미래에셋생명 사업보고서 (2018.12)
정 정 신 고 (보고)

2019년 07월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 제32기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019.04.01

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 나. 직원의 현황	미등기임원수를 직원현황수에 포함하여 내용 정정	주1)	주1)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 2. 임원의 보수 등 ㆍ감사 전체의 보수현황> 2-2. 유형별	'사외이사'와 '감사위원회 위원' 분류 내용 정정	주2)	주2)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 2. 임원의 보수 등 ㆍ감사의 개인별 보수현황> 2. 산정기준 및 방법	보수 산정기준 및 방법 보완 기재	주3)	주3)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 2. 임원의 보수 등 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>	개인별 보수 5억원 이상인 임직원 개인별 보수현황 추가 반영	주4)	주4)

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항3. 제재현황	공시기간 이후이나 공시일 전에 발생한 제재현황 추가	주5)	주5)

주1) 나. 직원의 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업부문 남 259 0 3 0 262 15-01 31,040 118 - 영업부문 여 338 0 1 0 339 15-10 23,829 70 - 관리부문 남 234 0 2 0 236 12-05 27,153 115 - 관리부문 여 203 0 1 0 204 10-11 12,892 63 - 합 계 1,034 0 7 0 1,041 13-11 94,914 91 - ※ '근속 연수' : YY(년)-MM(개월) (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업부문 남 259 0 22 0 281 15-01 31,040 110 - 영업부문 여 338 0 1 0 339 15-10 23,829 70 - 관리부문 남 234 0 20 0 254 12-05 27,153 107 - 관리부문 여 203 0 3 0 206 10-11 12,892 63 - 합 계 1,034 0 46 0 1,080 13-11 94,914 88 - ※ '근속 연수' : YY(년)-MM(개월) 주1) 2018년 12월 31일 기준 인원이며, 미등기임원 포함하여 작성하였습니다. (등기임원은 제외) 주2) 연간급여총액은 2018.1월~12월 기간 중 지급된 총액입니다. (급여, 상여 및 복리후생 포함, 퇴직급여는 제외) 주2) 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,343 448 사내이사(곽운석) 등기임원 사임 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 131 44 사외이사 신규선임(홍완기,엄영호) 감사위원회 위원 2 24 12 사외이사 사임(이부근,권준일) 감사 0 0 0 - (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,343 448 사내이사(곽운석) 등기임원 사임 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24 12 사외이사 사임(이부근,권준일) 감사위원회 위원 3 131 44 사외이사 신규선임(홍완기,엄영호) 감사 0 0 0 - 주1) 1인당 평균 보수액은 보수총액에서 산정 인원수를 나누어 계산하였습니다. 주3) 보수현황> 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 하만덕 근로소득 급여 318 이사보수 한도 내에서 임원급여지침 등을 기초로 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 총 보수를 정하고 해당 보수의 36/120은 퇴직연금으로 적립하도록 하고 있으며 해당 차액을 1/12 하여 월 기본급으로 지급하고 있습니다. 상여 294 보수위원회에서 정한 임원 성과보수 체계 기준에 의거 4개년간 이연하여 성과보수는 책정 및 지급하고 있습니다. 또한, 보수위원회에서 정한 기준에 의거 목표를 달성하지 못하였을 경우 일정 성과보수를 차감하거나 부지급 할 수 있습니다. 주식매수선택권 행사이익 해당사항 없음 - 기타 근로소득 해당사항 없음 - 퇴직소득 해당사항 없음 - 기타소득 해당사항 없음 - 김재식 근로소득 급여 288 이사보수 한도 내에서 임원급여지침 등을 기초로 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 총 보수를 정하고 해당 보수의 36/120은 퇴직연금으로 적립하도록 하고 있으며 해당 차액을 1/12 하여 월 기본급으로 지급하고 있습니다. 상여 223 보수위원회에서 정한 임원 성과보수 체계 기준에 의거 4개년간 이연하여 성과보수는 책정 및 지급하고 있습니다. 또한, 보수위원회에서 정한 기준에 의거 목표를 달성하지 못하였을 경우 일정 성과보수를 차감하거나 부지급 할 수 있습니다. 주식매수선택권 행사이익 해당사항 없음 - 기타 근로소득 해당사항 없음 - 퇴직소득 해당사항 없음 - 기타소득 해당사항 없음 - (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 하만덕 근로소득 급여 308 이사회 내 보수위원회에서 결의한 임원급여지침에 의거 직위(부회장), 위임업무의 책임과 역활, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본급여를 결정하고 있습니다. 하만덕 부회장의 기본급여는 연간 308백만원으로 매월 25.6백만원씩 분할하여 지급하였습니다. 상여 294 보수위원회에서 결의한 임원 성과보수체계에 의거 매년 성과보수를 측정하며, 해당년도 성과보수는 장기성과와 연동하여 4개년간 이연하여 지급하고 있습니다. 전년도 재무성과 등 계량지표(세전손익, RBC비율, VNB 및 APE지수 등)와 소비자보호, 핵심과제 평가 등 비계량지표를 평가하여 대표이사 연봉의 0% ~ 200%수준 내에서 산정을 하고 있습니다. 하만덕 부회장은 PCA생명보험과의 성공적인 합병을 리딩하였으며, 실적 개선 및 사업 역량 강화, 수익성 증대의 기틀을 마련하는 등 회사의 발전에 크게 기여함에 따라, 보수위원회에 의결을 통해 FY2017의 성과보수를 400백만원을 산정하였습니다. 상여 해당금액(294백만원)은 FY2017의 성과보수 400백만원의 1차년도분인 160백만원이 2018년초 지급 되었으며,(잔액은 이연지급 스케쥴에 따라 추후 지급 예정) FY2016 성과보수의 2차년도분(60백만원), FY2015 성과보수의 3차년도분(73.5백만원)이 이연지급 적용기준 달성에 따라 스케쥴에 맞춰 지급 되었습니다. 주식매수선택권 행사이익 해당사항 없음 - 기타 근로소득 10 복리후생 등 사내 규정에 따른 자녀학자금, 통신비 및 체력단련비 등 반영하였습니다. 퇴직소득 해당사항 없음 - 기타소득 해당사항 없음 - 김재식 근로소득 급여 258 이사회 내 보수위원회에서 결의한 임원급여지침에 의거 직위(사장), 위임업무의 책임과 역활, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본급여를 결정하고 있습니다. 김재식 사장의 기본급여는 2018년 11월까지 연간 254백만원으로 매월 21.2백만원씩 분할하여 지급하였으며(11개월), 2018년 12월 사장으로의 승진을 반영하여 12월은 연간 308백만원을 기준으로한 월 25.6백만원을 지급하였습니다. 상여 223 "보수위원회에서 결의한 임원 성과보수체계에 의거 매년 성과보수를 측정하며, 해당년도 성과보수는 장기성과와연동하여 4개년간 이연하여 지급하고 있습니다.전년도 재무성과 등 계량지표(세전손익, RBC비율, VNB 및APE지수 등)와 소비자보호, 핵심과제 평가 등 비계량지표를평가하여 대표이사 연봉의 0% ~ 200% 수준 내에서 산정을 하고 있습니다.김재식 사장은 신계약가치 중심으로의 경영전략 수립을 통해주주가치 제고 및 수익성 증대의 기틀을 마련하였으며, 실적 개선 및 PCA생명보험과의 성공적인 합병을 리딩하는 등회사의 발전에 크게 기여함에 따라 보수위원회에 의결을 통해FY2017의 성과보수를 280백만원을 산정하였습니다.상여 해당금액(223백만원)은 FY2017의 성과보수280백만원의 1차년도분인 112백만원이 2018년초 지급되었으며,(잔액은 이연지급 스케쥴에 따라 추후 지급 예정)FY2016 성과보수의 2차년도분(36백만원), FY2015 성과보수의 3차년도분(75백만원)이 이연지급 적용기준 달성에 따라 스케쥴에 맞춰 지급되었습니다. 주식매수선택권 행사이익 해당사항 없음 - 기타 근로소득 30 복리후생 등 사내 규정에 따른 자녀학자금, 통신비 및 체력단련비 등 반영하였습니다. 퇴직소득 해당사항 없음 - 기타소득 해당사항 없음 - 주4) 보수현황>- 미기재 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 하만덕 부회장 612 해당사항 없음 김재식 사장 511 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 하만덕 근로소득 급여 308 이사회 내 보수위원회에서 결의한 임원급여지침에 의거 직위(부회장), 위임업무의 책임과 역활, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본급여를 결정하고 있습니다. 하만덕 부회장의 기본급여는 연간 308백만원으로 매월 25.6백만원씩 분할하여 지급하였습니다. 상여 294 보수위원회에서 결의한 임원 성과보수체계에 의거 매년 성과보수를 측정하며, 해당년도 성과보수는 장기성과와 연동하여 4개년간 이연하여 지급하고 있습니다. 전년도 재무성과 등 계량지표(세전손익, RBC비율, VNB 및 APE지수 등)와 소비자보호, 핵심과제 평가 등 비계량지표를 평가하여 대표이사 연봉의 0% ~ 200%수준 내에서 산정을 하고 있습니다. 하만덕 부회장은 PCA생명보험과의 성공적인 합병을 리딩하였으며, 실적 개선 및 사업 역량 강화, 수익성 증대의 기틀을 마련하는 등 회사의 발전에 크게 기여함에 따라, 보수위원회에 의결을 통해 FY2017의 성과보수를 400백만원을 산정하였습니다. 상여 해당금액(294백만원)은 FY2017의 성과보수 400백만원의 1차년도분인 160백만원이 2018년초 지급 되었으며,(잔액은 이연지급 스케쥴에 따라 추후 지급 예정) FY2016 성과보수의 2차년도분(60백만원), FY2015 성과보수의 3차년도분(73.5백만원)이 이연지급 적용기준 달성에 따라 스케쥴에 맞춰 지급 되었습니다. 주식매수선택권 행사이익 해당사항 없음 - 기타 근로소득 10 복리후생 등 사내 규정에 따른 자녀학자금, 통신비 및 체력단련비 등 반영하였습니다. 퇴직소득 해당사항 없음 - 기타소득 해당사항 없음 - 김재식 근로소득 급여 258 이사회 내 보수위원회에서 결의한 임원급여지침에 의거 직위(사장), 위임업무의 책임과 역활, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본급여를 결정하고 있습니다. 김재식 사장의 기본급여는 2018년 11월까지 연간 254백만원으로 매월 21.2백만원씩 분할하여 지급하였으며(11개월), 2018년 12월 사장으로의 승진을 반영하여 12월은 연간 308백만원을 기준으로한 월 25.6백만원을 지급하였습니다. 상여 223 "보수위원회에서 결의한 임원 성과보수체계에 의거 매년 성과보수를 측정하며, 해당년도 성과보수는 장기성과와연동하여 4개년간 이연하여 지급하고 있습니다.전년도 재무성과 등 계량지표(세전손익, RBC비율, VNB 및APE지수 등)와 소비자보호, 핵심과제 평가 등 비계량지표를평가하여 대표이사 연봉의 0% ~ 200% 수준 내에서 산정을 하고 있습니다.김재식 사장은 신계약가치 중심으로의 경영전략 수립을 통해주주가치 제고 및 수익성 증대의 기틀을 마련하였으며, 실적 개선 및 PCA생명보험과의 성공적인 합병을 리딩하는 등회사의 발전에 크게 기여함에 따라 보수위원회에 의결을 통해FY2017의 성과보수를 280백만원을 산정하였습니다.상여 해당금액(223백만원)은 FY2017의 성과보수280백만원의 1차년도분인 112백만원이 2018년초 지급되었으며,(잔액은 이연지급 스케쥴에 따라 추후 지급 예정)FY2016 성과보수의 2차년도분(36백만원), FY2015 성과보수의 3차년도분(75백만원)이 이연지급 적용기준 달성에 따라 스케쥴에 맞춰 지급되었습니다." 주식매수선택권 행사이익 해당사항 없음 - 기타 근로소득 30 복리후생 등 사내 규정에 따른 자녀학자금, 통신비 및 체력단련비 등 반영하였습니다. 퇴직소득 해당사항 없음 - 기타소득 해당사항 없음 - 주5) 제재일자 처벌/조치 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 기관 대상자 2014.02.10 금융감독원 기관 과징금 부과(42백만원) 보험계약 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(보험업법 제97조 제1항 및 제3항 제1호) 검사결과 조치요구 이행및 과징금납부 완료 통화 스크립트 정비 등으로 향후 지적 사항이 없도록 주의 2015.09.21 금융감독원 기관 과징금 부과(5백만원) 계약전 알릴의무 위반 관련 보험계약 전부해지 부당, 제척기간이 경과한 보험계약 해지 및 보험금 지급업무 부당(보험업법 제127조의 3) 검사결과 조치요구 이행및 과징금납부 완료 기초서류 기재사항을 준수하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2017.04.10 공정거래위원회 기관 과태료 부과(2.5억원) 대규모내부거래의 공시 위반(독점 규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2) 검사결과에 대한 조치 기초서류 기재사항을 준수하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2018.06.18 금융감독원 임직원 문책 6명 퇴직연금 사업자의 책무 위반(특별이익 제공) (근로자퇴직급여보장법 제33조 등) 견책 1명(현직 임원, 6년 4개월) 주의 5명(전직 임원, 각 27년 9개월/9년7개월/12년/15년 9개월/2년) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 근로자퇴직급여보장법을 준수하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2018.06.25 금융감독원 기관 경영유의 변액보험 적합성진단 업무에 대한 내부통제 강화 (보험업법 제95조의3 등) 검사결과 조치요구 이행 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 개 선 -변액보험 적합성진단 관련 양식 및 판정기준 등 불합리 -변액보험 적합성진단 절차 및 점검 불합리 (보험업법 제95조의3 등) 검사결과 조치요구 이행 기관주의 적합성원칙(적합성진단 서류 유지·관리의무) 위반 (보험업법 제95조의3 등) 검사결과 조치요구 이행 임직원 자율처리 경고 2명(현직 직원, 각 26년 10개월/21년 9개월) 주의 3명(현직 직원 각 17년 9개월/22년 8개월/21년 8개월) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 2018.06.18 금융감독원 임직원 문책 6명 퇴직연금 사업자의 책무 위반(특별이익 제공) (근로자퇴직급여보장법 제33조 등) 견책 1명(현직 임원, 6년 4개월) 주의 5명(전직 임원, 각 27년 9개월/9년7개월/12년/15년 9개월/2년) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 근로자퇴직급여보장법을 준수하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2018.09.06 금융감독원 기관 개선 - 보험료 납입최고 및 보험계약 해지 안내 절차 불합리-'사업가형지점장’ 근무지점에 대한 내부통제 제도 운영 불합리 검사결과 조치요구 이행 中 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2018.09.11 금융감독원 기관 개선 - 대체투자 한도관리 등 리스크관리체계 미흡- 해외투자 한도관리 세분화 등 리스크관리 체계 미흡- 유가증권에 대한 건전성 분류 불합리- 위탁운용사에 대한 성과평가 및 사후관리 미흡 검사결과 조치요구 이행 中 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2018.09.28 금융감독원 기관 경영유의 민원 관련 내부통제 개선 및 금융소비자보호 조치 필요 검사결과 조치요구 이행 中 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 기관 과징금 부과 (38백만원) 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(보험상품의 내용을 사실과 다르게 알린 보험 모집 등) 과징금 납부 완료 설계사 문책 4명 - 미승인 보험안내자료 부당 제작·사용 및 보험상품의 내용을 사실과 다르게 알린 보험 모집- 다른 모집 종사자의 명의를 이용한 보험모집- 특별이익 제공 금지의무 위반 업무정지 30일 1명(전직 설계사 12년 2개월) 개인 통지 및 인사기록 전산 등재 *이외 사항 금융위원회 조치 임직원 자율처리(7명) 견책 1명(전직 직원, 29년 8개월) 경고 1명(전직 직원, 3년 7개월) 주의 5명(전직 직원, 17년 6개월/현직 직원 각 10년 9개월, 26년, 27년 2개월, 26년) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 2018.10.04 금융감독원 기관 개선 - IT부문 감사업무 불합리- 舊 PCA시스템에 대한 사용통제 미흡- 전산원장 통제절차 불합리- 백업정책 수립절차 및 백업미디어 관리 불합리- 데이터베이스 개인정보보호 업무 불합리- 정보보호시스템 운영 불합리 검사결과 조치요구 이행 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2018.11.16 금융감독원 기관 기관주의 미상각신계약비 상각업무 불철저로 사실과 다른 재무제표 작성·제출 (보험업법 제118조제1항, 보험업감독규정 제6조의1제1항, 기업회계기준서 제1001호15. 등) 조치요구 이행 및 관련 임직원 문책조치(감독원 통보 대상자 외 1명 추가) 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 기관 과태료 부과 (84백만원) 과태료 납부 완료 임직원 자율처리(8명) 주의적 경고 상당 1명(전직 임원, 8년 5개월) 감봉 상당 2명(전직 직원, 각 2년 3개월/3년 3개월) 견책 상당 2명(전직 직원, 각 3년 3개월/6년) 견책 2명(현직 직원, 각 11년 3개월/7년 1개월) 주의 1명(전직 직원, 13년 4개월) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 2018.12.20 금융감독원 기관 개선 - 신탁계약시 협의보수 처리기준 미흡- 특정금전신탁 상품 판매시 고령투자자 보호기준 미흡- 특정금전신탁 계약서 작성 및 관리 미흡 검사결과 조치요구 이행 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 제재일자 처벌/조치 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 기관 대상자 2014.02.10 금융감독원 기관 과징금 부과(42백만원) 보험계약 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(보험업법 제97조 제1항 및 제3항 제1호) 검사결과 조치요구 이행및 과징금납부 완료 통화 스크립트 정비 등으로 향후 지적 사항이 없도록 주의 2015.09.21 금융감독원 기관 과징금 부과(5백만원) 계약전 알릴의무 위반 관련 보험계약 전부해지 부당, 제척기간이 경과한 보험계약 해지 및 보험금 지급업무 부당(보험업법 제127조의 3) 검사결과 조치요구 이행및 과징금납부 완료 기초서류 기재사항을 준수하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2017.04.10 공정거래위원회 기관 과태료 부과(2.5억원) 대규모내부거래의 공시 위반(독점 규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2) 검사결과에 대한 조치 기초서류 기재사항을 준수하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2018.06.18 금융감독원 임직원 문책 6명 퇴직연금 사업자의 책무 위반(특별이익 제공) (근로자퇴직급여보장법 제33조 등) 견책 1명(현직 임원, 6년 4개월) 주의 5명(전직 임원, 각 27년 9개월/9년7개월/12년/15년 9개월/2년) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 근로자퇴직급여보장법을 준수하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2018.06.25 금융감독원 기관 경영유의 변액보험 적합성진단 업무에 대한 내부통제 강화 (보험업법 제95조의3 등) 검사결과 조치요구 이행 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 개 선 -변액보험 적합성진단 관련 양식 및 판정기준 등 불합리 -변액보험 적합성진단 절차 및 점검 불합리 (보험업법 제95조의3 등) 검사결과 조치요구 이행 기관주의 적합성원칙(적합성진단 서류 유지·관리의무) 위반 (보험업법 제95조의3 등) 검사결과 조치요구 이행 임직원 자율처리 경고 2명(현직 직원, 각 26년 10개월/21년 9개월) 주의 3명(현직 직원 각 17년 9개월/22년 8개월/21년 8개월) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 2018.06.18 금융감독원 임직원 문책 6명 퇴직연금 사업자의 책무 위반(특별이익 제공) (근로자퇴직급여보장법 제33조 등) 견책 1명(현직 임원, 6년 4개월) 주의 5명(전직 임원, 각 27년 9개월/9년7개월/12년/15년 9개월/2년) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 근로자퇴직급여보장법을 준수하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2018.09.06 금융감독원 기관 개선 - 보험료 납입최고 및 보험계약 해지 안내 절차 불합리-'사업가형지점장’ 근무지점에 대한 내부통제 제도 운영 불합리 검사결과 조치요구 이행 中 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2018.09.11 금융감독원 기관 개선 - 대체투자 한도관리 등 리스크관리체계 미흡- 해외투자 한도관리 세분화 등 리스크관리 체계 미흡- 유가증권에 대한 건전성 분류 불합리- 위탁운용사에 대한 성과평가 및 사후관리 미흡 검사결과 조치요구 이행 中 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2018.09.28 금융감독원 기관 경영유의 민원 관련 내부통제 개선 및 금융소비자보호 조치 필요 검사결과 조치요구 이행 中 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 기관 과징금 부과 (38백만원) 보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위 위반(보험상품의 내용을 사실과 다르게 알린 보험 모집 등) 과징금 납부 완료 설계사 문책 4명 - 미승인 보험안내자료 부당 제작·사용 및 보험상품의 내용을 사실과 다르게 알린 보험 모집- 다른 모집 종사자의 명의를 이용한 보험모집- 특별이익 제공 금지의무 위반 업무정지 30일 1명(전직 설계사 12년 2개월) 개인 통지 및 인사기록 전산 등재 *이외 사항 금융위원회 조치 임직원 자율처리(7명) 견책 1명(전직 직원, 29년 8개월) 경고 1명(전직 직원, 3년 7개월) 주의 5명(전직 직원, 17년 6개월/현직 직원 각 10년 9개월, 26년, 27년 2개월, 26년) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 2018.10.04 금융감독원 기관 개선 - IT부문 감사업무 불합리- 舊 PCA시스템에 대한 사용통제 미흡- 전산원장 통제절차 불합리- 백업정책 수립절차 및 백업미디어 관리 불합리- 데이터베이스 개인정보보호 업무 불합리- 정보보호시스템 운영 불합리 검사결과 조치요구 이행 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2018.11.16 금융감독원 기관 기관주의 미상각신계약비 상각업무 불철저로 사실과 다른 재무제표 작성·제출 (보험업법 제118조제1항, 보험업감독규정 제6조의1제1항, 기업회계기준서 제1001호15. 등) 조치요구 이행 및 관련 임직원 문책조치(감독원 통보 대상자 외 1명 추가) 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 기관 과태료 부과 (84백만원) 과태료 납부 완료 임직원 자율처리(8명) 주의적 경고 상당 1명(전직 임원, 8년 5개월) 감봉 상당 2명(전직 직원, 각 2년 3개월/3년 3개월) 견책 상당 2명(전직 직원, 각 3년 3개월/6년) 견책 2명(현직 직원, 각 11년 3개월/7년 1개월) 주의 1명(전직 직원, 13년 4개월) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 2018.12.20 금융감독원 기관 개선 - 신탁계약시 협의보수 처리기준 미흡- 특정금전신탁 상품 판매시 고령투자자 보호기준 미흡- 특정금전신탁 계약서 작성 및 관리 미흡 검사결과 조치요구 이행 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 2019.03.08 금융감독원 기관 과태료 부과 (3천만원) 전자금융거래의 안전성 확보의무 미준수(전자금융거래법 제21조, 전자금융감독규정 제7조 및 제15조, 전자금융감독규정시행세칙 제2조의2 ) 지적사항 보완 및 과태료 납부 완료 지적사항 개선 및 내부통제를 강화하여 향후 지적 사항이 없도록 주의 임직원 문책(2명) 주의수준 1명(전직 직원, 20년 3개월) 주의 1명(현직 직원, 11년) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 자율처리(1명) 경고 1명(현직 직원, 6년 4개월) 개인 통지 및 인사기록카드 등재 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_190710.jpg 확인서_190710 사 업 보 고 서 (제 32 기) 사업연도 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 04월 01일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 미래에셋생명보험주식회사 대 표 이 사 : 하만덕, 변재상 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 56 (미래에셋대우빌딩) (전 화) 1588-0220 (홈페이지) http://life.miraeasset.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영서비스부문대표 (성 명) 김 은 섭 (전 화) 02-3271-5745 목 차 [대표이사등의 확인·서명] I. 회사의 개요 II . 사업의 내용 III. 재무에 관한 사항 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 감사인의 감사의견 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 이해관계자와의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 미래에셋금융서비스 주식회사 2014.04.15 서울 강남구 테헤란로 322 한신인터밸리24 19층 보험대리업 11,645 기업회계기준서 제1110호 문단7 해당사항없음 미래에셋모바일 주식회사 2016.08.01 서울 영등포구 국제금융로 56 미래에셋대우증권빌딩 14층 보험대리업 2,589 기업회계기준서 제1110호 문단7 해당사항없음 미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 1호 2010.07.20 서울 중구 수하동 67번지 미래에셋 센터원빌딩 이스트타워 금융투자업 71,457 기업회계기준서 제1110호 문단7 해당사항없음 미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 2호 2011.12.23 서울 중구 수하동 67번지 미래에셋 센터원빌딩 이스트타워 금융투자업 47,592 기업회계기준서 제1110호 문단7 해당사항없음 미래에셋맵스 프런티어 호주 사모부동산 자투자신탁1-2호(파생형) 2013.07.26 서울 중구 수하동 67번지 미래에셋 센터원빌딩 이스트타워 금융투자업 130,107 기업회계기준서 제1110호 문단7 해당(자산750억이상) Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 2010.05.31 Avenida Brigadeiro Faria Lima, 4440, Vila Olimpia, Sao Paulo/SP 부동산투자업 35,752 기업회계기준서 제1110호 문단7 해당사항없음 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 2012.05.23 서울특별시 강남구 테헤란로 512 (대치동, 신안빌딩 10층), 135-280 금융투자업 101,202 기업회계기준서 제1110호 문단7 해당(자산750억이상) 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 2015.09.21 서울 중구 수하동 67번지 미래에셋 센터원빌딩 이스트타워 금융투자업 138,884 기업회계기준서 제1110호 문단7 해당(자산750억이상) 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 2016.09.01 서울 영등포구 국제금융로 56 미래에셋대우증권빌딩 16층 금융투자업 163,805 기업회계기준서 제1110호 문단7 해당(자산750억이상) 가-1. 연결대상회사의 변동내용 당기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 연결제외 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형) 지배력 상실에 따른 연결 제외 MAPS Orchid Hotel Llc 지배력 상실에 따른 연결 제외 피씨에이생명보험 주식회사 합병(2018.03.02)에 따른 연결 제외 나. 지배회사(미래에셋생명보험) 1) 회사의 법적·상업적 명칭 당사는 미래에셋생명보험주식회사라 하고 영문으로 MIRAE ASSET Life Insurance Co., Ltd.라 합니다. 2) 설립일자 당사는 대전생명보험주식회사로 설립(1988. 3. 7)되었으며, 미래에셋생명보험주식회사로 사명을 변경(2005. 6. 27) 하였습니다. 