헬릭스미스 반기보고서 (2021.06)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

이전일	본점 소재지

2019. 12	서울시 강서구 마곡중앙8로 7길 21(마곡동): 현 소재지

2009. 10	서울시 관악구 신림동 산56-1 서울대학교 자연과학대학 기초과학연구동 203동

2002. 01	서울시 관악구 봉천동 1510-8

나. 경영진의 중요한 변동 - 2020년 4월 1일 단독대표이사(김선영)에서 각자대표이사(김선영, 유승신)로 변경되었습니다.

다. 최대주주의 변동 공시대상기간 동안 최대주주 변동내역이 없습니다. 라. 상호의 변경- 2019년 3월 27일 주주총회 상호변경 안건 결의로 '주식회사 바이로메드'에서 '주식회사 헬릭스미스로' 변경되었습니다. - 본사의 상호가 변경됨에 따라, 2019년 12월 10일 자회사인 Viromed USA Inc.가 Helixmith USA Inc.로 변경되었습니다.

마 . 합병내용

2009년 8월 24일 이사회 결의 및 합병계약을 체결해 2009년 11월 10일자를 합병기일로 하여 (주) 헬릭서를 흡수합병 하였습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

2009년 8월 24일 이사회에서 승인한 합병계약으로 , 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 제조, 판매 및 수출입>, , 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 재료 제조, 판매 및 수출입>, ,식료품, 사료 및 첨가물의 제조판매 및 수출입>, 연구를 통한 천연물의약 및 기능성식품 개발>, , , 을 사업목적에 추가했습니다. 사. 종속회사의 연혁 회사명 회사의 연혁 Helixmith USA Inc. 2018년 1월 설립 (소재지: 미국) 뉴로마이언(주) 2020년 5월 6일 설립 카텍셀(주) 2020년 5월 20일 설립 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용2018년 5월, 당사가 개발하고 있는 당뇨병성 신경병증 치료제인 VM202가 美 FDA의 첨단재생의약 치료제(RMAT; Regenerative Medicine Advanced Therapy) 지정받았습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 26기(2021년 반기말) 25기(2020년말) 24기(2019년말) 보통주 발행주식총수 34,265,714 34,265,714 21,415,088 액면금액 500 500 500 자본금 17,132,857,000 17,132,857,000 10,707,544,000 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 17,132,857,000 17,132,857,000 10,707,544,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 34,265,714 - 34,265,714 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 34,265,714 - 34,265,714 - Ⅴ. 자기주식수 29,588 - 29,588 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 34,236,126 - 34,236,126 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 29,588 - - - 29,588 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 29,588 - - - 29,588 - - - - - - - - 다. 종류주식(명칭) 발행현황: 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 최근 개정일: 2019년 3월 27일 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11012#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2017년 03월 17일 제21기 정기주주총회 1. 제 2 장 주식 제5조(발행예정주식총수) 제8조(주권의 발행과 종류) 제12조(주식매수선택권) 2. 제 4 장 주주총회 제25조(소집통지 및 공고) 제31조(의결권의 불통일행사) 제35조(이사의 수) 제39조(이사의 의무) 제41조(이사회의 구성과 소집) 제42조(이사회의 결의방법) 제43조(이사회의 의사록) 3. 제6장 감사 제47조 ~ 제52조 (감사위원회의 구성, 대표의 선임, 직무, 감사록) 4. 부칙(시행일) 이 정관은2017년03월17일부터 시행한다 1. 발행 주식 수 변경 및 주식매수 선택권 조문 정비2. 코스닥 상장법인 표준 정관에 맞추어 변경.3. 감사위원회 규정 적용 4. 시행일 명시 2019년 03월 27일 제23기 정기주주총회 1. 제1조(상호) 2. 제8조(주권의 발행과 종류): 삭제 3. 제8조의2 (주식 등의 전자등록) 4. 제 9 조 (주식의 종류, 수 및 내용) 5. 제9조의 2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식) 6. 제9조의 3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류 주식) 7. 제 21조의2 (사채 발행의 위임): 신설 8. 제 35 조 (이사의 수) 9. 제 47 조 (감사위원회의 구성): 신설 10. 제56조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) 1. 글로벌 시장내 현 사명이 가지는 일부 상표권 문제 등을 해결하기 위함. 2. 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①). 3. 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 4. 코스닥 상장법인 표준 정관에 맞추어 변경. 5~7. 코스닥 상장법인 표준 정관에 맞추어 변경. 8. 이사회 전문성 및 독립성 강화를 위함. 9~10. 코스닥 상장법인 표준 정관에 맞추어 변경. 주1) 정관변경 이력은 최근 5사업연도 기준으로 작성하였습니다. 주2) 작성 기준일 이후 제26기 임시 주주총회에서 정관 변경 건이 가결된 바 있습니다. (2021년 7월 15일) II. 사업의 내용 ◆click◆『사업의 내용』 삽입 11012#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용헬릭스미스는 1996년 설립된 R 기업으로서, 크게 바이오와 천연물 사업으로 신약 개발을 다각화하고 있습니다. 바이오 사업의 대표 유전자치료제로는 미국 임상 3상 개발 단계에 있는 엔젠시스(VM202)가 있습니다. 엔젠시스(VM202)는 간세포성장인자(HGF)의 2가지 동형체(HGF728, HGF723)를 동시에 발현하도록 설계된 플라스미드 DNA 치료제입니다. 당뇨병성 신경병증(DPN), 당뇨병성 족부궤양(DFU), 근위축성 측삭경화증(ALS), 샤르코마리투스병(CMT) 등을 대상으로 개발되고 있습니다. 헬릭스미스는 엔젠시스(VM202)를 개발하면서 신약 개발에 필요한 전주기를 심층 경험했고, 글로벌 수준의 핵심 역량을 갖추게 되었습니다. 이 기술을 바탕으로 난치병 치료를 위한 혁신적 바이오 기술을 연구하고 사업화 하고 있습니다. 이와 함께, 지난 20여년 간 쌓아온 천연물 연구개발 경험 및 노하우를 활용하여 효능이 우수하고 부작용이 적은 천연물 치료제를 개발하고 있습니다. 천연물을 이용한 의약품, 건강기능식품, 화장품 등 다양한 천연물 소재 개발 연구 분야에서 독보적 위치를 확보하고 있습니다.당사는 후보물질 발굴과 기전 연구의 기초 과학에서 전임상, 분석, 공정, 생산, 품질관리, 규제, 임상개발에 이르기까지 글로벌 우수 바이오텍 기업을 능가하는 수준의 능력과 조직을 갖추고 있습니다. 다년 간의 축적된 기술과 노하우로 신약 파이프라인을 강화할 예정이며, 고성장 고수익 사업을 통해 글로벌 바이오 기업으로 지속 성장해 나가겠습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 [헬릭스미스 파이프라인] 구분 개발제품 적용 질환 바이오 의약품 Plasmid DNA 치료유전자와 전달체가 결합된 DNA 치료제로서 근육주사를 통해 체내에 전달되어 효율적으로 치료단백질을 생산하는 의약품임. 신약 엔젠시스 (VM202) 당뇨병성 신경병증 (DPN) 당뇨병성 족부궤양 (DFU) 근위축성 측삭경화증(루게릭병) (ALS) 관상동맥질환 (CAD) 샤르코-마리-투스 병 (CMT) VM206 항암치료 백신(HER2+유방암) pMUN(NM101) 말초신경증 치료제 pIKO(NM102) 심혈관계질환 치료제 AAV 기반 치료제 최근 유전자전달체로 가장 각광받고 있는 아데노바이러스 부속 바이러스를 유전자전달체로 사용하는 유전자치료제로서, 근육, 안구, 신경계, 혈액 등 타겟질환에 따라 다양한 경로로 체내에 전달되어 치료단백질을 생산할 수 있는 의약품임. 신약 VM301(NM301) 근위축성 측삭경화증 (ALS) CAR-T 기술 환자의 혈액에서 선별한 T세포에 특정 암항원을 인식하는 수용체(CAR)를 도입하고 이를 환자에게 재주입해 암세포를 공격하도록 만든 치료제 신약 VM801 대장암, 난소암, 췌장암 등 VM803 췌장암, 전립선암 등 CX804 난소암, 신경모세포종 VM805 간암, 위암 등 단백질 의약품 생리활성을 갖는 재조합 단백질, 혹은 항체 기반 치료제 신약 (항체) VM507 신장질환 바이오 베터 VM501 혈소판 감소증 천연물 의약품 / 건강기능식품 분자생물학기술로 유효성을 확인하고 임상적 효과를 검증한 천연물 유래의 의약품 및 건강기능식품임 천연물 의약품 HX204 염증성 장질환 레일라정 퇴행성 관절염 (시장 출시) 건강기능식품 알렉스 알레르기 개선 (시장 출시) 무르핀 관절건강 개선 (시장 출시) 니모신 기억력 개선 (시장 출시) TADIOS(HX110) 호흡기감염질환, 호흡기 건강 개선 HX109 전립선 건강 HX112 여성갱년기건강 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 - 당사의 매출은 천연물사업부문과 바이오사업부문으로 구분할 수 있으며 각 품목별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 아래 표과 같습니다.- 바이오의약품 사업부문의 매출은 국내외 기술이전 계약에 따른 기술료입니다. 본 매출은 상용화되지 않은 제품개발 단계에서 기술이전을 실시한 후 비고정적으로 발생하는 마일스톤료입니다.- 천연물 사업부문에서는 당사가 개발한 기능성소재의 원료판매와 함께 건강기능식품(알렉스, 무르핀, 니모신, 큐비앤등)에 대한 직/간접판매(약국, 자사 온라인몰 및 제휴쇼핑몰, 홈쇼핑 등) 실적이 주요 상품매출로 인식되고 있습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 천연물 원료 및 제상품 천연물 건강기능식품외 알렉스, 큐비앤, 아토라떼 766,873 86.17 기술이전 PG201 천연물 물질 - 0 0.00 바이오신약 기술이전 VM202 허혈성심혈관질환 - 0 0.00 VM206 암 - 0 0.00 기타 - - 123,069 13.83 합 계 889,942 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동 (단위 :원) 분류 제품명 26기 반기말 25기 24기 바이오신약 개발중 - - - 천연물의약 제품 알렉스(건강기능식품) 68,000 68,000 68,000 알렉스아이(건강기능식품) - - 52,000 무르핀(건강기능식품) 62,000 62,000 62,000 니모신(건강기능식품) - 77,000 77,000 간조은(건강기능식품) 39,000 39,000 39,000 프리바이오틱스(건강기능식품) 27,800 27,800 27,800 자연그대로 새싹귀리분말 27,000 27,000 27,000 면역밸런스타임 80,000 80,000 - 아토라떼 로션, 크림(보습제) 17,000 17,000 17,000 *큐비앤 면역 밸런스엔 60,000 *큐비앤 면역 밸런스엔 스틱 60,000 *큐비앤 면역 밸런스엔 키즈 62,000 *큐비앤 기억력엔 108,000 *큐비앤 기억련엔 키즈 108,000 *큐비앤 관절건강엔 MSM 45,000 *큐비앤 혈행건강엔 rtg오메가3 42,000 *큐비앤 눈건강엔 루테인 39,000 *큐비앤 활력충전엔 홍경천 33,000 *큐비앤 피부건강엔 콜라겐 38,000 *큐비앤 사르락토 유산균 45,000 주1) 위의 가격은 단품 판매가입니다. 주2) *큐비앤 제품은 2021년 4월 에 신규 출시되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있습니다. 당분기 원재료의 매입액 및 비율은 아래 표와 같습니다. (단위 :천원) 사업부분 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비고 천연물 원재료 냉동다래 건강기능식품 32,998(54.13) - 다래 건강기능식품 - - 액상속단등복합추출물 건강기능식품 - 액상천마등복합추출물 건강기능식품 27,960(45.87) - 나. 주요 원재료등의 가격변동추이 (단위 :원/KG) 품 목 제26기 반기말 제25기 제24기 냉동다래 수입 1,478 1,704 2,783 다래 국내 0 7,500 7,685 액상속단등복합추출물 국내 0 13,394 14,552 액상천마등복합추출물 국내 29,619 24,594 25,460 다. 생산능력 및 생산실적 사업의 핵심역량인 연구개발은 당사가 진행하며, 제품의 생산은 외주가공하고 있으므로, 작성 기준일 현재 당사는 생산실적이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 26기 반기말 25기 24기 기술이전 VM202 수 출 - - - 내 수 - - - 소 계 - - - 기타 수 출 1,794 2,759 3,645 내 수 - - - 소 계 1,794 2,759 3,645 VM206 수 출 - - - 내 수 - - - 소 계 - - - PG201 수 출 - - - 내 수 - - - 소 계 - - - 제상품 건강기능식품외 수 출 45,449 419,905 422,247 내 수 721,424 3,825,635 4,028,623 소 계 766,873 4,245,540 4,450,870 기타 연구용역매출 수 출 - - - 내 수 121,275 52,406 - 소 계 121,275 52,406 - 합 계 수 출 47,243 422,664 425,893 내 수 842,699 3,878,041 4,028,623 합 계 889,942 4,300,705 4,454,516 나. 판매경로 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 판매경로 매출액(비율) 천연물 원료 건강기능식품 원료 외 B2B 359,677 40.42% 제상품 건강기능식품 외 온라인쇼핑몰 407,196 45.76% 바이오신약 기술이전 연구용역 기타 기술료 및 연구용역비 - 123,069 13.82% 합 계 889,942 100.00% 다. 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 대금회수 조건 제상품 (건강기능식품 외) 온라인 위탁판매 쇼핑몰 별 정산기준에 따라 현금회수 원료 원료 납품 또는 제품화하여 납품 납품 익월 회수 라. 판매전략 사업부문 품 목 판 매 전 략 천연물 건강기능식품 외 - 당사가 개발한 천연물 기능성소재의 원료판매와 함께 건강기능식품에 대한 직/간접판매(자사 온라인몰 및 제휴쇼핑몰)를 진행 - B2C 사업을 강화하기 위해 큐비앤(CubyN)이라는 건강기능식품 브랜드를 만들고 품목을 다양화하여 시장에 출시 마. 주요매출처 - 당사의 주요 매출은 원료공급 및 여러 온라인 쇼핑몰을 통한 위탁판매로 이루어지며, 그 중 주요 매출처는 엑스에스에프엠(11%), ㈜네이버파이낸셜(9%) 입니다. 바. 수주상황 공시서류 작성기준일 현재, 당사의 주요 매출발생 부서의 영업은 그 특성상 장기수주계약이 이루어지지 않습니다. 개별주문서에 의하여 수시로 발주되며, 해당 물품의 공급 또한 장기매출형태를 이루지 않아 별도로 기재하지 아니하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 'II.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 5.위험관리'의 내용과 같습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다. -라이센스아웃 계약 총괄표 품목 계약당사자 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 진행단계 VM503(암 진단항체) 헬릭스미스 Enlyton (주1) 2011.02.09 2020.03.02 (주1) (주1) 미국 임상1상 준비중 VM503(암 진단항체) 헬릭스미스 Cogen (주1) 2020.09.15 (주1) (주1) (주1) 미국 임상1상 준비중 VM801(CAR-T) 헬릭스미스 Bluebirdbio (주1) 2015.12.03 (주1) (주1) (주1) 전임상 (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다.(1) 품목: VM503(암 진단항체) 1) 계약상대방 Cogen 2) 계약내용 라이선스 아웃 3) 대상지역 (주1) 4) 계약체결일(기간) 2020.09.15 5) 총 계약금액 (주1) 6) 수취금액 (주1) 7) 계약조건 (주1) 8) 회계처리방법 일시 수익 인식 9) 대상기술 암 진단항체 VM503 10) 개발진행경과 미국 임상 1상 준비중 11) 기타사항 - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다. (2) 품목: VM801(CAR-T) 1) 계약상대방 Bluebirdbio 2) 계약내용 라이선스 아웃 3) 대상지역 (주1) 4) 계약체결일(기간) 2015.12.03 5) 총 계약금액 (주1) 6) 수취금액 (주1) 7) 계약조건 (주1) 8) 회계처리방법 계약금 일시 수익 인식 9) 대상기술 표적화 암 치료제(CAR-T) VM801 10) 개발진행경과 전임상 진행중 11) 기타사항 - (주1) 계약 세부내용의 경우 영업기밀 또는 계약상 비밀정보에 해당되며, 계약상 의무에 의해 상대방이 공개에 동의한 내용만 기재하였습니다. 나. 연구개발활동의 개요당사는 연구개발 중심 바이오기업으로서 유전자치료제 신약 연구 및 임상진행에 역량을 집중하고 있습니다. 또한 항체치료제, 천연물신약 연구 등 다양한 프로젝트를 진행하고 있습니다. 다. 연구개발 담당조직 1) 연구개발 담당조직 - 당사의 연구개발 조직은 R 임상부문으로 나뉩니다. - 각 부문별 주요업무는 아래와 같습니다. 조직도(2021반기)_연구.jpg 조직도(2021반기)_연구 부문 본부명 주요업무 R 연구본부 신약 연구개발 (바이오, 항체지료제, 천연물 의약 및 건강기능식품 등) 분석본부 품질 분석 수행 및 분석법 개발 실험동물연구본부 동물질환모델을 이용한 유효성 평가, 예비안전성 평가 및 유전자변형동물 계대사육관리 생산본부 첨단바이오의약품 공정개발, 생산기술 정립 및 위수탁 생산관리 임상부문 임상개발본부 신약 임상 계획 수립, 진행 및 follow-up 품질본부(QA) 품질 보증 업무 수행 2) 연구개발 인력 현황 본 사업보고서 작성기준일 현재 당사는 박사급 10명, 석사급 46명 등 총 71명의 연구인력을 보유하고 있으며, 세부 현황은 다음과 같습니다. 구분 인 원 박사 석사 기타 합계 연구본부 8 22 2 32 분석본부 8 3 11 실험동물연구본부 4 5 9 생산본부 1 9 4 14 임상개발본부 1 2 1 4 품질본부(QA) 1 1 총계 10 46 15 71 라. 연구개발비용 (별 도기준) (단위 :천원) 과 목 제26기 반기말 제25기 제24기 원 재 료 비 625,317 2,206,436 1,647,370 인 건 비 2,034,260 4,007,252 4,313,359 감 가 상 각 비 3,802,068 6,693,433 905,260 위 탁 용 역 비 4,739,819 20,076,872 3,386,703 기 타 563,241 206,765 29,971,380 연구개발비용 총계 11,764,705 33,190,759 40,224,072 (정부보조금) (97,498) (114,814) (721,784) 연구개발비용 계 11,667,207 33,075,945 39,502,288 회계처리 판매비와 관리비 8,787,590 29,544,061 20,714,451 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 2,879,617 3,531,884 18,787,837 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1,311.01 769.08 886.79 마. 연구개발실적 1) 임상 개발 진행 현황 분류 개발제품 적응증 개발현황 연구중단일 승인/확인일 바이오의약품 신약 VM202 (DPN) 당뇨병성 신경병증 치료제 [미국 임상 3상 진행중] - 첫번째 임상 3상 진행 완료 - 두번째 임상 3상 진행중 - 세번째 임상 3상 개시 - 2015-04-20 2020-06-25 2020-09-16 (PAD) - 당뇨병성 허혈성 족부궤양 치료제(NHU) - 중증하지허혈 치료제(CLI) - 말초동맥질환 치료제(HI-PAD) [미국 임상 3상] 진행중 [중국 임상 3상] 진행중 [미국 연구자주도 임상2상] 진행중 - 2015-08-31 2017-10-11 2018-01-01 (ALS) 근위축성 측삭경화증 치료제 [미국 임상 2상] 진행중 - 2020-10-05 (CAD) 허혈성 심장질환 치료제 [한국 임상 2상] 준비중 - 2016-07-29 (CMT) 샤르코-마리-투스 치료제 [한국 임상 1상] 진행중 - 2020-04-20 VM206 유방암 치료 백신 [한국 임상 2상] 준비중 - - 바이오 베터 VM501 혈소판 감소증 치료제 [중국 임상 3상] 진행중 - 2012-03 천연물의약품 TADIOS 코로나 보조치료제, 폐기능 개선제 [인도 임상] 진행중 - 2021-02 2) 바이오 개발 품목 VM202 적응증 당뇨병성 신경병증 VM202-DPN 당뇨병성 허혈성 족부궤양 VM202-PAD 근위축성 측삭경화증 VM202-ALS 허혈성 심장질환 VM202-CAD 샤르코-마리-투스병 VM202-CMT 작용기전 혈관이 막히거나 신경이 손상되어 나타나는 질환들(당뇨병성 신경병증, 당뇨병성 족부궤양, 근위축성 측삭경화증, 허혈성 심장질환)을 타겟으로 하며 종아리 부위(DPN, PAD) 또는 팔과 다리(ALS)에 근육주사를 함. 약물(VM202)이 근육세포로 들어가서 투여한 부위에만 국소적으로 치료단백질 HGF가 발현되며 이 HGF 단백질은 신생혈관 형성 및 신경세포 재생을 촉진하는 작용원리를 가지고 있음 제품의 특징 당사가 연구개발한 plasmid DNA 벡터(pCK-HGF-X7)는 치료유전자인 HGF의 두 가지 이형체를 동시에 발현할 수 있도록 하고 특수 프로모터가 장착되어 있어 유전자 발현율을 30배 이상 높인 것으로 이 벡터에 대해 특허를 보유하고 있다. 또한 현재 DPN 환자들에게 많이 처방되는 현존 의약품들은 부작용이 많은 단순 진통제이기 때문에 약을 복용하지 못하고 고통받는 환자가 약 50%에 가깝다. 임상3상이 진행중인 당사의 VM202-DPN(당뇨병성 신경병증)치료제는 단순 진통제와 달리 통증 감소뿐만 아니라 신경 재생 효과를 가진 근본적인 치료제(disease-modifying drug) 목적으로 개발중임. 진행경과 임상 3상 진행중(미국) NHU: 임상 3상 일시 유예(미국) CLI: 임상 3상 진행중(중국) HI-PAD: 임상 2상 진행중(미국) 임상 2상 진행중(미국) 임상 1상 완료(한국) 임상 1/2상 진행중(한국) 향후 계획 VM202-DPN: 임상 3-2상 진행 중, 3-2b상 진행 예정, 3-3상 진행예정 VM202-ALS: 임상 2상 진행중 VM202-PAD: 임상 3상 일시유예(NHU), 임상 3상 진행중(CLI)이며, HI-PAD는 임상 2상 진행중 VM202-CAD: 임상 2상 준비중 VM202-CMT: 임상 1/2상 진행중 경쟁제품 다이이찌산쿄의 미로가발린 Anticonvulsant : gabapentin (Neurontin), pregabalin (Lyrica) SNRI : Duloxetine (Cymbalta) TCA : Amitriptyline (Elavil) Opioid : Tapentadol (Nucynta) 관련논문 1. Ajroud-Driss et al.,Phase 1/2 open-label dose-escalation study of plasmid DNA expressing hepatocyte growth factor in patients with painful diabetic neuropathy. Molecular Therapy,2013;21:1279-1286. 2. Kessler et al.,Double-blind, placebo-controlled study of HGF gene therapy in diabetic neuropathy. Annals of Clinical and Translational Neurology,2015;2:465-478. 3. Kessler et al.,Gene therapy for diabetic peripheral neuropathy: A randomized, placebo-controlled phase III study of VM202, a plasmid DNAencoding human hepatocyte growth factor. Clin Transl Sci., 2021;00:1-9. 1. Henry et al.,Safety of a non-viral plasmid-encoding dual isoforms of hepatocyte growth factor in critical limb ischemia patients: a phase I study. Gene Therapy,2011;18:788-794 2. Gu et al.,A phase I clinical study of naked DNA expressing two isoforms of hepatocyte growth factor to treat patients with critical limb ischemia. The Journal of Gene Medicine,2011;13:602-610. 3. Kibbe et al.,Safety and efficacy of plasmid DNA expressing two isoforms of hepatocyte growth factor in patients with critical limb ischemia. Gene Therapy,2016;3:306-312. 1. Robert L. Sufit et al.,Open label study to assess the safety of VM202 in subjects with amyotrophic lateral sclerosis. Amyotrophic Lateral Sclerosis and Frontotemporal Degeneration,2017 May;18(3-4):269-278. 1. Kim et al.,Intramyocardial transfer of hepatocyte growth factor as an adjunct to CABG: phase I clinical study. Gene Therapy,2013;20:717-722. 시장규모 주요 선도 제품인 VM202-DPN이 타겟으로 하는 질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)의 경우, 미국에서만 약 850만명의 환자가 있으며 특히 통증성 당뇨병성 신경병증 시장 규모는 약 6조원에 달함(출처: Painful diabetic neuropathy drugs market by drug type-growth, future prospects competitive analysis, 2018-2026, Credence Research, May 2018), 희귀병인 루게릭병(ALS)의 경우, 시장 규모는 약 3조~5조원으로 예상되고 있음(출처: GlobalDataforecasts), 당뇨병성 족부궤양의 경우 2025년까지 시장 규모는 약 8조원으로 예상(출처: GlobalData), 샤르코-마리-투스병 시장은 2016년에 약 502만 달러 규모로, 2027년까지 지속적으로 늘어날 것으로 예상(출처: PRNewswire) 기타사항 해당사항 없음. VM206 적응증 암(1차 대상질환: 유방암) 작용기전 Her2를 발현하여 체내 주입 후 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸 제품의 특징 Her2를 발현하는 암을 치료하기 위한 약물임. 체내 주입시 강력한 면역반응을 유도하여 암세포를 사멸시킴. 진행경과 한국 임상1상 완료 향후 계획 임상 2상 준비중 경쟁제품 체액성(항원/항체)면역반응뿐만 아니라 세포성 면역반응까지 유도하여 현재 시장에서 사용되고 있는 항체치료제인 ‘허셉틴’보다 강력한 면역반응으로 암 살상 효과를 높일 것으로 기대함. 관련논문 1. Kim et al.,Both the epitope specificity and isotype are important in the antitumor effect of monoclonal antibodies against Her-2/neu antigen. International Journal of Cancer,2002;102:428-434.2. Lee et al.,Comparison of the antitumor efficacies of Her-2/neu DNA vaccines inducing contrasting IgG immunity but comparable CTL activity in mice. Vaccine,2003;21:521-531. 시장규모 HER2 양성 유방암 세계시장 규모는 2025년 약 11.2조원 예상(출처: GlobalData) 기타사항 강력한 면역반응으로 암을 치료할 뿐만 아니라 암세포의 재발/전이 방지도 기대 VM501 적응증 혈소판 감소증 작용기전 단백질의 구조 개선을 통해 기존 오리지널 제품과 같은 부작용을 최소화한 항암보조치료제(바이오베터) 제품의 특징 (1) 부작용을 획기적으로 감소 (2) 기존치료제의 1/3용량만으로도 치료효과 유지 진행경과 중국 임상3상 진행중 향후 계획 - 경쟁제품 항암치료시 부작용으로 혈소판 감소증을 보이는 환자들에게 사용할 수 있는 치료제임. 현재는 수혈 등에 의존하고 있지만, VM501을 통해 수혈에 따른 바이러스 감염등의 내재된 위험에서 벗어날 수 있을 것으로 기대하고 있음. 뿐만 아니라, 부작용이 심한 기존 의약인 ’Neumega’의 시장을 대체할 수 있을 것으로 전망하고 있음. 관련논문 1. Jung et al.,Improvement of biological and pharmacokinetic features of human interleukin-11 by site-directed mutagenesis. Biochemical and Biophysical Research Communications,2011;405:399-404.2. Wu et al.,Multicenter, randomized study of genetically modified recombinant human interleukin-11 to prevent chemotherapy-induced thrombocytopenia in cancer patients receiving chemotherapy. Support Care Cancer,2012;20:1875-1884. 