미래에셋생명 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 34(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 33(전)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
미래에셋생명보험주식회사

1 . 회사의 개요

미래에셋생명보험주식회사(이하 '당사')는 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당분기말 현재 전국에 본점고객프라자 1개, 지점 41개 및 대리점 104개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있 으며, 2015년 7월 8일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 종)

구분	기초	판매개시	판매중지	분기말

보장성보험(개인)	27	2	1	28

보장성보험(단체)	1	-	-	1

저축성보험(개인)	9	-	-	9

저축성보험(단체)	5	-	-	5

합계	42	2	1	43

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	전환우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

미래에셋대우(주)	38,967,950	22.01%	-	-

미래에셋캐피탈(주)	27,601,633	15.59%	-	-

미래에셋자산운용(주)	8,958,493	5.06%	-	-

미래에셋생명보험우리사주조합	5,430,983	3.07%	-	-

미래에셋펀드서비스(주)	771,568	0.44%	-	-

미래에셋컨설팅(주)	155,910	0.09%	-	-

자기주식	42,394,698	23.95%	-	-

포트폴리오씨 주식회사	-	-	21,126,760	100.00%

기타	52,734,954	29.79%	-	-

합계	177,016,189	100.00%	21,126,760	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호' 회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2023년부터 시행될 제1117호 보험계약 기준서의 원활한 도입을 위하여 당사는 통합시스템 구축을 위한 대응 계획을 수립하였으며, 이에 따라 IFRS17 통합시스템을 2019년까지 구축 완료하였고, 2020년부터는 시스템 안정화 및 시범운영을 진행하고 있습니다. 당사가 구축한 IFRS17 통합시스템은 계리시스템/가정관리시스템/회계시스템/결산정보관리시스템이며, 통합시스템 구축을 위해서 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계 및 계리시스템 등 제반 시스템을 구축하였으며, 안정화를 진행하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받을 수 있게 될 경우, 2021년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 다만, 2018년 11월과 2020년 3월 국제회계기준위원회의 의결에 따라 IFRS17 최초적용일이 각각 2022년 1월 1일, 2023년 1월 1일로 연기되어 기업회계기준서 제1109호의 한시적 면제규정이 2년 연장되었습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1104호가 개정 시 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책 당사는 주석 2.1(1)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성당사는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

5. 영업부문정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다.

6. 금융상품의 공정가치측정(1) 계정 분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	84,092	84,092	271,054	271,054

당기손익인식금융자산(*2)	690,434	690,434	830,035	830,035

매도가능금융자산	7,676,925	7,676,925	7,541,115	7,541,115

만기보유금융자산	8,561,628	9,530,231	8,515,802	9,240,112

대여금및수취채권(*3)

대출채권 (*3)	3,434,320	3,434,320	3,426,711	3,426,711

기타수취채권 (*3)	680,145	680,145	687,150	687,150

합계	21,127,544	22,096,147	21,271,867	21,996,177

금융부채

당기손익인식금융부채(*2)	74,813	74,813	16,679	16,679

보험미지급금 (*3)	43,012	43,012	53,102	53,102

차 입 부채(*3)	199,368	199,368	199,349	199,349

기타금융부채 (*3)	153,905	153,905	105,436	105,436

합계	471,098	471,098	374,566	374,566

(* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 수익증권, 파생상품 등이 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 수익증권 등이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	690,434	690,434	16,566	673,867	-

매도가능금융자산(*1)	7,675,777	7,675,777	2,389,768	2,443,533	2,842,476

합계	8,366,211	8,366,211	2,406,334	3,117,400	2,842,476

금융부채

당기손익인식금융부채	74,813	74,813	-	74,813	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	830,035	830,035	16,467	813,568	-

매도가능금융자산(*1)	7,539,968	7,539,968	2,210,351	2,449,452	2,880,165

합계	8,370,003	8,370,003	2,226,818	3,263,020	2,880,165

금융부채

당기손익인식금융부채	16,679	16,679	-	16,679	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채

기초	2,880,165	-	63,588	-

총손익	당기손익인식액	(1,388)	-	(2,411)	-

기타포괄손익인식액	(15,969)	-	(1,287)	-

매입금액	49,979	-	-	-

매도금액	(70,311)	-	(1,111)	-

기말	2,842,476	-	58,779	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1,147	1,147

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	663,818	779,231	순자산가치법	-

채무증권	10,049	10,048	현재가치할인법	할인율

파생상품자산	-	24,289	현재가치할인법	할인율,환율

소계	673,867	813,568

매도가능금융자산	채무증권	특수채	891,188	887,988	현재가치할인법	할인율

금융채	62,777	62,896	현재가치할인법	할인율

회사채	412,480	412,046	현재가치할인법	할인율

외화유가증권	1,026,127	1,053,730	현재가치할인법	할인율, 환율

수익증권	26,904	29,596	순자산가치법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	24,057	3,196	현재가치할인법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	-	-	현재가치할인법	할인율

소계	2,443,533	2,449,452

금융자산 합계	3,117,400	3,263,020

금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	74,813	16,679	현재가치할인법	할인율,환율

금융부채 합계	74,813	16,679

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	7,824	7,801	순자산가치법	순자산평가액	-

출자금	64,402	51,216	순자산가치법	순자산평가액	-

수익증권	2,770,250	2,821,148	순자산가치법, 수익가치접근법(현금흐름할인법, 배당할인모형) 등	순자산평가액,할인율	0%~17.52%

청산가치변동률	0%

금융자산 합계	2,842,476	2,880,165

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당분기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기손익 효과	기타포괄손익 효과

