차바이오텍 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 가. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	661,426,114,027	538,221,938,715

현금및현금성자산	154,475,821,259	60,694,404,019

매출채권 및 기타유동채권	291,208,480,771	245,301,790,177

당기손익-공정가치측정금융자산	5,155,164,519	23,942,416,871

기타유동금융자산	117,512,424,590	139,247,422,895

유동성파생상품금융자산	6,954,086,636	2,482,540,206

기타유동비금융자산	29,572,230,227	23,527,246,423

재고자산	36,302,098,660	34,116,593,918

당기법인세자산	11,039,079,985	8,909,524,206

매각예정자산	9,206,727,380	0

비유동자산	1,408,717,659,224	1,187,348,444,678

장기매출채권및기타비유동채권	28,313,435,328	25,272,730,794

기타비유동금융자산	52,804,007,220	52,546,446,213

당기손익-공정가치측정금융자산	12,072,011,298	15,001,345,265

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	679,073,880	618,585,122

관계기업및공동기업투자주식	36,087,113,163	64,204,294,294

기타비유동비금융자산	47,359,811,170	62,594,898,078

이연법인세자산	7,747,976,795	4,669,304,268

유형자산	945,546,281,323	853,480,518,247

투자부동산	21,766,679,699	21,843,742,602

영업권	230,843,160,531	62,334,931,271

무형자산	25,498,108,817	24,781,648,524

자산총계	2,070,143,773,251	1,725,570,383,393

부채

유동부채	961,774,352,332	646,170,685,315

매입채무및기타유동채무	334,886,472,181	280,668,669,794

단기차입금	66,231,501,290	22,113,800,000

유동성장기차입금	280,614,866,720	268,242,634,127

유동성전환사채	61,274,825,498	3,128,938,115

유동파생상품부채	42,036,491,426	9,653,682,872

유동성신주인수권부사채	17,966,762,422	6,678,791,423

유동성상환전환우선주부채	25,391,619,935	0

유동성리스부채	14,638,355,746	7,725,930,666

기타유동금융부채	59,709,954,375	4,978,336,367

기타유동비금융부채	25,235,305,646	18,695,852,387

유동성회원보증금	17,967,213,922	16,286,334,736

유동성충당부채	9,451,874,494	3,587,589,765

당기법인세부채	6,369,108,677	4,410,125,063

비유동부채	364,960,907,106	423,065,728,550

장기매입채무및기타비유동채무	35,998,695,679	57,306,167,067

장기차입금	161,663,675,829	79,291,825,200

전환사채	9,088,410,542	15,775,959,493

파생상품부채	6,891,101,370	4,893,776,364

기타비유동금융부채	143,770,000	120,860,143,360

기타비유동비금융부채	26,421,666,761	24,768,188,195

회원보증금	11,161,498,054	12,837,537,548

리스부채	57,556,579,722	46,677,311,916

이연법인세부채	4,146,637,208	1,897,671,763

순확정급여부채	9,016,177,539	5,417,606,834

비유동충당부채	42,175,444,469	52,849,547,936

장기종업원부채	697,249,933	489,992,874

부채총계	1,326,735,259,438	1,069,236,413,865

자본

지배기업의 소유주 지분	333,177,896,229	281,347,053,087

자본금	28,157,221,500	28,157,221,500

자본잉여금	364,560,330,471	362,936,090,206

자본조정	(128,592,812,312)	(148,272,202,203)

기타포괄손익누계액	25,821,238,168	10,244,046,195

이익잉여금	43,231,918,402	28,281,897,389

비지배지분	410,230,617,584	374,986,916,441

자본총계	743,408,513,813	656,333,969,528

부채및자본총계	2,070,143,773,251	1,725,570,383,393

## 나. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	272,015,987,207	769,065,185,788	237,019,405,306	713,217,155,084

병원매출	173,928,566,655	476,909,874,122	145,674,954,098	427,435,423,660

상품매출	5,994,801,592	16,943,556,803	5,243,960,476	15,813,076,726

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	28,085,755,519	80,359,499,837	25,531,576,634	76,929,366,638

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	24,127,900,322	73,851,076,675	23,179,786,793	91,693,965,008

기타수익(매출액)	39,878,963,119	121,001,178,351	37,389,127,305	101,345,323,052

매출원가	196,956,384,666	563,105,262,208	170,111,081,949	496,964,329,269

병원매출원가	148,175,004,501	418,817,214,699	122,284,658,991	362,043,884,008

상품매출원가	5,304,019,411	14,943,340,506	5,076,535,980	14,947,891,763

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	15,019,022,431	42,497,917,488	13,576,254,352	40,531,905,946