시장규모 2025년에 이르면 시장규모가 1조 원을 넘어설 것으로 전망(출처: GlobalData) TADIOS 적응증 코로나 보조 치료제 (폐기능 개선) 작용기전 COVID-19에 의해 유발된 염증반응과 산화스트레스를 제어함으로써 폐염증과 손상으로부터 복구 제품의 특징 산약, 포공영, 형개의 조합으로서 각각은 아시아에서 각각 호흡기질환치료를 위한 천연물로 사용됨. Lipopolysaccharide로 처리된 폐손상 동물모델에서 세가지 구성물의 조합을 투여시 탁월한 항염증효과를 보임. 진행경과 인도에서 임상시행 진행중 향후 계획 인도 임상시험을 통하여 긍정적인 결과를 얻는 경우 지속 개발을 고려할 예정임. 경쟁제품 현재 COVID-19에 의해 유발된 폐렴에 대한 치료제는 없는 상황이며, steroid, 기관지 확장제 등 증상 완화제가 주로 처방되고 있음. 시장규모 COVID-19는 2020년 3월 세계보건기구(WHO)에 의해 팬데믹(pandemic)으로 선언된 이래, 지속적으로 사망자 및 확진자가 증가하고 있어 그 피해를 예측할 수 없는 상황임. 더불어 현재 COVID-19로 인한 폐렴에 대해 치료제가 없는 상황으로, 치료제가 개발된다면 그 시장의 규모는 막대할 것으로 예측됨. 3) 정부과제 수행 실적 당사는 1999년부터 정부과제를 시작하였으며, 당 사업연도 기간동안 수행중인 과제는 다음과 같습니다. 번호 주관부처 사업명 과제명 연구기간(시작-종료일) 1 과학기술정보통신부(한국한의학연구원) 중소중견기업 수요기반 사업 한약제제 GBH의 주요우울장애2상 임상연구 21.01.01~21.12.31 2 농림축산식품부 기술사업화지원사업 순환장애 개선 효과가 입증된 국내산 약용작물을 이용한 갱년기 여성용 건강기능식품 개발 및 사업화 21.04.01~21.12.31 - 다년도 과제 중에서 종료, 혹은 미도래된 기간은 제외하였습니다. 7. 기타 참고사항 가 . 지적재산권 보유현황 1) 지적재산권 보유 현황 구분 바이오 부문 천연물 부문 상표등록 합 계 국 내 15 12 32 59 해 외 75 14 42 131 합 계 90 26 74 190 주1) 작성기준일 현재 등록된 지적재산권의 합계입니다. 2) 주요 지적재산권 출원국(등록일) 특 허 명 내용 미국(2021.01.26) Hybrid hepatocyte growth factor gene having high expression efficiency of two heterotypes of hepatocyte growth factor 간세포 성장인자(HGF) cDNA의 EXON 4와 5 사이에 고유의, 또는 이종의 INTRON 서열을 삽입함으로써 제조된 하이브리드 HGF 유전자에 관한 특허 발현효율이 높으며, HGF의 두 가지 이형체 HGF 및 dHGF를 동시에 발현함으로써 허혈성 질환 또는 간질환 예방 및 치료에 효과적으로 이용가능 브라질(2021.01.05) Lyophilized DNA formulations for enhanced expression of plasmid DNA 플라스미드 DNA, 염 및 탄수화물을 포함하는 조성물로부터 동결건조된 DNA 제제로서, 상기 플라스미드DNA가 HGF 유전자 또는 이의 변이체를 포함하는 DNA 제제를 제공 미국(2020.09.01) HGF 이형체를 이용한 당뇨병성 신경병증의 유전자 치료 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 당뇨병성 신경질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 미국(2020.05.05) 간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 유럽(2020.01.22) 중국(2020.10.23) 캐나다(2018.10.23) 멕시코(2020.10.09) 홍콩(2021.03.12) 호주(2020.03.12) 유럽(2020.08.05) 간세포성장인자 및 기질세포유발인자1알파를 포함하는 말초동맥질환의 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF) 및 기질세포 유발인자1알파를 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 말초동맥질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 일본(2019.05.31) 중국(2015.09.25) 미국(2021.02.23) 항-c-Met 항체 및 이의 용도 c-Met 특이적인 항체의 다양한 용도에 대한 특허 일본(2020.03.02) 한국(2020.02.11) 신장 질환 진단용 바이오 마커 수용성 c-Met이라는 신장 질환 진단용 바이오 마커에 대한 특허 한국(2020.05.26) 복합 생약 추출물 및 세레콕시브를 포함하는 약학 조성물 관절염 치료용 생약과 세레콕시브 복합제 조성물 미국(2018.08.28) Herbal compositions for treating neurological diseases and improving memory impairment 신경질환 치료 및 기억력 개선 생약 조성물 유럽(2018.12.19) 한국(2020.10.14) 전립선비대증 질환의 예방 또는 치료용 생약 조성물 전립선비대증 치료 및 개선 생약 조성물 한국(2020.09.10) 천연추출물을 포함하는 소양증의 예방 또는 치료용 조성물 소양증 치료 및 예방용 생약 조성물 한국(2021.01.12) 신장 질환 치료용 조성물 신장질환 치료 및 예방용 생약 조성물 한국(2021.01.27) 호흡기 질환의 예방 또는 치료용 생약 조성물 호흡기 질환 치료 및 예방용 생약 조성물 한국(2021.03.25) 호흡기 질환의 예방 또는 치료용 생약 조성물 호흡기 질환 치료 및 예방용 생약 조성물 주1) 최근 약 3년간 등록된 특허를 기재하였습니다. 나. 업계의 현황 [바이오의약품 산업] 1) 산업의 개요 당사가 속한 산업은 제약산업이며 이 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다. 제약산업은 크게 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있고, 그 중 의약품 시장이 3/4 이상의 비중으로 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품 시장은 개발 소재에 따라 세부적으로 나뉘는데, 당사는 단백질, 항체, DNA, 세포 등 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 분야에 속해 있고, 이 바이오의약품이 전체의약품에서 차지하는 비중은 꾸준하게 증가하고 있습니다. 바이오의약품 분야는 약학, 화학, 생물학 등 여러 분야의 지식과 기술을 기반으로 막대한 비용과 시간 투입을 요하는 기술집약도가 높은 분야입니다. 또한, 타 산업과 비교하면 개별 제품의 상업화 성공확률이 매우 낮지만 일단 개발에 성공하면 특허를 보유하고 있는 시장내에서 독점적인 지위 향유가 가능하며, 개발된 기반 기술이 있을 경우 다른 시장으로 확대 적용할 수 있습니다. 이중에서 특별히 유전자를 이용한 유전자치료제 시장은 높은 성장성 때문에 미래에는 경제적 가치가 더욱 높아질 것으로 평가받고 있어 차세대 성장 동력으로서 주목받고 있는 분야입니다. 2) 산업의 특징 바이오의약품은 신약 개발을 위해서 장기간이 소요되고, 높은 투자비와 고위험을 수반하는 분야입니다. 글로벌 신약 개발 시 임상 진행, 전문인력 투입 등으로 평균 1조~2조 원 상당의 개발 비용과 평균 10~15년 정도의 장기간 개발기간이 소요됩니다. 타산업 대비 R 투자 비중이 매우 높은 기술집약적 산업이라고 할 수 있습니다. 이러한 막대한 R 비용 회수를 위해서는 대규모 시장을 필요로 하며, 수출지향적인 산업구조를 가집니다. 신약개발 성공확률은 매우 낮지만 글로벌 블록버스터 신약개발 성공 시 특허 등을 통해 독점적, 장기간 고부가가치를 창출할 수 있는 분야입니다. 3) 신약개발 동향 구조 변화> 오늘날 제약산업은 생명공학 기술의 발달에 따라 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있습니다. 이미 글로벌 시장에서는 바이오의약품이 상위 의약품 매출액을 차지한지 오래고, 오랫동안 제약산업의 주를 이루었던 합성신약 시장의 비중은 점차 감소하는 경향을 보이고 있습니다. 또한, 다국적 제약사들은 그동안 블록버스터 급의 매출을 보인 합성신약들의 특허가 만료됨에 따라 다수의 제네릭 제품들과 치열한 경쟁을 해야 합니다. 이 같은 상황을 극복하기 위해 다국적 제약사들은 인수 및 합병, 공동개발, 기술도입 등의 방법을 활용하고 있으며, 바이오 의약품 시장 진출에 매우 적극적입니다. 특히, 바이오의약품 중에서도 앞으로는 유전자치료제가 특별한 주목을 받을 것이 예상되는데, 최근의 시판 허가 케이스들을 시작으로 많은 유전자치료제가 승인을 앞두고 있어 전세계 신약 개발의 큰 흐름을 주도할 것으로 예상됩니다. 개발 동향> 바이오의약품의 역사는 1982년 출시된 당뇨병 치료제인 재조합 인간 인슐린에서 출발하였습니다. 1980년대에는 13개의 바이오의약품이 FDA의 시판허가를 받았으며 1990년대에는 39개, 2000~2009년 사이에는 65개 품목의 바이오의약품들이 출시되었습니다. 바이오의약품의 허가건수와 적응증 추가건수는 현재 전 세계적으로 연구 중인 관련 프로젝트의 수를 고려할 때 계속 확대될 전망입니다. 최근에는 유전자치료제가 급성장하고 있는 추세입니다. 미국, 유럽시장 진입이 승인된 유전자/세포 치료제들을 시작으로 하여 많은 유전자치료제 후보군들이 개발되고 있습니다. 제품명 개발사 기술기반 적용 질환 나라 허가 연도 Abecma Celgene/BMS CAR/렌티바이러스 Multiple myeloma US 2021 Breyanzi Juno/BMS CAR/렌티바이러스 Large-B-cell lymphoma US 2021 Tecartus Gilead(Kite Pharna) CAR/레트로바이러스 Mantle cell lymphoma US 2020 Collategene Anges MG 플라스미드 DNA Critical libm ischemia Japan 2019 Zynteglo Bluebird bio 렌티바이러스 β-thalassemia EU 2019 Zolgensma Avexis/Norvatis 아데노부속바이러스 Spinal muscular atrophy US 2019 Kymriah Norvartis CAR/렌티바이러스 Acute lymphoblastic leukemia US 2017 Yescarta Kite Pharma CAR/레트로바이러스 B-cell lymphoma US 2017 Luxturna Spark Therapeutics 아데노부속바이러스 Leber’s Congenital Amaurosis US 2017 Zalmoxis Molmed TK+레트로바이러스 HSCT EU 2016 Strimvelis GSK 레트로바이러스 ADA-SCID EU 2016 Imlygic Amgen(Biovex) 허피스바이러스 Melanoma US 2015 이미 많은 유전자치료제들이 임상에 진입한 상태이고, 다수의 임상 3상 사례가 있는 만큼 유전자치료제 승인 건수는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 수많은 바이오의약품 개발 회사들이 많은 R 자금을 투입하여 유전자치료제 연구 개발을 진행하고 있고, 특히, 대형 제약사들의 경우 주요 유전자치료제 회사들을 적극적으로 M 있는 만큼, 향후 유전자 치료제 개발은 더욱 더 가속화될 것으로 예상됩니다. 4) 바이오의약품 시장 동향 및 전망 (1) 시장 현황 및 전망 - 글로벌 시장 Evaluate Pharma(World Preview 2019)에 따르면 바이오의약품의 비중은 지속적으로 확대되고 있음을 알 수 있습니다. 2019년 기준 바이오의약품 시장은 $2,580억 달러로 전체의 약품 대비 29%를 차지한 것으로 집계되었으며 이러한 추세는 지속되어 향후 5년 ('20~25년)간 연평균 10.2% 성장하여 2025년에는 $4,610억 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 암, 난치성 및 퇴행성 질환의 발병률 증가로 인해 바이오의약품의 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망하며 이는 바이오신약 시장의 성장을 촉진시킬 것으로 여겨집니다. 특히 혁신적 기술의 발전으로 유전자치료제를 비롯한 새로운 치료제들이 개발되고, 치료 가능한 질병의 수가 증가하면서 관련 시장이 확대될 것으로 전망하고 있습니다. - 국내시장 국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함한 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. (2) 바이오의약품 분야별 시장 현황 및 성장 요인 바이오의약품 분야는 현재 항체치료제가 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 항체치료제는 1990년대에 최초로 신약이 개발된 이후 지난 20년 이상의 기간 동안 다양한 신약들이 시장에 출시되었고 휴미라, 허셉틴 등 초대형 블록버스터 급의 매출에 성공한 제품들을 다수 배출하였습니다. 현 시점에서 시장의 크기는 작지만, 향후 고성장 분야로는 차세대 바이오의약품으로 불리는 재생의약품인 유전자치료제와 세포치료제가 주목받고 있으며 제약산업 진화의 변곡점이 될 것으로 여겨집니다. 보다 근원적인 치료가 가능하여 암, 신경퇴행성질환, 유전질환 등 난치성 질환 치료에 있어서 새로운 장을 열수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 글로벌 빅파마(Big Pharma)들은 유전자치료제와 같이 혁신적 기술을 기반으로 하는 바이오 신약 시장을 선점하기 위한 파이프라인 M 공을 들이고 있습니다. 이 분야는 아직 시장을 주도하는 업체가 나타나지 않았기 때문에, 이를 선점하기 위한 글로벌 빅파마들의 경쟁이 치열해질 것으로 예상됩니다. 글로벌 혁신 바이오신약을 확보하기 위해 M, 라이선스 거래 등의 오픈 이노베이션 전략을 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 기준 M 거래건수(1,438건)와 거래액($3,396억) 모두 크게 증가하여 최근 10년간 최대치를 기록하였습니다. 특히, 단기적인 성과보다 장기적인 성장 동력을 확보하고자 Cross-border M 거래를 통해 미래 파이프라인을 강화하려는 추세입니다. 글로벌 빅파마들의 메가 딜 동향을 살펴보면 희귀의약품(Orphan Drug), 항암제, 유전자 및 세포 치료제로 불리는 차세대 바이오의약품 기술력을 갖춘 기업을 인수하려는 움직임이 뚜렷해 보입니다. (3) 경기 변동의 특성 의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다. (4) 경쟁 우위 요소 (원천기술 및 확대 특허까지 전세계 지적재산권 다수 확보) 시장에서 성공한 약물은 개발에 필요한 기술 수준이 높고 세분화된 지적재산권과 노하우가 결합되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 특정 제품의 시장 경쟁자의 수가 타 산업보다 현저하게 적은 편이며 독점적인 지적재산권을 바탕으로 시장에 진출한 경우 시장 점유율이 매우 높은 편입니다. 따라서 신약 개발을 위한 기술 개발 경쟁이 매우 중요한 요소이며 우수한 기술을 독점적으로 확보하는 것이 시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 조건입니다. 당사는 당사가 개발한 제품이 시장에 출시되었을 때 독점적인 경쟁력을 가질 수 있도록 원천기술 특허 및 확대 가능한 영역의 특허까지 모두 확보하고 있습니다. (유전자치료제 개발 기술) 당사는 생체내외의 타겟 세포조직에 치료 유전자를 전달하는 효율성이 높은 유전자전달체를 보유하고 있으며 이러한 기술을 활용하여 현재 다양한 적응질환을 대상으로 치료제를 개발하고 있습니다. 유전자치료제의 경우 질환에 대한 맞춤형 접근이 가능하기 때문에 당사에서는 치료 유전자가 가장 큰 효과를 보일 수 있는 질환을 선정하여 임상 개발을 진행하고 있습니다. 또한, 당사의 유전자 전달체와 치료 유전자가 가장 효율적으로 적용될 수 있는 신경 퇴행성 질환을 추가적으로 선정하여 제품군과 적응질환을 전략적으로 확대하고 있습니다. (5) 자원 조달 상의 특성 의약품산업은 다수의 공급처에서 경쟁적으로 공급하는 일반적인 원재료를 사용하는 것이 대부분이며, 특정 원자재 및 특정 업체에의 의존도가 매우 낮습니다. 또한 고유한 기술이 적용된 원재료의 대량생산이 쉬우므로 원재료 조달에 어려움이 없습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 인간의 생명과 직결되는 의약품을 취급하는 산업이므로 해당 국가의 식품의약품안전처에서 제품의 개발/제조/임상시험/인허가/유통/판매 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 기관이 제시하는 관련 규정 및 지침을 따라야 합니다. 다. 주요 제품 및 서비스 1) 바이오의약품 사업 당사의 바이오의약품 사업부문에서는 DNA 기술을 기반으로 한 엔젠시스(VM202), VM206이 현재 임상시험 단계에서 개발되고 있습니다. (주요 개발 제품) 엔젠시스(VM202) 엔젠시스(VM202)는 헬릭스미스 고유의 DNA 치료제 기반 기술인 pCK에 HGF (hepatocyte growth factor) 치료유전자가 결합된 DNA 치료제입니다. 엔젠시스(VM202)를 근육주사를 통해 체내에 전달하면 2종류의 HGF 단백질이 생성되고, 이 단백질이 혈관을 새롭게 만들거나 신경세포를 성장시키고 건강하게 하는 등의 생물학적 기능을 하여 질병에 대한 치료 효과를 나타내게 됩니다. 엔젠시스(VM202)의 이러한 생물학적 효능에 근거하여 심혈관계 질환과 신경계 질환 등에 대한 치료제로 개발되고 있습니다. - 당뇨병성 신경병증 치료제(VM202-DPN) 엔젠시스(VM202)의 첫번째 대상질환은 신경계질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)입니다. DPN은 당뇨병이 있는 환자(30~50%) 에게서 흔하게 나타나는 당뇨병의 합병증입니다. 체내의 고혈당으로 인하여 미세혈관은 쉽게 손상 받을 수 있는데, 이때 동시에 신경도 손상을 받게 되어 극심한 통증을 느끼게 되는 질환입니다. 감각이 둔해지거나 비정상적으로 극심한 통증을 느끼는 것이 주된 증상이며 불면증, 우울증을 동반하기도 합니다. 현재 질환의 원인을 치료할 수 있는 효과적인 치료제는 없으며, 통증을 일시적으로 완화시키는 진통제와 대증적인 요법들이 사용되고 있습니다. 당뇨병성 신경병증의 통증을 조절하기 위해 진통제가 처방되는 시장규모는 약 3~4조원으로 추정하고 있습니다. 그러나 진통제의 경우 모든 환자에게 효과가 있는 것은 아니며 심한 부작용이 따르는 사례도 있어, 전체 DPN 환자들 중 30~40% 정도만이 진통제를 복용하는 것으로 알려져 있습니다. 이러한 처방 진통제는 질환의 근본적인 원인을 치료하는 약물은 아니며, 더욱 근본적인 치료를 제공하는 재생의학적인 약물이 시장에 출시된다면 진통제를 복용하지 않는 환자들에게도 의료혜택을 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 첫 번째 임상 3상(3-1, 3-1B)을 실시하였고, 이 결과를 바탕으로 후속 임상 3상(3-2, 3-3)을 계획하였습니다. 임상 3-2상은 총 152명의 환자를 대상으로 할 계획이며, 미국에서 2020년 11월에 첫 환자 투약을 시작으로 환자 스크리닝과 등록이 진행 중입니다. - 당뇨병성 족부궤양(VM202-DFU) 엔젠시스(VM202)의 두번째 대상질환은 만성 난치성 당뇨병성 허혈성 족부궤양입니다. 당뇨병성 허혈성은 당뇨병으로 인해 다리 아래로 내려가는 주요 동맥 혹은 미세혈관이 좁아지거나 막혀 혈액의 흐름이 원활하지 않은 상태를 말합니다. 이로 인해 혈액공급이 되지 않는 다리, 발 부위의 근육조직 및 세포의 손상으로 궤양이 발생하는데, 이를 당뇨병성 허혈성 족부궤양이라고 합니다. 소독, 습윤제/겔 도포 등의 치료에도 불구하고 50~70% 환자들은 다리의 궤양이 지속적으로 재발하며, 미국 내에서만 만성적으로 재발하는 당뇨병성 궤양 환자들이 450만명이며, 매년 발생하는 의료비용은 9~13조원에 이르고 있습니다. 증상이 더욱 악화되어 중증하지허혈로 발전하면 극심한 통증을 동반하게 되며 세포가 괴사하는 상태까지 이르게 됩니다. 매년 미국 내 궤양치료에만 9~13조원 이상의 비용이 발생하고 있으며, 중증하지허혈로 발전하여 다리를 절단하는 경우에는 약 8조원의 비용이 발생하는 것으로 보고되고 있습니다. 당사는 중증하지허혈 환자를 대상으로 미국 임상 2상을 성공적으로 완료하였고, 이후 당뇨병성 족부궤양으로 적응증을 변경하여 임상 3상을 실시하였습니다. 약 2년간 연구를 진행하였으나 환자 등록 속도 지연으로 일단 중간결과를 분석하여 현황을 파악하고 향후 방향을 결정하기 위해 총 44명의 환자 등록 후 연구 조기 중단을 결정했습니다. 분석 결과 44명 중 30명은 신경허혈성 궤양(neuroischemic ulcer) 환자였으며, 소수 환자에서는 치료 전 궤양의 크기에서 이상치(outlier)를 보였습니다. 엔젠시스를 주사한 전체군에서는 주사 후 3~6개월 사이에 궤양 완치에 대한 트랜드가 관찰되었는데, 특히 신경허혈성 궤양군에서는 주사 후 5개월째에 위약군 대비 통계적으로 의미 있는 높은 완치율(63%)이 관찰되었습니다(p=0.0259). 이들 중, 치료 전에 측정하는 기저값(baseline) 이상치를 가진 3명을 제외한 경우(N=27)에는 주사 후 4개월, 5개월, 6개월 째에 위약군 대비 5배 높은 완치율(각각 55.6%, 66.7%, 66.7%)을 보였고(각각 p=0.0417, 0.0128, 0.0128), 신경허혈성 궤양을 가진 환자군에서는 발목상완지수(ABI) 역시 엔젠시스군이 위약군 대비 0.25가 높았습니다(7개월, p=0.0262). 이번 결과는 당뇨병성 족부궤양에서 가장 많은 비중을 차지하는 신경허혈성 궤양에 대해 엔젠시스가 특히 효과가 있음을 보여주고 있으며, 목표하던 시험 대상자 수 보다 적은 규모에서도 통계적으로 유의미한 결과를 얻었다는 것은 매우 중요한 성과입니다. - 근위축성 측삭경화증 치료제(VM202-ALS) 엔젠시스(VM202)의 세번째 질환은 신경계질환 중 근위축성 측삭경화증(루게릭병, ALS)으로 알려져 있는 희귀질환입니다. 이 질환은 우리 몸의 근육을 움직이는데 필요한 운동신경들이 파괴되어 혀, 목, 팔다리를 포함한 전신 근육들이 퇴화에 이르게 되는 원인불명의 신경퇴행성 질환입니다. 미국내에서만 약 3만명의 환자가 있는 것으로 알려져 있습니다. 주로 성인에게서 발병하며 증상이 나타나면 2~5년동안 환자들은 정상적인 삶이 점차 어려워지고, 호흡마저도 호흡기에 의존하게 되며 대부분 호흡곤란으로 사망에 이르는 것으로 알려져 있습니다. 이 과정에서도 환자들의 의식은 유지되기 때문에 ALS는 '세상에서 가장 잔인한 병' 이라고 불리기도 합니다. 미국 ALS Therapy Development Institute는 혁신적인 약물이 개발된다면 전세계 $2~4 billion의 시장규모가 형성될 것이라는 전망을 한 바 있습니다. 당사는 ALS 대상으로 미국 FDA로부터 희귀의약품으로의 지정 받았으며, 품목허가 심사기간을 단축시켜줄 FAST TRACK 의약품으로도 지정 받았습니다. 미국에서 18명의 환자를 대상으로 한 임상1상을 성공적으로 완료하였습니다. 이를 바탕으로 ALS 2상을 2a상과 2b상 두 단계로 나누어 약물의 안전성과 유효성을 조사할 계획입니다. 현재 ALS 2a상은 개시되었으며, 총 18명의 ALS 환자를 대상으로 180일 간 진행합니다. 한국에 시험기관을 추가하기로 결정하여 2021년 3월 3일자로 임상시험계획 변경승인을 식품의약품안전처에 제출하였고, 6월 16일자로 승인을 득하였습니다. - 허혈성 심장질환(VM202-CAD) 엔젠시스(VM202)의 네번째 대상질환은 심혈관계 질환 중 하나인 허혈성 심장질환(CAD)입니다. 허혈성 심장질환은 심장에 혈액을 공급하는 관상동맥이 좁아지거나 막혀 발생하는 질환으로 심근경색이나 협심증 등으로 많이 알려져 있습니다. 현재 치료방법으로는 콜레스테롤 저하제·혈전용해제등의 약물요법, 스텐트삽입술, 혹은 관상동맥우회로이식술 등이 활용되고 있습니다. 연간 20조원의 치료비용이 발생하고 있지만, 여전히 대부분의 선진국에서 1,2위의 사망원인을 차지하는 질병으로 더 안전하고 효과적인 치료제가 필요한 상황입니다. 당사는 급성 심근경색증으로 인해 심혈관 중재술을 받은 환자를 대상으로 실시하는 임상 2상을 한국에서 준비중입니다. 외과적 수술 없이 치료용 카테터(C-Cathez?)를 사용하여 심장근육에 약물을 투약하여 약물의 안전성과 유효성을 평가할 예정이며, 이를 통해 약물 전달 효율성 및 편의성이 개선될 것으로 기대하고 있으며, 현재 심장질환에 사용되는 각종 의약과 기술들의 한계를 뛰어 넘는 근본적인 치료방법을 제시할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 현재 당사는 의료기기인 주사용 카테터를 공급해줄 기업이 없어 대책을 마련하기 위해 파트너사와 협의와 합의가 필요한 상황입니다. - 샤르코-마리-투스병(VM202-CMT) CMT는 운동신경과 감각신경의 점진적인 손상에 의해 팔과 다리의 근육이 위축되고 보행장애가 발생하는 희귀 유전병입니다. 희귀질환 중에서는 가장 흔한 질환으로 알려져 있으며, 이 중 가장 많은 아형인 CMT1A는 국내에서 약 8,000명, 전세계적으로 약 120만명 이상의 환자가 있는 것으로 알려져 있습니다. 하지만 전세계적으로 치료제가 없어 보조요법만 사용되고 있는 것이 현실입니다. 이번 1/2a상 시험의 경우 지난 해 9월 첫 투약을 실시한 이후, 3월 말 모든 환자의 투약을 완료했습니다. 이번 임상시험에서는 말초신경 손상으로 근위축이 일어난 CMT환자의 다리 근육에 엔젠시스(VM202)를 주사하였습니다. 이를 통해 CMT 환자에서 근육 조직 재생, 세포 자멸사 억제, 항염증 활성, 항섬유 활성, 신경 보호 등을 통해 질환의 진행 혹은 증세 악화를 지연 내지는 막을 수 있을 것으로 예상합니다. - VM206 VM206은 Her2/neu를 과발현하는 유방암, 위암, 췌장암 등의 질환을 치료하기 위한 항암 치료 백신으로 Her2/neu를 발현하는 암 치료유전자(HM)와 면역반응을 촉진하는 GM-CSF를 헬릭스미스의 DNA 기반 기술인 pCK와 결합한 물질입니다. 체내 면역반응을 효과적으로 유도하기 위해 재조합 Adenovirus도 함께 사용합니다. 항암치료제로서 국내에서 임상 1상을 실시하여 긍정적인 효과를 관찰하였습니다. Her2 발현 암 치료를 위한 약물로 항체면역 반응을 유도하는 항체의약품이 약 7~8조원 규모의 시장을 형성하고 있습니다. Her2 발현 암 종류는 매우 다양하여 첫번째 대상질환인 유방암을 비롯하여 다양한 암 질환으로 확대가 가능할 것으로 전망되고 있습니다. 2) 천연물의약품 및 건강기능식품 사업 천연물은 오랜 역사동안 질병 치료를 위한 약리 성분의 주요 원천으로 활용되어 왔습니다. 국제보건기구(WHO)에 따르면 현재에도 여전히 전 세계 인구의 80%가 1차 건강관리를 위해 천연물 소재의 제품을 이용하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 최근 전세계적인 만성질환의 증가 및 고령화와 건강에 대한 인식 향상에 따라 천연물 제품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 글로벌 천연물 시장규모가 2019년 $ 100억 달러에서 2025년 $ 273억 달러로 성장할 것으로 예상되고 있습니다 (Markets and Markets analysis. 2019). 특히 건강기능식품 산업은 COVID-19 등의 감염성 질환에 대한 위기가 고조되며, 질병 예방과 건강 유지에 대한 수요가 급격히 증가함에 따라 지속적인 성장세를 이어가고 있습니다. 당사는 2009년부터 면역과민반응 개선용 건강기능식품(알렉스), 관절건강제품(무르핀), 기억력개선제품(니모신), 그리고 민감성 피부 전용 보습제(아토라떼) 등을 출시하여 판매를 하고 있습니다. 최근 당사 건강기능식품의 B2C 사업을 강화하기 위해 큐비앤(CubyN)이라는 공동 브랜드를 만들고 제품군을 다양화하여 시장에 출시하였고, 당사가 개발한 독점적인 기능성 원료들을 국내외 주요 업체들에게 공급하여 높은 수익을 올릴 수 있도록 많은 노력을 하고 있습니다. 또한 천연물 소재로서 unmet needs가 존재하는 질환인 염증성장질환 치료제(HX204) 및 호흡기 건강 기능성 원료(TADIOS), 전립선 건강 기능성 원료(HX109), 여성 갱년기 건강 기능성 원료(HX112) 등을 지속적으로 연구개발 하여 경쟁력을 높이고, 지속가능한 부가가치 창출을 목표하고 있습니다. 당사가 개발하고 있는 제품 중 급성폐손상 동물모델에서 폐보호 및 우수한 항염증 효과가 확인된 천연물 원료인 TADIOS는 코로나19 등 급성 호흡기 감염 질환 치료제로 사용될 수 있는지를 조사하기 위해 인도에서의 임상시험을 진행 중입니다. 이번 임상은 유효성, 안전성, 내약성을 평가하기 위해 총 100명 규모로 4월 환자모집이 개시되었습니다. 임상 실시기간은 실시 병원의 기관윤리위원회 승인 후 최대 8개월입니다. 라. 시장 점유율 및 시장의 특성 1) 바이오의약품 사업 당사가 개발하고 있는 바이오의약품들은 현재 치료제가 없거나 환자들의 혁신적인 치료제 수요가 높은 질환들을 대상으로 개발하고 있습니다. 예를 들어 엔젠시스(VM202)의 대상 질환인 당뇨병성 신경병증과 당뇨병성 허혈성 족부궤양 환자들은 대부분 극심한 통증을 가지고 있습니다. 수면장애, 우울증까지 동반하여 환자들의 삶의 질은 매우 저하됩니다. 당뇨병성 허혈성 족부궤양 및 중증하지허혈 환자의 경우는 극심한 통증을 동반하면서 혈관폐색으로 혈류량이 감소하여 지속적으로 족부궤양이 발전/재발하고, 심해지면 다리를 절단할 수밖에 없는 치명적인 상황에까지 이르게 됩니다. 이들 질환의 치료를 위해 현재 처방되고 있는 의약품들은 증상 완화에만 중점을 둔 대증적인 치료가 대부분입니다. 당사가 개발하고 있는 엔젠시스(VM202)는 신생혈관 혹은 미세혈관의 형성 및 신경세포 재생 원리를 바탕으로 더욱 근본적인 치료를 제공할 것으로 기대하고 있습니다. 엔젠시스(VM202)는 당사의 고유 기술인 고효율의 플라스미드 DNA 전달체(pCK 벡터)를 플랫폼 기술로 활용하고 있습니다. 이는 유사한 다른 기술들과 비교시 단백질 발현 효율이 30~40배이상 높습니다. 이 때 발현하는 치료 단백질(HGF)도 두가지 타입의 단백질을 동시에 발현시키기 때문에 생물학적 활성도 매우 높아 더욱 우수한 치료효과를 가지고 올 것으로 기대하고 있습니다. 또한, DNA 의약품은 대량생산이 가능하여 원가가 저렴하고 치료 편의성이 극대화된 의약품입니다. 그래서 시장에 출시되면 높은 범용성과 편의성, 수익성으로 시장을 점유해 나갈 것으로 판단합니다. 유방암 대상의 VM206 또한 헬릭스미스의 DNA 기반 기술인 pCK와 Her2/neu를 발현하는 암 치료유전자(HM)와 면역반응을 촉진하는 GM-CSF가 결합한 물질입니다. 이는 기존 항체의약품이 가지고 있는 항체 면역반응뿐만 아니라 면역살상세포의 생성을 유도하여 암세포의 사멸 효과를 더욱 높여줄 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 또한 글로벌 제약·바이오 시장에서 관심이 높은 CAR-T 세포치료제의 전임상 단계 파이프라인을 보유하고 있습니다. CAR-T 세포치료제(Chimeric Antigen Receptor-T cell)란 환자의 혈액에서 선별한 T세포에 특정 암항원을 인식하는 수용체(CAR)를 도입하고 이를 환자에게 재주입해 암세포를 공격하도록 만든 치료제입니다. 이와 관련하여 당사는 CAR-T 세포치료제 핵심기술인 CAR 유전자 최적화 기술, 벡터 생산기술, 유전자 전달 및 세포증식 등 세포처리기술을 보유하고 있습니다. VM507는 간세포성장인자(HGF)보다 뛰어난 친화력으로 간세포성장인자수용체(c-Met)에 결합하고 활성화하여, 손상된 세포 및 조직의 회복, 증식, 재생을 돕는 완전인간항체 신약 후보물질입니다. ㈜헬릭스미스에서는 보라매병원과의 협력연구를 통하여 VM507이 만성콩팥병(Chronic Kidney Disease)을 비롯하여 급성신손상, 면역글로불린A 신증 등, 다양한 신장질환에 대한 치료제로 개발 가능성이 있음을 확인하였습니다. 