미래에셋생명 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당)기 1분기 : 2022년 3월 31일현재
제 35(전)기 1분기 : 2021년 3월 31일현재
미래에셋생명보험주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항 미 래에셋 생명보험주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속 기업을 '연결실체')의 개요는 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당분기말 현재 전국에 본점고객프라자 1개 및 대리점 143개(제휴은행 15개, 증권회사 9개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있 으며, 2015년 7월 8일에 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 종)

구분	기초	판매개시	판매중지	분기말

보장성보험(개인)	22	1	5	18

보장성보험(단체)	1	-	-	1

저축성보험(개인)	8	-	-	8

저축성보험(단체)	4	-	-	4

합계	35	1	5	31

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	전환우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

미래에셋증권(주)	38,967,950	22.01%	-	-

미래에셋캐피탈(주)	27,601,633	15.59%	-	-

미래에셋자산운용(주)	16,275,624	9.19%	-	-

미래에셋컨설팅(주)	927,478	0.52%	-	-

미래에셋생명보험우리사주조합	3,152,456	1.78%	-	-

자기주식	46,540,183	26.29%	21,126,760	100.00%

기타	43,550,865	24.62%	-	-

합계	177,016,189	100.00%	21,126,760	100.00%

1.2. 종속기업의 개요 1.2.1 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

연결대상회사	지분율	소재지	설립일	업종

미래에셋금융서비스주식회사	100.00%	대한민국	2014.04.15	보험대리업

미래에셋맵스 프런티어 브라질 사모 부동산투자신탁 1호	75.00%	대한민국	2010.07.20	금융투자업

미래에셋맵스 프런티어 호주 사모부동산 자투자신탁1-2호(파생형)	99.89%	대한민국	2013.07.26	금융투자업

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	100.00%	브라질	2010.05.31	부동산투자업

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	99.92%	대한민국	2015.09.21	금융투자업

1.2.2 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계 기간 의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채	자본	분기영업수익	분기순손익

미래에셋금융서비스주식회사	116,106	65,269	50,837	51,336	(4,189)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	99,688	60	99,628	15,840	15,777

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	166,896	5,907	160,989	9,722	3,691

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	27,401	2,082	25,319	1,244	675

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	211,448	12,332	199,116	4,395	1,505

상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다 .

(2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채	자본	분기영업수익(*1)	분기순손익(*1)

미래에셋금융서비스주식회사	123,040	68,015	55,025	25,122	(5,678)

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	85,044	1,193	83,851	2	(4,867)

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	158,965	1,093	157,872	3,944	1,646

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	28,741	2,100	26,641	1,136	698

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	207,210	13,666	193,544	8,015	(492)

상기 요약 재무정보는 연결실체내 회사간의 내부거래가 상계되지 않은 금액입니다. (*1) 분기영업수익, 분기순손익 등은 2021년 3월 31일 기준 포괄손익계산서를 사용하였습니다.

1 .2.3 연 결실 체의 범위 변동

당분기말 현재 전기말 대비 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

i) 주요회계정책 변경사항2021년 4월 23일 제정된 K-IFRS 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 K-IFRS 제1104호 '보험계 약'을 대체할 예정입니다.K-IFRS 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 즉, 현행 K-IFRS 제1104호에서는 과거 정보(보험판매 시점의 금리 등)를 이용하여 보험부채를 측정하고, 회사가 보험료를 수취하면 수취한보험료를 그대로 현금주의에 따라 보험수익으로 인식하며 보험손익과 투자손익 간 구분표시 의무가 없었습니다. 반면, K-IFRS 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다.보험회사가 K-IFRS 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[보험부채의 평가]K-IFRS 제1117호에 따르면, 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 보험회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. K-IFRS 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.[재무성과의 인식 및 측정]K-IFRS 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 보험회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.[전환관련 회계정책]K-IFRS 제1117호 경과규정에 의하면, 보험회사는 전환일(2022.1.1. , 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 보험회사는 전환일 이전에도 K-IFRS 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별,인식,측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 K-IFRS 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.ii) 도입준비상황보험회사가 K-IFRS 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진팀 구 성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다.무엇보다, 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출 값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 보험회사는 시스템을 지속적으로검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 마련해야 합니다. 특히, 新회계기준 시행 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성ㆍ공시 될 수 있도록 회사는 변화된 회계환경에 맞는내부회계관리제도를 수립하고 준수해야 합니다.K-IFRS 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 이에, 회사는 新회계기준 시행이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 도입준비상황과 향후 추진 계획 등을 보고할 필요가 있습니다.iii) 재무영향평가K-IFRS 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 당 회사는 동기준서가 재무제표에 미치는 영향이 유의적일 것으로 판단하고 있습니다. 동기준서의 도입에 따라 재무제표에 미치는 영향은 현재 분석 중에 있습니다. 당분기말 현재 18,725,597 백만원의 보험계약부채를 보유하고 있으며, 보험수익 중 저축성 보험이 차지하는 비중은 17.81%(75,918백만원 )입니 다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않으므로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 연결실체는 주석 2.1(1)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성연결실체는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게 영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

5. 영업부문정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 연결실체는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

6 . 금융상품의 공정가치측정(1) 계정분류와 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	121,558	121,558	91,656	91,656

당기손익인식금융자산(*2)	739,458	739,458	1,406,383	1,406,383

매도가능금융자산	6,456,268	6,456,268	6,690,695	6,690,695

만기보유금융자산	8,911,500	8,348,743	8,615,643	8,731,717

대여금및수취채권

대출채권	3,596,389	3,522,993	3,414,150	3,417,925

기타수취채권 (*3)	807,488	807,488	866,867	866,867

합계	20,632,661	19,996,508	21,085,394	21,205,243

금융부채

당기손익인식금융부채(*2)	113,278	113,278	97,297	97,297

차입부채(*3)	498,669	498,669	498,636	498,636

보험미지급금 (*3)	23,201	23,201	36,708	36,708

기타금융부채 (*3)	144,409	144,409	140,660	140,660

합계	779,557	779,557	773,301	773,301

(* 1) 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식과 국고채권 등이 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 수익증권, 파생상품 등이 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 수익증권 등이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되는 각 범주별 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	739,458	739,458	33,851	698,486	7,121

매도가능금융자산(*1)	6,454,689	6,454,689	1,904,526	2,116,587	2,433,576

합계	7,194,147	7,194,147	1,938,377	2,815,073	2,440,697

금융부채

당기손익인식금융부채	113,278	113,278	-	113,278	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	1,406,383	1,406,383	31,783	1,364,682	9,918

매도가능금융자산(*1)	6,689,116	6,689,116	1,945,427	2,458,443	2,285,246

합계	8,095,499	8,095,499	1,977,210	3,823,125	2,295,164

금융부채

당기손익인식금융부채	97,297	97,297	-	97,297	-

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산

기초	2,285,246	9,918	2,336,725	9,522

총손익	당기손익인식액	(2)	(2,797)	(698)	-

기타포괄손익인식액	18,129	-	6,629	-

매입금액	144,331	-	37,596	-

매도금액	(14,128)	-	(65,086)	-

분기말	2,433,576	7,121	2,315,166	9,522

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1,579	1,579

(5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	491,809	1,159,973	순자산가치법	기초자산의 공정가치

