미래에셋생명 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 업계의 현황 가. 산업의 특성 및 성장성 보험업이라 함은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로 생명보험업·손해보험업 및 제3보험업을 말합니다. "생명보험업"이라 함은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 2016년말 기준 국내에는단종보험사를 포함한 총 25개의 생명보험회사가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 한국은 OECD 회원국 가운데 가장 빠른 속도로 고령화가 진행되고 있는 국가 중 하나입니다. 이에 따라 한국의 고령화되는 인구는 은퇴설계에 더욱 많은 관심을 가지게 되었으며, 연금, 건강보험 등 생존 보장에 대한 수요와 관심도 꾸준히 증대되고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 국내 보험시장의 경우, 고령화로 인한 인구구조 변화 지속과 베이비부머의 은퇴가 확대됨에 따라 연금, 건강보험 등 생존 보장에 대한 수요와 관심이 꾸준히 증대되고 있는 가운데, 업계에서는 수익성 개선을 위한 보장성보험 확대를 유지하면서 연금 상품 출시를 통한 은퇴시장 확대를 추진할 것으로 예상됩니다. 또한, 저금리로 인한 자산운용 여건 제약 및 지급여력제도 강화, IFRS17 등 재무건전성 규제 강화로 인해 장기자산운용 역량 및 안정된 자본력을 갖춘 보험사의 경쟁력이 제고될 것으로 전망됩니다. 다. 당사의 강점 및 경쟁우위 수단 고령화, 저금리로 요약되는 거시경제적 상황에서 당사는 고객의 노후준비 및 은퇴설계서비스를 제공하기 위한 역량 및 최적화된 포지셔닝을 보유하고 있습니다. 당사는 FC(Financial Consultant), 법인보험대리점, 방카슈랑스, 온라인 그리고 텔레마케팅과 같은 다양한 판매채널을 보유하고 있으며, 판매채널 중심에는 전국에 분포된 고객행복센터가 있습니다. 고객행복센터는 고객들의 다양한 니즈에 적합한 금융서비스를 제공합니다. 당사는 혁신적인 보험상품으로 고객들의 니즈를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. 여러가지 상품들의 장점을 결합한 하이브리드형 상품 개발로 여러기관으로부터 많은 수상 경력을 갖고 있으며 경쟁사의 벤치마크 대상이 되고 있습니다. 미래에셋금융그룹은 한국에서 최고의 자산관리 브랜드 중 하나이며, 선두적인 금융서비스 브랜드입니다. 당사는 미래에셋금융그룹 소속으로 뛰어난 자산운용 DNA를 지니고 있으며 글로벌 자산배분을 통해 고객들에게 다양한 해외투자의 기회를 제공하고 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 미래에셋생명은 보장성 판매 증대와 변액,퇴직연금의 Fee-Biz를 동시에 강화하는 2-Track전략을 동시에 추구함으로써 경쟁사와는 차별화된 비즈니스 전략을 실행할 것입니다. 마. 보험종목별 시장 점유 율 ( 2017. 08 . 31 기준 ) (단위 : 백만원, %) 구 분 2017.8월 기준 2016년 12월 2015년 12월 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 개인보험 상위 3개사 22,387,710 41.6 31,556,193 41.4 31,787,926 42.2 외국사 8,801,934 16.3 10,738,484 14.1 11,815,303 15.7 국내 중소형사 22,683,394 42.1 33,987,902 44.6 31,683,853 42.1 (당사) 1,393,194 2.6 2,077,014 2.7 2,393,140 3.2 소계 53,873,038 100.0 76,282,579 100 75,287,082 100 단체보험 상위 3개사 425,908 80.8 571,314 81.6 584,853 82.2 외국사 16,503 3.1 17,537 2.5 16,344 2.3 국내 중소형사 85,028 16.1 111,368 15.9 109,958 15.5 (당사) 18,357 3.5 20,924 3.0 18,098 2.5 소계 527,439 100.0 700,219 100 711,155 100 특별계정 상위 3개사 10,497,379 56.0 14,935,105 57.7 15,531,418 60.0 외국사 3,297,447 17.6 5,057,086 19.5 5,593,522 21.6 국내 중소형사 4,952,358 26.4 5,885,168 22.7 4,778,596 18.4 (당사) 1,400,003 7.5 1,948,035 7.5 1,898,154 7.3 소계 18,747,184 100.0 25,877,359 100 25,903,536 100 수입보험료 상위3개사 33,310,997 45.5 47,062,612 45.8 47,904,197 47.0 외국사 12,115,884 16.6 15,813,107 15.4 17,425,170 17.1 국내 중소형사 27,720,780 37.9 39,984,438 38.9 36,572,408 35.9 (당사) 2,811,554 3.8 4,045,973 3.9 4,309,392 4.2 계 73,147,661 100.0 102,860,157 100 101,901,775 100 주1) 상위 3개사: 삼성, 한화, 교보 주2) 외국사: 처브라이프생명, 라이나생명, 메트라이프, ABL생명, 푸르덴셜, AIA생명, ING생명, BNP파리바카디프생명 주3) 국내 중소형사: NH농협생명, KDB생명, 현대라이프, PCA생명, DB생명, 동양생명, 미래에셋생명, 신한생명, DGB생명, 하나생명, 흥국생명, KB생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명 ※ 자료출처 : 생명보험협회(http://www.klia.or.kr/) 월간생명보험통계 / 2017.08.31 기준 바. 조직도 (2017.09.30 기준) 조직도_2017.09.30.jpg 조직도_2017.09.30 2. 종속회사의 주요사업 현황 (기준 : 2017.09.30) 상 호 현 황 피씨에이생명보험주식회사 PCA생명보험㈜ 은 다양한 외부 환경 변화에 대응하기 위하여 전속 영업 채널의 조직을 강화함과 동시에 지점 효율화를 추진해 가고 있습니다. 또한 주력 제휴사와는 관계 강화를 통한 파트너쉽 채널의 비중을 확대하고 전략상품 개발 및 신규 제휴사 확대를 적극 추진 중입니다. 질적인 성장을 위해서는 대내적 업무 프로세스의 개선, 혁신적인 상품개발 및 마케팅 활동을 추진 중이며 대외적으로는 효율적인 민원 관리와 함께은퇴설계 전문가라는 브랜드 인지도를 향상시키고자 지속적으로 노력하고 있습니다. 특히,2009년부터 시작한 ‘PCA 매직넘버 캠페인’을 통해 고객들이 은퇴 후의 삶을 보다 풍요롭고 행복하게 보낼 수 있도록 ‘은퇴 자금’ 보다는 ‘은퇴 후 무엇을 하고 살 것인가’ 에 대한 라이프 정립을 선행하는 새로운 개념의 은퇴 설계 서비스를 제공해 왔으며, 은퇴설계 전문 회사로서 ‘전문가 양성 교육’ 을 강화하고,보다 체계적인 서비스 제공에 주력함과 동시에 '변액보험의 자신감, PCA생명' 의 입지를 다지며 변액보험에 특화된 금융 회사로서의 전문성을 더욱 강화하고 있습니다. 미래에셋금융서비스주식회사 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사로 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 제공합니다. 당사외에도 일부 보험사들이 판매자회사를 설립, 운영하고 있습니다. 최근 몇 년 간 보험대리점이 보험상품의 주요 판매채널로 성장해왔으며향후에도 안정적인 성장이 예상됩니다 미래에셋모바일주식회사 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사로, 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 온라인으로 제공합니다. 온라인 보험 대리점의 운영은 보험사 최초이며, 초기단계이기에 지속적이고 안정적인 지원이 필요한 단계입니다. 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 지분 투자 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 지분 투자 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 호주 시드니에 위치한 호텔에 대한 지분 투자 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 지분 투자 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 선순위 원화대출 투자 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형) 하와이 빅아일랜드에 위치한 호텔에 대한 지분 투자 MAPS ORCHID HOTEL LLC 하와이 빅아일랜드에 위치한 호텔에 대한 중순위 담보대출 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 미국 샌프란시스코에 위치한 위치한 호텔에 대한 우선주 투자 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁1호 하와이 오하우섬 와이키키 해변에 호텔에 대한 중순위 담보대출 3. 영업의 현황 가. 영업개황 2 017년 3분기 당사는 금융환경의 불안과 경기침체라는 악조건 속에서도 꾸준히 질적성장을 추구하여 견고한 성장 세를 유지하고 있습니다. 자산의 규모는 약 34조 8,237억원 (연결 기준)이며, 당기순이익 약2,143억원(연결 기준 3분기 누적)을 시현하였습니다. 지 급여력비율(RBC비 율) 은 220.64 %를 기 록 함 으로써 감독기관의 권고치를 상회하는 수준의 안정성 을 보이고 있습니다. 당사는 질적성장의 기조 아래 급변하 는 경 제 환경에 신속하게 대응하기 위하여 지속적인 조직 충실화 작업을 진행 중에 있습니다. 나. 자금조달 실적 [2017. 09. 30] (단위 : 백만원,% ) 구분 조달항목 제31기 3분기 제 30기 3분기 제 30기 제 29기 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 생명보험 생존보험 7,150,129 3.17% 45.6% 6,701,514 3.43% 45.9% 6,820,515 3.30% 45.8% 6,238,149 3.79% 45.9% 사망보험 6,226,421 5.15% 39.8% 5,727,322 5.28% 39.2% 5,850,879 5.24% 39.3% 5,353,584 5.38% 39.4% 생사혼합보험 1,853,742 2.84% 11.8% 1,767,362 3.03% 12.1% 1,800,933 2.91% 12.1% 1,627,676 3.40% 12.0% 단체보험 72,297 3.43% 0.5% 66,146 3.53% 0.5% 68,105 3.47% 0.5% 63,468 3.76% 0.5% 기타책임준비금 361,309 2.3% 332,605 2.3% 352,296 2.4% 320,285 2.4% 합계 15,663,898 3.94% 100.0% 14,594,949 4.12% 100.0% 14,892,728 4.03% 100.0% 13,603,161 4.39% 100.0% ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 주1) 평균잔액 = (전년동기말 해약식준비금 + 당분기말 해약식준비금)/2주2) 기타책임준비금 = 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 재보험료적립금 4. 자산운용실적가. 자산운용률 [2017. 09. 30] (단위: 백만원) 구분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 총자산 (A) 주) 18,995,263 18,282,765 18,438,437 17,365,424 운용자산 (B) 17,947,635 17,119,802 17,452,071 16,405,580 자산운용률(B/A) 94.48% 93.64% 94.65% 94.47% 주) 총자산 : 특별계정자산 제외 ※ 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성※ K-IFRS 별도 기준 나. 운용내역별 수익현황 [2017.09.30] (단위: 백만원) 구분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 현,예금 기말잔액 106,947 0.6% 221,698 1.3% 292,974 1.7% 350,028 2.1% 운용수익 1,318 0.9% 4,734 2.2% 5,191 1.6% 4,409 1.6% 유가증권 기말잔액 15,517,339 86.5% 14,774,798 86.3% 14,854,488 85.1% 13,990,703 85.3% 운용수익 364,985 3.2% 350,385 3.3% 446,920 3.1% 484,719 3.7% 대출 기말잔액 2,298,409 12.8% 2,106,762 12.3% 2,283,118 13.1% 1,970,311 12.0% 운용수익 90,305 5.4% 79,419 5.3% 103,691 5.0% 95,879 5.2% 부동산 기말잔액 24,939 0.1% 16,544 0.1% 21,491 0.1% 94,538 0.6% 운용수익 58 0.3% 8,880 23.2% 4,376 7.8% 967 1.0% 계 기말잔액 17,947,635 100.0% 17,119,802 100.0% 17,452,071 100.0% 16,405,580 100.0% 운용수익 456,666 3.5% 443,419 3.6% 560,179 3.4% 585,974 3.8% 주) 특별계정 제외, 재산관리비 차감 후 ※ K-IFRS 별도 기준, 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 다. 현,예금 운용내역 [2017.09.30] (단위: 백만원) 종 류 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 현,예금 106,947 0.9% 221,698 2.2% 292,974 1.6% 350,028 1.6% ※ K-IFRS 별도 기준 라. 유가증권 운용내역 [2017.09.30] (단위: 백만원) 구 분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 국내 국공채 5,465,684 2.8% 4,953,472 3.7% 4,921,928 3.4% 4,947,816 4.7% 특수채 2,362,631 3.1% 2,587,859 3.1% 2,528,490 3.1% 2,422,766 3.2% 회사채 421,143 3.5% 329,034 3.5% 422,228 3.1% 295,530 3.9% 주 식 102,604 4.4% 114,083 6.3% 103,937 4.8% 96,319 15.4% 기 타 3,040,479 4.1% 2,744,138 2.9% 2,730,488 2.6% 2,863,305 1.1% 소계 11,392,541 3.2% 10,728,586 3.3% 10,707,071 3.1% 10,625,737 3.4% 해외 외화증권 4,090,190 3.2% 3,999,967 3.1% 4,098,217 3.1% 3,275,867 5.2% 역외외화증권 34,608 4.0% 46,245 5.0% 49,200 4.4% 89,100 4.1% 소계 4,124,798 3.2% 4,046,212 3.2% 4,147,417 3.1% 3,364,966 5.2% 합계 15,517,339 3.2% 14,774,798 3.3% 14,854,488 3.1% 13,990,703 3.7% 주) 지분법적용투자주식은 기타에 포함 주) 특별계정자산 제외 주) CLO 등의 외화증권을 ‘역외외화증권’으로 분류 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 마. 유가증권 시가정보 [2017.09.30] (단위: 백만원) 구 분 취득가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 71,219 94,126 22,908 비상장주식 8,506 8,478 -28 합계 79,725 102,604 22,879 주) 취득가액은 상각후 취득금액 기준임 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 바. 대출금 운용내역 [2017.09.30] (단위: 백만원) 종 류 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 금액 수익율 금액 수익율 금액 수익율 금액 수익율 개인 1,281,362 6.41% 1,193,140 6.33% 1,221,724 6.1% 1,141,101 6.0% 기업 대기업 349,087 3.59% 379,921 3.64% 377,510 3.6% 451,383 4.1% 중소기업 667,960 4.39% 533,700 4.20% 683,884 3.8% 377,828 3.9% 합 계 2,298,409 5.36% 2,106,762 5.30% 2,283,118 5.0% 1,970,311 5.2% * 특별계정 제외 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 5. 보험영업의 현황 가. 보험종목별 보유계약현황 [2017. 09. 30] (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 건수 384,277 1,903,192 176,625 46,199 445,216 2,955,509 금액 14,402,451 53,881,744 6,119,651 1,122,033 3,610,518 79,136,397 금액 비율 18.2 68.1 7.7 1.4 4.6 100.0 주) 특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 나. 보험종목별 수입보험료 내역 [2017. 09. 30] (단위: 백만원, %) 구 분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 551,262 17.2 687,067 20.4 895,082 15.2 1,105,653 17.9 사망 782,708 24.5 720,162 21.4 974,260 16.5 944,171 15.3 생사혼합 232,786 7.3 305,179 9.1 394,310 6.7 556,236 9.0 단체 20,720 0.6 16,818 0.5 23,129 0.4 19,873 0.3 특별계정 1,608,975 50.3 1,631,086 48.5 3,608,901 61.2 3,547,527 57.5 합계 3,196,451 100.0 3,360,313 100.0 5,895,682 100.0 6,173,461 100.0 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 다. 보험종목별 보험금 내역 [2017. 09. 30] (단위: 백만원, %) 구분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 529,815 18.6 459,618 15.1 598,844 14.8 466,651 14.8 사망 372,949 13.1 362,430 11.5 459,523 14.3 451,772 14.3 생사혼합 227,973 8.0 230,282 7.8 308,603 9.0 285,228 9.0 단체 10,806 0.4 9,884 0.3 11,929 0.5 15,563 0.5 특별계정 1,707,115 59.9 1,318,078 65.3 2,599,837 61.3 1,933,028 61.3 합계 2,848,657 100.0 2,380,292 100.0 3,978,735 100.0 3,152,241 100.0 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 라. 보험종목별 실제사업비 내역 [2017. 09. 30] (단위: 백만원) 구분 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 실제사업비 실제사업비 실제사업비 실제사업비 생존 57,646 71,019 95,649 112,588 사망 285,480 257,770 372,332 305,905 생사혼합 34,185 31,164 42,755 46,684 단체 13,854 13,256 19,775 16,810 특별계정 0 0 0 0 합계 391,165 373,209 530,511 481,987 주)특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금주)손익계산서의 이연전 신계약비와 일치하도록 특별계정 사업비 삭제 반영(제30기 이후) ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 ※ 신계약비 이연전 실제 사업비임 마. 모집형태별 영업현황 (1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태 구 분 모집경로 모집형태 개 인 회사모집, 모집인, 대리점, 방카슈랑스, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 단 체 회사모집, 모집인, 대리점, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 (2) 모집형태별 수입보험료 [2017. 09. 30] (단위: 백만원, %) 구분 모집형태 제31기 3분기 제30기 3분기 제30기 제29기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 1,713 0.3 1,827 0.3 2,478 0.3 2,831 0.3 모집인 171,852 31.2 186,104 24.8 246,052 27.5 274,182 24.8 대리점 122,727 22.3 146,299 19.0 190,899 21.3 210,444 19.0 방카슈랑스 254,969 46.3 352,837 55.9 455,653 50.9 618,196 55.9 기타 0 0.0 0 0.0 0.0 0.0 소계 551,262 100.0 687,067 100.0 895,082 100.0 1,105,653 100.0 사망 회사모집 3,206 0.4 3,223 0.4 4,277 0.4 4,159 0.4 모집인 685,025 87.5 644,900 89.1 870,923 89.4 840,809 89.1 대리점 85,457 10.9 66,422 8.9 91,136 9.4 83,766 8.9 방카슈랑스 9,020 1.2 5,618 1.6 7,923 0.8 15,438 1.6 기타 0 0.0 0 0.0 0.0 0.0 소계 782,708 100.0 720,162 100.0 974,260 100.0 944,171 100.0 생사혼합 회사모집 431 0.2 618 0.1 782 0.2 794 0.1 모집인 53,999 23.2 67,714 19.9 88,167 22.4 110,449 19.9 대리점 12,056 5.2 16,919 5.5 21,699 5.5 30,741 5.5 방카슈랑스 166,301 71.4 219,929 74.5 283,662 71.9 414,252 74.5 기타 0 0.0 0 0.0 0.0 0.0 소계 232,786 100.0 305,179 100.0 394,310 100.0 556,236 100.0 단체 회사모집 1,429 6.9 1,611 12.0 2,119 9.2 2,383 12.0 모집인 16,744 80.8 12,560 69.8 17,538 75.8 13,877 69.8 대리점 2,547 12.3 2,647 18.2 3,472 15.0 3,613 18.2 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 기타 0 0.0 0 0.0 0.0 0.0 소계 20,720 100.0 16,818 100.0 23,129 100.0 19,873 100.0 특별 회사모집 584,997 36.4 711,352 68.4 2,416,422 67.0 2,427,253 68.4 모집인 530,122 32.9 554,169 24.8 726,099 20.1 879,000 24.8 대리점 89,075 5.5 97,678 4.3 128,129 3.6 154,241 4.3 방카슈랑스 404,781 25.2 267,886 2.5 338,251 9.4 87,034 2.5 기타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소계 1,608,975 100.0 1,631,086 100.0 3,608,901 100.0 3,547,527 100.0 합계 회사모집 591,776 18.5 718,631 39.5 2,426,078 41.2 2,437,420 39.5 모집인 1,457,741 45.6 1,465,447 34.3 1,948,779 33.1 2,118,317 34.3 대리점 311,863 9.8 329,965 7.8 435,336 7.4 482,804 7.8 방카슈랑스 835,071 26.1 846,270 18.4 1,085,489 18.4 1,134,920 18.4 기타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 합계 3,196,451 100.0 3,360,313 100.0 5,895,682 100.0 6,173,461 100.0 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 6. 파생상품 거래 가. 