미래에셋생명 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 31(당)기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 30(전)기 1분기 2016년 03월 31일 현재
미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항 미 래에셋 생명보험주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속 기업을 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

미래에셋생명보험주식회사(이하 '당사')는 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당분기말 현재 전국에 지역본부 10개, 지점 152개 및 대리점 124개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있 으며, 2015년 7월 8일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 종)

구분	기초	판매개시	판매중지	분기말

보장성보험(개인)	32	3	8	27

보장성보험(단체)	2	-	-	2

저축성보험(개인)	18	1	7	12

저축성보험(단체)	8	-	1	7

합계	60	4	16	48

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	전환우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

미래에셋대우(주)	28,848,545	19.87%	-	0.00%

미래에셋캐피탈(주)	27,601,633	19.01%	-	0.00%

미래에셋자산운용(주)	8,958,493	6.17%	-	0.00%

미래에셋생명보험우리사주조합	8,308,796	5.72%	-	0.00%

미래에셋펀드서비스(주)	771,568	0.53%	-	0.00%

미래에셋컨설팅(주)	155,910	0.11%	-	0.00%

포트폴리오씨 주식회사	-	-	21,126,760	100.00%

기타	70,535,055	48.59%	-	0.00%

합계	145,180,000	100.00%	21,126,760	100.00%

1.2. 종속기업의 개요 1.2.1 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상회사	지분율	소재지	설립일	업종

미래에셋금융서비스주식회사	100.00%	대한민국	2014.04.15	보험대리업

미래에셋모바일주식회사	100.00%	대한민국	2016.08.01	보험대리업

미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 1호	75.00%	대한민국	2010.07.20	금융투자업

미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 2호	55.53%	대한민국	2011.12.23	금융투자업

미래에셋맵스 프런티어 호주 사모부동산 자투자신탁1-2호(파생형)	99.89%	대한민국	2013.07.26	금융투자업

미래에셋 법인전용 글로벌 다이나믹 월지급식 증권 자투자신탁1호(채권)	60.58%	대한민국	2012.03.07	금융투자업

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	100.00%	브라질	2010.05.31	부동산투자업

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	51.39%	대한민국	2012.05.23	금융투자업

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	89.86%	대한민국	2015.03.16	금융투자업

MAPS Orchid Hotel LLC	100.00%	미국	2015.03.11	부동산투자업

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	99.92%	대한민국	2015.09.21	금융투자업

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	89.66%	대한민국	2016.09.01	금융투자업

1.2.2 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계 기간 의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채	자본	분기영업수익	분기순손익

미래에셋금융서비스주식회사	3,895	369	3,526	2,812	7

미래에셋모바일주식회사	8,628	231	8,397	31	(892)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	77,596	73	77,523	2	(3,515)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	71,848	45	71,803	1,942	(1,468)

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	148,267	129	148,138	1,179	(1,659)

미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)	423,866	4,215	419,651	22,907	5,931

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	47,360	3,589	43,771	1,349	688

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	102,593	85	102,508	1,401	1,326

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	163,361	191	163,170	4	(13,073)

MAPS Orchid Hotel Llc	258,375	136,269	122,106	5,194	(1,210)

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	143,412	135	143,277	10,778	(247)

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	163,150	22	163,128	12,239	2,192

상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다 .

(2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채	자본	분기영업수익(*1)	분기순손익(*1)

미래에셋금융서비스주식회사	3,872	353	3,519	1,631	(1,084)

미래에셋모바일주식회사	9,386	97	9,289	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁 1호	82,659	1,621	81,038	5,393	5,314

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁 2호	74,749	103	74,646	6,171	5,628

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	153,802	4,005	149,797	4,416	2,507

미래에셋 법인전용 글로벌 다이나믹 월지급식 증권 자투자신탁1호(채권)	395,251	103	395,148	23,140	19,524

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	48,357	3,533	44,824	1,123	651

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	101,192	10	101,182	1,409	1,333

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	178,769	2,526	176,243	7,027	6,859

MAPS Orchid Hotel LLC	261,410	136,228	125,182	3,555	(1,776)

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	150,767	7,243	143,524	1,489	1,954

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	176,050	13,102	162,948	-	-

상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다.(*1) 분기영업수익, 분기순손익 등은 2016년 3월 31일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다.

1 .2.3 연 결실 체의 범위 변동

당분기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성 연 결실체는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

5. 영업부문정보

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 연결실체는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다.

6 . 금융상품의 공정가치측정(1) 계정분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	131,013	131,013	292,624	292,624

당기손익인식금융자산(*2)	1,641,040	1,641,040	1,287,261	1,287,261

매도가능금융자산	6,348,547	6,348,547	6,666,023	6,666,023

만기보유금융자산	6,624,003	6,663,603	6,534,422	6,618,122

대여금및수취채권(*3)

대출채권 (*3)	2,605,195	2,605,195	2,610,887	2,610,887

기타수취채권 (*3)	494,205	494,205	483,131	483,131

합계	17,844,003	17,883,603	17,874,348	17,958,048

금융부채

단기매매금융부채(*2)	5,338	5,338	232,763	232,763

차입부채(*3)	135,956	135,956	135,956	135,956

보험미지급금 (*3)	44,215	44,215	29,934	29,934

기타금융부채 (*3)	350,604	350,604	257,111	257,111

합계	536,113	536,113	655,764	655,764

(* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,641,040	1,641,040	-	1,641,040	-

