미래에셋생명 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 33(당)기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 32(전)기 반기 2018년 06월 30일 현재
미래에셋생명보험주식회사

1. 회사의 개요

미래에셋생명보험주식회사(이하 '당사')는 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당반기말 현재 전국에 지역본부 3개, 지점 47개 및 대리점 108개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등인보험사업을 주요 영업으로 하고 있 으며, 2015년 7월 8일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당반기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 종)

구분	기초	판매개시	판매중지	반기말

보장성보험(개인)	30	-	7	23

보장성보험(단체)	1	-	-	1

저축성보험(개인)	9	-	2	7

저축성보험(단체)	5	-	-	5

합계	45	-	9	36

당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	전환우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

미래에셋대우(주)	38,967,950	22.01%	-	-

미래에셋캐피탈(주)	27,601,633	15.59%	-	-

미래에셋자산운용(주)	8,958,493	5.06%	-	-

미래에셋생명보험우리사주조합	6,460,535	3.65%	-	-

미래에셋펀드서비스(주)	771,568	0.44%	-	-

미래에셋컨설팅(주)	155,910	0.09%	-	-

자기주식	38,540,183	21.77%	-	-

포트폴리오씨 주식회사	-	-	21,126,760	100.00%

기타	55,559,917	31.39%	-	-

합계	177,016,189	100.00%	21,126,760	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 44에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받을 수 있게 될 경우, 2021년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 다만, 2018년 11월 국제회계기준위원회의 의결에 따라 IFRS17 최초적용일이 2022년 1월 1일로 연기되어 기업회계기준서 제1109호의 한시적 면제규정이 1년 연장되었습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1104호가 개정 시 기업회계기준서 제1109호는 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서는 기업회계기준서 제1109호가 적용되는 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책 당사는 주석 2.1(1)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성당사는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

5. 영업부문정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다.

6 . 금융상품의 공정가치측정

(1) 계정분류와 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	373,244	373,244	217,639	217,639

당기손익인식금융자산(*2)	1,001,537	1,001,537	857,157	857,157

매도가능금융자산	7,269,183	7,269,183	7,078,692	7,078,692

만기보유금융자산	8,490,606	9,265,700	8,371,883	8,700,571

대여금및수취채권(*3)

대출채권	3,332,515	3,332,515	3,260,020	3,260,020

기타수취채권	607,645	607,645	599,015	599,015

합계	21,074,730	21,849,824	20,384,406	20,713,094

금융부채

당기손익인식금융부채(*2)	62,212	62,212	29,606	29,606

보험미지급금 (*3)	55,694	55,694	60,891	60,891

차 입 부채(*3)	199,323	199,323	199,279	199,279

기타금융부채 (*3)	86,093	86,093	55,110	55,110

합계	403,322	403,322	344,886	344,886

(* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식 및 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 수익증권, 파생상품 등이 있습니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 대여금및수취채권 등이 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품의 계정별 공정가치 및 공정가치수준 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,001,537	1,001,537	16,488	985,049	-

매도가능금융자산(*1)	7,268,285	7,268,285	2,060,101	5,149,532	58,652

합계	8,269,822	8,269,822	2,076,589	6,134,581	58,652

금융부채

당기손익인식금융부채	62,212	62,212	-	62,212	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	857,157	857,157	16,301	840,856	-

매도가능금융자산(*1)	7,077,795	7,077,795	1,920,706	5,093,501	63,588

합계	7,934,952	7,934,952	1,937,007	5,934,357	63,588

금융부채

당기손익인식금융부채	29,606	29,606	-	29,606	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당반기와 전반기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채

기초	63,588	-	44,009	615

총손익	당기손익인식액	(3,405)	-	(29)	-

기타포괄손익인식액	(564)	-	1,197	-

매입금액	144	-	15,091	-

매도금액	(1,111)	-	(10,554)	(615)

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액	-	-	-	-

(분)기말	58,652	-	49,714	-

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당반기말	전기말

매도가능금융자산	897	897

(5) 가치평가기법 및 투입변수

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	967,807	825,537	순자산가치법	-

채무증권	10,061	10,023	현재가치법	할인율

파생상품자산	7,181	5,296	현재가치법	할인율, 환율

소계	985,049	840,856

매도가능금융자산	채무증권	특수채	915,033	917,445	현재가치법	할인율

금융채	63,045	61,463	현재가치법	할인율

회사채	414,570	375,616	현재가치법	할인율

외화유가증권	1,233,591	1,555,379	현재가치법	할인율, 환율

수익증권	2,517,829	2,177,797	자산접근법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	3,018	3,457	현재가치법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	2,446	2,344	현재가치법	할인율

소계	5,149,532	5,093,501

금융자산 합계	6,134,581	5,934,357

금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	62,212	29,606	현재가치법	할인율, 환율

금융부채 합계	62,212	29,606

2) 당반기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	7,800	7,674	자산접근법, 순자산가치법	순자산평가액

출자금	50,852	55,914	자산접근법, 순자산가치법	순자산평가액

금융자산 합계	58,652	63,588

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당반기말 및 전기말 현재 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없 습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	373,244	-	-	373,244

만기보유금융자산	6,756,746	2,508,954	-	9,265,700

대여금및수취채권	-	-	3,940,159	3,940,159

보험미지급금	-	-	55,694	55,694

차입부채	-	199,323	-	199,323

기타금융부채	-	-	86,093	86,093

합계	7,129,990	2,708,277	4,081,946	13,920,213

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	217,639	-	-	217,639

만기보유금융자산	6,175,280	2,525,291	-	8,700,571

대여금및수취채권	-	-	3,859,035	3,859,035

보험미지급금	-	-	60,891	60,891

차입부채	-	199,279	-	199,279

기타금융부채	-	-	55,110	55,110

합계	6,392,919	2,724,570	3,975,036	13,092,525

7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

현금	6	5

현금성자산	373,238	217,634

합계	373,244	217,639

8. 당기손익인식금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

단기매매금융자산	994,356	851,861

파생상품자산(주석 41)	7,181	5,296

합계	1,001,537	857,157

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

채무증권	26,549	26,324

수익증권	967,807	825,537

합계	994,356	851,861

9. 매도가능금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

지분증권	상장지분증권	72,420	62,988

비상장지분증권	8,697	8,571

출자금	50,852	55,914

소계	131,969	127,473

채무증권	국공채	1,987,681	1,857,718

특수채	915,034	917,445

금융채	63,045	61,463

회사채	414,570	375,616

외화유가증권	1,233,591	1,555,379

소계	4,613,921	4,767,621

수익증권	채권형	29,184	33,292

기타	2,488,645	2,144,505

소계	2,517,829	2,177,797

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	3,018	3,457

퇴직연금 초기투자자금	2,446	2,344

소계	5,464	5,801

합계	7,269,183	7,078,692

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

매도가능금융자산	9,031	-	9,960	-

10. 만기보유금융자산 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

채무증권	국공채	6,085,968	5,840,754

특수채	1,103,786	1,251,905

금융채	104,188	104,844

회사채	241,664	252,171

외화채권	955,000	922,209

합계	8,490,606	8,371,883

전기 이전 및 사업결합 시 당사는 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 5,151,944백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당반기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 251,865백만원입 니다.

