헬릭스미스 반기보고서 (2019.06)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 서울시 관악구 관악로1 서울대학교 자연과학대학 기초과학연구동(203동)

나. 경영진의 중요한 변동 해당없음.

다. 최대주주의 변동 공시대상기간동안 최대주주 변동내역이 없습니다.

라. 합병내용

2009년 8월 24일 이사회 결의 및 합병계약을 체결해 2009년 11월 10일자를 합병기일로 하여 (주) 헬릭서를 흡수합병 하였습니다. 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

2009년 8월 24일 이사회에서 승인한 합병계약으로 , 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 제조, 판매 및 수출입>, , 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 재료 제조, 판매 및 수출입>, ,식료품, 사료 및 첨가물의 제조판매 및 수출입>, 연구를 통한 천연물의약 및 기능성식품 개발>, , , 을 사업목적에 추가했습니다. 바. 종속회사의 연혁 회사명 회사의 연혁 VIROMED USA INC 2018.01 설립(소재지: 미국) Genopis 2018.07 국내 사모펀드와 JV 설립(소재지: 미국)- 미국 내 DNA 생산시설 인수 (주)메이준생활건강 2005.11 (주)냅컴퍼니 설립2007.07 한방발효 연구소 연구소장 박경호 박사와 발효한방 바디케어 공동 사업 계약2013.01 (주)메이준생활건강으로 사명 변경 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용2018년 5월 , 당사가 개발하고 있는 당뇨병성 신경병증 치료제인 VM202가 美 FDA의 첨단재생의약 치료제(RMAT; Regenerative Medicine Advanced Therapy) 지정받았습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 03월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 108,383 500 138,400 - 2016년 10월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 1,650,000 500 84,400 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제2회무기명식 무보증 사모 전환사채 2018년 09월 21일 2023년 09월 21일 100,000,000,000 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019년 9월 21일 ~2023년 8월 21일 100 206,521 100,000,000,000 484,212 - 합 계 - - 100,000,000,000 - - 100 206,521 100,000,000,000 484,212 - - 2019년 6월 21일 전환가액이 206,521원으로 조정되었습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 15,956,260 - 15,956,260 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 15,956,260 - 15,956,260 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 15,956,260 - 15,956,260 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,956,260 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,956,260 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 - 정관 제 55조[이익배당]① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 반기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,339 -30,522 -6,496 (별도)당기순이익(백만원) -3,558 -28,683 - (연결)주당순이익(원) -204 -1,800 -407 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 - 당사의 종속회사 사업 현황 요약 사업구분 회사명 주요 사업 내용 바이오신약 개발 VIROMED USA INC 바이오신약 임상개발 및 품목허가, 상용화 등 바이오신약 생산 Genopis Inc. 플라스미드 DNA 제조 및 생산 제품유통 (주)메이준생활건강 건강식품, 건강기능 식품, 생활 가전, 화장품 등 당사의 종속회사인 VIROMED USA INC.는 2018년 1월에 설립된 미국 법인입니다.당사는 미국에서 통증성 당뇨병성 신경병증 (PDPN) 치료제와 난치성 족부 궤양(NHU) 에 대한 임상 3상을 진행하고 있으며 근위축성 측삭경화증 (ALS) 치료제도 희귀의약품 및 FAST TRACK 으로 지정되어 임상 2상 진행을 계획하고 있습니다. 미국에서 활발한 임상시험이 진행되는 것과 병행하여 의약품 품목허가 (BLA) 준비와 함께 해외 다국적 제약사와 파트너쉽을 체결하고자 합니다. 이에 따라 임상시험과 BLA 그리고 기술이전이 실질적으로 이루어지는 미국에 현지 법인을 설립하여 체계적이고 효율적인 관리를 통해 마지막 단계에 와 있는 유전자 신약개발을 차질 없이 마무리 하기 위하여 미국 법인에 출자를 하게 되었습니다.앞으로 1) BLA 업무 총괄 2) 미국임상 총괄 3) CMC 업무 총괄 4) Pre-commercialization 수행 5) MKT IR/PR 업무 수행 6) R, New Trend 조사 수집 등의 업무를 담당하고 있습니다. 2018년 7월 설립된 Genopis Inc.는 플라스미드 DNA 생산시설 자산 인수를 위해 사모펀드 운용사와 함께 합작법인(Joint Venture, JV)로 설립된 미국 법인입니다. 당사가 보유한 플라스미드 DNA 기술 기반으로 개발되는 신약들의 글로벌 시장 진출을 위해본 생산시설을 활용할 예정입니다. 향후 플라스미드 DNA 생산을 위한 FDA GMP 인증을 받아 시장출시를 위한 생산기지로 활용할 예정입니다. (주)메이준생활건강은 건강식품, 건강기능 식품, 생활 가전, 화장품 등 건강하고 편리한 삶을 위한 브랜드를 출시해 사업영역을 확장하 고 있으며 (주)메이준바이오텍은 화장품 및 건강보조식품을 생산하는 기업입니다.당사가 속한 산업은 제약산업이며 이 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다.(1) 바이오의약품 산업1) 산업의 개요 당사가 속한 산업은 의약품 산업(제약산업)이며 이는 국민의 건강관리 및 질병 예방, 치료, 처치, 진단을 위한 신약을 연구개발에서부터 원료 의약품 및 완제 의약품 생산, 판매 등 전 과정을 포괄하는 산업입니다. 이 분야는 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있지만 의약품시장이 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품은 제조방식에 따라 합성의약품과 바이오의약품으로 분류되며, 신약 여부에 따라서는 오리지널 의약품과 복제 의약품으로 분류할 수 있습니다. 당사는 DNA, 단백질, 세포 등의 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 분야에 주력하고 있습니다. 바이오의약품 분야는 높은 성장성 때문에 미래에는 경제적 가치가 더욱 높아질 것으로 평가되고 있는 분야이며, 차세대 성장동력으로서 주목 받고 있는 분야입니다. 2) 산업의 특징바이오의약품은 신약 개발을 위해서 장기기간이 소요되고, 높은 투자비와 고위험을 수반하는 분야입니다. 글로벌 신약 개발 시 임상 진행, 전문인력 투입 등으로 평균 1조~2조 원 상당의 개발 비용과 평균 10~15년 정도의 장기간 개발기간이 소요됩니다. 타산업 대비 R 투자 비중이 매우 높은 기술집약적 산업이라고 할 수 있습니다. 이러한 막대한 R 비용 회수를 위해서는 대규모 시장이 필요로 하며, 수출지향적인 산업구조를 가집니다. 신약개발 성공확률은 매우 낮지만 글로벌 블록버스터 신약개발 성공 시 특허 등을 통해 독점적, 장기간 고부가가치를 창출할 수 있는 분야입니다.3) 산업의 성장성 3-1) 세계 제약업체의 구조개편 바이오의약품은 생물공학 기술을 이용하여 만든 의약품으로 합성의약품과 달리 생체내 물질을 이용하여 부작용 발생률이 낮고 효과가 뛰어난 특성이 있습니다. 이러한 이유로 현재 생물공학 기술이 점차 발달됨에 따라 의약품산업은 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있으며 특히 줄기세포치료제, 유전자치료제 등 첨단 바이오의약품 시장이 확대될 전망입니다. 또한 글로벌 제약기업들은 블록버스터급 합성의약품 및 바이오의약품 특허만료와 비용 부담 등으로 다수의 제네릭, 바이오시밀러 제품들과 치열한 경쟁을 해야합니다. 대부분의 블록버스터급 의약품 특허가 2020년에 대거 만료될 예정에 있어 제네릭 및 바이오시밀러 시장도 확대될 전망입니다. 글로벌 의약품 시장 경쟁은 더욱 심화됨에 따라 다수의 제약기업들은 신기술 및 신약 확보, 신사업 진출 등을 위해 M 및 전략적 제휴(공동개발, 기술이전) 전략을 활발하게 진행하고 있는 추세입니다. 4) 산업의 성장성 4-1) 시장 현황 및 전망 - 글로벌 시장 세계 의약품 시장규모와 전망은 조사기관과 발표 시점에 따라 차이가 있으나 2018년 Evaluate pharma가 발표한 내용에 따르면 2017년 기준 세계 의약품 시장은 8,030억 달러이며, 그 중 바이오의약품 시장은 2,020억 달러로 전체 의약품 대비 약 25%를 차지하고 있습니다. 글로벌 바이오의약품 시장은 지난 7년간 연평균 7.7%로 성장하였고 향후 6년간은 연평균 9.1%로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 전체의약품 시장에서 바이오의약품 매출 비중은 2024년에 3,830억 달러에 달하여 약 31%로 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 합성의약품 중심이었던 세계 의약품 시장은 2024년에 전체 시장에서 바이오의약품이 약 52%, 합성의약품이 약 48%로의 비중으로 점차 바이오의약품이 시장을 주도할 것으로 전망됩니다.(자료: Evaluate pharma World Preview 2018)- 국내시장 국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다. 4-2) 바이오의약품 시장의 분류 바이오의약품 시장은 주요 성장동력 산업으로 손꼽히고 있으며, 블록버스터 제품 기준으로 연간 1조원 이상의 매출이 발생하고 있습니다. 현재는 다수의 제품들의 특허가 만료되었거나 만료를 앞두고 있는 상황입니다. 그래서, 바이오의약품 시장으로 사업을 확대하려는 회사들은 기술의 공개로 활용이 가능하고, 이미 형성되어 있는 시장으로의 진출을 우선시 하고 있습니다. 바이오의약품의 시장은 바이오시밀러(동등생물의약품), 바이오베터(개량생물의약품)를 포함한 새로운 바이오신약으로 세분화 할 수 있으며, 이들 시장은 각각 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. 바이오시밀러 시장은 이미 시장을 형성하고 있으며 기술의 특허가 만료되어 독점성 없이 기존 제품과 똑같은 물질로 제품을 생산, 판매하는 시장을 말합니다. 이 시장은 오리지널 의약품과 똑같이 생산을 해야 하므로 생산기술이 적용된 시설구축을 필요로 하기 때문에 자본을 과감히 투자할 수 있는 대형기업 위주로 진출하고 있는 것이 특징입니다. 기존 제품과 동일하게 만들기만 한다면 짧은 시간 안에 제품출시가 가능하다는 장점이 있으며, 비교적 낮은 진입장벽으로 치열한 경쟁이 예상되며 가격경쟁력 확보를 필요로 하고 있습니다. 바이오베터 시장은 판매되고 있는 기존 의약품의 편의성, 유효성, 안전성 등을 개선한 제품을 생산, 판매하는 시장을 말합니다. 기존 제품보다 향상된 기술의 적용과 추가적인 개량특허를 기반으로 한 시장진출이 가능하며, 기존 시장의 확대를 도모할 수 있습니다. 하지만 개선에 필요한 기술력이 뒷받침 되어야 하며 시간, 비용 등의 투자도 필요로 하므로 바이오시밀러 시장보다는 좀 더 높은 투자 위험을 가진 분야입니다. 마지막으로, 현재 치료제가 없거나 기존 치료제의 한계를 극복하기 위해 개발된 바이오의약품 시장을 바이오신약 시장이라고 합니다. 이 시장은 기술적 장벽이 높아 독보적인 기술력을 보유하고 있어야 하며, 제품의 치료 효과 검증을 위해 장기간의 연구개발 기간과 비용이 소요되지만 실패할 확률도 높은 분야입니다. 하지만 제품이 성공하면 고부가가치를 낳는 새로운 시장을 창출할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 5) 경기 변동의 특성 의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다. 6) 경쟁 우위 요소 (원천기술 및 확대 특허까지 전세계 지적재산권 다수 확보) 시장에서 성공한 약물은 개발에 필요한 기술 수준이 높고 세분화 된 지적재산권과 노하우가 결합되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 특정 제품의 시장 경쟁자의 수가 타 산업보다 현저하게 적은 편이며 독점적인 지적재산권을 바탕으로 시장에 진출한 경우 시장 점유율이 매우 높은 편입니다. 따라서 신약 개발을 위한 기술 개발 경쟁이 매우 중요한 요소이며 우수한 기술을 독점적으로 확보하는 것이 시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 조건입니다. 당사는 당사가 개발한 제품이 시장에 출시되었을 때 독점적인 경쟁력을 가질 수 있도록 원천기술 특허 및 확대 가능한 영역의 특허까지 모두 확보하고 있습니다. (유전자전달체 및 단백질 치료제 개발 기술) 당사는 생체내외의 타겟 세포조직에 치료 유전자를 전달하는 효율성이 높은 유전자전달체를 보유하고 있으며 치료유전자 및 단백질과 결합하여 다양한 바이오신약으로 활용할 수 있습니다. 이러한 기술을 활용하여 현재 다양한 적응질환을 대상으로 치료제를 개발하고 있습니다. 7) 자원 조달 상의 특성 의약품산업은 다수의 공급처에서 경쟁적으로 공급하는 일반적인 원재료를 사용하는 것이 대부분이며, 특정 원자재 및 특정 업체에의 의존도가 매우 낮습니다. 또한 고유한 기술이 적용된 원재료의 대량생산이 쉬우므로 원재료 조달에 어려움이 없습니다. 8) 관련 법령 또는 정부의 규제 인간의 생명과 직결되는 의약품을 취급하는 산업이므로 해당 국가의 식품의약품안전처에서 제품의 개발/제조/임상시험/인허가/유통/판매 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 기관이 제시하는 관련 규정 및 지침을 따라야 합니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분주요 사업의 영역은 바이오와 천연물 소재들을 활용한 혁신적인 신약을 개발하는 기업이며, 주된 사업영역은 1) 바이오의약품 사업, 2) 천연물의약품 사업으로 크게 나눌 수 있습니다. [바이로메드 파이프라인] 분류 기반기술 개발제품 바이오 의약품 신약 DNA 소재 치료유전자와 전달체가 결합된 DNA치료제로서 근육주사를 통해 체내에 전달되어 효율적으로 치료단백질을 생산하는 의약품임. VM202 (DPN) 당뇨병성 신경병증 치료제 (PAD) 당뇨병성 허혈성 족부궤양 치료제 (ALS) 근위축성 측삭경화증 치료제 (CAD) 허혈성 심장질환 치료제 VM206 (항암치료백신) Her2발현 유방암 치료제 바이오 베터 단백질 소재 유전공학기술이 적용되어 기존 치료제에 비해 안전성과 생산효율이 개선된 재조합 단백질 의약품임. VM501 (항암보조제) 혈소판 감소증 치료제 천연물 의약품 분자생물학기술로 유효성을 확인하고 임상적 효과를 검증한 천연물 유래의 의약품 및 건강기능식품임 레일라정 퇴행성 관절염 치료제(시장출시) HX203 파킨슨병 치료제 HX204 염증성 장질환 치료제 건강기능식품 알렉스 알레르기 개선용(시장출시) 무르핀 관절건강 개선용 (시장출시) 니모신 기억력 개선용(시장출시) PG102C 피부건조 개선용 HX110 호흡기건강 1) 영업개황 당사가 영위하는 사업에서의 최종 목표는 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하고 시장에 출시시키는 것입니다. 이를 위해 당사는 DNA, 단백질, 세포 등의 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 사업과 천연소재를 발굴하고 추출하여 약효 검증을 통해 탄생하는 천연물신약 및 건강기능식품이라는 2가지 사업부문을 가지고 있습니다. 당사는 당사의 전략적 수요와 부합되는 국내/외 제약사에게 기술이전을 통하여 수익을 발생시킬수도 있으며 의약품 판매 로열티, 제품의 직접 판매, 기능성 원료의 판매 활동 등을 통해 수익을 직접적으로 발생시키기도 합니다. 2) 산업의 성장성 및 개발현황 2-1) 바이오의약품 사업 당사의 바이오의약품 사업부문에서는 DNA 기술을 기반으로 한 VM202, VM206과 재조합 단백질을 기반으로 한 VM501이 임상시험 단계에서 개발되고 있습니다. (주요 개발 제품) VM202 VM202는 바이로메드 고유의 DNA 치료제 기반 기술인 pCK에 HGF(hepatocyte growth factor) 치료유전자가 결합된 DNA 치료제입니다. VM202를 근육주사를 통해 체내에 전달하면 2종류의 HGF 단백질이 생성되고, 이 단백질이 혈관을 새롭게 만들거나 신경세포를 성장시키고 건강하게 하는 등의 생물학적 기능을 하여 질병에 대한 치료 효과를 나타내게 됩니다. VM202의 이러한 생물학적 효능에 근거하여 심혈관계 질환과 신경계 질환 등에 대한 치료제로 개발되고 있습니다. 1) 당뇨병성 신경병증 치료제(VM202-DPN) VM202의 첫번째 대상질환은 신경계질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)입니다. DPN은 당뇨병이 있는 환자(30~50%) 에게서 흔하게 나타나는 당뇨병의 합병증입니다. 체내의 고혈당으로 인하여 미세혈관은 쉽게 손상 받을 수 있는데, 이때 동시에 신경도 손상을 받게 되어 극심한 통증을 느끼게 되는 질환입니다. 감각이 둔해지거나 비정상적으로 극심한 통증을 느끼는 것이 주된 증상이며 불면증, 우울증을 동반하기도 합니다. 현재 질환의 원인을 치료할 수 있는 효과적인 치료제는 없으며, 통증을 일시적으로 완화시키는 진통제와 대증적인 요법들이 사용되고 있습니다. 당뇨병성 신경병증의 통증을 조절하기 위해 진통제가 처방되는 시장규모는 약 3~4조원으로 추정하고 있습니다. 그러나 진통제의 경우 모든 환자에게 효과가 있는 것은 아니며 심한 부작용이 따르는 사례도 있어, 전체 DPN 환자들 중 30~40% 정도만이 진통제를 복용하는 것으로 알려져 있습니다. 이러한 처방 진통제는 질환의 근본적인 원인을 치료하는 약물은 아니며, 더욱 근본적인 치료를 제공하는 재생의학적인 약물이 시장에 출시된다면 진통제를 복용하지 않는 환자들에게도 의료혜택을 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 현재 통증성 당뇨병성 신경병증을 대상으로 한 임상3상을 미국 내 25개 병원에서 진행하고 있습니다. 첫번째 임상3상에서 총 433명 환자의 9개월 추적관찰이 완료되었으며 탑라인 결과 발표는 올 9월 말경으로 계획하고 있습니다. 임상 3상의 성공 가능성을 극대화하고 시장 경쟁력을 강화시키는 두번째 임상3상 시험도 미 FDA의 승인을 받아 준비중에 있습니다. 당사가 개발하고 있는 당뇨병성 신경병증 유전자치료제 VM202는 FDA가 정한 재생의약(RMAT, Regenerated Medicine Advanced Therapy)으로 지정받았습니다. 2016년 12월, FDA에서 제정한 신속허가 프로그램으로 시장의 미충족 의료 수요가 높고 재생의약의 잠재력을 가진 세포/유전자치료제들을 대상으로 지정하고 있습니다. 재생의약으로 지정을 받게 되면 품목허가시까지 FDA가 집약적인 가이드를 제공해주기 때문에 BLA 허가 확률을 높인 품목허가 준비가 가능하게 되며, 허가에 필요한 심사기간도 단축되게 됩니다. 2) 당뇨병성 허혈성 족부궤양(VM202-PAD) VM202의 세번째 대상질환은 만성 난치성 당뇨병성 허혈성 족부궤양입니다. 당뇨병성 허혈성은 당뇨병으로 인해 다리 아래로 내려가는 주요 동맥 혹은 미세혈관이 좁아지거나 막혀 혈액의 흐름이 원활하지 않은 상태를 말합니다. 이로 인해 혈액공급이 되지 않는 다리, 발 부위의 근육조직 및 세포의 손상으로 궤양이 발생하는데, 이를 당뇨병성 허혈성 족부궤양이라고 합니다. 소독, 습윤제/겔 도포 등의 치료에도 불구하고 50~70% 환자들은 다리의 궤양이 지속적으로 재발하며, 미국 내에서만 만성적으로 재발하는 당뇨병성 궤양 환자들이 450만명이며, 매년 발생하는 의료비용은 9~13조원에 이르고 있습니다. 증상이 더욱 악화되어 중증하지허혈로 발전하면 극심한 통증을 동반하게 되며 세포가 괴사하는 상태까지 이르게 됩니다. 매년 미국 내 궤양치료에만 9~13조원 이상의 비용이 발생하고 있으며, 중증하지허혈로 발전하여 다리를 절단하는 경우에는 약 8조원의 비용이 발생하는 것으로 보고되고 있습니다. 당사는 중증하지허혈 환자를 대상으로 미국 임상2상을 성공적으로 완료하였고, 약물의 안전성과 유효성을 확인하였습니다. 이러한 결과를 바탕으로 시장성의 확대와 임상시험의 빠른 진행을 위하여 당뇨병을 가진 환자들 중 혈관이 막혀 만성 난치성의 족부궤양을 가진 환자를 대상으로 한 임상3상을 진행하고 있습니다. 2019년 3월 21일 기준으로 156명의 등록환자 중 44명이 무작위배정 되었으며, 총 33명에게 약물 투여가 되었습니다. 3) 근위축성 측삭경화증 치료제(VM202-ALS) VM202의 두번째 질환은 신경계질환 중 근위축성 측삭경화증(루게릭병, ALS)으로 알려져 있는 희귀질환입니다. 이 질환은 우리 몸의 근육을 움직이는데 필요한 운동신경들이 파괴되어 혀, 목, 팔다리를 포함한 전신 근육들이 퇴화에 이르게 되는 원인불명의 신경퇴행성 질환입니다. 미국내에서만 약 3만명의 환자가 있는 것으로 알려져 있습니다. 주로 성인에게서 발병하며 증상이 나타나면 2~5년동안 환자들은 정상적인 삶이 점차 어려워지고, 호흡마저도 호흡기에 의존하게 되며 대부분 호흡곤란으로 사망에 이르는 것으로 알려져 있습니다. 이 과정에서도 환자들의 의식은 유지되기 때문에 ALS는 ‘세상에서 가장 잔인한 병’이라고 불리기도 합니다. 미국 ALS Therapy Development Institute는 혁신적인 약물이 개발된다면 전세계 $2~4 billion 의 시장규모가 형성될 것이라는 전망을 한 바 있습니다. 당사는 ALS 대상으로 미국 FDA로부터 희귀의약품으로의 지정 받았으며, 품목허가 심사기간을 단축시켜줄 FAST TRACK 의약품으로도 지정 받았습니다. 미국에서 18명의 환자를 대상으로 한 임상1상을 성공적으로 완료하였습니다. 이를 바탕으로 미국 FDA로부터 임상2상 승인을 받아 2019년 하반기에 개시할 예정입니다. 4) 허혈성 심장질환(VM202-CAD) VM202의 네번째 대상질환은 심혈관계 질환 중 하나인 허혈성 심장질환(CAD)입니다. 허혈성 심장질환은 심장에 혈액을 공급하는 관상동맥이 좁아지거나 막혀 발생하는 질환으로 심근경색이나 협심증 등으로 많이 알려져 있습니다. 현재 치료방법으로는 콜레스테롤 저하제·혈전용해제등의 약물요법, 스텐트삽입술, 혹은 관상동맥우회로이식술 등이 활용되고 있습니다. 연간 20조원의 치료비용이 발생하고 있지만, 여전히 대부분의 선진국에서 1, 2위의 사망원인을 차지하는 질병으로 더 안전하고 효과적인 치료제가 필요한 상황입니다. 당사는 급성 심근경색증으로 인해 심혈관 중재술을 받은 환자를 대상으로 실시하는 임상2상을 한국에서 진행중이며 환자모집중입니다. 외과적 수술 없이 치료용 카테터(C-Cathez?)를 사용하여 심장 근육에 약물을 투약하여 약물의 안전성과 유효성을 평가할 예정이며, 이를 통해 약물 전달 효율성 및 편의성이 개선될 것으로 기대하고 있으며, 현재 심장질환에 사용되는 각종 의약과 기술들의 한계를 뛰어 넘는 근본적인 치료방법을 제시할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. VM206 VM206은 Her2/neu를 과발현하는 유방암, 위암, 췌장암 등의 질환을 치료하기 위한 항암 치료 백신으로 Her2/neu를 발현하는 암 치료유전자(HM)와 면역반응을 촉진하는 GM-CSF를 바이로메드의 DNA 기반 기술인 pCK와 결합한 물질입니다. 체내 면역반응을 효과적으로 유도하기 위해 재조합 Adenovirus도 함께 사용합니다. 현재 한국에서 임상1상을 성공적으로 완료하였습니다. Her2 발현 암 치료를 위한 약물로 항체면역 반응을 유도하는 항체의약품이 약 7~8조원 규모의 시장을 형성하고 있습니다. Her2 발현 암 종류는 매우 다양하여 첫번째 대상질환인 유방암을 비롯하여 다양한 암 질환으로 확대가 가능할 것으로 전망되고 있습니다. VM501 VM501은 항암치료로 인해 발생하는 혈소판 감소증을 치료하기 위해 개발하고 있는 항암 보조 치료제입니다. 항암치료를 받아야 하는 환자들은 혈소판 감소증이 발병하면 항암치료를 지속적으로 받기 어려울 뿐 아니라, 수시로 발생하는 체내 출혈이 지혈되지 않아 영구적인 장기손상과 생명의 위협을 받을 수 있습니다. 이 제품은 현재 중국에서 임상3상 진행중에 있으며 중국 시장 내 항암치료제 시장의 수요가 더욱 확대됨에 따라 동반성장 할 것으로 전망하고 있습니다. 상기의 주요 개발 제품외에도 CAR-T, DNA, 항체를 활용한 차세대 파이프라인들이 현재 활발히 연구되고 있습니다. 2-2) 천연물의약품 및 건강기능식품 사업 최근 들어 세계 각국에서는 천연물을 통한 신약개발을 중요한 연구주제로 삼고 있으며, 천연물 소재를 활용한 약물 특허 신청 건수가 날로 증가하고 있습니다. 국제보건기구(WHO)에 따르면 전 세계 천연물의약품 시장은 16조원 이상으로 추정하고 있습니다. 또한, 전 세계 인구의 80%가 1차 건강관리를 위해 천연물 소재의 제품을 이용하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 국내 천연물 관련 전체 의약품 시장규모 약 4,000억 원, 천연물 공산품 5,000억 원 등을 포함하여 건강과 관련된 천연물 소재 시장은 약 10조 원을 상회할 것으로 추산하고 있습니다. 건강기능식품 산업은 건강에 관한 관심이 고조되고 생활습관에 따른 질환의 발생 빈도가 증가하면서 해마다 성장세를 이어가고 있습니다. 당사는 2009년부터 면역과민반응 개선용 건강기능식품(알렉스)과 민감성 피부 전용 보습제(아토라떼)를 출시하여 판매를 하고 있으며, 다양한 고객의 수요에 대응하기 위해 아토라떼 썬크림, 스킨에센스, 샴푸, 바디워시를 잇따라 출시하였습니다. 연골건강에 도움을 줄 수 있는 건강기능식품(무르핀)을 판매중이며, 최근 공신보감 제품 리뉴얼을 통해 기억력 개선에 도움을 줄 수 있는 건강기능식품(니모신)을 출시, 판매하고 있습니다. 또한 프리바이오틱스 신제품을 출시하여 홈쇼핑에 방영하는 등 매출신장을 위한 다수의 신제품 출시를 준비하고 있습니다. 3) 시장 경쟁 우위 요소 3-1) 바이오의약품 사업 당사가 개발하고 있는 바이오의약품들은 현재 치료제가 없거나 환자들의 혁신적인 치료제 수요가 높은 질환들을 대상으로 개발하고 있습니다. 예를 들어 VM202의 대상 질환인 당뇨병성 신경병증과 당뇨병성 허혈성 족부궤양 환자들은 대부분 극심한 통증을 가지고 있습니다. 수면장애, 우울증까지 동반하여 환자들의 삶의 질은 매우 저하됩니다. 당뇨병성 허혈성 족부궤양 및 중증하지허혈 환자의 경우는 극심한 통증을 동반하면서 혈관폐색으로 혈류량이 감소하여 지속적으로 족부궤양이 발전/재발하고, 심해지면 다리를 절단할 수밖에 없는 치명적인 상황에까지 이르게 됩니다. 이들 질환의 치료를 위해 현재 처방되고 있는 의약품들은 증상 완화에만 중점을 둔 대증적인 치료가 대부분입니다. 당사가 개발하고 있는 VM202는 신생혈관 혹은 미세혈관의 형성 및 신경세포 재생 원리를 바탕으로 더욱 근본적인 치료를 제공할 것으로 기대하고 있습니다. VM202는 당사의 고유 기술인 고효율의 플라스미드 DNA 전달체(pCK-HGF-X7 벡터)를 플랫폼 기술로 활용하고 있습니다. 이는 유사한 다른 기술들과 비교시 단백질 발현 효율이 30~40배이상 높을뿐 아니라 안전성도 매우 우수합니다. 이 때 발현하는 치료 단백질(HGF)도 두가지 타입의 단백질을 동시에 발현시키기 때문에 생물학적 활성도 매우 높아 더욱 우수한 치료효과를 가지고 올 것으로 기대하고 있습니다. 또한, DNA 의약품은 대량생산이 가능하여 원가가 저렴하고 치료 편의성이 극대화 된 의약품입니다. 그래서 시장에 출시되면 높은 범용성과 편의성, 수익성으로 시장을 점유해 나갈 것으로 판단합니다. 유방암 대상의 VM206 또한 바이로메드의 DNA 기반 기술인 pCK와 Her2/neu를 발현하는 암 치료유전자(HM)와 면역반응을 촉진하는 GM-CSF가 결합한 물질입니다. 이는 기존 항체의약품이 가지고 있는 항체 면역반응뿐만 아니라 면역살상세포의 생성을 유도하여 암세포의 사멸 효과를 더욱 높여줄 것으로 기대하고 있습니다. 단백질 의약품인 VM501은 기존 치료제의 부작용이 대폭 개선되었을 뿐만 아니라 기존치료제의 1/10 수준의 용량으로도 효과적으로 혈소판 수치를 빠르게 증가시키는 효과를 가진 제품입니다. 3-2) 천연물의약품 및 건강기능식품 사업 당사가 보유한 천연물의약품 분야에서의 시장경쟁 우위요소는 특정 식물소재가 갖는 효능을 생명과학 기술을 이용하여 재해석하고 제품화하는데 탁월한 기술을 보유하고 있다는 것입니다. 1) 질환별 주요 병리기전을 바탕으로 치료제의 이상적인 작용기전을 설정하고, 2) 첨단 생명과학 기술을 활용한 고유의 bioassay system으로 구현, 3) 그 효능을 입증함으로써 기존제품과는 차별화 된 작용기전을 가진 최적의 소재를 발굴해낼 수 있는 기술을 가지고 있습니다. 