미래에셋생명 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 34(당)기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 33(전)기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
미래에셋생명보험주식회사

1 . 회사의 개요

미래에셋생명보험주식회사(이하 '당사')는 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당반기말 현재 전국에 본점고객프라자 1개, 지점 41개 및 대리점 104개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있 으며, 2015년 7월 8일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당반기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 종)

구분	기초	판매개시	판매중지	반기말

보장성보험(개인)	27	5	8	24

보장성보험(단체)	1	-	-	1

저축성보험(개인)	9	-	2	7

저축성보험(단체)	5	-	-	5

합계	42	5	10	37

당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	전환우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

미래에셋대우(주)	38,967,950	22.01%	-	-

미래에셋캐피탈(주)	27,601,633	15.59%	-	-

미래에셋자산운용(주)	8,958,493	5.06%	-	-

미래에셋생명보험우리사주조합	5,268,420	2.98%	-	-

미래에셋펀드서비스(주)	771,568	0.44%	-	-

미래에셋컨설팅(주)	155,910	0.09%	-	-

자기주식	43,540,183	24.60%	-	-

포트폴리오씨 주식회사	-	-	21,126,760	100.00%

기타	51,752,032	29.24%	-	-

합계	177,016,189	100.00%	21,126,760	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시', 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 해당 기준서의 개정이 기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호' 회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호'리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용조건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 코로나 19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2023년부터 시행될 제1117호 보험계약 기준서의 원활한 도입을 위하여 당사는 통합시스템 구축을 위한 대응 계획을 수립하였으며, 이에 따라 IFRS17 통합시스템을 2019년까지 구축 완료하였고, 2020년부터는 시스템 안정화 및 시범운영을 진행하고 있습니다. 당사가 구축한 IFRS17 통합시스템은 계리시스템/가정관리시스템/회계시스템/결산정보관리시스템이며, 통합시스템 구축을 위해서 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계 및 계리시스템 등 제반 시스템을 구축하였으며, 안정화를 진행하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받을 수 있게 될 경우, 2021년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 다만, 2018년 11월과 2020년 3월 국제회계기준위원회의 의결에 따라 IFRS17 최초적용일이 각각 2022년 1월 1일, 2023년 1월 1일로 연기되어 기업회계기준서 제1109호의 한시적 면제규정이 1년 연장되었습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1104호가 개정 시 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책 당사는 주석 2.1(1)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성당사는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

5. 영업부문정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다.

6. 금융상품의 공정가치측정(1) 계정 분류와 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	84,424	84,424	271,054	271,054

당기손익인식금융자산(*2)	815,495	815,495	830,035	830,035

매도가능금융자산	7,767,625	7,767,625	7,541,115	7,541,115

만기보유금융자산	8,551,580	9,611,596	8,515,802	9,240,112

대여금및수취채권(*3)

대출채권 (*3)	3,442,170	3,442,170	3,426,711	3,426,711

기타수취채권 (*3)	694,806	694,806	687,150	687,150

합계	21,356,100	22,416,116	21,271,867	21,996,178

금융부채

당기손익인식금융부채(*2)	28,779	28,779	16,679	16,679

보험미지급금 (*3)	43,117	43,117	53,102	53,102

차 입 부채(*3)	199,388	199,388	199,349	199,349

기타금융부채 (*3)	101,722	101,722	105,436	105,436

합계	373,005	373,005	374,566	374,566

(* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 수익증권, 파생상품 등이 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 수익증권 등이 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	815,495	815,495	16,634	785,594	13,267

매도가능금융자산(*1)	7,766,478	7,766,478	2,425,998	2,426,099	2,914,381

합계	8,581,973	8,581,973	2,442,632	3,211,693	2,927,648

금융부채

당기손익인식금융부채	28,779	28,779	-	28,779	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	830,035	830,035	16,467	813,568	-

매도가능금융자산(*1)	7,539,968	7,539,968	2,210,351	2,449,452	2,880,165

합계	8,370,003	8,370,003	2,226,818	3,263,020	2,880,165

금융부채

당기손익인식금융부채	16,679	16,679	-	16,679	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당반기와 전반기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

기초	2,880,165	-	63,588	-

총손익	당기손익인식액	(3,856)	(170)	(3,405)	-

기타포괄손익인식액	(3,513)	-	(564)	-

매입금액	140,762	13,437	144	-

매도금액	(99,176)	-	(1,111)	-

기말	2,914,382	13,267	58,652	-

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품의 범주	당반기말	전기말

매도가능금융자산	1,147	1,147

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당반기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	765,616	779,231	순자산가치법	-

채무증권	10,040	10,048	현재가치할인법	할인율

파생상품자산	9,938	24,289	현재가치할인법	할인율, 환율

소계	785,594	813,568

매도가능금융자산	채무증권	특수채	898,800	887,988	현재가치할인법	할인율

금융채	62,881	62,896	현재가치할인법	할인율

회사채	415,729	412,046	현재가치할인법	할인율

외화유가증권	998,653	1,053,730	현재가치할인법	할인율, 환율

수익증권	48,233	29,596	순자산가치법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	1,803	3,196	현재가치할인법	할인율

소계	2,426,099	2,449,452

금융자산 합계	3,211,693	3,263,020

금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	28,779	16,679	현재가치할인법	할인율, 환율

금융부채 합계	28,779	16,679

2) 당반기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당반기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	8,117	7,801	순자산가치법	순자산평가액	-

출자금	62,405	51,216	순자산가치법	순자산평가액	-

수익증권	2,843,859	2,821,148	순자산가치법, 수익가치접근법(현금흐름할인법, 배당할인모형) 등	순자산평가액,할인율	0%~17.52%

청산가치변동률	100%

당기손익인식금융자산	파생상품자산	13,267	-	이항모형평가법	연환산변동성	32.47%

금융자산 합계	2,927,648	2,880,165

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당반기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기손익 효과	기타포괄손익 효과

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	-	-	2,199	(2,171)

(*) 청산가치변동률(-1%~1%)과 할인율(-0.5%~0.5%)을 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입 변수 사이에는 유의한상호관계는 없습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	84,424	-	-	84,424

