미래에셋생명 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 30(당)기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 29(전)기 3분기 2015년 09월 30일 현재
미래에셋생명보험주식회사

1. 회사의 개요

미래에셋생명보험주식회사(이하 '당사')는 생명보험업을 목적으로 1988년 3월에 설립되었으며, 당분기말 현재 전국에 지역본부 13개, 지점 138개 및 대리점 124개(제휴은행 15개, 증권회사 10개 포함) 의 조직 을 가지고 인보험 및 그와 관련된 재보험 계약 등 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있 으며, 2015년 7월 8일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기 중 판매중인 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 종)

구분	기초	판매개시	판매중지	분기말

보장성보험(개인)	28	9	6	31

보장성보험(단체)	2	-	-	2

저축성보험(개인)	22	3	8	17

저축성보험(단체)	8	-	-	8

합계	60	12	14	58

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주)

주주명	보통주	전환우선주

주식수	지분율	주식수	지분율

미래에셋증권㈜	28,843,450	19.87%	-	-

미래에셋캐피탈㈜	27,601,633	19.01%	-	-

미래에셋생명보험우리사주조합	8,995,332	6.20%	-	-

미래에셋자산운용㈜	8,958,493	6.17%	-	-

미래에셋펀드서비스㈜	771,568	0.53%	-	-

미래에셋컨설팅	155,910	0.11%	-	-

포트폴리오씨 주식회사	-	-	21,126,760	100.00%

기타	69,853,614	48.11%	-	-

합계	145,180,000	100.00%	21,126,760	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.당사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2.2 회계정책 당사는 주석 2.1(1)에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성당사는 인보험사업을 주요 영업으로 하고 있음에 따라서 계절적 특성과는 무관하게영업수익이 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.

5. 영업부문정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.또한, 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있습니다.

6 . 금융상품의 공정가치측정

(1) 계정분류와 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 각 범주별 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 ( *1)	169,865	169,865	311,769	311,769

당기손익인식금융자산(*2)	895,320	895,320	929,870	929,870

매도가능금융자산	7,751,506	7,751,506	6,832,641	6,832,641

만기보유금융자산(*3)	6,322,325	6,907,834	6,230,839	6,337,450

대여금및수취채권(*4)

대출채권	2,106,761	2,106,761	1,970,311	1,970,311

기타수취채권	445,982	445,982	405,212	405,212

합계	17,691,759	18,277,268	16,680,642	16,787,253

금융부채

단기매매금융부채(*2)	3,412	3,412	50,926	50,926

보험미지급금 (*4)	29,544	29,544	29,174	29,174

기타금융부채 (*4)	53,737	53,737	213,083	213,083

합계	86,693	86,693	293,183	293,183

(* 1) 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 단기성 예치금이 대부분이 므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (*2) 파생상품을 포함합니다.(*3) 만기보유금융자산의 공정가치는 외부평가기관(한국자산평가, KIS채권평가)에 의해 산출된 값을 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 평가방법 중 현재가치법을 사용하며 두 기관의 평균값으로 공정가치를 산정하고 있습니다.

(*4) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(2) 공정가치의 수준공시당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 금융 상품에는 거래소에서 거래되는 상장주식 및 공모형 수익증권, 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화ㆍ외화채권, 기업어음, 파생상품 등이 있습니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 대여금및수취채권 등이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표상 공정가치로 측정하는 금융상품의 계정별 공정가치 및 공정가치수준 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	895,320	895,320	-	895,320	-

매도가능금융자산(*1)	7,750,604	7,750,604	1,308,306	6,395,537	46,761

합계	8,645,924	8,645,924	1,308,306	7,290,857	46,761

금융부채

단기매매금융부채	3,412	3,412	-	774	2,638

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	장부금액	공정가치	수준 분류

수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익인식금융자산	929,870	929,870	-	929,870	-

매도가능금융자산(*1)	6,831,813	6,831,813	1,292,524	5,442,076	97,213

합계	7,761,683	7,761,683	1,292,524	6,371,946	97,213

금융부채

단기매매금융부채	50,926	50,926	-	48,429	2,497

(*1) 원가로 측정한 지분증권에 대해서는 공정가치 수준 공시를 생략하였습니다.

(3) 공정가치 수준 3의 변동내역 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산	단기매매금융부채	매도가능금융자산	단기매매금융부채

기초	97,213	2,497	105,027	2,053

총손익	당기손익인식액	(8,495)	393	(1,748)	444

기타포괄손익인식액	13	-	(4,492)	-

매입금액	385	-	2,659	-

매도금액	(42,355)	(252)	(4,233)	-

다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액	-	-	-	-

수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액	-	-	-	-

(분)기말	46,761	2,638	97,213	2,497

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품의 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	902	828

(5) 가치평가기법 및 투입변수

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매금융자산	수익증권	609,400	743,579	순자산가치법	-

기타유가증권	20,354	20,633	현재가치법	할인율

외화유가증권	-	21,892	현재가치법	할인율, 환율

당기손익인식지정금융자산	주가/파생연계채권	51,212	131,119	현재가치법	할인율

파생상품자산	214,354	12,647	Simple-JPMorgan Model, Hull White Credit Model 현재가치법	할인율

소계	895,320	929,870

매도가능금융자산	채무증권	특수채	894,580	763,815	현재가치법	할인율

금융채	91,719	41,032	현재가치법	할인율

회사채	213,583	178,921	현재가치법	할인율

외화유가증권	3,191,900	2,590,364	현재가치법순자산가치법	할인율, 환율

수익증권	1,986,509	1,850,510	순자산가치법	-

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	15,009	15,119	현재가치법	할인율

퇴직연금 초기투자자금	2,237	2,315	현재가치법	할인율

소계	6,395,537	5,442,076

금융자산 합계	7,290,857	6,371,946

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	774	48,429	현재가치법	할인율, 환율

금융부채 합계	774	48,429

2) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공정 가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수범위를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

금융자산

매도가능금융자산	지분증권	주식	7,345	7,182	자산접근법	순자산평가액

출자금	6,020	14,374	자산접근법	순자산평가액,비상장지분증권 가치

기타유가증권	신종자본증권	33,396	75,657	Hull White, Black-Derman-Toy,현재가치법	금리(1.22%~1.47%)금리변동성(2.27%~36.75 %)

금융자산 합계	46,761	97,213

금융부채

단기매매금융부채	파생상품부채	2,638	2,497	Hull White, Black-Derman-Toy	금리변동성(2.27%~36.75 %)

금융부채 합계	2,638	2,497

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 자산운용부서는 외부평가기관 의뢰 등을 통하여 공정가치를 측정하고 있으며이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*1)	505	(507)	792	(734)

