미래에셋생명 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제33기3분기	콜론	-	-	-

보험약관대출금	1,268,645	293	0.02%

부동산담보대출금	864,133	4	0.00%

신용대출금	363,429	8,542	2.35%

지급보증대출금	177,399	-	0.00%

기타대출금	1,041,222	5,595	0.54%

예치금	94,273	-	0.00%

보험미수금	66,670	134	0.20%

미수금	35,309	22,329	63.24%

보증금	24,658	-	0.00%

미수수익 및 기타	503,164	9,969	1.98%

합 계	4,438,902	46,866	1.06%

제32기	콜론	-	-	-

보험약관대출금	1,248,586	466	0.04%

부동산담보대출금	827,562	4	0.00%

신용대출금	370,884	9,825	2.65%

지급보증대출금	130,337	-	0.00%

기타대출금	1,005,012	7,769	0.77%

예치금	12,766	-	0.00%

보험미수금	74,519	134	0.18%

미수금	33,565	21,624	64.42%

보증금	25,028	-	0.00%

미수수익 및 기타	503,811	9,804	1.95%

합 계	4,232,070	49,626	1.17%

제31기	콜론	-	-	-

보험약관대출금	1,091,648	681	0.1%

부동산담보대출금	507,588	4	0.0%

신용대출금	386,616	12,441	3.2%

지급보증대출금	31,058	-	-

기타대출금	865,153	-	-

예치금	82,239	-	-

보험미수금	95,518	518	0.5%

미수금	25,953	16,575	63.9%

보증금	31,932	-	-

미수수익 및 기타	442,014	21,166	4.8%

합 계	3,559,719	51,385	1.4%

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제33기 3분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	49,626	51,385	51,995

2. 순대손처리액(①－②+③)	1,823	14,744	9,195

① 대손처리액(상각채권액)	4,475	17,789	11,827

② 상각채권회수액	2,822	3,548	2,804

③ 기타증감액	170	503	172

3. 대손상각비 계상(환입)액	(937)	12,985	8,586

4. 기말 대손충당금 잔액합계 (1-2+3)	46,866	49,626	51,385

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

3 . 금융상품의 공정가치측정(1) 계정분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	157,638	157,638	233,779	233,779

당기손익인식금융자산(*2)	1,291,079	1,291,079	1,125,495	1,125,495

매도가능금융자산	6,905,636	6,905,636	6,531,195	6,531,195

만기보유금융자산	8,474,435	9,527,764	8,371,883	8,700,571

대여금및수취채권(*3)

대출채권 (*3)	3,696,089	3,696,089	3,558,647	3,558,647

기타수취채권 (*3)	690,128	690,128	617,302	617,302

합계	21,215,005	22,268,334	20,438,301	20,766,989

금융부채

당기손익인식금융부채(*2)	94,181	94,181	29,606	29,606

차입부채(*3)	199,336	199,336	199,279	199,279

보험미지급금 (*3)	55,733	55,733	60,891	60,891

기타금융부채 (*3)	190,080	190,080	158,464	158,464

합계	539,330	539,330	448,240	448,240

(* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,291,079	1,291,079	16,542	1,274,537	-

매도가능금융자산(*1)	6,904,738	6,904,738	2,201,767	4,644,238	58,733

합계	8,195,817	8,195,817	2,218,309	5,918,775	58,733

금융부채

당기손익인식금융부채	94,181	94,181	-	94,181	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,125,495	1,125,495	16,301	1,109,194	-

매도가능금융자산(*1)	6,530,298	6,530,298	1,920,706	4,546,004	63,588

합계	7,655,793	7,655,793	1,937,007	5,655,198	63,588

금융부채

당기손익인식금융부채	29,606	29,606	-	29,606	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채

기초	63,588	-	44,135	615

총손익	당기손익인식액	(3,405)	-	(29)	-

기타포괄손익인식액	(604)	-	1,753	-

매입금액	276	-	15,207	-

매도금액	(1,122)	-	(10,566)	(615)

분기말	58,733	-	50,500	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	897	897

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	1,117,021	954,477	순자산가치법	-

채무증권	10,066	10,023	현재가치법	할인율

기타유가증권	-	499	현재가치법	할인율

외화유가증권	143,358	133,710	현재가치법	할인율

파생상품자산	4,092	10,485	현재가치법	할인율, 환율

소계	1,274,537	1,109,194

매도가능금융자산	채무증권	특수채	899,399	917,445	현재가치법	할인율

금융채	63,249	61,463	현재가치법	할인율

회사채	416,501	375,616	현재가치법	할인율

외화유가증권	1,151,971	1,555,379	현재가치법	할인율, 환율

수익증권	2,110,073	1,630,300	순자산가치법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	3,045	3,457	현재가치법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	-	2,344	현재가치법	할인율