파생상품 거래현황 [2017.09.30] (단위 : 백만원 ) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래목 적 위험회피 20,000 5,053,341 0 0 44,318 5,117,659 매매목적 0 0 0 0 0 0 거 래장 소 장내거래 0 0 0 0 0 0 장외거래 20,000 5,053,341 0 0 44,318 5,117,659 거 래형 태 선 도 0 3,163,721 0 0 0 3,163,721 선 물 0 0 0 0 0 0 스 왑 0 1,889,620 0 0 44,318 1,933,938 옵 션 20,000 0 0 0 0 20,000 나. 신용파생상품 거래현황 [2017.09.30] (단위 : 백만원 ) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Linked Notes 34,002 10,000 44,002 - - - 계 34,002 10,000 44,002 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 [2017.09.30] (단위 : 백만원 ) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) Credit Lined Note 미래에셋생명보험 삼성증권 2012-07-25 2017-10-10 10,000 우리은행 Credit Lined Note 미래에셋생명보험 Credit Suisse 2015-11-18 2025-11-18 34,002 대한민국정부 합 계 44,002 7 . 영업설비 및 현황 가. 지점 설치 현황 [2017.09.30 기준] (단위:개) 구 분 지 점 고객행복센터고객행복프라자 합 계 강원도 4 1 5 경기도 11 1 12 경상남도 5 1 6 경상북도 5 1 6 광주광역시 6 1 7 대구광역시 8 1 9 대전광역시 6 1 7 부산광역시 11 1 12 서울특별시 39 5 44 울산광역시 4 1 5 인천광역시 4 1 5 전라남도 2 2 전라북도 5 1 6 제주특별자치도 1 1 2 충청남도 6 6 충청북도 4 1 5 계 121 18 139 * 지점 : FC (영업점 제외), TFC채널 기준 나. 영업설비의 현황 [2017.09.30] (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 비고 본사 - - - - 지점 4,891,067,505 9,884,576,658 14,775,644,163 - 합계 4,891,067,505 9,884,576,658 14,775,644,163 - 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 해당사항 없습니다. 8 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지급여력비율 [2017.09.30] (단위: 백만원, %) 구분 제31기 3분기 제30기 제29기 지급여력비율(A/B) 220.64 219.47 261.29 지급여력금액(A) 2,039,146 1,917,011 1,973,208 지급여력기준금액(B) 924,182 873,484 755,178 보험위험액 89,808 74,058 72,960 금리위험액 462,410 443,192 383,228 신용위험액 382,413 352,434 325,753 시장위험액 144,668 153,771 86,387 운영위험액 68,297 58,957 61,735 주) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 × 100 주) 지급여력비율은 RBC연결재무제표를 기준으로 산출함 주) 2016년 결산부터 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였으며, 2015년은 별도재무제표 기준으로 산출함 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 업계의 현황 가. 산업의 특성 및 성장성 "보험업"이라 함은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로 생명보험업·손해보험업 및 제3보험업을 말합니다. "생명보험업"이라 함은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 한국은 OECD 회원국 가운데 가장 빠른 속도로 고령화가 진행되고 있으며 저금리 기조와 국제회계기준(IFRS17) 도입에 따라, 보험사들은 대규모 자본확충과 함께 단기수익성보다는 장기적인 내실을 다지는데 주력하고 있습니다. 경기침체와 인플레가 지속되면 보험상품의 해지율이 높아지므로 장기적인 시각에서의 자산 운용이 필수적입니다. 또한 4차 산업혁명을 선도하기 위한 보험사들의 새로운 혁신과 도전, 다양한 돌파구 모색에 대한 관심이 증대되고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 국내 보험시장의 경우, 고령화로 인한 인구구조 변화 지속과 베이비부머의 은퇴가 확대됨에 따라 연금, 건강보험 등 생존 보장에 대한 수요와 관심이 꾸준히 증대되고 있는 가운데, 업계에서는 수익성 개선을 위한 보장성보험 확대를 유지하면서 연금 상품 출시를 통한 은퇴시장 확대를 추진할 것으로 예상됩니다. 또한, 저금리로 인한 자산운용 여건 제약 및 지급여력제도 강화, IFRS17 등 재무건전성 규제 강화로 인해 장기자산운용 역량 및 안정된 자본력을 갖춘 보험사의 경쟁력이 제고될 것으로 전망됩니다. 다. 당사의 강점 및 경쟁우위 수단 PCA생명보험㈜은 변액보험 시장에서 강점을 보유합니다.'변액보험의 강자, PCA생명' 을 바탕으로 업계를 선도하는 우수한 상품경쟁력을 갖추고, 다양한 펀드라인업을 통해 급변하는 투자 환경에 적합한 펀드 포트폴리오를 제공하고 있습니다. 또한다수의 해외펀드 투자 및 펀드 발굴을 꾸준히 지속하여 업계 내, 높은 투자성과를 거두고 있습니다. 은퇴설계 전문가로서 특화된 Sales 조직은 고객의 소중한 자산을 안정적으로 운용하고 행복한 미래를 설계하는 데 있어 그 전문성을 인정받고 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 PCA생명보험㈜ 은 다양한 외부 환경 변화에 대응하기 위하여 전속 영업 채널의 조직을 강화함과 동시에 지점 효율화를 추진해 가고 있습니다. 또한 주력 제휴사와는 관계 강화를 통한 파트너쉽 채널의 비중을 확대하고 전략상품 개발 및 신규 제휴사 확대를 적극 추진 중입니다. 질적인 성장을 위해서는 대내적 업무 프로세스의 개선, 혁신적인 상품개발 및 마케팅 활동을 추진 중이며 대외적으로는 효율적인 민원 관리와 함께은퇴설계 전문가라는 브랜드 인지도를 향상시키고자 지속적으로 노력하고 있습니다. 특히,2009년부터 시작한 ‘PCA 매직넘버 캠페인’을 통해 고객들이 은퇴 후의 삶을 보다 풍요롭고 행복하게 보낼 수 있도록 ‘은퇴 자금’ 보다는 ‘은퇴 후 무엇을 하고 살 것인가’ 에 대한 라이프 정립을 선행하는 새로운 개념의 은퇴 설계 서비스를 제공해 왔으며, 은퇴설계 전문 회사로서 ‘전문가 양성 교육’ 을 강화하고,보다 체계적인 서비스 제공에 주력함과 동시에 '변액보험의 자신감, PCA생명' 의 입지를 다지며 변액보험에 특화된 금융 회사로서의 전문성을 더욱 강화하고 있습니다. 2 . 영업의 현황 가. 자금조달 실적 [2017. 09. 30] (단위 : 백만원,% ) 구분 조달항목 2017년 3분기 2016년 3분기 2016년 2015년 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 생명보험 생존보험 181,774 3.32% 15.8% 181,561 3.51% 16.8% 180,587 3.40% 16.5% 183,517 3.67% 17.9% 사망보험 742,836 4.56% 64.8% 684,738 4.59% 63.4% 698,712 4.58% 63.8% 637,460 4.62% 62.0% 생사혼합보험 185,481 3.02% 16.2% 180,935 2.93% 16.8% 181,816 2.95% 16.6% 177,080 3.04% 17.2% 단체보험 - - - - - - - - - - - - 기타책임준비금 36,799 3.2% 32,643 3.0% 33,539 3.1% 29,769 2.9% 합계 1,146,890 4.10% 100.0% 1,079,876 4.12% 100.0% 1,094,654 4.10% 100.0% 1,027,827 4.17% 100.0% 주1) 기타책임준비금 = 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 - 출재보험준비금 3. 자산운용실적가. 자산운용률 [2017. 09. 30] (단위: 백만원) 구분 2017년 3분기 2016년 3분기 2016년 2015년 총자산 (A) 주) 1,550,400 1,538,663 1,510,885 1,442,457 운용자산 (B) 1,359,907 1,300,514 1,281,642 1,209,203 자산운용률(B/A) 87.71 84.52 84.83 83.83 주) 총자산 : 특별계정자산 차감 나. 운용내역별 수익현황 [2017.09.30] (단위: 백만원) 구분 2017년 3분기 2016년 3분기 2016년 2015년 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 현,예금 기말잔액 62,372 4.59 74,560 5.73 77,277 6.03 61,128 5.06 운용수익 2,538 4.94 2,423 4.85 3,327 4.93 14,101 17.61 유가증권 기말잔액 1,153,209 84.80 1,085,207 83.44 1,064,699 83.07 1,006,898 83.27 운용수익 26,536 3.23 26,454 3.42 35,329 3.47 31,799 3.48 대출 기말잔액 144,326 10.61 140,747 10.82 139,666 10.90 141,177 11.68 운용수익 5,067 4.84 5,293 5.10 7,047 5.15 7,267 5.41 부동산 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 1,359,907 100.00 1,300,514 100.00 1,281,642 100.00 1,209,203 100.00 운용수익 34,140 3.49 34,170 3.68 45,703 3.74 53,167 4.71 주 1) 현,예금 : 기타예치금 포함 2) 대출 : 대손충당금 차감후 기준 다. 현,예금 운용내역 [2017.09.30] (단위: 백만원) 종 류 2017년 3분기 2016년 3분기 2016년 2015년 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 현,예금 62,372 4.94 74,560 4.85 77,277 4.93 61,128 17.61 주 1) 현,예금 : 기타예치금(구조화예금) 포함주 2) 2015년의 경우 구조화예금 일부 처분익 포함라. 유가증권 운용내역 [2017.09.30] (단위: 백만원) 구 분 2017년 3분기 2016년 3분기 2016년 2015년 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 국내 국공채 485,339 3.36 451,082 3.48 448,392 3.78 432,322 4.29 특수채 180,732 3.43 152,831 3.94 148,132 3.84 163,975 3.46 회사채 329,500 2.87 338,122 3.13 331,963 3.20 244,829 3.46 주 식 26 -0.12 기 타 157,638 3.40 143,147 3.24 136,211 2.73 165,772 1.41 소계 1,153,209 3.23 1,085,207 3.42 1,064,698 3.47 1,006,898 3.48 해외 외화증권 역외외화증권 소계 합계 1,153,209 3.23 1,085,207 3.42 1,064,698 3.47 1,006,898 3.48 주 1) 회사채: 금융채, 기타유가증권(회사채) 포함 2) 기타 : 수익증권 포함 마. 대출금 운용내역 [2017.09.30] (단위: 백만원) 종 류 2017년 3분기 2016년 3분기 2016년 2015년 금액 수익율 금액 수익율 금액 수익율 금액 수익율 개인 144,326 4.84 140,747 5.10 139,666 5.15 141,177 5.41 기업 대기업 중소기업 합 계 144,326 4.84 140,747 5.10 139,666 5.15 141,177 5.41 주) 대출 : 대손충당금 차감후 기준 4. 보험영업의 현황 가. 보험종목별 보유계약현황 [2017. 09. 30] (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 건수 24,601 173,426 143,975 0 0 342,002 금액 638,782 7,670,836 3,916,681 0 0 12,226,299 금액 비율 5.2 62.7 32.0 0.0 0.0 100.0 나. 보험종목별 수입보험료 내역 [2017. 09. 30] (단위: 백만원, %) 구 분 2017년 3분기 2016년 3분기 2016년 2015년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 9,659 1.2 8,393 1.0 11,299 1.1 11,129 0.6 사망 122,506 14.6 119,395 14.9 159,562 15.0 160,746 9.3 생사혼합 94,501 11.3 107,566 13.4 141,087 13.3 148,802 8.6 단체 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특별계정 611,526 73.0 567,705 70.7 750,844 70.6 1,410,792 81.5 합계 838,192 100.0 803,059 100.0 1,062,792 100.0 1,731,470 100.0 다. 보험종목별 보험금 내역 [2017. 09. 30] (단위: 백만원, %) 구분 2017년 3분기 2016년 3분기 2016년 2015년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 9,826 1.4 10,348 1.6 14,480 1.6 15,830 1.1 사망 59,402 8.3 55,842 8.6 76,141 8.7 71,530 4.9 생사혼합 23,441 3.3 28,136 4.4 36,866 4.2 37,843 2.6 단체 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특별계정 623,264 87.1 551,737 85.4 751,197 85.5 1,321,194 91.3 합계 715,933 100.0 646,064 100.0 878,684 100.0 1,446,398 100.0 라. 보험종목별 순 실제사업비 내역 [2017. 09. 30] (단위: 백만원) 구분 2017년 3분기 2016년 3분기 2016년 2015년 실제사업비 실제사업비 실제사업비 실제사업비 생존 15,074 8,998 12,830 11,396 사망 34,160 28,392 39,257 36,157 생사혼합 62,023 96,066 121,980 146,234 단체 0 0 0 0 특별계정 0 0 0 0 합계 111,258 133,457 174,066 193,787 마. 모집형태별 영업현황 (1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태 구 분 모집경로 모집형태 개 인 회사모집, 모집인, 대리점, 방카슈랑스, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 단 체 회사모집, 모집인, 대리점, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 (2) 모집형태별 수입보험료 [2017. 09. 30] (단위: 백만원, %) 구분 모집형태 2017년 3분기 2016년 3분기 2016년 2015년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 123 1.3 116 1.4 158 1.4 71 0.6 모집인 5,461 56.5 4,854 57.8 6,518 57.7 6,960 62.5 대리점 3,841 39.8 2,956 35.2 4,005 35.4 3,766 33.8 방카슈랑스 234 2.4 466 5.6 618 5.5 331 3.0 기타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소계 9,659 100.0 8,393 100.0 11,299 100.0 11,129 100.0 사망 회사모집 435 0.4 366 0.3 500 0.3 2,347 1.5 모집인 77,438 63.2 74,091 62.1 99,189 62.2 99,678 62.0 대리점 22,900 18.7 22,892 19.2 30,517 19.1 29,753 18.5 방카슈랑스 313 0.3 307 0.3 411 0.3 398 0.2 기타 21,419 17.5 21,738 18.2 28,946 18.1 28,571 17.8 소계 122,506 100.0 119,395 100.0 159,562 100.0 160,746 100.0 생사혼합 회사모집 116 0.1 114 0.1 167 0.1 87 0.1 모집인 48,342 51.2 55,315 51.4 72,680 51.5 80,465 54.1 대리점 37,545 39.7 44,374 41.3 58,097 41.2 57,761 38.8 방카슈랑스 8,498 9.0 7,763 7.2 10,143 7.2 10,490 7.0 기타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소계 94,501 100.0 107,566 100.0 141,087 100.0 148,802 100.0 단체 회사모집 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 모집인 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 대리점 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 기타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소계 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특별 회사모집 188 0.0 154 0.0 217 0.0 265 0.0 모집인 189,129 30.9 197,426 34.8 263,980 35.2 369,784 26.2 대리점 0 0.0 0 0.0 0 0.0 875,208 62.0 방카슈랑스 236,906 38.7 257,748 45.4 339,620 45.2 165,535 11.7 기타 185,303 30.3 112,377 19.8 147,027 19.6 0 0.0 소계 611,526 100.0 567,705 100.0 750,844 100.0 1,410,792 100.0 합계 회사모집 862 0.1 750 0.1 1,041 0.1 2,770 0.2 모집인 320,370 38.2 331,686 41.3 442,367 41.6 556,887 32.2 대리점 64,286 7.7 70,222 8.7 92,618 8.7 966,489 55.8 방카슈랑스 245,951 29.3 266,285 33.2 350,793 33.0 176,754 10.2 기타 206,722 24.7 134,115 16.7 175,973 16.6 28,571 1.7 합계 838,192 100.0 803,059 100.0 1,062,792 100.0 1,731,470 100.0 5. 영업설비 및 현황 가. 지점 설치 현황 [2017.09.30 기준] (단위:개) 구 분 지 점 서울 21 부산 3 대구 1 인천 0 광주 1 대전 1 울산 1 경기도 1 강원도 0 충청북도 0 충청남도 0 전라북도 0 전라남도 1 경상북도 0 경상남도 4 제주도 0 합 계 34 8 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지급여력비율 [2017.09.30] (단위: 백만원, %) 구분 2017년 3분기 2016년 2015년 지급여력비율(A/B) 351.5% 352.9% 391.9% 지급여력금액(A) 262,177 253,925 282,635 지급여력기준금액(B) 74,580 71,959 72,116 보험위험액 14,521 14,825 16,272 금리위험액 39,703 35,337 31,572 신용위험액 13,865 16,140 10,761 시장위험액 14,875 14,687 14,495 운영위험액 10,979 10,628 17,315 주) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준 × 100 주) 지급여력비율은 2009.4.1일 이후 시행된 ‘지급여력기준금액(보험업감독규정 제7-2조)’을 적용하여 산출된 수치임. ) RBC제도 변경 반영하여 2016년도말 지급여력비율은 연결재무제표 기준으로 산출하였고, 2017년 3분기는 연결 기준 해당 사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연 결 재 무 제 표 (1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 3분기말 제30기 기말 제29기 기말 [현금및현금성자산] 162,065 292,624 337,425 [금융자산] 16,094,963 14,487,706 13,893,756 [대여금및수취채권] 3,377,832 3,094,018 2,568,821 [투자부동산] 284,456 307,988 322,312 [무형자산] 191,163 16,453 23,171 [유형자산] 50,574 48,810 94,147 [기타자산] 14,662,623 10,396,511 9,980,658 자산총계 34,823,676 28,644,110 27,220,290 [보험계약부채] 17,672,629 15,806,117 14,706,751 [계약자지분조정] 55,709 68,799 110,514 [단기매매금융부채] 64,470 232,763 53,399 [기타부채] 14,961,420 10,656,248 10,492,309 부채총계 32,754,228 26,763,927 25,362,973 지배기업지분 2,069,448 1,880,182 1,857,015 [자본금] 831,534 831,534 831,534 [자본잉여금] 300,830 324,545 300,808 [자본조정] △12,680 △10,202 △10,202 [기타포괄손익누계액] 330,111 309,781 380,435 [이익잉여금] 619,653 424,525 354,441 비지배지분 301 자본총계 2,069,448 1,880,183 1,857,317 [Δ는 부(-)의 수치임] (2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제30기 3분기말 제30기 기말 제29기 기말 영업수익 3,057,437 4,170,169 4,271,955 영업비용 3,016,999 4,053,371 4,149,142 영업이익 40,438 116,798 122,813 영업외수익 190,754 13,741 6,547 영업외비용 3,425 8,106 3,834 법인세비용차감전순이익 227,767 122,433 125,526 법인세비용 13,446 44,457 3,171 당기순이익 214,321 77,976 122,355 지배기업 소유지분 214,321 77,976 122,318 비지배지분 37 기타포괄손익 20,331 △70,654 △53,049 총포괄이익 234,652 7,322 69,306 기본주당순이익(단위 : 원) 1,494 543 981 희석주당이익(단위 : 원) 1,302 476 849 연결에 포함된 회사수 12 12 14 [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 재무제표 (1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 3분기말 제30기 기말 제29기 기말 [현금및현금성자산] 76,211 252,216 311,769 [금융자산] 15,339,981 14,843,405 13,993,350 [대여금및수취채권] 2,839,743 2,752,906 2,375,523 [종속기업투자주식] (*1) 190,519 13,519 10,000 [투자부동산] 2,045 2,078 32,069 [무형자산] 15,316 15,465 16,842 [유형자산] 33,817 29,149 71,101 [기타자산] 10,504,073 10,395,238 9,979,583 자산총계 29,001,705 28,303,976 26,790,237 [보험계약부채] 16,472,602 15,806,117 14,706,751 [계약자지분조정] 66,761 79,971 111,616 [단기매매금융부채] 61,280 215,135 50,926 [기타부채] 10,472,725 10,329,042 10,066,260 부채총계 27,073,368 26,430,265 24,935,553 [자본금] 831,534 831,534 831,534 [자본잉여금] 300,806 300,806 300,806 [자본조정] △10,223 △10,202 △10,202 [기타포괄손익누계액] 443,464 426,545 423,820 [이익잉여금] 362,756 325,028 308,726 자본총계 1,928,337 1,873,711 1,854,684 [Δ는 부(-)의 수치임] (*1) 매년 적용한 종속기업투자주식의 평가방법은 원가법을 사용하여 평가하였습니다. ( 2) 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 3분기말 제30기 기말 제29기 기말 영업수익 2,824,224 4,005,851 4,199,997 영업비용 2,754,711 3,959,922 4,087,300 영업이익 69,513 45,929 112,697 영업외수익 8,618 13,741 6,228 영업외비용 3,584 7,854 3,764 법인세비용차감전순이익 74,547 51,816 115,161 법인세비용 17,626 27,622 250 당기순이익 56,921 24,194 114,911 기타포괄손익 16,919 2,724 △62,902 당기총포괄이익 73,840 26,918 52,009 기본주당이익(단위 : 원) 397 169 922 희석주당이익(단위 : 원) 346 149 798 [Δ는 부(-)의 수치임] 다. 