헬릭스미스 사업보고서 (2020.12)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 서울시 강서구 마곡중앙8로7길 21

나. 경영진의 중요한 변동 2020년 4월 1일 단독대표이사(김선영)에서 각자대표이사(김선영, 유승신)로 변경되었습니다.

다. 최대주주의 변동 공시대상기간동안 최대주주 변동내역이 없습니다. 라. 상호의 변경 2019년 3월 27일 주주총회 상호변경 안건 결의로 '주식회사 바이로메드'에서 '주식회사 헬릭스미스로' 변경되었습니다. 또한 본사의 상호가 변경됨에 따라, 2019년 12월 10일에 자회사인 Viromed USA Inc.가 Helixmith USA Inc.로 변경되었습니다.

마 . 합병내용

2009년 8월 24일 이사회 결의 및 합병계약을 체결해 2009년 11월 10일자를 합병기일로 하여 (주) 헬릭서를 흡수합병 하였습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

2009년 8월 24일 이사회에서 승인한 합병계약으로 , 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 제조, 판매 및 수출입>, , 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 재료 제조, 판매 및 수출입>, ,식료품, 사료 및 첨가물의 제조판매 및 수출입>, 연구를 통한 천연물의약 및 기능성식품 개발>, , , 을 사업목적에 추가했습니다. 사. 종속회사의 연혁 회사명 회사의 연혁 Helixmith USA Inc. 2018.01 설립(소재지: 미국) Genopis Inc. 2018.06 국내 사모펀드와 설립(소재지: 미국)- 미국 내 DNA 생산시설 인수 (주)골든헬릭스 2019년 8월 1일 설립 뉴로마이언(주) 2020월 5월 6일 설립 카텍셀(주) 2020월 5월 20일 설립 - (주)골든헬릭스는 2021년 1월 26 일 청산종결되었습니다. - 2021년 2월 3일 종속회사 제노피스를 처분결정하였습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용2018년 5월, 당사가 개발하고 있는 당뇨병성 신경병증 치료제인 VM202가 美 FDA의 첨단재생의약 치료제(RMAT; Regenerative Medicine Advanced Therapy) 지정받았습니다. 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 03월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 108,383 500 138,400 - 2016년 10월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 1,650,000 500 84,400 - 2019년 08월 14일 유상증자(주주배정) 보통주 1,100,000 500 136,000 - 2019년 08월 14일 무상증자 보통주 4,264,065 500 - - 2019년 09월 23일 전환권행사 보통주 76,541 500 161,872 - 2019년 09월 24일 전환권행사 보통주 15,134 500 161,872 - 2019년 10월 18일 전환권행사 보통주 3,088 500 161,872 - 2020년 05월 15일 무상증자 보통주 5,350,626 500 - - 2020년 12월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 7,500,000 500 21,500 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회무기명식 무보증 사모전환사채 제2회 2018년 09월 21일 2023년 09월 21일 100,000,000,000 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일 100 118,180 29,710,000,000 251,396 - 제3회무기명식 무보증 사모전환사채. 제3회 2020년 02월 21일 2023년 02월 21일 80,000,000,000 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 100 39,916 80,000,000,000 2,004,208 - 합 계 - - - - - - - - 109,710,000,000 2,255,604 - 주 1) 당사는 보고기간말 이후 2021년 1월 13일, 1월 18일 각각 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 26,710백만원, 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 64,000백만원을 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 만기전 상환하였습니다.주 2) 당사는 2021년 1월 22일 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 20,000백만원을 발행하였으며, 만기일은 2026년 01월 22일입니다.주 3) 당사는 2021년 03월 22일 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 3,000백만원을 사채권자 조기상환청구에 의해 만기전 상환하였습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 34,265,714 - 34,265,714 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 34,265,714 - 34,265,714 - Ⅴ. 자기주식수 29,588 - 29,588 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 34,236,126 - 34,236,126 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 12,583 17,005 - - 29,588 무상증자 단수주 입고 - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 12,583 17,005 - - 29,588 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 34,265,714 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 29,588 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 34,236,126 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 - 정관 제 55조[이익배당]① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -85,584 -108,360 -30,522 (별도)당기순이익(백만원) -82,963 -107,149 -28,683 (연결)주당순이익(원) -3,094 -5,219 -1,800 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 31일 제25기 정기주주총회 주 1) 홈페이지 주소 변경과 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영 - 보고서 최초 제출일 이후 개최한 제25기 정기주주총회의 안건에 정관 변경 건이 포함되어 있었으나, 정족수 미달로 인해 부결되었습니다. 주 1) 제25기 정기주주총회에서 상정될 정관 변경의 건 내용은 아래와 같습니다. 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제4조(공고 방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.viromed.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 제4조(공고 방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.helixmith.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 회사 홈페이지 주소 변경 제8조의2 (주식의 종류, 수 및 내용) 회사는 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 제8조의2 (주식의 종류, 수 및 내용) 회사는 주식사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영 제 13 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제 13 조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영 제15조(명의개서 및 명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다. ② 명의개서대리인 및 그 사무 취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무 취급 장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 제 15 조 (명의개서 및 명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다. ② 명의개서대리인 및 그 사무 취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무 취급 장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영 (신설) 제15조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다. 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영 제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 당사 또는 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록 질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다. (삭제) 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영 제22조 (사채발행에 관한 준용규정) 제15조 및 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 제22조 (사채발행에 관한 준용규정) 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영 제47조 (감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 회사가 주식을 외국증권시장에 상장하거나 거래하는 경우, 감사위원회의 권한과 구성은 해당 관할 지역의 법률 및 관련 정부기관 또는 해당 증권거래소의 규정 및 규칙을 준수하여야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 상법 시행령 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. 제47조 (감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 회사가 주식을 외국증권시장에 상장하거나 거래하는 경우, 감사위원회의 권한과 구성은 해당 관할 지역의 법률 및 관련 정부기관 또는 해당 증권거래소의 규정 및 규칙을 준수하여야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑥ 제4항제5항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영 제49조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무과 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 제49조 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우, 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영 제52조 (재무제표 등의 작성 등) ① 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다. ③ 감사위원회는 정기주주총회일의 2주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ④ 대표이사(사장)는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ⑤ 대표이사(사장)는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. ⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. ⑦ 제6항에 따라 승인받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. ⑧ 대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 제52조 (재무제표 등의 작성 등) ① 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위원회에 제출하여야 한다. ③ 감사위원회는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. ④ 대표이사(사장)는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본 점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ⑤ 대표이사(사장)는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다. ⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. ⑦ 제6항에 따라 승인받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다. ⑧ 대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영 제53조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야한다. 제53조 (외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 따라 감사위원회는 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영 제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제524조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 2018년 또는 2021년 표준정관 개정에 따른 내용 반영 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl - 당사의 종속회사 사업 현황 요약 사업구분 회사명 주요 사업 내용 바이오신약 개발 Helixmith USA Inc. 바이오신약 임상개발 및 품목허가, 상용화 등 바이오신약 생산 Genopis Inc. 플라스미드 DNA 제조 및 생산 벤처캐피탈 (주)골든헬릭스 경쟁력 있는 중소기업 및 벤처기업을 발굴하여 사업투자 바이오신약 개발 뉴로마이언(주) AAV(아데노 부속 바이러스) 바이러스 백터를 사용해 유전자치료제를 개발 항암신약 개발 카텍셀(주) CAR-T세포를 사용해 고형암을 대상으로 한 항암 신약을 개발 당사의 종속회사인 Helixmith USA INC.는 2018년 1월에 설립된 미국 법인입니다.당사는 미국에서 통증성 당뇨병성 신경병증 (PDPN) 치료제와 당뇨병성 허혈성 족부 궤양 (PAD) 에 대한 임상 3상을 진행하고 있으며 근위축성 측삭경화증 (ALS) 치료제도 희귀의약품 및 FAST TRACK 으로 지정되어 임상 2상 진행을 계획하고 있습니다. 미국에서 활발한 임상시험이 진행되는 것과 병행하여 의약품 품목허가 (BLA) 준비와 함께 해외 다국적 제약사와 파트너쉽을 체결하고자 합니다. 이에 따라 임상시험과 BLA 그리고 기술이전이 실질적으로 이루어지는 미국에 현지 법인을 설립하여 체계적이고 효율적인 관리를 통해 마지막 단계에 와 있는 유전자 신약개발을 차질 없이 마무리 하기 위하여 노력하고 있습니다.담당하는 업무로는, 1) BLA 업무 총괄 2) 미국임상 총괄 3) CMC 업무 총괄 4) Pre-commercialization 수행 5) MKT/PR 업무 수행 6) R, New Trend 조사 수집 등이 있습니다. 2018년 6월 설립된 Genopis Inc.는 플라스미드 DNA 생산을 위해 설립한 미국 법인입니다. 당사가 보유한 플라스미드 DNA 기술 기반으로 개발되는 신약들의 글로벌 시장 진출을 위해 본 생산시설을 활용할 예정입니다. Genopis Inc.는 2019년 7월, 캘리포니아 공중보건부(CDPH, California Department of Public Health)의 식약지청(FDB, Food and Drug Branch)에서 의약품 제조 라이센스(Drug Manufacturing License)를 획득하고 공정 개발 과정을 완료함에 따라 의약품제조품질관리인증(GMP) 생산에 착수하였습니다. 최근 당사와 생산 전문기업이 협력하여 시너지를 내기 위해, 2021년 2월 3일, 제노피스를 독일 화학/바이오 기업인 바커(Wacker Chemie AG)에 지분매각하여 전략적 파트너십을 구축했습니다. 추후 엔진시스(VM202) 등 헬릭스미스가 보유한 파이프라인의 제품 시판 허가 지원, 상업 생산 등 과정을 협업할 예정입니다. (주)골든헬릭스는 2019년 8월에 설립한 투자회사로 경쟁력 있는 벤처기업을 발굴하여 사업에 투자하려는 목적으로 설립된 회사입니다. (주)골든헬릭스는 2021년 1월 26일 청산종결되었습니다. 뉴로마이언은 2020년 5월 6일에 설립한 바이오신약 개발회사로 주로 AAV(아데노 부속 바이러스) 바이러스 벡터를 사용하여 신경근육질환 유전자치료제를 개발할 예정입니다. 카텍셀은 2020년 5월 20일에 설립한 항암신약 개발회사로 CAR-T 세포를 사용해 고형암을 대상으로 한 항암 신약을 개발할 예정입니다. 각 자회사는 외부 자금을 유치함으로써 잠재력이 많은 신약물질 개발에 속도를 내고자 합니다.당사가 속한 산업은 의약품 산업이며 이 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다. - 바이오의약품 산업 가. 산업의 개요 당사가 속한 산업은 제약산업이며 이 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다. 제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품 시장이 3/4 이상의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품 시장은 개발 소재에 따라 세부적으로 나뉘는데, 당사는 단백질, 항체, DNA, 세포 등 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 분야에 속해 있고, 이 바이오의약품이 전체의약품에서 차지하는 비중은 꾸준하게 증가하고 있습니다. 바이오의약품 분야는 약학, 화학, 생물학 등 여러 분야의 지식과 기술을 기반으로 막대한 비용과 시간 투입을 요하는 기술집약도가 높은 분야입니다. 또한, 타 산업과 비교하면 개별 제품의 상업화 성공확률이 매우 낮지만 일단 개발에 성공하면 특허를 보유하고 있는 시장내에서 독점적인 지위 향유가 가능하며, 개발된 기반 기술이 있을 경우 다른 시장으로 확대 적용할 수 있습니다. 이중에서 특별히 유전자를 이용한 유전자치료제 시장은 높은 성장성 때문에 미래에는 경제적 가치가 더욱 높아질 것으로 평가받고 있어 차세대 성장 동력으로서 주목받고 있는 분야입니다. 나. 산업의 특징 바이오의약품은 신약 개발을 위해서 장기간이 소요되고, 높은 투자비와 고위험을 수반하는 분야입니다. 글로벌 신약 개발 시 임상 진행, 전문인력 투입 등으로 평균 1조~2조 원 상당의 개발 비용과 평균 10~15년 정도의 장기간 개발기간이 소요됩니다. 타산업 대비 R 투자 비중이 매우 높은 기술집약적 산업이라고 할 수 있습니다. 이러한 막대한 R 비용 회수를 위해서는 대규모 시장이 필요로 하며, 수출지향적인 산업구조를 가집니다. 신약개발 성공확률은 매우 낮지만 글로벌 블록버스터 신약개발 성공 시 특허 등을 통해 독점적, 장기간 고부가가치를 창출할 수 있는 분야입니다. 다. 신약개발 동향 구조 변화> 오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 오랫동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장의 비중은 점차 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 바이오의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다. 특히, 바이오의약품 중에서도 앞으로는 유전자치료제가 특별한 주목을 받을 것이 예상되는데, 최근의 시판 허가 케이스들을 시작으로 많은 유전자치료제가 승인을 앞두고 있어 전세계 신약 개발의 큰 흐름을 주도할 것으로 예상됩니다. 개발 동향> 바이오의약품의 역사는 1982년 출시된 당뇨병 치료제인 재조합 인간 인슐린에서 출발하였습니다. 1980년대에는 13개의 바이오의약품이 FDA의 시판허가를 받았으며 1990년대에는 39개, 2000~2009년 사이에는 65개 품목의 바이오의약품들이 출시되었습니다. 바이오의약품의 허가건수와 적응증 추가건수는 현재 전 세계적으로 연구 중인 관련 프로젝트의 수를 고려할 때 계속 확대될 전망입니다. 최근에는 유전자치료제가 급성장하고 있는 추세입니다. 미국, 유럽시장 진입이 승인된 유전자/세포 치료제들을 시작으로 하여 많은 유전자치료제 후보군들이 개발되고 있습니다. 제품명 개발사 기술기반 적용 질환 나라 허가 연도 Breyanzi Juno/BMS CAR/렌티바이러스 Large-B-cell lymphoma US 2021 Tecartus Gilead(Kite Pharna) CAR/레트로바이러스 Mantle cell lymphoma US 2020 Collategene Anges MG 플라스미드 DNA Critical libm ischemia Japan 2019 Zynteglo Bluebird bio 렌티바이러스 β-thalassemia EU 2019 Zolgensma Avexis/Norvatis 아데노부속바이러스 Spinal muscular atrophy US 2019 Kymriah Norvartis CAR/렌티바이러스 Acute lymphoblastic leukemia US 2017 Yescarta Kite Pharma CAR/레트로바이러스 B-cell lymphoma US 2017 Luxturna Spark Therapeutics 아데노부속바이러스 Leber’s Congenital Amaurosis US 2017 Zalmoxis Molmed TK+레트로바이러스 HSCT EU 2016 Strimvelis GSK 레트로바이러스 ADA-SCID EU 2016 Imlygic Amgen(Biovex) 허피스바이러스 Melanoma US 2015 이미 많은 유전자치료제들이 임상에 진입한 상태이고, 다수의 임상 3상 사례가 있는 만큼 유전자치료제 승인 건수는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 수많은 바이오의약품 개발 회사들이 많은 R 자금을 투입하여 유전자치료제 연구 개발을 진행하고 있고, 특히, 대형 제약사들의 경우 주요 유전자치료제 회사들을 적극적으로 M 있는 만큼, 향후 유전자 치료제 개발은 더욱 더 가속화될 것으로 예상됩니다. 라. 바이오의약품 시장 동향 및 전망 1) 시장 현황 및 전망 - 글로벌 시장 Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2019년 기준 바이오의약품 시장은 $2,580억 달러로 전체의약품 대비 29%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 (‘20~25년)간 연평균 10.2% 성장하여 2025년에는 $4,610억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 특히 혁신적 기술의 발전으로 유전자치료제를 비롯한 새로운 치료제들이 개발되고, 치료 가능한 질병의 수 증가하면서 관련 시장이 확대될 것으로 전망하고 있습니다. - 국내시장 국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인 바이오의약품 분야는 현재 항체치료제가 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 항체치료제는 1990년대에 최초로 신약이 개발된 이후 지난 20년 이상의 기간 동안 다양한 신약들이 시장에 출시되었고 휴미라, 허셉틴 등 초대형 블록버스터 급의 매출에 성공한 제품들을 다수 배출하였습니다. 현 시점에서 시장의 크기는 작지만, 향후 고성장 분야로는 차세대 바이오의약품으로 불리는 재생의약품인 유전자치료제와 세포치료제가 주목받고 있으며 제약산업 진화의 변곡점이 될 것으로 여겨집니다. 보다 근원적인 치료가 가능하여 암, 신경퇴행성질환, 유전질환 등 난치성 질환 치료에 있어서 새로운 장을 열수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 글로벌 빅파마(Big Phama)들은 유전자치료제와 같이 혁신적 기술을 기반으로 하는 바이오신약 시장을 선점하기 위한 파이프라인 M 공을 들이고 있습니다. 이 분야는 아직 시장을 주도하는 업체가 나타나지 않았기 때문에, 이를 선점하기 위한 글로벌 빅파마들의 경쟁이 치열해질 것으로 예상됩니다. 글로벌 혁신 바이오신약을 확보하기 위해 M, 라이선스 거래 등의 오픈 이노베이션 전략을 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 기준 M 거래건수(1,438건)와 거래액($3,396억) 모두 크게 증가하여 최근 10년간 최대치를 기록하였습니다. 특히, 단기적인 성과보다 장기적인 성장 동력을 확보하고자 Cross-border M 거래를 통해 미래 파이프라인을 강화하려는 추세입니다. 글로벌 빅파마들의 메가 딜 동향을 살펴보면 희귀의약품(Orphan Drug), 항암제, 유전자 및 세포 치료제로 불리는 차세대 바이오의약품 기술력을 갖춘 기업을 인수하려는 움직임이 뚜렷해 보입니다. 3) 경기 변동의 특성 의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다. 4) 경쟁 우위 요소 (원천기술 및 확대 특허까지 전세계 지적재산권 다수 확보) 시장에서 성공한 약물은 개발에 필요한 기술 수준이 높고 세분화된 지적재산권과 노하우가 결합되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 특정 제품의 시장 경쟁자의 수가 타 산업보다 현저하게 적은 편이며 독점적인 지적재산권을 바탕으로 시장에 진출한 경우 시장 점유율이 매우 높은 편입니다. 따라서 신약 개발을 위한 기술 개발 경쟁이 매우 중요한 요소이며 우수한 기술을 독점적으로 확보하는 것이 시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 조건입니다. 당사는 당사가 개발한 제품이 시장에 출시되었을 때 독점적인 경쟁력을 가질 수 있도록 원천기술 특허 및 확대 가능한 영역의 특허까지 모두 확보하고 있습니다. (유전자치료제 개발 기술) 당사는 생체내외의 타겟 세포조직에 치료 유전자를 전달하는 효율성이 높은 유전자전달체를 보유하고 있으며 이러한 기술을 활용하여 현재 다양한 적응질환을 대상으로 치료제를 개발하고 있습니다. 유전자치료제의 경우 질환에 대한 맞춤형 접근이 가능하기 때문에 당사에서는 치료 유전자가 가장 큰 효과를 보일 수 있는 질환을 선정하여 임상 개발을 진행하고 있습니다. 또한, 당사의 유전자 전달체와 치료 유전자가 가장 효율적으로 적용될 수 있는 신경 퇴행성 질환을 추가적으로 선정하여 제품군과 적응질환을 전략적으로 확대하고 있습니다. 5) 자원 조달 상의 특성 의약품산업은 다수의 공급처에서 경쟁적으로 공급하는 일반적인 원재료를 사용하는 것이 대부분이며, 특정 원자재 및 특정 업체에의 의존도가 매우 낮습니다. 또한 고유한 기술이 적용된 원재료의 대량생산이 쉬우므로 원재료 조달에 어려움이 없습니다. 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 인간의 생명과 직결되는 의약품을 취급하는 산업이므로 해당 국가의 식품의약품안전처에서 제품의 개발/제조/임상시험/인허가/유통/판매 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 기관이 제시하는 관련 규정 및 지침을 따라야 합니다. - 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 주요 사업의 영역은 바이오와 천연물 소재들을 활용한 혁신적인 신약을 개발하는 기업이며, 주된 사업영역은 1) 바이오의약품 사업, 2) 천연물의약품 사업으로 크게 나눌 수 있습니다. [헬릭스미스 파이프라인] 구분 개발제품 적용 질환 바이오 의약품 Plasmid DNA 치료유전자와 전달체가 결합된 DNA 치료제로서 근육주사를 통해 체내에 전달되어 효율적으로 치료단백질을 생산하는 의약품임. 신약 엔젠시스 (VM202) 당뇨병성 신경병증성 통증 (DPN) 당뇨병성 족부궤양 (PAD) 근위축성 측삭경화증 (ALS) 샤르코-마리-투스 병 (CMT) 허혈성 심장 질환 (CAD) VM206 항암치료 백신(HER2+유방암) NM101 말초신경증 치료제 NM102 심혈관계질환 치료제 AAV 기반 치료제 최근 유전자전달체로 가장 각광받고 있는 아데노바이러스 부속 바이러스를 유전자잔달체로 사용하는 유전자치료제로서, 근육, 안구, 신경계, 혈액 등 타겟질환에 따라 다양한 경로로 체내에 전달되어 치료단백질을 생산할 수 있는 의약품임. 신약 NM301 근위축성 측삭경화증 (ALS) CAR-T 기술 환자의 혈액에서 선별한 T세포에 특정 암항원을 인식하는 수용체(CAR)를 도입하고 이를 환자에게 재주입해 암세포를 공격하도록 만든 치료제 신약 VM801 대장암, 난소암, 췌장암 등 HX804 난소암, 신경모세포종 단백질 의약품 생리활성을 갖는 재조합 단백질, 혹은 항체 기반 치료제 신약 (항체) VM507 신장질환 바이오 베터 VM501 혈소판 감소증 천연물 의약품 / 건강기능식품 분자생물학기술로 유효성을 확인하고 임상적 효과를 검증한 천연물 유래의 의약품 및 건강기능식품임 천연물 의약품 HX204 염증성 장질환 레일라정 퇴행성 관절염 (시장 출시) 건강기능식품 알렉스 알레르기 개선 (시장 출시) 무르핀 관절건강 개선 (시장 출시) 니모신 기억력 개선 (시장 출시) 타디오스(HX110) 호흡기감염질환, 호흡기 건강 개선 HX109 전립선 건강 HX112 여성갱년기건강 나. 영업개황 당사가 영위하는 사업에서의 최종 목표는 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하고 시장에 출시시키는 것입니다. 이를 위해 당사는 DNA, 단백질, 세포 등의 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 사업과 천연소재를 발굴하고 추출하여 약효 검증을 통해 탄생하는 천연물신약 및 건강기능식품이라는 2가지 사업부문을 가지고 있습니다. 