헬릭스미스 분기보고서 (2021.03)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 서울시 강서구 마곡중앙8로7길 21

나. 경영진의 중요한 변동 2020년 4월 1일 단독대표이사(김선영)에서 각자대표이사(김선영, 유승신)로 변경되었습니다.

다. 최대주주의 변동 공시대상기간동안 최대주주 변동내역이 없습니다. 라. 상호의 변경 2019년 3월 27일 주주총회 상호변경 안건 결의로 '주식회사 바이로메드'에서 '주식회사 헬릭스미스로' 변경되었습니다. 또한 본사의 상호가 변경됨에 따라, 2019년 12월 10일에 자회사인 Viromed USA Inc.가 Helixmith USA Inc.로 변경되었습니다.

마 . 합병내용

2009년 8월 24일 이사회 결의 및 합병계약을 체결해 2009년 11월 10일자를 합병기일로 하여 (주) 헬릭서를 흡수합병 하였습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

2009년 8월 24일 이사회에서 승인한 합병계약으로 , 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 제조, 판매 및 수출입>, , 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 재료 제조, 판매 및 수출입>, ,식료품, 사료 및 첨가물의 제조판매 및 수출입>, 연구를 통한 천연물의약 및 기능성식품 개발>, , , 을 사업목적에 추가했습니다. 사. 종속회사의 연혁 회사명 회사의 연혁 Helixmith USA Inc. 2018.01 설립(소재지: 미국) 뉴로마이언(주) 2020월 5월 6일 설립 카텍셀(주) 2020월 5월 20일 설립 - (주)골든헬릭스는 2021년 1월 26 일 청산종결되었습니다. - 제노피스는 2021년 3월 2일에 처분 완료되었습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용2018년 5월, 당사가 개발하고 있는 당뇨병성 신경병증 치료제인 VM202가 美 FDA의 첨단재생의약 치료제(RMAT; Regenerative Medicine Advanced Therapy) 지정받았습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 03월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 108,383 500 138,400 - 2016년 10월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 1,650,000 500 84,400 - 2019년 08월 14일 유상증자(주주배정) 보통주 1,100,000 500 136,000 - 2019년 08월 14일 무상증자 보통주 4,264,065 500 - - 2019년 09월 23일 전환권행사 보통주 76,541 500 161,872 - 2019년 09월 24일 전환권행사 보통주 15,134 500 161,872 - 2019년 10월 18일 전환권행사 보통주 3,088 500 161,872 - 2020년 05월 15일 무상증자 보통주 5,350,626 500 - - 2020년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 7,500,000 500 21,500 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회무기명식 무보증 사모전환사채. 제3회 2020년 02월 21일 2023년 02월 21일 80,000,000,000 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 100 39,916 16,000,000,000 400,841 - 제4회무기명식 무보증 사모전환사채. 제4회 2021년 01월 22일 2026년 01월 22일 20,000,000,000 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 100 25,998 20,000,000,000 769,289 - 합 계 - - - - - - - - 36,000,000,000 1,170,130 - 주 1) 당사는 2021년 1월 13일, 1월 18일 각각 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 26,710백만원, 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 64,000백만원을 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 만기전 상환하였습니다.주 2) 당사는 2021년 1월 22일 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 20,000백만원을 발행하였으며, 만기일은 2026년 01월 22일입니다.주 3) 당사는 2021년 03월 22일 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 3,000백만원을 사채권자 조기상환청구에 의해 만기전 상환하였습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 34,265,714 - 34,265,714 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 34,265,714 - 34,265,714 - Ⅴ. 자기주식수 29,588 - 29,588 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 34,236,126 - 34,236,126 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 29,588 - - - 29,588 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 29,588 - - - 29,588 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 34,265,714 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 29,588 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 34,236,126 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 - 정관 제 55조[이익배당]① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,759 -85,584 -108,360 (별도)당기순이익(백만원) -2,483 -82,963 -107,149 (연결)주당순이익(원) -81 -3,094 -5,219 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 7. 정관에 관한 사항 가. 정관 최근 개정일: 2019년 3월 27일 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2017년 03월 17일 제21기 정기주주총회 1. 제 2 장 주식 제5조(발행예정주식총수) 제8조(주권의 발행과 종류) 제12조(주식매수선택권) 2. 제 4 장 주주총회 제25조(소집통지 및 공고) 제31조(의결권의 불통일행사) 제35조(이사의 수) 제39조(이사의 의무) 제41조(이사회의 구성과 소집) 제42조(이사회의 결의방법) 제43조(이사회의 의사록) 3. 제6장 감사 제47조 ~ 제52조 (감사위원회의 구성, 대표의 선임, 직무, 감사록) 4. 부칙(시행일) 이 정관은2017년03월17일부터 시행한다 1. 발행 주식 수 변경 및 주식매수 선택권 조문 정비2. 코스닥 상장법인 표준 정관에 맞추어 변경.3. 감사위원회 규정 적용 4. 시행일 명시 2019년 03월 27일 제23기 정기주주총회 1. 제1조(상호) 2. 제8조(주권의 발행과 종류): 삭제 3. 제8조의2 (주식 등의 전자등록) 4. 제 9 조 (주식의 종류, 수 및 내용) 5. 제9조의 2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) 6. 제9조의 3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류 주식) 7. 제 21조의2 (사채 발행의 위임): 신설 8. 제 35 조 (이사의 수) 9. 제 47 조 (감사위원회의 구성): 신설 10. 제56조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) 1. 글로벌 시장내 현 사명이 가지는 일부 상표권 문제 등을 해결하기 위함. 2. 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①). 3. 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 4. 코스닥 상장법인 표준 정관에 맞추어 변경. 5~7. 코스닥 상장법인 표준 정관에 맞추어 변경. 8. 이사회 전문성 및 독립성 강화를 위함. 9~10. 코스닥 상장법인 표준 정관에 맞추어 변경. * 최근 5개년도 사항을 기재하였습니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl - 당사의 종속회사 사업 현황 요약 사업구분 회사명 주요 사업 내용 바이오신약 개발 Helixmith USA Inc. 바이오신약 임상개발 및 품목허가, 상용화 등 바이오신약 개발 뉴로마이언(주) AAV(아데노 부속 바이러스) 바이러스 벡터를 사용해 유전자치료제를 개발 항암신약 개발 카텍셀(주) CAR-T세포를 사용해 고형암을 대상으로 한 항암 신약을 개발 당사의 종속회사인 Helixmith USA INC.는 2018년 1월에 설립된 미국 법인입니다.당사는 미국에서 통증성 당뇨병성 신경병증 (PDPN) 치료제와 당뇨병성 허혈성 족부 궤양 (PAD) 에 대한 임상 3상을 진행하고 있으며 근위축성 측삭경화증 (ALS) 치료제도 희귀의약품 및 FAST TRACK 으로 지정되어 임상 2상 진행을 계획하고 있습니다. 미국에서 활발한 임상시험이 진행되는 것과 병행하여 의약품 품목허가 (BLA) 준비와 함께 해외 다국적 제약사와 파트너쉽을 체결하고자 합니다. 이에 따라 임상시험과 BLA 그리고 기술이전이 실질적으로 이루어지는 미국에 현지 법인을 설립하여 체계적이고 효율적인 관리를 통해 마지막 단계에 와 있는 유전자 신약개발을 차질 없이 마무리 하기 위하여 노력하고 있습니다.담당하는 업무로는, 1) BLA 업무 총괄 2) 미국임상 총괄 3) CMC 업무 총괄 4) Pre-commercialization 수행 5) MKT/PR 업무 수행 6) R, New Trend 조사 수집 등이 있습니다. 뉴로마이언은 2020년 5월 6일에 설립한 바이오신약 개발회사로 주로 AAV(아데노 부속 바이러스) 바이러스 벡터를 사용하여 신경근육질환 유전자치료제를 개발하고 있었으나 주주들 및 전문가들의 의견을 수렴하여 청산하기로 결정하였습니다. 뉴로마이언에서 진행하던 프로젝트들은 헬릭스미스의 내부 프로젝트로 진행할 예정입니다. 카 텍셀 은 2020년 5월 20일에 설립한 항암신약 개발회사로 CAR-T 세포를 사용해 고형암을 대상으로 한 항암 신약을 개발하고 있습니다. 카텍셀은 헬릭스미스 임원 및 특수관계인의 지분을 헬릭스미스에 반환하고 헬릭스미스가 원가에 취득해 카텍셀의 지분을 강화하기로 결정하였습니다. 당사가 속한 산업은 의약품 산업이며 이 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다. 1. 바이오의약품 산업 가. 산업의 개요 당사가 속한 산업은 제약산업이며 이 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다. 제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품 시장이 3/4 이상의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품 시장은 개발 소재에 따라 세부적으로 나뉘는데, 당사는 단백질, 항체, DNA, 세포 등 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 분야에 속해 있고, 이 바이오의약품이 전체의약품에서 차지하는 비중은 꾸준하게 증가하고 있습니다. 바이오의약품 분야는 약학, 화학, 생물학 등 여러 분야의 지식과 기술을 기반으로 막대한 비용과 시간 투입을 요하는 기술집약도가 높은 분야입니다. 또한, 타 산업과 비교하면 개별 제품의 상업화 성공확률이 매우 낮지만 일단 개발에 성공하면 특허를 보유하고 있는 시장내에서 독점적인 지위 향유가 가능하며, 개발된 기반 기술이 있을 경우 다른 시장으로 확대 적용할 수 있습니다. 이중에서 특별히 유전자를 이용한 유전자치료제 시장은 높은 성장성 때문에 미래에는 경제적 가치가 더욱 높아질 것으로 평가받고 있어 차세대 성장 동력으로서 주목받고 있는 분야입니다. 나. 산업의 특징 바이오의약품은 신약 개발을 위해서 장기간이 소요되고, 높은 투자비와 고위험을 수반하는 분야입니다. 글로벌 신약 개발 시 임상 진행, 전문인력 투입 등으로 평균 1조~2조 원 상당의 개발 비용과 평균 10~15년 정도의 장기간 개발기간이 소요됩니다. 타산업 대비 R 투자 비중이 매우 높은 기술집약적 산업이라고 할 수 있습니다. 이러한 막대한 R 비용 회수를 위해서는 대규모 시장이 필요로 하며, 수출지향적인 산업구조를 가집니다. 신약개발 성공확률은 매우 낮지만 글로벌 블록버스터 신약개발 성공 시 특허 등을 통해 독점적, 장기간 고부가가치를 창출할 수 있는 분야입니다. 다. 신약개발 동향 구조 변화> 오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 오랫동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장의 비중은 점차 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 바이오의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다. 특히, 바이오의약품 중에서도 앞으로는 유전자치료제가 특별한 주목을 받을 것이 예상되는데, 최근의 시판 허가 케이스들을 시작으로 많은 유전자치료제가 승인을 앞두고 있어 전세계 신약 개발의 큰 흐름을 주도할 것으로 예상됩니다. 개발 동향> 바이오의약품의 역사는 1982년 출시된 당뇨병 치료제인 재조합 인간 인슐린에서 출발하였습니다. 1980년대에는 13개의 바이오의약품이 FDA의 시판허가를 받았으며 1990년대에는 39개, 2000~2009년 사이에는 65개 품목의 바이오의약품들이 출시되었습니다. 바이오의약품의 허가건수와 적응증 추가건수는 현재 전 세계적으로 연구 중인 관련 프로젝트의 수를 고려할 때 계속 확대될 전망입니다. 최근에는 유전자치료제가 급성장하고 있는 추세입니다. 미국, 유럽시장 진입이 승인된 유전자/세포 치료제들을 시작으로 하여 많은 유전자치료제 후보군들이 개발되고 있습니다. 제품명 개발사 기술기반 적용 질환 나라 허가 연도 Breyanzi Juno/BMS CAR/렌티바이러스 Large-B-cell lymphoma US 2021 Tecartus Gilead(Kite Pharna) CAR/레트로바이러스 Mantle cell lymphoma US 2020 Collategene Anges MG 플라스미드 DNA Critical libm ischemia Japan 2019 Zynteglo Bluebird bio 렌티바이러스 β-thalassemia EU 2019 Zolgensma Avexis/Norvatis 아데노부속바이러스 Spinal muscular atrophy US 2019 Kymriah Norvartis CAR/렌티바이러스 Acute lymphoblastic leukemia US 2017 Yescarta Kite Pharma CAR/레트로바이러스 B-cell lymphoma US 2017 Luxturna Spark Therapeutics 아데노부속바이러스 Leber’s Congenital Amaurosis US 2017 Zalmoxis Molmed TK+레트로바이러스 HSCT EU 2016 Strimvelis GSK 레트로바이러스 ADA-SCID EU 2016 Imlygic Amgen(Biovex) 허피스바이러스 Melanoma US 2015 이미 많은 유전자치료제들이 임상에 진입한 상태이고, 다수의 임상 3상 사례가 있는 만큼 유전자치료제 승인 건수는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 수많은 바이오의약품 개발 회사들이 많은 R 자금을 투입하여 유전자치료제 연구 개발을 진행하고 있고, 특히, 대형 제약사들의 경우 주요 유전자치료제 회사들을 적극적으로 M 있는 만큼, 향후 유전자 치료제 개발은 더욱 더 가속화될 것으로 예상됩니다. 라. 바이오의약품 시장 동향 및 전망 1) 시장 현황 및 전망 - 글로벌 시장 Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2019년 기준 바이오의약품 시장은 $2,580억 달러로 전체의약품 대비 29%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 ('20~25년)간 연평균 10.2% 성장하여 2025년에는 $4,610억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 특히 혁신적 기술의 발전으로 유전자치료제를 비롯한 새로운 치료제들이 개발되고, 치료 가능한 질병의 수 증가하면서 관련 시장이 확대될 것으로 전망하고 있습니다. - 국내시장 국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인 바이오의약품 분야는 현재 항체치료제가 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 항체치료제는 1990년대에 최초로 신약이 개발된 이후 지난 20년 이상의 기간 동안 다양한 신약들이 시장에 출시되었고 휴미라, 허셉틴 등 초대형 블록버스터 급의 매출에 성공한 제품들을 다수 배출하였습니다. 현 시점에서 시장의 크기는 작지만, 향후 고성장 분야로는 차세대 바이오의약품으로 불리는 재생의약품인 유전자치료제와 세포치료제가 주목받고 있으며 제약산업 진화의 변곡점이 될 것으로 여겨집니다. 보다 근원적인 치료가 가능하여 암, 신경퇴행성질환, 유전질환 등 난치성 질환 치료에 있어서 새로운 장을 열수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 글로벌 빅파마(Big Phama)들은 유전자치료제와 같이 혁신적 기술을 기반으로 하는 바이오신약 시장을 선점하기 위한 파이프라인 M 공을 들이고 있습니다. 이 분야는 아직 시장을 주도하는 업체가 나타나지 않았기 때문에, 이를 선점하기 위한 글로벌 빅파마들의 경쟁이 치열해질 것으로 예상됩니다. 글로벌 혁신 바이오신약을 확보하기 위해 M, 라이선스 거래 등의 오픈 이노베이션 전략을 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 기준 M 거래건수(1,438건)와 거래액($3,396억) 모두 크게 증가하여 최근 10년간 최대치를 기록하였습니다. 특히, 단기적인 성과보다 장기적인 성장 동력을 확보하고자 Cross-border M 거래를 통해 미래 파이프라인을 강화하려는 추세입니다. 글로벌 빅파마들의 메가 딜 동향을 살펴보면 희귀의약품(Orphan Drug), 항암제, 유전자 및 세포 치료제로 불리는 차세대 바이오의약품 기술력을 갖춘 기업을 인수하려는 움직임이 뚜렷해 보입니다. 3) 경기 변동의 특성 의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다. 4) 경쟁 우위 요소 (원천기술 및 확대 특허까지 전세계 지적재산권 다수 확보) 시장에서 성공한 약물은 개발에 필요한 기술 수준이 높고 세분화된 지적재산권과 노하우가 결합되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 특정 제품의 시장 경쟁자의 수가 타 산업보다 현저하게 적은 편이며 독점적인 지적재산권을 바탕으로 시장에 진출한 경우 시장 점유율이 매우 높은 편입니다. 따라서 신약 개발을 위한 기술 개발 경쟁이 매우 중요한 요소이며 우수한 기술을 독점적으로 확보하는 것이 시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 조건입니다. 당사는 당사가 개발한 제품이 시장에 출시되었을 때 독점적인 경쟁력을 가질 수 있도록 원천기술 특허 및 확대 가능한 영역의 특허까지 모두 확보하고 있습니다. (유전자치료제 개발 기술) 당사는 생체내외의 타겟 세포조직에 치료 유전자를 전달하는 효율성이 높은 유전자전달체를 보유하고 있으며 이러한 기술을 활용하여 현재 다양한 적응질환을 대상으로 치료제를 개발하고 있습니다. 유전자치료제의 경우 질환에 대한 맞춤형 접근이 가능하기 때문에 당사에서는 치료 유전자가 가장 큰 효과를 보일 수 있는 질환을 선정하여 임상 개발을 진행하고 있습니다. 또한, 당사의 유전자 전달체와 치료 유전자가 가장 효율적으로 적용될 수 있는 신경 퇴행성 질환을 추가적으로 선정하여 제품군과 적응질환을 전략적으로 확대하고 있습니다. 5) 자원 조달 상의 특성 의약품산업은 다수의 공급처에서 경쟁적으로 공급하는 일반적인 원재료를 사용하는 것이 대부분이며, 특정 원자재 및 특정 업체에의 의존도가 매우 낮습니다. 또한 고유한 기술이 적용된 원재료의 대량생산이 쉬우므로 원재료 조달에 어려움이 없습니다. 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 인간의 생명과 직결되는 의약품을 취급하는 산업이므로 해당 국가의 식품의약품안전처에서 제품의 개발/제조/임상시험/인허가/유통/판매 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 기관이 제시하는 관련 규정 및 지침을 따라야 합니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분주요 사업의 영역은 바이오와 천연물 소재들을 활용한 혁신적인 신약을 개발하는 기업이며, 주된 사업영역은 1) 바이오의약품 사업, 2) 천연물의약품 사업으로 크게 나눌 수 있습니다. [헬릭스미스 파이프라인] 구분 개발제품 적용 질환 바이오 의약품 Plasmid DNA 치료유전자와 전달체가 결합된 DNA 치료제로서 근육주사를 통해 체내에 전달되어 효율적으로 치료단백질을 생산하는 의약품임. 신약 엔젠시스 (VM202) 당뇨병성 신경병증 (DPN) 당뇨병성 허혈성 족부궤양 (PAD) 근위축성 측삭경화증(루게릭병) (ALS) 관상동맥질환 (CAD) 샤르코-마리-투스 병 (CMT) VM206 항암치료 백신(HER2+유방암) pMUN(NM101) 말초신경증 치료제 pIKO(NM102) 심혈관계질환 치료제 AAV 기반 치료제 최근 유전자전달체로 가장 각광받고 있는 아데노바이러스 부속 바이러스를 유전자전달체로 사용하는 유전자치료제로서, 근육, 안구, 신경계, 혈액 등 타겟질환에 따라 다양한 경로로 체내에 전달되어 치료단백질을 생산할 수 있는 의약품임. 신약 VM301(NM301) 근위축성 측삭경화증 (ALS) CAR-T 기술 환자의 혈액에서 선별한 T세포에 특정 암항원을 인식하는 수용체(CAR)를 도입하고 이를 환자에게 재주입해 암세포를 공격하도록 만든 치료제 신약 VM801 대장암, 난소암, 췌장암 등 VM803 췌장암, 전립선암 등 CX804 난소암, 신경모세포종 VM805 간암, 위암 등 단백질 의약품 생리활성을 갖는 재조합 단백질, 혹은 항체 기반 치료제 신약 (항체) VM507 신장질환 바이오 베터 VM501 혈소판 감소증 천연물 의약품 / 건강기능식품 분자생물학기술로 유효성을 확인하고 임상적 효과를 검증한 천연물 유래의 의약품 및 건강기능식품임 천연물 의약품 HX204 염증성 장질환 레일라정 퇴행성 관절염 (시장 출시) 건강기능식품 알렉스 알레르기 개선 (시장 출시) 무르핀 관절건강 개선 (시장 출시) 니모신 기억력 개선 (시장 출시) TADIOS(HX110) 호흡기감염질환, 호흡기 건강 개선 HX109 전립선 건강 HX112 여성갱년기건강 나. 영업개황 당사가 영위하는 사업에서의 최종 목표는 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하고 시장에 출시시키는 것입니다. 이를 위해 당사는 DNA, 단백질, 세포 등의 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 사업과 천연소재를 발굴하고 추출하여 약효 검증을 통해 탄생하는 천연물신약 및 건강기능식품이라는 2가지 사업부문을 가지고 있습니다. 당사는 당사의 전략적 수요와 부합되는 국내/외 제약사에게 기술이전을 통하여 수익을 발생시킬수도 있으며 의약품 판매 로열티, 제품의 직접 판매, 기능성 원료의 판매 활동 등을 통해 수익을 직접적으로 발생시키기도 합니다. 다. 산업의 성장성 및 개발현황 1) 바이오의약품 사업 당사의 바이오의약품 사업부문에서는 DNA 기술을 기반으로 한 엔젠시스(VM202), VM206이 현재 임상시험 단계에서 개발되고 있습니다. (주요 개발 제품) 엔젠시스(VM202) 엔젠시스(VM202)는 헬릭스미스 고유의 DNA 치료제 기반 기술인 pCK에 HGF (hepatocyte growth factor) 치료유전자가 결합된 DNA 치료제입니다. 엔젠시스(VM202)를 근육주사를 통해 체내에 전달하면 2종류의 HGF 단백질이 생성되고, 이 단백질이 혈관을 새롭게 만들거나 신경세포를 성장시키고 건강하게 하는 등의 생물학적 기능을 하여 질병에 대한 치료 효과를 나타내게 됩니다. 엔젠시스(VM202)의 이러한 생물학적 효능에 근거하여 심혈관계 질환과 신경계 질환 등에 대한 치료제로 개발되고 있습니다. - 당 뇨병성 신경병증 치료제(VM202-DPN) 엔젠시스(VM202)의 첫번째 대상질환은 신경계질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)입니다. DPN은 당뇨병이 있는 환자(30~50%) 에게서 흔하게 나타나는 당뇨병의 합병증입니다. 체내의 고혈당으로 인하여 미세혈관은 쉽게 손상 받을 수 있는데, 이때 동시에 신경도 손상을 받게 되어 극심한 통증을 느끼게 되는 질환입니다. 감각이 둔해지거나 비정상적으로 극심한 통증을 느끼는 것이 주된 증상이며 불면증, 우울증을 동반하기도 합니다. 현재 질환의 원인을 치료할 수 있는 효과적인 치료제는 없으며, 통증을 일시적으로 완화시키는 진통제와 대증적인 요법들이 사용되고 있습니다. 당뇨병성 신경병증의 통증을 조절하기 위해 진통제가 처방되는 시장규모는 약 3~4조원으로 추정하고 있습니다. 그러나 진통제의 경우 모든 환자에게 효과가 있는 것은 아니며 심한 부작용이 따르는 사례도 있어, 전체 DPN 환자들 중 30~40% 정도만이 진통제를 복용하는 것으로 알려져 있습니다. 이러한 처방 진통제는 질환의 근본적인 원인을 치료하는 약물은 아니며, 더욱 근본적인 치료를 제공하는 재생의학적인 약물이 시장에 출시된다면 진통제를 복용하지 않는 환자들에게도 의료혜택을 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 첫 번째 임상 3상(3-1, 3-1B)을 실시하였고, 이 결과를 바탕으로 후속 임상 3상(3-2, 3-3)을 계획하였습니다. 임상 3-2상은 총 152명의 환자를 대상으로 할 계획이며, 미국에서 2020년 11월에 첫 환자 투약을 시작으로 환자 스크리닝과 등록이 진행 중입니다. - 당뇨병성 허혈성 족부궤양(VM202-PAD) 엔젠시스(VM202)의 두번째 대상질환은 만성 난치성 당뇨병성 허혈성 족부궤양입니다. 당뇨병성 허혈성은 당뇨병으로 인해 다리 아래로 내려가는 주요 동맥 혹은 미세혈관이 좁아지거나 막혀 혈액의 흐름이 원활하지 않은 상태를 말합니다. 이로 인해 혈액공급이 되지 않는 다리, 발 부위의 근육조직 및 세포의 손상으로 궤양이 발생하는데, 이를 당뇨병성 허혈성 족부궤양이라고 합니다. 소독, 습윤제/겔 도포 등의 치료에도 불구하고 50~70% 환자들은 다리의 궤양이 지속적으로 재발하며, 미국 내에서만 만성적으로 재발하는 당뇨병성 궤양 환자들이 450만명이며, 매년 발생하는 의료비용은 9~13조원에 이르고 있습니다. 증상이 더욱 악화되어 중증하지허혈로 발전하면 극심한 통증을 동반하게 되며 세포가 괴사하는 상태까지 이르게 됩니다. 매년 미국 내 궤양치료에만 9~13조원 이상의 비용이 발생하고 있으며, 중증하지허혈로 발전하여 다리를 절단하는 경우에는 약 8조원의 비용이 발생하는 것으로 보고되고 있습니다. 당사는 중증하지허혈 환자를 대상으로 미국 임상 2상을 성공적으로 완료하였고, 이후 임상 3상을 실시하였고 현재 중간 분석을 진행중입니다. 현재는 허혈성궤양만을 대상으로 하고 있는데, 신경병증(neuropathic)궤양도 포함하는 임상으로 확대 예정입니다. - 근위축성 측삭경화증 치료제(VM202-ALS) 엔젠시스(VM202)의 세번째 질환은 신경계질환 중 근위축성 측삭경화증(루게릭병, ALS)으로 알려져 있는 희귀질환입니다. 이 질환은 우리 몸의 근육을 움직이는데 필요한 운동신경들이 파괴되어 혀, 목, 팔다리를 포함한 전신 근육들이 퇴화에 이르게 되는 원인불명의 신경퇴행성 질환입니다. 미국내에서만 약 3만명의 환자가 있는 것으로 알려져 있습니다. 주로 성인에게서 발병하며 증상이 나타나면 2~5년동안 환자들은 정상적인 삶이 점차 어려워지고, 호흡마저도 호흡기에 의존하게 되며 대부분 호흡곤란으로 사망에 이르는 것으로 알려져 있습니다. 이 과정에서도 환자들의 의식은 유지되기 때문에 ALS는 '세상에서 가장 잔인한 병' 이라고 불리기도 합니다. 미국 ALS Therapy Development Institute는 혁신적인 약물이 개발된다면 전세계 $2~4 billion의 시장규모가 형성될 것이라는 전망을 한 바 있습니다. 당사는 ALS 대상으로 미국 FDA로부터 희귀의약품으로의 지정 받았으며, 품목허가 심사기간을 단축시켜줄 FAST TRACK 의약품으로도 지정 받았습니다. 미국에서 18명의 환자를 대상으로 한 임상1상을 성공적으로 완료하였습니다. 이를 바탕으로 ALS 2상을 2a상과 2b상 두 단계로 나누어 약물의 안전성과 유효성을 조사할 계획입니다. 현재 ALS 2a상은 개시되었으며, 총 18명의 ALS 환자를 대상으로 180일 간 진행합니다. - 허혈성 심장질환(VM202-CAD) 엔젠시스(VM202)의 네번째 대상질환은 심혈관계 질환 중 하나인 허혈성 심장질환(CAD)입니다. 허혈성 심장질환은 심장에 혈액을 공급하는 관상동맥이 좁아지거나 막혀 발생하는 질환으로 심근경색이나 협심증 등으로 많이 알려져 있습니다. 현재 치료방법으로는 콜레스테롤 저하제·혈전용해제등의 약물요법, 스텐트삽입술, 혹은 관상동맥우회로이식술 등이 활용되고 있습니다. 연간 20조원의 치료비용이 발생하고 있지만, 여전히 대부분의 선진국에서 1, 2위의 사망원인을 차지하는 질병으로 더 안전하고 효과적인 치료제가 필요한 상황입니다. 당사는 급성 심근경색증으로 인해 심혈관 중재술을 받은 환자를 대상으로 실시하는 임상 2상을 한국에서 준비중입니다. 외과적 수술 없이 치료용 카테터(C-Cathez?)를 사용하여 심장 근육에 약물을 투약하여 약물의 안전성과 유효성을 평가할 예정이며, 이를 통해 약물 전달 효율성 및 편의성이 개선될 것으로 기대하고 있으며, 현재 심장질환에 사용되는 각종 의약과 기술들의 한계를 뛰어 넘는 근본적인 치료방법을 제시할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 현재 당사는 의료기기인 주사용 카테터를 공급해줄 기업이 없어 대책을 마련하기 위해 파트너사와 협의와 합의가 필요한 상황입니다. - 샤르코-마리-투스병(VM202-CMT) CMT는 운동신경과 감각신경의 점진적인 손상에 의해 팔과 다리의 근육이 위축되고 보행장애가 발생하는 희귀 유전병입니다. 희귀질환 중에서는 가장 흔한 질환으로 알려져 있으며, 이 중 가장 많은 아형인 CMT1A는 국내에서 약 8,000명, 전세계적으로 약 120만명 이상의 환자가 있는 것으로 알려져 있습니다. 하지만 전세계적으로 치료제가 없어 보조요법만 사용되고 있는 것이 현실입니다. 이번 1/2a상 시험의 경우 지난해 9월 첫 환자 투약을 실시한 이후, 3월 말 마지막 환자의 투약을 완료했습니다. 이번 임상시험에서는 말초신경 손상으로 근위축이 일어난 CMT환자의 다리 근육에 엔젠시스(VM202)를 주사하였습니다. 