헬릭스미스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 27(당) 1분기말 2022년 03월 31일 현재
제 26(전) 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 헬릭스미스와 그 종속기업

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 헬릭스미스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 지배기업은 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 1 8,844,663 천 원 입니 다. 지배기업은 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

김선영 및 특수관계자	2,735,694주	7.25%

기타	34,953,632주	92.75%

합 계	37,689,326주	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	관계	소재국가	소유지분율	결산월

당 분 기	전기

Helixmith USA Inc.	종속기업	미국	100.00%	100.00%	12월

뉴로마이언 주식회사(*1)	종속기업	대한민국	70.64%	58.08%	12월

카텍셀 주식회사	종속기업	대한민국	95.35%	95.35%	12월

(*1) 전기 중 임시주주총회를 통해 청산결의를 하였으며, 보고기간 이후인 2022년 4월 12일 청산등기가 완료 되었습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Helixmith USA Inc.	2,752,002	35,614	617,085	-	2,027,344	(146,811)	47,684	(99,127)

뉴로마이언 주식회사	1,631,231	-	164,905	-	1,604,152	1,787,301	-	1,787,301

카텍셀 주식회사	522,646	354,817	147,204	3,059,863	11,574	(551,782)	-	(551,782)

2) 전기말(단위 : 천원)

(단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Helixmith USA Inc.	2,888,962	33,486	652,790	-	7,755,734	368,221	168,313	536,534

뉴로마이언 주식회사	810,308	636,883	1,750,182	17,984	-	(1,356,009)	-	(1,356,009)

카텍셀 주식회사	234,162	353,510	2,318,001	47,494	-	(2,218,352)	(16,868)	(2,235,220)

(4) 연결대상범위의 변동1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.2) 당분기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정이자율지표 개혁 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적 환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규 정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '1 0%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 재 무제표 작성 기준

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

당 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 특히 2021년 COVID-19의 확산으로 연결기업의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(1) 법인세

연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결기업은 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결기업이 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결기업은 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별금융상품 (1) 연결기업의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

1) 당분기가. 금융자산(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,855,290	-	32,855,290

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	18,046,760	18,046,760

매출채권	969,128	-	969,128

기타수취채권	98,820,305	-	98,820,305

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	10,318,824	10,318,824

기타수취채권(비유동)	5,043,835	-	5,043,835

합 계	137,688,557	28,365,583	166,054,140

나. 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	182,457	-	182,457

기타지급채무	7,162,318	-	7,162,318

유동성전환사채	10,741,314	-	10,741,314

파생금융부채	-	14,698,650	14,698,650

장기차입금	20,151,680	-	20,151,680

전환사채	3,023,709	-	3,023,709

파생금융부채(비유동)	-	136,515	136,515

합 계	41,261,479	14,835,165	56,096,644

2) 전 기가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	42,381,907	-	-	42,381,907

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	17,608,635	-	17,608,635

매출채권	529,374	-	-	529,374

기타수취채권(유동)	98,503,483	-	-	98,503,483

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	10,490,673	-	10,490,673

기타수취채권(비유동)	5,011,004	-	-	5,011,004

계	146,425,768	28,099,308	-	174,525,076

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

단기차입금	2,000,000	-	2,000,000

매입채무	56,199	-	56,199

기타지급채무	8,367,475	-	8,367,475

유동성전환사채	10,302,588	-	10,302,588

파생금융부채(유동)	-	13,426,494	13,426,494

장기차입금	20,151,680	-	20,151,680

전환사채	22,553	-	22,553

파생금융부채(비유동)	-	151,219	151,219

계	40,900,495	13,577,713	54,478,208

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

[당기손익]

이자손익	275,086	292,991	(613,965)	-

평가손익	-	847,479	-	(1,257,452)

거래손익	-	(409,539)	-	-

외환손익	382,043	-	(106,617)	-

배당수익	-	5,238	-	-

파생상품거래손익	-	-	-	(1,218,372)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

[당기손익]

이자손익	216,248	1,058,638	-	(2,077,186)	-

평가손익	-	673,748	-	-	1,470,958

거래손익	-	100,906	-	-	-

외환손익	367,428	-	-	(120,542)	-

배당수익	-	-	144,202	-	-

사채상환손익	-	-	-	(8,094,945)	-

4. 위험관리

(1) 위험관리의 개요연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험

2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 가격위험

상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리1) 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당기손익-공정가치금융자산	18,046,760	17,608,635

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	10,318,824	2,680,948

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

매출채권	969,128	529,374

기타수취채권	98,820,305	98,503,483

기타수취채권(비유동)	5,043,835	5,011,004

현금및현금성자산	32,855,290	42,381,907

합 계	166,054,140	166,715,351

2) 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구분	주석	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과

비파생금융부채

단기차입금	19	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	19	20,151,680	20,914,957	482,000	20,281,277	-	-	151,680

유동성전환사채(*1)	20	10,741,314	20,000,000	20,000,000	-	-	-	-

전환사채	3,023,709	3,085,000	-	-	-	-	3,085,000

매입채무	17	182,457	182,457	182,457	-	-	-	-

기타지급채무	17	7,162,318	7,162,318	7,162,318	-	-	-	-

기타지급채무(비유동)(*2)	17	-	-	-	-	-	-	-

파생금융부채

파생금융부채(*3)	21	98,559	99,573	99,573	-	-	-	-

파생금융부채(비유동)	21	136,515	139,715	-	139,715	-	-	-

합 계	41,496,554	51,584,019	27,926,348	20,420,992	-	-	3,236,680

(*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다. (*2) 기타장기종업원급여부채로 근속기간에 따른 실제 지급시점을 특정할 수 없어 제외하였 습니다. (*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.

나. 전 기

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과

비파생금융부채

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-

장기차입금	20,151,680	21,033,806	482,000	20,400,126	-	-	151,680

유동성전환사채(*1)	10,302,588	20,000,000	20,000,000	-	-	-	-

전환사채	22,553	85,000	-	-	-	-	85,000

매입채무	56,199	56,199	56,199	-	-	-	-

기타지급채무	8,367,475	8,367,475	8,367,475	-	-	-	-

파생금융부채

파생금융부채(유동)(*2)	130,270	131,096	131,096	-	-	-	-

파생금융부채(비유동)(*2)	151,219	154,696	-	154,696	-	-	-

계	41,181,984	51,828,272	31,036,770	20,554,822	-	-	236,680

(*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다.