11 . 관계종속기업투자주식당반기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	미래에셋금융서비스㈜(*)	100%	12,928	100%	10,519	대한민국

미래에셋모바일㈜(*)	-	-	100%	2,409	대한민국

관계기업	미래에셋프레보아 생명보험	50%	51,787	50%	51,787	베트남

합 계	64,715	64,715

(*) 당반기 중 미래에셋금융서비스㈜는 미래에셋모바일㈜를 흡수합병하였습니다(주석 45 참조)

12. 대여금및수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

대출채권	3,346,958	3,275,986

현재가치할인차금	(199)	(254)

대손충당금	(9,436)	(10,295)

이연대출부대손익	(4,808)	(5,417)

소계	3,332,515	3,260,020

기타수취채권	641,305	631,233

현재가치할인차금	(1,578)	(824)

대손충당금	(32,082)	(31,394)

소계	607,645	599,015

합계	3,940,160	3,859,035

(2) 당 반기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	1,258,989	2,103	1,261,092

부동산담보대출금	6,535	854,493	861,028

신용대출금	367,039	-	367,039

지급보증대출금	17,592	121,983	139,575

기타대출금	403	717,821	718,224

소계	1,650,558	1,696,400	3,346,958

(-)현재가치할인차금	(199)	-	(199)

(-)대손충당금	(9,277)	(159)	(9,436)

(-)이연대출부대수익	-	(4,808)	(4,808)

대출채권 장부가액	1,641,082	1,691,433	3,332,515

대손충당금 설정비율	0.56%	0.01%	0.28%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	1,246,625	1,961	1,248,586

부동산담보대출금	7,184	820,378	827,562

신용대출금	370,884	-	370,884

지급보증대출금	19,175	111,163	130,338

기타대출금	488	698,128	698,616

소계	1,644,356	1,631,630	3,275,986

(-)현재가치할인차금	(254)	-	(254)

(-)대손충당금	(10,136)	(159)	(10,295)

(-)이연대출부대수익	-	(5,417)	(5,417)

대출채권 장부가액	1,633,966	1,626,054	3,260,020

대손충당금 설정비율	0.62%	0.01%	0.32%

(3) 당반기와 전반기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	반기말

기업대출	(5,417)	(545)	1,153	(4,808)

2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	반기말

기업대출	(4,420)	(1,107)	1,186	(4,341)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

예치금(*1)	5,307	8,836

보험미수금	89,688	74,519

미수금	27,048	32,337

보증금	23,098	24,767

미수수익 및 기타	496,164	490,774

소계	641,305	631,233

(-)현재가치할인차금	(1,578)	(824)

(-)대손충당금	(32,082)	(31,394)

기타수취채권 장부금액	607,645	599,015

대손충당금 설정비율	5.00%	4.97%

(* 1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액 20백만원 및 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당 반기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

재보험미수금	36,129	25,629

외국재보험미수금	15,595	33,809

기타보험미수금	37,964	15,081

소계	89,688	74,519

(-)대손충당금	(134)	(134)

합계	89,554	74,385

(6) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각 및 제각후 회수	할인효과 해제	반기말

보험계약대출금	466	15	-	-	481

부동산담보대출	4	(7)	26	(1)	22

신용대출	9,825	21	(800)	(115)	8,931

지급보증대출	-	-	1	-	1

기타대출	1	-	-	-	1

미수금	21,455	551	(46)	-	21,960

미수수익	9,804	184	-	-	9,988

보험미수금	134	-	-	-	134

합계	41,689	764	(819)	(116)	41,518

2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	합병으로 인한 변동	전입(환입)	제각후 회수	할인효과 해제	반기말

보험약관대출금	411	215	(182)	-	-	444

부동산담보대출	4	-	(28)	30	(4)	2

신용대출	12,441	-	(408)	(1,781)	(126)	10,126

미수금	16,088	1,322	646	(33)	-	18,023

미수수익	21,167	1	185	(11,740)	-	9,613

보험미수금	-	134	-	-	-	134

합계	50,111	1,672	213	(13,524)	(130)	38,342

(7) 당반기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

13. 미상각신계약비 당반기와 전반기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	반기말

개인	생존	50,872	4,619	(13,507)	41,984

사망	355,552	84,609	(84,625)	355,536

생사혼합	14,472	327	(4,501)	10,298

소계	420,896	89,555	(102,633)	407,818

단체	보장성	8,259	1,370	(1,954)	7,675

저축성	1	-	(1)	-

소계	8,260	1,370	(1,955)	7,675

합계	429,156	90,925	(104,588)	415,493

(2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	합병으로 인한 변동	이연액	상각액	반기말

개인	생존	70,329	5,143	7,072	(20,475)	62,069

사망	352,546	9,243	80,129	(83,356)	358,562

생사혼합	17,428	6,418	1,918	(6,021)	19,743

소계	440,303	20,804	89,119	(109,852)	440,374

단체	보장성	8,994	-	1,794	(1,936)	8,852

저축성	6	-	-	(3)	3

소계	9,000	-	1,794	(1,939)	8,855

합계	449,303	20,804	90,913	(111,791)	449,229

14. 재보험자산

당반기와 전반기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	8	15,314	537	107	15,966

증감금액

출재미경과보험료적립금	-	215	6	1	222

출재지급준비금	(1)	(1,451)	(67)	31	(1,488)

반기말	7	14,078	476	139	14,700

(2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	1	7,944	19	102	8,066

증감금액

합병으로 인한 변동	1	4,717	12	61	4,791

출재미경과보험료적립금	-	80	(1)	2	81

출재지급준비금	-	(294)	(3)	(3)	(300)

반기말	2	12,447	27	162	12,638

15. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기타증감(*2)	반기말

토지	4,171	-	-	(1,121)	-	-	3,050

건물	7,798	-	-	(849)	(110)	-	6,839

구축물	25	-	-	-	(2)	-	23

비품	9,721	6,785	(1,016)	705	(3,294)	-	12,901

임차점포시설물	1,284	-	-	-	-	(1,284)	-

사용권자산	-	17,427	(3,319)	-	(7,353)	33,952	40,707

건설중인자산	68,665	23,174	-	(20,596)	-	-	71,243

기타의유형자산	107	-	-	-	-	-	107

합계	91,771	47,386	(4,335)	(21,861)	(10,759)	32,668	134,870

(*1) 토지 및 건물은 투자부동산으로의 대체 입니다. 건설중인자산은 선급비용, 무형자산 및 비품으로의 대체입니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 증감입니다. 2) 전반기

(단위 : 백만원)

