미래에셋생명 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 31(전)기 1분기 2017년 03월 31일 현재
미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항 미 래에셋 생명보험주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속 기업을 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당분기말 현재 본사조직과 전국에 지점119개 및 대리점124개(제휴은행15개, 증권회사9개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있 으며, 2015년 7월 8일에 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 종)

구분	기초	판매개시	판매중지	분기말

보장성보험(개인)	29	-	1	28

보장성보험(단체)	1	-	-	1

저축성보험(개인)	10	-	1	9

저축성보험(단체)	7	-	-	7

합계	47	-	2	45

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	전환우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

미래에셋대우(주)	28,845,106	16.30%	-	-

미래에셋캐피탈(주)	27,601,633	15.59%	-	-

미래에셋자산운용(주)	8,958,493	5.06%	-	-

미래에셋생명보험우리사주조합	7,594,749	4.29%	-	-

미래에셋펀드서비스(주)	771,568	0.44%	-	-

미래에셋컨설팅(주)	155,910	0.09%	-	-

자기주식	33,540,183	18.95%	-	-

포트폴리오씨 주식회사	-	-	21,126,760	100.00%

기타	69,548,547	39.28%	-	-

합계	177,016,189	100.00%	21,126,760	100.00%

1.2. 종속기업의 개요 1.2.1 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상회사	지분율	소재지	설립일	업종

미래에셋금융서비스주식회사	100.00%	대한민국	2014.04.15	보험대리업

미래에셋모바일주식회사	100.00%	대한민국	2016.08.01	보험대리업

미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 1호	75.00%	대한민국	2010.07.20	금융투자업

미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 2호	55.53%	대한민국	2011.12.23	금융투자업

미래에셋맵스 프런티어 호주 사모부동산 자투자신탁1-2호(파생형)	99.89%	대한민국	2013.07.26	금융투자업

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	100.00%	브라질	2010.05.31	부동산투자업

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	51.39%	대한민국	2012.05.23	금융투자업

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	89.86%	대한민국	2015.03.16	금융투자업

MAPS Orchid Hotel LLC	100.00%	미국	2015.03.11	부동산투자업

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	99.92%	대한민국	2015.09.21	금융투자업

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	89.66%	대한민국	2016.09.01	금융투자업

1.2.2 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계 기간 의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채	자본	분기영업수익	분기순손익

미래에셋금융서비스주식회사	10,938	254	10,684	3,432	222

미래에셋모바일주식회사	4,968	150	4,818	42	(822)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	73,274	69	73,205	3	(382)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	70,321	44	70,277	1,628	1,095

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	146,006	8	145,998	2,702	(1,390)

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	40,790	2,994	37,796	897	317

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	102,603	85	102,518	1,401	1,326

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	174,299	11	174,288	3,493	2,114

MAPS Orchid Hotel Llc	223,624	120,802	102,822	5,450	239

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	140,059	9	140,050	2,617	1,582

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	164,832	12	164,820	4,492	2,616

상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다 .

(2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채	자본	분기영업수익(*1)	분기순손익(*1)

피씨에이생명보험주식회사	5,728,400	5,482,189	246,211	-	-

미래에셋금융서비스주식회사	10,781	318	10,463	2,812	7

미래에셋모바일주식회사	5,840	201	5,639	31	(892)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	74,338	751	73,587	2	(3,515)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	70,900	116	70,784	1,942	(1,468)

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	147,396	7	147,389	1,179	(1,659)

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	46,001	3,359	42,642	1,349	688

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	101,202	10	101,192	1,401	1,326

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	175,023	11	175,012	4	(13,073)

MAPS Orchid Hotel Llc	241,365	129,271	112,094	5,194	(1,210)

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	139,864	8	139,856	10,778	(247)

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	164,621	17	164,604	12,239	2,192

상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다.(*1) 분기영업수익, 분기순손익 등은 2017년 3월 31일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다.

1 .2.3 연 결실 체의 범위 변동

당분기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	사유

피씨에이생명보험주식회사	합병에 따른 연결 제외

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

(1) 지배기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 지배기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제 1115 호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체 계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 '수익', 제 1011 호 '건설계약', 기업 회계기준해석서 제 2031 호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113 호 '고객충성제도', 제 2115 호 '부동산건설약정', 제 2118 호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제 1115 호를 실무적 간편법을 적용하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 지배기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 지배기업은 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 지배기업은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정, 공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받을 수 있게 될 경우, 2020년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 국제회계기준위원회(IASB)는 2016년 9월 13일 IFRS4를 개정, 공표하였고, 한국회계기준원은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의개정 절차를 진행 중입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총 부채금액의 90%를 초과하므로 기업회계기준 서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 지배기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

지배기업은 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 지배기업은 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적 또는 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2.2 회계정책 연결실체는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성 연 결실체는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

5. 영업부문정보

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 연결실체는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

6 . 금융상품의 공정가치측정(1) 계정분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	149,499	149,499	226,863	226,863

당기손익인식금융자산(*2)	1,159,999	1,159,999	1,103,436	1,103,436

매도가능금융자산	6,976,509	6,976,509	7,293,771	7,293,771

만기보유금융자산	7,693,762	7,529,088	7,688,069	7,649,288

대여금및수취채권(*3)

대출채권 (*3)	3,039,085	3,039,085	2,864,141	2,864,141

기타수취채권 (*3)	688,839	688,839	638,434	638,434

합계	19,707,693	19,543,019	19,814,714	19,775,933

금융부채

단기매매금융부채(*2)	758	758	615	615

차입부채(*3)	120,533	120,533	129,004	129,004

보험미지급금 (*3)	59,337	59,337	57,718	57,718

기타금융부채 (*3)	250,724	250,724	197,374	197,374

합계	431,352	431,352	384,711	384,711

(* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,159,999	1,159,999	-	1,159,999	-