특히, 만성콩팥병은 다양한 원인에 의해 신장의 기능단위인 네프론(nephron)이 비가역적으로 손상되는 병으로, 결국 상당수 환자들이 투석이나 신장이식 없이는 생존할 수 없는 말기신부전(ESRD, end stage renal disease)으로 진행합니다. VM507 처리시 신장질환의 주요 원인인 염증, 세포사멸, 섬유화를 모두 개선하였고, 다양한 신장질환 동물모델 효능 평가를 통하여 신장질환에 대한 효능이 확인되었습니다. 또한 신장질환환자의 소변에서 용해성 간세포성장인자수용체(soluble c-Met)가 다량 검출된다는 결과에 기초하여, 만성콩팥병에 대한 진단법 개발 가능성도 확인하였고, 상기한 VM507의 신장질환에 대한 치료 효능과 진단법에 대한 연구 결과는 저명 국제학술 논문에 수록되었습니다. 당사 연구진들은 분자생물학적 기법을 통해 VM507의 생산성 증대, 수용체에 대한 친화도 향상, 체내 안정성 및 생물학적 활성이 증가하도록 설계하여 만성콩팥병에 대한 동반진단(companion diagnostic) 및 치료제 연구개발에 박차를 가하고 있습니다. 2) 천연물의약품 및 건강기능식품 사업 당사는 천연물로 개발할 수 있는 고부가 제품인 의약품 및 개별인정형 기능성 원료를 모두 자체 개발하여 시장에 출시한 경험이 있으며, in-house에서 전 주기 연구 및 사업화까지 가능한 역량을 보유하고 있습니다. 당사의 개별인정형 기능성 원료인 PG102는 국내 최초로 면역과민반응 개선 기능성을 식약처로부터 인정받아서, 국내 업체뿐만 아니라 글로벌 기업에도 주요 제품 원료로서 공급하고 있습니다. 기억력 개선 기능성을 받은 원료인 HX106은 임상시험을 통해 작업기억(working memory) 개선 효과를 확인하였고, 또한 ADHD 소아청소년 환자들에게서도 주의력 개선 효과를 나타내어, 당사의 독점적이고 경쟁력 있는 원료 및 제품으로 시장에 출시한 상태입니다. 현재 보유하고 있는 다양한 천연물 파이프라인들은 당사가 특허를 보유하고 있는 것으로, 연구 개발하여 후속 제품들을 출시함으로써 지속적인 시장 경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 혁신적인 바이오의약품 개발에 핵심적 역할을 하는 의약품 생산, 공정개발, 분석, 전임상연구 등과 관련한 역량을 강화하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 원) 구분 제 26 기 반기말 제 25 기 제 24 기 (2021년 6월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 252,443,616,789 339,585,985,936 233,697,078,606 현금및현금성자산 209,264,844,018 192,300,715,778 47,573,623,467 당기손익-공정가치금융자산 35,412,245,425 73,028,484,159 131,166,144,779 매출채권 190,322,461 442,025,340 480,024,912 기타수취채권 2,062,413,721 66,431,668,469 38,430,111,832 재고자산 1,623,982,841 3,229,246,805 3,105,360,134 반품자산 0 0 - 기타유동자산 3,386,556,930 2,335,788,986 11,957,146,002 파생금융자산 0 - 당기법인세자산 503,251,393 1,818,056,399 984,667,480 [비유동자산] 120,779,357,034 138,551,251,794 137,741,427,852 당기손익-공정가치금융자산 12,210,095,287 9,975,501,587 22,377,755,121 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 2,187,500,000 1,562,500,000 기타수취채권 5,010,865,000 7,138,594,240 2,874,215,881 유형자산 94,955,479,466 105,531,135,458 98,268,757,279 무형자산 8,602,917,281 5,741,230,721 2,045,532,799 사용권자산 7,844,053,308 10,388,671,837 기타비유동자산 133,236,480 223,994,935 자산총계 373,222,973,823 478,137,237,730 371,438,506,458 [유동부채] 118,340,738,501 183,444,098,228 41,418,347,306 [비유동부채] 3,461,980,630 14,336,393,556 130,954,352,228 부채총계 121,802,719,131 197,780,491,784 172,372,699,534 [지배기업소유주지분] 251,205,883,844 276,301,085,488 195,565,712,635 자본금 17,132,857,000 17,132,857,000 10,707,544,000 자본잉여금 556,299,213,800 556,299,213,800 404,164,818,500 기타자본 5,476,529,439 6,320,411,217 1,135,664,535 기타포괄손익누계액 158,080,967 (272,176,121) (93,241,142) 이익잉여금(결손금) (327,860,797,362) (303,179,220,408) (220,349,073,258) [비지배지분] 214,370,848 4,055,660,458 3,500,094,289 자본총계 251,420,254,692 280,356,745,946 199,065,806,924 (2021.1.1~2021.06.30) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 819,933,852 3,550,031,435 4,454,515,603 영업이익(손실) (22,367,813,789) (57,083,221,289) (36,632,269,075) 법인세비용차감전순이익(손실) (41,001,586,976) (70,112,617,643) (102,739,677,997) 계속영업당기순이익(손실) (41,001,586,976) (70,112,617,643) (102,739,677,997) 중단영업당기순이익(손실) 15,041,071,962 (15,471,520,380) (5,620,225,062) 당기순이익(손실) (25,960,515,014) (85,584,138,023) (108,359,903,059) 총포괄손익 (25,457,531,293) (85,942,746,166) (107,749,430,594) 지배기업소유주지분 (24,251,319,866) (83,041,671,090) (107,036,905,258) 비지배지분 (1,206,211,427) (2,901,075,076) (1,322,997,801) 계속영업기본주당순이익(손실) (635) (3,288) (4,956) 중단영업기본주당순이익(손실) 439 (667) (219) 연결에포함된회사수 3 5 3 - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 제 26 기 제 25 기 제 24 기 (2021년 6월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 250,517,224,632 331,425,915,442 212,200,689,208 현금및현금성자산 206,663,288,214 186,656,803,204 37,462,721,813 당기손익-공정가치금융자산 35,412,245,425 73,028,484,159 131,166,144,779 매출채권 208,637,950 442,025,340 480,024,910 기타수취채권 2,026,128,586 66,589,801,974 38,358,106,505 재고자산 1,623,982,841 1,519,146,520 1,366,744,126 기타유동자산 4,079,760,283 1,374,273,976 2,383,992,735 당기법인세자산 503,181,333 1,815,380,269 982,954,340 [비유동자산] 122,680,967,888 126,585,102,327 141,101,545,356 당기손익-공정가치금융자산 12,210,095,287 9,975,501,587 22,377,755,121 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 2,187,500,000 1,562,500,000 종속기업투자주식 1,981,433,563 12,608,527,214 21,917,978,976 기타수취채권 5,008,040,000 5,008,040,000 8,040,000 유형자산 94,909,298,811 91,096,811,481 93,189,738,460 무형자산 8,572,100,227 5,708,722,045 2,045,532,799 자산총계 373,198,192,520 458,011,017,769 353,302,234,564 [유동부채] 118,079,877,472 174,359,367,084 35,206,615,630 [비유동부채] 3,070,885,512 4,549,875,375 119,408,507,395 부채총계 121,150,762,984 178,909,242,459 154,615,123,025 자본금 17,132,857,000 17,132,857,000 10,707,544,000 자본잉여금 556,299,213,800 556,299,213,800 404,164,818,500 기타자본 7,675,045,134 9,423,723,124 4,238,976,442 기타포괄손익누계액 132,370,256 (402,092,166) (9,056,999) 이익잉여금(결손금) (329,192,056,654) (303,351,926,448) (220,415,170,404) 자본총계 252,047,429,536 279,101,775,310 198,687,111,539 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2021.1.1~2021.06.30) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 889,941,970 4,300,704,911 4,454,515,603 영업이익(손실) (21,463,573,015) (55,775,940,732) (36,488,088,545) 법인세비용차감전순이익(손실) (25,840,130,206) (82,963,122,709) (107,149,032,712) 당기순이익(손실) (25,840,130,206) (82,963,122,709) (107,149,032,712) 총포괄손익 (25,305,667,784) (83,329,791,211) (106,507,936,623) 기본주당이익(손실) (755) (3,098) (5,228) - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 사업보고서_26_00359395_(주)헬릭스미스_2021.08.11_final.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 반기말 2021.06.30 현재 제 25 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 252,443,616,789 339,585,985,936 현금및현금성자산 209,264,844,018 192,300,715,778 당기손익-공정가치금융자산 35,412,245,425 73,028,484,159 매출채권 190,322,461 442,025,340 기타수취채권 2,062,413,721 66,431,668,469 재고자산 1,623,982,841 3,229,246,805 기타유동자산 3,386,556,930 2,335,788,986 당기법인세자산 503,251,393 1,818,056,399 비유동자산 120,779,357,034 138,551,251,794 당기손익-공정가치금융자산 12,210,095,287 9,975,501,587 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,187,500,000 기타수취채권 5,010,865,000 7,138,594,240 유형자산 94,955,479,466 105,531,135,458 무형자산 8,602,917,281 5,741,230,721 사용권자산 7,844,053,308 기타비유동자산 133,236,480 자산총계 373,222,973,823 478,137,237,730 부채 유동부채 118,340,738,501 183,444,098,228 단기차입금 70,250,000,000 70,000,000,000 유동성전환사채 14,661,174,764 70,323,803,444 매입채무 3,774,474 660,865,535 기타지급채무 10,509,976,713 4,770,578,118 파생금융부채 19,834,903,588 33,692,527,447 기타유동부채 3,080,908,962 1,348,158,819 (유동)리스부채 2,648,164,865 비유동부채 3,461,980,630 14,336,393,556 장기차입금 151,680,000 151,680,000 전환사채 52,893,938 기타지급채무 163,631,003 4,452,941,710 확정급여부채 3,146,636,561 3,270,140,717 기타비유동충당부채 33,066 27,906,827 리스부채 6,380,830,364 부채총계 121,802,719,131 197,780,491,784 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 251,205,883,844 276,301,085,488 자본금 17,132,857,000 17,132,857,000 자본잉여금 556,299,213,800 556,299,213,800 기타자본 5,476,529,439 6,320,411,217 기타포괄손익누계액 158,080,967 (272,176,121) 이익잉여금(결손금) (327,860,797,362) (303,179,220,408) 비지배지분 214,370,848 4,055,660,458 자본총계 251,420,254,692 280,356,745,946 자본과부채총계 373,222,973,823 478,137,237,730 - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. 연결 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 431,261,738 819,933,852 1,436,248,594 2,274,332,345 매출원가 299,582,464 459,789,044 504,749,535 812,653,949 매출총이익 131,679,274 360,144,808 931,499,059 1,461,678,396 판매비와관리비 5,836,457,045 13,140,552,667 4,738,846,394 9,983,945,441 연구개발비 4,893,239,358 9,587,405,930 14,804,715,971 21,518,481,368 영업이익(손실) (10,598,017,129) (22,367,813,789) (18,612,063,306) (30,040,748,413) 금융수익 26,141,308,765 33,687,846,217 3,524,402,591 7,485,816,084 금융비용 38,643,820,546 52,450,902,943 683,306,675 18,711,067,600 기타영업외수익 43,398,439 478,060,504 344,794,939 1,012,989,722 기타영업외비용 254,666,887 348,776,965 851,402,127 860,008,675 계속법인세비용차감전이익(손실) (23,311,797,358) (41,001,586,976) (16,277,574,578) (41,113,018,882) 법인세비용 계속영업당기순이익(손실) (23,311,797,358) (41,001,586,976) (16,277,574,578) (41,113,018,882) 중단영업당기순이익(손실) 15,041,071,962 (5,194,072,041) (9,417,123,482) 당기순이익(손실) (23,311,797,358) (25,960,515,014) (21,471,646,619) (50,530,142,364) 기타포괄손익 428,717,865 502,983,721 (240,296,392) 683,001,565 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여부채의 재측정요소 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 428,717,865 502,983,721 (240,296,392) 683,001,565 해외사업환산손익 428,717,865 502,983,721 (240,296,392) 683,001,565 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (23,258,619,643) (24,681,576,954) (20,966,844,404) (49,538,614,529) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (53,177,715) (1,278,938,060) (504,802,215) (991,527,835) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (23,192,579,971) (24,251,319,866) (21,159,491,081) (48,931,300,653) 총 포괄손익, 비지배지분 309,500,478 (1,206,211,427) (552,451,930) (915,840,146) 주당이익(손실) 계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (681) (635) (608) (1,356) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 439 (229) (352) 계속영업희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (681) (635) (608) (1,356) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 439 (229) (352) - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. 연결 자본변동표 제 26 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,707,544,000 404,164,818,500 1,135,664,535 (93,241,142) (220,349,073,258) 195,565,712,635 3,500,094,289 199,065,806,924 총 포괄손익 당기순이익(손실) (49,538,614,529) (49,538,614,529) (991,527,835) (50,530,142,364) 해외사업환산손익 607,313,876 607,313,876 75,687,689 683,001,565 소유주와의 거래 유상증자 1,589,010,164 1,589,010,164 무상증자 2,675,313,000 (2,689,591,500) (14,278,500) (14,278,500) 자기주식의 취득 (1,071,315,000) (1,071,315,000) (1,071,315,000) 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 1,114,625,539 1,114,625,539 (525,388,579) 589,236,960 주식매수선택권 1,645,394,730 1,645,394,730 1,645,394,730 2020.06.30 (기말자본) 13,382,857,000 401,475,227,000 2,824,369,804 514,072,734 (269,887,687,787) 148,308,838,751 3,647,875,728 151,956,714,479 2021.01.01 (기초자본) 17,132,857,000 556,299,213,800 6,320,411,217 (272,176,121) (303,179,220,408) 276,301,085,488 4,055,660,458 280,356,745,946 총 포괄손익 당기순이익(손실) (24,681,576,954) (24,681,576,954) (1,278,938,060) (25,960,515,014) 해외사업환산손익 430,257,088 430,257,088 72,726,633 502,983,721 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 자기주식의 취득 종속기업에 대한 소유주지분의 변동 (1,243,396,710) (1,243,396,710) (2,635,078,183) (3,878,474,893) 주식매수선택권 399,514,932 399,514,932 399,514,932 2021.06.30 (기말자본) 17,132,857,000 556,299,213,800 5,476,529,439 158,080,967 (327,860,797,362) 251,205,883,844 214,370,848 251,420,254,692 - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. 연결 현금흐름표 제 26 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 25 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 (14,775,602,805) (22,125,467,475) 반기순이익(손실) (25,960,515,014) (50,530,142,364) 현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정 5,374,305,185 21,373,946,918 금융비용 52,622,957,568 18,711,137,803 퇴직급여 490,749,172 476,272,198 감가상각비 4,711,258,324 5,777,446,142 대손상각비 (14,998,147) 40,713,873 무형자산상각비 120,001,621 120,492,170 유형자산폐기손실 17,528 유형자산처분손실 448,377 재고자산폐기손실 15,891,300 주식보상비용(환입) 399,514,932 1,645,394,730 금융수익 (33,701,371,171) (7,487,988,734) 유형자산처분이익 (3,854,093) 사채상환손실 2,078,424,001 중단영업처분이익 (19,254,255,491) 운전자본의 변동 5,810,607,024 7,030,727,971 매출채권의 감소(증가) 184,617,263 498,698,559 미수금의 감소(증가) (628,379,579) 1,739,801,265 선급금의 감소(증가) (2,713,435,406) 4,641,490,922 선급비용의 감소(증가) 415,487,563 7,070,608,344 재고자산의 감소(증가) 120,032,322 (343,197,036) 장기선급비용의 감소(증가) 13,304,603 53,647,145 매입채무의 증가(감소) (338,896,637) (95,416,111) 미지급금의 증가(감소) 2,388,330,527 (5,360,100,139) 예수금의 증가(감소) 1,719,542,377 6,438,080 선수금의 증가(감소) 16,443,626 (147,458,176) 선수수익의 증가(감소) 2,501,117,607 (1,648,211,863) 미지급비용의 증가(감소) 1,419,717,229 812,613,514 마일리지충당부채의 증가(감소) (21,910,791) 711,090 제품보증충당부채의 증가(감소) (5,962,970) 2,472,533 리스미지급금의 증가(감소) (13,062,358) 장기종업원급여부채의 증가(감소) 40,047,612 25,687,326 퇴직금의 지급 (614,253,328) (271,822,537) 법인세 납부 1,314,805,006 57,827,413 투자활동현금흐름 123,480,566,105 (9,701,356,856) 이자수취 1,940,632,694 5,298,742,430 배당금수취 4,947,880 당기손익-공정가치금융자산의 감소 35,931,065,230 28,993,442,373 종속기업투자주식의 처분 34,604,729,306 금융기관 예치금의 감소 65,050,000,000 10,125,283,420 유형자산의 처분 13,631,507 26,272,727 단기대여금의 감소 1,000,000,000 14,738,000,000 보증금의 감소 712,965,564 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (312,500,000) (29,700,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (312,500,000) 금융기관 예치금의 증가 (20,146,862,939) 단기대여금의 증가 (5,621,000,000) 정부과제 예치금의 증가 (31,760,663) (262,240,480) 정부과제 예치금의 감소 244,106,966 유형자산의 취득 (8,038,422,306) (11,506,530,402) 무형자산의 증가 (2,981,688,181) (292,966,645) 상각후원가 채무상품의 감소 11,000,000,000 보증금의 증가 (3,451,560) (3,017,750) 기타수취채권의 증가 (13,000,000,000) 연결범위변동으로 인한 현금유출액 (3,691,669,922) 재무활동현금흐름 (92,024,972,863) 33,363,187,627 단기차입금의 증가 250,000,000 장기차입금의 증가 9,800,000,000 전환사채의 증가 20,000,000,000 81,568,864,852 조건부차입금의 감소 (70,000,000) 유상증자 1,575,753,249 자기주식의 취득 (1,071,315,000) 비지배지분의 취득 (8,492,367,800) 이자의 지급 (1,385,837,845) (1,547,569,554) 전환사채의 감소 (101,866,000,000) (54,950,000,000) 사채발행비의 지급 (320,000,000) 주식발행비의 지급 (14,278,500) 리스부채의 감소 (530,767,218) (1,608,267,420) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 284,137,803 252,146,298 현금및현금성자산의증가(감소) 16,964,128,240 1,788,509,594 기초현금및현금성자산 192,300,715,778 47,573,623,467 기말현금및현금성자산 209,264,844,018 49,362,133,061 - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다. 3. 연결재무제표 주석 주석 제 26(당)기 반기 : 2021년 06월 30일 현재 제 25(전)기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 헬릭스미스와 그 종속기업 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 헬릭스미스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 지배기업은 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 17,132,857 천원입니다. 지배기업은 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 김선영 및 특수관계자 2,485,220주 7.25% 기타 31,780,494주 92.75% 계 34,265,714주 100.00% (2) 종속기업의 현황당반기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 관계 소재국가 소유지분율 결산월 당 반 기 전기 Helixmith USA Inc. 종속기업 미국 100.00% 100.00% 12월 GENOPIS INC.(*1) 종속기업 미국 0.00% 78.79% 12월 (주)골든헬릭스(*2) 종속기업 대한민국 0.00% 100.00% 12월 뉴로마이언 주식회사(*3) 종속기업 대한민국 58.08% 58.08% 12월 카텍셀 주식회사(*4) 종속기업 대한민국 95.35% 48.13% 12월 (*1) 당 반기 중 모든 지분을 매각하여 종속기업투자주식에서 제외하였습니다.(*2) 당반기 중 청산하였습니다.(*3) 당반기 중 임시주주총회를 통해 청산결의를 하였으며, 현재 청산절차가 완료되지 않아 종속회사로 분류 하였습니다. (*4) 당반기중 47.22% 지분을 추가 취득 하였습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 Helixmith USA Inc. 2,307,645 40,897 367,108 - 3,732,651 179,436 뉴로마이언 주식회사 729,439 673,983 817,203 17,984 - (466,798) 카텍셀 주식회사 177,230 347,645 644,056 393,642 - (970,220) 2) 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액(*) 당기손익(*) Helixmith USA Inc. 2,021,327 48,021 336,224 - 968,249 (255,516) GENOPIS INC. 3,050,875 24,483,229 9,487,737 7,415,319 9,980,706 (7,399,199) (주)골든헬릭스 3,008,915 - - - - (61,414) 뉴로마이언 주식회사 601,219 715,189 119,407 56,083 - - 카텍셀 주식회사 449,549 359,645 113,179 238,618 - - (*) 매출액, 당기손익은 전반기 금액입니다. (4) 연결대상범위의 변동1) 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.2) 당반기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 GENOPIS INC. 매각 (주)골든헬릭스 청산 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.. 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음. 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침. 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정이자율지표 개혁 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 재 무제표 작성 기준 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결기업의 주요 사업인 개발 및 연구용역사업의 경우 COVID-19의 확산으로 인해 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.- 법인세비용연결기업의 당반기와 전기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 중간기간의 별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다 4. 