과목	기초	합병으로 인한 변동	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	반기말

토지	4,171	-	-	-	-	-	4,171

건물	8,046	-	-	-	-	(124)	7,922

구축물	29	-	-	-	-	(2)	27

비품	10,653	2,203	1,742	(246)	290	(3,105)	11,537

임차점포시설물	424	115	-	(31)	405	(122)	791

건설중인자산	24,283	-	17,996	-	(8,112)	-	34,167

기타의유형자산	107	-	-	-	-	-	107

합계	47,713	2,318	19,738	(277)	(7,417)	(3,353)	58,722

(*1) 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

16. 투자부동산 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	자가사용부동산 에서(으로) 대체	감가상각비(*1)	반기말

토지	720	1,121	-	1,841

건물	1,710	849	(42)	2,517

합계	2,430	1,970	(42)	4,358

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	감가상각비(*1)	반기말

토지	720	-	720

건물	1,764	(27)	1,737

합계	2,484	(27)	2,457

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

17. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체(*2)	처분	반기말

소프트웨어	4,601	104	(966)	1,017	-	4,756

기타무형자산	개발비 등	15,693	27	(2,664)	2,093	-	15,149

콘도회원권	2,091	222	-	-	(184)	2,129

골프회원권 등	221	-	-	-	-	221

VOBA	96,981	-	(17,839)	-	-	79,142

합계	119,587	353	(21,469)	3,110	(184)	101,397

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	합병으로 인한 변동	취득	상각액(*1)	대체(*2)	처분	반기말

소프트웨어	5,261	22	40	(1,005)	931	-	5,249

기타무형자산	개발비 등	10,587	2,883	20	(2,171)	6,891	-	18,210

콘도회원권	2,501	64	-	-	-	-	2,565

골프회원권 등	248	1,472	-	-	-	(27)	1,693

VOBA	-	138,237	-	(18,790)	-	-	119,447

합계	18,597	142,678	60	(21,966)	7,822	(27)	147,164

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

18. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	담보제공자산	담보권의 종류	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보제공처

만기보유금융자산	국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	10,432	8,959	-	우리은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	769	660	-	한국스탠다드차타드은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	1,279	1,098	-	국민은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	6,982	5,996	-	기업은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	23,537	20,213	-	한국산업은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	18,387	15,790	-	신한은행

유형자산/투자부동산	울산사옥 (건물)	전세권	150	15	15	(주)한솔교육

울산사옥 (토지,건물)	근저당권	192	11	9	삼성화재(주)

춘천사옥	근저당권	534	501	386	위성호(불교방송)

19. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

선급비용	32,423	10,090

20. 보험계약부채

(1) 당반기와 전반기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액(*1)	반기말

보험료적립금	생존	7,633,086	5,198	7,638,284

사망	8,180,400	212,475	8,392,875

생사혼합	1,901,333	(52,909)	1,848,424

단체	85,261	(1,100)	84,161

소계	17,800,080	163,664	17,963,744

미경과보험료적립금	생존	6	(3)	3

사망	476	(169)	307

단체	51	(20)	31

소계	533	(192)	341

지급준비금	생존	87,000	633	87,633

사망	189,089	(220)	188,869

생사혼합	36,206	(4,704)	31,502

단체	3,282	133	3,415

소계	315,577	(4,158)	311,419

계약자배당준비금	생존	15,904	(961)	14,943

사망	3,580	(575)	3,005

생사혼합	100	(13)	87

단체	3	-	3

소계	19,587	(1,549)	18,038

계약자이익배당준비금	2,638	-	2,638

배당보험손실보전준비금	4,004	-	4,004

보증준비금	153,581	(12,005)	141,576

합계	18,296,000	145,760	18,441,760

(*1) 보험계 약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 439 백만원 은 소멸시효 가 완성된 보험계약대출의 손상금액을 보험계약부채전입액 으로 반영함에 따라 발생한 금액입니다.

2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액(*1)	반기말

보험료적립금	생존	7,423,674	206,829	7,630,503

사망	6,894,381	1,071,017	7,965,398

생사혼합	1,861,078	125,397	1,986,475

단체	88,678	(3,791)	84,887

소계	16,267,811	1,399,452	17,667,263

미경과보험료적립금	생존	7	(3)	4

사망	484	(72)	412

단체	28	(8)	20

소계	519	(83)	436

지급준비금	생존	83,341	3,567	86,908

사망	143,754	26,257	170,011

생사혼합	29,848	4,876	34,724

단체	2,573	877	3,450

소계	259,516	35,577	295,093

계약자배당준비금	생존	13,881	(964)	12,917

사망	5,214	(1,158)	4,056

생사혼합	180	(70)	110

단체	8	(4)	4

소계	19,283	(2,196)	17,087

계약자이익배당준비금	1,400	-	1,400

배당보험손실보전준비금	1,758	-	1,758

보증준비금	125,880	27,612	153,492

합계	16,676,167	1,460,362	18,136,529

(*1) 보험계 약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 1,242,765 백만원 은 합병으로 인한 효과 1,242,713백만원 및 소멸시효 가 완성된 보험계약대출의 손상금액을 보험계약부채전입액 52백만원으로 반영함에 따라 발생한 금액입니다.

( 2) 당반기말 및 전반기말 현재 보험계약부채적정성 평가에 적용한 최적가정은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

구분	경험율	산출근거

위험율	경험생명표 회차별, 상품군별, 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금 비율	2013.10월 ~ 2018.9월 당사 경험통계 사용

해지율	채널별,일시납 여부,상품군별,역마진상품 여부, 경과기간별로 산출	2013.10월 ~ 2018.9월 당사 경험통계 사용

사업비율(신계약비)	사업비 : 영업채널별 신계약 건수대비,초년도보험료 대비커미션 : 채널별 환산성적에 따른 계약체결수수료와 효율성적에 따른 계약유지수수료로 산출	2017.10월 ~ 2018.9월 당사 경험통계 사용

사업비율(유지비)	영업채널별 건수대비,보험료 대비, 해약식적립금대비 가정 산출	2017.10월 ~ 2018.9월 당사 경험통계 사용

할인율	감독원제시 금리시나리오(기준금리)에 산업위험스프레드의 80%를 가산한 할인율을 적용하여 산출한 금액 중 P(55)에 해당하는 할인율선택	보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제4장 할인율가정

부리이율	감독원이 제시한 월(연)단위선도이자율에 조정율을 곱하여 산출	보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제3-5(공시이율)

2) 전반기말

구분	경험율	산출근거

위험율	경험생명표 회차별, 상품군별, 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금 비율	2012.10월 ~ 2017.9월 당사 경험통계 사용

해지율	채널별,일시납 여부,상품군별,역마진상품 여부, 경과기간별로 산출	2012.10월 ~ 2017.9월 당사 경험통계 사용

사업비율(신계약비)	사업비 : 영업채널별 신계약 건수대비,초년도보험료 대비커미션 : 채널별 환산성적에 따른 계약체결수수료와 효율성적에 따른 계약유지수수료로 산출	2016.10월 ~ 2017.9월 당사 경험통계 사용

