

미수수익	3,342,485,107	(417,969,824)	2,924,515,283

보증금	1,321,000,000	-	1,321,000,000

현재가치할인차금	(57,776,760)	-	(57,776,760)

소 계	169,560,474,234	(989,353,188)	168,571,121,046

비유동:

보증금	32,026,220,849	-	32,026,220,849

현재가치할인차금	(6,839,563,926)	-	(6,839,563,926)

미수금	612,049,886	(612,049,886)	-

미수수익	7,414,807	-	7,414,807

소 계	25,806,121,616	(612,049,886)	25,194,071,730

합 계	195,366,595,850	(1,601,403,074)	193,765,192,776

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

미수금	145,368,074,872	(530,324,619)	144,837,750,253

미수수익	4,091,801,863	(417,969,824)	3,673,832,039

보증금	1,021,000,000	-	1,021,000,000

현재가치할인차금	(51,332,490)	-	(51,332,490)

소 계	150,429,544,245	(948,294,443)	149,481,249,802

비유동:

보증금	32,401,826,919	-	32,401,826,919

현재가치할인차금	(7,136,707,763)	-	(7,136,707,763)

미수금	612,049,886	(612,049,886)	-

미수수익	7,611,638	-	7,611,638

소 계	25,884,780,680	(612,049,886)	25,272,730,794

합 계	176,314,324,925	(1,560,344,329)	174,753,980,596

(2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,560,344,329	2,034,502,003

설정액	41,058,745	2,836,666

기말금액	1,601,403,074	2,037,338,669

11. 환불자산연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 환불자산 인식액은 0천원입니다.

12. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	2,290,515,602	(2,000,000,000)	290,515,602

유동성장기대여금	438,720,000	-	438,720,000

단기금융상품(*1)	101,386,946,487	-	101,386,946,487

소 계	104,116,182,089	(2,000,000,000)	102,116,182,089

비유동:

장기금융상품(*1)	48,289,490,685	-	48,289,490,685

장기대여금(*2)	4,594,499,870	-	4,594,499,870

소 계	52,883,990,555	-	52,883,990,555

합 계	157,000,172,644	(2,000,000,000)	155,000,172,644

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.

(*2) 당분기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	3,655,260,455	(2,000,000,000)	1,655,260,455

유동성장기대여금	440,040,000	-	440,040,000

단기금융상품(*1)	137,152,122,440	-	137,152,122,440

소 계	141,247,422,895	(2,000,000,000)	139,247,422,895

비유동:

장기금융상품(*1)	47,269,262,569	-	47,269,262,569

장기대여금(*2)	5,277,183,644	-	5,277,183,644

소 계	52,546,446,213	-	52,546,446,213

합 계	193,793,869,108	(2,000,000,000)	191,793,869,108

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. ( *2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,000,000,000	2,000,000,000

설정 등	-	-

기말금액	2,000,000,000	2,000,000,000

13. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	9,848,230,487	19,458,313,151	차입에 따른 담보제공 등

장기금융상품	48,289,490,685	47,269,262,569	차입에 따른 담보제공 및 당좌개설보증금 등

합 계	58,137,721,172	66,727,575,720

14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,194,716,669	(945,309,861)	5,249,406,808

제품	14,836,807,081	(433,922,650)	14,402,884,431

재공품	5,276,606,301	(389,729,953)	4,886,876,348

원재료	10,663,419,299	(118,946,704)	10,544,472,595

저장품	54,770,510	-	54,770,510

미착품	335,515,364	-	335,515,364

합 계	37,361,835,224	(1,887,909,168)	35,473,926,056

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,761,249,547	(939,252,316)	4,821,997,231

제품	14,687,121,083	(388,702,412)	14,298,418,671

재공품	4,112,043,888	(176,038,386)	3,936,005,502

원재료	11,027,320,908	(219,718,067)	10,807,602,841

저장품	50,428,878	-	50,428,878

미착품	202,140,795	-	202,140,795

합 계	35,840,305,099	(1,723,711,181)	34,116,593,918

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	269,810,369	(16,175,405)

―재고자산폐기손실	213,510,707	400,574,295

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 7,601,188천원 및 16,473,355천원입니다.

15. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	5,458,219,669	(1,000,000,000)	4,458,219,669

선급비용	22,567,047,709	-	22,567,047,709

부가세대급금	61,566,974	-	61,566,974

소 계	28,086,834,352	(1,000,000,000)	27,086,834,352

비유동:

선급금	23,670,564,530	-	23,670,564,530

선급비용	1,509,319,973	-	1,509,319,973

자가보험충당자산	39,003,213,522	-	39,003,213,522

소 계	64,183,098,025	-	64,183,098,025

합 계	92,269,932,377	(1,000,000,000)	91,269,932,377

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

선급금	4,615,509,041	(1,000,000,000)	3,615,509,041

선급비용	19,911,737,382	-	19,911,737,382

소 계	24,527,246,423	(1,000,000,000)	23,527,246,423

비유동:

선급금	23,739,076,683	-	23,739,076,683

선급비용	1,514,906,994	-	1,514,906,994

자가보험충당자산	37,340,914,401	-	37,340,914,401

소 계	62,594,898,078	-	62,594,898,078

합 계	87,122,144,501	(1,000,000,000)	86,122,144,501

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,000,000,000	1,011,157,900

설정 등	-	-

기말금액	1,000,000,000	1,011,157,900

16. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익 등(*4)	장부금액

유동:

비상장채무증권	삼성증권 KP물	18,171,813,849	1,934,059,377	20,105,873,226

MMF	1,136,275,329	16,313,554	1,152,588,883

소 계	19,308,089,178	1,950,372,931	21,258,462,109

비유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	894,614,302	546,800,498	1,441,414,800

비상장지분증권	(주)엠투에스(*1)	499,966,500	-	499,966,500

(주)인더블럭(*2)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스(*3)	1,000,000,000	710,119,999	1,710,119,999

(주)메디에이지(*2)	1,100,000,000	(1,099,999,000)	1,000

(주)모티브인텔리전스(*3)	1,000,008,000	346,511,544	1,346,519,544

디디에이치(주)(*3)	1,999,800,000	444,925,200	2,444,725,200

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)하이메디(*2)	999,844,000	(999,843,000)	1,000

플랫바이오(주)(*3)	1,000,000,000	(400,000,000)	600,000,000

AUM Biosciences Pte Ltd.	987,225,000	-	987,225,000

비상장채무증권	(주)파노라마엔터테인먼트(*2)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)인더블럭(*2)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)파이브지티(*2)	500,000,000	(499,999,000)	1,000

(주)퓨젠바이오(*3)	700,000,000	(200,000,000)	500,000,000

(주)프렌비(*2)	1,500,000,000	(1,499,999,000)	1,000

(주)넥스턴바이오	6,000,000,000	193,533,022	6,193,533,022

소 계	22,181,357,802	(6,457,844,737)	15,723,513,065

합 계	41,489,446,980	(4,507,471,806)	36,981,975,174

(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*4) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익 등(*4)	장부금액

유동:

비상장채무증권	삼성증권 KP물	20,859,624,883	885,687,319	21,745,312,202

MMF	2,186,275,329	10,829,340	2,197,104,669

소 계	23,045,900,212	896,516,659	23,942,416,871

비유동:

상장지분증권	(주)알테오젠	894,614,302	(175,367,302)	719,247,000

비상장지분증권	(주)엠투에스(*1)	499,966,500	-	499,966,500

(주)인더블럭(*2)	499,950,000	(499,949,000)	1,000

(주)라인어스(*3)	1,000,000,000	710,119,999	1,710,119,999

(주)메디에이지(*2)	1,100,000,000	(1,099,999,000)	1,000

(주)모티브인텔리전스(*3)	1,000,008,000	346,511,544	1,346,519,544

디디에이치(주)(*3)	1,999,800,000	444,925,200	2,444,725,200

(주)마켓디자이너스(*2)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)하이메디(*2)	999,844,000	(999,843,000)	1,000

플랫바이오(주)(*3)	1,000,000,000	(400,000,000)	600,000,000

AUM Biosciences Pte Ltd.	987,225,000	-	987,225,000

비상장 채무증권	(주)파노라마엔터테인먼트(*2)	1,000,000,000	(999,999,000)	1,000

(주)인더블럭(*2)	1,499,950,000	(1,499,948,000)	2,000

(주)파이브지티(*2)	500,000,000	(499,999,000)	1,000

(주)퓨젠바이오(*3)	700,000,000	(200,000,000)	500,000,000

(주)프렌비(*2)	1,500,000,000	(1,499,999,000)	1,000

(주)넥스턴바이오	6,000,000,000	193,533,022	6,193,533,022

소 계	22,181,357,802	(7,180,012,537)	15,001,345,265

합 계	45,227,258,014	(6,283,495,878)	38,943,762,136

(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*4) 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)씨티프라퍼티	915,346,200	(900,617,112)	14,729,088

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(10,728,725,800)	271,380,200

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*1)	299,994,816	-	299,994,816

(주)커뮤직(*2)	90,000,000	(89,999,000)	1,000

지오씨(주)(*1)	112,778,237	-	112,778,237

(주)루이디아글로벌(*1)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*1)	1,000	-	1,000

합 계	12,419,627,253	(11,719,341,912)	700,285,341

(*1) 당 분기 말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	피투자회사명	취득금액	누적평가손익	장부금액

비유동:

상장지분증권	(주)씨티프라퍼티(구.초록뱀컴퍼니)	915,346,200	(900,677,976)	14,668,224

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	(10,813,304,175)	186,801,825

비상장지분증권	오가노이드사이언스(주)(*1)	299,994,816	-	299,994,816

(주)커뮤직(*2)	90,000,000	(89,999,000)	1,000

지오씨(주)(*1)	1,000	-	1,000

(주)루이디아글로벌(*1)	1,000	-	1,000

한국제약협회 출자금(*1)	1,400,000	-	1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*1)	115,717,257	-	115,717,257

합 계	12,422,566,273	(11,803,981,151)	618,585,122

(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다.

18. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

피투자회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	순자산가액(*3)	장부금액	주식수	지분율	취득원가	순자산가액(*3)	장부금액

KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	4,928	21.34%	4,191,000,000	13,101,014,809	7,154,988,840	4,928	21.34%	4,191,000,000	13,101,014,809	8,757,249,122

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	188	5.00%	192,500,000	-	-	375	10.00%	380,000,000	-	-

솔리더스-고창농식품프로젝트(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	-	0.00%	-	-	-	1	14.00%	109,559,266	-	-

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	100	2.00%	100,000,000	96,041,441	94,834,515	100	2.00%	100,000,000	96,041,441	95,228,954

솔리더스-스마트바이오 투자조합(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	6,300	10.50%	8,400,000,000	6,879,793,408	8,686,497,854	6,300	10.50%	8,400,000,000	6,879,793,408	8,721,267,150

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*1)	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	1,845	9.95%	3,330,000,000	1,003,179,910	3,786,828,962	1,845	9.95%	3,330,000,000	1,003,179,910	3,824,525,485

(주)콘센트릭스솔라코리아(*2)	한국	고집중 태양광모듈 제조	-	0.00%	2,000,000,000	-	-	-	0.00%	2,000,000,000	-	-

TLW SUCCESS PTE. LTD.	싱가폴	특수목적법인	116,000,000	42.42%	45,326,304,000	105,159,008,579	42,663,177,172	116,000,000	42.42%	45,326,304,000	105,159,008,579	42,143,578,606

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	200	10.00%	200,000,000	190,952,125	560,632,333	200	10%	200,000,000	190,952,125	170,631,486

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호	한국	창업중소기업 및 벤처기업 투자	500	12.35%	500,000,000	-	488,848,134	500	12%	500,000,000	-	491,813,491

합 계	64,239,804,000	126,429,990,272	63,435,807,810	64,536,863,266	126,429,990,272	64,204,294,294

(*1) 연결실체는 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호, 솔리더스-스마트바이오 투자조합 및 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합, 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합에 대한 의결권을 각각 2%, 10.5%, 9.8% 및 10% 보유하고 있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로, 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 순자산가액은 지분해당액과 투자차액을 반영하지 않은 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*1)	지분법손익	지분법자본변동	배당	환율변동 등	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	8,757,249,121	-	(1,154,260,281)	-	(448,000,000)	-	7,154,988,840

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호	95,228,954	-	(394,439)	-	-	-	94,834,515

솔리더스-스마트바이오 투자조합	8,721,267,150	-	(34,769,296)	-	-	-	8,686,497,854

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합	3,824,525,486	-	(37,696,524)	-	-	-	3,786,828,962

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	170,631,486	400,000,000	(9,999,153)	-	-	-	560,632,333

TLW SUCCESS PTE. LTD.	42,143,578,606	(69,620,134)	(306,228,805)	-	895,447,505	42,663,177,172

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호	491,813,491	-	(2,965,357)	-	-	-	488,848,134

합 계	64,204,294,294	400,000,000	(1,309,705,184)	(306,228,805)	(448,000,000)	895,447,505	63,435,807,810

(*1) 당분기 중 신규 출자로 인하여 변동하였습니다.

2) 전분기

(단위 : 원)

피투자회사명	기초평가액	출자(회수)(*1)	지분법손익	지분법자본변동	배당	환율변동 등	기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	10,700,143,494	-	1,271,492,477	-	-	-	11,971,635,971

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합	670,505,929	-	-206,520	-	-	-	670,299,409

솔리더스-고창농식품프로젝트	129,759,333	-	-71,867	-	-	-	129,687,466

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호	96,840,551	-	-390,618	-	-	-	96,449,933

솔리더스-스마트바이오 투자조합	6,983,902,932	-	-51,317,593	-	-	-	6,932,585,339

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합	2,072,352,652	-	-32,727,850	-	-	-	2,039,624,802

TLW SUCCESS PTE. LTD.	43,070,720,189	495,587,879	26,414,284	-	1,791,651,744	45,384,374,095

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	-	200,000,000	-	-	-	-	200,000,000

합 계	63,724,225,080	200,000,000	1,682,365,908	26,414,284	-	1,791,651,744	67,424,657,015

(*1) 전분기 중 신규 출자로 인하여 변동하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	33,551,998,145	12,987,950	(5,410,595,065)	(5,410,595,065)

TLW SUCCESS PTE. LTD.	217,388,943,822	125,892,010,564	1,489,099,294	(375,528,463)

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합	44,558,159,792	337,446,761	(323,760,267)	(323,760,267)

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호	4,762,096,574	20,370,829	(19,721,949)	(19,721,949)

솔리더스 스마트바이오 투자조합	83,236,510,261	507,959,267	(304,190,198)	(304,190,198)

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	6,707,173,525	119,743,610	(117,490,045)	(117,490,045)

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호	3,986,451,690	26,781,802	(24,019,390)	(24,019,390)

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	영업손실	당기순손실

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	41,566,833,857	517,228,597	36,192,682,626	36,192,682,626

TLW SUCCESS PTE. LTD.	218,895,211,780	127,989,522,525	12,970,156,246	4,491,197,406

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합	44,874,894,398	330,421,100	(1,343,523,754)	(1,343,523,754)

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호	4,781,451,803	20,004,109	(80,579,844)	(80,579,844)

솔리더스 스마트바이오 투자조합	83,580,703,487	521,016,345	(2,005,100,599)	(2,005,100,599)

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합(*1)	2,125,585,714	120,665,754	(345,080,040)	(345,080,040)

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호(*1)	4,006,359,688	22,670,410	(66,310,722)	(66,310,722)

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.

19. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	시험연구용자산	시설장치	임차자산개량권	사용권자산

취득원가	59,812,497,158	125,731,453,180	184,308,703,082	547,046,432	13,212,017,296	574,437,593,578	2,329,268,564	26,610,563,253	52,384,303,603	87,975,118,578

정부보조금	-	-	(61,626,932)	-	-	(221,137,400)	-	-	-	-

감가상각누계액	-	(30,883,105,158)	(130,274,793,656)	(384,282,998)	(9,397,629,417)	-	(2,216,043,303)	(17,232,667,283)	(15,391,558,275)	(32,056,646,180)

손상차손누계액	-	-	(989,219)	-	-	-	(4,412,493)	(87,103,509)	-	-

장부금액	59,812,497,158	94,848,348,022	53,971,293,275	162,763,434	3,814,387,879	574,216,456,178	108,812,768	9,290,792,461	36,992,745,328	55,918,472,398

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	시험연구용자산	시설장치	임차자산개량권	사용권자산

취득원가	56,434,095,191	122,083,221,329	176,463,544,827	513,657,495	13,663,683,853	542,607,530,555	2,327,938,564	25,911,757,146	51,298,535,427	87,853,658,007

정부보조금	-	-	(67,743,158)	-	(5,000)	-	-	-	-	-

감가상각누계액	-	(29,208,509,255)	(122,767,760,500)	(375,991,548)	(9,751,619,290)	-	(2,207,547,752)	(16,700,219,298)	(14,351,205,792)	(30,153,997,333)

손상차손누계액	-	-	(989,219)	-	-	-	(4,412,493)	(87,103,509)	-	-

장부금액	56,434,095,191	92,874,712,074	53,627,051,950	137,665,947	3,912,059,563	542,607,530,555	115,978,319	9,124,434,339	36,947,329,635	57,699,660,674

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	56,434,095,191	3,024,214,444	(5,516,370,133)	-	5,870,557,656	59,812,497,158

건물	92,874,712,074	308,918,635	-	(885,295,226)	2,550,012,539	94,848,348,022

기계장치	53,694,795,108	1,236,964,517	(6,000)	(3,198,269,297)	2,299,435,879	54,032,920,207

정부보조금	(67,743,158)	-	-	4,365,570	1,750,656	(61,626,932)

차량운반구	137,665,947	34,270,029	-	(9,044,182)	(128,360)	162,763,434

비품	3,912,064,563	220,847,925	(102,851,353)	(291,276,098)	75,602,842	3,814,387,879

정부보조금	(5,000)	-	5,000	-	-	-

건설중인자산	542,607,530,555	14,651,383,475	-	-	17,178,679,548	574,437,593,578

정부보조금	-	(221,137,400)	-	-	-	(221,137,400)

시험연구용자산	115,978,319	1,330,000	-	(8,495,551)	-	108,812,768

시설장치	9,124,434,339	541,382,819	(16,393,830)	(505,049,846)	146,418,979	9,290,792,461

임차자산개량권	36,947,329,635	45,379,270	-	(977,420,158)	977,456,581	36,992,745,328

사용권자산	57,699,660,674	183,152,684	-	(2,746,181,929)	781,840,969	55,918,472,398

합 계	853,480,518,247	20,026,706,398	(5,635,616,316)	(8,616,666,717)	29,881,627,289	889,136,568,901

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 57,089,904천원입니다.(*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	사업결합	처분/폐기	감가상각비	손상	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	53,791,167,549	770,296,292	1,215,537,000	-	-	-	657,094,350	56,434,095,191

건물	94,954,266,766	382,078,127	251,559,867	-	(3,601,313,329)	(211,650,222)	1,099,770,865	92,874,712,074

기계장치	48,012,073,126	10,282,972,345	108,514,621	(7,297,774)	(12,698,715,472)	-	7,997,248,262	53,694,795,108

정부보조금	(37,109,558)	(54,720,463)	-	-	22,336,207	-	1,750,656	(67,743,158)

차량운반구	121,757,920	56,957,255	-	(1,000)	(43,817,102)	-	2,768,874	137,665,947

비품	3,854,375,559	976,339,618	3,224,318	(5,617,709)	(1,313,890,308)	-	397,633,085	3,912,064,563

정부보조금	(5,000)	-	-	-	-	-	-	(5,000)

건설중인자산	524,916,080,730	36,430,529,129	-	-	-	-	(18,739,079,304)	542,607,530,555

금형	1,000	-	-	(1,000)	-	-	-	-

시험연구용자산	123,135,742	25,413,182	-	-	(32,570,605)	-	-	115,978,319

시설장치	9,278,700,189	2,077,437,477	15,846,797	(47,528,393)	(2,440,692,074)	-	240,670,343	9,124,434,339

임차자산개량권	17,625,089,539	760,359,082	-	(1,850,730)	(3,715,613,558)	-	22,279,345,302	36,947,329,635

사용권자산	52,381,048,731	14,761,575,614	-	(89,678,966)	(10,410,218,211)	-	1,056,933,506	57,699,660,674

합 계	805,020,582,293	66,469,237,658	1,594,682,603	(151,975,572)	(34,234,494,452)	(211,650,222)	14,994,135,939	853,480,518,247

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 53,413,136천원입니다.(*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

20. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	79,575,209,058	(26,927,254,024)	52,647,955,034

차량운반구	1,958,736,293	(902,124,681)	1,056,611,612

기계장치	6,441,173,228	(4,227,267,475)	2,213,905,753

합 계	87,975,118,579	(32,056,646,180)	55,918,472,399

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	79,955,711,467	(25,361,818,126)	54,593,893,341

차량운반구	1,721,872,762	(960,136,736)	761,736,026

기계장치	6,176,073,778	(3,832,042,471)	2,344,031,307

합 계	87,853,658,007	(30,153,997,333)	57,699,660,674

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	2,746,181,929	2,532,547,725

리스부채 이자비용	638,513,809	564,536,148

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익	(271,354,904)	(988,861,702)

단기리스 관련 비용	54,203,269	144,087,057

소액리스 관련 비용	96,714,468	87,327,285

합 계	3,264,258,572	2,339,636,513

21. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	31,859,505,429	-	31,859,505,429

건물	6,666,371,586	(1,575,081,779)	5,091,289,807

합 계	38,525,877,015	(1,575,081,779)	36,950,795,236

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	19,267,134,059	-	19,267,134,059

건물	4,110,025,520	(1,533,416,977)	2,576,608,543

합 계	23,377,159,579	(1,533,416,977)	21,843,742,602

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출포함)	처분	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	19,267,134,059	9,341,646,888	-	-	3,250,724,482	31,859,505,429

건물	2,576,608,543	2,556,346,066	-	(41,664,802)	-	5,091,289,807

합 계	21,843,742,602	11,897,992,954	-	(41,664,802)	3,250,724,482	36,950,795,236

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출포함)	처분	감가상각비	기말장부금액

토지	19,267,134,059	-	-	-	19,267,134,059

건물	2,679,359,179	-	-	(102,750,636)	2,576,608,543

합 계	21,946,493,238	-	-	(102,750,636)	21,843,742,602

(3) 당분기와 전분기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	493,035,805	365,700,000

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(12,618)	(10,368)

투자부동산 감가상각비	(41,664,802)	(25,687,639)

합 계	451,358,385	340,001,993

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말(*)

토지	51,498,771,370	38,906,400,000

건물	10,841,368,903	8,301,000,000

합 계	62,340,140,273	47,207,400,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. (5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

토지	거래사례비교법	거래사례가 및 보정요인

건물	할인현금흐름분석법	미래현금흐름(보증금, 임대료, 관리비, 공실률 등), 할인율

22. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,212,120,000	1,212,120,000	단기차입금	1,000,000,000	하나은행

단기금융상품(*1)	5,150,000,000	4,447,400,000	단기차입금	4,447,400,000	우리은행 도쿄지점

990,000,000	937,800,000	단기차입금	891,500,000	우리은행

2,020,200,000	2,020,200,000	장기차입금	22,087,520,000	Bank of Hope

장기금융상품(*2)	1,531,200,000	1,531,200,000	공탁보증보험	7,656,000,000	서울보증보험

토지, 건물 및 기계장치 외(*3)	121,530,879,933	836,946,421,200	장기차입금 등	836,770,421,200	Wells Fargo우리은행

건설중인자산	49,397,779,725	30,509,278,200	장기차입금	45,150,000,000	우리은행

합 계	181,832,179,658	877,604,419,400	918,002,841,200

(*1) 당분기말 현재 종속기업 (주)차백신연구소의 정기예적금 990,000천원은 직원의 우리사주취득 자금관련 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 지배기업의 장기금융상품 1,531,200천원은 제공받은 공탁보증보험 관련 담보로 질권이 설정되어 있습니다.(*3) 연결실체는 Wells Fargo 및 Bank of Hope에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은 내역	보증금액

서울보증보험(주)	이행보증보험	669,525,813

공탁보증보험	7,672,150,000

인허가보증보험	2,999,125,092

23. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가:

기초잔액	63,598,963,135	60,006,010,637

사업결합	-	2,273,770,371

기타(*)	(160,712,543)	1,319,182,127

기말잔액	63,438,250,592	63,598,963,135

손상차손누계액:

기초잔액	1,264,031,864	1,264,031,864

기말잔액	1,264,031,864	1,264,031,864

장부금액:

기초	62,334,931,271	58,741,978,773

기말	62,174,218,728	62,334,931,271

(*) 환율변동효과입니다. (2) 당분기 말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

헬스케어	CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약	6,438,584,554	6,438,584,554

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.	29,134,809,667	29,222,469,105

Fertility Specialists South Pty Ltd.	24,280,195,659	24,353,248,764

(주)아이앤지메딕스	2,273,770,371	2,273,770,371

합 계	62,174,218,728	62,334,931,271

(3) 손상평가호주소재 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 지분인수와 관련하여 발생한 영업권에 대해 연결실체는 매년 말에 손상징후에 대한 검토를 수행하고 있습니다. 한편, (주)CMG제약 지분인수 과정에서 발생한 영업권의 손상과 관련하여 당 분기 말 현재 종속기업 지분의 시장가치는 815억원으로써 지배기업의 지분취득액 527억원을크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

24. 무형자산(1) 당 분기 말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기 말

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산

취득원가	6,898,878,575	548,400,000	11,849,827,200	6,171,988,341	30,982,385,678	734,998,618	2,360,876,230	731,229,900

정부보조금	(2,027,886)	-	-	-	(1,477,991,175)	-	-	-

상각누계액과 손상차손누계액	(4,290,027,207)	(548,400,000)	(9,050,281,657)	(4,611,351,167)	(14,702,474,071)	(73,080,000)	(318,735,853)	-

장부금액	2,606,823,482	-	2,799,545,543	1,560,637,174	14,801,920,432	661,918,618	2,042,140,377	731,229,900

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산

취득원가	6,855,942,200	550,050,000	11,885,480,400	5,970,822,538	30,116,623,723	734,998,618	2,274,456,364	699,355,600

정부보조금	(2,155,327)	-	-	-	(1,477,991,175)	-	-	-

상각누계액과 손상차손누계액	(4,147,957,037)	(550,050,000)	(8,813,267,701)	(4,457,544,966)	(14,531,082,787)	(73,080,000)	(252,951,892)	-

장부금액	2,705,829,836	-	3,072,212,699	1,513,277,572	14,107,549,761	661,918,618	2,021,504,472	699,355,600

(2) 당분기 와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,855,942,200	550,050,000	11,885,480,400	5,970,822,538	30,116,623,723	734,998,618	2,274,456,364	699,355,600	59,087,729,443

외부취득(*1)	11,927,816	-	-	139,854,584	79,469,190	-	(472,860)	-	230,778,730

내부창출취득	-	-	-	30,619,196	676,161,857	-	-	-	706,781,053

사업결합취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액(*2)	31,008,559	(1,650,000)	(35,653,200)	30,692,023	110,130,908	-	86,892,726	31,874,300	253,295,316

기말금액	6,898,878,575	548,400,000	11,849,827,200	6,171,988,341	30,982,385,678	734,998,618	2,360,876,230	731,229,900	60,278,584,542

정부보조금:

기초금액	2,155,327	-	-	-	1,477,991,175	-	-	-	1,480,146,502

상각금액	(127,441)	-	-	-	-	-	-	-	(127,441)

기말금액	2,027,886	-	-	-	1,477,991,175	-	-	-	1,480,019,061

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	4,147,957,037	550,050,000	8,813,267,701	4,457,544,966	14,531,082,787	73,080,000	252,951,892	-	32,825,934,383

무형자산상각비	170,350,232	-	262,532,586	142,318,263	96,391,284	-	55,693,085	-	727,285,450

기타증감액(*2)	(28,280,062)	(1,650,000)	(25,518,631)	11,487,938	75,000,000	-	10,090,876	-	41,130,121

기말금액	4,290,027,207	548,400,000	9,050,281,657	4,611,351,167	14,702,474,071	73,080,000	318,735,853	-	33,594,349,954

장부금액:

기초	2,705,829,836	-	3,072,212,699	1,513,277,572	14,107,549,761	661,918,618	2,021,504,472	699,355,600	24,781,648,558

기말	2,606,823,482	-	2,799,545,543	1,560,637,174	14,801,920,432	661,918,618	2,042,140,377	731,229,900	25,204,215,527

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 67,809천원입니다.(*2) 당분기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	의료진고용계약	소프트웨어	개발비	회원권	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	8,362,525,725	536,506,250	11,592,827,050	5,099,481,912	27,454,449,250	734,998,618	2,093,452,680	1,603,425,588	57,477,667,073

