미래에셋생명 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 업계의 현황 가. 산업의 특성 및 성장성 보험업이라 함은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로 생명보험업·손해보험업 및 제3보험업을 말합니다. "생명보험업"이라 함은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 2016년 기준 국내에는단종보험사를 포함한 총 25개의 생명보험회사가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 한국은 OECD 회원국 가운데 가장 빠른 속도로 고령화가 진행되고 있는 국가 중 하나입니다. 이에 따라 한국의 고령화되는 인구는 은퇴설계에 더욱 많은 관심을 가지게 되었으며, 연금, 건강보험 등 생존 보장에 대한 수요와 관심도 꾸준히 증대되고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 국내 보험시장의 경우, 고령화로 인한 인구구조 변화 지속과 베이비부머의 은퇴가 확대됨에 따라 연금, 건강보험 등 생존 보장에 대한 수요와 관심이 꾸준히 증대되고 있는 가운데, 업계에서는 수익성 개선을 위한 보장성보험 확대를 유지하면서 연금 상품 출시를 통한 은퇴시장 확대를 추진할 것으로 예상됩니다. 또한, 저금리로 인한 자산운용 여건 제약 및 지급여력제도 강화, IFRS17 등 재무건전성 규제 강화로 인해 장기자산운용 역량 및 안정된 자본력을 갖춘 보험사의 경쟁력이 제고될 것으로 전망됩니다. 다. 당사의 강점 및 경쟁우위 수단 고령화, 저금리로 요약되는 거시경제적 상황에서 당사는 고객의 노후준비 및 은퇴설계서비스를 제공하기 위한 역량 및 최적화된 포지셔닝을 보유하고 있습니다. 당사는 FC(Financial Consultant), 법인보험대리점, 방카슈랑스, 온라인 그리고 텔레마케팅과 같은 다양한 판매채널을 보유하고 있으며, 판매채널 중심에는 전국에 분포된 고객행복센터가 있습니다. 고객행복센터는 고객들의 다양한 니즈에 적합한 금융서비스를 제공합니다. 당사는 혁신적인 보험상품으로 고객들의 니즈를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. 여러가지 상품들의 장점을 결합한 하이브리드형 상품 개발로 여러기관으로부터 많은 수상 경력을 갖고 있으며 경쟁사의 벤치마크 대상이 되고 있습니다. 미래에셋금융그룹은 한국에서 최고의 자산관리 브랜드 중 하나이며, 선두적인 금융서비스 브랜드입니다. 당사는 미래에셋금융그룹 소속으로 뛰어난 자산운용 DNA를 지니고 있으며 글로벌 자산배분을 통해 고객들에게 다양한 해외투자의 기회를 제공하고 있습니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 미래에셋생명은 보장성 판매 증대와 변액,퇴직연금의 Fee-Biz를 동시에 강화하는 2-Track전략을 동시에 추구함으로써 경쟁사와는 차별화된 비즈니스 전략을 실행할 것입니다. 마. 보험종목별 시장 점유 율 ( 2017. 04 . 30 기준 ) (단위 : 백만원, %) 구 분 2017.4월 기준 2016년 12월 2015년 12월 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 개인보험 상위 3개사 11,518,638 41.3 31,556,193 41.4 31,787,926 42.2 외국사 4,718,265 16.9 10,738,484 14.1 11,815,303 15.7 국내 중소형사 11,620,130 41.7 33,987,902 44.6 31,683,853 42.1 (당사) 705,624 2.5 2,077,014 2.7 2,393,140 3.2 소계 27,857,033 100.0 76,282,579 100 75,287,082 100 단체보험 상위 3개사 214,350 76.4 571,314 81.6 584,853 82.2 외국사 10,039 3.6 17,537 2.5 16,344 2.3 국내 중소형사 56,064 20.0 111,368 15.9 109,958 15.5 (당사) 8,988 3.2 20,924 3.0 18,098 2.5 소계 280,453 100.0 700,219 100 711,155 100 특별계정 상위 3개사 5,405,272 58.1 14,935,105 57.7 15,531,418 60.0 외국사 1,919,379 20.6 5,057,086 19.5 5,593,522 21.6 국내 중소형사 1,973,089 21.2 5,885,168 22.7 4,778,596 18.4 (당사) 624,575 6.7 1,948,035 7.5 1,898,154 7.3 소계 9,297,740 100.0 25,877,359 100 25,903,536 100 수입보험료 상위3개사 17,138,260 45.8 47,062,612 45.8 47,904,197 47.0 외국사 6,647,683 17.8 15,813,107 15.4 17,425,170 17.1 국내 중소형사 13,649,283 36.5 39,984,438 38.9 36,572,408 35.9 (당사) 1,339,187 3.6 4,045,973 3.9 4,309,392 4.2 계 37,435,226 100.0 102,860,157 100 101,901,775 100 주1) 상위 3개사: 삼성, 한화, 교보 주2) 외국사: 처브라이프생명, 라이나생명, 메트라이프, 알리안츠, 푸르덴셜, AIA생명, ING생명, PCA생명, 카디프생명 주3) 국내 중소형사: NH농협생명, KDB생명, 현대라이프, 동부생명, 동양생명, 미래에셋생명, 신한생명, DGB생명, 하나생명, 흥국생명, KB생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명 ※ 자료출처 : 생명보험협회(http://www.klia.or.kr/) 월간생명보험통계 / 2017.04.30 기준 바. 조직도 (2017.07.01 기준) 미래에셋생명 조직도_20170701.jpg 미래에셋생명 조직도_20170701 2. 종속회사의 주요사업 현황 (기준 : 2017.06.30) 상 호 현 황 피씨에이생명보험주식회사 PCA생명보험㈜ 은 다양한 외부 환경 변화에 대응하기 위하여 전속 영업 채널의 조직을 강화함과 동시에 지점 효율화를 추진해 가고 있습니다. 또한 주력 제휴사와는 관계 강화를 통한 파트너쉽 채널의 비중을 확대하고 전략상품 개발 및 신규 제휴사 확대를 적극 추진 중입니다. 질적인 성장을 위해서는 대내적 업무 프로세스의 개선, 혁신적인 상품개발 및 마케팅 활동을 추진 중이며 대외적으로는 효율적인 민원 관리와 함께은퇴설계 전문가라는 브랜드 인지도를 향상시키고자 지속적으로 노력하고 있습니다. 특히,2009년부터 시작한 ‘PCA 매직넘버 캠페인’을 통해 고객들이 은퇴 후의 삶을 보다 풍요롭고 행복하게 보낼 수 있도록 ‘은퇴 자금’ 보다는 ‘은퇴 후 무엇을 하고 살 것인가’ 에 대한 라이프 정립을 선행하는 새로운 개념의 은퇴 설계 서비스를 제공해 왔으며, 은퇴설계 전문 회사로서 ‘전문가 양성 교육’ 을 강화하고,보다 체계적인 서비스 제공에 주력함과 동시에 '변액보험의 자신감, PCA생명' 의 입지를 다지며 변액보험에 특화된 금융 회사로서의 전문성을 더욱 강화하고 있습니다. 미래에셋금융서비스주식회사 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사로 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 제공합니다. 당사외에도 일부 보험사들이 판매자회사를 설립, 운영하고 있습니다. 최근 몇 년 간 보험대리점이 보험상품의 주요 판매채널로 성장해왔으며향후에도 안정적인 성장이 예상됩니다 미래에셋모바일주식회사 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사로, 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 온라인으로 제공합니다. 온라인 보험 대리점의 운영은 보험사 최초이며, 초기단계이기에 지속적이고 안정적인 지원이 필요한 단계입니다. 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 지분 투자 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 지분 투자 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 호주 시드니에 위치한 호텔에 대한 지분 투자 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 지분 투자 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 선순위 원화대출 투자 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형) 하와이 빅아일랜드에 위치한 호텔에 대한 지분 투자 MAPS ORCHID HOTEL LLC 하와이 빅아일랜드에 위치한 호텔에 대한 중순위 담보대출 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 미국 샌프란시스코에 위치한 위치한 호텔에 대한 우선주 투자 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁1호 하와이 오하우섬 와이키키 해변에 호텔에 대한 중순위 담보대출 3. 영업의 현황 가. 영업개황 2 017년 2분기 당사는 금융환경의 불안과 경기침체라는 악조건 속에서도 꾸준히 질적성장을 추구하여 견고한 성장 세를 유지하고 있습니다. 자산의 규모는 약 34조 4,703억원 (연결 기준)이며, 지 급여력비율(RBC비 율) 은 216.33 %를 기 록 함 으로써 감독기관의 권고치를 상회하는 수준의 안정성 을 보이고 있습니다. 당사는 질적성장의 기조 아래 급변하 는 경 제 환경에 신속하게 대응하기 위하여 지속적인 조직 충실화 작업을 진행 중에 있습니다. 나. 자금조달 실적 [2017. 06. 30] (단위 : 백만원,% ) 구분 조달항목 제31기 2분기 제 30기 2분기 제 30기 제 29기 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 생명보험 생존보험 7,055,590 3.21% 45.7% 6,555,686 3.53% 46.0% 6,820,515 3.30% 45.8% 6,238,149 3.79% 45.9% 사망보험 6,098,578 5.18% 39.5% 5,595,094 5.31% 39.3% 5,850,879 5.24% 39.3% 5,353,584 5.38% 39.4% 생사혼합보험 1,845,347 2.86% 12.0% 1,712,672 3.13% 12.0% 1,800,933 2.91% 12.1% 1,627,676 3.40% 12.0% 단체보험 70,356 3.44% 0.5% 64,538 3.59% 0.5% 68,105 3.47% 0.5% 63,468 3.76% 0.5% 기타책임준비금 363,380 2.4% 323,842 2.3% 352,296 2.4% 320,285 2.4% 합계 15,433,251 3.96% 100.0% 14,251,832 4.20% 100.0% 14,892,728 4.03% 100.0% 13,603,161 4.39% 100.0% ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 주1) 평균잔액 = (전년동기말 해약식준비금 + 당분기말 해약식준비금)/2주2) 기타책임준비금 = 보증준비금(제24기부터 적용) + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 재보험료적립금 4. 자산운용실적가. 자산운용률 [2017. 06. 30] (단위: 백만원) 구분 제31기 2분기 제30기 2분기 제30기 제29기 총자산 (A) 주) 18,758,163 18,109,741 18,438,437 17,365,424 운용자산 (B) 17,767,450 17,062,789 17,452,071 16,405,580 자산운용률(B/A) 94.72% 94.22% 94.65% 94.47% 주) 총자산 : 특별계정자산 제외 ※ 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성※ K-IFRS 별도 기준 나. 운용내역별 수익현황 [2017.06.30] (단위: 백만원) 구분 제31기 2분기 제30기 2분기 제30기 제29기 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 현,예금 기말잔액 167,753 0.9% 267,110 1.6% 292,974 1.7% 350,028 2.1% 운용수익 845 0.7% 3,346 2.2% 5,191 1.6% 4,409 1.6% 유가증권 기말잔액 15,170,236 85.4% 14,631,777 85.8% 14,854,488 85.1% 13,990,703 85.3% 운용수익 241,507 3.2% 245,886 3.5% 446,920 3.1% 484,719 3.7% 대출 기말잔액 2,407,262 13.5% 2,069,633 12.1% 2,283,118 13.1% 1,970,311 12.0% 운용수익 58,635 5.1% 51,859 5.2% 103,691 5.0% 95,879 5.2% 부동산 기말잔액 22,199 0.1% 94,269 0.6% 21,491 0.1% 94,538 0.6% 운용수익 37 0.3% 353 0.7% 4,376 7.8% 967 1.0% 계 기말잔액 17,767,450 100.0% 17,062,789 100.0% 17,452,071 100.0% 16,405,580 100.0% 운용수익 301,025 3.5% 301,444 3.6% 560,179 3.4% 585,974 3.8% 주) 특별계정 제외, 재산관리비 차감 후 ※ K-IFRS 별도 기준, 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 다. 현,예금 운용내역 [2017.06.30] (단위: 백만원) 종 류 제31기 2분기 제30기 2분기 제30기 제29기 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 현,예금 167,753 0.7% 267,110 2.2% 292,974 1.6% 350,028 1.6% ※ K-IFRS 별도 기준 라. 유가증권 운용내역 [2017.06.30] (단위: 백만원) 구 분 제31기 2분기 제30기 2분기 제30기 제29기 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 국내 국공채 5,193,847 2.8% 4,826,839 4.1% 4,921,928 3.4% 4,947,816 4.7% 특수채 2,375,291 3.1% 2,545,609 3.1% 2,528,490 3.1% 2,422,766 3.2% 회사채 422,194 3.5% 305,070 3.7% 422,228 3.1% 295,530 3.9% 주 식 104,351 7.9% 106,324 8.1% 103,937 4.8% 96,319 15.4% 기 타 2,929,006 4.0% 2,746,672 3.3% 2,730,488 2.6% 2,863,305 1.1% 소계 11,024,688 3.3% 10,530,514 3.7% 10,707,071 3.1% 10,625,737 3.4% 해외 외화증권 4,111,238 3.2% 4,009,801 2.8% 4,098,217 3.1% 3,275,867 5.2% 역외외화증권 34,310 4.3% 91,462 5.4% 49,200 4.4% 89,100 4.1% 소계 4,145,548 3.2% 4,101,263 2.9% 4,147,417 3.1% 3,364,966 5.2% 합계 15,170,236 3.2% 14,631,777 3.5% 14,854,488 3.1% 13,990,703 3.7% 주) 지분법적용투자주식은 기타에 포함 주) 특별계정자산 제외 주) CLO 등의 외화증권을 ‘역외외화증권’으로 분류 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 마. 유가증권 시가정보 [2017.06.30] (단위: 백만원) 구 분 취득가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 상장주식 72,980 95,741 22,761 비상장주식 8,482 8,610 128 합계 81,462 104,351 22,889 주) 취득가액은 상각후 취득금액 기준임 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 바. 대출금 운용내역 [2017.06.30] (단위: 백만원) 종 류 제31기 2분기 제30기 2분기 제30기 제29기 금액 수익율 금액 수익율 금액 수익율 금액 수익율 개인 1,245,662 6.20% 1,170,450 6.20% 1,221,724 6.1% 1,141,101 6.0% 기업 대기업 350,462 3.58% 352,318 3.92% 377,510 3.6% 451,383 4.1% 중소기업 811,139 3.92% 546,865 3.84% 683,884 3.8% 377,828 3.9% 합 계 2,407,262 5.06% 2,069,633 5.20% 2,283,118 5.0% 1,970,311 5.2% * 특별계정 제외 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 5. 보험영업의 현황 가. 보험종목별 보유계약현황 [2017. 06. 30] (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 건수 392,155 1,894,258 176,598 45,295 447,466 2,955,772 금액 14,747,838 53,621,101 5,812,062 1,111,345 3,669,954 78,962,301 금액 비율 18.68 67.91 7.36 1.41 4.65 100.00 주) 특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 나. 보험종목별 수입보험료 내역 [2017. 06. 30] (단위: 백만원, %) 구 분 제31기 2분기 제30기 2분기 제30기 제29기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 379,810 18 471,224 21 895,082 15 1,105,653 18 사망 516,889 24 476,607 21 974,260 17 944,171 15 생사혼합 156,839 7 209,293 9 394,310 7 556,236 9 단체 13,628 1 10,986 0 23,129 0 19,873 0 특별계정 1,046,398 50 1,079,331 48 3,608,901 61 3,547,527 57 합계 2,113,565 100 2,247,442 100 5,895,682 100 6,173,461 100 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 다. 보험종목별 보험금 내역 [2017. 06. 30] (단위: 백만원, %) 구분 제31기 2분기 제30기 2분기 제30기 제29기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 339,001 17.3 307,844 15.1 598,844 14.8 466,651 14.8 사망 242,324 12.4 243,452 11.5 459,523 14.3 451,772 14.3 생사혼합 147,954 7.6 149,805 7.8 308,603 9.0 285,228 9.0 단체 7,772 0.4 7,128 0.3 11,929 0.5 15,563 0.5 특별계정 1,220,775 62.4 873,437 65.3 2,599,837 61.3 1,933,028 61.3 합계 1,957,826 100.0 1,581,666 100.0 3,978,735 100.0 3,152,241 100.0 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 라. 보험종목별 순 실제사업비 내역 [2017. 06. 30] (단위: 백만원) 구분 제31기 2분기 제30기 2분기 제30기 제29기 실제사업비 실제사업비 실제사업비 실제사업비 생존 39,574 49,134 95,649 112,588 사망 192,223 168,038 372,332 305,905 생사혼합 19,757 18,886 42,755 46,684 단체 9,220 8,611 19,775 16,810 특별계정 0 0 0 0 합계 260,775 244,668 530,511 481,987 주)특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금주)손익계산서의 이연전 신계약비와 일치하도록 특별계정 사업비 삭제 반영(제30기 이후) ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 ※ 신계약비 이연전 실제 사업비임 마. 모집형태별 영업현황 (1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태 구 분 모집경로 모집형태 개 인 회사모집, 모집인, 대리점, 방카슈랑스, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 단 체 회사모집, 모집인, 대리점, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 (2) 모집형태별 수입보험료 [2017. 06. 30] (단위: 백만원, %) 구분 모집형태 제31기 2분기 제30기 2분기 제30기 제29기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 1,139 0 1,264 0 2,478 0 2,831 0 모집인 116,753 31 125,192 25 246,052 27 274,182 25 대리점 83,685 22 99,707 19 190,899 21 210,444 19 방카슈랑스 178,233 47 245,061 56 455,653 51 618,196 56 기타 0 0 0 0 0 0 소계 379,810 100 471,224 100 895,082 100 1,105,653 100 사망 회사모집 2,078 0 2,179 0 4,277 0 4,159 0 모집인 454,125 88 427,585 89 870,923 89 840,809 89 대리점 55,224 11 43,307 9 91,136 9 83,766 9 방카슈랑스 5,463 1 3,536 2 7,923 1 15,438 2 기타 0 0 0 0 0 0 소계 516,889 100 476,607 100 974,260 100 944,171 100 생사혼합 회사모집 303 0 420 0 782 0 794 0 모집인 36,884 24 46,180 20 88,167 22 110,449 20 대리점 8,395 5 11,636 6 21,699 6 30,741 6 방카슈랑스 111,258 71 151,058 74 283,662 72 414,252 74 기타 0 0 0 0 0 0 소계 156,839 100 209,293 100 394,310 100 556,236 100 단체 회사모집 971 7 1,103 12 2,119 9 2,383 12 모집인 10,972 81 8,124 70 17,538 76 13,877 70 대리점 1,685 12 1,759 18 3,472 15 3,613 18 방카슈랑스 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 소계 13,628 100 10,986 100 23,129 100 19,873 100 특별 회사모집 480,477 46 555,509 68 2,416,422 67 2,427,253 68 모집인 346,557 33 376,356 25 726,099 20 879,000 25 대리점 59,833 6 65,796 4 128,129 4 154,241 4 방카슈랑스 159,531 15 81,670 2 338,251 9 87,034 2 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 소계 1,046,398 100 1,079,331 100 3,608,901 100 3,547,527 100 합계 회사모집 484,968 23 560,474 39 2,426,078 41 2,437,420 39 모집인 965,291 46 983,438 34 1,948,779 33 2,118,317 34 대리점 208,821 10 222,205 8 435,336 7 482,804 8 방카슈랑스 454,485 22 481,325 18 1,085,489 18 1,134,920 18 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 2,113,565 100 2,247,442 100 5,895,682 100 6,173,461 100 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 6. 파생상품 거래 가. 파생상품 거래현황 [2017.06.30] (단위 : 백만원 ) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래목 적 위험회피 20,000 4,850,870 0 0 44,350 4,915,220 매매목적 0 0 0 0 0 0 거 래장 소 장내거래 0 0 0 0 0 0 장외거래 20,000 4,850,870 0 0 44,350 4,915,220 거 래형 태 선 도 0 2,919,855 0 0 0 2,919,855 선 물 0 0 0 0 0 0 스 왑 0 1,931,015 0 0 44,350 1,975,365 옵 션 20,000 0 0 0 0 20,000 나. 