미래에셋생명 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당)기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 32(전)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항 미 래에셋 생명보험주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속 기업을 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당분기말 현재 전국에 지역본부 10개, 지점 152개 및 대리점 124개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있 으며, 2015년 7월 8일에 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 종)

구분	기초	판매개시	판매중지	분기말

보장성보험(개인)	30	-	4	26

보장성보험(단체)	1	-	-	1

저축성보험(개인)	9	-	1	8

저축성보험(단체)	5	-	-	5

합계	45	-	5	40

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	전환우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

미래에셋대우(주)	36,387,324	20.56%	-	-

미래에셋캐피탈(주)	27,601,633	15.59%	-	-

미래에셋자산운용(주)	8,958,493	5.06%	-	-

미래에셋생명보험우리사주조합	6,460,535	3.65%	-	-

미래에셋펀드서비스(주)	771,568	0.44%	-	-

미래에셋컨설팅(주)	155,910	0.09%	-	-

자기주식	38,540,183	21.77%	-	-

포트폴리오씨 주식회사	-	-	21,126,760	100.00%

기타	58,140,543	32.84%	-	-

합계	177,016,189	100.00%	21,126,760	100.00%

1.2. 종속기업의 개요 1.2.1 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상회사	지분율	소재지	설립일	업종

미래에셋금융서비스주식회사	100.00%	대한민국	2014.04.15	보험대리업

미래에셋모바일주식회사	100.00%	대한민국	2016.08.01	보험대리업

미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 1호	75.00%	대한민국	2010.07.20	금융투자업

미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 2호	55.53%	대한민국	2011.12.23	금융투자업

미래에셋맵스 프런티어 호주 사모부동산 자투자신탁1-2호(파생형)	99.89%	대한민국	2013.07.26	금융투자업

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	100.00%	브라질	2010.05.31	부동산투자업

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	51.39%	대한민국	2012.05.23	금융투자업

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	99.92%	대한민국	2015.09.21	금융투자업

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	89.66%	대한민국	2016.09.01	금융투자업

1.2.2 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계 기간 의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채	자본	분기영업수익	분기순손익

미래에셋금융서비스주식회사	12,093	749	11,344	4,320	379

미래에셋모바일주식회사	1,924	126	1,798	111	(611)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	71,292	67	71,225	849	782

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	48,779	30	48,749	1,898	1,838

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	131,574	347	131,227	3,555	1,399

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	36,428	2,658	33,770	880	386

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	102,603	85	102,518	1,401	1,326

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	141,582	2,563	139,019	4,411	1,388

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	165,639	2,033	163,606	5,643	1,829

상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다 .

(2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채	자본	분기영업수익(*1)	분기순손익(*1)

미래에셋금융서비스주식회사	11,645	680	10,965	3,432	222

미래에셋모바일주식회사	2,589	180	2,409	42	(822)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	71,457	1,014	70,443	3	(382)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	47,592	77	47,515	1,628	1,095

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	130,107	7	130,100	2,702	(1,390)

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	35,752	2,551	33,201	897	317

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	101,202	10	101,192	1,401	1,326

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	138,884	9	138,875	2,617	1,582

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	163,805	13	163,792	4,492	2,616

상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다.(*1) 분기영업수익, 분기순손익 등은 2018년 3월 31일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다.

1 .2.3 연 결실 체의 범위 변동

당분기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 44에서 설명하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2022년부터 시행될 제1117호 보험계약 기준서의 원활한 도입을 위하여 연결실체는 통합시스템 구축을 위한 대응 계획을 수립하였으며, 이에 따라 IFRS17 통합시스템을2019년까지 구축 완료하고, 2020년부터는 시스템 안정화 및 시범운영을 진행할 예정입니다. 연결실체가 구축할 IFRS17 통합시스템은 계리시스템/가정관리시스템/회계시스템/결산정보관리시스템이며, 통합시스템 구축을 위해서 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계 및 계리시스템 등 제반 시스템 구축 및 안정화를 진행할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받을 수 있게 될 경우, 2021년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 다만, 2018년 11월 국제회계기준위원회의 의결에 따라 IFRS17 최초적용일이 2022년 1월 1일로 연기되어 기업회계기준서 제1109호의 한시적 면제규정이 1년 연장되었습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1104호가 개정 시 기업회계기준서 제1109호는 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책 연결실체는 주석 2.1(1)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성 연 결실체는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

5. 영업부문정보

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 연결실체는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다.

6 . 금융상품의 공정가치측정(1) 계정분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	165,416	165,416	233,779	233,779

당기손익인식금융자산(*2)	1,167,996	1,167,996	1,125,495	1,125,495

매도가능금융자산	6,582,800	6,582,800	6,531,195	6,531,195

만기보유금융자산	8,392,657	8,876,230	8,371,883	8,700,571

대여금및수취채권(*3)

대출채권 (*3)	3,625,068	3,625,068	3,558,647	3,558,647

기타수취채권 (*3)	694,709	694,709	617,302	617,302

합계	20,628,646	21,112,219	20,438,301	20,766,989

금융부채

단기매매금융부채(*2)	55,429	55,429	29,606	29,606

차입부채(*3)	199,292	199,292	199,279	199,279

보험미지급금 (*3)	74,693	74,693	60,891	60,891

기타금융부채 (*3)	267,826	267,826	158,464	158,464

합계	597,240	597,240	448,240	448,240

(* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,167,996	1,167,996	16,384	1,151,612	-

매도가능금융자산(*1)	6,581,903	6,581,903	1,987,942	4,535,182	58,779

합계	7,749,899	7,749,899	2,004,326	5,686,794	58,779

금융부채

단기매매금융부채	55,429	55,429	-	55,429	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,125,495	1,125,495	16,301	1,109,194	-

매도가능금융자산(*1)	6,530,298	6,530,298	1,920,706	4,546,004	63,588

합계	7,655,793	7,655,793	1,937,007	5,655,198	63,588

금융부채

단기매매금융부채	29,606	29,606	-	29,606	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산	단기매매금융부채	매도가능금융자산	단기매매금융부채