3) 환위험

연결기업은 외화차 입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기	전 기

자산:

현금및현금성자산	13,198,277.32	17,154,874.33

기타수취채권	378,601.29	378,601.29

부채:

기타지급채무	3,027,798.13	4,348,263.88

당분기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,204.62	1,145.07	1,210.80	1,185.50

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,277,283	(1,277,283)	1,563,107	(1,563,107)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	200,000	(200,000)	200,000	(200,000)

(4) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

부채 (A)	59,312,545	57,368,413

자본 (B)	213,337,702	225,132,506

부채비율 (A/B)	27.80%	25.48%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치금융자산(유동)	18,046,760	18,046,760	17,608,635	17,608,635

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	10,318,824	10,318,824	10,490,673	10,490,673

소 계	28,365,583	28,365,583	28,099,308	28,099,308

상각후원가로 인식된 금융자산(*1)

현금및현금성자산	32,855,290	32,855,290	42,381,907	42,381,907

매출채권	969,128	969,128	529,374	529,374

기타수취채권(유동)	98,820,305	98,820,305	98,503,483	98,503,483

기타수취채권(비유동)	5,043,835	5,043,835	5,011,004	5,011,004

소 계	137,688,557	137,688,557	146,425,768	146,425,768

금융자산 계	166,054,140	166,054,140	174,525,075	174,525,075

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채(유동)	14,698,650	14,698,650	13,426,494	13,426,494

파생금융부채(비유동)	136,515	136,515	151,219	151,219

소 계	14,835,165	14,835,165	13,577,713	13,577,713

상각후원가로 인식된 금융부채 (*1)

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

유동성전환사채	10,741,314	10,741,314	10,302,588	10,302,588

매입채무	182,457	182,457	56,199	56,199

기타지급채무(유동)	7,162,318	7,162,318	8,367,475	8,367,475

장기차입금	20,151,680	20,151,680	20,151,680	20,151,680

전환사채	3,023,709	3,023,709	22,553	22,553

소 계	41,261,479	41,261,479	40,900,495	40,900,495

금융부채 계	56,096,644	56,096,644	54,478,208	54,478,208

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다

2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,046,760	18,046,760

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	10,318,824	10,318,824

금융자산 계	-	-	28,365,584	28,365,584

파생금융부채	-	98,559	14,600,091	14,698,650

파생금융부채(비유동)	-	136,515	-	136,515

금융부채 계	235,074	14,600,091	14,835,165

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	-	17,608,635	17,608,635

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	10,490,673	10,490,673

금융자산 계	-	-	28,099,308	28,099,308

파생금융부채(유동)	-	130,270	13,296,224	13,426,494

파생금융부채(비유동)	-	151,219	-	151,219

금융부채 계	-	281,489	13,296,224	13,577,713

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채

기초금액	28,099,308	(13,044,472)

취득	-	-

처분	-	-

회수	(558,054)	(251,752)

대체	(23,150)	-

평가손익	847,479	(1,303,867)

기말금액	28,365,583	(14,600,091)

4) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

가. 수준2(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법

파생금융부채(유동 및 비유동)

이자율스왑	235,075	이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

나. 수준3(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

유동성파생금융부채

전환사채 내재파생상품-지배기업 발행	14,600,091	이항모형	무위험수익률	2.80%

변동성	43.76%

당기손익-공정가치측정금융자산

사모펀드 등	3,368,488	연결기업 내부 대손처리규정을 준용하여 신용등급, 기업규모, 신용평가보고서 정보 등을 사용하여 평가한 대손추정치 및기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다.

사모펀드	2,657,797	사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

DLS(파생결합증권)	340,011	파생결합증권의 공정가치는 금융상품 판매사의 연결기업이 투자한 금융상품의 최근 대손설정률을 고려하여 측정하고 있습니다.

사모펀드	14,338,261	사모펀드의 공정가치는 연결기업의 내부 대손처리규정을 준용하여 평가한 대손추정치 및기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다.

신종자본증권	7,661,026	신종자본증권의 공정가치는 잔고수량을 기준으로 시가평가를 수행한 금융기관의 고시기준가를 사용하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

보통예금	5,496,015	10,044,803

외화예금	15,359,275	20,337,104

정기예금(*1)	12,000,000	12,000,000

기타현금성자산(*2)	-	-

계	32,855,290	42,381,907

(*1) 취득한 시점에 만기가 3개월 이내로서 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.(*2) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류된 CMA-RP, 초단기MMT 등이 포함되어 있습니다.

(2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다.

7. 사용제한 금융상품

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

계정과목	기타수취채권	기타수취채권

금융상품종류	사용제한예금	사용제한예금

금융기관	우리은행	우리은행

금액	93,903,639	93,903,639

제한사유	에스크로우(ESCROW)	에스크로우(ESCROW)

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생결합증권	340,011	-	340,011	-

펀드 등	17,706,749	2,657,797	17,268,624	2,680,948

신종자본증권	-	7,661,026	-	7,809,725

합 계	18,046,760	10,318,824	17,608,635	10,490,673

(2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	28,099,308	83,003,986

취득	-	-

처분	(558,054)	(31,463,404)

회수	(23,150)	-

평가	847,479	673,748

기말금액	28,365,583	52,214,330

차감: 비유동항목	(10,318,824)	(9,918,933)

유동항목	18,046,760	42,295,397

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액

매출채권	1,015,180	-	1,015,180	703,510	-	703,510

손실충당금	(46,052)	-	(46,052)	(174,136)	-	(174,136)

기타수취채권	98,820,305	5,043,835	103,864,139	98,503,483	5,011,004	103,514,487

합 계	99,789,432	5,043,835	104,833,267	99,032,857	5,011,004	104,043,860

(2) 당분기 및 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	매출채권

기 초	174,136	60,557

설정(환입)	(128,084)	113,580

제각	-	-

기 말	46,052	174,136

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

3개월 이하	969,045	525,480

3개월 초과 6개월 이하	5,508	140,405

6개월 초과 9개월 이하	8,023	3,749

9개월 초과 1년 이하	3,739	-

1년 초과	28,865	33,876

합 계	1,015,180	703,510

당분기 및 전기말 현재 1년초과 채권중 신용이 보강되어 있는 채권은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동

미수수익	120,570	58,601

미수금	796,095	541,243

기타수취채권	93,903,639	93,903,639

정부과제 예치금	-	-

금융기관예치금	4,000,000	4,000,000

비유동

임차보증금	26,544	-

기타보증금	17,291	11,004

상각후원가 금융자산(비유동)	5,000,000	5,000,000

합 계	103,864,139	103,514,487

10. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

재공품	604,738	672,964

상품	263,680	352,621

제품	169,530	229,001

제품평가손실충당금	(33,907)	(91)

원재료	68,640	66,505

원재료평가손실충당금	-	-

계	1,072,680	1,321,000

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 351,367 천원 (전분기: 151,772천원)입니다.

11. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

선급금	4,158,207	3,617,071

선급비용	191,482	64,485

계	4,349,688	3,681,557

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율	당분기	전 기

시장성없는 지분증권:

쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사	4.67%	-	-

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	2,187,500

취득	-	312,500

기말금액	-	2,500,000

차감: 비유동항목	-	(2,500,000)

유동항목	-	-

13. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

기초 총액	14,523,916	54,838,791	11,232,762	234,106	11,141,350	16,204,770	4,842,099	113,017,794

기초 감가상각누계액	-	(2,970,434)	(4,399,107)	(214,038)	(5,351,983)	(5,888,506)	-	(18,824,068)

기초 순장부가액	14,523,916	51,868,356	6,833,655	20,068	5,789,367	10,316,264	4,842,099	94,193,726

유형자산의 변동

취득	-	-	358,130	-	51,747	4,973,440	-	5,383,317

감가상각비	-	(342,742)	(472,247)	(4,595)	(681,954)	(893,129)	-	(2,394,667)

처분	-	-	-	(1)	(3,667)	-	-	(3,668)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	(4,665,440)	(4,665,440)

연결범위변동	-	-	-	-	627	-	-	627

합 계	-	(342,742)	(114,117)	(4,596)	(633,247)	4,080,311	(4,665,440)	(1,679,832)

기말 총액	14,523,916	54,838,791	11,590,892	196,112	11,190,044	21,178,210	176,659	113,694,624

기말 감가상각누계액	-	(3,313,177)	(4,871,354)	(180,639)	(6,033,924)	(6,781,635)	-	(21,180,729)

기말 순장부가액	14,523,916	51,525,614	6,719,538	15,473	5,156,120	14,396,575	176,659	92,513,894

1) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

기초 유형자산 총액	14,523,916	54,876,933	11,914,252	285,551	356,381	11,094,689	14,953,228	10,739,790	118,744,740

기초 감가상각누계액	-	(1,600,577)	(5,230,610)	(198,044)	(296,982)	(2,955,474)	(2,931,915)	-	(13,213,602)

기초 유형자산 순장부가액	14,523,916	53,276,356	6,683,642	87,507	59,399	8,139,215	12,021,313	10,739,790	105,531,138

변동

취득	-	-	82,485	74,694	-	109,854	25,000	138,106	430,139

감가상각비	-	(342,981)	(411,885)	(17,648)	(18,463)	(679,088)	(744,900)	-	(2,214,965)

처분	-	-	-	(10,412)	-	-	-	-	(10,412)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	(62,435)	(140)	(1,135)	(3,373)	(3,055)	(173,167)	(243,305)

연결범위변동	-	-	(3,361,525)	(7,162)	(39,801)	(261,618)	(164,094)	(10,204,070)	(14,038,270)

유형자산의 증가 계	-	(342,981)	(3,753,360)	39,332	(59,399)	(834,225)	(887,049)	(10,239,131)	(16,076,813)

기말 유형자산 총액	14,523,916	54,876,933	6,284,796	334,036	-	10,627,869	14,718,770	500,659	101,866,979

기말 감가상각누계액	-	(1,943,558)	(3,354,513)	(207,199)	-	(3,322,880)	(3,584,507)	-	(12,412,657)

기말 유형자산 순장부가액	14,523,916	52,933,375	2,930,283	126,837	-	7,304,989	11,134,263	500,659	89,454,322

(2) 유형자산의 추가정보당분기 및 전기말 현재 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계

건설중인자산으로 인식된 지출액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각이 완료된 총 장부가액	-	-	90	2	-	190	282

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계

건설중인자산으로 인식된 지출액	-	-	138,106	-	-	-	138,106

감가상각이 완료된 총 장부가액	-	-	115	-	30	-	145

(3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조)

14. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내역당분기 및 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	개발중인 무형자산	산업재산권	기타의 무형자산	계

기초 총액	604,244	6,918,062	2,796,906	56,909	10,376,122

기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(458,040)	-	(2,085,607)	-	(2,543,647)

기초 순장부가액	146,204	6,918,062	711,299	56,909	7,832,475

무형자산의 변동

개별취득	-	-	78,599	-	78,599

내부개발	-	398,600	-	-	398,600

상각비	(15,647)	-	78,741	-	63,094

대체 등	-	-	(635,930)	-	(635,930)

합 계	(15,647)	398,600	(478,589)	-	(95,636)

기말 총액	604,244	7,316,662	2,239,576	56,909	10,217,392

기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(473,687)	-	(2,006,866)	-	(2,480,553)

기말 순장부가액	130,557	7,316,662	232,711	56,909	7,736,839

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	개발중인 무형자산	산업재산권	기타의 무형자산	계

기초 총액	530,686	88,795,550	2,749,377	56,909	92,123,272

기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(404,616)	(84,154,029)	(1,832,647)	-	(86,382,041)

기초 순장부가액	126,070	4,641,522	916,730	56,909	5,741,231

변동

개별취득	-	-	-	-	-

내부개발	-	1,187,595	-	-	1,187,595

상각비	(12,229)	-	(45,676)	-	(57,905)

대체와 기타 변동에 따른 증가	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

계	(12,229)	1,187,595	(45,676)	-	1,129,690

기말 총액	530,686	89,983,145	2,749,377	56,909	93,320,117

기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(416,845)	(84,154,029)	(1,878,323)	-	(86,449,197)

기말 순장부가액	113,841	5,829,117	871,054	56,909	6,870,921

(3) 무형자 산상각비는 당분기 및 전분기 포괄손익계산서상 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다. (4) 당분기 및 전기말 연결기업의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였으나 전기 이전 손상검사에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3-1A상까지의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다.