금융부채

단기매매금융부채(*1)	(322)	312	(359)	307

(*1) 이자율 관련 금융상품 및 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 장단기금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(8) 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 수준별 공정가치내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	169,865	-	-	169,865

만기보유금융자산	4,214,933	2,692,901	-	6,907,834

대여금및수취채권	-	-	2,552,743	2,552,743

보험미지급금	-	-	29,544	29,544

기타금융부채	-	-	53,737	53,737

합계	4,384,798	2,692,901	2,636,024	9,713,723

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

현금및현금성자산	311,769	-	-	311,769

만기보유금융자산	3,905,885	2,431,565	-	6,337,450

대여금및수취채권	-	-	2,375,523	2,375,523

보험미지급금	-	-	29,174	29,174

기타금융부채	-	-	213,083	213,083

합계	4,217,654	2,431,565	2,617,780	9,266,999

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금	5	5

현금성자산	169,860	311,764

합계	169,865	311,769

8. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

단기매매금융자산	629,754	786,104

당기손익인식지정금융자산	51,212	131,119

파생상품자산(주석 39)	214,354	12,647

합계	895,320	929,870

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	외화유가증권	-	21,892

기타유가증권	20,354	20,633

수익증권	609,400	743,579

합계	629,754	786,104

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	주가연계채권	20,534	100,144

파생연계채권	30,678	30,975

합계	51,212	131,119

상기 금융자산은 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 상기 내재파생상품에는 주가지수옵션 등이 내재되어 있습니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	상장지분증권	105,837	88,309

비상장지분증권	8,247	8,010

출자금	6,020	14,374

외화유가증권	213,669	263,738

소계	333,773	374,431

채무증권	국공채	1,163,703	1,141,720

특수채	894,580	763,815

금융채	91,719	41,032

회사채	213,583	178,921

외화유가증권	3,016,997	2,389,121

소계	5,380,582	4,514,609

수익증권	주식형	4,531	42,922

채권형	491,617	643,943

기타	1,490,361	1,163,645

소계	1,986,509	1,850,510

기타유가증권	변액보험 초기투자자금	15,009	15,118

퇴직연금 초기투자자금	2,237	2,316

신종자본증권	33,396	75,657

소계	50,642	93,091

합계	7,751,506	6,832,641

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

손상차손	손상차손환입	손상차손	손상차손환입

매도가능금융자산	10,057	-	19,889	-

10. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	국공채	3,789,768	3,806,096

특수채	1,463,138	1,478,311

금융채	138,422	139,608

회사채	115,450	116,609

외화채권	815,547	690,215

합계	6,322,325	6,230,839

전기 중 당사는 보유의도의 변경으로 매도가능금융자산 4,990,879백만원을 만기보유금융자산으로 재분류하였습니다. 당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손 익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. 당분기말 현재 상각후 만기보유금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 잔액은 336,687백만원입니다.

11 . 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말	소재국

지분율	장부가액	지분율	장부가액

미래에셋금융서비스㈜	100%	10,000	100%	10,000	대한민국

미래에셋모바일(주)	100%	10,000	-	-	대한민국

합계	20,000	10,000

12. 대여금및수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	2,129,183	1,992,854

현재가치할인차금	(782)	(1,034)

대손충당금	(20,060)	(20,232)

이연대출부대손익	(1,580)	(1,277)

소계	2,106,761	1,970,311

기타수취채권	482,771	441,224

현재가치할인차금	(488)	(504)

대손충당금	(36,301)	(35,508)

소계	445,982	405,212

합계	2,552,743	2,375,523

(2) 당 분기 말 및 전기말 현재 고객에 대한 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험약관대출금	809,093	1,301	810,394

부동산담보대출금	12,375	418,814	431,189

신용대출금	380,911	-	380,911

지급보증대출금	10,366	22,125	32,491

기타대출금	1,078	473,120	474,198

소계	1,213,823	915,360	2,129,183

(-)현재가치할인차금	(782)	-	(782)

(-)대손충당금	(19,901)	(159)	(20,060)

(-)이연대출부대수익	-	(1,580)	(1,580)

대출채권 장부가액	1,193,140	913,621	2,106,761

대손충당금 설정비율	1.64%	0.02%	0.94%

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	개인대출	기업대출	합계

보험약관대출금	779,981	1,393	781,374

부동산담보대출금	15,668	470,655	486,323

신용대출금	352,908	-	352,908

지급보증대출금	12,608	24,811	37,419

기타대출금	1,043	333,787	334,830

소계	1,162,208	830,646	1,992,854

(-)현재가치할인차금	(1,034)	-	(1,034)

(-)대손충당금	(20,073)	(159)	(20,232)

(-)이연대출부대수익	1	(1,278)	(1,277)

대출채권 장부가액	1,141,102	829,209	1,970,311

대손충당금 설정비율	1.73%	0.02%	1.02%

(3) 당분기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	분기말

개인대출	1	-	(1)	-

기업대출	(1,278)	(914)	612	(1,580)

합계	(1,277)	(914)	611	(1,580)

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	상각	기말

개인대출	3	7	(9)	1

기업대출	(1,017)	(1,008)	747	(1,278)

합계	(1,014)	(1,001)	738	(1,277)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

예치금(*1)	51,833	38,259

보험미수금	44,146	45,883

미수금	29,818	21,082

보증금	28,115	27,325

미수수익 및 기타	328,859	308,675

소계	482,771	441,224

(-)현재가치할인차금	(488)	(504)

(-)대손충당금	(36,301)	(35,508)

기타수취채권 장부금액	445,982	405,212

대손충당금 설정비율	7.52%	8.05%

(* 1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 3백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미수금	28,846	17,230

외국재보험미수금	-	12,673

기타보험미수금	15,300	15,980

합계	44,146	45,883

(6) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각후 회수	할인효과 해제	분기말

보험약관대출금	406	(14)	-	-	392

부동산담보대출	11	(12)	28	(14)	13

신용대출	19,815	4,106	(4,049)	(217)	19,655

지급보증대출	-	(2)	4	(2)	-

미수금	14,352	671	(40)	-	14,983

미수수익	21,156	162	-	-	21,318

합계	55,740	4,911	(4,057)	(233)	56,361

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	전입(환입)	제각후 회수	할인효과 해제	기말

보험약관대출금	390	16	-	-	406

부동산담보대출	5	(30)	49	(13)	11

신용대출	15,083	10,855	(5,806)	(317)	19,815

지급보증대출	-	-	3	(3)	-

미수금	13,354	1,177	(179)	-	14,352

미수수익	12,516	8,640	-	-	21,156

합계	41,348	20,658	(5,933)	(333)	55,740

(7) 당분기말 및 전기말 현재 정리계획인가, 화의인가 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무조정이 이루어진 채권의 내역은 없습니다.