당사에서 개발하는 건강기능식품은 독자적으로 발굴한 소재 위주로 구성되어 특허로 보호받고 있습니다. 새롭게 발굴되는 모든 소재는 천연물의약품과 같은 연구개발 과정을 거치면서 기능성과 안전성 면에서 세계적인 수준의 연구결과를 바탕으로 개발되기 때문에 건강기능식품 분야에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (5) 조직도 바이로메드 조직도_2019.jpg 바이로메드 조직도_2019 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 당사의 매출은 천연물사업부문과 바이오사업부문으로 구분할 수 있으며 각 품목별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.바이오의약품 사업부문의 매출은 국내외 기술이전 계약에 따른 기술료 입니다. 본 매출은 상용화되지 않은 제품개발 단계에서 기술이전을 실시한 후 비고정적으로 발생하는 마일스톤료입니다. 천연물 사업부문에서는 2가지 형태로 매출액이 발생하고 있습니다. 당사가 개발한 천연물신약이 국내 파트너사를 통해 국내 시장에 판매되고 있으며, 이에 따른 매출로열티가 매출액으로 인식되고 있으며 기능성소재의 원료판매와 함께 건강기능식품(알렉스, 무르핀, 니모신 등)에 대한 직/간접판매(약국, 자사 온라인 쇼핑몰 및 제휴쇼핑몰 등) 실적이 주요 상품매출로 인식되고 있습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 천연물 제상품 천연물 건강기능식품외 알렉스, 아토라떼 1,199,456 99.70% 기술이전 PG201 천연물 물질 - - 0.00% 바이오신약 기술이전 VM202 허혈성심혈관질환 - - 0.00% VM206 암 - - 0.00% 기타 - - 3,645 0.30% 합 계 1,203,101 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동 (단위 :원) 분류 제품명 24기 반기 23기 22기 바이오신약 개발중 - - - 천연물의약 제품 알렉스120정(건강기능식품) 68,000 68,000 68,000 알렉스아이(건강기능식품) 52,000 52,000 52,000 무르핀(건강기능식품) 62,000 62,000 62,000 공신보감(건강기능식품) - 53,000 53,000 니모신(건강기능식품) 77,000 77,000 - 간조은 39,000 39,000 - 아토라떼 로션, 크림(보습제) 15,000 15,000 15,000 * 위의 가격은 단품 판매가입니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항 원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있습니다.당기원재료의 매입액 및 비율은 아래 표와 같습니다. (단위 :천원) 사업부분 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비고 천연물 원재료 냉동다래 건강기능식품 509,085(93.85) - 다래 건강기능식품 - - 액상속단등복합추출물 건강기능식품 19,259(3.55) - 액상천마등복합추출물 건강기능식품 14,100(2.60) - 라. 주요 원재료등의 가격변동추이 (단위 :원/KG) 품 목 제24기 반기 제23기 제22기 냉동다래 수입 2,783 1,732 3,423 다래 국내 - 7,714 8,000 액상속단등복합추출물 국내 17,195 65,007 15,294 액상천마등복합추출물 국내 25,823 30,741 - 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력당사와 같은 연구개발 전문기업들은 소규모의 벤처이기 때문에 의약품 제조, 비임상, 임상 시험을 아웃소싱에 의존하는 경우가 높으며, 이를 위한 국내 인프라 부족으로 외국 업체에 위탁하고 있습니다. 국내에는 글로벌 기준에 부합하는 유전자치료제 품질평가기관이 부재하여 대부분 해외 선진국의 글로벌 수준의 품질평가 인증을 획득한 전문 생산처에 의뢰하고 있으며, 당사도 마찬가지로 미국 FDA가 인증하는 글로벌 수준의 품질평가 시설을 보유한 cGMP급의 DNA 생산 CMO(의약품위탁생산시설)에 위탁하여 임상시험용 제품을 생산하고 품질평가를 실시하고 있습니다. 이 뿐만 아니라 당사는 지난 7월에 사모펀드와 함께 합작회사인 Genopis를 설립하여 플라스미드 DNA의 제품 생산이 가능한 미국 샌디에고의 생산시설을 인수하였습니다. 이 시설은 500리터 규모의 생산조가 있으며 최근 미국 캘리포니아 공중보건부(CDPH)의 식약지청으로부터 의약품 제조 라이선스를 획득하여 GMP 생산에 착수하였습니다. 생산과 관련된 주요 인력들을 지속적으로 영입하여 내부적으로 생산기술을 확립하고 최적화 시켜 생산시설을 운영할 계획입니다. 뿐만 아니라 생산 규모를 더 확대시킬 수 있는 공간을 가지고 있기 때문에 생산 규모를 확대시킨다면 향후 장기적으로는 CMO 사업으로도 진출을 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 국내 시장에서는 당사는 KGMP 생산 시설을 보유한 혹은 구축이 가능한 국내 제약사들과 제휴 관계를 형성하고 당사의 제품을 생산/판매할 수 있도록 하고 있습니다. 건강기능식품 및 화장품류 또한 KGMP 인증을 받은 생산시설에서 위탁생산을 하고 있습니다. 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사의 매출은 바이오의약품 사업부문과 천연물 의약품 및 건강기능식품 사업부문에서 발생하고 있습니다. (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제24기 반기 제23기 제22기 기술이전 VM202 수 출 - - - 내 수 - - 8,241 소 계 - - 8,241 기타 수 출 3,645 3,539 168,462 내 수 - - - 소 계 3,645 3,539 168,462 VM206 수 출 - - - 내 수 - - 1,050 소 계 - - 1,050 PG201 수 출 - - 내 수 - 1,528,822 1,563,775 소 계 - 1,528,822 1,563,775 상품 건강기능식품외 수 출 100,237 154,140 115,723 내 수 1,099,219 1,440,618 1,171,132 소 계 1,199,456 1,594,758 1,286,855 기타 연구용역매출 수 출 - - 내 수 - 60,000 129,526 소 계 - 60,000 129,526 합 계 수 출 103,882 157,679 284,185 내 수 1,099,219 3,029,439 2,873,724 합 계 1,203,101 3,187,119 3,157,909 나. 판매경로/조직 및 판매 전략 등 (1) 판매경로/조직 1) 신약 관련 기술 현재 당사의 주요 판매 대상은 제품 그 자체가 아니라 의약품으로서 효과를 가지는 기술입니다. 당사는 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하여 당사의 사업적 수요와 부합되는 국내/외 제약사에게 기술이전 통한 매출을 발생시키고 있으며, 이 성과를 통해 지속적으로 수익을 발생시킬 계획입니다. 따라서 당사는 당사 기술의 라이센싱과 Pre-marketing을 전담하는 글로벌사업본부를 두고 있으며, 동 부서에서 국내외 제약사 및 대형 바이오테크 회사를 대상으로 당사의 기술 마케팅을 수행하고 있습니다. 이를 위해서 대형제약사/기존 파트너사/기관을 적극적으로 접촉하여 전략적 제휴, 파트너쉽 등을 추진하고 있습니다. 2) 건강기능식품 및 기능성 원료, 화장품 판매 천연물 사업부문에서는 천연물신약 판매를 위한 국내 파트너사 제휴와 더불어 건강기능식품 판매를 위해 당사는 영업팀, 마케팅팀으로 구성된 컨슈머헬스사업본부를 운영하고 있습니다. 이 본부에서는 약국 및 온라인쇼핑몰을 통한 제품 판매와 국내 B2B영업, 제품 생산 및 원료 판매/수출 업무를 담당하고 있습니다. 건강기능식품과 화장품의 경우, 자체 온라인쇼핑몰(큐어몰 www.curemall.co.kr) 또는 홈쇼핑 채널과 약국(영업사원 활용, 온라인 www.curepharm.co.kr) 등에서 제품을 판매하고 있으며, 국내외 기업에게 원료 및 제품 공급판매를 지속적으로 추진하고 있습니다. (2) 판매전략 당사는 당사가 개발한 바이오의약품 관련 기술판매를 위해 해외 주요 박람회 및 학회, 대형제약사들과 파트너링 미팅, 해외 PR을 통해 제품 소개 및 기술 정보 제공을 하고 있습니다. 기술이전 계약을 체결하게 되면 해당 지역에 제품이 출시되었을 때 의약품의 판매는 영업/마케팅에 강점이 있는 제약사가 담당하고 당사는 제품매출과 연계된 로열티 수익이 발생하게 됩니다. 천연물 사업부분에서는 당사가 개발한 건강기능식품을 자체 영업조직에 의해 약국과 온라인쇼핑몰(큐어몰)에 직접 판매를 하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등 판매채널을 다양하게 확대하고 있습니다. 적극적인 마케팅 활동으로 판매를 촉진시키고 있으며, 상세한 정보를 통해 알레르기 질환 및 제품 정보에 대한 소비자의 이해를 돕는데 주안점을 두고 있습니다. 또한, B2B, B2C로 구분된 판매전략을 실시하고 있으며, 회원별 맞춤 상담 및 혜택 제공을 통한 지속적인 재구매 유도에 초점을 맞추고 있습니다. 더불어 기존의 방판/다단계 판매업체 외에 대기업 위주로 원료 공급 제휴를 추진하고 있으며, 해외에서도 현재 반제품 또는 완제품 공급을 통한 판매사업 제휴를 추진하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험 관리 의약품을 개발하기 위한 연구개발 단계에서는 금리위험, 가격위험, 환위험등과 관련된 시장위험에 대한 주요 내용은 없습니다. 다만, 금융상품을 운용함에 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험, 가격위험의 가능성은 있으며, 해당 위험에 따른 설명과 위험관리는 재무제표 주석에 별도 기재하였습니다. 기능성제품의 경우는 천연물 신소재이기 때문에 원재료 가격상승, 원료수입에 따른 환위험, OEM 제조생산에 따른 임가공비 상승 등으로 인한 이윤감소 리스크가 내재되어 있습니다. 또한 천연물 소재이기 때문에 천재지변에 따라 원료의 수급이 불안정해질 수 있으나 다양한 원료수입 경로를 확보하고 있으므로 이러한 요인은 리스크로 작용하지 않습니다. 하지만, 연구개발 사업을 영위함에 있어서 발생할 수 있는 사업의 위험과 회사의 위험은 내재되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 사업위험 1) 임상시험 실패에 따른 위험 이미 출시되어 있는 의약품들의 개발기간을 고려하였을 때 평균 10~15년 이상의 오랜 기간이 소요됩니다. 또한 전임상 단계에서 안전성 및 효능이 검증되었음에도 불구하고 각 임상 단계에서 부작용 등 예상치 못한 결과로 인하여 의약품 개발에 실패할 위험이 상존합니다. 의약품 개발 특성 상 연구개발에는 오랜 시간과 많은 자금이 소요되는 반면 완제의약품이 시장에 출시되기 전까지는 괄목할만한 수익이 발생하지 않기 때문에 임상 시험이 실패할 경우 개발회사에 미치는 타격은 막대할 수 있습니다. 연구개발의 진행률이 진척될수록 신약의 가치는 증가하지만 실패 할 경우 회사가 가지는 손해 위험 또한 증가합니다. 당사는 임상개발 단계에 있는 프로젝트는 현재 6개이며, 미국 및 한국에서의 모든 임상개발은 당사가 자체적으로 수행하였습니다. 향후 당사는 임상 3상 진행과 동시에 다국적 제약사를 대상으로 기술이전을 실시하여 임상 비용 및 실패 위험을 분산시킬 전략도 병행하고 있습니다. 하지만 이들 제품은 모두 임상중에 실패의 가능성을 배제할 수 없으며, 개발 실패시 당사의 재무적 안정성에 급격한 훼손이 발생할 수 있습니다. 2) 당사의 치료제에 대한 잠재적 경쟁자 진입위험 유전자치료제를 개발하고 있는 바이오벤처들에 대한 투자 또한 활발해져서 벤처 투자 및 주식을 통한 자본조달의 형태로 그 규모는 점점 커지고 있습니다. 이러한 규모 증가는 연구개발 회사의 증가와 다양한 질병에 대한 연구개발이 이루어 질것으로 예상됩니다. 따라서 당사의 연구개발 영역 또는 타겟 질병이 겹치는 잠재적인 경쟁회사의 출현 가능성을 배제 할 수 없으며, 이러한 경쟁회사의 연구개발 제품이 시장에 성공적으로 출시될 경우 당사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 3) 정부 정책 및 규제 변화 관련 위험 유전자치료제에 대한 연구개발은 향후 법률 변경으로 인한 제재의 가능성을 배제할 수 없으며 이 경우 당사의 연구들도 포함될 수 있습니다. 또한 당사는 해외에서 임상시험을 진행하고 있으며 해외CRO(임상시험수탁기관), 해외CMO(의약품 위탁 생산시설)를 통해 임상시험 및 제품을 생산하고 있습니다. 따라서 국외의 생산 또는 임상 진행시 국외의 법률에 의해 통제되거나 법률에 의해 제재를 받을 수 있습니다. 이 경우, 당사의 제품생산 또는 임상시험에 차질이 발생하여 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. 4) 지적재산권 분쟁 관련 위험 당사와 같이 기술력 기반인 바이오 벤처기업의 경우 핵심기술에 대한 지적재산권의 확보가 핵심 경쟁력입니다. 이에 당사는 기반 기술을 비롯하여 이를 응용하는 기술들을 포함하여 전세계 특허를 출원 및 등록하고 있습니다. 향후 제3자에 의하여 당사가 소유하고 있는 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 당사의 핵심 기술과 관련한 지적재산권 관련 분쟁이 발생하는 경우 당사의 경쟁력은 약화될 수 있으며 이는 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 5) 신약 연구개발의 방향성 및 자금 운용 계획의 전략 수립 실패에 따른 위험 신약 개발을 위한 연구개발 및 자금 투자는 제약회사의 지속적인 성장을 위한 중요한 요소입니다. 당사 역시 미래성장동력 확보를 위하여 바이오신약 및 천연물 신약/건강기능식품 연구개발에 자금 투자를 지속할 예정입니다. 그러나 당사의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 중대한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. (2) 회사위험 1) 연구개발비용 증가와 바이오의약품의 기술이전 및 제품화가 되지 못할 위험 당사는 매출액을 상회하는 수준의 연구개발비용을 지출하고 있으며 이러한 연구개발비가 바이오의약품의 기술이전 및 제품화로 이루어지지 못할 경우 당사의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. 더불어 당사가 지출하는 연구개발비용 중 임상3상에 해당하는 연구개발 비용은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 만약, 개발에 실패하거나 매출 시현이 불가하게 되는 경우 일시에 감액될 위험을 완전히 배제할 수 없으며 개발비 일시 감액 발생시 당사의 손익 및 재무 구조가 일시적으로 악화될 수 있습니다. 2) 바이오의약품 개발에 따른 자금계획이 차질을 빚을 위험 당사는 2018년 전환사채 발행을 통해 현금성자산을 확보하고 있지만 영업활동 현금흐름이 안정되어 있지 않아 제품출시까지는 많은 연구개발비용이 발생할 것으로 예상되며 그로 인한 현금흐름 악화 위험을 배제 할 수 없습니다. 또한, 당사가 개발중인 제품들의 임상시험 기간이나 표본이 당사가 합리적으로 예상했던 범위보다 증가하여 추가적인 자금투입이 필요할 가능성도 배제할 수 없으며 임상3상 진행에 따른 대규모 임상비용의 집행에도 불구하고 미국 FDA의 최종 임상승인이 연기되거나 최종 임상이 실패할 가능성 또한 완전히 배제 할 수 없습니다. 이는 당사의 자금사용 계획에 차질을 일으킬 수 있으며 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 3) 핵심인력이나 기술 및 노하우의 유출위험 당사는 바이오의약품 전문기업으로서 영위하는 사업의 특성 상 인력이 당사의 핵심 자산이자 경쟁력이라고 볼 수 있습니다. 당사의 핵심인력 관리에 대한 노력, 내부정책들과 상관없이 산업 경쟁심화에 따라 핵심인력이 경쟁회사 또는 다른 산업분야로 이탈 할 수 있습니다. 경우에 따라서는 회사의 보안 시스템이 있음에도 불구하고 당사의 기술 및 노하우도 유출될 가능성이 있습니다. 당사를 이러한 상황에 대비하고자 다양한 내부 정책 및 퇴사시 비밀유지계약 체결 등을 시행하고 있지만 이와 같은 유출은 당사의 경쟁력을 약화 시킬 수 있으며, 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 줄 수도 있습니다. 1) 매출채권 회수지연 및 미회수에 따른 위험 당사는 매출채권 회수와 관련된 위험은 높지 않을 것으로 판단되나 향후 매출채권관리 및 대금회수조건이 악화될 경우 매출채권 관련 위험이 증가할 가능성이 있습니다. 2) 재무안정성 하락에 따른 위험 당사가 개발하고 있는 바이오의약품의 제품화에 실패할 경우 추가적인 자금소요가 발생할 수 있으며, 이 경우 추가 부채의 발생 및 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 3) 매출 및 수익성 감소 위험 당사가 발생시키고 있는 기술료 매출은 기술이전 성과에 따른 마일스톤이 대부분이며, 진행되는 연구개발 성과가 매출 발생의 중요한 요소입니다. 향후 당사 연구개발 성과의 부진으로 기술료 매출액이 감소할 수 있는 위험을 완전히 배제할 수 없으며, 그로 인한 수익성 악화 위험에 있습니다. (3) 기타위험 1) 주가 변동성 및 하락 관련 위험 당사가 영위하는 주력 사업분야는 생명공학을 활용한 바이오신약 연구개발 사업입니다. 차세대 성장동력으로 주목을 받고 있는 분야인 만큼 연구개발비가 많이 투입되고 있지만, 시장이 형성되어 있지 않는 미개척 분야가 많습니다. 아직 제품 개발 단계에 있는 당사는 시장 진출 여부와 점유할 규모가 가시화되지 않아 고정적인 매출액이 발생하고 있지 않기 때문에 안정적이라고는 할 수 없습니다. 경제상황, 시장분위기, 외생변수 등에 따라 급격한 시장 변동성이 있을 수 있으며, 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 2) 금융감독기관의 관리감독 관련 위험 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 6. 경영상의 주요계약 가. 라이센스아웃 계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다. -라이센스아웃 계약 총괄표 품목 계약당사자 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 VM503(암 진단항체) 헬릭스미스 Enlyton (주1) 2011.02.09 (주1) (주1) (주1) 미국 임상1상 준비중 VM801(CAR-T) 헬릭스미스 bluebirdbio (주1) 2015.12.03 (주1) (주1) (주1) 전임상 (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.(1) 품목: VM503(암 진단항체) 1) 계약상대방 Enlyton 2) 계약내용 라이선스 아웃 3) 대상지역 (주1) 4) 계약체결일(기간) 2011.02.09 5) 총 계약금액 (주1) 6) 수취금액 (주1) 7) 계약조건 (주1) 8) 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 9) 대상기술 암 진단항체 VM503 10) 개발진행경과 미국 임상 1상 준비중 11) 기타사항 - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.(2) 품목: VM801(CAR-T) 1) 계약상대방 bluebirdbio 2) 계약내용 라이선스 아웃 3) 대상지역 (주1) 4) 계약체결일(기간) 2015.12.03 5) 총 계약금액 (주1) 6) 수취금액 (주1) 7) 계약조건 (주1) 8) 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 9) 대상기술 표적화 암 치료제(CAR-T) VM801 10) 개발진행경과 전임상 진행중 11) 기타사항 - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다. 7. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발활동의 개요당사는 연구개발 중심 바이오기업으로서 유전자치료제 신약 연구 및 임상진행에 역량을 집중하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직약 50-60명의 R 연구인력이 회사 내 R 센터에서 바이오신약(유전자치료제)와 천연물신약(건강기능식품 포함)에 대한 연구활동에 매진하고 있습니다.또한 국내외 전임상 및 임상 연구를 진행하며 유전자치료제, 천연물신약 연구와 관련하여 다양한 프로젝트를 진행하고 있습니다. (3) 연구개발 담당조직 - 당사의 연구개발 조직은 R 산하 총 5개팀이 업무를 수행하고 크게 천연물 본부와 바이오 본부로 나뉘어 있습니다. 임상팀은 글로벌사업본부 산하에 있습니다. 천연물 본부에서는 천연물신약 개발을 위한 연구, 임상을 진행하고 있으며 건강기능식품 개발을 위해 기초연구, 인체적용시험 등을 진행하고 있습니다. 바이오 본부와 임상팀에서는 VM202 등의 유전자치료제 연구, 비임상 및 임상 연구를 진행하고 또한 후속 파이프라인 개발을 위한 다양한 프로젝트를 진행하고 있습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 -연구개발 조직 구성 팀 주요업무 바이오본부 유전자 치료제 등 바이오 신약 연구 개발 천연물본부 천연물 신약 및 건강기능식품 연구 개발 임상팀 유전자 치료제 등 바이오 신약 임상 계획 수립, 진행 및 follow-up 분석본부 연구물의 품질 분석과 분석법 개발 통한 품질 최적화 실험동물 ARC 신약개발을 위한 동물실험과 실험실 설계 및 관리 공정개발 신약 개발 및 생산을 위한 최적의 공정법 개발/분석과 관리 (4) 연구개발 인력 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 15명, 석사급 28명 등 총 53명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 당사의 연구개발 인력 보유 현황은 다음과 같습니다. 구분 인 원 박사 석사 기타 합계 바이오본부 6 11 3 20 분석본부 1 7 3 11 공정개발 1 3 0 4 실험동물 ARC 0 2 1 3 천연물본부 7 5 3 15 합계 15 28 10 53 (5) 핵심 연구인력-당사의 핵심 연구인력은 연구총괄인 김선영 대표이사, 천연물본부를 맡고 있는 연구소장 손미원 부사장, 바이오 본부를 맡고 있는 유승신 상무, 임상/분석팀을 맡고있는 정재균 팀장입니다. 각 인력의 현황은 아래와 내용과 같습니다. 직위 성명 담당 업무 주요경력 주요 연구실적 대표이사 김선영 대표이사 옥스포드대학교 박사 서울대학교 교수(前) 1. (논문) S. Lim, W.W Lee, D.S Lee, I-J Nam, N. Yun, Y. Jeong, T. Jeong, T. Rho and S. Kim (2018) Botanical Formulation HX109 Ameliorates TP-Induced Benign Prostate Hyperplasia in Rat Model and Inhibits Androgen ReceptorSignaling by Upregulating Ca2+/CaMKKβand ATF3 in LNCaP Cells. Nutrients, 10(12), 19462. (논문) N. Lee, J. Lee, S.H Lee, S. Kim and S. Kim (2018) Disproportionately high levels of HGF induce the degradationof the cmet receptor through the proteasomal degradation pathway. Biochem Biophys Res Commun., 505(3):925-930 부사장/천연물본부장 손미원 연구개발센터장/천연물본부장(겸) 서울대학교 박사동아에스티(주) 전무이사('16) 1. (논문) Novel botanical drug DA-9803 prevents deficits in Alzheimer’'s mouse models [게재지: Alzheimer's Research Therapy (10:11), 2018, 공동저자]2. (특허/프로그램 출원, 등록건) 목단피, 백지 및 시호의 혼합 추출물 또는 이의 분획물을 유효성분으로 함유하는, 신경 퇴행성 질환의 치료 및 예방용 약학적 조성물 (Pharmaceutical composition containing combination extract of Moutan Root Bark, Angelica Dahurica Root and Bupleurum Root and fractions thereof for prevention and treatment of neurodegenerative disorder) - 한국(2017.03.24), 파킨슨병치료천연물의약품 DA-9805(연구개발 총괄) 상무 유승신 바이오본부장 서울대학교 박사일본 다카라바이오 연구소 부장('05-'08) 1. (논문) Wu S, Zhang Y, Xu L, Dai Y, Teng Y, Ma S, Ho SH, Kim JM, Yu SS, Kim S, Song S. (2012) Multicenter, randomized study of genetically modified recombinant human interleukin-11 to prevent chemotherapy-induced thrombocytopenia in cancer patients receiving chemotherapy. Support Care Cancer. 20(8):1875-84.2. (논문) Kang HJ, Bartholomae CC, Paruzynski A, Arens A, Kim S, Yu SS, Hong Y, Joo CW, Yoon NK, Rhim JW, Kim JG, Kalle C, Schmidt M, Kim S,and Ahn HS. (2011) Retroviral gene therapy for X-linked chronic granulomatous disease: Results from Phase I/II Trial. Mol. Ther. 11:2092-2101. 수석연구원 정재균 분석본부장 서울대학교 박사 1. (논문) Soluble cMet levels in urine are a significant prognostic biomarker for diabetic nephropathy, Scientific Reports (2018) 8:12738 2. (논문) Immunogenicity and safety profile of genetic vaccines against human Her-2/neu in cynomolus monkeys, Gene Therapy (2008) 15:1351 3. (논문) Effects of IL-1b on gene experession in human rheumatoid synovial fibroblasts, Biochemical and Biophysical Research Communications (2004) 324:3 (6) 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제24기 반기 제23기 제22기 원 재 료 비 579,984 1,534,075 1,944,056 인 건 비 1,655,862 2,377,279 2,053,529 감 가 상 각 비 211,117 383,110 265,926 위 탁 용 역 비 2,084,371 888,149 26,706,644 기 타 11,023,562 25,264,916 811,827 연구개발비용 총계 15,987,495 30,447,529 31,781,982 (정부보조금) (432,599) (476,127) (677,120) 연구개발비용 계 15,554,896 29,971,402 31,104,862 회계처리 판매비와 관리비 5,779,957 4,952,323 3,845,290 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 9,774,939 25,019,079 27,259,571 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1,292.90% 940.39% 984.9% 나. 연구개발실적 (1) 임상 개발 진행 현황 분류 개발제품 적응증 개발현황 승인일 바이오 의약품 신약 VM202 (DPN) 당뇨병성 신경병증 치료제 [미국 1st 임상3상] 진행중 최근 2019.5.23 기준 - 433명 9개월 추적관찰 완료[미국 2nd 임상3상] 승인 2019-04-202017-07-15 (PAD)당뇨병성 허혈성 족부궤양 치료제중증하지허혈 [미국 임상3상] 진행중 [중국 임상3상] 승인 2015-08-312017-10 (ALS) 근위축성 측삭경화증 치료제 [미국 임상2상] 승인 2016-08-26 (CAD) 허혈성 심장질환 치료제 [한국 임상2상] 진행중 2016-07-29 VM206 유방암 치료 백신 [한국 임상2상] 준비중 - 바이오 베터 VM501 혈소판 감소증 치료제 [중국 임상3상] 진행중 2012-03 (2) 바이오 개발 품목 VM202 적응증 당뇨병성 신경병증VM202-DPN 근위축성 측삭경화증VM202-ALS 당뇨병성 허혈성 족부궤양VM202-PAD 허혈성 심장질환VM202-CAD 작용기전 혈관이 막히거나 신경이 손상되어 나타나는 질환들(당뇨병성 신경병증, 당뇨병성 족부궤양, 근위축성 측삭경화증, 허혈성 심장질환)을 타겟으로 하며 종아리 부위(DPN, PAD) 또는 팔과 다리(ALS)에 근육주사를 함. 