헬릭스미스 분기보고서 (2020.03)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 서울시 강서구 마곡중앙8로7길 21

나. 경영진의 중요한 변동 해당없음.

다. 최대주주의 변동 공시대상기간동안 최대주주 변동내역이 없습니다. 라. 상호의 변경 2019년 3월 27일 주주총회 상호변경 안건 결의로 '주식회사 바이로메드'에서 '주식회사 헬릭스미스로' 변경되었습니다. 또한 본사의 상호가 변경됨에 따라, 2019년 12월 10일에 자회사인 Viromed USA Inc.가 Helixmith USA Inc.로 변경되었습니다.

마 . 합병내용

2009년 8월 24일 이사회 결의 및 합병계약을 체결해 2009년 11월 10일자를 합병기일로 하여 (주) 헬릭서를 흡수합병 하였습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

2009년 8월 24일 이사회에서 승인한 합병계약으로 , 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 제조, 판매 및 수출입>, , 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 재료 제조, 판매 및 수출입>, ,식료품, 사료 및 첨가물의 제조판매 및 수출입>, 연구를 통한 천연물의약 및 기능성식품 개발>, , , 을 사업목적에 추가했습니다. 사. 종속회사의 연혁 회사명 회사의 연혁 Helixmith USA Inc. 2018.01 설립(소재지: 미국) Genopis Inc. 2018.07 국내 사모펀드와 설립(소재지: 미국)- 미국 내 DNA 생산시설 인수 (주)골든헬릭스 2019년 8월 1일 설립 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용2018년 5월, 당사가 개발하고 있는 당뇨병성 신경병증 치료제인 VM202가 美 FDA의 첨단재생의약 치료제(RMAT; Regenerative Medicine Advanced Therapy) 지정받았습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 03월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 108,383 500 138,400 - 2016년 10월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 1,650,000 500 84,400 - 2019년 08월 14일 유상증자(주주배정) 보통주 1,100,000 500 136,000 - 2019년 08월 14일 무상증자 보통주 4,264,065 500 - - 2019년 09월 23일 전환권행사 보통주 76,541 500 161,872 - 2019년 09월 24일 전환권행사 보통주 15,134 500 161,872 - 2019년 10월 18일 전환권행사 보통주 3,088 500 161,872 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회무기명식 무보증 사모전환사채 2018년 09월 21일 2023년 09월 21일 100,000,000,000 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019년 9월 21일 ~2023년 8월 21일 100 161,872 29,710,000,000 183,540 - 제3회무기명식 무보증 사모전환사채 2020년 02월 21일 2023년 02월 21일 80,000,000,000 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 100 62,424 80,000,000,000 1,281,558 - 합 계 - - 180,000,000,000 - - - - 109,710,000,000 1,465,098 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,415,088 - 21,415,088 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,415,088 - 21,415,088 - Ⅴ. 자기주식수 12,583 - 12,583 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 21,402,505 - 21,402,505 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 0 12,583 - - 12,583 무상증자 단수주 입고 - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 0 12,583 - - 12,583 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,415,088 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 12,583 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 21,402,505 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 - 정관 제 55조[이익배당]① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -29,058 -108,360 -30,522 (별도)당기순이익(백만원) -28,582 -107,149 -28,683 (연결)주당순이익(원) -1,334 -5,219 -1,800 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl - 당사의 종속회사 사업 현황 요약 사업구분 회사명 주요 사업 내용 바이오신약 개발 Helixmith USA Inc. 바이오신약 임상개발 및 품목허가, 상용화 등 바이오신약 생산 Genopis Inc. 플라스미드 DNA 제조 및 생산 벤처캐피탈 (주)골든헬릭스 경쟁력 있는 중소기업 및 벤처기업을 발굴하여 사업투자 당사의 종속회사인 Helixmith USA INC.는 2018년 1월에 설립된 미국 법인입니다.당사는 미국에서 통증성 당뇨병성 신경병증 (PDPN) 치료제와 당뇨병성 허혈성 족부 궤양 (DFU) 에 대한 임상 3상을 진행하고 있으며 근위축성 측삭경화증 (ALS) 치료제도 희귀의약품 및 FAST TRACK 으로 지정되어 임상 2상 진행을 계획하고 있습니다. 미국에서 활발한 임상시험이 진행되는 것과 병행하여 의약품 품목허가 (BLA) 준비와 함께 해외 다국적 제약사와 파트너쉽을 체결하고자 합니다. 이에 따라 임상시험과 BLA 그리고 기술이전이 실질적으로 이루어지는 미국에 현지 법인을 설립하여 체계적이고 효율적인 관리를 통해 마지막 단계에 와 있는 유전자 신약개발을 차질 없이 마무리 하기 위하여 노력하고 있습니다.담당하는 업무로는, 1) BLA 업무 총괄 2) 미국임상 총괄 3) CMC 업무 총괄 4) Pre-commercialization 수행 5) MKT/PR 업무 수행 6) R, New Trend 조사 수집 등이 있습니다. 2018년 7월 설립된 Genopis Inc.는 플라스미드 DNA 생산을 위해 설립한 미국 법인입니다. 당사가 보유한 플라스미드 DNA 기술 기반으로 개발되는 신약들의 글로벌 시장 진출을 위해 본 생산시설을 활용할 예정입니다. Genopis Inc.는 2019년 7월, 캘리포니아 공중보건부(CDPH, California Department of Public Health)의 식약지청(FDB, Food and Drug Branch)에서 의약품 제조 라이센스(Drug Manufacturing License)를 획득하고 공정 개발 과정을 완료함에 따라 의약품제조품질관리인증(GMP) 생산에 착수하였습니다. (주)골든헬릭스는 2019년 8월에 설립한 투자회사로 경쟁력 있는 벤처기업을 발굴하여 사업에 투자하려는 목적을 가지고 있습니다. 펀드 조성 및 LP(Limited Partner) 모집, 유망 벤처기업 투자, 투자관련 사후관리 그리고 투자금 회수를 통한 수익창출 등을 계획하고 있습니다. 당사가 속한 산업은 의약품 산업이며 이 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다. 1. 바이오의약품 산업 가. 산업의 개요 당사가 속한 산업은 제약산업이며 이 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다. 제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품시장이 78%의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품 시장은 개발 소재에 따라 세부적으로 나뉘는데, 당사는 단백질, 항체, DNA, 세포 등 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 분야에 속해 있고, 이 바이오의약품이 전체의약품에서 차지하는 비중은 꾸준하게 증가하고 있습니다. 바이오의약품 분야는 약학, 화학, 생물학 등 여러 분야의 지식과 기술을 기반으로 막대한 비용과 시간투입을 해야 하는 기술집약도가 높은 분야입니다. 또한, 타 산업과 비교하면 개별 제품의 상업화 성공확률이 매우 낮지만 일단 개발에 성공하면 특허를 보유하고 있는 시장내에서 독점적인 지위 향유가 가능하며, 개발된 기반 기술이 있을 경우 다른 시장으로 확대/창출할 수 있습니다. 이중에서 특별히 유전자, 세포 등을 이용한 유전자세포치료제 시장은 높은 성장성 때문에 미래에는 경제적 가치가 더욱 높아질 것으로 평가받고 있어 차세대 성장 동력으로서 주목받고 있는 분야입니다. 나. 산업의 특징바이오의약품은 신약 개발을 위해서 장기간이 소요되고, 높은 투자비와 고위험을 수반하는 분야입니다. 글로벌 신약 개발 시 임상 진행, 전문인력 투입 등으로 평균 1조~2조 원 상당의 개발 비용과 평균 10~15년 정도의 장기간 개발기간이 소요됩니다. 타산업 대비 R 투자 비중이 매우 높은 기술집약적 산업이라고 할 수 있습니다. 이러한 막대한 R 비용 회수를 위해서는 대규모 시장이 필요로 하며, 수출지향적인 산업구조를 가집니다. 신약개발 성공확률은 매우 낮지만 글로벌 블록버스터 신약개발 성공 시 특허 등을 통해 독점적, 장기간 고부가가치를 창출할 수 있는 분야입니다.다. 신약개발 동향구조 변화> 오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 그동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장은 점차 감소하는 경향을 보이고 있으며, 미국 FDA 승인을 받는 합성신약의 수도 감소하는 추세에 있습니다. 또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 항체/유전자/세포 등을 활용하는 바이오의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다. 특히, 바이오의약품 중에서도 유전자치료제와 세포치료제는 특별한 주목을 받을 것이 예상되는데, 최근의 시판 허가 케이스들을 시작으로 많은 유전자세포치료제가 승인을 앞두고 있어 전 세계 신약 개발의 큰 흐름을 주도할 것으로 예상됩니다. 개발 동향> 바이오의약품의 역사는 1982년 출시된 당뇨병 치료제인 재조합 인간 인슐린에서 출발하였습니다. 1980년대에는 13개의 바이오의약품이 FDA의 시판허가를 받았으며 1990년대에는 39개, 2000~2009년 사이에는 65개 품목의 바이오의약품들이 출시되었습니다. 바이오의약품의 허가건수와 적응증 추가건수는 현재 전 세계적으로 연구 중인 관련 프로젝트의 수를 고려할 때 계속 확대될 전망입니다. 개발현황> 최근에는 유전자/세포 치료제가 급성장하고 있는 추세입니다. 미국, 유럽시장 진입이 승인된 유전자/세포 치료제들을 시작으로 하여 많은 유전자/세포 치료제 후보군들이 개발되고 있습니다. 제품명 개발사 기술 기반 치료 유전자 적용 질환 허가 연도 Zolgensma Avexis/Norvatis 아데노부속바이러스 SMN1 Spinal muscular atrophy 2019 Kymriah Norvartis CAR-T - Acute lymphoblastic leukemia 2018 Yescarta Kite Pharma CAR-T - B-cell lymphoma 2017 Luxturna Spark Therapeutics 아데노부속바이러스 RPE65 Leber’s Congenital Amaurosis 2017 AMT-061 uniQure 아데노부속바이러스 Factor IX Hemophilia B 임상 3상 SPK-9001 Spark/Pfizer 아데노부속바이러스 Factor IX Hemophilia B 임상 3상 Ad5FDF-4 Angionetics 아데노바이러스 FDF-4 Refractory angina 임상 3상 BB305 Bluebird bio 렌티바이러스 β-globin β-thalassemia 임상 3상 이미 많은 유전자/세포 치료제들이 임상에 진입한 상태이고, 다수의 임상 3상 사례가 있는 만큼 유전자/세포 치료제 승인 건수는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 수 많은 바이오의약품 개발 회사들이 많은 R 자금을 투입하여 유전자 치료제 연구 개발을 진행하고 있고, 특히, 대형 제약 개발사들의 경우 주요 유전자치료제 회사들을 적극적으로 M 있는 만큼, 향후 유전자 치료제 개발은 더욱 더 가속화될 것으로 예상됩니다. 라. 바이오의약품 시장 동향 및 전망1) 시장 현황 및 전망 - 글로벌 시장 Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2018년 기준 바이오의약품 시장은 $2,430억 달러로 전체의약품 대비 28%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 (‘19~24년)간 연평균 6.6% 성장하여 2024년에는 $3,880억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 또한, 1) 치료 가능한 질병의 수 증가 2) 생명공학 제품 관련 시장 확대 3) 블록버스터 의약품의 증가 4) 희귀질환 치료를 위한 FDA의 바이오의약품 승인건수 증가 5) 새로운 또는 다양한 질병에 대한 표지 증가 6) 파이프라인 상의 혁신적인 제품들 7) 협력체제 구성 또는 M 증가 등이 주요한 요인이며, 바이오의약품 시장의 규모는 이 같은 요인들에 의해 더욱 증가될 것으로 전망하고 있습니다. - 국내시장 국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다. 2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인을 살펴보면 주요 기술로는 단일클론 항체의 항체약물결합체(ADC, Antibody Drug Conjugates) 및 재생의학의 유전자 편집기술로 꼽았습니다. 특히 재생의약품인 세포치료제와 유전자치료제는 3세대 바이오의약품으로 주목받고 있으며 제약산업 진화의 변곡점이 될 것으로 여겨집니다. 보다 근원적인 치료가 가능하여 암, 신경퇴행성질환, 유전질환 등 난치성 질환 치료를 목적으로 하는 강력한 파이프라인을 보유하고 있고 이는 바이오의약품 시장에 크게 기여할 것으로 여겨집니다. 주요 성장동력 산업으로 손꼽히고 있는 바이오의약품 시장의 시작은 EPO, G-CSF, INF-α, INF-β 등의 소재를 활용한 제품들이었습니다. 2018년 기준 전세계 매출 상위 10위 의약품에서 바이오의약품이 8개를 차지하며 블록버스터급 시장을 주도하였습니다. 특히 바이오의약품 시장을 주도하는 미국은 2018년 기준 바이오의약품 $1,850억 이상의 매출액을 달성하여 글로벌 시장의 61%를 차지하였습니다. 최근 하지만 다수의 오리지널 바이오의약품 특허가 만료되었고 2020년까지 대거 만료될 예정입니다. 그래서, 바이오의약품 시장으로 사업을 확대하려는 회사들은 기술의 공개로 활용이 가능하고, 이미 형성되어 있는 시장으로의 진출을 우선시 하고 있습니다. 다수의 특허만료에 잇따라 바이오신약의 복제의약품인 바이오시밀러 시장도 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 바이오시밀러 시장은 2017~2023년 연평균 30.6%로 고성장하여 2017년 $97억에서 2023년 $481억 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 전체 바이오의약품 중 바이오시밀러가 차지하는 비중도 2017년 3.5%에서 2023년 10.8%까지 확대될 것으로 보입니다. 이는 미국과 유럽에서 글로벌 블록버스터급 바이오의약품의 특허만료 시기가 도래하고 있으며 각국에서는 의료비 재정부담을 축소하여 환자 접근성 개선 및 치료기회 확대 지원에 따른 것으로 분석 되었습니다. 단, 이 시장은 오리지널 의약품과 똑같이 생산을 해야 하므로 생산기술이 적용된 시설구축을 필요로 하기 때문에 자본을 과감히 투자할 수 있는 대형기업 위주로 진출하고 있는 것이 특징입니다. 기존 제품과 동일하게 만들기만 한다면 짧은 시간 안에 제품출시가 가능하다는 장점이 있으며, 비교적 낮은 진입장벽으로 치열한 경쟁이 예상되며 가격경쟁력 확보를 필요로 하고 있습니다. 바이오신약 시장은 현재 치료제가 없거나 기존 치료제의 한계를 극복하기 위해 개발된 바이오의약품 시장입니다. 이 시장은 기술적 장벽이 높아 독보적인 기술력을 보유하고 있어야 하며, 제품의 치료 효과 검증을 위해 장기간의 연구개발 기간과 비용이 소요되지만 실패할 확률도 높은 분야입니다. 하지만 제품이 성공하면 고부가가치를 낳는 새로운 시장을 창출할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 글로벌 혁신 바이오신약을 확보하기 위해 M, 라이선스 거래 등 오픈 이노베이션 전략을 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 기준 M 거래건수(1,438건)와 거래액($3,396억) 모두 크게 증가하여 최근 10년간 최대치를 기록하였습니다. 특히, 단기적인 성과보다 장기적인 성장 동력을 확보하고자 Cross-border M 거래를 통해 미래 파이프라인을 강화하려는 추세입니다. 글로벌 빅파마들의 메가 딜 동향을 살펴보면 희귀의약품(Orphan Drug), 항암제, 세포 및 유전자 치료제로 불리는 차세대 바이오의약품 기술력을 갖춘 기업을 인수하려는 움직임이 뚜렷해 보입니다. 3) 경기 변동의 특성 의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다. 4) 경쟁 우위 요소 (원천기술 및 확대 특허까지 전세계 지적재산권 다수 확보) 시장에서 성공한 약물은 개발에 필요한 기술 수준이 높고 세분화 된 지적재산권과 노하우가 결합되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 특정 제품의 시장 경쟁자의 수가 타 산업보다 현저하게 적은 편이며 독점적인 지적재산권을 바탕으로 시장에 진출한 경우 시장 점유율이 매우 높은 편입니다. 따라서 신약 개발을 위한 기술 개발 경쟁이 매우 중요한 요소이며 우수한 기술을 독점적으로 확보하는 것이 시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 조건입니다. 당사는 당사가 개발한 제품이 시장에 출시되었을 때 독점적인 경쟁력을 가질 수 있도록 원천기술 특허 및 확대 가능한 영역의 특허까지 모두 확보하고 있습니다. (유전자치료제 개발 기술) 당사는 생체내외의 타겟 세포조직에 치료 유전자를 전달하는 효율성이 높은 유전자전달체를 보유하고 있으며 이러한 기술을 활용하여 현재 다양한 적응질환을 대상으로 치료제를 개발하고 있습니다. 유전자치료제의 경우 질환에 대한 맞춤형 접근이 가능하기 때문에 당사에서는 치료 유전자가 가장 큰 효과를 보일 수 있는 질환을 선정하여 임상 개발을 진행하고 있습니다. 또한, 당사의 유전자 전달체와 치료 유전자가 가장 효율적으로 적용될 수 있는 신경 퇴행성 질환을 추가적으로 선정하여 제품군과 적응질환을 전략적으로 확대하고 있습니다. 5) 자원 조달 상의 특성 의약품산업은 다수의 공급처에서 경쟁적으로 공급하는 일반적인 원재료를 사용하는 것이 대부분이며, 특정 원자재 및 특정 업체에의 의존도가 매우 낮습니다. 또한 고유한 기술이 적용된 원재료의 대량생산이 쉬우므로 원재료 조달에 어려움이 없습니다. 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 인간의 생명과 직결되는 의약품을 취급하는 산업이므로 해당 국가의 식품의약품안전처에서 제품의 개발/제조/임상시험/인허가/유통/판매 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 기관이 제시하는 관련 규정 및 지침을 따라야 합니다. 2. 회사의 현황가. 영업개황 및 사업부문의 구분주요 사업의 영역은 바이오와 천연물 소재들을 활용한 혁신적인 신약을 개발하는 기업이며, 주된 사업영역은 1) 바이오의약품 사업, 2) 천연물의약품 사업으로 크게 나눌 수 있습니다. [바이로메드 파이프라인] 구분 개발제품 적용 질환 바이오 의약품 Plasmid DNA 치료유전자와 전달체가 결합된 DNA 치료제로서 근육주사를 통해 체내에 전달되어 효율적으로 치료단백질을 생산하는 의약품임. 신약 VM202 당뇨병성 신경병증성 통증 (DPN) 당뇨병성 족부궤양 (DFU) 근위축성 측삭경화증 (ALS) 샤르코-마리-투스 병 (CMT) 허혈성 심장 질환 (CAD) VM206 항암치료 백신(HER2+유방암) CAR-T 기술 환자의 혈액에서 선별한 T세포에 특정 암항원을 인식하는 수용체(CAR)를 도입하고 이를 환자에게 재주입해 암세포를 공격하도록 만든 치료제 신약 VM801 대장암, 난소암, 췌장암 등 단백질 의약품 생리활성을 갖는 재조합 단백질, 혹은 항체 기반 치료제 신약 (항체) VM507 만성콩팥병 바이오 베터 VM501 혈소판 감소증 천연물 의약품 / 건강기능식품 분자생물학기술로 유효성을 확인하고 임상적 효과를 검증한 천연물 유래의 의약품 및 건강기능식품임 천연물 의약품 HX204 염증성 장질환 건강기능식품 레일라정 퇴행성 관절염 (시장 출시) 알렉스 알레르기 개선 (시장 출시) 무르핀 관절건강 개선 (시장 출시) 니모신 기억력 개선 (시장 출시) HX110 호흡기 건강 개선 나. 영업개황 당사가 영위하는 사업에서의 최종 목표는 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하고 시장에 출시시키는 것입니다. 이를 위해 당사는 DNA, 단백질, 세포 등의 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 사업과 천연소재를 발굴하고 추출하여 약효 검증을 통해 탄생하는 천연물신약 및 건강기능식품이라는 2가지 사업부문을 가지고 있습니다. 당사는 당사의 전략적 수요와 부합되는 국내/외 제약사에게 기술이전을 통하여 수익을 발생시킬수도 있으며 의약품 판매 로열티, 제품의 직접 판매, 기능성 원료의 판매 활동 등을 통해 수익을 직접적으로 발생시키기도 합니다. 다. 산업의 성장성 및 개발현황 1) 바이오의약품 사업 당사의 바이오의약품 사업부문에서는 DNA 기술을 기반으로 한 VM202, VM206이 현재 임상시험 단계에서 개발되고 있습니다. (주요 개발 제품) VM202 VM202는 바이로메드 고유의 DNA 치료제 기반 기술인 pCK에 HGF (hepatocyte growth factor) 치료유전자가 결합된 DNA 치료제입니다. VM202를 근육주사를 통해 체내에 전달하면 2종류의 HGF 단백질이 생성되고, 이 단백질이 혈관을 새롭게 만들거나 신경세포를 성장시키고 건강하게 하는 등의 생물학적 기능을 하여 질병에 대한 치료 효과를 나타내게 됩니다. VM202의 이러한 생물학적 효능에 근거하여 심혈관계 질환과 신경계 질환 등에 대한 치료제로 개발되고 있습니다. - 당뇨병성 신경병증 치료제(VM202-DPN) VM202의 첫번째 대상질환은 신경계질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)입니다. DPN은 당뇨병이 있는 환자(30~50%) 에게서 흔하게 나타나는 당뇨병의 합병증입니다. 체내의 고혈당으로 인하여 미세혈관은 쉽게 손상 받을 수 있는데, 이때 동시에 신경도 손상을 받게 되어 극심한 통증을 느끼게 되는 질환입니다. 감각이 둔해지거나 비정상적으로 극심한 통증을 느끼는 것이 주된 증상이며 불면증, 우울증을 동반하기도 합니다. 현재 질환의 원인을 치료할 수 있는 효과적인 치료제는 없으며, 통증을 일시적으로 완화시키는 진통제와 대증적인 요법들이 사용되고 있습니다. 당뇨병성 신경병증의 통증을 조절하기 위해 진통제가 처방되는 시장규모는 약 3~4조원으로 추정하고 있습니다. 그러나 진통제의 경우 모든 환자에게 효과가 있는 것은 아니며 심한 부작용이 따르는 사례도 있어, 전체 DPN 환자들 중 30~40% 정도만이 진통제를 복용하는 것으로 알려져 있습니다. 이러한 처방 진통제는 질환의 근본적인 원인을 치료하는 약물은 아니며, 더욱 근본적인 치료를 제공하는 재생의학적인 약물이 시장에 출시된다면 진통제를 복용하지 않는 환자들에게도 의료혜택을 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 첫 번째 임상 3상(3-1, 3-1B)을 실시하였고, 이 결과를 바탕으로 후속 임상 3상을 예정하고 있습니다. 이와 별개로 VM202의 disease modifying drug 혹은 재생의약으로서의 잠재력을 증명하는 임상 연구를 계획하고 있습니다. - 당뇨병성 허혈성 족부궤양(VM202-PAD) VM202의 두번째 대상질환은 만성 난치성 당뇨병성 허혈성 족부궤양입니다. 당뇨병성 허혈성은 당뇨병으로 인해 다리 아래로 내려가는 주요 동맥 혹은 미세혈관이 좁아지거나 막혀 혈액의 흐름이 원활하지 않은 상태를 말합니다. 이로 인해 혈액공급이 되지 않는 다리, 발 부위의 근육조직 및 세포의 손상으로 궤양이 발생하는데, 이를 당뇨병성 허혈성 족부궤양이라고 합니다. 소독, 습윤제/겔 도포 등의 치료에도 불구하고 50~70% 환자들은 다리의 궤양이 지속적으로 재발하며, 미국 내에서만 만성적으로 재발하는 당뇨병성 궤양 환자들이 450만명이며, 매년 발생하는 의료비용은 9~13조원에 이르고 있습니다. 증상이 더욱 악화되어 중증하지허혈로 발전하면 극심한 통증을 동반하게 되며 세포가 괴사하는 상태까지 이르게 됩니다. 매년 미국 내 궤양치료에만 9~13조원 이상의 비용이 발생하고 있으며, 중증하지허혈로 발전하여 다리를 절단하는 경우에는 약 8조원의 비용이 발생하는 것으로 보고되고 있습니다. 당사는 중증하지허혈 환자를 대상으로 미국 임상2상을 성공적으로 완료하였고, 약물의 안전성과 유효성을 확인하였습니다. 이후 임상 3상을 실시하였고 현재 중간 분석을 하기 위해 잠시 중단하였습니다. DPN 경험을 바탕으로 PK에서의 혼란을 없애기 위해, 일단 PK 데이터를 조사하고 분석 예정입니다. 현재는 허혈성궤양만을 대상으로 하고 있는데 신경병증(neuropathic)궤양도 포함하는 임상으로 확대 예정입니다. - 근위축성 측삭경화증 치료제(VM202-ALS) VM202의 세번째 질환은 신경계질환 중 근위축성 측삭경화증(루게릭병, ALS)으로 알려져 있는 희귀질환입니다. 이 질환은 우리 몸의 근육을 움직이는데 필요한 운동신경들이 파괴되어 혀, 목, 팔다리를 포함한 전신 근육들이 퇴화에 이르게 되는 원인불명의 신경퇴행성 질환입니다. 미국내에서만 약 3만명의 환자가 있는 것으로 알려져 있습니다. 주로 성인에게서 발병하며 증상이 나타나면 2~5년동안 환자들은 정상적인 삶이 점차 어려워지고, 호흡마저도 호흡기에 의존하게 되며 대부분 호흡곤란으로 사망에 이르는 것으로 알려져 있습니다. 이 과정에서도 환자들의 의식은 유지되기 때문에 ALS는 ‘세상에서 가장 잔인한 병’이라고 불리기도 합니다. 미국 ALS Therapy Development Institute는 혁신적인 약물이 개발된다면 전세계 $2~4 billion의 시장규모가 형성될 것이라는 전망을 한 바 있습니다. 당사는 ALS 대상으로 미국 FDA로부터 희귀의약품으로의 지정 받았으며, 품목허가 심사기간을 단축시켜줄 FAST TRACK 의약품으로도 지정 받았습니다. 미국에서 18명의 환자를 대상으로 한 임상1상을 성공적으로 완료하였습니다. 이를 바탕으로 올해 임상 2상 허가를 받고, 임상을 개시할 예정입니다. - 허혈성 심장질환(VM202-CAD) VM202의 네번째 대상질환은 심혈관계 질환 중 하나인 허혈성 심장질환(CAD)입니다. 허혈성 심장질환은 심장에 혈액을 공급하는 관상동맥이 좁아지거나 막혀 발생하는 질환으로 심근경색이나 협심증 등으로 많이 알려져 있습니다. 