티비에이치글로벌 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 18(전) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 티비에이치글로벌 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사' 또는 '지배기업')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업, 어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다. 2018년9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완외 13인	10,271,583	49.25	대표이사와 특수관계자

기타	10,585,236	50.75

합 계	20,856,819	100.00

종속기업 등의 현황은 주석 4 에서 설명하고 있습니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다

(1) 회계정책의변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 제1109호 ‘금융상품’을 최초적용 하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요영향 입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기업회계기준서 제1115호 는수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한포괄적인 체계입니다. 동기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호‘ 고객으로부터의 자산이전’ 을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년1월1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표항목을 공시하지 않았으며, 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 중요하지 않습니다. 2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 백만원)

구분	주석	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	411,383	204	411,179

재고자산	6	226,693	204	226,489

비유동자산	145,030	-	145,030

자산총계	556,413	204	556,209

부채

유동부채	316,415	204	316,211

매입채무외기타채무	13, 26	40,101	424	39,677

충당부채	16	-	(220)	220

비유동부채	36,866	-	36,866

부채총계	353,281	204	353,077

자본

납입자본	21	84,687	-	84,687

기타자본항목	21	(90,436)	-	(90,436)

이익잉여금	22	130,477	-	130,477

비지배주주지분	78,404	-	78,404

자본총계	203,132	-	203,132

부채와자본총계	556,413	204	556,209

연결실체가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 반품

연결실체의 매출에는 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제 1115 호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식하였습니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 반품된 제품은 현금으로 환불하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1018호 및 1037호를 적용하여 환불원가의 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으나, 기업회계기준서 제 1115호 하에서는 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산을 인식합니다.

2) 고객선택권

고객충성제도하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미래제품구매에 사용할 수 있는 포인트제공으로 할당하고 있습니다. 할당액은 개별판매액에 따라 결정됩니다. 고객충성제도로 할당된 금액은 이연 되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.기업회계기준해석서 제2113호 하에서 포인트는 회수될 것으로 기대되는 총 보상점수에서 보상과 교환되어 회수된 보상점수의 상대적 크기에 기초하여 측정되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서는 고객선택권과 제공된 재화의 상대적 개별판매가격에 기초하여 거래가격을 배분하여 재계산하였으나 그 차이가 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이기준서는K-IFRS 1039 ‘금융상품: 인식과측정’을 대체합니다. 연결실체는 K-IFRS 1109 적용이 이익잉여금의 기초잔액에 미치는 영향이 중요하지 않는 것으로 판단하고 있습니다.

기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제 1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제 1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따른 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제 1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제 1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다.

(단위:백만원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 금액	기업회계기준서제1109호에 따른 금액

금융자산

지분증권(*1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	250	250

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	106,124	106,124

매출채권 및 기타채권(*2)	대여금및수취채권	상각후원가	22,113	22,113

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	59,656	59,656

총 금융자산	188,143	188,143

금융부채

매입채무	기타금융부채	상각후원가	35,601	35,601

매입채무외지급채무	기타금융부채	상각후원가	45,509	45,509

지분매각기타채무	기타금융부채	상각후원가	157,769	157,769

단기차입금	기타금융부채	상각후원가	32,057	32,057

유동성장기차입금	기타금융부채	상각후원가	5,416	5,416

장기지급채무	기타금융부채	상각후원가	879	879

장기차입금	기타금융부채	상각후원가	11,066	11,066

당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	9,835	9,835

파생상품부채	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	226	226

총 금융부채	298,358	298,358

(*1) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.

(*2) 기업회계기준서 제 1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타채권은 상각후원가로 분류됩니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제1039호의 ＇발생손실’모형을 ＇기대신용손실;모형’으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제 1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제 1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 금융자산을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산

매 보고기간 말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 항목에 포함되어 있습니다.

새로운 손상 모형의 영향

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 발생할 수 있는 차이를 검토하였으나 그 영향은 중요하지 않습니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율(%)

제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

TBH HONG KONG LIMITED	홍콩	지주회사	12월	71.67	71.67

백가호상해시장유한공사	중국	의류업	12월	100	100

백가호사시장유한공사	중국	물류업	12월	100	100

백가호상해시장유한공사와 백가호사시장유한공사는 자회사인 TBH HONG KONG LIMITED가 지분 100% 소유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

제 19(당) 기 3분기:

TBH HONG KONG LIMITED	384,473,317	107,722,463	276,750,854	327,332,611	(6,684,782)	(9,726,562)

제 18(전) 기:

TBH HONG KONG LIMITED.	375,707,706	89,230,290	286,477,416	520,579,786	7,024,573	(9,554,910)

TBH HONG KONG LIMITED의 요약재무정보는 백가호상해시장유한공사와 백가호사시장유한공사를 연결한 연결재무정보입니다.