신용파생상품 거래현황 [2017.06.30] (단위 : 백만원 ) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Linked Notes 34,002 10,000 44,002 - - - 계 34,002 10,000 44,002 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 [2017.06.30] (단위 : 백만원 ) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) Credit Lined Note 미래에셋생명보험 삼성증권 2012-07-25 2017-07-25 10,000 우리은행 Credit Lined Note 미래에셋생명보험 Credit Suisse 2015-11-18 2025-11-18 34,002 대한민국정부 합 계 44,002 7 . 영업설비 및 현황 가. 지점 설치 현황 [2017.06.30 기준] (단위:개) 구 분 지 점 고객행복센터 합 계 강원도 4 1 5 경기도 12 1 13 경상남도 5 1 6 경상북도 5 1 6 광주광역시 7 1 8 대구광역시 8 1 9 대전광역시 8 1 9 부산광역시 12 1 13 서울특별시 41 5 46 울산광역시 4 1 5 인천광역시 4 1 5 전라남도 2 2 전라북도 5 1 6 제주특별자치도 1 1 2 충청남도 7 7 충청북도 4 1 5 계 129 18 147 * 지점 : FC (영업점 제외), TFC채널 기준 나. 영업설비의 현황 [2017.06.30] (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 비고 본사 - - - - 지점 4,891,067,505 9,960,014,246 14,851,081,751 합계 4,891,067,505 9,960,014,246 14,851,081,751 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 해당사항 없습니다. 8 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지급여력비율 [2017.06.30] (단위: 백만원, %) 구분 제31기 2분기 제30기 제29기 지급여력비율(A/B) 216.33 219.47 261.29 지급여력금액(A) 2,022,472 1,917,011 1,973,208 지급여력기준금액(B) 934,888 873,484 755,178 보험위험액 89,147 74,058 72,960 금리위험액 467,345 443,192 383,228 신용위험액 385,735 352,434 325,753 시장위험액 149,826 153,771 86,387 운영위험액 68,639 58,957 61,735 주) 지급여력비율 = 지급여력금액 / 지급여력기준금액 × 100 주) 지급여력비율은 RBC연결재무제표를 기준으로 산출함 주) 2016년 결산부터 지급여력비율은 연결재무제표를 기준으로 산출하였으며, 2015년은 별도재무제표 기준으로 산출함 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 1. 업계의 현황 가. 산업의 특성 및 성장성 "보험업"이라 함은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로 생명보험업·손해보험업 및 제3보험업을 말합니다. "생명보험업"이라 함은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 한국은 OECD 회원국 가운데 가장 빠른 속도로 고령화가 진행되고 있으며 저금리 기조와 국제회계기준(IFRS17) 도입에 따라, 보험사들은 대규모 자본확충과 함께 단기수익성보다는 장기적인 내실을 다지는데 주력하고 있습니다. 경기침체와 인플레가 지속되면 보험상품의 해지율이 높아지므로 장기적인 시각에서의 자산 운용이 필수적입니다. 또한 4차 산업혁명을 선도하기 위한 보험사들의 새로운 혁신과 도전, 다양한 돌파구 모색에 대한 관심이 증대되고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 국내 보험시장의 경우, 고령화로 인한 인구구조 변화 지속과 베이비부머의 은퇴가 확대됨에 따라 연금, 건강보험 등 생존 보장에 대한 수요와 관심이 꾸준히 증대되고 있는 가운데, 업계에서는 수익성 개선을 위한 보장성보험 확대를 유지하면서 연금 상품 출시를 통한 은퇴시장 확대를 추진할 것으로 예상됩니다. 또한, 저금리로 인한 자산운용 여건 제약 및 지급여력제도 강화, IFRS17 등 재무건전성 규제 강화로 인해 장기자산운용 역량 및 안정된 자본력을 갖춘 보험사의 경쟁력이 제고될 것으로 전망됩니다. 다. 당사의 강점 및 경쟁우위 수단 PCA생명보험㈜은 변액보험 시장에서 강점을 보유합니다."변액보험의 강자, PCA생명' 을 바탕으로 업계를 선도하는 우수한 상품경쟁력을 갖추고, 다양한 펀드라인업을 통해 급변하는 투자 환경에 적합한 펀드 포트폴리오를 제공하고 있습니다. 또한다수의 해외펀드 투자 및 펀드 발굴을 꾸준히 지속하여 업계 내, 높은 투자성과를 거두고 있습니다. 은퇴설계 전문가로서 특화된 Sales 조직은 고객의 소중한 자산을 안정적으로 운용하고 행복한 미래를 설계하는 데 있어 그 전문성을 인정받고 있습니다 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 PCA생명보험㈜ 은 다양한 외부 환경 변화에 대응하기 위하여 전속 영업 채널의 조직을 강화함과 동시에 지점 효율화를 추진해 가고 있습니다. 또한 주력 제휴사와는 관계 강화를 통한 파트너쉽 채널의 비중을 확대하고 전략상품 개발 및 신규 제휴사 확대를 적극 추진 중입니다. 질적인 성장을 위해서는 대내적 업무 프로세스의 개선, 혁신적인 상품개발 및 마케팅 활동을 추진 중이며 대외적으로는 효율적인 민원 관리와 함께은퇴설계 전문가라는 브랜드 인지도를 향상시키고자 지속적으로 노력하고 있습니다. 특히,2009년부터 시작한 ‘PCA 매직넘버 캠페인’을 통해 고객들이 은퇴 후의 삶을 보다 풍요롭고 행복하게 보낼 수 있도록 ‘은퇴 자금’ 보다는 ‘은퇴 후 무엇을 하고 살 것인가’ 에 대한 라이프 정립을 선행하는 새로운 개념의 은퇴 설계 서비스를 제공해 왔으며, 은퇴설계 전문 회사로서 ‘전문가 양성 교육’ 을 강화하고,보다 체계적인 서비스 제공에 주력함과 동시에 '변액보험의 자신감, PCA생명' 의 입지를 다지며 변액보험에 특화된 금융 회사로서의 전문성을 더욱 강화하고 있습니다 2 . 영업의 현황 가. 자금조달 실적 [2017. 06. 30] (단위 : 백만원,% ) 구분 조달항목 2017년 2분기 2016년 2분기 2016년 2015년 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 생명보험 생존보험 179,907 3.41% 15.9% 181,544 3.61% 17.1% 180,587 3.40% 16.5% 183,517 3.67% 17.9% 사망보험 728,008 4.56% 64.5% 669,207 4.59% 62.9% 698,712 4.58% 63.8% 637,460 4.62% 62.0% 생사혼합보험 184,360 2.92% 16.3% 180,033 2.99% 16.9% 181,816 2.95% 16.6% 177,080 3.04% 17.2% 단체보험 - - - - - - - - - - - - 기타책임준비금 37,146 3.3% 32,561 3.1% 33,539 3.1% 29,769 2.9% 합계 1,129,420 4.10% 100.0% 1,063,345 4.14% 100.0% 1,094,654 4.10% 100.0% 1,027,827 4.17% 100.0% 3. 자산운용실적가. 자산운용률 [2017. 06. 30] (단위: 백만원) 구분 2017년 2분기 2016년 2분기 2016년 2015년 총자산 (A) 주) 1,543,500 1,531,860 1,510,885 1,442,457 운용자산 (B) 1,333,118 1,288,208 1,281,642 1,209,203 자산운용률(B/A) 86.37 84.09 84.83 83.83 나. 운용내역별 수익현황 [2017.06.30] (단위: 백만원) 구분 2017년 2분기 2016년 2분기 2016년 2015년 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 금액 비율 /수익율 현,예금 기말잔액 66,592 5.00 112,434 8.73 77,277 6.03 61,128 5.06 운용수익 1,698 4.78 1,588 3.69 3,327 4.93 14,101 17.61 유가증권 기말잔액 1,124,117 84.32 1,037,200 80.51 1,064,699 83.07 1,006,898 83.27 운용수익 18,594 3.43 17,667 3.49 35,329 3.47 31,799 3.48 대출 기말잔액 142,409 10.68 138,574 10.76 139,666 10.90 141,177 11.68 운용수익 3,355 4.81 3,427 4.96 7,047 5.15 7,267 5.41 부동산 기말잔액 운용수익 계 기말잔액 1,333,118 100.00 1,288,208 100.00 1,281,642 100.00 1,209,203 100.00 운용수익 23,647 3.65 22,683 3.67 45,704 3.74 53,167 4.71 다. 현,예금 운용내역 [2017.06.30] (단위: 백만원) 종 류 2017년 2분기 2016년 2분기 2016년 2015년 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 현,예금 66,592 4.78 112,434 3.69 77,277 4.93 61,128 17.61 주 1) 현,예금 : 기타예치금(구조화예금) 포함주 2) 2015년의 경우 구조화예금 일부 처분익 포함라. 유가증권 운용내역 [2017.06.30] (단위: 백만원) 구 분 2017년 2분기 2016년 2분기 2016년 2015년 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 기말잔액 수익율 국내 국공채 454,910 3.51 438,281 3.53 448,392 3.78 432,322 4.29 특수채 185,699 3.26 163,256 4.09 148,132 3.84 163,975 3.46 회사채 321,069 2.93 307,641 3.31 331,963 3.20 244,829 3.46 주 식 기 타 162,439 4.47 128,022 3.03 136,211 2.73 165,772 1.41 소계 1,124,117 3.43 1,037,200 3.49 1,064,699 3.47 1,006,898 3.48 해외 외화증권 역외외화증권 소계 합계 1,124,117 3.43 1,037,200 3.49 1,064,699 3.47 1,006,898 3.48 주 1) 회사채: 금융채, 기타유가증권(회사채) 포함 2) 기타 : 수익증권 포함 마. 대출금 운용내역 [2017.06.30] (단위: 백만원) 종 류 2017년 2분기 2016년 2분기 2016년 2015년 금액 수익율 금액 수익율 금액 수익율 금액 수익율 개인 142,409 4.81 138,574 4.96 139,666 5.15 141,177 5.41 기업 대기업 중소기업 합 계 142,409 4.81 138,574 4.96 139,666 5.15 141,177 5.41 주) 대출 : 대손충당금 차감후 기준 4. 보험영업의 현황 가. 보험종목별 보유계약현황 [2017. 06. 30] (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 건수 23,406 174,185 148,745 0 0 346,336 금액 637,145 7,669,822 4,033,105 0 0 12,340,072 금액 비율 5% 62% 33% 0% 0% 100% 나. 보험종목별 수입보험료 내역 [2017. 06. 30] (단위: 백만원, %) 구 분 2017년 2분기 2016년 2분기 2016년 2015년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 6,276 1% 5,611 1% 11,299 1% 11,129 1% 사망 81,626 14% 79,518 15% 159,562 15% 160,746 9% 생사혼합 64,613 11% 72,526 14% 141,087 13% 148,802 9% 단체 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 특별계정 419,205 73% 374,718 70% 750,844 71% 1,410,792 81% 합계 571,721 100% 532,373 100% 1,062,792 100% 1,731,470 100% 다. 보험종목별 보험금 내역 [2017. 06. 30] (단위: 백만원, %) 구분 2017년 2분기 2016년 2분기 2016년 2015년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 6,751 1.5% 6,598 1.7% 14,480 1.6% 15,830 1.1% 사망 39,499 8.6% 38,647 9.7% 76,141 8.7% 71,530 4.9% 생사혼합 15,826 3.4% 19,168 4.8% 36,866 4.2% 37,843 2.6% 단체 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 특별계정 398,773 86.5% 334,645 83.9% 751,197 85.5% 1,321,194 91.3% 합계 460,851 100.0% 399,058 100.0% 878,684 100.0% 1,446,398 100.0% 라. 보험종목별 순 실제사업비 내역 [2017. 06. 30] (단위: 백만원) 구분 2017년 2분기 2016년 2분기 2016년 2015년 실제사업비 실제사업비 실제사업비 실제사업비 생존 9,501 5,929 12,830 11,396 사망 22,847 18,486 39,257 36,157 생사혼합 45,179 66,181 121,980 146,234 단체 0 0 0 0 특별계정 0 0 0 0 합계 77,528 90,597 174,066 193,787 마. 모집형태별 영업현황 (1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태 구 분 모집경로 모집형태 개 인 회사모집, 모집인, 대리점, 방카슈랑스, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 단 체 회사모집, 모집인, 대리점, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 (2) 모집형태별 수입보험료 [2017. 06. 30] (단위: 백만원, %) 구분 모집형태 2017년 2분기 2016년 2분기 2016년 2015년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 83 1% 74 1% 158 1% 71 1% 모집인 3,571 57% 3,246 58% 6,518 58% 6,960 63% 대리점 2,495 40% 1,941 35% 4,005 35% 3,766 34% 방카슈랑스 127 2% 349 6% 618 5% 331 3% 기타 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 소계 6,276 100% 5,611 100% 11,299 100% 11,129 100% 사망 회사모집 297 0% 235 0% 500 0% 2,347 1% 모집인 51,456 63% 49,302 62% 99,189 62% 99,678 62% 대리점 15,346 19% 15,233 19% 30,517 19% 29,753 19% 방카슈랑스 210 0% 204 0% 411 0% 398 0% 기타 14,318 18% 14,544 18% 28,946 18% 28,571 18% 소계 81,626 100% 79,518 100% 159,562 100% 160,746 100% 생사혼합 회사모집 72 0% 73 0% 167 0% 87 0% 모집인 32,771 51% 37,385 52% 72,680 52% 80,465 54% 대리점 25,811 40% 29,945 41% 58,097 41% 57,761 39% 방카슈랑스 5,959 9% 5,123 7% 10,143 7% 10,490 7% 기타 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 소계 64,613 100% 72,526 100% 141,087 100% 148,802 100% 단체 회사모집 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 모집인 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 대리점 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 방카슈랑스 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 기타 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 소계 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 특별 회사모집 121 0% 84 0% 217 0% 265 0% 모집인 123,180 29% 131,396 35% 263,980 35% 369,784 26% 대리점 0 0% 0 0% 0 0% 875,208 62% 방카슈랑스 160,105 38% 171,381 46% 339,620 45% 165,535 12% 기타 135,799 32% 71,857 19% 147,027 20% 0 0% 소계 419,205 100% 374,718 100% 750,844 100% 1,410,792 100% 합계 회사모집 572 0% 466 0% 1,041 0% 2,770 0% 모집인 210,978 37% 221,330 42% 442,367 42% 556,887 32% 대리점 43,651 8% 47,120 9% 92,618 9% 966,489 56% 방카슈랑스 166,401 29% 177,057 33% 350,793 33% 176,754 10% 기타 150,118 26% 86,401 16% 175,973 17% 28,571 2% 합계 571,721 100% 532,373 100% 1,062,792 100% 1,731,470 100% 5. 영업설비 및 현황 가. 지점 설치 현황 [2017.06.30 기준] (단위:개) 구 분 지 점 서울 22 부산 3 대구 1 인천 0 광주 1 대전 1 울산 1 경기도 1 강원도 0 충청북도 0 충청남도 0 전라북도 0 전라남도 1 경상북도 0 경상남도 5 제주도 0 합 계 36 8 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지급여력비율 [2017.06.30] (단위: 백만원, %) 구분 2017년 2분기 2016년 2015년 지급여력비율(A/B) 325.3% 352.9% 391.9% 지급여력금액(A) 257,885 253,925 282,635 지급여력기준금액(B) 79,266 71,959 72,116 보험위험액 14,658 14,825 16,272 금리위험액 44,179 35,337 31,572 신용위험액 13,805 16,140 10,761 시장위험액 15,632 14,687 14,495 운영위험액 11,021 10,628 17,315 주) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준 × 100 주) 지급여력비율은 2009.4.1일 이후 시행된 ‘지급여력기준금액(보험업감독규정 제7-2조)’을 적용하여 산출된 수치임. 주) RBC제도 변경 반영하여 2016년도말 지급여력비율은 연결재무제표 기준으로 산출하였고, 2017년 2분기는 연결 기준 해당 사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연 결 재 무 제 표 (1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 반기말 제30기 기말 제29기 기말 [현금및현금성자산] 235,899 292,624 337,425 [금융자산] 15,737,827 14,487,706 13,893,756 [대여금및수취채권] 3,408,948 3,094,018 2,568,821 [투자부동산] 283,645 307,988 322,312 [무형자산] 224,565 16,453 23,171 [유형자산] 49,956 48,810 94,147 [기타자산] 14,529,463 10,396,511 9,980,658 자산총계 34,470,303 28,644,110 27,220,290 [보험계약부채] 17,462,940 15,806,117 14,706,751 [계약자지분조정] 64,073 68,799 110,514 [단기매매금융부채] 54,502 232,763 53,399 [기타부채] 14,825,433 10,656,248 10,492,309 부채총계 32,406,948 26,763,927 25,362,973 지배기업지분 2,063,355 1,880,182 1,857,015 [자본금] 831,534 831,534 831,534 [자본잉여금] 300,806 324,545 300,808 [자본조정] △12,638 △10,202 △10,202 [기타포괄손익누계액] 335,891 309,781 380,435 [이익잉여금] 607,762 424,525 354,441 비지배지분 301 자본총계 2,063,355 1,880,183 1,857,317 [Δ는 부(-)의 수치임] (2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제30기 반기말 제30기 기말 제29기 기말 영업수익 2,108,438 4,170,169 4,271,955 영업비용 2,077,971 4,053,371 4,149,142 영업이익 30,466 116,798 122,813 영업외수익 187,926 13,741 6,547 영업외비용 3,168 8,106 3,834 법인세비용차감전순이익 215,224 122,433 125,526 법인세비용 12,794 44,457 3,171 당기순이익 202,430 77,976 122,355 지배기업 소유지분 202,430 77,976 122,318 비지배지분 37 기타포괄손익 26,111 △70,654 △53,049 총포괄이익 228,542 7,322 69,306 기본주당순이익(단위 : 원) 1,411 543 981 희석주당이익(단위 : 원) 1,230 476 849 연결에 포함된 회사수 12 12 14 [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 재무제표 (1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 반기말 제30기 기말 제29기 기말 [현금및현금성자산] 134,216 252,216 311,769 [금융자산] 15,009,759 14,843,405 13,993,350 [대여금및수취채권] 2,879,746 2,752,906 2,375,523 [종속기업투자주식] (*1) 190,519 13,519 10,000 [투자부동산] 2,056 2,078 32,069 [무형자산] 16,710 15,465 16,842 [유형자산] 31,950 29,149 71,101 [기타자산] 10,374,101 10,395,238 9,979,583 자산총계 28,639,057 28,303,976 26,790,237 [보험계약부채] 16,281,460 15,806,117 14,706,751 [계약자지분조정] 75,507 79,971 111,616 [단기매매금융부채] 47,493 215,135 50,926 [기타부채] 10,313,766 10,329,042 10,066,260 부채총계 26,718,226 26,430,265 24,935,553 [자본금] 831,534 831,534 831,534 [자본잉여금] 300,806 300,806 300,806 [자본조정] △10,202 △10,202 △10,202 [기타포괄손익누계액] 460,241 426,545 423,820 [이익잉여금] 338,452 325,028 308,726 자본총계 1,920,831 1,873,711 1,854,684 [Δ는 부(-)의 수치임] (*1) 매년 적용한 종속기업투자주식의 평가방법은 원가법을 사용하여 평가하였습니다. ( 2) 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 반기말 제30기 기말 제29기 기말 영업수익 1,987,235 4,005,851 4,199,997 영업비용 1,947,889 3,959,922 4,087,300 영업이익 39,346 45,929 112,697 영업외수익 6,320 13,741 6,228 영업외비용 3,074 7,854 3,764 법인세비용차감전순이익 42,592 51,816 115,161 법인세비용 9,975 27,622 250 당기순이익 32,617 24,194 114,911 기타포괄손익 33,696 2,724 △62,902 당기총포괄이익 66,313 26,918 52,009 기본주당이익(단위 : 원) 227 169 922 희석주당이익(단위 : 원) 198 149 798 [Δ는 부(-)의 수치임] 다. 중요한 회계기준 변경내용 (1) 제25기 : 당사는 과거 기업회계기준에 따라 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분 류되었던 단기매매목적 이외의 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득, 처분 에 따른 현금흐름을 투자활동으로 인한 현금흐름으로 조정하였습니다. 그 외에 한 국채택국제회계기준하의 현금흐름표는 과거 회계기준 하의 현금흐름표와 중요한 차이가 없습니다. (2) 제27기 : 당기 중 개정된 한국채택국제회계기준에 따라 전기에 당기손익으로 인식했던 보험수리적손익을 기타포괄손익누계액으로 계정 재분류하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표에서 이익잉여금이 114백만 증가하였고, 기타포괄손익누계 액이 114백만 감소하였습니다. 