미래에셋생명 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당)기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 31(전)기 반기 2017년 06월 30일 현재
미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항 미 래에셋 생명보험주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속 기업을 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당반기말 현재 전국에 지점103개 및 대리점112개(제휴은행14개, 증권회사9개, 상호저축은행1개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있 으며, 2015년 7월 8일에 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당반기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 종)

구분	기초	판매개시	판매중지	반기말

보장성보험(개인)	29	2	2	29

보장성보험(단체)	1	-	-	1

저축성보험(개인)	10	-	1	9

저축성보험(단체)	7	-	1	6

합계	47	2	4	45

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	전환우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

미래에셋대우(주)	28,845,106	16.30%	-	-

미래에셋캐피탈(주)	27,601,633	15.59%	-	-

미래에셋자산운용(주)	8,958,493	5.06%	-	-

미래에셋생명보험우리사주조합	7,594,749	4.29%	-	-

미래에셋펀드서비스(주)	771,568	0.44%	-	-

미래에셋컨설팅(주)	155,910	0.09%	-	-

자기주식	38,540,183	21.77%	-	-

포트폴리오씨 주식회사	-	-	21,126,760	100.00%

기타	64,548,547	36.46%	-	-

합계	177,016,189	100.00%	21,126,760	100.00%

1.2 종속기업의 개요 1.2.1 종속기업의 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상회사	지분율	소재지	설립일	업종

미래에셋금융서비스주식회사	100.00%	대한민국	2014.04.15	보험대리업

미래에셋모바일주식회사	100.00%	대한민국	2016.08.01	보험대리업

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	75.00%	대한민국	2010.07.20	금융투자업

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	55.53%	대한민국	2011.12.23	금융투자업

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	99.89%	대한민국	2013.07.26	금융투자업

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	100.00%	브라질	2010.05.31	부동산투자업

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	51.39%	대한민국	2012.05.23	금융투자업

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	89.86%	대한민국	2015.03.16	금융투자업

MAPS Orchid Hotel LLC	100.00%	미국	2015.03.11	부동산투자업

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	99.92%	대한민국	2015.09.21	금융투자업

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	89.66%	대한민국	2016.09.01	금융투자업

1.2.2 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계 기간 의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채	자본	반기영업수익(*1)	반기순손익(*1)

미래에셋금융서비스주식회사	11,364	524	10,840	7,109	377

미래에셋모바일주식회사	4,193	172	4,021	95	(1,618)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	66,386	609	65,777	674	(7,265)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	64,379	107	64,272	3,141	(4,910)

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	141,078	6	141,072	5,334	627

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	41,080	2,945	38,135	1,822	755

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	101,185	9	101,176	3,262	3,112

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	183,102	9	183,093	14,663	13,051

MAPS Orchid Hotel Llc	221,796	120,258	101,538	11,755	1,581

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	139,637	8	139,629	10,720	2,535

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	164,299	13	164,286	8,785	4,541

상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다 .(*1) 반기영업수익, 반기순손익 등은 2018년 6월 30일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채	자본	반기영업수익(*1)	반기순손익(*1)

피씨에이생명보험주식회사(*2)	5,728,400	5,482,189	246,211	74,474	3,536

미래에셋금융서비스주식회사	10,781	318	10,463	5,045	(138)

미래에셋모바일주식회사	5,840	201	5,639	93	(1,847)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	74,338	751	73,587	1,227	(4,288)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	70,900	116	70,784	3,478	(1,900)

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	147,396	7	147,389	5,979	3,136

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	46,001	3,359	42,642	2,571	1,274

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	101,202	10	101,192	3,261	3,108

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	175,023	11	175,012	5,506	(4,114)

MAPS Orchid Hotel Llc	241,365	129,271	112,094	11,607	6

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	139,864	8	139,856	12,324	3,328

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	164,621	17	164,604	6,693	4,100

상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다.(*1) 반기영업수 익, 반기순손익 등은 2017년 6월 30일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다. (*2) 당반기 중 합 병 으로 연결대상에서 제외되었습니다.

1 .2.3 연 결실 체의 범위 변동

당반기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	사유

피씨에이생명보험주식회사	합병에 따른 연결 제외

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

(1) 지배기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 지배기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제 1115 호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체 계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 '수익', 제 1011 호 '건설계약', 기업 회계기준해석서 제 2031 호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113 호 '고객충성제도', 제 2115 호 '부동산건설약정', 제 2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 기준서를 적용하였으며, 상기 회계정책의 변경으로 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 지배기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 지배기업은 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 지배기업은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 지배기업은 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총 부채금액의 90%를 초과하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책 연결실체는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성 연 결실체는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

5. 영업부문정보

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 연결실체는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

6 . 금융상품의 공정가치측정(1) 계정분류와 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	192,327	192,327	226,863	226,863

당기손익인식금융자산(*2)	1,121,433	1,121,433	1,103,436	1,103,436

매도가능금융자산	6,725,526	6,725,526	7,293,771	7,293,771

만기보유금융자산	8,028,636	7,922,607	7,688,069	7,649,288

대여금및수취채권(*3)

대출채권 (*3)	3,087,664	3,087,664	2,864,141	2,864,141

기타수취채권 (*3)	643,243	643,243	638,434	638,434

합계	19,798,829	19,692,800	19,814,714	19,775,933

금융부채

단기매매금융부채(*2)	56,220	56,220	615	615

차입부채(*3)	119,981	119,981	129,004	129,004

보험미지급금 (*3)	63,529	63,529	57,718	57,718

기타금융부채 (*3)	207,079	207,079	197,374	197,374

합계	446,809	446,809	384,711	384,711

(* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식등이 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,121,433	1,121,433	14,014	1,107,419	-

매도가능금융자산(*1)	6,724,555	6,724,555	1,969,880	4,704,844	49,831

합계	7,845,988	7,845,988	1,983,894	5,812,263	49,831

금융부채

단기매매금융부채	56,220	56,220	-	56,220	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,103,436	1,103,436	-	1,103,436	-