만기보유금융자산	6,867,535	2,744,061	-	9,611,596

대여금및수취채권	-	-	4,136,976	4,136,976

보험미지급금	-	-	43,117	43,117

차입부채	-	199,388	-	199,388

기타금융부채	-	-	101,722	101,722

합계	6,951,959	2,943,449	4,281,815	14,177,223

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	271,054	-	-	271,054

만기보유금융자산	6,720,438	2,519,674	-	9,240,112

대여금및수취채권	-	-	4,113,861	4,113,861

보험미지급금	-	-	53,102	53,102

차입부채	-	199,349	-	199,349

기타금융부채	-	-	105,436	105,436

합계	6,991,492	2,719,023	4,272,399	13,982,914

7. 현금 및 현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

현금	-	-

현금성자산	84,424	271,054

합계	84,424	271,054

8 . 당기손익인식금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

단기매매금융자산	792,290	805,746

파생상품자산(주석41)	23,205	24,289

합계	815,495	830,035

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

채무증권	26,674	26,515

수익증권	765,616	779,231

합계	792,290	805,746

9. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

지분증권	상장지분증권	65,482	80,335

비상장지분증권	57,243	8,948

출자금	62,405	51,216

소계	185,130	140,499

채무증권	국공채	2,241,536	2,112,682

특수채	898,800	887,988

금융채	62,881	62,896

회사채	415,728	412,046

외화유가증권	1,117,633	1,053,730

소계	4,736,578	4,529,342

수익증권	주식형	6,005	17,334

채권형	42,228	29,596

기타	2,795,881	2,821,148

소계	2,844,114	2,868,078

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	1,803	3,196

합계	7,767,625	7,541,115

(*1) 당반기말과 전기말 현재 취득원가 로 평가한 주식은 각 각 1,147백 만원 , 1,147백 백 만 원 입니다. (2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

매도가능금융자산	7,295	-	9,031	-

10. 만기보유금융자산 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

채무증권	국공채	6,144,244	6,127,649

특수채	1,080,450	1,096,647

금융채	102,846	103,518

회사채	230,919	231,262

외화채권	993,121	956,725

합계	8,551,580	8,515,801

전기 이전 및 사업결합 시 당사는 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 5,151,944 백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당반기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)잔 액은 226,595백 만 원 입니 다.

11. 관계종속기업투자주식당반기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	미래에셋금융서비스㈜(*)	100%	12,928	100%	12,928	대한민국

관계기업	미래에셋프레보아 생명보험	50%	51,787	50%	51,787	베트남

합 계	64,715	64,715

(*) 전기 중 미래에셋금융서비스㈜는 미래에셋모바일㈜을 흡수합병하였습니다.

12. 대여금 및 수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

대출채권	3,452,945	3,438,959

현재가치할인차금	(126)	(161)

대손충당금	(7,328)	(8,126)

이연대출부대수익	(3,321)	(3,962)

소계	3,442,170	3,426,710

기타수취채권	728,067	720,625

현재가치할인차금	(933)	(1,340)

대손충당금	(32,328)	(32,134)

소계	694,806	687,151

합계	4,136,976	4,113,861

(2) 당 반기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	1,252,499	2,330	1,254,830

부동산담보대출금	5,465	916,870	922,335

신용대출금	357,345	-	357,345

지급보증대출금	17,703	308,106	325,809

기타대출금	238	592,388	592,626

소계	1,633,250	1,819,695	3,452,945

(-)현재가치할인차금	(126)	-	(126)

(-)이연대출부대수익	-	(3,321)	(3,321)

(-)대손충당금	(7,322)	(6)	(7,328)

대출채권 장부가액	1,625,802	1,816,368	3,442,170

대손충당금 설정비율	0.45%	0.00%	0.21%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	1,285,507	2,141	1,287,648

부동산담보대출금	5,859	831,015	836,874

신용대출금	360,662	-	360,662

지급보증대출금	18,209	184,813	203,022

기타대출금	309	750,444	750,753

소계	1,670,546	1,768,413	3,438,959

(-)현재가치할인차금	(161)	-	(161)

(-)이연대출부대수익	-	(3,962)	(3,962)

(-)대손충당금	(8,119)	(6)	(8,125)

대출채권 장부가액	1,662,266	1,764,445	3,426,711

대손충당금 설정비율	0.49%	0.00%	0.24%

(3) 당반기와 전반기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	상각	기말

기업대출	(3,962)	(688)	1,329	(3,321)

2) 전반기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	상각	기말

기업대출	(5,417)	(545)	1,153	(4,808)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

예치금(*1)	88,174	93,385

보험미수금	55,286	62,408

미수금	31,159	33,664

보증금	23,342	22,763

미수수익 및 기타	530,106	508,405

소계	728,067	720,625

(-)현재가치할인차금	(933)	(1,340)

(-)대손충당금	(32,328)	(32,134)

기타수취채권 장부금액	694,806	687,151

대손충당금 설정비율	4.44%	4.46%

(* 1) 사용이 제한된 소송 관련 압류금액 20백만원과 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당 반기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

재보험미수금	33,317	19,511

외국재보험미수금	9,466	29,565

기타보험미수금	12,503	13,332

소계	55,286	62,408

(-)대손충당금	(1)	(2)

합계	55,285	62,406

(6) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각 및 제각후 회수	할인효과 해제	반기말

보험계약대출금	294	24	-	-	318

부동산담보대출	4	(8)	16	(1)	11

신용대출	7,828	1,068	(1,802)	(95)	6,999

기타대출	-	1	-	-	1

미수금	22,059	20	(38)	-	22,041

미수수익	10,074	211	-	-	10,285

보험미수금	1	-	-	-	1

합계	40,260	1,316	(1,824)	(96)	39,656

2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각 및 제각후 회수	할인효과 해제	반기말

보험계약대출금	466	15	-	-	481

부동산담보대출	4	(7)	26	(1)	22

신용대출	9,825	21	(800)	(115)	8,931

미수금	21,455	551	(46)	-	21,960

미수수익	9,804	184	-	-	9,988

보험미수금	134	-	-	-	134

합계	41,689	764	(819)	(116)	41,518

(7) 당반기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

13. 미상각신계약비 당반기와 전반기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	반기말

개인	생존	38,845	8,866	(9,473)	38,238

사망	356,950	100,229	(88,617)	368,562

생사혼합	7,015	618	(2,800)	4,833

소계	402,811	109,714	(100,891)	411,634

단체	보장성	7,417	1,181	(1,816)	6,783

저축성	-	-	-	-

소계	7,417	1,181	(1,816)	6,783

합계	410,228	110,895	(102,707)	418,416

(2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	반기말

개인	생존	50,872	4,619	(13,507)	41,984

사망	355,552	84,609	(84,625)	355,536

생사혼합	14,472	327	(4,501)	10,298

소계	420,896	89,555	(102,633)	407,818

단체	보장성	8,259	1,370	(1,954)	7,675

저축성	1	-	(1)	-

소계	8,260	1,370	(1,955)	7,675

합계	429,156	90,925	(104,588)	415,493

14. 재보험자산 당반기와 전반기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	9	17,482	586	185	18,262

증감금액

출재미경과보험료적립금	-	49	6	-	55

출재지급준비금	-	1,042	8	(71)	979

반기말	9	18,573	600	114	19,296

(2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	8	15,314	537	107	15,966

증감금액

출재미경과보험료적립금	-	215	6	1	222

출재지급준비금	(1)	(1,451)	(67)	31	(1,488)

반기말	7	14,078	476	139	14,700

15. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	반기말

토지	12,141	5	-	-	-	12,146

건물	64,807	48	-	-	(713)	64,142

구축물	21	-	-	-	(2)	19

사용권자산(부동산)	34,134	3,701	(2,507)	-	(5,395)	29,933

사용권자산(차량운반구)	507	668	(248)	-	(201)	726

사용권자산(기타)	1,131	552	-	-	(378)	1,305

비품	14,050	278	-	2,479	(3,590)	13,217

건설중인자산	-	18,730	(4,531)	(5,206)	8,993

기타의유형자산	107	-	-	-	-	107

합계	126,898	23,982	(7,286)	(2,727)	(10,279)	130,588

(*1) 건설중인자산과 선급비용, 무형자산, 비품간의 대체입니다.