범주별금융상품 (1) 연결기업의 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당반기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 209,264,844 - 209,264,844 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 35,412,245 35,412,245 매출채권 190,322 - 190,322 기타수취채권 2,062,414 - 2,062,414 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 12,210,095 12,210,095 기타수취채권(비유동) 5,010,865 - 5,010,865 합 계 216,528,445 47,622,341 264,150,786 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 3,774 - 3,774 기타지급채무 10,509,977 - 10,509,977 단기차입금 70,250,000 - 70,250,000 유동성전환사채 14,661,175 - 14,661,175 파생금융부채 - 19,834,904 19,834,904 장기차입금 151,680 - 151,680 기타지급채무(비유동)(*) - - - 합 계 95,576,606 19,834,904 115,411,510 (*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다. 2) 전기 가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 192,300,716 - - 192,300,716 당기손익-공정가치측정금융자산 - 73,028,484 - 73,028,484 매출채권 442,025 - - 442,025 기타수취채권 66,431,668 - - 66,431,668 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,187,500 2,187,500 기타수취채권(비유동) 7,138,594 - - 7,138,594 합 계 266,313,003 83,003,986 2,187,500 351,504,489 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 660,866 - 660,866 기타지급채무 4,770,578 - 4,770,578 단기차입금 70,000,000 - 70,000,000 유동성전환사채 70,323,803 - 70,323,803 파생금융부채 - 33,692,527 33,692,527 유동성리스부채 2,648,165 - 2,648,165 장기차입금 151,680 - 151,680 전환사채 52,894 - 52,894 기타지급채무(비유동)(*) 4,329,358 - 4,329,358 리스부채 6,380,830 - 6,380,830 합 계 159,318,174 33,692,527 193,010,701 (*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다. (2) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 415,347 1,402,344 (3,890,337) - 평가손익 - (2,016,681) - (5,918,876) 거래손익 - 66,101 - - 외환손익 665,630 - (201,188) - 파생상품거래손익 - - - 29,966,423 사채상환손익 - - (38,920,622) - 대손상각비 (14,998) - - - 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 1,595,106 3,778,671 (7,605,654) - 평가손익 - (2,699,385) - (6,509,745) 거래손익 - 220,852 - - 외환손익 (7,148) - 208 - 배당수익 - 4,948 - - 5. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험 상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 35,412,245 73,028,484 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 12,210,095 9,975,502 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 2,187,500 매출채권 190,322 442,025 기타수취채권 2,062,414 66,431,668 기타수취채권(비유동) 5,010,865 7,138,594 현금및현금성자산 209,264,844 192,300,716 합 계 264,150,785 351,504,489 2) 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 비파생금융부채 단기차입금 19 70,250,000 71,062,301 71,062,301 - - - - 장기차입금 19 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 20 14,661,175 28,085,000 28,085,000 - - - - 매입채무 17 3,774 3,774 3,774 - - - - 기타지급채무 17 10,509,977 10,509,977 10,509,977 - - - - 기타지급채무(비유동)(*2) 17 - - - - - - - 파생금융부채 파생금융부채(*3) 21 176,846 177,058 177,058 - - - - 합 계 95,753,452 109,989,790 109,838,110 - - - 151,680 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다. (*2) 기타장기종업원급여부채로 근속기간에 따른 실제 지급시점을 특정할 수 없어 제외하였 습니다. (*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 19 70,000,000 71,963,363 71,963,363 - - - - 장기차입금 19 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 20 70,323,803 116,637,041 116,637,041 - - - - 전환사채 20 52,894 226,000 - - - - 226,000 매입채무 17 660,866 660,866 660,866 - - - - 기타지급채무 17 4,770,578 4,770,578 4,770,578 - - - - 기타지급채무(비유동)(*2) 17 4,351,701 4,351,701 4,232 - 1,046,235 - 3,301,234 유동성리스부채 15 2,648,165 3,121,997 3,121,997 - - - - 리스부채 15 6,380,830 6,803,788 - 3,215,482 3,318,027 145,709 124,569 파생금융부채(유동)(*3) 21 1,362,134 1,363,257 1,363,257 - - - - 합 계 160,702,651 210,050,271 198,521,334 3,215,482 4,364,262 145,709 3,803,483 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 기타지급채무(비유동) 중 장기종업원급여는 제외하였습니다.(*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다. 3) 환위험 연결기업은 외화차 입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당반기 전 기 자산: 현금및현금성자산 27,671,088.60 7,924.29 기타수취채권 754,358.74 - 부채: 기타지급채무 5,027,910.50 1,218,796.27 당반기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당반기 전기 당반기 전기 USD 1,117.73 1,180.05 1,130.00 1,088.00 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,643,922 (2,643,922) (131,743) 131,743 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 300,000 (300,000) 300,000 (300,000) (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 부채 (A) 121,802,719 197,780,492 자본 (B) 251,420,255 280,356,746 부채비율 (A/B) 48.45% 70.55% (5) 금융상품의 공정가치1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 35,412,245 35,412,245 73,028,484 73,028,484 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 12,210,095 12,210,095 9,975,502 9,975,502 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,187,500 2,187,500 소 계 47,622,340 47,622,340 85,191,486 85,191,486 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 209,264,844 209,264,844 192,300,716 192,300,716 매출채권 190,322 190,322 442,025 442,025 기타수취채권 2,062,414 2,062,414 66,431,668 66,431,668 기타수취채권(비유동) 5,010,865 5,010,865 7,138,594 7,138,594 소 계 216,528,445 216,528,445 266,313,003 266,313,003 금융자산 계 264,150,785 264,150,785 351,504,489 351,504,489 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 19,834,904 19,834,904 33,692,527 33,692,527 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) 단기차입금 70,250,000 70,250,000 70,000,000 70,000,000 유동성전환사채 14,661,175 14,661,175 70,323,803 70,323,803 매입채무 3,774 3,774 660,866 660,866 기타지급채무(유동) 10,509,977 10,509,977 4,770,578 4,770,578 유동성리스부채 - - 2,648,165 2,648,165 장기차입금 151,680 151,680 151,680 151,680 전환사채 - - 52,894 52,894 기타지급채무(비유동) - - 4,452,942 4,452,942 리스부채 - - 6,380,830 6,380,830 소 계 95,576,606 95,576,606 159,441,758 159,441,758 금융부채 계 115,411,510 115,411,510 193,134,285 193,134,285 (*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다 2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 35,412,245 35,412,245 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 12,210,095 12,210,095 금융자산 계 - - 47,622,341 47,622,341 파생금융부채 - 176,846 19,658,058 19,834,904 금융부채 계 - 176,846 19,658,058 19,834,904 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 66,955,462 6,073,022 73,028,484 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 2,187,500 2,187,500 금융자산 계 - 76,930,964 8,260,522 85,191,486 파생금융부채 - 395,514 33,297,013 33,692,527 금융부채 계 - 395,514 33,297,013 33,692,527 (*1) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결기업의 내부 대손처리규정에 따른 대손추정치를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.( *2) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 8,260,522 (33,297,013) 취득 312,500 (11,156,543) 대체 76,930,964 - 처분 (35,689,310) 30,933,042 회수 (175,654) - 평가손익 (2,016,681) (6,137,544) 기말금액 47,622,341 (19,658,058) 3) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. 가. 수준2 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 파생금융부채(유동 및 비유동) 이자율스왑 176,846 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 나. 수준3 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품 19,658,058 이항모형 무위험수익률 1.19% ~ 1.68% 변동성 51.48% 당기손익-공정가치측정금융자산 사모펀드 등 4,621,273 당사 내부 대손처리규정을 준용하여 신용등급, 기업규모, 신용평가보고서 정보 등을 사용하여 평가한 대손추정치 및기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다. 사모펀드 2,324,346 취득원가에서 원금회수분을 차감하여 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 사모펀드 31,486,489 사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. DLS(파생결합증권) 332,331 파생결합증권의 공정가치는 금융상품 판매사의 당사가 투자한 금융상품의 최근 대손설정률을 고려하여 측정하고 있습니다. DLS(파생결합증권) 964,730 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 신종자본증권 7,893,173 신종자본증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 보통예금 16,120,454 24,490,995 외화예금 30,691,927 8,622 기타현금성자산(*1) 3,565,078 6,551,099 사용제한예금(*2) 158,887,385 161,250,000 합 계 209,264,844 192,300,716 (*1) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류된 CMA-RP, 초단기MMT 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 유상증자 납입금액으로 에스크로우(ESCROW)계좌로 관리되어 사용제한예금으로 분류하였습니다.(2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다. 7. 사용제한 금융상품 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 계정과목 기타수취채권 현금및현금성자산 기타수취채권 기타수취채권 현금및현금성자산 금융상품종류 보통예금 외 사용제한예금 보통예금 외 정기예금 사용제한예금 금융기관 신한은행 외 우리은행 신한은행 외 농협 우리은행 금액 31,779 158,887,385 19 50,000 161,250,000 제한사유 과제 이외 사용제한 에스크로우(ESCROW) 과제 이외 사용제한 법인카드 담보설정 에스크로우(ESCROW) 8. 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 파생결합증권 1,297,061 - 1,423,706 - 펀드 등 34,115,185 4,316,922 71,604,778 2,001,106 신종자본증권 - 7,893,173 - 7,974,396 합 계 35,412,246 12,210,095 73,028,484 9,975,502 (2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 83,003,986 153,543,900 취득 312,500 29,700,000 대체 2,187,500 - 처분 (35,689,310) (28,772,591) 회수 (175,654) - 평가 (2,016,681) (2,694,722) 기말금액 47,622,341 151,776,587 차감: 비유동항목 (12,210,095) (22,331,528) 유동항목 35,412,246 129,445,059 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매출채권 235,881 - 235,881 502,582 - 502,582 손실충당금 (45,558) - (45,558) (60,557) - (60,557) 기타수취채권 2,062,414 5,010,865 7,073,279 66,431,669 7,138,594 73,570,263 합 계 2,252,737 5,010,865 7,263,602 66,873,694 7,138,594 74,012,288 (2) 당반기 및 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 매출채권 기 초 60,557 18,794 설정(환입) (14,999) 42,316 연결범위의 변동 - (553) 기 말 45,558 60,557 (3) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. (4) 당반기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (5) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 3개월 이하 169,033 457,350 3개월 초과 6개월 이하 23,678 615 6개월 초과 9개월 이하 1,216 345 9개월 초과 1년 이하 496 40,232 1년 초과 41,459 4,040 합 계 235,882 502,582 당반기 및 전기말 현재 1년 초과 채권 중 신용이 보강되어 있는 채권은 없습니다. (6) 당반기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 미수수익 22,055 144,776 미수금 2,008,580 236,874 단기대여금 - 1,000,000 정부과제 예치금 31,779 19 금융기관 예치금 - 65,050,000 비유동 임차보증금 - 2,127,834 기타보증금 10,865 10,760 상각후원가 금융자산 5,000,000 5,000,000 합 계 7,073,279 73,570,263 (7) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 - 188,406 손실충당금 - - 제3자 매출채권 및 기타수취채권 유동성 2,298,295 66,745,845 비유동성 5,010,865 7,138,594 손실충당금 (45,558) (60,557) 합 계 7,263,602 74,012,288 10. 재고자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 재공품 828,861 1,066,581 상품 476,159 295,600 제품 268,275 147,052 원재료 50,688 1,763,767 원재료평가손실충당금 - (43,753) 합 계 1,623,983 3,229,247 (2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 425,681 천원(전반기: 424,716천원)입니다. 11. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 선급금 3,337,672 1,457,488 선급비용 48,885 878,301 합 계 3,386,557 2,335,789 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당반기 전 기 시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사 4.67% - 2,187,500 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,187,500 1,562,500 취득 - 312,500 대체 (2,187,500) - 기말금액 - 1,875,000 차감: 비유동항목 - (1,875,000) 유동항목 - - 13. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 총액 14,523,916 54,876,933 11,914,252 354,764 356,381 11,125,508 14,953,228 10,739,790 118,844,772 기초 감가상각누계액 - (1,600,577) (5,230,610) (267,258) (296,982) (2,986,293) (2,931,915) - (13,313,636) 기초 순장부가액 14,523,916 53,276,356 6,683,642 87,506 59,399 8,139,215 12,021,312 10,739,790 105,531,135 유형자산의 변동 취득 - - 2,298,726 74,694 - 511,973 25,000 5,128,029 8,038,422 감가상각비 - (685,962) (744,469) (35,628) (18,463) (1,354,174) (1,480,839) - (4,319,535) 처분 - - - (10,412) - (3,667) - - (14,079) 환율변동효과 - - (62,435) (140) (1,135) (3,539) (3,055) (171,890) (242,194) 연결범위변동 - - (3,361,525) (7,162) (39,801) (261,618) (164,094) (10,204,070) (14,038,270) 합 계 - (685,962) (1,869,702) 21,351 (59,399) (1,111,026) (1,622,988) (5,247,931) (10,575,657) 기말 총액 14,523,916 54,876,933 8,501,037 334,036 - 11,056,381 14,718,770 5,491,859 109,502,932 기말 감가상각누계액 - (2,286,539) (3,687,097) (225,179) - (4,028,193) (4,320,446) - (14,547,454) 기말 순장부가액 14,523,916 52,590,394 4,813,940 108,857 - 7,028,188 10,398,324 5,491,859 94,955,478 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 총액 14,523,916 54,876,933 8,687,001 364,869 379,201 1,040,212 3,798,442 18,974,113 102,644,686 기초 감가상각누계액 - (228,654) (3,325,957) (201,442) (84,236) (408,143) (127,497) - (4,375,929) 기초 순장부가액 14,523,916 54,648,279 5,361,044 163,427 294,965 632,069 3,670,945 18,974,113 98,268,757 유형자산의 변동 취득 - - 1,571,699 13,153 (43,929) 252,165 356,317 9,357,125 11,506,530 감가상각비 - (685,962) (1,028,327) (34,777) (131,797) (1,215,488) (1,317,914) - (4,414,264) 처분 - - - (22,419) - (18) - - (22,436) 대체 - - 805,955 - - 9,642,587 10,636,832 (21,085,374) - 환율변동효과 - - 147,382 499 11,861 8,169 (1,161) (14,842) 151,909 합 계 - (685,962) 1,496,710 (43,544) (163,864) 8,687,415 9,674,075 (11,743,091) 7,221,739 기말 총액 14,523,916 54,876,933 11,245,035 356,118 349,556 10,946,289 14,790,109 7,231,022 114,318,978 기말 감가상각누계액 - (914,616) (4,387,282) (236,235) (218,455) (1,626,805) (1,445,089) - (8,828,481) 기말 순장부가액 14,523,916 53,962,317 6,857,754 119,883 131,101 9,319,484 13,345,020 7,231,022 105,490,496 (2) 유형자산의 추가정보당반기 및 전반기 중 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - - 136,829 - - 4,991,200 5,128,029 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 72 3 143 - 218 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - - - - - 3,035,884 3,035,884 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 51 2 113 - 166 (3) 당반기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 토지, 건물, 건설중인자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조) 14. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내역당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 기초 총액 530,686 88,795,550 2,749,377 56,909 92,132,522 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (404,616) (84,154,029) (1,832,647) - (86,391,292) 기초 순장부가액 126,070 4,641,522 916,730 56,909 5,741,231 무형자산의 변동 개별취득 23,000 - - - 23,000 내부개발 - 2,879,617 79,071 - 2,958,688 상각비 (24,842) - (95,160) - (120,002) 합 계 (1,842) 2,879,617 (16,089) - 2,861,686 기말 총액 553,686 91,675,168 2,828,448 56,909 95,114,211 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (429,458) (84,154,029) (1,927,807) - (86,511,294) 기말 순장부가액 124,228 7,521,139 900,641 56,909 8,602,917 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 기초 총액 530,686 85,263,666 2,304,344 56,909 88,155,605 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (353,735) (84,154,029) (1,602,309) - (86,110,072) 기초 순장부가액 176,951 1,109,638 702,035 56,909 2,045,533 무형자산의 변동 개별취득 - - 292,967 - 292,967 상각비 (26,422) - (94,070) - (120,492) 합 계 (26,422) - 198,897 - 172,474 기말 총액 530,686 85,263,666 2,597,311 56,909 88,448,572 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (380,157) (84,154,029) (1,696,379) - (86,230,564) 기말 순장부가액 150,529 1,109,638 900,932 56,909 2,218,007 (3) 무형자 산상각비는 당반기 및 전반기 포괄손익계산서상 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.(4) 당반기 및 전기말 연결기업의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였고, 전기중 손상징후검토에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3-1a상까지의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다. 분 류 개별자산 전기말 순장부가액 증가액 기말 장부가액 개발비 VM202 DPN 4,641,522 2,879,617 7,521,139 VM202 PAD - - - 합 계 4,641,522 2,879,617 7,521,139 (5) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 9,587,406천원 및 21,518,487천원입니다. 15. 사 용권자산 및 리스부채 (1) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 부동산 기초 취득금액 12,919,801 기초 상각누계액 (5,075,747) 기초 순장부가액 7,844,054 리스사용권자산의 변동 감가상각 (391,724) 환율변동효과 132,402 연결범위변동 (7,584,732) 합 계 - 반기말 취득금액 - 반기말 상각누계액 - 반기말 순장부가액 - 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 부동산 기초 취득금액 12,984,556 기초 상각누계액 (2,595,884) 기초 순장부가액 10,388,672 리스사용권자산의 변동 감가상각 (1,363,182) 환율변동효과 390,116 합 계 (973,066) 반기말 취득금액 13,463,274 반기말 상각누계액 (4,047,668) 반기말 순장부가액 9,415,605 (2) 당반기와 전반기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 9,028,995 11,481,049 회계정책변경효과 - - 취득 - - 이자비용 83,595 349,657 지급 (530,767) (1,622,487) 환율변동효과 205,643 430,453 연결범위변동 (8,787,466) - 기말 - 10,638,671 (3) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 530,767 1,622,487 단기리스 관련 비용 - 3,600 소액자산 리스 관련 비용 - 3,200 총현금유출액 530,767 1,629,287 16. 기타비유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 장기선급비용 - 133,236 17. 