소계	4,644,238	4,546,004

금융자산 합계	5,918,775	5,655,198

금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	94,181	29,606	현재가치법	할인율, 환율

금융부채 합계	94,181	29,606

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	7,655	7,674	순자산가치법	순자산평가액

출자금	51,078	55,914	순자산가치법	순자산평가액

금융자산 합계	58,733	63,588

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	157,638	-	-	157,638

만기보유금융자산	6,954,693	2,573,071	-	9,527,764

대여금및수취채권	-	-	4,386,217	4,386,217

차입부채	199,336	-	199,336

보험미지급금	-	-	55,733	55,733

기타금융부채	-	-	190,080	190,080

합계	7,112,331	2,772,407	4,632,030	14,516,768

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	233,779	-	-	233,779

만기보유금융자산	6,175,280	2,525,291	-	8,700,571

대여금및수취채권	-	-	4,175,949	4,175,949

차입부채	-	199,279	-	199,279

보험미지급금	-	-	60,891	60,891

기타금융부채	-	-	158,464	158,464

합계	6,409,059	2,724,570	4,395,304	13,528,933

4. 사업결합 과 합병 4.1 피씨에이생명보험주식회사 (1) 개요지배기업은 2017년 5월 2일 피씨에이생명보험주식회사의 지분을 100% 인수함에 따라 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어 피씨에이생명보험주식회사를 종속기업으로 편입하였습니다. 한편, 지배기업은 2017년 8월 4일 주주총회 결의에 따라 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 지배기업을 존속법인으로 하고 피씨에이생명보험주식회사를 소멸법인으로 합병하였으며, 동 거래는 동일지배하의 지배종속기업간의 합병거래에 해당합니다. (2) 이전대가 피씨에이생명보험주식회사 기명식 보통주 1주당 지배기업 발행 기명식 보통주 1.3607710주를 배정합니다. 지배기업이 소유한 피씨에이생명보험주식회사 발행 주식에 대하여는 합병신주를 배정하였습니다. 지배기업은 합병비율에 따라 피씨에이생명보험주식회사의 100% 주주인 지배기업에게 기명식 보통주식(액면가액 5,000원) 총 31,836,189주를 발행하여 교부하고, 지배기업은 이를 자기주식으로 취득하였습니다.

(3) 취득자산과 인수부채 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

현금 및 현금성자산	79,657

당기손익인식금융자산	89,145

매도가능금융자산	505,307

만기보유금융자산	603,639

대여금및수취채권	163,327

재보험자산	4,791

유형자산	2,318

무형자산	142,678

기타자산	80,755

특별계정자산	4,196,501

자산합계	5,868,118

보험계약부채	1,242,713

계약자지분조정	729

충당부채	564

이연법인세부채	24,037

기타부채	81,107

특별계정부채	4,196,501

부채합계	5,545,651

순자산합계	322,467

(4) 합병회계처리 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 지배기업이 취득 및 인수한 피씨에이생명보험주식회사의 자산 및 부채는 지배기업의 합병기일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였습니다. 이전대가, 취득자산과 인수부채, 별도로 자본으로 표시한 항목 이외의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.

4.2 미래에셋모바일㈜미래에셋금융서비스㈜는 2019년 6월 28일을 합병기일로 하여 미래에셋모바일㈜를 흡수합병했습니다. 동 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 ㈜미래에셋금융서비스는 합병시 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	미래에셋금융서비스㈜	미래에셋모바일㈜

주요사업	보험대리업	보험대리업

합병법인인 미래에셋금융서비스㈜는 합병기일 현재 미래에셋모바일㈜의 지분을 100% 보유한 미래에셋생명보험에게 보통주 527,800주(액면가액 5,000원)를 합병대가로 발행하였습니다. (2) 합병에 대한 회계처리㈜미래에셋금융서비스가 합병으로 취득한 미래에셋모바일㈜의 자산과 부채는 지배기업인 미래에셋생명보험주식회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 지불한 이전대가 2,639백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이1,783백만원은 자본조정으로 계상했습니다.

합병으로 인수된 미래에셋모바일㈜의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

이전대가

보통주	2,639

이전대가 합계	2,639

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	294

유형자산	44

무형자산	471

매출채권 및 기타채권	155

매입채무 및 기타채무	(108)

인수한 순자산 장부금액	856

투자차액(자본조정)	1,783

합 계	2,639

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

미래에셋생명보험	회사채	공모	2018년 11월 28일	200,000	4.40	AA-(한국기업평가/한국신용평가)	2028년 11월 28일	미상환	KB증권/NH투자증권

합 계	-	-	-	200,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	200,000	-	200,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	200,000	-	200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-