현재 치료방법으로는 콜레스테롤 저하제·혈전용해제등의 약물요법, 스텐트삽입술, 혹은 관상동맥우회로이식술 등이 활용되고 있습니다. 연간 20조원의 치료비용이 발생하고 있지만, 여전히 대부분의 선진국에서 1, 2위의 사망원인을 차지하는 질병으로 더 안전하고 효과적인 치료제가 필요한 상황입니다. 당사는 급성 심근경색증으로 인해 심혈관 중재술을 받은 환자를 대상으로 실시하는 임상2상을 한국에서 진행중이며 환자 모집중입니다. 외과적 수술 없이 치료용 카테터(C-Cathez?)를 사용하여 심장 근육에 약물을 투약하여 약물의 안전성과 유효성을 평가할 예정이며, 이를 통해 약물 전달 효율성 및 편의성이 개선될 것으로 기대하고 있으며, 현재 심장질환에 사용되는 각종 의약과 기술들의 한계를 뛰어 넘는 근본적인 치료방법을 제시할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 현재 당사는 의료기기인 주사용 카테터를 공급해줄 기업이 없어서 임상을 중단한 상태로서 대책을 마련하기 위해 파트너사와 협의와 합의가 필요하기 때문에 답보 상황입니다. - VM206 VM206은 Her2/neu를 과발현하는 유방암, 위암, 췌장암 등의 질환을 치료하기 위한 항암 치료 백신으로 Her2/neu를 발현하는 암 치료유전자(HM)와 면역반응을 촉진하는 GM-CSF를 바이로메드의 DNA 기반 기술인 pCK와 결합한 물질입니다. 체내 면역반응을 효과적으로 유도하기 위해 재조합 Adenovirus도 함께 사용합니다. 항암치료제로서 국내에서 임상 1상을 실시하여 긍정적인 효과를 관찰하였으나 국내 파트너사와의 협력과 협의가 필요하기 때문에 답보 상태입니다. Her2 발현 암 치료를 위한 약물로 항체면역 반응을 유도하는 항체의약품이 약 7~8조원 규모의 시장을 형성하고 있습니다. Her2 발현 암 종류는 매우 다양하여 첫번째 대상질환인 유방암을 비롯하여 다양한 암 질환으로 확대가 가능할 것으로 전망되고 있습니다. 2) 천연물의약품 및 건강기능식품 사업 최근 들어 세계 각국에서는 천연물을 통한 신약개발을 중요한 연구주제로 삼고 있으며, 천연물 소재를 활용한 약물 특허 신청 건수가 날로 증가하고 있습니다. 국제보건기구(WHO)에 따르면 전 세계 천연물의약품 시장은 16조원 이상으로 추정하고 있습니다. 또한, 전 세계 인구의 80%가 1차 건강관리를 위해 천연물 소재의 제품을 이용하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 국내 천연물 관련 전체 의약품 시장규모 약 4,000억 원, 천연물 공산품 5,000억 원 등을 포함하여 건강과 관련된 천연물 소재 시장은 약 10조 원을 상회할 것으로 추산하고 있습니다. 건강기능식품 산업은 건강에 관한 관심이 고조되고 생활습관에 따른 질환의 발생 빈도가 증가하면서 해마다 성장세를 이어가고 있습니다. 당사는 2009년부터 면역과민반응 개선용 건강기능식품(알렉스), 연골건강제품(무르핀), 기억력개선제품(니모신), 그리고 민감성 피부 전용 보습제(아토라떼) 등을 출시하여 판매를 하고 있습니다. 최근 다양한 고객의 수요에 대응하기 위해 아토라떼 제품 리뉴얼을 진행하여 로션, 크림, 선크림, 핸드크림 등을 재출시하였고 홈쇼핑을 통해 프리바이오틱스와 새싹귀리 제품을 런칭하며 매출신장을 위한 많은 노력을 하고 있습니다. 라. 시장 경쟁 우위 요소 1) 바이오의약품 사업 당사가 개발하고 있는 바이의약품들은 현재 치료제가 없거나 환자들의 혁신적인 치료제 수요가 높은 질환들을 대상으로 개발하고 있습니다. 예를 들어 VM202의 대상 질환인 당뇨병성 신경병증과 당뇨병성 허혈성 족부궤양 환자들은 대부분 극심한 통증을 가지고 있습니다. 수면장애, 우울증까지 동반하여 환자들의 삶의 질은 매우 저하됩니다. 당뇨병성 허혈성 족부궤양 및 중증하지허혈 환자의 경우는 극심한 통증을 동반하면서 혈관폐색으로 혈류량이 감소하여 지속적으로 족부궤양이 발전/재발하고, 심해지면 다리를 절단할 수밖에 없는 치명적인 상황에까지 이르게 됩니다. 이들 질환의 치료를 위해 현재 처방되고 있는 의약품들은 증상 완화에만 중점을 둔 대증적인 치료가 대부분입니다. 당사가 개발하고 있는 VM202는 신생혈관 혹은 미세혈관의 형성 및 신경세포 재생 원리를 바탕으로 더욱 근본적인 치료를 제공할 것으로 기대하고 있습니다. VM202는 당사의 고유 기술인 고효율의 플라스미드 DNA 전달체(pCK 벡터)를 플랫폼 기술로 활용하고 있습니다. 이는 유사한 다른 기술들과 비교시 단백질 발현 효율이 30~40배이상 높을뿐 아니라 안전성도 매우 우수합니다. 이 때 발현하는 치료 단백질(HGF)도 두가지 타입의 단백질을 동시에 발현시키기 때문에 생물학적 활성도 매우 높아 더욱 우수한 치료효과를 가지고 올 것으로 기대하고 있습니다. 또한, DNA 의약품은 대량생산이 가능하여 원가가 저렴하고 치료 편의성이 극대화 된 의약품입니다. 그래서 시장에 출시되면 높은 범용성과 편의성, 수익성으로 시장을 점유해 나갈 것으로 판단합니다. 유방암 대상의 VM206 또한 바이로메드의 DNA 기반 기술인 pCK와 Her2/neu를 발현하는 암 치료유전자(HM)와 면역반응을 촉진하는 GM-CSF가 결합한 물질입니다. 이는 기존 항체의약품이 가지고 있는 항체 면역반응뿐만 아니라 면역살상세포의 생성을 유도하여 암세포의 사멸 효과를 더욱 높여줄 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 또한 글로벌 제약·바이오 시장에서 관심이 높은 CAR-T세포치료제의 전임상 단계 파이프라인을 보유하고 있습니다. CAR-T 세포치료제(Chimeric Antigen Receptor-T cell)란 환자의 혈액에서 선별한 T세포에 특정 암항원을 인식하는 수용체(CAR)를 도입하고 이를 환자에게 재주입해 암세포를 공격하도록 만든 치료제입니다. 이와 관련하여 당사는 CAR-T 세포치료제 핵심기술인 CAR 유전자 최적화 기술, 벡터 생산기술, 유전자 전달 및 세포증식 등 세포처리기술을 보유하고 있습니다. 특히 2015년 12월 미국의 블루버드 바이오(Bluebird Bio)에 CAR-T 후보물질 ‘VM801’을 계약금 100만 달러 및 마일스톤 기술료(질환별 최대 4800만 달러, 경상기술료 별도)를 지급받고 수출하여 기술력을 검증한 바 있습니다. VM507는 간세포성장인자(HGF)보다 뛰어난 친화력으로 간세포성장인자수용체(c-Met)에 결합하고 활성화하여, 손상된 세포 및 조직의 회복, 증식, 재생을 돕는 완전인간항체 신약 후보물질입니다. ㈜헬릭스미스에서는 보라매병원과의 협력연구를 통하여 VM507의 주요 대상질환인 만성콩팥병(Chronic Kidney Disease)에 대한 치료제로 개발가능성을 확인하였습니다. 만성콩팥병은 다양한 원인에 의해 신장의 기능단위인 네프론(nephron)이 비가역적으로 손상되는 병으로, 결국 상당수 환자들이 투석이나 신장이식 없이는 생존할 수 없는 말기신부전(ESRD, end stage renal disease)으로 진행합니다. VM507 처리시 신장질환의 주요 원인인 염증, 세포사멸, 섬유화를 모두 개선하였고, 다양한 신장질환 동물모델 효능 평가를 통하여 신장질환에 대한 효능이 확인되었습니다. 또한 신장질환환자의 소변에서 용해성 간세포성장인자수용체(soluble c-Met)가 다량 검출된다는 결과에 기초하여, 만성콩팥병에 대한 진단법 또한 개발하고 있습니다. 상기한 VM507의 신장질환에 대한 치료 효능과 진단법에 대한 연구 결과는 저명 국제학술 논문에 수록되었습니다. 당사 연구진들은 분자생물학적 기법을 통해 VM507의 생산성 증대, 수용체에 대한 친화도 향상, 체내 안정성 및 생물학적 활성이 증가하도록 설계하여 만성콩팥병에 대한 동반진단(companion diagnostic) 및 치료제 연구개발에 박차를 가하고 있습니다. 2) 천연물의약품 및 건강기능식품 사업 당사가 보유한 천연물의약품 분야에서의 시장경쟁 우위요소는 특정 식물소재가 갖는 효능을 생명과학 기술을 이용하여 재해석하고 제품화하는데 탁월한 기술을 보유하고 있다는 것입니다. 1) 질환별 주요 병리기전을 바탕으로 치료제의 이상적인 작용기전을 설정하고, 2) 첨단 생명과학 기술을 활용한 고유의 bioassay system으로 구현, 3) 그 효능을 입증함으로써 기존제품과는 차별화 된 작용기전을 가진 최적의 소재를 발굴해낼 수 있는 기술을 가지고 있습니다. 당사에서 개발하는 건강기능식품은 독자적으로 발굴한 소재 위주로 구성되어 특허로 보호받고 있습니다. 새롭게 발굴되는 모든 소재는 천연물의약품과 같은 연구개발 과정을 거치면서 기능성과 안전성 면에서 세계적인 수준의 연구결과를 바탕으로 개발되기 때문에 건강기능식품 분야에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 바. 조직도 조직도(1분기보고서).jpg 조직도(1분기보고서) 3. 주요 제품 및 원재료 등에 관한 사항가. 주요 제품 등의 현황 당사의 매출은 천연물사업부문과 바이오사업부문으로 구분할 수 있으며 각 품목별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.바이오의약품 사업부문의 매출은 국내외 기술이전 계약에 따른 기술료 입니다. 본 매출은 상용화되지 않은 제품개발 단계에서 기술이전을 실시한 후 비고정적으로 발생하는 마일스톤료입니다.천연물 사업부문에서는 당사가 개발한 기능성소재의 원료판매와 함께 건강기능식품(알렉스, 무르핀, 니모신 등)에 대한 직/간접판매(약국, 자사 온라인몰 및 제휴쇼핑몰, 홈쇼핑 등) 실적이 주요 상품매출로 인식되고 있습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 천연물 제상품 천연물 건강기능식품외 알렉스, 아토라떼 840,948 100.00% 기술이전 PG201 천연물 물질 - 0 0.00% 바이오신약 기술이전 VM202 허혈성심혈관질환 - 0 0.00% VM206 암 - 0 0.00% 기타 - - 0 0.00% 합 계 840,948 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동 (단위 :원) 분류 제품명 25기 24기 23기 바이오신약 개발중 - - - 천연물의약 제품 알렉스120정(건강기능식품) 68,000 68,000 52,000 알렉스아이(건강기능식품) 52,000 52,000 62,000 무르핀(건강기능식품) 62,000 62,000 53,000 공신보감(건강기능식품) - - 77,000 니모신(건강기능식품) 77,000 77,000 39,000 간조은 39,000 39,000 - 프리바이오틱스 27,800 27,800 - 새싹귀리 27,000 27,000 15,000 아토라떼 로션, 크림(보습제) 17,000 17,000 * 위의 가격은 단품 판매가입니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항 원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있습니다.당기원재료의 매입액 및 비율은 아래 표와 같습니다. (단위 :천원) 사업부분 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비고 천연물 원재료 냉동다래 건강기능식품 0(0) - 다래 건강기능식품 0(0) - 액상속단등복합추출물 건강기능식품 9,772(25.95) - 액상천마등복합추출물 건강기능식품 27,890(75.05) - 라. 주요 원재료등의 가격변동추이 (단위 :원/KG) 품 목 제25기 제24기 제23기 냉동다래 수입 - 2,783 1,732 다래 국내 - 7,685 7,714 액상속단등복합추출물 국내 17,449 14,552 65,007 액상천마등복합추출물 국내 24,594 25,460 30,741 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력당사와 같은 연구개발 전문기업들은 소규모의 벤처이기 때문에 의약품 제조, 비임상, 임상 시험을 아웃소싱에 의존하는 경우가 높으며, 이를 위한 국내 인프라 부족으로 외국 업체에 위탁하고 있습니다. 국내에는 글로벌 기준에 부합하는 유전자치료제 품질평가기관이 부재하여 대부분 해외 선진국의 글로벌 수준의 품질평가 인증을 획득한 전문 생산처에 의뢰하고 있으며, 당사도 마찬가지로 미국 FDA가 인증하는 글로벌 수준의 품질평가 시설을 보유한 cGMP급의 DNA 생산 CMO(의약품위탁생산시설)에 위탁하여 임상시험용 제품을 생산하고 품질평가를 실시하고 있습니다. 이 뿐만 아니라 당사는 지난 7월에 Genopis를 설립하여 플라스미드 DNA의 제품 생산이 가능한 미국 샌디에고의 생산시설을 인수하였습니다. 이 시설은 500리터 규모의 생산조가 있으며 최근 미국 캘리포니아 공중보건부(CDPH)의 식약지청으로부터 의약품 제조 라이선스를 획득하여 GMP 생산에 착수하였습니다. 생산과 관련된 주요 인력들을 지속적으로 영입하여 내부적으로 생산기술을 확립하고 최적화 시켜 생산시설을 운영할 계획입니다. 뿐만 아니라 생산 규모를 더 확대시킬 수 있는 공간을 가지고 있기 때문에 생산 규모를 확대시킨다면 향후 장기적으로는 CDMO 사업으로도 진출을 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 국내 시장에서는 당사는 KGMP 생산 시설을 보유한 혹은 구축이 가능한 국내 제약사들과 제휴 관계를 형성하고 당사의 제품을 생산/판매할 수 있도록 하고 있습니다. 건강기능식품 및 화장품류 또한 KGMP 인증을 받은 생산시설에서 위탁생산을 하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사의 매출은 바이오의약품 사업부문과 천연물 의약품 및 건강기능식품 사업부문에서 발생하고 있습니다. (단위 : 천원) 매출유형 품 목 25기 1분기 24기 제23기 기술이전 VM202 수 출 - - - 내 수 - - - 소 계 - - - 기타 수 출 - 3,645 3,539 내 수 - - - 소 계 - 3,645 3,539 VM206 수 출 - - - 내 수 - - - 소 계 - - - PG201 수 출 - - - 내 수 - - 1,528,822 소 계 - - 1,528,822 상품 건강기능식품외 수 출 181,934 422,247 154,140 내 수 659,014 4,028,623 1,440,618 소 계 840,948 4,450,870 1,594,758 기타 연구용역매출 수 출 - - - 내 수 - - 60,000 소 계 - - 60,000 합 계 수 출 181,934 425,893 157,679 내 수 659,014 4,028,623 3,029,439 합 계 840,948 4,454,516 3,187,119 나. 판매경로/조직 및 판매 전략 등 (1) 판매경로/조직 1) 신약 관련 기술 현재 당사의 주요 판매 대상은 제품 그 자체가 아니라 의약품으로서 효과를 가지는 기술입니다. 당사는 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하여 당사의 사업적 수요와 부합되는 국내/외 제약사에게 기술이전 통한 매출을 발생시키고 있으며, 이 성과를 통해 지속적으로 수익을 발생시킬 계획입니다. 따라서 당사는 당사 기술의 라이센싱과 Pre-marketing을 전담하는 본부를 두고 있으며, 동 부서에서 국내외 제약사 및 대형 바이오테크 회사를 대상으로 당사의 기술 마케팅을 수행하고 있습니다. 이를 위해서 대형제약사/기존 파트너사/기관을 적극적으로 접촉하여 전략적 제휴, 파트너쉽 등을 추진하고 있습니다. 2) 건강기능식품 및 기능성 원료, 화장품 판매 천연물 사업부문에서는 천연물신약 판매를 위한 국내 파트너사 제휴와 더불어 건강기능식품 판매를 위해 당사는 영업팀, 마케팅팀으로 구성된 컨슈머헬스사업본부를 운영하고 있습니다. 이 본부에서는 약국 및 온라인쇼핑몰을 통한 제품 판매와 국내 B2B영업, 제품 생산 및 원료 판매/수출 업무를 담당하고 있습니다. 건강기능식품과 화장품의 경우, 자체 온라인쇼핑몰(큐어몰 www.curemall.co.kr) 또는 홈쇼핑 채널과 약국(영업사원 활용, 온라인 www.curepharm.co.kr) 등에서 제품을 판매하고 있으며, 국내외 기업에게 원료 및 제품 공급판매를 지속적으로 추진하고 있습니다. (2) 판매전략 당사는 당사가 개발한 바이오의약품 관련 기술판매를 위해 해외 주요 박람회 및 학회, 대형제약사들과 파트너링 미팅, 해외 PR을 통해 제품 소개 및 기술 정보 제공을 하고 있습니다. 기술이전 계약을 체결하게 되면 해당 지역에 제품이 출시되었을 때 의약품의 판매는 영업/마케팅에 강점이 있는 제약사가 담당하고 당사는 제품매출과 연계된 로열티 수익이 발생하게 됩니다. 천연물 사업부분에서는 당사가 개발한 건강기능식품을 자체 영업조직에 의해 약국과 온라인쇼핑몰(큐어몰)에 직접 판매를 하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등 판매채널을 다양하게 확대하고 있습니다. 적극적인 마케팅 활동으로 판매를 촉진시키고 있으며, 상세한 정보를 통해 알레르기 질환 및 제품 정보에 대한 소비자의 이해를 돕는데 주안점을 두고 있습니다. 또한, B2B, B2C로 구분된 판매전략을 실시하고 있으며, 회원별 맞춤 상담 및 혜택 제공을 통한 지속적인 재구매 유도에 초점을 맞추고 있습니다. 더불어 기존의 방판/다단계 판매업체 외에 대기업 위주로 원료 공급 제휴를 추진하고 있으며, 해외에서도 현재 반제품 또는 완제품 공급을 통한 판매사업 제휴를 추진하고 있습니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 전환사채 내재파생상품 -매도청구권(콜옵션) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2021년 3월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 2월 21일 , 5월 21일, 6월 30일 전환사채 내재파생상품 -조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2회차 전환사채 : 2 021년 3월 21일 ~ 2023년 9월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 6월 30일 ~ 2022년 12월 30일 전환사채 내재파생상품 -전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 2월 21일 ~ 2023년 1월 21일 전환사채 내재파생상품 -조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2018년 9월 13일 ~ 2023년 9월 13일 이자율스왑 계약금액 25,800,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021년 11월 2일 (최장만기) (2) 당분기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 파생금융부채 64,603,048 234,416 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 파생금융부채 26,803,091 237,554 (3) 당분기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익인식] 파생상품평가이익 - 2,268,400 파생상품평가손실 11,483,999 11,125,300 7. 시장위험과 위험관리 - 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. - 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 당분기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 7 134,615,098 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 7 13,507,039 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 11 1,875,000 1,562,500 매출채권 8 406,448 480,025 파생금융자산 20 - - 기타수취채권 8 40,636,133 38,430,112 기타수취채권(비유동) 8 2,339,504 2,874,216 현금및현금성자산 5 57,377,287 47,573,623 계 250,756,508 244,464,376 2) 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 장기차입금 18 60,450,680 63,888,385 - 63,637,705 - - 250,680 유동성전환사채 19 3,974,432 3,974,432 3,974,432 - - - - 전환사채 19 57,455,972 109,710,000 - 109,710,000 - - - 매입채무 16 528,660 528,660 528,660 - - - - 기타지급채무(유동) 16 3,722,568 3,722,568 3,722,568 - - - - 기타지급채무(비유동) 16 3,714,039 3,714,039 - 125,000 - - 3,589,039 유동성리스부채 14 2,685,445 2,685,445 2,685,445 - - - - 리스부채 14 8,796,233 8,796,233 2,933,842 3,240,139 2,622,252 - - 파생금융부채(*1) 20 964,783 964,783 964,783 - - - - 파생금융부채(비유동)(*1) 20 (629,467) (629,467) - (629,467) - - - 계 141,663,345 197,355,078 14,809,730 176,083,377 2,622,252 - 3,839,719 (*1) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 장기차입금 18 60,450,680 64,588,322 - 64,337,642 - - 250,680 유동성전환사채 19 2,173,119 3,608,941 3,608,941 - - - - 전환사채 19 54,592,804 84,660,000 - 84,660,000 - - - 매입채무 16 932,339 932,339 932,339 - - - - 기타지급채무(유동) 16 8,505,049 8,505,049 8,505,049 - - - - 기타지급채무(비유동) 16 3,488,886 3,733,941 - 3,733,941 - - - 유동성리스부채 14 2,481,462 3,113,606 3,113,606 - - - - 리스부채 14 8,999,587 9,854,314 - 3,198,353 3,275,608 3,380,352 - 파생금융부채(*1) 20 189,219 190,729 190,729 - - - - 파생금융부채(비유동)(*1) 20 237,554 242,263 - 242,263 - - - 계 142,050,698 179,429,504 16,350,664 156,172,199 3,275,608 3,380,352 250,680 (*1) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포한한 금액입니다. 3) 환위험 연결기업은 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의대부분은 당사의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 연결기업은 외화채권 등과 관련하여 주로 USD와 기타 CNY, HKD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,HKD,NZD,THB,CNY) 구 분 당분기 전 기 자산: 현금및현금성자산 USD 76,544.56 USD 7,992,403.90 기타수취채권 USD 1,758,320.69 - 부채: 기타지급채무 USD 215,069.28 - 당분기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기 전기 USD 1,193.60 1,165.65 1,222.60 1,157.80 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 198,036 (198,036) 925,361 (925,361) 계 198,036 (198,036) 925,361 (925,361) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 183,000 (183,000) 183,000 (183,000) 5) 가격위험연결기업은 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장 및 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 시가의 5% 변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 3,933 (3,933) 6,193 (6,193) - 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 부채 (A) 209,872,551,948 172,372,699,534 자본 (B) 173,589,513,620 199,065,806,924 부채비율 (A/B) 120.90% 86.59% - 금융상품의 공정가치 1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 134,615,098 134,615,098 131,166,145 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 13,507,039 13,507,039 22,377,755 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,875,000 1,875,000 1,562,500 1,562,500 소 계 149,997,136 149,997,136 155,106,400 155,106,400 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 57,377,287 57,377,287 47,573,623 47,573,623 매출채권 406,448 406,448 480,025 480,025 기타수취채권 40,636,133 40,636,133 38,430,112 38,430,112 기타수취채권(비유동) 2,339,504 2,339,504 2,874,216 2,874,216 소 계 100,759,372 100,759,372 89,357,976 89,357,976 금융자산 계 250,756,508 250,756,508 244,464,376 244,464,376 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 64,603,048 64,603,048 26,803,091 26,803,091 파생금융부채(비유동) 234,416 234,416 237,554 237,554 소 계 64,837,464 64,837,464 27,040,645 27,040,645 상각후원가로 인식된 금융부채 유동성전환사채 3,974,432 3,974,432 2,173,119 2,173,119 매입채무 528,660 528,660 932,339 932,339 기타지급채무 3,722,568 3,722,568 8,505,049 8,505,049 유동리스부채 2,685,445 2,685,445 2,481,462 2,481,462 장기차입금 60,450,680 60,450,680 60,450,680 60,450,680 전환사채 57,455,972 57,455,972 54,592,804 54,592,804 장기기타지급채무 3,860,111 3,860,111 3,488,886 3,488,886 리스부채 8,796,233 8,796,233 8,999,587 8,999,587 소 계 141,474,102 141,474,102 141,623,925 141,623,925 금융부채 계 206,311,566 206,311,566 168,664,570 168,664,570 2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기 당기손익-공정가치금융자산 78,661 134,536,436 - 134,615,098 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 13,507,039 - 13,507,039 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 1,875,000 1,875,000 파생금융부채 - 327,382 64,275,666 64,603,048 파생금융부채(비유동) - 234,416 - 234,416 계 78,661 147,481,677 (62,400,666) 85,159,673 전 기 당기손익-공정가치금융자산 123,859 131,042,285 - 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 22,377,755 - 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 1,562,500 1,562,500 파생금융부채 - 189,219 26,613,871 26,803,091 파생금융부채(비유동) - 237,554 - 237,554 계 123,859 152,993,267 (25,051) 128,065,755 (*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 1,562,500 (27,431,967) 취득 312,500 (47,540,119) 제거 - 16,882,393 평가손익 - (6,185,973) 기말금액 1,875,000 (64,275,666) 4) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. 