차바이오텍 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제16기 연결 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 연결 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 15 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	448,288,602,229	463,011,777,713

현금및현금성자산	88,300,330,851	133,877,811,938

매출채권 및 기타유동채권	84,048,891,944	109,225,914,066

당기손익인식금융자산	24,291,024,274	0

기타유동금융자산	178,869,603,811	135,906,461,448

유동성매도가능금융자산	21,231,672,889	55,012,349,600

기타유동비금융자산	32,850,728,572	15,260,032,589

재고자산	12,708,502,558	11,456,319,674

당기법인세자산	5,987,847,330	2,272,888,398

비유동자산	343,590,768,115	305,917,409,594

장기매출채권 및 기타비유동채권	25,361,606,717	25,340,647,386

기타비유동금융자산	6,504,500,000	6,511,751,000

매도가능금융자산	23,249,428,355	7,752,134,612

지분법적용 투자지분	52,620,916	53,740,787

기타투자자산	13,438,126,069	9,869,148,319

기타비유동비금융자산	14,550,204,091	15,050,925,235

이연법인세자산	5,896,511,008	6,072,659,795

유형자산	170,661,729,547	159,161,072,254

투자부동산	25,154,944,120	22,650,705,886

영업권	7,393,752,349	7,393,752,349

영업권 이외의 무형자산	51,327,344,943	46,060,871,971

자산총계	791,879,370,344	768,929,187,307

부채

유동부채	96,500,837,961	266,129,152,845

매입채무 및 기타유동채무	69,311,087,022	75,675,536,287

단기차입금	5,551,050,000	3,000,000,000

유동성장기차입금	1,928,319,388	29,956,418,850

전환상환우선주	0	143,097,191,241

유동성금융리스부채	1,107,293,655	1,320,211,626

기타유동비금융부채	18,594,790,798	12,698,224,899

당기법인세부채	8,297,098	381,569,942

비유동부채	225,831,346,992	123,938,851,487

장기매입채무 및 기타비유동채무	4,074,051,895	3,697,917,593

장기차입금	51,220,826,944	918,060,837

전환사채	74,092,403,226	28,972,843,497

파생상픔금융부채	18,025,681,747	13,447,364,000

금융리스부채	1,580,181,268	2,547,939,767

기타비유동금융부채	683,500,000	661,000,000

기타비유동비금융부채	13,191,102,584	13,390,763,923

회원보증금	33,055,204,446	31,115,863,606

이연법인세부채	2,529,715,240	2,656,190,423

퇴직급여부채	7,132,834,510	5,149,541,462

비유동충당부채	20,245,845,132	21,381,366,379

부채총계	322,332,184,953	390,068,004,332

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	281,970,361,002	286,321,340,516

자본금	25,292,475,500	25,290,886,500

자본잉여금	215,659,384,667	215,310,156,320

기타자본조정	(36,379,976,147)	(69,476,159,255)

기타포괄손익누계액	(1,252,138)	5,940,315,705

이익잉여금(결손금)	77,399,729,120	109,256,141,246

비지배지분	187,576,824,389	92,539,842,459

자본총계	469,547,185,391	378,861,182,975

자본과부채총계	791,879,370,344	768,929,187,307

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	92,217,995,183	276,609,717,730	106,463,003,886	323,365,958,023

병원매출액	59,548,436,227	181,474,359,822	59,475,449,551	184,573,211,434

상품매출액	4,133,880,313	10,942,195,866	3,451,637,989	7,551,543,242

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	11,571,777,684	32,761,972,721	9,939,946,175	29,509,911,347

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	13,765,892,268	41,240,715,033	12,902,843,092	37,357,013,744

기타수익(매출액)	3,198,008,691	10,190,474,288	20,693,127,079	64,374,278,256

매출원가	69,199,812,328	204,440,046,478	71,905,572,864	210,580,726,753

병원매출원가	47,721,544,448	144,617,161,096	46,337,953,366	136,868,368,915

상품매출원가	3,618,593,964	8,408,504,975	2,696,982,064	5,392,608,755

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	7,041,015,498	20,225,188,021	6,400,008,902	19,591,761,365

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	10,690,159,041	30,810,624,014	9,092,228,198	27,891,574,596

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	128,499,377	378,568,372	7,378,400,334	20,836,413,122

매출총이익	23,018,182,855	72,169,671,252	34,557,431,022	112,785,231,270

판매비와관리비	31,499,821,569	88,066,188,338	28,829,059,168	82,593,178,992

영업이익(손실)	(8,481,638,714)	(15,896,517,086)	5,728,371,854	30,192,052,278

금융수익	3,436,007,932	5,518,584,586	1,670,300,449	4,298,617,202

금융원가	2,448,410,739	6,877,985,879	1,571,482,366	5,050,544,580

기타이익	414,264,987	1,336,581,820	76,809,845	377,810,442

기타손실	146,983,119	1,245,002,221	1,049,121,470	2,064,763,163

관계기업의당기순손익에대한지분감소	2,357,443	(1,616,926)	(608,006)	314,915,568

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,229,117,096)	(17,162,721,854)	4,855,486,318	27,438,256,611

