티비에이치글로벌 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 16(전) 기 반기 2015년 06월 30일 현재
주식회사 티비에이치글로벌(구, 주식회사 더베이직하우스)

1. 회사의 개요주식회사 티비에이치글로벌(구, 주식회사 더베이직하우스, 이하 '당사')는 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업, 어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다. 당사는 2016년 3월 30일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 티비에이치글로벌로 변경하였습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완외 15인	10,084,655	48.35%	대표이사와 특수관계자

Triumph Investment(Ireland) Limited	1,566,292	7.51%

기타	9,205,872	44.14%

합 계	20,856,819	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

보유현금	2,141	5,347

요구불예금	75,438	228,558

합 계	77,579	233,905

5. 매출채권과 수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	13,295,933	-	16,515,324	-

매출채권대손충당금	(673,822)	-	(681,860)	-

소 계	12,622,111	-	15,833,464	-

매출채권외수취채권 및 장기수취채권:

미수금	1,433,416	-	1,408,128	-

미수금대손충당금	(768,760)	-	(792,906)	-

미수수익	-	-	45	-

예적금	-	2,900	4,000	2,900

보증금	11,890,207	-	15,051,602

소 계	664,656	11,893,107	619,267	15,054,502

합 계	13,286,767	11,893,107	16,452,731	15,054,502

(2) 당반기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

기초금액	1,474,766	556,099

설정액	-	617,427

제각액	-	(124,290)

환입액	(32,184)	-

기타증감액(*)	-	425,530

기말금액	1,442,582	1,474,766

(*) 전기 중 계정재분류로 인한 증감액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

1년 초과	4,891	622	73	1,291

당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대부분 영업실적이 부진한 대리점에 대한 채권으로 자금수지 관리를 위하여 채권 회수를 지연하고 있으나, 담보로 제공된 자산이 채권금액을 상회하므로 회수가능하다고 판단하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.58% ~ 4.46%	11,928,808	(324,747)	11,604,061

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.61% ~ 4.52%	13,722,900	(501,785)	13,221,115

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	77,895,493	(20,524,617)	57,370,876	76,957,043	(19,389,585)	57,567,458

재공품	718,942	-	718,942	693,145	-	693,145

원부재료	7,536,798	-	7,536,798	4,729,694	-	4,729,694

미착품	974,369	-	974,369	3,115,723	-	3,115,723

합 계	87,125,602	(20,524,617)	66,600,985	85,495,605	(19,389,585)	66,106,020

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

기초금액	19,389,585	21,750,480

증감액	1,135,032	(2,360,895)

기말금액	20,524,617	19,389,585

7 . 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

선급금	171,872	248,688

선급비용	1,447,736	1,543,494

합 계	1,619,608	1,792,182

8. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

기초금액	250,000	623,811

처분액	-	(373,811)

기말금액	250,000	250,000

9. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED(구, TBH Global Limited)	홍콩	12월	85.95%	50,525,357	85.95%	50,525,357

10. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

처분액	(17,548)	-	(17,548)

기말금액	8,720,521	2,332,914	11,053,435

감가상각누계액:

기초금액	-	(597,375)	(597,375)

감가상각비	-	(37,232)	(37,232)

기말금액	-	(634,607)	(634,607)

장부금액:

기초금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

기말금액	8,720,521	1,698,307	10,418,828

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,107,058	1,394,585	5,501,643

기타증감액(*)	4,631,011	938,329	5,569,340

기말금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

감가상각누계액:

기초금액	-	(316,282)	(316,282)

감가상각비	-	(45,344)	(45,344)

기타증감액(*)	-	(235,749)	(235,749)

기말금액	-	(597,375)	(597,375)

장부금액:

기초금액	4,107,058	1,078,303	5,185,361

기말금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	86,048	172,183	54,584	109,240

운영비용	(18,616)	(37,232)	(10,675)	(21,349)