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	-	-	49,276	(36,016)

(*) 청산가치변동률(-1%~1%)과 할인율(-0.5%~0.5%)을 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입 변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	84,092	-	-	84,092

만기보유금융자산	6,784,897	2,745,334	-	9,530,231

대여금및수취채권	-	-	4,114,465	4,114,465

보험미지급금	-	-	43,012	43,012

차입부채	-	199,368	-	199,368

기타금융부채	-	-	153,905	153,905

합계	6,868,989	2,944,702	4,311,382	14,125,073

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	271,054	-	-	271,054

만기보유금융자산	6,720,438	2,519,674	-	9,240,112

대여금및수취채권	-	-	4,113,861	4,113,861

보험미지급금	-	-	53,102	53,102

차입부채	-	199,349	-	199,349

기타금융부채	-	-	105,436	105,436

합계	6,991,492	2,719,023	4,272,399	13,982,914

7. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	-	-

현금성자산	84,092	271,054

합계	84,092	271,054

8 . 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	690,434	805,746

파생상품자산(주석41)	-	24,289

합계	690,434	830,035

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	26,616	26,515

수익증권	663,818	779,231

합계	690,434	805,746

9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	상장지분증권	65,776	80,335

비상장지분증권	58,972	8,948

출자금	64,402	51,216

소계	189,150	140,499

채무증권	국공채	2,235,138	2,112,682

특수채	891,188	887,988

금융채	62,777	62,896

회사채	412,480	412,046

외화유가증권	1,026,127	1,053,730

소계	4,627,710	4,529,342

수익증권	주식형	38,853	17,334

채권형	26,904	29,596

기타	2,770,250	2,821,148

소계	2,836,007	2,868,078

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	24,057	3,196

퇴직연금 초기투자자금	-	-

소계	24,057	3,196

합계	7,676,924	7,541,115

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

매도가능금융자산	4,828	-	6,705	-

10. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	국공채	6,153,183	6,127,649

특수채	1,063,422	1,096,647

금융채	103,181	103,518

회사채	231,092	231,262

외화채권	1,010,750	956,725

합계	8,561,628	8,515,801

전기 이전 및 사업결합 시 당사는 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 5,151,944 백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)잔 액은 232,911백 만 원 입니 다.

11. 관계종속기업투자주식당분기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

종속기업	미래에셋금융서비스㈜(*)	100%	12,928	100%	12,928	대한민국

관계기업	미래에셋프레보아 생명보험	50%	51,787	50%	51,787	베트남

합 계	64,715	64,715

(*) 전기 중 미래에셋금융서비스㈜는 미래에셋모바일㈜을 흡수합병하였습니다.

12. 대여금및수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	3,446,092	3,438,959

현재가치할인차금	(141)	(161)

대손충당금	(7,739)	(8,126)

이연대출부대수익	(3,892)	(3,962)

소계	3,434,320	3,426,710

기타수취채권	713,441	720,625

현재가치할인차금	(1,004)	(1,340)

대손충당금	(32,292)	(32,134)

소계	680,145	687,151

합계	4,114,465	4,113,861

(2) 당 분기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	1,298,380	2,524	1,300,904

부동산담보대출금	5,681	840,866	846,547

신용대출금	364,035	-	364,035

지급보증대출금	17,600	224,132	241,732

기타대출금	261	692,613	692,874

소계	1,685,957	1,760,135	3,446,092

(-)현재가치할인차금	(141)	-	(141)

(-)대손충당금	(7,733)	(6)	(7,739)

(-)이연대출부대수익	-	(3,892)	(3,892)

대출채권 장부가액	1,678,083	1,756,237	3,434,320

대손충당금 설정비율	0.46%	0.00%	0.22%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	1,285,507	2,141	1,287,648

부동산담보대출금	5,859	831,015	836,874

신용대출금	360,662	-	360,662

지급보증대출금	18,209	184,813	203,022

기타대출금	309	750,444	750,753

소계	1,670,546	1,768,413	3,438,959

(-)현재가치할인차금	(161)	-	(161)

(-)대손충당금	(8,119)	(6)	(8,125)

(-)이연대출부대수익	-	(3,962)	(3,962)

대출채권 장부가액	1,662,266	1,764,445	3,426,711

대손충당금 설정비율	0.49%	0.00%	0.24%

(3) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	상각	기말

기업대출	(3,962)	(600)	670	(3,892)

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	상각	기말

기업대출	(5,417)	(515)	786	(5,146)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금(*1)	85,166	93,385

보험미수금	54,603	62,408

미수금	48,813	33,664

보증금	22,997	22,763

미수수익 및 기타	501,862	508,405

소계	713,441	720,625

(-)현재가치할인차금	(1,004)	(1,340)

(-)대손충당금	(32,292)	(32,134)

기타수취채권 장부금액	680,145	687,151

대손충당금 설정비율	4.53%	4.46%

(* 1) 사용이 제한된 소송 관련 압류금액 20백만원과 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미수금	33,117	19,511

외국재보험미수금	9,482	29,565

기타보험미수금	12,003	13,332

소계	54,603	62,408

(-)대손충당금	(2)	(2)