매도가능금융자산(*1)	6,975,538	6,975,538	1,880,085	5,048,700	46,753

합계	8,135,537	8,135,537	1,880,085	6,208,699	46,753

금융부채

단기매매금융부채	758	758	-	154	604

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,103,436	1,103,436	-	1,103,436	-

매도가능금융자산(*1)	7,292,800	7,292,800	1,599,170	5,649,495	44,135

합계	8,396,236	8,396,236	1,599,170	6,752,931	44,135

금융부채

단기매매금융부채	615	615	-	-	615

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산	단기매매금융부채	매도가능금융자산	단기매매금융부채

기초	44,135	615	23,690	295

총손익	당기손익인식액	(29)	(11)	(563)	320

기타포괄손익인식액	2,651	-	(50)	-

매입금액	-	-	20,942	-

매도금액	(4)	-	(41)	-

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액	-	-	157	-

(분)기말	46,753	604	44,135	615

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	971	971

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	852,332	742,088	자산접근법, 순자산가치법	-

기타유가증권	821	2,957	현재가치법	할인율

외화유가증권	139,529	140,419	현재가치법	할인율

파생상품자산	167,317	217,972	현재가치법	할인율

소계	1,159,999	1,103,436

매도가능금융자산	채무증권	특수채	797,532	792,839	현재가치법	할인율

금융채	79,197	89,155	현재가치법	할인율

회사채	392,481	394,370	현재가치법	할인율

외화유가증권	2,238,021	2,909,192	현재가치법	할인율, 환율

수익증권	1,534,029	1,453,624	자산접근법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	4,803	7,615	현재가치법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	2,637	2,700	현재가치법	할인율

소계	5,048,700	5,649,495

금융자산 합계	6,208,699	6,752,931

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	154	-	현재가치법	할인율, 환율

금융부채 합계	154	-

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	7,664	7,720	자산접근법	순자산평가액

출자금	28,536	25,906	자산접근법	순자산평가액

기타유가증권	신종자본증권	10,553	10,509	Hull White, Black-Derman-Toy,현재가치법	금리변동성(22.60%~24.35%)

금융자산 합계	46,753	44,135

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	604	615	Hull White, Black-Derman-Toy	금리변동성(22.60%~24.35%)

금융부채 합계	604	615

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	70	(57)	53	(53)

금융부채

단기매매금융부채(*1)	(14)	12	(9)	8

(*1) 이자율관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	149,499	-	-	149,499

만기보유금융자산	4,746,033	2,783,055	-	7,529,088

대여금및수취채권	-	-	3,727,924	3,727,924

보험미지급금	-	-	59,337	59,337

기타금융부채	-	-	250,724	250,724

합계	4,895,532	2,783,055	4,037,985	11,716,572

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	226,863	-	-	226,863

만기보유금융자산	4,788,153	2,861,135	-	7,649,288

대여금및수취채권	-	-	3,502,575	3,502,575

보험미지급금	-	-	57,718	57,718

기타금융부채	-	-	197,374	197,374

합계	5,015,016	2,861,135	3,757,667	11,633,818

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	5	7

현금성자산(*1)	149,494	226,856

합계	149,499	226,863

(*1) 사용이 제한된 소송 관련 압류 금액 20백만원이 포함되어 있습니다.

8. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	992,682	885,464

파생상품자산(주석 39)	167,317	217,972

합계	1,159,999	1,103,436

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	외화유가증권	139,529	140,419

채무증권	기타유가증권	821	2,957

수익증권	852,332	742,088

합계	992,682	885,464

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	상장지분증권	93,115	91,686

비상장지분증권	8,518	8,565

출자금	28,536	25,906

외화유가증권	118	126

소계	130,287	126,283

채무증권	국공채	1,786,970	1,507,484

특수채	797,532	792,839

금융채	79,197	89,155

회사채	392,481	394,370

외화유가증권	2,238,021	2,909,192

소계	5,294,201	5,693,040

수익증권	채권형	319,357	324,059

기타(부동산 등)	1,214,671	1,129,565

소계	1,534,028	1,453,624

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	4,803	7,615

퇴직연금 초기투자자금	2,637	2,700

신종자본증권	10,553	10,509

소계	17,993	20,824

합계	6,976,509	7,293,771

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

매도가능금융자산	61	-	34	-

10. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	국공채	4,877,861	4,832,279

특수채	1,517,391	1,542,845

금융채	135,979	136,390

회사채	283,088	293,472

외화채권	878,446	882,094

기타유가증권	997	989

합계	7,693,762	7,688,069

연결실체는 전기 이전 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 4,990,879백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 289,741백만원입니다.

11. 대여금및수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	3,055,152	2,882,063

현재가치할인차금	(375)	(377)

대손충당금	(11,533)	(13,125)

이연대출부대손익	(4,159)	(4,420)

소계	3,039,085	2,864,141

기타수취채권	728,642	677,656

현재가치할인차금	(911)	(962)

대손충당금	(38,892)	(38,260)

소계	688,839	638,434

합계	3,727,924	3,502,575

(2) 당 분기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

콜론	-	9,000	9,000

보험약관대출금	1,122,028	1,627	1,123,655

부동산담보대출금	8,416	548,628	557,044

신용대출금	385,365	-	385,365

지급보증대출금	6,509	33,996	40,505

기타대출금	600	938,983	939,583

소계	1,522,918	1,532,234	3,055,152

(-)현재가치할인차금	(375)	-	(375)

(-)대손충당금	(11,374)	(159)	(11,533)

(-)이연대출부대수익	-	(4,159)	(4,159)

