헬릭스미스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 28(당)기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제 27(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 헬릭스미스

1. 일반사항 주식회사 헬릭스미스(이하 "당사")는 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다.한편, 당사는 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 20,798,265천원입니다. 당사는 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)카나리아바이오엠(*)	3,907,203주	9.39%

김선영 및 그의 특수관계자	2,739,195주	6.59%

기타	34,950,131주	84.02%

계	41,596,529주	100.00%

(*) 전기말 기준 최대주주는 (주)카나리아바이오엠으로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.한편, 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

한편, 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - '회계추정'의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.한편, 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다.

한편, 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시'(개정)- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표 되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제.개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세무당국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 당반기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

4. 범주별금융상품 (1) 당사의 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

1) 당반기가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	19,658,491	-	19,658,491

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	5,797,815	5,797,815

매출채권	575,109	-	575,109

기타수취채권(유동)	71,115,475	-	71,115,475

파생금융자산(유동)	-	114,470	114,470

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	38,938,399	38,938,399

기타수취채권(비유동)	2,323,607	-	2,323,607

계	93,672,682	44,850,684	138,523,366

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	82,616	-	82,616

기타지급채무(유동)	8,393,847	-	8,393,847

유동성장기차입금	20,000,000	-	20,000,000

장기차입금	151,680	-	151,680

기타지급채무(비유동)(*)	373,097	-	373,097

계	29,001,240	-	29,001,240

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

2) 전기가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	43,301,990	-	43,301,990

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	6,680,181	6,680,181

매출채권	958,349	-	958,349

기타수취채권(유동)	51,437,896	-	51,437,896

파생금융자산(유동)	-	293,040	293,040

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	41,671,097	41,671,097

기타수취채권(비유동)	2,323,607	-	2,323,607

계	98,021,842	48,644,318	146,666,160

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	287,234	-	287,234

기타지급채무	9,434,064	-	9,434,064

유동성장기차입금	20,000,000	-	20,000,000

장기차입금	151,680	-	151,680

기타지급채무(비유동)(*)	373,097	-	373,097

계	30,246,075	-	30,246,075

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익

이자손익	1,485,077	137,103	(152,716)

평가손익	-	(1,615,557)	-

외환손익	89,104	-	(257,768)

배당수익	-	72,764	-

대손상각비	(617,654)	-	-

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익

이자손익	778,268	438,118	(1,249,413)	-

평가손익	-	100,839	-	1,116,305

거래손익	-	1,319,891	-	-

외환손익	1,443,806	-	(599,793)	-

배당수익	-	489,874	-	-

대손상각비	(139,028)	-	-	-

5. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리1) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기손익-공정가치금융자산(유동)	3,954,825	6,680,181

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	33,309,828	34,518,824

매출채권	575,109	958,349

파생금융자산(유동)	114,470	293,040

기타수취채권(유동)	71,115,475	51,437,896

기타수취채권(비유동)	2,323,607	2,323,607

현금및현금성자산	19,658,491	43,301,990

계	131,051,806	139,513,887

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 보유중인 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	주석	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과

비파생금융부채

유동성장기차입금	17	20,000,000	20,322,214	20,322,214	-	-	-	-

장기차입금	17	151,680	151,680	-	-	-	-	151,680

매입채무	15	82,616	82,616	82,616	-	-	-	-

기타지급채무(유동)	15	8,393,847	8,393,847	8,393,847	-	-	-	-

기타충당부채(유동)	20	4,160,568	4,160,568	4,160,568	-	-	-	-

기타지급채무(비유동)	15	373,097	373,097	-	342,115	30,982	-	-

계	33,161,808	33,484,022	32,959,245	342,115	30,982	-	151,680

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	주석	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과

비파생금융부채

유동성장기차입금	17	20,000,000	20,400,126	20,400,126	-	-	-	-

장기차입금	17	151,680	151,680	-	-	-	151,680

매입채무	15	287,234	287,234	287,234	-	-	-	-

기타지급채무(유동)	15	9,434,064	9,434,064	9,434,064	-	-	-	-

기타지급채무(비유동)	15	373,097	373,097	-	26,544	346,553	-	-

계	30,246,075	30,646,201	30,121,424	26,544	346,553	-	151,680

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다.

3) 환위험

당사는 해외거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,JPY)

구 분	당 반 기	전 기

자산:

현금및현금성자산 (USD)	250,001.19	18,523.32

현금및현금성자산 (JPY)	398,584.00	99,334.00

부채:

기타지급채무 (USD)	5,150,360.84	4,912,568.56

당반기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당 반 기	전 기	당 반 기	전 기

USD	1,294,97	1,291.52	1,312,80	1,267.30

JPY	9.61	9.83	9.07	9.53

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(643,319)	643,319	(620,222)	620,222

JPY	362	(362)	95	(95)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리당사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	200,000	(200,000)	200,000	(200,000)

5) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

부채 (A)	34,924,926	33,473,469

자본 (B)	206,918,893	219,891,463

부채비율 (A/B)	16.88%	15.22%

(5) 금융상품의 공정가치1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	5,797,815	5,797,815	6,680,181	6,680,181

