티비에이치글로벌 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 17(전) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
주식회사 티비에이치글로벌

1. 당사의 개요주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')는 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다. 당사는 2016년 3월 30일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 티비에이치글로벌로 변경하였습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,428백만원 으로 주요 주주구 성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 15인	10,195,041	48.88%	대표이사와 특수관계자

기타	10,661,778	51.12%

합 계	20,856,819	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'개정된 기업회계기준서 1007호에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동 등을 모두 공시하도록 규정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정된 기업회계기준서 1012호에서는 미래 차감할 일시적차이의 실현가능성 평가시미래 과세소득의 추정방법을 명확히 하였습니다.

(2) 회계정책 변경의 영향당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2017년 6월 30일 현재 금융상품잔액은 주석 25에 표시되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 중에 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

보고기간 종료일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 6월 30일 현재 잔액은 매출채권 14,198백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 82,146백만원입니다 . 한편, 당사는 2017년 중에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

보유현금	28,185	7,473

요구불예금	1,477,195	137,184

합 계	1,505,380	144,657

5. 매출채권과 수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	14,900,470	-	17,706,927	-

매출채권대손충당금	(702,958)	-	(712,968)	-

소 계	14,197,512	-	16,993,959	-

매출채권외수취채권 및 장기수취채권:

미수금	1,106,096	-	1,548,163	-

미수금대손충당금	(750,796)	-	(734,927)	-

대여금	404,541	-	463,445	-

예적금	-	47,900	-	2,900

보증금	-	8,343,622	-	9,078,366

소 계	759,841	8,391,522	1,276,681	9,081,266

합 계	14,957,353	8,391,522	18,270,640	9,081,266

(2) 당반기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	1,447,895	1,474,766

설정액	5,859	-

환입액	-	(26,871)

기말금액	1,453,754	1,447,895

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

6개월 이하	17,528	2,153	1,162,780	112,043

6개월 초과 1년 이하	2,409	110	16,025	449

1년 초과	7,591	2,545	-	622

합 계	27,528	4,808	1,178,805	113,114

(4) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 4.46%	8,459,708	(171,187)	8,288,521

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 4.46%	8,748,708	(223,944)	8,524,764

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	75,201,536	(17,201,032)	58,000,504	75,163,251	(17,675,144)	57,488,107

재공품	441,224	-	441,224	324,573	-	324,573

원부재료	7,182,090	-	7,182,090	5,847,888	-	5,847,888

미착품	526,458	-	526,458	2,215,654	-	2,215,654

합 계	83,351,308	(17,201,032)	66,150,276	83,551,366	(17,675,144)	65,876,222

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	17,675,144	19,389,585

증감액	(474,112)	(1,714,441)

기말금액	17,201,032	17,675,144

7 . 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

선급금	237,285	352,177

선급비용	899,224	1,104,615

합 계	1,136,509	1,456,792

8. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	250,000	250,000

증감액	-	-

기말금액	250,000	250,000

9. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED	홍콩	12월	85.95%	50,525,357	85.95%	50,525,357

10. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

기말금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

감가상각누계액:

기초금액	-	(664,881)	(664,881)

감가상각비	-	(37,099)	(37,099)

기말금액	-	(701,980)	(701,980)

장부금액:

기초금액	8,572,257	1,661,569	10,233,826

기말금액	8,572,257	1,624,470	10,196,727

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

처분액	(17,548)	-	(17,548)

기타증감액(*)	(148,264)	(6,464)	(154,728)

기말금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

감가상각누계액:

기초금액	-	(597,375)	(597,375)

감가상각비	-	(74,442)	(74,442)

기타증감액(*)	-	6,936	6,936

기말금액	-	(664,881)	(664,881)

장부금액:

기초금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

기말금액	8,572,257	1,661,569	10,233,826

(*) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	100,779	184,498	86,048	172,183

운영비용	(18,549)	(37,099)	(18,616)	(37,232)

합 계	82,230	147,399	67,432	134,951

(4) 당사는 당반기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	34,568,044	24,981,576	7,676,676	161,833	37,215,595	19,500	104,623,224

취득액	-	-	10,300	55,183	2,730,064	-	2,795,547

처분액	-	-	-	(54,457)	(2,731,580)	-	(2,786,037)

기말금액	34,568,044	24,981,576	7,686,976	162,559	37,214,079	19,500	104,632,734

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,998,892)	(7,562,684)	(118,349)	(24,151,205)	-	(42,831,130)