외부취득(*1)	837,850,622	-	-	872,677,727	450,594,800	-	-	-	2,161,123,149

내부창출취득	12,205,253	-	-	-	2,739,268,932	-	-	-	2,751,474,185

사업결합취득	3,546,109	-	-	-	-	-	147,548,486	-	151,094,595

처분	(2,273,429,225)	-	-	-	-	-	-	(943,898,214)	(3,217,327,439)

기타증감액(*2)	(86,756,284)	13,543,750	292,653,350	(1,337,101)	(527,689,259)	-	33,455,198	39,828,226	(236,302,120)

기말금액	6,855,942,200	550,050,000	11,885,480,400	5,970,822,538	30,116,623,723	734,998,618	2,274,456,364	699,355,600	59,087,729,443

정부보조금:

기초금액	2,665,089	-	-	41,013,324	1,522,319,273	-	-	-	1,565,997,686

상각금액	(509,762)	-	-	(41,013,324)	(44,328,098)	-	-	-	(85,851,184)

기말금액	2,155,327	-	-	-	1,477,991,175	-	-	-	1,480,146,502

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,883,911,631	536,506,250	7,350,707,832	3,842,631,178	13,421,813,574	73,080,000	29,897,615	-	31,138,548,080

무형자산상각비	581,513,208	-	1,258,437,755	615,108,624	867,296,440	-	225,325,999	-	3,547,682,026

손상차손	-	-	-	-	241,972,773	-	-	-	241,972,773

처분	(2,273,429,225)	-	-	-	-	-	-	-	(2,273,429,225)

기타증감액(*2)	(44,038,577)	13,543,750	204,122,113	(194,835)	-	-	(2,271,722)	-	171,160,729

기말금액	4,147,957,037	550,050,000	8,813,267,701	4,457,544,966	14,531,082,787	73,080,000	252,951,892	-	32,825,934,383

장부금액:

기초	2,475,949,005	-	4,242,119,218	1,215,837,410	12,510,316,403	661,918,618	2,063,555,065	1,603,425,588	24,773,121,307

기말	2,705,829,836	-	3,072,212,699	1,513,277,572	14,107,549,761	661,918,618	2,021,504,472	699,355,600	24,781,648,558

( *1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 954,992천원 입니다. ( *2) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	장부금액	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	-	`	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(631,217,630)	(734,411,307)	-	-

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	`	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(555,959,872)	69,127,841	1.3년

제네릭	타다라필(5mg)(*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(43,387,500)	15,112,500	2.2년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(103,227,360)	55,590,333	3.2년

제네릭	로피렐(*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(84,599,629)	66,922,102	4.1년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(101,607,464)	83,133,383	4.2년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(68,973,973)	37,126,841	3.2년

제네릭	아모르탄(5/160mg,5/80mg)(*5)	-	-	-	-	-	15,038,369	-	15,038,369	-	(5,890,034)	9,148,335	5.8년

제네릭	도네시아	-	-	-	-	-	171,426,623	-	171,426,623	-	(42,856,651)	128,569,972	7.2년

바이오시밀러	히아필리아	-	-	-	-	-	9,079,273,244	-	9,079,273,244	-	(9,079,273,244)	-	-

신약	필러	-	-	-	-	-	1,036,318,737	-	1,036,318,737	-	(1,036,317,737)	1,000	-

제네릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(2,079,526,982)	8,796,962	-

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(313,526,187)	324,154,209	4.8년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	156,295,341	-	156,295,341	(43,415,379)	(112,879,962)	-	-

제네릭	타리원정(*8)	-	-	-	-	-	263,750,318	-	263,750,318	-	(2,197,919)	261,552,399	9.6년

제네릭	레드로전정(*9)	-	-	-	-	-	257,933,314	-	257,933,314	-	(2,149,444)	255,783,870	9.6년

소 계	-	-	-	-	-	22,475,641,150	-	22,475,641,150	(6,793,836,138)	(14,366,785,265)	1,315,019,747	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	14,575,372,405	-	-	-	-	(1,477,991,175)	13,097,381,230	(2,776,172,390)	-	10,321,208,840	-

제네릭	텔로듀오정	-	566,621,372	-	-	-	-	-	566,621,372	(566,621,372)	-	-	-

제네릭	카르디날정	-	571,360,575	-	-	-	-	-	553,971,731	-	-	553,971,731	-

제네릭	나라트립탄	-	-	-	-	-	433,374,117	-	433,374,117	-	(11,528,604)	421,845,513	-

바이오시밀러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	227,130,492	-	227,130,492	-	-	227,130,492	-

바이오시밀러	CE MDR 인증	-	-	-	-	-	856,359,750	-	856,359,750	-	-	856,359,750	-

제네릭	Dapa+Rosu	-	560,175,627	-	-	-	-	-	560,175,627	-	(12,500,001)	547,675,626	-

제네릭	Depipzo	-	174,884,490	-	-	-	-	-	174,884,490	-	-	174,884,490	-

제네릭	테잔정	-	416,258,321	-	-	-	-	-	416,258,321	-	-	416,258,321	-

소 계	-	16,864,672,790	-	-	-	1,516,864,359	(1,477,991,175)	16,903,545,974	(3,342,793,762)	(24,028,605)	13,536,723,607	-

합 계	-	16,864,672,790	-	-	-	23,992,505,509	(1,477,991,175)	39,379,187,124	(10,136,629,900)	(14,440,636,802)	14,801,920,422	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 아모르탄(10/160mg)은 2018년, 아모르탄(5/160mg, 5/80mg)은 2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 당분기말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태이나, 코로나19로 인해 리뷰 및 승인이 늦어지고 있습니다.(*8) 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*9) 레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

분류	단계	구분	개발자산명	자산화한 연구개발비 금액(누계액)	연구개발비(누계액)	장부금액	잔여상각기간

전임상	생동성시험 계획승인	1상	2상	3상	판매승인	정부보조금	합계	손상차손누계액	상각누계액

개발비	개발완료	제네릭	엔테카비르(*1)	-	-	-	-	-	1,365,628,937	-	1,365,628,937	(631,217,630)	(734,411,307)	-	-

제네릭	타다라필(10,20mg)(*2)	-	-	-	-	-	892,104,870	-	892,104,870	(267,017,157)	(555,959,872)	69,127,841	1.6년

제네릭	타다라필(5mg)(*2)	-	-	-	-	-	58,500,000	-	58,500,000	-	(43,387,500)	15,112,500	2.6년

제네릭	아로토(*3)	-	-	-	-	-	158,817,693	-	158,817,693	-	(103,227,360)	55,590,333	3.5년

제네릭	로피렐(*4)	-	-	-	-	-	194,829,394	-	194,829,394	(43,307,663)	(84,599,629)	66,922,102	4.4년

제네릭	아모르탄(10/160mg)(*5)	-	-	-	-	-	250,083,988	-	250,083,988	(65,343,141)	(101,607,464)	83,133,383	4.5년

제네릭	암로디핀(*6)	-	-	-	-	-	106,434,450	-	106,434,450	(333,636)	(68,973,973)	37,126,841	3.5년

제네릭	아모르탄(5/160mg,5/80mg)(*5)	-	-	-	-	-	15,038,369	-	15,038,369	-	(5,890,034)	9,148,335	6.1년

제네릭	도네시아	-	-	-	-	-	171,426,623	-	171,426,623	-	(42,856,651)	128,569,972	7.5년

바이오시밀러	히아필리아	-	-	-	-	-	9,079,273,244	-	9,079,273,244	-	(9,079,273,244)	-	-

신약	필러	-	-	-	-	-	1,036,318,737	1,036,318,737	-	(1,036,317,737)	1,000	-

제네릭	하이팬스	-	-	-	-	-	7,831,525,476	-	7,831,525,476	(5,743,201,532)	(2,072,929,244)	15,394,700	-

신약	음경확대 패치	-	-	-	-	-	637,680,396	-	637,680,396	-	(297,584,178)	340,096,218	5.3년

기타	화장품원료개발	-	-	-	-	-	156,295,341	-	156,295,341	(43,415,379)	(112,879,962)	-	-

제네릭	타리원정(*8)	-	-	-	-	-	263,750,318	-	263,750,318	-	(2,197,919)	261,552,399	9.9년

제네릭	레드로전정(*9)	-	-	-	-	-	257,933,314	-	257,933,314	-	(2,149,444)	255,783,870	9.9년

소 계	-	-	-	-	-	22,475,641,150	-	22,475,641,150	(6,793,836,138)	(14,344,245,518)	1,337,559,494	-

개발중	제네릭	아리피프라졸(*7)	-	14,465,241,497	-	-	-	-	(1,477,991,175)	12,987,250,322	(2,776,172,390)	-	10,211,077,932	-

제네릭	텔로듀오정	-	566,621,372	-	-	-	-	-	566,621,372	(566,621,372)	-	-	-

제네릭	카르디날정	-	553,971,731	-	-	-	-	-	553,971,731	-	-	553,971,731	-

제네릭	나라트립탄	-	444,904,927	-	-	-	-	-	444,904,927	-	-	444,904,927	-

바이오시밀러	히아필리아중국허가	-	-	-	-	-	227,130,492	-	227,130,492	-	-	227,130,492	-

바이오시밀러	CE MDR 인증	-	-	-	-	-	840,359,750	-	840,359,750	-	-	840,359,750	-

제네릭	Dapa+Rosu	492,545,425	-	-	492,545,425	-	-	492,545,425	-

소 계	-	16,523,284,952	-	-	-	1,067,490,242	(1,477,991,175)	16,112,784,019	(3,342,793,762)	-	12,769,990,257	-

합 계	-	16,523,284,952	-	-	-	23,543,131,392	(1,477,991,175)	38,588,425,169	(10,136,629,900)	(14,344,245,518)	14,107,549,751	-

(*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 아모르탄(10/160mg)은 2018년, 아모르탄(5/160mg, 5/80mg)은 2020년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다(*7) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 전기말 현재 미국 FDA에 NDA 신청한 상태이나, 코로나19로 인해 리뷰 및 승인이 늦어지고 있습니다.(*8) 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*9) 레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

25. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	97,305,652,468	80,330,588,083

미지급금	169,008,720,153	164,825,613,596

미지급비용	32,170,986,140	35,512,468,115

소 계	298,485,358,761	280,668,669,794

비유동:

미지급금	56,316,260,225	53,976,659,152

미지급비용	1,143,243,919	3,329,507,915

소 계	57,459,504,144	57,306,167,067

합 계	355,944,862,905	337,974,836,861

26. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

우리은행	시설자금대출	6.42%	2024-04-26	6,000,000,000	6,000,000,000

하나은행	시설자금대출	3.26%	2024-06-21	1,000,000,000	1,000,000,000

우리은행	시설자금대출	4.94%	2025-02-13	880,000,000	880,000,000

합 계	7,880,000,000	7,880,000,000

② 외화단기차입금

(외화단위 : JPY, 원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

외화금액
(JPY)	외화금액 (USD)	원화환산액	외화금액
(JPY)	외화금액 (USD)	원화환산액

우리은행 도쿄지점	운영자금대출	1.60%	2024-08-03	250,000,000	-	2,223,700,000	250,000,000	-	2,281,650,000

우리은행 도쿄지점	운영자금대출	1.97%	2024-11-29	250,000,000	-	2,223,700,000	250,000,000	-	2,281,650,000

우리은행 LA지점	운영자금대출	3M SOFR+2.30%	2024-08-22	-	5,000,000	6,734,000,000	-	7,500,000	9,670,500,000

합 계	500,000,000	5,000,000	11,181,400,000	500,000,000	7,500,000	14,233,800,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

우리은행	시설자금대출	3.91%	2026-01-26	45,150,000,000	41,400,000,000

하나은행	시설자금대출	0.89%	2024-06-17	300,000,000	300,000,000

하나은행	시설자금대출	1.90%	2024-06-17	100,000,000	100,000,000

합 계	45,550,000,000	41,800,000,000

유동성 장기차입금	(400,000,000)	(400,000,000)

차 감 계	45,150,000,000	41,400,000,000

④ 외화장기차입금 i) 당분기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD,원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUD)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	시설자금대출	1M SOFR +1.674%	2024-01-22	9,848,436	-	-	13,263,873,605

운전자금대출(*1)	4.19%	2037-03-01	32,671,488	-	-	44,001,959,540

4.78%	2046-01-01	144,680,351	-	-	194,855,496,053

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	-	2028-04-20	-	315,000	-	276,397,490

3.60%	2024-07-04	-	-	180,000	179,580,600

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	1M SOFR + 2.00%	2024-12-31	16,400,000	-	-	22,087,520,000

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출(*2)	BBSY+3.2%	2026-03-03	-	1,705,000	-	1,496,035,200

BBSY+3.2%	2027-05-03	-	15,000,000	-	13,161,600,000

우리은행	운전자금대출	3M SOFR + 2.30%	2027-06-30	20,000,000	-	-	26,936,000,000

합 계	223,600,274	17,020,000	180,000	316,258,462,488

유동성장기차입금	(206,750,274)	(415,000)	-	(278,815,410,688)

차감계	16,850,000	16,605,000	180,000	37,443,051,800

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

ii) 전기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD,원화단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	만기일	전기말

외화금액
(USD)	외화금액
(AUD)	외화금액
(SGD)	원화환산액

Wells Fargo(HUD)	시설자금대출	1M SOFR +1.674%	2024-01-22	9,961,764	-	-	12,844,698,505

운전자금대출(*1)	4.19%	2037-03-01	34,210,876	-	-	44,111,503,402

4.78%	2046-01-01	144,771,199	-	-	186,667,983,945

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	-	2028-04-20	-	315,000	-	276,540,275

3.60%	2024-07-04	-	-	180,000	175,834,800

Bank of Hope	운전자금대출(*1)	1M SOFR + 2.00%	2024-12-31	16,400,000	-	-	21,146,160,000

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출(*2)	BBSY+3.2%	2026-03-03	-	1,730,000	-	1,522,538,400

BBSY+3.2%	2027-05-03	-	15,000,000	-	13,201,200,000

우리은행	운전자금대출	3M SOFR + 2.30%	2027-06-30	20,000,000	-	-	25,788,000,000

합 계	225,343,839	17,045,000	180,000	305,734,459,327

유동성장기차입금	(207,443,839)	(415,000)	-	(267,842,634,127)

차감계	17,900,000	16,630,000	180,000	37,891,825,200

(*1) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Common wealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	만 기	금 액