당사는 당사의 전략적 수요와 부합되는 국내/외 제약사에게 기술이전을 통하여 수익을 발생시킬수도 있으며 의약품 판매 로열티, 제품의 직접 판매, 기능성 원료의 판매 활동 등을 통해 수익을 직접적으로 발생시키기도 합니다. 다. 산업의 성장성 및 개발현황 1) 바이오의약품 사업 당사의 바이오의약품 사업부문에서는 DNA 기술을 기반으로 한 엔젠시스(VM202), VM206이 현재 임상시험 단계에서 개발되고 있습니다. (주요 개발 제품) 엔젠시스(VM202) 엔젠시스(VM202)는 헬릭스미스 고유의 DNA 치료제 기반 기술인 pCK에 HGF (hepatocyte growth factor) 치료유전자가 결합된 DNA 치료제입니다. 엔젠시스(VM202)를 근육주사를 통해 체내에 전달하면 2종류의 HGF 단백질이 생성되고, 이 단백질이 혈관을 새롭게 만들거나 신경세포를 성장시키고 건강하게 하는 등의 생물학적 기능을 하여 질병에 대한 치료 효과를 나타내게 됩니다. 엔젠시스(VM202)의 이러한 생물학적 효능에 근거하여 심혈관계 질환과 신경계 질환 등에 대한 치료제로 개발되고 있습니다. - 당뇨병성 신경병증 치료제(VM202-DPN) 엔젠시스(VM202)의 첫번째 대상질환은 신경계질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)입니다. DPN은 당뇨병이 있는 환자(30~50%) 에게서 흔하게 나타나는 당뇨병의 합병증입니다. 체내의 고혈당으로 인하여 미세혈관은 쉽게 손상 받을 수 있는데, 이때 동시에 신경도 손상을 받게 되어 극심한 통증을 느끼게 되는 질환입니다. 감각이 둔해지거나 비정상적으로 극심한 통증을 느끼는 것이 주된 증상이며 불면증, 우울증을 동반하기도 합니다. 현재 질환의 원인을 치료할 수 있는 효과적인 치료제는 없으며, 통증을 일시적으로 완화시키는 진통제와 대증적인 요법들이 사용되고 있습니다. 당뇨병성 신경병증의 통증을 조절하기 위해 진통제가 처방되는 시장규모는 약 3~4조원으로 추정하고 있습니다. 그러나 진통제의 경우 모든 환자에게 효과가 있는 것은 아니며 심한 부작용이 따르는 사례도 있어, 전체 DPN 환자들 중 30~40% 정도만이 진통제를 복용하는 것으로 알려져 있습니다. 이러한 처방 진통제는 질환의 근본적인 원인을 치료하는 약물은 아니며, 더욱 근본적인 치료를 제공하는 재생의학적인 약물이 시장에 출시된다면 진통제를 복용하지 않는 환자들에게도 의료혜택을 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 첫 번째 임상 3상(3-1, 3-1B)을 실시하였고, 이 결과를 바탕으로 후속 임상 3상(3-2, 3-3)을 계획하였습니다. 임상 3-2상은 총 152명의 환자를 대상으로 할 계획이며, 이미 미국에서 환자모집을 개시하였습니다. 이와 별개로 엔젠시스(VM202)의 disease modifying drug 혹은 재생의약으로서의 잠재력을 증명하는 임상 연구를 계획하고 있습니다. - 당뇨병성 허혈성 족부궤양(VM202-PAD) 엔젠시스(VM202)의 두번째 대상질환은 만성 난치성 당뇨병성 허혈성 족부궤양입니다. 당뇨병성 허혈성은 당뇨병으로 인해 다리 아래로 내려가는 주요 동맥 혹은 미세혈관이 좁아지거나 막혀 혈액의 흐름이 원활하지 않은 상태를 말합니다. 이로 인해 혈액공급이 되지 않는 다리, 발 부위의 근육조직 및 세포의 손상으로 궤양이 발생하는데, 이를 당뇨병성 허혈성 족부궤양이라고 합니다. 소독, 습윤제/겔 도포 등의 치료에도 불구하고 50~70% 환자들은 다리의 궤양이 지속적으로 재발하며, 미국 내에서만 만성적으로 재발하는 당뇨병성 궤양 환자들이 450만명이며, 매년 발생하는 의료비용은 9~13조원에 이르고 있습니다. 증상이 더욱 악화되어 중증하지허혈로 발전하면 극심한 통증을 동반하게 되며 세포가 괴사하는 상태까지 이르게 됩니다. 매년 미국 내 궤양치료에만 9~13조원 이상의 비용이 발생하고 있으며, 중증하지허혈로 발전하여 다리를 절단하는 경우에는 약 8조원의 비용이 발생하는 것으로 보고되고 있습니다. 당사는 중증하지허혈 환자를 대상으로 미국 임상 2상을 성공적으로 완료하였고, 이후 임상 3상을 실시하였고 현재 중간 분석을 진행중입니다. 현재는 허혈성궤양만을 대상으로 하고 있는데, 신경병증(neuropathic)궤양도 포함하는 임상으로 확대 예정입니다. - 근위축성 측삭경화증 치료제(VM202-ALS) 엔젠시스(VM202)의 세번째 질환은 신경계질환 중 근위축성 측삭경화증(루게릭병, ALS)으로 알려져 있는 희귀질환입니다. 이 질환은 우리 몸의 근육을 움직이는데 필요한 운동신경들이 파괴되어 혀, 목, 팔다리를 포함한 전신 근육들이 퇴화에 이르게 되는 원인불명의 신경퇴행성 질환입니다. 미국내에서만 약 3만명의 환자가 있는 것으로 알려져 있습니다. 주로 성인에게서 발병하며 증상이 나타나면 2~5년동안 환자들은 정상적인 삶이 점차 어려워지고, 호흡마저도 호흡기에 의존하게 되며 대부분 호흡곤란으로 사망에 이르는 것으로 알려져 있습니다. 이 과정에서도 환자들의 의식은 유지되기 때문에 ALS는 ‘세상에서 가장 잔인한 병’이라고 불리기도 합니다. 미국 ALS Therapy Development Institute는 혁신적인 약물이 개발된다면 전세계 $2~4 billion의 시장규모가 형성될 것이라는 전망을 한 바 있습니다. 당사는 ALS 대상으로 미국 FDA로부터 희귀의약품으로의 지정 받았으며, 품목허가 심사기간을 단축시켜줄 FAST TRACK 의약품으로도 지정 받았습니다. 미국에서 18명의 환자를 대상으로 한 임상1상을 성공적으로 완료하였습니다. 이를 바탕으로 ALS 2상을 2a상과 2b상 두 단계로 나누어 약물의 안전성과 유효성을 조사할 계획입니다. 현재 ALS 2a상은 개시되었으며, 총 18명의 ALS 환자를 대상으로 180일 간 진행합니다. - 샤르코-마리-투스병(VM202-CMT) CMT는 운동신경과 감각신경의 점진적인 손상에 의해 팔과 다리의 근육이 위축되고 보행장애가 발생하는 희귀 유전병입니다. 희귀질환 중에서는 가장 흔한 질환으로 알려져 있으며, 이 중 가장 많은 아형인 CMT1A는 국내에서 약 8,000명, 전세계적으로 약 120만명 이상의 환자가 있는 것으로 알려져 있습니다. 하지만 전세계적으로 치료제가 없어 보조요법만 사용되고 있는 것이 현실입니다. 이번 1/2a상 시험의 경우 지난 해 9월 첫 투약과 12월 환자 등록을 완료하였습니다. 이번 임상시험에서는 말초신경 손상으로 근위축이 일어난 CMT환자의 다리 근육에 엔젠시스(VM202)를 주사합니다. 이를 통해 CMT 환자에서 근육 조직 재생, 세포 자멸사 억제, 항염증 활성, 항섬유 활성, 신경 보호 등을 통해 질환의 진행 혹은 증세 악화를 지연 내지는 막을 수 있을 것으로 예상합니다. - 허혈성 심장질환(VM202-CAD) 엔젠시스(VM202)의 네번째 대상질환은 심혈관계 질환 중 하나인 허혈성 심장질환(CAD)입니다. 허혈성 심장질환은 심장에 혈액을 공급하는 관상동맥이 좁아지거나 막혀 발생하는 질환으로 심근경색이나 협심증 등으로 많이 알려져 있습니다. 현재 치료방법으로는 콜레스테롤 저하제·혈전용해제등의 약물요법, 스텐트삽입술, 혹은 관상동맥우회로이식술 등이 활용되고 있습니다. 연간 20조원의 치료비용이 발생하고 있지만, 여전히 대부분의 선진국에서 1, 2위의 사망원인을 차지하는 질병으로 더 안전하고 효과적인 치료제가 필요한 상황입니다. 당사는 급성 심근경색증으로 인해 심혈관 중재술을 받은 환자를 대상으로 실시하는 임상 2상을 한국에서 준비중입니다. 외과적 수술 없이 치료용 카테터(C-Cathez?)를 사용하여 심장 근육에 약물을 투약하여 약물의 안전성과 유효성을 평가할 예정이며, 이를 통해 약물 전달 효율성 및 편의성이 개선될 것으로 기대하고 있으며, 현재 심장질환에 사용되는 각종 의약과 기술들의 한계를 뛰어 넘는 근본적인 치료방법을 제시할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 현재 당사는 의료기기인 주사용 카테터를 공급해줄 기업이 없어 대책을 마련하기 위해 파트너사와 협의와 합의가 필요한 상황입니다. - VM206 VM206은 Her2/neu를 과발현하는 유방암, 위암, 췌장암 등의 질환을 치료하기 위한 항암 치료 백신으로 Her2/neu를 발현하는 암 치료유전자(HM)와 면역반응을 촉진하는 GM-CSF를 헬릭스미스의 DNA 기반 기술인 pCK와 결합한 물질입니다. 체내 면역반응을 효과적으로 유도하기 위해 재조합 Adenovirus도 함께 사용합니다. 항암치료제로서 국내에서 임상 1상을 실시하여 긍정적인 효과를 관찰하였습니다. Her2 발현 암 치료를 위한 약물로 항체면역 반응을 유도하는 항체의약품이 약 7~8조원 규모의 시장을 형성하고 있습니다. Her2 발현 암 종류는 매우 다양하여 첫번째 대상질환인 유방암을 비롯하여 다양한 암 질환으로 확대가 가능할 것으로 전망되고 있습니다. 2) 천연물의약품 및 건강기능식품 사업 천연물은 오랜 역사동안 질병 치료를 위한 약리 성분의 주요 원천으로 활용되어 왔습니다. 국제보건기구(WHO)에 따르면 현재에도 여전히 전 세계 인구의 80%가 1차 건강관리를 위해 천연물 소재의 제품을 이용하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 최근 전세계적인 만성질환의 증가 및 고령화와 건강에 대한 인식 향상에 따라 천연물 제품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 글로벌 천연물 시장규모가 2019년 $ 100억 달러에서 2025년 $ 273억 달러로 성장할 것으로 예상되고 있습니다 (Markets and Markets analysis. 2019). .특히 건강기능식품 산업은 COVID-19 등의 감염성 질환에 대한 위기가 고조되며, 질병 예방과 건강 유지에 대한 수요가 급격히 증가함에 따라 지속적인 성장세를 이어가고 있습니다 당사는 2009년부터 면역과민반응 개선용 건강기능식품(알렉스), 관절건강제품(무르핀), 기억력개선제품(니모신), 그리고 민감성 피부 전용 보습제(아토라떼) 등을 출시하여 판매를 하고 있습니다. 최근 당사 건강기능식품의 B2C 사업을 강화하기 위해 큐비앤(CubyN)이라는 공동 브랜드를 만들고 제품군을 다양화하여 시장에 곧 출시하고자 준비하고 있으며, 당사가 개발한 독점적인 기능성 원료들을 국내외 주요 업체들에게 공급하여 높은 수익을 올릴 수 있도록 많은 노력을 하고 있습니다. 또한 천연물 소재로서 unmet needs가 존재하는 질환인 염증성장질환 치료제(HX204) 및 호흡기 건강 기능성 원료(TADIOS), 전립선 건강 기능성 원료(HX109), 여성 갱년기 건강 기능성 원료(HX112) 등을 지속적으로 연구개발 하여 경쟁력을 높이고, 지속가능한 부가가치 창출을 목표하고 있습니다. 당사가 개발하고 있는 제품 중 급성폐손상 동물모델에서 폐보호 및 우수한 항염증 효과가 확인된 천연물 원료인 TADIOS는 코로나19 등 급성 호흡기 감염 질환 치료제로 사용될 수 있는지를 조사하기 위해 인도에서의 임상시험을 개시할 예정입니다. 이번 임상은 유효성, 안전성, 내약성을 평가하기 위해 총 100명 규모로 3월 환자모집이 개시될 예정입니다. 임상 실시기간은 실시 병원의 기관윤리위원회 승인 후 최대 8개월입니다. 라. 시장 경쟁 우위 요소 1) 바이오의약품 사업 당사가 개발하고 있는 바이오의약품들은 현재 치료제가 없거나 환자들의 혁신적인 치료제 수요가 높은 질환들을 대상으로 개발하고 있습니다. 예를 들어 엔젠시스(VM202)의 대상 질환인 당뇨병성 신경병증과 당뇨병성 허혈성 족부궤양 환자들은 대부분 극심한 통증을 가지고 있습니다. 수면장애, 우울증까지 동반하여 환자들의 삶의 질은 매우 저하됩니다. 당뇨병성 허혈성 족부궤양 및 중증하지허혈 환자의 경우는 극심한 통증을 동반하면서 혈관폐색으로 혈류량이 감소하여 지속적으로 족부궤양이 발전/재발하고, 심해지면 다리를 절단할 수밖에 없는 치명적인 상황에까지 이르게 됩니다. 이들 질환의 치료를 위해 현재 처방되고 있는 의약품들은 증상 완화에만 중점을 둔 대증적인 치료가 대부분입니다. 당사가 개발하고 있는 엔젠시스(VM202)는 신생혈관 혹은 미세혈관의 형성 및 신경세포 재생 원리를 바탕으로 더욱 근본적인 치료를 제공할 것으로 기대하고 있습니다. 엔젠시스(VM202)는 당사의 고유 기술인 고효율의 플라스미드 DNA 전달체(pCK 벡터)를 플랫폼 기술로 활용하고 있습니다. 이는 유사한 다른 기술들과 비교시 단백질 발현 효율이 30~40배이상 높습니다. 이 때 발현하는 치료 단백질(HGF)도 두가지 타입의 단백질을 동시에 발현시키기 때문에 생물학적 활성도 매우 높아 더욱 우수한 치료효과를 가지고 올 것으로 기대하고 있습니다. 또한, DNA 의약품은 대량생산이 가능하여 원가가 저렴하고 치료 편의성이 극대화 된 의약품입니다. 그래서 시장에 출시되면 높은 범용성과 편의성, 수익성으로 시장을 점유해 나갈 것으로 판단합니다. 유방암 대상의 VM206 또한 헬릭스미스의 DNA 기반 기술인 pCK와 Her2/neu를 발현하는 암 치료유전자(HM)와 면역반응을 촉진하는 GM-CSF가 결합한 물질입니다. 이는 기존 항체의약품이 가지고 있는 항체 면역반응뿐만 아니라 면역살상세포의 생성을 유도하여 암세포의 사멸 효과를 더욱 높여줄 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 또한 글로벌 제약·바이오 시장에서 관심이 높은 CAR-T세포치료제의 전임상 단계 파이프라인을 보유하고 있습니다. CAR-T 세포치료제(Chimeric Antigen Receptor-T cell)란 환자의 혈액에서 선별한 T세포에 특정 암항원을 인식하는 수용체(CAR)를 도입하고 이를 환자에게 재주입해 암세포를 공격하도록 만든 치료제입니다. 이와 관련하여 당사는 CAR-T 세포치료제 핵심기술인 CAR 유전자 최적화 기술, 벡터 생산기술, 유전자 전달 및 세포증식 등 세포처리기술을 보유하고 있습니다. 특히 2015년 12월 미국의 블루버드 바이오(Bluebird Bio)에 CAR-T 후보물질 ‘VM801’을 계약금 및 마일스톤 기술료를 지급받고 수출하여 기술력을 검증한 바 있습니다. VM507는 간세포성장인자(HGF)보다 뛰어난 친화력으로 간세포성장인자수용체(c-Met)에 결합하고 활성화하여, 손상된 세포 및 조직의 회복, 증식, 재생을 돕는 완전인간항체 신약 후보물질입니다. ㈜헬릭스미스에서는 보라매병원과의 협력연구를 통하여 VM507이 만성콩팥병(Chronic Kidney Disease)을 비롯하여 급성신손상, 면역글로불린A 신증 등, 다양한 신장질환에 대한 치료제로 개발 가능성이 있음을 확인하였습니다. 특히, 만성콩팥병은 다양한 원인에 의해 신장의 기능단위인 네프론(nephron)이 비가역적으로 손상되는 병으로, 결국 상당수 환자들이 투석이나 신장이식 없이는 생존할 수 없는 말기신부전(ESRD, end stage renal disease)으로 진행합니다. VM507 처리시 신장질환의 주요 원인인 염증, 세포사멸, 섬유화를 모두 개선하였고, 다양한 신장질환 동물모델 효능 평가를 통하여 신장질환에 대한 효능이 확인되었습니다. 또한 신장질환환자의 소변에서 용해성 간세포성장인자수용체(soluble c-Met)가 다량 검출된다는 결과에 기초하여, 만성콩팥병에 대한 진단법 개발 가능성도 확인하였고, 상기한 VM507의 신장질환에 대한 치료 효능과 진단법에 대한 연구 결과는 저명 국제학술 논문에 수록되었습니다. 당사 연구진들은 분자생물학적 기법을 통해 VM507의 생산성 증대, 수용체에 대한 친화도 향상, 체내 안정성 및 생물학적 활성이 증가하도록 설계하여 만성콩팥병에 대한 동반진단(companion diagnostic) 및 치료제 연구개발에 박차를 가하고 있습니다. 2) 천연물의약품 및 건강기능식품 사업 당사는 천연물로 개발할 수 있는 고부가 제품인 의약품 및 개별인정형 기능성 원료를 모두 자체 개발하여 시장에 출시한 경험이 있으며, in-house에서 전 주기 연구 및 사업화까지 가능한 역량을 보유하고 있습니다. 당사의 개별인정형 기능성 원료인 PG102는 국내 최초로 면역과민반응 개선 기능성을 식약처로부터 인정받아서, 국내 업체뿐만 아니라 글로벌 기업에도 주요 제품 원료로서 공급하고 있습니다. 기억력 개선 기능성을 받은 원료인 HX106은 임상시험을 통해 작업기억(working memory) 개선 효과를 확인하였고, 또한 ADHD 소아청소년 환자들에게서도 주의력 개선 효과를 나타내어, 당사의 독점적이고 경쟁력 있는 원료 및 제품으로 시장에 출시한 상태입니다. 현재 보유하고 있는 다양한 천연물 파이프라인들은 당사가 특허를 보유하고 있는 것으로, 연구 개발하여 후속 제품들을 출시함으로써 지속적인 시장 경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 혁신적인 바이오의약품 개발에 핵심적 역할을 하는 의약품 생산, 공정개발, 분석, 전임상연구 등과 관련한 역량을 강화하고 있습니다. 바. 조직도 조직도(2020).jpg 조직도(2020) 3. 주요 제품 및 원재료 등에 관한 사항가. 주요 제품 등의 현황 당사의 매출은 천연물사업부문과 바이오사업부문으로 구분할 수 있으며 각 품목별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.바이오의약품 사업부문의 매출은 국내외 기술이전 계약에 따른 기술료 입니다. 본 매출은 상용화되지 않은 제품개발 단계에서 기술이전을 실시한 후 비고정적으로 발생하는 마일스톤료입니다.천연물 사업부문에서는 당사가 개발한 기능성소재의 원료판매와 함께 건강기능식품(알렉스, 무르핀, 니모신 등)에 대한 직/간접판매(약국, 자사 온라인몰 및 제휴쇼핑몰, 홈쇼핑 등) 실적이 주요 상품매출로 인식되고 있습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 천연물 제상품 천연물 건강기능식품외 알렉스, 아토라떼 4,245,540 98.72% 기술이전 PG201 천연물 물질 - 0 0.00% 바이오신약 기술이전 VM202 허혈성심혈관질환 - 0 0.00% VM206 암 - 0 0.00% 기타 - - 55,165 1.28% 합 계 4,300,705 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동 (단위 :원) 분류 제품명 25기 24기 23기 바이오신약 개발중 - - - 천연물의약 제품 알렉스120정(건강기능식품) 68,000 68,000 68,000 알렉스아이(건강기능식품) - 52,000 52,000 무르핀(건강기능식품) 62,000 62,000 62,000 공신보감(건강기능식품) - - 53,000 니모신(건강기능식품) 77,000 77,000 - 간조은 39,000 39,000 - 프리바이오틱스 27,800 27,800 - 새싹귀리 27,000 27,000 - 아토라떼 로션, 크림(보습제) 17,000 17,000 - * 위의 가격은 단품 판매가입니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항 원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있습니다. 당기원재료의 매입액 및 비율은 아래 표와 같습니다. (단위 :천원) 사업부분 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비고 천연물 원재료 냉동다래 건강기능식품 76,079(49.33) - 다래 건강기능식품 27,750(17.99) - 액상속단등복합추출물 건강기능식품 22,501(14.59) - 액상천마등복합추출물 건강기능식품 27,890(18.08) - 라. 주요 원재료등의 가격변동추이 (단위 :원/KG) 품 목 제25기 제24기 제23기 냉동다래 수입 1,704 2,783 1,732 다래 국내 7,500 7,685 7,714 액상속단등복합추출물 국내 13,394 14,552 65,007 액상천마등복합추출물 국내 24,594 25,460 30,741 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력당사와 같은 연구개발 전문기업들은 소규모의 벤처이기 때문에 의약품 제조, 비임상, 임상 시험을 아웃소싱에 의존하는 경우가 높으며, 이를 위한 국내 인프라 부족으로 외국 업체에 위탁하고 있습니다. 국내에는 글로벌 기준에 부합하는 유전자치료제 품질평가기관이 부재하여 대부분 해외 선진국의 글로벌 수준의 품질평가 인증을 획득한 전문 생산처에 의뢰하고 있으며, 당사도 마찬가지로 미국 FDA가 인증하는 글로벌 수준의 품질평가 시설을 보유한 cGMP급의 DNA 생산 CMO(의약품위탁생산시설)에 위탁하여 임상시험용 제품을 생산하고 품질평가를 실시하고 있습니다. 이 뿐만 아니라 당사는 2019년 6월에 Genopis를 설립하여 플라스미드 DNA의 제품 생산이 가능한 미국 샌디에고의 생산시설을 인수하였습니다. 이 시설은 500리터 규모의 생산조가 있으며 미국 캘리포니아 공중보건부(CDPH)의 식약지청으로부터 의약품 제조 라이선스를 획득하여 GMP 생산에 착수하였습니다. 최근 당사는 생산 전문기업과 협력하여 시너지를 내기 위해, 2021년 2월 3일, 제노피스를 독일 화학/바이오 기업인 바커(Wacker Chemie AG)에 지분매각하여 전략적 파트너십을 구축했습니다. 추후 엔진시스(VM202) 등 헬릭스미스가 보유한 파이프라인의 제품 시판 허가 지원, 상업 생산 등 과정을 협업할 예정입니다. 국내 시장에서는 당사는 KGMP 생산 시설을 보유한 혹은 구축이 가능한 국내 제약사들과 제휴 관계를 형성하고 당사의 제품을 생산/판매할 수 있도록 하고 있습니다. 건강기능식품 및 화장품류 또한 KGMP 인증을 받은 생산시설에서 위탁생산을 하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사의 매출은 바이오의약품 사업부문과 천연물 의약품 및 건강기능식품 사업부문에서 발생하고 있습니다. (단위 : 천원) 매출유형 품 목 25기 24기 제23기 기술이전 VM202 수 출 - - - 내 수 - - - 소 계 - - - 기타 수 출 2,759 3,645 3,539 내 수 - - - 소 계 2,759 3,645 3,539 VM206 수 출 - - - 내 수 - - - 소 계 - - - PG201 수 출 - - - 내 수 - - 1,528,822 소 계 - - 1,528,822 제상품 건강기능식품외 수 출 419,905 422,247 154,140 내 수 3,825,635 4,028,623 1,440,618 소 계 4,245,540 4,450,870 1,594,758 기타 연구용역매출 수 출 - - - 내 수 52,406 - 60,000 소 계 52,406 - 60,000 합 계 수 출 422,664 425,893 157,679 내 수 3,878,041 4,028,623 3,029,439 합 계 4,300,705 4,454,516 3,187,119 나. 판매경로/조직 및 판매 전략 등 (1) 판매경로/조직 1) 신약 관련 기술 현재 당사의 주요 판매 대상은 제품 그 자체가 아니라 의약품으로서 효과를 가지는 기술입니다. 당사는 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하여 당사의 사업적 수요와 부합되는 국내/외 제약사에게 기술이전 통한 매출을 발생시키고 있으며, 이 성과를 통해 지속적으로 수익을 발생시킬 계획입니다. 따라서 당사는 당사 기술의 라이센싱과 Pre-marketing을 전담하는 본부를 두고 있으며, 동 부서에서 국내외 제약사 및 대형 바이오테크 회사를 대상으로 당사의 기술 마케팅을 수행하고 있습니다. 이를 위해서 대형제약사/기존 파트너사/기관을 적극적으로 접촉하여 전략적 제휴, 파트너쉽 등을 추진하고 있습니다. 2) 건강기능식품 및 기능성 원료, 화장품 판매 천연물 사업부문에서는 천연물신약 판매를 위한 국내 파트너사 제휴와 더불어 건강기능식품 판매를 위해 당사는 영업팀, 마케팅팀으로 구성된 컨슈머헬스사업본부를 운영하고 있습니다. 이 본부에서는 약국 및 온라인쇼핑몰을 통한 제품 판매와 국내 B2B영업, 제품 생산 및 원료 판매/수출 업무를 담당하고 있습니다. 건강기능식품과 화장품의 경우, 자체 온라인쇼핑몰(큐어몰 www.curemall.co.kr) 또는 홈쇼핑 채널과 약국(영업사원 활용, 온라인 www.curepharm.co.kr) 등에서 제품을 판매하고 있으며, 국내외 기업에게 원료 및 제품 공급판매를 지속적으로 추진하고 있습니다. (2) 판매전략 당사는 당사가 개발한 바이오의약품 관련 기술판매를 위해 해외 주요 박람회 및 학회, 대형제약사들과 파트너링 미팅, 해외 PR을 통해 제품 소개 및 기술 정보 제공을 하고 있습니다. 기술이전 계약을 체결하게 되면 해당 지역에 제품이 출시되었을 때 의약품의 판매는 영업/마케팅에 강점이 있는 제약사가 담당하고 당사는 제품매출과 연계된 로열티 수익이 발생하게 됩니다. 천연물 사업부분에서는 당사가 개발한 건강기능식품을 자체 영업조직에 의해 약국과 온라인쇼핑몰(큐어몰)에 직접 판매를 하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등 판매채널을 다양하게 확대하고 있습니다. 적극적인 마케팅 활동으로 판매를 촉진시키고 있으며, 상세한 정보를 통해 알레르기 질환 및 제품 정보에 대한 소비자의 이해를 돕는데 주안점을 두고 있습니다. 또한, B2B, B2C로 구분된 판매전략을 실시하고 있으며, 회원별 맞춤 상담 및 혜택 제공을 통한 지속적인 재구매 유도에 초점을 맞추고 있습니다. 더불어 기존의 방판/다단계 판매업체 외에 대기업 위주로 원료 공급 제휴를 추진하고 있으며, 해외에서도 현재 반제품 또는 완제품 공급을 통한 판매사업 제휴를 추진하고 있습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 전환사채 내재파생상품- 매도청구권(콜옵션) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2021년 3월 21일3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일, 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일 전환사채 내재파생상품- 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2회차 전환사채 : 2021년 3월 21일 ~ 2023년 9월 21일3회차 전환사채 : 2021년 6월 30일 ~ 2022년 12월 30일 전환사채 내재파생상품- 전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 전환사채 내재파생상품- 종속기업 외부주주에 대한 풋옵션 종속기업의 우선주 주주에게 대상주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여함. 2021년 9월 13일~2023년 9월 13일 이자율스왑 계약금액 30,000,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021-11-02(최장만기) (2) 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매매목적 파생금융부채 33,692,527 - 26,803,091 237,554 (3) 당기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식 파생상품평가이익 23,019,562 8,679,194 파생상품평가손실 1,962,638 193,340 7. 시장위험과 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험5) 가격위험 상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산(유동) 73,028,484 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 9,975,502 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,187,500 1,562,500 매출채권 442,025 480,025 기타수취채권 66,431,668 38,430,112 기타수취채권(비유동) 7,138,594 2,874,216 현금및현금성자산 192,300,716 47,573,623 계 351,504,489 244,464,376 2) 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 비파생금융부채 단기차입금 70,000,000 71,963,363 71,963,363 - - - - 장기차입금 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 70,323,803 116,637,041 116,637,041 - - - - 전환사채 52,894 226,000 - - - - 226,000 매입채무 660,866 660,866 660,866 - - - - 기타지급채무 4,770,578 4,770,578 4,770,578 - - - - 기타지급채무(비유동)(*2) 4,351,701 4,351,701 4,232 - 1,046,235 - 3,301,234 유동성리스부채 2,648,165 3,121,997 3,121,997 - - - - 리스부채 6,380,830 6,803,788 - 3,215,482 3,318,027 145,709 124,569 파생금융부채 파생금융부채(유동)(*3) 1,362,134 1,363,257 1,363,257 - - - - 계 160,702,651 210,050,271 198,521,334 3,215,482 4,364,262 145,709 3,803,483 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 기타지급채무(비유동) 중 장기종업원급여는 제외하였습니다.(*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 비파생금융부채 장기차입금 60,450,680 64,588,322 - 64,337,642 - - 250,680 유동성전환사채 2,173,119 3,608,941 3,608,941 - - - - 전환사채 54,592,804 84,660,000 - 84,660,000 - - - 매입채무 932,339 932,339 932,339 - - - - 기타지급채무(유동) 8,505,049 8,505,049 8,505,049 - - - - 기타지급채무(비유동) 3,488,886 3,733,941 - 3,733,941 - - - 유동성리스부채 2,481,462 3,113,606 3,113,606 - - - - 리스부채 8,999,587 9,854,314 - 3,198,353 3,275,608 3,380,352 - 파생금융부채 파생금융부채(유동)(*1) 189,219 190,729 190,729 - - - - 파생금융부채(비유동)(*1) 237,554 242,263 - 242,263 - - - 계 142,050,698 179,429,504 16,350,664 156,172,199 3,275,608 3,380,352 250,680 (*1) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포한한 금액입니다. 