미래에셋생명 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당)기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 29(전)기 1분기 2015년 03월 31일 현재
미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항 미 래에셋 생명보험주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속 기업을 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당분기말 현재 전국에 지역본부 12개, 지점 155개 및 대리점 128개(제휴은행 15개, 증권회사 10개 포함)의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등 인보험사업을 주요 영업으로하고 있으며, 2015년 7월 8일에 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장 하였습니다. 당분기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 종)

구분	기초	판매개시	판매중지	분기말

보장성보험(개인)	28	2	2	28

보장성보험(단체)	2	-	-	2

저축성보험(개인)	22	1	2	21

저축성보험(단체)	8	-	-	8

합계	60	3	4	59

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	전환우선주	상환전환우선주

주식수	지분율	주식수	지분율	주식수	지분율

미래에셋증권㈜	28,843,450	19.87%	-	-	-	-

미래에셋캐피탈㈜	27,601,633	19.01%	-	-	-	-

미래에셋생명보험우리사주조합	9,437,851	6.50%	-	-	-	-

미래에셋자산운용㈜	8,958,493	6.17%	-	-	-	-

미래에셋펀드서비스㈜	771,568	0.53%	-	-	-	-

포트폴리오씨 주식회사	-	-	21,126,760	100.00%	-	-

마이인베스트제일차주식회사	-	-	-	-	5,281,690	75.00%

마이인베스트제이차주식회사	-	-	-	-	1,760,563	25.00%

기타	69,567,005	47.92%	-	-	-	-

합계	145,180,000	100.00%	21,126,760	100.00%	7,042,253	100.00%

1.2. 종속기업의 개요 1.2.1 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상회사	지분율	소재지	설립일	업종

미래에셋금융서비스주식회사	100.00%	대한민국	2014.04.15	보험대리업

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	75.00%	대한민국	2010.07.20	금융투자업

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	55.53%	대한민국	2011.12.23	금융투자업

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	99.89%	대한민국	2013.07.26	금융투자업

미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)	75.93%	대한민국	2012.03.07	금융투자업

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	100.00%	브라질	2010.05.31	부동산투자업

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	51.39%	대한민국	2012.05.23	금융투자업

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	89.86%	대한민국	2015.03.16	금융투자업

MAPS Orchid Hotel Llc	100.00%	미국	2015.03.11	부동산투자업

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	99.92%	대한민국	2015.09.21	금융투자업

1.2.2 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계 기간 의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	자본	분기영업수익	분기순손익

미래에셋금융서비스주식회사	6,291	398	5,893	1,631	(1,084)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	73,320	79	73,241	5,393	5,314

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	57,115	35	57,080	6,171	5,628

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	103,723	91	103,632	4,416	2,507

미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)	679,751	177	679,574	23,140	19,524

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	102,600	86	102,514	1,409	1,333

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	139,657	168	139,489	7,027	6,859

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	141,707	167	141,540	1,489	1,954

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	40,841	3,042	37,799	1,123	651

MAPS Orchid Hotel Llc	252,136	130,977	121,159	3,555	(1,776)

상기 요약 재무정보는 지배기업과 상이한 연결대상 종속기업의 회계처리방법을 수정한 후의 금액이나 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

(2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	자산	부채	자본	분기영업수익(*1)	분기순손익(*1)

미래에셋금융서비스주식회사	7,147	171	6,976	732	(32)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	69,124	1,196	67,928	1	(159)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	53,312	231	53,081	2,702	944

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	101,291	165	101,126	4,472	4,391

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁3호(금전채권)	9,295	3	9,292	231	221

한국투자사모BTL인프라특별자산투자신탁5호	8,840	12	8,828	135	123

미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)	769,666	201	769,465	12,596	11,818

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	101,191	10	101,181	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	132,947	316	132,631	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	139,640	54	139,586	-	-

수원학교사랑주식회사	40,609	36,607	4,002	637	(56)

보성환경주식회사	6,866	8,037	(1,171)	-	-

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	38,475	2,826	35,649	1,351	736

MAPS Orchid Hotel Llc	257,947	133,113	124,834	-	-

상기 요약 재무정보는 지배기업과 상이한 연결대상 종속기업의 회계처리방법을 수정한 후의 금액이나 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (*1) 분기영업수익, 분기순손익 등은 2015년 3월 31일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다.

1 .2.3 연 결실 체의 범위 변동

당분기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	사유

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁3호(금전채권)	지배력 상실에 따른 연결 제외

한국투자사모BTL인프라특별자산투자신탁5호	지배력 상실에 따른 연결 제외

수원학교사랑주식회사	지배력 상실에 따른 연결 제외

보성환경주식회사	지배력 상실에 따른 연결 제외

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

2.2 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성 연 결실체는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

5. 영업부문정보

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 연결실체는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다.

6 . 금융상품의 공정가치측정(1) 계정분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	255,453	255,453	337,426	337,426

당기손익인식금융자산(*2)	1,576,692	1,576,692	1,800,962	1,800,962

매도가능금융자산	6,299,187	6,299,187	5,861,955	5,861,955

만기보유금융자산	6,268,432	6,593,247	6,230,839	6,337,450

대여금및수취채권(*3)

대출채권 (*2)	2,218,959	2,218,959	2,117,496	2,117,496

기타수취채권 (*2)	426,249	426,249	451,325	451,325

합계	17,044,972	17,369,787	16,800,003	16,906,614

금융부채

단기매매금융부채(*2)	15,461	15,461	53,399	53,399

차입부채(*3)	129,769	129,769	160,649	160,649

보험미지급금 (*3)	41,550	41,550	29,174	29,174

기타금융부채 (*3)	506,860	506,860	478,609	478,609

합계	693,640	693,640	721,831	721,831

(* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 내재파생상품 등이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,576,692	1,576,692	-	1,576,692	-