매입채무및기타지급채무 (1) 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매입채무 3,774 - 3,774 660,866 - 660,866 기타지급채무 10,509,977 163,631 10,673,608 4,770,578 4,452,942 9,223,520 합 계 10,513,751 163,631 10,677,382 5,431,443 4,452,942 9,884,385 (2) 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 거래공급자 매입채무 및 기타지급채무 10,677,382 6,577,908 특수관계자 매입채무 및 기타지급채무 - 3,306,477 매입채무 및 기타지급채무 합계 10,677,382 9,884,385 (3) 당반기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 미지급금 537,783 1,520,434 미지급비용 9,972,194 3,250,145 비유동 기타장기미지급금 - 3,391,370 현재가치할인차금 - (96,500) 장기종업원급여부채 163,631 123,583 임대보증금 - 1,034,489 합 계 10,673,608 9,223,521 18. 기 타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 예수금 2,910,652 1,194,561 선수금 170,041 153,597 선수수익 216 - 합 계 3,080,909 1,348,158 19. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 비유동 기타차입금 151,680 151,680 유동 금융기관차입금 70,250,000 70,000,000 합 계 70,401,680 70,151,680 (2) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 기타차입금 계정과목 비유동성차입금 단기차입금 단기차입금 단기차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 운영자금 통화 원화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 과학기술정보통신부 외 산업은행 우리은행 씨티컨설팅 액면금액 151,680 40,000,000 30,000,000 250,000 이자율 - 3.41~4.25% 2.68% 1.00% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 금액 151,680 40,000,000 30,000,000 250,000 2) 전 기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 비유동성차입금 비유동성차입금 비유동성차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 151,680 40,000,000 30,000,000 이자율(%) - 3.41~4.25% 2.68% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 금액 151,680 40,000,000 30,000,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관차입금 1년 이내 70,250,000 1년 이후 ~ 2년 이내 - 2년 이후 ~ 3년 이내 - 3년 이후 ~ 4년 이내 - 4년 이후 ~ 151,680 합 계 70,401,680 20. 전환사채 (1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전환사채 전환사채 전환사채 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 제1회 무기명식 사모전환사채 액면가액 80,000,000 20,000,000 85,000 발행가액 80,000,000 20,000,000 85,000 액면이자율 - - - 상환보장수익률 - - - 발행회사 (주)헬릭스미스 (주)헬릭스미스 카텍셀 주식회사 발 행 일 2020년 02월 21일 2021년 01월 22일 2020년 11월 30일 만 기 일 2023년 02월 21일 2026년 01월 22일 2028년 11월 30일 전환청구기간 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 2021년 11월 30일 ~ 2028년 10월 30일 전환가액 주당 39,916원 주당 25,998원 주당 100원 전환가액의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. (4) 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 75% 이상이어야 함. (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에, 발행회사가 사채권자의 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가수, 행사가액 등으로 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 이익참가부사채 등을 발행하거나 유상증자를 하는 경우 사채권자의 조정 후 전환가격도 그 하회발행가격으로 하향 조정되고, 특수사채 발행 또는 유상증자 후 사후적으로 발행가격, 전환가격, 행사가액 등이 사채권자의 조정 후 전환가격보다 하향 조정되는 경우에는 사채권자의 조정 후 전환가격도 그 하향 조정된 발행가격 등으로 하향 조정된다. 이 때 위 경우가 수차에 걸쳐 발생하는 경우 사채권자의 조정 후 전환가격은 그 중 가장 낮은 전환가격으로 하향 조정된다. (2) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하는 경우 아래 산식에 의해 전환가격을 하향 조정한다.조정 후 전환가격 = (조정 전 전환가격 × 기발행주식수) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) (3) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가보다 낮은 발행가격으로 특수사채를 발행하거나 유상증자를 하는 경우에는 전환가격을 다음과 같이 조정한다. 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수를 적용하며, 신발행주식수 산정 시에는 신발행되는 우선주와 특수사채의 발행가격 등을 적용하여 산출되는 보통주식수를 적용하되, 사후적으로 그 발행가격 등이 사채권자의 주당 실질 전환가격보다 하향 조정되는 경우에는 그 하향 조정된 발행가격 등을 적용(소급 적용, 소급 적용 후 진행된 특수사채, 유상증자에 대하여 추가 조정)하여 산출되는 보통주식수를 적용한다. 위 산식에서 시가는“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 위 산식에서 1주당 발행가격은, 특수사채를 발행할 경우에는 그 발행가격 등을 적용하되 사후적으로 그 발행가격 등이 하향 조정되는 경우에는 그 하향 조정된 발행가격 등을 적용(소급 적용)한다. (4) 본 사채 발행 후 매 월말을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다. 다만, 본호에 따른 전환가격의 최저 조정한도는 발행 시 전환가격(조정일 전에 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. (5) 본 사채의 인수 이후 후행 사채권자의 발행가격 등 또는 조정된 발행가격 등이 본건 전환가격보다 낮은 경우, 본건 전환가격을 후행 사채권자의 그 낮은 발행가격 등으로 조정한다. (6) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다. (1) 투자자가 전환청구를 하기 전에 피투자기업이 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하는 경우(2) 투자자가 전환청구를 하기 전에 피투자기업이 시가보다 낮은 발행가격으로 특수사채를 발행하거나 유상증자를 하는 경우(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1.35년이 되는 2021년 06월 30일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 01월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행일로부터 5년 이내에 조기상환 요청이 있을때 (2) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전기 전환사채 28,085,000 116,863,041 전환권조정 (13,406,517) (46,313,508) 사채할인발행차금 (17,308) (172,835) 순액 14,661,175 70,376,698 차감: 유동항목 (14,661,175) (70,323,803) 비유동항목 - 52,895 전환사채 내재파생상품 부채 19,658,058 33,297,013 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당반기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.당반기 중 총 권면액 101,710,000천원의 전환사채를 조기상환 하였습니다.한편, 종속기업이 인식한 전환권대가중 일부는 비지배지분으로 귀속시켰습니다. 21. 파생상품 (1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 전환사채 내재파생상품- 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 6월 30일 ~ 2022년 12월 30일4회차 전환사채 : 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 전환사채 내재파생상품- 전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일4회차 전환사채 : 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 이자율스왑 계약금액 30,000,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021년 11월 2일(최장만기) (2) 당반기와 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 전환사채 내재파생상품 19,658,058 - 33,297,013 - 위험회피 이자율 스왑 176,846 - 395,514 - 합 계 19,834,904 - 33,692,527 - (3) 당반기와 전반기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 [당기손익] 파생상품평가이익 570,736 - 파생상품거래이익 29,966,423 - 파생상품평가손실 6,489,611 6,514,408 22. 확정급여부채 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여채무 기초 현재가치 3,270,141 3,029,378 연결실체의 변동으로 인한 증가 - - 확정급여채무의 현재가치 변동 당기근무원가 461,245 447,852 이자원가 29,504 28,421 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (614,253) (271,823) 확정급여채무의 증감계 (123,504) 204,450 기말금액 3,146,637 3,233,827 (3) 당반기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,146,637 3,270,141 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 순부채 3,146,637 3,270,141 (4) 당반기 및 전반기에 퇴직급여제도와 관련해 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 461,245 447,852 순이자원가 29,504 28,421 확정급여비용의 합계 490,749 476,272 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 - - 법인세효과 - - 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - (5) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전반기 판매비와관리비 158,034 198,785 경상연구개발비 300,455 236,012 매출원가 9,325 - 중단영업손익 22,935 41,475 합 계 490,749 476,272 (6) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 할인율 2.13% 2.21% 미래임금인상률 4.50% 4.50% 23. 기타충당부채 당반기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 마일리지충당부채 제품보증충당부채 마일리지충당부채 제품보증충당부채 기초 21,911 5,996 19,726 3,008 기존 충당부채의 증감 339 33 12,652 14,721 사용된 충당부채 (22,250) (5,996) (10,467) (11,733) 기말 - 33 21,911 5,996 24. 법인세비용 연결기업의 당반기와 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행되어 납입 완료된 주식수 34,265,714주 34,265,714주 발행되었으나 부분 납입된 주식수 - - 주당 액면가액 500원 500원 유통주식수의 기초수량 34,265,714주 21,415,088주 유상증자 - 7,500,000주 무상증자 - 5,350,626주 유통주식수의 기말수량 34,265,714주 34,265,714주 (2) 자본잉여금의 내역 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 551,014,313 551,014,313 자기주식처분이익 5,284,901 5,284,901 합 계 556,299,214 556,299,214 26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 자기주식 (3,499,834) (3,499,834) 주식매수선택권 11,074,078 10,674,563 기타자본조정 (2,097,714) (854,318) 합 계 5,476,530 6,320,411 (2) 주식선택권지배회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당반기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다. 1) 당반기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 대상 임직원 임직원 부여일 2018-02-26 2019-03-05 최초 부여수량 100,000주 75,000주 잔여수량 124,383주 95,687주 소멸기간 2022-02-25 2024-03-04 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 2) 공정가치 측정방법 등 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 부여일주가(*1) 222,700원 290,800원 행사가격 181,168원 216,800원 기대주가변동성(*2) 53.31% 16.10% 기대행사기간 2년 3년 무위험이자율 2.29% 1.93% 옵션가치 66,100원 61,724원 (*1) 지배기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.(*2) 지배기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다. 3) 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 기초 존속주식선택권 부여주식선택권 무상증자조정 상실 주식선택권 만기소멸 주식선택권 행사가능주식선택권 주식선택권 수량 220,070 - - - - 220,070 가중평균 행사가격 196,661 - - - - 196,661 4) 당반기와 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 총보상원가 11,074,078 11,074,078 기인식액 10,674,563 7,865,519 당기보상원가 399,515 1,645,395 잔여보상원가 - 1,563,164 (3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 해외사업환산손익 158,081 (272,176) 27. 결손금 당반기와 전기 말 현재 연결기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기업합리화적립금 348 348 미처리결손금 (327,861,145) (303,179,568) 합 계 (327,860,797) (303,179,220) 28. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 338,374 677,204 609,720 1,079,149 상품매출 54,249 89,668 778,372 1,135,089 기술사용료 641 641 - 2,759 연구용역수입 37,998 52,420 48,157 57,335 합 계 431,262 819,933 1,436,249 2,274,332 29. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 149,119 247,549 210,669 378,846 상품매출원가 124,790 178,133 257,760 387,938 용역매출원가 25,673 34,107 36,321 45,870 합 계 299,582 459,789 504,750 812,654 30. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,575,877 3,864,872 1,442,566 2,729,501 퇴직급여 (2,347) 158,034 62,797 198,785 복리후생비 423,689 582,346 219,263 392,133 여비교통비 42,832 82,059 15,433 63,047 접대비 14,336 27,595 14,909 28,447 통신비 29,752 55,464 40,928 63,259 소모품비 30,617 91,013 60,984 113,579 세금과공과금 61,321 171,854 98,645 359,557 감가상각비 151,771 312,453 150,746 306,185 수선비 - - - - 보험료 19,453 52,477 15,525 43,199 차량유지비 3,337 7,837 4,501 10,351 회비 1,700 3,400 6,060 8,120 임차료 21,649 35,644 63,958 - 회의비 459 459 - - 교육훈련비 1,435 11,193 1,052 2,149 수도광열비 209,163 528,659 374,121 591,190 지급수수료 1,922,362 4,122,116 1,190,438 2,736,164 도서인쇄비 7,002 45,644 3,373 6,538 광고선전비 1,256,707 2,474,079 300,602 520,494 대손상각비 (3,410) (14,998) 32,798 40,714 운반비 3,863 6,042 2,707 4,701 무형자산상각비 62,096 120,002 61,940 120,437 주식보상비용 - 399,515 575,500 1,645,395 행사비 2,794 2,794 - - 합 계 5,836,458 13,140,553 4,738,846 9,983,945 31. 기타영업외수익(비용) (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 14,782 449,401 174,647 343,557 유형자산처분이익 - - 2,219 3,854 잡이익 28,617 28,659 200,695 698,345 합 계 43,399 478,060 377,561 1,045,756 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 25,950 118,202 24,927 33,177 유형자산처분손실 - 448 - - 유형자산폐기손실 - - - 18 재고자산처분손실 194,346 194,346 15,891 15,891 잡손실 34,370 35,780 3,026 3,435 사채상환손실 - - 2,078,424 2,078,354 합 계 254,666 348,776 2,122,268 2,130,875 32. 금융수익ㆍ비용 당반기 및 전반기중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 542,804 1,817,691 2,976,624 5,338,838 배당금수익 (144,202) - 4,948 4,948 외화환산이익 (136,195) 231,257 (114,199) 208 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (67,773) 724,510 368,711 1,728,884 당기손익-공정가치금융자산처분이익 6,053 376,524 255,552 380,172 파생상품평가이익 (1,580,800) 570,736 - - 파생상품거래이익 29,966,423 29,966,423 - - 사채상환이익 (2,445,001) 706 - - 소 계 26,141,309 33,687,847 3,491,636 7,453,050 금융비용 이자비용 1,813,150 3,890,337 2,354,478 (28,544,685) 외화환산손실 (22,552) 98,014 6,796 7,148 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,622,656 2,741,191 3,111,442 4,423,607 당기손익-공정가치금융자산처분손실 40,858 310,423 84,435 159,321 파생상품평가손실 5,809,033 6,489,611 (4,969,591) 6,514,408 사채상환손실 28,380,676 38,921,328 - - 소 계 38,643,821 52,450,904 587,560 (17,440,201) 순금융수익(비용) (12,502,512) (18,763,057) 2,904,076 24,893,251 33. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (150,575) (473,312) (331,306) (814,765) 원재료 및 소모품 사용 80,652 204,036 304,671 605,625 상품의 매입 250,413 368,427 257,737 535,508 종업원급여 2,544,448 5,759,549 2,151,596 4,134,543 광고선전비 1,298,258 2,474,079 300,602 520,494 운반비 21,964 36,617 27,332 48,046 지급수수료 1,925,975 4,122,116 1,324,062 2,736,164 감가상각비 및 무형자산상각비 2,197,999 4,260,454 1,825,037 3,546,909 연구개발비 1,157,991 3,276,710 12,148,148 16,444,675 기타비용 1,702,154 3,159,072 2,040,434 4,557,881 총 영업비용(*) 11,029,279 23,187,748 20,048,313 32,315,080 (*)연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 34. 주당이익(손실) 당반기와 전반기 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실)1) 당기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실) (단위 : 원) 구 분 당반기 계속사업손실 중단사업이익 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실 (40,570,946,313) 15,889,369,359 차감: 우선주배당금 - - 보통주에 귀속되는 당기순손실 (40,570,946,313) 15,889,369,359 가중평균유통보통주식수(주) 34,236,126 34,236,126 기본주당손실 (1,185) 464 (단위 : 원) 구 분 전반기 계속사업손실 중단사업손실 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실 (41,690,861,099) (7,847,753,430) 차감: 우선주배당금 - - 보통주에 귀속되는 당기순손실 (41,690,861,099) (7,847,753,430) 가중평균유통보통주식수(주) 26,765,714 26,765,714 기본주당손실 (1,558) (293) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 1) 당 반 기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~06.30 기초의 유통주식 34,236,126 181 6,196,738,806 (*) 가중평균유통보통주식수 : 6,196,738,806÷181일 = 34,236,126 주 (**) 연결기업이 보유한 자기주식 29,588주는 제외 되었습니다. 2) 전 반 기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~06.30 기초의 유통주식 26,765,714 182 4,871,359,948 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,871,359,948÷182일 = 26,765,714 주(*) 전기 중 5,350,626주 무상증자 (3) 반희석성 잠재적 보통주당반기와 전반기에는 반희석효과가 발생되어 계속기업희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 중단영업희석주당이익은 희석효과를 고려하여 다음과 같이 산출되었습니다.1) 당반기말 중단영업희석주당이익 구 분 당반기 중단사업이익 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실 15,889,369,359 손익조정 - 보통주에 귀속되는 당기순손실 15,889,369,359 가중평균유통보통주식수(주) 34,236,126 잠재적보통주 1,189,779 합 계 35,425,905 희석주당손실 449 2) 당반기말 현재 잠재적 보통주내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구가능기간 발행될 보통주식수(주) 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 200,420 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 769,289 제10차 주식매수선택권 2020년 02월 26일 ~ 2022년 02월 25일 124,383 제11차 주식매수선택권 2021년 03년 05일 ~ 2024년 03월 04일 95,687 35. 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 연결기업의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입약정한도 미사용한도 산업은행 40,000,000 - 우리은행 30,000,000 - 합 계 70,000,000 - (2) 당반기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련금액 담보권자 건물 등(*1)(*2)(*3) 52,590,394 84,000,000 시설자금대출 담보제공 단기차입금 40,000,000 산업은행 단기차입금 30,000,000 우리은행 토지(*1)(*2)(*3) 14,523,916 14,111,470 시설자금대출 담보제공 단기차입금 40,000,000 산업은행 단기차입금 30,000,000 우리은행 (*1) 연결기업의 보유 토지에 대하여 토지분양대금 반환청구권 14,111,470 천원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 연결기업의 마곡사옥 건물과 관련 시설 등에 대하여 산업은행 및 우리은행과 양도담보계약이 체결되어있습니다.(*3) 연결기업은 건물 및 건설중인자산 관련하여 화재보험에 가입하였으며 이에 대하여 산업은행 및 우리은행 시설차입금에 대하여 각각 22,285,714천원, 16,714,286천원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 당반기말 연결기업은 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 84,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 36. 특수관계자간 거래 (1) 주요경영진 등에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 292,497 572,000 퇴직급여 71,691 214,616 주식기준보상 319,612 920,801 합 계 683,800 1,707,417 상기 주요경영진에는 연결기업의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자 거래1) 특수관계자 거래내역 가. 당반기당반기 중 특수관계자와의 거래는 없습니다. 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 특수관계자거래 자금회수 200,000 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 90,000 2) 당반기말 현재 연결기업은 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 84,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 37. 영업부문 (1) 연결기업의 보고부문연결기업은 의약품 연구개발사업등을 영위하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보연결기업 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다. 1) 당반기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 영업내용 (주)헬릭스미스 의약품 연구개발사업 등 Helixmith USA Inc. 의약품 연구개발사업 등 뉴로마이언 주식회사 의약품 연구개발사업 등 카텍셀 주식회사 의약품 연구개발사업 등 2) 당반기 및 전반기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.가. 당 반 기 (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 계속영업당기순손익 중단사업손익 의약품 연구개발사업 등 4,622,593 (22,729,034) (46,351,968) 15,146,278 보고부문 합계 4,622,593 (22,729,034) (46,351,968) 15,146,278 연결조정 (3,802,659) 361,220 5,350,381 (105,206) 연결반기재무제표 금액 819,934 (22,367,814) (41,001,587) 15,041,072 나. 전 반 기 (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 계속영업당기순손익 중단사업손익 의약품 연구개발사업 등 2,688,912 (30,040,748) (41,113,019) (9,417,123) 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 - (53,402) (43,727) - 보고부문 합계 2,688,912 (30,094,150) (41,156,746) (9,417,123) 연결 조정 (414,580) 53,402 43,727 - 연결재무제표 금액 2,274,332 (30,040,748) (41,113,019) (9,417,123) 3) 당반기 및 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 의약품 연구개발사업 등 407,601,907 138,442,741 269,159,166 보고부문 합계 407,601,907 138,442,741 269,159,166 연결 조정 (34,378,933) (16,640,022) (17,738,911) 연결재무제표 금액 373,222,974 121,802,719 251,420,255 나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 의약품 연구개발사업 등 489,740,073 196,675,809 293,064,264 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 3,008,915 - 3,008,915 보고부문 합계 492,748,988 196,675,809 296,073,179 연결 조정 (14,611,751) 1,104,682 (15,716,433) 연결재무제표 금액 478,137,238 197,780,492 280,356,746 (3) 지역별 정보 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미 주 계 순매출액 772,691 47,243 - 819,934 나. 