외화유가증권	205,677	201,724	현재가치법	할인율, 환율

파생상품자산	1,000	2,985	현재가치법	할인율, 환율

소계	698,486	1,364,682

매도가능금융자산	채무증권	특수채	797,123	814,706	현재가치법	할인율

금융채	60,271	60,918	현재가치법	할인율

회사채	244,665	365,498	현재가치법	할인율

외화유가증권	987,140	1,056,338	현재가치할인법, 순자산가치법	할인율, 환율, 기초자산의 공정가치

수익증권	20,042	157,613	순자산가치법	기초자산의 공정가치

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	4,405	99	순자산가치법	기초자산의 공정가치

퇴직연금 초기투자자금	2,941	3,271	순자산가치법	기초자산의 공정가치

소계	2,116,587	2,458,443

금융자산 합계	2,815,073	3,823,125

금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	113,278	97,297	현재가치할인법	할인율, 환율

금융부채 합계	113,278	97,297

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의범위

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	파생상품자산	7,121	9,918	이항모형평가법	연환산변동성	44.1%

매도가능금융자산	지분증권	주식	73,038	62,407	순자산가치법	순자산평가액	-

출자금	80,707	80,085	순자산가치법	순자산평가액	-

수익증권	2,279,831	2,142,754	순자산가치법,수익가치접근법(현금흐름할인법,배당할인모형)	순자산평가액, 할인율	2.60%~15.79%

청산가치변동률	100%

금융자산 합계	2,440,697	2,295,164

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 지배기업의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당분기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기손익 효과	기타포괄손익 효과

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

당기손익인식금융자산(*1)	527	(710)	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	-	20,550	(18,382)

(*1) 영구성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다. (*2) 청산가치변동률(-1%~1%), 영구성장률(-1%~1%) 및 할인율(-1%~1%)을 증가또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 주요 관측 불가능한 투입변수 사이에는 유의한 상호관계는 없습니다. 일부 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석이 실무적으로 불가능하여 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	121,558	-	-	121,558

만기보유금융자산	5,838,385	2,510,358	-	8,348,743

대여금및수취채권	-	-	4,330,481	4,330,481

차입부채	-	498,669	-	498,669

보험미지급금	-	-	23,201	23,201

기타금융부채	-	-	144,409	144,409

합계	5,959,943	3,009,027	4,498,091	13,467,061

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	91,656	-	-	91,656

만기보유금융자산	6,109,585	2,622,132	-	8,731,717

대여금및수취채권	-	-	4,284,792	4,284,792

차입부채	498,636	-	498,636

보험미지급금	-	-	36,708	36,708

기타금융부채	-	-	140,660	140,660

합계	6,201,241	3,120,768	4,462,160	13,784,169

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	-	-

현금성자산	121,558	91,656

합계	121,558	91,656

8. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	731,338	1,393,480

파생상품자산(주석 41)	8,120	12,903

합계	739,458	1,406,383

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	205,677	201,724

채무증권	33,851	31,783

수익증권	491,810	1,159,973

합계	731,338	1,393,480

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권(*1)	상장지분증권	88,090	84,213

비상장지분증권	74,616	63,986

출자금	63,098	62,845

외화유가증권	59,031	101,410

소계	284,835	312,454

채무증권	국공채	1,775,019	1,787,960

특수채	797,123	814,706

금융채	60,271	60,918

회사채	244,665	365,498

외화유가증권	987,140	1,045,427

소계	3,864,218	4,074,509

수익증권	주식형	606	604

채권형	16,622	16,591

기타	2,282,641	2,283,167

소계	2,299,869	2,300,362

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	4,405	99

퇴직연금 초기투자자금	2,941	3,271

소계	7,346	3,370

합계	6,456,268	6,690,695

(*1) 당분기말과 전기말 현재 취득원가 로 평가한 주식은 각 각 1,579백 만원 , 1,579백 만 원 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

매도가능금융자산	4	-	698	-

10. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	국공채	6,365,130	6,134,428

특수채	1,279,794	1,235,844

금융채	61,244	61,455

회사채	200,412	200,478

외화채권	1,004,920	983,438

합계	8,911,500	8,615,643

연결실체는 전기 이전 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 5,151,944백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 연결실체는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 187,382 백만원입니다.

11. 관계기업투자주식당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	당분기말	전기말	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

미래에셋프레보아생명보험	50.00%	64,969	50.00%	63,594	베트남

KGA에셋(주)(*1)	14.70%	7,002	14.70%	7,002	대한민국

지에이엘씨솔루션(주)(*2)	20.70%	326	-	-	대한민국

합 계	72,297	70,596

(*1) 전기 중 연결실체는 KGA에셋(주)의 지분 14.7%를 인수하였습니다. 인수한 지분은 20% 미만이나, KGA에셋(주)의 주요 경영사항에 대하여 연결실체의 사전동의 및 협의를 요하므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당분기 중 연결실체는 지에이엘씨솔루션(주)의 지분 20.7%를 인수하였습니다. 지에이엘씨솔루션(주)의 주요 경영사항에 대하여 연결실체의 협의를 요하므로 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

12. 대여금및수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	3,607,458	3,424,270

현재가치할인차금	(29)	(38)

대손충당금	(6,618)	(6,662)

이연대출부대수익	(4,422)	(3,419)

소계	3,596,389	3,414,151

기타수취채권	845,730	905,514

현재가치할인차금	(2,332)	(2,533)

대손충당금	(35,910)	(36,114)

소계	807,488	866,867

합계	4,403,877	4,281,018

(2) 당 분기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험약관대출금	1,351,676	2,162	1,353,838

부동산담보대출금	3,940	543,500	547,440

신용대출금	362,957	-	362,957

지급보증대출금	23,058	438,556	461,614

기타대출금	64	881,545	881,609

소계	1,741,695	1,865,763	3,607,458

(-)현재가치할인차금	(29)	-	(29)

(-)대손충당금	(6,512)	(106)	(6,618)

(-)이연대출부대수익	-	(4,422)	(4,422)

대출채권 장부가액	1,735,154	1,861,235	3,596,389

대손충당금 설정비율	0.37%	0.01%	0.18%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험계약대출금	1,354,298	2,076	1,356,374

부동산담보대출금	4,083	491,000	495,083

신용대출금	368,518	-	368,518

지급보증대출금	24,573	453,391	477,964

기타대출금	64	726,267	726,331

소계	1,751,536	1,672,734	3,424,270

(-)현재가치할인차금	(38)	-	(38)

(-)대손충당금	(6,556)	(106)	(6,662)

(-)이연대출부대수익	-	(3,419)	(3,419)

대출채권 장부가액	1,744,942	1,669,209	3,414,151

대손충당금 설정비율	0.37%	0.01%	0.19%

(3) 당분기와 전분기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	분기말

기업대출	(3,419)	(1,520)	517	(4,422)

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	분기말

기업대출	(3,848)	(848)	350	(4,346)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금(*1)	127,789	162,577

보험미수금	30,639	49,077

미수금	44,946	46,954

보증금	24,365	25,687

미수수익 및 기타	617,991	621,219

소계	845,730	905,514

(-)현재가치할인차금	(2,332)	(2,533)