이를 통해 CMT 환자에서 근육 조직 재생, 세포 자멸사 억제, 항염증 활성, 항섬유 활성, 신경 보호 등을 통해 질환의 진행 혹은 증세 악화를 지연 내지는 막을 수 있을 것으로 예상합니다. - VM206 VM206은 Her2/neu를 과발현하는 유방암, 위암, 췌장암 등의 질환을 치료하기 위한 항암 치료 백신으로 Her2/neu를 발현하는 암 치료유전자(HM)와 면역반응을 촉진하는 GM-CSF를 헬릭스미스의 DNA 기반 기술인 pCK와 결합한 물질입니다. 체내 면역반응을 효과적으로 유도하기 위해 재조합 Adenovirus도 함께 사용합니다. 항암치료제로서 국내에서 임상 1상을 실시하여 긍정적인 효과를 관찰하였습니다. Her2 발현 암 치료를 위한 약물로 항체면역 반응을 유도하는 항체의약품이 약 7~8조원 규모의 시장을 형성하고 있습니다. Her2 발현 암 종류는 매우 다양하여 첫번째 대상질환인 유방암을 비롯하여 다양한 암 질환으로 확대가 가능할 것으로 전망되고 있습니다. 2) 천연물의약품 및 건강기능식품 사업 천연물은 오랜 역사동안 질병 치료를 위한 약리 성분의 주요 원천으로 활용되어 왔습니다. 국제보건기구(WHO)에 따르면 현재에도 여전히 전 세계 인구의 80%가 1차 건강관리를 위해 천연물 소재의 제품을 이용하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 최근 전세계적인 만성질환의 증가 및 고령화와 건강에 대한 인식 향상에 따라 천연물 제품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 글로벌 천연물 시장규모가 2019년 $ 100억 달러에서 2025년 $ 273억 달러로 성장할 것으로 예상되고 있습니다 (Markets and Markets analysis. 2019). 특히 건강기능식품 산업은 COVID-19 등의 감염성 질환에 대한 위기가 고조되며, 질병 예방과 건강 유지에 대한 수요가 급격히 증가함에 따라 지속적인 성장세를 이어가고 있습니다 당사는 2009년부터 면역과민반응 개선용 건강기능식품(알렉스), 관절건강제품(무르핀), 기억력개선제품(니모신), 그리고 민감성 피부 전용 보습제(아토라떼) 등을 출시하여 판매를 하고 있습니다. 최근 당사 건강기능식품의 B2C 사업을 강화하기 위해 큐비앤(CubyN)이라는 공동 브랜드를 만들고 제품군을 다양화하여 시장에 출시하였고, 당사가 개발한 독점적인 기능성 원료들을 국내외 주요 업체들에게 공급하여 높은 수익을 올릴 수 있도록 많은 노력을 하고 있습니다. 또한 천연물 소재로서 unmet needs가 존재하는 질환인 염증성장질환 치료제(HX204) 및 호흡기 건강 기능성 원료(TADIOS), 전립선 건강 기능성 원료(HX109), 여성 갱년기 건강 기능성 원료(HX112) 등을 지속적으로 연구개발 하여 경쟁력을 높이고, 지속가능한 부가가치 창출을 목표하고 있습니다. 당사가 개발하고 있는 제품 중 급성폐 손상 동물모델에서 폐보호 및 우수한 항염증 효과가 확인된 천연물 원료인 TADIOS는 코로나19 등 급성 호흡기 감염 질환 치료제로 사용될 수 있는지를 조사하기 위해 인도에서의 임상시험을 진행 중입니다. 이번 임상은 유효성, 안전성, 내약성을 평가하기 위해 총 100명 규모로 4월 환자모집이 개시되었습니다 . 임상 실시기간은 실시 병원의 기관윤리위원회 승인 후 최대 8개월입니다. 라. 시장 경쟁 우위 요소 1) 바이오의약품 사업 당사가 개발하고 있는 바이오의약품들은 현재 치료제가 없거나 환자들의 혁신적인 치료제 수요가 높은 질환들을 대상으로 개발하고 있습니다. 예를 들어 엔젠시스(VM202)의 대상 질환인 당뇨병성 신경병증과 당뇨병성 허혈성 족부궤양 환자들은 대부분 극심한 통증을 가지고 있습니다. 수면장애, 우울증까지 동반하여 환자들의 삶의 질은 매우 저하됩니다. 당뇨병성 허혈성 족부궤양 및 중증하지허혈 환자의 경우는 극심한 통증을 동반하면서 혈관폐색으로 혈류량이 감소하여 지속적으로 족부궤양이 발전/재발하고, 심해지면 다리를 절단할 수밖에 없는 치명적인 상황에까지 이르게 됩니다. 이들 질환의 치료를 위해 현재 처방되고 있는 의약품들은 증상 완화에만 중점을 둔 대증적인 치료가 대부분입니다. 당사가 개발하고 있는 엔젠시스(VM202)는 신생혈관 혹은 미세혈관의 형성 및 신경세포 재생 원리를 바탕으로 더욱 근본적인 치료를 제공할 것으로 기대하고 있습니다. 엔젠시스(VM202)는 당사의 고유 기술인 고효율의 플라스미드 DNA 전달체(pCK 벡터)를 플랫폼 기술로 활용하고 있습니다. 이는 유사한 다른 기술들과 비교시 단백질 발현 효율이 30~40배이상 높습니다. 이 때 발현하는 치료 단백질(HGF)도 두가지 타입의 단백질을 동시에 발현시키기 때문에 생물학적 활성도 매우 높아 더욱 우수한 치료효과를 가지고 올 것으로 기대하고 있습니다. 또한, DNA 의약품은 대량생산이 가능하여 원가가 저렴하고 치료 편의성이 극대화 된 의약품입니다. 그래서 시장에 출시되면 높은 범용성과 편의성, 수익성으로 시장을 점유해 나갈 것으로 판단합니다. 유방암 대상의 VM206 또한 헬릭스미스의 DNA 기반 기술인 pCK와 Her2/neu를 발현하는 암 치료유전자(HM)와 면역반응을 촉진하는 GM-CSF가 결합한 물질입니다. 이는 기존 항체의약품이 가지고 있는 항체 면역반응뿐만 아니라 면역살상세포의 생성을 유도하여 암세포의 사멸 효과를 더욱 높여줄 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 또한 글로벌 제약·바이오 시장에서 관심이 높은 CAR-T세포치료제의 전임상 단계 파이프라인을 보유하고 있습니다. CAR-T 세포치료제(Chimeric Antigen Receptor-T cell)란 환자의 혈액에서 선별한 T세포에 특정 암항원을 인식하는 수용체(CAR)를 도입하고 이를 환자에게 재주입해 암세포를 공격하도록 만든 치료제입니다. 이와 관련하여 당사는 CAR-T 세포치료제 핵심기술인 CAR 유전자 최적화 기술, 벡터 생산기술, 유전자 전달 및 세포증식 등 세포처리기술을 보유하고 있습니다. 특히 2015년 12월 미국의 블루버드 바이오(Bluebird Bio)에 CAR-T 후보물질 'VM801'을 계약금 및 마일스톤 기술료를 지급받고 수출하여 기술력을 검증한 바 있습니다. VM507는 간세포성장인자(HGF)보다 뛰어난 친화력으로 간세포성장인자수용체(c-Met)에 결합하고 활성화하여, 손상된 세포 및 조직의 회복, 증식, 재생을 돕는 완전인간항체 신약 후보물질입니다. ㈜헬릭스미스에서는 보라매병원과의 협력연구를 통하여 VM507이 만성콩팥병(Chronic Kidney Disease)을 비롯하여 급성신손상, 면역글로불린A 신증 등, 다양한 신장질환에 대한 치료제로 개발 가능성이 있음을 확인하였습니다. 특히, 만성콩팥병은 다양한 원인에 의해 신장의 기능단위인 네프론(nephron)이 비가역적으로 손상되는 병으로, 결국 상당수 환자들이 투석이나 신장이식 없이는 생존할 수 없는 말기신부전(ESRD, end stage renal disease)으로 진행합니다. VM507 처리시 신장질환의 주요 원인인 염증, 세포사멸, 섬유화를 모두 개선하였고, 다양한 신장질환 동물모델 효능 평가를 통하여 신장질환에 대한 효능이 확인되었습니다. 또한 신장질환환자의 소변에서 용해성 간세포성장인자수용체(soluble c-Met)가 다량 검출된다는 결과에 기초하여, 만성콩팥병에 대한 진단법 개발 가능성도 확인하였고, 상기한 VM507의 신장질환에 대한 치료 효능과 진단법에 대한 연구 결과는 저명 국제학술 논문에 수록되었습니다. 당사 연구진들은 분자생물학적 기법을 통해 VM507의 생산성 증대, 수용체에 대한 친화도 향상, 체내 안정성 및 생물학적 활성이 증가하도록 설계하여 만성콩팥병에 대한 동반진단(companion diagnostic) 및 치료제 연구개발에 박차를 가하고 있습니다. 2) 천연물의약품 및 건강기능식품 사업 당사는 천연물로 개발할 수 있는 고부가 제품인 의약품 및 개별인정형 기능성 원료를 모두 자체 개발하여 시장에 출시한 경험이 있으며, in-house에서 전 주기 연구 및 사업화까지 가능한 역량을 보유하고 있습니다. 당사의 개별인정형 기능성 원료인 PG102는 국내 최초로 면역과민반응 개선 기능성을 식약처로부터 인정받아서, 국내 업체뿐만 아니라 글로벌 기업에도 주요 제품 원료로서 공급하고 있습니다. 기억력 개선 기능성을 받은 원료인 HX106은 임상시험을 통해 작업기억(working memory) 개선 효과를 확인하였고, 또한 ADHD 소아청소년 환자들에게서도 주의력 개선 효과를 나타내어, 당사의 독점적이고 경쟁력 있는 원료 및 제품으로 시장에 출시한 상태입니다. 현재 보유하고 있는 다양한 천연물 파이프라인들은 당사가 특허를 보유하고 있는 것으로, 연구 개발하여 후속 제품들을 출시함으로써 지속적인 시장 경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 혁신적인 바이오의약품 개발에 핵심적 역할을 하는 의약품 생산, 공정개발, 분석, 전임상연구 등과 관련한 역량을 강화하고 있습니다. 바. 조직도 조직도(2021-1).jpg 조직도(2021-1) 3. 주요 제품 및 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 당사의 매출은 천연물사업부문과 바이오사업부문으로 구분할 수 있으며 각 품목별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.바이오의약품 사업부문의 매출은 국내외 기술이전 계약에 따른 기술료 입니다. 본 매출은 상용화되지 않은 제품개발 단계에서 기술이전을 실시한 후 비고정적으로 발생하는 마일스톤료입니다.천연물 사업부문에서는 당사가 개발한 기능성소재의 원료판매와 함께 건강기능식품(알렉스, 무르핀, 니모신 등)에 대한 직/간접판매(약국, 자사 온라인몰 및 제휴쇼핑몰, 홈쇼핑 등) 실적이 주요 상품매출로 인식되고 있습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 천연물 제상품 천연물 건강기능식품외 알렉스, 아토라떼 374,250 71.27% 기술이전 PG201 천연물 물질 - 0 0.00% 바이오신약 기술이전 VM202 허혈성심혈관질환 - 0 0.00% VM206 암 - 0 0.00% 기타 - - 150,885 28.73% 합 계 525,135 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동 (단위 :원) 분류 제품명 26기 1분기 25기 24기 바이오신약 개발중 - - - 천연물의약 제품 알렉스(건강기능식품) 68,000 68,000 68,000 알렉스아이(건강기능식품) - - 52,000 무르핀(건강기능식품) 62,000 62,000 62,000 니모신(건강기능식품) 77,000 77,000 77,000 간조은(건강기능식품) 39,000 39,000 39,000 프리바이오틱스(건강기능식품) 27,800 27,800 27,800 자연그대로 새싹귀리분말 27,000 27,000 27,000 면역밸런스타임 80,000 80,000 - 아토라떼 로션, 크림(보습제) 17,000 17,000 17,000 * 위의 가격은 단품 판매가입니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항 원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있습니다. 당분기원재료의 매입액 및 비율은 아래 표와 같습니다. (단위 :천원) 사업부분 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비고 천연물 원재료 냉동다래 건강기능식품 0(0) - 다래 건강기능식품 0(0) - 액상속단등복합추출물 건강기능식품 0(0) 액상천마등복합추출물 건강기능식품 18,300(100) - 라. 주요 원재료등의 가격변동추이 (단위 :원/KG) 품 목 제26기 1분기 제25기 제24기 냉동다래 수입 1,573 1,704 2,783 다래 국내 7,500 7,500 7,685 액상속단등복합추출물 국내 18,757 13,394 14,552 액상천마등복합추출물 국내 23,953 24,594 25,460 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 고품질 의약품의 제조와 생산된 의약품의 품질 일관성을 극대화하기 위해, 글로벌 GMP 기준에 부합하는 해외 생산시설을 이용하여 임상시험용 VM202 원료 및 완제의약품의 생산 및 품질평가를 실시하고 있습니다. 뿐만 아니라, 현재 임상진행 단계 (3상) 및 속도를 고려하여, 대규모 상업생산에 적합한 공정의 개발 및 안정화에 노력을 경주해 왔고, 그 결과물로 원료의약품의 경우 Wacker Biotech US (구 Genopis)에서, 완제의약품의 경우 Emergent BioSolutions에서 상업생산 규모의 연속대량생산에 성공한 바 있습니다. 이들 대량생산공정은 추후 면밀한 검토를 거쳐 상업생산공정 검증을 위한 적격성 평가 (PPQ)에 적용될 것이며, 임상성공 후 미국시장 조기진입에 발판이 될 것으로 판단하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 매출은 바이오의약품 사업부문과 천연물 의약품 및 건강기능식품 사업부문에서 발생하고 있습니다. (단위 : 천원) 매출유형 품 목 26기 1분기 25기 24기 기술이전 VM202 수 출 - - - 내 수 - - - 소 계 - - - 기타 수 출 - 2,759 3,645 내 수 - - - 소 계 - 2,759 3,645 VM206 수 출 - - - 내 수 - - - 소 계 - - - PG201 수 출 - - - 내 수 - - - 소 계 - - - 제상품 건강기능식품외 수 출 - 419,905 422,247 내 수 374,250 3,825,635 4,028,623 소 계 374,250 4,245,540 4,450,870 기타 연구용역매출 수 출 - - - 내 수 150,885 52,406 - 소 계 150,885 52,406 - 합 계 수 출 - 422,664 425,893 내 수 525,135 3,878,041 4,028,623 합 계 525,135 4,300,705 4,454,516 나. 판매경로/조직 및 판매 전략 등 (1) 판매경로/조직 1) 신약 관련 기술 현재 당사의 주요 판매 대상은 제품 그 자체가 아니라 의약품으로서 효과를 가지는 기술입니다. 당사는 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하여 당사의 사업적 수요와 부합되는 국내/외 제약사에게 기술이전 통한 매출을 발생시키고 있으며, 이 성과를 통해 지속적으로 수익을 발생시킬 계획입니다. 따라서 당사는 당사 기술의 라이센싱과 Pre-marketing을 전담하는 본부를 두고 있으며, 동 부서에서 국내외 제약사 및 대형 바이오테크 회사를 대상으로 당사의 기술 마케팅을 수행하고 있습니다. 이를 위해서 대형제약사/기존 파트너사/기관을 적극적으로 접촉하여 전략적 제휴, 파트너쉽 등을 추진하고 있습니다. 2) 건강기능식품 및 기능성 원료, 화장품 판매 천연물 사업부문에서는 천연물신약 판매를 위한 국내 파트너사 제휴와 더불어 건강기능식품 판매를 위해 당사는 영업팀, 마케팅팀으로 구성된 컨슈머헬스사업본부를 운영하고 있습니다. 이 본부에서는 약국 및 온라인쇼핑몰을 통한 제품 판매와 국내 B2B영업, 제품 생산 및 원료 판매/수출 업무를 담당하고 있습니다. 건강기능식품과 화장품의 경우, 자체 온라인쇼핑몰(큐어몰 www.curemall.co.kr) 또는 홈쇼핑 채널과 약국(영업사원 활용, 온라인 www.curepharm.co.kr) 등에서 제품을 판매하고 있으며, 국내외 기업에게 원료 및 제품 공급판매를 지속적으로 추진하고 있습니다. (2) 판매전략 당사는 당사가 개발한 바이오의약품 관련 기술판매를 위해 해외 주요 박람회 및 학회, 대형제약사들과 파트너링 미팅, 해외 PR을 통해 제품 소개 및 기술 정보 제공을 하고 있습니다. 기술이전 계약을 체결하게 되면 해당 지역에 제품이 출시되었을 때 의약품의 판매는 영업/마케팅에 강점이 있는 제약사가 담당하고 당사는 제품매출과 연계된 로열티 수익이 발생하게 됩니다. 천연물 사업부분에서는 당사가 개발한 건강기능식품을 자체 영업조직에 의해 약국과 온라인쇼핑몰(큐어몰)에 직접 판매를 하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등 판매채널을 다양하게 확대하고 있습니다. 적극적인 마케팅 활동으로 판매를 촉진시키고 있으며, 상세한 정보를 통해 알레르기 질환 및 제품 정보에 대한 소비자의 이해를 돕는데 주안점을 두고 있습니다. 또한, B2B, B2C로 구분된 판매전략을 실시하고 있으며, 회원별 맞춤 상담 및 혜택 제공을 통한 지속적인 재구매 유도에 초점을 맞추고 있습니다. 더불어 기존의 방판/다단계 판매업체 외에 대기업 위주로 원료 공급 제휴를 추진하고 있으며, 해외에서도 현재 반제품 또는 완제품 공급을 통한 판매사업 제휴를 추진하고 있습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 전환사채 내재파생상품- 매도청구권(콜옵션) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일, 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일 전환사채 내재파생상품- 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 6월 30일 ~ 2022년 12월 30일4회차 전환사채 : 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 전환사채 내재파생상품- 전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일4회차 전환사채 : 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 전환사채 내재파생상품- 종속기업 외부주주에 대한 풋옵션 (*1) 종속기업의 우선주 주주에게 대상주식을 연결기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여함. 2021년 9월 13일~2023년 9월 13일 이자율스왑 계약금액 30,000,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021년 11월 2일(최장만기) (*1) 해당 풋옵션은 당분기 중 제노피스(Genopis Inc)의 매각으로 소멸되었습니다. (2) 당분기와 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 전환사채 내재파생상품 14,184,495 - 위험회피 이자율 스왑 272,479 - (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 전환사채 내재파생상품 32,330,394 위험회피 이자율 스왑 395,514 - (3) 당분기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 [당기손익인식] 파생상품평가이익 2,151,536 - 파생상품평가손실 680,578 11,529,786 7. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험5) 가격위험 상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 7 42,295,397 73,028,484 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 7 9,918,933 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11 2,500,000 2,187,500 매출채권 8 212,606 442,025 기타수취채권 8 988,636 66,431,668 기타수취채권(비유동) 8 5,010,874 7,138,594 현금및현금성자산 5 225,300,906 192,300,716 계 286,227,352 351,504,489 2) 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 70,000,000 71,385,903 71,385,903 - - - - 장기차입금 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 18,649,302 36,000,000 36,000,000 - - - - 전환사채 19,566 85,000 - - - - 85,000 매입채무 261,286 261,286 261,286 - - - - 기타지급채무 7,040,209 7,040,209 7,040,209 - - - - 기타지급채무(비유동)(*2) 3,103,312 3,103,312 - - 3,103,312 - - 유동성리스부채 - - - - - - - 리스부채 - - - - - - - 파생금융부채(유동)(*3) 20 272,479 273,082 273,082 - - - - 계 99,497,834 118,300,472 114,960,480 - 3,103,312 - 236,680 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 기타지급채무(비유동) 중 장기종업원급여는 제외하였습니다.(*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 70,000,000 71,963,363 71,963,363 - - - - 장기차입금 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 70,323,803 116,637,041 116,637,041 - - - - 전환사채 52,894 226,000 - - - - 226,000 매입채무 660,866 660,866 660,866 - - - - 기타지급채무 4,770,578 4,770,578 4,770,578 - - - - 기타지급채무(비유동)(*2) 4,351,701 4,351,701 4,232 - 1,046,235 - 3,301,234 유동성리스부채 2,648,165 3,121,997 3,121,997 - - - - 리스부채 6,380,830 6,803,788 - 3,215,482 3,318,027 145,709 124,569 파생금융부채(유동)(*3) 20 1,362,134 1,363,257 1,363,257 - - - - 계 160,702,651 210,050,271 198,521,334 3,215,482 4,364,262 145,709 3,803,483 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 기타지급채무(비유동) 중 장기종업원급여는 제외하였습니다.(*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포한한 금액입니다. 3) 환위험 연결기업은 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의대부분은 연결기업의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 연결기업은 외화채권 등과 관련하여 주로 USD와 기타 CNY, HKD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다.연결기업은 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당분기 전 기 자산: 현금및현금성자산 29,353,173.03 7,924.29 부채: 기타지급채무 1,443,561.06 1,218,796.27 당분기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기 전기 USD 1,114.05 1,180.05 1,133.50 1,088.00 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,163,555 (3,163,555) (131,743) 131,743 계 3,163,555 (3,163,555) (131,743) 131,743 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 300,000 (300,000) 300,000 (300,000) 5) 가격위험연결기업은 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장 및 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 시가의 5% 변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 - - - - (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 부채 (A) 119,114,516 197,780,492 자본 (B) 271,989,455 280,356,746 부채비율 (A/B) 43.79% 70.55% (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 42,295,397 42,295,397 73,028,484 73,028,484 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 9,918,933 9,918,933 9,975,502 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 2,500,000 2,187,500 2,187,500 소 계 54,714,330 54,714,330 85,191,486 85,191,486 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 225,300,906 225,300,906 192,300,716 192,300,716 매출채권 212,606 212,606 442,025 442,025 기타수취채권(유동) 988,636 988,636 66,431,668 66,431,668 기타수취채권(비유동) 5,010,874 5,010,874 7,138,594 7,138,594 소 계 231,513,022 231,513,022 266,313,003 266,313,003 금융자산 계 286,227,352 286,227,352 351,504,489 351,504,489 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채(유동) 14,456,974 14,456,974 33,692,527 33,692,527 파생금융부채(비유동) - - - - 소 계 14,456,974 14,456,974 33,692,527 33,692,527 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 유동성전환사채 18,649,302 18,649,302 70,323,803 70,323,803 매입채무 261,286 261,286 660,866 660,866 기타지급채무(유동) 7,040,209 7,040,209 4,770,578 4,770,578 유동성리스부채 - - 2,648,165 2,648,165 장기차입금 151,680 151,680 151,680 151,680 전환사채 19,566 19,566 52,894 52,894 기타지급채무(비유동) 3,103,312 3,103,312 4,452,942 4,452,942 리스부채 - - 6,380,830 6,380,830 소 계 99,225,355 99,225,355 159,441,758 159,441,758 금융부채 계 113,682,329 113,682,329 186,482,403 186,482,403 2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - 36,222,374 6,073,022 42,295,396 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,918,933 - 9,918,933 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 2,500,000 2,500,000 금융자산 계 - 46,141,307 8,573,022 54,714,329 파생금융부채 - 272,479 14,184,495 14,456,974 금융부채 계 - 272,479 14,184,495 14,456,974 (*1) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결기업의 내부 대손처리규정에 따른 대손추정치를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.(*2) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 66,955,462 6,073,022 73,028,484 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 2,187,500 2,187,500 금융자산 계 - 76,930,964 8,260,522 85,191,486 파생금융부채 - 395,514 33,297,013 33,692,527 금융부채 계 - 395,514 33,297,013 33,692,527 (*1) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결기업의 내부 대손처리규정에 따른 대손추정치를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.( *2) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 8,260,522 (33,548,766) 취득 312,500 (11,156,543) 제거 - 29,172,891 평가손익 - 1,347,922 기말금액 8,573,022 (14,184,495) 4) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. 가. 수준2 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산(유동 및 비유동) DLS(파생결합증권) 968,373 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 사모펀드 37,242,728 사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. 신종자본증권 7,930,206 신종자본증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 파생금융부채(유동 및 비유동) 이자율스왑 272,479 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 나. 수준3 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품 -지배기업 발행 14,184,495 이항모형 무위험수익률 0.90%~1.56% 변동성 51.18% 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 6,073,022 연결기업의 내부 대손처리규정을 준용하여 신용등급, 기업규모, 신용평가보고서 정보등을 사용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다 8. 경영상의 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다. -라이센스아웃 계약 총괄표 품목 계약당사자 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 VM503(암 진단항체) 헬릭스미스 Enlyton (주1) 2011.02.09 2020.03.02 (주1) (주1) 미국 임상1상 준비중 VM503(암 진단항체) 헬릭스미스 Cogen (주1) 2020.09.15 (주1) (주1) (주1) 미국 임상1상 준비중 VM801(CAR-T) 헬릭스미스 Bluebirdbio (주1) 2015.12.03 (주1) (주1) (주1) 전임상 (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.(1) 품목: VM503(암 진단항체) 1) 계약상대방 Cogen 2) 계약내용 라이선스 아웃 3) 대상지역 (주1) 4) 계약체결일(기간) 2020.09.15 5) 총 계약금액 (주1) 6) 수취금액 (주1) 7) 계약조건 (주1) 8) 회계처리방법 일시 수익 인식 9) 대상기술 암 진단항체 VM503 10) 개발진행경과 미국 임상 1상 준비중 11) 기타사항 - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다. (2) 품목: VM801(CAR-T) 1) 계약상대방 Bluebirdbio 2) 계약내용 라이선스 아웃 3) 대상지역 (주1) 4) 계약체결일(기간) 2015.12.03 5) 총 계약금액 (주1) 6) 수취금액 (주1) 7) 계약조건 (주1) 8) 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 9) 대상기술 표적화 암 치료제(CAR-T) VM801 10) 개발진행경과 전임상 진행중 11) 기타사항 - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요1) 연구개발활동의 개요당사는 연구개발 중심 바이오기업으로서 유전자치료제 신약 연구 및 임상진행에 역량을 집중하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직총 68여명의 R 연구인력이 회사 내 R 센터에서 바이오신약(유전자치료제)와 천연물신약(건강기능식품 포함)에 대한 연구활동에 매진하고 있습니다.