중요한 회계기준 변경내용 (1) 제25기 : 당사는 과거 기업회계기준에 따라 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분 류되었던 단기매매목적 이외의 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득, 처분 에 따른 현금흐름을 투자활동으로 인한 현금흐름으로 조정하였습니다. 그 외에 한 국채택국제회계기준하의 현금흐름표는 과거 회계기준 하의 현금흐름표와 중요한 차이가 없습니다. (2) 제27기 : 당기 중 개정된 한국채택국제회계기준에 따라 전기에 당기손익으로 인식했던 보험수리적손익을 기타포괄손익누계액으로 계정 재분류하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표에서 이익잉여금이 114백만 증가하였고, 기타포괄손익누계 액이 114백만 감소하였습니다. 또한 관련 재무제표 등도 변경하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제 31(당)기 3분기말 2017년 9월 30일 현재 제 30(전)기 기말 2016년 12월 31일 현재 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 31(당)기 3분기말 제 30(전)기 기말 자 산 1. 현금및현금성자산 6,7 162,065,169,137 292,624,109,109 2. 당기손익인식금융자산 6,8 1,169,034,502,478 1,287,261,073,261 3. 매도가능금융자산 6,9 7,416,018,407,495 6,666,022,882,152 4. 만기보유금융자산 6,10,17 7,509,910,536,044 6,534,422,359,420 5. 대여금및수취채권 6,11 3,377,831,751,998 3,094,017,723,566 6. 미상각신계약비 12 467,032,141,309 464,257,038,053 7. 재보험자산 13 13,219,435,824 7,583,230,520 8. 유형자산 14,17 50,573,630,732 48,809,970,249 9. 투자부동산 15,17 284,456,013,880 307,987,591,610 10. 무형자산 16 191,163,066,646 16,452,908,976 11. 당기법인세자산 30,170,741,397 40,276,526,593 12. 기타자산 18 11,028,815,365 18,855,141,241 13. 특별계정자산 41 14,141,172,007,760 9,865,538,726,060 자 산 총 계 34,823,676,220,065 28,644,109,280,810 부 채 1. 보험계약부채 19 17,672,628,641,312 15,806,117,458,312 2. 계약자지분조정 20 55,708,898,265 68,798,523,796 3. 단기매매금융부채 6,39 64,469,848,772 232,762,987,729 4. 차입부채 6,21 128,207,108,681 135,956,250,000 5. 확정급여부채 22 9,316,592,749 8,059,672,860 6. 충당부채 23 2,590,677,651 1,677,906,687 7. 당기법인세부채 155,315,317 210,027,283 8. 이연법인세부채 106,913,531,064 73,375,646,117 9. 보험미지급금 6,24 59,079,414,414 29,933,746,246 10. 기타부채 25 339,196,115,893 510,932,421,223 11. 특별계정부채 41 14,315,961,941,513 9,896,102,447,712 부 채 총 계 32,754,228,085,631 26,763,927,087,965 자 본 1. 지배기업지분 2,069,448,134,434 1,880,182,192,845 (1) 자본금 26 831,533,800,000 831,533,800,000 (2) 자본잉여금 27 300,829,560,242 324,545,160,988 (3) 자본조정 28 (12,679,909,166) (10,202,362,690) (4) 기타포괄손익누계액 29 330,111,770,649 309,780,501,485 (5) 이익잉여금 30 619,652,912,709 424,525,093,062 2. 비지배지분 - - 자 본 총 계 2,069,448,134,434 1,880,182,192,845 부 채 와 자 본 총 계 34,823,676,220,065 28,644,109,280,810 "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 31(당)기 3분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지) 제 30(전)기 3분기 (2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지) 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 31(당)기 3분기 제 30(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 1,027,440,358,676 3,057,437,198,370 1,172,183,256,447 3,189,155,601,953 1. 보험료수익 31 594,459,919,653 1,712,585,095,410 561,116,300,054 1,729,227,114,025 2. 재보험수익 31 36,458,780,992 99,140,403,397 28,846,851,039 85,934,712,305 3. 금융수익 32 252,304,273,437 806,678,479,631 418,022,189,389 948,112,207,654 4. 재보험자산 변동 13 (1,509,654,951) (742,631,846) 472,010,920 1,019,238,663 5. 수수료수익 4,174,654,076 11,364,325,160 3,102,575,264 9,997,468,610 6. 특별계정수수료수익 41 102,554,104,364 263,521,994,362 64,485,305,086 209,865,928,559 7. 기타수익 36 10,930,981,889 33,130,276,416 9,413,208,653 28,918,488,743 8. 특별계정수익 41 28,067,299,216 131,759,255,840 86,724,816,042 176,080,443,394 Ⅱ. 영업비용 1,017,468,631,022 3,016,999,156,883 1,173,050,470,144 3,124,632,826,823 1. 보험계약부채전입액 19 205,058,180,227 689,916,225,007 263,783,978,007 855,245,572,077 2. 보험금및기타보험제지급비용 31 435,082,563,384 1,191,848,508,949 353,984,924,461 1,062,214,233,129 3. 재보험비용 31 37,078,066,691 102,358,251,020 29,509,350,164 87,667,664,198 4. 사업비 33 102,525,502,747 273,065,591,467 77,539,047,990 224,555,588,749 5. 신계약비상각비 12 58,062,657,935 176,573,313,307 65,013,756,209 191,405,945,763 6. 금융비용 32 97,505,375,681 342,247,500,252 275,017,759,227 445,620,295,762 7. 재산관리비 34 9,229,906,064 29,035,267,958 10,272,181,987 32,712,369,471 8. 기타비용 36 44,859,079,077 80,195,243,083 11,204,656,057 49,130,714,280 9. 특별계정비용 41 28,067,299,216 131,759,255,840 86,724,816,042 176,080,443,394 Ⅲ. 영업이익(손실) 9,971,727,654 40,438,041,487 (867,213,697) 64,522,775,130 Ⅳ. 영업외수익 37 2,828,461,276 190,754,441,253 8,445,267,528 13,450,957,450 Ⅴ. 영 업외비용 37 256,845,032 3,425,254,540 5,619,431,937 5,590,429,212 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 12,543,343,898 227,767,228,200 1,958,621,894 72,383,303,368 Ⅶ. 법인세비용 35 652,411,978 13,446,638,991 599,898,541 20,827,395,814 Ⅷ. 분기순이익 11,890,931,920 214,320,589,209 1,358,723,353 51,555,907,554 Ⅸ. 기타포괄손익 29 (5,779,250,253) 20,331,269,164 (11,373,769,793) 210,209,799,096 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 349,965,129 385,000,540 (133,145,515) (335,517,388) (1) 재평가차익 819,550 4,197,307 1,013,215 8,017,967 (2) 확정급여부채 재측정 요소 349,145,579 380,803,233 (134,158,730) (343,535,355) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (6,129,215,382) 19,946,268,624 (11,240,624,278) 210,545,316,484 (1) 매도가능금융자산평가손익 11,158,379,361 45,444,267,431 28,832,729,094 212,775,910,552 (2) 만기보유금융자산평가손익 (19,577,364,996) (23,493,701,237) (7,960,890,522) (21,455,712,821) (3) 특별계정기타포괄손익 (1,625,095,296) 5,444,640,355 (24,341,302,053) 20,018,836,343 (4) 해외사업환산손익 3,914,865,549 (7,448,937,925) (7,771,160,797) (793,717,590) Ⅹ. 분기총포괄이익 6,111,681,667 234,651,858,373 (10,015,046,440) 261,765,706,650 1. 분기순이익의 귀속 11,890,931,920 214,320,589,209 1,358,723,353 51,555,907,554 (1) 지배기업 소유지분 11,890,931,920 214,320,589,209 1,358,723,353 51,555,907,554 (2) 비지배지분 - - - - 2. 분기총포괄이익의 귀속 6,111,681,667 234,651,858,373 (10,015,046,440) 261,765,706,650 (1) 지배기업 소유지분 6,111,681,667 234,651,858,373 (10,015,046,440) 261,765,706,650 (2) 비지배지분 - - - - XI. 지배기업지분에 대한 주당이익 38 1. 기본주당이익 83 1,494 9 359 2. 희석주당이익 72 1,302 8 315 "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제 31(당)기 3분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지) 제 30(전)기 3분기 (2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지) 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원) 과목 주석 지배기업 소유지분 비지배지분 총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2016년 1월 1일(전기초) 831,533,800,000 300,808,594,627 (10,202,362,690) 380,434,907,325 354,440,543,693 301,208,718 1,857,316,691,673 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - 51,555,907,554 - 51,555,907,554 매도가능금융자산평가손익 29 - - - 212,775,910,552 - - 212,775,910,552 만기보유금융자산평가손익 29 - - - (21,455,712,821) - - (21,455,712,821) 특별계정기타포괄손익 29 - - - 20,018,836,343 - - 20,018,836,343 재평가차익 29 - - - 8,017,967 - - 8,017,967 확정급여부채 재측정 요소 29 - - - (343,535,355) - - (343,535,355) 해외사업환산손익 29 - - - (793,717,590) - - (793,717,590) 자본에직접반영된소유주와의거래: 연차배당 26 - - - - (7,891,400,000) - (7,891,400,000) 연결범위 및 지분율 변동 - 25,047,141,770 - - - (301,208,718) 24,745,933,052 2016년 9월 30일(전분기말) 831,533,800,000 325,855,736,397 (10,202,362,690) 590,644,706,421 398,105,051,247 - 2,135,936,931,375 2017년 1월 1일(당기초) 831,533,800,000 324,545,160,988 (10,202,362,690) 309,780,501,485 424,525,093,062 - 1,880,182,192,845 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - 214,320,589,209 - 214,320,589,209 매도가능금융자산평가손익 29 - - - 45,444,267,431 - - 45,444,267,431 만기보유금융자산평가손익 29 - - - (23,493,701,237) (23,493,701,237) 특별계정기타포괄손익 29 - - - 5,444,640,355 - - 5,444,640,355 재평가차익 29 - - - 4,197,307 - - 4,197,307 확정급여부채 재측정 요소 29 - - - 380,803,233 - - 380,803,233 해외사업환산손익 29 - - - (7,448,937,925) - - (7,448,937,925) 자본에직접반영된소유주와의거래: 연차배당 26 - - - - (19,192,769,562) - (19,192,769,562) 연결범위 및 지분율 변동 (23,715,600,746) (2,456,458,156) - - - (26,172,058,902) 자기주식취득 - - (21,088,320) - - - (21,088,320) 2017년 9월 30일(당분기말) 831,533,800,000 300,829,560,242 (12,679,909,166) 330,111,770,649 619,652,912,709 - 2,069,448,134,434 "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 31(당)기 3분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지) 제 30(전)기 3분기 (2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지) 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원) 과목 주석 제 31(당)기 3분기 제 30(전)기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 598,463,314,420 1,063,519,516,210 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 187,940,325,424 649,655,979,811 분기순이익 214,320,589,209 51,555,907,554 손익조정사항 455,124,558,738 663,627,506,650 자산ㆍ부채의 증감 (481,504,822,523) (65,527,434,393) 2. 이자수취 343,871,824,627 359,097,037,129 3. 이자지급 (3,950,370,264) (4,280,958,843) 4. 배당금 수취 74,607,225,207 68,391,260,121 5. 법인세 환급 (4,005,690,574) (9,343,802,008) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (600,084,520,819) (1,020,983,977,551) 1. 매도가능금융자산의 처분 1,118,792,522,964 2,023,444,510,282 2. 매도가능금융자산의 취득 (1,130,764,710,363) (2,772,713,217,892) 3. 만기보유자산의 취득 (618,851,946,273) (187,524,011,429) 4. 종속기업의 취득 (107,182,489,559) (155,710,201,538) 5. 종속기업의 처분 153,120,204,260 - 6. 유형자산ㆍ투자부동산의 처분 14,15 138,223,208 81,853,995,570 7. 유형자산ㆍ투자부동산의 취득 14,15 (14,911,894,467) (8,831,078,728) 8. 무형자산의 처분 16 299,200,000 1,050,528,818 9. 무형자산의 취득 16 (508,450,000) (1,019,209,200) 10. 위험회피목적파생상품의 정산 (215,180,589) (1,535,293,434) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 26 (129,092,051,787) (175,573,848,974) 1. 배당금의 지급 (22,891,399,600) (27,891,399,230) 2. 상환전환우선주의 상환 - (153,002,780,206) 3. 요구불상환지분의 변동 (94,157,416,421) 5,320,330,462 4. 종속기업의 취득 (11,921,343,446) - 5. 주 식발행비용의 지급 (100,804,000) - 6. 자기주식의 취득 (21,088,320) - Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 154,318,214 (2,636,056,296) Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소 (130,558,939,972) (135,674,366,611) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 7 292,624,109,109 337,425,527,042 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 7 162,065,169,137 201,751,160,431 "첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제 31(당)기 3분기 2017년 09월 30일 현재 제 30(전)기 3분기 2016년 09월 30일 현재 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 1. 일반사항 미 래에셋 생명보험주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속 기업을 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당분기말 현재 전국에 지역본부 13개, 지점 140개 및 대리점 117개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함)의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있으며, 2015년 7월 8일에 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장 하였습니다. 당분기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 종) 구분 기초 연결범위변동 판매개시 판매중지 분기말 보장성보험(개인) 32 7 9 10 38 보장성보험(단체) 2 - - - 2 저축성보험(개인) 18 8 1 8 19 저축성보험(단체) 8 - - 1 7 합계 60 15 10 19 66 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다. (단위 : 주) 주주명 보통주 전환우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 미래에셋대우㈜ 28,861,437 19.88% - - 미래에셋캐피탈㈜ 27,601,633 19.01% - - 미래에셋자산운용㈜ 8,958,493 6.17% - - 미래에셋생명보험우리사주조합 7,764,107 5.35% - - 미래에셋펀드서비스㈜ 771,568 0.53% - - 미래에셋컨설팅(주) 155,910 0.11% - - 포트폴리오씨 주식회사 - - 21,126,760 100.00% 기타 71,066,852 48.95% - - 합계 145,180,000 100.00% 21,126,760 100.00% 1.2 종속기업의 개요 1.2.1 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 연결대상회사 지분율 소재지 설립일 업종 피씨에이생명보험주식회사 100.00% 대한민국 1990.06.18 보험업 미래에셋금융서비스주식회사 100.00% 대한민국 2014.04.15 보험대리업 미래에셋모바일주식회사 100.00% 대한민국 2016.08.01 보험대리업 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 75.00% 대한민국 2010.07.20 금융투자업 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호 55.53% 대한민국 2011.12.23 금융투자업 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 99.89% 대한민국 2013.07.26 금융투자업 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 100.00% 브라질 2010.05.31 부동산투자업 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 51.39% 대한민국 2012.05.23 금융투자업 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형) 89.86% 대한민국 2015.03.16 금융투자업 MAPS Orchid Hotel LLC 100.00% 미국 2015.03.11 부동산투자업 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 99.92% 대한민국 2015.09.21 금융투자업 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 89.66% 대한민국 2016.09.01 금융투자업 1.2.2 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계 기간 의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 자본 분기누적영업수익(*1) 분기누적순손익(*1) 피씨에이생명보험주식회사(*2) 5,685,130 5,419,401 265,729 174,591 (3,605) 미래에셋금융서비스주식회사 10,721 388 10,333 7,828 (85) 미래에셋모바일주식회사 6,731 215 6,516 156 (2,773) 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 78,658 73 78,585 1,230 (1,402) 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호 74,511 47 74,464 5,933 2,647 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 154,440 7 154,433 11,026 5,704 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 43,638 3,242 40,396 3,573 1,696 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 102,613 86 102,527 4,686 4,456 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형) 166,873 8 166,865 7,351 (2,517) MAPS Orchid Hotel Llc 240,047 128,462 111,585 17,481 724 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 140,188 7 140,181 14,410 2,478 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 167,034 2,051 164,983 17,142 7,157 상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다 .