매도가능금융자산(*1)	6,347,298	6,347,298	1,163,617	5,159,409	24,272

합계	7,988,338	7,988,338	1,163,617	6,800,449	24,272

금융부채

단기매매금융부채	5,338	5,338	-	4,983	355

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,287,261	1,287,261	-	1,287,261	-

매도가능금융자산(*1)	6,664,894	6,664,894	1,236,485	5,404,719	23,690

합계	7,952,155	7,952,155	1,236,485	6,691,980	23,690

금융부채

단기매매금융부채	232,763	232,763	-	232,468	295

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산	단기매매금융부채	매도가능금융자산	단기매매금융부채

기초	23,690	295	237,080	2,497

총손익	당기손익인식액	(34)	60	(8,809)	43

기타포괄손익인식액	621	-	(4,797)	-

매입금액	-	-	449	-

매도금액	(5)	-	(200,233)	(2,245)

(분)기말	24,272	355	23,690	295

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1,249	1,129

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	1,335,373	1,067,881	자산접근법, 순자산가치법	-

기타유가증권	4,518	23,156	현재가치법	할인율

외화유가증권	146,919	158,278	현재가치법	할인율

당기손익인식지정금융자산	주가/파생연계채권	30,268	35,510	현재가치법	할인율

파생상품자산	123,962	2,436	현재가치법	할인율

소계	1,641,040	1,287,261

매도가능금융자산	채무증권	특수채	771,647	852,280	현재가치법	할인율

금융채	70,275	80,201	현재가치법	할인율

회사채	137,805	187,170	현재가치법	할인율

외화유가증권	3,027,940	3,224,891	현재가치법	할인율, 환율

수익증권	1,134,908	1,042,920	자산접근법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	14,450	14,989	현재가치법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	2,384	2,268	현재가치법	할인율

소계	5,159,409	5,404,719

금융자산 합계	6,800,449	6,691,980

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	4,983	232,468	현재가치법	할인율, 환율

금융부채 합계	4,983	232,468

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	7,652	7,669	자산접근법	순자산평가액

출자금	6,200	5,645	자산접근법	순자산평가액

기타유가증권	신종자본증권	10,420	10,376	Hull White, Black-Derman-Toy,현재가치법	금리(1.19%~4.75%)금리변동성(23.80%~25.55)

금융자산 합계	24,272	23,690

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	355	295	Hull White, Black-Derman-Toy	금리변동성(23.80%~25.55)

금융부채 합계	355	295

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	128	(127)	152	(150)

금융부채

단기매매금융부채(*1)	(5)	4	(4)	3

(*1) 이자율관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	131,013	-	-	131,013

만기보유금융자산	3,885,264	2,778,339	-	6,663,603

대여금및수취채권	-	-	3,099,400	3,099,400

보험미지급금	-	-	44,215	44,215

기타금융부채	-	-	350,604	350,604

합계	4,016,277	2,778,339	3,494,219	10,288,835

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	292,624	-	-	292,624

만기보유금융자산	3,881,933	2,736,189	-	6,618,122

대여금및수취채권	-	-	3,094,018	3,094,018

보험미지급금	-	-	29,934	29,934

기타금융부채	-	-	257,111	257,111

합계	4,174,557	2,736,189	3,381,063	10,291,809

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	5	5

현금성자산(*1)	131,008	292,619

합계	131,013	292,624

(*1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액 20백만원이 포함되어 있습니다.

8. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	1,486,810	1,249,315

당기손익인식지정금융자산	30,268	35,510

파생상품자산(주석 39)	123,962	2,436

합계	1,641,040	1,287,261

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	외화유가증권	146,919	158,278

채무증권	기타유가증권	4,518	23,156

수익증권	1,335,373	1,067,881

합계	1,486,810	1,249,315

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	주가연계채권	-	5,064

파생연계채권	30,268	30,446

합계	30,268	35,510

상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 상기 내재파생상품에는 주가지수옵션 등이 내재되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	상장지분증권	94,732	95,429

비상장지분증권	8,490	8,509

출자금	6,478	5,802

외화유가증권	27,603	29,971

소계	137,303	139,711

채무증권	국공채	1,068,884	1,141,056

특수채	771,647	852,280

금융채	70,275	80,201

회사채	137,805	187,170

외화유가증권	3,000,471	3,195,053

소계	5,049,082	5,455,760

수익증권	1,134,908	1,042,919

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	14,450	14,989

퇴직연금 초기투자자금	2,384	2,268

신종자본증권	10,420	10,376

소계	27,254	27,633

합계	6,348,547	6,666,023

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

매도가능금융자산	34	-	225	-

10. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	국공채	3,838,157	3,780,872

특수채	1,452,871	1,457,992

금융채	137,615	138,017

회사채	294,668	235,059

외화채권	900,692	922,482

합계	6,624,003	6,534,422

연결실체는 전기 이전 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 4,990,879백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 321,215백만원입니다.

