헬릭스미스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 29(당)기 분기 2024년 03월 31일 현재
제 28(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 헬릭스미스

1. 일반사항 주식회사 헬릭스미스(이하 "당사")는 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다.한편, 당사는 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 24,531,967천원입니다. 당사는 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)바이오솔루션(*)	7,467,405주	15.22%

(주)카나리아바이오엠	3,907,203주	7.96%

김선영	1,967,495주	4.01%

기타	35,721,831주	72.81%

계	49,063,934주	100.00%

(*) 전기말 기준 최대주주는 (주)바이오솔루션으로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우,재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사의 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 자산의 손상당사는 매 보고기간 말마다 자산 손상 을 시사하는 징후가 있는지 검토하며, 손상 징후가 있는 자산에 대하여 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액과 사용가치 중 더 많은 금액으로 정의합니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 범주별금융상품 (1) 당사의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당분기가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	15,258,109	-	15,258,109

매출채권	347,194	-	347,194

기타수취채권(유동)	74,616,503	-	74,616,503

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	12,053,466	12,053,466

기타수취채권(비유동)	2,028,586	-	2,028,586

계	92,250,392	12,053,466	104,303,858

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

매입채무	49,087

기타지급채무(유동)	9,464,918

리스부채(유동)	17,843

장기차입금	151,680

기타지급채무(비유동)(*)	346,553

리스부채(비유동)	54,984

계	10,085,065

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

2) 전기가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	44,391,137	-	44,391,137

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	94,146	94,146

매출채권	176,104	-	176,104

기타수취채권(유동)	69,975,211	-	69,975,211

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	11,989,482	11,989,482

기타수취채권(비유동)	2,028,021	-	2,028,021

계	116,570,473	12,083,628	128,654,101

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

매입채무	113,907

기타지급채무(유동)	8,361,462

유동성장기차입금	20,000,000

리스부채(유동)	16,595

장기차입금	151,680

기타지급채무(비유동)(*)	346,553

리스부채(비유동)	59,445

계	29,049,642

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자손익	832,669	62,801	(156,692)

평가손익	-	(616,799)	-

거래손익	-	(21)	-

외환손익	17,194	-	(276,318)

배당수익	-	132,582	-

대손충당금환입	28	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자손익	781,684	92,223	-	-

평가손익	-	(64,148)	-	(89,114)

외환손익	65,497	-	(176,010)	-

대손충당금환입	2,091	-	-	-

5. 위험관리

(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험

2) 유동성위험3) 환위험

4) 이자율위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리1) 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	94,146

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,358,648,907	4,368,176

매출채권	347,194,239	176,104

파생금융자산(유동)	-	-

기타수취채권(유동)	74,616,503,076	69,975,211

기타수취채권(비유동)	2,028,585,902	2,028,021

현금및현금성자산	15,258,109,060	44,391,137

계	96,609,041,184	121,032,795

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주석	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과

유동성장기차입금	19	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	19	151,680,000	151,680,000	-	-	-	-	151,680,000

매입채무	17	49,087,128	49,087,128	49,087,128	-	-	-	-

기타지급채무(유동)	17	9,464,917,761	9,464,917,761	9,464,917,761	-	-	-	-

기타지급채무(비유동)(*)	17	346,553,060	346,553	315,571	30,982	-	-	-

리스부채(유동)	15	17,843,038	24,294,876	24,294,876	-	-	-	-

리스부채(비유동)	15	54,983,597	65,072,941	-	24,294,876	19,063,965	15,327,600	6,386,500

계	10,085,064,584	9,755,399,259	9,538,615,336	24,325,858	19,063,965	15,327,600	158,066,500

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	주석	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과

유동성장기차입금	19	20,000,000	20,737,929	20,737,929	-	-	-	-

장기차입금	19	151,680	151,680	-	-	-	-	151,680

매입채무	17	113,907	113,907	113,907	-	-	-	-

기타지급채무(유동)	17	8,361,462	8,361,462	8,361,462	-	-	-	-

기타지급채무(비유동)(*)	17	346,553	346,553	-	346,553	-	-	-

리스부채(유동)	15	16,595	24,295	24,295	-	-	-	-

리스부채(비유동)	15	59,445	71,147	-	24,295	21,306	15,328	10,218

계	29,049,642	29,806,973	29,237,593	370,848	21,306	15,328	161,898

( *) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다.

3) 환위험

당사는 해외거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,JPY)

구 분	당 분 기	전 기

자산:

현금및현금성자산 (USD)	379,396.39	512,473.62

현금및현금성자산 (JPY)	398,584.00	398,584.00

부채:

기타지급채무 (USD)	4,493,509.54	4,820,789.44

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

USD	1,328.45	1,305.41	1,346.80	1,289.40

JPY	8.96	9.31	8.89	9.13

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동 시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(554,089)	554,089	(555,514)	555,514

JPY	355	(355)	364	(364)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리당사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	200,000	(200,000)

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채 (A)	55,821,191	76,047,856

자본 (B)	148,438,177	153,636,144

부채비율 (A/B)	37.61%	49.50%

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	94,146	94,146

파생금융자산(유동)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	12,053,466	12,053,466	11,989,482	11,989,482

소 계	12,053,466	12,053,466	12,083,628	12,083,628

상각후원가로 인식된 금융자산(*1)

현금및현금성자산	15,258,109	15,258,109	44,391,137	44,391,137

매출채권	347,194	347,194	176,104	176,104

기타수취채권(유동)	74,616,503	74,616,503	69,975,211	69,975,211

기타수취채권(비유동)	2,028,586	2,028,586	2,028,021	2,028,021

소 계	92,250,392	92,250,392	116,570,473	116,570,473

금융자산 계	104,303,858	104,303,858	128,654,101	128,654,101

상각후원가로 인식된 금융부채(*1)

