차바이오텍 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 16 (당)기 2017년 03월 31일 현재
제 15 (전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 차바이오텍

1. 회사의 개요 주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역을 사업목적으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 5월 7일을 기준일로 하여 광학사업 부문을 인적분할하였으며, 분할 후 상호를 주식회사 차바이오앤디오스텍에서 주식회사 차바이오텍으로 변경하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 25,292,476 천원 이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광열	2,978,628	5.89%

(주)케이에이치그린	2,417,975	4.78%

(학)성광학원	2,177,903	4.31%

차원태	2,041,988	4.04%

차원영	1,126,010	2.23%

자기주식	1,087,342	2.15%

차원희	878,527	1.74%

기타특수관계자 합계	1,443,270	2.85%

기타주주합계	36,433,308	72.02%

합 계	50,584,951	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 투자부동산- 주석 22 : 운용리스

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19 : 무형자산(개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정)

- 주석 27 : 종업원급여

- 주석 28 : 비유동충당부채- 주석 36 : 법인세비용

- 주석 44 : 금융상품

- 주석 45 : 우발부채 및 약정사항

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 44 : 금 융상품 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 기업회계기준서의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였습니다. - 별도재무제표(기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정)별도재무제표 상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 K-IFRS 1039에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.

- 재무제표 표시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정)재무제표와 주석을 중요성에 따라 통합하거나 세분화하는 기준을 명확화하고, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야 하는 사항을 구체화합니다. 또한, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하고, 관계 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 구분하여 표시하는 방식을 명확하게 합니다. 4. 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

5. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

부채 총계	101,109,000,791	100,037,821,063

차감 : 현금및현금성자산	(15,013,541,603)	(4,974,149,553)

조정 부채	86,095,459,188	95,063,671,510

자본 총계	217,095,230,385	219,009,515,528

조정 부채비율	39.66%	43.41%

6. 종속기업의 취득 당사는 전기 중인 2016년 11월에 (주)CMG제약의 주주배정 유상증자에 참여하여 5,076,321주를 13,401,487천원에 취득하였습니다.

7. 현금및현금성자산 당분기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

요구불예금	15,013,541,603	4,974,149,553

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	1,591,834,529	(55,843,695)	1,535,990,834

미수금	3,461,824,644	-	3,461,824,644

미수수익	684,645,977	-	684,645,977

소 계	5,738,305,150	(55,843,695)	5,682,461,455

비유동:

보증금	22,950,164,100	-	22,950,164,100

현재가치할인차금	(4,390,852,193)	-	(4,390,852,193)

소 계	18,559,311,907	-	18,559,311,907

합 계	24,297,617,057	(55,843,695)	24,241,773,362

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	1,393,162,577	(55,843,695)	1,337,318,882

미수금	3,821,034,972	-	3,821,034,972

미수수익	773,788,891	-	773,788,891

소 계	5,987,986,440	(55,843,695)	5,932,142,745

비유동:

보증금	22,950,164,100	-	22,950,164,100

현재가치할인차금	(4,558,681,903)	-	(4,558,681,903)

소 계	18,391,482,197	-	18,391,482,197

합 계	24,379,468,637	(55,843,695)	24,323,624,942

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(55,843,695)	(1,916,286,179)

설정액	-	(55,843,695)

제각	-	1,916,286,179

기말금액	(55,843,695)	(55,843,695)

9. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 없습니다.

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	18,900,000,000	-	18,900,000,000

단기금융상품	29,958,000,000	-	29,958,000,000

소 계	48,858,000,000	-	48,858,000,000

비유동:

장기대여금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기금융상품	1,002,500,000	-	1,002,500,000

소 계	5,502,500,000	-	5,502,500,000

합 계	54,360,500,000	-	54,360,500,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	4,900,000,000	-	4,900,000,000

단기금융상품	55,958,000,000	-	55,958,000,000

소 계	60,858,000,000	-	60,858,000,000

비유동:

장기대여금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기금융상품	1,002,500,000	-	1,002,500,000

소 계	5,502,500,000	-	5,502,500,000

합 계	66,360,500,000	-	66,360,500,000

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	(270,996,789)

제각	-	270,996,789

기말금액	-	-

11. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전 기	사용제한의 내용

단기금융상품	3,158,000,000	3,158,000,000	종속기업차입에 따른 담보제공

장기금융상품	2,500,000	2,500,000	당좌개설보증금

합 계	3,160,500,000	3,160,500,000

12. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

선급금	9,531,693,480	(303,039,300)	9,228,654,180

선급비용	695,059,370	-	695,059,370

소 계	10,226,752,850	(303,039,300)	9,923,713,550

비유동:

선급비용	3,501,938,941	-	3,501,938,941

합 계	13,728,691,791	(303,039,300)	13,425,652,491

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

선급금	8,544,037,880	(303,039,300)	8,240,998,580

선급비용	714,329,867	-	714,329,867

소 계	9,258,367,747	(303,039,300)	8,955,328,447

비유동:

선급비용	3,664,438,235	-	3,664,438,235

합 계	12,922,805,982	(303,039,300)	12,619,766,682

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(303,039,300)	(113,940,696)

설정액	-	(303,039,300)

제각	-	113,940,696

기말금액	(303,039,300)	(303,039,300)

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	95,664,682	-	95,664,682

저장품	57,882,476	-	57,882,476

합 계	153,547,158	-	153,547,158

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	97,246,294	-	97,246,294

저장품	54,638,537	-	54,638,537

합 계	151,884,831	-	151,884,831

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

14. 매도가능금융자산 당분기말 과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	손 상	장부금액