3) 환위험 연결기업은 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의대부분은 연결기업의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 연결기업은 외화채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당 기 전 기 자산: 현금및현금성자산 7,924.29 7,992,403.90 부채: 기타지급채무 1,218,796.27 - 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 1,180.05 1,165.65 1,088.00 1,157.80 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (131,743) 131,743 925,361 (925,361) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 300,000 (300,000) 183,000 (183,000) 5) 가격위험연결기업은 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장 및 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 시가의 5% 변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 - - 6,193 (6,193) (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 부채 (A) 197,780,492 172,372,700 자본 (B) 280,356,746 199,065,807 부채비율 (A/B) 70.55% 86.59% (5) 금융상품의 공정가치1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) 73,028,484 73,028,484 131,166,145 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 9,975,502 9,975,502 22,377,755 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,187,500 2,187,500 1,562,500 1,562,500 소 계 85,191,486 85,191,486 155,106,400 155,106,400 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 192,300,716 192,300,716 47,573,623 47,573,623 매출채권 442,025 442,025 480,025 480,025 기타수취채권(유동) 66,431,668 66,431,668 38,430,112 38,430,112 기타수취채권(비유동) 7,138,594 7,138,594 2,874,216 2,874,216 소 계 266,313,003 266,313,003 89,357,976 89,357,976 금융자산 계 351,504,489 351,504,489 244,464,376 244,464,376 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채(유동) 33,692,527 33,692,527 26,803,091 26,803,091 파생금융부채(비유동) - - 237,554 237,554 소 계 33,692,527 33,692,527 27,040,645 27,040,645 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) 단기차입금 70,000,000 70,000,000 - - 유동성전환사채 70,323,803 70,323,803 2,173,119 2,173,119 매입채무 660,866 660,866 932,339 932,339 기타지급채무(유동) 4,770,578 4,770,578 8,505,049 8,505,049 유동성리스부채 2,648,165 2,648,165 2,481,462 2,481,462 장기차입금 151,680 151,680 60,450,680 60,450,680 전환사채 52,894 52,894 54,592,804 54,592,804 기타지급채무(비유동) 4,452,942 4,452,942 3,488,886 3,488,886 리스부채 6,380,830 6,380,830 8,999,587 8,999,587 소 계 159,441,758 159,441,758 141,623,925 141,623,925 금융부채 계 193,134,285 193,134,285 168,664,570 168,664,570 (*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다 2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산(*1) - 66,955,462 6,073,022 73,028,484 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치금융자산(*2) - - 2,187,500 2,187,500 금융자산 계 - 76,930,964 8,260,522 85,191,486 파생금융부채 - 395,514 33,297,013 33,692,527 금융부채 계 - 395,514 33,297,013 33,692,527 (*1) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 연결기업의 내부 대손처리규정에 따른 대손추정치를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.(*2) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 123,859 131,042,285 - 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 22,377,755 - 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 1,562,500 1,562,500 금융자산 계 123,859 153,420,041 1,562,500 155,106,400 파생금융부채 - 189,219 26,613,871 26,803,091 파생금융부채(비유동) - 237,554 - 237,554 금융부채 계 - 426,773 26,613,871 27,040,645 (*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 1,562,500 (26,613,871) 취득 625,000 (44,661,380) 처분 - 16,882,393 대체 34,800,591 - 평가손익 (28,727,569) 21,095,845 기말금액 8,260,522 (33,297,013) 4) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.가. 수준2 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산(유동 및 비유동) DLS(파생결합증권) 964,730 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 사모펀드 67,991,838 사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. 신종자본증권 7,974,396 신종자본증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 파생금융부채(유동 및 비유동) 이자율스왑 395,514 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 나. 수준3 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품-지배기업 발행 32,330,394 이항모형 무위험수익률 0.90%~0.95% 변동성 45.74% 전환사채 내재파생상품-종속기업 발행 966,619 블랙숄즈모형 무위험수익률 0.33% 변동성 113.00% 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(유동)-당기손익 공정가치 측정 금융자산 6,073,022 연결기업의 내부 대손처리규정을 준용하여 신용등급, 기업규모, 신용평가보고서 정보등을 사용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다 8. 경영상의 주요계약 가. 라이센스아웃 계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다. -라이센스아웃 계약 총괄표 품목 계약당사자 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 VM503(암 진단항체) 헬릭스미스 Enlyton (주1) 2011.02.09 2020.03.02 (주1) (주1) 미국 임상1상 준비중 VM503(암 진단항체) 헬릭스미스 Cogen (주1) 2020.09.15 (주1) (주1) (주1) 미국 임상1상 준비중 VM801(CAR-T) 헬릭스미스 bluebirdbio (주1) 2015.12.03 (주1) (주1) (주1) 전임상 (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.(1) 품목: VM503(암 진단항체) 1) 계약상대방 Cogen 2) 계약내용 라이선스 아웃 3) 대상지역 (주1) 4) 계약체결일(기간) 2020.09.15 5) 총 계약금액 (주1) 6) 수취금액 (주1) 7) 계약조건 (주1) 8) 회계처리방법 일시 수익 인식 9) 대상기술 암 진단항체 VM503 10) 개발진행경과 미국 임상 1상 준비중 11) 기타사항 - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다. (2) 품목: VM801(CAR-T) 1) 계약상대방 bluebirdbio 2) 계약내용 라이선스 아웃 3) 대상지역 (주1) 4) 계약체결일(기간) 2015.12.03 5) 총 계약금액 (주1) 6) 수취금액 (주1) 7) 계약조건 (주1) 8) 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 9) 대상기술 표적화 암 치료제(CAR-T) VM801 10) 개발진행경과 전임상 진행중 11) 기타사항 - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다. 9. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요1) 연구개발활동의 개요당사는 연구개발 중심 바이오기업으로서 유전자치료제 신약 연구 및 임상진행에 역량을 집중하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직총 68여명의 R 연구인력이 회사 내 R 센터에서 바이오신약(유전자치료제)와 천연물신약(건강기능식품 포함)에 대한 연구활동에 매진하고 있습니다.또한 국내외 전임상 및 임상 연구를 진행하며 유전자치료제, 항체치료제, 천연물신약 연구 등과 관련하여 다양한 프로젝트를 진행하고 있습니다. 3) 연구개발 담당조직 - 당사의 연구개발 조직은 바이오1본부, 바이오2본부, 바이오3본부 등 바이오신약 연구개발 본부, 임상개발본부, PDMT, 천연물의약 및 건강기능식품 연구개발 본부 등으로 구성되어 있으며, 각 본부에 대한 주요업무는 아래와 같습니다. 연구개발조직.jpg 연구개발조직 -연구개발 조직 구성 팀 주요업무 임상개발본부 신약 임상 계획 수립, 진행 및 follow-up 천연물사업본부 천연물의약 및 건강기능식품 연구 개발, 생산 관리 실험동물연구본부 동물질환모델을 이용한 유효성 평가, 예비안전성 평가 및 유전자변형동물 계대사육관리 바이오1본부 바이오 신약 연구 개발 바이오2본부 바이오 신약 연구 개발 바이오3본부 항체치료제 및 항암 신약 연구개발 품질본부 품질 보증 업무 수행 분석본부 품질 분석 수행 및 분석법 개발 PDMT본부 첨단바이오의약품 공정개발, 생산기술 정립 및 위수탁 생산관리 4) 연구개발 인력 현황 본 사업보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 9명, 석사급 47명 등 총 68명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 당사의 연구개발 인력 보유 현황은 다음과 같습니다. 구분 인 원 박사 석사 기타 합계 임상개발본부 1 2 1 4 천연물사업본부 2 8 1 11 실험동물연구본부 2 5 7 바이오1본부 2 3 1 6 바이오2본부 2 4 6 바이오3본부 6 1 7 품질본부 1 1 분석본부 1 12 3 16 PDMT본부 1 9 10 총계 9 47 12 68 5) 핵심 연구인력-당사의 핵심 연구인력은 전반적인 경영관리와 동시에 연구총괄을 맡고있는 김선영 대표이사와 유승신 대표이사, 임상/분석팀을 맡고있는 정재균 본부장이 있습니다. 각 핵심 연구인력의 현황은 아래와 내용과 같습니다. 직위 성명 담당 업무 주요경력 주요 연구실적 대표이사 김선영 대표이사 옥스포드대학교 분자유전학 박사('86)서울대학교 교수('92-'18) 1. (논문) S. Lim, W.W Lee, D.S Lee, I-J Nam, N. Yun, Y. Jeong, T. Jeong, T. Rho and S. Kim (2018) Botanical Formulation HX109 Ameliorates TP-Induced Benign Prostate Hyperplasia in Rat Model and Inhibits Androgen ReceptorSignaling by Upregulating Ca2+/CaMKKβand ATF3 in LNCaP Cells. Nutrients, 10(12), 19462. (논문) H-K Kim, S. Lim, M-J Bae, W. Lee, and S. Kim (2019) PG102 Upregulates IL-37 through p38, ERK, and Smad3 Pathways in HaCaT Keratinocytes. Mediators of inflammation, 2019:1-9 대표이사 유승신 대표이사 서울대학교 미생물학 박사('95)일본 다카라바이오 연구소 부장('05-'08) 1. (논문) LeeSH , LeeNY, KimSB , LeeJH , ChoiWS , YuSS , KimJH , KimS (2019) Intramuscular Delivery of HGF-expressing Recombinant AAV Improves Muscle Integrity and Alleviates Neurological Symptoms in the Nerve Crush and SOD1-G93A Transgenic Mouse Models. Biochem Biophys Res Commun. 517(3):452-4572. (논문) An JN, Li L, Lee J, Yu SS, Lee J, Kim YC, Kim DK, Oh YK, Lim CS, Kim YS, Kim S, Yang SH, Lee JP (2020)cMet agonistic antibody attenuates apoptosis in ischaemiareperfusion induced kidney injury. J Cell Mol Med. 2020 May;24(10):5640-5651. 분석본부장 정재균 분석본부장 서울대학교 유전공학 박사('03) 1. (논문) Soluble cMet levels in urine are a significant prognostic biomarker for diabetic nephropathy, Scientific Reports (2018) 8:12738 2. (논문) Immunogenicity and safety profile of genetic vaccines against human Her-2/neu in cynomolus monkeys, Gene Therapy (2008) 15:1351 3. (논문) Effects of IL-1b on gene experession in human rheumatoid synovial fibroblasts, Biochemical and Biophysical Research Communications (2004) 324:3 6) 연구개발비용 (별 도기준) (단위 :천원) 과 목 제25기 제24기 제23기 원 재 료 비 2,206,436 1,647,370 1,534,075 인 건 비 4,007,252 4,313,359 2,377,279 감 가 상 각 비 6,693,433 905,260 383,110 위 탁 용 역 비 20,076,872 3,386,703 888,149 기 타 206,765 29,971,380 25,264,916 연구개발비용 총계 33,190,759 40,224,072 30,447,529 (정부보조금) (114,814) (721,784) (476,127) 연구개발비용 계 33,075,945 39,502,288 29,971,402 회계처리 판매비와 관리비 29,544,061 20,714,451 4,952,323 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 3,531,884 18,787,837 25,019,079 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 769.08 886.79 940.39 나. 연구개발실적 1) 임상 개발 진행 현황 분류 개발제품 적응증 개발현황 연구중단일 승인/확인일 바이오 의약품 신약 VM202 (DPN) 당뇨병성 신경병증 치료제 [미국 임상 3상 진행중]- 첫번째 임상 3상 진행 완료 - 두번째 임상 3상 진행중- 세번째 임상 3상 개시 - 2015-04-202020-06-252020-09-16 (PAD)당뇨병성 허혈성 족부궤양 치료제중증하지허혈 [미국 임상 3상] 진행중 [중국 임상 3상] 진행중 - 2015-08-312017-10 (ALS) 근위축성 측삭경화증 치료제 [미국 임상 2상] 진행중 - 2020.10.05 (CAD) 허혈성 심장질환 치료제 [한국 임상 2상] 준비중 - 2016-07-29 VM206 유방암 치료 백신 [한국 임상 2상] 준비중 - - 바이오 베터 VM501 혈소판 감소증 치료제 [중국 임상 3상] 진행중 - 2012-03 2) 바이오 개발 품목 VM202 적응증 당뇨병성 신경병증VM202-DPN 근위축성 측삭경화증VM202-ALS 당뇨병성 허혈성 족부궤양VM202-PAD 허혈성 심장질환VM202-CAD 샤르코-마리-투스병VM202-CMT 작용기전 혈관이 막히거나 신경이 손상되어 나타나는 질환들(당뇨병성 신경병증, 당뇨병성 족부궤양, 근위축성 측삭경화증, 허혈성 심장질환)을 타겟으로 하며 종아리 부위(DPN, PAD) 또는 팔과 다리(ALS)에 근육주사를 함. 약물(VM202)이 근육세포로 들어가서 투여한 부위에만 국소적으로 치료단백질 HGF가 발현되며 이 HGF 단백질은 신생혈관 형성 및 신경세포 재생을 촉진하는 작용원리를 가지고 있음 제품의 특징 당사가 연구개발한 plasmid DNA 벡터(pCK-HGF-X7)는 치료유전자인 HGF의 두 가지 이형체를 동시에 발현할 수 있도록 하고 특수 프로모터가 장착되어 있어 유전자 발현율을 30배 이상 높인 것으로 이 벡터에 대해 특허를 보유하고 있다. 또한 현재 DPN 환자들에게 많이 처방되는 현존 의약품들은 부작용이 많은 단순 진통제이기 때문에 약을 복용하지 못하고 고통받는 환자가 약 50%에 가깝다. 임상3상이 진행중인 당사의 VM202-DPN(당뇨병성 신경병증)치료제는 단순 진통제와 달리 통증 감소뿐만 아니라 신경 재생 효과를 가진 근본적인 치료제(disease-modifying drug) 목적으로 개발중임. 진행경과 임상 3상 진행중(미국) 임상 2상 진행중(미국) 임상 3상 진행중(미국) 임상 1상 완료(한국) 임상 1/2상 진행중(한국) 향후 계획 VM202-DPN: 임 상 3-2상, 3-3상 진행 VM202-ALS: 임상 2상 진행중 VM202-PAD: 임상 3상 진행중이며, 중간분석 후 확대임상VM202-CAD: 임상 2상 준비중 VM202-CMT: 임상 1/2상 진행중 경쟁제품 다이이찌산쿄의 미로가발린 관련논문 1. Ajroud-Driss et al.,Phase 1/2 open-label dose-escalation study of plasmid DNA expressing hepatocyte growth factor in patients with painful diabetic neuropathy. Molecular Therapy,2013;21:1279-1286. 2. Kessler et al.,Double-blind, placebo-controlled study of HGF gene therapy in diabetic neuropathy. Annals of Clinical and Translational Neurology,2015;2:465-478. 1. Robert L. Sufit et al.,Open label study to assess the safety of VM202 in subjects with amyotrophic lateral sclerosis. Amyotrophic Lateral Sclerosis and Frontotemporal Degeneration,2017 May;18(3-4):269-278. 1. Henry et al.,Safety of a non-viral plasmid-encoding dual isoforms of hepatocyte growth factor in critical limb ischemia patients: a phase I study. Gene Therapy,2011;18:788-7942. Gu et al.,A phase I clinical study of naked DNA expressing two isoforms of hepatocyte growth factor to treat patients with critical limb ischemia. The Journal of Gene Medicine,2011;13:602-610.3. Kibbe et al.,Safety and efficacy of plasmid DNA expressing two isoforms of hepatocyte growth factor in patients with critical limb ischemia. Gene Therapy,2016;3:306-312. 1. Kim et al.,Intramyocardial transfer of hepatocyte growth factor as an adjunct to CABG: phase I clinical study. Gene Therapy,2013;20:717-722. - 시장규모 주요 선도 제품인 VM202-DPN이 타겟으로 하는 질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)의 경우, 미국에서만 약 850만명의 환자가 있으며 특히 통증성 당뇨병성 신경병증 시장 규모는 약 6조원에 달함(출처: Painful diabetic neuropathy drugs market by drug type-growth, future prospects competitive analysis, 2018-2026, Credence Research, May 2018), 희귀병인 루게릭병(ALS)의 경우, 시장 규모는 약 3조~5조원으로 예상되고 있음(출처: GlobalDataforecasts), 당뇨병성 족부궤양의 경우 2025년까지 시장 규모는 약 8조원으로 예상(출처: GlobalData), 샤르코-마리-투스병 시장은 2016년에 약 502만 달러 규모로, 2027년까지 지속적으로 늘어날 것으로 예상(출처: PRNewswire) 기타사항 해당사항 없음. VM206 적응증 암(1차 대상질환: 유방암) 작용기전 Her2를 발현하여 체내 주입 후 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸 제품의 특징 Her2를 발현하는 암을 치료하기 위한 약물임. 체내 주입시 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸시킴. 진행경과 한국 임상1상 완료 향후 계획 임상 2상 준비중 경쟁제품 체액성(항원/항체)면역반응뿐만 아니라 세포성 면역반응까지 유도하여 현재 시장에서 사용되고 있는 항체치료제인 ‘허셉틴’보다 강력한 면역반응으로 암 살상 효과를 높일 것으로 기대함. 관련논문 1. Kim et al.,Both the epitope specificity and isotype are important in the antitumor effect of monoclonal antibodies against Her-2/neu antigen. International Journal of Cancer,2002;102:428-434.2. Lee et al.,Comparison of the antitumor efficacies of Her-2/neu DNA vaccines inducing contrasting IgG immunity but comparable CTL activity in mice. Vaccine,2003;21:521-531. 시장규모 HER2 양성 유방암 세계시장 규모는 2025년 약 11.2조원 예상(출처: GlobalData) 기타사항 강력한 면역반응으로 암을 치료할 뿐만 아니라 암세포의 재발/전이 방지도 기대 VM501 적응증 혈소판 감소증 작용기전 단백질의 구조 개선을 통해 기존 오리지널 제품과 같은 부작용을 최소화한 항암보조치료제(바이오베터) 제품의 특징 (1) 부작용을 획기적으로 감소 (2) 기존치료제의 1/3용량만으로도 치료효과 유지 진행경과 중국 임상3상 진행중 향후 계획 - 경쟁제품 항암치료시 부작용으로 혈소판 감소증을 보이는 환자들에게 사용할 수 있는 치료제임. 현재는 수혈 등에 의존하고 있지만, VM501을 통해 수혈에 따른 바이러스 감염등의 내재된 위험에서 벗어날 수 있을 것으로 기대하고 있음. 뿐만 아니라, 부작용이 심한 기존 의약인 ’Neumega’의 시장을 대체할 수 있을 것으로 전망하고 있음. 관련논문 1. Jung et al.,Improvement of biological and pharmacokinetic features of human interleukin-11 by site-directed mutagenesis. Biochemical and Biophysical Research Communications,2011;405:399-404.2. Wu et al.,Multicenter, randomized study of genetically modified recombinant human interleukin-11 to prevent chemotherapy-induced thrombocytopenia in cancer patients receiving chemotherapy. Support Care Cancer,2012;20:1875-1884. 시장규모 2025년에 이르면 시장규모가 1조 원을 넘어설 것으로 전망(출처: GlobalData) 기타사항 해당사항 없음. 3) 정부과제 수행 실적 당사는 1999년부터 정부과제를 시작하였으며, 당 사업연도 기간동안 수행중인 과제는 다음과 같습니다. 번호 주관부처 사업명 과제명 연구기간(시작-종료일) 1 과학기술 정보통신부 원천기술개발사업 암세포 특이적인 신규 CAR-T 치료제 개발 20.01.01~21.01.31 2 한국 한의학연구원 중소·중견기업 수요기반 사업 한약제제 GBH의 주요우울장애2상 임상연구 20.01.01~20.12.31 - 다년도 과제 중에서 종료, 혹은 미도래된 기간은 제외하였습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 출원국(등록일) 특허명 내용 인도(2017.03.31) 인도네시아(2018.04.10) Lyophilized DNA formulations for enhanced expression of plasmid DNA 플라스미드 DNA, 염 및 탄수화물을 포함하는 조성물로부터 동결건조된 DNA 제제로서, 상기 플라스미드DNA가 HGF 유전자 또는 이의 변이체를 포함하는 DNA 제제를 제공 한국(2018.01.05) 미국(2018.05.08)미국(2020.09.01)멕시코(2019.08.19) HGF 이형체를 이용한 당뇨병성 신경병증의 유전자 치료 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 당뇨병성 신경질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 한국(2017.09.13)일본(2017.11.10)러시아(2017.12.21) 캐나다(2018.10.23) 싱가폴(2018.04.10)유럽(2020.01.22)호주(2020.03.12)미국(2020.05.05)중국(2020.10.23) 간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 인도(2017.10.12) BIOPOLYMER CONJUGATES COMPRISING AN INTERLEUKIN-11 ANALOG 인터루킨-11(IL-11) 유사체(mIL-11) 및 생체적합성 중합체로 구성된 생체중합체 결합체에 대한 특허 미국(2018.08.28) 유럽(2018.12.19) 신경질환의 치료 및 기억력 감퇴 개선용 생약 조성물(Herbal compositions for treating neurological diseases and improving memory impairment) 신경질환 치료 및 기억력 개선 생약 조성물 한국(2017.07.04)일본(2019.05.31)유럽(2020.08.05) 간세포성장인자 및 기질세포유발인자1알파를 포함하는 말초동맥질환의 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF) 및 기질세포 유발인자1알파를 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 말초동맥질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 일본(2020.03.02) 항-c-Met 항체 및 이의 용도 c-Met 특이적인 항체의 다양한 용도에 대한 특허 한국(2020.02.11) 신장 질환 진단용 바이오 마커 수용성 c-Met이라는 신장 질환 진단용 바이오 마커에 대한 특허 * 공시대상기간 기준으로 최근 약 3개년동안 등록된 특허만 기재함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 :원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 339,585,985,936 233,697,078,606 135,510,180,347 현금및현금성자산 192,300,715,778 47,573,623,467 36,409,514,198 당기손익-공정가치금융자산 73,028,484,159 131,166,144,779 13,632,356,900 매출채권 442,025,340 480,024,912 1,496,663,479 기타수취채권 66,431,668,469 38,430,111,832 73,773,639,412 재고자산 3,229,246,805 3,105,360,134 2,792,597,944 반품자산 0 - 1,080,789 기타유동자산 2,335,788,986 11,957,146,002 1,830,775,675 파생금융자산 0 - 5,248,600,000 당기법인세자산 1,818,056,399 984,667,480 324,951,950 [비유동자산] 138,551,251,794 137,741,427,852 148,725,598,900 당기손익-공정가치금융자산 9,975,501,587 22,377,755,121 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,187,500,000 1,562,500,000 937,500,000 기타수취채권 7,138,594,240 2,874,215,881 2,673,448,441 유형자산 105,531,135,458 98,268,757,279 44,846,268,161 무형자산 5,741,230,721 2,045,532,799 71,177,900,192 사용권자산 7,844,053,308 10,388,671,837 기타비유동자산 133,236,480 223,994,935 325,036,142 자산총계 478,137,237,730 371,438,506,458 284,235,779,247 [유동부채] 183,444,098,228 41,418,347,306 46,108,112,878 [비유동부채] 14,336,393,556 130,954,352,228 100,132,913,168 부채총계 197,780,491,784 172,372,699,534 146,241,026,046 [지배기업소유주지분] 276,301,085,488 195,565,712,635 133,870,143,468 자본금 17,132,857,000 10,707,544,000 7,978,130,000 자본잉여금 556,299,213,800 404,164,818,500 240,216,245,453 기타자본 6,320,411,217 1,135,664,535 (387,471,266) 기타포괄손익누계액 (272,176,121) (93,241,142) (11,106,516) 이익잉여금(결손금) (303,179,220,408) (220,349,073,258) (113,925,654,203) [비지배지분] 4,055,660,458 3,500,094,289 4,124,609,733 자본총계 280,356,745,946 199,065,806,924 137,994,753,201 (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 4,304,348,896 4,454,515,603 5,280,860,221 영업이익(손실) (71,100,610,132) (41,733,788,624) (21,203,498,826) 법인세비용차감전순이익(손실) (85,584,138,023) (108,208,308,954) (30,521,894,368) 당기순이익(손실) (85,584,138,023) (108,359,903,059) (30,521,894,368) 총포괄손익 (85,942,746,166) (107,749,430,594) (31,924,954,254) 지배기업소유주지분 (83,041,671,090) (106,505,553,681) (30,197,308,738) 비지배지분 (2,901,075,076) (1,243,876,913) (1,727,645,516) 기본주당이익(손실) (3,094) (5,219) (1,800) 연결에포함된회사수 5 3 4 - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. - 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.