파생금융자산(유동)	114,470	114,470	293,040	293,040

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	38,938,399	38,938,399	41,671,097	41,671,097

소 계	44,850,684	44,850,684	48,644,318	48,644,318

상각후원가로 인식된 금융자산(*1) :

현금및현금성자산	19,658,491	19,658,491	43,301,990	43,301,990

매출채권	575,109	575,109	958,349	958,349

기타수취채권	71,115,475	71,115,475	51,437,896	51,437,896

기타수취채권(비유동)	2,323,607	2,323,607	2,323,607	2,323,607

소 계	93,672,682	93,672,682	98,021,842	98,021,842

금융자산 계	138,523,366	138,523,366	146,666,160	146,666,160

상각후원가로 인식된 금융부채(*1) :

유동성장기차입금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

매입채무	82,616	82,616	287,234	287,234

기타지급채무(유동)	8,393,847	8,393,847	9,434,064	9,434,064

기타충당부채(유동)	4,160,568	4,160,568	-	-

장기차입금	151,680	151,680	151,680	151,680

기타지급채무(비유동)(*2)	373,097	373,097	373,097	373,097

소 계	33,161,808	33,161,808	30,246,075	30,246,075

금융부채 계	33,161,808	33,161,808	30,246,075	30,246,075

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	5,797,815	5,797,815

파생금융자산(유동)	-	114,470	-	114,470

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	38,938,399	38,938,399

금융자산 계	-	114,470	44,736,214	44,850,684

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	6,680,181	6,680,181

파생금융자산(유동)	-	293,040	-	293,040

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	41,671,097	41,671,097

금융자산 계	-	293,040	48,351,278	48,644,318

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

기초금액	48,351,278	-

처분 및 회수	(2,178,077)	-

평가손익	(1,436,987)	-

기말금액	44,736,214	-

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

가. 수준2

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법

파생금융자산(유동)

이자율스왑	114,470	이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

나. 수준3

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	29,091,947	이항모형	무위험수익률	3.60%

변동성	84.18%

사모펀드 등	2,818,411	당사 내부 대손처리규정을 준용하여 신용등급, 기업규모, 신용평가보고서 정보 등을 사용하여 평가한 대손추정치 및기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다.

사모펀드	1,436,357	사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

사모펀드	3,917,938	사모펀드의 공정가치는 당사 내부 대손처리규정을 준용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다.

신종자본증권	7,471,560	신종자본증권의 공정가치는 잔고수량을 기준으로 시가평가를 수행한 금융기관의 고시기준가를 사용하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

보통예금	8,326,674	43,277,569

외화예금	331,817	24,421

정기예금(*)	11,000,000	-

계	19,658,491	43,301,990

(*) 취득한 시점에 만기가 3개월 이내로서 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다.

7. 사용제한 금융상품

당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

계정과목	기타수취채권	기타수취채권	기타수취채권	기타수취채권

금융상품종류	사용제한예금(보통예금)	사용제한예금(정기예금)	사용제한예금(보통예금)	사용제한예금(정기예금)

금융기관	우리은행	우리은행	우리은행	우리은행

금액	13,339,724	30,000,000	12,773,846	30,000,000

제한사유	에스크로우(ESCROW)	에스크로우(ESCROW)	에스크로우(ESCROW)	에스크로우(ESCROW)

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생결합증권	-	-	2,000,000	-

펀드 등	3,954,825	4,217,881	4,680,181	4,254,824

신종자본증권	1,842,990	5,628,571	-	7,152,273

전환사채	-	29,091,947	-	30,264,000

계	5,797,815	38,938,399	6,680,181	41,671,097

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	48,351,278	28,099,308

처분 및 회수	(2,178,077)	(10,000,288)

평가	(1,436,987)	100,839

기말금액	44,736,214	18,199,859

차감: 비유동항목	(38,938,399)	(9,323,513)

유동항목	5,797,815	8,876,346

9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액

매출채권	751,684	-	751,684	989,156	-	989,156

손실충당금	(176,575)	-	(176,575)	(30,807)	-	(30,807)

기타수취채권	71,117,361	6,593,607	77,710,968	55,237,896	2,323,607	57,561,503

손실충당금	(1,886)	(4,270,000)	(4,271,886)	(3,800,000)	-	(3,800,000)

계	71,690,584	2,323,607	74,014,192	52,396,245	2,323,607	54,719,852

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출채권	기타수취채권	매출채권

기 초	30,807	3,800,000	174,136

손실충당금 설정 (환입)	145,768	471,886	(139,028)

제 각	-	-	(107)

기 말	176,575	4,271,886	35,001

(3) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

(4) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

3개월 이하	377,715	960,301

3개월 초과 6개월 이하	253,806	-

6개월 초과 9개월 이하	91,759	-

9개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	28,405	28,856

계	751,684	989,157

당반기 및 전기말 현재 1년 초과 채권 중 신용이 보강되어 있는 채권의 금액은 없습니다.