13. 미상각신계약비 당분기와 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	분기말

개인	생존	159,030	22,545	(60,270)	121,305

사망	314,494	120,796	(113,652)	321,638

생사혼합	36,348	4,098	(15,524)	24,922

소계	509,872	147,439	(189,446)	467,865

단체	보장성	5,804	2,996	(1,930)	6,870

저축성	56	-	(30)	26

소계	5,860	2,996	(1,960)	6,896

합계	515,732	150,435	(191,406)	474,761

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	이연액	상각액	기말

개인	생존	202,590	49,372	(92,932)	159,030

사망	306,582	147,620	(139,708)	314,494

생사혼합	53,540	11,988	(29,180)	36,348

소계	562,712	208,980	(261,820)	509,872

단체	보장성	4,346	3,437	(1,979)	5,804

저축성	128	-	(72)	56

소계	4,474	3,437	(2,051)	5,860

합계	567,186	212,417	(263,871)	515,732

14. 재보험자산

당분기와 전기 중 재보험자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	사망	생사혼합	단체	합계

기초	6,475	13	71	6,559

증감금액

출재미경과보험료적립금	38	-	-	38

출재지급준비금	971	3	8	982

분기말	7,484	16	79	7,579

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	사망	생사혼합	단체	합계

기초	5,266	8	49	5,323

증감금액

출재미경과보험료적립금	84	1	4	89

출재지급준비금	1,125	4	18	1,147

기말	6,475	13	71	6,559

15. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*2)	감가상각비	분기말

토지	41,146	-	(39,355)	2,379	-	4,170

건물(*1)	19,995	129	(12,119)	689	(339)	8,355

구축물	36	-	-	-	(3)	33

차량운반구	3	-	-	-	(2)	1

비품	8,279	2,093	(203)	420	(3,330)	7,259

임차점포시설물	243	-	(1)	180	(113)	309

건설중인자산	1,292	3,564	-	(3,422)	-	1,434

기타의유형자산	107	-	-	-	-	107

합계	71,101	5,786	(51,678)	246	(3,787)	21,668

(*1) 전기 취득한 건물에 대하여 당분기 중 수령한 장려금으로 인해 취득금액에서 차감한 금액 17백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다. (2) 전기

(단위 : 백만원)

과목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말

토지	35,632	-	-	5,514	-	41,146

건물	18,591	325	-	1,646	(567)	19,995

구축물	39	-	-	-	(3)	36

차량운반구	6	-	-	-	(3)	3

비품	9,196	1,991	(150)	2,177	(4,935)	8,279

임차점포시설물	381	-	(9)	60	(189)	243

건설중인자산	2,616	7,897	-	(9,221)	-	1,292

기타의유형자산	107	-	-	-	-	107

합계	66,568	10,213	(159)	176	(5,697)	71,101

(*1) 투자부동산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산과 비품, 기타무형자산간의 대체입니다. 임차점포시설물의 대체는 임차자산에 대한 복구충당부채 인식 관련 증가분입니다.

16. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	처분	자가사용부동산으로 대체	감가상각비(*1)	분기말

토지	23,229	-	(20,129)	(2,379)	-	721

건물	8,840	-	(6,199)	(689)	(121)	1,831

합계	32,069	-	(26,328)	(3,068)	(121)	2,552

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	자가사용부동산으로 대체	감가상각비(*1)	기말

토지	28,743	(5,514)	-	23,229

건물	10,719	(1,646)	(233)	8,840

합계	39,462	(7,160)	(233)	32,069

(*1) 투자부동산의 감가상각비는 기타비용 중 부동산감가상각비로 계상되어 있습니다. 투자부동산의 내용연수 및 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.17. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체(*2)	처분	손상차손환입	분기말

소프트웨어	5,777	73	(1,596)	1,238	(127)	-	5,365

기타무형자산	개발비 등	8,277	41	(2,330)	1,764	-	-	7,752

콘도회원권	2,447	698	-	-	(643)	48	2,550

골프회원권 등	341	194	-	-	(281)	83	337

합계	16,842	1,006	(3,926)	3,002	(1,051)	131	16,004

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	취득	상각액(*1)	대체(*2)	처분	손상차손	손상차손환입	기말

소프트웨어	5,249	330	(2,042)	2,240	-	-	-	5,777

기타무형자산	개발비 등	7,403	141	(4,071)	4,804	-	-	-	8,277

콘도회원권	2,570	104	-	-	(285)	(69)	127	2,447

골프회원권 등	333	-	-	-	-	-	8	341

합계	15,555	575	(6,113)	7,044	(285)	(69)	135	16,842

(*1) 무형자산상각비는 기타비용으로 계상되어 있습니다.(*2) 건설중인자산에서 기타무형자산으로 대체된 금액입니다. 18. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	담보제공자산	담보권의 종류	장부금액	담보설정금액	관련채무	담보제공처

만기보유금융자산	국고채권 03375-2309(13-6)	채무증권	5,372	5,000	-	제이피모간체이스은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	23,799	20,000	-	국민은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	264,402	222,000	-	기업은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	29,748	25,000	-	신한은행

국고채권 03750-3312(13-8)	채무증권	53,547	45,000	-	호주뉴질랜드은행

유형자산/투자부동산	건물(울산사옥)	전세권	1,249	20	21	㈜한솔교육

근저당권	11	9	삼성화재㈜

건물(춘천사옥)	근저당권	582	501	386	위성호(불교방송)

19. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	6,421	4,256

20. 보험계약부채

당분기와 전기 중 보험계약부채 증감내역은 아래와 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액	분기말

보험료적립금	생존	6,660,127	384,527	7,044,654

사망	5,845,070	375,572	6,220,642

생사혼합	1,780,525	74,564	1,855,089

단체	70,759	4,391	75,150

소계	14,356,481	839,054	15,195,535

미경과보험료적립금	생존	23	(17)	6

사망	271	(35)	236

단체	24	(10)	14

소계	318	(62)	256

지급준비금	생존	70,361	5,550	75,911

사망	116,093	12,128	128,221

생사혼합	31,982	1,101	33,083

단체	3,155	(178)	2,977

소계	221,591	18,601	240,192

계약자배당준비금	생존	11,969	(289)	11,680

사망	6,079	(341)	5,738

생사혼합	194	(5)	189

단체	19	(5)	14

소계	18,261	(640)	17,621

계약자이익배당준비금	1,415	-	1,415

배당보험손실보전준비금	1,748	-	1,748

보증준비금	106,937	(1,656)	105,281

합계	14,706,751	855,297	15,562,048

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	항목	기초	증감액	기말

보험료적립금	생존	6,016,588	643,539	6,660,127

사망	5,324,353	520,717	5,845,070

생사혼합	1,535,595	244,930	1,780,525

단체	65,590	5,169	70,759

소계	12,942,126	1,414,355	14,356,481

미경과보험료적립금	생존	24	(1)	23

사망	281	(10)	271

단체	69	(45)	24

소계	374	(56)	318

지급준비금	생존	68,162	2,199	70,361

사망	115,647	446	116,093

생사혼합	30,889	1,093	31,982

단체	3,177	(22)	3,155

소계	217,875	3,716	221,591

계약자배당준비금	생존	10,808	1,161	11,969

사망	6,571	(492)	6,079

생사혼합	359	(165)	194

단체	21	(2)	19

소계	17,759	502	18,261

계약자이익배당준비금	-	1,415	1,415

배당보험손실보전준비금	880	868	1,748

보증준비금	88,550	18,387	106,937

합계	13,267,564	1,439,187	14,706,751

21. 계약자지분조정

당분기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	59,292	19,032

만기보유금융자산평가손익	78,365	92,477

재평가잉여금	96	107

합계	137,753	111,616

22. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	23,947	22,301

사외적립자산	(12,469)	(13,119)

