미래에셋생명 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제31기1분기	콜론	500

보험약관대출금	827,827	400

부동산담보대출금	424,969	15

신용대출금	398,940	13,975	3.5%

지급보증대출금	15,009

기타대출금	955,646

예치금	42,806

보험미수금	57,841

미수금	44,754	15,707	35.1%

보증금	29,530

미수수익 및 기타	356,898	21,112	5.9%

합 계	3,154,720	51,209	1.6%

제30기	콜론	-

보험약관대출금	827,801	434	0.1%

부동산담보대출금	454,713	15	0.0%

신용대출금	389,638	15,010	3.9%

지급보증대출금	32,579

기타대출금	925,269

예치금	43,515

보험미수금	69,394

미수금	24,650	15,408	62.5%

보증금	28,910

미수수익 및 기타	353,693	21,128	6.0%

합 계	3,150,162	51,995	1.7%

제29기	콜론	6,100

보험약관대출금	781,374	406	0.1%

부동산담보대출금	486,323	11	0.0%

신용대출금	352,908	19,815	5.6%

지급보증대출금	37,419

기타대출금	475,915

예치금	42,040

보험미수금	45,883

미수금	22,202	14,351	64.6%

보증금	28,030

미수수익 및 기타	349,182	21,157	6.1%

합 계	2,627,376	55,740	2.1%

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제31기 1분기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	51,995	55,740	41,348

2. 순대손처리액(①－②+③)	2,994	13,062	6,266

① 대손처리액(상각채권액)	3,494	13,745	6,054

② 상각채권회수액	543	978	121

③ 기타증감액	43	295	333

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,208	9,317	20,658

4. 기말 대손충당금 잔액합계 (1-2+3)	51,209	51,995	55,740

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

3. 금융상품의 공정가치 측정1) 계정분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	131,013	131,013	292,624	292,624

당기손익인식금융자산(*2)	1,641,040	1,641,040	1,287,261	1,287,261

매도가능금융자산	6,348,547	6,348,547	6,666,023	6,666,023

만기보유금융자산	6,624,003	6,663,603	6,534,422	6,618,122

대여금및수취채권(*3)

대출채권 (*3)	2,605,195	2,605,195	2,610,887	2,610,887

기타수취채권 (*3)	494,205	494,205	483,131	483,131

합계	17,844,003	17,883,603	17,874,348	17,958,048

금융부채

단기매매금융부채(*2)	5,338	5,338	232,763	232,763

차입부채(*3)	135,956	135,956	135,956	135,956

보험미지급금 (*3)	44,215	44,215	29,934	29,934

기타금융부채 (*3)	350,604	350,604	257,111	257,111

합계	536,113	536,113	655,764	655,764

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 (* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,641,040	1,641,040	-	1,641,040	-

매도가능금융자산(*1)	6,347,298	6,347,298	1,163,617	5,159,409	24,272

합계	7,988,338	7,988,338	1,163,617	6,800,449	24,272

금융부채

단기매매금융부채	5,338	5,338	-	4,983	355

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,287,261	1,287,261	-	1,287,261	-

매도가능금융자산(*1)	6,664,894	6,664,894	1,236,485	5,404,719	23,690

합계	7,952,155	7,952,155	1,236,485	6,691,980	23,690

금융부채

단기매매금융부채	232,763	232,763	-	232,468	295

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산	단기매매금융부채	매도가능금융자산	단기매매금융부채

기초	23,690	295	237,080	2,497

총손익	당기손익인식액	(34)	60	(8,809)	43

기타포괄손익인식액	621	-	(4,797)	-

매입금액	-	-	449	-

매도금액	(5)	-	(200,233)	(2,245)

(분)기말	24,272	355	23,690	295

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1,249	1,129

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	1,335,373	1,067,881	자산접근법, 순자산가치법	-

기타유가증권	4,518	23,156	현재가치법	할인율

외화유가증권	146,919	158,278	현재가치법	할인율

당기손익인식지정금융자산	주가/파생연계채권	30,268	35,510	현재가치법	할인율

파생상품자산	123,962	2,436	현재가치법	할인율

소계	1,641,040	1,287,261

매도가능금융자산	채무증권	특수채	771,647	852,280	현재가치법	할인율

금융채	70,275	80,201	현재가치법	할인율

회사채	137,805	187,170	현재가치법	할인율

외화유가증권	3,027,940	3,224,891	현재가치법	할인율, 환율

수익증권	1,134,908	1,042,920	자산접근법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	14,450	14,989	현재가치법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	2,384	2,268	현재가치법	할인율

소계	5,159,409	5,404,719

금융자산 합계	6,800,449	6,691,980

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	4,983	232,468	현재가치법	할인율, 환율

금융부채 합계	4,983	232,468

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	7,652	7,669	자산접근법	순자산평가액

출자금	6,200	5,645	자산접근법	순자산평가액

기타유가증권	신종자본증권	10,420	10,376	Hull White, Black-Derman-Toy,현재가치법	금리(1.19%~4.75%)금리변동성(23.80%~25.55)

금융자산 합계	24,272	23,690

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	355	295	Hull White, Black-Derman-Toy	금리변동성(23.80%~25.55)

금융부채 합계	355	295

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	128	(127)	152	(150)

금융부채

단기매매금융부채(*1)	(5)	4	(4)	3

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(*1) 이자율관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	131,013	-	-	131,013

만기보유금융자산	3,885,264	2,778,339	-	6,663,603

대여금및수취채권	-	-	3,099,400	3,099,400

보험미지급금	-	-	44,215	44,215

기타금융부채	-	-	350,604	350,604

합계	4,016,277	2,778,339	3,494,219	10,288,835

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	292,624	-	-	292,624

만기보유금융자산	3,881,933	2,736,189	-	6,618,122

대여금및수취채권	-	-	3,094,018	3,094,018

보험미지급금	-	-	29,934	29,934

기타금융부채	-	-	257,111	257,111

합계	4,174,557	2,736,189	3,381,063	10,291,809

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.05.15 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.05.15 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.05.15 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-