(-)대손충당금	(35,910)	(36,114)

기타수취채권 장부금액	807,488	866,867

대손충당금 설정비율	4.25%	3.99%

(* 1) 사용이 제한된 소송 관련 압류금액 20백만원과 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미수금	13,261	16,700

외국재보험미수금	8,529	22,823

기타보험미수금	8,849	9,554

소계	30,639	49,077

(-)대손충당금	-	-

합계	30,639	49,077

(6) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각후 회수	할인효과 해제	분기말

보험약관대출금	373	121	-	-	494

부동산담보대출	1	(3)	4	(1)	1

신용대출	6,187	274	(415)	(24)	6,022

기타대출	101	-	-	-	101

미수금	25,228	(376)	(10)	-	24,842

미수수익	10,886	182	-	-	11,068

보험미수금	-	-	-	-	-

합계	42,776	198	(421)	(25)	42,528

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각후 회수	대체	할인효과 해제	분기말

보험약관대출금	308	9	-	-	-	317

부동산담보대출	14	(13)	4	-	(1)	4

신용대출	6,595	355	(742)	-	(34)	6,174

기타대출	16,884	153	(439)	(778)	-	15,820

미수금	24,972	43	(11)	-	-	25,004

미수수익	10,391	117	-	-	-	10,508

보험미수금	1	-	-	-	-	1

합계	59,165	664	(1,188)	(778)	(35)	57,828

(7) 당분기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

13. 미상각신계약비 당분기와 전분기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	분기말

개인	생존	73,524	7,164	(5,568)	75,120

사망	469,326	38,281	(41,648)	465,959

생사혼합	1,922	238	(576)	1,584

소계	544,772	45,683	(47,792)	542,663

단체	보장성	4,947	202	(594)	4,555

저축성	-	-	-	-

소계	4,947	202	(594)	4,555

합계	549,719	45,885	(48,386)	547,218

(2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	분기말

개인	생존	49,758	12,640	(5,602)	56,796

사망	395,097	59,140	(44,555)	409,682

생사혼합	3,610	383	(985)	3,008

소계	448,465	72,163	(51,142)	469,486

단체	보장성	6,356	245	(758)	5,843

저축성	-	-	-	-

소계	6,356	245	(758)	5,843

합계	454,821	72,408	(51,900)	475,329

14. 재보험자산

당분기와 전분기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	94	21,567	1,731	190	23,582

증감금액

출재미경과보험료적립금	(1)	(30)	(1)	(1)	(33)

출재지급준비금	(2)	(331)	(42)	(24)	(399)

분기말	91	21,206	1,688	165	23,150

(2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	생존	사망	생사혼합	단체	합계

기초	1	18,639	32	165	18,837

증감금액

출재미경과보험료적립금	-	(195)	118	(1)	(78)

출재지급준비금	-	(2,175)	396	(5)	(1,784)

분기말	1	16,269	546	159	16,975

15. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	7,844	-	-	-	7,844

건물	69,273	-	-	(385)	68,888

구축물	13	-	-	(1)	12

사용권자산(부동산)	26,569	3,278	(1,355)	(3,283)	25,209

사용권자산(차량운반구)	724	177	(14)	(116)	771

사용권자산(기타)	635	520	(30)	(190)	935

비품	8,894	191	(1)	(1,189)	7,895

기타의유형자산	107	-	(35)	-	72

합계	114,059	4,166	(1,435)	(5,164)	111,626

(2) 전분기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	11,151	-	-	-	11,151

건물	68,681	-	-	(377)	68,304

구축물	17	-	-	(1)	16

사용권자산(부동산)	29,757	15,862	(12,129)	(2,321)	31,169

사용권자산(차량운반구)	583	347	(64)	(106)	760

사용권자산(기타)	1,194	142	(37)	(264)	1,035

비품	12,016	5,258	(3,679)	(1,609)	11,986

기타의유형자산	107	-	-	-	107

합계	123,506	21,609	(15,909)	(4,679)	124,528

16. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	외화환산차이	감가상각비(*1)	분기말

토지	18,509	-	(504)	-	18,005

건물	18,217	-	(495)	(298)	17,424

합계	36,726	-	(999)	(298)	35,429

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

( 2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	외화환산차이	감가상각비(*1)	분기말

토지	17,543	-	184	-	17,727

건물	18,439	-	189	(292)	18,336

합계	35,982	-	373	(292)	36,063

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

17. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	처분	상각액(*1)	대체 등(*2)	분기말

소프트웨어	8,697	-	-	(765)	537	8,469

기타무형자산	개발비 등	35,784	309	-	(2,960)	2,780	35,913

콘도회원권	2,025	-	-	-	-	2,025

골프회원권 등	221	-	(27)	-	-	194

VOBA	29,272	-	-	(2,466)	-	26,806

합계	75,999	309	(27)	(6,191)	3,317	73,407

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다. (주석 36 참조) (*2) 선급비용에서 대체된 금액입니다. (2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체 등(*2)	분기말

소프트웨어	7,827	207	(714)	175	7,495

기타무형자산	개발비 등	40,968	68	(2,698)	428	38,766

콘도회원권	2,025	-	-	-	2,025

골프회원권 등	221	-	-	-	221

VO BA	42,798	-	(3,990)	-	38,808

합계	93,839	275	(7,402)	603	87,315

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다. (주석 36 참조) (*2) 선급비용에서 대체된 금액입니다.

18. 담보제공자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	담보제공자산	담보권의 종류	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보제공처

만기보유금융자산	국고채권02625-3509(15-6)	채무증권	9,062	8,850	-	우리은행

국고채권02625-3509(15-6)	채무증권	78,393	76,562	-	중소기업은행

국고채권02625-3509(15-6)	채무증권	26,161	25,550	-	신한은행

국고채권02625-3509(15-6)	채무증권	9,894	9,663	-	한국산업은행

국고채권02625-3509(15-6)	채무증권	34,934	34,118	-	호주뉴질랜드은행

국고채권02625-3509(15-6)	채무증권	3,379	3,300	-	국민은행

유형자산/투자부동산	춘천사옥(토지, 건물)	근저당권	405	501	386	위성호(불교방송)

19. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	34,460	26,866

선급금 등	50	234

합계	34,510	27,100

20. 보험계약부채

당분기와 전분기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액(*1)	분기말

보험료적립금	생존	6,882,653	(184,362)	6,698,291

사망	9,677,639	161,712	9,839,351

생사혼합	1,589,298	(10,642)	1,578,656

단체	84,878	384	85,262

소계	18,234,468	(32,908)	18,201,560

미경과보험료적립금	생존	1	-	1

사망	229	(6)	223

단체	82	(23)	59

소계	312	(29)	283

지급준비금	생존	95,901	6,104	102,005

사망	200,213	2,276	202,489

생사혼합	25,288	(1,883)	23,405

단체	3,062	(284)	2,778

소계	324,464	6,213	330,677

계약자배당준비금	생존	29,854	(589)	29,265

사망	2,134	(58)	2,076

생사혼합	62	(1)	61

단체	2	-	2

소계	32,052	(648)	31,404

계약자이익배당준비금	726	2,984	3,710

배당보험손실보전준비금	9,466	-	9,466

보증준비금	126,822	21,675	148,497

합계	18,728,310	(2,713)	18,725,597

(*1) 보험계약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 519백만원 은 보험계약의 소멸시효 완성시, 해당 보험계약의 약관대출과 상계하여 지급준비금을 환입할 때 발생한 금액입니다 .