매도가능금융자산(*1)	6,298,359	6,298,359	1,085,378	4,987,877	225,104

합계	7,875,051	7,875,051	1,085,378	6,564,569	225,104

금융부채

단기매매금융부채	15,461	15,461	-	12,985	2,476

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,800,962	1,800,962	-	1,800,962	-

매도가능금융자산(*1)	5,861,127	5,861,127	1,292,524	4,331,523	237,080

합계	7,662,089	7,662,089	1,292,524	6,132,485	237,080

금융부채

단기매매금융부채	53,399	53,399	-	50,902	2,497

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산	단기매매금융부채	매도가능금융자산	단기매매금융부채

기초	237,080	2,497	160,793	2,053

총손익	당기손익인식액	(1,904)	231	82,224	444

기타포괄손익인식액	190	-	(4,492)	-

매입금액	103	-	2,788	-

매도금액	(10,365)	(252)	(4,233)	-

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액	-	-	-	-

수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액	-	-	-	-

(분)기말	225,104	2,476	237,080	2,497

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	828	828

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	1,370,026	1,614,671	자산접근법, 순자산가치법	-

기타유가증권	20,542	20,633	현재가치법	할인율

외화유가증권	21,498	21,892	현재가치법	할인율

당기손익인식지정금융자산	주가/파생연계채권	71,656	131,119	현재가치법	할인율

파생상품자산	92,970	12,647	현재가치법	할인율

소계	1,576,692	1,800,962

매도가능금융자산	채무증권	특수채	914,528	763,815	현재가치법	할인율

금융채	90,997	41,032	현재가치법	할인율

회사채	218,775	178,921	현재가치법	할인율

외화유가증권	2,916,264	2,590,364	현재가치법	할인율, 환율

수익증권	829,772	739,957	자산접근법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	15,234	15,119	현재가치법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	2,307	2,315	현재가치법	할인율

소계	4,987,877	4,331,523

금융자산 합계	6,564,569	6,132,485

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	12,985	50,902	현재가치법	할인율, 환율

금융부채 합계	12,985	50,902

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	145,259	147,049	자산접근법	순자산평가액

출자금	14,138	14,374	자산접근법	순자산평가액

기타유가증권	신종자본증권	65,707	75,657	Hull White, Black-Derman-Toy,현재가치법	금리(1.44%~1.93%)금리변동성(3.03%~34.20%)할인율(1.71%~6.40%)

금융자산 합계	225,104	237,080

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	2,476	2,497	Hull White, Black-Derman-Toy	금리(1.44%~1.93%)금리변동성(3.03%~34.20%)

금융부채 합계	2,476	2,497

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	615	(610)	792	(734)

금융부채

단기매매금융부채(*1)	(324)	310	(359)	307

(*1) 이자율관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	255,453	-	-	255,453

만기보유금융자산	4,033,322	2,559,925	-	6,593,247

대여금및수취채권	-	-	2,645,208	2,645,208

보험미지급금	-	-	41,550	41,550

기타금융부채	-	-	506,860	506,860

합계	4,288,775	2,559,925	3,193,618	10,042,318

2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	337,426	-	-	337,426

만기보유금융자산	3,905,885	2,431,565	-	6,337,450

대여금및수취채권	-	-	2,568,821	2,568,821

보험미지급금	-	-	29,174	29,174

기타금융부채	-	-	478,609	478,609

합계	4,243,311	2,431,565	3,076,604	9,751,480

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	5	5

현금성자산(*1)	255,448	337,421

합계	255,453	337,426

(*1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액 20백만원이 포함되어 있습니다.

8. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	1,412,066	1,657,196

당기손익인식지정금융자산	71,656	131,119

파생상품자산(주석 39)	92,970	12,647

합계	1,576,692	1,800,962

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	외화유가증권	21,498	21,892

기타유가증권	20,543	20,633

수익증권	1,370,025	1,614,671

합계	1,412,066	1,657,196

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	주가연계채권	40,754	100,144

파생연계채권	30,902	30,975

합계	71,656	131,119

상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 상기 내재파생상품에는 주가지수옵션 등이 내재되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	상장지분증권	94,147	88,309

비상장지분증권	8,029	8,010

출자금	14,138	14,374

외화유가증권	372,475	403,605

소계	488,789	514,298

채무증권	국공채	956,571	1,141,720

특수채	914,528	763,815

금융채	90,997	41,032

회사채	218,775	178,921

외화유가증권	2,716,508	2,389,121

소계	4,897,379	4,514,609

수익증권	829,771	739,957

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	15,234	15,118

퇴직연금 초기투자자금	2,307	2,316

신종자본증권	65,707	75,657

소계	83,248	93,091

합계	6,299,187	5,861,955

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

매도가능금융자산	225	-	204	-

10. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	국공채	3,797,233	3,806,096

특수채	1,473,285	1,478,311

금융채	139,214	139,608

회사채	116,225	116,609

외화채권	742,475	690,215

합계	6,268,432	6,230,839

전기 중 연결실체는 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 4,990,879백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 352,403백만원입니다.