전반 기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미 주 계 순매출액 1,953,097 17,086 304,149 2,274,332 (4) 주요 고객에 대한 내용 당반기 및 전반기 중 매출에서 10%이상 비중을 차지하는 A고객에 대한 매출액은 각각 156,920천원 , 1,092,851천원 입니다. 38. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 당반기 및 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 전환사채 상환 및 발행으로 인한 내재파생상품 변동 11,156,543 - 전환사채의 유동성대체 - 60,744,538 당기손익-공정가치금융자산의 유동성대체 - 10,309,828 자본잉여금의 자본금 대체 - 2,675,313 건설중인자산의 대체 - 21,085,374 합 계 11,156,543 94,815,053 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 당반기초 재무활동현금흐름 대체 상각 공정가치변동 상환으로 인한실현 외화변동 연결범위변동 당반기말 단기차입금 70,000,000 250,000 - - - - - - 70,250,000 유동성전환사채 70,323,803 (81,831,011) (11,137,932) 2,595,369 (2,697,460) 38,921,328 1,920 (1,514,842) 14,661,175 전환사채 52,894 (34,989) (18,611) - - 706 - - - 유동리스부채 2,648,165 (530,767) - - - - - (2,117,398) - 리스부채 6,380,830 - - 83,595 - - 107,716 (6,572,141) - 전환사채 내재파생상품(*1) 33,692,527 - 11,156,543 - 6,547,849 (29,966,423) (288,849) (1,306,744) 19,834,903 조건부차입금 151,680 - - - - - - - 151,680 합 계 183,249,899 (82,146,767) - 2,678,964 3,850,389 8,955,611 (179,213) (11,511,125) 104,897,758 (*1)전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다. 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 전반기초 재무활동현금흐름 유동성대체 상각 공정가치변동 외화변동 전반기말 장기차입금 60,200,000 9,800,000 - - - - 70,000,000 유동성전환사채 2,173,119 1,694,269 60,744,538 193,984 - (632,912) 64,172,998 전환사채 54,592,804 24,730,000 (60,744,538) (18,578,265) - - - 유동리스부채 2,481,462 (14,220) 13,868 1,158 - 221,981 2,704,249 리스부채 8,999,587 (1,608,267) (13,868) 348,500 - 208,471 7,934,422 전환사채 내재파생상품(*1) 26,803,091 - - - 32,661,128 220,651 59,684,870 조건부차입금 250,680 (70,000) - - - - 180,680 합 계 155,500,743 34,531,782 - (18,034,623) 32,661,128 18,191 204,677,220 (*1)전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다. 39. 중단영업 당반기 중 종속회사인 GENOPIS INC.가 매각되었고, (주)골든헬릭스가 청산함에 따라 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었습니다.(1) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 중단영업손익: 영업수익 85,404 9,980,706 영업비용 4,034,852 16,207,423 영업이익 (3,949,448) (6,226,717) 기타수익 - 2,173 기타비용 - 70 금융수익 13,525 34,939 금융비용 172,055 1,270,936 중단영업세전이익 (4,107,978) (7,460,612) 중단영업처분이익 19,254,255 - 법인세효과 - - 매각예정분류에 따른 감가상각비 미인식분 - - 연결조정 (105,206) (1,956,511) 중단영업순손익 15,041,071 (9,417,123) (2) 당반기 및 전반기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 영업활동으로 인한 현금흐름 987,556 5,140,349 투자활동으로 인한 현금흐름 (136,609) (6,903,066) 재무활동으로 인한 현금흐름 (530,767) 1,522,131 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,884 231,210 중단영업으로 인한 순현금흐름 327,064 (9,376) 40. 보고기간 후 사건 (1) 공사대금 지급청구에 대한 피소사건보고기간 이후인 2021년 7월 14일 원고측이 '헬릭스미스 동물실험시설 설계 및 구축공사'의 기존 공사대금과 추가 공사대금에 대한 미지급분 지급청구 소송(남부지방법원 2021가합 109739 공사대금 ; 소송가액 금 1,800,000,000원) 을 제기 하였습니다. 다만, 보고기간 이후 시점에서 소송의 승소여부를 알 수 없어 연결기업의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 주석 제 26(당)기 반기 : 2021년 06월 30일 현재 제 25(전)기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 헬릭스미스와 그 종속기업 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 헬릭스미스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 지배기업은 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 17,132,857 천원입니다. 지배기업은 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 김선영 및 특수관계자 2,485,220주 7.25% 기타 31,780,494주 92.75% 계 34,265,714주 100.00% (2) 종속기업의 현황당반기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 관계 소재국가 소유지분율 결산월 당 반 기 전기 Helixmith USA Inc. 종속기업 미국 100.00% 100.00% 12월 GENOPIS INC.(*1) 종속기업 미국 0.00% 78.79% 12월 (주)골든헬릭스(*2) 종속기업 대한민국 0.00% 100.00% 12월 뉴로마이언 주식회사(*3) 종속기업 대한민국 58.08% 58.08% 12월 카텍셀 주식회사(*4) 종속기업 대한민국 95.35% 48.13% 12월 (*1) 당 반기 중 모든 지분을 매각하여 종속기업투자주식에서 제외하였습니다.(*2) 당반기 중 청산하였습니다.(*3) 당반기 중 임시주주총회를 통해 청산결의를 하였으며, 현재 청산절차가 완료되지 않아 종속회사로 분류 하였습니다. (*4) 당반기중 47.22% 지분을 추가 취득 하였습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 Helixmith USA Inc. 2,307,645 40,897 367,108 - 3,732,651 179,436 뉴로마이언 주식회사 729,439 673,983 817,203 17,984 - (466,798) 카텍셀 주식회사 177,230 347,645 644,056 393,642 - (970,220) 2) 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액(*) 당기손익(*) Helixmith USA Inc. 2,021,327 48,021 336,224 - 968,249 (255,516) GENOPIS INC. 3,050,875 24,483,229 9,487,737 7,415,319 9,980,706 (7,399,199) (주)골든헬릭스 3,008,915 - - - - (61,414) 뉴로마이언 주식회사 601,219 715,189 119,407 56,083 - - 카텍셀 주식회사 449,549 359,645 113,179 238,618 - - (*) 매출액, 당기손익은 전반기 금액입니다. (4) 연결대상범위의 변동1) 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.2) 당반기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 GENOPIS INC. 매각 (주)골든헬릭스 청산 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.. 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음. 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침. 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정이자율지표 개혁 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 재 무제표 작성 기준 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결기업의 주요 사업인 개발 및 연구용역사업의 경우 COVID-19의 확산으로 인해 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.- 법인세비용연결기업의 당반기와 전기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 중간기간의 별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다 4. 범주별금융상품 (1) 연결기업의 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당반기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 209,264,844 - 209,264,844 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 35,412,245 35,412,245 매출채권 190,322 - 190,322 기타수취채권 2,062,414 - 2,062,414 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 12,210,095 12,210,095 기타수취채권(비유동) 5,010,865 - 5,010,865 합 계 216,528,445 47,622,341 264,150,786 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 3,774 - 3,774 기타지급채무 10,509,977 - 10,509,977 단기차입금 70,250,000 - 70,250,000 유동성전환사채 14,661,175 - 14,661,175 파생금융부채 - 19,834,904 19,834,904 장기차입금 151,680 - 151,680 기타지급채무(비유동)(*) - - - 합 계 95,576,606 19,834,904 115,411,510 (*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다. 2) 전기 가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 192,300,716 - - 192,300,716 당기손익-공정가치측정금융자산 - 73,028,484 - 73,028,484 매출채권 442,025 - - 442,025 기타수취채권 66,431,668 - - 66,431,668 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,187,500 2,187,500 기타수취채권(비유동) 7,138,594 - - 7,138,594 합 계 266,313,003 83,003,986 2,187,500 351,504,489 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 660,866 - 660,866 기타지급채무 4,770,578 - 4,770,578 단기차입금 70,000,000 - 70,000,000 유동성전환사채 70,323,803 - 70,323,803 파생금융부채 - 33,692,527 33,692,527 유동성리스부채 2,648,165 - 2,648,165 장기차입금 151,680 - 151,680 전환사채 52,894 - 52,894 기타지급채무(비유동)(*) 4,329,358 - 4,329,358 리스부채 6,380,830 - 6,380,830 합 계 159,318,174 33,692,527 193,010,701 (*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다. (2) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 415,347 1,402,344 (3,890,337) - 평가손익 - (2,016,681) - (5,918,876) 거래손익 - 66,101 - - 외환손익 665,630 - (201,188) - 파생상품거래손익 - - - 29,966,423 사채상환손익 - - (38,920,622) - 대손상각비 (14,998) - - - 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 1,595,106 3,778,671 (7,605,654) - 평가손익 - (2,699,385) - (6,509,745) 거래손익 - 220,852 - - 외환손익 (7,148) - 208 - 배당수익 - 4,948 - - 5. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험 상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 35,412,245 73,028,484 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 12,210,095 9,975,502 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 2,187,500 매출채권 190,322 442,025 기타수취채권 2,062,414 66,431,668 기타수취채권(비유동) 5,010,865 7,138,594 현금및현금성자산 209,264,844 192,300,716 합 계 264,150,785 351,504,489 2) 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 비파생금융부채 단기차입금 19 70,250,000 71,062,301 71,062,301 - - - - 장기차입금 19 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 20 14,661,175 28,085,000 28,085,000 - - - - 매입채무 17 3,774 3,774 3,774 - - - - 기타지급채무 17 10,509,977 10,509,977 10,509,977 - - - - 기타지급채무(비유동)(*2) 17 - - - - - - - 파생금융부채 파생금융부채(*3) 21 176,846 177,058 177,058 - - - - 합 계 95,753,452 109,989,790 109,838,110 - - - 151,680 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다. (*2) 기타장기종업원급여부채로 근속기간에 따른 실제 지급시점을 특정할 수 없어 제외하였 습니다. (*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 19 70,000,000 71,963,363 71,963,363 - - - - 장기차입금 19 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 20 70,323,803 116,637,041 116,637,041 - - - - 전환사채 20 52,894 226,000 - - - - 226,000 매입채무 17 660,866 660,866 660,866 - - - - 기타지급채무 17 4,770,578 4,770,578 4,770,578 - - - - 기타지급채무(비유동)(*2) 17 4,351,701 4,351,701 4,232 - 1,046,235 - 3,301,234 유동성리스부채 15 2,648,165 3,121,997 3,121,997 - - - - 리스부채 15 6,380,830 6,803,788 - 3,215,482 3,318,027 145,709 124,569 파생금융부채(유동)(*3) 21 1,362,134 1,363,257 1,363,257 - - - - 합 계 160,702,651 210,050,271 198,521,334 3,215,482 4,364,262 145,709 3,803,483 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 기타지급채무(비유동) 중 장기종업원급여는 제외하였습니다.(*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다. 3) 환위험 연결기업은 외화차 입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당반기 전 기 자산: 현금및현금성자산 27,671,088.60 7,924.29 기타수취채권 754,358.74 - 부채: 기타지급채무 5,027,910.50 1,218,796.27 당반기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당반기 전기 당반기 전기 USD 1,117.73 1,180.05 1,130.00 1,088.00 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,643,922 (2,643,922) (131,743) 131,743 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 300,000 (300,000) 300,000 (300,000) (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 부채 (A) 121,802,719 197,780,492 자본 (B) 251,420,255 280,356,746 부채비율 (A/B) 48.45% 70.55% (5) 금융상품의 공정가치1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 35,412,245 35,412,245 73,028,484 73,028,484 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 12,210,095 12,210,095 9,975,502 9,975,502 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,187,500 2,187,500 소 계 47,622,340 47,622,340 85,191,486 85,191,486 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) 현금및현금성자산 209,264,844 209,264,844 192,300,716 192,300,716 매출채권 190,322 190,322 442,025 442,025 기타수취채권 2,062,414 2,062,414 66,431,668 66,431,668 기타수취채권(비유동) 5,010,865 5,010,865 7,138,594 7,138,594 소 계 216,528,445 216,528,445 266,313,003 266,313,003 금융자산 계 264,150,785 264,150,785 351,504,489 351,504,489 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 19,834,904 19,834,904 33,692,527 33,692,527 상각후원가로 인식된 금융부채 (*1) 단기차입금 70,250,000 70,250,000 70,000,000 70,000,000 유동성전환사채 14,661,175 14,661,175 70,323,803 70,323,803 매입채무 3,774 3,774 660,866 660,866 기타지급채무(유동) 10,509,977 10,509,977 4,770,578 4,770,578 유동성리스부채 - - 2,648,165 2,648,165 장기차입금 151,680 151,680 151,680 151,680 전환사채 - - 52,894 52,894 기타지급채무(비유동) - - 4,452,942 4,452,942 리스부채 - - 6,380,830 6,380,830 소 계 95,576,606 95,576,606 159,441,758 159,441,758 금융부채 계 115,411,510 115,411,510 193,134,285 193,134,285 (*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다 2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 35,412,245 35,412,245 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - - 12,210,095 12,210,095 금융자산 계 - - 47,622,341 47,622,341 파생금융부채 - 176,846 19,658,058 19,834,904 금융부채 계 - 176,846 19,658,058 19,834,904 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 66,955,462 6,073,022 73,028,484 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 2,187,500 2,187,500 금융자산 계 - 76,930,964 8,260,522 85,191,486 파생금융부채 - 395,514 33,297,013 33,692,527 금융부채 계 - 395,514 33,297,013 33,692,527 (*1) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치측정금융자산은 연결기업의 내부 대손처리규정에 따른 대손추정치를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.( *2) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 8,260,522 (33,297,013) 취득 312,500 (11,156,543) 대체 76,930,964 - 처분 (35,689,310) 30,933,042 회수 (175,654) - 평가손익 (2,016,681) (6,137,544) 기말금액 47,622,341 (19,658,058) 3) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. 가. 수준2 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 파생금융부채(유동 및 비유동) 이자율스왑 176,846 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 나. 수준3 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융부채 전환사채 내재파생상품 19,658,058 이항모형 무위험수익률 1.19% ~ 1.68% 변동성 51.48% 당기손익-공정가치측정금융자산 사모펀드 등 4,621,273 당사 내부 대손처리규정을 준용하여 신용등급, 기업규모, 신용평가보고서 정보 등을 사용하여 평가한 대손추정치 및기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다. 사모펀드 2,324,346 취득원가에서 원금회수분을 차감하여 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 사모펀드 31,486,489 사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. DLS(파생결합증권) 332,331 파생결합증권의 공정가치는 금융상품 판매사의 당사가 투자한 금융상품의 최근 대손설정률을 고려하여 측정하고 있습니다. DLS(파생결합증권) 964,730 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 신종자본증권 7,893,173 신종자본증권의 공정가치는 몬테카를로시뮬레이션 기법을적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 보통예금 16,120,454 24,490,995 외화예금 30,691,927 8,622 기타현금성자산(*1) 3,565,078 6,551,099 사용제한예금(*2) 158,887,385 161,250,000 합 계 209,264,844 192,300,716 (*1) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류된 CMA-RP, 초단기MMT 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 유상증자 납입금액으로 에스크로우(ESCROW)계좌로 관리되어 사용제한예금으로 분류하였습니다.(2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다. 7. 사용제한 금융상품 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 계정과목 기타수취채권 현금및현금성자산 기타수취채권 기타수취채권 현금및현금성자산 금융상품종류 보통예금 외 사용제한예금 보통예금 외 정기예금 사용제한예금 금융기관 신한은행 외 우리은행 신한은행 외 농협 우리은행 금액 31,779 158,887,385 19 50,000 161,250,000 제한사유 과제 이외 사용제한 에스크로우(ESCROW) 과제 이외 사용제한 법인카드 담보설정 에스크로우(ESCROW) 8. 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 파생결합증권 1,297,061 - 1,423,706 - 펀드 등 34,115,185 4,316,922 71,604,778 2,001,106 신종자본증권 - 7,893,173 - 7,974,396 합 계 35,412,246 12,210,095 73,028,484 9,975,502 (2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 83,003,986 153,543,900 취득 312,500 29,700,000 대체 2,187,500 - 처분 (35,689,310) (28,772,591) 회수 (175,654) - 평가 (2,016,681) (2,694,722) 기말금액 47,622,341 151,776,587 차감: 비유동항목 (12,210,095) (22,331,528) 유동항목 35,412,246 129,445,059 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매출채권 235,881 - 235,881 502,582 - 502,582 손실충당금 (45,558) - (45,558) (60,557) - (60,557) 기타수취채권 2,062,414 5,010,865 7,073,279 66,431,669 7,138,594 73,570,263 합 계 2,252,737 5,010,865 7,263,602 66,873,694 7,138,594 74,012,288 (2) 당반기 및 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 매출채권 기 초 60,557 18,794 설정(환입) (14,999) 42,316 연결범위의 변동 - (553) 기 말 45,558 60,557 (3) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. (4) 당반기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (5) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 3개월 이하 169,033 457,350 3개월 초과 6개월 이하 23,678 615 6개월 초과 9개월 이하 1,216 345 9개월 초과 1년 이하 496 40,232 1년 초과 41,459 4,040 합 계 235,882 502,582 당반기 및 전기말 현재 1년 초과 채권 중 신용이 보강되어 있는 채권은 없습니다. (6) 당반기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 미수수익 22,055 144,776 미수금 2,008,580 236,874 단기대여금 - 1,000,000 정부과제 예치금 31,779 19 금융기관 예치금 - 65,050,000 비유동 임차보증금 - 2,127,834 기타보증금 10,865 10,760 상각후원가 금융자산 5,000,000 5,000,000 합 계 7,073,279 73,570,263 (7) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 - 188,406 손실충당금 - - 제3자 매출채권 및 기타수취채권 유동성 2,298,295 66,745,845 비유동성 5,010,865 7,138,594 손실충당금 (45,558) (60,557) 합 계 7,263,602 74,012,288 10. 재고자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 재공품 828,861 1,066,581 상품 476,159 295,600 제품 268,275 147,052 원재료 50,688 1,763,767 원재료평가손실충당금 - (43,753) 합 계 1,623,983 3,229,247 (2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 425,681 천원(전반기: 424,716천원)입니다. 11. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 선급금 3,337,672 1,457,488 선급비용 48,885 878,301 합 계 3,386,557 2,335,789 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당반기 전 기 시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사 4.67% - 2,187,500 (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,187,500 1,562,500 취득 - 312,500 대체 (2,187,500) - 기말금액 - 1,875,000 차감: 비유동항목 - (1,875,000) 유동항목 - - 13. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 총액 14,523,916 54,876,933 11,914,252 354,764 356,381 11,125,508 14,953,228 10,739,790 118,844,772 기초 감가상각누계액 - (1,600,577) (5,230,610) (267,258) (296,982) (2,986,293) (2,931,915) - (13,313,636) 기초 순장부가액 14,523,916 53,276,356 6,683,642 87,506 59,399 8,139,215 12,021,312 10,739,790 105,531,135 유형자산의 변동 취득 - - 2,298,726 74,694 - 511,973 25,000 5,128,029 8,038,422 감가상각비 - (685,962) (744,469) (35,628) (18,463) (1,354,174) (1,480,839) - (4,319,535) 처분 - - - (10,412) - (3,667) - - (14,079) 환율변동효과 - - (62,435) (140) (1,135) (3,539) (3,055) (171,890) (242,194) 연결범위변동 - - (3,361,525) (7,162) (39,801) (261,618) (164,094) (10,204,070) (14,038,270) 합 계 - (685,962) (1,869,702) 21,351 (59,399) (1,111,026) (1,622,988) (5,247,931) (10,575,657) 기말 총액 14,523,916 54,876,933 8,501,037 334,036 - 11,056,381 14,718,770 5,491,859 109,502,932 기말 감가상각누계액 - (2,286,539) (3,687,097) (225,179) - (4,028,193) (4,320,446) - (14,547,454) 기말 순장부가액 14,523,916 52,590,394 4,813,940 108,857 - 7,028,188 10,398,324 5,491,859 94,955,478 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 총액 14,523,916 54,876,933 8,687,001 364,869 379,201 1,040,212 3,798,442 18,974,113 102,644,686 기초 감가상각누계액 - (228,654) (3,325,957) (201,442) (84,236) (408,143) (127,497) - (4,375,929) 기초 순장부가액 14,523,916 54,648,279 5,361,044 163,427 294,965 632,069 3,670,945 18,974,113 98,268,757 유형자산의 변동 취득 - - 1,571,699 13,153 (43,929) 252,165 356,317 9,357,125 11,506,530 감가상각비 - (685,962) (1,028,327) (34,777) (131,797) (1,215,488) (1,317,914) - (4,414,264) 처분 - - - (22,419) - (18) - - (22,436) 대체 - - 805,955 - - 9,642,587 10,636,832 (21,085,374) - 환율변동효과 - - 147,382 499 11,861 8,169 (1,161) (14,842) 151,909 합 계 - (685,962) 1,496,710 (43,544) (163,864) 8,687,415 9,674,075 (11,743,091) 7,221,739 기말 총액 14,523,916 54,876,933 11,245,035 356,118 349,556 10,946,289 14,790,109 7,231,022 114,318,978 기말 감가상각누계액 - (914,616) (4,387,282) (236,235) (218,455) (1,626,805) (1,445,089) - (8,828,481) 기말 순장부가액 14,523,916 53,962,317 6,857,754 119,883 131,101 9,319,484 13,345,020 7,231,022 105,490,496 (2) 유형자산의 추가정보당반기 및 전반기 중 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - - 136,829 - - 4,991,200 5,128,029 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 72 3 143 - 218 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - - - - - 3,035,884 3,035,884 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 51 2 113 - 166 (3) 당반기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 토지, 건물, 건설중인자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조) 14. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내역당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 기초 총액 530,686 88,795,550 2,749,377 56,909 92,132,522 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (404,616) (84,154,029) (1,832,647) - (86,391,292) 기초 순장부가액 126,070 4,641,522 916,730 56,909 5,741,231 무형자산의 변동 개별취득 23,000 - - - 23,000 내부개발 - 2,879,617 79,071 - 2,958,688 상각비 (24,842) - (95,160) - (120,002) 합 계 (1,842) 2,879,617 (16,089) - 2,861,686 기말 총액 553,686 91,675,168 2,828,448 56,909 95,114,211 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (429,458) (84,154,029) (1,927,807) - (86,511,294) 기말 순장부가액 124,228 7,521,139 900,641 56,909 8,602,917 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 기초 총액 530,686 85,263,666 2,304,344 56,909 88,155,605 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (353,735) (84,154,029) (1,602,309) - (86,110,072) 기초 순장부가액 176,951 1,109,638 702,035 56,909 2,045,533 무형자산의 변동 개별취득 - - 292,967 - 292,967 상각비 (26,422) - (94,070) - (120,492) 합 계 (26,422) - 198,897 - 172,474 기말 총액 530,686 85,263,666 2,597,311 56,909 88,448,572 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (380,157) (84,154,029) (1,696,379) - (86,230,564) 기말 순장부가액 150,529 1,109,638 900,932 56,909 2,218,007 (3) 무형자 산상각비는 당반기 및 전반기 포괄손익계산서상 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.(4) 당반기 및 전기말 연결기업의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 매우 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였고, 전기중 손상징후검토에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3-1a상까지의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다. 분 류 개별자산 전기말 순장부가액 증가액 기말 장부가액 개발비 VM202 DPN 4,641,522 2,879,617 7,521,139 VM202 PAD - - - 합 계 4,641,522 2,879,617 7,521,139 (5) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 9,587,406천원 및 21,518,487천원입니다. 15. 사 용권자산 및 리스부채 (1) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 부동산 기초 취득금액 12,919,801 기초 상각누계액 (5,075,747) 기초 순장부가액 7,844,054 리스사용권자산의 변동 감가상각 (391,724) 환율변동효과 132,402 연결범위변동 (7,584,732) 합 계 - 반기말 취득금액 - 반기말 상각누계액 - 반기말 순장부가액 - 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 부동산 기초 취득금액 12,984,556 기초 상각누계액 (2,595,884) 기초 순장부가액 10,388,672 리스사용권자산의 변동 감가상각 (1,363,182) 환율변동효과 390,116 합 계 (973,066) 반기말 취득금액 13,463,274 반기말 상각누계액 (4,047,668) 반기말 순장부가액 9,415,605 (2) 당반기와 전반기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 9,028,995 11,481,049 회계정책변경효과 - - 취득 - - 이자비용 83,595 349,657 지급 (530,767) (1,622,487) 환율변동효과 205,643 430,453 연결범위변동 (8,787,466) - 기말 - 10,638,671 (3) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 530,767 1,622,487 단기리스 관련 비용 - 3,600 소액자산 리스 관련 비용 - 3,200 총현금유출액 530,767 1,629,287 16. 기타비유동자산 당반기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 장기선급비용 - 133,236 17. 매입채무및기타지급채무 (1) 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매입채무 3,774 - 3,774 660,866 - 660,866 기타지급채무 10,509,977 163,631 10,673,608 4,770,578 4,452,942 9,223,520 합 계 10,513,751 163,631 10,677,382 5,431,443 4,452,942 9,884,385 (2) 당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 거래공급자 매입채무 및 기타지급채무 10,677,382 6,577,908 특수관계자 매입채무 및 기타지급채무 - 3,306,477 매입채무 및 기타지급채무 합계 10,677,382 9,884,385 (3) 당반기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 미지급금 537,783 1,520,434 미지급비용 9,972,194 3,250,145 비유동 기타장기미지급금 - 3,391,370 현재가치할인차금 - (96,500) 장기종업원급여부채 163,631 123,583 임대보증금 - 1,034,489 합 계 10,673,608 9,223,521 18. 기 타유동부채 당반기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 예수금 2,910,652 1,194,561 선수금 170,041 153,597 선수수익 216 - 합 계 3,080,909 1,348,158 19. 차입금 (1) 당반기 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 비유동 기타차입금 151,680 151,680 유동 금융기관차입금 70,250,000 70,000,000 합 계 70,401,680 70,151,680 (2) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 기타차입금 계정과목 비유동성차입금 단기차입금 단기차입금 단기차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 운영자금 통화 원화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 과학기술정보통신부 외 산업은행 우리은행 씨티컨설팅 액면금액 151,680 40,000,000 30,000,000 250,000 이자율 - 3.41~4.25% 2.68% 1.00% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 금액 151,680 40,000,000 30,000,000 250,000 2) 전 기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 비유동성차입금 비유동성차입금 비유동성차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 151,680 40,000,000 30,000,000 이자율(%) - 3.41~4.25% 2.68% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 금액 151,680 40,000,000 30,000,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관차입금 1년 이내 70,250,000 1년 이후 ~ 2년 이내 - 2년 이후 ~ 3년 이내 - 3년 이후 ~ 4년 이내 - 4년 이후 ~ 151,680 합 계 70,401,680 20. 전환사채 (1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전환사채 전환사채 전환사채 사채의 명칭 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 제1회 무기명식 사모전환사채 액면가액 80,000,000 20,000,000 85,000 발행가액 80,000,000 20,000,000 85,000 액면이자율 - - - 상환보장수익률 - - - 발행회사 (주)헬릭스미스 (주)헬릭스미스 카텍셀 주식회사 발 행 일 2020년 02월 21일 2021년 01월 22일 2020년 11월 30일 만 기 일 2023년 02월 21일 2026년 01월 22일 2028년 11월 30일 전환청구기간 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 2021년 11월 30일 ~ 2028년 10월 30일 전환가액 주당 39,916원 주당 25,998원 주당 100원 전환가액의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. (4) 본 사채 발행 후 매1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 75% 이상이어야 함. (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에, 발행회사가 사채권자의 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가수, 행사가액 등으로 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 이익참가부사채 등을 발행하거나 유상증자를 하는 경우 사채권자의 조정 후 전환가격도 그 하회발행가격으로 하향 조정되고, 특수사채 발행 또는 유상증자 후 사후적으로 발행가격, 전환가격, 행사가액 등이 사채권자의 조정 후 전환가격보다 하향 조정되는 경우에는 사채권자의 조정 후 전환가격도 그 하향 조정된 발행가격 등으로 하향 조정된다. 이 때 위 경우가 수차에 걸쳐 발생하는 경우 사채권자의 조정 후 전환가격은 그 중 가장 낮은 전환가격으로 하향 조정된다. (2) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하는 경우 아래 산식에 의해 전환가격을 하향 조정한다.조정 후 전환가격 = (조정 전 전환가격 × 기발행주식수) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) (3) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가보다 낮은 발행가격으로 특수사채를 발행하거나 유상증자를 하는 경우에는 전환가격을 다음과 같이 조정한다. 기발행주식수는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수를 적용하며, 신발행주식수 산정 시에는 신발행되는 우선주와 특수사채의 발행가격 등을 적용하여 산출되는 보통주식수를 적용하되, 사후적으로 그 발행가격 등이 사채권자의 주당 실질 전환가격보다 하향 조정되는 경우에는 그 하향 조정된 발행가격 등을 적용(소급 적용, 소급 적용 후 진행된 특수사채, 유상증자에 대하여 추가 조정)하여 산출되는 보통주식수를 적용한다. 위 산식에서 시가는“증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 위 산식에서 1주당 발행가격은, 특수사채를 발행할 경우에는 그 발행가격 등을 적용하되 사후적으로 그 발행가격 등이 하향 조정되는 경우에는 그 하향 조정된 발행가격 등을 적용(소급 적용)한다. (4) 본 사채 발행 후 매 월말을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 낮은 경우, 그 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다. 다만, 본호에 따른 전환가격의 최저 조정한도는 발행 시 전환가격(조정일 전에 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. (5) 본 사채의 인수 이후 후행 사채권자의 발행가격 등 또는 조정된 발행가격 등이 본건 전환가격보다 낮은 경우, 본건 전환가격을 후행 사채권자의 그 낮은 발행가격 등으로 조정한다. (6) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 한다. (1) 투자자가 전환청구를 하기 전에 피투자기업이 무상증자, 주식배당, 액면분할 등을 실시하는 경우(2) 투자자가 전환청구를 하기 전에 피투자기업이 시가보다 낮은 발행가격으로 특수사채를 발행하거나 유상증자를 하는 경우(3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1.35년이 되는 2021년 06월 30일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 01월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행일로부터 5년 이내에 조기상환 요청이 있을때 (2) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전기 전환사채 28,085,000 116,863,041 전환권조정 (13,406,517) (46,313,508) 사채할인발행차금 (17,308) (172,835) 순액 14,661,175 70,376,698 차감: 유동항목 (14,661,175) (70,323,803) 비유동항목 - 52,895 전환사채 내재파생상품 부채 19,658,058 33,297,013 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당반기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.당반기 중 총 권면액 101,710,000천원의 전환사채를 조기상환 하였습니다.한편, 종속기업이 인식한 전환권대가중 일부는 비지배지분으로 귀속시켰습니다. 21. 파생상품 (1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 전환사채 내재파생상품- 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 6월 30일 ~ 2022년 12월 30일4회차 전환사채 : 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 전환사채 내재파생상품- 전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 3회차 전환사채 : 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일4회차 전환사채 : 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 이자율스왑 계약금액 30,000,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021년 11월 2일(최장만기) (2) 당반기와 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 전환사채 내재파생상품 19,658,058 - 33,297,013 - 위험회피 이자율 스왑 176,846 - 395,514 - 합 계 19,834,904 - 33,692,527 - (3) 당반기와 전반기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 [당기손익] 파생상품평가이익 570,736 - 파생상품거래이익 29,966,423 - 파생상품평가손실 6,489,611 6,514,408 22. 확정급여부채 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여채무 기초 현재가치 3,270,141 3,029,378 연결실체의 변동으로 인한 증가 - - 확정급여채무의 현재가치 변동 당기근무원가 461,245 447,852 이자원가 29,504 28,421 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (614,253) (271,823) 확정급여채무의 증감계 (123,504) 204,450 기말금액 3,146,637 3,233,827 (3) 당반기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,146,637 3,270,141 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 순부채 3,146,637 3,270,141 (4) 당반기 및 전반기에 퇴직급여제도와 관련해 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 461,245 447,852 순이자원가 29,504 28,421 확정급여비용의 합계 490,749 476,272 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 - - 법인세효과 - - 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - (5) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전반기 판매비와관리비 158,034 198,785 경상연구개발비 300,455 236,012 매출원가 9,325 - 중단영업손익 22,935 41,475 합 계 490,749 476,272 (6) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 할인율 2.13% 2.21% 미래임금인상률 4.50% 4.50% 23. 기타충당부채 당반기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 마일리지충당부채 제품보증충당부채 마일리지충당부채 제품보증충당부채 기초 21,911 5,996 19,726 3,008 기존 충당부채의 증감 339 33 12,652 14,721 사용된 충당부채 (22,250) (5,996) (10,467) (11,733) 기말 - 33 21,911 5,996 24. 법인세비용 연결기업의 당반기와 전반기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행되어 납입 완료된 주식수 34,265,714주 34,265,714주 발행되었으나 부분 납입된 주식수 - - 주당 액면가액 500원 500원 유통주식수의 기초수량 34,265,714주 21,415,088주 유상증자 - 7,500,000주 무상증자 - 5,350,626주 유통주식수의 기말수량 34,265,714주 34,265,714주 (2) 자본잉여금의 내역 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 주식발행초과금 551,014,313 551,014,313 자기주식처분이익 5,284,901 5,284,901 합 계 556,299,214 556,299,214 26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 자기주식 (3,499,834) (3,499,834) 주식매수선택권 11,074,078 10,674,563 기타자본조정 (2,097,714) (854,318) 합 계 5,476,530 6,320,411 (2) 주식선택권지배회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당반기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다. 1) 당반기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 대상 임직원 임직원 부여일 2018-02-26 2019-03-05 최초 부여수량 100,000주 75,000주 잔여수량 124,383주 95,687주 소멸기간 2022-02-25 2024-03-04 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 2) 공정가치 측정방법 등 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 부여일주가(*1) 222,700원 290,800원 행사가격 181,168원 216,800원 기대주가변동성(*2) 53.31% 16.10% 기대행사기간 2년 3년 무위험이자율 2.29% 1.93% 옵션가치 66,100원 61,724원 (*1) 지배기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.(*2) 지배기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다. 3) 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 기초 존속주식선택권 부여주식선택권 무상증자조정 상실 주식선택권 만기소멸 주식선택권 행사가능주식선택권 주식선택권 수량 220,070 - - - - 220,070 가중평균 행사가격 196,661 - - - - 196,661 4) 당반기와 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 총보상원가 11,074,078 11,074,078 기인식액 10,674,563 7,865,519 당기보상원가 399,515 1,645,395 잔여보상원가 - 1,563,164 (3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 해외사업환산손익 158,081 (272,176) 27. 결손금 당반기와 전기 말 현재 연결기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기업합리화적립금 348 348 미처리결손금 (327,861,145) (303,179,568) 합 계 (327,860,797) (303,179,220) 28. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 338,374 677,204 609,720 1,079,149 상품매출 54,249 89,668 778,372 1,135,089 기술사용료 641 641 - 2,759 연구용역수입 37,998 52,420 48,157 57,335 합 계 431,262 819,933 1,436,249 2,274,332 29. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 149,119 247,549 210,669 378,846 상품매출원가 124,790 178,133 257,760 387,938 용역매출원가 25,673 34,107 36,321 45,870 합 계 299,582 459,789 504,750 812,654 30. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,575,877 3,864,872 1,442,566 2,729,501 퇴직급여 (2,347) 158,034 62,797 198,785 복리후생비 423,689 582,346 219,263 392,133 여비교통비 42,832 82,059 15,433 63,047 접대비 14,336 27,595 14,909 28,447 통신비 29,752 55,464 40,928 63,259 소모품비 30,617 91,013 60,984 113,579 세금과공과금 61,321 171,854 98,645 359,557 감가상각비 151,771 312,453 150,746 306,185 수선비 - - - - 보험료 19,453 52,477 15,525 43,199 차량유지비 3,337 7,837 4,501 10,351 회비 1,700 3,400 6,060 8,120 임차료 21,649 35,644 63,958 - 회의비 459 459 - - 교육훈련비 1,435 11,193 1,052 2,149 수도광열비 209,163 528,659 374,121 591,190 지급수수료 1,922,362 4,122,116 1,190,438 2,736,164 도서인쇄비 7,002 45,644 3,373 6,538 광고선전비 1,256,707 2,474,079 300,602 520,494 대손상각비 (3,410) (14,998) 32,798 40,714 운반비 3,863 6,042 2,707 4,701 무형자산상각비 62,096 120,002 61,940 120,437 주식보상비용 - 399,515 575,500 1,645,395 행사비 2,794 2,794 - - 합 계 5,836,458 13,140,553 4,738,846 9,983,945 31. 기타영업외수익(비용) (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 14,782 449,401 174,647 343,557 유형자산처분이익 - - 2,219 3,854 잡이익 28,617 28,659 200,695 698,345 합 계 43,399 478,060 377,561 1,045,756 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 25,950 118,202 24,927 33,177 유형자산처분손실 - 448 - - 유형자산폐기손실 - - - 18 재고자산처분손실 194,346 194,346 15,891 15,891 잡손실 34,370 35,780 3,026 3,435 사채상환손실 - - 2,078,424 2,078,354 합 계 254,666 348,776 2,122,268 2,130,875 32. 