매도가능금융자산(*1)	7,292,800	7,292,800	1,599,170	5,649,495	44,135

합계	8,396,236	8,396,236	1,599,170	6,752,931	44,135

금융부채

단기매매금융부채	615	615	-	-	615

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전기

매도가능금융자산	단기매매금융부채	매도가능금융자산	단기매매금융부채

기초	44,135	615	23,690	295

총손익	당기손익인식액	(29)	-	(563)	320

기타포괄손익인식액	1,189	-	(50)	-

매입금액	15,090	-	20,942	-

매도금액	(10,554)	(615)	(41)	-

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액	-	-	157	-

(반)기말	49,831	-	44,135	615

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품의 범주	당반기말	전기말

매도가능금융자산	971	971

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	950,157	742,088	자산접근법	-

기타유가증권	788	2,957	현재가치법	할인율

외화유가증권	144,385	140,419	현재가치법	할인율

파생상품자산	12,089	217,972	현재가치법	할인율

소계	1,107,419	1,103,436

매도가능금융자산	채무증권	특수채	892,703	792,839	현재가치법	할인율

금융채	69,463	89,155	현재가치법	할인율

회사채	403,853	394,370	현재가치법	할인율

외화유가증권	1,674,840	2,909,192	현재가치법	할인율, 환율

수익증권	1,657,304	1,453,624	자산접근법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	4,139	7,615	현재가치법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	2,542	2,700	현재가치법	할인율

소계	4,704,844	5,649,495

금융자산 합계	5,812,263	6,752,931

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	56,220	-	현재가치법	할인율, 환율

금융부채 합계	56,220	-

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	7,785	7,720	자산접근법	순자산평가액

출자금	42,046	25,906	자산접근법	순자산평가액

기타유가증권	신종자본증권	-	10,509

금융자산 합계	49,831	44,135

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	-	615

금융부채 합계	-	615

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	-	-	53	(53)

금융부채

단기매매금융부채(*1)	-	-	(9)	8

(*1) 이자율관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(8) 연결재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	192,327	-	-	192,327

만기보유금융자산	5,125,866	2,796,741	-	7,922,607

대여금및수취채권	-	-	3,730,907	3,730,907

보험미지급금	-	-	63,529	63,529

기타금융부채	-	-	207,079	207,079

합계	5,318,193	2,796,741	4,001,515	12,116,449

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	226,863	-	-	226,863

만기보유금융자산	4,788,153	2,861,135	-	7,649,288

대여금및수취채권	-	-	3,502,575	3,502,575

보험미지급금	-	-	57,718	57,718

기타금융부채	-	-	197,374	197,374

합계	5,015,016	2,861,135	3,757,667	11,633,818

7. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

현금	5	7

현금성자산(*1)	192,322	226,856

합계	192,327	226,863

(*1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액 20백만원이 포함되어 있습니다.8. 당기손익인식금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

단기매매금융자산	1,109,344	885,464

파생상품자산(주석 40)	12,089	217,972

합계	1,121,433	1,103,436

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

지분증권	외화유가증권	144,385	140,419

채무증권	국공채	14,014	-

기타유가증권	788	2,957

수익증권	950,157	742,088

합계	1,109,344	885,464

9. 매도가능금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

지분증권(*1)	상장지분증권	64,987	91,686

비상장지분증권	8,639	8,565

출자금	42,046	25,906

외화유가증권	116	126

소계	115,788	126,283

채무증권	국공채	1,904,893	1,507,484

특수채	892,703	792,839

금융채	69,463	89,155

회사채	403,853	394,370

외화유가증권	1,674,841	2,909,192

소계	4,945,753	5,693,040

수익증권	채권형	313,827	324,059

기타(부동산 등)	1,343,477	1,129,565

소계	1,657,304	1,453,624

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	4,139	7,615

퇴직연금 초기투자자금	2,542	2,700

신종자본증권	-	10,509

소계	6,681	20,824

합계	6,725,526	7,293,771

(*1) 당반기말과 전기말 현재 취득원가로 평가한 주식은 각각 971백만원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

매도가능금융자산	8,568	-	42	-

10. 만기보유금융자산 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

채무증권	국공채	5,203,066	4,832,279

특수채	1,501,934	1,542,845

금융채	125,575	136,390

회사채	272,728	293,472

외화채권	924,331	882,094

기타유가증권	1,002	989

합계	8,028,636	7,688,069

연결실체는 전기 이전에 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 4,990,879백만원을 각각 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당반기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 281,507백만원입니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	당반기말	소재국

주요영업활동	지분율(%)	취득원가	장부가액

미래에셋프레보아생명보험	보험업	50	51,787	53,718	베트남

(2) 당반기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	취득	지분법이익	지분법자본변동	반기말

미래에셋프레보아생명보험	51,787	69	1,862	53,718

12. 대여금및수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

대출채권	3,102,908	2,882,063

현재가치할인차금	(331)	(377)

대손충당금	(10,572)	(13,125)

이연대출부대손익	(4,341)	(4,420)

소계	3,087,664	2,864,141

기타수취채권	672,074	677,656

현재가치할인차금	(874)	(962)

대손충당금	(27,957)	(38,260)

소계	643,243	638,434

합계	3,730,907	3,502,575

(2) 당 반기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	1,159,506	1,635	1,161,141

부동산담보대출금	7,905	553,578	561,483

신용대출금	381,497	-	381,497

지급보증대출금	15,243	45,692	60,935

기타대출금	568	937,284	937,852

소계	1,564,719	1,538,189	3,102,908

(-)현재가치할인차금	(331)	-	(331)

(-)대손충당금	(10,413)	(159)	(10,572)

(-)이연대출부대수익	-	(4,341)	(4,341)

대출채권 장부가액	1,553,975	1,533,689	3,087,664

대손충당금 설정비율	0.67%	0.01%	0.34%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	1,089,941	1,707	1,091,648

부동산담보대출금	8,960	498,628	507,588

신용대출금	386,616	-	386,616

지급보증대출금	7,043	24,015	31,058

기타대출금	670	864,483	865,153

소계	1,493,230	1,388,833	2,882,063

(-)현재가치할인차금	(377)	-	(377)

(-)대손충당금	(12,966)	(159)	(13,125)

(-)이연대출부대수익	-	(4,420)	(4,420)

대출채권 장부가액	1,479,887	1,384,254	2,864,141

대손충당금 설정비율	0.87%	0.01%	0.46%

(3) 당반기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	반기말

기업대출	(4,420)	(1,107)	1,186	(4,341)

2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	상각	기말

기업대출	(3,012)	(3,071)	1,663	(4,420)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

예치금(*1)	12,542	82,239

보험미수금	104,581	95,518

미수금	45,660	25,953

보증금	26,119	31,932

미수수익 및 기타	483,172	442,014

소계	672,074	677,656

(-)현재가치할인차금	(874)	(962)

(-)대손충당금	(27,957)	(38,260)

기타수취채권 장부금액	643,243	638,434

대손충당금 설정비율	4.16%	5.65%

(* 1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당 반기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

재보험미수금	38,956	31,965

외국재보험미수금	22,374	23,877

기타보험미수금	43,251	39,676

합계	104,581	95,518

(-)대손충당금	(134)	(518)