5. 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

TBH HONG KONG LIMITED.	합계	TBH HONG KONG LIMITED.	합계

비지배지분 지분율	28.33%	28.33%

비유동자산	68,630,655	68,132,832

유동자산	315,842,662	307,574,873

비유동부채	8,089,000	(7,009,344)

유동부채	99,633,464	(82,220,946)

순자산	276,750,854	286,477,415

비지배지분 장부금액	78,403,517	78,403,517	81,159,052	81,159,052

매출액	327,332,611	520,579,786

당기순이익	(6,684,782)	7,024,573

기타포괄손익	(3,041,780)	(16,579,483)

총포괄손익	(9,726,562)	(9,554,910)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(1,893,799)	(1,893,799)	1,990,062	1,990,062

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(2,755,535)	(2,755,535)	(2,706,906)	(2,706,906)

영업활동현금흐름	(15,633,501)	48,106,841

투자활동현금흐름	(17,806,729)	(29,264,222)

재무활동현금흐름	30,153,058	-

현금및현금성자산 순증감	(3,287,172)	18,842,619

6. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위로 패션사업 부문인 제품 및 상품매출 부문과 기타사업부문인 임대 및 기타매출 부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 지배기업의 경영진은 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출 부문	임대 및 기타매출 부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부매출액	461,766,514	455,910,981	464,363	1,019,763	462,230,877	456,930,744

부문간매출액	-	122,257	5,788,244	4,065,829	5,788,244	4,188,086

부문매출액	461,766,514	456,033,238	6,252,607	5,085,592	468,019,121	461,118,830

영업이익(손실)	(20,744,108)	1,440,393	254,341	761,915	(20,489,766)	2,202,308

감가상각비 및 무형자산상각비	21,582,375	25,207,462	37,418	55,648	21,619,793	25,263,110

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 판매	126,755,064	461,189,727	126,776,575	455,910,981

임대료수익	186,526	542,178	164,488	503,502

기타수익	131,657	498,972	152,323	516,261

합 계	127,073,248	462,230,877	127,093,386	456,930,744

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 및 유ㆍ무형자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

한국	중국	한국	중국

매출액	134,898,266	327,332,611	113,896,388	343,034,356

유형자산 및 무형자산	62,259,227	58,148,741	63,872,674	59,716,399

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

보유현금	991,855	107,247

요구불예금	55,007,426	59,548,885

합 계	55,999,281	59,656,132

8. 매출채권과 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	74,747,437	-	107,182,039	-

매출채권대손충당금	(1,134,075)	-	(1,058,448)	-

소 계	73,613,362	-	106,123,591	-

매출채권외수취채권 및 장기수취채권:

미수금	2,506,544	-	2,691,945	-

미수금대손충당금	(784,019)	-	(743,691)	-

미수수익	33,980	-	139,270	-

대여금	377,234	890,334	382,355	855,457

예적금	-	272,900	-	137,900

보증금	13,622,112	5,501,353	11,972,568	6,677,590

소 계	15,755,851	6,664,587	14,442,447	7,670,947

합 계	89,369,213	6,664,587	120,566,038	7,670,947

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기초금액	1,802,139	1,793,951

설정액	119,504	27,004

순외환차이	(3,549)	(18,816)

기말금액	1,918,095	1,802,139

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

6개월 이하	205,111	60	30,584	6,591

6개월 초과 1년 이하	3,505,096	66	1,452,219	5,983

1년 초과	1,267,825	2,818	473,072	164

합 계	4,978,033	2,944	1,955,875	12,738

연결실체의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대부분 영업실적이 부진한 대리점에대한 채권으로 자금수지 관리를 위하여 채권 회수를 지연하고 있으나, 담보로 제공된자산이 채권금액을 상회하므로 회수가능하다고 판단하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 3.44%	5,436,515	(169,865)	5,266,650

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 4.46%	6,593,012	(156,442)	6,436,570

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	249,271,197	(38,328,458)	210,942,739	220,122,182	(32,565,765)	187,556,417

재공품	2,048,214	-	2,048,214	1,117,488	-	1,117,488

원부재료	10,356,949	-	10,356,949	6,756,458	-	6,756,458

미착품	3,140,955	-	3,140,955	3,219,016	-	3,219,016

반품자산	203,985	-	203,985	-	-	-

합 계	265,021,300	(38,328,458)	226,692,842	231,215,144	(32,565,765)	198,649,379

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기초금액	32,565,765	36,596,654

재고자산평가손실(환입)	6,083,888	(3,052,431)

순외환차이	(321,194)	(978,458)

기말금액	38,328,459	32,565,765

10 . 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

선급금	14,604,561	3,809,370

선급비용	8,224,407	9,954,000

부가세대급금	4,176,773	2,495,628

합 계	27,005,741	16,258,998

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품:

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000

12. 관계기업투자(1) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	결산월	제 19(당) 기 3분기	제 18(당) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)구슬함박	대한민국	요식업	12월	22.5%	1,067,962	22.50%	1,196,685

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기초금액	1,196,685	1,546,111

관계기업이익(손실)	(119,180)	(269,808)

순외환차이	(9,543)	(79,618)