11. 대여금및수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	2,242,792	2,140,039

현재가치할인차금	(930)	(1,034)

대손충당금	(21,588)	(20,232)

이연대출부대손익	(1,315)	(1,277)

소계	2,218,959	2,117,496

기타수취채권	462,495	487,337

현재가치할인차금	(474)	(504)

대손충당금	(35,772)	(35,508)

소계	426,249	451,325

합계	2,645,208	2,568,821

(2) 당 분기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

콜론	-	5,600	5,600

보험약관대출금	789,213	1,438	790,651

부동산담보대출금	14,791	520,654	535,445

신용대출금	354,992	-	354,992

지급보증대출금	11,427	26,191	37,618

기타대출금	1,084	517,402	518,486

소계	1,171,507	1,071,285	2,242,792

(-)현재가치할인차금	(930)	-	(930)

(-)대손충당금	(21,429)	(159)	(21,588)

(-)이연대출부대수익	(1)	(1,314)	(1,315)

대출채권 장부가액	1,149,147	1,069,812	2,218,959

대손충당금 설정비율	1.83%	0.01%	0.96%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

콜론	-	6,100	6,100

보험약관대출금	779,981	1,393	781,374

부동산담보대출금	15,668	470,655	486,323

신용대출금	352,908	-	352,908

지급보증대출금	12,608	24,811	37,419

기타대출금	1,043	474,872	475,915

소계	1,162,208	977,831	2,140,039

(-)현재가치할인차금	(1,034)	-	(1,034)

(-)대손충당금	(20,073)	(159)	(20,232)

(-)이연대출부대수익	1	(1,278)	(1,277)

대출채권 장부가액	1,141,102	976,394	2,117,496

대손충당금 설정비율	1.73%	0.02%	0.95%

(3) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	상각	분기말

개인대출	1	-	(2)	(1)

기업대출	(1,278)	(159)	123	(1,314)

합계	(1,277)	(159)	121	(1,315)

2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	상각	기말

개인대출	3	7	(9)	1

기업대출	(1,017)	(1,008)	747	(1,278)

합계	(1,014)	(1,001)	738	(1,277)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금(*1)	31,422	42,040

보험미수금	56,095	45,883

미수금	27,103	22,202

보증금	27,312	28,030

미수수익 및 기타	320,563	349,181

소계	462,495	487,336

(-)현재가치할인차금	(474)	(503)

(-)대손충당금	(35,772)	(35,508)

기타수취채권 장부금액	426,249	451,325

대손충당금 설정비율	7.74%	7.29%

(* 1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미수금	28,215	17,230

외국재보험미수금	12,673	12,673

기타보험미수금	15,207	15,980

합계	56,095	45,883

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각후 회수	할인효과 해제	분기말

보험약관대출금	406	94	-	-	500

부동산담보대출	11	(11)	10	(4)	6

신용대출	19,815	1,860	(509)	(84)	21,082

지급보증대출	-	-	1	(1)	-

미수금	14,352	122	(7)	-	14,467

미수수익	21,156	149	-	-	21,305

합계	55,740	2,214	(505)	(89)	57,360

2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각후 회수	할인효과 해제	기말

보험약관대출금	390	16	-	-	406

부동산담보대출	5	(30)	49	(13)	11

신용대출	15,083	10,855	(5,806)	(317)	19,815

지급보증대출	-	-	3	(3)	-

미수금	13,354	1,177	(179)	-	14,352

미수수익	12,516	8,640	-	-	21,156

합계	41,348	20,658	(5,933)	(333)	55,740

(7) 당분기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

12. 미상각신계약비 당분기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	분기말

개인	생존	159,030	9,091	(20,929)	147,192

사망	314,494	39,753	(37,104)	317,143

생사혼합	36,348	1,644	(5,732)	32,260

소계	509,872	50,488	(63,765)	496,595

단체	보장성	5,804	977	(613)	6,168

저축성	56	-	(10)	46

소계	5,860	977	(623)	6,214

합계	515,732	51,465	(64,388)	502,809

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	기말

개인	생존	202,590	49,372	(92,932)	159,030

사망	306,582	147,620	(139,708)	314,494

생사혼합	53,540	11,988	(29,180)	36,348

소계	562,712	208,980	(261,820)	509,872

단체	보장성	4,346	3,437	(1,979)	5,804

저축성	128	-	(72)	56

소계	4,474	3,437	(2,051)	5,860

합계	567,186	212,417	(263,871)	515,732

13. 재보험자산

당분기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	사망	생사혼합	단체	합계

기초	6,475	13	71	6,559

증감금액

출재미경과보험료적립금	19	-	-	19

출재지급준비금	389	1	4	394

분기말	6,883	14	75	6,972

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분	사망	생사혼합	단체	합계

기초	5,266	8	49	5,323

증감금액

출재미경과보험료적립금	84	1	4	89

출재지급준비금	1,125	4	18	1,147

기말	6,475	13	71	6,559

14. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기타(*2)	분기말

토지	41,146	-	-	2,379	-	-	43,525

건물	19,995	-	-	737	(133)	-	20,599

구축물	36	-	-	-	(1)	-	35

차량운반구	3	-	-	-	(1)	-	2

비품	31,022	764	(2)	839	(3,602)	(1)	29,020

임차점포시설물	546	150	(2)	17	(82)	-	629

건설중인자산	1,292	491	-	(881)	-	-	902

기타의유형자산	107	-	-	-	-	-	107

합계	94,147	1,405	(4)	3,091	(3,819)	(1)	94,819

(*1) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체 및 비품의 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (*2) 연결대상 종속기업의 지배력 상실로 인한 금액입니다. (2) 전기

(단위: 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말

토지	35,632	-	-	5,514	-	41,146

건물	18,591	325	-	1,646	(567)	19,995

구축물	39	-	-	-	(3)	36

차량운반구	6	-	-	-	(3)	3

비품	9,214	27,327	(150)	2,086	(7,455)	31,022

임차점포시설물	546	332	(9)	60	(383)	546

건설중인자산	2,623	7,897	(7)	(9,221)	-	1,292

기타의유형자산	107	-	-	-	-	107

합계	66,758	35,881	(166)	85	(8,411)	94,147

(*1) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체 및 비품의 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

15. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	자가사용부동산에서(으로) 대체 등(*1)	감가상각비(*2)	분기말

토지	73,027	-	(728)	-	72,299

건물	249,285	-	(1,141)	(2,020)	246,124

합계	322,312	-	(1,869)	(2,020)	318,423

(*1) 투자부동산과 자가사용부동산의 대체 및 환산차이입니다.