사업비율(유지비)	영업채널별 건수대비,보험료 대비, 해약식적립금대비 가정 산출	2016.10월 ~ 2017.9월 당사 경험통계 사용

할인율	감독원제시 금리시나리오(기준금리)에 산업위험스프레드의 80%를 가산한 할인율을 적용하여 산출한 금액 중 P(55)에 해당하는 할인율선택	보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제4장 할인율가정

부리이율	감독원이 제시한 월(연)단위선도이자율에 조정율을 곱하여 산출	보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제3-5(공시이율)

(3) 당반기말 및 전반기말 현재 보험계약부채 적정성 평가결과에 따른 LAT잉여(부족)액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	잉여액(부족액)

당반기말	전반기말

유배당 금리확정형	(1,085,699)	(868,786)

유배당 금리연동형	(42,067)	(24,707)

무배당 금리확정형	1,386,353	1,335,509

무배당 금리연동형	1,253,184	1,358,357

변액	1,570,070	1,459,083

합계	3,081,841	3,259,456

21. 계약자지분조정

당반기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	77,060	20,781

만기보유금융자산평가손익	39,901	45,154

재평가잉여금	78	80

합계	117,039	66,015

22. 차입부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	이자율(%)	당반기말	전기말

후순위채권(공모채)	4.4	200,000	200,000

사채할인발행차금	(677)	(721)

합계	199,323	199,279

당사는 2018년 11월 28일 공모 후순위사채를 발행하였습니다.제1회 무보증 후순위 사채 만기는 발행일로부터 10년이며, 사채 발행일로부터 5년째되는 날과 이후 매 이자지급기일에 후순위사채의 전부를 중도 상환할 수 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

5년초과	199,323	199,279

23. 확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	23,298	22,873

사외적립자산	(9,647)	(10,138)

합계	13,651	12,735

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

기초	22,873	20,442

당기근무원가	945	910

과거근무원가	-	2,448

이자비용	235	275

급여 지급액	(653)	(559)

재측정요소	인구통계적	(157)	-

재무적	959	(2)

경험조정	(904)	(450)

반기말	23,298	23,064

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

기초	10,138	11,105

이자수익	104	147

퇴직금 지급액	(563)	(463)

재측정요소	(32)	(80)

기말	9,647	10,709

(4) 당반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 3,016 백만원을 인식하였습니다. 24. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	환입	사용	반기말

복구충당부채	2,580	1,183	23	(28)	(1,479)	2,279

미사용약정충당부채	1	-	1	-	-	2

합계	2,581	1,183	24	(28)	(1,479)	2,281

( 2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	합병으로 인한 변동	증가	전입	사용	반기말

복구충당부채	1,605	564	405	7	(296)	2,285

미사용약정충당부채	9	-	-	(6)	-	3

합계	1,614	564	405	1	(296)	2,288

25. 보험미지급금

당반 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

재보험미지급금	38,515	24,686

외국재보험미지급금	17,038	36,063

기타보험미지급금	141	142

합계	55,694	60,891

26. 기타부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

기타금융부채	미지급금	2,006	2,285

미지급비용	43,806	52,465

임대보증금	2,145	360

리스부채	38,136	-

소계	86,093	55,110

기타비금융부채	미지급비용	15,025	32,076

선수수익	390	910

예수금	55,601	23,120

선수보험료	87,039	71,124

기타	14,940	13,030

소계	172,995	140,260

합계	259,088	195,370

27. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

보통주	885,081	885,081

우선주	105,634	105,634

합계	990,715	990,715

(2) 보통주 당반기말 및 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	300,000천주	300,000천주

1주당 금액 (원)	5,000	5,000

발행한 보통주식수	177,016천주	177,016천주

보통주 자본금 (백만원)	885,081	885,081

(3) 전환우선주 당사는 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에 발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 당사는 전 환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 당사는 당반기 중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다.

28. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	181,382	181,382

기타자본잉여금	23	23

합계	181,405	181,405

29. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	38,592	38,592

기타자본조정	21	21

합계	38,613	38,613

당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을보유하고 있습니다.

30 . 기타포괄손익누계액

당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	합계

기초	74,278	265,351	(460)	822	(4,654)	335,337

증감	289,270	(23,223)	20,878	-	70	286,995

계약자지분조정	(56,279)	5,253	-	2	-	(51,024)

법인세효과	(55,370)	4,484	(4,967)	-	(20)	(55,873)

반기말	251,899	251,865	15,451	824	(4,604)	515,435

(2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	합계

기초	122,951	296,535	(3,697)	816	(5,512)	411,093

증감	(183,428)	(28,417)	(3,821)	-	372	(215,294)

계약자지분조정	19,166	8,631	-	7	-	27,804

법인세효과	39,192	4,758	911	(2)	(89)	44,770

반기말	(2,119)	281,507	(6,607)	821	(5,229)	268,373

31. 이 익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	21,430	17,576

대손준비금	28,649	17,446

미처분이익잉여금	555,165	548,371

합계	605,244	583,393

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 대 손 준비금 적립 당사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

대손준비금 기 적립액	28,649	17,446

대손준비금 전입예정액	1,579	11,204

대손준비금 잔액	30,228	28,650

2) 당반기 및 전 기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전기

대손준비금 전입액	1,579	(11,204)

대손준비금 반영후 조정이익(*1)	58,813	63,755

(*1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

32. 보험손익

(1) 당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

개인보험료	생존	117,957	244,252	146,352	300,494

사망	295,015	591,849	300,704	578,935

생사혼합	47,320	96,223	64,876	128,085

소계	460,292	932,324	511,932	1,007,514

단체보험료	보장성	5,896	11,880	6,293	12,506

저축성	685	1,334	774	1,637

소계	6,581	13,214	7,067	14,143

합계	466,873	945,538	518,999	1,021,657

(2) 당반기와 전반기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보험금비용	개인보험료	생존	1,690	3,692	1,753	3,753

사망	36,781	82,642	26,799	51,607

생사혼합	12,901	29,082	11,320	26,286

소계	51,372	115,416	39,872	81,646

단체보험료	보장성	913	1,225	586	1,167

저축성	2,276	3,026	6,474	7,303

소계	3,189	4,251	7,060	8,470

합계	54,561	119,667	46,932	90,116

환급금비용	개인보험료	생존	173,459	334,493	202,782	401,356

사망	149,749	304,910	128,115	255,757

생사혼합	55,581	121,730	77,138	160,590

소계	378,789	761,133	408,035	817,703

단체보험료	보장성	3,626	5,697	2,248	4,442

저축성	494	944	641	1,325

소계	4,120	6,641	2,889	5,767

합계	382,909	767,774	410,924	823,470

배당금비용	개인보험료	생존	299	605	204	995

사망	182	626	152	1,739

생사혼합	5	14	23	96

소계	486	1,245	379	2,830

단체보험료	저축성	-	-	-	4

합계	486	1,245	379	2,834

합계	437,956	888,686	458,235	916,420

(3) 당반기와 전반기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재보험금수익	개인보험료	생존	422	923	636	1,302

