차바이오텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제16 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제15 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니 다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역을 사업목적으로 영위하고 있습니다.지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및분할의 결과 당분기말 현재 납입자본금은 25,292,476천원이며 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수	지분율

차광열	2,978,628	5.89%

(주)케이에이치그린	2,497,975	4.94%

(학)성광학원	2,177,903	4.31%

차원태	2,041,988	4.04%

차원영	1,126,010	2.23%

자기주식	1,087,342	2.15%

차원희	878,527	1.74%

기타의특수관계자 합계	1,463,270	2.89%

기타주주 합계	36,333,308	71.83%

합 계	50,584,951	100.00%

종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자의 현황은 주석 6, 주석 18 및 주석 54에서설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3. 회계정책의 변경당분기에 회계정책의 변경은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 해당 서비스의 특성상 거 래처의 분포 및 결제방식은 다수의 개인, 법인 및 제3자 지불방식등에 따르므로 고객의 분포나 해당 고객들이 분포하고 있는 국가 또는 산업이 신용위험에 큰 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다.

③ 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	322,332,184,953	390,068,004,332

차감 : 현금및현금성자산	(88,300,330,851)	(133,877,811,938)

조정 부채	234,031,854,102	256,190,192,394

자본 총계	469,547,185,391	378,861,182,975

조정부채비율	49.84%	67.62%

6. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 지배기업 및 그종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")과 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기말 현재 미국, 몽골, 일본, 싱가폴 및 국내 등에 총 24개의 종속기업을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

CHA Health Systems, Inc.	미국	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	㈜차헬스케어	90.48	90.48

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	㈜차바이오텍	60.00	60.00

Hollywood Safe Transport, Inc.(*4)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	-

(주)서울CRO	한국	㈜차바이오텍	88.30	88.30

(주)차백신연구소(*3)	한국	㈜차바이오텍	56.57	57.45

(주)CMG제약(*1)	한국	㈜차바이오텍	25.99	26.02

SGN(몽골)	몽골	㈜CMG제약	100.00	100.00

(주)차케어스(*1)	한국	㈜차바이오텍	46.49	46.49

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	㈜차바이오텍	95.10	95.10

(주)차헬스케어(*3)	한국	㈜차바이오텍	59.15	98.74

(주)차메디텍	한국	㈜차바이오텍	72.57	72.57

(株)CHA Medical Service	일본	㈜ 차헬스케어	100.00	100.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	㈜차바이오텍	100.00	100.00

CHALOGY, Inc. (*2)	미국	㈜차메디텍	100.00	100.00

㈜청라헬스케어(*2)	한국	㈜차헬스케어	88.89	88.89

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*4)	싱가폴	㈜차헬스케어	100.00	-

엘바이오 주식회사(*4)	한국	㈜차메디텍	100.00	-

특정금전신탁(MMT)	한국	㈜ 솔리더스 인베스트먼트	100.00	100.00

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)CMG제약과 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다.(*2) 전기 중 신규설립되었습니다.(*3) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 변동하였습니다. (*4) 당분기 중 신규설립되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

CHA Health Systems, Inc.(*1)(*3)	286,265,968,670	137,623,669,348	148,642,299,322	187,531,486,561	(11,289,081,895)	(19,991,346,076)

CHA Reproductive Managing Group(*3)	4,710,606,907	242,310,324	4,468,296,583	163,969,920	(3,964,883)	(245,021,400)

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.(*3)	1,488,997,976	1,229,560,543	259,437,433	249,469,985	186,298,297	183,739,411

(주)서울CRO(*3)	2,265,416,505	3,815,117,186	(1,549,700,681)	4,166,053,242	(433,526,637)	(411,335,052)

(주)차백신연구소(*3)	11,441,114,234	6,306,404,244	5,134,709,990	172,180,000	(493,355,583)	(497,439,563)

(주)CMG제약(*2)(*3)	115,588,861,524	11,753,274,644	103,835,586,880	30,802,540,522	2,536,255,015	2,529,274,701

(주)차케어스(*3)	19,010,755,870	6,437,301,448	12,573,454,422	23,755,577,839	1,934,267,762	1,727,180,407

(주)솔리더스인베스트먼트(*3)	15,142,706,186	6,356,951,212	8,785,754,974	1,210,546,703	287,616,099	264,908,255

(주)차헬스케어(*3)	165,727,933,790	49,268,958,627	116,458,975,163	-	(2,934,024,390)	(2,944,641,664)

(株)CHA Medical Service(*3)	9,187,464,044	2,873,594,773	6,313,869,271	2,160,623,149	(179,109,921)	(283,888,428)

(주)차메디텍(*3)	28,160,590,277	2,385,597,350	25,774,992,927	13,224,018,190	815,812,237	694,686,834

CHA Biotech USA, Inc.(*3)	292,018,622	199,526	291,819,096	-	3,553,095	(37,025,839)

CHALOGY, Inc.(*3)	665,183,469	810,151,577	(144,968,108)	349,326,528	(656,019,737)	(648,505,386)

(주)청라헬스케어 (*3)	1,718,339,250	1,014,551,713	703,787,537	-	(138,250,843)	(138,250,843)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	14,732,307,290	-	14,732,307,290	-	(368,807)	2,495,149,680

엘바이오 주식회사(*3)	2,361,765,143	1,949,033,726	412,731,417	307,111,225	12,731,417	12,731,417

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재 무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Presbyt-erian Medical Center, LP. 외 6개의 종속기업이 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표에는 종속기업인 SGN(몽골)이 포함되어 있습니다.(*3) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

CHA Health Systems, Inc.(*1)	287,882,021,432	119,249,954,462	168,632,066,970	343,389,725,322	25,028,143,623	30,370,073,655

CHA Reproductive Managing Group(*3)	4,740,801,690	27,483,707	4,713,317,983	222,816,000	12,080,803	154,555,595

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.(*3)	1,641,290,437	1,565,592,415	75,698,022	339,000,618	151,618,164	155,406,914

(주)서울CRO(*3)	2,781,837,335	3,920,202,964	(1,138,365,629)	5,605,639,402	96,442,261	98,437,280

(주)차백신연구소	10,834,306,691	6,378,757,658	4,455,549,033	173,338,160	(1,312,426,190)	(1,327,342,235)

(주)CMG제약(*2)	110,979,866,978	9,872,231,498	101,107,635,480	32,969,825,023	1,727,895,085	1,847,044,959

(주)차케어스	16,743,815,994	5,897,541,979	10,846,274,015	28,584,129,486	1,388,785,428	971,734,156

(주)솔리더스인베스트먼트	13,226,450,060	4,705,603,341	8,520,846,719	2,723,161,669	588,677,196	79,214,386

(주)차헬스케어	155,571,944,810	146,200,300,130	9,371,644,680	-	(2,798,300,773)	(2,793,546,253)

(株)CHA Medical Service(*3)	6,801,333,342	203,575,643	6,597,757,699	2,274,392,128	(375,867,424)	90,599,838

(주)차메디텍	28,347,204,576	3,266,898,483	25,080,306,093	16,550,800,186	(387,518,700)	(606,653,242)

CHA Biotech USA, Inc.(*3)	329,055,214	210,279	328,844,935	-	61,765,433	45,978,047

CHALOGY, Inc.(*3)	552,787,237	9,323,578	543,463,659	91,192,090	(638,621,990)	(646,136,341)

㈜청라헬스케어(*3)	842,533,380	495,000	842,038,380	-	(57,961,620)	(57,961,620)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Presbyt -erian Medical Center, LP. 외 5개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 종속기업인 SGN(몽골) 이 포함되어 있습니다. (*3) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

7. 지역별정보연결실체의 당분기와 전기의 지역별 정보는 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

국내	미국	일본	싱가폴	조정	합계

외부고객으로부터의 수익	86,332,150,004	188,116,944,577	2,160,623,149	-	276,609,717,730

부문간 수익	4,574,864,674	177,308,417	-	-	(4,752,173,091)	-

수익	90,907,014,678	188,294,252,994	2,160,623,149	-	(4,752,173,091)	276,609,717,730

영업손익	2,148,926,997	(16,396,391,910)	(170,555,819)	(368,807)	(1,478,127,547)	(15,896,517,086)

보고부문 분기순손익	(480,171,512)	(11,759,215,123)	(179,109,921)	(368,807)	(1,861,878,905)	(14,280,744,268)

유동자산	287,543,737,060	166,987,217,390	3,951,252,466	41,835,290	(10,235,439,977)	448,288,602,229

비유동자산	396,315,307,109	126,435,558,254	5,236,211,578	14,690,472,000	(199,086,780,826)	343,590,768,115

유동부채	42,199,016,126	64,296,703,999	2,873,594,773	-	(12,868,476,937)	96,500,837,961

비유동부채	152,315,468,938	75,609,187,319	-	-	(2,093,309,265)	225,831,346,992

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	국 내	미 국	일 본	조 정	합 계

외부고객으로부터의 수익	76,262,067,514	245,491,481,136	1,612,409,373	-	323,365,958,023

부문간 수익	2,381,978,423	-	-	(2,381,978,423)	-

수익	78,644,045,937	245,491,481,136	1,612,409,373	(2,381,978,423)	323,365,958,023

영업손익	696,943,731	30,433,782,814	(303,692,908)	(634,981,359)	30,192,052,278

보고부문 분기순손익	1,954,662,442	16,585,608,399	(302,134,885)	(1,389,635,473)	16,848,500,483

유동자산	256,985,761,863	158,480,852,831	3,111,388,286	(9,785,714,726)	408,792,288,254

비유동자산	349,899,895,023	97,264,463,945	4,128,928,290	(170,242,920,266)	281,050,366,992

유동부채	36,757,164,625	78,000,331,869	275,866,816	(9,418,751,686)	105,614,611,624

비유동부채	101,589,169,824	27,224,096,685	4,522,327	(1,773,999,911)	127,043,788,925

8. 종속기업 지분의 추가취득 (1) 연결실체는 전기 중 종속기업인 (주)CMG제약의 주주배정 유상증자에 참여하여 5,076,321주를 13,401,487천원에 취득하였습니다.(2) 연결실체는 전기 중 설립된 미국 소재 기업인 CHALOGY, Inc.의 총 발행주식의 100%에 해당하는 주식을 1,189,600천원에 취득하였습니다.(3) 연결실체는 전기 중 설립된 한국 소재 기업인 ㈜청라헬스케어의 총 발행주식의 88.9%에 해당하는 주식을 800,000천원에 취득하였습니다. (4) 연결실체는 당분기 중 설립된 싱가폴 소재 기업인 CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD의 총 발행주식 100%에 해당하는 주식을 12,237,158천원에 취득하였습니다.(5) 연결실체는 당분기 중 설립된 미국 소재 기업인 Hollywood Safe Transport, Inc.의 총 발행주식 100%에 해당하는 주식을 112천원에 취득하였습니다. (6) 연결실체는 당분기 중 설립된 한국 소재 기업인 ㈜엘바이오의 총 발행주식의 100%에 해당하는 주식을 400,000천원에 취득하였습니다.