상호의 변경 사항과 관련하여 자세한 사항은 본 사업보고서 '2. 회사의 연혁 / 가. 지배회사(미래에셋생명) / 3) 상호의 변경'을 참조하시기 바랍니다. 3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소(1) 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 56 (미래에셋대우빌딩)(2) 전화번호: 1588-0220(3) 홈페이지 주소: http://life.miraeasset.com 4) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 '보험업법'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 5) 주요사업의 내용당사는 생명보험사업과 이에 관련된 부대사업 영위를 주요사업으로 하고 있습니다.① 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업 ② 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용 ③ 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업④ 기타 금융위원회로부터 인ㆍ허가 등을 받은 사업주요사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 6) 계열회사에 관한 사항'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 7) 신용평가에 관한 사항▶ 신용평가기관 주요 의견- 미래에셋생명 보험금지급능력은 “AA ”로 평가 평가일 평가기관명 국내신용등급 2011. 03. 02 한국기업평가 AA-(안정적) 2011. 09. 30 한국기업평가 AA-(안정적) 2012. 03. 02 한국신용평가 AA-(긍정적) 2012. 09. 28 한국신용평가 AA-(긍정적) 2013. 02. 28 한국신용평가 AA-(긍정적) 2013. 09. 30 한국신용평가 AA(안정적) 2014. 02. 28 한국신용평가 AA(안정적) 2014. 04. 28 한국신용평가 AA(안정적) 2015. 04. 30 한국기업평가 AA(안정적) 2016. 04. 28 한국기업평가 AA(안정적) 2017. 04. 27 한국기업평가 AA(안정적) 2018. 04. 27 한국신용평가 AA(안정적) 2018. 11. 08 한국기업평가 AA(안정적) - 미래 에셋생명 후순위무보증 사채에 대한 신용평가 등급은 “AA- ”로 평가 평가일 평가기관명 회사채 신용등급 2018. 11. 07 한국신용평가 AA- (안정적) 2018. 11. 08 한국기업평가 AA- (안정적) ※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의 등급 등급정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄. 8 ) 회사 의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2015년 07월 08일 - - 다. 종속회사 주요사업 내용(기준 : 2018.12.31) ※ 주요사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 상호 주요 사업 내용 등 미래에셋금융서비스주식회사 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사(보험대리점)로 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 제공합니다. 미래에셋모바일주식회사 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사(온라인 보험대리점)로 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 제공합니다. 미래에셋프레보아생명 미래에셋생명이 50% 출자한 베트남 생명보험사로서 생명보험 및 건강보험 상품 등을 제공합니다. 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권내 편입된 특수목적회사(SPC)입니다. 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁1호 자산운용을 목적으로 투자한 수익증권입니다. 2. 회사의 연혁 이 항목에서 적용되는 공시대상기간은 최근 5사업연도입니다. 일부 내용의 경우 자료의 연속성을 위해 최근 5사업연도 이전의 변동내용도 기재하였습니다. 가. 지배회사(미래에셋생명) 1) 경영상 주요 변동 사항 2005. 06. 미래에셋그룹 인수 및 미래에셋생명보험㈜로 사명 변경, 2005. 12. 퇴직연금연구소 개소 2007. 09. 업계 최초 신탁업 본인가 획득 2009. 02. '은퇴설계의 명가' 비전 선포 2012. 10. '2012 소비자의 선택' 2년 연속 생명보험부문 대상 수상(연금받는 종신보험) - 국가브랜드 위원회,중앙일보 후원- 2013. 10. '2013 소비자의 선택' 생명보험부문 3년 연속 대상 수상(미래에셋생명 변액적립보험 진심의 차이) - 중앙일보 주최 2013. 10. '2013 한국의 경영대상' 고객만족경영대상 최우수상- 한국능률컨설팅협회(KMAC) 주관 2013. 12 '2013년 금융감독원 우수금융신상품' 최우수상 수상(미래에셋생명 변액적립보험 진심의 차이) 2014. 04 금융판매 전문회사 미래에셋금융서비스 설립(자회사) 2014. 10 '2014 소비자의 선택' 생명보험부문 4년 연속 대상 수상(미래에셋생명 종합보장보험 생활의 자신감) 2014. 11 '제3회 금융소비자보호대상' 생명보험부문 최우수상 2015. 07 유가증권시장 상장 2015. 11 '2015 소비자의 선택' 생명보험부문 5년 연속 대상 (변액적립보험 Ⅱ 진심의 차이) 중앙일보 주최 2016. 03 한경 '2016 명품브랜드 대상' 생명보험 부문 6년 연속 대상(미래에셋생명 변액보험 MVP펀드) 2016. 03 제2회 매경 대한민국 퇴직연금대상 보험 부문 최우수상 2016. 08 모바일 금융상품판매 전문회사 미래에셋모바일 설립(자회사) 2017. 05 PCA생명보험 인수(자회사) 2017. 11 '2017 소비자선택' 생명보험부문 7년 연속 대상(변액유니버셜종신보험 두개의 약속) - 중앙일보 주최 2018. 03 매일경제 금융상품대상 대상수상(변액유니버셜종신보험 두개의 약속) 2018. 03 PCA생명보험 합병, 통합 '미래에셋생명' 출범 2018. 05 베트남 프레보아생명 지분인수, 미래에셋프레보아생명 출범 2) 경영진 변동 사항 (기준 : 최근 5사업년도) 변동일자 이사 신규선임 재선임 사임 2013.06.17 사내이사 하만덕,이상걸 유종열 사외이사 조홍상 차재명,박주원,우득정 김태영,정부균 2014.03.14 사내이사 하만덕,이상걸 사외이사 길종섭,김경한,최운열 조홍상 차재명,박주원,우득정 2015.02.26 사내이사 사외이사 최운열 2015.03.27 사내이사 최현만,하만덕,이상걸 사외이사 권준일,이부근 조홍상 2015.12.31 사내이사 이상걸 사외이사 2016.03.30 사내이사 하만덕 사외이사 길종섭,김경한 2016.05.12 사내이사 최현만 사외이사 2016.05.13 사내이사 변재상,김재식 사외이사 2017.03.24 사내이사 하만덕,김재식 변재상(등기임원 사임) 사외이사 이부근,김경한,권준일 길종섭 2017.06.02 사내이사 하만덕 사외이사 2017.08.04 사내이사 곽운석 사외이사 2018.03.27 사내이사 하만덕 김재식 곽운석 사외이사 엄영호,홍완기 김경한 이부근, 권준일 주1) 김재식 사내이사는 일신상의 사유로 사임(2019.02.20) 하였습니다. 주2) 제32기 정기주주총회(2019.03.27)에서 사내이사 하만덕(재선임), 사내이사 변재상(신규선임), 사외이사 김경한(재선임)이 선임되었습니다. 3) 상호의 변경 변경일자 변 경 전 변 경 후 비 고 1988. 03. 07 - 대전생명보험주식회사 창립 1993. 01. 01 대전생명보험주식회사 중앙생명보험주식회사 - 1997. 10. 04 중앙생명보험주식회사 SK생명보험주식회사 SK그룹 인수 2005. 06. 27 SK생명보험주식회사 미래에셋생명보험주식회사 미래에셋그룹 인수 4) 본사 소재지 및 그 변경(기준 : 최근 5사업년도) 소재지 변경일 변경 후 소재지 2014.12 서울특별시 강남구 삼성동 2017.02 서울특별시 영등포구 여의도동 5) 최대주주의 변동(기준 : 최근 5사업년도) 일자 최대주주 2014.10 미래에셋캐피탈(주) -> 미래에셋증권(주) 2016.12 미래에셋증권(주) -> 미래에셋대우(주) 나. 종속회사의 연혁 ( 기준 : 2018.12.31) 상 호 연 혁 미래에셋금융서비스주식회사 2014.04 영업개시2015.01 50억원 유상증자2017.04 70억원 유상증자 미래에셋모바일주식회사 2016.09 영업개시(자본금 100억원) 미래에셋프레보아생명보험 2018.05 베트남 프레보아생명 지분인수, 미래에셋프레보아생명 출범 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 2012.03 자산운용 목적으로 투자 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호 2012.01 자산운용 목적으로 투자 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 2013.08 자산운용 목적으로 투자 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 2012.01 자산운용 목적으로 투자 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 2015.06 자산운용 목적으로 투자 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 2015.10 자산운용 목적으로 투자 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁1호 2016.09 자산운용 목적으로 투자 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.06.30 유상증자(제3자배정) 우선주 21,126,760 5,000 14,200 전환우선주 2015.07.02 유상증자(일반공모) 보통주 40,000,000 5,000 7,500 2018.03.23 - 보통주 31,836,189 5,000 5,000 PCA생명보험 흡수합병을 위해 신주 발행하여 자기주식으로 편입 ※ 2011.06.30일 발행한 상환전환우선주 제외(2016.06.30일 상환 완료) 나. 전환사채 등 발행 현황 해당 사항 없 습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 300,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 177,016,189 28,169,013 205,185,202 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 7,042,253 7,042,253 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - 7,042,253 7,042,253 - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 177,016,189 21,126,760 198,142,949 - Ⅴ. 자기주식수 38,540,183 - 38,540,183 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 138,476,006 21,126,760 159,602,766 - * PCA생명보험과의 합병에 따라 보통주 31,836,189주를 발행하여 자기주식으로 편입(2018.03.23)* 자기주 식 총 5,000,000주 매입(2018.04.16~2018.06.15) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 1,700,000 5,000,000 - - 6,700,000 2018년 제4차 이사회 결의에 의거,자기주 식 총 5,000,000주 취득(2018.04.16~2018.06.15) 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 1,700,000 5,000,000 - - 6,700,000 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 3,994 31,836,189 - - 31,840,183 PCA생명보험과의 합병에 따라 자기주식으로 편입(2018.03.23) 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,703,994 36,336,189 - - 38,540,183 - 우선주 - - - - - - 다. 종류 주식 발행 현황 보통주외의 주식 * 상환우선주식 관련 (발행일자: 2011.06.30) 회사는 발행일로부터 5주년이 경과한 날까지 상환되거나 전환되지 않은 상환우선주식 7,042,253주를 상환기일 2016.06.30일에 모두 상환하였습니다. [전환우선주식 발행현황] (단위 : 원, 주) 발행일자 2011.06.30 주당 발행가액(액면가액) 14,200 5,000 발행총액(발행주식수) 299,999,992,000 21,126,760 현재 잔액(현재 주식수) 299,999,992,000 21,126,760 주식의내용 이익배당에 관한 사항 주당 발행가액의 연 5% 현금배당, 보통주에 우선 잔여재산분배에 관한 사항 잔여재산 분배에 있어 보통주에 우선 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 전환권을 행사하여 우선주식을 전액 납입되고 추가 불입 의무가 없는 보통주식으로 전환 가능 전환청구기간 발행일로부터 1년 이후 언제든지 전환으로 발행할주식의 종류 보통주 전환으로발행할 주식수 - 2018.12.31 전환 가정시 : 전환가 액 11,111원 전환으로 발행할 주식수 27,000,269주 --------------------------------------- 전환권이 행사된 우선주식 수에 최초발행가격(14,200원)을 곱하여 이를 전환가액(14,200원)으로 나눈 값에서 소수점 이하를 버린 수. 단 IPO공모가격이 14,200원 보다 낮은 경우 전환 가액은 12,000원으로 1차 조정되며, 당기 누적 배당금을 반영하여 2차 조정 (당사 IPO공모가 7,500원) ※ 전환가액 = 전환우선주식 투자원금 / [(전환우선주식 투자원금 / 12,000)+배당추가주식수] ※ 배당추가주식수 = 당기누적배당금/IPO공모가 의결권에 관한 사항 의결권 없음, 보통주 전환시 의결권 부여 기타 투자 판단에 참고할 사항 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 177,016,189 - 우선주 21,126,760 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 38,540,183 자기주식 우선주 21,126,760 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 138,476,006 - 우선주 - - * PCA생명보험과의 합병에 따라 보통주 31,836,189주를 발행하여 자기주식으로 편입(2018.03.23)* 자기주 식 총 5,000,000주 매입(2018.04.16~2018.06.15) 6. 배당에 관한 사항 등 가 . 정관상 배당에 관한 규정 제46조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제43조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ⑤ 이익배당금은 주주총회에서 달리 결의된 바가 없는 한, 배당 결의 후 1개월 이내에 지급하기로 한다. 다만, 회사의 귀책사유가 아닌 사유로 인하여 이익배당의 지급을 통지받은 주주 또는 등록질권자 에게 이익배당금을 지급할 수 없는 경우에는 해당 미지급 이익배당금에 대하여는 지급기한이 도과되더라도 그 이자를 지급하지 아니한다. 제46조의2(중간배당) ① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 이사회의 결의로 할 수 있다. ② 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사, 주식매수선택권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다. 제46조의3(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 106,602 221,105 77,976 (별도)당기순이익(백만원) 74,959 79,113 24,194 (연결)주당순이익(원) 760 1,541 543 현금배당금총액(백만원) 38,541 39,391 22,891 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 36.15 17.82 29.36 현금배당수익률(%) 우선주 주3) - - - 보통주 4.01 3.15 1.05 주식배당수익률(%) 우선주 - - - 보통주 - - - 주당 현금배당금(원) 우선주 주4) 710 710 710 보통주 170 170 55 주당 주식배당(주) 우선주 - - - 보통주 - - - 주1) 당기순이익 및 현금배당성향은 연결재무제표 지배기업 소유지분 기준 당기순이익을 기준으로 작성하였습니다.주2) 주당순이익은 연결재무제표 기본주당이익 기준 적용하였습니다. 주3) 우선주에 대한 현금배당수익률은 시가가 없어 기재하지 않았습니다. 주4) 우선주에 대한 현금배당은 2011년 6월 체결한 신주인수계약에 따라 발행가의 연 5% 지급에 따른 것입니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 업계의 현황 가. 산업의 특성 및 성장성 "생명보험업"은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 생명보험업은 내수산업으로 경기변동과 금융시장환경에 영향을 많이 받습니다. 보험은 장기계약 상품으로 보험계약을 통해 안정적인 보험료 수입을 창출하며 공적보장을 보안·보충하는 사회 안전망으로서의 역할 및 대규모 자산을 운용하는 대형 기관투자자로서의 시장경제 활성화에 기여하고 있습니다. 2018년 말 기준 국내에는 총 24개의 생명보험회사가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 한국은 OECD 회원국 가운데 가장 빠른 속도로 고령화가 진행되고 있는 국가 중 하나입니다. 이에 따라 한국의 고령화되는 인구는 은퇴설계에 더욱 많은 관심을 가지게 되었으며, 연금, 건강보험 등 생존 보장에 대한 수요와 관심도 꾸준히 증대되고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 국내 보험시장은 고령화로 인한 인구구조의 변화속에 저성장/저금리 환경으로 장기 자산운용 역량이 중시되고 경영효율 개선과 수익성 제고를 위하여 노력을 하고 있습니다. 국제회계기준(IFRS17), 신지급여력제도(K-ICS) 등 제도변화에 대응하여 위험관리 능력 및 재무건정성을 강화해야 합니다. 또한, 인공지능, 블록체인, 빅데이터, 헬스케어 등 4차 산업혁명을 선도하기 위한 보험사들의 새로운 혁신과 도전, 다양한 돌파구 모색에 대한 관심이 증대되고 있습니다. 다. 당사의 강점 및 경쟁우위 수단 고령화, 저금리로 요약되는 거시경제적 상황에서 당사는 고객의 노후준비 및 은퇴설계서비스를 제공하기 위한 역량 및 최적화된 포지셔닝을 보유하고 있습니다. 당사는 FC(Financial Consultant), 법인보험대리점, 방카슈랑스 그리고 온라인 등 다양한 판매채널을 운영하고 있습니다. 당사는 혁신적인 보험상품으로 고객들의 니즈를 충족시키기 위해 노력하고 있습니다. 여러가지 상품들의 장점을 결합한 하이브리드형 상품 개발로 여러기관으로부터 많은 수상 경력을 갖고 있으며 경쟁사의 벤치마크 대상이 되고 있습니다. 미래에셋금융그룹은 한국에서 최고의 자산관리 브랜드 중 하나이며, 선두적인 금융서비스 브랜드입니다. 라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 미래에셋생명은 고수익 보장성 판매 증대와 변액 및 퇴직연금의 Fee-Biz를 통한 장기 안정정 수익구조를 확보하는 2-Track 전략을 지속적으로 추진하여 경쟁사와는 차별화된 비즈니스 전략을 실행할 것입니다. 당사는 미래에셋금융그룹 소속으로 뛰어난 자산운용 능력 및 전세계 네트워크를 보유하고 있어 글로벌 자산배분을 통한 다양한 해외투자의 기회를 제공하여 고객의 편안한 노후를 위한 자산관리를 제공하고 있습니다. 마. 보험종목별 시장 점유 율 ( 기준일 : 2018. 11 . 30 ) (단위 : 백만원, %) 구 분 2018.11월 기준 2017년 12월 2016년 12월 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 개인보험 상위 3개사 29,272,718 42.9 33,087,055 42.05 31,556,193 41.4 외국사 12,157,681 17.8 12,731,583 16.18 10,738,484 14.1 국내 중소형사 26,882,127 39.4 32,859,887 41.76 33,987,902 44.6 (당사) 1,828,848 2.7 2,058,387 2.62 2,077,014 2.7 소계 68,312,526 100 78,678,525 100 76,282,579 100 단체보험 상위 3개사 577,939 82.6 629,144 82.25 571,314 81.6 외국사 23,745 3.4 20,042 2.62 17,537 2.5 국내 중소형사 97,741 14.0 115,692 15.13 111,368 15.9 (당사) 25,625 3.7 27,947 3.65 20,924 3.0 소계 699,425 100 764,878 100 700,219 100 특별계정 상위 3개사 14,833,114 57.9 18,039,810 52.24 14,935,105 57.7 외국사 4,142,645 16.2 5,040,298 14.60 5,057,086 19.5 국내 중소형사 6,663,391 26.0 11,449,968 33.16 5,885,168 22.7 (당사) 2,816,291 11.0 3,525,918 10.21 1,948,035 7.5 소계 25,639,150 100 34,530,076 100 25,877,359 100 수입보험료 상위3개사 44,683,771 47.2 51,756,009 45.41 47,062,612 45.8 외국사 16,324,071 17.2 17,791,923 15.61 15,813,107 15.4 국내 중소형사 33,643,259 35.5 44,425,547 38.98 39,984,438 38.9 (당사) 4,670,764 4.9 5,612,252 4.92 4,045,973 3.9 계 94,651,101 100 113,973,479 100 102,860,157 100 주1) 상위 3개사: 삼성생명, 한화생명, 교보생명 주2) 외국사: 처브라이프생명, 라이나생명, 메트라이프생명, ABL생명, 푸르덴셜생명, AIA생명, BNP파리바카디프생명, 동양생명 주3) 국내 중소형사: NH농협생명, KDB생 명, 푸본현대생명 , DB 생명, 미래에셋생명, 신한생명, DGB생명, 하나생명, 흥국생명, KB생명, IBK연금, 교보라이프플래닛생명 , 오렌지라이프생명 ※ 자료출처 : 생명보험협회(http://www.klia.or.kr/) 월간생명보험통계 / 2018.11.30 기준 바. 조직도 (2019.04.01 현재 기준) 조직도.jpg 조직도 2. 종속회사의 주요사업 현황 (기준 : 2018.12.31) 상 호 현 황 미래에셋금융서비스주식회사 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사로 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 제공합니다. 당사외에도 일부 보험사들이 판매자회사를 설립, 운영하고 있습니다. 최근 몇 년 간 보험대리점이 보험상품의 주요 판매채널로 성장해왔으며 향후에도 안정적인 성장이 예상됩니다. 미래에셋모바일주식회사 미래에셋생명이 100% 출자한 판매자회사로, 고객의 니즈에 맞는 다양한 생보 및 손보상품을 온라인으로 제공합니다. 온라인 보험 대리점의 운영은 보험사 최초이며, 초기단계이기에 지속적이고 안정적인 지원이 필요한 단계입니다. 미래에셋프레보아생명보험 2018년 5월 당사의 540억원 지분 투자로 합작법인인 미래에셋프레보아생명이 베트남에서 출범하였습니다. 당사는 50%의 지분율을 확보한 주요사원(주주)로써 프레보아 그룹과 회사를 공동경영하고 있습니다. 장기적인 성장기반을 수립하여 베트남 보험시장 내에서 방카슈랑스 전문회사로서의 입지를 더욱 공고히 할 계획입니다. 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 지분 투자 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 지분 투자 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 호주 시드니에 위치한 호텔에 대한 지분 투자 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 지분 투자 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 브라질 상파울로의 오피스 밀집지역에 위치한 업무용부동산에 대한 선순위 원화대출 투자 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 미국 샌프란시스코에 위치한 위치한 호텔에 대한 우선주 투자 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁1호 하와이 오하우섬 와이키키 해변에 호텔에 대한 중순위 담보대출 3. 영업의 현황 가. 영업개황 2 018년 말 당사는 금융환경의 불안과 경기침체라는 악조건 속에서도 꾸준히 질적성장을 추구하여 견고한 성장 세를 유지하고 있습니다. 자산의 규모는 약 34조 6,405억원 (연결 기준)이며, 당기순이익 약 1,066억원(연결 누적)을 시현하였습니 다. 지 급여력비율(RBC비 율) 은 246.07%를 기 록 함 으 로써 감독기관의 권고치를 상회하는 수준의 안정성 을 보이고 있습니다. 당사는 질적성장의 기조 아래 급변하 는 경 제 환경에 신속하게 대응하기 위하여 지속적인 조직 충실화 작업을 진행 중에 있습니다. 나. 자금조달 실적 [2018.12.31] (단위 : 백만원,% ) 구분 조달항목 제32기 제 31기 제 30기 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 평균잔액 주1) 이자율 비중 생명보험 생존보험 7,509,577 3.08% 44% 7,232,757 3.14% 46% 6,820,515 3.30% 46% 사망보험 7,253,322 4.97% 42% 6,352,981 5.12% 40% 5,850,879 5.24% 39% 생사혼합보험 1,875,307 2.83% 11% 1,850,639 2.82% 12% 1,800,933 2.91% 12% 단체보험 78,330 3.30% 0% 75,248 3.41% 0% 68,105 3.47% 0% 기타책임준비금 434,535 3% 380,313 2% 352,296 2% 합계 17,151,072 3.87% 100% 15,891,938 3.91% 100% 14,892,728 4.03% 100% ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 주1) 평균잔액 = (전년동기말 해약식준비금 + 당분기말 해약식준비금)/2주2) 기타책임준비금 = 보증준비금 + 지급준비금 + 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금 + 재보험료적립금 4. 자산운용실적 가. 자산운용률 [2018.12.31] (단위: 백만원,%) 구분 제32기 제31기 제30기 총자산 (A) 주) 21,152,924 19,158,459 18,438,437 운용자산 (B) 19,936,734 17,948,819 17,452,071 자산운용률(B/A) 94.3 93.7 94.7 주) 총자산 : 특별계정자산 차감 가능 ※ 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성※ K-IFRS 별도 기준 나. 운용내역별 수익현황 [2018.12.31] (단위: 백만원,%) 구분 제32기 제31기 제30기 금액 비율 /수익률 금액 비율 /수익률 금액 비율 /수익률 현,예금 기말잔액 226,475 1.1 206,872 1.2 292,974 1.7 운용수익 4,565 0.0 1,736 0.7 5,191 1.6 유가증권 기말잔액 16,367,151 82.1 15,291,595 85.2 14,854,488 85.1 운용수익 473,377 2.4 484,023 3.3 446,920 3.1 대출 기말잔액 3,260,020 16.4 2,411,341 13.4 2,283,118 13.1 운용수익 138,159 0.7 118,296 5.2 103,691 5.0 부동산 기말잔액 83,088 0.4 39,011 0.2 21,491 0.1 운용수익 28 0.0 62 0.2 4,376 7.8 계 기말잔액 19,936,734 100.0 17,948,819 100.0 17,452,071 100.0 운용수익 616,129 3.1 604,117 3.5 560,179 3.4 주) 특별계정 제외, 재산관리비 차감 후 ※ K-IFRS 별도 기준, 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 다. 현,예금 운용내역 [2018.12.31] (단위: 백만원,%) 종 류 제32기 제31기 제30기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현,예금 226,475 2.1 206,872 0.7 292,974 1.6 ※ K-IFRS 별도 기준 라. 유가증권 운용내역 [2018.12.31] (단위: 백만원,%) 구 분 제32기 제31기 제30기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 7,714,773 3.1 5,705,386 2.8 4,921,928 3.4 특수채 2,345,680 3.2 2,338,840 3.1 2,528,490 3.1 회사채 627,786 3.8 419,911 3.5 422,228 3.1 주 식 주) 71,559 7.5 100,251 3.2 103,937 4.8 기 타 3,129,765 2.6 2,935,921 4.1 2,730,488 2.6 소계 13,889,563 3.1 11,500,309 3.2 10,707,071 3.1 해외 외화증권 2,455,373 2.8 3,759,054 3.3 4,098,217 3.1 역외외화증권 22,215 4.2 32,232 4.0 49,200 4.4 소계 2,477,588 2.9 3,791,286 3.3 4,147,417 3.1 합계 16,367,151 3.0 15,291,595 3.3 14,854,488 3.1 주) 지분법적용투자주식은 기타에 포함 주) 특별계정자산 제외 주) CLO 등의 외화증권을 '역외외화증권'으로 분류 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 마. 