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	17,461,857,647	53,244,231,072	18,005,800,808	50,630,915,036

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	10,996,480,676	33,602,558,443	11,167,831,818	28,809,732,516

매출총이익	75,059,602,541	205,959,923,580	66,908,323,357	216,252,825,815

판매비와관리비	81,883,101,777	226,125,020,438	71,946,359,692	207,822,075,936

영업이익(손실)	(6,823,499,236)	(20,165,096,858)	(5,038,036,335)	8,430,749,879

금융수익	996,045,264	29,172,332,747	34,798,413,712	49,435,122,669

금융비용	12,424,757,463	32,015,548,492	15,150,558,574	30,220,568,682

기타영업외수익	41,826,213,788	42,912,301,647	367,063,255	1,103,416,744

기타영업외비용	303,401,090	1,074,916,077	3,754,777,017	4,430,235,278

관계기업의 당기순손익에 대한 지분증가	245,364,845	571,496,634	1,217,673,040	3,176,258,247

법인세비용차감전순이익(손실)	23,515,966,108	19,400,569,601	12,439,778,081	27,494,743,579

법인세비용	3,217,373,728	4,810,723,513	4,832,262,375	11,024,200,436

분기순이익(손실)	20,298,592,380	14,589,846,088	7,607,515,706	16,470,543,143

기타포괄손익	(6,045,947,164)	25,565,214,308	7,320,266,005	17,894,935,867

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(40,853,252)	(454,284,254)	441,662,150	(894,144,119)

확정급여제도의 재측정요소	(38,608,150)	(513,270,537)	(4,932,470)	(1,503,313,092)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,245,102)	58,986,283	446,594,620	609,168,973

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:	(6,005,093,912)	26,019,498,562	6,878,603,855	18,789,079,986

지분법자본변동	(40,645,885)	(245,929,110)	(109,476,502)	(117,132,271)

해외사업장환산차이	(5,964,448,027)	26,265,427,672	6,988,080,357	18,906,212,257

분기총포괄손익	14,252,645,216	40,155,060,396	14,927,781,711	34,365,479,010

분기순손익의 귀속

지배기업소유주지분	26,001,880,440	14,134,403,036	5,323,514,320	8,303,227,972

비지배지분	(5,703,288,060)	455,443,052	2,284,001,386	8,167,315,171

분기총포괄손익의 귀속

지배기업의소유주지분	23,131,748,002	29,527,772,891	10,104,789,406	19,205,803,923

비지배지분	(8,879,102,786)	10,627,287,505	4,822,992,305	15,159,675,087

주당손익

기본주당이익 (단위 : 원)	465	252	95	148

희석주당이익 (단위 : 원)	464	113	95	146

## 다. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배주주의 소유주 귀속	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배주주의 소유주 귀속 합계

2023.01.01 (기초자본)	28,134,159,000	361,649,173,414	(143,448,199,860)	7,239,161,712	38,157,953,374	291,732,247,640	360,204,079,862	651,936,327,502

자본의 변동

분기순이익(손실)	0	0	0	0	8,303,227,972	8,303,227,972	8,167,315,171	16,470,543,143

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	0	0	609,168,973	0	609,168,973	0	609,168,973

지분법자본변동	0	0	0	(66,540,686)	0	(66,540,686)	(50,591,585)	(117,132,271)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(786,494,527)	(786,494,527)	(716,818,565)	(1,503,313,092)

해외사업장환산차이	0	0	0	11,146,442,191	0	11,146,442,191	7,759,770,066	18,906,212,257

전환사채의 행사	4,029,000	168,328,148	0	0	0	172,357,148	0	172,357,148

신주인수권부사채의 행사	19,033,500	844,971,457	0	0	0	864,004,957	0	864,004,957

주식선택권의 인식	0	0	157,529,929	0	0	157,529,929	238,074,954	395,604,883

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	202,897,518	202,897,518

주식선택권의 상실	0	311,494,815	(129,910,518)	0	0	181,584,297	(272,497,815)	(90,913,518)

비지배주주와의 거래	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의배당금지급	0	0	0	0	0	0	(3,792,752,950)	(3,792,752,950)

종속기업 유상증자 및 지분율변동효과 등	0	0	591,737,278	0	0	591,737,278	6,374,025,075	6,965,762,353

2023.09.30 (기말자본)	28,157,221,500	362,973,967,834	(142,828,843,171)	18,928,232,190	45,674,686,819	312,905,265,172	378,113,501,731	691,018,766,903