합 계	67,432	134,951	43,909	87,891

(4) 당사는 당반기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	36,103,165	31,280,891	7,566,916	217,629	41,598,162	79,500	116,846,263

취득액	-	1,593	49,759	-	2,672,169	35,000	2,758,521

처분액	(45,431)	-	-	-	(4,219,688)	-	(4,265,119)

기타증감액	-	-	60,000	-	-	(60,000)	-

기말금액	36,057,734	31,282,484	7,676,675	217,629	40,050,643	54,500	115,339,665

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,749,463)	(7,475,343)	(162,091)	(28,127,638)	-	(50,514,535)

처분액	-	-	-	-	3,699,626	-	3,699,626

감가상각비	-	(766,315)	(72,395)	(6,503)	(2,223,986)	-	(3,069,199)

기말금액	-	(15,515,778)	(7,547,738)	(168,594)	(26,651,998)	-	(49,884,108)

정부보조금:

기초금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

감가상각비상계	-	-	45,813	-	-	-	45,813

기말금액	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	36,103,165	16,531,428	45,760	55,538	13,470,524	79,500	66,285,915

기말금액	36,057,734	15,766,706	128,937	49,035	13,398,645	54,500	65,455,557

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	45,139,551	32,146,476	7,552,916	162,124	41,074,172	-	126,075,239

취득액	-	88,000	14,000	55,505	6,403,442	79,500	6,640,447

처분액	(4,405,375)	(15,256)	-	-	(5,879,452)	-	(10,300,083)

기타증감액(*1)	(4,631,011)	(938,329)	-	-	-	-	(5,569,340)

기말금액	36,103,165	31,280,891	7,566,916	217,629	41,598,162	79,500	116,846,263

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(13,430,081)	(7,242,685)	(138,051)	(26,787,102)	-	(47,597,919)

처분액	-	4,983	-	-	4,509,999	-	4,514,982

감가상각비	-	(1,560,114)	(232,658)	(24,040)	(4,858,786)	-	(6,675,598)

손상차손(*2)	-	-	-	-	(991,749)	-	(991,749)

기타증감액(*1)	-	235,749	-	-	-	-	235,749

기말금액	-	(14,749,463)	(7,475,343)	(162,091)	(28,127,638)	-	(50,514,535)

정부보조금:

기초금액	-	-	(201,084)	-	-	-	(201,084)

감가상각비상계	-	-	155,271	-	-	-	155,271

기말금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

장부금액:

기초금액	45,139,551	18,716,395	109,147	24,073	14,287,070	-	78,276,236

기말금액	36,103,165	16,531,428	45,760	55,538	13,470,524	79,500	66,285,915

(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액입니다. (*2) 전기 중 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해 손상차손 991,749천원을 인식하였습니다.

(3) 정부보조금 당사는 2009년부터 2011년까지 한국전자거래진흥원 외 1개의 국가기관과 RFID 기반 전략적 글로벌 아웃소싱 등의 협약서에 의하여 상환의무가 없는 정부보조금 1,150,000천원을 수령하였습니다. 이 협약과 관련하여 기계장치를 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기계장치의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

정부보조금 총 수령액	1,150,000	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	(1,150,000)	(1,150,000)

기초 상계 누계액	1,104,187	948,916

당기 상계액	45,813	155,271

기말 상계 누계액	1,150,000	1,104,187

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	-	(45,813)

(4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물	54,167,466	4,000,000	단기차입금	4,884,558	한국산업은행

22,870,400	단기차입금	13,652,487	(주)부산은행

28,575,521	장ㆍ단기차입금	18,273,620	(주)하나은행

10,000,000	단기차입금	6,715,817	(주)신한은행

3,600,000	단기차입금	2,960,000	농협은행(주)

12. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	4,104,398	1,004,164	506,122	5,614,684

취득액	107,000	3,875	255,500	366,375

처분액	(1,036,000)	-	-	(1,036,000)