금융수익ㆍ비용 당반기 및 전반기중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 542,804 1,817,691 2,976,624 5,338,838 배당금수익 (144,202) - 4,948 4,948 외화환산이익 (136,195) 231,257 (114,199) 208 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (67,773) 724,510 368,711 1,728,884 당기손익-공정가치금융자산처분이익 6,053 376,524 255,552 380,172 파생상품평가이익 (1,580,800) 570,736 - - 파생상품거래이익 29,966,423 29,966,423 - - 사채상환이익 (2,445,001) 706 - - 소 계 26,141,309 33,687,847 3,491,636 7,453,050 금융비용 이자비용 1,813,150 3,890,337 2,354,478 (28,544,685) 외화환산손실 (22,552) 98,014 6,796 7,148 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,622,656 2,741,191 3,111,442 4,423,607 당기손익-공정가치금융자산처분손실 40,858 310,423 84,435 159,321 파생상품평가손실 5,809,033 6,489,611 (4,969,591) 6,514,408 사채상환손실 28,380,676 38,921,328 - - 소 계 38,643,821 52,450,904 587,560 (17,440,201) 순금융수익(비용) (12,502,512) (18,763,057) 2,904,076 24,893,251 33. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (150,575) (473,312) (331,306) (814,765) 원재료 및 소모품 사용 80,652 204,036 304,671 605,625 상품의 매입 250,413 368,427 257,737 535,508 종업원급여 2,544,448 5,759,549 2,151,596 4,134,543 광고선전비 1,298,258 2,474,079 300,602 520,494 운반비 21,964 36,617 27,332 48,046 지급수수료 1,925,975 4,122,116 1,324,062 2,736,164 감가상각비 및 무형자산상각비 2,197,999 4,260,454 1,825,037 3,546,909 연구개발비 1,157,991 3,276,710 12,148,148 16,444,675 기타비용 1,702,154 3,159,072 2,040,434 4,557,881 총 영업비용(*) 11,029,279 23,187,748 20,048,313 32,315,080 (*)연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 34. 주당이익(손실) 당반기와 전반기 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실)1) 당기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실) (단위 : 원) 구 분 당반기 계속사업손실 중단사업이익 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실 (40,570,946,313) 15,889,369,359 차감: 우선주배당금 - - 보통주에 귀속되는 당기순손실 (40,570,946,313) 15,889,369,359 가중평균유통보통주식수(주) 34,236,126 34,236,126 기본주당손실 (1,185) 464 (단위 : 원) 구 분 전반기 계속사업손실 중단사업손실 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실 (41,690,861,099) (7,847,753,430) 차감: 우선주배당금 - - 보통주에 귀속되는 당기순손실 (41,690,861,099) (7,847,753,430) 가중평균유통보통주식수(주) 26,765,714 26,765,714 기본주당손실 (1,558) (293) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 1) 당 반 기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~06.30 기초의 유통주식 34,236,126 181 6,196,738,806 (*) 가중평균유통보통주식수 : 6,196,738,806÷181일 = 34,236,126 주 (**) 연결기업이 보유한 자기주식 29,588주는 제외 되었습니다. 2) 전 반 기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~06.30 기초의 유통주식 26,765,714 182 4,871,359,948 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,871,359,948÷182일 = 26,765,714 주(*) 전기 중 5,350,626주 무상증자 (3) 반희석성 잠재적 보통주당반기와 전반기에는 반희석효과가 발생되어 계속기업희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 중단영업희석주당이익은 희석효과를 고려하여 다음과 같이 산출되었습니다.1) 당반기말 중단영업희석주당이익 구 분 당반기 중단사업이익 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실 15,889,369,359 손익조정 - 보통주에 귀속되는 당기순손실 15,889,369,359 가중평균유통보통주식수(주) 34,236,126 잠재적보통주 1,189,779 합 계 35,425,905 희석주당손실 449 2) 당반기말 현재 잠재적 보통주내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구가능기간 발행될 보통주식수(주) 제3회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021년 02월 21일 ~ 2023년 01월 21일 200,420 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 2022년 01월 22일 ~ 2025년 12월 22일 769,289 제10차 주식매수선택권 2020년 02월 26일 ~ 2022년 02월 25일 124,383 제11차 주식매수선택권 2021년 03년 05일 ~ 2024년 03월 04일 95,687 35. 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 연결기업의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입약정한도 미사용한도 산업은행 40,000,000 - 우리은행 30,000,000 - 합 계 70,000,000 - (2) 당반기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련금액 담보권자 건물 등(*1)(*2)(*3) 52,590,394 84,000,000 시설자금대출 담보제공 단기차입금 40,000,000 산업은행 단기차입금 30,000,000 우리은행 토지(*1)(*2)(*3) 14,523,916 14,111,470 시설자금대출 담보제공 단기차입금 40,000,000 산업은행 단기차입금 30,000,000 우리은행 (*1) 연결기업의 보유 토지에 대하여 토지분양대금 반환청구권 14,111,470 천원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 연결기업의 마곡사옥 건물과 관련 시설 등에 대하여 산업은행 및 우리은행과 양도담보계약이 체결되어있습니다.(*3) 연결기업은 건물 및 건설중인자산 관련하여 화재보험에 가입하였으며 이에 대하여 산업은행 및 우리은행 시설차입금에 대하여 각각 22,285,714천원, 16,714,286천원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 당반기말 연결기업은 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 84,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 36. 특수관계자간 거래 (1) 주요경영진 등에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 292,497 572,000 퇴직급여 71,691 214,616 주식기준보상 319,612 920,801 합 계 683,800 1,707,417 상기 주요경영진에는 연결기업의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (2) 특수관계자 거래1) 특수관계자 거래내역 가. 당반기당반기 중 특수관계자와의 거래는 없습니다. 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 특수관계자거래 자금회수 200,000 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 90,000 2) 당반기말 현재 연결기업은 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 84,000,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 37. 영업부문 (1) 연결기업의 보고부문연결기업은 의약품 연구개발사업등을 영위하는 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보연결기업 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다. 1) 당반기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 영업내용 (주)헬릭스미스 의약품 연구개발사업 등 Helixmith USA Inc. 의약품 연구개발사업 등 뉴로마이언 주식회사 의약품 연구개발사업 등 카텍셀 주식회사 의약품 연구개발사업 등 2) 당반기 및 전반기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.가. 당 반 기 (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 계속영업당기순손익 중단사업손익 의약품 연구개발사업 등 4,622,593 (22,729,034) (46,351,968) 15,146,278 보고부문 합계 4,622,593 (22,729,034) (46,351,968) 15,146,278 연결조정 (3,802,659) 361,220 5,350,381 (105,206) 연결반기재무제표 금액 819,934 (22,367,814) (41,001,587) 15,041,072 나. 전 반 기 (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 계속영업당기순손익 중단사업손익 의약품 연구개발사업 등 2,688,912 (30,040,748) (41,113,019) (9,417,123) 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 - (53,402) (43,727) - 보고부문 합계 2,688,912 (30,094,150) (41,156,746) (9,417,123) 연결 조정 (414,580) 53,402 43,727 - 연결재무제표 금액 2,274,332 (30,040,748) (41,113,019) (9,417,123) 3) 당반기 및 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 의약품 연구개발사업 등 407,601,907 138,442,741 269,159,166 보고부문 합계 407,601,907 138,442,741 269,159,166 연결 조정 (34,378,933) (16,640,022) (17,738,911) 연결재무제표 금액 373,222,974 121,802,719 251,420,255 나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 의약품 연구개발사업 등 489,740,073 196,675,809 293,064,264 금융투자, 경영컨설팅 및 사업지원서비스 등 3,008,915 - 3,008,915 보고부문 합계 492,748,988 196,675,809 296,073,179 연결 조정 (14,611,751) 1,104,682 (15,716,433) 연결재무제표 금액 478,137,238 197,780,492 280,356,746 (3) 지역별 정보 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미 주 계 순매출액 772,691 47,243 - 819,934 나. 전반 기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미 주 계 순매출액 1,953,097 17,086 304,149 2,274,332 (4) 주요 고객에 대한 내용 당반기 및 전반기 중 매출에서 10%이상 비중을 차지하는 A고객에 대한 매출액은 각각 156,920천원 , 1,092,851천원 입니다. 38. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 당반기 및 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 전환사채 상환 및 발행으로 인한 내재파생상품 변동 11,156,543 - 전환사채의 유동성대체 - 60,744,538 당기손익-공정가치금융자산의 유동성대체 - 10,309,828 자본잉여금의 자본금 대체 - 2,675,313 건설중인자산의 대체 - 21,085,374 합 계 11,156,543 94,815,053 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 당반기초 재무활동현금흐름 대체 상각 공정가치변동 상환으로 인한실현 외화변동 연결범위변동 당반기말 단기차입금 70,000,000 250,000 - - - - - - 70,250,000 유동성전환사채 70,323,803 (81,831,011) (11,137,932) 2,595,369 (2,697,460) 38,921,328 1,920 (1,514,842) 14,661,175 전환사채 52,894 (34,989) (18,611) - - 706 - - - 유동리스부채 2,648,165 (530,767) - - - - - (2,117,398) - 리스부채 6,380,830 - - 83,595 - - 107,716 (6,572,141) - 전환사채 내재파생상품(*1) 33,692,527 - 11,156,543 - 6,547,849 (29,966,423) (288,849) (1,306,744) 19,834,903 조건부차입금 151,680 - - - - - - - 151,680 합 계 183,249,899 (82,146,767) - 2,678,964 3,850,389 8,955,611 (179,213) (11,511,125) 104,897,758 (*1)전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다. 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 전반기초 재무활동현금흐름 유동성대체 상각 공정가치변동 외화변동 전반기말 장기차입금 60,200,000 9,800,000 - - - - 70,000,000 유동성전환사채 2,173,119 1,694,269 60,744,538 193,984 - (632,912) 64,172,998 전환사채 54,592,804 24,730,000 (60,744,538) (18,578,265) - - - 유동리스부채 2,481,462 (14,220) 13,868 1,158 - 221,981 2,704,249 리스부채 8,999,587 (1,608,267) (13,868) 348,500 - 208,471 7,934,422 전환사채 내재파생상품(*1) 26,803,091 - - - 32,661,128 220,651 59,684,870 조건부차입금 250,680 (70,000) - - - - 180,680 합 계 155,500,743 34,531,782 - (18,034,623) 32,661,128 18,191 204,677,220 (*1)전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다. 39. 중단영업 당반기 중 종속회사인 GENOPIS INC.가 매각되었고, (주)골든헬릭스가 청산함에 따라 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었습니다.(1) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 중단영업손익: 영업수익 85,404 9,980,706 영업비용 4,034,852 16,207,423 영업이익 (3,949,448) (6,226,717) 기타수익 - 2,173 기타비용 - 70 금융수익 13,525 34,939 금융비용 172,055 1,270,936 중단영업세전이익 (4,107,978) (7,460,612) 중단영업처분이익 19,254,255 - 법인세효과 - - 매각예정분류에 따른 감가상각비 미인식분 - - 연결조정 (105,206) (1,956,511) 중단영업순손익 15,041,071 (9,417,123) (2) 당반기 및 전반기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 영업활동으로 인한 현금흐름 987,556 5,140,349 투자활동으로 인한 현금흐름 (136,609) (6,903,066) 재무활동으로 인한 현금흐름 (530,767) 1,522,131 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,884 231,210 중단영업으로 인한 순현금흐름 327,064 (9,376) 40. 보고기간 후 사건 (1) 공사대금 지급청구에 대한 피소사건보고기간 이후인 2021년 7월 14일 원고측이 '헬릭스미스 동물실험시설 설계 및 구축공사'의 기존 공사대금과 추가 공사대금에 대한 미지급분 지급청구 소송(남부지방법원 2021가합 109739 공사대금 ; 소송가액 금 1,800,000,000원) 을 제기 하였습니다. 다만, 보고기간 이후 시점에서 소송의 승소여부를 알 수 없어 연결기업의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 주석 제 26(당)기 반기 : 2021년 06월 30일 현재 제 25(전)기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 헬릭스미스와 그 종속기업 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 헬릭스미스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 한편, 지배기업은 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 17,132,857 천원입니다. 지배기업은 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 김선영 및 특수관계자 2,485,220주 7.25% 기타 31,780,494주 92.75% 계 34,265,714주 100.00% (2) 종속기업의 현황당반기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 관계 소재국가 소유지분율 결산월 당 반 기 전기 Helixmith USA Inc. 종속기업 미국 100.00% 100.00% 12월 GENOPIS INC.(*1) 종속기업 미국 0.00% 78.79% 12월 (주)골든헬릭스(*2) 종속기업 대한민국 0.00% 100.00% 12월 뉴로마이언 주식회사(*3) 종속기업 대한민국 58.08% 58.08% 12월 카텍셀 주식회사(*4) 종속기업 대한민국 95.35% 48.13% 12월 (*1) 당 반기 중 모든 지분을 매각하여 종속기업투자주식에서 제외하였습니다.(*2) 당반기 중 청산하였습니다.(*3) 당반기 중 임시주주총회를 통해 청산결의를 하였으며, 현재 청산절차가 완료되지 않아 종속회사로 분류 하였습니다. (*4) 당반기중 47.22% 지분을 추가 취득 하였습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 Helixmith USA Inc. 2,307,645 40,897 367,108 - 3,732,651 179,436 뉴로마이언 주식회사 729,439 673,983 817,203 17,984 - (466,798) 카텍셀 주식회사 177,230 347,645 644,056 393,642 - (970,220) 2) 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액(*) 당기손익(*) Helixmith USA Inc. 2,021,327 48,021 336,224 - 968,249 (255,516) GENOPIS INC. 3,050,875 24,483,229 9,487,737 7,415,319 9,980,706 (7,399,199) (주)골든헬릭스 3,008,915 - - - - (61,414) 뉴로마이언 주식회사 601,219 715,189 119,407 56,083 - - 카텍셀 주식회사 449,549 359,645 113,179 238,618 - - (*) 매출액, 당기손익은 전반기 금액입니다. (4) 연결대상범위의 변동1) 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.2) 당반기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 GENOPIS INC. 매각 (주)골든헬릭스 청산 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.. 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음. 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침. 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정이자율지표 개혁 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 재 무제표 작성 기준 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결기업의 주요 사업인 개발 및 연구용역사업의 경우 COVID-19의 확산으로 인해 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.- 법인세비용연결기업의 당반기와 전기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 중간기간의 별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다 4. 범주별금융상품 (1) 연결기업의 당반기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당반기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 209,264,844 - 209,264,844 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 35,412,245 35,412,245 매출채권 190,322 - 190,322 기타수취채권 2,062,414 - 2,062,414 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 12,210,095 12,210,095 기타수취채권(비유동) 5,010,865 - 5,010,865 합 계 216,528,445 47,622,341 264,150,786 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 3,774 - 3,774 기타지급채무 10,509,977 - 10,509,977 단기차입금 70,250,000 - 70,250,000 유동성전환사채 14,661,175 - 14,661,175 파생금융부채 - 19,834,904 19,834,904 장기차입금 151,680 - 151,680 기타지급채무(비유동)(*) - - - 합 계 95,576,606 19,834,904 115,411,510 (*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다. 2) 전기 가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 192,300,716 - - 192,300,716 당기손익-공정가치측정금융자산 - 73,028,484 - 73,028,484 매출채권 442,025 - - 442,025 기타수취채권 66,431,668 - - 66,431,668 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 9,975,502 - 9,975,502 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,187,500 2,187,500 기타수취채권(비유동) 7,138,594 - - 7,138,594 합 계 266,313,003 83,003,986 2,187,500 351,504,489 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 660,866 - 660,866 기타지급채무 4,770,578 - 4,770,578 단기차입금 70,000,000 - 70,000,000 유동성전환사채 70,323,803 - 70,323,803 파생금융부채 - 33,692,527 33,692,527 유동성리스부채 2,648,165 - 2,648,165 장기차입금 151,680 - 151,680 전환사채 52,894 - 52,894 기타지급채무(비유동)(*) 4,329,358 - 4,329,358 리스부채 6,380,830 - 6,380,830 합 계 159,318,174 33,692,527 193,010,701 (*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다. (2) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 415,347 1,402,344 (3,890,337) - 평가손익 - (2,016,681) - (5,918,876) 거래손익 - 66,101 - - 외환손익 665,630 - (201,188) - 파생상품거래손익 - - - 29,966,423 사채상환손익 - - (38,920,622) - 대손상각비 (14,998) - - - 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 1,595,106 3,778,671 (7,605,654) - 평가손익 - (2,699,385) - (6,509,745) 거래손익 - 220,852 - - 외환손익 (7,148) - 208 - 배당수익 - 4,948 - - 5. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험 상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 35,412,245 73,028,484 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 12,210,095 9,975,502 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 2,187,500 매출채권 190,322 442,025 기타수취채권 2,062,414 66,431,668 기타수취채권(비유동) 5,010,865 7,138,594 현금및현금성자산 209,264,844 192,300,716 합 계 264,150,785 351,504,489 2) 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 비파생금융부채 단기차입금 19 70,250,000 71,062,301 71,062,301 - - - - 장기차입금 19 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 20 14,661,175 28,085,000 28,085,000 - - - - 매입채무 17 3,774 3,774 3,774 - - - - 기타지급채무 17 10,509,977 10,509,977 10,509,977 - - - - 기타지급채무(비유동)(*2) 17 - - - - - - - 파생금융부채 파생금융부채(*3) 21 176,846 177,058 177,058 - - - - 합 계 95,753,452 109,989,790 109,838,110 - - - 151,680 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다. (*2) 기타장기종업원급여부채로 근속기간에 따른 실제 지급시점을 특정할 수 없어 제외하였 습니다. (*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다.나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 주석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 19 70,000,000 71,963,363 71,963,363 - - - - 장기차입금 19 151,680 151,680 - - - - 151,680 유동성전환사채(*1) 20 70,323,803 116,637,041 116,637,041 - - - - 전환사채 20 52,894 226,000 - - - - 226,000 매입채무 17 660,866 660,866 660,866 - - - - 기타지급채무 17 4,770,578 4,770,578 4,770,578 - - - - 기타지급채무(비유동)(*2) 17 4,351,701 4,351,701 4,232 - 1,046,235 - 3,301,234 유동성리스부채 15 2,648,165 3,121,997 3,121,997 - - - - 리스부채 15 6,380,830 6,803,788 - 3,215,482 3,318,027 145,709 124,569 파생금융부채(유동)(*3) 21 1,362,134 1,363,257 1,363,257 - - - - 합 계 160,702,651 210,050,271 198,521,334 3,215,482 4,364,262 145,709 3,803,483 (*1) 사채권자의 조기상환청구권 행사가 가능한 전환사채를 유동성으로 분류하였습니다.(*2) 기타지급채무(비유동) 중 장기종업원급여는 제외하였습니다.(*3) 파생금융부채 중 변동이자를 지급하고 고정이자를 받는, 순액의 현금흐름을 교환하는 이자율스왑의 현금흐름의 순액에 해당하는 부분입니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다. 3) 환위험 연결기업은 외화차 입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당반기 전 기 자산: 현금및현금성자산 27,671,088.60 7,924.29 기타수취채권 754,358.74 - 부채: 기타지급채무 5,027,910.50 1,218,796.27 당반기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당반기 전기 당반기 전기 USD 1,117.73 1,180.05 1,130.00 1,088.00 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,643,922 (2,643,922) (131,743) 131,743 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험연결기업의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시