기초	63,588	-	44,135	615

총손익	당기손익인식액	(2,411)	-	(29)	(11)

기타포괄손익인식액	(1,287)	-	2,651	-

매입금액	-	-	-	-

매도금액	(1,111)	-	(4)	-

분기말	58,779	-	46,753	604

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	897	897

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	1,004,237	954,477	자산접근법, 순자산가치법	-

채무증권	10,044	10,023	현재가치법	할인율

기타유가증권	398	499	현재가치법	할인율

외화유가증권	136,036	133,710	현재가치법	할인율

파생상품자산	897	10,485	현재가치법	할인율

소계	1,151,612	1,109,194

매도가능금융자산	채무증권	특수채	913,524	917,445	현재가치법	할인율

금융채	62,302	61,463	현재가치법	할인율

회사채	418,836	375,616	현재가치법	할인율

외화유가증권	1,306,138	1,555,379	현재가치법	할인율, 환율

수익증권	1,828,793	1,630,300	자산접근법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	3,155	3,457	현재가치법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	2,434	2,344	현재가치법	할인율

소계	4,535,182	4,546,004

금융자산 합계	5,686,794	5,655,198

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	55,429	29,606	현재가치법	할인율, 환율

금융부채 합계	55,429	29,606

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	7,620	7,674	자산접근법	순자산평가액

출자금	51,159	55,914	자산접근법	순자산평가액

금융자산 합계	58,779	63,588

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 없 습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	165,416	-	-	165,416

만기보유금융자산	6,379,014	2,497,216	-	8,876,230

대여금및수취채권	-	-	4,319,777	4,319,777

차입부채	199,292	-	199,292

보험미지급금	-	-	74,693	74,693

기타금융부채	-	-	267,826	267,826

합계	6,544,430	2,696,508	4,662,296	13,903,234

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	233,779	-	-	233,779

만기보유금융자산	6,175,280	2,525,291	-	8,700,571

대여금및수취채권	-	-	4,175,949	4,175,949

차입부채	-	199,279	-	199,279

보험미지급금	-	-	60,891	60,891

기타금융부채	-	-	158,464	158,464

합계	6,409,059	2,724,570	4,395,304	13,528,933

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	5	5

현금성자산	165,411	233,774

합계	165,416	233,779

8. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	1,167,099	1,115,010

파생상품자산(주석 41)	897	10,485

합계	1,167,996	1,125,495

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

수익증권	1,004,237	954,477

채무증권	26,428	26,323

기타유가증권	398	499

외화유가증권	136,036	133,711

합계	1,167,099	1,115,010

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	상장지분증권	68,653	62,988

비상장지분증권	8,517	8,571

출자금	51,159	55,914

소계	128,329	127,473

채무증권	국공채	1,919,289	1,857,718

특수채	913,524	917,445

금융채	62,302	61,463

회사채	418,836	375,616

외화유가증권	1,306,138	1,555,379

소계	4,620,089	4,767,621

수익증권	채권형	34,303	33,292

기타(부동산 등)	1,794,490	1,597,008

소계	1,828,793	1,630,300

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	3,155	3,457

퇴직연금 초기투자자금	2,434	2,344

소계	5,589	5,801

합계	6,582,800	6,531,195

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

매도가능금융자산	(4,112)	-	(61)	-

10. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	국공채	5,939,715	5,840,754

특수채	1,157,633	1,251,905

금융채	104,516	104,844

회사채	251,911	252,171

외화채권	938,882	922,209

합계	8,392,657	8,371,883

연결실체는 전기 이전 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 5,151,944백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 258,511백만원입니다.

11. 관계기업투자주식당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	당분기말	전기말	소재국

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

미래에셋프레보아생명보험	50	54,367	50	52,308	베트남

12. 대여금및수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	3,647,718	3,582,381

현재가치할인차금	(225)	(254)

대손충당금	(17,279)	(18,063)

이연대출부대손익	(5,146)	(5,417)

소계	3,625,068	3,558,647

기타수취채권	728,024	649,689

현재가치할인차금	(1,706)	(824)

대손충당금	(31,609)	(31,563)

소계	694,709	617,302

합계	4,319,777	4,175,949

(2) 당 분기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험약관대출금	1,255,017	2,039	1,257,056

부동산담보대출금	6,868	830,378	837,246

신용대출금	369,548	-	369,548

지급보증대출금	18,269	116,760	135,029

기타대출금	405	1,048,434	1,048,839

소계	1,650,107	1,997,611	3,647,718

(-)현재가치할인차금	(225)	-	(225)

(-)대손충당금	(9,238)	(8,041)	(17,279)

(-)이연대출부대수익	-	(5,146)	(5,146)

대출채권 장부가액	1,640,644	1,984,424	3,625,068

대손충당금 설정비율	0.56%	0.40%	0.47%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	1,246,625	1,961	1,248,586

부동산담보대출금	7,184	820,378	827,562

신용대출금	370,884	-	370,884

지급보증대출금	19,175	111,163	130,338

기타대출금	488	1,004,523	1,005,011

소계	1,644,356	1,938,025	3,582,381

(-)현재가치할인차금	(254)	-	(254)

(-)대손충당금	(10,136)	(7,927)	(18,063)

(-)이연대출부대수익	-	(5,417)	(5,417)

대출채권 장부가액	1,633,966	1,924,681	3,558,647

대손충당금 설정비율	0.62%	0.41%	0.50%

(3) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	분기말

기업대출	(5,417)	(515)	786	(5,146)

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	분기말

기업대출	(4,420)	(294)	555	(4,159)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금(*1)	27,766	12,766

보험미수금	110,338	74,519

미수금	58,354	33,565

보증금	31,514	25,028

미수수익 및 기타	500,052	503,811

소계	728,024	649,689

(-)현재가치할인차금	(1,706)	(824)

