헬릭스미스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 27 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	88,048,584,250	106,012,943,406

현금및현금성자산	24,661,884,919	43,301,989,934

당기손익-공정가치측정금융자산	2,842,223,663	6,680,181,103

매출채권	715,754,039	958,349,061

기타수취채권	57,173,444,320	51,437,895,865

재고자산	587,455,498	848,728,377

기타유동자산	1,645,547,863	2,071,045,949

파생상품자산	57,247,125	293,039,537

당기법인세자산	365,026,823	421,713,580

비유동자산	141,656,686,410	147,351,989,026

당기손익-공정가치금융자산	40,793,145,747	41,671,097,446

종속기업투자주식	2,705,386,002	2,547,881,227

기타수취채권	2,343,042,147	2,323,607,280

유형자산	80,257,531,143	88,003,981,805

무형자산	14,834,690,645	11,931,758,778

사용권자산	91,391,752	0

기타비유동자산	631,498,974	873,662,490

자산총계	229,705,270,660	253,364,932,432

부채

유동부채	29,503,035,796	31,626,674,029

유동성장기차입금	20,000,000,000	20,000,000,000

매입채무	141,945,771	287,234,192

기타지급채무	8,886,340,145	9,434,063,550

기타유동부채	458,610,714	1,905,376,287

유동리스부채	16,139,166	0

비유동부채	1,990,409,313	1,846,795,008

장기차입금	151,680,000	151,680,000

기타지급채무	516,103,974	483,690,425

확정급여부채	1,258,849,566	1,211,423,264

기타비유동충당부채	6,886	1,319

리스부채	63,768,887	0

부채총계	31,493,445,109	33,473,469,037

자본

자본금	20,798,264,500	20,330,231,500

자본잉여금	597,604,025,168	588,101,833,160

기타자본	8,233,881,173	8,629,008,717

기타포괄손익누계액	541,920,340	386,051,949

이익잉여금(결손금)	(428,966,265,630)	(397,555,661,931)

자본총계	198,211,825,551	219,891,463,395

자본과부채총계	229,705,270,660	253,364,932,432

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	1,092,160,154	3,773,360,637	576,122,520	2,655,940,773

매출원가	511,146,671	2,329,814,597	307,851,304	1,076,368,442

매출총이익	581,013,483	1,443,546,040	268,271,216	1,579,572,331

판매비와관리비	8,200,198,071	28,865,365,202	12,602,761,305	38,843,586,808

영업이익(손실)	(7,619,184,588)	(27,421,819,162)	(12,334,490,089)	(37,264,014,477)

금융수익	1,230,450,459	3,832,278,553	3,173,439,497	11,161,236,643

금융비용	1,721,705,209	8,726,095,671	1,343,977,908	5,493,879,931

기타영업외수익	279,457,672	2,332,716,766	153,734,546	1,581,251,838

기타영업외비용	972,649,294	1,499,916,038	8,946,470	38,924,535

종속기업의 손익에 대한 지분	61,110,578	72,231,853	(70,887,508)	(302,873,880)

법인세비용차감전이익(손실)	(8,742,520,382)	(31,410,603,699)	(10,431,127,932)	(30,357,204,342)

법인세비용(수익)

분기순손실	(8,742,520,382)	(31,410,603,699)	(10,431,127,932)	(30,357,204,342)

기타포괄손익	155,868,391	462,789,337	668,416,956

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

종속기업의 기타포괄손익	155,868,391	462,789,337	668,416,956

총포괄손익	(8,742,520,382)	(31,254,735,308)	(9,968,338,595)	(29,688,787,386)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(211)	(759)	(277)	(806)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(211)	(759)	(277)	(806)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	8,579,899,093	231,810,051	(355,737,666,065)	226,506,113,879

총 포괄손익	분기순손실	(30,357,204,342)	(30,357,204,342)

종속기업의 기타포괄손익	668,416,956	668,416,956

소유주와의 거래	무상증자	1,711,806,000	(1,711,806,000)

유상증자

자기주식취득	(346,017,920)	(346,017,920)

주식매수선택권	211,571,449	211,571,449

2022.09.30 (기말자본)	18,844,663,000	554,587,407,800	8,445,452,622	900,227,007	(386,094,870,407)	196,682,880,022

2023.01.01 (기초자본)	20,330,231,500	588,101,833,160	8,629,008,717	386,051,949	(397,555,661,931)	219,891,463,395

총 포괄손익	분기순손실	(31,410,603,699)	(31,410,603,699)

종속기업의 기타포괄손익	155,868,391	155,868,391

소유주와의 거래	무상증자

유상증자	468,033,000	9,502,192,008	9,970,225,008

자기주식취득

주식매수선택권	(395,127,544)	(395,127,544)

2023.09.30 (기말자본)	20,798,264,500	597,604,025,168	8,233,881,173	541,920,340	(428,966,265,630)	198,211,825,551

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(17,455,679,569)	(27,211,540,644)

분기순손실	(31,410,603,699)	(30,357,204,342)

현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정	13,741,965,530	1,639,815,695

운전자본의 변동	156,271,843	969,354,078

법인세 환급	56,686,757	536,493,925

투자활동현금흐름	(6,234,142,294)	9,523,424,091

이자수취	2,345,383,771	1,267,455,292

배당금수취	91,590,788	489,873,894

당기손익-공정가치금융자산의 감소	1,026,750,333	11,415,180,027

종속기업투자주식의 처분	0	994,472,488

금융기관 예치금의 감소	8,000,000,000	0

유형자산의 처분	886,814	15,909,091

기타수취채권의 감소	0	11,838,916,819

장기선급금의 감소	356,281,372	0

당기손익-공정가치금융자산의 취득	0	(2,000,000,000)

종속기업투자주식의 취득	0	(161,974,710)

정부과제 예치금의 증가	0	(1,042)

금융기관 예치금의 증가	(13,000,000,000)	(6,869,600,000)

상각후원가 채무상품의 증가	0	(1,999,996,080)

기타수취채권의 증가	(668,922,176)	(315,571,200)

유형자산의 취득	(25,914,000)	(1,887,780,019)

무형자산의 증가	(2,826,081,340)	(3,263,460,469)

장기선급금의 증가	(114,117,856)	0

장기대여금의 증가	(1,420,000,000)	0

재무활동현금흐름	5,061,276,507	(687,653,865)

유상증자	9,999,993,078	0

이자의 지급	(746,440,435)	(714,733,145)

자기주식취득	0	(346,017,920)

임대보증금의 증가	0	373,097,200

리스부채의 감소	(1,939,573)	0

지급보증채무의 감소	(4,160,568,493)	0

주식발행비의 지급	(29,768,070)	0

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(11,559,659)	1,674,059,423

현금및현금성자산의증가(감소)	(18,640,105,015)	(16,701,710,995)

기초현금및현금성자산	43,301,989,934	39,147,305,406

기말현금및현금성자산	24,661,884,919	22,445,594,411