또한 관련 재무제표 등도 변경하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 31(당)기 반기말 2017년 6월 30일 현재 제 30(전)기 기말 2016년 12월 31일 현재 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 31(당)기 반기말 제 30(전)기 기말 자 산 1. 현금및현금성자산 6,7 235,899,274,546 292,624,109,109 2. 당기손익인식금융자산 6,8 1,110,924,956,975 1,287,261,073,261 3. 매도가능금융자산 6,9 7,337,542,362,336 6,666,022,882,152 4. 만기보유금융자산 6,10 7,289,360,142,940 6,534,422,359,420 5. 대여금및수취채권 6,11 3,408,948,168,394 3,094,017,723,566 6. 미상각신계약비 12 462,257,030,871 464,257,038,053 7. 재보험자산 13 14,729,090,775 7,583,230,520 8. 유형자산 14 49,956,458,019 48,809,970,249 9. 투자부동산 15 283,645,185,884 307,987,591,610 10. 무형자산 16 224,565,499,960 16,452,908,976 11. 당기법인세자산 19,028,254,962 40,276,526,593 12. 기타자산 18 16,707,364,865 18,855,141,241 13. 특별계정자산 41 14,016,739,810,709 9,865,538,726,060 자 산 총 계 34,470,303,601,236 28,644,109,280,810 부 채 1. 보험계약부채 19 17,462,939,990,508 15,806,117,458,312 2. 계약자지분조정 20 64,073,164,999 68,798,523,796 3. 단기매매금융부채 6,39 54,502,026,776 232,762,987,729 4. 차입부채 21 125,561,250,000 135,956,250,000 5. 확정급여부채 22 9,244,319,933 8,059,672,860 6. 충당부채 23 2,706,527,404 1,677,906,687 7. 당기법인세부채 169,684,969 210,027,283 8. 이연법인세부채 126,630,367,137 73,375,646,117 9. 보험미지급금 6,24 53,004,663,595 29,933,746,246 10. 기타부채 25 304,659,681,622 510,932,421,223 11. 특별계정부채 41 14,203,456,927,658 9,896,102,447,712 부 채 총 계 32,406,948,604,601 26,763,927,087,965 자 본 1. 지배기업지분 2,063,354,996,635 1,880,182,192,845 (1) 자본금 26 831,533,800,000 831,533,800,000 (2) 자본잉여금 27 300,806,351,666 324,545,160,988 (3) 자본조정 28 (12,638,156,722) (10,202,362,690) (4) 기타포괄손익누계액 29 335,891,020,902 309,780,501,485 (5) 이익잉여금 30 607,761,980,789 424,525,093,062 2. 비지배지분 - - 자 본 총 계 2,063,354,996,635 1,880,182,192,845 부 채 와 자 본 총 계 34,470,303,601,236 28,644,109,280,810 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 31(당)기 반기 (2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지) 제 30(전)기 반기 (2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지) 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 주석 제 31(당)기 반기 제 30(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 1,107,990,683,681 2,108,437,643,980 966,128,203,122 2,029,403,169,095 1. 보험료수익 31 577,693,342,642 1,118,125,175,757 569,797,062,707 1,168,110,813,971 2. 재보험수익 31 33,380,174,531 62,681,622,405 28,873,338,553 57,087,861,266 3. 금융수익 32 373,239,957,441 632,815,010,480 258,525,393,410 542,520,841,854 4. 재보험자산 변동 13 62,897,512 767,023,105 134,551,783 547,227,743 5. 수수료수익 3,413,280,587 7,189,671,084 4,051,072,512 6,894,893,346 6. 특별계정수수료수익 41 84,604,504,313 160,967,889,998 63,171,543,720 145,380,623,473 7. 기타수익 36 11,897,220,987 22,199,294,527 10,184,788,888 19,505,280,090 8. 특별계정수익 41 23,699,305,668 103,691,956,624 31,390,451,549 89,355,627,352 Ⅱ. 영업비용 1,074,707,284,518 2,077,971,330,147 919,295,129,191 1,964,013,180,268 1. 보험계약부채전입액 19 237,766,665,036 484,858,044,780 273,011,865,890 591,461,594,070 2. 보험금및기타보험제지급비용 31 386,810,634,643 756,765,945,565 350,058,569,017 708,229,308,668 3. 재보험비용 31 34,978,927,047 65,280,184,329 29,234,387,815 58,158,314,034 4. 사업비 33 94,507,002,144 170,540,088,720 68,457,046,761 147,016,540,759 5. 신계약비상각비 12 56,587,991,111 118,510,655,372 62,003,656,227 126,392,189,554 6. 금융비용 32 206,578,688,253 323,182,928,857 75,941,018,964 183,033,360,124 7. 재산관리비 34 9,579,769,589 19,805,361,894 10,306,349,304 22,440,187,484 8. 기타비용 36 24,198,301,027 35,336,164,006 18,891,783,664 37,926,058,223 9. 특별계정비용 41 23,699,305,668 103,691,956,624 31,390,451,549 89,355,627,352 Ⅲ. 영업이익 33,283,399,163 30,466,313,833 46,833,073,931 65,389,988,827 Ⅳ. 영업외수익 37 182,816,261,421 187,925,979,977 2,308,823,427 5,581,268,450 Ⅴ. 영 업외비용 37 1,982,361,243 3,168,409,508 144,634,307 546,575,803 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 214,117,299,341 215,223,884,302 48,997,263,051 70,424,681,474 Ⅶ. 법인세비용 35 12,371,181,889 12,794,227,013 12,536,763,411 20,227,497,273 Ⅷ. 반기순이익 201,746,117,452 202,429,657,289 36,460,499,640 50,197,184,201 Ⅸ. 기타포괄손익 29 34,137,588,747 26,110,519,417 116,722,208,764 221,583,568,889 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (235,128,907) 35,035,411 (441,833,578) (202,371,873) (1) 재평가차익 924,080 3,377,757 1,168,561 7,004,752 (2) 확정급여부채 재측정 요소 (236,052,987) 31,657,654 (443,002,139) (209,376,625) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 34,372,717,654 26,075,484,006 117,164,042,342 221,785,940,762 (1) 매도가능금융자산평가손익 36,767,319,894 34,285,888,070 100,700,255,148 183,943,181,458 (2) 만기보유금융자산평가손익 3,478,484,015 (3,916,336,241) (7,755,545,861) (13,494,822,299) (3) 특별계정기타포괄손익 2,839,691,839 7,069,735,651 18,627,413,675 44,360,138,396 (4) 해외사업환산손익 (8,712,778,094) (11,363,803,474) 5,591,919,380 6,977,443,207 Ⅹ. 반기총포괄이익 235,883,706,199 228,540,176,706 153,182,708,404 271,780,753,090 1. 반기순이익의 귀속 201,746,117,452 202,429,657,289 36,460,499,640 50,197,184,201 (1) 지배기업 소유지분 38 201,746,117,452 202,429,657,289 36,460,499,640 50,197,184,201 (2) 비지배지분 - - - - 2. 반기총포괄이익의 귀속 235,883,706,199 228,540,176,706 153,182,708,404 271,780,753,090 (1) 지배기업 소유지분 235,883,706,199 228,540,176,706 153,182,708,404 271,780,753,090 (2) 비지배지분 - - - - XI. 지배기업지분에 대한 주당이익 38 1. 기본주당이익 1,406 1,411 254 350 2. 희석주당이익 1,226 1,230 222 307 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 자 본 변 동 표 제 31(당)기 반기 (2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지) 제 30(전)기 반기 (2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지) 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원) 과목 주석 지배기업 소유지분 비지배지분 총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2016년 1월 1일(전기초) 831,533,800,000 300,808,594,627 (10,202,362,690) 380,434,907,325 354,440,543,693 301,208,718 1,857,316,691,673 반기총포괄이익: 반기순이익 - - - - 50,197,184,201 - 50,197,184,201 매도가능금융자산평가손익 29 - - - 183,943,181,458 - - 183,943,181,458 만기보유금융자산평가손익 29 - - - (13,494,822,299) - - (13,494,822,299) 특별계정기타포괄손익 29 - - - 44,360,138,396 - - 44,360,138,396 재평가차익 29 - - - 7,004,752 - - 7,004,752 확정급여부채 재측정 요소 29 - - - (209,376,625) - - (209,376,625) 해외사업환산손익 29 - - - 6,977,443,207 - - 6,977,443,207 자본에직접반영된소유주와의거래: 연차배당 26 - - - - (7,891,400,000) - (7,891,400,000) 연결범위 및 지분율 변동 - 25,047,141,770 - - - (301,208,718) 24,745,933,052 2016년 6월 30일(전반기말) 831,533,800,000 325,855,736,397 (10,202,362,690) 602,018,476,214 396,746,327,894 - 2,145,951,977,815 2017년 1월 1일(당기초) 831,533,800,000 324,545,160,988 (10,202,362,690) 309,780,501,485 424,525,093,062 - 1,880,182,192,845 반기총포괄이익: 반기순이익 - - - - 202,429,657,289 - 202,429,657,289 매도가능금융자산평가손익 29 - - - 34,285,888,070 - - 34,285,888,070 만기보유금융자산평가손익 29 - - - (3,916,336,241) - - (3,916,336,241) 특별계정기타포괄손익 29 - - - 7,069,735,651 - - 7,069,735,651 재평가차익 29 - - - 3,377,757 - - 3,377,757 확정급여부채 재측정 요소 29 - - - 31,657,654 - - 31,657,654 해외사업환산손익 29 - - - (11,363,803,474) - - (11,363,803,474) 자본에직접반영된소유주와의거래: 연차배당 26 - - - - (19,192,769,562) - (19,192,769,562) 연결범위 및 지분율 변동 - (23,738,809,322) (2,435,794,032) - - - (26,174,603,354) 2017년 6월 30일(당반기말) 831,533,800,000 300,806,351,666 (12,638,156,722) 335,891,020,902 607,761,980,789 - 2,063,354,996,635 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연 결 현 금 흐 름 표 제 31(당)기 반기 (2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지) 제 30(전)기 반기 (2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지) 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원) 과목 주석 제 31(당)기 반기 제 30(전)기 반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 399,755,286,322 838,057,015,325 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 63,772,340,868 544,373,279,885 반기순이익 202,429,657,289 50,197,184,201 손익조정사항 266,114,675,242 395,669,859,851 자산ㆍ부채의 증감 (404,771,991,663) 98,506,235,833 2. 이자수취 261,322,738,937 227,299,201,409 3. 이자지급 (2,604,182,781) (2,598,319,194) 4. 배당금 수취 59,198,732,236 61,865,539,610 5. 법인세 환급 18,065,657,062 7,117,313,615 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (330,632,330,683) (740,120,461,286) 1. 매도가능금융자산의 처분 760,820,494,665 1,636,229,939,728 2. 매도가능금융자산의 취득 (736,962,501,817) (2,266,994,391,485) 3. 만기보유자산의 취득 (389,426,368,597) (102,294,127,547) 4. 종속기업의 처분 153,120,204,260 - 5. 종속기업의 취득 (107,182,489,559) - 6. 유형자산ㆍ투자부동산의 처분 14,15 103,778,978 17,725,748 7. 유형자산ㆍ투자부동산의 취득 14,15 (10,512,233,930) (4,621,907,496) 8. 무형자산의 처분 16 - 783,500,000 9. 무형자산의 취득 16 (440,206,000) (1,003,919,200) 10. 위험회피목적파생상품의 정산 (153,008,683) (2,237,281,034) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 26 (125,107,741,824) (175,307,655,435) 1. 배당금의 지급 (22,891,399,600) (27,891,399,230) 2. 상환전환우선주의 상환 - (153,002,780,206) 3. 요구불상환지분의 변동 (95,216,342,224) 5,586,524,001 4. 종속기업의 취득 (7,000,000,000) - Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 (740,048,378) (181,236,895) Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소 (56,724,834,563) (77,552,338,291) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 7 292,624,109,109 337,425,527,042 Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산 7 235,899,274,546 259,873,188,751 "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 주석 제 31(당)기 반기 2017년 06월 30일 현재 제 30(전)기 반기 2016년 06월 30일 현재 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 1. 일반사항 미 래에셋 생명보험주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속 기업을 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당반기말 현재 전국에 지역본부 13개, 지점 150개 및 대리점 125개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함)의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있으며, 2015년 7월 8일에 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장 하였습니다. 당반기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 종) 구분 기초 판매개시 판매중지 반기말 보장성보험(개인) 32 11 9 34 보장성보험(단체) 2 - - 2 저축성보험(개인) 18 9 7 20 저축성보험(단체) 8 - 1 7 합계 60 20 17 63 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다. (단위 : 주) 주주명 보통주 전환우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 미래에셋대우㈜ 28,848,545 19.87% - 0.00% 미래에셋캐피탈㈜ 27,601,633 19.01% - 0.00% 미래에셋자산운용㈜ 8,958,493 6.17% - 0.00% 미래에셋생명보험우리사주조합 8,308,796 5.72% - 0.00% 미래에셋펀드서비스㈜ 771,568 0.53% - 0.00% 미래에셋컨설팅(주) 155,910 0.11% - 0.00% 포트폴리오씨 주식회사 - - 21,126,760 100.00% 기타 70,535,055 48.59% - 0.00% 합계 145,180,000 100.00% 21,126,760 100.00% 1.2 종속기업의 개요 1.2.1 종속기업의 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 연결대상회사 지분율 소재지 설립일 업종 피씨에이생명보험주식회사 100.00% 대한민국 1990.06.18 보험업 미래에셋금융서비스주식회사 100.00% 대한민국 2014.04.15 보험대리업 미래에셋모바일주식회사 100.00% 대한민국 2016.08.01 보험대리업 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 75.00% 대한민국 2010.07.20 금융투자업 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호 55.53% 대한민국 2011.12.23 금융투자업 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 99.89% 대한민국 2013.07.26 금융투자업 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 100.00% 브라질 2010.05.31 부동산투자업 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 51.39% 대한민국 2012.05.23 금융투자업 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형) 89.86% 대한민국 2015.03.16 금융투자업 MAPS Orchid Hotel LLC 100.00% 미국 2015.03.11 부동산투자업 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 99.92% 대한민국 2015.09.21 금융투자업 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 89.66% 대한민국 2016.09.01 금융투자업 1.2.2 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계 기간 의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 자본 반기영업수익(*1) 반기순손익(*1) 피씨에이생명보험주식회사(*2) 5,679,346 5,403,539 275,807 74,474 3,536 미래에셋금융서비스주식회사 10,657 377 10,280 5,045 (138) 미래에셋모바일주식회사 7,670 228 7,442 93 (1,847) 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 76,820 1,122 75,698 1,227 (4,288) 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호 71,484 113 71,371 3,478 (1,900) 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 150,949 2,841 148,108 5,979 3,136 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 45,686 3,341 42,345 2,571 1,274 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 101,189 9 101,180 3,261 3,108 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형) 172,510 5,926 166,584 5,506 (4,114) MAPS Orchid Hotel Llc 239,785 125,842 113,943 11,607 6 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 147,839 5,335 142,504 12,324 3,328 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 166,719 3,723 162,996 6,693 4,100 상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다 .(*1) 반기영업수익, 반기순손익 등은 2017년 6월 30일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다. (*2) 피씨에이생명보험주식회사의 반기영업수익 및 반기순손익은 사업결합에 따른 취득일 이후 발생한 손익입니다. (2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 자산 부채 자본 반기영업수익(*1) 반기순손익(*1) 미래에셋금융서비스주식회사 3,872 353 3,519 1,631 (1,084) 미래에셋모바일주식회사 9,386 97 9,289 - - 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁 1호 82,659 1,621 81,038 5,393 5,314 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁 2호 74,749 103 74,646 6,171 5,628 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 153,802 4,005 149,797 4,416 2,507 미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)(*2) 395,251 103 395,148 23,140 19,524 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 48,357 3,533 44,824 1,123 651 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 101,192 10 101,182 1,409 1,333 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형) 178,769 2,526 176,243 7,027 6,859 MAPS Orchid Hotel LLC 261,410 136,228 125,182 3,555 (1,776) 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 150,767 7,243 143,524 1,489 1,954 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 176,050 13,102 162,948 - - 상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다.