상장지분증권	(주)W홀딩컴퍼니(구,SH홀딩스(주))	124,012,845	(20,237,679)	-	103,775,166

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	121,107,500	(7,689,206,000)	3,432,007,500

비상장지분증권(*1)	IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합	1,200,000,000	-	-	1,200,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	990,000,000	-	-	990,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	600,000,000	-	-	600,000,000

합 계	13,914,118,845	100,869,821	(7,689,206,000)	6,325,782,666

이연법인세효과	(224,607,438)

(*1) 당기말 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	손 상	장부금액

상장지분증권	(주)W홀딩컴퍼니(구,SH홀딩스(주))(*1)	124,012,845	16,585,767	-	140,598,612

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	1,009,487,500	(7,689,206,000)	4,320,387,500

비상장지분증권(*2)	IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합	600,000,000	-	-	600,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드	990,000,000	-	-	990,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	1,200,000,000	-	-	1,200,000,000

합 계	13,914,118,845	1,026,073,267	(7,689,206,000)	7,250,986,112

이연법인세효과	(224,607,438)

(*1) SH홀딩스(주)는 전기 중 사명을 (주)W홀딩컴퍼니로 변경하였습니다.(*2) 전기말 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

15. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기	전 기

지분율	장부금액	장부금액

(주)서울CRO	한국	12월	임상대행	88.30%	1,246,627,658	1,246,627,658

(주)차백신연구소	한국	12월	간염백신 연구, 개발	57.45%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)CMG제약(*)	한국	12월	약품제조, 판매	26.02%	33,846,610,553	33,846,610,553

(주)차케어스(*)	한국	12월	시설관리 및 전산개발	46.49%	2,621,697,918	2,621,697,918

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	12월	벤처캐피탈 투자	58.16%	4,379,040,000	4,379,040,000

(주)차헬스케어	한국	12월	의료서비스	98.7%	44,683,262,890	44,683,262,890

(주)차메디텍	한국	12월	의료기기개발 및 제조	72.57%	36,593,056,577	36,593,056,577

STEM CELL REGENERATIVE MEDICINE INTERNATIONAL, INC.	미국	12월	바이오 신약 연구	60.00%	1,389,918,503	1,389,918,503

CHA Biotech USA	미국	12월	서비스,부동산,도소매	100.00%	159,419,520	159,419,520

합 계	129,919,633,619	129,919,633,619

(*) 당사는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)CMG제약과 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

(주)CMG제약	97,735,029,635	89,955,830,460

16. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	50,700,475,229	50,657,345,309

정부보조금	(10,391,738)	(14,416,346)

감가상각누계액	(14,985,709,659)	(14,496,655,929)

장부금액	35,704,373,832	36,146,273,034

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*)	처분(폐기포함)	상각	기타증감액	기말장부금액

토지	6,717,886,343	-	-	-	-	6,717,886,343

건물	25,688,420,236	-	-	(170,873,199)	-	25,517,547,037

기계장치	570,751,553	9,970,000	-	(59,995,173)	-	520,726,380

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

비품	725,108,511	33,159,920	-	(68,089,172)	-	690,179,259

시험연구용자산	20,233,044	-	-	(5,505,636)	-	14,727,408

정부보조금	(14,416,346)	-	-	4,024,608	-	(10,391,738)

시설장치	591,479,819	-	-	(63,808,693)	-	527,671,126

임차자산개량권	1,846,808,874	-	-	(120,781,857)	-	1,726,027,017

합 계	36,146,273,034	43,129,920	-	(485,029,122)	-	35,704,373,832

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*)	처분(폐기포함)	상각	기타증감액	기말장부금액

토지	6,717,886,343	-	-	-	-	6,717,886,343

건물	26,352,041,883	19,742,400	-	(683,364,047)	-	25,688,420,236

기계장치	711,654,067	165,221,410	-	(306,123,924)	-	570,751,553

차량운반구	2,000	-	(1,000)	-	-	1,000

비품	923,413,038	79,300,416	-	(277,604,943)	-	725,108,511

시험연구용자산	43,144,463	-	-	(22,911,419)	-	20,233,044

정부보조금	(30,515,822)	-	-	16,099,476	-	(14,416,346)

시설장치	851,618,711	8,680,000	-	(268,818,892)	-	591,479,819

임차자산개량권	2,329,936,703	-	-	(483,127,829)	-	1,846,808,874

합 계	37,899,181,386	272,944,226	(1,000)	(2,025,851,578)	-	36,146,273,034

(*) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 58,512천원입니다.

17. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	24,098,644,287	23,465,096,963

감가상각누계액	(839,992,999)	(814,391,077)

장부금액	23,258,651,288	22,650,705,886

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분	상각	기타증감액	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,281,922,469	-	-	(25,601,922)	-	3,256,320,547

건설중인자산	931,751,230	633,547,324	-	-	-	1,565,298,554

합 계	22,650,705,886	633,547,324	-	(25,601,922)	-	23,258,651,288

(*1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 534,480 천원입니다. ② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분	상각	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,384,330,299	-	-	(102,407,830)	-	3,281,922,469

건설중인자산	-	922,558,080	-	-	9,193,150	931,751,230

합 계	21,821,362,486	922,558,080	-	(102,407,830)	9,193,150	22,650,705,886

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 869,447천원입니다. (*2) 전기 중 자본화된 금융비용입니다

18. 담보제공자산 등 (1) 주석 11 및 46에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 단기금융상품 중 3,158,000천원은 종속기업인 (주)차백신연구소의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받은 내용	실행금액