(*2) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

( 2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	종속기업의 처분	자가사용부동산에서(으로) 대체 등(*1)	감가상각비	기말

토지	269,657	24,965	(203,316)	(18,279)	-	73,027

건물	59,998	208,670	-	(15,548)	(3,835)	249,285

합계	329,655	233,635	(203,316)	(33,827)	(3,835)	322,312

(*1) 투자부동산과 자가사용부동산의 대체 및 환산차이입니다.

16. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체 등(*2)	기타(*3)	분기말

영업권	656	-	-	-	(656)	-

소프트웨어	5,908	5	(523)	383	-	5,773

기타무형자산	개발비 등	13,819	-	(787)	454	(5,542)	7,944

콘도회원권	2,447	-	-	-	-	2,447

골프회원권 등	341	115	-	-	-	456

합계	23,171	120	(1,310)	837	(6,198)	16,620

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체된 금액 등입니다. (*3) 연결대상 종속기업의 지배력 상실로 인한 금액입니다. (2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	상각액	대체 등	처분	손상차손	손상차손환입	기말

영업권	656	-	-	-	-	-	656

소프트웨어	5,266	458	(2,056)	2,240	-	-	-	5,908

기타무형자산	개발비 등	12,945	141	(4,071)	4,804	-	-	-	13,819

콘도회원권	2,570	104	-	-	(285)	(69)	127	2,447

골프회원권 등	333	-	-	-	-	-	8	341

합계	21,770	703	(6,127)	7,044	(285)	(69)	135	23,171

17. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

구분	담보제공자산	담보권의 종류	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보제공처

만기보유금융자산	국고03125-1903(14-1)	채무증권	16,493	16,000	-	한국스탠다드차타드은행

국고03375-2309(13-6)	채무증권	5,409	5,000	-	제이피모간체이스은행

국고03750-3312(13-8)	채무증권	187,479	157,000	-	기업은행

국고03500-2403(14-2)	채무증권	70,997	65,000	-	기업은행

국고03500-2403(14-2)	채무증권	27,307	25,000	-	신한은행

국고03750-3312(13-8)	채무증권	53,992	45,000	-	호주뉴질랜드은행

유형자산/투자부동산	건물(울산사옥)	전세권	1,268	20	21	㈜한솔교육

근저당권	9	11	삼성화재㈜

근저당권	495	495	에스케이브로드밴드

건물(춘천사옥)	근저당권	592	501	386	위성호(불교방송)

건물(강남사옥)	전세권	6,193	1,200	1,200	㈜아프리카티비

건물(Hawaii USA)	근저당권	USD 220,400	USD 112,500	USD 112,500	Column Financial, Inc.

18. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	11,339	5,326

선급금 등	243	6

합계	11,582	5,332

19. 보험계약부채

당분기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. (1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	항목	기초	증감액	분기말

보험료적립금	생존	6,660,127	159,760	6,819,887

사망	5,845,070	122,834	5,967,904

생사혼합	1,780,525	28,661	1,809,186

단체	70,759	661	71,420

소계	14,356,481	311,916	14,668,397

미경과보험료적립금	생존	23	(6)	17

사망	271	2	273

단체	24	(3)	21

소계	318	(7)	311

지급준비금	생존	70,361	590	70,951

사망	116,093	2,803	118,896

생사혼합	31,982	1,046	33,028

단체	3,155	179	3,334

소계	221,591	4,618	226,209

계약자배당준비금	생존	11,969	(76)	11,893

사망	6,079	(139)	5,940

생사혼합	194	(2)	192

단체	19	-	19

소계	18,261	(217)	18,044

계약자이익배당준비금	1,415	-	1,415

배당보험손실보전준비금	1,748	-	1,748

보증준비금	106,937	2,438	109,375

합계	14,706,751	318,748	15,025,499

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분	항목	기초	증감액	기말

보험료적립금	생존	6,016,588	643,539	6,660,127

사망	5,324,353	520,717	5,845,070

생사혼합	1,535,595	244,930	1,780,525

단체	65,590	5,169	70,759

소계	12,942,126	1,414,355	14,356,481

미경과보험료적립금	생존	24	(1)	23

사망	281	(10)	271

단체	69	(45)	24

소계	374	(56)	318

지급준비금	생존	68,162	2,199	70,361

사망	115,647	446	116,093

생사혼합	30,889	1,093	31,982

단체	3,177	(22)	3,155

소계	217,875	3,716	221,591

계약자배당준비금	생존	10,808	1,161	11,969

사망	6,571	(492)	6,079

생사혼합	359	(165)	194

단체	21	(2)	19

소계	17,759	502	18,261

계약자이익배당준비금	-	1,415	1,415

배당보험손실보전준비금	880	868	1,748

보증준비금	88,550	18,387	106,937

합계	13,267,564	1,439,187	14,706,751

20. 계약자지분조정

당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	34,001	17,931

만기보유금융자산평가손익	85,873	92,477

재평가잉여금	99	107

합계	119,973	110,515

21. 차입부채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

차입처	연이율(%)	당분기말	전기말

메트라이프생명보험㈜ 외	3.68	-	28,799

Column Financial, Inc.	3.77	129,769	131,850

합계	129,769	160,649

22 . 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	22,281	22,301

사외적립자산	(12,675)	(13,119)

