헬릭스미스 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 26 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	132,409,291,838	164,871,174,115

현금및현금성자산	23,909,941,229	42,381,906,753

당기손익-공정가치금융자산	8,429,821,352	17,608,635,485

매출채권	209,798,039	529,373,733

기타수취채권	94,082,907,889	98,503,482,799

재고자산	926,899,793	1,320,999,982

기타유동자산	4,541,287,122	3,681,556,984

당기법인세자산	308,636,414	845,218,379

비유동자산	118,457,818,535	117,629,744,746

당기손익-공정가치금융자산	11,601,268,653	10,490,672,950

기타수취채권	7,361,113,292	5,011,003,750

유형자산	88,520,314,752	94,188,276,700

무형자산	10,975,121,838	7,939,791,346

자산총계	250,867,110,373	282,500,918,861

부채

유동부채	33,508,773,576	35,835,033,780

단기차입금	1,150,000,000	2,000,000,000

유동성전환사채	11,667,551,502	10,302,588,300

매입채무	210,474,602	56,198,681

기타지급채무	8,317,454,572	8,367,475,368

파생금융부채	10,591,102,763	13,426,494,248

기타유동부채	1,572,190,137	1,682,277,183

비유동부채	24,814,833,437	21,533,379,138

장기차입금	20,151,680,000	20,151,680,000

전환사채	3,026,061,718	22,552,525

비유동파생금융부채	8,880,817	151,219,067

기타지급채무	485,440,690	121,985,281

확정급여부채	1,142,726,958	1,085,928,323

기타비유동충당부채	43,254	13,942

부채총계	58,323,607,013	57,368,412,918

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	192,720,948,367	225,349,633,205

자본금	18,844,663,000	17,132,857,000

자본잉여금	554,587,407,800	556,299,213,800

기타자본	5,342,082,968	5,476,529,439

기타포괄손익누계액	710,885,878	160,430,960

이익잉여금(결손금)	(386,764,091,279)	(353,719,397,994)

비지배지분	(177,445,007)	(217,127,262)

자본총계	192,543,503,360	225,132,505,943

자본과부채총계	250,867,110,373	282,500,918,861

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	769,978,484	2,047,929,484	651,752,389	1,471,686,241

매출원가	307,851,442	1,076,368,442	311,157,789	770,946,833

매출총이익	462,127,042	971,561,042	340,594,600	700,739,408

판매비와관리비	13,535,535,213	39,434,125,213	9,775,910,741	32,027,426,385

영업이익(손실)	(13,073,408,171)	(38,462,564,171)	(9,435,316,141)	(31,326,686,977)

금융수익	3,173,505,414	11,161,591,307	3,776,539,832	37,463,404,377

금융비용	1,357,938,727	5,510,602,727	(864,219,531)	51,585,145,680

기타영업외수익	148,199,972	484,985,972	497,952,774	965,812,018

기타영업외비용	9,512,541	38,924,541	37,097,392	385,874,357

계속법인세비용차감전이익(손실)	(11,119,154,053)	(32,365,514,160)	(4,333,701,396)	(44,868,490,619)

법인세비용

계속영업분기순이익(손실)	(11,119,154,053)	(32,365,514,160)	(4,333,701,396)	(44,868,490,619)

중단영업분기순이익(손실)	(63,817,825)	(18,359,595)	14,555,914,704

분기순이익(손실)	(11,119,154,053)	(32,429,331,985)	(4,352,060,991)	(30,312,575,915)

기타포괄손익	88,138,546	550,454,918	98,714,516	601,698,237

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	88,138,546	550,454,918	98,714,516	601,698,237

해외사업환산손익	88,138,546	550,454,918	98,714,516	601,698,237

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(11,079,963,007)	(33,044,693,285)	(4,313,689,940)	(28,995,266,804)

비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(39,191,046)	615,361,300	(38,371,051)	(1,317,309,111)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(10,991,824,461)	(31,951,603,700)	(23,192,579,971)	(24,251,319,866)

총 포괄손익, 비지배지분	(39,191,046)	72,726,633	309,500,478	(1,206,211,427)

주당이익(손실)

계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(294)	(874)	(106)	(1,183)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(8)	402

계속영업희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(294)	(874)	(106)	(1,183)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(8)	402

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	6,320,411,217	(272,176,121)	(303,179,220,408)	276,301,085,488	4,055,660,458	280,356,745,946

총 포괄손익	분기순이익(손실)	(28,995,266,804)	(28,995,266,804)	(1,317,309,111)	(30,312,575,915)

해외사업환산손익	528,971,604	528,971,604	72,726,633	601,698,237

소유주와의 거래	연결범위변동	(3,576,511,691)	(3,576,511,691)

무상증자	0

자기주식의 취득	0

종속기업에 대한 소유주지분의 변동	(1,243,396,710)	(1,243,396,710)	941,433,508	(301,963,202)

주식매수선택권	399,514,932	399,514,932	399,514,932

2021.09.30 (기말자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	5,476,529,439	256,795,483	(332,174,487,212)	246,990,908,510	175,999,797	247,166,908,307