기말금액	3,175,398	1,008,039	761,622	4,945,059

상각누계액:

기초금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

처분액	983,500	-	-	983,500

무형자산상각비	(131,198)	-	-	(131,198)

기말금액	(2,536,782)	-	-	(2,536,782)

장부금액:

기초금액	715,314	1,004,164	506,122	2,225,600

기말금액	638,616	1,008,039	761,622	2,408,277

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	5,029,644	992,171	506,122	6,527,937

취득액	100,000	11,993	-	111,993

처분액	(1,025,246)	-	-	(1,025,246)

기말금액	4,104,398	1,004,164	506,122	5,614,684

상각누계액:

기초금액	(3,838,501)	-	-	(3,838,501)

처분액	809,876	-	-	809,876

무형자산상각비	(360,459)	-	-	(360,459)

기말금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

장부금액:

기초금액	1,191,143	992,171	506,122	2,689,436

기말금액	715,314	1,004,164	506,122	2,225,600

13. 매입채무와 지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	5,184,929	-	6,381,990	-

매입채무외기타채무 및 장기지급채무:

미지급금	5,869,952	-	5,862,993	-

미지급비용	109,208	-	112,701	-

예수보증금	3,448,999	-	2,946,999	-

임대보증금	-	445,819	-	622,579

소 계	9,428,159	445,819	8,922,693	622,579

합 계	14,613,088	445,819	15,304,683	622,579

14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

선수금	393,859	307,569

선수수익	153,560	190,720

예수금	18,280	54,779

부가세예수금	23,543	1,145,801

합 계	589,242	1,698,869

15. 장기지분매각기타채무 당반기와 전기 중 장기지분매각기타채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

기초금액	82,517,563	79,392,042

기간경과분 상각액	1,604,176	3,125,521

기말금액	84,121,739	82,517,563

당사는 2014년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 20%(1,747,364주)를 120,000백만원(주당 68,675원)을 대가로 하여 Goldman Sachs Investments Holdings (ASIA) Limited와 Connect Improvement Limited(이하 "신규투자자")에 법률상 매각 및 이전하였으며, 매각 및 이전된 주식의 내역은 다음과 같습니다. - 2014년 당사 보유 주식 873,682주(지분율 10%)의 법률상 매각- 2012년 당사가 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호(이하 "기존투자자")에 법률상 매각한 436,841주(지분율 5%)의 이전- 2012년 종속기업의 제3자배정 유상증자로 기존투자자에게 부여한 436,841주(지분율 5%)의 이전 동 매매계약서에 의하면 2014년 10월 7일부터 42개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 신규투자자는 그 소유지분 20%를 당사에 매도할 수 있으며, 주당 매매가격은 2014년 인수가격과 동일한 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우신규투자자는 그 소유지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. 상기 계약과 관련하여 매도조건의 행사가능성이 매우 낮은 경우라고 판단하기 어려운 바, 신규투자자에게 법률상 매각 및 이전된 지분 15%(명목가액 90,000백만원)의 미래 행사가격의 현재가치인 84,122백만원(가중평균차입이자율 3.88%로 할인)을 장기지분매각기타채무로 계상하고 기간경과에 따른 이자상당액(비현금 이자비용)을 상각하 고 있습니다.

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	1,750,000	2,000,000

무역금융부	3.65%	1,600,000	1,600,000

(주)신한은행	운전자금	6M MOR+3.46%	3,970,000	6,000,000

USANCE	6M LIBOR+0.60%	2,745,817	3,045,567

(주)부산은행	운전자금	COFIX+2.27%	7,765,152	5,419,368

USANCE	6M LIBOR+0.40%	5,887,335	2,450,461

(주)하나은행	운전자금	3M CD+2.46%	3,000,000	3,000,000

USANCE	6M LIBOR+0.50%	273,620	4,504,378

한국산업은행	운전자금	3M CD+2.00%	3,000,000	3,000,000

USANCE	6M LIBOR+0.95%~1.05%	1,884,558	1,242,578

농협은행(주)	운전자금	3M MOR+1.88%	2,960,000	-

합 계	34,836,482	32,262,352

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

(주)부산은행	운전자금	MPR-0.64%	-	111,306

(주)하나은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.78%	10,000,000	10,000,000