나. 요약재무정보 (단위 :원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 331,425,915,442 212,200,689,208 120,859,048,322 현금및현금성자산 186,656,803,204 37,462,721,813 26,992,092,086 당기손익-공정가치금융자산 73,028,484,159 131,166,144,779 13,632,356,900 당기손익인식금융자산 매출채권 442,025,340 480,024,910 859,814,239 기타수취채권 66,589,801,974 38,358,106,505 72,579,665,125 재고자산 1,519,146,520 1,366,744,126 616,734,067 기타유동자산 1,374,273,976 2,383,992,735 604,969,155 파생금융자산 0 5,248,600,000 당기법인세자산 1,815,380,269 982,954,340 324,816,750 [비유동자산] 126,585,102,327 141,101,545,356 148,454,026,139 당기손익-공정가치금융자산 9,975,501,587 22,377,755,121 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,187,500,000 1,562,500,000 937,500,000 종속기업투자주식 12,608,527,214 21,917,978,976 10,388,076,685 기타수취채권 5,008,040,000 8,040,000 9,116,400 유형자산 91,096,811,481 93,189,738,460 37,180,303,566 무형자산 5,708,722,045 2,045,532,799 71,173,583,524 자산총계 458,011,017,769 353,302,234,564 269,313,074,461 [유동부채] 174,359,367,084 35,206,615,630 35,264,271,852 [비유동부채] 4,549,875,375 119,408,507,395 97,054,877,295 부채총계 178,909,242,459 154,615,123,025 132,319,149,147 자본금 17,132,857,000 10,707,544,000 7,978,130,000 자본잉여금 556,299,213,800 404,164,818,500 240,216,245,453 기타자본 9,423,723,124 4,238,976,442 2,715,840,641 기타포괄손익누계액 (402,092,166) (9,056,999) (36,666,885) 이익잉여금(결손금) (303,351,926,448) (220,415,170,404) (113,879,623,895) 자본총계 279,101,775,310 198,687,111,539 136,993,925,314 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 4,300,704,911 4,454,515,603 3,187,118,800 영업이익(손실) (55,775,940,732) (36,488,088,545) (14,130,154,183) 법인세비용차감전순이익(손실) (82,963,122,709) (107,149,032,712) (28,682,905,426) 당기순이익(손실) (82,963,122,709) (107,149,032,712) (28,682,905,426) 총포괄손익 (83,329,791,211) (106,507,936,623) (30,176,838,799) 기본주당이익(손실) (3,098) (5,228) (1,798) - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. - 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_25_00359395_(주)헬릭스미스_2021.03.23_최종_.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 2020.12.31 현재 제 24 기 2019.12.31 현재 제 23 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 339,585,985,936 233,697,078,606 135,510,180,347 현금및현금성자산 192,300,715,778 47,573,623,467 36,409,514,198 당기손익-공정가치금융자산 73,028,484,159 131,166,144,779 13,632,356,900 매출채권 442,025,340 480,024,912 1,496,663,479 기타수취채권 66,431,668,469 38,430,111,832 73,773,639,412 재고자산 3,229,246,805 3,105,360,134 2,792,597,944 반품자산 1,080,789 기타유동자산 2,335,788,986 11,957,146,002 1,830,775,675 파생금융자산 5,248,600,000 당기법인세자산 1,818,056,399 984,667,480 324,951,950 비유동자산 138,551,251,794 137,741,427,852 148,725,598,900 당기손익-공정가치금융자산 9,975,501,587 22,377,755,121 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,187,500,000 1,562,500,000 937,500,000 기타수취채권 7,138,594,240 2,874,215,881 2,673,448,441 유형자산 105,531,135,458 98,268,757,279 44,846,268,161 무형자산 5,741,230,721 2,045,532,799 71,177,900,192 사용권자산 7,844,053,308 10,388,671,837 기타비유동자산 133,236,480 223,994,935 325,036,142 자산총계 478,137,237,730 371,438,506,458 284,235,779,247 부채 유동부채 183,444,098,228 41,418,347,306 46,108,112,878 단기차입금 70,000,000,000 5,101,895,490 유동성전환사채 70,323,803,444 2,173,118,816 1,831,363,943 매입채무 660,865,535 932,338,809 1,916,531,077 기타지급채무 4,770,578,118 8,505,048,750 5,217,076,513 파생금융부채 33,692,527,447 26,803,090,766 31,497,132,888 기타유동부채 1,348,158,819 523,288,260 520,992,827 기타유동충당부채 23,120,140 (유동)리스부채 2,648,164,865 2,481,461,905 비유동부채 14,336,393,556 130,954,352,228 100,132,913,168 장기차입금 151,680,000 60,450,680,000 17,606,680,000 전환사채 52,893,938 54,592,803,957 57,333,941,794 파생금융부채 237,553,883 18,074,565,968 기타지급채무 4,452,941,710 3,621,615,243 3,223,945,657 퇴직급여부채 3,270,140,717 3,029,377,785 3,873,778,419 기타비유동충당부채 27,906,827 22,734,739 20,001,330 리스부채 6,380,830,364 8,999,586,621 부채총계 197,780,491,784 172,372,699,534 146,241,026,046 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 276,301,085,488 195,565,712,635 133,870,143,468 자본금 17,132,857,000 10,707,544,000 7,978,130,000 자본잉여금 556,299,213,800 404,164,818,500 240,216,245,453 기타자본 6,320,411,217 1,135,664,535 (387,471,266) 기타포괄손익누계액 (272,176,121) (93,241,142) (11,106,516) 이익잉여금(결손금) (303,179,220,408) (220,349,073,258) (113,925,654,203) 비지배지분 4,055,660,458 3,500,094,289 4,124,609,733 자본총계 280,356,745,946 199,065,806,924 137,994,753,201 자본과부채총계 478,137,237,730 371,438,506,458 284,235,779,247 연결 포괄손익계산서 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 수익(매출액) 4,304,348,896 4,454,515,603 3,127,118,800 매출원가 1,539,055,440 4,430,571,436 611,520,488 매출총이익 2,765,293,456 23,944,167 2,515,598,312 판매비와관리비 35,687,851,005 20,283,312,470 16,115,624,917 연구개발비 38,178,052,583 21,474,420,321 6,390,134,295 영업이익(손실) (71,100,610,132) (41,733,788,624) (19,990,160,900) 금융수익 35,594,225,400 17,362,768,486 3,915,528,561 금융비용 50,588,661,686 6,510,630,662 2,985,221,631 기타영업외수익 1,220,482,606 4,562,800,660 1,476,777,314 기타영업외비용 709,574,211 81,889,458,814 11,613,179,749 계속법인세비용차감전이익(손실) (85,584,138,023) (108,208,308,954) (29,196,256,405) 법인세비용 계속영업당기순이익(손실) (85,584,138,023) (108,208,308,954) (29,196,256,405) 중단영업당기순이익(손실) (151,594,105) (1,325,637,963) 당기순이익(손실) (85,584,138,023) (108,359,903,059) (30,521,894,368) 기타포괄손익 (358,608,143) 610,472,465 (1,403,059,886) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,222,296) 621,811,241 (1,416,385,372) 확정급여부채의 재측정요소 (6,222,296) 621,811,241 (1,416,385,372) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (352,385,847) (11,338,776) 13,325,486 해외사업환산손익 (352,385,847) (11,338,776) 13,325,486 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (82,856,513,815) (107,036,905,258) (28,728,935,734) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,727,624,208) (1,322,997,801) (1,792,958,634) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (83,041,671,090) (106,505,553,681) (30,197,308,738) 총 포괄손익, 비지배지분 (2,901,075,076) (1,243,876,913) (1,727,645,516) 주당이익(손실) 계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (3,094) (5,219) (1,761) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (40) 계속영업희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (3,094) (5,219) (1,761) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (40) 연결 자본변동표 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (83,739,451,981) 164,454,923,472 164,454,923,472 총 포괄손익 당기순이익(손실) (28,728,935,734) (28,728,935,734) (1,792,958,634) (30,521,894,368) 해외사업환산손익 (11,106,516) (11,106,516) 24,432,002 13,325,486 재측정요소 (1,457,266,488) (1,457,266,488) 40,881,116 (1,416,385,372) 유상증자 무상증자 자기주식취득 소유주와의 거래 연결범위 변동 1,171,183,182 1,171,183,182 전환사채의 발행 풋옵션계약의 금융부채 인식 (3,103,311,907) (3,103,311,907) (3,103,311,907) 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 (82,102,914) (82,102,914) 3,595,973,670 3,513,870,756 전환사채의 전환 주식매수선택권 2,797,943,555 2,797,943,555 2,797,943,555 종속기업 전환권대가 1,085,098,397 1,085,098,397 2018.12.31 (기말자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (387,471,266) (11,106,516) (113,925,654,203) 133,870,143,468 4,124,609,733 137,994,753,201 2019.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (387,471,266) (11,106,516) (113,925,654,203) 133,870,143,468 4,124,609,733 137,994,753,201 총 포괄손익 당기순이익(손실) (107,036,905,258) (107,036,905,258) (1,322,997,801) (108,359,903,059) 해외사업환산손익 (82,134,626) (82,134,626) 70,795,850 (11,338,776) 재측정요소 613,486,203 613,486,203 8,325,038 621,811,241 유상증자 550,000,000 147,721,229,050 148,271,229,050 148,271,229,050 무상증자 2,132,032,500 (2,132,032,500) 자기주식취득 (2,428,519,000) (2,428,519,000) (2,428,519,000) 소유주와의 거래 연결범위 변동 (496,559,085) (496,559,085) 전환사채의 발행 풋옵션계약의 금융부채 인식 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 (1,115,920,554) (1,115,920,554) 1,115,920,554 전환사채의 전환 47,381,500 18,359,376,497 18,406,757,997 18,406,757,997 주식매수선택권 5,067,575,355 5,067,575,355 5,067,575,355 종속기업 전환권대가 2019.12.31 (기말자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 1,135,664,535 (93,241,142) (220,349,073,258) 195,565,712,635 3,500,094,289 199,065,806,924 2020.01.01 (기초자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 1,135,664,535 (93,241,142) (220,349,073,258) 195,565,712,635 3,500,094,289 199,065,806,924 총 포괄손익 당기순이익(손실) (82,856,513,815) (82,856,513,815) (2,727,624,208) (85,584,138,023) 해외사업환산손익 (178,934,979) (178,934,979) (173,450,868) (352,385,847) 재측정요소 26,366,665 26,366,665 (32,588,961) (6,222,296) 유상증자 3,750,000,000 157,500,000,000 161,250,000,000 4,806,168,264 166,056,168,264 무상증자 2,675,313,000 (5,365,604,700) (2,690,291,700) (2,690,291,700) 자기주식취득 (1,071,315,000) (1,071,315,000) (1,071,315,000) 소유주와의 거래 연결범위 변동 전환사채의 발행 2,130,079,714 2,130,079,714 풋옵션계약의 금융부채 인식 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 3,447,017,772 3,447,017,772 (3,447,017,772) 전환사채의 전환 주식매수선택권 2,809,043,910 2,809,043,910 2,809,043,910 종속기업 전환권대가 2020.12.31 (기말자본) 17,132,857,000 556,299,213,800 6,320,411,217 (272,176,121) (303,179,220,408) 276,301,085,488 4,055,660,458 280,356,745,946 연결 현금흐름표 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 (48,010,375,715) (41,067,647,406) (13,456,092,710) 당기순이익(손실) (85,584,138,023) (108,359,903,059) (30,521,894,368) 현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정 30,955,369,281 78,217,565,160 15,273,925,193 금융비용 50,588,661,686 6,606,694,686 3,040,752,953 퇴직급여 982,871,466 858,221,007 682,336,703 감가상각비 11,849,644,299 4,580,861,649 675,392,814 대손상각비 42,315,756 (1,405,649) 20,199,736 재고자산평가손실 33,472,014 무형자산상각비 239,459,858 223,442,482 223,222,475 무형자산손상차손 81,810,510,256 11,559,556,601 재고자산폐기손실 19,793,405 178,891,422 유형자산폐기손실 856,255 20,024,367 1,717,081 유형자산처분손실 25,015,670 3,533,297 기타의 대손상각비 72,123,210 주식보상비용(환입) 2,809,043,910 5,067,575,355 2,797,943,555 금융수익 (35,594,225,400) (17,364,611,371) (3,940,945,787) 유형자산처분이익 (6,125,820) (3,577,030) (36,337,584) 채무면제이익 (34,400,000) 지분법투자주식처분이익 (3,583,703,889) 리스해지이익 (1,941,804) 운전자본의 변동 6,618,393,027 (10,925,309,507) 1,791,876,465 매출채권의 감소(증가) 441,741,256 (279,604,642) 1,897,273,698 미수금의 감소(증가) 1,703,278,652 (676,420,018) (1,099,565,644) 미수수익의 감소(증가) (24,476,392) 선급금의 감소(증가) 3,798,872,372 (3,068,993,980) (242,104,168) 선급비용의 감소(증가) 7,544,332,394 (7,288,236,036) (1,035,306,924) 반품자산의 감소(증가) (1,080,789) 재고자산의 감소(증가) (254,950,912) (2,649,303,335) (709,132,662) 장기선급비용의 감소(증가) 97,223,139 113,345,474 매입채무의 증가(감소) (233,530,670) 18,903,978 411,703,619 미지급금의 증가(감소) (4,822,214,088) 3,332,833,291 2,787,859,884 계약부채의 증가(감소) (17,364,530) 예수금의 증가(감소) 1,131,349,287 (928,673) 30,991,696 선수금의 증가(감소) (306,478,728) 52,700,595 344,247,847 선수수익의 증가(감소) (1,615,731,540) 미지급비용의 증가(감소) 538,559,365 517,876,824 265,755,048 마일리지충당부채의 증가(감소) 214,247,002 3,320,740 15,505,754 제품보증충당부채의 증가(감소) 2,987,789 797,192 (6,754,416) 리스미지급금의 증가(감소) (13,062,358) 장기미지급금의 증가(감소) 125,000,000 장기종업원급여부채의 증가(감소) (9,145,654) 25,637,030 79,517,195 퇴직금의 지급 (900,271,485) (492,379,117) (879,367,713) 퇴직금 전입액 151,940,655 사외적립자산의 감소(증가) (740,778) 법인세 납부 (833,388,919) (659,858,830) (42,448,790) 투자활동현금흐름 (2,024,684,696) (133,942,009,140) (78,196,042,979) 이자수취 9,629,315,640 4,704,379,478 1,814,034,751 배당금수취 156,779,041 165,847,895 10,250,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 80,989,487,059 51,410,011,816 39,778,816,666 정부과제 예치금의 감소 350,080,915 2,210,236,245 1,561,041,148 금융기관 예치금의 감소 13,672,857,623 339,859,772,655 282,280,023,858 단기대여금의 감소 19,656,000,000 29,696,483,271 9,347,636,873 상각후원가 채무상품의 감소 11,000,000,000 유형자산의 처분 37,676,907 43,518,181 91,370,682 무형자산의 처분 108,000,000 보증금의 감소 797,008,333 1,076,400 1,908,892 정부보조금의 증가 3,340,190 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (29,700,000,000) (158,993,061,094) (58,637,308,566) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (625,000,000) (625,000,000) (937,500,000) 사업결합으로 인한 현금유출액 (1,314,437,920) 정부과제 예치금의 증가 (214,568,593) (2,032,408,751) (1,792,570,366) 금융기관 예치금의 증가 (68,646,862,939) (283,670,406,459) (281,426,095,162) 단기대여금의 증가 (5,621,000,000) (40,252,078,425) (14,996,549,542) 상각후원가 채무상품의 증가 (13,000,000,000) (11,000,000,000) 정부보조금의 감소 (35,259) 유형자산의 취득 (16,479,032,792) (56,290,321,197) (23,553,681,263) 무형자산의 증가 (3,935,157,780) (12,905,557,568) (27,619,549,473) 보증금의 증가 (92,268,110) (144,420,000) (2,914,738,488) 연결범위변동으로 인한 현금유출액 3,879,918,413 단기대여금및수취채권의 취득 당기손익인식금융자산의 감소 단기대여금및수취채권의 처분 당기손익인식금융자산의 취득 재무활동현금흐름 194,700,450,465 186,386,037,035 112,898,356,127 종속기업의 유상증자 3,513,870,756 단기차입금의 증가 55,000,000,000 5,771,970,825 1,116,520,981 장기차입금의 증가 9,800,000,000 42,780,000,000 17,657,980,000 전환사채의 증가 84,060,805,535 103,113,870,756 유상증자 166,065,921,349 148,271,229,050 이자의 지급 (2,927,349,131) (1,342,784,699) (336,736,534) 자기주식의 취득 (1,071,315,000) (2,428,519,000) 단기차입금의 감소 (55,000,000,000) (4,318,499,933) (706,549,832) 유동성장기차입금의 감소 (70,300,000) 장기차입금의 감소 (99,000,000) (11,390,300,000) 사채발행비의 지급 (320,000,000) 전환사채의 감소 (54,950,000,000) 주식발행비의 지급 (2,690,291,700) 리스부채의 감소 (3,168,320,588) (2,347,359,208) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 61,702,257 (212,271,220) 30,844,800 현금및현금성자산의증가(감소) 144,727,092,311 11,164,109,269 21,277,065,238 기초현금및현금성자산 47,573,623,467 36,409,514,198 15,132,448,960 기말현금및현금성자산 192,300,715,778 47,573,623,467 36,409,514,198 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 헬릭스미스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 지배기업은 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 1 7,132,857 천 원입니다. 지배기업은 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 김선영 및 특수관계자 2,486,520주 7.26% 기타 31,779,194주 92.74% 계 34,265,714주 100.00% (2) 종속기업의 현황 당기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율 결산월 주요사업 당기말 전기말 Helixmith USA Inc.(*1) 미국 100.00% 100.00% 12월 의약품 연구개발사업 등 GENOPIS INC.(*2) 미국 78.79% 88.35% 12월 의약품 연구개발사업 등 (주)골든헬릭스(*3) 대한민국 100.00% 100.00% 12월 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 뉴로마이언 주식회사(*4) 대한민국 58.08% 0.00% 12월 의약품 연구개발사업 등 카텍셀 주식회사(*5) 대한민국 48.13% 0.00% 12월 의약품 연구개발사업 등 (*1) 전기 중 사명이 Viromed USA Inc.에서 Helixmith USA Inc.으로 변경되었습니다(*2) 당기 중 외부주주 추가 출자하여 지분율이 88.35%에서 78.79%로 감소하였습니다.(*3) 전기 중 설립과 함께 100% 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 당기 중 설립되었으며, 현물출자로 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었으며, 외부주주 추가 출자하여 당기말 지분율은 58.08%입니다. (*5) 당기 중 설립된 회사로 현물출자로 지분을 취득하여 당기말 현재 지분율은 48.13%입니다. 