헬릭스미스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 30 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 29 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	83,369,192,414	79,912,649,944

현금및현금성자산	1,785,519,950	36,441,193,941

당기손익-공정가치측정금융자산	75,571,879,692	0

매출채권	82,558,842	727,049,231

기타수취채권	4,772,590,223	41,244,158,493

재고자산	871,453,032	831,220,359

기타유동자산	84,431,595	0

당기법인세자산	200,759,080	669,027,920

비유동자산	63,844,200,118	71,641,414,960

당기손익-공정가치측정금융자산	1,242,240,674	7,719,893,867

종속기업투자주식	3,012,186,689	3,133,399,697

기타수취채권	101,303,753	30,383,334

유형자산	59,378,023,985	60,658,288,062

사용권자산	10,995,017	0

무형자산	99,450,000	99,450,000

자산총계	147,213,392,532	151,554,064,904

부채

유동부채	7,941,384,571	9,207,985,244

매입채무	122,799,589	66,850,707

기타지급채무	7,338,322,400	8,657,700,887

기타유동부채	460,843,146	464,883,304

유동 리스부채	19,419,436	18,550,346

비유동부채	797,542,337	415,052,929

장기차입금	187,889,400	151,680,000

기타지급채무	389,573,792	54,784,435

확정급여부채	193,770,578	167,693,559

비유동 리스부채	26,308,567	40,894,935

부채총계	8,738,926,908	9,623,038,173

자본

자본금	23,046,398,500	23,046,398,500

자본잉여금	601,376,344,882	601,376,344,882

기타자본	(2,840,196,579)	(2,840,196,579)

기타포괄손익누계액	670,950,268	815,646,363

이익잉여금(결손금)	(483,779,031,447)	(480,467,166,435)

자본총계	138,474,465,624	141,931,026,731

자본과부채총계	147,213,392,532	151,554,064,904

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	564,704,022	2,107,911,666	1,802,995,151	3,341,065,768

매출원가	378,935,443	1,390,463,268	671,179,826	1,520,783,351

매출총이익	185,768,579	717,448,398	1,131,815,325	1,820,282,417

판매비와관리비	2,871,747,318	8,247,877,213	6,108,023,109	18,620,129,154

영업이익(손실)	(2,685,978,739)	(7,530,428,815)	(4,976,207,784)	(16,799,846,737)

금융수익	1,471,749,001	3,855,559,301	942,732,844	3,375,625,650

금융비용	(88,367,710)	42,545,982	26,937,657	1,875,486,095

기타영업외수익	136,736,339	484,436,196	341,755,424	1,787,674,509

기타영업외비용	43,820,352	102,368,799	(2,153,881)	29,035,417

지분법손익	9,936,320	23,483,087	(104,259,708)	(29,034,564)

법인세비용차감전이익(손실)	(1,023,009,721)	(3,311,865,012)	(3,820,763,000)	(13,570,102,654)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,023,009,721)	(3,311,865,012)	(3,820,763,000)	(13,570,102,654)

기타포괄손익	98,128,317	(144,696,095)	(147,869,194)	67,802,537

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	98,128,317	(144,696,095)	(147,869,194)	67,802,537

종속기업의 기타포괄손익	98,128,317	(144,696,095)	(147,869,194)	67,802,537

총포괄이익(손실)	(924,881,404)	(3,968,632,194)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(22.00)	(72.00)	(83.00)	(287.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(22.00)	(72.00)	(83.00)	(287.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	24,531,967,000	630,420,213,588	(36,766,105,765)	428,250,941	(464,978,181,618)	153,636,144,146

총포괄이익(손실)

당기순이익(손실)	(13,570,102,654)	(13,570,102,654)

종속기업의 기타포괄손익	67,802,537	67,802,537

소유주와의 거래

유상증자	468,033,000	2,898,670,910	3,366,703,910

기타변동	(1,953,601,500)	(43,016,617,368)	44,999,986,938	29,768,070

주식매수선택권	11,074,077,752	(11,074,077,752)

2024.09.30 (기말자본)	23,046,398,500	601,376,344,882	(2,840,196,579)	496,053,478	(478,548,284,272)	143,530,316,009

2025.01.01 (기초자본)	23,046,398,500	601,376,344,882	(2,840,196,579)	815,646,363	(480,467,166,435)	141,931,026,731

총포괄이익(손실)

당기순이익(손실)	(3,311,865,012)	(3,311,865,012)

종속기업의 기타포괄손익	(144,696,095)	(144,696,095)

소유주와의 거래

유상증자

기타변동

주식매수선택권

2025.09.30 (기말자본)	23,046,398,500	601,376,344,882	(2,840,196,579)	670,950,268	(483,779,031,447)	138,474,465,624

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 30 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 29 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,826,429,657)	(15,317,492,299)

당기순이익(손실)	(3,311,865,012)	(13,570,102,654)

현금의 유출이 없는 수익 · 비용 조정	(2,189,380,883)	1,849,635,178

운전자본의 변동	1,239,567,398	(3,571,498,076)

법인세납부(환급)	435,248,840	(25,526,747)

투자활동현금흐름	(30,785,009,991)	38,938,810,599

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(118,958,543,032)	(32,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	52,418,376,608	34,491,215,234

단기금융상품의 취득	(1,865,796,980)	0

단기금융상품의 처분	14,315,571,200	10,000,000,000

보증금의 증가	(80,000,000)	0

유형자산의 취득	(204,365,000)	1,148,583,600

유형자산의 처분	150,882,181	15,594,124

무형자산의 취득	0	(99,450,000)

이자수취	1,188,097,446	3,066,212,381

배당금수취	4,931,506	176,595,274

상각후원가측정금융자산의취득	(2,707,560,000)	(36,773,400,000)

상각후원가측정금융자산의처분	24,953,396,080	0

기타수취채권의 감소(증가)	0	58,913,459,986

재무활동현금흐름	(32,157,245)	(31,268,083,419)

차입금의 상환	0	(20,000,000,000)

임대보증금의 증가	17,045,772	0

임대보증금의 감소	(30,981,860)	0

리스부채의 상환	(18,221,157)	(18,828,528)

이자의 지급	0	(165,958,801)

기타충당부채의 증가(감소)	0	(14,450,000,000)

유상증자	3,366,703,910

현금및현금성자산의증가(감소)	(34,643,596,893)	(7,646,765,119)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(12,077,098)	22,198,269

기초현금및현금성자산	36,441,193,941	44,391,136,647

기말현금및현금성자산	1,785,519,950	36,766,569,797