(5) 당반기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동자산 :

미수수익	721,180	368,184

미수금	56,455	187,100

미수금 대손충당금	(1,886)	-

단기대여금	-	3,800,000

단기대여금 대손충당금	-	(3,800,000)

사용제한예금	43,339,724	42,773,846

정기예금	27,000,000	8,000,000

상각후원가측정금융자산	1	1

받을어음	-	108,764

비유동자산 :

장기대여금	4,270,000	-

장기대여금 대손충당금	(4,270,000)	-

장기예적금	315,571	315,571

기타보증금	8,040	8,040

상각후원가측정금융자산	1,999,996	1,999,996

계	73,439,082	53,761,502

10. 재고자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

재공품	438,082	545,061

상품	182,273	133,045

상품평가충당금	(6,942)	-

제품	110,335	137,851

제품평가충당금	-	(46,258)

원재료	36,577	79,029

계	760,325	848,728

(2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,080,101천원(전반기: 614,590천원)입니다.

11. 기타자산 당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기타유동자산

선급금(유동)	1,953,215	2,018,305

선급비용(유동)	200,712	52,741

소 계	2,153,927	2,071,046

기타비유동자산

장기선급금(비유동)	750,465	873,662

12. 종속기업투자주식 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	관계	소재국가	업종	소유지분율	결산월

당 반 기	전 기

Helixmith USA Inc.	종속기업	미국	의약품 연구개발사업 등	100.00%	100.00%	12월

카텍셀 주식회사	종속기업	대한민국	의약품 연구개발사업 등	95.35%	95.35%	12월

(2) 당반기 및 전기 중 종속회사 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	종속기업에 대한주식매입선택권	당반기말

Helixmith USA Inc.	2,547,881	11,121	90,647	(70,595)	2,579,054

카텍셀 주식회사	-	-	-	-	-

계	2,547,881	11,121	90,647	(70,595)	2,579,054

2) 전반기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	기타자본조정	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	전반기말

Helixmith USA Inc.	2,269,659	-	3,437	(70,012)	202,191	2,405,275

뉴로마이언 주식회사(*)	-	161,975	-	(161,975)	-	-

카텍셀 주식회사	-	-	-	-	-	-

계	2,269,659	161,975	3,437	(231,987)	202,191	2,405,275

(*) 전반기 중 청산하였습니다.(3) 당반기 및 전기 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Helixmith USA Inc.	2,922,526	12,538	356,010	-	2,770,264	(59,474)	90,647	31,173

카텍셀 주식회사	193,882	300,926	8,097,044	69,598	-	(730,578)	-	(730,577)

2) 전기

(단위 : 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Helixmith USA Inc.	3,045,671	22,173	519,962	-	8,125,686	53,385	154,242	207,627

카텍셀 주식회사	1,807,206	322,793	4,653,313	4,417,942	11,574	(5,092,279)	(4,437)	(5,096,716)

(4) 당반기 및 전기 종속회사에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익잔액	지분법손익미인식	기말 장부금액

Helixmith USA Inc.	2,579,054	100%	2,579,054	-	-	2,579,054

카텍셀 주식회사	(7,671,835)	95.35%	(7,315,471)	(254,196)	7,569,667	-

2) 전기

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익잔액	지분법손익미인식	기말 장부금액

Helixmith USA Inc.	2,547,881	100%	2,547,881	-	-	2,547,881

카텍셀 주식회사	(6,941,257)	95.35%	(6,618,829)	(271,931)	6,890,760	-

13. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

기초 총액	15,383,299	56,195,837	12,144,799	196,112	11,394,058	21,594,740	-	116,908,844

기초 감가상각누계액	-	(4,360,163)	(6,296,206)	(191,769)	(8,044,708)	(10,012,016)	-	(28,904,862)

기초 순장부가액	15,383,299	51,835,674	5,848,593	4,343	3,349,350	11,582,723	-	88,003,982

변동

취득	-	-	3,728	-	17,730	4,456	-	25,914

감가상각	-	(703,767)	(933,981)	(4,339)	(1,387,871)	(2,159,845)	-	(5,189,803)

처분 등	-	-	-	-	(725)	-	-	(725)

계	-	(703,767)	(930,253)	(4,339)	(1,370,865)	(2,155,389)	-	(5,164,613)

기말 총액	15,383,299	56,195,837	12,148,527	196,112	11,407,518	21,599,196	-	116,930,488

기말 감가상각누계액	-	(5,063,930)	(7,230,187)	(196,108)	(9,429,034)	(12,171,862)	-	(34,091,120)

기말 순장부가액	15,383,299	51,131,907	4,918,340	4	1,978,484	9,427,334	-	82,839,368

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

기초 총액	14,523,916	54,838,791	11,232,762	234,106	11,067,008	16,204,770	4,842,099	112,943,452

기초 감가상각누계액	-	(2,970,434)	(4,399,107)	(214,038)	(5,322,903)	(5,888,506)	-	(18,794,988)

기초 순장부가액	14,523,916	51,868,356	6,833,655	20,068	5,744,106	10,316,264	4,842,099	94,148,465

변동

취득	-	24,750	326,607	-	232,753	485,770	178,150	1,248,030

감가상각	-	(685,573)	(942,968)	(9,190)	(1,362,557)	(1,961,917)	-	(4,962,205)

처분 등	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

대체	-	-	174,000	-	-	4,668,099	(4,842,099)	-

계	-	(660,823)	(442,361)	(9,191)	(1,129,804)	3,191,952	(4,663,949)	(3,714,176)

