헬릭스미스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 28(당)기 분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 27(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 헬릭스미스

1. 일반사항 주식회사 헬릭스미스(이하 "당사")는 1996년 11월 21일에 유전공학적기법을 이용한 신기술ㆍ신소재개발 및 연구용역사업을 주사업목적으로 설립되었습니다.한편, 당사는 2005년 12월 29일에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 20,798,265천원입니다. 당사는 2019년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 바이로메드에서 주식회사 헬릭스미스로 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

(주)카나리아바이오엠(*)	3,907,203주	9.39%

김선영 및 그의 특수관계자	2,739,195주	6.59%

기타	34,950,131주	84.02%

계	41,596,529주	100.00%

(*) 전기말 기준 최대주주는 (주)카나리아바이오엠으로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.한편, 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

한편, 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - '회계추정'의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.한편, 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다.

한편, 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시'(개정)- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표 되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제.개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세무당국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

4. 범주별금융상품 (1) 당사의 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 각 범주별 금융상품의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

1) 당분기가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	24,661,885	-	24,661,885

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	2,842,224	2,842,224

매출채권	715,754	-	715,754

기타수취채권(유동)	57,173,444	-	57,173,444

파생금융자산(유동)	-	57,247	57,247

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	40,793,146	40,793,146

기타수취채권(비유동)	2,343,042	-	2,343,042

계	84,894,125	43,692,617	128,586,742

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	141,946	-	141,946

기타지급채무(유동)	8,886,340	-	8,886,340

유동성장기차입금	20,000,000	-	20,000,000

리스부채(유동)	16,139	-	16,139

장기차입금	151,680	-	151,680

기타지급채무(비유동)(*)	373,097	-	373,097

리스부채(비유동)	63,769	63,769

계	29,632,971	-	29,632,971

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

2) 전기가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	43,301,990	-	43,301,990

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	6,680,181	6,680,181

매출채권	958,349	-	958,349

기타수취채권(유동)	51,437,896	-	51,437,896

파생금융자산(유동)	-	293,040	293,040

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	41,671,097	41,671,097

기타수취채권(비유동)	2,323,607	-	2,323,607

계	98,021,842	48,644,318	146,666,160

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	계

매입채무	287,234	-	287,234

기타지급채무	9,434,064	-	9,434,064

유동성장기차입금	20,000,000	-	20,000,000

장기차입금	151,680	-	151,680

기타지급채무(비유동)(*)	373,097	-	373,097

계	30,246,075	-	30,246,075

(*) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익

이자손익	2,150,007	205,655	(434,707)	-

평가손익	-	(2,674,951)	-	-

외환손익	96,335	-	(382,877)	-

배당수익	-	91,591	-	-

파생상품거래손익	-	215,699	-	-

대손상각비	(617,654)	-	-	-

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익

이자손익	1,285,543	576,311	(1,893,013)	-

평가손익	-	179,473	-	2,977,730

거래손익	-	1,167,489	-	-

외환손익	2,129,525	-	(1,245,575)	-

배당수익	-	489,874	-	-

대손상각비	(55,117)	-	-	-

5. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.1) 신용위험2) 유동성위험3) 환위험4) 이자율위험5) 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리1) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치금융자산(유동)	965,835	6,680,181

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	35,096,314	34,518,824

매출채권	715,754	958,349

파생금융자산(유동)	57,247	293,040

기타수취채권(유동)	57,173,444	51,437,896

기타수취채권(비유동)	2,343,042	2,323,607

현금및현금성자산	24,661,885	43,301,990

계	121,013,521	139,513,887

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 경영진은 보유중인 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	주석	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과

비파생금융부채

유동성장기차입금	18	20,000,000	20,083,014	20,083,014	-	-	-	-

장기차입금	18	151,680	151,680	-	-	-	-	151,680

매입채무	16	141,946	141,946	141,946	-	-	-	-

기타지급채무(유동)	16	8,886,340	8,886,340	8,886,340	-	-	-	-

기타지급채무(비유동)	16	373,097	373,097	-	373,097	-	-	-

리스부채(유동)	15	16,139	24,295	24,295	-	-	-	-

리스부채(비유동)	15	63,769	77,220	-	24,295	23,548	15,328	14,050

계	29,632,971	29,737,592	29,135,595	397,392	23,548	15,328	165,730

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	주석	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	3년 ~ 4년	4년 초과

비파생금융부채

유동성장기차입금	18	20,000,000	20,400,126	20,400,126	-	-	-	-

장기차입금	18	151,680	151,680	-	-	-	151,680

매입채무	16	287,234	287,234	287,234	-	-	-	-

기타지급채무(유동)	16	9,434,064	9,434,064	9,434,064	-	-	-	-

기타지급채무(비유동)	16	373,097	373,097	-	26,544	346,553	-	-

계	30,246,075	30,646,201	30,121,424	26,544	346,553	-	151,680

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않고 이자부 부채의 경우 이자를 포함한 금액입니다.

3) 환위험

당사는 해외거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,JPY)

구 분	당 분 기	전 기

자산:

현금및현금성자산 (USD)	554,058.66	18,523.32

현금및현금성자산 (JPY)	398,584.00	99,334.00

부채:

기타지급채무 (USD)	4,763,649.09	4,912,568.56

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

USD	1,300.32	1,291.52	1,344.80	1,267.30

JPY	9.44	9.83	9.02	9.53

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(566,106)	566,106	(620,222)	620,222

JPY	360	(360)	95	(95)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리당사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	200,000	(200,000)	200,000	(200,000)

5) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채 (A)	31,493,445	33,473,469

자본 (B)	198,211,826	219,891,463

부채비율 (A/B)	15.89%	15.22%

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,842,224	2,842,224	6,680,181	6,680,181

파생금융자산(유동)	57,247	57,247	293,040	293,040

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	40,793,146	40,793,146	41,671,097	41,671,097

소 계	43,692,617	43,692,617	48,644,318	48,644,318

상각후원가로 인식된 금융자산(*1) :