합계	9,606	9,182

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초	22,301	19,032

당기근무원가	578	2,244

이자비용	133	532

급여지급액	(423)	(1,349)

재측정요소

인구통계적	-	(90)

재무적	619	759

경험조정	(927)	1,173

(분)기말	22,281	22,301

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초	13,119	10,408

이자수익	76	303

사용자의 기여금	-	3,500

퇴직금 지급액	(518)	(1,089)

재측정요소	(2)	(3)

(분)기말	12,675	13,119

23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	전입	사용	분기말

복구충당부채	1,649	17	11	(33)	1,644

미사용약정충당부채	20	-	-	(1)	19

합계	1,669	17	11	(34)	1,663

( 2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	증가	전입	사용	기말

복구충당부채	1,746	60	41	(198)	1,649

미사용약정충당부채	21	-	-	(1)	20

합계	1,767	60	41	(199)	1,669

24. 보험미지급금

당분 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미지급금	28,924	16,547

외국재보험미지급금	12,590	12,591

기타보험미지급금	36	36

합계	41,550	29,174

25. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	24,975	24,548

미지급비용	65,863	46,911

임대보증금	2,214	2,141

상환전환우선주	148,516	145,304

요구불상환지분	265,292	259,705

소계	506,860	478,609

기타비금융부채	미지급비용	13,317	26,273

선수수익	291	329

선수금	168	2,052

예수금	13,757	19,873

선수보험료	74,520	92,413

기타	21,612	23,710

소계	123,665	164,650

합계	630,525	643,259

26. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통주	725,900	725,900

우선주	105,634	105,634

합계	831,534	831,534

(2) 보통주 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 금액 (원)	5,000원	5,000원

발행한 보통주식수	145,180,000주	145,180,000주

보통주 자본금 (백만원)	725,900백만원	725,900백만원

(3) 배당 지배기업은 당분기 중 주주총회 결의에 따라 보통주 1주당 55원씩 총배당금 7,891 백만원을 지급 하였습니다.

(4) 전환우선주 지배기업은 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 지배기업은 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 지배기업이 발행한 전환우선주는 부채의 요소와 자본의 요소를 모두 포함하는 금융상품으로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 배당의 의무는 부채, 자기지분상품으로 결제할 전환우선주는 자본으로 분류하였습니다.

지배기업은 당분기 중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다.

(5) 상환전환우선주 지배기업은 7,042,253주의 상환전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에 발행하였습니다. 상환전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며,지배기업은 상환전환우선주주에게 전환권을 부여하였으며 보통주로 전환되지 않은 우선주에 대하여 발행일 이후 5년 경과일에 전부 상환할 의무가 존재합니다. 지배 기업은 상환전환 우선주에 대해 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 당분기말 현재 148,516백 만원을 부 채로 분류하였습니다. 지배기업은 당분기 중 상환전환우선주에 대하여 총배당금 5,000백만원을 지급하였습니다.

27. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	300,806	300,806

기타자본잉여금	-	3

합계	300,806	300,809

28. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	10,202	10,202

지배기업은 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

29. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	해외사업환산손익	합계

기초	43,558	358,143	20,152	802	(7,108)	(35,112)	380,435

증감	139,831	(14,079)	33,791	-	306	368	160,217

계약자지분조정	(16,070)	6,604	-	8	-	-	(9,458)

법인세효과	(40,518)	1,735	(8,058)	(2)	(72)	1,018	(45,897)

분기말	126,801	352,403	45,885	808	(6,874)	(33,726)	485,297

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	해외사업환산손익	합계

기초	431,666	-	29,976	790	(5,708)	(23,239)	433,485

증감	1,527	(50,883)	(12,861)	-	(1,844)	(16,824)	(80,885)