유동성장기차입금	-	-	20,000,000	20,000,000

매입채무	49,087	49,087	113,907	113,907

기타지급채무(유동)	9,464,918	9,464,918	8,361,462	8,361,462

리스부채(유동)	17,843	17,843	16,595	16,595

장기차입금	151,680	151,680	151,680	151,680

기타지급채무(비유동)(*2)	346,553	346,553	346,553	346,553

리스부채(비유동)	54,984	54,984	59,445	59,445

소 계	10,085,065	10,085,065	29,049,642	29,049,642

금융부채 계	10,085,065	10,085,065	29,049,642	29,049,642

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	12,053,466	12,053,466

금융자산 계	-	-	12,053,466	12,053,466

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	94,146	94,146

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	11,989,482	11,989,482

금융자산 계	-	-	12,083,628	12,083,628

3) 반복적인 공정가치 측정치 수준3의 변동내역보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

기초금액	12,083,627	-

처분	(189,145)	-

회수	(54,970)	-

평가손익	213,954	-

기말금액	12,053,466	-

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

사모펀드	1,565,406	사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

사모펀드	2,793,243	사모펀드의 공정가치는 당사 내부 대손처리규정을 준용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다.

신종자본증권	7,694,817	신종자본증권의 공정가치는 잔고수량을 기준으로 시가평가를 수행한 금융기관의 고시기준가를 사용하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보통예금	14,743,593	4,151,366

별단예금(*1)	-	36,575,350

외화예금	514,516	664,421

정기예금(*2)	-	3,000,000

계	15,258,109	44,391,137

(*1) 2023년 12월 바이오솔루션이 납입한 제3자 유상증자 납입액이며, 당분기 중 보통예금으로 대체하여 예금, 사모사채 등으로 운용 중 입니다.(*2) 취득한 시점에 만기가 3개월 이내로서 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금및현금성자산과 일치합니다.

7. 사용제한 금융상품 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

계정과목	기타수취채권(*2)	기타수취채권	기타수취채권	현금및현금성자산(*1)	기타수취채권(*2)	기타수취채권	기타수취채권

금융상품종류	사용제한예금(정기예금)	사용제한예금(보통예금)	사용제한예금(정기예금)	사용제한예금(별단예금)	사용제한예금(정기예금)	사용제한예금(보통예금)	사용제한예금(정기예금)

금융기관	우리은행	우리은행	우리은행	우리은행(마곡나루역)	우리은행	우리은행	우리은행

금액	15,000,000	3,920,879	40,000,000	36,575,350	15,000,000	3,913,459	40,000,000

제한사유	질권설정	에스크로우(ESCROW)	에스크로우(ESCROW)	유상증자대금의 별단예금보관	질권설정	에스크로우(ESCROW)	에스크로우(ESCROW)

(*1) 2023년 12월 바이오솔루션이 납입한 제3자 유상증자 납입액이며, 당분기 중 보통예금으로 대체하여 예금, 사모사채 등으로 운용 중 입니다. (*2) 당분기말 계류중인 소송사건 '제3자배정 유상증자 신주발행 무효의 소 제기'와 관련하여 (주)카나리아바이오엠의 주금반환청구권의 지급을 담보하기 위하여 질권설정한 내역입니다(주석34,38 참조).

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생결합증권	-	-	-	-

펀드 등	-	4,358,649	94,146	4,368,176

신종자본증권	-	7,694,817	-	7,621,306

전환사채	-	-	-	-

계	-	12,053,466	94,146	11,989,482

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	12,083,627	48,351,279

취득	-	-

대체	-	-

처분	(189,145)	(2,000,000)

회수	(54,970)	-

평가	213,954	(64,148)

기말금액	12,053,466	46,287,131

9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액

매출채권	530,803	-	530,803	359,741	-	359,741

손실충당금	(183,609)	-	(183,609)	(183,637)	-	(183,637)

기타수취채권	74,618,658	7,248,586	81,867,244	69,977,366	7,248,021	77,225,387

손실충당금	(2,155)	(5,220,000)	(5,222,155)	(2,155)	(5,220,000)	(5,222,155)

계	74,963,697	2,028,586	76,992,283	70,151,315	2,028,021	72,179,336

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기 초	183,637	5,222,155	30,807	3,800,000

손실충당금 설정 (환입)	(28)	-	(2,091)	-

기 말	183,609	5,222,155	28,716	3,800,000

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

3개월 이하	344,327	191,880

3개월 초과 6개월 이하	18,616	20,082

6개월 초과 9개월 이하	20,082	117,768

9개월 초과 1년 이하	117,768	1,606

1년 초과	30,010	28,405

계	530,803	359,741

당분기 및 전기말 현재 1년 초과 채권 중 신용이 보강되어 있는 채권의 금액은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

미수수익	868,718	504,761

미수금	693,490	243,573

미수금 대손충당금	(2,155)	(2,155)

사용제한예금	58,920,879	58,913,459

상각후원가측정금융자산(유동)	13,820,000	1

금융기관예치금	315,571	10,315,571

비유동

장기대여금	5,220,000	5,220,000

장기대여금 대손충당금	(5,220,000)	(5,220,000)

기타보증금	39,433	39,433

기타보증금현재가치할인차금	(10,843)	(11,408)

상각후원가측정금융자산(비유동)	1,999,996	1,999,996

계	76,645,089	72,003,231

10. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

재공품	574,355	303,857

상품	190,383	76,269

제품	77,601	123,171

제품평가충당금	(530)	-

원재료	83,322	410,817

계	925,131	914,114

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 346,822,051천원(전분기: 624,330,569천원)입니다. 당사는 당분기 중 재고자산평가손실로 530천원(전분기 : 0천원)을 매출원가로 인식하였습니다.

11. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금(유동)	3,242,242	2,698,415

선급금(유동) 손상차손누계액(*)	(2,458,741)	(2,698,415)

선급비용(유동)	151,434	107,634

선급비용(유동) 손상차손누계액(*)	(107,634)	(107,634)

기타유동자산 계	827,301	-

선급금(비유동)	327,099	583,853

선급금(비유동) 손상차손누계액(*)	320,268	(583,853)

기타비유동자산 계	(6,831)	-

(*) 전기말 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다(주석13 참조).

12. 종속기업투자주식 (1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	관계	소재국가	업종	소유지분율	결산월

당 분 기	전 기

Helixmith USA Inc.	종속기업	미국	의약품 연구개발사업 등	100.00%	100.00%	12월

카텍셀 주식회사(*)	종속기업	대한민국	의약품 연구개발사업 등	95.35%	95.35%	12월

(*) 당분기말 현재 청산절차 진행 중입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속회사 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말

Helixmith USA Inc.	2,712,887	124,249	127,046	2,964,182

카텍셀 주식회사	-	-	-	-

계	2,712,887	124,249	127,046	2,964,182

2) 전분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	기타자본	기말

Helixmith USA Inc.	2,547,881	68,570	74,907	(70,595)	2,620,763

카텍셀 주식회사	-	-	-	-	-

계	2,547,881	68,570	74,907	(70,595)	2,620,763

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Helixmith USA Inc.	3,080,618	10,290	126,726	-	553,745	26,944	125,477	152,421

카텍셀 주식회사	113,845	328,539	8,875,981	526,385	-	(121,668)	-	(121,668)

2) 전기

(단위 : 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Helixmith USA Inc.	3,143,105	9,851	440,069	-	4,616,618	193,402	42,199	235,601

카텍셀 주식회사	103,192	353,467	8,880,230	497,841	-	(1,980,154)	-	(1,980,154)

(4) 당분기 및 전기말 현재 종속회사에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익잔액	지분법손익 미인식	기말 장부금액

Helixmith USA Inc.	2,964,182	100%	2,964,182	-	-	2,964,182

카텍셀 주식회사	(8,959,982)	95.35%	(8,543,782)	-	8,543,782	-

2) 전기

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익잔액	지분법손익 미인식	기말 장부금액

Helixmith USA Inc.	2,712,887	100%	2,712,887	-	-	2,712,887

카텍셀 주식회사	(8,921,411)	95.35%	(8,507,002)	(236,462)	8,743,464	-

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계

기초 총액	15,383,299	56,195,837	12,148,527	164,249	11,392,488	21,599,196	116,883,596

기초 감가상각누계액	-	(5,767,697)	(8,140,589)	(164,249)	(10,786,855)	(14,331,781)	(39,191,171)

기초 손상차손누계액(*)	-	(3,873,565)	(3,968,067)	-	(605,633)	(3,723,518)	(12,170,783)

기초 순장부가액	15,383,299	46,554,575	39,871	-	-	3,543,897	65,521,642

변동

취득	-	-	-	116,056	1,727	-	117,783

감가상각	-	(324,235)	(3,311)	(3,876)	(40)	(748,291)	(1,079,753)

처분 등	-	-	-	-	-	-	-

계	-	(324,235)	(3,311)	112,180	1,687	(748,291)	(961,970)

기말 총액	15,383,299	56,195,837	12,148,527	280,305	11,394,215	21,599,196	117,001,379

기말 감가상각누계액	-	(6,091,932)	(8,143,900)	(168,125)	(10,786,895)	(15,080,072)	(40,270,924)

기말 손상차손누계액	-	(3,873,565)	(3,968,067)	-	(605,633)	(3,723,518)	(12,170,783)

기말 순장부가액	15,383,299	46,230,340	36,560	112,180	1,687	2,795,606	64,559,672

(*) 전기말 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다. 2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계

기초 총액	15,383,299	56,195,837	12,144,799	196,112	11,394,058	21,594,740	116,908,845

기초 감가상각누계액	-	(4,360,163)	(6,296,206)	(191,769)	(8,044,708)	(10,012,016)	(28,904,862)

기초 순장부가액	15,383,299	51,835,674	5,848,593	4,343	3,349,350	11,582,724	88,003,983

변동

취득	-	-	3,728	-	17,730	4,456	25,914

감가상각	-	(351,883)	(473,298)	(2,603)	(694,188)	(1,079,886)	(2,601,858)

처분 등	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

계	-	(351,883)	(469,570)	(2,603)	(676,458)	(1,075,430)	(2,575,944)

기말 총액	15,383,299	56,195,837	12,148,527	196,112	11,411,788	21,599,196	116,934,759

기말 감가상각누계액	-	(4,712,047)	(6,769,504)	(194,372)	(8,738,897)	(11,091,902)	(31,506,722)

기말 순장부가액	15,383,299	51,483,790	5,379,023	1,740	2,672,891	10,507,294	85,428,037

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	30,304	4,652

판매비와관리비	261,215	170,838

연구개발비	788,234	2,426,368

계	1,079,753	2,601,858

(3) 당분기 초 발표된 VM202-DPN 3-2 및 3-2b 임상시험의 결과에 따라 개발 중인 무형자산 전액에 대하여 전기말 손상차손을 인식하였습니다. 또한 현금창출단위의 사용가치를 산출하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능가액의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구 분	전 기

할인율	12.99%

영구성장률	0.00%

토지 등 일부 유형자산은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액으로 측정된 개별 회수가능가액을 한도로 손상차손이 인식되었습니다. 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 공정가치 (수준 3) 로 하였으며, 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하고 있습니다.토지는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 평가일까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교하고 그 밖의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 평가하는 가치평가기법이 적용되었으며, 건물의 공정가치는 구조, 규모, 용도 등을 종합 참작하여 산정한 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 가치평가기법이 적용되었습니다. 전기 중 손익으로 인식된 자산 분류별 손상차손 금액은 다음과 같습니다.