운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.75%	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+1.00%	5,000,000	5,000,000

소 계	20,000,000	20,111,306

차감: 유동성장기차입금	(5,000,000)	(111,306)

합 계	15,000,000	20,000,000

17. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,999,866	9,315,249	6,378,787	12,792,792

복리후생비	603,742	1,258,884	811,710	1,502,838

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	460,725	921,451	487,306	974,612

합 계	5,064,333	11,495,584	7,677,803	15,270,242

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	6,862,976	(4,585,178)	2,277,798	6,226,206	(4,928,857)	1,297,349

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	909,158	-	909,158	1,859,875	-	1,859,875

이자원가(수익)	71,593	(59,300)	12,293	228,836	(139,487)	89,349

소 계	980,751	(59,300)	921,451	2,088,711	(139,487)	1,949,224

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(189,327)	-	(189,327)

재무적 가동의 변동	-	-	-	456,172	-	456,172

경험조정	-	-	-	(314,761)	-	(314,761)

사외적립자산 재측정요소	-	28,293	28,293	-	56,173	56,173

소 계	-	28,293	28,293	(47,916)	56,173	8,257

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(800,000)	(800,000)

급여 지급	(698,638)	316,076	(382,562)	(1,404,025)	1,226,993	(177,032)

소 계	(698,638)	316,076	(382,562)	(1,404,025)	426,993	(977,032)

기말 잔액	7,145,089	(4,300,109)	2,844,980	6,862,976	(4,585,178)	2,277,798

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

정기예금 등	4,300,109	4,585,178

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	454,579	909,158	464,968	929,937

이자비용	35,796	71,593	57,209	114,418

사외적립자산의 이자수익	(29,650)	(59,300)	(34,871)	(69,743)

합 계	460,725	921,451	487,306	974,612

18. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

당사가 발행할 주식의 총수 29,600,000주이고, 당반기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

기타자본조정(*)	(19,206,586)	(19,206,586)

자기주식처분이익	811,924	811,924

합 계	(18,394,662)	(18,394,662)

(*) 전기 이전에 종속기업들과의 합병을 동일지배하의 사업결합으로 인식함에 따른 종속기업지분금액과 취득한 순자산 장부금액의 차액으로 구성되어 있습니다.

19. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

연구및인력개발준비금(*3)	13,200,000	13,200,000

미처분이익잉여금	7,003,198	15,870,324

합 계	22,683,390	31,550,516

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

20. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,685,724	(494,965)	2,699,345	(606,790)

재고자산의 매입액	13,308,854	29,949,215	14,213,857	32,581,796

종업원급여	5,064,333	11,495,584	7,677,803	15,270,242

여비교통비	204,354	448,340	218,164	490,606

교육훈련비	10,447	32,234	17,278	41,951

세금과공과	208,448	765,773	235,173	745,413

소모품비	270,633	626,529	346,786	756,641

지급수수료	582,658	1,188,905	1,303,554	2,368,588

수선유지비	312,061	639,622	324,021	513,207

임차료	1,701,754	3,687,776	2,299,150	4,664,358

물류비	464,342	1,113,205	578,569	1,202,028

광고판촉비	1,225,136	2,602,093	1,732,265	3,630,627

판매수수료	6,840,674	12,192,304	4,737,060	9,310,602

감가상각비 및 무형자산상각비	1,606,328	3,191,816	1,729,457	3,481,868

대손상각비(환입)	5,213	(32,184)	703,125	796,443

기타	343,169	736,014	455,584	963,091

합 계	33,834,128	68,142,261	39,271,191	76,210,671

21. 판매비와 관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,622,710	4,601,753	3,797,842	7,331,428

