미래에셋생명 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제37기	콜론	-	-	-

부동산담보대출금	1,038,391	1,436	0.14%

신용대출금	385,928	7,622	1.97%

지급보증대출금	878,523	58	0.01%

기타대출금	1,291,918	5,487	0.42%

예치금	98,652	-	0.00%

미수금	66,260	6,149	9.28%

보증금	22,976	-	0.00%

미수수익 및 기타	653,830	9,015	1.38%

합 계	4,436,478	29,767	0.67%

제36기	콜론	-	-	-

부동산담보대출금	1,003,444	-	0.00%

신용대출금	370,471	6,085	1.64%

지급보증대출금	907,171	-	0.00%

기타대출금	1,508,355	130	0.01%

예치금	130,540	-	0.00%

미수금	67,351	-	13.72%

보증금	22,976	-	0.00%

미수수익 및 기타	679,220	8,607	1.27%

합 계	4,689,529	24,062	0.51%

제35기	콜론	-	-	-

부동산담보대출금	1,048,783	1	0.00%

신용대출금	368,518	6,187	1.68%

지급보증대출금	1,166,911	-	0.00%

기타대출금	1,421,616	102	0.01%

예치금	162,577	-	0.00%

미수금	134,876	25,228	18.70%

보증금	25,687	-	0.00%

미수수익 및 기타	625,275	8,614	1.38%

합 계	4,954,243	40,132	0.81%

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제37기	제36기	제35기

1-1. 전기말 대손충당금 잔액합계	24,062	40,132	59,165

회계정책에 의한 변경 효과	8,924	-	2,069

1-2. 기초 대손충당금 잔액합계	33,831	40,132	57,096

2. 순대손처리액(①－②+③)	3,581	15,506	19,494

① 대손처리액(상각채권액)	4,055	19,626	21,457

② 상각채권회수액	474	2,417	2,660

③ 기타증감액	-	(1,703)	697

3. 대손상각비 계상(환입)액	(483)	(564)	2,530

4. 기말 대손충당금 잔액합계 (1-2+3)	29,767	24,062	40,132

주) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 연결재무제표기준으로 작성 3. 신용손실충당금 설정 현황(1) 신용손실충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	장부금액	신용손실충당금	설정률

제37기1분기	상각후원가측정금융자산(해외채권-CDO)	106,250	27	0.03%

합 계	106,250	27	0.03%

(2) 신용손실충당금 변동내역 (단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	신용이 손상된 금융자산	합 계

당분기초	26	26

대체

12개월 기대신용손실로 대체

전체기간 기대신용손실로 대체

신용이 손상된 금융자산으로 대체

충당금전입	1	1

당분기말	27	27

4. 금융상품의 공정가치측정(1) 계정분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	633,739	633,739

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	16,432,280	16,432,280

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,257,619	11,257,619

상각후원가측정 유가증권	106,223	87,182

상각후원가측정 대여금및수취채권

대출채권	3,573,852	3,366,459

기타수취채권(*3)	825,352	825,352

합계	32,829,065	32,602,631

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	234,868	234,868

차입부채(*3)	498,824	498,824

기타금융부채(*3)	4,083,267	4,083,267

합계	4,816,959	4,816,959

(*1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(*2) 파생상품을 포함합니다.(*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	941,899	941,899

당기손익인식금융자산(*2)	11,552,597	11,552,597

매도가능금융자산	6,204,582	6,204,582

만기보유금융자산	11,347,594	9,667,609

대여금및수취채권

대출채권	3,775,121	3,496,257

기타수취채권(*3)	880,771	880,771

합계	34,702,564	32,743,715

금융부채

당기손익인식금융부채(*2)	211,570	211,570

차입부채(*3)	998,790	998,790

기타금융부채(*3)	4,745,626	4,745,626

합계	5,955,986	5,955,986

(*1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(*2) 파생상품을 포함합니다.(*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 수익증권, 파생상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 수익증권 등이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	16,430,701	16,430,701	3,722,231	9,477,368	3,231,102

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	11,257,619	11,257,619	6,933,953	4,323,666	-

합계	27,688,320	27,688,320	10,656,184	13,801,034	3,231,102

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	234,868	234,868	-	234,868	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	11,552,597	11,552,597	3,373,200	8,170,608	8,789

매도가능금융자산(*1)	6,203,004	6,203,004	918,596	2,052,572	3,231,836

합계	17,755,601	17,755,601	4,291,796	10,223,180	3,240,625

금융부채

당기손익인식금융부채	211,570	211,570	-	211,570	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

기초	-	3,256,843	2,827,009	10,161

총손익	당기손익인식액	-	22,197	(3)	(2,798)

기타포괄손익인식액	-	-	19,995	-

매입금액	-	42,315	165,806	-

매도금액	-	(90,253)	(71,552)	-

분기말	-	3,231,102	2,941,255	7,363

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,579	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

