헬릭스미스 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 2022.12.31 현재
제 26 기 2021.12.31 현재
제 25 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	109,211,228,413	164,001,196,675	339,585,985,936

현금및현금성자산	46,395,542,619	42,381,906,753	192,300,715,778

당기손익-공정가치금융자산	6,680,181,103	17,608,635,485	73,028,484,159

매출채권	493,883,293	529,373,733	442,025,340

기타수취채권	51,581,439,114	98,503,482,799	66,431,668,469

재고자산	848,728,377	1,320,999,982	3,229,246,805

기타유동자산	2,496,638,050	2,811,579,544	2,335,788,986

파생금융자산	293,039,537

당기법인세자산	421,776,320	845,218,379	1,818,056,399

비유동자산	144,850,597,611	118,499,722,186	138,551,251,794

당기손익-공정가치금융자산	41,671,097,446	10,490,672,950	9,975,501,587

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,187,500,000

기타수취채권	2,333,289,452	5,011,003,750	7,138,594,240

유형자산	88,032,887,194	94,188,276,700	105,531,135,458

무형자산	11,939,661,029	7,939,791,346	5,741,230,721

사용권자산	7,844,053,308

기타비유동자산	873,662,490	869,977,440	133,236,480

자산총계	254,061,826,024	282,500,918,861	478,137,237,730

부채

유동부채	33,196,191,207	35,835,033,780	183,444,098,228

단기차입금	2,000,000,000	70,000,000,000

유동성장기차입금	20,000,000,000

유동성전환사채	10,302,588,300	70,323,803,444

매입채무	287,234,192	56,198,681	660,865,535

기타지급채무	9,240,944,850	8,367,475,368	4,770,578,118

파생금융부채	1,850,833,438	13,426,494,248	33,692,527,447

기타유동부채	1,817,178,727	1,682,277,183	1,348,158,819

(유동)리스부채	2,648,164,865

비유동부채	4,387,359,494	21,533,379,138	14,336,393,556

장기차입금	151,680,000	20,151,680,000	151,680,000

전환사채	419,117,285	22,552,525	52,893,938

비유동파생금융부채	2,075,311,262	151,219,067

기타지급채무	476,116,735	121,985,281	4,452,941,710

확정급여부채	1,265,132,893	1,085,928,323	3,270,140,717

기타비유동충당부채	1,319	13,942	27,906,827

리스부채	6,380,830,364

부채총계	37,583,550,701	57,368,412,918	197,780,491,784

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	216,800,706,498	225,349,633,205	276,301,085,488

자본금	20,330,231,500	17,132,857,000	17,132,857,000

자본잉여금	588,101,833,160	556,299,213,800	556,299,213,800

기타자본	5,462,023,676	5,476,529,439	6,320,411,217

기타포괄손익누계액	278,895,817	160,430,960	(272,176,121)

이익잉여금(결손금)	(397,372,277,655)	(353,719,397,994)	(303,179,220,408)

비지배지분	(322,431,175)	(217,127,262)	4,055,660,458

자본총계	216,478,275,323	225,132,505,943	280,356,745,946

자본과부채총계	254,061,826,024	282,500,918,861	478,137,237,730

연결 포괄손익계산서
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

수익(매출액)	2,799,607,474	2,316,243,855	4,248,298,881

매출원가	2,383,301,665	1,237,806,882	1,494,213,540

매출총이익	416,305,809	1,078,436,973	2,754,085,341

판매비와관리비	52,995,518,257	49,596,760,565	57,832,663,776

영업이익(손실)	(52,579,212,448)	(48,518,323,592)	(55,078,578,435)

금융수익	24,335,849,984	39,947,853,829	35,970,677,081

금융비용	15,256,969,286	59,328,356,512	49,097,498,762

기타영업외수익	920,007,174	598,120,145	702,930,275

기타영업외비용	426,837,267	414,454,587	605,504,948

계속법인세비용차감전이익(손실)	(43,007,161,843)	(67,715,160,717)	(68,107,974,789)

법인세비용	57,452,690

계속영업당기순이익(손실)	(43,064,614,533)	(67,715,160,717)	(68,107,974,789)

중단영업당기순이익(손실)	15,066,782,674	(17,476,163,234)

당기순이익(손실)	(43,064,614,533)	(52,648,378,043)	(85,584,138,023)

기타포괄손익	3,677,237	974,477,093	(358,608,143)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(114,787,620)	397,764,287	(6,222,296)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	(114,787,620)	397,764,287	(6,222,296)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	118,464,857	576,712,806	(352,385,847)

해외사업환산손익	118,464,857	576,712,806	(352,385,847)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(43,538,298,147)	(50,937,941,873)	(82,856,513,815)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	473,683,614	(1,710,436,170)	(2,727,624,208)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(43,534,827,016)	(50,036,191,413)	(83,215,121,958)

총 포괄손익, 비지배지분	473,889,720	(1,637,709,537)	(2,727,624,208)

주당이익(손실)