재분류	(613,548)	613,548	-	-	-	-	-

계약자지분조정	100,262	(92,477)	-	17	-	-	7,802

법인세효과	123,651	(112,045)	3,037	(5)	444	4,951	20,033

기말	43,558	358,143	20,152	802	(7,108)	(35,112)	380,435

30. 이 익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	11,348	8,559

대손준비금	7,263	11,039

임의적립금	153,000	80,000

미처분이익잉여금	188,675	254,843

합계	360,286	354,441

31. 보험손익(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

개인보험료	생존	243,958	274,175

사망	238,640	227,755

생사혼합	110,346	131,780

소계	592,944	633,710

단체보험료	보장성	4,252	3,575

저축성	1,118	1,120

소계	5,370	4,695

합계	598,314	638,405

(2) 당분기와 전분기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

보험금비용	개인보험료	생존	1,203	1,151

사망	20,116	18,804

생사혼합	11,738	9,941

소계	33,057	29,896

단체보험료	보장성	320	1,144

저축성	89	168

소계	409	1,312

합계	33,466	31,208

환급금비용	개인보험료	생존	148,593	135,007

사망	104,767	100,982

생사혼합	67,787	73,033

소계	321,147	309,022

단체보험료	보장성	2,253	1,216

저축성	1,033	519

소계	3,286	1,735

합계	324,433	310,757

배당금비용	개인보험료	생존	102	94

사망	155	165

생사혼합	14	43

소계	271	302

단체보험료	저축성	1	1

합계	272	303

합계	358,171	342,268

(3) 당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

재보험금수익	개인보험료	생존	555	614

사망	24,885	24,818

생사혼합	364	467

소계	25,804	25,899

단체보험료	보장성	157	239

저축성	-	1

소계	157	240

재보험금수익 계	25,961	26,139

재보험수수료수익	개인보험료	생존	112	118

사망	1,752	867

생사혼합	306	260

소계	2,170	1,245

단체보험료	보장성	80	20

저축성	4	3

소계	84	23

재보험수수료수익 계	2,254	1,268

합계	28,215	27,407

2) 재보험비용

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

개인보험료	생존	702	799

사망	27,188	26,179

생사혼합	766	874

소계	28,656	27,852

단체보험료	보장성	263	271

저축성	5	6

소계	268	277

합계	28,924	28,129

32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	예금이자	1,761	898

당기손익인식금융자산이자	817	8,504

매도가능금융자산이자	37,074	31,379

만기보유금융자산이자	52,238	41,742

대출채권이자	30,480	27,993

예치금이자	75	204

기타이자수익	1,727	2,546

소계	124,172	113,266

금융상품투자이익	당기손익인식금융자산배당수익	22,664	46,635

당기손익인식금융자산평가이익	10,179	1,635

당기손익인식금융자산처분이익	2,935	12,617

파생상품평가이익	98,128	15,875

파생상품거래이익	18,349	10,321

매도가능금융자산배당수익	10,256	8,271

매도가능금융자산처분이익	41,734	20,425

대손충당금환입	14	33

소계	204,259	115,812

외환거래이익	외환차익	20,522	13,993

외화환산이익	5,819	19,872

소계	26,341	33,865

금융수익 합계	354,772	262,943

이자비용	당좌차월이자	3	2

상환전환우선주이자	4,463	4,193

기타이자비용	1,692	1,660

소계	6,158	5,855

금융상품투자손실	당기손익인식금융자산평가손실	3,236	6,291

당기손익인식금융자산처분손실	-	1,010

파생상품평가손실	2,439	11,406

파생상품거래손실	45,797	17,371

매도가능금융자산처분손실	23,946	187

대손상각비	2,228	263

소계	77,646	36,528

손상차손	매도가능금융자산손상차손	225	204

외환거래손실	외환차손	11,623	13,754

외화환산손실	82,217	35,243

소계	93,840	48,997

금융비용 합계	177,869	91,584

순금융손익	176,903	171,359

33. 사업비 당분기와 전분기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

신계약비	비례수당	43,115	39,939

점포운영비	2,321	1,790

판매촉진비	2,808	2,325

진단비	201	206

인쇄비	584	756

광고선전비	3,126	2,843

교육훈련비	459	891

기타제비용	17,524	21,307

이연신계약비	(51,465)	(53,379)

소계	18,673	16,678

유지비	급여	16,914	16,060

복리후생비	3,480	3,613

퇴직급여	14,938	1,897

수도광열비	2,174	2,211

지급임차료	3,636	3,639

광고선전비	58	48

감가상각비	1,111	1,165

세금과공과	8,683	6,443

수수료	3,347	1,460

수금사무비	1,369	1,241

기타제비용	4,176	4,546

소계	59,886	42,323

합계	78,559	59,001

34. 재산관리비 당분기와 전분기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	3,013	3,161

퇴직급여	1,994	293

복리후생비	499	554

수도광열비	385	434

지급임차료	445	507

수선비	33	20

관리용역비	442	304

수수료	1,483	790

교육훈련비	51	80

전산비	171	163

세금과공과	708	350

감가상각비	1,985	193

기타제비용	925	675

합계	12,134	7,524

35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 35.9%(전분기 : 24.0%)입니다.

36. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익	임대료수익	4,966	1,843

신탁보수	1,102	752

기타투자수익	3,252	4,136

합계	9,320	6,731

기타비용	할인료	43	30

부동산감가상각비	2,020	594

기타투자비용	15,661	11,043

무형자산상각비	1,310	1,599

합계	19,034	13,266

37. 영업외수익 및 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

영업외수익	유형자산처분이익	1	6

잡이익	3,271	3,165

합계	3,272	3,171

영업외비용	유형자산처분손실	-	82

기부금	291	249

잡손실 등	111	662

합계	402	993

38. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	13,736,684,561	29,228,546,071

가중평균유통보통주식수(*1)	143,480,000	105,180,000

기본주당이익	96	278

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균총발행주식수(a)	145,180,000	105,180,000

가중평균자기주식수(b)	1,700,000	-

가중평균유통주식수(a-b)	143,480,000	105,180,000

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	13,736,684,561	29,228,546,071

희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후)	298,319,345	933,443,483

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	14,035,003,906	30,161,989,554

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	164,606,760	126,306,760

가중평균유통보통주식수	143,480,000	105,180,000

희석성 잠재적보통주(*1)	21,126,760	21,126,760

희석주당이익	85	239

(*1) 희석성 잠재적보통주 계산 내역

(단위: 주)

구분	기간	기간	주식수	가중치	희석성 잠재적보통주

전환우선주	당분기	2016년 1월 1일~2016년 3월 31일	21,126,760	91일/91일	21,126,760

전분기	2015년 1월 1일~2015년 3월 31일	21,126,760	90일/90일	21,126,760

상환전환우선주는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익에 반영하지 않았습니다.

