헬릭스미스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 27 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	88,484,384,001	109,211,228,413

현금및현금성자산	25,064,887,562	46,395,542,619

당기손익-공정가치측정금융자산	2,842,223,663	6,680,181,103

매출채권	613,757,024	493,883,293

기타수취채권	57,253,454,795	51,581,439,114

재고자산	587,455,498	848,728,377

기타유동자산	1,700,229,771	2,496,638,050

파생금융자산	57,247,125	293,039,537

당기법인세자산	365,128,563	421,776,320

비유동자산	138,991,021,805	144,850,597,611

당기손익-공정가치금융자산	40,793,145,747	41,671,097,446

기타수취채권	2,353,316,419	2,333,289,452

유형자산	80,270,723,060	88,032,887,194

무형자산	14,850,945,853	11,939,661,029

사용권자산	91,391,752	0

기타비유동자산	631,498,974	873,662,490

자산총계	227,475,405,806	254,061,826,024

부채

유동부채	26,949,174,532	33,196,191,207

유동성장기차입금	20,000,000,000	20,000,000,000

매입채무	141,945,771	287,234,192

기타지급채무	6,322,436,186	9,240,944,850

파생금융부채	0	1,850,833,438

기타유동부채	468,653,409	1,817,178,727

유동리스부채	16,139,166	0

비유동부채	2,033,462,969	4,387,359,494

장기차입금	151,680,000	151,680,000

전환사채	0	419,117,285

파생금융부채	0	2,075,311,262

기타지급채무	514,114,333	476,116,735

확정급여부채	1,303,892,863	1,265,132,893

기타비유동충당부채	6,886	1,319

리스부채	63,768,887	0

부채총계	28,982,637,501	37,583,550,701

자본

지배기업의 소유주지분	198,754,031,389	216,800,706,498

자본금	20,798,264,500	20,330,231,500

자본잉여금	597,604,025,168	588,101,833,160

기타자본	5,066,896,132	5,462,023,676

기타포괄손익누계액	313,655,819	278,895,817

이익잉여금(결손금)	(425,028,810,230)	(397,372,277,655)

비지배지분	(261,263,084)	(322,431,175)

자본총계	198,492,768,305	216,478,275,323

자본과부채총계	227,475,405,806	254,061,826,024

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	1,092,160,154	3,662,959,837	769,978,484	2,047,929,484

매출원가	623,862,781	1,941,936,496	307,851,442	1,076,368,442

매출총이익	468,297,373	1,721,023,341	462,127,042	971,561,042

판매비와관리비	8,309,776,067	30,702,452,508	13,535,535,213	39,434,125,213

영업이익(손실)	(7,841,478,694)	(28,981,429,167)	(13,073,408,171)	(38,462,564,171)

금융수익	1,230,525,500	7,758,676,717	3,173,505,414	11,161,591,307

금융비용	1,721,705,709	8,430,109,071	1,357,938,727	5,510,602,727

기타영업외수익	267,052,535	2,388,668,218	148,199,972	484,985,972

기타영업외비용	21,625,117	331,171,181	9,512,541	38,924,541

법인세비용차감전이익(손실)	(8,087,231,485)	(27,595,364,484)	(11,119,154,053)	(32,365,514,160)

법인세비용(수익)

계속영업당기순손실	(8,087,231,485)	(27,595,364,484)	(11,119,154,053)	(32,365,514,160)

중단영업당기순이익(손실)	(63,817,825)

분기순손실	(8,087,231,485)	(27,595,364,484)	(11,119,154,053)	(32,429,331,985)

기타포괄손익	(37,990,920)	34,760,002	276,884,826	550,454,918

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익	(37,990,920)	34,760,002	276,884,826	550,454,918

총포괄손실	(8,125,222,405)	(27,560,604,482)	(10,842,269,227)	(31,878,877,067)

분기순손실의 귀속

지배기업의 소유주지분

계속영업분기순손실	(8,279,232,783)	(27,656,532,575)	(11,079,963,007)	(32,980,875,460)

중단영업분기순손익	(63,817,825)

지배기업의 소유주 귀속 분기순손실	(8,279,232,783)	(27,656,532,575)	(11,079,963,007)	(33,044,693,285)