서울보증보험(주)	지급보증	3,525,944,000	이행지급보증 등	-

19. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	26,075,727,335	24,647,526,372

정부보조금	(4,730,892,949)	(4,515,138,586)

상각누계액과 손상차손누계액	(5,811,182,359)	(5,691,323,084)

장부금액	15,533,652,027	14,441,064,702

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합 계

취득원가:

기초금액	4,166,074,778	1,673,631,995	18,807,819,599	24,647,526,372

취득금액	-	7,000,000	1,421,200,963	1,428,200,963

처분금액	-	-	-	-

기타증(감)액(*)	-	-	-	-

기말금액	4,166,074,778	1,680,631,995	20,229,020,562	26,075,727,335

정부보조금

기초금액	-	-	4,515,138,586	4,515,138,586

취득금액	-	-	215,754,363	215,754,363

상각액	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	-	-

기말금액	-	-	4,730,892,949	4,730,892,949

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	3,277,881,802	1,575,476,097	837,965,185	5,691,323,084

무형자산상각비	103,089,846	16,769,429	-	119,859,275

손상차손	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	-	-

기말금액	3,380,971,648	1,592,245,526	837,965,185	5,811,182,359

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	합 계

취득원가:

기초금액	4,166,074,778	1,630,431,995	12,542,133,655	18,338,640,428

취득금액	-	43,200,000	5,039,995,492	5,083,195,492

처분금액	-	-	-	-

기타증(감)액(*)	-	-	1,225,690,452	1,225,690,452

기말금액	4,166,074,778	1,673,631,995	18,807,819,599	24,647,526,372

정부보조금

기초금액	-	-	3,277,743,106	3,277,743,106

취득금액	-	-	1,237,395,480	1,237,395,480

상각액	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	-	-

기말금액	-	-	4,515,138,586	4,515,138,586

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	2,864,397,927	1,507,331,680	837,965,185	5,209,694,792

무형자산상각비	413,483,875	68,144,417	-	481,628,292

손상차손	-	-	-	-

기타증(감)액	-	-	-	-

기말금액	3,277,881,802	1,575,476,097	837,965,185	5,691,323,084

(*) 전 기 중 자본화된 금융비용입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 236,385 천원과 481,829 천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (4) 당분기 중 자본화된 금융비용은 없 으며 , 전기 중 개발비로 자본화된 금융비용은 1,225,690천원입니다.

20. 정부보조금

(1) 당사는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(AMD)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 1,007,644천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 2,355,351천원 중 2,219,621천원과 10,430천원은 개발비와 시험연구용자산 취득에 각각 사용하고 시험연구용자산의 취득과 관련하여 사용된 정부보조금은 감가상각비와 상계한 후 잔액을 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 125,300천원입니다.

(2) 당사는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Cordstem)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 114,900천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 268,311천원 중 268,248천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 63천원입니다.

(3) 당사는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Stroke)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 114,900천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 268,305천원 중 268,238천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 67천원입니다.

(4) 당사는 2013년 11월 1일자로 국책연구과제인 '산업융합원천기술개발사업(배양액)'과 관련하여 산업통상자원부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 국책연구과제는 산업통산자원부 산하의 한국산업기술평가관리원이 전담하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련하여 상환의무가 있는 정부보조금 485,708천원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(5) 당사는 2013년 11월 26일자로 국책연구과제인 '보건의료개발사업(DD)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 81,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 189,240천원 중 189,161천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 79천원입니다.

(6) 당사는 2014년 12월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Stroke-SIT)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 600,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 1,400,448천원 중 1,247,875천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 152,573천원입니다.

(7) 당사는 2014년 12월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(DISC-IIT)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 30,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 70,079천원 중 경상연구개발비에 사용된 금액은 70,047천원입니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 32천원입니다.

(8) 당사는 2016년 4월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Plastem)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 180,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 420,328천원 중 365,767천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 54,561천원입니다.

(9) 당사는 2016년 4월 25일자로 국책연구과제인 '연구중심병원육성R(3D대량배양)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 1분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 67,500천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 157,565천원 중 경상연구개발비에 사용된 금액은 156,254천원입니다. 1분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 1,311천원입니다.

21. 매입채무와기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동:

매입채무	56,545,302	70,828,609

미지급금	2,473,018,266	3,222,898,917

미지급비용	519,433,708	496,044,230

소 계	3,048,997,276	3,789,771,756

비유동:

미지급금	2,681,652,893	2,656,706,263

미지급비용	-	1,300,713

소 계	2,681,652,893	2,658,006,976

합 계	5,730,650,169	6,447,778,732

22. 운용리스 당분기말 현재 에이제이렌터카(주) 및 SK네트웍스(주) 와 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며 당분기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	금 액

1년 이내	661,247,651

1년 초과 5년 이내	2,280,055,478

합 계	2,941,303,129

당분기 및 전분기 중 운용리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식한 비용은 각각 187,940천원 및 165,479천원입니다.

23. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	합 계

비유동:

전환사채 액면금액	24,000,000,000	20,000,000,000	44,000,000,000

가산 : 사채상환할증금	2,517,504,000	2,097,920,000	4,615,424,000

차감 : 사채할인발행차금	(298,929,471)	(244,578,658)	(543,508,129)

차감 : 전환권조정(*)	(11,669,424,661)	(9,726,243,450)	(21,395,668,111)

발행시점 장부금액	14,549,149,868	12,127,097,892	26,676,247,760

발생이자(상각액)	1,730,166,270	1,441,776,818	3,171,943,088

당기말 장부금액	16,279,316,138	13,568,874,710	29,848,190,848

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액(원)	24,000,000,000	20,000,000,000

발행일	2016년 4월 21일

만기일	2021년 4월 21일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 14,339(*)

표면이자율	0.0%

보장수익률	사채의 만기일까지 연 2%

상환할증금	원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

(*) 상기 전환가격은 2017년 1월에 12,141원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채	합 계

당기초 현재 공정가치	7,031,904,000	6,415,460,000	13,447,364,000

파생상품평가이익	-	-	-

당반기말 현재 공정가치	7,031,904,000	6,415,460,000	13,447,364,000

24. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채는 전액 임대보증금입니다.

25. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동:

선수금	3,959,683,846	4,010,261,076

선수수익	1,512,453,376	1,479,129,994

예수금	795,090	-

소 계	5,472,932,312	5,489,391,070

비유동:

선수금	8,707,392,353	8,599,966,927

선수수익	4,364,128,949	4,573,089,695

소 계	13,071,521,302	13,173,056,622

합 계	18,544,453,614	18,662,447,692

26. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

회원보증금	38,431,652,500	37,765,777,500

현재가치할인차금	(6,463,620,028)	(6,649,913,894)

합 계	31,968,032,472	31,115,863,606

27. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,802,420,764	1,652,847,156

사외적립자산의 공정가치	(896,161,588)	(915,191,505)

재무상태표상 순확정급여부채	906,259,176	737,655,651

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

종업원연차에 대한 부채	155,844,610	154,577,084

현금결제형 주식기준보상 부채	-	1,300,713

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	4,989,214	4,989,214

총 종업원급여 부채	160,833,824	160,867,011

상기의 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무및기타채무에 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,652,847,156	1,246,519,796

당기근무원가	145,592,245	501,162,183

이자원가	11,898,718	35,490,560

퇴직금지급액	(14,873,562)	(135,307,626)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	18,746,296	27,042,738

관계사 전출	(11,790,089)	(22,060,495)

기말	1,802,420,764	1,652,847,156

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	915,191,505	848,736,869

기대수익	6,886,816	25,377,232

당기기여금불입액	-	181,583,953

지급액	(14,873,562)	(118,308,636)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(6,127,968)	(12,696,543)

관계사 전출	(4,915,203)	(9,501,370)

기말	896,161,588	915,191,505

(4) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

정기예금	257,857,528	398,674,513

파생상품	638,304,060	516,516,992

합 계	896,161,588	915,191,505

사외적립자산의 실제수익	758,848	12,680,689

(5) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습 니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	145,592,245	501,162,183

이자원가	11,898,718	35,490,560

사외적립자산 기대수익	(6,886,816)	(25,377,232)

합 계	150,604,147	511,275,511

(6) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

급여	1,558,436,874	5,613,963,612

확정기여제도에 대한 비용	-	28,237,899

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	150,604,147	511,275,511

주식결제형 주식기준보상	258,788,321	1,039,194,201

합 계	1,967,829,342	7,192,671,223

(7) 보험수리적가정

1) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기	전 기

기말할인율	3.01	3.01

미래임금인상률	3.00	3.00

예정퇴직률	7.00~27.61	7.00~27.61

2) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.43 년 입니다. 3) 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

4) 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 중요하지 않습니다.

28. 비유동충당부채 당분기말과 전기말 현재 비유동충당부채는 전액 복구충당부채입니다.

29. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	50,584,951	50,581,773

보통주자본금	25,292,475,500	25,290,886,500

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2017.01.01	50,581,773	(1,087,342)	49,494,431

주식매수선택권 행사	2017.03.13	1,000	-	1,000

주식매수선택권 행사	2017.03.23	2,178	-	2,178

기말주식수	2017.03.31	50,584,951	(1,087,342)	49,497,609

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2016.01.01	50,494,365	(1,087,342)	49,407,023

주식매수선택권 행사	2016.07.28	53,835	-	53,835

주식매수선택권 행사	2016.10.07	33,573	-	33,573

기말주식수	2016.12.31	50,581,773	(1,087,342)	49,494,431

(3) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	190,510,736,647	190,455,329,106

기타의자본잉여금	1,076,385,560	782,564,754

자기주식처분이익	23,851,585,047	23,851,585,047

합 계	215,438,707,254	215,089,478,907

30. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(5,418,328,585)	(5,418,328,585)

주식선택권	3,844,246,689	3,901,463,903

기타자본조정	(10,118,235,990)	(10,118,235,990)

합 계	(11,692,317,886)	(11,635,100,672)

31. 기타포괄손익누 계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산의 평가로 인한 손익입니다.

32. 이익잉여금(결손금)

(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

미처리결손금	(11,819,896,866)	(10,537,215,036)

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(10,537,215,036)	(14,636,807,566)

확정급여제도의 재측정요소	(24,874,264)	(31,040,352)

당기순이익(손실)	(1,257,807,566)	4,130,632,882

기말금액	(11,819,896,866)	(10,537,215,036)

(3) 당분기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

Ⅰ. 미처리결손금	(11,819,896,866)	(10,537,215,036)

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(10,537,215,036)	(14,636,807,566)

2. 확정급여제도의 재측정요소	(24,874,264)	(31,040,352)

3. 당기순이익(손실)	(1,257,807,566)	4,130,632,882

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ. 합 계(I+II)	(11,819,896,866)	(10,537,215,036)

Ⅳ. 결손금처리액	-	-

Ⅴ. 차기이월미처리결손금	(11,819,896,866)	(10,537,215,036)

33. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 기본주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,257,807,566)	(1,270,221,253)