우리은행	운전자금대출	1년 이내	4,242,420,000

1년 이후	67,843,580,000

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	1년 이내	252,121,329,198

1년 이후	-

Commonwealth Bank of Australia	운전자금대출	1년 이내	87,744,000

1년 이후	14,569,891,200

Singapore Medical Group Ltd	운전자금대출	1년 이내	276,397,490

1년 이후	179,580,600

하나은행	시설자금대출	1년 이내	400,000,000

1년 이후	-

Bank of Hope	운전자금대출	1년 이내	22,087,520,000

1년 이후	-

합 계	1년 이내	279,215,410,688

1년 이후	82,593,051,800

합 계	361,808,462,488

27. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	(주)차백신연구소제4회 무기명 사모 전환사채	(주)CMG제약제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	3,900,000,000	-	-	3,900,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	-	-	-

차감 : 사채할인발행차금	(9,450,385)	-	-	(9,450,385)

차감 : 전환권조정(*)	(642,150,284)	-	-	(642,150,284)

당분기말 장부금액	3,248,399,331	-	-	3,248,399,331

비유동:

전환사채 액면금액	-	10,000,000,000	14,600,000,000	24,600,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	1,611,841,423	666,898,800	2,278,740,223

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-

차감 : 전환권조정(*)	-	(7,411,966,678)	(3,122,537,110)	(10,534,503,788)

당분기말 장부금액	-	4,199,874,745	12,144,361,690	16,344,236,435

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	(주)차백신연구소제4회 무기명 사모 전환사채	(주)CMG제약제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	합 계

유동:

전환사채 액면금액	3,900,000,000	-	-	3,900,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	-	-	-

차감 : 사채할인발행차금	(11,182,972)	-	-	(11,182,972)

차감 : 전환권조정(*)	(759,878,913)	-	-	(759,878,913)

당분기말 장부금액	3,128,938,115	-	-	3,128,938,115

비유동:

전환사채 액면금액	-	10,000,000,000	14,600,000,000	24,600,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	1,611,841,423	666,898,800	2,278,740,223

차감 : 사채할인발행차금	-	-	-	-

차감 : 전환권조정(*)	-	(7,636,524,348)	(3,466,256,382)	(11,102,780,730)

당분기말 장부금액	-	3,975,317,075	11,800,642,418	15,775,959,493

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	3,900,000,000

발행일	2020년 6월 19일

만기일	2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)	10 0 / 16,163

표면이자율	0.0%

보장수익률	0.0%

상환할증금	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵션에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는그 다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부
(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점
(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.
(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

사채의 종류	(주)차백신연구소 제4회무기명 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	10,000,000,000

발행일	2023년 11월 17일

만기일	2028년 11월 17일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 5,470

표면이자율	0.00%

보장수익률	연복리 3.0%

상환할증금	원금의 112.4864%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.
가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.
① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.
조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}
A: 본 사채의 조정 후 전환가격
B: 본 사채의 조정 전 전환가격
C: 발행회사의 기발행주식 총수
D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)
E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자
위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.
② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.
③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.
나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.
다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.
라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.
마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.

옵션에 관한 사항	[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 1. 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환기일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 (연 3.0% 복리)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(1) 조기상환수익률 및 조기상환청구기간 : 조기상환수익률은 (연 3.0% 복리)이며, 사채권자는 조기상환기일 60일전부터 30일전까지 사이에 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
(2) 조기상환청구장소: “발행회사”의 본점
(3) 조기상환지급장소: 우리은행 분당차병원지점
(4) 조기상환청구절차: “사채권자”는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 등) 을 조기상환 청구장소에 제출하고 예탁자인 경우에는 조기상환청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.
[ 매도청구권(Call Option)에 관한 사항]
『"발행회사" 및/또는 "발행회사"가 지정하는 자』(이하 "매수인"이라 한다)는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 후부터(2024년 11월 17일부터) 발행일로부터 2년이 되는 시점(2025년 11월 17일)까지(이하 "매도청구권의 행사기한“이라 한다) 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일”이라고 한다)에 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채”의 일부를 “매수인”에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, “사채권자”는 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 “매수인”에게 매도하여야 한다. 구체적인 내용은 다음 각 호에서 정한 바에 따른다.
1. 매도청구권 행사방법: “발행회사”는 “매매일”로부터 20일전부터 10일전까지(이하 “매도청구권의 행사기간”이라 한다)에 “사채권자”에게 “매수인”명, 매수대상 “본 사채”의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수대금을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. “본 사”채에 대한 매매계약은 “발행회사”의 매도청구가 “사채권자”에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, “매도청구의 행사기간”의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
2. 매매대금: “발행회사”의 매도청구권 행사에 의해 “사채권자”에게 지급하여야 할 매매대금은 매매대상 “본 사채”의 해당 전자등록금액 및 이에 대하여 연 복리 3% 비율에 의한 금액을 더한 금액(이하 표의 매도청구권 상환율에 따라 계산된 금액을 의미한다)으로 한다.(단, 매매대금 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.) “매도청구권의 행사기간”별 매도청구권 상환율은 다음과 같다.
3. 사채권자는 위 매매대금을 지급받음과 동시에 “매수인”에게 매도청구권 대상 “본 사채”를 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 전자등록하는 방법으로 인도한다.
4. “매수인”이 본 조에 따른 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 “매수인”은 동 매매대금에 대하여 연체이자를 지급하며, 이에 대하여는 “본 계약” 제3조 제13호(연체이자)를 준용한다.
5. “매수인”은 각 “사채권자”에 대하여 각 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채” 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 “사채권자”에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 “본 사채” 총 발행가액의 30% 이내이어야 한다.
6. 의무보유: “본 사채”의 “사채권자”는 본 조에 따른 “매수인”의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 “매도청구권의 행사기한”까지 인수금액의 30%에 해당하는 “본 사채”를 미전환 상태로 보유하여야 한다.
7. “본 사채”의 “사채권자”가 “본 사채”를 양도하는 경우에는 “본 사채”의 양수인에 대하여 “본 부속합의서”에 의한 매도청구권의 행사 및 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 한다.
8. “본 사채”의 “사채권자”가 본 조 제7호의 방식으로 제3자에게 “본 사채”를 양도한 경우, 양도한 범위에서 “본 부속합의서”상 “사채권자”의 의무(“매수인”의 매도청구권을 보장하고 이에 응하여야 하는 의무를 포함한다)는 소멸한 것으로 본다
9. “매도청구권의 행사기간”에“본 부속합의서”에 의한 매도청구권 및“본 계약”서 제3조 제12호에 명시된 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다.

사채의 종류	(주)CMG제약제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	14,600,000,000

발행일	2023년 3월 28일

만기일	2026년 3월 27일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 2,096

표면이자율	0.00%

보장수익률	연복리 1.5%

상환할증금	원금의 104.5678%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	해당사항 없음.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 ‘매도청구권자’라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 03월 28일 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 ‘매도청구권 기준일’이라 한다, 단 마지막 매도청구권 기준일은 2025년 03월 28일로 한다)을 기준으로 매도청구권 행사기간 내에 인수인에게 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 매도할 것을 청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 응하여 보유하고 있는 본 사채를 매도청구권자에게 매도하여야 한다.단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 25.84%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.가. 제3자의 성명 : 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 미정다. 취득규모 : 최대 3,772,640,000원라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자를 포함한 제3자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액기준 최대 당사 보통주 1,799,923주를 취득함.매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션 25.84%를 통하여 취득한 전환사채의 전환권 행사시 최초 전환가액 기준 당사 보통주를 최대 1,799,923주 취득할 수 있게 되며, 최초 전환가액의 80% 수준으로 전환가액이 조정될 경우에는 발행회사 보통주를 최대 2,249,636주를 취득할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.
가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.
조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}
A: 본 사채의 조정 후 전환가격
B: 본 사채의 조정 전 전환가격
C: 발행회사의 기발행주식 총수
D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)
E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 ‘산정가액’이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날 및 이후부터 매 6개월이 되는 날마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 한다.마. 위 라.목에 근거하여 전환가액의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가액은 본 사채 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 발행주식 액면가액(500원) 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(3) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

당분기초	28,500,000,000	2,278,740,223	(11,182,972)	(11,862,659,643)

발행	-	-	-	-

상각	-	-	1,732,587	686,005,571

당분기말	28,500,000,000	2,278,740,223	(9,450,385)	(11,176,654,072)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채상환할증금	사채할인발행차금	전환권조정

전기초	27,030,000,000	2,871,872,000	(18,099,081)	(3,861,416,045)

발행	24,600,000,000	2,278,740,223	-	(12,087,391,395)

행사	(130,000,000)	-	440,344	29,921,216

상각	-	-	6,475,765	3,921,994,446

상환	(23,000,000,000)	(448,767,123)	-	-

기타	-	(2,423,104,877)	-	134,232,135

전기말	28,500,000,000	2,278,740,223	(11,182,972)	(11,862,659,643)

(4) 당분기말과 전기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모전환사채(콜옵션)	(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채	(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	(주)넥스턴바이오사이언스 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	합 계

당분기초 현재 공정가치	1,712,447,883	(1,003,409,491)	3,471,880,061	5,502,694,670	217,068,096	9,900,681,219

발행에 따른 증가 등	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손(익)	-	-	-	-	-	-

당분기말 현재 공정가치	1,712,447,883	(1,003,409,491)	3,471,880,061	5,502,694,670	217,068,096	9,900,681,219

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채	(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모전환사채(콜옵션)	(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채	(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	(주)넥스턴바이오사이언스 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	합 계

전기초 현재 공정가치	1,373,361,926	1,287,185,190	1,003,077,691	-	-	-	-	3,663,624,807

발행에 따른 증가	-	-	-	(885,832,290)	3,441,589,035	4,647,996,394	-	7,203,753,139

파생상품평가손(익)	(793,557,098)	(1,287,185,190)	(1,003,077,691)	(117,577,201)	30,291,026	854,698,276	217,068,096	(2,099,339,782)

행사에 따른 감소	1,132,643,055	-	-	-	-	-	-	1,132,643,055

전기말 현재 공정가치	1,712,447,883	-	-	(1,003,409,491)	3,471,880,061	5,502,694,670	217,068,096	9,900,681,219

28. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

신주인수권부사채 액면금액	8,297,550,000

차감 : 사채할인발행차금	(19,451,197)

차감 : 신주인수권조정(*)	(1,348,157,934)

당분기말 장부금액	6,929,940,869

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 신주인수권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

신주인수권부사채 액면금액	8,297,550,000

차감 : 사채할인발행차금	(23,023,239)

차감 : 신주인수권조정(*)	(1,595,735,338)

전기말 장부금액	6,678,791,423

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 신주인수권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당분기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	신주인수권부사채	사채할인발행차금	신주인수권조정	합계

당분기초	8,297,550,000	(23,023,239)	(1,595,735,338)	6,678,791,423

행사	-	-	-	-

상각	-	3,572,042	247,577,404	251,149,446

상환	-	-	-	-

당분기말	8,297,550,000	(19,451,197)	(1,348,157,934)	6,929,940,869

② 전기

(단위 : 원)

구 분	신주인수권부사채	사채할인발행차금	신주인수권조정	합계

전기초	11,141,750,000	(48,469,061)	(3,359,379,243)	7,733,901,696

행사	(614,150,000)	2,016,368	139,753,961	(472,379,671)

상각	-	15,945,842	1,105,202,531	1,121,148,373

상환	(2,230,050,000)	7,483,612	518,687,413	(1,703,878,975)

전기말	8,297,550,000	(23,023,239)	(1,595,735,338)	6,678,791,423

(3) 당분기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)	8,297,550,000

발행일	2020년 6월 19일

만기일	2025년 6월 19일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 16,133

표면이자율	0.0%

보장수익률	0.0%

유효이자율	15,9585%

상환할증금	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
-조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
또한, 본 사채의 사채권자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 행사가액을 하회하는 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주를 발행하는 경우에는 그 하회가액으로 행사가격을 조정한다. 본 항에 따른 신주인수권 행사가액의 조정일은 전환사채 및 신주인수권부사채, 교환사채, 전환우선주, 전환상환우선주의 발행일로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식 가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 따라 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다.

옵선에 관한 사항	조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 아래 표 기재 조기상환 청구기간 내에 한하여 『본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)』에 『조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부』를 상환해 줄 것을 내용으로 하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 아래 표 기재 조기상환일에 조기상환을 청구한 본 사채의 사채권자에게 상환한다. 단, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
(1) 조기상환 청구금액: 전자등록금액의 전부 또는 일부
(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점
(3) 조기상환 지급장소: 우리은행 분당차병원지점
(4) 조기상환 청구 기간: 사채권자는 조기상환일로부터 60일 전부터 30일 전까지 사이에 발행회사에 조기상환을 청구하여야 한다. 단, 조기상환 청구 기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그다음 은행영업일까지로 한다.
(5) 조기상환 청구 절차: 사채권자가 고객계좌에 전자 등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고, 자기계좌에 전자 등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 조기상환 청구장소에 조기상환 청구한다.