(2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액(*1)	분기말

보험료적립금	생존	7,363,171	(88,828)	7,274,343

사망	9,075,027	125,960	9,200,987

생사혼합	1,649,976	(24,000)	1,625,976

단체	88,084	(515)	87,569

소계	18,176,258	12,617	18,188,875

미경과보험료적립금	생존	6	(2)	4

사망	312	(22)	290

단체	118	(35)	83

소계	436	(59)	377

지급준비금	생존	91,156	4,436	95,592

사망	195,967	2,258	198,225

생사혼합	32,477	(3,342)	29,135

단체	3,819	(98)	3,721

소계	323,419	3,254	326,673

계약자배당준비금	생존	22,474	(529)	21,945

사망	2,365	(56)	2,309

생사혼합	72	(1)	71

단체	2	-	2

소계	24,913	(586)	24,327

계약자이익배당준비금	4,991	-	4,991

배당보험손실보전준비금	6,957	-	6,957

보증준비금	143,345	(5,819)	137,526

합계	18,680,319	9,407	18,689,726

(*1) 보험계약부채의 증감액과 포괄손익계산서상 보험계약부채전입액의 차이 436백만원 은 보험계약의 소멸시효 완성시, 해당 보험계약의 약관대출과 상계하여 지급준비금을 환입할 때 발생한 금액입니다 .

21. 계약자지분조정

당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(2,098)	11,612

만기보유금융자산평가손익	16,790	17,768

재평가잉여금	9	9

합계	14,701	29,389

22. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 후순위채권(공모채)	4.4	200,000	200,000

사채할인발행차금	(507)	(521)

제2회 후순위채권(공모채)	3.9	300,000	300,000

사채할인발행차금	(824)	(842)

합계	498,669	498,637

지배기업은 2018년 11월 28일 제1회 공모 후순위사채를, 2021년 4월 29일 제2회 공모 후순위사채를 발행하였습니다.제1회 및 제 2회 무보증 후순위 사채 만기는 발행일로부터 10년이며, 사채 발행일로부터 5년째되는 날과 이후 매 이자지급기일에 후순위사채의 전부를 중도 상환할 수 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

5년초과	498,669	498,637

2 3 . 순 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	20,713	23,178

사외적립자산	(11,626)	(12,256)

합계	9,087	10,922

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	23,178	26,614

당기근무원가	400	490

이자비용	139	118

급여 지급액	(716)	(1,125)

재측정요소	인구통계적	-	-

재무적	(1,196)	(504)

경험조정	(1,092)	(1,286)

분기말	20,713	24,307

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기초	12,256	11,677

이자수익	73	52

퇴직금 지급액	(672)	-

재측정요소	(31)	(15)

분기말	11,626	11,714

(4) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,616백만원 및 1,649백만원입니다.

24. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	계약변경	사용	분기말

복구충당부채	2,954	425	13	(47)	-	3,345

미사용약정충당부채	1	-	-	-	-	1

합계	2,955	425	13	(47)	-	3,346

( 2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	계약변경	사용	분기말

복구충당부채	2,986	1,720	8	(2,271)	(8)	2,435

미사용약정충당부채	1	-	-	-	-	1

합계	2,987	1,720	8	(2,271)	(8)	2,436

25. 보험미지급금

당분 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미지급금	13,388	16,354

외국재보험미지급금	9,719	20,260

기타보험미지급금	94	94

합계	23,201	36,708

26. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	32,701	20,599

미지급비용	76,558	83,322

임대보증금	353	370

리스부채 (*1)	23,787	24,910

요구불상환지분	11,010	11,459

소계	144,409	140,660

기타비금융부채	미지급비용	12,558	29,883

선수수익	186	163

선수금	-	-

예수금	16,054	55,975

선수보험료	145,461	153,516

기타	32,633	30,282

소계	206,892	269,819

합계	351,301	410,479

(*1) 리 스부채에 대한 이자비용은 267백만원이고, 단기리스료는 36백만원이며, 단기리스가 아닌 소액자산 리스료는 15백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

1개월 이하	1개월 초과 3개월 이하	3개월 초과 12개월 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합계

리스부채	1,047	1,894	8,039	14,209	124	25,313

27. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통주	885,081	885,081

우선주	105,634	105,634

합계	990,715	990,715

(2) 보통주 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	300,000천주	300,000천주

1주당 금액 (원)	5,000	5,000

발행한 보통주식수	177,016천주	177,016천주

보통주 자본금 (백만원)	885,081	885,081

(3) 전환우선주 지배기업은 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 지배기업은 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 지배기업은 전기 중 전환우선주 3,000억원(21,126,760주)을 전량 자기주식 취득하였습니다.

28. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	181,361	181,361

기타자본잉여금	23	23

합계	181,384	181,384

29. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*1),(*2)	371,186	371,186

기타자본조정	106	447

합계	371,292	371,633

(*1) 지배기업은 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. (*2) 지배기업은 전기 중 전환우선주 3,000억원을 전량 자기주식 취득하였습니다.

30. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	지분법자본변동	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	순 확정급여부채
재측정요소	해외사업환산손익	현금흐름위험회피평가이익	합계

기초	134,052	193,293	8,278	(35,472)	98	(2,666)	(44,935)	-	252,648

증감	(284,115)	(8,826)	1,124	(86,309)	-	2,257	(836)	(2,527)	(379,232)

계약자지분조정	13,709	979	-	-	-	-	-	-	14,688

법인세효과	64,166	1,936	(263)	20,450	-	(536)	181	599	86,533

분기말	(72,188)	187,382	9,139	(101,331)	98	(945)	(45,590)	(1,928)	(25,363)

(2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	지분법자본변동	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	순 확정급여부채
재측정 요소	해외사업환산손익	합계

기초	198,252	214,207	3,247	7,519	105	(5,424)	(46,248)	371,658

증감	(199,378)	(9,601)	2,886	(27,502)	-	1,775	312	(231,508)

계약자지분조정	45,007	1,630	-	-	-	-	-	46,637

법인세효과	36,482	1,697	(688)	6,525	-	(417)	(32)	43,567

분기말	80,363	207,933	5,445	(13,458)	105	(4,066)	(45,968)	230,354

31. 이 익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	29,424	28,119

대손준비금	41,782	38,478

미처분이익잉여금	782,357	782,435

합계	853,563	849,032

연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 배당액의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있으며, 동 이익준비금을 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 대 손 준비금 적립 연결실체는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 경우 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 보험업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 기 적립액	41,782	38,478

대손준비금 전입예정액	1,090	3,304

대손준비금 잔액	42,872	41,782

2) 당분기 및 전 분기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습 니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 전입액	(1,090)	(1,956)

대손준비금 반영후 조정이익(*1)	16,489	(1,843)

(*1) 상기 대손준비금 반영후 조정이익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.