또한 국내외 전임상 및 임상 연구를 진행하며 유전자치료제, 항체치료제, 천연물신약 연구 등과 관련하여 다양한 프로젝트를 진행하고 있습니다. 3) 연구개발 담당조직 - 당사의 연구개발 조직은 연구소 (바이오1본부, 바이오2본부, 바이오3본부 등 바이오신약 연구개발 본부, 천연물의약 및 건강기능식품 연구개발을 수행하는 천연물사업 본부, 실험동물연구본부로 구성) 및 임상개발본부, 분석본부, 품질본부, PDMT본부로 구성되어 있으며, 각 본부에 대한 주요업무는 아래와 같습니다. 연구소(2021-1).jpg R/임상(2021-1) - 연구개발 조직 구성 본부명 주요업무 바이오1본부 바이오 신약 연구 개발 바이오2본부 바이오 신약 연구 개발 바이오3본부 항체치료제 및 항암 신약 연구개발 실험동물연구본부 동물질환모델을 이용한 유효성 평가, 예비안전성 평가 및 유전자변형동물 계대사육관리 천연물사업본부 천연물의약 및 건강기능식품 연구 개발, 생산 관리 임상개발본부 신약 임상 계획 수립, 진행 및 follow-up 분석본부 품질 분석 수행 및 분석법 개발 품질본부 품질 보증 업무 수행 PDMT본부 첨단바이오의약품 공정개발, 생산기술 정립 및 위수탁 생산관리 4) 연구개발 인력 현황 본 사업보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 8명, 석사급 47명 등 총 68명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 당사의 연구개발 인력 보유 현황은 다음과 같습니다. 구분 인 원 박사 석사 기타 합계 바이오1본부 2 3 1 6 바이오2본부 1 4 5 바이오3본부 6 1 7 실험동물연구본부 4 5 9 천연물사업본부 2 7 2 11 임상개발본부 1 3 1 5 분석본부 1 10 3 14 품질본부 1 1 PDMT본부 1 9 10 총계 8 47 13 68 5) 핵심 연구인력 -당사의 핵심 연구인력은 전반적인 경영관리와 동시에 연구총괄을 맡고있는 김선영 대표이사와 유승신 대표이사, 분석본부를 맡고있는 정재균 본부장, 연구본부의 이원우 본부장이 있습니다. 각 핵심 연구인력의 현황은 아래와 내용과 같습니다. 직위 성명 담당 업무 주요경력 주요 연구실적 대표이사 김선영 대표이사 옥스포드대학교 분자유전학 박사('86)서울대학교 교수('92-'18) 1. (논문) N. Lee, S.H Lee, J. Lee, M-Y Lee, J. Lim, S.B Kim, and S. Kim (2021) Hepatocyte growth factor is necessary for efficient outgrowth of injured peripheral axons in in vitro culture system and in vivo nerve crush mouse model, Biochemistry and Biophysics Reports, 26:100973 2. (논문) W. Lee, C.H. Lee, J. Lee, Y. Jeong, J-H Park, I-J Nam, D.S Lee, H.M. Lee, J. Lee, N. Yun, J. Song, S. Choi and S. Kim (2021) Botanical formulation, TADIOS, alleviates lipopolysaccharide(LPS)-Induced acute lung injury in mice via modulation of the Nrf2-HO-1 signaling pathway, Journal of Ethnopharmacology, 270:113795 대표이사 유승신 대표이사 서울대학교 미생물학 박사('95)일본 다카라바이오 연구소 부장('05-'08) 1. (논문) SH Lee, NY Lee, SB Kim, JH Lee, WS Choi, SS Yu, JH Kim and S.Kim (2019) Intramuscular Delivery of HGF-expressing Recombinant AAV Improves Muscle Integrity and Alleviates Neurological Symptoms in the Nerve Crush and SOD1-G93A Transgenic Mouse Models. Biochem Biophys Res Commun., 517(3):452-4572. (논문) JN An, L. Lee, J. Lee, SS Yu, J. Lee, YC Kim, DK Kim, YK Oh, CS Lim, YS Kim, S. Kim, SH Yang and JP Lee (2020) cMet agonistic antibody attenuates apoptosis in ischaemia-reperfusion-induced kidney injury, J Cell Mol Med., 24(10):5640-5651 본부장 정재균 분석본부장 서울대학교 유전공학 박사('03) 1. (논문) Y.C. Kim, J.N. An, J.H. Kim, Y.W. Choi, S. Oh, S.H. Kwon, M.Y. Lee, J. Lee, J.G. Jeong, C.S. Lim, Y.S. Kim, S.H. Yang and J.P. Lee (2018) Soluble cMet levels in urine are a significant prognostic biomarker for diabetic nephropathy, Scientific Reports, 8:12738 2. (논문) HJ Ko, YJ Kim, YS Kim, JM Kim, SH Ho, JG Jeong, SM Oh, JA Chae, CY Kim, PS Lee and CY Kang (2008) Immunogenicity and safety profiles of genetic vaccines against human Her-2/neu in cynomolgus monkeys, Gene Therapy, 15:1351-1360 3. (논문) J-G Jeong, J-M Kim, H. Cho, W. Hahn, S.S.Yu and S. Kim (2004) Effects of IL-1β on gene expression in human rheumatoid synovial fibroblasts, Biochemical and Biophysical Research Communications, 5;324(1):3-7 본부장 이원우 바이오2본부장 /천연물연구팀장 서울대학교 생명과학부 박사('18) 1. (논문) Lee, W., Lee, C. H., Lee, J., Jeong, Y., Park, J. H., Nam, I. J., ... and Kim, S.(2021) Botanical formulation, TADIOS, alleviates lipopolysaccharide (LPS)-Induced acute lung injury in mice via modulation of the Nrf2-HO-1 signaling pathway, Journal of ethnopharmacology, 270, 113795.2. (논문) Lee, W., Jeong, Y., Park, J. H., Lee, C. H., Yun, N., Lee, D. S., ... and Kim, S.(2019) Water-Soluble Extract from Actinidia arguta (Siebold Zucc.) Planch. ex Miq. and Perilla frutescens (L.) Britton, ACTPER, Ameliorates a Dry Skin-Induced Itch in a Mice Model and Promotes Filaggrin Expression by Activating the AhR Signaling in HaCaT Cells. Nutrients, 11(6), 1366. 3. (논문) Lee, W., Ko, K. R., Kim, H. K., Lim, S., and Kim, S. (2018) Dehydrodiconiferyl alcohol promotes BMP-2-induced osteoblastogenesis through its agonistic effects on estrogen receptor. Biochemical and biophysical research communications, 495: 2242-2248. 6) 연구개발비용 (별 도기준) (단위 :천원) 과 목 제26기 1분기 제25기 제24기 원 재 료 비 371,864 2,206,436 1,647,370 인 건 비 970,748 4,007,252 4,313,359 감 가 상 각 비 1,821,465 6,693,433 905,260 위 탁 용 역 비 1,937,074 20,076,872 3,386,703 기 타 517,558 206,765 29,971,380 연구개발비용 총계 5,618,709 33,190,759 40,224,072 (정부보조금) (45,036) (114,814) (721,784) 연구개발비용 계 5,573,673 33,075,945 39,502,288 회계처리 판매비와 관리비 4,386,077 29,544,061 20,714,451 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 1,187,595 3,531,884 18,787,837 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1,061.38 769.08 886.79 나. 연구개발실적 1) 임상 개발 진행 현황 분류 개발제품 적응증 개발현황 연구중단일 승인/확인일 바이오 의약품 신약 VM202 (DPN) 당뇨병성 신경병증 치료제 [미국 임상 3상 진행중]- 첫번째 임상 3상 진행 완료 - 두번째 임상 3상 진행중- 세번째 임상 3상 개시 - 2015-04-202020-06-252020-09-16 (PAD) - 당뇨병성 허혈성 족부궤양 치료제(NHU) - 중증하지허혈 치료제(CLI) - 말초동맥질환 치료제(HI-PAD) [미국 임상 3상] 진행중 [중국 임상 3상] 진행중[미국 연구자주도 임상2상] 진행중 - 2015-08-312017-10-112018-01-01 (ALS) 근위축성 측삭경화증 치료제 [미국 임상 2상] 진행중 - 2020-10-05 (CAD) 허혈성 심장질환 치료제 [한국 임상 2상] 준비중 - 2016-07-29 (CMT) 샤르코-마리-투스 치료제 [한국 임상 1상] 진행중 2020-04-20 VM206 유방암 치료 백신 [한국 임상 2상] 준비중 - - 바이오 베터 VM501 혈소판 감소증 치료제 [중국 임상 3상] 진행중 - 2012-03 2) 바이오 개발 품목 VM202 적응증 당뇨병성 신경병증 VM202-DPN 당뇨병성 허혈성 족부궤양 VM202-PAD 근위축성 측삭경화증 VM202-ALS 허혈성 심장질환 VM202-CAD 샤르코-마리-투스병 VM202-CMT 작용기전 혈관이 막히거나 신경이 손상되어 나타나는 질환들(당뇨병성 신경병증, 당뇨병성 족부궤양, 근위축성 측삭경화증, 허혈성 심장질환)을 타겟으로 하며 종아리 부위(DPN, PAD) 또는 팔과 다리(ALS)에 근육주사를 함. 약물(VM202)이 근육세포로 들어가서 투여한 부위에만 국소적으로 치료단백질 HGF가 발현되며 이 HGF 단백질은 신생혈관 형성 및 신경세포 재생을 촉진하는 작용원리를 가지고 있음 제품의 특징 당사가 연구개발한 plasmid DNA 벡터(pCK-HGF-X7)는 치료유전자인 HGF의 두 가지 이형체를 동시에 발현할 수 있도록 하고 특수 프로모터가 장착되어 있어 유전자 발현율을 30배 이상 높인 것으로 이 벡터에 대해 특허를 보유하고 있다. 또한 현재 DPN 환자들에게 많이 처방되는 현존 의약품들은 부작용이 많은 단순 진통제이기 때문에 약을 복용하지 못하고 고통받는 환자가 약 50%에 가깝다. 임상3상이 진행중인 당사의 VM202-DPN(당뇨병성 신경병증)치료제는 단순 진통제와 달리 통증 감소뿐만 아니라 신경 재생 효과를 가진 근본적인 치료제(disease-modifying drug) 목적으로 개발중임. 진행경과 임상 3상 진행중(미국) NHU: 임상 3상 일시 유예(미국) CLI: 임상 3상 진행중(중국) HI-PAD: 임상 2상 진행중(미국) 임상 2상 진행중(미국) 임상 1상 완료(한국) 임상 1/2상 진행중(한국) 향후 계획 VM202-DPN: 임상 3-2상 진행 중, 3-2b상 진행 예정, 3-3상 진행예정 VM202-ALS: 임상 2상 진행중 VM202-PAD: 임상 3상 일시유예(NHU), 임상 3상 진행중(CLI)이며, HI-PAD는 임상 2상 진행중 VM202-CAD: 임상 2상 준비중 VM202-CMT: 임상 1/2상 진행중 경쟁제품 다이이찌산쿄의 미로가발린 Anticonvulsant : gabapentin (Neurontin), pregabalin (Lyrica) SNRI : Duloxetine (Cymbalta) TCA : Amitriptyline (Elavil) Opioid : Tapentadol (Nucynta) 관련논문 1. Ajroud-Driss et al.,Phase 1/2 open-label dose-escalation study of plasmid DNA expressing hepatocyte growth factor in patients with painful diabetic neuropathy. Molecular Therapy,2013;21:1279-1286. 2. Kessler et al.,Double-blind, placebo-controlled study of HGF gene therapy in diabetic neuropathy. Annals of Clinical and Translational Neurology,2015;2:465-478. 3. Kessler et al.,Gene therapy for diabetic peripheral neuropathy: A randomized, placebo-controlled phase III study of VM202, a plasmid DNAencoding human hepatocyte growth factor. Clin Transl Sci., 2021;00:1-9. 1. Henry et al.,Safety of a non-viral plasmid-encoding dual isoforms of hepatocyte growth factor in critical limb ischemia patients: a phase I study. Gene Therapy,2011;18:788-794 2. Gu et al.,A phase I clinical study of naked DNA expressing two isoforms of hepatocyte growth factor to treat patients with critical limb ischemia. The Journal of Gene Medicine,2011;13:602-610. 3. Kibbe et al.,Safety and efficacy of plasmid DNA expressing two isoforms of hepatocyte growth factor in patients with critical limb ischemia. Gene Therapy,2016;3:306-312. 1. Robert L. Sufit et al.,Open label study to assess the safety of VM202 in subjects with amyotrophic lateral sclerosis. Amyotrophic Lateral Sclerosis and Frontotemporal Degeneration,2017 May;18(3-4):269-278. 1. Kim et al.,Intramyocardial transfer of hepatocyte growth factor as an adjunct to CABG: phase I clinical study. Gene Therapy,2013;20:717-722. 시장규모 주요 선도 제품인 VM202-DPN이 타겟으로 하는 질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)의 경우, 미국에서만 약 850만명의 환자가 있으며 특히 통증성 당뇨병성 신경병증 시장 규모는 약 6조원에 달함(출처: Painful diabetic neuropathy drugs market by drug type-growth, future prospects competitive analysis, 2018-2026, Credence Research, May 2018), 희귀병인 루게릭병(ALS)의 경우, 시장 규모는 약 3조~5조원으로 예상되고 있음(출처: GlobalDataforecasts), 당뇨병성 족부궤양의 경우 2025년까지 시장 규모는 약 8조원으로 예상(출처: GlobalData), 샤르코-마리-투스병 시장은 2016년에 약 502만 달러 규모로, 2027년까지 지속적으로 늘어날 것으로 예상(출처: PRNewswire) 기타사항 해당사항 없음. VM206 적응증 암(1차 대상질환: 유방암) 작용기전 Her2를 발현하여 체내 주입 후 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸 제품의 특징 Her2를 발현하는 암을 치료하기 위한 약물임. 체내 주입시 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸시킴. 진행경과 한국 임상1상 완료 향후 계획 임상 2상 준비중 경쟁제품 체액성(항원/항체)면역반응뿐만 아니라 세포성 면역반응까지 유도하여 현재 시장에서 사용되고 있는 항체치료제인 ‘허셉틴’보다 강력한 면역반응으로 암 살상 효과를 높일 것으로 기대함. 관련논문 1. Kim et al.,Both the epitope specificity and isotype are important in the antitumor effect of monoclonal antibodies against Her-2/neu antigen. International Journal of Cancer,2002;102:428-434.2. Lee et al.,Comparison of the antitumor efficacies of Her-2/neu DNA vaccines inducing contrasting IgG immunity but comparable CTL activity in mice. Vaccine,2003;21:521-531. 시장규모 HER2 양성 유방암 세계시장 규모는 2025년 약 11.2조원 예상(출처: GlobalData) 기타사항 강력한 면역반응으로 암을 치료할 뿐만 아니라 암세포의 재발/전이 방지도 기대 VM501 적응증 혈소판 감소증 작용기전 단백질의 구조 개선을 통해 기존 오리지널 제품과 같은 부작용을 최소화한 항암보조치료제(바이오베터) 제품의 특징 (1) 부작용을 획기적으로 감소 (2) 기존치료제의 1/3용량만으로도 치료효과 유지 진행경과 중국 임상3상 진행중 향후 계획 - 경쟁제품 항암치료시 부작용으로 혈소판 감소증을 보이는 환자들에게 사용할 수 있는 치료제임. 현재는 수혈 등에 의존하고 있지만, VM501을 통해 수혈에 따른 바이러스 감염등의 내재된 위험에서 벗어날 수 있을 것으로 기대하고 있음. 뿐만 아니라, 부작용이 심한 기존 의약인 ’Neumega’의 시장을 대체할 수 있을 것으로 전망하고 있음. 관련논문 1. Jung et al.,Improvement of biological and pharmacokinetic features of human interleukin-11 by site-directed mutagenesis. Biochemical and Biophysical Research Communications,2011;405:399-404.2. Wu et al.,Multicenter, randomized study of genetically modified recombinant human interleukin-11 to prevent chemotherapy-induced thrombocytopenia in cancer patients receiving chemotherapy. Support Care Cancer,2012;20:1875-1884. 시장규모 2025년에 이르면 시장규모가 1조 원을 넘어설 것으로 전망(출처: GlobalData) 기타사항 해당사항 없음. 3) 정부과제 수행 실적 당사는 1999년부터 정부과제를 시작하였으며, 당 사업연도 기간동안 수행중인 과제는 다음과 같습니다. 번호 주관부처 사업명 과제명 연구기간(시작-종료일) 1 과학기술 정보통신부 원천기술개발사업 암세포 특이적인 신규 CAR-T 치료제 개발 20.01.01~21.01.31 2 한국 한의학연구원 중소중견기업 수요기반 사업 한약제제 GBH의 주요우울장애2상 임상연구 21.01.01~21.12.31 - 다년도 과제 중에서 종료, 혹은 미도래된 기간은 제외하였습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 지적재산권 보유현황 출원국(등록일) 특허명 내용 인도(2017.03.31) 인도네시아(2018.04.10) 브라질(2021.01.05) Lyophilized DNA formulations for enhanced expression of plasmid DNA 플라스미드 DNA, 염 및 탄수화물을 포함하는 조성물로부터 동결건조된 DNA 제제로서, 상기 플라스미드DNA가 HGF 유전자 또는 이의 변이체를 포함하는 DNA 제제를 제공 유럽(2018.06.13) 아데노바이러스 생산 신규 세포주 및 그의 용도 복제불능 아데노바이러스 생산에 대한 특허 브라질(2018.4.24)미국(2021.01.26) 유전자 발현효율이 높으며 간세포 성장인자의 두가지 이형체를 동시에 발현하는 하이브리드 간세포 성장인자 유전자(Hybrid hepatocyte growth factor gene having high expression efficiency of two heterotypes of hepatocyte growth factor) 간세포 성장인자(HGF) cDNA의 EXON 4와 5 사이에 고유의, 또는 이종의 INTRON 서열을 삽입함으로써 제조된 하이브리드 HGF 유전자에 관한 특허발현효율이 높으며, HGF의 두 가지 이형체 HGF 및 dHGF를 동시에 발현함으로써 허혈성 질환 또는 간질환 예방 및 치료에 효과적으로 이용가능 한국(2018.01.05) 미국(2018.05.08)멕시코(2019.08.19)미국(2020.09.01) 캐나다(2020.12.29) HGF 이형체를 이용한 당뇨병성 신경병증의 유전자 치료 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 당뇨병성 신경질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 한국(2017.09.13)일본(2017.11.10)러시아(2017.12.21) 캐나다(2018.10.23) 싱가폴(2018.04.10)유럽(2020.01.22)호주(2020.03.12)미국(2020.05.05)중국(2020.10.23) 홍콩(2021.03.12) 간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 인도(2017.10.12) BIOPOLYMER CONJUGATES COMPRISING AN INTERLEUKIN-11 ANALOG 인터루킨-11(IL-11) 유사체(mIL-11) 및 생체적합성 중합체로 구성된 생체중합체 결합체에 대한 특허 미국(2018.08.28) 유럽(2018.12.19) 신경질환의 치료 및 기억력 감퇴 개선용 생약 조성물(Herbal compositions for treating neurological diseases and improving memory impairment) 신경질환 치료 및 기억력 개선 생약 조성물 한국(2017.07.04)일본(2019.05.31)유럽(2020.08.05) 간세포성장인자 및 기질세포유발인자1알파를 포함하는 말초동맥질환의 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF) 및 기질세포 유발인자1알파를 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 말초동맥질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 일본(2020.03.02)미국(2021.02.23) 항-c-Met 항체 및 이의 용도 c-Met 특이적인 항체의 다양한 용도에 대한 특허 한국(2020.02.11) 신장 질환 진단용 바이오 마커 수용성 c-Met이라는 신장 질환 진단용 바이오 마커에 대한 특허 한국(2020.10.14) 전립선비대증 질환의 예방 또는 치료용 생약 조성물 전립선비대증 치료 및 개선 생약 조성물 한국(2020.09.10) 천연추출물을 포함하는 소양증의 예방 또는 치료용 조성물 소양증 치료 및 예방용 생약 조성물 한국(2021.01.12) 신장 질환 치료용 조성물 신장질환 치료 및 예방용 생약 조성물 한국(2021.01.27) 호흡기 질환의 예방 또는 치료용 생약 조성물 호흡기 질환 치료 및 예방용 생약 조성물 한국(2021.03.25) 호흡기 질환의 예방 또는 치료용 생약 조성물 호흡기 질환 치료 및 예방용 생약 조성물 * 공시대상기간 기준으로 최근 약 3개년동안 등록된 특허만 기재함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 :원) 제 26 기 1분기 제 25 기 제 24 기 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 277,348,923,622 339,585,985,936 233,697,078,606 현금및현금성자산 225,300,905,892 192,300,715,778 47,573,623,467 당기손익-공정가치금융자산 42,295,396,629 73,028,484,159 131,166,144,779 매출채권 212,606,121 442,025,340 480,024,912 기타수취채권 988,635,863 66,431,668,469 38,430,111,832 재고자산 1,726,581,179 3,229,246,805 3,105,360,134 반품자산 0 - 기타유동자산 4,626,771,245 2,335,788,986 11,957,146,002 파생금융자산 0 - 당기법인세자산 2,198,026,693 1,818,056,399 984,667,480 [비유동자산] 113,755,047,795 138,551,251,794 137,741,427,852 당기손익-공정가치금융자산 9,918,932,773 9,975,501,587 22,377,755,121 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,500,000,000 2,187,500,000 1,562,500,000 기타수취채권 5,010,873,750 7,138,594,240 2,874,215,881 유형자산 89,454,320,754 105,531,135,458 98,268,757,279 무형자산 6,870,920,518 5,741,230,721 2,045,532,799 사용권자산 7,844,053,308 10,388,671,837 기타비유동자산 133,236,480 223,994,935 자산총계 391,103,971,417 478,137,237,730 371,438,506,458 [유동부채] 112,339,635,794 183,444,098,228 41,418,347,306 [비유동부채] 6,774,880,428 14,336,393,556 130,954,352,228 부채총계 119,114,516,222 197,780,491,784 172,372,699,534 [지배기업소유주지분] 270,880,398,777 276,301,085,488 195,565,712,635 자본금 17,132,857,000 17,132,857,000 10,707,544,000 자본잉여금 556,299,213,800 556,299,213,800 404,164,818,500 기타자본 1,845,704,372 6,320,411,217 1,135,664,535 기타포괄손익누계액 94,826,420 (272,176,121) (93,241,142) 이익잉여금(결손금) (304,492,202,815) (303,179,220,408) (220,349,073,258) [비지배지분] 1,109,056,418 4,055,660,458 3,500,094,289 자본총계 271,989,455,195 280,356,745,946 199,065,806,924 (2021.1.1~2021.03.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 388,672,114 3,550,031,435 4,454,515,603 영업이익(손실) (11,769,796,660) (57,083,221,289) (36,632,269,075) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,454,307,225 (70,112,617,643) (102,739,677,997) 계속영업당기순이익(손실) 1,454,307,225 (70,112,617,643) (102,739,677,997) 중단영업당기순이익(손실) (4,213,183,529) (15,471,520,380) (5,620,225,062) 당기순이익(손실) (2,758,876,304) (85,584,138,023) (108,359,903,059) 총포괄손익 (2,684,610,448) (85,942,746,166) (107,749,430,594) 지배기업소유주지분 (1,166,113,418) (107,036,905,258) (107,036,905,258) 비지배지분 (1,518,497,030) (1,322,997,801) (1,322,997,801) 계속영업기본주당순이익(손실) 42 (3,288) (4,956) 중단영업기본주당순이익(손실) (95) (667) (219) 연결에포함된회사수 3 5 3 - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 :원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 276,516,620,200 331,425,915,442 212,200,689,208 현금및현금성자산 224,271,990,026 186,656,803,204 37,462,721,813 당기손익-공정가치금융자산 42,295,396,629 73,028,484,159 131,166,144,779 매출채권 212,606,121 442,025,340 480,024,910 기타수취채권 1,202,123,022 66,589,801,974 38,358,106,505 재고자산 1,726,581,179 1,519,146,520 1,366,744,126 기타유동자산 4,609,975,450 1,374,273,976 2,383,992,735 당기법인세자산 2,197,947,773 1,815,380,269 982,954,340 [비유동자산] 115,573,218,764 126,585,102,327 141,101,545,356 당기손익-공정가치금융자산 9,918,932,773 9,975,501,587 22,377,755,121 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,500,000,000 2,187,500,000 1,562,500,000 종속기업투자주식 1,909,736,328 12,608,527,214 21,917,978,976 기타수취채권 5,008,040,000 5,008,040,000 8,040,000 유형자산 89,397,252,010 91,096,811,481 93,189,738,460 무형자산 6,839,257,653 5,708,722,045 2,045,532,799 자산총계 392,089,838,964 458,011,017,769 353,302,234,564 [유동부채] 113,418,012,235 174,359,367,084 35,206,615,630 [비유동부채] 3,261,845,187 4,549,875,375 119,408,507,395 부채총계 116,679,857,422 178,909,242,459 154,615,123,025 자본금 17,132,857,000 17,132,857,000 10,707,544,000 자본잉여금 556,299,213,800 556,299,213,800 404,164,818,500 기타자본 7,675,045,134 9,423,723,124 4,238,976,442 기타포괄손익누계액 137,762,630 (402,092,166) (9,056,999) 이익잉여금(결손금) (305,834,897,022) (303,351,926,448) (220,415,170,404) 자본총계 275,409,981,542 279,101,775,310 198,687,111,539 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2021.1.1~2021.03.