가. 수준2 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산(유동 및 비유동) DLS(파생결합증권) 7,585,666 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 사모펀드 140,457,809 사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. 파생금융부채(유동 및 비유동) 이자율스왑 561,798 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 나. 수준3 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품 -지배기업 발행 63,638,265 이항모형 무위험수익률 0.83% 변동성 59.86% 전환사채 내재파생상품 -종속기업 발행 637,401 블랙숄즈모형 무위험수익률 1.34%~1.63% 변동성 73.58%~91% 8. 경영상의 주요계약 가. 라이센스아웃 계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다. -라이센스아웃 계약 총괄표 품목 계약당사자 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 VM503(암 진단항체) 헬릭스미스 Enlyton (주1) 2011.02.09 (주1) (주1) (주1) 미국 임상1상 준비중 VM801(CAR-T) 헬릭스미스 bluebirdbio (주1) 2015.12.03 (주1) (주1) (주1) 전임상 (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.(1) 품목: VM503(암 진단항체) 1) 계약상대방 Enlyton 2) 계약내용 라이선스 아웃 3) 대상지역 (주1) 4) 계약체결일(기간) 2011.02.09 5) 총 계약금액 (주1) 6) 수취금액 (주1) 7) 계약조건 (주1) 8) 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 9) 대상기술 암 진단항체 VM503 10) 개발진행경과 미국 임상 1상 준비중 11) 기타사항 - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.(2) 품목: VM801(CAR-T) 1) 계약상대방 bluebirdbio 2) 계약내용 라이선스 아웃 3) 대상지역 (주1) 4) 계약체결일(기간) 2015.12.03 5) 총 계약금액 (주1) 6) 수취금액 (주1) 7) 계약조건 (주1) 8) 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 9) 대상기술 표적화 암 치료제(CAR-T) VM801 10) 개발진행경과 전임상 진행중 11) 기타사항 - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다. 9. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요1) 연구개발활동의 개요당사는 연구개발 중심 바이오기업으로서 유전자치료제 신약 연구 및 임상진행에 역량을 집중하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직약 60여명의 R 연구인력이 회사 내 R 센터에서 바이오신약(유전자치료제)와 천연물신약(건강기능식품 포함)에 대한 연구활동에 매진하고 있습니다.또한 국내외 전임상 및 임상 연구를 진행하며 유전자치료제, 항체치료제, 천연물신약 연구 등과 관련하여 다양한 프로젝트를 진행하고 있습니다. 3) 연구개발 담당조직 - 당사의 연구개발 조직은 유전자치료제본부, 면역세포치료본부, 항체본부 등 바이오신약 연구개발 본부, 임상개발본부, 공정개발본부, 천연물의약 및 건강기능식품 연구개발 본부 등으로 구성되어 있으며, 각 본부에 대한 주요업무는 아래와 같습니다. 연구개발조직도(1분기).jpg 연구개발조직도(1분기) -연구개발 조직 구성 팀 주요업무 유전자치료제본부 유전자 치료제 등 바이오 신약 연구 개발 면역세포치료본부 면역세포 치료제 등 바이오 신약 연구 개발 분석본부 품질 분석 수행 및 분석법 개발 항체본부 항체치료제 및 항암 신약 연구개발 통합치료제본부 천연물의약 및 건강기능식품 연구 개발, 생산 관리 임상개발본부 신약 임상 계획 수립, 진행 및 follow-up 품질본부 품질 보증 업무 수행 PDMT본부 첨단바이오의약품 공정개발, 생산기술 정립 및 위수탁 생산관리 ARC실 동물질환모델을 이용한 유효성 평가, 예비안전성 평가 및 유전자변형동물 계대사육관리 4) 연구개발 인력 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 15명, 석사급 37명 등 총 65명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 당사의 연구개발 인력 보유 현황은 다음과 같습니다. 구분 인 원 박사 석사 기타 합계 유전자치료제본부 3 6 1 10 면역세포치료본부 4 1 5 분석본부 2 11 4 17 항체본부 3 1 4 통합치료제본부 3 6 2 11 임상개발본부 2 1 3 품질본부 1 1 PDMT본부 1 5 6 ARC실 3 1 4 합계 12 39 10 61 5) 핵심 연구인력-당사의 핵심 연구인력은 전반적인 경영관리와 동시에 연구총괄을 맡고있는 김선영 대표이사와 유승신 대표이사, 임상/분석팀을 맡고있는 정재균 본부장이 있습니다. 각 핵심 연구인력의 현황은 아래와 내용과 같습니다. 직위 성명 담당 업무 주요경력 주요 연구실적 대표이사 김선영 대표이사 옥스포드대학교 박사 서울대학교 교수(前) 1. (논문) S. Lim, W.W Lee, D.S Lee, I-J Nam, N. Yun, Y. Jeong, T. Jeong, T. Rho and S. Kim (2018) Botanical Formulation HX109 Ameliorates TP-Induced Benign Prostate Hyperplasia in Rat Model and Inhibits Androgen ReceptorSignaling by Upregulating Ca2+/CaMKKβand ATF3 in LNCaP Cells. Nutrients, 10(12), 19462. (논문) N. Lee, J. Lee, S.H Lee, S. Kim and S. Kim (2018) Disproportionately high levels of HGF induce the degradationof the cmet receptor through the proteasomal degradation pathway. Biochem Biophys Res Commun., 505(3):925-930 대표이사 유승신 대표이사 서울대학교 박사일본 다카라바이오 연구소 부장('05-'08) 1. (논문) Wu S, Zhang Y, Xu L, Dai Y, Teng Y, Ma S, Ho SH, Kim JM, Yu SS, Kim S, Song S. (2012) Multicenter, randomized study of genetically modified recombinant human interleukin-11 to prevent chemotherapy-induced thrombocytopenia in cancer patients receiving chemotherapy. Support Care Cancer. 20(8):1875-84.2. (논문) Kang HJ, Bartholomae CC, Paruzynski A, Arens A, Kim S, Yu SS, Hong Y, Joo CW, Yoon NK, Rhim JW, Kim JG, Kalle C, Schmidt M, Kim S,and Ahn HS. (2011) Retroviral gene therapy for X-linked chronic granulomatous disease: Results from Phase I/II Trial. Mol. Ther. 11:2092-2101. 분석본부장 정재균 분석본부장 서울대학교 박사 1. (논문) Soluble cMet levels in urine are a significant prognostic biomarker for diabetic nephropathy, Scientific Reports (2018) 8:12738 2. (논문) Immunogenicity and safety profile of genetic vaccines against human Her-2/neu in cynomolus monkeys, Gene Therapy (2008) 15:1351 3. (논문) Effects of IL-1b on gene experession in human rheumatoid synovial fibroblasts, Biochemical and Biophysical Research Communications (2004) 324:3 6) 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제25기 제24기 제23기 원 재 료 비 81,410 1,647,370 1,534,075 인 건 비 5,327,221 4,313,359 2,377,279 감 가 상 각 비 828,548 905,260 383,110 위 탁 용 역 비 49,430 3,386,703 888,149 기 타 438,862 29,971,380 25,264,916 연구개발비용 총계 6,725,471 40,224,072 30,447,529 (정부보조금) (11,705) (721,784) (476,127) 연구개발비용 계 6,713,766 39,502,288 29,971,402 회계처리 판매비와 관리비 6,713,766 20,714,451 4,952,323 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 0 18,787,837 25,019,079 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 798.36 886.79 940.39 나. 연구개발실적 1) 임상 개발 진행 현황 분류 개발제품 적응증 개발현황 승인일 바이오 의약품 신약 VM202 (DPN) 당뇨병성 신경병증 치료제 [미국 임상 3상 진행중]- 1st 임상3상 진행 완료 - 2nd 임상3상 준비중 2015-04-20- (PAD)당뇨병성 허혈성 족부궤양 치료제중증하지허혈 [미국 임상 3상] 진행중 [중국 임상 3상] 진행중 2015-08-312017-10 (ALS) 근위축성 측삭경화증 치료제 [미국 임상 2상] 준비중 - (CAD) 허혈성 심장질환 치료제 [한국 임상 2상] 준비중 2016-07-29 VM206 유방암 치료 백신 [한국 임상 2상] 준비중 - 바이오 베터 VM501 혈소판 감소증 치료제 [중국 임상 3상] 진행중 2012-03 2) 바이오 개발 품목 VM202 적응증 당뇨병성 신경병증VM202-DPN 근위축성 측삭경화증VM202-ALS 당뇨병성 허혈성 족부궤양VM202-PAD 허혈성 심장질환VM202-CAD 작용기전 혈관이 막히거나 신경이 손상되어 나타나는 질환들(당뇨병성 신경병증, 당뇨병성 족부궤양, 근위축성 측삭경화증, 허혈성 심장질환)을 타겟으로 하며 종아리 부위(DPN, PAD) 또는 팔과 다리(ALS)에 근육주사를 함. 약물(VM202)이 근육세포로 들어가서 투여한 부위에만 국소적으로 치료단백질 HGF가 발현되며 이 HGF 단백질은 신생혈관 형성 및 신경세포 재생을 촉진하는 작용원리를 가지고 있음 제품의 특징 당사가 연구개발한 plasmid DNA 벡터(pCK-HGF-X7)는 치료유전자인 HGF의 두 가지 이형체를 동시에 발현할 수 있도록 하고 특수 프로모터가 장착되어 있어 유전자 발현율을 30배 이상 높인 것으로 이 벡터에 대해 특허를 보유하고 있다. 또한 현재 DPN 환자들에게 많이 처방되는 현존 의약품들은 부작용이 많은 단순 진통제이기 때문에 약을 복용하지 못하고 고통받는 환자가 약 50%에 가깝다. 하지만 VM202-DPN(당뇨병성 신경병증)치료제는 부작용이 없어 안전하고 통증 감소뿐만 아니라 신경 재생 효과를 가지고 있어 근본적인 치료제(disease-modifying drug)로서의 가능성이 있다. 진행경과 임상3상 진행중(미국) 임상2상 준비중(미국) 임상3상 진행중(미국) 임상1상 완료(한국) 향후 계획 VM202-DPN: 임 상 3-2상 개시VM202-ALS: 임상 2상 개시VM202-PAD: 임상 3상 진행중이며, 중간분석 후 확대임상VM202-CAD: 임상 2상 준비중 경쟁제품 다이이찌산쿄의 미로가발린 관련논문 1. Ajroud-Driss et al.,Phase 1/2 open-label dose-escalation study of plasmid DNA expressing hepatocyte growth factor in patients with painful diabetic neuropathy. Molecular Therapy,2013;21:1279-1286. 2. Kessler et al.,Double-blind, placebo-controlled study of HGF gene therapy in diabetic neuropathy. Annals of Clinical and Translational Neurology,2015;2:465-478. 1. Robert L. Sufit et al.,Open label study to assess the safety of VM202 in subjects with amyotrophic lateral sclerosis. Amyotrophic Lateral Sclerosis and Frontotemporal Degeneration,2017 May;18(3-4):269-278. 1. Henry et al.,Safety of a non-viral plasmid-encoding dual isoforms of hepatocyte growth factor in critical limb ischemia patients: a phase I study. Gene Therapy,2011;18:788-7942. Gu et al.,A phase I clinical study of naked DNA expressing two isoforms of hepatocyte growth factor to treat patients with critical limb ischemia. The Journal of Gene Medicine,2011;13:602-610.3. Kibbe et al.,Safety and efficacy of plasmid DNA expressing two isoforms of hepatocyte growth factor in patients with critical limb ischemia. Gene Therapy,2016;3:306-312. 1. Kim et al.,Intramyocardial transfer of hepatocyte growth factor as an adjunct to CABG: phase I clinical study. Gene Therapy,2013;20:717-722. 시장규모 주요 선도 제품인 VM202-DPN이 타겟으로 하는 질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)의 경우, 미국에서만 약 850만명의 환자가 있으며 특히 통증성 당뇨병성 신경병증 시장 규모는 약 6조원에 달함(출처: Painful diabetic neuropathy drugs market by drug type-growth, future prospects competitive analysis, 2018-2026, Credence Research, May 2018), 희귀병인 루게릭병(ALS)의 경우, 시장 규모는 약 3조~5조원으로 예상되고 있음(출처: GlobalDataforecasts), 당뇨병성 족부궤양의 경우 2025년까지 시장 규모는 약 8조원으로 예상(출처: GlobalData) 기타사항 해당사항 없음. VM206 적응증 암(1차 대상질환: 유방암) 작용기전 Her2를 발현하여 체내 주입 후 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸 제품의 특징 Her2를 발현하는 암을 치료하기 위한 약물임. 체내 주입시 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸시킴. 진행경과 한국 임상1상 완료 향후 계획 임상 2상 준비중 경쟁제품 체액성(항원/항체)면역반응뿐만 아니라 세포성 면역반응까지 유도하여 현재 시장에서 사용되고 있는 항체치료제인 ‘허셉틴’보다 강력한 면역반응으로 암 살상 효과를 높일 것으로 기대함. 관련논문 1. Kim et al.,Both the epitope specificity and isotype are important in the antitumor effect of monoclonal antibodies against Her-2/neu antigen. International Journal of Cancer,2002;102:428-434.2. Lee et al.,Comparison of the antitumor efficacies of Her-2/neu DNA vaccines inducing contrasting IgG immunity but comparable CTL activity in mice. Vaccine,2003;21:521-531. 시장규모 HER2 양성 유방암 세계시장 규모는 2025년 약 11.2조원 예상(출처: GlobalData) 기타사항 강력한 면역반응으로 암을 치료할 뿐만 아니라 암세포의 재발/전이 방지도 기대 VM501 적응증 혈소판 감소증 작용기전 단백질의 구조 개선을 통해 기존 오리지널 제품과 같은 부작용을 최소화한 항암보조치료제(바이오베터) 제품의 특징 (1) 부작용을 획기적으로 감소 (2) 기존치료제의 1/3용량만으로도 치료효과 유지 진행경과 중국 임상3상 진행중 향후 계획 - 경쟁제품 항암치료시 부작용으로 혈소판 감소증을 보이는 환자들에게 사용할 수 있는 치료제임. 현재는 수혈 등에 의존하고 있지만, VM501을 통해 수혈에 따른 바이러스 감염등의 내재된 위험에서 벗어날 수 있을 것으로 기대하고 있음. 뿐만 아니라, 부작용이 심한 기존 의약인 ’Neumega’의 시장을 대체할 수 있을 것으로 전망하고 있음. 관련논문 1. Jung et al.,Improvement of biological and pharmacokinetic features of human interleukin-11 by site-directed mutagenesis. Biochemical and Biophysical Research Communications,2011;405:399-404.2. Wu et al.,Multicenter, randomized study of genetically modified recombinant human interleukin-11 to prevent chemotherapy-induced thrombocytopenia in cancer patients receiving chemotherapy. Support Care Cancer,2012;20:1875-1884. 시장규모 2025년에 이르면 시장규모가 1조 원을 넘어설 것으로 전망(출처: GlobalData) 기타사항 해당사항 없음. 3) 정부과제 수행 실적 당사는 1999년부터 정부과제를 시작하였으며, 당 사업연도 기간동안 수행중인 과제는 다음과 같습니다. 번호 주관부처 사업명 과제명 연구기간(시작-종료일) 1 과학기술 정보통신부 원천기술개발사업 암세포 특이적인 신규 CAR-T 치료제 개발 20.01.01~21.01.31 2 한국 한의학연구원 중소·중견기업 수요기반 사업 한약제제GBH의 주요우울장애2상 임상연구 20.01.01~20.12.31 3 농림축산식품부 농림축산식품 연구개발사업 프로바이오틱스 기반 생애주기별 인지능력 개선 제품 개발 20.01.01~20.03.20 4 과학기술 정보통신부 원천기술개발사업 MC/MT의 천연물 파킨슨병 치료제 (HX203) 글로벌 개발 20.01.01~ 20.03.25 - 다년도 과제 중에서 종료, 혹은 미도래된 기간은 제외하였습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 출원국(등록일) 특허명 내용 인도(2017.03.31) 인도네시아(2018.04.10) Lyophilized DNA formulations for enhanced expression of plasmid DNA 플라스미드 DNA, 염 및 탄수화물을 포함하는 조성물로부터 동결건조된 DNA 제제로서, 상기 플라스미드DNA가 HGF 유전자 또는 이의 변이체를 포함하는 DNA 제제를 제공 한국(2018.01.05) 미국(2018.05.08) HGF 이형체를 이용한 당뇨병성 신경병증의 유전자 치료 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 당뇨병성 신경질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 한국(2017.09.13)일본(2017.11.10)러시아(2017.12.21) 캐나다(2018.10.23) 싱가폴(2018.04.10)유럽(2020.01.22) 간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 인도(2017.10.12) BIOPOLYMER CONJUGATES COMPRISING AN INTERLEUKIN-11 ANALOG 인터루킨-11(IL-11) 유사체(mIL-11) 및 생체적합성 중합체로 구성된 생체중합체 결합체에 대한 특허 미국(2018.08.28) 유럽(2018.12.19) 신경질환의 치료 및 기억력 감퇴 개선용 생약 조성물(Herbal compositions for treating neurological diseases and improving memory impairment) 신경질환 치료 및 기억력 개선 생약 조성물 한국(2017.07.04)일본(2019.05.31) 간세포성장인자 및 기질세포유발인자1알파를 포함하는 말초동맥질환의 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF) 및 기질세포 유발인자1알파를 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 말초동맥질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 * 공시대상기간 기준으로 최근 약 3개년동안 등록된 특허만 기재함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 :원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 (2020년 3월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 250,345,591,392 233,697,078,606 135,510,180,347 현금및현금성자산 57,377,287,271 47,573,623,467 36,409,514,198 당기손익-공정가치금융자산 134,615,097,584 131,166,144,779 13,632,356,900 매출채권 406,447,581 480,024,912 1,496,663,479 기타수취채권 40,636,133,006 38,430,111,832 73,773,639,412 재고자산 3,440,638,201 3,105,360,134 2,792,597,944 반품자산 - - 1,080,789 기타유동자산 12,385,761,715 11,957,146,002 1,830,775,675 파생금융자산 - - 5,248,600,000 당기법인세자산 1,484,226,034 984,667,480 324,951,950 [비유동자산] 133,116,474,176 137,741,427,852 148,725,598,900 당기손익-공정가치금융자산 13,507,038,664 22,377,755,121 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,875,000,000 1,562,500,000 937,500,000 기타수취채권 2,339,504,358 2,874,215,881 2,673,448,441 유형자산 102,673,949,498 98,268,757,279 44,846,268,161 무형자산 2,238,266,697 2,045,532,799 71,177,900,192 사용권자산 10,276,911,033 10,388,671,837 기타비유동자산 205,803,926 223,994,935 325,036,142 자산총계 383,462,065,568 371,438,506,458 284,235,779,247 [유동부채] 75,963,905,079 41,418,347,306 46,108,112,878 [비유동부채] 133,908,646,870 130,954,352,228 100,132,913,168 부채총계 209,872,551,949 172,372,699,534 146,241,026,046 [지배기업소유주지분] 133,870,143,468 자본금 10,707,544,000 10,707,544,000 7,978,130,000 자본잉여금 404,164,818,500 404,164,818,500 240,216,245,453 기타자본 2,823,680,176 1,135,664,535 -387,471,266 기타포괄손익누계액 706,719,410 -93,241,142 -11,106,516 이익잉여금(결손금) -248,920,843,383 -220,349,073,258 -113,925,654,203 [비지배지분] 4,107,594,916 3,500,094,289 4,124,609,733 자본총계 173,589,513,619 199,065,806,924 137,994,753,201 (2020.1.1~2020.03.