2024.01.01 (기초자본)	28,157,221,500	362,936,090,206	(148,272,202,203)	10,244,046,195	28,281,897,389	281,347,053,087	374,986,916,441	656,333,969,528

자본의 변동

분기순이익(손실)	0	0	0	0	14,134,403,036	14,134,403,036	455,443,052	14,589,846,088

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	0	0	58,986,283	0	58,986,283	0	58,986,283

지분법자본변동	0	0	0	(220,693,336)	0	(220,693,336)	(25,235,774)	(245,929,110)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	(614,029,396)	(614,029,396)	100,758,859	(513,270,537)

해외사업장환산차이	0	0	0	15,738,899,026	0	15,738,899,026	10,526,528,646	26,265,427,672

전환사채의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 인식	0	0	65,298,183	0	0	65,298,183	176,275,133	241,573,316

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	199,899,540	199,899,540

주식선택권의 상실	0	456,383,305	(136,987,189)	0	0	319,396,116	(407,267,558)	(87,871,442)

비지배주주와의 거래	0	0	(52,649,275,161)	0	0	(52,649,275,161)	(24,336,974,839)	(76,986,250,000)

종속기업의배당금지급	0	0	0	0	0	0	(588,250,322)	(588,250,322)

종속기업 유상증자 및 지분율변동효과 등	0	1,167,856,960	72,400,354,058	0	1,429,647,373	74,997,858,391	49,142,524,406	124,140,382,797

2024.09.30 (기말자본)	28,157,221,500	364,560,330,471	(128,592,812,312)	25,821,238,168	43,231,918,402	333,177,896,229	410,230,617,584	743,408,513,813

## 라. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(12,807,712,643)	8,608,468,607

영업에서 창출된 현금흐름	611,749,011	12,768,167,996

분기순이익(손실)	14,589,846,088	16,470,543,143

분기순이익 조정을 위한 가감	2,035,839,767	12,003,405,467

법인세비용	4,810,723,513	11,024,200,436

이자비용	24,447,835,565	21,499,303,663

기타매출원가(이자비용)	26,824,803	159,003,234

기타매출원가(지분법손실)	503,189,024	230,574,162

급여	330,982,581	659,799,129

퇴직급여	3,787,466,760	2,597,745,499

장기종업원급여	169,670,287	104,727,259

주식보상비	175,206,307	248,347,914

반품보증비용	0	168,049,787

감가상각비	28,434,397,891	25,885,743,707

무형자산상각비	2,431,931,080	2,761,704,228

기타의 대손상각비	69,903,465	0

대손상각비	145,454,794	(60,906,704)

외화환산손실	2,813,389,321	137,889,542

유형자산처분손실	499,935,457	1,645,421

무형자산처분손실	13,000	0

재고자산폐기손실	460,394,533	818,419,798

재고자산평가손실	595,990,322	152,895,097

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	89,273,610	82,949,703

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	328,409,990	1,839,748,044

파생상품평가손실	4,026,387,797	110,971,867

관계기업의당기순손익에대한지분감소	61,360,178	0

소송충당부채전입액	(1,526,382,870)	3,441,432,976

잡손실	8,654,296	40,618,198

기타금융부채평가손실	0	514,918,573

종속/관계기업투자주식처분손실	0	308,472,523

유형자산처분이익	(838,676,125)	(10,726,258)

관계기업투자주식처분이익	(17,444,482,237)	(26,992,267)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	(108,510,912)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(15,125,000)	(840,465,583)

관계기업의당기순손익에대한지분증가	(632,856,812)	(3,176,258,247)

외화환산이익	(1,900,914,559)	(6,447,262,256)

파생상품평가이익	(17,428,433,898)	(2,922,340,479)

사채상환이익	0	(391,987,335)

기타매출(지분법이익)	(1,711,120,922)	(8,872,131,912)

기타매출(이자수익)	(74,965,876)	(34,774,482)

기타매출(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익)	(1,668,507,000)	(217,965,700)

잡이익	(16,889,483)	(304,267,473)

이자수익	(7,316,748,475)	(9,676,099,885)

대손충당금환입	0	(163,740,344)

기타금융부채평가이익	(41,430,498)	(27,531,325,456)

매각예정자산처분이익	(21,565,021,052)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(16,013,936,844)	(15,705,780,614)

매출채권의 감소(증가)	(17,099,811,851)	(195,134,239)

기타유동채권의 감소(증가)	(3,226,306,857)	(43,773,635,567)