32. 보험손익(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

개인보험료	생존	52,748	76,172

사망	345,807	323,098

생사혼합	22,746	30,403

소계	421,301	429,673

단체보험료	보장성	4,596	5,295

저축성	424	540

소계	5,020	5,835

합계	426,321	435,508

(2) 당분기와 전분기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

보험금비용	개인보험료	생존	2,397	874

사망	26,451	29,433

생사혼합	6,505	8,079

소계	35,353	38,386

단체보험료	보장성	370	848

저축성	162	1,391

소계	532	2,239

합계	35,885	40,625

환급금비용	개인보험료	생존	281,509	229,726

사망	157,719	162,779

생사혼합	34,647	51,061

소계	473,875	443,566

단체보험료	보장성	2,387	2,430

저축성	521	173

소계	2,908	2,603

합계	476,783	446,169

배당금비용	개인보험료	생존	227	275

사망	56	59

생사혼합	-	2

소계	283	336

합계	512,951	487,130

(3) 당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

재보험금수익	개인보험료	생존	59	262

사망	16,668	29,530

생사혼합	1,237	988

소계	17,964	30,780

단체보험료	보장성	40	132

저축성	-	-

소계	40	132

재보험금수익 계	18,004	30,912

재보험수수료수익	개인보험료	생존	48	114

사망	3,124	3,143

생사혼합	550	325

소계	3,722	3,582

단체보험료	보장성	64	67

저축성	-	2

소계	64	69

재보험수수료수익 계	3,786	3,651

합계	21,790	34,563

2) 재보험비용

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

개인보험료	생존	134	154

사망	20,728	32,698

생사혼합	2,088	1,626

소계	22,950	34,478

단체보험료	보장성	157	226

저축성	-	5

소계	157	231

합계	23,107	34,709

33. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	예금이자	1,914	1,595

당기손익인식금융자산이자	139	122

매도가능금융자산이자	25,622	25,700

만기보유금융자산이자	63,558	61,178

대출채권이자	39,942	40,099

예치금이자	106	28

기타이자수익	363	14,948

소계	131,644	143,670

금융상품투자이익	당기손익인식금융자산배당수익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	8,192	4,540

당기손익인식금융자산처분이익	3,499	2,105

파생상품평가이익	386	59

파생상품거래이익	2,065	1,436

매도가능금융자산배당수익	20,251	21,006

매도가능금융자산처분이익	1,300	10,589

지분법이익	251	207

대손충당금환입	419	310

소계	36,363	40,252

외환거래이익	외환차익	1,673	7,244

외화환산이익	48,137	90,741

소계	49,810	97,985

금융수익 합계	217,817	281,907

이자비용	당좌차월이자	1	6

발행채권이자	5,114	2,191

기타이자비용(*1)	292	242

소계	5,407	2,439

금융상품투자손실	당기손익인식금융자산평가손실	3,594	1,251

당기손익인식금융자산처분손실	429	64

파생상품평가손실	33,281	82,157

파생상품거래손실	4,971	9,431

매도가능금융자산처분손실	5,653	21,218

대손상각비	617	974

소계	48,545	115,095

손상차손	매도가능금융자산손상차손	4	698

외환거래손실	외환차손	303	9,092

외화환산손실	281	859

소계	584	9,951

금융비용 합계	54,540	128,183

순금융손익	163,277	153,724

(*1) 당분기 및 전분기 기타이자비용 중 리스이자비용은 각각 267 백만원, 222백만원입니다.

34. 사업비 당분기와 전분기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

신계약비	비례수당	46,339	37,368

점포운영비	-	1,219

판매촉진비	2,999	4,072

진단비	140	138

인쇄비	184	315

광고선전비	53	40

교육훈련비	82	140

기타제비용	42,667	75,885

이연신계약비	(45,886)	(72,408)

소계	46,578	46,769

유지비	급여	15,403	15,068

상여금	1,181	2,792

복리후생비	2,730	4,609

퇴직급여	15,324	16,522

수도광열비	765	1,555

지급임차료	231	75

광고선전비	747	1,344

감가상각비	5,097	4,281

세금과공과	10,429	10,712

수수료	6,670	6,590

수금사무비	1,017	1,073

기타제비용	5,625	3,448

소계	65,219	68,069

합계	111,797	114,838

35. 재산관리비 당분기와 전분기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	1,381	1,840

상여금	157	344

퇴직급여	1,761	1,081

복리후생비	235	459

수도광열비	205	244

지급임차료	11	11

수선비	4	2

관리용역비	556	447

수수료	1,205	1,117

교육훈련비	8	20

전산비	149	154

세금과공과	265	260

감가상각비	67	398

기타제비용	509	438

합계	6,513	6,815

36. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익	임대료수익	1,238	1,126

신탁보수	5,427	1,980

기타투자수익	7,528	28,152

합계	14,193	31,258

기타비용	할인료	480	374

부동산감가상각비	298	292

기타투자비용	9,024	50,917

특별계정지급수수료	210	-

무형자산상각비	6,191	7,402

합계	16,203	58,985

37. 영업외수익 및 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

영업외수익	유형자산처분이익	214	561

잡이익	1,318	1,321

합계	1,532	1,882

영업외비용	유형자산처분손실	78	1,346

기부금	389	91

잡손실 등	2,325	2,282

합계	2,792	3,719

38. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효 세율은 36.78 % (전분기 : 82.07 %)입니다.

39. 주당이익 (손 실 )(1) 기본주당이익 (손실) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익(손실)을 계산한 것입니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	17,579,253,842	112,571,252

차감 : 우선주배당금	-	3,749,999,900

보통주 분기순이익	17,579,253,842	(3,637,428,648)

가중평균유통보통주식수(*1)	130,298,049	132,657,117

기본주당이익(손실)	135	(27)

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균총발행주식수(a)	177,016,189	177,016,189

가중평균자기주식수(b)	46,718,140	44,359,072

가중평균유통주식수(a-b)	130,298,049	132,657,117

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

주식선택권(2015.03.27)(주석41)	1,940,000	1,940,000

전환우선주(*1)	-	21,126,760

합계	1,940,000	23,066,760

(*1) 지배기업은 전기 중 전환우선주 3,000억원(21,126,760주)을 전량 자기주식 취득하였습니다.