기말 총액	14,523,916	54,863,541	11,733,369	196,112	11,299,761	21,358,640	178,150	114,153,488

기말 감가상각누계액	-	(3,656,008)	(5,342,075)	(185,234)	(6,685,459)	(7,850,423)	-	(23,719,199)

기말 순장부가액	14,523,916	51,207,533	6,391,294	10,878	4,614,302	13,508,217	178,150	90,434,288

(2) 유형자산의 추가정보당반기 및 전반기 중 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계

건설중인자산으로 인식된 지출액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각이 완료된 총 장부가액	-	-	120	4	224	-	348

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계

건설중인자산으로 인식된 지출액	-	-	-	-	-	178,150	178,150

감가상각이 완료된 총 장부가액	-	-	99	2	206	-	307

(3) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 건물 및 토지가 담보로 제공되었습니다(주석32 참조).

14. 무형자산

(1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내역당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	계

기초 총액	606,956	95,130,370	3,010,537	56,909	98,804,772

기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(521,154)	(84,154,029)	(2,197,831)	-	(86,873,014)

기초 순장부가액	85,802	10,976,342	812,706	56,909	11,931,759

영업권 이외의 무형자산의 변동

개별취득	-	-	191,668	-	191,668

내부개발	-	1,854,898	-	-	1,854,898

상각	(24,572)	-	(87,269)	-	(111,841)

손상차손	-	-	(55,116)	-	(55,116)

대체와 기타 변동에 따른 증가(*)	-	197,382	-	-	197,382

계	(24,572)	2,052,280	49,282	-	2,076,991

기말 총액	606,956	97,182,651	3,202,205	56,909	101,048,721

기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(545,726)	(84,154,029)	(2,340,216)	-	(87,039,971)

기말 순장부가액	61,230	13,028,622	861,989	56,909	14,008,750

(*) 개발비로 인식한 차입원가자본화 197,382천원(자본화이자율 : 3.53%)가 포함되어 있습니다. 2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	계

기초 총액	606,956	91,072,091	2,835,682	56,909	94,568,926

기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(460,752)	(84,154,029)	(2,046,191)	-	(86,658,260)

기초 순장부가액	146,204	6,918,062	789,491	56,909	7,910,666

영업권 이외의 무형자산의 변동

개별취득	-	-	130,699	-	130,699

내부개발	-	1,544,543	-	-	1,544,543

상각	(31,294)	-	(86,960)	-	(118,254)

대체와 기타 변동에 따른 증가	-	-	(23,785)	-	(23,785)

계	(31,294)	1,544,543	19,954	-	1,533,203

기말 총액	606,956	92,616,634	2,942,596	56,909	96,220,383

기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(492,046)	(84,154,029)	(2,133,151)	-	(86,776,515)

기말 순장부가액	114,910	8,462,605	809,445	56,909	9,443,869

(3) 무형자산상각비는 당반기 및 전반기 포괄손익계산서상 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.(4) 당반기 및 전기말 당사의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였고, 전기 이전 손상징후검토에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3-1a상까지의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다.

(단위 : 천원)

분 류	개별자산	전기말 순장부가액	증가액	기말 장부가액

개발비	VM202 DPN	10,976,342	2,052,280	13,028,622

(5) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 12,109,408 천원, 17,377,155원입니다.

15. 매입채무및기타지급채무

(1) 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액

매입채무	82,616	-	82,616	287,234	-	287,234

기타지급채무	8,393,847	504,230	8,898,076	9,434,064	483,690	9,917,754

계	8,476,463	504,230	8,980,693	9,721,298	483,690	10,204,988

(2) 당반기 및 전기 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동

미지급금	8,295,168	9,040,261

미지급비용	98,679	393,803

비유동

장기종업원급여부채	131,132	110,593

장기임대보증금	373,097	373,097

계	8,898,076	9,917,754

16. 기타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

예수금	424,981	1,714,372

선수금	-	188,563

선수수익	2,761	2,441

계	427,742	1,905,376

17. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

유동

금융기관차입금	20,000,000	20,000,000

비유동

기타차입금	151,680	151,680

계	20,151,680	20,151,680

(2) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의 종류	당 반 기	전 기

계정과목	장기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성장기차입금

용도	정부보조금	시설차입금	정부보조금	시설차입금

통화	원화	원화	원화	원화

차입처 혹은 인수자	과학기술정보통신부 외	우리은행	과학기술정보통신부 외	우리은행

액면금액	151,680	20,000,000	151,680	20,000,000

이자율(%)	-	4.82%	-	5.25%

상환방법	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

금액	151,680	20,000,000	151,680	20,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금

1년 이내	20,000,000

1년 이후 ~ 2년 이내	-

2년 이후 ~ 3년 이내	-

3년 이후 ~ 4년 이내	-

4년 이후 ~	151,680

계	20,151,680

18. 파생상품

(1) 당사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다.