2022.01.01 (기초자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	5,476,529,439	160,430,960	(353,719,397,994)	225,349,633,205	(217,127,262)	225,132,505,943

총 포괄손익	분기순이익(손실)	(33,044,693,285)	(33,044,693,285)	615,361,300	(32,429,331,985)

해외사업환산손익	550,454,918	550,454,918	550,454,918

소유주와의 거래	연결범위변동

무상증자	1,711,806,000	(1,711,806,000)	0

자기주식의 취득	(346,017,920)	(346,017,920)	(346,017,920)

종속기업에 대한 소유주지분의 변동	0	(575,679,045)	(575,679,045)

주식매수선택권	211,571,449	211,571,449	211,571,449

2022.09.30 (기말자본)	18,844,663,000	554,587,407,800	5,342,082,968	710,885,878	(386,764,091,279)	192,720,948,367	(177,445,007)	192,543,503,360

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 26 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(32,136,869,080)	(22,776,765,010)

분기순이익(손실)	(32,429,331,985)	(30,312,575,915)

현금의 유출입이 없는 수익 · 비용 조정	2,489,630,197	3,341,074,544

금융비용	4,886,596,878	51,758,738,037

퇴직급여	231,977,196	728,938,663

감가상각비	7,573,935,661	6,814,761,018

대손상각비(환입)	55,117,085	(16,078,199)

무형자산상각비	187,051,364	183,498,383

무형자산손상차손	9,467,917

재고자산폐기손실	194,346,224

재고자산평가손실

주식보상비용(환입)	212,553,080	399,514,932

법인세비용	57,452,690

금융수익	(10,706,455,374)	(37,478,092,749)

유형자산처분이익	(15,908,091)

유형자산처분손실	16,000	9,703,726

종속기업처분이익	(2,174,209)	(19,254,255,491)

운전자본의 변동	(2,676,296,567)	3,173,289,862

매출채권의 감소(증가)	(1,228,049,706)	109,550,425

미수금의 감소(증가)	98,404,961	815,378,009

선급금의 감소(증가)	(875,365,898)	(5,385,172,506)

선급비용의 감소(증가)	(39,441,401)	437,312,818

재고자산의 감소(증가)	394,100,189	92,897,581

장기선급비용의 감소(증가)	13,304,603

매입채무의 증가(감소)	154,275,921	(314,079,066)

미지급금의 증가(감소)	(1,678,637,466)	1,754,634,652

예수금의 증가(감소)	12,387,840	2,432,199,333

선수금의 증가(감소)	(880,557,283)	16,399,300

선수수익의 증가(감소)	1,382,200	2,501,446,207

미지급비용의 증가(감소)	1,523,450,976	1,367,886,528

마일리지충당부채의 증가(감소)	(21,910,791)

제품보증충당부채의 증가(감소)	29,312	(5,988,165)

장기종업원급여부채의 증가(감소)	16,902,349	54,961,416

퇴직금의 지급	(175,178,561)	(695,530,482)

법인세환급	479,129,275	1,021,446,499

투자활동현금흐름	10,292,146,985	132,084,405,614

이자수취	1,268,136,795	2,737,379,579

배당금수취	489,873,894

당기손익-공정가치금융자산의 감소	11,415,180,027	46,654,734,774

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소	175,654,023

종속기업투자주식의 처분	994,472,488	34,604,729,306

금융기관 예치금의 감소	65,050,000,000

유형자산의 처분	14,328,841	68,176,962

무형자산의 처분	624,516,668

단기대여금의 감소	1,000,000,000

사용제한예금의 감소	11,838,916,819

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(2,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(312,500,000)

금융기관예치금의 증가	(6,869,600,000)

정부과제 예치금의 증가	(1,042)	(31,741,957)

기타수취채권의 증가	(315,571,200)

유형자산의 취득	(1,897,749,769)	(9,971,149,533)

무형자산의 증가	(3,263,460,469)	(4,195,756,058)

보증금의 증가	(6,899,987)	(3,451,560)

상각후원가 채무상품의 증가	(1,999,996,080)

연결범위변동으로 인한 현금유출액	(3,691,669,922)

재무활동현금흐름	1,300,371,425	(150,447,901,361)

단기차입금의 증가	1,150,000,000	580,000,000

전환사채의 증가	3,000,000,000	20,000,000,000

자기주식의 취득	(346,017,920)

비지배지분의 취득	(161,974,710)	(8,492,367,800)

이자의 지급	(714,733,145)	(2,086,887,343)

유동성장기차입금의 감소	(50,000,000,000)

단기차입금의 감소	(1,626,902,800)

전환사채의 감소	(109,866,000,000)

리스부채의 감소	(582,646,218)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,073,558,606	1,475,917,518

현금및현금성자산의증가(감소)	(18,470,792,064)	(39,664,343,239)

기초현금및현금성자산	42,380,733,293	192,300,715,778

기말현금및현금성자산	23,909,941,229	152,636,372,539