(2) 전반기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기타증감(*2)	반기말

토지	4,171	-	-	(1,121)	-	-	3,050

건물	7,798	-	-	(849)	(110)	-	6,839

구축물	25	-	-	-	(2)	-	23

비품	9,721	6,785	(1,016)	705	(3,294)	-	12,901

임차점포시설물	1,284	-	-	-	-	(1,284)	-

사용권자산(부동산)	-	16,164	(3,058)	-	(6,861)	32,663	38,908

사용권자산(차량운반구)	-	240	(131)	-	(183)	739	665

사용권자산(기타)	-	1,023	(130)	-	(309)	550	1,134

건설중인자산	68,665	23,174	-	(20,596)	-	-	71,243

기타의유형자산	107	-	-	-	-	-	107

합계	91,771	47,386	(4,335)	(21,861)	(10,759)	32,668	134,870

(*1) 토지 및 건물은 투자부동산으로의 대체입니다. 건설중인자산은 무형자산 및 비품으로의 대체입니다. 임차점포시설물은 사용권자산으로 대체되었습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 증감입니다.

16. 투자부동산

당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득(자본적 지출)	감가상각비(*1)	반기말

토지	720	-	-	720

건물	1,418	7	(27)	1,398

합계	2,138	7	(27)	2,118

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. (2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	자가사용부동산 에서(으로) 대체	감가상각비(*1)	반기말

토지	720	1,121	-	1,841

건물	1,710	849	(42)	2,517

합계	2,430	1,970	(42)	4,358

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

17. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	처분	상각액(*1)	대체(*2)	손상(*3)	반기말

소프트웨어	6,695	211	-	(1,320)	2,339	-	7,925

기타무형자산	개발비 등	39,854	8	-	(2,850)	1,914	-	38,926

콘도회원권	2,134	-	(37)	-	-	(72)	2,025

골프회원권 등	221	-	-	-	-	-	221

VOBA	64,150	-	-	(11,701)	-	-	52,449

합계	113,054	219	(37)	(15,871)	4,253	(72)	101,546

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 선급비용에서 대체된 금액입니다.(*3) 무형자산손상차손 및 손상차손환입은 영업외손익으로 계상되어 있습니다.

(2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체(*2)	처분	반기말

소프트웨어	4,601	104	(966)	1,017	-	4,756

기타무형자산	개발비 등	15,693	27	(2,664)	2,093	-	15,149

콘도회원권	2,091	222	-	-	(184)	2,129

골프회원권 등	221	-	-	-	-	221

VOBA	96,981	-	(17,839)	-	-	79,142

합계	119,587	353	(21,469)	3,110	(184)	101,397

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

18. 담보제공자산

당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	담보제공자산	담보권의 종류	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보제공처

만기보유금융자산	국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	2,666	2,309	-	우리은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	1,005	870	-	한국스탠다드차타드은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	70,971	61,460	-	기업은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	22,706	19,663	-	한국산업은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	25,936	22,460	-	신한은행

국고채권 03500-2403(14-2)	채무증권	11,858	11,350	-	스테이트스트리트은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	28,730	24,880	-	호주뉴질랜드은행

유형자산/
투자부동산	울산사옥	전세권	218	15	15	㈜한솔교육

춘천사옥	근저당권	436	436	386	위성호(불교방송)

19. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

선급비용	25,542	17,166

20. 보험계약부채

(1) 당반기와 전반기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다.

1) 당반기

(단위: 백만원)

구분	항목	기초	증감액(*1)	반기말

보험료적립금	생존	7,577,617	(94,097)	7,483,520

사망	8,597,677	223,128	8,820,804

생사혼합	1,801,075	(65,791)	1,735,283

단체	86,264	(1,016)	85,249

소계	18,062,633	62,223	18,124,856

미경과보험료적립금	생존	6	(3)	3

사망	359	(102)	257

단체	104	(50)	54

소계	469	(155)	314

지급준비금	생존	89,062	(653)	88,409

사망	196,684	(4,839)	191,845

생사혼합	29,853	(103)	29,749

단체	3,759	41	3,799

소계	319,357	(5,555)	313,802

계약자배당준비금	생존	18,101	(1,001)	17,100

사망	2,742	(269)	2,473

생사혼합	82	(3)	79

단체	3	-	3

소계	20,927	(1,273)	19,655

계약자이익배당준비금	3,461	-	3,461

배당보험손실보전준비금	6,116	-	6,116

보증준비금	158,612	(6,812)	151,800

합계	18,571,574	48,429	18,620,004

(*1) 보험계약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 279백만원 은 보험계약의 소멸시효 완성시, 해당 보험계약의 약관대출과 상계하여 지급준비금을 환입할 때 발생한 금액입니다.

2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액(*1)	반기말

보험료적립금	생존	7,633,086	5,198	7,638,284

사망	8,180,400	212,475	8,392,875

생사혼합	1,901,333	(52,909)	1,848,424

단체	85,261	(1,100)	84,161

소계	17,800,080	163,664	17,963,744

미경과보험료적립금	생존	6	(3)	3

사망	476	(169)	307

단체	51	(20)	31

소계	533	(192)	341

지급준비금	생존	87,000	633	87,633

사망	189,089	(220)	188,869

생사혼합	36,206	(4,704)	31,502

단체	3,282	133	3,415

소계	315,577	(4,158)	311,419

계약자배당준비금	생존	15,904	(961)	14,943

사망	3,580	(575)	3,005

생사혼합	100	(13)	87

단체	3	-	3

소계	19,587	(1,549)	18,038

계약자이익배당준비금	2,638	-	2,638

배당보험손실보전준비금	4,004	-	4,004

보증준비금	153,581	(12,005)	141,576

합계	18,296,000	145,760	18,441,760

(*1) 보험계 약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 439 백만원 은 보험계약의 소멸시효 완성시, 해당 보험계약의 약관대출과 상계하여 지급준비금을 환입할 때 발생한 금액입니다.