영업부문	손상차손

유형자산	무형자산	사용권자산	기타자산	계

의약품 연구개발사업	12,170,786	16,092,838	85,885	3,389,902	31,739,411

14. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출 중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어(*1)	개발중인 무형자산(*2)	산업재산권(*1)	기타의 무형자산(*1)	계

기초 총액	606,956	99,214,159	3,288,736	56,909	103,166,760

기초 감가상각누계액	(559,735)	-	(2,360,159)	-	(2,919,894)

기초 손상차손누계액(*1,2)	(47,221)	(99,214,159)	(928,577)	(56,909)	(100,246,866)

기초 순장부가액	-	-	-	-	-

변동

개별취득	-	-	7,405	-	7,405

상각	-	-	(185)	-	(185)

계	-	-	7,220	-	7,220

기말 총액	606,956	99,214,159	3,296,141	56,909	103,174,165

기말 감가상각누계액	(559,735)	-	(2,360,344)	-	(2,920,079)

기말 손상차손누계액	(47,221)	(99,214,159)	(928,577)	(56,909)	(100,246,866)

기말 순장부가액	-	-	7,220	-	7,220

(*1) 전기말 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 관련 전기말 전액 손상 되었습니다(주석13 참조).(*2) 전기말 확인된 당뇨병성 신경병증(DPN) 임상시험 3상 (3-2, 3-2b)의 주평가지표 결과에 따라 관련 무형자산은 전액 손상되었습니다.

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	개발중인 무형자산	산업재산권	기타의 무형자산	계

기초 총액	606,956	95,130,371	3,010,537	56,909	98,804,773

기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(521,154)	(84,154,029)	(2,197,831)	-	(86,873,014)

기초 순장부가액	85,802	10,976,342	812,706	56,909	11,931,759

변동

개별취득	-	-	153,376	-	153,376

내부개발	-	596,801	-	-	596,801

상각	(14,502)	-	(45,931)	-	(60,433)

손상차손	-	-	(33,372)	-	(33,372)

대체와 기타 변동에 따른 증가(*)	-	174,082	-	174,082

계	(14,502)	770,883	74,073	-	830,454

기말 총액	606,956	95,901,254	3,163,913	56,909	99,729,032

기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(535,656)	(84,154,029)	(2,277,134)	-	(86,966,819)

기말 순장부가액	71,300	11,747,225	886,779	56,909	12,762,213

(*) 개발중인 무형자산으로 인식한 차입원가자본화 174,082천원(자본화이자율 :3.53%)가 포함되어 있습니다.

(3) 무형자산상각비는 당분기 및 전기 포괄손익계산서상 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(4) 전기 발생한 당사의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였으나, 전기 및 전기 이전 손상검사에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3상의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다.

(단위 : 천원)

분 류	개별자산	전전기말 순장부가액	증가액	손상차손	전기말 장부가액

개발비	VM202 DPN	10,976,342	4,083,789	(15,060,131)	-

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 3,000,013천원, 6,679,346천원입니다.

15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 취득금액	93,227	-

기초 상각누계액	(7,342)	-

기초 손상누계액(*)	(85,885)	-

기초 순장부금액	-	-

변동

취득	-	-

감가상각	-	-

계	-	-

기말 취득금액	93,227	-

기말 상각누계액	(7,342)	-

기말 손상누계액	(85,885)	-

기말 순장부금액	-	-

(*) 전기말 현금창출단위(CGU) 손상검사 결과에 따라 손상 반영되었습니다(주석13 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	76,040	-

취득	-	-

이자비용	2,097	-

지급	(5,310)	-

기말	72,827	-

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	5,310	-

단기리스 관련 비용	3,600	3,600

소액자산리스 관련 비용	4,050	4,050

계	12,960	7,650

16. 매각예정비유동자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	유동

전환사채(*)	30,550,000	31,380,753

(*) 당사는 진행중인 소송사건 '제3자배정 유상증자 신주발행 무효의 소'로 인해 세종메디칼 9회차 전환사채가 매각(반환)될 가능성이 매우 높음에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석34,38 참조).

( 2) 당분기 및 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	31,380,753	-

평가	(830,753)	-

기말금액	30,550,000	-

(3) 전기 중 대체한 매각예정비유동자산은 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 고려하여 공정가치(수준3)를 측정하였으며 다음의 평가기법과 투입변수를 사용했습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

매각예정비유동자산

전환사채	30,550,000	이항모형	무위험수익률	3.41%

변동성	86.72%

17. 매입채무 및 기타 지급채무(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액

매입채무	49,087	-	49,087	113,907	-	113,907

기타지급채무	9,464,918	420,163	9,885,081	8,361,462	415,978	8,777,440

계	9,514,005	420,163	9,934,168	8,475,369	415,978	8,891,347

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

미지급금	9,165,537	8,037,663

미지급비용	299,381	323,799

비유동

장기종업원급여부채	73,610	69,425

장기임대보증금	346,553	346,553

계	9,885,081	8,777,440

18. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예수금	380,180	446,177

선수금	48,619	150,695

선수수익	2,521	2,477

계	431,320	599,349

19. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

금융기관차입금(*)	-	20,000,000

비유동

기타차입금	151,680	151,680

계	151,680	20,151,680

(*) 보고기간 종료일 현재 당사의 마곡사옥 건물과 관련한 우리은행 시설차입금에 대하여 24,000,00 0천원의 근저당권이 설정되어 있으며, 2024년 3월 6일 시설차입금 전액 상환하였습니다(주석34 참 조).(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의 종류	당 분 기	전 기

계정과목	비유동성차입금	비유동성차입금	유동성장기차입금

용도	정부보조금	정부보조금	시설차입금(*)

통화	원화	원화	원화

차입처 혹은 인수자	과학기술정보통신부 외	과학기술정보통신부 외	우리은행

액면금액	151,680	151,680	20,000,000

이자율(%)	-	-	4.43%

상환방법	일시상환	일시상환	일시상환

금액	151,680	151,680	20,000,000

(*) 2024년 10월 30일 만기 예정이었으나, 당분기 중 전액 조기상환 되었습니다.