파생상품 종류	계약내용	행사기간

이자율스왑	계약금액 20,000,000천원에 대한 고정금리 3.53% 지급 및 CD 3개월 + 1.31% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2023년 10월 30일(최장만기)

(2) 당반기 및 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	유동성	비유동성

이자율 스왑	114,470	-

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유동성	비유동성

이자율 스왑	293,040	-

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기손익인식

파생상품평가이익	-	1,116,305

파생상품평가손실	(178,570)	-

19. 확정급여부채 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

확정급여채무 기초 현재가치	1,211,423	1,068,238

확정급여채무의 현재가치 변동

당기근무원가	118,931	125,653

이자원가	21,828	9,798

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	-

급여지급액	(117,321)	(72,314)

확정기여형 전환	(107,725)	(75,145)

축소/청산 손익	77,091	-

관계사전출입액	-	-

확정급여채무의 증감계	(7,196)	(12,008)

기말금액	1,204,227	1,056,230

(3) 당반기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,204,227	1,211,423

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 순부채	1,204,227	1,211,423

(4) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

확정급여제도:

당기근무원가	118,931	125,653

순이자원가	21,828	9,798

축소/청산 손익	77,091	-

확정급여비용의 합계	217,851	135,451

(5) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기(*1)	전 반 기

판매비와관리비	717,588	315,409

경상연구개발비	160,678	-

매출원가	-	-

계	878,266	315,409

(*1) 당반기 중 확정기여형으로 인식한 퇴직급여 660,415천원 중 퇴직위로금 531,741천원이 포함되어 있습니다.(6) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

할인율	5.15%	5.15%

미래임금인상률	3.00%	3.00%

20. 기타충당부채

당반기 및 전반기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품보증충당부채	금융보증부채(*)	제품보증충당부채

기초	1	-	14

충당부채의 증감	28	4,160,568	30

사용된 충당부채	(14)	-	(20)

기말	16	4,160,568	24

(*) 당사는 2023년 7월 11일 종속회사 카텍셀의 2회차 전환사채 관련 기한이익상실에 따른 권면금액과 이자 등 4,160백만원을 대위변제 하였습니다(주석37 참고).

21. 법인세비용 당사의 당반기와 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행 주식수	41,596,529주	40,660,463주

주당 액면가액	500원	500원

유통주식수의 기초수량	40,660,463주	34,265,714주

유상증자	936,066주	2,971,137주

무상증자	-	3,423,612주

유통주식수의 기말수량	41,596,529주	40,660,463주

(2) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식발행초과금	592,348,893	582,816,932

자기주식처분이익	5,284,901	5,284,901

계	597,633,793	588,101,833

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

자기주식	(3,845,852)	(3,845,852)

주식매수선택권	11,074,078	11,469,205

기타자본조정	1,005,655	1,005,655

계	8,233,881	8,629,008

(2) 주식선택권당사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다.1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	제11차 주식매수선택권 부여

대상	임직원

부여일	2019-03-05

최초 부여수량	75,000주

잔여수량	57,412주

소멸기간	2024-03-04

가득조건	용역제공조건 : 2년

2) 공정가치 측정방법 등

구 분	제11차 주식매수선택권 부여

부여일주가(*1)	290,800원

행사가격	216,800원

기대주가변동성(*1)	16.10%

기대행사기간	3년

무위험이자율	1.93%

옵션가치	61,724원

(*1) 당사 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.

3) 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	기초 존속주식선택권	부여주식선택권	행사주식선택권	소멸주식선택권	취소 (*1)주식선택권	행사가능주식선택권

주식선택권 수량	239,429	-	-	-	(182,017)	57,412

가중평균 행사가격	69,383	-	-	-	22,885	216,800

(*1) 제12차 주식매수선택권은 상법 제542조의3 3항에 따른 주주총회 승인요건을 충족하지 못함에 따라 무효화되었습니다.

4) 당반기와 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

총보상원가	11,074,078	13,494,672

기인식액	11,074,078	11,074,078

당기보상원가	-	17,652

잔여보상원가	-	2,402,942

(3) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

종속기업의 기타포괄손익	476,699	386,052

24. 결손금 당반기 및 전기말 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기업합리화적립금	347	347

미처리결손금	(420,224,092)	(397,556,009)

계	(420,223,745)	(397,555,662)

25. 매출액당반기 및 전반기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	842,094	1,892,353	346,788	981,394

상품매출	63,915	281,744	124,094	211,595

기술사용료	3,316	3,316	1,096	1,096

연구용역수입	93,239	503,787	110,534	885,733

계	1,002,564	2,681,200	582,512	2,079,818

26. 매출원가

당반기 및 전반기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	430,658	879,804	176,455	448,196

상품매출원가	32,776	216,924	86,768	166,394

용역매출원가	459,086	721,940	71,309	153,927

계	922,520	1,818,668	334,532	768,517

27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	761,338	2,025,829	1,051,257	1,771,028

퇴직급여	628,388	717,588	90,285	143,010

복리후생비	217,581	469,753	156,504	371,549

여비교통비	16,582	27,815	91,699	155,614

접대비	20,610	46,360	30,731	64,464

통신비	8,289	53,530	13,853	41,171

소모품비	15,775	67,171	95,940	172,413

세금과공과금	14,033	36,244	12,924	36,759

감가상각비	153,006	323,844	150,426	286,680

수선비	997	9,511	-	-

보험료	12,589	28,213	10,235	19,018

차량유지비	1,978	5,079	3,181	5,592

회비	4,986	10,320	5,878	9,552

교육훈련비	2,663	5,565	9,037	10,229

수도광열비	385,751	841,455	483,947	906,636

지급수수료	726,677	3,520,244	1,506,506	4,568,825

도서인쇄비	755	8,812	2,098	12,225

광고선전비	34,830	96,409	193,875	288,595

대손상각비(환입)	147,858	145,768	(10,943)	(139,028)