(*1) 반기영업수익, 반기순손익 등은 2016년 6월 30일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다.(*2) 당반기 중 지배력이 상실되었습니다. 1 .2.3 연 결실 체의 범위 변동 당반기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 사유 미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권) 지배력 상실에 따른 연결 제외 피씨에이생명보험주식회사 신규 투자에 따른 지배력 획득 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. (1) 지배기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 지배기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 지배기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 지배기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업의 계절적 특성 연 결실체는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 5. 영업부문정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 연결실체는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다. 6 . 금융상품의 공정가치측정 (1) 계정분류와 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 . (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 ( *1) 235,899 235,899 292,624 292,624 당기손익인식금융자산(*2) 1,110,925 1,110,925 1,287,261 1,287,261 매도가능금융자산 7,337,542 7,337,542 6,666,023 6,666,023 만기보유금융자산 7,289,360 7,367,633 6,534,422 6,618,122 대여금및수취채권(*3) 대출채권 (*3) 2,871,143 2,871,143 2,610,887 2,610,887 기타수취채권 (*3) 537,805 537,805 483,131 483,131 합계 19,382,674 19,460,947 17,874,348 17,958,048 금융부채 단기매매금융부채(*2) 54,502 54,502 232,763 232,763 차입부채(*3) 125,561 125,561 135,956 135,956 보험미지급금 (*3) 53,005 53,005 29,934 29,934 기타금융부채 (*3) 184,448 184,448 257,111 257,111 합계 417,516 417,516 655,764 655,764 (* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식등이 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 1,110,925 1,110,925 - 1,110,925 - 매도가능금융자산(*1) 7,336,571 7,336,571 1,411,102 5,887,661 37,808 합계 8,447,496 8,447,496 1,411,102 6,998,586 37,808 금융부채 단기매매금융부채 54,502 54,502 - 54,103 399 (*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 1,287,261 1,287,261 - 1,287,261 - 매도가능금융자산(*1) 6,664,894 6,664,894 1,236,485 5,404,719 23,690 합계 7,952,155 7,952,155 1,236,485 6,691,980 23,690 금융부채 단기매매금융부채 232,763 232,763 - 232,468 295 (*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. (3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전기 매도가능금융자산 단기매매금융부채 매도가능금융자산 단기매매금융부채 기초 23,690 295 237,080 2,497 총손익 당기손익인식액 (42) 104 (8,809) 43 기타포괄손익인식액 881 - (4,797) - 매입금액 13,126 - 449 - 매도금액 (5) - (200,233) (2,245) 다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액 158 - - - (반)기말 37,808 399 23,690 295 (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품의 범주 당반기말 전기말 매도가능금융자산 971 1,129 (5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 수익증권 915,962 1,067,881 자산접근법, 순자산가치법 - 기타유가증권 5,055 23,156 현재가치법 할인율 외화유가증권 149,784 158,278 현재가치법 할인율 당기손익인식지정금융자산 주가/파생연계채권 10,083 35,510 현재가치법 할인율 파생상품자산 30,041 2,436 현재가치법 할인율 소계 1,110,925 1,287,261 매도가능금융자산 채무증권 특수채 835,959 852,280 현재가치법 할인율 금융채 80,055 80,201 현재가치법 할인율 회사채 409,182 187,170 현재가치법 할인율 외화유가증권 3,208,096 3,224,891 현재가치법 할인율, 환율 수익증권 1,337,128 1,042,920 자산접근법 - 기타유가증권 변액보험 초기투자자금 14,613 14,989 현재가치법 할인율 퇴직연금 초기투자자금 2,628 2,268 현재가치법 할인율 소계 5,887,661 5,404,719 금융자산 합계 6,998,586 6,691,980 금융부채 단기매매금융부채 파생상품부채 54,103 232,468 현재가치법 할인율, 환율 금융부채 합계 54,103 232,468 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 매도가능금융자산 지분증권 주식 7,762 7,669 자산접근법 순자산평가액 출자금 19,592 5,645 자산접근법 순자산평가액비상장지분증권 가치 기타유가증권 신종자본증권 10,454 10,376 Hull White, Black-Derman-Toy,현재가치법 금리(1.22%~4.74%)금리변동성(26.50%~30.80%) 금융자산 합계 37,808 23,690 금융부채 단기매매금융부채 파생상품부채 399 295 Hull White, Black-Derman-Toy 금리변동성(26.50%~30.80%) 금융부채 합계 399 295 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*1) 82 (78) 152 (150) 금융부채 단기매매금융부채(*1) (6) 5 (4) 3 (*1) 이자율관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 235,899 - - 235,899 만기보유금융자산 4,421,563 2,946,070 - 7,367,633 대여금및수취채권 - - 3,408,948 3,408,948 보험미지급금 - - 53,005 53,005 기타금융부채 - - 184,448 184,448 합계 4,657,462 2,946,070 3,646,401 11,249,933 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 292,624 - - 292,624 만기보유금융자산 3,881,933 2,736,189 - 6,618,122 대여금및수취채권 - - 3,094,018 3,094,018 보험미지급금 - - 29,934 29,934 기타금융부채 - - 257,111 257,111 합계 4,174,557 2,736,189 3,381,063 10,291,809 7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 현금 8 5 현금성자산(*1) 235,891 292,619 합계 235,899 292,624 (*1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액 20백만원이 포함되어 있습니다.8. 당기손익인식금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 단기매매금융자산 1,070,801 1,249,315 당기손익인식지정금융자산 10,083 35,510 파생상품자산(주석 39) 30,041 2,436 합계 1,110,925 1,287,261 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 외화유가증권 149,784 158,278 채무증권 기타유가증권 5,055 23,156 수익증권 915,962 1,067,881 합계 1,070,801 1,249,315 (3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당반기말 전기말 채무증권 주가연계채권 - 5,064 파생연계채권 10,083 30,446 합계 10,083 35,510 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 연결실체는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 상기 내재파생상품에는 주가지수옵션 등이 내재되어 있습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 상장지분증권 95,741 95,429 비상장지분증권 8,610 8,509 출자금 19,591 5,802 외화유가증권 28,001 29,971 소계 151,943 139,711 채무증권 국공채 1,315,362 1,141,056 특수채 835,959 852,280 금융채 80,055 80,201 회사채 409,182 187,170 외화유가증권 3,180,218 3,195,053 소계 5,820,776 5,455,760 수익증권 1,337,128 1,042,919 기타유가증권 변액보험 초기투자자금 14,613 14,989 퇴직연금 초기투자자금 2,628 2,268 신종자본증권 10,454 10,376 소계 27,695 27,633 합계 7,337,542 6,666,023 (2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 손상차손 손상차손환입 손상차손 손상차손환입 매도가능금융자산 42 - 8,896 - 10. 만기보유금융자산 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 채무증권 국공채 4,365,518 3,780,872 특수채 1,553,977 1,457,992 금융채 137,213 138,017 회사채 294,271 235,059 외화채권 937,409 922,482 기타유가증권 972 - 합계 7,289,360 6,534,422 연결실체는 당반기 및 전기 이전에 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 161,065백만원 및 4,990,879백만원을 각각 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당반기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 324,694백만원입니다. 11. 대여금및수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 대출채권 2,888,773 2,630,000 현재가치할인차금 (496) (642) 대손충당금 (13,304) (15,459) 이연대출부대손익 (3,830) (3,012) 소계 2,871,143 2,610,887 기타수취채권 578,439 520,162 현재가치할인차금 (1,343) (495) 대손충당금 (39,291) (36,536) 소계 537,805 483,131 합계 3,408,948 3,094,018 (2) 당 반기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 콜론 - 6,400 6,400 보험계약대출금 988,160 1,444 989,604 부동산담보대출금 9,982 414,241 424,223 신용대출금 394,988 - 394,988 지급보증대출금 7,739 10,713 18,452 기타대출금 843 1,054,263 1,055,106 소계 1,401,712 1,487,061 2,888,773 (-)현재가치할인차금 (496) - (496) (-)대손충당금 (13,145) (159) (13,304) (-)이연대출부대수익 - (3,830) (3,830) 대출채권 장부가액 1,388,071 1,483,072 2,871,143 대손충당금 설정비율 0.95% 0.01% 0.46% 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 보험계약대출금 826,403 1,398 827,801 부동산담보대출금 11,717 442,996 454,713 신용대출금 389,638 - 389,638 지급보증대출금 8,939 23,640 32,579 기타대출금 969 924,300 925,269 소계 1,237,666 1,392,334 2,630,000 (-)현재가치할인차금 (642) - (642) (-)대손충당금 (15,300) (159) (15,459) (-)이연대출부대수익 - (3,012) (3,012) 대출채권 장부가액 1,221,724 1,389,163 2,610,887 대손충당금 설정비율 1.24% 0.01% 0.59% (3) 당반기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 상각 반기말 기업대출 (3,012) (1,467) 649 (3,830) 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 기말 개인대출 1 - (1) - 기업대출 (1,278) (2,560) 826 (3,012) 합계 (1,277) (2,560) 825 (3,012) (4) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 예치금(*1) 39,542 43,515 보험미수금 68,252 69,394 미수금 25,493 24,650 보증금 34,965 28,910 미수수익 및 기타 410,187 353,693 소계 578,439 520,162 (-)현재가치할인차금 (1,343) (495) (-)대손충당금 (39,291) (36,536) 기타수취채권 장부금액 537,805 483,131 대손충당금 설정비율 6.79% 7.02% (* 1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다. (5) 당 반기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 재보험미수금 33,309 17,029 외국재보험미수금 16,949 13,854 기타보험미수금 17,994 38,511 합계 68,252 69,394 (-)대손충당금 (1,714) - 합계 66,538 69,394 (6) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 백만원) 구분 기초 연결범위 변동 전입(환입) 제각후 회수 할인효과 해제 반기말 보험계약대출금 435 259 (42) - - 652 부동산담보대출 15 - (23) 28 (8) 12 신용대출 15,009 - 2,377 (4,663) (82) 12,641 지급보증대출 - - (2) 3 (1) - 보험미수금 - 1,712 2 - - 1,714 미수금 15,408 622 464 (34) - 16,460 미수수익 21,128 1 (13) - - 21,116 합계 51,995 2,594 2,763 (4,666) (91) 52,595 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 및 제각후 회수 할인효과 해제 기말 보험계약대출금 406 29 - - 435 부동산담보대출 11 (17) 40 (19) 15 신용대출 19,815 8,134 (12,666) (274) 15,009 지급보증대출 - (2) 4 (2) - 미수금 14,352 1,201 (145) - 15,408 미수수익 21,156 (28) - - 21,128 합계 55,740 9,317 (12,767) (295) 51,995 (7) 당반기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다. 12. 미상각신계약비 당반기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 백만원) 구분 기초 이연액 상각액 반기말 개인 생존 107,586 10,883 (28,999) 89,470 사망 326,971 98,062 (81,188) 343,845 생사혼합 22,106 5,144 (6,774) 20,476 소계 456,663 114,089 (116,961) 453,791 단체 보장성 7,574 2,422 (1,542) 8,454 저축성 20 - (8) 12 소계 7,594 2,422 (1,550) 8,466 합계 464,257 116,511 (118,511) 462,257 (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 이연액 상각액 기말 개인 생존 159,030 27,779 (79,223) 107,586 사망 314,494 172,082 (159,605) 326,971 생사혼합 36,348 5,898 (20,140) 22,106 소계 509,872 205,759 (258,968) 456,663 단체 보장성 5,804 4,574 (2,804) 7,574 저축성 56 1 (37) 20 소계 5,860 4,575 (2,841) 7,594 합계 515,732 210,334 (261,809) 464,257 13. 재보험자산 당반기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 백만원) 구분 사망 생사혼합 단체 합계 기초 7,487 15 81 7,583 증감금액 연결범위 변동 5,191 1,188 - 6,379 출재미경과보험료적립금 54 1 1 56 출재지급준비금 659 28 24 711 반기말 13,391 1,232 106 14,729 (2) 전기 (단위: 백만원) 구분 사망 생사혼합 단체 합계 기초 6,475 13 71 6,559 증감금액 출재미경과보험료적립금 171 - 2 173 출재지급준비금 841 2 8 851 기말 7,487 15 81 7,583 14. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 백만원) 과목 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 연결범위 변동 반기말 토지 4,316 - - - - - 4,316 건물 8,608 - - - (129) - 8,479 구축물 32 - - - (2) - 30 비품 28,716 5,040 (492) (853) (6,413) 2,924 28,922 임차점포시설물 574 60 (210) 366 (187) 181 784 건설중인자산 6,457 4,695 - (3,834) - - 7,318 기타의유형자산 107 - - - - - 107 합계 48,810 9,795 (702) (4,321) (6,731) 3,105 49,956 (*1) 건설중인자산과 무형자산간의 대체 및 비품의 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (2) 전기 (단위 : 백만원) 과목 기초 취득 처분 대체(*2) 감가상각비 기타(*3) 기말 토지 41,146 - (39,355) 2,525 - - 4,316 건물(*1) 19,995 129 (12,119) 1,012 (409) - 8,608 구축물 36 - - - (4) - 32 차량운반구 3 - - - (3) - - 비품 31,022 7,627 (271) 1,942 (11,603) (1) 28,716 임차점포시설물 546 165 (51) 277 (363) - 574 건설중인자산 1,292 10,255 - (5,090) - - 6,457 기타의유형자산 107 - - - - - 107 합계 94,147 18,176 (51,796) 666 (12,382) (1) 48,810 (*1) 전기 취득한 건물에 대하여 당기 중 수령한 장려금으로 인해 취득금액에서 차감한 금액 17백만원이 존재합니다.(*2) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (*3) 연결대상 종속기업의 지배력 상실로 인한 금액입니다. 15. 투자부동산 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 외화환산차이 감가상각비(*1) 반기말 토지 57,479 - (3,386) - 54,093 건물 250,509 718 (17,762) (3,913) 229,552 합계 307,988 718 (21,148) (3,913) 283,645 (*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. ( 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 등(*1) 감가상각비(*2) 기말 토지 73,027 - (20,129) 4,581 - 57,479 건물 249,285 1,663 (6,199) 13,599 (7,839) 250,509 합계 322,312 1,663 (26,328) 18,180 (7,839) 307,988 (*1) 투자부동산과 자가사용부동산의 대체 및 외화환산차이입니다. (*2) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. 16. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 상각액(*1) 대체 등(*2) 손상차손환입 연결범위 변동 반기말 소프트웨어 5,493 268 (1,557) 1,133 - 21,046 26,383 기타무형자산 개발비 등 8,150 15 (1,500) 2,298 - - 8,963 콘도회원권 2,562 155 - - 70 60 2,847 골프회원권 등 248 - - - - 1,472 1,720 VO BA (*3) - - (12,244) - - 196,896 184,652 합계 16,453 438 (15,301) 3,431 70 219,474 224,565 (*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다. (*2) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체된 금액 등입니다. (*3) 당 반기 중 피씨에이생명 의 지배력 획득에 따라 인식한 무형자산입니다. (주석42 참고) (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 상각액(*1) 대체 등(*2) 처분 기타(*3) 손상차손환입(*4) 기말 영업권 656 - - - - (656) - - 소프트웨어 5,908 510 (2,176) 1,378 (127) - - 5,493 기타무형자산 개발비 등 13,819 673 (3,039) 2,239 - (5,542) - 8,150 콘도회원권 2,447 710 - - (643) - 48 2,562 골프회원권 등 341 194 - - (421) - 134 248 합계 23,171 2,087 (5,215) 3,617 (1,191) (6,198) 182 16,453 (*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액 등입니다.(*3) 연결대상 종속기업의 지배력 상실로 인한 금액입니다.(*4) 무형자산손상차손환입은 영업외수익으로 계상되어 있습니다 17. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원. 