합계	104,447	95,000

(6) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각후 회수	할인효과 해제	반기말

보험계약대출금	680	(235)	-	-	445

부동산담보대출	4	(29)	30	(3)	2

신용대출	12,441	(409)	(1,781)	(126)	10,125

보험미수금	518	(384)	-	-	134

미수금	16,575	1,700	(65)	-	18,210

미수수익	21,167	185	(11,739)	-	9,613

합계	51,385	828	(13,555)	(129)	38,529

2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	연결범위 변동	전입(환입)	제각 및 제각후 회수	할인효과 해제	기말

보험계약대출금	435	258	(13)	-	-	680

부동산담보대출	15	-	(40)	42	(13)	4

신용대출	15,009	-	4,795	(7,205)	(158)	12,441

지급보증대출	-	-	(2)	3	(1)	-

보험미수금	-	1,712	240	(1,434)	-	518

미수금	15,408	621	975	(429)	-	16,575

미수수익	21,128	1	38	-	-	21,167

합계	51,995	2,592	5,993	(9,023)	(172)	51,385

(7) 당반기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

13. 미상각신계약비 당반기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	반기말

개인	생존	75,210	7,559	(20,701)	62,068

사망	360,481	81,981	(83,899)	358,563

생사혼합	22,856	3,257	(6,369)	19,744

소계	458,547	92,797	(110,969)	440,375

단체	보장성	8,996	1,793	(1,936)	8,853

저축성	5	-	(4)	1

소계	9,001	1,793	(1,940)	8,854

합계	467,548	94,590	(112,909)	449,229

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	기말

개인	생존	107,585	21,495	(53,870)	75,210

사망	326,972	200,045	(166,536)	360,481

생사혼합	22,106	13,825	(13,075)	22,856

소계	456,663	235,365	(233,481)	458,547

단체	보장성	7,575	4,559	(3,138)	8,996

저축성	19	-	(14)	5

소계	7,594	4,559	(3,152)	9,001

합계	464,257	239,924	(236,633)	467,548

14. 재보험자산

당반기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	1	12,568	717	102	13,388

증감금액

출재미경과보험료적립금	1	173	(1)	63	236

출재지급준비금	-	(294)	(689)	(3)	(986)

반기말	2	12,447	27	162	12,638

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	1	7,486	15	81	7,583

증감금액

연결범위변동	-	5,191	1,188	-	6,379

출재미경과보험료적립금	-	(74)	(67)	-	(141)

출재지급준비금	-	(35)	(419)	21	(433)

기말	1	12,568	717	102	13,388

15. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	반기말

토지	4,171	-	-	-	-	4,171

건물	8,046	-	-	-	(124)	7,922

구축물	29	-	-	-	(2)	27

비품	26,016	2,678	(432)	(402)	(6,853)	21,007

임차점포시설물	686	15	(133)	405	(146)	827

건설중인자산	24,283	17,996	-	(8,112)	-	34,167

기타의유형자산	107	-	-	-	-	107

합계	63,338	20,689	(565)	(8,109)	(7,125)	68,228

(*1) 건설중인자산과 비품, 무형자산간의 대체 및 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

(2) 전기

(단위: 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체 등(*1)	감가상각비	연결범위변동	기말

토지	4,316	-	-	(145)	-	-	4,171

건물	8,608	-	-	(315)	(247)	-	8,046

구축물	32	-	-	-	(3)	-	29

비품	28,716	9,898	(1,380)	(4,320)	(9,822)	2,924	26,016

임차점포시설물	574	133	(245)	452	(409)	181	686

건설중인자산	6,457	26,754	-	(8,928)	-	-	24,283

기타의유형자산	107	-	-	-	-	-	107

합계	48,810	36,785	(1,625)	(13,256)	(10,481)	3,105	63,338

(*1) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체 및 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

16. 투자부동산 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	외화환산차이	감가상각비(*1)	반기말

토지	55,387	-	(4,867)	-	50,520

건물	231,943	775	(17,424)	(3,687)	211,607

합계	287,330	775	(22,291)	(3,687)	262,127

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

( 2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	자가사용부동산에서 대체 등(*1)	외화환산차이	감가상각비(*2)	기말

토지	57,479	-	145	(2,237)	-	55,387

건물	250,509	999	315	(12,097)	(7,783)	231,943

합계	307,988	999	460	(14,334)	(7,783)	287,330

(*1) 투자부동산과 자가사용부동산의 대체입니다.

(*2) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

17. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체 등(*2)	처분	반기말

소프트웨어	8,547	53	(1,111)	(1,960)	-	5,529

기타무형자산	개발비 등	11,048	20	(2,238)	9,782	-	18,612

콘도회원권	2,565	-	-	-	-	2,565

골프회원권 등	1,720	-	-	-	(27)	1,693

VO BA	148,664	-	(29,217)	-	-	119,447

합계	172,544	73	(32,566)	7,822	(27)	147,846

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다. (*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 등입니다. (2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	연결범위 변동	취득	상각액(*1)	대체 등(*2)	처분	손상차손(*3)	손상차손환입(*3)	기말

소프트웨어	5,493	21,046	334	(4,031)	2,141	-	(16,436)	-	8,547

기타무형자산	개발비 등	8,150	-	101	(3,105)	5,902	-	-	-	11,048

콘도회원권	2,562	60	533	-	-	(777)	(4)	191	2,565

골프회원권 등	248	1,472	-	-	-	-	-	-	1,720

VoBA	-	197,171	-	(48,507)	-	-	-	-	148,664

합계	16,453	219,749	968	(55,643)	8,043	(777)	(16,440)	191	172,544

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액 등입니다.(*3) 무형자산손상차손 및 손상차손환입은 영업외수익으로 계상되어 있습니다.

18. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원. 천USD)

구분	담보제공자산	담보권의 종류	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보제공처

만기보유금융자산	국고채권03375-2309(13-6)	채무증권	5,283	5,000	-	제이피모간체이스은행

국고03125-1903(14-1)	채무증권	60,440	60,000	-	호주뉴질랜드은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	13,594	11,580	-	우리은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	19,323	16,460	-	기업은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	7,912	6,740	-	KDB산업은행

만기보유증권(국고채권 03750-3312(13-8))	채무증권	17,750	15,120	-	신한은행

유형자산/투자부동산	울산사옥 (건물)	전세권	252	15	15	㈜한솔교육

울산사옥 (토지,건물)	근저당권	1,339	11	9	삼성화재㈜

춘천사옥	근저당권	717	501	386	위성호(불교방송)

MAPS Orchid Hotel (건물)	근저당권	USD 187,446	USD 112,500	USD 112,500	Column Financial, Inc.

19. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

선급비용	15,000	8,595

선급금 등	201	1,355

합계	15,201	9,950

20. 보험계약부채

당반기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액	반기말

보험료적립금	생존	7,606,570	23,933	7,630,503

사망	7,699,232	266,166	7,965,398

생사혼합	2,051,657	(65,182)	1,986,475

단체	88,678	(3,791)	84,887

소계	17,446,137	221,126	17,667,263

미경과보험료적립금	생존	7	(4)	3

사망	581	(170)	411

생사혼합	1	(1)	-

단체	28	(8)	20

소계	617	(183)	434

지급준비금	생존	87,213	(304)	86,909

사망	162,167	7,843	170,010

생사혼합	34,170	554	34,724

단체	2,573	878	3,451

소계	286,123	8,971	295,094

계약자배당준비금	생존	14,098	(1,180)	12,918

사망	5,703	(1,648)	4,055

생사혼합	201	(91)	110

단체	8	(5)	3

소계	20,010	(2,924)	17,086

계약자이익배당준비금	1,400	-	1,400

배당보험손실보전준비금	1,758	2	1,760

보증준비금	153,261	231	153,492

합계	17,909,306	227,223	18,136,529

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분	항목	기초	연결범위 변동	증감액	기말

보험료적립금	생존	7,127,130	180,345	299,095	7,606,570

사망	6,349,264	762,011	587,957	7,699,232

생사혼합	1,862,657	187,175	1,825	2,051,657

단체	78,222	-	10,456	88,678

소계	15,417,273	1,129,531	899,333	17,446,137

미경과보험료적립금	생존	7	-	-	7

사망	219	117	245	581

생사혼합	-	3	(2)	1

단체	28	-	-	28

소계	254	120	243	617

지급준비금	생존	76,509	3,343	7,361	87,213

사망	129,269	17,894	15,004	162,167

생사혼합	32,462	5,428	(3,720)	34,170

단체	2,718	-	(145)	2,573

소계	240,958	26,665	18,500	286,123

계약자배당준비금	생존	12,711	206	1,181	14,098

사망	5,606	351	(254)	5,703

생사혼합	187	21	(7)	201

단체	14	-	(6)	8

소계	18,518	578	914	20,010

계약자이익배당준비금	1,400	151	(151)	1,400

배당보험손실보전준비금	1,440	-	318	1,758

보증준비금	126,274	12,609	14,378	153,261

합계	15,806,117	1,169,654	933,535	17,909,306

21. 계약자지분조정

당반기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(28,510)	(10,362)

만기보유금융자산평가손익	51,112	59,743

재평가잉여금	81	88

합계	22,683	49,469

22. 차입부채

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

차입처	연이율(%)	당반기말	전기말

Column Financial, Inc.	3.77	119,981	129,004

23 . 확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	23,064	20,442

사외적립자산	(10,709)	(11,105)

합계	12,355	9,337

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전기

기초	20,442	19,258

당기근무원가	910	1,882

과거근무원가	2,448	-

이자비용	275	477

급여 지급액	(559)	(190)

재측정요소	인구통계적	-	(71)

재무적	(2)	(604)

경험조정	(450)	(310)

(반)기말	23,064	20,442

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전기

기초	11,105	11,198

이자수익	147	264

퇴직금 지급액	(463)	(269)

정산 지급액	-	-

재측정요소	(80)	(88)

(반)기말	10,709	11,105

(4) 당반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 3,860 백만원을 인식하였습니다.

24. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	전입	사용	반기말

복구충당부채	2,267	405	7	(394)	2,285

미사용약정충당부채	9	-	(6)	-	3

기타충당부채	421	-	-	(421)	-

합계	2,697	405	1	(815)	2,288

( 2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	연결범위 변동	증가	전입(환입)	사용	기말

복구충당부채	1,665	968	452	34	(852)	2,267

미사용약정충당부채	13	-	-	(4)	-	9

기타충당부채	-	50	371	-	-	421

합계	1,678	1,018	823	30	(852)	2,697

25. 보험미지급금

당반 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

재보험미지급금	41,164	33,245

외국재보험미지급금	22,220	24,193

기타보험미지급금	145	280

합계	63,529	57,718

26. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	당반기말	전기말

기타금융부채	미지급금	24,354	6,402

미지급비용	58,545	61,304

임대보증금	356	366

요구불상환지분	123,824	129,302

소계	207,079	197,374

기타비금융부채	미지급비용	13,573	34,963

선수수익	263	379

선수금	26	91

예수금	14,167	16,562

선수보험료	67,081	56,220

미지급법인세	4,240	4,454

기타	4,669	10,753

소계	104,019	123,422

합계	311,098	320,796

27. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

보통주	885,081	725,900

우선주	105,634	105,634

합계	990,715	831,534

(2) 보통주 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	300,000천주	300,000천주

1주당 금액 (원)	5,000	5,000

발행한 보통주식수	177,016천주	145,180천주

보통주 자본금 (백만원)	885,081	725,900

(3) 전환우선주 지배기업은 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 지배기업은 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 지배기업이 발행한 전환우선주는 부채의 요소와 자본의 요소를 모두 포함하는 금융상품으로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 배당의 의무는 부채, 자기지분상품으로 결제할 전환우선주는 자본으로 분류하였습니다. 연결실체는 당반기중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다.

28. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	181,382	300,806

기타자본잉여금	23	24

합계	181,405	300,830

29. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	38,592	10,223

기타자본조정	2,457	2,457

합 계	41,049	12,680

지배기업은 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

30. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	지분법자본변동	해외사업환산손익	합계

기초	53,159	296,535	(3,697)	816	(5,512)	-	(26,729)	314,572

증감	(177,919)	(28,417)	(3,821)	-	372	1,862	(13,088)	(221,011)

계약자지분조정	18,148	8,631	-	7	-	-	-	26,786

법인세효과	38,112	4,758	911	(2)	(89)	(444)	3,594	46,840

반기말	(68,500)	281,507	(6,607)	821	(5,229)	1,418	(36,223)	167,187

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	해외사업환산손익	합계

기초	6,637	328,610	1,322	811	(6,197)	(21,402)	309,781

증감	56,785	(57,018)	(6,591)	-	897	(7,032)	(12,959)

계약자지분조정	4,318	15,005	-	7	-	-	19,330

법인세효과	(14,581)	9,938	1,572	(2)	(212)	1,705	(1,580)