운반비	-	600	1,140	2,632

무형자산상각비	51,408	111,841	59,569	118,254

견본비	3,331	3,811	250	801

주식보상비용	-	-	17,652	17,652

연구개발비	5,430,062	12,109,408	10,868,851	17,377,155

계	8,639,487	20,665,167	14,844,895	26,240,826

28. 기타영업외수익(비용)

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	162	162	-	15,908

종속기업처분이익	(141)	-	994,472	994,472

잡이익	1,523,753	2,053,097	255,583	417,137

계	1,523,774	2,053,259	1,250,055	1,427,517

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	21,744	55,116	-	-

기타의대손상각비	471,886	471,886	-	-

재고자산평가손실	-	-	(33,234)	582

잡손실	32	265	2,712	29,396

계	493,662	527,267	(30,522)	29,978

29. 금융수익ㆍ비용

당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	748,273	1,622,180	648,806	1,216,386

배당금수익	72,764	72,764	484,636	489,874

외화환산이익	8,571	9,550	797,653	1,179,696

외환차익	15,036	79,554	256,828	264,110

당기손익-공정가치금융자산평가이익	218,564	817,781	469,771	1,536,277

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	2,185,150	2,185,150

파생상품평가이익	-	-	1,069,890	1,116,305

소 계	1,063,207	2,601,828	5,912,734	7,987,798

금융비용

이자비용	152,716	152,716	636,604	1,249,413

외화환산손실	333	139,906	192,118	251,074

외환차손	81,425	117,862	293,777	348,719

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,591,404	2,254,768	1,216,411	1,435,437

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	455,720	865,259

파생상품평가손실	89,456	178,570	(1,303,867)	-

금융보증비용	4,160,568	4,160,568	-	-

소 계	6,075,902	7,004,390	1,490,763	4,149,902

순금융수익(비용)	(5,012,696)	(4,402,562)	4,421,971	3,837,896

30. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	196,723	(153,276)	118,369	332,872

원재료 및 소모품 사용	19,352	254,572	(15,490)	(29,828)

상품의 매입	-	297,622	-	-

급여	2,065,114	4,437,193	2,075,406	3,789,213

광고선전비	34,830	96,409	193,875	288,594

운반비	13,165	29,841	23,837	41,092

지급수수료	3,239,809	9,081,702	8,476,323	14,657,594

감가상각비 및 무형자산상각비	2,618,545	5,301,644	2,632,671	5,080,460

기타비용	1,374,469	3,138,128	1,546,352	2,849,346

총 영업비용(*)	9,562,007	22,483,835	15,051,343	27,009,343

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당이익(손실)

당반기와 전반기 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)1) 반기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

반기순이익(손실)	(22,668,083,317)	(19,926,076,410)

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(22,668,083,317)	(19,926,076,410)

가중평균유통보통주식수(주)	41,358,634	37,721,258

기본주당반기이익(손실)	(548)	(528)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

1) 당반기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

01.01~6.30	기초의 유통주식	40,660,463	181	7,359,543,803

02.16~6.30	유상증자	936,066	135	126,368,910

계	41,596,529	7,485,912,713

(*) 가중평균유통보통주식수 : 7,485,912,713÷181일 = 41,358,634 주(**) 당사가 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.

2) 전반기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

01.01~06.30	기초의 유통주식	34,311,623	181	6,210,403,763

소급조정	무상증자	3,423,612	181	619,673,700

01.27~06.30	자기주식 취득	(16,321)	155	(2,529,755)

계	37,718,914	6,827,547,708

(*) 가중평균유통보통주식수 : 6,827,547,708÷181일 = 37,721,258 주(**) 당사가 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.(3) 반희석성 잠재적 보통주당반기와 전반기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 당반기에 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구가능기간	발행될 보통주식수(주)

제11차 주식매수선택권	2021년 03월 05일 ~ 2024년 03월 04일	57,412

32. 약정사항과 우발사항

(1) 당반기말 현재 당사의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다.