퇴직급여	195,241	385,988	204,558	410,435

복리후생비	132,284	337,902	239,112	448,235

여비교통비	84,022	179,958	95,500	226,622

소모품비	67,010	135,093	87,054	202,879

접대비	29,690	58,051	28,762	64,547

수도광열및통신비	79,595	243,342	165,051	363,416

세금과공과	1,110	6,717	1,184	10,317

감가상각비	997,775	1,969,280	1,074,148	2,156,600

무형자산상각비	65,716	131,198	90,446	191,309

임차료	1,627,136	3,510,166	2,198,840	4,448,208

운반비	259,405	615,999	330,902	699,738

포장비	202,023	489,160	244,318	485,555

지급수수료	350,141	723,673	644,963	1,331,008

광고판촉비	1,212,880	2,581,545	1,830,277	3,630,627

판매수수료	6,840,674	12,192,304	4,737,060	9,310,602

기타	280,408	609,229	358,528	583,951

합 계	14,047,820	28,771,358	16,128,545	31,895,477

(2) 당반기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	678,525	1,217,293	805,565	1,705,017

퇴직급여	119,291	241,473	148,432	302,014

복리후생비	420,588	817,438	521,440	952,447

여비교통비	62,931	110,369	64,929	140,429

접대비	17,016	39,365	17,885	45,681

수도광열및통신비	60,102	140,291	63,553	148,868

세금과공과	38,640	321,811	-	173,874

감가상각비	542,838	1,091,337	564,863	1,133,959

임차료	50,470	106,304	75,774	147,698

경상연구개발비	628,027	1,270,027	839,972	1,780,864

지급수수료	95,175	229,129	515,371	788,904

대손상각비(환입)	5,213	(32,184)	703,125	796,443

기타	231,687	535,673	189,692	644,708

합 계	2,950,503	6,088,326	4,510,601	8,760,906

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	110,000	287,500	-	97,833

잡이익	203,166	473,237	30,721	104,503

합 계	313,166	760,737	30,721	202,336

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	478,829	537,115	435,622	559,552

투자부동산처분손실	6,587	6,587	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	39,006

기부금	1,000	1,026	99,687	99,687

잡손실	-	198,112	69,636	119,062

합 계	486,416	742,840	604,945	817,307

23. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	77,579	-	-	233,905	-

매출채권	12,622,111	-	-	15,833,464	-

매출채권외수취채권	664,656	-	4,000	615,267	-

장기수취채권	11,893,107	-	-	15,054,502	-

매도가능금융자산	-	250,000	-	-	250,000

합 계	25,257,453	250,000	4,000	31,737,138	250,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	5,184,929	6,381,990

매입채무외기타채무	9,428,159	8,922,693

단기차입금	34,836,482	32,262,352

유동성장기차입금	5,000,000	111,306

장기지급채무	445,819	622,579

장기지분매각기타채무	84,121,739	82,517,563

장기차입금	15,000,000	20,000,000

합 계	154,017,128	150,818,483

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융상품처분이익	-	-	-	34,927

대여금및수취채권:

이자수익	81,217	171,864	130,089	277,838

외환차손익 및 외화환산손익	(12,977)	(62,569)	11,055	100,691

대손상각비	(5,213)	-	(703,125)	(796,443)

대손상각비환입	-	32,184	-	-

매도가능금융자산:

매도가능금융자산처분이익	-	-	171,751	171,751

배당금수익	1,500	1,500	1,500	1,500

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(1,200,474)	(2,391,390)	(999,347)	(1,986,731)

외환차손익 및 외화환산손익	(102,164)	1,455	(192,902)	(307,581)

24. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	81,217	171,864	130,089	277,838