9 . 비지배지분 (1) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	비지배지분의 소유지분율	사업장 소재지

당분기말	전기말

(주)CMG제약	74.0	74.0	한국

(주)차헬스케어	40.9	1.3	한국

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)CMG제약	(주)차헬스케어(*)

유동자산	79,685,443,162	102,501,200,304

비유동자산	35,903,418,362	63,226,733,486

유동부채	9,988,028,877	3,212,022,871

비유동부채	1,765,245,767	46,056,935,756

순자산	103,835,586,880	116,458,975,163

비지배지분의 장부금액	76,848,717,850	47,573,491,354

수익	30,802,540,522	-

분기순손익	2,536,255,015	(2,934,024,390)

기타포괄손익	(224,894,363)	(11,716,481)

총포괄손익	2,529,274,701	(2,944,641,664)

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	1,877,082,337	(1,198,548,963)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	1,871,916,206	(1,202,886,120)

영업활동현금흐름	2,508,485,454	(2,051,435,541)

투자활동현금흐름	4,874,567,896	(26,071,798,479)

재무활동현금흐름	178,178,600	12,362,339,419

기타 현금증감	(1,114,991)	301,252

현금및현금성자산의 순증감	7,560,116,959	(15,760,593,349)

(*) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 (주)차바이오텍의 중간지배기업으로 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)CMG제약	(주)차헬스케어

유동자산	78,772,200,545	105,580,188,502

비유동자산	32,207,666,433	49,991,756,308

유동부채	9,136,755,333	146,082,144,186

비유동부채	735,476,165	118,155,944

순자산(*)	101,107,635,480	9,371,644,680

비지배지분의 장부금액	74,797,222,449	3,967,954,358

수익	32,969,825,023	-

분기순이익(손실)	1,727,895,085	(2,798,300,773)

기타포괄손실	119,149,874	4,754,520

총포괄이익(손실)	1,847,044,959	(2,793,546,253)

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	1,278,259,079	(1,184,800,547)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	1,366,403,556	(1,182,787,484)

영업활동현금흐름	3,550,766,406	(2,258,727,239)

투자활동현금흐름	(56,323,872,261)	(800,000,000)

재무활동현금흐름	52,359,860,500	-

기타 현금흐름	(4,400,094)	-

현금및현금성자산의 순증감	(417,645,449)	(3,058,727,239)

상 기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

10. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	88,300,330,851	133,877,811,938

11. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	68,389,627,060	(7,735,993,968)	60,653,633,092

미수금	22,124,993,724	(9,182,430)	22,115,811,294

미수수익	1,279,447,558	-	1,279,447,558

소 계	91,794,068,342	(7,745,176,398)	84,048,891,944

비유동:

보증금	29,423,800,473	-	29,423,800,473

현재가치할인차금	(4,062,193,756)	-	(4,062,193,756)

소 계	25,361,606,717	-	25,361,606,717

합 계	117,155,675,059	(7,745,176,398)	109,410,498,661

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	64,616,557,810	(8,154,493,158)	56,462,064,652

미수금	51,752,199,300	(11,111,490)	51,741,087,810

미수수익	1,022,761,604	-	1,022,761,604

소 계	117,391,518,714	(8,165,604,648)	109,225,914,066

비유동:

미수금	1,360,000,000	-	1,360,000,000

보증금	28,539,329,289	-	28,539,329,289

현재가치할인차금	(4,558,681,903)	-	(4,558,681,903)

소 계	25,340,647,386	-	25,340,647,386

합 계	142,732,166,100	(8,165,604,648)	134,566,561,452

(2) 당분기 와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	8,165,604,648	13,333,927,024

설정액	3,439,326,399	4,264,795,862

제각액	(3,452,657,671)	(9,647,410,879)

기타(환율차이)	(407,096,978)	214,292,641

기말금액	7,745,176,398	8,165,604,648

12. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타파생결합증권	24,291,024,274	-

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익(*)	2,177,313,298	926,277,264

파생상품거래손실	(60,420,000)	-

합 계	2,116,893,298	926,277,264

(*) 전환사채 발생시 포함된 내재파생상품의 파생상품평가손익은 주석 29에 기재하였습니다.

13. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	12,577,191,000	(222,490,000)	12,354,701,000

유동성장기대여금	10,320,300	-	10,320,300

단기금융상품	166,504,582,511	-	166,504,582,511

소 계	179,092,093,811	(222,490,000)	178,869,603,811

비유동:

장기대여금	4,500,000,000	-	4,500,000,000

장기금융상품	2,004,500,000	-	2,004,500,000

소 계	6,504,500,000	-	6,504,500,000

합 계	185,596,593,811	(222,490,000)	185,374,103,811

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

단기대여금	1,403,765,000	(222,490,000)	1,181,275,000

유동성장기대여금	14,502,000	-	14,502,000

단기금융상품	134,710,684,448	-	134,710,684,448

소 계	136,128,951,448	(222,490,000)	135,906,461,448

비유동:

장기대여금	4,507,251,000	-	4,507,251,000

장기금융상품	2,004,500,000	-	2,004,500,000

소 계	6,511,751,000	-	6,511,751,000

합 계	142,640,702,448	(222,490,000)	142,418,212,448

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	222,490,000	295,296,789

설정액	-	198,190,000

제각액	-	(270,996,789)

기말금액	222,490,000	222,490,000

14. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	6,058,000,000	3,158,000,000	종속기업차입금에 대한 담보제공

장기금융상품	4,500,000	4,500,000	당좌개설보증금

합 계	6,062,500,000	3,162,500,000

15. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

선급금	11,784,727,281	(1,316,814,075)	10,467,913,206

선급비용	22,282,367,726	-	22,282,367,726

선급기타세금	100,447,640	-	100,447,640

소 계	34,167,542,647	(1,316,814,075)	32,850,728,572

비유동:

선급비용	1,178,478,497	-	1,178,478,497

선급임차료	3,184,211,161	-	3,184,211,161

자가보험충당자산	10,187,514,433	-	10,187,514,433

소 계	14,550,204,091	-	14,550,204,091

합 계	48,717,746,738	(1,316,814,075)	47,400,932,663

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

선급금	9,156,821,291	(316,814,075)	8,840,007,216

선급비용	6,420,025,373	-	6,420,025,373

소 계	15,576,846,664	(316,814,075)	15,260,032,589

비유동:

선급비용	3,664,438,235	-	3,664,438,235

자가보험충당자산	11,386,487,000	-	11,386,487,000

소 계	15,050,925,235	-	15,050,925,235

합 계	30,627,771,899	(316,814,075)	30,310,957,824

(2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	316,814,075	127,715,471

설정액	1,000,000,000	303,039,300

제각액	-	(113,940,696)

기말금액	1,316,814,075	316,814,075

16. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,548,050,960	(41,962,373)	2,506,088,587

제품	5,446,548,129	(96,708,284)	5,349,839,845

재공품	1,419,914,067	-	1,419,914,067

원재료	3,350,935,038	(7,568,215)	3,343,366,823

저장품	82,392,026	-	82,392,026

미착품	6,901,210	-	6,901,210

합 계	12,854,741,430	(146,238,872)	12,708,502,558

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,171,816,960	(40,795,973)	2,131,020,987

제품	5,044,788,876	(34,116,662)	5,010,672,214

재공품	599,956,042	-	599,956,042

원재료	3,437,667,605	(6,577,280)	3,431,090,325

저장품	83,088,406	-	83,088,406

미착품	200,491,700	-	200,491,700

합 계	11,537,809,589	(81,489,915)	11,456,319,674

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출원가:

―재고자산평가손실	64,748,957	26,681,593

―재고자산평가손실환입	-	-

매출원가에 반영된 손익	64,748,957	26,681,593

17. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	손상된 금액	장부금액

유동성 매도가능금융자산

비상장 수익증권	교보악사 알파플러스 전문투자형 사모증권투자신탁 채권형펀드	21,000,000,000	231,672,889	-	21,231,672,889

비유동 매도가능금융자산

상장 지분증권	㈜W홀딩컴퍼니	124,012,845	(34,997,490)	-	89,015,355

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	1,017,892,500	(7,689,206,000)	4,328,792,500

Singapre Medical Group Ltd.(*2)	12,259,500,000	2,430,972,000	-	14,690,472,000

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합	100,000,000	-	(100,000,000)	-

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오 세컨더리 계정조합	1,500,000,000	-	-	1,500,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	900,000,000	-	-	900,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어펀드	1,540,000,000	-	-	1,540,000,000

(주)천지산	670,194,000	-	(670,194,000)	-

한국제약협회 출자금	1,400,000	-	-	1,400,000

㈜커뮤직	90,000,000	-	(89,999,000)	1,000

㈜노바렉스	199,747,500	-	-	199,747,500

소 계	28,384,960,345	3,413,867,010	(8,549,399,000)	23,249,428,355

합 계	49,384,960,345	3,645,539,899	(8,549,399,000)	44,481,101,244

이연법인세효과	(227,324,350)	1,880,867,780

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	손상된 금액	장부금액

유동성 매도가능금융자산

비상장 수익증권	교보악사 알파플러스 전문투자형 사모증권투자신탁 채권형펀드	25,000,000,000	13,758,840	-	25,013,758,840

한화국단기국공채투자신탁	30,000,000,000	(1,409,240)	-	29,998,590,760

소 계	55,000,000,000	12,349,600	-	55,012,349,600

비유동 매도가능금융자산

상장 지분증권	㈜W홀딩컴퍼니(구, 승화산업(주))	124,012,845	16,585,767	-	140,598,612

Pluristem Therapeutics Inc.	11,000,106,000	1,009,487,500	(7,689,206,000)	4,320,387,500

비상장지분증권	MAF-넥서스 농업기업 전문 투자조합	100,000,000	-	(100,000,000)	-

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오 세컨더리 계정조합	900,000,000	-	-	900,000,000

2014 솔리더스 성장사다리스타트업펀드	1,200,000,000	-	-	1,200,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어펀드	990,000,000	-	-	990,000,000

(주)천지산	670,194,000	-	(670,194,000)	-

한국제약협회 출자금	1,400,000	-	-	1,400,000

㈜커뮤직	90,000,000	-	(89,999,000)	1,000

㈜노바렉스	199,747,500	-	-	199,747,500

소 계	15,275,460,345	1,026,073,267	(8,549,399,000)	7,752,134,612

합 계	70,275,460,345	1,038,422,867	(8,549,399,000)	62,764,484,212

이연법인세효과	(227,324,350)	1,880,867,780

18. 관계기업및공동지배기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 원)

회사명	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Renaissance Imaging Center - Downtown LLC.(*1)	12월	영상의학(MRI)센터	50.00%	-	50.00%	-

Koreatown Urgent Care Management, LLC.	12월	진료센터	50.00%	52,620,916	50.00%	53,740,787

(주)콘센트릭스솔라코리아(*2)	12월	태양광발전사업	20.00%	-	20.00%	-

합 계	52,620,916	53,740,787

(*1) 전기 중 USD 100,000을 추가 출자하였으나, 전기말에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동지배기업 주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 지분은 없습니다.