합계	11,478	9,182

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초	22,301	19,032

당기근무원가	1,743	2,244

이자비용	352	532

급여지급액	(885)	(1,349)

재측정요소

인구통계적	-	(90)

재무적	1,404	759

경험조정	(968)	1,173

(분)기말	23,947	22,301

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초	13,119	10,408

이자수익	195	303

사용자의 기여금	-	3,500

퇴직금 지급액	(828)	(1,089)

재측정요소	(17)	(3)

(분)기말	12,469	13,119

23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	사용	분기말

복구충당부채	1,649	180	31	(150)	1,710

미사용약정충당부채	20	-	-	(5)	15

합계	1,669	180	31	(155)	1,725

( 2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	기초	증가	전입	사용	기말

복구충당부채	1,746	60	41	(198)	1,649

미사용약정충당부채	21	-	-	(1)	20

합계	1,767	60	41	(199)	1,669

24. 보험미지급금

당분 기말 및 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

재보험미지급금	29,509	16,547

외국재보험미지급금	-	12,591

기타보험미지급금	35	36

합계	29,544	29,174

25. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채	미지급금	14,296	22,260

미지급비용	39,090	43,378

임대보증금	351	2,141

상환전환우선주	-	145,304

소계	53,737	213,083

기타비금융부채	미지급비용	15,460	26,899

선수수익	329	329

예수금	17,382	19,838

선수보험료	63,892	92,413

기타	17,322	23,438

소계	114,385	162,917

합계	168,122	376,000

26. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

보통주	725,900	725,900

우선주	105,634	105,634

합계	831,534	831,534

(2) 보통주 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

당사가 발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 금액	5,000원	5,000원

발행한 보통주식수	145,180,000주	145,180,000주

보통주 자본금	725,900백만원	725,900백만원

(3) 배당 당사는 당분기 중 주주총회 결의에 따라 보통주 1주당 55원 씩 총배당금 7,891백 만원 을 지급 하였습니다.

(4) 전환우선주 당사는 21,126,760주의 전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에 발행하였습니다. 전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 당사는 전 환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. 당사가 발행한 전환우선주는 부채의 요소와 자본의 요소를 모두 포함하는 금융상품으로 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 배당의 의무는 부채, 자기지분상품으로 결제할 전환우선주는 자본으로 분류하였습니다.

당사는 당분기 중 전환우선주에 대하여 총배당금 15,000백만원을 지급 하였습니다.

(5) 상환전환우선주 당사는 7,042,253주의 상환전환우선주를 주당 14,200원(주당 액면가액 5,000원)에 발행하였습니다. 상환전환우선주는 누적적ㆍ비참가적 기명식 비영구우선주이며, 당사는 상환전환우선주주에게 전환권을 부여하였으며 보통주로 전환되지 않은 우선주에 대하여 발행일 이후 5년 경과일에 전부 상환할 의무가 존재합니다. 당사는 당분기 중 상기 상환전환우선주를 상환하였으며, 상환가액은 153,003백만원 입니다. 당사는 상환 전 상기 상환전환우선주에 대하여 총배당금 5,000백만원을 지급하였습니다.

27. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	300,806	300,806

28. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	10,202	10,202

당사는 주가 안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 성과급 등을 목적으로 자기주식을보유하고 있습니다.

2 9 . 기타포괄손익누계액

당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	합계

기초	51,832	358,143	20,152	802	(7,108)	423,821

증감	346,718	(42,222)	26,289	-	(452)	330,333

계약자지분조정	(40,259)	14,112	-	11	-	(26,136)

법인세효과	(73,067)	6,654	(6,270)	(3)	109	(72,577)

분기말	285,224	336,687	40,171	810	(7,451)	655,441

(2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	매도가능금융자산평가손익	만기보유금융자산평가손익	특별계정기타포괄손익누계액	재평가차익	확정급여부채
재측정 요소	합계

기초	461,666	-	29,976	790	(5,708)	486,724

증감	(27,803)	(50,883)	(12,861)	-	(1,845)	(93,392)

재분류	(613,548)	613,548	-	-	-	-

계약자지분조정	103,856	(92,476)	-	17	-	11,397

법인세효과	127,661	(112,046)	3,037	(5)	445	19,092

기말	51,832	358,143	20,152	802	(7,108)	423,821

30. 이 익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	11,348	8,560

대손준비금	7,263	11,039

임의적립금	153,000	80,000

미처분이익잉여금	176,742	209,127

합계	348,353	308,726

31. 보험손익(1) 당분기와 전분기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개인보험료	생존	215,842	687,068	287,796	837,698

사망	243,556	720,162	250,975	708,639

생사혼합	95,886	305,179	159,770	422,573

소계	555,284	1,712,409	698,541	1,968,910

단체보험료	보장성	4,758	13,531	3,848	11,116

저축성	1,074	3,287	1,063	3,449

소계	5,832	16,818	4,911	14,565

합계	561,116	1,729,227	703,452	1,983,475

(2) 당분기와 전분기 중 보험금 및 기타보험제지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보험금비용	개인보험료	생존	1,465	4,012	1,636	4,212

사망	22,315	63,684	17,516	54,946

생사혼합	7,972	28,244	9,746	31,523

소계	31,752	95,940	28,898	90,681

단체보험료	보장성	177	958	214	1,787

저축성	-	812	150	425

소계	177	1,770	364	2,212

합계	31,929	97,710	29,262	92,893

환급금비용	개인보험료	생존	150,192	455,262	157,250	427,249

사망	96,523	298,315	95,183	288,211

생사혼합	72,496	202,003	60,623	196,570

소계	319,211	955,580	313,056	912,030

단체보험료	보장성	2,044	5,553	1,563	5,729

저축성	534	2,556	417	1,265

소계	2,578	8,109	1,980	6,994

합계	321,789	963,689	315,036	919,024

배당금비용	개인보험료	생존	118	344	152	390

사망	140	432	162	472

생사혼합	8	34	42	129

소계	266	810	356	991

단체보험료	보장성	1	1	-	-

저축성	-	4	1	2

소계	1	5	1	2

합계	267	815	357	993

합계	353,985	1,062,214	344,655	1,012,910

(3) 당분기와 전분기 중 출재보험과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 재보험수익

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재보험금수익	개인보험료	생존	493	1,534	629	1,888

