미래에셋생명 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 32(당)기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 31(전)기 3분기 2017년 09월 30일 현재
미래에셋생명보험주식회사

1. 회사의 개요

미래에셋생명보험주식회사(이하 '당사')는 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당분기말 현재 본사조직과 지점 96개 및 대리점 108개(제휴은행 14개, 증권회사 9개, 상호저축은행 1개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있 으며, 2015년 7월 8일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 종)

구분	기초	판매개시	판매중지	분기말

보장성보험(개인)	29	5	3	31

보장성보험(단체)	1	-	-	1

저축성보험(개인)	10	-	1	9

저축성보험(단체)	7	-	1	6

합계	47	5	5	47

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	전환우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

미래에셋대우(주)	28,845,106	16.30%	-	-

미래에셋캐피탈(주)	27,601,633	15.59%	-	-

미래에셋자산운용(주)	8,958,493	5.06%	-	-

미래에셋생명보험우리사주조합	7,594,749	4.29%	-	-

미래에셋펀드서비스(주)	771,568	0.44%	-	-

미래에셋컨설팅(주)	155,910	0.09%	-	-

자기주식	38,540,183	21.77%	-	-

포트폴리오씨 주식회사	-	-	21,126,760	100.00%

기타	64,548,547	36.46%	-	-

합계	177,016,189	100.00%	21,126,760	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제 1115 호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체 계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 '수익', 제 1011 호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031 호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113 호 '고객충성제도', 제 2115 호 '부동산건설약정', 제 2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 적용하였으며, 상기 회계정책의 변경으로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총 부채금액의 90%를 초과하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책 당사는 주석 2.1(1)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성당사는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

5. 영업부문정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다.

6 . 금융상품의 공정가치측정

(1) 계정분류와 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	111,017	111,017	128,023	128,023

당기손익인식금융자산(*2)	706,042	706,042	702,706	702,706

매도가능금융자산	7,494,200	7,494,200	7,511,505	7,511,505

만기보유금융자산	7,981,697	8,005,330	7,083,217	7,053,079

대여금및수취채권(*3)

대출채권	3,075,748	3,075,748	2,411,341	2,411,341

기타수취채권	645,858	645,858	563,824	563,824

합계	20,014,562	20,038,195	18,400,616	18,370,478

금융부채

당기손익인식금융부채(*2)	33,363	33,363	615	615

보험미지급금 (*3)	60,452	60,452	38,887	38,887

기타금융부채 (*3)	91,877	91,877	63,095	63,095

합계	185,692	185,692	102,597	102,597

(* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식 및 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 수익증권, 파생상품 등이 있습니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 대여금및수취채권 등이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품의 계정별 공정가치 및 공정가치수준 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	706,042	706,042	16,135	689,907	-

매도가능금융자산(*1)	7,493,229	7,493,229	1,977,655	5,465,197	50,377

합계	8,199,271	8,199,271	1,993,790	6,155,104	50,377

금융부채

당기손익인식금융부채	33,363	33,363	-	33,363	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	702,706	702,706	-	702,706	-

매도가능금융자산(*1)	7,510,534	7,510,534	1,463,012	6,003,513	44,009

합계	8,213,240	8,213,240	1,463,012	6,706,219	44,009

금융부채

당기손익인식금융부채	615	615	-	-	615

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채

기초	44,009	615	23,557	295

총손익	당기손익인식액	(29)	-	(563)	320

기타포괄손익인식액	1,756	-	(43)	-

매입금액	15,207	-	20,942	-

매도금액	(10,566)	(615)	(41)	-

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액	-	-	157	-

(분)기말	50,377	-	44,009	615

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	971	971

(5) 가치평가기법 및 투입변수

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	678,106	506,354	자산접근법, 순자산가치법	-

파생상품자산	11,801	196,352	현재가치법	할인율

소계	689,907	702,706

매도가능금융자산	채무증권	특수채	933,054	725,587	현재가치법	할인율

금융채	100,342	39,662	현재가치법	할인율

회사채	409,314	126,439	현재가치법	할인율

외화유가증권	1,633,249	2,909,192	현재가치법	할인율, 환율

수익증권	2,384,106	2,192,318	자산접근법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	2,583	7,615	현재가치법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	2,549	2,700	현재가치법	할인율

소계	5,465,197	6,003,513

금융자산 합계	6,155,104	6,706,219

금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	33,363	-	현재가치법	할인율, 환율

금융부채 합계	33,363	-

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	7,535	7,594	자산접근법	순자산평가액

출자금	42,842	25,906	자산접근법	순자산평가액

기타유가증권	신종자본증권	-	10,509

금융자산 합계	50,377	44,009

금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	-	615

금융부채 합계	-	615

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	-	-	53	(53)

금융부채

당기손익인식금융부채(*1)	-	-	(9)	8

(*1) 이자율 관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	111,017	-	-	111,017

만기보유금융자산	5,326,878	2,678,452	-	8,005,330

대여금및수취채권	-	-	3,721,606	3,721,606

보험미지급금	-	-	60,452	60,452

기타금융부채	-	-	91,877	91,877

합계	5,437,895	2,678,452	3,873,935	11,990,282

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	128,023	-	-	128,023

만기보유금융자산	4,296,384	2,756,695	-	7,053,079

대여금및수취채권	-	-	2,975,165	2,975,165

보험미지급금	-	-	38,887	38,887

기타금융부채	-	-	63,095	63,095

합계	4,424,407	2,756,695	3,077,147	10,258,249

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	5	5

현금성자산(*1)	111,012	128,018

합계	111,017	128,023

(*1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액 20백만원이 포함되어 있습니다.

8. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	694,241	506,354

파생상품자산(주석 40)	11,801	196,352

합계	706,042	702,706

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	국공채	16,135	-

수익증권	678,106	506,354

합계	694,241	506,354

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	상장지분증권	66,906	91,686

비상장지분증권	8,506	8,565

출자금	42,842	25,906

소계	118,254	126,157

채무증권	국공채	1,910,749	1,371,326

특수채	933,054	725,587

금융채	100,342	39,662

회사채	409,314	126,439

외화유가증권	1,633,249	2,909,192

소계	4,986,708	5,172,206

수익증권	채권형	267,507	324,059

기타	2,116,599	1,868,259

소계	2,384,106	2,192,318

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	2,583	7,615

퇴직연금 초기투자자금	2,549	2,700

신종자본증권	-	10,509

소계	5,132	20,824

합계	7,494,200	7,511,505

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

매도가능금융자산	18,907	-	2,312	-

10. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	국공채	5,260,097	4,334,060

특수채	1,426,653	1,437,201

금융채	125,183	136,390

회사채	252,431	293,472

외화채권	917,333	882,094

합계	7,981,697	7,083,217

당사는 전기이전에 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 4,990,879백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 273,119백만원입 니다.

11 . 관계종속기업투자주식당분기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	미래에셋금융서비스㈜	100%	10,519	100%	10,519	대한민국

미래에셋모바일	100%	10,000	100%	10,000	대한민국

피씨에이생명보험주식회사	-	-	100%	170,000	대한민국

관계기업	미래에셋프레보아 생명보험	50%	51,787	-	-	베트남

합 계	72,306	190,519

12. 대여금및수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	3,091,455	2,428,994

현재가치할인차금	(298)	(377)

대손충당금	(10,760)	(12,856)

이연대출부대손익	(4,649)	(4,420)

소계	3,075,748	2,411,341

기타수취채권	674,488	601,908

현재가치할인차금	(837)	(829)

대손충당금	(27,793)	(37,255)

소계	645,858	563,824

합계	3,721,606	2,975,165

(2) 당 분기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	1,192,987	1,727	1,194,714

부동산담보대출금	7,570	699,578	707,148

신용대출금	374,667	-	374,667

지급보증대출금	19,077	73,535	92,612

기타대출금	507	721,807	722,314

소계	1,594,808	1,496,647	3,091,455

(-)현재가치할인차금	(298)	-	(298)

(-)대손충당금	(10,602)	(158)	(10,760)

(-)이연대출부대수익	-	(4,649)	(4,649)

대출채권 장부가액	1,583,908	1,491,840	3,075,748

대손충당금 설정비율	0.66%	0.01%	0.35%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	937,930	1,707	939,637

부동산담보대출금	8,960	498,628	507,588

신용대출금	386,616	-	386,616

지급보증대출금	7,043	24,015	31,058

기타대출금	670	563,425	564,095

소계	1,341,219	1,087,775	2,428,994

(-)현재가치할인차금	(377)	-	(377)

(-)대손충당금	(12,697)	(159)	(12,856)

(-)이연대출부대수익	-	(4,420)	(4,420)

대출채권 장부가액	1,328,145	1,083,196	2,411,341

대손충당금 설정비율	0.95%	0.01%	0.53%

(3) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	분기말

기업대출	(4,420)	(1,757)	1,528	(4,649)

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	기말

기업대출	(3,012)	(3,071)	1,663	(4,420)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금(*1)	8,719	78,850

보험미수금	100,255	76,608

미수금	59,006	22,210

보증금	24,874	26,600

미수수익 및 기타	481,634	397,640

소계	674,488	601,908

(-)현재가치할인차금	(837)	(829)

(-)대손충당금	(27,793)	(37,255)

기타수취채권 장부금액	645,858	563,824

대손충당금 설정비율	4.12%	6.19%

(* 1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미수금	36,310	20,043

외국재보험미수금	22,374	18,213

기타보험미수금	41,571	38,352

소계	100,255	76,608

(-)대손충당금	(134)	-

합계	100,121	76,608

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	합병으로 인한 변동	전입(환입)	제각 및 제각후 회수	할인효과 해제	분기말

보험계약대출금	411	215	(187)	-	-	439

부동산담보대출	4	-	(28)	37	(5)	8

신용대출	12,441	-	269	(2,215)	(182)	10,313

미수금	16,088	1,322	599	(48)	-	17,961

미수수익	21,167	1	270	(11,740)	-	9,698

보험미수금	-	134	-	-	-	134

합계	50,111	1,672	923	(13,966)	(187)	38,553

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각후 회수	할인효과 해제	기말

보험계약대출금	435	(24)	-	-	411

부동산담보대출	15	(40)	42	(13)	4

신용대출	15,009	4,795	(7,205)	(158)	12,441

지급보증대출	-	(2)	3	(1)	-

미수금	15,408	748	(68)	-	16,088

미수수익	21,128	39	-	-	21,167

합계	51,995	5,516	(7,228)	(172)	50,111

(7) 당분기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

13. 미상각신계약비 당분기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	합병으로 인한 변동	이연액	상각액	분기말

개인	생존	70,329	5,143	9,997	(29,190)	56,279

사망	352,546	9,243	122,309	(126,622)	357,476

생사혼합	17,428	6,418	2,239	(8,988)	17,097

소계	440,303	20,804	134,545	(164,800)	430,852

단체	보장성	8,994	-	2,540	(2,988)	8,546

저축성	6	-	-	(4)	2

소계	9,000	-	2,540	(2,992)	8,548

합계	449,303	20,804	137,085	(167,792)	439,400

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	기말

개인	생존	107,586	16,145	(53,402)	70,329

사망	326,971	191,390	(165,815)	352,546

생사혼합	22,106	7,886	(12,564)	17,428

소계	456,663	215,421	(231,781)	440,303

단체	보장성	7,574	4,558	(3,138)	8,994

저축성	20	-	(14)	6

소계	7,594	4,558	(3,152)	9,000

합계	464,257	219,979	(234,933)	449,303

14. 재보험자산

당분기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	1	7,944	19	102	8,066

증감금액

합병으로 인한 변동	1	4,717	12	61	4,791

출재미경과보험료적립금	-	22	-	(155)	(133)