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 525,134,808 4,300,704,911 4,454,515,603 영업이익(손실) (11,210,451,700) (55,775,940,732) (36,488,088,545) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,482,970,574) (82,963,122,709) (107,149,032,712) 당기순이익(손실) (2,482,970,574) (82,963,122,709) (107,149,032,712) 총포괄손익 (1,943,115,778) (83,329,791,211) (106,507,936,623) 기본주당이익(손실) (73) (3,098) (5,228) - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_25_00359395_(주)헬릭스미스_2021.05.16_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 277,348,923,622 339,585,985,936 현금및현금성자산 225,300,905,892 192,300,715,778 당기손익-공정가치금융자산 42,295,396,629 73,028,484,159 매출채권 212,606,121 442,025,340 기타수취채권 988,635,863 66,431,668,469 재고자산 1,726,581,179 3,229,246,805 기타유동자산 4,626,771,245 2,335,788,986 당기법인세자산 2,198,026,693 1,818,056,399 비유동자산 113,755,047,795 138,551,251,794 당기손익-공정가치금융자산 9,918,932,773 9,975,501,587 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,500,000,000 2,187,500,000 기타수취채권 5,010,873,750 7,138,594,240 유형자산 89,454,320,754 105,531,135,458 무형자산 6,870,920,518 5,741,230,721 사용권자산 7,844,053,308 기타비유동자산 133,236,480 자산총계 391,103,971,417 478,137,237,730 부채 유동부채 112,339,635,794 183,444,098,228 단기차입금 70,000,000,000 70,000,000,000 유동성전환사채 18,649,301,912 70,323,803,444 매입채무 261,286,210 660,865,535 기타지급채무 7,040,209,068 4,770,578,118 파생금융부채 14,456,973,775 33,692,527,447 기타유동부채 1,931,864,829 1,348,158,819 (유동)리스부채 2,648,164,865 비유동부채 6,774,880,428 14,336,393,556 장기차입금 151,680,000 151,680,000 전환사채 19,565,767 52,893,938 파생금융부채 기타지급채무 3,242,362,089 4,452,941,710 확정급여채무 3,339,447,743 3,270,140,717 기타비유동충당부채 21,824,829 27,906,827 리스부채 6,380,830,364 부채총계 119,114,516,222 197,780,491,784 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 270,880,398,777 276,301,085,488 자본금 17,132,857,000 17,132,857,000 자본잉여금 556,299,213,800 556,299,213,800 기타자본 1,845,704,372 6,320,411,217 기타포괄손익누계액 94,826,420 (272,176,121) 이익잉여금(결손금) (304,492,202,815) (303,179,220,408) 비지배지분 1,109,056,418 4,055,660,458 자본총계 271,989,455,195 280,356,745,946 자본과부채총계 391,103,971,417 478,137,237,730 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 388,672,114 388,672,114 838,083,751 838,083,751 매출원가 160,206,580 160,206,580 307,904,414 307,904,414 매출총이익 228,465,534 228,465,534 530,179,337 530,179,337 판매비와관리비 7,304,095,622 7,304,095,622 5,245,099,047 5,245,099,047 연구개발비 4,694,166,572 4,694,166,572 6,713,765,397 6,713,765,397 영업이익(손실) (11,769,796,660) (11,769,796,660) (11,428,685,107) (11,428,685,107) 금융수익 7,546,537,452 7,546,537,452 3,961,413,493 3,961,413,493 금융비용 13,807,082,397 13,807,082,397 18,027,760,925 18,027,760,925 기타영업외수익 19,581,544,033 19,581,544,033 668,194,783 668,194,783 기타영업외비용 96,895,203 96,895,203 8,606,548 8,606,548 계속법인세비용차감전이익(손실) 1,454,307,225 1,454,307,225 (24,835,444,304) (24,835,444,304) 법인세비용 계속영업당기순이익(손실) 1,454,307,225 1,454,307,225 (24,835,444,304) (24,835,444,304) 중단영업당기순이익(손실) (4,213,183,529) (4,213,183,529) (4,223,051,441) (4,223,051,441) 당기순이익(손실) (2,758,876,304) (2,758,876,304) (29,058,495,745) (29,058,495,745) 기타포괄손익 74,265,856 74,265,856 923,297,957 923,297,957 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여부채의 재측정요소 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 74,265,856 74,265,856 923,297,957 923,297,957 해외사업환산손익 74,265,856 74,265,856 923,297,957 923,297,957 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,533,115,959) (1,533,115,959) (28,571,770,125) (28,571,770,125) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,225,760,345) (1,225,760,345) (486,725,620) (486,725,620) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,166,113,418) (1,166,113,418) (27,771,809,573) (27,771,809,573) 총 포괄손익, 비지배지분 (1,518,497,030) (1,518,497,030) (363,388,215) (363,388,215) 주당이익(손실) 계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 42 42 (1,160) (1,160) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (95) (95) (154) (154) 계속영업희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 42 42 (1,160) (1,160) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (95) (95) (154) (154) 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 1,135,664,535 (93,241,142) (220,349,073,258) 195,565,712,635 3,500,094,289 199,065,806,924 총 포괄손익 당기순이익(손실) (28,571,770,125) (28,571,770,125) (486,725,620) (29,058,495,745) 해외사업환산손익 799,960,552 799,960,552 123,337,404 923,297,956 재측정요소 소유주와의 거래 연결범위 변동 유상증자 1,589,010,164 1,589,010,164 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 618,121,321 618,121,321 (618,121,321) 0 주식매수선택권 1,069,894,320 1,069,894,320 1,069,894,320 2020.03.31 (기말자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 2,823,680,176 706,719,410 (248,920,843,383) 169,481,918,703 4,107,594,916 173,589,513,619 2021.01.01 (기초자본) 17,132,857,000 556,299,213,800 6,320,411,217 (272,176,121) (303,179,220,408) 276,301,085,488 4,055,660,458 280,356,745,946 총 포괄손익 당기순이익(손실) (1,533,115,959) (1,533,115,959) (1,225,760,345) (2,758,876,304) 해외사업환산손익 74,265,856 74,265,856 74,265,856 재측정요소 소유주와의 거래 연결범위 변동 (4,874,221,777) 292,736,685 220,133,552 (4,361,351,540) (1,720,843,695) (6,082,195,235) 유상증자 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 주식매수선택권 399,514,932 399,514,932 399,514,932 2021.03.31 (기말자본) 17,132,857,000 556,299,213,800 1,845,704,372 94,826,420 (304,492,202,815) 270,880,398,777 1,109,056,418 271,989,455,195 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (12,662,151,439) (15,252,523,055) 분기순이익(손실) (2,758,876,304) (29,058,495,745) 현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정 (9,443,801,355) 18,722,346,512 금융비용 13,979,137,022 16,215,652,933 퇴직급여 231,035,906 235,932,511 감가상각비 2,606,689,619 3,049,263,012 대손상각비 (11,588,055) 7,915,490 무형자산상각비 57,905,218 58,552,615 유형자산폐기손실 17,528 주식보상비용(환입) 399,514,932 1,069,894,320 금융수익 (7,560,062,406) (3,991,670,535) 유형자산처분이익 (1,635,363) 유형자산처분손실 448,377 사채상환손실 2,078,424,001 종속기업투자주식처분이익 (19,146,881,968) 운전자본의 변동 (459,473,780) (4,916,373,822) 매출채권의 감소(증가) 202,666,158 522,706,167 미수금의 감소(증가) (248,898,577) 1,298,113,824 선급금의 감소(증가) (3,565,262,197) 2,337,325,684 선급비용의 감소(증가) 448,312,444 (553,240,899) 재고자산의 감소(증가) 17,433,984 (237,205,082) 장기선급비용의 감소(증가) 13,304,603 29,998,749 매입채무의 증가(감소) (81,384,901) (432,397,283) 미지급금의 증가(감소) (1,240,503,691) (5,508,276,013) 예수금의 증가(감소) 564,162,851 (58,761,295) 선수금의 증가(감소) 19,543,159 (14,774,868) 선수수익의 증가(감소) 2,503,054,449 (1,753,405,204) 미지급비용의 증가(감소) 1,440,412,319 123,050,582 마일리지충당부채의 증가(감소) (191,870) 537,530 제품보증충당부채의 증가(감소) (5,890,128) (7,616) 리스미지급금의 증가(감소) (6,482,452) 장기종업원급여부채의 증가(감소) 15,466,791 13,343,663 퇴직금의 지급 (161,728,880) (177,340,755) 법인세 납부 (379,970,294) (499,558,554) 투자활동현금흐름 128,082,933,558 (1,677,258,004) 이자수취 1,394,604,194 2,371,777,919 배당금수취 144,201,738 당기손익-공정가치금융자산의 감소 31,564,310,689 23,357,461,778 금융기관 예치금의 감소 65,000,000,000 10,120,985,449 종속기업투자주식의 처분 34,604,729,306 유형자산의 처분 9,964,015 1,636,363 단기대여금의 감소 1,000,000,000 2,367,978,718 보증금의 감소 705,011,776 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (17,837,954,479) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (312,500,000) (312,500,000) 금융기관 예치금의 증가 (7,096,854,050) 단기대여금의 증가 (5,621,000,000) 정부과제 예치금의 증가 (14,250,000) (61,750,000) 유형자산의 취득 (428,861,447) (6,420,764,965) 무형자산의 증가 (1,187,595,015) (251,286,513) 상각후원가 채무상품의 증가 (3,000,000,000) 연결범위변동으로 인한 현금유출액 (3,691,669,922) 재무활동현금흐름 (82,826,667,240) 26,359,297,839 전환사채의 증가 20,000,000,000 81,551,318,936 유상증자 1,575,753,249 비지배지분의 취득 (8,134,260,000) 이자의 지급 (687,363,780) (702,633,921) 전환사채의 감소 (93,866,000,000) (54,950,000,000) 사채발행비의 지급 (320,000,000) 리스부채의 감소 (139,043,460) (795,140,425) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 406,075,235 374,147,024 현금및현금성자산의증가(감소) 33,000,190,114 9,803,663,804 기초현금및현금성자산 192,300,715,778 47,573,623,467 기말현금및현금성자산 225,300,905,892 57,377,287,271 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 헬릭스미스(구, 주식회사 바이로메드)(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. ( 1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 지배기업은 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당 분기말 현재의 자본금은 17,132,857 천원입니다. 지배기업은 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다. 당 분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 김선영 및 특수관계자 2,486,520주 7.26% 기타 31,779,194주 92.74% 계 34,265,714주 100.00% (2) 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율 결산월 주요사업 당기말 전기말 Helixmith USA Inc. 미국 100.00% 100.00% 12월 의약품 연구개발사업 등 뉴로마이언 주식회사(*) 미국 58.08% 58.08% 12월 의약품 연구개발사업 등 카텍셀 주식회사 한국 48.13% 48.13% 12월 의약품 연구개발사업 등 (*) 보고기간 이후 임시주주총회를 통해 청산결의를 하여 청산예정입니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 Helixmith USA Inc. 2,230,280 45,526 366,070 - 2,155,793 102,346 74,266 뉴로마이언 주식회사 130,862 698,961 162,092 35,580 - (402,882) - 카텍셀 주식회사 354,249 351,657 276,550 374,144 - (402,184) - 계 2,715,391 1,096,144 804,712 409,724 2,155,793 (702,720) 74,266 2) 전기말 (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 Helixmith USA Inc. 2,021,327 48,021 336,224 - 3,178,919 (799,748) (10,147) GENOPIS INC. 3,050,875 24,483,229 9,487,737 7,415,319 11,274,624 (15,382,666) (556,339) (주)골든헬릭스 3,008,915 - - - - (88,855) - 뉴로마이언 주식회사 601,219 715,189 119,407 56,083 - (242,574) (1,285) 카텍셀 주식회사 449,549 359,645 113,179 238,618 - (305,862) (61,792) 계 9,131,885 25,606,084 10,056,547 7,710,020 14,453,543 (16,819,705) (629,563) (4) 연결대상범위의 변동1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 - - 2) 당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 GENOPIS INC. 매각 (주)골든헬릭스 청산 2. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결재무제표의 작성기준연결기업은 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 본 주석에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 4 : 금융위험관리(대손충당금)- 주석 7 : 당기손익-공정가치측정금융자산- 주석 11 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 주석 13 : 무형자산- 주석 21 : 종업원급여(확정급여채무의 측정)- 주석 23 : 법인세비용 (4) 회계정책 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. . 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 . 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 . 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (5) 외화 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 기계장치 5~10년 비품 4~5년 차량운반구 4~5년 시설장치 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 무형자산(영업권 제외) 연결기업은 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 연구개발비연결기업은 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 연결기업은는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다가. 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 2) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 소프트웨어, 산업재산권, 회원권 등으로 구성되어 있습니다.기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다. 구분 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을손상차손으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (9) 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. (10) 영업권 및 염가매수차익연결기업은 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결기업이 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며,취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의비례적 지분으로 측정하고 있습니다.영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.(11) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결기업이 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 이동평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 금융자산 1) 분류연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (13) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 금융수익 또는 금융비용으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.(14) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '기타채무', '차입금', '사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액을 당기손익으로 인식합니다 3) 금융보증계약 채 무 상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 금융보증계약을 체결한 경우, 연결기업은 동 금융보증계약에 대해 최초인식시 공정가치로측정하고 이 후 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.(15) 자본 연결기업이 발행한 금융상품에 대해 계약의 실질과 금융부채, 금융자산 및 지분상품의 정의에따라 최초인식시점에 금융상품이나 금융상품의 구성요소를 금융부채, 금융자산 또는 지분상품으로 분류하고 있습니다. 연결기업은 당해 금융상품이 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상의무와 연결기업에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 아니하고, 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품에 해당되는 경우에 한하여 지분상품으로 분류하고 있습니다. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 연결기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품의 취득원가를 자기주식의 계정과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 주식선택권연결기업은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (16) 복합금융상품 연결기업은 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 연결기업은 자본요소와부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다. (17) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전손상차손 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각후잔액을 초과할 수 없습니다. (18) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (19) 종업원급여 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 퇴직급여: 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태 표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 기타장기종업원급여 연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (20) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (21) 수익 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업의 모든매출계약에대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.한편, 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (22) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세비용 이연법인세 자산과 부채는 연결재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (24) 중단영업 중단영업은 이미 처분되었거나 매각 목적으로 보유하고 있는 연결기업의 별도의 주요 사업계열이나 영업지역, 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업입니다. 처분이 이루어지거나 매각예정분류기준을 충족하면 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업으로 분류된 영업은 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고있습니다. (25) 주당이익 연결기업은 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 영업부문 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35에서 기술한 바와 같이 연결기업은 3개의 부문으로 운영되고 있습니다. (27) 리스연결기업은 사무실, 창고, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결기업이리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. -받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) -개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 -잔존가치보증에 따라 연결기업(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 -연결기업(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 -리스기간이 연결기업(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. -리스부채의 최초 측정금액 -받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 -리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 -복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3. 