천USD) 구분 담보제공자산 담보권의 종류 장부금액 담보설정금액 관련채무 담보제공처 만기보유금융자산 국고채권 03375-2309(13-6) 채무증권 5,334 5,000 - 제이피모간체이스은행 국고채권 03375-2309(13-6) 채무증권 26,672 25,000 - 신한은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 23,663 20,000 - 국민은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 262,661 222,000 - 기업은행 국고채권 03125-1903(14-1) 채무증권 61,076 60,000 - 호주뉴질랜드은행 국고채권 0300-4212(12-5) 채무증권 14,633 13,000 - 스탠다드차타드은행 유형자산/투자부동산 울산사옥 (건물) 전세권 252 15 15 (주)한솔교육 울산사옥 (토지,건물) 근저당권 1,339 11 9 삼성화재(주) 춘천사옥 근저당권 717 501 386 위성호(불교방송) MAPS Orchid Hotel (건물) 근저당권 USD 220,400 USD 112,500 USD 112,500 Column Financial, Inc. 18. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 선급비용 12,435 5,215 선급금 등 4,272 13,640 합계 16,707 18,855 19. 보험계약부채 당반기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 항목 기초 연결범위 변동 증감액 반기말 보험료적립금 생존 7,127,130 180,345 164,280 7,471,755 사망 6,349,264 762,009 285,069 7,396,342 생사혼합 1,862,657 187,175 20,024 2,069,856 단체 78,222 - 4,092 82,314 소계 15,417,273 1,129,529 473,465 17,020,267 미경과보험료적립금 생존 7 - (3) 4 사망 219 117 (18) 318 생사혼합 - 3 - 3 단체 28 - (4) 24 소계 254 120 (25) 349 지급준비금 생존 76,509 3,343 6,942 86,794 사망 129,269 17,894 12,257 159,420 생사혼합 32,462 5,428 (2,141) 35,749 단체 2,718 - (369) 2,349 소계 240,958 26,665 16,689 284,312 계약자배당준비금 생존 12,711 206 985 13,902 사망 5,606 351 (201) 5,756 생사혼합 186 21 (4) 203 단체 14 - (4) 10 소계 18,517 578 776 19,871 계약자이익배당준비금 1,400 - - 1,400 배당보험손실보전준비금 1,441 - - 1,441 보증준비금 126,274 12,612 (3,586) 135,300 합계 15,806,117 1,169,504 487,319 17,462,940 (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 항목 기초 증감액 기말 보험료적립금 생존 6,660,127 467,003 7,127,130 사망 5,845,070 504,194 6,349,264 생사혼합 1,780,525 82,132 1,862,657 단체 70,759 7,463 78,222 소계 14,356,481 1,060,792 15,417,273 미경과보험료적립금 생존 23 (16) 7 사망 271 (52) 219 단체 24 4 28 소계 318 (64) 254 지급준비금 생존 70,361 6,148 76,509 사망 116,093 13,176 129,269 생사혼합 31,982 480 32,462 단체 3,155 (437) 2,718 소계 221,591 19,367 240,958 계약자배당준비금 생존 11,969 742 12,711 사망 6,079 (473) 5,606 생사혼합 194 (8) 186 단체 19 (5) 14 소계 18,261 256 18,517 계약자이익배당준비금 1,415 (15) 1,400 배당보험손실보전준비금 1,748 (307) 1,441 보증준비금 106,937 19,337 126,274 합계 14,706,751 1,099,366 15,806,117 20. 계약자지분조정 당반기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (2,683) (6,044) 만기보유금융자산평가손익 66,666 74,748 재평가잉여금 90 95 합계 64,073 68,799 21. 차입부채 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입처 연이율(%) 당반기말 전기말 Column Financial, Inc. 3.77 125,561 135,956 22 . 확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 20,330 19,258 사외적립자산 (11,086) (11,198) 합계 9,244 8,060 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전기 기초 19,258 22,301 당기근무원가 939 2,288 이자비용 228 445 축소 및 정산손익 - (2,359) 급여 지급액 (14) (931) 정산 지급액 - (1,296) 재측정요소 인구통계적 (71) - 재무적 (161) 113 경험조정 151 (1,303) 기말 20,330 19,258 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전기 기초 11,198 13,119 이자수익 128 241 퇴직금 지급액 (198) (871) 정산 지급액 - (1,296) 재측정요소 (42) 5 기말 11,086 11,198 (4) 당반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 488백만원을 인식하였습니다. 23. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 백만원) 구분 기초 연결범위 변동 증가 전입 사용 반기말 복구충당부채 1,665 968 366 25 (378) 2,646 미사용약정충당부채 13 - - - (2) 11 기타충당부채 - 50 - - - 50 합계 1,678 1,018 366 25 (380) 2,707 ( 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 전입 사용 기말 복구충당부채 1,649 277 28 (289) 1,665 미사용약정충당부채 20 - - (7) 13 합계 1,669 277 28 (296) 1,678 24. 보험미지급금 당반 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 재보험미지급금 35,319 16,020 외국재보험미지급금 17,273 13,877 기타보험미지급금 413 37 합계 53,005 29,934 25. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 기타금융부채 미지급금 10,017 4,035 미지급비용 44,578 54,184 임대보증금 357 355 요구불상환지분 129,496 198,537 소계 184,448 257,111 기타비금융부채 미지급비용 28,823 22,648 선수수익 764 553 선수금 185 203 예수금 17,848 159,152 가수보험료 4,534 - 선수보험료 49,851 50,679 기타 18,207 20,586 소계 120,212 253,821 합계 304,660 510,932 26. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 보통주 725,900 725,900 우선주 105,634 105,634 합계 831,534 831,534 (2) 보통주 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 지배기업이 발행할 주식의 총수 300,000천주 200,000천주 1주당 금액 (원) 5,000 5,000 발행한 보통주식수 145,180천주 145,180천주 보통주 자본금 (백만원) 725,900 725,900 (3) 전환우선주 지배기업은 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 지배기업은 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 지배기업이 발행한 전환우선주는 부채의 요소와 자본의 요소를 모두 포함하는 금융상품으로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 배당의 의무는 부채, 자기지분상품으로 결제할 전환우선주는 자본으로 분류하였습니다. 당사는 당기중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다. 27. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 300,806 300,806 기타자본잉여금 - 23,739 합계 300,806 324,545 28. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 10,202 10,202 기타자본조정 2,436 - 합 계 12,638 10,202 지배기업은 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 29. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 특별계정기타포괄손익누계액 재평가차익 확정급여부채 재측정 요소 해외사업환산손익 합계 기초 6,637 328,610 1,322 811 (6,197) (21,402) 309,781 증감 48,393 (16,726) 9,286 - 39 (11,338) 29,654 계약자지분조정 (3,362) 8,083 - 4 - - 4,725 법인세효과 (10,746) 4,727 (2,216) (1) (7) (26) (8,269) 반기말 40,922 324,694 8,392 814 (6,165) (32,766) 335,891 (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 특별계정기타포괄손익누계액 재평가차익 확정급여부채 재측정 요소 해외사업환산손익 합계 기초 43,558 358,143 20,152 802 (7,108) (35,112) 380,435 증감 (72,447) (56,443) (24,721) - 1,195 17,655 (134,761) 계약자지분조정 23,976 17,728 - 12 - - 41,716 법인세효과 11,550 9,182 5,891 (3) (284) (3,945) 22,391 기말 6,637 328,610 1,322 811 (6,197) (21,402) 309,781 30. 이 익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 13,637 11,348 대손준비금 13,879 7,263 미처분이익잉여금 580,246 405,914 합계 607,762 424,525 31. 보험손익 (1) 당반기와 전반기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 개인보험료 생존 185,376 381,979 227,266 471,224 사망 288,461 544,386 237,967 476,607 생사혼합 96,967 178,132 98,947 209,293 소계 570,804 1,104,497 564,180 1,157,124 단체보험료 보장성 5,931 11,672 4,521 8,773 저축성 958 1,956 1,096 2,214 소계 6,889 13,628 5,617 10,987 합계 577,693 1,118,125 569,797 1,168,111 (2) 당반기와 전반기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보험금비용 개인보험료 생존 1,520 3,371 1,344 2,547 사망 22,298 42,039 21,253 41,369 생사혼합 9,223 17,584 8,533 20,271 소계 33,041 62,994 31,130 64,187 단체보험료 보장성 555 1,411 461 781 저축성 1,157 1,157 723 812 소계 1,712 2,568 1,184 1,593 합계 34,753 65,562 32,314 65,780 환급금비용 개인보험료 생존 170,360 337,773 156,477 305,070 사망 105,923 212,271 97,025 201,792 생사혼합 72,283 135,324 61,721 129,508 소계 348,566 685,368 315,223 636,370 단체보험료 보장성 2,585 4,054 1,256 3,509 저축성 569 1,146 989 2,022 소계 3,154 5,200 2,245 5,531 합계 351,720 690,568 317,468 641,901 배당금비용 개인보험료 생존 197 344 124 226 사망 132 278 137 291 생사혼합 5 10 13 27 소계 334 632 274 544 단체보험료 저축성 4 4 3 4 합계 338 636 277 548 합계 386,811 756,766 350,059 708,229 (3) 당반기와 전반기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익 (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재보험금수익 개인보험료 생존 570 1,197 486 1,041 사망 25,558 51,702 23,648 48,533 생사혼합 889 1,585 379 743 소계 27,017 54,484 24,513 50,317 단체보험료 보장성 231 490 213 370 저축성 5 10 - - 소계 236 500 213 370 재보험금수익 계 27,253 54,984 24,726 50,687 재보험수수료수익 개인보험료 생존 133 168 177 289 사망 5,633 7,113 3,557 5,309 생사혼합 307 347 351 657 소계 6,073 7,628 4,085 6,255 단체보험료 보장성 53 69 56 136 저축성 1 1 6 10 소계 54 70 62 146 재보험수수료수익 계 6,127 7,698 4,147 6,401 합계 33,380 62,682 28,873 57,088 2) 재보험비용 (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 개인보험료 생존 707 1,392 676 1,378 사망 32,413 60,979 27,541 54,729 생사혼합 1,564 2,325 745 1,511 소계 34,684 64,696 28,962 57,618 단체보험료 보장성 289 572 266 529 저축성 6 12 6 11 소계 295 584 272 540 합계 34,979 65,280 29,234 58,158 32. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 예금이자 1,141 1,730 2,047 3,808 당기손익인식금융자산이자 309 858 826 1,643 매도가능금융자산이자 42,889 83,663 38,781 75,856 만기보유금융자산이자 58,244 112,765 52,137 104,376 대출채권이자 34,476 67,250 30,106 60,585 예치금이자 29 76 55 130 기타이자수익 3,912 7,672 1,482 3,208 소계 141,000 274,014 125,434 249,606 금융상품투자이익 당기손익인식금융자산배당수익 9,356 29,699 9,639 32,303 당기손익인식금융자산평가이익 6,124 5,203 11,222 21,306 당기손익인식금융자산처분이익 2,920 6,568 7,846 10,781 파생상품평가이익 - 139,475 - 65,301 파생상품거래이익 87,466 133,548 22,878 41,227 매도가능금융자산배당수익 20,859 29,539 19,119 29,375 매도가능금융자산처분이익 5,343 7,409 6,810 48,544 대손충당금환입 37 124 25 38 소계 132,105 351,565 77,539 248,875 외환거래이익 외환차익 2,945 5,578 8,200 28,722 외화환산이익 97,190 1,658 47,352 15,318 소계 100,135 7,236 55,552 44,040 금융수익 합계 373,240 632,815 258,525 542,521 이자비용 당좌차월이자 2 6 2 5 요구불상환증권이자 - - 4,504 8,966 차입금이자 1,226 2,484 1,251 2,482 기타이자비용 89 122 122 583 소계 1,317 2,612 5,879 12,036 금융상품투자손실 당기손익인식금융자산평가손실 - 15,714 - 3,141 당기손익인식금융자산처분손실 248 419 1 1 파생상품평가손실 189,045 18,110 38,493 8,104 파생상품거래손실 4,173 7,052 13,067 58,865 매도가능금융자산처분손실 2,731 6,669 1,389 25,335 대손상각비 592 2,887 1,537 3,765 소계 196,789 50,851 54,487 99,211 손상차손 매도가능금융자산손상차손 8 42 8,671 8,896 외환거래손실 외환차손 8,465 22,869 6,904 18,527 외화환산손실 - 246,809 - 44,363 소계 8,465 269,678 6,904 62,890 금융비용 합계 206,579 323,183 75,941 183,033 순금융손익 166,661 309,632 182,584 359,488 33. 사업비 당반기와 전반기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 신계약비 비례수당 55,693 104,247 37,896 81,011 점포운영비 2,709 5,273 2,571 4,892 판매촉진비 5,521 8,794 3,934 6,742 진단비 200 393 190 391 인쇄비 572 1,221 931 1,515 광고선전비 2,465 3,542 2,663 5,789 교육훈련비 848 1,637 816 1,275 기타제비용 23,942 52,491 18,629 36,153 이연신계약비 (58,867) (116,511) (47,189) (98,654) 소계 33,083 61,087 20,441 39,114 유지비 급여 21,769 36,993 18,215 35,129 상여금 661 706 115 115 복리후생비 2,649 6,009 2,853 6,333 퇴직급여 2,303 4,306 1,902 16,840 수도광열비 2,759 5,102 2,120 4,294 지급임차료 5,795 9,888 3,142 6,778 광고선전비 786 1,397 60 118 감가상각비 1,655 2,918 1,113 2,224 세금과공과 10,326 19,778 10,069 18,752 수수료 5,071 9,185 2,733 6,080 수금사무비 1,374 2,612 1,321 2,690 기타제비용 6,276 10,559 4,373 8,549 소계 61,424 109,453 48,016 107,902 합계 94,507 170,540 68,457 147,016 34. 재산관리비 당반기와 전반기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,244 4,429 2,865 5,878 상여금 5 5 - - 퇴직급여 245 460 291 2,285 복리후생비 326 803 432 931 수도광열비 312 599 334 719 지급임차료 410 840 366 811 수선비 56 116 43 76 관리용역비 192 385 276 718 수수료 1,515 3,120 1,456 2,939 교육훈련비 30 45 39 90 전산비 158 320 183 354 세금과공과 769 1,449 866 1,574 감가상각비 1,871 3,762 1,924 3,909 기타제비용 1,447 3,472 1,231 2,156 합계 9,580 19,805 10,306 22,440 35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 5.9% (전반기 : 28.7%) 입니다. 36. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료수익 7,597 14,087 6,370 11,336 신탁보수 1,408 3,164 1,167 2,269 기타투자수익 2,892 4,948 2,648 5,900 합계 11,897 22,199 10,185 19,505 기타비용 할인료 57 106 45 88 부동산감가상각비 1,952 3,913 1,961 3,981 기타투자비용 8,149 16,001 15,544 31,205 특별계정지급수수료 15 15 - - 무형자산상각비 14,025 15,301 1,342 2,652 합계 24,198 35,336 18,892 37,926 37. 영업외수익 및 영업외비용 당반기와 전반기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 무형자산손상차손환입 70 70 122 122 유형자산처분이익 33 36 8 9 잡이익 1,457 6,564 2,179 5,450 염가매수차익 181,256 181,256 - - 합계 182,816 187,926 2,309 5,581 영업외비용 유형자산처분손실 557 635 - - 기부금 155 488 87 378 잡손실 등 1,270 2,045 58 169 합계 1,982 3,168 145 547 38. 주당이익 (1) 기본주당이익 당반기와 전반기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익 201,746,117,452 202,429,657,289 36,460,499,640 50,197,184,201 가중평균유통보통주식수(*1) 143,480,000 143,480,000 143,480,000 143,480,000 기본주당이익 1,406 1,411 254 350 (*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균총발행주식수(a) 145,180,000 145,180,000 145,180,000 145,180,000 가중평균자기주식수(b) 1,700,000 1,700,000 1,700,000 1,700,000 가중평균유통주식수(a-b) 143,480,000 143,480,000 143,480,000 143,480,000 (2) 희석주당이익 당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 201,746,117,452 202,429,657,289 36,460,499,640 50,197,184,201 희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후) - - 32,956,215 331,275,560 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 201,746,117,452 202,429,657,289 36,493,455,855 50,528,459,761 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 164,606,760 164,606,760 164,606,760 164,606,760 가중평균유통보통주식수 143,480,000 143,480,000 143,480,000 143,480,000 희석성 잠재적보통주(*1) 21,126,760 21,126,760 21,126,760 21,126,760 희석주당이익 1,226 1,230 222 307 (*1) 희석성 잠재적보통주 계산 내역 (단위: 주) 구분 기간 기간 주식수 가중치 희석성 잠재적보통주 전환우선주 당반기 3개월 2017년 4월 1일~2017년 6월 30일 21,126,760 91일/91일 21,126,760 누적 2017년 1월 1일~2017년 6월 30일 21,126,760 181일/181일 21,126,760 전반기 3개월 2016년 4월 1일~2016년 6월 30일 21,126,760 91일/91일 21,126,760 누적 2016년 1월 1일~2016년 6월 30일 21,126,760 182일/182일 21,126,760 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 지배기업이 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종목 소송금액 내용 원고 보험금 476 손해배상 등 보험금이외 9,158 기타손해배상 등 합계 9,634 피고 보험금 6,299 손해배상 등 보험금이외 404 기타손해배상 등 합계 6,703 상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천건, 백만원) 구분 당반기말 전기말 건수 보유계약고 건수 보유계약고 일반계정 2,855 87,632,418 2,498 74,480,708 특별계정 447 3,669,954 616 3,842,131 합계 3,302 91,302,372 3,114 78,322,839 (3) 재보험협약 당반기말 현재 지배기업은 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich Reinsurance Company, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc. 