합계	54,601	62,406

(6) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각 및 제각후 회수	할인효과 해제	기말

보험계약대출금	294	67	-	-	361

부동산담보대출	4	(6)	9	-	7

신용대출	7,828	476	(883)	(50)	7,371

미수금	22,059	(8)	(17)	-	22,034

미수수익	10,074	183	-	-	10,257

보험미수금	1	-	-	-	1

합계	40,260	712	(891)	(50)	40,031

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각 및 제각후 회수	할인효과 해제	분기말

보험계약대출금	466	(12)	-	-	454

부동산담보대출	4	15	15	(1)	33

신용대출	9,825	(532)	(322)	(61)	8,910

보험미수금	134	-	-	-	134

미수금	21,456	19	(30)	-	21,445

미수수익	9,804	75	-	-	9,879

합계	41,689	(435)	(337)	(62)	40,855

(7) 당분기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

13. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	기말

개인	생존	38,846	4,358	(4,912)	38,292

사망	356,950	47,520	(41,952)	362,518

생사혼합	7,015	347	(1,527)	5,835

소계	402,811	52,225	(48,391)	406,645

단체	보장성	7,417	727	(941)	7,203

저축성	-	-	-	-

소계	7,417	727	(941)	7,203

합계	410,228	52,952	(49,332)	413,848

(2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	분기말

개인	생존	50,872	1,807	(7,321)	45,358

사망	355,552	40,421	(42,488)	353,485

생사혼합	14,472	103	(2,473)	12,102

소계	420,896	42,331	(52,282)	410,945

단체	보장성	8,259	618	(907)	7,970

저축성	1	-	-	1

소계	8,260	618	(907)	7,971

합계	429,156	42,949	(53,189)	418,916

14. 재보험자산 당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	9	17,482	587	185	18,263

증감금액

출재미경과보험료적립금	1	36	(7)	-	30

출재지급준비금	7	587	(17)	(41)	536

기말	17	18,105	563	144	18,829

(2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	8	15,314	537	107	15,966

증감금액

출재미경과보험료적립금	1	269	10	2	282

출재지급준비금	(1)	(1,924)	(58)	34	(1,949)

분기말	8	13,659	489	143	14,299

15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	분기말

토지	12,141	-	-	-	-	12,141

건물	64,807	-	-	-	(356)	64,451

구축물	21	-	-	-	(1)	20

사용권자산	35,772	2,863	(1,762)	-	(2,926)	33,947

비품	14,050	152	-	1,112	(1,716)	13,598

건설중인자산	-	12,823	-	-	-	12,823

기타의유형자산	107	-	-	-	-	107

합계	126,898	15,838	(1,762)	1,112	(4,999)	137,087

(*1) 건설중인자산과 선급비용, 무형자산, 토지, 건물, 비품간의 대체입니다.

2) 전분기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기타증감(*2)	분기말

토지	4,171	-	-	(1,121)	-	-	3,050

건물	7,798	-	-	(849)	(55)	-	6,894

구축물	25	-	-	-	(1)	-	24

비품	9,721	6,032	(57)	193	(1,459)	-	14,430

임차점포시설물	1,284	-	-	-	-	(1,284)	-

사용권자산	-	15,121	(408)	-	(4,063)	33,952	44,602

건설중인자산	68,665	13,714	-	(2,578)	-	-	79,801

기타의유형자산	107	-	-	-	-	-	107

합계	91,771	34,867	(465)	(4,355)	(5,578)	32,668	148,908

(*1) 토지 및 건물은 투자부동산으로의 대체입니다. 건설중인자산은 무형자산 및 비품으로의 대체입니다. 임차점포시설물은 사용권자산으로 대체되었습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 증감입니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	자가사용부동산 에서(으로) 대체	감가상각비(*1)	분기말

토지	720	-	-	720

건물	1,418	-	(13)	1,405

합계	2,138	-	(13)	2,125

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	자가사용부동산 에서(으로) 대체	감가상각비(*1)	분기말

토지	720	1,121	-	1,841

건물	1,710	849	(21)	2,538

합계	2,430	1,970	(21)	4,379

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

17. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체(*2)	분기말

소프트웨어	6,695	130	(622)	1,576	7,779

기타무형자산	개발비 등	39,854	-	(1,415)	1,045	39,484

콘도회원권	2,134	-	-	-	2,134

골프회원권 등	221	-	-	-	221

VOBA	64,150	-	(6,264)	-	57,886

합계	113,054	130	(8,301)	2,621	107,504

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다. (주석 37 참조)(*2) 선급비용에서 대체된 금액입니다.

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체(*2)	분기말

소프트웨어	4,601	-	(472)	556	4,685

기타무형자산	개발비 등	15,693	10	(1,316)	1,829	16,216

콘도회원권	2,091	-	-	-	2,091

골프회원권 등	221	-	-	-	221

VOBA	96,981	-	(9,500)	-	87,481

합계	119,587	10	(11,288)	2,385	110,694

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 선급비용에서 대체된 금액입니다.

18. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	담보제공자산	담보권의 종류	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보제공처

만기보유금융자산	국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	2,672	2,309	-	우리은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	1,007	870	-	한국스탠다드차타드은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	71,121	61,460	-	기업은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	22,754	19,663	-	한국산업은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	25,990	22,460	-	신한은행

국고채권 03500-2403(14-2)	채무증권	11,891	11,350	-	스테이트스트리트은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	28,791	24,880	-	호주뉴질랜드은행

유형자산/투자부동산	임대보증금	전세권	299	15	15	㈜한솔교육

임대보증금	근저당권	488	501	386	위성호(불교방송)

19. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	25,444	17,166

20. 보험계약부채

(1) 당분기와 전분기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	항목	기초	증감액(*1)	기말

보험료적립금	생존	7,577,617	(58,056)	7,519,561

사망	8,597,677	100,281	8,697,958

생사혼합	1,801,075	(38,222)	1,762,853

단체	86,264	(1,982)	84,282

소계	18,062,633	2,021	18,064,654

미경과보험료적립금	생존	6	(1)	5

사망	359	(31)	328

단체	104	(30)	74

소계	469	(62)	407

지급준비금	생존	89,061	895	89,956

사망	196,683	(2,586)	194,097

생사혼합	29,853	(614)	29,239

단체	3,759	1,297	5,056

소계	319,356	(1,008)	318,348

계약자배당준비금	생존	18,100	(387)	17,713

사망	2,742	(189)	2,553

생사혼합	82	(3)	79

단체	3	-	3

소계	20,927	(579)	20,348

계약자이익배당준비금	3,461	-	3,461

배당보험손실보전준비금	6,116	-	6,116

보증준비금	158,612	17,724	176,336

합계	18,571,574	18,096	18,589,670

(*1) 보험계약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 66백만원 은 소멸시효가 완성된 약관대출의 손상금액을 보험계약부채전입액으로 반영함에 따라 발생한 금액입니다.

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액(*1)	분기말

보험료적립금	생존	7,633,086	10,086	7,643,172

사망	8,180,400	102,500	8,282,900

생사혼합	1,901,333	(29,621)	1,871,712

단체	85,261	919	86,180

소계	17,800,080	83,884	17,883,964

미경과보험료적립금	생존	6	-	6

사망	476	(61)	415

단체	51	(15)	36

소계	533	(76)	457

지급준비금	생존	87,000	3,066	90,066

사망	189,089	1,174	190,263

생사혼합	36,206	(4,184)	32,022

단체	3,282	214	3,496

소계	315,577	270	315,847

계약자배당준비금	생존	15,904	(381)	15,523

사망	3,580	(411)	3,169

생사혼합	100	(9)	91

단체	3	-	3

소계	19,587	(801)	18,786

계약자이익배당준비금	2,638	-	2,638

배당보험손실보전준비금	4,004	-	4,004

보증준비금	153,581	(7,047)	146,534

합계	18,296,000	76,230	18,372,230

(*1) 보험계 약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 763 백 만원 은 소멸시효 가 완성된 보험계약대출의 손상금액을 보험계약부채전입액 으로 반영함에 따라 발생한 금액입니다.

21. 계약자지분조정 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	85,270	73,545

만기보유금융자산평가손익	33,449	35,528

재평가잉여금	11	12

합계	118,731	109,085

22. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

후순위채권(공모채)	4.4	200,000	200,000

사채할인발행차금	(632)	(651)

합계	199,368	199,349

당사는 2018년 11월 28일 공모 후순위사채를 발행하였습니다.제1회 무보증 후순위 사채 만기는 발행일로부터 10년이며, 사채 발행일로부터 5년째되는 날과 이후 매 이자지급기일에 후순위사채의 전부를 중도 상환할 수 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

5년초과	199,368	199,349

23 . 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	26,476	23,679

사외적립자산	(12,149)	(12,307)

합계	14,327	11,372

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	23,679	22,873

당기근무원가	459	477

과거근무원가	-	-

이자비용	106	123

급여 지급액	(212)	(459)

재측정요소	인구통계적	915	-

재무적	1,599	337

경험조정	(70)	(515)

기말	26,476	22,836

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	12,307	10,138

이자수익	55	55

기여금	-	-

퇴직금 지급액	(212)	(78)

재측정요소	(1)	(13)

기말	12,149	10,102

(4) 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 1,792백만원 을 인식하였습니다.

24. 충당부채 (1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	사용	분기말

복구충당부채	2,865	302	12	(201)	2,978

미사용약정충당부채	1	-	-	-	1

합계	2,866	302	12	(201)	2,979

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입(환입)	사용	분기말

복구충당부채	2,580	576	(18)	(172)	2,966

미사용약정충당부채	1	-	-	-	1

합계	2,581	576	(18)	(172)	2,967

25. 보험미지급금 당 분기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미지급금	33,234	18,120

외국재보험미지급금	9,637	34,841

기타보험미지급금	141	141

합계	43,012	53,102

26. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	57,200	1,065

미지급비용	64,196	70,550

임대보증금	385	383

리스부채 (*1)	32,124	33,438

소계	153,905	105,436

기타비금융부채	미지급비용	14,686	26,050

선수수익	343	383

예수금	12,157	63,862

선수보험료	140,715	112,179

기타	25,124	25,314

소계	193,025	227,788

합계	346,930	333,224

(*1) 리 스부채에 대한 이자비용은 219백만원이고, 단기리스료는 3백만원이며, 단기리스가 아닌 소액자산 리스료는 121백만원입니다. 또한 당분기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 12개월 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	7	22	1,094	23,226	9,659	34,008

27. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통주	885,081	885,081

우선주	105,634	105,634

합계	990,715	990,715

(2) 보통주 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	300,000천주	300,000천주

1주당 금액 (원)	5,000	5,000

발행한 보통주식수	177,016천주	177,016천주

보통주 자본금	885,081	885,081

(3) 전환우선주 당사는 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원) 에 발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 당사는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다.

당사는 당분기 중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다.

28. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	181,382	181,382

기타자본잉여금	23	23

합계	181,405	181,405

29. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	52,826	38,592

기타자본조정	21	21

합계	52,847	38,613

당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을취득하였습니다.

30. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	순확정급여부채
재측정 요소	합계

기초	304,431	238,947	15,014	124	(4,396)	554,120

증감	9,106	(10,440)	(34,629)	-	(2,444)	(38,407)

계약자지분조정	(11,726)	2,079	-	-	-	(9,647)

법인세효과	1,060	2,325	8,222	-	572	12,179

분기말	302,871	232,911	(11,393)	124	(6,268)	518,245

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	순확정급여부채
재측정 요소	합계

기초	74,278	265,351	(460)	822	(4,654)	335,337

증감	129,079	(12,130)	13,030	-	166	130,145

계약자지분조정	(22,526)	2,881	-	1	-	(19,644)

법인세효과	(25,290)	2,409	(3,100)	-	(43)	(26,024)

분기말	155,541	258,511	9,470	823	(4,531)	419,814

31. 이 익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	25,284	21,430

대손준비금	33,740	28,649

미처분이익잉여금	578,379	595,564

합계	637,403	645,643

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 대 손 준비금 적립 당사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 기 적립액	33,740	28,649

대손준비금 전입예정액	1,349	5,090

대손준비금 잔액	35,089	33,739

2) 당분기 및 전분 기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 전입액	(1,349)	(1,069)

대손준비금 반영후 조정이익(*1)	28,952	23,107

(*1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

32. 보험손익(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

개인보험료	생존	97,090	126,295

사망	299,981	296,834

생사혼합	40,211	48,903

소계	437,282	472,032

단체보험료	보장성	5,750	5,984

저축성	566	649

소계	6,316	6,633

합계	443,598	478,665

(2) 당분기와 전분기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

보험금비용	개인보험료	생존	1,877	2,003

사망	38,498	45,861

생사혼합	15,423	16,180

소계	55,798	64,044

단체보험료	보장성	470	312

저축성	992	749

소계	1,462	1,061

합계	57,260	65,105

환급금비용	개인보험료	생존	208,557	161,033

사망	170,010	155,161

생사혼합	62,105	66,149

소계	440,672	382,343

단체보험료	보장성	3,213	2,071

저축성	520	450

소계	3,733	2,521

합계	444,405	384,864

배당금비용	개인보험료	생존	241	307

사망	196	444

생사혼합	3	9

소계	440	760

단체보험료	저축성	-	-

합계	440	760

합계	502,105	450,729

(3) 당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

재보험금수익	개인보험료	생존	379	502

사망	33,363	35,533

생사혼합	1,181	1,198

소계	34,923	37,233

단체보험료	보장성	69	110

저축성	4	-

소계	73	110

재보험금수익 계	34,996	37,343

재보험수수료수익	개인보험료	생존	37	30

사망	2,920	685

생사혼합	163	85

소계	3,120	800

단체보험료	보장성	22	18

저축성	1	1

소계	23	19

재보험수수료수익 계	3,143	819

합계	38,139	38,162

2) 재보험비용

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

개인보험료	생존	302	444

사망	36,193	35,702

생사혼합	2,021	2,045

소계	38,516	38,191

단체보험료	보장성	276	292

저축성	6	6

소계	282	298

합계	38,798	38,489

33. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	예금이자	1,373	1,310

당기손익인식금융자산이자	148	147

매도가능금융자산이자	28,156	32,360

만기보유금융자산이자	63,423	64,747

대출채권이자	41,758	40,337

예치금이자	82	116

기타이자수익	182	204

소계	135,122	139,221

금융상품투자이익	대손충당금환입	41	575

배당수익	43,585	25,855

당기손익인식금융자산처분이익	2,091	1,925

매도가능금융자산처분이익	24,798	10,939

파생상품거래이익	2,355	1,782

당기손익인식금융자산평가이익	923	2,920

파생상품평가이익	-	194

소계	73,793	44,190

외환거래이익	외환차익	9,282	5,518

외화환산이익	107,668	38,190

소계	116,950	43,708

금융수익 합계	325,865	227,119

이자비용	당좌차월이자	4	3

발행채권이자	2,212	2,190

기타이자비용(*1)	242	259

소계	2,458	2,452

금융상품	대손상각비	754	140

당기손익인식금융자산처분손실	607	21

매도가능금융자산처분손실	1,130	7,749

파생상품거래손실	27,748	12,301

당기손익인식금융자산평가손실	2,825	135

파생상품평가손실	89,706	42,134

소계	122,770	62,480

손상차손	매도가능금융자산손상차손	4,828	6,705

외환거래손실	외환차손	3,505	3,282

외화환산손실	22	10

소계	3,527	3,292

금융비용 합계	133,583	74,929

순금융손익	192,282	152,190

(*1) 기타이자비용 중 리스이자비용은 당 분 기 219백만원 , 전분기 231백만원입니다.