40. 현 금 흐름표에 대한 주석(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	(8,192)	(4,540)

당기손익인식금융자산평가손실	3,594	1,251

파생상품거래및평가순손익	32,894	82,098

매도가능금융자산처분이익	(1,300)	(10,589)

매도가능금융자산처분손실	5,653	21,218

매도가능금융자산손상차손	4	698

지분법이익	(251)	(207)

이자수익	(131,644)	(143,670)

이자비용	5,407	2,439

배당금수익	(20,251)	(21,006)

대손상각비	617	974

대손충당금환입	(419)	(310)

감가상각비	5,164	4,678

부동산감가상각비	298	292

유형자산처분손익 및 리스해지손익	(136)	785

무형자산상각비	6,191	7,402

신계약비상각비	48,386	51,900

보험계약부채전입액	(2,194)	9,844

재보험자산의 변동	432	1,862

퇴직급여	466	556

복구공사이익	-	(2,127)

복구충당부채전입액	13	8

외화환산이익	(48,137)	(90,741)

외화환산손실	281	859

법인세비용	10,226	515

기타비용	2,133	-

합계	(90,765)	(85,811)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산의 증감	670,610	76,196

대출채권의 증감	(182,788)	(30,274)

기타수취채권의 증감	55,179	55,652

미상각신계약비의 증감	(45,885)	(72,408)

기타자산의 증감	(10,728)	(7,556)

특별계정자산의 증감	981,358	(589,480)

보험미지급금의 증감	(13,507)	(24,345)

파생상품의 증감	(14,657)	43,099

충당부채의 증감	-	(8)

순 확정급여부채의 증감	(44)	(1,125)

기타부채의 증감	(70,254)	(32,611)

특별계정부채의 증감	(1,079,613)	556,054

합계	289,671	(26,806)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역	당분기	전분기

선급비용의 무형자산으로의 대체	3,318	603

매도가능금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(206,240)	(117,890)

만기보유금융자산평가손익의 변동(기타포괄손익)	(5,910)	(6,275)

특별계정기타포괄손익지분의 변동(기타포괄손익)	(65,859)	(20,977)

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가(차입 등)	감소(상환 등)	기타(상각 등)	분기말

차입부채	498,636	-	-	33	498,669

리스부채	24,910	1,925	(3,315)	267	23,787

임대보증금	370	-	-	(17)	353

요구불상환지분	11,459	-	(541)	92	11,010

합계	535,375	1,925	(3,856)	375	533,819

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가(차입 등)	감소(상환 등)	기타(상각 등)	분기말

차입부채	199,427	-	-	14	199,441

리스부채	30,207	1,692	(3,138)	222	28,983

임대보증금	366	-	-	1	367

요구불상환지분	90,718	-	(62,268)	-	28,450

합계	320,718	1,692	(65,406)	237	257,241

(5) 당분기와 전분기 중 리스관련 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기리스료 지급	36	195

소액리스료 지급	15	115

리스부채 상환	3,315	3,138

합계	3,366	3,448

41. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종목	소송금액	내용

원고	보험금	222	손해배상 등

보험금이외	1,765	기타손해배상 등

합계	1,987

피고	보험금	4,799	손해배상 등

보험금이외	197	기타손해배상 등

합계	4,996

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제 1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 연결실체는 전전기 중 미국 내 15개 호텔을 인수하는 MAPS HOTELS RESORTSONE LLC (이하 "투자회사")에 투자하는 것을 목적으로 하는 미래에셋맵스미국사모투자신탁15호(이하 "펀드")에 USD 412백만을 출자할 것을 확약하였습니다. 전기 중 투자회사는 중국안방보험의 종속회사인 AB STABLE VIII LLC (이하 "매도자")의 선행의무 미이행을 이유로 계약이행을 거부하였고, 이로 인해 매도자는 투자회사와 연결실체를 포함한 펀드의 수익자에게 계약상 납입의무를 이행하라는 소송을 제기하였습니다. 연결실체는 해당 소송에 대해 2021년 12월 28일 최종 승소하였으며, 소송결과에 따라 출자약정사항은 소멸되었습니다. (2) 보험약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분	당분기말	전기말

건수	보유계약고	건수	보유계약고

일반계정	2,438	87,566,989	2,444	87,692,844

특별계정	767	6,070,391	756	6,237,137

합계	3,205	93,637,380	3,200	93,929,981

(3) 재보험협약 당분기말 현재 연결실체는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc., Swiss Re, Scor Re와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	467	48,649	-	-	467	48,649

통화스왑	365	61,935	-	-	365	61,935

파생상품기타(장외)	7,121	-	-	-	7,121	-

채권선도(*)	-	-	167	2,694	167	2,694

합계	7,953	110,584	167	2,694	8,120	113,278

(*)연결실체는 채권의 환율 및 이자율 변동 등에 따른 현금흐름의 변동 위험을 해지하기 위하여 채권선도 계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2024년3월 19일 까지 입니다 .

ii) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산 계	부채 계

통화선도	1,589	45,130	-	-	1,589	45,130

통화스왑	1,396	52,167	-	-	1,396	52,167

파생상품기타(장외)	9,918	-	-	-	9,918	-

채권선도	-	-	-	-	-	-

합계	12,903	97,297	-	-	12,903	97,297

2 ) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 평가 손익의 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(B/S)

통화선도	908,410	386	10,296	-	-	-	-

통화스왑	1,338,962	-	20,188	-	-	-	-

파생상품기타(장외)	-	-	2,798	-	-	-	-

채권선도	-	-	-	-	-	-	(1,928)

합계	2,247,372	386	33,282	-	-	-	(1,928)

ii) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(B/S)

통화선도	877,250	-	29,827	-	-	-	-

통화스왑	1,450,645	59	52,330	-	-	-	-

파생상품기타(장외)	-	-	-	-	-	-	-

채권선도	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,327,895	59	82,157	-	-	-	-

3 ) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 파생상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공기간	유가증권명	당분기말	전기말

우리은행	국공채	8,850	5,750

국민은행	국공채	3,300	-

신한은행	국공채	25,550	25,550

중소기업은행	국공채	76,562	44,012

한국산업은행	국공채	9,663	7,363

호주뉴질랜드은행	국공채	34,118	17,148

4 ) 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적 파생상품평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	평가	손익반영	분기말

위험회피목적파생상품평가손익	-	(2,527)	-	(2,527)

이연법인세 효과	-	599	-	599

합계	-	(1,928)	-	(1,928)

(5) 구조화예금 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 예금 중 구조화예금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백 만원 )

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

한국산업은행콜옵션부구조화예금(*2)	C26KR2009001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.(*2) 거래상대방이 조기해지권 행사 가능성이 존재하여 만기금액 측정이 불가능합니다.

2) 전기말

(단위 : 백 만원 )

구분	종류	예치금액	만기금액

Zero coupon deposit(HSBC)	KR9104990001	10,000	27,878

KR9104990003	10,000	30,019

KR9104990005	10,000	31,412

신한은행구조화예금PowerSpread RA(*1)	C26KR1605001	20,000	-

JPMorgan원화구조화예금(*1)	C26KR1603001	30,000	-

한국산업은행콜옵션부구조화예금(*2)	C26KR2009001	30,000	-

(*1) 변동이율로 만기금액 측정이 불가능합니다.(*2) 거래상대방이 조기해지권 행사 가능성이 존재하여 만기금액 측정이 불가능합니다.

( 6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

당좌대출	신한은행	40,000	40,000

하나은행	10,000	10,000

합 계	50,000	50,000

(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

출자약정	1,001,628	869,611

대출약정	1,163,617	1,269,257

합계	2,165,245	2,138,868

(8) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 소송사건의 공탁금, 계약입찰보증금, 공과금 지급연체보증, 이행보증보험 등과 관련하여 6,742백만원(전기말: 5,567백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(9) 주식기준보상 지배기업은 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 지배기업은 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 지배기업은 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당분기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

지배기업이 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분	기준부여일

주주총회 특별결의일(2015년 3월 27일)

부여대상자	대표이사 및 부문장 등 총 22명

행사요건	주총 결의일로부터 2년

행사기간	특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항	성과연동에 따른 행사수량 조정

(10) 금융자산의 양도 연결실체는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	-	101,187	101,187	-	한국증권금융

-	179,853	611,153	791,006	-	예탁결제원

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	-	141,913	141,913	-	한국증권금융

-	-	60,650	60,650	-	예탁결제원

(11) 금융자산과 금융부채의 상계연 결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품 청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	담보

파생상품자산	832	-	832	832	-	-

ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	담보

파생상품자산	2,985	-	2,985	2,985	-	-

2) 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

i) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	담보

파생상품부채	92,362	-	92,362	832	91,530	-

ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	담보

파생상품부채	82,555	-	82,555	2,985	79,176	394

(12) 즉시연금 상품 과거 보험금을 지급한 즉시연금 상품에 대해 2018년 7월 금융감독원의 일괄규제 적용을 발표함에 따라 연결실체는 보험금을 추가 지급할 가능성이 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 추가지급금액을 합리적으로 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.

