차바이오텍 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사 사업의 개요에 앞서, 전문용어 및 약어가 많은 제약ㆍ바이오산업 특성상 투자자의 충분한 내용이해를 위하여 용어해설을 기재하였습니다.

용 어	내 용

생명공학기술	Bio Technology (BT)	생물이 가지고 있는 고유한 기능을 높이거나 개량하여 필요한 물질을 대량으로 생산해 내거나 유용한 물질을 만들어내는 기술

바이오의약품	Bio Medicine	새로운 생물공학방식으로 사람이나 다른 생물체에서 유래된 것(단백질)을 원료 또는 재료로 활용하여 제조한 의약품

줄기세포	Stem Cell	심장, 근육, 뼈, 뇌, 피부 등 신체의 어떤 기관으로도 분화할 수 있는 능력을가진 미분화 세포

분화능력	Differentiation	인체의 여러 조직(혈액, 신경 등)으로 변화하지 않는 상태로 유지하다가 파괴된 세포로 분화하여 대체하는 역할을 할 수 있는 능력

세포치료제	Cell Therapy Products	세포와 조직의 기능을 복원시키기 위하여 살아 있는 세포를 체외에서 증식, 선별하거나 여타 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 등 일련의 행위를 통하여 치료, 진단, 예방 목적으로 사용되는 의약품

배아줄기세포	Embryonic Stem Cell	착상 직전의 포배기 배아에서 유래된 만능분화능 줄기세포. 배아줄기세포는 모든 조직의 세포로 분화할 수 있는 능력을 지니고 있으며, 이론상으로는 무한정 세포분열을 할 수 있음.

성체줄기세포	Adult Stem Cell	골수, 제대혈, 지방과 같은 조직에 소량으로 존재하는 미분화된 세포

유도만능줄기세포	Induced Pluripotent Stem Cell ( iPS)	분화가 완료된 세포(성체줄기세포)에 특정 유전자를 삽입 함으로써, 분화 이전상태인 줄기세포와 거의 같도록 만든 세포

조혈모줄기세포	Hemopoietic Stem Cell	골수에서 자가 복제 및 분화를 통해 백혈구, 적혈구 및 혈소판 등의 혈액세포를 만들어 내는 세포

중간엽줄기세포	Mesenchymal Stem Cell	골수, 지방, 태반 등에 있는 풍부한 줄기세포임. 뼈, 연골, 지방, 신경, 근육세포 등 분화범위가 큼.

임상시험	Clinical Trial	의약품, 의료기기 등의 안전성과 유효성을 증명하기 위해 사람을 대상으로 실시하는 시험

연구자주도 임상시험	InvestigatorInitiated Trial ( IIT)	연구자가 계획하고 설계하는 임상시험. 연구자는 임상시험의 자료, 기록, 이상반응 보고, 의약품 관리, 모니터링, 점검 등을 책임짐.

의뢰자주도 임상시험	Sponsor Initiated Trial (SIT)	의뢰자가 계획하고 주도하여 진행하는 연구로 모니터링을 의뢰자가 담당하는 임상시험(상업임상)

신약승인신청	New Drug Application (NDA)	전임상 시험결과와 인체를 대상으로 하는 임상시험결과를 종합하여 식약청에 의약품 시판허가를 신청하는 절차

임상시험용신약	Investigational New Drug (IND)	신약개발과정 중 최종 단계의 임상시험에서 시험되는 신약

조건부품목허가	Conditional Approval	임상 2상 자료를 바탕으로 의약품 시판을 허가하는 제도. 생명을 위협하거나 한 번 발병하는 증상이 호전되기 어려운 중증의 비가역적 질환 환자에게 치료 기회를 제공하기 위한 제도임.

희귀의약품	Orphan Drug	난치성 질환 등의 치료를 목적으로 개발된 의약품

FDA	Food and Drug Administration	미국 식품의약국

MFDS	Ministry of Food and Drug Safety	대한민국 식품의약품안전처

제대혈	Cord Blood	신생아를 분만할 때 나오는 제대(탯줄)에 존재하는 혈액

기증 제대혈은행	Public Cord Blood Bank	제대혈을 기증받아 연구목적으로 사용하거나 유전자적 특성이 일치하는 환자에게 비혈연 이식을 위한 목적으로 운영하는 제대혈 은행

가족 제대혈은행	Family Cord Blood Bank	아기와 가족의 질병발생에 대비하여 아기의 제대혈을 이용료에 따라 일정기간동안 보관해주는 것을 목적으로 운영하는 제대혈 은행

제네릭의약품	Generic Medicine	오리지널 약품의 특허가 만료됐거나 특허가 만료되기 전이라도 물질특허를 개량하거나 제형을 바꾸는 등 모방하여 만든 의약품

파머징	Pharmerging	제약(Pharmacy)과 신흥(Emerging)을 합친 신조어로 중동 중남미 동남아 중국 인도 러시아 등 신흥 제약시장을 뜻함.

MSO	Management Service Organization	병원경영의 전반(구매, 인력관리, 진료비 청구, 마케팅, 홍보 등)에 대한 서비스를 제공하는 병원경영지원회사

메디케어	Medicare	미국에서 시행되고 있는 사회보장제도로 사회보장세를 20년 이상 납부한 65세 이상 노인과 장애인에게 연방 정부가 의료비의 50%를 지원함.

메디케이드	Medicaid	미국의 의료 보조 제도로 65세 미만의 저소득층과 장애인을 위한 의료보장 프로그램임. 미국 연방정부와 주정부가 공동으로 재정을 보조함. 캘리포니아주 내에서는 메디칼(Medical)로 불림.

불임	Infertility	정상적인 부부관계에도 불구하고 임신에 도달하지 못하는 것을 뜻함.

GMP	Good Manufacturing Practice	식품ㆍ의약품 등의 안정성과 유효성을 품질면에서 보증하는 기본조건으로서, 우수 식품 및 의약품의 제조ㆍ관리 기준을 뜻함.

가. 사업부문별 현황 1) 세포치료제 연구개발사업 바이오산업(Bioindustry)은 생물체가 가지는 유전, 번식, 성장, 자기제어 및 물질대사등의 기능과 정보를 생명공학기술(Biotechnology, BT)을 이용하여 인류가 필요로 하는 유용한 물질과 서비스로 재가공, 생산하는 기술 및 지식 집약적 고부가가치 산업으로 정의되며, 21세기 산업 성장을 주도할 분야로 주목 받고 있습니다. 그러나, 바이오산업은 연구개발에 소요되는 시간이 길고 상당한 비용이 투입되는 반면 그 성공 가능성이 낮아 장기적인 투자와 그에 따른 효과적인 사업전개 전략이 요구될 뿐만 아니라, 바이오산업 인프라 구축, 투자 및 사업 환경 조성 등 정부 차원에서 지원과 투자도 함께 이루어져야 하는 산업입니다.당사가 영위하는 세포치료제 연구개발 사업은 바이오산업의 여러 분야 중 생물의약산업 분야에 해당하며, 치료방식에서 기존의 의약품과는 차별화된 새로운 방식의 치료제인 신개념 치료제 등에 해당합니다.가) 세포치료제 산업의 특성 세포치료제(Cell Therapy Product)라 함은 세포의 조직과 기능을 복원 시키기 위하여 살아있는 자가(autologus), 동종(allogenic), 또는 이종(xenogenic) 세포를 체외에서 증식ㆍ선별하거나 여타한 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 등의 일련의 행위를 통하여 치료, 진단 및 예방의 목적으로 사용되는 의약품이라고 할 수 있습니다. 이러한 줄기세포치료제는 자기재생능과 분화능이라는 특성을 이용해 약물치료 및 수술요법 등 기존의 의학적 치료법으로는 해결되지 않는 많은 치료영역에 활용될 수 있는 잠재력으로 각광받고 있고 세계 각국에서도 세포치료제 개발 지원에 박차를 가하고 있는 상황입니다. 또한, 세포치료제 산업은 세포 분리 및 배양 기술, 지노믹스(유전체학), 프로테오믹스(단백질 체학) 등 바이오산업과 관련한 다양한 생명공학기술의 노하우를 필요로 하는 기술집약적인 산업이므로 신기술에 대한 의존도가 매우 높아 진입장벽 및 고부가가치 창출이 이루어지는 반면, 연구개발에 대한 투자 및 기초연구, 기초과학에 대한 정부의 기금 지원, 세제 지원, 신제품의 안전성에 대한 관리 시스템 등이 필요한 바이오산업 중에서도 핵심 산업의 하나입니다.다만, 세포치료제 산업은 성장 초기 단계이므로 독자 기술을 확보할 경우 제품 개발, 기술 로열티 수입 등이 가능하므로 이를 위한 장기투자가 요구됩니다. 관련 기업들이경쟁력 있는 사업을 전개하기 위하여 유망 분야의 선택과 집중, 효율적인 제품 포트폴리오 및 파이프라인의 구축, 연구개발 인력 및 기술력 확보 등 체계적인 투자가 마련되어야 합니다. 나) 국내외 시장의 여건국내 줄기세포 연구경쟁력 향상 및 실용화를 위한 정부차원에서의 다양한 정부정책 및 재정지원이 빠르게 활성화 되어왔습니다. 2011년 7월 국내 식품의약품안전처가 세계 최초로 줄기세포치료제 품목허가를 내주면서 줄기세포 산업에 대한 관심과 기대감이 증가하고 있습니다. 현재까지 총 4개의 줄기세포치료제가 국내에서 품목허가를 획득하여 상업화됨에 따라 시장 초기단계의 시장선점을 위한 경쟁이 가속화 되고 있습니다. 우리나라의 줄기세포 시장은 2017년 11억5000만 달러 규모를 형성하였습니다. 그리고 2025년에는 연평균 26.7% 성장세를 나타내며 95억 달러 규모에 이를 전망입니다. 최근 줄기세포 치료제 후보에 대한 신속한 상업화 트랙을 위한 법률 제정 등이 추진되는 등 줄기세포 시장 성장 촉진을 위한 정부 지원이 활발히 진행되고 있습니다.

이는 재생의료와 첨단바이오의약품의 특수성을 고려해 기존의 의료법, 약사법이 아닌 별도의 관리체계 마련의 필요성이 대두되고 있기 때문이다. 빠르게 발전하는 생명공학기술을 반영하기 위해서는 유연한 규제체계를 마련할 필요가 있으나, 현재 재생의료 분야 치료기술 및 의약품은 '의료법' 및 '약사법'이라는 전통적이고 포괄적인 틀에서 규율하고 있어 재생의료의 특수성을 반영하지 못하고 있습니다.

현행 약사법에 따르면 세포치료제나 유전자치료제 등은 기관생명윤리위원회(IRB) 심의를 거쳐 식약처에 임상시험계획승인(IND)을 받아야 임상시험 및 임상연구를 할 수 있고, 식약처 품목허가를 받아야 치료 목적으로 환자에게 적용할 수 있습니다.

현재, 국회 보건복지위원회는 세포치료, 유전자치료, 조직공학치료 등 재생의료분야와 관련해 임상연구에서 제품화에 이르는 포괄적 관리체계를 구축하는 '첨단재생의료' 활성화 법을 추진 중에 있습니다. '첨단재생의료·첨단바이오의약품법'은 첨단기술이 적용되는 재생의료와 바이오의약품이 기존 의료법·약사법 등에서 특수성을 반영하지 못하고 있다는 점에서 별도 관리법안이 제안된 것입니다. 따 라서, 향후 정부의 규제완화정책을 통한 빠른 시장확대가 예상됩니다.

산업통상자원부가 발표한 '국내 바이오산업 실태조사([표1] 참조)'에 따르면 국내 바이오산업 시장은 (2017년 기준) 약 6조 6천억원 규모로, 2012년 5조 5천억원에 비해 약 20% 가량이 성장되었습니다. 특히, 바이오산업 분야에서 '바이오의약' 분야가 전체 48.4%([표2] 참조)를 차지하여 바이오 산업에서 가장 큰 비중을 차지하는 분야입니다. [표1] 국내 바이오산업 시장 규모

연 도	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년

시장규모(억원)	55,281	57,337	55,955	56,266	60,898	66,223

성장률(%)	6.1%	3.7%	-2.4%	0.56%	8.23%	8.74%

※ 산업통상자원부, 2017년 국내 바이오산업 실태조사 [표2] 2017년 국내 바이오산업 분야별 현황

산업분야	바이오의약	바이오화학	바이오식품	바이오서비스	기타	합계

시장규모(억원)	32,056	14,264	12,548	2,702	4,653	66,223

점유율(%)	48.41%	21.54%	18.95%	4.08%	7.03%	100.00%

※ 산업통상자원부, 2017년 국내 바이오산업 실태조사

또한, 한국을 비롯한 미국과 일본, 유럽 등 글로벌 선진국을 비롯한 세계 각국이 경쟁적으로 제약바이오 산업을 신성장동력산업으로 집중 육성하고 있으며, 제약산업을 국가 주력산업으로 육성하기 위하여 연구개발에 필요한 자금 지원부터 세제 혜택, 연구개발 관련 각종 인ㆍ허가 규제 완화 등 다양한 지원책을 통하여 전방위적인 정책을전개하고 있습니다. 다) 경쟁상의 강점

당사의 줄기세포연구소는 다년간 축적된 생명의학 기술력을 바탕으로 각종 난치병 및 퇴행성 질환 치료제 개발 및 줄기세포 관련 핵심기술 (세포동결기술, 대량배양 기술 등) 을 보유 중이며 현재 차병원 그룹 내의 석박사급 연구진이 활발히 연구를 진행하고 있습니다.

2) 제대혈 보관 사업 제대혈(Cord Blood)이란 신생아를 분만할 때 나오는 제대(탯줄)에 존재하는 혈액을 지칭하며, 이 제대혈에는 적혈구, 백혈구, 혈소판 등 혈액세포를 생성하는 조혈모세포(Hemopoietic Stem Cell)가 다량 함유되어 있어, 골수이식을 보완 혹은 대체할 수 있고 난치성 혈액질환은 물론 각종 대사성 질환 및 유전성 질환 등을 치료할 수 있는 21세기 바이오치료수단으로 부각되고 있습니다.제대혈 은행( Cord Blood Bank) 사업은 그 보관 및 운영목적에 따라 기증 제대혈은행(Public Cord Blood Bank)과 가족 제대혈은행(Family Cord Blood Bank)의 두가지 형태로 분류됩니다. 기증은행은 제대혈을 기증받아 연구목적으로 사용하거나 유전자적 특성이 일치하는 환자에게 비혈연 이식을 위한 목적으로 사용되며, 가족은행은 아기와 가족의 질병발생에 대비하여 아기의 제대혈을 이용료에 따라 일정기간동안 보관해주는 것을 목적으로 합니다. 가) 산업의 특성

제대혈은행이란 백혈병 등 난치병 발병시 제대혈 이식을 할 수 있도록 분만 후 제대혈을 채취하여 소정의 검사과정 및 조혈모세모의 분리, 가공과정을 거쳐 냉동보관하는 곳을 지칭합니다 . 이러한 제대혈은행의 보관사업은 제대혈의 채취, 검사 세포분리와 획득, 세포의 초저온(-196도) 냉동 및 보관, 장기간 냉동보존 중 세포 생존률 제고, 해동의 각 단계별로 많은 기술적인 Know-how를 필요로 하는 기술 집약적인 산업입니다. 특히, 제대혈 보관의 관건이 되는 '초저온 냉동보관기술'은 그 기술과 경험수준에 따라 세포 생존률을 결정짓기 때문에 기술 과 경험이 축적된 전문가의 숙련된 기반기술의 확보가 필수적으로 요구되는 산업입니다.

나) 국내외 시장여건

최근 삶의 질 향상에 따라 건강의 중요성이 부각되고, 생명의 자원으로서 제대혈의 중요성이 일반인에게 파급되면서 일종의 생물학적 보험성격으로, 분만시 제대혈을 냉동보관시켰다가 아기나 가족이 질병에 감염되었을때 이를 활용하려는 수요가 꾸준히 형성되고 있습니다. 다) 경쟁상의 강점제대혈 사업의 핵심성공요인인 '장기보관능력'을 필요로 하는 제대혈 사업의 특성상 보관기업의 안정성과 기술력, 신뢰도가 고객들의 선택에 큰 영향을 미치고 있는 가운데, 당사의 제대혈은행 '아이코드'는 국내 유일 의료그룹 운영의 제대혈 은행이라는 강점을 바탕으로 제대혈은행 시장에 13번째로 진입한 후발주자임에도 현재는 시장 점유율을 기준으로(2018년 기준) 2위로 자리매김하고 있습니다.

3) 바이오인슈어런스 사업(통합줄기세포은행) 줄기세포 보관은 건강할때 자신의 몸에서 자가줄기세포를 채취하여 줄기세포와 성장인자들을 분리하고 이를 승인된 보관장소에 반영구적으로 냉동(동결)보관하여 향후 질병 발생시 치료목적으로 사용하거나 안티에이징 등의 목적으로 사용할 수 있습니다. 면역세포보관은 환자의 혈액에서 면역세포만을 추출하여 항암작용을 가지도록 활성화 시킨 후 환자에게 재주입하여 항암 면역력 강화의 목적으로 사용할 수 있는 일종의 생물학적 보험이라고 할 수 있습니다. 가) 산업의특성이러한 기술적 특성으로 인해 기술과 고도의 설비체계가 필요한 산업으로 시장의 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다. 세포보관은행은 손상된 조직이나 세포를 재생시키는 것을 목적으로 하는 세포치료제 산업과 밀접한 연관이 있다고 할 수 있으며, 고령화, 삶의 질 향상 등 경제의 고도화 영향으로 인해 건강한 삶에 대한 관심 증대로 꾸준한 성장이 예상되는 분야라고 할 수 있습니다. 더불어 사회, 경제성장 및 관련 규제 상황에 따라 영향을 받는 산업이라고 할 수 있습니다. 나) 국내외 시장여건 세계적으로 백신수요 증가로 인한 세포주 개발이 시장성장에 긍정적인 영향을 주고있고, 유전자치료제와 세포치료제와 같은 대안적 치료제들의 개발이 가속화되면서 세포뱅킹 활용 수요를 높이고 있습니다. '생명공학정책연구센터' 바이오인더스트리 보고서(No. 92)에 따르면, 글로벌 세포뱅킹 시장은 현재 약 20억 달러의 규모로, 연평균 성장률 14.9%로 꾸준히 성장하여 2019년에는 40억 달러 규모를 형성할 것으로 전망하고 있습니다. 국내에서도 현재 제약업체 및 바이오의약품 연구기업들을 비롯한 약 14개의 기업들이 세포 활용분야에 따라 세포보관서비스를 제공하고있습니다.

다) 경쟁상의 강점

당사의 통합줄기세포은행은 차병원 의료그룹의 연구진들이 보유하고 있는 오랜 줄기세포 연구 경험들과 세포동결보관기술을 바탕으로, 기존의 줄기세포은행과 달리 차별성을 제공하며, 엄격한 품질 보증으로 일대일 고객 맞춤형 통합줄기세포 보관 서비스를 제공하고 있습니다. 4) IT사업 부문 IT 시스템통합( System Integration, 시스템 통합 )은 사용자의 환경과 요구에 가장 적합한 정보 시스템을 구축, 운영하기 위해서 경영 컨설팅, 정보시스템 컨설팅에서 부터 시스템 설계, 계발, 통합, 구축, 관리, 교육, 유지보수를 전반적으로 수행하는 사업이라고 할 수 있습니다. 가) 산업의특성 IT 산업은 국가 경제/사회 전반의 생산성과 효율성을 제고시키는 산업으로서, 통신서비스산업과 함께 지식정보화 사회의 발전과정에서 점차 그 중요성이 부각되고있습니다. 특히, IT산업은 고급인력 중심의 지식기반사업으로서 제조업, 통신업 등 타 산업 대비 인력자산에 대한 의존도가 높아 고용 창출효과가 매우 높은 산업입니다. 또한, IT산업은 타 산업부문이 새로운 부가가치를 창출할 수 있도록 지원하며 이러한 산업간 융합을 통해 균형성장, 생산성 향상, 신제품 개발 및 새로운 비즈니스 창출에 기여하고 있습니다.

나) 국내외 시장여건 국내시장의 경우, 업체간 과다출혈경쟁으로 대외사업의 경우 수익을 내기 어려운 구조입니다. 또한 공공 사업의 경우,일부 신기술 관련 사업을 제외하고는 국내 BIG3(삼성 SDS, LG CNS, SK)의 대기업 위주로 사업 참여제한이 지속됨으로써 국내 시장의 프로젝트 양극화가 고착되는 모습을 보이고 있습니다.그러나, 당사는 의료그룹 관계사 IT 아웃소싱서비스 기반의 안정적인 사업구조를 바탕으로 타경쟁사에 대비 전문성을 가진 의료분야에 역량을 집중하고 있으며, 차 병원 그룹 내 경쟁력과 영업력 강화에 기여하고, 그 경험에 기반한 대외 IT 구축 및 운영유지보수 사업에 참여하고 있습니다. 또한, 최신 IT 신기술 기반 솔루션 개발을 통하여 지속적으로 사업기회를 발굴하고 있습니다.

다) 경쟁상의 강점

시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 의료분야에 특화된 IT 기술력 및 시스템 구축의 우수한 인력, 사업수행 경험입니다. 당사의 경쟁상의 강점으로는 차병원 그룹 및 각 계열회사의 다양한 시스템 구축 및 운영 경험이 풍부하고, 이를 통한 우수한 IT 기술 인력 을 확보 하고 있습 니다. 이러한 의료분야에 특화된 기술력 및 차별화된 서비스를 바탕으로 신규 IT 고객을 적극적으로 발굴하고 있으며, IT 시스템 통합 개발 경쟁사와도 당당히 경쟁하고 있습니다. 5) 생물소재사업 부문(화장품 원료공급) 가) 산업의 특성소재산업의 특성은 판매대상이 일반 개인 소비자가 아닌 기업과 기업사이에 이루어 지는 B2B(Business to Business) 판매형식을 지니므로 일반적으로 제조회사와의 거래가 단순한 특성을 보입니다. 피부미용과 노화방지(Anti-aging)에 대한 관심은 지속적으로 증가하고 있고 원료 개발기술이 다양해지면서 생물소재 시장이 더욱 확대 될 것으로 전망됩니다.나) 국내외 시장여건국내에서는 2000년도에 화장품법이 제정됨에 따라 본격적인 기능성 화장품(항노화, 자외선차단, 미백, 아토피) 생산판매가 이루어졌으며, 이에 따라 앞으로도 기능성 화장품에 사용되는 주기능원료의 양에 대한 니즈(Needs)가 지속적으로 확대될 전망입니다. 또한, 법 개정에 따라 다양한 기능성 소재가 추가 등재되고 있으며, 국가 정책 또한 산업의 성장을 위한 방향으로 이루어지고 있어 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.다) 경쟁상의 강점 당사는 미용에 특화된 줄기세포 배양기술 및 제조방법을 토대로 국내 대형 화장품 제조에 생물소재 원료를 공급하여 지속적인 성장의 발판을 마련하고 있습니다. 6) 화장품 특판사업 부문 가) 산업의 특성화장품이란 인체를 청결 또는 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부 또는 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 기타 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품을 의미합니다. 또한 화장품 산업이란 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 지칭하며, 지속적으로 발전이 가능한 미용산업으로서 이미지 추구와 브랜드가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업입니다. 그리고 국가브랜드 이미지 개선에 기여할 수 있는 산업이며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력산업이라고 할 수 있습니다.나) 국내외 시장여건 국내 화장품 시장 규모는 글로벌 화장품 시장과 마찬가지로 지속적으로 소득수준이 증가하고, 외모에 대한 높은 관심이 지속됨에 따라 화장품에 대한 인식이 필수재로 변화하는 등 지속적으로 증가하는 양상을 나타낼 것으로 예상됩니다. 또한 현재 성장기에 위치하고 있는 국내 화장품 기업들의 생산확대와 소비자의 관심 증대, 그리고 한류열풍 효과로 인한 글로벌 시장 진출의 지속적인 증가와 정부의 정책적 지원 등으로 안정적인 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 다) 경쟁상의 강점당사는 차병원 그룹내 병원 및 각 계열 기업 등 그룹채널을 중심으로 특정 상품을 적기에 대규모 공급이 가능한 강점을 기반으로 그룹 시너지 극대화를 추진하고 있습니다. 7) 주요종속회사 당사의 주요종속회사는 (주)차헬스케어와 CHA Health Systems, Inc. , CHA Hollywood Medical Center, LP., (주)CMG제약이 속해 있습니다. 한 편, CHA Health Systems, Inc. 의 경우 (주)차헬스케어와 동일한 MSO(병원경영지원사업)사업을 영위하고 있으며, (주)CMG제약에 대한 자세한 사항은 (주)CMG제약의 정기보고서 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

가) (주)CMG제약 (주요종속회사)