처분액	-	-	-	54,456	2,544,831	-	2,599,287

감가상각비	-	(561,845)	(15,633)	(10,149)	(2,259,776)	-	(2,847,403)

기말금액	-	(11,560,737)	(7,578,317)	(74,042)	(23,866,150)	-	(43,079,246)

장부금액:

기초금액	34,568,044	13,982,684	113,992	43,484	13,064,390	19,500	61,792,094

기말금액	34,568,044	13,420,839	108,659	88,517	13,347,929	19,500	61,553,488

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	36,103,165	31,280,891	7,566,916	217,629	41,598,162	79,500	116,846,263

취득액	-	1,594	49,760	-	6,335,692	-	6,387,046

처분액	(45,432)	-	-	(55,796)	(10,718,259)	-	(10,819,487)

매각예정비유동자산으로 대체	(1,637,953)	(6,307,373)	-	-	-	-	(7,945,326)

기타증감액(*1)	148,264	6,464	60,000	-	-	(60,000)	154,728

기말금액	34,568,044	24,981,576	7,676,676	161,833	37,215,595	19,500	104,623,224

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,749,463)	(7,475,343)	(162,091)	(28,127,638)	-	(50,514,535)

처분액	-	-	-	55,795	9,501,649	-	9,557,444

감가상각비	-	(1,498,551)	(87,341)	(12,053)	(4,540,334)	-	(6,138,279)

매각예정비유동자산으로 대체	-	5,256,058	-	-	-	-	5,256,058

손상차손(*2)	-	-	-	-	(984,882)	-	(984,882)

기타증감액(*1)	-	(6,936)	-	-	-	-	(6,936)

기말금액	-	(10,998,892)	(7,562,684)	(118,349)	(24,151,205)	-	(42,831,130)

정부보조금:

기초금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

감가상각비상계	-	-	45,813	-	-	-	45,813

기말금액	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	36,103,165	16,531,428	45,760	55,538	13,470,524	79,500	66,285,915

기말금액	34,568,044	13,982,684	113,992	43,484	13,064,390	19,500	61,792,094

(*1) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다. (*2) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해 전기 중 손상차손 984,882천원을 인식하였습니다.

(3) 정부보조금 당사는 2009년부터 2011년까지 한국전자거래진흥원 외 1개의 국가기관과 RFID 기반 전략적 글로벌 아웃소싱 등의 협약서에 의하여 상환의무가 없는 정부보조금 1,150,000천원을 수령하였습니다. 이 협약과 관련하여 기계장치를 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

전기말 현재 기계장치의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(전) 기

정부보조금 총 수령액	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	(1,150,000)

기초 상계 누계액	1,104,187

상계액	45,813

기말 상계 누계액	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	-

(4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산 및매각예정비유동자산	토지 및 건물	57,236,175	31,270,400	장ㆍ단기차입금	13,791,751	(주)부산은행

4,000,000	단기차입금	5,950,902	한국산업은행

28,539,628	장ㆍ단기차입금	24,016,740	(주)하나은행

10,000,000	단기차입금	-	(주)신한은행

3,600,000	단기차입금	-	농협은행(주)

12. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	2,530,398	1,010,403	761,622	4,302,423

처분액	(190,000)	-	(506,122)	(696,122)

기말금액	2,340,398	1,010,403	255,500	3,606,301

상각누계액:

기초금액	(2,017,447)	-	-	(2,017,447)

처분액	190,000	-	-	190,000

무형자산상각비	(111,765)	-	-	(111,765)

기말금액	(1,939,212)	-	-	(1,939,212)

장부금액:

기초금액	512,951	1,010,403	761,622	2,284,976

기말금액	401,186	1,010,403	255,500	1,667,089

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	4,104,398	1,004,164	506,122	5,614,684

취득액	107,000	6,239	255,500	368,739

처분액	(1,681,000)	-	-	(1,681,000)

기말금액	2,530,398	1,010,403	761,622	4,302,423

상각누계액:

기초금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

처분액	1,628,500	-	-	1,628,500

무형자산상각비	(256,863)	-	-	(256,863)

기말금액	(2,017,447)	-	-	(2,017,447)

장부금액:

기초금액	715,314	1,004,164	506,122	2,225,600

기말금액	512,951	1,010,403	761,622	2,284,976

13. 매입채무와 지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	7,053,450	-	6,417,119	-

매입채무외기타채무 및 장기지급채무:

미지급금	6,081,054	-	8,745,504	-

미지급비용	101,154	-	216,275	-

예수보증금	3,678,000	-	3,689,875	-

임대보증금	-	707,891	-	549,643

소 계	9,860,208	707,891	12,651,654	549,643

합 계	16,913,658	707,891	19,068,773	549,643

14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

선수금	386,990	334,226

선수수익	122,122	117,045

예수금	100,732	92,174

부가세예수금	671,157	1,028,150

합 계	1,281,001	1,571,595

15. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

반품충당부채	208,651	124,028

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	124,028	-

증가액	84,623	124,028

기말금액	208,651	124,028

16. 지분매각기타채무 당반기와 전기 중 지분매각기타채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기초금액	85,775,160	82,517,563

기간경과분 상각액	1,658,299	3,257,597

기말금액	87,433,459	85,775,160

당사는 2014년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 20%(1,747,364주)를 120,000백만원(주당 68,675원)을 대가로 하여 Goldman Sachs Investments Holdings (ASIA) Limited와 Connect Improvement Limited(이하 "신규투자자")에 법률상 매각 및 이전하였으며, 매각 및 이전된 주식의 내역은 다음과 같습니다. - 2014년 당사 보유 주식 873,682주(지분율 10%)의 법률상 매각- 2012년 당사가 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호(이하 "기존투자자")에 법률상 매각한 436,841주(지분율 5%)의 이전- 2012년 종속기업의 제3자배정 유상증자로 기존투자자에게 부여한 436,841주(지분율 5%)의 이전 동 매매계약서에 의하면 2014년 10월 7일부터 42개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 신규투자자는 그 소유지분 20%를 당사에 매도할 수 있으며, 주당 매매가격은 2014년 인수가격과 동일한 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 신규투자자는 그 소유지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. 상기 계약과 관련하여 매도조건의 행사가능성이 매우 낮은 경우라고 판단하기 어려운 바, 신규투자자에게 법률상 매각 및 이전된 지분 15%(명목가액 90,000백만원)의 미래 행사가격의 현재가치인 87,433백만원(가중평균차입이자율 3.88%로 할인)을 지분매각기타채무로 계상하고 기간경과에 따른 이자상당액(비현금 이자비용)을 상각하고 있습니다.

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	1,750,000	1,750,000

무역금융부	3.56%	1,000,000	1,280,000

(주)신한은행	운전자금	3M MOR+3.46%	-	1,000

USANCE	3M LIBOR+0.60%	-	769,116

(주)부산은행	운전자금	COFIX+2.27%	-	7,817,145

운전자금	3M MOR+2.44%	7,000,000	-

USANCE	3M LIBOR+0.40%	5,065,365	4,029,336

(주)하나은행	운전자금	3M CD+2.68%	3,000,000	3,000,000

운전자금	3M CD+2.50%	3,000,000	3,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.50%	3,016,740	4,468,413

한국산업은행	운전자금	3M CD+4.75%	2,700,000	3,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.95%~1.05%	3,250,902	4,267,601

농협은행(주)	운전자금	3M MOR+3.36%	-	2,700,000

합 계	29,783,007	36,082,611

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

(주)부산은행	운전자금	6M MOR+2.67%	1,726,386	1,939,837

(주)하나은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.78%	10,000,000	10,000,000

운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.75%	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+1.00%	-	5,000,000

소 계	16,726,386	21,939,837

차감: 유동성장기차입금	(15,377,710)	(15,401,424)

합 계	1,348,676	6,538,413

18. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기

전환사채 발행금액	10,000,000

거래원가	100,000

순 현금유입액	9,900,000

전환권 등 조정	(5,208,063)

발생이자	206,013

기말금액	4,997,950

(2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2017년 3월 23일

만기일	2022년 3월 23일

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

표면이자율	-

만기보장이자율	-

전환권의 행사기간	2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일

전환가격	주당 7,940원(보통주 액면가액 500원)

사채권자의 조기상환청구권	조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 날(2019년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2021년 12월 23일까지)

조기상환청구금액	원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%)

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2018년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 2월 23일까지)

매도청구금액	사채 발행가액의 30%이내에서 매도수수료(연복리, 연3.5%)를 가산한 금액을 매도청구 가능

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 6개월후 매 2개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 그액을 새로운 전환가액으로 조정 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

당사가 발행한 전환사채는 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 전환권 등의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되었으며, 전환권 등 조정의 경우 공정가치에 대해서는 당기손익인식금융부채로 인식하였습니다.(3) 당반기 중 전환사채의 일반사채요소와 전환권 등 조정에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일반사채 요소	전환권 등 조정