사망	31,856	67,389	29,517	57,251

생사혼합	1,022	2,221	1,026	1,764

소계	33,300	70,533	31,179	60,317

단체보험료	보장성	198	308	116	391

저축성	-	-	4	10

소계	198	308	120	401

재보험금수익 계	33,498	70,841	31,299	60,718

재보험수수료수익	개인보험료	생존	88	118	143	217

사망	2,245	2,930	4,147	7,226

생사혼합	248	333	722	803

소계	2,581	3,381	5,012	8,246

단체보험료	보장성	49	67	114	144

저축성	1	2	-	1

소계	50	69	114	145

재보험수수료수익 계	2,631	3,450	5,126	8,391

합계	36,129	74,291	36,425	69,109

2) 재보험비용

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

개인보험료	생존	417	860	469	1,236

사망	35,795	71,497	35,167	67,171

생사혼합	2,012	4,058	2,188	3,041

소계	38,224	76,415	37,824	71,448

단체보험료	보장성	285	578	308	626

저축성	6	11	6	12

소계	291	589	314	638

합계	38,515	77,004	38,138	72,086

33. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	예금이자	1,331	2,641	1,213	1,902

당기손익인식금융자산이자	148	295	45	45

매도가능금융자산이자	30,617	62,977	36,244	75,971

만기보유금융자산이자	63,797	128,544	63,713	123,223

대출채권이자	40,275	80,612	35,921	69,230

예치금이자	85	201	67	118

기타이자수익	222	426	226	432

소계	136,475	275,696	137,429	270,921

금융상품투자이익	대손충당금환입	(488)	88	141	657

배당수익	24,250	50,106	31,446	50,940

당기손익인식금융자산처분이익	1,884	3,810	2,010	3,076

매도가능금융자산처분이익	4,494	15,432	8,442	16,615

파생상품거래이익	1,646	3,428	6,246	14,275

당기손익인식금융자산평가이익	3,144	6,063	1,592	2,357

파생상품평가이익	6,365	6,560	78	114

소계	41,295	85,487	49,955	88,034

외환거래이익	외환차익	10,930	16,447	5,190	14,317

외화환산이익	31,283	69,473	138,342	124,378

소계	42,213	85,920	143,532	138,695

금융수익 합계	219,983	447,103	330,916	497,650

이자비용	당좌차월이자	7	10	10	16

발행채권이자	2,235	4,425	-	-

기타이자비용(*)	276	535	24	52

소계	2,518	4,970	34	68

금융상품	대손상각비	711	851	653	869

당기손익인식금융자산처분손실	5	26	778	778

매도가능금융자산처분손실	3,163	10,912	11,626	18,092

파생상품거래손실	38,011	50,312	6,001	21,941

당기손익인식금융자산평가손실	(135)	-	2,122	3,625

파생상품평가손실	19,757	61,891	139,478	117,088

소계	61,512	123,992	160,658	162,393

손상차손	매도가능금융자산손상차손	2,326	9,031	9,899	9,960

외환거래손실	외환차손	1,968	5,251	8,543	15,764

외화환산손실	96	106	-	92

소계	2,064	5,357	8,543	15,856

금융비용 합계	68,420	143,350	179,134	188,277

순금융손익	151,563	303,753	151,782	309,373

(*) 기타이자비용 중 리스이자비용은 486백만원입니다.

34. 사업비 당반기와 전반기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	40,437	76,978	40,840	82,735

점포운영비	1,481	2,950	1,695	3,561

판매촉진비	6,512	9,832	3,990	5,964

진단비	115	218	154	328

인쇄비	308	500	392	622

광고선전비	2,089	2,942	2,242	4,058

교육훈련비	565	953	498	974

기타제비용	31,214	57,941	28,300	57,703

이연신계약비	(47,977)	(90,926)	(45,272)	(90,913)

소계	34,744	61,388	32,839	65,032

유지비	급여	16,058	33,182	18,657	35,782

특별상여금	4,750	4,750	1,993	1,993

복리후생비	2,569	6,338	2,609	6,193

퇴직급여	2,551	10,744	4,509	6,463

수도광열비	2,050	4,770	2,567	5,100

지급임차료	321	671	4,016	7,835

광고선전비	9	17	73	160

감가상각비	5,125	10,650	1,639	3,088

세금과공과	11,592	22,172	10,375	20,652

수수료	5,088	10,253	4,696	8,953

수금사무비	1,251	2,558	1,425	2,829

기타제비용	4,721	8,206	4,239	8,356

소계	56,085	114,311	56,798	107,404

합계	90,829	175,699	89,637	172,436

35. 재산관리비 당반기와 전반기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,677	3,124	1,615	3,089

특별상여금	250	250	139	139

퇴직급여	183	365	444	608

복리후생비	204	479	212	372

수도광열비	118	269	139	332

지급임차료	9	18	120	280

수선비	13	19	26	29

관리용역비	127	254	117	234

수수료	888	1,914	1,532	3,196

교육훈련비	39	49	22	66

전산비	153	312	184	364

세금과공과	290	489	228	482

감가상각비	56	109	132	265

기타제비용	424	840	418	799

합계	4,431	8,491	5,328	10,255

36. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 26.2% (전반기 25.3%)입니다.

37. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료수익	52	90	37	75

신탁보수	2,244	5,300	1,948	4,646

기타투자수익	7,291	13,509	6,977	13,827

합계	9,587	18,899	8,962	18,548

기타비용	할인료	141	262	84	159

부동산감가상각비	20	41	14	27

기타투자비용	8,891	15,893	8,188	15,740

무형자산상각비	10,180	21,469	15,161	21,966

합계	19,232	37,665	23,447	37,892

38. 영업외수익 및 영업외비용 당반기와 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익	유형자산처분이익	2,564	2,890	-	-

무형자산손상차손환입	36	36	4	16

잡이익	17,502	18,549	-	2,731

합계	20,102	21,475	4	2,747

영업외비용	유형자산처분손실	3,816	4,276	216	236

기부금	239	620	216	648

잡손실	1,651	2,674	1,662	234

합계	5,706	7,570	2,094	1,118

39. 주당이익 (1) 기본주당이익 당반기와 전반기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	36,215,874,669	60,392,041,104	25,173,794,337	54,146,513,656

차감 : 우선주배당금	3,750,000,100	7,500,000,000	3,750,000,100	7,500,000,000

보통주 반기순이익	32,465,874,569	52,892,041,104	21,423,794,237	46,646,513,656

가중평균유통보통주식수(*1)	138,476,006	138,476,006	141,061,171	142,261,917

기본주당이익	234	382	152	328

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균총발행주식수(a)	177,016,189	177,016,189	177,016,189	166,462,756

가중평균자기주식수(b)	38,540,183	38,540,183	35,955,018	24,200,839

가중평균유통주식수(a-b)	138,476,006	138,476,006	141,061,171	142,261,917

(2) 희석주당이익 당반기 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. 전반기는 희석효과가 발생하지아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기

3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	32,465,874,569	52,892,041,104

희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후)	3,750,000,100	7,500,000,000

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	36,215,874,669	60,392,041,104