법인세비용	63,805,662	(2,881,977,586)	3,892,725,106	10,589,756,128

계속영업이익(손실)	(7,292,922,758)	(14,280,744,268)	962,761,212	16,848,500,483

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(7,292,922,758)	(14,280,744,268)	962,761,212	16,848,500,483

기타포괄손익	(620,542,788)	(6,704,766,340)	(8,593,538,608)	(8,596,394,646)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(676,947,202)	(275,428,535)	207,658,024	(82,564,514)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(676,947,202)	(275,428,535)	207,658,024	(82,564,514)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	56,404,414	(6,429,337,805)	(8,801,196,632)	(8,513,830,132)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(1,279,822,320)	2,202,106,999	486,809,977	1,023,976,159

지분법자본변동	121,377,790	183,776,592

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,214,848,944	(8,631,444,804)	(9,471,783,201)	(9,537,806,291)

총포괄손익	(7,913,465,546)	(20,985,510,608)	(7,630,777,396)	8,252,105,837

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,046,997,771)	(16,027,729,263)	185,863,112	8,817,572,767

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	754,075,013	1,746,984,995	776,898,100	8,030,927,716

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(7,766,254,887)	(23,409,183,351)	(4,484,607,794)	4,236,074,710

총 포괄손익, 비지배지분	(147,210,659)	2,423,672,743	(3,146,169,602)	4,016,031,127

주당이익

기본주당이익(손실)	(163)	(326)	4	179

희석주당이익(손실)	(163)	(326)	4	179

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	25,247,182,500	212,775,240,081	(1,955,333,440)	291,321,530	53,744,486,054	290,102,896,725	156,460,443,441	446,563,340,166

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	8,817,572,767	8,817,572,767	8,030,927,716	16,848,500,483

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	1,042,119,235	1,042,119,235	(18,143,076)	1,023,976,159

확정급여제도의 재측정요소	(110,178,557)	(110,178,557)	27,614,043	(82,564,514)

해외사업장환산차이	(5,513,438,735)	(5,513,438,735)	(4,024,367,556)	(9,537,806,291)

주식선택권의 인식	996,136,235	996,136,235	142,594,232	1,138,730,467

주식선택권의 행사	26,917,500	968,888,689	(385,153,497)	610,652,692	610,652,692

종속회사 주식선택권의 행사	113,258,041	113,258,041	506,167,494	619,425,535

주식선택권의 상실	455,008,148	(455,008,148)

결손보전

비지배지분 배당	(29,747,851)	(29,747,851)	29,747,851

종속기업 지분율변동효과

2016.09.30 (기말자본)	25,274,100,000	214,199,136,918	(1,686,100,809)	(4,179,997,970)	62,422,132,413	296,029,270,552	161,154,984,145	457,184,254,697

2017.01.01 (기초자본)	25,290,886,500	215,310,156,320	(69,476,159,255)	5,940,315,705	109,256,141,246	286,321,340,516	92,539,842,459	378,861,182,975

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(16,027,729,263)	(16,027,729,263)	1,746,984,995	(14,280,744,268)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	1,212,641,919	1,212,641,919	989,465,080	2,202,106,999

확정급여제도의 재측정요소	(80,210,451)	(80,210,451)	(195,218,084)	(275,428,535)

해외사업장환산차이	(8,513,885,556)	(8,513,885,556)	(117,559,248)	(8,631,444,804)

주식선택권의 인식	534,046,502	534,046,502	210,425,582	744,472,084

주식선택권의 행사	1,589,000	55,407,541	(22,184,729)	34,811,812	34,811,812

종속회사 주식선택권의 행사	(24,241,005)	(24,241,005)	202,419,605	178,178,600

주식선택권의 상실	293,820,806	(293,820,806)

결손보전	(14,370,505,766)	14,370,505,766

비지배지분 배당

종속기업 지분율변동효과	47,272,888,912	1,359,675,794	(30,118,978,178)	18,513,586,528	92,200,464,000	110,714,050,528

2017.09.30 (기말자본)	25,292,475,500	215,659,384,667	(36,379,976,147)	(1,252,138)	77,399,729,120	281,970,361,002	187,576,824,389	469,547,185,391

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 15 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,944,145,707)	15,335,490,181

영업활동에서 창출된 현금	(1,346,033,813)	27,654,908,955

당기순이익(손실)	(14,280,744,268)	16,848,500,483

당기순이익조정을 위한 가감	16,746,472,626	31,866,910,876

이자비용	5,536,822,215	3,346,267,386

법인세비용	(2,881,977,586)	10,589,756,128

퇴직급여	2,645,217,519	2,219,032,210

주식기준보상	744,472,084	1,138,730,467

재고자산평가손실	64,748,957	0

재고자산감액	0	26,681,593

재고자산폐기손실	0	142,412,347

대손상각비	3,439,326,399	2,992,410,334

감가상각비	7,945,618,179	9,564,174,080

무형자산상각비	1,672,416,180	1,828,934,466

손해배상비용	0	322,442,736

외화환산손실	183,707	71,043,314

기타의 대손상각비	1,000,000,000	11,111,490

유형자산처분손실	0	6,530,661

유형자산폐기손실	989,989	0

유형자산손상차손	0	0

무형자산손상차손	138,404,811	1,632,032,756

파생상품평가손실	1,140,807,867	1,564,764,000

지급임차료	494,768,702	421,410,948

관계기업의당기손익에대한지분감소	(1,616,926)	314,915,568

이자수익	(2,448,966,136)	(3,223,998,573)