기말	53,159	296,535	(3,697)	816	(5,512)	(26,729)	314,572

31. 이 익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	17,576	13,637

대손준비금	17,446	13,879

미처분이익잉여금	585,484	589,828

합계	620,506	617,344

32. 보험손익

(1) 당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

개인보험료	생존	146,352	302,816	185,376	381,979

사망	300,704	606,794	288,461	544,386

생사혼합	64,876	146,795	96,967	178,132

소계	511,932	1,056,405	570,804	1,104,497

단체보험료	보장성	6,293	12,507	5,931	11,672

저축성	774	1,637	958	1,956

소계	7,067	14,144	6,889	13,628

합계	518,999	1,070,549	577,693	1,118,125

(2) 당반기와 전반기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보험금비용	개인보험료	생존	1,753	3,758	1,520	3,371

사망	26,799	52,948	22,298	42,039

생사혼합	11,320	26,705	9,223	17,584

소계	39,872	83,411	33,041	62,994

단체보험료	보장성	586	1,167	555	1,411

저축성	6,474	7,302	1,157	1,157

소계	7,060	8,469	1,712	2,568

합계	46,932	91,880	34,753	65,562

환급금비용	개인보험료	생존	202,782	403,360	170,360	337,773

사망	128,115	269,153	105,923	212,271

생사혼합	77,138	166,503	72,283	135,324

소계	408,035	839,016	348,566	685,368

단체보험료	보장성	2,248	4,442	2,585	4,054

저축성	641	1,324	569	1,146

소계	2,889	5,766	3,154	5,200

합계	410,924	844,782	351,720	690,568

배당금비용	개인보험료	생존	204	998	197	344

사망	152	1,742	132	278

생사혼합	23	97	5	10

소계	379	2,837	334	632

단체보험료	저축성	-	3	4	4

합계	379	2,840	338	636

합계	458,235	939,502	386,811	756,766

(3) 당반기와 전반기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재보험금수익	개인보험료	생존	636	1,301	570	1,197

사망	29,517	59,613	25,558	51,702

생사혼합	1,026	2,125	889	1,585

소계	31,179	63,039	27,017	54,484

단체보험료	보장성	116	391	231	490

저축성	4	10	5	10

소계	120	401	236	500

재보험금수익 계	31,299	63,440	27,253	54,984

재보험수수료수익	개인보험료	생존	143	222	133	168

사망	4,147	7,621	5,633	7,113

생사혼합	722	919	307	347

소계	5,012	8,762	6,073	7,628

단체보험료	보장성	114	145	53	69

저축성	-	1	1	1

소계	114	146	54	70

재보험수수료수익 계	5,126	8,908	6,127	7,698

합계	36,425	72,348	33,380	62,682

2) 재보험비용

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

개인보험료	생존	469	1,244	707	1,392

사망	35,167	70,078	32,413	60,979

생사혼합	2,188	3,558	1,564	2,325

소계	37,824	74,880	34,684	64,696

단체보험료	보장성	308	625	289	572

저축성	6	12	6	12

소계	314	637	295	584

합계	38,138	75,517	34,979	65,280

33. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	예금이자	1,318	2,693	1,141	1,730

당기손익인식금융자산이자	45	45	309	858

매도가능금융자산이자	36,244	78,038	42,889	83,663

만기보유금융자산이자	63,712	125,506	58,244	112,765

대출채권이자	37,359	73,266	34,476	67,250

예치금이자	67	118	29	76

기타이자수익	3,876	8,047	3,912	7,672

소계	142,621	287,713	141,000	274,014

금융상품투자이익	당기손익인식금융자산배당수익	4,011	5,696	9,356	29,699

당기손익인식금융자산평가이익	2,295	3,205	6,124	5,203

당기손익인식금융자산처분이익	2,019	3,684	2,920	6,568

파생상품평가이익	-	3,013	-	139,475

파생상품거래이익	6,244	14,979	87,466	133,548

매도가능금융자산배당수익	17,026	29,032	20,859	29,539

매도가능금융자산처분이익	8,444	16,835	5,343	7,409

대손충당금환입	141	658	37	124

지분법이익	69	69	-	-

소계	40,249	77,171	132,105	351,565

외환거래이익	외환차익	5,494	14,675	2,945	5,578

외화환산이익	138,943	143,445	97,190	1,658

소계	144,437	158,120	100,135	7,236

금융수익 합계	327,307	523,004	373,240	632,815

이자비용	당좌차월이자	10	16	2	6

차입금이자	1,138	2,339	1,226	2,484

기타이자비용	25	399	89	122

소계	1,173	2,754	1,317	2,612

금융상품투자손실	당기손익인식금융자산평가손실	2,156	7,295	-	15,714

당기손익인식금융자산처분손실	779	792	248	419

파생상품평가손실	143,289	122,852	189,045	18,110

파생상품거래손실	11,671	27,615	4,173	7,052

매도가능금융자산처분손실	11,626	18,335	2,731	6,669

대손상각비	830	1,486	592	2,887

소계	170,351	178,375	196,789	50,851

손상차손	매도가능금융자산손상차손	8,507	8,568	8	42

외환거래손실	외환차손	8,830	17,461	8,465	22,869

외화환산손실	-	17,639	-	246,809

소계	8,830	35,100	8,465	269,678

금융비용 합계	188,861	224,797	206,579	323,183

순금융손익	138,446	298,207	166,661	309,632

34. 사업비 당반기와 전반기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	40,840	90,739	55,693	104,247

점포운영비	1,695	3,586	2,709	5,273

판매촉진비	3,990	6,076	5,521	8,794

진단비	154	338	200	393

인쇄비	391	649	572	1,221

광고선전비	2,241	4,058	2,465	3,542

교육훈련비	499	1,020	848	1,637

기타제비용	28,300	57,644	23,942	52,491

이연신계약비	(45,272)	(94,590)	(58,867)	(116,511)

소계	32,838	69,520	33,083	61,087

유지비	급여	19,053	40,179	21,769	36,993

상여금	2,017	2,038	661	706

복리후생비	2,623	6,666	2,649	6,009

퇴직급여	4,773	7,111	2,303	4,306

수도광열비	2,567	5,100	2,759	5,102

지급임차료	4,050	8,950	5,795	9,888

광고선전비	437	871	786	1,397

감가상각비	1,651	3,348	1,655	2,918

세금과공과	10,405	21,695	10,326	19,778

수수료	4,852	10,187	5,071	9,185

수금사무비	1,425	2,952	1,374	2,612

기타제비용	4,320	10,124	6,276	10,559

소계	58,173	119,221	61,424	109,453

합계	91,011	188,741	94,507	170,540

35. 재산관리비 당반기와 전반기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,614	3,115	2,244	4,429

상여금	139	139	5	5

퇴직급여	444	610	245	460

복리후생비	212	372	326	803

수도광열비	139	332	312	599

지급임차료	121	292	410	840

수선비	26	29	56	116

관리용역비	155	328	192	385

수수료	1,600	3,314	1,515	3,120

교육훈련비	21	66	30	45

전산비	155	311	158	320

세금과공과	628	1,394	769	1,449

감가상각비	1,848	3,762	1,871	3,762

기타제비용	830	1,748	1,447	3,472

합계	7,932	15,812	9,580	19,805

36. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 32.16% (전반기 : 5.9%) 입니다.

37. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료수익	7,213	13,540	7,597	14,087

신탁보수	1,948	4,646	1,408	3,164

기타투자수익	7,421	14,280	2,892	4,948

합계	16,582	32,466	11,897	22,199

기타비용	할인료	84	165	57	106

부동산감가상각비	1,800	3,687	1,952	3,913

기타투자비용	9,998	22,365	8,149	16,001

특별계정지급수수료	-	34	15	15

무형자산상각비	15,214	32,566	14,025	15,301

합계	27,096	58,817	24,198	35,336

38. 영업외수익 및 영업외비용 당반기와 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익	무형자산손상차손환입	-	-	70	70

유형자산처분이익	4	16	33	36

잡이익	-	3,308	1,457	6,564

염가매수차익	-	-	181,256	181,256

합계	4	3,324	182,816	187,926

영업외비용	유형자산처분손실	235	519	557	635

기부금	216	648	155	488

잡손실 등	1,658	234	1,270	2,045

합계	2,109	1,401	1,982	3,168

39. 주당이익 (1) 기본주당이익 당반기와 전반기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	13,828,791,177	42,552,237,168	201,746,117,452	202,429,657,289

가중평균유통보통주식수(*1)	141,061,171	142,261,917	143,480,000	143,480,000

기본주당이익	98	299	1,406	1,411

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균총발행주식수(a)(*1-1)	177,016,189	166,462,756	145,180,000	145,180,000

가중평균자기주식수(b)	35,955,018	24,200,839	1,700,000	1,700,000

가중평균유통주식수(a-b)	141,061,171	142,261,917	143,480,000	143,480,000

(*1-1) 가중평균총발행주식수 계산내역

(단위 : 주)

기간	주식수	가중치	적수

2018년 1월 1일~2018년 3월 1일	145,180,000	60일	8,710,800,000

2018년 3월 2일~2018년 3월 31일	177,016,189	30일	5,310,485,670

2018년 4월 1일~2018년 6월 30일	177,016,189	91일	16,108,473,199

합계	181일	30,129,758,869

누적 가중평균총발행주식수 : 30,129,758,859 ÷181 = 166,462,756주3개월 가중평균총발행주식수 : 16,108,473,199 ÷ 91 = 177,016,189주

(2) 희석주당이익 당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	13,828,791,177	42,552,237,168	201,746,117,452	202,429,657,289

희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	13,828,791,177	42,552,237,168	201,746,117,452	202,429,657,289

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	162,187,931	163,388,677	164,606,760	164,606,760

가중평균유통보통주식수	141,061,171	142,261,917	143,480,000	143,480,000

희석성 잠재적보통주(*1)	21,126,760	21,126,760	21,126,760	21,126,760

희석주당이익	85	260	1,226	1,230

(*1) 희석성 잠재적보통주 계산 내역

(단위: 주)

구분	기간	기간	주식수	가중치	희석성 잠재적보통주

전환우선주	당반기	3개월	2018년 4월 1일~2018년 6월 30일	21,126,760	91일/91일	21,126,760

누적	2018년 1월 1일~2018년 6월 30일	21,126,760	181일/181일	21,126,760

전반기	3개월	2017년 4월 1일~2017년 6월 30일	21,126,760	91일/91일	21,126,760

누적	2017년 1월 1일~2017년 6월 30일	21,126,760	181일/181일	21,126,760

40. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당반기와 전반기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산평가이익	(3,205)	(5,203)

당기손익인식금융자산평가손실	7,295	15,714

파생상품거래및평가순손익	119,839	(122,646)

매도가능금융자산처분이익	(16,835)	(7,409)

매도가능금융자산처분손실	18,335	6,669

매도가능금융자산손상차손	8,568	42

지분법평가이익	(69)	-

이자수익	(287,713)	(274,015)

이자비용	2,754	2,612

배당금수익	(34,728)	(59,237)

염가매수차익	-	(181,256)

대손상각비	1,486	2,887

대손충당금환입	(658)	(123)

감가상각비	7,125	6,731

투자부동산감가상각비	3,687	3,913

유형자산처분순손익	503	599

무형자산상각비	32,566	15,301

무형자산손상차손환입	-	(69)

신계약비상각비	112,909	118,511

보험계약부채전입액	224,649	484,858

재보험자산의 변동	750	(767)

퇴직급여	3,485	1,035

복구충당부채전입액	7	25

미사용약정충당부채 전입액	(6)	(2)

외화환산이익	(143,445)	(1,658)

외화환산손실	17,639	246,809

법인세비용	20,172	12,794

합계	95,110	266,115

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산의 증가	(224,203)	(95,970)

파생상품의 감소(증가)	141,723	(71,662)

대출채권의 증가	(149,229)	(125,526)

기타수취채권의 증가	(68,170)	(7,548)

미상각신계약비의 증가	(94,590)	(111,315)

기타자산의 감소	48,256	31,572

특별계정미수금의 감소	27,588	56,305

보험미지급금의 증가	5,811	14,850

복구충당부채의 감소	(394)	(378)

확정급여부채의 증가(감소)	(95)	185

기타충당부채의 감소	(421)	-

책임준비금의 증가	2,522	-

기타부채의 감소	(3,875)	(181,557)

특별계정미지급금의 증가(감소)	(104,545)	85,604

해외사업환산손익의 증가	1,137	668

합계	(418,485)	(404,772)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당반기	전반기

건설중인자산의 무형자산으로의 대체	7,822	14,909

임차점포시설물과 복구충당부채의 증가	405	365

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(121,659)	34,286

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(15,028)	(3,916)

특별계정기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	(2,910)	7,070

41. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 지배기업이 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종목	소송금액	내용

원고	보험금	521	손해배상 등

보험금이외	11,218	기타손해배상 등

합계	11,739

피고	보험금	4,908	손해배상 등

보험금이외	296	기타손해배상 등

합계	5,204

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분	당반기말	전기말

건수	보유계약고	건수	보유계약고

일반계정	2,774	87,472,570	2,843	87,677,324

특별계정	418	4,027,248	460	4,120,180

합계	3,192	91,499,818	3,303	91,797,504

(3) 재보험협약 당반기말 현재 연결실체는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당반기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	35,333	-	464	-