가중평균유통보통주식수	49,494,860	49,407,023

보통주 주당이익(손실)	(25)	(26)

② 가중평균유통보통주식수i) 당분기

(단위 : 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2017.01.01	50,581,773	90/90	50,581,773

자기주식	2017.01.01	(1,087,342)	90/90	(1,087,342)

주식매수선택권행사	2017.03.13	1,000	19/90	211

주식매수선택권행사	2017.03.23	2,178	9/90	218

합 계	49,494,860

ii) 전기

(단위 : 주)

구 분	일 자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2016.01.01	50,494,365	91/91	50,494,365

자기주식	2016.01.01	(1,087,342)	91/91	(1,087,342)

합 계	49,407,023

(2) 희석주당손익

계속영업주당순이익이 발생한 회계기간의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

34. 주식기준보상

당분기말 현재 당사는 주식결제형과 현금결제형 주식기준보상을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2010.03.24	2010.03.24	2012.03.27	2012.03.27

부여수량	45,246주	8,616주	31,786주	50,834주

행사개시일	2012.03.24	2012.03.24	2015.03.27	2015.03.27

행사만기일	2017.03.23	2017.03.23	2020.03.26	2020.03.26

행사가격(*)	10,954원	10,954원	11,160원	11,160원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	최고경영진	최고경영진	기타임직원

부여일	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2016.03.30

부여수량	126,193주	297,750주	21,786주	7,000주

행사개시일	2016.03.28	2017.03.31	2016.03.31	2018.03.30

행사만기일	2021.03.27	2022.03.30	2021.03.30	2023.03.29

행사가격(*)	11,446원	12,866원	12,866원	13,954원

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년

(*) 당분기 중 주식선택권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.① 주식선택권

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	589,211	12,161	726,988	11,787

부여	-	-	7,000	13,954

상실	(50,684)	10,954	(57,369)	8,799

행사	(3,178)	10,954	(87,408)	11,383

기말	535,349	12,280	589,211	12,161

기말 현재 행사가능주식수	528,349	12,258	284,461	11,379

(*) 주식선택권 및 주가차액보상권 행사 등에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 한 편 , 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.73년 입니다.

② 주가차액보상권

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	250	10,954	250	10,954

부여	-	-	-	-

상실	(250)	10,954	-	-

행사	-	-	-	-

기말	-	-	250	10,954

기말 현재 행사가능주식수	-	-	250	10,954

(*) 주식선택권 및 주가차액보상권 행사 등에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다.

(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2010.03.24	2012.03.27	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2016.03.30

부여일 공정가치	8,184	6,296	7,512	7,509	5,657	5,571

부여일 주식가격	12,400	10,250	11,650	12,900	12,900	13,850

무위험이자율(%)	4.26	3.78	2.65	3.15	3.15	1.54

기대행사기간	4.5년	5.5년	5.5년	5.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.833284	0.712572	0.748131	0.6409773	0.4933515	0.4193906

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5~5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

35. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	269,439,474	269,439,474

원재료의 사용액	-	23,237,816	23,237,816

종업원급여	790,186,769	436,855,287	1,227,042,056

감가상각비와 기타상각비(*)	267,406,427	96,123,821	363,530,248

기타비용	2,486,480,908	1,252,097,023	3,738,577,931

합 계	3,544,074,104	2,077,753,421	5,621,827,525

(*) 경상연구개발비로 배부된 상각비가 판매비와관리비 항목으로 포함되어 있습니 다.

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	261,749,795	261,749,795

원재료의 사용액	-	17,570,182	17,570,182

종업원급여	539,536,537	448,651,510	988,188,047

감가상각비와 기타상각비	277,173,625	155,436,484	432,610,109

기타비용	2,863,578,843	1,057,946,827	3,921,525,670

합 계	3,680,289,005	1,941,354,798	5,621,643,803

36. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 계속영업과 관련된 법인세비용은 없습니다.

37. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	728,572,950	492,752,739

퇴직급여	61,613,819	46,783,798

주식보상비	208,241,537	635,140,073

복리후생비	90,159,425	56,185,718

여비교통비	12,797,778	10,844,957

접대비	27,624,290	16,750,400

통신비	4,915,247	6,106,223

수도광열비	35,867,973	42,574,041

소모품비	49,853,433	48,317,400

세금과공과금	21,262,140	52,669,836

지급임차료	174,056,673	150,533,016

지급수수료	1,429,514,799	1,164,282,936

수선비	45,661,818	25,242,728

보험료	4,376,460	5,699,396

차량유지비	14,440,906	10,166,060

운반비	3,110,570	2,526,581

광고선전비	12,955,364	27,745,259

교육훈련비	5,968,359	1,330,809

도서인쇄비	4,477,922	2,458,427

감가상각비	246,665,325	256,629,909

무형자산상각비	20,741,102	20,543,716

경상연구개발비	236,384,966	481,829,383

판매촉진비	2,181,825	1,682,550

행사비	9,034,945	63,370,472

잡비	27,384,873	9,919,720

리스료	26,849,384	17,654,550

회의비	39,360,221	30,548,308

합 계	3,544,074,104	3,680,289,005

38. 금융수 익 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	395,221,019	398,628,271

외환차익	1,761,899	4,041,908

합 계	396,982,918	402,670,179

39. 금융비 용 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,237,900,945	329,966,471

외환차손	1,905,849	8,232,161

외화환산손실	3,557,333	168,495

합 계	1,243,364,127	338,367,127

40. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	9,244,896	1,250,128

41. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	28,214,574	8,974,013

42. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매도가능금융자산	6,325,782,666	7,250,986,112