비지배지분

계속영업분기순손익	192,001,298	61,168,091	(39,191,046)	615,361,300

중단영업분기순손실

비지배지분 귀속 분기순이익	192,001,298	61,168,091	(39,191,046)	615,361,300

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(8,317,223,703)	(27,621,772,573)	(10,803,078,181)	(31,951,603,700)

비지배지분	192,001,298	61,168,091	(39,191,046)	72,726,633

주당이익(손실)

계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(200)	(668)	(294)	(876)

중단영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(2)

계속영업희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(200)	(668)	(294)	(876)

중단영업희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(2)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	비지배지분	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	17,132,857,000	556,299,213,800	5,476,529,439	160,430,960	(353,719,397,994)	(217,127,262)	225,132,505,943

총 포괄손익	분기순손실	(33,044,693,285)	615,361,300	(32,429,331,985)

해외사업환산손익	550,454,918	550,454,918

소유주와의 거래	무상증자	1,711,806,000	(1,711,806,000)

자기주식취득	(346,017,920)	(346,017,920)

종속기업 지분의 변동	(575,679,045)	(575,679,045)

유상증자

주식매수선택권	211,571,449	211,571,449

2022.09.30 (기말자본)	18,844,663,000	554,587,407,800	5,342,082,968	710,885,878	(386,764,091,279)	(177,445,007)	192,543,503,360

2023.01.01 (기초자본)	20,330,231,500	588,101,833,160	5,462,023,676	278,895,817	(397,372,277,655)	(322,431,175)	216,478,275,323

총 포괄손익	분기순손실	(27,656,532,575)	61,168,091	(27,595,364,484)

해외사업환산손익	34,760,002	34,760,002

소유주와의 거래	무상증자

자기주식취득

종속기업 지분의 변동

유상증자	468,033,000	9,502,192,008	9,970,225,008

주식매수선택권	(395,127,544)	(395,127,544)

2023.09.30 (기말자본)	20,798,264,500	597,604,025,168	5,066,896,132	313,655,819	(425,028,810,230)	(261,263,084)	198,492,768,305

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(21,498,633,065)	(32,136,869,080)

분기순손실	(27,595,364,484)	(32,429,331,985)

현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정	4,362,740,296	2,489,630,197

운전자본의 변동	1,677,343,366	(2,676,296,567)

법인세 환급	56,647,757	479,129,275

투자활동현금흐름	(4,813,888,830)	10,292,146,985

이자수취	2,345,637,235	1,268,136,795

배당금수취	91,590,788	489,873,894

당기손익-공정가치금융자산의 감소	1,026,750,333	11,415,180,027

금융기관 예치금의 감소	8,000,000,000	0

종속기업투자주식의 처분	0	994,472,488

유형자산의 처분	886,814	14,328,841

무형자산의 처분	0	624,516,668

기타수취채권의 감소	0	11,838,916,819

장기선급금의 감소	356,281,372	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(2,000,000,000)

금융기관 예치금의 증가	(13,000,000,000)	(6,869,600,000)

정부과제 예치금의 증가	0	(1,042)

유형자산의 취득	(25,914,000)	(1,897,749,769)

무형자산의 증가	(2,826,081,340)	(3,263,460,469)

장기선급금의 증가	(114,117,856)	0

보증금의 증가	0	(6,899,987)

상각후원가 채무상품의 증가	0	(1,999,996,080)

기타수취채권의 증가	(668,922,176)	(315,571,200)

재무활동현금흐름	4,938,145,822	1,300,371,425

단기차입금의 증가	0	1,150,000,000

전환사채의 증가	0	3,000,000,000

유상증자	9,999,993,078	0

자기주식취득	0	(346,017,920)

비지배지분의 취득	0	(161,974,710)

단기차입금의 감소	0	(1,626,902,800)

이자의 지급	(746,440,435)	(714,733,145)

전환사채의 감소	(4,283,699,178)	0

주식발행비의 지급	(29,768,070)	0

리스부채의 감소	(1,939,573)	0

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	43,721,016	2,073,558,606

현금및현금성자산의증가(감소)	(21,330,655,057)	(18,470,792,064)

기초현금및현금성자산	46,395,542,619	42,380,733,293

기말현금및현금성자산	25,064,887,562	23,909,941,229