34. 사업비 당분기와 전분기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

신계약비	비례수당	45,168	36,541

점포운영비	1,365	1,469

판매촉진비	2,791	3,321

진단비	134	103

인쇄비	251	192

광고선전비	1,121	854

교육훈련비	239	388

기타제비용	44,392	26,726

이연신계약비	(52,952)	(42,949)

소계	42,509	26,645

유지비	급여	16,827	17,124

특별상여금	2,656	-

복리후생비	3,414	3,770

퇴직급여	2,830	8,193

수도광열비	1,881	2,721

지급임차료	249	349

광고선전비	8	9

감가상각비	4,630	5,525

세금과공과	11,035	10,579

수수료	5,238	5,164

수금사무비	1,167	1,306

기타제비용	3,679	3,486

소계	53,614	58,226

합계	96,123	84,871

35. 재산관리비 당분기와 전분기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	1,791	1,447

특별상여금	344	-

퇴직급여	196	182

복리후생비	287	275

수도광열비	220	151

지급임차료	10	9

수선비	3	7

관리용역비	604	126

수수료	994	1,026

교육훈련비	8	10

전산비	163	158

세금과공과	419	199

감가상각비	369	53

기타제비용	391	417

합계	5,799	4,060

36. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율 은 23.9% ( 전 분 기 26.6%)입니다 .

37. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익	임대료수익	98	38

신탁보수	3,428	3,056

기타투자수익	25,756	6,218

합계	29,282	9,312

기타비용	할인료	198	121

부동산감가상각비	14	21

기타투자비용	29,945	7,002

무형자산상각비	8,301	11,288

합계	38,458	18,432

38. 영업외수익 및 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

영업외수익	유형자산처분이익	221	325

잡이익	1,434	1,047

합계	1,655	1,372

영업외비용	유형자산처분손실	115	460

기부금	490	381

잡손실	117	1,023

합계	722	1,864

39. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	30,300,957,745	24,176,166,435

차감 : 우선주배당금	3,749,999,900	3,749,999,900

보통주 당기순이익	26,550,957,845	20,426,166,535

가중평균유통보통주식수(*1)	137,184,005	138,476,006

기본주당이익	194	148

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균총발행주식수(a)	177,016,189	177,016,189

가중평균자기주식수(b)	39,832,184	38,540,183

가중평균유통보통주식수(a-b)	137,184,005	138,476,006

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

주식선택권(2012.06.05)(주석41)	310,000	310,000

주식선택권(2015.03.27)(주석41)	1,940,000	1,940,000

전환우선주	21,126,760	21,126,760

합계	23,376,760	23,376,760

40. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가순손익	1,902	(2,785)

파생상품평가순손익	89,706	41,940

매도가능금융자산처분순손익	(23,668)	(3,189)

매도가능금융자산 손상차손	4,828	6,705

이자수익	(135,122)	(139,221)

이자비용	2,459	2,452

배당금수익	(43,585)	(25,855)

대손상각비	754	140

대손충당금환입	(41)	(575)

감가상각비	4,999	5,578

투자부동산감가상각비	14	20

유형자산처분손익 및 리스해지손익	(106)	336

무형자산상각비	8,301	11,288

재보험자산의 변동	(566)	1,667

신계약비상각비	49,333	53,189

보험계약부채전입액	18,029	76,324

퇴직급여	510	545

복구충당부채전입액(환입액)	12	(18)

외화환산손익	(107,646)	(38,180)

법인세비용	10,042	8,783

합계	(119,845)	(856)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산의 증가(감소)	123,162	(25,949)

파생상품자산의 증가	(7,283)	(16,562)

대출채권의 증가	(8,011)	(61,959)

기타수취채권의 증가(감소)	12,876	(82,029)

미상각신계약비의 증가	(52,952)	(42,949)

기타자산의 증가	(12,011)	(8,175)

특별계정미수금의 증가(감소)	(1,219,330)	414,685

보험미지급금의 증가(감소)	(10,090)	13,802

복구충당부채의 감소	(201)	(561)

확정급여부채의 감소	-	(379)

기타부채의 감소	(40,587)	(781)

특별계정미지급금의 증가(감소)	1,040,852	(486,468)

합계	(173,575)	(297,325)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

선급비용의 무형자산으로의 대체	2,621	2,385

선급비용의 유형자산으로의 대체	1,112	193

임차점포시설물(사용권자산)과 복구충당부채의 증가	303	964

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(1,560)	81,262

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(6,036)	(6,840)

특별계정기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	(26,407)	9,930

41. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종목	소송금액	내용

원고	보험금	432	손해배상 등

보험금이외	9,557	기타손해배상 등

합계	9,989

피고	보험금	4,853	손해배상 등

보험금이외	886	기타손해배상 등

합계	5,739

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 보험약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분	당분기말	전기말

건수	보유계약고	건수	보유계약고

일반계정	2,490	82,867,759	2,518	83,116,640

특별계정	721	5,200,768	708	5,295,838

합계	3,211	88,068,527	3,226	88,412,478

(3) 재보험협약 당분기말 현재 당사는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	신한은행	98,791	-	2,345