(1) 산업의 특성의약품 산업은 인간 삶의 질 향상을 목적으로 하는 국민보건산업으로 고도의 화학합성 기술력을 요구하는 정밀화학산업이며, 연구개발형 고부가가치 산업이라는 특성을가지는 21세기 가장 고도성장이 기대되는 미래성장산업입니다.제약산업의 주요특성은 첫번째, 국민보건과 관련된 사업으로서 인간의 존엄한 생명과 직결된 만큼 정부의 제도적 규제 아래 관리되는 특성이 있으며, 두번째, 물질 특허를 통한 독점적 지위를 누릴 수 있는 산업입니다. 또한, 신약 개발은 많은 시간, 인력, 비용이 소요되지만 성공리에 개발된 신약은 막대한 가치를 제공할 수 있는 수단입니다. 따라서, 다국적 기업의 시장집중도와 시장지배력이 절대적인 특성을 가지고 있습니다. 세번째, 질병의 원인이 다양한 만큼 의약품의 생산구조는 다품종소량 생산형태를 갖추고 있습니다. 네번째, 의사, 약사 등 중간수요의 비중이 크며, 시장이 제품별로 세분화 되어 있고, 그에 따른 복잡한 유통구조를 가지고 있습니다.이러한 특성을 가지고 있는 제약산업은 국민의 건강과 직결, 고령화 시대의 삶의 질 향상을 위한 필수적인 분야로 생명공학 등을 기반으로 건강한 삶을 구현시킬 수 있는 미래산업으로서 앞으로 BT(Biotechnology)가 국가경제의 전략산업으로 자리매김할 수 있을 것입니다.(2) 국내외 시장여건제약 시장 규모는 고령화와 경제 발전 등으로 인해 의약품 사용량이 크게 증가하였고, 앞으로도 계속적으로 증가할 것으로 보고있습니다. 퀀타일즈 IMS 인스티튜트의 '2021년 글로벌 의약품 전망' 보고서에 따르면 글로벌 제약시장은 2016년 1조 1,000억달러에서 연평균 4~7% 성장해 2021년 1조 5,000억달러 규모로 증가할 것으로 전망됩니다. 제약시장의 규모와 성장에 영향을 미치는 요인은 크게 의약품 소비량에 영향을 주는 것과 의약품 가격에 영향을 주는 것으로 나눠 볼 수 있습니다. 의약품 소비량에 영향을 주는 요인으로는 먼저 고령화 추세를 들 수 있습니다. UN자료에 의하면 2011년 기준 전세계 65세 이상 인구 비중은 7.7%이었는데 2030년에는 11.7%로 증가할 전망이고, 선진국의 경우 16.2%에서 22.4%로 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 즉, 2030년에는 전 세계 83억 명 인구 중 9억 8천만 명, 선진국 인구 13억 명 중 2억 9천만 명이 고령자가 될 전망입니다. 특히 고령화는 만성질환 증가 및 이로 인한 의료 서비스와 의약품 사용량 증가에 직접적인 영향을 미칩니다.또한, 경제 발전도 소비량에 영향을 미치고 있습니다. 경제가 발전하면 국가와 개인의 가처분 소득이 증가하고, 이를 의료 및 의약품에 사용할 수 있는 여력이 증가하게 됩니다. 그리고 고령화로 인해 수명이 길어지고 경제가 발전할수록 개인들의 건강에 대한 관심이 높아지고 이 역시 의약품 수요를 증가시키게 됩니다. 2000년과 2010년의 각국의 경제발전과 의료비 증가를 비교해 보면 영국, 미국 등의 선진국은 GDP성장률 대비 높은 의료비 증가율을 보였고, 중국, 인도와 같은 고성장 국가도 경제 성장률과 유사한 높은 의료비 증가율을 보였습니다. 의약품 가격에 영향을 주는 요인을 살펴보면, 소비재 산업에서는 특정 제품의 사용량이 폭발적으로 증가하여 시장규모가 크게 성장하더라도 가격 규제를 통해 인위적으로 매출 규모를 축소하는 경우가 거의 없습니다. 그러나 제약산업의 경우 건강과 생명에 직결되는 공공재의 성격을 지니는 만큼, 각국 정부와 보험사의 밀착 규제를 받게 됩니다. 고령화와 경제 발전 등으로 인해 의약품 사용량이 크게 증가하였고, 앞으로도 계속적으로 증가할 것으로 예측되면서 각국 정부와 보험사에서는 다양한 방법으로 약가를 규제하고 있습니다. 대표적인 규제방법으로는 개별 약품들의 가격을 인하하거나, 비용 효과성이 떨어지는 약품은 허가를 안 해 주거나 허가를 하더라도 보험급여 리스트에 포함시켜 주지 않는 방법, 오리지널 약품의 사용량을 줄이고 저렴한 제네릭(복제약) 사용을 장려하는 정책을 취하고 있습니다. 이와 함께 전세계에서 수 조원을 벌어들이던 블록버스터 약품들의 특허가 2000년대 들어 줄줄이 만료되었던된 반면, 그 뒤를 이을 신약들의 발매는 크게 줄어들면서 정부 규제와 별개로 제네릭 사용 비중이 증가한 것도 평균적인 의약품 가격을 낮추는 요인으로작용하고 있습니다. 또한 의약품 허가 과정이 더 엄격해지면서 임상시험에 소요되는 시간과 금액이 크게 증가하는 등 의약품 가격 측면에서는 마이너스 요인이 좀더 많은 영향을 주고 있습니다. 최근 제약시장은 선진국보다는 파머징(제약 신흥)시장의 높은 성장률이 지속 될것으로 보고있습니다. 대표적인 국가로는 중국, 인도, 러시아, 브라질, 태국, 이집트, 남아프리카공화국 등 총 17개 국가가 포함됩니다. 2000년대 중반까지만 해도 글로벌 제약시장은 미국과 유럽이 독주하는 시장이었습니다. 미국과 유럽이 시장의 약 70%를 차지하고 파머징 시장의 비중은 불과 14%에 불과 했습니다. 그러나 퀸타일즈 IMS 인스티튜트의 '2021년 글로벌 의약품 전망 보고서'에 따르면 미국, EU 5개국, 일본, 한국 등 선진국 시장은 연평균 4~7%로 성장해 글로벌 제약시장의 67% 정도를 점유할 것으로 보았으며, 중국, 브라질, 인도, 러시아 등 파머징 국가들은 연평균 6~9%로 선진국 대비 빠른 성장률을 보이며 글로벌 제약시장의 22% 정도를 점유할 것으로 전망하고 있습니다. 파머징 시장은 절대 인구 수 및 인구 증가 속도가 높고, 경제성장률이 높아 이에 따른 소득 증가와 의료 인프라 확대속도가 빠르고 의료서비스 및 의약품 소비량의 폭발적인 증가가 예상되기 때문입니다. 향후 제약시장은 파머징 시장을 필두로 성장을 지속화 할 것으로 전망됩니다. (출처 : IMS , LG Business 등 참고)

(3) 경쟁상의 강점CMG제약은 설립 당시 기존 사업이었던 가죽, 피혁 제조판매업이 업황 불안과 향후 사업성과를 내기 어렵다는 판단 아래 의약품 제조ㆍ판매업으로의 업종전환을 추진한 결과 제약사이자 계열사였던 (주)쎌라트팜코리아를 2008년 02월 19일 자로 흡수합병하여 통합과정을 거쳐 제약업종으로 전환을 완료하였습니다. 매출 및 외형면에서는 중소형사에 속하지만, 연구개발 역량을 강화하고 전문의약품과 일반의약품의 제조 및 생산, 판매를 통해 내실있는 회사로 발돋움하여 현재 주력사업 부문인 제약 사업부문에서 대부분의 매출이 발생하고 있습니다. CMG제약은 2012년 11월 (주)차바이오텍(구, (주)차바이오앤디오스텍)의 경영권 참여를 시발점으로 의약품시장에 대한 브랜드 인지도 제고 및 매출 증대를 위하여 R 역량개발 및 제품경쟁력 강화를 최우선 과제로 삼아 시장확대 및 매출증대에 총력을 기울이고 있습니다. 나) (주)차헬스케어, CHA Health Systems, Inc.(주요종속회사) 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어와 CHA Health Systems, Inc. 는 동일한 사업을 진행 중이며 2개사가 영위하는 MSO(병원경영지원회사)사업은 병원경영 전반에 대한 서비스를 제공하고 있습니다. (1) 산업의 특성의료기관 영리법인화의 또 다른 형태인 MSO(병원경영지원)사업은 궁극적으로 원가절감을 추구하고 있으며 의약품이나 의료기기 등의 구매대행, 의료시설 등 자원공유,인력관리, 마케팅, 법률회계 등 경영활동의 아웃소싱을 통한 경영효율 극대화 추구에그 목적이 있습니다. 또한 의료기관 간에 네트워크 활성화를 목적으로 복수의료기관에 대한 지분출자의 경우 MSO 설립 후 브랜드, 의료기술, 진료연계 등 규모의 경제를 달성할 수 있는 특성을 지니고 있습니다.(2) 국내외 시장여건미국 등 주요선진국에서는 MSO(병원경영지원) 사업이 외부자본을 유치해 병,의원에병원시설 임대, 경영 위탁 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 수수료를 받아 투자자에 배분하는 의료영리법인의 형태를 취하고 있습니다.국내에서 MSO 사업의 제도화는 법적으로 완전하게 허용되지 않고 있습니다. 다만, 2014년 9월 19일 보건복지부가 내놓은 의료법 개정 방안에 따르면, 기존의 부대사업을 환자편의를 고려한 주차장, 장례식장, 구내식당으로 한정되어 있었던 반면, 새롭게 허용된 부대시설은 부동산, 건강기능식품, 의료기기업, 화장품 까지 가능해졌습니다. (3) 경쟁상의 강점현재 당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어와 CHA Health Systems, Inc. 가 MSO형태로 운영중인 CHA Hollywood Medical Center, LP.(LA 소재 종합병원)는 지역사회 내에서 안정적인 시장점유율을 확보하고 있으며, 고령 환자에 대한 메디케어(Medicare)프로그램과 저소득층에 대한 메디케이드(Medicaid, 캘리포니아주 내에서는 메디칼(Medical)로 불림)프로그램 등 미국 정부 의료보장제도의 지원을 받고 있습니다. 또한, CHA Health Systems, Inc. 산하의 불임센터(CHA Reproductive Managing Group, Inc.)의 경우 지역사회 내에 경쟁상대가 없는 관계로 불임클리닉 관리서비스 제공에 있어 독보적인 위치를 차지하고 있는 가운데 향상된 신기술 서비스를 제공(심장수술 및 관상동맥 중재시술에 대해 라이센스를 가지고 있음)하고 있으며, 쌍태아간 수혈증후군(Twin to twin transfusion syndrome) 치료를 위한 주산기 레이저 수술(Perinatal laser surgery)은 미국 내 가장 높은 생존률을 보유하고 있습니다.

다) CHA Hollywood Medical Center, LP.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHA Hollywood Medical Center, LP. 는 ㈜차헬스케어의 종속회사로서 미국 California 주 L.A 소재 지역에 위치한 민간 영리병원이며, 심장치료, 암 치료, 정형외과, 일반 내외과, 산부인과, 응급의학과 등의 전방위 전문의료 서비스를 제공하고 있는 대형종합병원입니다.

(1) 산업의 특성의료서비스 산업은 제조업이나 여타 서비스산업과 달리 생명을 다루기 때문에 예측이 어려운 수요공급의 특성을 갖고 있으며, 동시에 공공성으로 인해 의료정책 및 규제가 높아 의료기술력에 따라 성장성과 국가 경쟁력이 좌우되는 산업입니다. 병원은 의료자원(의료서비스)을 의료수요자(환자)에게 제공하고 그 대가를 받기 때문에 환자입원 건수 및 건당 재원 일수는 병원시설, 서비스 이용률을 결정하는 가장 중요한 요인이 되며, 인구의 소득수준 증가로 예방 및 관리차원의 의료수요와 고령화 사회로의 진입으로 다양하고 높은 수준의 의료서비스에 대한 욕구가 증가하는 추세를 보이면서 향후 의료수요를 더욱 확대시킬 전망입니다.

(2) 국내외 시장여건 미국은 전세계적으로 가장 높은 의료비지출을 기록하는 시장이며, 안정적인 인구유입(이민자 유입)과 고령화 사회 진입 요인으로 의료서비스 시장이 지속적으로 성장 될 것으로 전망됩니다. 'US Consensus, California Consensus' 리포트에 따르면 캘리포니아 주는 이민자 증가 요인으로 인해 미국 내 다른 주에 비해 높은 인구성장률을 기록하고있으며, 이러한 추세는 2050년까지 유지 될 것으로 보고된 바 있습니다. 또한, 미국 연방센서스국 'An Aging World 2015' 보고서에 따르면 2015년 기준 미국 고령화 인구 비율이 전체인구 비율 대비 14.9%에서 2050년 22.1%로 증가할 것으로 전망하여 고령화 사회의 진입을 예상하고 있습니다. 따라서, 인구 고령화에 따른 만성질환 환자의 증가는 미국 의료시장에 중요한 성장 요소로 작용할 것으로 예상됩니다.

(3) 경쟁상의 강점현재 당사의 주요종속회사인 ㈜차헬스케어의 종속회사 CHA Hollywood Medical Center, LP. 는 국내 의료계에서 해외로 역진출 한 제 1호 종합병원으로서 현지화 성공 모델로 꾸준히 성장하여 운영 2년 만에 안정적인 매출과 수익성을 확보하고 있습니다. 또한, 차병원 그룹의 의료기술을 기반으로 산부인과 분야에서 선도적인 입지를 구축하여 해마다 약 3,700건의 출산건수를 기록는 등 L.A 에서 가장 높은 출산율을 기록하는 병원 중 하나로 안정적인 시장점유율을 확보하고 있습니다. 현재, 대대적인 확장 및 리모델링 공사를 진행중에 있으며, 업그레이드를 통해 2020년 까지 새로운

환자병동 건축과 신생아 중환자실, 최첨단 분만실, 응급센터확장 및 주차장 신축 등을 진행하여 경쟁력을 강화할 예정입니다. 라) CHS Property Holdings, LP.(주요종속회사)CHS Property Holdings, LP. 는 ㈜차헬스케어의 종속회사로서 미국 캘리포니아주 LA 소재 East Hollywood 지역에 위치하고 있으며, 부동산업을 영위하고 있습니다.

(1) 산업의 특성부동산이란, 토지와 그 토지에 정착된 건물, 수목 등의 재산을 지칭하고 있으며, 고가의 자산으로 인식되어 각 국가별로 다양한 법률에 의해 규정되고 있습니다. 이러한 부동산 산업은 전통적으로 건설업과 관련성이 높았으나, 가치가 증대됨에 따라 금융의 연관성이 높아져 점차 금융업을 포함하는 개념으로 발전되어왔으며, 금리, 금융 및 재정정책, 규제, 국민소득, 글로벌 경제상황 등의 다양한 변수요인들로 인해 산업상황이 달라지는 민감성을 보이는 산업입니다.(2) 국내외 시장여건 및 강점미국의 부동산 시장은 용도별로 크게 주거용 부동산과 상업용 부동산으로 구분되며, 상업용 부동산은 사업 유형에 따라 사무실, 숙박, 의료, 산업(공장)등으로 사업기능에 따라 분류됩니다. 미국 상업용 가격지수를 보여주는 Moody's 'CPPI Index(Commercial Property Price Index)' 지수에 따르면, 미국 상업용 부동산 가격은 2009년 금융위기로 저점을 기록한 이후 매년 꾸준히 성장하여 2017년 말까지 약 115% 이상의 성장세를 기록하였으며, 최근에는 안정적인 투자처를 확보하기 위한 외국인(중국인 등)의 부동산거래 증가로 상업용 부동산의 성장세를 이어가고 있습니다. [미국 상업용 부동산 가격지수]

(단위: Point, %)

구분	2009년	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017

CPPI 지수	106.58	115.21	124.23	133.82	153.6	178.88	198.72	214.44	229.67

연성장률	-63.6%	7.5%	7.3%	7.2%	12.9%	14.1%	10.0%	7.3%	7.1%

※ U.S Commercial Real Estate Price Indices 2018, National Real Estate Investor(3) 경쟁상의 강점 동사가 보유중인 부동자산등의 위치는 LA 지역내 주요병원들이 밀집한 의료서비스타운에 위치하고있으며, 향후 전천후 의료거점지로서 활용할 수 있는 유리한 지역에 위치하고 있습니다.

마) CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., CHA SMG Australia Corporate Pty. Ltd. (주요종속회사) 당사의 주요종속회사인 CHA Healthare Singapore Pte. Ltd.(싱가포르 소재)와 CHA SMG Australia Corporate Pty. Ltd.(호주 소재)는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 불임(IVF) 클리닉 등 해외의료시장에 대한 투자업을 영위하고 있습니다. (1) 산업의 특성투자업은 기업의 필요자금을 증권(주식, 회사채 등)을 매개로 하여 조달하도록 하는 산업으로 기업에는 안정적인 재정자금을 조달하게 하고 투자자에게는 투자를 통한 금융자산 증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 또한, 투자업은 국가의 경제상황과 국내외 투자정책, 사회ㆍ문화 등 외적 변수에 많은 영향을 받는 산업이며, 국제 금융시장에도 민감하게 반응하는 산업입니다.(2) 국내외 시장여건 싱가포르 의료시장은 영리의료법인을 허용하고 자유로운 규제환경 속에서 내외국인 환자 유치가 가능한 시장이며, 세계보건기구가 발표한 최상의 의료체계를 갖춘 국가 순위에서 191개국 중 6위를 차지할 정도로 의료체계가 선진화된 시장입 니다. 또 한, 인구의 지속적인 증가, 의료수가 상승 및 가구별 의료비 지출확대, 정부의 의료보장프로그램 확대에 따라 아세안 역내 의료시장규모가 꾸준히 확대되고 있 으 며,세계 10대 제약기업 중 8개 기업(Bayer Shering, Pharma, Pfizer, GlaxoSmithKline, Roche, Merck and Novartis)이 아시아 의료 시장 진출을 위해 싱가포르에 지역본부를 두 고 있으며, 최고수준의 글로벌 의료인력이 지속적으로 유입되어 의료 시장이 꾸준히 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 호주 의료시장은 정부의 의료보험체계 강화, R 등 보건의료산업에 대한 적극적인 지원으로 인한 의료비 지출 확대로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 'OECD Health Statistics 2018' 통계정보에 따르면 2017년 GDP 대비 의료비는 호주가 9.1%를 기록하 여 OCED 평균 8.9% 보다 높은 수준을 기록 하였으며(한국 GDP 대비 의료비 7.6%), 2017년 국민 1인당 의료비 지출액은 호주가 USD 4,543를 기록하여 OECD 평균 USD 4,069 보다 11%높은 수준을 기록하여(한국 1인당 의료비 지출액 USD 2,897) 의료시장이 매년 성장하고 있습니다. (3) 경쟁상의 강점 차병원이 세계최초로 개발한 유리난자동결법을 이용한 우수한 난임 기술 및 시스템과 차병원 그룹의 글로벌 네트워크 등 의료분야에 특화된 광범위한 자산을 기반으로 적극적인 해외시장 투자를 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다.

2. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

매출유형	주요제품명	매출액	매출액 구성비율	비고

병원매출	의료서비스	67,542	54.31	-

제품매출	화장품/화장품원료 등	14,870	11.96	-

상품매출	의료기기 및 의료용품등	3,833	3.08	-

용역매출	제대혈 보관매출	2,208	1.78	-

바이오인슈어런스 보관매출	1,226	0.99	-

연구용역매출	1,465	1.18	-

서비스매출	9,626	7.74	-

기타매출	임대매출, 정부보조금, 로열티 등	23,597	18.96	-

연결기준 합계	124,367	100.00	-

※ 판매 경로 및 매출유형별 세부내용은 '5. 매출에 관한 사항' 참조하 시 기 바랍니다.※ K-IFRS 기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서와 관련하여 제17(당)기 재무제표는 동 기준서를 적용하여 작성되었습니다. 한편, 제16(전)기 및 제15(전전)기 재무제표는 동 기준서가 적용되지 않았습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이(단위 : 원)

사업부문	품 명	제18기 1분기	제17기	제16기

제대혈보관사업(차바이오텍)	참사랑	990,000	990,000	990,000

기본형	1,350,000	1,350,000	1,350,000

고급형	1,770,000	1,770,000	1,770,000

프리미엄형 1	2,200,000	2,200,000	2,200,000

프리미엄형 2	2,900,000	2,900,000	2,900,000

프리미엄형 3	3,800,000	3,800,000	3,800,000

바이오인슈어런스(차바이오텍)	스탠다드형	3,900,000	3,900,000	3,900,000

프리미엄형	6,800,000	6,800,000	6,800,000

면역세포요법-기보관 (주1)	4,000,000	4,000,000	4,000,000

면역세포요법 -미보관 (주1)	4,500,000	4,500,000	4,500,000

(주1) '면역세포요법-기보관'은 기존 면역세포보관 고객을 대상으로한 회당 상품가격을 의미하며, '면역세포요법-미보관'은 신규고객에 대한 회당 상품 가격을 의미합니다.

3. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요원재료

(단위 : 천원, %)

매입유형	사업부문	구체적 용도	품 목	매입액	매입액비율	비고

원재료	제대혈보관사업(차바이오텍)	채취 및 보관용	Overwrap Bag	3,625	6.94	-

Processing Bag	32,018	61.29	-

Cord Blood Bag	6,305	12.07	-

Transfer Bag	172	0.33	-

바이오인슈어런스(차바이오텍)	채취 및 보관용	AlyS505NK - EXIL-2(-)	-	-

(B)Fetal Bovine Serum, Qualified, AUS	-	-	-

CRYOSER(DMSO)77049027	-	-	-

RPMI 1640 media	1,640	3.14	-

Ficoll paque PLUS	-	-	-

알부민주 20%	850	1.63	-

Minimum Essential Medium (MEM) Alpha	179	0.34	-

Ethanol 75%	92	0.18	-

Dulbeccos Phosphate-Buffered Saline(D- PBS)(1X)liquid	-	-	-

TrypLE Express w/o Phenol Red	-	-	-

Gentamicin Reagent Solution	-	-	-

Ficoll paque PLUS 0000000M5-17-1440-03- PJK	3,364	6.43	-

Leucosep® 50 mL Conical (V) Bottom White Porous Barrier	3,468	6.64	-

AlyS505NK - EX 1000ml	464	0.89	-

Cell clean	62	0.12	-

DMSO (D2438 5x10ml)	-	-

Hanks Balanced Salt Solution(HBSS)	-	-

합 계	52,239	100.0	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이(단위 : 원)

사업부문	품 목	제18 기 1분기	제17기	제16기

제대혈보관사업(차바이오텍)	Processing bag	30,494	29,091	29,091

25ml Canister(100EA)	-	-	2,300,000

Cryo wrap	3,296	3,182	3,182

Cord blood bag	5,044	5,000	5,000

Blood bag	2,145	2,145	2,145

바이오인슈어런스(차바이오텍)	AlyS505NK - EXIL-2(-)	2,300,000	2,300,000	2,070,000

(B)Fetal Bovine Serum, Qualified, AUS	930,000	930,000	930,000

CRYOSER(DMSO)77049027	309,090	309,090	309,090

RPMI 1640 media	273,333	265,750	252,185

Ficoll paque PLUS	228,000	228,000	229,000

알부민주20%	85,045	85,045	81,126

Minimum Essential Medium (MEM ) Alpha	44,800	48,150	51,500

Ethanol 75%	46,000	47,318	48,727

Dulbeccos Phosphate-Buffered Saline(D- PBS)(1X)liquid	28,500	28,500	28,750

TrypLE Express w/o Phenol Red	27,000	27,000	27,000

Gentamicin Reagent Solution	20,400	20,400	20,286

Ficoll paque PLUS	140,167	139,667	139,667

Leucosep® 50 mL Conical (V) Bottom White Porous Barrier	867,000	856,000	856,000

DMSO (D2438 5x10ml)	36,400	36,400	36,400

Hanks Balanced Salt Solution(HBSS)	28,000	28,000	27,500

AlyS505NK - EX 1000ml	232,000	-	-

Cell clean	61,726	-	-

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력(단위 : 건)

구분	제18기 1분기	제17기	제16기

제대혈보관	2,400	9,600	9,600

면역세포보관	240	960	960

2) 생산능력의 산출근거(단위 : 개, 일, 월)

구분	생산량/일	일수/월	월수	생산능력

제대혈보관	제 18 기 1분기	40	20	3	2,400

제 17기	40	20	12	9,600

제 16 기	40	20	12	9,600

면역세포보관	제 18 기 1분기	4	20	3	240

제 17 기	4	20	12	960

제 16 기	4	20	12	960

나. 생산실적 및 가동률 1) 보관 실적

(단위 : 건, 백만원)

품목	제18기 1분기	제17기	제16기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제대혈보관	1,043	2,208	3,820	7,509	3,045	5,372

면역세포보관	26	105	381	881	589	2,052

2) 당기 가동률(단위 : 건)

구분	보관능력	보관실적	평균가동률

제대혈보관	2,400	1,043	43.46%

면역세포보관	240	26	10.83%

※ 산출식 : 생산수량 기준으로 생산실적/생산능력

다. 생산설비의 현황 등(단위 : 백만원, %)

항 목	금 액	구성비율

토지	39,604	14.77%

건물	87,932	32.79%

기계장치	26,719	9.96%

비품	2,905	1.08%

시설장치	5,863	2.19%

차량운반구	133	0.05%

임차자산개량권	7,222	2.69%

금융리스자산	7,885	2.94%

건설중인자산	89,863	33.52%

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등1) 차바이오컴플렉스 설립 관련당사는 판교 소재의 차바이오컴플렉스(CHA BioComplex)의 설립에 투자(지분 약 27%)하였습니다. 차바이오컴플렉스 사업에 소요되는 총 사업비는, 토지비용 약 234억원, 건축공사비 약 761억원, 건축부대비용 103억원 등 총 약 1,300억원이 소요되었습니다. 차바이오컴플렉스는 2014년 상반기에 공사를 완료 하였으며, 소요자금은 2011년 1월에 모집한 공모자금으로 충당 하였습니다. 2) GMP시설 구축 관련 당사는 '줄기세포치료제'의 상용화 및 제조를 위하여, 2017년 9월 '상업용 GMP(Good Manufacturing Practice)시설'에 대한 공사를 시 작 한 후 2018년 12월 완공하였습니다. 2019년 1월 부터는 시생산중에 있습니다. 3) 판교 제2테크노밸리 토지 취득 관련당사는 세포치료제 개발 및 첨단 제조시설 건립을 위하여, 판교 제2테크노밸리(E11-1/2 블록)내 토지(산업시설용지)를 취득하였습니다. 총 매매대금은 169억원으로, 대금지급의 최종 완료 예상시기는 2020년 8월이며, 토지사용 가능시기는 2020년 3월 입니다. 판교 제2테크노밸리 토지 취득 관한 세부사항은 본문 내 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 부분에 상세 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 상기 사항 외에, 이사회 결의 등을 통한 영업활동에 중요한 특정 시설 등의 신설이나 매입에 대한 계획은 없습니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	제18기 1분기	제17기	제16기

병원매출	의료서비스	67,542	252,440	240,211

제품매출	화장품/화장품원료 등	14,870	54,298	44,272

상품매출	의료기기 및 의료용품등	3,833	17,568	14,867

용역매출	제대혈 보관매출	2,208	7,509	5,372

바이오인슈어런스 보관매출	1,226	4,832	5,249

헬스케어매출	-	-	451

연구용역	1,465	8,734	8,690

서비스매출	9,626	46,043	35,850

기타매출	기타매출	23,597	97,176	62,497

연결기준 합계	124,367	488,600	417,460

※ K-IFRS 기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서와 관련하여 제18(당)기 및 제17(전)기 재무제표는 동 기준서를 적용하여 작성되었습니다. 한편, 제16(전전)기 재무제표는 동 기준서가 적용되지 않았습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 제대혈 보관매출차병원 및 산부인과병원과의 공동마케팅 및 임신,출산 육아 박람회 등을 통한 오프라인 판매와 인터넷 홈쇼핑 및 자체 홈페이지 등을 이용한 온라인 판매로 진행하고 있습니다. 2) 바이오인슈어런스 보관매출차움의원 및 제휴업체와의 공동마케팅 및 자체 홈페이지 등의 채널을 통해 상품을 판매하고 있습니다. 3) 연구용역 매출프로젝트성으로 실시하는 연구용역수행에 대한 대가를 매출로 계상하고 있습니다. 4) 서비스 매출헬스케어 서비스 및 일부 제대혈 보관 매출을 포함하고 있습니다.5) 기타 매출임대료 매출 및 정부 보조금, 로열티 매출을 포함하고 있습니다.

6. 수주상황본 보고서 작성기준일 현재, 수주잔액은 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리가. 금융위험관리

1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다.연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. (1) 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다.