현금및현금성자산	24,661,885	24,661,885	43,301,990	43,301,990

매출채권	715,754	715,754	958,349	958,349

기타수취채권	57,173,444	57,173,444	51,437,896	51,437,896

기타수취채권(비유동)	2,343,042	2,343,042	2,323,607	2,323,607

소 계	84,894,125	84,894,125	98,021,842	98,021,842

금융자산 계	128,586,742	128,586,742	146,666,160	146,666,160

상각후원가로 인식된 금융부채(*1) :

유동성장기차입금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

매입채무	141,946	141,946	287,234	287,234

기타지급채무(유동)	8,886,340	8,886,340	9,434,064	9,434,064

리스부채(유동)	16,139	16,139	-	-

장기차입금	151,680	151,680	151,680	151,680

기타지급채무(비유동)(*2)	373,097	373,097	373,097	373,097

리스부채(비유동)	63,769	63,769	-	-

소 계	29,632,971	29,632,971	30,246,075	30,246,075

금융부채 계	29,632,971	29,632,971	30,246,075	30,246,075

(*1) 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 장기종업원급여부채 금액은 제외되었습니다.

2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	2,842,224	2,842,224

파생금융자산(유동)	-	57,247	-	57,247

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	40,793,146	40,793,146

금융자산 계	-	57,247	43,635,370	43,692,617

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	6,680,181	6,680,181

파생금융자산(유동)	-	293,040	-	293,040

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	41,671,097	41,671,097

금융자산 계	-	293,040	48,351,278	48,644,318

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

기초금액	48,351,278	-

처분	(2,000,000)	-

회수	(276,750)	-

평가손익	(2,439,159)	-

기말금액	43,635,369	-

4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

가. 수준2

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법

파생금융자산(유동)

이자율스왑	57,247	이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

나. 수준3

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채	29,091,947	이항모형	무위험수익률	3.60%

변동성	84.18%

사모펀드 등	1,467,496	당사 내부 대손처리규정을 준용하여 신용등급, 기업규모, 신용평가보고서 정보 등을 사용하여 평가한 대손추정치 및기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다.

사모펀드	1,766,897	사모펀드의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

사모펀드	3,735,808	사모펀드의 공정가치는 당사 내부 대손처리규정을 준용하여 평가한 대손추정치 및 기타 합리적인 추정치를 사용하여 공정가치를 반영하였습니다.

신종자본증권	7,573,221	신종자본증권의 공정가치는 잔고수량을 기준으로 시가평가를 수행한 금융기관의 고시기준가를 사용하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보통예금	8,913,191	43,277,569

외화예금	748,694	24,421

정기예금(*)	15,000,000	-

계	24,661,885	43,301,990

(*) 취득한 시점에 만기가 3개월 이내로서 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상 현금과 일치합니다.

7. 사용제한 금융상품

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

계정과목	기타수취채권	기타수취채권	기타수취채권	기타수취채권

금융상품종류	사용제한예금(보통예금)	사용제한예금(정기예금)	사용제한예금(보통예금)	사용제한예금(정기예금)

금융기관	우리은행	우리은행	우리은행	우리은행

금액	3,442,768	40,000,000	12,773,846	30,000,000

제한사유	에스크로우(ESCROW)	에스크로우(ESCROW)	에스크로우(ESCROW)	에스크로우(ESCROW)

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

파생결합증권	-	-	2,000,000	-

펀드 등	965,835	6,004,367	4,680,181	4,254,824

신종자본증권	1,876,389	5,696,832	-	7,152,273

전환사채	-	29,091,947	-	30,264,000

계	2,842,224	40,793,146	6,680,181	41,671,097

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	48,351,278	28,099,308

취득	-	2,000,000

처분	(2,000,000)	(10,224,541)

회수	(276,750)	(23,150)

평가	(2,439,158)	179,473

기말금액	43,635,370	20,031,090

차감: 비유동항목	(40,793,146)	(11,601,269)

유동항목	2,842,224	8,429,821

9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액

매출채권	897,797	-	897,797	989,156	-	989,156

손실충당금	(182,043)	-	(182,043)	(30,807)	-	(30,807)

기타수취채권	57,177,416	7,563,042	64,740,458	55,237,896	2,323,607	57,561,503

손실충당금	(3,972)	(5,220,000)	(5,223,972)	(3,800,000)	-	(3,800,000)

계	57,889,198	2,343,042	60,232,240	52,396,245	2,323,607	54,719,852

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	기타수취채권	매출채권

기 초	30,807	3,800,000	174,136

손실충당금 설정 (환입)	151,235	1,423,972	55,118

제 각	-	-	(13,269)

기 말	182,042	5,223,972	215,985

(3) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

3개월 이하	789,723	960,301

3개월 초과 6개월 이하	78,062	-

6개월 초과 9개월 이하	1,607	-

9개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	28,405	28,856

계	897,797	989,157

당분기 및 전기말 현재 1년 초과 채권 중 신용이 보강되어 있는 채권의 금액은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동자산

미수수익	594,161	368,184

미수금	140,485	187,100

미수금 대손충당금	(3,971)	-

단기대여금	-	3,800,000

단기대여금 대손충당금	-	(3,800,000)

사용제한예금	43,442,768	42,773,846

정기예금	13,000,000	8,000,000

상각후원가측정금융자산	1	1

받을어음	-	108,764

비유동자산

장기대여금	5,220,000	-

장기대여금 대손충당금	(5,220,000)	-

장기예적금	315,571	315,571

기타보증금	39,433	8,040

기타보증금현재가치할인차금	(11,958)	-

상각후원가측정금융자산	1,999,996	1,999,996

계	59,516,486	53,761,502

10. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

재공품	320,034	545,061

상품	116,877	133,045

제품	146,363	137,851

제품평가충당금	-	(46,258)

원재료	4,181	79,029

계	587,455	848,728

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,439,340천원(전분기: 822,875천원)입니다.

11. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산

선급금(유동)	1,486,622	2,018,305

선급비용(유동)	158,926	52,741

소 계	1,645,548	2,071,046

기타비유동자산

장기선급금(비유동)	631,499	873,662

12. 종속기업투자주식 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	관계	소재국가	업종	소유지분율	결산월

당 분 기	전 기

Helixmith USA Inc.	종속기업	미국	의약품 연구개발사업 등	100.00%	100.00%	12월

카텍셀 주식회사	종속기업	대한민국	의약품 연구개발사업 등	95.35%	95.35%	12월

(2) 당분기 및 전기 중 종속회사 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	종속기업에 대한주식매입선택권	당분기말

Helixmith USA Inc.	2,547,881	72,232	155,868	(70,595)	2,705,386

카텍셀 주식회사	-	-	-	-	-

계	2,547,881	72,232	155,868	(70,595)	2,705,386

2) 전분기

(단위 : 천원)

종속기업명	기초	취득	기타자본조정	당기손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	전분기말

Helixmith USA Inc.	2,269,659	-	40,952	(140,899)	665,988	2,835,700

뉴로마이언 주식회사(*)	-	161,975	-	(161,975)	-	-

카텍셀 주식회사	-	358,108	-	(358,108)	-	-

계	2,269,659	520,083	40,952	(660,982)	665,988	2,835,700

(*) 전분기 중 청산하였습니다.(3) 당분기 및 전기 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Helixmith USA Inc.	2,941,188	10,669	246,471	-	3,600,884	1,636	155,868	157,505

카텍셀 주식회사	352,641	300,926	6,208,395	69,598	-	1,316,832	-	1,316,832

2) 전기

(단위 : 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Helixmith USA Inc.	3,045,671	22,173	519,962	-	8,125,686	53,385	154,242	207,627

카텍셀 주식회사	1,807,206	322,793	4,653,313	4,417,942	11,574	(5,092,279)	(4,437)	(5,096,716)

(4) 당분기 및 전기 종속회사에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익잔액	지분법손익미인식	기말 장부금액

Helixmith USA Inc.	2,705,386	100%	2,705,386	-	-	2,705,386

카텍셀 주식회사	(5,624,425)	95.35%	(5,363,165)	-	5,363,165	-

2) 전기

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익잔액	지분법손익미인식	기말 장부금액

Helixmith USA Inc.	2,547,881	100%	2,547,881	-	-	2,547,881

카텍셀 주식회사	(6,941,257)	95.35%	(6,618,829)	(271,931)	6,890,760	-

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

기초 총액	15,383,299	56,195,837	12,144,799	196,112	11,394,058	21,594,739	-	116,908,844

기초 감가상각누계액	-	(4,360,163)	(6,296,206)	(191,769)	(8,044,708)	(10,012,016)	-	(28,904,862)

기초 순장부가액	15,383,299	51,835,674	5,848,593	4,343	3,349,350	11,582,723	-	88,003,982

변동

취득	-	-	3,728	-	17,730	4,456	-	25,914

감가상각	-	(1,055,650)	(1,390,929)	(4,339)	(2,080,917)	(3,239,805)	-	(7,771,640)

처분 등	-	-	-	-	(725)	-	-	(725)

계	-	(1,055,650)	(1,387,201)	(4,339)	(2,063,912)	(3,235,349)	-	(7,746,451)

기말 총액	15,383,299	56,195,837	12,148,527	196,112	11,407,518	21,599,196	-	116,930,489

기말 감가상각누계액	-	(5,415,813)	(7,687,134)	(196,108)	(10,122,080)	(13,251,821)	-	(36,672,956)

기말 순장부가액	15,383,299	50,780,023	4,461,393	4	1,285,438	8,347,374	-	80,257,531

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	건설중인자산	계

기초 총액	14,523,916	54,838,791	11,232,762	234,106	11,067,008	16,204,770	4,842,099	112,943,452

기초 감가상각누계액	-	(2,970,434)	(4,399,107)	(214,038)	(5,322,903)	(5,888,506)	-	(18,794,988)

기초 순장부가액	14,523,916	51,868,356	6,833,655	20,068	5,744,106	10,316,264	4,842,099	94,148,465

변동

취득	-	24,750	498,607	-	240,403	721,870	402,150	1,887,780

감가상각	-	(1,028,581)	(1,419,409)	(13,121)	(2,050,365)	(3,042,672)	-	(7,554,149)

처분 등	-	-	(1)	(1)	(15)	-	-	(17)

대체	-	-	174,000	-	-	4,668,099	(4,842,099)	-

계	-	(1,003,831)	(746,803)	(13,122)	(1,809,977)	2,347,297	(4,439,949)	(5,666,386)

기말 총액	14,523,916	54,863,541	11,902,969	196,112	11,294,621	21,594,740	402,150	114,778,048

기말 감가상각누계액	-	(3,999,015)	(5,816,117)	(189,165)	(7,360,493)	(8,931,178)	-	(26,295,969)

기말 순장부가액	14,523,916	50,864,525	6,086,852	6,947	3,934,128	12,663,562	402,150	88,482,079

(2) 유형자산의 추가정보당분기 및 전분기 중 유형자산과 관련하여 추가정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계

건설중인자산으로 인식된 지출액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각이 완료된 총 장부가액	-	-	123	4	228	-	355

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	시설장치	계

건설중인자산으로 인식된 지출액	-	-	-	-	-	402,150	402,150

감가상각이 완료된 총 장부가액	-	-	101	3	201	-	305

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 건물 및 토지가 담보로 제공되었습니다(주석33 참조).

