헬릭스미스 분기보고서 (2019.03)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 서울시 관악구 관악로1 서울대학교 자연과학대학 기초과학연구동(203동)

나. 경영진의 중요한 변동 해당없음.

다. 최대주주의 변동 공시대상기간동안 최대주주 변동내역이 없습니다.

라. 합병내용

2009년 8월 24일 이사회 결의 및 합병계약을 체결해 2009년 11월 10일자를 합병기일로 하여 (주) 헬릭서를 흡수합병 하였습니다. 마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

2009년 8월 24일 이사회에서 승인한 합병계약으로 , 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 제조, 판매 및 수출입>, , 의약외품, 화장품 및 건강기능식품의 재료 제조, 판매 및 수출입>, ,식료품, 사료 및 첨가물의 제조판매 및 수출입>, 연구를 통한 천연물의약 및 기능성식품 개발>, , , 을 사업목적에 추가했습니다. 바. 종속회사의 연혁 회사명 회사의 연혁 VIROMED USA INC 2018.01 설립(소재지: 미국) Genopis 2018.07 국내 사모펀드와 JV 설립(소재지: 미국)- 미국 내 DNA 생산시설 인수 (주)메이준생활건강 2005.11 (주)냅컴퍼니 설립2007.07 한방발효 연구소 연구소장 박경호 박사와 발효한방 바디케어 공동 사업 계약2013.01 (주)메이준생활건강으로 사명 변경 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용2018년 5월 , 당사가 개발하고 있는 당뇨병성 신경병증 치료제인 VM202가 美 FDA의 첨단재생의약 치료제(RMAT; Regenerative Medicine Advanced Therapy) 지정받았습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 03월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 108,383 500 138,400 - 2016년 10월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 1,650,000 500 84,400 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제2회무기명식 무보증 사모 전환사채 2018년 09월 21일 2023년 09월 21일 100,000,000 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019년 9월 21일 ~2023년 8월 21일 100 222,131 100,000,000 411,581 - 합 계 - - 100,000,000 - - 100 222,131 100,000,000 411,581 - - 2018년 11월 21일 기준 전환가액이 222,131원으로 수정/변경 되었습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 15,956,260 - 15,956,260 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 15,956,260 - 15,956,260 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 15,956,260 - 15,956,260 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,956,260 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,956,260 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 가. 배당에 관한 사항 - 정관 제 55조[이익배당]① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -17,818 -30,522 -6,496 (별도)당기순이익(백만원) -16,892 -28,683 - (연결)주당순이익(원) -1,060 -1,800 -407 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 - 당사의 종속회사 사업 현황 요약 사업구분 회사명 주요 사업 내용 바이오신약 개발 VIROMED USA INC 바이오신약 임상개발 및 품목허가, 상용화 등 바이오신약 생산 Genopis Inc. 플라스미드 DNA 제조 및 생산 제품유통 (주)메이준생활건강 건강식품, 건강기능 식품, 생활 가전, 화장품 등 당사의 종속회사인 VIROMED USA INC.는 2018년 1월에 설립된 미국 법인입니다.당사는 미국에서 통증성 당뇨병성 신경병증 (PDPN) 치료제와 난치성 족부 궤양(NHU) 에 대한 임상 3상을 진행하고 있으며 근위축성 측삭경화증 (ALS) 치료제도 희귀의약품 및 FAST TRACK 으로 지정되어 임상 2상 진행을 계획하고 있습니다. 미국에서 활발한 임상시험이 진행되는 것과 병행하여 의약품 품목허가 (BLA) 준비와 함께 해외 다국적 제약사와 파트너쉽을 체결하고자 합니다. 이에 따라 임상시험과 BLA 그리고 기술이전이 실질적으로 이루어지는 미국에 현지 법인을 설립하여 체계적이고 효율적인 관리를 통해 마지막 단계에 와 있는 유전자 신약개발을 차질 없이 마무리 하기 위하여 미국 법인에 출자를 하게 되었습니다.현재 설립한지 얼마 되지않아 따로 기술할 내용은 없으며 앞으로 1) BLA 업무 총괄 2) 미국임상 총괄 3) CMC 업무 총괄 4) Pre-commercialization 수행 5) MKT IR/PR 업무 수행 6) R, New Trend 조사 수집 등의 업무를 담당할 예정입니다 2018년 7월 설립된 Genopis Inc.는 플라스미드 DNA 생산시설 자산 인수를 위해 사모펀드 운용사와 함께 합작법인(Joint Venture, JV)로 설립된 미국 법인입니다. 당사가 보유한 플라스미드 DNA 기술 기반으로 개발되는 신약들의 글로벌 시장 진출을 위해본 생산시설을 활용할 예정입니다. 향후 플라스미드 DNA 생산을 위한 FDA GMP 인증을 받아 시장출시를 위한 생산기지로 활용할 예정입니다. (주)메이준생활건강은 건강식품, 건강기능 식품, 생활 가전, 화장품 등 건강하고 편리한 삶을 위한 브랜드를 출시해 사업영역을 확장하 고 있으며 (주)메이준바이오텍은 화장품 및 건강보조식품을 생산하는 기업입니다.당사가 속한 산업은 제약산업이며 이 분야는 각종 질병의 진단, 치료, 경감 및 예방 또는 건강증진을 목적으로 하는 의약품의 연구, 개발, 제조, 판매를 목적으로 하는 산업분야입니다.(1) 바이오의약품 산업1) 산업의 개요 당사가 속한 산업은 의약품 산업(제약산업)이며 이는 국민의 건강관리 및 질병 예방, 치료, 처치, 진단을 위한 신약을 연구개발에서부터 원료 의약품 및 완제 의약품 생산, 판매 등 전 과정을 포괄하는 산업입니다. 이 분야는 의약품, 의료기기, 진단 시장 등으로 나뉘어 있지만 의약품시장이 가장 크게 형성되어 있습니다. 의약품은 제조방식에 따라 합성의약품과 바이오의약품으로 분류되며, 신약 여부에 따라서는 오리지널 의약품과 복제 의약품으로 분류할 수 있습니다. 당사는 DNA, 단백질, 세포 등의 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 분야에 주력하고 있습니다. 바이오의약품 분야는 높은 성장성 때문에 미래에는 경제적 가치가 더욱 높아질 것으로 평가되고 있는 분야이며, 차세대 성장동력으로서 주목 받고 있는 분야입니다. 2) 산업의 특징바이오의약품은 신약 개발을 위해서 장기기간이 소요되고, 높은 투자비와 고위험을 수반하는 분야입니다. 글로벌 신약 개발 시 임상 진행, 전문인력 투입 등으로 평균 1조~2조 원 상당의 개발 비용과 평균 10~15년 정도의 장기간 개발기간이 소요됩니다. 타산업 대비 R 투자 비중이 매우 높은 기술집약적 산업이라고 할 수 있습니다. 이러한 막대한 R 비용 회수를 위해서는 대규모 시장이 필요로 하며, 수출지향적인 산업구조를 가집니다. 신약개발 성공확률은 매우 낮지만 글로벌 블록버스터 신약개발 성공 시 특허 등을 통해 독점적, 장기간 고부가가치를 창출할 수 있는 분야입니다.3) 산업의 성장성 3-1) 세계 제약업체의 구조개편 바이오의약품은 생물공학 기술을 이용하여 만든 의약품으로 합성의약품과 달리 생체내 물질을 이용하여 부작용 발생률이 낮고 효과가 뛰어난 특성이 있습니다. 이러한 이유로 현재 생물공학 기술이 점차 발달됨에 따라 의약품산업은 합성의약품에서 바이오의약품으로 빠르게 전환되고 있으며 특히 줄기세포치료제, 유전자치료제 등 첨단 바이오의약품 시장이 확대될 전망입니다. 또한 글로벌 제약기업들은 블록버스터급 합성의약품 및 바이오의약품 특허만료와 비용 부담 등으로 다수의 제네릭, 바이오시밀러 제품들과 치열한 경쟁을 해야합니다. 대부분의 블록버스터급 의약품 특허가 2020년에 대거 만료될 예정에 있어 제네릭 및 바이오시밀러 시장도 확대될 전망입니다. 글로벌 의약품 시장 경쟁은 더욱 심화됨에 따라 다수의 제약기업들은 신기술 및 신약 확보, 신사업 진출 등을 위해 M 및 전략적 제휴(공동개발, 기술이전) 전략을 활발하게 진행하고 있는 추세입니다. 4) 산업의 성장성 4-1) 시장 현황 및 전망 - 글로벌 시장 세계 의약품 시장규모와 전망은 조사기관과 발표 시점에 따라 차이가 있으나 2018년 Evaluate pharma가 발표한 내용에 따르면 2017년 기준 세계 의약품 시장은 8,030억 달러이며, 그 중 바이오의약품 시장은 2,020억 달러로 전체 의약품 대비 약 25%를 차지하고 있습니다. 글로벌 바이오의약품 시장은 지난 7년간 연평균 7.7%로 성장하였고 향후 6년간은 연평균 9.1%로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 전체의약품 시장에서 바이오의약품 매출 비중은 2024년에 3,830억 달러에 달하여 약 31%로 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 합성의약품 중심이었던 세계 의약품 시장은 2024년에 전체 시장에서 바이오의약품이 약 52%, 합성의약품이 약 48%로의 비중으로 점차 바이오의약품이 시장을 주도할 것으로 전망됩니다.(자료: Evaluate pharma World Preview 2018) - 국내시장 국내 바이오의료산업은 그간 정부의 적극적인 지원과 기업들의 지속적인 노력으로 급속도의 성장과 변화를 실현하였습니다. 또한 우리나라는 빠른 인구 고령화와 만성질환의 증가로 바이오의약품을 포함 전체의약품 시장 규모는 점차 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 국내 바이오의약품 시장 중 유전자재조합의약품 시장이 2017년 기준 약 41%로 가장 큰 비중을 차지하였으며 백신, 세포치료제 등의 바이오의약품 제제별 시장도 점차 확대되고 있는 추세입니다. 4-2) 바이오의약품 시장의 분류 바이오의약품 시장은 주요 성장동력 산업으로 손꼽히고 있으며, 블록버스터 제품 기준으로 연간 1조원 이상의 매출이 발생하고 있습니다. 현재는 다수의 제품들의 특허가 만료되었거나 만료를 앞두고 있는 상황입니다. 그래서, 바이오의약품 시장으로 사업을 확대하려는 회사들은 기술의 공개로 활용이 가능하고, 이미 형성되어 있는 시장으로의 진출을 우선시 하고 있습니다. 바이오의약품의 시장은 바이오시밀러(동등생물의약품), 바이오베터(개량생물의약품)를 포함한 새로운 바이오신약으로 세분화 할 수 있으며, 이들 시장은 각각 다음과 같은 특징을 가지고 있습니다. 바이오시밀러 시장은 이미 시장을 형성하고 있으며 기술의 특허가 만료되어 독점성 없이 기존 제품과 똑같은 물질로 제품을 생산, 판매하는 시장을 말합니다. 이 시장은 오리지널 의약품과 똑같이 생산을 해야 하므로 생산기술이 적용된 시설구축을 필요로 하기 때문에 자본을 과감히 투자할 수 있는 대형기업 위주로 진출하고 있는 것이 특징입니다. 기존 제품과 동일하게 만들기만 한다면 짧은 시간 안에 제품출시가 가능하다는 장점이 있으며, 비교적 낮은 진입장벽으로 치열한 경쟁이 예상되며 가격경쟁력 확보를 필요로 하고 있습니다. 바이오베터 시장은 판매되고 있는 기존 의약품의 편의성, 유효성, 안전성 등을 개선한 제품을 생산, 판매하는 시장을 말합니다. 기존 제품보다 향상된 기술의 적용과 추가적인 개량특허를 기반으로 한 시장진출이 가능하며, 기존 시장의 확대를 도모할 수 있습니다. 하지만 개선에 필요한 기술력이 뒷받침 되어야 하며 시간, 비용 등의 투자도 필요로 하므로 바이오시밀러 시장보다는 좀 더 높은 투자 위험을 가진 분야입니다. 마지막으로, 현재 치료제가 없거나 기존 치료제의 한계를 극복하기 위해 개발된 바이오의약품 시장을 바이오신약 시장이라고 합니다. 이 시장은 기술적 장벽이 높아 독보적인 기술력을 보유하고 있어야 하며, 제품의 치료 효과 검증을 위해 장기간의 연구개발 기간과 비용이 소요되지만 실패할 확률도 높은 분야입니다. 하지만 제품이 성공하면 고부가가치를 낳는 새로운 시장을 창출할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 5) 경기 변동의 특성 의약품 산업은 다른 공산품과 비교했을 때 상대적으로 경기변동과 큰 상관관계가 없습니다. 이는 사치재나 대체재가 아니라는 제품의 특성 때문인데 특히 질병 치료를 위한 전문 신약은 경기 변동이나 계절 요인에 거의 영향을 받지 않습니다. 6) 경쟁 우위 요소 (원천기술 및 확대 특허까지 전세계 지적재산권 다수 확보) 시장에서 성공한 약물은 개발에 필요한 기술 수준이 높고 세분화 된 지적재산권과 노하우가 결합되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 따라서 특정 제품의 시장 경쟁자의 수가 타 산업보다 현저하게 적은 편이며 독점적인 지적재산권을 바탕으로 시장에 진출한 경우 시장 점유율이 매우 높은 편입니다. 따라서 신약 개발을 위한 기술 개발 경쟁이 매우 중요한 요소이며 우수한 기술을 독점적으로 확보하는 것이 시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 조건입니다. 당사는 당사가 개발한 제품이 시장에 출시되었을 때 독점적인 경쟁력을 가질 수 있도록 원천기술 특허 및 확대 가능한 영역의 특허까지 모두 확보하고 있습니다. (유전자전달체 및 단백질 치료제 개발 기술) 당사는 생체내외의 타겟 세포조직에 치료 유전자를 전달하는 효율성이 높은 유전자전달체를 보유하고 있으며 치료유전자 및 단백질과 결합하여 다양한 바이오신약으로 활용할 수 있습니다. 이러한 기술을 활용하여 현재 다양한 적응질환을 대상으로 치료제를 개발하고 있습니다. 7) 자원 조달 상의 특성 의약품산업은 다수의 공급처에서 경쟁적으로 공급하는 일반적인 원재료를 사용하는 것이 대부분이며, 특정 원자재 및 특정 업체에의 의존도가 매우 낮습니다. 또한 고유한 기술이 적용된 원재료의 대량생산이 쉬우므로 원재료 조달에 어려움이 없습니다. 8) 관련 법령 또는 정부의 규제 인간의 생명과 직결되는 의약품을 취급하는 산업이므로 해당 국가의 식품의약품안전처에서 제품의 개발/제조/임상시험/인허가/유통/판매 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 기관이 제시하는 관련 규정 및 지침을 따라야 합니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분주요 사업의 영역은 바이오와 천연물 소재들을 활용한 혁신적인 신약을 개발하는 기업이며, 주된 사업영역은 1) 바이오의약품 사업, 2) 천연물의약품 사업으로 크게 나눌 수 있습니다. [바이로메드 파이프라인] 분류 기반기술 개발제품 바이오 의약품 신약 DNA 소재 치료유전자와 전달체가 결합된 DNA치료제로서 근육주사를 통해 체내에 전달되어 효율적으로 치료단백질을 생산하는 의약품임. VM202 (DPN) 당뇨병성 신경병증 치료제 (PAD) 당뇨병성 허혈성 족부궤양 치료제 (ALS) 근위축성 측삭경화증 치료제 (CAD) 허혈성 심장질환 치료제 VM206 (항암치료백신) Her2발현 유방암 치료제 바이오 베터 단백질 소재 유전공학기술이 적용되어 기존 치료제에 비해 안전성과 생산효율이 개선된 재조합 단백질 의약품임. VM501 (항암보조제) 혈소판 감소증 치료제 천연물 의약품 분자생물학기술로 유효성을 확인하고 임상적 효과를 검증한 천연물 유래의 의약품 및 건강기능식품임 레일라정 퇴행성 관절염 치료제(시장출시) HX203 파킨슨병 치료제 HX204 염증성 장질환 치료제 건강기능식품 알렉스 알레르기 개선용(시장출시) 무르핀 관절건강 개선용 (시장출시) 니모신 기억력 개선용(시장출시) PG102C 아토피 피부건조 HX110 호흡기건강 1) 영업개황 당사가 영위하는 사업에서의 최종 목표는 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하고 시장에 출시시키는 것입니다. 이를 위해 당사는 DNA, 단백질, 세포 등의 생물학적 소재를 활용하여 의약품을 개발하는 바이오의약품 사업과 천연소재를 발굴하고 추출하여 약효 검증을 통해 탄생하는 천연물신약 및 건강기능식품이라는 2가지 사업부문을 가지고 있습니다. 당사는 당사의 전략적 수요와 부합되는 국내/외 제약사에게 기술이전을 통하여 수익을 발생시킬수도 있으며 의약품 판매 로열티, 제품의 직접 판매, 기능성 원료의 판매 활동 등을 통해 수익을 직접적으로 발생시키기도 합니다. 2) 산업의 성장성 및 개발현황 2-1) 바이오의약품 사업 당사의 바이오의약품 사업부문에서는 DNA 기술을 기반으로 한 VM202, VM206과 재조합 단백질을 기반으로 한 VM501이 임상시험 단계에서 개발되고 있습니다. (주요 개발 제품) VM202 VM202는 바이로메드 고유의 DNA 치료제 기반 기술인 pCK에 HGF(hepatocyte growth factor) 치료유전자가 결합된 DNA 치료제입니다. VM202를 근육주사를 통해 체내에 전달하면 2종류의 HGF 단백질이 생성되고, 이 단백질이 혈관을 새롭게 만들거나 신경세포를 성장시키고 건강하게 하는 등의 생물학적 기능을 하여 질병에 대한 치료 효과를 나타내게 됩니다. VM202의 이러한 생물학적 효능에 근거하여 심혈관계 질환과 신경계 질환 등에 대한 치료제로 개발되고 있습니다. 1) 당뇨병성 신경병증 치료제(VM202-DPN) VM202의 첫번째 대상질환은 신경계질환인 당뇨병성 신경병증(DPN)입니다. DPN은 당뇨병이 있는 환자(30~50%) 에게서 흔하게 나타나는 당뇨병의 합병증입니다. 체내의 고혈당으로 인하여 미세혈관은 쉽게 손상 받을 수 있는데, 이때 동시에 신경도 손상을 받게 되어 극심한 통증을 느끼게 되는 질환입니다. 감각이 둔해지거나 비정상적으로 극심한 통증을 느끼는 것이 주된 증상이며 불면증, 우울증을 동반하기도 합니다. 현재 질환의 원인을 치료할 수 있는 효과적인 치료제는 없으며, 통증을 일시적으로 완화시키는 진통제와 대증적인 요법들이 사용되고 있습니다. 당뇨병성 신경병증의 통증을 조절하기 위해 진통제가 처방되는 시장규모는 약 3~4조원으로 추정하고 있습니다. 그러나 진통제의 경우 모든 환자에게 효과가 있는 것은 아니며 심한 부작용이 따르는 사례도 있어, 전체 DPN 환자들 중 30~40% 정도만이 진통제를 복용하는 것으로 알려져 있습니다. 이러한 처방 진통제는 질환의 근본적인 원인을 치료하는 약물은 아니며, 더욱 근본적인 치료를 제공하는 재생의학적인 약물이 시장에 출시된다면 진통제를 복용하지 않는 환자들에게도 의료혜택을 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 현재 통증성 당뇨병성 신경병증을 대상으로 한 임상3상을 미국 내 25개 병원에서 진행하고 있으며, 첫번째 임상3상에서 총 493명 환자에게 약물 투여가 완료되었습니다. 또한 390명 환자의 9개월 추적관찰이 완료되었으며, 올해 하반기쯤 결과 확인이 가능할 것으로 예상합니다. 임상 3상의 성공 가능성을 극대화하고 시장 경쟁력을 강화시키는 두번째 임상3상 시험도 미 FDA의 승인을 받아 준비중에 있습니다. 지난 2분기내 주목할 만한 성과는 당사가 개발하고 있는 당뇨병성 신경병증 유전자치료제 VM202가 FDA가 정한 재생의약(RMAT, Regenerated Medicine Advanced Therapy)으로 지정 받은 것입니다. 이는 2016년 12월, FDA에서 제정한 신속허가 프로그램으로 시장의 미충족 의료 수요가 높고 재생의약의 잠재력을 가진 세포/유전자치료제들을 대상으로 지정하고 있습니다. 재생의약으로 지정을 받게 되면 품목허가시까지 FDA가 집약적인 가이드를 제공해주기 때문에 BLA 허가 확률을 높인 품목허가 준비가 가능하게 되며, 허가에 필요한 심사기간도 단축되게 됩니다. 2) 당뇨병성 허혈성 족부궤양(VM202-PAD) VM202의 세번째 대상질환은 만성 난치성 당뇨병성 허혈성 족부궤양입니다. 당뇨병성 허혈성은 당뇨병으로 인해 다리 아래로 내려가는 주요 동맥 혹은 미세혈관이 좁아지거나 막혀 혈액의 흐름이 원활하지 않은 상태를 말합니다. 이로 인해 혈액공급이 되지 않는 다리, 발 부위의 근육조직 및 세포의 손상으로 궤양이 발생하는데, 이를 당뇨병성 허혈성 족부궤양이라고 합니다. 소독, 습윤제/겔 도포 등의 치료에도 불구하고 50~70% 환자들은 다리의 궤양이 지속적으로 재발하며, 미국 내에서만 만성적으로 재발하는 당뇨병성 궤양 환자들이 450만명이며, 매년 발생하는 의료비용은 9~13조원에 이르고 있습니다. 증상이 더욱 악화되어 중증하지허혈로 발전하면 극심한 통증을 동반하게 되며 세포가 괴사하는 상태까지 이르게 됩니다. 매년 미국 내 궤양치료에만 9~13조원 이상의 비용이 발생하고 있으며, 중증하지허혈로 발전하여 다리를 절단하는 경우에는 약 8조원의 비용이 발생하는 것으로 보고되고 있습니다. 당사는 중증하지허혈 환자를 대상으로 미국 임상2상을 성공적으로 완료하였고, 약물의 안전성과 유효성을 확인하였습니다. 이러한 결과를 바탕으로 시장성의 확대와 임상시험의 빠른 진행을 위하여 당뇨병을 가진 환자들 중 혈관이 막혀 만성 난치성의 족부궤양을 가진 환자를 대상으로 한 임상3상을 진행하고 있습니다. 2019년 3월 21일 기준으로 156명의 등록환자 중 44명이 무작위배정 되었으며, 총 33명에게 약물 투여가 되었습니다. 3) 근위축성 측삭경화증 치료제(VM202-ALS) VM202의 두번째 질환은 신경계질환 중 근위축성 측삭경화증(루게릭병, ALS)으로 알려져 있는 희귀질환입니다. 이 질환은 우리 몸의 근육을 움직이는데 필요한 운동신경들이 파괴되어 혀, 목, 팔다리를 포함한 전신 근육들이 퇴화에 이르게 되는 원인불명의 신경퇴행성 질환입니다. 미국내에서만 약 3만명의 환자가 있는 것으로 알려져 있습니다. 주로 성인에게서 발병하며 증상이 나타나면 2~5년동안 환자들은 정상적인 삶이 점차 어려워지고, 호흡마저도 호흡기에 의존하게 되며 대부분 호흡곤란으로 사망에 이르는 것으로 알려져 있습니다. 이 과정에서도 환자들의 의식은 유지되기 때문에 ALS는 ‘세상에서 가장 잔인한 병’이라고 불리기도 합니다. 미국 ALS Therapy Development Institute는 혁신적인 약물이 개발된다면 전세계 $2~4 billion 의 시장규모가 형성될 것이라는 전망을 한 바 있습니다. 당사는 ALS 대상으로 미국 FDA로부터 희귀의약품으로의 지정 받았으며, 품목허가 심사기간을 단축시켜줄 FAST TRACK 의약품으로도 지정 받았습니다. 미국에서 18명의 환자를 대상으로 한 임상1상을 성공적으로 완료하였습니다. 이를 바탕으로 미국 FDA로부터 임상2상 승인을 받았습니다. 4) 허혈성 심장질환(VM202-CAD) VM202의 네번째 대상질환은 심혈관계 질환 중 하나인 허혈성 심장질환(CAD)입니다. 허혈성 심장질환은 심장에 혈액을 공급하는 관상동맥이 좁아지거나 막혀 발생하는 질환으로 심근경색이나 협심증 등으로 많이 알려져 있습니다. 현재 치료방법으로는 콜레스테롤 저하제·혈전용해제등의 약물요법, 스텐트삽입술, 혹은 관상동맥우회로이식술 등이 활용되고 있습니다. 연간 20조원의 치료비용이 발생하고 있지만, 여전히 대부분의 선진국에서 1, 2위의 사망원인을 차지하는 질병으로 더 안전하고 효과적인 치료제가 필요한 상황입니다. 당사는 급성 심근경색증으로 인해 심혈관 중재술을 받은 환자를 대상으로 실시하는 임상2상을 한국에서 진행중이며 환자모집중입니다. 외과적 수술 없이 치료용 카테터(C-Cathez?)를 사용하여 심장 근육에 약물을 투약하여 약물의 안전성과 유효성을 평가할 예정이며, 이를 통해 약물 전달 효율성 및 편의성이 개선될 것으로 기대하고 있으며, 현재 심장질환에 사용되는 각종 의약과 기술들의 한계를 뛰어 넘는 근본적인 치료방법을 제시할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. VM206 VM206은 Her2/neu를 과발현하는 유방암, 위암, 췌장암 등의 질환을 치료하기 위한 항암 치료 백신으로 Her2/neu를 발현하는 암 치료유전자(HM)와 면역반응을 촉진하는 GM-CSF를 바이로메드의 DNA 기반 기술인 pCK와 결합한 물질입니다. 체내 면역반응을 효과적으로 유도하기 위해 재조합 Adenovirus도 함께 사용합니다. 현재 한국에서 임상1상을 성공적으로 완료하였습니다. Her2 발현 암 치료를 위한 약물로 항체면역 반응을 유도하는 항체의약품이 약 7~8조원 규모의 시장을 형성하고 있습니다. Her2 발현 암 종류는 매우 다양하여 첫번째 대상질환인 유방암을 비롯하여 다양한 암 질환으로 확대가 가능할 것으로 전망되고 있습니다. VM501 VM501은 항암치료로 인해 발생하는 혈소판 감소증을 치료하기 위해 개발하고 있는 항암 보조 치료제입니다. 항암치료를 받아야 하는 환자들은 혈소판 감소증이 발병하면 항암치료를 지속적으로 받기 어려울 뿐 아니라, 수시로 발생하는 체내 출혈이 지혈되지 않아 영구적인 장기손상과 생명의 위협을 받을 수 있습니다. 이 제품은 현재 중국에서 임상3상 진행중에 있으며 중국 시장 내 항암치료제 시장의 수요가 더욱 확대됨에 따라 동반성장 할 것으로 전망하고 있습니다. 상기의 주요 개발 제품외에도 CAR-T, DNA, 항체를 활용한 차세대 파이프라인들이 현재 활발히 연구되고 있습니다. 2-2) 천연물의약품 및 건강기능식품 사업 최근 들어 세계 각국에서는 천연물을 통한 신약개발을 중요한 연구주제로 삼고 있으며, 천연물 소재를 활용한 약물 특허 신청 건수가 날로 증가하고 있습니다. 국제보건기구(WHO)에 따르면 전 세계 천연물의약품 시장은 16조원 이상으로 추정하고 있습니다. 또한, 전 세계 인구의 80%가 1차 건강관리를 위해 천연물 소재의 제품을 이용하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 국내 천연물 관련 전체 의약품 시장규모 약 4,000억 원, 천연물 공산품 5,000억 원 등을 포함하여 건강과 관련된 천연물 소재 시장은 약 10조 원을 상회할 것으로 추산하고 있습니다. 건강기능식품 산업은 건강에 관한 관심이 고조되고 생활습관에 따른 질환의 발생 빈도가 증가하면서 해마다 성장세를 이어가고 있습니다. 당사는 2009년부터 면역과민반응 개선용 건강기능식품(알렉스)과 민감성 피부 전용 보습제(아토라떼)를 출시하여 판매를 하고 있으며, 다양한 고객의 수요에 대응하기 위해 아토라떼 썬크림, 스킨에센스, 샴푸, 바디워시를 잇따라 출시하였습니다. 연골건강에 도움을 줄 수 있는 건강기능식품(무르핀)을 판매중이며, 최근 공신보감 제품 리뉴얼을 통해 기억력 개선에 도움을 줄 수 있는 건강기능식품(니모신)을 출시, 판매하고 있습니다. 또한 프리바이오틱스 신제품을 출시하여 홈쇼핑에 방영하는 등 매출신장을 위한 다수의 신제품 출시를 준비하고 있습니다. 3) 시장 경쟁 우위 요소 3-1) 바이오의약품 사업 당사가 개발하고 있는 바이오의약품들은 현재 치료제가 없거나 환자들의 혁신적인 치료제 수요가 높은 질환들을 대상으로 개발하고 있습니다. 