기말금액	1,067,962	1,196,685

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

총자산	3,020,774	3,629,778

총부채	1,704,470	1,957,878

매출액	4,140,294	10,343,188

분기순이익	(355,597)	(1,199,149)

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	7,283,410	1,673,444	8,956,854

기말금액	7,283,410	1,673,444	8,956,854

감가상각누계액:

기초금액	-	(501,483)	(501,483)

감가상각비	-	(37,418)	(37,418)

기말금액	-	(538,901)	(538,901)

장부금액:

기초금액	7,283,410	1,171,961	8,455,371

기말금액	7,283,410	1,134,543	8,417,953

(*) 당기 중 사용비율변동으로 인한 증감액입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

기타증감액(*)	(1,288,847)	(653,006)	(1,941,853)

기말금액	7,283,410	1,673,444	8,956,854

감가상각누계액:

기초금액	-	(664,881)	(664,881)

감가상각비	-	(72,172)	(72,172)

기타증감액(*)	-	235,570	235,570

기말금액	-	(501,483)	(501,483)

장부금액:

기초금액	8,572,257	1,661,569	10,233,826

기말금액	7,283,410	1,171,961	8,455,371

(*) 전기 중 사용비율변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	91,423	249,521	70,943	255,442

운영비용(감가상각비)	(12,473)	(37,418)	(18,549)	(55,648)

합 계	78,950	212,103	52,394	199,794

(4) 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	35,856,891	58,888,810	11,951,583	595,519	118,622,112	741,934	226,656,849

취득액	-	206,366	23,229	27,939	21,867,600	-	22,125,134

처분액	(106,018)	(473,005)	-	-	(15,865,416)	-	(16,444,439)

기타증감액	-	-	-	-	101,234	(101,234)	-

순외환차이	-	(387,145)	(50,108)	(4,947)	(1,163,701)	(4,968)	(1,610,869)

기말금액	35,750,874	58,235,027	11,924,705	618,510	123,561,828	635,732	230,726,676

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(16,235,946)	(8,324,639)	(335,329)	(82,704,387)	-	(107,600,301)

처분액	-	76,206	-	-	14,820,735	-	14,896,941

감가상각비	-	(1,904,060)	(535,672)	(60,539)	(18,944,840)	-	(21,445,111)

순외환차이	-	80,745	26,561	4,269	818,939	-	930,514

기말금액	-	(17,983,054)	(8,833,750)	(391,598)	(86,009,553)	-	(113,217,955)

장부금액:

기초금액	35,856,891	42,652,864	3,626,944	260,190	35,917,725	741,934	119,056,548

기말금액	35,750,874	40,251,973	3,090,955	226,912	37,552,275	635,732	117,508,721

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	34,568,045	33,088,262	8,390,477	773,007	129,440,861	16,329,105	222,589,757

취득액	-	-	2,183,064	167,595	20,997,062	14,729,178	38,076,899

처분액	-	-	(50,000)	(314,544)	(28,742,282)	(19,500)	(29,126,326)

기타증감액(*1)	1,288,847	26,846,130	1,552,387	-	1,988,089	(29,733,601)	1,941,852

순외환차이	-	(1,045,582)	(124,345)	(30,539)	(5,061,618)	(563,249)	(6,825,333)

기말금액	35,856,892	58,888,810	11,951,583	595,519	118,622,112	741,933	226,656,849

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,293,261)	(8,126,612)	(573,338)	(82,082,322)	-	(105,075,533)

처분액	-	-	13,333	286,013	27,344,032	-	27,643,378

감가상각비	-	(1,907,905)	(247,630)	(69,060)	(30,897,052)	-	(33,121,647)

손상차손(*2)	-	-	-	-	(409,603)	-	(409,603)

기타증감액(*1)	-	(235,569)	-	-	-	-	(235,569)

순외환차이	-	200,789	36,270	21,056	3,340,558	-	3,598,673

기말금액	-	(16,235,946)	(8,324,639)	(335,329)	(82,704,387)	-	(107,600,301)

장부금액:

기초금액	34,568,045	18,795,001	263,865	199,669	47,358,539	16,329,105	117,514,224

기말금액	35,856,892	42,652,864	3,626,944	260,190	35,917,725	741,933	119,056,548

(*1) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다. (*2) 연결실체는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해전기 중 손상차손 409,603천원 을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산 및매각예정비유동자산	토지 및 건물	55,765,083	31,270,400	장.단기차입금	14,800,980	(주)부산은행

4,000,000	단기차입금	1,480,851	한국산업은행

28,501,161	장.단기차입금	22,644,972	(주)하나은행

10,000,000	단기차입금	2,330,608	(주)신한은행

4,034,520	단기차입금	3,108,064	(주)국민은행

1,884,288	단기차입금	-	(주)우리은행

15. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	2,250,397	1,011,555	1,788,125	5,050,078

취득액	-	4,923	-	4,923

처분액	(190,000)	-	-	(190,000)

순외환차이	-	-	(17,513)	(17,513)