14. 무형자산

(1) 개발비의 자산화 기준신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 해당 프로젝트가 임상3상 이후 발생한 지출중 정부승인의 가능성이 높은 개발프로젝트을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	계

기초 총액	606,956	95,130,370	3,010,537	56,909	98,804,772

기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(521,154)	(84,154,029)	(2,197,831)	-	(86,873,014)

기초 순장부가액	85,802	10,976,342	812,706	56,909	11,931,759

영업권 이외의 무형자산의 변동

개별취득	-	-	227,745	-	227,745

내부개발	-	2,598,337	-	-	2,598,337

상각	(31,586)	-	(125,720)	-	(157,306)

손상차손	-	-	(75,642)	-	(75,642)

대체와 기타 변동에 따른 증가(*)	-	309,799	-	-	309,799

계	(31,586)	2,908,136	26,382	-	2,902,932

기말 총액	606,956	98,038,506	3,238,282	56,909	101,940,653

기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(552,740)	(84,154,029)	(2,399,194)	-	(87,105,962)

기말 순장부가액	54,216	13,884,478	839,088	56,909	14,834,691

(*) 개발비로 인식한 차입원가자본화 309,799천원(자본화이자율 :3.53%)가 포함되어 있습니다2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	계

기초 총액	606,956	91,072,091	2,835,682	56,909	94,568,926

기초 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(460,752)	(84,154,029)	(2,046,191)	-	(86,658,260)

기초 순장부가액	146,204	6,918,062	789,491	56,909	7,910,666

영업권 이외의 무형자산의 변동

개별취득	-	-	147,626	-	147,626

내부개발	-	3,115,834	-	-	3,115,834

상각	(45,851)	-	(128,060)	-	(173,912)

손상차손	-	-	(9,468)	-	(9,468)

대체와 기타 변동에 따른 증가	-	-	(23,785)	-	(23,785)

계	(45,851)	3,115,834	(13,687)	-	3,056,296

기말 총액	606,956	10,033,897	2,959,523	56,909	13,657,285

기말 상각누계액(손상차손누계액 합산)	(506,604)	-	(2,183,719)	-	(2,690,323)

기말 순장부가액	100,353	10,033,897	775,804	56,909	10,966,962

(3) 무형자산상각비는 당분기 및 전분기 포괄손익계산서상 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다.(4) 당분기 및 전기말 당사의 개발비는 전액 VM202의 FDA 임상 3상 시험에 대한 개발프로젝트 지출액으로 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제, 당뇨병성 족부궤양(PAD)에 대한 신약개발 프로젝트입니다. 해당 프로젝트의 정부승인 등 기술적 실현가능성이 높은 것으로 판단하여 개발비로 인식하였고, 전기 이전 손상징후검토에 따라 당뇨병성 족부궤양(PAD) 3상 및 당뇨병성 신경병증(DPN) 치료제 3-1a상까지의 누적 지출액은 전액 무형자산손상차손으로 처리하였습니다.

(단위 : 천원)

분 류	개별자산	전기말 순장부가액	증가액	기말 장부가액

개발비	VM202 DPN	10,976,342	2,908,136	13,884,478

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 17,094,884천원, 25,964,675천원입니다.

15. 사용권자산및리스부채 (1) 당분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구

기초 취득금액	-

기초 상각누계액	-

기초 순장부금액	-

변동

취득	93,227

감가상각	(1,836)

계	91,391

기말 취득금액	93,227

기말 상각누계액	(1,836)

기말 순장부금액	91,391

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

기초	-

취득	81,089

이자비용	758

지급	(1,939)

기말	79,908

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,940	-

단기리스 관련 비용	10,800	10,800

소액자산리스 관련 비용	12,150	15,375

계	24,890	26,175

16. 매입채무및기타지급채무

(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	장부금액	유동	비유동	장부금액

매입채무	141,946	-	141,946	287,234	-	287,234

기타지급채무	8,886,340	516,104	9,402,444	9,434,064	483,690	9,917,754

계	9,028,286	516,104	9,544,390	9,721,298	483,690	10,204,988

(2) 당분기 및 전기 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

미지급금	8,409,846	9,040,261

미지급비용	476,495	393,803

비유동

장기종업원급여부채	143,007	110,593

장기임대보증금	373,097	373,097

계	9,402,445	9,917,754

17. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예수금	455,747	1,714,372

선수금	19	188,563

선수수익	2,845	2,441

계	458,611	1,905,376

18. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

금융기관차입금	20,000,000	20,000,000

비유동

기타차입금	151,680	151,680

계	20,151,680	20,151,680

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금의 종류	당 분 기	전 기

계정과목	장기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성장기차입금

용도	정부보조금	시설차입금	정부보조금	시설차입금

통화	원화	원화	원화	원화

차입처 혹은 인수자	과학기술정보통신부 외	우리은행	과학기술정보통신부 외	우리은행

액면금액	151,680	20,000,000	151,680	20,000,000

이자율(%)	-	5.05%	-	5.25%

상환방법	일시상환	일시상환	일시상환	일시상환

금액	151,680	20,000,000	151,680	20,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금

1년 이내(*)	20,000,000

1년 이후 ~ 2년 이내	-

2년 이후 ~ 3년 이내	-

3년 이후 ~ 4년 이내	-

4년 이후 ~	151,680

계	20,151,680

(*) 2023년 10월 30일 부로 시설자금차입금이 1년 연장되었으며, 이자율스왑 계약은 종료되었습니다(주석33 참조).

19. 파생상품

(1) 당사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같으며 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다.

파생상품 종류	계약내용	행사기간

이자율스왑(*)	계약금액 20,000,000천원에 대한 고정금리 3.53% 지급 및 CD 3개월 + 1.31% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리	2023년 10월 30일 (최장만기)

(*) 2023년 10월 30일 부로 시설자금차입금이 1년 연장되었으며, 이자율스왑 계약은 종료되었습니다(주석33 참조).