및 Swiss Re 및 Hannover Re와 출재협약을 체결하고 있습니다. (4) 파생상품1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당반기말 (단위 : 백만원, 백만USD) 구분 계약처 미결제약정금액(원화) 미결제약정금액(USD) 파생상품자산 파생상품부채 통화선도 우리은행 11,145 - - 219 국민은행 153,473 - - 3,838 신한은행 437,139 - 1,711 2,031 중소기업은행 755,609 - 7,401 11,580 KDB산업은행 563,558 - 3,567 7,017 제이피모간체이스은행서울지점 30,178 - - 665 호주뉴질랜드은행 612,973 10 4,900 3,449 통화스왑 우리은행 563,863 - 5,540 5,698 한국스탠다드차타드은행 77,779 - 227 2,582 국민은행 174,063 - 239 2,877 신한은행 288,673 - 865 4,979 제이피모간체이스은행서울지점 18,120 - 1,049 - 중소기업은행 246,019 - 24 2,414 KDB산업은행 311,825 - 4,173 2,331 KEB하나은행 297,709 - - 4,423 내재파생상품 우리금융지주 10,000 - - 399 Credit Suisse - 30 345 - 합계 4,552,126 40 30,041 54,502 ii) 전기말 (단위 : 백만원, 백만USD) 구분 계약처 미결제약정금액(원화) 미결제약정금액(USD) 파생상품자산 파생상품부채 통화선도 국민은행 688,393 - 639 31,821 신한은행 245,487 - 146 9,206 중소기업은행 693,498 - - 43,281 KDB산업은행 462,638 10 981 21,298 호주뉴질랜드은행 381,105 - - 16,853 통화스왑 우리은행 547,555 - - 32,867 한국스탠다드차타드은행 5,364 - - 99 국민은행 182,404 - 129 10,763 신한은행 230,680 - - 17,727 제이피모간체이스은행서울지점 17,135 - - 1,006 중소기업은행 273,229 - 29 14,871 KDB산업은행 258,076 - - 15,048 KEB하나은행 321,752 - - 17,512 한국씨티은행 74,318 - - 116 내재파생상품 우리금융지주 10,000 - - 295 Credit Suisse - 30 512 - 합계 4,391,634 40 2,436 232,763 2 ) 당반기 및 전반기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계약처 당반기 전반기 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 통화선도 우리은행 - 219 663 - 국민은행 9,176 - 10,463 623 신한은행 1,710 2,030 4,715 2,333 제이피모간체이스은행서울지점 - 665 - - 중소기업은행 32,213 2,686 10,199 1,231 KDB산업은행 11,081 4,788 4,513 1,166 호주뉴질랜드은행 17,986 1,299 10,941 382 통화스왑 우리은행 27,041 267 7,866 654 한국스탠다드차타드은행 326 2,582 2,865 - 국민은행 7,718 241 1,851 - 신한은행 12,040 579 950 380 제이피모간체이스은행서울지점 1,049 - 141 - 중소기업은행 4,834 1,047 6,736 79 KDB산업은행 11,817 752 3,383 473 KEB하나은행 2,484 712 - - 한국씨티은행 - - - 421 내재파생상품 우리금융지주 - 104 - 362 Credit Suisse - 139 15 - 합계 139,475 18,110 65,301 8,104 3) 공정가치위험회피회계 지배회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 해외수익증권 등에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선 도계약을 체결하였습니다. 이에 따라 매도가능금융자산으로 분류된 해외수익증권 등에서 발 생 한 환율변동손익 중 외화환산손실 1,703백만원과 934백만원이 각각 당반기와 전반 기 의 손익에 반영되었습 니다. (5) 구조화채권 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과같습니다. 1) 당반기 말 (단위 : 백 만원, 천USD) 구분 종류 액면금액 액면금액(USD) 장부금액 리스크 내용 이자율관련 KNFP405/17/31 - 20,000 21,919 이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험 KNFP3.7306/24/31 - 20,000 21,453 신용위험관련 삼성증권(DLS)343 10,000 - 10,083 발행회사 외의 신용연계회사의 신용사건에대하여 신용리스크를 부담할 위험 2) 전기말 (단위 : 백 만원, 천USD) 구분 종류 액면금액 액면금액(USD) 장부금액 리스크 내용 이자율관련 KNFP405/17/31 - 20,000 22,509 이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험 KNFP3.7306/24/31 - 20,000 22,201 신용위험관련 삼성증권(DLS)273 20,000 - 20,156 발행회사 외의 신용연계회사의 신용사건에 대하여 신용리스크를 부담할 위험 삼성증권(DLS)343 10,000 - 10,197 신한투자(DLS)278 20,000 - 20,249 주식관련 신한금융투자 ELS 13065회 5,000 - 5,065 KOSPI200,S 변동에 따른 시장리스크 존재 ( 6) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 당반기말 전기말 당좌대출 신한은행 40,000 40,000 KEB하나은행 10,000 10,000 스탠다드차타드은행 10,000 - (7) 주식기준보상 지배기업은 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 지배기업은 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 지배기업은 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당반기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다. 지배기업이 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다. 구분 기준부여일 주주총회 특별결의일(2012년 6월 5일) 주주총회 특별결의일(2015년 3월 27일) 부여대상자 대표이사 및 부문장 등 총 13명 대표이사 및 부문장 등 총 31명 행사요건 주총 결의일로부터 2년 주총 결의일로부터 2년 행사기간 특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능 특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능 기타사항 성과연동에 따른 행사수량 조정 성과연동에 따른 행사수량 조정 (8) 금융자산의 양도 연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 관련부채의장부금액 대여처 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 채무증권(국공채) - 46,838 - 46,838 - 한국증권금융 2 ) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 관련부채의장부금액 대여처 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 채무증권(국공채) - 37,401 - 37,401 - 한국증권금융 40. 특수관계자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 지배기업 미래에셋캐피탈㈜ 미래에셋캐피탈㈜ 대규모 기업집단 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 미래에셋펀드서비스㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 수원학교사랑㈜, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 멀티에셋자산운용㈜, 미래비아이㈜, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제6차유한회사, 오딘제7차유한회사, 시니안유한회사, ㈜와이디온라인, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 코에프씨글로벌헬스케어제1호 사모투자전문회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용㈜, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사,미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 롯데KDB미래에셋대우스팍스글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사,디앤디전략성장유한회사, 그로쓰파트너주식회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 미래에셋펀드서비스㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 수원학교사랑㈜, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 멀티에셋자산운용㈜, 미래비아이㈜,오딘홀딩스유한회사, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제6차유한회사, 시니안유한회사, ㈜와이디온라인, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 코에프씨글로벌헬스케어제1호 사모투자전문회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 롯데KDB미래에셋대우스팍스글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사,디앤디전략성장유한회사, 그로쓰파트너주식회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 기타 특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i 사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 이자수익 배당수익 기타수익 수수료비용 기타비용 등 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 미래에셋캐피탈㈜ 442 855 - - 152 152 - - - - 대규모기업집단 미래에셋대우㈜ 3,395 6,647 - - 245 500 1,380 1,672 1,864 1,906 미래에셋자산운용㈜ - - - - 41 82 726 1,296 - - 미래에셋컨설팅㈜ - - - - 7 7 79 79 468 836 미래에셋펀드서비스㈜ - - - - 5 5 - - - - 부동산일일사㈜ - - - - 2 2 - - 100 200 브랜드무브㈜ - - - - - - - - 39 39 미래에셋벤처투자㈜ - - - - 2 4 - - - - 기타특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단 - - - - - - - - - 316 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 118 234 3,532 3,532 - - - - - 82 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 411 823 - - 12 24 - - - - 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 19 38 - 2,919 - - - - - 82 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 - - - - 3 5 - - - - 미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i - - - - - - - - - 14 합계 4,385 8,597 3,532 6,451 469 781 2,185 3,047 2,471 3,475 2) 전반기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 이자수익 배당수익 기타수익 수수료비용 기타비용 등 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 미래에셋캐피탈㈜ 359 359 - - - - - - - - 대규모기업집단 미래에셋대우㈜ 1,090 2,180 - - 239 240 367 539 - - 미래에셋자산운용㈜ - - - - 84 84 576 1,410 - - 미래에셋컨설팅㈜ - - - - - - - - 93 1,126 브랜드무브㈜ - - - - - - - - 1 8 부동산일일사㈜ - - - - - - - - 100 200 기타특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단 - - - - - - - - 248 248 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 853 853 2,853 2,853 - - - - 70 161 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 664 664 1 2,728 - - - - 70 161 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 - - - - 2 5 - - - - 미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i - - - - 1 1 - - - - 합계 2,966 4,056 2,854 5,581 326 330 943 1,949 582 1,904 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 백만원) 구분 회사명 채권 채무 대출채권 유가증권 기타채권 기타채무 지배기업 미래에셋캐피탈㈜ - 50,115 57 - 대규모기업집단 미래에셋대우㈜ - 359,661 4,889 40 미래에셋자산운용㈜ - - - 1,338 미래에셋컨설팅㈜ - - 1,078 5 부동산일일사㈜ - - 73 - 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사 - - 11,740 - 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사 - - 8,534 - 기타특수관계자 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 15,500 - 82 - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호 - - 3,096 - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 50,000 - 5 - 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 2,500 - 13 - 합계 68,000 409,776 29,567 1,383 2 ) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 회사명 채권 채무 대출채권 유가증권 기타채권 기타채무 지배기업 미래에셋캐피탈㈜ - 49,817 8 - 대규모기업집단 미래에셋대우㈜ - 287,329 1,588 - 미래에셋자산운용㈜ - - - 700 미래에셋컨설팅㈜ - - 336 8 부동산일일사㈜ - - 67 - 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사 - - 11,740 - 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사 - - 8,534 - 기타특수관계자 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 15,500 - 295 - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호 - - 3,096 - 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 50,000 - 9 - 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 2,500 - 225 - 합계 68,000 337,146 25,898 708 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 없습니다. 2) 전반기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 자금대여 현금출자 대여 회수 기타 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 - 63,500 - 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 - 60,500 - (5) 당반기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 신용대출금 209 410 부동산담보대출금 269 236 지급보증대출금 6,099 7,075 합계 6,577 7,721 (6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,183 1,419 372 735 퇴직급여 60 114 66 121 합계 1,243 1,533 438 856 (7) 지배기업은 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래 에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다. 41. 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 백만원) 계정과목 원리금보장형 실적배당형 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 퇴직연금 자산 Ⅰ. 현금과예치금 - 60,000 410,460 2,680 Ⅱ. 유가증권 27,303 3,117,921 9,757,734 42,144 주식 - 29,368 598,956 - 채권 9,861 1,384,854 - - 수익증권 17,442 1,102,915 5,565,005 27,493 외화유가증권 - 600,784 3,593,773 14,651 Ⅲ. 대출채권 - 287,044 204,867 - (대손충당금) - - (6) - (이연대출부대손익) - (171) - - 보험계약대출금 - - 107,573 - 부동산담보대출금 - 94,000 - - 지급보증대출금 - 125,313 - - 기타대출금 - 67,902 97,300 - Ⅳ. 기타자산 83 57,227 49,046 229 Ⅴ. 일반계정미수금 - 114,932 98,989 275 자산총계 27,386 3,637,124 10,521,096 45,328 부채 Ⅰ. 기타부채 308 14,023 73,754 2,737 Ⅱ. 일반계정미지급금 1,180 14 15,262 - Ⅲ. 보험계약부채 25,867 - 10,432,080 - Ⅳ. 투자계약부채 31 3,612,065 - 42,591 부채총계 27,386 3,626,102 10,521,096 45,328 자본 Ⅰ. 기타포괄손익누계액 - 11,022 - - 자본총계 - 11,022 - - 부채와자본총계 27,386 3,637,124 10,521,096 45,328 2) 전기말 (단위 : 백만원) 계정과목 원리금보장형 실적배당형 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 퇴직연금 자산 Ⅰ. 현금과예치금 - 315,449 223,897 2,564 Ⅱ. 유가증권 28,079 3,126,953 5,561,646 37,014 주식 - 19,560 341,830 - 채권 - 1,340,748 - - 수익증권 28,079 1,051,161 3,935,249 28,163 외화유가증권 - 695,233 1,284,567 8,851 기타유가증권 - 20,251 - - Ⅲ. 대출채권 - 224,690 151,566 - (대손충당금) - - (3) - (이연대출부대손익) - (196) - - 보험계약대출금 - - 110,669 - 부동산담보대출금 - 94,000 - - 지급보증대출금 - 64,452 - - 기타대출금 - 66,434 40,900 - Ⅳ. 기타자산 - 170,958 22,713 10 Ⅴ. 일반계정미수금 171 37,706 64,924 984 자산총계 28,250 3,875,756 6,024,746 40,572 부채 Ⅰ. 기타부채 253 39,429 55,307 2,428 Ⅱ. 일반계정미지급금 1,150 57,450 12,884 - Ⅲ. 보험계약부채 26,815 - 5,956,555 - Ⅳ. 투자계약부채 32 3,777,141 - 38,144 부채총계 28,250 3,874,020 6,024,746 40,572 자본 Ⅰ. 기타포괄손익누계액 - 1,736 - - 자본총계 - 1,736 - - 부채와자본총계 28,250 3,875,756 6,024,746 40,572 일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 백만원) 계정과목 원리금보장형 실적배당형 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 퇴직연금 수익 보험료수익 - - 701,351 - 이자수익 30 28,344 5,021 12 기타수익 255 75,063 1,315,383 3,546 수익총계 285 103,407 2,021,755 3,558 비용 계약자적립금전입(환입) (948) - 470,125 - 지급보험금 1,156 - 669,853 - 특별계정운용수수료 77 1,526 148,371 32 이자비용 - 46,359 - 2,088 기타비용 - 55,522 733,406 1,438 비용총계 285 103,407 2,021,755 3,558 2) 전반기 (단위 : 백만원) 계정과목 원리금보장형 실적배당형 퇴직보험 퇴직연금 변액보험 퇴직연금 수익 보험료수익 95 - 531,941 - 이자수익 - 29,623 5,151 13 기타수익 239 59,399 648,908 1,576 수익총계 334 89,022 1,186,000 1,589 비용 계약자적립금전입(환입) (735) - (88,572) - 지급보험금 985 - 450,587 - 특별계정운용수수료 83 1,476 133,081 28 이자비용 1 50,969 - 320 기타비용 - 36,577 690,904 1,241 비용총계 334 89,022 1,186,000 1,589 실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 연결실체는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편 , 당반기말 현재 연결실체와 계약이 체결된 신탁금액은 1,378,597백만원 (전 기말: 1,580,197백 만원) 입니다. 42. 사업결합 2017년 5월 2일 연결실체는 피씨에이생명보험주식회사의 지분을 100% 인수함에 따라 당반기 중 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어 피씨에이생명보험주식회사를 종속기업으로 편입하였습니다.(1) 이전대가와 인수 자산 및 부채 사업결합과 관련한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 이전대가 현금및현금성자산 170,000 소 계 (①) 170,000 취득한 자산 현금및예치금 79,218 당기손익인식금융자산 125,776 매도가능금융자산 741,431 만기보유금융자산 285,826 대여금및수취채권 190,933 파생상품자산 1,234 재보험자산 6,379 미상각신계약비 - 유형자산 3,105 무형자산 22,577 기타자산 4,689 특별계정자산 3,978,142 인수한 부채 보험계약부채 1,169,504 계약자지분조정 1,095 기타금융부채 43,663 파생상품부채 720 충당부채 1,018 이연법인세부채 28,525 기타부채 20,638 특별계정부채 4,019,787 소 계 (②) 154,360 사업결합시 인식한 무형자산 (③) 196,896 염가매수차익 (②+③-①) 181,256 (2) 사업결합으로 인식한 무형자산사업결합의 결과로 인식한 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 금액 VoBA1(*1) 66,025 VoBA2(*2) 130,871 합 계 196,896 (*1) 사업결합시, 취득한 보험부채의 공정가치와 미래에셋생명보험의 회계정책에 근거한 장부가액의 차이를 '취득한 사업의 가치(Value Of Business Acquired)'인 무형자산으로 인식하였으며, 보험기간이라는 유한의 내용연수를 가지므로 동 기간동안 수입보험료에 비례하여 상각하였습니다.(*2) 사업결합시, 피씨에이생명보험의 미상각신계약비 장부가액과 공정가치의 차이를 '취득한 사업의 가치(Value Of Business Acquired)'인 무형자산으로 인식하였으며, 연결실체는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 당해 보험계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. (3) 공정가치의 측정취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한자산 가치평가기법 만기보유금융자산 시장접근법 또는 원가접근법: 만기보유금융자산은 신용위험이 낮은 국채 79%, 이외 특수채 21%로 구성되어 있으며 외부채권평가기관 3 개사(한국자산평가와 키스채권평가, NICE 채권평가) 평가값의 평균을 적용하여 공정가치 평가를 수행하였습니다. VoBA 내재가치에 의한 간접법 : 내재가치에 의한 부채의 평가는 재무제표에 내재가치를 인식하는 경우 즉, 사업결합이나 계약이전의 경우 보험부채와 별도로 무형자산을 구분하여 표시되며 이러한 의미에서 기업회계기준서 제 1104 호 결론도출근거에서 VOBA 의 유사 개념으로 “진행 중인 사업의 현재가치(Present value of in force business: PVIF), 미래이익에 대한 현재가치(Present value of future profits: PVFP 또는 PVP)”로 정의하고 있습니다. (4) 염가매수차익사업결합 결과 염가매수차익이 발생하였으며, 연결실체는 이를 영업외수익으로 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 총 이전대가 170,000 식별가능순자산 공정가치 351,256 염가매수차익 181,256 (5) 취득 관련 비용연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 2,214백만원의 비용이 발생하였습니다. 