매도가능금융자산	-	1,579

합 계	1,579	1,579

(5) 가치평가기법 및 투입변수1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.가. 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 유가증권	주식	-	순자산가치법	기초자산의공정가치

출자금	4	순자산가치법	기초자산의공정가치

특수채	23,179	현재가치할인법	할인율

수익증권	5,510,124	순자산가치법	기초자산의공정가치

외화유가증권	3,892,314	현재가치할인법,순자산가치법	할인율, 환율,기초자산의공정가치

기타유가증권(기타수취채권)	41,039	순자산가치법	기초자산의공정가치

파생상품자산	10,708	현재가치법	할인율, 환율

소계	9,477,368

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	채무증권	특수채	2,218,272	현재가치할인법	할인율

금융채	150,794	현재가치할인법	할인율

회사채	243,596	현재가치할인법	할인율

외화유가증권	1,711,004	현재가치할인법,순자산가치법	할인율, 환율,기초자산의공정가치

소계	4,323,666

금융자산 합계	13,801,034

금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	234,868	현재가치할인법	할인율, 환율

금융부채 합계	234,868

나. 전기말

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	4,589,637	순자산가치법	기초자산의 공정가치

외화유가증권	3,422,760	현재가치법	할인율, 환율

파생상품자산	158,211	현재가치법	할인율, 환율

소계	8,170,608

매도가능금융자산	지분증권	출자금	5	순자산가치법	기초자산의공정가치

수익증권	614	순자산가치법	기초자산의공정가치

채무증권	특수채	666,466	현재가치법	할인율

금융채	69,216	현재가치법	할인율

회사채	240,980	현재가치법	할인율

수익증권	41,450	순자산가치법	기초자산의 공정가치

외화유가증권	1,001,158	현재가치할인법, 순자산가치법	할인율, 환율,기초자산의 공정가치

수익증권	32,683	순자산가치법	기초자산의 공정가치

소계	2,052,572

금융자산 합계	10,223,180

금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	211,570	현재가치할인법	할인율, 환율

금융부채 합계	211,570

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니다. 가. 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의범위

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	주식	88,247	순자산가치법	순자산평가액	-

출자금	75,498	순자산가치법	순자산평가액	-

수익증권	3,055,733	순자산가치법,수익가치접근법(현금흐름할인법,배당할인모형)	순자산평가액,할인율	3.17%~18.17%

청산가치변동률	100%

외화유가증권	11,624	현재가치할인법,순자산가치법	할인율, 환율,기초자산의공정가치

금융자산 합계	3,231,102

나. 전기말

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의범위

금융자산

당기손익인식금융자산	지분증권	144	순자산가치법	순자산평가액	-

파생상품자산	8,645	이항모형평가법	연환산변동성	49.6%

매도가능금융자산	주식	74,643	순자산가치법	순자산평가액	-

출자금	75,715	순자산가치법	순자산평가액	-

수익증권	3,070,179	순자산가치법,수익가치접근법(현금흐름할인법,배당할인모형)	순자산평가액,할인율	2.36%~18.10%

청산가치변동률	100%

외화유가증권	11,299	현재가치할인법, 순자산가치법	할인율, 환율,기초자산의 공정가치

금융자산 합계	3,240,625

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익 효과	기타포괄손익 효과

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	35,661	(31,432)	-	-

(*1) 청산가치변동률(-1%~1%), 영구성장률(-1%~1%) 및 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다. 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석이 실무적으로 불가능하여 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	당기손익 효과	기타포괄손익 효과

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익인식금융자산(*1)	767	(874)	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	-	38,439	(35,160)

(*1) 영구성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다.(*2) 청산가치변동률(-1%~1%), 영구성장률(-1%~1%) 및 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다. 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석이 실무적으로 불가능하여 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	633,739	-	-	633,739

상각후원가로 인식된 금융자산

상각후원가측정 유가증권	-	87,182	-	87,182

상각후원가측정 대출채권	-	-	3,366,459	3,366,459

상각후원가측정 기타수취채권	-	-	825,352	825,352

상각후원가로 인식된 금융부채

차입부채	-	498,824	-	498,824

기타금융부채	-	-	4,083,267	4,083,267

합계	633,739	586,006	8,275,078	9,494,823

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	941,899	-	-	941,899

만기보유금융자산	6,574,721	3,092,888	-	9,667,609

대여금및수취채권	-	-	4,377,028	4,377,028

차입부채	998,790	-	998,790

기타금융부채	-	-	4,745,626	4,745,626

합계	7,516,620	4,091,678	9,122,654	20,730,952

4. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종목	소송금액	내용

원고	보험금	141	손해배상 등

보험금이외	1,286	기타손해배상 등

소 계	1,427

피고	보험금	4,362	손해배상 등

보험금이외	467	기타손해배상 등

소 계	4,829

합 계	6,256

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.