약물(VM202)이 근육세포로 들어가서 투여한 부위에만 국소적으로 치료단백질 HGF가 발현되며 이 HGF 단백질은 신생혈관 형성 및 신경세포 재생을 촉진하는 작용원리를 가지고 있음 제품의 특징 당사가 연구개발한 plasmid DNA 벡터(pCK-HGF-X7)는 치료유전자인 HGF의 두 가지 이형체를 동시에 발현할 수 있도록 하고 특수 프로모터가 장착되어 있어 유전자 발현율을 30배 이상 높인 것으로 이 벡터에 대해 특허를 보유하고 있다. 또한 현재 DPN 환자들에게 많이 처방되는 현존 의약품들은 부작용이 많은 단순 진통제이기 때문에 약을 복용하지 못하고 고통받는 환자가 약 50%에 가깝다. 하지만 VM202-DPN(당뇨병성 신경병증)치료제는 부작용이 없어 안전하고 통증 감소뿐만 아니라 신경 재생 효과를 가지고 있어 근본적인 치료제(disease-modifying drug)로서의 가능성이 있다. 진행경과 임상3상 진행중(미국) 임상2상 준비중(미국) 임상3상 진행중(미국) 임상1상 완료(한국) 향후 계획 VM202-DPN: 2022년 제품 론칭 계획VM202-ALS: 2019년 하반기 임상 2상 진행 계획VM202-PAD: 임상 3상 진행중이며 추후 더 큰 시장을 타겟으로 할 예정VM202-CAD: 임상 2상 준비중 경쟁제품 다이이찌산쿄의 미로가발린 관련논문 1. Ajroud-Driss et al.,Phase 1/2 open-label dose-escalation study of plasmid DNA expressing hepatocyte growth factor in patients with painful diabetic neuropathy. Molecular Therapy,2013;21:1279-1286. 2. Kessler et al.,Double-blind, placebo-controlled study of HGF gene therapy in diabetic neuropathy. Annals of Clinical and Translational Neurology,2015;2:465-478. 1. Robert L. Sufit et al.,Open label study to assess the safety of VM202 in subjects with amyotrophic lateral sclerosis. Amyotrophic Lateral Sclerosis and Frontotemporal Degeneration,2017 May;18(3-4):269-278. 1. Henry et al.,Safety of a non-viral plasmid-encoding dual isoforms of hepatocyte growth factor in critical limb ischemia patients: a phase I study. Gene Therapy,2011;18:788-7942. Gu et al.,A phase I clinical study of naked DNA expressing two isoforms of hepatocyte growth factor to treat patients with critical limb ischemia. The Journal of Gene Medicine,2011;13:602-610.3. Kibbe et al.,Safety and efficacy of plasmid DNA expressing two isoforms of hepatocyte growth factor in patients with critical limb ischemia. Gene Therapy,2016;3:306-312. 1. Kim et al.,Intramyocardial transfer of hepatocyte growth factor as an adjunct to CABG: phase I clinical study. Gene Therapy,2013;20:717-722. 시장규모 주요 선도 제품인 VM202-DPN이 타겟으로 하는 질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)의 경우, 미국에서만 약 850만명의 환자가 있으며 특히 통증성 당뇨병성 신경병증 시장 규모는 약 6조원에 달함(출처: Painful diabetic neuropathy drugs market by drug type-growth, future prospects competitive analysis, 2018-2026, Credence Research, May 2018), 희귀병인 루게릭병(ALS)의 경우, 시장 규모는 약 3조~5조원으로 예상되고 있음(출처: GlobalDataforecasts), 당뇨병성 족부궤양의 경우 2025년까지 시장 규모는 약 8조원으로 예상(출처: GlobalData) 기타사항 해당사항 없음. VM206 적응증 암(1차 대상질환: 유방암) 작용기전 Her2를 발현하여 체내 주입 후 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸 제품의 특징 Her2를 발현하는 암을 치료하기 위한 약물임. 체내 주입시 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸시킴. 진행경과 한국 임상1상 완료 향후 계획 임상 2상 준비중 경쟁제품 체액성(항원/항체)면역반응뿐만 아니라 세포성 면역반응까지 유도하여 현재 시장에서 사용되고 있는 항체치료제인 ‘허셉틴’보다 강력한 면역반응으로 암 살상 효과를 높일 것으로 기대함. 관련논문 1. Kim et al.,Both the epitope specificity and isotype are important in the antitumor effect of monoclonal antibodies against Her-2/neu antigen. International Journal of Cancer,2002;102:428-434.2. Lee et al.,Comparison of the antitumor efficacies of Her-2/neu DNA vaccines inducing contrasting IgG immunity but comparable CTL activity in mice. Vaccine,2003;21:521-531. 시장규모 HER2 양성 유방암 세계시장 규모는 2025년 약 11.2조원 예상(출처: GlobalData) 기타사항 강력한 면역반응으로 암을 치료할 뿐만 아니라 암세포의 재발/전이 방지도 기대 VM501 적응증 혈소판 감소증 작용기전 단백질의 구조 개선을 통해 기존 오리지널 제품과 같은 부작용을 최소화한 항암보조치료제(바이오베터) 제품의 특징 (1) 부작용을 획기적으로 감소 (2) 기존치료제의 1/3용량만으로도 치료효과 유지 진행경과 중국 임상3상 진행중 향후 계획 - 경쟁제품 항암치료시 부작용으로 혈소판 감소증을 보이는 환자들에게 사용할 수 있는 치료제임. 현재는 수혈 등에 의존하고 있지만, VM501을 통해 수혈에 따른 바이러스 감염등의 내재된 위험에서 벗어날 수 있을 것으로 기대하고 있음. 뿐만 아니라, 부작용이 심한 기존 의약인 ’Neumega’의 시장을 대체할 수 있을 것으로 전망하고 있음. 관련논문 1. Jung et al.,Improvement of biological and pharmacokinetic features of human interleukin-11 by site-directed mutagenesis. Biochemical and Biophysical Research Communications,2011;405:399-404.2. Wu et al.,Multicenter, randomized study of genetically modified recombinant human interleukin-11 to prevent chemotherapy-induced thrombocytopenia in cancer patients receiving chemotherapy. Support Care Cancer,2012;20:1875-1884. 시장규모 2025년에 이르면 시장규모가 1조 원을 넘어설 것으로 전망(출처: GlobalData) 기타사항 해당사항 없음. (2) 정부과제 수행 실적 당사는 1999년부터 정부과제를 시작하였으며, 당 사업연도 기간동안 수행중인 과제는 다음과 같습니다. 번호 주관부처 사업명 과제명 연구기간(시작-종료일) 1 미래창조과학부 원천기술개발사업 암세포 특이적인 신규 CAR-T 치료제 개발 19.01.01~19.12.31 2 보건복지부 질환극복기술개발사업 anti-Met 항체를 이용한 신장질환 바이오의약품 비임상 개발 및 기전연구 19.01.01~19.12.31 3 농림축산식품부 농림축산식품 연구개발사업 프로바이오틱스 기반 생애주기별 인지능력 개선 제품 개발 19.01.01~19.12.31 4 과학기술 정보통신부 바이오의료기술 개발사업 MC/MT의 천연물 파킨슨병 치료제 (HX203) 글로벌 개발 19.05.01~19.12.31 5 한국 한의학연구원 중소·중견기업 수요기반 사업 한약제제 GBH의 주요우울장애 2상 임상연구 19.04.01~19.12.31 6 한국한의약진흥원 공공자원화-폐경기증후군치료 생맥산가감방 연구 폐경기증후군 치료 한약제제 개발을 위한 생맥산 가감방의 품질지표 확립 및 유효성 검증을 통한 최적화 연구 19.05.28~19.11.30 - 다년도 과제 중에서 종료, 혹은 미도래된 기간은 제외하였습니다. 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 출원국(등록일) 특허명 내용 미국(2015.09.15) 다래 추출물을 함유하는 알러지성 질환 및 비알러지성염증 질환의치료 및 예방을 위한 약학 조성물 (Composition comprising the extract of actinidia arguta and related species for the prevention and treatment of allergic disease and non-allergic inflammatory disease ) 항알러지 및 항염증 활성을 갖는 다래추출물의 알러지성 질환 및 비알러지성 염증 질환의 예방 및 치료에의 사용 홍콩(2015.09.25)캐나다(2016.07.12)인도(2017.03.31) 인도네시아(2018.04.10) Lyophilized DNA formulations for enhanced expression of plasmid DNA 플라스미드 DNA, 염 및 탄수화물을 포함하는 조성물로부터 동결건조된 DNA 제제로서, 상기 플라스미드DNA가 HGF 유전자 또는 이의 변이체를 포함하는 DNA 제제를 제공 호주(2016.09.08) 한국(2018.01.05) 미국(2018.05.08) HGF 이형체를 이용한 당뇨병성 신경병증의 유전자 치료 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 당뇨병성 신경질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 한국(2017.09.13)일본(2017.11.10)러시아(2017.12.21) 캐나다(2018.10.23) 싱가폴(2018.04.10) 간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 일본(2015.06.12) Expression vectors with improved safety 플라스미드 벡터 및 인핸서-결실 레트로바이러스 벡터를 포함하는 포유동물 발현 벡터에서 내부 프로모터의 용도에 관한 특허임 캐나다(2015.02.24)유럽(2015.04.29)멕시코(2015.09.10) Treatment and prevention of cardiac conditions using two or more isoforms of HGF 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 심장 질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 중국(2016.01.20)유럽(2016.02.10)캐나다(2016.08.09)인도(2017.10.12) BIOPOLYMER CONJUGATES COMPRISING AN INTERLEUKIN-11 ANALOG 인터루킨-11(IL-11) 유사체(mIL-11) 및 생체적합성 중합체로 구성된 생체중합체 결합체에 대한 특허 일본(2016.07.15)미국(2016.08.02)유럽(2018.06.13) 아데노바이러스 생산 신규 세포주 및 그의 용도 복제불능 아데노바이러스 생산에 대한 특허 일본(2015.11.06)한국(2016.03.03) 미국(2018.08.28) 유럽(2018.12.19) 신경질환의 치료 및 기억력 감퇴 개선용 생약 조성물(Herbal compositions for treating neurological diseases and improving memory impairment) 신경질환 치료 및 기억력 개선 생약 조성물 유럽(2016.05.25) 연골 재생, 통증 억제 및 부종 억제용 생약조성물(HERBAL COMPOSITION FOR REGENERATING CARTILAGE AND RELIEVING PAIN AND EDEMA) 통증 및 부종 억제용 생약 조성물 한국(2017.07.04)일본(2019.05.31) 간세포성장인자 및 기질세포유발인자1알파를 포함하는 말초동맥질환의 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF) 및 기질세포 유발인자1알파를 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 말초동맥질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 * 공시대상기간 기준으로 최근 약 3개년동안 등록된 특허만 기재함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 :원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 (2019년 6월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 140,298,979,623 135,510,180,347 110,765,514,079 현금및현금성자산 28,426,416,079 36,409,514,198 15,132,448,960 당기손익-공정가치금융자산 68,230,659,627 13,632,356,900 당기손익인식금융자산 23,862,781,734 매출채권 422,210,996 1,496,663,479 2,823,449,181 기타수취채권 24,831,045,994 73,773,639,412 67,561,658,081 재고자산 2,600,775,787 2,792,597,944 521,081,859 반품자산 1,080,789 기타유동자산 5,586,127,111 1,830,775,675 581,622,524 파생금융자산 438,100,000 5,248,600,000 당기법인세자산 366,433,120 324,951,950 282,471,740 매각예정비유동자산 9,397,210,909 [비유동자산] 162,162,420,237 148,725,598,900 68,617,487,152 당기손익-공정가치금융자산 5,428,548,000 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500,000 937,500,000 기타수취채권 2,725,340,640 2,673,448,441 11,770,190 사용권자산 11,617,777,486 유형자산 64,985,380,954 44,846,268,161 16,148,937,315 무형자산 75,562,221,909 71,177,900,192 52,456,779,647 기타비유동자산 280,651,248 325,036,142 자산총계 302,461,399,860 284,235,779,247 179,383,001,231 [유동부채] 27,890,513,295 46,108,112,878 1,472,216,004 [비유동부채] 138,222,324,599 100,132,913,168 13,455,861,755 부채총계 166,112,837,894 146,241,026,046 14,928,077,759 [지배기업소유주지분] 133,216,685,774 133,870,143,468 164,454,923,472 자본금 7,978,130,000 7,978,130,000 7,978,130,000 자본잉여금 240,216,245,453 240,216,245,453 240,216,245,453 기타자본 1,999,751,408 -387,471,266 기타포괄손익누계액 201,640,012 -11,106,516 이익잉여금(결손금) -117,179,081,099 -113,925,654,203 -83,739,451,981 [비지배지분] 3,131,876,192 4,124,609,733 자본총계 136,348,561,966 137,994,753,201 164,454,923,472 (2019.1.1~2019.06.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 1,419,451,841 5,280,860,221 3,157,908,593 영업이익(손실) -18,946,149,874 -21,203,498,826 -6,941,156,958 법인세비용차감전순이익(손실) -4,187,846,902 -30,521,894,368 -6,495,715,322 당기순이익(손실) -4,339,441,007 -30,521,894,368 -6,495,715,322 총포괄손익 -4,033,413,909 -31,924,954,254 -6,472,609,166 지배기업소유주지분 -3,262,092,048 -30,197,308,738 -6,472,609,166 비지배지분 -1,077,348,959 -1,727,645,516 기본주당이익(손실) -204 -1,800 -407 연결에포함된회사수 4 4 0 - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. - 비교표시된 제22기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 1109호에 따라 재작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 :원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 (2019년 6월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 124,342,243,155 120,859,048,322 110,765,514,079 현금및현금성자산 27,503,477,440 26,992,092,086 15,132,448,960 당기손익-공정가치금융자산 68,230,659,627 13,632,356,900 당기손익인식금융자산 23,862,781,734 매출채권 429,737,504 859,814,239 2,823,449,181 기타수취채권 24,820,930,771 72,579,665,125 67,561,658,081 재고자산 1,133,927,729 616,734,067 521,081,859 기타유동자산 902,131,309 604,969,155 581,622,524 파생금융자산 438,100,000 5,248,600,000 당기법인세자산 366,433,120 324,816,750 282,471,740 매각예정비유동자산 516,845,655 [비유동자산] 150,048,359,813 148,454,026,139 68,617,487,152 당기손익-공정가치금융자산 5,428,548,000 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500,000 937,500,000 종속기업투자주식 6,334,927,221 10,388,076,685 기타수취채권 9,116,400 9,116,400 11,770,190 유형자산 61,151,046,283 37,180,303,566 16,148,937,315 무형자산 75,562,221,909 71,173,583,524 52,456,779,647 자산총계 274,390,602,968 269,313,074,461 179,383,001,231 [유동부채] 12,595,776,300 35,264,271,852 1,472,216,004 [비유동부채] 125,641,532,340 97,054,877,295 13,455,861,755 부채총계 138,237,308,640 132,319,149,147 14,928,077,759 자본금 7,978,130,000 7,978,130,000 7,978,130,000 자본잉여금 240,216,245,453 240,216,245,453 240,216,245,453 기타자본 5,103,063,315 2,715,840,641 기타포괄손익누계액 284,583,934 -36,666,885 이익잉여금(결손금) -117,428,728,374 -113,879,623,895 -83,739,451,981 자본총계 136,153,294,328 136,993,925,314 164,454,923,472 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 - (2019.1.1~2019.06.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 1,203,101,271 3,187,118,800 3,157,908,593 영업이익(손실) -14,951,308,831 -14,130,154,183 -6,941,156,958 법인세비용차감전순이익(손실) -3,557,769,631 -28,682,905,426 -6,495,715,322 당기순이익(손실) -3,557,769,631 -28,682,905,426 -6,495,715,322 총포괄손익 -3,227,853,660 -30,176,838,799 -6,472,609,166 기본주당이익(손실) -223 -1,798 -407 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019 반기보고서_24_00359395_헬릭스미_ver5_20190813.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 반기말 2019.06.30 현재 제 23 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 유동자산 140,298,979,623 135,510,180,347 현금및현금성자산 28,426,416,079 36,409,514,198 기타유동금융자산 68,230,659,627 13,632,356,900 당기손익-공정가치측정금융자산 68,230,659,627 13,632,356,900 매출채권 및 기타유동채권 25,253,256,990 75,270,302,891 매출채권 422,210,996 1,496,663,479 기타수취채권 24,831,045,994 73,773,639,412 재고자산 2,600,775,787 2,792,597,944 반품자산 1,080,789 기타유동자산 5,586,127,111 1,830,775,675 파생금융자산 438,100,000 5,248,600,000 당기법인세자산 366,433,120 324,951,950 매각예정비유동자산 9,397,210,909 비유동자산 162,162,420,237 148,725,598,900 기타비유동금융자산 6,991,048,000 29,702,945,964 당기손익-공정가치 측정금융자산 5,428,548,000 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,562,500,000 937,500,000 기타수취채권 2,725,340,640 2,673,448,441 유형자산 64,985,380,954 44,846,268,161 무형자산 75,562,221,909 71,177,900,192 사용권자산 11,617,777,486 기타비유동자산 280,651,248 325,036,142 자산총계 302,461,399,860 284,235,779,247 부채 유동부채 27,890,513,295 46,108,112,878 매입채무 및 기타유동채무 9,657,939,926 14,066,867,023 단기차입금 99,000,000 5,101,895,490 유동성전환사채 2,035,490,230 1,831,363,943 매입채무 1,387,564,636 1,916,531,077 기타지급채무 6,135,885,060 5,217,076,513 기타유동금융부채 6,728,268,474 31,497,132,888 파생금융부채 6,728,268,474 31,497,132,888 기타유동부채 785,320,704 520,992,827 기타유동충당부채 23,120,140 유동리스부채 2,335,178,022 매각예정부채 8,383,806,169 비유동부채 138,222,324,599 100,132,913,168 장기매입채무 및 기타비유동채무 102,309,478,560 74,940,621,794 장기차입금 41,416,680,000 17,606,680,000 전환사채 60,892,798,560 57,333,941,794 기타비유동금융부채 18,758,599,519 18,074,565,968 파생금융부채 18,758,599,519 18,074,565,968 장기기타지급채무 3,415,296,085 3,223,945,657 퇴직급여부채 3,498,178,749 3,873,778,419 확정급여부채 3,498,178,749 3,873,778,419 기타비유동충당부채 20,979,585 20,001,330 리스부채 10,219,792,101 부채총계 166,112,837,894 146,241,026,046 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 133,216,685,774 133,870,143,468 자본금 7,978,130,000 7,978,130,000 자본잉여금 240,216,245,453 240,216,245,453 기타자본 1,999,751,408 (387,471,266) 기타포괄손익누계액 201,640,012 (11,106,516) 결손금 (117,179,081,099) (113,925,654,203) 비지배지분 3,131,876,192 4,124,609,733 자본총계 136,348,561,966 137,994,753,201 자본과부채총계 302,461,399,860 284,235,779,247 연결 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 954,034,139 1,419,451,841 1,058,335,767 1,531,957,897 매출원가 752,701,732 891,798,395 88,694,312 203,971,564 매출총이익 201,332,407 527,653,446 969,641,455 1,327,986,333 판매비와관리비 5,812,213,481 12,918,208,971 2,565,325,644 4,409,126,870 연구개발비 4,449,438,797 6,555,594,349 2,169,774,116 3,176,454,427 영업이익(손실) (10,060,319,871) (18,946,149,874) (3,765,458,305) (6,257,594,964) 금융수익 24,801,429,437 28,711,958,134 1,612,598,279 2,024,499,725 금융비용 (3,795,508,300) 8,987,625,153 (1,287,881,544) 100,656,203 기타영업외수익 231,939,165 344,806,950 (1,203,868,430) 99,908,424 기타영업외비용 5,306,544,421 5,310,836,959 5,970,086 51,311,108 계속영업법인세비용차감전순이익(손실) 13,462,012,610 (4,187,846,902) (2,074,816,998) (4,285,154,126) 계속영업법인세비용 계속사업손익 13,462,012,610 (4,187,846,902) (2,074,816,998) (4,285,154,126) 중단사업손익 16,273,001 (151,594,105) 당기순이익(손실) 13,478,285,611 (4,339,441,007) (2,074,816,998) (4,285,154,126) 기타포괄이익(손실) 193,269,695 306,027,098 47,118,750 27,174,484 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 29,515,809 16,990,190 (8,081,250) (9,681,250) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (8,081,250) (9,681,250) 확정급여부채의 재측정요소 29,515,809 16,990,190 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있 항목 163,753,886 289,036,908 55,200,000 36,855,734 해외사업환산손익의 세후기타포괄손익 163,753,886 289,036,908 55,200,000 36,855,734 총포괄이익(손실) 13,671,555,306 (4,033,413,909) (2,027,698,248) (4,257,979,642) 당기순손실의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손실 13,652,265,436 (3,262,092,048) (2,074,816,998) (4,285,154,126) 비지배지분에 귀속되는 당기순손실 (173,979,825) (1,077,348,959) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,789,141,163 (3,040,680,368) (2,027,698,248) (4,257,979,642) 총 포괄손익, 비지배지분 (117,585,857) (992,733,541) 주당손실 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 856 (204) (130) (269) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 856 (204) (130) (269) 연결 자본변동표 제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (83,739,451,981) 164,454,923,472 164,454,923,472 총 포괄손익 당기순이익(손실) (4,285,154,126) (4,285,154,126) 기타포괄손익 27,174,484 27,174,484 해외사업환산손익 재측정요소 소유주와의 거래 주식매수선택권 1,131,854,189 1,131,854,189 2018.06.30 (기말자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 1,131,854,189 27,174,484 (88,024,606,107) 161,328,798,019 161,328,798,019 2019.