범주별금융상품 (1) 연결기업의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당분기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 225,300,906 - - 225,300,906 당기손익-공정가치측정금융자산 - 42,295,397 - 42,295,397 매출채권 212,606 - - 212,606 기타수취채권 988,636 - - 988,636 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,918,933 - 9,918,933 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,500,000 2,500,000 기타수취채권(비유동) 5,010,874 - - 5,010,874 계 231,513,022 52,214,330 2,500,000 286,227,352 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 261,286 - 261,286 기타지급채무 7,040,209 - 7,040,209 단기차입금 70,000,000 - 70,000,000 유동성전환사채 18,649,302 - 18,649,302 파생금융부채 - 14,456,974 14,456,974 유동성리스부채 - - - 장기차입금 151,680 - 151,680 전환사채 19,566 - 19,566 기타지급채무(비유동) 3,103,312 - 3,103,312 리스부채 - - - 계 99,225,355 14,456,974 113,682,329 2) 전 기 가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 192,300,716 - - 192,300,716 당기손익-공정가치측정금융자산 - 73,028,484 - 73,028,484 매출채권 442,025 - - 442,025 기타수취채권 66,431,668 - - 66,431,668 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,187,500 2,187,500 기타수취채권(비유동) 7,138,594 - - 7,138,594 계 266,313,003 83,003,986 2,187,500 351,504,489 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 660,866 - 660,866 기타지급채무 4,770,578 - 4,770,578 단기차입금 70,000,000 - 70,000,000 유동성전환사채 70,323,803 - 70,323,803 파생금융부채 - 33,692,527 33,692,527 유동성리스부채 2,648,165 - 2,648,165 장기차입금 151,680 - 151,680 전환사채 52,894 - 52,894 기타지급채무(비유동)(*) 4,329,358 - 4,329,358 리스부채 6,380,830 - 6,380,830 계 159,318,174 33,692,527 193,010,701 (*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 216,248 1,058,638 - (2,077,186) - 평가손익 - 673,748 - - 1,470,958 거래손익 - 100,906 - - - 외환손익 367,428 - - (120,542) - 배당수익 - - 144,202 - - 사채상환손익 - - - (8,094,945) - 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 756,054 1,635,788 - (3,343,624) - 평가손익 - 93,796 - - (11,529,786) 거래손익 - 49,735 - - - 외환손익 114,407 - - (352) - 배당수익 - - - - - 사채상환손실 - - - (2,078,424) - 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험5) 가격위험 상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 7 42,295,397 73,028,484 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 7 9,918,933 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11 2,500,000 2,187,500 매출채권 8 212,606 442,025 기타수취채권 8 988,636 66,431,668 기타수취채권(비유동) 8 5,010,874 7,138,594 현금및현금성자산 5 225,300,906 192,300,716 계 286,227,352 351,504,489 2) 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 18 70,000,000 71,385,903 71,385,903 - - - - 장기차입금 18 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 19 18,649,302 36,000,000 36,000,000 - - - - 전환사채 19 19,566 85,000 - - - - 85,000 매입채무 16 261,286 261,286 261,286 - - - - 기타지급채무 16 7,040,209 7,040,209 7,040,209 - - - - 기타지급채무(비유동)(*2) 16 3,103,312 3,103,312 - - 3,103,312 - - 유동성리스부채 14 - - - - - - - 리스부채 14 - - - - - - - 파생금융부채(유동)(*3) 20 272,479 273,082 273,082 - - - - 계 99,497,834 118,300,472 114,960,480 - 3,103,312 - 236,680 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 기타지급채무(비유동) 중 장기종업원급여는 제외하였습니다.(*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 18 70,000,000 71,963,363 71,963,363 - - - - 장기차입금 18 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 19 70,323,803 116,637,041 116,637,041 - - - - 전환사채 19 52,894 226,000 - - - - 226,000 매입채무 16 660,866 660,866 660,866 - - - - 기타지급채무 16 4,770,578 4,770,578 4,770,578 - - - - 기타지급채무(비유동)(*2) 16 4,351,701 4,351,701 4,232 - 1,046,235 - 3,301,234 유동성리스부채 14 2,648,165 3,121,997 3,121,997 - - - - 리스부채 14 6,380,830 6,803,788 - 3,215,482 3,318,027 145,709 124,569 파생금융부채(유동)(*3) 20 1,362,134 1,363,257 1,363,257 - - - - 계 160,702,651 210,050,271 198,521,334 3,215,482 4,364,262 145,709 3,803,483 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 기타지급채무(비유동) 중 장기종업원급여는 제외하였습니다.(*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포한한 금액입니다. 3) 환위험 연결기업은 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의대부분은 연결기업의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 연결기업은 외화채권 등과 관련하여 주로 USD와 기타 CNY, HKD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다.연결기업은 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당분기 전 기 자산: 현금및현금성자산 29,353,173.03 7,924.29 부채: 기타지급채무 1,443,561.06 1,218,796.27 당분기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기 전기 USD 1,114.05 1,180.05 1,133.50 1,088.00 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,163,555 (3,163,555) (131,743) 131,743 계 3,163,555 (3,163,555) (131,743) 131,743 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 300,000 (300,000) 300,000 (300,000) 5) 가격위험연결기업은 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장 및 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 시가의 5% 변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 - - - - (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 부채 (A) 119,114,516 197,780,492 자본 (B) 271,989,455 280,356,746 부채비율 (A/B) 43.79% 70.55% (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 42,295,397 42,295,397 73,028,484 73,028,484 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 9,918,933 9,918,933 9,975,502 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 2,500,000 2,187,500 2,187,500 소 계 54,714,330 54,714,330 85,191,486 85,191,486 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 225,300,906 225,300,906 192,300,716 192,300,716 매출채권 212,606 212,606 442,025 442,025 기타수취채권(유동) 988,636 988,636 66,431,668 66,431,668 기타수취채권(비유동) 5,010,874 5,010,874 7,138,594 7,138,594 소 계 231,513,022 231,513,022 266,313,003 266,313,003 금융자산 계 286,227,352 286,227,352 351,504,489 351,504,489 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채(유동) 14,456,974 14,456,974 33,692,527 33,692,527 파생금융부채(비유동) - - - - 소 계 14,456,974 14,456,974 33,692,527 33,692,527 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 유동성전환사채 18,649,302 18,649,302 70,323,803 70,323,803 매입채무 261,286 261,286 660,866 660,866 기타지급채무(유동) 7,040,209 7,040,209 4,770,578 4,770,578 유동성리스부채 - - 2,648,165 2,648,165 장기차입금 151,680 151,680 151,680 151,680 전환사채 19,566 19,566 52,894 52,894 기타지급채무(비유동) 3,103,312 3,103,312 4,452,942 4,452,942 리스부채 - - 6,380,830 6,380,830 소 계 99,225,355 99,225,355 159,441,758 159,441,758 금융부채 계 113,682,329 113,682,329 186,482,403 186,482,403 2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - 36,222,374 6,073,022 42,295,396 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,918,933 - 9,918,933 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 2,500,000 2,500,000 금융자산 계 - 46,141,307 8,573,022 54,714,329 파생금융부채 - 272,479 14,184,495 14,456,974 금융부채 계 - 272,479 14,184,495 14,456,974 (*1) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결기업의 내부 대손처리규정에 따른 대손추정치를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.(*2) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 66,955,462 6,073,022 73,028,484 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 2,187,500 2,187,500 금융자산 계 - 76,930,964 8,260,522 85,191,486 파생금융부채 - 395,514 33,297,013 33,692,527 금융부채 계 - 395,514 33,297,013 33,692,527 (*1) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결기업의 내부 대손처리규정에 따른 대손추정치를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.( *2) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 8,260,522 (33,548,766) 취득 312,500 (11,156,543) 제거 - 29,172,891 평가손익 - 1,347,922 기말금액 8,573,022 (14,184,495) 4) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. 가. 수준2 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산(유동 및 비유동) DLS(파생결합증권) 968,373 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 사모펀드 37,242,728 사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. 신종자본증권 7,930,206 신종자본증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 파생금융부채(유동 및 비유동) 이자율스왑 272,479 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 나. 수준3 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품 -지배기업 발행 14,184,495 이항모형 무위험수익률 0.90%~1.56% 변동성 51.18% 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 6,073,022 연결기업의 내부 대손처리규정을 준용하여 신용등급, 기업규모, 신용평가보고서 정보등을 사용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다 5. 현금및현금성자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 보통예금 29,722,317 24,490,995 외화예금 33,271,822 8,622 기타현금성자산(*1) 3,503,114 6,551,099 사용제한예금(*2) 158,803,654 161,250,000 계 225,300,907 192,300,716 (*1) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류된 CMA-RP, 초단기MMT 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 유상증자 납입금액으로 에스크로우(ESCROW)계좌로 관리되어 사용제한예금으로 분류하였습니다. 유상증자시 발생한 금융감독원 발행분담금, 증권사 인수 수수료 등 발행제비용 수수료가 차감된 금액입니다. 6. 사용제한 금융상품 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 계정과목 기타수취채권 기타수취채권 현금및현금성자산 기타수취채권 기타수취채권 현금및현금성자산 금융상품종류 보통예금 외 정기예금 사용제한예금 보통예금 외 정기예금 사용제한예금 금융기관 신한은행 외 농협 우리은행 신한은행 외 농협 우리은행 금액 14,269 50,000 158,803,654 19 50,000 161,250,000 제한사유 과제 이외 사용제한 법인카드 담보설정 에스크로우(ESCROW) 과제 이외 사용제한 법인카드 담보설정 에스크로우(ESCROW) 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권: 상장주식 - - - - 소 계 - - - - 채무증권: DLS 1,427,349 - 1,423,706 - 펀드 40,868,048 1,988,727 71,604,778 2,001,106 신종자본증권 - 7,930,206 - 7,974,396 소 계 42,295,397 9,918,933 73,028,484 9,975,502 합 계 42,295,397 9,918,933 73,028,484 9,975,502 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 83,003,986 153,543,900 취득 - 37,700,000 처분 (31,463,404) (80,813,415) 평가 673,748 (27,426,499) 기말금액 52,214,330 83,003,986 차감: 비유동항목 (9,918,933) (9,975,502) 유동항목 42,295,397 73,028,484 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매출채권 261,575 - 261,575 502,582 - 502,582 대손충당금 (48,969) - (48,969) (60,557) - (60,557) 기타수취채권 988,636 5,010,874 5,999,510 66,431,669 7,138,594 73,570,263 계 1,201,242 5,010,874 6,212,116 66,873,694 7,138,594 74,012,288 (2) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 매출채권 기 초 60,557 18,794 대손충당금 설정(환입) (11,588) 42,316 제 각 - (553) 기 말 48,969 60,557 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. (4) 당분기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 3개월 이하 213,477 457,350 3개월 초과 6개월 이하 4,516 615 6개월 초과 9개월 이하 541 345 9개월 초과 1년 이하 - 40,232 1년 초과 43,041 4,040 계 261,575 502,582 당분기 및 전기말 현재 1년초과 채권중 신용이 보강되어 있는 채권은 없습니다. (6) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 : 유동 미수수익 25,279 144,776 미수금 899,088 236,874 단기대여금 - 1,000,000 상각후원가 채무상품 - - 정부과제 예치금 14,269 19 금융기관 예치금 50,000 65,050,000 : 비유동 임차보증금 - 2,127,834 기타보증금 10,874 10,760 상각후원가 금융자산(비유동) 5,000,000 5,000,000 계 5,999,510 73,570,263 (7) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 262,963 188,406 대손충당금 - - 제3자 매출채권 및 기타수취채권 유동성 987,248 66,745,845 비유동성 5,010,874 7,138,594 대손충당금 (48,969) (60,557) 매출채권 및 기타수취채권 합계 6,212,116 74,012,288 9. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 재공품 1,045,250 1,066,581 상품 356,590 295,600 제품 306,680 147,052 원재료 18,061 1,763,767 원재료평가손실충당금 - (43,753) 계 1,726,581 3,229,247 (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 98,430 천원(전기: 770,898천원)입니다. 10. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 4,613,267 1,457,488 선급비용 13,504 878,301 계 4,626,771 2,335,789 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당분기 전 기 시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)(*2) 4.67% 2,500,000 2,187,500 합 계 2,500,000 2,187,500 (*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 전기중 설립된 회사로서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,187,500 1,562,500 취득 312,500 625,000 기말금액 2,500,000 2,187,500 차감: 비유동항목 (2,500,000) (2,187,500) 유동항목 - - 12. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 11,914,252 285,551 356,381 11,094,689 14,953,228 10,739,790 118,744,740 기초 감가상각누계액 - (1,600,577) (5,230,610) (198,044) (296,982) (2,955,474) (2,931,915) - (13,213,602) 기초 유형자산 순장부가액 14,523,916 53,276,356 6,683,642 87,507 59,399 8,139,215 12,021,313 10,739,790 105,531,138 변동 취득 - - 82,485 74,694 - 109,854 25,000 138,106 430,139 감가상각비 - (342,981) (411,885) (17,648) (18,463) (679,088) (744,900) - (2,214,965) 처분 - - - (10,412) - - - - (10,412) 대체 - - - - - - - - - 환율변동효과 - - (62,435) (140) (1,135) (3,373) (3,055) (173,167) (243,305) 연결범위변동 - - (3,361,525) (7,162) (39,801) (261,618) (164,094) (10,204,070) (14,038,270) 유형자산의 증가 계 - (342,981) (3,753,360) 39,332 (59,399) (834,225) (887,049) (10,239,131) (16,076,813) 기말 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 6,284,796 334,036 - 10,627,869 14,718,770 500,659 101,866,979 기말 감가상각누계액 - (1,943,558) (3,354,513) (207,199) - (3,322,880) (3,584,507) - (12,412,657) 기말 유형자산 순장부가액 14,523,916 52,933,375 2,930,283 126,837 - 7,304,989 11,134,263 500,659 89,454,322 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 8,687,001 364,869 379,201 1,040,212 3,798,442 18,974,113 102,644,686 기초 감가상각누계액 - (228,654) (3,325,957) (201,442) (84,236) (408,143) (127,497) - (4,375,929) 기초 유형자산 순장부가액 14,523,916 54,648,279 5,361,044 163,427 294,965 632,069 3,670,945 18,974,113 98,268,757 변동 취득 - - 2,808,561 13,153 44 505,264 566,378 13,707,645 17,601,044 감가상각비 - (1,371,923) (1,755,012) (65,050) (204,043) (2,554,605) (2,801,168) - (8,751,802) 처분 - - - (22,420) - (14,266) (20,737) - (57,423) 대체 - - 805,955 - - 9,642,587 10,636,832 (21,085,374) - 환율변동효과 - - (536,906) (1,603) (31,568) (71,833) (30,938) (856,594) (1,529,441) 유형자산의 증가 계 - (1,371,923) 1,322,598 (75,921) (235,566) 7,507,146 8,350,368 (8,234,323) 7,262,378 기말 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 11,914,252 285,551 356,381 11,094,689 14,953,228 10,739,790 118,744,740 기말 감가상각누계액 - (1,600,577) (5,230,610) (198,044) (296,982) (2,955,474) (2,931,915) - (13,213,602) 기말 유형자산 순장부가액 14,523,916 53,276,356 6,683,642 87,506 59,399 8,139,215 12,021,312 10,739,790 105,531,135 (2) 유형자산의 추가정보당분기 및 전기말 현재 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - - 138,106 - - - 138,106 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 115 - 30 - 145 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - - 10,591,761 - - 3,115,884 13,707,645 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 51 2 113 - 166 (3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조) 13. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내역당분기 및 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 기초 총액 530,686 88,795,550 2,749,377 56,909 92,123,272 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (404,616) (84,154,029) (1,832,647) - (86,382,041) 기초 순장부가액 126,070 4,641,522 916,730 56,909 5,741,231 변동 개별취득 - - - - - 내부개발 - 1,187,595 - - 1,187,595 상각비 (12,229) - (45,676) - (57,905) 대체와 기타 변동에 따른 증가 - - - - - 연결범위의 변동 - - - - - 계 (12,229) 1,187,595 (45,676) - 1,129,690 기말 총액 530,686 89,983,145 2,749,377 56,909 93,320,117 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (416,845) (84,154,029) (1,878,323) - (86,449,197) 기말 순장부가액 113,841 5,829,117 871,054 56,909 6,870,921 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 기초 총액 530,686 85,263,666 2,304,344 56,909 88,155,605 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (353,735) (84,154,029) (1,602,309) - (86,110,072) 기초 순장부가액 176,951 1,109,638 702,035 56,909 2,045,533 변동 개별취득 - - 478,865 - 478,865 내부개발 - 3,531,884 - - 3,531,884 상각비 (50,881) - (230,339) - (281,219) 대체와 기타 변동에 따른 증감(*) - - (33,832) - (33,832) 계 (50,881) 3,531,884 214,694 - 3,695,698 기말 총액 530,686 88,795,550 2,749,377 56,909 92,123,272 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (404,616) (84,154,029) (1,832,647) - (86,382,041) 기말 순장부가액 126,070 4,641,522 916,730 56,909 5,741,231 (*) 뉴로마이언과 카텍셀에 현물출자 진행하였습니다 (3) 무형자산상각비는 당기 및 전기 포괄손익계산서상 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다. (4) 당분기 및 전기말 연결기업의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였으나 전기 이전 손상징후검토에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3-1A상까지의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 4,694,167천원, 7,006,040천원입니다. 14. 사 용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 현재 리스사용권자산의 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 부동산 기초 취득금액 12,739,003 기초 상각누계액 (4,894,950) 기초 순장부금액 7,844,053 변동 취득 - 감가상각 (391,724) 환율변동효과 132,402 연결범위변동 (7,584,731) 계 (7,844,053) 기말 취득금액 - 기말 상각누계액 - 기말 순장부금액 - 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 부동산 기초 취득금액 12,984,556 기초 상각누계액 (2,595,884) 기초 순장부금액 10,388,672 변동 취득 598,095 감가상각 (2,691,658) 환율변동효과 (414,413) 기타변동 (36,643) 계 (2,544,619) 기말 취득금액 12,739,003 기말 상각누계액 (4,894,950) 기말 순장부금액 7,844,053 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 취득 감가상각 환율변동효과 연결범위변동 기말 부동산 7,844,053 - - (391,724) 132,402 (7,584,731) - 계 7,844,053 - - (391,724) 132,402 (7,584,731) - (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 취득 이자비용 지급 환율변동효과 연결범위 변동 기말 리스부채 9,028,995 - - 83,595 (527,642) 202,517 (8,787,465) - (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 리스부채에서 발생한 현금유출 527,642 단기리스 관련 비용 3,600 소액자산 리스 관련 비용 139,950 총현금유출액 671,192 15. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장기선급비용 - 133,236 계 - 133,236 16. 매입채무및기타지급채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매입채무 261,286 - 261,286 660,866 - 660,866 기타지급채무 7,040,209 3,242,362 10,282,571 4,770,578 4,452,942 9,223,520 계 7,301,495 3,242,362 10,543,857 5,431,443 4,452,942 9,884,385 (2) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 거래공급자 매입채무 및 기타지급채무 7,431,874 6,577,908 특수관계자 매입채무 및 기타지급채무 3,111,983 3,306,477 매입채무 및 기타지급채무 합계 10,543,857 9,884,385 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 : 유동 미지급금 566,446 1,520,434 미지급비용 6,473,763 3,250,145 : 비유동 기타장기미지급금(주석34) 3,513,871 3,391,370 현재가치할인차금(주석34) (410,559) (96,500) 장기종업원급여부채 139,050 123,583 임대보증금 - 1,034,489 계 10,282,571 9,223,521 17. 기 타유동부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 예수금 1,758,724 1,194,561 선수금 173,141 153,597 계 1,931,865 1,348,158 18. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 비유동 금융기관차입금 - 기타차입금 151,680 151,680 소 계 151,680 151,680 유동 금융기관차입금 70,000,000 70,000,000 계 70,151,680 70,151,680 (2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 장기차입금 단기차입금 단기차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 151,680 40,000,000 30,000,000 이자율(%) - 3.41~4.25% 2.75% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 금액 151,680 40,000,000 30,000,000 2) 전 기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정과목 장기차입금 단기차입금 단기차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 151,680 40,000,000 30,000,000 이자율(%) - 3.41~4.25% 2.68% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 금액 151,680 40,000,000 30,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관차입금 1년 이내 70,000,000 1년 이후 ~ 2년 이내 - 2년 이후 ~ 3년 이내 - 3년 이후 ~ 4년 이내 - 4년 이후 ~ 151,680 계 70,151,680 19. 전환사채 (1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 내역 내역 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 사모전환사채 액면가액 80,000,000 20,000,000 85,000 발행가액 80,000,000 20,000,000 85,000 발행회사 (주)헬릭스미스 (주)헬릭스미스 카텍셀㈜ 액면이자율 - - - 상환보장수익률 - - - 발 행 일 2020년 02월 21일 2021년 01월 22일 2020년 11월 30일 만 기 일 2023년 02월 21일 2026년 01월 22일 2028년 11월 30일 전환청구기간 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 2021년 11월 30일 ~ 2028년 10월 30일 전환가액 주당 39,916원 주당 25,998원 주당 100원 전환가액의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. (4) 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 75% 이상이어야 함. (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에, 발행회사가 사채권자의 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격, 행사가액 등으로 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 이익참가부사채 등을 발행하거나 유상증자를 하는 경우 사채권자의 조정 후 전환가격도 그 하회발행가격으로 하향 조정되고, 특수사채 발행 또는 유상증자 후 사후적으로 발행가격, 전환가격, 행사가액 등이 사채권자의 조정 후 전환가격보다 하향 조정되는 경우에는 사채권자의 조정 후 전환가격도 그 하향 조정된 발행가격 등으로 하향 조정된다. 이 때 위 경우가 수차에 걸쳐 발생하는 경우 사채권자의 조정 후 전환가격은 그 중 가장 낮은 전환가격으로 하향 조정된다. (2) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하는 경우 아래 산식에 의해 전환가격을 하향 조정한다.조정 후 전환가격 = (조정 전 전환가격 × 기발행주식수) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)(3) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가보다 낮은 발행가격으로 특수사채를 발행하거나 유상증자를 하는 경우에는 전환가격을 다음과 같이 조정한다. 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수를 적용하며, 신발행주식수 산정 시에는 신발행되는 우선주와 특수사채의 발행가격 등을 적용하여 산출되는 보통주식수를 적용하되, 사후적으로 그 발행가격 등이 사채권자의 주당 실질 전환가격보다 하향 조정되는 경우에는 그 하향 조정된 발행가격 등을 적용(소급 적용, 소급 적용 후 진행된 특수사채, 유상증자에 대하여 추가 조정)하여 산출되는 보통주식수를 적용한다.위 산식에서 시가는“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.위 산식에서 1주당 발행가격은, 특수사채를 발행할 경우에는 그 발행가격 등을 적용하되 사후적으로 그 발행가격 등이 하향 조정되는 경우에는 그 하향 조정된 발행가격 등을 적용(소급 적용)한다.(4) 본 사채 발행 후 매 월말을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다.다만, 본호에 따른 전환가격의 최저 조정한도는 발행 시 전환가격(조정일 전에 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. (5) 본 사채의 인수 이후 후행 사채권자의 발행가격 등 또는 조정된 발행가격 등이 본건 전환가격보다 낮은 경우, 본건 전환가격을 후행 사채권자의 그 낮은 발행가격 등으로 조정한다.(6) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다. (1) 사채권자가 전환청구 하기 전에 피투자기업이 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하는 경우 하향 조정한다조정후 전환가격=(조정전 전환가격 × 기발행주식수) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)(2) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 피투자기업이 시가보다 낮은 발행가격으로 특수사채를 발행하거나 유상증자를 하는 경우 전환가격을 조정한다. 조정후 전환가격조정후 전환가격=조정전 전환가격 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당발행가행 ) ÷ 시가 } ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1.35년이 되는 2021년 06월 30일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 01월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. - 사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) (*) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 2021년 02월 21일. 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. - - (*) 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 청구할 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 전환사채 36,085,000 116,863,041 전환권조정 (17,385,776) (46,313,508) 사채할인발행차금 (30,356) (172,835) 순액 18,668,868 70,376,698 차감: 유동항목 (18,649,302) (70,323,803) 비유동항목 19,566 52,895 전환사채 내재파생상품 부채 14,184,495 33,297,013 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율 법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.한편, 종속기업이 인식한 전환권대가는 비지배지분으로 귀속시켰습니다. 20. 파생상품 (1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 전환사채 내재파생상품- 매도청구권(콜옵션) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일, 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일 전환사채 내재파생상품- 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 6월 30일 ~ 2022년 12월 30일4회차 전환사채 : 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 전환사채 내재파생상품- 전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일4회차 전환사채 : 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 전환사채 내재파생상품- 종속기업 외부주주에 대한 풋옵션(*1) 종속기업의 우선주 주주에게 대상주식을 연결기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여함. 2021년 9월 13일~2023년 9월 13일 이자율스왑 계약금액 30,000,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021년 11월 2일(최장만기) (*1) 해당 풋옵션은 당분기 중 제노피스(Genopis Inc) 의 매각으로 소멸되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 전환사채 내재파생상품 14,184,495 - 위험회피 이자율 스왑 272,479 - 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 전환사채 내재파생상품 32,330,394 - 위험회피 이자율 스왑 395,514 - (3) 당분기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익인식] 파생상품평가이익 2,151,536 - 파생상품평가손실 680,578 11,483,999 21. 확정급여부채 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 기초 현재가치 3,270,140 3,029,378 연결실체의 변동으로 인한 증가 - - 확정급여채무의 현재가치 변동 당기근무원가 215,687 924,789 이자원가 15,349 58,082 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (124,996) - 기타사항에 의한 효과 - 131,218 급여지급액 (161,729) (748,331) 확정급여채무의 증감계 69,307 240,762 기말금액 3,339,447 3,270,140 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 사외적립자산 기초 현재가치 - - 연결실체의 변동으로 인한 증감 - - 사외적립자산의 현재가치 변동 - - 사용자의 기여금 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 재측정요소 - - - 사외적립자산의 보험수리적손익 - - 사외적립자산의 증감계 - - 기말금액 - - (4) 당분기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 3,339,448 3,270,141 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 순부채 3,339,448 3,270,141 (5) 당분기 및 전기에 퇴직급여제도와 관련해 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도: 당기근무원가 238,622 221,722 순이자원가 15,349 14,210 확정급여비용의 합계 253,971 235,933 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 - - 법인세효과 - - 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - (6) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 159,979 154,523 개발비 - - 경상연구개발비 68,215 81,410 매출원가 2,842 - 중단영업손익 22,935 - 계 253,971 235,933 (7) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.13% 2.14% 미래임금인상률 4.50% 5.00% 22. 기타충당부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 마일리지충당부채(비유동) 제품보증충당부채(비유동) 기초 기타충당부채 21,911 5,996 기존 충당부채의 증감 339 106 사용된 충당부채 (531) (5,996) 기타 충당부채의 증감계 (192) (5,890) 기말 기타충당부채 21,719 106 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 마일리지충당부채(비유동) 제품보증충당부채(비유동) 기초 기타충당부채 19,726 3,008 기존 충당부채의 증감 12,652 14,721 사용된 충당부채 (10,468) (11,733) 기말 기타충당부채 21,911 5,996 23. 법인세비용 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당분기말 현재의 일시적차이는 향후 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 미래 법인세 절감효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행되어 납입 완료된 주식수 34,265,714주 34,265,714주 발행되었으나 부분 납입된 주식수 - - 주당 액면가액 500원 500원 유통주식수의 기초수량 34,265,714주 21,415,088주 유상증자 - 7,500,000주 무상증자 - 5,350,626주 유통주식수의 기말수량 34,265,714주 34,265,714주 (2) 자본잉여금의 내역 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 551,014,313 551,014,313 자기주식처분이익 5,284,901 5,284,901 계 556,299,214 556,299,214 25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식(*1) (3,499,834) (3,499,834) 주식매수선택권 11,074,078 10,674,563 기타자본조정(*2) (5,728,539) (854,318) 계 1,845,705 6,320,411 (*1)무상증자 시 12,583주의 단주처리로 인한 자기주식 발생금액입니다.(*2)종속기업투자주식에 대한 지분변동시 취득가액과 순자산지분가액과의 차이변동으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다. 1) 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 대상 임직원 임직원 부여일 2018-02-26 2019-03-05 최초 부여수량 100,000주 75,000주 잔여수량 124,383주 95,687주 소멸기간 2022-02-25 2024-03-04 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 2) 공정가치 측정방법 등 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 부여일주가(*1) 222,700원 290,800원 행사가격 181,168원 216,800원 기대주가변동성(*2) 53.31% 16.10% 기대행사기간 2년 3년 무위험이자율 2.29% 1.93% 옵션가치 66,100원 61,724원 (*1) 연결기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.(*2) 연결기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다. 3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 기초 존속주식선택권 부여주식선택권 무상증자로인한 수량 조정 상실 주식선택권 만기소멸 주식선택권 행사가능주식선택권 주식기준보상약정의주식선택권의 수량 220,070 - - - - 220,070 주식기준보상약정의 주식선택권의 가중평균 행사가격 196,661 - - - - 196,661 4) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 총보상원가 11,074,078 11,074,078 기인식액 10,674,563 7,865,519 당기보상원가 399,515 1,069,894 잔여보상원가 - 2,138,665 (3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 해외사업환산손익 94,826 (272,176) 계 94,826 (272,176) 26. 결손금 (1) 당분기와 전기 중 연결기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기업합리화적립금 348 348 미처리결손금 (304,492,550) (303,179,568) 결손금계 (304,492,202) (303,179,220) 27. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출 338,830 484,232 상품매출 35,420 356,716 기술사용료 - 11,936 연구용역수입 14,422 - 계 388,672 852,884 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 98,430 177,726 상품매출원가 53,343 130,178 용역매출원가 8,434 - 기타매출원가 - 9,549 계 160,207 317,453 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,288,994 2,533,111 퇴직급여 160,381 154,523 복리후생비 158,657 275,164 여비교통비 39,228 49,175 접대비 13,258 17,295 통신비 25,712 39,703 소모품비 60,396 66,604 세금과공과금 110,533 288,126 감가상각비 160,682 1,274,519 수선비 - 425,991 보험료 33,024 67,158 차량유지비 4,500 5,850 회비 1,700 2,060 임차료 13,995 184,915 교육훈련비 9,758 1,297 수도광열비 319,496 434,521 지급수수료 2,199,755 1,747,073 도서인쇄비 38,642 13,183 광고선전비 1,217,373 219,892 대손상각비 (11,588) 7,915 운반비 2,180 10,625 무형자산상각비 57,905 58,553 주식보상비용 399,515 1,069,894 계 7,304,096 8,947,147 30. 기타영업외수익(비용) (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 434,619 168,910 유형자산처분이익 - 1,635 지분법투자주식처분이익 19,146,882 - 잡이익 43 497,650 계 19,581,544 668,195 (2) 당분기 및 전분기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 92,252 8,250 유형자산처분손실 448 - 유형자산폐기손실 - 18 기부금 2,785 - 잡손실 1,410 339 계 96,895 8,607 31. 금융수익ㆍ비용 (1) 당분기 및 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,274,887 2,362,212 배당금수익 144,202 - 외화환산이익 367,452 114,407 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 792,283 1,360,173 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 370,471 124,621 파생상품평가이익 2,151,536 - 사채상환이익 2,445,707 - 금융수익 소계 7,546,538 3,961,413 금융비용 이자비용 2,077,186 3,077,935 외화환산손실 120,566 352 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 118,535 1,312,165 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 269,565 74,886 파생상품평가손실 680,578 11,483,999 사채상환손실 10,540,652 2,078,424 금융비용 소계 13,807,082 18,294,078 순금융수익(비용) (6,260,544) (14,332,665) 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (322,738) (483,459) 원재료 및 소모품 사용 123,384 300,954 상품의 매입 118,014 277,771 종업원급여 3,215,101 3,361,059 광고선전비 1,175,821 219,892 운반비 14,653 29,401 지급수수료 2,196,140 1,747,073 감가상각비 및 무형자산상각비 2,062,455 2,840,952 연구개발비 2,118,719 4,588,802 기타비용 1,456,920 3,388,195 총 영업비용(*) 12,158,469 16,270,640 (*)연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 33. 주당이익(손실) 당분기와 전분기 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실)1) 당기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실) (단위 : 원) 구 분 당분기 계속사업손실 중단사업손실 기본주당순손실 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실 1,454,307,225 (3,259,824,026) (1,805,516,801) 차감: 우선주배당금 - - - 보통주에 귀속되는 당기순손실 1,454,307,225 (3,259,824,026) (1,805,516,801) 가중평균유통보통주식수(주) 34,236,126 34,236,126 34,236,126 기본주당손실 42 (95) (53) (단위 : 원) 구 분 전분기 계속사업손실 중단사업손실 기본주당순손실 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실 (24,835,444,304) (3,292,889,605) (28,128,333,909) 차감: 우선주배당금 - - - 보통주에 귀속되는 당기순손실 (24,835,444,304) (3,292,889,605) (28,128,333,909) 가중평균유통보통주식수(주) 21,402,505 21,402,505 21,402,505 기본주당손실 (1,160) (154) (1,314) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 1) 당분기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~03.31 기초의 유통주식 34,236,126 90 3,081,251,340 계 34,236,126 3,081,251,340 (*) 가중평균유통보통주식수 : 3,081,251,340÷90일 = 34,236,126 주 2) 전 분 기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~03.31 기초의 유통주식 21,402,505 91 1,947,627,955 계 21,402,505 1,947,627,955 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,947,627,955÷91일 = 21,402,505 주 (3) 반희석성 잠재적 보통주당분기와 전분기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 당기에 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구가능기간 발행될 보통주식수(주) 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 400,841 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 769,289 34. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입약정한도 미사용한도 산업은행 40,000,000 - 우리은행 30,000,000 - 계 70,000,000 - (2) 당분기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련금액 담보권자 건물(*1)(*2)(*3) 53,276,356 84,000,000 시설자금대출 담보제공 장기차입금 40,000,000 산업은행 30,000,000 우리은행 토지(*1)(*2)(*3) 14,523,916 11,289,176 시설자금대출 담보제공 장기차입금 40,000,000 산업은행 30,000,000 우리은행 (*1) 연결기업은 보유 토지에 대하여 토지분양대금 반환청구권 11,289,176천원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 연결기업은 현재 마곡사옥 건물 및 건설중인자산과 관련 시설 등에 대하여 산업은행 및 우리은행과 양도담보계약이 체결되어 있습니다.(*3) 연결기업은 건물 및 건설중인자산 관련하여 화재보험에 가입하였으며 이에 대하여 산업은행 및 우리은행 시설차입금에 대하여 각각 22,285,714천원, 16,714,286천원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업은 단기차입금에 대하여 대표이사로부터 84,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 35. 특수관계자간 거래 (1) 주요경영진 등에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 277,897 253,528 퇴직급여 (62,735) 43,791 주식기준보상 319,612 574,816 주요 경영진에 대한 보상 합계 534,773 872,135 상기 주요경영진에는 연결기업의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.(2) 특수관계자 거래1) 특수관계자 거래내역 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 특수관계자거래 자금회수 - 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 - 나. 전 기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 특수관계자거래 자금회수 200,000 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 - 2) 당분기말 현재 연결기업은 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 84,000,000천원의연대보증을 제공받고 있습니다. 36. 영업부문 (1) 연결기업의 보고부문 연결기업은 당기 중 금융투자,경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 부문과 의약품 연구개발사업 부문 중 일부 등 부문을 중단사업으로 분류하였습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보연결기업 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다. 1) 당분기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 영업내용 (주)헬릭스미스 의약품 연구개발사업 등 Helixmith USA Inc. 의약품 연구개발사업 등 뉴로마이언 의약품 연구개발사업 등 카텍셀 의약품 연구개발사업 등 2) 당분기 및 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.가. 당 분 기 (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 계속기업당기순손익 중단사업손익 의약품 연구개발사업 등 2,680,928 (11,917,445) (3,185,691) (4,107,978) 보고부문 합계 2,680,928 (11,917,445) (3,185,691) (4,107,978) 연결 조정 (2,292,256) 147,648 4,639,998 (105,206) 연결재무제표 금액 388,672 (11,769,797) 1,454,307 (4,213,184) 나. 전 분 기 (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 계속기업당기순손익 중단사업손익 의약품 연구개발사업 등 1,252,664 (11,428,685) (24,835,444) (4,223,051) 가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등 - (53,402) (43,727) - 보고부문 합계 1,252,664 (11,482,087) (24,879,171) (4,223,051) 연결 조정 (414,580) 53,402 43,727 - 연결재무제표 금액 838,084 (11,428,685) (24,835,444) (4,223,051) 3) 당분기 및 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 의약품 연구개발사업 등 426,028,249 132,946,277 293,081,972 보고부문 합계 426,028,249 132,946,277 293,081,972 연결 조정 (34,924,278) (13,831,761) (21,092,517) 연결재무제표 금액 391,103,971 119,114,516 271,989,455 나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 의약품 연구개발사업 등 489,740,073 196,675,809 293,064,264 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 3,008,915 - 3,008,915 보고부문 합계 492,748,988 196,675,809 296,073,179 연결 조정 (14,611,751) 1,104,682 (15,716,433) 연결재무제표 금액 478,137,238 197,780,492 280,356,746 (3) 지역별 정보 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미 주 계 순매출액 388,672 - - 388,672 나. 전분 기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미 주 계 순매출액 659,014 6,967 186,904 852,884 (4) 주요 고객에 대한 내용 당분기 및 전분기 중 한 고객으로부터의 수익은 총수익 중 각각 87,800천원, 339,946천원입니다. 37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치측정금융자산유동성대체 - 9,226,403 종속기업투자주식 처분 미수금 변동 390,721 종속기업투자주식 처분 미지급금 변동 (4,350,190) 전환사채 상환 및 발행으로 인한 내재파생상품 변동 16,797,977 종속기업투자주식 처분 자본 변동 1,608,338 종속기업투자주식 처분 파생상품 변동 1,218,372 건설중인자산의 대체 - 17,422,804 계 15,665,218 26,649,207 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름 상각 공정가치변동 비현금거래 연결범위변동 등 당분기말 단기차입금 70,000,000 - - - - - 70,000,000 조건부차입금 151,680 - - - - - 151,680 유동성전환사채 66,095,070 (65,629,349) 1,385,604 - 16,797,977 - 18,649,302 전환사채 내재파생상품(*1) 32,330,394 - - (1,347,922) (16,797,977) - 14,184,495 유동리스부채 9,028,995 (527,642) 83,595 - - (8,584,948) - 합 계 177,606,139 (66,156,991) 1,469,199 (1,347,922) - (8,584,948) 102,985,477 (*1)전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다. 