11. 대여금및수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	2,622,891	2,630,000

현재가치할인차금	(548)	(642)

대손충당금	(14,390)	(15,459)

이연대출부대손익	(2,758)	(3,012)

소계	2,605,195	2,610,887

기타수취채권	531,829	520,162

현재가치할인차금	(805)	(495)

대손충당금	(36,819)	(36,536)

소계	494,205	483,131

합계	3,099,400	3,094,018

(2) 당 분기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

콜론	-	500	500

보험약관대출금	826,278	1,549	827,827

부동산담보대출금	10,728	414,241	424,969

신용대출금	398,940	-	398,940

지급보증대출금	8,102	6,907	15,009

기타대출금	946	954,700	955,646

소계	1,244,994	1,377,897	2,622,891

(-)현재가치할인차금	(548)	-	(548)

(-)대손충당금	(14,231)	(159)	(14,390)

(-)이연대출부대수익	-	(2,758)	(2,758)

대출채권 장부가액	1,230,215	1,374,980	2,605,195

대손충당금 설정비율	1.14%	0.01%	0.55%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험약관대출금	826,403	1,398	827,801

부동산담보대출금	11,717	442,996	454,713

신용대출금	389,638	-	389,638

지급보증대출금	8,939	23,640	32,579

기타대출금	969	924,300	925,269

소계	1,237,666	1,392,334	2,630,000

(-)현재가치할인차금	(642)	-	(642)

(-)대손충당금	(15,300)	(159)	(15,459)

(-)이연대출부대수익	-	(3,012)	(3,012)

대출채권 장부가액	1,221,724	1,389,163	2,610,887

대손충당금 설정비율	1.24%	0.01%	0.59%

(3) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	분기말

기업대출	(3,012)	(29)	283	(2,758)

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	기말

개인대출	1	-	(1)	-

기업대출	(1,278)	(2,560)	826	(3,012)

합계	(1,277)	(2,560)	825	(3,012)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금(*1)	42,806	43,515

보험미수금	57,841	69,394

미수금	44,754	24,650

보증금	29,530	28,910

미수수익 및 기타	356,898	353,693

소계	531,829	520,162

(-)현재가치할인차금	(805)	(495)

(-)대손충당금	(36,819)	(36,536)

기타수취채권 장부금액	494,205	483,131

대손충당금 설정비율	6.92%	7.02%

(* 1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미수금	29,301	17,029

외국재보험미수금	13,854	13,854

기타보험미수금	14,686	38,511

합계	57,841	69,394

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각후 회수	할인효과 해제	분기말

보험약관대출금	435	(35)	-	-	400

부동산담보대출	15	(5)	8	(3)	15

신용대출	15,009	1,949	(2,943)	(40)	13,975

지급보증대출	-	(2)	2	-	-

미수금	15,408	317	(18)	-	15,707

미수수익	21,128	(16)	-	-	21,112

합계	51,995	2,208	(2,951)	(43)	51,209

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각 및 제각후 회수	할인효과 해제	기말

보험약관대출금	406	29	-	-	435

부동산담보대출	11	(17)	40	(19)	15

신용대출	19,815	8,134	(12,666)	(274)	15,009

지급보증대출	-	(2)	4	(2)	-

미수금	14,352	1,201	(145)	-	15,408

미수수익	21,156	(28)	-	-	21,128

합계	55,740	9,317	(12,767)	(295)	51,995

(7) 당분기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

12. 미상각신계약비 당분기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	분기말

개인	생존	107,586	6,298	(15,548)	98,336

사망	326,971	48,267	(41,854)	333,384

생사혼합	22,106	1,904	(3,761)	20,249

소계	456,663	56,469	(61,163)	451,969

단체	보장성	7,574	1,175	(755)	7,994

저축성	20	-	(5)	15

소계	7,594	1,175	(760)	8,009

합계	464,257	57,644	(61,923)	459,978

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	기말

개인	생존	159,030	27,779	(79,223)	107,586

사망	314,494	172,082	(159,605)	326,971

생사혼합	36,348	5,898	(20,140)	22,106

소계	509,872	205,759	(258,968)	456,663

단체	보장성	5,804	4,574	(2,804)	7,574

저축성	56	1	(37)	20

소계	5,860	4,575	(2,841)	7,594

합계	515,732	210,334	(261,809)	464,257

13. 재보험자산

당분기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	사망	생사혼합	단체	합계

기초	7,487	15	81	7,583

증감금액

출재미경과보험료적립금	8	-	-	8

출재지급준비금	667	5	24	696

분기말	8,162	20	105	8,287

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	사망	생사혼합	단체	합계

기초	6,475	13	71	6,559

증감금액

출재미경과보험료적립금	171	-	2	173

출재지급준비금	841	2	8	851

기말	7,487	15	81	7,583

14. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	분기말

토지	4,316	-	-	-	-	4,316

건물	8,608	-	-	-	(64)	8,544

구축물	32	-	-	-	(1)	31

비품	28,716	1,407	(19)	(30)	(3,030)	27,044

임차점포시설물	574	41	(63)	255	(91)	716

건설중인자산	6,457	366	-	(610)	-	6,213

기타의유형자산	107	-	-	-	-	107

합계	48,810	1,814	(82)	(385)	(3,186)	46,971

(*1) 건설중인자산과 무형자산간의 대체 및 비품의 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (2) 전기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*2)	감가상각비	기타(*3)	기말

토지	41,146	-	(39,355)	2,525	-	-	4,316

건물(*1)	19,995	129	(12,119)	1,012	(409)	-	8,608

구축물	36	-	-	-	(4)	-	32

차량운반구	3	-	-	-	(3)	-	-

비품	31,022	7,627	(271)	1,942	(11,603)	(1)	28,716

임차점포시설물	546	165	(51)	277	(363)	-	574

건설중인자산	1,292	10,255	-	(5,090)	-	-	6,457

기타의유형자산	107	-	-	-	-	-	107

합계	94,147	18,176	(51,796)	666	(12,382)	(1)	48,810

(*1) 전기 취득한 건물에 대하여 당기 중 수령한 장려금으로 인해 취득금액에서 차감한 금액 17백만원이 존재합니다.(*2) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (*3) 연결대상 종속기업의 지배력 상실로 인한 금액입니다.

15. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	외화환산차이	감가상각비(*1)	분기말

토지	57,479	-	-	-	57,479

건물	250,509	592	(142)	(1,961)	248,998

합계	307,988	592	(142)	(1,961)	306,477

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

( 2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	처분	자가사용부동산에서(으로) 대체 등(*1)	감가상각비(*2)	기말

토지	73,027	-	(20,129)	4,581	-	57,479

건물	249,285	1,663	(6,199)	13,599	(7,839)	250,509

합계	322,312	1,663	(26,328)	18,180	(7,839)	307,988

(*1) 투자부동산과 자가사용부동산의 대체 및 외화환산차이입니다.

(*2) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

16. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체 등(*2)	분기말

소프트웨어	5,493	61	(548)	102	5,108

기타무형자산	개발비 등	8,150	1	(728)	508	7,931

콘도회원권	2,562	-	-	-	2,562

골프회원권 등	248	-	-	-	248

합계	16,453	62	(1,276)	610	15,849

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체된 금액 등입니다. (2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체 등(*2)	처분	기타(*3)	손상차손환입(*4)	기말

영업권	656	-	-	-	-	(656)	-	-

소프트웨어	5,908	510	(2,176)	1,378	(127)	-	-	5,493

기타무형자산	개발비 등	13,819	673	(3,039)	2,239	-	(5,542)	-	8,150

콘도회원권	2,447	710	-	-	(643)	-	48	2,562

골프회원권 등	341	194	-	-	(421)	-	134	248

합계	23,171	2,087	(5,215)	3,617	(1,191)	(6,198)	182	16,453

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액 등입니다.(*3) 연결대상 종속기업의 지배력 상실로 인한 금액입니다.(*4) 무형자산손상차손환입은 영업외수익으로 계상되어 있습니다

17. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원. 천USD)

구분	담보제공자산	담보권의 종류	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보제공처

만기보유금융자산	국고채권 03375-2309(13-6)	채무증권	5,347	5,000	-	제이피모간체이스은행

국고채권 03375-2309(13-6)	채무증권	29,636	25,000	-	신한은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	23,709	20,000	-	국민은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	263,127	222,000	-	기업은행

국고채권 03125-1903(14-1)	채무증권	61,231	60,000	-	호주뉴질랜드은행

유형자산/투자부동산	울산사옥 (건물)	전세권	253	15	15	(주)한솔교육

울산사옥 (토지,건물)	근저당권	1,345	11	9	삼성화재(주)

춘천사옥	근저당권	722	501	386	위성호(불교방송)

MAPS Orchid Hotel (건물)	근저당권	USD 220,400	USD 112,500	USD 112,500	Column Financial, Inc.

18. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	12,844	5,215

선급금 등(*1)	15,510	13,640

합계	28,354	18,855

(*1) 당기 지배기업이 PCA생명보험(주)의 지분인수를 위해 체결한 주식매매계약의 계약금 지급액 13,600백만원이 포함되어 있습니다.

19. 보험계약부채

당분기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액	분기말

보험료적립금	생존	7,127,130	87,607	7,214,737

사망	6,349,264	133,929	6,483,193

생사혼합	1,862,657	15,128	1,877,785

단체	78,222	3,318	81,540

소계	15,417,273	239,982	15,657,255

미경과보험료적립금	생존	7	(1)	6

사망	219	8	227

단체	28	(8)	20

소계	254	(1)	253

지급준비금	생존	76,509	1,118	77,627

사망	129,269	7,624	136,893

생사혼합	32,462	(1,514)	30,948

단체	2,718	(322)	2,396

소계	240,958	6,906	247,864

계약자배당준비금	생존	12,711	1,016	13,727

사망	5,606	(119)	5,487

생사혼합	186	(2)	184

단체	14	(1)	13

소계	18,517	894	19,411

계약자이익배당준비금	1,400	-	1,400

배당보험손실보전준비금	1,441	-	1,441

보증준비금	126,274	(835)	125,439

합계	15,806,117	246,946	16,053,063

(*1) 보험계약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 145 백만원 은 소멸시효가 완성된 약관대출의 손상금액을 보험계약부채전입액으로 반영함에 따라 발생한 금액입니다.

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액(*1)	기말

보험료적립금	생존	6,660,127	467,003	7,127,130

사망	5,845,070	504,194	6,349,264

생사혼합	1,780,525	82,132	1,862,657

단체	70,759	7,463	78,222

소계	14,356,481	1,060,792	15,417,273

미경과보험료적립금	생존	23	(16)	7

사망	271	(52)	219

단체	24	4	28

소계	318	(64)	254

지급준비금	생존	70,361	6,148	76,509

사망	116,093	13,176	129,269

생사혼합	31,982	480	32,462

단체	3,155	(437)	2,718

소계	221,591	19,367	240,958

계약자배당준비금	생존	11,969	742	12,711

사망	6,079	(473)	5,606

생사혼합	194	(8)	186

단체	19	(5)	14

소계	18,261	256	18,517

계약자이익배당준비금	1,415	(15)	1,400

배당보험손실보전준비금	1,748	(307)	1,441

보증준비금	106,937	19,337	126,274

합계	14,706,751	1,099,366	15,806,117

(*1) 보험계약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 92 백만원 은 소멸시효가 완성된 약관대출의 손상금액을 보험계약부채전입액으로 반영함에 따라 발생한 금액입니다.