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (387,471,266) (11,106,516) (113,925,654,203) 133,870,143,468 4,124,609,733 137,994,753,201 총 포괄손익 당기순이익(손실) (3,262,092,048) (3,262,092,048) (1,077,348,959) (4,339,441,007) 기타포괄손익 해외사업환산손익 212,746,528 212,746,528 76,290,380 289,036,908 재측정요소 8,665,152 8,665,152 8,325,038 16,990,190 소유주와의 거래 주식매수선택권 2,387,222,674 2,387,222,674 2,387,222,674 2019.06.30 (기말자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 1,999,751,408 201,640,012 (117,179,081,099) 133,216,685,774 3,131,876,192 136,348,561,966 연결 현금흐름표 제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동현금흐름 (17,938,419,083) (3,316,563,821) 당기순이익(손실) (4,339,441,007) (4,285,154,126) 현금의 유출이 없는 수익비용 조정 (10,459,803,595) (388,706,266) 금융비용 9,083,689,177 100,656,203 퇴직급여 398,452,201 181,339,575 감가상각비 1,014,912,753 163,098,571 대손상각비 (14,004,297) 2,467,549 무형자산상각비 114,856,270 105,505,736 무형자산손상차손 5,291,776,780 유형자산폐기손실 3,679,297 주식보상비용 2,387,222,674 1,131,854,189 금융수익 (28,713,801,018) (2,021,000,605) 유형자산처분이익 (26,587,432) (18,227,484) 채무면제이익 (34,400,000) 운전자본의 변동 (3,139,174,481) 1,357,296,571 매출채권의 감소(증가) (202,789,144) 1,915,583,567 미수금의 감소(증가) (492,458,988) (241,622,730) 선급금의 감소(증가) (1,124,446,982) (48,039,359) 선급비용의 감소(증가) (1,677,218,384) (3,605,879) 재고자산의 감소(증가) (1,746,475,801) (52,479,786) 매입채무의 증가 473,982,492 19,313,588 미지급금의 증가(감소) 1,403,460,554 (636,091,019) 예수금의 증가(감소) (5,709,006) (20,557,099) 선수금의 증가 108,972,003 340,307,780 선수수익의 증가 209,015,332 미지급비용의 증가 167,908,500 65,345,048 마일리지충당부채의 증가 3,612,758 730,910 제품보증충당부채의 감소 (1,249,980) (936,240) 장기미지급금의 증가 16,692,501 퇴직금의 지급 (230,845,866) (110,219,440) 법인세환급(납부) (41,624,470) 129,567,230 투자활동현금흐름 (14,189,128,313) 4,222,567,082 이자의 수취 1,777,611,990 638,970,589 배당금의 수취 95,847,895 7,500,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 10,451,049,295 38,313,178,910 정부보조금의 수취 608,187,529 기타수취채권의 감소 67,501,976,673 96,842,400,046 유형자산의 처분 59,240,530 18,508,486 무형자산의 처분 108,000,000 단기대여금의 감소 7,655,286,828 이자의 지급 (569,211,268) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (40,293,061,094) (37,253,859,166) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (625,000,000) (625,000,000) 기타수취채권의 증가 (11,340,738,682) (77,142,189,837) 정부보조금의 감소 (826,263,144) 유형자산의 취득 (24,042,529,144) (3,411,944,041) 무형자산의 증가 (9,664,631,336) (13,054,922,290) 단기대여금의 증가 (15,150,550,000) 보증금의 증가 (44,420,000) 재무활동현금흐름 23,874,269,204 (7,800,000) 단기차입금의 증가 5,136,499,933 장기차입금의 증가 23,800,000,000 조건부차입금의 증가 45,000,000 62,500,000 단기차입금의 감소 (4,118,499,933) 유동성장기차입금의 감소 (200,000,000) 조건부차입금의 상환 (70,300,000) 리스부채의 상환 (788,730,796) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 490,811,204 47,760,958 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산 (220,631,131) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,983,098,119) 945,964,219 기초의 현금 및 현금성자산 36,409,514,198 15,132,448,960 기말의 현금 및 현금성자산 28,426,416,079 16,078,413,179 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 헬릭스미스(구, 주식회사 바이로메드)(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 지배기업은 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 7,978,130 천 원입니다. 지배기업은 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 김선영 1,636,642주 10.26% 기타 14,319,618주 89.74% 계 15,956,260주 100.00% 주석 - 계속 (2) 종속기업의 현황 당반기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율 결산월 주요사업 Viromed USA Inc. 미국 100.00% 12월 의약품 연구개발사업 등 Genopis Inc.. 미국 78.79% 12월 의약품 연구개발사업 등 (주)메이준생활건강 한국 51.00% 12월 가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등 (주)메이준바이오텍 한국 100.00% 12월 가공식품/화장품 제조 등 (3) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당반기순이익 Viromed USA Inc. 1,162,523 76,061 1,086,462 364,586 (63,219) Genopis Inc.. 24,738,382 17,430,207 7,308,174 742,329 (4,728,755) (주)메이준생활건강 7,335,865 5,532,902 1,802,962 11,082,659 (133,066) (주)메이준바이오텍 6,327,077 4,202,109 2,124,969 3,767,802 (24,064) 계 39,563,847 27,241,279 12,322,567 15,957,376 (4,949,105) (4) 연결대상범위의 변동당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 주석 - 계속 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표의 작성기준연결기업의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.1) 연겨기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하기로 결정하였습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당 기업회계기준서 도입에 따른 가장 중요한 영향은 연결기업이 운용리스로 이용하고 있는 사무실, 설비 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하였습니다. 주석 - 계속 (가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결기업은 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용연결기업은 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.(나) 전환 리스이용자로서 연결기업은 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 이에 따라 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용누적효과를 최초 적용일(2019년 1월 1일)에 반영하였으며, 비교 정보는 재작성하지 않았습니다. 주석 - 계속 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 전대리스의 분류를 기초자산에 따르라는 기존 기업회계기준서 제1017호에서 요구하는 방법과는 다르게 중간리스제공자가 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 평가하여야 합니다. 연결기업은 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 42에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 유의적인 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석 2. (1)에서 설명하는 기업회계기준서나 기업회계기준해석서의 제ㆍ개정과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2. (1)에서 언급하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 주석 - 계속 4. 범주별금융상품(1) 연결기업의 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당반기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 28,426,416 - - 28,426,416 당기손익-공정가치금융자산 - 68,230,660 - 68,230,660 매출채권 422,211 - - 422,211 기타수취채권 24,831,046 - - 24,831,046 파생금융자산 - 438,100 - 438,100 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 5,428,548 - 5,428,548 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,562,500 1,562,500 기타수취채권(비유동) 2,725,341 - - 2,725,341 계 56,405,014 74,097,308 1,562,500 132,064,821 주석 - 계속 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 1,387,565 - 1,387,565 기타지급채무 6,135,885 - 6,135,885 단기차입금 99,000 - 99,000 유동성전환사채 2,035,490 - 2,035,490 파생금융부채 - 6,728,268 6,728,268 유동리스부채 2,335,178 - 2,335,178 장기차입금 41,416,680 - 41,416,680 전환사채 60,892,799 - 60,892,799 파생금융부채(비유동) - 18,758,600 18,758,600 기타지급채무(비유동) 3,415,296 - 3,415,296 리스부채 10,219,792 - 10,219,792 계 127,937,685 25,486,868 153,424,553 2) 전 기 가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 36,409,514 - - 36,409,514 당기손익-공정가치금융자산 - 13,632,357 - 13,632,357 매출채권 1,496,663 - - 1,496,663 기타수취채권 73,773,639 - - 73,773,639 파생금융자산 - 5,248,600 - 5,248,600 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 28,765,446 - 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 937,500 937,500 기타수취채권(비유동) 2,673,448 - - 2,673,448 계 114,353,266 47,646,403 937,500 162,937,168 주석 - 계속나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 1,916,531 - 1,916,531 기타지급채무 5,217,077 - 5,217,077 단기차입금 5,101,895 - 5,101,895 유동성전환사채 1,831,364 - 1,831,364 파생금융부채 - 31,497,133 31,497,133 장기차입금 17,606,680 - 17,606,680 전환사채 57,333,942 - 57,333,942 파생금융부채(비유동) - 18,074,566 18,074,566 기타지급채무(비유동) 3,223,946 - 3,223,946 계 92,231,434 49,571,699 141,803,133 (2) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 1,572,455 - (2,920,650) - 평가손익 - (3,926,581) - 24,491,373 거래손익 - 153,841 - - 외환손익 258,046 - - - 배당수익 - 95,848 - - 주석 - 계속 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 [당기손익] 이자손익 699,545 - 평가손익 - (96,969) 거래손익 - 51,820 외환손익 1,261,947 - 배당수익 - 7,500 5. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험5) 가격위험 상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. 주석 - 계속 (2) 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연격기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 주석 - 계속 (단위 : 천원) 구 분 주석 당반기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 9 68,230,660 13,632,357 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 9 5,428,548 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 13 1,562,500 937,500 매출채권 10 422,211 1,496,663 파생금융자산 22 438,100 5,248,600 기타수취채권 10 24,831,046 73,773,639 기타수취채권(비유동) 10 2,725,341 2,673,448 현금및현금성자산(*) 6 28,426,126 36,409,514 계 132,064,531 162,937,168 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.2) 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 주석 - 계속가. 당반기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 20 99,000 99,000 99,000 - - - - 장기차입금 20 41,416,680 41,416,680 - - 41,300,000 - 116,680 유동성전환사채 21 2,035,490 2,035,490 - - - - 2,035,490 전환사채 21 60,892,799 60,892,799 - - - 60,892,799 - 매입채무 18 1,387,565 1,387,565 1,387,565 - - - - 기타지급채무(유동) 18 6,135,885 6,135,885 6,135,885 - - - - 기타지급채무(비유동) 18 3,415,296 3,415,296 - - 3,291,512 - 123,785 유동리스부채 16 2,335,178 2,335,178 2,335,178 - - - - 리스부채 16 10,219,792 10,219,792 - 2,579,057 2,843,648 3,130,129 1,666,958 파생금융부채 22 6,728,268 6,728,268 5,705,861 - 1,022,408 - - 파생금융부채(비유동) 22 18,758,600 18,758,600 - 18,662,638 95,962 - - 계 153,424,553 153,424,553 15,663,489 21,241,695 48,553,529 64,022,928 3,942,912 연결기업은 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 20 5,101,895 5,101,895 5,101,895 - - - - 장기차입금 20 17,606,680 17,606,680 - - 17,529,000 52,500 25,180 유동성전환사채 21 1,831,364 1,831,364 - - - - 1,831,364 전환사채 21 57,333,942 57,333,942 - - - - 57,333,942 매입채무 18 1,916,531 1,916,531 1,916,531 - - - - 기타지급채무(유동) 18 5,217,077 5,217,077 5,217,077 - - - - 기타지급채무(비유동) 18 3,223,946 3,223,946 - - 3,116,854 - 107,092 파생금융부채 22 31,497,133 31,497,133 31,497,133 - - - - 파생금융부채(비유동) 22 18,074,566 18,074,566 - - 18,074,566 - - 계 141,803,133 1,985,455 43,732,636 - 38,720,420 52,500 59,297,578 주석 - 계속3) 환위험 연결기업은 외화차입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,HKD,NZD,THB,CNY) 구 분 당반기 전 기 자산: 현금및현금성자산 USD 6,771,925.83 USD 1,097,873.86 현금및현금성자산 - HKD 916.00 현금및현금성자산 - NZD 1,950.00 현금및현금성자산 - THB 7,170.00 현금및현금성자산 - CNY 29,796.25 기타수취채권 - USD 14,000,000.00 부채: 매입채무 - USD 63,179.92 기타지급채무 USD 318,135.43 USD 2,171.00 당반기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당반기 전 기 당반기 전 기 USD 1,146.01 1,100.30 1,156.80 1,118.10 HKD - 140.38 - 142.77 NZD - 761.52 - 750.64 THB - 34.03 - 34.35 CNY - 166.40 - 162.76 주석 - 계속 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 746,574 (746,574) 1,680,786 (1,680,786) HKD - - 13 (13) NZD - - 146 (146) THB - - 25 (25) CNY - - 485 (485) 계 746,574 (746,574) 1,681,455 (1,681,455) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리연결기업은 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 부채 장기차입금 6,000,000 - 계 6,000,000 - 주석 - 계속 5) 가격위험연결기업은 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결기업의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 68,230,660 13,632,357 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 5,428,548 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500 937,500 파생금융자산 438,100 5,248,600 계 75,659,808 48,583,903 (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 부채 (A) 166,112,837,894 146,241,026,046 자본 (B) 136,348,561,966 137,994,753,201 부채비율 (A/B) 121.83% 105.98% 주석 - 계속 (5) 금융상품의 공정가치1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 68,230,660 68,230,660 13,632,357 13,632,357 파생금융자산 438,100 438,100 5,248,600 5,248,600 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 5,428,548 5,428,548 28,765,446 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500 1,562,500 937,500 937,500 소 계 75,659,808 75,659,808 48,583,903 48,583,903 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 28,426,416 28,426,416 36,409,514 36,409,514 매출채권 422,211 422,211 1,496,663 1,496,663 기타수취채권 24,831,046 24,831,046 73,773,639 73,773,639 기타수취채권(비유동) 2,725,341 2,725,341 2,673,448 2,673,448 소 계 56,405,014 56,405,014 114,353,266 114,353,266 금융자산 계 132,064,821 132,064,821 162,937,168 162,937,168 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 6,728,268 6,728,268 31,497,133 31,497,133 파생금융부채(비유동) 18,758,600 18,758,600 18,074,566 18,074,566 소 계 25,486,868 25,486,868 49,571,699 49,571,699 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 99,000 99,000 5,101,895 5,101,895 매입채무 1,387,565 1,387,565 1,916,531 1,916,531 기타지급채무 6,135,885 6,135,885 5,217,077 5,217,077 유동성전환사채 2,035,490 2,035,490 1,831,364 1,831,364 유동리스부채 2,335,178 2,335,178 - - 장기차입금 41,416,680 41,416,680 17,606,680 17,606,680 전환사채 60,892,799 60,892,799 57,333,942 57,333,942 기타지급채무(비유동) 3,415,296 3,415,296 3,223,946 3,223,946 리스부채 10,219,792 10,219,792 - - 소 계 127,937,685 127,937,685 92,231,434 92,231,434 금융부채 계 153,424,553 153,424,553 141,803,133 141,803,133 주석 - 계속2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기 당기손익-공정가치금융자산 68,230,660 - - 68,230,660 파생금융자산 - - 438,100 438,100 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 5,428,548 - - 5,428,548 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 1,562,500 1,562,500 파생금융부채 - 88,161 6,640,108 6,728,268 파생금융부채(비유동) - 321,800 18,436,800 18,758,600 계 73,659,208 409,960 27,077,508 101,146,676 전 기 당기손익-공정가치금융자산 13,632,357 - - 13,632,357 파생금융자산 - - 5,248,600 5,248,600 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 28,765,446 - - 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 937,500 937,500 파생금융부채 - 22,068 31,475,065 31,497,133 파생금융부채(비유동) - 211,366 17,863,200 18,074,566 계 42,397,803 233,434 55,524,365 98,155,602 (*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 재무제표에 대한 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 6,186,100 (49,338,265) 취득 625,000 - 평가손익 (4,810,500) 24,261,358 기말금액 2,000,600 (25,076,908) 4) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융자산 전환사채 중도상환청구권 438,100 3 이항모형 무위험수익률 1.52% 변동성 17.10% 유동성파생금융부채 전환사채 전환권대가 5,617,700 3 이항모형 무위험수익률 1.52% 변동성 17.10% 유동성전환사채 조기상환권 1,022,408 3 블랙숄즈모형 무위험수익률 1.73% 변동성 102.00% 비유동성파생금융부채 전환사채 조기상환권 18,436,800 3 이항모형 무위험수익률 1.52% 변동성 17.10% 주석 - 계속 6. 현금및현금성자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 현금시재액 290 - 보통예금 2,744,346 13,065,940 외화예금 7,833,764 217,478 MMDA(*) 5,000,000 9,000,000 CMA(*) 12,848,017 13,116,041 MMT(*) - 1,010,055 계 28,426,416 36,409,514 (*)유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류하였습니다.(2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상 현금과 일치합니다. 7. 정부보조금연결기업은 진행 중인 연구사업과 관련하여 보건복지부 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전기 기초미상계잔액 - 35 수령 - - 비용상계 - (35) 기말미상계잔액 - - 주석 - 계속 8. 