출재지급준비금	-	(80)	(2)	351	269

분기말	2	12,603	29	359	12,993

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	1	7,486	15	81	7,583

증감금액

출재미경과보험료적립금	-	25	-	-	25

출재지급준비금	-	433	4	21	458

기말	1	7,944	19	102	8,066

15. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

과목	기초	합병으로 인한 변동	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	분기말

토지	4,171	-	-	-	-	-	4,171

건물	8,046	-	-	-	-	(186)	7,860

구축물	29	-	-	-	-	(3)	26

비품	10,653	2,203	2,710	(1,094)	289	(4,767)	9,994

임차점포시설물	424	115	-	(153)	870	(246)	1,010

건설중인자산	24,283	-	34,479	-	(8,211)	-	50,551

기타의유형자산	107	-	-	-	-	-	107

합계	47,713	2,318	37,189	(1,247)	(7,052)	(5,202)	73,719

(*1) 건설중인자산과 무형자산 및 비품간의 대체입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (2) 전기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말

토지	4,316	-	-	(145)	-	4,171

건물	8,608	-	-	(315)	(247)	8,046

구축물	32	-	-	-	(3)	29

비품	9,311	7,424	(1,220)	885	(5,747)	10,653

임차점포시설물	318	-	(70)	452	(276)	424

건설중인자산	6,457	26,754	-	(8,928)	-	24,283

기타의유형자산	107	-	-	-	-	107

합계	29,149	34,178	(1,290)	(8,051)	(6,273)	47,713

(*1) 투 자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

16. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	감가상각비(*1)	분기말

토지	720	-	720

건물	1,764	(41)	1,723

합계	2,484	(41)	2,443

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	자가사용부동산에서(으로) 대체	감가상각비(*1)	기말

토지	575	145	-	720

건물	1,503	315	(54)	1,764

합계	2,078	460	(54)	2,484

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

17. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	합병으로 인한 변동	취득	상각액(*1)	대체(*2)	처분	손상차손(*3)	분기말

소프트웨어	5,261	22	65	(1,578)	931	-	4,701

기타무형자산	개발비 등	10,587	2,883	40	(3,582)	6,990	-	16,918

콘도회원권	2,501	64	-	-	-	(446)	(28)	2,091

골프회원권 등	248	1,472	-	-	-	(27)	1,693

VOBA	-	138,237	-	(30,534)	-	-	107,703

합계	18,597	142,678	105	(35,694)	7,921	(473)	(28)	133,106

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (*3) 무형자산손상차손은 영업외비용으로 계상되어 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체(*2)	처분	손상차손(*3)	손상차손환입(*3)	기말

소프트웨어	5,084	126	(2,090)	2,141	-	-	-	5,261

기타무형자산	개발비 등	7,570	102	(2,987)	5,902	-	-	-	10,587

콘도회원권	2,563	533	-	-	(777)	(4)	186	2,501

골프회원권 등	248	-	-	-	-	-	-	248

합계	15,465	761	(5,077)	8,043	(777)	(4)	186	18,597

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(*3) 무형자산손상차손 및 손상차손환입은 영업외수익으로 계상되어 있습니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	담보제공자산	담보권의 종류	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보제공처

만기보유금융자산	국고채권03375-2309(13-6)	채무증권	5,270	5,000	-	제이피모간체이스은행

국고채권03125-1903(14-1)	채무증권	60,279	60,000	-	호주뉴질랜드은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	8,967	7,654	-	우리은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	11,774	10,050	-	기업은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	12,591	10,747	-	KDB산업은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	10,146	8,660	-	신한은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	615	525	-	국민은행

유형자산/투자부동산	울산사옥 (건물)	전세권	252	15	15	(주)한솔교육

울산사옥 (토지,건물)	근저당권	1,339	11	9	삼성화재(주)

춘천사옥	근저당권	717	501	386	위성호(불교방송)

19. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	11,994	7,830

20. 보험계약부채

당분기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액(*1)	분기말

보험료적립금	생존	7,423,674	220,185	7,643,859

사망	6,894,381	1,186,911	8,081,292

생사혼합	1,861,078	79,264	1,940,342

단체	88,678	(4,809)	83,869

소계	16,267,811	1,481,551	17,749,362

미경과보험료적립금	생존	7	(3)	4

사망	484	(20)	464

단체	28	(18)	10

소계	519	(41)	478

지급준비금	생존	83,341	2,760	86,101

사망	143,754	36,218	179,972

생사혼합	29,848	12,408	42,256

단체	2,573	892	3,465

소계	259,516	52,278	311,794

계약자배당준비금	생존	13,881	(1,292)	12,589

사망	5,214	(1,457)	3,757

생사혼합	180	(75)	105

단체	8	(4)	4

소계	19,283	(2,828)	16,455

계약자이익배당준비금	1,400	-	1,400

배당보험손실보전준비금	1,758	-	1,758

보증준비금	125,880	26,827	152,707

합계	16,676,167	1,557,787	18,233,954

(*1) 보험계 약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 1,242,633 백만원 은 합병으로 인한 효과 1,242,713백만원 및 소멸시효 가 완성된 보험계약대출의 손상금액을 보험계약부채전입액 80백만원으로 반영함에 따라 발생한 금액입니다.

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액(*1)	기말

보험료적립금	생존	7,127,130	296,544	7,423,674

사망	6,349,263	545,118	6,894,381

생사혼합	1,862,657	(1,579)	1,861,078

단체	78,222	10,456	88,678

소계	15,417,272	850,539	16,267,811

미경과보험료적립금	생존	7	-	7

사망	220	264	484

단체	28	-	28

소계	255	264	519

지급준비금	생존	76,509	6,832	83,341

사망	129,269	14,485	143,754

생사혼합	32,462	(2,614)	29,848

단체	2,718	(145)	2,573

소계	240,958	18,558	259,516

계약자배당준비금	생존	12,711	1,170	13,881

사망	5,606	(392)	5,214

생사혼합	187	(7)	180

단체	14	(6)	8

소계	18,518	765	19,283

계약자이익배당준비금	1,400	-	1,400

배당보험손실보전준비금	1,440	318	1,758

보증준비금	126,274	(394)	125,880

합계	15,806,117	870,050	16,676,167

(*1) 보험계 약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 92 백만원 은 소멸시효 가 완성된 보험계약대출의 손상금액을 보험계약부채전입액으로 반영함에 따라 발생한 금액입니다.