대출채권 장부가액	1,511,169	1,527,916	3,039,085

대손충당금 설정비율	0.75%	0.01%	0.38%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	1,089,941	1,707	1,091,648

부동산담보대출금	8,960	498,628	507,588

신용대출금	386,616	-	386,616

지급보증대출금	7,043	24,015	31,058

기타대출금	670	864,483	865,153

소계	1,493,230	1,388,833	2,882,063

(-)현재가치할인차금	(377)	-	(377)

(-)대손충당금	(12,966)	(159)	(13,125)

(-)이연대출부대수익	-	(4,420)	(4,420)

대출채권 장부가액	1,479,887	1,384,254	2,864,141

대손충당금 설정비율	0.87%	0.01%	0.46%

(3) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	분기말

기업대출	(4,420)	(294)	555	(4,159)

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	기말

기업대출	(3,012)	(3,071)	1,663	(4,420)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금(*1)	71,691	82,239

보험미수금	100,463	95,518

미수금	50,356	25,953

보증금	30,349	31,932

미수수익 및 기타	475,783	442,014

소계	728,642	677,656

(-)현재가치할인차금	(911)	(962)

(-)대손충당금	(38,892)	(38,260)

기타수취채권 장부금액	688,839	638,434

대손충당금 설정비율	5.34%	5.65%

(* 1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미수금	35,215	31,965

외국재보험미수금	22,374	23,877

기타보험미수금	42,874	39,676

소계	100,463	95,518

(-)대손충당금	(134)	(518)

합계	100,329	95,000

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각후 회수	할인효과 해제	분기말

보험약관대출금	680	(217)	-	-	463

부동산담보대출	4	(9)	9	(2)	2

신용대출	12,441	(313)	(993)	(67)	11,068

보험미수금	518	(384)	-	-	134

미수금	16,575	917	(46)	-	17,446

미수수익	21,167	145	-	-	21,312

합계	51,385	139	(1,030)	(69)	50,425

2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	연결범위 변동	전입(환입)	제각 및 제각후 회수	할인효과 해제	기말

보험계약대출금	435	258	(13)	-	-	680

부동산담보대출	15	-	(40)	42	(13)	4

신용대출	15,009	-	4,795	(7,205)	(158)	12,441

지급보증대출	-	-	(2)	3	(1)	-

보험미수금	-	1,712	240	(1,434)	-	518

미수금	15,408	621	975	(429)	-	16,575

미수수익	21,128	1	38	-	-	21,167

합계	51,995	2,592	5,993	(9,023)	(172)	51,385

(7) 당분기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

12. 미상각신계약비 당분기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	분기말

개인	생존	75,210	4,274	(10,690)	68,794

사망	360,481	41,538	(41,706)	360,313

생사혼합	22,856	2,644	(3,078)	22,422

소계	458,547	48,456	(55,474)	451,529

단체	보장성	8,996	862	(938)	8,920

저축성	5	-	(2)	3

소계	9,001	862	(940)	8,923

합계	467,548	49,318	(56,414)	460,452

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	기말

개인	생존	107,585	21,495	(53,870)	75,210

사망	326,972	200,045	(166,536)	360,481

생사혼합	22,106	13,825	(13,075)	22,856

소계	456,663	235,365	(233,481)	458,547

단체	보장성	7,575	4,559	(3,138)	8,996

저축성	19	-	(14)	5

소계	7,594	4,559	(3,152)	9,001

합계	464,257	239,924	(236,633)	467,548

13. 재보험자산

당분기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	1	12,568	717	102	13,388

증감금액

출재미경과보험료적립금	1	116	-	61	178

출재지급준비금	-	(220)	(686)	(3)	(909)

분기말	2	12,464	31	160	12,657

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	1	7,486	15	81	7,583

증감금액

연결범위변동	-	5,191	1,188	-	6,379

출재미경과보험료적립금	-	(74)	(67)	-	(141)

출재지급준비금	-	(35)	(419)	21	(433)

기말	1	12,568	717	102	13,388

14. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	분기말

토지	4,171	-	-	-	-	4,171

건물	8,046	-	-	-	(62)	7,984

구축물	29	-	-	-	(1)	28

비품	26,016	543	(212)	(577)	(3,486)	22,284

임차점포시설물	686	15	(94)	43	(70)	580

건설중인자산	24,283	4,973	-	(502)	-	28,754

기타의유형자산	107	-	-	-	-	107

합계	63,338	5,531	(306)	(1,036)	(3,619)	63,908

(*1) 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체 및 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (2) 전기

(단위: 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체 등(*1)	감가상각비	연결범위변동	기말

토지	4,316	-	-	(145)	-	-	4,171

건물	8,608	-	-	(315)	(247)	-	8,046

구축물	32	-	-	-	(3)	-	29

비품	28,716	9,898	(1,380)	(4,320)	(9,822)	2,924	26,016

임차점포시설물	574	133	(245)	452	(409)	181	686

건설중인자산	6,457	26,754	-	(8,928)	-	-	24,283

기타의유형자산	107	-	-	-	-	-	107

합계	48,810	36,785	(1,625)	(13,256)	(10,481)	3,105	63,338

(*1) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체 및 환산차이입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

15. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	외화환산차이	감가상각비(*1)	분기말

토지	55,387	-	(4,700)	-	50,687

건물	231,943	504	(16,483)	(1,887)	214,077

합계	287,330	504	(21,183)	(1,887)	264,764

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

( 2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	자가사용부동산에서 대체 등(*1)	외화환산차이	감가상각비(*2)	기말

토지	57,479	-	145	(2,237)	-	55,387

건물	250,509	999	315	(12,097)	(7,783)	231,943

합계	307,988	999	460	(14,334)	(7,783)	287,330

(*1) 투자부동산과 자가사용부동산의 대체입니다.