유가증권 시가정보 [2018.12.31] (단위: 백만원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금잔액 상장주식 44,570 62,988 18,418 0 비상장주식 8,417 8,571 154 0 합계 52,987 71,559 18,572 0 주) 취득가액은 상각후 취득금액 기준임 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행 세칙 규정에 따라 작성 바. 대출금 운용내역 [2018.12.31] (단위: 백만원,%) 종 류 제32기 제31기 제30기 금액 수익률 금액 수익률 금액 수익률 개인 1,633,965 6.2 1,328,144 6.2 1,221,724 6.1 기업 대기업 641,714 3.5 411,200 3.3 377,510 3.6 중소기업 984,341 3.8 671,997 4.3 683,884 3.8 합 계 3,260,020 5.0 2,411,341 5.2 2,283,118 5.0 * 특별계정 제외 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행세칙에 따라 작성 5. 보험영업의 현황 가. 보험종목별 보유계약현황 [2018.12.31] (단위: 건, 백만원, %) 구분 생존보험 사망보험 생사혼합보험 단체보험 특별계정 합계 건수 375,739 1,972,722 281,734 42,012 416,205 3,088,412 금액 13,629,854 61,114,538 9,954,138 1,062,577 3,654,422 89,415,529 금액 비율 15.2 68.3 11.1 1.2 4.1 100 주) 특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행세칙에 따라 작성 나. 보험종목별 수입보험료 내역 [2018.12.31] (단위: 백만원, %) 구 분 제32기 제31기 제30기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 573,260 9.8 716,525 12.8 895,082 15.2 사망 1,175,501 20.1 1,048,778 18.7 974,260 16.5 생사혼합 242,183 4.1 293,084 5.2 394,310 6.7 단체 27,902 0.5 27,947 0.5 23,129 0.4 특별계정 3,820,652 65.4 3,525,918 62.8 3,608,901 61.2 합계 5,839,497 100 5,612,252 100 5,895,682 100 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행세칙에 따라 작성 다. 보험종목별 보험금 내역 [2018.12.31] (단위: 백만원, %) 구분 제32기 제31기 제30기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 생존 780,454 13.2 712,350 15.6 635,488 13.6 사망 677,324 11.5 498,056 10.9 490,470 10.5 생사혼합 381,058 6.5 306,299 6.7 315,292 6.7 단체 25,041 0.4 13,051 0.3 12,111 0.3 특별계정 4,038,167 68.4 3,045,811 66.6 3,217,844 68.9 합계 5,902,044 100 4,575,567 100 4,671,206 100 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행세칙에 따라 작성 라. 보험종목별 실제사업비 내역 [2018.12.31] (단위: 백만원) 구분 제32기 제31기 제30기 실제사업비 실제사업비 실제사업비 생존 79,056 78,524 95,649 사망 394,842 387,515 372,332 생사혼합 71,352 48,810 42,755 단체 15,947 19,296 19,775 특별계정 0 0 0 합계 561,198 534,145 530,511 주)특별계정 : 퇴직보험 및 퇴직연금주)손익계산서의 이연전 신계약비와 일치하도록 특별계정 사업비 삭제 반영(제30기 이후) ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행세칙에 따라 작성 ※ 신계약비 이연전 실제 사업비임 마. 모집형태별 영업현황 1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태 구 분 모집경로 모집형태 개 인 회사모집, 모집인, 대리점, 방카슈랑스, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 단 체 회사모집, 모집인, 대리점, 기타 지로, 자동이체, 직납, 신용카드, 기타 2) 모집형태별 수입보험료 [2018.12.31] (단위: 백만원, %) 구분 모집형태 제32기 제31기 제30기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 생존 회사모집 1,986 0.3 2,346 0.3 2,478 0.3 모집인 202,163 35.3 227,930 24.8 246,052 24.8 대리점 122,957 21.4 158,869 19.0 190,899 19.0 방카슈랑스 246,153 42.9 327,381 55.9 455,653 55.9 기타 0 0 0 0 0 0 소계 573,260 100 716,525 100 895,082 100 사망 회사모집 4,778 0.4 4,254 0.4 4,277 0.4 모집인 1,005,438 85.5 914,988 89.1 870,923 89.1 대리점 147,394 12.5 116,745 8.9 91,136 8.9 방카슈랑스 17,890 1.5 12,791 1.6 7,923 1.6 기타 0 0 0 0 0 0 소계 1,175,501 100 1,048,778 100 974,260 100 생사혼합 회사모집 379 0.2 534 0.1 782 0.1 모집인 79,197 32.7 70,245 19.9 88,167 19.9 대리점 28,191 11.6 15,395 5.5 21,699 5.5 방카슈랑스 134,416 55.5 206,910 74.5 283,662 74.5 기타 0 0 0 0 0 0 소계 242,183 100 293,084 100 394,310 100 단체 회사모집 1,357 4.9 1,855 12.0 2,119 12.0 모집인 23,019 82.5 22,685 69.8 17,538 69.8 대리점 3,525 12.6 3,406 18.2 3,472 18.2 방카슈랑스 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 소계 27,902 100 27,947 100 23,129 100 특별 회사모집 1,772,684 46.4 2,108,168 68.4 2,416,422 39.5 모집인 964,619 25.5 722,200 24.8 726,099 34.3 대리점 311,744 8.2 119,034 4.3 128,129 7.8 방카슈랑스 771,605 20.2 576,517 2.5 338,251 18.4 기타 0 0 0 0 0 0 소계 3,820,652 100 3,525,918 100 3,608,901 100 합계 회사모집 1,781,185 30.5 2,117,157 39.5 2,426,078 39.5 모집인 2,274,437 38.9 1,958,049 34.3 1,948,779 34.3 대리점 613,811 10.5 413,449 7.8 435,336 7.8 방카슈랑스 1,170,064 20.0 1,123,598 18.4 1,085,489 18.4 기타 0 0 0 0 0 0 합계 5,839,497 100 5,612,252 100 5,895,682 100 ※ K-IFRS 별도 기준 , 보 험업감독업무시행세칙에 따라 작성 6. 파생상품 거래 가. 파생상품 거래현황 [2018.12.31] (단위 : 백만원 ) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래목 적 위험회피 0 3,081,762 0 0 33,543 3,115,305 매매목적 0 0 0 0 0 0 거 래장 소 장내거래 0 0 0 0 0 0 장외거래 0 3,081,762 0 0 33,543 3,115,305 거 래형 태 선 도 0 1,560,174 0 0 0 1,560,174 선 물 0 0 0 0 0 0 스 왑 0 1,521,588 0 0 33,543 1,555,131 옵 션 0 0 0 0 0 0 나. 신용파생상품 거래현황 [2018.12.31] (단위 : 백만원 ) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Linked Notes 34,002 0 34,002 - - - 계 34,002 0 34,002 - - - 다. 신용파생상품 상세명세 [2018.12.31] (단위 : 백만원 ) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) Credit Lined Note 미래에셋생명보험 Credit Suisse 2015-11-18 2025-11-18 34,002 대한민국정부 합 계 34,002 7 . 영업설비 및 현황 가. 지점 설치 현황 [ 기준일 : 2018.12.31 ] (단위:개) 구 분 지 점 강원도 2 경기도 5 경상남도 5 경상북도 2 광주광역시 6 대구광역시 7 대전광역시 4 부산광역시 9 서울특별시 37 울산광역시 3 인천광역시 2 전라남도 2 전라북도 3 제주특별자치도 1 충청남도 5 충청북도 2 계 95 ※ 지점 : FC, CFC채널 기준 나. 영업설비의 현황 [2018.12.31] (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 비고 본사 - - - - 지점 4,891,067,505 9,507,088,727 14,398,156,232 - 합계 4,891,067,505 9,507,088,727 14,398,156,232 - 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 해당사항 없습니다. 8 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지급여력비율 [2018.12.31] (단위: 백만원, %) 구분 제32기 제31기 제30기 지급여력비율(A/B) 246.07 219.30 219.47 지급여력금액(A) 2,172,956 1,985,288 1,917,011 지급여력기준금액(B) 883,067 905,279 873,484 보험위험액 95,626 90,070 74,058 금리위험액 411,572 431,528 443,192 신용위험액 383,367 384,097 352,434 시장위험액 156,144 155,749 153,771 운영위험액 60,104 67,041 58,957 주) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준 × 100 주) 지급여력비율은 2009.4.1일 이후 시행된 ‘지급여력기준금액(보험업감독규정 제7-2조)’을 적용하여 산출된 수치임. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연 결 재 무 제 표 (1) 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 기말 제31기 기말 제30기 기말 [현금및현금성자산] 233,779 226,863 292,624 [금융자산] 16,028,573 16,085,276 14,487,706 [대여금및수취채권] 4,175,949 3,502,575 3,094,018 [관계회사(및종속회사)투자자산] 52,308 [투자부동산] 53,008 287,330 307,988 [무형자산] 120,171 172,544 16,453 [유형자산] 91,853 63,338 48,810 [기타자산] 13,884,861 15,182,861 10,396,511 자산총계 34,640,502 35,520,787 28,644,110 [보험계약부채] 18,296,000 17,909,306 15,806,117 [계약자지분조정] 61,048 49,469 68,799 [당기손익인식금융부채] 29,606 615 232,763 [기타부채] 14,188,875 15,509,797 10,656,248 부채총계 32,575,529 33,469,187 26,763,927 지배기업지분 2,064,973 2,051,600 1,880,182 [자본금] 990,715 831,534 831,534 [자본잉여금] 181,405 300,830 324,545 [자본조정] △38,714 △12,680 △10,202 [기타포괄손익누계액] 246,249 314,572 309,781 [이익잉여금] 685,318 617,344 424,525 비지배지분 자본총계 2,064,973 2,051,600 1,880,183 [Δ는 부(-)의 수치임] (2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 제32기 기말 제31기 기말 제30기 기말 영업수익 3,792,550 4,322,028 4,170,169 영업비용 3,650,172 4,258,007 4,053,371 영업이익 142,378 64,021 116,798 영업외수익 2,813 193,443 13,741 영업외비용 5,733 24,124 8,106 법인세비용차감전순이익 139,458 233,340 122,433 법인세비용 32,856 12,236 44,457 당기순이익 106,602 221,105 77,976 지배기업 소유지분 106,602 221,105 77,976 비지배지분 기타포괄손익 △68,323 4,792 △70,654 총포괄이익 38,279 225,897 7,322 기본주당순이익(단위 : 원) 760 1,541 543 희석주당이익(단위 : 원) 660 1,343 476 연결에 포함된 회사수 9 12 12 [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 재무제표 (1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 기말 제31기 기말 제30기 기말 [현금및현금성자산] 217,639 128,023 252,216 [금융자산] 16,307,732 15,297,428 14,843,405 [대여금및수취채권] 3,859,035 2,975,165 2,752,906 [관계회사및종속기업투자주식] (*1) 64,715 190,519 13,519 [투자부동산] 2,430 2,484 2,078 [무형자산] 119,587 18,597 15,465 [유형자산] 91,771 47,713 29,149 [기타자산] 13,884,479 10,997,966 10,395,238 자산총계 34,547,388 29,657,895 28,303,976 [보험계약부채] 18,296,000 16,676,167 15,806,117 [계약자지분조정] 66,015 57,048 79,971 [당기손익인식금융부채] 29,606 615 215,135 [기타부채] 14,103,530 11,005,907 10,329,042 부채총계 32,495,151 27,739,737 26,430,265 [자본금] 990,715 831,534 831,534 [자본잉여금] 181,405 300,806 300,806 [자본조정] △38,613 △10,223 △10,202 [기타포괄손익누계액] 335,337 411,093 426,545 [이익잉여금] 583,393 384,948 325,028 자본총계 2,052,237 1,918,158 1,873,711 [Δ는 부(-)의 수치임] (*1) 매년 적용한 관계회사 및 종속기업투자주식의 평가방법은 원가법을 사용하여 평가하였습니다. ( 2) 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 기말 제31기 기말 제30기 기말 영업수익 3,601,718 3,930,917 4,005,851 영업비용 3,496,524 3,831,928 3,959,922 영업이익 105,194 98,989 45,929 영업외수익 2,232 9,374 13,741 영업외비용 5,450 5,040 7,854 법인세비용차감전순이익 101,976 103,323 51,816 법인세비용 27,017 24,210 27,622 당기순이익 74,959 79,113 24,194 기타포괄손익 △68,552 △15,453 2,724 당기총포괄이익 6,407 63,660 26,918 기본주당이익(단위 : 원) 534 551 169 희석주당이익(단위 : 원) 464 481 149 [Δ는 부(-)의 수치임] 다. 중요한 회계기준 변경내용 (1) 제25기 : 당사는 과거 기업회계기준에 따라 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분 류되었던 단기매매목적 이외의 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득, 처분 에 따른 현금흐름을 투자활동으로 인한 현금흐름으로 조정하였습니다. 그 외에 한 국채택국제회계기준하의 현금흐름표는 과거 회계기준 하의 현금흐름표와 중요한 차이가 없습니다. (2) 제27기 : 당기 중 개정된 한국채택국제회계기준에 따라 전기에 당기손익으로 인식했던 보험수리적손익을 기타포괄손익누계액으로 계정 재분류하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표에서 이익잉여금이 114백만 증가하였고, 기타포괄손익누계 액이 114백만 감소하였습니다. 또한 관련 재무제표 등도 변경하였습니다. (3) 제32기 : 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄 적인 체 계입니다.동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 '수익',제 1011 호 ' 건설계약',기업회계기준해석서 제 2031 호 '수익:광고용역의 교환거래', 제 2113 호 '고객충성제도',제 2115 호 '부동산건설약정',제 2118 호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 적용하였으며,상 기 회계정책의 변경으로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 제32기 : 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받을 수 있게 될 경우, 2021년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 다만, 2018년 11월 국제회계기준위원회의 의결에 따라 IFRS17 최초적용일이 2022년 1월 1일로 연기되어 기업회계기준서 제1109호의 한시적 면제규정이 1년 연장되었습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1104호가 개정 시 기업회계기준서 제1109호는 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 32(당)기 기말 2018년 12월 31일 현재 제 31(전)기 기말 2017년 12월 31일 현재 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원) 과목 주석 제 32(당)기 기말 제 31(전)기 기말 자 산 1. 현금및현금성자산 5,6,7, 10 ,31 233,779,057,626 226,863,328,857 2. 당기손익인식금융자산 5,6,7, 11 ,31 1,125,495,220,763 1,103,436,116,252 3. 매도가능금융자산 5,6,7, 12 ,31 6,531,195,135,193 7,293,771,331,066 4. 만기보유금융자산 5,6,7,13,23,31 8,371,882,809,879 7,688,068,756,997 5. 관계기업투자주식 14 52,307,930,093 - 6. 대여금및수취채권 5,6,7, 15 ,31 4,175,948,702,254 3,502,575,026,854 7. 미상각신계약비 16 429,156,469,082 467,547,610,890 8. 재보험자산 5,17 15,965,805,771 13,388,274,114 9. 유형자산 18,21 91,852,854,464 63,338,380,495 10. 투자부동산 19,21,23 53,008,013,902 287,329,936,243 11. 무형자산 20 120,170,924,533 172,543,958,708 12. 당기법인세자산 43 35,084,616,746 33,672,731,230 13. 기타자산 22 10,190,655,195 9,950,271,698 14. 특별계정자산 50 13,394,464,134,492 14,658,301,645,915 자 산 총 계 34,640,502,329,993 35,520,787,369,319 부 채 1. 보험계약부채 5,24 18,295,999,806,730 17,909,305,566,635 2. 계약자지분조정 25 61,047,699,548 49,469,019,505 3. 당기손익인식금융부채 5,6,7,46 29,606,366,086 615,390,000 4. 차입부채 5,6,7,26,31 199,279,201,339 129,003,750,000 5. 확정급여부채 27 12,735,148,858 9,336,642,262 6. 충당부채 28 2,630,999,444 2,697,330,609 7. 당기법인세부채 43 117,505,290 4,453,612,153 8. 이연법인세부채 43 3,052,819,234 70,570,302,672 9. 보험미지급금 5,6,7,29 60,891,072,324 57,717,710,484 10. 기타부채 5,6,7,30 299,037,394,349 316,341,994,206 11. 특별계정부채 50 13,611,130,810,369 14,919,675,920,400 부 채 총 계 32,575,528,823,571 33,469,187,238,926 자 본 1. 지배기업소유지분 2,064,973,506,422 2,051,600,130,393 (1) 자본금 32 990,714,745,000 831,533,800,000 (2) 자본잉여금 33 181,405,147,964 300,829,560,244 (3) 자본조정 34 (38,714,002,264) (12,679,909,168) (4) 기타포괄손익누계액 35 246,249,257,535 314,572,484,640 (5) 이익잉여금 (대손준 비금 적립예정액 : 11,203,990,555원 대손준비금 기적립액 : 17,445,503,190원) 36 685,318,358,187 617,344,194,677 2. 비지배지분 - - 자 본 총 계 2,064,973,506,422 2,051,600,130,393 부 채 와 자 본 총 계 34,640,502,329,993 35,520,787,369,319 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 32(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 31(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원) 과목 주석 제 32(당) 기 제 31(전) 기 Ⅰ. 영업수익 3,792,550,391,202 4,322,028,471,657 1. 보험료수익 37 2,067,736,292,211 2,284,381,093,382 2. 재보험수익 37 145,722,663,372 136,171,239,829 3. 금융수익 38 964,306,660,770 1,264,386,345,925 4. 재보험자산 변동 17 2,577,531,657 (573,793,556) 5. 수수료수익 21,974,466,151 15,188,656,457 6. 특별계정수수료수익 376,006,707,691 389,736,688,241 7. 기타수익 41 61,192,357,364 46,040,631,424 8. 특별계정수익 50 153,033,711,986 186,697,609,955 Ⅱ. 영업비용 3,650,171,559,241 4,258,006,765,484 1. 보험계약부채전입액 24 384,459,739,497 923,375,515,407 2. 보험금및기타보험제지급비용 37 1,886,959,134,012 1,609,112,521,680 3. 재보험비용 37 152,135,061,515 139,008,213,875 4. 사업비 39 397,077,475,600 381,844,840,340 5. 신계약비상각비 16 224,777,517,889 236,632,652,020 6. 금융비용 38 316,031,138,666 646,180,620,102 7. 재산관리비 40 30,520,856,427 39,327,540,920 8. 기타비용 41 105,176,923,649 95,827,251,185 9. 특별계정비용 50 153,033,711,986 186,697,609,955 Ⅲ. 영업이익 142,378,831,961 64,021,706,173 Ⅳ. 영업외수익 42 2,812,845,133 193,443,209,679 Ⅴ. 영 업외비용 42 5,733,312,751 24,123,809,763 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 139,458,364,343 233,341,106,089 Ⅶ. 법인세비용 43 32,855,923,465 12,236,067,637 Ⅷ. 당기순이익 106,602,440,878 221,105,038,452 Ⅸ. 기타포괄손익 (68,323,227,105) 4,791,983,155 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 864,955,696 689,513,044 (1) 재평가차익 35 6,658,522 4,686,767 (2) 확정급여부채 재측정 요소 35 858,297,174 684,826,277 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (69,188,182,801) 4,102,470,111 (1) 매도가능금융자산평가손익 35 (29,952,629,088) 46,522,435,235 (2) 지분법자본변동 35 646,952,328 - (3) 만기보유금융자산평가손익 35 (31,184,553,213) (32,075,153,918) (4) 특별계정기타포괄손익 35 3,236,723,500 (5,018,943,392) (5) 해외사업환산손익 35 (11,934,676,328) (5,325,867,814) Ⅹ. 당기총포괄이익 38,279,213,773 225,897,021,607 1. 당기순이익의 귀속 106,602,440,878 221,105,038,452 (1) 지배기업 소유지분 106,602,440,878 221,105,038,452 (2) 비지배지분 - - 2. 당기총포괄이익의 귀속 38,279,213,773 225,897,021,607 (1) 지배기업 소유지분 38,279,213,773 225,897,021,607 (2) 비지배지분 - - XI. 지배기업소유지분에 대한 주당이익 1. 기본주당이익 44 760 1,541 2. 희석주당이익 44 660 1,343 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 32(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 31(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원) 과목 주석 지배기업 소유지분 비지배지분 총계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2017년 1월 1일(전기초) 831,533,800,000 324,545,160,988 (10,202,362,690) 309,780,501,485 424,525,093,062 - 1,880,182,192,845 총포괄이익: 당기순이익 - - - - 221,105,038,452 - 221,105,038,452 매도가능금융자산평가손익 35 - - - 46,522,435,235 - - 46,522,435,235 만기보유금융자산평가손익 35 - - - (32,075,153,918) - - (32,075,153,918) 특별계정기타포괄손익 35 - - - (5,018,943,392) - - (5,018,943,392) 재평가차익 35 - - - 4,686,767 - - 4,686,767 확정급여부채 재측정 요소 35 - - - 684,826,277 - - 684,826,277 해외사업환산손익 35 - - - (5,325,867,814) - - (5,325,867,814) 자본에직접반영된소유주와의거래: 배당금의 지급 - - - - (19,192,769,562) - (19,192,769,562) 연결범위 및 지분율 변동 - (23,715,600,744) (2,456,458,158) - (9,093,167,275) - (35,265,226,177) 자기주식취득 - - (21,088,320) - - - (21,088,320) 2017년 12월 31일(전기말) 831,533,800,000 300,829,560,244 (12,679,909,168) 314,572,484,640 617,344,194,677 - 2,051,600,130,393 2018년 1월 1일(당기초) 831,533,800,000 300,829,560,244 (12,679,909,168) 314,572,484,640 617,344,194,677 - 2,051,600,130,393 총포괄이익: 당기순이익 - - - - 106,602,440,878 - 106,602,440,878 매도가능금융자산평가손익 35 - - - (29,952,629,088) - - (29,952,629,088) 지분법자본변동 35 646,952,328 - - 646,952,328 만기보유금융자산평가손익 35 - - - (31,184,553,213) - - (31,184,553,213) 특별계정기타포괄손익 35 3,236,723,500 - - 3,236,723,500 재평가차익 35 - - - 6,658,522 - - 6,658,522 확정급여부채 재측정 요소 35 - - - 858,297,174 - - 858,297,174 해외사업환산손익 35 - - - (11,934,676,328) - - (11,934,676,328) 자본에직접반영된소유주와의거래: 배당금의 지급 32 - - - - (39,390,920,620) - (39,390,920,620) 자기주식취득 34 - - (28,369,083,130) - - - (28,369,083,130) 합병으로 인한 변동 등 51 159,180,945,000 (119,424,412,280) 2,334,990,034 - 762,643,252 - 42,854,166,006 2018년 12월 31일(당기말) 990,714,745,000 181,405,147,964 (38,714,002,264) 246,249,257,535 685,318,358,187 - 2,064,973,506,422 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 32(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 31(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 (단위: 원) 과목 주석 제 32(당)기 제 31(전)기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (332,618,276,342) 989,601,038,471 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (869,190,600,788) 447,320,771,201 당기순이익 106,602,440,878 221,105,038,452 손익조정사항 45 (30,038,166,528) 684,965,697,172 자산ㆍ부채의 증감 45 (945,754,875,138) (458,749,964,423) 2. 