21. 계약자지분조정

당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(9,702)	(2,783)

만기보유금융자산평가손익	48,045	59,743

재평가잉여금	81	88

합계	38,424	57,048

22. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	23,697	20,442

사외적립자산	(10,767)	(11,105)

합계	12,930	9,337

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초	20,442	19,258

당기근무원가	1,405	1,882

과거근무원가	2,448	-

이자비용	427	477

급여 지급액	(559)	(190)

재측정요소	인구통계적	-	(71)

재무적	180	(604)

경험조정	(646)	(310)

(분)기말	23,697	20,442

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초	11,105	11,198

이자수익	218	264

퇴직금 지급액	(464)	(269)

재측정요소	(92)	(88)

(분)기말	10,767	11,105

(4) 당분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 4,789 백만원을 인식하였습니다

23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	합병으로 인한 변동	증가	전입	사용	분기말

복구충당부채	1,605	564	870	18	(600)	2,457

미사용약정충당부채	9	-	-	(7)	-	2

합계	1,614	564	870	11	(600)	2,459

( 2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	사용	기말

복구충당부채	1,665	452	26	(538)	1,605

미사용약정충당부채	13	-	(4)	-	9

합계	1,678	452	22	(538)	1,614

24. 보험미지급금

당분 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미지급금	38,088	19,825

외국재보험미지급금	22,219	19,026

기타보험미지급금	145	36

합계	60,452	38,887

25. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	44,286	2,614

미지급비용	47,233	60,115

임대보증금	358	366

소계	91,877	63,095

기타비금융부채	미지급비용	9,868	23,638

선수수익	663	373

예수금	11,188	15,441

선수보험료	72,085	43,778

기타	10,999	8,929

소계	104,803	92,159

합계	196,680	155,254

26. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통주	885,081	725,900

우선주	105,634	105,634

합계	990,715	831,534

(2) 보통주 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	300,000천주	300,000천주

1주당 금액 (원)	5,000	5,000

발행한 보통주식수	177,016천주	145,180천주

보통주 자본금 (백만원)	885,081	725,900

(3) 전환우선주 당사는 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에 발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 당사는 전 환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 당사가 발행한 전환우선주는 부채의 요소와 자본의 요소를 모두 포함하는 금융상품으로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 배당의 의무는 부채, 자기지분상품으로 결제할 전환우선주는 자본으로 분류하였습니다. 당사는 당분기 중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다.

27. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	181,382	300,806

기타자본잉여금	23	-

합계	181,405	300,806

28. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	38,592	10,223

기타자본조정	21	-

합계	38,613	10,223

당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을보유하고 있습니다.

2 9 . 기타포괄손익누계액

당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	합계

기초	122,951	296,535	(3,697)	816	(5,512)	411,093

증감	(135,262)	(42,498)	3,816	-	374	(173,570)

계약자지분조정	6,919	11,697	-	8	-	18,624

법인세효과	30,626	7,385	(910)	(2)	(90)	37,009

분기말	25,234	273,119	(791)	822	(5,228)	293,156

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	합계

기초	102,000	328,610	1,322	811	(6,197)	426,546

증감	19,641	(57,018)	(6,591)	-	897	(43,071)

계약자지분조정	7,911	15,005	-	7	-	22,923

법인세효과	(6,601)	9,938	1,572	(2)	(212)	4,695

기말	122,951	296,535	(3,697)	816	(5,512)	411,093

30. 이 익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	17,576	13,637

대손준비금	17,446	13,879

미처분이익잉여금	541,726	357,432

합계	576,748	384,948

31. 보험손익(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개인보험료	생존	138,424	438,917	171,452	551,262

사망	298,619	877,554	265,819	782,708

생사혼합	61,043	189,128	75,947	232,786

소계	498,086	1,505,599	513,218	1,566,756

단체보험료	보장성	6,177	18,683	6,151	17,824

저축성	738	2,376	941	2,896

소계	6,915	21,059	7,092	20,720

합계	505,001	1,526,658	520,310	1,587,476

(2) 당분기와 전분기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보험금비용	개인보험료	생존	1,932	5,684	1,963	5,334

사망	37,688	89,295	22,266	63,461

생사혼합	25,170	51,458	8,740	25,652

소계	64,790	146,437	32,969	94,447

단체보험료	보장성	1,173	2,339	305	1,716

저축성	880	8,183	209	1,366

소계	2,053	10,522	514	3,082

합계	66,843	156,959	33,483	97,529

환급금비용	개인보험료	생존	181,036	582,393	187,855	523,142

사망	132,844	388,601	108,222	309,074

생사혼합	71,307	231,897	71,275	202,307

소계	385,187	1,202,891	367,352	1,034,523

단체보험료	보장성	4,123	8,566	1,242	5,296

저축성	491	1,815	1,277	2,423

소계	4,614	10,381	2,519	7,719

합계	389,801	1,213,272	369,871	1,042,242

배당금비용	개인보험료	생존	262	1,257	994	1,338

사망	315	2,054	137	414

생사혼합	6	103	4	14

소계	583	3,414	1,135	1,766

단체보험료	저축성	-	3	1	5

합계	583	3,417	1,136	1,771

합계	457,227	1,373,648	404,490	1,141,542

(3) 당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재보험금수익	개인보험료	생존	439	1,741	621	1,807

사망	30,510	87,761	25,889	75,335

생사혼합	1,346	3,110	690	2,007

소계	32,295	92,612	27,200	79,149

단체보험료	보장성	337	728	257	747

저축성	-	10	5	15

소계	337	738	262	762

재보험금수익 계	32,632	93,350	27,462	79,911

재보험수수료수익	개인보험료	생존	113	329	82	248

사망	3,147	10,373	3,404	10,322

생사혼합	409	1,212	91	275

소계	3,669	11,914	3,577	10,845

단체보험료	보장성	7	151	33	102

저축성	2	4	1	2

소계	9	155	34	104

재보험수수료수익 계	3,678	12,069	3,611	10,949

합계	36,310	105,419	31,073	90,860

2) 재보험비용

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개인보험료	생존	399	1,635	711	2,094