(*2) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

16. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체 등(*2)	처분	분기말

소프트웨어	8,547	18	(522)	(2,883)	-	5,160

기타무형자산	개발비 등	11,048	-	(789)	3,24 5	-	13,50 4

콘도회원권	2,565	-	-	-	-	2,565

골프회원권 등	1,720	-	-	-	(27)	1,693

VoBA	148,664	-	(16,041)	-	-	132,623

합계	172,544	18	(17,352)	362	(27)	155,545

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액 등입니다. (2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	연결범위 변동	취득	상각액(*1)	대체 등(*2)	처분	손상차손(*3)	손상차손환입(*3)	기말

소프트웨어	5,493	21,046	334	(4,031)	2,141	-	(16,436)	-	8,547

기타무형자산	개발비 등	8,150	-	101	(3,105)	5,902	-	-	-	11,048

콘도회원권	2,562	60	533	-	-	(777)	(4)	191	2,565

골프회원권 등	248	1,472	-	-	-	-	-	-	1,720

VoBA	-	197,171	-	(48,507)	-	-	-	-	148,664

합계	16,453	219,749	968	(55,643)	8,043	(777)	(16,440)	191	172,544

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 대체된 금액 등입니다.(*3) 무형자산손상차손 및 손상차손환입은 영업외수익으로 계상되어 있습니다.

17. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원. 천USD)

구분	담보제공자산	담보권의 종류	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보제공처

만기보유금융자산	국고채권 03375-2309(13-6)	채무증권	5,309	5,000	-	제이피모간체이스은행

국고채권 03125-1903(14-1)	채무증권	60,756	60,000	-	호주뉴질랜드은행

유형자산/투자부동산	울산사옥 (건물)	전세권	252	15	15	(주)한솔교육

울산사옥 (토지,건물)	근저당권	1,339	11	9	삼성화재(주)

춘천사옥	근저당권	717	501	386	위성호(불교방송)

MAPS Orchid Hotel (건물)	근저당권	USD 220,400	USD 112,500	USD 112,500	Column Financial, Inc.

18. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	14,940	8,595

선급금 등	30	1,355

합계	14,970	9,950

19. 보험계약부채

당분기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액	분기말

보험료적립금	생존	7,606,570	20,727	7,627,297

사망	7,699,232	138,525	7,837,757

생사혼합	2,051,657	(35,714)	2,015,943

단체	88,678	1,384	90,062

소계	17,446,137	124,922	17,571,059

미경과보험료적립금	생존	7	-	7

사망	581	(54)	527

생사혼합	1	(1)	-

단체	28	(10)	18

소계	617	(65)	552

지급준비금	생존	87,213	(2,230)	84,983

사망	162,167	(3,134)	159,033

생사혼합	34,170	311	34,481

단체	2,573	114	2,687

소계	286,123	(4,939)	281,184

계약자배당준비금	생존	14,098	(554)	13,544

사망	5,703	(1,478)	4,225

생사혼합	201	(72)	129

단체	8	(3)	5

소계	20,010	(2,107)	17,903

계약자이익배당준비금	1,400	-	1,400

배당보험손실보전준비금	1,758	-	1,758

보증준비금	153,261	(1,392)	151,869

합계	17,909,306	116,419	18,025,725

(2) 전기

(단위: 백만원)

구분	항목	기초	연결범위 변동	증감액	기말

보험료적립금	생존	7,127,130	180,345	299,095	7,606,570

사망	6,349,264	762,011	587,957	7,699,232

생사혼합	1,862,657	187,175	1,825	2,051,657

단체	78,222	-	10,456	88,678

소계	15,417,273	1,129,531	899,333	17,446,137

미경과보험료적립금	생존	7	-	-	7

사망	219	117	245	581

생사혼합	-	3	(2)	1

단체	28	-	-	28

소계	254	120	243	617

지급준비금	생존	76,509	3,343	7,361	87,213

사망	129,269	17,894	15,004	162,167

생사혼합	32,462	5,428	(3,720)	34,170

단체	2,718	-	(145)	2,573

소계	240,958	26,665	18,500	286,123

계약자배당준비금	생존	12,711	206	1,181	14,098

사망	5,606	351	(254)	5,703

생사혼합	187	21	(7)	201

단체	14	-	(6)	8

소계	18,518	578	914	20,010

계약자이익배당준비금	1,400	151	(151)	1,400

배당보험손실보전준비금	1,440	-	318	1,758

보증준비금	126,274	12,609	14,378	153,261

합계	15,806,117	1,169,654	933,535	17,909,306

20. 계약자지분조정

당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(30,170)	(10,362)

만기보유금융자산평가손익	54,482	59,743

재평가잉여금	82	88

합계	24,394	49,469

21. 차입부채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

차입처	연이율(%)	당분기말	전기말

Column Financial, Inc.	3.77	120,533	129,004

22 . 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	20,565	20,442

사외적립자산	(10,893)	(11,105)

합계	9,672	9,337

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초	20,442	19,258

당기근무원가	458	1,882

이자비용	135	477

급여 지급액	(264)	(190)

재측정요소	인구통계적	-	(71)

재무적	(124)	(604)

경험조정	(82)	(310)

기말	20,565	20,442

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초	11,105	11,198

이자수익	73	264

퇴직금 지급액	(264)	(269)

재측정요소	(21)	(88)

기말	10,893	11,105

23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	사용	분기말

복구충당부채	2,267	43	10	(159)	2,161

미사용약정충당부채	9	-	-	(3)	6

기타충당부채	421	-	-	(421)	-

합계	2,697	43	10	(583)	2,167

( 2) 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	연결범위 변동	증가	전입(환입)	사용	기말