( 2) 당반기말 및 전반기말 현재 보험계약부채적정성 평가에 적용한 최적가정은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

구분	경험율	산출근거

위험율	경험생명표 회차별, 상품군별, 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금 비율	2014.10월 ~ 2019.9월 당사 경험통계 사용

해지율	채널별,일시납 여부, 상품군별, 역마진상품 여부, 경과기간별로 산출	2014.10월 ~ 2019.9월 당사 경험통계 사용

사업비율(신계약비)	사업비 : 영업채널별 신계약 건수대비, 초년도보험료 대비수당수수료 : 채널별 환산성적에 따른 계약체결수수료와 효율성적에 따른 계약유지수수료로 산출	2018.10월 ~ 2019.9월 당사 경험통계 사용

사업비율(유지비)	영업채널별 건수대비, 보험료 대비, 해약식적립금대비 가정 산출	2018.10월 ~ 2019.9월 당사 경험통계 사용

할인율	감독원제시 금리시나리오(무위험수익률에 유동성프리미엄(산업위험스프레드의 80%)을 가산한 할인율)를 적용하여 산출한 금액 중 P(55)에 해당하는 할인율 선택	보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제4장 할인율가정

부리이율	감독원이 제시한 월(연)단위선도이자율에 조정율을 곱하여 산출	보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제3-5(공시이율)

2) 전반기말

구분	경험율	산출근거

위험율	경험생명표 회차별, 상품군별, 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금 비율	2013.10월 ~ 2018.9월 당사 경험통계 사용

해지율	채널별,일시납 여부,상품군별, 역마진상품 여부, 경과기간별로 산출	2013.10월 ~ 2018.9월 당사 경험통계 사용

사업비율(신계약비)	사업비 : 영업채널별 신계약 건수대비,초년도보험료 대비커미션 : 채널별 환산성적에 따른 계약체결수수료와 효율성적에 따른 계약유지수수료로 산출	2017.10월 ~ 2018.9월 당사 경험통계 사용

사업비율(유지비)	영업채널별 건수대비,보험료 대비, 해약식적립금대비 가정 산출	2017.10월 ~ 2018.9월 당사 경험통계 사용

할인율	감독원제시 금리시나리오(기준금리)에 산업위험스프레드의 80%를 가산한 할인율을 적용하여 산출한 금액 중 P(55)에 해당하는 할인율 선택	보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제4장 할인율가정

부리이율	감독원이 제시한 월(연)단위선도이자율에 조정율을 곱하여 산출	보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제3-5(공시이율)

(3) 당반기말 및 전반기말 현재 보험계약부채 적정성 평가결과에 따른 LAT잉여(부족)액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	잉여액(부족액)

당반기말	전반기말

유배당 금리확정형	(1,072,079)	(1,085,699)

유배당 금리연동형	(28,129)	(42,067)

무배당 금리확정형	1,797,224	1,386,353

무배당 금리연동형	1,300,179	1,253,184

변액	1,304,341	1,570,070

합계	3,301,536	3,081,841

21. 계약자지분조정 당반기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	101,075	73,545

만기보유금융자산평가손익	31,549	35,528

재평가잉여금	12	12

합계	132,636	109,085

22. 차입부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	이자율(%)	당반기말	전기말

후순위채권(공모채)	4.4	200,000	200,000

사채할인발행차금	(612)	(651)

합계	199,388	199,349

당사는 2018년 11월 28일 공모 후순위사채를 발행하였습니다.제1회 무보증 후순위 사채 만기는 발행일로부터 10년이며, 사채 발행일로부터 5년째되는 날과 이후 매 이자지급기일에 후순위사채의 전부를 중도 상환할 수 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

5년초과	199,388	199,349

23 . 확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	26,947	23,679

사외적립자산	(11,956)	(12,307)

합계	14,991	11,372

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

기초	23,679	22,873

당기근무원가	972	945

이자비용	226	235

급여지급액	(453)	(653)

재측정요소	인구통계적	915	(157)

재무적	2,044	959

경험조정	(436)	(904)

기말	26,947	23,298

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

기초	12,307	10,138

이자수익	110	104

기여금	-	-

퇴직금 지급액	(452)	(563)

재측정요소	(8)	(32)

기말	11,957	9,647

(4) 당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 각각 3,261 백만원 및 3,016백만원을 인식하였습니다.

24. 충당부채 (1) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	변경으로 인한 감소	사용	반기말

복구충당부채	2,865	904	26	(792)	(35)	2,968

미사용약정충당부채	1	-	1	-	-	2

합계	2,866	904	27	(792)	(35)	2,970

2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	환입	사용	반기말

복구충당부채	2,580	1,183	23	(28)	(1,479)	2,279

미사용약정충당부채	1	-	1	-	-	2

합계	2,581	1,183	24	(28)	(1,479)	2,281

25. 보험미지급금 당 반기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

재보험미지급금	33,251	18,120

외국재보험미지급금	9,783	34,841

기타보험미지급금	83	141

합계	43,117	53,102

26. 기타 부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

기타금융부채	미지급금	20,688	1,065

미지급비용	50,156	70,550

임대보증금	379	383

리스부채 (*1)	30,499	33,438

소계	101,722	105,436

기타비금융부채	미지급비용	19,114	26,050

선수수익	315	383

예수금	17,085	63,862

선수보험료	152,394	112,179

기타	26,868	25,314

소계	215,776	227,788

합계	317,498	333,224

(*1) 리 스부채에 대한 이자비용은 409백만원이고, 단기리스료는 3백만원이며, 단기리스가 아닌 소액자산 리 스료는 219백만원입니다. 또한 당반기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말

1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 12개월 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	27	54	1,499	21,279	9,349	32,208

27. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

보통주	885,081	885,081

우선주	105,634	105,634

합계	990,715	990,715

(2) 보통주 당반기말 및 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	300,000천주	300,000천주

1주당 금액 (원)	5,000	5,000

발행한 보통주식수	177,016천주	177,016천주

보통주 자본금 (백만원)	885,081	885,081

(3) 전환우선주 당사는 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원) 에 발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 우선주이며, 당사는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.

당사는 당반기 중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다.

28. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	181,382	181,382

기타자본잉여금	23	23

합계	181,405	181,405

29. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	56,857	38,592

기타자본조정	21	21

합계	56,878	38,613

당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

30. 기타포괄손익누계액 당 반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	순확정급여부채
재측정 요소	합계

기초	304,431	238,947	15,014	124	(4,396)	554,120

증감	100,448	(20,615)	1,343	-	(2,531)	78,645

계약자지분조정	(27,530)	3,978	-	-	-	(23,552)

법인세효과	(16,828)	4,284	(296)	-	593	(12,246)

반기말	360,521	226,594	16,061	124	(6,334)	596,967

(2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	순확정급여부채
재측정 요소	합계

기초	74,278	265,351	(460)	822	(4,654)	335,337

증감	289,270	(23,223)	20,878	-	70	286,995

계약자지분조정	(56,279)	5,253	-	2	-	(51,024)

법인세효과	(55,370)	4,484	(4,967)	-	(20)	(55,873)

반기말	251,899	251,865	15,451	824	(4,604)	515,435

31. 이 익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	25,284	21,430

대손준비금	33,740	28,649

미처분이익잉여금	618,771	595,564

합계	677,796	645,643

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 대 손 준비금 적립 당사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

대손준비금 기 적립액	33,740	28,649

대손준비금 전입예정액	2,585	5,090

대손준비금 잔액	36,325	33,739

2) 당반기 및 전반 기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

대손준비금 전입액	(2,585)	(1,579)

대손준비금 반영후 조정이익(*1)	68,108	58,813

(*1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

32. 보험손익(1) 당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

개인보험료	생존	90,341	187,430	117,957	244,252

사망	306,757	606,739	295,015	591,849

생사혼합	38,546	78,757	47,320	96,223

소계	435,644	872,926	460,292	932,324

단체보험료	보장성	5,625	11,375	5,896	11,880

저축성	649	1,215	685	1,334

소계	6,274	12,590	6,581	13,214

합계	441,918	885,516	466,873	945,538

(2) 당반기와 전반기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보험금비용	개인보험료	생존	1,128	3,005	1,690	3,692

사망	28,404	66,902	36,781	82,642

생사혼합	15,953	31,375	12,901	29,082

소계	45,485	101,282	51,372	115,416

단체보험료	보장성	295	765	913	1,225

저축성	2,010	3,002	2,276	3,026

소계	2,305	3,767	3,189	4,251

합계	47,790	105,049	54,561	119,667

환급금비용	개인보험료	생존	181,301	389,859	173,459	334,493

사망	147,331	317,341	149,749	304,910

생사혼합	47,962	110,067	55,581	121,730

소계	376,594	817,267	378,789	761,133

단체보험료	보장성	2,604	5,817	3,626	5,697

저축성	239	760	494	944

소계	2,843	6,577	4,120	6,641

합계	379,437	823,844	382,909	767,774

배당금비용	개인보험료	생존	194	435	299	605

사망	92	288	182	626

생사혼합	1	4	5	14

소계	287	727	486	1,245

단체보험료	보장성	-	-	-	-

저축성	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

합계	287	727	486	1,245

합계	427,514	929,620	437,956	888,686

(3) 당반기와 전반기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재보험금수익	개인보험료	생존	322	701	422	923

사망	31,212	64,575	31,856	67,389

생사혼합	1,076	2,257	1,022	2,221

소계	32,610	67,533	33,300	70,533

단체보험료	보장성	128	197	198	308

저축성	1	5	-	-

소계	129	202	198	308

재보험금수익 계	32,739	67,735	33,498	70,841

재보험수수료수익	개인보험료	생존	268	305	88	118

사망	5,595	8,515	2,245	2,930

생사혼합	848	1,011	248	333

소계	6,711	9,831	2,581	3,381

단체보험료	보장성	187	209	49	67

저축성	4	5	1	2

소계	191	214	50	69

재보험수수료수익 계	6,902	10,045	2,631	3,450

합계	39,641	77,780	36,129	74,291

2) 재보험비용

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

개인보험료	생존	295	598	417	860

사망	40,418	76,610	35,795	71,497

생사혼합	2,044	4,066	2,012	4,058

소계	42,757	81,274	38,224	76,415

단체보험료	보장성	271	546	285	578

저축성	6	12	6	11

소계	277	558	291	589

합계	43,034	81,832	38,515	77,004

33. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	예금이자	1,393	2,766	1,331	2,641

당기손익인식금융자산이자	147	296	148	295

매도가능금융자산이자	27,331	55,487	30,617	62,977

만기보유금융자산이자	63,166	126,588	63,797	128,544

대출채권이자	40,357	82,115	40,275	80,612

예치금이자	33	115	85	201

기타이자수익	155	337	222	426

소계	132,582	267,704	136,475	275,696

금융상품투자이익	대손충당금환입	15	56	(488)	88

배당수익	22,046	65,631	24,250	50,106

당기손익인식금융자산처분이익	2,467	4,558	1,884	3,810

매도가능금융자산처분이익	10,384	35,182	4,494	15,432

파생상품거래이익	3,268	5,623	1,646	3,428

당기손익인식금융자산평가이익	1,164	2,087	3,144	6,063

파생상품평가이익	9,523	9,523	6,365	6,560

소계	48,867	122,660	41,295	85,487

외환거래이익	외환차익	11,400	20,682	10,930	16,447

외화환산이익	(42,422)	65,246	31,283	69,473

소계	(31,022)	85,928	42,213	85,920

금융수익 합계	150,427	476,292	219,983	447,103

이자비용	당좌차월이자	3	7	7	10

발행채권이자	2,227	4,439	2,235	4,425

기타이자비용(*1)	208	450	276	535

소계	2,438	4,896	2,518	4,970

금융상품	대손상각비	618	1,372	711	851

당기손익인식금융자산처분손실	-	607	5	26

매도가능금융자산처분손실	2,515	3,645	3,163	10,912

파생상품거래손실	39,896	67,644	38,011	50,312

당기손익인식금융자산평가손실	(2,755)	69	(135)	-

파생상품평가손실	(48,954)	40,752	19,757	61,891

소계	(8,680)	114,089	61,512	123,992

손상차손	매도가능금융자산손상차손	2,468	7,295	2,326	9,031

외환거래손실	외환차손	2,883	6,388	1,968	5,251

외화환산손실	2,281	2,303	96	106

소계	5,164	8,691	2,064	5,357

금융비용 합계	1,390	134,971	68,420	143,350

순금융손익	149,037	341,321	151,563	303,753

(*1) 기타이자비용 중 리스이자비용은 당반기 409백만원, 전반기 486백만원입니다.

34. 사업비 당반기와 전반기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	41,013	86,181	40,437	76,978

점포운영비	1,604	2,969	1,481	2,950

판매촉진비	8,801	11,591	6,512	9,832

진단비	180	314	115	218

인쇄비	260	511	308	500

광고선전비	1,443	2,564	2,089	2,942

교육훈련비	173	413	565	953

기타제비용	48,061	92,453	31,214	57,941

이연신계약비	(57,943)	(110,895)	(47,977)	(90,926)

소계	43,592	86,101	34,744	61,388

유지비	급여	16,611	33,438	16,058	33,182

특별상여금	2,559	5,214	4,750	4,750

복리후생비	2,330	5,744	2,569	6,338

퇴직급여	1,902	4,733	2,551	10,744

수도광열비	1,817	3,698	2,050	4,770

지급임차료	241	490	321	671

광고선전비	50	57	9	17

감가상각비	4,911	9,542	5,125	10,650

세금과공과	10,976	22,011	11,592	22,172

수수료	4,378	9,616	5,088	10,253

수금사무비	1,124	2,290	1,251	2,558

기타제비용	3,324	7,004	4,721	8,206

소계	50,223	103,837	56,085	114,311

합계	93,815	189,938	90,829	175,699

35. 재산관리비 당반기와 전반기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,742	3,533	1,677	3,124

특별상여금	340	684	250	250

퇴직급여	421	617	183	365

복리후생비	216	503	204	479

수도광열비	184	404	118	269

지급임차료	10	20	9	18

수선비	11	14	13	19

관리용역비	464	1,068	127	254

수수료	861	1,855	888	1,914

교육훈련비	5	13	39	49

전산비	171	334	153	312

세금과공과	95	514	290	489

감가상각비	369	738	56	109

기타제비용	388	779	424	840

합계	5,277	11,076	4,431	8,491

36. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율 은 24.36% ( 전 반 기 26.2%)입니다 .

37. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료수익	52	150	52	90

신탁보수	2,130	5,558	2,244	5,300

기타투자수익	15,477	41,233	7,291	13,509

합계	17,659	46,941	9,587	18,899

기타비용	할인료	219	417	141	262

부동산감가상각비	13	27	20	41

기타투자비용	16,645	46,590	8,891	15,893

무형자산상각비	7,570	15,871	10,180	21,469

합계	24,447	62,905	19,232	37,665

38. 영업외수익 및 영업외비용 당반기와 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익	유형자산처분이익	6	227	2,564	2,890

무형자산손상차손환입	26	26	36	36

잡이익	591	2,025	17,502	18,549

합계	623	2,278	20,102	21,475

영업외비용	유형자산처분손실	63	178	3,816	4,276

무형자산손상차손	98	98	-	-

기부금	39	529	239	620

잡손실	1,611	1,728	1,651	2,674

합계	1,811	2,533	5,706	7,570

39. 주당이익 (1) 기본주당이익 당반기와 전반기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	40,392,568,243	70,693,525,988	36,215,874,669	60,392,041,104

차감 : 우선주배당금	3,750,000,100	7,500,000,000	3,750,000,100	7,500,000,000

보통주 반기순이익	36,642,568,143	63,193,525,988	32,465,874,569	52,892,041,104

가중평균유통보통주식수(*1)	133,594,786	135,389,395	138,476,006	138,476,006

기본주당이익	274	467	234	382

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균총발행주식수(a)	177,016,189	177,016,189	177,016,189	177,016,189

가중평균자기주식수(b)	43,421,403	41,626,794	38,540,183	38,540,183

가중평균유통주식수(a-b)	133,594,786	135,389,395	138,476,006	138,476,006

(2) 희석주당이익 당반기 및 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	36,642,568,143	63,193,525,988	32,465,874,569	52,892,041,104

희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후)	3,750,000,100	7,500,000,000	3,750,000,100	7,500,000,000

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	40,392,568,243	70,693,525,988	36,215,874,669	60,392,041,104

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	154,721,546	156,516,155	159,602,766	159,602,766

가중평균유통보통주식수	133,594,786	135,389,395	138,476,006	138,476,006

희석성 잠재적보통주(*1)	21,126,760	21,126,760	21,126,760	21,126,760

희석주당이익	261	452	227	378

(*1) 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

전환우선주	21,126,760	21,126,760	21,126,760	21,126,760

한편, 반희석효과로 인하여 당반기 및 전반기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래의 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권(2012.06.05) (주석41)(*1)	-	-	310,000	310,000

주식선택권(2015.03.27) (주석41)	1,940,000	1,940,000	1,940,000	1,940,000

합계	1,940,000	1,940,000	2,250,000	2,250,000

(*1) 당반기 중 기간 경과로 인한 주식선택권 소멸

40. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당반기와 전반기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산평가순손익	(2,018)	(6,063)

파생상품평가순손익	31,228	55,332

매도가능금융자산처분순손익	(31,536)	(4,520)

매도가능금융자산 손상차손	7,295	9,031

이자수익	(267,704)	(275,697)

이자비용	4,896	4,970

배당금수익	(65,631)	(50,106)

대손상각비	1,372	851

대손충당금환입	(56)	(88)

감가상각비	10,280	10,760

투자부동산감가상각비	27	41

유형자산처분손익 및 리스해지손익	(50)	1,386

무형자산상각비	15,871	21,469

무형자산손상차손	98	-

무형자산손상차손환입	(26)	(36)

재보험자산의 변동	(1,033)	1,266

신계약비상각비	102,707	104,590

보험계약부채전입액	48,708	146,199

퇴직급여	1,088	1,075

미사용약정충당부채 전입(환입)	-	1

복구공사손실	123	-

복구충당부채전입(환입)액	26	(5)

외화환산손익	(62,943)	(69,367)

법인세비용	22,772	21,384

합계	(184,506)	(27,527)

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

단기매매금융자산의 감소(증가)	48,555	(136,431)

파생상품자산의 증가	(18,044)	(24,590)

대출채권의 증가	(16,692)	(71,636)

기타수취채권의 감소(증가)	17,430	(3,894)

미상각신계약비의 증가	(110,895)	(90,926)

기타자산의 증가	(9,910)	(6,251)

특별계정미수금의 감소(증가)	(88,833)	779,861

보험미지급금의 증가(감소)	(9,985)	(5,197)

복구충당부채의 감소	(35)	(1,278)

확정급여부채의 감소	-	(89)

기타부채의 증가(감소)	(32,195)	26,122

특별계정미지급금의 증가(감소)	(5,000)	(606,579)

합계	(225,604)	(140,888)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당반기	전반기

투자부동산과 유형자산의 대체	-	1,970

건설중인자산의 무형자산으로의 대체	4,253	3,109

건설중인자산의 유형자산으로의 대체	2,479	705

임차점포시설물(사용권자산)과 복구충당부채의 증가	-	1,183

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	56,091	177,621

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(12,352)	(13,485)

특별계정기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	1,047	15,911

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 백만원)

내역	기초	증가	감소	상각	반기말

차입부채	199,349	-	-	39	199,388

리스부채	33,438	2,531	(5,879)	409	30,499

2) 전반기

(단위: 백만원)

내역	기초	증가	감소	상각	반기말

차입부채	199,279	-	-	44	199,323

리스부채	-	44,641	(6,991)	486	38,136

41. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

구분	종목	소송금액(원화)	소송금액(USD)(*1)	내용

원고	보험금	432	-	손해배상 등

보험금이외	9,277	-	기타손해배상 등

합계	9,709	-

피고	보험금	4,539	-	손해배상 등

보험금이외	892	411,523	기타손해배상 등

합계	5,431	411,523

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (*1) 당 사는 전기 중 미국 내 15개 호텔을 인수하는 MAPS HOTELS RESORTS ONE LLC (이하 "투자회사")에 투자하는 것을 목적으로 하는 미래에셋맵스미국사모투자신탁15호(이하 "펀드")에 USD 412백만을 출자할 것을 확약하였습니다.