기초 장부가액	-	-

증가액	4,791,937	5,108,063

공정가치 변동	-	-

발생이자	206,013	-

기말 장부금액	4,997,950	5,108,063

19. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,764,284	7,647,786	3,999,866	9,315,249

복리후생비	492,719	977,987	603,742	1,258,884

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	299,527	599,054	460,725	921,451

합 계	4,556,530	9,224,827	5,064,333	11,495,584

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	6,558,935	(4,536,190)	2,022,745	6,862,976	(4,585,178)	2,277,798

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	589,797	-	589,797	1,818,315	-	1,818,315

이자원가(수익)	57,096	(47,839)	9,257	143,186	(118,599)	24,587

소 계	646,893	(47,839)	599,054	1,961,501	(118,599)	1,842,902

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(291,286)	-	(291,286)

재무적 가동의 변동	-	-	-	174,124	-	174,124

경험조정	-	-	-	(694,452)	-	(694,452)

사외적립자산 재측정요소	-	22,915	22,915	-	70,488	70,488

소 계	-	22,915	22,915	(811,614)	70,488	(741,126)

기타:

납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)	-	(800,000)	(800,000)

급여 지급	(410,522)	640,939	230,417	(1,453,928)	897,099	(556,829)

소 계	(410,522)	340,939	(69,583)	(1,453,928)	97,099	(1,356,829)

기말 잔액	6,795,306	(4,220,175)	2,575,131	6,558,935	(4,536,190)	2,022,745

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

정기예금	4,220,175	4,536,190

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	294,898	589,797	454,579	909,158

이자비용	28,548	57,096	35,796	71,593

사외적립자산의 이자수익	(23,919)	(47,839)	(29,650)	(59,300)

합 계	299,527	599,054	460,725	921,451

20. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

당사가 발행할 주식의 총수 29,600,000주이고, 당반기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

기타자본조정(*)	(19,206,586)	(19,206,586)

자기주식처분이익	811,924	811,924

합 계	(18,394,662)	(18,394,662)

(*) 전기 이전에 종속기업들과의 합병을 동일지배하의 사업결합으로 인식함에 따른 종속기업지분금액과 취득한 순자산 장부금액의 차액으로 구성되어 있습니다.

21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

연구및인력개발준비금(*3)	2,533,333	5,600,000

미처분이익잉여금	850,457	(836,930)

합 계	5,863,982	7,243,262

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

22. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	245,441	(274,055)	1,685,724	(494,965)

재고자산의 매입액	15,507,022	29,145,406	13,308,854	29,949,215

종업원급여	4,556,530	9,224,827	5,064,333	11,495,584

여비교통비	163,764	343,892	204,354	448,340

교육훈련비	16,764	35,361	10,447	32,234

세금과공과	171,298	452,312	208,448	765,773

소모품비	292,904	720,151	270,633	626,529

지급수수료	521,318	1,007,723	582,658	1,188,905

수선유지비	305,868	680,735	312,061	639,622

임차료	1,242,743	2,517,914	1,701,754	3,687,776

물류비	573,605	1,217,749	464,342	1,113,205

광고판촉비	1,293,917	2,605,691	1,225,136	2,602,093

판매수수료	16,613,073	30,584,272	14,617,159	26,529,517

감가상각비 및 무형자산상각비	1,508,269	2,996,267	1,606,328	3,191,816

대손상각비(환입)	(11,220)	5,859	5,213	(32,184)

기타	232,854	475,160	343,168	736,014

합 계	43,234,150	81,739,264	41,610,612	82,479,474

23. 판매비와 관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,545,271	3,111,004	1,622,710	4,601,753

퇴직급여	128,888	259,782	195,241	385,988

복리후생비	92,049	178,854	132,284	337,902

여비교통비	73,089	156,415	84,022	179,958

소모품비	52,919	108,923	67,010	135,093

접대비	23,437	45,757	29,690	58,051

수도광열및통신비	70,479	141,895	79,595	243,342

세금과공과	877	6,644	1,110	6,717

감가상각비	1,021,263	2,022,204	997,775	1,969,280

무형자산상각비	55,882	111,765	65,716	131,198

임차료	1,168,285	2,354,617	1,627,136	3,510,166

운반비	377,123	795,677	259,405	615,999

포장비	195,964	421,101	202,023	489,160

지급수수료	274,034	531,953	350,141	723,673

광고판촉비	1,192,963	2,484,977	1,212,880	2,581,545

판매수수료	16,613,073	30,584,272	14,617,159	26,529,517

기타	263,762	590,212	280,407	609,229

합 계	23,149,358	43,906,052	21,824,304	43,108,571

(2) 당반기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	665,546	1,367,243	678,525	1,217,293