당기말 현재 카텍셀 주식회사에 대한 의결권을 과반미만 보유하고 있지만, 피투자기업의 주요경영진 및 의사결정기구 구성원의 과반수가 특수관계자이므로 지배력이 있다고 판단하여 연결범위에 포함하였습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 Helixmith USA Inc. 2,021,327 48,021 336,224 - 3,178,919 (799,748) (10,147) (809,895) GENOPIS INC. 3,050,875 24,483,229 9,487,737 7,415,319 11,274,624 (15,382,666) (556,339) (15,939,005) (주)골든헬릭스 3,008,915 - - - - (88,855) - (88,855) 뉴로마이언 주식회사 601,219 715,189 119,407 56,083 - (242,574) (1,285) (243,859) 카텍셀 주식회사 449,549 359,645 113,179 238,618 - (305,862) (61,792) (367,654) 2) 전기 (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 Helixmith USA Inc. 1,174,828 - 166,767 - 1,119,859 (144,181) 40,447 (103,733) GENOPIS INC. 19,480,423 18,384,502 8,146,297 8,981,993 3,731,435 (5,366,401) 57,959 (5,308,442) (주)골든헬릭스 2,971,720 173,360 29,248 18,061 - (102,230) - (102,230) (4) 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표에 변동된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 사유 뉴로마이언 주식회사 2020년 08월 현물출자로 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 카텍셀 주식회사 2020년 09월 현물출자로 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 본 주석에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결 연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결기업의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결기업은 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결기업이 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 구 분 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 5~10년 비품 4~5년 차량운반구 4~5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 무형자산 연결기업은 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (1) 연구개발비연결기업은 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구 활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 연결기업은는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.가. 무형자산을 사용ㆍ판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (2) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 소프트웨어, 산업재산권, 회원권 등으로 구성되어 있습니다.기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다. 구분 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결기업이 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채- 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.2) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 - 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다. 3) 금융보증계약최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 수익은 주로 연결기업의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.22 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결기업은 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결기업은 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 당 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방 법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. (1) 법인세 연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업은 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 수익인식 연결기업은 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결기업의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결기업이 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결기업은 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 범주별금융상품 (1) 연결기업의 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 192,300,716 - - 192,300,716 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 73,028,484 - 73,028,484 매출채권 442,025 - - 442,025 기타수취채권 66,431,668 - - 66,431,668 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,187,500 2,187,500 기타수취채권(비유동) 7,138,594 - - 7,138,594 계 266,313,003 83,003,986 2,187,500 351,504,489 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 660,866 - 660,866 기타지급채무 4,770,578 - 4,770,578 단기차입금 70,000,000 - 70,000,000 유동성전환사채 70,323,803 - 70,323,803 파생금융부채 - 33,692,527 33,692,527 유동성리스부채 2,648,165 - 2,648,165 장기차입금 151,680 - 151,680 전환사채 52,894 - 52,894 기타지급채무(비유동)(*) 4,329,358 - 4,329,358 리스부채 6,380,830 - 6,380,830 계 159,318,174 33,692,527 193,010,701 (*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다. 2) 전기 가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 47,573,623 - - 47,573,623 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 131,166,145 - 131,166,145 매출채권 480,025 - - 480,025 기타수취채권 38,430,112 - - 38,430,112 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 22,377,755 - 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,562,500 1,562,500 기타수취채권(비유동) 2,874,216 - - 2,874,216 계 89,357,976 153,543,900 1,562,500 244,464,376 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 932,339 - 932,339 기타지급채무 8,505,049 - 8,505,049 유동성전환사채 2,173,119 - 2,173,119 파생금융부채 - 26,803,091 26,803,091 유동성리스부채 2,481,462 - 2,481,462 장기차입금 60,450,680 - 60,450,680 전환사채 54,592,804 - 54,592,804 파생금융부채(비유동) - 237,554 237,554 기타지급채무(비유동) 3,488,886 - 3,488,886 리스부채 8,999,587 - 8,999,587 계 141,623,925 27,040,645 168,664,570 (2) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익 이자손익 3,373,041 6,214,607 - (16,503,235) - 평가손익 - (27,395,405) - - 21,089,830 거래손익 - 176,072 - - - 외환손익 (109) - - 36,408 - 배당수익 - 4,948 151,831 - - 사채상환손익 - - - (2,078,424) - 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익 이자손익 3,071,715 1,728,965 - (5,919,857) - 평가손익 - 2,852,287 - - 8,202,093 거래손익 - 994,522 - - - 외환손익 (247,806) - - 4,371 - 배당수익 - 75,246 90,602 - - 5. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험5) 가격위험 상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산(유동) 73,028,484 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 9,975,502 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,187,500 1,562,500 매출채권 442,025 480,025 기타수취채권 66,431,668 38,430,112 기타수취채권(비유동) 7,138,594 2,874,216 현금및현금성자산 192,300,716 47,573,623 계 351,504,489 244,464,376 2) 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 비파생금융부채 단기차입금 70,000,000 71,963,363 71,963,363 - - - - 장기차입금 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 70,323,803 116,637,041 116,637,041 - - - - 전환사채 52,894 226,000 - - - - 226,000 매입채무 660,866 660,866 660,866 - - - - 기타지급채무 4,770,578 4,770,578 4,770,578 - - - - 기타지급채무(비유동)(*2) 4,351,701 4,351,701 4,232 - 1,046,235 - 3,301,234 유동성리스부채 2,648,165 3,121,997 3,121,997 - - - - 리스부채 6,380,830 6,803,788 - 3,215,482 3,318,027 145,709 124,569 파생금융부채 파생금융부채(유동)(*3) 1,362,134 1,363,257 1,363,257 - - - - 계 160,702,651 210,050,271 198,521,334 3,215,482 4,364,262 145,709 3,803,483 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 기타지급채무(비유동) 중 장기종업원급여는 제외하였습니다.(*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 비파생금융부채 장기차입금 60,450,680 64,588,322 - 64,337,642 - - 250,680 유동성전환사채 2,173,119 3,608,941 3,608,941 - - - - 전환사채 54,592,804 84,660,000 - 84,660,000 - - - 매입채무 932,339 932,339 932,339 - - - - 기타지급채무(유동) 8,505,049 8,505,049 8,505,049 - - - - 기타지급채무(비유동) 3,488,886 3,733,941 - 3,733,941 - - - 유동성리스부채 2,481,462 3,113,606 3,113,606 - - - - 리스부채 8,999,587 9,854,314 - 3,198,353 3,275,608 3,380,352 - 파생금융부채 파생금융부채(유동)(*1) 189,219 190,729 190,729 - - - - 파생금융부채(비유동)(*1) 237,554 242,263 - 242,263 - - - 계 142,050,698 179,429,504 16,350,664 156,172,199 3,275,608 3,380,352 250,680 (*1) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포한한 금액입니다. 3) 환위험 연결기업은 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의대부분은 연결기업의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 연결기업은 외화채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당 기 전 기 자산: 현금및현금성자산 7,924.29 7,992,403.90 부채: 기타지급채무 1,218,796.27 - 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 1,180.05 1,165.65 1,088.00 1,157.80 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (131,743) 131,743 925,361 (925,361) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 300,000 (300,000) 183,000 (183,000) 5) 가격위험연결기업은 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장 및 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 시가의 5% 변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 - - 6,193 (6,193) (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 부채 (A) 197,780,492 172,372,700 자본 (B) 280,356,746 199,065,807 부채비율 (A/B) 70.55% 86.59% (5) 금융상품의 공정가치1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) 73,028,484 73,028,484 131,166,145 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 9,975,502 9,975,502 22,377,755 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,187,500 2,187,500 1,562,500 1,562,500 소 계 85,191,486 85,191,486 155,106,400 155,106,400 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 192,300,716 192,300,716 47,573,623 47,573,623 매출채권 442,025 442,025 480,025 480,025 기타수취채권(유동) 66,431,668 66,431,668 38,430,112 38,430,112 기타수취채권(비유동) 7,138,594 7,138,594 2,874,216 2,874,216 소 계 266,313,003 266,313,003 89,357,976 89,357,976 금융자산 계 351,504,489 351,504,489 244,464,376 244,464,376 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채(유동) 33,692,527 33,692,527 26,803,091 26,803,091 파생금융부채(비유동) - - 237,554 237,554 소 계 33,692,527 33,692,527 27,040,645 27,040,645 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) 단기차입금 70,000,000 70,000,000 - - 유동성전환사채 70,323,803 70,323,803 2,173,119 2,173,119 매입채무 660,866 660,866 932,339 932,339 기타지급채무(유동) 4,770,578 4,770,578 8,505,049 8,505,049 유동성리스부채 2,648,165 2,648,165 2,481,462 2,481,462 장기차입금 151,680 151,680 60,450,680 60,450,680 전환사채 52,894 52,894 54,592,804 54,592,804 기타지급채무(비유동) 4,452,942 4,452,942 3,488,886 3,488,886 리스부채 6,380,830 6,380,830 8,999,587 8,999,587 소 계 159,441,758 159,441,758 141,623,925 141,623,925 금융부채 계 193,134,285 193,134,285 168,664,570 168,664,570 (*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다 2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산(*1) - 66,955,462 6,073,022 73,028,484 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치금융자산(*2) - - 2,187,500 2,187,500 금융자산 계 - 76,930,964 8,260,522 85,191,486 파생금융부채 - 395,514 33,297,013 33,692,527 금융부채 계 - 395,514 33,297,013 33,692,527 (*1) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 연결기업의 내부 대손처리규정에 따른 대손추정치를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.(*2) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 123,859 131,042,285 - 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 22,377,755 - 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 1,562,500 1,562,500 금융자산 계 123,859 153,420,041 1,562,500 155,106,400 파생금융부채 - 189,219 26,613,871 26,803,091 파생금융부채(비유동) - 237,554 - 237,554 금융부채 계 - 426,773 26,613,871 27,040,645 (*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 1,562,500 (26,613,871) 취득 625,000 (44,661,380) 처분 - 16,882,393 대체 34,800,591 - 평가손익 (28,727,569) 21,095,845 기말금액 8,260,522 (33,297,013) 4) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.가. 수준2 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산(유동 및 비유동) DLS(파생결합증권) 964,730 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 사모펀드 67,991,838 사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. 신종자본증권 7,974,396 신종자본증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 파생금융부채(유동 및 비유동) 이자율스왑 395,514 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 나. 수준3 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품-지배기업 발행 32,330,394 이항모형 무위험수익률 0.90%~0.95% 변동성 45.74% 전환사채 내재파생상품-종속기업 발행 966,619 블랙숄즈모형 무위험수익률 0.33% 변동성 113.00% 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(유동)-당기손익 공정가치 측정 금융자산 6,073,022 연결기업의 내부 대손처리규정을 준용하여 신용등급, 기업규모, 신용평가보고서 정보등을 사용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다 6. 현금및현금성자산 (1) 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 24,490,995 11,762,813 외화예금 8,622 8,812 기타현금성자산(*1) 6,551,099 35,801,999 사용제한예금(*2) 161,250,000 계 192,300,716 47,573,624 (*1) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류된 CMA-RP, 초단기MMT 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 유상증자 납입금액으로 에스크로우(ESCROW)계좌로 관리되어 사용제한예금으로 분류하였습니다. (2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상 현금과 일치합니다.? 7. 사용제한 금융상품 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 계정과목 기타수취채권 기타수취채권 현금및현금성자산 기타수취채권 기타수취채권 금융상품종류 보통예금 외 정기예금 사용제한예금 보통예금 외 정기예금 금융기관 신한은행 외 농협 우리은행 신한은행 외 우리은행 금액 19 50,000 161,250,000 136,962 10,000,000 제한사유 과제 이외 사용제한 법인카드 담보설정 에스크로우(ESCROW) 과제 이외 사용제한 차입금에 대한 질권설정 8. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 코스맥스엔비티 - - 37,935 - DBG금융지주 - - 85,924 - 소 계 - - 123,859 - 채무증권 DLS 1,423,706 - 6,312,962 2,128,408 펀드 71,604,778 2,001,106 124,729,324 20,249,347 신종자본증권 - 7,974,396 - - 소 계 73,028,484 9,975,502 131,042,285 22,377,755 합 계 73,028,484 9,975,502 131,166,145 22,377,755 (2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 153,543,900 42,397,803 취득 37,700,000 158,993,061 처분 (80,813,415) (50,415,490) 평가 (27,426,499) 2,568,526 기말금액 83,003,986 153,543,900 차감: 비유동항목 (9,975,502) (22,377,755) 유동항목 73,028,484 131,166,145 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매출채권 502,582 - 502,582 498,819 - 498,819 대손충당금 (60,557) - (60,557) (18,794) - (18,794) 기타수취채권 66,431,669 7,138,594 73,570,263 38,430,112 2,874,216 41,304,328 계 66,873,694 7,138,594 74,012,288 38,910,137 2,874,216 41,784,353 (2) 당기 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 매출채권 기초 18,794 233,964 설정(환입) 42,316 (1,406) 제각 (553) - 연결범위의 변동 - (213,764) 기말 60,557 18,794 (3) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. (4) 당기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (5) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 3개월 이하 457,350 469,258 3개월 초과 6개월 이하 615 8,059 6개월 초과 9개월 이하 345 6,007 9개월 초과 1년 이하 40,232 7,553 1년 초과 4,040 7,941 계 502,582 498,819 당기 및 전기말 현재 1년초과 채권중 신용이 보강되어 있는 채권은 없습니다. (6) 당기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 미수수익 144,776 288,207 미수금 236,874 1,896,785 단기대여금 1,000,000 15,035,000 상각후원가 금융자산 - 11,000,000 정부과제 예치금 19 136,962 금융기관예치금 65,050,000 10,073,158 비유동 임차보증금 2,127,834 2,874,216 기타보증금 10,760 - 상각후원가 금융자산(비유동) 5,000,000 - 계 73,570,263 41,304,328 (7) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 188,406 200,000 손실충당금 - - 제3자 매출채권 및 기타수취채권 유동성 66,745,845 38,720,990 비유동성 7,138,594 2,882,157 손실충당금 (60,557) (18,794) 계 74,012,288 41,784,353 10. 재고자산 (1) 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재공품 1,066,581 1,081,429 상품 295,600 207,951 제품 147,052 76,878 원재료 1,763,767 1,739,101 원재료평가손실충당금 (43,753) - 계 3,229,247 3,105,359 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 770,898천원(전기: 711,644천원)입니다. 11. 기타유동자산 당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 1,457,488 3,620,215 선급비용 878,301 8,336,931 계 2,335,789 11,957,146 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당 기 전 기 시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)(*2) 4.67% 2,187,500 1,562,500 (*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,562,500 937,500 취득 625,000 625,000 기말금액 2,187,500 1,562,500 차감: 비유동항목 (2,187,500) (1,562,500) 유동항목 - - 13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 8,687,001 364,869 379,201 1,040,212 3,798,442 18,974,113 102,644,686 기초 감가상각누계액 - (228,654) (3,325,957) (201,442) (84,236) (408,143) (127,497) - (4,375,929) 기초 유형자산 순장부가액 14,523,916 54,648,279 5,361,044 163,427 294,965 632,069 3,670,945 18,974,113 98,268,757 변동 취득 - - 2,808,561 13,153 44 505,264 566,378 13,707,645 17,601,044 감가상각비 - (1,371,923) (1,755,012) (65,050) (204,043) (2,554,605) (2,801,168) - (8,751,802) 처분 - - - (22,420) - (14,266) (20,737) - (57,423) 대체 - - 805,955 - - 9,642,587 10,636,832 (21,085,374) - 환율변동효과 - - (536,906) (1,603) (31,568) (71,833) (30,938) (856,594) (1,529,441) 계 - (1,371,923) 1,322,598 (75,921) (235,566) 7,507,146 8,350,368 (8,234,323) 7,262,378 기말 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 11,914,252 354,764 356,381 11,125,508 14,953,228 10,739,790 118,844,772 기말 감가상각누계액 - (1,600,577) (5,230,610) (267,258) (296,982) (2,986,293) (2,931,915) - (13,313,636) 기말 유형자산 순장부가액 14,523,916 53,276,356 6,683,642 87,506 59,399 8,139,215 12,021,312 10,739,790 105,531,135 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 1,466,489 2,705,843 6,962,308 438,982 - 944,228 859,924 35,613,443 48,991,218 기초 감가상각누계액 - (49,645) (2,546,971) (173,283) - (530,983) (844,068) - (4,144,950) 기초 유형자산 순장부가액 1,466,489 2,656,197 4,415,338 265,700 - 413,245 15,856 35,613,443 44,846,268 변동 취득 108,834 1,155,372 2,545,696 55,649 - 548,571 26,473 55,353,098 59,793,692 연결범위의 변동 (1,466,489) (2,622,374) (518,145) (38,420) - (160,400) (1) (50,400) (4,856,229) 감가상각비 - (262,477) (1,195,198) (79,134) (84,807) (166,805) (132,212) - (1,920,633) 처분 - - (4,690) (40,279) - (7,389) (11,140) - (63,499) 대체(*1) 14,415,082 53,721,561 30,000 - 381,772 - 3,771,969 (71,938,612) 381,772 환율변동효과 - - 88,044 (89) (2,000) 4,848 - (3,417) 87,386 계 13,057,426 51,992,081 945,707 (102,273) 294,965 218,824 3,655,089 (16,639,330) 53,422,489 기말 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 8,687,001 364,869 379,201 1,040,212 3,798,442 18,974,113 102,644,686 기말 감가상각누계액 - (228,654) (3,325,957) (201,442) (84,236) (408,143) (127,497) - (4,375,929) 기말 유형자산 순장부가액 14,523,916 54,648,279 5,361,044 163,427 294,965 632,069 3,670,945 18,974,113 98,268,757 (*1) 전기 중 재고자산에서 유형자산으로 대체된 381,772천원이 포함되어있습니다. (2) 유형자산의 추가정보당기 및 전기말 현재 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - - 10,591,761 - - 3,115,884 13,707,645 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 51 2 113 - 166 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - 35,693,103 15,970,885 - - 3,689,110 55,353,098 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 51 3 117 - 171 (3) 당기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참 조) (4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 개발중인 무형자산 - 100,884 매출원가 - 494,422 감가상각비 2,058,369 607,010 연구개발비 6,693,433 626,081 중단사업손익 - 92,236 계 8,751,802 1,920,633 14. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내역당기 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 기초 총액 530,686 85,263,666 2,304,344 56,909 88,155,605 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (353,735) (84,154,029) (1,602,309) - (86,110,072) 기초 순장부가액 176,951 1,109,638 702,035 56,909 2,045,533 변동 개별취득 - - 478,865 - 478,865 내부개발 - 3,531,884 - - 3,531,884 상각비 (50,881) - (230,339) - (281,219) 대체와 기타 변동에 따른 증감(*) - - (33,832) - (33,832) 계 (50,881) 3,531,884 214,694 - 3,695,698 기말 총액 530,686 88,795,550 2,740,126 56,909 92,123,272 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (404,616) (84,154,029) (1,823,396) - (86,382,041) 기말 순장부가액 126,070 4,641,522 916,730 56,909 5,741,231 (*) 뉴로마이언과 카텍셀에 현물출자 진행하였습니다 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 기초 총액 467,056 72,718,396 2,197,777 56,909 75,440,137 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (307,135) (2,528,775) (1,426,327) - (4,262,237) 기초 순장부가액 159,921 70,189,621 771,449 56,909 71,177,900 변동 개별 취득 63,630 - 111,401 - 175,031 내부개발 - 12,545,270 - - 12,545,270 상각비 (46,600) - (176,843) - (223,442) 손상차손 - (81,810,510) - - (81,810,510) 대체와 기타 변동에 따른 증가 - 185,256 - 185,256 연결범위의 변동 - (3,972) - (3,972) 계 17,031 (69,079,984) (69,414) - (69,132,367) 기말 총액 530,686 85,263,666 2,304,344 56,909 88,155,605 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (353,735) (84,154,029) (1,602,309) - (86,110,072) 기말 순장부가액 176,951 1,109,638 702,035 56,909 2,045,533 (3) 무형자산상각비는 당기 및 전기 포괄손익계산서상 모두 판매비와 관리비에 포함되어있습니다. (4) 당기 및 전기말 연결기업의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였으나 전기 중 손상징후검토에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3-1A상까지의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다. (단위 : 천원) 분류 구분 개별자산 기초 장부가액 증가액 기말 장부가액 회수가능액평가방법 개발비 개발중 VM202 DPN 1,109,638 3,531,884 4,641,522 현금흐름할인법 개발중 VM202 PAD - - 현금흐름할인법 계 1,109,638 3,531,884 4,641,522 (4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 38,178,053천원, 21,474,420천원입니다. 15. 사 용권자산 및 리스부채 (1) 당기 및 전기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 부동산 기초 취득금액 12,984,556 기초 상각누계액 (2,595,884) 기초 순장부금액 10,388,672 변동 취득 598,095 감가상각 (2,691,658) 환율변동효과 (414,413) 기타변동 (36,643) 계 (2,544,619) 기말 취득금액 12,739,003 기말 상각누계액 (4,894,950) 기말 순장부금액 7,844,053 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 기초 순장부금액 - - 변동 회계정책변경효과 12,556,293 34,192 취득 64,755 - 감가상각 (2,653,155) (7,074) 환율변동효과 460,529 - 연결범위변동 (39,750) (27,118) 계 10,388,672 - 기말 취득금액 12,984,556 - 기말 상각누계액 (2,595,884) - 기말 순장부금액 10,388,672 - (2) 당기 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 11,481,049 - 회계정책변경효과 - 12,587,280 취득 648,697 53,474 이자비용 656,940 775,031 지급 (3,182,541) (2,321,827) 환율변동효과 (544,107) 453,063 연결범위변동 (31,043) (65,973) 기말 9,028,995 11,481,048 (3) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 3,182,541 2,321,827 단기리스 관련 비용 14,400 293,830 소액자산 리스 관련 비용 2,330 5,663 총현금유출액 3,199,271 2,621,320 16. 기타비유동자산 당기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기선급비용 133,236 223,995 17. 매입채무및기타지급채무 (1) 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매입채무 660,866 - 660,866 932,339 - 932,339 기타지급채무 4,770,578 4,452,942 9,223,520 8,505,049 3,621,615 12,126,664 계 5,431,443 4,452,942 9,884,385 9,437,388 3,621,615 13,059,003 (2) 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 거래공급자 6,577,908 13,059,003 특수관계자 3,306,477 - 계 9,884,385 13,059,003 (3) 당기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 미지급비용 1,520,434 1,043,321 미지급금 3,250,145 7,461,727 비유동 장기미지급금 3,391,370 3,733,941 현재가치할인차금 (96,500) (245,055) 장기종업원급여부채 123,583 132,729 임대보증금 1,034,489 - 계 9,223,520 12,126,664 18. 기 타유동부채 당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 예수금 1,194,561 63,212 선수금 153,597 460,076 계 1,348,159 523,288 19. 차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 비유동 금융기관차입금 - 60,200,000 기타차입금 151,680 250,680 소 계 151,680 60,450,680 유동 금융기관차입금 70,000,000 - 합 계 70,151,680 60,450,680 (2) 당기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정과목 비유동성차입금 비유동성차입금 비유동성차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 151,680 40,000,000 30,000,000 이자율(%) - 3.41~4.25% 2.68% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 금액 151,680 40,000,000 30,000,000 2) 전기말 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정과목 비유동성차입금 비유동성차입금 비유동성차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 250,680 34,400,000 25,800,000 이자율(%) - 3.73~4.25% 3.49% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 금액 250,680 34,400,000 25,800,000 (3) 당기말 현재 금융기관 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 1년 이내 70,000,000 1년 이후 ~ 2년 이내 - 2년 이후 ~ 3년 이내 - 3년 이후 ~ 4년 이내 - 4년 이후 ~ 151,680 계 70,151,680 20. 전환사채 (1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 1USD) 구 분 전환사채 전환사채 유동성전환사채 유동성전환사채 유동성전환사채 전환사채 전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 사모전환사채 사모전환사채 사모전환사채 사모전환사채 사모전환사채 액면가액 100,000,000,000 80,000,000,000 USD 3,117,068.00 USD 1,299,697.50 USD 1,950,000.00 141,000,000 85,000,000 발행가액 100,000,000,000 80,000,000,000 USD 3,117,068.00 USD 1,299,697.50 USD 1,950,000.00 141,000,000 85,000,000 액면이자율 - - - - - - - 상환보장수익률 - - - - - - - 발행회사 (주)헬릭스미스(구, (주)바이로메드) (주)헬릭스미스 Genopis Inc. Genopis Inc. Genopis Inc. 뉴로마이언㈜ 카텍셀㈜ 발 행 일 2018년 09월 21일 2020년 2월 21일 2018년 09월 13일 2020년 03월 13일 2020년 08월 24일 2020년 11월 30일 2020년 11월 30일 만 기 일 2023년 09월 21일 2023년 2월 21일 2023년 09월 13일 2025년 03월 13일 2025년 08월 24일 2028년 11월 30일 2028년 11월 30일 전환청구기간 2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 2019년 9월 13일 ~ 2023년 9월 13일 2021년 3월 13일 ~ 2025년 3월 13일 2021년 8월 24일 ~ 2025년 8월 24일 2021년 11월 30일 ~ 2028년 10월 30일 2021년 11월 30일 ~ 2028년 10월 30일 전환가액(*1) 주당 118,180원 주당 39,916원 주당 USD 0.50 주당 USD 0.75 주당 USD 0.75 주당 100원 주당 100원 전환가액의 조정 (*3) (*3) - - - - - 사채권자의 조기상환청구권 (Put Option) 발행일로부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행일로부터 1.35년이 되는 2021년 06월 30일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때 발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때 발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때 - - 사채발행자의 조기환매청구권 (Call Option) (*2) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 09월 21일부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 2021년 02월 21일. 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. - - - - - (*1) 당기 중 유상증자, 무상증자 및 주가변동에 따른 전환가액 조정이 발생하였습니다.(*2) 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 청구할 수 있습니다.(*3) 전환가액이 조정되는 조건은 아래와 같습니다. - 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. - 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 2회차는 85% 이상, 3회차는 75%이상이어야 함. (2) 당기 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 기 전 기 전환사채 116,863,041 88,268,941 전환권조정 (46,313,508) (31,340,089) 사채할인발행차금 (172,835) (162,930) 순액 70,376,697 56,765,923 차감 : 유동항목 (70,323,803) (2,173,119) 비유동항목 52,894 54,592,804 전환사채 내재파생상품 부채 33,297,013 26,613,871 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.한편, 종속기업이 인식한 전환권대가는 비지배지분으로 귀속시켰습니다.전기 중 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채에 대한 전환권 행사로 인하여 총 최초 발행가액의 15.34%에 해당하는 금액이 주당 161,872원의 전환가액으로 전환되었으며, 전환권행사로 발행된 주식수는 94,763주입니다. 21. 파생상품 (1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 전환사채 내재파생상품- 매도청구권(콜옵션) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2021년 3월 21일3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일, 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일 전환사채 내재파생상품- 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2회차 전환사채 : 2021년 3월 21일 ~ 2023년 9월 21일3회차 전환사채 : 2021년 6월 30일 ~ 2022년 12월 30일 전환사채 내재파생상품- 전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 전환사채 내재파생상품- 종속기업 외부주주에 대한 풋옵션 종속기업의 우선주 주주에게 대상주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여함. 2021년 9월 13일~2023년 9월 13일 이자율스왑 계약금액 30,000,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021-11-02(최장만기) (2) 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매매목적 파생금융부채 33,692,527 - 26,803,091 237,554 (3) 당기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식 파생상품평가이익 23,019,562 8,679,194 파생상품평가손실 1,962,638 193,340 22. 확정급여부채 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 기초 현재가치 3,029,378 3,897,145 연결기업의 변동으로 인한 감소 - (611,954) 확정급여채무의 현재가치 변동 당기근무원가 924,789 769,539 이자원가 58,082 89,331 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 77,975 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (124,996) 95,286 - 기타사항에 의한 효과 131,218 (795,565) 급여지급액 (748,331) (492,379) 확정급여채무의 증감계 240,763 (867,768) 기말금액 3,270,141 3,029,378 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산 기초 현재가치 - 23,367 연결기업의 변동으로 인한 증감 - (23,523) 사외적립자산의 현재가치 변동 사용자의 기여금 - - 사외적립자산의 기대수익 - 649 재측정요소 - - 사외적립자산의 보험수리적손익 - (493) 사외적립자산의 증감계 - (23,367) 기말금액 - - (4) 당기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 3,270,141 3,029,378 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 순부채 3,270,141 3,029,378 (5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 924,789 769,539 순이자원가 58,082 88,682 확정급여비용의 합계 982,871 858,221 확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익 118,646 621,811 법인세효과 - - 기타포괄손익으로 인식되는 재흑정요소 118,646 621,811 (6) 당기 및 전기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 545,042 474,529 개발비 - 84,373 경상연구개발비 437,829 206,708 중단영업손익 - 92,611 계 982,871 858,221 (7) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.21% 2.14% 미래임금인상률 4.50% 5.00% (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 할인율 1% 증가 2,942,985 90.00% 1% 감소 3,677,943 112.47% 임금상승률 1% 증가 3,681,859 112.59% 1% 감소 2,934,030 89.72% (9) 당기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 지급액 772,634 181,326 439,147 1,829,729 3,222,836 23. 기타충당부채 및 반품자산 (1) 당기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 마일리지충당부채(비유동) 제품보증충당부채(비유동) 기초 19,726 3,008 기존 충당부채의 증감 12,652 14,721 사용된 충당부채 (10,468) (11,733) 기말 21,911 5,996 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 마일리지충당부채(비유동) 제품보증충당부채(비유동) 마일리지충당부채(유동) 반품충당부채(유동) 기초 16,406 3,596 20,337 2,783 연결기업의 변동 - - (22,584) (1,921) 기존 충당부채의 증감 5,886 14,210 2,247 (862) 사용된 충당부채 (2,565) (14,797) - - 기타 충당부채의 증감계 3,321 (587) (20,337) (2,783) 기말 19,726 3,008 - - 24. 법인세비용 (1) 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 - - 이연법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기 회계이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (85,584,138) (107,149,033) 적용세율 22% 22% 적용세율에 의한 법인세비용 (18,828,510) (23,572,787) 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 703,046 7,899,896 비과세수익으로 인한 효과 (814,805) (8,471,756) 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - 부의 세금효과 차감 18,940,269 24,144,647 계 - - (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 6,165 - - - 6,165 1,356 1,356 퇴직급여충당부채 3,028,910 - 817,516 795,750 3,050,676 666,360 671,149 개발비 - 131,314,661 - - 131,314,661 - 28,889,225 기타의대손상각비 175,213 - - - 175,213 38,547 38,547 대손상각비 7,721 - - - 7,721 1,699 1,699 선급금 68,836 - - - 68,836 15,144 15,144 세금과공과 7,680 - - - 7,680 1,690 1,690 외상매출금 325,775 - 382 - 326,157 71,671 71,755 국고보조금 259,441 10,000 - 269,412 30 57,077 7 금융상품 - - 26,007,296 - 26,007,296 - 5,721,605 대손충당금 - - 45,531 - 45,531 - 10,017 기타자본(자본조정) 1,198,023 - - 1,198,023 - 263,565 - 미수수익 (288,031) - (144,776) (288,031) (144,776) (63,367) (31,851) 업무용승용차 25,178 - 13,406 1,371 37,213 5,539 8,187 연차수당 266,941 - 178,958 266,941 178,958 58,727 39,371 이자수익 - 797,273 - 797,273 - - - 이자율스왑 426,773 - 206,295 237,554 395,514 93,890 87,013 자기주식 - - 3,499,834 - 3,499,834 - 769,963 장기제품보증충당부채 3,008 - 2,988 - 5,996 662 1,319 전환권대가 - 7,965,753 - 7,965,753 - - - 전환권조정 (29,904,266) - (13,537,828) - (43,442,095) (6,578,939) (9,557,261) 전환권조정상각 - (3,092,718) - (77,641) (3,015,076) - (663,317) 조기상환권 7,865,519 18,537,246 2,809,044 18,537,246 10,674,563 1,730,414 2,348,404 중도상환권 - (492,746) - (492,746) - - - 지분법손실 9,844,565 - - 9,844,565 - 2,165,804 - 지분법자본변동 9,057 - - 9,057 - 1,993 - 지분법주식 - - 22,242,726 - 22,242,726 - 4,893,400 차량운반구 24,334 - 10,650 10,741 24,243 5,354 5,333 특허권 - 19,659 - 12,051 7,608 - 1,674 파생금융부채 - - 29,392,118 - 29,392,118 - 6,466,266 파생상품(Gennopis Put)비유동 818,096 - 400,276 - 1,218,372 179,981 268,042 단기매매증권평가손실 141,937 - - 141,937 - 31,226 - 단기매매증권평가이익 (2,710,462) - - (2,710,462) - (596,302) - 무형자산감액손실 7,642,132 (22,659) - 774,862 6,844,611 1,681,269 1,505,814 마일리지충당부채 19,726 - 2,184 - 21,911 4,340 4,820 장기종업원급여채무(비유동) 132,729 - - 31,488 101,241 29,200 22,273 동업기업지분(쿼드콜라보) - - (128,290) - (128,290) - (28,224) 전환사채 내재파생상품 26,010,253 (26,010,253) - - - 5,722,256 - 건설중인자산 (3,105,658) 3,105,658 - - - (683,245) - 소 계 22,299,596 132,131,874 71,818,309 37,325,144 188,924,634 4,905,911 41,563,420 이월결손금 186,298,028 (132,134,874) 48,977,954 - 103,141,108 40,985,566 22,691,044 이월세액공제 29,888,266 2,580,064 1,072,522 455,090 33,085,762 6,575,419 33,085,762 계 238,485,890 2,577,064 121,868,784 37,780,234 325,151,505 52,466,896 97,340,226 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 52,466,896 97,340,226 계 - - 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 조정 증가 감소 기말 기초 기말 감가상각비 6,165 - - - 6,165 1,356 1,356 퇴직급여충당부채 3,343,916 - 141,834 456,840 3,028,910 735,662 666,360 국고보조금 322,593 (233,390) 206,941 36,703 259,441 70,971 57,077 단기매매증권평가손실 328,116 - 141,937 328,116 141,937 72,186 31,226 전환권조정 (42,448,869) - - (12,544,602) (29,904,266) (9,338,751) (6,578,939) 전환사채 내재파생상품 43,473,800 - 10,355,655 27,819,202 26,010,253 9,564,236 5,722,256 이자율스왑 233,434 - 193,340 - 426,773 51,355 93,890 종속기업 풋옵션 568,680 - 249,415 - 818,096 125,110 179,981 대손충당금 8,400 - - 8,400 - 1,848 - 선급금 68,836 - - - 68,836 15,144 15,144 세금과공과 7,680 - - - 7,680 1,690 1,690 금융상품평가이익 (2,866) - - (2,866) - (630) - 대손상각비 7,721 - - - 7,721 1,699 1,699 마일리지충당부채 16,406 - 5,795 2,474 19,726 3,609 4,340 반품추정충당부채 3,596 - - 587 3,008 791 662 기타의대손상각비 175,213 - - - 175,213 38,547 38,547 미수수익 (280,993) - (288,031) (280,993) (288,031) (61,818) (63,367) 단기매매증권평가이익 (105,590) - (2,710,462) (105,590) (2,710,462) (23,230) (596,302) 무형자산감액손실 8,426,962 - - 784,830 7,642,132 1,853,932 1,681,269 차량운반구 14,305 - 14,505 4,475 24,334 3,147 5,354 연차수당 - - 266,941 - 266,941 - 58,727 매출채권 325,775 - - - 325,775 71,671 71,671 장기종업원급여부채 107,092 - 25,637 - 132,729 23,560 29,200 지분법적용주식손상차손 2,780,972 - - 2,780,972 - 611,814 - 지분법손실 5,403,158 - 4,441,408 - 9,844,565 1,188,695 2,165,804 기타자본(지분법) 82,103 - 1,115,921 - 1,198,023 18,063 263,565 지분법자본변동 36,667 - - 27,610 9,057 8,067 1,993 지분법이익잉여금변동 (42,551) - - (42,551) - (9,361) - 건설중인자산 (963,597) - (2,142,061) - (3,105,658) (211,991) (683,245) 주식보상비용 2,797,944 - 5,067,575 - 7,865,519 615,548 1,730,414 영업용승용차 12,958 - 12,767 547 25,178 2,851 5,539 소 계 24,708,024 (233,390) 17,099,116 19,274,154 22,299,596 5,435,765 4,905,911 이월결손금 76,316,890 232,741 109,748,397 - 186,298,028 16,789,716 40,985,566 이월세액공제 - 24,575,417 5,312,849 - 29,888,266 - 6,575,419 계 101,024,914 24,574,767 132,160,363 19,277,154 238,482,890 22,225,481 52,466,236 실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산 22,225,481 52,466,236 계 - - (4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기말 현재의 일시적차이는 향후 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 미래 법인세 절감효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. (5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지않은 세무상결손금및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세무상 결손금 이월세액공제 1년 이내 - 2,158,057 1~2년 이내 - 4,721,070 2~3년 이내 - 8,567,878 3년 초과 103,141,108 17,638,757 계 103,141,108 33,085,762 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행되어 납입 완료된 주식수 34,265,714주 15,956,260주 주당 액면가액 500원 500원 유통주식수의 기초수량 21,415,088주 15,956,260주 유상증자 7,500,000주 1,100,000주 무상증자 5,350,626주 4,264,065주 전환사채의 전환 - 94,763주 유통주식수의 기말수량 34,265,714주 21,415,088주 (2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 551,014,313 398,879,918 자기주식처분이익 5,284,901 5,284,901 계 556,299,214 404,164,819 26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식(*1) (3,499,834) (2,428,519) 주식매수선택권 10,674,563 7,865,519 기타자본(*2) (854,318) (4,301,335) 계 6,320,411 1,135,665 (*1) 무상증자 시 단주처리로 인한 자기주식 발생금액입니다.