기말금액	2,060,397	1,016,478	1,770,612	4,847,488

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,960,976)	-	-	(1,960,976)

처분액	150,000	-	-	150,000

무형자산상각비	(137,264)	-	-	(137,264)

기말금액	(1,948,239)	-	-	(1,948,239)

장부금액:

기초금액	289,422	1,011,555	1,788,125	3,089,102

기말금액	112,158	1,016,478	1,770,612	2,899,248

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	2,530,397	1,010,403	2,296,927	5,837,727

취득액	-	1,152	-	1,152

처분액	(280,000)	-	(506,122)	(786,122)

순외환차이	-	-	(2,678)	(2,678)

기말금액	2,250,397	1,011,555	1,788,127	5,050,079

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,017,447)	-	-	(2,017,447)

처분액	280,000	-	-	280,000

무형자산상각비	(223,530)	-	-	(223,530)

기말금액	(1,960,977)	-	-	(1,960,977)

장부금액:

기초금액	512,950	1,010,403	2,296,927	3,820,280

기말금액	289,420	1,011,555	1,788,127	3,089,102

16. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	56,616,028	-	35,601,092	-

매입채무외기타채무 및 장기지급채무:

미지급금	26,230,566	27,997,834	-

미지급비용	9,730,347	13,911,508	-

예수보증금	3,716,000	3,600,000	-

반품부채	423,756	-	-

임대보증금	-	858,464	-	878,956

소 계	40,100,669	858,464	45,509,342	878,956

합 계	96,716,697	-	81,110,434	878,956

17. 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 중 만기일이 미도래한 통화스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약일자	만기일자	만기수취금액	이자수취	만기지급액	이자지급	거래 상대방

통화스왑	2017-11-30	2020-11-30	USD 9,250,000	3M LIBOR+1.45%	KRW 9,999,250	3.34%

이자율스왑	2018-06-15	2021-06-15	KRW 5,000,000	3M CD+1.90%	KRW 5,000,000	4.20%

(2) 파생상품에 대한 평가손익당분기 중 금융원가로 계상한 파생상품평가손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	제 19(당) 3분기	비 고

변동이자부외화장기차입금에 대한 환율과 이자율 고정	통화스왑	397,498	당기손익

변동이자부원화장기차입금에 대한 이자율 고정	이자율스왑	(44,672)	당기손익

합 계	352,826

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

선수금	662,687	1,159,921

선수수익	106,165	123,295

예수금	521,114	635,706

부가세예수금	-	13,234,185

합 계	1,289,966	15,153,107

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

반품충당부채	-	206,253

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기초금액	206,253	124,028

증가액	-	206,253

감소액	-	(124,028)

대체액(*)	(206,253)

기말금액	-	206,253

(*) 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용함에 따라 매입채무외지급채무의 반품부채로 대체 되었습니다.

20. 지분매각기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 지분매각기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

지분매각기타채무(A)	9,299,381	-	9,132,027	-

지분매각기타채무(B)	120,000,223	-	118,869,297	-

지분매각기타채무(C)	30,000,056	-	29,767,974	-

합 계	159,299,659	-	157,769,298	-

(2) 당분기와 전기 중 지분매각기타채 무(A)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기초금액	9,132,027	8,908,276

기간경과분 상각액	167,354	223,751

기말금액	9,299,381	9,132,027

지배기업은 2010년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 5%를 총금액 7,450백만원에 Elevatech Limted에 매각하였습니다. 동 매매계약에 의하면 2010년 8월 11일부터 36개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지지 않을 경우 원매수자는 그 소유지분을 지배기업에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있습니다.또한, 지배기업이 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 원매수자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 연결실체에 요구할 수 있습니다. 당분기말 현재 동 매매계약에 따라 부여된 자기지분 매입약정에 대해 지 분매각기타채무 9,299백만원을 계상하였습 니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분매각기타채무(B)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기초금액	118,869,297	114,366,880

기간경과분 상각액	1,130,926	4,502,417

기말금액	120,000,223	118,869,297

지배기업은 2014년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 20% (1,747,364주)를 120,000백만원(주당 68,675원)을 대가로 하여 Goldman Sachs Investments Holdings (ASIA) Limited와 Connect Improvement Limited(이하 "신규투자자")에 법률상 매각 및 이전하였으며, 매각 및 이전된 주식의 내역은 다음과 같습니다. - 2014년 지배기업 보유 주식 873,682주(지분율 10%)의 법률상 매각- 2012년 지배기업이 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호(이하 "기존투자자")에 법률상 매각한 436,841주(지분율 5%)의 이전- 2012년 종속기업의 제3자배정 유상증자로 기존투자자에게 부여한 436,841주 (지분율 5%)의 이전