이자수취 506,160,747,095 485,000,915,652 3. 이자지급 (4,763,193,737) (5,316,773,676) 4. 배당금 수취 78,740,628,878 94,831,867,861 5. 법인세 납부 (43,565,857,790) (32,235,742,567) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 220,951,782,197 (925,175,831,532) 1. 매도가능금융자산의 처분 2,701,542,074,592 1,308,582,697,131 2. 매도가능금융자산의 취득 (1,730,201,533,295) (1,368,684,888,864) 3. 만기보유금융자산의 상환 564,614,890,088 - 4. 만기보유금융자산의 취득 (1,283,627,819,475) (873,680,110,426) 5. 위험회피목적파생상품의 정산 - (215,180,589) 6. 종속기업의 처분 77,589,039,055 153,120,204,260 7. 관계종속기업투자주식의 취득 (51,787,439,609) (107,182,489,559) 8. 유형자산ㆍ투자부동산의 처분 18,19 795,969,581 859,294,720 9. 유형자산ㆍ투자부동산의 취득 18,19 (59,335,478,015) (37,784,508,205) 10. 무형자산의 처분 20 1,912,487,874 776,720,000 11. 무형자산의 취득 20 (550,408,599) (967,570,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 118,554,051,543 (130,142,629,199) 1. 보통주 발행 (764,068,530) - 2. 배당금의 지급 (연차배당) (24,390,348,970) (7,891,400,000) 3. 배당금의 지급 (전환우선주 배당) (14,999,999,600) (14,999,999,600) 4. 자기주식의 취득 34 (28,369,083,130) (21,088,320) 5. 요구불상환지분의 변동 (12,193,328,227) (95,308,797,833) 6. 후순위사채 발행 199,270,880,000 - 7. 종속기업의 취득 - (11,921,343,446) Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 28,171,371 (43,357,992) Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) 6,915,728,769 (65,760,780,252) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 10 226,863,328,857 292,624,109,109 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 10 233,779,057,626 226,863,328,857 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 32(당) 기 2 018년 12월 31일 현재 제 31(전) 기 2 017년 12월 31일 현재 미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업 1. 일반사항 미 래에셋 생명보험주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속 기업을 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당기말 현재 전국에 지역본부 7개, 지점 102개 및 대리점 109개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있으며, 2015년 7월 8일에 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.당기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 종) 구분 기초 판매개시 판매중지 기말 보장성보험(개인) 35 6 11 30 보장성보험(단체) 1 1 1 1 저축성보험(개인) 14 - 5 9 저축성보험(단체) 7 - 2 5 합계 57 7 19 45 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다. (단위 : 주) 주주명 보통주 전환우선주 주식수 지분율 주식수 지분율 미래에셋대우(주) 29,214,211 16.50% - - 미래에셋캐피탈(주) 27,601,633 15.59% - - 미래에셋자산운용(주) 8,958,493 5.06% - - 미래에셋생명보험우리사주조합 6,667,530 3.77% - - 미래에셋펀드서비스(주) 771,568 0.44% - - 미래에셋컨설팅(주) 155,910 0.09% - - 자기주식 38,540,183 21.77% - - 포트폴리오씨 주식회사 - - 21,126,760 100.00% 기타 65,106,661 36.78% - - 합계 177,016,189 100.00% 21,126,760 100.00% 1.2. 종속기업의 개요 1.2.1 종속기업의 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 연결대상회사 지분율 소재지 설립일 업종 미래에셋금융서비스주식회사 100.00% 대한민국 2014.04.15 보험대리업 미래에셋모바일주식회사 100.00% 대한민국 2016.08.01 보험대리업 미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 1호 75.00% 대한민국 2010.07.20 금융투자업 미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 2호 55.53% 대한민국 2011.12.23 금융투자업 미래에셋맵스 프런티어 호주 사모부동산 자투자신탁1-2호(파생형) 99.89% 대한민국 2013.07.26 금융투자업 Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 100.00% 브라질 2010.05.31 부동산투자업 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 51.39% 대한민국 2012.05.23 금융투자업 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 99.92% 대한민국 2015.09.21 금융투자업 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 89.66% 대한민국 2016.09.01 금융투자업 1.2.2 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계 기간 의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 미래에셋금융서비스주식회사 11,645 680 10,965 14,639 502 미래에셋모바일주식회사 2,589 180 2,409 189 (3,231) 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 71,457 1,014 70,443 6,662 (1,648) 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호 47,592 77 47,515 6,188 (21,138) 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 130,107 7 130,100 9,031 (9,340) Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 35,752 2,551 33,201 3,981 1,905 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 101,202 10 101,192 6,559 6,250 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 138,884 9 138,875 16,116 4,613 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 163,805 13 163,792 22,662 8,422 상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 피씨에이생명보험주식회사(*1) 5,728,400 5,482,189 246,211 276,524 (7,718) 미래에셋금융서비스주식회사 10,781 318 10,463 10,472 45 미래에셋모바일주식회사 5,840 201 5,639 215 (3,650) 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호 74,338 751 73,587 4,935 (5,718) 미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호 70,900 116 70,784 9,499 (1,033) 미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형) 147,396 7 147,389 17,374 (312) Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA 46,001 3,359 42,642 4,629 2,130 하나랜드칩사모부동산투자신탁40호 101,202 10 101,192 6,557 6,248 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형) 175,023 11 175,012 29,253 8,367 MAPS Orchid Hotel Llc 241,365 129,271 112,094 22,587 536 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형) 139,864 8 139,856 25,038 3,934 멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호 164,621 17 164,604 30,455 9,219 상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다. (*1) 피씨에이생명보험주식회사의 영업수익 및 당기순손익은 사업결합에 따른 취득일 이후 발생한 손익입니다. 1 .2.3 연 결실 체의 범위 변동 당기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 사유 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형) 지배력 상실에 따른 연결 제외 MAPS Orchid Hotel Llc 지배력 상실에 따른 연결 제외 피씨에이생명보험주식회사 합병에 따른 연결 제외 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으 며 , 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체내 개별기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석27: 확정급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석43: 이연법인세자산의 인식 - 휴면보험금의 채무면제익 판례에 따라 소멸된 과거결손금의 사용 2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. -주석 6: 금융상품의 공정가치측정 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 상기 회계정책의 변경으로 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 유 의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 4.1 연결(1) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.(2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.(3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 다만, 지배기업이 투자하고 있는 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시하기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.(4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.(5) 내부거래 제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 4.2 외화환산: 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 4.3 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 4.4 재보험계약 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. 연결실체는 재보험자산의 손상여부를 고려하며, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다.- 재보험자산과 관련 보험부채 - 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익 4.5 비파생금융자산 4.5.1 분류 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 " 현금및현금성자산" 및 "대여금및수취채권 " 으로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 4.5.2 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며 발생기간에 포괄손익계산서상 " 금융수익(비용) "으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결실체가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에 "금융수익" 으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "금융수익(비용)"으 로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 " 금융수익(비용)" 으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결실체의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 " 금융수익" 으로 인식하고 있습니다. 4.5.3 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 4.5.4 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 4.6 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발 행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 원가로부터 50%이상 하락하거나 12개월 이상 지속적으로 하락하 는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.(1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.(3) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 4.7 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.(1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.1) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.(3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.8 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정 내용연수 감가상각방법 건물 50년 정액법 구축물 25년 정액법 차량운반구 5년 정률법 비품 4년~5년 정률법 임차점포시설물 4년~5년 정률법 리스개량자산 5년 정률법 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 " 영업외수익(비용)" 으로 표시하고 있습니다. 4.9 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용 연수 50 년 에 따라 정액법 으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투 자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 " 영업외수익(비용)" 으로 표 시하고 있습니다. 주석 19 에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간 말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. 4.11 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.12 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.(1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표상 " 보험미지급금" 및 "기타부채"로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 4.13 특별계정자산 및 부채 연결실체는 보험업법 제108조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약,퇴직연금보험계약 및 변액보험계약에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타재산과 구별하여 관리하고 있으며, 관련 금액을 총액기준에 의하여 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 또한 특별계정자산 및 부채로부터 일시적으로 공여받거나 공여한 자금을 특별계정미지급금 또는 특별 계정미수금의 과목으로 특별계정자산 및 부채에서 차감표시하고 있습니다. 4.14 보험계약의 분류 보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는투자계약은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이 적용됩니다. 4.15 내재된 옵션과 보증 연결실체의 보험계약 중 일부에 해약옵션, 연금전환옵션, 최저보증 등의 내재된 옵션및 보증이 포함되어 있습니다. 연결실체는 해당 옵션 및 보증은 부채적정성 평가에 고려하고 있습니다. 또한 연결실체는 확률론적 방법에 의하여 다수의 투자수익률 시나리오를 생성하여 각 시나리오별로 최저보증손실액과 최저보증수수료를 추정하고 이를 통해 도출된 순손실액의 확률분포로부터 통계적 지표를 이용해 최저보증준비금을 평가하여 부채로 적립합니다. 4.16 임의배당요소 보험계약의 임의배당요소 및 투자계약의 임의배당요소는 분리하여 인식하지 않으며,전체 계약에 대하여 부채로 인식하며 부채적정성 평가를 적용합니다. 4.17 신계약비 연결실체는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외)를 당해 보험계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해 회계연도에 비용 처리하고 있습니다.또한, 보험료 납입기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하며 해약일(해약일이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일)에 미상각 잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 4.18 보험계약부채 연결실체는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 선임계리사의 확인에 따라 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다. (1) 보험료적립금보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위해 적립하여야 하는 금액으로서 보험업감독규정에 따라 순보험료식준비금으로 적립하고 있습니다.(2) 미경과보험료적립금보고기간말 이전에 납입기일이 도래한 보험료 중 차기이후의 기간에 해당하는 보험료로서 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있습니다. (3) 보증준비금연결실체는 보험금 등을 일정수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 적립하고 있습니다. (4) 지급준비금보고기간말 현재 보험금등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 보험금, 환급금 또는 배당금에 관한 분쟁(금융분쟁조정위원회에 계류중인 것에 한함) 또는 소송이 계류중인 금액이나 보험금 지급이 확정된 금액과 보험금 지급액의 미확정으로 인하여 지급하지 아니한 금액입니다. 또한, 연결실체는 연결실체의 경험실적을 고려한 합리적인 통계적 방법을 적용하여 추정한 금액을 미보고발생손해액으로 계상하고 있습니다. (5) 계약자배당준비금법령이나 약관 등에 의하여 계약자배당에 충당할 목적으로 적립하고 있으며 기발생 계약자배당준비금 및 차기 사업연도 계약자배당준비금으로 구성되어 있습니다. 1) 금리차보장준비금1997년 10월 1일 이전에 가입된 배당보험의 경우 예정이율이 당해 사업연도의 1년 만기 정기예금 평균이자율보다 낮은 경우 보험계약자에게 그 차이를 보전해 주기 위하여 적립하고 있습니다. 2) 위험율차배당준비금1년이상 유지된 배당보험계약에 대해 보험료산출기초에 적용된 예정사망률과 실제사망률과의 차이를 보전하기 위하여 적립하고 있습니다.3) 이차배당준비금1년이상 유지된 배당보험계약에 대하여 금리차보장이율을 포함한 예정이율과 이차배당기준율과의 차이를 보전하기 위하여 적립하고 있습니다. 4) 사업비차배당준비금1년이상 유지된 배당보험계약에 대하여 보험가입금액에 사업비차배당률(예정사업비율 - 사업비차배당기준율)을 곱한 금액을 적립하고 있습니다. 5) 장기유지특별배당준비금6년이상 유지된 유효한 배당보험계약에 대해 전기말 순보험료식 보험료적립금에서 미상각신계약비를 차감한 금액에 장기유지특별배당률을 적용하여 산정된 금액을 적립하고 있습니다. (6) 계약자이익배당준비금장래에 계약자배당에 충당할 목적으로 법령이나 약관에 의해 영업성과에 따라 총액으로 적립하는 금액입니다. 4.19 부채적정성 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간 종료일 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액(보험계약대출 현금흐름표 포함)의 현행 추정을 고려하여 부채적정성평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립합니다. 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 무위험수익률에 유동성프리미엄을 가산한 할인율로 할인하며, 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성평가시 미래 발생할 보험금,사업비, 영업보험료 등 모든 현금흐름을 고려합니다. 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하고, 이를 이용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가합니다. 4.20 계약자지분조정연결실체는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가함에 따라 발생된 매도가능금융자산평가손익, 매도가능금융자산을 만기보유금융자산으로 재분류함에 따라 발생된 만기보유금융자산평가손익 및 과거 기업회계기준(유형자산 재평가)에 의거하여 발생한부동산 재평가차익 중 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산평가손실이 발생한 경우 계약자이익배당준비금과 계약자배당안정화준비금의 합계액을 한도로 계약자지분조정에 계상하고 있습니다. 4.21 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 4.22 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.(2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 4.23 종업원급여 (1) 퇴직급여연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.2) 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 4.24 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득 기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 4.25 자본금 보통주는 자본으로 분류하고 있고 상환의무가 있는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 연결실체가 연결실체의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 4.26 수익인식 (1) 보험료수익연결실체는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 납입응당일이 도래되어 납입된 보험료를 보험료수익으로 인식하며, 보고기간말 현재 납입은 되었으나 납입응당일이 차기 회계연도 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 4.27 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 4.28 배당금 배당금은 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 4.29 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4.30 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 최초적용일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 최초적용년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 34,928백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 32,567백만원입니다. 다만, 연결실체는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 34,618백만원, 32,567백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 12,819백만원이 감소하고, 사용권에 대한 감가상각비 12,538백만원과 리스부채에 대한 이자비용 127백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될수 있습니다 (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2022년부터 시행될 제1117호 보험계약 기준서의 원활한 도입을 위하여 연결실체는 통합시스템 구축을 위한 대응 계획을 수립하였으며, 이에 따라 IFRS17 통합시스템을 2019년까지 구축 완료하고, 2020년부터는 시스템 안정화 및 시범운영을 진행할 예정입니다. 연결실체가 구축할 IFRS17 통합시스템은 계리시스템/가정관리시스템/회계시스템/결산정보관리시스템이며, 통합시스템 구축을 위해서 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계 및 계리시스템 등 제반 시스템 구축 및 안정화를 진행할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받을 수 있게 될 경우, 2021년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 다만, 2018년 11월 국제회계기준위원회의 의결에 따라 IFRS17 최초적용일이 2022년 1월 1일로 연기되어, 기업회계기준서 제1109호의 한시적 면제규정이 1년 연장되었습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1104호가 개정 시 기업회계기준서 제1109호는 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2018년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적 또는 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가) (*2) 단기 매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2018년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재 무 제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 기업과 한시적 면제규정을 적용하는 보험자를 비교할 수 있는 정보(i) 당기말 및 전기말 금융자산 그룹별 공정가치와 해당 보고기간의 공정가치 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 변동금액 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약조건을 갖는 금융자산(*) 11,985,152 10,419,168 1,565,984 그 외 금융자산 8,781,837 9,356,765 (574,928) 합계 20,766,989 19,775,933 991,056 (*) 보험계약대출금과 보험미수금을 제외하였습니다.(ii) 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약조건을 갖는 금융자산의 신용위험 정보 (a) 당기말 (단위: 백만원) 구분 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합계 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 180 8,829 146 17 9,172 손상된 대출채권 40 2,950 - 2 2,992 대출채권 소계 220 11,779 146 19 12,164 손상된 유가증권 - - - - - 합계 220 11,779 146 19 12,164 (b) 전기말 (단위: 백만원) 구분 부동산담보대출금 신용대출금 지급보증대출금 기타대출금 합계 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 438 9,127 42 7 9,614 손상된 대출채권 75 2,953 4 - 3,032 대출채권 소계 513 12,080 46 7 12,646 손상된 유가증권 - - - - - 합계 513 12,080 46 7 12,646 5 . 재무위험관리 5.1 위험관리 개요 (1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항 위험이라 함은 지배기업의 경영활동과정에서 자기자본 또는 손익에 불리하게 작용할가능성을 말합니다. 