사망	23,738	72,271	21,605	69,181

생사혼합	317	1,060	384	1,311

소계	24,548	74,865	22,618	72,380

단체보험료	보장성	135	505	133	536

저축성	-	-	4	5

소계	135	505	137	541

재보험금수익 계	24,683	75,370	22,755	72,921

재보험수수료수익	개인보험료	생존	136	425	122	390

사망	3,548	8,857	4,614	8,950

생사혼합	355	1,012	395	1,054

소계	4,039	10,294	5,131	10,394

단체보험료	보장성	121	257	124	236

저축성	4	14	1	10

소계	125	271	125	246

재보험수수료수익 계	4,164	10,565	5,256	10,640

합계	28,847	85,935	28,011	83,561

2) 재보험비용

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개인보험료	생존	651	2,029	758	2,338

사망	27,851	82,580	26,745	79,493

생사혼합	727	2,238	811	2,524

소계	29,229	86,847	28,314	84,355

단체보험료	보장성	275	804	271	808

저축성	5	17	6	17

소계	280	821	277	825

합계	29,509	87,668	28,591	85,180

32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	예금이자	1,249	4,928	1,082	2,710

당기손익인식금융자산이자	676	2,319	816	2,396

매도가능금융자산이자	38,860	114,716	31,430	93,597

만기보유금융자산이자	52,667	157,043	43,742	128,187

대출채권이자	29,714	87,445	27,952	83,268

예치금이자	42	172	117	547

기타이자수익	251	822	277	865

소계	123,459	367,445	105,416	311,570

금융상품투자이익	대손충당금환입	-	29	5	22

당기손익인식금융자산배당수익	4,815	4,815	124	22,518

매도가능금융자산배당수익	12,792	60,264	9,812	50,129

당기손익인식금융자산처분이익	2,329	7,572	9,269	23,766

매도가능금융자산처분이익	5,556	57,784	59,805	136,883

파생상품거래이익	94,011	135,230	5,287	20,735

당기손익인식금융자산평가이익	138	3,404	710	3,242

파생상품평가이익	161,799	217,842	414	776

기타	-	-	-	55

소계	281,440	486,940	85,426	258,126

외환거래이익	외환차익	9,075	37,773	22,511	32,700

외화환산이익	-	401	108,655	145,246

소계	9,075	38,174	131,166	177,946

금융수익 합계	413,974	892,559	322,008	747,642

이자비용	당좌차월이자	2	7	2	7

요구불상환증권이자	-	8,966	4,325	12,777

기타이자비용	84	666	283	1,882

소계	86	9,639	4,610	14,666

금융상품	대손상각비	1,184	4,940	3,372	8,291

당기손익인식금융자산처분손실	477	478	-	10,079

매도가능금융자산처분손실	571	23,791	22,298	41,711

파생상품거래손실	7,963	66,828	55,106	63,124

당기손익인식금융자산평가손실	4,297	1,497	5,076	5,514

파생상품평가손실	30	1,167	69,048	101,628

소계	14,522	98,701	154,900	230,347

손상차손	매도가능금융자산손상차손	1,134	10,057	4,769	19,889

외환거래손실	외환차손	15,288	33,334	5,579	16,343

외화환산손실	230,470	269,034	605	997

소계	245,758	302,368	6,184	17,340

금융비용 합계	261,500	420,765	170,463	282,242

순금융손익	152,474	471,794	151,545	465,400

33. 사업비 당분기와 전분기 중 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신계약비	비례수당	43,229	124,241	42,155	119,769

점포운영비	2,679	7,570	2,095	5,903

판매촉진비	4,914	11,656	4,149	9,424

진단비	183	574	191	621

인쇄비	495	2,010	537	2,288

광고선전비	2,647	8,436	2,565	7,789

교육훈련비	847	2,122	671	2,013

기타제비용	23,330	59,485	20,857	63,490

이연신계약비	(51,780)	(150,435)	(53,946)	(156,655)

소계	26,544	65,659	19,274	54,642

유지비	급여	17,825	52,378	20,040	52,410

복리후생비	3,559	9,882	3,876	10,298

퇴직급여	1,909	18,690	2,002	5,891

수도광열비	2,347	6,641	2,151	6,466

지급임차료	3,932	10,661	3,553	10,316

광고선전비	65	183	81	172

감가상각비	1,132	3,349	1,288	3,622

세금과공과	9,893	28,599	8,816	22,951

수수료	3,113	9,143	4,316	8,157

수금사무비	1,271	3,961	1,354	3,951

기타제비용	5,170	13,628	4,882	13,932

소계	50,216	157,115	52,359	138,166

합계	76,760	222,774	71,633	192,808

34. 재산관리비 당분기와 전분기 중 발생한 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,828	8,705	3,276	8,997

퇴직급여	267	2,553	341	916

복리후생비	520	1,450	589	1,547

수도광열비	357	1,076	390	1,170

지급임차료	493	1,304	464	1,332

수선비	14	90	22	105

관리용역비	146	634	240	718

수수료	1,573	4,365	999	2,533

교육훈련비	27	117	43	161

전산비	175	530	170	516

세금과공과	562	1,376	581	1,208

감가상각비	142	438	206	570

기타제비용	834	2,625	1,050	2,319

합계	7,938	25,263	8,371	22,092

35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.3%이며, 전분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율 계산은 생략하였습니다.

36. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	임대료수익	161	712	299	1,099

신탁보수	1,403	3,672	977	2,536

기타투자수익	2,335	7,487	5,821	13,071

합계	3,899	11,871	7,097	16,706

기타비용	할인료	46	134	34	96

부동산감가상각비	21	121	71	179

기타투자비용	2,955	9,464	6,456	15,055

무형자산상각비	1,288	3,926	1,492	4,682

합계	4,310	13,645	8,053	20,012

37. 영업외수익 및 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익	무형자산손상차손환입	9	131	-	-

유형자산처분이익	5,596	5,606	4	10

투자부동산처분이익	2,840	2,840	-	-

잡이익	-	4,874	450	4,597

합계	8,445	13,451	454	4,607

영업외비용	유형자산처분손실	3,067	3,067	31	116

투자부동산처분손실	1,531	1,531	-	-

기부금	86	464	22	502

잡손실 등	699	291	263	1,564

합계	5,383	5,353	316	2,182

38. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 이익에 대하여 주당이익을 계산한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	11,369,503,796	47,518,793,622	14,846,509,239	94,746,504,191

가중평균유통보통주식수(*1)	143,480,000	143,480,000	144,180,831	118,323,137

기본주당이익	79	331	103	801

(*1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균총발행주식수(a)	145,180,000	145,180,000	144,310,435	118,366,813

가중평균자기주식수(b)	1,700,000	1,700,000	129,604	43,676

가중평균유통주식수(a-b)	143,480,000	143,480,000	144,180,831	118,323,137

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	11,369,503,796	47,518,793,622	14,846,509,239	94,746,504,191

희석증권 관련수익 등(법인세효과 차감후)	-	331,275,560	160,854,236	1,255,886,856

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	11,369,503,796	47,850,069,182	15,007,363,475	96,002,391,047

희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	164,606,760	164,606,760	165,307,591	139,449,907

가중평균유통보통주식수	143,480,000	143,480,000	144,180,831	118,323,147

희석성 잠재적보통주(*1)	21,126,760	21,126,760	21,126,760	21,126,760

희석주당이익	69	291	91	688

(*1) 희석성 잠재적보통주 계산 내역

(단위 : 주)

구분	기간	기간	주식수	가중치	희석성 잠재적보통주

전환우선주	당분기	3개월	2016년 7월 1일~2016년 9월 30일	21,126,760	92일/92일	21,126,760

누적	2016년 1월 1일~2016년 9월 30일	21,126,760	274일/274일	21,126,760

전분기	3개월	2015년 7월 1일~2015년 9월 30일	21,126,760	92일/92일	21,126,760

누적	2015년 1월 1일~2015년 9월 30일	21,126,760	273일/273일	21,126,760

39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종목	소송금액	내용

원고	보험금	710	손해배상 등

보험금이외	9,567	기타손해배상 등

합계	10,277

피고	보험금	5,398	손해배상 등

보험금이외	1,306	기타손해배상 등

합계	6,704

상기 피고로 제소된 건과 관련하여 보험업감독규정 및 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채와 우발부채ㆍ우발자산'을 준용하여 합리적으로 산출한 금액을 보험계약부채 중 지급준비금 및 기타부채 중 미지급금으로 적립하고 있습니다. 이러한 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (2) 보험약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 각종 보험계약에 의거 약정한 일반계정과 특별계정의 보험계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천건, 백만원)

구분	당분기말	전기말

건수	보유계약고	건수	보유계약고

일반계정	2,487	73,778,103	2,496	72,825,121

특별계정	605	3,769,538	674	3,614,948

합계	3,092	77,547,641	3,170	76,440,069

(3) 재보험협약 당분기말 현재 당사는 일반보험, 종신보험, 상해보험, 암ㆍ건강보험, CI보험, 실손보험 및 변액ㆍ고액연금양로보험 등에 대하여 코리안리재보험㈜, Munich ReinsuranceCompany, General Re Corporation 및 Reinsurance Group of America Inc.와 출재협약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	국민은행	908,906	12	44,044	185

신한은행	363,188	-	23,057	-

중소기업은행	769,511	-	36,353	-

산업은행	520,805	28	27,474	506

호주뉴질랜드은행	305,898	-	17,812	-

통화스왑	우리은행	540,886	-	24,922	19

국민은행	166,386	-	6,499	2

신한은행	219,125	-	3,575	-

제이피모간체이스은행서울지점	17,135	-	749	-

중소기업은행	267,566	-	18,086	62

한국산업은행	236,346	-	11,407	-

내재파생상품	우리은행	30,000	-	-	2,638

Credit Suisse	-	30	376	-

합계	4,345,752	70	214,354	3,412

ii) 전기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	계약처	미결제약정금액(원화)	미결제약정금액(USD)	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	우리은행	113,762	-	142	3,171

한국스탠다드차타드은행	25,545	-	-	1,223

국민은행	157,114	-	984	187

신한은행	450,194	-	2,695	6,605

제이피모간체이스은행서울지점	206	-	1	-

중소기업은행	678,488	-	2,753	6,335

산업은행	456,978	-	389	6,029

호주뉴질랜드은행	536,723	-	1,191	11,575

통화스왑	우리은행	367,355	-	1,570	2,499

한국스탠다드차타드은행	36,900	-	-	555

국민은행	94,344	-	962	324

신한은행	34,125	-	-	1,022

제이피모간체이스은행서울지점	20,790	-	-	551

중소기업은행	369,716	-	1,261	3,788

한국산업은행	155,959	-	479	2,709

호주뉴질랜드은행	21,560	-	-	1,855

내재파생상품	우리은행	20,000	-	-	2,498

Credit Suisse	-	30	220	-

합계	3,539,759	30	12,647	50,926

2 ) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계약처	당분기	전분기

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

통화선도	우리은행	-	-	127	7,414

한국스탠다드차타드은행	-	-	-	1,756

국민은행	44,044	185	76	2,803

신한은행	23,057	-	2	12,250

중소기업은행	38,282	-	187	8,936

산업은행	27,913	506	-	7,354

호주뉴질랜드은행	17,976	-	-	15,677

제이피모간체이스은행서울지점	-	-	-	3,405

통화스왑	우리은행	24,961	19	-	17,226

한국스탠다드차타드은행	-	-	-	6,497

국민은행	6,266	2	62	282

신한은행	4,598	-	-	-

제이피모간체이스은행서울지점	1,193	-	-	-

중소기업은행	17,599	62	-	745

한국산업은행	11,783	-	-	10,178

호주뉴질랜드은행	-	-	210	6,556

내재파생상품	우리은행	-	393	112	549

Credit Suisse	170	-	-	-

합계	217,842	1,167	776	101,628

(5) 구조화채권 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 채권 중 구조화채권의 내역은 다음과같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원, 백만USD)