(2) 당분기 및 전기말 현재 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유동성	비유동성

이자율 스왑	57,247	-

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유동성	비유동성

이자율 스왑	293,040	-

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익인식

파생상품평가이익	-	2,977,730

파생상품거래이익	215,699	-

파생상품평가손실	(235,792)	-

계	(20,093)	2,977,730

20. 확정급여부채 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.한편, 확정급여제도의 충당을 위한 별도 사외적립자산 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여채무 기초 현재가치	1,211,423	1,068,238

확정급여채무의 현재가치 변동

당기근무원가	179,383	189,521

이자원가	32,923	14,778

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 기타사항에 의한 효과	-	-

급여지급액	(117,321)	(72,314)

확정기여형 전환	(124,649)	(97,441)

축소/청산 손익	77,091	-

관계사전출입액	-	-

확정급여채무의 증감계	47,426	34,544

기말금액	1,258,850	1,102,782

(3) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여채무의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,258,850	1,211,423

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여제도의 순부채	1,258,850	1,211,423

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

확정급여제도:

당기근무원가	179,383	189,521

순이자원가	32,923	14,778

축소/청산 손익	77,091	-

확정급여비용의 합계	289,397	204,299

(5) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기(*)	전 분 기

판매비와관리비	832,166	240,569

경상연구개발비	204,357	241,626

매출원가	-	-

계	1,036,523	482,195

(*) 당분기 중 확정기여형으로 인식한 퇴직급여 747,127천원 중 퇴직위로금 548,685천원이 포함되어 있습니다.(6) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

할인율	5.15%	5.15%

미래임금인상률	3.00%	3.00%

21. 기타충당부채

당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품보증충당부채	금융보증부채(*)	제품보증충당부채

기초	1	-	14

충당부채의 증감	35	4,160,568	73

사용된 충당부채	(29)	4,160,568	(44)

기말	7	-	43

(*) 당사는 2023년 7월 11일 종속회사 카텍셀의 2회차 전환사채 관련 기한이익상실에 따른 권면금액과 이자 등 4,160백만원을 대위변제 하였습니다.

22. 법인세비용 당사의 당분기와 전분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 가까운 장래에 이연법인세자산이 실현될 것으로 기대되지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행 주식수	41,596,529주	40,660,463주

주당 액면가액	500원	500원

유통주식수의 기초수량	40,660,463주	34,265,714주

유상증자	936,066주	2,971,137주

무상증자	-	3,423,612주

유통주식수의 기말수량	41,596,529주	40,660,463주

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	592,319,124	582,816,932

자기주식처분이익	5,284,901	5,284,901

계	597,604,025	588,101,833

24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식	(3,845,852)	(3,845,852)

주식매수선택권	11,074,078	11,469,205

기타자본조정	1,005,655	1,005,655

계	8,233,881	8,629,008

(2) 주식선택권당사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당기말 현재 부여된 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 교부방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가 와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 행사시 이사회에서 정하는 방법으로 결정됩니다.1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	제11차 주식매수선택권 부여

대상	임직원

부여일	2019-03-05

최초 부여수량	75,000주

잔여수량	57,412주

소멸기간	2024-03-04

가득조건	용역제공조건 : 2년

2) 공정가치 측정방법 등

구 분	제11차 주식매수선택권 부여

부여일주가(*)	290,800원

행사가격	216,800원

기대주가변동성(*)	16.10%

기대행사기간	3년

무위험이자율	1.93%

옵션가치	61,724원

(*) 당사 주식의 공정가액을 근거로 계산하였습니다.

3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	기초 존속주식선택권	부여주식선택권	행사주식선택권	소멸주식선택권	취소 (*)주식선택권	행사가능주식선택권

주식선택권 수량	239,429	-	-	-	(182,017)	57,412

가중평균 행사가격	69,383	-	-	-	22,885	216,800

(*) 제12차 주식매수선택권은 상법 제542조의3 3항에 따른 주주총회 승인요건을 충족하지 못함에 따라 무효화되었습니다.

4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

총보상원가	11,074,078	13,494,672

기인식액	11,074,078	11,074,078

당기보상원가	-	173,048

잔여보상원가	-	2,247,546

(3) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

종속기업의 기타포괄손익	541,920	386,052

25. 결손금 당분기 및 전기말 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기업합리화적립금	348	348

미처리결손금	(428,966,614)	(397,556,010)

계	(428,966,266)	(397,555,662)

26. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	785,624	2,677,977	332,027	1,313,421

상품매출	75,699	357,443	89,759	301,354

기술사용료	1	3,317	-	1,096

연구용역수입	230,837	734,624	154,337	1,040,070

계	1,092,161	3,773,361	576,123	2,655,941

27. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	302,089	1,181,893	154,282	602,478

상품매출원가	40,523	257,447	54,003	220,397

용역매출원가	168,535	890,475	99,566	253,493

계	511,147	2,329,815	307,851	1,076,368

28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	842,836	2,868,665	1,328,145	3,099,173

퇴직급여	114,578	832,166	97,559	240,569

복리후생비	154,786	624,539	246,425	617,975

여비교통비	15,323	43,138	152,999	308,612

접대비	31,321	77,681	45,511	109,975

통신비	7,556	61,086	10,962	52,132

소모품비	24,584	91,755	80,631	253,044

세금과공과금	135,564	171,808	126,284	163,043

감가상각비	195,547	519,391	163,255	449,935

수선비	500	10,011	13,672	13,672

보험료	14,065	42,278	10,637	29,655

차량유지비	878	5,957	3,134	8,726

회비	500	10,820	3,859	13,411

교육훈련비	2,410	7,975	28,966	39,195

수도광열비	608,749	1,450,204	531,384	1,438,020

지급수수료	961,543	4,481,787	643,816	5,212,641

도서인쇄비	1,244	10,056	2,558	14,783

광고선전비	49,968	146,377	119,960	408,555

대손상각비(환입)	5,467	151,235	194,145	55,117

운반비	-	600	246	2,878

무형자산상각비	45,465	157,306	55,658	173,912

견본비	-	3,811	40	841

주식보상비용	-	-	155,395	173,048

사용권자산 감가상각비	1,836	1,836	-	-

연구개발비	4,985,476	17,094,884	8,587,520	25,964,675

계	8,200,196	28,865,366	12,602,761	38,843,587

29. 기타영업외수익(비용)