42. 특 수관 계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋증권㈜ , 미래에셋자산운용㈜	미래에셋캐피탈㈜, 미래에셋증권㈜ , 미래에셋자산운용㈜

관계기업	미래에셋프레보아생명보험, KGA에셋㈜, 지에이엘씨솔루션㈜	미래에셋프레보아생명보험, KGA에셋㈜

대규모 기업집단	미래에셋컨설팅㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 , 서울공항리무진㈜, 그로쓰파트너주식회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋증권글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용 주식회사 , 오딘2유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋증권글로벌제일호사모투자합자회사, 오딘제8차유한회사, 미래에셋증권코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋증권코리아제이호사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋기업재무안정사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋콘텐츠유한회사, 자스민제일호(유), 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋매니지먼트(주), 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사, 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋증권글로벌제이호사모투자합자회사	미래에셋컨설팅㈜, 수원학교사랑㈜, 와이케이디벨롭먼트 주식회사 , 서울공항리무진㈜, 그로쓰파트너주식회사, 멀티에셋자산운용㈜, 미래에셋증권글로벌케이그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋벤처투자㈜, 미래에셋파트너스사호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스오호사모투자전문회사, 미래에셋파트너스제구호사모투자합자회사, 미래에셋펀드서비스㈜, 시니안유한회사, 신성장동력그린퓨처사모투자전문회사, 에너지인프라자산운용 주식회사 , 오딘2유한회사, 오딘제5차유한회사, 오딘제7차유한회사, 코에프씨미래에셋그로쓰챔프2010의4호사모투자전문회사, 오딘제9차유한회사, 미래에셋글로벌유니콘사모투자합자회사, 오딘제10차유한회사, 미래에셋네이버아시아그로쓰사모투자합자회사, 미래에셋증권글로벌제일호사모투자합자회사, 오딘제8차유한회사, 미래에셋증권코리아제일호사모투자합자회사, 미래에셋증권코리아제이호사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋기업재무안정사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋콘텐츠유한회사, 자스민제일호(유), 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋매니지먼트(주), 미래에셋파트너스제10호사모투자합자회사, 미래에셋이에스지기업재무안정사모투자합자회사, 미래에셋증권글로벌제이호사모투자합자회사

기타 특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, Global X Management Company Inc. , 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호, MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호, MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁29호, 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호, 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호 , 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호, 미래에셋맵스프런티어NPL사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁3호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호, 미래에셋스마트Q아비트라지파워플러스전문투자형사모투자신탁1호, 미래에셋스마트Q아비트라지플러스전문투자형사모투자신탁3호 , 미래에셋 Equitix Fund 3-5호, 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호, 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호	사회복지법인미래에셋박현주재단, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호, 미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사, 미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁27호, Global X Management Company Inc. , 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호, 미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호, MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호, MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호, 미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁29호, 미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호, 하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호 , 멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호, 미래에셋맵스프런티어NPL사모부동산투자신탁1호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁3호, 미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호, 미래에셋스마트Q아비트라지파워플러스전문투자형사모투자신탁1호, 미래에셋스마트Q아비트라지플러스전문투자형사모투자신탁3호 , 미래에셋 Equitix Fund 3-5호, 미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호, 미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	482	-	1	-	-

미래에셋 증권 ㈜	2,786	-	-	36	114

미래에셋자산운용㈜	-	-	106	662	7

관계기업	KGA에셋㈜	-	-	-	1,111	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	15	-	76

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	78	-	664

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	1	-	-

기타특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	269

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	-	-	17	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁29호	-	-	-	-	119

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	-	3,410	-	-	-

미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호	588	-	-	-	-

미래에셋스마트Q아비트라지파워플러스전문투자형사모투자신탁1호	-	-	2	-	-

미래에셋스마트Q아비트라지플러스전문투자형사모투자신탁3호	-	-	2	-	-

미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호	-	-	-	-	1,117

미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호	-	-	-	-	745

하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1	-	929	-	-	-

미래에셋 Equitix Fund 3-5호	-	512	-	-	-

합계	3,856	4,851	222	1,809	3,111

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	554	-	2	-	-

미래에셋 증권 ㈜	3,625	-	-	42	41

미래에셋자산운용㈜	-	-	143	805	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	4	-	240

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	1	-	-

브랜드무브㈜	-	-	-	-	-

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	5	-	771

기타특수관계자	사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	73

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	-	-	17	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	118	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁29호	-	-	-	-	119

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	19	3,409	-	-	-

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	-

미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호	588	-	-	-	-

미래에셋스마트Q아비트라지파워플러스전문투자형사모투자신탁1호	-	-	5	-	-

미래에셋스마트Q아비트라지플러스전문투자형사모투자신탁3호	-	-	3	-	-

합계	4,904	3,409	180	847	1,244

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무	퇴직연금(*3)

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	60,271	237	2,760	-

미래에셋 증권 ㈜	-	268,987	4,255	12,872	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	12,956	-

관계기업	케이지에이에셋주식회사	-	-	-	322	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	354	3	-

와이케이디벨롭먼트 주식회사	-	-	442	145	-

서울공항리무진㈜	-	-	-	-	2,046

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*1)	-	-	8,534	-	-

기타특수관계자	미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2)	49,000	-	2,948	-	-

합계	49,000	329,258	16,770	29,058	2,046

(*1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 대출채권에 대해서 특수관계자인 와이케이디벨롭먼트주식회사로부터 18,000백만원 상당의 담보를 제공받고 있습니다. (*3) 퇴직연금은 특별계정부채에 포함된 확정급여형 퇴직연금에 대한 계약자적립금입니다.