복구충당부채	1,665	968	452	34	(852)	2,267

미사용약정충당부채	13	-	-	(4)	-	9

기타충당부채	-	50	371	-	-	421

합계	1,678	1,018	823	30	(852)	2,697

24. 보험미지급금

당분 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미지급금	36,972	33,245

외국재보험미지급금	22,219	24,193

기타보험미지급금	146	280

합계	59,337	57,718

25. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	57,193	6,402

미지급비용	66,577	61,304

임대보증금	370	366

요구불상환지분	126,584	129,302

소계	250,724	197,374

기타비금융부채	미지급비용	16,896	34,963

선수수익	439	379

선수금	61	91

예수금	28,477	16,562

선수보험료	65,283	56,220

미지급법인세	4,246	4,454

기타	2,126	10,753

소계	117,528	123,422

합계	368,252	320,796

26. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통주	885,081	725,900

우선주	105,634	105,634

합계	990,715	831,534

(2) 보통주 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	300,000천주	300,000천주

1주당 금액 (원)	5,000	5,000

발행한 보통주식수	177,016천주	145,180천주

보통주 자본금 (백만원)	885,081	725,900

(3) 전환우선주 지배기업은 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 지배기업은 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 지배기업이 발행한 전환우선주는 부채의 요소와 자본의 요소를 모두 포함하는 금융상품으로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 배당의 의무는 부채, 자기지분상품으로 결제할 전환우선주는 자본으로 분류하였습니다. 연결실체는 당분기 중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다.

27. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	181,382	300,806

기타자본잉여금	23	24

합계	181,405	300,830

28. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	10,223	10,223

기타자본조정	2,457	2,457

합계	12,680	12,680

지배기업은 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다.

29. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	해외사업환산손익	합계

기초	53,159	296,535	(3,697)	816	(5,512)	(26,729)	314,572

증감	(147,907)	(14,234)	(3,591)	-	185	(11,353)	(176,900)

계약자지분조정	19,808	5,261	-	5	-	-	25,074

법인세효과	30,559	2,179	856	(1)	(45)	2,724	36,272

분기말	(44,381)	289,741	(6,432)	820	(5,372)	(35,358)	199,018

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	해외사업환산손익	합계

기초	6,637	328,610	1,322	811	(6,197)	(21,402)	309,781

증감	56,785	(57,018)	(6,591)	-	897	(7,032)	(12,959)

계약자지분조정	4,318	15,005	-	7	-	-	19,330

법인세효과	(14,581)	9,938	1,572	(2)	(212)	1,705	(1,580)