퇴직급여	76,733	151,359	119,291	241,473

복리후생비	353,192	704,668	420,588	817,438

여비교통비	38,603	77,927	62,931	110,369

접대비	17,451	42,617	17,016	39,365

수도광열및통신비	57,740	138,740	60,102	140,291

세금과공과	35,691	141,834	38,640	321,811

감가상각비	431,124	862,298	542,838	1,091,337

임차료	38,830	75,040	50,470	106,304

경상연구개발비	493,265	1,001,763	628,027	1,270,027

지급수수료	91,426	216,034	95,175	229,129

대손상각비(환입)	(11,220)	5,859	5,213	(32,184)

기타	322,629	599,263	231,687	535,673

합 계	2,611,010	5,384,645	2,950,503	6,088,326

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	14,072	-	-

무형자산처분이익	-	-	110,000	287,500

잡이익	161,548	319,370	203,166	473,237

합 계	161,548	333,442	313,166	760,737

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	149,167	168,969	478,829	537,115

투자부동산처분손실	-	-	6,587	6,587

무형자산처분손실	-	276,122	-	-

기부금	9,140	14,140	1,000	1,026

잡손실	10,537	121,771	-	198,112

합 계	168,844	581,002	486,416	742,840

25. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	1,505,380	-	144,657	-

매출채권	14,197,512	-	16,993,959	-

매출채권외수취채권	759,841	-	1,276,681	-

장기수취채권	8,391,522	-	9,081,266	-

매도가능금융자산	-	250,000	-	250,000

합 계	24,854,255	250,000	27,496,563	250,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

당기손익인식금융부채	기타금융부채	기타금융부채

매입채무	-	7,053,450	6,417,119

매입채무외지급채무	-	9,860,208	12,651,654

단기차입금	-	29,783,007	36,082,611

유동성장기차입금	-	15,377,710	15,401,424

장기지급채무	-	707,891	549,643

당기손익인식금융부채	5,108,063	-	-

지분매각기타채무	-	87,433,459	-

장기지분매각기타채무	-	-	85,775,160

장기차입금	-	1,348,676	6,538,413

전환사채	-	4,997,950	-

합 계	5,108,063	156,562,351	163,416,024

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권:

이자수익	51,237	96,790	81,217	171,864

외환차손익 및 외화환산손익	1,481	(243,048)	(12,977)	(62,569)

대손상각비	11,220	(5,859)	(5,213)	-

대손상각비환입	-	-	-	32,184

매도가능금융자산:

배당금수익	1,500	1,500	1,500	1,500

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(1,409,012)	(2,678,355)	(1,200,474)	(2,391,390)

외환차손익 및 외화환산손익	(301,268)	810,536	(102,164)	1,455

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	51,237	96,790	81,217	171,864

배당금수익	1,500	1,500	1,500	1,500

외환차익	430,717	985,147	207,494	372,209

외화환산이익	(567,731)	50,487	-	238,103

금융수익 소계	(84,277)	1,133,924	290,211	783,676

금융비용:

이자비용	(1,409,012)	(2,678,355)	(1,200,474)	(2,391,390)

외환차손	(111,826)	(349,565)	(101,130)	(616,888)

외화환산손실	(50,947)	(118,581)	(221,505)	(54,538)

금융비용 소계	(1,571,785)	(3,146,501)	(1,523,109)	(3,062,816)

순금융비용	(1,656,062)	(2,012,577)	(1,232,898)	(2,279,140)

(2) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	397	403	142	211

기타금융자산	50,840	96,387	81,075	171,653

합 계	51,237	96,790	81,217	171,864

(3) 당반기와 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	283,683	583,683	247,532	485,127

장기지급채무	6,382	10,437	3,827	9,128

지분매각기타채무(*)	837,678	1,658,299	805,949	1,604,176

장기차입금	91,904	219,923	143,166	292,959

전환사채	189,365	206,013	-	-

합 계	1,409,012	2,678,355	1,200,474	2,391,390

( *) 주석 16 에서 설명하고 있는 바와 같이 지분매각기타채무의 명목가액과 현재가치 차이에 대한 기간 경과에 따른 이자비용 상각액입니다.

