티비에이치글로벌 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 23(당) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 티비에이치글로벌과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 일반사항주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사' 또는 '지배기업')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로 456에 소재하고 있습니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.연결실체는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 23인, 금강레져	10,306,602	49.42%	대표이사와특수관계자

기타	10,550,217	50.58%

합 계	20,856,819	100.00%

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율(%)	소유지분율(%)

제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD(*)	말레이시아	의류판매 및 통신판매	12월	100.00%	100.00%

(*) TBH GLOBAL (M) SDN. BHD는 전기 중 설립되어 지배력 획득하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당반기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

제 24(당) 기 반기:

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD	281,410	53,443	227,967	22,390	(39,675)	(43,547)

전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

제 23(전) 기:

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD	319,643	48,129	271,514	-	(15,458)	(15,458)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 12: 매각예정비유동자산ㆍ주석 25: 금융상품

3. 유의적인 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 28에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

보유현금	591	741

요구불예금	4,176,917	4,189,071

합 계	4,177,508	4,189,812

5. 매출채권과 수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권(*)	11,956,011	-	15,838,937	-

매출채권대손충당금	(544,759)	-	(556,215)	-

소 계	11,411,252	-	15,282,722	-

매출채권외 수취채권 및 장기수취채권:

미수금	168,663	-	94,195	-

미수금대손충당금	(32,790)	-	(28,668)	-

대여금	670,000	960,305	570,000	-

미수수익	82,434	-	42,188	-

유동성장기대여금	-	-	927,022	-

보증금	4,561,479	936,348	1,088,806	4,487,638

금융리스채권	379,692	-	419,546	158,582

소 계	5,829,478	1,896,653	3,113,089	4,646,220

합 계	17,240,730	1,896,653	18,395,811	4,646,220

(*) 매출채권 금액의 집중도가 높은 고객으로 쿠팡로켓배송이 존재하며, 전체 순매출채권 약 115억원 중 7억원(약 6%)을 차지하고 있습니다 .

(2) 당반기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

기초금액	584,883	601,099

설정액	(7,334)	1,949,530

제각액	-	(1,965,746)

기말금액	577,549	584,883

(3) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	1.02% ~ 4.96%	4,623,289	(61,810)	4,561,479

임차보증금(비유동)	963,858	(57,820)	906,038

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	1.02% ~ 4.96%	1,107,074	(18,268)	1,088,806

임차보증금(비유동)	4,582,061	(125,904)	4,456,157

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

단기성은행등예적금	730,000	680,000

유동성장기예적금	-	200,000

합 계	730,000	880,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

단기성은행등예적금	질권설정	200,000	-

유동성장기예적금	질권설정	-	200,000

합 계	200,000	200,000

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	49,790,061	(6,386,761)	43,403,300	49,872,014	(5,190,043)	44,681,971

재공품	1,021,675	-	1,021,675	1,039,996	-	1,039,996

원부재료	11,759,209	-	11,759,209	9,758,063	-	9,758,063

미착품	1,006,846	-	1,006,846	1,960,068	-	1,960,068

반품자산	204,091	-	204,091	183,119	-	183,119

합 계	63,781,882	(6,386,761)	57,395,121	62,813,260	(5,190,043)	57,623,217

(2) 당반기와 전기 중 현재 재고자산평가충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

기초금액	5,190,043	6,141,439

재고자산평가손실(환입)(*)	1,196,718	(951,396)

기말금액	6,386,761	5,190,043

(*)재고자산평가손실(환입)은 매출원가로 인식되었습니다.

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

선급금	2,356,881	1,247,244

선급비용	1,442,819	1,220,428

합 계	3,799,700	2,467,672

9. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

상각후원가측정금융자산

장기성은행등예적금	2,900	2,900

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

소 계	250,000	250,000

당기손익-공정가치측정 금융자산

현대하이퍼스트상해보험(방카슈랑스)	157,086	94,252

합 계	409,986	347,152

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

장기성은행등예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

10. 투자부동산

당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	625,979	194,284	820,263

반기말금액	625,979	194,284	820,263

감가상각누계액:

기초금액	-	(59,837)	(59,837)

투자부동산 감가상각비	-	(1,943)	(1,943)

반기말금액	-	(61,780)	(61,780)

장부금액:

기초금액	625,979	134,447	760,426

반기말금액	625,979	132,504	758,483

11. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	임차개량자산	합 계

취득원가:

기초금액	9,704,438	12,244,755	4,958,255	83,121	17,442,947	25,000	312,336	44,770,852

취득액	-	-	22,846	-	1,297,082	427,200	6,415	1,753,543

처분액	-	-	-	-	(2,077,240)	-	(46,474)	(2,123,714)

타계정에서 대체	-	-	25,200	-	-	-	-	25,200

타계정으로 대체(*)	-	-	-	-	-	(25,200)	-	(25,200)

반기말금액	9,704,438	12,244,755	5,006,301	83,121	16,662,789	427,000	272,277	44,400,681

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,854,414)	(4,809,912)	(82,189)	(11,555,602)	-	(213,812)	(27,515,929)

처분액	-	-	-	-	1,656,268	-	42,164	1,698,432

감가상각비	-	(232,998)	(30,355)	(930)	(1,046,451)	-	(44,419)	(1,355,153)

반기말금액	-	(11,087,412)	(4,840,267)	(83,119)	(10,945,785)	-	(216,067)	(27,172,650)

장부금액:

기초금액	9,704,438	1,390,341	148,343	932	5,887,345	25,000	98,524	17,254,923

반기말금액	9,704,438	1,157,343	166,034	2	5,717,004	427,000	56,210	17,228,031

(*) 당반기 중 건설중인자산은 기계장치로 대체 되었습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산	토지 및 건물	11,566,367	24,089,930	단기차입금(*)	10,511,305	(주)부산은행

6,301,440	단기차입금	2,307,213	(주)하나은행

(*)당사는 해당 차입금과 관련하여 특수관계자인 ㈜금강레저산업이 소유한 부동산(경기도 화성시 반월동 소재)을 담보로 제공 받고 있습니다.

12. 매각예정비유동자산(1) 당반기 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	합 계

취득원가:

기초금액	31,256	31,256

기말금액	31,256	31,256

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액

기말금액

장부금액:

기초금액	31,256	31,256

기말금액	31,256	31,256

13. 무형자산

당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	414,602	3,228,578	611,583	255,500	4,510,263

취득액	-	16,500	440	114,354	131,294

타계정에서 대체(*)	-	-	1,688	-	1,688

처분액	(165,000)	-	-	-	(165,000)

반기말금액	249,602	3,245,078	613,711	369,854	4,478,245

상각누계액:

기초금액	(414,602)	(2,958,560)	(419,934)	-	(3,793,096)

처분액	165,000	-	-	-	165,000

무형자산상각비	-	(41,444)	-	-	(41,444)

반기말금액	(249,602)	(3,000,004)	(419,934)	-	(3,669,540)

장부금액:

기초금액	-	270,018	191,649	255,500	717,167

반기말금액	-	245,074	193,777	369,854	808,705

(*) 당반기 중 선급금에서 대체되었습니다.

14. 매입채무와 지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	7,226,764	-	10,342,634	-

매입채무외지급채무 및 장기지급채무:

미지급금	6,248,757	-	8,183,145	-

미지급비용	225,622	-	185,811	-

예수보증금	1,928,500	-	2,085,500	-

임대보증금	523,654	108,407	47,887	558,681

소 계	8,926,533	108,407	10,502,343	558,681

합 계	16,153,297	108,407	20,844,977	558,681

15. 충당부채

(1) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	구조조정	합계

기초	474,562	382,701	-	857,263

증가	22,511	95,025	-	117,536

감소	(59,011)	(55,981)	-	(114,992)

기말금액	438,062	421,745	-	859,807

유동부채	378,142	421,745	-	799,887

비유동부채	59,920	-	-	59,920

합계	438,062	421,745	-	859,807

② 전기

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	구조조정	합계

기초	503,490	240,791	326,752	1,071,033

증가	44,672	382,701	-	427,373

감소	(73,600)	(240,791)	(326,752)	(641,143)

기말금액	474,562	382,701	-	857,263

유동부채	325,212	382,701	-	707,913

비유동부채	149,350	-	-	149,350

합계	474,562	382,701	-	857,263

(2) 복구충당부채연결실체는 임차매장에 대해 임대인과 체결한 임대차계약서에 의해 원상복구의무가 있고 그와 관련하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 각 매장의 예상 복구원가를 복구예상기간에 따라 7.5~10.4%의 증분차입이자율로 할인되었습니다.

(3) 반품부채연결실체는 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가를 반품부채로 인식하고 있습니다.