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 당분기초 재무활동현금흐름 유동성대체 상각 공정가치변동 외화변동 당분기말 장기차입금 60,450,680 - - - 60,450,680 유동성전환사채 2,173,119 1,790,996 - 88,526 (78,210) 3,974,432 전환사채 54,592,804 24,730,000 - (21,866,832) 57,455,972 유동리스부채 2,481,462 (7,110) 6,884 628 203,582 2,685,445 리스부채 8,999,587 (795,140) (6,884) 177,162 421,508 8,796,233 전환사채 내재파생상품(*1) 26,803,091 - - - 37,628,011 171,946 64,603,048 합 계 155,500,742 25,718,746 - (21,600,516) 37,628,011 718,827 197,965,811 (*1)전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다. 38. 중단영업 당분기 중 종속회사인 GENOPIS INC.가 매각되었고, (주)골든헬릭스가 청산함에 따라 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었습니다. (1) 중단영업손익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 중단영업손익: 영업수익 85,404 14,802 영업비용 4,034,852 4,003,871 영업이익 (3,949,448) (3,989,071) 기타수익 - 2,148 기타비용 - 70 금융수익 13,525 30,257 금융비용 172,055 266,316 중단영업세전이익 (4,107,978) (4,223,051) 법인세효과 - - 매각예정분류에 따른 감가상각비 미인식분 - - 연결조정 (105,206) - 중단영업순손익 (4,213,184) (4,223,051) (2) 당기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 영업활동으로 인한 현금흐름 296,484 투자활동으로 인한 현금흐름 (139,424) 재무활동으로 인한 현금흐름 (280,043) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,884 중단영업으로 인한 순현금흐름 (116,099) 39. 보고기간 후 사건 (1) 종속회사의 청산보고기간 이후인 2021년 4월 9일 임시주주총회결의를 통해 종속회사인 뉴로마이언을 청산하기로 결정하였습니다.(2) 금융상품의 손실연결기업이 투자한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 DLS와 펀드 상품 중 일부가 보고기간 이후펀드의 차 주가 기한의 이익이 상실되면서 해 당 금융상품의 손실이 예상됩니다. 다만, 보고기간 이후 시점 위에서 언급한 상황으로 인해 연결기업의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결기업의 재무제표에는 이로 인한 영향이반영되지 아니하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 276,516,620,200 331,425,915,442 현금및현금성자산 224,271,990,026 186,656,803,204 당기손익-공정가치금융자산 42,295,396,629 73,028,484,159 매출채권 212,606,121 442,025,340 기타수취채권 1,202,123,022 66,589,801,974 재고자산 1,726,581,179 1,519,146,520 기타유동자산 4,609,975,450 1,374,273,976 당기법인세자산 2,197,947,773 1,815,380,269 비유동자산 115,573,218,764 126,585,102,327 당기손익-공정가치금융자산 9,918,932,773 9,975,501,587 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,500,000,000 2,187,500,000 종속기업투자주식 1,909,736,328 12,608,527,214 기타수취채권 5,008,040,000 5,008,040,000 유형자산 89,397,252,010 91,096,811,481 무형자산 6,839,257,653 5,708,722,045 자산총계 392,089,838,964 458,011,017,769 부채 유동부채 113,418,012,235 174,359,367,084 단기차입금 70,000,000,000 70,000,000,000 유동성전환사채 18,649,301,912 66,095,070,134 매입채무 261,286,210 71,148,754 기타지급채무 8,126,741,409 4,129,932,636 파생금융부채 14,456,973,775 32,725,907,991 기타유동부채 1,923,708,929 1,337,307,569 비유동부채 3,261,845,187 4,549,875,375 장기차입금 151,680,000 151,680,000 파생금융부채 1,218,371,776 기타지급채무 112,915,522 101,240,786 확정급여채무 2,975,424,836 3,050,675,986 기타비유동충당부채 21,824,829 27,906,827 부채총계 116,679,857,422 178,909,242,459 자본 자본금 17,132,857,000 17,132,857,000 자본잉여금 556,299,213,800 556,299,213,800 기타자본 7,675,045,134 9,423,723,124 기타포괄손익누계액 137,762,630 (402,092,166) 이익잉여금(결손금) (305,834,897,022) (303,351,926,448) 자본총계 275,409,981,542 279,101,775,310 자본과부채총계 392,089,838,964 458,011,017,769 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 525,134,808 525,134,808 840,948,390 840,948,390 매출원가 223,622,236 223,622,236 307,904,414 307,904,414 매출총이익 301,512,572 301,512,572 533,043,976 533,043,976 판매비와관리비 7,125,887,063 7,125,887,063 5,122,000,190 5,122,000,190 연구개발비 4,386,077,209 4,386,077,209 6,713,765,397 6,713,765,397 영업이익(손실) (11,210,451,700) (11,210,451,700) (11,302,721,611) (11,302,721,611) 금융수익 7,545,607,995 7,545,607,995 3,961,413,493 3,961,413,493 금융비용 13,804,589,973 13,804,589,973 18,037,557,505 18,037,557,505 기타영업외수익 18,237,929,128 18,237,929,128 666,130,225 666,130,225 기타영업외비용 94,110,078 94,110,078 8,606,548 8,606,548 종속기업의 손익에 대한 지분 (3,157,355,946) (3,157,355,946) (3,860,224,760) (3,860,224,760) 계속법인세비용차감전이익(손실) (2,482,970,574) (2,482,970,574) (28,581,566,706) (28,581,566,706) 법인세비용 당기순이익(손실) (2,482,970,574) (2,482,970,574) (28,581,566,706) (28,581,566,706) 기타포괄손익 539,854,796 539,854,796 989,122,193 989,122,193 당기손익으로 재분류되지 않는항목 확정급여부채의 재측정요소 종속기업자본변동(재측정요소) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 539,854,796 539,854,796 989,122,193 989,122,193 종속기업의 기타포괄손익 539,854,796 539,854,796 989,122,193 989,122,193 총포괄손익 (1,943,115,778) (1,943,115,778) (27,592,444,513) (27,592,444,513) 주당이익(손실) 계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (73) (73) (1,335) (1,335) 계속영업희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (73) (73) (1,335) (1,335) 자본변동표 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 4,238,976,442 (9,056,999) (220,415,170,404) 198,687,111,539 총 포괄손익 분기순손실 (28,581,566,706) (28,581,566,706) 종속기업의 기타포괄손익 989,122,193 989,122,193 소유주와의 거래 종속기업 소유주지분의 변동 618,121,321 618,121,321 주식매수선택권 1,069,894,320 1,069,894,320 2020.03.31 (기말자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 5,926,992,083 980,065,194 (248,996,737,110) 172,782,682,667 2021.01.01 (기초자본) 17,132,857,000 556,299,213,800 9,423,723,124 (402,092,166) (303,351,926,448) 279,101,775,310 총 포괄손익 분기순손실 (2,482,970,574) (2,482,970,574) 종속기업의 기타포괄손익 539,854,796 539,854,796 소유주와의 거래 종속기업 소유주지분의 변동 (2,148,192,922) (2,148,192,922) 주식매수선택권 399,514,932 399,514,932 2021.03.31 (기말자본) 17,132,857,000 556,299,213,800 7,675,045,134 137,762,630 (305,834,897,022) 275,409,981,542 현금흐름표 제 26 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (12,111,482,125) (15,854,131,651) 분기순이익(손실) (2,482,970,574) (28,581,566,706) 현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정 (5,756,792,662) 20,951,830,961 금융비용 13,804,589,973 15,959,133,504 퇴직급여 200,940,600 217,398,206 감가상각비 1,976,769,276 1,663,319,393 대손상각비 (11,588,055) 7,915,490 지분법손실 3,259,882,961 3,860,224,760 무형자산상각비 57,059,407 58,552,615 유형자산폐기손실 17,528 유형자산처분손실 448,377 사채상환손실 2,078,424,001 주식보상비용(환입) 399,514,932 1,069,894,320 금융수익 (7,545,607,995) (3,961,413,493) 유형자산처분이익 (1,635,363) 지분법이익 (102,527,015) 지분법적용투자주식처분이익 (17,796,275,123) 운전자본의 변동 (3,871,718,889) (8,224,395,906) 매출채권의 감소(증가) 241,007,274 65,661,841 미수금의 감소(증가) (326,847,791) 1,187,640,067 선급금의 감소(증가) (3,228,872,538) (3,116,456,934) 선급비용의 감소(증가) (6,828,936) 1,097,330 재고자산의 감소(증가) (207,434,659) (205,687,919) 매입채무의 증가(감소) 190,137,456 (181,950,461) 미지급금의 증가(감소) (472,857,483) (5,190,052,207) 예수금의 증가(감소) 566,858,201 (57,780,175) 선수금의 증가(감소) 19,543,159 (14,774,868) 미지급비용의 증가(감소) 6,742,944 (69,832,683) 마일리지충당부채의 증가(감소) (191,870) 537,530 제품보증충당부채의 증가(감소) (5,890,128) (7,616) 장기종업원급여부채의 증가(감소) 11,674,736 13,343,663 퇴직금의 지급 (276,191,750) (158,806,450) 법인세 납부 (382,567,504) (497,327,024) 투자활동현금흐름 123,781,138,916 1,478,101,361 이자수취 1,394,160,380 2,372,883,242 배당금수취 144,201,738 당기손익-공정가치금융자산의 감소 31,564,310,689 23,357,461,778 종속기업투자주식의 처분 34,604,729,306 금융기관 예치금의 감소 65,000,000,000 10,096,870,981 단기대여금의 감소 1,000,000,000 2,367,978,718 유형자산의 처분 9,964,015 1,636,363 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (17,837,954,479) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (312,500,000) (312,500,000) 종속기업투자주식의 취득 (8,134,260,000) 정부과제 예치금의 증가 (14,250,000) (61,750,000) 금융기관 예치금의 증가 (7,096,854,050) 단기대여금의 증가 (5,621,000,000) 상각후원가 채무상품의 증가 (3,000,000,000) 유형자산의 취득 (287,622,197) (2,537,384,679) 무형자산의 증가 (1,187,595,015) (251,286,513) 재무활동현금흐름 (74,412,363,780) 24,027,993,627 단기차입금의 증가 55,000,000,000 전환사채의 증가 20,000,000,000 80,000,000,000 이자의 지급 (687,363,780) (702,006,373) 단기차입금의 감소 (55,000,000,000) 전환사채의 감소 (93,725,000,000) (54,950,000,000) 사채발행비의 지급 (320,000,000) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 357,893,811 4,226,867 현금및현금성자산의증가(감소) 37,615,186,822 9,656,190,204 기초현금및현금성자산 186,656,803,204 37,462,721,813 기말현금및현금성자산 224,271,990,026 47,118,912,017 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 헬릭스미스(구, 주식회사 바이로메드)(이하 "당사")는 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 17,132,857천원입 니다. 당사는 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 김선영 및 특수관계자 2,486,520주 7.26% 기타 31,779,194주 92.74% 계 34,265,714주 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. . 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 . 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 . 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당사의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당분기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 224,271,990 - - 224,271,990 당기손익-공정가치측정금융자산 - 42,295,397 - 42,295,397 매출채권 212,606 - - 212,606 기타수취채권 1,202,123 - - 1,202,123 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,918,933 - 9,918,933 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,500,000 2,500,000 기타수취채권(비유동) 5,008,040 - - 5,008,040 계 230,694,759 52,214,329 2,500,000 285,409,089 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 261,286 - 261,286 기타지급채무 8,126,741 - 8,126,741 단기차입금 70,000,000 - 70,000,000 유동성전환사채 18,649,302 - 18,649,302 파생금융부채 - 14,456,974 14,456,974 장기차입금 151,680 - 151,680 파생금융부채(비유동) - - - 기타지급채무(비유동)(*) - - - 계 97,189,010 14,456,974 111,645,983 (*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다. 2) 전기 가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 186,656,803 - - 186,656,803 당기손익-공정가치측정금융자산 - 73,028,484 - 73,028,484 매출채권 442,025 - - 442,025 기타수취채권 66,589,802 - - 66,589,802 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,187,500 2,187,500 기타수취채권(비유동) 5,008,040 - - 5,008,040 계 258,696,670 83,003,986 2,187,500 343,888,156 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 계 매입채무 71,149 - 71,149 기타지급채무 4,129,933 - 4,129,933 단기차입금 70,000,000 - 70,000,000 유동성전환사채 66,095,070 - 66,095,070 파생금융부채 - 32,725,908 32,725,908 장기차입금 151,680 - 151,680 파생금융부채(비유동) - 1,218,372 1,218,372 기타지급채무(비유동)(*) - - - 계 140,447,832 33,944,280 174,392,112 (*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 216,025 1,058,638 - (2,074,694) - 평가손익 - 673,748 - - 1,470,958 거래손익 - 100,906 - - - 외환손익 367,428 - - (120,542) - 배당손익 - - 144,202 - - 사채상환손익 - - - (8,095,651) - 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 726,424 1,635,788 - (3,041,945) - 평가손익 - 48,009 - - (11,529,786) 거래손익 - 49,735 - - - 외환손익 114,407 - - (352) - 사채상환손실 - - - (2,078,424) - 5. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당 분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 8 42,295,397 73,028,484 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 8 9,918,933 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12 2,500,000 2,187,500 매출채권 9 212,606 442,025 기타수취채권 9 1,202,123 66,589,802 기타수취채권(비유동) 9 5,008,040 5,008,040 현금및현금성자산(*) 6 224,271,990 186,656,803 계 285,409,089 343,888,156 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 18 70,000,000 71,385,903 71,385,903 - - - - 장기차입금 18 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 19 18,649,302 36,000,000 36,000,000 - - - - 매입채무 16 261,286 261,286 261,286 - - - - 기타지급채무 16 8,126,741 8,126,741 8,126,741 - - - - 기타지급채무(비유동)( *2 ) 16 - - - - - - - 파생금융부채( *3 ) 20 272,479 273,082 273,082 - - - - 파생금융부채(비유동) ( *3 ) 20 - - - - - - - 계 97,461,488 116,198,693 116,047,013 - - - 151,680 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 기타장기종업원급여부채로 근속기간에 따른 실제 지급시점을 특정할 수 없어 제외하였 습니다( * 3 ) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.나. 전기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 18 70,000,000 71,963,363 71,963,363 - - - - 장기차입금 18 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 19 66,095,070 109,710,000 109,710,000 - - - - 매입채무 16 71,149 71,149 71,149 - - - - 기타지급채무 16 4,129,933 4,129,933 4,129,933 - - - - 기타지급채무(비유동)( *2 ) 16 - - - - - - - 파생금융부채( *3 ) 20 395,514 396,637 396,637 - - - - 파생금융부채(비유동) ( *3 ) 20 - - - - - - - 계 140,843,346 186,422,762 186,271,082 - - - 151,680 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 기타장기종업원급여부채로 근속기간에 따른 실제 지급시점을 특정할 수 없어 제외하였 습니다( * 3 ) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포한한 금액입니다. 3) 환위험 당사는 외화차 입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당 분 기 전 기 자산: 현금및현금성자산 29,353,173.03 7,924.29 기타수취채권 - - 부채: 기타지급채무 1,443,561.06 1,218,796.27 당분기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 USD 1,114.05 1,180.05 1,133.50 1,088.00 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,163,555 (3,163,555) (131,743) 131,743 계 3,163,555 (3,163,555) (131,743) 131,743 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리당사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 300,000 (300,000) 300,000 (300,000) 5) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장 및 코스닥시장에서 거래되고 있습니다.다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 시가의 5% 변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 - - - - (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. ?당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채 (A) 116,679,857 178,909,242 자본 (B) 275,409,982 279,101,775 부채비율 (A/B) 42.37% 64.10% (5) 금융상품의 공정가치1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 42,295,397 42,295,397 73,028,484 73,028,484 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 9,918,933 9,918,933 9,975,502 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,500,000 2,500,000 2,187,500 2,187,500 소 계 54,714,329 54,714,329 85,191,486 85,191,486 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 224,271,990 224,271,990 186,656,803 186,656,803 매출채권 212,606 212,606 442,025 442,025 기타수취채권 1,202,123 1,202,123 66,589,802 66,589,802 기타수취채권(비유동) 5,008,040 5,008,040 5,008,040 5,008,040 소 계 230,694,759 230,694,759 258,696,670 258,696,670 금융자산 계 285,409,089 285,409,089 343,888,156 343,888,156 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 14,456,974 14,456,974 32,725,908 32,725,908 파생금융부채(비유동) - - 1,218,372 1,218,372 소 계 14,456,974 14,456,974 33,944,280 33,944,280 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 70,000,000 70,000,000 70,000,000 70,000,000 유동성전환사채 18,649,302 18,649,302 66,095,070 66,095,070 매입채무 261,286 261,286 71,149 71,149 기타지급채무 8,126,741 8,126,741 4,129,933 4,129,933 장기차입금 151,680 151,680 151,680 151,680 전환사채 - - - - 장기기타지급채무 - - - - 소 계 97,189,010 97,189,010 140,447,832 140,447,832 금융부채 계 111,645,983 111,645,983 174,392,111 174,392,111 2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 (*1) - 36,222,374 6,073,022 42,295,397 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,918,933 - 9,918,933 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 2,500,000 2,500,000 금융자산 계 - 46,141,307 8,573,022 54,714,330 파생금융부채 - 272,479 14,184,495 14,456,974 파생금융부채(비유동) - - - - 금융부채 계 - 272,479 14,184,495 14,456,974 (*1) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치측정금융자산은 당사 내부 대손처리규정에 따른 대손추정치를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.(*2) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 66,955,462 6,073,022 73,028,484 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 2,187,500 2,187,500 금융자산 계 - 76,930,964 8,260,522 85,191,486 파생금융부채 - 395,514 32,330,394 32,725,908 파생금융부채(비유동) - - 1,218,372 1,218,372 금융부채 계 - 395,514 33,548,766 33,944,280 (*1) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치측정금융자산은 당사 내부 대손처리규정에 따른 대손추정치를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.(*2) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 재무제표에 대한 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 8,260,522 (33,548,766) 취득 312,500 (11,156,543) 처분 - 29,172,891 평가손익 - 1,347,922 기말금액 8,573,022 (14,184,495) 4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. 가. 수준2 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산(유동 및 비유동) DLS(파생결합증권) 968,373 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 사모펀드 37,242,728 사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. 신종자본증권 7,930,206 신종자본증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 파생금융부채(유동 및 비유동) 이자율스왑 272,479 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 나. 수준3 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품 14,184,495 이항모형 무위험수익률 0.90%~1.56% 변동성 51.18% 비유동성파생금융부채 사모펀드 등 6,073,022 당사 내부 대손처리규정을 준용하여 신용등급, 기업규모, 신용평가보고서 정보 등을 사용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 - 보통예금 28,693,401 18,847,083 외화예금 33,271,822 8,622 기타현금성자산(*1) 3,503,114 6,551,098 사용제한예금(*2) 158,803,653 161,250,000 계 224,271,990 186,656,803 (*1) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류된 CMA-RP, 초단기MMT 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 유상증자 납입금액으로 에스크로우(ESCROW)계좌로 관리되어 사용제한예금으로 분류하였습니다. 