계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(1,154)	(1,775)	(2,330)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	423	(482)

계속영업희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(1,154)	(1,775)	(2,330)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	423	(482)

연결 자본변동표
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	10,707,544,000	404,164,818,500	1,135,664,535	(93,241,142)	(220,349,073,258)	195,565,712,635	3,500,094,289	199,065,806,924

총 포괄손익	당기순이익(손실)	(82,856,513,815)	(82,856,513,815)	(2,727,624,208)	(85,584,138,023)

해외사업환산손익	(178,934,979)	(178,934,979)	(173,450,868)	(352,385,847)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	26,366,665	26,366,665	(32,588,961)	(6,222,296)

소유주와의 거래	연결범위 변동	0

유상증자	3,750,000,000	157,500,000,000	161,250,000,000	4,806,168,264	166,056,168,264

무상증자	2,675,313,000	(5,365,604,700)	(2,690,291,700)	(2,690,291,700)

자기주식의 취득	(1,071,315,000)	(1,071,315,000)	(1,071,315,000)

전환사채 발행	0	2,130,079,714	2,130,079,714

종속기업에 대한 소유주지분의 변동	3,447,017,772	3,447,017,772	(3,447,017,772)

전환사채의 전환	0

기타자본의 변동	0

주식매수선택권	2,809,043,910	2,809,043,910	2,809,043,910

2020.12.31 (기말자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	6,320,411,217	(272,176,121)	(303,179,220,408)	276,301,085,488	4,055,660,458	280,356,745,946

2021.01.01 (기초자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	6,320,411,217	(272,176,121)	(303,179,220,408)	276,301,085,488	4,055,660,458	280,356,745,946

총 포괄손익	당기순이익(손실)	(50,937,941,873)	(50,937,941,873)	(1,710,436,170)	(52,648,378,043)

해외사업환산손익	503,986,173	503,986,173	72,726,633	576,712,806

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	397,764,287	397,764,287	397,764,287

소유주와의 거래	연결범위 변동	0	(3,576,511,691)	(3,576,511,691)

유상증자	0

무상증자	0

자기주식의 취득	0

전환사채 발행	0

종속기업에 대한 소유주지분의 변동	(1,243,396,710)	(71,379,092)	(1,314,775,802)	941,433,508	(373,342,294)

전환사채의 전환	0

기타자본의 변동	0

주식매수선택권	399,514,932	399,514,932	399,514,932

2021.12.31 (기말자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	5,476,529,439	160,430,960	(353,719,397,994)	225,349,633,205	(217,127,262)	225,132,505,943

2022.01.01 (기초자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	5,476,529,439	160,430,960	(353,719,397,994)	225,349,633,205	(217,127,262)	225,132,505,943

총 포괄손익	당기순이익(손실)	(43,538,298,147)	(43,538,298,147)	473,683,614	(43,064,614,533)

해외사업환산손익	118,464,857	118,464,857	118,464,857

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	(114,581,514)	(114,581,514)	(206,106)	(114,787,620)

소유주와의 거래	연결범위 변동	0

유상증자	1,485,568,500	33,514,425,360	34,999,993,860	34,999,993,860

무상증자	1,711,806,000	(1,711,806,000)	0

자기주식의 취득	(346,017,920)	(346,017,920)	(346,017,920)

전환사채 발행	0

종속기업에 대한 소유주지분의 변동	0	(575,679,045)	(575,679,045)

전환사채의 전환	0

기타자본의 변동	(63,615,387)	(63,615,387)	(3,102,376)	(66,717,763)

주식매수선택권	395,127,544	395,127,544	395,127,544

2022.12.31 (기말자본)	20,330,231,500	588,101,833,160	5,462,023,676	278,895,817	(397,372,277,655)	216,800,706,498	(322,431,175)	216,478,275,323

연결 현금흐름표
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 25 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	(40,740,933,289)	(37,294,150,923)	(48,010,375,715)

당기순이익(손실)	(43,064,614,533)	(52,648,378,043)	(85,584,138,023)

현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정	2,060,625,407	11,548,870,257	30,955,369,281

금융비용	14,576,411,085	59,358,540,889	50,588,661,686

퇴직급여	310,152,661	529,600,377	982,871,466

감가상각비	10,194,916,929	9,053,550,396	11,849,644,299

대손상각비	(130,060,440)	113,579,836	42,315,756

무형자산상각비	249,508,224	234,575,759	239,459,858

무형자산손상차손	9,763,152	47,738,692

재고자산폐기손실	196,582,461	19,793,405

유형자산폐기손실	856,255

유형자산처분손실	25,500	9,703,726	25,015,670

주식보상비용(환입)	395,127,544	399,514,932	2,809,043,910

법인세비용	57,452,690

금융수익	(23,584,589,638)	(39,108,187,972)	(35,594,225,400)

유형자산처분이익	(15,908,091)	(6,362,636)	(6,125,820)

종속기업처분이익	(2,174,209)	(19,279,966,203)