(4) 당분기말 전기말 현재 개별적으로 중요하지 않은 관계기업과 공동기업에 대한 지분의 통합 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	Renaissance Imaging Center - Downtown LLC.	Koreatown Urgent Care Management, LLC.	(주)콘센트릭스솔라코리아

장부금액	-	52,620,916	-

분기순이익(*)	-	1,616,926	-

(*) 관계기업과 공동기업에 대한 당분기 손익 중 지분 해당액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	Renaissance Imaging Center - Downtown LLC.	Koreatown Urgent Care Management, LLC.	(주)콘센트릭스솔라코리아

장부금액	-	53,740,787	-

분기순이익(*)	(75,533,464)	(313,663,422)	-

(*) 관계기업과 공동기업에 대한 전기 손익 중 지분 해당액입니다.

(5) 투자기업에 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업이나 공동기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며 보고기간말 현재 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채 또는 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 없습니다.

19. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법적용투자조합	5,087,768,867	8,269,148,319

투자사채	700,000,000	700,000,000

창업투자자산	7,650,357,202	900,000,000

합 계	13,438,126,069	9,869,148,319

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자조합의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

① 지분법적용 피투자조합에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율(*)	취득원가	순자산가액	장부금액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	9.1	15.29%	650,000,000	1,975,264,411	1,975,264,411

솔리더스-고창농식품프로젝트	14	14.00%	1,400,000,000	1,232,321,555	1,232,321,555

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	1,800	22.50%	1,880,182,901	1,880,182,901	1,880,182,901

합 계	3,930,182,901	5,087,768,867	5,087,768,867

(*) 연결실체의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20%미만이지만, 연결실체는 상기 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.② 조합출자금에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	기초평가액	당기출자(회수)	지분법손익	지분법자본변동	기말평가액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	2,235,264,411	(260,000,000)	-	-	1,975,264,411

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,232,321,555	-	-	-	1,232,321,555

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	701,205,151	1,178,977,750	-	-	1,880,182,901

합 계	4,168,791,117	918,977,750	-	-	5,087,768,867

이연법인세 효과	(23,992,262)	143,909,955

③ 지분법적용 피투자조합의 요약 재무정보

(단위 : 원)

피투자조합명	자산총액	부채총액	영업손익	분기순손익

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	12,928,740,151	535,616	13,014,158	13,014,158

솔리더스-고창농식품프로젝트	8,785,989,442	1,260,274	(17,567,659)	(17,567,659)

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	8,880,019,678	48,062,933	(265,073,094)	(254,190,904)

2) 전기

① 지분법적용 피투자조합에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율(*)	취득원가	순자산가액	장부금액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	9.1	15.29%	910,000,000	2,235,264,411	2,235,264,411

솔리더스-고창농식품프로젝트	14	14.00%	1,400,000,000	1,232,321,555	1,232,321,555

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	800	10.81%	800,000,000	701,205,151	701,205,151

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드	4,770	17.67%	4,770,000,000	4,100,357,202	4,100,357,202

합 계	7,880,000,000	8,269,148,319	8,269,148,319

(*) 연결실체의 상기 투자조합에 대한 지분율은 20%미만이지만, 연결실체는 상기 투자조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

② 조합출자금에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

피투자조합명	기초평가액	당기출자	지분법손익	지분법자본변동	기타증감액	기말평가액

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	2,898,837,846	-	670,701,582	(363,954,155)	(970,320,862)	2,235,264,411

솔리더스-고창농식품프로젝트	1,359,572,596	-	(127,251,041)	-	-	1,232,321,555

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	356,139,161	400,000,000	(48,166,617)	(6,767,393)	-	701,205,151

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드	-	4,770,000,000	(386,228,186)	(283,414,612)	-	4,100,357,202

합 계	4,614,549,603	5,170,000,000	109,055,738	(654,136,160)	(970,320,862)	8,269,148,319

이연법인세 효과	-	-	(23,992,262)	143,909,955	-	-

③ 지분법적용 피투자조합의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

피투자조합명	자산총액	부채총액	영업손익	분기순손익

솔리더스 글로벌농식품바이오투자펀드1호	16,003,072,519	1,387,882,142	4,381,854,490	4,381,854,490

솔리더스-고창농식품프로젝트	8,803,946,827	1,650,000	(908,936,008)	(908,936,008)

2014 솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드	6,487,247,649	1,100,000	(476,605,052)	(475,243,957)

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드	23,711,508,727	501,939,655	(2,186,197,278)	(2,186,197,278

한편, 전기의 요약재무제표는 감사받은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

전기의 요약 재무정보는 감사받은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 투자사채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명	종류	발행일	취득원가	장부금액

(주)코윈디에스티	전환사채	2016.07.31	700,000,000	700,000,000

연결실체는 상기 전환사채를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 한편, 동 전환사채의 만기일은 전기 중 2018년 7월 31일로 연장되었으며, 전환가격은 보통주 1주당 5,000원이며, 표면이자율과 보장이자율은 각각 1%와 5%입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 창업투자자산은 조합출자금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율	취득원가	순자산가액(*1)	장부금액

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드(*2)	4,770	17.67%	4,770,000,000	6,750,357,202	6,750,357,202

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합	900	5.00%	900,000,000	900,000,000	900,000,000

합 계	5,670,000,000	7,650,357,202	7,650,357,202

(*1) 조합의 검토받지 않은 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였습니다.(*2) 유의적 영향력이 상실되어 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 없습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

피투자조합명	출자좌수(좌)	지분율	취득원가	순자산가액(*)	장부금액

IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리계정조합	900	5.00%	900,000,000	900,000,000	900,000,000

(*) 조합의 감사받지 않은 재무제표를 이용하여 순자산가액을 계산하였습니다.

20. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	264,531,244,733	251,955,088,540

정부보조금	(2,341,765)	(14,416,346)

감가상각누계액	(93,676,727,697)	(92,570,941,229)

손상차손누계액	(190,445,724)	(208,658,711)

장부금액	170,661,729,547	159,161,072,254

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	상 각	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	31,073,776,132	830,101,872	-	-	2,393,133,881	34,297,011,885

건물	76,305,079,220	450,256,255	-	(1,752,844,517)	(4,998,507,519)	70,003,983,439

기계장치	23,247,552,594	6,038,260,628	(16,328,887)	(3,624,257,224)	(865,084,193)	24,780,142,918

차량운반구	34,126,311	17,374,000	-	(9,856,630)	-	41,643,681

비품	2,398,261,207	575,045,131	(16,945,992)	(631,861,924)	(12,040,056)	2,312,458,366

금형	1,000	-	-	-	-	1,000

시험연구용자산	21,338,965	-	-	(16,860,643)	-	4,478,322

정부보조금	(14,416,346)	-	-	12,074,581	-	(2,341,765)

시설장치	1,967,284,949	352,474,624	(1,233,943)	(441,059,522)	(7,927,326)	1,869,538,782

임차자산개량권	4,231,816,786	202,036,964	(17,337,500)	(492,472,555)	(491,649,586)	3,432,394,109

금융리스자산	3,336,483,656	91,076,181	-	(911,673,979)	(176,245,616)	2,339,640,242

건설중인자산	16,559,767,780	15,779,706,548	(24,524,263)	-	(732,171,497)	31,582,778,568

합 계	159,161,072,254	24,336,332,203	(76,370,585)	(7,868,812,413)	(4,890,491,912)	170,661,729,547

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 없 습니다.(*2) 기타증(감)액은 개발비로 대체된 금액, 환율변동효과로 인한 변동액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	상 각	손 상	기타증감액(*3)	기말장부금액

토지	30,435,884,137	-	-	-	-	637,891,995	31,073,776,132

건물	73,975,777,276	3,340,810,228	-	(2,508,254,048)	-	1,496,745,764	76,305,079,220

기계장치	22,492,084,532	5,992,572,536	(2,000)	(5,806,195,726)	(18,212,987)	587,306,239	23,247,552,594

차량운반구	14,781,024	29,357,609	(2,000)	(10,010,322)	-	-	34,126,311

비품	2,786,794,545	494,635,504	(6,528,661)	(905,465,433)	-	28,825,252	2,398,261,207

금형	333,334	-	-	(332,334)	-	-	1,000

시험연구용자산	107,922,071	1,196,000	-	(36,702,570)	(217)	(51,076,319)	21,338,965

정부보조금	(37,714,726)	-	-	23,298,380	-	-	(14,416,346)

시설장치	2,036,931,018	523,020,447	-	(612,192,081)	(5,146,756)	24,672,321	1,967,284,949

임차자산개량권	4,763,915,604	-	-	(656,223,853)	-	124,125,035	4,231,816,786

금융리스자산	5,121,136,765	345,490,134	-	(2,213,154,581)	-	83,011,338	3,336,483,656

건설중인자산	1,815,202,976	14,360,356,611	-	-	-	384,208,193	16,559,767,780

합 계	143,513,048,556	25,087,439,069	(6,532,661)	(12,725,232,568)	(23,359,960)	3,315,709,818	159,161,072,254

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 58,512천원입니다. (*2) 기타증(감)액은 개발비로 대체된 금액, 환율변동효과로 인한 변동액이 포함되어 있습니다.

21. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	26,046,140,963	23,465,096,963

감가상각누계액	(891,196,843)	(814,391,077)

장부금액	25,154,944,120	22,650,705,886

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분	상각	기타증감액
(*2)	기말장부금액

토지	18,437,032,18	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,281,922,469	-	-	(76,805,766)	-	3,205,116,703

건설중인자산	931,751,230	2,468,228,547	-	-	112,815,453	3,512,795,230

합 계	22,650,705,886	2,468,228,547	-	(76,805,766)	112,815,453	25,154,944,120

(*1) 당분기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 1,429,479천원입니다.(*2) 당분기 중 자본화된 금융비용입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처 분	상 각	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	18,437,032,187	-	-	-	-	18,437,032,187

건물	3,384,330,299	-	-	(102,407,830)	-	3,281,922,469

건설중인자산	-	922,558,080	-	-	9,193,150	931,751,230

합 계	21,821,362,486	922,558,080	-	(102,407,830)	9,193,150	22,650,705,886

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 869,447천원입니다. (*2) 전기 중 자본화된 금융비용입니다

22. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	6,058,000,000	6,058,000,000	단기차입금	5,551,050,000	(주)우리은행 LA지점(*)

토지, 건물 및 기계장치	91,916,291,054	91,916,291,054	장기차입금	52,196,943,469

시설장치	128,035,935	128,035,935	장기차입금	139,462,800	Siemens Financial

합 계	98,102,326,989	98,102,326,989	57,887,456,269

(*) 연결실체는 Wells Fargo에 대한 장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 종속기업인 HPMC가 보유하고 있는 모든자산을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	제공받은 내용	실행금액

서울보증보험(주)	지급보증	202,500,000	이행지급보증 등	-

공탁보증	295,000,000	-

23. 영업권

(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가:

기초 잔액	9,478,112,573	9,478,112,573

기말 잔액	9,478,112,573	9,478,112,573

손상차손누계액:

기초 잔액	2,084,360,224	1,970,373,934

기중 손상차손	-	113,986,290

기말 잔액	2,084,360,224	2,084,360,224

장부금액:

기초	7,393,752,349	7,507,738,639

기말	7,393,752,349	7,393,752,349

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문	현금창출단위	당분기말	전기말

헬스케어	(주)차백신연구소	908,309,318	908,309,318

CHA Reproductive Managing Group	46,858,477	46,858,477

(주)CMG제약	6,438,584,554	6,438,584,554

합 계	7,393,752,349	7,393,752,349

24. 영업권이외의무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	100,246,202,947	92,356,527,132

정부보조금	(9,346,066,580)	(8,558,557,285)

상각누계액과 손상차손누계액	(39,572,791,424)	(37,737,097,876)

장부가액	51,327,344,943	46,060,871,971

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	골프회원권	합 계

취득원가:

기초금액	7,986,483,290	3,391,784,536	80,506,599,306	471,660,000	92,356,527,132

취득금액	24,451,649	80,996,428	7,041,641,575	-	7,147,089,652

처분금액	-	(59,900,000)	-	-	(59,900,000)

기타증감액	(68,328,359)	(5,217,650)	876,032,172	-	802,486,163

기말금액	7,942,606,580	3,407,663,314	88,424,273,053	471,660,000	100,246,202,947

정부보조금

기초금액	-	946,668	8,557,610,617	-	8,558,557,285

취득금액	-	-	845,212,571	-	845,212,571

상각액	-	(710,013)	(56,993,263)	-	(57,703,276)

기말금액	-	236,655	9,345,829,925	-	9,346,066,580

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,694,482,589	2,116,374,008	29,853,161,279	73,080,000	37,737,097,876

무형자산상각비	447,985,535	289,725,266	992,408,655	-	1,730,119,456

처분금액	-	(53,841,660)	-	-	(53,841,660)

손상차손	16,469,429	-	121,935,382	-	138,404,811

기타증감액	21,800,844	(527,328)	(262,575)	-	21,010,941

기말금액	6,180,738,397	2,351,730,286	30,967,242,741	73,080,000	39,572,791,424

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	골프회원권	합 계

취득원가:

기초금액	7,841,303,424	2,836,929,896	70,832,661,390	541,660,000	82,052,554,710

취득금액	102,605,908	551,463,831	8,445,699,624	-	9,099,769,363

처분금액	(202,104)	-	-	(70,000,000)	(70,202,104)

기타증감액(*2)	42,776,062	3,390,809	1,228,238,292	-	1,274,405,163

기말금액	7,986,483,290	3,391,784,536	80,506,599,306	471,660,000	92,356,527,132

정부보조금

기초금액	-	3,789,076	7,058,455,958	-	7,062,245,034

취득금액	-	-	1,575,145,678	-	1,575,145,678

상각액	-	(2,842,408)	(75,991,019)	-	(78,833,427)

기타증감액	-	-	-	-	-

기말금액	-	946,668	8,557,610,617	-	8,558,557,285

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	5,008,203,930	1,765,939,938	25,303,870,946	73,080,000	32,151,094,814

무형자산상각비	669,994,504	349,824,412	1,535,540,700	-	2,555,359,616

무형자산처분	-	-	-	-	-

손상차손(*1)	-	-	3,013,494,849	-	3,013,494,849

기타증감액	16,284,155	609,658	254,784	-	17,148,597

기말금액	5,694,482,589	2,116,374,008	29,853,161,279	73,080,000	37,737,097,876

(*1) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (*2) 당분기 중 자본화된 금융비용, 환율변동효과로 인한 변동액이 포함되어 있습 니다.

25. 정부보조금

(1) 연결실체는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(AMD)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 3분기 현재 상환의무가 있는정부보조금 1,007,644천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 2,355,436천원 중 2,295,410천원과 10,430천원은 개발비와 시험연구용자산 취득에 각각 사용하고 시험연구용자산의 취득과 관련하여 사용된 정부보조금은감가상각비와 상계한 후 잔액을 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 3분기말 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 49,596천원입니다.

(2) 연결실체는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Cordstem)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 3분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 114,900천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 268,311천원 중 268,248천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 3분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 63천원입니다.

(3) 연결실체는 2012년 8월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Stroke)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 3분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 114,900천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 268,305천원 중 268,238천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 3분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 67천원입니다.

(4) 연결실체는 2013년 11월 1일자로 국책연구과제인 '산업융합원천기술개발사업(배양액)'과 관련하여 산업통상자원부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 국책연구과제는 산업통산자원부 산하의 한국산업기술평가관리원이 전담하고 있습니다. 3분기 현재 동 개발사업과 관련하여 상환의무가 있는 정부보조금 601,494천원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 2013년 11월 26일자로 국책연구과제인 '보건의료개발사업(DD)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 3분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 81,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 189,240천원 중 189,161천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 3분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 79천원입니다.

(6) 연결실체는2014년 12월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Stroke-SIT)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 3분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 600,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 1,400,527천원 중 1,324,842천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 3분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 75,685천원입니다.

(7) 연결실체는 2014년 12월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(DISC-IIT)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 3분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 30,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 70,079천원 중 경상연구개발비에 사용된 금액은 70,047천원입니다. 3분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 32천원입니다.

(8) 연결실체는 2016년 4월 1일자로 국책연구과제인 '보건의료연구개발사업(Plastem)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 3분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 388,748천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 907,703천원 중 546,627천원은 개발비 취득에 사용하고 있습니다. 3분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 361,076천원입니다.

(9) 연결실체는 2016년 4월 25일자로 국책연구과제인 '연구중심병원육성R(3D대량배양)'과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 3분기 현재 상환의무가 있는 정부보조금 154,351천원은 장기미지급금으로 계상하고 있으며 상환의무가 없는 정부보조금 360,320천원 중 경상연구개발비에 사용된 금액은 313,359천원입니다. 3분기 현재 동 개발사업과 관련된 정부보조금 잔액은 46,961천원입니다.(10) 연결실체는 2013년 6월 24일자로 국책과제인 보건의료연구개발사업 중 "감염병위기대응기술개발"과 관련하여 보건복지부와 개발협약을 체결하였습니다. 당분기 중2단계 1차년도 (2016.06.24~2017.06.23) 과제가 종료되었으며, 1차년도 국고보조금400,000천원을 2016년 8월 26일에 수령하여 "면역증강제기반 개량형 백신기술 개발"에 사용하였습니다. 현재는 2차년도 (2017.06.24~2018.06.23) 과제의 국고보조금 400,000천원을 수령하여 연구가 진행 중에 있습니다.(11) 연결실체는 2015년 10월 12일자로 중소기업청에서 지원하는 기술혁신개발사업에 "재조합 대상포진백신 개발을 위한 항원생산 및 면역증진기술 개발" 과제협약을 체결하였습니다. 2016년에 1차년도(2015.10.12~ 2016.10.11)과제가 종료되었으며 중소기업청 지원금 209,000천원을 2015년 10월 12일에 포인트로 수령하여 "재조합 대상포진백신 개발을 위한 항원생산 및 면역증진기술 개발"에 사용하였고 2016년 11월 28일 2차년도(2016.10.12~2017.10.11) 과제의 국고보조금 209,000천원을 수령하여 당분기 현재 연구가 진행 중에 있습니다. 한편, 동 개발사업과 관련하여 상환의무가 있는 기술료 41,800천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.

26. 매입채무와기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무와기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	25,604,383,408	27,729,496,532

미지급금	28,272,782,856	33,879,011,283

미지급비용	15,433,920,758	14,067,028,472

소 계	69,311,087,022	75,675,536,287

비유동:

미지급금	3,260,234,318	2,838,939,596

미지급비용	813,817,577	858,977,997

소 계	4,074,051,895	3,697,917,593

합 계	73,385,138,917	79,373,453,880

27. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	3.55%	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)우리은행	운영자금차입	1.60%	2,551,050,000	-

합 계	5,551,050,000	3,000,000,000

② 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

종속기업 임원	주.임.종 장기차입금	6.90%	812,740,062	812,740,062

③ 외화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

외화금액(USD)	원화환산액	외화금액(USD)	원화환산액

(주)우리은행 LA지점	운전자금대출(*)	3.75%	-	-	8,652,365	10,456,383,102

3M LIBOR + 2.00%	-	-	16,000,000	19,336,000,000

Siemens Financial	운전자금대출	4.11%	103,499	118,682,303	193,671	234,051,404

5.12%	18,122	20,780,498	29,214	35,305,119

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	4.19%	45,519,267	52,196,943,469	-	-

합 계	45,640,888	52,336,406,270	24,875,250	30,061,739,625

유동성장기차입금	(1,681,625)	(1,928,319,388)	(24,788,100)	(29,956,418,850)

차감계	43,959,263	50,408,086,882	87,150	105,320,775

(*) 당분기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 연결재무제표에 대한 주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 중 신규로 발생하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금명	명목이자율	장부금액	상환년도

2016년 12월 31일	-	-	33,874,479,687	2017 ~ 2025

상환:

(주)우리은행 LA지점	운전자금대출	3.75%	(9,852,274,978)	2017

3M LIBOR + 2.00%	(18,218,880,000)	2017

Siemens Financial	운전자금대출	4.11%	(102,677,053)	2017 ~ 2018

5.12%	(12,630,239)	2017 ~ 2018

소 계	(28,186,462,270)	2017 ~ 2018

차입:

(주)우리은행	운영자금차입	1.60%	2,551,050,000	2017 ~ 2018

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	4.19%	51,831,878,948	2017 ~ 2037

합 계	26,196,466,678	2017 ~ 2037

환율변동으로 인한 효과	(1,370,750,033)	-

2017년 09월 30일	-	-	58,700,196,332	2017 ~ 2023

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	만 기	당분기말	전기말

(주)우리은행 LA지점	운전자금대출	2017년	-	29,792,383,102

Siemens Financial	운전자금대출	2017년	34,104,578	164,035,748

2018년	105,358,222	105,320,775

Wells Fargo (HUD)	운전자금대출	2017년	447,975,269	-

2018년	1,804,974,603	,-

2019년 이후	49,943,993,597	-

종속기업 임원	주.임.종 장기차입금	2019년 이후	812,740,062	812,740,062

합 계	2017년	482,079,847	29,956,418,850

2018년	1,910,332,826	105,320,775

2019년 이후	50,756,733,659	812,740,062

총 계	53,149,146,332	30,874,479,687

28. 전환상환우선주

연결실체의 종속기업인 (주)차헬스케어가 발행한 전환상환우선주는 계약조건에 의해보유자의 상환을 청구할수 있는 권리를 회피할 수 있다고 판단하여 자본으로 분류하였으나, 전기 중 연결실체는 투자자와 계약조건의 변경에 합의함에 따라 총 반환예정금액을 보고기간말 시점의 공정가치로 판단하였으며, 동 금액을 전기말에 유동부채로 재분류하였으며, 당분기 중에 전액 상환하였습니다.