사용제한 금융상품 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 계정과목 기타수취채권 기타수취채권 기타수취채권 기타수취채권 금융상품종류 보통예금 외 정기예금 보통예금 외 정기예금 금융기관 신한은행 외 우리은행 신한은행 외 우리은행 금액 369,042 10,000,000 314,789 10,000,000 제한사유 과제 이외 사용제한 차입금에 대한 질권설정 과제 이외 사용제한 차입금에 대한 질권설정 9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권: POSCO - - 60,750 - 코스맥스엔비티 59,184 - 49,184 - BNK금융지주 - - 45,519 - DBG금융지주 98,354 - 41,550 - 소 계 157,538 - 197,003 - 채무증권: DLS 3,853,715 5,331,203 1,010,000 7,857,665 펀드 64,219,407 97,345 12,425,354 20,907,781 소 계 68,073,122 5,428,548 13,435,354 28,765,446 합 계 68,230,660 5,428,548 13,632,357 28,765,446 주석 - 계속 (2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 42,397,803 23,862,782 취득 40,293,061 59,469,299 처분 (10,297,209) (40,711,752) 평가 1,265,552 (222,526) 기말금액 73,659,208 42,397,803 차감: 비유동항목 (5,428,548) (28,765,446) 유동항목 68,230,660 13,632,357 주석 - 계속 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매출채권 428,406 - 428,406 1,730,628 - 1,730,628 대손충당금 (6,195) - (6,195) (233,964) - (233,964) 기타수취채권 24,831,046 2,725,341 27,556,387 73,773,639 2,673,448 76,447,088 계 25,253,257 2,725,341 27,978,598 75,270,303 2,673,448 77,943,751 (2) 당반기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 매출채권 기 초 233,964 325,775 대손충당금 설정(환입) (14,004) 20,200 매각예정비유동자산으로 대체 (213,764) - 제 각 - 325,775 연결범위의 변동 - 213,764 기 말 6,195 233,964 (3) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. (4) 당반기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 주석 - 계속(5) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 3개월 이하 400,309 1,279,788 3개월 초과 6개월 이하 11,850 215,142 6개월 초과 9개월 이하 10,269 8,759 9개월 초과 1년 이하 4,834 12,895 1년 초과 1,144 214,044 계 428,406 1,730,628 당반기 및 전기말 현재 1년초과 채권중 신용이 보강되어 있는 채권의 없습니다.(6) 당반기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 : 유동 미수수익 100,977 305,877 미수금 1,713,568 1,255,731 단기대여금 12,640,814 5,658,090 정부과제 예치금 369,042 314,789 금융기관예치금 10,006,645 66,239,152 : 비유동 금융기관예치금 - 9,751 임차보증금 - 80,000 기타보증금 2,725,341 2,583,697 계 27,556,387 76,447,088 주석 - 계속(7) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 200,000 160,000 대손충당금 - - 제3자 매출채권 및 기타수취채권 유동성 25,059,452 75,344,267 비유동성 2,725,341 2,673,448 대손충당금 (6,195) (233,964) 매출채권 및 기타수취채권 합계 27,978,598 77,943,751 11. 재고자산(1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 재공품 759,801 361,478 상품 28,810 1,620,044 제품 90,081 123,238 원재료 1,385,271 488,566 부재료 336,812 17,424 미착품 - 181,848 계 2,600,776 2,792,598 주석 - 계속 (2) 재고자산에 대한 추가정보 당반기 및 전기말 현재 재고자산에 대한 추가정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 비용으로 인식한 재고자산의 원가 260,893 201,418 비용으로 인식한 기타재고자산 630,906 2,553 12. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 선급금 1,692,664 758,509 선급비용 3,893,463 1,072,267 계 5,586,127 1,830,776 주석 - 계속 13. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당반기 전 기 시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)(*2) 4.76% 1,562,500 937,500 합 계 1,562,500 937,500 (*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 전기중 설립된 회사로 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 937,500 - 취득 625,000 937,500 기말금액 1,562,500 937,500 차감: 비유동항목 (1,562,500) (937,500) 유동항목 - - 주석 - 계속 14. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 1,466,489 2,708,610 6,962,308 438,982 944,228 859,924 35,613,443 48,993,986 기초 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) - (52,413) (2,546,971) (173,283) (530,983) (844,068) - (4,147,718) 기초 유형자산 순장부가액 1,466,489 2,656,197 4,415,338 265,700 413,245 15,856 35,613,443 44,846,268 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 1,447,504 41,661 145,274 - 24,107,880 25,742,319 감가상각비 - (33,823) (663,369) (68,216) (82,806) (2,572) - (850,787) 처분 - - (3,195) - (146) - - (3,341) 대체 - - 30,000 - - - (30,000) - 환율변동효과 - - 101,330 - 5,820 - - 107,151 매각예정비유동자산으로 대체 (1,466,489) (2,622,374) (518,145) (38,420) (160,400) (1) (50,400) (4,856,229) 유형자산의 증가 계 (1,466,489) (2,656,197) 394,124 (64,975) (92,257) (2,573) 24,027,480 20,139,113 기말 유형자산 총액 - - 7,982,119 389,335 823,506 796,124 59,640,924 69,632,008 기말 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) - - (3,172,657) (188,610) (502,519) (782,841) - (4,646,627) 기말 유형자산 순장부가액 - - 4,809,462 200,725 320,987 13,283 59,640,924 64,985,381 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 - - 3,135,824 425,032 496,718 790,236 14,793,980 19,641,791 기초 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) - - (2,024,797) (287,647) (406,713) (773,697) - (3,492,854) 기초 유형자산 순장부가액 - - 1,111,028 137,386 90,005 16,539 14,793,980 16,148,937 유형자산의 변동 연결범위의 변동 1,466,489 2,230,243 300,336 86,544 193,700 1 - 4,277,313 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 3,354,768 174,727 221,687 5,888 21,082,463 24,839,533 감가상각비 - (16,912) (615,218) (74,935) (93,527) (6,572) - (807,163) 처분 - - (10) (58,023) (2,644) - - (60,677) 대체 - - 263,000 - - - (263,000) - 유형자산의 증가 계 1,466,489 2,213,331 3,302,875 128,314 319,216 (683) 20,819,463 28,249,006 기말 유형자산 총액 1,466,489 2,705,843 6,962,308 438,982 944,228 859,924 35,613,443 48,991,218 기말 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) - (49,645) (2,546,971) (173,283) (530,983) (844,068) - (4,144,950) 기말 유형자산 순장부가액 1,466,489 2,656,197 4,415,338 265,700 413,245 15,856 35,613,443 44,846,268 주석 - 계속(2) 유형자산의 추가정보당반기 및 전기말 현재 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - 24,057,480 50,400 - - - 24,107,880 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 72 3 345 8 428 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 249,607 20,539,856 293,000 - - - 21,082,463 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 70 3 345 8 426 (3) 당반기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석36 참조)(4) 당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,732,781천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금 및 일반차입금 자본화차입이자율은 각각 4.11% 및 12.38%입니다. 주석 - 계속 15. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내역당반기 및 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 기초 영업권 이외의 무형자산 총액 467,056 72,718,396 2,197,777 56,909 75,440,137 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (307,135) (2,528,775) (1,426,327) - (4,262,237) 기초 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 159,921 70,189,621 771,449 56,909 71,177,900 영업권 이외의 무형자산의 변동 개별취득 7,570 - 12,417 - 19,987 내부개발 - 9,774,939 - - 9,774,939 상각비 (23,363) - (91,493) - (114,856) 손상차손 - (5,291,777) - - (5,291,777) 매각예정비유동자산으로 대체 - - (3,972) - (3,972) 영업권 이외의 무형자산 증감 계 (15,792) 4,483,163 (83,049) - 4,384,322 기말 영업권 이외의 무형자산 총액 471,914 82,493,335 1,995,419 56,909 85,017,578 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (327,786) (7,820,551) (1,307,019) - (9,455,356) 기말 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 144,128 74,672,784 688,401 56,909 75,562,222 주석 - 계속 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 기초 영업권 이외의 무형자산 총액 316,015 45,170,542 2,065,744 164,909 47,717,210 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (265,730) - (1,244,510) - (1,510,240) 기초 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 50,285 45,170,542 821,233 164,909 46,206,970 영업권 이외의 무형자산의 변동 개별취득 151,041 - 132,033 - 283,074 내부개발 - 27,341,309 - - 27,341,309 상각비 (41,406) - (181,817) - (223,222) 손상차손 - (2,528,775) - - (2,528,775) 대체와 기타 변동에 따른 증가 - 206,545 - (108,000) 98,545 영업권 이외의 무형자산 증감 계 109,636 25,019,079 (49,784) (108,000) 24,970,931 기말 영업권 이외의 무형자산 총액 467,056 72,718,396 2,197,777 56,909 75,440,137 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (307,135) (2,528,775) (1,426,327) - (4,262,237) 기말 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 159,921 70,189,621 771,449 56,909 71,177,900 (3) 전기말 연결기업의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였으나 당반기중 손상징후검토에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 누적 지출액은 무형자산손상차손으로 처리 하였습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산 전기말 순장부가액 당반기 발생액 및 손상차손 당반기말 장부가액 회수가능액평가방법 개발비 VM202 DPN 64,897,845 9,774,939 74,672,784 현금흐름할인법 VM202 PAD 5,291,777 (5,291,777) - 현금흐름할인법 계 70,189,621 4,483,163 74,672,784 (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 액은 각각 6,555,594천원, 3,176,454천원입니다. 주석 - 계속 16. 사 용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 12,908,642 (1,290,864) 11,617,777 계 12,908,642 (1,290,864) 11,617,777 (2) 당반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 감가상각 환율변동효과 매각예정비유동자산 대체 기말 부동산 - 12,556,293 (1,318,575) 419,810 (39,751) 11,617,777 차량운반구 - 34,192 (7,074) - (27,118) - 계 - 12,590,486 (1,325,649) 419,810 (66,869) 11,617,777 (3) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 이자비용 지급 환율변동효과 매각예정비유동자산 대체 기말 리스부채 - 12,587,280 393,842 (788,731) 428,551 (65,973) 12,554,970 (4) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 리스부채에서 발생한 현금유출 788,731 단기리스 관련 비용 182,011 소액자산 리스 관련 비용 1,466 총현금유출액 972,207 주석 - 계속 17. 기타비유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 장기선급비용 280,651 325,036 계 280,651 325,036 18. 매입채무및기타지급채무(1) 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매입채무 1,387,565 - 1,387,565 1,916,531 - 1,916,531 기타지급채무 6,135,885 3,415,296 9,551,181 5,217,077 3,223,946 8,441,022 계 7,523,450 3,415,296 10,938,746 7,133,608 3,223,946 10,357,553 (2) 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 거래공급자 매입채무 및 기타지급채무 10,938,746 10,357,553 특수관계자 매입채무 및 기타지급채무 - - 매입채무 및 기타지급채무 합계 10,938,746 10,357,553 주석 - 계속 (3) 당반기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 : 유동 미지급금 5,529,585 4,794,490 미지급비용 606,300 422,586 : 비유동 기타장기미지급금(주석34) 3,513,871 3,513,871 현재가치할인차금(주석34) (222,359) (397,017) 장기종업원급여부채 123,785 107,092 계 9,551,181 8,441,022 19. 기 타유동부채 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 예수금 58,432 93,126 선수금 515,906 427,867 선수수익 210,983 - 계 785,321 520,993 주석 - 계속20. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 장기차입금 금융기관차입금 41,300,000 17,500,000 기타차입금 116,680 106,680 소 계 41,416,680 17,606,680 단기차입금 금융기관차입금 - 4,640,000 기타차입금 - 197,895 유동성기타차입금 99,000 264,000 소 계 99,000 5,101,895 계 41,515,680 22,708,575 주석 - 계속 (2) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 용도 정부보조금 시설자금 시설자금 통화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 215,680 23,600,000 17,700,000 이자율(%) - 3.63~4.25% 3.65~4.20% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 금액 215,680 23,600,000 17,700,000 주석 - 계속 2) 전 기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 용도 정부보조금 시설자금 시설자금 운영자금 통화 원화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 기업은행 액면금액 170,680 10,000,000 7,500,000 200,000 이자율(%) - 4.25% 4.20% 6.66% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 금액 170,680 10,000,000 7,500,000 200,000 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 종류 주임종차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 용도 운영자금 운영자금 운영자금 운영자금 통화 원화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 대표이사 기업은행 국민은행 기업은행 액면금액 197,895 2,000,000 120,000 2,520,000 이자율(%) - 2.94~4.80% 5.28% 3.49%~4.28% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 금액 197,895 2,000,000 120,000 2,520,000 주석 - 계속 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관차입금 1년 이내 99,000 1년 이후 ~ 2년 이내 - 2년 이후 ~ 3년 이내 41,300,000 3년 이후 ~ 4년 이내 - 4년 이후 ~ 116,680 계 41,515,680 주석 - 계속 21. 전환사채 (1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 구 분 전환사채 유동성전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 사모전환사채 액면가액 100,000,000 USD 3,117,068.00 발행가액 100,000,000 USD 3,117,068.00 액면이자율 - - 상환보장수익률 - - 발 행 일 2018년 09월 21일 2018년 09월 13일 만 기 일 2023년 09월 21일 2023년 09월 13일 전환청구기간 2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일 2019년 9월 13일 ~ 2023년 9월 13일 전환가액(*1) 주당 206,521원 주당 USD 0.50 전환가액의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. (4) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 함. - 주석 - 계속 구 분 전환사채 유동성전환사채 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때 사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) (*2) '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 09월 21일부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. - (*1) 전환가액의 조정 조건에 따라 2019년 6월 21일자로 222,131원에서 206,521원으로 조정되었습니다.(*2) 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 청구할 수 있습니다. 주석 - 계속 (2) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전기 전환사채 103,605,824 103,485,194 전환권조정 (40,471,814) (44,102,698) 사채할인발행차금 (205,721) (217,189) 순액 62,928,289 59,165,306 차감: 유동항목 (2,035,490) (1,831,364) 비유동항목 60,892,799 57,333,942 중도상환청구권(파생금융자산) 438,100 5,248,600 조기상환권(파생상품부채) 19,459,208 17,863,200 전환권대가(파생상품부채) 5,617,700 30,859,200 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당반기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.한편, 종속기업이 인식한 전환권대가는 비지배지분으로 귀속시켰습니다. 주석 - 계속 22. 파생상품 (1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 매도청구권(콜옵션) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 2019년 9월 21일 ~ 2021년 3월 21일 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2021년 3월 21일 ~ 2023년 9월 21일 전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2018년 9월 13일 ~ 2023년 9월 13일 이자율스왑 계약금액 7,500,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021년 11월 2일 (최장만기) (2) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.1)당반기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 매매목적 파생금융자산 438,100 - 매매목적 파생금융부채 6,728,268 18,758,600 2)전기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 매매목적 파생금융자산 5,248,600 - 매매목적 파생금융부채 31,497,133 18,074,566 주석 - 계속 (3) 당반기 및 전반기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 [당기손익인식] 파생상품평가이익 25,241,500 - 파생상품평가손실 5,942,259 - 23. 확정급여부채 (1) 지배기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무 기초 현재가치 3,897,145 2,216,516 연결실체의 변동으로 인한 증가 - 414,075 확정급여채무의 현재가치 변동 당기근무원가 460,957 657,695 이자원가 48,047 72,692 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 56,095 - 기타사항에 의한 효과 (17,483) 1,359,440 급여지급액 (278,533) (879,368) 매각예정부채로 대체 (611,954) - 확정급여채무의 증감계 (398,967) 1,680,629 기말금액 3,498,179 3,897,145 주석 - 계속 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 사외적립자산 기초 현재가치 23,367 - 연결실체의 변동으로 인한 증감 - 22,626 사외적립자산의 현재가치 변동 사용자의 기여금 - 241 사외적립자산의 기대수익 649 1,350 재측정요소 - 사외적립자산의 보험수리적손익 (493) (850) 매각예정부채로 대체 (23,523) - 사외적립자산의 증감계 (23,367) 23,367 기말금액 - 23,367 (4) 당반기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 현재가치 3,498,179 3,897,145 사외적립자산의 공정가치 - 23,367 확정급여제도의 순부채 3,498,179 3,873,778 주석 - 계속(5) 당반기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 460,957 221,216 순이자원가 47,398 28,549 확정급여비용의 합계 508,355 249,765 확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익 16,990 - 법인세효과 - - 기타포괄손익으로 인식되는 보험수리적손익 16,990 - (6) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 244,153 140,539 개발비 62,215 68,425 경상연구개발비 109,376 40,801 중단영업손익 92,611 - 계 508,355 249,765 (7) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 할인율 2.52~2.79% 2.52~2.79% 미래임금인상률 5.00% 5.00% 주석 - 계속 24. 기타충당부채 및 반품자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 마일리지충당부채(비유동) 제품보증충당부채(비유동) 마일리지충당부채(유동) 반품충당부채(유동) 기초 기타충당부채 16,406 3,596 20,337 2,783 연결실체의 변동 - - - - 기타충당부채의 변동 기존 충당부채의 증감 4,112 (388) 2,247 (862) 사용된 충당부채 (2,746) - - - 매각예정부채로 대체 - - (22,584) (1,921) 기타 충당부채의 증감계 1,366 (388) (20,337) (2,783) 기말 기타충당부채 17,772 3,208 - - 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 마일리지충당부채(비유동) 제품보증충당부채(비유동) 마일리지충당부채(유동) 반품충당부채(유동) 기초 기타충당부채 13,869 6,477 - - 연결실체의 변동 - - 7,369 6,656 기타충당부채의 변동 기존 충당부채의 증감 9,546 - 12,969 - 사용된 충당부채 (7,009) (2,881) - (3,873) 기타 충당부채의 증감계 2,537 (2,881) 20,337 2,783 기말 기타충당부채 16,406 3,596 20,337 2,783 주석 - 계속 (2) 연결기업은 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 반품자산의 내역은 다음과같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초 매각예정부채로 대체 기말 반품자산 1,081 (1,081) - 2) 전 기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기말 반품자산 - 1,081 1,081 25. 