당반기 중 투자회사는 중국안방보험의 종속회사인 AB STABLE VIII LLC (이하 "매도자")의 선행의무 미이행을 이유로 계약이행을 거부하였고, 이로 인해 매도자는 투자회사와 당사를 포함한 펀드의 수익자에게 계약상 납입의무를 이행하라는 소송을 제기하였습니다. 이에 당사는 법적으로 대응하고 있으며, 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 보험약정 당반기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분	당반기말	전기말

건수	보유계약고	건수	보유계약고

일반계정	2,476	82,864,570	2,518	83,116,640

특별계정	726	5,237,611	708	5,295,838

합계	3,202	88,102,181	3,226	88,412,478

(3) 재보험협약 당반기말 현재 당사는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품 1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	26,966	367	-

신한은행	114,145	1,105	590

KDB산업은행	49,258	83	781

IBK기업은행	368,405	3,292	1,295

호주뉴질랜드은행	224,301	538	4,660

스테이트스트리트은행서울지점	252,391	2,633	1,897

통화스왑	신한은행	325,870	1,024	3,137

KDB산업은행	149,067	-	5,014

IBK기업은행	416,643	630	9,979

호주뉴질랜드은행	105,662	266	1,426

파생상품기타(장외)	네이버파이낸셜	-	13,267	-

합계	2,032,708	23,205	28,779

ii) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	신한은행	47,939	833	324

KDB산업은행	225,338	1,699	3,664

IBK기업은행	293,027	1,353	-

SC제일은행	42,308	571	-

호주뉴질랜드은행	160,015	844	-

스테이트스트리트은행서울지점	85,725	3,441	-

통화스왑	우리은행	87,356	-	3,257

신한은행	444,827	8,029	6,184

KDB산업은행	177,722	877	3,201

IBK기업은행	405,230	6,457	49

호주뉴질랜드은행	23,156	186	-

합계	1,992,643	24,290	16,679

2 ) 당반기 및 전반기 중 파생상품 관련 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계약처	당반기	전반기

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	우리은행	367	-	-	671

신한은행	1,105	702	497	1,033

KDB산업은행	83	1,649	-	15,009

IBK기업은행	3,292	1,493	2,324	6,760

SC제일은행	-	-	278	-

호주뉴질랜드은행	537	4,660	-	-

스테이트스트리트은행서울지점	2,633	1,897	-	-

통화스왑	우리은행	-	-	-	8,916

국민은행	-	-	-	791

신한은행	610	9,100	412	17,698

KDB산업은행	-	5,254	16	7,681

IBK기업은행	630	14,215	2,773	3,331

호주뉴질랜드은행	266	1,612	-	-

내재파생상품	Credit Suisse	-	-	261	-

파생상품기타(장외)	네이버파이낸셜	-	170	-	-

합계	9,523	40,752	6,561	61,890

(5) 구조화채권 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과같습니다. 1) 당반기말당반기 내 전액 상환이 완료되어 잔액이 없습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원, 천USD )

구분	종류	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	20,000	22,670	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	20,000	22,477

(6) 구조화예금 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 백 만원 )

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다. 2) 전기말

(단위 : 백 만원 )

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.

( 7) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당반기말	전기말

당좌대출	신한은행㈜	40,000	40,000

하나은행㈜	10,000	10,000

합계	50,000	50,000

(8) 주식기준보상 당사는 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당반기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

당사가 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분	기준부여일

주주총회 특별결의일(2015.03.27)

부여대상자	대표이사 및 부문장 등 총 22 명

행사요건	주총 결의일로부터 2년

행사기간	특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항	성과연동에 따른 행사수량 조정

(9) 금융자산의 양도 당 사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	-	17,077	17,077	-	한국증권금융

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	39,203	153,047	192,250	-	한국증권금융

(10) 즉시연금 상품 과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원의 일괄규제 적용을 발표함에 따라 당사는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 단, 이에 대한 법적 판단이 필요함에 따라 당반기말 현재 보험금의 추가지급여부와 금액 및 지급시기를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

42. 특 수관 계자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜

종속기업	미래에셋금융서비스㈜, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호, 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형), 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형), 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호, Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA(*1)	미래에셋금융서비스㈜, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호, 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형), 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형), 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호, Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA(*1)

관계기업	미래에셋프레보아생명보험	미래에셋프레보아생명보험

대규모 기업집단	미래에셋컨설팅㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 , 서울공항리무진㈜, 육공공구 ㈜ , 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용 주식회사 , 오딘2유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌제일호사모투자합자회사, 오딘제8차유한회사, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우코리아제이호사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋기업재무안정사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋콘텐츠유한회사, 자스민제일호(유)	미래에셋컨설팅㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 , 서울공항리무진㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋 증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용 주식회사 , 오딘2유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌제일호사모투자합자회사, 오딘제8차유한회사, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우코리아제이호사모투자합자회사

기타 특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, Global X Management Company Inc, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호, NAVI신성장 좋은기업 투자조합1호, NAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁 29호	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, Global X Management Company Inc, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호, NAVI신성장 좋은기업 투자조합1호, NAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호

(*1) 종속회사인 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호의 연결대상 회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	552	1,140	-	-	6	7	-	-	-	-

미래에셋대우㈜	3,621	7,254	-	-	4,638	4,774	120	445	53	108

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	-	-	139	835	1,467	-	-

종속기업	미래에셋금융서비스㈜	-	-	-	-	-	-	1,196	2,341	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	-	-	-	715	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	-	-	-	457	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	-	-	-	216	1,054	1,071	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	-	-	-	1,195	-	-	-	-	-	-

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	2,035	4,049	1	2	-	-	-	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	-	5	8	1	1	66	170

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	-	8	9	2	-	-

브랜드무브㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	37

와이케이디벨롭먼트 주식회사	594	982	-	-	26	31	-	-	885	1,401

미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사	-	-	201	201	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	미래에셋박현주재단	-	-	-	-	-	-	-	-	-	270

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	411	821	-	-	13	25	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	117	235	4,102	4,102	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	38	-	3,369	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	1	2	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호	-	-	-	-	-	-	-	-	487	487

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁29호	-	-	-	-	-	-	274	274	-	-

합계	5,314	10,470	6,338	14,304	5,752	6,068	2,426	4,530	1,491	2,473

2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등(*2)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	611	1,222	-	-	3	3	-	-	-	-