사망	35,217	102,388	29,642	87,311

생사혼합	2,163	5,204	790	2,326

소계	37,779	109,227	31,143	91,731

단체보험료	보장성	303	929	294	865

저축성	6	18	6	18

소계	309	947	300	883

합계	38,088	110,174	31,443	92,614

32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	예금이자	1,297	3,199	428	1,297

당기손익인식금융자산이자	89	134	90	948

매도가능금융자산이자	36,414	112,385	40,676	121,374

만기보유금융자산이자	64,818	188,041	57,608	168,395

대출채권이자	37,412	106,642	32,076	95,342

예치금이자	62	180	86	163

기타이자수익	163	594	186	738

소계	140,255	411,175	131,150	388,257

금융상품투자이익	대손충당금환입	-	319	386	130

당기손익인식금융자산배당수익	-	383	2,327	4,277

매도가능금융자산배당수익	14,798	65,355	25,287	79,284

당기손익인식금융자산처분이익	3,105	6,181	1,430	4,249

매도가능금융자산처분이익	1,595	18,210	7,941	12,772

파생상품거래이익	2,162	16,437	49,048	172,917

당기손익인식금융자산평가이익	1,155	2,545	-	1,237

파생상품평가이익	62,239	6,962	-	76,620

소계	85,054	116,392	86,419	351,486

외환거래이익	외환차익	4,419	18,736	2,211	6,466

외화환산이익	-	100,977	31,847	3,747

소계	4,419	119,713	34,058	10,213

금융수익 합계	229,728	647,280	251,627	749,956

이자비용	당좌차월이자	2	18	3	10

기타이자비용	39	91	24	84

소계	41	109	27	94

금융상품	대손상각비	712	1,243	-	2,521

당기손익인식금융자산처분손실	754	1,532	-	419

매도가능금융자산처분손실	1,692	19,784	2,410	7,364

파생상품거래손실	57,199	79,141	3,121	9,405

당기손익인식금융자산평가손실	-	2,658	1,961	1,118

파생상품평가손실	-	61,695	81,527	35,968

소계	60,357	166,053	89,019	56,795

손상차손	매도가능금융자산손상차손	8,947	18,907	2,271	2,312

외환거래손실	외환차손	497	16,261	7,949	28,416

외화환산손실	23,585	276	-	201,397

소계	24,082	16,537	7,949	229,813

금융비용 합계	93,427	201,606	99,266	289,014

순금융손익	136,301	445,674	152,361	460,942

33. 사업비 당분기와 전분기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	39,922	122,657	44,898	137,981

점포운영비	1,698	5,259	2,617	7,862

판매촉진비	6,153	12,117	4,233	11,622

진단비	127	455	184	560

인쇄비	242	864	533	1,690

광고선전비	927	4,985	2,134	5,676

교육훈련비	480	1,454	759	2,277

기타제비용	28,630	86,333	27,754	79,890

이연신계약비	(46,172)	(137,085)	(54,017)	(165,416)

소계	32,007	97,039	29,095	82,142

유지비	급여	16,610	54,385	15,006	46,658

복리후생비	3,649	9,842	3,206	9,085

퇴직급여	1,991	8,454	1,646	5,406

수도광열비	2,379	7,478	2,517	7,618

지급임차료	3,640	11,475	3,747	12,026

광고선전비	52	212	238	406

감가상각비	1,709	4,797	1,557	4,120

세금과공과	10,251	30,903	9,292	28,512

수수료	3,748	12,701	3,957	12,033

수금사무비	1,317	4,146	1,301	3,799

기타제비용	4,024	12,381	4,812	13,945

소계	49,370	156,774	47,279	143,608

합계	81,377	253,813	76,374	225,750

34. 재산관리비 당분기와 전분기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,355	4,583	2,150	6,545

퇴직급여	173	781	237	694

복리후생비	296	668	422	1,224

수도광열비	155	487	267	866

지급임차료	120	400	282	1,085

수선비	2	31	32	149

관리용역비	117	351	109	327

수수료	1,073	4,269	1,355	4,227

교육훈련비	25	91	38	83

전산비	172	536	185	563

세금과공과	238	720	316	990

감가상각비	140	405	137	373

기타제비용	410	1,209	548	1,896

합계	4,276	14,531	6,078	19,022

35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.5% (전분기 23.6%)입니다.

36. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료수익	37	112	40	116

신탁보수	1,836	6,482	1,555	4,719

기타투자수익	6,459	20,286	2,651	7,019

합계	8,332	26,880	4,246	11,854

기타비용	할인료	92	251	53	156

투자부동산감가상각비	14	41	11	33

기타투자비용	7,563	23,303	3,355	8,983

무형자산상각비	13,728	35,694	1,280	3,769

합계	21,397	59,289	4,699	12,941

37. 영업외수익 및 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익	무형자산손상차손환입	-	-	116	186

유형자산처분이익	9	25	18	37

잡이익	-	1,819	2,164	8,395

합계	9	1,844	2,298	8,618

영업외비용	유형자산처분손실	431	667	61	547

무형자산손상차손	28	28	-	-

기부금	111	759	95	583

잡손실	1,404	726	354	2,454

합계	1,974	2,180	510	3,584

38. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	14,167,764,614	68,314,278,270	24,303,602,915	56,920,548,020

가중평균유통보통주식수(*1)	138,476,006	140,986,079	143,479,566	143,479,854

기본주당이익	102	485	169	397

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균총발행주식수(a)	177,016,189	170,019,224	145,180,000	145,180,000

가중평균자기주식수(b)	38,540,183	29,033,145	1,700,434	1,700,146

가중평균유통주식수(a-b)	138,476,006	140,986,079	143,479,566	143,479,854

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	14,167,764,614	68,314,278,270	24,303,602,915	56,920,548,020

희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	14,167,764,614	68,314,278,270	24,303,602,915	56,920,548,020

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	159,602,766	162,112,839	164,606,326	164,606,614

가중평균유통보통주식수	138,476,006	140,986,079	143,479,566	143,479,854

희석성 잠재적보통주(*1)	21,126,760	21,126,760	21,126,760	21,126,760

희석주당이익	89	421	148	346

(*1) 희석성 잠재적보통주 계산 내역

(단위 : 주)