(*1) 분기누적영업수익, 분기누적순손익 등은 2017년 9월 30일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다. (*2) 피씨에이생명보험주식회사의 분기누적영업수익 및 분기누적순손익은 사업결합에 따른 취득일 이후 발생한 손익입니다. (2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 자본 분기누적영업수익(*1) 분기누적순손익(*1) 미래에셋금융서비스주식회사 3,872 353 3,519 5,797 (2,833) 미래에셋모바일주식회사 9,386 97 9,289 - (299) 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁 1호 82,659 1,621 81,038 11,318 11,089 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁 2호 74,749 103 74,646 15,647 12,192 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 153,802 4,005 149,797 6,754 3,978 미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)(*2) 395,251 103 395,148 44,809 40,148 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 48,357 3,533 44,824 3,794 2,156 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 101,192 10 101,182 4,749 4,518 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형) 178,769 2,526 176,243 14,337 7,610 MAPS Orchid Hotel LLC 261,410 136,228 125,182 12,662 (2,534) 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 150,767 7,243 143,524 12,280 4,734 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 176,050 13,102 162,948 3,263 (348) 상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다.(*1) 분기누적영업수익, 분기누적순손익 등은 2016년 9월 30일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다.(*2) 당분기 중 지배력이 상실되었습니다. 1 .2.3 연 결실 체의 범위 변동 당분기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 사유 미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권) 지배력 상실에 따른 연결 제외 피씨에이생명보험주식회사 신규 투자에 따른 지배력 획득 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. (1) 지배기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 지배기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 지배기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 지배기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업의 계절적 특성 연 결실체는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 5. 영업부문정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 연결실체는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다. 6 . 금융상품의 공정가치측정 (1) 계정분류와 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 . (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 ( *1) 162,065 162,065 292,624 292,624 당기손익인식금융자산(*2) 1,169,035 1,169,035 1,287,261 1,287,261 매도가능금융자산 7,416,018 7,416,018 6,666,023 6,666,023 만기보유금융자산 7,509,911 7,527,886 6,534,422 6,618,122 대여금및수취채권(*3) 대출채권 (*3) 2,763,504 2,763,504 2,610,887 2,610,887 기타수취채권 (*3) 614,328 614,328 483,131 483,131 합계 19,634,861 19,652,836 17,874,348 17,958,048 금융부채 단기매매금융부채(*2) 64,470 64,470 232,763 232,763 차입부채(*3) 128,207 128,207 135,956 135,956 보험미지급금 (*3) 59,079 59,079 29,934 29,934 기타금융부채 (*3) 223,194 223,194 257,111 257,111 합계 474,950 474,950 655,764 655,764 (* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식등이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 1,169,035 1,169,035 - 1,169,035 - 매도가능금융자산(*1) 7,415,047 7,415,047 1,489,723 5,888,506 36,818 합계 8,584,082 8,584,082 1,489,723 7,057,541 36,818 금융부채 단기매매금융부채 64,470 64,470 - 63,975 495 (*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 1,287,261 1,287,261 - 1,287,261 - 매도가능금융자산(*1) 6,664,894 6,664,894 1,236,485 5,404,719 23,690 합계 7,952,155 7,952,155 1,236,485 6,691,980 23,690 금융부채 단기매매금융부채 232,763 232,763 - 232,468 295 (*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. (3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 단기매매금융부채 매도가능금융자산 단기매매금융부채 기초 23,690 295 237,080 2,497 총손익 당기손익인식액 (551) 200 (8,809) 43 기타포괄손익인식액 236 - (4,797) - 매입금액 13,328 - 449 - 매도금액 (42) - (200,233) (2,245) 다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액 157 - - - (분)기말 36,818 495 23,690 295 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융상품의 범주 당분기말 전기말 매도가능금융자산 971 1,129 (5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 수익증권 992,760 1,067,881 자산접근법, 순자산가치법 - 기타유가증권 4,558 23,156 현재가치법 할인율 외화유가증권 148,033 158,278 현재가치법 할인율 당기손익인식지정금융자산 주가/파생연계채권 10,030 35,510 현재가치법 할인율 파생상품자산 13,654 2,436 현재가치법 할인율 소계 1,169,035 1,287,261 매도가능금융자산 채무증권 특수채 824,012 852,280 현재가치법 할인율 금융채 89,673 80,201 현재가치법 할인율 회사채 406,602 187,170 현재가치법 할인율 외화유가증권 3,181,087 3,224,891 현재가치법 할인율, 환율 수익증권 1,373,205 1,042,920 자산접근법 - 기타유가증권 변액보험 초기투자자금 11,364 14,989 현재가치법 할인율 퇴직연금 초기투자자금 2,563 2,268 현재가치법 할인율 소계 5,888,506 5,404,719 금융자산 합계 7,057,541 6,691,980 금융부채 단기매매금융부채 파생상품부채 63,975 232,468 현재가치법 할인율, 환율 금융부채 합계 63,975 232,468 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 매도가능금융자산 지분증권 주식 7,632 7,669 순자산가치법, 자산접근법 순자산평가액 출자금 18,696 5,645 순자산가치법, 자산접근법 순자산평가액 기타유가증권 신종자본증권 10,490 10,376 Hull White, Black-Derman-Toy,현재가치법 금리(1.25%~4.68%)금리변동성(21.80%~24.35%) 금융자산 합계 36,818 23,690 금융부채 단기매매금융부채 파생상품부채 495 295 Hull White, Black-Derman-Toy 금리변동성(21.80%~24.35%) 금융부채 합계 495 295 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*1) 78 (78) 152 (150) 금융부채 단기매매금융부채(*1) (7) 7 (4) 3 (*1) 이자율관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 162,065 - - 162,065 만기보유금융자산 4,597,912 2,929,974 - 7,527,886 대여금및수취채권 - - 3,377,832 3,377,832 차입부채 - - 128,207 128,207 보험미지급금 - - 59,079 59,079 기타금융부채 - - 223,194 223,194 합계 4,759,977 2,929,974 3,788,312 11,478,263 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 292,624 - - 292,624 만기보유금융자산 3,881,933 2,736,189 - 6,618,122 대여금및수취채권 - - 3,094,018 3,094,018 차입부채 - - 135,956 135,956 보험미지급금 - - 29,934 29,934 기타금융부채 - - 257,111 257,111 합계 4,174,557 2,736,189 3,517,019 10,427,765 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 6 5 현금성자산(*1) 162,059 292,619 합계 162,065 292,624 (*1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액 20백만원이 포함되어 있습니다.8. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 1,145,351 1,249,315 당기손익인식지정금융자산 10,030 35,510 파생상품자산(주석 39) 13,654 2,436 합계 1,169,035 1,287,261 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 외화유가증권 148,033 158,278 채무증권 기타유가증권 4,558 23,156 수익증권 992,760 1,067,881 합계 1,145,351 1,249,315 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 주가연계채권 - 5,064 파생연계채권 10,030 30,446 합계 10,030 35,510 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 연결실체는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 상기 내재파생상품에는 주가지수옵션 등이 내재되어 있습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 상장지분증권 94,126 95,429 비상장지분증권 8,478 8,509 출자금 18,696 5,802 외화유가증권 82 29,971 소계 121,382 139,711 채무증권 국공채 1,395,597 1,141,056 특수채 824,012 852,280 금융채 89,673 80,201 회사채 406,602 187,170 외화유가증권 3,181,131 3,195,053 소계 5,897,015 5,455,760 수익증권 1,373,204 1,042,919 기타유가증권 변액보험 초기투자자금 11,364 14,989 퇴직연금 초기투자자금 2,563 2,268 신종자본증권 10,490 10,376 소계 24,417 27,633 합계 7,416,018 6,666,023 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 손상차손 손상차손환입 손상차손 손상차손환입 매도가능금융자산 2,312 - 10,030 - 10. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 국공채 4,586,232 3,780,872 특수채 1,548,354 1,457,992 금융채 136,804 138,017 회사채 293,873 235,059 외화채권 943,667 922,482 기타유가증권 981 - 합계 7,509,911 6,534,422 연결실체는 당분기 및 전기 이전에 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 161,065백만원 및 4,990,879백만원을 각각 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 305,116 백만원입니다. 11. 대여금및수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 2,779,096 2,630,000 현재가치할인차금 (424) (642) 대손충당금 (11,871) (15,459) 이연대출부대손익 (3,297) (3,012) 소계 2,763,504 2,610,887 기타수취채권 655,059 520,162 현재가치할인차금 (1,343) (495) 대손충당금 (39,388) (36,536) 소계 614,328 483,131 합계 3,377,832 3,094,018 (2) 당 분기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 콜론 - 3,200 3,200 보험계약대출금 1,029,743 1,603 1,031,346 부동산담보대출금 9,521 412,736 422,257 신용대출금 390,532 - 390,532 지급보증대출금 7,304 16,310 23,614 기타대출금 723 907,424 908,147 소계 1,437,823 1,341,273 2,779,096 (-)현재가치할인차금 (424) - (424) (-)대손충당금 (11,712) (159) (11,871) (-)이연대출부대수익 - (3,297) (3,297) 대출채권 장부가액 1,425,687 1,337,817 2,763,504 대손충당금 설정비율 0.82% 0.01% 0.43% 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 보험계약대출금 826,403 1,398 827,801 부동산담보대출금 11,717 442,996 454,713 신용대출금 389,638 - 389,638 지급보증대출금 8,939 23,640 32,579 기타대출금 969 924,300 925,269 소계 1,237,666 1,392,334 2,630,000 (-)현재가치할인차금 (642) - (642) (-)대손충당금 (15,300) (159) (15,459) (-)이연대출부대수익 - (3,012) (3,012) 대출채권 장부가액 1,221,724 1,389,163 2,610,887 대손충당금 설정비율 1.25% 0.01% 0.59% (3) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 상각 분기말 기업대출 (3,012) (1,504) 1,219 (3,297) 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 상각 기말 개인대출 1 - (1) - 기업대출 (1,278) (2,560) 826 (3,012) 합계 (1,277) (2,560) 825 (3,012) (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 예치금(*1) 36,700 43,515 보험미수금 98,802 69,394 미수금 65,316 24,650 보증금 33,791 28,910 미수수익 및 기타 420,450 353,693 소계 655,059 520,162 (-)현재가치할인차금 (1,343) (495) (-)대손충당금 (39,388) (36,536) 기타수취채권 장부금액 614,328 483,131 대손충당금 설정비율 6.01% 7.02% (* 1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다. (5) 당 분기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 37,188 17,029 외국재보험미수금 19,043 13,854 기타보험미수금 42,571 38,511 합계 98,802 69,394 (-)대손충당금 (1,725) - 합계 97,077 69,394 (6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 연결범위 변동 전입(환입) 제각 및 제각후 회수 할인효과 해제 분기말 보험계약대출금 435 257 (48) - - 644 부동산담보대출 15 - (22) 25 (10) 8 신용대출 15,009 - 1,909 (5,577) (122) 11,219 지급보증대출 - - (3) 4 (1) - 보험미수금 - 1,712 13 - - 1,725 미수금 15,408 622 564 (50) - 16,544 미수수익 21,128 1 (10) - - 21,119 합계 51,995 2,592 2,403 (5,598) (133) 51,259 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 및 제각후 회수 할인효과 해제 기말 보험계약대출금 406 29 - - 435 부동산담보대출 11 (17) 40 (19) 15 신용대출 19,815 8,134 (12,666) (274) 15,009 지급보증대출 - (2) 4 (2) - 미수금 14,352 1,201 (145) - 15,408 미수수익 21,156 (28) - - 21,128 합계 55,740 9,317 (12,767) (295) 51,995 (7) 당분기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다. 12. 미상각신계약비 당분기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 이연액 상각액 분기말 개인 생존 107,586 16,644 (41,742) 82,488 사망 326,971 149,493 (122,454) 354,010 생사혼합 22,106 9,657 (10,016) 21,747 소계 456,663 175,794 (174,212) 458,245 단체 보장성 7,574 3,554 (2,350) 8,778 저축성 20 - (11) 9 소계 7,594 3,554 (2,361) 8,787 합계 464,257 179,348 (176,573) 467,032 (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 이연액 상각액 기말 개인 생존 159,030 27,779 (79,223) 107,586 사망 314,494 172,082 (159,605) 326,971 생사혼합 36,348 5,898 (20,140) 22,106 소계 509,872 205,759 (258,968) 456,663 단체 보장성 5,804 4,574 (2,804) 7,574 저축성 56 1 (37) 20 소계 5,860 4,575 (2,841) 7,594 합계 515,732 210,334 (261,809) 464,257 13. 재보험자산 당분기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 사망 생사혼합 단체 합계 기초 7,487 15 81 7,583 증감금액 연결범위 변동 5,191 1,188 - 6,379 출재미경과보험료적립금 (9) (68) 1 (76) 출재지급준비금 (253) (434) 20 (667) 분기말 12,416 701 102 13,219 (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 사망 생사혼합 단체 합계 기초 6,475 13 71 6,559 증감금액 출재미경과보험료적립금 171 - 2 173 출재지급준비금 841 2 8 851 기말 7,487 15 81 7,583 14. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 백만원) 과목 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 연결범위 변동 분기말 토지 4,316 - - - - - 4,316 건물 8,608 - - - (193) - 8,415 구축물 32 - - - (3) - 29 비품 28,716 6,512 (564) (508) (10,217) 2,924 26,863 임차점포시설물 574 60 (221) 411 (296) 181 709 건설중인자산 6,457 7,512 - (3,834) - - 10,135 기타의유형자산 107 - - - - - 107 합계 48,810 14,084 (785) (3,931) (10,709) 3,105 50,574 (*1) 건설중인자산과 무형자산 및 비품간의 대체 및 비품의 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (2) 전기 (단위 : 백만원) 과목 기초 취득 처분 대체(*2) 감가상각비 기타(*3) 기말 토지 41,146 - (39,355) 2,525 - - 4,316 건물(*1) 19,995 129 (12,119) 1,012 (409) - 8,608 구축물 36 - - - (4) - 32 차량운반구 3 - - - (3) - - 비품 31,022 7,627 (271) 1,942 (11,603) (1) 28,716 임차점포시설물 546 165 (51) 277 (363) - 574 건설중인자산 1,292 10,255 - (5,090) - - 6,457 기타의유형자산 107 - - - - - 107 합계 94,147 18,176 (51,796) 666 (12,382) (1) 48,810 (*1) 전기이전 취득한 건물에 대하여 전기 중 수령한 장려금으로 인해 취득금액에서 차감한 금액 17백만원이 존재합니다.(*2) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (*3) 연결대상 종속기업의 지배력 상실로 인한 금액입니다. 15. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 외화환산차이 감가상각비(*1) 분기말 토지 57,479 - (3,685) - 53,794 건물 250,509 828 (14,845) (5,830) 230,662 합계 307,988 828 (18,530) (5,830) 284,456 (*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. ( 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 등(*1) 감가상각비(*2) 기말 토지 73,027 - (20,129) 4,581 - 57,479 건물 249,285 1,663 (6,199) 13,599 (7,839) 250,509 합계 322,312 1,663 (26,328) 18,180 (7,839) 307,988 (*1) 투자부동산과 자가사용부동산의 대체 및 외화환산차이입니다. (*2) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. 16. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 상각액(*1) 대체 등(*2) 손상차손환입 처분 연결범위 변동 분기말 소프트웨어 5,493 271 (2,799) 1,133 - - 21,046 25,144 기타무형자산 개발비 등 8,150 82 (2,285) 2,298 - - - 8,245 콘도회원권 2,562 155 - - 186 (299) 60 2,664 골프회원권 등 248 - - - - - 1,472 1,720 VO BA (*3) - - (43,506) - - - 196,896 153,390 합계 16,453 508 (48,590) 3,431 186 (299) 219,474 191,163 (*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체된 금액 등입니다. (*3) 당분기 중 피씨에이생명의 지배력 획득에 따라 인식한 무형자산입니다. (주석42참고) (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 상각액(*1) 대체 등(*2) 처분 기타(*3) 손상차손환입(*4) 기말 영업권 656 - - - - (656) - - 소프트웨어 5,908 510 (2,176) 1,378 (127) - - 5,493 기타무형자산 개발비 등 13,819 673 (3,039) 2,239 - (5,542) - 8,150 콘도회원권 2,447 710 - - (643) - 48 2,562 골프회원권 등 341 194 - - (421) - 134 248 합계 23,171 2,087 (5,215) 3,617 (1,191) (6,198) 182 16,453 (*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액 등입니다.(*3) 연결대상 종속기업의 지배력 상실로 인한 금액입니다.(*4) 무형자산손상차손환입은 영업외수익으로 계상되어 있습니다 17. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원. 천USD) 구분 담보제공자산 담보권의 종류 장부금액 담보설정금액 관련채무 담보제공처 만기보유금융자산 국고채권 03375-2309(13-6) 채무증권 5,322 5,000 - 제이피모간체이스은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 4,283 3,627 - 국민은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 1,417 1,200 - 기업은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 1,234 1,045 - 한국산업은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 3,306 2,800 - 신한은행 국고채권 03125-1903(14-1) 채무증권 60,918 60,000 - 호주뉴질랜드은행 국고채권 0300-4212(12-5) 채무증권 11,454 13,000 - 스탠다드차타드은행 유형자산/투자부동산 울산사옥 (건물) 전세권 252 15 15 (주)한솔교육 울산사옥 (토지,건물) 근저당권 1,339 11 9 삼성화재(주) 춘천사옥 (토지,건물) 근저당권 717 501 386 위성호(불교방송) MAPS Orchid Hotel (건물) 근저당권 USD 220,400 USD 112,500 USD 112,500 Column Financial, Inc. 18. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 10,215 5,215 선급금 등 814 13,640 합계 11,029 18,855 19. 보험계약부채 당분기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 항목 기초 연결범위 변동 증감액 분기말 보험료적립금 생존 7,127,130 180,345 231,671 7,539,146 사망 6,349,264 762,010 437,466 7,548,740 생사혼합 1,862,657 187,175 18,808 2,068,640 단체 78,222 - 6,691 84,913 소계 15,417,273 1,129,530 694,636 17,241,439 미경과보험료적립금 생존 7 - (2) 5 사망 219 117 224 560 생사혼합 - 3 (1) 2 단체 28 - (15) 13 소계 254 120 206 580 지급준비금 생존 76,509 3,343 4,652 84,504 사망 129,269 17,894 7,620 154,783 생사혼합 32,462 5,428 (4,710) 33,180 단체 2,718 - (182) 2,536 소계 240,958 26,665 7,380 275,003 계약자배당준비금 생존 12,711 206 705 13,622 사망 5,606 351 (297) 5,660 생사혼합 186 21 (4) 203 단체 14 - (5) 9 소계 18,517 578 399 19,494 계약자이익배당준비금 1,400 - - 1,400 배당보험손실보전준비금 1,441 - - 1,441 보증준비금 126,274 12,611 (5,613) 133,272 합계 15,806,117 1,169,504 697,008 17,672,629 (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 항목 기초 증감액 기말 보험료적립금 생존 6,660,127 467,003 7,127,130 사망 5,845,070 504,194 6,349,264 생사혼합 1,780,525 82,132 1,862,657 단체 70,759 7,463 78,222 소계 14,356,481 1,060,792 15,417,273 미경과보험료적립금 생존 23 (16) 7 사망 271 (52) 219 단체 24 4 28 소계 318 (64) 254 지급준비금 생존 70,361 6,148 76,509 사망 116,093 13,176 129,269 생사혼합 31,982 480 32,462 단체 3,155 (437) 2,718 소계 221,591 19,367 240,958 계약자배당준비금 생존 11,969 742 12,711 사망 6,079 (473) 5,606 생사혼합 194 (8) 186 단체 19 (5) 14 소계 18,261 256 18,517 계약자이익배당준비금 1,415 (15) 1,400 배당보험손실보전준비금 1,748 (307) 1,441 보증준비금 106,937 19,337 126,274 합계 14,706,751 1,099,366 15,806,117 20. 계약자지분조정 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (7,944) (6,044) 만기보유금융자산평가손익 63,564 74,748 재평가잉여금 89 95 합계 55,709 68,799 21. 차입부채 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 연이율(%) 당분기말 전기말 Column Financial, Inc. 3.77 128,207 135,956 22 . 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 20,415 19,258 사외적립자산 (11,098) (11,198) 합계 9,317 8,060 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초 19,258 22,301 당기근무원가 1,415 2,288 이자비용 350 445 축소 및 정산손익 - (2,359) 급여 지급액 (41) (931) 정산 지급액 - (1,296) 재측정요소 인구통계적 (71) - 재무적 (384) 113 경험조정 (112) (1,303) (분)기말 20,415 19,258 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초 11,198 13,119 이자수익 195 241 퇴직금 지급액 (226) (871) 정산 지급액 - (1,296) 재측정요소 (69) 5 (분)기말 11,098 11,198 23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 연결범위 변동 증가 전입 사용 분기말 복구충당부채 1,665 968 411 41 (555) 2,530 미사용약정충당부채 13 - - - (2) 11 기타충당부채 - 50 - - - 50 합계 1,678 1,018 411 41 (557) 2,591 ( 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 전입 사용 기말 복구충당부채 1,649 277 28 (289) 1,665 미사용약정충당부채 20 - - (7) 13 합계 1,669 277 28 (296) 1,678 24. 보험미지급금 당분 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 40,360 16,020 외국재보험미지급금 18,440 13,877 기타보험미지급금 279 37 합계 59,079 29,934 25. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 44,248 4,035 미지급비용 48,131 54,184 임대보증금 361 355 요구불상환지분 130,454 198,537 소계 223,194 257,111 기타비금융부채 미지급비용 23,990 22,648 선수수익 373 553 선수금 155 203 예수금 26,368 159,152 가수보험료 810 - 선수보험료 52,806 50,679 기타 11,500 20,586 소계 116,002 253,821 합계 339,196 510,932 26. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보통주 725,900 725,900 우선주 105,634 105,634 합계 831,534 831,534 (2) 보통주 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업이 발행할 주식의 총수 300,000천주 200,000천주 1주당 금액 (원) 5,000 5,000 발행한 보통주식수 145,180천주 145,180천주 보통주 자본금 (백만원) 725,900 725,900 (3) 전환우선주 지배기업은 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 지배기업은 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 지배기업이 발행한 전환우선주는 부채의 요소와 자본의 요소를 모두 포함하는 금융상품으로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 배당의 의무는 부채, 자기지분상품으로 결제할 전환우선주는 자본으로 분류하였습니다. 당사는 당분기 중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다. 27. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 300,807 300,806 기타자본잉여금 23 23,739 합계 300,830 324,545 28. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 10,224 10,202 기타자본조정 2,456 - 합 계 12,680 10,202 지배기업은 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 당 분기 중 주식매수청구권행사로 인하여 전기말 대비 21백만원 증가하였습니다. 29. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 특별계정기타포괄손익누계액 재평가차익 확정급여부채 재측정 요소 해외사업환산손익 합계 기초 6,637 328,610 1,322 811 (6,197) (21,402) 309,781 증감 56,495 (38,397) 7,151 - 498 (9,804) 15,943 계약자지분조정 1,900 11,184 - 6 - - 13,090 법인세효과 (12,950) 3,719 (1,707) (2) (117) 2,355 (8,702) 분기말 52,082 305,116 6,766 815 (5,816) (28,851) 330,112 (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 특별계정기타포괄손익누계액 재평가차익 확정급여부채 재측정 요소 해외사업환산손익 합계 기초 43,558 358,143 20,152 802 (7,108) (35,112) 380,435 증감 (72,447) (56,443) (24,721) - 1,195 17,655 (134,761) 계약자지분조정 23,976 17,728 - 12 - - 41,716 법인세효과 11,550 9,182 5,891 (3) (284) (3,945) 22,391 기말 6,637 328,610 1,322 811 (6,197) (21,402) 309,781 30. 이 익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 13,637 11,348 대손준비금 13,879 7,263 미처분이익잉여금 592,137 405,914 합계 619,653 424,525 31. 보험손익 (1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 개인보험료 생존 174,835 556,814 215,842 687,068 사망 306,699 851,085 243,556 720,162 생사혼합 105,835 283,967 95,886 305,179 소계 587,369 1,691,866 555,284 1,712,409 단체보험료 보장성 6,151 17,823 4,758 13,531 저축성 940 2,896 1,074 3,287 소계 7,091 20,719 5,832 16,818 합계 594,460 1,712,585 561,116 1,729,227 (2) 당분기와 전분기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보험금비용 개인보험료 생존 2,076 5,447 1,465 4,012 사망 23,294 65,333 22,315 63,684 생사혼합 9,449 27,033 7,972 28,244 소계 34,819 97,813 31,752 95,940 단체보험료 보장성 305 1,716 177 958 저축성 209 1,366 - 812 소계 514 3,082 177 1,770 합계 35,333 100,895 31,929 97,710 환급금비용 개인보험료 생존 190,817 528,590 150,192 455,262 사망 127,088 339,359 96,523 298,315 생사혼합 78,181 213,505 72,496 202,003 소계 396,086 1,081,454 319,211 955,580 단체보험료 보장성 1,242 5,296 2,044 5,553 저축성 1,277 2,423 534 2,556 소계 2,519 7,719 2,578 8,109 합계 398,605 1,089,173 321,789 963,689 배당금비용 개인보험료 생존 997 1,341 118 344 사망 144 422 140 432 생사혼합 4 14 8 34 소계 1,145 1,777 266 810 단체보험료 보장성 - - 1 1 저축성 - 4 - 4 소계 - 4 1 5 합계 1,145 1,781 267 815 합계 435,083 1,191,849 353,985 1,062,214 (3) 당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익 (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재보험금수익 개인보험료 생존 624 1,821 493 1,534 사망 29,755 81,456 23,738 72,271 생사혼합 1,231 2,816 317 1,060 소계 31,610 86,093 24,548 74,865 단체보험료 보장성 257 747 135 505 저축성 5 15 - - 소계 262 762 135 505 재보험금수익 계 31,872 86,855 24,683 75,370 재보험수수료수익 개인보험료 생존 87 255 136 425 사망 3,920 11,033 3,548 8,857 생사혼합 546 893 355 1,012 소계 4,553 12,181 4,039 10,294 단체보험료 보장성 33 102 121 257 저축성 1 2 4 14 소계 34 104 125 271 재보험수수료수익 계 4,587 12,285 4,164 10,565 합계 36,459 99,140 28,847 85,935 2) 재보험비용 (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 개인보험료 생존 724 2,116 651 2,029 사망 34,284 95,263 27,851 82,580 생사혼합 1,771 4,096 727 2,238 소계 36,779 101,475 29,229 86,847 단체보험료 보장성 293 865 275 804 저축성 6 18 5 17 소계 299 883 280 821 합계 37,078 102,358 29,509 87,668 32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예금이자 1,398 3,128 1,351 5,159 당기손익인식금융자산이자 90 948 676 2,319 매도가능금융자산이자 43,127 126,790 38,860 114,716 만기보유금융자산이자 59,980 172,745 52,667 157,043 대출채권이자 35,273 102,523 31,153 91,738 예치금이자 86 162 42 172 기타이자수익 4,693 12,365 1,657 4,865 소계 144,647 418,661 126,406 376,012 금융상품투자이익 당기손익인식금융자산배당수익 5,851 35,550 4,815 30,822 당기손익인식금융자산평가이익 2,123 7,326 2,884 24,189 당기손익인식금융자산처분이익 1,453 8,021 2,563 13,344 파생상품평가이익 - 86,775 169,809 228,593 파생상품거래이익 49,053 182,601 94,010 135,239 매도가능금융자산배당수익 9,583 39,122 1,711 37,382 매도가능금융자산처분이익 8,187 15,596 5,557 54,100 대손충당금환입 360 130 - 29 소계 76,610 375,121 281,349 523,698 외환거래이익 외환차익 2,740 8,318 10,267 38,989 외화환산이익 28,307 4,578 - 9,413 소계 31,047 12,896 10,267 48,402 금융수익 합계 252,304 806,678 418,022 948,112 이자비용 당좌차월이자 4 10 2 7 요구불상환증권이자 - - - 8,966 차입금이자 1,214 3,698 - - 기타이자비용 133 255 1,288 4,353 소계 1,351 3,963 1,290 13,326 금융상품투자손실 당기손익인식금융자산평가손실 2,731 18,445 3,359 6,500 당기손익인식금융자산처분손실 - 419 478 479 파생상품평가손실 74,294 39,704 - 1,588 파생상품거래손실 5,533 12,585 8,219 67,084 매도가능금융자산처분손실 2,684 9,353 571 25,906 대손상각비 - 2,533 1,184 4,940 소계 85,242 83,039 13,811 106,497 손상차손 매도가능금융자산손상차손 2,270 2,312 1,135 10,030 외환거래손실 외환차손 8,642 31,511 18,799 37,326 외화환산손실 - 221,423 239,983 278,441 소계 8,642 252,934 258,782 315,767 금융비용 합계 97,505 342,248 275,018 445,620 순금융손익 154,799 464,430 143,004 502,492 33. 사업비 당분기와 전분기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신계약비 비례수당 61,719 165,966 43,229 124,241 점포운영비 2,663 7,936 2,679 7,570 판매촉진비 6,383 15,177 4,914 11,656 진단비 201 594 183 574 인쇄비 736 1,957 495 2,010 광고선전비 2,134 5,676 2,646 8,436 교육훈련비 993 2,630 847 2,122 기타제비용 28,582 81,073 23,332 59,485 이연신계약비 (62,837) (179,348) (51,781) (150,435) 소계 40,574 101,661 26,544 65,659 유지비 급여 19,115 56,108 18,242 53,371 상여금 1,044 1,750 28 143 복리후생비 3,442 9,451 3,566 9,899 퇴직급여 2,300 6,606 1,941 18,781 수도광열비 2,517 7,619 2,346 6,641 지급임차료 6,257 16,145 3,982 10,760 광고선전비 861 2,258 65 183 감가상각비 2,061 4,979 1,136 3,360 세금과공과 10,199 29,977 10,068 28,820 수수료 5,615 14,800 3,132 9,212 수금사무비 1,474 4,086 1,271 3,961 기타제비용 7,067 17,626 5,218 13,766 소계 61,952 171,405 50,995 158,897 합계 102,526 273,066 77,539 224,556 34. 재산관리비 당분기와 전분기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,177 6,606 2,828 8,705 상여금 7 12 - - 퇴직급여 241 701 267 2,553 복리후생비 423 1,226 520 1,450 수도광열비 267 866 357 1,076 지급임차료 351 1,191 493 1,305 수선비 33 149 14 90 관리용역비 187 572 246 964 수수료 1,435 4,555 1,616 4,555 교육훈련비 38 83 27 117 전산비 158 478 175 530 세금과공과 720 2,169 922 2,497 감가상각비 1,893 5,655 1,789 5,698 기타제비용 1,300 4,772 1,018 3,172 합계 9,230 29,035 10,272 32,712 35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 5.9% (전분기 : 28.77%) 입니다. 36. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료수익 6,860 20,947 5,674 17,010 신탁보수 1,555 4,719 1,403 3,672 기타투자수익 2,516 7,464 2,336 8,236 합계 10,931 33,130 9,413 28,918 기타비용 할인료 59 165 46 134 부동산감가상각비 1,917 5,830 1,902 5,884 기타투자비용 9,572 25,573 7,961 39,165 특별계정지급수수료 22 37 - - 무형자산상각비 33,289 48,590 1,296 3,948 합계 44,859 80,195 11,205 49,131 37. 영업외수익 및 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 무형자산손상차손환입 116 186 9 131 유형자산처분이익 18 54 5,596 5,606 투자부동산처분이익 - - 2,840 2,840 잡이익 2,694 9,258 - 4,874 염가매수차익 - 181,256 - - 합계 2,828 190,754 8,445 13,451 영업외비용 유형자산처분손실 66 701 3,067 3,067 투자부동산처분손실 - - 1,531 1,531 기부금 125 613 86 464 잡손실 등 66 2,111 935 528 합계 257 3,425 5,619 5,590 38. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익 11,890,931,920 214,320,589,209 1,358,723,353 51,555,907,554 가중평균유통보통주식수(*1) 143,479,566 143,479,854 143,480,000 143,480,000 기본주당이익 83 1,494 9 359 (*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수(a) 145,180,000 145,180,000 145,180,000 145,180,000 가중평균자기주식수(b) 1,700,434 1,700,146 1,700,000 1,700,000 가중평균유통주식수(a-b) 143,479,566 143,479,854 143,480,000 143,480,000 (2) 희석주당이익 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 11,890,931,920 214,320,589,209 1,358,723,353 51,555,907,554 희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후) - - - 331,275,560 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 11,890,931,920 214,320,589,209 1,358,723,353 51,887,183,114 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 164,606,326 164,606,614 164,606,760 164,606,760 가중평균유통보통주식수 143,479,566 143,479,854 143,480,000 143,480,000 희석성 잠재적보통주(*1) 21,126,760 21,126,760 21,126,760 21,126,760 희석주당이익 72 1,302 8 315 (*1) 희석성 잠재적보통주 계산 내역 (단위 : 주) 구분 기간 기간 주식수 가중치 희석성 잠재적보통주 전환우선주 당분기 3개월 2017년 7월 1일~2017년 9월 30일 21,126,760 92일/92일 21,126,760 누적 2017년 1월 1일~2017년 9월 30일 21,126,760 273/273일 21,126,760 전분기 3개월 2016년 7월 1일~2016년 9월 30일 21,126,760 92일/92일 21,126,760 누적 2016년 1월 1일~2016년 9월 30일 21,126,760 274/274일 21,126,760 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 지배기업이 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종목 소송금액 내용 원고 보험금 299 손해배상 등 보험금이외 11,134 기타손해배상 등 합계 11,433 피고 보험금 4,784 손해배상 등 보험금이외 416 기타손해배상 등 합계 5,200 상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천건, 백만원) 구분 당분기 전기말 건수 보유계약고 건수 보유계약고 일반계정 2,852 87,752,178 2,498 74,480,708 특별계정 445 3,610,518 616 3,842,131 합계 3,297 91,362,696 3,114 78,322,839 (3) 재보험협약 당분기말 현재 지배기업은 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance Company, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc. 및 Swiss Re 및 Hannover Re와 출재협약을 체결하고 있습니다. (4) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말 (단위 : 백만원, 백만USD) 구분 계약처 미결제약정금액(원화) 미결제약정금액(USD) 파생상품자산 파생상품부채 통화선도 우리은행 119,446 - - - 국민은행 300,002 - - 3,711 신한은행 479,829 - 232 4,891 중소기업은행 659,802 - 5,729 10,316 KDB산업은행 698,487 - 712 9,879 제이피모간체이스은행서울지점 109,646 - - 984 호주뉴질랜드은행 491,912 - - 6,160 통화스왑 우리은행 494,725 - 2,657 6,726 한국스탠다드차타드은행 6,270 - 185 9 국민은행 192,066 - 136 3,455 신한은행 326,680 - 512 6,434 중소기업은행 234,596 - - 4,240 KDB산업은행 317,847 - 2,998 3,732 한국씨티은행 76,965 - 493 - KEB하나은행 298,666 - - 3,181 내재파생상품 우리금융지주 10,000 - - 495 Credit Suisse - 30 - 257 합계 4,816,939 30 13,654 64,470 ii) 전기말 (단위 : 백만원, 백만USD) 구분 계약처 미결제약정금액(원화) 미결제약정금액(USD) 파생상품자산 파생상품부채 통화선도 국민은행 688,393 - 639 31,821 신한은행 245,487 - 146 9,206 중소기업은행 693,498 - - 43,281 KDB산업은행 462,638 10 981 21,298 호주뉴질랜드은행 381,105 - - 16,853 통화스왑 우리은행 547,555 - - 32,867 한국스탠다드차타드은행 5,364 - - 99 국민은행 182,404 - 129 10,763 신한은행 230,680 - - 17,727 제이피모간체이스은행서울지점 17,135 - - 1,006 중소기업은행 273,229 - 29 14,871 KDB산업은행 258,076 - - 15,048 KEB하나은행 321,752 - - 17,512 한국씨티은행 74,318 - - 116 내재파생상품 우리금융지주 10,000 - - 295 Credit Suisse - 30 512 - 합계 4,391,634 40 2,436 232,763 2 ) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 계약처 당분기 전분기 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 통화선도 국민은행 - 3,712 44,044 185 신한은행 232 4,891 23,057 - 중소기업은행 15,721 5,671 38,282 - KDB산업은행 1,397 9,879 27,913 506 호주뉴질랜드은행 10,522 2,714 17,976 - 제이피모간체이스은행서울지점 - 983 - - 통화스왑 우리은행 19,552 1,112 24,961 19 한국스탠다드차타드은행 284 9 9,475 - 국민은행 6,191 507 6,266 2 신한은행 9,545 1,488 4,598 - 제이피모간체이스은행서울지점 - - 1,193 - 중소기업은행 3,690 2,377 17,599 62 KDB산업은행 9,486 1,691 11,783 - KEB하나은행 9,663 1,145 - - 한국씨티은행 492 2,582 1,276 421 내재파생상품 우리금융지주 - 200 - 393 Credit Suisse - 743 170 - 합계 86,775 39,704 228,593 1,588 (5) 구조화채권 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과같습니다. 1) 당분기 말 (단위 : 백 만원, 천USD) 구분 종류 액면금액 액면금액(USD) 장부금액 리스크 내용 이자율관련 KNFP405/17/31 - 20,000 22,173 이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험 KNFP3.7306/24/31 - 20,000 21,747 신용위험관련 삼성증권(DLS)343 10,000 - 10,030 발행회사 외의 신용연계회사의 신용사건에대하여 신용리스크를 부담할 위험 2) 전기말 (단위 : 백 만원, 천USD) 구분 종류 액면금액 액면금액(USD) 장부금액 리스크 내용 이자율관련 KNFP405/17/31 - 20,000 22,509 이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험 KNFP3.7306/24/31 - 20,000 22,201 신용위험관련 삼성증권(DLS)273 20,000 - 20,156 발행회사 외의 신용연계회사의 신용사건에 대하여 신용리스크를 부담할 위험 삼성증권(DLS)343 10,000 - 10,197 신한투자(DLS)278 20,000 - 20,249 주식관련 신한금융투자 ELS 13065회 5,000 - 5,065 KOSPI200,S 변동에 따른 시장리스크 존재 ( 6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 당분기말 전기말 당좌대출 신한은행 40,000 40,000 KEB하나은행 10,000 10,000 스탠다드차타드은행 10,000 - 합 계 60,000 50,000 (7) 주식기준보상 지배기업은 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 지배기업은 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 지배기업은 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당분기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다. 지배기업이 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다. 구분 기준부여일 주주총회 특별결의일(2012년 6월 5일) 주주총회 특별결의일(2015년 3월 27일) 부여대상자 대표이사 및 부문장 등 총 12명 대표이사 및 부문장 등 총 23명 행사요건 주총 결의일로부터 2년 주총 결의일로부터 2년 행사기간 특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능 특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능 기타사항 성과연동에 따른 행사수량 조정 성과연동에 따른 행사수량 조정 (8) 금융자산의 양도 연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 관련부채의장부금액 대여처 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 채무증권(국공채) - 177,353 - 177,353 - 한국증권금융 2 ) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 관련부채의장부금액 대여처 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 채무증권(국공채) - 37,401 - 37,401 - 한국증권금융 40. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 - 미래에셋캐피탈㈜ 대규모 기업집단 미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 미래에셋펀드서비스㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 수원학교사랑㈜, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 멀티에셋자산운용㈜, 미래비아이㈜, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 시니안유한회사, ㈜와이디온라인, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용㈜, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사,미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 롯데케이디비미래에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사, 디앤디전략성장유한회사, 그로쓰파트너주식회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 미래에셋펀드서비스㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 수원학교사랑㈜, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 멀티에셋자산운용㈜, 미래비아이㈜,오딘홀딩스유한회사, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제6차유한회사, 시니안유한회사, ㈜와이디온라인, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 코에프씨글로벌헬스케어제1호 사모투자전문회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 롯데KDB미래에셋대우스팍스글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사,디앤디전략성장유한회사, 그로쓰파트너주식회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 기타 특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i 사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 이자수익 배당수익 기타수익 수수료비용 기타비용 등 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대규모기업집단 미래에셋캐피탈㈜ 359 1,214 - - 1 153 - - - - 미래에셋대우㈜ 3,552 10,199 - - 254 754 416 2,088 1,279 3,185 미래에셋자산운용㈜ - - - - 53 135 521 1,817 - - 미래에셋컨설팅㈜ - - - - - 7 - 79 87 923 미래에셋펀드서비스㈜ - - - - 1 6 1 1 - - 부동산일일사㈜ - - - - - 2 - - 100 300 브랜드무브㈜ - - - - - - - - 3 42 와이케이디벨롭먼트 주식회사 - - - - - - - - 115 115 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사 - - - - 703 703 - - - - 기타특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단 - - - - - - - - - 316 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 92 326 - 3,532 - - - - - 82 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 416 1,239 - - 12 36 - - - - 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 15 53 - 2,919 - - - - - 82 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 - - - - 3 8 - - - - 미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i - - 30 30 51 51 - - - 14 합계 4,434 13,031 30 6,481 1,078 1,855 938 3,985 1,584 5,059 2) 전분기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 이자수익 배당수익 기타수익 수수료비용 기타비용 등 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배회사 미래에셋캐피탈㈜ 360 719 - - - - - - - - 대규모기업집단 미래에셋증권㈜ 1,537 3,717 - - 229 469 437 976 - - 미래에셋자산운용㈜ - - - - 55 139 462 1,872 - - 미래에셋컨설팅㈜ - - - - - - - - 476 1,602 미래에셋펀드서비스 - - - - - - 1 1 - - 부동산일일사㈜ - - - - - - - - 100 300 브랜드무브㈜ - - - - - - - - 5 13 미래에셋벤처투자㈜ - - - - - 6 - - - - 기타특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단 - - - - - - - - - 248 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 92 945 - 2,853 - - - - 90 251 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 16 680 - 2,728 - - - - 91 252 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 - - - - 3 8 - - - - 미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i - - - - - 1 - - - - 합계 2,005 6,061 - 5,581 287 623 900 2,849 762 2,666 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 백만원) 구분 회사명 채권 채무 대출채권 유가증권 기타채권 기타채무 대규모기업집단 미래에셋캐피탈㈜ - 49,890 286 - 미래에셋대우㈜ - 359,199 4,981 7 미래에셋자산운용㈜ - - - 1,126 미래에셋컨설팅㈜ - - 945 10 부동산일일사㈜ - - 73 - 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사 - - 11,740 - 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사 - - 8,534 - 기타특수관계자 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 15,500 - 83 - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호 - - 3,096 - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 50,000 - 9 - 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 2,500 - 13 - 합계 68,000 409,089 29,760 1,143 2 ) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 회사명 채권 채무 대출채권 유가증권 기타채권 기타채무 지배기업 미래에셋캐피탈㈜ - 49,817 8 - 대규모기업집단 미래에셋대우㈜ - 287,329 1,588 - 미래에셋자산운용㈜ - - - 700 미래에셋컨설팅㈜ - - 336 8 부동산일일사㈜ - - 67 - 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사 - - 11,740 - 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사 - - 8,534 - 기타특수관계자 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 15,500 - 295 - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호 - - 3,096 - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 50,000 - 9 - 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 2,500 - 225 - 합계 68,000 337,146 25,898 708 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 없습니다. 2) 전분기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 자금대여 현금출자 대여 회수 기타 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 3,500 63,500 - 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 500 60,500 - (5) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 신용대출금 263 410 부동산담보대출금 198 236 지급보증대출금 5,915 7,075 합계 6,376 7,721 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 348 1,767 227 962 퇴직급여 49 163 54 175 합계 397 1,930 281 1,137 (7) 지배기업은 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래 에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다. 41. 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 백만원) 계정과목 원리금보장형 실적배당형 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 퇴직연금 자산 Ⅰ. 현금과예치금 - 60,000 360,167 3,523 Ⅱ. 유가증권 26,818 3,078,567 9,901,103 45,692 주식 - 29,574 497,735 - 채권 9,810 1,351,073 - - 수익증권 17,008 1,110,293 5,681,983 29,954 외화유가증권 - 587,627 3,721,385 15,738 Ⅲ. 대출채권 - 388,104 174,560 - (대손충당금) - - (4) - (이연대출부대손익) - (158) - - 보험계약대출금 - - 96,264 - 부동산담보대출금 - 94,000 - - 지급보증대출금 - 225,876 - - 기타대출금 - 68,386 78,300 - Ⅳ. 기타자산 127 35,546 66,947 18 Ⅴ. 일반계정미수금 - 4,413 194,671 348 자산총계 26,945 3,566,630 10,697,448 49,581 부채 Ⅰ. 기타부채 328 8,241 53,174 2,661 Ⅱ. 일반계정미지급금 1,152 30 14,573 - Ⅲ. 보험계약부채 25,434 - 10,629,701 - Ⅳ. 투자계약부채 31 3,549,472 - 46,920 부채총계 26,945 3,557,743 10,697,448 49,581 자본 Ⅰ. 기타포괄손익누계액 - 8,887 - - 자본총계 - 8,887 - - 부채와자본총계 26,945 3,566,630 10,697,448 49,581 2) 전기말 (단위 : 백만원) 계정과목 원리금보장형 실적배당형 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 퇴직연금 자산 Ⅰ. 현금과예치금 - 315,449 223,897 2,564 Ⅱ. 유가증권 28,079 3,126,953 5,561,646 37,014 주식 - 19,560 341,830 - 채권 - 1,340,748 - - 수익증권 28,079 1,051,161 3,935,249 28,163 외화유가증권 - 695,233 1,284,567 8,851 기타유가증권 - 20,251 - - Ⅲ. 대출채권 - 224,690 151,566 - (대손충당금) - - (3) - (이연대출부대손익) - (196) - - 보험계약대출금 - - 110,669 - 부동산담보대출금 - 94,000 - - 지급보증대출금 - 64,452 - - 기타대출금 - 66,434 40,900 - Ⅳ. 기타자산 - 170,958 22,713 10 Ⅴ. 일반계정미수금 171 37,706 64,924 984 자산총계 28,250 3,875,756 6,024,746 40,572 부채 Ⅰ. 기타부채 253 39,429 55,307 2,428 Ⅱ. 일반계정미지급금 1,150 57,450 12,884 - Ⅲ. 보험계약부채 26,815 - 5,956,555 - Ⅳ. 투자계약부채 32 3,777,141 - 38,144 부채총계 28,250 3,874,020 6,024,746 40,572 자본 Ⅰ. 기타포괄손익누계액 - 1,736 - - 자본총계 - 1,736 - - 부채와자본총계 28,250 3,875,756 6,024,746 40,572 일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 백만원) 계정과목 원리금보장형 실적배당형 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 퇴직연금 수익 보험료수익 - - 1,353,647 - 이자수익 74 43,253 8,016 18 기타수익 336 88,096 1,841,949 4,447 수익총계 410 131,349 3,203,612 4,465 비용 계약자적립금전입(환입) (1,382) - 671,449 - 지급보험금 1,642 - 1,199,503 - 특별계정운용수수료 115 2,064 244,668 47 이자비용 1 65,369 - 2,906 기타비용 34 63,916 1,087,992 1,512 비용총계 410 131,349 3,203,612 4,465 2) 전분기 (단위 : 백만원) 계정과목 원리금보장형 실적배당형 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 퇴직연금 수익 보험료수익 95 - 932,674 - 이자수익 - 45,554 7,860 18 기타수익 325 130,107 1,062,543 2,410 수익총계 420 175,661 2,003,077 2,428 비용 계약자적립금전입(환입) (1,108) - 128,821 - 지급보험금 1,402 - 710,030 - 특별계정운용수수료 124 1,917 191,540 40 이자비용 2 99,040 - 882 기타비용 - 74,704 972,686 1,506 비용총계 420 175,661 2,003,077 2,428 실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 연결실체는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편 , 당분기말 현재 연결실체와 계약이 체결된 신탁금액은 1,032,612 백만원 (전 기말: 1,580,197백 만원) 입니다. 42. 사업결합 2017년 5월 2일 연결실체는 피씨에이생명보험주식회사의 지분을 100% 인수함에 따라 당분기 중 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어 피씨에이생명보험주식회사를 종속기업으로 편입하였습니다.