기말	53,159	296,535	(3,697)	816	(5,512)	(26,729)	314,572

30. 이 익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	17,576	13,637

대손준비금	17,446	13,879

미처분이익잉여금	571,655	589,828

합계	606,677	617,344

31. 보험손익(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

개인보험료	생존	156,464	196,603

사망	306,090	255,925

생사혼합	81,919	81,165

소계	544,473	533,693

단체보험료	보장성	6,213	5,741

저축성	863	998

소계	7,076	6,739

합계	551,549	540,432

(2) 당분기와 전분기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

보험금비용	개인보험료	생존	2,005	1,851

사망	26,149	19,741

생사혼합	15,385	8,361

소계	43,539	29,953

단체보험료	보장성	581	856

저축성	828	-

소계	1,409	856

합계	44,948	30,809

환급금비용	개인보험료	생존	200,577	167,413

사망	141,038	106,348

생사혼합	89,366	63,041

소계	430,981	336,802

단체보험료	보장성	2,194	1,469

저축성	683	577

소계	2,877	2,046

합계	433,858	338,848

배당금비용	개인보험료	생존	794	147

사망	1,590	146

생사혼합	74	5

소계	2,458	298

단체보험료	저축성	3	-

합계	2,461	298

합계	481,267	369,955

(3) 당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

재보험금수익	개인보험료	생존	665	627

사망	30,096	26,144

생사혼합	1,099	696

소계	31,860	27,467

단체보험료	보장성	275	259

저축성	6	5

소계	281	264

재보험금수익 계	32,141	27,731

재보험수수료수익	개인보험료	생존	79	35

사망	3,475	1,480

생사혼합	197	40

소계	3,751	1,555

단체보험료	보장성	31	15

저축성	1	-

소계	32	15

재보험수수료수익 계	3,783	1,570

합계	35,924	29,301

2) 재보험비용

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

개인보험료	생존	775	685

사망	34,910	28,566

생사혼합	1,370	761

소계	37,055	30,012

단체보험료	보장성	318	283

저축성	6	6

소계	324	289

합계	37,379	30,301

32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	예금이자	1,375	589

당기손익인식금융자산이자	-	549

매도가능금융자산이자	41,794	40,774

만기보유금융자산이자	61,794	54,521

대출채권이자	35,907	32,774

예치금이자	51	47

기타이자수익	4,171	3,760

소계	145,092	133,014

금융상품투자이익	당기손익인식금융자산배당수익	1,686	20,343

당기손익인식금융자산평가이익	910	2,815

당기손익인식금융자산처분이익	1,665	3,648

파생상품평가이익	25,480	311,006

파생상품거래이익	8,735	46,082

매도가능금융자산배당수익	12,006	8,680

매도가능금융자산처분이익	8,392	2,066

대손충당금환입	516	87

소계	59,390	394,727

외환거래이익	외환차익	9,181	2,633

외화환산이익	4,867	267

소계	14,048	2,900

금융수익 합계	218,530	530,641

이자비용	당좌차월이자	6	4

차입금이자	1,201	-

기타이자비용	374	1,291

소계	1,581	1,295

금융상품투자손실	당기손익인식금융자산평가손실	5,139	19,450

당기손익인식금융자산처분손실	13	171

파생상품평가손실	2,030	596

파생상품거래손실	15,944	2,879

매도가능금융자산처분손실	6,710	3,938

대손상각비	655	2,295

소계	30,491	29,329

손상차손	매도가능금융자산손상차손	61	34

외환거래손실	외환차손	8,631	14,404

외화환산손실	18,004	342,608

소계	26,635	357,012

금융비용 합계	58,768	387,670

순금융손익	159,762	142,971

33. 사업비 당분기와 전분기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

신계약비	비례수당	49,899	48,554

점포운영비	1,891	2,564

판매촉진비	2,086	3,273

진단비	184	193

인쇄비	258	649

광고선전비	1,817	1,077

교육훈련비	521	789

기타제비용	29,344	28,549

이연신계약비	(49,318)	(57,644)

소계	36,682	28,004

유지비	급여	21,126	15,224

특별상여금	21	45

복리후생비	4,043	3,360

퇴직급여	2,338	2,003

수도광열비	2,533	2,343

지급임차료	4,900	4,093

광고선전비	434	611

감가상각비	1,697	1,263

세금과공과	11,290	9,452

수수료	5,335	4,114

수금사무비	1,527	1,238

기타제비용	5,804	4,283

소계	61,048	48,029

합계	97,730	76,033

34. 재산관리비 당분기와 전분기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	1,501	2,185

퇴직급여	166	215

복리후생비	160	477

수도광열비	193	287

지급임차료	171	430

수선비	3	60

관리용역비	173	193

수수료	1,714	1,605

교육훈련비	45	15

전산비	156	163

세금과공과	766	680

감가상각비	1,914	1,891

기타제비용	918	2,025

합계	7,880	10,226

35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효 세율은 26.5% (전분기 : 38.2 %)입니다.

36. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익	임대료수익	6,327	6,490

신탁보수	2,698	1,756

기타투자수익	6,858	2,056

합계	15,883	10,302

기타비용	할인료	81	49

부동산감가상각비	1,887	1,961

기타투자비용	12,401	7,852

무형자산상각비	17,352	1,276

합계	31,721	11,138

37. 영업외수익 및 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

영업외수익	유형자산처분이익	12	3

잡이익	4,996	5,107

합계	5,008	5,110

영업외비용	유형자산처분손실	284	78

기부금	432	333

잡손실 등	264	775

합계	980	1,186

38. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	28,723,445,991	683,539,837

가중평균유통보통주식수(*1)	143,476,006	143,480,000

기본주당이익	200	5

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

가중평균총발행주식수(a)	155,792,063	145,180,000

가중평균자기주식수(b)	12,316,057	1,700,000

가중평균유통주식수(a-b)	143,476,006	143,480,000

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	28,723,445,991	683,539,837

희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후)	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	28,723,445,991	683,539,837

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	164,602,766	164,606,760

가중평균유통보통주식수	143,476,006	143,480,000

희석성 잠재적보통주(*1)	21,126,760	21,126,760

희석주당이익	175	4

(*1) 희석성 잠재적보통주 계산 내역

(단위 : 주)

구분	기간	기간	주식수	가중치	희석성 잠재적보통주

전환우선주	당분기	2018년 1월 1일~2018년 3월 31일	21,126,760	90일/90일	21,126,760

전분기	2017년 1월 1일~2017년 3월 31일	21,126,760	90일/90일	21,126,760

39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종목	소송금액	내용

원고	보험금	290	손해배상 등

보험금이외	11,484	기타손해배상 등

합계	11,774

피고	보험금	4,844	손해배상 등

보험금이외	275	기타손해배상 등

합계	5,119

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분	당분기말	전기말

건수	보유계약고	건수	보유계약고

일반계정	2,821	88,233,401	2,843	87,677,324

특별계정	416	4,005,804	460	4,120,180

합계	3,237	92,239,205	3,303	91,797,504

(3) 재보험협약 당분기말 현재 연결실체는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich Reinsur-anceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	63,431	-	4,064	-