20. 계약자지분조정

당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(7,806)	(6,044)

만기보유금융자산평가손익	70,242	74,748

재평가잉여금	92	95

합계	62,528	68,799

21. 차입부채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

차입처	연이율(%)	당분기말	전기말

Column Financial, Inc.	3.77	135,956	135,956

22 . 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	19,479	19,258

사외적립자산	(11,146)	(11,198)

합계	8,333	8,060

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초	19,258	22,301

당기근무원가	474	2,288

이자비용	113	445

축소 및 정산손익	-	(2,359)

급여 지급액	(9)	(931)

정산 지급액	-	(1,296)

재측정요소	인구통계적	(71)	-

재무적	(129)	113

경험조정	(157)	(1,303)

기말	19,479	19,258

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초	11,198	13,119

이자수익	64	241

퇴직금 지급액	(109)	(871)

정산 지급액	-	(1,296)

재측정요소	(7)	5

기말	11,146	11,198

23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	사용	분기말

복구충당부채	1,665	255	(4)	(45)	1,871

미사용약정충당부채	13	-	-	(1)	12

합계	1,678	255	(4)	(46)	1,883

( 2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	사용	기말

복구충당부채	1,649	277	28	(289)	1,665

미사용약정충당부채	20	-	-	(7)	13

합계	1,669	277	28	(296)	1,678

24. 보험미지급금

당분 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미지급금	30,301	16,020

외국재보험미지급금	13,877	13,877

기타보험미지급금	37	37

합계	44,215	29,934

25. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	18,838	4,035

미지급비용	56,598	54,184

임대보증금	353	355

요구불상환지분	274,815	198,537

소계	350,604	257,111

기타비금융부채	미지급비용	13,245	22,648

선수수익	508	553

선수금	198	203

예수금	13,256	159,152

선수보험료	44,678	50,679

기타	17,226	20,586

소계	89,111	253,821

합계	439,715	510,932

26. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통주	725,900	725,900

우선주	105,634	105,634

합계	831,534	831,534

(2) 보통주 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	300,000천주	200,000천주

1주당 금액 (원)	5,000	5,000

발행한 보통주식수	145,180천주	145,180천주

보통주 자본금 (백만원)	725,900	725,900

(3) 전환우선주 지배기업은 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 지배기업은 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 지배기업이 발행한 전환우선주는 부채의 요소와 자본의 요소를 모두 포함하는 금융상품으로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 배당의 의무는 부채, 자기지분상품으로 결제할 전환우선주는 자본으로 분류하였습니다. 당사는 당기중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다.

27. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	300,806	300,806

기타자본잉여금	18,288	23,739

합계	319,094	324,545

28. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	10,202	10,202

지배기업은 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

29. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	해외사업환산손익	합계

기초	6,637	328,610	1,322	811	(6,197)	(21,402)	309,781

증감	(5,018)	(14,105)	5,556	-	350	(2,971)	(16,188)

계약자지분조정	1,762	4,506	-	3	-	-	6,271

법인세효과	774	2,204	(1,326)	(1)	(82)	320	1,889

분기말	4,155	321,215	5,552	813	(5,929)	(24,053)	301,753

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	해외사업환산손익	합계

기초	43,558	358,143	20,152	802	(7,108)	(35,112)	380,435

증감	(72,447)	(56,443)	(24,721)	-	1,195	17,655	(134,761)