금융기관	차입약정한도	미사용한도

우리은행	20,000,000	-

(2) 당반기말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련금액	담보권자

건물 (*1)(*2)	51,131,907	24,000,000	시설자금대출 담보제공	유동성장기차입금	20,000,000	우리은행

토지 (*1)	15,383,299

(*1) 당사의 마곡사옥 건물 및 토지와 관련한 우리은행 시설차입금에 대하여 24,000,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(*2) 소송중인 사건(공사대금 지급청구에 대한 피소사건)과 관련하여 우정바이오로부터 2,810,717천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 계류중인 중요 소송사건은 다음과 같습니다.- 공사대금 지급청구에 대한 피소사건

2021년 7월 14일 원고측이 '헬릭스미스 동물실험시설 설계 및 구축공사'의 기존 공사대금과 추가 공사대금에 대한 미지급분 지급청구 소송(남부지방법원 2021가합 109739 공사대금; 소송가액 금 18억원)을 제기하였습니다. 다만, 소송의 승소여부를 알 수 없어 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

- "ENGENSIS" 상표권 관련 이의신청의 건

"ENGENSIS" (국제등록번호 제 1422029호)의 상표권에 대하여 Bial-Portela CA., S.A. (포르투갈 회사)사에서 이의신청을 제기하였으며, 인도 특허청에 계류 중입니다. 해당 건에 대한 이의신청 소요금액은 5,353,394원이며, 이의신청에 따른 변론기일의 예정으로 소송의 승소여부를 알 수 없어 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

- 신주발행 무효의 소

카나리아바이오엠을 대상으로 2022. 12. 30.과 2023. 2. 16.자로 진행한 각 350억, 200억원의 제3자배정 유상증자에 대해 신주발행 무효의 소를 제기하였습니다.

그 외 의결권행사 가처분 소송 건을 포함한 피고 2건이 계류 중 입니다. 해당 소송은 당반기말 현재 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

- VM202

당사는 2004년 1월 3일 ㈜ 이연제약과 VM202에 대한 국내 단독 상용화 계약을 체결하였습니다. 당사는 ㈜ 이연제약에 국내 상용화에 필요한 기술을 제공하고, ㈜이연제약은당사에 국내 상용화에 대한 비용을 부담하며, 양사는 국내상용화를 위한 임상시험 등에대해 상호협의해서 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당사는 VM202의 국내 상용화 성공시점부터 관련 지적재산권 만료시까지 ㈜이연제약에게 최종제품의 국내 생산 및 판매권과 조건부 해외 원료공급권을 제공하고, 해당 제품 총 매출액의 5%(단, 최종제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 매출액의 10%의 경상기술료를 지급받기로 되어 있습니다.

- 노스랜드와 라이선스계약

당사는 2004년 7월 8일 중국 Beijing Northland Biotech와 VM202(중국명 NL003)에 대해 라이선스 아웃 계약을 체결하였습니다. 라이선스가 허용된 대상 적응증은 LEAD(lower extremity artery diseases)에 한정되며, 계약기간은 제품 출시(initial selling year) 이후 7년까지입니다. 당사는 Beijing Northland Biotech가 중국 내에서 VM202를 상용화할 경우, 출시 이후 7년간 총매출(gross revenue)의 7% 또는 순매출(net revenue)의 4% 중 큰 금액을 로열티로 받도록 되어 있습니다.

- 코젠바이오사이언스와의 라이선스계약

당사는 2020. 9. 15. Cogen Biosciences와 암항원 TAG-72에 결합하는 암진단항체 개발기술 대해 라이선스 아웃계약을 체결하였습니다. 계약기간은 관련 특허기간 만료시까지이며, 당사는 Cogen Biosciences의 임상진행 정도에 따라 일정금액을 마일스톤으로 받을 예정입니다. 또한 계약조건에 따라 순매출(net sales)의 1.5% 또는 0.75%의 로열티를 받도록 되어 있습니다.

- Wacker와의 DS(원료) 공급계약

Wacker Chemical Corporation은 당사 자회사였던 GENOPIS를 인수한 회사로, 2021년 2월 14일 당사와 GENOPIS 사이에 체결된 DS 생산계약(PVSA)을 인수하였습니다. Wacker는 세부 SOW(statement of work)에 따라 당사의 임상시험에 필요한 DS를 생산/공급하도록 되어 있습니다.

- Emergent Bio Solutions와의 DP(완제) 공급계약

당사는 2019. 4. Emergent Bio Solutions와 완제(DP)에 대한 생산계약을 체결한 이래, 동사로부터 당사의 임상시험에 필요한 완제(DP)와 플라시보(위약)을 생산/공급받고 있습니다.

*2019. 4. 22. DP생산을 위한 3GMP run에 대해 계약체결

*2020. 1. 21. 플라시보(위약) 생산을 위한 1GMP run에 대해 계약체결

- 파멥신과의 기술이전 계약

당사는 2013년 파멥신과 항체 기술이전 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 당사는 파멥신으로부터 도입한 항체와 선행 연구 결과, 관련 기술을 전 세계 대상으로 상용화할 수 있는 권리를 가지고, 그 대가로 계약금, 정액기술료와 경상기술료를 지급합니다. 계약기간은 관련 특허 만료시까지입니다.

33. 특수관계자간 거래

(1) 주요경영진 등에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기종업원급여	361,469	466,202

퇴직급여	(336,309)	1,060,455

계	25,160	1,526,657

상기 주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래1) 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)카나리아바이오엠

종속기업	Helixmith USA Inc.

카텍셀 주식회사

주요 기타 특수관계자(*)	(주)카나리아바이오

(주)세종메디칼

(주)리더스 기술투자

(*) 해당 기타특수관계자는 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)카나리아바이오엠의 종속회사 및 관계회사 입니다.

