미래에셋생명 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제40기1분기	콜론	-	-	-

부동산담보대출금	285,347	291	0.10%

신용대출금	414,982	12,716	3.06%

지급보증대출금	304,316	547	0.18%

기타대출금	1,137,454	3,835	0.34%

예치금	96,165	-	0.00%

미수금	80,236	952	1.19%

보증금	30,626	-	0.00%

미수수익 및 기타	459,715	220	0.05%

합 계	2,808,841	18,561	0.66%

제39기	콜론	-	-	-

부동산담보대출금	311,921	599	0.19%

신용대출금	426,809	12,148	2.85%

지급보증대출금	304,072	546	0.18%

기타대출금	1,136,636	4,358	0.38%

예치금	100,914	-	0.00%

미수금	37,956	952	2.51%

보증금	30,336	-	0.00%

미수수익 및 기타	553,844	234	0.04%

합 계	2,902,488	18,837	0.65%

제38기	콜론	-	-	-

부동산담보대출금	715,616	1,542	0.22%

신용대출금	442,086	12,846	2.91%

지급보증대출금	488,184	509	0.10%

기타대출금	1,079,004	3,241	0.30%

예치금	141,673	-	0.00%

미수금	64,211	874	1.36%

보증금	24,551	-	0.00%

미수수익 및 기타	653,547	497	0.08%

합 계	3,608,872	19,509	0.54%

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제40기 1분기	제39기	제38기

1-1. 전기말 대손충당금 잔액합계	18,836	19,509	17,068

회계정책에 의한 변경 효과	-	-	-

1-2. 기초 대손충당금 잔액합계	18,836	19,509	17,068

2. 순대손처리액(①－②+③)	1,588	6,835	5,022

① 대손처리액(상각채권액)	2,199	8,709	7,122

② 상각채권회수액	611	1,874	2,100

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,313	6,162	7,463

4. 기말 대손충당금 잔액합계 (1-2+3)	18,561	18,836	19,509

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

3. 금융상품의 공정가치측정(1) 계정 분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	994,015	994,015	982,153	982,153

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,031,876	17,031,876	16,948,052	16,948,052

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,000,897	11,000,897	11,663,557	11,663,557

파생상품자산	675	675	31,088	31,088

상각후원가 측정 대출채권 및 수취채권

상각후원가 측정 대출채권	2,123,456	2,043,752	2,160,410	2,126,913

상각후원가 측정 기타수취채권(*2)	663,582	663,582	721,006	721,006

합계	31,814,501	31,734,797	32,506,266	32,472,769

금융부채

파생상품부채	596,416	596,416	264,301	264,301

차입부채(*2)	598,686	598,686	598,649	598,649

투자계약부채(*2)	2,077,056	2,077,056	2,179,750	2,179,750

기타금융부채(*2)	93,415	93,415	96,381	96,381

합계	3,365,573	3,365,573	3,139,081	3,139,081

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(*1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 수익증권, 파생상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 수익증권 등이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	17,030,297	17,030,297	7,945,175	5,672,294	3,412,828

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,000,897	11,000,897	6,563,754	4,437,143	-

파생상품자산	675	675	-	675	-

합계	28,031,869	28,031,869	14,508,929	10,110,112	3,412,828

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	596,416	596,416	-	596,416	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	16,946,474	16,946,474	4,553,470	8,947,613	3,445,391

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,663,558	11,663,558	7,140,770	4,522,788	-

파생상품자산	31,088	31,088	-	31,088	-

합계	28,641,120	28,641,120	11,694,240	13,501,489	3,445,391

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	264,301	264,301	-	264,301	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역당분기와 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	3,442,443	3,470,875

당기손익인식액	55,335	(8,792)

매입금액	36,946	53,606

매도금액	(121,896)	(138,620)

분기말	3,412,828	3,377,069

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,578	1,578

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

(5) 가치평가기법 및 투입변수1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 유가증권	출자금	1	2	순자산가치법	순자산평가액

특수채	24,940	25,297	현금흐름할인법	할인율

수익증권	2,390,295	5,070,825	순자산가치법	순자산평가액

외화유가증권	3,212,787	3,806,417	현금흐름할인법,순자산가치법	할인율, 환율, 순자산평가액

기타유가증권	44,271	45,072	순자산가치법	순자산평가액

소계	5,672,294	8,947,613

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	특수채	2,481,278	2,590,372	현금흐름할인법	할인율

금융채	138,291	140,392	현금흐름할인법	할인율

회사채	446,926	464,177	현금흐름할인법	할인율

외화유가증권	1,370,648	1,327,846	현금흐름할인법,순자산가치법	할인율, 환율,순자산평가액

소계	4,437,143	4,522,787

파생상품자산	675	31,088	현금흐름할인법	할인율, 환율

금융자산 합계	10,110,112	13,501,488

금융부채

파생상품부채	596,416	264,301	현금흐름할인법	할인율, 환율

금융부채 합계	596,416	264,301

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수 및 범위

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 유가증권	주식	166,803	98,373	순자산가치법	순자산평가액

출자금	4,853	72,779	순자산가치법	순자산평가액

수익증권	3,241,172	3,271,291	순자산가치법, 수익가치접근법(현금흐름할인법,배당할인모형) 등	순자산평가액, 할인율 / 2.54%~16.52% 청산가치변동률 / 100%

외화유가증권	-	2,948	현금흐름할인법,순자산가치법	할인율, 순자산평가액

금융자산 합계	3,412,828	3,445,391

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 당기손익인식으로 인식되는 파생상품과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	29,523	(26,884)	32,159	(29,709)

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(*1) 청산가치변동률(-1%p~1%p), 영구성장률(-1%p~1%p) 및 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다. 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석이 실무적으로 불가능하여 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	994,015	-	-	994,015

상각후원가로 인식된 금융자산

상각후원가 측정 대출채권	-	-	2,043,752	2,043,752

상각후원가 측정 기타수취채권	-	96,164	567,418	663,582

상각후원가로 인식된 금융부채

차입부채	-	598,686	-	598,686

투자계약부채	-	-	2,077,056	2,077,056

기타금융부채	-	-	93,415	93,415

합계	994,015	694,850	4,781,641	6,470,506

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금 및 현금성자산	982,153	-	-	982,153

상각후원가로 인식된 금융자산

상각후원가 대출채권	-	-	2,126,913	2,126,913

상각후원가 측정 기타수취채권	-	100,914	620,092	721,006

상각후원가로 인식된 금융부채

차입부채	-	598,649	-	598,649

투자계약부채	-	-	2,179,750	2,179,750

기타금융부채	-	-	96,381	96,381

합계	982,153	699,563	5,023,136	6,704,852

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성