지배기업은 이를 사전에 예방하고 체계적으로 관리하기 위한 위험관리의 기본원칙과 위험관리절차 등을 리스크관리규정에 정하여 위험과 수익의 적절한 균형을 이루고 위험을 적시에 인식ㆍ측정ㆍ감시ㆍ통제하도록 하고 있습니다. (2) 내부자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항지배기업은 각종 거래에서 발생하는 보험위험, 금리위험, 시장위험 및 신용위험 등 주요 위험을 보험업감독규정 및 리스크관리 제규정에 따라 정기적으로 측정ㆍ평가하고, 이를 위험관리위원회 및 경영진에 보고하고 있습니다.또한, 연간 경영계획 수립시 내부적으로 관리할 지급여력비율 및 지급여력기준액을 정하여 경영목표에 반영하고 있으며, 위험관리위원회를 통하여 이를 관리하고 있습니다. (3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 경영상 발생할 수 있는 위험의 효율적 감독 및 정책 수립 등 위험관리 업무를 총괄하기 위하여 이사회 내에 '위험관리위원회'를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 또한, 2009년11월부터는 위험관리위원회 산하에 '위험관리심의위원회'를 설치하여 위험관리위원회를 보좌하고 있습니다. 위험관리조직은 리스크를 취하는 영업부서 및 자산운용부서로부터 실질적으로 독립되어 운영되고 있습니다. 위험관리조직은 위험관리 업무를 총괄적으로 담당하고 위험을 측정ㆍ관리ㆍ통제ㆍ보고하며, 위험관리위원회를 보좌하는 역할을 합니다. (4) 위험관리체계 구축을 위한 활동지배기업은 자산과 부채의 종합적인 위험관리를 위하여 2010년 3월에 ALM시스템을 구축하여 운영중입니다. 5.2 보험위험 관리 (1) 보험위험의 개요 보험위험이란 보험료 산출시 적용된 예정기초율 중 예정위험률 대비 실제 발생한 위험률의 차이로 인한 손실 발생가능성을 의미합니다. (2) 보험위험의 관리 연결실체의 보험리스크 측정은 RBC표준모형에 따른 측정방식을 사용합니다. 보험리스크량은 상품군별 보험가격위험액 익스포져에 보험상품별 정해진 위험계수를 곱하여산출합니다. 또한 보다 정밀한 보험리스크 측정을 위해 보험리스크측정시스템을 구축하였으며, 상품군별 보험리스크량을 산출하고 1년간의 사차손익을 추정하며,과거사차익 추세를 분석하고 있습니다. (3) 보험위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 당기 말 (단위: 백만원) 구분 원수위험보험료 출재위험보험료 보유위험보험료합계 사망 107,738 (41,340) 66,398 장해 15,467 (6,033) 9,434 입원 54,943 (21,292) 33,651 수술 진단 167,448 (66,621) 100,827 실손의료비 23,561 (11,774) 11,787 기타 12,997 (5,075) 7,922 합계 382,154 (152,135) 230,019 보험위험은 직전 1년간의 보유보험료를 위험노출금액으로 인식합니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 원수위험보험료 출재위험보험료 보유위험보험료합계 사망 109,262 (39,447) 69,815 장해 15,479 (5,875) 9,604 입원 53,952 (19,442) 34,510 수술 진단 159,292 (67,550) 91,742 실손의료비 20,649 (10,349) 10,300 기타 12,351 (4,656) 7,695 합계 370,985 (147,319) 223,666 보험위험은 직전 1년간의 보유보험료를 위험노출금액으로 인식합니다. (4) 가격설정의 적정성상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 리스크에 대하여 관련부서가 충분히 검토하고 의사결정할 수 있도록 상품개발위원회를 운영하여 상품개발을 진행합니다. 또한 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. 당기 및 전기 중 지배기업의 각 분기말 현재 위험보험료 대비 보험금 비율(위험손해율) 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 4분기 3분기 2분기 1분기 4분기 3분기 2분기 1분기 보장성사망보험 83.13% 80.21% 82.81% 87.41% 74.50% 81.55% 75.26% 89.15% 보장성상해보험 73.45% 78.93% 91.01% 90.23% 66.68% 78.50% 74.93% 106.60% 질병보험 93.47% 87.82% 91.01% 97.93% 86.84% 94.60% 86.85% 93.91% 기타생명보험 69.01% 60.39% 68.97% 77.68% 70.84% 82.46% 66.01% 74.60% 총위험손해율 86.66% 82.07% 85.68% 91.41% 79.63% 87.34% 80.07% 91.52% (5) 준비금 적립의 현황 1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보유지급준비금 적립현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 보장성사망보험 50,498 51,045 보장성상해보험 10,565 10,875 질병보험 35,120 35,082 기타생명보험 12,123 17,983 합계 108,306 114,985 2) 추정보험금과 지급보험금의 진전추이연결실체는 보험금지급금액과 시기에 대한 불확실성이 대체로 1년 이내에 해소되므로 보험금 진전추이에 대해 공시하지 아니합니다. (6) 보험부채 측정에 영향을 미친 가정 연결실체는 금리확정형보험의 경우 책임준비금 산출시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 정의된 예정기초율을 적용하며, 금리연동형보험의 경우 예정이율 대신, 보험업감독규정 제6-12조에 의하여 외부지표금리에 일정이율을 가감한 이율과 운용자산이익률을 반영한 공시이율을 적용합니다. (7) 준비금의 민 감도분석 지배기업은 보험계약과 임의배당요소가 있는 투자계약부채에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 해지율, 사업비율, 할인율 및 위험률을 기초로 하여 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 가정 변경 LAT 평가액 평가차액(*1) 기준금액 12,655,851 3,370,040 해지율 변동 +10% 12,982,236 3,043,655 -10% 12,278,587 3,747,303 사업 비율 (유지율) 변동 +10% 12,728,656 3,297,235 -10% 12,583,046 3,442,845 할인율 변동 +0.5% 11,954,858 4,071,032 -0.5% 13,750,460 2,275,430 위험율 변동 +10% 13,216,903 2,808,988 -10% 12,094,799 3,931,092 (*1) 평가차액은 장부금액에서 보험부채의 평가금액을 차감한 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 가정 변경 LAT 평가액 평가차액(*1) 기준금액 11,990,810 2,888,579 해지율 변동 +10% 12,119,931 2,759,458 -10% 11,647,152 3,232,237 사업 비율 (유지율) 변동 +10% 12,082,945 2,796,444 -10% 11,898,675 2,980,714 할인율 변동 +0.5% 11,283,933 3,595,456 -0.5% 13,172,581 1,706,808 위험율 변동 +10% 12,565,519 2,313,870 -10% 11,416,101 3,463,288 (*1) 평가차액은 장부금액에서 보험부채의 평가금액을 차감한 금액입니다. (8) 보험리스크의 집중 및 재보험정책 1) 재보험 운영전략 개요 연결실체는 매년 종목별 재보험운영전략을 수립하여 위험관리위원회의 심의, 의결을거쳐 시행하고 있습니다. i) 출재정책 연결실체는 각 재보험사별로 가능한 출재담보가 중복되지 않도록 조정하고 있으며, 중복되는 출재담보는 손해율이 높은 담보가 출재되도록 하고 있습니다. 또한 계약자가 가입한지 오래된 계약은 위험보험료가 충분히 적립되어 보험금이 발생하더라도 연결실체에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단되어 특약상 Recapture(출재중지)를 이용하여 과도한 출재보험료가 재보험사에 지불되지 않도록 관리하고 있습니다. 연결실체는 손해율이 낮은 사망 및 장해담보의 출재율을 줄이고, 손해율이 높은 입원및 기타생존담보의 출재율을 높이는 방향으로 출재정책을 수립하였습니다. ii) 재보험의 리스크 경감효과① 위험의 분산 : 거대사고 발생시 연결실체에 치명적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 재보험을 통해 위험을 분산하고 안정적인 사업운영이 가능하게 합니다.② 새로운 상품 판매시 위험감소 : 신상품 판매시 경험통계가 없어 손해율 측정 및 위험에 대한 예상이 불확실한 경우 재보험 출재를 통하여 안정적인 판매를 가능하게 합니다. ③ 이익의 평준화 : 보험자의 사업실적은 자연재해나 기타 이유로 예상 이외의 평균을 상회하는 큰 손실을 볼 수 있으나 재보험 출재를 통하여 손실보전이 가능하므로 실적의 안정을 도모합니다. 2) 보험계약부채의 위험집중현황 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험계약부채 위험집중현황은 다음과 같습니다. i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 금리확정형 금리연동형 기타 합계 비율 교육보험 64,427 - - 64,427 0.35% 연금보험 1,036,238 6,641,973 - 7,678,211 41.97% 건강보험 3,197,876 - - 3,197,876 17.49% 상해보험 713,248 137,540 - 850,788 4.65% 종신보험 1,712,862 2,269,040 - 3,981,902 21.76% 어린이보험 350,532 74,429 - 424,961 2.32% 양로성보험 117,600 1,738,169 - 1,855,769 10.14% 단체 57,179 31,305 - 88,484 0.48% 기타 - - 153,582 153,582 0.84% 합계 7,249,962 10,892,456 153,582 18,296,000 100.00% ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 금리확정형 금리연동형 기타 합계 비율 교육보험 77,506 - - 77,506 0.43% 연금보험 826,977 6,806,565 - 7,633,542 42.62% 건강보험 3,036,493 42,765 - 3,079,258 17.19% 상해보험 688,020 129,608 - 817,628 4.57% 종신보험 1,537,946 2,110,794 - 3,648,740 20.37% 어린이보험 329,791 82,882 - 412,673 2.30% 양로성보험 19,349 1,976,063 - 1,995,412 11.14% 단체 53,219 38,067 - 91,286 0.51% 기타 - - 153,261 153,261 0.87% 합계 6,569,301 11,186,744 153,261 17,909,306 100.00% 3) 재보험사신용등급 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 출재협약을 체결하고 있는 주요 재보험사의 신용등급은 다음과 같습니다. 재보험사 소재국 당기말 전기말 Korean Re 대한민국 AA AA Munich Re 독일 AAA AAA General Re 독일 AAA AAA RGA 미국 AA+ AA+ Hannover Re 독일 AAA AAA (9) 보험계약에 포함된 내재파생상품의 시장위험 노출정도연결실체가 판매한 변액보험상품에 대해 보유하고 있는 최저보증에는 최저연금적립금보증, 최저사망보험금보증, 최저중도인출금보증, 최저연금지급보증이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 변액보험에 대해 적립하고 있는 보증준비금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 최저연금적립금보증 최저사망보험금보증 최저해약환급금보증 최저중도인출금보증 최저종신중도인출금보증 최저연금적립금보증 최저중도인출금보증 최저사망보험금보증 최저연금지급액보증 변액연금보험 20,161 1,714 - 10,372 29 23,037 6,228 1,786 4 변액유니버셜보험 - 2,675 - - - - - 2,646 - 변액종신보험 - 115,822 - - - - - 118,113 - 일반계정 - 108 2,700 - - - - - - 합계 20,161 120,319 2,700 10,372 29 23,037 6,228 122,545 4 (10) 보험계약에서 발생하는 금리위험1) 금리위험의 개요금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM Risk(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.금리위험 관리를 위하여 연결실체는 보험부채의 속성을 반영한 자산배분을 통하여 자산운용 가이드라인을 수립하고, 보험상품의 금리에 관한 가이드라인을 설정하여 운영하고 있습니다.부채익스포져는 보험료적립금에서 해약공제액을 차감하고 미경과보험료적립금을 가산한 금액으로 정의하며, 자산익스포져는 이자를 수취하는 자산으로 단기매매목적의 자산, 이자없이 수수료만 수취하는 자산은 금리부자산에서 제외하고 있습니다.2) 금리위험액 현황 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 금리부자산과 금리부부채의 익스포져 및 위험액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 익스포저 금리민감액 익스포저 금리민감액 가. 금리부자산 18,094,711 175,864,076 17,574,872 151,915,095 Ⅰ. 예치금 226,470 - 270,587 198,900 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 - - - - Ⅲ. 매도가능금융자산 6,240,481 59,464,988 7,096,681 62,081,295 Ⅳ. 만기보유금융자산 8,371,883 99,406,255 7,649,371 77,242,338 Ⅴ. 대출채권 3,255,877 16,992,833 2,558,233 12,392,562 나. 금리부부채 17,478,155 164,549,034 17,079,356 133,914,523 Ⅰ. 금리확정형 6,170,480 87,607,989 5,919,171 69,411,081 Ⅱ. 금리연동형 11,307,675 76,941,045 11,160,185 64,503,442 금리위험액 411,572 431,528 3) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황금리연동형부채는 RBC제도의 익스포져인 금리연동형상품의 보험료적립금을 의미하는 것으로 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은 그 종류와 개정주기 (월, 분기, 반기)별로 연결실체의 자산운용 이익률과 시중금리를 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 보험약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 연결실체는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하도록 하여 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 0%이하(*1) 7,452 8,373 0%초과 2%이하 2,319,550 1,397,020 2%초과 3%이하 6,739,996 7,729,023 3%초과 4%이하 838,960 863,153 4%초과 520,783 542,152 합계 10,426,741 10,539,721 (*1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 0%이하로 표시 5.3 신용위험 관리 (1) 신용위험의 개요신용위험이란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등으로 발생할 수 있는 손실 중 예상손실을 초과하는 위험을 말합니다. 예상손실에 대해서는 대손충당금을 적립하므로 신용위험은 미예상손실을 대상으로 산출합니다.(2) 신용위험의 관리 연결실체는 RBC기준에 따라 신용위험을 측정하고 있습니다. 신용위험은 일반계정 및 감독규정 제5-6조 제1항 제1호 및 제4호 내지 제6호에 해당하는 특별계정을 대상으로 산출하며, 신용위험액의 익스포져는 재무상태표 자산, 장외파생금융거래 및 재보험거래의 익스포져에 대하여 자산 항목별로 0%~12%의 신용위험계수를 곱하여 산출합니다. 연결실체는 신용위험액 산정시 적격외부신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가, 한국신용정보, S, Moody's의 신용등급을 사용하고 있습니다.연결실체는 신용위험액을 주요 리스크관리지표로 설정하여 매월 경영진에 보고하고 있으며, 연간 신용위험액 한도 설정 및 개인대출 연체금액ㆍ연체율 관리지표 설정 등을 통하여 신용위험을 관리하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 노출당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 신용위험에 대한 최대노출정도i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 총장부금액 손상손실충당금 최대노출 현금및현금성자산 233,779 - 233,779 유가증권 당기손익인식금융자산(*1) 37,307 - 37,307 매도가능금융자산 4,767,621 - 4,767,621 만기보유금융자산 8,371,883 - 8,371,883 대여금및수취채권(*2) 대출채권 3,576,710 (18,063) 3,558,647 기타수취채권 648,865 (31,563) 617,302 재보험자산 15,966 - 15,966 합계 17,652,131 (49,626) 17,602,505 (*1) 파생상품 10,485 백만원 을 포함합니다. (*2) 총장부금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 차감한 후의 금액입니다. ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 총장부금액 손상손실충당금 최대노출 현금및현금성자산 226,863 - 226,863 유가증권 당기손익인식금융자산(*1) 220,929 - 220,929 매도가능금융자산(*2) 5,703,549 - 5,703,549 만기보유금융자산 7,688,069 - 7,688,069 대여금및수취채권(*3) 대출채권 2,877,266 (13,125) 2,864,141 기타수취채권 676,694 (38,260) 638,434 재보험자산 13,388 - 13,388 합계 17,406,758 (51,385) 17,355,373 (*1) 파생상품 217,972 백만원 을 포함합니다.(*2) 기타유가증권 중 신종자본증 권 10,509백만원 을 포함합니다. (*3) 총장부금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익을 차감한 후의 금액입니다. 2) 신용보강 후 최대노출정도i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 최대노출 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도 담보 보증 기타 현금및현금성자산 233,779 - - - 233,779 유가증권 당기손익인식금융자산 37,307 - - - 37,307 매도가능금융자산 4,767,621 - - - 4,767,621 만기보유금융자산 8,371,883 - - - 8,371,883 대여금및수취채권 대출채권 3,558,647 (827,562) (130,338) (1,947,202) 653,545 기타수취채권 617,302 - - - 617,302 재보험자산 15,966 - - - 15,966 합계 17,602,505 (827,562) (130,338) (1,947,202) 14,697,403 ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 최대노출 신용보강수단 신용보강후 최대노출정도 담보 보증 기타 현금및현금성자산 226,863 - - - 226,863 유가증권 당기손익인식금융자산 220,929 - - - 220,929 매도가능금융자산 5,703,549 - - - 5,703,549 만기보유금융자산 7,688,069 - - - 7,688,069 대여금및수취채권 대출채권 2,864,141 (507,588) (31,058) (1,655,474) 670,021 기타수취채권 638,434 - - - 638,434 재보험자산 13,388 - - - 13,388 합계 17,355,373 (507,588) (31,058) (1,655,474) 15,161,253 (4) 신용건전성 정보1) 대출채권의 신용건전성i) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 연체ㆍ손상 정보는 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권 3,565,266 2,863,254 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 9,172 9,614 손상된 대출채권 7,943 9,195 합계(*1) 3,582,381 2,882,063 (*1) 대손충당금, 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감전 금액입니다. ii) 당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성은다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 1~6 등급 7~10 등급 AAA ~ BBB+ BBB이하 보험계약대출금 1,246,318 - 1,802 - 1,248,120 부동산담보대출금 6,082 883 - 820,377 827,342 신용대출금 330,482 24,138 - - 354,620 지급보증대출금 18,375 654 - 111,163 130,192 기타대출금 306,830 35 - 698,127 1,004,992 합계 1,908,087 25,710 1,802 1,629,667 3,565,266 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 1~6 등급 7~10 등급 AAA ~ BBB+ BBB이하 보험계약대출금 1,089,419 - 1,549 - 1,090,968 부동산담보대출금 7,339 1,107 - 498,628 507,074 신용대출금 343,806 25,247 - - 369,053 지급보증대출금 6,793 204 - 24,015 31,012 기타대출금 301,697 25 - 563,425 865,147 합계 1,749,054 26,583 1,549 1,086,068 2,863,254 iii) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 백만원) 구분 30일 미만 30일 이상60일 미만 60일 이상90일 미만 합계 부동산담보대출금 170 10 - 180 신용대출금 7,225 877 727 8,829 지급보증대출금 126 20 - 146 기타대출금 17 - - 17 합계 7,538 907 727 9,172 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 30일 미만 30일 이상60일 미만 60일 이상90일 미만 합계 부동산담보대출금 339 82 17 438 신용대출금 7,263 1,106 758 9,127 지급보증대출금 40 - 2 42 기타대출금 6 1 - 7 합계 7,648 1,189 777 9,614 iv) 손상된 대출채권① 당기말 (단위: 백만원) 구분 개별적으로손상된 대출채권 대손충당금 장부금액 담보의 공정가치(*1) 보험계약대출금 466 (466) - - 부동산담보대출금 40 - 40 106 신용대출금 7,435 (4,485) 2,950 - 기타대출금 2 - 2 - 합계 7,943 (4,951) 2,992 106 (*1) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며, 최초 인식 이후 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고기간말 현재 공정가치 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다.② 전기말 (단위: 백만원) 구분 개별적으로손상된 대출채권 대손충당금 장부금액 담보의 공정가치(*1) 보험계약대출금 680 (680) - - 부동산담보대출금 75 - 75 238 신용대출금 8,436 (5,483) 2,953 208 지급보증대출금 4 - 4 - 합계 9,195 (6,163) 3,032 446 (*1) 대출채권에 대한 담보는 아파트를 포함한 부동산이 대부분이며, 최초 인식 이후 담보의 공정가치는 유사한 자산에 보편적으로 사용되는 평가방법을 기초로 평가하였습니다. 시장가치 혹은 유사한 자산의 지표에 의해서 갱신되었으나 일부 부동산에 대해서는 보고기간말 현재 공정가치 산출이 실무적으로 어려워 대출채권 실행 당시 평가한 내역을 기초로 하여 평가하였습니다. v) 조건이 재조정된 대출채권 기 중 기업개선작업 등의 사유로 인하여 원금감면, 출자전환, 이자율 완화등의 방식으로 조건이 재조정된 대출채권은 없습니다. 2) 채무증권의 신용건전성 당기말 및 전기말 현재 유가증권 중 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 AAA ~ BBB+ BBB이하 기타(*) 합계 당기손익인식금융자산 26,822 - - 26,822 매도가능금융자산 4,767,621 - - 4,767,621 만기보유금융자산 8,371,883 - - 8,371,883 합계 13,166,326 - - 13,166,326 (*) 무등급채권임. i i) 전기말 (단위: 백만원) 구분 AAA ~ BBB+ BBB이하 기타(*) 합계 당기손익인식금융자산 2,957 - - 2,957 매도가능금융자산 5,693,040 - - 5,693,040 만기보유금융자산 7,688,069 - - 7,688,069 합계 13,384,066 - - 13,384,066 (*) 무등급채권임. 3) 신용위험의 집중도 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 채무증권과 대여금및수취채권에 대한 국가별, 산업별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.i) 국가별 집중① 당기말 (단위: 백만원) 구분 유가증권 대여금및수취채권 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식지정 금융자산 단기매매금융자산 대한민국 - 26,822 3,299,100 7,577,535 3,959,258 14,862,715 미국 - - 1,250,386 562,405 162,740 1,975,531 브라질 - - - - 52,229 52,229 기타 - - 218,135 231,943 1,722 451,800 합계 - 26,822 4,767,621 8,371,883 4,175,949 17,342,275 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 유가증권 대여금및수취채권 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식지정 금융자산 단기매매금융자산 대한민국 - 2,957 2,938,997 6,898,667 3,215,335 13,055,956 미국 - - 2,377,888 568,454 158,148 3,104,490 브라질 - - - - 57,123 57,123 기타 - - 376,155 220,948 71,969 669,072 합계 - 2,957 5,693,040 7,688,069 3,502,575 16,886,641 ii) 산업별 집중도① 당기말 (단위: 백만원) 구분 유가증권 대여금및수취채권 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식지정 금융자산 단기매매금융자산 정부 및 공공기관 - 16,301 3,097,481 7,678,790 - 10,792,572 금융권 - 10,521 480,156 410,196 663,768 1,564,641 비금융권 - - 1,189,984 282,897 1,279,121 2,752,002 기타 - - - - 2,233,060 2,233,060 합계 - 26,822 4,767,621 8,371,883 4,175,949 17,342,275 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 유가증권 대여금및수취채권 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식지정 금융자산 단기매매금융자산 정부 및 공공기관 - - 2,637,396 6,898,706 - 9,536,102 금융권 - 2,957 887,943 427,814 563,824 1,882,538 비금융권 - - 2,128,671 323,841 986,788 3,439,300 기타 - - 39,030 37,708 1,951,963 2,028,701 합계 - 2,957 5,693,040 7,688,069 3,502,575 16,886,641 4) 재보험자산 신용건전성 당기말 및 전기말 현재 재보험자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 AAA AA+ ~ AA- 합계 출재미경과보험료적립금 480 1,793 2,273 출재지급준비금 3,889 9,804 13,693 합계 4,369 11,597 15,966 i i) 전기말 (단위: 백만원) 구분 AAA AA+ ~ AA- 합계 출재미경과보험료적립금 299 1,968 2,267 출재지급준비금 1,293 9,828 11,121 합계 1,592 11,796 13,388 5.4 시장위험 관리 (1) 시장위험의 개요 시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 자산의 가치가 하락함으로써연결실체에 손실이 발생할 위험을 말합니다. (2) 시장위험 관리방법 연결실체는 위험기준자기자본제도(RBC) 기준으로 주가, 금리, 환율변동위험에 대해각각의 시장위험을 측정하고 있습니다. 또한, 주기적인 위기상황분석 및 위기상황지표 모니터링을 통하여 주가, 금리, 환율 포지션에 대한 변동성 및 손실위험을 관리하고 있습니다.