(4) 당분기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

당분기초 현재 공정가치	3,643,368,526

파생상품평가손익	-

전환권행사로 인한 감소분	-

상환으로 인한 감소분	-

당분기말 현재 공정가치	3,643,368,526

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증사모비분리형신주인수권부사채

비유동:

전기초 현재 공정가치	3,796,941,796

파생상품평가손익	(2,770,324,646)

전환권행사로 인한 감소분	3,534,909,736

상환으로 인한 감소분	(918,158,360)

전기말 현재 공정가치	3,643,368,526

29. 파생상품부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,712,447,883	1,712,447,883

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	3,643,368,526	3,643,368,526

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	4,297,866,463	4,297,866,463

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(1,052,073,350)	(1,052,073,350)

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권	(1,003,409,491)	(1,003,409,491)

이자율스왑	(650,494,043)	(427,057,365)

유동항목 소계	6,947,705,988	7,171,142,666

비유동:

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,204,828,207	1,204,828,207

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권	3,471,880,061	3,471,880,061

(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권	217,068,096	217,068,096

비유동항목 소계	4,893,776,364	4,893,776,364

파생상품부채 소계	14,547,459,236	14,547,459,236

파생상품자산 소계	(2,705,976,884)	(2,482,540,206)

(2) 당분기와 전기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	평가	환율변동 등	기말금액

유동 :

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,712,447,883	-	-	-	1,712,447,883

(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	3,643,368,526	-	-	-	3,643,368,526

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	4,297,866,463	-	-	-	4,297,866,463

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	(1,052,073,350)	-	-	-	(1,052,073,350)

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권	(1,003,409,491)	-	-	-	(1,003,409,491)

이자율스왑	(427,057,365)	-	(201,640,165)	(21,796,513)	(650,494,043)

유동항목 소계	7,171,142,666	-	(201,640,165)	(21,796,513)	6,947,705,988

비유동 :

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	1,204,828,207	-	-	-	1,204,828,207

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권	3,471,880,061	-	-	-	3,471,880,061

(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권	217,068,096	-	-	-	217,068,096

비유동항목 소계	4,893,776,364	-	-	-	4,893,776,364

파생상품부채 소계	14,547,459,236	-	-	-	14,547,459,236

파생상품자산 소계	2,482,540,206	-	(201,640,165)	(21,796,513)	2,705,976,884

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	행사	평가	환율변동 등	기말금액

유동 :

(주)차백신연구소 제2회 무기명 사모 전환사채	1,287,185,190	-	-	(1,287,185,190)	-	-

(주)차백신연구소 제3회 무기명 사모 전환사채	1,003,077,691	-	-	(1,003,077,691)	-	-

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	1,373,361,926	-	1,132,643,055	(793,557,098)	-	1,712,447,883

(주)차비이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	3,796,941,796	-	3,534,909,736	(2,770,324,646)	(918,158,360)	3,643,368,526

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	-	-	-	4,297,866,463	4,297,866,463

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권	-	(1,052,073,350)	-	-	-	(1,052,073,350)

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권	-	(885,832,290)	-	(117,577,201)	-	(1,003,409,491)

이자율스왑	(565,456,587)	-	-	150,101,264	(11,702,042)	(427,057,365)

유동항목 소계	6,895,110,016	(1,052,073,350)	4,667,552,791	(5,704,043,361)	3,368,006,061	7,171,142,666

비유동 :

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권	-	4,647,996,394	854,698,276	-	(4,297,866,463)	1,204,828,207

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권	-	3,441,589,035	30,291,026	-	-	3,471,880,061

(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권	-	-	217,068,096	-	-	217,068,096

비유동항목 소계	-	8,089,585,429	1,102,057,398	-	(4,297,866,463)	4,893,776,364

파생상품부채 소계	7,460,566,603	8,089,585,429	4,667,552,791	(4,752,087,227)	(918,158,360)	14,547,459,236

파생상품자산 소계	565,456,587	1,749,860,437	-	155,521,140	11,702,042	2,482,540,206

30. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	11,843,637,320	8,953,342,230	10,721,679,296	7,725,930,666

1년 초과 5년 이내	55,602,498,335	44,158,390,169	57,516,647,271	46,677,311,916

합 계	67,446,135,655	53,111,732,399	68,238,326,567	54,403,242,582

31. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

임대보증금	331,851,840	81,346,720

기타금융부채(*)	4,871,177,625	4,896,989,647

소 계	5,203,029,465	4,978,336,367

비유동:

임대보증금	334,770,000	259,770,000

기타금융부채(*)	124,954,679,495	120,600,373,360

소 계	125,289,449,495	120,860,143,360

합 계	130,492,478,960	125,838,479,727

(*) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투 자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다 .

32. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	5,725,846,800	5,420,240,525

선수수익	7,984,692,212	7,578,631,547

예수금	4,682,175,589	5,696,980,315

소 계	18,392,714,601	18,695,852,387

비유동:

선수수익	25,543,951,684	24,768,188,195

소 계	25,543,951,684	24,768,188,195

합 계	43,936,666,285	43,464,040,582

33. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

회원보증금	17,927,700,000	16,849,600,000

현재가치할인차금	(627,034,004)	(563,265,264)

소 계	17,300,665,996	16,286,334,736

비유동:

회원보증금	16,566,202,500	17,701,427,500

현재가치할인차금	(4,614,052,922)	(4,863,889,952)

소 계	11,952,149,578	12,837,537,548

합 계	29,252,815,574	29,123,872,284

34. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

환불충당부채(*1)	3,030,540,138	3,587,589,765

복구충당부채	20,003,039	-

소 계	3,050,543,177	3,587,589,765

비유동:

복구충당부채	1,630,023,515	1,292,927,890

자가보험충당부채(*2)	46,890,722,200	43,946,711,696

손해배상충당부채(*3)	7,759,029,219	7,609,908,350

소 계	56,279,774,934	52,849,547,936

합 계	59,330,318,111	56,437,137,701

(*1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 17.49%입니다.연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 1.03% 입니다.연결실체가 제조하여 판매하는 동물사료 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 5.4% 입니다.(*2) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결실체는 전기 중 소액주주들이 제기한 손해배상 소송과 관련하여 1심 판결에 따라 예상되는 지급액을 추정하여 7,610백만원의 손해배상충당부채를 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	3,587,589,765	-	(557,049,627)	-	3,030,540,138

복구충당부채	-	-	-	20,003,039	20,003,039

소 계	3,587,589,765	-	(557,049,627)	20,003,039	3,050,543,177

비유동:

복구충당부채	1,292,927,890	22,244,496	(1,197,595)	316,048,724	1,630,023,515

자가보험충당부채	43,946,711,696	5,536,735,205	(4,562,548,519)	1,969,823,818	46,890,722,200

손해배상충당부채	7,609,908,350	149,120,869	-	-	7,759,029,219

소 계	52,849,547,936	5,708,100,570	(4,563,746,114)	2,285,872,542	56,279,774,934

합 계	56,437,137,701	5,708,100,570	(5,120,795,741)	2,305,875,581	59,330,318,111

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과와 유동성 대체로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기타증(감)(*2)	기말

유동:

환불충당부채(*1)	3,153,318,286	1,195,024,428	(760,752,949)	-	3,587,589,765

비유동:

복구충당부채	1,906,026,238	11,910,057	-	(625,008,405)	1,292,927,890

자가보험충당부채	29,424,953,540	31,760,084,860	(17,577,518,238)	339,191,534	43,946,711,696

손해배상충당부채	-	7,609,908,350	-	-	7,609,908,350

소 계	31,330,979,778	39,381,903,267	(17,577,518,238)	(285,816,871)	52,849,547,936

합 계	34,484,298,064	40,576,927,695	(18,338,271,187)	(285,816,871)	56,437,137,701

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 복구충당부채 및 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다.

35. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,237,224,127	18,323,543,892

사외적립자산의 공정가치	(12,323,462,231)	(12,905,937,058)

순확정급여부채	6,913,761,896	5,417,606,834

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 미지급금	9,027,391,426	9,484,568,745

종업원연차에 대한 부채	13,749,667,513	13,672,045,293

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	1,384,839,126	3,893,504,079

기타장기종업원부채	534,711,423	489,992,874

총 종업원급여 부채	24,696,609,487	27,540,110,990

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	18,323,543,892	13,622,678,705

당기근무원가	1,475,674,738	3,654,697,854

이자원가	118,520,056	570,036,643

퇴직금지급액	(902,042,261)	(2,372,206,775)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	144,287,726	2,882,170,066

- 인구통계적가정	(652,881)	-

- 재무적가정	59,984,633	1,527,077,608

- 경험조정	84,955,974	1,355,092,458

전출입에 의한 효과	-	(33,832,600)

기타증(감)액	77,239,976	-

기말	19,237,224,127	18,323,543,892

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	12,905,937,058	10,681,478,924

이자수익	79,331,186	629,056,581

당기기여금불입액	611,360	3,191,466,648

퇴직금지급액	(632,112,521)	(1,398,233,273)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(30,304,852)	(215,525,739)

전출입에 의한 효과	-	17,693,917

기말	12,323,462,231	12,905,937,058

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	11,842,591,351	12,389,016,178

장기금융상품	480,870,880	516,920,880

합 계	12,323,462,231	12,905,937,058

사외적립자산의 실제수익	49,026,334	413,530,842

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,460,510,101	1,083,560,704

이자원가	116,356,715	147,938,223

사외적립자산 이자수익	(77,057,615)	(151,001,738)

합 계	1,499,809,201	1,080,497,189

(6) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	489,992,874	301,937,223

당기근무원가	44,681,577	116,615,309

이자원가	3,799,552	14,583,526

장기종업원급여 지급액	(8,125,000)	(81,416,000)

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)	4,362,420	138,272,818

기말잔액	534,711,423	489,992,874

(7) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	89,841,112,026	79,269,121,833

확정기여제도에 대한 비용	80,836,515	65,245,815

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,499,809,201	1,080,497,189

장기종업원 급여 관련 비용	52,843,549	39,013,871

주식결제형 주식기준보상	32,595,204	79,789,061

퇴직위로금	-	39,267,029

합 계	91,507,196,495	80,572,934,798

(8) 보험수리적가정

① 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	4.32 ~ 5.70	3.17 ~ 5.70

미래임금인상률	3.00 ~ 8.28	2.88 ~ 6.00

예정퇴직율	6.23 ~ 26.86	6.23 ~ 26.86

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,359,329,989)	1,429,990,612	(10,338,900,818)	11,963,789,103

기대임금상승율	1,415,305,216	(1,371,515,751)	11,947,681,171	(10,346,004,706)

36. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	56,314,443	56,314,443

보통주자본금	28,157,221,500	28,157,221,500

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2024.01.01	56,314,443	-	56,314,443

주식매수선택권행사 등	-	-	-	-

기말주식수	2024.03.31	56,314,443	-	56,314,443

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	335,510,545,361	335,510,545,361

기타의자본잉여금	27,425,544,845	27,425,544,845

합 계	362,936,090,206	362,936,090,206

37. 자본조정당분기 말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,584,128,304)	(3,584,128,304)

주식선택권	409,307,096	419,953,560

기타자본조정(*)	(141,747,295,106)	(140,233,369,874)

감자차손	(4,874,657,585)	(4,874,657,585)

합 계	(149,796,773,899)	(148,272,202,203)

(*) 기타자본조정에는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

38. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실	(11,062,517,865)	(11,147,157,104)

지분법자본변동	(2,259,310,973)	(2,085,348,028)

해외사업환산손익	34,783,900,871	23,476,551,327

합 계	21,462,072,033	10,244,046,195

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	10,244,046,195	7,239,161,712

지분법자본변동	(173,962,945)	(2,082,667,774)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	84,639,239	778,941,238

해외사업장환산손익	11,307,349,544	4,308,611,019

기말금액	21,462,072,033	10,244,046,195

39. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	13,558,189,695	28,281,897,389

(2) 당분기 와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	28,281,897,389	38,157,953,374

당기순손실	(16,187,311,353)	(5,559,913,651)

-가감 : 비지배지분	1,588,319,422	(2,871,333,671)

확정급여제도의 재측정요소(세후)	(170,070,602)	(2,511,404,728)

-가감 : 비지배지분	45,354,839	1,099,400,101

기타변동	-	(32,804,036)

기말금액	13,558,189,695	28,281,897,389

40. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업보통주당기순이익(손실)	(14,598,991,931)	4,885,448,243

가중평균유통보통주식수	56,314,443	56,268,318

보통주기본주당이익(손실)	(259)	87

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	56,314,443	56,268,318

주식매수선택권행사	-	-

가중평균유통보통주식수	56,314,443	56,268,318

(2) 희석주당손익당분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기

희석주당이익

지배기업보통주순이익	(14,598,991,931)

지배기업보통주희석순이익	(14,598,991,931)

가중평균희석유통보통주식수	56,314,443

지배기업보통주희석주당순이익	(259)

전분기에 희석성 잠재적 보통주로 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있으나, 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

② 당분기말 현재 반희석성 잠재적보통주

(단위 : 주, 원)

구 분	발행될 보통주식수	비고

주식선택권	7,521	지배회사

전환사채	241,741

신주인수권부사채	514,322

주식선택권	15,055	종속기업

전환사채	11,607,122

합 계	12,385,761

41. 주식기준보상

당분기말 현재 연결실체는 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

해당 법인	지배기업

유형	주식결제형 주식선택권

부여받은 이	기타임직원

부여일	2021-02-25	2022-07-28	2022-12-29

부여수량(주)	55,000	20,000	20,000

행사개시일	2024-02-25	2025-07-28	2025-12-29

행사만기일	2029-02-24	2027-07-27	2027-12-28

행사가격	18,703원	15,653원	13,856원

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년

해당 법인	(주)CMG제약

유형	주식결제형 주식선택권

부여받은 이	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2018-03-08	2018-03-23	2020-03-09	2022-05-24	2023-02-09	2023-03-24

부여수량(주)	140,000	90,000	3,000	80,000	20,000	80,000

행사개시일	2021-03-09	2021-03-24	2023-03-09	2025-05-24	2026-02-09	2026-03-24

행사만기일	2025-03-07	2025-03-22	2028-03-08	2027-05-23	2028-02-08	2028-03-23

행사가격	6,226원	6,411원	3,949원	3,135원	2,306원	2,147원

가득조건	용역제공조건: 3년

해당 법인	(주)차헬스케어

유형	주식결제형 주식선택권

부여받은 이	최고경영진	최고경영진	최고경영진

부여일	2017-05-30	2018-03-30	2024-03-28

부여수량(주)	45,000	10,000	70,000

행사개시일	2019-05-30	2020-03-30	2027-03-28

행사만기일	2024-05-29	2025-03-29	2032-03-27

행사가격	20,000원	20,000원	26,554원

가득조건	용역제공조건: 2년

해당 법인	(주)차백신연구소

유형	주식결제형 주식선택권

부여받은 이	기타임직원

부여일	2020-03-31	2020-09-28	2023-03-27	2024-03-28

부여수량(주)	199,750	69,333	80,000	20,000

행사개시일	2023-03-24	2023-09-28	2026-03-27	2027-03-28

행사만기일	2028-03-23	2028-09-27	2031-03-26	2032-03-27

행사가격	2,170원	2,170원	5,756원	5,111원

가득조건	용역제공조건: 3년

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	105,000	17,485	142,000	17,560

상실	(10,000)	18,703	(37,000)	17,772

기말	95,000	17,357	105,000	17,485

기말 현재 행사가능주식수	55,000	17,357	-	-

② 종속기업((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	55,000	20,000	130,000	20,267

부여	70,000	26,554	-	-

상실	-	-	(75,000)	20,464

기말	125,000	23,670	55,000	20,000

기말 현재 행사가능주식수	125,000	23,670	55,000	20,000

③ 종속기업((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	553,000	4,282	433,000	4,863

부여	-	-	120,000	2,188

상실	120,000	3,286	-	-

기말	433,000	4,558	553,000	4,282

기말 현재 행사가능주식수	233,000	5,254	353,000	5,254

④ 종속기업((주)차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분	당 분 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	349,083	1,839	607,000	2,008

부여	20,000	5,111	80,000	5,756

상실	-	-	(35,000)	2,170

행사	-	-	(302,917)	1,839

기말	369,083	3,107	349,083	2,878

기말 현재 행사가능주식수	369,083	3,107	349,083	2,878

(3) 연결실체는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2017-05-30	2018-03-08	2018-03-23	2018-03-30