예를 들어 VM202의 대상 질환인 당뇨병성 신경병증과 당뇨병성 허혈성 족부궤양 환자들은 대부분 극심한 통증을 가지고 있습니다. 수면장애, 우울증까지 동반하여 환자들의 삶의 질은 매우 저하됩니다. 당뇨병성 허혈성 족부궤양 및 중증하지허혈 환자의 경우는 극심한 통증을 동반하면서 혈관폐색으로 혈류량이 감소하여 지속적으로 족부궤양이 발전/재발하고, 심해지면 다리를 절단할 수밖에 없는 치명적인 상황에까지 이르게 됩니다. 이들 질환의 치료를 위해 현재 처방되고 있는 의약품들은 증상 완화에만 중점을 둔 대증적인 치료가 대부분입니다. 당사가 개발하고 있는 VM202는 신생혈관 혹은 미세혈관의 형성 및 신경세포 재생 원리를 바탕으로 더욱 근본적인 치료를 제공할 것으로 기대하고 있습니다. VM202는 당사의 고유 기술인 고효율의 플라스미드 DNA 전달체(pCK-HGF-X7 벡터)를 플랫폼 기술로 활용하고 있습니다. 이는 유사한 다른 기술들과 비교시 단백질 발현 효율이 30~40배이상 높을뿐 아니라 안전성도 매우 우수합니다. 이 때 발현하는 치료 단백질(HGF)도 두가지 타입의 단백질을 동시에 발현시키기 때문에 생물학적 활성도 매우 높아 더욱 우수한 치료효과를 가지고 올 것으로 기대하고 있습니다. 또한, DNA 의약품은 대량생산이 가능하여 원가가 저렴하고 치료 편의성이 극대화 된 의약품입니다. 그래서 시장에 출시되면 높은 범용성과 편의성, 수익성으로 시장을 점유해 나갈 것으로 판단합니다. 유방암 대상의 VM206 또한 바이로메드의 DNA 기반 기술인 pCK와 Her2/neu를 발현하는 암 치료유전자(HM)와 면역반응을 촉진하는 GM-CSF가 결합한 물질입니다. 이는 기존 항체의약품이 가지고 있는 항체 면역반응뿐만 아니라 면역살상세포의 생성을 유도하여 암세포의 사멸 효과를 더욱 높여줄 것으로 기대하고 있습니다. 단백질 의약품인 VM501은 기존 치료제의 부작용이 대폭 개선되었을 뿐만 아니라 기존치료제의 1/10 수준의 용량으로도 효과적으로 혈소판 수치를 빠르게 증가시키는 효과를 가진 제품입니다. 3-2) 천연물의약품 및 건강기능식품 사업 당사가 보유한 천연물의약품 분야에서의 시장경쟁 우위요소는 특정 식물소재가 갖는 효능을 생명과학 기술을 이용하여 재해석하고 제품화하는데 탁월한 기술을 보유하고 있다는 것입니다. 1) 질환별 주요 병리기전을 바탕으로 치료제의 이상적인 작용기전을 설정하고, 2) 첨단 생명과학 기술을 활용한 고유의 bioassay system으로 구현, 3) 그 효능을 입증함으로써 기존제품과는 차별화 된 작용기전을 가진 최적의 소재를 발굴해낼 수 있는 기술을 가지고 있습니다. 당사에서 개발하는 건강기능식품은 독자적으로 발굴한 소재 위주로 구성되어 특허로 보호받고 있습니다. 새롭게 발굴되는 모든 소재는 천연물의약품과 같은 연구개발 과정을 거치면서 기능성과 안전성 면에서 세계적인 수준의 연구결과를 바탕으로 개발되기 때문에 건강기능식품 분야에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 (5) 조직도 viromed_조직도(201901).jpg viromed_조직도(201901) 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 등의 현황 당사의 매출은 천연물사업부문과 바이오사업부문으로 구분할 수 있으며 각 품목별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.바이오의약품 사업부문의 매출은 국내외 기술이전 계약에 따른 기술료 입니다. 본 매출은 상용화되지 않은 제품개발 단계에서 기술이전을 실시한 후 비고정적으로 발생하는 마일스톤료입니다. 천연물 사업부문에서는 2가지 형태로 매출액이 발생하고 있습니다. 당사가 개발한 천연물신약이 국내 파트너사를 통해 국내 시장에 판매되고 있으며, 이에 따른 매출로열티가 매출액으로 인식되고 있으며 기능성소재의 원료판매와 함께 건강기능식품(알렉스, 무르핀, 니모신 등)에 대한 직/간접판매(약국, 자사 온라인 쇼핑몰 및 제휴쇼핑몰 등) 실적이 주요 상품매출로 인식되고 있습니다. (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 천연물 제상품 천연물 건강기능식품외 알렉스, 아토라떼 356,499 100.00% 기술이전 PG201 천연물 물질 - - 0.00% 바이오신약 기술이전 VM202 허혈성심혈관질환 - - 0.00% VM206 암 - - 0.00% 기타 - - - 0.00% 합 계 356,499 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동 (단위 :천원) 분류 제품명 24기 1분기 23기 22기 바이오신약 개발중 - - - 천연물의약 제품 알렉스120정(건강기능식품) 68,000 68,000 68,000 알렉스아이(건강기능식품) 52,000 52,000 52,000 무르핀(건강기능식품) 62,000 62,000 62,000 공신보감(건강기능식품) - 53,000 53,000 니모신(건강기능식품) 77,000 77,000 - 아토라떼 로션, 크림(보습제) 15,000 15,000 15,000 * 위의 가격은 단품 판매가입니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항 원재료 매입처와 당사간의 특수관계는 없으며, 경쟁적인 시장을 형성하고 있습니다.당기원재료의 매입액 및 비율은 아래 표와 같습니다. (단위 :천원) 사업부분 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액(비율) 비고 천연물 원재료 냉동다래 건강기능식품 265,144(90.07) - 다래 건강기능식품 - 액상속단등복합추출물 건강기능식품 19,259(6.54) - 액상천마등복합추출물 건강기능식품 9,982(3.39) - 라. 주요 원재료등의 가격변동추이 (단위 :원/KG) 품 목 제24기 1분기 제23기 제22기 냉동다래 수입 3,220 1,732 3,423 다래 국내 - 7,714 8,000 액상속단등복합추출물 국내 17,195 65,007 15,294 액상천마등복합추출물 국내 23,431 30,741 - 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력당사와 같은 연구개발 전문기업들은 소규모의 벤처이기 때문에 의약품 제조, 비임상, 임상 시험을 아웃소싱에 의존하는 경우가 높으며, 이를 위한 국내 인프라 부족으로 외국 업체에 위탁하고 있습니다. 국내에는 글로벌 기준에 부합하는 유전자치료제 품질평가기관이 부재하여 대부분 해외 선진국의 글로벌 수준의 품질평가 인증을 획득한 전문 생산처에 의뢰하고 있으며, 당사도 마찬가지로 미국 FDA가 인증하는 글로벌 수준의 품질평가 시설을 보유한 cGMP급의 DNA 생산 CMO(의약품위탁생산시설)에 위탁하여 임상시험용 제품을 생산하고 품질평가를 실시하고 있습니다. 이 뿐만 아니라 당사는 지난 7월에 사모펀드와 함께 합작회사인 Genopis를 설립하여 플라스미드 DNA의 제품 생산이 가능한 미국 샌디에고의 생산시설을 인수하였습니다. 이 시설은 500리터 규모의 생산조가 있으며, GMP 생산을 준비중입니다. 생산과 관련된 주요 인력들을 영입하여 내부적으로 생산기술을 확립하고 최적화 시켜 생산시설을 운영할 계획입니다. 뿐만 아니라 생산 규모를 더 확대시킬 수 있는 공간을 가지고 있기 때문에 생산 규모를 확대시킨다면 향후 장기적으로는 CMO 사업으로도 진출을 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 국내 시장에서는 당사는 KGMP 생산 시설을 보유한 혹은 구축이 가능한 국내 제약사들과 제휴 관계를 형성하고 당사의 제품을 생산/판매할 수 있도록 하고 있습니다. 건강기능식품 및 화장품류 또한 KGMP 인증을 받은 생산시설에서 위탁생산을 하고 있습니다. 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사의 매출은 바이오의약품 사업부문과 천연물 의약품 및 건강기능식품 사업부문에서 발생하고 있습니다. (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제24기 1분기 제23기 제22기 기술이전 VM202 수 출 - - - 내 수 - - 8,241 소 계 - - 8,241 기타 수 출 - 3,539 168,462 내 수 - - - 소 계 - 3,539 168,462 VM206 수 출 - - - 내 수 - - 1,050 소 계 - - 1,050 PG201 수 출 - - 내 수 - 1,528,822 1,563,775 소 계 - 1,528,822 1,563,775 상품 건강기능식품외 수 출 - 154,140 115,723 내 수 356,499 1,440,618 1,171,132 소 계 - 1,594,758 1,286,855 기타 연구용역매출 수 출 - - 내 수 - 60,000 129,526 소 계 - 60,000 129,526 합 계 수 출 - 157,679 284,185 내 수 356,499 3,029,439 2,873,724 합 계 356,499 3,187,119 3,157,909 나. 판매경로/조직 및 판매 전략 등 (1) 판매경로/조직 1) 신약 관련 기술 현재 당사의 주요 판매 대상은 제품 그 자체가 아니라 의약품으로서 효과를 가지는 기술입니다. 당사는 기존 의약품의 한계를 극복하고 보완할 수 있는 신약을 개발하여 당사의 사업적 수요와 부합되는 국내/외 제약사에게 기술이전 통한 매출을 발생시키고 있으며, 이 성과를 통해 지속적으로 수익을 발생시킬 계획입니다. 따라서 당사는 당사 기술의 라이센싱과 Pre-marketing을 전담하는 글로벌사업본부를 두고 있으며, 동 부서에서 국내외 제약사 및 대형 바이오테크 회사를 대상으로 당사의 기술 마케팅을 수행하고 있습니다. 이를 위해서 대형제약사/기존 파트너사/기관을 적극적으로 접촉하여 전략적 제휴, 파트너쉽 등을 추진하고 있습니다. 2) 건강기능식품 및 기능성 원료, 화장품 판매 천연물 사업부문에서는 천연물신약 판매를 위한 국내 파트너사 제휴와 더불어 건강기능식품 판매를 위해 당사는 영업팀, 고객마케팅팀으로 구성된 영업본부를 운영하고 있습니다. 영업본부에서는 약국 및 온라인쇼핑몰을 통한 제품 판매와 국내 B2B영업, 제품 생산 및 원료 판매/수출 업무를 담당하고 있습니다. 건강기능식품과 화장품의 경우, 자체 온라인쇼핑몰(큐어몰 www.curemall.co.kr)과 약국(영업사원 활용, 온라인 www.curepharm.co.kr) 등에서 제품을 판매하고 있으며, 국내외 기업에게 원료 및 제품 공급판매를 지속적으로 추진하고 있습니다. (2) 판매전략 당사는 당사가 개발한 바이오의약품 관련 기술판매를 위해 해외 주요 박람회 및 학회, 대형제약사들과 파트너링 미팅, 해외 PR을 통해 제품 소개 및 기술 정보 제공을 하고 있습니다. 기술이전 계약을 체결하게 되면 해당 지역에 제품이 출시되었을 때 의약품의 판매는 영업/마케팅에 강점이 있는 제약사가 담당하고 당사는 제품매출과 연계된 로열티 수익이 발생하게 됩니다. 천연물 사업부분에서는 당사가 개발한 건강기능식품을 자체 영업조직에 의해 약국과 온라인쇼핑몰(큐어몰)에 직접 판매를 하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등 판매채널을 다양하게 확대하고 있습니다. 적극적인 마케팅 활동으로 판매를 촉진시키고 있으며, 상세한 정보를 통해 알레르기 질환 및 제품 정보에 대한 소비자의 이해를 돕는데 주안점을 두고 있습니다. 또한, B2B, B2C로 구분된 판매전략을 실시하고 있으며, 회원별 맞춤 상담 및 혜택 제공을 통한 지속적인 재구매 유도에 초점을 맞추고 있습니다. 더불어 기존의 방판/다단계 판매업체 외에 대기업 위주로 원료 공급 제휴를 추진하고 있으며, 해외에서도 현재 반제품 또는 완제품 공급을 통한 판매사업 제휴를 추진하고 있습니다. 5. 시장위험과 위험 관리 의약품을 개발하기 위한 연구개발 단계에서는 금리위험, 가격위험, 환위험등과 관련된 시장위험에 대한 주요 내용은 없습니다. 다만, 금융상품을 운용함에 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험, 가격위험의 가능성은 있으며, 해당 위험에 따른 설명과 위험관리는 재무제표 주석에 별도 기재하였습니다. 기능성제품의 경우는 천연물 신소재이기 때문에 원재료 가격상승, 원료수입에 따른 환위험, OEM 제조생산에 따른 임가공비 상승 등으로 인한 이윤감소 리스크가 내재되어 있습니다. 또한 천연물 소재이기 때문에 천재지변에 따라 원료의 수급이 불안정해질 수 있으나 다양한 원료수입 경로를 확보하고 있으므로 이러한 요인은 리스크로 작용하지 않습니다. 하지만, 연구개발 사업을 영위함에 있어서 발생할 수 있는 사업의 위험과 회사의 위험은 내재되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 사업위험 1) 임상시험 실패에 따른 위험 이미 출시되어 있는 의약품들의 개발기간을 고려하였을 때 평균 10~15년 이상의 오랜 기간이 소요됩니다. 또한 전임상 단계에서 안전성 및 효능이 검증되었음에도 불구하고 각 임상 단계에서 부작용 등 예상치 못한 결과로 인하여 의약품 개발에 실패할 위험이 상존합니다. 의약품 개발 특성 상 연구개발에는 오랜 시간과 많은 자금이 소요되는 반면 완제의약품이 시장에 출시되기 전까지는 괄목할만한 수익이 발생하지 않기 때문에 임상 시험이 실패할 경우 개발회사에 미치는 타격은 막대할 수 있습니다. 연구개발의 진행률이 진척될수록 신약의 가치는 증가하지만 실패 할 경우 회사가 가지는 손해 위험 또한 증가합니다. 당사는 임상개발 단계에 있는 프로젝트는 현재 6개이며, 미국 및 한국에서의 모든 임상개발은 당사가 자체적으로 수행하였습니다. 향후 당사는 임상 3상 진행과 동시에 다국적 제약사를 대상으로 기술이전을 실시하여 임상 비용 및 실패 위험을 분산시킬 전략도 병행하고 있습니다. 하지만 이들 제품은 모두 임상중에 실패의 가능성을 배제할 수 없으며, 개발 실패시 당사의 재무적 안정성에 급격한 훼손이 발생할 수 있습니다. 2) 당사의 치료제에 대한 잠재적 경쟁자 진입위험 유전자치료제를 개발하고 있는 바이오벤처들에 대한 투자 또한 활발해져서 벤처 투자 및 주식을 통한 자본조달의 형태로 그 규모는 점점 커지고 있습니다. 이러한 규모 증가는 연구개발 회사의 증가와 다양한 질병에 대한 연구개발이 이루어 질것으로 예상됩니다. 따라서 당사의 연구개발 영역 또는 타겟 질병이 겹치는 잠재적인 경쟁회사의 출현 가능성을 배제 할 수 없으며, 이러한 경쟁회사의 연구개발 제품이 시장에 성공적으로 출시될 경우 당사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 3) 정부 정책 및 규제 변화 관련 위험 유전자치료제에 대한 연구개발은 향후 법률 변경으로 인한 제재의 가능성을 배제할 수 없으며 이 경우 당사의 연구들도 포함될 수 있습니다. 또한 당사는 해외에서 임상시험을 진행하고 있으며 해외CRO(임상시험수탁기관), 해외CMO(의약품 위탁 생산시설)를 통해 임상시험 및 제품을 생산하고 있습니다. 따라서 국외의 생산 또는 임상 진행시 국외의 법률에 의해 통제되거나 법률에 의해 제재를 받을 수 있습니다. 이 경우, 당사의 제품생산 또는 임상시험에 차질이 발생하여 수익성에 영향을 끼칠 수 있습니다. 4) 지적재산권 분쟁 관련 위험 당사와 같이 기술력 기반인 바이오 벤처기업의 경우 핵심기술에 대한 지적재산권의 확보가 핵심 경쟁력입니다. 이에 당사는 기반 기술을 비롯하여 이를 응용하는 기술들을 포함하여 전세계 특허를 출원 및 등록하고 있습니다. 향후 제3자에 의하여 당사가 소유하고 있는 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 당사의 핵심 기술과 관련한 지적재산권 관련 분쟁이 발생하는 경우 당사의 경쟁력은 약화될 수 있으며 이는 당사의 영업 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 5) 신약 연구개발의 방향성 및 자금 운용 계획의 전략 수립 실패에 따른 위험 신약 개발을 위한 연구개발 및 자금 투자는 제약회사의 지속적인 성장을 위한 중요한 요소입니다. 당사 역시 미래성장동력 확보를 위하여 바이오신약 및 천연물 신약/건강기능식품 연구개발에 자금 투자를 지속할 예정입니다. 그러나 당사의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 중대한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. (2) 회사위험 1) 연구개발비용 증가와 바이오의약품의 기술이전 및 제품화가 되지 못할 위험 당사는 매출액을 상회하는 수준의 연구개발비용을 지출하고 있으며 이러한 연구개발비가 바이오의약품의 기술이전 및 제품화로 이루어지지 못할 경우 당사의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. 더불어 당사가 지출하는 연구개발비용 중 임상3상에 해당하는 연구개발 비용은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 만약, 개발에 실패하거나 매출 시현이 불가하게 되는 경우 일시에 감액될 위험을 완전히 배제할 수 없으며 개발비 일시 감액 발생시 당사의 손익 및 재무 구조가 일시적으로 악화될 수 있습니다. 2) 바이오의약품 개발에 따른 자금계획이 차질을 빚을 위험 당사는 2018년 전환사채 발행을 통해 현금성자산을 확보하고 있지만 영업활동 현금흐름이 안정되어 있지 않아 제품출시까지는 많은 연구개발비용이 발생할 것으로 예상되며 그로 인한 현금흐름 악화 위험을 배제 할 수 없습니다. 또한, 당사가 개발중인 제품들의 임상시험 기간이나 표본이 당사가 합리적으로 예상했던 범위보다 증가하여 추가적인 자금투입이 필요할 가능성도 배제할 수 없으며 임상3상 진행에 따른 대규모 임상비용의 집행에도 불구하고 미국 FDA의 최종 임상승인이 연기되거나 최종 임상이 실패할 가능성 또한 완전히 배제 할 수 없습니다. 이는 당사의 자금사용 계획에 차질을 일으킬 수 있으며 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 3) 핵심인력이나 기술 및 노하우의 유출위험 당사는 바이오의약품 전문기업으로서 영위하는 사업의 특성 상 인력이 당사의 핵심 자산이자 경쟁력이라고 볼 수 있습니다. 당사의 핵심인력 관리에 대한 노력, 내부정책들과 상관없이 산업 경쟁심화에 따라 핵심인력이 경쟁회사 또는 다른 산업분야로 이탈 할 수 있습니다. 경우에 따라서는 회사의 보안 시스템이 있음에도 불구하고 당사의 기술 및 노하우도 유출될 가능성이 있습니다. 당사를 이러한 상황에 대비하고자 다양한 내부 정책 및 퇴사시 비밀유지계약 체결 등을 시행하고 있지만 이와 같은 유출은 당사의 경쟁력을 약화 시킬 수 있으며, 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 줄 수도 있습니다. 1) 매출채권 회수지연 및 미회수에 따른 위험 당사는 매출채권 회수와 관련된 위험은 높지 않을 것으로 판단되나 향후 매출채권관리 및 대금회수조건이 악화될 경우 매출채권 관련 위험이 증가할 가능성이 있습니다. 2) 재무안정성 하락에 따른 위험 당사가 개발하고 있는 바이오의약품의 제품화에 실패할 경우 추가적인 자금소요가 발생할 수 있으며, 이 경우 추가 부채의 발생 및 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 3) 매출 및 수익성 감소 위험 당사가 발생시키고 있는 기술료 매출은 기술이전 성과에 따른 마일스톤이 대부분이며, 진행되는 연구개발 성과가 매출 발생의 중요한 요소입니다. 향후 당사 연구개발 성과의 부진으로 기술료 매출액이 감소할 수 있는 위험을 완전히 배제할 수 없으며, 그로 인한 수익성 악화 위험에 있습니다. (3) 기타위험 1) 주가 변동성 및 하락 관련 위험 당사가 영위하는 주력 사업분야는 생명공학을 활용한 바이오신약 연구개발 사업입니다. 차세대 성장동력으로 주목을 받고 있는 분야인 만큼 연구개발비가 많이 투입되고 있지만, 시장이 형성되어 있지 않는 미개척 분야가 많습니다. 아직 제품 개발 단계에 있는 당사는 시장 진출 여부와 점유할 규모가 가시화되지 않아 고정적인 매출액이 발생하고 있지 않기 때문에 안정적이라고는 할 수 없습니다. 경제상황, 시장분위기, 외생변수 등에 따라 급격한 시장 변동성이 있을 수 있으며, 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 2) 금융감독기관의 관리감독 관련 위험 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 6. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 회사 조직도 참조- 당사의 연구개발 조직은 천연물 본부와 바이오 본부로 크게 나뉘어 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제24기 1분기 제23기 제22기 원 재 료 비 547,379 1,057,948 1,336,253 인 건 비 860,210 2,377,279 2,053,529 감 가 상 각 비 105,505 383,110 265,926 위 탁 용 역 비 513,986 888,149 26,706,644 기 타 6,601,900 25,264,916 742,509 연구개발비용 계 8,628,979 29,971,402 31,104,862 회계처리 판매비와 관리비 1,565,597 4,952,323 3,845,290 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 7,063,382 25,019,079 27,259,571 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 24.20 940.39 984.98 나. 연구개발실적 (1) 임상 개발 실적 분류 개발제품 개발현황 바이오 의약품 신약 VM202 (DPN) 당뇨병성 신경병증 치료제 [미국 1st 임상3상] 진행중 최근 2019.3.14 기준 - 493명 환자 약물 투여 완료 - 390명 9개월 추적 관찰 완료[미국 2nd 임상3상] 승인 (PAD)당뇨병성 허혈성 족부궤양 치료제중증하지허혈 [미국 임상3상] 진행중 [중국 임상3상] 승인 (ALS) 근위축성 측삭경화증 치료제 [미국 임상2상] 승인 (CAD) 허혈성 심장질환 치료제 [한국 임상2상] 진행중 VM206 유방암 치료 백신 [한국 임상2상] 준비중 바이오 베터 VM501 혈소판 감소증 치료제 [중국 임상3상] 진행중 (2) 정부과제 수행 실적 당사는 1999년부터 정부과제를 시작하였으며, 당 사업연도 기간동안 수행중인 과제는 다음과 같습니다. 번호 주관부처 사업명 과제명 연구기간(시작-종료일) 1 미래창조과학부 원천기술개발사업 암세포 특이적인 신규 CAR-T 치료제 개발 19.01.01~19.12.31 2 보건복지부 질환극복기술개발사업 anti-Met 항체를 이용한 신장질환 바이오의약품 비임상 개발 및 기전연구 19.01.01~19.12.31 3 농림축산식품부 농림축산식품 연구개발사업 프로바이오틱스 기반 생애주기별 인지능력 개선 제품 개발 19.01.01~19.12.31 4 과학기술 정보통신부 바이오의료기술 개발사업 MC/MT의 천연물 파킨슨병 치료제 (HX203) 글로벌 개발 18.11.01~19.04.30 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유현황 출원국(등록일) 특허명 내용 미국(2015.09.15) 다래 추출물을 함유하는 알러지성 질환 및 비알러지성염증 질환의치료 및 예방을 위한 약학 조성물 (Composition comprising the extract of actinidia arguta and related species for the prevention and treatment of allergic disease and non-allergic inflammatory disease ) 항알러지 및 항염증 활성을 갖는 다래추출물의 알러지성 질환 및 비알러지성 염증 질환의 예방 및 치료에의 사용 홍콩(2015.09.25)캐나다(2016.07.12)인도(2017.03.31) 인도네시아(2018.04.10) Lyophilized DNA formulations for enhanced expression of plasmid DNA 플라스미드 DNA, 염 및 탄수화물을 포함하는 조성물로부터 동결건조된 DNA 제제로서, 상기 플라스미드DNA가 HGF 유전자 또는 이의 변이체를 포함하는 DNA 제제를 제공 호주(2016.09.08) 한국(2018.01.05) 미국(2018.05.08) HGF 이형체를 이용한 당뇨병성 신경병증의 유전자 치료 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 당뇨병성 신경질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 한국(2017.09.13)일본(2017.11.10) 캐나다(2018.10.23) 싱가폴(2018.04.10)러시아(2017.12.21) 간세포 성장인자의 둘 이상의 이형체들을 이용한 근위축성 측삭 경화증 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 근위축성 측삭 경화증을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 일본(2015.06.12) Expression vectors with improved safety 플라스미드 벡터 및 인핸서-결실 레트로바이러스 벡터를 포함하는 포유동물 발현 벡터에서 내부 프로모터의 용도에 관한 특허임 캐나다(2015.02.24)유럽(2015.04.29)멕시코(2015.09.10) Treatment and prevention of cardiac conditions using two or more isoforms of HGF 간세포 성장인자(HGF)의 둘 이상의 이형체들을 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 심장 질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 중국(2016.01.20)유럽(2016.02.10)캐나다(2016.08.09)인도(2017.10.12) BIOPOLYMER CONJUGATES COMPRISING AN INTERLEUKIN-11 ANALOG 인터루킨-11(IL-11) 유사체(mIL-11) 및 생체적합성 중합체로 구성된 생체중합체 결합체에 대한 특허 일본(2016.07.15)미국(2016.08.02)유럽(2018.06.13) 아데노바이러스 생산 신규 세포주 및 그의 용도 복제불능 아데노바이러스 생산에 대한 특허 일본(2015.11.06)한국(2016.03.03) 미국(2018.08.28) 유럽(2018.12.19) 신경질환의 치료 및 기억력 감퇴 개선용 생약 조성물(Herbal compositions for treating neurological diseases and improving memory impairment) 신경질환 치료 및 기억력 개선 생약 조성물 유럽(2016.05.25) 연골 재생, 통증 억제 및 부종 억제용 생약조성물(HERBAL COMPOSITION FOR REGENERATING CARTILAGE AND RELIEVING PAIN AND EDEMA) 통증 및 부종 억제용 생약 조성물 한국(2017.07.04) 간세포성장인자 및 기질세포유발인자1알파를 포함하는 말초동맥질환의 예방 또는 치료용 조성물 간세포 성장인자(HGF) 및 기질세포 유발인자1알파를 대상에게 투여하는 것을 포함하는, 대상에서의 말초동맥질환을 치료 또는 예방하는 방법에 관한 특허 * 공시대상기간 기준으로 최근 약 3개년동안 등록된 특허만 기재함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 24 기 1분기 제 23 기 제 22 기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 120,964,637,578 135,510,180,347 110,765,514,079 현금및현금성자산 30,577,559,204 36,409,514,198 15,132,448,960 당기손익-공정가치금융자산 44,227,734,964 13,632,356,900 당기손익인식금융자산 23,862,781,734 매출채권 1,567,479,244 1,496,663,479 2,823,449,181 기타수취채권 31,472,619,588 73,773,639,412 67,561,658,081 재고자산 3,730,231,848 2,792,597,944 521,081,859 반품자산 1,080,789 1,080,789 기타유동자산 1,401,587,561 1,830,775,675 581,622,524 파생금융자산 7,517,000,000 5,248,600,000 당기법인세자산 469,344,380 324,951,950 282,471,740 [비유동자산] 179,656,144,789 148,725,598,900 68,617,487,152 당기손익-공정가치금융자산 29,086,898,053 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500,000 937,500,000 기타수취채권 3,144,246,212 2,673,448,441 11,770,190 유형자산 12,152,072,634 무형자산 55,185,814,408 44,846,268,161 16,148,937,315 기타비유동자산 78,193,850,471 71,177,900,192 52,456,779,647 자산총계 330,763,011 325,036,142 [유동부채] 300,620,782,367 284,235,779,247 179,383,001,231 [비유동부채] 59,278,784,163 46,108,112,878 1,472,216,004 부채총계 120,066,058,517 100,132,913,168 13,455,861,755 [지배기업소유주지분] 179,344,842,680 146,241,026,046 14,928,077,759 자본금 118,026,477,638 133,870,143,468 164,454,923,472 자본잉여금 7,978,130,000 7,978,130,000 7,978,130,000 기타자본 240,216,245,453 240,216,245,453 240,216,245,453 기타포괄손익누계액 598,684,435 -387,471,266 이익잉여금(결손금) 79,817,617 -11,106,516 [비지배지분] -130,846,399,867 -113,925,654,203 -83,739,451,981 자본총계 3,249,462,049 4,124,609,733 121,275,939,687 137,994,753,201 164,454,923,472 (2019.1.1~2019.03.31) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 4,653,793,200 5,280,860,221 3,157,908,593 영업이익(손실) -9,006,800,093 -21,203,498,826 -6,941,156,958 법인세비용차감전순이익(손실) -17,817,726,618 -30,521,894,368 -6,495,715,322 당기순이익(손실) -17,817,726,618 -30,521,894,368 -6,495,715,322 총포괄이익 -17,704,969,215 -31,924,954,254 -6,472,609,166 지배기업소유주지분 -16,829,821,531 -30,197,308,738 -6,472,609,166 비지배지분 -875,147,684 -1,727,645,516 기본주당이익(손실) -1,060 -1,800 -407 연결에 포함된 회사수 4 4 0 - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다.