39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종목	소송금액	내용

원고	보험금	621	손해배상 등

보험금이외	9,963	기타손해배상 등

합계	10,584

피고	보험금	2,298	손해배상 등

보험금이외	1,561	기타손해배상 등

합계	3,859

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분	당분기말	전기말

건수	보유계약고	건수	보유계약고

일반계정	2,497	73,408,011	2,496	72,825,121

특별계정	628	3,514,519	674	3,614,948

합계	3,125	76,922,530	3,170	76,440,069

(3) 재보험협약 당분기말 현재 당사는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	22,742	-	929	-

한국스탠다드차타드은행	25,545	-	-	792

국민은행	351,779	-	13,179	-

신한은행	417,632	-	10,210	1,673

제이피모간체이스은행서울지점	65,981	-	2,033	-

중소기업은행	764,477	-	14,896	1,742

산업은행	361,288	-	5,047	1,456

호주뉴질랜드은행	595,530	-	13,836	2,500

통화스왑	우리은행	461,551	-	12,350	273

한국스탠다드차타드은행	171,086	-	1,536	60

국민은행	124,627	-	3,589	107

신한은행	57,945	-	730	483

제이피모간체이스은행서울지점	20,790	-	-	208

중소기업은행	405,927	-	9,992	1,011

한국산업은행	183,134	-	4,643	188

한국씨티은행	72,422	-	-	2,457

내재파생상품	우리금융지주	20,000	-	-	2,476

Credit Suisse	-	30	-	35

합계	4,122,456	30	92,970	15,461

ii) 전기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	113,762	-	142	3,171

한국스탠다드차타드은행	25,545	-	-	1,223

국민은행	157,114	-	984	187

신한은행	450,194	-	2,695	6,605

제이피모간체이스은행서울지점	206	-	1	-

중소기업은행	678,488	-	2,753	6,335

산업은행	456,978	-	389	6,029

호주뉴질랜드은행	536,723	-	1,191	11,575

통화스왑	우리은행	367,355	-	1,570	2,499

한국스탠다드차타드은행	174,385	-	-	2,387

국민은행	94,344	-	962	324

신한은행	34,125	-	-	1,022

제이피모간체이스은행서울지점	20,790	-	-	551

중소기업은행	369,716	-	1,261	3,789

한국산업은행	155,959	-	479	2,709

호주뉴질랜드은행	21,560	-	-	1,855

한국씨티은행	72,422	-	-	640

내재파생상품	우리금융지주	20,000	-	-	2,498

Credit Suisse	-	30	220	-

합계	3,749,666	30	12,647	53,399

2 ) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계약처	당분기	전분기

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	우리은행	929	-	111	-

한국스탠다드차타드은행	432	-	-	-

국민은행	12,848	-	-	44

신한은행	9,656	65	-	-

제이피모간체이스은행서울지점	2,033	-	-	-

중소기업은행	15,761	-	-	47

산업은행	6,688	46	-	51

호주뉴질랜드은행	14,497	21	-	-

통화스왑	우리은행	12,360	-	671	1,155

한국스탠다드차타드은행	3,865	-	1,686	2,062

국민은행	2,844	-	617	536

신한은행	1,275	6	-	-

제이피모간체이스은행서울지점	343	-	-	-

중소기업은행	9,489	-	713	88

한국산업은행	5,108	1	515	778

호주뉴질랜드은행	-	-	471	2,200

한국씨티은행	-	1,818	7,538	3,107

HSBC	-	-	-	868

State Street	-	-	3,553	-

내재파생상품	우리금융지주	-	230	-	470

Credit Suisse	-	252	-	-

합계	98,128	2,439	15,875	11,406

(5) 구조화채권 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	종류	액면금액	장부금액	리스크 내용

신용위험관련	삼성증권(DLS)273	20,000	20,543	발행회사 외의 신용연계회사의 신용사건에 대하여 신용리스크를 부담할 위험

신한투자(DLS)278	20,000	20,585

삼성증권(DLS)343	10,000	10,316

주식관련	삼성증권 ELS 12952회	20,000	20,375	KOSPI200,S 변동에 따른 시장리스크 존재

신한금융투자 ELS 11850회	20,000	20,380

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	종류	액면금액	장부금액	리스크 내용

신용위험관련	삼성증권(DLS)273	20,000	20,633	발행회사 외의 신용연계회사의 신용사건에 대하여 신용리스크를 부담할 위험

신한투자(DLS)278	20,000	20,634

삼성증권(DLS)343	10,000	10,340

주식관련	대우증권 ELS 14726회	10,000	10,200	KOSPI200,S 변동에 따른 시장리스크 존재

대우증권 ELS 14753회	10,000	10,224

NH투자증권 ELS 11636회	10,000	10,222

신영증권 ELS 5347회	10,000	10,222

신영증권 ELS 5409회	10,000	9,885

NH투자증권 ELS 11843회	10,000	9,889

삼성증권 ELS 12952회	20,000	19,702

신한금융투자 ELS 11850회	20,000	19,802

( 6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

당좌대출	신한은행㈜	40,000	40,000

하나은행㈜	10,000	10,000

(7) 주식기준보상 당사는 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당분기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

당사가 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분	기준부여일

주주총회 특별결의일(2012년 6월 5일)	주주총회 특별결의일(2015년 3월 27일)

부여대상자	대표이사 및 부문장 등 총 13명	대표이사 및 부문장 등 총 31명

행사요건	주총 결의일로부터 2년	주총 결의일로부터 2년

행사기간	특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능	특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항	성과연동에 따른 행사수량 조정	성과연동에 따른 행사수량 조정

(8) 금융자산의 양도 당 사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권	-	6,099	-	6,099	-	한국증권금융

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	7,515	-	7,515	-	한국증권금융

40. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 지배기업은 미래에셋캐피탈㈜입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말

기타 특수관계자	미래에셋증권㈜

미래에셋자산운용㈜

미래에셋컨설팅㈜

브랜드무브㈜

미래에셋펀드서비스㈜

부동산일일사㈜

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사

미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당분기	전분기

이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등	이자수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