(단위 : 천원)

분 류	개별자산	전기말 순장부가액	증가액	기말 장부가액

개발비	VM202 DPN	6,918,062	398,600	7,316,662

VM202 PAD	-	-	-

합 계	6,918,062	398,600	7,316,662

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 5,323,835천원 및 4,694,167천원 입니다

15. 사 용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 현재 리스사용권자산의 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산

기초 취득금액	-

기초 상각누계액	-

기초 순장부가액	-

리스사용권자산의 변동

감가상각	-

환율변동효과	-

연결범위변동	-

합 계	-

분기말 취득금액	-

분기말 상각누계액	-

분기말 순장부가액	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산

기초 취득금액	12,739,003

기초 상각누계액	(4,894,950)

기초 순장부금액	7,844,053

변동

취득	-

감가상각	(391,724)

환율변동효과	132,402

연결범위변동	(7,584,731)

계	(7,844,053)

기말 취득금액	-

기말 상각누계액	-

기말 순장부금액	-

(2) 당분기와 전분기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	9,028,995

회계정책변경효과	-	-

취득	-	-

이자비용	-	83,595

지급	-	(527,642)

환율변동효과	-	202,517

연결범위변동	-	(8,787,465)

기말	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	-	527,642

단기리스 관련 비용	3,600	3,600

소액자산 리스 관련 비용	-	139,950

총현금유출액	3,600	671,192

16. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

장기선급비용	-	-

17. 매입채무및기타지급채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액

매입채무	182,457	-	182,457	56,199	-	56,199

기타지급채무	7,162,318	122,941	7,285,259	8,367,475	121,985	8,489,461

계	7,344,775	122,941	7,467,716	8,423,674	121,985	8,545,659

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유동

미지급금	984,612	350,183

미지급비용	6,177,706	8,017,292

비유동

기타장기미지급금	-	-

현재가치할인차금	-	-

장기종업원급여부채	122,941	121,985

임대보증금	-	-

합 계	7,285,259	8,489,461

18. 기 타유동부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

예수금	1,435,540	1,316,133

선수금	619,357	365,257

선수수익	1,266	887

계	2,056,163	1,682,277

19. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

금융기관차입금	-	-

기타차입금	-	2,000,000

비유동

금융기관차입금	20,000,000	20,000,000

기타차입금	151,680	151,680

합 계	20,151,680	22,151,680

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의 종류	당 기	전 기

계정과목	비유동성차입금	장기차입금	비유동성차입금	장기차입금

용도	정부보조금	시설차입금	정부보조금	시설차입금

통화	원화	원화	원화	원화

차입처 혹은 인수자	과학기술정보통신부 외	우리은행	과학기술정보통신부 외	우리은행

액면금액	151,680	20,000,000	151,680	20,000,000

이자율(%)	-	2.41%	-	2.41%

상환방법	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

금액	151,680	20,000,000	151,680	20,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관차입금

1년 이내	-

1년 이후 ~ 2년 이내	20,000,000

2년 이후 ~ 3년 이내	-

3년 이후 ~ 4년 이내	-

4년 이후 ~	151,680

계	20,151,680

20. 전환사채 (1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전환사채	전환사채

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	제1회 무기명식 사모전환사채	제2회 무기명식 사모전환사채

액면가액	20,000,000	85,000	3,000,000

발행가액	20,000,000	85,000	3,000,000

액면이자율	-	-	-

상환보장수익률	-	-	-

발행회사	(주)헬릭스미스	카텍셀 주식회사	카텍셀 주식회사

발 행 일	2021년 01월 22일	2020년 11월 30일	2022년 01월 12일

만 기 일	2026년 01월 22일	2028년 11월 30일	2032년 01월 12일

전환청구기간	2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일	2021년 11월 30일 ~ 2028년 10월 30일	2022년 04월 12일 ~ 2031년 12월 12일