대여금및수취채권

유동:

현금및현금성자산	15,013,541,603	4,974,149,553

매출채권및기타채권	5,682,461,455	5,932,142,745

기타금융자산	48,858,000,000	60,858,000,000

소 계	69,554,003,058	71,764,292,298

비유동:

매출채권및기타채권	18,559,311,907	18,391,482,197

기타금융자산	5,502,500,000	5,502,500,000

소 계	24,061,811,907	23,893,982,197

합 계	93,615,814,965	95,658,274,495

파생상품금융부채	13,447,364,000	13,447,364,000

상각후원가측정금융부채

유동:

매입채무및기타채무	3,048,997,276	3,789,771,756

비유동:

매입채무및기타채무	2,681,652,893	2,658,006,976

전환사채	29,848,190,848	28,972,843,497

기타금융부채	650,000,000	640,000,000

회원보증금	31,968,032,472	31,115,863,606

소 계	65,147,876,213	63,386,714,079

합 계	68,196,873,489	67,176,485,835

43. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

기타포괄손익	-	-	(925,203,446)	-	(925,203,446)

이자수익(*)	395,221,019	-	-	-	395,221,019

외환차익	-	-	-	1,761,899	1,761,899

이자비용(*)	-	-	-	(1,237,900,945)	(1,237,900,945)

외환차손	-	-	-	(1,905,849)	(1,905,849)

외화환산손실	(3,557,333)	-	-	-	(3,557,333)

합 계	391,663,686	-	(925,203,446)	(1,238,044,895)	(1,771,584,655)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함하고 있습니다.(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

기타포괄이익	-	-	1,354,609,787	-	1,354,609,787

이자수익(*)	398,628,271	-	-	-	398,628,271

외환차익	-	-	-	4,041,908	4,041,908

이자비용(*)	-	-	-	(329,966,471)	(329,966,471)

외환차손	-	-	-	(8,232,161)	(8,232,161)

매도가능금융자산손상차손	(168,495)	-	-	-	(168,495)

합 계	398,459,776	-	1,354,609,787	(334,156,724)	1,418,912,839

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용 )을 포함하고 있습니다.

44. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매도가능금융자산	6,325,782,666	7,250,986,112

대여금및수취채권	93,615,814,965	95,658,274,495

합 계	99,941,597,631	102,909,260,607

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

국내	93,615,814,965	95,658,274,495

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

도매업체	46,870,961,688	32,809,638,597

최종소비자	86,165,697	140,197,454

금융기관	46,658,687,580	62,708,438,444

합 계	93,615,814,965	95,658,274,495

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	93,615,814,965	-	95,658,274,495	-

6개월 이내	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이내	-	-	-	-

1년 초과 ~ 2년 이내	55,843,695	(55,843,695)	55,843,695	(55,843,695)

2년 초과 ~ 5년 이내	-	-	-	-

5년 초과	-	-	-	-

합 계	93,671,658,660	(55,843,695)	95,714,118,190	(55,843,695)

대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	(55,843,695)	(2,187,282,968)

손상차손인식	-	(55,843,695)

제각	-	2,187,282,968

기말 잔액	(55,843,695)	(55,843,695)

당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.

대여금및수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. 한편 당분기말과 전기말 현재 당사는 대여금및수취채권에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

6개월 이내	-	-

6개월 초과 ~ 12개월 이내	-	-

1년 초과 ~ 2년 이내	-	-

2년 초과	-	-

장부금액	-	-

한편, 당분기말 현재 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

(2) 유동성위험 당분기말 과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

파생금융부채	13,447,364,000	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채

매입채무와기타채무	5,730,650,169	5,730,650,169	3,048,997,276	-	-	2,681,652,893	-

전환사채	29,848,190,848	48,615,424,000	-	-	-	48,615,424,000	-

임대보증금	650,000,000	650,000,000	-	245,000,000	-	405,000,000	-

회원보증금	31,968,032,472	38,431,652,500	-	-	470,500,000	27,673,452,500	10,287,700,000

특수관계자 보증	3,158,000,000	3,158,000,000	3,158,000,000	-	-	-	-

소 계	71,354,873,489	96,585,726,669	6,206,997,276	245,000,000	470,500,000	79,375,529,393	10,287,700,000

합 계	84,802,237,489	96,585,726,669	6,206,997,276	245,000,000	470,500,000	79,375,529,393	10,287,700,000

한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

파생금융부채	13,447,364,000	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채

매입채무와기타채무	6,447,778,732	6,447,778,732	3,789,771,756	-	-	2,658,006,976	-

전환사채	28,972,843,497	48,615,424,000	-	-	-	48,615,424,000	-

임대보증금	640,000,000	640,000,000	-	-	235,000,000	405,000,000	-

회원보증금	31,115,863,606	36,700,002,500	-	-	470,500,000	25,941,802,500	10,287,700,000

특수관계자 보증	3,158,000,000	3,158,000,000	3,158,000,000	-	-	-	-

소 계	70,334,485,835	95,561,205,232	6,947,771,756	-	705,500,000	77,620,233,476	10,287,700,000

합 계	83,781,849,835	95,561,205,232	6,947,771,756	-	705,500,000	77,620,233,476	10,287,700,000

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기

(단위 : 원)

구 분	USD	JPY

현금및현금성자산	44,382,743	6,281,549

순 노출	44,382,743	6,281,549

ⅱ) 전기

(단위 : 원)