2 ) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	유가증권	기타채권	기타채무	퇴직연금(*3)

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에셋캐피탈㈜	-	70,934	268	-	-

미래에셋증권㈜	-	394,457	4,461	13,766	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	11,854	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	366	19	-

와이케이디벨롭먼트주식회사	-	-	180	44	-

서울공항리무진㈜	-	-	-	-	2,042

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사(*1)	-	-	8,534	-	-

기타 특수관계자	미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호(*2)	49,000	-	2,602	-	-

합계	49,000	465,391	16,411	25,683	2,042

(*1) 미수배당금으로 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 전기말 현재 대출채권에 대해서 특수관계자인 와이케이디벨롭먼트주식회사로부터 18,000백만원 상당의 담보를 제공받고 있습니다. (*3) 퇴직연금은 특별계정부채에 포함된 확정급여형 퇴직연금에 대한 계약자적립금입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	현금출자	현금회수	리스료	배당금

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는기업	미래에 셋 증권 ㈜	-	120,888	1,019	4,125

미래에셋캐피탈㈜	-	10,061	-	2,760

미래에셋자산운용㈜	3	1	-	1,685

관계기업	지에이엘씨솔루션㈜	326	-	-	-

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	93

기타 특수관계자	미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호	-	87,409	-	-

미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호	-	58,273	-	-

미래에셋 Equitix Fund 3-5호	7,667	-	-	-

합계	7,996	276,632	1,019	8,663

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	현금출자	현금회수	리스료	배당금

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는기업	미래에 셋 증권 ㈜	-	-	981	3,897

미래에셋캐피탈㈜	-	-	-	2,760

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	1,406

대규모기업집단	미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	16

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	77

기타 특수관계자	하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호	5,504	627	-	-

미래에셋맵스프런티어NPL사모부동산투자신탁1호	-	16	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호	4,357	-	-	-

합계	9,861	643	981	8,156

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 출자약정 등의 내역은 다음과 같습 니다.

1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	출자약정액 등	미집행금액

기타 특수관계자	미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	45,000	-

미래에셋파트너스제구호사모투자전문회사	60,000	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	140,700	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	163,403	-

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	25,500	-

MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호	1,100	-

MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호	1,000	-

미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호	49,000	-

하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호	53,321	859

멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호	23,698	18,231

미래에셋맵스프런티어NPL사모부동산투자신탁1호	20,000	5,763

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁3호	50,000	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호	79,542	-

미래에셋 Equitix Fund 3-5호	47,734	9,887

미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호	5,000	4,000

미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호	12,590	-

합계	777,588	38,740

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	출자약정액 등	미집행금액

기타 특수관계자	미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	45,000	-

미래에셋파트너스제구호사모투자전문회사	60,000	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호	140,700	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	163,403	-

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	25,500	-

미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-2호	88,096	-

미래에셋맵스미국전문투자형사모부동산투자신탁15-4호	58,730	-

MAVI신성장 좋은기업 투자조합 1호	1,100	-

MAVI신성장 좋은기업 투자조합 2호	1,000	-

미래에셋맵스전문투자형사모부동산투자신탁11호	49,000	-

하나대체미국발전소전문투자형사모특별자산투자신탁5-1호	53,321	859

멀티에셋칠레태양광전문투자형사모투자신탁제1호	23,698	18,231

미래에셋맵스프런티어NPL사모부동산투자신탁1호	20,000	5,763

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁3호	50,000	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호	79,542	-

미래에셋 Equitix Fund 3-5호	47,734	17,553

미래에셋-현대중공업지주신성장투자조합1호	5,000	4,000

미래에셋글로벌뉴그린투자조합1호	12,590	-

합계	924,414	46,406

(6) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부동산담보대출금	1,220	20

지급보증대출금	1,220	1,616

합계	2,440	1,636

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	390	309

퇴직급여	31	55

합계	421	364

(8) 연결실체는 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

43 . 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	-	570,984	13,278

Ⅱ. 유가증권	20,427	3,941,500	12,184,805	171,493

주식	-	12,875	253,236	-

채권	17,735	2,483,629	-	-

수익증권	2,692	1,042,985	5,212,219	44,701

외화유가증권	-	402,011	6,719,350	126,792

기타유가증권	-	-	-	-

Ⅲ. 대출채권	-	1,765,677	191,288	-

(대손충당금)	-	-	-	-

(이연대출부대손익)	-	(4,570)	-	-

보험계약대출금	-	-	35,388	-

부동산담보대출금	-	554,400	-	-

지급보증대출금	-	651,100	-	-

기타대출금	-	564,747	155,900	-

Ⅳ. 기타자산	926	25,836	16,016	23

Ⅴ. 일반계정미수금	158	30,641	108,200	2,162

자산총계	21,511	5,763,654	13,071,293	186,956

부채

Ⅰ. 기타부채	264	25,758	36,472	3,283

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,187	4,061	12,011	-

Ⅲ. 보험계약부채	20,026	-	13,022,810	-

Ⅳ. 투자계약부채	34	5,866,658	-	183,673

부채총계	21,511	5,896,477	13,071,293	186,956

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	(132,823)	-	-

자본총계	-	(132,823)	-	-

부채와자본총계	21,511	5,763,654	13,071,293	186,956

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	1,345	433,602	15,170

Ⅱ. 유가증권	20,472	4,109,510	13,126,121	175,781

주식	-	12,610	273,392	-

채권	12,934	2,599,128	-	-

수익증권	7,538	1,026,133	5,564,039	49,351

외화유가증권	-	471,639	7,288,690	126,430

기타유가증권	-	-	-	-

Ⅲ. 대출채권	-	1,785,341	184,302	-

(대손충당금)	-	-	(1)	-

(이연대출부대손익)	-	(5,190)	-	-

보험계약대출금	-	-	36,903	-

부동산담보대출금	-	553,700	-	-

지급보증대출금	-	688,946	-	-

기타대출금	-	547,885	147,400	-

Ⅳ. 기타자산	856	42,315	73,469	1,636

Ⅴ. 일반계정미수금	458	60,164	182,092	4,684

자산총계	21,786	5,998,675	13,999,586	197,271

부채

Ⅰ. 기타부채	239	20,333	30,310	3,542

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,149	1,846	22,246	-

Ⅲ. 보험계약부채	20,364	-	13,947,030	-

Ⅳ. 투자계약부채	34	6,023,010	-	193,729

부채총계	21,786	6,045,189	13,999,586	197,271

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	(46,514)	-	-

자본총계	-	(46,514)	-	-

부채와자본총계	21,786	5,998,675	13,999,586	197,271

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	550,113	-

이자수익	63	28,942	2,499	30

기타수익	176	23,971	1,178,457	4,354

수익총계	239	52,913	1,731,069	4,384

비용

계약자적립금전입(환입)	(338)	-	(924,220)	-

지급보험금	410	-	427,300	-

특별계정운용수수료	30	5,527	89,237	129

이자비용	-	35,922	-	(12,413)

기타비용	137	11,464	2,138,752	16,668

비용총계	239	52,913	1,731,069	4,384

2) 전분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	-	-	1,483,835	-

이자수익	62	23,145	3,204	10

기타수익	2	34,703	2,180,960	5,059

수익총계	64	57,848	3,667,999	5,069

비용

계약자적립금전입(환입)	(460)	-	548,765	-

지급보험금	381	-	1,042,613	-

특별계정운용수수료	31	1,741	96,900	44

이자비용	-	34,597	-	(27)

기타비용	112	21,510	1,979,721	5,052

비용총계	64	57,848	3,667,999	5,069

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 연결실체는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익) 으로 계상하고 있습니다. 한편 , 당분기말 현재 연결실체와 계약이 체결된 신탁금 액 은 1,923,780백 만 원 (전 기말: 1,946,985 백 만원) 입니다.

44. COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. COVID-19는 금융상품의 공정가치와 손상 및 보험부채의 적정성 평가 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결실체는 2022년3월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결실체 의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측하기 어렵습니다.