계약자지분조정	23,976	17,728	-	12	-	-	41,716

법인세효과	11,550	9,182	5,891	(3)	(284)	(3,945)	22,391

기말	6,637	328,610	1,322	811	(6,197)	(21,402)	309,781

30. 이 익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	13,637	11,348

대손준비금	13,879	7,263

미처분이익잉여금	378,500	405,914

합계	406,016	424,525

31. 보험손익(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

개인보험료	생존	196,603	243,958

사망	255,925	238,640

생사혼합	81,165	110,346

소계	533,693	592,944

단체보험료	보장성	5,741	4,252

저축성	998	1,118

소계	6,739	5,370

합계	540,432	598,314

(2) 당분기와 전분기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

보험금비용	개인보험료	생존	1,851	1,203

사망	19,741	20,116

생사혼합	8,361	11,738

소계	29,953	33,057

단체보험료	보장성	856	320

저축성	-	89

소계	856	409

합계	30,809	33,466

환급금비용	개인보험료	생존	167,413	148,593

사망	106,348	104,767

생사혼합	63,041	67,787

소계	336,802	321,147

단체보험료	보장성	1,469	2,253

저축성	577	1,033

소계	2,046	3,286

합계	338,848	324,433

배당금비용	개인보험료	생존	147	102

사망	146	155

생사혼합	5	14

소계	298	271

단체보험료	저축성	-	1

합계	298	272

합계	369,955	358,171

(3) 당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

재보험금수익	개인보험료	생존	627	555

사망	26,144	24,885

생사혼합	696	364

소계	27,467	25,804

단체보험료	보장성	259	157

저축성	5	-

소계	264	157

재보험금수익 계	27,731	25,961

재보험수수료수익	개인보험료	생존	35	112

사망	1,480	1,752

생사혼합	40	306

소계	1,555	2,170

단체보험료	보장성	15	80

저축성	-	4

소계	15	84

재보험수수료수익 계	1,570	2,254

합계	29,301	28,215

2) 재보험비용

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

개인보험료	생존	685	702

사망	28,566	27,188

생사혼합	761	766

소계	30,012	28,656

단체보험료	보장성	283	263

저축성	6	5

소계	289	268

합계	30,301	28,924

32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	예금이자	589	1,761

당기손익인식금융자산이자	549	817

매도가능금융자산이자	40,774	37,074

만기보유금융자산이자	54,521	52,238

대출채권이자	32,774	30,480

예치금이자	47	75

기타이자수익	3,760	1,727

소계	133,014	124,172

금융상품투자이익	당기손익인식금융자산배당수익	20,343	22,664

당기손익인식금융자산평가이익	2,815	10,179

당기손익인식금융자산처분이익	3,648	2,935

파생상품평가이익	311,006	98,128

파생상품거래이익	46,082	18,349

매도가능금융자산배당수익	8,680	10,256

매도가능금융자산처분이익	2,066	41,734

대손충당금환입	87	14

소계	394,727	204,259

외환거래이익	외환차익	2,633	20,522

외화환산이익	267	5,819

소계	2,900	26,341

금융수익 합계	530,641	354,772

이자비용	당좌차월이자	4	3

상환전환우선주이자	-	4,463

기타이자비용	1,291	1,692

소계	1,295	6,158

금융상품투자손실	당기손익인식금융자산평가손실	19,450	3,236

당기손익인식금융자산처분손실	171	-

파생상품평가손실	596	2,439

파생상품거래손실	2,879	45,797

매도가능금융자산처분손실	3,938	23,946

대손상각비	2,295	2,228

소계	29,329	77,646

손상차손	매도가능금융자산손상차손	34	225

외환거래손실	외환차손	14,404	11,623

외화환산손실	342,608	82,217

소계	357,012	93,840

금융비용 합계	387,670	177,869

순금융손익	142,971	176,903

33. 사업비 당분기와 전분기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

신계약비	비례수당	48,554	43,115

점포운영비	2,564	2,321

판매촉진비	3,273	2,808

진단비	193	201

인쇄비	649	584

광고선전비	1,077	3,126

교육훈련비	789	459

기타제비용	28,549	17,524

이연신계약비	(57,644)	(51,465)

소계	28,004	18,673

유지비	급여	15,224	16,914

특별상여금	45	-

복리후생비	3,360	3,480

퇴직급여	2,003	14,938

수도광열비	2,343	2,174

지급임차료	4,093	3,636

광고선전비	611	58

감가상각비	1,263	1,111

세금과공과	9,452	8,683

수수료	4,114	3,347

수금사무비	1,238	1,369

기타제비용	4,283	4,176

소계	48,029	59,886

합계	76,033	78,559

34. 재산관리비 당분기와 전분기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	2,185	3,013

퇴직급여	215	1,994

복리후생비	477	499

수도광열비	287	385

지급임차료	430	445

수선비	60	33

관리용역비	193	442

수수료	1,605	1,483

교육훈련비	15	51

전산비	163	171

세금과공과	680	708

감가상각비	1,891	1,985

기타제비용	2,025	925

합계	10,226	12,134

35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효 세율은 38.2%(전분기 : 35.9%)입니다.

36. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익	임대료수익	6,490	4,966

신탁보수	1,756	1,102

기타투자수익	2,056	3,252

합계	10,302	9,320

기타비용	할인료	49	43

부동산감가상각비	1,961	2,020

기타투자비용	7,852	15,661

무형자산상각비	1,276	1,310

합계	11,138	19,034

37. 영업외수익 및 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

영업외수익	유형자산처분이익	3	1

잡이익	5,107	3,271

합계	5,110	3,272

영업외비용	유형자산처분손실	78	-

기부금	333	291

잡손실 등	775	111

합계	1,186	402

38. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	683,539,837	13,736,684,561

가중평균유통보통주식수(*1)	143,480,000	143,480,000

기본주당이익	5	96

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균총발행주식수(a)	145,180,000	145,180,000

가중평균자기주식수(b)	1,700,000	1,700,000

가중평균유통주식수(a-b)	143,480,000	143,480,000

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	683,539,837	13,736,684,561

희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후)	-	298,319,345

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	683,539,837	14,035,003,906

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	164,606,760	164,606,760

가중평균유통보통주식수	143,480,000	143,480,000

희석성 잠재적보통주(*1)	21,126,760	21,126,760

희석주당이익	4	85

(*1) 희석성 잠재적보통주 계산 내역

(단위 : 주)

구분	기간	기간	주식수	가중치	희석성 잠재적보통주

전환우선주	당분기	2017년 1월 1일~2017년 3월 31일	21,126,760	90일/90일	21,126,760

전분기	2016년 1월 1일~2016년 3월 31일	21,126,760	91일/91일	21,126,760

39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종목	소송금액	내용

원고	보험금	728	손해배상 등

보험금이외	9,186	기타손해배상 등

합계	9,914

피고	보험금	5,616	손해배상 등

보험금이외	1,129	기타손해배상 등

합계	6,745

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분	당분기말	전기말

건수	보유계약고	건수	보유계약고

일반계정	2,506	75,075,541	2,498	74,480,708

특별계정	445	3,645,800	616	3,842,131

합계	2,951	78,721,341	3,114	78,322,839

(3) 재보험협약 당분기말 현재 당사는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	11,145	-	28	-

국민은행	236,428	10	2,577	836

신한은행	437,998	-	13,387	-

중소기업은행	721,152	-	17,536	1,178

한국산업은행	514,266	-	19,830	132

호주뉴질랜드은행	630,013	-	25,365	120

통화스왑	우리은행	587,699	-	15,127	1,146

한국스탠다드차타드은행	5,364	-	326	-

국민은행	135,441	-	672	293

신한은행	270,954	-	3,293	637

제이피모간체이스은행서울지점	18,120	-	1,434	-

중소기업은행	237,064	-	5,648	418

한국산업은행	315,411	-	10,848	223

하나은행	297,760	-	6,479	-

한국씨티은행	73,141	-	1,062	-

내재파생상품	우리금융지주	10,000	-	-	355

Credit Suisse	-	30	350	-

합계	4,501,956	40	123,962	5,338

ii) 전기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	국민은행	688,393	-	639	31,821