구 분	USD	JPY

현금및현금성자산	39,620,007	6,522,426

순 노출	39,620,007	6,522,426

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기	전 기

USD	1,155.14	1,200.96	1,116.10	1,208.50

JPY	10.1557	10.4165	9.9852	10.3681

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,438,274	(4,438,274)	3,962,001	(3,962,001)

JPY	628,155	(628,155)	652,243	(652,243)

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	82,430,853,510	84,223,631,750

금융부채	(61,816,223,320)	(60,088,707,103)

합 계	20,614,630,190	24,134,924,647

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	-

합 계	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 공정가치

① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ⅰ) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

ⅱ) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ⅲ) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ⅳ) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	6,325,782,666	6,325,782,666	7,250,986,112	7,250,986,112

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권	93,615,814,965	93,615,814,965	95,658,274,495	95,658,274,495

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채	13,447,364,000	13,447,364,000	13,447,364,000	13,447,364,000

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와기타채무	5,730,650,169	5,730,650,169	6,447,778,732	6,447,778,732

전환사채	29,848,190,848	29,848,190,848	28,972,843,497	28,972,843,497

기타비유동금융부채	650,000,000	650,000,000	640,000,000	640,000,000

회원보증금	31,968,032,472	31,968,032,472	31,115,863,606	31,115,863,606

합 계	68,196,873,489	68,196,873,489	67,176,485,835	67,176,485,835

(6) 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

(7) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가 중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	3,535,782,666	-	-	3,535,782,666

파생상품부채	-	13,447,364,000	-	13,447,364,000

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 원가법으로 평가하는 비상장주식은 제외하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	4,460,986,112	-	-	4,460,986,112

파생상품부채	-	13,447,364,000	-	13,447,364,000

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 원가법으로 평가하는 비상장주식은 제외하였습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 평가하는 금융상품은 없습니다.

45. 우발부채 및 약정사항(1) 로열티계약

당사는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 당사가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어 있습니다.

(2) 제대혈계약당사는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액	매출 인식액 누계	장ㆍ단기선수금

57,436,736,039	48,142,939,824	9,293,796,215

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 당사의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 당사는 당분기말 현재 동부화재해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(3) 당사는 미국 줄기세포 전문회사인 ACT(Advanced Cell Technology)사로부터 "망막색소상피세포 유도기술에 대한 기술이전계약"을 체결하고 있습니다. 한편, 2011년7월15일 종속기업인 STEM CELL MEDICINE INTERNATION-AL INC.와 Hemangioblast(조혈모세포) Program계약에 따라 ACT사는 미국과 캐나다에서, 당사는 한국과 일본에서 각각 배타적인 라이센스 권리를 행사하는 것으로 합의하였습니다.

(4) 소송사건의 요약1) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.① 당사가 원고인 사건

(단위 : 원)

계류법원	피고	소송가액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	(주)대우건설	13,592,100,027	(*1)

수원지방법원	(주)필스 외 1	78,583,620	(*2)

(*1) 2014년 12월 5일 ②의 (주)대우건설의 공사대금청구의 소와 관련하여 공사대금반환청구의 소를 제기하였으며 보고기간말 현재 향후 소송의 승패전망은 예측하기 어렵습니다. (*2) 2016년 11월 4일 (주)필스와 1에 대하여 건물인도 및 부동산점유이전금지가처분의 소를 제기하였으며 보고기간말 현재 향후 소송의 승패전망은 예측하기 어렵습니다.

② 당사가 피고인 사건

(단위 : 원)

계류법원	원고	소송가액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	(주)대우건설	5,731,514,073	(*)

(*) 2014년 10월 16일 공사대금청구의 소에 피소되었으며 보고기간말 현재 향후 소송의 승패전망은 예측하기 어렵습니다.2) 전기말 이후 종결된 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원고	소송가액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	산와리스(주)	5,477,600,000	(*)

(*) 2013년 10월 2일 산와리스(주)로부터 금전소비대차계약에 의한 대여금 청구의 소에 피소되었으며 2016년 1월에 2심에서 승소하였습니다. 원고 측이 상고를 포기함에 따라 당사의 승소가 최종 확정되었습니다.

46. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업당사는 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당분 기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