국민은행	344,184	-	16,691	-

신한은행	242,850	-	8,971	-

중소기업은행	525,738	-	20,652	16

한국산업은행	460,468	-	20,776	-

제이피모간체이스은행서울지점	109,646	-	6,625	-

호주뉴질랜드은행	151,194	-	8,168	-

통화스왑	우리은행	306,910	-	8,029	138

한국스탠다드차타드은행	5,364	-	560	-

국민은행	168,271	-	9,391	-

신한은행	482,098	-	20,357	-

중소기업은행	241,315	-	9,405	-

한국산업은행	249,045	-	13,217	-

한국씨티은행	71,316	-	1,995	-

KEB하나은행㈜	299,516	-	18,074	-

내재파생상품	신종자본증권(POSCO)	10,000	-	-	604

Credit Suisse	-	30	342	-

합계	3,731,346	30	167,317	758

ii) 전기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	119,447	-	6,794	-

국민은행	312,124	-	14,839	-

신한은행	511,792	-	23,664	-

중소기업은행	588,829	-	26,234	-

한국산업은행	710,488	-	32,722	-

제이피모간체이스은행서울지점	109,646	-	6,049	-

호주뉴질랜드은행	230,601	-	12,444	-

통화스왑	우리은행	332,385	-	16,520	-

한국스탠다드차타드은행	5,364	-	535	-

국민은행	163,785	-	8,167	-

신한은행	448,275	-	19,628	-

중소기업은행	187,965	-	8,423	-

한국산업은행	337,627	-	20,020	-

한국씨티은행	76,965	-	5,677	-

KEB하나은행㈜	298,666	-	15,936	-

파생상품 이자율	POSCO	10,000	-	-	615

파생상품 신용	Credit Suisse	-	30	320	-

합계	4,443,959	30	217,972	615

2 ) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계약처	당분기	전분기

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	우리은행	456	-	28	-

국민은행	1,853	-	17,968	413

신한은행	1,372	-	21,385	-

중소기업은행	3,104	16	57,049	-

한국산업은행	2,656	-	32,496	-

제이피모간체이스은행서울지점	575	-	-	-

호주뉴질랜드은행	558	-	42,005	-

통화스왑	우리은행	2,639	138	42,847	-

한국스탠다드차타드은행	25	-	425	-

국민은행	1,231	-	10,492	-

신한은행	4,458	-	20,383	-

제이피모간체이스은행서울지점	-	-	1,434	-

중소기업은행	1,604	-	19,441	-

한국산업은행	2,014	-	22,973	-

한국씨티은행	1,995	-	1,178	-

KEB하나은행㈜	905	1,876	20,902	-

내재파생상품	우리금융지주	-	-	-	60

신종자본증권(POSCO)	12	-	-	-

Credit Suisse	23	-	-	123

합계	25,480	2,030	311,006	596

(5) 구조화채권 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백 만원, 천USD)

구분	종류	액면금액	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	-	20,000	20,215	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	-	20,000	19,796

2) 전기말

(단위 : 백 만원, 천USD)

구분	종류	액면금액	액면금액(USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	-	20,000	20,840	이자율지수에 따라 수수할 이자 금액이 변동될 위험

KNFP3.7306/24/31	-	20,000	20,386

(6) 구조화예금 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백 만원)

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.

2) 전기말

(단위 : 백 만원)

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.

( 7) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

당좌대출	신한은행㈜	40,000	40,000

KEB하나은행㈜	10,000	10,000

한국스탠다드차타드은행	-	10,000

합 계	50,000	60,000

(8) 주식기준보상 지배기업은 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 지배기업은 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 지배기업은 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당분기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

지배기업이 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분	기준부여일

주주총회 특별결의일(2012년 6월 5일)	주주총회 특별결의일(2015년 3월 27일)

부여대상자	대표이사 및 부문장 등 총 13명	대표이사 및 부문장 등 총 31명

행사요건	주총 결의일로부터 2년	주총 결의일로부터 2년

행사기간	특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능	특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항	성과연동에 따른 행사수량 조정	성과연동에 따른 행사수량 조정

(9) 금융자산의 양도 연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	28,575	-	28,575	-	한국증권금융

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	32,551	-	32,551	-	한국증권금융

40. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋대우㈜, 미래에셋자산운용㈜

대규모 기업집단	미래비아이㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이디온라인, 와이케이디벨롭먼트㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용㈜, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사	미래비아이㈜, 미래에셋컨설팅㈜, 부동산일일사㈜, 브랜드무브㈜, 수원학교사랑㈜, 와이디온라인, 와이케이디벨롭먼트㈜, 그로쓰파트너주식회사, 디앤디전략성장유한회사, 롯데케이디비미래에셋대우글로벌투자파트너쉽사모투자합자회사, 르네상스제일호사모투자전문회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋대우골드러쉬파트너사모투자합자회사, 미래에셋대우글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋대우오퍼튜너티사모투자합자회사, 미래에셋대우헌터스사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋삼호유한회사, 미래에셋증권사모투자전문회사일호녹색성장이천구, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋파트너스칠호사모투자전문회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용㈜, 오딘2유한회사, 오딘제3차유한회사, 오딘제4차유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사

기타 특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	357	-	-	-	-

미래에셋대우㈜	3,384	-	275	423	989

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	714	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	3	-	86

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	1	-	-

부동산일일사㈜	-	-	-	-	100

브랜드무브㈜	-	-	-	-	43

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	3	-	3

기타특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	393

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	117	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	407	-	12	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	3,082	-	-	-

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	2	-	-

합계	4,284	3,082	296	1,137	1,614

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

지배기업	미래에셋캐피탈㈜	413	-	-	-	-

대규모기업집단	미래에셋대우㈜	3,252	-	255	292	42

미래에셋자산운용㈜	-	-	41	570	-

미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	1	367

부동산일일사㈜	-	-	-	-	100

미래에셋벤처투자㈜	-	-	2	-	-

기타특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	316

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	116	-	-	-	81

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	411	-	12	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	2,919	-	-	81

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	3	-	-

미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i	-	-	-	-	14

합계	4,211	2,919	313	863	1,001

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	49,506	59	4,692

미래에셋대우㈜	-	358,684	5,486	4,904

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	2,121

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	868	32

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	131

부동산일일사㈜	-	-	67	-

브랜드무브㈜	-	-	-	43

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사	-	-	11,740	-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	-	-	8,534	-

기타특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	9	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	80	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	408,190	26,856	11,923

2 ) 전기말

(단위: 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	49,500	289	-

미래에셋대우㈜	-	358,751	5,001	3

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	434

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	931	5

부동산일일사㈜	-	-	73	100

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	-	49

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사	-	-	11,740	-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	-	-	8,534	-

기타 특수관계자	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	50,000	-	14	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	83	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	13	-

합계	68,000	408,251	26,678	591

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

신용대출금	130	223

부동산담보대출금	130	198

지급보증대출금	5,220	5,722

합계	5,480	6,143

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	180	236

퇴직급여	30	54

합계	210	290

(7) 지배기업은 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래 에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

