헬릭스미스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 2023.12.31 현재
제 27 기 2022.12.31 현재
제 26 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	147,431,968,877	106,012,943,406	160,679,587,548

현금및현금성자산	44,391,136,647	43,301,989,934	39,147,305,406

당기손익-공정가치금융자산	94,145,509	6,680,181,103	17,608,635,485

매출채권	176,103,961	958,349,061	763,323,130

기타수취채권	69,975,210,701	51,437,895,865	98,475,594,791

재고자산	914,114,028	848,728,377	1,320,999,982

기타유동자산	2,071,045,949	2,518,659,035

파생상품자산	293,039,537

당기법인세자산	500,505,023	421,713,580	845,069,719

매각예정비유동자산	31,380,753,008

비유동자산	82,252,031,115	147,351,989,026	120,697,479,937

당기손익-공정가치금융자산	11,989,481,754	41,671,097,446	10,490,672,950

종속기업투자주식	2,712,886,807	2,547,881,227	2,269,658,717

기타수취채권	2,028,020,650	2,323,607,280	5,008,040,000

유형자산	65,521,641,904	88,003,981,805	94,148,464,916

무형자산	11,931,758,778	7,910,665,914

기타비유동자산	873,662,490	869,977,440

자산총계	229,683,999,992	253,364,932,432	281,377,067,485

부채

유동부채	74,091,300,232	31,626,674,029	33,403,052,298

유동성장기차입금	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성전환사채	10,302,588,300

매입채무	113,907,456	287,234,192	56,198,681

기타지급채무	8,361,461,732	9,434,063,550	8,073,743,007

파생금융부채	13,426,494,248

기타유동부채	599,349,183	1,905,376,287	1,544,028,062

기타유동충당부채	44,999,986,938

유동리스부채	16,594,923

비유동부채	1,956,555,614	1,846,795,008	21,467,901,308

장기차입금	151,680,000	151,680,000	20,151,680,000

파생금융부채	151,219,067

기타지급채무	415,977,821	483,690,425	96,750,360

확정급여부채	1,329,446,067	1,211,423,264	1,068,237,939

기타비유동충당부채	6,445	1,319	13,942

비유동리스부채	59,445,281

부채총계	76,047,855,846	33,473,469,037	54,870,953,606

자본

자본금	24,531,967,000	20,330,231,500	17,132,857,000

자본잉여금	630,420,213,588	588,101,833,160	556,299,213,800

기타자본	(36,766,105,765)	8,629,008,717	8,579,899,093

기타포괄손익누계액	428,250,941	386,051,949	231,810,051

이익잉여금(결손금)	(464,978,181,618)	(397,555,661,931)	(355,737,666,065)

자본총계	153,636,144,146	219,891,463,395	226,506,113,879

자본과부채총계	229,683,999,992	253,364,932,432	281,377,067,485

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

매출	4,312,023,474	4,620,115,987	2,811,997,567

매출원가	2,629,890,530	2,383,301,665	1,998,587,883

매출총이익	1,682,132,944	2,236,814,322	813,409,684

판매비와관리비	34,918,353,352	51,932,709,793	47,311,831,385

영업이익(손실)	(33,236,220,408)	(49,695,895,471)	(46,498,421,701)

금융수익	5,900,813,137	24,335,154,644	41,164,580,004

금융비용	9,594,633,474	13,958,187,826	59,321,692,882

기타영업외수익	2,468,111,539	1,946,648,858	15,056,109,141

기타영업외비용	33,161,881,499	4,226,775,941	1,194,696,658

종속기업의 손익에 대한 지분	193,402,057	(108,589,567)	(3,249,588,778)

법인세비용차감전이익(손실)	(67,430,408,648)	(41,707,645,303)	(54,043,710,874)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(67,430,408,648)	(41,707,645,303)	(54,043,710,874)

기타포괄손익	50,087,953	43,891,335	1,048,534,511

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	7,888,961	(110,350,563)	414,632,294

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

종속기업의 기타포괄손익	42,198,992	154,241,898	633,902,217

총포괄손익	(67,380,320,695)	(41,663,753,968)	(52,995,176,363)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,624.0)	(1,107.0)	(1,435.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,624.0)	(1,107.0)	(1,435.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	9,423,723,124	(402,092,166)	(303,351,926,448)	279,101,775,310

총 포괄손익	당기순손실	(54,043,710,874)	(54,043,710,874)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	414,632,294	414,632,294

종속기업의 기타포괄손익	633,902,217	633,902,217

소유주와의 거래	유상증자

무상증자

자기주식취득

종속기업 소유주지분의 변동	(1,243,338,963)	1,243,338,963

기타자본조정

주식매수선택권	399,514,932	399,514,932

2021.12.31 (기말자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	8,579,899,093	231,810,051	(355,737,666,065)	226,506,113,879