국민은행	168,306	-	1,345	426

신한은행	88,070	-	28	1,388

중소기업은행	500,584	-	217	13,448

KDB산업은행	385,677	-	1,447	8,336

제이피모간체이스은행서울지점	30,178	-	-	278

통화스왑	우리은행	315,958	-	927	11,615

국민은행	155,409	-	1,905	1,131

신한은행	473,410	-	649	8,120

중소기업은행	293,942	-	585	7,357

KDB산업은행	169,318	-	870	3,085

한국씨티은행	71,316	-	1,509	-

KEB하나은행㈜	296,212	121	1,695	1,036

내재파생상품	Credit Suisse	-	30	448	-

합계	2,983,713	151	12,089	56,220

ii) 전기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	119,447	-	6,794	-

국민은행	312,124	-	14,839	-

신한은행	511,792	-	23,664	-

중소기업은행	588,829	-	26,234	-

한국산업은행	710,488	-	32,722	-

제이피모간체이스은행서울지점	109,646	-	6,049	-

호주뉴질랜드은행	230,601	-	12,444	-

통화스왑	우리은행	332,385	-	16,520	-

한국스탠다드차타드은행	5,364	-	535	-

국민은행	163,785	-	8,167	-

신한은행	448,275	-	19,628	-

중소기업은행	187,965	-	8,423	-

한국산업은행	337,627	-	20,020	-

한국씨티은행	76,965	-	5,677	-

KEB하나은행	298,666	-	15,936	-

파생상품 이자율	POSCO	10,000	-	-	615

파생상품 신용	Credit Suisse	-	30	320	-

합계	4,443,959	30	217,972	615

2 ) 당반기 및 전반기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계약처	당반기	전반기

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	우리은행	-	1,545	-	219

국민은행	-	7,735	9,176	-

신한은행	1	3,305	1,710	2,030

제이피모간체이스은행서울지점	-	1,357	-	665

중소기업은행	-	22,789	32,213	2,686

KDB산업은행	-	18,483	11,081	4,788

호주뉴질랜드은행	-	-	17,986	1,299

통화스왑	우리은행	-	14,179	27,041	267

한국스탠다드차타드은행	-	-	326	2,582

국민은행	-	6,877	7,718	241

신한은행	-	19,277	12,040	579

제이피모간체이스은행서울지점	-	-	1,049	-

중소기업은행	-	13,665	4,834	1,047

KDB산업은행	-	7,874	11,817	752

KEB하나은행	904	5,279	2,484	712

한국씨티은행	1,995	487	-	-

내재파생상품	우리은행	-	-	-	104

Credit Suisse	113	-	-	139

합계	3,013	122,852	139,475	18,110

(5) 구조화채권 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과같습니다. 1) 당반기 말

(단위 : 백 만원, 천USD)

구분	종류	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	20,000	20,985	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	20,000	20,540

2) 전기말

(단위 : 백 만원, 천USD)

구분	종류	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	20,000	20,840	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	20,000	20,386

(6) 구조화예금 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 백 만원)

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.

2) 전기말

(단위 : 백 만원)

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

( 7) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당반기말	전기말

당좌대출	신한은행	40,000	40,000

KEB하나은행	10,000	10,000

한국스탠다드차타드은행	-	10,000

합 계	50,000	60,000

(8) 주식기준보상 지배기업은 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 지배기업은 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 지배기업은 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당반기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

지배기업이 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분	기준부여일

주주총회 특별결의일(2012년 6월 5일)	주주총회 특별결의일(2015년 3월 27일)

부여대상자	대표이사 및 부문장 등 총 13명	대표이사 및 부문장 등 총 31명

행사요건	주총 결의일로부터 2년	주총 결의일로부터 2년

행사기간	특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능	특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항	성과연동에 따른 행사수량 조정	성과연동에 따른 행사수량 조정

(9) 금융자산의 양도 연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 연결재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	8,466	-	8,466	-	한국증권금융

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	32,551	-	32,551	-	한국증권금융

(10) 즉시연금 상품과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원의 일괄규제 적용을 발표함에 따라 지배기업은 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 단, 이에 대한 법적 판단이 필요함에 따라 당반기말 현재 보험금의 추가지급여부와 금액 및 지급시기를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

42. 특수관계자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업 에 유의적인영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜

관계기업	미래에셋프레보아생명보험	-

대규모 기업집단	미래에셋컨설팅㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트㈜, 서울공항리무진㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용㈜, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사	미래비아이㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이디온라인, 와이케이디벨롭먼트㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용㈜, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사

기타 특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등(*1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	357	714	-	-	2	2	-	-	-	-

미래에셋대우㈜	3,390	6,774	-	-	338	613	1,601	2,024	1,186	2,175

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	-	-	-	609	1,323	-	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	-	-	3	1	1	165	251

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	-	6	7	-	-	-	-

부동산일일사㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	100

브랜드무브㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	3	46

와이케이디벨롭먼트주식회사	-	-	-	-	-	3	-	-	259	262

기타특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	-	-	-	-	-	393

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	117	234	3,827	3,827	-	-	-	-	1	1

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	411	818	-	-	11	23	-	-	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	38	-	3,082	-	-	-	-	1	1

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	2	4	-	-	-	-

합계	4,294	8,578	3,827	6,909	359	655	2,211	3,348	1,615	3,229

(*1) 기타비용 등에는 당기에 건설중인자산으로 인식한 금액을 포함하였습니다.

2) 전반기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	미래에셋캐피탈㈜	442	855	-	-	152	152	-	-	-	-

대규모기업집단	미래에셋대우㈜	3,395	6,647	-	-	245	500	1,380	1,672	1,864	1,906

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	-	41	82	726	1,296	-	-

미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	-	7	7	79	79	468	836

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	-	5	5	-	-	-	-

부동산일일사㈜	-	-	-	-	2	2	-	-	100	200

브랜드무브㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	39	39

미래에셋벤처투자㈜	-	-	-	-	2	4	-	-	-	-

기타특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	-	-	-	-	-	316

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	118	234	3,532	3,532	-	-	-	-	-	82

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	411	823	-	-	12	24	-	-	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	38	-	2,919	-	-	-	-	-	82

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	3	5	-	-	-	-

미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i	-	-	-	-	-	-	-	-	-	14

합계	4,385	8,597	3,532	6,451	469	781	2,185	3,047	2,471	3,475

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	채무증권	기타채권	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	49,767	286	-

미래에셋대우㈜	-	359,081	4,866	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	469

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	835	55

브랜드무브㈜	-	-	-	44

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	-	53

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사(*1)	-	-	11,740	-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*1)	-	-	8,534	-

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	9	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	81	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	408,848	26,364	621

(*1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2 ) 전기말

(단위: 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	채무증권	기타채권	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	49,500	289	-

미래에셋대우㈜	-	358,751	5,001	3

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	434

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	931	5

부동산일일사㈜	-	-	73	100

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	-	49

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사	-	-	11,740	-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	-	-	8,534	-

기타 특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	14	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	83	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	408,251	26,678	591

(4) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습 니 다 .1) 당반기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	자금대여	현금출자

대여	회수

기타	미래에셋프레보아생명보험	-	-	51,787

2) 전 반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 없습니다 .