법인세비용 연결기업의 당반기와 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 주석 - 계속 26. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행되어 납입 완료된 주식수 15,956,260주 15,956,260주 발행되었으나 부분 납입된 주식수 - - 주당 액면가액 500원 500원 유통주식수의 기초수량 15,956,260주 15,956,260주 유통주식수의 조정내역 - - 유통주식수의 기말수량 15,956,260주 15,956,260주 (2) 자본잉여금의 내역 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 234,931,345 234,931,345 자기주식처분이익 5,284,901 5,284,901 계 240,216,245 240,216,245 주석 - 계속 27. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식매수선택권 5,185,166 2,797,944 기타자본조정(*1) (3,185,415) (3,185,415) 계 1,999,751 (387,471) (*1)종속기업투자주식에 대한 지분변동시 취득가액과 순자산지분가액과의 차이변동으로 인하여 발생한 금액 및 종속기업 비지배지분에 대한 상환채무(주석36 참조)로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당반기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다. 1) 당반기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 대상 임직원 임직원 부여일 2018-02-26 2019-03-05 최초 부여수량 100,000주 75,000주 잔여수량 100,000주 75,000주 소멸기간 2022-02-25 2024-03-04 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 주석 - 계속 2) 공정가치 측정방법 등 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 부여일주가(*1) 222,700원 290,800원 행사가격 231,140원 276,600원 기대주가변동성(*2) 53.31% 16.10% 기대행사기간 2년 3년 무위험이자율 2.29% 1.93% 옵션가치 66,100원 61,724원 (*1) 연결기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.(*2) 연결기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다. 3) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위 : 주, 원) 구 분 기초 존속주식선택권 부여주식선택권 상실주식선택권 행사주식선택권 만기소멸주식선택권 행사가능주식선택권 주식기준보상약정의주식선택권의 수량 100,000 75,000 - - - 175,000 주식기준보상약정의 주식선택권의 가중평균 행사가격 231,140 276,600 - - - 250,623 4) 당반기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 총보상원가 11,239,300 6,610,000 기인식액 2,797,944 - 당기보상원가 2,387,223 2,797,944 잔여보상원가 6,054,134 3,812,056 주석 - 계속 (3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전 기 해외사업환산손익 201,640 (11,107) 계 201,640 (11,107) 28. 결손금 (1) 당반기와 전기 중 연결기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기업합리화적립금 348 348 미처리결손금 (117,179,429) (113,926,002) 결손금계 (117,179,081) (113,925,654) 주석 - 계속 29. 매출액당반기 및 전반기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제상품매출 1,193,710 609,001 기술사용료 3,645 922,957 기타매출 222,097 - 계 1,419,452 1,531,958 30. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제상품매출원가 418,861 203,972 기타매출원가 472,938 - 계 891,798 203,972 주석 - 계속 31. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 2,842,107 1,071,634 퇴직급여 244,153 140,539 복리후생비 481,748 276,200 여비교통비 362,142 397,117 접대비 43,657 25,270 통신비 76,040 39,450 소모품비 122,429 48,816 세금과공과금 84,636 18,222 포장비 - 1,621 감가상각비 705,321 47,206 수선비 1,037,811 64,757 보험료 63,863 12,907 차량유지비 24,471 35,939 회비 5,420 12,470 임차료 452,488 198,115 교육훈련비 25,744 17,363 수도광열비 177,067 16,726 지급수수료 3,330,861 594,537 도서인쇄비 31,685 26,266 광고선전비 273,028 87,908 대손상각비 (14,004) 2,468 운반비 42,371 11,650 무형자산상각비 114,512 105,506 주식보상비용 3,438 1,131,854 행사비 2,387,223 24,588 계 12,918,209 4,409,127 주석 - 계속 32. 기타영업외수익(비용)(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 288,521 319 유형자산처분이익 26,587 18,227 채무면제이익 - 34,400 잡이익 29,698 46,961 계 344,807 99,908 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 15,822 1,202 유형자산폐기손실 146 - 무형자산손상차손 5,291,777 - 기부금 3,000 3,000 잡손실 92 47,109 계 5,310,837 51,311 주석 - 계속 33. 금융수익ㆍ비용(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 1,572,455 699,545 배당금수익 95,848 7,500 외화환산이익 258,046 1,261,969 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,390,268 3,665 당기손익-공정가치금융자산처분이익 153,841 51,820 파생상품평가이익 25,241,500 - 금융수익 소계 28,711,958 2,024,500 금융비용 이자비용 2,920,650 - 외화환산손실 1 22 당기손익-공정가치금융자산평가손실 124,716 100,634 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 파생상품평가손실 5,942,259 - 금융비용 소계 8,987,625 100,656 순금융수익(비용) 19,724,333 1,923,844 주석 - 계속 34. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (838,788) 96,638 원재료 및 소모품 사용 765,361 (57,216) 상품의 매입 186,778 - 종업원급여 2,842,107 1,212,173 광고선전비 385,537 87,908 운반비 67,655 11,650 지급수수료 3,330,861 594,537 감가상각비 및 무형자산상각비 962,870 152,712 연구개발비 6,412,557 3,176,454 기타비용 6,250,664 2,514,698 총 영업비용(*) 20,365,602 7,789,553 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 주석 - 계속 35. 주당손익 당반기 및 전반기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실1) 반기순손실 조정내역 및 주당반기손실 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기본주당 계속사업손실 기본주당 중단사업손실 기본주당순손실 기본주당순손실 지배기업의 소유주에 귀속될반기순손실 (3,184,777,673) (77,314,375) (3,262,092,048) (4,285,154,126) 차감: 우선주배당금 - - - - 보통주에 귀속되는 반기순손실 (3,184,777,673) (77,314,375) (3,262,092,048) (4,285,154,126) 가중평균유통보통주식수(주) 15,956,260 15,956,260 15,956,260 15,956,260 기본주당반기손실 (199) (5) (204) (269) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동내역은 없으므로 가중평균유통보통주식수는 15,956,260주입니다. 주석 - 계속(3) 반희석성 잠재적 보통주연결기업의 주식수에 영향을 미치는 주식선택권 및 전환사채에 대하여 희석효과를 산정한결과 희석효과가 존재하지 않았습니다. 따라서 기본주당손실과 희석주당손실이 동일하여 별도의 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 36. 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 연결기업의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입약정한도 미사용한도 산업은행 40,000,000 16,400,000 우리은행 30,000,000 12,300,000 계 70,000,000 28,700,000 (2) 당반기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련금액 담보권자 기타수취채권(유동) 10,000,000 10,526,100 시설자금대출 담보제공 장기차입금 23,600,000 산업은행 10,526,100 시설자금대출 담보제공 장기차입금 17,700,000 우리은행 건설중인자산 59,640,924 11,289,176 시설자금대출 담보제공 장기차입금 23,600,000 산업은행 11,289,176 시설자금대출 담보제공 장기차입금 17,700,000 우리은행 (*1) 연결기업은 상기 건설중인 건물과 관련하여 화재보험에 가입하였으며 이에 대하여 산업은행 및 우리은행에 대하여 각각 11,485,714천원, 8,614,286천원의 질권이 설정되어 있습니다. 주석 - 계속 (3) 당반기말 현재 연결기업은 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 소송중인 사건당반기말 현재 연결기업의 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사건명 특허출원인 명의변경등 청구 사건번호 중재18111-0096 관할법원 대한상사중재원 신청인 이연제약(주) 피청인 (주)바이로메드 승소여부 알수없음 (5) 기타약정사항연결기업은 종속기업인 Genopis Inc.의 전환우선주발행시 주주인 Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사에게 대상주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 주석 - 계속 해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 대상주식 Genopis Inc. 우선주 계약일 2018년 09월 13일 의무자 (주)헬릭스미스(구, (주)바이로메드) 권리자 Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사 행사조건 및 기간 1) 투자일로부터 3년후부터 행사가능2) Genopis가 첫 9개월 이상 VM202 생산준비 하지 않는 경우3) 코스닥 상장요건 충족하며 바이로메드 외 Client 3곳을 유치 하였는데도 불구하고 IPO 진행을 2년 내 시작하지 않았을 시 행사가액 1) 최초 인수금액2) 최초 인수금액 + IRR 5%3) 최초 인수금액 + IRR 10% 행사가능주식수 Gene Therapy CMO 조합 1,039,023주메디베이트제5호 사모투자합자회사 5,195,113주 연결기업은 풋옵션 행사시 예상되는 상환금액(풋옵션의 행사가격)의 현재가치를 기타지급채무로 계상하였습니다. 이 거래로 인하여 연결기업의 비유동기타지급채무는 3,103백만원 증가, 기타자본은 3,103백만원 감소하였습니다. 해당 금융부채는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정되고 있습니다. 주석 - 계속 37. 특수관계자간 거래 (1) 주요경영진 등에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전반기 단기종업원급여 540,000 599,945 퇴직급여 108,572 141,767 주식기준보상 959,202 673,453 주요 경영진에 대한 보상 합계 1,607,774 1,415,165 상기 주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자 거래1) 특수관계자 거래내역 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 특수관계자거래 자금대여 40,000 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 200,000 주석 - 계속 나. 전 기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 특수관계자거래 차입상환 105,293 자금대여 270,000 자금회수 110,000 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 160,000 2) 당반기말 현재 연결기업은 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 38. 영업부문 (1) 연결기업의 보고부문 연결기업은 당반기 중 가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등 부문과 가공식품/화장품 제조 등 부문을 중단사업으로 분류함에 따라 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보연결기업 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다. (3) 지역별 정보 당반기 및 전반기 의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미주 계 순매출액 1,004,099 93,019 322,334 1,419,452 주석 - 계속 나. 전 반기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 계 순매출액 1,479,229 52,729 1,531,958 (4) 주요 고객에 대한 내용 당반기 및 전반기 중 한 고객으로부터의 수익은 총수익 중 각각 497,557천원, 919,417천원입니다. 39. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 당반기 및 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 차입금의 유동성 대체 35,000 - 감가상각비 개발비 대체 68,080 68,628 퇴직급여 개발비 대체 62,215 68,425 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 - 9,681 당기손익-공정가치금융자산의 유동성대체 23,521,197 - 건설중인자산의 대체 30 - 계 23,686,523 주석 - 계속 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 당반기초 재무활동현금흐름 회계정책변경효과 유동성대체 상각 공정가치변동 외화변동 매각예정부채로 대체 당반기말 단기차입금 5,101,895 818,000 - 35,000 - - - (5,855,895) 99,000 장기차입금 17,606,680 23,845,000 - (35,000) - - - - 41,416,680 유동성전환사채 1,831,364 - - - 139,426 - 64,700 - 2,035,490 전환사채 57,333,942 - - - 3,558,857 - - - 60,892,799 유동리스부채 - (788,731) 1,521,985 1,649,661 1,242 - - (48,979) 2,335,178 리스부채 - - 11,065,295 (1,649,661) 392,600 - 428,551 (16,994) 10,219,792 파생금융부채(유동)(*1) 31,475,065 - - - - (24,859,867) 24,910 - 6,640,108 파생금융부채비유동)(*1) 17,863,200 - - - - 573,600 - - 18,436,800 파생금융자산(유동)(*1) (5,248,600) - - - - 4,810,500 - - (438,100) 합 계 125,963,546 23,874,269 12,587,280 - 4,092,125 (19,475,767) 518,162 (5,921,868) 141,637,747 (*1)전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다.나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 당반기초 재무활동 현금흐름 채무면제이익 당반기말 유동성장기차입금 168,700 (70,300) (34,400) 64,000 장기차입금 11,219,000 62,500 - 11,281,500 합 계 11,387,700 (7,800) (34,400) 11,345,500 40. 매각예정비유동자산과 비유동부채 종속기업인 (주)메이준생활건강의 지분 전체를 양도하기로 계획하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 (주)메이준생활건강과 그 종속기업의 자산 및 부채를 매각예정비유동자산 및 매각예정부채로 분류하였습니다. 주석 - 계속 당반기말 현재 매각예정대상 비유동자산과 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 유동자산 현금및현금성자산 220,631 매출채권 1,360,679 기타수취채권 571,536 재고자산 1,964,768 반품자산 1,081 기타유동자산 208,418 당기법인세자산 143 비유동자산 기타수취채권 142,885 유형자산 4,856,229 무형자산 3,972 사용권자산 66,869 자 산 총 계 9,397,211 유동부채 단기차입금 5,855,895 매입채무 1,036,529 기타지급채무 761,814 기타유동부채 50,658 기타유동충당부채 24,505 유동리스부채 48,979 비유동부채 확정급여부채 588,431 리스부채 16,994 부 채 총 계 8,383,806 주석 - 계속 41. 중단영업 종속기업인 (주)메이준생활건강의 지분 전체를 양도하기로 계획하였습니다. 이러한 의사결정에 따라 (주)메이준생활건강과 그 종속기업관련 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서상 전반기에는 재분류될 중단영업손익이 발생하지 않아 재작성되지 않았습니다.(1) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구 분 당반기 매출 12,451,881 매출원가 (4,935,267) 매출총이익 7,516,614 판매비와관리비 (7,453,023) 연구개발비 (117,033) 영업손실 (53,442) 금융수익 1,843 금융비용 (96,064) 기타영업외수익 492 기타영업외비용 (4,423) 중단영업법인세비용차감전손실 (151,594) 중단영업법인세비용 - 중단영업반기순손실 (151,594) 주석 - 계속 (2) 당반기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (740,706) 투자활동으로 인한 현금흐름 (248,409) 재무활동으로 인한 현금흐름 772,242 중단영업으로 인한 순현금흐름 (216,872) 42. 회계정책의 변경 주석2에서 설명한 것처럼 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.10~6.26%입니다. 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다.최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담 리스는 없습니다. 주석 - 계속 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 당반기초 사용권자산 부동산 11,617,777 12,556,293 차량운반구 - 34,192 합 계 11,617,777 12,590,486 리스부채 유동 리스부채 2,335,178 1,521,985 비유동 리스부채 10,219,792 11,065,295 합계 12,554,970 12,587,280 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 12,590,486천원 증가- 보증금: 3,206천원 감소- 리스부채: 12,587,280천원 증가 (2) 실무적 간편법의 사용연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 주석 - 계속 또한 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 43. 보고기간 후 사건 (1) 연결기업은 2019년 7월 10일 주식양수도계약을 통하여 보유하고 있던 (주)메이준생활건강 보통주 전량을 2019년 7월 25일자로 양도완료하였습니다.(2) 연결기업은 2019년 5월 28일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일 기준으로 주당 136,000원에 유상증자를 실시하여 2019년 8월 13일에 주금납입이 완료될 예정이며, 보통주 1,100,000주(총금액 149,600백만원)를 발행할 예정입니다. 또한, 유상증자 실시후 2019년 8월 14일 기준으로 보통주 주당 0.25주의 무상증자를 실시하여 보통주 4,264,065주를 발행할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 반기말 2019.06.30 현재 제 23 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 유동자산 124,342,243,155 120,859,048,322 현금및현금성자산 27,503,477,440 26,992,092,086 기타유동금융자산 68,230,659,627 13,632,356,900 당기손익-공정가치측정금융자산 68,230,659,627 13,632,356,900 매출채권 및 기타유동채권 25,250,668,275 73,439,479,364 매출채권 429,737,504 859,814,239 기타수취채권 24,820,930,771 72,579,665,125 재고자산 1,133,927,729 616,734,067 기타유동자산 902,131,309 604,969,155 파생금융자산 438,100,000 5,248,600,000 당기법인세자산 366,433,120 324,816,750 매각예정비유동자산 516,845,655 비유동자산 150,048,359,813 148,454,026,139 기타비유동금융자산 6,991,048,000 29,702,945,964 당기손익-공정가치 측정금융자산 5,428,548,000 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,562,500,000 937,500,000 종속기업투자주식 6,334,927,221 10,388,076,685 기타수취채권 9,116,400 9,116,400 유형자산 61,151,046,283 37,180,303,566 무형자산 75,562,221,909 71,173,583,524 자산총계 274,390,602,968 269,313,074,461 부채 유동부채 12,595,776,300 35,264,271,852 매입채무 및 기타유동채무 6,315,577,994 3,914,450,316 단기차입금 99,000,000 64,000,000 매입채무 156,595,907 2,737,016 기타지급채무 6,059,982,087 3,847,713,300 기타유동금융부채 5,705,860,871 30,881,267,755 파생금융부채 5,705,860,871 30,881,267,755 기타유동부채 574,337,435 468,553,781 비유동부채 125,641,532,340 97,054,877,295 장기매입채무 및 기타비유동채무 102,309,478,560 74,940,621,794 장기차입금 41,416,680,000 17,606,680,000 전환사채 60,892,798,560 57,333,941,794 기타비유동금융부채 19,689,110,930 18,643,246,163 파생금융부채 19,689,110,930 18,643,246,163 장기기타지급채무 123,784,516 107,092,015 퇴직급여부채 3,498,178,749 3,343,915,993 확정급여부채 3,498,178,749 3,343,915,993 기타비유동충당부채 20,979,585 20,001,330 부채총계 138,237,308,640 132,319,149,147 자본 자본금 7,978,130,000 7,978,130,000 자본잉여금 240,216,245,453 240,216,245,453 기타자본 5,103,063,315 2,715,840,641 기타포괄손익누계액 284,583,934 (36,666,885) 결손금 (117,428,728,374) (113,879,623,895) 자본총계 136,153,294,328 136,993,925,314 자본과부채총계 274,390,602,968 269,313,074,461 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 846,602,014 1,203,101,271 1,058,335,767 1,531,957,897 매출원가 279,662,215 418,860,696 88,694,312 203,971,564 매출총이익 566,939,799 784,240,575 969,641,455 1,327,986,333 판매비와관리비 6,156,651,696 9,955,592,637 2,231,609,754 3,950,725,922 연구개발비 4,214,359,899 5,779,956,769 2,169,774,116 3,176,454,427 영업이익(손실) (9,804,071,796) (14,951,308,831) (3,431,742,415) (5,799,194,016) 금융수익 24,742,995,227 28,638,305,664 1,612,598,279 2,024,499,725 금융비용 (4,131,352,056) 8,357,278,993 (1,287,881,544) 100,656,203 기타영업외수익 230,480,307 289,569,268 (1,203,868,430) 99,908,424 기타영업외비용 5,306,544,421 5,310,836,959 5,970,086 51,311,108 지분법이익(손실) (659,758,877) (3,866,219,780) 계속영업법인세비용차감전순이익(손실) 13,334,452,496 (3,557,769,631) (1,741,101,108) (3,826,753,178) 계속영업법인세비용 당기순이익(손실) 13,334,452,496 (3,557,769,631) (1,741,101,108) (3,826,753,178) 기타포괄이익(손실) 189,898,176 329,915,971 (8,081,250) (9,681,250) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 15,053,332 8,665,152 (8,081,250) (9,681,250) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (8,081,250) (9,681,250) 종속기업자본변동 15,053,332 8,665,152 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있 항목 174,844,844 321,250,819 종속기업자본변동 174,844,844 321,250,819 총포괄이익(손실) 13,524,350,672 (3,227,853,660) (1,749,182,358) (3,836,434,428) 주당손실 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 836 (223) (109) (240) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 836 (223) (109) (240) 자본변동표 제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (83,739,451,981) 164,454,923,472 총 포괄손익 당기순이익(손실) (3,826,753,178) (3,826,753,178) 기타포괄손익 (9,681,250) (9,681,250) 종속기업의 기타포괄손익 종속기업의 이익잉여금 변동 주식매수선택권 1,131,854,189 1,131,854,189 2018.06.30 (기말자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 1,131,854,189 (9,681,250) (87,566,205,159) 161,750,343,233 2019.