미래에셋생명 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제32기3분기	콜론	-	-	-

보험약관대출금	1,194,715	439	0.04%

부동산담보대출금	707,148	8	0.00%

신용대출금	374,667	10,313	2.75%

지급보증대출금	92,612	-	0.00%

기타대출금	1,021,879	7,392	0.72%

예치금	12,173	-	0.00%

보험미수금	100,256	134	0.13%

미수금	62,152	18,138	29.18%

보증금	25,135	-	0.00%

미수수익 및 기타	492,755	9,699	1.97%

합 계	4,083,492	46,123	1.13%

제31기	콜론	-

보험약관대출금	1,091,648	681	0.1%

부동산담보대출금	507,588	4	0.0%

신용대출금	386,616	12,441	3.2%

지급보증대출금	31,058

기타대출금	865,153

예치금	82,239

보험미수금	95,518	518	0.5%

미수금	25,953	16,575	63.9%

보증금	31,932

미수수익 및 기타	442,014	21,166	4.8%

합 계	3,559,719	51,385	1.4%

제30기	콜론	-

보험약관대출금	827,801	434	0.1%

부동산담보대출금	454,713	15	0.0%

신용대출금	389,638	15,010	3.9%

지급보증대출금	32,579

기타대출금	925,269

예치금	43,515

보험미수금	69,394

미수금	24,650	15,408	62.5%

보증금	28,910

미수수익 및 기타	353,693	21,128	6.0%

합 계	3,150,162	51,995	1.7%

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제32기 3분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	51,385	51,995	55,740

2. 순대손처리액(①－②+③)	14,185	9,195	13,062

① 대손처리액(상각채권액)	4,814	11,827	13,745

② 상각채권회수액	- 9,184	2,804	978

③ 기타증감액	187	172	295

3. 대손상각비 계상(환입)액	8,923	8,586	9,317

4. 기말 대손충당금 잔액합계 (1-2+3)	46,123	51,385	51,995

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

3 . 금융상품의 공정가치측정(1) 계정분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	147,259	147,259	226,863	226,863

당기손익인식금융자산(*2)	984,029	984,029	1,103,436	1,103,436

매도가능금융자산	6,781,139	6,781,139	7,293,771	7,293,771

만기보유금융자산	7,981,697	8,005,330	7,688,069	7,649,288

대여금및수취채권(*3)

대출채권	3,367,921	3,367,921	2,864,141	2,864,141

기타수취채권	663,663	663,663	638,434	638,434

합계	19,925,708	19,949,341	19,814,714	19,775,933

금융부채

당기손익인식금융부채(*2)	33,363	33,363	615	615

차입부채(*3)	126,191	126,191	129,004	129,004

보험미지급금 (*3)	60,452	60,452	57,718	57,718

기타금융부채 (*3)	205,135	205,135	197,374	197,374

합계	425,141	425,141	384,711	384,711

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 (* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 수익증권, 파생상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 대여금및수취채권 등이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	984,029	984,029	16,135	967,894	-

매도가능금융자산(*1)	6,780,168	6,780,168	1,977,655	4,752,013	50,500

합계	7,764,197	7,764,197	1,993,790	5,719,907	50,500

금융부채

당기손익인식금융부채	33,363	33,363	-	33,363	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,103,436	1,103,436	-	1,103,436	-