전환가액	주당 19,524원	주당 100원	주당 750원

전환가액의 조정	(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에, 발행회사가 사채권자의 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가수, 행사가액 등으로 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 이익참가부사채 등을 발행하거나 유상증자를 하는 경우 사채권자의 조정 후 전환가격도 그 하회발행가격으로 하향 조정되고, 특수사채 발행 또는 유상증자 후 사후적으로 발행가격, 전환가격, 행사가액 등이 사채권자의 조정 후 전환가격보다 하향 조정되는 경우에는 사채권자의 조정 후 전환가격도 그 하향 조정된 발행가격 등으로 하향 조정된다. 이 때 위 경우가 수차에 걸쳐 발생하는 경우 사채권자의 조정 후 전환가격은 그 중 가장 낮은 전환가격으로 하향 조정된다. (2) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하는 경우 아래 산식에 의해 전환가격을 하향 조정한다.조정 후 전환가격 = (조정 전 전환가격 × 기발행주식수) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) (3) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가보다 낮은 발행가격으로 특수사채를 발행하거나 유상증자를 하는 경우에는 전환가격을 다음과 같이 조정한다. 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수를 적용하며, 신발행주식수 산정 시에는 신발행되는 우선주와 특수사채의 발행가격 등을 적용하여 산출되는 보통주식수를 적용하되, 사후적으로 그 발행가격 등이 사채권자의 주당 실질 전환가격보다 하향 조정되는 경우에는 그 하향 조정된 발행가격 등을 적용(소급 적용, 소급 적용 후 진행된 특수사채, 유상증자에 대하여 추가 조정)하여 산출되는 보통주식수를 적용한다. 위 산식에서 시가는“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 위 산식에서 1주당 발행가격은, 특수사채를 발행할 경우에는 그 발행가격 등을 적용하되 사후적으로 그 발행가격 등이 하향 조정되는 경우에는 그 하향 조정된 발행가격 등을 적용(소급 적용)한다. (4) 본 사채 발행 후 매 월말을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다. 다만, 본호에 따른 전환가격의 최저 조정한도는 발행 시 전환가격(조정일 전에 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. (5) 본 사채의 인수 이후 후행 사채권자의 발행가격 등 또는 조정된 발행가격 등이 본건 전환가격보다 낮은 경우, 본건 전환가격을 후행 사채권자의 그 낮은 발행가격 등으로 조정한다. (6) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다.	(1) 투자자가 전환청구를 하기 전에 피투자기업이 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하는 경우(2) 투자자가 전환청구를 하기 전에 피투자기업이 시가보다 낮은 발행가격으로 특수사채를 발행하거나 유상증자를 하는 경우(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우	1. 투자자가 전환청구를 하기 전에, ㉮피투자기업이 『투자자의 전환가격을 하회하는 발행가격 ㆍ 전환가격 ㆍ 행사가액 등(이하 ”하회발행가격“이라 함)』으로 『전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 이익참가부사채 등(이하 “특수사채”라 함)』을 발행하거나 유상증자(특수사채의 전환 ㆍ 행사 등에 의한 경우 포함함)를 하는 경우 투자자의 조정 후 전환가격도 그 하회발행가격으로 하향 조정되고, ㉯특수사채 발행 또는 유상증자 후 사후적으로 『발행가격 ㆍ 전환가격 ㆍ 행사가액 등(이하 ”발행가격 등“이라 함)』이 투자자의 조정 후 전환가격보다 하향 조정되는 경우에는 투자자의 조정 후 전환가격도 그 하향 조정된 발행가격 등으로 하향 조정된다. 이 때 위 ㉮ 또는 ㉯의 경우가 수차에 걸쳐 발생하는 경우 투자자의 조정 후 전환가격은 그 중 가장 낮은 전환가격으로 하향 조정된다.
2. 투자자가 전환청구를 하기 전에 피투자기업이 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하는 경우 아래 산식에 의해 전환가격을 하향 조정한다.
조정 후 전환가격 = (조정 전 전환가격 × 기발행주식수) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)
3. 투자자가 전환청구를 하기 전에 “상장”된 피투자기업이 시가보다 낮은 발행가격으로 특수사채를 발행하거나 유상증자를 하는 경우에는 전환가격을 다음과 같이 조정한다.
위 산식에서 ㉮기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 피투자기업의 발행주식 총수를 적용하며, ㉯신발행주식수 산정 시에는 신발행되는 우선주와 특수사채의 발행가격 등을 적용하여 산출되는 보통주식수를 적용하되, 사후적으로 그 발행가격 등이 투자자의 주당 실질 전환가격보다 하향 조정되는 경우에는 그 하향 조정된 발행가격 등을 적용(소급 적용해야 하며, 소급 적용 후 진행된 특수사채 . 유상증자에 대하여 추가 조정해야 함)하여 산출되는 보통주식수를 적용한다. 위 산식에서 1주당 발행가격은, 특수사채를 발행할 경우에는 그 발행가격 등을 적용하되 사후적으로 그 발행가격 등이 하향 조정되는 경우에는 그 하향 조정된 발행가격 등을 적용(소급 적용해야 함)한다. 위 산식에서 시가는“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
4. 피투자기업이 한국거래소의 유가증권시장이나 코스닥시장 또는 해외증권시장(이하 “증권시장”이라 함)에 상장될 경우, 본항 각호에 따라 조정된 후의 전환가격이 상장 시 공모가액의 100%보다 높을 때에는 전환가격을 공모가액의 100%로 다시 조정한다.
5. 피투자기업이 타 기업과의 인수 ? 합병 ? 주식교환 등의 거래(이하 “M”라 함)를 하는 경우, 본항 각호에 따라 조정된 후의 전환가격이 M 시 합병가액의 100%보다 높을 때에는 전환가격을 합병가액의 100%로 다시 조정한다.
6. 피투자기업 및 이해관계인이 투자자가 전환청구를 하기 전에 경영권 매각 당시 투자자의 전환가격을 하회하는 가격으로 경영권을 매각하는 경우, 본항 각호에 따라 조정된 후의 전환가격이 경영권 매각 시 매각단가의 100% 보다 높을 때에는 전환가격을 매각단가의 100%로 다시 조정한다.
7. 본항 각호에 따른 전환가격 조정과는 별도로 시가 하락에 따른 전환가격 조정을 하기로 한다. 상장 후 도래하는 매 월말마다 전환사채 전환가격을 조정하되, 해당 “전환사채 전환가격 조정일 전일”을 기준으로 하여 산정한 피투자기업의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다.
다만, 본호에 따른 전환가격의 최저 조정한도는 상장 시(상장회사의 경우 “발행 시”) 전환가격(조정일 전에 전환가격을 이미 조정한 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다.
8. 본건 전환사채의 인수 이후 후행 투자자의 발행가격 등 또는 조정된 발행가격 등이 본건 전환가격보다 낮은 경우, 본건 전환가격을 후행 투자자의 그 낮은 발행가격 등으로 조정한다.
9. 본건 전환사채를 전환하기 전에 제1호 ~ 제8호에 속하는 사항이 2회 이상 발생한 경우, 각 회차의 조정 전 전환가격은 직전회차의 조정 후 전환가격으로 한다.
10. 이 계약에 의해 산정된 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.
11. 제1호 ~ 제8호에도 불구하고 제1호 ~ 제8호에 의해 조정되는 전환가격이 본항 다른 호에 의한 기존의 전환가격 조정에 의해 확정된 전환가격을 상회하는 경우 전환가격은 기존에 확정된 전환가격을 유지한다.
12. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액(본 호에서 “산정가액”이라 함)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다.

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 01월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	발행일로부터 5년 이내에 조기상환 요청이 있을때	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 01월 12일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

전환사채	23,085,000	20,085,000

전환권조정	(9,313,869)	(9,753,594)

사채할인발행차금	(6,107)	(6,266)

순액	13,765,024	10,325,141

차감: 유동항목	(10,741,314)	(10,302,588)

비유동항목	3,023,709	22,553

전환사채 내재파생상품 부채	14,600,091	13,296,224

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

21. 파생상품 (1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다.

파생상품 종류	계약내용	행사기간

전환사채 내재파생상품- 조기상환청구권(풋옵션)	사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	4회차 전환사채 : 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일

전환사채 내재파생상품- 전환권대가	사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리	4회차 전환사채 : 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일

이자율스왑	계약금액 20,000,000천원에 대한 고정금리 3.53% 지급 및 CD 3개월 + 1.31% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2023년 10월 30일(최장만기)

(2) 당분기와 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

전환사채 내재파생상품	14,600,091	-	13,296,224	-

위험회피 이자율 스왑	98,559	136,515	130,270	151,219

합 계	14,698,650	136,515	13,426,494	151,219

(3) 당분기와 전분기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

[당기손익]

파생상품평가이익	46,415	2,151,536

파생상품거래이익	-	-

파생상품평가손실	1,303,867	680,578

22. 확정급여부채 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무 기초 현재가치	1,085,928	3,270,140

연결실체의 변동으로 인한 증가	-	-

확정급여채무의 현재가치 변동

당기근무원가	71,526	215,687

이자원가	4,950	15,349

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	-

급여지급액	(125,613)	(161,729)

확정급여채무의 증감계	(49,137)	69,307

기말금액	1,036,791	3,339,447

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,036,791	1,085,928

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 순부채	1,036,791	1,085,928

(4) 당분기 및 전분기에 퇴직급여제도와 관련해 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여제도:

당기근무원가	71,526	238,622

순이자원가	4,950	15,349

확정급여비용의 합계	76,476	253,971

확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익	-	-

법인세효과	-	-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-

(5) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	61,849	159,979

경상연구개발비	14,627	68,215

매출원가	-	2,842

중단영업손익	-	22,935

합 계	76,476	253,971

(6) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

할인율	2.34%	2.24~2.53%

미래임금인상률	4.00%	3.00~4.50%

23. 기타충당부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

마일리지충당부채	제품보증충당부채	마일리지충당부채	제품보증충당부채

기초	-	14	21,911	5,996

기존 충당부채의 증감	-	6	339	14

사용된 충당부채	-	(14)	(22,250)	(5,996)

기말	-	6	-	14

24. 법인세비용

연결기업의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행되어 납입 완료된 주식수	34,265,714주	34,265,714주

주당 액면가액	500원	500원

유통주식수의 기초수량	34,265,714주	34,265,714주

유상증자	-	-

무상증자	3,423,612	-

유통주식수의 기말수량	37,735,235주	34,265,714주

(2) 자본잉여금의 내역 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	549,302,507	551,014,313

자기주식처분이익	5,284,901	5,284,901

계	554,587,408	556,299,214

26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자기주식	(3,845,852)	(3,499,834)

주식매수선택권	11,074,078	11,074,078

기타자본조정	(2,097,714)	(2,097,714)

계	5,130,512	5,476,529

(2) 주식선택권 지배기업의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다.

1) 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	제10차 주식매수선택권 부여	제11차 주식매수선택권 부여

대상	임직원	임직원

부여일	2018-02-26	2019-03-05

최초 부여수량	100,000주	75,000주

잔여수량	58,042주	57,412주

소멸기간	2022-02-25	2024-03-04

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년

2) 공정가치 측정방법 등

구 분	제10차 주식매수선택권 부여	제11차 주식매수선택권 부여

부여일주가(*1)	222,700원	290,800원

행사가격	181,168원	216,800원

기대주가변동성(*2)	53.31%	16.10%

기대행사기간	2년	3년

무위험이자율	2.29%	1.93%

옵션가치	66,100원	61,724원

(*1) 지배기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.(*2) 지배기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.

3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	기초 존속주식선택권	부여주식선택권	무상증자조정	상실 주식선택권	만기소멸 주식선택권	행사가능주식선택권

주식선택권 수량	115,454	-	-	-	(58,042)	57,412

가중평균 행사가격	196,661	-	-	-	-	196,661

4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

총보상원가	11,074,078	11,074,078

기인식액	11,074,078	10,674,563

당기보상원가	-	399,515

잔여보상원가	-	-

(3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

해외사업환산손익	208,115	160,431

27. 결손금 (1) 당분기와 전기 중 연결기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기업합리화적립금	348	348

미처리결손금	(365,936,265)	(353,719,746)

결손금계	(365,935,918)	(353,719,398)

28. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	646,180	338,830

상품매출	87,501	35,420

기술사용료	-	-

연구용역수입	688,240	14,422

합 계	1,421,921	388,672

29. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	271,741	98,430

상품매출원가	79,626	53,343

기타매출원가	82,618	8,434

용역매출원가	-	-

합 계	433,986	160,207

30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,904,468	2,288,994

퇴직급여	61,849	160,381

복리후생비	280,313	158,657

여비교통비	96,133	39,228

접대비	33,733	13,258

통신비	38,287	25,712

소모품비	93,767	60,396

세금과공과금	40,505	110,533

감가상각비	141,617	160,682

수선비	-	-

보험료	27,275	33,024

차량유지비	2,413	4,500

회비	3,674	1,700

임차료	27,698	13,995

회의비	534	-

교육훈련비	1,192	9,758

수도광열비	422,689	319,496

지급수수료	4,066,984	2,199,755

도서인쇄비	10,537	38,642

광고선전비	130,283	1,217,373

대손상각비	-	(11,588)

운반비	2,168	2,180

무형자산상각비	44,222	57,905

견본비	551	-

주식보상비용	-	399,515

외주용역비	5,000	-

연구개발비	5,323,835	4,694,166

합 계	12,759,729	11,998,262

31. 기타영업외수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	7,282	434,619

유형자산처분이익	14,328	-

지분법투자주식처분이익	19,146,882

잡이익	171,833	43

무형자산처분이익	191,683	-

대손충당금환입	128,084	-

합 계	513,210	19,581,544

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	54,942	92,252

유형자산처분손실	-	448

유형자산폐기손실	-	-

기부금	-	2,785

잡손실	26,684	1,410

재고자산평가손실	33,816	-

합 계	115,441	96,895

32. 금융수익ㆍ비용

(1) 당분기 및 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	568,076	1,274,887

배당금수익	5,238	144,202

외화환산이익	382,043	367,452

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,066,505	792,283

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	370,471

파생상품평가이익	46,415	2,151,536

사채상환이익	-	2,445,707

소 계	2,068,276	7,546,538

금융비용

이자비용	613,965	2,077,186

외화환산손실	58,957	120,566

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	219,026	118,535

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	409,539	269,565

파생상품평가손실	1,303,867	680,578

사채상환손실	-	10,540,652

소 계	2,605,354	13,807,082

순금융수익(비용)	(537,078)	(6,260,544)

33. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	214,504	(322,738)

원재료 및 소모품 사용	(14,337)	123,384

상품의 매입	-	118,014

종업원급여	2,855,255	3,215,101

광고선전비	128,506	1,175,821

운반비	28,325	14,653

지급수수료	4,019,089	2,196,140

감가상각비 및 무형자산상각비	2,605,322	2,062,455

연구개발비	1,975,103	2,118,719

기타비용	1,381,949	1,456,920

총 영업비용(*)	13,193,715	12,158,469

(*)연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

34. 주당이익(손실)

당분기와 전분기 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)1) 당기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	당분기

기본주당순이익(손실)

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실	(12,630,404,959)

차감: 우선주배당금	-

보통주에 귀속되는 당기순손실	(12,630,404,959)

가중평균유통보통주식수(주)	37,659,738

기본주당손실	(335)

(단위 : 원)

구 분	전분기

계속사업손실	중단사업손실	기본주당순손실

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실	(44,884,636,163)	15,889,369,359	(28,995,266,804)

차감: 우선주배당금	-	-	-

보통주에 귀속되는 당기순손실	(44,884,636,163)	15,889,369,359	(28,995,266,804)

가중평균유통보통주식수(주)	37,659,738	37,659,738	37,659,738

기본주당손실	(1,192)	422	(770)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

1) 당 분 기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

01.01~03.31	기초의 유통주식	34,311,623	90	3,088,046,070

01.01~03.31	무상증자	3,423,612	90	308,125,080

계	37,735,235	3,396,171,150

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,396,171,150÷90일 = 37,735,235 주 (**) 연결기업이 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.