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	-

1년 초과 - 2년 이내	-

2년 초과 - 3년 이내	-

3년 초과 - 4년 이내	-

4년 초과	151,680

계	151,680

20. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 파생금융상품은 없습니다.2023년 10월 30일 시설자금차입금이 1년 연장되었으며, 관련 이자율스왑 계약은 종료되었습니다(주석34 참조).(2) 당분기 및 전기말 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 없습니다.

(3) 전분기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전 분 기

파생상품평가손익	(89,114)

계	(89,114)

21. 확정급여부채(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여채무 기초 현재가치	1,329,446	1,211,423

확정급여채무의 현재가치 변동

당기근무원가	56,262	59,137

이자원가	12,181	10,854

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	-

급여지급액	(1,140,330)	-

확정기여형 전환	(26,353)	(71,184)

축소/청산 손익	-	-

관계사전출입	-	-

확정급여채무의 증감계	(1,098,240)	(1,193)

기말금액	231,206	1,210,230

(3) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	231,206	1,329,446

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 순부채	231,206	1,329,446

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여제도

당기근무원가	56,262	59,137

순이자원가	12,181	10,854

확정급여비용의 합계	68,443	69,991

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비(*)	101,733	89,200

경상연구개발비	41,118	108,587

계	142,851	197,787

(*) 당분기 확정기여형으로 인식한 퇴직급여는 74,408천원 입니다.

(6) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

할인율	3.84%	3.84%

미래임금인상률	3.00%	3.00%

22. 기타충당부채 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품보증충당부채	기타유동충당부채(*)	제품보증충당부채

기초	6	44,999,987	1

증가	3	-	13

감소	(6)	-	(1)

기말	3	44,999,987	13

(*) 전기말 계류중인 소송사건 '제3자배정 유상증자 신주발행 무효의 소 제기'와 관련하여 지급할 것으로 예상되는 금액 입니다(주석34 참조).

23. 법인세비용당사의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행되어 납입 완료된 주식수	49,063,934주	49,063,934주

주당 액면가액	500원	500원

유통주식수의 기초수량	49,063,934주	40,660,463주

유상증자	-	8,403,471주

유통주식수의 기말수량	49,063,934주	49,063,934주

(*) 2024년 4월 26일 결정 된 '신주발행무효의 소' 판결 확정에 따라 신주 무효처리가 진행 중 입니다(주석34,38 참조).(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	625,131,012	625,135,313

자기주식처분이익	5,284,901	5,284,901

기타자본잉여금(*)	11,074,078	-

계	641,489,991	630,420,214

(*) 주식매수선택권의 소멸기간이 도래함에 따라 당분기 중 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식	(3,845,852)	(3,845,852)

주식매수선택권	-	11,074,078

기타자본조정(*)	(43,994,332)	(43,994,332)

계	(47,840,184)	(36,766,106)

(*) 전기말 계류중인 소송사건 '제3자배정 유상증자 신주발행 무효의 소 제기'와 관련하여 지급할 것으로 예상되는 44,999,987천원이 변동되었습니다(주석34 참조). (2) 주식선택권당사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다.

1) 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	제11차 주식매수선택권 부여

대상	임직원

부여일	2019-03-05

최초 부여수량	75,000주

잔여수량	57,412주

소멸기간	2024-03-04

가득조건	용역제공조건 : 2년

2) 공정가치 측정방법 등

구 분	제11차 주식매수선택권 부여

부여일주가(*)	290,800원

행사가격	216,800원

기대주가변동성(*)	16.10%

기대행사기간	3년

무위험이자율	1.93%

옵션가치	61,724원

(*) 당사 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.

3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	기초 존속주식선택권	부여주식선택권	행사주식선택권	소멸(*)주식선택권	취소주식선택권	기말 존속주식선택권

주식선택권 수량	57,412	-	-	(57,412)	-	-

가중평균 행사가격	216,800	-	-	216,800	-	-

(*) 주식매수선택권의 소멸기간이 도래함에 따라 당분기 중 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

총보상원가	11,074,078	11,074,078

기인식액	11,074,078	11,074,078

당기보상원가	-	-

잔여보상원가	-	-

(3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

종속기업의 기타포괄손익	552,500	428,251

26. 결손금

당분기 및 전기말 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기업합리화적립금	348	348

미처리결손금	(470,296,446)	(464,978,529)

계	(470,296,098)	(464,978,181)

27. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	639,287	1,050,259

상품매출	66,395	217,828

연구용역수입	111,927	410,549

계	817,609	1,678,636

28. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	307,056	449,146

상품매출원가	40,299	184,148

용역매출원가	64,819	262,854

계	412,174	896,148

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,018,304	1,264,491

퇴직급여	101,733	89,200

복리후생비	164,555	252,172

여비교통비	28,363	11,233

접대비	59,550	25,750

통신비	8,363	45,241

소모품비	27,741	51,396

세금과공과금	11,868	22,211

감가상각비	261,215	170,838

수선비	15,628	8,514

보험료	7,561	15,623

차량유지비	7,487	3,101

회비	500	5,334

교육훈련비	4,506	2,902

수도광열비	427,750	455,703

지급수수료	1,007,151	2,793,567

도서인쇄비	9,361	8,057

광고선전비	25,570	61,579

대손상각비(환입)	(28)	(2,091)