지배회사	미래에셋캐피탈㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	1

기타특수관계자	미래에셋증권㈜	1,090	-	1	172	-	1,090	2	251	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	834	-	-	1	118	-

미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	-	1,033	-	-	-	36

브랜드무브㈜	-	-	-	-	7	-	-	-	55

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	-	-	-	-	17	-

부동산일일사㈜	-	-	-	-	100	-	-	-	87

사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	-	-	-	-	222

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	-	-	-	-	91	782	-	-	89

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	3	-	-	-	2	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	-	2,727	-	-	91	647	-	-	89

합계	1,090	2,727	4	1,006	1,322	2,519	5	386	579

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	매도가능증권	기타채권	기타채무

기타특수관계자	미래에셋증권㈜	-	81,523	476	-

미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	13

부동산일일사㈜	-	-	73	-

미래에셋자산운용투자자문㈜	-	-	-	727

브랜드무브㈜	-	-	-	1

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사	-	-	11,740	-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	-	-	8,534	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	75,500	-	681	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	62,500	-	600	-

합계	138,000	81,523	22,104	741

2 ) 전기말

(단위: 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	매도가능증권	기타채권	기타채무

기타특수관계자	미래에셋증권㈜	-	82,099	314	-

미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	13

부동산일일사㈜	-	-	64	-

미래에셋자산운용투자자문㈜	-	-	-	1,551

브랜드무브㈜	-	-	-	47

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사	-	-	11,740	-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	-	-	8,534	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	75,500	-	689	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	62,500	-	608	-

합계	138,000	82,099	21,949	1,611

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

신용대출금	639	686

부동산담보대출금	429	510

지급보증대출금	9,244	10,491

기타대출금	-	50

합계	10,312	11,737

(7) 당분기 및 전분기 중 당사 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	363	468

퇴직급여	55	271

합계	418	739

(8) 지배기업은 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래 에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

41. 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	-	206,529	2,520

Ⅱ. 유가증권	29,578	3,367,414	5,355,936	35,778

주식	-	-	460,718	-

채권	-	1,936,936	-	-

수익증권	29,578	718,758	3,898,797	30,291

외화유가증권	-	559,107	996,421	5,487

기타유가증권	-	152,613	-	-

Ⅲ. 대출채권	-	101,687	209,684	-

(대손충당금)	-	-	(4)	-

(이연대출부대손익)	-	(49)	-	-

보험약관대출금	-	-	110,688	-

부동산담보대출금	-	65,000	-	-

지급보증대출금	-	20,281	-	-

기타대출금	-	16,455	99,000	-

Ⅳ. 기타자산	-	42,753	28,530	250

Ⅴ. 일반계정미수금	9	14,609	58,320	305

자산총계	29,587	3,526,463	5,858,999	38,853

부채

Ⅰ. 기타부채	279	1,133	30,733	2,560

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,218	11,974	13,007	-

Ⅲ. 보험계약부채	28,057	-	5,815,259	-

Ⅳ. 투자계약부채	33	3,453,108	-	36,293

부채총계	29,587	3,466,215	5,858,999	38,853

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	60,248	-	-

자본총계	-	60,248	-	-

부채와자본총계	29,587	3,526,463	5,858,999	38,853

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	102,260	223,163	3,947

Ⅱ. 유가증권	31,043	3,235,535	5,496,570	31,115

주식	-	-	470,191	-

채권	-	1,622,935	-	-

수익증권	31,043	1,270,652	4,003,232	26,204

외화유가증권	-	301,042	1,023,108	4,911

기타유가증권	-	40,906	39	-

Ⅲ. 대출채권	-	103,367	153,623	-

(대손충당금)	-	-	(3)	-

(이연대출부대손익)	-	(38)	-	-

보험약관대출금	-	-	113,926	-

부동산담보대출금	-	65,000	-	-

지급보증대출금	-	24,811	-	-

기타대출금	-	13,594	39,700	-

Ⅳ. 기타자산	-	25,293	18,813	84

Ⅴ. 일반계정미수금	83	186,323	75,404	1,308

자산총계	31,126	3,652,778	5,967,573	36,454

부채

Ⅰ. 기타부채	242	8,113	28,032	2,377

Ⅱ. 일반계정미지급금	2,265	65,956	13,366	-

Ⅲ. 보험계약부채	28,585	-	5,926,175	-

Ⅳ. 투자계약부채	34	3,552,252	-	34,077

부채총계	31,126	3,626,321	5,967,573	36,454

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	26,457	-	-

자본총계	-	26,457	-	-

부채와자본총계	31,126	3,652,778	5,967,573	36,454

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	254,450	-

이자수익	-	14,214	2,666	7

기타수익	110	43,641	382,820	944

수익총계	110	57,855	639,936	951

비용

계약자적립금전입(환입)	(529)	-	(110,917)	-

지급보험금	596	-	205,284	-

특별계정운용수수료	42	817	76,021	13

이자비용	1	23,218	-	(10)

기타비용	-	33,820	469,548	948

비용총계	110	57,855	639,936	951

2) 전분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	281,568	-

이자수익	-	12,772	2,799	8

기타수익	160	22,567	604,790	934

수익총계	160	35,339	889,157	942

비용

계약자적립금전입(환입)	(837)	-	204,736	-

지급보험금	953	-	252,764	-

특별계정운용수수료	44	661	43,020	8

이자비용	-	32,210	-	739

기타비용	-	2,468	388,637	195

비용총계	160	35,339	889,157	942

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 당사는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편 , 당분기말 현재 계약이 체결된 신탁금액은 1,317,510 백만원 (전 기말: 1,320,417 백만원) 입니다.