유상증자시 발생한 금융감독원 발행분담금, 증권사 인수 수수료 등 발행제비용 수수료가 차감된 금액입니다.(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다. 7. 사용제한 금융상품 당 분 기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 계정과목 기타수취채권 기타수취채권 현금및현금성자산 기타수취채권 기타수취채권 현금및현금성자산 금융상품종류 보통예금 외 정기예금 사용제한예금 보통예금 외 정기예금 사용제한예금 금융기관 신한은행 외 농협 우리은행 신한은행 외 농협 우리은행 금액 14,269 50,000 158,803,654 19 50,000 161,250,000 제한사유 과제 이외 사용제한 법인카드 담보설정 에스크로우(ESCROW) 과제 이외 사용제한 법인카드 담보설정 에스크로우(ESCROW) 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권: 상장주식 - - - - 소 계 - - - - 채무증권: DLS 1,427,349 - 1,423,706 - 펀드 40,868,048 1,988,727 71,604,778 2,001,106 신종자본증권 - 7,930,206 - 7,974,396 소 계 42,295,397 9,918,933 73,028,484 9,975,502 합 계 42,295,397 9,918,933 73,028,484 9,975,502 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 83,003,986 153,543,900 취득 - 37,700,000 처분 (31,463,404) (80,813,415) 평가 673,748 (27,426,499) 기말금액 52,214,330 83,003,986 차감: 비유동항목 (9,918,933) (9,975,502) 유동항목 42,295,397 73,028,484 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매출채권 261,575 - 261,575 502,582 - 502,582 대손충당금 (48,969) - (48,969) (60,557) - (60,557) 기타수취채권 1,202,123 5,008,040 6,210,163 66,589,802 5,008,040 71,597,842 계 1,414,729 5,008,040 6,422,769 67,031,827 5,008,040 72,039,867 (2) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 매출채권 기 초 60,557 18,794 대손충당금 설정 (11,588) 42,316 제 각 - (553) 기 말 48,969 60,557 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. (4) 당분기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 3개월 이하 213,477 457,350 3개월 초과 6개월 이하 4,516 615 6개월 초과 9개월 이하 541 345 9개월 초과 1년 이하 - 40,232 1년 초과 43,041 4,040 계 261,575 502,582 당분기 및 전기말 현재 1년초과 채권중 신용이 보강되어 있는 채권의 금액은 없습니다. (6) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 : 유동 미수수익 25,279 144,776 미수금 1,112,575 395,007 단기대여금 - 1,000,000 상각후원가 채무상품 - - 정부과제 예치금 14,269 19 금융기관예치금 50,000 65,050,000 : 비유동 임차보증금 8,040 8,040 상각후원가측정금융자산 5,000,000 5,000,000 계 6,210,163 71,597,842 (7) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 253,480 183,780 대손충당금 - - 제3자 매출채권 및 기타수취채권 유동성 1,210,218 66,908,604 비유동성 5,008,040 5,008,040 대손충당금 (48,969) (60,557) 매출채권 및 기타수취채권 합계 6,422,769 72,039,867 10. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 재공품 1,045,250 1,066,581 상품 356,590 295,600 제품 306,680 147,052 원재료 18,061 9,914 계 1,726,581 1,519,147 (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 98,430 천원(전기: 770,898천원)입니다. 11. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 4,600,719 1,371,847 선급비용 9,256 2,427 계 4,609,975 1,374,274 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당 분 기 전 기 시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)(*2) 4.67% 2,500,000 2,187,500 합 계 2,500,000 2,187,500 (*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 전기중 설립된 회사로서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정 치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,187,500 1,562,500 취득 312,500 625,000 기말금액 2,500,000 2,187,500 차감: 비유동항목 (2,500,000) (2,187,500) 유동항목 - - 13. 종속기업투자주식 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 관계 소재국가 소유지분율 결산월 당 분 기 전기 Helixmith USA Inc. 종속기업 미국 100.00% 100.00% 12월 GENOPIS INC.(*1) 종속기업 미국 - 78.79% 12월 (주)골든헬릭스(*2) 종속기업 대한민국 - 100.00% 12월 뉴로마이언 주식회사(*3) 종속기업 대한민국 58.08% 58.08% 12월 카텍셀 주식회사 (*4) 종속기업 대한민국 48.13% 48.13% 12월 (*1) 당 분기 중 모든 지분을 매각하여 종속기업투자주식에서 제외하였습니다.(*2) 당분기 중 청산하였습니다.(*3) 보고기간 이후 임시주주총회를 통해 청산결의를 하여 청산예정입니다. (*4) 전기 중 설립된 회사로 현물출자로 지분을 취득하여 당기말 현재 지분율은 48.13%입니다. 당분기말 현재 카텍셀 주식회사에 대한 의결권을 과반미만 보유하고 있지만, 피투자기업의 주요 경영진 및 의사결정기구 구성원의 과반수가 특수관계자이므로 지배력이 있다고판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기중 종속회사 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 및 청산 지분율변동에 따른 기타자본 조정 당기손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 분기말 당기변동에 대한 지분 재측정요소 Helixmith USA Inc. 1,733,125 - - - 102,346 74,266 - 1,909,737 GENOPIS INC.(*1) 7,866,487 8,134,260 (15,600,533) 2,580,184 (3,259,883) 279,485 - - (주)골든헬릭스(*2) 3,008,915 - (3,009,096) - 181 - - - 뉴로마이언 주식회사 - - - - - - - - 카텍셀 주식회사 - - - - - - - - 합 계 12,608,527 8,134,260 (18,609,629) 2,580,184 (3,157,356) 353,751 - 1,909,737 (*1) 당 분기 중 모든 지분을 매각하였습니다. (*2) 당분기 중 청산하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분율변동에 따른 기타자본 조정 당기손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 분기말 당기변동에 대한 지분 재측정요소 Helixmith USA Inc. 1,008,061 1,534,959 - (799,748) (10,147) - - 1,733,125 GENOPIS INC. 17,812,148 - 3,346,216 (12,908,989) (382,888) - - 7,866,487 (주)골든헬릭스 3,097,770 - - (88,855) - - - 3,008,915 뉴로마이언 주식회사 - 742,000 68,689 (121,404) - (747) (688,538) - 카텍셀 주식회사 - 365,000 32,113 (24,501) - (29,742) (342,870) - 계 21,917,979 2,641,959 3,447,018 (13,943,497) (393,035) (30,489) (1,031,408) 12,608,527 (3) 당분기 및 전기 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 Helixmith USA Inc. 2,230,280 45,526 366,070 - 2,155,793 102,346 74,266 176,612 뉴로마이언 주식회사 130,862 698,961 162,092 35,580 - (402,882) - (402,882) 카텍셀 주식회사 354,249 351,657 276,550 374,144 - (402,184) - (402,184) (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 Helixmith USA Inc. 2,021,327 48,021 336,224 - 3,178,919 (799,748) (10,147) (809,895) GENOPIS INC. 3,050,875 24,483,229 9,487,737 7,415,319 11,274,624 (15,382,666) (556,339) (15,939,005) (주)골든헬릭스 3,008,915 - - - - (88,855) - (88,855) 뉴로마이언 주식회사 601,219 715,189 119,407 56,083 - (242,574) (1,285) (243,859) 카텍셀 주식회사 449,549 359,645 113,179 238,618 - (305,862) (61,792) (367,654) (4) 당분기 및 전기 종속회사에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 미실현손익잔액 지분법손익미인식 기말 장부금액 Helixmith USA Inc. 1,909,736 100.00% 1,909,736 - - 1,909,736 뉴로마이언 주식회사 632,151 58.08% 367,167 (670,576) 303,409 - 카텍셀 주식회사 55,213 48.13% 26,575 (334,002) 307,427 - 합 계 2,597,101 2,303,478 (1,004,578) 610,836 1,909,736 (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 비지배지분에 대한 풋옵션부채 인식 종속기업의전환권대가 미실현손익잔액 지분법손익미인식 기말 장부금액 Helixmith USA Inc. 1,733,125 100.00% 1,733,125 - - - - 1,733,125 GENOPIS INC. 10,631,048 78.79% 8,375,977 575,608 (1,085,098) - - 7,866,487 (주)골든헬릭스 3,008,915 100.00% 3,008,915 - - - - 3,008,915 뉴로마이언 주식회사 1,140,919 58.08% 662,670 - - (688,538) 25,868 - 카텍셀 주식회사 457,397 48.13% 220,154 - - (342,870) 122,716 - 계 16,971,404 14,000,841 575,608 (1,085,098) (1,031,408) 148,584 12,608,527 14. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역 1) 당분기 (단위 : 천원) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 총액 14,523,916 54,876,933 6,202,311 272,495 10,452,613 14,693,770 500,659 101,522,696 기초 감가상각누계액 - (1,600,577) (3,119,873) (192,967) (2,663,899) (2,848,569) - (10,425,885) 기초 순장부가액 14,523,916 53,276,356 3,082,437 79,528 7,788,714 11,845,202 500,659 91,096,811 변동 취득 - - 82,485 74,694 105,444 25,000 - 287,623 감가상각 - (342,981) (234,640) (16,972) (646,238) (735,939) - (1,976,770) 처분 등 - - - (10,412) - - - (10,412) 대체 - - - - - - - - 계 - (342,981) (152,155) 47,310 (540,794) (710,939) - (1,699,559) 기말 총액 14,523,916 54,876,933 6,284,796 334,036 10,558,056 14,718,770 500,659 101,797,166 기말 감가상각누계액 - (1,943,558) (3,354,513) (207,199) (3,310,136) (3,584,507) - (12,399,913) 기말 순장부가액 14,523,916 52,933,375 2,930,283 126,837 7,247,920 11,134,263 500,659 89,397,253 2) 전기 (단위 : 천원) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 총액 14,523,916 54,876,933 3,691,912 350,975 702,893 3,771,969 18,470,149 96,388,747 기초 감가상각누계액 - (228,654) (2,337,736) (200,670) (306,216) (125,732) - (3,199,008) 기초 순장부가액 14,523,916 54,648,279 1,354,177 150,305 396,677 3,646,237 18,470,149 93,189,738 변동 취득 - - 1,704,443 13,153 147,940 284,969 3,115,884 5,266,389 감가상각 - (1,371,923) (782,137) (61,510) (2,388,501) (2,722,836) - (7,326,909) 처분 등 - - - (22,420) (9,988) - - (32,407) 대체 - - 805,955 - 9,642,587 10,636,832 (21,085,374) - 계 - (1,371,923) 1,728,261 (70,778) 7,392,038 8,198,965 (17,969,490) (2,092,927) 기말 총액 14,523,916 54,876,933 6,202,311 272,495 10,452,613 14,693,770 500,659 101,522,697 기말 감가상각누계액 - (1,600,577) (3,119,873) (192,967) (2,663,899) (2,848,569) - (10,425,885) 기말 순장부가액 14,523,916 53,276,356 3,082,438 79,528 7,788,714 11,845,201 500,659 91,096,812 (2) 유형자산의 추가정보당분기 및 전기 현재 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - - - - - - - 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 115 - 30 - 145 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - - - - - 3,115,884 3,115,884 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 51 2 113 - 166 (3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 건물 및 토지, 건설중인자산이 담보로 제공되었습니다(주석33 참조). 15. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내역당분기 및 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 기초 총액 530,686 88,795,550 2,673,785 56,909 92,056,930 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (404,616) (84,154,029) (1,789,564) - (86,348,209) 기초 순장부가액 126,070 4,641,521 884,221 56,909 5,708,721 영업권 이외의 무형자산의 변동 개별취득 - - - - - 내부개발 - 1,187,595 - - 1,187,595 상각 (12,229) - (44,830) - (57,059) 대체와 기타 변동에 따른 증감 - - - - - 계 (12,229) 1,187,595 (44,830) - 1,130,536 기말 총액 530,686 89,983,145 2,673,785 56,909 93,244,525 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (416,845) (84,154,029) (1,834,394) - (86,405,268) 기말 순장부가액 113,841 5,829,117 839,391 56,909 6,839,258 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 기초 총액 530,686 85,263,666 2,304,344 56,909 88,155,605 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (353,735) (84,154,029) (1,602,309) - (86,110,072) 기초 순장부가액 176,951 1,109,638 702,035 56,909 2,045,533 영업권 이외의 무형자산의 변동 개별취득 - - 403,273 - 403,273 내부개발 - 3,531,884 - - 3,531,884 상각 (50,881) - (187,255) - (238,136) 대체와 기타 변동에 따른 증감 - - (33,832) - (33,832) 계 (50,881) 3,531,884 182,186 - 3,663,189 기말 총액 530,686 88,795,550 2,673,785 56,909 92,056,930 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (404,616) (84,154,029) (1,789,564) - (86,348,209) 기말 순장부가액 126,070 4,641,521 884,221 56,909 5,708,721 (3) 무형자 산상각비는 당분기 및 전기 포괄손익계산서상 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.(4) 당분기 및 전기 당사의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였으나 전기 이전 손상징후검토에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3-1A상까지의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 4,386,077천원, 6,713,765천원 입니다. 16. 매입채무및기타지급채무 (1) 당분기 및 전기 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매입채무 261,286 - 261,286 71,149 - 71,149 기타지급채무 8,126,741 112,916 8,239,657 4,129,932 101,241 4,231,173 계 8,388,027 112,916 8,500,943 4,201,081 101,241 4,302,322 (2) 당분기 및 전기 현재 매입채 무 및 기타지급채무의 성격별 내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 거래공급자 6,872,147 3,561,015 특수관계자 1,628,796 741,307 계 8,500,943 4,302,322 (3) 당분기 및 전기 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 : 유동 미지급금 7,893,220 3,904,880 미지급비용 233,521 225,052 : 비유동 장기미지급금 - - 장기종업원급여부채 112,916 101,241 계 8,239,657 4,231,173 17. 기 타유 동부채 (1) 당분기 및 전기 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 1,750,568 1,183,710 선수금 173,141 153,598 계 1,923,709 1,337,308 18. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 비유동 금융기관차입금 - - 기타차입금 151,680 151,680 소계 151,680 151,680 유동 금융기관차입금 70,000,000 70,000,000 합계 70,151,680 70,151,680 (2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 당 분 기 전 기 계정과목 비유동성차입금 단기차입금 단기차입금 비유동성차입금 단기차입금 단기차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 151,680 40,000,000 30,000,000 151,680 40,000,000 30,000,000 이자율(%) - 3.41~4.25% 2.75% - 3.41~4.25% 2.68% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 금액 151,680 40,000,000 30,000,000 151,680 40,000,000 30,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관차입금 1년 이내 70,000,000 1년 이후 ~ 2년 이내 - 2년 이후 ~ 3년 이내 - 3년 이후 ~ 4년 이내 - 4년 이후 ~ 151,680 계 70,151,680 19. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 내역 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 80,000,000 20,000,000 발행가액 80,000,000 20,000,000 발행회사 (주)헬릭스미스 (주)헬릭스미스 액면이자율 - - 상환보장수익률 - - 발 행 일 2020년 02월 21일 2021년 01월 22일 만 기 일 2023년 02월 21일 2026년 01월 22일 전환청구기간 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 전환가액 주당 39,916원 주당 25,998원 전환가액의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. (4) 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 75% 이상이어야 함. (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에, 발행회사가 사채권자의 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격, 행사가액 등으로 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 이익참가부사채 등을 발행하거나 유상증자를 하는 경우 사채권자의 조정 후 전환가격도 그 하회발행가격으로 하향 조정되고, 특수사채 발행 또는 유상증자 후 사후적으로 발행가격, 전환가격, 행사가액 등이 사채권자의 조정 후 전환가격보다 하향 조정되는 경우에는 사채권자의 조정 후 전환가격도 그 하향 조정된 발행가격 등으로 하향 조정된다. 이 때 위 경우가 수차에 걸쳐 발생하는 경우 사채권자의 조정 후 전환가격은 그 중 가장 낮은 전환가격으로 하향 조정된다. (2) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하는 경우 아래 산식에 의해 전환가격을 하향 조정한다.조정 후 전환가격 = (조정 전 전환가격 × 기발행주식수) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) (3) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가보다 낮은 발행가격으로 특수사채를 발행하거나 유상증자를 하는 경우에는 전환가격을 다음과 같이 조정한다. 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수를 적용하며, 신발행주식수 산정 시에는 신발행되는 우선주와 특수사채의 발행가격 등을 적용하여 산출되는 보통주식수를 적용하되, 사후적으로 그 발행가격 등이 사채권자의 주당 실질 전환가격보다 하향 조정되는 경우에는 그 하향 조정된 발행가격 등을 적용(소급 적용, 소급 적용 후 진행된 특수사채, 유상증자에 대하여 추가 조정)하여 산출되는 보통주식수를 적용한다. 위 산식에서 시가는“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 위 산식에서 1주당 발행가격은, 특수사채를 발행할 경우에는 그 발행가격 등을 적용하되 사후적으로 그 발행가격 등이 하향 조정되는 경우에는 그 하향 조정된 발행가격 등을 적용(소급 적용)한다. (4) 본 사채 발행 후 매 월말을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다. 다만, 본호에 따른 전환가격의 최저 조정한도는 발행 시 전환가격(조정일 전에 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. (5) 본 사채의 인수 이후 후행 사채권자의 발행가격 등 또는 조정된 발행가격 등이 본건 전환가격보다 낮은 경우, 본건 전환가격을 후행 사채권자의 그 낮은 발행가격 등으로 조정한다. (6) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1.35년이 되는 2021년 06월 30일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 01월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) (*) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 2021년 02월 21일. 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. - (*) 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 청구할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 전환사채 36,000,000 109,710,000 전환권조정 (17,320,342) (43,442,095) 사채할인발행차금 (30,356) (172,835) 순액 18,649,302 66,095,070 전환사채 내재파생상품 14,184,495 32,330,394 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 20. 파생상품 (1) 당사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 전환사채 내재파생상품- 매도청구권(콜옵션) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일, 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일 전환사채 내재파생상품- 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 6월 30일 ~ 2022년 12월 30일4회차 전환사채 : 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 전환사채 내재파생상품- 전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일4회차 전환사채 : 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 전환사채 내재파생상품- 종속기업 외부주주에 대한 풋옵션(*1) 종속기업의 우선주 주주에게 대상주식을 당사에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여함. 2021년 9월 13일~2023년 9월 13일 이자율스왑 계약금액 30,000,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021년 11월 2일(최장만기) (*1) 해당 풋옵션은 당분기 중 제노피스(Genopis Inc) 의 매각으로 소멸되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 전환사채 내재파생상품 14,184,495 - 위험회피 이자율 스왑 272,479 - (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 전환사채 내재파생상품 32,330,394 1,218,372 위험회피 이자율 스왑 395,514 - (3) 당분기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 [당기손익인식] 파생상품평가이익 2,151,536 - 파생상품평가손실 680,578 11,529,786 21. 확정급여부채 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 기초 현재가치 3,050,676 3,028,910 확정급여채무의 현재가치 변동 당기근무원가 186,987 817,217 이자원가 13,954 57,154 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (111,225) - 기타사항에 의한 효과 - 54,370 급여지급액 (161,729) (643,342) 관계사전출입액 (114,463) (152,408) 확정급여채무의 증감계 (75,251) 21,766 기말금액 2,975,425 3,050,676 (3) 당분기 및 전기 현재 재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 2,975,425 3,050,676 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 순부채 2,975,425 3,050,676 (4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도: 당기근무원가 186,987 203,188 순이자원가 13,954 14,210 확정급여비용의 합계 200,941 217,398 확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익 - - 법인세효과 - - 기타포괄손익으로 인식되는 보험수리적손익 - - (5) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 129,884 135,988 경상연구개발비 68,215 81,410 매출원가 2,842 - 계 200,941 217,398 (6) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 분 기 할인율 2.13% 2.14%