2) 특수관계자 거래내역가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	종속기업	기타 특수관계자

(주)카나리아바이오엠	Helixmith USA Inc.	카텍셀(주)(*3)	(주)세종메디칼

특수관계자거래	연구용역수입	-	-	110,401	-

잡이익	-	-	2,659	-

경상연구개발비	-	2,788,160	-	-

자금대여(*2)	-	-	470,000	-

유상증자(*1)	9,999,993	-	-	-

특수관계자거래의채권,채무 잔액	전환사채	-	-	-	29,091,947

자금대여(*2)	-	-	4,270,000	-

외상매출금(*2)	-	-	148,171	-

미수금(*2)	-	-	1,886	-

장기임대보증금	-	-	26,544	-

미지급금	-	2,345,461	-	-

(*1) 당반기 중 (주)카나리아바이오엠이 당사에 3자배정 유상증자 형식으로 9,999,993천원을 출자 하였습니다.(*2) 종속회사인 카텍셀에 대한 자금대여 4,270,000천원, 매출채권 148,171천원, 미수금 1,886천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 당사는 2023년 7월 11일 종속회사 카텍셀의 2회차 전환사채 관련 기한이익상실에 따른 권면금액과 이자 등 4,160백만원을 대위변제 하였습니다(주석37 참고).

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	종속기업	기타 특수관계자

(주)카나리아바이오엠	Helixmith USA Inc.	뉴로마이언(주)	카텍셀(주)	(주)세종메디칼

특수관계자거래(*1)	연구용역수입	-	-	648,580	147,758	-

잡이익	-	-	-	29,364	-

지급수수료	-	-	1,604,152	7,300	-

경상연구개발비	-	3,854,817	-	4,274	-

특수관계자거래의 채권,채무 잔액	전환사채(*2)	-	-	-	-	30,264,000

자금대여(*3)	-	-	-	3,800,000	-

외상매출금	-	-	-	472,650	-

미수금	-	-	-	22,300	-

선수금	-	-	-	110,401	-

장기임대보증금	-	-	-	26,544	-

미지급금	-	1,049,240	-	-	-

(*1) 특수관계자 거래내역은 전반기 금액입니다.(*2) 전기 중 (주)세종메디칼이 발행한 전환사채를 30,000,000천원에 인수하였습니다.(*3) 종속회사인 카텍셀에 대한 자금대여 3,800,000천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

34. 영업부문 (1) 당사의 보고부문당반기말 현재 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보당사 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다.

(3) 지역별 정보 당반기 및 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	미 주	계

순매출액	2,228,509	111,663	341,029	2,681,200

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	미 주	계

순매출액	1,770,314	129,564	179,940	2,079,818

(4) 주요 고객에 대한 내용당반기 및 전반기 중 매출에서 10% 이상 비중을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

A고객	377,128	-

B고객	372,900	23,100

C고객	341,029	179,940

D고객	307,921	-

E고객	-	648,580

계	1,398,978	851,620

35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

자본잉여금의 자본금 대체(무상증자)	-	1,711,806

시설장치, 기계장치의 대체	-	4,842,099

당기손익-공정가치금융자산의 유동성대체	1,773,913	-

예수금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	1,250,000	-

단기대여금의 장기대여금 대체	3,800,000	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	대체	상각	공정가치변동	상환으로 인한실현	당반기말

유동성장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

조건부차입금	151,680	-	-	-	-	-	151,680

임대보증금	373,097	-	-	-	-	-	373,097

계	20,524,777	-	-	-	-	-	20,524,777

나. 전반기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	대체	상각	공정가치변동	상환으로 인한실현	전반기말

장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

유동성전환사채	10,302,588	-	-	899,314	-	-	11,201,902

전환사채 내재파생상품(*)	13,296,224	-	-	-	(925,927)	-	12,370,297

파생금융부채	281,489	-	(190,378)	-	91,111

조건부차입금	151,680	-	-	-	-	-	151,680

계	44,031,981	-	-	899,314	(1,116,305)	-	43,814,990

(*) 전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다.

36. 리스당반기 현재 당사의 사용권자산 및 리스부채 계상내역은 없으며 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기리스 관련 비용	7,200	7,200

소액자산 리스 관련 비용	8,100	10,125

총현금유출액	15,300	17,325

37. 보고기간 후 사건 (1) 제 3자 배정 유상증자 당사는 프로젝트 임상시험 단계 진행을 위한 자금 조달을 위해, (주)카나리아바이오엠으로부터 200억원 규모의 제3자배정 유상증자(보통주식 1,872,132주, 발행가액 10,683원)계획을 2023년 2월 7일 공시하였고, 2023년 2월 15일 1차로 100억원 납입이 완료되었습니다. 나머지 100억원은 동년도 4월 11일에 2차 납입예정이었으나, 보고일 현재 납입일은 2023년 8월 31일로 변경된 상태입니다.(2) 종속회사 자금대여 및 대위변제당사는 종속회사인 카텍셀에 2023년 7월 7일 950백만원을 운영자금 사용목적으로 대여하였습니다. 또한, 당사는 2023년 7월 11일 종속회사 카텍셀의 2회차 전환사채 관련 기한이익상실에 의한 연대보증의 의무 발생에 따라 권면금액과 이자 등 4,160백만원을 대위변제 하였습니다.