운반비	3,568	600

무형자산상각비	185	60,433

견본비	156	480

연구개발비	3,000,013	6,679,346

계	6,191,100	12,025,680

30. 기타영업외수익(비용)(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

잡이익	105,506	529,344

종속기업처분이익	-	141

대손충당금환입	107	-

기타의대손상각비 환입(*)	239,674	-

계	345,287	529,485

(*) 전기말 임상 주평가지표 및 현금창출단위(CGU) 손상검사 당시 환급예정금액이 확정되지 않아 손상 반영되었으며, 당분기 중 확정 됨에 따라 환입 반영되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

무형자산손상차손	-	33,372

잡손실	-	233

계	-	33,605

31. 금융수익ㆍ비용당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

이자수익	895,470	873,907

배당금수익	132,582	-

외화환산이익	24,867	979

외환차익	(7,674)	64,518

당기손익-공정가치금융자산평가이익	213,954	599,217

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-

파생상품평가이익	-	-

파생상품거래이익	-	-

소계	1,259,199	1,538,621

금융비용

이자비용	156,692	-

외화환산손실	226,369	139,572

외환차손	49,949	36,437

당기손익-공정가치금융자산평가손실	830,753	663,365

당기손익-공정가치금융자산처분손실	21	-

파생상품평가손실	-	89,114

사채상환손실	-	-

금융보증비용	-	-

소계	1,263,784	928,488

순금융수익(비용)	(4,585)	610,133

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(169,378)	(349,999)

원재료 및 소모품 사용	150,248	235,221

상품의 매입	158,364	297,622

종업원급여	1,676,483	2,372,078

광고선전비	25,570	61,579

운반비	17,761	16,675

지급수수료	2,468,990	5,841,894

감가상각비 및 무형자산상각비	1,079,938	2,657,639

기타비용	1,181,190	1,789,119

총 영업비용(*)	6,589,166	12,921,828

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익(손실)

당분기와 전분기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실1) 분기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)	(5,317,915,980)	(10,068,609,404)

보통주에 귀속되는 분기순손실	(5,317,915,980)	(10,068,609,404)

가중평균유통보통주식수(주)	49,018,025	41,072,186

기본주당이익(손실)	(108)	(245)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

1) 당분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

01.01~12.31	기초의 유통주식	49,018,025	91	4,460,640,275

계	49,018,025	4,460,640,275

(*) 가중평균유통보통주식수 : 4,460,640,275÷91일 = 49,018,025 주(**) 당사가 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.2) 전분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

01.01~03.31	기초의 유통주식	40,614,554	90	3,655,309,860

02.16~03.31	유상증자	936,066	44	41,186,904

계	41,550,620	3,696,496,764

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,696,496,764÷90일 = 41,072,186 주(**) 당사가 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기 및 전분기 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당분기말 현재 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품은 없습니다.

34. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기 중 시설자금차입금 전액 상환하였으며, 당분기말 현재 당사의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 없습니다.

(2) 당분기 중 시설자금차입금 전액 상환에 따라 시설차입금에 대한 건물 및 토지의 근저당권 설정은 해지되었으며, 당분기말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다. 단, 소송중인 사건(공사대금 지급청구에 대한 피소사건)과 관련하여 우정바이오로 부터 2,810,727천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 중요 소송사건은 다음과 같습니다.

내용	원고	피고	계류법원	진행상황	소송가액

상표 "ENGENSIS" 이의신청의 건(*1)	Bial-Portela CA., S.A.(포르투갈 회사)	(주)헬릭스미스	인도특허청	1심 진행중	-

'동물실험시설 설계 및 구축공사'의 공사대금 지급청구에 대한 피소사건(*5)	(주)우정바이오	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 패소(*5)항소 진행중	29.7억원(*5)

2023. 3. 15. 주주총회에서 의결권 위임 등절차 위반을 이유로 주주총회 결의 취소의 소 제기(*1)	유정규 외 5인	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 진행중	-

제3자배정 유상증자에 대해 (총 550억원)신주발행 무효의 소 제기(*2,3,4)	(주)나라에이스홀딩스외 6인	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 패소(*4)	-

'공공지원시설 건립부지 기부채납의무'에 대한시정명령취소의 소 제기(*1)	당사 외 50인	재단법인 서울산업진흥원	서울행정법원	1심 패소항소 진행중	7.7억원

(*1) 소송의 승소여부를 알 수 없어 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.(*2) ㈜카나리아바이오엠은 2022년 12월 29일 350억원, 2023년 2월 15일 100억원을 제3자배정 유상증자대금으로 각각 납입하였습니다. 그러나 동년도 4월 11일 추가 납입이 예정되어 있던 100억원의 경우 6개월 이상 수차례 납입일정이 지연되었으며, 2024년 2월 5일 당사의 신규 최대주주인 ㈜바이오솔루션으로 납입자를 변경하는 동시에 납입금액 역시 3,379백만원으로 변경 공시하였고, 최종적으로 2024년 4월 25일에 납입되었습니다(주석38 참조).(*3) 2023년 12월 21일 변론기일 신청서를 통해 원고들의 청구를 다투지 않을 예정 임과 함께 참고자료로 '의결권 행사금지 가처분'에 대한 항고사건(서울고등법원2023라20304호) 결정을 제출하였습니다. 이에 따라 당사의 재무제표에 이로 인한 영향이 반영되었습니다(주석16,22 참조).(*4) 2024년 4월 19일 판결이 확정되었으며, 항소포기서 제출에 따라 2024년 4월 26일 확정증명원이 발급되었습니다(주석38 참조). (*5) 원고가 제기한 전체 청구금액 29.7억원에 대한 2024년 2월 14일 1심 결과는 5.7억원에 한하여 제한적으로 인정되었습니다. 원고는 이에 불복하여 2024년 2월 27일 법원에 항소를 제기하였으며, 관련 부채는 미지급금에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