구분	기간	기간	주식수	가중치	희석성 잠재적보통주

전환우선주	당분기	3개월	2018년 7월 1일~2018년 9월 30일	21,126,760	92일/92일	21,126,760

누적	2018년 1월 1일~2018년 9월 30일	21,126,760	273일/273일	21,126,760

전분기	3개월	2017년 7월 1일~2017년 9월 30일	21,126,760	92일/92일	21,126,760

누적	2017년 1월 1일~2017년 9월 30일	21,126,760	273일/273일	21,126,760

39. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가순손익	113	(120)

파생상품거래및평가손익	54,733	(41,872)

매도가능금융자산처분순손익	1,574	(5,409)

매도가능금융자산 손상차손	18,907	2,312

이자수익	(411,175)	(388,257)

이자비용	109	94

배당금수익	(65,738)	(83,562)

대손상각비	1,242	2,521

대손충당금환입	(319)	(130)

감가상각비	5,202	4,493

투자부동산감가상각비	41	34

유형자산처분손익	642	509

무형자산상각비	35,694	3,769

무형자산손상차손환입	-	(186)

무형자산손상차손	28	-

재보험자산의 변동	(135)	(505)

신계약비상각비	167,792	176,075

보험계약부채전입액	315,154	665,993

퇴직급여	4,062	1,571

미사용약정충당부채 환입액	(7)	(2)

복구충당부채전입액	18	16

외화환산손익	(100,701)	197,650

법인세비용	23,324	17,626

합계	50,560	552,620

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산의 증가	(98,855)	(134,983)

당기손익인식지정금융자산의 감소	-	25,313

파생상품자산의 감소(증가)	162,448	(122,493)

대출채권의 증가	(499,419)	(15,079)

기타수취채권의 감소(증가)	89,824	(41,703)

미상각신계약비의 증가	(137,085)	(165,415)

기타자산의 증가	(4,005)	(5,304)

특별계정미수금의 감소	26,128	57,013

보험미지급금의 증가	15,346	15,423

복구충당부채의 감소	(600)	(484)

확정급여부채의 증가(감소)	(95)	185

기타부채의 증가(감소)	10,718	(137,575)

특별계정미지급금의 증가(감소)	(109,784)	70,231

합계	(545,379)	(454,871)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

건설중인자산의 무형자산으로의 대체	7,921	3,432

건설중인자산의 유형자산으로의 대체	289	-

임차점포시설물과 복구충당부채의 증가	870	411

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(97,717)	34,769

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(23,416)	(23,680)

특별계정기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	2,905	5,445

(4) 당분기와 전분기 중 연결대상수익증권의 취득 및 처분으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

연결대상수익증권의 처분	-	153,120

40. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종목	소송금액	내용

원고	보험금	421	손해배상 등

보험금이외	11,173	기타손해배상 등

합계	11,594

피고	보험금	4,800	손해배상 등

보험금이외	232	기타손해배상 등

합계	5,032

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분	당분기말	전기말

건수	보유계약고	건수	보유계약고

일반계정	2,721	86,762,487	2,507	75,584,180

특별계정	414	3,920,930	460	4,120,180

합계	3,135	90,683,417	2,967	79,704,360

(3) 재보험협약 당분기말 현재 당사는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	51,210	-	792	-

국민은행	153,992	-	270	271

신한은행	177,282	-	1,682	411

KDB산업은행	449,263	-	1,067	7,287

IBK기업은행	369,663	-	602	4,637

제이피모간체이스은행서울지점	30,178	-	-	158

통화스왑	우리은행	336,849	-	1,379	7,406

국민은행	94,321	-	2,191	268

신한은행	407,308	-	668	5,194

KDB산업은행	181,622	-	581	2,413

IBK기업은행	365,998	-	1,865	5,318

내재파생상품	Credit Suisse	-	30	704	-

합계	2,617,686	30	11,801	33,363

ii) 전기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	119,447	-	6,793	-

국민은행	312,124	-	14,838	-

신한은행	511,792	-	23,663	-

IBK기업은행	588,829	-	26,234	-

산업은행	710,488	-	32,722	-

호주뉴질랜드은행	230,601	-	12,444	-

제이피모간체이스은행서울지점	109,646	-	6,049	-

통화스왑	우리은행	332,385	-	16,520	-

SC제일은행	5,364	-	535	-

국민은행	162,924	-	8,160	-

신한은행	448,275	-	19,628	-

IBK기업은행	187,965	-	8,424	-

KDB산업은행	337,627	-	20,022	-

내재파생상품	우리은행	10,000	-	-	615

Credit Suisse	-	30	320	-

합계	4,067,467	30	196,352	615

2 ) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계약처	당분기	전분기

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	국민은행	270	502	-	3,712

신한은행	1,682	506	232	4,891

우리은행	187	1,405	-	-

IBK기업은행	602	11,798	15,721	5,671

KDB산업은행	1,067	7,939	1,397	9,879

호주뉴질랜드은행	-	-	10,522	2,714

제이피모간체이스은행서울지점	-	1,238	-	983

통화스왑	우리은행	1,379	7,406	19,552	1,112

SC제일은행	-	-	284	-

국민은행	206	2,605	6,191	507

신한은행	225	12,066	9,545	1,488

IBK기업은행	956	10,408	3,690	2,377

KDB산업은행	17	5,822	9,486	1,691

내재파생상품	우리은행	-	-	-	200

Credit Suisse	371	-	-	743

합계	6,962	61,695	76,620	35,968

(5) 구조화채권 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원, 천USD)

구분	종류	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	20,000	20,537	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	20,000	20,088

2) 전기말

(단위 : 백 만원, 천USD)

구분	종류	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	20,000	20,840	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	20,000	20,386

(6) 구조화예금 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백 만원)

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.

2) 전기말

(단위 : 백 만원)

구분	종류	예치금액	만기금액

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.

