미래에셋생명 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제34기	콜론	-	-	-

보험약관대출금	1,300,904	361	0.03%

부동산담보대출금	846,547	7	0.00%

신용대출금	364,035	7,371	2.02%

지급보증대출금	241,732	-	0.00%

기타대출금	1,005,882	4,573	0.45%

예치금	90,020	-	0.00%

보험미수금	54,603	2	0.00%

미수금	49,758	22,074	44.36%

보증금	24,785	-	0.00%

미수수익 및 기타	517,147	10,257	1.98%

합 계	4,495,413	44,645	0.99%

제33기	콜론	-	-	-

보험약관대출금	1,287,648	294	0.02%

부동산담보대출금	836,875	4	0.00%

신용대출금	360,662	7,828	2.17%

지급보증대출금	203,021	-	0.00%

기타대출금	1,062,957	5,598	0.53%

예치금	98,389	-	0.00%

보험미수금	62,408	2	0.00%

미수금	34,688	22,099	63.71%

보증금	24,550	-	0.00%

미수수익 및 기타	524,716	10,074	1.92%

합 계	4,495,914	45,899	1.02%

제32기	콜론	-	-	-

보험약관대출금	1,248,586	466	0.04%

부동산담보대출금	827,562	4	0.00%

신용대출금	370,884	9,825	2.65%

지급보증대출금	130,337	-	0.00%

기타대출금	1,005,012	7,769	0.77%

예치금	12,766	-	0.00%

보험미수금	74,519	134	0.18%

미수금	33,565	21,624	64.42%

보증금	25,028	-	0.00%

미수수익 및 기타	503,811	9,804	1.95%

합 계	4,232,070	49,626	1.17%

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제34기 당분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	45,899	49,626	51,385

2. 순대손처리액(①－②+③)	952	2,728	14,744

① 대손처리액(상각채권액)	1,636	6,221	17,789

② 상각채권회수액	735	3,638	3,548

③ 기타증감액	51	145	503

3. 대손상각비 계상(환입)액	(302)	(999)	12,985

4. 기말 대손충당금 잔액합계 (1-2+3)	44,645	45,899	49,626

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

3 . 금융상품의 공정가치측정(1) 계정분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	101,046	101,046	285,435	285,435

당기손익인식금융자산(*2)	969,876	969,876	1,117,331	1,117,331

매도가능금융자산	7,112,402	7,112,402	6,956,529	6,956,529

만기보유금융자산	8,561,628	9,530,231	8,515,802	9,240,112

대여금및수취채권(*3)

대출채권 (*3)	3,742,754	3,742,754	3,733,317	3,733,317

기타수취채권 (*3)	702,977	702,977	711,236	711,236

합계	21,190,683	22,159,286	21,319,650	22,043,960

금융부채

당기손익인식금융부채(*2)	89,266	89,266	21,894	21,894

차입부채(*3)	199,368	199,368	199,349	199,349

보험미지급금 (*3)	43,012	43,012	53,102	53,102

기타금융부채 (*3)	256,788	256,788	212,173	212,173

합계	588,434	588,434	486,518	486,518

(* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 수익증권, 파생상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 수익증권 등이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	969,876	969,876	16,566	953,310	-

매도가능금융자산(*1)	7,111,255	7,111,255	2,389,768	2,443,533	2,277,954

합계	8,081,131	8,081,131	2,406,334	3,396,843	2,277,954

금융부채

당기손익인식금융부채	89,266	89,266	-	89,266	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,117,331	1,117,331	16,467	1,100,864	-

매도가능금융자산(*1)	6,955,381	6,955,381	2,210,351	2,449,452	2,295,578

합계	8,072,712	8,072,712	2,226,818	3,550,316	2,295,578

금융부채

당기손익인식금융부채	21,894	21,894	-	21,894	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채

기초	2,295,578	-	63,588	-

총손익	당기손익인식액	(1,388)	-	(2,411)	-

기타포괄손익인식액	4,095	-	(1,287)	-

매입금액	49,979	-	-	-

매도금액	(70,310)	-	(1,111)	-

분기말	2,277,954	-	58,779	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1,147	1,147

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	798,019	922,426	순자산가치법	-

채무증권	10,050	10,048	현재가치할인법	할인율

외화유가증권	145,241	137,964	현재가치할인법	할인율, 환율

파생상품자산	-	30,426	현재가치할인법	할인율, 환율

소계	953,310	1,100,864

매도가능금융자산	채무증권	특수채	891,188	887,988	현재가치할인법	할인율

금융채	62,777	62,896	현재가치할인법	할인율

회사채	412,480	412,046	현재가치할인법	할인율

외화유가증권	1,026,127	1,053,730	현재가치할인법	할인율, 환율

수익증권	26,904	29,596	순자산가치법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	24,057	3,196	현재가치할인법	할인율

소계	2,443,533	2,449,452

금융자산 합계	3,396,843	3,550,316

금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	89,266	21,894	현재가치할인법	할인율, 환율

금융부채 합계	89,266	21,894

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의범위

당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	7,824	7,801	순자산가치법	순자산평가액	-

출자금	64,402	51,216	순자산가치법	순자산평가액	-

수익증권	2,205,728	2,236,561	순자산가치법, 수익가치접근법 (현금흐름할인법, 배당할인모형)	순자산평가액,할인율	0% ~ 17.52%

청산가치변동률	0%

금융자산 합계	2,277,954	2,295,578

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	당기손익 효과	기타포괄손익 효과

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	-	-	49,276	(36,016)

(*1) 청산가치변동률(-1%~1%)과 할인율(-0.5%~0.5%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입 변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다. (8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	101,046	-	-	101,046

만기보유금융자산	6,784,897	2,745,334	-	9,530,231

대여금및수취채권	-	-	4,445,731	4,445,731

차입부채	199,368	-	199,368

보험미지급금	-	-	43,012	43,012

기타금융부채	-	-	256,788	256,788

합계	6,885,943	2,944,702	4,745,531	14,576,176

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	285,435	-	-	285,435

만기보유금융자산	6,720,438	2,519,674	-	9,240,112

대여금및수취채권	-	-	4,444,553	4,444,553

차입부채	-	199,349	-	199,349

보험미지급금	-	-	53,102	53,102

기타금융부채	-	-	212,173	212,173

합계	7,005,873	2,719,023	4,709,828	14,434,724

4. 보고기간 후 사건(1) 계약 이행 청구 소송

연결실체는 전기 중 미국 내 15개 호텔을 인수하는 MAPS HOTELS RESORTS ONE LLC (이하 "투자회사")에 투자하는 것을 목적으로 하는 미래에셋맵스미국사모투자신탁15호(이하 "펀드")에 USD 412백만을 출자할 것을 확약하였습니다. 보고기간 종료일 이후의 사건으로서, 투자회사는 중국안방보험의 종속회사인 AB STABLE VIII LLC (이하 "매도자")의 선행의무 미이행을 이유로 계약이행을 거부하였고, 이로 인해 매도자는 투자회사와 연결실체를 포함한 펀드의 수익자에게 계약상 납입의무를이행하라는 소송을 제기하였습니다.

이에 연결실체는 법적으로 대응하고 있으며, 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내 외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 검토 중에 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

미래에셋생명보험	회사채	공모	2018년 11월 28일	200,000	4.40	AA-(한국기업평가/한국신용평가)	2028년 11월 28일	미상환	KB증권/NH투자증권

합 계	-	-	-	200,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-