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 2,715,840,641 (36,666,885) (113,879,623,895) 136,993,925,314 총 포괄손익 당기순이익(손실) (3,557,769,631) (3,557,769,631) 기타포괄손익 종속기업의 기타포괄손익 321,250,819 321,250,819 종속기업의 이익잉여금 변동 8,665,152 8,665,152 주식매수선택권 2,387,222,674 2,387,222,674 2019.06.30 (기말자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 5,103,063,315 284,583,934 (117,428,728,374) 136,153,294,328 현금흐름표 제 24 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 23 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동현금흐름 (10,381,665,858) (3,316,563,821) 당기순이익(손실) (3,557,769,631) (3,826,753,178) 현금의 유출이 없는 수익비용 조정 (8,136,187,659) (847,107,214) 금융비용 8,357,278,993 100,656,203 퇴직급여 305,841,438 181,339,575 감가상각비 193,124,812 163,098,571 대손상각비 (14,004,297) 2,467,549 지분법손실 3,866,219,780 무형자산상각비 114,511,825 105,505,736 무형자산손상차손 5,291,776,780 유형자산폐기손실 146,000 주식보상비용 2,387,222,674 673,453,241 금융수익 (28,638,305,664) (2,021,000,605) 채무면제이익 (34,400,000) 유형자산처분이익 (18,227,484) 운전자본의 변동 1,312,291,432 1,357,296,571 매출채권의 감소(증가) 444,081,032 1,915,583,567 미수금의 감소(증가) (525,573,298) (241,622,730) 선급금의 감소(증가) (241,428,687) (48,039,359) 선급비용의 감소(증가) (55,733,467) (3,605,879) 재고자산의 감소(증가) (517,193,662) (52,479,786) 매입채무의 증가 153,858,891 19,313,588 미지급금의 증가(감소) 2,188,040,063 (636,091,019) 예수금의 증가(감소) (14,280,647) (20,557,099) 선수금의 증가 120,064,301 340,307,780 미지급비용의 증가 (1,803,330) 65,345,048 마일리지충당부채의 증가 1,366,240 730,910 제품보증충당부채의 감소 (387,985) (936,240) 장기미지급금의 증가 16,692,501 퇴직금의 지급 (213,794,150) (110,219,440) 법인세의 환급(납부) (41,616,370) 129,567,230 투자활동현금흐름 (13,209,994,691) 3,137,722,816 이자의 수취 1,679,226,629 638,970,589 배당금의 수취 95,847,895 7,500,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 10,451,049,295 38,313,178,910 정부보조금의 수취 608,187,529 기타수취채권의 감소 63,995,357,255 96,842,400,046 유형자산의 처분 18,508,486 무형자산의 처분 108,000,000 단기대여금의 감소 7,655,286,828 이자의 지급 (457,997,521) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (40,293,061,094) (37,253,859,166) 정부보조금의 감소 (826,263,144) 기타수취채권의 증가 (8,396,210,257) (77,142,189,837) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,084,844,266) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (625,000,000) (625,000,000) 유형자산의 취득 (22,499,312,385) (3,411,944,041) 무형자산의 증가 (9,664,631,336) (13,054,922,290) 단기대여금의 증가 (15,150,550,000) 재무활동현금흐름 23,845,000,000 (7,800,000) 장기차입금의 증가 23,800,000,000 조건부차입금의 증가 45,000,000 62,500,000 조건부차입금의 상환 (70,300,000) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 258,045,903 10,905,224 현금및현금성자산의순증가(감소) 511,385,354 (175,735,781) 기초의 현금 및 현금성자산 26,992,092,086 15,132,448,960 기말의 현금 및 현금성자산 27,503,477,440 14,956,713,179 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 헬릭스미스(구, 주식회사 바이로메드)(이하 "당사")는 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 당사는 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 7,978,130 천 원입니다. 당사는 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 김선영 1,636,642주 10.26% 기타 14,319,618주 89.74% 계 15,956,260주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 주석 - 계속 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하기로 결정하였습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당 기업회계기준서 도입에 따른 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 사무실, 설비 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하였습니다. 주석 - 계속 (가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.(나) 전환 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 이에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 전대리스의 분류를 기초자산에 따르라는 기존 기업회계기준서 제1017호에서 요구하는 방법과는 다르게 중간리스제공자가 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 평가하여야 합니다. 당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 (2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석 2. (1)에서 설명하는 기업회계기준서나 기업회계기준해석서의 제ㆍ개정과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 언급하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 주석 - 계속 4. 범주별금융상품 (1) 당사의 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당반기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 27,503,477 - - 27,503,477 당기손익-공정가치금융자산 - 68,230,660 - 68,230,660 매출채권 429,738 - - 429,738 기타수취채권 24,820,931 - - 24,820,931 파생금융자산 - 438,100 - 438,100 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 5,428,548 - 5,428,548 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,562,500 1,562,500 기타수취채권(비유동) 9,116 - - 9,116 계 53,201,362 73,659,208 1,562,500 128,423,070 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 156,596 - 156,596 기타지급채무 6,059,982 - 6,059,982 단기차입금 99,000 - 99,000 파생금융부채 - 5,705,861 5,705,861 장기차입금 41,416,680 - 41,416,680 전환사채 60,892,799 - 60,892,799 파생금융부채(비유동) - 19,689,111 19,689,111 기타지급채무(비유동) 123,785 - 123,785 계 108,748,841 25,394,972 134,143,813 주석 - 계속 2) 전 기 가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 26,992,092 - - 26,992,092 당기손익-공정가치금융자산 - 13,632,357 - 13,632,357 매출채권 859,814 - - 859,814 기타수취채권 72,579,665 - - 72,579,665 파생금융자산 - 5,248,600 - 5,248,600 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 28,765,446 - 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 937,500 937,500 기타수취채권(비유동) 9,116 - - 9,116 계 100,440,688 47,646,403 937,500 149,024,591 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 2,737 - 2,737 기타지급채무 3,847,713 - 3,847,713 단기차입금 64,000 - 64,000 파생금융부채 - 30,881,268 30,881,268 장기차입금 17,606,680 - 17,606,680 전환사채 57,333,942 - 57,333,942 파생금융부채(비유동) - 18,643,246 18,643,246 기타지급채무(비유동) 107,092 - 107,092 계 78,962,164 49,524,514 128,486,678 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 1,498,803 - (2,310,105) - 평가손익 - (3,544,948) - 24,129,542 거래손익 - 153,841 - - 외환손익 258,046 - - - 배당수익 - 95,848 - - 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 [당기손익] 이자손익 699,545 - 평가손익 - (96,969) 거래손익 - 51,820 외환손익 1,261,947 - 배당수익 - 7,500 주석 - 계속 5. 위험관리 (1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험5) 가격위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 주석 - 계속(3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 당반기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 9 68,230,660 13,632,357 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 9 5,428,548 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 13 1,562,500 937,500 매출채권 10 429,738 859,814 파생금융자산 21 438,100 5,248,600 기타수취채권 10 24,820,931 72,579,665 기타수취채권(비유동) 10 9,116 9,116 현금및현금성자산(*) 6 27,503,187 26,992,092 계 128,422,780 143,775,991 (*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 주석 - 계속당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 19 99,000 99,000 99,000 - - - - 장기차입금 19 41,416,680 41,416,680 - - 41,300,000 - 116,680 전환사채 20 60,892,799 60,892,799 - - - 60,892,799 - 매입채무 17 156,596 156,596 156,596 - - - - 기타지급채무(유동) 17 6,059,982 6,059,982 6,059,982 - - - - 기타지급채무(비유동) 17 123,785 123,785 - - - - 123,785 파생금융부채 21 5,705,861 5,705,861 5,705,861 - - - - 파생금융부채(비유동) 21 19,689,111 19,689,111 - 18,662,638 1,026,473 - - 계 134,143,813 134,143,813 12,021,439 18,662,638 42,326,473 60,945,299 187,965 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 19 64,000 64,000 64,000 - - - - 장기차입금 19 17,606,680 17,606,680 - - 17,529,000 52,500 25,180 전환사채 20 57,333,942 57,333,942 - - - - 57,333,942 매입채무 17 2,737 2,737 2,737 - - - - 기타지급채무(유동) 17 3,847,713 3,847,713 3,847,713 - - - - 기타지급채무(비유동) 17 107,092 107,092 - - - - 107,092 파생금융부채 21 30,881,268 30,881,268 30,881,268 - - 파생금융부채(비유동) 21 18,643,246 18,643,246 - - 18,643,246 계 128,486,678 128,486,678 34,795,718 - 36,172,246 52,500 57,466,214 주석 - 계속3) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 구 분 당반기 전 기 자산: 현금및현금성자산 USD 6,771,925.83 USD 1,097,873.86 기타수취채권 - USD 14,000,000.00 부채: 기타지급채무 USD 318,135.43 USD 2,171.00 당반기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당반기 전 기 당반기 전 기 USD 1146.01 1,100.30 1156.8 1,118.10 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 739,611 (739,611) 1,687,851 (1,687,851) 계 739,611 (739,611) 1,687,851 (1,687,851) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 주석 - 계속4) 이자율위험관리당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 부채 장기차입금 6,000,000 - 계 6,000,000 - 5) 가격위험당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 68,230,660 13,632,357 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 5,428,548 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500 937,500 파생금융자산 438,100 5,248,600 계 75,659,808 48,583,903 주석 - 계속 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 부채 (A) 138,237,309 132,319,149 자본 (B) 136,153,294 136,993,925 부채비율 (A/B) 101.53% 96.59% 주석 - 계속 (5) 금융상품의 공정가치1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 68,230,660 68,230,660 13,632,357 13,632,357 파생금융자산 438,100 438,100 5,248,600 5,248,600 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 5,428,548 5,428,548 28,765,446 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500 1,562,500 937,500 937,500 소 계 75,659,808 75,659,808 48,583,903 48,583,903 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 27,503,477 27,503,477 26,992,092 26,992,092 매출채권 429,738 429,738 859,814 859,814 기타수취채권 24,820,931 24,820,931 72,579,665 72,579,665 기타수취채권(비유동) 9,116 9,116 9,116 9,116 소 계 52,763,262 52,763,262 100,440,688 100,440,688 금융자산 계 128,423,070 128,423,070 149,024,591 149,024,591 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 5,705,861 5,705,861 30,881,268 30,881,268 파생금융부채(비유동) 19,689,111 19,689,111 18,643,246 18,643,246 소 계 25,394,972 25,394,972 49,524,514 49,524,514 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 99,000 99,000 64,000 64,000 매입채무 156,596 156,596 2,737 2,737 기타지급채무 6,059,982 6,059,982 3,847,713 3,847,713 장기차입금 41,416,680 41,416,680 17,606,680 17,606,680 전환사채 60,892,799 60,892,799 57,333,942 57,333,942 장기기타지급채무 123,785 123,785 107,092 107,092 소 계 108,748,841 108,748,841 78,962,164 78,962,164 금융부채 계 134,143,813 134,143,813 128,486,678 128,486,678 주석 - 계속2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기 당기손익-공정가치금융자산 68,230,660 - - 68,230,660 파생금융자산 - - 438,100 438,100 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 5,428,548 - - 5,428,548 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 1,562,500 1,562,500 파생금융부채 - 88,161 5,617,700 5,705,861 파생금융부채(비유동) - 321,800 19,367,311 19,689,111 계 73,659,208 409,960 26,985,611 101,054,779 전 기 당기손익-공정가치금융자산 13,632,357 - - 13,632,357 파생금융자산 - 5,248,600 5,248,600 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 28,765,446 - - 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 937,500 937,500 파생금융부채 - 22,068 30,859,200 30,881,268 파생금융부채(비유동) - 211,366 18,431,880 18,643,246 계 42,397,803 233,434 55,477,180 98,108,417 (*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 재무제표에 대한 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 6,186,100 (49,291,080) 취득 625,000 - 평가손익 (4,810,500) 24,306,069 기말금액 2,000,600 (24,985,011) 4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융자산 전환사채 중도상환청구권 438,100 3 이항모형 무위험수익률 1.52% 변동성 17.10% 유동성파생금융부채 전환사채 전환권대가 5,617,700 3 이항모형 무위험수익률 1.52% 변동성 17.10% 비유동성파생금융부채 전환사채 조기상환권 18,436,800 3 이항모형 무위험수익률 1.52% 변동성 17.10% Genopis 비지배지분에 대한 풋옵션 930,511 3 블랙숄즈모형 무위험수익률 1.73% 변동성 102.00% 주석 - 계속 6. 현금및현금성자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 현금 290 - 보통예금 1,821,407 3,648,518 외화예금 7,833,764 217,478 MMDA(*) 5,000,000 9,000,000 CMA(*) 12,848,017 13,116,041 MMT(*) - 1,010,055 계 27,503,477 26,992,092 (*)유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류하였습니다.(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다. 7. 정부보조금 당사는 진행 중인 연구사업과 관련하여 보건복지부 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전기 기초미상계잔액 - 35 수령 - - 비용상계 - (35) 기말미상계잔액 - - 주석 - 계속 8. 사용제한 금융상품 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 계정과목 기타수취채권 기타수취채권 기타수취채권 기타수취채권 금융상품종류 보통예금 외 정기예금 보통예금 외 정기예금 금융기관 신한은행 외 우리은행 신한은행 외 우리은행 금액 369,042 10,000,000 314,789 10,000,000 제한사유 과제 이외 사용제한 차입금에 대한 질권설정 과제 이외 사용제한 차입금에 대한 질권설정 9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권: POSCO - - 60,750 - 코스맥스엔비티 59,184 - 49,184 - BNK금융지주 - - 45,519 - DBG금융지주 98,354 - 41,550 - 소 계 157,538 - 197,003 - 채무증권: DLS 3,853,715 5,331,203 1,010,000 7,857,665 펀드 64,219,407 97,345 12,425,354 20,907,781 소 계 68,073,122 5,428,548 13,435,354 28,765,446 합 계 68,230,660 5,428,548 13,632,357 28,765,446 주석 - 계속 (2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 42,397,803 23,862,782 취득 40,293,061 59,469,299 처분 (10,297,209) (40,711,752) 평가 1,265,552 (222,526) 기말금액 73,659,208 42,397,803 차감: 비유동항목 (5,428,548) (28,765,446) 유동항목 68,230,660 13,632,357 주석 - 계속 10. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매출채권 435,933 - 435,933 880,014 - 880,014 대손충당금 (6,195) - (6,195) (20,200) - (20,200) 기타수취채권 24,820,931 9,116 24,830,047 72,579,665 9,116 72,588,782 계 25,250,668 9,116 25,259,785 73,439,479 9,116 73,448,596 (2) 당반기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 매출채권 기 초 20,200 325,775 대손충당금 설정(환입) (14,004) 20,200 제 각 - (325,775) 기 말 6,195 20,200 (3) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. (4) 당반기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 주석 - 계속(5) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 3개월 이하 407,835 642,939 3개월 초과 6개월 이하 11,850 215,142 6개월 초과 9개월 이하 10,269 8,759 9개월 초과 1년 이하 4,834 12,895 1년 초과 1,144 280 계 435,933 880,014 당반기 및 전기말 현재 1년초과 채권중 신용이 보강되어 있는 채권의 금액은 없습니다.(6) 당반기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 : 유동 미수수익 100,977 281,401 미수금 1,710,098 1,184,524 단기대여금 12,640,814 5,145,551 정부과제 예치금 369,042 314,789 금융기관예치금 10,000,000 65,653,400 : 비유동 기타보증금 9,116 9,116 계 24,830,047 72,588,782 주석 - 계속(7) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 200,000 160,000 대손충당금 - - 제3자 매출채권 및 기타수취채권 유동성 25,056,864 73,299,679 비유동성 9,116 9,116 대손충당금 (6,195) (20,200) 매출채권 및 기타수취채권 합계 25,259,785 73,448,596 11. 재고자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 재공품 759,801 359,619 상품 28,810 - 제품 90,081 122,299 원재료 255,235 - 미착품 - 134,816 계 1,133,928 616,734 주석 - 계속 (2) 재고자산에 대한 추가정보 당반기 및 전반기말 현재 재고자산에 대한 추가정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 비용으로 인식한 재고자산의 원가 260,893 201,418 비용으로 인식한 기타재고자산 157,968 2,553 12. 기타유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 선급금 784,614 543,186 선급비용 117,517 61,784 계 902,131 604,969 주석 - 계속 13. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당 기 전 기 시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)(*2) 4.76% 1,562,500 937,500 합 계 1,562,500 937,500 (*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 전기중 설립된 회사로서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 937,500 - 취득 625,000 937,500 기말금액 1,562,500 937,500 차감: 비유동항목 (1,562,500) (937,500) 유동항목 - - 주석 - 계속 14. 종속기업투자 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 관계 소재국가 소유지분율 결산월 Viromed USA Inc.(*1) 종속기업 미국 100.00% 12월 GENOPIS INC.