동 매매계약서에 의하면 2014년 10월 7일부터 42개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 신규투자자는 그 소유지분 20%를 지배기업에 매도할 수 있으며, 주당 매매가격은 2014년 인수가격과 동일한 주당 68,675원입니다. 또한 지배기업이 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 신규투자자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 지배기업에 요구할 수 있습니다. 상기 계약과 관련 하여 매도조건의 행사가능성이 매우 낮은 경우라고 판단하기 어려운 바, 연결실체는 신규투자자가 보유한 지분 20%에 대해 미래 행사가격의 현재가치인 120,000백만원(가 중평균차입이자율 3.88%로 할인)을 지분매각기타채무로 계상하였습니다. 또한, 거래발생시점의 미래 행사가격의 현재가치 104,831백만원에서 기존투자자에 대한 지분매각기타채무의 장부가액 73,480백만원 및 현금수령액 45,343백만원을 차감한 10,855백만원(법인세효과 3,137백만원 반영 후)을 기타자본으로 반영하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 지분매각기타채 무(C)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기초금액	29,767,974	28,834,150

기간경과분 상각액	232,082	933,824

기말금액	30,000,056	29,767,974

2015년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 제3자배정 유상증자로 인해 지배기업의 지분이 90.25%에서 85.95%로 감소하였습니다. 동 유상증자계약에 의하면 2015년 8월 5일부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 계약당사자인 Connect Improvement Limited는 그 소유지분을 지배기업에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 68,675원입니다. 또한 지배기업이 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 계약당사자는 그 소유 지 분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 지배기업에 요구할 수 있습니다. 동 매매계약에 따라 부여된 자기지분 매입약정에 대해 지분매각기타채무 30,000백만원을 계상하였습니다 .

21. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	1,750,000	1,750,000

(주)신한은행	USANCE	3M LIBOR+0.60%	2,330,608	1,339,671

(주)부산은행	당좌대출	COFIX+2.50%	1,151,032	3,509,218

운전자금	MOR+2.44%	7,000,000	7,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.40%	5,364,521	7,908,432

(주)하나은행	운전자금	3M CD+2.77%	2,200,000	2,800,000

운전자금	3M CD+2.54%	3,000,000	3,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.50%	2,152,497	2,909,319

한국산업은행	USANCE	3M LIBOR+1.05%	1,480,851	1,839,885

(주)국민은행	USANCE	3M LIBOR+0.4%	3,108,064	-

광대은행	구매자금	5.66%	29,107,713	-

합 계	58,645,286	32,056,525

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

(주)부산은행	운전자금	MOR 6M+2.47%	1,285,427	1,571,315

(주)하나은행	운전자금	3M CD+2.6%	5,000,000	5,000,000

운전자금	3M LIBOR+1.45%	10,292,475	9,910,450

소 계	16,577,902	16,481,765

차감 : 유동성장기차입금	(431,736)	(5,416,169)

합 계	16,146,166	11,065,596

22. 당기손익인식금융부채(1) 당기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2017-03-23	2022-03-23	-	9,834,750	10,000,000

당기손익인식금융부채평가이익	322,830	(165,250)

합 계	10,157,580	9,834,750

(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2017년 3월 23일

만기일	2022년 3월 23일

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

표면이자율	-

만기보장이자율	-

전환권의 행사기간	2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일

전환가격	주당 5,558원(보통주 액면가액 500원)

사채권자의 조기상환청구권	조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 날(2019년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2021년 12월 23일까지)

조기상환청구금액	원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%)

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2018년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 2월 23일까지)

매도청구금액	사채 발행가액의 30%이내에서 매도수수료(연복리, 연3.5%)를 가산한 금액을 매도청구 가능

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 6개월후 매 2개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 그액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

연결실체가 발행한 전환사채는 일반사채요소 및 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로, 최초 인식시점에 본 전환사채를 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다. 최초 인식 시 일반사채요소와 전환권 등 조정의 공정가치를 각각 산정하여인식하고, 일반사채요소의 경우 시장이자율을 적용하여 공정가치로 측정되었으며, 전환권 등 조정요소의 경우 이항모형으로 공정가치를 측정하였습니다.

23. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	19,911,972	65,873,372	21,230,387	71,205,242

복리후생비	5,712,994	16,839,986	6,021,018	18,568,149

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	333,877	1,001,630	299,527	898,581

합 계	25,958,843	83,714,988	27,550,932	90,671,972

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	7,219,883	(5,190,212)	2,029,671	6,558,935	(4,536,190)	2,022,745

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	988,867	-	988,867	1,179,595	-	1,179,595

이자원가(수익)	111,094	(98,331)	12,763	114,192	(95,679)	18,513

소 계	1,099,961	(98,331)	1,001,630	1,293,787	(95,679)	1,198,108

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(86,869)	-	(86,869)

재무적 가동의 변동	-	-	-	(71,878)	-	(71,878)

경험조정	-	-	-	272,341	-	272,341

사외적립자산 재측정요소	-	41,306	41,306	-	49,172	49,172

소 계	-	41,306	41,306	113,594	49,172	162,766

기타:

납부한 기여금	-	(1,300,000)	(1,300,000)	-	(1,400,000)	(1,400,000)

급여 지급	(575,385)	412,578	(162,807)	(746,433)	792,485	46,052

소 계	(575,385)	(887,422)	(1,462,807)	(746,433)	(607,515)	(1,353,948)