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	162	-	15,908

종속기업처분이익	-	-	-	994,472

잡이익	279,458	2,332,555	153,735	570,872

계	279,458	2,332,717	153,735	1,581,252

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	(16)	(16)

무형자산손상차손	(20,526)	(75,642)	(9,468)	(9,468)

기타의대손상각비	(952,086)	(1,423,972)	-	-

재고자산평가손실	-	-	582	-

잡손실	(37)	(302)	(45)	(29,441)

계	(972,649)	(1,499,916)	(8,947)	(38,925)

30. 금융수익ㆍ비용

당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	733,482	2,355,662	645,468	1,861,854

배당금수익	18,827	91,591	-	489,874

외화환산이익	(9,405)	145	494,367	1,674,063

외환차익	16,636	96,190	191,353	455,463

당기손익-공정가치금융자산평가이익	255,211	1,072,992	(19,174)	1,517,103

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	2,185,150

파생상품평가이익	-	-	1,861,425	2,977,730

파생상품거래이익	215,699	215,699	-	-

소 계	1,230,450	3,832,279	3,173,439	11,161,237

금융비용

이자비용	281,991	434,707	643,600	1,893,013

외화환산손실	103,727	243,633	383,708	634,783

외환차손	21,382	139,244	262,074	610,792

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,257,382	3,512,151	(97,806)	1,337,631

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	152,402	1,017,661

파생상품평가손실	57,222	235,792	-	-

금융보증비용	1	4,160,569	-	-

소 계	1,721,706	8,726,096	1,343,978	5,493,880

순금융수익(비용)	(491,255)	(4,893,817)	1,829,461	5,667,357

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	173,024	19,748	23,668	356,540

원재료 및 소모품 사용	(27,658)	226,914	10,478	(19,350)

상품의 매입	-	297,622	24,324	24,324

급여	1,460,381	5,897,574	2,191,979	5,981,192

광고선전비	49,968	146,377	119,961	408,555

운반비	14,562	44,403	18,888	59,980

지급수수료	3,152,282	12,233,984	5,280,160	19,937,754

감가상각비 및 무형자산상각비	2,628,907	7,905,092	2,645,496	7,725,956

기타비용	1,259,879	4,423,466	2,595,658	5,445,004

총 영업비용(*)	8,711,345	31,195,180	12,910,612	39,919,955

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익(손실)

당분기와 전분기 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)1) 분기순이익(손실) 조정내역 및 주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)	(31,410,603,699)	(30,357,204,342)

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(31,410,603,699)	(30,357,204,342)

가중평균유통보통주식수(주)	41,392,894	37,644,971

기본주당분기이익(손실)	(759)	(806)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

1) 당분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

01.01~09.30	기초의 유통주식	40,614,554	273	11,087,773,133

02.16~09.30	유상증자	936,066	227	212,486,982

계	41,550,620	11,300,260,115

(*) 가중평균유통보통주식수 : 11,300,260,115÷273일 = 41,392,894 주(**) 당사가 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.2) 전분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

01.01~09.30	기초의 유통주식	34,236,126	273	9,346,462,398

소급적용	무상증자	3,423,612	273	934,645,967

01.27~09.30	자기주식	(16,321)	247	(4,031,287)

계	37,643,417	10,277,077,078

(*) 가중평균유통보통주식수 : 10,277,077,078÷273일 = 37,644,971 주(**) 당사가 보유한 자기주식 45,909주는 제외 되었습니다.(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기와 전분기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 당분기에 반희석효과 때문에 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구가능기간	발행될 보통주식수(주)

제11차 주식매수선택권	2021년 03월 05일 ~ 2024년 03월 04일	57,412

33. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기말 현재 당사의 차입약정한도 및 미사용한도금액은 다음과 같습니다.

금융기관	차입약정한도	미사용한도

우리은행	20,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련금액	담보권자

건물 (*1)(*2)	50,780,023	24,000,000	시설자금대출 담보제공	유동성장기차입금	20,000,000	우리은행

토지 (*1)	15,383,299

(*1) 당사의 마곡사옥 건물 및 토지와 관련한 우리은행 시설차입금에 대하여 24,000,000천원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(*2) 소송중인 사건(공사대금 지급청구에 대한 피소사건)과 관련하여 우정바이오로부터 2,810,717천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 중요 소송사건은 다음과 같습니다.

내용	원고	피고	계류법원	진행상황	소송가액	승소가능성

1	상표 "ENGENSIS" 이의신청의 건	Bial-Portela CA., S.A.(포르투갈 회사)	(주)헬릭스미스	인도특허청	1심 진행중	-	(*1)

2	'동물실험시설 설계 및 구축공사'의 공사대금 지급청구에 대한 피소사건	(주)우정바이오	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 진행중	18억원	(*1)

3	사내이사 3인에 대해 자본시장법 위반 혐의 및선관의무 위반으로 인한 이사해임의 소 제기	(주)카나리아바이오엠	박재석, 최동규, 김훈식,(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 진행중	-	(*1)

4	2023. 3. 15. 주주총회에서 의결권 위임 등절차 위반을 이유로 주주총회 결의 취소의 소 제기	유정규 외 5인	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 진행중	-	(*1)

5	제3자배정 유상증자에 대해 (총 550억원)신주발행 무효의 소 제기(*2,3)	(주)나라에이홀딩스외 6인	(주)헬릭스미스	서울남부지방법원	1심 진행중	-	(*1)

6	'공공지원시설 건립부지 기부채납의무'에 대한시정명령취소의 소 제기	당사 외 50인	재단법인 서울산업진흥원	서울행정법원	1심 패소항소 진행중	7.7억원	(*1)