(*2) 종속기업투자주식에 대한 지분변동시 취득가액과 순자산지분가액과의 차이변동으로 인하여 발생한 금액 및 종속기업 비지배지분에 대한 상환채무(주석 35 참조)로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다. 1) 당기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 대상 임직원(종속기업임직원포함) 임직원 부여일 2018-02-26 2019-03-05 최초 부여수량 100,000주 75,000주 잔여수량 (*1)(*2) 124,383주 95,687주 소멸기간 2022-02-25 2024-03-04 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 (*1) Marie-Laure Nevoret 퇴사로 인하여 부여한 주식선택권 수량이 감소하였습니다.(*2) 당기 무상증자로 인하여, 스톡옵션 행사가 및 부여수량이 변동되었습니다. 2) 공정가치 측정방법 등 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 부여일주가(*1) 222,700원 290,800원 행사가격 181,168원(*3) 216,800원(*3) 기대주가변동성(*2) 53.31% 16.10% 기대행사기간 2년 3년 무위험이자율 2.29% 1.93% 옵션가치 66,100원 61,724원 (*1) 연결기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.(*2) 연결기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.(*3) 전기 유상증자 및 무상증자로 인하여, 스톡옵션 행사가 및 부여수량이 변동되었습니다. 3) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 기초 존속 주식선택권 부여 주식선택권 상실 주식선택권 행사 주식선택권 만기소멸 주식선택권 행사가능 주식선택권 주식기준보상약정의 주식선택권의 수량 220,070 - - - - 220,070 주식기준보상약정의 주식선택권의 가중평균 행사가격 196,661 - - - - 196,661 4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 총보상원가 11,074,078 11,074,078 기인식액 7,865,519 2,797,944 당기보상원가 2,809,044 5,067,575 잔여보상원가 399,515 3,208,559 (3) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 해외사업환산손익 (272,176) (93,241) 27. 결손금 당기와 전기 중 연결기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기업합리화적립금 348 348 미처리결손금 (303,179,568) (220,349,421) 계 (303,179,220) (220,349,073) 28. 매출액 당기 및 전기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 2,076,097 1,611,562 상품매출 2,169,443 2,839,308 기술사용료 2,759 3,645 기타매출 56,050 - 계 4,304,349 4,454,516 29. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 770,898 721,429 상품매출원가 723,316 852,024 기타매출원가 44,842 2,857,118 계 1,539,055 4,430,571 30. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 11,805,373 5,612,338 퇴직급여 545,042 474,529 복리후생비 1,315,005 809,919 여비교통비 96,377 865,819 접대비 100,238 69,388 통신비 259,644 114,093 소모품비 341,978 242,793 세금과공과금 531,372 144,533 감가상각비 4,914,296 1,818,216 수선비 981,942 849,316 보험료 211,298 77,168 차량유지비 20,182 45,899 회비 12,690 17,360 임차료 844,597 605,560 교육훈련비 29,200 46,184 수도광열비 2,014,733 565,341 지급수수료 7,692,378 892,239 도서인쇄비 24,621 49,134 광고선전비 829,412 1,664,184 대손상각비 42,316 (1,406) 운반비 26,653 26,533 무형자산상각비 239,460 223,098 주식보상비용 2,809,044 5,071,072 합계 35,687,851 20,283,312 31. 기타영업외수익(비용) (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 512,951 462,589 유형자산처분이익 6,126 3,577 임대료수익 - 451,806 잡이익 699,464 61,125 지분법투자주식처분이익 - 3,583,704 리스해지이익 1,942 - 계 1,220,483 4,562,801 (2) 당기 및 전 기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 78,983 55,293 유형자산처분손실 25,016 - 유형자산폐기손실 856 20,024 무형자산손상차손 - 81,810,510 재고자산처분손실 19,793 - 기부금 590 3,000 잡손실 584,335 631 계 709,574 81,889,459 32. 금융수익ㆍ비용 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 9,588,805 4,801,785 배당금수익 156,779 165,848 외화환산이익 36,410 4,371 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,474,033 2,710,462 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,318,636 1,001,108 파생상품평가이익 23,019,562 8,679,194 금융수익 소계 35,594,225 17,362,768 금융비용 이자비용 16,504,393 5,920,962 외화환산손실 111 247,806 당기손익-공정가치금융자산평가손실 28,900,532 141,937 당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,142,564 6,586 파생상품평가손실 1,962,638 193,340 사채상환손실 2,078,424 - 금융비용 소계 50,588,662 6,510,631 순금융수익(비용) (14,994,436) 10,852,138 33. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (1,006,265) (1,948,322) 원재료 및 소모품 사용 910,130 1,596,470 상품의 매입 853,863 1,063,496 종업원급여 15,383,619 8,977,173 광고선전비 794,703 1,664,184 운반비 106,309 93,763 지급수수료 7,692,378 892,239 감가상각비 및 무형자산상각비 11,881,828 2,768,279 연구개발비 29,048,680 17,086,580 기타비용 9,739,715 13,994,442 총 영업비용(*) 75,404,959 46,188,304 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 34. 주당손익 당기 및 전기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실1) 당기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실) (단위 : 원) 구 분 당 기 계속사업이익(손실) 중단사업이익(손실) 기본주당순이익(손실) 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) (82,856,513,815) - (82,856,513,815) 차감: 우선주배당금 - - - 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (82,856,513,815) - (82,856,513,815) 가중평균유통보통주식수(주) 26,783,382 - 26,783,382 기본주당이익(손실) (3,094) - (3,094) (단위 : 원) 구 분 전 기 계속사업이익(손실) 중단사업이익(손실) 기본주당순이익(손실) 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) (106,959,590,883) (77,314,375) (107,036,905,258) 차감: 우선주배당금 - - - 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (106,959,590,883) (77,314,375) (107,036,905,258) 가중평균유통보통주식수(주) 20,494,561 20,494,561 20,494,561 기본주당이익(손실) (5,219) (4) (5,223) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~12.31 기초의 유통주식 21,402,505 366 7,833,316,830 01.01~12.31 무상증자 5,350,626 366 1,958,329,116 05.15~12.31 자기주식 매입 (17,005) 231 (3,928,155) 12.30~12.31 유상증자 7,500,000 2 15,000,000 계 34,236,126 9,802,717,791 (*) 가중평균유통보통주식수 : 9,802,717,791÷366일 = 26,783,382 주(*) 당기 중 5,350,626주 무상증자, 7,500,000주 유상증자 2) 전기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~12.31 기초의 유통주식 15,956,260 365 5,824,034,900 01.01~12.31 무상증자 3,989,065 365 1,456,008,725 08.14~12.31 유상증자 1,375,000 140 192,500,000 09.09~12.31 자기주식 매입 (12,583) 114 (1,434,462) 09.23~12.31 전환사채 전환 76,541 100 7,654,100 09.24~12.31 전환사채 전환 15,134 99 1,498,266 10.11~12.31 전환사채 전환 3,088 82 253,216 계 21,402,505 7,480,514,745 (*) 가중평균유통보통주식수 : 7,480,514,745÷365일 = 20,494,561 주 (3) 반희석성 잠재적 보통주당기 및 전기에 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당기에 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구가능기간 발행될 보통주식수(주) 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일 251,396 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021년 2월 21일 ~ 2023년 01월 21일 2,004,208 35. 약정사항과 우발사항 (1) 당기말 현재 연결기업의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입약정한도 미사용한도 산업은행 40,000,000 - 우리은행 30,000,000 - 계 70,000,000 - (2) 당기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련금액 담보권자 건물(*1)(*2)(*3) 53,276,356 84,000,000 시설자금대출 담보제공 장기차입금 40,000,000 산업은행 30,000,000 우리은행 토지(*1)(*2)(*3) 14,523,916 11,289,176 시설자금대출 담보제공 장기차입금 40,000,000 산업은행 30,000,000 우리은행 (*1) 연결기업은 보유 토지에 대하여 토지분양대금 반환청구권 11,289,176천원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 연결기업은 현재 마곡사옥 건물 및 건설중인자산과 관련 시설 등에 대하여 산업은행 및 우리은행과 양도담보계약이 체결되어 있습니다.(*3) 연결기업은 건물 및 건설중인자산 관련하여 화재보험에 가입하였으며 이에 대하여 산업은행 및 우리은행 시설차입금에 대하여 각각 22,285,714천원, 16,714,286천원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 당기말 현재 연결기업은 단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 기타약정사항 연결기업은 종속기업인 Genopis Inc.의 전환우선주발행시 주주인 Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사에게 대상주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 대상주식 Genopis Inc. 우선주 계약일 2018년 09월 13일 의무자 (주)헬릭스미스(구, (주)바이로메드) 권리자 Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사 행사조건 및 기간 1) 투자일로부터 3년후부터 행사가능 2) Genopis가 첫 9개월 이상 VM202 생산준비 하지 않는 경우 3) 코스닥 상장요건 충족하며 바이로메드 외 Client 3곳을 유치 하였는데도 불구하고 IPO 진행을 2년 내 시작하지 않았을 시 행사가액 1) 최초 인수금액 2) 최초 인수금액 + IRR 5% 3) 최초 인수금액 + IRR 10% 행사가능주식수 Gene Therapy CMO 조합 1,039,023주 메디베이트제5호 사모투자합자회사 5,195,113주 연결기업은 풋옵션 행사시 예상되는 상환금액(풋옵션의 행사가격)의 현재가치를 기타지급채무로 계상하였습니다.이 거래로 인하여 연결기업의 비유동기타지급채무는 3,103백만원 증가, 기타자본은 3,103백만원 감소하였습니다. 해당 금융부채는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정되고 있습니다. 36. 특수관계자간 거래 (1) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당 기 전 기 단기종업원급여 1,246,584 1,126,417 퇴직급여 280,741 232,236 주식기준보상 1,851,720 2,259,211 계 3,379,044 3,617,864 상기 주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (2) 특수관 계자 거래내역은 다 음과 같습니 다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 특수관계자거래 자금회수 200,000 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 - 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 특수관계자거래 자금대여 40,000 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 200,000 (3) 당기말 현재 연결기업은 단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 37. 영업부문 (1) 연결기업의 보고부문연결기업은 현재 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보연결기업 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다. 1) 당기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 영업내용 ㈜헬릭스미스 의약품 연구개발사업 등 Helixmith USA Inc. 의약품 연구개발사업 등 Genopis Inc. 의약품 연구개발사업 등 골든헬릭스 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 뉴로마이언 주식회사 (*) 의약품 연구개발사업 등 카텍셀 주식회사 (*) 의약품 연구개발사업 등 (*) 당기 중 설립되었으며, 현물출자로 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.2) 당기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 당기순손익 의약품 연구개발사업 등 18,754,248 (71,066,600) (99,693,973) 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 - (79,975) (88,855) 보고부문 합계 18,754,248 (71,146,575) (99,782,827) 연결 조정 (14,449,899) 45,965 14,198,689 연결재무제표 금액 4,304,349 (71,100,610) (85,584,138) 나 . 전기 (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 당기순손익 의약품 연구개발사업 등 9,305,809 (41,619,550) (112,659,614) 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 - (114,239) (102,230) 보고부문 합계 9,305,809 (41,733,789) (112,761,844) 연결 조정 (4,851,294) - 4,401,941 연결재무제표 금액 4,454,516 (41,733,789) (108,359,903) 3) 당기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 의약품 연구개발사업 등 489,740,073 196,675,809 293,064,264 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 3,008,915 - 3,008,915 보고부문 합계 492,748,988 196,675,809 296,073,179 연결 조정 (14,611,751) 1,104,682 (15,716,433) 연결재무제표 금액 478,137,238 197,780,492 280,356,746 나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 의약품 연구개발사업 등 392,341,987 171,910,180 220,431,806 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 3,145,079 47,309 3,097,770 보고부문 합계 395,487,066 171,957,490 223,529,576 연결 조정 (24,048,560) 415,210 (24,463,769) 연결재무제표 금액 371,438,506 172,372,700 199,065,807 (3) 당기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미주 계 순매출액 3,825,635 28,237 450,477 4,304,349 나. 전 기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미주 계 순매출액 4,028,623 275,665 150,228 4,454,516 (4) 주요 고객에 대한 내용 당기 및 전기 중 한 고객으로부터의 수익은 총수익 중 각각 2,113,097천원, 1,344,731천원입니다. 38. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금의 유동성 대체 70,000,000 64,000 감가상각비 개발비 대체 - 100,884 장기종업원비용 개발비 대체 - 2,822 퇴직급여 개발비 대체 - 84,373 당기손익-공정가치금융자산의 유동성대체 30,074,043 29,663,089 기타수취채권 유동성대체 13,000,000 - 건설중인자산의 대체 21,085,374 71,908,642 전환사채의 유동성 대체 79,322,804 - 전환사채의 자본잉여금 대체 1,965,622 18,406,758 자본잉여금의 자본금 대체 2,675,313 2,132,033 재고자산의 유형자산 대체 - 381,772 사용권자산과 리스부채 계상 1,973,800 - 리스 회계정책 변경 효과 - 12,587,280 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 유동성대체 상각 공정가치변동 사채상환손실 외화변동 리스계약해지 당기말 단기차입금 - - 70,000,000 - - - - - 70,000,000 장기차입금 60,200,000 9,800,000 (70,000,000) - - - - - - 조건부차입금 250,680 (99,000) - - - - - - 151,680 유동성전환사채 2,173,119 3,318,100 51,543,817 12,952,853 (1,791,626) 2,078,424 49,117 - 70,323,804 전환사채 54,592,804 24,956,000 (79,322,804) 890 (173,996) - - - 52,894 유동리스부채 2,481,462 (14,220) 210,808 1,158 - - - (31,043) 2,648,165 리스부채 8,999,587 (3,168,321) (210,808) 655,782 - - 104,590 - 6,380,830 전환사채 내재파생상품(*1) 26,803,091 - 27,778,987 - (21,025,664) - 136,113 - 33,692,527 계 155,500,743 34,792,559 - 13,610,683 (22,991,286) 2,078,424 289,820 (31,043) 183,249,900 (*1) 전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 연결범위의변동 상각 공정가치변동 기타(*1) 전기말 단기차입금 5,101,895 818,000 (5,855,895) - - (64,000) - 장기차입금 17,606,680 42,780,000 - - - 64,000 60,450,680 유동성전환사채 1,831,364 - - 278,605 - 63,150 2,173,119 전환사채 57,333,942 - - 4,705,385 - (7,446,522) 54,592,804 유동리스부채 - (2,321,827) (48,979) 775,031 - 4,077,237 2,481,462 리스부채 - - (16,994) - - 9,016,580 8,999,587 전환사채 내재파생상품 44,089,665 - - - (8,610,503) (8,676,072) 26,803,091 계 125,963,546 41,276,173 (5,921,868) 5,759,020 (8,610,503) (2,965,627) 155,500,742 (*1) 회계정책변경효과, 유동성대체, 전환권행사, 환율변동효과 등의 비현금거래입니다. 39. 보고기간 후 사건 (1) 연결기업의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2021년 3월 이사 회에서 승인예 정입니다.(2) 연결기업은 보고기간말 이후 2021년 01월 13일, 01월 18일 각각 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 26,710백만원, 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 64,000백만원을 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 만기전 상환하였습니다.(3) 연결기업은 2021년 01월 22일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 20,000백만원을 발행하였으며, 만기일은 2026년 01월 22일입니다.(4) 골든헬릭스는 2021년 1월 26일에 청산종결되었습니다. (5) 연결기업은 2021년 2월 02일 이사회 결의로 지배기업이 소유한 제노피스(Genopis Inc)의 지분 전량을 34,598백만원에 매각하기로 하였습니다. 