- 비교표시된 제22기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 1109호에 따라 재작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 24 기 1분기 제 23 기 제 22 기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 111,307,552,874 120,859,048,322 110,765,514,079 현금및현금성자산 26,263,157,621 26,992,092,086 15,132,448,960 당기손익-공정가치금융자산 44,227,734,964 13,632,356,900 당기손익인식금융자산 23,862,781,734 매출채권 616,286,998 859,814,239 2,823,449,181 기타수취채권 30,680,402,100 72,579,665,125 67,561,658,081 재고자산 793,319,564 616,734,067 521,081,859 기타유동자산 740,455,507 604,969,155 581,622,524 파생금융자산 7,517,000,000 5,248,600,000 당기법인세자산 469,196,120 324,816,750 282,471,740 [비유동자산] 162,646,424,837 148,454,026,139 68,617,487,152 당기손익-공정가치금융자산 29,086,898,053 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500,000 937,500,000 종속기업투자주식 7,321,633,577 10,388,076,685 기타수취채권 9,116,400 9,116,400 11,770,190 유형자산 46,479,613,836 37,180,303,566 16,148,937,315 무형자산 78,186,662,971 71,173,583,524 52,456,779,647 자산총계 273,953,977,711 269,313,074,461 179,383,001,231 [유동부채] 46,535,050,147 35,264,271,852 1,472,216,004 [비유동부채] 106,191,050,881 97,054,877,295 13,455,861,755 부채총계 152,726,101,028 132,319,149,147 14,928,077,759 자본금 7,978,130,000 7,978,130,000 7,978,130,000 자본잉여금 240,216,245,453 240,216,245,453 240,216,245,453 기타자본 3,701,996,342 2,715,840,641 기타포괄손익누계액 109,739,090 -36,666,885 이익잉여금(결손금) -130,778,234,202 -113,879,623,895 -83,739,451,981 자본총계 121,227,876,683 136,993,925,314 164,454,923,472 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 - (2019.1.1~2019.03.31) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 356,499,257 3,187,118,800 3,157,908,593 영업이익(손실) -5,147,237,035 -14,130,154,183 -6,941,156,958 법인세비용차감전순이익(손실) -16,892,222,127 -28,682,905,426 -6,495,715,322 당기순이익(손실) -16,892,222,127 -28,682,905,426 -6,495,715,322 총포괄이익 -16,752,204,332 -30,176,838,799 -6,472,609,166 기본주당이익(손실) -1,059 -1,798 -407 - 당사는 한국채택국제회계기준에 따라서 상기 요약 재무정보를 작성하였습니다.- 비교표시된 제22기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 1109호에 따라 재작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_24_00359395_헬릭스미스_최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 23 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 120,964,637,578 135,510,180,347 현금및현금성자산 30,577,559,204 36,409,514,198 기타유동금융자산 44,227,734,964 13,632,356,900 당기손익-공정가치측정금융자산 44,227,734,964 13,632,356,900 매출채권 및 기타유동채권 33,040,098,832 75,270,302,891 매출채권 1,567,479,244 1,496,663,479 기타수취채권 31,472,619,588 73,773,639,412 재고자산 3,730,231,848 2,792,597,944 기타유동자산 1,402,668,350 1,831,856,464 파생금융자산 7,517,000,000 5,248,600,000 당기법인세자산 469,344,380 324,951,950 비유동자산 179,656,144,789 148,725,598,900 기타비유동금융자산 30,649,398,053 29,702,945,964 당기손익-공정가치 측정금융자산 29,086,898,053 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,562,500,000 937,500,000 기타수취채권 3,144,246,212 2,673,448,441 사용권자산 12,152,072,634 유형자산 55,185,814,408 44,846,268,161 무형자산 78,193,850,471 71,177,900,192 기타비유동자산 330,763,011 325,036,142 자산총계 300,620,782,367 284,235,779,247 부채 유동부채 59,278,784,163 46,108,112,878 매입채무 및 기타유동채무 13,917,361,834 14,066,867,023 단기차입금 5,534,895,490 5,101,895,490 유동성전환사채 1,936,738,128 1,831,363,943 매입채무 1,705,172,346 1,916,531,077 기타지급채무 4,740,555,870 5,217,076,513 기타유동부채 1,025,096,756 520,992,827 기타유동충당부채 22,532,924 23,120,140 유동리스부채 1,945,110,094 기타유동금융부채 42,368,682,555 31,497,132,888 파생상품부채 42,368,682,555 31,497,132,888 비유동부채 120,066,058,517 100,132,913,168 장기매입채무 및 기타비유동채무 83,781,176,046 74,940,621,794 장기차입금 24,616,680,000 17,606,680,000 전환사채 59,164,496,046 57,333,941,794 퇴직급여부채 3,945,671,421 3,873,778,419 확정급여채무 3,945,671,421 3,873,778,419 장기기타지급채무 3,319,820,609 3,223,945,657 기타비유동충당부채 20,339,249 20,001,330 리스부채 10,667,285,224 기타비유동금융부채 18,331,765,968 18,074,565,968 파생상품부채 18,331,765,968 18,074,565,968 부채총계 179,344,842,680 146,241,026,046 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 118,026,477,638 133,870,143,468 자본금 7,978,130,000 7,978,130,000 자본잉여금 240,216,245,453 240,216,245,453 기타자본 598,684,435 (387,471,266) 기타포괄손익누계액 79,817,617 (11,106,516) 결손금 (130,846,399,867) (113,925,654,203) 비지배지분 3,249,462,049 4,124,609,733 자본총계 121,275,939,687 137,994,753,201 자본과부채총계 300,620,782,367 284,235,779,247 - 비교표시된 제22기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 1109호에 따라 재작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 23 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 4,653,793,200 4,653,793,200 473,622,130 473,622,130 매출원가 2,034,279,837 2,034,279,837 115,277,252 115,277,252 매출총이익 2,619,513,363 2,619,513,363 358,344,878 358,344,878 판매비와관리비 9,460,557,904 9,460,557,904 1,843,801,226 1,843,801,226 연구개발비 2,165,755,552 2,165,755,552 1,006,680,311 1,006,680,311 영업손실 (9,006,800,093) (9,006,800,093) (2,492,136,659) (2,492,136,659) 금융수익 3,911,439,905 3,911,439,905 411,901,446 411,901,446 금융비용 12,829,530,818 12,829,530,818 1,388,537,747 1,388,537,747 기타영업외수익 113,352,800 113,352,800 1,303,776,854 1,303,776,854 기타영업외비용 6,188,412 6,188,412 45,341,022 45,341,022 법인세비용차감전손실 (17,817,726,618) (17,817,726,618) (2,210,337,128) (2,210,337,128) 법인세비용 당기순손실 (17,817,726,618) (17,817,726,618) (2,210,337,128) (2,210,337,128) 당기순손실의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손실 (16,914,357,484) (16,914,357,484) (2,210,337,128) (2,210,337,128) 비지배지분에 귀속되는 당기순손실 (903,369,134) (903,369,134) 기타포괄손익 112,757,403 112,757,403 (19,944,266) (19,944,266) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,600,000) (1,600,000) 확정급여부채의 재측정요소 (12,525,619) (12,525,619) 해외사업환산손익의 세후기타포괄손익 125,283,022 125,283,022 (18,344,266) (18,344,266) 당기총포괄손실 (17,704,969,215) (17,704,969,215) (2,230,281,394) (2,230,281,394) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (16,829,821,531) (16,829,821,531) (2,230,281,394) (2,230,281,394) 총 포괄손익, 비지배지분 (875,147,684) (875,147,684) 주당손실 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,060) (1,060) (139) (139) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,060) (1,060) (139) (139) - 비교표시된 제22기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 1109호에 따라 재작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 23 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (83,739,451,981) 164,454,923,472 164,454,923,472 총 포괄손익 당기순손실 (6,495,715,322) (2,210,337,128) 해외사업환산손익 (18,344,266) (18,344,266) (18,344,266) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,600,000) (1,600,000) (1,600,000) 확정급여부채의 재측정요소 소유주와의 거래 주식매수선택권 307,864,339 307,864,339 307,864,339 2018.03.31 (기말자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (19,944,266) 307,864,339 (85,949,789,109) 162,532,506,417 162,532,506,417 2019.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (387,471,266) (11,106,516) (113,925,654,203) 133,870,143,468 4,124,609,733 137,994,753,201 총 포괄손익 당기순손실 (16,914,357,484) (16,914,357,484) (903,369,134) (17,817,726,618) 해외사업환산손익 90,924,133 90,924,133 34,358,889 125,283,022 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 확정급여부채의 재측정요소 (6,388,180) (6,388,180) (6,137,439) (12,525,619) 소유주와의 거래 주식매수선택권 986,155,701 986,155,701 986,155,701 2019.03.31 (기말자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 598,684,435 79,817,617 (130,846,399,867) 118,026,477,638 3,249,462,049 121,275,939,687 - 비교표시된 제22기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 1109호에 따라 재작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 23 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,652,591,341) (194,384,223) 당기순손실 (17,817,726,618) (2,210,337,128) 현금의 유출이 없는 수익비용 조정 11,184,069,321 1,447,062,655 금융비용 12,829,530,818 1,388,537,747 대손상각비 (2,495,294) 1,253,053 퇴직급여 167,099,482 87,345,523 감가상각비 430,080,931 76,875,744 사용권자산상각비 651,146,666 무형자산상각비 58,002,671 49,715,179 유형자산처분손실 1,495,075 유형자산폐기손실 145,000 주식보상비용 986,155,701 307,864,339 금융수익 (3,911,439,905) (411,901,446) 채무면제이익 (34,400,000) 유형자산처분이익 (25,651,824) (18,227,484) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (874,541,614) 617,611,570 매출채권의 감소(증가) (2,320,471) 1,371,537,285 미수금의 감소(증가) 54,613,715 (271,439,098) 선급금의 감소(증가) (45,906,335) (44,233,227) 선급비용의 감소(증가) 487,824,594 (83,589,074) 재고자산의 감소(증가) (922,334,421) 38,223,738 매입채무의 증가 (224,098,241) 518,794 미지급금의 증가(감소) (593,164,975) (579,171,786) 예수금의 증가(감소) (54,747,092) 9,233,993 선수금의 증가 233,734,191 134,757,474 선수수익의 증가 307,797,001 미지급비용의 증가 44,224,342 44,642,145 마일리지충당부채의 증가 1,722,317 549,540 제품보증충당부채의 감소 (1,971,614) (314,784) 장기미지급금의 증가 8,300,139 퇴직금의 지급 (168,214,764) (3,103,430) 법인세의 환급(납부) (144,392,430) (48,721,320) 투자활동현금흐름 (5,534,823,230) 2,082,359,701 이자의 수취 786,087,713 240,475,509 배당금의 수취 90,602,006 당기손익인식금융자산의 감소 5,437,500 20,768,009,716 기타수취채권의 감소 157,066,829,511 41,646,729,059 유형자산의 처분 27,351,824 18,508,486 단기대여금의 감소 1,460,613,222 이자의 지급 (456,656,538) (54,810,188) 당기손익인식금융자산의 증가 (30,198,044,154) (12,890,256,551) 기타수취채권의 증가 (108,737,978,410) (39,353,466,025) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (625,000,000) (625,000,000) 보증금의 증가 (422,463,781) 유형자산의 취득 (9,986,131,838) (1,028,550,967) 무형자산의 증가 (7,010,470,285) (6,639,279,338) 단기대여금의 증가 (7,535,000,000) 재무활동현금흐름 7,249,496,376 (60,300,000) 단기차입금의 증가 1,210,000,000 장기차입금의 증가 7,000,000,000 조건부차입금의 증가 45,000,000 10,000,000 단기차입금의 상환 (612,000,000) 유동성장기부채의 상환 (200,000,000) (70,300,000) 유동성리스부채의 상환 (193,503,624) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 105,963,201 (784,267,615) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,831,954,994) 1,043,407,863 연결실체변동으로 인한 현금의 증가 7,756,295 기초의 현금 및 현금성자산 36,401,757,903 15,132,448,960 기말의 현금 및 현금성자산 30,577,559,204 16,175,856,823 - 비교표시된 제22기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 1109호에 따라 재작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 헬릭스미스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다.지배기업은 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 7,978,130천원 입니다. 한편, 2019년 3월 27일 개최된 정기주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경승인하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 김선영 1,632,642주 10.26% 기타 14,319,618주 89.74% 계 15,956,260주 100.00% (2) 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분율 결산월 주요사업 Viromed USA Inc. 미국 100.00% 12월 의약품 연구개발사업 등 Genopis Inc.. 미국 78.79% 12월 의약품 연구개발사업 등 (주)메이준생활건강 한국 51.00% 12월 가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등 (주)메이준바이오텍 한국 100.00% 12월 가공식품/화장품 제조 등 (3) 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) Viromed USA Inc. 1,069,291 9,616 1,059,675 - (70,907) Genopis Inc.. 24,293,409 16,325,274 7,968,135 109,020 (3,871,118) (주)메이준생활건강 6,648,004 4,885,848 1,762,156 3,511,968 (149,429) (주)메이준바이오텍 6,205,039 4,082,223 2,122,816 1,471,304 (21,144) 계 38,215,743 25,302,961 12,912,782 4,983,272 (4,112,598) ② 전기말 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) Viromed USA Inc. 1,111,794 - 1,111,794 - (6,224) Genopis Inc.. 15,717,494 4,040,219 11,677,275 - (5,864,254) (주)메이준생활건강 6,426,576 4,498,983 1,927,593 1,840,412 (978,751) (주)메이준바이오텍 5,741,552 3,601,075 2,140,478 586,700 (349,655) 계 28,997,417 12,140,277 16,857,140 2,427,112 (7,198,884) (4) 연결대상범위의 변동전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 Viromed USA Inc. 2018년 01월 설립과 함께 100% 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. Genopis Inc. 2018년 07월 설립과 함께 100% 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (주)메이준생활건강 2018년 9월 유상증자 참여로 51% 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (주)메이준바이오텍 (주)메이준생활건강이 100% 지분을 소유하고 있음에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산리스에대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결기업은 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결기업은 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 전환효과 자산 사용권자산 12,530,227 보증금(현재가치할인차금) (3,205) 총자산(*1) 12,527,022 부채 리스부채 12,527,022 총부채(*2) 12,527,022 조정사항이 자본에 미치는 영향: - 총자본 - (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 연결기업이 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결기업의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결기업은 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결기업은 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결기업은 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결기업은 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결기업은 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결기업은 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결기업은 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 연결기업은 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결기업이 중간리스제공자인 경우 연결기업은 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결기업은 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결기업은 그 기준을 적용합니다. 