(주)차헬스케어	(주)CMG 제약	(주)CMG 제약	(주)차헬스케어

무위험이자율(%)	1.55	2.53	2.48	1.55

기대행사기간	4.5년	5년	4년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.2918	0.6618	0.6599	0.2918

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2020-03-09	2020-03-31	2020-09-28	2021-02-25	2022-05-24	2022-07-28	2022-12-29

(주)CMG 제약	(주)차백신연구소	(주)차백신연구소	지배기업	(주)CMG 제약	지배기업	지배기업

무위험이자율(%)	1.18	1.63	1.31	1.59	2.96	3.18	1.87~1.90

기대행사기간	5년	5년	5년	6.8년	2년	5년	4~5년

예상주가변동성(*)	0.6568	0.512	0.569	0.3478	0.4521	0.5774	0.4738~0.5380

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2023-02-09	2023-03-13	2023-03-24	2023-03-27	2023-11-02	2024-03-28	2024-03-28

(주)CMG 제약	CMG제약	(주)CMG 제약	(주)차백신연구소	(주)CMG 제약	(주)차헬스케어	(주)차백신연구소

무위험이자율(%)	3.34	1.87	3.23	3.24	3.20	1.55	3.42

기대행사기간	2년	4년	2년	5년	3년	4.5년	5년

예상주가변동성(*)	0.418	0.6487	0.396	0.4711	0.3940	0.2918	0.4660

(*) 과거 4.5~6.85년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

42. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 당분기와 전분기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

병원매출	143,448,922,243	137,108,872,647

QAF매출	29,741,384,684	21,267,325,330

IT서비스매출	2,009,729,158	1,883,833,824

제대혈 채취 및 보관 매출	3,904,966,940	3,576,211,805

Bio-Insurance 서비스매출	1,137,764,209	819,198,467

의약품제조판매 매출	22,782,851,314	22,902,143,850

서비스 매출	13,765,329,334	13,069,362,341

의료기기 및 시약 매출	7,192,485,245	7,817,523,239

유전체검사 서비스매출	1,709,008,805	1,731,587,282

기타매출(*)	6,711,262,200	26,257,080,561

합 계	232,403,704,132	236,433,139,346

(*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	29,375,692,977	38,728,605,610

기간에 걸쳐 이행	203,028,011,155	197,704,533,736

합 계	232,403,704,132	236,433,139,346

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	26,281,846,782	26,281,846,782

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기	기업회계기준서 제1115호수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관	채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공	채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공	고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달	연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식

회원보증금에 대한 수익	차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식	회원보증금에 대한 선수수익의 상각에 따른 수익의 인식

IT서비스매출	IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

병원진료매출	환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐	서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

QAF	환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구	서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 53에서 설명하고 있습니다.

43. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	3,413,176,917	3,413,176,917

원재료의 사용액	-	4,188,011,294	4,188,011,294

종업원급여	27,534,898,035	64,479,057,881	92,013,955,916

감가상각비와기타상각비	5,630,318,579	3,755,170,949	9,385,489,528

기타비용	36,790,437,709	99,177,316,616	135,967,754,325

합 계	69,955,654,323	175,012,733,657	244,968,387,980

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	5,133,957,650	5,133,957,650

원재료의 사용액	-	11,339,397,020	11,339,397,020

종업원급여	22,710,688,318	58,396,211,523	81,106,899,841

감가상각비와기타상각비	4,866,106,643	3,855,667,614	8,721,774,257

기타비용	36,804,376,442	81,248,276,664	118,052,653,106

합 계	64,381,171,403	159,973,510,471	224,354,681,874

44. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

45. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	22,443,898,190	22,443,898,190	19,568,916,485	19,568,916,485

퇴직급여	607,349,594	607,349,594	397,298,432	397,298,432

주식보상비	44,505,885	44,505,885	116,682,975	116,682,975

복리후생비	4,105,735,623	4,105,735,623	3,716,860,953	3,716,860,953

여비교통비	1,071,633,185	1,071,633,185	901,000,343	901,000,343

접대비	415,883,027	415,883,027	251,654,158	251,654,158

통신비	668,584,668	668,584,668	563,422,136	563,422,136

수도광열비	1,870,741,885	1,870,741,885	2,050,365,028	2,050,365,028

소모품비	2,383,857,064	2,383,857,064	1,971,979,262	1,971,979,262

세금과공과금	2,277,168,202	2,277,168,202	2,432,041,908	2,432,041,908

지급임차료	611,697,898	611,697,898	609,681,909	609,681,909

지급수수료	6,557,604,424	6,557,604,424	6,533,586,322	6,533,586,322

수선비	990,645,343	990,645,343	982,423,847	982,423,847

보험료	3,454,022,917	3,454,022,917	2,613,367,890	2,613,367,890

차량유지비	55,418,703	55,418,703	66,683,123	66,683,123

운반비	600,308,850	600,308,850	472,429,240	472,429,240

광고선전비	1,424,557,176	1,424,557,176	1,773,689,004	1,773,689,004

교육훈련비	23,939,943	23,939,943	30,992,203	30,992,203

도서인쇄비	20,352,767	20,352,767	23,257,029	23,257,029

감가상각비	4,838,579,278	4,838,579,278	4,017,953,522	4,017,953,522

무형자산상각비	593,720,185	593,720,185	671,045,187	671,045,187

경상연구개발비	3,383,347,909	3,383,347,909	3,158,913,201	3,158,913,201

판매촉진비	1,040,645,811	1,040,645,811	993,504,100	993,504,100

수출제비용	1,547,728	1,547,728	1,431,194	1,431,194

대손상각비	8,282,231	8,282,231	140,353,534	140,353,534

행사비	224,585,624	224,585,624	70,789,173	70,789,173

견본비	88,548,475	88,548,475	133,342,799	133,342,799

용역비	8,866,704,591	8,866,704,591	8,778,888,687	8,778,888,687

잡비	978,575,570	978,575,570	1,043,556,546	1,043,556,546

리스료	189,569,277	189,569,277	187,517,524	187,517,524

회의비	113,642,300	113,642,300	107,543,689	107,543,689

합 계	69,955,654,323	69,955,654,323	64,381,171,403	64,381,171,403

46. 금융수익당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,423,379,253	2,423,379,253	2,814,647,643	2,814,647,643

외환차익	828,883,857	828,883,857	219,539,702	219,539,702

외화환산이익	2,588,480,168	2,588,480,168	2,465,479,016	2,465,479,016

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	228,609,379	228,609,379	328,713,990	328,713,990

파생상품평가이익	201,640,165	201,640,165	-	-

기타금융부채평가이익	25,812,022	25,812,022	43,452,126	43,452,126

합 계	6,296,804,844	6,296,804,844	5,871,832,477	5,871,832,477

47. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,261,940,616	7,261,940,616	6,558,334,943	6,558,334,943

외환차손	48,191,740	48,191,740	209,130,689	209,130,689

외화환산손실	436,118,064	436,118,064	225,573,765	225,573,765

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	53,026,087	53,026,087	32,102,199	32,102,199

파생상품평가손실	-	-	207,965,461	207,965,461

합 계	7,799,276,507	7,799,276,507	7,233,107,057	7,233,107,057

48. 기타영업외수익당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	588,245	588,245	2,968,118	2,968,118

외화환산이익	2,270,580	2,270,580	2,917	2,917

임대료수익	41,963,041	41,963,041	47,350,557	47,350,557

유형자산처분이익	22,590,035	22,590,035	1,162,769	1,162,769

잡이익	553,621,861	553,621,861	757,455,821	757,455,821

합 계	621,033,762	621,033,762	808,940,182	808,940,182

49. 기타영업외비용당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	779,808	779,808	208,017,855	208,017,855