구분	종류	액면금액(원화, USD)	장부금액	리스크 내용

이자율관련	KNFP405/17/31	USD 20	21,930	LIBOR 변동에 따른 시장리스크 존재

KNFP3.7306/24/31	USD 20	21,669

신용위험관련	삼성증권(DLS)273	20,000	20,354	발행회사 외의 신용연계회사의 신용사건에 대하여 신용리스크를 부담할 위험

신한투자(DLS)278	20,000	20,410

삼성증권(DLS)343	10,000	10,267

주식관련	신영증권 ELS 5748회	20,000	20,535	KOSPI200,S 변동에 따른 시장리스크 존재

2) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	종류	액면금액	장부금액	리스크 내용

신용위험관련	삼성증권(DLS)273	20,000	20,633	발행회사 외의 신용연계회사의 신용사건에 대하여 신용리스크를 부담할 위험

신한투자(DLS)278	20,000	20,634

삼성증권(DLS)343	10,000	10,340

주식관련	대우증권 ELS 14726회	10,000	10,200	KOSPI200,S 변동에 따른 시장리스크 존재

대우증권 ELS 14753회	10,000	10,224

NH투자증권 ELS 11636회	10,000	10,222

신영증권 ELS 5347회	10,000	10,222

신영증권 ELS 5409회	10,000	9,885

NH투자증권 ELS 11843회	10,000	9,889

삼성증권 ELS 12952회	20,000	19,702

신한금융투자 ELS 11850회	20,000	19,802

( 6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

당좌대출	신한은행(주)	40,000	40,000

하나은행(주)	10,000	10,000

(7) 주식기준보상 당사는 임원들에게 Stock Option을 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 당사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 현금 또는 자기주식으로 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 당사는 주식선택권을 부여한 대가로 받는 임원의 근무용역에 대한 공정가치를 보상원가로 인식하여야 하나, 당분기말 현재 성과조건을 고려하여 볼 때, 주식선택권이 행사될 가능성이 없다고 판단하여 장부에 인식한 금액은 없습니다.

당사가 임원에게 부여한 주식기준보상약정조건은 다음과 같습니다.

구분	기준부여일

주주총회 특별결의일(2012년 6월 5일)	주주총회 특별결의일(2015년 3월 27일)

부여대상자	대표이사 및 부문장 등 총 13명	대표이사 및 부문장 등 총 31명

행사요건	주총 결의일로부터 2년	주총 결의일로부터 2년

행사기간	특별결의일로부터 3년 경과 후 5년 내 행사가능	특별결의일로부터 2년 경과 후 7년 내 행사가능

기타사항	성과연동에 따른 행사수량 조정	성과연동에 따른 행사수량 조정

(8) 금융자산의 양도 당 사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당 분기말 현재 양도된 자산 및 관련 부채는 존재하지 않으며, 전기말 현재 양도된 자산의 장부가액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	양도된 자산의 장부금액	관련부채의장부금액	대여처

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

채무증권(국공채)	-	7,515	-	7,515	-	한국증권금융

40. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 지배회사는 미래에셋캐피탈㈜입니다. (2) 당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분	지분율

미래에셋금융서비스주식회사	100.00

미래에셋모바일주식회사	100.00

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	75.00

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	55.53

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	99.89

미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)	65.30

Maps Faria Lima One Investimentos Imobiliarios LTDA	100.00

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	51.39

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	89.86

MAPS Orchid Hotel LLC	100.00

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	99.92

멀티에셋해외부동산메자닌전문투자형사모투자신탁제1호	89.66

(3) 당분기말 현재 당사와 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말

기타 특수관계자	미래에셋증권㈜

미래에셋자산운용㈜

미래에셋컨설팅㈜

브랜드무브㈜

미래에셋펀드서비스㈜

부동산일일사㈜

사회복지법인미래에셋박현주재단

미래에셋벤처투자㈜

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사

미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배회사	미래에셋캐피탈㈜	360	719	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	미래에셋금융서비스주식회사	-	-	-	-	-	-	405	1,439	-	-

미래에셋모바일주식회사	-	-	-	-	301	301	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	-	-	1,046	1,836	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	-	-	1,031	1,936	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	-	-	-	3,160	13	39	-	-	-	-

미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)	-	-	4,797	12,524	13	7,975	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁4호(파생형)	-	-	-	5,031	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어미국사모부동산투자신탁6-1호(파생형)	-	-	-	3,766	-	-	-	-	-	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁40호	-	-	1,546	3,183	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	미래에셋증권㈜	1,537	3,717	-	-	229	469	437	976	-	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	-	55	139	462	1,872	-	-

미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	476	1,602

미래에셋펀드서비스	-	-	-	-	-	-	1	1	-	-

부동산일일사㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	100	300

브랜드무브㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	5	13

사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	-	-	-	-	-	248

미래에셋벤처투자㈜	-	-	-	-	-	6	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	92	945	-	2,853	-	-	-	-	90	251

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	16	680	-	2,728	-	-	-	-	91	252

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	3	8	-	-	-	-

미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i	-	-	-	-	-	1	-	-	-	-

합계	2,005	6,061	8,420	37,017	614	8,938	1,305	4,288	762	2,666

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	이자수익	배당수익	기타수익	수수료비용	기타비용 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배회사	미래에셋캐피탈㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	미래에셋금융서비스주식회사	-	-	-	-	-	-	111	468	-	-

미래에셋맵스클린워터사모특별자산투자신탁3호(*2)	-	-	123	365	1	2	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁1호	-	-	842	2,770	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어브라질사모부동산투자신탁2호	-	-	2,063	3,863	-	-	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호(*1)	1,058	2,594	-	-	45	132	-	-	-	-

미래에셋맵스프런티어호주사모부동산자투자신탁1-2호(파생형)	-	-	-	3,066	11	34	-	-	-	-

미래에셋법인전용글로벌다이나믹월지급식증권자투자신탁1호(채권)	-	-	148	9,485	29	4,107	-	-	-	-

미래에셋법인전용글로벌하이일드월지급식증권자투자신탁1호(채권-재간접형)(*1)	-	-	171	972	2	5	-	-	-	-

한국투자사모BTL인프라특별자산투자신탁5호(*2)	-	-	123	370	-	2	-	-	-	-

미래에셋미국회사채월지급식사모증권자투자신탁2호(채권)(*1)	-	-	-	5,242	255	255	-	-	2,107	2,107

기타특수관계자	미래에셋증권㈜	1,090	3,270	-	-	2	5	234	768	-	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	-	1	4	654	1,457	-	-

미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	267	674

브랜드무브㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	1	58

미래에셋펀드서비스㈜	-	-	-	-	-	-	4	29	-	-

부동산일일사㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	88	263

사회복지법인미래에셋박현주재단	-	-	-	-	-	-	-	-	-	222

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	800	2,372	-	-	-	-	-	-	88	244

미래에셋맵스인디아프런티어사모부동산투자신탁1호	-	-	-	-	3	8	-	-	-	-

미래에셋패트리어트사모증권투자신탁1호(주식혼합-재간접형)종류C-i	-	-	-	-	-	1	-	-	-	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	662	1,963	-	2,728	-	-	-	-	88	244

합계	3,610	10,199	3,470	28,861	349	4,555	1,003	2,722	2,639	3,812

(*1) 전기 중 지배력을 상실하였습니다.(*2) 당기 중 지배력을 상실하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	매도가능증권	기타채권	기타채무

지배회사	미래에셋캐피탈㈜	-	51,115	4	-

종속기업	미래에셋모바일주식회사	-	-	301	-

기타특수관계자	미래에셋증권㈜	-	140,307	975	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	508