(3) 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	506,348,154,659	501,740,896,212

당분기말과 전기말 및 전기초 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	201,008,990,286	244,213,289,944

미 국	277,530,993,599	242,741,982,122

기 타	27,808,170,774	14,785,624,146

합 계	506,348,154,659	501,740,896,212

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

도매업체	25,675,880,063	87,189,261,783

소매업체	39,252,133,185	9,055,812,835

최종소비자	205,444,187,125	176,076,150,214

금융기관	197,778,955,496	228,207,464,820

기타	38,196,998,790	1,212,206,560

합 계	506,348,154,659	501,740,896,212

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 연령및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	80,914,343,131	471,388,458,479	-

6개월 이내	169,320,452	730,509	169,320,452	730,509

6개월 초과 ~ 1년 이내	677,621,651	75,683	677,621,651	75,683

1년 초과 ~ 2년 이내	780,343,724	623,108	780,343,724	623,108

개별평가	435,535,202,001	14,480,783,909	39,251,255,569	10,524,674,363

합 계	518,076,830,959	14,482,213,209	512,266,999,875	10,526,103,663

상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	10,526,103,663	10,870,424,009

손상차손 인식	123,448,187	2,213,499,481

손상차손 환입	-	(1,910,650)

대여금및수취채권 제각	(840,984,575)	(2,799,440,927)

기타(환율차이)	(123,448,187)	243,531,750

기말 잔액	9,685,119,088	10,526,103,663

한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 손실충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

3) 유동성위험

당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융금융부채	22,753,747,096	-	-	-	-	-	-

소 계	22,753,747,096	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채

매입채무기타채무	108,066,679,314	108,066,679,314	103,821,612,075	157,570,492	1,709,201,884	2,346,449,863	31,845,000

담보부 은행차입금	94,511,127,713	135,617,619,754	6,908,535,186	20,182,379,624	4,501,936,848	30,535,688,921	73,489,079,175

기타차입금	960,030,462	960,030,462	-	-	-	147,290,400	812,740,062

전환사채	38,091,448,599	38,091,448,599	900,000,000	900,000,000	1,800,000,000	34,491,448,599	-

기타유동금융부채	11,756,159,080	11,756,159,080	-	-	-	11,756,159,080	-

임대보증금	257,787,270	257,787,270	20,000,000	104,287,270	127,500,000	6,000,000	-

회원보증금	34,526,603,732	38,455,552,500	995,000,000	2,305,500,000	16,688,352,500	16,550,500,000	1,916,200,000

소 계	288,169,836,170	333,205,276,979	112,645,147,261	23,649,737,386	24,826,991,232	95,833,536,863	76,249,864,237

합 계	310,923,583,266	333,205,276,979	112,645,147,261	23,649,737,386	24,826,991,232	95,833,536,863	76,249,864,237

한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융금융부채	22,668,588,685	-	-	-	-	-	-

소 계	22,668,588,685	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채

매입채무기타채무	111,856,103,178	111,856,103,178	101,595,824,187	6,653,311,549	1,070,609,051	2,309,913,676	226,444,715

담보부 은행차입금	88,816,153,071	135,617,619,754	6,908,535,186	20,182,379,624	4,501,936,848	30,535,688,921	73,489,079,175

기타차입금	960,030,462	960,030,462	-	-	-	147,290,400	812,740,062

전환사채	37,745,223,081	68,659,751,572	900,000,000	900,000,000	1,800,000,000	65,059,751,572	-

기타유동금융부채	11,757,342,480	11,757,342,480	-	-	-	11,757,342,480	-

임대보증금	683,787,270	683,787,270	405,000,000	174,287,270	101,500,000	3,000,000	-

회원보증금	34,560,544,472	38,854,452,500	1,135,500,000	1,600,000,000	14,698,400,000	20,888,202,500	532,350,000

소 계	286,379,184,014	368,389,087,216	110,944,859,373	29,509,978,443	22,172,445,899	130,701,189,549	75,060,613,952

합 계	309,047,772,699	368,389,087,216	110,944,859,373	29,509,978,443	22,172,445,899	130,701,189,549	75,060,613,952

한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	USD	SGD	JPY	AUD

현금및현금성자산	65,007,396,300	5,081,988,633	1,512,376,573	4,947,570,179

단기금융상품	15,550,553,814	-	-	-

미수금	93,740,739,851	231,563,244	925,416	231,552,341

대여금	9,900,754,437	2,197,695,589	-	320,142,027

연결재무상태표상 순액	184,199,444,402	7,511,247,466	1,513,301,989	5,499,264,547

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	USD	SGD	CNY

현금및현금성자산	897,020,200	317,508,343	39,938

단기금융상품	44,744,560,327	-	-

미수금	1,034,242,500	1,145,919,312	-

대여금	20,684,850,000	-	-

연결재무상태표상 순액	67,360,673,027	1,463,427,655	39,938

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당 분 기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,125.08	1,100.16	1,137.80	1,118.10

SGD	830.30	815.31	838.78	818.28

CNY	-	166.4	-	162.76

JPY	10.22	-	10.28	-

AUD	800.90	-	805.16	-

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	18,419,944,440	(18,419,944,440)	6,736,067,303	(6,736,067,303)

SGD	751,124,747	(751,124,747)	146,342,766	(146,342,766)

JPY	151,330,199	(151,330,199)	-	-

AUD	549,926,455	(549,926,455)	-	-

CNY	-	-	3,994	(3,994)

( 2) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	339,950,499,541	282,389,919,466

금융부채	(177,546,499,258)	(190,562,014,649)

합 계	162,404,000,283	91,827,904,817

변동이자율

금융부채	(8,239,471,020)	(19,987,273,005)

합 계	(8,239,471,020)	(19,987,273,005)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융부채	(20,598,678)	20,598,678	(199,872,730)	199,872,730

(*1) 상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다.