(1) 이전대가와 인수 자산 및 부채 사업결합과 관련한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 170,000 소 계 (①) 170,000 취득한 자산 현금및예치금 79,218 당기손익인식금융자산 125,776 매도가능금융자산 741,431 만기보유금융자산 285,826 대여금및수취채권 190,933 파생상품자산 1,234 재보험자산 6,379 미상각신계약비 - 유형자산 3,105 무형자산 22,577 기타자산 4,689 특별계정자산 3,978,142 인수한 부채 보험계약부채 1,169,504 계약자지분조정 1,095 기타금융부채 43,663 파생상품부채 720 충당부채 1,018 이연법인세부채 28,525 기타부채 20,638 특별계정부채 4,019,787 소 계 (②) 154,360 사업결합시 인식한 무형자산 (③) 196,896 염가매수차익 (②+③-①) 181,256 (2) 사업결합으로 인식한 무형자산사업결합의 결과로 인식한 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 금액 VoBA1(*1) 66,025 VoBA2(*2) 130,871 합 계 196,896 (*1) 사업결합시, 취득한 보험부채의 공정가치와 미래에셋생명보험의 회계정책에 근거한 장부가액의 차이를 '취득한 사업의 가치(Value Of Business Acquired)'인 무형자산으로 인식하였으며, 보험기간이라는 유한의 내용연수를 가지므로 동 기간동안 수입보험료에 비례하여 상각하였습니다.(*2) 사업결합시, 피씨에이생명보험의 미상각신계약비 장부가액과 공정가치의 차이를 '취득한 사업의 가치(Value Of Business Acquired)'인 무형자산으로 인식하였으며, 연결실체는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는금액은 제외)를 당해 보험계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. (3) 공정가치의 측정취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한자산 가치평가기법 만기보유금융자산 시장접근법 또는 원가접근법: 만기보유금융자산은 신용위험이 낮은 국채 79%, 이외 특수채 21%로 구성되어 있으며 외부채권평가기관 3 개사(한국자산평가와 키스채권평가, NICE 채권평가) 평가값의 평균을 적용하여 공정가치 평가를 수행하였습니다. VoBA 내재가치에 의한 간접법 : 내재가치에 의한 부채의 평가는 재무제표에 내재가치를 인식하는 경우 즉, 사업결합이나 계약이전의 경우 보험부채와 별도로 무형자산을 구분하여 표시되며 이러한 의미에서 기업회계기준서 제 1104 호 결론도출근거에서 VOBA 의 유사개념으로 “진행 중인 사업의 현재가치(Present value of in force business: PVIF), 미래이익에 대한 현재가치(Present value of future profits: PVFP 또는 PVP)”로 정의하고 있습니다. (4) 염가매수차익사업결합 결과 염가매수차익이 발생하였으며, 연결실체는 이를 영업외수익으로 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 총 이전대가 170,000 식별가능순자산 공정가치 351,256 염가매수차익 181,256 (5) 취득 관련 비용연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 2,214백만원의 비용이 발생하였습니다. 법률 및 실사수수료는 영업외비용으로 인식하였습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 31(당)기 3분기말 2017년 9월 30일 현재 제 30(전)기 기말 2016년 12월 31일 현재 미래에셋생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 31(당)기 3분기말 제 30(전)기 기말 자 산 1. 현금및현금성자산 6,7 76,211,485,271 252,215,631,702 2. 당기손익인식금융자산 6,8 701,674,604,898 581,160,926,869 3. 매도가능금융자산 6,9 7,618,392,849,235 7,727,821,767,818 4. 만기보유금융자산 6,10 7,019,913,795,958 6,534,422,359,420 5. 종속기업투자주식 11 190,518,796,779 13,518,796,779 6. 대여금및수취채권 6,12 2,839,742,594,774 2,752,906,005,138 7. 미상각신계약비 13 453,597,623,125 464,257,038,053 8. 재보험자산 14 8,089,462,241 7,583,230,520 9. 유형자산 15 33,816,944,722 29,149,082,342 10. 투자부동산 16 2,044,773,935 2,078,413,581 11. 무형자산 17 15,316,436,747 15,464,703,138 12. 당기법인세자산 26,243,468,244 39,862,336,683 13. 기타자산 19 9,700,476,951 17,996,815,217 14. 특별계정자산 41 10,006,441,554,019 9,865,538,726,060 자 산 총 계 29,001,704,866,899 28,303,975,833,320 부 채 1. 보험계약부채 20 16,472,602,024,931 15,806,117,458,312 2. 계약자지분조정 21 66,760,868,456 79,971,266,213 3. 단기매매금융부채 6,39 61,279,957,880 215,135,018,674 4. 확정급여부채 22 9,316,592,749 8,059,672,860 5. 충당부채 23 1,619,492,515 1,677,906,687 6. 이연법인세부채 90,306,917,242 82,831,439,206 7. 보험미지급금 6,24 45,356,580,128 29,933,746,246 8. 기타부채 25 169,027,261,645 310,435,684,470 9. 특별계정부채 41 10,157,098,383,967 9,896,102,447,712 부 채 총 계 27,073,368,079,513 26,430,264,640,380 자 본 1. 자본금 26 831,533,800,000 831,533,800,000 2. 자본잉여금 27 300,806,351,666 300,806,351,666 3. 자본조정 28 (10,223,451,010) (10,202,362,690) 4. 기타포괄손익누계액 29 443,464,549,694 426,545,645,386 5. 이익잉여금 30 362,755,537,036 325,027,758,578 자 본 총 계 1,928,336,787,386 1,873,711,192,940 부 채 및 자 본 총 계 29,001,704,866,899 28,303,975,833,320 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 31(당)기 3분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지) 제 30(전)기 3분기 (2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지) 미래에셋생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 31(당)기 3분기 제 30(전)기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 928,934,734,181 2,824,223,770,797 1,161,322,063,844 3,112,360,370,248 1. 보험료수익 31 520,309,536,889 1,587,476,026,264 561,116,300,054 1,729,227,114,025 2. 재보험수익 31 31,073,198,135 90,859,910,272 28,846,851,039 85,934,712,305 3. 금융수익 32 251,627,025,748 749,956,366,902 413,973,924,200 892,558,809,242 4. 재보험자산변동 14 (256,727,249) 506,231,721 472,010,920 1,019,238,663 5. 수수료수익 1,924,044,936 5,325,654,255 1,804,214,231 5,803,084,321 6. 특별계정수수료수익 41 91,944,363,314 246,485,878,115 64,485,305,086 209,865,928,559 7. 기타수익 36 4,245,993,192 11,854,447,428 3,898,642,272 11,871,039,739 8. 특별계정수익 41 28,067,299,216 131,759,255,840 86,724,816,042 176,080,443,394 Ⅱ. 영업비용 898,767,914,755 2,754,710,734,127 1,149,524,097,891 3,055,060,597,240 1. 보험계약부채전입액 20 190,870,585,509 665,993,003,707 263,783,978,007 855,245,572,077 2. 보험금및기타보험제지급비용 31 404,490,499,678 1,141,541,670,671 353,984,924,461 1,062,214,233,129 3. 재보험비용 31 31,442,839,047 92,614,014,079 29,509,350,164 87,667,664,198 4. 사업비 33 76,374,068,015 225,750,342,234 76,759,992,107 222,773,974,722 5. 신계약비상각비 13 57,480,133,078 176,074,571,157 65,013,756,209 191,405,945,763 6. 금융비용 32 99,265,796,403 289,014,285,111 261,499,552,651 420,764,713,852 7. 재산관리비 34 6,077,583,384 19,022,289,811 7,938,191,294 25,262,941,948 8. 기타비용 36 4,699,110,425 12,941,301,517 4,309,536,956 13,645,108,157 9. 특별계정비용 41 28,067,299,216 131,759,255,840 86,724,816,042 176,080,443,394 Ⅲ. 영업이익 30,166,819,426 69,513,036,670 11,797,965,953 57,299,773,008 Ⅳ. 영업외수익 37 2,297,905,761 8,617,535,358 8,445,267,528 13,450,555,972 Ⅴ. 영업외비용 37 510,246,369 3,584,417,272 5,382,881,485 5,353,493,955 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 31,954,478,818 74,546,154,756 14,860,351,996 65,396,835,025 Ⅶ. 법인세비용 35 7,650,875,903 17,625,606,736 3,490,848,200 17,878,041,403 Ⅷ. 분기순이익 24,303,602,915 56,920,548,020 11,369,503,796 47,518,793,622 Ⅸ. 기타포괄손익 29 (16,776,712,434) 16,918,904,308 (10,819,903,931) 231,619,681,129 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 349,965,129 385,000,540 (133,145,515) (335,517,388) (1) 재평가차익 819,550 4,197,307 1,013,215 8,017,967 (2) 확정급여부채 재측정 요소 349,145,579 380,803,233 (134,158,730) (343,535,355) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 (17,126,677,563) 16,533,903,768 (10,686,758,416) 231,955,198,517 (1) 매도가능금융자산평가손익 (7,269,538,636) 34,768,809,352 21,615,434,158 233,392,074,994 (2) 만기보유금융자산평가손익 (8,232,043,631) (23,679,545,939) (7,960,890,521) (21,455,712,820) (3) 특별계정기타포괄손익 (1,625,095,296) 5,444,640,355 (24,341,302,053) 20,018,836,343 X. 분기총포괄이익 7,526,890,481 73,839,452,328 549,599,865 279,138,474,751 XI. 주당이익 38 1. 기본주당이익 169 397 79 331 2. 희석주당이익 148 346 69 291 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 분 기 자 본 변 동 표 제 31(당)기 3분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지) 제 30(전)기 3분기 (2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지) 미래에셋생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2016년 1월 1일 (전기초) 831,533,800,000 300,806,351,666 (10,202,362,690) 423,820,939,088 308,725,671,314 1,854,684,399,378 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - 47,518,793,622 47,518,793,622 매도가능금융자산평가손익 29 - - - 233,392,074,994 - 233,392,074,994 만기보유금융자산평가손익 29 - - - (21,455,712,820) - (21,455,712,820) 특별계정기타포괄손익 29 - - - 20,018,836,343 - 20,018,836,343 재평가차익 29 - - - 8,017,967 - 8,017,967 확정급여부채 재측정 요소 29 - - - (343,535,355) - (343,535,355) 자본에직접반영된소유주와의거래: 연차배당 26 - - - - (7,891,400,000) (7,891,400,000) 2016년 9월 30일(전분기말) 831,533,800,000 300,806,351,666 (10,202,362,690) 655,440,620,217 348,353,064,936 2,125,931,474,129 2017년 1월 1일 (당기초) 831,533,800,000 300,806,351,666 (10,202,362,690) 426,545,645,386 325,027,758,578 1,873,711,192,940 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - 56,920,548,020 56,920,548,020 매도가능금융자산평가손익 29 - - - 34,768,809,352 - 34,768,809,352 만기보유금융자산평가손익 29 - - - (23,679,545,939) - (23,679,545,939) 특별계정기타포괄손익 29 - - - 5,444,640,355 - 5,444,640,355 재평가차익 29 - - - 4,197,307 - 4,197,307 확정급여부채 재측정 요소 29 - - - 380,803,233 - 380,803,233 자본에직접반영된소유주와의거래: 연차배당 26 - - - - (19,192,769,562) (19,192,769,562) 자기주식의취득 - - (21,088,320) - - (21,088,320) 2017년 9월 30일(당분기말) 831,533,800,000 300,806,351,666 (10,223,451,010) 443,464,549,694 362,755,537,036 1,928,336,787,386 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 분 기 현 금 흐 름 표 제 31(당)기 3분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지) 제 30(전)기 3분기 (2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지) 미래에셋생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 31(당)기 3분기 제 30(전)기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 594,675,616,554 929,557,923,506 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 154,669,291,867 519,867,632,558 분기순이익 56,920,548,020 47,518,793,622 손익조정사항 552,619,600,853 677,432,917,250 자산ㆍ부채의 증감 (454,870,857,006) (205,084,078,314) 2. 이자수취 361,437,035,100 350,867,403,051 3. 이자지급 (81,265,219) (594,181,287) 4. 배당금 수취 80,630,808,506 65,265,561,415 5. 법인세 환급 (1,980,253,700) (5,848,492,231) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (747,767,275,065) (887,539,703,148) 1. 매도가능금융자산의 처분 870,632,356,000 2,163,829,839,437 2. 매도가능금융자산의 취득 (867,034,758,240) (2,928,423,419,430) 3. 만기보유금융자산의 취득 (575,056,283,598) (187,524,011,429) 4. 종속기업의 취득 (163,400,000,000) (10,000,000,000) 5. 위험회피목적파생상품의 정산 (215,180,589) (1,535,293,434) 6. 유형자산의 처분 15 115,362,445 81,853,995,570 7. 유형자산의 취득 15 (12,806,321,083) (5,785,773,480) 8. 무형자산의 처분 299,200,000 1,050,528,818 9. 무형자산의 취득 17 (301,650,000) (1,005,569,200) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 26 (22,912,487,920) (180,894,179,436) 1. 배당금의 지급 (연차배당) (7,891,400,000) (7,891,400,000) 2. 배당금의 지급 (상환전환 및 전환우선주 배당 등) (14,999,999,600) (19,999,999,230) 3. 상환전환우선주의 상환 - (153,002,780,206) 4. 자기주식의 취득 28 (21,088,320) - Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 - (3,028,000,000) Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소 (176,004,146,431) (141,903,959,078) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 7 252,215,631,702 311,769,074,226 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 7 76,211,485,271 169,865,115,148 "첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다." 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 30기 2016년 1월 1일 부터2016년 12월 31일 까지 제 29기 2015년 1월 1일 부터2015년 12월 31일 까지 처 분 일 2017년 3월 24일 처 분 일 2016년 3월 30일 미래에셋생명보험주식회사 (단위: 원) 구분 제 30기 제 29기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 319,431,046,151 209,127,616,560 1. 전기이월미처분이익잉여금 129,223,288,542 94,216,116,669 2. 임의적립금 이입(*1) 153,000,000,000 3. 당기순이익 37,207,757,609 114,911,499,891 II. 이익잉여금 처분액 (28,097,522,505) (79,904,328,018) 1. 이익준비금 전입액 (2,289,139,960) (2,789,139,923) 2. 감채적립금 전입액 (73,000,000,000) 3. 대손준비금 환입액(전입액) (6,615,612,983) 3,776,211,905 4. 배당금 지급액 (현금배당 주당배당금(률): 보통주:당기 55원 전기 55원 우선주:당기 710원) (19,192,769,562) (7,891,400,000) III. 차기이월미처분이익잉여금 291,333,523,646 129,223,288,542 (*1) 상환전환우선주 상환을 위해 전기말까지 적립한 임의적립금을 당기 중 상환전환우선주를 상환함에 따라 이익잉여금으로 이입하였습니다.(*2) 제 30기 이익잉여금처분계산서는 재무제표 재작성 전 기준입니다.- 당 분기말 이익잉여금처분 내역은 존재하지 않습니다. "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 31(당)기 3분기 2017년 09월 30일 현재 제 30(전)기 3분기 2016년 09월 30일 현재 미래에셋생명보험주식회사 1. 회사의 개요 미래에셋생명보험주식회사(이하 '당사')는 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당분기말 현재 전국에 지역본부 13개, 지점 140개 및 대리점 117개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있 으며, 2015년 7월 8일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 종) 구분 기초 판매개시 판매중지 분기말 보장성보험(개인) 32 9 10 31 보장성보험(단체) 2 - - 2 저축성보험(개인) 18 1 8 11 저축성보험(단체) 8 - 1 7 합계 60 10 19 51 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다. (단위 : 주) 주주명 보통주 전환우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 미래에셋대우㈜ 28,861,437 19.88% - 0.00% 미래에셋캐피탈㈜ 27,601,633 19.01% - 0.00% 미래에셋자산운용㈜ 8,958,493 6.17% - 0.00% 미래에셋생명보험우리사주조합 7,764,107 5.35% - 0.00% 미래에셋펀드서비스㈜ 771,568 0.53% - 0.00% 미래에셋컨설팅 155,910 0.11% - 0.00% 포트폴리오씨 주식회사 - - 21,126,760 100.00% 기타 71,066,852 48.95% - 0.00% 합계 145,180,000 100.00% 21,126,760 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 당사는 주석 2.1(1)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업의 계절적 특성당사는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 5. 영업부문정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다. 6 . 