29. 전환사채(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)차바이오텍 제4회무기명식 이권부무보증 사모전환사채	(주)차바이오텍 제5회무기명식 이권부무보증 사모전환사채	(주)차헬스케어 제1회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주)차헬스케어 제2회국내 사모 무기명무보증 전환사채	(주)차헬스케어 제3회국내 사모 무기명무보증 전환사채	합계

비유동:

전환사채 액면금액	24,000,000,000	20,000,000,000	15,500,000,000	23,571,420,000	6,428,580,000	89,500,000,000

가산 : 사채상환할증금	2,517,504,000	2,097,920,000	5,896,510,000	-	-	10,511,934,000

차감 : 사채할인발행차금	(150,888,518)	(123,446,995)	(222,297,462)	-	-	(496,632,975)

차감 : 전환권조정(*)	(9,599,168,035)	(7,998,836,969)	(6,994,793,500)	(1,866,314,321)	(472,912,059)	(26,932,024,884)

발행시점 장부금액	14,549,149,868	12,127,097,892	14,179,419,038	21,705,105,679	5,955,667,941	68,516,440,418

당기초 장부금액	15,801,847,597	13,170,995,900	14,179,419,038	21,705,105,679	5,955,667,941	70,813,036,155

발생이자(상각액)	1,472,244,951	1,226,826,088	468,029,179	99,781,991	12,484,862	3,279,367,071

당분기말 장부금액	17,274,092,548	14,397,821,988	14,647,448,217	21,804,887,670	5,968,152,803	74,092,403,226

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	(주) 차바이오텍 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	(주) 차바이오텍 제5회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채

사채의 권면총액(원)	24,000,000,000	20,000,000,000

발행일	2016년 04월 21일

만기일	2021년 04월 21일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 14,339(*)

표면이자율	0.00%

보장수익률	사채의 만기일까지 연 2%

상환할증금	원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

(*) 상기 전환가격은 2017년 1월에 12,141원으로 조정되었습니다.

사채의 종류	(주) 차헬스케어 제1회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제2회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채	(주) 차헬스케어 제3회 국내 사모 무기명 무보증 전환사채

사채의 권면총액(원)	15,500,000,000	23,571,420,000	6,428,580,000

발행일	2017년 02월 08일	2017년 05월 30일	2017년 07월 31일

만기일	2022년 02월 08일	2022년 05월 29일	2022년 07월 30일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 23,000	100 / 20,000	100 / 20,000

표면이자율	0.00%	6.00%	6.00%

보장수익률	3개월단위 연복리 6.5%	-	-

상환할증금	원금의 138.0420%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환	원금의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 1년이 되는 날및 그 이 후 매 6개월에 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.	-	-

전환가격 조정에 대한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사의 기업공개(IPO) 당시 1주당 공모가액의 70%에 해당하는 가액이 본건 사채의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액 을 의미하며，이하 “기준가”) 보다 낮은 경우 2. 발행회사의 기업공개 이전에，본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을 인수할 권리를 표창하는 증권 등을 발행하는 경우 3. 발행회사가 기업공개 이후에, 본건 사채의 전환권행사전까지 발행회사가 당시의 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 4. 합병，자본의 감소，주식분할, 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 5. 위 1에서 4의 사유에 따라 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 또한 조정 후 전환가액 중 원단위미만은 절상한다.	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함 1. 발행회사가 본건 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사전까지 발행회사가 당시의 기준가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 기준가를 하회하는 전환가액 또는 신주인수권행사가격으로 전환사채，신주인수권부사채 또는 전환주식 등 보통주식을인수할 권리를 표창하 는 증권 등을 발행하는 경우 2. 발행회사의 보통주식이 더 많은 수의 보통주식으로 분할된 경우 또는 주식배당이 이루어거나 더 적은수의 보통주식으로 병합된 경우 3. 발행회사가 자본조정, 재분류 기타 사유(2제외)로 인하여 조건 또는 수량이 변경되는 경우 4. 합병，분할, 분할합병, 포괄적 주식교환, 포괄적 주식이전 및 자본의 감소가 이루어지는 경우

3) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주) 차바이오텍제4회 무기명식이권부 무보증사모전환사채	(주) 차바이오텍제5회 무기명식이권부 무보증사모전환사채	(주) 차헬스케어제1회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주) 차헬스케어제2회 국내 사모무기명 무보증전환사채	(주) 차헬스케어제3회 국내 사모무기명 무보증전환사채	합계

발행시	7,031,904,000	6,415,460,000	1,098,283,500	1,866,314,321	472,912,059	16,884,873,880

파생상품평가손실	738,542,763	349,926,397	32,798,000	19,540,707	-	1,140,807,867

당분기말 현재 공정가치	7,770,446,763	6,765,386,397	1,131,081,500	1,885,855,028	472,912,059	18,025,681,747

30. 금융리스 (1) 리스계약의 주요내용 연결실체는 미국 Medical Center의 시설 등의 이용을 위하여 금융리스계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 금융리스부채에 각각 표시하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스계약의 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화리스부채	2.70% - 5.41%	2,687,474,923	3,868,151,393

유동성리스부채	(1,107,293,655)	(1,320,211,626)

차감계	1,580,181,268	2,547,939,767

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산은 전액 기계장치로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	17,795,329,012	18,657,054,681

감가상각누계액	(15,455,688,770)	(15,320,571,025)

장부가액	2,339,640,242	3,336,483,656

(4) 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	최소리스료	현재가치

1년 이내	1,162,058,901	1,107,293,655

1년 초과 5년 이내	1,652,807,512	1,580,181,268

합 계	2,814,866,413	2,687,474,923

31. 운용리스연결실체는 당분기말 현재 미국 Medical Center의 시설에 대한 운용리스계약, 현대캐피탈(주), 신한캐피탈(주), 롯데캐피탈(주) 등과 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	금 액

1년 이내	1,178,820,411

1년 초과 5년 이내	2,918,360,016

합 계	4,097,180,427

당분기 중 운용리스와 관련되어 포괄손익계산서에 인식한 비용은 892,612천원입니다.

32. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채는 전액 임대보증금으로 구성되어 있습니다.

33. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선수금	7,266,392,310	8,048,455,980

선수수익	7,680,378,955	2,817,957,052

예수금	3,648,019,533	1,831,811,867

소 계	18,594,790,798	12,698,224,899

비유동:

선수금	9,232,968,571	8,599,966,927

선수수익	3,958,134,013	4,790,796,996

소 계	13,191,102,584	13,390,763,923

합 계	31,785,893,382	26,088,988,822

34. 회원보증금 당분기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

회원보증금	38,917,527,500	37,765,777,500

현재가치할인차금	(5,862,323,054)	(6,649,913,894)

합 계	33,055,204,446	31,115,863,606

35. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,749,196,939	8,338,875,489

사외적립자산의 공정가치	(2,616,362,429)	(3,189,334,027)

확정급여채무	7,132,834,510	5,149,541,462

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

종업원연차에 대한 부채	7,248,194,481	7,619,019,700

현금결제형 주식기준보상 부채	-	1,300,713

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채	2,088,175,913	1,745,039,480

총 종업원급여 부채	9,336,370,394	9,365,359,893

한편, 상기의 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무및기타채무에 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	8,338,875,489	7,115,357,336

당기근무원가	2,543,153,635	2,872,457,214

이자원가	164,777,757	182,236,733

과거근무원가	-	376,065,597

퇴직금지급액	(1,357,545,983)	(2,118,294,487)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	245,365,980	(66,886,409)

전출에 의한 효과	(185,429,939)	(22,060,495)

기말	9,749,196,939	8,338,875,489

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,189,334,027	2,680,447,979

이자수익	62,713,873	72,473,552

당기기여금불입액	-	1,210,287,455

지급액	(445,384,574)	(734,819,476)

확정급여제도의 재측정요소(세전)	(30,062,555)	(29,554,113)

전출에 의한 효과	(160,238,342)	(9,501,370)

기말	2,616,362,429	3,189,334,027

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,183,548,837	2,672,817,035

파생상품	432,813,592	516,516,992

합 계	2,616,362,429	3,189,334,027

사외적립자산의 실제수익	32,651,318	42,919,439

(5) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용은 다음과 같습 니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	2,543,153,635	2,872,457,214

이자원가	164,777,757	182,236,733

과거근무원가	-	376,065,597

사외적립자산 이자수익	(62,713,873)	(72,473,552)

합 계	2,645,217,519	3,358,285,992

(6) 보험수리적가정

1) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	2.62 ~ 3.13	2.62 ~ 3.13

미래임금인상률	3.00 ~ 4.60	3.00 ~ 4.60

예정퇴직율	7.00 ~ 28.02	7.00 ~ 28.02

2) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.74~10.37년 입니다. 3) 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

4) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(7) 당분기와 직전 3개 회계연도의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2017.9.30	2016.12.31	2015.12.31	2014.12.31

확정급여채무	9,749,196,939	8,338,875,489	7,115,357,336	5,138,094,013

사외적립자산	2,616,362,429	3,189,334,027	2,680,447,979	2,056,177,564

확정급여채무와 관련된 당초 추정치와 실제치의 차이조정	(245,365,980)	66,886,409	(834,748,992)	(975,009,634)

36. 비유동충당부채당분기말과 전기말 현재 비유동충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	804,190,110	433,861,494

복구충당부채	14,423,013	13,867,885

자가보험충당부채(*)	19,427,232,009	20,933,637,000

합 계	20,245,845,132	21,381,366,379

(*) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 손해배상에 대하여 발생이 예상되나 외부보험으로 충당하지 못할 것으로 추정되는 금액에 대하여 자가보험충당부채를 설정하고 있습니다.37. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	50,584,951	50,581,773

보통주자본금	25,292,475,500	25,290,886,500

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2017.01.01	50,581,773	(1,087,342)	49,494,431

주식매수선택권 행사	2017.03.13	1,000	-	1,000

주식매수선택권 행사	2017.03.23	2,178	-	2,178

당분기말주식수	2017.09.30	50,584,951	(1,087,342)	49,497,609

② 전기

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초주식수	2016.01.01	50,494,365	(1,087,342)	49,407,023

주식매수선택권 행사	2016.07.28	53,835	-	53,835

주식매수선택권 행사	2016.10.07	33,573	-	33,573

기말주식수	2016.12.31	50,581,773	(1,087,342)	49,494,431

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	190,504,111,730	190,448,704,189

기타의자본잉여금	1,303,687,890	1,009,867,084

자기주식처분이익	23,851,585,047	23,851,585,047

합 계	215,659,384,667	215,310,156,320

38. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,820,415,879)	(7,820,415,879)