5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

금 융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

(1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 상장지분증권 - 15,016,189,080 - 15,016,189,080 15,016,189,080 - - - 비상장지분증권 - 1,402,000 - 1,402,000 - - 1,402,000 15,016,189,080 수익증권 - - 29,449,670,313 29,449,670,313 - 10,299,908,000 19,149,762,313 29,449,670,313 소 계 - 15,017,591,080 29,449,670,313 44,467,261,393 15,016,189,080 10,299,908,000 19,151,164,313 44,465,859,393 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 125,625,697,536 - - 125,625,697,536 - - - - 매출채권및기타유동채권 166,301,232,071 - - 166,301,232,071 - - - - 유동성금융자산 124,397,211,690 - - 124,397,211,690 - - - - 장기매출채권및 기타비유동채권 63,982,478,891 - - - - - - - 기타비유동금융자산 26,041,534,471 - - 26,041,534,471 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 - - 29,449,670,313 - - - - - 소 계 506,348,154,659 - 29,449,670,313 442,365,675,768 - - - - 합 계 506,348,154,659 15,017,591,080 58,899,340,626 486,832,937,161 15,016,189,080 10,299,908,000 19,151,164,313 44,465,859,393 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 상장지분증권 - 13,088,098,298 - 13,088,098,298 13,088,098,298 - - 13,088,098,298 비상장지분증권 - 1,402,000 - 1,402,000 - - 1,402,000 1,402,000 수익증권 - - 21,119,318,207 21,119,318,207 - 17,817,510,503 3,301,807,704 21,119,318,207 소 계 - 13,089,500,298 21,119,318,207 34,208,818,505 13,088,098,298 17,817,510,503 3,303,209,704 34,208,818,505 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 89,508,575,203 - - 89,508,575,203 - - - - 매출채권및기타유동채권 160,899,004,034 - - 160,899,004,034 - - - - 유동성금융자산 159,938,083,883 - - 159,938,083,883 - - - - 장기매출채권및 기타비유동채권 68,712,448,759 - - 68,712,448,759 - - - - 기타비유동금융자산 22,682,784,333 - - 22,682,784,333 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 - - 10,299,908,000 10,299,908,000 - - - - 소 계 501,740,896,212 - 10,299,908,000 512,040,804,212 - - - - 합 계 501,740,896,212 13,089,500,298 31,419,226,207 546,249,622,717 13,088,098,298 17,817,510,503 3,303,209,704 34,208,818,505 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품금융부채 - 15,958,211,330 15,958,211,330 - 13,429,386,330 2,528,825,000 15,958,211,330 파생상품금융부채 - 6,795,535,766 6,795,535,766 - - 6,795,535,766 6,795,535,766 소 계 - 22753747096 22,753,747,096 - 13,429,386,330 9,324,360,766 22,753,747,096 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 101,041,600,565 - 101,041,600,565 - - - - 단기차입금 5,570,600,000 - 5,570,600,000 - - - - 유동성장기차입금 6,289,155,366 - 6,289,155,366 - - - - 유동성전환사채 19,184,978,301 - 19,184,978,301 - - - - 기타유동금융부채 11,860,446,350 - 11,860,446,350 - - - - 유동성회원보증금 3,549,980,368 - 3,549,980,368 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 3,606,674,981 - 3,606,674,981 - - - - 장기차입금 84,571,433,271 - 84,571,433,271 - - - - 전환사채 18,906,470,298 - 18,906,470,298 - - - - 기타비유동금융부채 153,500,000 - 153,500,000 - - - - 회원보증금 30,976,623,364 - 30,976,623,364 - - - - 소 계 285,711,462,864 - 285,711,462,864 - - - - 합 계 285,711,462,864 22,753,747,096 308,465,209,960 - 13,429,386,330 9,324,360,766 22,753,747,096 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품금융부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품금융부채 - 15,873,052,918 15,873,052,918 - 13,344,227,918 2,528,825,000 15,873,052,918 파생상품금융부채 - 6,795,535,767 6,795,535,767 - - 6,795,535,767 6,795,535,767 소 계 - 22,668,588,685 22,668,588,685 - 13,344,227,918 9,324,360,767 22,668,588,685 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 108,249,135,736 - 108,249,135,736 - - - - 단기차입금 5,532,500,000 - 5,532,500,000 - - - - 유동성장기차입금 17,665,083,284 - 17,665,083,284 - - - - 유동성전환사채 18,950,172,130 - 18,950,172,130 - - - - 기타유동금융부채 11,757,342,480 - 11,757,342,480 - - - - 유동임대보증금 579,287,270 - 579,287,270 - - - - 유동성회원보증금 2,654,114,638 - 2,654,114,638 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 3,606,967,442 - 3,606,967,442 - - - - 장기차입금 66,578,600,249 - 66,578,600,249 - - - - 전환사채 18,795,050,951 - 18,795,050,951 - - - - 기타비유동금융부채 104,500,000 - 104,500,000 - - - - 회원보증금 31,906,429,834 - 31,906,429,834 - - - - 소 계 286,379,184,014 - 286,379,184,014 - - - - 합 계 286,379,184,014 22,668,588,685 309,047,772,699 - 13,344,227,918 9,324,360,767 22,668,588,685 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품금융부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 상장주식 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 전환권대가 옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 나. 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 425,708,202,411 397,285,090,784 차감 : 현금및현금성자산 (125,625,697,536) (89,508,575,203) 조정 부채 300,082,504,875 307,776,515,581 자본 총계 560,506,007,321 550,246,707,780 조정 부채비율 53.54% 55.93% 8. 경영상의 주요계약등 가. 라이센스( License )계약 1) 라이센스 아웃(License-Out)계약 ▶ 해당사항 없습니다. 2) 라이센스 인 (License-In) 계약 (1) 계약 총괄표 구 분 품 목 계 약상대방 대 상 지 역 계 약체결일 계 약종료일 총 계약금액 (주1) 지급 금액 (주1) 임상진행 단계 1 망막색소상피세포치료제(RPE) 관련 기술 ACT(Advanced Cell Technology) (미국, 비상장) (주2) 대한민국 2009.03.30 (주3) 2,162백만원 (USD 1,900,000) 2,162백만원 (USD 1,900,000) - 스타가르병(SMD): 국내 임상 1상 종료 - 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) : 국내 임상 1/2a상 진행 중 2 태반유래세포치료제 (PLX-PAD) 관련 기술 Pluristem Therapeutics (이스라엘, Nasdaq 상장) 대한민국 2013.06.24 (주4) 11,248백만원 (USD 9,885,958) 11,248백만원 (USD 9,885,958) - 간헐성파행증(IC): 글로벌 임상2상 종료 합 계 13,410백만원 (USD 11,785,958) 13,410백만원 (USD 11,785,958) - (주1) USD/KRW 1,137.80원 적용(2019.03.29 기준, 서울외국환중개) (주2) 본 보고서 작성기준일 현재, Astellas Pharma US, Inc.로 사명이 변경되었습니다. (주3) 본 보고서 내 기재된 '품목별 계약 세부내용' 중 '망막색소상피세포치료제(RPE)관련 기술' 내용 중 '계약기간'을 참조하여 주시기 바랍니다. (주4) 본 보고서 내 기재된 '품목별 계약 세부내용' 중 '태반유래세포치료제(PLX-PAD)관련 기술' 내용 중 '계약기간'을 참조하여 주시기 바랍니다. ( 2) 품목별 계약 세부내용 ① 망막색소상피세포치료제(RPE, Retinal Pigment Epithelial)관련 기술 계약상대방 Advanced Cell Technology (ACT) (미국, 비상장) (주2) 계약내용 ㈜차바이오텍은 ACT(2009년 계약체결 당시)사로부터 RPE기술 (망막색소상피세포 실명치료기술), SCNT 기술 (체세포배아복제기술), 단일세포 생검추출법을 이용하여 인간 할구로부터 줄기세포를 추출하는 기술 및 특허에 대한 독점 실시권을 획득함. 대상지역 대한민국 계약기간 - 계약 체결일 : 2009년 03월 30일 - 계약종결은 아래의 상황 중 먼저 발생하는 조건에 따라 종결됨. (1) 차바이오텍이 기술 및 특허권의 실시권에 대한 비용을 ACT사에게 지불하지 않을 경우 (2) 본 계약서 내 기재된 중요의무사항에 대해 위반 또는 불이행이 발생할 경우 (3) 당사자들 상호간의 서면협의가 이행될 경우(종결날짜는 서면협의를 통해 상호간 약정한 날짜에 발효됨) 총 계약금액 (주1) 2,162백만원 (USD 1,900,000) 지급금액 (주1) - 실시권 계약금: 853백만원 (USD 750,000) (*환수불가금액, 2009년 03월 지급) - 실시권 추가: 284백만원 (USD 250,000) (*환수불가금액, 2009년 04월 지급) - 실시권 추가: 114백만원 (USD 100,000) (*환수불가금액, 2009년 06월 지급) - ACT사 FDA 승인시: 341백만원 (USD 300,000) (*환수불가금액, 2009년 12월 지급) - 차바이오텍의 정부지원금 획득시: 569백만원(USD 500,000) (*환수불가금액, 2009년12월 지급) 주요계약조건 ① 실시권 계약금: 계약서 체결시 USD 750,000 ② 실시권 추가: (i) 계약 체결일로부터 30일 이내에 USD 250,000 (ii) 계약 체결일로부터 90일 이내에 USD 100,000 ③ ACT사의 FDA 임상시험계획 승인시: ACT사의 FDA 임상시험계획 승인 후 10일 이내에 USD 300,000 ④ 차바이오텍의 정부지원금 획득시 대한민국 정부로부터의 정부지원금이 한화 75억원이상일 경우, 지원금 중 한화 37억 5천만원 이상을 받은 날로부터 10일 이내에 USD 500,000 ※ 실시권 영역 내 특허출원에 대해서는 관련 발생비용을 차바이오텍이 부담함. ※ 미국 정부 또는 미국 주정부가 부과하는 세금 또는 기타 부담금은 ACT사가 부담함. 회계처리방법 무형자산(특허권) 대상기술 - 망막색소상피세포 (Retinal Pigment Epithelial) 실명치료기술, 체세포 배아복제 (Somatic Cell Nuclear Transfer) 기술, 단일세포 생검추출법 (Single-cell Biopsy Technique)을 이용 하여 인간 할구로부터 줄기세포를 추출하는 기술 - 특허권 (1) Derivation of Embryonic Stem Cells and Embryo-Derived Cells (배아줄기세포 및 배아 유래 세포의 확립) (2) Improved Modalities for the Treatment of Degenerative Diseases of the Retina (향상된 퇴행성 망막질환 치료양식) (3) Highly Efficient Methods for Reprogramming Differentiated Cells and for Generating Animals and Embryonic Stem Cells from Reprogrammed Cells (분화된 세포의 역분화 및 역분화된 세포에서 동물, 배아줄기세포 생성의 고효율 방법) (4) Improved Methods of Producing RPE Cells (향상된 망막색소상피세포 생산방법) 개발진행 경과 [차바이오텍] - 2011년 5월, 스타가르트병(SMD) 세포치료제 한국 식약처(KFDA) 국내 임상 1상 임상 시험계획 승인 - 2012년 5월, 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) 세포치료제 한국 식약처(KFDA) 국내 임상 1/2a상 임상시험계획 승인 - 2015년 4월, 스타가르트병 (SMD) 세포치료제의 국내 임상 1상 임상시험 종료 - 2019년 03월 현재, 진행된 위축성 나이관련 황반변성(AMD) 국내 임상 1/2a상 진행중 기타 - (주1) USD/KRW 1,137.80원 적용(2019.03.29 기준, 서울외국환중개) (주2) 본 보고서 작성기준일 현재, Astealls Pharma US, Inc.로 사명이 변경되었습니다. ② 태반유래세포치료제(PLX, Placental eXpanded Cells) 관련 기술 계약상대방 Pluristem Therapeutics (이스라엘, 美 Nasdaq 상장) 계약내용 차바이오텍(2013년 계약체결 당시, 차바이오앤디오스텍)은 Pluristem사로부터 태반유래 간엽유사줄기세포(PLacental eXpanded Cells, PLX) 관련 기술에 대한 독점 실시권을 획득함. 차바이오텍은 Pluristem사와 치료제 공동개발 및 국내임상 진행, 그리고 국내 품 목허가 획득 시, 독점 판매권을 획득하게 됨. 대상지역 대한민국 계약기간 - 독점 라이센싱 계약체결일 : 2013년 06월 24일 - 신주인수계약 체결일 : 2013년 11월 28일 (※) (차바이오텍 2013년 12월 17일 신주인수완료, Pluristem사 2013년 12월 18일 신주인수완료) - 독점 라이센싱 계약종료일 : 한국 내 제품개발과 관련하여 마지막 특허권 효력(클레임) 이 만료, 경과, 취소, 포기, 또는 무효화 되는 것 중 가장 나중에 발생되는 시점을 뜻함. 또는 본 계약서 내 기재된 중요의무사항에 대해 위반 또는 불이행이 발생할 경우 각 당사자는 서면통지로 계약을 종료시킬 수 있음. ※ 2013년 06월 독점 라이센싱 계약에 따라 차바이오텍과 Pluristem사는 상호지분 취득 계약을 체결, 각자 제 3자 배정 유상증자에 참여하는 방식으로 신주를 인수하였음. 총 계약금액 (주1) 11,248백만원 (USD 9,885,958) - 주식 상호취득액(SWAP) 지급금액 (주1) 11,248백만원 (USD 9,885,958) (*환수불가금액) - 주식 상호취득액(SWAP) 주요계약조건 - 독점 라이센싱 계약에 따라, 양사는 11,000백만원 가치에 상당하는 지분을 상호 취득 하여 공동제휴를 맺음. ※ 2013.12.17, 차바이오텍(구, 차바이오앤디오스텍)은 Pluristem사의 신주 2,500,000 주 (주당 USD 4.16)를 취득 ※ 2013.12.18, Pluristem사는 차바이오텍(구, 차바이오앤디오스텍)의 신주 1,011,504주 (주당 10,875원)를 취득 - 양사의 주식은 1년간 보호 예수조건으로 발행되었음. - 한국 내 제품에 대한 첫 품목허가 획득 시, 차바이오텍과 Pluristem사는 제품 상용화를 위하여 한국에 합작회사(Joint Venture, JV)를 설립, 동일한 비율로 합작회사를 소유함. ※ 태반유래세포치료제의 국내 상용화에 따른 관련 제반 비용은 합작회사가 부담함. 회계처리방법 비유동자산(기타포괄손익-공정가치금융자산) 대상기술 - 태반유래세포치료제 관련 기술(PLacental eXpanded Cells, PLX): 태반유래 간엽유사 줄기세포를 포함한 부착성 기질세포(ASC: Adherent Stromal Cells)를 뜻함. - 적용분야 : 간헐성파행증(Intermittent Claudication, IC), 중증하지허혈(Critical Limb Ischemia, CLI) ※ 중증하지허혈(CLI)은 기타 다른 치료법이 없거나 적은 환자와 과거 약물복용 또는 수술 을 통해 혈전용해 치료를 받았거나 혼합하여 두 방법의 치료를 받은 환자를 대상으로 함. 개발진행 경과 [Pluristem] - 2012년 4월, 간헐성파행증(IC) 세포치료제 US FDA 미국 임상 2상 승인- 2017년 1월, 간헐성파행증(IC) 글로벌 임상 2상 환자투여 완료 (미국, 독일, 이스라엘) - 2019년 2월, 간헐성파행증(IC) 글로벌 임상 2상 종료(현재 장기추적관찰 진행중) [차바이오텍] - 2013년 11월, 간헐성파행증(IC) 세포치료제 한국 식약처 국내 임상 2상 승인 - 2017년 5월, 간헐성파행증(IC) 글로벌 임상 2상의 국내 대상자 21명 임상 종료- 2019년 2월, 간헐성파행증(IC) 글로벌 임상 2상 종료(현재 장기추적관찰 진행중) ※ 차바이오텍과 Pluristem사는 2018년 6월 간헐성파행증(IC) 치료제 글로벌 임상2상에 대한 유효성 결과를 발표함: 혈관재생술의 치료빈도를 낮추고 환자의 이동성증진 향상을 확인함. 기타 - 상기 기재한 바와 같이, 태반유래세포치료제(PLX) 관련 국내 라이선스 취득을 위해 차바이오텍은 Pluristem사와 (1) 독점라이센싱 계약과 (2)신주인수계약을 체결하였음. (주1) USD/KRW 1,137.80원 적용(2019.03.29 기준, 서울외국환중개) 나. 중요한 영업ㆍ자산 등 양수도 계약 (단위:백만원) 계약일 계약만료일 계약상대방 계약목적 계약금액 대금지급방법 주요 계약 내용 비고 2013.07.09 2017.03.31 (주)CMG제약 자산양도계약 4,800 현금지급 개량신약(OTF) 6개 품목에 대한 자산양도 (주1) 2017.06.30 - (주)차메디칼서비스 특허권이전계약 1,526 현금지급 (주)차바이오텍의 일본 특허권(1건) 이전계약 (주2) 2018.05.01 - (주)차메디텍 영업양수도계약 3,099 현금지급 (주)차메디텍의 생물소재 원료사업부문 영업권 양수 (주1) 2018.09.04 (주3) 한국토지주택공사,경기도시공사 용지(토지)매매계약 16,950 현금지급 판교 제2테크노밸리 산업시설토지(E11-1/2블록, 4,654㎡,) 취득 - (주1) 기재된 계약금액은 부가가치세가 제외된 금액입니다.(주2) JPY/KRW 1,017.55원 적용(2017.06.30 기준, 서울외국환중개) (주3) 잔금지급 예정일( 2020.08.30) 이후, 목적용지의 소유권이전등기 완료시 계약이 만료됩니다. 다. 기타 연구개발관련 계약 (단위:백만원) 계약일 계약만료일 임상과제명 계약상대방 계약목적 대금지급방법 계약금액 계약의 중요내용 2012.09.06 (주1) AMD OOO병원 임상연구계약 현금지급 - 건성노인성황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험 2015.10.16 최종결과보고 승인일 O OOO병원 임상연구계약 현금지급 - 건성노인성황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험 2015.10.19 최종결과보고 승인일 OOOOOOO병원 임상연구계약 현금지급 - 건성노인성황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험 2012.03.06 과제종료 SMD OOO병원 임상연구계약 현금지급 - 스타가르트 황반이상증을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험 2013.11.06 2027.09.24 AMD FU OOO병원 임상연구계약 현금지급 - 건성노인성황반변성을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이식했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험에 참여한 대상자의 안전성 평가를 위한 장기추적관찰 연구 2014.03.24 2018.02.28 SMD FU OOO병원 임상연구계약 현금지급 - 스타가르트 황반이상증을 가진 환자에게 망막색소상피세포를 망막하에 이삭했을 때의 안전성과 내약성을 평가하기 위한 임상시험에 참여한 대상자의 안전성 평가를 위한 장기추적관찰 연구 2014.06.13 2018.03.31 독서속도 OOO병원 임상연구계약 현금지급 - RPE 과제의 임상연구에서 사용되는 한국어판 독서속도 시력표 개발을 위한 신뢰도 연구 (연구자임상시험) 2015.01.16 최종결과보고 승인일 Cordstem-ST OOO병원 임상연구계약 현금지급 - 뇌경색 환자에서 탯줄유래 중간엽줄기세포 치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 임상시험 2014.06.19 2017.06 PLX-PAD_IC OOO병원 임상연구계약 현금지급 - 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상연구 2014.08.29 2019.02.28 OOO병원 임상연구계약 현금지급 - 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상연구 2014.07.03 최종결과보고 승인일 OOOOO병원 임상연구계약 현금지급 - 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상연구 2014.07.30 2017.02.28 OOOO병원 임상연구계약 현금지급 - 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상연구 2014.07.03 최종결과보고 승인일 OOO병원 임상연구계약 현금지급 - 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상연구 2014.07.31 2019.02.28 OOO병원 임상연구계약 현금지급 - 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상연구 2014.07.21 최종결과보고 승인일 OOOOOOOO병원 임상연구계약 현금지급 - 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상연구 2014.10.17 2017.07.12 OOOO병원 임상연구계약 현금지급 - 간헐성파행증환자를 대상으로 근육내 주사한 동종 PLX-PAD 세포의 안전성과 유효성을 평가하기 위한 임상연구 2016.08.01 2019.08.01 CB-AC-02 OOOO 임상연구계약 현금지급 - 알츠하이머병 환자에서 CB-AC-02치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약대조 제 1/2a 임상시험 2016.07.22 최종결과보고 승인일 OOOOO 임상연구계약 현금지급 - 알츠하이머병 환자에서 CB-AC-02치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약대조 제 1/2a 임상시험 2016.06.01 최종결과보고 승인일 OOOOO 임상연구계약 현금지급 - 알츠하이머병 환자에서 CB-AC-02치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약대조 제 1/2a 임상시험 2016.08.18 최종결과보고 승인일 OOO병원 임상연구계약 현금지급 - 알츠하이머병 환자에서 CB-AC-02치료의 안전성과 잠재적 치료효과를 평가하기 위한 무작위 배정, 이중눈가림, 위약대조 제 1/2a 임상시험 2018.11.20 최종결과물인도시점 AKC-GBM OOOOO 임상연구계약 현금지급 - 교모세포종 상업임상을 위한 임상시험디자인 개발 및 임상시험 운영을 위한 계약 (주1) 최종결과보고서제출일 또는 연구비 최종지급일 중 늦은날 까지 (주2) 계약 상대방과 계약 금액은 임상비용 노출 방지 등 영업비밀 목적으로 기재하지 아니하였습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 세포치료제 연구개발을 주력으로 한 바이오 신약을 개발하는 회사로서, 다양한 유용 세포주의 분리, 분화 및 배양기술, 대량생산기술과 냉동보관기술 등을 보유하고 있으며, 다양한 연구성과 및 임상경험을 바탕으로 국내 최대규모의 R 파이프라인을 보유하고 있습니다. 또한, 병원과 대학 내의 각종 연구소 그리고 회사가 구축, 보유한 산ㆍ학ㆍ연ㆍ병의 사업구조를 활용하여 기초연구에서 임상에 이르는 신약개발 전체 영역을 영위하고 있으며, 독보적인 경쟁력을 활용한 난치성 질환 세포치료제 개발에 주력하고 있습니다. 당사는 각 신약 개발프로젝트의 임상 연구개발 계획에 맞추어 지속적인 연구개발 및 투자를 진행할 예정입니다. 나. 연구개발 담당조직 1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 세포치료제 원천기술 연구에서부터 임상까지 아우르는 우수한 연구인력을 보유하고 있으며, 지속적인 투자를 통한 최고 수준의 인프라를 구축하여 연구수행을 위한 기반을 확충하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재, 당사의 연구개발 조직은 연구개발본부 산하 총 9개의 팀(연구기획팀, 세포치료제개발팀, 면역세포치료제개발팀, ES/NPC연구개발팀, RA임상팀, 제조팀, QA팀, QC팀, 면역세포공정팀)으로 구성되어 있으며, 기초연구부문과 GMP제조기술을 통한 CMO(Contract Manufacturing Organization, 바이오의약품 위탁 생산)사업 부분을 분리하여 설립한 완전 자회사인 '㈜차바이오랩'의 연구개발본부로 구성되어 있고 주요 내용은 다음과 같습니다. 가 ) 별도의 연구개발조직 (㈜차바이오랩) 구분 내용 조직명칭 주식회사 차바이오랩(Cha Biolab Co., Ltd) 주요사업 생명공학기술 관련 상품개발 및 판매, 의약품 제조 및 도, 소매업 등 상장여부 비상장 설 립 일 2018년 6월 29일 발행주식 총수 1,000,000주 (2019.03.31 기준) 지분구조 ㈜차바이오랩은 ㈜차바이오텍(분할회사)의 R 분리하여 ㈜차바이오랩(분할신설회사)를 설립하였으며, ㈜차바이오텍(분할회사)이 존속하면서 ㈜차바이오랩(분할신설회사)의 발행주식의 총수(1,000,000주)를 100% 취득하였음. 나) 연구개발조직 구성 명 칭 주요 연구분야 ㈜차바이오텍 연구개발본부 연구기획팀 - 신규 프로젝트 발굴 및 개발 전략 수립 - 연구과제 수행 관리 및 연구비 예산/집행 관리 - 특허 등 연구성과물 관리 세포치료제개발팀 - 세포치료제 원천기술 및 작용기전 연구개발 - 세포치료제 비임상 효력 및 독성 연구 - 세포치료제 제품화 기술 개발 면역세포치료제개발팀 - 면역세포치료제 원천기술 및 작용기전 연구개발- 면역세포치료제 공정개발 및 세포 특성분석- 면역세포치료제 제품화 기술 개발 ES/NPC연구개발팀 - 상업화 신규 신경전구세포주 구축- 신경전구세포 증식 및 배양공정 개발- 상업화 임상시험 세포치료제 동결제형 개발 RA임상팀 - IND 및 NDA 관련 인허가 업무 수행 - 임상개발 전략 수립, 임상 프로토콜 개발- 임상시험 계획 수립 및 임상시험 운영 제조팀 - GMP운영을 위한 제조, 위생, 보관, 시설관리 및 제조지원- 품목개발을 위한 제조업무 및 공정개발 QA팀 - GMP 운영을 위한 문서, 보증, 환경 및 시설관리- 품목개발을 위한 GMP 기준서 및 관련 SOP 제정/관리 QC팀 - GMP 운영을 위한 문서, 환경, 시설 및 품질관리- 품목개발을 위한 품질관리 업무 및 품질시험법 개발 면역세포공정팀 - 상업용 면역세포치료제 공정 개발- 상업용 지방줄기세포 분리 및 저장 공정 개발- 세포 보관 및 공정관리/전산관리 ㈜차바이오랩 연구개발본부 - 세포치료제 GMP 제조 및 대량생산 공정 개발 - 세포치료제 GMP 품질 시험 및 보증 관리와 기준 및 시험법 개발 - 세포치료제 GMP 구축을 위한 컨설팅 다) 연구개발 조직도 차바이오텍_연구개발본부_조직도_20190331.jpg 차바이오텍_연구개발본부_조직도_20190331 다. 연구개발 인력현황 본 보고서 작성기준일 현재, 당사는 총 24명의 연구개발인원을 보유하고 있으며, 구성인원으로는 박사급 5명과 석사급 13명, 학사급 6명의 연구인력을 보유하고 있습니다. 또한, ㈜차바이오랩의 연구개발 인력을 포함하면 박사급 5명과 석사급 17명, 학사급 26명, 총 48명의 연구인력을 보유하고 있습니다. 1) 연구인력 구성현황 구분 부서 인원구성 비 고 박사 석사 기타 합계 ㈜차바이오텍 연구개발본부 사장 1 명 - - 1 명 - ㈜차바이오텍 연구개발본부 본부장 1 명 - - 1 명 - ㈜차바이오텍 연구개발본부 연구기획팀 - 3 명 1 명 4 명 - 세포치료제개발팀 1 명 3 명 - 4 명 - 면역세포치료제개발팀 1 명 2 명 1 명 4 명 - ES/NPC연구개발팀 - 1 명 1 명 2 명 - RA임상팀 1 명 2 명 - 3 명 - 제조팀 - 1 명 - 1 명 - QA팀 - 1 명 - 1 명 - QC팀 - - 1 명 1 명 - 면역세포공정팀 - - 2 명 2 명 - ㈜차바이오랩 연구개발본부 - 4 명 20 명 24 명 (주1) 합 계 5 명 17 명 26 명 48 명 - (주1) 2018.06.29 ㈜차바이오텍의 기초연구부문과 바이오의약품 위탁생산(CMO) 사업부문을 물적분할하여, 완전 자회사인 ㈜차바이오랩을 설립하였습니다. 2) 핵심연구인력 현황당사의 핵심 연구인력으로는, 연구개발 총괄업무를 담당하고 있는 최종성 R 있으며, 이일한 R 본부장(CTO)이 있습니다. 구분 성명 직급 담당업무 최종 학위 주요 학력 및 경력 주요연구실적 1 최종성 사장(등기) R 박사 □ 고려대학교 의과대 박사 (1997.8)□ ㈜녹십자셀 부사장 (2017.3) □ 현, ㈜차바이오텍 R 총괄사장 □ 현, ㈜차바이오랩 대표이사 (주1) 2 이일한 상무(미등기) R 박사 □ 서강대학교 생명과학 박사 (2003.2)□ ㈜바이오리더스 상무 (2017.12) □ 현, ㈜차바이오텍 CTO □ 현, ㈜차바이오랩 CTO (주2) (주1) 당 연구인력(최종성 R)의 주요 연구실적은 다음과 같습니다. - 중성지방 측정에 있어서 글리세롤 소거법의 필요성에 관한 연구 (1994)- Evaluation of the Use of Ph(D) Control Test in Ph(D) Typing (1996)- Automated Processing to Deplete Erythrocytes, Selectively from Aspirated Bone Marrow for Transplantation of ABO-incompatible or Autologous Bone Marrow (1996)- Optimal Blood Ordering for Solid Organ Transplantation (1997) - 한국의 삼일염 말라리아 서컴스포로조이트 유전자형에 관한 연구 (1997) - The Bacteria Removal Effect of Leukocyte Reduction Filter in Platelet Concentrates (1998)- Genotypes of Circumsporozoite of Plasmodium vivax in Korea (1998)- Imported Tertian Malaria Resistant to Primaquine (1999)- A case of Sulfone syndrome associated with dapsone (2001) (주2) 당 연구인력(이일한 R)의 주요 연구실적은 다음과 같습니다. - Reductive effect of H2 uptake and poly-beta-hydroxybutyrate formation on nitrogenase-medi ated H2 accumulation of Rhodobacter sphaeroides according to lightintensity. Appl Microbiol Biotechnol. (2002) - Characterization of a novel enoyl-acyl carrier protein reductase of diazaborine-resistant Rhodo bacter sphaeroides mutant. Biochem Biophs Res Commun. (2002)- Superoxide generation by chlorophyllide a reductase of Rhodobacter sphaeroides . J Biol Chem. (2008)- New biological functions and applications of high-molecular-mass poly- γ-glutamic acid. Chem. Biodiv. (2010)- Human papillomavirustype 16 E6-specific antitumor immunity is induced by oral administration of HPV 16 E6-expressing Lactobacillus casei in C57BL/6 mice. Cancer Immunol. and Immunother. (2010)- Oral administration of HPV-16 L2 displayed on Lactobacillus casei induces systematic and mucos al cross-neutralizing effects in Balb/cmice. Vaccine (2012) - Oral Administration of Poly-γ-Glutamate Ameliorates Atopic Dermatitis in Nc/Nga Mice by Supp ressing Th2-Biased Immune Response and Production of IL-17A. J. Invest. Dermatol. (2014) - 그 외 총 15건의 정부과제의 수행실적과 총 20건의 특허출원 실적을 보유 라. 연구개발비용 (1) 연구개발비용 현황(연결기준) (단위 :천원) 과 목 제 18기 1분기 제 17기 제 16기 비용의 성격별 분류 인 건 비 760,315 3,620,221 3,334,509 연구기자재 70,469 933,549 21,158 감가상각비 416,924 849,041 3,066,127 과제용역비 - 1,404,435 928,757 기타 1,208,699 805,680 2,935,012 연구개발비용 계 2,456,406 7,612,926 10,285,562 회계처리내역 판매비와 관리비 2,288,822 6,770,546 9,470,397 개발비(무형자산) 167,584 1,089,265 1,054,165 정부보조금 - (246,885) (238,999) 연구개발비용 계 2,456,406 7,612,926 10,285,562 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷매출액×100] 1.98% 1.56% 2.46% (2) 연구개발비용 현황(별도기준) (단위 :천원) 과 목 제 18기 1분기 제 17기 제 16기 비용의 성격별 분류 인 건 비 368,623 1,511,374 2,485,247 연구기자재 39,580 32,324 15,769 감가상각비 85,134 720,542 1,049,457 과제용역비 - 563,848 692,213 기 타 298,821 814,397 2,196,397 연구개발비용 계 792,158 3,642,485 6,439,083 회계처리내역 판매비와 관리비 792,158 4,038,982 7,776,089 개발비(무형자산) - 200,265 - 정부보조금 - -596,762 (1,337,006) 연구개발비용 계 792,158 3,642,485 6,439,083 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 10.76% 13.60% 28.82% 마. 연구개발실적 1) 연구개발 현황 구 분 품 목 적응증 연 구 시작일 현재진행단계 비 고 단계(국가) 승인일 바이오신약 뇌졸중 치료제 (Cordstem-ST) 급성 뇌졸중 2012년 임상 1/2a상 종료 (한국) 2014년 자사개발 파이프라인 무릎관절연골결손 치료제(Cordstem-CD) 무릎관절연골결손 2012년 임상 1상 IND 승인 (한국) 2016년 자사개발 파이프라인 알츠하이머병 치료제(Plastem-AD) 알츠하이머성 치매 2013년 임상 1/2a상 진행중 (한국) 2015년 자사개발 파이프라인 퇴행성 요추 추간판 만성 요통 치료제 (Cordstem-DD) 퇴행성 요추 추간판만성 요통 (퇴행성 디스크) 2013년 임상 1/2a상 IND 승인 (한국) 2016년 자사개발 파이프라인 황반변성증 치료제 (망막색소상피세포:RPE) 스타가르트병(SMD), 진행된 위축 나이관련황반변성증(AMD) 2009년 SMD: 임상 1상완료 (한국) AMD: 임상 1/2a상 진행중(한국) SMD: 2011년 AMD: 2012년 라이센스인 간헐성파행증 치료제 (Intermittent Claudication, IC) (글로벌임상) 간헐성파행증 2013년 - 임상 2상 승인 (한국) - 임상 2상 완료 (한국) - 2013년- 2017년 Pluristem(이스라엘)사와 공동개발 2) 품목별 연구개발 현황 ① 뇌졸중 치료제 (Cordstem-ST) 구 분 바이오 신약 적응증 급성 뇌졸중 작용기전 정맥 투여 후, 손상된 영역을 향해 이동하는 귀소(Homing) 및 염증조절(immune-modulatio n) 능력을 가지고 있기 때문에, 뇌 손상 부위로 이동하여 기능회복에 도움이 될 것으로 기대 함. 제품개발 의의 탯줄유래 중간엽줄기세포의 뇌졸중 모델 대상 세포치료제 개발 진행경과 ● 2014년 9월 Cordstem-ST 임상 1/2a상 임상시험계획 승인(식약처) ● 2017년 4월 식약처에 임상 1/2a상 시험 종료 보고 향후계획 차기 임상(2b상) 준비중임. (※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) 경쟁제품 뇌경색증 치료제는 미국 FDA로부터 허가받은 '혈전용해제인' tissue plasmogen activator (tPA)가 유일함. 관련논문 등 - Interleukin-1 receptor antagonist-mediated neuroprotection by umbilical cord- derived mesenchymal stromal cells following transplantation into a rodent stroke model (Experimental Molecular Medicine (2018) 50:22) 시장규모 - 전 세계 뇌졸중치료제 시장규모는2.8조원으로 추정, 연평균성장률7%로 성장하여 2030년 에는6.8조원에 도달할 것으로 전망(2017년 기준, 출처: Global Health Data) - 뇌졸중은 뇌혈관이 막히는 허혈성 뇌졸중(뇌경색증)과 뇌혈관이 터지는 출혈성 뇌졸중 (뇌 출혈)로 구분되며, 전체 뇌졸중 환자의 85%가 허혈성 뇌졸중임. - 국내 뇌졸중 환자수는 2011년부터 2016년까지 연평균 1.3%씩 증가하여 2016년 57만명을 기록하였음(2017년, 건강보험심사평가원) 기타 - ② 무릎관절연골결손 치료제 (Cordstem-CD) 구 분 바이오 신약 적응증 무릎관절연골결손 작용기전 Cordstem-CD는 세포에서 분비하는 다양한 분비단백질들에 의하여 세포이동(migration), 연골재생(cartilage regeneration), 항염증(anti-inflammation)효과를 나타내며 이들에 의하 여 관절연골 결손의 증상을 완화시키고 재생효과를 나타내는 것으로 기대함. 제품개발 의의 국내최초 탯줄유래 중간엽줄기세포를 이용한 연골세포치료제 개발 진행경과 ● 2016년 9월 임상 1상 임상시험계획 승인(식약처) 향후계획 적응증 확대가 가능한 연골세포 치료제 개발을 목표로 혼합제 개선을 검토중임. (※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) 경쟁제품 - ㈜메디포스트의 카티스템(무릎연골결손 줄기세포치료제) - ㈜세원셀론텍의 콘드론(무릎관절 연골세포치료제) 관련논문 등 - 해당없음 시장규모 - 전 세계 골관절염 치료제 시장 규모는 최대 500억 달러(한화 약 56조원)에 이를 것으로 추 산됨. 그 중에서도 퇴행성 관절염은 전세계 인구의 약10~15%를 차지하고 있음. (2018년, 미국 시장조사 전문기관 L.E.K) - 국내 골관절염 시장은 약 1조 5천억원 이상으로 추산됨. 이중에서도 무릎 퇴행성관절염은 전체 퇴행성관절염 환자의 약 45%에게 발생하며, 2012년부터 2016년까지 골관절염 환자 수는 연평균 3%의 성장률로 증가하고 있으며, 그 약제비 또한 연평균 4.8%의 성장율로 증가하고 있음. 2016년 기준 국내 퇴행성관절염 환자수는 271만명 이었음(2017년, 건강보 험심사평가원). 기타 - ③ 알츠하이머병 치료제 (Plastem-AD) 구 분 바이오 신약 적응증 알츠하이머성 치매 작용기전 정맥 내 투여 인지기능개선(memory improvement), 뇌조직 염증환경개선(anti-inflammatory), 신경보호효과(neuroprotection), 신경재생효과(neurogenesis), 아밀로이드 베타 축적 감소 등의 기능을 통하여 치료기능에 도움이 됨. 제품개발 의의 국내최초 태반유래 중간엽줄기세포를 이용한 알츠하이머 질환 치료 진행경과 ● 2015년 11월 Plastem-AD 임상 1/2a상 임상시험계획 승인(식약처) ● 2017년 4월 임상시험계획 변경 승인 (투여용량, 병용약물 추가 등) (식약처) 향후계획 임상 1/2a상 결과를 차기 임상(2b상) 연구진입의 근거로 활용할 예정이며, 안전성 평가 준비중임. (※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) 경쟁제품 [세포치료제] - 출시된 제품 없음. [케미컬치료제] - 에자이(Eisai)의 '아리셉트(Aricept)' - 노바티스(Novartis)의 '엑셀론(Exelon)' - 머츠(Merz)의 '나멘다(Namenda)' - 존슨앤존슨(Johnson Johnson)의 '라자딘(Razadyne)' 관련논문 등 - Long-term immuneomoulatry effect of amniotic stem cells in an Alzheimer's disease model (Neurobiology of aging(2013), 34, 2408-2420) - Placenta-derived mesenchymal stem cells improve memory dysfunction in an Aβ1-421-42-infused mouse model of Alzheimer’s disease (Cell death and Disease (2013) 4, e958) 시장규모 - 치매 치료제 시장은 2014년 128억 5,980만 달러 규모로 연평균 8.6%로 성장, 2020년 211억 5,480만 달러 규모로 예상됨(2014년, Persistence market research) - 2015년 우리나라 65세 이상 노인인구 중 약 64만 8천명이 치매를 앓고 있는 것으로 추정 되고, 향후 17년마다 두 배씩 증가하여 2024년에는 100만, 2041년에는 200만을 넘어설 것 으로 전망됨(2012년, 보건복지부 중앙치매센터) 기타 알츠하이머병은 근본적인 치료제가 없는 실정으로, 많은 다국적 제약사들이 발병기전 중 베타-아밀로이드 단백질의 생성을 억제하거나, 침착된 단백질의 분해를 촉진시키는 약물 개발을 시도하고 있음. ④ 퇴행성 요추 추간판 만성 요통 치료제 (Cordstem-DD) 구 분 바이오 신약 적응증 퇴행성 요추 추간판 만성 요통(퇴행성디스크) 작용기전 탯줄줄기세포와 줄기세포지지체인 티슈필(하알루론산 유도체, HAD)로 구성된 Cordstem-D D를 디스크 내에 투여 하였을 때 손상된 디스크의 염증환경을 개선하고 손상된 조직 재생효 과를 기대함. 제품개발 의의 탯줄유래 중간엽줄기세포를 이용한 퇴행성 추간판 세포치료제 개발 진행경과 ● 2016년 5월 임상 1/2a상 임상시험계획 승인(식약처) 향후계획 임상 1/2a상 결과를 차기 임상(2b) 연구진입의 근거로 활용할 예정임. (※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) 경쟁제품 세포치료제로서 출시된 제품은 없음. 