외화환산이익	(458,591,998)	(1,494,288)

유형자산처분이익	(18,899,215)	(10,094,854)

무형자산처분이익	(24,219,660)	(42,328,016)

매도가능금융자산처분이익	(65,719,164)	(26,110,613)

파생상품거래이익	0	0

파생상품평가이익	(2,177,313,298)	(1,021,713,264)

파생상품거래손실	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

대손충당금환입	0	0

잡손실	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,811,762,171)	(21,060,502,404)

매출채권의 감소(증가)	(10,447,839,123)	437,090,590

기타유동채권의 감소(증가)	29,627,205,576	(6,734,433,333)

유동금융자산의 감소(증가)	0	0

기타유동성비금융자산의 감소(증가)	(18,918,178,148)	(1,847,592,400)

재고자산의 감소(증가)	(1,316,931,841)	(3,268,486,396)

기타비유동채권의 감소(증가)	0	0

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	660,984,768	993,168,000

매입채무의 증가(감소)	(1,059,813,469)	4,053,370,364

기타유동채무의 증가(감소)	(4,740,856,336)	(5,686,620,262)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	5,896,565,899	(1,761,902,004)

기타비유동채무의 증가(감소)	419,994,009	85,141,522

기타비유동금융부채의 증가(감소)	22,500,000	(77,000,000)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	(538,284,689)	(1,620,948,781)

회원보증금의 증가(감소)	1,151,750,000	1,488,100,000

비유동충당부채의 증가(감소)	(62,528,061)	(1,121,792,780)

사외적립자산의 감소(증가)	605,622,916	632,787,186

퇴직금의 지급	(1,357,545,983)	(1,611,384,110)

창업투자자산의 감소(증가)	0	0

관계사전출로인한퇴직금 지급	(185,429,939)	0

유동성비금융자산의 감소(증가)	0	0

기타투자자산의 감소(증가)	(3,568,977,750)	(5,020,000,000)

이자수취(영업)	1,681,250,407	2,231,581,227

이자지급(영업)	(2,122,781,715)	(951,699,877)

법인세납부(환급)	(1,156,580,586)	(13,599,300,124)

투자활동현금흐름	(77,305,004,731)	(45,754,186,327)

정부보조금의 수취	845,212,571	1,401,137,456

당기손익인식금융자산의 처분	0	0

유동성금융자산의 감소	209,705,792,611	65,459,680,800

기타비유동채권의 감소	2,671,010,904	263,249,715

기타비유동금융자산의 감소	6,832,080	0

유동성매도가능금융자산의 처분	34,065,719,164	120,994,500

유형자산의 처분	94,279,811	10,095,854

무형자산의 처분	30,278,000	112,530,120

당기손익인식금융자산의 취득	(22,113,710,976)	(11,616,000,000)

유동성금융자산의 증가	(253,893,447,148)	(77,731,048,193)

유동성매도가능금융자산의 취득	0	0

기타비유동채권의 증가	(2,248,417,722)	(182,372,560)

기타유동금융자산의 취득	0	0

기타비유동금융자산의 증가	0	0

매도가능금융자산의 취득	(13,109,500,000)	(1,290,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(116,160,000)

유형자산의 취득	(24,303,768,111)	(14,035,301,846)

투자부동산의 취득	(1,908,196,263)	0

무형자산의 취득	(7,147,089,652)	(7,135,095,823)

기타비유동금융자산의 처분	0	0

기타비유동금융자산의 취득	0	(1,015,896,350)

재무활동현금흐름	37,150,631,923	41,924,804,360

단기차입금의 증가	2,544,225,000	0

장기차입금의 증가	50,602,065,933	0

전환사채의 증가	45,277,702,538	26,806,260,111

파생금융부채의 증가	0	16,986,992,000

금융리스부채의 증가	0	1,491,388,694

주식매수선택권의 행사	34,811,812	1,662,002,589

종속기업의 유상증자	110,865,072,440	0

종속회사주식선택권의 행사	178,178,600	0

단기차입금의 상환	0	0

유동성장기차입금의 상환	(28,186,462,270)	(983,972,774)

장기차입금의 상환	0	(2,250,000,000)

유동성금융리스부채의 상환	(1,067,770,889)	(1,787,866,260)

전환상환우선주의 상환	(143,097,191,241)	0

금융리스부채의 지급	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,478,962,572)	(3,238,653,013)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(45,577,481,087)	8,267,455,201

기초현금및현금성자산	133,877,811,938	164,279,132,668

기말현금및현금성자산	88,300,330,851	172,546,587,869