- VM202

당사는 2004년 1월 3일 ㈜ 이연제약과 VM202에 대한 국내 단독 상용화 계약을 체결하였습니다. 당사는 ㈜ 이연제약에 국내 상용화에 필요한 기술을 제공하고, ㈜이연제약은 당사에 국내 상용화에 대한 비용을 부담하며, 양사는 국내상용화를 위한 임상시험 등에 대해 상호협의해서 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당사는 VM202의 국내 상용화 성공시점부터 관련 지적재산권 만료시까지 ㈜이연제약에게 최종제품의 국내 생산 및 판매권과 조건부 해외 원료공급권을 제공하고, 해당 제품 총 매출액의 5%(단, 최종제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 매출액의 10%의 경상기술료를 지급받기로 되어 있습니다.

- 노스랜드와 라이선스계약

당사는 2004년 7월 8일 중국 Beijing Northland Biotech와 VM202(중국명 NL003)에 대해 라이선스 아웃 계약을 체결하였습니다. 라이선스가 허용된 대상 적응증은 LEAD(lower extremity artery diseases)에 한정되며, 계약기간은 제품 출시(initial selling year) 이후 7년까지입니다. 당사는 Beijing Northland Biotech가 중국 내에서 VM202를 상용화할 경우, 출시 이후 7년간 총매출(gross revenue)의 7% 또는 순매출(net revenue)의 4% 중 큰 금액을 로열티로 받도록 되어 있습니다.

- 코젠바이오사이언스와의 라이선스계약

당사는 2020. 9. 15. Cogen Biosciences와 암항원 TAG-72에 결합하는 암진단항체 개발기술 대해 라이선스 아웃계약을 체결하였습니다. 계약기간은 관련 특허기간 만료시까지이며, 당사는 Cogen Biosciences의 임상진행 정도에 따라 일정금액을 마일스톤으로 받을 예정입니다. 또한 계약조건에 따라 순매출(net sales)의 1.5% 또는 0.75%의 로열티를 받도록 되어 있습니다.

- Wacker와의 DS(원료) 공급계약

Wacker Chemical Corporation은 당사 자회사였던 GENOPIS를 인수한 회사로, 2021년 2월 14일 당사와 GENOPIS 사이에 체결된 DS 생산계약(PVSA)을 인수하였습니다. Wacker는 세부 SOW(statement of work)에 따라 당사의 임상시험에 필요한 DS를 생산/공급하도록 되어 있습니다.

- Emergent Bio Solutions와의 DP(완제) 공급계약

당사는 2019. 4. Emergent Bio Solutions와 완제(DP)에 대한 생산계약을 체결한 이래, 동사로부터 당사의 임상시험에 필요한 완제(DP)와 플라시보(위약)을 생산/공급받고 있습니다.

*2019. 4. 22. DP생산을 위한 3GMP run에 대해 계약체결

*2020. 1. 21. 플라시보(위약) 생산을 위한 1GMP run에 대해 계약체결

- 파멥신과의 기술이전 계약

당사는 2013년 파멥신과 항체 기술이전 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 당사는 파멥신으로부터 도입한 항체와 선행 연구 결과, 관련 기술을 전 세계 대상으로 상용화할 수 있는 권리를 가지고, 그 대가로 계약금, 정액기술료와 경상기술료를 지급합니다. 계약기간은 관련 특허 만료시까지입니다.

- 경영권양수도계약에 의한 최대주주 변경

2023년 12월 20일자로, ㈜카나리아바이오엠은 ㈜바이오솔루션 등 (일부 이해관계자 포함)과 최대주주 변경을 수반하는 경영권 양수도 계약을 체결하였습니다.이에 따라 ㈜바이오솔루션은 2023년 12월 28일 36,575,349,690원을 당사에 주금으로 납입하여 7,467,405주의 신주를 인수함으로써, 당사의 신규 최대주주 지위를 확보하게 되었습니다. ㈜카나리아바이오엠이 보유한 구주에 대한 양수도 거래는 없었으므로, 2023년 12월 31일 현재 ㈜카나리아바이오엠은 3,907,203주를 보유한 당사의 2대 주주에 해당합니다.또한, 경영권 양수도 계약 내용에 따라 당사는 ㈜ 카나리아바이오엠의 주금반환청구권 지급 담보를 위하여 150억원의 정기예금 질권설정을 진행했습니다.

35. 특수관계자간 거래(1) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	371,709	263,287

퇴직급여	1,106,371	22,290

계	1,478,080	285,577

상기 주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래1) 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)바이오솔루션

종속기업	Helixmith USA Inc.