관련논문 등 - Transplantation of human Wharton’s jelly-derived mesenchymal stem cells highly expressing TGFβ receptors in a rabbit model of disc degeneration. (Stem Cell Research Therapy (2015) 6:190) - Safety and tolerability of intradiscal implantation of combined autologous adipose- derived mesenchymal stem cells and hyaluronic acid in patients in patients with chronic discogenic low back pain: 1-Year follow-up of a phase 1 study (Stem Cell Research Therapy (2017) 8:252) 시장규모 - 2017년 Nature 논문에 따르면, 영국은 2000년에만 ￡11 billion에 이르고, 미국은 매년 $50~$90 billion까지 소요된다고 발표하였음. - 이 중, 퇴행성디스크 환자 수의 추정치는 2012년 기준 5.4조원이며 2019년에는 약 6.6조원 으로 성장할 것으로 예측되고 있음. - 국내 퇴행성 디스크 환자 수는 약200만 명으로, 5년 전에 비해20.4%가 증가하였고, 주로 진료 받는 연령층은 50대로 전체 진료인원의 24.2%를 차지 (2016년 기준, 출처: 보건의료 빅데이터 개방시스템) 기타 - 수술적, 비수술적 치료는 퇴행성 추간판을 근복적으로 치료하는 방법이 아님. - 당사가 개발중인 Cordstem-DD 치료제는 손상된 추간판내에 투여되었을 때 4주 이내에 소 실되며, 그 기간 동안에 디스크내의 염증을 완화시키고 조직재생을 돕는 것으로 예측됨. ⑤ 황반변성증 치료제 (망막색소상피세포: Retinal Pigment Epithelial, RPE) 구 분 바이오 신약 적응증 스타가르트병(SMD), 진행된 위축 나이관련 황반변성증(AMD) 작용기전 스타가르트병(SMD) : 유전자 변이에 의한 망막 질환 중심시력이 퇴화하는 희귀성 질환인 스타가르트병 환자에게 투여되는 재생기전의 세포치료제 진행된 위축 나이관련 황반변성증(AMD) : 퇴화되거나 손상된 망막색소상피세포를 배아줄기 세포 유래 망막색소상피세포로 대체하는 작용기전을 가진 세포치료제 제품개발 의의 세계최초의 임상적용 배아줄기세포 치료제로 개발 진행경과 [스타가르트병(SMD)] ● 2011년 5월 임상1상 임상시험계획 승인(식약처) ● 2014년 6월 국내최초 개발단계 희귀의약품 지정(식약처) ● 2015년 4월 식약처에 임상1상 시험 종료 보고 [진행된 위축 나이관련 황반변성증(AMD)] ● 2012년 5월 임상1/2상 임상시험계획 승인(식약처) 향후계획 [스타카르트병(SMD) 치료제] 차기 임상(2상) 준비검토중임. (※ 본 임상은 희귀질환에 대한 임상이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) [진행된 위축 나이관련 황반변성증(AMD)] 임상 1/2a상 결과를 차기 임상(2b상) 연구진입의 근거로 활용할 예정임. (※ 본 임상은 초기임상 단계이므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) 경쟁제품 - 건성 AMD 치료제 : 치료제 없음. - 습성 AMD 치료제 : 노타비스의 루센티스(Lusentis), 바이엘의 아일리아(Eylea) 관련논문 등 - Treatment of Macular Degeneration Using Embryonic Stem Cell-Derived Retinal Pigment Epithelium: Preliminary Results in Asian Patients (Stem Cell Reports (2015), 4, 860-872) - Survival of transplanted Humnan Embryonic Stem Cell-Derived Cells in a Human Recipient for 22 months (JAMA Ophthalmol. (2017), 1;135(3):287-289) 시장규모 - 전세계 AMD 치료제 시장규모 : (2017년) 약 USD 7.2 B ⇒ (2023년) 약 USD 11.2 B 전망 - 국내 AMD 환자 수 : 약 15만명, 연 평균 10.0% 증가 남성은 2011년 4만2000명 ⇒ 2016년 6만9000명으로 연평균 10.6% 증가 여성은 2011년 4만9000명 ⇒ 2016년 7만8000명으로 연평균 9.5% 증가 (Global AMD Market till 2023 by Bharat Book Bureau, 국민건강보험공단) 기타 - 신생혈관 형성 억제제(습성 AMD 치료제)로 질병의 진행을 지연시킬 수는 있으나, 변성된 황 반의 기능을 개선시킬 수 없음. ⑥ 간헐성파행증 치료제 (IC) 구 분 바이오 신약 적응증 간헐성파행증(Intermittent Claudication, IC) 작용기전 혈류감소로 인한 손상된 부위의 팔, 다리의 근육주사 시, 태반으로부터 생성된 세포가 혈관 생성 촉진 인자를 분비하여 손상된 혈관의 재생 및 혈류 개선을 유도할 수 있음. 제품개발 의의 국내 최초 태반유래세포치료제 진행경과 ● 2013년 11월 임상2상 임상시험계획 승인(식약처) ● 2017년 5월 식약처에 임상2상 시험 종료 보고 ● 2019년 2월 장기추적 관찰 종료 향후계획 당사는 2017년 5월 국내 임상시험 대상자 21명을 종료하였으며, Main 개발사인 Pluristem Therapeutics 사를 통해 세계 각국(미국, 독일, 이스라 엘, 한국 등)의 추적관찰기간 종료 이후 임상의 주요 분석결과 데이터가 출간될 예정임. 글로벌 임상 파트너인 Pluristem Therapeutics 사와 적응증 확대 대상인 중증하지허혈(CLI) 치료제의 국내 출시를 상호 검토할 예정임. (※ 본 임상은 글로벌 임상 파트너인 Pluristem Therapeutics 사의 글로벌 임상 진행 경과에 따라 임상 일정이 결정되므로, 상용화 시점을 예측하기 어려움.) 경쟁제품 혈액개선제 등 약물치료제 및 혈관 확장술과 같은 치료방법이 있으나, 혈류감소로 인한 손상 된 혈관조직을 재생할 수 있는 바이오 세포치료제는 없음. 관련논문 등 - The role of placental-derived adherent stromal cell (PLX-PAD) in the treatment of critical limb ischemia. (Cytotherapy (2009), 17, 1-8) - Safety and Biodistribution Profile of Placental-derived Mesenchymal Stromal Cells (PLX-PAD) following Intramuscular delivery (2009), 37:606-616) - The role of placental-derived adherent stromal cell (PLX-PAD) in the treatment of critical limb ischemi (Cytotherapy(2009), 11(4), 427-434) 시장규모 - 전세계 말초동맥질환(PAD) 시장은 2017년 8개국* 기준 약 6,900억원이며, 2019년 약 9,100억원에 이를 것으로 전망 (*8개국: US, France, Germany, Italy, Spain, UK, Japan, China) (2015년 기준, 출처: GlobalData) - 국내 55세 이상 인구의PAD 질환 대상 환자수 약230만명 추정(출처: 행정안전부) 기타 - 글로벌 임상 2상 결과, 임상시험 대상자(글로벌 172명, 국내 21명)에게 투여 후 65주 기간 동안 추적관찰기간을 이행하였으며, 임상시험용 의약품과 관련된 중대한 이상반응이 발견 되지 않았음. 3) 연구개발 완료 실적 ▶ 해당사항 없습니다. 4) 정부출연 국책과제수행 실적 공시대상기간 중 당사가 수행하고 있거나 수행을 완료한 정부출연 국책과제는 다음과 같습니다. 구분 한국보건산업진흥원(보건복지부) 보건의료연구개발사업 연구과제 자가 지방유래 중간엽 줄기세포를 이용한 기업주도 퇴행성 요추 추간판 세포치료제 개발 연구기간 2014.12.01~2016.11.30(24개월) 구분 한국보건산업진흥원(보건복지부) 보건의료연구개발사업 연구과제 인간배아줄기세포 유래 망막색소상피세포를 이용한 건성 노인성 황반변성 세포 치료제 개발 연구기간 2012.12.26~2017.11.25(59개월) 구분 한국보건산업진흥원(보건복지부) 보건의료연구개발사업 연구과제 탯줄유래중간엽줄기세포를 이용한 뇌졸중 치료제 개발 연구기간 2014.12.01~2017.11.30(36개월) 구분 한국보건산업진흥원(보건복지부) 보건의료연구개발사업 연구과제 알츠하이머병에서 태반유래 중간엽줄기세포의 안전성과 잠재적 치료효과 평가를 위한 제Ⅰ/Ⅱa 임상시험 연구기간 2016.04.01~2017.12.31(24개월) 구분 한국산업기술평가관리원(산업통상자원부) 산업융합원천기술개발사업 연구과제 줄기세포의 피부조직분화 유래 분비단백질을 이용한 피부재생용 의약품 개발 연구기간 2013.11.01~2019.04.30(66개월) 구분 한국보건산업진흥원(보건복지부) 연구중심병원 육성 R 연구과제 세포치료제 3D 대량 배양 공정 기술 플랫폼 개발 연구기간 2016.04.25~2018.12.31(31개월) 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 1) 연구개발 관련 중요한 특허권 현황 구 분 AKC(자연살해세포) Cord STEM(탯줄유래줄기세포) FMD-NPC(신경전구세포) hESC-RPE(배아유래줄기세포) PLX-PAD(태반유래줄기세포) 합 계 특허권 수 3 건 1 건 9 건 7 건 6 건 26 건 2) 연구개발 관련 중요한 특허권 세부내역 No. 세포유래구분 국/내외구분(국가) 특허명칭 등록번호(등록일) 1 AKC(자연살해세포) 국내(KR) 암세포로의 표적지향을 위한 자연살해세포를 포함하는 림프구의 제조방법 및 이를 포함하는 약학조성물 10-1298012(2013.08.17) 2 국내(KR) 자연살해세포의 증식 방법 및 자연살해세포 증식용 조성물 10-1909879(2018.10.15) 3 해외(JP) 자연살해세포의 증식 방법 및 자연살해세포 증식용 조성물 6073417(2017.01.13) 4 Cord STEM(탯줄유래줄기세포) 해외(US) Process for isolating vascular endothelial cells from embryoid bodies differentiated from embryonc stem cells(향상된 탯줄 유래 부착형 줄기세포, 그의 제조방법 및 용도 줄기 세포로부터 구별한 배양체 본체에서 인체 혈관 내피세포를 독립시키기 위한 과정) 7919318(2011.04.05) 5 FMD-NPC(신경전구세포) 국내(KR) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 10-1106020(2012.01.09) 6 국내(KR) 신경전구세포의 증식방법 및 증식된 신경전구 세포를 포함하는 신경질환치료용 조성물 10-1662792(2016.09.28) 7 해외(CN) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 2985535(2014.11.05 ) 8 해외(US) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 8921107(2014.12.30) 9 해외(EP) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 2581443(2015.01.07) 10 해외(JP) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 5776101(2015.07.17) 11 해외(EP) Method for proliferating neuronal progenitor cells and composition for treating nervous diseases comprising the neuronal progenitor cells (신경 전구 세포의 증식 방법 및 증식된 신경 전구 세포를 포함하는 신경 질환 치료용 조성물) 1662793(2015.09.22) 12 해외(AU) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 265956(2016.03.17 ) 13 해외(CA) 인간 신경전구세포의 도파민 뉴우런으로의 분화방법 및 분화용 배지 2802661(2018.09.04) 14 hESC-RPE(배아유래줄기세포) 국내(KR) 망막변성질환치료를 위한 개선된양식(Improved Modalities for the Treatment of Degenerative Disease of the Retina) 10-1258292(2013.04.19) 15 국내(KR) 망막변성질환치료를 위한 개선된양식(Improved Modalities for the Treatment of Degenerative Disease of the Retina) 10-1398356(2014.05.15) 16 국내(KR) 배아줄기세포 및 배-유도세포의 유도(Derivation of Embryonic Stem Cells and Embryo-Derived Cells) 10-1569204(2015.11.09) 17 국내(KR) 배아줄기세포 및 배-유도세포의 유도(Derivation of Embryonic Stem Cells and Embryo-Derived Cells) 10-1602951(2016.03.07) 18 국내(KR) ＲＰＥ 세포의 개선된 생산 방법 및 ＲＰＥ 세포의 조성물(Improved Methods of Producing RPE Cells and Compositions of RPE Cells) 10-1849329(2018.04.10) 19 국내(KR) ＲＰＥ 세포의 개선된 생산 방법 및 ＲＰＥ 세포의 조성물(Improved Methods of Producing RPE Cells and Compositions of RPE Cells) 10-1849336(2018.04.10) 20 해외(US) Embryonic Stem Cell-Derived Cardiomyocytes and a Cellular Therapeutic Agent Comprising the Same as an Active Ingredient (배아줄기세포 유래 심근세포 및 이를 유효성분으로 포함하는 세포치료제) 9969978(2018.05.15) 21 PLX-PAD(태반유래줄기세포) 국내(KR) 세포 증식 방법 및 세포의 용도 및 치료를 위해 그 세포에 의해 제조되는 조절된 배지 10-1490449(2015.01.30) 22 국내(KR) 세포 증식 방법 및 세포의 용도 및 치료를 위해 그 세포에 의해 제조되는 조절된 배지 10-1557256(2015.09.24) 23 국내(KR) 세포 배양 장치 및 방법 10-1678796(2016.11.16) 24 국내(KR) 태반조직 유래의 부착세포를 유효성분으로 포함하는 허혈 치료 등 약학적 조성물 10-1738285(2017.05.15) 25 국내(KR) 지방 또는 태반 조직 유래의 부착 세포 및 이의 치료 용도 10-1738323(2017.05.15) 26 국내(KR) 세포 수집 방법 및 시스템 10-1910685(2018.10.16) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 구분 제 18(당)기 제 17(전)기 제 16(전전)기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 468,530 463,558 471,704 당좌자산 311,077 271,527 279,235 재고자산 13,596 13,307 14,659 기타유동자산 143,857 178,724 177,810 [비유동자산] 517,567 483,974 321,903 투자자산 65,074 63,172 67,038 유형자산 260,241 243,918 169,514 무형자산 53,295 52,414 23,246 기타비유동자산 138,958 124,470 62,105 자산총계 986,097 947,532 793,608 [유동부채] 223,951 227,938 229,248 [비유동부채] 201,757 169,347 155,904 부채총계 425,708 397,285 385,152 [자본금] 26,240 26,239 25,627 [자본잉여금] 271,588 272,442 227,868 [자본조정] -22,686 -22,749 -21,922 [기타포괄손익누계액] -15,454 -19,526 -10,204 [이익잉여금] 67,822 70,585 9,372 [비지배지분] 232,880 223,256 177,715 자본총계 560,389 550,247 408,456 구분 제 18(당)기 제 17(전)기 제 16(전전)기 2019.1.1~2019.3.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 매출액 124,367 488,600 417,460 영업이익(손실) 730 19,015 -6,684 당기순이익(순손실) 3,353 36,097 -44,444 지배회사지분순이익 518 23,599 -62,799 비지배지분순이익 8,633 10,942 -639 기본주당이익(원) -67 480 -930 희석주당이익(원) -77 247 -930 연결에 포함된 회사 수 31 31 24 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ K-IFRS 기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서와 관련하여 제18(당)기 및 제17(전)기 재무제표는 동 기준서를 적용하여 작성되었습니다. 한편, 제16(전전)기 재무제표는 동 기준서가 적용되지 않았습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구분 제 18(당)기 제 17(전)기 제 16(전전)기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 62,288 68,453 70,484 당좌자산 60,763 66,087 67,236 재고자산 267 266 163 기타유동자산 1,259 2,100 3,085 [비유동자산] 223,015 215,183 228,268 투자자산 155,665 155,690 157,175 유형자산 30,016 23,942 34,864 무형자산 1,259 890 519 기타비유동자산 36,076 34,661 35,710 자산총계 285,303 283,637 298,753 [유동부채] 36,081 37,362 77,982 [비유동부채] 50,717 48,882 53,153 부채총계 86,798 86,244 131,135 [자본금] 26,240 26,239 25,627 [자본잉여금] 272,203 272,162 227,648 [자본조정] -15,769 -15,753 -12,049 [기타포괄손익누계액] -9,156 -9,705 271 [이익잉여금(결손금)] -75,013 -75,551 -73,879 자본총계 198,505 197,392 167,618 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제 18(당)기 제 17(전)기 제 16(전전)기 2019.1.1~2019.3.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 매출액 7,364 26,793 21,457 영업이익(손실) -325 -2,164 -5,202 당기순이익(순손실) 993 -13,311 -44,296 기본주당이익(원) 19 -258 -894 희석주당이익(원) 19 -355 -894 ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ K-IFRS 기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서와 관련하여 제18(당)기 및 제17(전)기 재무제표는 동 기준서를 적용하여 작성되었습니다. 한편, 제16(전전)기 재무제표는 동 기준서가 적용되지 않았습니다. 2. 연결재무제표 ※ 당사의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었으며, 제18(당)기 연결 재무제표는 외부감사인으로부터 감사(검토)를 받지 않은 연결 재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 18 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 17 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 468,529,593,225 463,557,880,495 현금및현금성자산 125,625,697,536 89,508,575,203 매출채권 및 기타유동채권 166,301,232,071 160,899,004,034 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 19,149,762,313 21,119,318,207 기타유동금융자산 124,296,925,312 159,938,083,883 기타유동비금융자산 12,551,643,819 11,717,564,147 환불자산 100,286,378 100,286,378 재고자산 13,596,169,876 13,306,982,425 당기법인세자산 6,907,875,920 6,968,066,218 비유동자산 517,567,222,846 483,973,918,069 장기매출채권 및 기타비유동채권 63,982,478,891 68,712,448,759 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 10,299,908,000 10,299,908,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,016,189,080 13,089,500,298 기타비유동금융자산 26,041,534,471 22,682,784,333 관계기업투자주식 18,268,945,494 18,268,945,494 기타비유동비금융자산 18,964,979,147 17,956,762,636 이연법인세자산 22,084,274,380 15,117,596,265 유형자산 260,240,532,819 243,917,667,471 금융리스자산 7,885,026,890 0 투자부동산 21,488,537,061 21,514,138,995 영업권 33,220,243,528 32,644,148,362 영업권 이외의 무형자산 20,074,573,085 19,770,017,456 자산총계 986,096,816,071 947,531,798,564 부채 유동부채 223,950,818,247 227,938,064,868 매입채무 및 기타유동채무 101,041,600,565 108,249,135,736 단기차입금 5,570,600,000 5,532,500,000 유동성장기차입금 6,289,155,366 17,665,083,284 유동성전환사채 19,184,978,301 18,950,172,130 유동성파생상품부채 15,958,211,330 15,873,052,918 유동성금융리스부채 2,991,886,815 1,096,943,312 기타유동금융부채 11,860,446,350 12,336,629,750 기타유동비금융부채 17,218,647,018 16,039,089,342 유동성회원보증금 3,549,980,368 2,654,114,638 유동성충당부채 1,548,215,508 1,412,182,960 당기법인세부채 38,737,096,626 28,129,160,798 비유동부채 201,757,384,164 169,347,025,916 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,606,674,981 3,606,967,442 장기차입금 84,571,433,271 66,578,600,249 전환상환우선주부채 11,987,634,070 0 전환사채 18,906,470,298 18,795,050,951 파생상픔금융부채 6,795,535,766 6,795,535,767 금융리스부채 5,640,968,152 2,379,696,954 기타비유동금융부채 153,500,000 104,500,000 기타비유동비금융부채 14,205,767,210 14,041,682,799 회원보증금 30,976,623,364 31,906,429,834 이연법인세부채 1,726,129,023 3,133,289,402 퇴직급여부채 4,509,854,633 3,584,832,427 장기종업원부채 21,862,847 20,285,706 비유동충당부채 18,654,930,549 18,400,154,385 부채총계 425,708,202,411 397,285,090,784 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 327,508,915,521 326,990,703,484 자본금 26,239,882,000 26,238,832,000 자본잉여금 271,587,692,133 272,442,332,643 기타자본조정 (22,686,227,659) (22,748,910,832) 기타포괄손익누계액 (15,454,011,142) (19,526,169,284) 이익잉여금(결손금) 67,821,580,189 70,584,618,957 비지배지분 232,879,698,139 223,256,004,296 자본총계 560,388,613,660 550,246,707,780 자본과부채총계 986,096,816,071 947,531,798,564 연결 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 124,367,208,021 124,367,208,021 110,434,995,170 110,434,995,170 병원매출액 67,542,348,368 67,542,348,368 60,086,305,767 60,086,305,767 상품매출액 3,833,103,369 3,833,103,369 4,579,879,838 4,579,879,838 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 14,870,289,690 14,870,289,690 13,001,838,875 13,001,838,875 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 13,060,117,578 13,060,117,578 18,037,652,976 18,037,652,976 기타수익(매출액) 25,061,349,016 25,061,349,016 14,729,317,714 14,729,317,714 매출원가 83,156,862,468 83,156,862,468 76,236,288,366 76,236,288,366 병원매출원가 54,554,003,314 54,554,003,314 47,711,008,247 47,711,008,247 상품매출원가 2,548,775,920 2,548,775,920 3,171,843,022 3,171,843,022 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,239,714,341 8,239,714,341 7,588,043,752 7,588,043,752 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,399,597,192 8,399,597,192 12,526,111,338 12,526,111,338 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 9,414,771,701 9,414,771,701 5,239,282,007 5,239,282,007 매출총이익 41,210,345,553 41,210,345,553 34,198,706,804 34,198,706,804 판매비와관리비 40,479,979,413 40,479,979,413 24,701,606,043 24,701,606,043 영업이익(손실) 730,366,140 730,366,140 9,497,100,761 9,497,100,761 금융수익 3,967,650,230 3,967,650,230 2,504,199,129 2,504,199,129 금융원가 2,052,209,880 2,052,209,880 7,106,772,469 7,106,772,469 기타이익 1,696,228,290 1,696,228,290 754,410,035 754,410,035 기타손실 44,179,599 44,179,599 11,768,563 11,768,563 법인세비용차감전순이익(손실) 4,297,855,181 4,297,855,181 5,637,168,893 5,637,168,893 법인세비용 945,248,823 945,248,823 505,817,213 505,817,213 계속영업이익(손실) 3,352,606,358 3,352,606,358 5,131,351,680 5,131,351,680 당기순이익(손실) 3,352,606,358 3,352,606,358 5,131,351,680 5,131,351,680 기타포괄손익 5,797,922,225 5,797,922,225 (10,324,023,025) (10,324,023,025) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,416,828,577 1,416,828,577 (2,220,836,606) (2,220,836,606) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (172,841,023) (172,841,023) (209,980,231) (209,980,231) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,589,669,600 1,589,669,600 (2,010,856,375) (2,010,856,375) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,381,093,648 4,381,093,648 (8,103,186,419) (8,103,186,419) 지분법자본변동 0 0 (793,514,975) (793,514,975) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 4,381,093,648 4,381,093,648 (7,309,671,444) (7,309,671,444) 총포괄손익 9,150,528,583 9,150,528,583 (5,192,671,345) (5,192,671,345) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,437,375,400) (3,437,375,400) 493,169,045 493,169,045 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 6,789,981,758 6,789,981,758 4,638,182,635 4,638,182,635 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 517,872,983 517,872,983 (4,323,096,433) (4,323,096,433) 총 포괄손익, 비지배지분 8,632,655,600 8,632,655,600 (869,574,912) (869,574,912) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (67) (67) 10 10 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (77) (77) 10 10 연결 자본변동표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 25,626,749,500 228,417,269,126 (21,922,165,638) (10,204,318,178) 9,566,551,717 231,484,086,527 177,715,395,380 409,199,481,907 자본의 변동 회계정책변경(1116호)에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 493,169,045 493,169,045 4,638,182,635 5,131,351,680 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (640,719,447) (640,719,447) (1,370,136,928) (2,010,856,375) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본변동 (597,796,360) (597,796,360) (195,718,615) (793,514,975) 확정급여제도의 재측정요소 (90,710,979) (90,710,979) (119,269,252) (209,980,231) 해외사업장환산차이 (4,679,077,747) (4,679,077,747) (2,630,593,697) (7,309,671,444) 주식선택권의 인식 79,013,543 79,013,543 71,184,098 150,197,641 전환사채의 행사 144,184,000 9,978,310,032 10,122,494,032 10,122,494,032 주식선택권의 행사 63,571,000 2,368,798,297 (932,139,723) 1,500,229,574 1,500,229,574 주식선택권의 상실 종속기업 지분율변동효과 17,575,789,033 17,575,789,033 연결범위의 변동등 2018.03.31 (기말자본) 25,834,504,500 240,764,377,455 (22,775,291,818) (16,121,911,732) 9,969,009,783 237,670,688,188 195,684,832,654 433,355,520,842 2019.01.01 (기초자본) 26,238,832,000 272,442,332,643 (22,748,910,832) (19,526,169,284) 70,584,618,957 326,990,703,484 223,256,004,296 550,246,707,780 자본의 변동 회계정책변경(1116호)에 따른 증가(감소) (338,239,218) (338,239,218) (338,239,218) 당기순이익(손실) (3,437,375,400) (3,437,375,400) 6,789,981,758 3,352,606,358 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,169,008,773 1,169,008,773 420,660,827 1,589,669,600 지분법자본변동 확정급여제도의 재측정요소 (116,909,759) (116,909,759) (55,931,264) (172,841,023) 해외사업장환산차이 2,903,149,369 2,903,149,369 1,477,944,279 4,381,093,648 주식선택권의 인식 56,686,123 56,686,123 74,429,359 131,115,482 전환사채의 행사 주식선택권의 행사 1,050,000 40,771,800 (15,768,900) 26,052,900 26,052,900 주식선택권의 상실 종속기업 지분율변동효과 연결범위의 변동등 (895,412,310) 21,765,950 1,129,485,609 255,839,249 916,608,884 1,172,448,133 2019.03.31 (기말자본) 26,239,882,000 271,587,692,133 (22,686,227,659) (15,454,011,142) 67,821,580,189 327,508,915,521 232,879,698,139 560,388,613,660 연결 현금흐름표 제 18 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 17 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,913,801,440) 1,320,727,998 영업에서 창출된 현금흐름 (1,660,639,562) 3,392,287,427 당기순이익(손실) 3,352,606,358 5,131,351,680 당기순이익조정을 위한 가감 4,425,868,120 8,748,267,455 재고자산평가손실(환입) 7,995,793 (67,222,034) 기타매출원가 102,376,201 0 장기종업원급여 1,577,141 0 퇴직급여 844,997,409 820,155,712 주식기준보상 168,045,569 150,197,641 지급수수료 0 0 지급임차료 858,531,559 163,711,097 감가상각비 4,372,223,292 2,614,585,998 무형자산상각비 430,779,263 453,785,841 대손상각비 123,448,187 910,194,494 이자비용 2,023,993,963 2,668,605,948 외화환산손실 197,171 197,626 법인세비용 945,248,823 505,817,213 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 0 54,345 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 0 3,694,083,000 잡손실 41,366,899 0 기타매출 681,022 0 반품매출 136,032,548 0 이자수익 (1,398,033,013) (1,190,811,049) 외화환산이익 (1,036,019,355) 0 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,170,807,752) (1,311,315,236) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (208,050,919) 0 유형자산처분이익 0 (663,773,141) 잡이익 (1,680,752,374) 0 외환차익 (137,963,307) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,439,114,040) (10,487,331,708) 매출채권의 감소(증가) (3,341,074,093) (4,869,294,469) 기타유동채권의 감소(증가) 3,399,786,916 3,198,417,711 기타유동성금융자산의 감소(증가) 86,451 0 기타유동성비금융자산의 감소(증가) (5,610,716,206) (3,059,401,421) 재고자산의 감소(증가) (423,372,118) (309,179,297) 비유동비금융자산의 감소(증가) (47,392,011) (992,560,777) 매입채무의 증가(감소) 2,992,162,020 3,321,752,371 기타유동채무의 증가(감소) (17,125,014,000) (8,671,692,449) 기타유동금융부채의 증가(감소) (405,000,000) 0 기타유동비금융부채의 증가(감소) 11,638,214,980 836,718,512 기타비유동채무의 증가(감소) 141,268,757 416,242,569 기타비유동금융부채의 증가(감소) 9,540,000 0 기타비유동비금융부채의 증가(감소) 110,748,493 (128,581,115) 회원보증금의 증가(감소) (445,901,332) 300,000,000 비유동충당부채의 증가(감소) (51,749,180) 384,218,026 퇴직금의 지급 (232,314,608) (484,792,959) 사외적립자산의 감소(증가) 137,400,874 135,530,707 기타충당부채의 증가(감소) 0 0 당기법인세부채의 감소(증가) (81,593,703) 0 당기법인세자산의 감소(증가) (69,195,280) 0 기타비유동채권의 감소(증가) (35,000,000) 0 기타투자자산의 감소(증가) 0 (564,709,117) 이자수취(영업) 1,107,883,934 260,001,660 이자지급(영업) (2,512,185,642) (2,084,240,337) 배당금의 수취 15,592,484 0 법인세납부(환급) 135,547,346 (247,320,752) 투자활동현금흐름 41,998,246,004 6,441,890,653 정부보조금의 수취 0 27,096,556 기타유동금융자산의 감소 78,598,153,232 10,096,690,717 기타비유동채권의 감소 9,725,503,570 26,149,281 매도가능금융자산의 처분 0 533,752,500 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 24,555,492,470 유형자산의 처분 0 1,511,206,000 투자부동산의 처분 0 5,814,531,195 기타유동금융자산의 증가 (17,583,949,014) 0 기타비유동채권의 증가 (4,193,635,620) 0 기타비유동금융자산의 증가 (3,046,975,893) (328,452,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (550,000,000) 유형자산의 취득 (20,550,406,512) (14,216,314,563) 투자부동산의 취득 0 (737,006,170) 무형자산의 취득 (950,443,759) (33,148,042,334) 종속기업취득에 따른 순현금유출 0 12,856,787,001 기타유동채권의 증가 0 재무활동현금흐름 (1,974,532,641) 5,764,948,528 단기차입금의 증가 2,544,434,262 0 장기차입금의 증가 0 6,743,377,374 전환사채의 증가 (400,000,000) 0 주식매수선택권의 행사 26,052,900 1,500,229,574 종속기업의 유상증자 1,231,195,820 0 단기차입금의 상환 (31,175,967) 0 유동성장기차입금의 상환 (12,250,243,965) (1,763,250,122) 유동성금융리스부채의 상환 0 (266,766,451) 주식발행비용 (12,364,010) 0 장기차입금의 상환 (6,643,653,133) (448,641,847) 전환우선주의 발행 11,999,998,080 0 금융리스부채의 증가 1,798,142,169 0 금융리스부채의 감소 (236,918,797) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (992,789,590) (243,016,129) 현금및현금성자산의순증가(감소) 36,117,122,333 13,284,551,050 기초현금및현금성자산 89,508,575,203 111,192,585,784 기말현금및현금성자산 125,625,697,536 124,477,136,834 3. 연결재무제표 주석 제 18 (당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 17 (전) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 주식회사 차바이오텍과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니 다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 26,238,832 천원 이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%) 주주명 소유주식수 지분율 차광열 3,432,348 6.54 (주)케이에이치그린 3,166,181 6.03 (학)성광학원 2,177,903 4.15 차원태 2,486,360 4.74 차원영 1,243,162 2.37 차원희 1,011,838 1.93 기타특수관계자 1,437,156 2.74 기타주주 37,524,816 71.50 합 계 52,479,764 100.00 한편, 종속기업투자 및 관계기업투자주식의 현황은 주석 5, 6,19에서 설명하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요 2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국 내 등 에 총 38 개의 종속기업 을 두고 있으며 , 그 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분소유기업 소유지분율(%) 당분기말 전기말 (주)CMG제약(*1) 한국 (주)차바이오텍 25.98 25.98 SGN(몽골) 몽골 (주)CMG제약 100.00 100.00 (주)차케어스(*1) 한국 (주)차바이오텍 46.49 46.49 (주)차메디텍 한국 ㈜차바이오텍 ㈜차케어스 73.57 73.57 엘바이오(주)(*6) 한국 (주)차케어스 100.00 100.00 (주)서울CRO 한국 (주)차바이오텍 88.30 88.30 (주)차백신연구소 한국 (주)차바이오텍 56.57 56.57 (주)솔리더스인베스트먼트 한국 ㈜차바이오텍㈜차케어스 95.10 95.10 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드(*1) 한국 (주)차바이오텍 37.5 37.5 (주)차헬스케어 한국 (주)차바이오텍 59.58 59.58 (주)청라헬스케어 한국 (주)차헬스케어 88.89 88.89 STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC. 미국 (주)차바이오텍 60.00 60.00 CHA Biotech USA, Inc. 미국 (주)차바이오텍 100.00 100.00 CHA Medical Service Co.,Ltd 일본 (주)차헬스케어 100.00 100.00 CHA Reproductive Managing Group 미국 (주)차헬스케어 90.48 90.48 CHA Health Systems, Inc. 미국 (주)차헬스케어 100.00 100.00 CHS Property Management, LLC. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 CHS Healthcare Management, LLC. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 CHA Hollywood Medical Center, LP. 미국 CHA Health Systems, Inc. 98.74 98.74 CHS Property Holdings, LP. 미국 CHA Health Systems, Inc. 98.00 98.00 Kula Green, LLC. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 CHA Captive Insurance, Inc. 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 CHA Health Plan, Inc.(*2) 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 Hollywood Safe Transport, Inc.