(*1) 소송의 승소여부를 알 수 없어 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.(*2) 각 350억원, 100억원에 대해 2022년 12월 29일, 2023년 2월 15일 납입 완료되었으며, 나머지 100억원은 동년도 4월 11일에 2차 납입 예정이었으나, 보고일 현재 납입일은 2024년 4월 25일로 변경된 상태입니다.(주석38 참조)(*3) 당분기말 현재 계류 중은 아닌 주요 소송 건으로써, 강형진 외 6명이 당사 및 당사의 최대주주인 주식회사 카나리아바이오엠을 상대로 제기한 '의결권 행사금지 가처분'에 대한 항고사건(서울고등법원2023라20304호)에 대해 2023. 9. 19. 에 의결권 행사금지 결정을 하였고, 이에 따라 최대주주인 주식회사 카나리아바이오엠의 당사에 대한 의결권 행사가 5번 항목의 신주발행 무효의 소 1심 판결 선고시까지 제한될 예정입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

- VM202

당사는 2004년 1월 3일 ㈜ 이연제약과 VM202에 대한 국내 단독 상용화 계약을 체결하였습니다. 당사는 ㈜ 이연제약에 국내 상용화에 필요한 기술을 제공하고, ㈜이연제약은당사에 국내 상용화에 대한 비용을 부담하며, 양사는 국내상용화를 위한 임상시험 등에대해 상호협의해서 수행하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당사는 VM202의 국내 상용화 성공시점부터 관련 지적재산권 만료시까지 ㈜이연제약에게 최종제품의 국내 생산 및 판매권과 조건부 해외 원료공급권을 제공하고, 해당 제품 총 매출액의 5%(단, 최종제품의 연간매출액이 15억원을 초과한 해 이후에는 매출액의 10%의 경상기술료를 지급받기로 되어 있습니다.

- 노스랜드와 라이선스계약

당사는 2004년 7월 8일 중국 Beijing Northland Biotech와 VM202(중국명 NL003)에 대해 라이선스 아웃 계약을 체결하였습니다. 라이선스가 허용된 대상 적응증은 LEAD(lower extremity artery diseases)에 한정되며, 계약기간은 제품 출시(initial selling year) 이후 7년까지입니다. 당사는 Beijing Northland Biotech가 중국 내에서 VM202를 상용화할 경우, 출시 이후 7년간 총매출(gross revenue)의 7% 또는 순매출(net revenue)의 4% 중 큰 금액을 로열티로 받도록 되어 있습니다.

- 코젠바이오사이언스와의 라이선스계약

당사는 2020. 9. 15. Cogen Biosciences와 암항원 TAG-72에 결합하는 암진단항체 개발기술 대해 라이선스 아웃계약을 체결하였습니다. 계약기간은 관련 특허기간 만료시까지이며, 당사는 Cogen Biosciences의 임상진행 정도에 따라 일정금액을 마일스톤으로 받을 예정입니다. 또한 계약조건에 따라 순매출(net sales)의 1.5% 또는 0.75%의 로열티를 받도록 되어 있습니다.

- Wacker와의 DS(원료) 공급계약

Wacker Chemical Corporation은 당사 자회사였던 GENOPIS를 인수한 회사로, 2021년 2월 14일 당사와 GENOPIS 사이에 체결된 DS 생산계약(PVSA)을 인수하였습니다. Wacker는 세부 SOW(statement of work)에 따라 당사의 임상시험에 필요한 DS를 생산/공급하도록 되어 있습니다.

- Emergent Bio Solutions와의 DP(완제) 공급계약

당사는 2019. 4. Emergent Bio Solutions와 완제(DP)에 대한 생산계약을 체결한 이래, 동사로부터 당사의 임상시험에 필요한 완제(DP)와 플라시보(위약)을 생산/공급받고 있습니다.

*2019. 4. 22. DP생산을 위한 3GMP run에 대해 계약체결

*2020. 1. 21. 플라시보(위약) 생산을 위한 1GMP run에 대해 계약체결

- 파멥신과의 기술이전 계약

당사는 2013년 파멥신과 항체 기술이전 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 당사는 파멥신으로부터 도입한 항체와 선행 연구 결과, 관련 기술을 전 세계 대상으로 상용화할 수 있는 권리를 가지고, 그 대가로 계약금, 정액기술료와 경상기술료를 지급합니다. 계약기간은 관련 특허 만료시까지입니다.

34. 특수관계자간 거래

(1) 주요경영진 등에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	440,413	704,163

퇴직급여	309,452	1,128,181

계	749,865	1,832,344

상기 주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자 거래1) 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)카나리아바이오엠

종속기업	Helixmith USA Inc.

카텍셀 주식회사

주요 기타 특수관계자(*)	(주)카나리아바이오

(주)세종메디칼

(주)리더스 기술투자

(*) 해당 기타특수관계자는 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)카나리아바이오엠의 종속회사 및 관계회사 입니다.

2) 특수관계자 거래내역가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	종속기업	기타 특수관계자

(주)카나리아바이오엠	Helixmith USA Inc.	카텍셀(주)(*3)	(주)세종메디칼

특수관계자거래	연구용역수입	-	-	110,401	-

잡이익	-	-	2,659	-

경상연구개발비	-	3,721,992	-	-

자금대여(*2)	-	-	1,420,000	-

유상증자(*1)	9,999,993	-	-	-

특수관계자거래의채권,채무 잔액	전환사채	-	-	-	29,091,947

자금대여(*2)	-	-	5,220,000	-

외상매출금(*2)	-	-	153,638	-

미수금(*2)	-	-	3,972	-

장기임대보증금	-	-	26,544	-

미지급금	-	2,818,314	-	-

(*1) 당분기 중 (주)카나리아바이오엠이 당사에 3자배정 유상증자 형식으로 9,999,993천원을 출자 하였습니다.(*2) 종속회사인 카텍셀에 대한 자금대여 5,220,000천원, 매출채권 153,638천원, 미수금 3,972천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 당사는 2023년 7월 11일 종속회사 카텍셀의 2회차 전환사채 관련 기한이익상실에 따른 권면금액과 이자 등 4,160백만원을 대위변제 하였습니다.