주식선택권	4,766,464,760	4,711,428,138

기타자본조정 (*)	(33,326,025,028)	(66,367,171,514)

합 계	(36,379,976,147)	(69,476,159,255)

(*) 전기말 기타자본조정에는 전환상환우선주의 재분류로 인한 발생하는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

39. 기타포괄손익 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,016,246,261	803,173,144

해외사업장환산손익	(2,555,999,706)	4,598,641,254

지분법자본변동	538,501,307	538,501,307

합 계	(1,252,138)	5,940,315,705

40. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	77,399,729,120	109,256,141,246

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	109,256,141,246	53,744,486,054

분기순이익	(14,280,744,268)	27,400,468,161

-가감 : 비지배지분	(1,746,984,995)	(10,520,587,670)

확정급여제도의 재측정요소(세후)	(275,428,535)	45,927,507

-가감 : 비지배지분	195,218,084	(75,162,526)

비지배주주배당	-	(29,747,851)

결손보전	14,370,505,766	-

종속회사 지분변동	(30,118,978,178)	38,690,757,571

기말금액	77,399,729,120	109,256,141,246

41. 지배기업소유주지분 순이익의 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 손익	(8,046,997,771)	(16,027,729,263)	185,863,112	8,817,572,767

가중평균유통보통주식수	49,217,132	49,216,226	49,164,404	49,139,163

보통주 주당손익	(163)	(326)	4	179

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	49,217,132	49,213,954	49,126,542	49,126,542

주식선택권 행사	-	2,272	-	-

자기주식	-	-	37,862	12,621

가중평균유통보통주식수	49,217,132	49,216,226	49,164,404	49,139,163

(2) 희석주당손익

① 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 손익	(8,046,997,771)	(16,027,729,263)	185,863,112	8,817,572,767

희석분기순손익	(8,046,997,771)	(16,027,729,263)	185,863,112	8,817,572,767

가중평균희석유통보통주식수(*)	49,217,132	49,216,226	49,164,404	49,139,163

보통주 희석주당손익	(163)	(326)	4	179

(*) 한편, 가중평균희석유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

② 반희석성 잠재적보통주당분기 중에 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	2015.3.27 ~ 2020.3.26	11,158	82,620

2016.3.28 ~ 2021.3.27	11,444	126,193

2016.3.31 ~ 2021.3.30	12,864	21,786

2017.3.31 ~ 2022.3.30	12,864	297,750

2018.3.30 ~ 2023.3.29	13,953	7,000

전환사채	2017.4.21 ~ 2021.4.20	12,141	3,624,078

합 계	4,159,427

42. 주식기준보상

당분기말 현재 연결실체는 주식결제형과 현금결제형 주식기준보상을 부여하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진

부여일	2011-03-24	2011-03-24	2011-03-25	2012-03-29	2012-03-29	2014-03-24	2014-03-24	2014-03-31

부여수량(주)	190,000	60,000	27,320	140,000	80,000	60,000	20,000	21,786

행사개시일	2013-03-24	2013-03-24	2013-03-25	2014-03-29	2014-03-29	2016-03-24	2016-03-24	2016-03-31

행사만기일	2018-03-23	2018-03-23	2018-03-24	2019-03-29	2019-03-29	2021-03-23	2021-03-23	2021-03-30

행사가격	500원	500원	1,228원	500원	500원	18,788원	18,788원	12,864원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	기타임직원	최고경영진	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2015-03-31	2015-03-31	2016-03-29	2016-03-30	2016-03-30	2016-03-30	2017-05-30	2017-05-30

부여수량(주)	90,000	10,000	60,000	7,000	70,000	15,000	55,000	20,000

행사개시일	2017-03-31	2017-03-31	2018-03-29	2018-03-30	2018-03-30	2018-03-30	2019-05-30	2019-05-30

행사만기일	2022-03-30	2022-03-30	2023-03-28	2023-03-29	2023-03-29	2023-03-29	2024-05-29	2024-05-29

행사가격	18,788원	18,788원	500원	13,953원	22,139원	21,581원	20,000원	20,000원

가득조건	용역제공조건: 2년

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	기타임직원

부여일	2012-03-27	2012-03-27	2013-03-28	2013-03-29	2014-03-31	2014-03-31	2017-03-31

부여수량(주)	31,786	50,834	126,193	31,000	297,750	45,000	120,000

행사개시일	2015-03-27	2015-03-27	2016-03-28	2016-03-29	2017-03-31	2017-03-31	2020.03.31

행사만기일	2020-03-26	2020-03-26	2021-03-27	2019-03-28	2022-03-30	2021-03-30	2024-03-30

행사가격	11,158원	11,158원	11,444원	1,631원	12,864원	1,065원	3,508원

가득조건	용역제공조건: 3년

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.1) 주식선택권① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격(*)	수 량	가중평균행사가격(*)

기초	589,211	12,161	726,988	11,787

부여	-	-	7,000	13,954

상실	(50,684)	10,961	(57,369)	8,799

행사	(3,178)	10,954	(87,408)	11,383

기말	535,349	12,280	589,211	12,161

기말 현재 행사가능주식수	528,349	12,258	284,461	11,379

(*) 신주인수권의 행사, 유상증자 및 주식선택권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.93년 입니다.

② 종속기업 ((주)CMG제약)

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	256,000	1,285	741,000	1,390

부여	145,000	3,184	30,000	2,641

상실	(50,000)	1,065	(105,000)	1,065

행사	(155,000)	1,156	(410,000)	1,631

기말	196,000	2,848	256,000	1,285

기말 현재 행사가능주식수	76,000	1,296	31,000	1,631

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.02년입니다.

③ 종속기업 ((주)차케어스)

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	169,332	1,228	169,332	1,228

부여	-	-	-	-

상실	(142,012)	1,228	-	-

행사	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말	27,320	1,228	169,332	1,228

기말 현재 행사가능주식수	27,320	1,228	169,332	1,228

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.48 년입니다.

④ 종속기업 ((주)차헬스케어)

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	285,000	19,993	210,000	18,788

부여	75,000	20,000	130,000	22,010

상실	(20,000)	22,139	(55,000)	20,159

행사	-	-	-	-

기말	340,000	19,869	285,000	19,993

기말 현재 행사가능주식수	180,000	18,788원	80,000	18,788

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.99년 입니다.

⑤ 종속기업 ((주)차백신연구소)

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	530,000	500	470,000	500

부여	-	-	60,000	500

상실	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기말	530,000	500	530,000	500

기말 현재 행사가능주식수	470,000	500	470,000	500원

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.47년 입니다.

2) 주가차액보상권(지배기업)

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	250	10,954	250	10,954

부여	-	-	-	-

상실	(250)	10,954	-	-

행사	-	-	-	-

기말	-	-	250	10,954

기말 현재 행사가능주식수	-	-	250	10,954

(3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2011-03-24	2011-03-25	2012-03-27	2012-03-29	2013-03-28	2013-03-29	2014-03-24	2014-03-31

무위험이자율(%)	1.81	4.08	3.78	1.81	2.65	2.51	3.18	3.15

기대행사기간	7년	4.5년	5.5년	7년	5.5년	5년	4.5년	5년

예상주가변동성(*)	0.1737	0.8171	0.7126	0.1737	0.7481	0.8896	0.4689	0.8223

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-	-	-

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2014-03-31	2014-03-31	2015-03-31	2016-03-29	2016-03-30	2016-03-30	2017-03-31	2017-05-30

무위험이자율(%)	3.15	3.15	1.8	1.81	1.54	1.55	1.60	1.55

기대행사기간	5.5년	4.5년	4.5년	7년	4.5년	4.5년	5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.6409	0.4934	0.3528	0.1737	0.4194	0.3499	0.7057	0.2918

기대배당수익율(%)	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며, 과거 4.5 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

43. 성격별 비용

당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	5,611,346,358	8,180,906,826	5,611,346,358	8,180,906,826

원재료의 사용액	-	-	11,298,754,675	35,917,004,008	11,298,754,675	35,917,004,008

종업원급여	10,156,265,154	29,904,671,528	18,975,204,677	94,477,601,502	29,131,469,831	124,382,273,030

감가상각비와기타상각비	589,287,014	1,812,793,839	(7,077,245,693)	(1,812,793,839)	(6,487,958,679)	-

기타비용	20,754,269,401	56,348,722,971	40,391,752,311	67,677,327,981	61,146,021,712	124,026,050,952

합 계	31,499,821,569	88,066,188,338	69,199,812,328	204,440,046,478	100,699,633,897	292,506,234,816

(2) 전분기

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(5,699,617,178)	(3,284,686,342)	(5,699,617,178)	(3,284,686,342)

원재료의 사용액	-	-	18,693,728,672	42,791,562,159	18,693,728,672	42,791,562,159

종업원급여	8,520,361,473	25,771,661,641	18,398,800,610	88,036,981,875	26,919,162,083	113,808,643,516

감가상각비와기타상각비	678,378,524	2,028,660,130	2,550,742,922	8,643,294,825	3,229,121,446	10,671,954,955

기타비용	19,630,319,171	54,792,857,221	37,961,917,838	74,393,574,236	57,592,237,009	129,186,431,457

합 계	28,829,059,168	82,593,178,992	71,905,572,864	210,580,726,753	100,734,632,032	293,173,905,745

44. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 계속영업과 관련된 법인세비용은 없습니다.

45. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,780,232,001	28,503,161,953	8,109,596,111	24,169,393,598

퇴직급여	249,436,629	700,856,145	189,379,584	556,181,411

주식보상비	126,596,524	700,653,430	221,385,778	1,046,086,632

복리후생비	1,860,745,106	5,911,451,033	1,844,229,581	5,616,683,812

여비교통비	334,733,041	961,941,604	300,066,487	846,470,101

접대비	263,115,542	736,815,295	272,111,796	680,932,227

통신비	98,339,027	268,308,287	79,997,927	248,433,211

수도광열비	787,892,212	2,159,982,310	849,042,021	2,308,060,531

소모품비	937,951,390	2,644,956,866	714,849,936	2,424,608,582

세금과공과금	1,501,387,259	4,434,816,807	1,573,241,438	4,871,996,133

지급임차료	495,563,464	1,552,796,040	737,372,359	1,846,113,474

지급수수료	3,005,929,849	6,740,235,081	3,611,186,069	6,825,755,336

수선비	663,546,965	1,876,176,239	424,888,600	1,648,319,002

보험료	568,999,350	2,471,480,494	789,993,412	2,311,691,662

차량유지비	34,426,300	99,268,813	27,955,736	79,939,181

운반비	68,105,488	176,482,760	41,791,994	120,259,703

광고선전비	471,118,835	1,291,507,435	433,018,453	1,241,758,233

교육훈련비	51,919,692	140,220,451	18,137,657	23,960,104

도서인쇄비	6,932,588	32,234,500	(4,513,390)	20,646,762

감가상각비	452,548,906	1,342,515,371	518,067,966	1,554,336,448

무형자산상각비	136,738,108	470,278,468	160,310,558	474,323,682

경상연구개발비	700,627,953	1,456,577,528	538,003,370	1,782,810,511

판매촉진비	434,268,201	1,386,587,134	427,231,279	1,373,411,834

대손상각비	1,699,036,821	3,439,326,399	1,115,450,345	2,992,410,334

행사비	130,594,150	164,351,481	45,131,700	163,856,072

견본비	37,569,679	85,043,982	14,830,970	61,179,685

용역비	6,246,419,511	16,671,620,207	5,260,622,888	16,049,042,649

잡비	283,912,244	1,425,295,774	453,538,189	1,076,593,429

리스료	31,074,042	100,995,160	27,265,579	78,665,820

회의비	40,060,692	120,251,291	34,874,775	99,258,833

합 계	31,499,821,569	88,066,188,338	28,829,059,168	82,593,178,992

46. 금융수 익

당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,042,150,532	2,448,966,136	1,110,009,874	3,223,998,573

외환차익	21,957,575	367,993,990	10,113,787	25,300,464

외화환산이익	457,685,173	458,591,998	623,422	1,494,288

매도가능금융자산처분이익	-	65,719,164	26,110,613	26,110,613

파생상품평가이익	1,914,214,652	2,177,313,298	523,442,753	1,021,713,264

합 계	3,436,007,932	5,518,584,586	1,670,300,449	4,298,617,202

47. 금융비용 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,405,899,932	5,536,822,215	1,503,933,168	3,346,267,386

외환차손	42,510,807	139,752,090	29,911,262	68,469,880

외화환산손실	-	183,707	37,637,936	71,043,314

파생상품평가손실	-	1,140,807,867	-	1,564,764,000

파생상품거래손실	-	60,420,000	-	-

합 계	2,448,410,739	6,877,985,879	1,571,482,366	5,050,544,580

48. 기타영업외수익 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	1,350,000	4,050,000	31,865,253	34,883,267

유형자산처분이익	17,046,339	18,899,215	(133,965)	10,094,854

무형자산처분이익	-	24,219,660	-	42,328,016

잡이익	395,868,648	1,289,412,945	45,078,557	290,504,305

합 계	414,264,987	1,336,581,820	76,809,845	377,810,442

49. 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,573,428	17,620,208	14,191,895	20,939,796

유형자산처분손실	-	-	1,000	6,530,661

기타의대손상각비	-	1,000,000,000	-	11,111,490

무형자산손상차손	121,935,382	138,404,811	1,028,983,470	1,632,032,756

유형자산폐기손실	-	989,989	-	-

손해배상비용	-	-	(5,721,027)	322,442,736

잡손실	23,474,309	87,987,213	11,666,132	71,705,724

합 계	146,983,119	1,245,002,221	1,049,121,470	2,064,763,163

50. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산(*)	24,991,024,274	700,000,000

매도가능금융자산

유동:

유동성매도가능금융자산	21,231,672,889	55,012,349,600

비유동:

매도가능금융자산	23,249,428,355	7,752,134,612

기타투자자산(*)	7,650,357,202	900,000,000

소 계	30,899,785,557	9,352,134,612

합 계	52,131,458,446	64,364,484,212

대여금및수취채권

유동:

현금및현금성자산	88,300,330,851	133,877,811,938

매출채권및기타채권	84,048,891,944	109,225,914,066

기타금융자산	178,869,603,811	135,906,461,448

소 계	351,218,826,606	379,010,187,452

비유동:

매출채권및기타채권	25,361,606,717	25,340,647,386

기타금융자산	6,504,500,000	6,511,751,000

소 계	31,866,106,717	31,852,398,386

합 계	383,084,933,323	410,862,585,838

공정가치측정금융부채

유동:

파생상품금융부채	18,025,681,747	13,447,364,000

비유동:

전환우선상환주	-	143,097,191,241

합 계	18,025,681,747	156,544,555,241

상각후원가측정금융부채

유동:

매입채무및기타채무	69,311,087,022	79,373,453,880

단기차입금	5,551,050,000	3,000,000,000

유동성장기차입금	1,928,319,388	29,956,418,850

금융리스부채	1,107,293,655	1,320,211,626

소 계	77,897,750,065	113,650,084,356

비유동:

매입채무및기타채무	4,074,051,895	3,697,917,593

장기차입금	51,220,826,944	918,060,837

전환사채	74,092,403,226	28,972,843,497

금융리스부채	1,580,181,268	2,547,939,767

임대보증금(기타금융부채)	683,500,000	661,000,000

회원보증금	33,055,204,446	31,115,863,606

소 계	164,706,167,779	67,913,625,300

합 계	242,603,917,844	181,563,709,656

(*) 당기손익인식금융자산에는 기타투자자산의 투자사채 700,000천원이 포함되어 있습니다.

51. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	합 계

기타포괄이익(손실)(*1)	-	-	2,202,106,999	-	-	2,202,106,999

이자수익(*2)	2,448,966,136	-	-	-	-	2,448,966,136

외환차익	1,665,793	-	-	366,328,197	-	367,993,990

외화환산이익	458,591,998	-	-	-	-	458,591,998

매도가능증권처분이익	-	-	65,719,164	-	-	65,719,164

파생상품평가이익	-	2,177,313,298	-	-	-	2,177,313,298

이자비용(*2)	-	-	-	(5,536,822,215)	-	(5,536,822,215)

외환차손	(101,924,112)	-	-	(37,827,978)	-	(139,752,090)

외화환산손실	(183,707)	-	-	-	-	(183,707)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(1,140,807,867)	(1,140,807,867)

파생상품거래손실	-	(60,420,000)	-	-	-	(60,420,000)

합계	2,807,116,108	2,116,893,298	2,267,826,163	(5,208,321,996)	(1,140,807,867)	842,705,706

(*1) 전액 매도가능금융자산평가손익입니다.(*2) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	파생금융부채	합 계

기타포괄이익(손실)(*1)	-	-	1,023,976,159	-	-	1,023,976,159

이자수익(*2)	3,223,998,573	-	-	-	-	3,223,998,573

외환차익	14,139,323	-	-	11,161,141	-	25,300,464

외화환산이익	1,494,288	-	-	-	-	1,494,288

매도가능금융자산처분이익	-	-	26,110,613	-	-	26,110,613

파생상품평가이익	-	926,277,264	-	-	95,436,000	1,021,713,264

이자비용(*2)	-	-	-	(3,346,267,386)	-	(3,346,267,386)

외환차손	(43,357,348)	-	-	(25,112,532)	-	(68,469,880)

외화환산손실	(71,043,314)	-	-	-	-	(71,043,314)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(1,564,764,000)	(1,564,764,000)

합계	3,125,231,522	926,277,264	1,050,086,772	(3,360,218,777)	(1,469,328,000)	272,048,781

(*1) 전액 매도가능금융자산평가손익입니다.(*2) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

52. 공정가치

(1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	24,991,024,274	24,991,024,274	700,000,000	700,000,000

매도가능금융자산	44,481,101,244	44,481,101,244	62,764,484,212	62,764,484,212

기타투자자산	7,650,357,202	7,650,357,202	900,000,000	900,000,000

합 계	77,122,482,720	77,122,482,720	64,364,484,212	64,364,484,212

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권	383,084,933,323	383,084,933,323	410,862,585,838	410,862,585,838

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채	18,025,681,747	18,025,681,747	13,447,364,000	13,447,364,000

전환상환우선주부채	-	-	143,097,191,241	143,097,191,241

합 계	18,025,681,747	18,025,681,747	156,544,555,241	156,544,555,241

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	73,385,138,917	73,385,138,917	83,071,371,473	83,071,371,473

담보부 은행차입금	57,887,456,270	57,887,456,270	33,061,739,625	33,061,739,625

특수관계자 차입금	812,740,062	812,740,062	812,740,062	812,740,062

전환사채	74,092,403,226	74,092,403,226	28,972,843,497	28,972,843,497

금융리스부채	2,687,474,923	2,687,474,923	3,868,151,393	3,868,151,393

임대보증금	683,500,000	683,500,000	661,000,000	661,000,000

회원보증금	33,055,204,446	33,055,204,446	31,115,863,606	31,115,863,606

합 계	242,603,917,844	242,603,917,844	181,563,709,656	181,563,709,656

(3) 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 연결실체의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적크기가 중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	19,108,279,855	21,231,672,889	-	40,339,952,744

파생상품금융부채	-	18,025,681,747	-	18,025,681,747

합 계	19,108,279,855	39,257,354,636	-	58,365,634,491

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 한편, 원가법으로 평가하는 비상장주식은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	4,460,986,112	55,012,349,600	-	59,473,335,712

파생상품금융부채	-	13,447,364,000	-	13,447,364,000

전환상환우선주부채	-	143,097,191,241	-	143,097,191,241

합 계	4,460,986,112	211,556,904,841	-	216,017,890,953

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다. 한편, 원가법으로 평가하는 비상장주식은 제외하였습니다.

53. 우발부채 및 약정사항

(1) 제대혈계약연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

총계약액	매출 인식액 누계	장ㆍ단기선수금

60,839,105,958	51,001,656,924	9,837,449,034

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당분기말 현재 동부화재해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당분기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(2) 로열티계약 ① 연결실체는 주식회사 LG생활건강과 로열티계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 연결실체가 공급한 원재료를 사용하여 주식회사 LG생활건강이 판매한 제품의 매출액에서 제반비용을 차감한 금액을 대상으로 로열티를 수령하기로 약정되어있습니다. ② 연결실체는 2014년 7월 30일자로 주식회사 제이에스바이오와 독점판매권 계약을체결하였습니다. ③ 연결실체는 2015년 11월 30일자로 주식회사 유영제약과 제조위수탁 계약을 체결하였습니다.

(3) 연결실체는 미국 줄기세포 전문회사인 ACT(Advanced Cell Technology)사로부터 "망막색소상피세포 유도기술에 대한 기술이전계약"을 체결하고 있습니다. 한편, 2011년7월15일 종속기업인 STEM CELL MEDICINE INTERNATION-AL INC.와 Hemangioblast(조혈모세포) Program계약에 따라 ACT사는 미국과 캐나다에서, 연결실체는 한국과 일본에서 각각 배타적인 라이센스 권리를 행사하는 것으로 합의하였습니다. (4) 지급보증 및 기타 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 비씨카드와 한도 500백만원, 롯데카드와 한도 400백만원의 법인카드 사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 497백만원입니다.