신한은행	245,487	-	146	9,206

중소기업은행	693,498	-	-	43,281

한국산업은행	462,638	10	981	21,298

호주뉴질랜드은행	381,105	-	-	16,853

통화스왑	우리은행	547,555	-	-	32,867

한국스탠다드차타드은행	5,364	-	-	99

국민은행	182,404	-	129	10,763

신한은행	230,680	-	-	17,727

제이피모간체이스은행서울지점	17,135	-	-	1,006

중소기업은행	273,229	-	29	14,871

한국산업은행	258,076	-	-	15,048

하나은행	321,752	-	-	17,512

한국씨티은행	74,318	-	-	116

내재파생상품	우리금융지주	10,000	-	-	295

Credit Suisse	-	30	512	-

합계	4,391,634	40	2,436	232,763

2 ) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계약처	당분기	전분기

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	우리은행	28	-	929	-

한국스탠다드차타드은행	-	-	432	-

국민은행	17,968	413	12,848	-

신한은행	21,385	-	9,656	65

제이피모간체이스은행서울지점	-	-	2,033	-

중소기업은행	57,049	-	15,761	-

한국산업은행	32,496	-	6,688	46

호주뉴질랜드은행	42,005	-	14,497	21

통화스왑	우리은행	42,847	-	12,360	-

한국스탠다드차타드은행	425	-	3,865	-

국민은행	10,492	-	2,844	-

신한은행	20,383	-	1,275	6

제이피모간체이스은행서울지점	1,434	-	343	-

중소기업은행	19,441	-	9,489	-

한국산업은행	22,973	-	5,108	1

하나은행	20,902	-	-	-

한국씨티은행	1,178	-	-	1,818

내재파생상품	우리금융지주	-	60	-	230

Credit Suisse	-	123	-	252

합계	311,006	596	98,128	2,439

3) 공정가치위험회피회계 지배회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 해외수익증권 등에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선 도계약을 체결하였습니다. 이에 따라 매도가능금융자산으로 분류된 해외수익증권 등에서 발 생 한 환율변동손익 중 외화환산손실 2,285백만원과 2,670백만원이 각각 당분기와 전분기 의 손익에 반영되었습 니다.

(5) 구조화채권 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백 만원, 천USD)

구분	종류	액면금액	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	-	20,000	21,068	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	-	20,000	20,716

신용위험관련	신한투자(DLS)278	20,000	-	20,125	발행회사 외의 신용연계회사의 신용사건에대하여 신용리스크를 부담할 위험

삼성증권(DLS)343	10,000	-	10,144

2) 전기말

(단위 : 백 만원, 천USD)

구분	종류	액면금액	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	-	20,000	22,509	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	-	20,000	22,201

신용위험관련	삼성증권(DLS)273	20,000	-	20,156	발행회사 외의 신용연계회사의 신용사건에 대하여 신용리스크를 부담할 위험

삼성증권(DLS)343	10,000	-	10,197

신한투자(DLS)278	20,000	-	20,249

주식관련	신한금융투자 ELS 13065회	5,000	-	5,065	KOSPI200,S 변동에 따른 시장리스크 존재

( 6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

당좌대출	신한은행㈜	40,000	40,000

KEB하나은행㈜	10,000	10,000

(7) 주식기준보상 당사는 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당분기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

당사가 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분	기준부여일

주주총회 특별결의일(2012년 6월 5일)	주주총회 특별결의일(2015년 3월 27일)

부여대상자	대표이사 및 부문장 등 총 13명	대표이사 및 부문장 등 총 31명

행사요건	주총 결의일로부터 2년	주총 결의일로부터 2년

행사기간	특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능	특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항	성과연동에 따른 행사수량 조정	성과연동에 따른 행사수량 조정

(8) 금융자산의 양도 당 사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 양도된 자산과 이와 관련된 부채 내역은 없으며, 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권	-	37,401	-	37,401	-	한국증권금융

40. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	미래에셋캐피탈㈜	미래에셋캐피탈㈜

대규모 기업집단	미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 미래에셋펀드서비스㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 수원학교사랑㈜, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 멀티에셋자산운용㈜, 미래비아이㈜, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제6차유한회사, 시니안유한회사, ㈜와이디온라인, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 코에프씨글로벌헬스케어제1호 사모투자전문회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용㈜, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사,미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 롯데KDB미래에셋대우스팍스글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사,디앤디전략성장유한회사, 그로쓰파트너주식회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 와이케이디벨롭먼트 주식회사	미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 미래에셋펀드서비스㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 수원학교사랑㈜, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 멀티에셋자산운용㈜, 미래비아이㈜,오딘홀딩스유한회사, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제6차유한회사, 시니안유한회사, ㈜와이디온라인, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 코에프씨글로벌헬스케어제1호 사모투자전문회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 롯데KDB미래에셋대우스팍스글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사,디앤디전략성장유한회사, 그로쓰파트너주식회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 와이케이디벨롭먼트 주식회사

기타 특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

지배기업	미래에셋캐피탈㈜	413	-	-	-	-

대규모기업집단	미래에셋대우㈜	3,252	-	255	292	42

미래에셋자산운용㈜	-	-	41	570	-

미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	1	367

부동산일일사㈜	-	-	-	-	100

미래에셋벤처투자㈜	-	-	2	-	-

기타특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	316

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	116	-	-	-	81

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	411	-	12	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	2,919	-	-	81