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	159,602,766	159,602,766

가중평균유통보통주식수	138,476,006	138,476,006

희석성 잠재적보통주(*1)	21,126,760	21,126,760

희석주당이익	227	378

(*1) 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역

(단위 : 주)

구분	당반기

3개월	누적

전환우선주	21,126,760	21,126,760

한편, 반희석효과로 인하여 당반기 및 전반기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래의 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식선택권(2012.06.05)	310,000	310,000	1,650,000	1,650,000

주식선택권(2015.03.27)	1,940,000	1,940,000	2,140,000	2,140,000

전환우선주	-	-	21,126,760	21,126,760

합계	2,250,000	2,250,000	24,916,760	24,916,760

40. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당반기와 전반기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

단기매매금융자산평가순손익	(6,063)	1,268

파생상품거래및평가손익	55,332	116,973

매도가능금융자산처분순손익	(4,520)	1,477

매도가능금융자산 및 종속기업투자주식 손상차손	9,031	9,960

이자수익	(275,697)	(270,921)

이자비용	4,970	68

배당금수익	(50,106)	(50,940)

대손상각비	851	869

대손충당금환입	(88)	(657)

감가상각비	10,760	3,353

투자부동산감가상각비	41	27

유형자산처분손익 및 리스해지손익	1,386	220

무형자산상각비	21,469	21,966

무형자산손상차손환입	(36)	-

재보험자산의 변동	1,266	219

신계약비상각비	104,590	111,791

보험계약부채전입액	146,199	217,597

퇴직급여	1,075	3,485

미사용약정충당부채 전입(환입)액	1	(6)

복구충당부채전입액	23	7

복구충당부채환입액	(28)	-

외화환산손익	(69,367)	(124,286)

법인세비용	21,384	18,382

합계	(27,527)	60,852

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

단기매매금융자산의 증가	(136,431)	(227,571)

파생상품자산의 증가(감소)	(24,590)	125,136

대출채권의 증가	(71,636)	(208,795)

기타수취채권의 증가(감소)	(3,894)	73,408

미상각신계약비의 증가	(90,926)	(90,913)

기타자산의 증가	(6,251)	(6,203)

특별계정미수금의 감소	779,861	23,675

보험미지급금의 감소(증가)	(5,197)	18,422

복구충당부채의 감소	(1,278)	(296)

확정급여부채의 감소	(89)	(95)

기타부채의 증가(감소)	26,122	(2,599)

특별계정미지급금의 감소	(606,579)	(107,840)

합계	(140,888)	(403,671)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당반기	전반기

건설중인자산의 무형자산으로의 대체	3,109	7,822

건설중인자산의 유형자산으로의 대체	705	290

임차점포시설물(사용권자산)과 복구충당부채의 증가	1,183	405

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	177,621	(125,070)

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(13,485)	(15,028)

특별계정기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	15,911	(2,910)

41. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종목	소송금액	내용

원고	보험금	432	손해배상 등

보험금이외	9,420	기타손해배상 등

합계	9,852

피고	보험금	5,750	손해배상 등

보험금이외	678	기타손해배상 등

합계	6,428

16,280

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정 당반기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분	당반기말	전기말

건수	보유계약고	건수	보유계약고

일반계정	2,591	84,240,377	2,672	85,761,107

특별계정	600	3,623,433	416	3,654,422

합계	3,191	87,863,810	3,088	89,415,529

(3) 재보험협약 당반기말 현재 당사는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당반기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	16,487	-	-	599

신한은행	49,701	-	497	964

KDB산업은행	484,273	-	-	15,543

IBK기업은행	284,151	-	2,324	7,376

SC제일은행	30,323	-	278	-

통화스왑	우리은행	239,284	-	-	8,640

국민은행	23,136	-	-	749

신한은행	541,151	-	412	18,696

KDB산업은행	229,625	-	16	6,948

IBK기업은행	258,198	-	2,773	2,698

내재파생상품	Credit Suisse	-	30	882	-

합계	2,156,329	30	7,182	62,213

ii) 전기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	15,877	-	72	-

국민은행	141,870	-	-	779

신한은행	147,395	-	474	311

IBK기업은행	271,463	-	723	1,575

KDB산업은행	593,140	-	201	5,689

통화스왑	우리은행	393,924	-	512	8,039

국민은행	48,452	-	511	318

신한은행	436,216	-	371	6,757

IBK기업은행	244,810	-	882	4,345

KDB산업은행	176,936	-	950	1,793

내재파생상품	Credit Suisse	-	30	600	-

합계	2,470,083	30	5,296	29,606

2 ) 당반기 및 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계약처	당반기	전반기

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	우리은행	-	671	-	1,545

국민은행	-	-	-	7,735

신한은행	497	1,033	1	3,305

KDB산업은행	-	15,009	-	18,483

IBK기업은행	2,324	6,760	-	22,789

SC제일은행	278	-	-	-

제이피모간체이스은행서울지점	-	-	-	1,357

통화스왑	우리은행	-	8,916	-	14,179

국민은행	-	791	-	6,877

신한은행	412	17,698	-	19,277

KDB산업은행	16	7,681	-	7,876

IBK기업은행	2,773	3,331	-	13,665

내재파생상품	Credit Suisse	261	-	113	-

합계	6,561	61,890	114	117,088

(5) 구조화채권 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 백만원, 천USD )

구분	종류	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	20,000	22,505	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	20,000	22,173

신용위험관련	CS4.1511.18.25	30,000	34,090	대한민국 신용사건 발생시 수수할 이자금액이 변동될 위험

2) 전기말

(단위 : 백 만원, 천USD )

구분	종류	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	20,000	20,900	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	20,000	20,480

신용위험관련	CS4.1511.18.25	30,000	32,290	대한민국 신용사건 발생시 수수할 이자금액이 변동될 위험

(6) 구조화예금 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 백 만원 )

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.

2) 전기말

(단위 : 백 만원 )

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.

( 7) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당반기말	전기말

당좌대출	신한은행㈜	40,000	40,000

KEB하나은행㈜	10,000	10,000

합계	50,000	50,000

(8) 주식기준보상 당사는 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당반기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

당사가 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분	기준부여일

주주총회 특별결의일(2012년 6월 5일)	주주총회 특별결의일(2015년 3월 27일)

부여대상자	대표이사 및 부문장 등 총 3명	대표이사 및 부문장 등 총 22명

행사요건	주총 결의일로부터 2년	주총 결의일로부터 2년

행사기간	특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능	특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항	성과연동에 따른 행사수량 조정	성과연동에 따른 행사수량 조정

(9) 금융자산의 양도 당 사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	10,659	310,766	321,425	-	한국증권금융

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	716,587	42,382	758,969	-	한국증권금융

(10) 즉시연금 상품과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원의 일괄규제 적용을 발표함에 따라 당사는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 단, 이에 대한 법적 판단이 필요함에 따라 당반기말 현재 보험금의 추가지급여부와 금액 및 지급시기를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

42. 특수관계자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜

종속기업	미래에셋금융서비스㈜, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호, 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형), 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형), 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호, Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA(*1)	미래에셋금융서비스㈜, 미래에셋모바일㈜, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호, 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형), 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형), 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호, Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA(*1)