2022.01.01 (기초자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	8,579,899,093	231,810,051	(355,737,666,065)	226,506,113,879

총 포괄손익	당기순손실	(41,707,645,303)	(41,707,645,303)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	(110,350,563)	(110,350,563)

종속기업의 기타포괄손익	154,241,898	154,241,898

소유주와의 거래	유상증자	1,485,568,500	33,514,425,360	34,999,993,860

무상증자	1,711,806,000	(1,711,806,000)	0

자기주식취득	(346,017,920)	(346,017,920)

종속기업 소유주지분의 변동

기타자본조정

주식매수선택권	395,127,544	395,127,544

2022.12.31 (기말자본)	20,330,231,500	588,101,833,160	8,629,008,717	386,051,949	(397,555,661,931)	219,891,463,395

2023.01.01 (기초자본)	20,330,231,500	588,101,833,160	8,629,008,717	386,051,949	(397,555,661,931)	219,891,463,395

총 포괄손익	당기순손실	(67,430,408,648)	(67,430,408,648)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	7,888,961	7,888,961

종속기업의 기타포괄손익	42,198,992	42,198,992

소유주와의 거래	유상증자	4,201,735,500	42,318,380,428	46,520,115,928

무상증자

자기주식취득

종속기업 소유주지분의 변동

기타자본조정	(44,999,986,938)	(44,999,986,938)

주식매수선택권	(395,127,544)	(395,127,544)

2023.12.31 (기말자본)	24,531,967,000	630,420,213,588	(36,766,105,765)	428,250,941	(464,978,181,618)	153,636,144,146

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 27 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 26 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름

당기순손실	(67,430,408,648)	(41,707,645,303)	(54,043,710,874)

현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정	47,308,255,933	3,501,138,802	18,406,288,473

운전자본의 변동	(1,818,764,508)	2,762,221,267	(2,586,962,502)

법인세 납부	(78,791,443)	423,356,139	970,310,550

영업활동으로인한 순현금흐름	(22,019,708,666)	(35,020,929,095)	(37,254,074,353)

투자활동현금흐름

이자수취	3,276,635,980	1,984,776,906	3,054,309,919

배당금수취	177,225,337	489,873,894	689,102,204

당기손익-공정가치금융자산의 감소	1,425,150,438	14,005,229,532	49,847,560,469

종속기업투자주식의 처분	994,472,488	32,777,312,213

정부과제 예치금의 감소	35	18,706

금융기관 예치금의 감소	33,000,000,000	7,000,000,000	61,050,000,000

단기대여금의 감소	20,300,000,000	1,000,000,000

상각후원가 채무상품의 감소	5,000,000,000

유형자산의 처분	8,159,541	15,908,091	109,015,106

기타수취채권의 감소	120,000,000,000	231,312,025,381	67,346,360,855

장기선급금의 감소	170,101,883

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(32,000,000,000)	(312,500,000)

종속기업투자주식의 취득	(161,974,710)	(8,492,367,800)

금융기관 예치금의 증가	(35,000,000,000)	(11,000,000,000)

단기대여금의 증가	(24,100,000,000)

상각후원가 채무상품의 증가	(1,999,997,156)

기타수취채권의 증가	(136,139,612,787)	(180,497,803,559)	(161,250,000,000)

유형자산의 취득	(25,914,000)	(4,024,161,955)	(11,571,980,533)

무형자산의 증가	(3,634,697,945)	(3,600,389,131)	(2,480,875,076)

장기선급금의 증가	(47,379,943)	(165,825,319)	(869,977,440)

장기대여금의 증가	(1,420,000,000)

투자활동으로인한 순현금흐름	(18,210,331,496)	23,552,134,497	30,895,978,623

재무활동현금흐름

장기차입금의 증가	20,000,000,000

전환사채의 증가	19,985,000,000

유상증자	46,575,342,768	34,999,993,860

이자의 지급	(980,114,795)	(705,999,993)	(2,339,073,326)

자기주식의 취득	(346,017,920)

임대보증금의 증가	(31,393,000)	373,097,200

유동성 장기차입금의 감소	(70,000,000,000)

전환사채의 감소	(20,000,000,000)	(109,710,000,000)

리스부채의 감소	(8,013,292)

보증채무의 지급	(4,160,568,493)

주식발행비의 지급	(30,268,070)

파생금융부채의 감소	(62,433,000)

재무활동으로인한 순현금흐름	41,364,985,118	14,321,073,147	(142,126,506,326)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(45,798,243)	1,302,405,979	975,104,258

현금및현금성자산의증가(감소)	1,089,146,713	4,154,684,528	(147,509,497,798)

기초현금및현금성자산	43,301,989,934	39,147,305,406	186,656,803,204

기말현금및현금성자산	44,391,136,647	43,301,989,934	39,147,305,406