( 7) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

당좌대출	신한은행	40,000	40,000

KEB하나은행	10,000	10,000

(8) 주식기준보상 당사는 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당분기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

당사가 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분	기준부여일

주주총회 특별결의일(2012년 6월 5일)	주주총회 특별결의일(2015년 3월 27일)

부여대상자	대표이사 및 부문장 등 총 13명	대표이사 및 부문장 등 총 31명

행사요건	주총 결의일로부터 2년	주총 결의일로부터 2년

행사기간	특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능	특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항	성과연동에 따른 행사수량 조정	성과연동에 따른 행사수량 조정

(9) 금융자산의 양도 당 사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	62,628	577,810	640,438	-	한국증권금융

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	32,551	-	32,551	-	한국증권금융

(10) 즉시연금 상품과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원의 일괄규제 적용을 발표함에 따라 당사는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 단, 이에 대한 법적 판단이 필요함에 따라 당분기말 현재 보험금의 추가지급여부와 금액 및 지급시기를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

41. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜

종속기업	미래에셋금융서비스㈜, 미래에셋모바일㈜, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호, 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형), 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형), 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형), 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호, Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA(*1), MAPS ORCHID HOTEL LLC(*2)	미래에셋금융서비스㈜, 미래에셋모바일㈜, 피씨에이생명보험㈜, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호, 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형), 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형), 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형), 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호, Maps Faria LimaOne Investimentos Imobiliarios LTDA(*1), MAPS ORCHID HOTEL LLC(*2)

관계기업	미래에셋프레보아생명보험	-

대규모 기업집단	미래에셋컨설팅㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트㈜, 서울공항리무진㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용㈜, 오딘2유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사	미래비아이㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이디온라인, 와이케이디벨롭먼트㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용㈜, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사

기타 특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호

(*1) 종속회사인 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호의 연결대상 회사입니다.(*2) 종속회사인 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)의 연결대상 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등(*3)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	590	1,304	-	-	-	2	-	-	-	-

미래에셋대우㈜	3,320	10,094	-	-	885	1,498	483	2,507	1,186	3,361

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	-	-	-	747	2,070	-	-

종속기업	미래에셋금융서비스주식회사	-	-	-	-	-	1	392	1,563	-	-

미래에셋모바일주식회사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

피씨에이생명보험㈜(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,149

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	-	-	409	920	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	-	-	294	1,184	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	-	-	543	7,479	18	50	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	-	-	787	5,253	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	-	-	1,402	4,161	-	-	-	-	-	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	-	-	-	3,124	-	-	-	-	-	-

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	2,097	6,454	-	2	-	-	-	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	-	1	4	-	1	159	410

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	-	1	8	1	1	-	-

부동산일일사㈜(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100

브랜드무브㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	46

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	-	-	-	3	-	-	245	507

기타특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	-	-	-	-	-	393

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	120	354	-	3,827	-	-	-	-	-	1

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	416	1,234	-	-	12	35	-	-	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	57	-	3,082	-	-	-	-	-	1

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	2	6	-	-	-	-

합계	4,465	13,043	5,532	35,484	919	1,609	1,623	6,142	1,590	5,968

(*1) 당분기 중 합병되었으며, 합병 전까지 발생한 중요한 거래내역입니다.(*2) 당분기 중 대규모기업집단에서 제외되었으며, 제외 전까지 발생한 중요한 거래내역입니다. (*3) 기타비용 등에는 당분기에 건설중인자산으로 인식한 금액을 포함하였습니다.

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	미래에셋금융서비스주식회사	-	-	-	-	-	1	487	1,673	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	-	-	789	1,949	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	-	-	807	1,571	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	-	-	1,169	9,690	19	56	-	-	-	-

미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)(*1)	-	-	-	4,221	-	1,983	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	-	-	6,165	8,143	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	-	-	5,816	8,399	-	-	-	-	-	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	-	-	-	3,107	-	-	-	-	-	-

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	959	4,592	-	2	-	-	-	-

대규모기업집단	미래에셋캐피탈㈜	359	1,214	-	-	-	153	-	-	-	-

미래에셋대우㈜	3,551	10,198	-	-	254	754	416	2,088	1,084	2,990

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	-	53	135	488	1,784	-	-

미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	-	-	7	-	79	85	921

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	-	1	6	1	1	-	-

부동산일일사㈜	-	-	-	-	-	2	-	-	100	300

브랜드무브㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	3	42

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	-	-	-	-	-	-	103	103

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사	-	-	-	-	703	703	-	-	-	-

기타특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	-	-	-	-	-	316

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	92	326	-	3,532	-	-	-	-	-	82

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	416	1,239	-	-	12	36	-	-	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	15	53	-	2,919	-	-	-	-	-	82

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	3	8	-	-	-	-

미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i	-	-	30	30	51	51	-	-	-	14

합계	4,433	13,030	15,735	48,153	1,096	3,897	1,392	5,625	1,375	4,850

(*1) 전분기 중 지배력이 상실되었으며, 지배력상실 전까지 발생한 중요한 거래내역 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	80,636	518	-

미래에셋대우㈜	-	339,575	4,803	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	581

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	751	5

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	190	-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*1)	-	-	8,534	-

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	14	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	83	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	420,211	14,906	586

(*1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2 ) 전기말

(단위: 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	채무증권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	49,500	289	-

미래에셋대우㈜	-	358,751	5,001	3

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	434

종속기업	피씨에이생명보험주식회사(*1)	-	-	274	2,392

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	931	5

부동산일일사㈜	-	-	73	100

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	-	49

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사	-	-	11,740	-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	-	-	8,534	-

기타 특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	14	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	83	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	408,251	26,952	2,983