KDB산업은행	50,156	-	1,158

IBK기업은행	317,625	-	13,530

호주뉴질랜드은행	315,517	-	14,990

스테이트스트리트은행서울지점	148,338	-	3,711

통화스왑	신한은행	319,588	-	7,882

KDB산업은행	173,793	-	7,898

IBK기업은행	556,283	-	21,379

호주뉴질랜드은행	42,791	-	1,920

합계	2,022,882	-	74,813

ii) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	신한은행	47,939	833	324

KDB산업은행	225,338	1,699	3,664

IBK기업은행	293,027	1,353	-

SC제일은행	42,308	571	-

호주뉴질랜드은행	160,015	844	-

스테이트스트리트은행서울지점	85,725	3,441	-

통화스왑	우리은행	87,356	-	3,257

신한은행	444,827	8,029	6,184

KDB산업은행	177,722	877	3,201

IBK기업은행	405,230	6,457	49

호주뉴질랜드은행	23,156	186	-

합계	1,992,643	24,290	16,679

2 ) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계약처	당분기	전분기

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	우리은행	-	-	-	352

국민은행	-	-	-	3,114

신한은행	-	2,456	-	1,324

KDB산업은행	-	2,026	-	6,179

IBK기업은행	-	14,233	-	4,667

SC제일은행	-	-	-	1,873

호주뉴질랜드은행	-	15,163	-	-

스테이트스트리트은행서울지점	-	3,711	-	-

통화스왑	우리은행	-	-	-	5,987

국민은행	-	-	-	717

신한은행	-	14,082	-	11,303

KDB산업은행	-	8,141	-	3,936

IBK기업은행	-	27,787	-	2,682

호주뉴질랜드은행	-	2,106	-	-

내재파생상품	Credit Suisse	-	-	194	-

합계	-	89,705	194	42,134

(5) 구조화채권 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원, 천USD )

구분	종류	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	20,000	24,787	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	20,000	24,017

2) 전기말

(단위 : 백만원, 천USD )

구분	종류	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	20,000	22,670	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	20,000	22,477

(6) 구조화예금 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백 만원 )

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.2) 전기말

(단위 : 백 만원 )

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.

( 7) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

당좌대출	신한은행㈜	40,000	40,000

하나은행㈜	10,000	10,000

합계	50,000	50,000

(8) 주식기준보상 당사는 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당분기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

당사가 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분	기준부여일

주주총회 특별결의일(2012.06.05)	주주총회 특별결의일(2015.03.27)

부여대상자	대표이사 및 부문장 등 총 3 명	대표이사 및 부문장 등 총 22 명

행사요건	주총 결의일로부터 2년	주총 결의일로부터 2년

행사기간	특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능	특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항	성과연동에 따른 행사수량 조정	성과연동에 따른 행사수량 조정

(9) 금융자산의 양도 당 사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	73,118	114,122	187,240	-	한국증권금융

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	39,203	153,047	192,250	-	한국증권금융

(10) 즉시연금 상품과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원의 일괄규제 적용을 발표함에 따라 당사는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 단, 이에 대한 법적 판단이 필요함에 따라 당분기말 현재 보험금의 추가지급여부와 금액 및 지급시기를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

42. 특 수관 계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜

종속기업	미래에셋금융서비스㈜, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호, 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형), 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형), 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호, Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA(*1)	미래에셋금융서비스㈜, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호, 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형), 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형), 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호, Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA(*1)

관계기업	미래에셋프레보아생명보험	미래에셋프레보아생명보험

대규모 기업집단	미래에셋컨설팅㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 , 서울공항리무진㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용 주식회사 , 오딘2유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌제일호사모투자합자회사, 오딘제8차유한회사, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우코리아제이호사모투자합자회사	미래에셋컨설팅㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 , 서울공항리무진㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋 증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용 주식회사 , 오딘2유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌제일호사모투자합자회사, 오딘제8차유한회사, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우코리아제이호사모투자합자회사

기타 특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, Global X Management Company Inc, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호, NAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호, NAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, Global X Management Company Inc, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호, NAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호, NAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호

(*1) 종속회사인 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호의 연결대상 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등(*1)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	588	-	1	-	-

미래에셋대우㈜	3,633	-	136	325	9,550

미래에셋자산운용㈜	-	-	139	632	-

종속기업	미래에셋금융서비스주식회사	-	-	-	1,145	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	-	715	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	-	457	-	-	-

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	-	216	17	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	-	1,195	-	-	-

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	-	2,014	1	-	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	3	-	104

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	1	2	-

브랜드무브㈜	-	-	-	-	37

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	255	-	516

기타특수관계자	미래에셋박현주재단	-	-	-	-	270

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	410	-	12	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	118	-	-	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	3,369	-	-	-

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	1	-	-

합계	4,768	7,966	566	2,104	10,477

(*1) 기타비용 등에는 사용권자산으로 인식한 금액을 포함하였습니다.

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등(*1)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	611	-	-	-	-

미래에셋대우㈜	3,235	-	657	463	13,312

미래에셋자산운용㈜	-	-	4	707	-

종속기업	미래에셋금융서비스주식회사	-	-	3	536	-

미래에셋모바일주식회사	-	-	1	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	-	713	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	-	335	-	-	-

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	-	272	16	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	-	1,242	-	-	-

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	-	1,807	1	-	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	3	1	86

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	1	-	-

브랜드무브㈜	-	-	-	-	1

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	4	-	739

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	117	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	407	-	12	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	2,891	-	-	-

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	1	-	-

합계	4,389	7,260	703	1,707	14,138

(*1) 기타비용 등에는 건설중인자산으로 인식한 금액을 포함하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	72,974	267	-

미래에셋대우㈜	-	392,655	4,413	9,495

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	1,052

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	234	6

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	49,138	174

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*1)	-	-	8,534	-

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	5	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	82	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	465,629	62,686	10,727

(*1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2 ) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	83,130	292	-

미래에셋대우㈜	-	392,436	4,455	9,514

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	520

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	478	6

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	113	170

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*1)	-	-	8,534	-

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	5	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	83	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	475,566	13,973	10,210