이 금액은 업프론트금액으로, 향후 언아웃금액 및 마일스톤이 지급될 경우 최대금액은 106,455백만원 입니다. (6) 연결기업은 2021년 03월 22일 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 3,000백만원울 사채권자 조기상환청구에 의해 만기전 상환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 2020.12.31 현재 제 24 기 2019.12.31 현재 제 23 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 자산 유동자산 331,425,915,442 212,200,689,208 120,859,048,322 현금및현금성자산 186,656,803,204 37,462,721,813 26,992,092,086 당기손익-공정가치금융자산 73,028,484,159 131,166,144,779 13,632,356,900 매출채권 442,025,340 480,024,910 859,814,239 기타수취채권 66,589,801,974 38,358,106,505 72,579,665,125 재고자산 1,519,146,520 1,366,744,126 616,734,067 기타유동자산 1,374,273,976 2,383,992,735 604,969,155 파생금융자산 5,248,600,000 당기법인세자산 1,815,380,269 982,954,340 324,816,750 비유동자산 126,585,102,327 141,101,545,356 148,454,026,139 당기손익-공정가치금융자산 9,975,501,587 22,377,755,121 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,187,500,000 1,562,500,000 937,500,000 종속기업투자주식 12,608,527,214 21,917,978,976 10,388,076,685 기타수취채권 5,008,040,000 8,040,000 9,116,400 유형자산 91,096,811,481 93,189,738,460 37,180,303,566 무형자산 5,708,722,045 2,045,532,799 71,173,583,524 자산총계 458,011,017,769 353,302,234,564 269,313,074,461 부채 유동부채 174,359,367,084 35,206,615,630 35,264,271,852 단기차입금 70,000,000,000 64,000,000 유동성전환사채 66,095,070,134 매입채무 71,148,754 310,495,961 2,737,016 기타지급채무 4,129,932,636 8,174,420,665 3,847,713,300 파생금융부채 32,725,907,991 26,199,472,894 30,881,267,755 기타유동부채 1,337,307,569 522,226,110 468,553,781 비유동부채 4,549,875,375 119,408,507,395 97,054,877,295 장기차입금 151,680,000 60,450,680,000 17,606,680,000 전환사채 54,592,803,957 57,333,941,794 파생금융부채 1,218,371,776 1,055,649,574 18,643,246,163 기타지급채무 101,240,786 257,729,045 107,092,015 확정급여채무 3,050,675,986 3,028,910,080 3,343,915,993 기타비유동충당부채 27,906,827 22,734,739 20,001,330 부채총계 178,909,242,459 154,615,123,025 132,319,149,147 자본 자본금 17,132,857,000 10,707,544,000 7,978,130,000 자본잉여금 556,299,213,800 404,164,818,500 240,216,245,453 기타자본 9,423,723,124 4,238,976,442 2,715,840,641 기타포괄손익누계액 (402,092,166) (9,056,999) (36,666,885) 이익잉여금(결손금) (303,351,926,448) (220,415,170,404) (113,879,623,895) 자본총계 279,101,775,310 198,687,111,539 136,993,925,314 자본과부채총계 458,011,017,769 353,302,234,564 269,313,074,461 포괄손익계산서 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 수익(매출액) 4,300,704,911 4,454,515,603 3,187,118,800 매출원가 1,537,660,708 1,573,453,715 611,520,488 매출총이익 2,763,044,203 2,881,061,888 2,575,598,312 판매비와관리비 28,994,923,313 18,654,699,385 11,753,429,691 연구개발비 29,544,061,622 20,714,451,048 4,952,322,804 영업이익(손실) (55,775,940,732) (36,488,088,545) (14,130,154,183) 금융수익 35,457,436,782 17,159,580,792 3,880,254,841 금융비용 49,272,818,243 5,544,468,694 2,865,325,237 기타영업외수익 2,286,998,556 4,054,810,331 1,448,656,564 기타영업외비용 683,894,149 81,889,458,805 11,613,179,749 종속기업의 손익에 대한 지분 (14,974,904,923) (4,441,407,791) (5,403,157,662) 계속법인세비용차감전이익(손실) (82,963,122,709) (107,149,032,712) (28,682,905,426) 법인세비용 당기순이익(손실) (82,963,122,709) (107,149,032,712) (28,682,905,426) 기타포괄손익 (366,668,502) 641,096,089 (1,493,933,373) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 26,366,665 613,486,203 (1,457,266,488) 확정급여부채의 재측정요소 56,854,709 604,821,051 (1,499,817,773) 종속기업의 재측정요소 (30,488,044) 8,665,152 42,551,285 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (393,035,167) 27,609,886 (36,666,885) 종속기업의 기타포괄손익 (393,035,167) 27,609,886 (36,666,885) 총포괄손익 (83,329,791,211) (106,507,936,623) (30,176,838,799) 주당이익(손실) 계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (3,098) (5,228) (1,798) 계속영업희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (3,098) (5,228) (1,798) 자본변동표 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (83,739,451,981) 164,454,923,472 총 포괄손익 당기순손실 (28,682,905,426) (28,682,905,426) 확정급여부채의 재측정요소 (1,499,817,773) (1,499,817,773) 종속기업의 기타포괄손익 (36,666,885) (36,666,885) 종속기업의 재측정요소 42,551,285 42,551,285 유상증자 무상증자 자기주식취득 소유주와의 거래 종속기업 소유주지분의 변동 (82,102,914) (82,102,914) 전환사채의 전환 주식매수선택권 2,797,943,555 2,797,943,555 2018.12.31 (기말자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 2,715,840,641 (36,666,885) (113,879,623,895) 136,993,925,314 2019.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 2,715,840,641 (36,666,885) (113,879,623,895) 136,993,925,314 총 포괄손익 당기순손실 (107,149,032,712) (107,149,032,712) 확정급여부채의 재측정요소 604,821,051 604,821,051 종속기업의 기타포괄손익 27,609,886 27,609,886 종속기업의 재측정요소 8,665,152 8,665,152 유상증자 550,000,000 147,721,229,050 148,271,229,050 무상증자 2,132,032,500 (2,132,032,500) 0 자기주식취득 (2,428,519,000) (2,428,519,000) 소유주와의 거래 종속기업 소유주지분의 변동 (1,115,920,554) (1,115,920,554) 전환사채의 전환 47,381,500 18,359,376,497 18,406,757,997 주식매수선택권 5,067,575,355 5,067,575,355 2019.12.31 (기말자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 4,238,976,442 (9,056,999) (220,415,170,404) 198,687,111,539 2020.01.01 (기초자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 4,238,976,442 (9,056,999) (220,415,170,404) 198,687,111,539 총 포괄손익 당기순손실 (82,963,122,709) (82,963,122,709) 확정급여부채의 재측정요소 56,854,709 56,854,709 종속기업의 기타포괄손익 (393,035,167) (393,035,167) 종속기업의 재측정요소 (30,488,044) (30,488,044) 유상증자 3,750,000,000 157,500,000,000 161,250,000,000 무상증자 2,675,313,000 (5,365,604,700) (2,690,291,700) 자기주식취득 (1,071,315,000) (1,071,315,000) 소유주와의 거래 종속기업 소유주지분의 변동 3,447,017,772 3,447,017,772 전환사채의 전환 주식매수선택권 2,809,043,910 2,809,043,910 2020.12.31 (기말자본) 17,132,857,000 556,299,213,800 9,423,723,124 (402,092,166) (303,351,926,448) 279,101,775,310 현금흐름표 제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 24 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 (46,637,846,868) (28,383,405,123) (6,040,618,103) 당기순이익(손실) (82,963,122,709) (107,149,032,712) (28,682,905,426) 현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정 39,022,417,740 78,009,910,748 19,736,268,677 금융비용 49,272,818,243 5,544,468,694 2,865,325,237 퇴직급여 874,370,805 742,214,203 456,469,506 감가상각비 7,326,908,511 908,879,405 351,164,724 대손상각비 42,315,756 (1,405,649) 20,199,736 지분법손실 14,974,904,923 4,441,407,791 5,403,157,662 무형자산상각비 238,136,068 223,098,037 222,705,809 무형자산손상차손 81,810,510,256 8,778,584,616 재고자산폐기손실 19,793,405 유형자산폐기손실 856,255 20,024,367 1,717,081 종속기업손상차손 2,780,971,985 주식보상비용(환입) 2,809,043,910 5,067,575,355 2,797,943,555 금융수익 (35,457,436,782) (17,159,580,792) (3,880,254,841) 유형자산처분이익 (6,125,820) (3,577,030) (27,316,393) 무형자산처분이익 (1,073,167,534) 채무면제이익 (34,400,000) 종속기업처분이익 (3,583,703,889) 운전자본의 변동 (2,697,141,899) 755,716,841 2,906,018,646 매출채권의 감소(증가) (4,316,186) 381,194,978 1,943,435,206 미수금의 감소(증가) 1,502,930,171 (713,412,888) (1,044,743,354) 선급금의 감소(증가) 990,825,982 (1,819,487,298) (26,900,202) 선급비용의 감소(증가) 18,892,777 40,463,718 3,553,571 재고자산의 감소(증가) (172,195,799) (750,010,059) (95,652,208) 매입채무의 증가(감소) (239,347,207) 307,758,945 2,105,687 미지급금의 증가(감소) (4,068,849,163) 4,183,750,477 2,609,472,054 예수금의 증가(감소) 1,121,560,187 (10,562,464) 28,010,171 선수금의 증가(감소) (306,478,728) 64,234,793 314,409,009 미지급비용의 증가(감소) 114,328,357 28,952,855 11,588,420 마일리지충당부채의 증가(감소) 2,184,299 3,320,740 2,536,800 제품보증충당부채의 증가(감소) 2,987,789 (587,331) (2,880,963) 장기미지급금의 증가(감소) 125,000,000 장기종업원급여부채의 증가(감소) (31,488,259) 25,637,030 79,517,195 퇴직금의 지급 (795,750,190) (452,399,065) (876,087,730) 법인세 납부 (832,425,929) (658,137,590) (42,345,010) 투자활동현금흐름 6,839,828,925 (148,277,410,560) (87,742,465,921) 이자수취 9,595,448,021 4,626,136,323 1,776,846,753 배당금수취 156,779,041 165,847,895 10,250,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 80,989,487,059 51,410,011,816 39,778,816,666 종속기업투자주식의 처분 4,100,549,544 정부과제 예치금의 감소 350,080,915 2,210,236,245 1,561,041,148 금융기관 예치금의 감소 73,648,293,768 339,323,806,459 282,265,929,865 단기대여금의 감소 19,656,000,000 27,418,100,590 8,614,449,410 상각후원가 채무상품의 감소 11,000,000,000 유형자산의 처분 37,676,907 16,363,636 76,938,883 무형자산의 처분 108,000,000 보증금의 감소 1,076,400 3,340,190 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (29,700,000,000) (158,993,061,094) (58,637,308,566) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (625,000,000) (625,000,000) (937,500,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,534,958,600) (17,567,801,253) (18,072,816,448) 정부과제 예치금의 증가 (214,568,593) (2,032,408,751) (1,792,570,366) 금융기관 예치금의 증가 (128,696,862,939) (283,670,406,459) (280,837,823,346) 단기대여금의 증가 (5,621,000,000) (37,307,550,000) (13,760,000,000) 상각후원가 채무상품의 증가 (13,000,000,000) (11,000,000,000) 정부보조금의 감소 (35,259) 유형자산의 취득 (5,266,388,874) (53,447,754,343) (20,279,788,978) 무형자산의 증가 (3,935,157,780) (12,905,557,568) (27,619,549,473) 보증금의 증가 (686,400) 재무활동현금흐름 188,992,207,940 187,379,137,213 105,645,052,341 단기차입금의 증가 55,000,000,000 장기차입금의 증가 9,800,000,000 42,780,000,000 17,657,980,000 전환사채의 증가 80,000,000,000 99,600,000,000 유상증자 161,250,000,000 148,271,229,050 이자의 지급 (2,927,185,360) (1,243,572,837) (272,327,659) 자기주식의 취득 (1,071,315,000) (2,428,519,000) 단기차입금의 감소 (55,000,000,000) 장기차입금의 감소 (99,000,000) (11,270,300,000) 전환사채의 감소 (55,270,000,000) 주식발행비의 지급 (2,690,291,700) 유동성장기차입금의 감소 (70,300,000) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (108,606) (247,691,803) (2,325,191) 현금및현금성자산의증가(감소) 149,194,081,391 10,470,629,727 11,859,643,126 기초현금및현금성자산 37,462,721,813 26,992,092,086 15,132,448,960 기말현금및현금성자산 186,656,803,204 37,462,721,813 26,992,092,086 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 헬릭스미스(이하 "당사")는 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 당사는 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 17,132,857천원입니다. 당사는 2019 년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 김선영 및 특수관계자 2,486,520주 7.26% 기타 31,779,194주 92.74% 계 34,265,714주 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 본 주석에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다.종속기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 투자 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업의 결손누적으로 인하여 종속기업투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 당사가종속기업투자주식에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.지분법 적용을 중지한 후, 종속기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 종속기업이 유상증자(자본잉여금 및 자본조정의 증가를 포함한다)를 한 경우에는 유상증자금액 중 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 전기이월이익잉여금(예: 지분법이익잉여금변동)의 감소로 하여 종속기업투자주식을 차감처리합니다 (2) 관계기업 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 구 분 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 5~10년 비품 4~5년 차량운반구 4~5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 무형자산 당사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (1) 연구개발비당사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구 활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 당사는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.가. 무형자산을 사용ㆍ판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (2) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 소프트웨어, 산업재산권, 회원권 등으로 구성되어 있습니다.기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다. 구분 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 자본 당사가 발행한 금융상품에 대해 계약의 실질과 금융부채, 금융자산 및 지분상품의 정의에따라 최초인식시점에 금융상품이나 금융상품의 구성요소를 금융부채, 금융자산 또는 지분상품으로 분류하고 있습니다. 당사는 당해 금융상품이 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무와 당사에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 아니하고, 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품에 해당되는 경우에 한하여 지분상품으로 분류하고 있습니다. (1) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품의 취득원가를 자기주식의 계정과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (2) 주식선택권당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 2.15 복합금융상품 당사는 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 당사는 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다. 2.16 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.17 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채- 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.2) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 - 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다. 3) 금융보증계약최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.22 수익인식 수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.23 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.24 중단영업 중단영업은 이미 처분되었거나 매각 목적으로 보유하고 있는 당사의 별도의 주요 사업계열이나 영업지역, 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업입니다. 처분이 이루어지거나 매각예정분류기준을 충족하면 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업으로 분류된 영업은 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고있습니다. 2.25 주당이익 당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.26 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 본 주석에서 기술한 바와 같이 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당 사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당사의 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 186,656,803 - - 186,656,803 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 73,028,484 - 73,028,484 매출채권 442,025 - - 442,025 기타수취채권 66,589,802 - - 66,589,802 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,187,500 2,187,500 기타수취채권(비유동) 5,008,040 - - 5,008,040 계 258,696,670 83,003,986 2,187,500 343,888,156 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 71,149 - 71,149 기타지급채무 4,129,933 - 4,129,933 단기차입금 70,000,000 - 70,000,000 유동성전환사채 66,095,070 - 66,095,070 파생금융부채 - 32,725,908 32,725,908 장기차입금 151,680 - 151,680 파생금융부채(비유동) - 1,218,372 1,218,372 기타지급채무(비유동)(*) - - - 계 140,447,832 33,944,280 174,392,112 (*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다. 2) 전기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 37,462,722 - - 37,462,722 당기손익-공정가치금융자산 - 131,166,145 - 131,166,145 매출채권 480,025 - - 480,025 기타수취채권 38,358,107 - - 38,358,107 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 22,377,755 - 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,562,500 1,562,500 기타수취채권(비유동) 8,040 - - 8,040 계 76,308,893 153,543,900 1,562,500 231,415,293 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 310,496 - 310,496 기타지급채무 8,174,421 - 8,174,421 파생금융부채 - 26,199,473 26,199,473 장기차입금 60,450,680 - 60,450,680 전환사채 54,592,804 - 54,592,804 파생금융부채(비유동) - 1,055,650 1,055,650 기타지급채무(비유동) 125,000 - 125,000 계 123,653,401 27,255,122 150,908,523 (2) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익 이자손익 3,237,410 6,214,607 - (15,221,456) - 평가손익 - (27,426,499) - - 21,089,830 거래손익 - 176,072 - - - 외환손익 (109) - - 36,408 - 배당수익 - 4,948 151,831 - - 사채상환손익 - - - (2,078,424) - 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익 이자손익 2,903,978 1,728,965 - (4,705,385) - 평가손익 - 2,568,526 - - 8,202,093 거래손익 - 994,522 - - - 외환손익 (247,806) - - 4,371 - 배당수익 - 75,246 90,602 - - 5. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험5) 가격위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치금융자산(유동) 73,028,484 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 9,975,502 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 2,187,500 1,562,500 매출채권 442,025 480,025 기타수취채권(유동) 66,589,802 38,358,107 기타수취채권(비유동) 5,008,040 8,040 현금및현금성자산(*) 186,656,803 37,462,722 계 343,888,156 231,415,294 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 비파생금융부채 단기차입금 18 70,000,000 71,963,363 71,963,363 - - - - 장기차입금 18 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 19 66,095,070 109,710,000 109,710,000 - - - - 매입채무 16 71,149 71,149 71,149 - - - - 기타지급채무 16 4,129,933 4,129,933 4,129,933 - - - - 기타지급채무(비유동)( *2 ) 16 - - - - - - - 파생금융부채 파생금융부채( *3 ) 20 395,514 396,637 396,637 - - - - 파생금융부채(비유동) ( *3 ) 20 - - - - - - - 계 140,843,346 186,422,762 186,271,082 - - - 151,680 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 기타장기종업원급여부채로 근속기간에 따른 실제 지급시점을 특정할 수 없어 제외하였 습니다( * 3 ) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 비파생금융부채 장기차입금 18 60,450,680 64,588,322 - 64,337,642 - - 250,680 전환사채 19 54,592,804 84,660,000 - 84,660,000 - - - 매입채무 16 310,496 310,496 310,496 - - - - 기타지급채무 16 8,174,421 8,174,421 8,174,421 - - - - 기타지급채무(비유동) 16 125,000 125,000 - 125,000 - - - 파생금융부채 파생금융부채 (*1) 20 189,219 190,729 190,729 - - - - 파생금융부채(비유동) (*1) 20 237,554 242,263 - 242,263 - - - 계 124,080,174 158,291,231 8,675,646 149,364,905 - - 250,680 (*1) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기 간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포한한 금액입니다. 3) 환위험 당사는 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의 대부분은 당사의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 당사는 외화채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사는 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당기 전기 자산 현금및현금성자산 7,924.29 7,992,403.90 기타수취채권 - 1,903.54 부채 기타지급채무 1,218,796.27 380,017.43 당기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당 기 전 기 USD 1,180.05 1,165.65 1,088.00 1,157.80 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (131,743) 131,743 887,560 (887,560) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리당사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 300,000 (300,000) 183,000 (183,000) 5) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장 및 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 시가의 5% 변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 - - 6,193 (6,193) (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 부채 (A) 178,909,242 154,615,123 자본 (B) 279,101,775 198,687,112 부채비율 (A/B) 64.10% 77.82% (5) 금융상품의 공정가치1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 73,028,484 73,028,484 131,166,145 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 9,975,502 9,975,502 22,377,755 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,187,500 2,187,500 1,562,500 1,562,500 소 계 85,191,486 85,191,486 155,106,400 155,106,400 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 186,656,803 186,656,803 37,462,722 37,462,722