연결기업은 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별금융상품 (1) 연결기업의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당분기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 30,577,559 - - 30,577,559 당기손익-공정가치금융자산 - 44,227,735 - 44,227,735 매출채권 1,567,479 - - 1,567,479 기타수취채권 31,472,620 - - 31,472,620 파생금융자산 - 7,517,000 - 7,517,000 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 29,086,898 - 29,086,898 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,562,500 1,562,500 기타수취채권(비유동) 3,144,246 - - 3,144,246 계 66,761,904 80,831,633 1,562,500 149,156,037 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 1,705,172 - 1,705,172 기타지급채무 4,740,556 - 4,740,556 단기차입금 5,534,895 - 5,534,895 유동성전환사채 1,936,738 - 1,936,738 파생금융부채 - 42,368,683 42,368,683 장기차입금 24,616,680 - 24,616,680 전환사채 59,164,496 - 59,164,496 파생금융부채(비유동) - 18,331,766 18,331,766 기타지급채무(비유동) 3,319,821 - 3,319,821 계 101,018,358 60,700,449 161,718,807 2) 전 기 가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 36,409,514 - - 36,409,514 당기손익-공정가치금융자산 - 13,632,357 - 13,632,357 매출채권 1,496,663 - - 1,496,663 기타수취채권 73,773,639 - - 73,773,639 파생금융자산 - 5,248,600 - 5,248,600 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 28,765,446 - 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 937,500 937,500 기타수취채권(비유동) 2,673,448 - - 2,673,448 계 114,353,266 47,646,403 937,500 162,937,168 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 1,916,531 - 1,916,531 기타지급채무 5,217,077 - 5,217,077 단기차입금 5,101,895 - 5,101,895 유동성전환사채 1,831,364 - 1,831,364 파생금융부채 - 31,497,133 31,497,133 장기차입금 17,606,680 - 17,606,680 전환사채 57,333,942 - 57,333,942 파생금융부채(비유동) - 18,074,566 18,074,566 기타지급채무(비유동) 3,223,946 - 3,223,946 계 92,231,434 49,571,699 141,803,133 (2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 630,892 - - (1,671,489) - 평가손익 - 3,026,339 - - (11,125,300) 거래손익 - (32,742) - - - 외환손익 163,606 - - - - 배당수익 - 90,602 - - - 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 상각후 원가로 측정하는 기타금융부채 [당기손익] 이자손익 - 101,316 283,806 평가손익 - 10,032 (15,794) 거래손익 - 16,748 - 외환손익 - - (1,372,743) 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험5) 가격위험 상기 위험과 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 연결재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결기업의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 44,227,735 13,632,357 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 28,765,446 당기손익인식금융자산 29,086,898 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500 937,500 매출채권 1,567,479 1,496,663 파생금융자산 7,517,000 5,248,600 기타수취채권 31,472,620 73,773,639 기타수취채권(비유동) 3,144,246 2,673,448 현금및현금성자산 30,577,559 36,409,514 계 149,156,037 162,937,168 2) 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 5,534,895 5,534,895 5,534,895 - - - - 장기차입금 24,616,680 24,616,680 - - 24,616,680 - - 유동성전환사채 1,936,738 3,546,600 - - - - 3,546,600 전환사채 59,164,496 100,000,000 - - - - 100,000,000 매입채무 1,705,172 1,705,172 1,705,172 - - - - 기타지급채무(유동) 4,740,556 4,740,556 4,740,556 - - - - 기타지급채무(비유동) 3,319,821 3,661,992 - - 3,546,600 - 115,392 파생금융부채 42,368,683 42,368,683 42,368,683 - - - - 파생금융부채(비유동) 18,331,766 18,331,766 - - 18,331,766 - - 계 161,718,807 204,506,344 54,349,306 - 46,495,046 - 103,661,992 연결기업은 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 나. 전 기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 18 5,101,895 5,101,895 5,101,895 - - - - 장기차입금 18 17,606,680 17,606,680 - - 17,529,000 52,500 25,180 유동성전환사채 19 1,831,364 1,831,364 - - - - 1,831,364 전환사채 19 57,333,942 57,333,942 - - - - 57,333,942 매입채무 16 1,916,531 1,916,531 1,916,531 - - - - 기타지급채무(유동) 16 5,217,077 5,217,077 5,217,077 - - - - 기타지급채무(비유동) 3,223,946 3,223,946 - - 3,116,854 - 107,092 파생금융부채 20 31,497,133 31,497,133 31,497,133 - - - - 파생금융부채(비유동) 20 18,074,566 18,074,566 - - 18,074,566 - - 계 138,579,188 138,579,188 43,116,771 - 36,219,431 52,500 59,190,486 연결기업은 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 3) 환위험 연결기업은 외화차입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD,HKD,NZD,THB,CNY) 구 분 당분기 전 기 자산: 현금및현금성자산 USD 2,268,699.21 USD 1,097,873.86 현금및현금성자산 HKD 916.00 HKD 916.00 현금및현금성자산 NZD 1,950.00 NZD 1,950.00 현금및현금성자산 THB 7,170.00 THB 7,170.00 현금및현금성자산 CNY 39,150.25 CNY 29,796.25 기타수취채권 USD 8,000,000.00 USD 14,000,000.00 부채: 매입채무 USD 35.62 USD 63,179.92 기타지급채무 - USD 2,171.00 당분기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당분기 전 기 당분기 전 기 USD 1,125.08 1,100.30 1,137.80 1,118.10 HKD 143.40 140.38 144.95 142.77 NZD 766.16 761.52 770.97 750.64 THB 35.56 34.03 35.73 34.35 CNY 166.78 166.40 169.13 162.76 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,168,369 (1,168,369) 1,680,786 (1,680,786) HKD 13 (13) 13 (13) NZD 150 (150) 146 (146) THB 26 (26) 25 (25) CNY 662 (662) 485 (485) 계 1,169,220 (1,169,220) 1,681,455 (1,681,455) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리당분기 및 전기말 현재 연결기업의 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 없습니다. 5) 가격위험연결기업은 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 44,227,735 13,632,357 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 29,086,898 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500 937,500 파생금융자산 7,517,000 5,248,600 계 82,394,133 48,583,903 (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 부채 (A) 179,344,843 146,241,026 자본 (B) 121,275,940 137,994,753 부채비율 (A/B) 147.88% 105.98% (5) 금융상품의 공정가치1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 44,227,735 44,227,735 13,632,357 13,632,357 파생금융자산 7,517,000 7,517,000 5,248,600 5,248,600 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 29,086,898 29,086,898 28,765,446 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500 1,562,500 937,500 937,500 소 계 82,394,133 82,394,133 48,583,903 48,583,903 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 30,577,559 30,577,559 36,409,514 36,409,514 매출채권 1,567,479 1,567,479 1,496,663 1,496,663 기타수취채권 31,472,620 31,472,620 73,773,639 73,773,639 기타수취채권(비유동) 3,144,246 3,144,246 2,673,448 2,673,448 소 계 66,761,904 66,761,904 91,615 91,615 금융자산 계 149,156,037 149,156,037 48,675,518 48,675,518 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 42,368,683 42,368,683 31,497,133 31,497,133 파생금융부채(비유동) 18,331,766 18,331,766 18,074,566 18,074,566 소 계 60,700,449 60,700,449 49,571,699 49,571,699 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 5,534,895 5,534,895 5,101,895 5,101,895 매입채무 1,705,172 1,705,172 1,916,531 1,916,531 기타지급채무 4,740,556 4,740,556 5,217,077 5,217,077 장기차입금 24,616,680 24,616,680 17,606,680 17,606,680 전환사채 59,164,496 59,164,496 57,333,942 57,333,942 장기기타지급채무 3,319,821 3,319,821 3,223,946 3,223,946 소 계 99,081,620 99,081,620 90,400,071 90,400,071 금융부채 계 159,782,069 159,782,069 139,971,769 139,971,769 2) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기 당기손익-공정가치금융자산 44,227,735 - - 44,227,735 파생금융자산 - - 7,517,000 7,517,000 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 29,086,898 - - 29,086,898 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 1,562,500 1,562,500 파생금융부채 - (14,666) (42,354,016) (42,368,682) 파생금융부채(비유동) - (211,366) (18,120,400) (18,331,766) 계 73,314,633 (226,032) (51,394,916) 21,693,685 전 기 당기손익-공정가치금융자산 13,632,357 - - 13,632,357 파생금융자산 - - 5,248,600 5,248,600 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 28,765,446 - - 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 937,500 937,500 파생금융부채 - (22,068) (31,475,065) (31,497,133) 파생금융부채(비유동) - (211,366) (17,863,200) (18,074,566) 계 42,397,803 (233,434) (43,152,165) (987,796) (*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여 연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 6,186,100 (49,338,265) 취득 - - 평가손익 2,893,400 (11,136,151) 기말금액 9,079,500 (60,474,416) 4) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융자산 전환사채 중도상환청구권 7,517,000 3 이항모형 무위험수익률 1.90% 변동성 18.80% 유동성파생금융부채 전환사채 전환권대가 41,727,300 3 이항모형 무위험수익률 1.90% 변동성 18.80% 유동성전환사채 조기상환권 626,716 3 블랙숄즈모형 무위험수익률 2.50% 변동성 90.00% 비유동성파생금융부채 전환사채 조기상환권 18,120,400 3 이항모형 무위험수익률 1.90% 변동성 18.80% 5. 현금및현금성자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 보통예금 5,102,597 13,065,940 외화예금 50,201 217,478 MMDA(*) 19,000,000 9,000,000 CMA(*) 6,424,761 13,116,041 MMT(*) - 1,010,055 계 30,577,559 36,409,514 (*)유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류하였습니다.(2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다. 6. 정부보조금연결기업은 진행 중인 연구사업과 관련하여 보건복지부 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 기초미상계잔액 - 35 수령 - - 비용상계 - (35) 기말미상계잔액 - - 7. 사용제한 금융상품 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 계정과목 금융기관 금융상품종류 금액 제한사유 당분기 전 기 기타수취채권 신한은행 외 보통예금 등 445,792 314,789 과제 이외 사용제한 기타수취채권 우리은행 정기예금 10,000,000 10,000,000 차입금 관련 질권설정 계 10,445,792 10,314,789 8. 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권: BNK금융지주 외 3개사 564,941 - 197,003 - 소 계 564,941 - 197,003 - 채무증권: DLS 1,019,386 8,110,396 1,010,000 7,857,665 펀드 42,643,408 20,976,502 12,425,354 20,907,781 소 계 43,662,794 29,086,898 13,435,354 28,765,446 합 계 44,227,735 29,086,898 13,632,357 28,765,446 (2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 42,397,803 23,862,782 취득 30,198,044 59,469,299 처분 (38,180) (40,711,752) 평가 756,966 (222,526) 기말금액 73,314,633 42,397,803 차감: 비유동항목 (29,086,898) (28,765,446) 유동항목 44,227,735 13,632,357 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매출채권 1,798,948 - 1,798,948 1,730,628 - 1,730,628 대손충당금 (231,469) - (231,469) (233,964) - (233,964) 기타수취채권 31,472,620 3,144,246 34,616,866 73,773,639 2,673,448 76,447,088 계 33,040,099 3,144,246 36,184,345 75,270,303 2,673,448 77,943,751 (2) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 매출채권 기 초 233,964 325,775 대손충당금 설정 - 20,200 대손충당금 환입 2,495 - 제 각 - 325,775 연결범위의 변동 - 213,764 기 말 231,469 233,964 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. (4) 당분기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 3개월 이하 1,325,826 1,279,788 3개월 초과 6개월 이하 241,033 215,142 6개월 초과 9개월 이하 8,977 8,759 9개월 초과 1년 이하 4,442 12,895 1년 초과 218,671 214,044 계 1,798,948 1,730,628 당분기 및 전기말 현재 1년초과 채권중 신용이 보강되어 있는 채권의 금액은 없습니다.(6) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 : 유동 미수수익 149,893 305,877 미수금 1,202,574 1,255,731 단기대여금 10,445,494 5,658,090 정부보조금 445,792 314,789 정부과제 예치금 19,228,866 66,239,152 : 비유동 금융기관예치금 13,418 9,751 임차보증금 80,000 80,000 기타보증금 3,050,829 2,583,697 계 34,616,866 76,447,088 (7) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 - 160,000 대손충당금 - - 제3자 매출채권 및 기타수취채권 유동성 33,271,568 75,344,267 비유동성 3,144,246 2,673,448 대손충당금 (231,469) (233,964) 매출채권 및 기타수취채권 합계 36,184,345 77,943,751 10. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 재공품 689,309 361,478 상품 1,577,274 1,620,044 제품 169,471 123,238 원재료 755,544 488,566 부재료 402,882 17,424 미착품 135,752 181,848 계 3,730,232 2,792,598 (2) 재고자산에 대한 추가정보 당분기 및 전기말 현재 재고자산에 대한 추가정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 비용으로 인식한 재고자산의 원가 645,169 1,710,957 비용으로 인식한 기타재고자산 993,813 9,960 11. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 804,527 758,509 선급비용 597,061 1,072,267 반환제품회수권 1,081 1,081 계 1,402,668 1,831,857 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당분기 전 기 시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)(*2) 4.76% 1,562,500 937,500 합 계 1,562,500 937,500 (*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 당기중 설립된 회사로 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 937,500 - 취득 625,000 937,500 기말금액 1,562,500 937,500 차감: 비유동항목 (1,562,500) (937,500) 유동항목 - - 13. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 1,466,489 2,705,843 6,962,308 438,982 944,228 859,924 35,613,443 48,991,217 기초 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) - (49,645) (2,546,971) (173,283) (530,983) (844,068) - (4,144,950) 기초 유형자산 순장부가액 1,466,489 2,656,198 4,415,337 265,699 413,245 15,856 35,613,443 44,846,267 유형자산의 변동 - 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 - - 1,244,937 - 101,014 - 9,366,078 10,712,029 연결범위의 변동 - - - - - - - - 감가상각비 - (30,015) (333,932) (21,683) (43,165) (1,286) - (430,081) 처분 - - (3,195) - (145) - - (3,340) 대체 - - 30,000 - - - (30,000) - 기타차이 - - 57,656 - 3,281 - - 60,937 유형자산의 증가 계 - (30,015) 937,810 (21,683) 57,704 (1,286) 9,336,078 10,278,608 기말 유형자산 총액 1,466,489 2,705,843 8,298,103 438,982 1,045,230 859,924 44,949,522 59,764,093 기말 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) - (79,660) (2,887,299) (194,966) (571,000) (845,354) - (4,578,279) 기말 유형자산 순장부가액 1,466,489 2,626,183 5,410,804 244,016 474,230 14,570 44,949,522 55,185,814 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 - - 3,135,824 425,032 496,718 790,236 14,793,980 19,641,791 기초 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) - - (2,024,797) (287,647) (406,713) (773,697) - (3,492,854) 기초 유형자산 순장부가액 - - 1,111,028 137,386 90,005 16,539 14,793,980 16,148,937 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 1,466,489 2,230,243 300,336 86,544 193,700 1 - 4,277,313 연결범위의 변동 - - 3,354,768 174,727 221,687 5,888 21,082,463 24,839,533 감가상각비 - (16,912) (615,218) (74,935) (93,527) (6,572) - (807,163) 처분 - - (10) (58,023) (2,644) - - (60,677) 대체 - - 263,000 - - - (263,000) - 유형자산의 증가 계 1,466,489 2,213,331 3,302,875 128,314 319,216 (683) 20,819,463 28,249,006 기말 유형자산 총액 1,466,489 2,705,843 6,962,308 438,982 944,228 859,924 35,613,443 48,991,218 기말 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) - (49,645) (2,546,971) (173,283) (530,983) (844,068) - (4,144,950) 기말 유형자산 순장부가액 1,466,489 2,656,197 4,415,338 265,700 413,245 15,856 35,613,443 44,846,268 (2) 유형자산의 추가정보당분기 및 전기말 현재 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - 9,366,078 - - - - 9,366,078 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 72 3 348 8 431 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 249,607 20,539,856 293,000 - - - 21,082,463 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 70 3 345 8 426 (3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치, 건설중인자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석34 참조)(4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원 가는 725,898천원 이며 , 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금 및 일반차입금 자본화차입이자율은 각각 3.91% 및 12.38%입니다. 14. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내역당분기 및 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 기초 영업권 이외의 무형자산 총액 464,344 70,189,621 1,987,319 59,909 72,701,193 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (304,423) - (1,215,870) - (1,520,293) 기초 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 159,921 70,189,621 771,449 59,909 71,180,900 영업권 이외의 무형자산의 변동 개별취득 7,570 - - - 7,570 내부개발 - 7,063,382 - - 7,063,382 상각비 (12,122) - (45,881) - (58,003) 대체와 기타 변동에 따른 증가 - - - - - 처분 - - - - - 영업권 이외의 무형자산 증감 계 (4,552) 7,063,382 (45,881) - 7,012,949 기말 영업권 이외의 무형자산 총액 471,914 77,253,004 1,987,319 59,909 79,772,146 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (316,545) - (1,261,750) - (1,578,295) 기말 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 155,369 77,253,004 725,569 59,909 78,193,850 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 기초 영업권 이외의 무형자산 총액 316,015 45,170,542 2,065,744 164,909 47,717,210 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (265,730) - (1,244,510) - (1,510,240) 기초 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 50,285 45,170,542 821,233 164,909 46,206,970 영업권 이외의 무형자산의 변동 개별취득 151,041 - 132,033 - 283,074 내부개발 - 27,341,309 - - 27,341,309 상각비 (41,406) - (181,817) - (223,222) 손상차손 - (2,528,775) - - (2,528,775) 대체와 기타 변동에 따른 증가 - 206,545 - (108,000) 98,545 영업권 이외의 무형자산 증감 계 109,636 25,019,079 (49,784) (108,000) 24,970,931 기말 영업권 이외의 무형자산 총액 467,056 72,718,396 2,197,777 56,909 75,440,137 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (307,135) (2,528,775) (1,426,327) - (4,262,237) 기말 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 159,921 70,189,621 771,449 56,909 71,177,900 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 2,165,756천원, 1,006,680천원입니다.(5) 영업권 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초잔액 - 6,249,810 당기증가 - 2,780,972 손상차손인식액 - (9,030,782) 기말잔액 - - 전기 기초 영업권은 2009년 (주)헬릭서와의 합병을 통하여 발생한 금액이며, 전기 증가한 영업권은 (주)메이준생활건강과 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다. 한편, 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 헬릭서부문 및 메이준생활건강부문의 회수가능금액이 장부가액을 하회하는 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액이익률 및 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 전기 사용가치 계산에 사용된 헬릭서부문의 주요 가정치는 평균영업이익률 0.49%, 평균매출성장률 2.80%, 세전할인율은12.45%를 사용하였으며, 영구성장률은 0%로 가정하였습니다. 메이준새오할건강부문의 주요 가정치는 평균영업이익률 2.51%, 평균매출성장률 6.15%, 세전할인율은12.64%를 사용하였으며, 영구성장률은 0%로 가정하였습니다.사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 15. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기선급비용 330,763 325,036 계 330,763 325,036 16. 매입채무및기타지급채무(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매입채무 1,705,172 - 1,705,172 1,916,531 - 1,916,531 기타지급채무 4,740,556 3,319,821 8,060,377 5,217,077 3,223,946 8,441,022 계 6,445,728 3,319,821 9,765,549 7,133,608 3,223,946 10,357,553 (2) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 거래공급자 매입채무 및 기타지급채무 9,765,549 10,357,553 특수관계자 매입채무 및 기타지급채무 - - 매입채무 및 기타지급채무 합계 9,765,549 10,357,553 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 : 유동 미지급금 4,256,564 4,794,490 미지급비용 483,992 422,586 : 비유동 기타장기미지급금(주석34) 3,546,600 3,513,871 현재가치할인차금(주석34) (342,172) (397,017) 장기종업원급여부채 115,392 107,092 계 8,060,376 8,441,022 17. 기 타유동부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 예수금 38,379 93,126 선수금 661,870 427,867 선수수익 311,277 부가세예수금 13,571 - 계 1,025,097 520,993 18. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 장기차입금 금융기관차입금 24,500,000 17,500,000 기타차입금 116,680 106,680 소 계 24,616,680 17,606,680 단기차입금 금융기관차입금 4,628,000 4,640,000 기타차입금 807,895 197,895 유동성기타차입금 99,000 264,000 소 계 5,534,895 5,101,895 계 30,151,575 22,708,575 (2) 당기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당 기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 기타차입금 계정구분 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 대표이사 차입 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 운영자금 통화 원화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 대표이사 액면금액 215,680 14,000,000 10,500,000 207,895 이자율(%) - 3.91~4.25% 3.72~4.20% - 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 금액 215,680 14,000,000 10,500,000 207,895 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 종류 기타차입 기타차입 금융기관차입금 금융기관차입금 용도 운영자금 운영자금 운영자금 운영자금 통화 원화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 주식회사 네이처앤네이처 주식회사 엔앤엔웍스 기업은행 외 기업은행 액면금액 500,000 100,000 2,300,000 2,328,000 이자율(%) - - 3.1%~6.6% 3.7%~4.4% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 금액 500,000 100,000 2,300,000 2,328,000 2) 전 기 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 용도 정부보조금 시설자금 시설자금 운영자금 통화 원화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 기업은행 액면금액 170,680 10,000,000 7,500,000 200,000 이자율(%) - 4.25% 4.20% 6.66% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 금액 170,680 10,000,000 7,500,000 200,000 (단위 : 천원) 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 종류 주임종차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 용도 운영자금 운영자금 운영자금 운영자금 통화 원화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 대표이사 기업은행 국민은행 기업은행 액면금액 197,895 2,000,000 120,000 2,520,000 이자율(%) - 2.94~4.80% 5.28% 3.49%~4.28% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 금액 197,895 2,000,000 120,000 2,520,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관차입금 1년 이내 5,534,895 1년 이후 ~ 2년 이내 - 2년 이후 ~ 3년 이내 24,616,680 3년 이후 ~ 4년 이내 - 4년 이후 ~ - 계 30,151,575 19. 전환사채(1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 1USD) 구 분 전환사채 유동성전환사채 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 사모전환사채 액면가액 100,000,000 USD 3,117,068.00 발행가액 100,000,000 USD 3,117,068.00 액면이자율 - - 상환보장수익률 - - 발 행 일 2018년 09월 21일 2018년 09월 13일 만 기 일 2023년 09월 21일 2023년 09월 13일 전환청구기간 2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일 2019년 9월 13일 ~ 2023년 9월 13일 전환가액 주당 222,131원 주당 USD 0.50 전환가액의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. (4) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 함. - 구 분 전환사채 유동성전환사채 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 발행일로부터 5년이내에 조기상환 요청이 있을때 사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) (*1) '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 09월 21일부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. - (*1) 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 청구할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 전환사채 103,546,600 103,485,194 전환권조정 (42,234,056) (44,102,698) 사채할인발행차금 (211,310) (217,189) 순액 61,101,234 59,165,306 차감: 유동항목 (1,936,738) (1,831,364) 비유동항목 59,164,496 57,333,942 중도상환청구권(파생금융자산) 7,517,000 5,248,600 조기상환권(파생상품부채) 18,747,116 17,863,200 전환권대가(파생상품부채) 41,727,300 30,859,200 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 연결재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.한편, 종속기업이 인식한 전환권대가는 비지배지분으로 귀속시켰습니다. 20. 파생상품(1) 연결기업이 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 매도청구권(콜옵션) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 2019년 9월 21일 ~ 2021년 3월 21일 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2021년 3월 21일 ~ 2023년 9월 21일 전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2018년 9월 13일 ~ 2023년 9월 13일 이자율스왑 계약금액 7,500,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021년 11월 2일 (최장만기) (2) 당분기 및 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매매목적 파생금융자산 7,517,000 - 5,248,600 - 매매목적 파생금융부채 42,368,683 18,331,766 31,497,133 18,074,566 (3) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익인식] 파생상품평가이익 2,268,400 - 파생상품평가손실 11,125,300 - 21. 확정급여부채(1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 기초 현재가치 3,897,145 2,216,516 연결실체의 변동으로 인한 증가 - 414,075 확정급여채무의 현재가치 변동 당기근무원가 203,928 657,695 이자원가 23,910 72,692 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (10,141) 56,095 - 기타사항에 의한 효과 22,489 1,359,440 급여지급액 (168,214) (879,368) 확정급여채무의 증감계 71,972 1,680,629 기말금액 3,969,117 3,897,145 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 사외적립자산 기초 현재가치 23,367 - 연결실체의 변동으로 인한 증감 - 22,626 사외적립자산의 현재가치 변동 사용자의 기여금 - 241 사외적립자산의 기대수익 324 1,350 재측정요소 - 사외적립자산의 보험수리적손익 (246) (850) 사외적립자산의 증감계 78 23,367 기말금액 23,445 23,367 (4) 당분기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 3,969,117 3,897,145 사외적립자산의 공정가치 (23,445) (23,367) 확정급여제도의 순부채 3,945,671 3,873,778 (5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여제도: 당기근무원가 203,928 657,695 순이자원가 23,654 71,342 확정급여비용의 합계 227,582 729,037 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 (12,525) (1,416,385) 법인세효과 - - 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (12,525) (1,416,385) (6) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 판매비와관리비 74,700 614,219 개발비 60,483 47,125 경상연구개발비 81,245 38,348 매출원가 11,154 29,345 계 227,582 729,037 (7) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.52~3.08% 2.52~2.79% 미래임금인상률 5.00% 5.00% (8) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 할인율 1% 증가 3,647,462 91.89% 1% 감소 4,306,100 108.49% 임금상승률 1% 증가 4,325,196 108.97% 1% 감소 3,623,832 91.30% (9) 당분기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 지급액 224,466 265,634 1,006,421 8,338,488 9,835,009 22. 기타충당부채 및 반품자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 마일리지충당부채(비유동) 제품보증충당부채(비유동) 마일리지충당부채(유동) 반품충당부채(유동) 기초 기타충당부채 16,406 3,596 20,337 2,783 연결실체의 변동 - - - - 기타충당부채의 변동 기존 충당부채의 증감 2,745 3,370 1,159 - 사용된 충당부채 (2,182) (3,596) - (1,746) 기타 충당부채의 증감계 563 (226) 1,159 (1,746) 기말 기타충당부채 16,969 3,370 21,496 1,037 2) 전 기 (단위 : 천원) 구 분 마일리지충당부채(비유동) 제품보증충당부채(비유동) 마일리지충당부채(유동) 반품충당부채(유동) 기초 기타충당부채 13,869 6,477 - - 연결실체의 변동 - - 7,369 6,656 기타충당부채의 변동 기존 충당부채의 증감 9,546 - 12,969 - 사용된 충당부채 (7,009) (2,881) - (3,873) 기타 충당부채의 증감계 2,537 (2,881) 20,337 2,783 기말 기타충당부채 16,406 3,596 20,337 2,783 (2) 연결기업은 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다. 당기 중 반품자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기말 반품자산 1,081 - 1,081 23. 법인세비용 당사의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 발행되어 납입 완료된 주식수 15,956,260주 15,956,260주 발행되었으나 부분 납입된 주식수 주당 액면가액 500원 500원 유통주식수의 기초수량 15,956,260주 15,956,260주 유통주식수의 조정내역 - - 유통주식수의 기말수량 15,956,260주 15,956,260주 (2) 자본잉여금의 내역 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 234,931,345 234,931,345 자기주식처분이익 5,284,901 5,284,901 계 240,216,245 240,216,245 25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식매수선택권 3,784,099 2,797,944 기타자본조정(*1) (3,185,415) (3,185,415) 계 598,684 (387,471) (*1)종속기업투자주식에 대한 지분변동시 취득가액과 순자산지분가액과의 차이변동으로 인하여 발생한 금액 및 종속기업 비지배지분에 대한 상환채무(주석34 참조)로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다.1) 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 대상 임직원 부여일 2018-02-26 최초 부여수량 100,000주 잔여수량 100,000주 소멸기간 2022-02-25 가득조건 용역제공조건 : 2년 2) 공정가치 측정방법 등 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 부여일주가(*1) 222,700원 290,800원 행사가격 231,140원 276,600원 기대주가변동성(*2) 53.31% 16.10% 기대행사기간 2년 3년 무위험이자율 2.29% 1.93% 옵션가치 66,100원 61,724원 (*1) 연결기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.(*2) 연결기업 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 기초 존속주식선택권 부여주식선택권 상실주식선택권 행사주식선택권 만기소멸주식선택권 행사가능주식선택권 주식기준보상약정의주식선택권의 수량 100,000 75,000 - - - 175,000 주식기준보상약정의 주식선택권의 가중평균 행사가격 231,140 276,600 - - - 250,623 4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가(판매비와관리비) 986,156 2,797,944 잔여보상원가(주식 및 주식선택권) 7,455,229 3,812 (3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 해외사업환산손익 79,818 (11,107) 26. 결손금 (1) 당분기와 전기 중 연결기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기업합리화적립금 348 348 미처리결손금 (130,846,748) (113,926,002) 결손금계 (130,846,400) (113,925,654) 27. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제상품매출 4,518,712 323,622 기술사용료 22,922 150,000 연구용역수입 - - 기타매출 112,159 계 4,653,793 473,622 28. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제상품매출원가 2,034,280 115,277 용역매출원가 - - 기타매출원가 - - 계 2,034,280 115,277 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,253,587 505,502 퇴직급여 102,114 62,561 복리후생비 247,128 125,761 여비교통비 245,993 180,506 접대비 24,570 10,443 통신비 36,310 20,130 소모품비 96,811 32,203 세금과공과금 35,292 12,013 포장비 - 1,621 감가상각비 264,031 23,782 사용권자산상각비 651,147 - 수선비 646,629 58,798 보험료 38,918 5,168 차량유지비 14,042 20,457 회비 1,860 6,000 임차료 92,655 100,665 교육훈련비 17,086 10,429 수도광열비 214,417 8,200 지급수수료 2,248,262 210,625 도서인쇄비 13,178 24,479 광고선전비 1,111,513 49,920 대손상각비 (2,495) 1,253 운반비 63,352 5,030 무형자산상각비 58,003 49,715 주식보상비용 986,156 307,864 행사비 - 10,676 계 9,460,558 1,843,801 30. 기타영업외수익(비용)(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 58,743 1,251,126 유형자산처분이익 25,652 18,227 채무면제이익 - 34,400 잡이익 28,958 24 계 113,353 1,303,777 (2) 당분기 및 전분기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 4,366 750 유형자산처분손실 1,495 - 유형자산폐기손실 145 - 잡손실 182 44,591 계 6,188 45,341 31. 금융수익ㆍ비용(1) 당분기 및 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 630,892 385,122 배당금수익 90,602 - 외화환산이익 163,606 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 757,939 10,032 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 16,748 파생상품평가이익 2,268,400 - 금융수익 소계 3,911,439 411,902 금융비용 - - 이자비용 1,671,489 - 외화환산손실 - 1,372,743 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 15,794 당기손익-공정가치금융자산처분손실 32,742 - 파생상품평가손실 11,125,300 - 금융비용 소계 12,829,531 1,388,538 순금융수익(비용) (8,918,092) (976,636) 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 747,614 14,221 원재료 및 소모품 사용 747,817 36,203 상품의 매입 2,900,606 - 종업원급여 1,111,513 568,063 광고선전비 63,352 49,920 운반비 2,009,045 5,030 지급수수료 1,093,144 219,713 감가상각비 및 무형자산상각비 1,592,463 73,497 연구개발비 986,156 1,006,680 기타비용 2,408,883 992,431 총 영업비용(*) 13,660,593 2,965,758 (*)연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 33. 