(-)대손충당금	(31,609)	(31,563)

기타수취채권 장부금액	694,709	617,302

대손충당금 설정비율	4.34%	4.86%

(* 1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액 20백만원 및 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미수금	38,161	25,629

외국재보험미수금	33,809	33,809

기타보험미수금	38,368	15,081

소계	110,338	74,519

(-)대손충당금	(134)	(134)

합계	110,204	74,385

(6) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각후 회수	할인효과 해제	분기말

보험계약대출금	466	(12)	-	-	454

부동산담보대출	4	15	15	(1)	33

신용대출	9,825	(532)	(323)	(60)	8,910

기타대출	7,768	21	-	93	7,882

보험미수금	134	-	-	-	134

미수금	21,625	1	(30)	-	21,596

미수수익	9,804	75	-	-	9,879

합계	49,626	(432)	(338)	32	48,888

2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각 및 제각후 회수	할인효과 해제	분기말

보험약관대출금	680	(217)	-	-	463

부동산담보대출	4	(9)	9	(2)	2

신용대출	12,441	(313)	(993)	(67)	11,068

보험미수금	518	(384)	-	-	134

미수금	16,575	917	(46)	-	17,446

미수수익	21,167	145	-	-	21,312

합계	51,385	139	(1,030)	(69)	50,425

(7) 당분기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

13. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	분기말

개인	생존	50,872	1,807	(7,321)	45,358

사망	355,552	40,421	(42,488)	353,485

생사혼합	14,472	103	(2,473)	12,102

소계	420,896	42,331	(52,282)	410,945

단체	보장성	8,259	618	(907)	7,970

저축성	1	-	-	1

소계	8,260	618	(907)	7,971

합계	429,156	42,949	(53,189)	418,916

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	분기말

개인	생존	75,210	4,274	(10,690)	68,794

사망	360,481	41,538	(41,706)	360,313

생사혼합	22,856	2,644	(3,078)	22,422

소계	458,547	48,456	(55,474)	451,529

단체	보장성	8,996	862	(938)	8,920

저축성	5	-	(2)	3

소계	9,001	862	(940)	8,923

합계	467,548	49,318	(56,414)	460,452

14. 재보험자산

당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	8	15,314	537	107	15,966

증감금액

출재미경과보험료적립금	1	269	10	2	282

출재지급준비금	(1)	(1,924)	(58)	34	(1,949)

분기말	8	13,659	489	143	14,299

(2) 전분기

(단위: 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	-	12,569	717	102	13,388

증감금액

출재미경과보험료적립금	-	117	-	61	178

출재지급준비금	-	(220)	(686)	(3)	(909)

분기말	-	12,466	31	160	12,657

15. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기타증감(*2)	분기말

토지	4,171	-	-	(1,121)	-	-	3,050

건물	7,798	-	-	(849)	(55)	-	6,894

구축물	25	-	-	-	(2)	-	23

사용권자산	-	15,121	(408)	-	(4,063)	33,952	44,602

비품	9,778	6,046	(57)	193	(1,466)	-	14,494

임차점포시설물	1,309	-	-	(24)	-	(1,285)	-

건설중인자산	68,665	13,714	-	(2,577)	-	-	79,802

기타의유형자산	107	57	(21)	24	(5)	-	162

합계	91,853	34,938	(486)	(4,354)	(5,591)	32,667	149,027

(*1) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체 및 환산차이입니다. 임차점포시설물은 사용권자산으로 대체되었습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 증감입니다. (2) 전분기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	분기말

토지	4,171	-	-	-	-	4,171

건물	8,046	-	-	-	(62)	7,984

구축물	29	-	-	-	(1)	28

비품	26,016	543	(212)	(577)	(3,486)	22,284

임차점포시설물	686	15	(94)	43	(70)	580

건설중인자산	24,283	4,973	-	(502)	-	28,754

기타의유형자산	107	-	-	-	-	107

합계	63,338	5,531	(306)	(1,036)	(3,619)	63,908

(*1) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체 및 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

16. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	대체	외화환산차이	감가상각비(*1)	분기말

토지	23,990	1,120	907	-	26,017

건물	29,018	849	1,076	(430)	30,513

합계	53,008	1,969	1,983	(430)	56,530

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

( 2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	외화환산차이	감가상각비(*1)	분기말

토지	55,387	-	(4,700)	-	50,687

건물	231,943	504	(16,483)	(1,887)	214,077

합계	287,330	504	(21,183)	(1,887)	264,764

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

17. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체 등(*2)	처분	분기말

소프트웨어	4,840	45	(499)	556	-	4,942

기타무형자산	개발비 등	16,038	10	(1,345)	1,829	-	16,532

콘도회원권	2,091	-	-	-	-	2,091

골프회원권 등	221	-	-	-	-	221

VoBA	96,981	-	(9,500)	-	-	87,481

합계	120,171	55	(11,344)	2,385	-	111,267

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체된 금액 등입니다. (2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체 등(*2)	처분	분기말

소프트웨어	8,547	18	(522)	(2,883)	-	5,160

기타무형자산	개발비 등	11,048	-	(789)	3,24 5	-	13,50 4

콘도회원권	2,565	-	-	-	-	2,565

골프회원권 등	1,720	-	-	-	(27)	1,693

VoBA	148,664	-	(16,041)	-	-	132,623

합계	172,544	18	(17,352)	362	(27)	155,545

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액 등입니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	담보제공자산	담보권의 종류	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보제공처

만기보유금융자산	국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	7,426	6,383	-	우리은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	1,326	1,140	-	한국스탠다드차타드은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	3,379	2,904	-	국민은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	13,051	11,217	-	기업은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	11,577	9,950	-	한국산업은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	6,364	5,470	-	신한은행

유형자산/투자부동산	울산사옥 (건물)	전세권	151	15	15	(주)한솔교육

울산사옥 (토지,건물)	근저당권	192	11	9	삼성화재(주)