기말 잔액	7,744,459	(6,134,659)	1,609,800	7,219,883	(5,190,212)	2,029,671

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

정기예금	6,134,659	5,190,212

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	329,622	988,867	294,899	884,696

이자비용	37,031	111,094	28,548	85,644

사외적립자산의 이자수익	(32,777)	(98,331)	(23,920)	(71,759)

합 계	333,876	1,001,630	299,527	898,581

24. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

지배기업이 발행할 주식의 총수 29,600,000주이고, 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

기타자본조정(*1)	(4,220,985)	(4,220,985)

지분매각기타채무자본조정(*2)	(69,706,206)	(68,524,461)

자기주식처분이익	811,924	811,924

해외사업환산손익	(17,320,698)	(15,140,654)

합 계	(90,435,965)	(87,074,176)

(*1) 기타자본조정은 전기 이전에 종속기업들과의 합병을 동일지배하의 사업결합으로 인식함에 따른 종속기업지분금액과 취득한 순자산 장부금액의 차액 및 종속기업에 대한 유상증자금액으로 구성되어있습니다.

(*2) 지분매각기타채무자본조정은 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 종속기업지분 투자자의 변경에 따른 지분 인수액과 기존 장부가액의 차이, 종속기업의 제3자배정 유상증자시 인식한 채무의 현재가치 및 채무의 기간경과에 따른 상각액으로 구성되어 있습니다.

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

연구및인력개발준비금(*3)	433,333	2,533,333

미처분이익잉여금	127,563,490	145,081,114

합 계	130,477,015	150,094,639

(*1) 상법상 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

26. 수익 당사의 주된 수익 원천은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때와 동일합니다. 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. (1) 매출액의 구분 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	87,238,945	327,788,765	92,539,286	343,401,157

제품매출	39,516,120	133,400,962	34,237,289	112,509,824

기타매출	318,183	1,041,150	316,811	1,019,763

합 계	127,073,248	462,230,877	127,093,386	456,930,744

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

매출채권및수취채권에 포함되어 있는 수취채권	75,194,782	107,860,249

계약부채	917,295	933,246

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며, 재무상태표 상 선수수익으로 표시하였습니다. 2018년 1월 1일에 인식된 계약부채 933,246천원 중 당분기에 수익으로 인식된 금액은 442,465천원 입니다.

27. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(28,043,462)	(42,369,082)	(55,477,253)	(32,343,843)

재고자산의 매입액	189,847,232	90,293,842	97,652,271	176,714,673

종업원급여	83,714,987	26,259,786	27,550,932	90,671,972

여비교통비	2,829,078	931,192	934,431	2,322,729

교육훈련비	191,746	80,223	93,157	258,640

세금과공과	6,282,216	2,705,986	2,814,622	6,887,791

소모품비	2,160,147	743,650	747,718	2,006,328

지급수수료	21,153,056	6,665,250	4,119,794	9,638,551

수선유지비	2,196,033	749,747	663,998	1,942,603

임차료	35,241,959	11,250,508	11,362,409	37,127,912

물류비	13,641,345	4,506,787	4,452,091	10,674,436

광고판촉비	19,349,997	5,815,745	4,155,614	14,171,212

판매수수료	110,632,290	28,818,210	28,601,228	107,819,409

감가상각비 및 무형자산상각비	21,620,311	7,577,099	8,289,989	25,263,110

대손상각비	119,504	32,137	22,176	28,036

기타	1,784,204	643,562	559,227	1,544,880

합 계	482,720,643	144,704,642	136,542,401	454,728,436

28. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,945,365	53,172,462	17,133,198	58,446,202

퇴직급여	138,444	416,856	129,182	388,964

복리후생비	4,973,234	14,649,517	5,345,739	16,332,711

여비교통비	706,903	2,223,367	718,497	1,836,144

소모품비	295,320	881,385	327,528	844,493

접대비	86,696	326,673	113,397	316,860

수도광열및통신비	2,028,609	5,151,451	2,312,308	5,948,810

세금과공과	141,218	191,159	214,654	253,814

감가상각비	6,196,776	18,503,901	7,684,679	23,446,121

무형자산상각비	36,902	137,264	55,882	167,647

임차료	11,110,910	34,515,947	11,062,727	35,773,038

운반비	2,320,319	6,150,962	1,887,481	5,459,931

포장비	898,582	3,334,078	1,479,002	4,006,094

지급수수료	5,797,596	18,907,855	3,429,847	8,041,913

광고판촉비	5,810,109	19,307,257	4,244,524	14,137,325

판매수수료	28,818,210	110,632,290	28,601,228	107,819,409

기타	919,155	2,537,719	794,150	2,268,507

합 계	86,224,348	291,040,143	85,534,023	285,487,983

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,350,572	7,062,500	2,537,193	8,029,505