41. 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	60,000	495,004	5,090

Ⅱ. 유가증권	25,700	3,229,696	9,869,431	55,913

주식	-	30,618	482,508	-

채권	9,728	1,982,154	-	-

수익증권	15,972	738,952	5,914,327	31,518

외화유가증권	-	477,972	3,472,475	24,395

기타유가증권	-	-	121	-

Ⅲ. 대출채권	-	567,724	191,571	-

(대손충당금)	-	-	(4)	-

(이연대출부대손익)	-	(1,032)	-	-

보험약관대출금	-	-	81,375	-

부동산담보대출금	-	108,000	-	-

지급보증대출금	-	342,331	-	-

기타대출금	-	118,425	110,200	-

Ⅳ. 기타자산	161	60,989	49,848	202

Ⅴ. 일반계정미수금	258	12,514	162,339	906

자산총계	26,119	3,930,923	10,768,193	62,111

부채

Ⅰ. 기타부채	275	568	50,969	2,648

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,254	15,816	20,319	-

Ⅲ. 보험계약부채	24,558	-	10,696,905	-

Ⅳ. 투자계약부채	32	3,922,985	-	59,463

부채총계	26,119	3,939,369	10,768,193	62,111

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	(8,446)	-	-

자본총계	-	(8,446)	-	-

부채와자본총계	26,119	3,930,923	10,768,193	62,111

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	362,691	395,375	5,132

Ⅱ. 유가증권	26,295	3,041,230	10,002,579	49,001

주식	-	28,704	366,500	-

채권	9,720	1,402,432	-	-

수익증권	16,575	1,096,025	7,504,117	29,762

외화유가증권	-	514,069	2,131,962	19,239

기타유가증권	-	-	-	-

Ⅲ. 대출채권	-	460,174	176,960	-

(대손충당금)	-	-	(4)	-

(이연대출부대손익)	-	(724)	-	-

보험약관대출금	-	-	89,264	-

부동산담보대출금	-	94,000	-	-

지급보증대출금	-	276,748	-	-

기타대출금	-	90,150	87,700	-

Ⅳ. 기타자산	117	57,052	81,265	430

Ⅴ. 일반계정미수금	258	146,024	157,331	3,035

자산총계	26,670	4,067,171	10,813,510	57,598

부채

Ⅰ. 기타부채	254	3,463	23,665	2,710

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,195	28,492	20,441	-

Ⅲ. 보험계약부채	25,189	-	10,769,404	-

Ⅳ. 투자계약부채	32	4,040,071	-	54,888

부채총계	26,670	4,072,026	10,813,510	57,598

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	(4,855)	-	-

자본총계	-	(4,855)	-	-

부채와자본총계	26,670	4,067,171	10,813,510	57,598

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	534,113	-

이자수익	43	19,437	2,956	13

기타수익	31	9,891	647,386	651

수익총계	74	29,328	1,184,455	664

비용

계약자적립금전입(환입)	(630)	-	(69,852)	-

지급보험금	588	-	408,518	-

특별계정운용수수료	37	662	79,190	19

이자비용	-	21,414	-	(445)

기타비용	79	7,252	766,599	1,090

비용총계	74	29,328	1,184,455	664

2) 전분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	289,300	-

이자수익	-	13,927	2,389	6

기타수익	93	65,973	542,109	1,465

수익총계	93	79,900	833,798	1,471

비용

계약자적립금전입(환입)	(594)	-	100,666	-

지급보험금	648	-	274,244	-

특별계정운용수수료	39	760	70,142	16

이자비용	-	22,595	-	573

기타비용	-	56,545	388,746	882

비용총계	93	79,900	833,798	1,471

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 연결실체는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편 , 당분기말 현재 연결실체와 계약이 체결된 신탁금액은 1,393,245 백만원 (전 기말: 1,402,663백만원) 입니다.

42. 사업결합 과 합병

(1) 개요지배기업은 2017년 5월 2일 피씨에이생명보험주식회사의 지분을 100% 인수함에 따라 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하게 되어 피씨에이생명보험주식회사를 종속기업으로 편입하였습니다. 한편, 지배기업은 2017년 8월 4일 주주총회 결의에 따라 2018년 2월 28일을 합병기일로 하여 지배기업을 존속법인으로 하고 피씨에이생명보험주식회사를 소멸법인으로 합병하였으며, 동 거래는 동일지배하의 지배종속기업간의 합병거래에 해당합니다. (2) 이전대가 피씨에이생명보험주식회사 기명식 보통주 1주당 지배기업 발행 기명식 보통주 1.3607710주를 배정합니다. 지배기업이 소유한 피씨에이생명보험주식회사 발행 주식에 대하여는 합병신주를 배정하였습니다. 지배기업은 합병비율에 따라 피씨에이생명보험주식회사의 100% 주주인 지배기업에게 기명식 보통주식(액면가액 5,000원) 총 31,836,189주를 발행하여 교부하고, 지배기업은 이를 자기주식으로 취득하였습니다.

(3) 취득자산과 인수부채 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

현금 및 현금성자산	79,657

당기손익인식금융자산	89,145

매도가능금융자산	505,307

만기보유금융자산	603,639

대여금및수취채권	163,327

재보험자산	4,791

유형자산	2,318

무형자산	142,678

기타자산	80,755

특별계정자산	4,196,501

자산합계	5,868,118

보험계약부채	1,242,713

계약자지분조정	729

충당부채	564

이연법인세부채	24,037

기타부채	81,107

특별계정부채	4,196,501

부채합계	5,545,651

순자산합계	322,467

(4) 합병회계처리 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 지배기업이 취득 및 인수한 피씨에이생명보험주식회사의 자산 및 부채는 지배기업의 합병기일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였습니다. 이전대가, 취득자산과 인수부채, 별도로 자본으로 표시한 항목 이외의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.