2) 전 분 기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

01.01~03.31	기초의 유통주식	34,236,126	90	3,081,251,340

소급조정	무상증자	3,423,612	90	308,125,044

계	37,659,738	3,389,376,384

(*) 가중평균유통보통주식수 : 3,389,376,384÷90일 = 37,659,738 주

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기 및 전분기 잠재적 보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과일치합니다. 당기에 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구가능기간	발행될 보통주식수(주)

제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일	1,024,380

제10차 주식매수선택권	2020년 02월 26일 ~ 2022년 02월 25일	-

제11차 주식매수선택권	2021년 03월 05일 ~ 2024년 03월 04일	57,412

(*) 제10차 주식매수선택권은 청구가능기간 종료로 소멸되었습니다.

35. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기말 현재 연결기업의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	차입약정한도	미사용한도

우리은행	20,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련금액	담보권자

건물 등(*1)(*2)	51,868,356	24,000,000	시설자금대출 담보제공	장기차입금	20,000,000	우리은행

토지(*1)(*2)	14,523,916	14,111,470	시설자금대출 담보제공	장기차입금	20,000,000	우리은행

(*1) 연결기업의 보유 토지에 대하여 토지분양대금 반환청구권 14,111,470 천원 이 질권설정되어 있습니다. (*2) 연결기업의 마곡사옥 건물 및 건설중인자산과 관련한 우리은행 시설차입금에 대하여 24,000,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

공사대금 지급청구에 대한 피소사건2021년 7월 14일 원고측이 '헬릭스미스 동물실험시설 설계 및 구축공사'의 기존 공사대금과 추가 공사대금에 대한 미지급분 지급청구 소송( 남부지방법원 2021가합 109739 공사대금; 소송가액 금 1,800,000,000원) 을 제기하였습니다. 다만, 소송의 승소여부를 알 수 없어 연결기업의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

"ENGENSIS" 상표권 관련 이의신청의 건"ENGENSIS" (국제등록번호 제 1422029호)의 상표권에 대하여 Bial-Portela CA., S.A. (포르투갈 회사)사에서 이의신청을 제기하였으며, 인도 특허청에 계류 중입니다. 해당 건에 대한 이의신청 소요금액은 5,353,394원 이며, 이의신청에 따른 변론기일의 예정으로 소송의 승소여부를 알 수 없어 연결기업의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. (4) 당기말 현재 연 결기업의 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

- VM202

지배기업은 2004년 1월 3일 ㈜ 이연제약과 VM202에 대한 국내 상용화 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 ㈜ 이연제약과 공동으로 VM202를 국내에서 상용화하는 계약으로, 지배기업은 ㈜ 이연제약에 국내 상용화에 필요한 기술을 제공하고, ㈜이연제약은 지배기업에 국내 상용화에 대한 비용을 부담하며, 양사는 국내상용화를 위한 임상시험 등에 대해 상호협의해서 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

지배기업은 VM202의 국내 상용화 성공시점부터 관련 지적재산권 만료시까지 ㈜이연제약에게 최종제품의 국내 생산 및 판매권과 조건부 해외 원료공급권을 제공하고, 해당 제품 총 매출액의 5%(단, 최종제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 매출액의 10%)의 경상기술료를 지급받기로 되어 있습니다.

- VM206

지배기업은 2008년 1월 24일 ㈜이연제약과 항암 유전자체료제 VM206을 공동으로 상용화하는 계약을 체결하였습니다. 지배기업은 일본을 제외한 아시아전역에서 상용화가 가능한기술을 ㈜이연제약에 제공하고, ㈜이연제약은 지배기업에 기술료와 상용화 비용을 부담합니다.

지배기업은 VM206의 상용화 성공시점부터 관련 지적재산권 만료시까지 동 지역에서 독점적으로 생산 및 판매할 권리와 원료공급권을 ㈜이연제약에 제공하고, 해당 제품의 총 매출액의 10%를 경상기술료로 지급받도록 되어 있습니다.

- 노스랜드와 라이선스계약

지배기업은 2004년 7월 8일 중국 Beijing Northland Biotech와 VM202(중국명 NL003)에 대해 라이선스 아웃 계약을 체결하였습니다. 라이선스가 허용된 대상 적응증은 LEAD(lower extremity artery diseases)에 한정되며, 계약기간은 제품 출시(initial selling year) 이후 7년까지입니다. 지배기업은 Beijing Northland Biotech가 중국 내에서 VM202를 상용화할 경우,출시 이후 7년간 총매출(gross revenue)의 7% 또는 순매출(net revenue)의 4% 중 큰 금액을 로열티로 받도록 되어 있습니다.

- 코젠바이오사이언스과의 라이선스계약

지배기업은 2020. 9. 15. Cogen Biosciences와 암항원 TAG-72에 결합하는 암진단항체 개발기술 대해 라이선스 아웃계약을 체결하였습니다. 계약기간은 관련 특허기간 만료시까지이며, 지배기업은 Cogen Biosciences의 임상진행 정도에 따라 일정금액을 마일스톤으로 받을 예정입니다. 또한 계약조건에 따라 순매출(net sales)의 1.5% 또는 0.75%의 로열티를받도록 되어 있습니다.

- Wacker와의 DS(원료) 공급계약

Wacker Chemical Corporation은 지배기업의 자회사였던 GENOPIS를 인수한 회사로, 2021년 2월 14일 지배기업과 GENOPIS 사이에 체결된 DS 생산계약(PVSA)을 인수하였습니다. 동 계약에 따를 때 Wacker는 세부 SOW(statement of work)에 따라 지배기업의 임상시험에 필요한 DS를 생산/공급하도록 되어 있습니다.

- Emergent Bio Solutions와의 DP(완제) 공급계약

지배기업은 2019. 4. Emergent Bio Solutions와 완제(DP)에 대한 생산계약을 체결한 이래,동사로부터 지배기업의 임상시험에 필요한 완제(DP)와 플라시보(위약)을 생산/공급받고 있습니다.