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	3	-	-

미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i	-	-	-	-	14

합계	4,211	2,919	313	863	1,001

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

대규모기업집단	미래에셋대우㈜	1,090	-	1	172	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	834	-

미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	-	1,033

브랜드무브㈜	-	-	-	-	7

부동산일일사㈜	-	-	-	-	100

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	-	-	-	-	91

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	3	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	-	2,727	-	-	91

합계	1,090	2,727	4	1,006	1,322

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	매도가능증권 등	기타채권	기타채무

지배기업	미래에셋캐피탈㈜	-	70,099	62	1,518

대규모기업집단	미래에셋대우㈜	-	359,621	4,987	1,586

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	1,712

미래에셋컨설팅㈜	-	-	1,233	6

부동산일일사㈜	-	-	73	-

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사	-	-	11,740	-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	-	-	8,534	-

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	292	1

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호	-	-	3,096	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	5	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	225	1

합계	68,000	429,720	30,247	4,824

2 ) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	매도가능증권 등	기타채권	기타채무

지배기업	미래에셋캐피탈㈜	-	49,817	8	-

대규모기업집단	미래에셋대우㈜	-	287,329	1,588	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	700

미래에셋컨설팅㈜	-	-	336	8

부동산일일사㈜	-	-	67	-

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사	-	-	11,740	-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	-	-	8,534	-

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	295	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호	-	-	3,096	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	9	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	225	-

합계	68,000	337,146	25,898	708

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 없습니다..

(5) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

신용대출금	354	410

부동산담보대출금	210	236

지급보증대출금	6,442	7,075

합계	7,006	7,721

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	236	363

퇴직급여	54	55

합계	290	418

(7) 지배기업은 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래 에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

41. 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	-	151,102	2,356

Ⅱ. 유가증권	27,726	3,260,435	5,634,366	39,096

주식	-	19,968	332,575	-

채권	-	1,322,111	-	-

수익증권	27,726	1,282,678	3,595,213	29,574

외화유가증권	-	635,678	1,706,578	9,522

Ⅲ. 대출채권	-	254,581	187,076	-

(대손충당금)	-	-	(3)	-

(이연대출부대손익)	-	(184)	-	-

보험약관대출금	-	-	106,779	-

부동산담보대출금	-	94,000	-	-

지급보증대출금	-	94,241	-	-

기타대출금	-	66,524	80,300	-

Ⅳ. 기타자산	-	42,900	60,765	98

Ⅴ. 일반계정미수금	-	36,726	77,897	473

자산총계	27,726	3,594,642	6,111,206	42,023

부채

Ⅰ. 기타부채	277	2,362	40,974	2,391

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,197	3	13,012	-

Ⅲ. 보험계약부채	26,221	-	6,057,220	-

Ⅳ. 투자계약부채	31	3,584,985	-	39,632

부채총계	27,726	3,587,350	6,111,206	42,023

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	7,292	-	-

자본총계	-	7,292	-	-

부채와자본총계	27,726	3,594,642	6,111,206	42,023

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	315,449	223,897	2,564

Ⅱ. 유가증권	28,079	3,126,953	5,561,646	37,014

주식	-	19,560	341,830	-

채권	-	1,340,748	-	-

수익증권	28,079	1,051,161	3,935,249	28,163

외화유가증권	-	695,233	1,284,567	8,851

기타유가증권	-	20,251	-	-

Ⅲ. 대출채권	-	224,690	151,566	-

(대손충당금)	-	-	(3)	-

(이연대출부대손익)	-	(196)	-	-

보험약관대출금	-	-	110,669	-

부동산담보대출금	-	94,000	-	-

지급보증대출금	-	64,452	-	-

기타대출금	-	66,434	40,900	-

Ⅳ. 기타자산	-	170,958	22,713	10

Ⅴ. 일반계정미수금	171	37,706	64,924	984

자산총계	28,250	3,875,756	6,024,746	40,572

부채

Ⅰ. 기타부채	253	39,429	55,307	2,428

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,150	57,450	12,884	-

Ⅲ. 보험계약부채	26,815	-	5,956,555	-

Ⅳ. 투자계약부채	32	3,777,141	-	38,144

부채총계	28,250	3,874,020	6,024,746	40,572

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	1,736	-	-

자본총계	-	1,736	-	-

부채와자본총계	28,250	3,875,756	6,024,746	40,572

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	289,300	-

이자수익	-	13,927	2,389	6

기타수익	93	65,973	542,109	1,465

수익총계	93	79,900	833,798	1,471

비용

계약자적립금전입(환입)	(594)	-	100,666	-

지급보험금	648	-	274,244	-

특별계정운용수수료	39	760	70,142	16

이자비용	-	22,595	-	573

기타비용	-	56,545	388,746	882

비용총계	93	79,900	833,798	1,471

2) 전분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	254,450	-

이자수익	-	14,214	2,666	7

기타수익	110	43,641	382,820	944

수익총계	110	57,855	639,936	951

비용

계약자적립금전입(환입)	(529)	-	(110,917)	-

지급보험금	596	-	205,284	-

특별계정운용수수료	42	817	76,021	13

이자비용	1	23,218	-	(10)

기타비용	-	33,820	469,548	948

비용총계	110	57,855	639,936	951

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 당사는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편 , 당분기말 현재 계약이 체결된 신탁금액은 1,328,275 백만원 (전 기말: 1,580,197백만원) 입니다.