법률 및 실사수수료는 영업외비용으로 인식하였습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 31(당)기 반기말 2017년 6월 30일 현재 제 30(전)기 기말 2016년 12월 31일 현재 미래에셋생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 31(당)기 반기말 제 30(전)기 기말 자 산 1. 현금및현금성자산 6,7 134,216,469,761 252,215,631,702 2. 당기손익인식금융자산 6,8 640,292,338,995 581,160,926,869 3. 매도가능금융자산 6,9 7,536,322,232,855 7,727,821,767,818 4. 만기보유금융자산 6,10 6,833,144,242,368 6,534,422,359,420 5. 종속기업투자주식 11 190,518,796,779 13,518,796,779 6. 대여금및수취채권 6,12 2,879,746,357,875 2,752,906,005,138 7. 미상각신계약비 13 457,060,970,584 464,257,038,053 8. 재보험자산 14 8,346,189,490 7,583,230,520 9. 유형자산 15 31,949,594,720 29,149,082,342 10. 투자부동산 16 2,055,987,150 2,078,413,581 11. 무형자산 17 16,709,673,905 15,464,703,138 12. 당기법인세자산 16,380,565,008 39,862,336,683 13. 기타자산 19 11,420,068,857 17,996,815,217 14. 특별계정자산 41 9,880,893,666,999 9,865,538,726,060 자 산 총 계 28,639,057,155,346 28,303,975,833,320 부 채 1. 보험계약부채 20 16,281,459,655,212 15,806,117,458,312 2. 계약자지분조정 21 75,506,858,418 79,971,266,213 3. 단기매매금융부채 6,39 47,493,226,536 215,135,018,674 4. 확정급여부채 22 9,244,319,933 8,059,672,860 5. 충당부채 23 1,693,941,913 1,677,906,687 6. 이연법인세부채 92,810,481,995 82,831,439,206 7. 보험미지급금 6,24 44,784,117,033 29,933,746,246 8. 기타부채 25 121,152,570,837 310,435,684,470 9. 특별계정부채 41 10,044,080,998,244 9,896,102,447,712 부 채 총 계 26,718,226,170,121 26,430,264,640,380 자 본 1. 자본금 26 831,533,800,000 831,533,800,000 2. 자본잉여금 27 300,806,351,666 300,806,351,666 3. 자본조정 28 (10,202,362,690) (10,202,362,690) 4. 기타포괄손익누계액 29 460,241,262,128 426,545,645,386 5. 이익잉여금 30 338,451,934,121 325,027,758,578 자 본 총 계 1,920,830,985,225 1,873,711,192,940 부 채 및 자 본 총 계 28,639,057,155,346 28,303,975,833,320 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 31(당)기 반기 (2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지) 제 30(전)기 반기 (2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지) 미래에셋생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 31(당)기 반기 제 30(전)기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 997,524,106,814 1,987,235,210,660 942,784,149,531 1,963,914,379,426 1. 보험료수익 31 526,734,656,260 1,067,166,489,375 569,797,062,707 1,168,110,813,971 2. 재보험수익 31 30,485,264,263 59,786,712,137 28,873,338,553 57,087,861,266 3. 금융수익 32 332,805,201,381 590,275,515,198 243,597,150,002 491,460,958,064 4. 재보험자산변동 14 58,833,377 762,958,970 134,551,783 547,227,743 5. 수수료수익 1,668,936,184 3,401,609,319 2,247,556,419 3,998,870,090 6. 특별계정수수료수익 41 78,178,129,116 154,541,514,801 63,171,543,720 145,380,623,473 7. 기타수익 36 3,893,780,565 7,608,454,236 3,572,494,798 7,972,397,467 8. 특별계정수익 41 23,699,305,668 103,691,956,624 31,390,451,549 89,355,627,352 Ⅱ. 영업비용 970,086,859,563 1,947,888,993,416 902,141,102,281 1,918,412,572,371 1. 보험계약부채전입액 20 228,031,038,454 475,122,418,198 273,011,865,890 591,461,594,070 2. 보험금및기타보험제지급비용 31 367,095,860,071 737,051,170,993 350,058,569,017 708,229,308,668 3. 재보험비용 31 30,869,917,750 61,171,175,032 29,234,387,815 58,158,314,034 4. 사업비 33 74,570,241,919 149,376,274,219 67,980,840,744 146,013,982,615 5. 신계약비상각비 13 56,671,773,818 118,594,438,079 62,003,656,227 126,392,189,554 6. 금융비용 32 178,132,405,683 281,694,662,752 76,378,830,925 172,141,234,223 7. 재산관리비 34 6,570,913,660 12,944,706,427 7,859,898,162 17,324,750,654 8. 기타비용 36 4,445,402,540 8,242,191,092 4,222,601,952 9,335,571,201 9. 특별계정비용 41 23,699,305,668 103,691,956,624 31,390,451,549 89,355,627,352 Ⅲ. 영업이익 27,437,247,251 39,346,217,244 40,643,047,250 45,501,807,055 Ⅳ. 영업외수익 37 1,214,763,651 6,319,629,597 2,308,809,456 5,581,251,773 Ⅴ. 영업외비용 37 1,949,802,479 3,074,170,903 144,634,307 546,575,799 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 26,702,208,423 42,591,675,938 42,807,222,399 50,536,483,029 Ⅶ. 법인세비용 35 6,024,489,824 9,974,730,833 10,818,946,460 14,387,193,203 Ⅷ. 반기순이익 20,677,718,599 32,616,945,105 31,988,275,939 36,149,289,826 Ⅸ. 기타포괄손익 29 56,616,242,590 33,695,616,742 120,016,471,434 242,439,585,060 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 (235,128,907) 35,035,411 (441,833,578) (202,371,873) (1) 재평가차익 924,080 3,377,757 1,168,561 7,004,752 (2) 확정급여부채 재측정 요소 (236,052,987) 31,657,654 (443,002,139) (209,376,625) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 56,851,371,497 33,660,581,331 120,458,305,012 242,641,956,933 (1) 매도가능금융자산평가손익 62,064,361,710 42,038,347,988 109,586,437,198 211,776,640,836 (2) 만기보유금융자산평가손익 (8,052,682,052) (15,447,502,308) (7,755,545,861) (13,494,822,299) (3) 특별계정기타포괄손익 2,839,691,839 7,069,735,651 18,627,413,675 44,360,138,396 X. 반기총포괄이익 77,293,961,189 66,312,561,847 152,004,747,373 278,588,874,886 XI. 주당이익 38 1. 기본주당이익 144 227 223 252 2. 희석주당이익 126 198 195 222 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 31(당)기 반기 (2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지) 제 30(전)기 반기 (2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지) 미래에셋생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2016년 1월 1일 (전기초) 831,533,800,000 300,806,351,666 (10,202,362,690) 423,820,939,088 308,725,671,314 1,854,684,399,378 반기총포괄이익: 반기순이익 - - - - 36,149,289,826 36,149,289,826 매도가능금융자산평가손익 29 - - - 211,776,640,836 - 211,776,640,836 만기보유금융자산평가손익 29 - - - (13,494,822,299) - (13,494,822,299) 특별계정기타포괄손익 29 - - - 44,360,138,396 - 44,360,138,396 재평가차익 29 - - - 7,004,752 - 7,004,752 확정급여부채 재측정 요소 29 - - - (209,376,625) - (209,376,625) 자본에직접반영된소유주와의거래: 연차배당 26 - - - - (7,891,400,000) (7,891,400,000) 2016년 6월 30일(전반기말) 831,533,800,000 300,806,351,666 (10,202,362,690) 666,260,524,148 336,983,561,140 2,125,381,874,264 2017년 1월 1일 (당기초) 831,533,800,000 300,806,351,666 (10,202,362,690) 426,545,645,386 325,027,758,578 1,873,711,192,940 반기총포괄이익: 반기순이익 - - - 32,616,945,105 32,616,945,105 매도가능금융자산평가손익 29 - - - 42,038,347,988 - 42,038,347,988 만기보유금융자산평가손익 29 - - - (15,447,502,308) - (15,447,502,308) 특별계정기타포괄손익 29 - - - 7,069,735,651 - 7,069,735,651 재평가차익 29 - - - 3,377,757 - 3,377,757 확정급여부채 재측정 요소 29 - - - 31,657,654 - 31,657,654 자본에직접반영된소유주와의거래: 연차배당 26 - - - - (19,192,769,562) (19,192,769,562) 2017년 6월 30일(당반기말) 831,533,800,000 300,806,351,666 (10,202,362,690) 460,241,262,128 338,451,934,121 1,920,830,985,225 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 31(당)기 반기 (2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지) 제 30(전)기 반기 (2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지) 미래에셋생명보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 31(당)기 반기 제 30(전)기 반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 383,372,721,665 558,766,717,004 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 81,513,819,659 279,242,271,166 반기순이익 32,616,945,105 36,149,289,826 손익조정사항 403,589,122,424 417,018,267,308 자산ㆍ부채의 증감 (354,692,247,870) (173,925,285,968) 2. 이자수취 245,917,572,682 223,969,688,036 3. 이자지급 (58,171,041) (116,359,443) 4. 배당금 수취 53,042,596,665 47,658,757,736 5. 법인세 환급 2,956,903,700 8,012,359,509 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (478,480,484,006) (453,929,938,362) 1. 매도가능금융자산의 처분 739,983,753,181 1,921,290,928,856 2. 매도가능금융자산의 취득 (665,720,731,242) (2,266,994,391,485) 3. 만기보유금융자산의 취득 (379,825,133,942) (102,294,127,547) 4. 종속기업의 취득 (163,400,000,000) - 5. 위험회피목적파생상품의 정산 (153,008,683) (2,237,281,034) 6. 유형자산의 처분 15 81,168,215 17,725,748 7. 유형자산의 취득 15 (9,213,125,535) (3,492,373,700) 8. 무형자산의 처분 - 783,500,000 9. 무형자산의 취득 17 (233,406,000) (1,003,919,200) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 26 (22,891,399,600) (180,894,179,436) 1. 배당금의 지급 (연차배당) (7,891,400,000) (7,891,400,000) 2. 배당금의 지급 (상환전환 및 전환우선주 배당 등) (14,999,999,600) (19,999,999,230) 3. 상환전환우선주의 상환 - (153,002,780,206) Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 - (729,999,995) Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소 (117,999,161,941) (76,787,400,789) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 7 252,215,631,702 311,769,074,226 Ⅶ. 반기말의 현금및현금성자산 7 134,216,469,761 234,981,673,437 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 30기 2016년 1월 1일 부터2016년 12월 31일 까지 제 29기 2015년 1월 1일 부터2015년 12월 31일 까지 처 분 일 2017년 3월 24일 처 분 일 2016년 3월 30일 미래에셋생명보험주식회사 (단위: 원) 구분 제 30기 제 29기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 319,431,046,151 209,127,616,560 1. 전기이월미처분이익잉여금 129,223,288,542 94,216,116,669 2. 임의적립금 이입(*1) 153,000,000,000 3. 당기순이익 37,207,757,609 114,911,499,891 II. 이익잉여금 처분액 (28,097,522,505) (79,904,328,018) 1. 이익준비금 전입액 (2,289,139,960) (2,789,139,923) 2. 감채적립금 전입액 (73,000,000,000) 3. 대손준비금 환입액(전입액) (6,615,612,983) 3,776,211,905 4. 배당금 지급액 (현금배당 주당배당금(률): 보통주:당기 55원 전기 55원 우선주:당기 710원) (19,192,769,562) (7,891,400,000) III. 차기이월미처분이익잉여금 291,333,523,646 129,223,288,542 (*1) 상환전환우선주 상환을 위해 전기말까지 적립한 임의적립금을 당기 중 상환전환우선주를 상환함에 따라 이익잉여금으로 이입하였습니다.(*2) 제 30기 이익잉여금처분계산서는 재무제표 재작성 전 기준입니다.- 당 반기말 이익잉여금처분 내역은 존재하지 않습니다. "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 31(당)기 반기 2017년 06월 30일 현재 제 30(전)기 반기 2016년 06월 30일 현재 미래에셋생명보험주식회사 1. 회사의 개요 미래에셋생명보험주식회사(이하 '당사')는 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당반기말 현재 전국에 지역본부 13개, 지점 150개 및 대리점 125개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있 으며, 2015년 7월 8일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당반기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 종) 구분 기초 판매개시 판매중지 반기말 보장성보험(개인) 32 4 9 27 보장성보험(단체) 2 - - 2 저축성보험(개인) 18 1 7 12 저축성보험(단체) 8 - 1 7 합계 60 5 17 48 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다. (단위 : 주) 주주명 보통주 전환우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 미래에셋대우㈜ 28,848,545 19.87% - - 미래에셋캐피탈㈜ 27,601,633 19.01% - - 미래에셋자산운용㈜ 8,958,493 6.17% - - 미래에셋생명보험우리사주조합 8,308,796 5.72% - - 미래에셋펀드서비스㈜ 771,568 0.53% - - 미래에셋컨설팅 155,910 0.11% - - 포트폴리오씨 주식회사 - - 21,126,760 100.00% 기타 70,535,055 48.59% - - 합계 145,180,000 100.00% 21,126,760 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 당사는 주석 2.1(1)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업의 계절적 특성당사는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 5. 영업부문정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다. 6 . 금융상품의 공정가치측정 (1) 계정분류와 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 ( *1) 134,216 134,216 252,216 252,216 당기손익인식금융자산(*2) 640,292 640,292 581,161 581,161 매도가능금융자산 7,536,322 7,536,322 7,727,822 7,727,822 만기보유금융자산 6,833,144 6,909,930 6,534,422 6,618,122 대여금및수취채권(*3) 대출채권 2,407,262 2,407,262 2,283,118 2,283,118 기타수취채권 472,484 472,484 469,788 469,788 합계 18,023,720 18,100,506 17,848,527 17,932,227 금융부채 단기매매금융부채(*2) 47,493 47,493 215,135 215,135 보험미지급금 (*3) 44,784 44,784 29,934 29,934 기타금융부채 (*3) 44,395 44,395 56,907 56,907 합계 136,672 136,672 301,976 301,976 (* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식 및 공모형 수익증권, 국고채권 등이 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음, 파생상품 등이 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 대여금및수취채권 등이 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품의 계정별 공정가치 및 공정가치수준 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 640,292 640,292 - 640,292 - 매도가능금융자산(*1) 7,535,351 7,535,351 1,273,027 6,224,639 37,685 합계 8,175,643 8,175,643 1,273,027 6,864,931 37,685 금융부채 단기매매금융부채 47,493 47,493 - 47,094 399 (*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 581,161 581,161 - 581,161 - 매도가능금융자산(*1) 7,726,693 7,726,693 1,236,486 6,466,650 23,557 합계 8,307,854 8,307,854 1,236,486 7,047,811 23,557 금융부채 단기매매금융부채 215,135 215,135 - 214,840 295 (*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. (3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전기 매도가능금융자산 단기매매금융부채 매도가능금융자산 단기매매금융부채 기초 23,557 295 97,213 2,497 총손익 당기손익인식액 (42) 104 (8,809) 43 기타포괄손익인식액 891 - (4,801) - 매입금액 13,126 - 449 - 매도금액 (5) - (60,495) (2,245) 다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액 158 - - - (반)기말 37,685 399 23,557 295 (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융상품의 범주 당반기말 전기말 매도가능금융자산 971 1,129 (5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당반기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 수익증권 600,168 523,059 자산접근법, 순자산가치법 - 기타유가증권 10,083 20,156 현재가치법 할인율 당기손익인식지정금융자산 주가/파생연계채권 - 35,510 현재가치법 할인율 파생상품자산 30,041 2,436 현재가치법 할인율 소계 640,292 581,161 매도가능금융자산 채무증권 특수채 750,141 852,280 현재가치법 할인율 금융채 40,246 80,201 현재가치법 할인율 회사채 127,923 187,170 현재가치법 할인율 외화유가증권 3,208,139 3,224,934 현재가치법 할인율, 환율 수익증권 2,080,950 2,104,808 자산접근법 - 기타유가증권 변액보험 초기투자자금 14,613 14,989 현재가치법 할인율 퇴직연금 초기투자자금 2,627 2,268 현재가치법 할인율 소계 6,224,639 6,466,650 금융자산 합계 6,864,931 7,047,811 금융부채 단기매매금융부채 파생상품부채 47,094 214,840 현재가치법 할인율, 환율 금융부채 합계 47,094 214,840 2) 당반기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 금융자산 매도가능금융자산 지분증권 주식 7,639 7,536 자산접근법 순자산평가액 출자금 19,592 5,645 자산접근법 순자산평가액 기타유가증권 신종자본증권 10,454 10,376 Hull White, Black-Derman-Toy,현재가치법 금리(1.22%~4.74%)금리변동성(26.05%~30.80%) 금융자산 합계 37,685 23,557 금융부채 단기매매금융부채 파생상품부채 399 295 Hull White, Black-Derman-Toy 금리변동성(26.05%~30.80%) 금융부채 합계 399 295 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*1) 82 (78) 152 (150) 금융부채 단기매매금융부채(*1) (6) 5 (4) 3 (*1) 이자율 관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 134,216 - - 134,216 만기보유금융자산 4,071,576 2,838,354 - 6,909,930 대여금및수취채권 - - 2,879,746 2,879,746 보험미지급금 - - 44,784 44,784 기타금융부채 - - 44,395 44,395 합계 4,205,792 2,838,354 2,968,925 10,013,071 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 252,216 - - 252,216 만기보유금융자산 3,881,933 2,736,189 - 6,618,122 대여금및수취채권 - - 2,752,906 2,752,906 보험미지급금 - - 29,934 29,934 기타금융부채 - - 56,907 56,907 합계 4,134,149 2,736,189 2,839,747 9,710,085 7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 현금 5 5 현금성자산(*1) 134,211 252,211 합계 134,216 252,216 (*1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액 20백만원이 포함되어 있습니다. 8. 