퇴직급여	83,139	242,389	81,132	232,492

복리후생비	676,979	1,986,902	618,389	2,084,082

여비교통비	108,194	310,505	122,412	283,514

접대비	44,845	97,697	42,264	97,172

수도광열및통신비	81,284	290,640	137,491	369,126

세금과공과	443,342	613,679	135,456	278,130

감가상각비	665,668	1,962,143	549,428	1,649,342

임차료	119,927	611,141	283,089	1,250,025

경상연구개발비	354,754	1,037,780	530,166	1,531,929

지급수수료	709,962	1,769,366	547,195	1,194,150

기타	1,695,674	5,340,023	1,376,797	2,414,732

합 계	7,334,340	21,324,765	6,961,012	19,414,199

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	255,041	-	14,072

무형자산처분이익	41,818	41,818	-	-

재정보조금수입	-	10,217,242

잡이익	28,977	400,163	297,855	465,336

합 계	70,795	10,914,264	297,855	479,408

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	541,808	966,239	957,401	1,127,739

무형자산처분손실	40,000	40,000	-	276,122

기부금	8,939	16,258	11,242	25,382

잡손실	421,004	660,371	127,567	378,176

합 계	1,011,751	1,682,868	1,096,210	1,807,419

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	55,999,281	-	-	59,656,132	-

매출채권	73,613,362	-	-	106,123,591	-

매출채권외수취채권	15,755,851	-	-	14,442,447	-

장기수취채권	6,664,587	-	-	7,670,947	-

매도가능금융자산	-	250,000	-	-	250,000

파생상품자산	-	-	127,135	-	-

합 계	152,033,081	250,000	127,135	187,893,117	250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

상각후원가측정금융부채	당기손익
공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익
공정가치측정 금융부채

매입채무	56,616,028	-	35,601,092	-

매입채무외지급채무	40,100,669	-	45,509,342	-

단기차입금	58,645,286	-	32,056,525	-

유동성장기차입금	431,736	-	5,416,169	-

지분매각기타채무	159,299,659	-	157,769,298	-

장기지급채무	858,464	-	878,956	-

장기차입금	16,146,166	-	11,065,596	-

당기손익인식금융부채	-	10,157,580	-	9,834,750

파생상품부채	-	-	-	225,692

합 계	332,098,008	10,157,580	288,296,978	10,060,442

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산:

이자수익	415,541	1,504,546

외환차손익 및 외화환산손익	(195,380)	105,404

매출채권및수취채권 손상차손	(32,137)	(119,504)

당기손익-공정가치측정 금융자산:

파생상품평가이익	(41,531)	352,827

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	(732,134)	(1,609,836)

외환차손익 및 외화환산손익	537,806	(693,495)

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익인식금융부채 평가손실	(322,830)	(322,830)

② 제 18(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산:

이자수익	507,833	1,193,267

외환차손익 및 외화환산손익	(27,264)	(450,260)

대손상각비	22,176	28,036

상각후원가측정 금융부채:

배당금수익	-	1,500

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	497,223	1,517,279

외환차손익 및 외화환산손익	(231,479)	497,046

(4) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산:

파생상품자산	127,135	127,135

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품:

매도가능금융자산	250,000	-

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	55,999,281	-

매출채권	73,613,361	-

매출채권외수취채권	15,755,851	-

장기수취채권	6,664,587	-

소 계	152,033,080	-

합 계	152,410,215	127,135

당기손익-공정가치측정 금융부채:

당기손익인식금융부채	10,157,580	10,157,580

소 계	10,157,580	10,157,580

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	56,616,028	-

매입채무외지급채무	40,100,669	-

단기차입금	58,645,286	-

유동성장기차입금	431,736	-

지분매각기타채무	159,299,659	-

장기지급채무	858,464	-

장기차입금	16,146,166	-

소 계	332,098,008	-

합 계	342,255,588	10,157,580

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능금융자산:

매도가능금융자산	250,000	-

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	59,656,132	-

매출채권	106,123,591	-

매출채권외수취채권	14,442,447	-

장기수취채권	7,670,947	-

소 계	187,893,117	-

합 계	188,143,117	-

당기손익-공정가치측정 금융부채:

당기손익인식금융부채	9,834,750	9,834,750

파생상품부채	225,692	225,692

소 계	10,060,442	10,060,442

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	35,601,092	-

매입채무외지급채무	45,509,342	-

단기차입금	32,056,525	-

유동성장기차입금	5,416,169	-

지분매각기타채무	157,769,298	-

장기지급채무	878,956	-

장기차입금	11,065,596	-

소 계	288,296,978	-

합 계	298,357,420	10,060,442

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	415,541	1,504,546	507,833	1,193,267

배당금수익	-	-	-	1,500

외환차익	94,521	398,153	148,479	1,164,532

외화환산이익	419,140	820,810	(45,227)	119,531

파생상품평가이익	(41,531)	352,827	-	-

금융수익 소계	887,671	3,076,336	611,085	2,478,830

금융비용:

이자비용	(732,134)	(1,609,835)	(497,223)	(1,517,279)