(5) 전환우선주의 발행연결실체의 종속기업인 (주)차헬스케어가 발행한 전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	내 역

투자자	오딘7차(유)	오딘7차(유)

발행일	2017년 05월 31일	2017년 07월 28일

총 발행주식수	4,321,429	1,178,571

주당발행가액	20,000	20,000

총 발행금액	86,428,580,000	23,571,420,000

우선주의 성격	비참가적, 비누적적, 의결권	비참가적, 비누적적, 의결권

배당	이익배당에 관하여 우선권이 없음	이익배당에 관하여 우선권이 없음

청산	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음	잔여재산 분배와 관련하여 우선권이 있음

전환청구기간	발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지	발행일 다음날로부터 발행일로부터 10년이 되는 날까지

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환	전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율	1 대 1	1 대 1

(6) 당분기 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다.

(7) 종속기업인 (주)CMG제약이 (주)천지산과 항암치료제 테트라스의 판권대행 계약을 2006년에 체결하였으며 총계약금액 80억원 중 계약금 및 1차 중도금 35억원을 지급하였습니다. 동 금액은 장기선급금에 계상된 후 전액 손상처리되었습니다. 2차 중도금은 임상 2상 신청시 지급하며, 잔금은 국내시판 허가시 지급하는 것으로 약정하였으나, 추가적인 진행사항은 불확실한 상태입니다.

(8) 소송사건의 요약 ① 당분기말 현재 연결실체가 원고인 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	피고	소송가액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	(주)대우건설	13,592,100,027	(*1)

수원지방법원	(주)필스 외 1	78,583,620	(*2)

(*1) 2014년 12월 5일 ②의 (주)대우건설의 공사대금청구의 소와 관련하여 공사대금반환청구의 소를 제기하였으며 2017년 7월 5일 본소와 함께 병합처리되어 원고일부 승소 판결 취지의 판결선고가 이루어졌습니다. 그 이후 피고가 항소를 포기함으로써 해당 판결이 확정되었습니다.(*2) 2016년 11월 4일 (주)필스외 1에 대하여 건물인도 및 부동산점유이전금지가처분의 소를 제기하였으며 보고기간말 현재 원고일부 승소하였으며, 피고가 항소를 포기함에 따라 해당 판결이 확정되었습니다.

② 당분기말 현재 연결실체가 피고인 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원	원고	소송금액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	(주)대우건설	5,731,514,073	(*)

(*) 2014년 10월 16일 공사대금청구의 소에 피소되었으며 2017년 7월 5일 현재 원고패소 취지의 판결선고가 이루어졌습니다. 그 이후 원고가 항소를 포기함으로써 해당 판결이 확정되었습니다.

54. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	소유지분율(%)

당분기말	전기말

CHA Health Systems, Inc.	미국	㈜차헬스케어	100.00	100.00

CHA Hollywood Presbyterian Medical Center, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.74	98.74

CHS Healthcare Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Property Management, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHS Property Holdings, LP.	미국	CHA Health Systems, Inc.	98.00	98.00

CHA Captive Insurance, Inc.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

Kula Green, LLC.	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	100.00

CHA Reproductive Managing Group	미국	㈜차헬스케어	90.48	90.48

STEM CELL MEDICINE INTERNATIONAL INC.	미국	㈜차바이오텍	60.00	60.00

Hollywood Safe Transport, Inc.(*4)	미국	CHA Health Systems, Inc.	100.00	-

(주)서울CRO	한국	㈜차바이오텍	88.30	88.30

(주)차백신연구소(*3)	한국	㈜차바이오텍	56.57	57.45

(주)CMG제약(*1)	한국	㈜차바이오텍	25.99	26.02

SGN(몽골)	몽골	㈜CMG제약	100.00	100.00

(주)차케어스(*1)	한국	㈜차바이오텍	46.49	46.49

(주)솔리더스인베스트먼트	한국	㈜차바이오텍	95.10	95.10

(주)차헬스케어(*3)	한국	㈜차바이오텍	59.15	98.74

(주)차메디텍	한국	㈜차바이오텍	72.57	72.57

(株)CHA Medical Service	일본	㈜ 차헬스케어	100.00	100.00

CHA Biotech USA, Inc.	미국	㈜차바이오텍	100.00	100.00

CHALOGY, Inc. (*2)	미국	㈜차메디텍	100.00	100.00

㈜청라헬스케어(*2)	한국	㈜차헬스케어	88.89	88.89

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.(*4)	싱가폴	㈜차헬스케어	100.00	-

엘바이오 주식회사(*4)	한국	㈜차메디텍	100.00	-

특정금전신탁(MMT)	한국	㈜ 솔리더스 인베스트먼트	100.00	100.00

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약 및 (주)차케어스에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준에서 (주)CMG제약과 (주)차케어스를 지배한다고 판단하였습니다.(*2) 전기 중 신규설립되었습니다.(*3) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 변동하였습니다. (*4) 당분기 중 신규설립되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

주주	(주)케이에이치그린	매입	143,100,000	143,100,000

기타수익	-	12,993,972

성광의료재단	매출	864,680,954	1,966,693,912

기타수익	-	32,067,000

매입	1,349,000	55,272,240

기타비용	3,530,545	-

유형자산매입	-	1,000,000

(학)성광학원	용역매출	133,287,750	-

기타비용	4,500,000	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	매출	632,983,679	-

매입	159,924,784	100,013,120

기타비용	95,662,400	70,343,422

유형자산매입	-	1,792,633

(의)성광의료재단차움건진의원	매출	464,300,040	-

기타비용	9,000,000	-

차의과대학교	매출	843,266,511	-

매입	11,647,375	6,000,000

기타비용	99,299,000	6,327,545

차의과대학교 산학협력단	매출	272,950,078	-

기타수익	-	500,000

기타비용	-	9,252,198

차의과대학교 분당차병원	매출	8,268,134,231	-

매입	438,465,078	-

임차보증금	500,000,000	-

기타비용	32,488,390	-

차의과대학교 구미차병원	매출	387,172,478	-

성광의료재단 강남CHA 병원 등	매출	2,482,072,481	254,700,000

매입	3,300,000	75,258,210

무형자산매입	-	53,728,693

기타비용	666,227	6,225,000

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	매입	239,426,726	251,498,663

기타비용	10,430,840	10,956,763

(의)성광의료재단 차여성의원	매출	705,774,782	-

대구여성차병원	매출	2,895,072	-

(주)차바이오에프엔씨	기타수익	85,315,770	31,334,932

매출	13,564,017	-

매입	39,292,315	19,531,818

단기대여금	1,000,000,000	-

기타비용	109,566,831	28,627,272

차바이오컴플렉스 관리단	매출	1,304,623,827	-

매입	20,259,957	-

기타비용	150,543,810	-

거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다.

② 자금거래

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

주주 등	차광렬 및 최대주주의 특수관계자	전환사채발행	-	14,734,368,000

파생금융부채발행	-	9,265,632,000

이자비용	1,472,244,951	785,790,418

기타	(주)에스더블유에스산업개발	이자수익	163,615,062	232,450,816

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	선수금	미수금	대여금

주주	성광의료재단	43,775,222	-	-	-

(학)성광학원	16,289,410	-	-	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	79,326,601	-	35,000,000	-

(의)성광의료재단차움건진의원	191,492,131	-	-	-

차의과학대학교	93,603,816	-	-	-

차의과학대학교산학협력단	86,439,140	-	-	-

대구차여성병원	385,190	-	-	-

(의)성광의료재단 차여성의원	80,305,410	-	-	-

차의과학대학교 분당차병원	1,090,101,787	-	-	-

성광의료재단 강남CHA 병원 등	302,681,116	-	-	-

차의과학대학교 구미차병원	50,534,476	-	-	-

차바이오컴플렉스 관리단	140,647,465	-	-	-

(주)차바이오에프엔씨	565,643,025	-	12,837,338	2,000,000,000

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	-	4,500,000,000

합 계	2,741,224,789	-	47,837,338	6,500,000,000

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

미수수익	임차보증금	매입채무	미지급금

주주	(주)케이에이치그린	-	15,000,000,000	-	20,514,657

성광의료재단	-	6,100,000,000	-	4,580,000

(학)성광학원	-	40,000,000	-	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	30,174,880

차의과학대학교분당차병원	-	3,505,000,000	-	64,876,005

성광의료재단 강남CHA 병원 등	-	-	-	10,921,491

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	886,000,000	-	-

차바이오컴플렉스 관리단	-	19,200,000	-	8,438,848

(주)차바이오에프엔씨	210,780,810	-	5,700,000	72,184,300

합 계	210,780,810	25,550,200,000	5,700,000	211,690,181

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	대여금

주주	성광의료재단	344,633,301	-	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	184,449,919	-	-

(의)성광의료재단차움건진의원	49,446,972	-	-

CHA 의과학대학교	85,095,125	8,140,000	-

CHA 의과대학교 산학협력단	-	118,559,828	-

(의)성광의료재단 강남차병원(본원)	302,372,121	-	-

차의과학대학교분당차병원	796,202,451	-	-

차의과학대학교구미차병원	64,895,968	-	-

(의)성광의료재단 차여성의원	55,756,483	5,539,968	-

대구차여성병원	1,335,718	-	-

(주)차바이오에프엔씨	589,947,482	11,394,640	1,000,000,000

차바이오컴플렉스 관리단	139,136,789	-	-

(주)에스더블유에스산업개발	-	-	4,500,000,000

합 계	2,613,272,329	143,634,436	5,500,000,000

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

미수수익	임차보증금	외상매입금	미지급금

주주	(주)케이에이치그린	-	15,000,000,000	-	20,883,442

(학)성광학원	-	40,000,000	-	-

성광의료재단	-	6,100,000,000	-	872,590,716

세원의료재단	-	200,000,000	-	-

기타	(의)성광의료재단 차움의원	-	-	-	20,126,915

차의과학대학교분당차병원	-	3,005,000,000	-	52,557,731

성광의료재단 강남CHA 병원 등	-	-	-	12,263,328

(주)제이알 제2호 부동산투자회사	-	886,000,000	-	-

(주)차바이오에프엔씨	171,712,323	-	2,455,000	63,252,000

차바이오컴플렉스 관리단	-	17,920,000	-	1,002,471

합 계	171,712,323	25,248,920,000	2,455,000	1,042,676,603

(4) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(6) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

급 여	퇴직급여	주식기준보상	합 계

865,603,466	64,820,184	219,043,025	1,149,466,675

55. 중단사업전기 중 연결실체의 종속기업인 (주)스카이뉴홀딩스의 지분이 전액 외부에 매각됨에 따라 매각 되기 전까지의 영업성과는 중단사업으로 반영하였습니다. (1) 매각순자산의 내역

(단위 : 원)

구 분	(주)스카이뉴홀딩스

유동자산	80,733,969

비유동자산	-

유동부채	115,166,280

비유동부채	-

순자산	(34,432,311)

(2) 중단영업손익 및 현금흐름

(단위 : 원)

구 분	전 기

- 중단영업손익

매출액	-

영업이익(손실)	-

법인세차감전순이익(손실)	34,432,311

법인세비용	-

중단영업순이익(손실)	34,432,311

- 현금흐름

영업활동현금흐름	-

투자활동현금흐름	(3,003)

재무활동현금흐름	-

중단영업 순현금흐름	(3,003)