헬릭스미스 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.정부 정책 및 규제 변화임상시험 실패, 지적재산권 분쟁등의 상황기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 또는 국외 변화 등이러한 불확실성으로 회사의 미래실적은 '예측정보'에 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 고려해주시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요본 이사의 경영진단 및 분석의견에서는 당기(제29기:2024.01.01~2024.12.31)와 전기(제28기:2023.01.01~2023.12.31)의 영업실적,당기말과 전기말의 재무상태를 비교하여 주요 증감내역 및 증감원인을 파악한 의견과 그외 중요성의 관점에서 의견이 필요한 부분을 기재하였습니다.주식회사 헬릭스미스의 이사회는 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무 상태 및 영업 실적

가. 재무제표1) 재산 상태(단위 : 천원 )

구 분	제 29 기	제 28 기	제 27 기

자 산

1. 유 동 자 산	79,912,650	147,431,969	106,012,943

2. 비 유 동 자 산	71,641,415	82,252,031	147,351,989

자 산 총 계	151,554,065	229,684,000	253,364,932

부 채

1. 유 동 부 채	9,207,985	74,091,300	31,626,674

2. 비 유 동 부 채	415,053	1,956,556	1,846,795

부 채 총 계	9,623,038	76,047,856	33,473,469

자 본

1. 자 본 금	23,046,399	24,531,967	20,330,232

2. 자 본 잉 여 금	601,376,345	630,420,214	588,101,833

3. 기 타 자 본	-2,840,197	-36,766,106	8,629,009

4. 기타포괄손익누계액	815,646	428,251	386,052

5. 이 익 잉 여 금	-480,467,166	-464,978,182	-397,555,662

자 본 총 계	141,931,027	153,636,144	219,891,463

부채와 자본총계	151,554,065	229,684,000	253,364,932

2) 영업실적(단위 : 천원 )

구 분	제 29 기	제 28 기	제 27 기

매출액	4,973,972	4,312,023	4,620,116

매출총이익	2,880,548	1,682,133	2,236,814

판매비와 관리비	20,987,300	-34,918,353	-51,932,710

영업이익	-18,106,752	-33,236,220	-49,695,895

당기순이익	-15,512,506	-67,430,409	-41,707,645

나. 연결 재무제표1) 재산 상태(단위 : 천원 )

구 분	제 29 기	제 28 기	제 27 기

자 산

1. 유 동 자 산	80,370,393	147,730,292	109,211,228

2. 비 유 동 자 산	68,519,246	79,548,995	144,850,598

자 산 총 계	148,889,639	227,279,287	254,061,826

부 채

1. 유 동 부 채	6,435,333	71,599,393	33,196,191

2. 비 유 동 부 채	416,639	1,958,142	4,387,359

부 채 총 계	6,851,972	73,557,535	37,583,551

자 본

1. 자 본 금	23,046,399	24,531,967	20,330,232

2. 자 본 잉 여 금	601,376,345	630,420,214	588,101,833

3. 기 타 자 본	-6,007,182	-39,933,091	5,462,024

4. 기타포괄손익누계액	952,106	569,894	278,896

5. 이 익 잉 여 금	-476,900,579	-461,452,820	-397,372,278

6. 비 지 배 지 분	-429,423	-414,411	-322,431

자 본 총 계	142,037,667	153,721,753	216,478,275

부채와 자본총계	148,889,639	227,279,287	254,061,826

2) 영업실적(단위 : 천원 )