27. 법인 세비용 (수익)

당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

당기법인세비용:

당기법인세	306,362	325,000

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익)	(803,604)	(664,537)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	5,220	6,445

법인세비용(수익)	(492,022)	(333,092)

28. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	377,586,698	(1,361,585,041)	(3,212,223,667)	(8,845,278,444)

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당이익(손실)	18	(65)	(154)	(424)

(2) 당반기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당반기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수(*)	전환가격

전환사채	2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일	1,259,445 주	주당 7,940원

(*) 주석 18에서 설명하는 바와 같이 전환가액의 조정에 따라 발행될 보통주식수의 변경이 발생할 수 있습니다.

29. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

남북협력기금 및 무역금융부	한국수출입은행	2,750,000	2,750,000

신용장개설약정	(주)부산은행 외	25,071,200	11,333,007

운전자금대출약정	(주)부산은행 외	45,400,000	32,426,386

전자방식외담대약정	중소기업은행 외	3,000,000	1,737,254

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(3) 당사는 주석 16 에서 설명 하고 있는 종속기업 주식의 매매계약(당사 보유 지분매각 15%, 종속기업 제3자배정 유상증자 5%)에 추가하여, 당사는 2010년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 5%를 총금액 7,450백만원에 Elevatech Limited에 매각하였습니다. 동 매매계약에 의하면 2010년 8월 11일부터 36개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 원매수자는 그소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있습니다. 또한, 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 원매수자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. (4) 또한, 2015년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 제3자 배정 유상증자로 인해 당사의 지분이 90.25%에서 85.95%로 감소하였습니다. 동 유상증자계약에 의하면 2015년 8월 5일부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 계약당사자인 Connect Improvement Limited는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 계약당사자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다.

( 5 ) 당반기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 30백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기

종속기업	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사

기 타	(주)구슬함박 (주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)구슬함박 (주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

TBH HONG KONG LIMITED	매출	1,249,752	2,901,581	1,280,774	3,147,329

잡이익	124,231	243,442	125,598	248,804

(주)구슬함박	임대수입	1,507	8,843	-	-

주요 경영진 등	임차료	106,621	233,345	143,158	286,812

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED	2,593,170	226,799	-	-	-	10,000

(주)구슬함박	30,244	-	-	-	-	-

주요 경영진 등	-	-	500,000	655	37,345	-

합 계	2,623,414	226,799	500,000	655	37,345	10,000

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED	3,063,610	240,433	-	-	-	-	10,000

(주)구슬함박	23,272	-	-	-	-	-	-

주요 경영진 등	-	-	5,500	500,000	5,237	33,785	-

합 계	3,086,882	240,433	5,500	500,000	5,237	33,785	10,000

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	377,148	756,748	364,235	727,199

퇴직급여	30,613	77,855	20,222	31,455

합 계	407,761	834,603	384,457	758,654

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	63,927,940	29,783,007	(주)부산은행 외

장기차입금	8,400,000	6,726,386	(주)하나은행

합 계	72,327,940	36,509,393

31. 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 반기	제 17(전) 기 반기

유형자산의 취득	92,329	270,175

건설중인자산에서 유형자산으로 계정대체	-	60,000

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 유동성 대체	5,189,738	5,000,000

32. 매각예정비유동자산 당사는 전기 중 보유중인 부동산(울산광역시 울주군 두동면 천전리 소재)에 대하여 매각결정을 하였습니다. 이와 관련하여 당 사는 매각예정자산의 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액을 매각예정비유동자산으로 계상하였는 바, 당반기말 현재 그 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

유형자산에서 대체	-	-	-

기말금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

유형자산에서 대체	-	-	-

기말금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

장부금액:

기초금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

기말금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

33. 전기오류수정 당사는 전반기 중 총액으로 인식하여야 할 매출액을 순액으로 인식하였습니다. 이에 따라 동 회계오류의 수정사항을 비교표시된 전반기 재무제표에 소급하여 반영하고 재작성하였습니다. 동 오류수정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(전) 기 반기

이전 보고금액	조정금액	재작성 금액

매출액	61,225,134	14,337,213	75,562,347

매출원가	(33,282,577)	-	(33,282,577)

매출총이익	27,942,557	14,337,213	42,279,770

판매비	(28,771,358)	(14,337,213)	(43,108,571)

관리비	(6,088,326)	-	(6,088,326)

영업손실	(6,917,127)	-	(6,917,127)

당기순손실	(8,845,278)	-	(8,845,278)