관계기업	미래에셋프레보아생명보험	미래에셋프레보아생명보험

대규모 기업집단	미래에셋컨설팅㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 , 서울공항리무진㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래 에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋 증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용 주식회사 , 오딘2유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌제일호사모투자합자회사, 오딘제8차유한회사, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우코리아제이호사모투자합자회사	미래에셋컨설팅㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 , 서울공항리무진㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래 에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋 증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용 주식회사 , 오딘2유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌제일호사모투자합자회사

기타 특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호

(*1) 종속회사인 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호의 연결대상 회사입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등(*2)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	611	1,222	-	-	3	3	-	-	-	-

미래에셋대우㈜	3,626	6,861	-	-	155	812	474	937	4	13,316

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	-	-	4	679	1,386	-	-

종속기업	미래에셋금융서비스㈜	-	-	-	-	14	17	553	1,089	-	-

미래에셋모바일㈜(*1)	-	-	-	-	-	1	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	-	-	-	713	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	-	-	-	335	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	-	-	19	291	730	746	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	-	-	1,085	2,327	-	-	-	-	-	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-	1,807	1	2	-	-	-	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	-	4	7	-	1	44	130

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	-	7	8	-	-	-	-

브랜드무브㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	3	4

서울공항리무진㈜	-	-	-	-	9	9	-	-	-	-

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	-	-	-	4	-	-	408	1,147

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	-	-	-	-	3,708	3,708	-	-	-	-

기타특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	-	-	-	-	365	365

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	117	234	-	-	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	411	818	-	-	-	12	-	-	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	38	-	2,891	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	1	2	-	-	-	-

합계	4,784	9,173	1,104	8,364	4,632	5,335	1,706	3,413	824	14,962

(*1) 당반기 중 합병되었으며, 합병 전까지 발생한 중요한 거래내역입니다.(*2) 기타비용 등에는 당반기에 건설중인자산으로 인식한 금액을 포함하였습니다.

2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등(*2)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	357	714	-	-	2	2	-	-	-	-

미래에셋대우㈜	3,390	6,774	-	-	338	613	1,601	2,024	1,186	2,175

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	-	-	-	609	1,323	-	-

종속기업	미래에셋금융서비스㈜	-	-	-	-	1	1	671	1,171	-	-

미래에셋모바일㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

피씨에이생명보험㈜(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,149

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	-	-	-	511	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	-	-	-	890	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	-	-	6,936	6,936	18	32	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	-	-	1,917	4,466	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	-	-	1,372	2,759	-	-	-	-	-	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	-	-	3,124	3,124	-	-	-	-	-	-

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	2,205	4,357	1	2	-	-	-	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	-	-	3	1	1	165	251

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	-	6	7	-	-	-	-

부동산일일사㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100

브랜드무브㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	3	46

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	-	-	-	3	-	-	259	262

기타특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	-	-	-	-	-	393

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	117	234	3,827	3,827	-	-	-	-	1	1

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	411	818	-	-	11	23	-	-	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	38	-	3,082	-	-	-	-	1	1

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	2	4	-	-	-	-

합계	4,294	8,578	19,381	29,952	379	690	2,882	4,519	1,615	4,378

(*1) 전반기 중 합병되었으며, 합병 전까지 발생한 중요한 거래내역입니다. (*2) 기타비용 등에는 당반기에 건설중인자산으로 인식한 금액을 포함하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	83,309	518	-

미래에셋대우㈜	-	391,463	4,791	12,063

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	500

종속기업	미래에셋금융서비스㈜	-	-	-	1,784

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	616	5

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	227	176

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*1)	-	-	8,534	-

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	14	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	82	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	474,772	14,795	14,528

(*1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2 ) 전기말

(단위: 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	81,582	292	-

미래에셋대우㈜	-	340,052	4,821	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	472

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	652	74

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	72	140

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*1)	-	-	8,534	-

기타 특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	5	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	83	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	421,634	14,472	686

(*1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	리스료	회사채인수	배당금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋대우㈜	2,260	50,000	4,966

미래에셋캐피탈㈜	-	-	4,692

미래에셋자산운용㈜	-	-	1,523

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	27

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	131

합계	2,260	50,000	11,339

2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	현금출자	배당금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋대우㈜	-	4,904

미래에셋캐피탈㈜	-	4,692

미래에셋자산운용㈜	-	1,523

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	27

미래에셋펀드서비스㈜	-	131

관계기업	미래에셋프레보아생명보험	51,787	-

합계	51,787	11,277

(5) 당반기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

신용대출금	20	20

부동산담보대출금	40	44

지급보증대출금	3,504	4,160

합계	3,564	4,224

(6) 당반기 및 전반기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	193	373	181	361

퇴직급여	29	71	42	72

합계	222	444	223	433

(7) 당사는 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래에셋자산운용㈜와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스㈜와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