외화환산손실	1,318,417	1,318,417	21,714	21,714

기부금	138,185,495	138,185,495	39,737,356	39,737,356

기타의대손상각비	41,058,745	41,058,745	2,836,666	2,836,666

유형자산처분손실	37,232,765	37,232,765	1,054,878	1,054,878

잡손실	1,465,210,914	1,465,210,914	40,229,317	40,229,317

합 계	1,683,786,144	1,683,786,144	291,897,786	291,897,786

50. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 28,451,966,631 28,451,966,631 - 20,105,873,226 8,346,093,405 28,451,966,631 상장지분증권 - 286,109,288 1,441,414,800 1,727,524,088 1,727,524,088 - - 1,727,524,088 비상장지분증권 - 414,176,053 7,088,593,743 7,502,769,796 - 1,635,463,169 5,867,306,627 7,502,769,796 유동성 파생상품자산 - 2,705,976,884 2,705,976,884 - 2,705,976,884 - 2,705,976,884 소 계 - 700,285,341 39,687,952,058 40,388,237,399 1,727,524,088 24,447,313,279 14,213,400,032 40,388,237,399 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 54,752,055,416 - - 54,752,055,416 - - - - 매출채권및기타유동채권 269,940,109,174 - - 269,940,109,174 - - - - 유동성금융자산 102,116,182,089 - - 102,116,182,089 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 25,194,071,730 - - 25,194,071,730 - - - - 기타비유동금융자산 52,883,990,555 - - 52,883,990,555 - - - - 소 계 504,886,408,964 - - 504,886,408,964 - - - - 합 계 504,886,408,964 700,285,341 39,687,952,058 545,274,646,363 1,727,524,088 24,447,313,279 14,213,400,032 40,388,237,399 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 채무증권 - - 32,123,146,393 32,123,146,393 - 21,745,312,202 10,377,834,191 32,123,146,393 상장지분증권 - 201,470,049 719,247,000 920,717,049 920,717,049 - - 920,717,049 비상장지분증권 - 417,115,073 6,101,368,743 6,518,483,816 - 1,638,402,189 4,880,081,627 6,518,483,816 유동성 파생상품자산 - - 2,482,540,206 2,482,540,206 - 2,482,540,206 - 2,482,540,206 소 계 - 618,585,122 41,426,302,342 42,044,887,464 920,717,049 25,866,254,597 15,257,915,818 42,044,887,464 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 60,694,404,019 - - 60,694,404,019 - - - - 매출채권및기타유동채권 245,301,790,177 - - 245,301,790,177 - - - - 유동성금융자산 139,247,422,895 - - 139,247,422,895 - - - - 장기매출채권 및 기타비유동채권 25,272,730,794 - - 25,272,730,794 - - - - 기타비유동금융자산 52,546,446,213 - - 52,546,446,213 - - - - 소 계 523,062,794,098 - - 523,062,794,098 - - - - 합 계 523,062,794,098 618,585,122 41,426,302,342 565,107,681,562 920,717,049 25,866,254,597 15,257,915,818 42,044,887,464 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성 파생상품부채 - 9,653,682,872 9,653,682,872 - 5,355,816,409 4,297,866,463 9,653,682,872 비유동성 파생상품부채 - 4,893,776,364 4,893,776,364 - - 4,893,776,364 4,893,776,364 소 계 - 14,547,459,236 14,547,459,236 - 5,355,816,409 9,191,642,827 14,547,459,236 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 298,485,358,761 - 298,485,358,761 - - - - 단기차입금 19,061,400,000 - 19,061,400,000 - - - - 유동성장기차입금 279,215,410,688 - 279,215,410,688 - - - - 유동성전환사채 3,248,399,331 - 3,248,399,331 - - - - 유동성신주인수권부사채 6,929,940,869 - 6,929,940,869 - - - - 유동성리스부채 8,953,342,230 - 8,953,342,230 - - - - 기타유동금융부채(*3) 5,203,029,465 - 5,203,029,465 - - - - 유동성회원보증금 17,300,665,996 - 17,300,665,996 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 57,459,504,144 - 57,459,504,144 - - - - 장기차입금 82,593,051,800 - 82,593,051,800 - - - - 전환사채 16,344,236,435 - 16,344,236,435 - - - - 비유동리스부채 44,158,390,169 - 44,158,390,169 - - - - 기타비유동금융부채(*3) 125,289,449,495 - 125,289,449,495 - - - - 회원보증금 11,952,149,578 - 11,952,149,578 - - - - 소 계 976,194,328,961 - 976,194,328,961 - - - - 합 계 976,194,328,961 14,547,459,236 976,194,328,961 - 5,355,816,409 9,191,642,827 14,547,459,236 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(*3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품부채 - 9,653,682,872 9,653,682,872 - 5,355,816,409 4,297,866,463 9,653,682,872 파생상품부채 - 4,893,776,364 4,893,776,364 - - 4,893,776,364 4,893,776,364 소 계 - 14,547,459,236 14,547,459,236 - 5,355,816,409 9,191,642,827 14,547,459,236 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 280,668,669,794 - 280,668,669,794 - - - - 단기차입금 22,113,800,000 - 22,113,800,000 - - - - 유동성장기차입금 268,242,634,127 - 268,242,634,127 - - - - 유동성전환사채 3,128,938,115 - 3,128,938,115 - - - - 유동성신주인수권부사채 6,678,791,423 - 6,678,791,423 - - - - 유동성리스부채 7,725,930,666 - 7,725,930,666 - - - - 기타유동금융부채(*3) 4,978,336,367 - 4,978,336,367 - - - - 유동성회원보증금 16,286,334,736 - 16,286,334,736 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 57,306,167,067 - 57,306,167,067 - - - - 장기차입금 79,291,825,200 - 79,291,825,200 - - - - 전환사채 15,775,959,493 - 15,775,959,493 - - - - 비유동리스부채 46,677,311,916 - 46,677,311,916 - - - - 기타비유동금융부채(*3) 120,860,143,360 - 120,860,143,360 - - - - 회원보증금 12,837,537,548 - 12,837,537,548 - - - - 소 계 942,572,379,812 - 942,572,379,812 - - - - 합 계 942,572,379,812 14,547,459,236 957,119,839,048 - 5,355,816,409 9,191,642,827 14,547,459,236 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(*3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 당기손익 공정가치측정 금융자산 상장주식 1 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 채권형펀드 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 채무증권 3 현금흐름할인모형,TF(Tsiveriotis Fernandes andHull Model)모델 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가합니다. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 비상장주식 3 순자산접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 당기손익 공정가치측정 금융부채 이자율스왑 2 시장접근법 해당사항 없음 해당사항 없음 전환권대가(파생상품부채) 3 옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 및 수준3 간의 유의적인 이동은 없습니다. 51. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(*) 977,678,439 - 1,445,700,814 - - 2,423,379,253 외환차익 163,224,980 - 665,654,454 - 4,423 828,883,857 외화환산이익 848,379,530 - 1,740,100,638 - - 2,588,480,168 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 228,609,379 - - - - 228,609,379 파생상품평가이익 201,640,165 - - - - 201,640,165 기타금융부채평가이익 - - - 25,812,022 - 25,812,022 이자비용(*) - - - (6,109,010,900) (1,152,929,716) (7,261,940,616) 외환차손 - - (18,024,210) - (30,167,530) (48,191,740) 외화환산손실 - - (194,552,311) - (241,565,753) (436,118,064) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (53,026,087) - - - - (53,026,087) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 84,639,239 - - - 84,639,239 합 계 2,366,506,406 84,639,239 3,638,879,385 (6,083,198,878) (1,424,658,576) (1,417,832,424) (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(*) 504,111,133 - 2,310,536,510 - - 2,814,647,643 외환차익 172,927,985 - 46,611,717 - - 219,539,702 외화환산이익 730,343,567 - 1,735,135,449 - - 2,465,479,016 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 328,713,990 - - - - 328,713,990 기타금융부채평가이익 - - - - 43,452,126 43,452,126 이자비용(*) - - - (574,428,549) (5,983,906,394) (6,558,334,943) 외환차손 (20,409) - (126,259,820) - (82,850,460) (209,130,689) 외화환산손실 - - (366,873,765) - 141,300,000 (225,573,765) 파생상품평가손실 (207,965,461) - - - - (207,965,461) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (32,102,199) - - - - (32,102,199) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 130,832,260 - - - 130,832,260 합 계 1,496,008,606 130,832,260 3,599,150,091 (574,428,549) (5,882,004,728) (1,230,442,320) (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. 52. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 투자자산 연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다. 3) 보증 연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 517,431,001,047 535,568,253,047 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 217,227,800,416 238,895,516,890 미 국 289,709,603,555 285,508,735,349 기 타 10,493,597,076 11,164,000,808 합 계 517,431,001,047 535,568,253,047 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 도소매업체 48,645,017,290 54,168,912,216 최종소비자 15,835,791,243 13,586,892,093 금융기관 200,189,912,930 232,984,670,244 기타 252,760,279,584 234,827,778,494 합 계 517,431,001,047 535,568,253,047 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 213,928,523,609 1,069,642,618 223,652,528,766 1,118,262,644 6개월 이내 45,929,698,728 61,623,401 68,190,678,289 70,669,982 6개월 초과 ~ 1년 이내 3,424,087,490 187,324,232 3,672,226,572 173,753,240 1년 초과 ~ 2년 이내 789,176,532 189,502,250 735,674,422 130,634,765 2년 초과 ~ 7,943,088,131 5,852,550,385 8,244,973,669 5,920,135,508 개별평가 245,416,426,557 5,183,949,197 231,072,171,328 5,092,002,811 합 계 517,431,001,047 12,544,592,083 535,568,253,047 12,505,458,949 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 12,505,458,949 13,732,489,070 손상차손 인식 173,600,091 122,924,090 손상차손 환입 - (295,877,529) 제각 (1,344,105) (811,988,452) 기타(환율차이) (133,122,852) (242,088,230) 기말 잔액 12,544,592,083 12,505,458,949 한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다. 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. (3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 355,944,862,905 355,944,862,905 353,477,748,293 1,513,044,555 248,160,581 705,909,476 차입금 380,869,862,488 386,124,622,511 300,328,321,425 47,571,304,425 38,224,996,661 - 전환사채 19,592,635,766 35,317,959,921 14,301,825,381 - 21,016,134,540 - 신주인수권부사채 6,929,940,869 8,297,550,000 8,297,550,000 - - - 기타금융부채 130,492,478,960 130,492,478,960 5,203,029,465 - 125,289,449,495 - 회원보증금 29,252,815,574 35,026,252,500 16,444,475,000 5,644,950,000 425,500,000 12,511,327,500 리스부채 53,111,732,399 67,446,135,655 11,843,637,320 8,067,955,611 21,923,065,921 25,611,476,803 합 계 976,194,328,961 1,018,649,862,452 709,896,586,884 62,797,254,590 207,127,307,198 38,828,713,779 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 337,974,836,861 339,286,569,772 334,740,291,684 3,272,722,560 602,834,552 670,720,976 차입금 369,648,259,327 370,751,742,501 288,073,207,604 6,683,913,089 75,994,621,808 - 전환사채 18,904,897,608 31,939,013,186 5,060,272,963 - 26,878,740,223 - 신주인수권부사채 6,678,791,423 8,297,550,000 8,297,550,000 - - - 기타금융부채 125,838,479,727 125,838,479,727 4,978,336,367 - 120,860,143,360 - 회원보증금 29,123,872,284 34,988,152,500 15,069,375,000 6,276,450,000 1,131,000,000 12,511,327,500 리스부채 54,403,242,582 68,238,326,567 10,721,679,296 8,702,631,756 21,762,069,032 27,051,946,483 합 계 942,572,379,812 979,339,834,253 666,940,712,914 24,935,717,405 247,229,408,975 40,233,994,959 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD EUR AUD CNY JPY 현금및현금성자산 2,036,155,701 678,623,225 12,794,664 - 54,553,733 513,957,256 매출채권 770,394,206 - - 1,916,991,489 - - 단기대여금 - - - 719,500,800 - - 단기금융상품 10,177,345,109 - - - - - 기타유동성금융자산 18,062,444,833 - - - - - 장기대여금 - - - 2,263,136,243 - - 단기미지급금 52,062,952 - 101,358,061 - - - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD EUR AUD CNY JPY 현금및현금성자산 4,372,274,098 652,143,091 63,104,809 - 51,425,652 517,531,428 매출채권 2,753,030,175 - - 1,009,377,200 - - 단기대여금 - - - 721,665,600 - - 단기금융상품 13,849,574,028 - - - - - 기타유동성금융자산 19,701,883,808 - - - - - 장기대여금 - - - 2,269,990,964 - - 단기미지급금 31,487,891 - - - - - 당분기와 전(분)기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 분 기 당분기말 전기말 USD 1,328.45 1,275.58 1,346.80 1,289.40 SGD 991.51 956.81 997.67 976.86 CNY 184.56 186.18 185.75 191.84 EUR 1,443.10 1,368.51 1,452.93 1,347.13 AUD 874.38 871.62 877.44 880.08 JPY 8.96 9.64 8.89 9.31 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,099,427,690 (3,099,427,690) 4,064,527,422 (4,064,527,422) SGD 67,862,323 (67,862,323) 65,214,309 (65,214,309) CNY 5,455,373 (5,455,373) 5,142,565 (5,142,565) EUR (8,856,340) 8,856,340 6,310,481 (6,310,481) AUD 489,962,853 (489,962,853) 400,103,376 (400,103,376) JPY 51,395,726 (51,395,726) 51,753,143 (51,753,143) 2) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 533,338,375,595 555,185,940,491 금융부채 (963,032,728,961) (929,371,179,812) 합 계 (429,694,353,366) (374,185,239,321) 변동이자율 금융부채 (13,161,600,000) (13,201,200,000) 합 계 (13,161,600,000) (13,201,200,000) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (131,616,000) 131,616,000 (132,012,000) 132,012,000 상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 1,107,569,461,606 1,069,236,413,865 차감 : 현금및현금성자산 (54,752,055,416) (60,694,404,019) 조정 부채 1,052,817,406,190 1,008,542,009,846 자본 총계 655,985,828,171 656,333,969,528 조정 부채비율 160.49% 153.66% 53. 우발부채 및 약정사항(1) 로열티계약연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에 관계없이 1년 단위 기준 100백만원의 정액 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다. 또한 연결실체는 (주)차바이오에프엔씨와 기존의 에버셀 상표사용계약을 종료하고 동 상표권을 (주)차바이오에프엔씨에게 양도하였습니다. (2) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 140,749,365,215 122,535,491,116 18,213,874,099 한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (3) 바이오인슈어런스계약 연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 총계약액 매출 인식액 누계 장ㆍ단기선수수익 14,563,956,199 8,863,113,856 5,700,842,343 한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (4) 연결실체는 2011년 4월 5일 (주)테라젠이텍스와 한국인 의학 유전체 사업에 대한 게놈분석 용역계약을 진행하였으며, 총 계약금액 25억원중 40%인 10억원을 기지급 하였습니다. 당분기말 현재 상호간 협의에 의해 연장 계약서를 재작성하여 계약 종료일을 2024년 12월 31일까지로 변경하였습니다. (5) 지급보증 및 기타 약정사항당분기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 7,672백만원이며, 비씨카드, 롯데카드 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 또한, 장단기차입금과 관련하여 우리은행 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원, US$, AU$) 금융기관명 종 류 약정만기일 약정한도 실행액 Wells Fargo Bank 대출한도약정 - US$212,000,000 US$187,200,274 Commonwealth Bank of Australia 대출한도약정 - AU$32,000,000 AU$16,705,000 우리은행 대출한도약정 - 130,000,000,000 45,150,000,000 한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환 중이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC) 신축병동 증설 공사는 COVID-19 영향으로 공사가 지연되고 있습니다. 이러한 이유로 HUD/Wells Fargo와의 대출 약정 위반이발생함에 따라, HUD/Wells Fargo는 차입금의 상환을 즉시 요청할 수 있습니다. 이에 장기차입금 $187,200,274 를 유동성차입금으로 재분류하였습니다. CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)와 HUD/Wells Fargo는 새로운 대출 계약 조건에 대해 재협상을 진행중입니다.또한, 지배기업은 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 동경 소재의 뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속기업 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다.또한, 종속기업인 CHS Property Holdings, LP는 Wells Fargo Bank와 2017년 11월에 2019년 1월 22일부터 2029년 1월 1일까지를 계약기간으로 하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 약정금액 $12,000,000의 고정결제형으로, CHS Property Holdings, LP는 고정이자율(2.783%)로 이자를 지급하고, Wells Fargo Bank로부터 변동이자율(스프레드 없이 1개월 SOFR)로 이자를 지급 받습니다. (6) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다. (7) 소송사건의 요약 ① 지배기업이 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 김유진 외 11명(*) (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 1,970,258,040 1심 일부 패소 항소 진행 서울중앙지방법원 송태홍(*) (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 128,331,200 1심 일부 패소 항소 진행 서울중앙지방법원 고길웅 외 47명(*) (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 2,852,479,436 1심 일부 패소 항소 진행 서울중앙지방법원 하동명 외 3명(*) (주)차바이오텍 외 5명 손해배상 199,500,444 1심 일부 패소 항소 진행 (*) 당사는 소액주주들이 제기한 손해배상 소송의 1심에서 일부 패소하였으며, 즉각 항소장을 제출하였습니다. 1심 일부 패소에 따라 당분기말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치 7,759 백만원을 손해배상충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질수 있습니다. 또한 당분기말 현재 2심의 결과는 예측할 수 없습니다. ② 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.와 그 자회사는 의료서비스 관련 소송 등이 계류 중에 있으며, 당분기말 현재 예상 합의금 등 53,271 백만원을 진행중인 소송에 대한 부채추정액으로 미지급비용 및 자가보험충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 한편, 일부 소송에 대해서는 가입중인 보험으로 충당이 가능할 것으로 예상되며, 관련 자산 35,748 백만원을 자가보험충당부채자산 및 단기미수금으로 계상하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 130,000백만원을 한도(당분기말 차입금액 45,150 백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 건설중인자산으로 계상하고 있는 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 양도하였습니다. (9) 지배기업은 2022년 5월 26일 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 오딘7차 유한회사(이하 "투자자")와 2017년 5월 16일에 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약의 내용을 변경하는 변경합의서를 체결하였습니다. 