금융상품의 공정가치측정 (1) 계정분류와 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 ( *1) 76,211 76,211 252,216 252,216 당기손익인식금융자산(*2) 701,674 701,674 581,161 581,161 매도가능금융자산 7,618,393 7,618,393 7,727,822 7,727,822 만기보유금융자산 7,019,914 7,040,795 6,534,422 6,618,122 대여금및수취채권(*3) 대출채권 2,298,409 2,298,409 2,283,118 2,283,118 기타수취채권 541,334 541,334 469,788 469,788 합계 18,255,935 18,276,816 17,848,527 17,932,227 금융부채 단기매매금융부채(*2) 61,280 61,280 215,135 215,135 보험미지급금 (*3) 45,357 45,357 29,934 29,934 기타금융부채 (*3) 87,180 87,180 56,907 56,907 합계 193,817 193,817 301,976 301,976 (* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식 및 공모형 수익증권, 국고채권 등이 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음, 파생상품 등이 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 대여금및수취채권 등이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품의 계정별 공정가치 및 공정가치수준 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 701,674 701,674 - 701,674 - 매도가능금융자산(*1) 7,617,422 7,617,422 1,356,708 6,224,021 36,693 합계 8,319,096 8,319,096 1,356,708 6,925,695 36,693 금융부채 단기매매금융부채 61,280 61,280 - 60,785 495 (*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 581,161 581,161 - 581,161 - 매도가능금융자산(*1) 7,726,693 7,726,693 1,236,486 6,466,650 23,557 합계 8,307,854 8,307,854 1,236,486 7,047,811 23,557 금융부채 단기매매금융부채 215,135 215,135 - 214,840 295 (*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. (3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산 단기매매금융부채 매도가능금융자산 단기매매금융부채 기초 23,557 295 97,213 2,497 총손익 당기손익인식액 (551) 200 (8,809) 43 기타포괄손익인식액 243 - (4,801) - 매입금액 13,329 - 449 - 매도금액 (42) - (60,495) (2,245) 다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액 157 - - - (분)기말 36,693 495 23,557 295 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융상품의 범주 당분기말 전기말 매도가능금융자산 971 1,129 (5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 수익증권 678,483 523,059 자산접근법, 순자산가치법 - 기타유가증권 - 20,156 현재가치법 할인율 당기손익인식지정금융자산 주가/파생연계채권 10,030 35,510 현재가치법 할인율 파생상품자산 13,161 2,436 현재가치법 할인율 소계 701,674 581,161 매도가능금융자산 채무증권 특수채 743,341 852,280 현재가치법 할인율 금융채 40,018 80,201 현재가치법 할인율 회사채 127,270 187,170 현재가치법 할인율 외화유가증권 3,181,131 3,224,934 현재가치법 할인율, 환율 수익증권 2,118,334 2,104,808 자산접근법 - 기타유가증권 변액보험 초기투자자금 11,364 14,989 현재가치법 할인율 퇴직연금 초기투자자금 2,563 2,268 현재가치법 할인율 소계 6,224,021 6,466,650 금융자산 합계 6,925,695 7,047,811 금융부채 단기매매금융부채 파생상품부채 60,785 214,840 현재가치법 할인율, 환율 금융부채 합계 60,785 214,840 2) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 매도가능금융자산 지분증권 주식 7,506 7,536 순자산가치법, 자산접근법 순자산평가액 출자금 18,696 5,645 순자산가치법, 자산접근법 순자산평가액 기타유가증권 신종자본증권 10,491 10,376 Hull White, Black-Derman-Toy,현재가치법 금리(1.25%~4.68%)금리변동성(21.80%~24.35%) 금융자산 합계 36,693 23,557 금융부채 단기매매금융부채 파생상품부채 495 295 Hull White, Black-Derman-Toy 금리변동성(21.80%~24.35%) 금융부채 합계 495 295 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*1) 78 (78) 152 (150) 금융부채 단기매매금융부채(*1) (7) 7 (4) 3 (*1) 이자율 관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 76,211 - - 76,211 만기보유금융자산 4,217,469 2,823,326 - 7,040,795 대여금및수취채권 - - 2,839,743 2,839,743 보험미지급금 - - 45,357 45,357 기타금융부채 - - 87,180 87,180 합계 4,293,680 2,823,326 2,972,280 10,089,286 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 252,216 - - 252,216 만기보유금융자산 3,881,933 2,736,189 - 6,618,122 대여금및수취채권 - - 2,752,906 2,752,906 보험미지급금 - - 29,934 29,934 기타금융부채 - - 56,907 56,907 합계 4,134,149 2,736,189 2,839,747 9,710,085 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 5 5 현금성자산(*1) 76,206 252,211 합계 76,211 252,216 (*1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액 20백만원이 포함되어 있습니다. 8. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 678,483 543,215 당기손익인식지정금융자산 10,030 35,510 파생상품자산(주석 39) 13,161 2,436 합계 701,674 581,161 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 기타유가증권 - 20,156 수익증권 678,483 523,059 합계 678,483 543,215 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 :백만원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 주가연계채권 - 5,064 파생연계채권 10,030 30,446 합계 10,030 35,510 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 상기 내재파생상품에는 주가지수옵션 등이 내재되어 있습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 상장지분증권 94,126 95,429 비상장지분증권 8,478 8,508 출자금 18,696 5,802 외화유가증권 - 29,882 소계 121,300 139,621 채무증권 국공채 1,262,582 1,141,056 특수채 743,341 852,280 금융채 40,018 80,201 회사채 127,270 187,170 외화유가증권 3,181,131 3,195,053 소계 5,354,342 5,455,760 수익증권 채권형 325,878 473,809 기타 1,792,456 1,630,999 소계 2,118,334 2,104,808 기타유가증권 변액보험 초기투자자금 11,364 14,989 퇴직연금 초기투자자금 2,563 2,268 신종자본증권 10,490 10,376 소계 24,417 27,633 합계 7,618,393 7,727,822 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 손상차손 손상차손환입 손상차손 손상차손환입 매도가능금융자산 2,312 - 10,057 - 10. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 국공채 4,203,102 3,780,872 특수채 1,442,468 1,457,992 금융채 136,804 138,017 회사채 293,873 235,059 외화채권 943,667 922,482 합계 7,019,914 6,534,422 당사는 전기이전에 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 4,990,879백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 304,931백만원입니다. 11 . 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 미래에셋금융서비스㈜ 100% 10,519 100% 3,519 대한민국 미래에셋모바일 100% 10,000 100% 10,000 대한민국 피씨에이생명보험주식회사 100% 170,000 - - 대한민국 합 계 190,519 13,519 12. 대여금및수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 2,313,757 2,302,231 현재가치할인차금 (425) (642) 대손충당금 (11,626) (15,459) 이연대출부대손익 (3,297) (3,012) 소계 2,298,409 2,283,118 기타수취채권 579,265 506,819 현재가치할인차금 (903) (495) 대손충당금 (37,028) (36,536) 소계 541,334 469,788 합계 2,839,743 2,752,906 (2) 당 분기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 보험계약대출금 885,173 1,603 886,776 부동산담보대출금 9,521 412,736 422,257 신용대출금 390,533 - 390,533 지급보증대출금 7,304 16,309 23,613 기타대출금 723 589,855 590,578 소계 1,293,254 1,020,503 2,313,757 (-)현재가치할인차금 (424) - (424) (-)대손충당금 (11,468) (158) (11,626) (-)이연대출부대수익 - (3,298) (3,298) 대출채권 장부가액 1,281,362 1,017,047 2,298,409 대손충당금 설정비율 0.89% 0.02% 0.50% 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 보험계약대출금 826,403 1,398 827,801 부동산담보대출금 11,717 442,996 454,713 신용대출금 389,638 - 389,638 지급보증대출금 8,939 23,640 32,579 기타대출금 969 596,531 597,500 소계 1,237,666 1,064,565 2,302,231 (-)현재가치할인차금 (642) - (642) (-)대손충당금 (15,300) (159) (15,459) (-)이연대출부대수익 - (3,012) (3,012) 대출채권 장부가액 1,221,724 1,061,394 2,283,118 대손충당금 설정비율 1.25% 0.01% 0.68% (3) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 상각 분기말 기업대출 (3,012) (1,504) 1,219 (3,297) 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 상각 기말 개인대출 1 - (1) - 기업대출 (1,278) (2,560) 826 (3,012) 합계 (1,277) (2,560) 825 (3,012) (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 예치금(*1) 30,736 40,758 보험미수금 84,630 69,394 미수금 59,715 21,581 보증금 27,449 28,265 미수수익 및 기타 376,735 346,821 소계 579,265 506,819 (-)현재가치할인차금 (903) (495) (-)대손충당금 (37,028) (36,536) 기타수취채권 장부금액 541,334 469,788 대손충당금 설정비율 6.39% 7.21% (* 1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다. (5) 당 분기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미수금 31,073 17,029 외국재보험미수금 13,854 13,854 기타보험미수금 39,703 38,511 합계 84,630 69,394 (6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 및 제각후 회수 할인효과 해제 분기말 보험계약대출금 435 (36) - - 399 부동산담보대출 15 (22) 25 (10) 8 신용대출 15,009 1,909 (5,577) (122) 11,219 지급보증대출 - (2) 3 (1) - 미수금 15,408 551 (50) - 15,909 미수수익 21,128 (9) - - 21,119 합계 51,995 2,391 (5,599) (133) 48,654 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 및 제각후 회수 할인효과 해제 기말 보험계약대출금 406 29 - - 435 부동산담보대출 11 (17) 40 (19) 15 신용대출 19,815 8,134 (12,666) (274) 15,009 지급보증대출 - (2) 4 (2) - 미수금 14,352 1,201 (145) - 15,408 미수수익 21,156 (28) - - 21,128 합계 55,740 9,317 (12,767) (295) 51,995 (7) 당분기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다. 13. 미상각신계약비 당분기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 이연액 상각액 분기말 개인 생존 107,586 12,808 (41,592) 78,802 사망 326,971 143,673 (122,257) 348,387 생사혼합 22,106 5,381 (9,864) 17,623 소계 456,663 161,862 (173,713) 444,812 단체 보장성 7,574 3,554 (2,351) 8,777 저축성 20 - (11) 9 소계 7,594 3,554 (2,362) 8,786 합계 464,257 165,416 (176,075) 453,598 (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 이연액 상각액 기말 개인 생존 159,030 27,779 (79,223) 107,586 사망 314,494 172,082 (159,605) 326,971 생사혼합 36,348 5,898 (20,140) 22,106 소계 509,872 205,759 (258,968) 456,663 단체 보장성 5,804 4,574 (2,804) 7,574 저축성 56 1 (37) 20 소계 5,860 4,575 (2,841) 7,594 합계 515,732 210,334 (261,809) 464,257 14. 재보험자산 당분기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 사망 생사혼합 단체 합계 기초 7,487 15 81 7,583 증감금액 출재미경과보험료적립금 95 - 1 96 출재지급준비금 386 4 20 410 분기말 7,968 19 102 8,089 (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 사망 생사혼합 단체 합계 기초 6,475 13 71 6,559 증감금액 출재미경과보험료적립금 171 - 2 173 출재지급준비금 841 2 8 851 기말 7,487 15 81 7,583 15. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 백만원) 과목 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 분기말 토지 4,316 - - - - 4,316 건물 8,608 - - - (193) 8,415 구축물 32 - - - (3) 29 비품 9,311 5,294 (564) 402 (4,097) 10,346 임차점포시설물 318 - (61) 411 (200) 468 건설중인자산 6,457 7,512 - (3,833) - 10,136 기타의유형자산 107 - - - - 107 합계 29,149 12,806 (625) (3,020) (4,493) 33,817 (*1) 건설중인자산과 무형자산 및 비품간의 대체입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (2) 전기 (단위 : 백만원) 과목 기초 취득 처분 대체(*2) 감가상각비 기말 토지 41,146 - (39,355) 2,525 - 4,316 건물(*1) 19,995 129 (12,119) 1,012 (409) 8,608 구축물 36 - - - (4) 32 차량운반구 3 - - - (3) - 비품 8,279 4,484 (271) 1,473 (4,654) 9,311 임차점포시설물 243 - (37) 277 (165) 318 건설중인자산 1,292 10,255 - (5,090) - 6,457 기타의유형자산 107 - - - - 107 합계 71,101 14,868 (51,782) 197 (5,235) 29,149 (*1) 전기이전 취득한 건물에 대하여 당기 중 수령한 장려금으로 인해 취득금액에서 차감한 금액 17백만원이 존재합니다. (*2) 투 자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. 16. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 감가상각비(*1) 분기말 토지 575 - 575 건물 1,503 (33) 1,470 합계 2,078 (33) 2,045 (*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 자가사용부동산에서(으로) 대체 감가상각비(*1) 기말 토지 23,229 (20,129) (2,525) - 575 건물 8,840 (6,199) (1,012) (126) 1,503 합계 32,069 (26,328) (3,537) (126) 2,078 (*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. 17. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각액(*1) 대체(*2) 손상차손환입 분기말 소프트웨어 5,084 64 - (1,572) 1,133 - 4,709 기타무형자산 개발비 등 7,571 82 - (2,197) 2,298 - 7,754 콘도회원권 2,562 156 (299) - - 186 2,605 골프회원권 등 248 - - - - - 248 합계 15,465 302 (299) (3,769) 3,431 186 15,316 (*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 상각액(*1) 대체(*2) 처분 손상차손환입 기말 소프트웨어 5,777 196 (2,140) 1,378 (127) - 5,084 기타무형자산 개발비 등 8,277 84 (3,029) 2,239 - - 7,571 콘도회원권 2,447 710 - - (643) 48 2,562 골프회원권 등 341 194 - - (421) 134 248 합계 16,842 1,184 (5,169) 3,617 (1,191) 182 15,465 (*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. 18. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 담보제공자산 담보권의 종류 장부금액 담보설정금액 관련채무 담보제공처 만기보유금융자산 국고채권 03375-2309(13-6) 채무증권 5,322 5,000 - 제이피모간체이스은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 4,283 3,627 - 국민은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 1,417 1,200 - 기업은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 1,234 1,045 - 한국산업은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 3,306 2,800 - 신한은행 국고채권 03125-1903(14-1) 채무증권 60,918 60,000 - 호주뉴질랜드은행 유형자산/투자부동산 울산사옥 (건물) 전세권 252 15 15 (주)한솔교육 울산사옥 (토지,건물) 근저당권 1,339 11 9 삼성화재(주) 춘천사옥 근저당권 717 501 386 위성호(불교방송) 19. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 9,363 4,397 선급금 337 13,600 합계 9,700 17,997 20. 보험계약부채 당분기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 항목 기초 증감액(*1) 분기말 보험료적립금 생존 7,127,130 228,329 7,355,459 사망 6,349,264 411,635 6,760,899 생사혼합 1,862,657 16,113 1,878,770 단체 78,222 6,691 84,913 소계 15,417,273 662,768 16,080,041 미경과보험료적립금 생존 7 (2) 5 사망 219 241 460 단체 28 (16) 12 소계 254 223 477 지급준비금 생존 76,509 4,659 81,168 사망 129,269 7,633 136,902 생사혼합 32,462 (3,378) 29,084 단체 2,718 (182) 2,536 소계 240,958 8,732 249,690 계약자배당준비금 생존 12,711 699 13,410 사망 5,606 (291) 5,315 생사혼합 186 (3) 183 단체 14 (6) 8 소계 18,517 399 18,916 계약자이익배당준비금 1,400 - 1,400 배당보험손실보전준비금 1,441 - 1,441 보증준비금 126,274 (5,637) 120,637 합계 15,806,117 666,485 16,472,602 (*1) 보험계 약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 492 백만원 은 소멸시효 가 완성된 보험계약대출의 손상금액을 보험계약부채전입액으로 반영함에 따라 발생한 금액입니다. (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 항목 기초 증감액(*1) 기말 보험료적립금 생존 6,660,127 467,003 7,127,130 사망 5,845,070 504,194 6,349,264 생사혼합 1,780,525 82,132 1,862,657 단체 70,759 7,463 78,222 소계 14,356,481 1,060,792 15,417,273 미경과보험료적립금 생존 23 (16) 7 사망 271 (52) 219 단체 24 4 28 소계 318 (64) 254 지급준비금 생존 70,361 6,148 76,509 사망 116,093 13,176 129,269 생사혼합 31,982 480 32,462 단체 3,155 (437) 2,718 소계 221,591 19,367 240,958 계약자배당준비금 생존 11,969 742 12,711 사망 6,079 (473) 5,606 생사혼합 194 (8) 186 단체 19 (5) 14 소계 18,261 256 18,517 계약자이익배당준비금 1,415 (15) 1,400 배당보험손실보전준비금 1,748 (307) 1,441 보증준비금 106,937 19,337 126,274 합계 14,706,751 1,099,366 15,806,117 (*1) 보험계 약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 92 백만원 은 소멸시효 가 완성된 보험계약대출의 손상금액을 보험계약부채전입액으로 반영함에 따라 발생한 금액입니다. 21. 계약자지분조정 당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 3,551 5,128 만기보유금융자산평가손익 63,121 74,748 재평가잉여금 89 95 합계 66,761 79,971 22. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 20,415 19,258 사외적립자산 (11,098) (11,198) 합계 9,317 8,060 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초 19,258 22,301 당기근무원가 1,415 2,288 이자비용 350 445 축소 및 정산손익 - (2,359) 급여 지급액 (41) (931) 정산 지급액 - (1,296) 재측정요소 인구통계적 (71) - 재무적 (384) 113 경험조정 (112) (1,303) (분)기말 20,415 19,258 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초 11,198 13,119 이자수익 195 241 퇴직금 지급액 (226) (871) 정산 지급액 - (1,296) 재측정요소 (69) 5 (분)기말 11,098 11,198 23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 전입 사용 분기말 복구충당부채 1,665 411 16 (484) 1,608 미사용약정충당부채 13 - - (2) 11 합계 1,678 411 16 (486) 1,619 ( 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 전입 사용 기말 복구충당부채 1,649 277 28 (289) 1,665 미사용약정충당부채 20 - - (7) 13 합계 1,669 277 28 (296) 1,678 24. 보험미지급금 당분 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 재보험미지급금 31,443 16,020 외국재보험미지급금 13,877 13,877 기타보험미지급금 37 37 합계 45,357 29,934