43. 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	40,000	509,342	3,674

Ⅱ. 유가증권	24,344	2,457,844	9,694,283	71,985

주식	-	-	282,608	-

채권	20,819	1,329,405	-	-

수익증권	3,525	571,966	5,785,913	44,229

외화유가증권	-	556,473	3,625,762	27,756

Ⅲ. 대출채권	-	763,966	164,291	-

(대손충당금)	-	-	(4)	-

(이연대출부대손익)	-	(758)	-	-

보험계약대출금	-	-	66,195	-

부동산담보대출금	-	201,500	-	-

지급보증대출금	-	446,423	-	-

기타대출금	-	116,801	98,100	-

Ⅳ. 기타자산	489	79,280	212,366	57

Ⅴ. 일반계정미수금	-	233,182	189,791	1,221

자산총계	24,833	3,574,272	10,770,073	76,937

부채

Ⅰ. 기타부채	307	17,900	155,024	2,535

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,146	816	32,887	-

Ⅲ. 보험계약부채	23,348	-	10,582,162	-

Ⅳ. 투자계약부채	32	3,535,281	-	74,402

부채총계	24,833	3,553,997	10,770,073	76,937

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	20,275	-	-

자본총계	-	20,275	-	-

부채와자본총계	24,833	3,574,272	10,770,073	76,937

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	43,900	644,437	10,374

Ⅱ. 유가증권	24,792	2,634,257	8,934,210	57,160

주식	-	-	316,546	-

채권	20,603	1,255,714	-	-

수익증권	4,189	812,043	5,670,367	37,727

외화유가증권	-	566,500	2,947,297	19,433

Ⅲ. 대출채권	-	759,972	237,366	-

(대손충당금)	-	-	(4)	-

(이연대출부대손익)	-	(884)	-	-

보험계약대출금	-	-	74,370	-

부동산담보대출금	-	201,500	-	-

지급보증대출금	-	495,676	-	-

기타대출금	-	63,680	163,000	-

Ⅳ. 기타자산	373	28,579	19,010	34

Ⅴ. 일반계정미수금	50	113,016	135,344	1,657

자산총계	25,215	3,579,724	9,970,367	69,225

부채

Ⅰ. 기타부채	241	3,495	21,922	2,365

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,111	12,935	19,958	-

Ⅲ. 보험계약부채	23,831	-	9,928,487	-

Ⅳ. 투자계약부채	32	3,563,898	-	66,860

부채총계	25,215	3,580,328	9,970,367	69,225

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	(604)	-	-

자본총계	-	(604)	-	-

부채와자본총계	25,215	3,579,724	9,970,367	69,225

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	996,682	-

이자수익	267	36,418	7,558	53

기타수익	248	42,993	2,496,982	6,229

수익총계	515	79,411	3,501,222	6,282

비용

계약자적립금전입(환입)	(482)	-	653,674	-

지급보험금	927	-	1,047,473	-

특별계정운용수수료	69	1,656	144,060	48

이자비용	-	44,430	-	5,049

기타비용	1	33,325	1,656,015	1,185

비용총계	515	79,411	3,501,222	6,282

2) 전반기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	1,078,065	-

이자수익	120	40,254	6,344	24

기타수익	255	42,036	1,639,463	2,762

수익총계	375	82,290	2,723,872	2,786

비용

계약자적립금전입(환입)	(1,301)	-	(165,662)	-

지급보험금	1,328	-	885,170	-

특별계정운용수수료	73	1,564	171,162	39

이자비용	-	45,260	-	199

기타비용	275	35,466	1,833,202	2,548

비용총계	375	82,290	2,723,872	2,786

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 당사는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익) 으로 계상하고 있습니다. 한편 , 당반기말 현재 당사와 계약이 체결된 신탁금 액 은 1,406,433백만 원 (전 기말: 1,416,970백만원) 입니다.

44. 회계정책의 변경­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.53%입니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

2018년12월31일의 운용리스 약정(*1)	35,533

최초 적용일 현재 가중평균 증분차입이자율로 할인된 약정	32,807

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(527)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

(차감): 증분차입이자율의 실질이자율과 가중평균이자율의 차이	(137)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	32,143

인식된 리스부채의 유동분류

유동	4,393

비유동	27,750

합계	32,143

(*1)소액자산리스료는 약정금액에 포함하지 않음.

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	38,908	32,663

차량운반구	665	739

기타	1,134	550

합계	40,707	33,952

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석15).

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채(*)

부동산	36,332	30,853

차량운반구	668	740

기타	1,136	550

합계	38,136	32,143

유동	1,057	4,393

비유동	37,079	27,750

합계	38,136	32,143

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다(주석 26).

당반기 중 증가된 사용권자산은 17,427백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비(주석 15)

부동산	6,744

차량운반구	203

기타	406

합계	7,353

리스부채에 대한 이자비용(주석 33)	486

단기리스료	367

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	246

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 7,604백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 유형자산(임차점포시설물): 1,284백만원 감소
­ 사용권자산: 33,952백만원 증가
­ 선급비용: 998백만원 감소
­ 리스부채: 32,143백만원 증가

최초 적용일 현재 이익잉여금의 조정은 없습니다.

③ 리스부채의 만기분석

당반기말 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말

1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 12개월 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	5	224	827	27,711	9,369	38,136

④ 실무적 간편법의 사용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스활동과 회계정책 당사 는 사무실, 차량, 복합기 및 옥외광고를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치
­ 임차보증금의 현재가치할인금액

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 정수기 등으로구성되어 있습니다.

45. 사업결합 과 합병 45.1 피씨에이생명보험주식회사(1) 개요당사는 2017년 5월 2일 피씨에이생명보험주식회사의 지분을 100% 인수함에 따라 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어 피씨에이생명보험주식회사를 종속기업으로 편입하였습니다. 한편, 당사는 2017년 8월 4일 주주총회 결의에 따라 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 미래에셋생명보험주식회사를 존속법인으로 하고 피씨에이생명보험주식회사를 소멸법인으로 합병하였으며, 동 거래는 동일지배하의 지배종속기업간의 합병거래에 해당합니다.

(2) 이전대가피씨에이생명보험주식회사 기명식 보통주 1주당 미래에셋생명보험주식회사 발행 기명식 보통주 1.3607710주를 배정합니다. 미래에셋생명보험주식회사가 소유한 피씨에이생명보험주식회사 발행 주식에 대하여는 합병신주를 배정하였습니다. 미래에셋생명보험주식회사는 합병비율에 따라 피씨에이생명보험주식회사의 100% 주주인 미래에셋생명보험주식회사에게 기명식 보통주식(액면가액 5,000원) 총 31,836,189주를 발행하여 교부하고, 미래에셋생명보험주식회사는 이를 자기주식으로 취득하였습니다.

(3) 취득자산과 인수부채 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

현금 및 현금성자산	79,657

당기손익인식금융자산	89,145

매도가능금융자산	505,307

만기보유금융자산	603,639

대여금및수취채권	163,327

재보험자산	4,791

유형자산	2,318

무형자산	142,678

기타자산	80,755

특별계정자산	4,196,501

자산합계	5,868,118

보험계약부채	1,242,713

계약자지분조정	729

충당부채	564

이연법인세부채	24,037

기타부채	81,107

특별계정부채	4,196,501

부채합계	5,545,651

순자산합계	322,467

(4) 합병회계처리 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 피씨에이생명보험주식회사의 자산 및 부채는 합병기일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였습니다. 또한, 별도재무제표상 종속기업주식에 대해서 원가법을 적용함에 따라 피씨에이생명보험주식회사가 당사의 종속기업으로 편입된 이후 발생한 염가매수차익을 포함하여 미반영된 손익은 자본 항목에 별도로 구분하여 표시하였습니다. 이전대가, 취득자산과 인수부채, 별도로 자본으로 표시한 항목 이외의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.

45.2 미래에셋모바일㈜미래에셋금융서비스㈜는 2019년 6월 28일을 합병기일로 하여 미래에셋모바일㈜를 흡수합병했습니다. 동 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 ㈜미래에셋금융서비스는 합병시 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	미래에셋금융서비스㈜	미래에셋모바일㈜

주요사업	보험대리업	보험대리업

합병법인인 미래에셋금융서비스㈜는 합병기일 현재 미래에셋모바일㈜의 지분을 100% 보유한 미래에셋생명보험에게 보통주 527,800주(액면가액 5,000원)를 합병대가로 발행하였습니다. (2) 합병에 대한 회계처리㈜미래에셋금융서비스가 합병으로 취득한 미래에셋모바일㈜의 자산과 부채는 지배기업인 미래에셋생명보험주식회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 지불한 이전대가 2,639백만원과 인수한 순자산 장부금액과의 차이1,783백만원은 자본조정으로 계상했습니다.

합병으로 인수된 미래에셋모바일㈜의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

이전대가

보통주	2,639

이전대가 합계	2,639

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	294

유형자산	44

무형자산	471

매출채권 및 기타채권	155

매입채무 및 기타채무	(108)

인수한 순자산 장부금액	856

투자차액(자본조정)	1,783

합 계	2,639