주당손실 당분기와 전분기 지배주주 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실1) 당분기순이익(손실) 조정내역 및 주당손실 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배주주 분기순손실 (16,914,357,484) (2,210,337,128) 차감: 우선주배당금 - - 보통주에 귀속되는 당기순손실 (16,914,357,484) (2,210,337,128) 가중평균유통보통주식수(주) 15,956,260 15,956,260 지배주주 기본주당손실 (1,060) (139) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 1) 당 기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~03.31 기초의 유통주식 15,956,260 90 1,436,063,400 계 15,956,260 1,436,063,400 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,436,063,400 ÷365일 = 15,956,260 주 2) 전 기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~03.31 기초의 유통주식 15,956,260 90 1,436,063,400 계 15,956,260 1,436,063,400 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,436,063,400 ÷90일 = 15,956,260 주 (3) 반희석성 잠재적 보통주연결기업의 주식수에 영향을 미치는 주식선택권 및 전환사채에 대하여 희석효과를 산정한결과 희석효과가 존재하지 않았습니다. 따라서 기본주당손실과 희석주당손실이 동일하여 별도의 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 34. 약정사항과 우발사항 (1) 당기말 현재 연결기업의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입약정한도 미사용한도 산업은행 40,000,000 26,000,000 우리은행 30,000,000 19,500,000 기업은행 4,720,000 - 국민은행 120,000 - 계 74,840,000 45,500,000 (2) 당기말 현재 연결기업의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 보증내용 관련 계정과목 관련금액 담보권자 기타수취채권(유동) 10,000,000 10,526,100 시설자금대출 담보제공 장기차입금 14,000,000 산업은행 시설자금대출 담보제공 장기차입금 10,500,000 우리은행 건설중인자산 35,583,443 35,583,443 시설자금대출 담보제공 장기차입금 14,000,000 산업은행 시설자금대출 담보제공 장기차입금 10,500,000 우리은행 토지,건물 및 기계장치 4,920,343 3,504,000 시설자금대출 담보제공 단기차입금 2,520,000 기업은행 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증액 보증처 보증 내용 기술보증기금 1,495,000 기업은행 차입금보증 서울보증보험 95,252 현대홈쇼핑 계약보증 외 합 계 1,590,252 또한 당사는 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 소송중인 사건당분기말 현재 연결기업의 소송중인 사건의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사건명 특허출원인 명의변경등 청구 사건번호 중재18111-0096 관할법원 대한상사중재원 신청인 이연제약(주) 피청인 (주)바이로메드 승소여부 알수없음 (5) 기타약정사항연결기업은 종속기업인 Genopis Inc.의 전환우선주발행시 주주인 Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사에게 대상주식을 지배기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다. 해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 대상주식 Genopis Inc. 우선주 계약일 2018년 09월 13일 의무자 (주)바이로메드 권리자 Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사 행사조건 및 기간 1) 투자일로부터 3년후부터 행사가능 2) Genopis가 첫 9개월 이상 VM202 생산준비 하지 않는 경우 3) 코스닥 상장요건 충족하며 바이로메드 외 Client 3곳을 유치 하였는데도 불구하고 IPO 진행을 2년 내 시작하지 않았을 시 행사가액 1) 최초 인수금액 2) 최초 인수금액 + IRR 5% 3) 최초 인수금액 + IRR 10% 행사가능주식수 Gene Therapy CMO 조합 1,039,023주 메디베이트제5호 사모투자합자회사 5,195,113주 연결기업은 풋옵션 행사시 예상되는 상환금액(풋옵션의 행사가격)의 현재가치를 기타지급채무로 계상하였습니다. 이 거래로 인하여 연결기업의 비유동기타지급채무는 3,204백만원 증가, 기타자본은 3,103백만원 감소하였습니다. 해당 금융부채는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정되고 있습니다. 35. 특수관계자간 거래 (1) 주요경영진 등에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 277,843 210,192 퇴직급여 16,781 17,516 주요 경영진에 대한 보상 합계 294,624 227.708 상기 주요경영진에는 연결기업의 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.(2) 특수관계자 거래1) 특수관계자 거래내역가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 임직원 특수관계자거래 차입상환 - 자금대여 295,696 자금회수 112,731 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 채권등 695,504 2) 당분기말 현재 연결기업은 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 36. 영업부문 (1) 연결기업의 보고부문 연결기업은 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. (2) 제품과 용역에 대한 정보연결기업 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다. 1) 당분기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구분 영업내용 (주)바이로메드 의약품 연구개발사업 등 Viromed USA Inc. 의약품 연구개발사업 등 Genopis Inc.. 의약품 연구개발사업 등 (주)메이준생활건강 가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등 (주)메이준바이오텍 가공식품/화장품 제조 등 2) 당분기중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 당기순손익 의약품 연구개발사업 등 465,520 (8,885,830) (20,834,247) 가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등 3,511,968 (130,887) (149,429) 가공식품/화장품 제조 등 1,471,304 7,211 (21,144) 보고부문 합계 5,448,791 (9,009,506) (21,004,820) 연결 조정 (794,998) 2,706 3,187,093 연결재무제표 금액 4,653,793 (9,006,800) (17,817,727) 3) 당분기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 의약품 연구개발사업 등 299,316,677 169,060,991 130,255,686 가공식품/화장품 도매, 엔터테인먼트 등 6,648,004 4,885,848 1,762,156 가공식품/화장품 제조 등 6,205,039 4,082,223 2,122,816 보고부문 합계 312,169,720 178,029,062 134,140,658 연결 조정 (10,848,476) 2,016,243 (12,864,719) 연결재무제표 금액 301,321,244 180,045,304 121,275,940 (3) 지역별 정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미 주 계 순매출액 4,544,773 - 109,020 4,653,793 나. 전 분기 (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 미 주 계 순매출액 473,622 - - 473,622 (4) 주요 고객에 대한 내용 당분기 및 전분기 중 한 고객으로부터의 수익은 총수익 중 각각 1,682,675천원, 150,000천원입니다 . 37. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입원가의 자본화 509,985 55,918 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동성대체 351,452 - 지분법자본변동 109,739 - 부의지분법자본변동 36,667 - 장기차입금의 유동성대체 35,000 - 사용권자산의리스부채계상 12,530,227 - 감가상각비 개발비 대체 - 32,844 퇴직급여 개발비 대체 60,483 38,572 매도가능증권평가손실 - 1,600 건설중인자산의 대체 30,000 - 계 13,663,553 128,933 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 대체 상각 공정가치변동 외화변동 채무면제이익 당기말 단기차입금 5,101,895 398,000 35,000 - - - - 5,534,895 장기차입금 17,606,680 7,045,000 (35,000) - - - - 24,616,680 유동성전환사채 1,831,364 - - 105,374 - - - 1,936,738 전환사채 57,333,942 - - 1,830,554 - - - 59,164,496 유동성리스부채 - (193,504) 2,138,614 - - - - 1,945,110 리스부채 - - 10,667,285 - - - - 10,667,285 파생금융부채(유동)(*1) 31,475,066 - (257,200) - 11,136,150 - - 42,354,016 파생금융부채(비유동)(*1) 17,863,200 - 257,200 - - - - 18,120,400 파생금융자산(유동)(*1) (5,248,600) - - - (2,268,400) - - (7,517,000) 비지배지분으로 인식된 전환권대가 1,085,098 - - - - - - 1,085,098 합 계 127,048,645 7,249,496 12,105,437 1,935,928 8,867,750 - - 157,907,718 (*1)전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다. 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금거래유동성대체 채무면제이익 당기말 유동성장기차입금 168,700 (70,300) - (34,400) 64,000 장기차입금 11,219,000 10,000 - - 11,229,000 합 계 11,387,700 (60,300) - (34,400) 11,293,000 38. 사용권자산 (1) 사용권자산내역당분기말 현재 사용권자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019.1.1 2019.3.31 토지 및 건물 12,496,035 12,776,124 감가상각누계액 - (654,707) 차량운반구 34,192 34,192 감가상각누계액 - (3,537) 계 12,530,227 12,152,072 (2) 사용권자산의 장부금액 변동내역 (단위 : 천원) 구분 기초 전환효과 취득 감가상각비 환율변동 기말 토지 및 건물 - 12,496,035 - (647,609) 272,991 12,121,417 차량운반구 - 34,192 - (3,537) - 30,655 합계 - 12,530,227 - (651,146) 272,992 12,152,072 (3) 리스계약에서 인식한 수익과 비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기타수익 리스수익 - - 전대리스수익 - - 소모품비 등 기타영업비용 단기리스 107,104 - 소액리스 2,903 - 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 651,147 - 사용권자산의 손상차손 - - 순금융원가 리스부채 이자비용 194,801 - (4) 리스부채 변동내역 (단위 : 천원) 구분 기초 전환효과 증가 상환 이자비용 환율변동 기말 리스부채 - 12,527,022 - (387,588) 194,801 278,159 12,612,395 (5) 리스부채의 유동성 위험 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 리스부채 197,663 1,747,447 10,667,285 - 12,612,395 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 23 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 111,307,552,874 120,859,048,322 현금및현금성자산 26,263,157,621 26,992,092,086 기타유동금융자산 44,227,734,964 13,632,356,900 당기손익-공정가치측정금융자산 44,227,734,964 13,632,356,900 매출채권 및 기타유동채권 31,296,689,098 73,439,479,364 매출채권 616,286,998 859,814,239 기타수취채권 30,680,402,100 72,579,665,125 재고자산 793,319,564 616,734,067 기타유동자산 740,455,507 604,969,155 파생금융자산 7,517,000,000 5,248,600,000 당기법인세자산 469,196,120 324,816,750 비유동자산 162,646,424,837 148,454,026,139 기타비유동금융자산 30,649,398,053 29,702,945,964 당기손익-공정가치 측정금융자산 29,086,898,053 28,765,445,964 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,562,500,000 937,500,000 종속기업투자주식 7,321,633,577 10,388,076,685 기타수취채권 9,116,400 9,116,400 유형자산 46,479,613,836 37,180,303,566 무형자산 78,186,662,971 71,173,583,524 자산총계 273,953,977,711 269,313,074,461 부채 유동부채 46,535,050,147 35,264,271,852 매입채무 및 기타유동채무 4,099,280,243 3,914,450,316 단기차입금 99,000,000 64,000,000 매입채무 98,670,369 2,737,016 기타지급채무 3,901,609,874 3,847,713,300 기타유동부채 693,803,518 468,553,781 기타유동금융부채 41,741,966,386 30,881,267,755 파생상품부채 41,741,966,386 30,881,267,755 비유동부채 106,191,050,881 97,054,877,295 장기매입채무 및 기타비유동채무 83,781,176,046 74,940,621,794 장기차입금 24,616,680,000 17,606,680,000 전환사채 59,164,496,046 57,333,941,794 퇴직급여부채 3,363,677,593 3,343,915,993 확정급여채무 3,363,677,593 3,343,915,993 장기기타지급채무 115,392,154 107,092,015 기타비유동충당부채 20,339,249 20,001,330 기타비유동금융부채 18,910,465,839 18,643,246,163 파생상품부채 18,910,465,839 18,643,246,163 부채총계 152,726,101,028 132,319,149,147 자본 자본금 7,978,130,000 7,978,130,000 자본잉여금 240,216,245,453 240,216,245,453 기타자본 3,701,996,342 2,715,840,641 기타포괄손익누계액 109,739,090 (36,666,885) 결손금 (130,778,234,202) (113,879,623,895) 자본총계 121,227,876,683 136,993,925,314 자본과부채총계 273,953,977,711 269,313,074,461 - 비교표시된 제22기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 1109호에 따라 재작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 23 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 356,499,257 356,499,257 473,622,130 473,622,130 매출원가 139,198,481 139,198,481 115,277,252 115,277,252 매출총이익 217,300,776 217,300,776 358,344,878 358,344,878 판매비와관리비 3,798,940,941 3,798,940,941 1,719,116,168 1,719,116,168 연구개발비 1,565,596,870 1,565,596,870 1,006,680,311 1,006,680,311 영업손실 (5,147,237,035) (5,147,237,035) (2,367,451,601) (2,367,451,601) 금융수익 3,895,310,437 3,895,310,437 411,901,446 411,901,446 금융비용 12,488,631,049 12,488,631,049 1,388,537,747 1,388,537,747 기타영업외수익 59,088,961 59,088,961 1,303,776,854 1,303,776,854 기타영업외비용 4,292,538 4,292,538 45,341,022 45,341,022 지분법손실 3,206,460,903 3,206,460,903 법인세비용차감전손실 (16,892,222,127) (16,892,222,127) (2,085,652,070) (2,085,652,070) 법인세비용 당기순손실 (16,892,222,127) (16,892,222,127) (2,085,652,070) (2,085,652,070) 기타포괄손익 140,017,795 140,017,795 (1,600,000) (1,600,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (6,388,180) (6,388,180) (1,600,000) (1,600,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,600,000) (1,600,000) 종속기업자본변동 (6,388,180) (6,388,180) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 146,405,975 146,405,975 관계기업자본변동 146,405,975 146,405,975 당기총포괄손실 (16,752,204,332) (16,752,204,332) (2,087,252,070) (2,087,252,070) 주당손실 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,059) (1,059) (131) (131) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,059) (1,059) (131) (131) - 비교표시된 제22기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 1109호에 따라 재작성되었습니다. 자본변동표 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 23 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (83,739,451,981) 164,454,923,472 총 포괄손익 당기순손실 (2,085,652,070) (2,085,652,070) 매도가능증권평가손실 (1,600,000) (1,600,000) 종속기업의 기타포괄손익 종속기업의 이익잉여금 변동 주식매수선택권 307,864,339 307,864,339 2018.03.31 (기말자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 (1,600,000) 307,864,339 (85,825,104,051) 162,675,535,741 2019.01.01 (기초자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 2,715,840,641 (36,666,885) (113,879,623,895) 136,993,925,314 총 포괄손익 당기순손실 (16,892,222,127) (16,892,222,127) 매도가능증권평가손실 종속기업의 기타포괄손익 140,017,795 140,017,795 종속기업의 이익잉여금 변동 6,388,180 (6,388,180) 주식매수선택권 986,155,701 986,155,701 2019.03.31 (기말자본) 7,978,130,000 240,216,245,453 3,701,996,342 109,739,090 (130,778,234,202) 121,227,876,683 - 비교표시된 제22기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 1109호에 따라 재작성되었습니다. 현금흐름표 제 24 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 23 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,691,707,046) (194,384,223) 당기순손실 (16,892,222,127) (2,085,652,070) 현금의 유출이 없는 수익비용 조정 13,093,927,229 1,322,377,597 금융비용 12,488,631,049 1,388,537,747 대손상각비 (2,495,294) 1,253,053 퇴직급여 122,529,065 87,345,523 감가상각비 129,937,739 76,875,744 지분법손실 3,206,460,903 무형자산상각비 57,873,503 49,715,179 유형자산폐기손실 145,000 주식보상비용 986,155,701 183,179,281 금융수익 (3,895,310,437) (411,901,446) 채무면제이익 (34,400,000) 유형자산처분이익 (18,227,484) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 250,967,222 617,611,570 매출채권의 감소(증가) 246,022,535 1,371,537,285 미수금의 감소(증가) 113,053,053 (271,439,098) 선급금의 감소(증가) (182,321,301) (44,233,227) 선급비용의 감소(증가) 46,834,949 (83,589,074) 재고자산의 감소(증가) (176,585,497) 38,223,738 매입채무의 증가 95,933,353 518,794 미지급금의 증가(감소) 5,253,530 (579,171,786) 예수금의 증가(감소) (38,698,827) 9,233,993 선수금의 증가 263,948,564 134,757,474 미지급비용의 증가 32,138,935 44,642,145 마일리지충당부채의 증가 563,470 549,540 제품보증충당부채의 감소 (225,551) (314,784) 장기미지급금의 증가 8,300,139 퇴직금의 지급 (163,250,130) (3,103,430) 법인세의 환급(납부) (144,379,370) (48,721,320) 투자활동현금흐름 (4,085,576,950) 997,515,435 이자의 수취 746,270,991 240,475,509 배당금의 수취 90,602,006 당기손익인식금융자산의 감소 5,437,500 20,768,009,716 기타수취채권의 감소 155,694,296,587 41,646,729,059 유형자산의 처분 18,508,486 단기대여금의 감소 2,770,560,631 이자의 지급 (206,810,680) (54,810,188) 당기손익인식금융자산의 증가 (30,198,044,154) (12,890,256,551) 기타수취채권의 증가 (109,113,924,956) (39,353,466,025) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (625,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,084,844,266) 유형자산의 취득 (8,703,494,590) (1,028,550,967) 무형자산의 증가 (7,010,470,285) (6,639,279,338) 단기대여금의 증가 (7,535,000,000) (625,000,000) 재무활동현금흐름 7,045,000,000 (60,300,000) 장기차입금의 증가 7,000,000,000 조건부차입금의 증가 45,000,000 10,000,000 유동성장기부채의 상환 (70,300,000) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,349,531 (765,923,349) 현금및현금성자산의순증가(감소) (728,934,465) (23,092,137) 기초의 현금 및 현금성자산 26,992,092,086 15,132,448,960 기말의 현금 및 현금성자산 26,263,157,621 15,109,356,823 - 비교표시된 제22기(전전기) 재무제표는 K-IFRS 1109호에 따라 재작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 헬릭스미스(이하 "당사")는 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다. 당사는 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 7,978,130천원 입니다. 