(*1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	현금출자	리스료	배당금

당사에 유의적인 영향력을행사하는기업	미래에셋대우㈜	-	1,019	6,625

미래에셋캐피탈㈜	-	-	4,692

미래에셋자산운용㈜	-	-	1,523

종속기업	미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	-	-	-

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	-	-	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	26

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	131

미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사(*1)	9,517	-	-

기타 특수관계자	미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호	8,210	-	-

미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호	5,473	-	-

합계	23,200	1,019	12,997

(*1) 출자약정액은 60,000백만원 입니다.2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	리스료

당사에 유의적인 영향력을행사하는기업	미래에셋대우㈜	1,111

(5) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

신용대출금	20	20

부동산담보대출금	40	40

지급보증대출금	2,834	3,288

합계	2,894	3,348

(6) 당분기 및 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	212	180

퇴직급여	111	42

합계	323	222

(7) 당사는 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

43 . 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다.1) 당 분기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	20,000	358,042	6,457

Ⅱ. 유가증권	22,730	4,065,585	9,001,483	77,421

주식	-	-	254,565	-

채권	20,845	1,694,379	-	-

수익증권	1,885	1,802,755	5,025,275	36,747

외화유가증권	-	541,618	3,721,643	40,674

기타유가증권	-	26,833	-	-

Ⅲ. 대출채권	-	959,821	136,242	-

(대손충당금)	-	-	(4)	-

(이연대출부대손익)	-	(743)	-	-

보험계약대출금	-	-	56,646	-

부동산담보대출금	-	270,500	-	-

지급보증대출금	-	496,985	-	-

기타대출금	-	193,079	79,600	-

Ⅳ. 기타자산	612	24,422	89,859	195

Ⅴ. 일반계정미수금	75	49,077	165,204	988

자산총계	23,417	5,118,905	9,750,830	85,061

부채

Ⅰ. 기타부채	267	34,136	75,117	893

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,190	14,687	16,864	-

Ⅲ. 보험계약부채	21,927	-	9,658,849	-

Ⅳ. 투자계약부채	33	5,085,010	-	84,168

부채총계	23,417	5,133,833	9,750,830	85,061

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	(14,928)	-	-

자본총계	-	(14,928)	-	-

부채와자본총계	23,417	5,118,905	9,750,830	85,061

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	20,000	353,850	4,539

Ⅱ. 유가증권	22,883	4,039,170	10,120,237	79,367

주식	-	-	269,272	-

채권	20,767	1,413,859	-	-

수익증권	2,116	2,122,920	5,696,332	42,634

외화유가증권	-	502,391	4,154,633	36,733

Ⅲ. 대출채권	-	877,607	176,092	-

(대손충당금)	-	-	(1)	-

(이연대출부대손익)	-	(605)	-	-

보험계약대출금	-	-	59,793	-

부동산담보대출금	-	201,500	-	-

지급보증대출금	-	492,629	-	-

기타대출금	-	184,083	116,300	-

Ⅳ. 기타자산	553	69,944	73,659	450

Ⅴ. 일반계정미수금	75	222,144	185,933	1,948

자산총계	23,511	5,228,865	10,909,771	86,304

부채

Ⅰ. 기타부채	237	3,885	40,152	12

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,111	17,729	30,179	-

Ⅲ. 보험계약부채	22,130	-	10,839,440	-

Ⅳ. 투자계약부채	33	5,187,550	-	86,292

부채총계	23,511	5,209,164	10,909,771	86,304

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	19,701	-	-

자본총계	-	19,701	-	-

부채와자본총계	23,511	5,228,865	10,909,771	86,304

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	678,270	-

이자수익	134	18,566	2,845	17

기타수익	84	49,243	1,709,336	2,856

수익총계	218	67,809	2,390,451	2,873

비용

계약자적립금전입(환입)	(202)	-	(1,180,591)	-

지급보험금	387	-	688,913	-

특별계정운용수수료	32	194	74,275	23

이자비용	-	19,470	-	(7,676)

기타비용	1	48,145	2,807,854	10,526

비용총계	218	67,809	2,390,451	2,873

2) 전분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	444,143	-

이자수익	133	18,357	3,838	26

기타수익	117	17,850	1,340,060	3,659

수익총계	250	36,207	1,788,041	3,685

비용

계약자적립금전입(환입)	(339)	-	554,970	-

지급보험금	553	-	434,676	-

특별계정운용수수료	35	638	72,187	23

이자비용	-	20,900	-	3,245

기타비용	1	14,670	726,208	417

비용총계	250	36,208	1,788,041	3,685

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 당사는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 회사와 계약이 체결된 신탁금액 은 1,312,803백만 원(전 기말: 1,309,572백만원 )입니다.

44. 보고기간 후 사건(1) 계약 이행 청구 소송

당사는 전기 중 미국 내 15개 호텔을 인수하는 MAPS HOTELS RESORTS ONE LLC (이하 "투자회사")에 투자하는 것을 목적으로 하는 미래에셋맵스미국사모투자신탁15호(이하 "펀드")에 USD 412백만을 출자할 것을 확약하였습니다.

보고기간 종료일 이후의 사건으로서, 투자회사는 중국안방보험의 종속회사인 AB STABLE VIII LLC (이하 "매도자")의 선행의무 미이행을 이유로 계약이행을 거부하였고, 이로 인해 매도자는 투자회사와 당사를 포함한 펀드의 수익자에게 계약상 납입의무를 이행하라는 소송을 제기하였습니다. 이에 당사는 법적으로 대응하고 있으며, 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내 외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 검토 중에 있습니다.