미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	15

부동산일일사㈜	-	-	-	110

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사	-	-	11,740	-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	-	-	8,534	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	15,500	-	295	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	2,500	-	225	-

합계	18,000	191,422	22,074	633

2 ) 전기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	매도가능증권	기타채권	기타채무

기타특수관계자	미래에셋증권㈜	-	82,099	314	-

미래에셋컨설팅㈜	-	-	-	13

부동산일일사㈜	-	-	64	-

미래에셋자산운용㈜	-	-	-	1,551

브랜드무브㈜	-	-	-	47

미래에셋파트너스삼호사모투자전문회사	-	-	11,740	-

미래에셋파트너스사호사모투자전문회사	-	-	8,534	-

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	75,500	-	689	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	62,500	-	608	-

합계	138,000	82,099	21,949	1,611

(6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	자금대여	현금출자

대여	회수

종속기업	미래에셋모바일주식회사	-	-	10,000

기타	미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁28호	3,500	63,500	-

미래에셋맵스아시아퍼시픽부동산공모일호투자회사	500	60,500	-

2) 전기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	자금대여	현금출자

대여	회수

종속기업	미래에셋금융서비스㈜	-	-	5,000

미래에셋맵스프런티어사모부동산투자신탁18호(*1)	32,833	20,000	-

(*1) 전기 중 처분에 따라 지배력을 상실하였습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

신용대출금	589	686

부동산담보대출금	312	510

지급보증대출금	8,558	10,491

기타대출금	-	50

합계	9,459	11,737

(8) 당분기 및 전분기 중 당사 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	227	962	431	1,331

퇴직급여	54	175	70	141

합계	281	1,137	501	1,472

(9) 당사는 특별계정자산에 포함된 집합투자기구에 대하여 특수관계자인 미래에셋자산운용(주)와 투자일임계약을, 미래에셋펀드서비스(주)와 일반사무관리 위탁계약을 체결하고 있습니다.

41. 특 별계정 및 신탁계정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	-	316,722	2,606

Ⅱ. 유가증권	29,015	3,513,061	5,455,668	36,677

주식	-	-	365,574	-

채권	-	1,824,082	-	-

수익증권	29,015	1,199,523	3,948,547	30,182

외화유가증권	-	458,822	1,141,547	6,495

기타유가증권	-	30,634	-	-

Ⅲ. 대출채권	-	202,312	191,288	-

(대손충당금)	-	-	(3)	-

(이연대출부대손익)	-	(36)	-	-

보험약관대출금	-	-	109,691	-

부동산담보대출금	-	111,000	-	-

지급보증대출금	-	23,136	-	-

기타대출금	-	68,212	81,600	-

Ⅳ. 기타자산	-	74,164	21,459	32

Ⅴ. 일반계정미수금	-	12,106	128,680	194

자산총계	29,015	3,801,643	6,113,817	39,509

부채

Ⅰ. 기타부채	336	7,523	46,380	2,347

Ⅱ. 일반계정미지급금	1,171	621	12,441	-

Ⅲ. 보험계약부채	27,477	-	6,054,996	-

Ⅳ. 투자계약부채	31	3,740,754	-	37,162

부채총계	29,015	3,748,898	6,113,817	39,509

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	52,745	-	-

자본총계	-	52,745	-	-

부채와자본총계	29,015	3,801,643	6,113,817	39,509

2) 전기말

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

자산

Ⅰ. 현금과예치금	-	102,260	223,163	3,947

Ⅱ. 유가증권	31,043	3,235,535	5,496,570	31,115

주식	-	-	470,191	-

채권	-	1,622,935	-	-

수익증권	31,043	1,270,652	4,003,232	26,204

외화유가증권	-	301,042	1,023,108	4,911

기타유가증권	-	40,906	39	-

Ⅲ. 대출채권	-	103,367	153,623	-

(대손충당금)	-	-	(3)	-

(이연대출부대손익)	-	(38)	-	-

보험약관대출금	-	-	113,926	-

부동산담보대출금	-	65,000	-	-

지급보증대출금	-	24,811	-	-

기타대출금	-	13,594	39,700	-

Ⅳ. 기타자산	-	25,293	18,813	84

Ⅴ. 일반계정미수금	83	186,323	75,404	1,308

자산총계	31,126	3,652,778	5,967,573	36,454

부채

Ⅰ. 기타부채	242	8,113	28,032	2,377

Ⅱ. 일반계정미지급금	2,265	65,956	13,366	-

Ⅲ. 보험계약부채	28,585	-	5,926,175	-

Ⅳ. 투자계약부채	34	3,552,252	-	34,077

부채총계	31,126	3,626,321	5,967,573	36,454

자본

Ⅰ. 기타포괄손익누계액	-	26,457	-	-

자본총계	-	26,457	-	-

부채와자본총계	31,126	3,652,778	5,967,573	36,454

일반계정 재무상태표상 특별계정자산은 상기 특별계정 재무상태표상의 자산 합계에 일반계정미수금을 차감한 금액이며 특별계정부채는 상기 특별계정 재무상태표상의 부채합계에 일반계정미지급금을 차감한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	95	-	932,674	-

이자수익	-	45,554	7,860	18

기타수익	325	130,107	1,062,543	2,410

수익총계	420	175,661	2,003,077	2,428

비용

계약자적립금전입(환입)	(1,108)	-	128,821	-

지급보험금	1,402	-	710,030	-

특별계정운용수수료	124	1,917	191,540	40

이자비용	2	99,040	-	882

기타비용	-	74,704	972,686	1,506

비용총계	420	175,661	2,003,077	2,428

2) 전분기

(단위 : 백만원)

계정과목	원리금보장형	실적배당형

퇴직보험	퇴직연금	변액보험	퇴직연금

수익

보험료수익	1,001	-	873,316	-

이자수익	1	39,290	8,086	21

기타수익	425	80,441	1,554,650	1,722

수익총계	1,427	119,731	2,436,052	1,743

비용

계약자적립금전입(환입)	(412)	-	40,443	-

지급보험금	1,705	-	761,269	-

특별계정운용수수료	133	1,647	139,598	29

이자비용	1	74,459	-	362

기타비용	-	43,625	1,494,742	1,352

비용총계	1,427	119,731	2,436,052	1,743

실적배당형 특별계정(변액보험계약 및 퇴직연금계약 중 실적배당형)의 수익과 비용은 일반계정 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금 계약 중 원리금보장형)의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 손익계산서에 계상하고 있습니다. (3) 당사는 신탁업법규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익(수수료수익)으로 계상하고 있습니다. 한편 , 당분기말 현재 당사와 계약이 체결된 신탁금 액 은 1,298,945 백만 원 (전 기말: 1,320,417 백만원) 입니다.