한편, 2019년 3월 27일 개최된 정기주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경승인하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 김선영 1,632,642주 10.26% 기타 14,319,618주 89.74% 계 15,956,260주 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별금융상품(1) 당사의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다. 1) 당분기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 26,263,158 - - 26,263,158 당기손익-공정가치금융자산 - 44,227,735 - 44,227,735 매출채권 616,287 - - 616,287 기타수취채권 30,680,402 - - 30,680,402 파생금융자산 - 7,517,000 - 7,517,000 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 29,086,898 - 29,086,898 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,562,500 1,562,500 기타수취채권(비유동) 9,116 - - 9,116 계 57,568,963 80,831,633 1,562,500 139,963,096 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 98,670 - 98,670 기타지급채무 3,901,610 - 3,901,610 단기차입금 99,000 - 99,000 파생금융부채 - 41,741,966 41,741,966 장기차입금 24,616,680 - 24,616,680 전환사채 59,164,496 - 59,164,496 파생금융부채(비유동) - 18,910,466 18,910,466 기타지급채무(비유동) 115,392 - 115,392 계 87,995,848 60,652,432 148,648,280 2) 전기가. 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 26,992,092 - - 26,992,092 당기손익-공정가치금융자산 - 13,632,357 - 13,632,357 매출채권 859,814 - - 859,814 기타수취채권 72,579,665 - - 72,579,665 파생금융자산 - 5,248,600 - 5,248,600 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 28,765,446 - 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 937,500 937,500 기타수취채권(비유동) 9,116 - - 9,116 계 100,440,688 47,646,403 937,500 149,024,591 나. 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 매입채무 2,737 - 2,737 기타지급채무 3,847,713 - 3,847,713 단기차입금 64,000 - 64,000 파생금융부채 - 30,881,268 30,881,268 장기차입금 17,606,680 - 17,606,680 전환사채 57,333,942 - 57,333,942 파생금융부채(비유동) - 18,643,246 18,643,246 기타지급채무(비유동) 107,092 - 107,092 계 78,962,164 49,524,514 128,486,678 (2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [당기손익] 이자손익 614,763 - - (1,320,569) - 평가손익 - 3,026,339 - - (11,135,320) 거래손익 - (32,742) - - - 외환손익 163,606 - - - - 배당수익 - 90,602 - - - 2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 [당기손익] 이자손익 283,806 101,316 - 평가손익 - (5,762) - 거래손익 - 16,748 - 외환손익 1,372,743 - - 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험 2) 유동성위험 3) 환위험 4) 이자율위험5) 가격위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며,금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 44,227,735 13,632,357 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 29,086,898 28,765,446 당기손익인식금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500 937,500 매출채권 616,287 859,814 파생금융자산 7,517,000 5,248,600 기타수취채권 30,680,402 72,579,665 기타수취채권(비유동) 9,116 9,116 현금및현금성자산 26,263,158 26,992,092 계 139,963,096 149,024,590 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 18 99,000 99,000 99,000 - - - - 장기차입금 18 24,616,680 24,616,680 - - 24,616,680 - - 전환사채 19 59,164,496 100,000,000 - - - - 100,000,000 매입채무 16 98,670 98,670 98,670 - - - - 기타지급채무(유동) 16 3,901,610 3,901,610 3,901,610 - - - - 기타지급채무(비유동) 16 115,392 115,392 - - - - 115,392 파생금융부채 20 41,741,966 41,741,966 41,741,966 - - - - 파생금융부채(비유동) 20 18,910,466 18,910,466 - - 18,910,466 - - 계 148,648,280 189,483,784 45,841,246 - 43,527,146 - 100,115,392 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 나. 전기 (단위 : 천원) 구분 주 석 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 3년 3년 ~ 4년 4년 초과 단기차입금 18 64,000 64,000 64,000 - - - - 장기차입금 18 17,606,680 17,606,680 - - 17,529,000 52,500 25,180 전환사채 19 57,333,942 57,333,942 - - - - 57,333,942 매입채무 16 2,737 2,737 2,737 - - - - 기타지급채무(유동) 16 3,847,713 3,847,713 3,847,713 - - - - 기타지급채무(비유동) 16 107,092 107,092 - - - - 107,092 파생금융부채 20 30,881,268 30,881,268 30,881,268 - - - - 파생금융부채(비유동) 20 18,643,246 18,643,246 - - 18,643,246 - - 계 128,486,678 128,486,678 34,795,718 - 36,172,246 52,500 57,466,214 3) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD) 구 분 당 분 기 전 기 자산: 현금및현금성자산 USD 2,268,496.21 USD 1,097,873.86 기타수취채권 USD 8,000,000.00 USD 14,000,000.00 부채: 기타지급채무 - USD 2,171.00 당분기와 전기중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말 환율 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 USD 1,100.30 1,130.84 1,137.80 1,118.10 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,168,349 (1,168,349) 1,687,851 (1,687,851) 계 1,168,349 (1,168,349) 1,687,851 (1,687,851) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리당분기 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 없습니다. 5) 가격위험당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 44,227,735 13,632,357 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 29,086,898 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500 937,500 파생금융자산 7,517,000 5,248,600 계 82,394,133 48,583,903 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채 (A) 152,726,101 132,319,149 자본 (B) 121,227,877 136,993,925 부채비율 (A/B) 125.98% 96.59% (5) 금융상품의 공정가치1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 44,227,735 44,227,735 13,632,357 13,632,357 파생금융자산 7,517,000 7,517,000 5,248,600 5,248,600 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 29,086,898 29,086,898 28,765,446 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,562,500 1,562,500 937,500 937,500 소 계 82,394,133 82,394,133 48,583,903 48,583,903 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 26,263,158 26,263,158 26,992,092 26,992,092 매출채권 616,287 616,287 859,814 859,814 기타수취채권 30,680,402 30,680,402 72,579,665 72,579,665 기타수취채권(비유동) 9,116 9,116 9,116 9,116 소 계 57,568,963 57,568,963 100,440,688 100,440,688 금융자산 계 139,963,096 139,963,096 149,024,591 149,024,591 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 41,741,966 41,741,966 30,881,268 30,881,268 파생금융부채(비유동) 18,910,466 18,910,466 18,643,246 18,643,246 소 계 60,652,432 60,652,432 49,524,514 49,524,514 상각후원가로 인식된 금융부채 단기차입금 99,000 99,000 64,000 64,000 매입채무 98,670 98,670 2,737 2,737 기타지급채무 3,901,610 3,901,610 3,847,713 3,847,713 장기차입금 24,616,680 24,616,680 17,606,680 17,606,680 전환사채 59,164,496 59,164,496 57,333,942 57,333,942 장기기타지급채무 115,392 115,392 107,092 107,092 소 계 87,995,848 87,995,848 78,962,164 78,962,164 금융부채 계 148,648,280 148,648,280 128,486,678 128,486,678 2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당 기 당기손익-공정가치금융자산 44,227,735 - - 44,227,735 파생금융자산 - - 7,517,000 7,517,000 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 29,086,898 - - 29,086,898 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 1,562,500 1,562,500 파생금융부채 - (14,666) (41,727,300) (41,741,966) 파생금융부채(비유동) - (211,366) (18,699,100) (18,910,466) 계 73,314,633 (226,032) (51,346,900) 21,741,701 전 기 당기손익-공정가치금융자산 13,632,357 - - 13,632,357 파생금융자산 - - 5,248,600 5,248,600 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 28,765,446 - - 28,765,446 기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) - - 937,500 937,500 파생금융부채 - (22,068) (30,859,200) (30,881,268) 파생금융부채(비유동) - (211,366) (18,431,880) (18,643,246) 계 42,397,803 (233,434) (43,104,980) (940,611) (*1) 수준 3으로 측정된 기타포괄손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 기초금액 6,186,100 (49,291,080) 취득 - - 평가손익 2,893,400 (11,135,320) 기말금액 9,079,500 (60,426,400) 4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 유동성파생금융자산 전환사채 중도상환청구권 7,517,000 3 이항모형 무위험수익률 1.90% 변동성 18.80% 유동성파생금융부채 전환사채 전환권대가 41,727,300 3 이항모형 무위험수익률 1.90% 변동성 18.80% 비유동성파생금융부채 전환사채 조기상환권 18,120,400 3 이항모형 무위험수익률 1.90% 변동성 18.80% Genopis 비지배지분에 대한 풋옵션 578,700 3 블랙숄즈모형 무위험수익률 2.50% 변동성 90.00% 5. 현금및현금성자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보통예금 788,196 3,648,518 외화예금 50,201 217,478 MMDA(*) 19,000,000 9,000,000 CMA(*) 6,424,761 13,116,041 MMT(*) - 1,010,055 계 26,263,158 26,992,092 (*)유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미하여 현금성자산으로 분류하였습니다.(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다. 6. 정부보조금당사는 진행 중인 연구사업과 관련하여 보건복지부 등으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 분 기 전기 기초미상계잔액 - 35 수령 - - 비용상계 - (35) 기말미상계잔액 - - 7. 사용제한 금융상품 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 계정과목 기타수취채권 기타수취채권 기타수취채권 기타수취채권 금융상품종류 보통예금 외 정기예금 보통예금 외 정기예금 금융기관 신한은행 외 우리은행 신한은행 외 우리은행 금액 445,792 10,000,000 314,789 10,000,000 제한사유 과제 이외 사용제한 차입금에 대한 질권설정 과제 이외 사용제한 차입금에 대한 질권설정 8. 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권: BNK금융지주 외 3개사 564,941 - 197,003 - 소 계 564,941 - 197,003 - 채무증권: DLS 1,019,386 8,110,396 1,010,000 7,857,665 펀드 42,643,408 20,976,502 12,425,354 20,907,781 소 계 43,662,794 29,086,898 13,435,354 28,765,446 합 계 44,227,735 29,086,898 13,632,357 28,765,446 (2) 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 42,397,803 23,862,782 취득 30,198,044 59,469,299 처분 (38,180) (40,711,752) 평가 756,966 (222,526) 기말금액 73,314,633 42,397,803 차감: 비유동항목 (29,086,898) (28,765,446) 유동항목 44,227,735 13,632,357 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매출채권 633,991 - 633,991 880,014 - 880,014 대손충당금 (17,704) - (17,704) (20,200) - (20,200) 기타수취채권 30,680,402 9,116 30,689,518 72,579,665 9,116 72,588,782 계 31,296,689 9,116 31,305,805 73,439,479 9,116 73,448,596 (2) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 매출채권 기 초 20,200 325,775 대손충당금 설정 - 20,200 대손충당금 환입 (2,496) - 제 각 - (325,775) 기 말 17,704 20,200 (3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. (4) 당분기말 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 3개월 이하 374,634 642,939 3개월 초과 6개월 이하 241,033 215,142 6개월 초과 9개월 이하 8,977 8,759 9개월 초과 1년 이하 4,442 12,895 1년 초과 4,905 280 계 633,991 880,014 당분기 및 전기말 현재 1년초과 채권중 신용이 보강되어 있는 채권의 금액은 없습니다. (6) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 : 유동 미수수익 149,893 281,401 미수금 1,071,471 1,184,524 단기대여금 9,909,990 5,145,551 정부과제 예치금 445,792 314,789 금융기관예치금 19,103,256 65,653,400 : 비유동 기타보증금 9,116 9,116 계 30,689,518 72,588,782 (7) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 성격별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 특수관계자 매출채권 및 기타수취채권 총액 - 160,000 대손충당금 - - 제3자 매출채권 및 기타수취채권 유동성 31,314,394 73,299,679 비유동성 9,116 9,116 대손충당금 (17,704) (20,200) 매출채권 및 기타수취채권 합계 31,305,805 73,448,596 10. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 재공품 688,270 359,619 제품 83,435 122,299 원재료 5,764 - 미착품 15,850 134,816 계 793,319 616,734 (2) 재고자산에 대한 추가정보 당분기 및 전기말 현재 재고자산에 대한 추가정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전기 비용으로 인식한 재고자산의 원가 139,198 580,540 비용으로 인식한 기타재고자산 - 9,960 11. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 725,507 543,186 선급비용 14,949 61,784 계 740,456 604,970 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율 당 분 기 전 기 시장성없는 지분증권: 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문 사모투자합자회사(*1)(*2) 4.76% 1,562,500 937,500 합 계 1,562,500 937,500 (*1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 당기중 설립된 회사로서 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 937,500 - 취득 625,000 937,500 기말금액 1,562,500 937,500 차감: 비유동항목 (1,562,500) (937,500) 유동항목 - - 13. 종속기업투자주식 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 관계 소재국가 소유지분율 결산월 Viromed USA Inc.(*1) 종속기업 미국 100.00% 12월 GENOPIS INC.(*1) 종속기업 미국 78.79% 12월 (주)메이준생활건강(*2) 종속기업 대한민국 51.00% 12월 (*1) 전기 중 신규설립하면서 100% 출자하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업의 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였습니다.(2) 당분기중 종속회사 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분율변동에 따른 기타자본 조정 비지배지분에 대한 풋옵션부채 인식 당기손익에 대한 지분 손상차손 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 분기말 당기변동에 대한 지분 재측정요소 Viromed USA Inc. 1,111,794 - - - (70,907) - 18,787 - 1,059,674 GENOPIS INC. 8,690,787 - - - (3,049,971) - 127,618 - 5,768,434 (주)메이준생활건강 585,495 - - - (85,582) - - (6,388) 493,525 합 계 10,388,076 - - - (3,206,460) - 146,405 (6,388) 7,321,633 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분율변동에 따른 기타자본 조정 비지배지분에 대한 풋옵션부채 인식 당기손익에 대한 지분 손상차손 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기말 당기변동에 대한 지분 재측정요소 Viromed USA Inc. - 1,084,822 - - (6,224) - 33,197 - 1,111,794 GENOPIS INC. - 12,987,992 (82,103) 575,608 (4,720,846) - (69,863) - 8,690,787 (주)메이준생활건강 - 4,000,003 - - (3,457,059) (2,780,972) - 42,551 585,495 합 계 - 18,072,816 (82,103) 575,608 (8,184,130) (2,780,972) (36,667) 42,551 10,388,077 (3) 보고기간죵료일 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 Viromed USA Inc. 1,069,291 - 9,616 - - (70,907) 18,787 (52,120) GENOPIS INC. 5,002,986 19,290,423 5,674,983 10,650,292 109,020 (3,871,118) 161,978 (3,709,140) (주)메이준생활건강 3,839,073 2,395,427 4,384,243 501,605 3,511,968 (170,573) (12,526) (183,099) (*1)종속회사인 (주)메이준바이오텍의 지분법효과를 반영한 재무정보입니다. (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 Viromed USA Inc. 1,111,794 - - - - (6,224) 33,197 26,973 GENOPIS INC. 9,961,090 5,756,404 4,040,219 - - (5,864,254) (45,431) (5,909,686) (주)메이준생활건강(*1) 3,668,903 2,361,831 4,040,871 458,112 1,840,412 (1,328,406) 83,432 (1,244,973) (*1)종속회사인 (주)메이준바이오텍의 지분법효과를 반영한 재무정보입니다.(4) 보고기간종료일 현재 종속회사에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 비지배지분에 대한 풋옵션부채 인식 종속기업의전환권대가 투자제거차액 기말 장부금액 Viromed USA Inc. 1,059,674 100.00% 1,059,674 - - - 1,059,674 GENOPIS INC. 7,968,135 78.79% 6,277,924 575,608 (1,085,098) - 5,768,434 (주)메이준생활건강 1,348,652 51.00% 687,825 - - (194,300) 493,525 합 계 10,376,461 8,025,423 575,608 (1,085,098) (194,300) 7,321,633 (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 비지배지분에 대한 풋옵션부채 인식 종속기업의전환권대가 투자제거차액 기말 장부금액 Viromed USA Inc. 1,111,794 100.00% 1,111,794 - - - 1,111,794 GENOPIS INC. 11,677,275 78.79% 9,200,277 575,608 (1,085,098) - 8,690,787 (주)메이준생활건강 1,531,750 51.00% 781,207 - - (195,712) 585,495 합 계 14,320,820 11,093,278 575,608 (1,085,098) (195,712) 10,388,077 14. 