카텍셀 주식회사

2) 특수관계자 거래내역가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	종속기업

(주)바이오솔루션	Helixmith USA Inc.	카텍셀(주)(*)

특수관계자거래	경상연구개발비	-	558,728	-

특수관계자거래의채권,채무 잔액	대여금(*)	-	-	5,220,000

매출채권(*)	-	-	155,232

미수금(*)	-	-	29

미지급금	-	2,743,428	-

(*) 종속회사인 카텍셀에 대한 자금대여 5,220,000천원, 매출채권 155,232천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	종속기업	기타 특수관계자

(주)바이오솔루션	(주)카나리아바이오엠	Helixmith USA Inc.	카텍셀(주)	(주)세종메디칼

특수관계자거래(*1)	연구용역수입	-	-	-	207,595	-

잡이익	-	-	-	8,082	-

경상연구개발비	-	1,634,920	-	-

유상증자(*2)	-	9,999,993	-	-	-

특수관계자거래의 채권,채무 잔액	전환사채	-	-	-	-	31,380,753

대여금(*3)	-	-	-	5,220,000	-

매출채권(*3)	-	-	-	155,232	-

미수금(*3)	-	-	-	29	-

미지급금	-	-	2,922,252	-

(*1) 특수관계자 거래내역은 전분기 금액입니다.(*2) 전분기 중 (주)카나리아바이오엠이 당사에 9,999,993천원 출자 하였습니다.(*3) 종속회사인 카텍셀에 대한 대여금 5,220,000천원, 매출채권 155,232천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 대여금 관련 1,420,000천원 및 매출채권 관련 157,387천원의 대손상각비를 인식하였습니다.(*4) 당사는 2023년 7월 11일 종속회사 카텍셀의 2회차 전환사채 관련 기한이익상실에 따른 권면금액과 이자 등 4,160백만원을 대위변제 하였습니다.

36. 영업부문 (1) 당사의 보고부문당분기말 현재 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보당사 주요 매출은 건강기능식품 및 천연물 원료판매와 동물연구에 대한 위탁 등으로 발생하고 있습니다.

(3) 지역별 정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	미주	계

순매출액	602,578	43,522	171,509	817,609

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국내	아시아	미주	계

순매출액	1,337,607	-	341,029	1,678,636

(4) 주요 고객에 대한 내용 당분기 및 전분기 중 매출에서 10% 이상 비중을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

A고객	171,509	341,029

B고객	93,419	156,811

C고객	88,600	158,100

D고객	87,011	65,345

E고객	85,835	194,548

F고객	-	207,595

계	526,374	1,123,428

37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정	865,362	1,816,468

금융비용	1,213,835	892,051

퇴직급여	68,443	90,393

감가상각비	1,079,753	2,601,859

대손상각비(환입)	(28)	(2,091)

무형자산상각비	185	60,433

무형자산손상차손	-	33,372

기타자산손상차손환입	(239,674)	-

금융수익	(1,134,291)	(1,474,103)

지분법이익	(127,046)	(68,570)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	4,185	7,656

잡이익	-	(324,532)

운전자본의 변동	(1,867,280)	(3,342,468)

매출채권의 감소(증가)	(171,062)	(203,694)

미수금의 감소(증가)	(582,500)	(569,822)

선급금의 감소(증가)	(543,827)	(630,369)

선급비용의 감소(증가)	(43,801)	(148,956)

재고자산의 감소(증가)	(11,017)	(107,598)

매입채무의 증가(감소)	(64,820)	119,671

미지급금의 증가(감소)	(1,257,350)	(631,126)

예수금의 증가(감소)	(65,997)	(1,360,303)

선수금의 증가(감소)	(102,076)	(91,163)

선수수익의 증가(감소)	44	220

미지급비용의 증가(감소)	(17,135)	372,247

제품보증충당부채의 증가(감소)	(4)	11

퇴직금의 지급	992,265	(91,586)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주식매수선택권의 기타자본잉여금 대체	11,074,078	-

장기성선급금손상차손누계액 및 장기성선급금의 제거	249,478	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	상환으로 인한 실현	기말

유동성장기차입금	20,000,000	-	-	(20,000,000)	-

조건부차입금	151,680	-	-	-	151,680

임대보증금	346,553	-	-	-	346,553

기타유동충당부채	44,999,987	-	-	-	44,999,987

리스부채	76,040	(5,310)	2,097	-	72,827

계	65,574,260	(5,310)	2,097	(20,000,000)	45,571,047

나. 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	공정가치변동	기말

유동성장기차입금	20,000,000	-	20,000,000

파생금융부채	(293,040)	89,114	(203,926)

조건부차입금	151,680	-	151,680

임대보증금	373,097	-	373,097

계	20,231,737	89,114	20,320,851

38. 보고기간 후 사건 (1) 제 3자 배정 유상증자당사는 2023년 2월 7일에 프로젝트 임상진행을 위한 자금조달 목적으로 (주)카나리아바이오엠으로부터 200억원 규모의 제3자배정 유상증자 (보통주식 1,872,132주, 발행가액 10,683원)계획을 공시하였고, 2023년 2월 15일에 1차로 100억원 납입이 완료되었습니다. 그러나 동년도 4월 11일 추가 납입이 예정되어 있던 100억원의 경우 6개월 이상 수차례 납입일정이 지연되었으며, 2024년 2월 5일 당사의 신규 최대주주인 ㈜바이오솔루션으로 납입자를 변경하는 동시에 납입금액 3,379백만원(보통주식 936,066주, 발행가액 3,610원)으로 변경되었고, 최종적으로 2024년 4월 25일에 납입되었습니다.(2) 신주발행무효의 소 판결 확정에 따른 제 3자 배정 유상증자 무효(주)카나리아바이오엠을 대상자로 하여 2022년 12월 29일, 2023년 2월 15일 각각 진행(납입)된 당사의 제3자배정 유상증자와 관련하여, 서울남부지방법원 2023가합104974 신주발행무효의 소가 2024년 4월 19일 확정되었으며, 당사가 항소포기서를 관할 법원에 제출함에 따라 2024년 4월 26일 확정증명원이 발급되었습니다. 이에 따라 2024년 4월 29일 ㈜세종메디칼 9회차 전환사채의 양도(처분) 및 주금반환청구권 지급 담보를 위해 질권설정한 예금채권을 통해 주금반환을 완료하였습니다.