변경합의서로 인하여 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 지배기업은 주식매도청구권(Call Option)을 각각 가지게 되었으며 그 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 투자자의 주식매수청구권(Put Option) ① 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 적격상장(*)이 완료되지 않은 경우 행사기간 거래종결일로부터 6년이 되는 날의 익일부터 1개월간 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 ② 상장기한(2024년 5월 30일)까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 상장기한 만료일의 익일부터 1개월간 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수하여 해당시점까지 소유하고 있는 주식 전부 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 (*) 적격상장 : 대한민국의 유가증권시장, 코스닥시장 또는 해외의 공신력 있는 증권시장에 상장(우회상장)하는 것으로서, 확정공모가액 공고 시점의 주당 모집(매출)가액이 상장에 따른 첫 거래개시일까지의 기간으로 산정할 때 투자자가 IRR 4.75% 이상을 달성할 수 있도록 하는 가격의 요건을 충족하는 상장을 의미합니다. 2) 지배기업의 주식매도청구권(Call Option) ① 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 투자자의 1차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일부터 1개월간 수량한도 투자자가 1차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일에 소유하고 있는 주식의 25% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 ② 상장기한(2024년 5월 30일)까지 적격상장이 완료되지 않은 경우 행사기간 투자자의 2차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일부터 1개월간 수량한도 투자자가 2차 주식매수청구권 행사기간 만료일 익일에 소유하고 있는 주식의 25% 행사가격 투자자의 IRR이 4.75%가 되도록 하는 금액 지배기업은 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. 또한, 지배기업은 투자자의 주식매수청구권 행사기간 만료일까지의 투자자의 사전 서면동의 없이 변경합의서 체결 당시 당사가 보유하고 있는 (주)차헬스케어, (주)CMG제약 및 (주)차백신연구소 주식에 대해서 일체의 제한부담을 설정하지 않도록 하는 약정을 체결하였습니다.한편, 전기 중 투자자는 거래종결일(2017년 5월 30일)로부터 6년이 되는 날까지 상장이 되지 않아 보유 주식 중 50%에 대해 주식매수청구권(Put Option)을 행사하였습니다. 이에 연결실체는 신규 투자자인 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호 펀드 외 7개 사와 새로운 주주간 계약을 체결하였으며 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 3) 투자자의 주식매수청구권(Put Option) 행사기간 거래종결일(2023년 8월 3일)로부터 2년이 경과한 날부터 매 3개월이 되는날마다 대상주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 그 기간은 대상주식의 전부에 대해 적격 EXIT이 이루어지는 날까지로 한다. 수량한도 기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50% 행사가격 투자자의 IRR이 4%가 되도록 하는 금액 당사는 위의 투자자와의 주주간 계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다. (10) 종속회사인 CHA SMG (Australia) Pte Ltd.는 종속회사인 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.의 비지배 주주와 주주간 협약을 체결 하였으며, 주주간 협약에는 종속회사인 차헬스케어가 상장 예비심사 청구서 제출을 위한 이사회결의를 하는 경우, 비지배주주가 보유한 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.지분의 일부를 종속회사인 차헬스케어의 지분과 교환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(11) 영업 관련 주요 약정사항연결실체는 2023년 3월 2일자로 미국에 소재한 Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') 사와 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 전 기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD15,000,000을 일시에 수령하였으며, 추가적인 수행의무가 존재하지 않아 전기에 일시 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 지역과 무관하게 첫 번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 및 승인 시 최대 USD17,000,000 규모의 마일스톤금액(Milestone Payment)을 수령할 수 있습니다. (12) 연결실체는 투자부동산에 대하여 DB손해보험에 부보금액 10,608백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 차움 부문에 대한 재산종합보험, 임원에 대한 임원배상책임보험, 임상시험배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. 54. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 직접지분보유 종속기업의관계기업 (주)CMG제약(*1) (주)아이앤지메딕스(*4) (주)콘센트릭스솔라코리아 (주)차케어스(*1) (주)엘바이오 - (주)차메디텍 KULA CHA NATURALTECH LLC(*4) - (주)서울CRO - - (주)차백신연구소(*1) - - (주)마티카바이오랩스(*2) - - (주)솔리더스인베스트먼트 - 솔리더스-고창 농식품 프로젝트투자조합 미래창조 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 솔리더스-스마트바이오 투자조합 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 솔리더스-스타벤처 투자조합 2호(*5) 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 (*5) 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 (*1) - - (주)차헬스케어 CHA Medical Service Co.,Ltd - CHA Reproductive Managing Group - CHA Health Systems, Inc. - CHS Property Management, LLC. - CHS Healthcare Management, LLC. - CHA Hollywood Medical Center, LP. - CHS Property Holdings, LP. - Kula Green, LLC. - Pacifica Foundation, LLC - CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. TLW SUCCESS PTE. LTD. CHA SMG (Australia) Pte Ltd. - CHA SMG Australia Property Pty Ltd. - CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. - CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. - CF Medical Associates Pty Ltd - CF Corporate Services Pty Ltd - City Fertility Bundoora Pty Ltd - City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. - City Fertility Centre Pty Ltd. - City Fertility Centre Unit Trust - CFC Melbourne Pty Ltd. - CFC Melbourne Unit Trust - CFC Gold Coast Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Unit Trust - City Fertility Miranda Pty Ltd. - City Fertility Toowoomba Pty Ltd. - CFC Sydney Pty Ltd. - City Fertility Notting Hill Pty Ltd. - ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. - ACA Sunnybank Unit Trust - ACA Sunnybank Pty Ltd. - City Fertility Donor Service Pty Ltd. - Insem Fertility Solutions Pty Ltd. - City Fertility Melbourne Pty Ltd. - Western I.V.F. Pty Ltd. - Fertility Specialists South Pty Ltd. - CFC Melbourne Pty Ltd. - CFC Melbourne Unit Trust - CFC Gold Coast Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Pty Ltd. - City Fertility Centre Southside Unit Trust - City Fertility Miranda Pty Ltd. - City Fertility Toowoomba Pty Ltd. - CFC Sydney Pty Ltd. - City Fertility Notting Hill Pty Ltd. - ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd. - ACA Sunnybank Unit Trust - ACA Sunnybank Pty Ltd. - City Fertility Donor Service Pty Ltd. - Insem Fertility Solutions Pty Ltd. - City Fertility Melbourne Pty Ltd. - Western I.V.F. Pty Ltd. - City Fertility Gregory Hills(*3) - Fertility Specialists South Pty Ltd. - Matica Holdings, Inc. Matica Biotechnology, Inc - (*1) (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (*2) 당분기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다. (*3) 당분기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다. (*4) 전기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*5) 전기 중 신규로 관계기업에 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출 등 거래가 있는 주요주주는 다음과 같습니다. 구분 주주명 주주 (주)케이에이치그린, 성광의료재단, (학)성광학원 (3) 당분기와 전분기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당분기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 기타 특수관계자 (의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단(의)성광의료재단 차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 관리단대구여성차병원, 대구차여성의원성광의료재단 강남차병원일산차병원Kula Io Green LLCCHALOGY, Inc.Mana Aina,Singapore Medical Group Ltd.(주)케이와이엠씨케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드솔리더스-스타벤처 투자조합 1호솔리더스-스타벤처 투자조합 2호솔리더스-스마트바이오 투자조합아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합 (4) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 매출 및 매입거래 등 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주주 (주)케이에이치그린 매출 121,847,686 134,545 매입 337,420,416 - 기타비용 10,877,732 - 이자수익 250,483,644 237,127,778 이자비용 36,196,880 41,001,868 성광의료재단 매출 1,511,873,156 2,503,367,337 매입 29,427,000 - 기타비용 198,000 736,500 (학)성광학원 매출 1,398,296,744 5,542,636 기타비용 - 1,920,000 기타 차의과학대학교 매출 105,487,432 274,777,345 매입 3,217,500 - 기타비용 12,591,999 18,243,593 차의과학대학교 산학협력단 매출 66,133,865 32,160,499 기타비용 800,000 25,700,000 성광의료재단 강남차병원 등 매출 59,798,871 55,698,903 매입 3,448,000 - (주)차바이오에프엔씨 매출 202,168,548 116,315,855 매입 3,255,364 - 재고자산매입 73,414,819 70,674,998 기타비용 67,067,072 40,417,591 (의)성광의료재단 차여성의원 매출 1,295,896,626 1,058,650,822 (의)성광의료재단차움건진의원 매출 163,330,822 165,779,052 기타비용 16,100,000 - (의)성광의료재단 차움의원 매출 336,736,668 311,649,291 매입 36,422,771 - 재고자산매입 363,637 363,636 기타비용 44,236,448 45,970,673 이자비용 679,185 - 차의과대학교 구미차병원 매출 940,911,437 938,105,117 매입 1,281,550 - 차의과대학교 분당차병원 매출 4,807,260,611 5,833,620,255 매입 327,171,306 - 기타비용 62,077,896 119,356,331 Kula Io Green LLC 이자수익 10,135,170 9,448,351 기타수익 11,956,050 3,826,740 기타비용 900,357 - (주)제이알 제2호 부동산투자회사 매입 61,033,406 - 이자수익 12,165,924 11,482,985 이자비용 3,711,250 7,544,869 기타비용 13,020,706 12,837,760 차바이오컴플렉스 관리단 매출 564,558,450 550,254,377 매입 71,969,585 - 기타비용 363,925,098 395,115,795 Chalogy Inc. 기타수익 5,978,025 5,740,110 Mana Aina 기타수익 1,992,675 1,913,370 Singapore Medical Group Limited 이자비용 2,464,894 2,380,543 일산차병원 매출 2,071,696,341 2,061,789,200 매입 23,315,720 - 기타비용 280,500 253,000 케이와이엠씨 매출 5,147,119 920,145 대구차여성의원 매출 366,494,006 561,497,190 매입 5,000 - KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 매출 13,545,987 65,905,112 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호 매출 18,647,541 18,493,153 솔리더스-스마트바이오 투자조합 매출 497,267,760 493,150,685 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 매출 133,274,518 133,939,648 아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합 매출 116,857,925 - 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 매출 24,167,213 - 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다. ② 자금거래1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말 주주 성광의료재단 차입금(전환사채) 9,450,000,000 - - - 9,450,000,000 기 타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 640,000,000 - - - 640,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 100,000,000 - - - 100,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 9,450,000,000 - - - 9,450,000,000 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 출자금 4,051,666,667 - - - 4,051,666,667 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 출자금 200,000,000 400,000,000 - - 600,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 출자금 500,000,000 - - - 500,000,000 Singapore Medical Group Limited 차입금 452,374,586 - - 3,603,005 455,977,591 종속기업 임원 및 주주 출자금 1,113,231,735 - (174,876,000) (3,951,392) 934,404,344 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 기초 증가 감소 기타증감(환율차이) 기말 기타 (주)차바이오에프앤씨 대여금 2,000,000,000 - - - 2,000,000,000 솔리더스-고창농식품프로젝트 출자금 633,546,835 - (633,546,835) - - KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 출자금 4,928,000,000 - (4,288,000,000) - 640,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 1호 출자금 100,000,000 - - - 100,000,000 솔리더스 스마트바이오 투자조합 출자금 7,350,000,000 2,100,000,000 - - 9,450,000,000 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 출자금 2,200,000,000 1,983,333,333 (131,666,666) - 4,051,666,667 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합 출자금 - 200,000,000 - - 200,000,000 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 출자금 - 500,000,000 - - 500,000,000 Singapore Medical Group Limited 차입금 441,082,644 - - 11,291,942 452,374,586 종속기업 임원 및 주주 대여금 1,863,590,126 - (433,645,000) (316,713,391) 1,113,231,735 (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 선급비용 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 90,173,756 - - - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 513,002,571 - - - - - - 성광의료재단 995,747,620 - - - - - - 기타 차의과학대학교 96,355,012 - - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 64,952,338 - - - - - - (44,379,660) - - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 21,630,890 775,083 - - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,225,063,726 507,430 2,000,000,000 - - 417,969,824 - (200,222,029) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) - (의)성광의료재단 차여성의원 1,369,835,304 - - - - - - (의)성광의료재단 차움건진의원 108,026,917 - - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 117,039,325 - - - - - - 차의과대학교 구미차병원 358,728,870 - - - - - - 차의과대학교 분당차병원 2,172,880,388 - - (36,164) - - - Kula Io Green LLC - 4,809,248 - - 1,372,898,250 - - 차바이오컴플렉스 관리단 - - - - - - 71,040,000 Chalogy Inc. - 1,171,716 - - - - - Mana Aina - 33,670 - - - - - CHA Fertility Center - 8,081 - - - - - 일산차병원 1,035,567,084 - - - - - - (주)케이와이엠씨 477,100 - - - - - - 대구차여성의원 349,672,119 - - - - - - 종속기업 임원 및 주주 - - 934,404,344 - - - - 합 계 8,519,153,020 7,305,228 2,934,404,344 (36,164) 1,372,898,250 417,969,824 25,071,040,000 (244,601,689) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 선수금 주주 (주)케이에이치그린 36,850,000 10,877,732 - - - 성광의료재단 - 8,705,000 - - - 기타 차의과대학교 - 6,182,700 - - 182,400 차의과대학교 산학협력단 - 1,225,000 - - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 1,036,000 - - - (주)차바이오에프엔씨 5,702,400 35,998,013 - - - (의)성광의료재단 차움의원 - 30,325,207 - - - 차의과대학교 구미차병원 - 429,350 - - - 차의과대학교 분당차병원 - 95,893,318 - - 16,135,000 Kula Io Green LLC - 912,794 - - - Singapore Medical Group Limited - - 7,547,374 455,977,591 - 일산차병원 - 6,588,500 - - - 합 계 42,552,400 198,173,614 7,547,374 455,977,591 16,317,400 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 대여금 선급금 선급비용 미수수익 임차보증금 주주 (주)케이에이치그린 88,831,175 - - - - - 25,000,000,000 (학)성광학원 22,000 - - - - - - 성광의료재단 1,401,893,345 - - - - - - 기타 차의과학대학교 122,848,688 2,845,583 - - - - - 차의과학대학교 산학협력단 59,865,533 - - 4,344,000 - - - (44,379,660) - - - - - - 성광의료재단 강남차병원 등 21,625,390 712,716 - - - - - (주)차바이오에프엔씨 1,215,884,157 66,172,700 2,000,000,000 - - 417,969,824 - (209,457,721) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) - (의)성광의료재단 차여성의원 1,323,418,466 - - - - - - (의)성광의료재단차움건진의원 191,467,059 - - - - - - (의)성광의료재단 차움의원 107,267,313 - - - - - - 차의과대학교 구미차병원 343,583,271 - - - - - - 차의과대학교 분당차병원 1,995,162,983 - - 4,344,000 - - - Kula Io Green LLC - 3,008,505 - - 1,397,260,089 - - 차바이오컴플렉스 관리단 14,405,540 - - - - - 71,040,000 Chalogy Inc. - 1,121,778 - - - - - 일산차병원 1,012,790,241 - - - - - - KYMC 87,300 - - - - - - 대구차여성의원 300,936,790 - - - - - - 종속기업 임원 및 주주 - - 1,113,231,735 - - - - 합 계 8,200,089,251 73,861,282 3,113,231,735 8,688,000 1,397,260,089 417,969,824 25,071,040,000 (253,837,381) - (2,000,000,000) - - (417,969,824) (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 주주 (주)케이에이치그린 36,850,000 9,136,986 - - 성광의료재단 - 39,941,188 - - 기타 차의과학대학교 - 755,300 - - 성광의료재단 강남차병원 등 - 1,545,000 - - (주)차바이오에프엔씨 2,047,600 10,155,383 - - (의)성광의료재단 차여성의원 - 450,340 - - (의)성광의료재단차움건진의원 - 12,900,000 - - (의)성광의료재단 차움의원 - 48,902,856 6,118,190 - 차의과대학교 구미차병원 - 326,560 - - 차의과대학교 분당차병원 - 293,081,794 - - 차바이오컴플렉스 관리단 - 4,753,832 - - Singapore Medical Group Limited - - 4,961,472 452,374,586 일산차병원 - 7,624,290 - - 합 계 38,897,600 429,573,529 11,079,662 452,374,586 (6) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,671,807,205 3,150,493,670 환입 (9,235,692) (478,686,465) 기말금액 2,662,571,513 2,671,807,205 (7) 당분기말 현재 연결실체 간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 담보 및 지급보증액(*) 담보 및지급보증내역 제공받은 회사 보증일 제공받은 회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 지배기업 4,041,011,447 임대차계약 연대보증 Matica Biotechnology, Inc. 2021.01.01 - 우리은행 26,936,000,000 차입금 지급보증 Matica Biotechnology, Inc. 2022.07.01 26,936,000,000 우리은행 636,262,834 임대차계약 연대보증 CHA Medical Service Co., Ltd. 2023.04.01 - 우리은행 8,080,800,000 차입금 지급보증 CHA Hollywood Medical Center, LP. 2023.08.25 6,734,000,000 우리은행 종속기업 2,650,000,000 차입금 담보(*1) CHA Medical Service Co., Ltd. 2017.08.04 222,370,000,000 우리은행 2,500,000,000 차입금 담보(*1) CHA Medical Service Co., Ltd. 2019.11.28 222,370,000,000 우리은행 1,056,000,000 차입금 담보(*2) (주)아이앤지메딕스 2023.02.13 880,000,000 우리은행 (*1) 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 종속기업 (주)아이앤지메딕스의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)CMG제약의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다 (8) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당 분 기 전 분 기 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 급 여 퇴직급여 주식보상비용 합 계 595,313,869 38,608,008 25,135,301 659,057,178 407,119,029 26,568,509 27,990,612 461,678,150 55. 현금흐름표에 관한 정보(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증감 (17,386,387,794) 4,664,014,370 사용권자산관련 리스부채의 증감 (6,881,247,327) 4,568,422,483 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)