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 852,884,391 4,454,515,603 5,280,860,221 영업이익(손실) -15,417,755,691 -41,733,788,624 -21,203,498,826 법인세비용차감전순이익(손실) -29,058,495,745 -108,208,308,954 -30,521,894,368 당기순이익(손실) -29,058,495,745 -108,359,903,059 -30,521,894,368 총포괄손익 -28,135,197,788 -107,749,430,594 -31,924,954,254 지배기업소유주지분 -27,771,809,573 -106,505,553,681 -30,197,308,738 비지배지분 -363,388,215 -1,243,876,913 -1,727,645,516 기본주당이익(손실) -1,334 -5,219 -1,800 연결에포함된회사수 3 3 4 - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 :원) 제 25 기 제 24 기 제 23 기 (2020년 3월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 231,277,252,942 212,200,689,208 120,859,048,322 현금및현금성자산 47,118,912,017 37,462,721,813 26,992,092,086 당기손익-공정가치금융자산 134,615,097,584 131,166,144,779 13,632,356,900 매출채권 406,447,579 480,024,910 859,814,239 기타수취채권 40,584,730,014 38,358,106,505 72,579,665,125 재고자산 1,572,432,045 1,366,744,126 616,734,067 기타유동자산 5,499,352,339 2,383,992,735 604,969,155 파생금융자산 5,248,600,000 당기법인세자산 1,480,281,364 982,954,340 324,816,750 [비유동자산] 131,357,128,309 141,101,545,356 148,454,026,139 당기손익-공정가치금융자산 13,507,038,664 22,377,755,121 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,875,000,000 1,562,500,000 937,500,000 종속기업투자주식 19,664,997,730 21,917,978,976 10,388,076,685 기타수취채권 8,040,000 8,040,000 9,116,400 유형자산 94,063,785,218 93,189,738,460 37,180,303,566 무형자산 2,238,266,697 2,045,532,799 71,173,583,524 자산총계 362,634,381,251 353,302,234,564 269,313,074,461 [유동부채] 67,464,908,144 35,206,615,630 35,264,271,852 [비유동부채] 122,386,790,440 119,408,507,395 97,054,877,295 부채총계 189,851,698,584 154,615,123,025 132,319,149,147 자본금 10,707,544,000 10,707,544,000 7,978,130,000 자본잉여금 404,164,818,500 404,164,818,500 240,216,245,453 기타자본 5,926,992,083 4,238,976,442 2,715,840,641 기타포괄손익누계액 980,065,194 (9,056,999) (36,666,885) 이익잉여금(결손금) (248,996,737,110) (220,415,170,404) (113,879,623,895) 자본총계 172,782,682,667 198,687,111,539 136,993,925,314 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2020.1.1~2020.3.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 840,948,390 4,454,515,603 3,187,118,800 영업이익(손실) (11,302,721,611) (36,488,088,545) (14,130,154,183) 법인세비용차감전순이익(손실) (28,581,566,706) (107,149,032,712) (28,682,905,426) 당기순이익(손실) (28,581,566,706) (107,149,032,712) (28,682,905,426) 총포괄손익 (27,592,444,513) (106,507,936,623) (30,176,838,799) 기본주당이익(손실) (1,335) (5,228) (1,798) - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1q 분기보고서_25_00359395_(주)헬릭스미스_20200514.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 250,345,591,392 233,697,078,606 현금및현금성자산 57,377,287,271 47,573,623,467 당기손익-공정가치금융자산 134,615,097,584 131,166,144,779 매출채권 406,447,581 480,024,912 기타수취채권 40,636,133,006 38,430,111,832 재고자산 3,440,638,201 3,105,360,134 기타유동자산 12,385,761,715 11,957,146,002 당기법인세자산 1,484,226,034 984,667,480 비유동자산 133,116,474,176 137,741,427,852 당기손익-공정가치금융자산 13,507,038,664 22,377,755,121 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,875,000,000 1,562,500,000 기타수취채권 2,339,504,358 2,874,215,881 유형자산 102,673,949,498 98,268,757,279 무형자산 2,238,266,697 2,045,532,799 사용권자산 10,276,911,033 10,388,671,837 기타비유동자산 205,803,926 223,994,935 자산총계 383,462,065,568 371,438,506,458 부채 유동부채 75,963,905,079 41,418,347,306 단기차입금 유동성전환사채 3,974,431,858 2,173,118,816 매입채무 528,660,044 932,338,809 기타지급채무 3,722,567,874 8,505,048,750 파생금융부채 64,603,047,925 26,803,090,766 기타유동부채 449,752,097 523,288,260 기타유동충당부채 (유동)리스부채 2,685,445,281 2,481,461,905 비유동부채 133,908,646,870 130,954,352,228 장기차입금 60,450,680,000 60,450,680,000 전환사채 57,455,972,422 54,592,803,957 파생금융부채 234,415,774 237,553,883 기타지급채무 3,860,111,324 3,621,615,243 확정급여부채 3,087,969,541 3,029,377,785 기타비유동충당부채 23,264,653 22,734,739 리스부채 8,796,233,156 8,999,586,621 부채총계 209,872,551,949 172,372,699,534 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 169,481,918,703 195,565,712,635 자본금 10,707,544,000 10,707,544,000 자본잉여금 404,164,818,500 404,164,818,500 기타자본 2,823,680,176 1,135,664,535 기타포괄손익누계액 706,719,410 (93,241,142) 이익잉여금(결손금) (248,920,843,383) (220,349,073,258) 비지배지분 4,107,594,916 3,500,094,289 자본총계 173,589,513,619 199,065,806,924 자본과부채총계 383,462,065,568 371,438,506,458 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 852,884,391 852,884,391 465,519,520 465,519,520 매출원가 317,453,214 317,453,214 139,158,725 139,158,725 매출총이익 535,431,177 535,431,177 326,360,795 326,360,795 판매비와관리비 8,947,146,577 8,947,146,577 7,103,227,577 7,103,227,577 연구개발비 7,006,040,291 7,006,040,291 2,106,155,552 2,106,155,552 영업이익(손실) (15,417,755,691) (15,417,755,691) (8,883,022,334) (8,883,022,334) 금융수익 3,991,670,535 3,991,670,535 3,910,528,697 3,910,528,697 금융비용 16,215,652,933 16,215,652,933 12,783,133,453 12,783,133,453 기타영업외수익 670,343,096 670,343,096 112,867,785 112,867,785 기타영업외비용 2,087,100,752 2,087,100,752 4,292,538 4,292,538 법인세비용차감전순이익(손실) (29,058,495,745) (29,058,495,745) (17,647,051,843) (17,647,051,843) 계속영업당기순이익(손실) (29,058,495,745) (29,058,495,745) (17,647,051,843) (17,647,051,843) 중단영업이익(손실) (170,674,775) (170,674,775) 분기순이익(손실) (29,058,495,745) (29,058,495,745) (17,817,726,618) (17,817,726,618) 기타포괄손익 923,297,957 923,297,957 112,757,403 112,757,403 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (12,525,619) (12,525,619) 확정급여부채의 재측정요소 (12,525,619) (12,525,619) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 923,297,957 923,297,957 125,283,022 125,283,022 해외사업환산손익 923,297,957 923,297,957 125,283,022 125,283,022 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (28,571,770,125) (28,571,770,125) (16,914,357,484) (16,914,357,484) 비지배지분 (486,725,620) (486,725,620) (903,369,134) (903,369,134) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (27,771,809,573) (27,771,809,573) (16,829,821,531) (16,829,821,531) 비지배지분 (363,388,215) (363,388,215) (875,147,684) (875,147,684) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,334) (1,334) (1,060) (1,060) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,334) (1,334) (1,060) (1,060) 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (387,471,266) (11,106,516) (113,925,654,203) 133,870,143,468 4,124,609,733 137,994,753,201 총 포괄손익 당기순이익(손실) (16,914,357,484) (16,914,357,484) (903,369,134) (17,817,726,618) 해외사업환산손익 90,924,133 90,924,133 34,358,889 125,283,022 재측정요소 (6,388,180) (6,388,180) (6,137,439) (12,525,619) 유상감자 소유주와의 거래 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 주식매수선택권 986,155,701 986,155,701 986,155,701 2019.03.31 (기말자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 598,684,435 79,817,617 (130,846,399,867) 118,026,477,638 3,249,462,049 121,275,939,687 2020.01.01 (기초자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 1,135,664,535 (93,241,142) (220,349,073,258) 195,565,712,635 3,500,094,289 199,065,806,924 총 포괄손익 당기순이익(손실) (28,571,770,125) (28,571,770,125) (486,725,620) (29,058,495,745) 해외사업환산손익 799,960,552 799,960,552 123,337,404 923,297,956 재측정요소 유상감자 1,589,010,164 1,589,010,164 소유주와의 거래 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 618,121,321 618,121,321 (618,121,321) 주식매수선택권 1,069,894,320 1,069,894,320 1,069,894,320 2020.03.31 (기말자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 2,823,680,176 706,719,410 (248,920,843,383) 169,481,918,703 4,107,594,916 173,589,513,619 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (15,252,523,055) (7,652,591,341) 분기순손실 (29,058,495,745) (17,817,726,618) 현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정 18,722,346,512 11,184,069,321 금융비용 16,215,652,933 12,829,530,818 퇴직급여 235,932,511 167,099,482 감가상각비 3,049,263,012 430,080,931 대손상각비 7,915,490 (2,495,294) 무형자산상각비 58,552,615 58,002,671 사용권자산상각비 651,146,666 유형자산폐기손실 17,528 145,000 주식보상비용(환입) 1,069,894,320 986,155,701 금융수익 (3,991,670,535) (3,911,439,905) 유형자산처분이익 (1,635,363) (25,651,824) 유형자산처분손실 1,495,075 사채상환손실 2,078,424,001 운전자본의 변동 (4,916,373,822) (1,018,934,044) 매출채권의 감소(증가) 522,706,167 (2,320,471) 미수금의 감소(증가) 1,298,113,824 54,613,715 선급금의 감소(증가) 2,337,325,684 (45,906,335) 선급비용의 감소(증가) (553,240,899) 487,824,594 재고자산의 감소(증가) (237,205,082) (922,334,421) 장기선급비용의 감소(증가) 29,998,749 매입채무의 증가(감소) (432,397,283) (224,098,241) 미지급금의 증가(감소) (5,508,276,013) (593,164,975) 예수금의 증가(감소) (58,761,295) (54,747,092) 선수금의 증가(감소) (14,774,868) 233,734,191 선수수익의 증가(감소) (1,753,405,204) 307,797,001 미지급비용의 증가(감소) 123,050,582 44,224,342 마일리지충당부채의 증가(감소) 537,530 1,722,317 제품보증충당부채의 증가(감소) (7,616) (1,971,614) 리스미지급금의 증가(감소) (6,482,452) 장기미지급금의 증가(감소) 8,300,139 장기종업원급여부채의 증가(감소) 13,343,663 퇴직금의 지급 (177,340,755) (168,214,764) 법인세 납부 (499,558,554) (144,392,430) 투자활동현금흐름 (1,677,258,004) (5,078,166,692) 이자수취 2,371,777,919 786,087,713 배당금수취 90,602,006 당기손익-공정가치금융자산의 감소 23,357,461,778 금융기관 예치금의 감소 10,120,985,449 157,066,829,511 유형자산의 처분 1,636,363 27,351,824 단기대여금의 감소 2,367,978,718 1,460,613,222 임차보증금의 감소 705,011,776 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (17,837,954,479) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (312,500,000) (625,000,000) 금융기관 예치금의 증가 (7,096,854,050) (108,737,978,410) 단기대여금의 증가 (5,621,000,000) (7,535,000,000) 정부과제 예치금의 증가 (61,750,000) 유형자산의 취득 (6,420,764,965) (9,986,131,838) 무형자산의 증가 (251,286,513) (7,010,470,285) 상각후원가 채무상품의 증가 (3,000,000,000) 보증금의 증가 (422,463,781) 당기손익인식금융자산의 취득 (30,198,044,154) 당기손익인식금융자산의 감소 5,437,500 재무활동현금흐름 26,359,297,839 6,792,839,838 단기차입금의 증가 1,210,000,000 장기차입금의 증가 7,000,000,000 유동성리스부채의 상환 (193,503,624) 전환사채의 증가 81,551,318,936 조건부차입금의 증가 45,000,000 주식의 발행 1,575,753,249 단기차입금의 감소 (612,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (200,000,000) 이자의 지급 (702,633,921) (456,656,538) 전환사채의 감소 (54,950,000,000) 리스부채의 감소 (795,140,425) 사채발행비 지급 (320,000,000) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 374,147,024 105,963,201 현금및현금성자산의증가(감소) 9,803,663,804 (5,831,954,994) 연결실체변동으로 인한 현금의 증가 7,756,295 기초현금및현금성자산 47,573,623,467 36,401,757,903 기말현금및현금성자산 57,377,287,271 30,577,559,204 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 헬릭스미스(구, 주식회사 바이로메드)(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 지배기업은 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 10,707,544 천원입니다. 지배기업은 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 김선영 및 특수관계자 2,600,697주 12.14% 기타 18,814,391주 87.86% 계 21,415,088주 100.00% (2) 종속기업의 현황당기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율 결산월 주요사업 당기말 전기말 Helixmith USA Inc.(*1) 미국 100.00% 100.00% 12월 의약품 연구개발사업 등 Genopis Inc.(*2) 미국 84.26% 88.35% 12월 의약품 연구개발사업 등 (주)골든헬릭스(*3) 한국 100.00% 100.00% 12월 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 (*1) 전기 중 사명이 Viromed USA Inc. 에서 Helixmith USA Inc. 으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 외부주주 추가출자하여 지분율이 88.35%에서 84.26%로 감소하였습니다.(*3) 전기 중 설립과 함께 100% 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Helixmith USA Inc. 1,025,113 87,542 937,571 396,915 (123,899) Genopis Inc. 41,602,908 22,397,537 19,205,370 14,801 (4,179,324) (주)골든헬릭스 3,117,219 63,176 3,054,043 - (43,727) 계 45,745,239 22,548,255 23,196,984 411,715 (4,346,950) 2) 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Helixmith USA Inc. 1,174,828 166,767 1,008,061 1,119,859 (144,181) Genopis Inc. 37,864,924 17,128,290 20,736,634 3,731,435 (5,366,401) (주)골든헬릭스 3,145,079 47,309 3,097,770 - (102,230) 계 42,184,832 17,342,367 24,842,465 4,851,294 (5,612,811) (4) 연결대상범위의 변동1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 - - 2) 당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 - - 2. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결재무제표의 작성기준연결기업은 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 본 주석에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 4 : 금융위험관리(대손충당금)- 주석 7 : 당기손익-공정가치금융자산- 주석 12 : 기타포괄손익-공정가치금융자산- 주석 15 : 무형자산- 주석 20 : 종업원급여(확정급여채무의 측정)- 주석 22 : 법인세비용 (4) 회계정책 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외 하고 연 결기업은 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석40에서 보여주고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (바) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 외화 연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 기계장치 5~10년 비품 4~5년 차량운반구 4~5년 시설장치 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 무형자산(영업권 제외) 연결기업은 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 연구개발비연결기업은 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 연결기업은는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다가. 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 2) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 소프트웨어, 산업재산권, 회원권 등으로 구성되어 있습니다.기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 않고 있습니다. 구분 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 10년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을손상차손으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (9) 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. (10) 영업권 및 염가매수차익연결기업은 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결기업이 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며,취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의비례적 지분으로 측정하고 있습니다.영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.(11) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결기업이 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 이동평균법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 금융자산 1) 분류연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. ② 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (13) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 금융수익 또는 금융비용으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.(14) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결기업의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한,위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '기타채무', '차입금', '사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액을 당기손익으로 인식합니다 3) 금융보증계약 채 무 상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 금융보증계약을 체결한 경우, 연결기업은 동 금융보증계약에 대해 최초인식시 공정가치로측정하고 이 후 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.(15) 자본 연결기업이 발행한 금융상품에 대해 계약의 실질과 금융부채, 금융자산 및 지분상품의 정의에따라 최초인식시점에 금융상품이나 금융상품의 구성요소를 금융부채, 금융자산 또는 지분상품으로 분류하고 있습니다. 연결기업은 당해 금융상품이 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상의무와 연결기업에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 아니하고, 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품에 해당되는 경우에 한하여 지분상품으로 분류하고 있습니다. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 연결기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품의 취득원가를 자기주식의 계정과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 주식선택권연결기업은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (16) 복합금융상품 연결기업은 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 연결기업은 자본요소와부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다. (17) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전손상차손 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각후잔액을 초과할 수 없습니다. (18) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (19) 종업원급여 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 퇴직급여: 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태 표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 기타장기종업원급여 연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(20) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (21) 수익 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업의 모든매출계약에대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.