미래에셋생명 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제30기1분기	콜론	5,600	0	0.0%

보험약관대출금	790,651	500	0.1%

부동산담보대출금	535,445	6	0.0%

신용대출금	354,992	21,082	5.9%

지급보증대출금	37,618	0	0.0%

기타대출금	518,486	0	0.0%

예치금	31,422	0	0.0%

보험미수금	56,095	0	0.0%

미수금	27,103	14,467	53.4%

보증금	27,312	0	0.0%

미수수익 및 기타	320,563	21,305	6.6%

합 계	2,705,287	57,360	2.1%

제29기	콜론	6,100	-

보험약관대출금	781,374	406	0.1%

부동산담보대출금	486,323	11	0.0%

신용대출금	352,908	19,815	5.6%

지급보증대출금	37,419	-

기타대출금	475,915	-

예치금	42,040	-

보험미수금	45,883	-

미수금	22,202	14,351	64.6%

보증금	28,030	-

미수수익 및 기타	349,182	21,157	6.1%

합 계	2,627,376	55,740	2.1%

제28기	콜론	22,337	-

보험약관대출금	757,682	390	0.1%

부동산담보대출금	353,487	5	0.0%

신용대출금	349,765	15,083	4.3%

지급보증대출금	54,199	-

기타대출금	359,555	-

예치금	33,301	-

보험미수금	44,561	-

미수금	26,136	13,354	51.1%

보증금	35,382	-

미수수익 및 기타	304,260	12,516	4.1%

합 계	2,340,665	41,348	1.8%

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제30기 1분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	55,740	41,348	30,763

2. 순대손처리액(①－②+③)	594	6,266	395

① 대손처리액(상각채권액)	664	6,054	404

② 상각채권회수액	159	121	357

③ 기타증감액	89	333	348

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,214	20,658	10,980

4. 기말 대손충당금 잔액합계 (1-2+3)	57,360	55,740	41,348

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 3 . 금융상품의 공정가치측정

(1) 계정분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	255,453	255,453	337,426	337,426

당기손익인식금융자산(*2)	1,576,692	1,576,692	1,800,962	1,800,962

매도가능금융자산	6,299,187	6,299,187	5,861,955	5,861,955

만기보유금융자산	6,268,432	6,593,247	6,230,839	6,337,450

대여금및수취채권(*3)

대출채권 (*2)	2,218,959	2,218,959	2,117,496	2,117,496

기타수취채권 (*2)	426,249	426,249	451,325	451,325

합계	17,044,972	17,369,787	16,800,003	16,906,614

금융부채

단기매매금융부채(*2)	15,461	15,461	53,399	53,399

차입부채(*3)	129,769	129,769	160,649	160,649

보험미지급금 (*3)	41,550	41,550	29,174	29,174

기타금융부채 (*3)	506,860	506,860	478,609	478,609

합계	693,640	693,640	721,831	721,831

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 (* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 내재파생상품 등이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,576,692	1,576,692	-	1,576,692	-

매도가능금융자산(*1)	6,298,359	6,298,359	1,085,378	4,987,877	225,104

합계	7,875,051	7,875,051	1,085,378	6,564,569	225,104

금융부채

단기매매금융부채	15,461	15,461	-	12,985	2,476

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,800,962	1,800,962	-	1,800,962	-

매도가능금융자산(*1)	5,861,127	5,861,127	1,292,524	4,331,523	237,080

합계	7,662,089	7,662,089	1,292,524	6,132,485	237,080

금융부채

단기매매금융부채	53,399	53,399	-	50,902	2,497

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산	단기매매금융부채	매도가능금융자산	단기매매금융부채

기초	237,080	2,497	160,793	2,053

총손익	당기손익인식액	(1,904)	231	82,224	444

기타포괄손익인식액	190	-	(4,492)	-

매입금액	103	-	2,788	-

매도금액	(10,365)	(252)	(4,233)	-

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액	-	-	-	-

수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액	-	-	-	-

(분)기말	225,104	2,476	237,080	2,497

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	828	828

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	1,370,026	1,614,671	자산접근법, 순자산가치법	-

기타유가증권	20,542	20,633	현재가치법	할인율

외화유가증권	21,498	21,892	현재가치법	할인율

당기손익인식지정금융자산	주가/파생연계채권	71,656	131,119	현재가치법	할인율

파생상품자산	92,970	12,647	현재가치법	할인율

소계	1,576,692	1,800,962

매도가능금융자산	채무증권	특수채	914,528	763,815	현재가치법	할인율

금융채	90,997	41,032	현재가치법	할인율

회사채	218,775	178,921	현재가치법	할인율

외화유가증권	2,916,264	2,590,364	현재가치법	할인율, 환율

수익증권	829,772	739,957	자산접근법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	15,234	15,119	현재가치법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	2,307	2,315	현재가치법	할인율

소계	4,987,877	4,331,523

금융자산 합계	6,564,569	6,132,485

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	12,985	50,902	현재가치법	할인율, 환율

금융부채 합계	12,985	50,902

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	145,259	147,049	자산접근법	순자산평가액

출자금	14,138	14,374	자산접근법	순자산평가액

기타유가증권	신종자본증권	65,707	75,657	Hull White, Black-Derman-Toy,현재가치법	금리(1.44%~1.93%)금리변동성(3.03%~34.20%)할인율(1.71%~6.40%)

금융자산 합계	225,104	237,080

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	2,476	2,497	Hull White, Black-Derman-Toy	금리(1.44%~1.93%)금리변동성(3.03%~34.20%)

금융부채 합계	2,476	2,497

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	615	(610)	792	(734)

금융부채

단기매매금융부채(*1)	(324)	310	(359)	307

(*1) 이자율관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	255,453	-	-	255,453

만기보유금융자산	4,033,322	2,559,925	-	6,593,247

대여금및수취채권	-	-	2,645,208	2,645,208

보험미지급금	-	-	41,550	41,550

기타금융부채	-	-	506,860	506,860

합계	4,288,775	2,559,925	3,193,618	10,042,318

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	337,426	-	-	337,426

만기보유금융자산	3,905,885	2,431,565	-	6,337,450

대여금및수취채권	-	-	2,568,821	2,568,821

보험미지급금	-	-	29,174	29,174

기타금융부채	-	-	478,609	478,609

합계	4,243,311	2,431,565	3,076,604	9,751,480

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-