외환차손	(728,442)	(1,140,014)	(164,631)	(682,549)

외화환산손실	557,208	(667,042)	(197,366)	(554,726)

당기손익인식금융부채평가손실	(322,830)	(322,830)

금융비용 소계	(903,368)	(3,739,721)	(859,220)	(2,754,554)

순금융수익	(15,697)	(663,385)	(248,135)	(275,724)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	370,779	1,393,236	470,622	1,059,669

기타금융자산	44,762	111,310	37,211	133,598

합 계	415,541	1,504,546	507,833	1,193,267

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	585,542	1,220,306	202,305	785,988

장기지급채무	8,513	24,704	7,467	17,904

장기차입금	138,078	364,826	287,451	713,387

합 계	732,134	1,609,836	497,223	1,517,279

32. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

당기법인세비용:

당기법인세	1,714,087	1,945,471

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액	(1,844,669)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익)	9,211,147	(1,553,412)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	358,026	967,721

법인세비용	9,438,591	1,359,780

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 순이익(손실)	(12,859,745,179)	(19,585,727,721)	(8,571,007,711)	(1,491,494,029)

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당이익(손실)	(617)	(939)	(411)	(72)

(2) 당분기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수(*)	전환가격

전환사채	2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일	1,799,208 주	주당 5,558원

(*) 주석 19에서 설명하는 바와 같이 전환가액의 조정에 따라 발행될 보통주식수의 변경이 발생할 수 있습니다.

34. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

신용장개설약정	㈜부산은행외	28,262,580	14,436,541

운전자금대출약정	㈜ 부산은행외	31,749,250	30,234,677

전자방식외담대약정	중소기업은행외	3,000,000	1,027,682

당좌대출약정	㈜부산은행	9,500,000	1,151,032

상품구매자금약정	광대은행	48,534,000	29,107,713

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

㈜부산은행	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(3 ) 당분기말 현재 연결실체는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 116 백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

35. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기

관계기업	(주)구슬함박	(주)구슬함박

기 타	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)구슬함박	임대료매출	-	-	-	8,843

주요 경영진 등	임차료	111,127	333,709	110,033	343,378

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미지급금	선수금

(주)구슬함박	30,244	-	-	-

주요 경영진 등	-	500,000	484	34,988

합 계	30,244	500,000	484	34,988

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미지급금	선수금

(주)구슬함박	30,244	-	-	-

주요 경영진 등	-	500,000	807	36,768

합 계	30,244	500,000	807	36,768

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	702,097	2,094,316	690,010	2,186,406

퇴직급여	41,617	99,928	17,373	95,228

합 계	743,714	2,194,243	707,382	2,281,634

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	60,207,330	29,319,585	(주)부산은행 외

장기차입금	8,550,000	6,382,003	(주)하나은행 외

외화장기차입금	3,365,100	9,999,250	(주)하나은행

합 계	72,122,430	45,700,838

36. 매각예정비유동자산

(1) 당분기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

기말금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

기말금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

장부금액:

기초금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

기말금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

(2) 전기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

기말금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

기말금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

장부금액:

기초금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

기말금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 3분기	제 18(전) 기 3분기

유형자산의 취득	536,184	4,379,117

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

환율변동	이자비용	공정가치변동

장ㆍ단기차입금	48,538,290	26,274,463	410,435	-	-	75,223,188

지분매각기타채무	157,769,298	-	-	1,530,361	-	159,299,659

당기손익인식금융부채	9,834,750	-	-	-	322,830	10,157,580

38. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

39. 풋옵션 행사당사는 주석 17 및 주석 31(4)에서 설명하고 있는 주식의 매매계약 등에 의한 풋옵션 권리를 보유하고 있는 ELEVATECH LIMITED와 GOLDMAN SACHS INVESTM-ENTS HOLDINGS (ASIA) LIMITED 및 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED로부터 2018년 6월 28일 풋옵션 행사 통지에 관한 서신을 수령 하였으며, 행사 통지 시점으로부터 6개월 이내에 당사 또는 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED는 TBH HONG KONG LIMITED의 주식을 ELEVATECH LIMITED와 GOLDMAN SACHS INVESTMENTS HOLDINGS (ASIA) LIMITED 및 CONNECT IMPROVE-MENT LIMITED 에게 각각 약 93.5억원, 600억원 및 900억원에 매수할 의무가 있습니다.

당사는 현재 신규투자자와 투자유치를 위한 구체적인 협상절차를 진행 중에 있으며 신규투자유치 및 종속기업 보유현금을 통해 풋옵션 만기 이전에 주식을 매수할 계획을 수립하고 있습니다. 또한, 진행 중인 신규투자유치가 실패하더라도 추가적인 투자유치 또는 당사와 종속기업의 부동산매각 및 차입 등을 통한 자금조달 계획을 세우고있습니다.

만일 진행 중인 신규투자유치가 실패할 경우 풋옵션 상환기일까지 주식 매수 의무 이행에 대한 불확실성이 있을 수 있습니다.