구 분	제 29 기	제 28 기	제 27 기

매출액	4,973,972	4,201,623	2,799,607

매출총이익	2,880,548	2,121,852	416,306

판매비와 관리비	20,835,303	-37,367,305	-52,995,518

영업이익	-17,954,755	-35,235,453	-52,579,212

당기순이익	-15,486,292	-64,180,411	-43,064,615

다. 재무상태 관련 진단 (별도 기준)다-1) 자산당사의 자산총계는 전년대비 34%(78,129백만원) 감소한 151,554백만원 입니다. 유동자산은 147,431백만원에서 79,912백만원으로 약 46% 감소하였고 비유동자산은 82,252백만원에서 71,641백만원으로 약 13% 감소하였습니다. 당기 자산감소의 주요한 원인은 시설자금차입금 상환 및 대주주 변동에 따른 카나리아바이오 투자금 반환에 기인하였습니다. 다-2) 부채당사의 부채는 전년대비 약 87%(66,424백만원) 감소한 9,207백만원 입니다. 유동부채는 시설자금대출금 조기상환 및 카나리아바이오 투자금반환으로 74,901백만원에서 9,207백만원으로 약 88% 감소하였고 비유동부채는 1,956백만원에서 415백만원으로 약 79% 감소하였습니다. 다-3) 자본 당사의 자본총계는 전년대비 8%(11,705백만원) 감소한 141,931백만원 입니다. 15,102백만원의 당기총포괄손실이 발생하여 결손금은 전년 대비 약 3% 증가하였습니다. 라. 영업실적 관련 진단(별도 기준)-H 사업부 영업 방향: 2024년부터 본격적으로 경영전략을 다변화하여 Health Beauty 분야에 집중하면서 ODM 사업을 핵심적으로 전개하고 있습니다. 긴 시간 동안 천연물을 연구하며 쌓아온 기술력과 노하우, 혁신적인 천연물 소재와 연구인력, 전문가와 함께 고객사별 맞춤 Solution을 제공합니다. - 판매관리비당기에 재무 건전성을 위한 비용 절감 기조가 유지되어 판매비 및 관리비가 전기 34,918백만원에서 당기에 20,987백만원으로 전기 대비 약 40%(13,931백만원) 감소했으며, 주요 원인은 임상 비용 감소, 퇴직급여 및 복리후생비 절감 등입니다. - 영 업손익 당기의 매출은 H 사업부의 제품매출 증가로 전기 대비 약 15% 상승했으며, 원가 절감 효과로 매출총이익이 71% 증가하였습니다. 판매비 및 관리비는 연구개발비 및 감가상각비, 급여 등 절감으로 40% 감소하여 비용 부담이 줄었습니다. 이에 따라 영업손실이 18,107(백만원)으로 전기 대비 영업적자가 46% 개선되며 적자폭이 크게 축소되었습니다.- 당기순손익당기의 금융비용은 전기대비 약 58% 감소(5,549백만원)하며 당기손익 개선에 기여했으나, 금융수익이 약 17%(988백만원) 감소하였습니다. 기타수익의 경우 전기대비 약 22%(545백만원) 감소하였으나 기타비용은 약 99%(32,932백만원) 크게 감소하였습니다. 지분법손익은 전기대비 약 82.86%(160백만원) 감소하였습니다. 영업손익까지 감안하여 분석해보면 당기순손실은 15,513백만원으로 전기대비 당기순손실이 약 77%(51,917백만원) 감소하며 전기의 순손실이 크게 개선되었습니다. 마. 유동성 및 자금조달 관련 마-1) 유동성 현황 (별도 기준)

(단위: 천원)

구분	제29기(당기)	제28기(전기)	제27기(전전기)

[유동자산]	79,912,650	147,730,292	106,012,943

[유동부채]	9,207,985	74,091,300	31,626,674

유동비율	868%	199%	335%

당사의 제29기말 현재 유동자산은 79,912,650천원으로 전기 147,730,292천원 대비 46%감소하였습니다. 유동부채의 경우 제29기말 현재 9,207,985(천원)으로 전기말 74,091,300(천원) 대비 88% 감소하였습니다. 이에 당기말 유동비율은 868%로 전기대비 유동비율이 큰폭으로 상승하였습니다.당사는 효과적인 유동성 관리를 통해 회사 경영 전반에 있어서 안정적인 환경과 지속 가능성을 유지하고 중장기 경영계획 및 단기 경영 전략을 통해 현금흐름을 모니터링하며 예상소요비용을 충당할 수 있도록 자금 유입과 유출을 관리하고 있습니다.

마-2) 자금조달(별도 기준)

(1) 차입금현황(단위: 천원)

구분	제29기(당기)	제28기(전기)	제27기(전전기)

유동성 장기 부채	-	20,000,000	20,000,000

장기차입금	151,680	151,680	151,680

총차입금 계	151,680	20,151,680	20,151,680

전기의 유동성 장기부채 20,000 백만원은 시설자금차입금으로 과거 당사의 운영경비조달목적으로 차입을 하였으나 당사의 현금 유동성이 안정화되어 당기에 조기상환을 완료하였습니다.

(2) 회사채현황(단위: 천원

구분	제29기(당기)	제28기(전기)	제27기(전전기)

전환사채	-	-	-

회사채 계	-	-	-

당사는 작성기준일 현재 전환사채 및 회사채 발행내역이 없습니다.

바. 부외거래 -사업보고서 작성기준일 현재 당사의 부외거래는 존재하지 않습니다. 사. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 세부적인 사항은 재무제표 주석 2번 '중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 2) 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 영위하는 신약 후보물질 연구개발 및 천연물 건강기능식품 및 화장품 원료, 제품 판매 은 관련 규제 기관의 법규 및 제반 규정을 성실히 준수하여 영위될 수 있도록 노력하고 있습니다.