기타유동금융자산의 감소(증가)	0	(7,451,415,042)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	0	(39,532,569)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(12,843,518,953)	4,241,250,810

기타비유동채권의 감소(증가)	17,517,908,070	(513,458,978)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	16,429,358,019	5,996,897,358

환불자산의 감소(증가)	(3,501,331,356)	0

종속/관계기업투자주식의 감소(증가)	(629,000,000)	7,001,815,611

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	526,995,016	400,000,000

재고자산의 감소(증가)	(18,234,595,358)	54,308,038

매입채무의 증가(감소)	5,510,998,310	5,955,197,645

기타유동채무의 증가(감소)	16,293,157,385	(35,896,000,363)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,443,868,848	1,763,891,848

기타유동비금융부채의 증가(감소)	10,405,581,886	(3,918,745,820)

기타비유동채무의 증가(감소)	(23,477,555,566)	56,030,069,167

기타비유동금융부채의 증가(감소)	259,071,853	11,730,000

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	1,112,111,699	286,895,691

회원보증금의 증가(감소)	(608,300,000)	(132,485,322)

유동성충당부채의 증가(감소)	(239,903,028)	(170,091,817)

비유동충당부채의 증가(감소)	(4,815,643,770)	(4,529,492,974)

기타영업자산부채의 감소(증가)	0	133,064,098

퇴직금의 지급	(2,212,810,910)	(2,116,632,928)

관계사 전출로 인한 퇴직금 지급	0	(33,832,600)

사외적립자산의 감소(증가)	1,340,683,829	1,209,173,339

장기종업원부채의 감소	35,105,890	(19,616,000)

이자의 수취	4,129,662,800	4,419,050,646

이자의 지급	(9,821,275,592)	(5,610,416,361)

배당금의 지급	(870,140,612)	(2,479,416,742)

법인세의 납부	(6,857,708,250)	(488,916,932)

투자활동으로 인한 현금흐름	6,680,038,104	(47,520,036,685)

자산취득과 관련된 정부보조금의 수취	0	13,951,220

기타유동금융자산의 감소	149,048,898,807	155,124,162,589

기타유동금융자산의 증가	(134,432,793,441)	(165,685,154,379)

기타비유동금융자산의 감소	10,356,688,426	3,182,941,943

기타비유동금융자산의 증가	(4,877,834,412)	(1,187,812,391)

기타비유동비금융자산의 감소	1,811,111	0

기타유동채권의 감소	0	9,000,000,000

기타유동채권의 증가	0	(9,000,000,000)

기타비유동채권의 감소	223,854,672	62,962,174

기타비유동채권의 증가	(1,567,356,391)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	27,530,406,400	18,363,962,400

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,000,000,000)	(10,000,000,000)

관계기업투자주식의 처분	77,000,000	1,830,422,317

유형자산의 처분	1,966,113,981	6,652,029

유형자산의 취득	(71,087,059,577)	(43,331,623,119)

무형자산의 취득	(3,146,793,724)	(2,387,501,468)

종속기업투자주식의 취득	(10,822,115,458)	0

사업양수도에 따른 현금유출	0	(3,513,000,000)

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단 및 중단영업의 처분	29,877,489,500	0

연결범위의 변동에 따른 현금및현금성자산의 증가	18,531,728,210	0

재무활동으로 인한 현금흐름	97,361,808,495	55,923,380,164

주식선택권의 행사	199,899,540	8,213,443,945

출자금의 납입	10,822,115,458	0

출자금의 상환	(360,000,000)	0

단기차입금의 상환	(36,891,021,762)	(3,600,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(15,559,900,640)	(10,414,191,339)

단기차입금의 차입	73,822,255,372	13,203,200,000

장기차입금의 차입	23,725,806,000	43,645,090,219

자기주식의 취득	0	(2,210,819,257)

전환사채의 발행	65,219,252,883	10,816,031,753

전환상환우선주부채의 발행	44,145,082,345	0

신주인수권부사채의 발행	19,844,209,215	0

리스부채상환	(9,846,106,001)	(6,331,793,970)

신주인수권부사채의 상환	(690,000,000)	(2,230,050,000)

파생상품금융부채의 증가	0	4,647,996,394

비지배주주와의 거래	(76,870,466,572)	0

기타재무활동으로 인한 현금유출입	(199,317,343)	184,472,419

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,547,283,284	(885,033,588)

현금및현금성자산의순증가	93,781,417,240	16,126,778,498

기초현금및현금성자산	60,694,404,019	66,602,751,769

기말현금및현금성자산	154,475,821,259	82,729,530,267