(*1) 당분기 중 합병되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	자금대여	현금출자

대여	회수

관계기업	미래에셋프레보아생명보험	-	-	51,787

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	자금대여	현금출자

대여	회수

종속기업	미래에셋금융서비스㈜	-	-	7,000

피씨에이생명보험주식회사	-	-	170,000

(5) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

신용대출금	70	223

부동산담보대출금	124	198

지급보증대출금	4,671	5,722

합계	4,865	6,143

(6) 당분기 및 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	189	550	119	498

퇴직급여	42	114	18	108

합계	231	664	137	606

(7) 당사는 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

42. 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	60,000	699,895	4,113

Ⅱ. 유가증권	25,024	3,062,675	9,416,578	63,261

주식	-	-	380,227	-

채권	20,425	1,704,298	-	-

수익증권	4,599	833,834	5,688,424	39,965

외화유가증권	-	524,543	3,347,927	23,296

Ⅲ. 대출채권	-	673,370	221,964	-

(대손충당금)	-	-	(4)	-

(이연대출부대손익)	-	(976)	-	-

보험계약대출금	-	-	75,868	-

부동산담보대출금	-	138,000	-	-

지급보증대출금	-	426,226	-	-

기타대출금	-	110,120	146,100	-

Ⅳ. 기타자산	339	40,547	73,465	137

Ⅴ. 일반계정미수금	-	5,008	197,756	661

자산총계	25,363	3,841,600	10,609,658	68,172

부채

Ⅰ. 기타부채	340	2,978	19,282	2,558

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,163	11	22,180	-

Ⅲ. 보험계약부채	23,828	-	10,568,196	-

Ⅳ. 투자계약부채	32	3,839,650	-	65,614

부채총계	25,363	3,842,639	10,609,658	68,172

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	(1,039)	-	-

자본총계	-	(1,039)	-	-

부채와자본총계	25,363	3,841,600	10,609,658	68,172

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	362,691	196,237	5,132

Ⅱ. 유가증권	26,295	3,041,230	6,056,152	49,001

주식	-	28,704	366,500	-

채권	9,720	1,402,432	-	-

수익증권	16,575	1,096,025	3,557,690	29,762

외화유가증권	-	514,069	2,131,962	19,239

Ⅲ. 대출채권	-	460,174	176,961	-

(대손충당금)	-	-	(4)	-

(이연대출부대손익)	-	(724)	-	-

보험계약대출금	-	-	89,265	-

부동산담보대출금	-	94,000	-	-

지급보증대출금	-	276,748	-	-

기타대출금	90,150	87,700	-

Ⅳ. 기타자산	117	57,052	67,963	430

Ⅴ. 일반계정미수금	258	146,024	122,963	3,035

자산총계	26,670	4,067,171	6,620,276	57,598

부채

Ⅰ. 기타부채	254	3,463	20,776	2,710

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,195	28,492	19,142	-

Ⅲ. 보험계약부채	25,189	-	6,580,358	-

Ⅳ. 투자계약부채	32	4,040,071	-	54,888

부채총계	26,670	4,072,026	6,620,276	57,598

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	(4,855)	-	-

자본총계	-	(4,855)	-	-

부채와자본총계	26,670	4,067,171	6,620,276	57,598

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	1,629,564	-

이자수익	254	60,568	10,054	39

기타수익	411	52,505	2,392,230	2,918

수익총계	665	113,073	4,031,848	2,957

비용

계약자적립금전입(환입)	(1,361)	-	(198,562)	-

지급보험금	1,642	-	1,319,132	-

특별계정운용수수료	109	2,129	252,333	59

이자비용	1	67,990	-	(196)

기타비용	274	42,954	2,658,945	3,094

비용총계	665	113,073	4,031,848	2,957

2) 전분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	1,029,615	-

이자수익	74	43,253	7,373	18

기타수익	336	88,096	1,611,825	4,448

수익총계	410	131,349	2,648,813	4,466

비용

계약자적립금전입(환입)	(1,382)	-	517,989	-

지급보험금	1,642	-	838,947	-

특별계정운용수수료	115	2,064	227,632	47

이자비용	1	65,369	-	2,906

기타비용	34	63,916	1,064,245	1,513

비용총계	410	131,349	2,648,813	4,466

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 당사는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익) 으로 계상하고 있습니다. 한편 , 당분기말 현재 당사와 계약이 체결된 신탁금 액 은 1,387,758백만 원 (전 기말: 1,402,663백만원) 입니다.

43. 사업결합 과 합병

(1) 개요당사는 2017년 5월 2일 피씨에이생명보험주식회사의 지분을 100% 인수함에 따라 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어 피씨에이생명보험주식회사를 종속기업으로 편입하였습니다. 한편, 당사는 2017년 8월 4일 주주총회 결의에 따라 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 미래에셋생명보험주식회사를 존속법인으로 하고 피씨에이생명보험주식회사를 소멸법인으로 합병하였으며, 동 거래는 동일지배하의 지배종속기업간의 합병거래에 해당합니다.(2) 이전대가피씨에이생명보험주식회사 기명식 보통주 1주당 미래에셋생명보험주식회사 발행 기명식 보통주 1.3607710주를 배정합니다. 미래에셋생명보험주식회사가 소유한 피씨에이생명보험주식회사 발행 주식에 대하여는 합병신주를 배정하였습니다. 미래에셋생명보험주식회사는 합병비율에 따라 피씨에이생명보험주식회사의 100% 주주인 미래에셋생명보험주식회사에게 기명식 보통주식(액면가액 5,000원) 총 31,836,189주를 발행하여 교부하고, 미래에셋생명보험주식회사는 이를 자기주식으로 취득하였습니다.

(3) 취득자산과 인수부채 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

현금 및 현금성자산	79,657

당기손익인식금융자산	89,145

매도가능금융자산	505,307

만기보유금융자산	603,639

대여금및수취채권	163,327

재보험자산	4,791

유형자산	2,318

무형자산	142,678

기타자산	80,755

특별계정자산	4,196,501

자산합계	5,868,118

보험계약부채	1,242,713

계약자지분조정	729

충당부채	564

이연법인세부채	24,037

기타부채	81,107

특별계정부채	4,196,501

부채합계	5,545,651

순자산합계	322,467

(4) 합병회계처리 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 피씨에이생명보험주식회사의 자산 및 부채는 합병기일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였습니다. 또한, 별도재무제표상 종속기업주식에 대해서 원가법을 적용함에 따라 피씨에이생명보험주식회사가 당사의 종속기업으로 편입된 이후 발생한 염가매수차익을 포함하여 미반영된 손익은 자본 항목에 별도로 구분하여 표시하였습니다. 이전대가, 취득자산과 인수부채, 별도로 자본으로 표시한 항목 이외의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.