헬릭스미스 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 28 기 반기말 2023.06.30 현재
제 27 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 반기말	제 27 기말

자산

유동자산	100,404,175,181	106,012,943,406

현금및현금성자산	19,658,490,937	43,301,989,934

당기손익-공정가치금융자산	5,797,814,846	6,680,181,103

매출채권	575,109,167	958,349,061

기타수취채권	71,115,475,100	51,437,895,865

재고자산	760,325,223	848,728,377

기타유동자산	2,153,927,865	2,071,045,949

파생상품자산	114,469,970	293,039,537

당기법인세자산	228,562,073	421,713,580

비유동자산	141,439,643,562	147,351,989,026

당기손익-공정가치금융자산	38,938,398,974	41,671,097,446

종속기업투자주식	2,579,054,279	2,547,881,227

기타수취채권	2,323,607,280	2,323,607,280

유형자산	82,839,368,424	88,003,981,805

무형자산	14,008,749,829	11,931,758,778

기타비유동자산	750,464,776	873,662,490

자산총계	241,843,818,743	253,364,932,432

부채

유동부채	33,064,773,430	31,626,674,029

유동성장기차입금	20,000,000,000	20,000,000,000

매입채무	82,616,164	287,234,192

기타지급채무	8,393,846,826	9,434,063,550

기타유동부채	427,741,947	1,905,376,287

기타유동충당부채	4,160,568,493

비유동부채	1,860,152,455	1,846,795,008

장기차입금	151,680,000	151,680,000

기타지급채무	504,229,556	483,690,425

확정급여부채	1,204,227,356	1,211,423,264

기타비유동충당부채	15,543	1,319

부채총계	34,924,925,885	33,473,469,037

자본

자본금	20,798,264,500	20,330,231,500

자본잉여금	597,633,793,238	588,101,833,160

기타자본	8,233,881,173	8,629,008,717

기타포괄손익누계액	476,699,195	386,051,949

이익잉여금(결손금)	(420,223,745,248)	(397,555,661,931)

자본총계	206,918,892,858	219,891,463,395

자본과부채총계	241,843,818,743	253,364,932,432

포괄손익계산서
제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 27 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출	1,002,564,492	2,681,200,483	582,512,412	2,079,818,253

매출원가	922,520,150	1,818,667,926	334,531,587	768,517,138

매출총이익	80,044,342	862,532,557	247,980,825	1,311,301,115

판매비와관리비	8,639,486,731	20,665,167,131	14,844,895,413	26,240,825,503

영업이익(손실)	(8,559,442,389)	(19,802,634,574)	(14,596,914,588)	(24,929,524,388)

금융수익	1,063,206,753	2,601,828,094	5,912,735,166	7,987,797,146

금융비용	6,075,902,485	7,004,390,462	1,490,763,027	4,149,902,023

기타영업외수익	1,523,774,151	2,053,259,094	1,250,055,239	1,427,517,292

기타영업외비용	493,661,661	527,266,744	(30,521,401)	29,978,065

종속기업의 손익에 대한 지분	(57,448,282)	11,121,275	76,928,502	(231,986,372)

법인세비용차감전이익(손실)	(12,599,473,913)	(22,668,083,317)	(8,817,437,307)	(19,926,076,410)

법인세비용

반기순이익(손실)	(12,599,473,913)	(22,668,083,317)	(8,817,437,307)	(19,926,076,410)

기타포괄이익(손익)	15,740,602	90,647,246	(606,684,116)	205,627,619

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

종속기업의 기타포괄손익	15,740,602	90,647,246	(606,684,116)	205,627,619

총포괄손익	(12,583,733,311)	(22,577,436,071)	(9,424,121,423)	(19,720,448,791)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(305)	(548)	(234)	(528)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(305)	(548)	(234)	(528)

자본변동표
제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 27 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	8,579,899,093	231,810,051	(355,737,666,065)	226,506,113,879

총 포괄손익	반기순손실	(19,926,076,410)	(19,926,076,410)

종속기업의 기타포괄손익	205,627,619	205,627,619

소유주와의 거래	무상증자	1,711,806,000	(1,711,806,000)

자기주식취득	(346,017,920)	(346,017,920)