(5) 당반기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

신용대출금	100	223

부동산담보대출금	129	198

지급보증대출금	4,855	5,722

합계	5,084	6,143

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	181	361	1,183	1,419

퇴직급여	42	72	60	114

합계	223	433	1,243	1,533

(7) 지배기업은 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래 에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

43. 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	60,000	481,460	4,659

Ⅱ. 유가증권	25,123	3,180,746	9,821,745	59,864

주식	-	23,824	458,441	-

채권	20,287	1,834,146	-	-

수익증권	4,836	806,665	5,713,064	36,085

외화유가증권	-	516,111	3,650,240	23,779

Ⅲ. 대출채권	-	639,391	204,445	-

(대손충당금)	-	-	(4)	-

(이연대출부대손익)	-	(1,067)	-	-

보험계약대출금	-	-	78,849	-

부동산담보대출금	-	138,000	-	-

지급보증대출금	-	392,873	-	-

기타대출금	-	109,585	125,600	-

Ⅳ. 기타자산	283	34,867	127,398	22

Ⅴ. 일반계정미수금	-	51,928	152,755	685

자산총계	25,406	3,966,932	10,787,803	65,230

부채

Ⅰ. 기타부채	304	23,429	167,615	3,073

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,182	5,533	19,092	-

Ⅲ. 보험계약부채	23,888	-	10,601,096	-

Ⅳ. 투자계약부채	32	3,946,646	-	62,157

부채총계	25,406	3,975,608	10,787,803	65,230

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	(8,676)	-	-

자본총계	-	(8,676)	-	-

부채와자본총계	25,406	3,966,932	10,787,803	65,230

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	362,691	395,375	5,132

Ⅱ. 유가증권	26,295	3,041,230	10,002,579	49,001

주식	-	28,704	366,500	-

채권	9,720	1,402,432	-	-

수익증권	16,575	1,096,025	7,504,117	29,762

외화유가증권	-	514,069	2,131,962	19,239

기타유가증권	-	-	-	-

Ⅲ. 대출채권	-	460,174	176,960	-

(대손충당금)	-	-	(4)	-

(이연대출부대손익)	-	(724)	-	-

보험약관대출금	-	-	89,264	-

부동산담보대출금	-	94,000	-	-

지급보증대출금	-	276,748	-	-

기타대출금	-	90,150	87,700	-

Ⅳ. 기타자산	117	57,052	81,265	430

Ⅴ. 일반계정미수금	258	146,024	157,331	3,035

자산총계	26,670	4,067,171	10,813,510	57,598

부채

Ⅰ. 기타부채	254	3,463	23,665	2,710

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,195	28,492	20,441	-

Ⅲ. 보험계약부채	25,189	-	10,769,404	-

Ⅳ. 투자계약부채	32	4,040,071	-	54,888

부채총계	26,670	4,072,026	10,813,510	57,598

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	(4,855)	-	-

자본총계	-	(4,855)	-	-

부채와자본총계	26,670	4,067,171	10,813,510	57,598

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	1,078,065	-

이자수익	120	40,254	6,344	24

기타수익	255	42,036	1,639,463	2,762

수익총계	375	82,290	2,723,872	2,786

비용

계약자적립금전입(환입)	(1,301)	-	(165,662)	-

지급보험금	1,328	-	885,170	-

특별계정운용수수료	73	1,564	171,162	39

이자비용	-	45,260	-	199

기타비용	275	35,466	1,833,202	2,548

비용총계	375	82,290	2,723,872	2,786

2) 전반기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	701,351	-

이자수익	30	28,344	5,021	12

기타수익	255	75,063	1,315,383	3,546

수익총계	285	103,407	2,021,755	3,558

비용

계약자적립금전입(환입)	(948)	-	470,125	-

지급보험금	1,156	-	669,853	-

특별계정운용수수료	77	1,526	148,371	32

이자비용	-	46,359	-	2,088

기타비용	-	55,522	733,406	1,438

비용총계	285	103,407	2,021,755	3,558

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 연결실체는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편 , 당반기말 현재 연결실체와 계약이 체결된 신탁금액은 1,408,165백만원 (전 기말: 1,402,663백만원) 입니다.

44. 사업결합 과 합병

(1) 개요지배기업은 2017년 5월 2일 피씨에이생명보험주식회사의 지분을 100% 인수함에 따라 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어 피씨에이생명보험주식회사를 종속기업으로 편입하였습니다. 한편, 지배기업은 2017년 8월 4일 주주총회 결의에 따라 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 지배기업을 존속법인으로 하고 피씨에이생명보험주식회사를 소멸법인으로 합병하였으며, 동 거래는 동일지배하의 지배종속기업간의 합병거래에 해당합니다. (2) 이전대가 피씨에이생명보험주식회사 기명식 보통주 1주당 지배기업 발행 기명식 보통주 1.3607710주를 배정합니다. 지배기업이 소유한 피씨에이생명보험주식회사 발행 주식에 대하여는 합병신주를 배정하였습니다. 지배기업은 합병비율에 따라 피씨에이생명보험주식회사의 100% 주주인 지배기업에게 기명식 보통주식(액면가액 5,000원) 총 31,836,189주를 발행하여 교부하고, 지배기업은 이를 자기주식으로 취득하였습니다.

(3) 취득자산과 인수부채 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

현금 및 현금성자산	79,657

당기손익인식금융자산	89,145

매도가능금융자산	505,307

만기보유금융자산	603,639

대여금및수취채권	163,327

재보험자산	4,791

유형자산	2,318

무형자산	142,678

기타자산	80,755

특별계정자산	4,196,501

자산합계	5,868,118

보험계약부채	1,242,713

계약자지분조정	729

충당부채	564

이연법인세부채	24,037

기타부채	81,107

특별계정부채	4,196,501

부채합계	5,545,651

순자산합계	322,467

(4) 합병회계처리 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 지배기업이 취득 및 인수한 피씨에이생명보험주식회사의 자산 및 부채는 지배기업의 합병기일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였습니다. 이전대가, 취득자산과 인수부채, 별도로 자본으로 표시한 항목 이외의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.