CHA Health Systems, Inc.	미국	(주)차헬스케어	100	100

CHA Hollywood Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100	100

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100	100

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	97.9967	97.9967

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100	100

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100	100

CHA Reproductive Managing Group	미국	(주)차헬스케어	90.48	90.48

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	(주)차바이오텍	60	60

(주)서울CRO	한국	(주)차바이오텍	88.3	88.3

(주)차백신연구소	한국	(주)차바이오텍	57.45	57.45

(주)CMG제약	한국	(주)차바이오텍	26.02	26.02

(주)스카이뉴홀딩스	한국	(주)CMG제약	100	100

SGN(몽골)	몽고	(주)CMG제약	100	100

(주)차케어스	한국	(주)차바이오텍	46.49	46.49

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	(주)차바이오텍	58.16	58.16

특정금전신탁(MMT)	한국	㈜솔리더스인베스트먼트	100.0	100.0

(주)차헬스케어	한국	(주)차바이오텍	57.66	57.66

(주)차메디텍	한국	(주)차바이오텍	72.57	72.57

CHA Biotech USA	미국	(주)차바이오텍	100	100

(주)CHA Medical Service	일본	(주)차헬스케어	100	100

CHALOGY, Inc.(*)	미국	(주)차메디텍	100	100

(주)청라헬스케어(*)	한국	(주)차헬스케어	89.9	89.9

(*) 전기에 신규설립되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용(*)	당분기	전분기

종속기업	(주)서울CRO	매출	81,775,735	75,079,559

기타수익	10,007,370	10,914,168

(주)CMG제약	매출	302,920,000	-

기타수익	9,767,070	13,721,700

(주)차케어스	매입	27,495,047	65,953,861

기타비용	150,215,002	148,698,686

매출	480,000	-

기타수익	11,212,950	11,324,700

(주)차헬스케어	기타수익	9,921,398	11,452,367

(주)차메디텍	기타지급거래	482,300,000	753,561,139

기타수익	10,109,550	11,867,052

기타비용	811,000	-

주주	(주)케이에이치그린	매입	-	47,700,000

성광의료재단	매출	450,718,908	719,213,048

매입	11,206,000	16,063,000

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용(*)	당 기	전 기

기타	(의)성광의료재단 차움의원	매출	22,248,864	-

매입	41,015,925	31,480,379

기타비용	16,803,282	19,434,681

CHA 의과대학교	기타비용	9,164,927	7,734,272

CHA 의과대학교 산학협력단	기타비용	-	9,237,938

성광의료재단 강남CHA 병원 등	매출	8,000,000	90,000,000

매입	27,710,846	18,570,833

기타비용	2,421,500	1,956,000

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	매입	68,407,636	83,832,888

지급임차료	2,980,240	3,652,254

(주)차바이오에프엔씨	기타수익	15,415,761	10,743,768

매입	1,909,091	1,818,183

기타비용	21,370,454	13,240,908

(*) 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와관리비로 처리된 비용입니다.

② 자금거래

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)차백신연구소	이자수익	10,208,219	15,482,466

(주)차헬스케어	대여금의 대여	15,000,000,000	-

이자수익	98,301,369	-

(주)솔리더스인베스트먼트	이자수익	38,564,383	-

대여금의 회수	1,000,000,000

주주 등	차광렬 및 최대주주의 특수관계자	이자비용	477,468,541	-

기타	(주)에스더블유에스산업개발	이자수익	59,831,505	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	대여금

종속기업	(주)서울CRO	35,025,303	4,677,273	-

(주)CMG제약	333,572,800	9,524,536	-

(주)차케어스	88,000	6,205,367	-

(주)솔리더스인베스트먼트	-	17,365	3,000,000,000

(주)차백신연구소	-	310,796,453	900,000,000

(주)차헬스케어	-	2,932,758,531	15,000,000,000

(주)차메디텍	1,390,400	9,183,218	-

주주	성광의료재단	349,263,886	-	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	8,377,250	59,500,000	-

(주)차바이오에프엔씨	-	13,845,242	-

성광의료재단 강남차병원등	8,965,093	-

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	4,500,000,000

합 계	727,717,639	3,355,473,078	23,400,000,000

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

미수수익	임차보증금	미지급금

종속기업	(주)서울CRO	-	-	14,355,000

(주)차케어스	-	-	70,208,522

(주)솔리더스인베스먼트	78,641,095	-	-

(주)차백신연구소	94,756,939	-	-

(주)차헬스케어	98,301,369	-	-

(주)차메디텍	-	-	209,330,000

주주	(주)케이에이치그린	-	15,000,000,000	20,448,904

성광의료재단	-	6,100,000,000	2,960,000

기타	(의)성광의료재단 차움의원	-	-	21,870,771

성광의료재단 강남CHA 병원 등	-	-	8,695,648

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	886,000,000	-

(주)차바이오에프엔씨	-	-	6,541,300

합 계	271,699,403	21,986,000,000	354,410,145

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	대여금

종속기업	(주)서울CRO	26,860,421	3,814,360	-

(주)CMG제약	4,259,200	5,031,290	-

(주)차케어스	440,000	4,152,390	-

(주)솔리더스인베스트먼트	-	-	4,000,000,000

(주)차백신연구소	-	310,779,088	900,000,000

(주)차헬스케어	-	2,932,900,820	-

(주)차메디텍	1,390,400	8,140,000	-

주주	성광의료재단	312,970,886	-	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	5,239,250	-	-

(주)차바이오에프엔씨	-	11,394,640	-

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	4,500,000,000

합 계	351,160,157	3,276,212,588	9,400,000,000

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

미수수익	임차보증금	미지급금	외상매입금

종속기업	(주)서울CRO	-	-	14,355,000	-

(주)차케어스	-	-	79,832,086	-

(주)솔리더스인베스먼트	59,484,931	-	-	-

(주)차백신연구소	84,548,720	-	-	-

(주)차메디텍	-	-	552,604,088	-

주주	(주)케이에이치그린	-	15,000,000,000	20,883,442	-

성광의료재단	-	6,100,000,000	872,590,716	-

세원의료재단	-	200,000,000	-	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	-	-	17,126,915	-

성광의료재단 강남CHA 병원 등	-	-	12,361,263	-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	886,000,000	-	-

(주)차바이오에프엔씨	-	-	9,302,000	680,000

합 계	144,033,651	22,186,000,000	1,579,055,510	680,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	(412,661,610)

설정액	-	-

제각액	-	412,661,610

기말금액	-	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	담보 및지급보증액(*)	담보 및지급보증내역	제공받은 회사	보증일	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	3,158,000,000	차입금 담보	(주)차백신연구소	2013.03.28	3,000,000,000	우리은행 야탑지점

(*) 당사는 종속기업의 차입금을 담보하기 위하여 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.또한, 당사는 종속기업인 주식회사 CHA Medical Service와 주식회사 도쿄텔레포트센터와의 건물 임대차계약에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

급 여	퇴직급여	주식기준보상	합 계

257,907,518	22,155,321	219,043,025	499,105,864