유상증자

주식매수선택권	17,652,463	17,652,463

2022.06.30 (기말자본)	18,844,663,000	554,587,407,800	8,251,533,636	437,437,670	(375,663,742,475)	206,457,299,631

2023.01.01 (기초자본)	20,330,231,500	588,101,833,160	8,629,008,717	386,051,949	(397,555,661,931)	219,891,463,395

총 포괄손익	반기순손실	(22,668,083,317)	(22,668,083,317)

종속기업의 기타포괄손익	90,647,246	90,647,246

소유주와의 거래	무상증자

자기주식취득

유상증자	468,033,000	9,531,960,078	9,999,993,078

주식매수선택권	(395,127,544)	(395,127,544)

2023.06.30 (기말자본)	20,798,264,500	597,633,793,238	8,233,881,173	476,699,195	(420,223,745,248)	206,918,892,858

현금흐름표
제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 27 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

영업활동현금흐름

반기순이익(손실)	(22,668,083,317)	(19,926,076,410)

현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정	9,802,203,045	394,219,419

금융비용	6,886,528,527	3,801,183,452

퇴직급여	217,850,747	135,451,143

감가상각비	5,189,802,875	4,962,205,422

대손상각비	145,767,861	(139,028,141)

지분법손실	231,986,372

무형자산상각비	111,841,200	118,254,133

무형자산손상차손	55,116,083

기타의 대손상각비	471,885,732

재고자산평가손실	582,159

주식보상비용(환입)	17,652,463

금융수익	(2,522,274,322)	(7,723,687,005)

지분법이익	(11,121,275)

유형자산처분이익	(162,308)	(15,908,091)

지분법투자주식처분이익	(994,472,488)

잡이익	(743,032,075)

운전자본의 변동	(878,498,511)	1,625,295,661

매출채권의 감소(증가)	237,472,033	465,869,111

미수금의 감소(증가)	239,409,404	105,861,608

선급금의 감소(증가)	65,089,117	(1,062,445,448)

선급비용의 감소(증가)	(147,971,033)	7,794,167

재고자산의 감소(증가)	88,403,154	332,872,134

매입채무의 증가(감소)	(204,618,028)	123,918,887

미지급금의 증가(감소)	(430,965,860)	(1,531,895,397)

예수금의 증가(감소)	(39,390,540)	2,213,900

선수금의 증가(감소)	(188,563,300)	91,267,901

선수수익의 증가(감소)	319,500	991,100

미지급비용의 증가(감소)	(293,189,658)	3,215,060,778

제품보증충당부채의 증가(감소)	14,224	10,390

장기종업원급여부채의 증가(감소)	20,539,131	21,235,820

퇴직금의 지급	(225,046,655)	(147,459,290)

법인세 환급	193,151,507	614,376,536

영업활동으로 인한 순현금흐름	(13,551,227,276)	(17,292,184,794)

투자활동현금흐름

이자수취	1,269,183,530	797,222,275

배당금수취	72,763,754	489,873,894

당기손익-공정가치금융자산의 감소	928,077,367	11,320,180,027

종속기업투자주식의 처분	994,472,488

금융기관 예치금의 감소	6,000,000,000

유형자산의 처분	886,814	15,909,091

장기선급금의 감소	215,832,900

정부과제 예치금의 증가	(1,042)

금융기관 예치금의 증가	(25,000,000,000)	(1,459,078,440)

기타수취채권의 증가	(565,878,141)	(61,962,521)

유형자산의 취득	(25,914,000)	(1,248,029,999)

무형자산의 증가	(2,046,566,135)	(1,675,242,341)

장기선급금의 증가	(92,635,186)

종속기업투자주식의 취득	(161,974,710)

장기예적금의 증가	(442,292,760)

장기대여금의 증가	(470,000,000)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(19,714,249,097)	8,569,075,962

재무활동현금흐름

유상증자	9,999,993,078

이자의 지급	(352,032,872)	(536,782,462)

자기주식의 취득	(346,017,920)

임대보증금의 증가	342,115,340

재무활동으로 인한 순현금흐름	9,647,960,206	(540,685,042)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(25,982,830)	1,179,677,619

현금및현금성자산의증가(감소)	(23,643,498,997)	(8,084,116,255)

기초현금및현금성자산	43,301,989,934	39,147,305,406

기말현금및현금성자산	19,658,490,937	31,063,189,151