춘천사옥	근저당권	539	501	386	위성호(불교방송)

19. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	17,627	10,144

선급금 등	83	47

합계	17,710	10,191

20. 보험계약부채

당분기와 전분기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액	분기말

보험료적립금	생존	7,633,086	10,086	7,643,172

사망	8,180,400	102,500	8,282,900

생사혼합	1,901,333	(29,621)	1,871,712

단체	85,261	919	86,180

소계	17,800,080	83,884	17,883,964

미경과보험료적립금	생존	6	-	6

사망	476	(61)	415

단체	51	(15)	36

소계	533	(76)	457

지급준비금	생존	87,000	3,066	90,066

사망	189,089	1,174	190,263

생사혼합	36,206	(4,184)	32,022

단체	3,282	214	3,496

소계	315,577	270	315,847

계약자배당준비금	생존	15,904	(381)	15,523

사망	3,580	(411)	3,169

생사혼합	100	(9)	91

단체	3	-	3

소계	19,587	(801)	18,786

계약자이익배당준비금	2,638	-	2,638

배당보험손실보전준비금	4,004	-	4,004

보증준비금	153,581	(7,047)	146,534

합계	18,296,000	76,230	18,372,230

(2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액	분기말

보험료적립금	생존	7,606,570	20,727	7,627,297

사망	7,699,232	138,525	7,837,757

생사혼합	2,051,657	(35,714)	2,015,943

단체	88,678	1,384	90,062

소계	17,446,137	124,922	17,571,059

미경과보험료적립금	생존	7	-	7

사망	581	(54)	527

생사혼합	1	(1)	-

단체	28	(10)	18

소계	617	(65)	552

지급준비금	생존	87,213	(2,230)	84,983

사망	162,167	(3,134)	159,033

생사혼합	34,170	311	34,481

단체	2,573	114	2,687

소계	286,123	(4,939)	281,184

계약자배당준비금	생존	14,098	(554)	13,544

사망	5,703	(1,478)	4,225

생사혼합	201	(72)	129

단체	8	(3)	5

소계	20,010	(2,107)	17,903

계약자이익배당준비금	1,400	-	1,400

배당보험손실보전준비금	1,758	-	1,758

보증준비금	153,261	(1,392)	151,869

합계	17,909,306	116,419	18,025,725

21. 계약자지분조정

당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	38,199	15,814

만기보유금융자산평가손익	42,272	45,154

재평가잉여금	79	80

합계	80,550	61,048

22. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

후순위채권(공모채)	4.4	200,000	200,000

사채할인발행차금	(708)	(721)

합계	199,292	199,279

연결실체는 2018년 11월 28일 공모 후순위사채를 발행하였습니다.제1회 무보증 후순위 사채 만기는 발행일로부터 10년이며, 사채 발행일로부터 5년째 되는 날과 이후 매 이자지급기일에 후순위사채의 전부를 중도 상환할 수 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

5년초과	199,292	199,279

23 . 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	22,835	22,873

사외적립자산	(10,101)	(10,138)

합계	12,734	12,735

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	22,873	20,442

당기근무원가	477	458

이자비용	123	135

급여 지급액	(459)	(264)

재측정요소	인구통계적	-	-

재무적	336	(124)

경험조정	(515)	(82)

분기말	22,835	20,565

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	10,138	11,105

이자수익	55	73

퇴직금 지급액	(79)	(264)

재측정요소	(13)	(21)

분기말	10,101	10,893

(4) 당분기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 1,601 백만원을 인식하였습니다.

24. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	사용	분기말

복구충당부채	2,630	596	(21)	(219)	2,986

미사용약정충당부채	1	-	-	-	1

합계	2,631	596	(21)	(219)	2,987

( 2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	사용	분기말

복구충당부채	2,267	43	10	(159)	2,161

미사용약정충당부채	9	-	-	(3)	6

기타충당부채	421	-	-	(421)	-

합계	2,697	43	10	(583)	2,167

25. 보험미지급금

당분 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미지급금	38,489	24,686

외국재보험미지급금	36,063	36,063

기타보험미지급금	141	142

합계	74,693	60,891

26. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	59,352	3,671

미지급비용	63,703	52,948

임대보증금	362	360

리스부채	41,410	-

요구불상환지분	102,999	101,485

소계	267,826	158,464

기타비금융부채	미지급비용	19,578	32,076

선수수익	679	915

선수금	15	15

예수금	15,298	23,326

선수보험료	78,021	71,124

기타	13,522	13,117

소계	127,113	140,573

합계	394,939	299,037

27. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통주	885,081	885,081

우선주	105,634	105,634

합계	990,715	990,715

(2) 보통주 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	300,000천주	300,000천주

1주당 금액 (원)	5,000	5,000

발행한 보통주식수	177,016천주	177,016천주

보통주 자본금 (백만원)	885,081	885,081

(3) 전환우선주 지배기업은 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 지배기업은 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 연결실체는 당분기 중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다.

28. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	181,382	181,382

기타자본잉여금	23	23

합계	181,405	181,405

29. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	38,592	38,592

기타자본조정	122	122

합계	38,714	38,714

지배기업은 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

30. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	지분법자본변동	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	해외사업환산손익	합계

기초	23,206	265,351	647	(460)	822	(4,654)	(38,663)	246,249

증감	125,836	(12,130)	1,339	13,030	-	166	1,539	129,780

계약자지분조정	(22,385)	2,881	-	-	2	-	-	(19,502)

법인세효과	(24,593)	2,409	(318)	(3,100)	-	(43)	(397)	(26,042)

분기말	102,064	258,511	1,668	9,470	824	(4,531)	(37,521)	330,485

(2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	해외사업환산손익	합계

기초	53,159	296,535	(3,697)	816	(5,512)	(26,729)	314,572

증감	(147,907)	(14,234)	(3,591)	-	185	(11,353)	(176,900)