한편, 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (22) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세비용 이연법인세 자산과 부채는 연결재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (24) 중단영업 중단영업은 이미 처분되었거나 매각 목적으로 보유하고 있는 연결기업의 별도의 주요 사업계열이나 영업지역, 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업입니다. 처분이 이루어지거나 매각예정분류기준을 충족하면 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업으로 분류된 영업은 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고있습니다. (25) 주당이익 연결기업은 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 영업부문 연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 35에서 기술한 바와 같이 연결기업은 3개의 부문으로 운영되고 있습니다. (27) 리스연결기업은 사무실, 창고, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결기업이리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. -받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) -개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 -잔존가치보증에 따라 연결기업(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 -연결기업(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 -리스기간이 연결기업(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. -리스부채의 최초 측정금액 -받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 -리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 -복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3. 범주별금융상품(1) 연결기업의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당분기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 57,377,287 - - 57,377,287 당기손익-공정가치금융자산 - 134,615,098 - 134,615,098 매출채권 406,448 - - 406,448 기타수취채권 40,636,133 - - 40,636,133 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 13,507,039 - 13,507,039 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,875,000 1,875,000 기타수취채권(비유동) 2,339,504 - - 2,339,504 계 100,759,372 148,122,136 1,875,000 250,756,508 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 528,660 - 528,660 기타지급채무 3,722,568 - 3,722,568 유동성전환사채 3,974,432 - 3,974,432 파생금융부채 - 64,603,048 64,603,048 유동성리스부채 2,685,445 - 2,685,445 장기차입금 60,450,680 - 60,450,680 전환사채 57,455,972 - 57,455,972 파생금융부채(비유동) - 234,416 234,416 기타지급채무(비유동) 3,860,111 - 3,860,111 리스부채 8,796,233 - 8,796,233 계 141,474,102 64,837,464 206,311,566 2) 전 기 가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 47,573,623 - - 47,573,623 당기손익-공정가치금융자산 - 131,166,145 - 131,166,145 매출채권 480,025 - - 480,025 기타수취채권 38,430,112 - - 38,430,112 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 22,377,755 - 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,562,500 1,562,500 기타수취채권(비유동) 2,874,216 - - 2,874,216 계 89,357,976 153,543,900 1,562,500 244,464,376 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 932,339 - 932,339 기타지급채무 8,505,049 - 8,505,049 유동성전환사채 2,173,119 - 2,173,119 파생금융부채 - 26,803,091 26,803,091 유동성리스부채 2,481,462 - 2,481,462 장기차입금 60,450,680 - 60,450,680 전환사채 54,592,804 - 54,592,804 파생금융부채(비유동) - 237,554 237,554 기타지급채무(비유동) 3,488,886 - 3,488,886 리스부채 8,999,587 - 8,999,587 계 141,623,925 27,040,645 168,664,570 (2) 당분기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 756,054 1,635,788 - (3,343,624) - 평가손익 - 93,796 - - (11,529,786) 거래손익 - 49,735 - - - 외환손익 114,407 - - (352) - 배당수익 - - - - - 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 630,892 - - (1,671,489) - 평가손익 - 3,026,339 - - (11,125,300) 거래손익 - (32,742) - - - 외환손익 163,606 - - - - 배당수익 - 90,602 - - - 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험5) 가격위험 상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 당분기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 7 134,615,098 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 7 13,507,039 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 11 1,875,000 1,562,500 매출채권 8 406,448 480,025 파생금융자산 20 - - 기타수취채권 8 40,636,133 38,430,112 기타수취채권(비유동) 8 2,339,504 2,874,216 현금및현금성자산 5 57,377,287 47,573,623 계 250,756,508 244,464,376 2) 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 장기차입금 18 60,450,680 63,888,385 - 63,637,705 - - 250,680 유동성전환사채 19 3,974,432 3,974,432 3,974,432 - - - - 전환사채 19 57,455,972 109,710,000 - 109,710,000 - - - 매입채무 16 528,660 528,660 528,660 - - - - 기타지급채무(유동) 16 3,722,568 3,722,568 3,722,568 - - - - 기타지급채무(비유동) 16 3,714,039 3,714,039 - 125,000 - - 3,589,039 유동성리스부채 14 2,685,445 2,685,445 2,685,445 - - - - 리스부채 14 8,796,233 8,796,233 2,933,842 3,240,139 2,622,252 - - 파생금융부채(*1) 20 964,783 964,783 964,783 - - - - 파생금융부채(비유동)(*1) 20 (629,467) (629,467) - (629,467) - - - 계 141,663,345 197,355,078 14,809,730 176,083,377 2,622,252 - 3,839,719 (*1) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 장기차입금 18 60,450,680 64,588,322 - 64,337,642 - - 250,680 유동성전환사채 19 2,173,119 3,608,941 3,608,941 - - - - 전환사채 19 54,592,804 84,660,000 - 84,660,000 - - - 매입채무 16 932,339 932,339 932,339 - - - - 기타지급채무(유동) 16 8,505,049 8,505,049 8,505,049 - - - - 기타지급채무(비유동) 16 3,488,886 3,733,941 - 3,733,941 - - - 유동성리스부채 14 2,481,462 3,113,606 3,113,606 - - - - 리스부채 14 8,999,587 9,854,314 - 3,198,353 3,275,608 3,380,352 - 파생금융부채(*1) 20 189,219 190,729 190,729 - - - - 파생금융부채(비유동)(*1) 20 237,554 242,263 - 242,263 - - - 계 142,050,698 179,429,504 16,350,664 156,172,199 3,275,608 3,380,352 250,680 (*1) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포한한 금액입니다. 3) 환위험 연결기업은 정상적인 거래로부터 기인하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험의대부분은 당사의 기능통화와는 다른 통화로 거래되는 구매대금 등으로부터 발생합니다. 연결기업은 외화채권 등과 관련하여 주로 USD와 기타 CNY, HKD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 외환위험이 최소화 될 수 있도록 사전적으로 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,HKD,NZD,THB,CNY) 구 분 당분기 전 기 자산: 현금및현금성자산 USD 76,544.56 USD 7,992,403.90 기타수취채권 USD 1,758,320.69 - 부채: 기타지급채무 USD 215,069.28 - 당분기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당분기 전기 당분기 전기 USD 1,193.60 1,165.65 1,222.60 1,157.80 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 198,036 (198,036) 925,361 (925,361) 계 198,036 (198,036) 925,361 (925,361) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 183,000 (183,000) 183,000 (183,000) 5) 가격위험연결기업은 연결재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장 및 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 시가의 5% 변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 3,933 (3,933) 6,193 (6,193) (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 부채 (A) 209,872,551,948 172,372,699,534 자본 (B) 173,589,513,620 199,065,806,924 부채비율 (A/B) 120.90% 86.59% (5) 금융상품의 공정가치1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 134,615,098 134,615,098 131,166,145 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 13,507,039 13,507,039 22,377,755 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,875,000 1,875,000 1,562,500 1,562,500 소 계 149,997,136 149,997,136 155,106,400 155,106,400 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 57,377,287 57,377,287 47,573,623 47,573,623 매출채권 406,448 406,448 480,025 480,025 기타수취채권 40,636,133 40,636,133 38,430,112 38,430,112 기타수취채권(비유동) 2,339,504 2,339,504 2,874,216 2,874,216 소 계 100,759,372 100,759,372 89,357,976 89,357,976 금융자산 계 250,756,508 250,756,508 244,464,376 244,464,376 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 64,603,048 64,603,048 26,803,091 26,803,091 파생금융부채(비유동) 234,416 234,416 237,554 237,554 소 계 64,837,464 64,837,464 27,040,645 27,040,645 상각후원가로 인식된 금융부채 유동성전환사채 3,974,432 3,974,432 2,173,119 2,173,119 매입채무 528,660 528,660 932,339 932,339 기타지급채무 3,722,568 3,722,568 8,505,049 8,505,049 유동리스부채 2,685,445 2,685,445 2,481,462 2,481,462 장기차입금 60,450,680 60,450,680 60,450,680 60,450,680 전환사채 57,455,972 57,455,972 54,592,804 54,592,804 장기기타지급채무 3,860,111 3,860,111 3,488,886 3,488,886 리스부채 8,796,233 8,796,233 8,999,587 8,999,587 소 계 141,474,102 141,474,102 141,623,925 141,623,925 금융부채 계 206,311,566 206,311,566 168,664,570 168,664,570 2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기 당기손익-공정가치금융자산 78,661 134,536,436 - 134,615,098 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 13,507,039 - 13,507,039 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 1,875,000 1,875,000 파생금융부채 - 327,382 64,275,666 64,603,048 파생금융부채(비유동) - 234,416 - 234,416 계 78,661 147,481,677 (62,400,666) 85,159,673 전 기 당기손익-공정가치금융자산 123,859 131,042,285 - 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 22,377,755 - 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 1,562,500 1,562,500 파생금융부채 - 189,219 26,613,871 26,803,091 파생금융부채(비유동) - 237,554 - 237,554 계 123,859 152,993,267 (25,051) 128,065,755 (*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 1,562,500 (27,431,967) 취득 312,500 (47,540,119) 제거 - 16,882,393 평가손익 - (6,185,973) 기말금액 1,875,000 (64,275,666) 4) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. 가. 수준2 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산(유동 및 비유동) DLS(파생결합증권) 7,585,666 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 사모펀드 140,457,809 사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. 파생금융부채(유동 및 비유동) 이자율스왑 561,798 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 나. 수준3 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품 -지배기업 발행 63,638,265 이항모형 무위험수익률 0.83% 변동성 59.86% 전환사채 내재파생상품 -종속기업 발행 637,401 블랙숄즈모형 무위험수익률 1.34%~1.63% 변동성 73.58%~91% 5. 현금및현금성자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 보통예금 34,726,595 11,762,813 외화예금 93,583 8,812 기타현금성자산(*) 22,557,109 35,801,999 계 57,377,287 47,573,623 (*)유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류된 MMDA, 초단기MMT 등이 포함되어 있습니다.(2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다. 6. 사용제한 금융상품 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 계정과목 기타수취채권 기타수취채권 기타수취채권 기타수취채권 금융상품종류 보통예금 외 정기예금 보통예금 외 정기예금 금융기관 신한은행 외 우리은행 신한은행 외 우리은행 금액 198,712 - 136,962 10,000,000 제한사유 과제 이외 사용제한 차입금에 대한 질권설정 과제 이외 사용제한 차입금에 대한 질권설정 7. 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권: 상장주식 78,661 - 123,859 - 소 계 78,661 - 123,859 - 채무증권: DLS 6,484,789 1,100,877 6,312,962 2,128,408 펀드 128,051,647 12,406,162 124,729,324 20,249,347 소 계 134,536,436 13,507,039 131,042,285 22,377,755 합 계 134,615,098 13,507,039 131,166,145 22,377,755 (2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 153,543,900 42,397,803 취득 10,000,000 158,993,061 처분 (15,469,772) (50,415,490) 평가 48,009 2,568,526 기말금액 148,122,136 153,543,900 차감: 비유동항목 (13,507,039) (22,377,755) 유동항목 134,615,098 131,166,145 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매출채권 433,157 - 433,157 498,819 - 498,819 대손충당금 (26,710) - (26,710) (18,794) - (18,794) 기타수취채권 40,636,133 2,339,504 42,975,637 38,430,112 2,874,216 41,304,328 계 41,042,581 2,339,504 43,382,085 38,910,137 2,874,216 41,784,353 (2) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 매출채권 기 초 18,794 233,964 대손충당금 설정(환입) 7,915 (1,406) 제 각 - - 연결범위의 변동 - (213,764) 기 말 26,710 18,794 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. (4) 당분기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 3개월 이하 398,890 469,258 3개월 초과 6개월 이하 15,697 8,059 6개월 초과 9개월 이하 3,809 6,007 9개월 초과 1년 이하 3,797 7,553 1년 초과 10,964 7,941 계 433,157 498,819 당분기 및 전기말 현재 1년초과 채권중 신용이 보강되어 있는 채권은 없습니다. (6) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 : 유동 미수수익 277,537 288,207 미수금 709,148 1,896,785 단기대여금 18,288,021 15,035,000 상각후원가 채무상품 14,000,000 11,000,000 정부과제 예치금 198,712 136,962 금융기관 예치금 7,162,715 10,073,158 : 비유동 금융기관예치금 - - 임차보증금 2,339,504 2,874,216 기타보증금 - - 계 42,975,637 41,304,328 (7) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 92,327 200,000 대손충당금 - - 제3자 매출채권 및 기타수취채권 유동성 40,965,999 38,720,990 비유동성 2,350,469 2,882,157 대손충당금 (26,710) (18,794) 매출채권 및 기타수취채권 합계 43,382,085 41,784,353 9. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 재공품 1,080,518 1,081,429 상품 349,510 207,951 제품 132,490 76,878 원재료 1,878,120 1,739,101 부재료 - - 미착품 - - 계 3,440,638 3,105,360 (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 177,726천원(전분기: 645,169천원)입니다. 10. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 3,016,712 3,620,215 선급비용 9,369,050 8,336,931 계 12,385,762 11,957,146 11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당분기 전 기 시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)(*2) 4.67% 1,875,000 1,562,500 합 계 1,875,000 1,562,500 (*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 전기중 설립된 회사로서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,562,500 937,500 취득 312,500 625,000 기말금액 1,875,000 1,562,500 차감: 비유동항목 (1,875,000) (1,562,500) 유동항목 - - 12. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 8,687,001 364,869 379,201 1,034,631 3,771,969 18,974,113 102,612,633 기초 감가상각누계액 - (228,654) (3,325,957) (201,442) (84,236) (407,678) (125,732) - (4,373,699) 기초 유형자산 순장부가액 14,523,916 54,648,279 5,361,044 163,427 294,965 626,953 3,646,237 18,974,113 98,238,934 유형자산의 변동 취득 - - 1,096,331 - (44,493) 197,179 328,381 4,852,556 6,429,954 연결범위의 변동 - - - - - - - - - 감가상각비 - (342,981) (545,345) (17,532) (97,742) (607,561) (651,837) - (2,262,998) 처분 - - - (1) - (18) - - (19) 대체 - - 805,955 - - 8,050,105 8,566,745 (17,422,804) - 환율변동효과 - - 215,049 705 14,134 11,106 (1,121) 28,206 268,079 유형자산의 증가 계 - (342,981) 1,571,990 (16,828) (128,101) 7,650,810 8,242,168 (12,542,042) 4,435,016 기말 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 10,868,853 365,646 355,932 9,300,463 12,667,095 6,432,071 109,390,908 기말 감가상각누계액 - (571,635) (3,935,819) (219,046) (189,067) (1,022,700) (778,691) - (6,716,958) 기말 유형자산 순장부가액 14,523,916 54,305,298 6,933,034 146,599 166,865 8,277,763 11,888,404 6,432,071 102,673,949 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 1,466,489 2,705,843 6,962,308 438,982 - 944,228 859,924 35,613,443 기초 감가상각누계액 - (49,645) (2,546,971) (173,283) - (530,983) (844,068) - 기초 유형자산 순장부가액 1,466,489 2,656,197 4,415,338 265,700 - 413,245 15,856 35,613,443 유형자산의 변동 취득 108,834 1,155,372 2,545,696 55,649 - 548,571 26,473 55,353,098 연결범위의 변동 (1,466,489) (2,622,374) (518,145) (38,420) - (160,400) (1) (50,400) 감가상각비 - (262,477) (1,195,198) (79,134) (84,807) (166,805) (132,212) - 처분 - - (4,690) (40,279) - (7,389) (11,140) - 대체(*1) 14,415,082 53,721,561 30,000 - 381,772 - 3,771,969 (71,938,612) 환율변동효과 - - 88,044 (89) (2,000) 4,848 - (3,417) 유형자산의 증가 계 13,057,426 51,992,081 945,707 (102,273) 294,965 218,824 3,655,089 (16,639,330) 기말 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 9,056,641 390,442 379,201 1,222,350 4,583,425 18,974,113 기말 감가상각누계액 - (228,654) (3,695,597) (227,015) (84,236) (590,281) (912,481) - 기말 유형자산 순장부가액 14,523,916 54,648,279 5,361,044 163,427 294,965 632,069 3,670,945 18,974,113 (*1) 전기 중 재고자산에서 유형자산으로 대체된 381,772원이 포함되어있습니다. (2) 유형자산의 추가정보당분기 및 전기말 현재 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - - 2,672,556 - - 2,180,000 4,852,556 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 51 2 113 - 166 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - 35,693,103 15,970,885 - - 3,689,110 55,353,098 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 51 3 117 - 171 (3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석34 참조) 13. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내역당분기 및 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 기초 영업권 이외의 무형자산 총액 527,974 85,263,666 2,304,344 56,909 88,152,893 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (351,023) (84,154,029) (1,602,309) - (86,107,360) 기초 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 176,951 1,109,638 702,035 56,909 2,045,533 영업권 이외의 무형자산의 변동 개별취득 - - 251,287 - 251,287 내부개발 - - - - - 상각비 (13,381) - (45,171) - (58,553) 손상차손 - - - - - 대체와 기타 변동에 따른 증가 - - - - - 연결범위의 변동 - - - - - 영업권 이외의 무형자산 증감 계 (13,381) - 206,115 - 192,734 기말 영업권 이외의 무형자산 총액 527,974 85,263,666 2,555,630 56,909 88,404,180 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (364,404) (84,154,029) (1,647,480) - (86,165,913) 기말 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 163,570 1,109,638 908,150 56,909 2,238,267 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 기초 영업권 이외의 무형자산 총액 467,056 72,718,396 2,197,777 56,909 75,440,137 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (307,135) (2,528,775) (1,426,327) - (4,262,237) 기초 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 159,921 70,189,621 771,449 56,909 71,177,900 영업권 이외의 무형자산의 변동 개별취득 63,630 - 111,401 - 175,031 내부개발 - 12,545,270 - - 12,545,270 상각비 (46,600) - (176,843) - (223,442) 손상차손 - (81,810,510) - - (81,810,510) 대체와 기타 변동에 따른 증가 - 185,256 - - 185,256 연결범위의 변동 - - (3,972) - (3,972) 영업권 이외의 무형자산 증감 계 17,031 (69,079,984) (69,414) - (69,132,367) 기말 영업권 이외의 무형자산 총액 530,686 85,263,666 2,304,344 56,909 88,155,605 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (353,735) (84,154,029) (1,602,309) - (86,110,072) 기말 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 176,951 1,109,638 702,035 56,909 2,045,533 (3) 무형자산상각비는 당기 및 전기 포괄손익계산서상 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.(4) 당기 및 전기말 연결기업의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였으나 전기중 손상징후검토에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3-1a상까지의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 7,006,040천원, 2,106,156천원입니다. 14. 사 용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 13,707,654 (3,430,743) 10,276,911 계 13,707,654 (3,430,743) 10,276,911 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 취득 감가상각 환율변동효과 연결범위변동 기말 부동산 10,335,840 64,755 - (685,983) 562,298 - 10,276,911 차량운반구 - - - - - - - 계 10,335,840 64,755 - (685,983) 562,298 - 10,276,911 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 취득 이자비용 지급 환율변동효과 연결범위 변동 기말 리스부채 11,481,049 - - 177,790 (802,250) 625,091 - 11,481,678 (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 리스부채에서 발생한 현금유출 802,250 단기리스 관련 비용 3,600 소액자산 리스 관련 비용 1,610 총현금유출액 807,460 15. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장기선급비용 205,804 223,995 계 205,804 223,995 16. 매입채무및기타지급채무(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매입채무 528,660 - 528,660 932,339 - 932,339 기타지급채무 3,722,568 3,860,111 7,582,679 8,505,049 3,621,615 12,126,664 계 4,251,228 3,860,111 8,111,339 9,437,388 3,621,615 13,059,003 (2) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 거래공급자 매입채무 및 기타지급채무 4,522,301 13,059,003 특수관계자 매입채무 및 기타지급채무 3,589,039 - 매입채무 및 기타지급채무 합계 8,111,339 13,059,003 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 : 유동 미지급금 2,503,206 7,461,727 미지급비용 1,219,362 1,043,321 : 비유동 기타장기미지급금(주석34) 3,935,927 3,733,941 현재가치할인차금(주석34) (221,889) (245,055) 장기종업원급여부채 146,073 132,729 계 7,582,679 12,126,664 17. 기 타유동부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 예수금 4,451 63,212 선수금 445,301 460,076 계 449,752 523,288 18. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장기차입금 금융기관차입금 60,200,000 60,200,000 기타차입금 250,680 250,680 소 계 60,450,680 60,450,680 단기차입금 금융기관차입금 - - 기타차입금 - - 유동성기타차입금 - - 소 계 - - 계 60,450,680 60,450,680 (2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 250,680 34,400,000 25,800,000 이자율(%) - 3.71~4.25% - 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 금액 250,680 34,400,000 25,800,000 2) 전 기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 250,680 34,400,000 25,800,000 이자율(%) - 3.73~4.25% 3.49% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 금액 250,680 34,400,000 25,800,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관차입금 1년 이내 - 1년 이후 ~ 2년 이내 60,200,000 2년 이후 ~ 3년 이내 - 3년 이후 ~ 4년 이내 - 4년 이후 ~ 250,680 계 60,450,680 19. 전환사채(1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 구 분 전환사채 전환사채 유동성전환사채 유동성전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 사모전환사채 사모전환사채 액면가액 100,000,000 80,000,000 USD 3,117,068.00 USD 1,299,697.50 발행가액 100,000,000 80,000,000 USD 3,117,068.00 USD 1,299,697.50 액면이자율 - - - - 상환보장수익률 - - - - 발행회사 (주)헬리스미스(구, (주)바이로메드) (주)헬릭스미스 Genopis Inc. Genopis Inc. 발 행 일 2018년 09월 21일 2020년 02월 21일 2018년 09월 13일 2020년 03월 13일 만 기 일 2023년 09월 21일 2023년 02월 21일 2023년 09월 13일 2025년 03월 13일 전환청구기간 2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 2019년 9월 13일 ~ 2023년 9월 13일 2021년 3월 13일 ~ 2025년 3월 13일 전환가액(*1) 주당 161,872원 주당 62,424원(*1) 주당 USD 0.50 주당 USD 0.75 전환가액의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. (4) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 함. (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. (4) 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 75% 이상이어야 함. - - 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행일로부터 1.35년이 되는 2021년 06월 30일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때 - 사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) (*2) '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 09월 21일부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 2021년 02월 21일. 2021년 5월 21일, 2021년 6월 30일(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. - - (*1) 전환가액의 조정 조건에 따라 3회차 무기명식 무보증 사모전환사채의 전환가액이 2020년 3월 21일자로 72,897원에서 62,424원으로 조정되었습니다.(*2) 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 청구할 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 전환사채 115,109,938 88,268,941 전환권조정 (53,480,273) (31,340,089) 사채할인발행차금 (199,260) (162,930) 순액 61,430,404 56,765,923 차감: 유동항목 (3,974,432) (2,173,119) 비유동항목 57,455,972 54,592,804 전환사채 내재파생상품 부채 64,275,666 26,613,871 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.한편, 종속기업이 인식한 전환권대가는 비지배지분으로 귀속시켰습니다. 전기중 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채에 대한 전환권 행사로 인하여 총 최초 발행가액의 15.34%에 해당하는 금액이 주당 161,872원의 전환가액으로 전환되었으며, 전환권행사로 발행된 주식수는 94,763주입니다. 20. 파생상품(1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 전환사채 내재파생상품-매도청구권(콜옵션) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2021년 3월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 2월 21일 , 5월 21일, 6월 30일 전환사채 내재파생상품-조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2회차 전환사채 : 2 021년 3월 21일 ~ 2023년 9월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 6월 30일 ~ 2022년 12월 30일 전환사채 내재파생상품-전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 2회차 전환사채 : 2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일 3회차 전환사채 : 2021년 2월 21일 ~ 2023년 1월 21일 전환사채 내재파생상품-조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2018년 9월 13일 ~ 2023년 9월 13일 이자율스왑 계약금액 25,800,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021년 11월 2일 (최장만기) (2) 당분기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 파생금융부채 64,603,048 234,416 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 파생금융부채 26,803,091 237,554 (3) 당분기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익인식] 파생상품평가이익 - 2,268,400 파생상품평가손실 11,483,999 11,125,300 21. 확정급여부채(1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 기초 현재가치 3,028,910 3,897,145 연결실체의 변동으로 인한 증가 - (611,954) 확정급여채무의 현재가치 변동 당기근무원가 221,722 769,539 이자원가 14,210 89,331 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 77,975 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 95,286 - 기타사항에 의한 효과 - (795,565) 급여지급액 (181,782) (492,379) 관계사 전출입액 4,909 - 확정급여채무의 증감계 59,059 (867,768) 기말금액 3,087,970 3,029,378 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 사외적립자산 기초 현재가치 - 23,367 연결실체의 변동으로 인한 증감 - (23,523) 사외적립자산의 현재가치 변동 - 사용자의 기여금 - - 사외적립자산의 기대수익 - 649 재측정요소 - - 사외적립자산의 보험수리적손익 - (493) 사외적립자산의 증감계 - (23,367) 기말금액 - - (4) 당분기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 3,087,970 3,029,378 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 순부채 3,087,970 3,029,378 (5) 당분기 및 전기에 퇴직급여제도와 관련해 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 221,722 769,539 순이자원가 14,210 88,682 확정급여비용의 합계 235,933 858,221 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 - 621,811 법인세효과 - - 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 621,811 (6) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 판매비와관리비 154,523 474,529 개발비 - 84,373 경상연구개발비 81,410 206,708 매출원가 - - 중단영업손익 - 92,611 계 235,933 858,221 (7) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.14% 2.14% 미래임금인상률 5.00% 5.00% 22. 기타충당부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 마일리지충당부채(비유동) 제품보증충당부채(비유동) 마일리지충당부채(유동) 반품충당부채(유동) 기초 기타충당부채 19,726 3,008 - - 연결실체의 변동 - - - - 기타충당부채의 변동 기존 충당부채의 증감 1,754 3,001 - - 사용된 충당부채 (1,217) (3,008) - - 기타 충당부채의 증감계 538 (8) - - 기말 기타충당부채 20,264 3,001 - - 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 마일리지충당부채(비유동) 제품보증충당부채(비유동) 마일리지충당부채(유동) 반품충당부채(유동) 기초 기타충당부채 16,406 3,596 20,337 2,783 연결실체의 변동 - - (22,584) (1,921) 기타충당부채의 변동 기존 충당부채의 증감 5,886 14,210 2,247 (862) 사용된 충당부채 (2,565) (14,797) - - 기타 충당부채의 증감계 3,321 (587) (20,337) (2,783) 기말 기타충당부채 19,726 3,008 - - 23. 법인세비용 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당분기말 현재의 일시적차이는 향후 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 미래 법인세 절감효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행되어 납입 완료된 주식수 21,415,088주 15,956,260주 발행되었으나 부분 납입된 주식수 - - 주당 액면가액 500원 500원 유통주식수의 기초수량 21,415,088주 15,956,260주 유상증자 - 1,100,000주 무상증자 - 4,264,065주 전환사채의 전환 - 94,763주 유통주식수의 기말수량 21,415,088주 21,415,088주 (2) 자본잉여금의 내역 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 398,879,918 398,879,918 자기주식처분이익 5,284,901 5,284,901 계 404,164,819 404,164,819 25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식(*1) (2,428,519) (2,428,519) 주식매수선택권 8,935,413 7,865,519 기타자본조정(*2) (3,683,214) (4,301,335) 계 2,823,680 1,135,665 (*1)무상증자 시 12,583주의 단주처리로 인한 자기주식 발생금액입니다.(*2)종속기업투자주식에 대한 지분변동시 취득가액과 순자산지분가액과의 차이변동으로 인하여 발생한 금액 및 종속기업 비지배지분에 대한 상환채무(주석34 참조)로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다. 1) 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 대상 임직원 임직원 부여일 2018-02-26 2019-03-05 최초 부여수량 100,000주 75,000주 잔여수량(*1)(*2) 103,567주 91,550주 소멸기간 2022-02-25 2024-03-04 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 (*1) Marie-Laure Nevoret 퇴사로 인하여 12월 31일 부여한 주식선택권 수량이 감소하였습니다.(*2) 전기 유상증자 및 무상증자로 인하여, 일부 인원에 대한 스톡옵션 행사가 및 부여수량이 변동되었습니다. 2) 공정가치 측정방법 등 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 부여일주가(*1) 222,700원 290,800원 행사가격 231,140원 / 181,168원 (*3) 276,600원 / 216,800원 (*3) 기대주가변동성(*2) 53.31% 16.10% 기대행사기간 2년 3년 무위험이자율 2.29% 1.93% 옵션가치 66,100원 61,724원 (*1) 연결기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.(*2) 연결기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.(*3) 전기 유상증자 및 무상증자로 인하여, 일부 인원에 대한 스톡옵션 행사가 및 부여수량이 변동되었습니다. 3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 기초 존속주식선택권 부여주식선택권 무상증자로인한 수량 조정 상실 주식선택권 만기소멸 주식선택권 행사가능주식선택권 주식기준보상약정의주식선택권의 수량 195,117 - - - - 195,117 주식기준보상약정의 주식선택권의 가중평균 행사가격 221,821 - - - - 221,821 4) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 총보상원가 11,074,078 986,156 기인식액 7,865,519 - 당기보상원가 1,069,894 - 잔여보상원가 2,138,665 7,455,229 (3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 해외사업환산손익 706,719 (93,241) 계 706,719 (93,241) 26. 결손금 (1) 당분기와 전기 중 연결기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기업합리화적립금 348 348 미처리결손금 (248,921,191) (220,349,421) 결손금계 (248,920,843) (220,349,073) 27. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제상품매출 840,948 356,499 기술사용료 11,936 109,020 계 852,884 465,520 28. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제상품매출원가 307,904 139,159 용역매출원가 - - 기타매출원가 9,549 - 계 317,453 139,159 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,533,111 1,892,979 퇴직급여 154,523 68,697 복리후생비 275,164 234,422 여비교통비 49,175 217,830 접대비 17,295 14,993 통신비 39,703 33,817 소모품비 66,604 64,564 세금과공과금 288,126 14,702 감가상각비 1,274,519 882,154 수선비 425,991 646,629 보험료 67,158 30,268 차량유지비 5,850 11,813 회비 2,060 1,860 임차료 184,915 91,605 교육훈련비 1,297 17,086 수도광열비 434,521 204,908 지급수수료 1,747,073 1,529,532 도서인쇄비 13,183 13,178 광고선전비 219,892 58,876 대손상각비 7,915 (2,495) 운반비 10,625 31,780 무형자산상각비 58,553 57,874 주식보상비용 1,069,894 986,156 계 8,947,147 7,103,228 30. 기타영업외수익(비용)(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 168,910 58,742 유형자산처분이익 1,635 25,652 잡이익 499,798 28,474 계 670,343 112,868 (2) 당분기 및 전분기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 8,250 4,126 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 18 145 무형자산손상차손 - - 기부금 - - 잡손실 409 22 사채상환손실 2,078,424 - 계 2,087,101 4,293 31. 순금융수익(비용)(1) 당분기 및 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자손익 -951,782 -995,110 배당금손익 0 90,602 외화환산손익 114,055 163,606 당기손익-공정가치금융자산평가손익 48,008 757,939 당기손익-공정가치금융자산처분손익 49,735 -32,742 파생상품평가손익 -11,483,999 -8,856,900 순금융수익(비용) -12,223,983 -8,872,605 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (483,459) 747,614 원재료 및 소모품 사용 300,954 747,817 상품의 매입 277,771 2,900,606 종업원급여 3,361,059 1,111,513 광고선전비 219,892 63,352 운반비 29,401 2,009,045 지급수수료 1,747,073 1,093,144 감가상각비 및 무형자산상각비 2,840,952 1,592,463 연구개발비 4,588,802 986,156 기타비용 3,388,195 2,408,883 총 영업비용(*) 16,270,640 13,660,593 (*)연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 33. 