매도가능금융자산(*1)	7,292,800	7,292,800	1,599,170	5,649,495	44,135

합계	8,396,236	8,396,236	1,599,170	6,752,931	44,135

금융부채

당기손익인식금융부채	615	615	-	-	615

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채

기초	44,135	615	23,690	295

총손익	당기손익인식액	(29)	-	(563)	320

기타포괄손익인식액	1,753	-	(50)	-

매입금액	15,207	-	20,942	-

매도금액	(10,566)	(615)	(41)	-

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액	-	-	157	-

(분)기말	50,500	-	44,135	615

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	971	971

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	816,616	742,088	자산접근법	-

기타유가증권	514	2,957	현재가치법	할인율

외화유가증권	132,894	140,419	현재가치법	할인율

파생상품자산	17,870	217,972	현재가치법	할인율

소계	967,894	1,103,436

매도가능금융자산	채무증권	특수채	933,054	792,839	현재가치법	할인율

금융채	100,342	89,155	현재가치법	할인율

회사채	409,314	394,370	현재가치법	할인율

외화유가증권	1,633,249	2,909,192	현재가치법	할인율, 환율

수익증권	1,670,922	1,453,624	자산접근법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	2,583	7,615	현재가치법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	2,549	2,700	현재가치법	할인율

소계	4,752,013	5,649,495

금융자산 합계	5,719,907	6,752,931

금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	33,363	-	현재가치법	할인율, 환율

금융부채 합계	33,363	-

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	7,658	7,720	자산접근법	순자산평가액

출자금	42,842	25,906	자산접근법	순자산평가액

기타유가증권	신종자본증권	-	10,509

금융자산 합계	50,500	44,135

금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	-	615

금융부채 합계	-	615

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	-	-	53	(53)

금융부채

당기손익인식금융부채(*1)	-	-	(9)	8

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성(*1) 이자율관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	147,259	-	-	147,259

만기보유금융자산	5,326,878	2,678,452	-	8,005,330

대여금및수취채권	-	-	4,031,584	4,031,584

보험미지급금	-	-	60,452	60,452

기타금융부채	-	-	205,135	205,135

합계	5,474,137	2,678,452	4,297,171	12,449,760

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성2) 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	226,863	-	-	226,863

만기보유금융자산	4,788,153	2,861,135	-	7,649,288

대여금및수취채권	-	-	3,502,575	3,502,575

보험미지급금	-	-	57,718	57,718

기타금융부채	-	-	197,374	197,374

합계	5,015,016	2,861,135	3,757,667	11,633,818

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

4. 사업결합 과 합병

(1) 개요지배기업은 2017년 5월 2일 피씨에이생명보험주식회사의 지분을 100% 인수함에 따라 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어 피씨에이생명보험주식회사를 종속기업으로 편입하였습니다. 한편, 지배기업은 2017년 8월 4일 주주총회 결의에 따라 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 지배기업을 존속법인으로 하고 피씨에이생명보험주식회사를 소멸법인으로 합병하였으며, 동 거래는 동일지배하의 지배종속기업간의 합병거래에 해당합니다. (2) 이전대가 피씨에이생명보험주식회사 기명식 보통주 1주당 지배기업 발행 기명식 보통주 1.3607710주를 배정합니다. 지배기업이 소유한 피씨에이생명보험주식회사 발행 주식에 대하여는 합병신주를 배정하였습니다. 지배기업은 합병비율에 따라 피씨에이생명보험주식회사의 100% 주주인 지배기업에게 기명식 보통주식(액면가액 5,000원) 총 31,836,189주를 발행하여 교부하고, 지배기업은 이를 자기주식으로 취득하였습니다.

(3) 취득자산과 인수부채 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

현금 및 현금성자산	79,657

당기손익인식금융자산	89,145

매도가능금융자산	505,307

만기보유금융자산	603,639

대여금및수취채권	163,327

재보험자산	4,791

유형자산	2,318

무형자산	142,678

기타자산	80,755

특별계정자산	4,196,501

자산합계	5,868,118

보험계약부채	1,242,713

계약자지분조정	729

충당부채	564

이연법인세부채	24,037

기타부채	81,107

특별계정부채	4,196,501

부채합계	5,545,651

순자산합계	322,467

(4) 합병회계처리 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 지배기업이 취득 및 인수한 피씨에이생명보험주식회사의 자산 및 부채는 지배기업의 합병기일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였습니다. 이전대가, 취득자산과 인수부채, 별도로 자본으로 표시한 항목 이외의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-