계약자지분조정	19,808	5,261	-	5	-	-	25,074

법인세효과	30,559	2,179	856	(1)	(45)	2,724	36,272

분기말	(44,381)	289,741	(6,432)	820	(5,372)	(35,358)	199,018

31. 이 익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	21,430	17,576

대손준비금	28,649	17,446

미처분이익잉여금	624,592	650,296

합계	674,671	685,318

(2) 대 손 준비금 적립 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 기 적립액	28,649	17,446

대손준비금 전입예정액	1,069	11,204

대손준비금 잔액	29,718	28,650

2) 당분기 및 전 기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

대손준비금 전입액	(1,069)	(11,204)

대손준비금 반영후 조정이익(*1)	23,107	63,755

(*1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

32. 보험손익(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

개인보험료	생존	126,295	156,464

사망	296,834	306,090

생사혼합	48,903	81,919

소계	472,032	544,473

단체보험료	보장성	5,984	6,213

저축성	649	863

소계	6,633	7,076

합계	478,665	551,549

(2) 당분기와 전분기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

보험금비용	개인보험료	생존	2,003	2,005

사망	45,861	26,149

생사혼합	16,180	15,385

소계	64,044	43,539

단체보험료	보장성	312	581

저축성	749	828

소계	1,061	1,409

합계	65,105	44,948

환급금비용	개인보험료	생존	161,033	200,577

사망	155,161	141,038

생사혼합	66,149	89,366

소계	382,343	430,981

단체보험료	보장성	2,071	2,194

저축성	450	683

소계	2,521	2,877

합계	384,864	433,858

배당금비용	개인보험료	생존	307	794

사망	444	1,590

생사혼합	9	74

소계	760	2,458

단체보험료	저축성	-	3

합계	760	2,461

합계	450,729	481,267

(3) 당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

재보험금수익	개인보험료	생존	502	665

사망	35,533	30,096

생사혼합	1,198	1,099

소계	37,233	31,860

단체보험료	보장성	110	275

저축성	-	6

소계	110	281

재보험금수익 계	37,343	32,141

재보험수수료수익	개인보험료	생존	30	79

사망	685	3,475

생사혼합	85	197

소계	800	3,751

단체보험료	보장성	18	31

저축성	1	1

소계	19	32

재보험수수료수익 계	819	3,783

합계	38,162	35,924

2) 재보험비용

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

개인보험료	생존	443	775

사망	35,703	34,910

생사혼합	2,045	1,370

소계	38,191	37,055

단체보험료	보장성	292	318

저축성	6	6

소계	298	324

합계	38,489	37,379

33. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	예금이자	1,439	1,375

당기손익인식금융자산이자	147	-

매도가능금융자산이자	32,360	41,794

만기보유금융자산이자	64,747	61,794

대출채권이자	41,748	35,907

예치금이자	116	51

기타이자수익	4,355	4,171

소계	144,912	145,092

금융상품투자이익	당기손익인식금융자산배당수익	2,177	1,686

당기손익인식금융자산평가이익	5,833	910

당기손익인식금융자산처분이익	1,927	1,665

파생상품평가이익	194	25,480

파생상품거래이익	1,782	8,735

매도가능금융자산배당수익	21,485	12,006

매도가능금융자산처분이익	10,939	8,392

지분법이익	720	-

대손충당금환입	575	516

소계	45,632	59,390

외환거래이익	외환차익	5,904	9,181

외화환산이익	43,984	4,867

소계	49,888	14,048

금융수익 합계	240,432	218,530

이자비용	당좌차월이자	3	6

차입금이자	-	1,201

발행채권이자	2,190	-

기타이자비용(*1)	259	374

소계	2,452	1,581

금융상품투자손실	당기손익인식금융자산평가손실	155	5,139

당기손익인식금융자산처분손실	21	13

파생상품평가손실	48,278	2,030

파생상품거래손실	13,927	15,944

매도가능금융자산처분손실	7,750	6,710

대손상각비	143	655

소계	70,274	30,491

손상차손	매도가능금융자산손상차손	4,112	61

외환거래손실	외환차손	4,079	8,631

외화환산손실	10	18,004

소계	4,089	26,635

금융비용 합계	80,927	58,768

순금융손익	159,505	159,762

(*1) 기타이자비용 중 리스이자비용은 231백만원입니다.

34. 사업비 당분기와 전분기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

신계약비	비례수당	36,541	49,899

점포운영비	1,469	1,891

판매촉진비	3,321	2,086

진단비	103	184

인쇄비	192	258

광고선전비	854	1,817

교육훈련비	388	521

기타제비용	26,726	29,344

이연신계약비	(42,949)	(49,318)

소계	26,645	36,682

유지비	급여	17,521	21,162

특별상여금	24	(15)

복리후생비	3,800	4,043

퇴직급여	8,233	2,338

수도광열비	2,721	2,533

지급임차료	377	4,900

광고선전비	195	434

감가상각비	5,538	1,697

세금과공과	10,610	11,290

수수료	5,281	5,335

수금사무비	1,306	1,527

기타제비용	3,562	5,804

소계	59,168	61,048

합계	85,813	97,730

35. 재산관리비 당분기와 전분기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	1,447	1,501

퇴직급여	182	166

복리후생비	275	160

수도광열비	150	193

지급임차료	9	171

수선비	7	3

관리용역비	185	173

수수료	1,097	1,714

교육훈련비	10	45

전산비	144	156

세금과공과	221	766

감가상각비	53	1,914

기타제비용	432	918

합계	4,212	7,880

36. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익	임대료수익	850	6,327

신탁보수	3,057	2,698

기타투자수익	6,494	6,858

합계	10,401	15,883

기타비용	할인료	121	81

부동산감가상각비	430	1,887

기타투자비용	12,382	12,401

무형자산상각비	11,344	17,352

합계	24,277	31,721

37. 영업외수익 및 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

영업외수익	유형자산처분이익	325	12

잡이익	1,049	4,996

합계	1,374	5,008

영업외비용	유형자산처분손실	482	284

기부금	381	432

잡손실 등	1,023	264

합계	1,886	980

38. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효 세율은 26.8% (전분기 : 26.5 %)입니다.

39. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	27,893,147,812	28,723,445,991

차감 : 우선주배당금	3,749,999,900	3,749,999,900

보통주 분기순이익	24,143,147,912	24,973,446,091

가중평균유통보통주식수(*1)	138,476,006	143,476,006

기본주당이익	174	174

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균총발행주식수(a)	177,016,189	155,792,063

가중평균자기주식수(b)	38,540,183	12,316,057

가중평균유통주식수(a-b)	138,476,006	143,476,006

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

주식선택권(2012.06.05)	310,000	1,650,000

주식선택권(2015.03.27)	1,940,000	2,140,000

전환우선주	21,126,760	21,126,760

합계	23,376,760	24,916,760

40. 현 금 흐름표에 대한 주석(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	(5,833)	(910)

당기손익인식금융자산평가손실	155	5,139

파생상품거래및평가순손익	48,084	(23,450)

매도가능금융자산처분이익	(10,939)	(8,392)

매도가능금융자산처분손실	7,750	6,710

매도가능금융자산손상차손	4,112	61

지분법이익	(720)	-

이자수익	(144,912)	(145,092)

이자비용	2,452	1,581

배당금수익	(23,662)	(13,692)

대손상각비	143	655

대손충당금환입	(575)	(516)

감가상각비	5,591	3,619

부동산감가상각비	430	1,887

유형자산처분손익 및 리스해지손익	358	272

무형자산상각비	11,344	17,352

신계약비상각비	53,189	56,413

보험계약부채전입액	76,324	113,502

재보험자산의 변동	1,667	731

퇴직급여	545	520

복구충당부채전입액	(21)	10

미사용약정충당부채 전입액	-	(3)

외화환산이익	(43,984)	(4,867)

외화환산손실	10	18,005

법인세비용	10,215	-

합계	(8,277)	29,535

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산의 증가	(25,827)	(112,347)

대출채권의 증가	(65,554)	(99,445)

기타수취채권의 증가	(82,300)	(88,250)

미상각신계약비의 증가	(42,949)	(49,318)

기타자산의 증가(감소)	(8,222)	35,501

특별계정미수금 감소	414,685	16,006

보험미지급금의 증가	13,802	1,619

파생상품의 증가(감소)	(12,605)	74,216

충당부채의 감소	(587)	(581)

확정급여부채의 감소	(380)	-

책임준비금의 증가	-	2,522

기타부채의 증가	1,134	10,927

특별계정미지급금의 감소	(486,469)	(133,898)

이연법인세자산의 증가	-	(4,304)

해외사업환산손익의 증가	-	2,076

합계	(295,272)	(345,276)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

투자부동산과 유형자산의 대체	1,969	-

건설중인자산의 무형자산으로의 대체	2,385	362

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	78,858	(97,540)

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(6,840)	(6,794)

특별계정기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	9,930	(2,735)

41. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종목	소송금액	내용

원고	보험금	491	손해배상 등

보험금이외	9,629	기타손해배상 등

합계	10,120

피고	보험금	4,702	손해배상 등

보험금이외	691	기타손해배상 등

합계	5,393

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분	당분기말	전기말

건수	보유계약고	건수	보유계약고

일반계정	2,628	84,783,870	2,672	85,761,107

특별계정	351	3,464,165	416	3,654,422

합계	2,979	88,248,035	3,088	89,415,529

(3) 재보험협약 당분기말 현재 연결실체는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance Company, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말

(단위 : 백만원, 백만USD,백만AUD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	미결제약정금액(AUD)	파생상품자산	파생상품부채

내재파생상품	Credit Suisse	-	30	-	805	-

통화선도	우리은행	16,217	-	-	-	280

국민은행	146,080	-	-	-	3,892

신한은행	97,617	-	-	-	1,256

중소기업은행	258,253	-	-	-	5,797

한국산업은행	333,192	-	-	-	6,712

한국스탠다드차타드은행	149,784	-	-	-	1,873

통화스왑	우리은행	303,622	-	-	-	8,175

국민은행	43,236	-	-	92	298

신한은행	720,187	121	-	-	18,041

중소기업은행	134,260	-	-	-	3,702

한국산업은행	220,392	-	-	-	3,043

한국씨티은행	68,202	-	86	-	341

KEB하나은행	163,125	145	-	-	2,019

합계	2,654,167	296	86	897	55,429

ii) 전기말

(단위 : 백만원, 백만USD, 백만AUD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	미결제약정금액(AUD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	15,877	-	-	72	-

국민은행	141,870	-	-	-	779

신한은행	147,395	-	-	474	311

중소기업은행	271,463	-	-	723	1,575

한국산업은행	593,140	-	-	201	5,689

통화스왑	우리은행	393,924	-	-	511	8,038

국민은행	48,452	-	-	511	318

신한은행	436,216	-	-	371	6,757

중소기업은행	244,810	-	-	883	4,346

한국산업은행	176,936	-	-	950	1,793

한국씨티은행	71,316	-	86	3,952	-

KEB하나은행	297,344	266	-	1,237	-

파생상품 신용	Credit Suisse	-	30	-	600	-

합계	2,838,743	296	86	10,485	29,606

2 ) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계약처	당분기	전분기

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

내재파생상품	신종자본증권(POSCO)	-	-	12	-

Credit Suisse	194	-	23	-

통화선도	우리은행	-	352	456	-

국민은행	-	3,114	1,853	-

신한은행	-	1,324	1,372	-

중소기업은행	-	4,667	3,104	16

한국산업은행	-	6,179	2,656	-

한국스탠다드차타드은행	-	1,873	-	-

제이피모간체이스은행서울지점	-	-	575	-

호주뉴질랜드은행	-	-	558	-

통화스왑	우리은행	-	5,987	2,639	138

한국스탠다드차타드은행	-	-	25	-

국민은행	-	717	1,231	-

신한은행	-	14,093	4,458	-

중소기업은행	-	2,681	1,604	-

한국산업은행	-	3,936	2,014	-

한국씨티은행	-	341	1,995	-

KEB하나은행㈜	-	3,014	905	1,876

합계	194	48,278	25,480	2,030

(5) 구조화채권 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원, 천USD )