유형자산 (1) 유형자산 순장부금액의 변동내역1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 3,579,031 347,674 526,495 796,124 35,583,443 40,832,767 기초 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) (2,286,695) (153,718) (431,781) (780,269) - (3,652,463) 기초 유형자산 순장부가액 1,292,336 193,956 94,714 15,855 35,583,443 37,180,304 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 45,640 - 17,675 - 9,366,078 9,429,393 감가상각비 (101,159) (17,012) (10,481) (1,286) - (129,938) 처분 - - (145) - - (145) 대체 - - - - - - 유형자산의 증가 계 (55,519) (17,012) 7,049 (1,286) 9,366,078 9,299,310 기말 유형자산 총액 3,624,671 347,674 540,402 796,124 44,949,522 50,258,393 기말 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) (2,387,854) (170,730) (438,639) (781,555) - (3,778,778) 기말 유형자산 순장부가액 1,236,817 176,944 101,763 14,569 44,949,522 46,479,614 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 건설중인자산 계 기초 유형자산 총액 3,135,824 425,032 496,718 790,236 14,793,980 19,641,791 기초 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) (2,024,797) (287,647) (406,713) (773,697) - (3,492,854) 기초 유형자산 순장부가액 1,111,028 137,386 90,005 16,539 14,793,980 16,148,937 유형자산의 변동 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 284,569 174,727 47,993 5,888 21,052,463 21,565,640 감가상각비 (366,252) (69,472) (40,640) (6,572) - (482,935) 처분 (10) (48,686) (2,644) - - (51,340) 대체 263,000 - - - (263,000) - 유형자산의 증가 계 181,308 56,570 4,709 (684) 20,789,463 21,031,366 기말 유형자산 총액 3,579,031 347,674 526,495 796,124 35,583,443 40,832,767 기말 감가상각누계액(손상차손누계액 합산) (2,286,695) (153,718) (431,781) (780,269) - (3,652,464) 기말 유형자산 순장부가액 1,292,335 193,956 94,714 15,855 35,583,443 37,180,304 (2) 유형자산의 추가정보당분기 및 전기말 현재 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 - 9,366,078 - - - - 9,366,078 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 72 3 329 8 412 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 집기비품 시설장치 계 건설중인자산으로 인식된 지출액 249,607 20,539,856 263,000 - - - 21,052,463 감가상각이 완료된 총 장부가액 - - 70 3 326 8 407 (3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 건설중인자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석33 참조) (4) 당 분기 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 는 725,898천원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금 및 일반차입금 자본화차입이자율은 각 각 3.91% 및 12.38%입 니다. 15. 무형자산 (1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내역당분기 및 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 기초 영업권 이외의 무형자산 총액 467,056 72,718,396 2,192,943 56,909 75,435,304 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (307,135) (2,528,775) (1,425,811) - (4,261,720) 기초 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 159,921 70,189,621 767,133 56,909 71,173,584 영업권 이외의 무형자산의 변동 - 개별취득 7,570 - - - 7,570 내부개발 - 7,063,382 - - 7,063,382 상각비 (12,122) - (45,752) - (57,874) 영업권 이외의 무형자산 증감 계 (4,551) 7,063,382 (45,752) - 7,013,079 기말 영업권 이외의 무형자산 총액 474,626 79,781,778 2,192,943 56,909 82,506,256 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (319,257) (2,528,775) (1,471,563) - (4,319,595) 기말 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 155,369 77,253,004 721,381 56,909 78,186,663 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 개발중인 무형자산 산업재산권 기타의 무형자산 계 영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정 기초 영업권 이외의 무형자산 총액 316,015 45,170,542 2,065,744 164,909 47,717,210 기초 상각누계액(손상차손누계액 합산) (265,730) - (1,244,510) - (1,510,240) 기초 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 50,285 45,170,542 821,233 164,909 46,206,970 영업권 이외의 무형자산의 변동 - 개별취득 151,041 - 127,199 - 278,241 내부개발 - 27,341,309 - - 27,341,309 상각비 (41,406) - (181,300) - (222,706) 손상차손 - (2,528,775) - - (2,528,775) 대체와 기타 변동에 따른 증가 - 206,545 - (108,000) 98,545 영업권 이외의 무형자산 증감 계 109,636 25,019,079 (54,101) (108,000) 24,966,614 기말 영업권 이외의 무형자산 총액 467,056 72,718,396 2,192,943 56,909 75,435,304 기말 상각누계액(손상차손누계액 합산) (307,135) (2,528,775) (1,425,811) - (4,261,720) 기말 영업권 이외의 무형자산 순장부가액 159,921 70,189,621 767,133 56,909 71,173,584 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 2,165,756천원, 1,006,680천원입니다. (4) 영업권 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 - 6,249,810 손상차손인식액 - (6,249,810) 기말잔액 - - 전기초 영업권은 2009년 (주)헬릭서와의 합병을 통하여 발생한 금액입니다. 한편, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 헬릭서부문의 회수가능금액이 장부가액을 하회하는 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액이익률 및 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 당기 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 평균영업이익률 0.49%, 평균매출성장률 2.80%, 세전할인율은 12.45%를 사용하였으며, 영구성장률은 0%로 가정하였습니다.사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 16. 매입채무및기타지급채무(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 매입채무 98,670 - 98,670 2,737 - 2,737 기타지급채무 3,901,610 115,392 4,017,002 3,847,713 107,092 3,954,805 계 4,000,280 115,392 4,115,672 3,850,450 107,092 3,957,542 (2) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 거래공급자 매입채무 및 기타지급채무 4,115,672 3,957,542 특수관계자 매입채무 및 기타지급채무 - - 매입채무 및 기타지급채무 합계 4,115,672 3,957,542 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 : 유동 미지급금 3,710,374 3,705,121 미지급비용 191,236 142,593 : 비유동 장기종업원급여부채 115,392 107,092 계 115,392 3,954,805 17. 기 타유동부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 34,014 72,712 선수금 659,790 395,841 계 693,804 468,554 18. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기차입금 금융기관차입금 24,500,000 17,500,000 기타차입금 116,680 106,680 소 계 24,616,680 17,606,680 단기차입금 유동성기타차입금 99,000 64,000 소 계 99,000 64,000 계 24,715,680 17,670,680 (2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금의 종류 당 분 기 전 기 차입금의 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 계정구분 종류 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 기타차입금 금융기관차입금 금융기관차입금 용도 정부보조금 시설차입금 시설차입금 정부보조금 시설차입금 시설차입금 통화 원화 원화 원화 원화 원화 원화 차입처 혹은 인수자 보건복지부 외 산업은행 우리은행 보건복지부 외 산업은행 우리은행 액면금액 215,680 14,000,000 10,500,000 170,680 10,000,000 7,500,000 이자율(%) - 3.91~4.25% 3.72~4.20% - 4.25% 4.20% 상환방법 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 일시상환 금액 215,680 14,000,000 10,500,000 170,680 10,000,000 7,500,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관차입금 1년 이내 99,000 1년 이후 ~ 2년 이내 - 2년 이후 ~ 3년 이내 24,616,680 3년 이후 ~ 4년 이내 - 4년 이후 ~ - 계 24,715,680 19. 전환사채(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 100,000,000 발행가액 100,000,000 액면이자율 - 상환보장수익률 - 발 행 일 2018년 09월 21일 만 기 일 2023년 09월 21일 전환청구기간 2019년 9월 21일 ~ 2023년 08월 21일 전환가액 주당 222,131원 전환가액의 조정 (1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. (4) 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전의 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 함. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 사채발행자의 조기환매청구권(Call Option) (*1) '발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 09월 21일부터 30개월이 되는 2021년 03월 21일까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 각 인수인이 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. (*1) 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 청구할 수 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전기 전환사채 100,000,000 100,000,000 전환권조정 (40,624,194) (42,448,869) 사채할인발행차금 (211,310) (217,189) 순액 59,164,496 57,333,942 중도상환청구권(파생금융자산) 7,517,000 5,248,600 조기상환권(파생상품부채) 18,120,400 17,863,200 전환권대가(파생상품부채) 41,727,300 30,859,200 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 중도상환청구권, 조기상환청구권, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 20. 파생상품(1) 당사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다. 파생상품 종류 계약내용 행사기간 매도청구권(콜옵션) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 2019년 9월 21일 ~ 2021년 3월 21일 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 2021년 3월 21일 ~ 2023년 9월 21일 전환권대가 사채권자가 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리 2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일 종속기업 외부주주에 대한 풋옵션(*1) 종속기업의 우선주 주주에게 대상주식을 당사에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여함.(*1) 2021년 9월 13일~2023년 9월 13일(*1) 이자율스왑 계약금액 7,500,000천원에 대한 고정금리 4.20% 지급 및 CD 3개월 + 2.05% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 2021년 11월 2일 (최장만기) (*1) 해당 풋옵션의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 대상주식 Genopis Inc. 우선주 계약일 2018년 09월 13일 의무자 (주)바이로메드 권리자 Gene Therapy CMO 조합, 메디베이트제5호 사모투자합자회사 행사조건 및 기간 1) 투자일로부터 3년후부터 행사가능 2) Genopis가 첫 9개월 이상 VM202 생산준비 하지 않는 경우 3) 코스닥 상장요건 충족하며 바이로메드 외 Client 3곳을 유치 하였는데도 불구하고 IPO 진행을 2년 내 시작하지 않았을 시 행사가액 1) 최초 인수금액 2) 최초 인수금액 + IRR 5% 3) 최초 인수금액 + IRR 10% 행사가능주식수 Gene Therapy CMO 조합 1,039,023주 메디베이트제5호 사모투자합자회사 5,195,113주 (2) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 매매목적 파생금융자산 7,517,000 - 매매목적 파생금융부채 41,741,966 18,910,466 (단위 : 천원) 구 분 유동성 비유동성 매매목적 파생금융자산 5,248,600 - 매매목적 파생금융부채 30,881,268 18,643,246 (3) 당기 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 [당기손익인식] 파생상품평가이익 2,268,400 - 파생상품평가손실 11,135,320 - 21. 확정급여부채(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 기초 현재가치 3,343,916 2,216,516 확정급여채무의 현재가치 변동 당기근무원가 162,818 446,098 이자원가 20,193 57,571 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 47,146 - 기타사항에 의한 효과 - 1,452,672 급여지급액 (163,250) (876,088) 확정급여채무의 증감계 19,761 1,127,400 기말금액 3,363,677 3,343,916 (3) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 3,363,677 3,343,916 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 순부채 3,363,677 3,343,916 (4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 162,818 446,098 순이자원가 20,193 57,571 확정급여비용의 합계 183,011 503,670 확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익 - 1,499,818 법인세효과 - - 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 1,499,818 (5) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 판매비와관리비 41,283 417,636 개발비 60,483 47,125 경상연구개발비 81,245 38,348 매출원가 - 560 계 183,011 503,670 (6) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 2.52% 2.52% 미래임금인상률 5.00% 5.00% (7) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 할인율 1% 증가 3,057,420 91.43% 1% 감소 3,680,170 110.06% 임금상승률 1% 증가 3,686,100 110.23% 1% 감소 3,047,735 91.14% (8) 당분기말 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 지급액 188,164 218,738 819,634 5,508,910 6,735,446 22. 기타충당부채 당분기 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 마일리지충당부채 제품보증충당부채 마일리지충당부채 제품보증충당부채 기초 기타충당부채 16,406 3,596 13,869 6,477 기타충당부채의 변동 기존 충당부채의 증감 2,746 - 9,546 - 사용된 충당부채 (2,182) (226) (7,009) (2,881) 기타 충당부채의 증감계 564 (226) 2,537 (2,881) 기말 기타충당부채 16,970 3,370 16,406 3,596 23. 법인세비용 당사의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 발행되어 납입 완료된 주식수 15,956,260주 15,956,260주 발행되었으나 부분 납입된 주식수 주당 액면가액 500원 500원 유통주식수의 기초수량 15,956,260주 15,956,260주 유통주식수의 조정내역 - - 유통주식수의 기말수량 15,956,260주 15,956,260주 (2) 자본잉여금의 내역 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 234,931,345 234,931,345 자기주식처분이익 5,284,901 5,284,901 계 240,216,245 240,216,245 25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 주식매수선택권 3,784,099 2,797,944 기타자본조정(*1) (82,103) (82,103) 계 3,701,996 2,715,841 (*1)종속기업투자주식에 대한 지분변동시 취득가액과 순자산지분가액과의 차이변동으로 인하여 발생한 금액입니다.(2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다.1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 대상 임직원 임직원 부여일 2018-02-26 2019-03-05 최초 부여수량 100,000주 75,000주 잔여수량 100,000주 75,000주 소멸기간 2022-02-25 2024-03-04 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 2) 공정가치 측정방법 등 구 분 제10차 주식매수선택권 부여 제11차 주식매수선택권 부여 부여일주가(*1) 222,700원 290,800원 행사가격 231,140원 276,600원 기대주가변동성(*2) 53.31% 16.10% 기대행사기간 2년 3년 무위험이자율 2.29% 1.93% 옵션가치 66,100원 61,724원 (*1) 당사 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.(*2) 당사 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 기초 존속주식선택권 부여주식선택권 상실주식선택권 행사주식선택권 만기소멸주식선택권 행사가능주식선택권 주식기준보상약정의주식선택권의 수량 100,000 75,000 - - - 175,000 주식기준보상약정의 주식선택권의 가중평균 행사가격 231,140 276,600 - - - 250,623 4) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 총보상원가(판매비와관리비) 986,155 2,797,944 잔여보상원가(주식 및 주식선택권) 7,455,229 3,812 (3) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업의 기타포괄손익 109,739 (36,667) 계 109,739 (36,667) 26. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제상품매출 356,499 323,622 기술사용료 - 150,000 계 356,499 473,622 27. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제상품매출원가 139,198 115,277 계 139,198 115,277 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 796,209 505,502 퇴직급여 41,283 62,561 복리후생비 140,346 125,762 여비교통비 192,560 180,506 접대비 14,198 10,443 통신비 14,868 20,130 소모품비 39,191 32,203 세금과공과금 11,941 12,013 포장비 - 1,621 감가상각비 24,433 23,782 수선비 4,601 58,798 보험료 2,870 5,168 차량유지비 11,813 20,457 회비 1,860 6,000 임차료 91,605 100,665 교육훈련비 16,861 10,429 수도광열비 7,218 8,200 지급수수료 1,275,435 210,624 도서인쇄비 10,481 24,479 광고선전비 58,876 49,920 대손상각비 (2,495) 1,253 운반비 757 5,030 무형자산상각비 57,874 49,715 주식보상비용 986,156 183,179 행사비 - 10,676 합계 3,798,941 1,719,116 29. 기타영업외수익(비용)(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 58,742 1,251,125 유형자산처분이익 - 18,227 채무면제이익 - 34,400 잡이익 347 25 계 59,089 1,303,777 (2) 당분기 및 전분기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 4,126 750 유형자산폐기손실 145 - 잡손실 22 44,591 계 4,293 45,341 30. 금융수익ㆍ비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 614,763 385,122 배당금수익 90,602 - 외화환산이익 163,606 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 757,939 10,032 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 16,748 파생상품평가이익 2,268,400 - 금융수익 소계 3,895,310 411,901 금융비용 이자비용 1,320,569 - 외화환산손실 - 1,372,743 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 15,794 당기손익-공정가치금융자산처분손실 32,742 - 파생상품평가손실 11,135,320 - 금융비용 소계 12,488,631 1,388,538 순금융수익(비용) (8,593,321) (976,636) 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (269,574) 14,221 원재료 및 소모품 사용 282,856 36,203 종업원급여 1,231,476 568,063 광고선전비 58,876 49,920 운반비 757 5,030 지급수수료 1,275,436 219,713 감가상각비 및 무형자산상각비 139,086 73,497 연구개발비 992,304 1,006,680 주식보상비용 986,156 183,179 기타비용 806,363 684,567 총 영업비용(*) 5,503,736 2,841,074 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다. 32. 주당손실 당분기와 전분기 주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실1) 당기순이익 조정내역 및 주당손실 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (16,752,204,332) (2,087,252,070) 차감: 우선주배당금 - - 보통주에 귀속되는 당기순손실 (16,752,204,332) (2,087,252,070) 가중평균유통보통주식수(주) 15,956,260 15,956,260 기본주당손실 (1,059) (131) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 1) 당 기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~03.31 기초의 유통주식 15,956,260 90 1,436,063,400 계 15,956,260 1,436,063,400 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,436,063,400÷90일 = 15,956,260 주 2) 전 기 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적 수 01.01~03.31 기초의 유통주식 15,956,260 90 1,436,063,400 계 15,956,260 1,436,063,400 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,436,063,400÷90일 = 15,956,260 주 (3) 반희석성 잠재적 보통주당사의 주식수에 영향을 미치는 주식선택권 및 전환사채에 대하여 희석효과를 산정한 결과 희석효과가 존재하지 않았습니다. 따라서 기본주당손실과 희석주당손실이 동일하여 별도의 희석주당손실은 산정하지 아니하였습니다. 33. 약정사항과 우발사항 (1) 당기말 현재 당사의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)