주당이익(손실) 당분기와 전분기 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실)1) 당기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실) (단위 : 원) 구 분 당분기 계속사업손실 중단사업손실 기본주당순손실 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실 (28,571,770,125) - (28,571,770,125) 차감: 우선주배당금 - - - 보통주에 귀속되는 당기순손실 (28,571,770,125) - (28,571,770,125) 가중평균유통보통주식수(주) 21,415,088 21,415,088 21,415,088 기본주당손실 (1,334) - (1,334) (단위 : 원) 구 분 전분기 계속사업손실 중단사업손실 기본주당순손실 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실 (16,914,357,484) (170,674,775) (16,914,357,484) 차감: 우선주배당금 - - - 보통주에 귀속되는 당기순손실 (16,914,357,484) (170,674,775) (16,914,357,484) 가중평균유통보통주식수(주) 15,956,260 15,956,260 15,956,260 기본주당손실 (1,060) (11) (1,060) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 1) 당 분 기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~03.31 기초의 유통주식 21,415,088 91 1,948,773,008 계 21,415,088 1,948,773,008 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,948,773,008÷91일 = 21,415,088 주 2) 전 분 기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~03.31 기초의 유통주식 15,956,260 90 1,436,063,400 계 15,956,260 1,436,063,400 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,436,063,400 ÷90일 = 15,956,260 주 (3) 반희석성 잠재적 보통주당분기 및 전분기에 당기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당분기에 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구가능기간 발행될 보통주식수(주) 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일 183,540 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021년 2월 21일 ~ 2023년 01월 21일 1,281,558 34. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입약정한도 미사용한도 산업은행 40,000,000 5,600,000 우리은행 30,000,000 4,200,000 계 70,000,000 9,800,000 (2) 당분기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련금액 담보권자 건물 외 77,473,040 84,000,000 시설자금대출 담보제공 장기차입금 34,400,000 산업은행 장기차입금 25,800,000 우리은행 토지(*1)(*2)(3) 14,523,916 11,289,176 시설자금대출 담보제공 장기차입금 34,400,000 산업은행 장기차입금 25,800,000 우리은행 (*1) 당사는 보유 토지에 대하여 토지분양대금 반환청구권 11,289,176천원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 현재 마곡사옥 건물과 관련 시설 등에 대하여 산업은행 및 우리은행과 양도담보계약이 체결되어있습니다.(*3) 당사는 건물 및 건설중인자산 관련하여 화재보험에 가입하였으며 이에 대하여 산업은행 및 우리은행 시설차입금에 대하여 각각 22,285,714천원, 16,714,286천원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 연결기업은 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 소송중인 사건 신청인 이연제 약 주식회사 대 피신청인 주식회사 헬릭스미스간의 중재건(중재18111-0096)에 대하여 2020년 3월 11일 대한상사중재원은 중재판정을 내렸으며, 당사는 중재비용 90,064천원 중 18,012천원을 신청인에게 지급하였습니다. 구분 내용 사건명 특허출원인 명의변경등 청구 사건번호 중재18111-0096 관할법원 대한상사중재원 원고 이연제약(주) 피고 (주)헬릭스미스(구, (주)바이로메드) 승소여부 2020년 3월 11일 중재판정 (5) 기타약정사항연결기업은 종속기업인 Genopis Inc.의 전환우선주발행시 주주인 Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사에게 대상주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 대상주식 Genopis Inc. 우선주 계약일 2018년 09월 13일 의무자 (주)헬릭스미스(구, (주)바이로메드) 권리자 Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사 행사조건 및 기간 1) 투자일로부터 3년후부터 행사가능2) Genopis가 첫 9개월 이상 VM202 생산준비 하지 않는 경우3) 코스닥 상장요건 충족하며 헬릭스미스 외 Client 3곳을 유치 하였는데도 불구하고 IPO 진행을 2년 내 시작하지 않았을 시 행사가액 1) 최초 인수금액2) 최초 인수금액 + IRR 5%3) 최초 인수금액 + IRR 10% 행사가능주식수 Gene Therapy CMO 조합 1,039,023주메디베이트제5호 사모투자합자회사 5,195,113주 연결기업은 풋옵션 행사시 예상되는 상환금액(풋옵션의 행사가격)의 현재가치를 기타지급채무로 계상하였습니다. 이 거래로 인하여 연결기업의 비유동기타지급채무는 3,103백만원 증가, 기타자본은 3,103백만원 감소하였습니다. 해당 금융부채는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정되고 있습니다. 35. 특수관계자간 거래 (1) 주요경영진 등에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 253,528 277,843 퇴직급여 43,791 16,781 주식기준보상 574,816 - 주요 경영진에 대한 보상 합계 872,135 294,624 상기 주요경영진에는 연결기업의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자 거래1) 특수관계자 거래내역 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 특수관계자거래 자금회수 110,000 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 90,000 나. 전 기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 특수관계자거래 자금대여 40,000 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 200,000 2) 당분기말 현재 연결기업은 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 36. 영업부문 (1) 연결기업의 보고부문 연결기업은 당기 중 가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등 부문과 가공식품/화장품 제조 등 부문을 중단사업으로 분류하고, 금융투자,경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 부문을신설함에 따라 당기말 현재 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보연결기업 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다. 1) 당분기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 영업내용 (주)헬릭스미스 의약품 연구개발사업 등 Helixmith USA Inc. 의약품 연구개발사업 등 Genopis Inc. 의약품 연구개발사업 등 (주)골든헬릭스 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 2) 당분기 및 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.가. 당 분 기 (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 당기순손익 의약품 연구개발사업 등 1,252,664 (15,364,354) (32,884,790) 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 - (53,402) (43,727) 보고부문 합계 1,252,664 (15,417,756) (32,928,517) 연결 조정 (399,779) - 3,870,021 연결재무제표 금액 852,884 (15,417,756) (29,058,496) 나. 전 분 기 (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 당기순손익 의약품 연구개발사업 등 465,520 (8,885,830) (20,834,247) 가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등 3,511,968 (130,887) (149,429) 가공식품/화장품 제조 등 1,471,304 7,211 (21,144) 보고부문 합계 5,448,791 (9,009,506) (21,004,820) 연결 조정 (794,998) 2,706 3,187,093 연결재무제표 금액 4,653,793 (9,006,800) (17,817,727) 3) 당분기 및 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 의약품 연구개발사업 등 405,262,402 212,336,777 192,925,624 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 3,117,219 63,176 3,054,043 보고부문 합계 408,379,620 212,399,953 195,979,667 연결 조정 (24,917,555) (2,527,401) (22,390,153) 연결재무제표 금액 383,462,066 209,872,552 173,589,514 나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 의약품 연구개발사업 등 392,341,987 171,910,180 220,431,806 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 3,145,079 47,309 3,097,770 보고부문 합계 395,487,066 171,957,490 223,529,576 연결 조정 (24,048,560) 415,210 (24,463,769) 연결재무제표 금액 371,438,506 172,372,700 199,065,807 (3) 지역별 정보 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미 주 계 순매출액 659,014 6,967 186,904 852,884 나. 전분 기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미 주 계 순매출액 465,520 - - 465,520 (4) 주요 고객에 대한 내용 당분기 및 전분기 중 한 고객으로부터의 수익은 총수익 중 각각 339,946천원 및 465,520천원입니다. 37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금의 유동성 대체 - 35,000 퇴직급여 개발비 대체 - 60,483 당기손익-공정가치금융자산의 유동성대체 9,226,403 351,452 건설중인자산의 대체 17,422,804 30,000 차입원가 자본화 - 55,918 사용권자산의리스부채계상 - 12,530,227 지분법자본변동 - 109,739 부의지분법자본변동 - 36,667 계 26,649,207 13,663,553 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당분기초 재무활동현금흐름 유동성대체 상각 공정가치변동 외화변동 당분기말 장기차입금 60,450,680 - - - 60,450,680 유동성전환사채 2,173,119 1,790,996 - 88,526 (78,210) 3,974,432 전환사채 54,592,804 24,730,000 - (21,866,832) 57,455,972 유동리스부채 2,481,462 (7,110) 6,884 628 203,582 2,685,445 리스부채 8,999,587 (795,140) (6,884) 177,162 421,508 8,796,233 전환사채 내재파생상품(*1) 26,803,091 - - - 37,628,011 171,946 64,603,048 합 계 155,500,742 25,718,746 - (21,600,516) 37,628,011 718,827 197,965,811 (*1)전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다. 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 전분기초 재무활동현금흐름 대체 상각 공정가치변동 전분기말 단기차입금 5,101,895 398,000 35,000 5,534,895 장기차입금 17,606,680 7,045,000 (35,000) 24,616,680 유동성전환사채 1,831,364 105,374 1,936,738 전환사채 57,333,942 1,830,554 59,164,496 유동리스부채 - (193,504) 2,138,614 1,945,110 리스부채 - 10,667,285 10,667,285 전환사채 내재파생상품 45,174,764 8,867,750 54,042,514 합 계 127,048,645 7,249,496 12,105,437 1,935,928 8,867,750 157,907,718 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 24 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 231,277,252,942 212,200,689,208 현금및현금성자산 47,118,912,017 37,462,721,813 당기손익-공정가치금융자산 134,615,097,584 131,166,144,779 매출채권 406,447,579 480,024,910 기타수취채권 40,584,730,014 38,358,106,505 재고자산 1,572,432,045 1,366,744,126 기타유동자산 5,499,352,339 2,383,992,735 파생금융자산 당기법인세자산 1,480,281,364 982,954,340 비유동자산 131,357,128,309 141,101,545,356 당기손익-공정가치금융자산 13,507,038,664 22,377,755,121 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,875,000,000 1,562,500,000 종속기업투자주식 19,664,997,730 21,917,978,976 기타수취채권 8,040,000 8,040,000 유형자산 94,063,785,218 93,189,738,460 무형자산 2,238,266,697 2,045,532,799 자산총계 362,634,381,251 353,302,234,564 부채 유동부채 67,464,908,144 35,206,615,630 단기차입금 매입채무 128,545,500 310,495,961 기타지급채무 2,921,044,939 8,174,420,665 파생금융부채 63,965,646,638 26,199,472,894 기타유동부채 449,671,067 522,226,110 비유동부채 122,386,790,440 119,408,507,395 장기차입금 60,450,680,000 60,450,680,000 전환사채 57,455,972,422 54,592,803,957 파생금융부채 1,098,298,821 1,055,649,574 기타지급채무 271,072,708 257,729,045 확정급여부채 3,087,501,836 3,028,910,080 기타비유동충당부채 23,264,653 22,734,739 부채총계 189,851,698,584 154,615,123,025 자본 자본금 10,707,544,000 10,707,544,000 자본잉여금 404,164,818,500 404,164,818,500 기타자본 5,926,992,083 4,238,976,442 기타포괄손익누계액 980,065,194 (9,056,999) 이익잉여금(결손금) (248,996,737,110) (220,415,170,404) 자본총계 172,782,682,667 198,687,111,539 자본과부채총계 362,634,381,251 353,302,234,564 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 840,948,390 840,948,390 356,499,257 356,499,257 매출원가 307,904,414 307,904,414 139,198,481 139,198,481 매출총이익 533,043,976 533,043,976 217,300,776 217,300,776 판매비와관리비 5,122,000,190 5,122,000,190 3,798,940,941 3,798,940,941 연구개발비 6,713,765,397 6,713,765,397 1,565,596,870 1,565,596,870 영업이익(손실) (11,302,721,611) (11,302,721,611) (5,147,237,035) (5,147,237,035) 금융수익 3,961,413,493 3,961,413,493 3,895,310,437 3,895,310,437 금융비용 15,959,133,504 15,959,133,504 12,488,631,049 12,488,631,049 기타영업외수익 666,130,225 666,130,225 59,088,961 59,088,961 기타영업외비용 2,087,030,549 2,087,030,549 4,292,538 4,292,538 종속기업의 손익에 대한 지분 (3,860,224,760) (3,860,224,760) (3,206,460,903) (3,206,460,903) 법인세비용차감전이익(손실) (28,581,566,706) (28,581,566,706) (16,892,222,127) (16,892,222,127) 분기순이익(손실) (28,581,566,706) (28,581,566,706) (16,892,222,127) (16,892,222,127) 기타포괄손익 989,122,193 989,122,193 140,017,795 140,017,795 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여부채의 재측정요소 종속기업의 재측정요소 (6,388,180) (6,388,180) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 종속기업의 기타포괄손익 989,122,193 989,122,193 관계기업자본변동(해외사업환산차대) 146,405,975 146,405,975 총포괄손익 (27,592,444,513) (27,592,444,513) (16,752,204,332) (16,752,204,332) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,335) (1,335) (1,059) (1,059) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,335) (1,335) (1,059) (1,059) 자본변동표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 2,715,840,641 (36,666,885) (113,879,623,895) 136,993,925,314 총 포괄손익 분기순손실 (16,892,222,127) (16,892,222,127) 종속기업의 기타포괄손익 140,017,795 140,017,795 종속기업의이익잉여금 변동 6,388,180 (6,388,180) 0 소유주와의 거래 종속기업 소유주지분의 변동 주식매수선택권 986,155,701 986,155,701 2019.03.31 (기말자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 3,701,996,342 109,739,090 (130,778,234,202) 121,227,876,683 2020.01.01 (기초자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 4,238,976,442 (9,056,999) (220,415,170,404) 198,687,111,539 총 포괄손익 분기순손실 (28,581,566,706) (28,581,566,706) 종속기업의 기타포괄손익 989,122,193 989,122,193 종속기업의이익잉여금 변동 소유주와의 거래 종속기업 소유주지분의 변동 618,121,321 618,121,321 주식매수선택권 1,069,894,320 1,069,894,320 2020.03.31 (기말자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 5,926,992,083 980,065,194 (248,996,737,110) 172,782,682,667 현금흐름표 제 25 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (15,854,131,651) (3,691,707,046) 분기순손실 (28,581,566,706) (16,892,222,127) 현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정 20,870,421,241 13,093,927,229 금융비용 15,959,133,504 12,488,631,049 퇴직급여 135,988,486 122,529,065 감가상각비 1,663,319,393 129,937,739 대손상각비 7,915,490 (2,495,294) 지분법손실 3,860,224,760 3,206,460,903 무형자산상각비 58,552,615 57,873,503 유형자산폐기손실 17,528 145,000 사채상환손실 2,078,424,001 주식보상비용(환입) 1,069,894,320 986,155,701 금융수익 (3,961,413,493) (3,895,310,437) 유형자산처분이익 (1,635,363) 운전자본의 변동 (8,142,986,186) 106,587,852 매출채권의 감소(증가) 65,661,841 246,022,535 미수금의 감소(증가) 1,187,640,067 113,053,053 선급금의 감소(증가) (3,116,456,934) (182,321,301) 선급비용의 감소(증가) 1,097,330 46,834,949 재고자산의 감소(증가) (205,687,919) (176,585,497) 매입채무의 증가(감소) (181,950,461) 95,933,353 미지급금의 증가(감소) (5,190,052,207) 5,253,530 예수금의 증가(감소) (57,780,175) (38,698,827) 선수금의 증가(감소) (14,774,868) 263,948,564 미지급비용의 증가(감소) (69,832,683) 32,138,935 마일리지충당부채의 증가(감소) 537,530 563,470 제품보증충당부채의 증가(감소) (7,616) (225,551) 장기미지급금의 증가(감소) 8,300,139 장기종업원급여부채의 증가(감소) 13,343,663 퇴직금의 지급 (77,396,730) (163,250,130) 법인세 납부 (497,327,024) (144,379,370) 투자활동현금흐름 1,478,101,361 (3,878,766,270) 이자수취 2,372,883,242 746,270,991 배당금수취 90,602,006 당기손익-공정가치금융자산의 감소 23,357,461,778 5,437,500 기타수취채권의 감소 155,694,296,587 금융기관 예치금의 감소 10,096,870,981 단기대여금의 감소 2,367,978,718 2,770,560,631 유형자산의 처분 1,636,363 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (17,837,954,479) (30,198,044,154) 기타수취채권의 증가 (109,113,924,956) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (312,500,000) (625,000,000) 정부과제 예치금의 증가 (61,750,000) 금융기관 예치금의 증가 (7,096,854,050) 단기대여금의 증가 (5,621,000,000) (7,535,000,000) 상각후원가 채무상품의 증가 (3,000,000,000) 유형자산의 취득 (2,537,384,679) (8,703,494,590) 무형자산의 증가 (251,286,513) (7,010,470,285) 재무활동현금흐름 24,027,993,627 6,838,189,320 장기차입금의 증가 7,000,000,000 전환사채의 증가 80,000,000,000 이자의 지급 (702,006,373) (206,810,680) 장기차입금의 감소 45,000,000 전환사채의 감소 (54,950,000,000) 사채발행비 지급 (320,000,000) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,226,867 3,349,531 현금및현금성자산의증가(감소) 9,656,190,204 (728,934,465) 기초현금및현금성자산 37,462,721,813 26,992,092,086 기말현금및현금성자산 47,118,912,017 26,263,157,621 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 헬릭스미스(구, 주식회사 바이로메드)(이하 "당사")는 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 10,707,544천원입니다. 당사는 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 김선영 및 특수관계자 2,599,447주 12.14% 기타 18,815,641주 87.86% 계 21,415,088주 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당사의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당분기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 47,118,912 - - 47,118,912 당기손익-공정가치금융자산 - 134,615,098 - 134,615,098 매출채권 406,448 - - 406,448 기타수취채권 40,584,730 - - 40,584,730 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 13,507,039 - 13,507,039 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,875,000 1,875,000 기타수취채권(비유동) 8,040 - - 8,040 계 88,118,130 148,122,136 1,875,000 238,115,266 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 계 매입채무 128,546 - 128,546 기타지급채무 2,921,045 - 2,921,045 파생금융부채 - 63,965,647 63,965,647 장기차입금 60,450,680 - 60,450,680 전환사채 57,455,972 - 57,455,972 파생금융부채(비유동) - 1,098,299 1,098,299 기타지급채무(비유동) 125,000 - 125,000 계 121,081,243 65,063,945 186,145,188 2) 전기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 37,462,722 - - 37,462,722 당기손익-공정가치금융자산 - 131,166,145 - 131,166,145 매출채권 480,025 - - 480,025 기타수취채권 38,358,107 - - 38,358,107 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 22,377,755 - 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,562,500 1,562,500 기타수취채권(비유동) 8,040 - - 8,040 계 76,308,893 153,543,900 1,562,500 231,415,293 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 계 매입채무 310,496 - 310,496 기타지급채무 8,174,421 - 8,174,421 파생금융부채 - 26,199,473 26,199,473 장기차입금 60,450,680 - 60,450,680 전환사채 54,592,804 - 54,592,804 파생금융부채(비유동) - 1,055,650 1,055,650 기타지급채무(비유동) 125,000 - 125,000 계 123,653,401 27,255,122 150,908,523 (2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 726,424 1,635,788 - (3,041,945) - 평가손익 - 48,009 - - (11,529,786) 거래손익 - 49,735 - - - 외환손익 114,407 - - (352) - 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 614,763 - - (1,320,569) - 평가손익 - 3,026,339 - - (11,135,320) 거래손익 - (32,742) - - - 외환손익 163,606 - - - - 배당수익 - 90,602 - - - 5. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리1) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 8 134,615,098 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 8 13,507,039 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 12 1,875,000 1,562,500 매출채권 9 406,448 480,025 기타수취채권 9 40,584,730 38,358,107 기타수취채권(비유동) 9 8,040 8,040 현금및현금성자산 6 47,118,838 37,462,722 계 238,115,192 231,415,293 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 장기차입금 18 60,450,680 63,888,385 - 63,637,705 - - 250,680 전환사채 19 57,455,972 109,710,000 - 109,710,000 - - - 매입채무 16 128,546 128,546 128,546 - - - - 기타지급채무(유동) 16 2,921,045 2,921,045 2,921,045 - - - - 기타지급채무(비유동) 16 125,000 125,000 - 125,000 - - - 파생금융부채(*1) 20 327,382 327,382 327,382 - - - - 파생금융부채(비유동)(*1) 20 234,416 234,416 - 234,416 - - - 계 121,643,041 177,334,774 3,376,973 173,707,121 - - 250,680 (*1) 파생금융부채 중 고정이자를 지급하고 변동이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.나. 전기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 장기차입금 18 60,450,680 64,588,322 - 64,337,642 - - 250,680 전환사채 19 54,592,804 84,660,000 - 84,660,000 - - - 매입채무 16 310,496 310,496 310,496 - - - - 기타지급채무(유동) 16 8,174,421 8,174,421 8,174,421 - - - - 기타지급채무(비유동) 16 125,000 125,000 - 125,000 - - - 파생금융부채(*1) 20 189,219 190,729 190,729 - - - - 파생금융부채(비유동)(*1) 20 237,554 242,263 - 242,263 - - - 계 124,080,174 158,291,230 8,675,646 149,364,905 - - 250,680 (*1) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포한한 금액입니다. 3) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 구 분 당 분 기 전 기 자산: 현금및현금성자산 USD 76,544.56 USD 7,992,403.90 기타수취채권 USD 1,758,320.69 USD 1,903.54 부채: 기타지급채무 USD 215,069.28 USD 380,017.43 당분기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 USD 1,193.60 1,165.65 1,222.60 1,157.80 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 193,339 (193,339) 887,560 (887,560) 계 193,339 (193,339) 887,560 (887,560) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리당사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 183,000 (183,000) 183,000 (183,000) 5) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장 및 코스닥시장에서 거래되고 있습니다.다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 시가의 5% 변동이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기손익 3,933 (3,933) 6,193 (6,193) (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. ?당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채 (A) 189,851,699 154,615,123 자본 (B) 172,782,683 198,687,112 부채비율 (A/B) 109.88% 77.82% (5) 금융상품의 공정가치1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 134,615,098 134,615,098 131,166,145 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 13,507,039 13,507,039 22,377,755 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,875,000 1,875,000 1,562,500 1,562,500 소 계 149,997,136 149,997,136 155,106,400 155,106,400 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 47,118,912 47,118,912 37,462,722 37,462,722 매출채권 406,448 406,448 480,025 480,025 기타수취채권 40,584,730 40,584,730 38,358,107 38,358,107 기타수취채권(비유동) 8,040 8,040 8,040 8,040 소 계 88,118,130 88,118,130 76,308,893 76,308,893 금융자산 계 238,115,266 238,115,266 231,415,293 231,415,293 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 63,965,647 63,965,647 26,199,473 26,199,473 파생금융부채(비유동) 1,098,299 1,098,299 1,055,650 1,055,650 소 계 65,063,945 65,063,945 27,255,122 27,255,122 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 128,546 128,546 310,496 310,496 기타지급채무 2,921,045 2,921,045 8,174,421 8,174,421 장기차입금 60,450,680 60,450,680 60,450,680 60,450,680 전환사채 57,455,972 57,455,972 54,592,804 54,592,804 장기기타지급채무 125,000 125,000 125,000 125,000 소 계 121,081,243 121,081,243 123,653,401 123,653,401 금융부채 계 186,145,188 186,145,188 150,908,523 150,908,523 2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당 분 기 당기손익-공정가치금융자산 78,661 134,536,436 - 134,615,098 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 13,507,039 - 13,507,039 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 1,875,000 1,875,000 파생금융부채 - 327,382 63,638,265 63,965,647 파생금융부채(비유동) - 234,416 863,883 1,098,299 계 78,661 148,605,273 66,377,148 215,061,082 전 기 당기손익-공정가치금융자산 123,859 131,042,285 - 131,166,145 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 22,377,755 - 22,377,755 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 1,562,500 1,562,500 파생금융부채 - 189,219 26,010,253 26,199,473 파생금융부채(비유동) - 237,554 818,096 1,055,650 계 123,859 153,846,814 28,390,849 182,361,522 (*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 재무제표에 대한 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 1,562,500 (26,828,349) 취득 312,500 (47,540,119) 처분 - 16,882,393 평가손익 - (7,016,073) 기말금액 1,875,000 (64,502,148) 4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. 가. 수준2 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 당기손익-공정가치금융자산(유동 및 비유동) DLS(파생결합증권) 7,585,666 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다 사모펀드 140,457,809 사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. 파생금융부채(유동 및 비유동) 이자율스왑 561,798 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 나. 수준3 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 전환권대가 63,638,265 이항모형 무위험수익률 0.83% 변동성 59.86% 비유동성파생금융부채 Genopis 비지배지분에 대한 풋옵션 863,883 블랙숄즈모형 무위험수익률 1.63% 변동성 91.00% 6. 현금및현금성자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 74 - 보통예금 24,468,220 1,651,911 외화예금 93,583 8,812 기타현금성자산(*) 22,557,035 35,801,999 계 47,118,912 37,462,722 (*)유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류된 MMDA, 초단기MMT 등이 포함되어 있습니다.(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다. 7. 사용제한 금융상품 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 계정과목 기타수취채권 기타수취채권 기타수취채권 기타수취채권 금융상품종류 보통예금 외 정기예금 보통예금 외 정기예금 금융기관 신한은행 외 우리은행 신한은행 외 우리은행 금액 198,712 - 136,962 10,000,000 제한사유 과제 이외 사용제한 차입금에 대한 질권설정 과제 이외 사용제한 차입금에 대한 질권설정 8. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권: 상장주식 78,661 - 123,859 - 소 계 78,661 - 123,859 - 채무증권: DLS 6,484,789 1,100,877 6,312,962 2,128,408 펀드 128,051,647 12,406,162 124,729,324 20,249,347 소 계 134,536,436 13,507,039 131,042,285 22,377,755 합 계 134,615,098 13,507,039 131,166,145 22,377,755 (2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 153,543,900 42,397,803 취득 10,000,000 158,993,061 처분 (15,469,772) (50,415,490) 평가 48,009 2,568,526 기말금액 148,122,136 153,543,900 차감: 비유동항목 (13,507,039) (22,377,755) 유동항목 134,615,098 131,166,145 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매출채권 433,157 - 433,157 498,819 - 498,819 대손충당금 (26,710) - (26,710) (18,794) - (18,794) 기타수취채권 40,584,730 8,040 40,592,770 38,358,107 8,040 38,366,147 계 40,991,178 8,040 40,999,218 38,838,131 8,040 38,846,171 (2) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 매출채권 기 초 18,794 20,200 대손충당금 설정 7,915 (1,406) 제 각 - - 기 말 26,710 18,794 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. (4) 당분기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 3개월 이하 398,890 469,258 3개월 초과 6개월 이하 15,697 8,059 6개월 초과 9개월 이하 3,809 6,007 9개월 초과 1년 이하 3,797 7,553 1년 초과 10,964 7,941 계 433,157 498,819 당분기 및 전기말 현재 1년초과 채권중 신용이 보강되어 있는 채권의 금액은 없습니다. (6) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 : 유동 미수수익 277,537 288,207 미수금 710,297 1,897,937 단기대여금 18,288,021 15,035,000 상각후원가 채무상품 14,000,000 11,000,000 정부과제 예치금 198,712 136,962 금융기관예치금 7,110,163 10,000,000 : 비유동 임차보증금 8,040 8,040 계 40,592,770 38,366,147 (7) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 92,327 202,204 대손충당금 - - 제3자 매출채권 및 기타수취채권 유동성 40,914,596 38,646,781 비유동성 19,004 15,981 대손충당금 (26,710) (18,794) 매출채권 및 기타수취채권 합계 40,999,218 38,846,171 10. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 재공품 1,080,518 1,081,429 상품 349,510 207,951 제품 132,490 76,878 원재료 9,914 485 계 1,572,432 1,366,744 (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 177,726천원(전기: 645,169천원)입니다. 11. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 5,479,130 2,362,673 선급비용 20,223 21,320 계 5,499,352 2,383,993 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당 분 기 전 기 시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)(*2) 4.67% 1,875,000 1,562,500 합 계 1,875,000 1,562,500 (*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 전기중 설립된 회사로서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정 치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,562,500 937,500 취득 312,500 625,000 기말금액 1,875,000 1,562,500 차감: 비유동항목 (1,875,000) (1,562,500) 유동항목 - - 13. 종속기업투자주식 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 관계 소재국가 소유지분율 결산월 당 분 기 전기 Helixmith USA Inc. 종속기업 미국 100.00% 100.00% 12월 GENOPIS INC.(*1) 종속기업 미국 84.26% 88.35% 12월 (주)골든헬릭스 종속기업 대한민국 100.00% 100.00% 12월 (*1) 당분기 중 당사 외 우선주의 추가 증자로 인하여 당사 지분율이 변동하였습니다.(2) 당분기중 종속회사 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분율변동에 따른 기타자본 조정 당기손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 분기말 당기변동에 대한 지분 재측정요소 Helixmith USA Inc. 1,008,061 - - - (123,899) 53,409 - 937,571 GENOPIS INC. 17,812,148 - - 618,121 (3,692,599) 935,713 - 15,673,384 (주)골든헬릭스 3,097,770 - - - (43,727) - - 3,054,043 합 계 21,917,979 - - 618,121 (3,860,225) 989,122 - 19,664,998 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분율변동에 따른 기타자본 조정 당기손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 분기말 당기변동에 대한 지분 재측정요소 Helixmith USA Inc. 1,111,794 - - - (144,181) 40,447 - 1,008,061 GENOPIS INC. 8,690,787 14,367,801 - (1,115,921) (4,117,683) (12,837) - 17,812,148 (주)메이준생활건강 585,495 - (516,846) - (77,314) - 8,665 - (주)골든헬릭스 - 3,200,000 - - (102,230) - - 3,097,770 합 계 10,388,077 17,567,801 (516,846) (1,115,921) (4,441,408) 27,610 8,665 21,917,979 (3) 당분기 및 전기 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 Helixmith USA Inc. 1,025,113 - 87,542 - 396,915 (123,899) 53,409 (70,490) GENOPIS INC. 20,345,193 21,257,715 13,612,014 8,785,523 14,801 (4,179,324) 1,059,051 (3,120,274) (주)골든헬릭스 2,950,590 166,629 51,998 11,178 - (43,727) - (43,727) (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 Helixmith USA Inc. 1,174,828 - 166,767 - 1,119,859 (144,181) 40,447 (103,733) GENOPIS INC. 19,480,423 18,384,502 8,146,297 8,981,993 3,731,435 (5,366,401) 57,959 (5,308,442) (주)골든헬릭스 2,971,720 173,360 29,248 18,061 - (102,230) - (102,230) (4) 당분기 및 전기 종속회사에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 비지배지분에 대한 풋옵션부채 인식 종속기업의전환권대가 기말 장부금액 Helixmith USA Inc. 937,571 100.00% 937,571 - - 937,571 GENOPIS INC. 19,205,370 84.26% 16,182,874 575,608 (1,085,098) 15,673,384 (주)골든헬릭스 3,054,043 100.00% 3,054,043 - - 3,054,043 합 계 23,196,984 20,174,488 575,608 (1,085,098) 19,664,998 (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 비지배지분에 대한 풋옵션부채 인식 종속기업의전환권대가 기말 장부금액 Helixmith USA Inc. 1,008,061 100.00% 1,008,061 - - 1,008,061 GENOPIS INC. 20,736,634 88.35% 18,321,638 575,608 (1,085,098) 17,812,148 (주)골든헬릭스 3,097,770 100.00% 3,097,770 - - 3,097,770 합 계 24,842,465 22,427,469 575,608 (1,085,098) 21,917,979 14. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 3,691,912 350,975 702,893 3,771,969 18,470,149 96,388,747 기초 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) - (228,654) (2,337,736) (200,670) (306,216) (125,732) - (3,199,008) 기초 유형자산 순장부가액 14,523,916 54,648,279 1,354,177 150,305 396,677 3,646,237 18,470,149 93,189,738 유형자산의 변동 취득 - - 322,485 - 16,200 18,700 2,180,000 2,537,385 감가상각비 - (342,981) (166,352) (16,338) (533,733) (603,914) - (1,663,319) 처분 - - - (1) (18) - - (19) 대체 - - 805,955 - 8,050,105 8,566,745 (17,422,804) - 유형자산의 증가 계 - (342,981) 962,087 (16,339) 7,532,554 7,981,531 (15,242,804) 874,047 기말 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 4,820,352 325,893 8,764,377 12,357,414 3,227,344 98,896,229 기말 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) - (571,635) (2,504,088) (191,927) (835,147) (729,646) - (4,832,443) 기말 유형자산 순장부가액 14,523,916 54,305,298 2,316,264 133,966 7,929,230 11,627,768 3,227,344 94,063,785 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 - - 3,579,031 347,674 526,495 796,124 35,583,443 40,832,767 기초 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) - - (2,286,695) (153,718) (431,781) (780,269) - (3,652,464) 기초 유형자산 순장부가액 - - 1,292,335 193,956 94,714 15,855 35,583,443 37,180,304 유형자산의 변동 취득 108,834 1,155,372 484,016 41,661 365,925 - 54,795,317 56,951,125 감가상각비 - (228,654) (420,680) (72,525) (56,574) (130,447) - (908,879) 처분 - - (1,495) (12,787) (7,389) (11,140) - (32,811) 대체 14,415,082 53,721,561 - - - 3,771,969 (71,908,612) - 유형자산의 증가 계 14,523,916 54,648,279 61,841 (43,651) 301,962 3,630,382 (17,113,295) 56,009,435 기말 유형자산 총액 14,523,916 54,876,933 3,691,912 350,975 702,893 3,771,969 18,470,149 96,388,747 기말 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) - (228,654) (2,337,736) (200,670) (306,216) (125,732) - (3,199,008) 기말 유형자산 순장부가액 14,523,916 54,648,279 1,354,177 150,305 396,677 3,646,237 18,470,149 93,189,738 (2) 유형자산의 추가정보당분기 및 전기 현재 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - - - - - 2,180,000 2,180,000 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 51 2 113 - 166 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - 35,693,103 15,413,104 - - 3,689,110 54,795,317 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 51 3 117 - 171 (3) 2020년 1월 22일 현재 당사의 차입금과 관련하여 건물 및 토지가 담보로 제공되어 있습니다.(주석33 참조) 15. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내역당분기 및 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 기초 영업권 이외의 무형자산 총액 527,974 85,263,666 2,304,344 56,909 88,152,893