미래에셋대우㈜	3,626	6,861	-	-	155	812	474	937	4	13,316

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	-	-	4	679	1,386	-	-

종속기업	미래에셋금융서비스㈜	-	-	-	-	14	17	553	1,089	-	-

미래에셋모바일㈜(*1)	-	-	-	-	-	1	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	-	-	-	713	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	-	-	-	335	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	-	-	19	291	730	746	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	-	-	1,085	2,327	-	-	-	-	-	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	1,807	1	2	-	-	-	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	-	4	7	-	1	44	130

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	-	7	8	-	-	-	-

브랜드무브㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	3	4

서울공항리무진㈜	-	-	-	-	9	9	-	-	-	-

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	-	-	-	4	-	-	408	1,147

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	-	-	-	-	3,708	3,708	-	-	-	-

기타특수관계자	미래에셋박현주재단	-	-	-	-	-	-	-	-	365	365

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	117	234	-	-	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	411	818	-	-	-	12	-	-	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	38	-	2,891	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	1	2	-	-	-	-

합계	4,784	9,173	1,104	8,364	4,632	5,335	1,706	3,413	824	14,962

(*1) 전반기 중 합병되었으며, 합병 전까지 발생한 중요한 거래내역입니다.(*2) 기타비용 등에는 전반기에 건설중인자산으로 인식한 금액을 포함하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	73,102	265	-

미래에셋대우㈜	-	393,034	4,902	8,512

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	1,133

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	194	6

와이케이디벨롭먼트 주식회사(*1)	58,000	-	841	141

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*2)	-	-	8,534	-

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	5	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	82	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	126,000	466,136	14,836	9,792

(*1) 출자약정액은 15,000백만원이며, 당반기말 기준 실행액은 9,000백만원입니다. (*2) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2 ) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	83,130	292	-

미래에셋대우㈜	-	392,436	4,455	9,514

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	520

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	478	6

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	113	170

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*1)	-	-	8,534	-

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	5	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	83	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	475,566	13,973	10,210

(*1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	현금출자	현금회수	리스료	배당금

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에셋대우㈜	-	-	2,000	6,625

미래에셋캐피탈㈜	-	-	-	4,692

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	1,523

종속기업	미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	6,835	3,362	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	11,329	-	-	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	26

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	131

미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사(*1)	9,517	-	-	-

기타 특수관계자	미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호(*2)	8,210	-	-	-

미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호(*3)	5,474	-	-	-

합계	41,365	3,362	2,000	12,997

(*1) 출자약정액은 60,000백만원 입니다. (*2) 출자약정액은 300,000백만원 입니다.(*3) 출자약정액은 200,000백만원 입니다. 2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	리스료	회사채인수	배당금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋대우㈜	2,260	50,000	4,966

미래에셋캐피탈㈜	-	-	4,692

미래에셋자산운용㈜	-	-	1,523

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	27

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	131

합계	2,260	50,000	11,339

(5) 당반기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

신용대출금	20	20

부동산담보대출금	40	40

지급보증대출금	2,686	3,288

합계	2,746	3,348

(6) 당반기 및 전반기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	255	467	193	373

퇴직급여	38	149	29	71

합계	292	615	222	444

(7) 당사는 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

43 . 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.1) 당 반기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	2,352	345,744	6,012

Ⅱ. 유가증권	22,604	3,832,411	10,026,578	91,645

주식	-	-	289,441	-

채권	20,928	2,059,712	-	-

수익증권	1,677	1,203,305	5,317,468	41,884

외화유가증권	-	538,726	4,419,637	49,762

기타유가증권	-	30,667	32	-

Ⅲ. 대출채권	-	1,224,567	175,671	-

(대손충당금)	-	-	(1)	-

(이연대출부대손익)	-	(1,807)	-	-

보험계약대출금	-	-	52,872	-

부동산담보대출금	-	251,000	-	-

지급보증대출금	-	622,569	-	-

기타대출금	-	352,805	122,800	-

Ⅳ. 기타자산	671	38,594	76,935	910

Ⅴ. 일반계정미수금	-	41,344	261,592	1,128

자산총계	23,276	5,139,268	10,886,520	99,696

부채

Ⅰ. 기타부채	299	4,466	23,441	13

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,147	5,148	30,522	-

Ⅲ. 보험계약부채	21,797	-	10,832,557	-

Ⅳ. 투자계약부채	33	5,108,610	-	99,682

부채총계	23,276	5,118,224	10,886,520	99,696

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	21,044	-	-

자본총계	-	21,044	-	-

부채와자본총계	23,276	5,139,268	10,886,520	99,696

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	20,000	353,850	4,539

Ⅱ. 유가증권	22,883	4,039,170	10,120,237	79,367

주식	-	-	269,272	-

채권	20,767	1,413,859	-	-

수익증권	2,116	2,122,920	5,696,332	42,634

외화유가증권	-	502,391	4,154,633	36,733

Ⅲ. 대출채권	-	877,607	176,092	-

(대손충당금)	-	-	(1)	-

(이연대출부대손익)	-	(605)	-	-

보험계약대출금	-	-	59,793	-

부동산담보대출금	-	201,500	-	-

지급보증대출금	-	492,629	-	-

기타대출금	-	184,083	116,300	-

Ⅳ. 기타자산	553	69,944	73,659	450

Ⅴ. 일반계정미수금	75	222,144	185,933	1,948

자산총계	23,511	5,228,865	10,909,771	86,304

부채

Ⅰ. 기타부채	237	3,885	40,152	12

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,111	17,729	30,179	-

Ⅲ. 보험계약부채	22,130	-	10,839,440	-

Ⅳ. 투자계약부채	33	5,187,550	-	86,292

부채총계	23,511	5,209,164	10,909,771	86,304

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	19,701	-	-

자본총계	-	19,701	-	-

부채와자본총계	23,511	5,228,865	10,909,771	86,304

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채 합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	1,271,426	-

이자수익	269	38,908	4,716	25

기타수익	168	68,132	3,437,327	6,806

수익총계	437	107,040	4,713,469	6,831

비용

계약자적립금전입(환입)	(333)	-	(6,883)	-

지급보험금	704	-	1,282,992	-

특별계정운용수수료	64	498	149,040	48

이자비용	-	51,747	-	2,593

기타비용	2	54,795	3,288,320	4,190

비용총계	437	107,040	4,713,469	6,831

2) 전반기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	996,682	-

이자수익	267	36,418	7,558	53

기타수익	248	42,993	2,496,982	6,229

수익총계	515	79,411	3,501,222	6,282

비용

계약자적립금전입(환입)	(482)	-	653,674	-

지급보험금	927	-	1,047,473	-

특별계정운용수수료	69	1,656	144,060	48

이자비용	-	44,430	-	5,049

기타비용	1	33,325	1,656,015	1,185

비용총계	515	79,411	3,501,222	6,282

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 당사는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 회사와 계약이 체결된 신탁금 액 은 1,314,633백만 원 (전 기말: 1,309,572백만원 )입니다.

44. 보고기간 후 사건COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내 외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 검토 중에 있습니다.