리스해지이익	(1,941,804)

운전자본의 변동	263,055,837	3,805,356,863	6,618,393,027

매출채권의 감소(증가)	55,292,062	(516,595,426)	441,741,256

미수금의 감소(증가)	197,942,634	853,527,774	1,703,278,652

선급금의 감소(증가)	339,618,042	(2,122,168,603)	3,798,872,372

선급비용의 감소(증가)	(66,523,788)	400,555,387	7,544,332,394

재고자산의 감소(증가)	472,271,605	226,432,720	(254,950,912)

장기선급비용의 감소(증가)	13,304,603	97,223,139

매입채무의 증가(감소)	231,035,511	(286,472,430)	(233,530,670)

미지급금의 증가(감소)	(773,359,534)	1,523,163,106	(4,822,214,088)

계약부채의 증가(감소)	(17,364,530)

예수금의 증가(감소)	420,441,630	121,572,120	1,131,349,287

선수금의 증가(감소)	(1,042,419,736)	1,057,206,485	(306,478,728)

선수수익의 증가(감소)	1,554,500	2,501,788,507	(1,615,731,540)

미지급비용의 증가(감소)	299,383,482	1,401,972,218	538,559,365

마일리지충당부채의 증가(감소)	(21,910,791)	214,247,002

제품보증충당부채의 증가(감소)	(12,623)	(5,982,094)	2,987,789

리스미지급금의 증가(감소)	(13,062,358)

장기미지급금의 증가(감소)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	7,578,394	(1,598,110)	(9,145,654)

퇴직금의 지급	(245,735,711)	(2,316,048,484)	(900,271,485)

퇴직금전입액	151,940,655

법인세 납부	365,989,369	976,609,881	(833,388,919)

투자활동현금흐름	28,121,130,592	35,533,250,811	(2,024,684,696)

이자수취	1,985,472,246	3,055,469,877	9,629,315,640

배당금수취	489,873,894	689,102,204	156,779,041

당기손익-공정가치금융자산의 감소	14,005,229,532	49,847,560,469	80,989,487,059

종속기업투자주식의 처분	994,472,488	32,777,312,213

정부과제 예치금의 감소	18,706	350,080,915

금융기관 예치금의 감소	7,000,000,000	61,050,000,000	13,672,857,623

기타수취채권의 대체	(315,571,200)

단기대여금의 감소	20,300,000,000	1,000,000,000	19,656,000,000

기타수취채권의 감소	231,312,025,381	67,346,360,855

상각후원가 채무상품의 감소	5,000,000,000	11,000,000,000

유형자산의 처분	15,908,091	112,682,598	37,676,907

보증금의 감소	624,516,668	797,008,333

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(32,000,000,000)	(312,500,000)	(29,700,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(625,000,000)

정부과제 예치금의 증가	35	(214,568,593)

금융기관 예치금의 증가	(11,000,000,000)	(68,646,862,939)

단기대여금의 증가	(20,300,000,000)	(5,621,000,000)

상각후원가 채무상품의 증가	(1,999,997,156)	(13,000,000,000)

기타수취채권의 증가	(180,182,232,359)	(161,250,000,000)

유형자산의 취득	(4,035,711,955)	(11,713,689,533)	(16,479,032,792)

무형자산의 증가	(3,600,389,131)	(2,480,875,076)	(3,935,157,780)

장기선급금의 증가	(165,825,319)	(869,977,440)

보증금의 증가	(6,640,623)	(26,544,140)	(92,268,110)

연결범위변동으로 인한 현금유출액	(3,691,669,922)

재무활동현금흐름	15,159,098,437	(149,287,065,646)	194,700,450,465

단기차입금의 증가	2,000,000,000	55,000,000,000

장기차입금의 증가	20,000,000,000	9,800,000,000

전환사채의 증가	3,000,000,000	19,985,000,000	84,060,805,535

유상증자	34,999,993,860	166,065,921,349

비지배지분의 취득	(161,974,710)	(8,492,367,800)

이자의 지급	(705,999,993)	(2,335,497,628)	(2,927,349,131)

자기주식의 취득	(346,017,920)	(1,071,315,000)

단기차입금의 감소	(2,000,000,000)	(55,000,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(70,000,000,000)

장기임대보증금의 증가	373,097,200

장기차입금의 감소	(99,000,000)

사채발행비의 지급	(320,000,000)

전환사채의 감소	(20,000,000,000)	(109,851,000,000)	(54,950,000,000)

주식발행비의 지급	(2,690,291,700)

리스부채의 감소	(530,767,218)	(3,168,320,588)

파생금융부채의 감소	(62,433,000)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,474,340,126	1,129,156,733	61,702,257

현금및현금성자산의증가(감소)	4,013,635,866	(149,918,809,025)	144,727,092,311

기초현금및현금성자산	42,381,906,753	192,300,715,778	47,573,623,467

기말현금및현금성자산	46,395,542,619	42,381,906,753	192,300,715,778