(*2) 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 Archstone Investments LLC 미국 CHA Health Systems, Inc. 97.36 97.36 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*2) 싱가폴 (주)차헬스케어 100.00 100.00 CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd.(*3) 싱가폴 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. 100.00 100.00 CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*3) 싱가폴 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. 80.00 80.00 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3) 호주 CHA SMG (Australia) Pte Ltd. 65.67 65.67 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. (*3) 호주 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. 100.00 100.00 CFC Global Pty Ltd. (*4) 호주 CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd. 100.00 100.00 CFC Brisbane: CFC Fertility Centre Unit Trust (*4) 호주 CFC Global Pty Ltd 100.00 100.00 CFC Melbourne: CFC Melbourne Unit Trust (*4) 호주 CFC Global Pty Ltd 100.00 100.00 CFC Gold Coast: CFC Gold Coast Pty Ltd (*4) 호주 CFC Global Pty Ltd 100.00 100.00 CFC Southside: CFC Southside Unit Trust (*4) 호주 CFC Global Pty Ltd 100.00 100.00 CFC Adelaide: CFC Adelaide Pty Ltd (*4) 호주 CFC Global Pty Ltd 55.00 55.00 CFC Sydney: CFC Sydney Pty Ltd (*4) 호주 CFC Global Pty Ltd 100.00 100.00 CHA Medical Management, LLC(*3) 미국 CHA Health Systems, Inc. 100.00 100.00 (주)차바이오랩(*5) 한국 (주)차바이오텍 100.00 100.00 (*1) 주석 2.(4) 추정과 판단에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)CMG제약과 (주)차케어스 및 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업으로 분류하고 있습니다. (*2) 전기 이전에 신규설립되었습 니다. (*3) 전기 중 신규설립되었습니다.(*4) 전기 중 신규인수되었으며, 호주내 7개 클리닉을 소유하고 있습니다. (*5) 전기 중 지배기업으로부터 단순물적분할되어 설립되었습니다. (*6) 전기 중 지분소유기업 이 (주)차메디텍에서 (주)차케어스로 변경되었습니다 . (*7) 전기 중 지분을 보유한 (주)차메디텍은 보유중인 지분을 전량 매도하였습니다. ( 2) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 주요 연결 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 종속기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 총포괄손익 CHA Health Systems, Inc.(*1) 521,515,514,577 293,417,761,851 84,692,214,825 4,071,168,090 8,013,118,014 CHA Reproductive Managing Group(*5) 4,624,278,620 215,147,739 54,003,840 34,033,670 (82,602,187) STEM CELL INTERNATIONAL INC. (*5) 960,914,198 721,963,683 82,163,467 62,332,807 66,083,311 (주)서울CRO (*5) 1,980,212,917 3,753,944,204 1,356,229,163 (135,923,591) (132,416,753) (주)차백신연구소 12,392,886,295 18,637,718,451 62,167,209 (333,580,404) (345,734,603) (주)CMG제약(*2) 117,047,371,269 12,496,609,931 13,126,496,815 526,763,298 479,474,472 (주)차케어스 22,391,193,505 4,817,946,946 7,641,765,123 624,783,435 789,701,149 (주)솔리더스인베스트먼트 19,351,398,089 7,624,847,903 268,575,528 (127,857,115) (125,034,363) (주)차헬스케어 161,025,532,706 40,060,677,763 - (707,961,152) (712,094,908) CHA Medical Service Co.,Ltd (*5) 11,805,093,758 4,228,200,553 524,523,797 (207,078,075) (92,956,015) (주)차메디텍 26,801,119,129 1,799,553,802 3,111,028,663 918,670,926 1,066,681,743 CHA Biotech USA, Inc. (*5) 288,557,458 - - 9,356,165 11,820,999 (주)청라헬스케어 (*5) 1,119,224,273 765,633,717 - (11,882,963) (11,882,963) CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. (*5) 32,488,751,227 25,443,133 - (460,791,608) 861,289,892 CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*5) 43,657,047,228 9,164,008,765 4,980,313,954 (252,189,203) 544,746,266 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3 ,5) 43,639,913,507 8,405,986,494 4,980,313,957 (252,031,473) 506,425,072 CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd. (*5) 427,138,146 778,084,747 - (241,132,167) (255,948,385) (주)차바이오랩(*4) 20,251,855,432 654,432,649 - (1,108,303,169) (1,072,262,255) 엘바이오 주식회사 (*5) 3,233,304,830 2,718,708,583 1,775,570,510 20,796,894 21,129,328 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드 16,370,119,299 25,162,276 19,848,953 (4,213,487) (4,213,487) (*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업 7개가 포함되어 있습니다.(*4) 전기 중 지배기업으로부터 단순물적분할되어 설립되었습니다. (*5) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 총포괄손익 CHA Health Systems, Inc.(*1) 461,418,106,187 242,041,228,599 320,370,668,846 17,488,284,282 24,504,750,777 CHA Reproductive Managing Group(*5) 4,684,002,662 192,269,594 211,257,600 138,897,472 322,856,741 STEM CELL INTERNATIONAL INC. (*5) 965,661,600 792,794,396 321,415,235 (5,823,890) 1,549,271 (주)서울CRO (*5) 1,944,496,823 3,585,811,357 5,738,032,991 (109,883,407) (68,105,166) (주)차백신연구소 552,773,778 6,451,871,331 583,928,100 (862,177,881) (857,383,949) (주)CMG제약(*2) 114,379,879,547 10,398,033,473 49,864,782,072 6,065,025,685 5,706,576,280 (주)차케어스 23,126,313,955 6,342,768,545 39,416,770,836 2,729,702,818 2,108,432,208 (주)솔리더스인베스트먼트 19,419,055,332 7,567,470,783 7,027,862,414 3,083,246,024 3,227,739,740 (주)차헬스케어 162,276,567,781 40,666,944,340 - 5,124,202,849 5,115,178,114 CHA Medical Service Co.,Ltd (*5) 10,582,561,761 2,912,712,541 3,929,196,287 253,279,191 640,919,895 (주)차메디텍 25,558,080,409 1,623,196,825 11,388,408,472 (1,498,095,966) (1,782,232,077) CHA Biotech USA, Inc. (*5) 278,413,609 1,677,150 - (5,692,952) 5,687,259 (주)청라헬스케어 (*5) 1,120,694,546 755,221,027 - (251,061,741) (251,061,741) CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD. (*5) 31,655,604,904 53,586,702 - (581,831,163) (4,623,987,971) CHA SMG (Australia) Pte Ltd (*5) 23,777,195,506 739,405,991 23,037,789,515 - (697,662,774) CHA SMG Australia Holding Pty Ltd (*3 ,5) 42,506,321,827 7,825,905,949 17,771,060,681 883,602,315 (1,939,973,960) CHA IVF (Taiwan) Pte. Ltd. (*5) 676,138,218 771,136,434 - (94,662,552) (94,999,036) (주)차바이오랩(*4) 22,734,566,855 2,064,881,817 - (1,349,734,950) (1,442,305,669) 엘바이오 주식회사 (*5) 3,585,739,086 3,092,272,167 6,845,393,268 46,226,687 51,864,775 2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드 16,578,854,994 229,684,484 1,847,803,086 1,580,446,509 1,580,446,509 (*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업 7개가 포함되어 있습니다.(*4) 전기 중 지배기업으로부터 단순물적분할되어 설립되었습니다. (*5) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 5. 종속기업의 취득 및 처분 (1) 연결범위의 추가 연결실체는 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 중 싱가폴 및 호주에 CHA SMG(Australia) Pte, Ltd. 외 2개 회사를 신규 설립하였으며, 호주에 신규설립한 CHA SMG Australia Corporate Pty, Ltd.는 멜버른 등에 소재하고 있는 총 7개의 Clinic를 보유하고 있는 CFC Global Pty, Ltd.의 총 발행주식의 100%를 인수하였으며 연결범위에 전기 중 신규로 포함되었습니다. 전기 중 취 득 한 Clinic의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 총포괄손익 CFC Global Pty Ltd 19,036,215,627 4,790,485,978 835,622,326 2,793,319,164 2,793,319,164 CFC Brisbane: CFC Fertility Centre Unit Trust 991,960,681 824,866,172 4,718,379,215 (1,563,045,773) (1,563,045,773) CFC Melbourne: CFC Melbourne Unit Trust 2,204,444,152 1,692,280,205 6,358,480,352 (1,240,333,086) (1,240,333,086) CFC Gold Coast: CFC Gold Coast Pty Ltd 934,462,674 273,326,866 1,811,474,251 799,218,208 799,218,208 CFC Southside: CFC Southside Unit Trust 1,020,575,381 1,020,496,600 2,258,686,520 (250,991,604) (250,991,604) CFC Adelaide: CFC Adelaide Pty Ltd 977,084,417 - 1,485,625,851 126,626,112 126,626,112 CFC Sydney: CFC Sydney Pty Ltd 1,025,889,349 392,971,705 1,138,414,493 1,132,394,631 1,132,394,631 (2) 연결범위의 제외연결실체는 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에서 제외된 종속기업은 없습니다. 한편, 전 기 말 100%의 보유 중에 있었던 CHALOGY, Inc. 지분을 전기 중 전량매도하였으며 이에 따라 연결범위에서 제외하였습니다. 6. 비지배지분(1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 비지배지분의 소유지분율 소재지 당분기말 전기말 (주)CMG제약 74.0 74.0 한국 (주)차헬스케어 40.4 40.4 한국 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.(주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 (주)CMG제약 (주)차헬스케어 (주)CMG제약 (주)차헬스케어 유동자산 80,611,779,841 74,586,830,808 81,370,414,653 75,809,388,001 비유동자산 36,435,591,428 86,438,701,898 33,009,464,894 86,467,179,780 유동부채 10,012,215,051 14,106,199,889 8,495,060,173 12,412,375,939 비유동부채 2,484,394,880 25,954,477,874 1,902,973,300 21,484,330,129 순자산 104,550,761,338 120,964,854,943 103,981,846,074 128,379,861,713 비지배지분의 장부금액 77,389,346,333 48,891,873,786 76,967,362,464 51,891,140,104 수익 13,126,496,815 - 49,864,782,072 - 당기순손익 526,763,298 (707,961,152) 6,065,025,685 11,426,712,359 기타포괄손익 (47,288,826) (4,133,756) (358,449,405) (9,024,735) 총포괄손익 479,474,472 (712,094,908) 5,706,576,280 11,417,687,624 비지배지분에 배분된 당기순손익 389,914,591 (286,145,487) 4,489,332,012 4,618,677,135 비지배지분에 배분된 총포괄손익 354,911,007 (287,816,278) 4,224,007,762 4,615,029,338 영업활동현금흐름 (2,124,756,081) 1,695,397,716 886,778,726 (3,345,300,316) 투자활동현금흐름 2,849,454,677 (9,413,537,307) 8,779,219,125 (52,578,208,744) 재무활동현금흐름 (400,000,000) 8,155,000 - (10,574,400) 기타 현금증감 11,514,441 1,070,400 (571,668) 561,277,503 현금및현금성자산의 순증감 336,213,037 (7,708,914,191) 9,665,426,183 (55,372,805,957) 한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다. 7. 영업부 문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타서비스의 제공으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 헬스케어 금 융 기 타 합 계 총매출액 212,199,901,821 268,575,528 7,822,116,523 220,290,593,872 내부매출액 95,743,034,451 - 180,351,400 95,923,385,851 순매출액 116,456,867,370 268,575,528 7,641,765,123 124,367,208,021 영업이익 200,070,359 (127,867,115) 658,162,896 730,366,140 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 헬스케어 금 융 기 타 합 계 총매출액 99,046,645,330 1,288,475,633 10,665,634,024 111,000,754,987 내부매출액 346,039,461 - 219,720,356 565,759,817 순매출액 98,700,605,869 1,288,475,633 10,445,913,668 110,434,995,170 영업이익 8,000,514,557 875,402,146 1,212,883,843 10,088,800,546 (3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 국 내 미 국 일 본 싱가폴 (*) 조 정 합 계 외부고객으로부터의 수익 29,085,176,421 84,796,879,892 524,523,797 9,960,627,911 - 124,367,208,021 부문간 수익 95,891,883,611 31,502,240 - - (95,923,385,851) - 수익 124,977,060,032 84,828,382,132 524,523,797 9,960,627,911 (95,923,385,851) 124,367,208,021 영업손익 536,750,691 3,368,260,824 (196,930,328) (742,931,985) (2,234,783,062) 730,366,140 당기순손익 3,586,135,440 4,176,890,732 (207,078,075) (1,206,144,451) (2,997,197,288) 3,352,606,358 유동자산 501,334,275,085 254,500,558,742 7,295,491,186 12,465,395,279 (307,066,127,067) 468,529,593,225 비유동자산 660,384,982,060 272,888,706,111 4,509,602,572 107,747,454,829 (527,963,522,726) 517,567,222,846 유동부채 243,424,514,074 191,506,886,394 4,228,200,553 5,668,475,140 (220,877,257,914) 223,950,818,247 비유동부채 208,817,362,275 102,847,986,879 - 12,705,047,999 (122,613,012,989) 201,757,384,164 (*) 호주에 신규설립한 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. 의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 국 내 미 국 일 본 싱가폴 (*) 조 정 합 계 외부고객으로부터의 수익 147,068,324,986 319,831,010,207 3,929,196,287 17,771,060,682 - 488,599,592,162 부문간 수익 2,437,379,716 123,233,600 - - (2,560,613,316) - 수익 149,505,704,702 319,954,243,807 3,929,196,287 17,771,060,682 (2,560,613,316) 488,599,592,162 영업손익 82,935,278 17,211,612,745 352,250,405 (75,500,297) 1,443,491,690 19,014,789,821 당기순손익 (764,329,258) 16,666,567,038 253,279,191 (490,554,163) 20,431,939,914 36,096,902,722 유동자산 282,926,450,793 211,930,289,101 5,989,771,235 6,883,561,380 (44,172,192,014) 463,557,880,495 비유동자산 396,727,522,740 246,519,997,297 4,592,790,526 68,008,074,717 (231,874,467,211) 483,973,918,069 유동부채 85,052,950,789 149,635,708,747 2,912,712,541 2,436,881,274 (12,100,188,483) 227,938,064,868 비유동부채 91,763,522,749 85,460,815,148 - 6,953,153,795 (14,830,465,776) 169,347,025,916 (*) 호주에 신규설립한 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd. 의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다. (4) 주요 고객정보 당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다. 8 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 125,625,697,536 89,508,575,203 9. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 71,457,217,477 (5,529,608,205) 65,927,609,272 특수관계자에 대한 매출채권 3,302,356,520 (900,586,986) 2,401,769,534 합 계 74,759,573,997 (6,430,195,191) 68,329,378,806 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 매출채권 69,131,732,156 (6,400,081,341) 62,731,650,815 특수관계자에 대한 매출채권 3,411,370,130 (871,098,425) 2,540,271,705 합 계 72,543,102,286 (7,271,179,766) 65,271,922,520 (2 ) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. ① 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일 개별평가(*) 합 계 미연체 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년이상 채무불이행률 2.02% 12.05% 19.61% 24.42% 100.00% 93.20% 총장부금액 48,988,167,701 16,933,373,613 4,125,834,009 2,625,409,148 27,773,006 2,059,016,520 74,759,573,997 전체기간 기대신용손실 (991,896,767) (2,041,195,379) (809,143,600) (641,169,919) (27,773,006) (1,919,016,520) (6,430,195,191) 순장부금액 47,996,270,934 14,892,178,234 3,316,690,409 1,984,239,229 - 140,000,000 68,329,378,806 (*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 2,283,641천원 이 포함되어있습니다 . ② 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,271,179,766 8,408,421,731 설정액 123,448,187 1,418,667,212 제각 (1,099,254,750) (2,799,440,927) 기타(환율차이) 134,821,988 243,531,750 기말금액 6,430,195,191 7,271,179,766 10. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 미수금 97,078,775,049 (667,398,866) 96,411,376,183 미수수익 1,684,216,451 (353,569,831) 1,330,646,620 금융리스채권 229,830,462 - 229,830,462 소 계 98,992,821,962 (1,020,968,697) 97,971,853,265 비유동: 미수금 (801,338,817) - (801,338,817) 미수수익 78,094,069 - 78,094,069 금융리스채권 18,328,978 - 18,328,978 보증금 49,211,024,450 - 49,211,024,450 현재가치할인차금 (58,133,918) - (58,133,918) 소 계 48,447,974,762 - 48,447,974,762 합 계 162,688,948,853 (1,021,168,697) 161,667,780,156 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 미수금 95,036,679,199 (667,398,866) 94,369,280,333 미수수익 1,611,371,012 (353,569,831) 1,257,801,181 보증금 200,000 (200,000) - 소 계 96,648,250,211 (1,021,168,697) 95,627,081,514 비유동: 미수수익 78,094,069 - 78,094,069 금융리스채권 18,328,978 - 18,328,978 보증금 64,648,828,550 (200,000) 64,648,628,550 현재가치할인차금 (762,572,706) - (762,572,706) 소 계 63,982,678,891 (200,000) 63,982,478,891 합 계 162,975,500,853 (1,021,168,697) 161,954,332,156 ( 2) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,032,433,897 239,512,278 설정액 - 794,832,269 제각 (11,265,200) - 환입액 - (1,910,650) 기말금액 1,021,168,697 1,032,433,897 11. 환불자산연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당분기말 현재 환불자산은 100,286천원입니다. 12. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 단기대여금 12,635,792,361 (2,222,490,000) 10,413,302,361 단기금융상품(*1) 113,883,622,951 - 113,883,622,951 소 계 126,519,415,312 (2,222,490,000) 124,296,925,312 비유동: 장기대여금(*2) 4,820,142,028 - 4,820,142,028 장기금융상품(*1) 21,221,392,443 - 21,221,392,443 소 계 26,041,534,471 - 26,041,534,471 합 계 152,560,949,783 (2,222,490,000) 150,338,459,783 (*1) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장단기금융상품에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 당분기말과 전기말 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 단기대여금 12,084,125,909 (2,222,490,000) 9,861,635,909 단기금융상품(*1) 150,076,447,974 - 150,076,447,974 소 계 162,160,573,883 (2,222,490,000) 159,938,083,883 비유동: 장기대여금(*2) 4,813,243,656 - 4,813,243,656 장기금융상품(*1) 17,869,540,677 - 17,869,540,677 소 계 22,682,784,333 - 22,682,784,333 합 계 184,843,358,216 (2,222,490,000) 182,620,868,216 (*1) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 연결실체의 장단기금융상품에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다. (*2) 전기말 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,222,490,000 2,222,490,000 설정액 - - 기말금액 2,222,490,000 2,222,490,000 13. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 6,058,000,000 6,058,000,000 차입에 따른 담보제공 장기금융상품 4,500,000 4,500,000 당좌개설보증금 합 계 6,062,500,000 6,062,500,000 14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,547,383,902 (9,463,394) 2,537,920,508 제품 6,098,243,892 (369,502,255) 5,728,741,637 재공품 2,073,131,629 (1,047,615) 2,072,084,014 원재료 3,061,185,448 (39,572,273) 3,021,613,175 저장품 73,471,404 - 73,471,404 미착품 162,339,138 - 162,339,138 합 계 14,015,755,413 (419,585,537) 13,596,169,876 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,768,513,765 (10,927,469) 2,757,586,296 제품 6,821,378,040 (357,318,639) 6,464,059,401 재공품 1,204,225,227 (13,548,185) 1,190,677,042 원재료 2,841,997,658 (43,343,636) 2,798,654,022 저장품 82,216,595 82,216,595 미착품 13,789,069 13,789,069 합 계 13,732,120,354 (425,137,929) 13,306,982,425 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가: ―재고자산평가손실(환입) (5,552,392) (36,758,953) ―재고자산폐기손실 515,757,123 (3) 당분기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 5,391,796 천원 및 33,569,990천원입니다. 15. 기타비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 선급금 5,158,978,547 (1,931,672,522) 3,227,306,025 선급비용 9,324,337,794 - 9,324,337,794 소 계 14,483,316,341 (1,931,672,522) 12,551,643,819 비유동: 선급금 11,993,640,513 (3,511,157,900) 8,482,482,613 선급비용 1,356,201,596 - 1,356,201,596 자가보험충당자산 9,126,294,938 9,126,294,938 소 계 22,476,137,047 (3,511,157,900) 18,964,979,147 합 계 36,959,453,388 (5,442,830,422) 31,516,622,966 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 유동: 선급금 4,923,436,771 (1,931,672,522) 2,991,764,249 선급비용 8,725,799,898 - 8,725,799,898 소 계 13,649,236,669 (1,931,672,522) 11,717,564,147 비유동: 선급금 11,153,190,769 (3,511,157,900) 7,642,032,869 선급비용 1,329,677,049 - 1,329,677,049 자가보험충당자산 8,985,052,718 - 8,985,052,718 소 계 21,467,920,536 (3,511,157,900) 17,956,762,636 합 계 35,117,157,205 (5,442,830,422) 29,674,326,783 (2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,442,830,422 1,316,814,075 설정액 - 628,633,222 기타 - 3,497,383,125 기말금액 5,442,830,422 5,442,830,422 16. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 미실현손익 장부금액 유동: 비상장채무증권 Archstone Investments LLC 18,816,263,390 (684,823,045) 18,131,440,345 신한은행 단기채권 투자신탁 1,018,321,968 - 1,018,321,968 소 계 19,834,585,358 (684,823,045) 19,149,762,313 비유동: 비상장지분증권 MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합 100,000,000 (100,000,000) - ㈜케마스(구, ㈜천지산)(*1) 670,194,000 (670,194,000) - ㈜제이디씨(*2) 400,000,000 - 400,000,000 ㈜인더블럭(*2) 499,950,000 - 499,950,000 ㈜라인어스(*2) 1,000,000,000 - 1,000,000,000 ㈜메디에이지(*2) 1,100,000,000 - 1,100,000,000 ㈜온누리디엠씨(*2) 1,000,008,000 - 1,000,008,000 비상장채무증권(*2) ㈜파노라마엔터테인먼트 1,000,000,000 - 1,000,000,000 ㈜인더블럭 1,499,950,000 - 1,499,950,000 ㈜제이디씨 1,100,000,000 - 1,100,000,000 ㈜바이브지티 500,000,000 - 500,000,000 ㈜퓨젠바이오 700,000,000 - 700,000,000 ㈜프렌비 1,500,000,000 - 1,500,000,000 소 계 11,070,102,000 (770,194,000) 10,299,908,000 합 계 30,904,687,358 (1,455,017,045) 29,449,670,313 (*1) 지배기업인 (주)차바이오텍이 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 당분기말과 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.(*2) 연결대상인 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 점을 고려하여 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다. (2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 미실현손익 장부금액 유동: 비상장채무증권 Archstone Investments LLC 18,816,263,390 (998,752,887) 17,817,510,503 신한은행 단기채권 투자신탁 3,301,807,704 - 3,301,807,704 소 계 22,118,071,094 (998,752,887) 21,119,318,207 비유동: 비상장지분증권 MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합 100,000,000 (100,000,000) - ㈜케마스(구, ㈜천지산)(*1) 670,194,000 (670,194,000) - ㈜제이디씨(*2) 400,000,000 - 400,000,000 ㈜인더블럭(*2) 499,950,000 - 499,950,000 ㈜라인어스(*2) 1,000,000,000 - 1,000,000,000 ㈜메디에이지(*2) 1,100,000,000 - 1,100,000,000 ㈜온누리디엠씨(*2) 1,000,008,000 - 1,000,008,000 비상장채무증권(*2) ㈜파노라마엔터테인먼트 1,000,000,000 - 1,000,000,000 ㈜인더블럭 1,499,950,000 - 1,499,950,000 ㈜제이디씨 1,100,000,000 - 1,100,000,000 ㈜바이브지티 500,000,000 - 500,000,000 ㈜퓨젠바이오 700,000,000 - 700,000,000 ㈜프렌비 1,500,000,000 - 1,500,000,000 소 계 11,070,102,000 (770,194,000) 10,299,908,000 합 계 33,188,173,094 (1,768,946,887) 31,419,226,207 (*1) 지배기업인 (주)차바이오텍이 연결실체로 편입하기 이전에 (주)CMG가 보유하던 비상장주식으로서 공정가치 측정을 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어렵고 매년 영업현금흐름이 악화되는 등 공정가치가 없다고 판단하여 과거 전액 손상을 인식하였으며 전기말 현재 유의적인 상황의 변동은 없습니다.(*2) 연결대상인 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 스타트업기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 점을 고려하여 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다. 17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치금 융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말( 기타포괄손익-공정가치금융자산 ) (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 미실현손익 장부금액 비유동: 상장지분증권 (주)W홀딩컴퍼니 915,346,200 (831,201,720) 76,536,480 Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (8,240,941,000) 2,759,165,000 Singapre Medical Group Ltd. 13,452,524,018 (1,273,438,418) 12,179,085,600 비상장지분증권(*2) 솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드(*1) 1,000 - 1,000 한국제약협회출자금(*2) 1,400,000 - 1,400,000 (주)커뮤직 90,000,000 (89,999,000) 1,000 합 계 25,459,377,218 (10,435,580,138) 15,016,189,080 (*1) 전기말 연결실체는 솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드 청산시 잔여분을 취득하였습니다.(*2) 당분기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다. (2) 전기말( 기타포괄손익-공정가치금융자산 ) (단위 : 원) 구 분 피투자회사명 취득금액 미실현손익 장부금액 비유동: 상장지분증권 (주)W홀딩컴퍼니 915,346,200 (831,201,720) 84,144,480 Pluristem Therapeutics Inc. 11,000,106,000 (8,797,449,000) 2,202,657,000 Singapre Medical Group Ltd. 13,452,524,018 (2,651,227,200) 10,801,296,818 비상장지분증권(*2) 솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드(*1) 1,000 - 1,000 한국제약협회출자금(*2) 1,400,000 - 1,400,000 (주)커뮤직 90,000,000 (89,999,000) 1,000 합 계 25,459,377,218 (12,369,876,920) 13,089,500,298 (*1) 전기말 현재 연결실체는 솔리더스 글로벌 농식품바이오투자펀드 청산시 잔여분을 취득하였습니다.(*2) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다. 18. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피투자회사명 주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 14,720 21.34% 14,720,000,000 15,772,444,819 15,772,444,819 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 1,349 10.00% 1,155,000,000 1,331,660,005 1,331,660,005 솔리더스-고창농식품프로젝트 14 14.00% 1,400,000,000 1,164,840,670 1,164,840,670 (주)콘센트릭스솔라코리아(*1) 5,000 20.00% 2,000,000,000 - - 합 계 19,275,000,000 18,268,945,494 18,268,945,494 (*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관 계기업투자주식의 변동내역 은 다음 과 같습 니다. 1) 당분 기 (단위 : 원) 피투자회사명 기초평가액 출자(회수) 지분법손익 지분법자본변동 기타증(감)액 기말평가액 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 15,772,444,819 - - - - 15,772,444,819 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 1,331,660,005 - - - - 1,331,660,005 솔리더스-고창농식품프로젝트 1,164,840,670 - - - - 1,164,840,670 합 계 18,268,945,494 - - - - 18,268,945,494 2) 전기 (단위 : 원) 피투자회사명 기초평가액 출자(회수)(*1) 지분법손익 지분법자본변동 기타증(감)액 기말평가액 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 8,290,357,202 5,760,000,000 1,283,852,310 - 438,235,307 15,772,444,819 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 2,400,000,000 (1,245,000,000) 136,402,918 (20,323,572) 60,580,659 1,331,660,005 솔리더스-고창농식품프로젝트 1,185,541,666 - (20,700,996) - - 1,164,840,670 솔리더스글로벌농식품바이오투자펀드 1호 (*2) 2,525,474,108 (2,312,179,947) 717,456,616 (930,750,777) - - 합 계 14,401,372,976 2,202,820,053 2,117,010,848 (951,074,349) 498,815,966 18,268,945,494 (*1) 전기 중 출자원금 중간분배 및 추가출자로 인해 변동하였습니다. (*2) 솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호는 전기 중 잔여재산을 분배하고 청산분배하였습니다 . ( 3) 당분기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 73,940,283,070 6,947,977 5,784,539,902 6,018,057,702 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 13,655,950,499 339,350,447 1,364,029,174 8,321,390,504 솔리더스-고창농식품프로젝트 8,321,390,504 1,100,000 (152,507,685) (147,864,257) 2) 전기 (단위 : 원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 73,940,283,070 6,947,977 5,784,539,902 6,018,057,702 미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합 13,655,950,499 339,350,447 1,364,029,174 1,364,029,174 솔리더스-고창농식품프로젝트 8,321,390,504 1,100,000 (152,507,685) (147,864,257) 19. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 383,879,689,553 352,108,210,698 정부보조금 (57,165,960) (49,762,791) 감가상각누계액 (115,156,735,127) (107,600,551,679) 손상차손누계액 (540,228,757) (540,228,757) 장부금액 268,125,559,709 243,917,667,471 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 연결범위변동 처 분 감가상각비 손상 기타증(감)액(*2) 기말장부금액 토지 39,103,262,556 - - - - - 500,645,614 39,603,908,170 건물 87,712,523,680 - - - (691,067,893) - 910,106,283 87,931,562,070 기계장치 25,330,371,453 1,955,910,077 - - (1,153,427,585) - 643,002,803 26,775,856,748 정부보조금 (49,757,791) (9,393,168) - - 1,989,999 - - (57,160,960) 차량운반구 140,668,047 - - - (10,081,764) - 2,255,325 132,841,608 비품 3,045,733,205 109,004,553 - - (262,813,446) - 13,304,544 2,905,228,856 정부보조금 (5,000) - - - - - - (5,000) 금형 1,000 - - - - - - 1,000 시험연구용자산 62,719 - - - (34,535) - - 28,184 시설장치 5,539,090,201 593,927,097 - - (306,937,561) - 37,245,991 5,863,325,728 임차자산개량권 7,009,289,614 351,506,526 - - (258,244,633) - 119,875,190 7,222,426,697 금융리스자산 3,111,668,945 3,692,629,353 - - (1,666,003,940) - 2,746,732,532 7,885,026,890 건설중인자산 72,974,758,842 11,803,783,605 - (220,000,000) - - 5,300,863,244 89,859,405,691 합 계 243,917,667,471 18,497,368,043 - (220,000,000) (4,346,621,358) - 10,274,031,526 268,122,445,682 (*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금 액은 1,506천 원입니다. (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 연결범위변동 처 분 감가상각비 손상 기타증(감)액(*2) 기말장부금액 토지 32,752,959,632 5,451,591,493 - (51,163,950) - (95,089,000) 1,044,964,381 39,103,262,556 건물 67,310,300,551 819,621,069 - (972,115,050) (2,502,788,733) (202,912,008) 23,260,417,851 87,712,523,680 기계장치 25,234,981,796 2,920,299,549 - (8,136,584) (5,320,458,401) (19,000) 2,503,704,093 25,330,371,453 정부보조금 - (53,293,976) - - 3,536,185 - - (49,757,791) 차량운반구 58,991,352 17,604,631 122,362,114 (16,014,910) (36,622,011) - (5,653,129) 140,668,047 비품 2,220,211,832 1,271,172,841 95,109,575 (122,574,056) (808,742,453) (347,421) 390,902,887 3,045,733,205 정부보조금 (5,000) - - - - - - (5,000) 금형 1,000 - - - - - - 1,000 시험연구용자산 2,772,827 - - (5,000) (2,370,823) (334,285) - 62,719 정부보조금 (1,338,145) - - - 1,338,145 - - - 시설장치 1,834,786,831 855,411,977 1,260,190,762 (33,686,885) (915,907,658) (5,000) 2,538,300,174 5,539,090,201 임차자산개량권 3,155,260,074 1,363,143,112 2,494,729,040 (89,254,017) (751,008,876) - 836,420,281 7,009,289,614 금융리스자산 1,891,371,348 2,130,923,503 - - (1,011,181,202) - 100,555,296 3,111,668,945 건설중인자산 35,053,511,389 61,668,162,497 - (53,131,286) - (51,076,319) (23,642,707,439) 72,974,758,842 합 계 169,513,805,487 76,444,636,696 3,972,391,491 (1,346,081,738) (11,344,205,827) (349,783,033) 7,026,904,395 243,917,667,471 (*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금 액은 550,948 천 원입니다. (*2) 기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비 용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 20. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 22,533,345,733 22,533,345,733 감가상각누계액 (1,044,808,672) (1,019,206,738) 장부금액 21,488,537,061 21,514,138,995 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토지 18,437,032,187 - - - - 18,437,032,187 건물 3,077,106,808 - - (25,601,934) - 3,051,504,874 합 계 21,514,138,995 - - (25,601,934) - 21,488,537,061 (*1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없 습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분(*2) 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액 토지 18,437,032,187 - - - - 18,437,032,187 건물 3,179,514,639 - - (102,407,831) - 3,077,106,808 건설중인자산 5,077,525,025 737,006,170 (5,814,531,195) - - - 합 계 26,694,071,851 737,006,170 (5,814,531,195) (102,407,831) - 21,514,138,995 (*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없 습니다. (*2) 전기 중 역삼동 모성호텔 공사 참여를 취소하였으 며,관련 처분손실 190,713천원은 유형자산처분손실로 계상되어있습니다. (3) 당분기와 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 332,550,000 1,131,375,718 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (3,623,360) (5,780,310) 투자부동산 감가상각비 (25,601,934) (102,407,831) 합 계 303,324,706 1,023,187,577 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 24,733,900천원입니다. 투 자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 21 . 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 단기금융상품 6,058,000,000 6,058,000,000 단기차입금 5,570,600,000 (주)우리은행 토지, 건물 및 기계장치외(*) 150,661,040,603 150,661,040,603 장기차입금 85,810,367,151 Wells Fargo(*),Bank of Hope 합 계 156,719,040,603 156,719,040,603 91,380,967,151 (*) 연결실체는 Wells Fargo에 대한 장기차입금과 관련하여 당기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 모든 자산을 포괄담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 제공받은 내용 서울보증보험(주) 이행지급보증 100,000,000 이행지급보증 등 인허가보증 60,000,000 공탁보증 438,000,000 22. 영업권(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가: 기초잔액 35,636,817,904 9,478,112,573 사업결합에 따른 취득금액 - 26,158,705,331 기타(*1) 576,460,744 - 기말잔액 36,213,278,648 35,636,817,904 손상차손누계액: 기초잔액 2,992,669,542 2,084,360,224 손상차손인식 (*2) 365,578 908,309,318 기말잔액 2,993,035,120 2,992,669,542 장부금액: 기초 32,644,148,362 7,393,752,349 기말 33,220,243,528 32,644,148,362 (*1) 환율변동효과입니다.(*2) 전기말 (주)차백신연구소에 대한 손상설정금액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영업부문 현금창출단위 당분기말 전기말 헬스케어 CHA Reproductive Managing Group 46,858,477 46,858,477 (주)CMG제약 6,438,584,554 6,438,584,554 CFC Global Pty. Ltd.(*1) 26,734,800,497 26,158,705,331 합 계 33,220,243,528 32,644,148,362 (*1) 지배기업의 종속기업인 (주)차헬스케어는 당기 중 호주소재 CFC Global Pty. Ltd.의 지분 100%을 인수하였으며 인수대가와 순자산공정가치의 차액을 영업권으로 계상하였습니다. 23. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 57,453,473,732 56,045,563,082 정부보조금 (1,482,294,472) (1,501,292,227) 상각누계액과 손상차손누계액 (35,896,606,175) (34,774,253,399) 장부금액 20,074,573,085 19,770,017,456 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 브랜드가치 의료진고용계약 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 8,084,516,378 492,381,250 5,908,575,000 3,557,554,725 37,379,957,111 622,578,618 56,045,563,082 외부취득(*2) 229,697,663 - - 821,463,610 54,665,000 - 1,105,826,273 내부창출취득 - - - 112,918,831 - 112,918,831 사업결합취득 - - - - - - - 연결범위의 변동 - - - - - - - 기타증감액(*1) 187,363,013 - - 1,802,533 - - 189,165,546 기말금액 8,501,577,054 492,381,250 5,908,575,000 4,380,820,868 37,547,540,942 622,578,618 57,453,473,732 정부보조금: 기초금액 4,704,133 - - - 1,496,588,094 - 1,501,292,227 취득금액 - - - - - - - 상각금액 - - - - (18,997,755) - (18,997,755) 기말금액 4,704,133 - - - 1,477,590,339 - 1,482,294,472 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 7,145,131,857 273,543,388 984,762,500 2,780,137,337 23,517,598,317 73,080,000 34,774,253,399 무형자산상각비 88,953,685 46,548,432 167,575,427 85,683,061 66,132,910 - 449,777,018 손상차손 - - - - - - - 연결범위의 변동 - - - - - - - 기타증감액(*1) 347,517,435 - - 37,055,500 282,886,326 - 672,575,758 기말금액 7,581,602,977 320,091,820 1,152,337,927 2,902,875,898 23,866,617,553 73,080,000 35,896,606,175 ( *1) 당분기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 없 습 니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 브랜드가치(*2) 의료진고용계약(*2) 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 7,947,282,856 - - 3,414,196,592 36,290,692,586 471,660,000 48,123,832,034 외부취득(*3) 16,937,982 - - 130,740,000 - 150,918,618 298,596,600 내부창출취득 - - - - 1,150,420,037 - 1,150,420,037 사업결합취득 21,233,223 510,700,000 6,128,400,000 - - - 6,660,333,223 연결범위의 변동 (163,461) - - - (61,383,832) - (61,547,293) 기타증감액(*1) 99,225,778 (18,318,750) (219,825,000) 12,618,133 228,320 - (126,071,519) 기말금액 8,084,516,378 492,381,250 5,908,575,000 3,557,554,725 37,379,957,111 622,578,618 56,045,563,082 정부보조금: 기초금액 - - - - 1,325,693,820 - 1,325,693,820 취득금액 4,704,133 - - - 246,885,299 - 251,589,432 상각금액 - - - - (75,991,025) - (75,991,025) 기말금액 4,704,133 - - - 1,496,588,094 - 1,501,292,227 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 6,349,996,223 - - 2,449,634,194 22,072,720,078 73,080,000 30,945,430,495 무형자산상각비 542,187,450 283,720,406 1,021,400,000 329,044,942 1,354,626,145 - 3,530,978,943 손상차손 232,385,674 - - - 114,098,317 - 346,483,991 연결범위의 변동 - - - - (23,911,519) - (23,911,519) 기타증감액(*1) 20,562,510 (10,177,018) (36,637,500) 1,458,201 65,296 (24,728,511) 기말금액 7,145,131,857 273,543,388 984,762,500 2,780,137,337 23,517,598,317 73,080,000 34,774,253,399 ( *1) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다. (*2) 연결실체는 당기 중 호주에 총 7개의 Clinic 을 보유하고 있는 CFC Global Pty, Ltd.의 총 발행주식 100%를 인수하였으며 인수과정에 서 PPA에 따라 브랜드가치 및 의료진고용계약을 인식가능한 무형자산으로 분류하여 각각 1.5년과 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다. (*3) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 없 습 니다. (3) 연구개발비 자산화 분류 단계 구분 개발자산명 자산화한 연구개발비 금액(누계액) 연구개발비(누계액) 잔여상각기간 전임상 생동성시험 계획승인 1상 2상 3상 판매승인 정부보조금 합계 손상차손누계액 상각누계액 장부금액 개발비 개발완료 제네릭 엔테카비르(*1) - - - - - 1,365,628,937 1,365,628,937 (124,616,210) (422,475,734) 818,536,993 6.5년 제네릭 타다라필(10,20mg)(*2) - - - - - 892,104,870 - 892,104,870 (267,017,157) (281,947,033) 343,140,680 6.4년 제네릭 타다라필(5mg) (*2) - - - - - 58,500,000 - 58,500,000 - (15,600,000) 42,900,000 7.3년 제네릭 아로토(*3) - - - - - 158,817,693 - 158,817,693 - (27,786,903) 131,030,790 8.3년 제네릭 로피렐 (*4) - - - - - 194,829,394 - 194,829,394 (43,307,663) (12,626,809) 138,894,922 9.2년 제네릭 아모르탄(10/160mg)(*5) - - - - - 250,083,988 - 250,083,988 (65,343,141) (13,855,563) 170,885,284 9.3년 제네릭 암로디핀(*6) - - - - - 106,434,450 - 106,434,450 (333,636) (18,580,311) 87,520,503 8.3년 바이오시밀러 히아필리아 - - - - - 9,079,274,232 - 9,079,274,232 - (4,973,242,220) 4,106,032,012 4.3년 신약 필러 개발 - - - - - 1,036,318,736 (329,294,413) 707,024,323 - (567,722,433) 139,301,890 4.3년 제네릭 하이펜스(Hyfence) - - - - - 7,831,525,476 - 7,831,525,476 (5,743,201,532) (1,947,572,222) 140,751,722 5.3년 기타 화장품원료개발 (*7) - - - - - 200,264,815 (27,096,556) 173,168,259 - (47,756,907) 125,411,352 4.1년 소 계 - - - - - 21,173,782,591 (356,390,969) 20,817,391,622 (6,243,819,339) (8,329,166,135) 6,244,406,148 개발중 제네릭 아리피프라졸(*8) - 7,967,886,913 - - - - - 8,072,710,142 (2,776,172,390) - 5,296,537,752 - 제네릭 아모르탄 (5/160, 5/80mg) - 10,490,008 - - - - - 12,515,802 - - 12,515,802 - 제네릭 도네시아 - 1,918,147 - - - - - 7,987,955 - 7,987,955 - 제네릭 라베프라졸 - 114,098,317 - - - - - 114,098,317 (114,098,317) - - - 신약 음경확대 패치 - - - - 637,680,396 - - 637,680,396 - - 637,680,396 - 소 계 - 8,094,393,385 - - 637,680,396 - - 8,844,992,612 (2,890,270,707) - 5,954,721,905 - 합 계 - 8,094,393,385 - - 637,680,396 21,173,782,591 (356,390,969) 29,662,384,234 (9,134,090,046) (8,329,166,135) 12,199,128,053 - (*1) 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*2) 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*3) 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*4) 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. (*5) 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.(*6) 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다(*7) 당분기말 현재 개발비로 인식하고 있는 내역은 임상진행을 통한 판매승인된 내 역이 아니라 Cordstem 배양액을 이용한 화장품원료 개발비용을 인식한 것으로 2018 년 4월 개발완료 이후 매출이 발생하여 상각을 진행하고 있습니다.(*8) 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2019년 2분기중 NDA신청을 계획하고 있습니다. 24. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 매입채무 25,689,307,509 22,631,279,500 미지급금 54,520,282,942 65,491,593,580 미지급비용 20,832,010,114 20,126,262,656 소 계 101,041,600,565 108,249,135,736 비유동: 미지급금 2,336,794,312 2,336,794,312 미지급비용 1,269,880,669 1,270,173,130 소 계 3,606,674,981 3,606,967,442 합 계 104,648,275,546 111,856,103,178 25. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 전기말 (주)우리은행 기업운전일반자금대출 3.50% 2019-07-25 3,000,000,000 3,000,000,000 (주)우리은행 도쿄지점 운영자금차입 1.60% 2019-08-01 2,570,600,000 2,532,500,000 합 계 5,570,600,000 5,532,500,000 ② 원화장기차입금 (단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 전기말 종속기업 주주 주임종장기차입금 - - 812,740,062 812,740,062 유동성장기차입금 - - 차감계 812,740,062 812,740,062 ③ 외화장기차입금i) 당분기말 (외화단위 : USD, AUS, SGD, 원화단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 외화금액 (USD) 외화금액 (AUS) 외화금액 (SGD) 원화환산액 Wells Fargo(HUD) 운전자금대(*1) 4.19% 2029-01-22 42,141,194 - - 47,948,250,537 4.78% - 17,689,729 - - 20,127,373,656 4.46% - 11,936,872 - - 13,581,772,962 Bank of Hope 운전자금대출(*1) 3M LIBOR + 1.75% 2019-12-27 3,650,000 - - 4,152,970,000 SMG 운전자금대출 0.00% 2023-04-19 - - 180,000 150,980,400 COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA 운전자금대출(*2) (BBSW + 1.5%) on usage + 1.25% 2021-03-23 - 5,075,390 - 4,086,501,020 합 계 75,417,795 5,075,390 180,000 90,047,848,575 유동성장기차입금 (15,799,198) - - (6,289,155,366) 차감계 59,618,597 5,075,390 180,000 83,758,693,209 ii) 전기말 (외화단위 : USD, AUS, SGD, 원화단위 : 원) 차입처 내 역 이자율 만기일 전기말 외화금액 (USD) 외화금액 (AUS) 외화금액 (SGD) 원화환산액 Wells Fargo(HUD) 운전자금대(*1) 4.19% 2037-03-01 42,652,842 - - 47,690,142,640 4.78% 2046-03-01 13,957,819 - - 15,606,237,424 Bank of Hope 운전자금대출(*1) 3M LIBOR + 1.75% 2019-12-27 14,300,000 - - 15,988,830,000 SMG 운전자금대출 0.00% 2023-04-19 - - 180,000 147,290,400 COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA 운전자금대출(*2) (BBSW + 1.5%)on usage + 1.25% 2021-03-23 - 5,075,390 - 3,998,443,007 합 계 70,910,661 5,075,390 180,000 83,430,943,471 유동성장기차입금 (15,799,198) - - (17,665,083,284) 차감계 55,111,463 5,075,390 180,000 65,765,860,187 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내 역 만 기 금 액 Wells Fargo (HUD) 운전자금대출 2019년 2,136,185,366 2020년 이후 79,521,211,789 Bank of Hope 운전자금대출 2019년 4,152,970,000 COMMONWEALTH BANK OF AUSTRALIA 운전자금대출 2020년 이후 4,086,501,020 SMG 운전자금대출 2020년 이후 150,980,400 종속기업 임원 주임종 장기차입금 2020년 이후 812,740,062 합 계 2019년 6,289,155,366 2020년 이후 84,571,433,271 합 계 90,860,588,637 26. 전환사채 (1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 (주)차바이오텍 제5회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 (주)차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채 (주)차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증 전환사채 (주)차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채 합 계 유동: 전환사채 액면금액 10,000,000,000 15,100,000,000 - - 25,100,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,048,955,772 5,896,506,510 - - 6,945,462,282 차감 : 사채할인발행차금 (38,270,892) - - - (38,270,892) 차감 : 전환권조정(*) (2,894,115,173) (9,928,097,916) - - (12,822,213,089) 당분기말 장부금액 8,116,569,707 11,068,408,594 - - 19,184,978,301 비유동: 전환사채 액면금액 - - 23,571,420,000 6,428,580,000 30,000,000,000 가산 : 사채상환할증금 - - - - - 차감 : 사채할인발행차금 - - - - - 차감 : 전환권조정(*) - - (8,735,250,855) (2,358,278,847) (11,093,529,702) 당분기말 장부금액 - - 14,836,169,145 4,070,301,153 18,906,470,298 (*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 (주)차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 사채의 권면총액(원) 10,000,000,000 발행일 2016년 04월 21일 만기일 2021년 04월 21일 전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 14,339(*) 표면이자율 0.00% 보장수익률 사채의 만기일까지 연 2% 상환할증금 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. 전환가격 조정에 대한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환가액 조정에 관한 사항 가. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, "을"이 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가 1) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 2) 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가액으로 한다. 3) 위 산식에서 "시가"라 함은 상장 법인의 경우 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면, 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다 다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다. 라. 위 가.항, 나.항, 다.항 과는 별도로 "발행회사"의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일이후 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되(2016년 07월 21일, 2016년 10월 21일, 2017년 01월 21일, 2017년 04년 21일, 2017년 07월 21일, 2017년 10월 21일, 2018년 01월 21일, 2018년 04월 21일, 2018년 07월 21일, 2018년 10월 21일, 2019년 01월 21일, 2019년 04월 21일, 2019년 07월 21일, 2019년 10월 21일, 2020년 01월 21일, 2020년 04월 21일, 2020년 07월 21일, 2020년 10월 21일, 2021년 01월 21일), 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 하기로 한다. 다만, 조정 후 전환가액의 최저한도는 발행당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%로 한다. 마. 위 가.항 내지 라.항에 의하여 조정된 전환가액이 "발행회사"의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 옵선에 관한 사항 본 전환사채는 사채권자가 발행일로 부터 2년이 되는 시점 및 그 이후 매3개월 시점에 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구권(Put option)을 행사할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.[조기상환청구권(Put option)에 관한 사항]1) 조기상환 청구금액 : 사채 권면금액의 전부에 대해 조기상환을 청구하는 경우에는 다음과 같으며, 사채 권면금액의 일부에 대하여 조기상환을 청구한 경우에는 권면금액 중 조기상환을 청구한 금액에 대하여 계산한 금액을 조기상환 청구금액으로 한다. 2018년04월21일 : 권면금액의 104.0707% 2018년07월21일 : 권면금액의 104.5911% 2018년10월21일 : 권면금액의 105.1140% 2019년01월21일 : 권면금액의 105.6396% 2019년04월21일 : 권면금액의 106.1678% 2019년07월21일 : 권면금액의 106.6986% 2019년10월21일 : 권면금액의 107.2321% 2020년01월21일 : 권면금액의 107.7683% 2020년04월21일 : 권면금액의 108.3071% 2020년07월21일 : 권면금액의 108.8487% 2020년10월21일 : 권면금액의 109.3929% 2021년01월21일 : 권면금액의 109.9399% 2) 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점 3) 조기상환 지급장소 : 우리은행 분당차병원지점 4) 조기상환 청구기간 : 인수인 또는 본 사채의 사채권자는 해당 조기상환 지급일 전60일부터 조기상환 지급일 전 30일까지 조기상환 청구내용을 발행회사에게 사전 통보하여야 한다. 조기상환청구권 행사에 의한 사채의 조기상환시 발행회사가 지급하여야 할 원금 및 상환보장수익금의 총액은 조기상환되는 원금액에 상환일까지 연복리 2.0%의 보장이율을 더한 금액으로 한다. 다만, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하며, 이 경우 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*) 상기 전환가격은 2018년 6월 감자(자기주식 소각)에 따라 전환가액이 12,377원으로 조정되었습니다. 사채의 종류 (주) 차헬스케어 제1회국내 사모 무기명 무보증 전환사채 (주) 차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채 (주) 차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채 사채의 권면총액(원) 15,500,000,000 23,571,420,000 6,428,580,000 발행일 2017년 02월 08일 2017년 05월 30일 2017년 07월 31일 만기일 2022년 02월 08일 2022년 05월 29일 2022년 07월 30일 전환비율(%) / 전환가격(원) 100 / 23,000(*) 100 / 20,000 100 / 20,000 표면이자율 0.00% 6.00% 6.00% 보장수익률 3개월단위 연복리 6.5% - - 상환할증금 원금의 138.0420%에 해당하는 금액을 일시에 상환 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이 후 매 6개월에 보유하고 있는사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음. - - 전환가격 조정에 대한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사의 기업공개(IPO) 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 가액이 본건 사채의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액 을 의미하며，이하 “기준가”) 보다 낮은 경우 2. 발행회사의 기업공개 이전에，본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을 인수할 권리를 표창하는 증권 등을 발행하는 경우 3. 발행회사가 기업공개 이후에, 본건 사채의 전환권행사전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 4. 합병，자본의 감소，주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우 5. 위 1에서 4의 사유에 따라 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 또한 조정 후 전환가액 중 원단위미만은 절상한다. 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우 (*) 상기 전환가격은 2017년 5월 전환가액이 20,000원으로 조정되었습니다. (3) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 전환사채 사채상환할증금 사채할인발행차금 전환권조정 당기초 55,500,000,000 6,945,462,282 (42,074,326) (24,658,164,875) 행사 - - - - 상환 (400,000,000) - - - 상각 - - 3,803,434 742,422,084 당분기말 55,100,000,000 6,945,462,282 (38,270,892) (23,915,742,791) (4) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 (주)차바이오텍 제5회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 (주)차헬스케어 제1회국내 사모 무기명무보증 전환사채 (주)차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채 (주) 차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채 합 계 당기초 현재 공정가치 8,510,947,726 2,528,825,000 5,308,283,784 1,487,251,983 17,835,308,493 파생상품평가손(익) - - - - - 전환권행사로 인한 감소분 - - - - - 당분기말 현재 공정가치 8,510,947,726 2,528,825,000 5,308,283,784 1,487,251,983 17,835,308,493 27. 금융리스 (1) 리스계약의 주요내용 연결실체는 미국 Medical Center의 시설 등의 이용을 위하여 금융리스계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 금융리스부채에 각각 표시하고있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 리스계약의 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연이자율 당분기말 전기말 외화리스부채 2.70 ~ 5.41% 5,152,328,185 3,476,640,266 유동성리스부채 (1,773,340,946) (1,096,943,312) 차감계 3,378,987,239 2,379,696,954 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 금융리스계약에 의하여 사용 중인 자산은 전액 기계장치로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 21,770,670,537 19,438,735,991 감가상각누계액 (17,022,164,639) (16,327,067,046) 장부금액 4,748,505,898 3,111,668,945 (4) 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스료 지급 스케줄 최소리스료 현재가치 1년 이내 720,365,074 670,315,527 1년 초과 5년 이내 647,985,065 627,029,064 합 계 1,368,350,139 1,297,344,591 28. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 임대보증금 104,287,270 579,287,270 기타금융부채(*) 11,756,159,080 11,757,342,480 소 계 11,860,446,350 12,336,629,750 비유동: 임대보증금 153,500,000 104,500,000 합 계 12,013,946,350 12,441,129,750 (*) 연결회사는 존속기간이 정해진 종속기업이 발행하는 지분상품이 예외적인 조건을 만족하여 종속기업의 재무제표에서는 지분상품으로 분류되는 경우에도 이러한 예외적인 분류를 연결재무제표의 비지배지분에는 확장 적용하지 않고 금융부채로 분류하였습니다. 29. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 선수금 9,142,146,232 9,091,668,042 선수수익 3,943,786,373 4,251,183,182 예수금 4,132,714,413 2,696,238,118 소 계 17,218,647,018 16,039,089,342 비유동: 선수금 12,292,949,954 11,793,764,587 선수수익 1,912,817,256 2,247,918,212 소 계 14,205,767,210 14,041,682,799 합 계 31,424,414,228 30,080,772,141 30. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 회원보증금 3,670,500,000 2,735,500,000 현재가치할인차금 (120,519,632) (81,385,362) 소 계 3,549,980,368 2,654,114,638 비유동: 회원보증금 34,785,052,500 36,118,952,500 현재가치할인차금 (3,808,429,136) (4,212,522,666) 소 계 30,976,623,364 31,906,429,834 합 계 34,526,603,732 34,560,544,472 31. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 : 환불충당부채(*1,2) 1,548,215,508 1,412,182,960 비유동 : 복구충당부채 14,463,516 14,230,913 자가보험충당부채(*3) 18,640,467,033 18,385,923,472 소 계 18,654,930,549 18,400,154,385 합 계 20,203,146,057 19,812,337,345 ( *1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. (*2) 연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. (*3) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감)(*2) 기말 유동: 환불충당부채(*1) 1,412,182,960 136,032,548 - - 1,548,215,508 비유동: 복구충당부채 14,230,913 232,603 - - 14,463,516 자가보험충당부채 18,385,923,472 (69,401,249) - 323,944,810 18,640,467,033 소 계 18,400,154,385 (69,168,646) - 323,944,810 18,654,930,549 합 계 19,812,337,345 66,863,902 - 323,944,810 20,203,146,057 (*1) 지배기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증(감)액입니다. (*2) 유동성대체에 따른 변동분과 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기타증(감)(*2) 기말 유동: 환불충당부채(*1) - 100,286,378 (43,536,722) 1,355,433,304 1,412,182,960 비유동: 반품충당부채(*1) 1,003,652,085 351,781,219 - (1,355,433,304) - 복구충당부채 14,612,950 - (382,037) - 14,230,913 자가보험충당부채 18,093,803,200 9,885,990,844 (10,374,635,175) 780,764,603 18,385,923,472 소 계 19,112,068,235 10,237,772,063 (10,375,017,212) (574,668,701) 18,400,154,385 합 계 19,112,068,235 10,338,058,441 (10,418,553,934) 780,764,603 19,812,337,345 (*1) 지배기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증(감)액입니다. (*2) 유동성대체에 따른 변동분과 자가보험충당부채에 대한 환율변동효과입니다. 32. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,706,596,585 8,934,292,933 사외적립자산의 공정가치 (5,196,741,952) (5,349,460,506) 순확정급여부채 4,509,854,633 3,584,832,427 ② 기타 종업원급여 관련 부채 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 종업원급여 미지급금 7,283,793,117 7,268,801,301 종업원연차에 대한 부채 6,869,515,618 7,355,935,071 확정기여형 퇴직급여에 대한 부채 1,950,338,317 1,776,428,849 기타장기종업원부채 21,862,847 20,285,706 총 종업원급여 부채 16,125,509,899 16,421,450,927 한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 8,934,292,933 7,726,908,968 당기근무원가 784,760,302 3,149,247,231 이자원가 57,451,554 220,757,531 과거근무원가 - - 정산으로 인한 손익 - (78,599,447) 퇴직금지급액 (232,314,608) (2,196,089,807) 확정급여제도의 재측정요소(세전) 162,406,404 134,522,850 인구통계적가정 - - 재무적가정 - 166,207,642 경험조정 162,406,404 (31,684,792) 전출에 의한 효과 - (22,454,393) 기타증(감)액 - - 기말 9,706,596,585 8,934,292,933 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 5,349,460,506 4,577,656,148 이자수익 36,063,174 146,803,019 당기기여금불입액 - 1,346,433,295 지급액 (158,259,285) (616,907,371) 확정급여제도의 재측정요소(세전) (30,522,443) (98,185,201) 전출에 의한 효과 - (6,339,384) 기말 5,196,741,952 5,349,460,506 ( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다 . (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 4,033,141,545 4,163,818,433 파생상품 1,163,600,407 1,185,642,073 합 계 5,196,741,952 5,349,460,506 사외적립자산의 실제수익 5,540,731 48,617,818 (5) 당분 기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 823,609,029 3,149,247,231 이자원가 57,451,554 220,757,531 정산으로 인한 손익 - (78,599,447) 사외적립자산 이자수익 (36,063,174) (146,803,019) 합 계 844,997,409 3,144,602,296 ( 6 ) 당분기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 20,285,706 - 당기근무원가 1,412,769 27,102,473 이자원가 - 691,759 장기종업원급여 지급액 - (3,000,000) 당기손익에 인식된 재측정요소(세전) 164,372 (4,508,526) 기말잔액 21,862,847 20,285,706 (7) 보험수리적가정 ① 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 기말할인율 2.50 ~ 3.38 2.50 ~ 3.38 미래임금인상률 3.00 ~ 4.60 3.00 ~ 4.60 예정퇴직율 7.00 ~ 28.02 7.00 ~ 28.02 ② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다. ③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (309,604,235) 704,310,822 (621,042,998) 724,799,094 기대임금상승율 2,775,368,801 1,832,104,635 710,960,842 (675,756,307) 33. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 52,479,764 52,477,664 보통주자본금 26,239,882,000 26,238,832,000 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초주식수 2019.01.01 52,477,664 - 52,477,664 주식매수선택권행사 2019.03.08 2,100 - 2,100 기말주식수 2019.03.31 52,479,764 - 52,479,764 ② 전기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초주식수 2018.01.01 51,253,499 (1,087,342) 50,166,157 전환권행사 2018.01.04 41,192 - 41,192 주식매수선택권행사 2018.01.10 11,500 - 11,500 전환권행사 2018.01.12 164,784 - 164,784 전환권행사 2018.01.22 82,392 - 82,392 주식매수선택권행사 2018.01.30 26,048 - 26,048 주식매수선택권행사 2018.02.28 46,021 - 46,021 주식매수선택권행사 2018.03.09 43,573 - 43,573 전환권행사 2018.04.05 453,720 - 453,720 주식매수선택권행사 2018.04.09 1,200 - 1,200 주식매수선택권행사 2018.05.21 1,000 - 1,000 전환권행사 2018.06.18 668,206 668,206 자기주식소각 2018.06.26 (1,087,342) 1,087,342 - 주식매수선택권행사 2018.07.10 1,400 - 1,400 전환권행사 2018.07.16 759,471 - 759,471 주식매수선택권행사 2018.07.20 600 - 600 주식매수선택권행사 2018.10.10 1,500 - 1,500 주식매수선택권행사 2018.10.17 1,600 - 1,600 주식매수선택권행사 2018.11.09 3,300 - 3,300 주식매수선택권행사 2018.12.05 4,000 - 4,000 기말주식수 2018.12.31 52,477,664 - 52,477,664 (3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 247,227,210,466 247,227,210,466 기타의자본잉여금 1,363,537,130 1,363,537,130 자기주식처분이익 23,851,585,047 23,851,585,047 합 계 272,442,332,643 272,442,332,643 34. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,402,087,294) (2,402,087,294) 주식선택권 3,443,877,208 3,402,959,985 기타자본조정(*) (18,853,359,988) (18,875,125,938) 감자차손 (4,874,657,585) (4,874,657,585) 합 계 (22,686,227,659) (22,748,910,832) (*) 기타자본조정에는 종속기업의 전환우선주 발행 및 전환상환우선주의 재분류로 인하여 발생하는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다. 35. 기타포괄손익 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 (9,918,191,652) (11,087,200,425) 지분법자본변동 (15,961,729) (15,961,729) 해외사업환산손익 (5,519,857,761) (8,423,007,130) 합 계 (15,454,011,142) (19,526,169,284) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 금 액 기초금액 (19,526,169,284) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순평가차익 1,169,008,773 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순평가차익 관련 법인세효과 - 지분법자본변동 - 해외사업장환산손익 2,903,149,369 해외사업장환산손익의 지분율 변동효과 - 기말금액 (15,454,011,142) ② 전기 (단위 : 원) 구 분 금 액 제1039호에 따른 누계액 (10,204,318,178) 제1039호에 따른 누계액과 관련된 법인세효과 - 제1109호에 따른 조정 (8,522,381,084) 기초금액 조정 (18,726,699,262) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 재평가로 인한 순평가차익 (3,792,826,108) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순평가차익 관련 법인세효과 (108,881,741) 지분법자본변동 (609,779,899) 해외사업장환산손익 3,627,639,977 해외사업장환산손익의 지분율 변동효과 84,377,749 기말금액 (19,526,169,284) 36. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 67,821,580,189 70,584,618,957 (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 70,584,618,957 9,371,625,994 회계정책변경 누적효과 (338,239,218) 36,319,658,959 당기순이익(손실) 3,352,606,358 36,096,902,722 -가감 : 비지배지분 (6,789,981,758) (11,707,632,554) 확정급여제도의 재측정요소(세후) (172,841,023) (247,969,355) -가감 : 비지배지분 55,931,264 233,044,078 기타 1,129,485,609 518,989,113 기말금액 67,821,580,189 70,584,618,957 37. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당손익 (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 주당이익(손실) 지배기업보통주당기순이익(손실) (3,437,375,400) 493,169,045 가중평균유통보통주식수 51,046,613 50,188,813 보통주기본주당이익(손실) (67) 10 ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 발행보통주식수 51,326,530 51,253,499 자기주식 (280,477) (1,367,819) 주식매수선택권행사 560 55,503 전환권행사 - 247,630 가중평균유통보통주식수 51,046,613 50,188,813 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석주당순손익은 다음과 같습니다. ① 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 희석주당이익(손실) 지배기업보통주순이익(손실) (3,437,375,400) 493,169,045 전환사채관련손익 (478,000,707) - 지배기업보통주희석순이익(손실) (3,915,376,107) 493,169,045 가중평균희석유통보통주식수 51,046,613 50,188,813 지배기업보통주희석주당순이익(손실) (77) 10 . ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 51,046,613 50,188,813 주식선택권효과 - - 가중평균희석유통보통주식수 51,046,613 50,188,813 ③ 반희석성 잠재적보통주 (단위 : 주,원) 구 분 행사기간 행사가격 발행될 보통주식수 주식선택권 2015-03-27 ~ 2020-03-26 11,158 26,461 2016-03-28 ~ 2021-03-27 11,444 25,634 2016-03-31 ~ 2021-03-30 12,864 9,015 2017-03-31 ~ 2022-03-30 12,859 84,667 2018-03-30 ~ 2023-03-29 13,953 2,549 전환사채 2016-04-21 ~ 2021-04-20 12,377 199,220 합 계 347,546 38. 주식기준보상 당분기말 현재 연결실체는 주식결제형을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현 재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 (주)차헬스케어 (주)차헬스케어 (주)차바이오텍 (주)차헬스케어 (주)차헬스케어 (주)차헬스케어 (주)차바이오텍 부여일 2014-03-24 2014-03-24 2014-03-31 2015-03-31 2015-03-31 2016-03-30 2016-03-30 부여수량(주) 60,000 20,000 21,786 70,000 30,000 60,000 7,000 행사개시일 2016-03-24 2016-03-24 2016-03-31 2017-03-31 2017-03-31 2018-03-30 2018-03-30 행사만기일 2021-03-23 2021-03-23 2021-03-30 2022-03-30 2022-03-30 2023-03-29 2023-03-29 행사가격 18,788원 18,788원 12,864원 18,788원 18,788원 18,788원 13,953원 가득조건 용역제공조건: 2년 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권 기타임직원 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 기타임직원 최고경영진 (주)차헬스케어 (주)차헬스케어 (주)차헬스케어 (주)차헬스케어 (주)차바이오텍 (주)차바이오텍 (주)차바이오텍 부여일 2016-03-30 2017-05-30 2017-05-30 2018-03-30 2012-03-27 2012-03-27 2013-03-28 부여수량(주) 25,000 40,000 35,000 40,000 3,000 50,834 53,572 행사개시일 2018-03-30 2019-05-30 2019-05-30 2020-03-30 2015-03-27 2015-03-27 2016-03-28 행사만기일 2023-03-29 2024-05-29 2024-05-29 2025-03-29 2020-03-26 2020-03-26 2021-03-27 행사가격 27,166원 20,000원 20,000원 20,000원 11,158원 11,158원 11,444원 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권 최고경영진 고문(3인) 임원(2인) 직원(7인) 임원(2인) 직원(5인) (주)차바이오텍 ㈜CMG제약 ㈜CMG제약 ㈜CMG제약 ㈜CMG제약 ㈜CMG제약 부여일 2014-03-31 2014-03-31 2017-03-31 2018-03-08 2018-03-23 2019-03-13 부여수량(주) 204,505 20,000 120,000 160,000 90,000 48,000 행사개시일 2017-03-31 2017-04-01 2020-04-01 2021-03-09 2021-03-04 2021-03-24 행사만기일 2022-03-30 2021-03-30 2024-03-30 2025-03-07 2025-03-22 2026-03-13 행사가격 12,864원 1,065원 3,508원 7,258원 7,493원 4,956원 가득조건 용역제공조건: 3년 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 ① 지배기업 (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 기 수 량 가중평균행사가격(*) 수 량 가중평균행사가격(*) 기초 342,797 12,396 484,539 12,254 행사 (2,100) 12,859 (141,742) 11,909 기말 340,697 12,392 342,797 12,396 기말 현재 행사가능주식수 340,697 12,394 342,797 12,396 (*) 주식선택권의 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다.당분기말 현재 존속하는 주식선택권 의 가중평균잔여만기는 2.48 년 입 니 다. ② 종속기업 ((주)CMG제약) (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 421,000 5,893 171,000 3,109 부여 48,000 4,956 250,000 7,343 상실 (26,000) 1,631 - - 행사 (5,000) 1,631 - - 기말 438,000 6,092 421,000 5,893 기말 현재 행사가능주식수 20,000 1,065 51,000 3,109 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.97 년 입 니 다 . ③ 종속기업 ((주)차케어스) (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 - - 27,320 1,228 상실 - - (27,320) 1,228 기말 - - - - 기말 현재 행사가능주식수 - - - - ④ 종속기업 ((주)차헬스케어) (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 380,000 19,706 340,000 19,671 부여 - - 40,000 20,000 기말 380,000 19,706 380,000 19,706 기말 현재 행사가능주식수 265,000 19,706 265,000 19,671 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.96 년 입 니 다 . ⑤ 종속기업 ((주)차백신연구소) (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 280,000 500 530,000 500 상실 (200,000) 500 (250,000) 500 기말 80,000 500 280,000 500 기말 현재 행사가능주식수 80,000 500 280,000 500 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4 년 입니다. (3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2012-03-27 2012-03-29 2013-03-28 2014-03-24 2014-03-31 2014-03-31 차바이오텍 차백신 차바이오 CHC 차바이오텍 차바이오텍 부여일 공정가치 6,296 500 7,512 5,000 7,509 5,657 부여일 주식가격 10,250 500 11,650 18,788 12,900 12,900 무위험이자율(%) 3.78 1.81 2.65 3.18 3.15 3.15 기대행사기간 5.5년 7년 5.5년 4.5년 5.5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.71257 0.17370 0.74813 0.46886 0.64098 0.49335 기대배당수익율(%) - - - - - - 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2014-03-31 2015-03-31 2016-03-30 2016-03-30 2017-03-31 2017-05-30 CMG제약 CHC 차바이오텍 CHC CMG제약 CHC 부여일 공정가치 718 5,000 5,571 5,000 2,018 5,000 부여일 주식가격 1,065 18,788 13,850 27,166 3,508 20,000 무위험이자율(%) 0.82 1.80 1.54 1.55 0.71 1.55 기대행사기간 5년 4.5년 4.5년 4.5년 5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.03150 0.35276 0.41939 0.33710 0.01860 0.29177 기대배당수익율(%) - - - - - - 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2018-03-08 2018-03-23 2018-03-30 2019-03-13 CMG제약 CMG제약 CHC CMG제약 부여일 공정가치 3,850 4,022 5,000 4,956 부여일 주식가격 7,258 7,493 20,000 5,080 무위험이자율(%) 0.66 0.66 1.55 0.65 기대행사기간 5년 5년 4.5년 5년 예상주가변동성(*) 0.02530 0.02480 0.29180 0.02 기대배당수익율(%) - - - - (*) 과거 4.5~5.5년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다. 39. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 당분기와 전분기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 병원매출 67,542,348,368 60,086,305,767 QAF매출 21,048,808,948 12,547,242,071 IT서비스매출 1,171,343,942 - 제대혈 채취 및 보관 매출 2,208,055,606 1,878,840,205 Bio-Insurance 서비스매출 1,226,054,500 1,679,050,790 의약품제조판매 매출 13,126,496,815 11,551,532,324 서비스 매출 8,454,663,530 11,263,437,426 의료기기 및 시약 매출 5,744,938,135 6,078,357,544 기타매출(*) 3,844,498,177 5,350,229,043 합 계 124,367,208,021 110,434,995,170 (*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 이행 18,871,434,950 17,629,889,868 기간에 걸쳐 이행 105,495,773,071 92,805,105,302 합 계 124,367,208,021 110,434,995,170 (3) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기 기업회계기준서 제1115호수익인식 기업회계기준서 제1018호수익인식 Bio-Insurance 등 채취 및 보관 채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공 채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식 보관과 채취를 하나로 보고 총 발생예정원가에서 보관과 관련하여 발생한 원가비율에 해당하는 금액을 당기에 인식하고 차액을 시간의 경과에 따라 수익인식 연구용역의 제공 고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달 연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식 회원보증금에 대한 이자수익 차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 이자수익 인식 회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식 회원보증금에 대한 유효이자율 이자수익의 인식 IT서비스매출 IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 병원진료매출 환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식 QAF 환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구 서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식 서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 확정되는 시점에 수익인식 40. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발 생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - 2,694,865,128 2,694,865,128 원재료의 사용액 - 2,696,930,477 2,696,930,477 종업원급여 12,715,161,141 34,035,720,929 46,750,882,070 감가상각비와기타상각비 1,815,403,320 2,987,599,235 4,803,002,555 기타비용 25,949,414,952 40,741,746,699 66,691,161,651 합 계 40,479,979,413 83,156,862,468 123,636,841,881 (2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 재고자산의 변동 - 3,582,491,836 3,582,491,836 원재료의 사용액 - 12,954,461,767 12,954,461,767 종업원급여 4,090,693,039 32,886,537,148 36,977,230,187 감가상각비와기타상각비 594,594,183 12,413,506,377 13,008,100,560 기타비용 20,016,318,821 14,399,291,238 33,823,910,274 합 계 24,701,606,043 76,236,288,366 100,346,194,624 41. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 42. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 12,141,216,084 3,857,941,022 퇴직급여 405,899,488 83,398,243 주식보상비 168,045,569 149,353,774 복리후생비 2,259,729,338 2,104,631,389 여비교통비 866,006,235 549,819,606 접대비 202,725,581 213,143,113 통신비 244,535,337 133,335,625 수도광열비 951,518,759 705,432,656 소모품비 1,017,511,725 905,996,906 세금과공과금 1,565,699,777 1,492,098,699 지급임차료 858,531,559 681,931,757 지급수수료 5,146,758,311 2,688,920,369 수선비 831,770,604 574,786,807 보험료 1,208,649,212 1,018,577,708 차량유지비 44,136,960 37,650,835 운반비 95,545,564 80,198,040 광고선전비 558,119,221 626,241,445 교육훈련비 72,708,205 28,453,722 도서인쇄비 37,135,561 10,439,657 감가상각비 1,365,626,302 443,694,657 무형자산상각비 449,777,018 150,899,526 경상연구개발비 2,288,822,358 1,595,937,395 판매촉진비 627,077,601 473,865,506 대손상각비 123,448,187 910,194,494 행사비 43,006,396 30,249,477 견본비 36,810,091 19,611,565 용역비 6,250,872,592 4,716,473,519 잡비 636,843,432 326,866,979 리스료 (64,536,572) 42,217,629 회의비 45,988,918 49,243,923 합 계 40,479,979,413 24,701,606,043 43. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 1,398,033,013 1,190,811,049 배당금수익 15,592,484 - 외환차익 137,963,307 812,761 외화환산이익 1,036,019,355 1,260,083 단기매매증권처분이익 - 1,311,315,236 기타금융부채평가이익 1,183,400 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,170,807,752 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 208,050,919 - 합 계 3,967,650,230 2,504,199,129 44. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 2,023,993,963 2,668,605,948 외환차손 28,018,746 233,906,544 외화환산손실 197,171 510,122,632 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 54,345 파생상품평가손실 - 3,694,083,000 합 계 2,052,209,880 7,106,772,469 45. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대료수익 15,475,916 4,067,381 유형자산처분이익 - 663,773,141 잡이익 1,680,752,374 86,569,513 합 계 1,696,228,290 754,410,035 (*) 연결실체는 당기 중 발생한 화장품 공급 그리고 컨설팅 제공과 관련하여 일시적인 거래로 판단하고 잡이익에 반영하였으며 해당 금액은 각각 647,897천원 및 225,780천원입니다. 46. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기부금 2,812,700 1,983,291 잡손실 41,366,899 9,785,272 합 계 44,179,599 11,768,563 47. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금 융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치즉정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 2) 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 상장지분증권 - 15,016,189,080 - 15,016,189,080 15,016,189,080 - - - 비상장지분증권 - 1,402,000 - 1,402,000 - - 1,402,000 15,016,189,080 수익증권 - - 29,449,670,313 29,449,670,313 - 10,299,908,000 19,149,762,313 29,449,670,313 소 계 - 15,017,591,080 29,449,670,313 44,467,261,393 15,016,189,080 10,299,908,000 19,151,164,313 44,465,859,393 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 125,625,697,536 - - 125,625,697,536 - - - - 매출채권및기타유동채권 166,301,232,071 - - 166,301,232,071 - - - - 유동성금융자산 124,397,211,690 - - 124,397,211,690 - - - - 장기매출채권및 기타비유동채권 63,982,478,891 - - - - - - - 기타비유동금융자산 26,041,534,471 - - 26,041,534,471 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 - - 29,449,670,313 - - - - - 소 계 506,348,154,659 - 29,449,670,313 442,365,675,768 - - - - 합 계 506,348,154,659 15,017,591,080 58,899,340,626 486,832,937,161 15,016,189,080 10,299,908,000 19,151,164,313 44,465,859,393 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ② 전기말 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 상장지분증권 - 13,088,098,298 - 13,088,098,298 13,088,098,298 - - 13,088,098,298 비상장지분증권 - 1,402,000 - 1,402,000 - - 1,402,000 1,402,000 수익증권 - - 21,119,318,207 21,119,318,207 - 17,817,510,503 3,301,807,704 21,119,318,207 소 계 - 13,089,500,298 21,119,318,207 34,208,818,505 13,088,098,298 17,817,510,503 3,303,209,704 34,208,818,505 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*) 현금및현금성자산 89,508,575,203 - - 89,508,575,203 - - - - 매출채권및기타유동채권 160,899,004,034 - - 160,899,004,034 - - - - 유동성금융자산 159,938,083,883 - - 159,938,083,883 - - - - 장기매출채권및 기타비유동채권 68,712,448,759 - - 68,712,448,759 - - - - 기타비유동금융자산 22,682,784,333 - - 22,682,784,333 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 - - 10,299,908,000 10,299,908,000 - - - - 소 계 501,740,896,212 - 10,299,908,000 512,040,804,212 - - - - 합 계 501,740,896,212 13,089,500,298 31,419,226,207 546,249,622,717 13,088,098,298 17,817,510,503 3,303,209,704 34,208,818,505 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품금융부채 - 15,958,211,330 15,958,211,330 - 13,429,386,330 2,528,825,000 15,958,211,330 파생상품금융부채 - 6,795,535,766 6,795,535,766 - - 6,795,535,766 6,795,535,766 소 계 - 22753747096 22,753,747,096 - 13,429,386,330 9,324,360,766 22,753,747,096 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 101,041,600,565 - 101,041,600,565 - - - - 단기차입금 5,570,600,000 - 5,570,600,000 - - - - 유동성장기차입금 6,289,155,366 - 6,289,155,366 - - - - 유동성전환사채 19,184,978,301 - 19,184,978,301 - - - - 기타유동금융부채 11,860,446,350 - 11,860,446,350 - - - - 유동성회원보증금 3,549,980,368 - 3,549,980,368 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 3,606,674,981 - 3,606,674,981 - - - - 장기차입금 84,571,433,271 - 84,571,433,271 - - - - 전환사채 18,906,470,298 - 18,906,470,298 - - - - 기타비유동금융부채 153,500,000 - 153,500,000 - - - - 회원보증금 30,976,623,364 - 30,976,623,364 - - - - 소 계 285,711,462,864 - 285,711,462,864 - - - - 합 계 285,711,462,864 22,753,747,096 308,465,209,960 - 13,429,386,330 9,324,360,766 22,753,747,096 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품금융부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융부채 : 유동성파생상품금융부채 - 15,873,052,918 15,873,052,918 - 13,344,227,918 2,528,825,000 15,873,052,918 파생상품금융부채 - 6,795,535,767 6,795,535,767 - - 6,795,535,767 6,795,535,767 소 계 - 22,668,588,685 22,668,588,685 - 13,344,227,918 9,324,360,767 22,668,588,685 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1) 매입채무및기타유동채무 108,249,135,736 - 108,249,135,736 - - - - 단기차입금 5,532,500,000 - 5,532,500,000 - - - - 유동성장기차입금 17,665,083,284 - 17,665,083,284 - - - - 유동성전환사채 18,950,172,130 - 18,950,172,130 - - - - 기타유동금융부채 11,757,342,480 - 11,757,342,480 - - - - 유동임대보증금 579,287,270 - 579,287,270 - - - - 유동성회원보증금 2,654,114,638 - 2,654,114,638 - - - - 장기매입채무및기타비유동채무 3,606,967,442 - 3,606,967,442 - - - - 장기차입금 66,578,600,249 - 66,578,600,249 - - - - 전환사채 18,795,050,951 - 18,795,050,951 - - - - 기타비유동금융부채 104,500,000 - 104,500,000 - - - - 회원보증금 31,906,429,834 - 31,906,429,834 - - - - 소 계 286,379,184,014 - 286,379,184,014 - - - - 합 계 286,379,184,014 22,668,588,685 309,047,772,699 - 13,344,227,918 9,324,360,767 22,668,588,685 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 유동성파생상품금융부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다. (2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 상장주식 활성시장에서공시되는 가격 해당사항 없음 해당사항 없음 전환권대가 옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다. 한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 48. 금융상품의 범주별 손익당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타포괄손실 - 4,072,158,142 - - - 4,072,158,142 이자수익(*) - - 1,398,033,013 - - 1,398,033,013 외환차익 - - 137,963,307 - - 137,963,307 외화환산이익 - 1,036,019,355 - - 1,036,019,355 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,170,807,752 - - - - 1,170,807,752 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 208,050,919 - - - - 208,050,919 기타금융부채평가이익 - - - 1,183,400 - 1,183,400 배당금수익 15,592,484 - - - - 15,592,484 이자비용(*) - - - - (2,023,993,963) (2,023,993,963) 외환차손 - - (28,018,746) - - (28,018,746) 외화환산손실 - - (197,171) - - (197,171) 합 계 1,394,451,155 4,072,158,142 2,543,799,758 1,183,400 (2,023,993,963) 5,987,598,492 (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타포괄이익 - (2,010,856,375) - - - (2,010,856,375) 이자수익(*) - - 1,190,811,049 - - 1,190,811,049 외환차익 - - 812,761 - - 812,761 외화환산이익 - - 1,260,083 - - 1,260,083 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,311,315,236 - - - - 1,311,315,236 이자비용(*2) - - (25,722,975) - (2,642,882,973) (2,668,605,948) 외환차손 - - (195,471,737) - (38,434,807) (233,906,544) 외화환산손실 - - (510,122,632) - - (510,122,632) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 (54,345) - - - (54,345) 파생상품평가손실 - - - (3,694,083,000) - (3,694,083,000) 합 계 1,311,260,891 (2,010,856,375) 461,566,549 (3,694,083,000) (2,681,317,780) (6,613,429,715) (*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다. 49. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 투자자산 연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다. 3) 보증 연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 506,348,154,659 501,740,896,212 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 201,008,990,286 244,213,289,944 미 국 277,530,993,599 242,741,982,122 기 타 27,808,170,774 14,785,624,146 합 계 506,348,154,659 501,740,896,212 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 도매업체 25,675,880,063 87,189,261,783 소매업체 39,252,133,185 9,055,812,835 최종소비자 205,444,187,125 176,076,150,214 금융기관 197,778,955,496 228,207,464,820 기타 38,196,998,790 1,212,206,560 합 계 506,348,154,659 501,740,896,212 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 연령및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 80,914,343,131 471,388,458,479 - 6개월 이내 169,320,452 730,509 169,320,452 730,509 6개월 초과 ~ 1년 이내 677,621,651 75,683 677,621,651 75,683 1년 초과 ~ 2년 이내 780,343,724 623,108 780,343,724 623,108 개별평가 435,535,202,001 14,480,783,909 39,251,255,569 10,524,674,363 합 계 518,076,830,959 14,482,213,209 512,266,999,875 10,526,103,663 상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 10,526,103,663 10,870,424,009 손상차손 인식 123,448,187 2,213,499,481 손상차손 환입 - (1,910,650) 대여금및수취채권 제각 (840,984,575) (2,799,440,927) 기타(환율차이) (123,448,187) 243,531,750 기말 잔액 9,685,119,088 10,526,103,663 한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 손실충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다. 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. (3) 유동성위험당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융금융부채 22,753,747,096 - - - - - - 소 계 22,753,747,096 - - - - - - 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 108,066,679,314 108,066,679,314 103,821,612,075 157,570,492 1,709,201,884 2,346,449,863 31,845,000 담보부 은행차입금 94,511,127,713 135,617,619,754 6,908,535,186 20,182,379,624 4,501,936,848 30,535,688,921 73,489,079,175 기타차입금 960,030,462 960,030,462 - - - 147,290,400 812,740,062 전환사채 38,091,448,599 38,091,448,599 900,000,000 900,000,000 1,800,000,000 34,491,448,599 - 기타유동금융부채 11,756,159,080 11,756,159,080 - - - 11,756,159,080 - 임대보증금 257,787,270 257,787,270 20,000,000 104,287,270 127,500,000 6,000,000 - 회원보증금 34,526,603,732 38,455,552,500 995,000,000 2,305,500,000 16,688,352,500 16,550,500,000 1,916,200,000 소 계 288,169,836,170 333,205,276,979 112,645,147,261 23,649,737,386 24,826,991,232 95,833,536,863 76,249,864,237 합 계 310,923,583,266 333,205,276,979 112,645,147,261 23,649,737,386 24,826,991,232 95,833,536,863 76,249,864,237 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융금융부채 22,668,588,685 - - - - - - 소 계 22,668,588,685 - - - - - - 상각후원가측정 금융부채 매입채무기타채무 111,856,103,178 111,856,103,178 101,595,824,187 6,653,311,549 1,070,609,051 2,309,913,676 226,444,715 담보부 은행차입금 88,816,153,071 135,617,619,754 6,908,535,186 20,182,379,624 4,501,936,848 30,535,688,921 73,489,079,175 기타차입금 960,030,462 960,030,462 - - - 147,290,400 812,740,062 전환사채 37,745,223,081 68,659,751,572 900,000,000 900,000,000 1,800,000,000 65,059,751,572 - 기타유동금융부채 11,757,342,480 11,757,342,480 - - - 11,757,342,480 - 임대보증금 683,787,270 683,787,270 405,000,000 174,287,270 101,500,000 3,000,000 - 회원보증금 34,560,544,472 38,854,452,500 1,135,500,000 1,600,000,000 14,698,400,000 20,888,202,500 532,350,000 소 계 286,379,184,014 368,389,087,216 110,944,859,373 29,509,978,443 22,172,445,899 130,701,189,549 75,060,613,952 합 계 309,047,772,699 368,389,087,216 110,944,859,373 29,509,978,443 22,172,445,899 130,701,189,549 75,060,613,952 한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 USD SGD JPY AUD 현금및현금성자산 65,007,396,300 5,081,988,633 1,512,376,573 4,947,570,179 단기금융상품 15,550,553,814 - - - 미수금 93,740,739,851 231,563,244 925,416 231,552,341 대여금 9,900,754,437 2,197,695,589 - 320,142,027