나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	종속기업	기타 특수관계자

(주)카나리아바이오엠	Helixmith USA Inc.	뉴로마이언(주)	카텍셀(주)	(주)세종메디칼

특수관계자거래(*1)	연구용역수입	-	-	648,580	242,142	-

잡이익	-	-	-	37,710	-

지급수수료	-	-	1,604,152	7,300	-

경상연구개발비	-	6,420,369	-	4,274	-

특수관계자거래의 채권,채무 잔액	전환사채(*2)	-	-	-	-	30,264,000

자금대여(*3)	-	-	-	3,800,000	-

외상매출금	-	-	-	472,650	-

미수금	-	-	-	22,300	-

선수금	-	-	-	110,401	-

장기임대보증금	-	-	-	26,544	-

미지급금	-	1,049,240	-	-	-

(*1) 특수관계자 거래내역은 전분기 금액입니다.(*2) 전기 중 (주)세종메디칼이 발행한 전환사채를 30,000,000천원에 인수하였습니다.(*3) 종속회사인 카텍셀에 대한 자금대여 3,800,000천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

35. 영업부문 (1) 당사의 보고부문당분기말 현재 당사는 단일영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 제품과 용역에 대한 정보당사 주요 매출은 바이오 및 천연물 신약개발 사업을 통한 제약업체 등으로의 기술이전, 기능성제품 신약판매 등으로 발생하고 있습니다.

(3) 지역별 정보 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	미 주	계

순매출액	2,952,872	138,973	681,516	3,773,361

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	아시아	미 주	계

순매출액	2,299,039	176,962	179,940	2,655,941

(4) 주요 고객에 대한 내용당분기 및 전분기 중 매출에서 10% 이상 비중을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

A고객	681,516	179,940

B고객	522,000	102,500

C고객	456,939	-

D고객	377,128	-

E고객	324,248	65,389

F고객	-	648,580

계	2,361,831	996,409

36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정	13,741,965,530	1,639,815,695

금융비용	8,586,851,588	4,883,087,685

퇴직급여	289,397,057	204,299,238

감가상각비	7,771,640,156	7,554,148,858

대손상각비(환입)	151,235,225	55,117,085

지분법손실	-	302,873,880

무형자산상각비	157,306,248	173,911,655

사용권자산상각비	1,835,610	-

무형자산손상차손	75,642,326	9,467,917

유형자산처분손실	-	16,000

기타의대손상각비	1,423,971,528	-

주식보상비용(환입)	-	173,047,827

금융수익	(3,736,087,942)	(10,705,773,871)

지분법이익	(72,231,853)	-

유형자산처분이익	(162,308)	(15,908,091)

종속기업처분이익	-	(994,472,488)

잡이익	(907,432,105)	-

운전자본의 변동	156,271,843	969,354,078

매출채권의 감소(증가)	91,359,797	340,353,747

미수금의 감소(증가)	155,379,186	54,089,677

선급금의 감소(증가)	500,289,437	(723,558,084)

선급비용의 감소(증가)	(106,184,351)	(13,983,765)

재고자산의 감소(증가)	261,272,879	394,100,189

매입채무의 증가(감소)	(145,288,421)	154,275,921

미지급금의 증가(감소)	(279,443,668)	(555,211,562)

예수금의 증가(감소)	(8,624,840)	8,891,730

선수금의 증가(감소)	(188,544,133)	120,069,715

선수수익의 증가(감소)	403,400	1,382,200

미지급비용의 증가(감소)	85,204,196	1,335,539,925

제품보증충당부채의 증가(감소)	5,567	29,312

장기종업원급여부채의 증가(감소)	32,413,549	23,130,493

퇴직금의 지급	(241,970,755)	(169,755,420)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

자본잉여금의 자본금 대체(무상증자)	-	1,711,806

시설장치, 기계장치의 대체	-	4,842,099

당기손익-공정가치금융자산의 유동성대체	1,773,913	-

당기손익-공정가치금융자산의 비유동성대체	3,064,535	2,432,593

예수금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	1,250,000	-

단기대여금의 장기대여금 대체	3,800,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	대체	상각	상환으로 인한실현	당분기말

유동성장기차입금	20,000,000	-	-	-	-	20,000,000

조건부차입금	151,680	-	-	-	-	151,680

임대보증금	373,097	-	-	-	-	373,097

지급보증채무	-	4,160,568	-	-	(4,160,568)	-

리스부채	-	(1,939)	81,269	578	-	79,908

계	20,524,777	4,158,629	81,269	578	(4,160,568)	20,604,685

나. 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	상각	공정가치변동	전분기말

장기차입금	20,000,000	-	-	-	20,000,000

유동성전환사채	10,302,588	-	1,364,964	-	11,667,552

전환사채 내재파생상품(*)	13,296,224	-	-	(2,759,105)	10,537,119

파생금융부채	281,489	-	-	(218,625)	62,864

조건부차입금	151,680	-	-	-	151,680

계	44,031,981	-	1,364,964	(2,977,730)	42,419,215

(*) 전환사채 발행으로 인하여 발생한 내재금융상품입니다.

37. 보고기간 후 사건 (1) 제 3자 배정 유상증자 당사는 프로젝트 임상시험 단계 진행을 위한 자금 조달을 위해, (주)카나리아바이오엠으로부터 200억원 규모의 제3자배정 유상증자(보통주식 1,872,132주, 발행가액 10,683원)계획을 2023년 2월 7일 공시하였고, 2023년 2월 15일 1차로 100억원 납입이 완료되었습니다. 나머지 100억원은 동년도 4월 11일에 2차 납입예정이었으나, 보고일 현재 납입일은 2024년 4월 25일로 변경된 상태입니다.(2) 시설자금차입금 만기연장당사는 2023년 10월 30일 부로 만기가 도래한 시설자금차입금 200억원을 1년 연장하였습니다. 이와 관련하여 기존에 있던 이자율스왑 계약은 종료되었습니다.