헬릭스미스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 29 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 28 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	72,877,078,991	147,431,968,877

현금및현금성자산	36,766,569,797	44,391,136,647

당기손익-공정가치금융자산	94,145,509

매출채권	1,013,599,398	176,103,961

기타수취채권	33,541,939,207	69,975,210,701

재고자산	751,720,272	914,114,028

기타유동자산	277,218,547	0

당기법인세자산	526,031,770	500,505,023

매각예정비유동자산	0	31,380,753,008

비유동자산	79,324,835,326	82,252,031,115

당기손익-공정가치금융자산	9,489,822,450	11,989,481,754

종속기업투자주식	2,751,654,780	2,712,886,807

기타수취채권	5,869,768,745	2,028,020,650

유형자산	61,114,139,351	65,521,641,904

무형자산	99,450,000

자산총계	152,201,914,317	229,683,999,992

부채

유동부채	8,226,899,969	74,091,300,232

매입채무	160,496,557	113,907,456

유동성장기차입금	0	20,000,000,000

기타지급채무	7,586,656,499	8,361,461,732

기타유동부채	462,313,400	599,349,183

유동리스부채	17,433,513	16,594,923

기타유동충당부채	0	44,999,986,938

비유동부채	444,698,339	1,956,555,614

장기차입금	151,680,000	151,680,000

기타지급채무	93,935,474	415,977,821

확정급여부채	153,354,862	1,329,446,067

비유동리스부채	45,728,003	59,445,281

기타비유동충당부채	0	6,445

부채총계	8,671,598,308	76,047,855,846

자본

자본금	23,046,398,500	24,531,967,000

자본잉여금	601,376,344,882	630,420,213,588

기타자본	(2,840,196,579)	(36,766,105,765)

기타포괄손익누계액	496,053,478	428,250,941

이익잉여금(결손금)	(478,548,284,272)	(464,978,181,618)

자본총계	143,530,316,009	153,636,144,146

자본과부채총계	152,201,914,317	229,683,999,992

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	1,802,995,151	3,341,065,768	1,092,160,154	3,773,360,637

매출원가	671,179,826	1,520,783,351	511,146,671	2,329,814,597

매출총이익	1,131,815,325	1,820,282,417	581,013,483	1,443,546,040

판매비와관리비	6,108,023,109	18,620,129,154	8,200,198,071	28,865,365,202

영업이익(손실)	(4,976,207,784)	(16,799,846,737)	(7,619,184,588)	(27,421,819,162)

금융수익	942,732,844	3,375,625,650	1,230,450,459	3,832,278,553

금융비용	26,937,657	1,875,486,095	1,721,705,209	8,726,095,671

기타영업외수익	341,755,424	1,787,674,509	279,457,672	2,332,716,766

기타영업외비용	(2,153,881)	29,035,417	972,649,294	1,499,916,038

종속기업의 손익에 대한 지분	(104,259,708)	(29,034,564)	61,110,578	72,231,853

법인세비용차감전이익(손실)	(3,820,763,000)	(13,570,102,654)	(8,742,520,382)	(31,410,603,699)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(3,820,763,000)	(13,570,102,654)	(8,742,520,382)	(31,410,603,699)

기타포괄손익	(147,869,194)	67,802,537	65,221,145	155,868,391

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

종속기업의 기타포괄손익	(147,869,194)	67,802,537	65,221,145	155,868,391

총포괄이익(손실)	(3,968,632,194)	(13,502,300,117)	(8,677,299,237)	(31,254,735,308)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(83.0)	(287.0)	(210.0)	(758.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(83.0)	(287.0)	(210.0)	(758.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	20,330,231,500	588,101,833,160	8,629,008,717	386,051,949	(397,555,661,931)	219,891,463,395

총 포괄손익

당기순손실	0	0	0	0	(31,410,603,699)	(31,410,603,699)

종속기업의 기타포괄손익	0	0	0	155,868,391	0	155,868,391

소유주와의 거래

유상증자	468,033,000	9,502,192,008	0	0	0	9,970,225,008

주식매수선택권	0	0	(395,127,544)	0	0	(395,127,544)

기타자본조정	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	20,798,264,500	597,604,025,168	8,233,881,173	541,920,340	(428,966,265,630)	198,211,825,551

2024.01.01 (기초자본)	24,531,967,000	630,420,213,588	(36,766,105,765)	428,250,941	(464,978,181,618)	153,636,144,146

총 포괄손익

당기순손실	0	0	0	0	(13,570,102,654)	(13,570,102,654)

종속기업의 기타포괄손익	0	0	0	67,802,537	0	67,802,537

소유주와의 거래

유상증자	468,033,000	2,898,670,910	0	0	0	3,366,703,910

주식매수선택권	0	11,074,077,752	(11,074,077,752)	0	0	0

기타자본조정	(1,953,601,500)	(43,016,617,368)	44,999,986,938	0	0	29,768,070

2024.09.30 (기말자본)	23,046,398,500	601,376,344,882	(2,840,196,579)	496,053,478	(478,548,284,272)	143,530,316,009

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름

당기순이익(손실)	(13,570,102,654)	(31,410,603,699)

현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정	1,849,635,178	13,741,965,530

운전자본의 변동	(3,571,498,076)	156,271,843

법인세환급(납부)	(25,526,747)	56,686,757

영업활동으로인한 순현금흐름	(15,317,492,299)	(17,455,679,569)

투자활동현금흐름

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(32,000,000,000)	0

당기손익-공정가치금융자산의 처분	34,491,215,234	1,026,750,333

단기금융상품의 감소	10,000,000,000	0

기타금융자산의 증가	0	(668,922,176)

기타자산의 증가	0	(114,117,856)

기타자산의 감소	0	356,281,372

대여금의 증가	0	(1,420,000,000)

유형자산의 취득	1,148,583,600	(25,914,000)

유형자산의 처분	15,594,124	886,814

무형자산의 취득	(99,450,000)	(2,826,081,340)

이자수취	3,066,212,381	2,345,383,771

배당금수취	176,595,274	91,590,788

상각후원가 채무상품의 취득	(36,773,400,000)	0

기타수취채권의 증가	(80,495,349,690)	(13,000,000,000)

기타수취채권의 감소	139,408,809,676	8,000,000,000

투자활동으로인한 순현금흐름	38,938,810,599	(6,234,142,294)

재무활동현금흐름

차입금의 상환	(20,000,000,000)	0

리스부채의 상환	(18,828,528)	(1,939,573)

이자의 지급	(165,958,801)	(746,440,435)

기타충당부채의 상환	(14,450,000,000)	0

지급보증채무의 감소	0	(4,160,568,493)

주식의 발행(유상증자)	3,366,703,910	9,999,993,078

주식발행비 지급	0	(29,768,070)

재무활동으로인한 순현금흐름	(31,268,083,419)	5,061,276,507

현금및현금성자산의 증가(감소)	(7,646,765,119)	(18,628,545,356)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	22,198,269	(11,559,659)

기초현금및현금성자산	44,391,136,647	43,301,989,934

기말현금및현금성자산	36,766,569,797	24,661,884,919