*2019. 4. 22. DP생산을 위한 3GMP run에 대해 계약체결

*2020. 1. 21. 플라시보(위약) 생산을 위한 1GMP run에 대해 계약체결

36. 특수관계자간 거래

(1) 주요경영진 등에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	288,491	277,897

퇴직급여	1,008,422	(62,735)

주식기준보상	-	319,612

주요 경영진에 대한 보상 합계	1,231,160	534,773

상기 주요경영진에는 연결기업의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.(2) 특수관계자 거래1) 특수관계자 거래내역

가. 당분기

구 분	임직원

특수관계자거래	자금회수	-

특수관계자거래의 채권,채무 잔액	채권등	-

나. 전분기전분기 중 특수관계자와의 거래는 없습니다.

37. 영업부문

(1) 연결기업의 보고부문당기말 현재 연결기업은 전략적 영업단위인 1개의 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 제품과 용역에 대한 정보연결기업 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다.

1) 당기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

㈜헬릭스미스	의약품 연구개발사업 등

Helixmith USA Inc.	의약품 연구개발사업 등

Genopis Inc.(*1)	의약품 연구개발사업 등

골든헬릭스(*2)	금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등

뉴로마이언 주식회사 (*3)	의약품 연구개발사업 등

카텍셀 주식회사 (*3)	의약품 연구개발사업 등

(*1) 전 기 중 모든 지분을 매각하여 종속기업투자주식에서 제외하였습니다. (*2) 전기 중 청산하였습니다.(*3) 전기 이전 설립되었으며, 현물출자로 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.가. 당 분 기

(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	계속영업당기순손익

의약품 연구개발사업 등	5,140,376	(9,581,909)	(10,019,931)

보고부문 합계	5,140,376	(9,581,909)	(10,019,931)

연결조정	(3,718,454)	(2,189,885)	(1,891,172)

연결분기재무제표 금액	1,421,921	(11,771,794)	(11,911,103)

나. 전 분 기(단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	계속기업당기순손익	중단사업손익

의약품 연구개발사업 등	7,252,680	(32,237,351)	(50,665,750)	15,146,278

보고부문 합계	7,252,680	(32,237,351)	(50,665,750)	15,146,278

연결 조정	(5,780,994)	415,680	5,312,102	(105,206)

연결재무제표 금액	1,471,686	(31,821,671)	(45,353,648)	15,041,072

3) 당분기 및 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본

의약품 연구개발사업 등	276,188,633	59,782,110	216,406,523

보고부문 합계	276,188,633	59,782,110	216,406,523

연결 조정	(3,538,386)	(469,565)	(3,068,821)

연결재무제표 금액	272,650,247	59,312,545	213,337,702

나. 전 기(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본

의약품 연구개발사업 등	316,461,253	74,709,389	241,751,864

보고부문 합계	316,461,253	74,709,389	241,751,864

연결 조정	(33,960,334)	(17,340,976)	(16,619,358)

연결재무제표 금액	282,500,919	57,368,413	225,132,506

(3) 지역별 정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	미 주	계

순매출액	1,139,539	102,442	179,940	1,421,921

나. 전분 기(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	미 주	계

순매출액	388,672	-	-	388,672

(4) 주요 고객에 대한 내용 당분기 및 전분기 중 매출에서 10%이상 비중을 차지하는 A고객에 대한 매출액은 각각 980,631 천원 , 87,800천원 입니다.

38. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익-공정가치측정금융자산유동성대체	-	-

종속기업투자주식 처분 미수금 변동	-	390,721

종속기업투자주식 처분 미지급금 변동	-	(4,350,190)

전환사채 상환 및 발행으로 인한 내재파생상품 변동	-	16,797,977

종속기업투자주식 처분 자본 변동	-	1,608,338

종속기업투자주식 처분 파생상품 변동	1,711,806	1,218,372

건설중인자산의 대체	4,665,440	-

계	6,377,246	15,665,218

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	대체	상각	공정가치변동	상환으로 인한실현	외화변동	연결범위변동	당분기말

단기차입금	2,000,000	(2,000,000)	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	-	-	20,000,000

유동성전환사채	10,302,588	-	-	438,726	-	-	-	-	10,741,314

전환사채	85,000	3,000,000	-	(61,291)	-	-	-	-	3,023,709

유동리스부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전환사채 내재파생상품(*1)	13,296,224	-	-	-	1,303,867	-	-	-	14,600,091

조건부차입금	151,680	-	-	-	-	-	-	-	151,680

파생금융부채	281,489	-	-	-	(46,415)	-	-	-	235,075

합 계	46,116,982	1,000,000	-	377,436	1,257,452	-	-	-	48,751,869

(*1)전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다.

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름	상각	공정가치변동	비현금거래	연결범위변동 등	당분기말

단기차입금	70,000,000	-	-	-	-	-	70,000,000

조건부차입금	151,680	-	-	-	-	-	151,680

유동성전환사채	66,095,070	(65,629,349)	1,385,604	-	16,797,977	-	18,649,302

전환사채 내재파생상품(*1)	32,330,394	-	-	(1,347,922)	(16,797,977)	-	14,184,495

유동리스부채	9,028,995	(527,642)	83,595	-	-	(8,584,948)	-

합 계	177,606,139	(66,156,991)	1,469,199	(1,347,922)	-	(8,584,948)	102,985,477

(*1)전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다.

39. 중단영업전분기 중 종속회사인 GENOPIS INC.가 매각되었고, (주)골든헬릭스가 청산함에 따라 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었습니다.(1) 중단영업손익

(단위 : 천원)

구 분	전 분 기

중단영업손익:

영업수익	85,404

영업비용	4,034,852

영업이익	(3,949,448)

기타수익	-

기타비용	-

금융수익	13,525

금융비용	172,055

중단영업세전이익	(4,107,978)

중단영업처분이익	19,254,255

법인세효과	-

매각예정분류에 따른 감가상각비 미인식분	-

연결조정	(105,206)

중단영업순손익	15,041,072

(2) 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전 분 기

영업활동으로 인한 현금흐름	987,556

투자활동으로 인한 현금흐름	(136,609)

재무활동으로 인한 현금흐름	(530,767)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	6,884

중단영업으로 인한 순현금흐름	327,064

40. 보고기간 후 사건 (1) 종속회사의 청산 2021년 4월 9일 임시주주총회결의 를 통해 종속회사인 뉴로마이언을 청산하기로 결정하였으며, 보고기간 이후인 2022년 4월 12일 청산등기가 완료 되었습니다.