(*1) 종속기업 미국 78.79% 12월 (주)메이준생활건강(*2) 종속기업 대한민국 51.00% 12월 (*1) 전기 중 신규설립하면서 100% 출자하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업의 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 종속회사 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 당기손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기타증감액 기말 당기변동에 대한 지분 재측정요소 Viromed USA Inc. 1,111,794 - (63,219) 37,887 - - 1,086,462 GENOPIS INC. 8,690,787 - (3,725,686) 283,364 - - 5,248,466 (주)메이준생활건강(*1) 585,495 - (77,314) - 8,665 (516,846) - 합 계 10,388,077 - (3,866,220) 321,251 8,665 (516,846) 6,334,927 (*1) 당반기 중 매각예정비유동자산 분류 요건을 충족 함에 따라 매각예정비유동자산으로 계정대체 하였습니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분율변동에 따른 기타자본 조정 비지배지분에 대한 풋옵션부채 인식 당기손익에 대한 지분 손상차손 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기말 당기변동에 대한 지분 재측정요소 Viromed USA Inc. - 1,084,822 - - (6,224) - 33,197 - 1,111,794 GENOPIS INC. - 12,987,992 (82,103) 575,608 (4,720,846) - (69,863) - 8,690,787 (주)메이준생활건강 - 4,000,003 - - (3,457,059) (2,780,972) - 42,551 585,495 합 계 - 18,072,816 (82,103) 575,608 (8,184,130) (2,780,972) (36,667) 42,551 10,388,077 주석 - 계속 (3) 당반기말 및 전기말 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 Viromed USA Inc. 1,162,523 - 76,061 - 364,586 (63,219) 37,887 (25,333) GENOPIS INC. 6,289,394 18,448,988 7,210,415 10,219,792 742,329 (4,728,755) 359,655 (4,369,101) (주)메이준생활건강(*1) 4,532,066 2,438,636 5,031,111 501,791 11,082,659 (157,130) 16,990 (140,140) (*1)종속회사인 (주)메이준바이오텍의 지분법효과를 반영한 재무정보입니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 Viromed USA Inc. 1,111,794 - - - - (6,224) 33,197 26,973 GENOPIS INC. 9,961,090 5,756,404 4,040,219 - - (5,864,254) (45,431) (5,909,686) (주)메이준생활건강(*1) 3,668,903 2,361,831 4,040,871 458,112 1,840,412 (1,328,406) 83,432 (1,244,973) (*1)종속회사인 (주)메이준바이오텍의 지분법효과를 반영한 재무정보입니다. (4) 당반기말 및 전기말 종속회사에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 비지배지분에 대한 풋옵션부채 인식 종속기업의전환권대가 투자제거차액 매각예정비유동자산 대체 기말 장부금액 Viromed USA Inc. 1,086,462 100.00% 1,086,462 - - - 1,086,462 GENOPIS INC. 7,308,174 78.79% 5,757,956 575,608 (1,085,098) - 5,248,466 (주)메이준생활건강 1,437,799 51.00% 733,290 - - (192,888) (540,402) - 합 계 9,832,435 7,577,708 575,608 (1,085,098) (192,888) (540,402) 6,334,927 2) 전기말 (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 비지배지분에 대한 풋옵션부채 인식 종속기업의전환권대가 투자제거차액 기말 장부금액 Viromed USA Inc. 1,111,794 100.00% 1,111,794 - - - 1,111,794 GENOPIS INC. 11,677,275 78.79% 9,200,277 575,608 (1,085,098) - 8,690,787 (주)메이준생활건강 1,531,750 51.00% 781,207 - - (195,712) 585,495 합 계 14,320,820 11,093,278 575,608 (1,085,098) (195,712) 10,388,077 주석 - 계속 15. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 3,579,031 347,674 526,495 796,124 35,583,443 40,832,767 기초 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) (2,286,695) (153,718) (431,781) (780,269) - (3,652,464) 기초 유형자산 순장부가액 1,292,335 193,956 94,714 15,855 35,583,443 37,180,304 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 105,888 41,661 27,065 - 24,057,480 24,232,094 감가상각비 (202,386) (34,892) (21,356) (2,572) - (261,205) 처분 - - (146) - - (146) 유형자산의 증가 계 (96,498) 6,769 5,563 (2,572) 24,057,480 23,970,743 기말 유형자산 총액 3,684,919 389,335 548,742 796,124 59,640,924 65,060,043 기말 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) (2,489,081) (188,610) (448,465) (782,841) - (3,908,997) 기말 유형자산 순장부가액 1,195,837 200,725 100,277 13,283 59,640,924 61,151,046 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 3,135,824 425,032 496,718 790,236 14,793,980 19,641,791 기초 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) (2,024,797) (287,647) (406,713) (773,697) - (3,492,854) 기초 유형자산 순장부가액 1,111,028 137,386 90,005 16,539 14,793,980 16,148,937 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 284,569 174,727 47,993 5,888 21,052,463 21,565,640 감가상각비 (366,252) (69,472) (40,640) (6,572) - (482,935) 처분 (10) (48,686) (2,644) - - (51,340) 대체 263,000 - - - (263,000) - 유형자산의 증가 계 181,308 56,570 4,709 (684) 20,789,463 21,031,366 기말 유형자산 총액 3,579,031 347,674 526,495 796,124 35,583,443 40,832,767 기말 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) (2,286,695) (153,718) (431,781) (780,269) - (3,652,464) 기말 유형자산 순장부가액 1,292,335 193,956 94,714 15,855 35,583,443 37,180,304 주석 - 계속(2) 유형자산의 추가정보당반기 및 전기말 현재 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - 24,057,480 - - - - 24,057,480 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 72 3 345 8 428 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 249,607 20,539,856 263,000 - - - 21,052,463 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 70 3 326 8 407 (3) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 건설중인자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조)(4) 당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,732,781천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금 및 일반차입금 자본화차입이자율은 각각 4.11% 및 12.38%입니다. 주석 - 계속 16. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내역당반기 및 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 기초 영업권 이외의 무형자산 총액 467,056 72,718,396 2,192,943 56,909 75,435,304 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (307,135) (2,528,775) (1,425,811) - (4,261,720) 기초 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 159,921 70,189,621 767,133 56,909 71,173,584 영업권 이외의 무형자산의 변동 개별취득 7,570 - 12,417 - 19,987 내부개발 - 9,774,939 - - 9,774,939 상각비 (23,363) - (91,149) - (114,512) 손상차손 - (5,291,777) - - (5,291,777) 영업권 이외의 무형자산 증감 계 (15,792) 4,483,163 (78,732) - 4,388,638 기말 영업권 이외의 무형자산 총액 471,914 82,493,335 1,995,419 56,909 85,017,578 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (327,786) (7,820,551) (1,307,019) - (9,455,356) 기말 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 144,128 74,672,784 688,401 56,909 75,562,222 주석 - 계속 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 기초 영업권 이외의 무형자산 총액 316,015 45,170,542 2,065,744 164,909 47,717,210 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (265,730) - (1,244,510) - (1,510,240) 기초 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 50,285 45,170,542 821,233 164,909 46,206,970 영업권 이외의 무형자산의 변동 - 개별취득 151,041 - 127,199 - 278,241 내부개발 - 27,341,309 - - 27,341,309 상각비 (41,406) - (181,300) - (222,706) 손상차손 - (2,528,775) - - (2,528,775) 대체와 기타 변동에 따른 증가 - 206,545 - (108,000) 98,545 영업권 이외의 무형자산 증감 계 109,636 25,019,079 (54,101) (108,000) 24,966,614 기말 영업권 이외의 무형자산 총액 467,056 72,718,396 2,192,943 56,909 75,435,304 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (307,135) (2,528,775) (1,425,811) - (4,261,720) 기말 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 159,921 70,189,621 767,133 56,909 71,173,584 (3) 전기말 당사의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였으나 당반기중 손상징후검토에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 누적 지출액은 무형자산손상차손으로 처리 하였습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산 전기말 순장부가액 당반기 발생액 및 손상차손 당반기말 장부가액 회수가능액평가방법 개발비 VM202 DPN 64,897,845 9,774,939 74,672,784 현금흐름할인법 VM202 PAD 5,291,777 (5,291,777) - 현금흐름할인법 계 70,189,621 4,483,163 74,672,784 (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 5,779,957천원, 3,176,454천원입니다. 주석 - 계속 17. 매입채무및기타지급채무 (1) 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매입채무 156,596 - 156,596 2,737 - 2,737 기타지급채무 6,059,982 123,785 6,183,767 3,847,713 107,092 3,954,805 계 6,216,578 123,785 6,340,363 3,850,450 107,092 3,957,542 (2) 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 거래공급자 매입채무 및 기타지급채무 5,964,817 3,957,542 특수관계자 매입채무 및 기타지급채무 375,546 - 매입채무 및 기타지급채무 합계 6,340,363 3,957,542 (3) 당반기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 : 유동 미지급금 5,893,161 3,705,121 미지급비용 166,822 142,593 : 비유동 장기종업원급여부채 123,785 107,092 계 6,183,767 3,954,805 주석 - 계속 18. 기 타유동부채 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 예수금 58,432 72,712 선수금 515,906 395,841 계 574,337 468,554 19. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 장기차입금 금융기관차입금 41,300,000 17,500,000 기타차입금 116,680 106,680 소 계 41,416,680 17,606,680 단기차입금 유동성 장기차입금 99,000 64,000 소 계 99,000 64,000 계 41,515,680 17,670,680 주석 - 계속 (2) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 당반기 전 기 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 215,680 23,600,000 17,700,000 170,680 10,000,000 7,500,000 이자율(%) - 3.63~4.25% 3.65~4.20% - 4.25% 4.20% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 금액 215,680 23,600,000 17,700,000 170,680 10,000,000 7,500,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관차입금 1년 이내 99,000 1년 이후 ~ 2년 이내 - 2년 이후 ~ 3년 이내 41,300,000 3년 이후 ~ 4년 이내 - 4년 이후 ~ 116,680 계 41,515,680 주석 - 계속 20. 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 100,000,000 발행가액 100,000,000 액면이자율 - 상환보장수익률 - 발 행 일 2018년 09월 21일 만 기 일 2023년 09월 21일 전환청구기간 2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일 전환가액(*1) 주당 206,521원 전환가액의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. (4) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 함. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) (*2) '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 09월 21일부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. (*1) 전환가액의 조정 조건에 따라 2019년 6월 21일자로 222,131원에서 206,521원으로 조정되었습니다.(*2) 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 청구할 수 있습니다. 주석 - 계속 (2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전기 전환사채 100,000,000 100,000,000 전환권조정 (38,901,480) (42,448,869) 사채할인발행차금 (205,721) (217,189) 순액 60,892,799 57,333,942 중도상환청구권(파생금융자산) 438,100 5,248,600 조기상환권(파생상품부채) 18,436,800 17,863,200 전환권대가(파생상품부채) 5,617,700 30,859,200 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당반기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 주석 - 계속 21. 파생상품(1) 당사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 매도청구권(콜옵션) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 2019년 9월 21일 ~ 2021년 3월 21일 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2021년 3월 21일 ~ 2023년 9월 21일 전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일 종속기업 외부주주에 대한 풋옵션(*1) 종속기업의 우선주 주주에게 대상주식을 당사에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여함.(*1) 2021년 9월 13일~2023년 9월 13일(*1) 이자율스왑 계약금액 7,500,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021년 11월 2일 (최장만기) (*1) 해당 풋옵션의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 대상주식 Genopis Inc. 우선주 계약일 2018년 09월 13일 의무자 (주)헬릭스미스(구, (주)바이로메드) 권리자 Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사 행사조건 및 기간 1) 투자일로부터 3년후부터 행사가능2) Genopis가 첫 9개월 이상 VM202 생산준비 하지 않는 경우3) 코스닥 상장요건 충족하며 바이로메드 외 Client 3곳을 유치 하였는데도 불구하고 IPO 진행을 2년 내 시작하지 않았을 시 행사가액 1) 최초 인수금액2) 최초 인수금액 + IRR 5%3) 최초 인수금액 + IRR 10% 행사가능주식수 Gene Therapy CMO 조합 1,039,023주메디베이트제5호 사모투자합자회사 5,195,113주 주석 - 계속 (2) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 매매목적 파생금융자산 438,100 - 매매목적 파생금융부채 5,705,861 19,689,111 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 매매목적 파생금융자산 5,248,600 - 매매목적 파생금융부채 30,881,268 18,643,246 (3) 당반기 및 전반기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 [당기손익인식] 파생상품평가이익 25,241,500 - 파생상품평가손실 5,922,458 - 22. 확정급여부채 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다. 주석 - 계속 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무 기초 현재가치 3,343,916 2,216,516 확정급여채무의 현재가치 변동 당기근무원가 327,446 446,098 이자원가 40,611 57,571 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 47,146 - 기타사항에 의한 효과 - 1,452,672 급여지급액 (213,794) (876,088) 확정급여채무의 증감계 154,263 1,127,400 기말금액 3,498,179 3,343,916 (3) 당반기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무의 현재가치 3,498,179 3,343,916 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 순부채 3,498,179 3,343,916 주석 - 계속(4) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 327,446 221,216 순이자원가 40,611 28,549 확정급여비용의 합계 368,057 249,765 확정급여제도의 보험수리적손익의 세전기타포괄손익 - - 법인세효과 - - 기타포괄손익으로 인식되는 보험수리적손익 - - (5) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 196,465 140,539 개발비 62,215 68,425 경상연구개발비 109,376 40,801 계 368,057 249,765 (6) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 할인율 2.52% 2.52% 미래임금인상률 5.00% 5.00% 주석 - 계속 23. 기타충당부채 당반기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 마일리지충당부채 제품보증충당부채 마일리지충당부채 제품보증충당부채 기초 기타충당부채 16,406 3,596 13,869 6,477 기타충당부채의 변동 기존 충당부채의 증감 4,112 (388) 9,546 - 사용된 충당부채 (2,746) - (7,009) (2,881) 기타 충당부채의 증감계 1,366 (388) 2,537 (2,881) 기말 기타충당부채 17,772 3,208 16,406 3,596 24. 법인세비용 당사의 당반기와 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 주석 - 계속 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행되어 납입 완료된 주식수 15,956,260주 15,956,260주 발행되었으나 부분 납입된 주식수 - - 주당 액면가액 500원 500원 유통주식수의 기초수량 15,956,260주 15,956,260주 유통주식수의 조정내역 - - 유통주식수의 기말수량 15,956,260주 15,956,260주 (2) 자본잉여금의 내역 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 234,931,345 234,931,345 자기주식처분이익 5,284,901 5,284,901 계 240,216,245 240,216,245 주석 - 계속 26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식매수선택권 5,185,166 2,797,944 기타자본조정(*1) (82,103) (82,103) 계 5,103,063 2,715,841 (*1)종속기업투자주식에 대한 지분변동시 취득가액과 순자산지분가액과의 차이변동으로 인하여 발생한 금액입니다. (2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당반기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다. 1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 대상 임직원 임직원 부여일 2018-02-26 2019-03-05 최초 부여수량 100,000주 75,000주 잔여수량 100,000주 75,000주 소멸기간 2022-02-25 2024-03-04 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 주석 - 계속 2) 공정가치 측정방법 등 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 부여일주가(*1) 222,700원 290,800원 행사가격 231,140원 276,600원 기대주가변동성(*2) 53.31% 16.10% 기대행사기간 2년 3년 무위험이자율 2.29% 1.93% 옵션가치 66,100원 61,724원 (*1) 당사 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.(*2) 당사 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.3) 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 기초 존속주식선택권 부여주식선택권 상실주식선택권 행사주식선택권 만기소멸주식선택권 행사가능주식선택권 주식기준보상약정의주식선택권의 수량 100,000 75,000 - - - 175,000 주식기준보상약정의 주식선택권의 가중평균 행사가격 231,140 276,600 - - - 250,623 4) 당반기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 총보상원가 11,239,300 6,610,000 기인식액 2,797,944 - 당기보상원가 2,387,223 2,797,944 잔여보상원가 6,054,134 3,812,056 주석 - 계속 (3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 종속기업의 기타포괄손익 284,584 (36,667) 계 284,584 (36,667) 27. 결손금 당반기와 전기 중 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기업합리화적립금 348 348 미처리결손금 (117,429,076) (113,879,971) 결손금계 (117,428,728) (113,879,624) 주석 - 계속 28. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제상품매출 1,199,456 609,001 기술사용료 3,645 922,957 계 1,203,101 1,531,958 29. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제상품매출원가 418,861 203,972 계 418,861 203,972 주석 - 계속 30. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,817,520 1,071,634 퇴직급여 196,465 140,539 복리후생비 331,141 276,200 여비교통비 329,403 397,117 접대비 42,847 25,270 통신비 39,064 39,450 소모품비 61,567 48,816 세금과공과금 77,620 18,222 포장비 - 1,621 감가상각비 50,088 47,206 수선비 4,601 64,757 보험료 7,397 12,907 차량유지비 24,471 35,939 회비 5,420 12,470 임차료 172,711 198,115 교육훈련비 24,953 17,363 수도광열비 16,019 16,726 지급수수료 3,972,848 594,537 도서인쇄비 16,573 26,266 광고선전비 273,028 87,908 대손상각비 (14,004) 2,468 운반비 4,127 11,650 무형자산상각비 114,512 105,506 행사비 - 24,588 주식보상비용 2,387,223 673,453 계 9,955,593 3,950,726 주석 - 계속 31. 기타영업외수익(비용) (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 288,521 319 유형자산처분이익 - 18,227 채무면제이익 - 34,400 잡이익 1,048 46,961 계 289,569 99,908 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 15,822 1,202 유형자산폐기손실 146 - 무형자산손상차손 5,291,777 - 기부금 3,000 3,000 잡손실 92 47,109 계 5,310,837 51,311 주석 - 계속 32. 금융수익ㆍ비용 (1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 1,498,803 699,545