당기손익인식금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 단기매매금융자산 600,168 543,215 당기손익인식지정금융자산 10,083 35,510 파생상품자산(주석 39) 30,041 2,436 합계 640,292 581,161 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 채무증권 기타유가증권 - 20,156 수익증권 600,168 523,059 합계 600,168 543,215 (3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 :백만원) 구분 당반기말 전기말 채무증권 주가연계채권 - 5,064 파생연계채권 10,083 30,446 합계 10,083 35,510 상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 상기 내재파생상품에는 주가지수옵션 등이 내재되어 있습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 상장지분증권 95,741 95,429 비상장지분증권 8,610 8,508 출자금 19,592 5,802 외화유가증권 27,920 29,882 소계 151,863 139,621 채무증권 국공채 1,177,286 1,141,056 특수채 750,141 852,280 금융채 40,246 80,201 회사채 127,923 187,170 외화유가증권 3,180,218 3,195,053 소계 5,275,814 5,455,760 수익증권 채권형 324,917 473,809 기타 1,756,033 1,630,999 소계 2,080,950 2,104,808 기타유가증권 변액보험 초기투자자금 14,613 14,989 퇴직연금 초기투자자금 2,628 2,268 신종자본증권 10,454 10,376 소계 27,695 27,633 합계 7,536,322 7,727,822 (2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전반기 손상차손 손상차손환입 손상차손 손상차손환입 매도가능금융자산 42 - 8,923 - 10. 만기보유금융자산 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 채무증권 국공채 4,016,561 3,780,872 특수채 1,447,691 1,457,992 금융채 137,212 138,017 회사채 294,271 235,059 외화채권 937,409 922,482 합계 6,833,144 6,534,422 당사는 전기이전에 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 4,990,879백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당반기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 313,163백만원입니다. 11 . 종속기업투자당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 소재국 지분율 장부가액 지분율 장부가액 미래에셋금융서비스㈜ 100% 10,519 100% 3,519 대한민국 미래에셋모바일 100% 10,000 100% 10,000 대한민국 피씨에이생명보험주식회사 100% 170,000 - - 대한민국 합 계 190,519 13,519 12. 대여금및수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 대출채권 2,424,639 2,302,231 현재가치할인차금 (497) (642) 대손충당금 (13,050) (15,459) 이연대출부대손익 (3,830) (3,012) 소계 2,407,262 2,283,118 기타수취채권 510,345 506,819 현재가치할인차금 (896) (495) 대손충당금 (36,965) (36,536) 소계 472,484 469,788 합계 2,879,746 2,752,906 (2) 당 반기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 보험계약대출금 845,498 1,444 846,942 부동산담보대출금 9,982 414,241 424,223 신용대출금 394,988 - 394,988 지급보증대출금 7,739 10,713 18,452 기타대출금 843 739,191 740,034 소계 1,259,050 1,165,589 2,424,639 (-)현재가치할인차금 (497) - (497) (-)대손충당금 (12,892) (158) (13,050) (-)이연대출부대수익 - (3,830) (3,830) 대출채권 장부가액 1,245,661 1,161,601 2,407,262 대손충당금 설정비율 1.02% 0.01% 0.54% 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 보험계약대출금 826,403 1,398 827,801 부동산담보대출금 11,717 442,996 454,713 신용대출금 389,638 - 389,638 지급보증대출금 8,939 23,640 32,579 기타대출금 969 596,531 597,500 소계 1,237,666 1,064,565 2,302,231 (-)현재가치할인차금 (642) - (642) (-)대손충당금 (15,300) (159) (15,459) (-)이연대출부대수익 - (3,012) (3,012) 대출채권 장부가액 1,221,724 1,061,394 2,283,118 대손충당금 설정비율 1.25% 0.01% 0.68% (3) 당반기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 상각 반기말 기업대출 (3,012) (1,467) 649 (3,830) 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 상각 기말 개인대출 1 - (1) - 기업대출 (1,278) (2,560) 826 (3,012) 합계 (1,277) (2,560) 825 (3,012) (4) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 예치금(*1) 33,536 40,758 보험미수금 59,475 69,394 미수금 19,524 21,581 보증금 28,472 28,265 미수수익 및 기타 369,338 346,821 소계 510,345 506,819 (-)현재가치할인차금 (896) (495) (-)대손충당금 (36,965) (36,536) 기타수취채권 장부금액 472,484 469,788 대손충당금 설정비율 7.24% 7.21% (* 1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다. (5) 당 반기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 재보험미수금 30,486 17,029 외국재보험미수금 13,854 13,854 기타보험미수금 15,135 38,511 합계 59,475 69,394 (6) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각후 회수 할인효과 해제 반기말 보험계약대출금 435 (38) - - 397 부동산담보대출 15 (23) 28 (8) 12 신용대출 15,009 2,377 (4,663) (82) 12,641 지급보증대출 - (2) 3 (1) - 미수금 15,408 476 (34) - 15,850 미수수익 21,128 (13) - - 21,115 합계 51,995 2,777 (4,666) (91) 50,015 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각후 회수 할인효과 해제 기말 보험계약대출금 406 29 - - 435 부동산담보대출 11 (17) 40 (19) 15 신용대출 19,815 8,134 (12,666) (274) 15,009 지급보증대출 - (2) 4 (2) - 미수금 14,352 1,201 (145) - 15,408 미수수익 21,156 (28) - - 21,128 합계 55,740 9,317 (12,767) (295) 51,995 (7) 당반기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다. 13. 미상각신계약비 당반기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 기초 이연액 상각액 반기말 개인 생존 107,586 9,642 (28,992) 88,236 사망 326,971 95,818 (81,231) 341,558 생사혼합 22,106 3,516 (6,822) 18,800 소계 456,663 108,976 (117,045) 448,594 단체 보장성 7,574 2,422 (1,542) 8,454 저축성 20 - (7) 13 소계 7,594 2,422 (1,549) 8,467 합계 464,257 111,398 (118,594) 457,061 (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 이연액 상각액 기말 개인 생존 159,030 27,779 (79,223) 107,586 사망 314,494 172,082 (159,605) 326,971 생사혼합 36,348 5,898 (20,140) 22,106 소계 509,872 205,759 (258,968) 456,663 단체 보장성 5,804 4,574 (2,804) 7,574 저축성 56 1 (37) 20 소계 5,860 4,575 (2,841) 7,594 합계 515,732 210,334 (261,809) 464,257 14. 재보험자산 당반기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 사망 생사혼합 단체 합계 기초 7,487 15 81 7,583 증감금액 출재미경과보험료적립금 49 - 1 50 출재지급준비금 684 5 24 713 반기말 8,220 20 106 8,346 (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 사망 생사혼합 단체 합계 기초 6,475 13 71 6,559 증감금액 출재미경과보험료적립금 171 - 2 173 출재지급준비금 841 2 8 851 기말 7,487 15 81 7,583 15. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 백만원) 과목 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 반기말 토지 4,316 - - - - 4,316 건물 8,608 - - - (129) 8,479 구축물 32 - - - (2) 30 비품 9,311 4,518 (492) 402 (2,541) 11,198 임차점포시설물 318 - (55) 366 (127) 502 건설중인자산 6,457 4,695 - (3,834) - 7,318 기타의유형자산 107 - - - - 107 합계 29,149 9,213 (547) (3,066) (2,799) 31,950 (*1) 건설중인자산과 무형자산간의 대체입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (2) 전기 (단위 : 백만원) 과목 기초 취득 처분 대체(*2) 감가상각비 기말 토지 41,146 - (39,355) 2,525 - 4,316 건물(*1) 19,995 129 (12,119) 1,012 (409) 8,608 구축물 36 - - - (4) 32 차량운반구 3 - - - (3) - 비품 8,279 4,484 (271) 1,473 (4,654) 9,311 임차점포시설물 243 - (37) 277 (165) 318 건설중인자산 1,292 10,255 - (5,090) - 6,457 기타의유형자산 107 - - - - 107 합계 71,101 14,868 (51,782) 197 (5,235) 29,149 (*1) 전기 취득한 건물에 대하여 당기중 수령한 장려금으로 인해 취득금액에서 차감한 금액 17백만원이 존재합니다. (*2) 투 자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. 16. 투자부동산 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 기초 감가상각비(*1) 반기말 토지 575 - 575 건물 1,503 (22) 1,481 합계 2,078 (22) 2,056 (*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 자가사용부동산에서(으로) 대체 감가상각비(*1) 기말 토지 23,229 (20,129) (2,525) - 575 건물 8,840 (6,199) (1,012) (126) 1,503 합계 32,069 (26,328) (3,537) (126) 2,078 (*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. 17. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 상각액(*1) 대체(*2) 손상차손환입 반기말 소프트웨어 5,084 61 (1,048) 1,134 - 5,231 기타무형자산 개발비 등 7,570 16 (1,441) 2,298 - 8,443 콘도회원권 2,563 156 - - 69 2,788 골프회원권 등 248 - - - - 248 합계 15,465 233 (2,489) 3,432 69 16,710 (*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 상각액(*1) 대체(*2) 처분 손상차손환입 기말 소프트웨어 5,777 196 (2,140) 1,378 (127) - 5,084 기타무형자산 개발비 등 8,277 84 (3,029) 2,239 - - 7,571 콘도회원권 2,447 710 - - (643) 48 2,562 골프회원권 등 341 194 - - (421) 134 248 합계 16,842 1,184 (5,169) 3,617 (1,191) 182 15,465 (*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. 18. 담보제공자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 담보제공자산 담보권의 종류 장부금액 담보설정금액 관련채무 담보제공처 만기보유금융자산 국고채권 03375-2309(13-6) 채무증권 5,334 5,000 - 제이피모간체이스은행 국고채권 03375-2309(13-6) 채무증권 26,672 25,000 - 신한은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 23,663 20,000 - 국민은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 262,661 222,000 - 기업은행 국고채권 03125-1903(14-1) 채무증권 61,076 60,000 - 호주뉴질랜드은행 유형자산/투자부동산 울산사옥 (건물) 전세권 252 15 15 (주)한솔교육 울산사옥 (토지,건물) 근저당권 1,339 11 9 삼성화재(주) 춘천사옥 근저당권 717 501 386 위성호(불교방송) 19. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 선급비용 11,420 4,397 선급금 - 13,600 합계 11,420 17,997 20. 보험계약부채 당반기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 항목 기초 증감액(*1) 반기말 보험료적립금 생존 7,127,130 163,795 7,290,925 사망 6,349,264 274,530 6,623,794 생사혼합 1,862,657 18,924 1,881,581 단체 78,222 4,092 82,314 소계 15,417,273 461,341 15,878,614 미경과보험료적립금 생존 7 (3) 4 사망 219 (1) 218 단체 28 (5) 23 소계 254 (9) 245 지급준비금 생존 76,509 6,935 83,444 사망 129,269 12,069 141,338 생사혼합 32,462 (2,097) 30,365 단체 2,718 (369) 2,349 소계 240,958 16,538 257,496 계약자배당준비금 생존 12,711 970 13,681 사망 5,606 (202) 5,404 생사혼합 186 (3) 183 단체 14 (5) 9 소계 18,517 760 19,277 계약자이익배당준비금 1,400 - 1,400 배당보험손실보전준비금 1,441 - 1,441 보증준비금 126,274 (3,287) 122,987 합계 15,806,117 475,343 16,281,460 (*1) 보험계 약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 220 백만원 은 소멸시효 가 완성된 보험계약대출의 손상금액을 보험계약부채전입액으로 반영함에 따라 발생한 금액입니다. (2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 항목 기초 증감액(*1) 기말 보험료적립금 생존 6,660,127 467,003 7,127,130 사망 5,845,070 504,194 6,349,264 생사혼합 1,780,525 82,132 1,862,657 단체 70,759 7,463 78,222 소계 14,356,481 1,060,792 15,417,273 미경과보험료적립금 생존 23 (16) 7 사망 271 (52) 219 단체 24 4 28 소계 318 (64) 254 지급준비금 생존 70,361 6,148 76,509 사망 116,093 13,176 129,269 생사혼합 31,982 480 32,462 단체 3,155 (437) 2,718 소계 221,591 19,367 240,958 계약자배당준비금 생존 11,969 742 12,711 사망 6,079 (473) 5,606 생사혼합 194 (8) 186 단체 19 (5) 14 소계 18,261 256 18,517 계약자이익배당준비금 1,415 (15) 1,400 배당보험손실보전준비금 1,748 (307) 1,441 보증준비금 106,937 19,337 126,274 합계 14,706,751 1,099,366 15,806,117 (*1) 보험계 약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 92 백만원 은 소멸시효 가 완성된 보험계약대출의 손상금액을 보험계약부채전입액으로 반영함에 따라 발생한 금액입니다. 21. 계약자지분조정 당반기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 8,751 5,128 만기보유금융자산평가손익 66,666 74,748 재평가잉여금 90 95 합계 75,507 79,971 22. 확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 20,330 19,258 사외적립자산 (11,086) (11,198) 합계 9,244 8,060 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전기 기초 19,258 22,301 당기근무원가 939 2,288 이자비용 228 445 축소 및 정산손익 - (2,359) 급여 지급액 (14) (931) 정산 지급액 - (1,296) 재측정요소 인구통계적 (71) - 재무적 (161) 113 경험조정 151 (1,303) 기말 20,330 19,258 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기 전기 기초 11,198 13,119 이자수익 128 241 퇴직금 지급액 (198) (871) 정산 지급액 - (1,296) 재측정요소 (42) 5 기말 11,086 11,198 23. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 전입 사용 반기말 복구충당부채 1,665 366 6 (354) 1,683 미사용약정충당부채 13 - - (2) 11 합계 1,678 366 6 (356) 1,694 ( 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 기초 증가 전입 사용 기말 복구충당부채 1,649 277 28 (289) 1,665 미사용약정충당부채 20 - - (7) 13 합계 1,669 277 28 (296) 1,678 24. 보험미지급금 당반 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 재보험미지급금 30,870 16,020 외국재보험미지급금 13,877 13,877 기타보험미지급금 37 37 합계 44,784 29,934 25. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 기타금융부채 미지급금 173 3,902 미지급비용 43,864 52,650 임대보증금 358 355 소계 44,395 56,907 기타비금융부채 미지급비용 9,380 22,648 선수수익 763 561 예수금 13,288 159,055 선수보험료 38,130 50,679 기타 15,197 20,586 소계 76,758 253,529 합계 121,153 310,436 26. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 보통주 725,900 725,900 우선주 105,634 105,634 합계 831,534 831,534 (2) 보통주 당반기말 및 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 당사가 발행할 주식의 총수 300,000천주 200,000천주 1주당 금액 (원) 5,000 5,000 발행한 보통주식수 145,180천주 145,180천주 보통주 자본금 (백만원) 725,900 725,900 (3) 전환우선주 당사는 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에 발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 당사는 전 환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 당사가 발행한 전환우선주는 부채의 요소와 자본의 요소를 모두 포함하는 금융상품으로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 배당의 의무는 부채, 자기지분상품으로 결제할 전환우선주는 자본으로 분류하였습니다. 당사는 당기중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다. 27. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 300,806 300,806 28. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 10,202 10,202 당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을보유하고 있습니다. 2 9 . 기타포괄손익누계액 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 백만원) 구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 특별계정기타포괄손익누계액 재평가차익 확정급여부채 재측정 요소 합계 기초 102,000 328,610 1,322 811 (6,197) 426,546 증감 58,869 (28,257) 9,286 - 39 39,937 계약자지분조정 (3,623) 8,083 - 4 - 4,464 법인세효과 (13,209) 4,727 (2,216) (1) (7) (10,706) 반기말 144,037 313,163 8,392 814 (6,165) 460,241 (2) 전기 (단위 : 백만원)