배당금수익	1,500	1,500	1,500	1,500

당기손익인식금융상품처분이익	-	-	-	34,927

매도가능금융자산처분이익	-	-	171,751	171,751

외환차익	207,494	372,209	82,243	917,771

외화환산이익	-	238,103	-	18,112

금융수익 소계	290,211	783,676	385,583	1,421,899

금융비용:

이자비용	(1,200,474)	(2,391,390)	(999,347)	(1,986,731)

외환차손	(101,130)	(616,888)	(139,006)	(933,628)

외화환산손실	(221,505)	(54,538)	(125,084)	(209,145)

금융비용 소계	(1,523,109)	(3,062,816)	(1,263,437)	(3,129,504)

순금융비용	(1,232,898)	(2,279,140)	(877,854)	(1,707,605)

25. 법인 세비용 (수익)

당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

당기법인세비용:

당기법인세	325,000	278,736

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익)	(664,537)	(1,111,727)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	6,445	3,612

법인세비용(수익)	(333,092)	(829,379)

26. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	3,212,223,667	8,845,278,444	8,248,052,634	16,146,670,818

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손실	(154)	(424)	(395)	(774)

(2) 당반기말 및 전반기말 현재 당사는 보통주청구가능증권이 없으므로 당반기와 전반기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	금액

남북협력기금 및 무역금융부	한국수출입은행	3,350,000	3,350,000

신용장개설약정	(주)부산은행 외	29,117,500	10,791,330

운전자금대출약정	(주)하나은행 외	47,960,000	40,695,152

전자방식외담대약정	중소기업은행	3,000,000	1,292,822

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(3) 주석 15 에서 설명 하고 있는 종속기업 주식의 매매계약(당사 보유 지분매각 15%, 종속기업 제3자배정 유상증자 5%)에 추가하여, 당사는 2010년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 5%를 총금액 7,450백만원에 Elevatech Limited에 매각하였습니다. 동 매매계약에 의하면 2010년 8월 11일부터 36개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 원매수자는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로가산한 금액으로 하도록 되어 있습니다. 또한, 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 원매수자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. (4) 또한, 2015년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 제3자 배정 유상증자로 인해 당사의 지분이 90.25%에서 85.95%로 감소하였습니다. 동 유상증자계약에 의하면 2015년 8월 5일부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 계약당사자인 Connect Improvement Limited는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 계약당사자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다.

(5 ) 당반기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 30백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

28. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기

종속기업	TBH HONG KONG LIMITED(구, TBH Global Limited)백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사	TBH HONG KONG LIMITED(구, TBH Global Limited)백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사

기 타	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등(주)구슬함박	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

TBH HONG KONG LIMITED(구, TBH Global Limited)	매출	1,280,774	3,147,329	1,896,296	3,275,470

잡이익	125,598	248,804	-	-

(주)일흥어패럴	임차료	-	-	9,470	18,875

(주)금강레저산업	매도가능금융자산 매각	-	-	545,562	545,562

주요 경영진 등	임차료	143,158	286,812	171,363	343,596

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED(구, TBH Global Limited)	2,755,553	231,719	-	-	-	10,000

주요 경영진 등	-	-	500,000	1,496	39,236	-

합 계	2,755,553	231,719	500,000	1,496	39,236	10,000

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED(구, TBH Global Limited)	3,159,943	233,172	-	-	-	-	10,000

주요 경영진 등	-	20,000	4,600	400,000	1,225	74,395	-

합 계	3,159,943	253,172	4,600	400,000	1,225	74,395	10,000

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 반기	제 16(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	364,235	727,199	680,053	1,111,552

퇴직급여	20,222	31,455	24,745	24,745

합 계	384,457	758,654	704,798	1,136,297

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	69,261,000	35,126,482	(주)부산은행 외

장기차입금	6,000,000	5,000,000	(주)하나은행

합 계	75,261,000	40,126,482