(3) 민감도분석 방법 및 가정 연결실체는 금리, 주가, 환율의 변동시 당기손익 및 자본에 미치는 영향을 각 시장위험 요인에 따라 측정하고 있습니다. (4) 시장위험 노출정도 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 시장위험 노출정도는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 주식 포지션 69,776 109,588 금리 포지션 5,594,770 6,085,441 외환 포지션 2,646,473 4,258,897 합계 8,311,019 10,453,926 (5) 민감도분석 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 위험종류 변동 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 환율변동 원/달러 환율 100원 상승 10,443 1,887 원/달러 환율 100원 하락 (13,777) (2,490) 이자율변동 금리 100bp 상승 (4,659) (502,067) 금리 100bp 하락 3,571 452,044 주가변동 주가지수 10% 상승 514 778 주가지수 10% 하락 (679) (1,103) 2 ) 전기말 (단위: 백만원) 위험종류 변동 손익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 환율변동 원/달러 환율 100원 상승 (12,063) 23,175 원/달러 환율 100원 하락 12,063 (23,175) 이자율변동 금리 100bp 상승 (5,242) (503,207) 금리 100bp 하락 5,336 598,913 주가변동 주가지수 10% 상승 1,462 864 주가지수 10% 하락 (2,023) (944) 5.5 유동성위험 관리 (1) 유동성위험의 개요 유동성위험이란 자산ㆍ부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름의 변동으로 인한 자금의 과부족으로 인하여 발생할 수 있는 손실을 말합니다.(2) 유동성위험의 관리방법 및 관리지표 연결실체는 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성비율은 예상되는 현금의 유ㆍ출입에 보유자산의 급매시 발생되는 현금흐름을 고려하여 월 또는 분기 단위의 유동성비율을 계산합니다. (3) 유동성비율 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성비율은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 유동성자산 1,432,082 1,147,539 평균3개월 지급보험금 465,969 402,278 유동성비율 307.33% 285.26% (4) 금융부채의 잔존계약만기분석 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년이상5년미만 5년이상 합계 당기손익인식금융부채 29,606 - - 29,606 차입부채 - - 199,279 199,279 보험미지급금 41,866 19,025 - 60,891 기타금융부채(미지급금) 3,671 - - 3,671 기타금융부채(미지급비용) 52,948 - - 52,948 기타금융부채(임대보증금) 24 386 - 410 기타금융부채(요구불상환지분) - - 101,485 101,485 합계 128,115 19,411 300,764 448,290 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년이상5년미만 5년이상 합계 당기손익인식금융부채 - - 615 615 차입부채 - - 129,004 129,004 보험미지급금 57,667 51 - 57,718 기타금융부채(미지급금) 6,402 - - 6,402 기타금융부채(미지급비용) 61,304 - - 61,304 기타금융부채(임대보증금) 24 386 - 410 기타금융부채(요구불상환지분) - - 129,302 129,302 합계 125,397 437 258,921 384,755 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (5) 보험료적립금 잔존계약 만기분석 당기말 및 전기말 현재 보험료적립금의 잔존만기는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년미만 1년 이상5년 미만 5년 이상10년 미만 10년 이상20년 미만 20년 이상 합계 무배당 보험계약 금리확정형 89,153 221,496 349,581 1,182,175 4,327,478 6,169,883 금리연동형 48,297 781,060 537,589 415,748 6,538,379 8,321,073 소계 137,450 1,002,556 887,170 1,597,923 10,865,857 14,490,956 유배당 보험계약 금리확정형 20,630 94,581 97,584 135,752 854,909 1,203,456 금리연동형 554 2,106 1,520 9,985 2,091,503 2,105,668 소계 21,184 96,687 99,104 145,737 2,946,412 3,309,124 금리확정형 109,783 316,077 447,165 1,317,927 5,182,387 7,373,339 금리연동형 48,851 783,166 539,109 425,733 8,629,882 10,426,741 합계 158,634 1,099,243 986,274 1,743,660 13,812,269 17,800,080 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년미만 1년 이상5년 미만 5년 이상10년 미만 10년 이상20년 미만 20년 이상 합계 무배당 보험계약 금리확정형 76,654 264,815 313,557 1,092,100 3,943,665 5,690,790 금리연동형 87,188 613,281 790,090 457,034 6,552,437 8,500,029 소계 163,842 878,096 1,103,647 1,549,134 10,496,102 14,190,819 유배당 보험계약 금리확정형 24,241 97,519 107,482 143,818 842,563 1,215,623 금리연동형 1,505 2,046 2,008 9,498 2,024,635 2,039,692 소계 25,746 99,565 109,490 153,316 2,867,198 3,255,315 금리확정형 100,895 362,334 421,039 1,235,918 4,786,228 6,906,414 금리연동형 88,693 615,327 792,098 466,532 8,577,072 10,539,722 합계 189,588 977,661 1,213,137 1,702,450 13,363,300 17,446,136 5.6 자본적정성평가 (1) 자본적정성평가 개요자본적정성평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해부담하게 되는 요구자본규모와 실제 사용가능한 가용자본의 규모를 비교하여, 적정자본을 보유하는지 평가하는 것을 의미합니다.(2) 자본적정성평가 관리방법 및 관리지표연결실체의 요구자본(RBC기준 지급여력기준금액)은 연결실체의 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험액으로 구분하여 산출하고 있고, 분기별로 산출결과와 원인 및 대응 방안을 경영진에 보고하고 있으며, 보험업법상 최소지급여력비율(100%)을 충족시킬 수 있는 가용자본(지급여력금액) 외 추가가용자본 일부를 리스크한도로 배정하여, 목표 지급여력비율을 충족시킬 수 있도록 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다. 6. 금융상품의 공정가치측정 (1) 계정 분류와 공정가치공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.연결실체는 금융상품의 공정가치평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 . (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 ( *1) 233,779 233,779 226,863 226,863 당기손익인식금융자산(*2) 1,125,495 1,125,495 1,103,436 1,103,436 매도가능금융자산 6,531,195 6,531,195 7,293,771 7,293,771 만기보유금융자산 8,371,883 8,700,571 7,688,069 7,649,288 대여금및수취채권(*3) 대출채권 3,558,647 3,558,647 2,864,141 2,864,141 기타수취채권 617,302 617,302 638,434 638,434 합계 20,438,301 20,766,989 19,814,714 19,775,933 금융부채 당기손익인식금융부채(*2) 29,606 29,606 615 615 차입부채(*3) 199,279 199,279 129,004 129,004 보험미지급금 (*3) 60,891 60,891 57,718 57,718 기타금융부채 (*3) 158,464 158,464 197,374 197,374 합계 448,240 448,240 384,711 384,711 (* 1) 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 내재파생상품 등이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 1,125,495 1,125,495 16,301 1,109,194 - 매도가능금융자산(*1) 6,530,298 6,530,298 1,920,706 4,546,004 63,588 합계 7,655,793 7,655,793 1,937,007 5,655,198 63,588 금융부채 당기손익인식금융부채 29,606 29,606 - 29,606 - (*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 수준 분류 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익인식금융자산 1,103,436 1,103,436 - 1,103,436 - 매도가능금융자산(*1) 7,292,800 7,292,800 1,599,170 5,649,495 44,135 합계 8,396,236 8,396,236 1,599,170 6,752,931 44,135 금융부채 당기손익인식금융부채 615 615 - - 615 (*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다. (3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기초 44,135 615 23,690 295 총손익 당기손익인식액 (29) - (563) 320 기타포괄손익인식액 1,026 - (50) - 매입금액 29,148 - 20,942 - 매도금액 (10,692) (615) (41) - 다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액 - - 157 - 기말 63,588 - 44,135 615 (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품의 범주 당기말 전기말 매도가능금융자산 897 971 (5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 수익증권 954,477 742,088 순자산가치법 - 채무증권 10,023 - 현재가치법 할인율 기타유가증권 499 2,957 현재가치법 할인율 외화유가증권 133,710 140,419 현재가치법 할인율, 환율 파생상품자산 10,485 217,972 현재가치법 할인율 소계 1,109,194 1,103,436 매도가능금융자산 채무증권 특수채 917,445 792,839 현재가치법 할인율 금융채 61,463 89,155 현재가치법 할인율 회사채 375,616 394,370 현재가치법 할인율 외화유가증권 1,555,379 2,909,192 현재가치법 할인율, 환율 수익증권 1,630,300 1,453,624 자산접근법 - 기타유가증권 변액보험 초기투자자금 3,457 7,615 현재가치법 할인율 퇴직연금 초기투자자금 2,344 2,700 현재가치법 할인율 소계 4,546,004 5,649,495 금융자산 합계 5,655,198 6,752,931 금융부채 당기손익인식금융부채 파생상품부채 29,606 - 현재가치법 할인율, 환율 금융부채 합계 29,606 - 2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 금융자산 매도가능금융자산 지분증권 주식 7,674 7,720 자산접근법, 순자산가치법 순자산평가액 출자금 55,914 25,906 자산접근법, 순자산가치법 순자산평가액 기타유가증권 신종자본증권 - 10,509 Hull White, Black-Derman-Toy,현재가치법 금리변동성(20.55%~23.80%) 금융자산 합계 63,588 44,135 금융부채 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - 615 Hull White, Black-Derman-Toy 금리변동성(20.55%~23.80%) 금융부채 합계 - 615 (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 매도가능금융자산(*1) - - 53 (53) 금융부채 당기손익인식금융부채(*1) - - (9) 8 (*1) 이자율관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (8) 연결재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 233,779 - - 233,779 만기보유금융자산 6,175,280 2,525,291 - 8,700,571 대여금및수취채권 - - 4,175,949 4,175,949 차입부채 - 199,279 - 199,279 보험미지급금 - - 60,891 60,891 기타금융부채 - - 158,464 158,464 합계 6,409,059 2,724,570 4,395,304 13,528,933 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 현금및현금성자산 226,863 - - 226,863 만기보유금융자산 4,788,153 2,861,135 - 7,649,288 대여금및수취채권 - - 3,502,575 3,502,575 차입부채 - - 129,004 129,004 보험미지급금 - - 57,718 57,718 기타금융부채 - - 197,374 197,374 합계 5,015,016 2,861,135 3,886,671 11,762,822 7 . 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산(부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 단기매매 당기손익지정 금융자산 현금및현금성자산 - - - - 233,779 - 233,779 당기손익인식금융자산(*1) 1,125,495 - - - - - 1,125,495 매도가능금융자산 - - 6,531,195 - - - 6,531,195 만기보유금융자산 - - - 8,371,883 - - 8,371,883 대출채권 - - - - 3,558,647 - 3,558,647 기타수취채권 - - - - 617,302 - 617,302 금융자산 합계 1,125,495 - 6,531,195 8,371,883 4,409,728 - 20,438,301 금융부채 당기손익인식금융부채(*2) 29,606 - - - - - 29,606 보험미지급금 - - - - - 60,891 60,891 차입부채 - - - - - 199,279 199,279 기타금융부채 - - - - - 158,464 158,464 금융부채 합계 29,606 - - - - 418,634 448,240 (*1) 단기매매금융상품범주는 매매목적파생상품 10,485백만원을 포함합니다. (*2) 단기매매금융상품범주는 매매목적파생상품 29,606백만원을 포함합니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산(부채) 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 단기매매 당기손익지정 금융자산 현금및현금성자산 - - - - 226,863 - 226,863 당기손익인식금융자산(*1) 1,103,436 - - - - - 1,103,436 매도가능금융자산 - - 7,293,771 - - - 7,293,771 만기보유금융자산 - - - 7,688,069 - - 7,688,069 대출채권 - - - - 2,864,141 - 2,864,141 기타수취채권 - - - - 638,434 - 638,434 금융자산 합계 1,103,436 - 7,293,771 7,688,069 3,729,438 - 19,814,714 금융부채 당기손익인식금융부채(*2) 615 - - - - - 615 차입부채 - - - - - 129,004 129,004 보험미지급금 - - - - - 57,718 57,718 기타금융부채 - - - - - 197,374 197,374 금융부채 합계 615 - - - - 384,096 384,711 (*1) 단기매매금융상품범주는 매매목적파생상품 217,972백만원을 포함합니다. (*2) 단기매매금융상품범주는 매매목적파생상품 615백만원을 포함합니다. (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자수익/이자비용(*1) 손상차손 당기손익인식금융자산(*2) (117,794) - 248 - 매도가능금융자산 187,139 (29,953) 149,290 (10,263) 만기보유금융자산 64,393 (31,184) 255,550 - 대여금및수취채권 (9,813) - 176,637 - 당기손익인식금융부채(*2) (42,084) - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - (4,782) - 합계 81,841 (61,137) 576,943 (10,263) (*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용 을 포함합니다. (*2) 매매목적파생상품 및 공정가치위험회피파생상품을 포함합니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자수익/이자비용(*1) 손상차손 당기손익인식금융자산(*2) 520,820 - 983 - 매도가능금융자산 (308,504) 46,522 170,287 (2,545) 만기보유금융자산 (160,353) (32,075) 234,856 - 대여금및수취채권 (41,995) - 159,991 - 당기손익인식금융부채(*2) (320) - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 2 - (5,329) - 합계 9,650 14,447 560,788 (2,545) (*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 비용 을 포함합니다. (*2) 매매목적파생상품 및 공정가치위험회피파생상품을 포함합니다. 8. 영업의 계절적 특성 연 결실체는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 9. 영업부문정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 연결실체는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 10. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 현금 5 7 현금성자산(*1) 233,774 226,856 합계 233,779 226,863 (*1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액 20백만원이 포함되어 있습니다. 11 . 당기손익인식금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 단기매매금융자산 1,115,010 885,464 파생상품자산(주석46) 10,485 217,972 합계 1,125,495 1,103,436 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 지분증권 외화유가증권 133,711 140,419 채무증권 기타유가증권 26,822 2,957 수익증권 954,477 742,088 합계 1,115,010 885,464 12. 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 지분증권(*1) 상장지분증권 62,988 91,686 비상장지분증권 8,571 8,565 출자금 55,914 25,906 외화유가증권 - 126 소계 127,473 126,283 채무증권 국공채 1,857,718 1,507,484 특수채 917,445 792,839 금융채 61,463 89,155 회사채 375,616 394,370 외화유가증권 1,555,379 2,909,192 소계 4,767,621 5,693,040 수익증권 채권형 33,292 324,059 기타 1,597,008 1,129,565 소계 1,630,300 1,453,624 기타유가증권 변액보험 초기투자자금 3,457 7,615 퇴직연금 초기투자자금 2,344 2,700 신종자본증권 - 10,509 소계 5,801 20,824 합계 6,531,195 7,293,771 (*1) 당기말과 전기말 현재 취득원가 로 평가한 주식은 각 각 897백 만원 , 971 백 만 원 입니다. (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 손상차손 손상차손환입 손상차손 손상차손환입 매도가능금융자산 10,263 - 2,545 - 13. 만기보유금융자산 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 채무증권 국공채 5,840,754 4,832,279 특수채 1,251,905 1,542,845 금융채 104,844 136,390 회사채 252,171 293,472 외화채권 922,209 882,094 기타유가증권 - 989 합계 8,371,883 7,688,069 전기 이전 및 사업결합 시 연결실체는 보유의도 변경으로 매도가능금융자산 5,151,944백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능 금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당 기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)잔액은 265,351 백 만원입니다. 14. 관계기업투자주식(1) 당기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당기말 소재국 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 장부가액 미래에셋프레보아생명보험 보험업 50 51,787 52,308 베트남 (2) 당기 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 취득 지분법손실 지분법자본변동 당기말 미래에셋프레보아생명보험 51,787 (329) 850 52,308 15. 대여금및수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대출채권 3,582,381 2,882,063 현재가치할인차금 (254) (377) 대손충당금 (18,063) (13,125) 이연대출부대손익 (5,417) (4,420) 소계 3,558,647 2,864,141 기타수취채권 649,689 677,656 현재가치할인차금 (824) (962) 대손충당금 (31,563) (38,260) 소계 617,302 638,434 합계 4,175,949 3,502,575 (2) 당 기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 보험계약대출금 1,246,625 1,961 1,248,586 부동산담보대출금 7,184 820,378 827,562 신용대출금 370,884 - 370,884 지급보증대출금 19,175 111,163 130,338 기타대출금 488 1,004,523 1,005,011 소계 1,644,356 1,938,025 3,582,381 (-)현재가치할인차금 (254) - (254) (-)대손충당금 (10,136) (7,927) (18,063) (-)이연대출부대수익 - (5,417) (5,417) 대출채권 장부가액 1,633,966 1,924,681 3,558,647 대손충당금 설정비율 0.62% 0.41% 0.50% 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 개인대출 기업대출 합계 보험계약대출금 1,089,941 1,707 1,091,648 부동산담보대출금 8,960 498,628 507,588 신용대출금 386,616 - 386,616 지급보증대출금 7,043 24,015 31,058 기타대출금 670 864,483 865,153 소계 1,493,230 1,388,833 2,882,063 (-)현재가치할인차금 (377) - (377) (-)대손충당금 (12,966) (159) (13,125) (-)이연대출부대수익 - (4,420) (4,420) 대출채권 장부가액 1,479,887 1,384,254 2,864,141 대손충당금 설정비율 0.87% 0.01% 0.46% (3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 합계 보험계약대출금 11,641 8,871 7,928 1,220,146 1,248,586 부동산담보대출금 51,511 134,474 213,717 427,860 827,562 신용대출금 278,317 29,045 1,504 62,018 370,884 지급보증대출금 17,903 340 35,761 76,334 130,338 기타대출금 37,706 171,633 80,926 714,746 1,005,011 합계 397,078 344,363 339,836 2,501,104 3,582,381 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 합계 보험계약대출금 62,938 37,874 28,710 962,126 1,091,648 부동산담보대출금 73,488 45,990 132,781 255,329 507,588 신용대출금 299,004 29,371 2,985 55,256 386,616 지급보증대출금 518 18,730 328 11,482 31,058 기타대출금 75,225 19,207 102,100 668,621 865,153 합계 511,173 151,172 266,904 1,952,814 2,882,063 (4) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 기말 기업대출 (4,420) (3,090) 2,093 (5,417) 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 기말 기업대출 (3,012) (3,071) 1,663 (4,420) (5) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 예치금(*1) 12,766 82,239 보험미수금 74,519 95,518 미수금 33,565 25,953 보증금 25,028 31,932 미수수익 및 기타 503,811 442,014 소계 649,689 677,656 (-)현재가치할인차금 (824) (962) (-)대손충당금 (31,563) (38,260) 기타수취채권 장부금액 617,302 638,434 대손충당금 설정비율 4.86% 5.65% (* 1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원 이 포함되어 있습니다. (6) 당 기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 재보험미수금 25,629 31,965 외국재보험미수금 33,809 23,877 기타보험미수금 15,081 39,676 소계 74,519 95,518 (-)대손충당금 (134) (518) 합계 74,385 95,000 (7) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 전입(환입) 제각 및 제각후 회수 할인효과 해제 기말 보험계약대출금 680 (214) - - 466 부동산담보대출 4 (36) 42 (6) 4 신용대출 12,441 75 (2,449) (242) 9,825 지급보증대출 - (1) 1 - - 기타대출 - 8,023 - (255) 7,768 보험미수금 518 (384) - - 134 미수금 16,575 5,144 (94) - 21,625 미수수익 21,167 378 (11,741) - 9,804 합계 51,385 12,985 (14,241) (503) 49,626 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 연결범위 변동 전입(환입) 제각 및 제각후 회수 할인효과 해제 기말 보험계약대출금 435 258 (13) - - 680 부동산담보대출 15 - (40) 42 (13) 4 신용대출 15,009 - 4,795 (7,205) (158) 12,441 지급보증대출 - - (2) 3 (1) - 보험미수금 - 1,712 240 (1,434) - 518 미수금 15,408 621 975 (429) - 16,575 미수수익 21,128 1 38 - - 21,167 합계 51,995 2,592 5,993 (9,023) (172) 51,385 (8) 당기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다. 16. 미상각신계약비 당기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 이연액 상각액 기말 개인 생존 75,210 12,973 (37,311) 50,872 사망 360,481 166,403 (171,332) 355,552 생사혼합 22,856 3,757 (12,141) 14,472 소계 458,547 183,133 (220,784) 420,896 단체 보장성 8,996 3,253 (3,990) 8,259 저축성 5 - (4) 1 소계 9,001 3,253 (3,994) 8,260 합계 467,548 186,386 (224,778) 429,156 (2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 이연액 상각액 기말 개인 생존 107,585 21,495 (53,870) 75,210 사망 326,972 200,045 (166,536) 360,481 생사혼합 22,106 13,825 (13,075) 22,856 소계 456,663 235,365 (233,481) 458,547 단체 보장성 7,575 4,559 (3,138) 8,996 저축성 19 - (14) 5 소계 7,594 4,559 (3,152) 9,001 합계 464,257 239,924 (236,633) 467,548 17. 재보험자산 당기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 백만원) 구분 생존 사망 생사혼합 단체 합계 기초 - 12,569 717 102 13,388 증감금액 출재미경과보험료적립금 - 96 - 61 157 출재지급준비금 8 2,649 (180) (56) 2,421 기말 8 15,314 537 107 15,966 (2) 전기 (단위: 백만원) 구분 사망 생사혼합 단체 합계 기초 7,487 15 81 7,583 증감금액 연결범위변동 5,191 1,188 - 6,379 출재미경과보험료적립금 (74) (67) - (141) 출재지급준비금 (35) (419) 21 (433) 기말 12,569 717 102 13,388 18. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,191 - (20) 4,171 건물 12,750 (4,632) (320) 7,798 구축물 94 (69) - 25 비품 65,149 (55,371) - 9,778 임차점포시설물 2,718 (1,409) - 1,309 건설중인자산 68,665 - - 68,665 기타의유형자산 107 - - 107 합계 153,674 (61,481) (340) 91,853 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,191 - (20) 4,171 건물 12,750 (4,384) (320) 8,046 구축물 94 (65) - 29 비품 107,357 (81,341) - 26,016 임차점포시설물 2,500 (1,814) - 686 건설중인자산 24,283 - - 24,283 기타의유형자산 107 - - 107 합계 151,282 (87,604) (340) 63,338 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 과목 기초 취득 처분 대체 등(*1) 감가상각비 연결범위변동 기말 토지 4,171 - - - - - 4,171 건물 8,046 - - - (248) - 7,798 구축물 29 - - - (4) - 25 비품 26,016 5,532 (1,313) 289 (11,785) (8,961) 9,778 임차점포시설물 686 15 (422) 1,328 (298) - 1,309 건설중인자산 24,283 52,592 - (8,210) - - 68,665 기타의유형자산 107 - - - - - 107 합계 63,338 58,139 (1,735) (6,593) (12,335) (8,961) 91,853 (*1) 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체 및 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 과목 기초 취득 처분 대체 등(*1) 감가상각비 연결범위변동 기말 토지 4,316 - - (145) - - 4,171 건물 8,608 - - (315) (247) - 8,046 구축물 32 - - - (3) - 29 비품 28,716 9,898 (1,380) (4,320) (9,822) 2,924 26,016 임차점포시설물 574 133 (245) 452 (409) 181 686 건설중인자산 6,457 26,754 - (8,928) - - 24,283 기타의유형자산 107 - - - - - 107 합계 48,810 36,785 (1,625) (13,256) (10,481) 3,105 63,338 (*1) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체 및 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (3) 재평가차익1) 2008년 12월 31일 현재 재평가된 유형자산(투자부동산 포함) 중에서 당기말 및 전기말 현재 남아 있는 유형자산(투자부동산 포함)이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 재평가금액 원가모형으로 평가 재평가금액 원가모형으로 평가 토지 4,891 3,731 4,891 3,731 2) 당기와 전기 중 재평가관련 기타포괄손익누계액 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타포괄손익누계액(주주지분) 822 816 계약자지분조정 80 88 이연법인세효과 258 256 합계 1,160 1,160 19. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 23,990 - 23,990 건물 40,999 (11,981) 29,018 합계 64,989 (11,981) 53,008 2 ) 전기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 55,387 - 55,387 건물 259,182 (27,239) 231,943 합계 314,569 (27,239) 287,330 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 외화환산차이 감가상각비 연결범위변동 기말 토지 55,387 - (7,504) - (23,893) 23,990 건물 231,943 1,197 (12,786) (6,069) (185,267) 29,018 합계 287,330 1,197 (20,290) (6,069) (209,160) 53,008 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 자가사용부동산에서 대체 등(*1) 외화환산차이 감가상각비(*2) 기말 토지 57,479 - 145 (2,237) - 55,387 건물 250,509 999 315 (12,097) (7,783) 231,943 합계 307,988 999 460 (14,334) (7,783) 287,330 (*1) 투자부동산과 자가사용부동산의 대체 및 환산차이입니다.(*2) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다. (3) 투자부동산과 관련 하여 당기 및 전기 중 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 21,081백만원 및 27,018백만원입니다. (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 66,010백만원 입니다. 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류됩니다. 20. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 34,002 (29,162) - 4,840 기타무형자산 개발비 등 97,988 (81,950) - 16,038 콘도회원권 2,091 - - 2,091 골프회원권 등 221 - - 221 VOBA 197,171 (100,190) - 96,981 합계 331,473 (211,302) - 120,171 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 64,097 (39,115) (16,435) 8,547 기타무형자산 개발비 등 88,020 (76,972) - 11,048 콘도회원권 2,560 - 5 2,565 골프회원권 등 1,720 - - 1,720 VoBA 197,171 (48,507) - 148,664 합계 353,568 (164,594) (16,430) 172,544 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각액(*1) 대체 등(*2) 처분 손상차손(*3) 기말 소프트웨어 8,547 456 (2,204) (1,959) - - 4,840 기타무형자산 개발비 등 11,048 94 (4,985) 9,881 - - 16,038 콘도회원권 2,565 - - - (446) (28) 2,091 골프회원권 등 1,720 - - - (1,467) (32) 221 VoBA 148,664 - (51,683) - - - 96,981 합계 172,544 550 (58,872) 7,922 (1,913) (60) 120,171 (*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다(주석 41 참조).(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액 등입니다.(*3) 무형자산손상차손 및 손상차손환입은 영업외손익으로 계상되어 있습니다(주석 42 참조) 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 연결범위 변동 취득 상각액(*1) 대체 등(*2) 처분 손상차손(*3) 손상차손환입(*3) 기말 소프트웨어 5,493 21,046 334 (4,031) 2,141 - (16,436) - 8,547 기타무형자산 개발비 등 8,150 - 101 (3,105) 5,902 - - - 11,048 콘도회원권 2,562 60 533 - - (777) (4) 191 2,565 골프회원권 등 248 1,472 - - - - - - 1,720 VoBA - 197,171 - (48,507) - - - - 148,664 합계 16,453 219,749 968 (55,643) 8,043 (777) (16,440) 191 172,544 (*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다(주석 41 참조).(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액 등입니다.(*3) 무형자산손상차손 및 손상차손환입은 영업외손익으로 계상되어 있습니다(주석 42 참조). 21. 보험가입자산 당기말 현재 연결실체의 보험가입의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 보험목적물 부보액 보험회사명 재산종합보험 등 건물 등 1,427,951 롯데손해보험 등 동산보험 등 현금 및 유가증권 등 2,400 메리츠화재해상보험 임원배상책임 경영배상책임 5,000 롯데손해보험 등 합계 1,435,351 22. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 선급비용 10,144 8,595 선급금 47 1,355 합계 10,191 9,950 23. 담보제공자산 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 담보제공자산 담보권의 종류 장부금액 담보설정금액 관련채무 담보제공처 만기보유금융자산 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 10,063 8,607 - 우리은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 7,678 6,567 - IBK기업은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 11,375 9,729 - KDB산업은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 11,072 9,470 - 신한은행 국고채권 03750-3312(13-8) 채무증권 1,812 1,550 - 국민은행 투자부동산 울산사옥(건물) 전세권 629 15 15 ㈜한솔교육 울산사옥(토지, 건물) 근저당권 800 11 9 삼성화재㈜ 춘천사옥 근저당권 544 501 386 위성호(불교방송) 24. 보험계약부채 (1) 당기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 항목 기초 증감액 기말 보험료적립금 생존 7,606,570 26,516 7,633,086 사망 7,699,231 481,169 8,180,400 생사혼합 2,051,657 (150,324) 1,901,333 단체 88,678 (3,417) 85,261 소계 17,446,136 353,944 17,800,080 미경과보험료적립금 생존 7 (1) 6 사망 582 (106) 476 생사혼합 1 (1) - 단체 28 23 51 소계 618 (85) 533 지급준비금 생존 87,213 (213) 87,000 사망 162,167 26,922 189,089 생사혼합 34,170 2,036 36,206 단체 2,573 709 3,282 소계 286,123 29,454 315,577 계약자배당준비금 생존 14,098 1,806 15,904 사망 5,703 (2,123) 3,580 생사혼합 201 (101) 100 단체 8 (5) 3 소계 20,010 (423) 19,587 계약자이익배당준비금 1,400 1,238 2,638 배당보험손실보전준비금 1,758 2,246 4,004 보증준비금 153,261 320 153,581 합계 17,909,306 386,694 18,296,000 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 항목 기초 연결범위 변동 증감액 기말 보험료적립금 생존 7,127,130 180,345 299,095 7,606,570 사망 6,349,264 762,011 587,957 7,699,231 생사혼합 1,862,657 187,175 1,825 2,051,657 단체 78,222 - 10,456 88,678 소계 15,417,273 1,129,531 899,333 17,446,136 미경과보험료적립금 생존 7 - - 7 사망 219 117 245 582 생사혼합 - 3 (2) 1 단체 28 - - 28 소계 254 120 243 618 지급준비금 생존 76,509 3,343 7,361 87,213 사망 129,269 17,894 15,004 162,167 생사혼합 32,462 5,428 (3,720) 34,170 단체 2,718 - (145) 2,573 소계 240,958 26,665 18,500 286,123 계약자배당준비금 생존 12,711 206 1,181 14,098 사망 5,606 351 (254) 5,703 생사혼합 187 21 (7) 201 단체 14 - (6) 8 소계 18,518 578 914 20,010 계약자이익배당준비금 1,400 151 (151) 1,400 배당보험손실보전준비금 1,440 - 318 1,758 보증준비금 126,274 12,609 14,378 153,261 합계 15,806,117 1,169,654 933,535 17,909,306 (2) 당기말 현재 부채적정성 평가에 적용된 최적가정은 다음과 같습니다. 구분 경험율 산출근거 위험율 경험생명표 회차별, 상품군별, 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금 비율 2013.10월 ~ 2018.9월 당사 경험통계 사용 해지율 납입중 여부, 채널별, 일시납 여부, 상품군별,역마진상품 여부, 경과기간별로 산출 2013.10월 ~ 2018.9월 당사 경험통계 사용 사업비율(신계약비) 영업채널별 신계약 건수대비, 초년도보험료 대비, 총예정신계약비 대비 가정 산출 2017.10월 ~ 2018.9월 당사 경험통계 사용 사업비율(유지비) 영업채널별 건수대비, 보험료 대비, 해약식적립금대비 가정 산출 2017.10월 ~ 2018.9월 당사 경험통계 사용 할인율 감독원제시 금리시나리오(기준금리)에 산업위험스프레드 80%를 가산한 할인율을 적용하여 산출한 금액 중 P(55)에 해당하는 할인율 선택 보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제4장 할인률가정 부리이율 감독원이 제시한 월단위 선도이자율에 조정율을 곱하여 산출 보험업감독업무시행세칙 별표26.Ⅱ.제3-5(공시이율) (3) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 보험계약부채 적정성 평가결과에 따른 LAT잉여(부족)액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 잉여액(부족액) 당기말 전기말 유배당 금리확정형 (1,035,484) (778,117) 유배당 금리연동형 (24,531) (3,114) 무배당 금리확정형 1,472,795 1,069,915 무배당 금리연동형 1,499,930 1,665,544 변액 1,457,330 934,351 합계(*1) 3,370,040 2,888,579 (*1) 전기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채 적정성 평가 기준이 변경되었으며, 동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경과 현행추정치 조정방식 등의 변경사항을 포함하고 있습니다. 지배기업은 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 목적적합하고 더 신뢰성 있는 정보를 제공한다고 보아 전 기 중 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 25. 계약자지분조정 당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 15,814 (10,362) 만기보유금융자산평가손익 45,154 59,743 재평가잉여금 80 88 합계 61,048 49,469 26. 차입부채(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 이자율(%) 당기말 전기말 후순위채권(공모채) 4.4 200,000 - 사채할인발행차금 (721) - 부동산 담보 차입금 3.77 - 129,004 합계 199,279 129,004 지배기업은 2018년 11월 28일 공모 후순위사채를 발행하였습니다.제1회 무보증 후순위 사채 만기는 발행일로부터 10년이며, 사채 발행일로부터 5년째 되는 날과 이후 매 이자지급기일에 후순위사채의 전부를 중도 상환할 수 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 5년초과 199,279 129,004 27 . 확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 22,873 20,442 사외적립자산 (10,138) (11,105) 합계 12,735 9,337 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 20,442 19,258 당기근무원가 1,904 1,882 과거근무원가 2,448 - 이자비용 572 477 급여 지급액 (1,260) (190) 재측정요소 인구통계적가정 - (71) 재무적가정 438 (604) 경험조정 (1,671) (310) 기말 22,873 20,442 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 11,105 11,198 이자수익 284 264 퇴직금 지급액 (1,146) (269) 재측정요소 (105) (88) 기말 10,138 11,105 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,904 1,882 과거근무원가 2,448 - 순이자원가 288 213 합계 4,640 2,095 (5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 예치금 10,138 100% 11,105 100% (6) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.25% 2.76% 미래급여인상률 3.87% 3.87% ( 7) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구분 가정의 변동 당기말 전기말 확정급여채무에 대한 영향 확정급여채무에 대한 영향 가정의 증가 가정의 감소 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (7.03%) 7.91% (7.17%) 8.09% 임금상승률 1% 7.97% (7.22%) 8.20% (7.40%) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 1,906 1,903 6,542 37,624 47,975 확정급여채무의 가중평균만기는 7.62 년 입니다. 28. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 복구충당부채 2,630 2,267 미사용약정충당부채 1 9 기타충당부채 - 421 합계 2,631 2,697 (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 전입(환입) 사용 기말 복구충당부채 2,267 1,328 21 (986) 2,630 미사용약정충당부채 9 - (8) - 1 기타충당부채 421 - - (421) - 합계 2,697 1,328 13 (1,407) 2,631 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 연결범위 변동 증가 전입(환입) 사용 기말 복구충당부채 1,665 968 452 34 (852) 2,267 미사용약정충당부채 13 - - (4) - 9 기타충당부채 - 50 371 - - 421 합계 1,678 1,018 823 30 (852) 2,697 29. 보험미지급금 당 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 재보험미지급금 24,686 33,245 외국재보험미지급금 36,063 24,193 기타보험미지급금 142 280 합계 60,891 57,718 30. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 3,671 6,402 미지급비용 52,948 61,304 임대보증금 360 366 요구불상환지분 101,485 129,302 소계 158,464 197,374 기타비금융부채 미지급비용 32,076 34,963 선수수익 915 379 선수금 15 91 예수금 23,326 16,562 선수보험료 71,124 56,220 기타 13,117 10,753 소계 140,573 118,968 합계 299,037 316,342 31. 외화자산 및 부채 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천BRL, 백만원) 구분 통화 당기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 현금및현금성자산 USD 68 1,118.10 76 68 1,071.40 73 당기손익인식금융자산 USD 120,124 1,118.10 134,311 119,999 1,071.40 128,567 BRL - - - 33,782 360.34 12,173 매도가능금융자산 USD 1,391,091 1,118.10 1,555,379 2,715,318 1,071.40 2,909,192 USD - - - 110 1,146.70 126 만기보유금융자산 USD 824,800 1,118.10 922,209 823,310 1,071.40 882,094 대여금및수취채권 USD 146,229 1,118.10 163,499 212,051 1,071.40 227,192 BRL 164,857 288.08 47,492 123,317 360.34 44,436 차입부채 USD - - - 120,407 1,071.40 129,004 상기 외화자산 및 외화부채와 관련하여 당기와 전기에 각각 외화환산이익 130,275백 만원, 1,124백만원과 외화환산손실 20,748백 만원, 523,161백만원을 금융수익 및 금 융비용으로 계상하였습니다. 32. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 보통주 885,081 725,900 우선주 105,634 105,634 합계 990,715 831,534 (2) 보통주 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 지배기업이 발행할 주식의 총수 300,000천주 300,000천주 1주당 금액 (원) 5,000 5,000 발행한 보통주식수 177,016천주 145,180천주 보통주 자본금 885,081 725,900 (3) 당기와 전기 중 지배기업의 발행 주식 수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 보통주 전환우선주 보통주 전환우선주 기초 발행주식수 145,180,000 21,126,760 145,180,000 21,126,760 사업결합 31,836,189 - - - 기말 발행주식수 177,016,189 21,126,760 145,180,000 21,126,760 (4) 배당 지배기업은 당기 중 주주총회 결의에 따라 보통주 1주당 170원씩 총배당금 24,391 백 만원 을 지급하였습니다. (5) 전환우선주 지배기업은 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 지배기업은 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 지배기업이 발행한 전환우선주는 부채의 요소와 자본의 요소를 모두 포함하는 금융상품으로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 배당의 의무는 부채, 자기지분상품으로 결제할 전환우선주는 자본으로 분류하였습니다. 지배기업은 당기 중 전환우선주에 대하여 총 배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다. 33. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 181,382 300,806 기타자본잉여금 23 24 합계 181,405 300,830 34. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 38,592 10,223 기타자본조정 122 2,457 합계 38,714 12,680 지배기업은 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 취득하였습니다. 35. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 23,206 53,159 만기보유금융자산평가손익 265,351 296,535 지분법자본변동 647 - 특별계정기타포괄손익누계액 (460) (3,697) 재평가차익 822 816 확정급여부채 재측정 요소 (4,654) (5,512) 해외사업환산손익 (38,663) (26,729) 합계 246,249 314,572 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 지분법자본변동 특별계정기타포괄손익누계액 재평가차익 확정급여부채 재측정 요소 해외사업환산손익 합계 기초 53,159 296,535 - (3,697) 816 (5,512) (26,729) 314,572 증감 (13,167) (55,591) 850 4,251 - 1,128 (19,304) (81,833) 계약자지분조정 (26,176) 14,589 - - 8 - - (11,579) 법인세효과 9,390 9,818 (203) (1,014) (2) (270) 7,370 25,089 기말 23,206 265,351 647 (460) 822 (4,654) (38,663) 246,249 2) 전기 (단위 : 백만원) 구분 매도가능금융자산평가손익 만기보유금융자산평가손익 특별계정기타포괄손익누계액 재평가차익 확정급여부채 재측정 요소 해외사업환산손익 합계 기초 6,637 328,610 1,322 811 (6,197) (21,402) 309,781 증감 56,785 (57,018) (6,591) - 897 (7,032) (12,959) 계약자지분조정 4,318 15,005 - 7 - - 19,330 법인세효과 (14,581) 9,938 1,572 (2) (212) 1,705 (1,580) 기말 53,159 296,535 (3,697) 816 (5,512) (26,729) 314,572 36. 이 익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 17,576 13,637 대손준비금 17,446 13,879 미처분이익잉여금 650,296 589,828 합계 685,318 617,344 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 배당액의 100분의 10이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 대 손 준비금 적립 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 17,446 13,879 대손준비금 적립(환입)예정금액 11,204 3,567 대손준비금 잔액 28,650 17,446 2) 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 연결실체 소유지분 조정이익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 대손준비금 환입(전입)액 (11,204) (3,567) 대손준비금 반영후 조정이익(*1) 95,398 217,538 (*1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 환입(전입)액을 연결실체 소유지분의 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (3) 당기 및 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기(처분예정일 : 20 19년 3월 27일 ) 전기(처분확정일 : 20 18년 3월 27일 ) 미처분이익잉여금 548,371 357,432 전기이월미처분이익잉여금 310,535 278,319 합병으로 인한 효과 162,877 - 당기순이익 74,959 79,113 이익잉여금 처분액 (53,599) (46,897) 이익준비금 전입액 (3,854) (3,939) 대손준비금 환입액(전입액) (11,204) (3,567) 배당금 지급액 (현금배당 주당배당금: 보통주: 당기 170원, 전기 170원) 우선주: 당기 710원, 전기 710원) (38,541) (39,391) 차기이월미처분이익잉여금 494,772 310,535 37. 보험손익 (1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 개인보험료 생존 575,582 725,488 사망 1,203,360 1,158,134 생사혼합 260,892 372,812 소계 2,039,834 2,256,434 단체보험료 보장성 24,806 24,120 저축성 3,096 3,827 소계 27,902 27,947 합계 2,067,736 2,284,381 (2) 당기와 전기 중 보험금 및 기타 제지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 보험금비용 개인보험료 생존 7,544 7,366 사망 131,968 84,766 생사혼합 79,706 35,237 소계 219,218 127,369 단체보험료 보장성 2,880 2,167 저축성 8,398 1,493 소계 11,278 3,660 보험금비용 계 230,496 131,029 환급금비용 개인보험료 생존 773,117 713,580 사망 557,825 461,061 생사혼합 307,573 291,929 소계 1,638,515 1,466,570 단체보험료 보장성 11,544 6,543 저축성 2,216 2,842 소계 13,760 9,385 환급금비용 계 1,652,275 1,475,955 배당금비용 개인보험료 생존 1,803 1,554 사망 2,272 549 생사혼합 110 20 소계 4,185 2,123 단체보험료 보장성 - 1 저축성 3 5 소계 3 6 배당금비용 계 4,188 2,129 합계 1,886,959 1,609,113 (3) 당기와 전기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 재보험수익 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 재보험금수익 개인보험료 생존 2,251 2,379 사망 123,267 107,302 생사혼합 4,922 3,749 소계 130,440 113,430 단체보험료 보장성 850 977 저축성 10 20 소계 860 997 재보험금수익 계 131,300 114,427 재보험수수료수익 개인보험료 생존 405 407 사망 12,105 19,764 생사혼합 1,661 1,411 소계 14,171 21,582 단체보험료 보장성 245 159 저축성 7 3 소계 252 162 재보험수수료수익 계 14,423 21,744 합계 145,723 136,171 2) 재보험비용 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 개인보험료 생존 2,214 2,840 사망 141,102 129,322 생사혼합 7,541 5,662 소계 150,857 137,824 단체보험료 보장성 1,254 1,160 저축성 24 24 소계 1,278 1,184 합계 152,135 139,008 38. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 예금이자 5,489 4,541 당기손익인식금융자산이자 248 983 매도가능금융자산이자 149,290 170,287 만기보유금융자산이자 255,550 234,856 대출채권이자 153,114 137,735 예치금이자 284 270 기타이자수익 17,750 17,446 소계 581,725 566,118 금융상품투자이익 당기손익인식금융자산배당수익 10,158 38,595 당기손익인식금융자산평가이익 9,185 31,766 당기손익인식금융자산처분이익 10,039 11,339 파생상품평가이익 13,311 271,538 파생상품거래이익 19,600 259,577 매도가능금융자산배당수익 57,048 56,302 매도가능금융자산처분이익 105,225 18,433 대손충당금환입 355 125 소계 224,921 687,675 외환거래이익 외환차익 27,386 9,469 외화환산이익 130,275 1,124 소계 157,661 10,593 금융수익 합계 964,307 1,264,386 이자비용 당좌차월이자 21 14 차입금이자 4,296 4,928 기타이자비용 465 387 소계 4,782 5,329 금융상품투자손실 당기손익인식금융자산평가손실 31,909 30,738 당기손익인식금융자산처분손실 1,857 1,093 파생상품평가손실 45,193 4,190 파생상품거래손실 137,300 14,266 매도가능금융자산처분손실 28,237 13,416 대손상각비 13,340 6,118 지분법손실 329 - 소계 258,165 69,821 손상차손 매도가능금융자산손상차손 10,263 2,545 외환거래손실 외환차손 22,073 45,325 외화환산손실 20,748 523,161 소계 42,821 568,486 금융비용 합계 316,031 646,181 순금융손익 648,276 618,205 39. 사업비 당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 신계약비 비례수당 167,497 222,956 점포운영비 7,512 10,679 판매촉진비 21,530 21,509 진단비 564 788 인쇄비 1,359 2,904 광고선전비 7,373 7,927 교육훈련비 2,114 3,255 기타제비용 108,904 108,308 이연신계약비 (186,386) (239,923) 소계 130,467 138,403 유지비 급여 78,075 76,823 상여금 13,799 12,306 복리후생비 14,139 12,413 퇴직급여 36,495 10,832 수도광열비 9,770 9,942 지급임차료 16,344 22,552 광고선전비 1,469 2,920 감가상각비 6,811 7,187 세금과공과 46,192 35,160 수수료 19,405 21,683 수금사무비 5,662 5,669 기타제비용 18,449 25,955 소계 266,610 243,442 합계 397,077 381,845 40. 재산관리비 당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 급여 6,326 8,523 상여금 1,425 1,304 퇴직급여 1,993 886 복리후생비 977 1,545 수도광열비 627 1,102 지급임차료 568 1,586 수선비 39 163 관리용역비 817 786 수수료 6,196 6,309 교육훈련비 112 125 전산비 585 633 세금과공과 2,319 2,888 감가상각비 5,498 7,604 기타제비용 3,039 5,874 합계 30,521 39,328 41. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기타수익 임대료수익 21,081 27,018 신탁보수 10,900 8,150 기타투자수익 29,211 10,873 기타수익 합계 61,192 46,041 기타비용 할인료 370 230 부동산감가상각비 6,069 7,783 기타투자비용 39,791 31,897 특별계정지급수수료 75 274 무형자산상각비 58,872 55,643 기타비용 합계 105,177 95,827 42. 영업외수익 및 영업외비용 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 영업외수익 유형자산처분이익 43 133 잡이익 2,770 11,942 무형자산손상차손환입 - 191 염가매수차익 - 181,177 영업외수익 합계 2,813 193,443 영업외비용 유형자산처분손실 981 898 무형자산손상차손 60 16,440 기부금 1,212 1,592 잡손실 3,480 5,194 영업외비용 합계 5,733 24,124 43. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 당기 법인세 부담액 42,336 25,911 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (34,290) (2,806) 자본에서 직접 반영된 법인세부담액 25,089 (1,580) 법인세추납(환급) (279) (9,289) 법인세비용 32,856 12,236 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 139,458 233,341 적용세율에 따른 세부담액 27,668 56,007 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (458) (44,097) - 세무상 차감되지 않는 비용 2,079 9,572 - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (279) (9,289) - 법인세율 변동 효과 등 3,846 43 법인세비용 32,856 12,236 유효세율 23.56% 5.24% (3) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 항목 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가이익 30,474 7,268 23,206 69,818 16,659 53,159 만기보유금융자산평가이익 348,458 83,107 265,351 389,460 92,925 296,535 지분법자본변동 850 203 647 - - - 특별계정기타포괄손익누계액 (604) (144) (460) (4,855) (1,158) (3,697) 재평가차익 1,080 258 822 1,072 256 816 확정급여부채 재측정 요소 (6,111) (1,457) (4,654) (7,239) (1,727) (5,512) 해외사업환산손익 (50,772) (12,109) (38,663) (31,467) (4,738) (26,729) 합계 323,375 77,126 246,249 416,789 102,217 314,572 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 213,858 145,851 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 40,523 78,689 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (165,427) (210,751) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (92,007) (84,359) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,053) (70,570) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초 (70,570) (73,376) 연결범위변동 - (32,254) 손익계산서에 반영된 이연법인세 42,428 36,640 기타포괄손익에 반영된 법인세 25,089 (1,580) 기말 (3,053) (70,570) (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 매도가능증권평가손익 (15,500) - 8,376 (7,124) 관계기업투자주식 - (105) (203) (308) 미수수익 (82,782) (6,578) - (89,360) 투자유가증권손상차손 56,197 3,469 - 59,666 최저보증준비금 37,251 (622) - 36,629 투자유가증권 47,675 (5,288) 7,370 49,757 기타부채 2,650 (552) - 2,098 당기손익인식금융자산평가손익 (1,577) 2,060 - 483 미지급비용 8,400 (1,394) - 7,006 퇴직보험 1,431 1,499 (270) 2,660 파생상품평가손익 (52,883) 57,492 - 4,609 예금보험료 3,116 (53) - 3,063 외화환산이익 75,573 (54,955) - 20,618 현재가치할인차금 310 (65) - 245 복구충당부채 543 72 - 615 선급비용 (377) 104 - (273) 기타자산 206 (98) - 108 토지재평가차익 (247) (9) (2) (258) 이연대출부대손익 1,228 275 - 1,503 무형자산손상차손 3,170 (3,163) - 7 투자자산감액손실 81 (7) - 74 임차점포시설물 (145) (161) - (306) 선수수익 10 2 - 12 배당보험손실보전준비금 419 536 - 955 만기보유증권 (144,056) 6,253 9,818 (127,985) 휴면보험금 관련 5,212 (2,832) - 2,380 자기주식 - 40,562 - 40,562 감가상각비 - 1,769 - 1,769 이연신계약비 - 204 - 204 VOBA(보유계약가치) (16,475) 4,013 - (12,462) 합계 (70,570) 42,428 25,089 (3,053) 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 연결범위 변동 당기손익 기타포괄손익 기말 매도가능증권평가손익 5,662 (8,866) - (12,296) (15,500) 미수수익 (69,033) (1,420) (12,329) - (82,782) 투자유가증권손상차손 55,955 - 242 - 56,197 최저보증준비금 30,104 3,052 4,095 - 37,251 투자유가증권 6,881 724 39,078 992 47,675 기타부채 6,098 155 (3,603) - 2,650 당기손익인식금융자산평가손익 (966) (93) (518) - (1,577) 미지급비용 5,026 4,224 (850) - 8,400 퇴직보험 1,546 - 97 (212) 1,431 이자비용 226 - (226) - - 파생상품평가손익 59,245 - (112,128) - (52,883) 예금보험료 2,975 - 141 - 3,116 외화환산이익 (55,307) - 130,880 - 75,573 현재가치할인차금 257 116 (63) - 310 복구충당부채 397 234 (88) - 543 선급비용 (324) (80) 27 - (377) 토지재평가차익 (245) - - (2) (247) 기타자산 - 234 (28) - 206 이연대출부대손익 766 - 462 - 1,228 무형자산손상차손 45 8 3,117 - 3,170 투자자산감액손실 77 6 (2) - 81 임차점포시설물 (75) (44) (26) - (145) 선수수익 14 - (4) - 10 배당보험손실보전준비금 343 - 76 - 419 만기보유증권 (128,460) (11,845) (13,689) 9,938 (144,056) 휴면보험금 5,417 1,058 (1,263) - 5,212 VOBA(보유계약가치) - (19,717) 3,242 - (16,475) 합계 (73,376) (32,254) 36,640 (1,580) (70,570) 44. 주당이익 (1) 기본주당이익 당기와 전기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한것입니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주에 귀속되는 순이익 106,602,440,878 221,105,038,452 가중평균유통보통주식수(*1) 140,353,403 143,478,884 기본주당이익 760 1,541 (*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균총발행주식수(a) 171,782,843 145,180,000 가중평균자기주식수(b) 31,429,440 1,701,116 가중평균유통주식수(a-b) 140,353,403 143,478,884 (2) 희석주당이익 당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 106,602,440,878 221,105,038,452 희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후) - - 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 106,602,440,878 221,105,038,452 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 161,480,163 164,605,644 가중평균유통보통주식수 140,353,403 143,478,884 희석성 잠재적보통주(*1) 21,126,760 21,126,760 희석주당이익 660 1,343 (*1) 희석성 잠재적보통주 계산 내역 (단위: 주) 구분 기간 기간 주식수 가중치 희석성 잠재적보통주 전환우선주 당기 2018.01.01 ~ 2018.12.31 21,126,760 365일/365일 21,126,760 전기 2017.01.01 ~ 2017.12.31 21,126,760 366일/366일 21,126,760 45. 현 금 흐름표에 대한 주석(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산평가이익 (9,185) (31,766) 당기손익인식금융자산평가손실 31,909 30,738 파생상품거래및평가순손익 31,882 (268,568) 매도가능금융자산처분이익 (105,225) (18,433) 매도가능금융자산처분손실 28,237 13,416 매도가능금융자산손상차손 10,263 2,545 이자수익 (581,725) (566,118) 이자비용 4,782 5,329 배당금수익 (67,206) (94,897) 염가매수차익 - (181,177) 대손상각비 13,340 6,118 대손충당금환입 (355) (125) 감가상각비 12,335 10,480 부동산감가상각비 6,069 7,783 유형자산처분이익 (43) (133) 유형자산처분손실 981 898 지분법손실 329 - 무형자산상각비 58,872 55,643 무형자산손상차손 60 16,440 무형자산손상차손환입 - (191) 신계약비상각비 224,778 236,633 보험계약부채전입액 384,460 923,376 재보험자산의 변동 (2,578) 574 퇴직급여 4,640 2,095 복구충당부채전입액 21 34 미사용약정충당부채 전입액 (8) (3) 외화환산이익 (130,275) (1,124) 외화환산손실 20,748 523,161 주식보상비용 - 2 법인세비용 32,856 12,236 합계 (30,038) 684,966 (2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (252,043) 94,431 대출채권의 감소(증가) (815,307) (174,958) 기타수취채권의 감소(증가) 50,934 (82,626) 미상각신계약비의 감소(증가) (186,386) (239,924) 기타자산의 감소(증가) 76,787 84,650 특별계정미수금의 감소(증가) 19,430 22,616 보험미지급금의 증가(감소) 3,173 14,802 파생상품의 감소(증가) 204,610 (179,679) 복구충당부채의 증가(감소) (986) (852) 기타충당부채의 증가(감소) (421) 370 확정급여부채의 증가(감소) (114) 79 책임준비금의 증가(감소) 2,522 9,573 기타부채의 증가(감소) 10,223 (172,748) 특별계정미지급금의 증가(감소) (59,888) 159,960 해외사업환산손익의 감소(증가) 1,711 5,556 합계 (945,755) (458,750) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 당기 전기 투자부동산과 유형자산의 대체 - 460 건설중인자산의 유형자산으로의 대체 289 - 건설중인자산의 무형자산으로의 대체 7,922 8,043 임차점포시설물과 복구충당부채의 증가 1,328 452 매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익) (29,953) 46,522 만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익) (31,184) (32,075) 특별계정기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익) 3,237 (5,019) (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내역 기초 재무현금흐름 환율변동효과 연결범위변동 및 기타 기말 차입부채 129,004 199,271 (2,813) (126,183) 199,279 기타부채 요구불상환지분 129,302 (12,193) - (15,624) 101,485 합 계 258,306 187,078 (2,813) (141,807) 300,764 46. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 종목 소송금액 내용 원고 보험금 391 손해배상 등 보험금이외 9,574 기타손해배상 등 합계 9,965 피고 보험금 4,664 손해배상 등 보험금이외 787 기타손해배상 등 합계 5,451 상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천건, 백만원) 구분 당기말 전기말 건수 보유계약고 건수 보유계약고 일반계정 2,672 85,761,107 2,843 87,677,324 특별계정 416 3,654,422 460 4,120,180 합계 3,088 89,415,529 3,303 91,797,504 (3) 재보험협약 당기말 현재 연결실체는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, 하노버재보험, Munich Reinsurance Company, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다. (4) 파생상품당기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당기말 (단위 : 백만원, 백만USD, 백만AUD) 구분 계약처 미결제약정금액(원화) 미결제약정금액(USD) 미결제약정금액(AUD) 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 통화선도 우리은행 15,877 - - 72 - 72 - 국민은행 141,870 - - - 779 - 779 신한은행 147,395 - - 474 311 474 311 IBK기업은행 271,463 - - 723 1,575 723 1,575 KDB산업은행 593,140 - - 201 5,689 201 6,341 통화스왑 우리은행 393,924 - - 511 8,039 511 8,039 국민은행 48,452 - - 511 318 43 1,081 신한은행 436,216 - - 371 6,757 371 9,565 IBK기업은행 244,810 - - 883 4,345 368 5,153 KDB산업은행 176,936 - - 950 1,793 689 2,665 한국씨티은행 71,316 - 86 3,952 - 4,438 486 KEB하나은행 297,344 266 - 1,237 - 5,155 9,198 내재파생상품 Credit Suisse - 30 - 600 - 266 - 합계 2,838,743 296 86 10,485 29,606 13,311 45,193 ii) 전기말 (단위 : 백만원, 백만USD) 구분 계약처 미결제약정금액(원화) 미결제약정금액(USD) 파생상품자산 파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 통화선도 우리은행 119,447 - 6,794 - 6,794 - 국민은행 312,124 - 14,839 - 14,839 - 신한은행 511,792 - 23,664 - 23,663 - IBK기업은행 588,829 - 26,234 - 26,234 - KDB산업은행 710,488 - 32,722 - 32,722 - 제이피모간체이스은행서울지점 109,646 - 6,049 - 6,049 - 호주뉴질랜드은행 230,601 - 12,444 - 12,444 - 통화스왑 우리은행 332,385 - 16,520 - 29,379 - 한국스탠다드차타드은행 5,364 - 535 - 634 - 국민은행 163,785 - 8,167 - 14,238 - 신한은행 448,275 - 19,628 - 32,593 - 제이피모간체이스은행서울지점 - - - - - - IBK기업은행 187,965 - 8,423 - 11,621 - KDB산업은행 337,627 - 20,020 - 25,871 - 한국씨티은행 76,965 - 5,677 - 5,677 2,583 KEB하나은행 298,666 - 15,936 - 28,780 1,153 내재파생상품 우리금융지주 10,000 - - 615 - 320 Credit Suisse - 30 320 - - 134 합계 4,443,959 30 217,972 615 271,538 4,190 (5) 구조화채권 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 백 만원, 천USD) 구분 종류 액면금액 액면금액(USD) 장부금액 리스크 내용 이자율관련 KNFP405/17/31 - 20,000 20,900 이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험 KNFP3.7306/24/31 - 20,000 20,480 2) 전기말 (단위 : 백 만원, 천USD) 구분 종류 액면금액 액면금액(USD) 장부금액 리스크 내용 이자율관련 KNFP405/17/31 - 20,000 20,840 이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험 KNFP3.7306/24/31 - 20,000 20,386 (6) 구조화예금 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 백 만원) 구분 종류 예치금액 만기금액 Zero coupon deposit(HSBC) KR9104990001 10,000 27,878 KR9104990003 10,000 30,019 KR9104990005 10,000 31,412 신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1) C26KR1605001 20,000 - JPMorgan원화구조화예금(*1) C26KR1603001 30,000 - (*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다. 2) 전기말 (단위 : 백 만원) 구분 종류 예치금액 만기금액 Zero coupon deposit(HSBC) KR9104990001 10,000 27,878 KR9104990003 10,000 30,019 KR9104990005 10,000 31,412 신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1) C26KR1605001 20,000 - JPMorgan원화구조화예금(*1) C26KR1603001 30,000 - (*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 당기말 전기말 당좌대출 신한은행㈜ 40,000 40,000 KEB하나은행㈜ 10,000 10,000 한국스탠다드차타드은행 - 10,000 합 계 50,000 60,000 (8) 지배기업은 미사용상태이나 향후 집행될 수 있는 약정을 맺고 있는 금융자산을 보유하고 있으며, 미사용 약정금액은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,316,405백만원, 829,140 백만원입니다 (9) 당기말 현재 지배기업은 서울보증보험㈜로부터 소송사건의 공 탁금, 계약입찰보증금, 공과금 지급연체보증 등과 관련하여 480백만원 (전기말: 485백만원)의 지급보 증을 제공받고 있습니다. (10) 주식기준보상 지배기업은 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 지배기업은 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 지배기업은 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다. 지배기업이 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다. 구분 기준부여일 주주총회 특별결의일(2012.06.05) 주주총회 특별결의일(2015.03.27) 부여대상자 대표이사 및 부문장 등 총 13명 대표이사 및 부문장 등 총 31명 행사요건 주총 결의일로부터 2년 주총 결의일로부터 2년 행사기간 특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능 특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능 기타사항 성과연동에 따른 행사수량 조정 성과연동에 따른 행사수량 조정 (11) 금융자산의 양도연 결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 관련부채의장부금액 대여처 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 채무증권 - 716,587 42,382 758,969 - 한국증권금융 2) 전기말 (단위 : 백만원) 구분 양도된 자산의 장부금액 관련부채의장부금액 대여처 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 채무증권 - 32,551 - 32,551 - 한국증권금융 (12) 금융자산과 금융부채의 상계 지배기업은 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당 기 말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품자산 4,696 - 4,696 4,696 - - ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품자산 217,972 - 217,972 - 174,938 43,034 2) 당 기 말 및 전기 말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.i) 당기말 (단위: 백만원) 구분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품부채 29,606 - 29,606 4,695 24,911 - ii) 전기말 (단위: 백만원) 구분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 담보 파생상품부채 - - - - - - (13) 즉시연금 상품과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원의 일괄규제 적용을 발표함에 따라 연결실체는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 단, 이에 대한 법적 판단이 필요함에 따라 당기말 현재 보험금의 추가지급여부와 금액 및 지급시기를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 47. 운용리스 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 롯데렌터카 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며 리스계약과 관련하여 향후 지급할최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 430 3,365 1년 초과 5년 이내 369 880 합계 799 4,245 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 리스 료는 533백 만원 및 1,105백만원입니다. 48. 특수관계자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜ 미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜ 관계기업 미래에셋프레보아생명보험 - 대규모 기업집단 미래 에셋컨설팅㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 , 서울공항리무진㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래 에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우코리아제일호사모투자합자회사 , 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋 증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용 주식회사 , 오딘2유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌제일호사모투자합자회사 미래비아이㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이디온라인, 와이케이디벨롭먼트㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용㈜, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사 기타 특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호 사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 백만원) 구분 회사명 이자수익 배당수익 기타수익 수수료비용 기타비용 등(*2) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미래에셋캐피탈㈜ 1,919 - 2 - - 미래에셋대우㈜ 13,311 - 2,385 2,951 4,850 미래에셋자산운용㈜ - - 140 2,763 - 대규모기업집단 미래에셋컨설팅㈜ - - 25 14 676 미래에셋펀드서비스㈜ - - 9 1 - 부동산일일사㈜ (*1) - - - - 100 브랜드무브㈜ - - - - 46 와이케이디벨롭먼트 주식회사 - - 3 - 1,166 기타 특수관계자 사회복지법인미래에셋박현주재단 - - - - 393 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호 473 7,499 - - 1 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호 1,650 - 47 - - 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사 76 3,082 - - 1 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호 - - 7 - - 합계 17,429 10,581 2,618 5,729 7,233