구분	종류	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	20,000	21,780	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	20,000	21,377

신용위험관련	CS4.1511.18.25	30,000	33,430	대한민국 신용사건 발생시 수수할 이자금액이 변동될 위험

2) 전기말

(단위 : 백 만원, 천USD )

구분	종류	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	20,000	20,900	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	20,000	20,480

신용위험관련	CS4.1511.18.25	30,000	32,290	대한민국 신용사건 발생시 수수할 이자금액이 변동될 위험

(6) 구조화예금 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백 만원)

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.2) 전기말

(단위 : 백 만원)

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.( 7) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

당좌대출	신한은행㈜	40,000	40,000

KEB하나은행㈜	10,000	10,000

합 계	50,000	50,000

(8) 주식기준보상 지배기업은 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 지배기업은 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 지배기업은 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당분기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

지배기업이 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분	기준부여일

주주총회 특별결의일(2012년 6월 5일)	주주총회 특별결의일(2015년 3월 27일)

부여대상자	대표이사 및 부문장 등 총 13명	대표이사 및 부문장 등 총 31명

행사요건	주총 결의일로부터 2년	주총 결의일로부터 2년

행사기간	특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능	특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항	성과연동에 따른 행사수량 조정	성과연동에 따른 행사수량 조정

(9) 금융자산의 양도 연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	36,917	130,964	167,881	-	한국증권금융

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	716,587	42,382	758,969	-	한국증권금융

(10) 즉시연금 상품과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원의 일괄규제 적용을 발표함에 따라 연결실체는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 단, 이에 대한 법적 판단이 필요함에 따라 당분기말 현재 보험금의 추가지급여부와 금액 및 지급시기를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

42. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜

관계기업	미래에셋프레보아생명보험	미래에셋프레보아생명보험

대규모 기업집단	미래에셋컨설팅㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 , 서울공항리무진㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래 에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋 증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용 주식회사 , 오딘2유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌제일호사모투자합자회사	미래에셋컨설팅㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 , 서울공항리무진㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래 에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋 증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용 주식회사 , 오딘2유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌제일호사모투자합자회사

기타 특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등(*1)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	611	-	-	-	-

미래에셋대우㈜	3,235	-	657	463	13,312

미래에셋자산운용㈜	-	-	4	707	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	3	1	86

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	1	-	-

브랜드무브㈜	-	-	-	-	1

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	4	-	739

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	117	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	407	-	12	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	2,891	-	-	-

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	1	-	-

합계	4,389	2,891	682	1,171	14,138

(*1) 기타비용 등에는 당분기에 건설중인자산으로 인식한 금액을 포함하였습니다.

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	357	-	-	-	-

미래에셋대우㈜	3,384	-	275	423	989

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	714	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	3	-	86

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	1	-	-

부동산일일사㈜	-	-	-	-	100

브랜드무브㈜	-	-	-	-	43

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	3	-	3

기타특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	393

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	117	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	407	-	12	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	3,082	-	-	-

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	2	-	-

합계	4,284	3,082	296	1,137	1,614

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	82,513	519	4,692

미래에셋대우㈜	-	391,059	4,836	17,582

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	2,039

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	607	32

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	131

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	279	176

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*1)	-	-	8,534	-

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	14	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	80	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	473,572	14,882	24,652

(*1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2 ) 전기말

(단위: 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	81,582	292	-

미래에셋대우㈜	-	340,052	4,821	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	472

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	652	74

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	72	140

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*1)	-	-	8,534	-

기타 특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	5	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	83	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	421,634	14,472	686

(*1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	회사명	리스료

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋대우㈜	1,111

(5) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

신용대출금	20	20

부동산담보대출금	41	44

지급보증대출금	3,617	4,160

합계	3,678	4,224

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	180	180

퇴직급여	42	30

합계	222	210

(7) 지배기업은 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

43. 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	40,000	526,001	9,045

Ⅱ. 유가증권	24,550	2,597,155	9,631,887	64,575

주식	-	-	333,526	-

채권	20,703	1,328,483	-	-

수익증권	3,847	701,677	5,909,659	40,014

외화유가증권	-	566,996	3,388,702	24,561

Ⅲ. 대출채권	-	708,047	209,845	-

(대손충당금)	-	-	(4)	-

(이연대출부대손익)	-	(852)	-	-

보험약관대출금	-	-	70,349	-

부동산담보대출금	-	201,500	-	-

지급보증대출금	-	427,565	-	-

기타대출금	-	79,835	139,500	-

Ⅳ. 기타자산	431	42,119	40,298	10

Ⅴ. 일반계정미수금	51	40,315	136,145	867

자산총계	25,031	3,427,636	10,544,176	74,497

부채

Ⅰ. 기타부채	275	31,158	40,342	2,502

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,232	11,491	20,376	-

Ⅲ. 보험계약부채	23,492	-	10,483,458	-

Ⅳ. 투자계약부채	32	3,372,561	-	71,995

부채총계	25,031	3,415,210	10,544,176	74,497

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	12,426	-	-

자본총계	-	12,426	-	-

부채와자본총계	25,031	3,427,636	10,544,176	74,497

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	43,900	644,437	10,374

Ⅱ. 유가증권	24,792	2,634,257	8,934,210	57,160

주식	-	-	316,546	-

채권	20,603	1,255,714	-	-

수익증권	4,189	812,043	5,670,367	37,727

외화유가증권	-	566,500	2,947,297	19,433

Ⅲ. 대출채권	-	759,972	237,366	-

(대손충당금)	-	-	(4)	-

(이연대출부대손익)	-	(884)	-	-

보험계약대출금	-	-	74,370	-

부동산담보대출금	-	201,500	-	-

지급보증대출금	-	495,676	-	-

기타대출금	-	63,680	163,000	-

Ⅳ. 기타자산	373	28,579	19,010	34

Ⅴ. 일반계정미수금	50	113,016	135,344	1,657

자산총계	25,215	3,579,724	9,970,367	69,225

부채

Ⅰ. 기타부채	241	3,495	21,922	2,365

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,111	12,935	19,958	-

Ⅲ. 보험계약부채	23,831	-	9,928,487	-

Ⅳ. 투자계약부채	32	3,563,898	-	66,860

부채총계	25,215	3,580,328	9,970,367	69,225

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	(604)	-	-

자본총계	-	(604)	-	-

부채와자본총계	25,215	3,579,724	9,970,367	69,225

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	444,143	-

이자수익	133	18,358	3,838	26

기타수익	117	17,850	1,340,060	3,659

수익총계	250	36,208	1,788,041	3,684

비용	-	-	-	-

계약자적립금전입(환입)	(339)	-	554,970	-

지급보험금	553	-	434,676	-

특별계정운용수수료	35	638	72,187	23

이자비용	-	20,900	-	3,245

기타비용	1	14,670	726,208	417

비용총계	250	36,208	1,788,041	3,684

2) 전분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	534,113	-

이자수익	43	19,437	2,956	13

기타수익	31	9,891	647,386	651

수익총계	74	29,328	1,184,455	664

비용

계약자적립금전입(환입)	(630)	-	(69,852)	-

지급보험금	588	-	408,518	-

특별계정운용수수료	37	662	79,190	19

이자비용	-	21,414	-	(445)

기타비용	79	7,252	766,599	1,090

비용총계	74	29,328	1,184,455	664

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 연결실체는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편 , 당분기말 현재 연결실체와 계약이 체결된 신탁금액은 1,444,424백만 원 (전 기말: 1,416,970백만원) 입니다.

44. 회계정책의 변경­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.53%입니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

2018년12월31일의 운용리스 약정(*1)	35,533

최초 적용일 현재 가중평균 증분차입이자율로 할인된 약정	32,807

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(527)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

(차감): 증분차입이자율의 실질이자율과 가중평균이자율의 차이	(137)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	32,143

(*1)소액자산리스료는 약정금액에 포함하지 않음.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	43,615	32,663

차량운반구	640	739

기타	347	550

합계	44,602	33,952

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석15).

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

부동산	40,421	30,853

차량운반구	641	740

기타	348	550

합계	41,410	32,143

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다(주석 26).

당기 중 증가된 사용권자산은 10,650백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비(주석 15)

부동산	3,743

차량운반구	102

기타	218

합계	4,063

리스부채에 대한 이자비용(주석 33)	231

단기리스료	367

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	130

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,857백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 유형자산(임차점포시설물): 1,284백만원 감소
­ 사용권자산: 33,952백만원 증가
­ 선급비용: 989백만원 감소
­ 리스부채: 32,143백만원 증가

최초 적용일 현재 이익잉여금의 조정은 없습니다. ③ 실무적 간편법의 사용

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스활동과 회계정책 연결실체 는 다양한 사무실, 창고 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수있습니다. 리스조건은개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회 사신용등급(보험금지급능력)에 기초한 회사채 할인율을 증분차입이자율로 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치
­ 임차보증금의 현재가치할인금액

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 정수기 등으로구성되어 있습니다.

45. 사업결합 과 합병

(1) 개요지배기업은 2017년 5월 2일 피씨에이생명보험주식회사의 지분을 100% 인수함에 따라 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어 피씨에이생명보험주식회사를 종속기업으로 편입하였습니다. 한편, 지배기업은 2017년 8월 4일 주주총회 결의에 따라 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 미래에셋생명보험주식회사를 존속법인으로 하고 피씨에이생명보험주식회사를 소멸법인으로 합병하였으며, 동 거래는 동일지배하의 지배종속기업간의 합병거래에 해당합니다.(2) 이전대가피씨에이생명보험주식회사 기명식 보통주 1주당 미래에셋생명보험주식회사 발행 기명식 보통주 1.3607710주를 배정합니다. 미래에셋생명보험주식회사가 소유한 피씨에이생명보험주식회사 발행 주식에 대하여는 합병신주를 배정하였습니다. 미래에셋생명보험주식회사는 합병비율에 따라 피씨에이생명보험주식회사의 100% 주주인 미래에셋생명보험주식회사에게 기명식 보통주식(액면가액 5,000원) 총 31,836,189주를 발행하여 교부하고, 미래에셋생명보험주식회사는 이를 자기주식으로 취득하였습니다.

(3) 취득자산과 인수부채 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

현금 및 현금성자산	79,657

당기손익인식금융자산	89,145

매도가능금융자산	505,307

만기보유금융자산	603,639

대여금및수취채권	163,327

재보험자산	4,791

유형자산	2,318

무형자산	142,678

기타자산	80,755

특별계정자산	4,196,501

자산합계	5,868,118

보험계약부채	1,242,713

계약자지분조정	729

충당부채	564

이연법인세부채	24,037

기타부채	81,107

특별계정부채	4,196,501

부채합계	5,545,651

순자산합계	322,467

(4) 합병회계처리 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 지배기업이 취득 및 인수한 피씨에이생명보험주식회사의 자산 및 부채는 합병기일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였습니다. 또한, 별도재무제표상 종속기업주식에 대해서 원가법을 적용함에 따라 피씨에이생명보험주식회사가 지배기업의 종속기업으로 편입된 이후 발생한 염가매수차익을 포함하여 미반영된 손익은 자본 항목에 별도로 구분하여 표시하였습니다. 이전대가, 취득자산과 인수부채, 별도로 자본으로 표시한 항목 이외의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.