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

선수금	169,642	369,945

선수수익	164,482	175,118

예수금	67,083	70,964

부가세예수금	2,353,779	2,680,722

합 계	2,754,986	3,296,749

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기	이자율(%)	만 기

한국수출입은행	남북협력기금	1,750,000	1,750,000	1.80%	2024-06-07

(주)부산은행	USANCE	10,511,305	9,789,580	5.21%	2023-07-13

(주)하나은행	USANCE	2,307,213	2,529,001	5.43%	2024-06-30

(주)신한은행	USANCE	1,430,742	1,362,888	5.39%	2024-04-07

㈜금강레저산업	특수관계대여금	1,500,000	1,500,000	7.50%	2023-11-27

합 계	17,499,260	16,931,469

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기	이자율(%)	만 기

한국수출입은행	남북협력기금	300,000	300,000	1.00%	2025-05-19

(3) 당반기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면금액	장부금액	만 기

당기초	17,231,469	17,231,469

신규발행	20,232,891	20,232,891

당좌대출	3,045,807	3,045,807	2024-05-12

운전자금	1,500,000	1,500,000	2022-05-16

USANCE(외화단기차입금)	15,687,084	15,687,084

상환	(19,886,139)	(19,886,139)

당좌대출	(3,045,807)	(3,045,807)	2024-05-12

운전자금	(1,500,000)	(1,500,000)	전액상환

USANCE(외화단기차입금)	(15,340,332)	(15,340,332)

기타변동	221,039	221,039

외화환산	221,039	221,039

당반기말	17,799,260	17,799,260

18. 종업원급여

(1) 당반기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

급여	8,515,312	7,749,598

복리후생비	1,004,361	1,126,707

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	513,278	747,743

합 계	10,032,951	9,624,048

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	7,761,962	(6,491,791)	1,270,171	9,333,709	(4,928,780)	4,404,929

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	534,714	-	534,714	1,428,700	-	1,428,700

이자원가(수익)	156,449	(177,885)	(21,436)	205,830	(139,043)	66,787

소 계	691,163	(177,885)	513,278	1,634,530	(139,043)	1,495,487

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(221,081)	-	(221,081)

재무적 가정의 변동	-	-	-	(1,147,820)	-	(1,147,820)

경험조정	-	-	-	700,203	-	700,203

사외적립자산 재측정요소	-	81,194	81,194	-	75,749	75,749

소 계	-	81,194	81,194	(668,698)	75,749	(592,949)

기타:

납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)	-	(2,900,000)	(2,900,000)

급여 지급	(757,183)	405,962	(351,221)	(2,537,579)	1,400,283	(1,137,296)

소 계	(757,183)	(594,038)	(1,351,221)	(2,537,579)	(1,499,717)	(4,037,296)

기말 잔액	7,695,942	(7,182,520)	513,422	7,761,962	(6,491,791)	1,270,171

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

정기예금(금리연동형)	6,391,923	5,710,880

이율보증형(확정이율보장형)	789,951	780,248

기타(고유계정대)	646	663

합계	7,182,520	6,491,791

19. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	12,758,766	12,758,766

합 계	23,187,176	23,187,176

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

기타자본조정	1,345,594	1,345,594

자기주식처분이익	811,924	811,924

해외사업환산손실	(36,393)	(32,521)

합 계	2,121,125	2,124,997

20. 이익잉여금(결손금)당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	858,008	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

소 계	1,726,468	1,726,468

미처리이익잉여금(결손금)	36,278,226	32,390,107

합 계	38,862,702	34,870,299

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

21. 수익 (1) 수익원천의 구분연결실체의 주된 수익은 패션의류 판매이고, 그외 식품 판매 및 투자부동산의 임대수익 등이 있습니다. 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	67,538	204,569	103,818	253,637

제품매출	53,089,654	100,473,108	57,584,027	97,328,131

식품제품매출	-	-	231,226	452,637

기타매출	93,315	215,516	220,335	461,396

임대수익	40,299	83,168	41,491	82,988

합 계	53,290,806	100,976,361	58,180,897	98,578,789

(2) 계약 잔액당반기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	11,956,011	15,838,938

계약자산(*1)	204,091	183,119

계약부채(*2)	421,745	382,701

계약부채(*3)	202,192	345,752

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 재무상태표 상 재고자산(반품자산)으로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가로 구성되어 있고, 재무상태표 상 반품부채로 표시하였습니다.(*3) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당반기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 141,303천원이며 이는 포인트가 고객에 의해 사용되거나 소멸되는 시기에 수익으로 인식될 예정입니다. 고객충성제도 마일리지 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 50,478천원입니다.

(3) 연결실체는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

22. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	761,764	(725,126)	878,429	(3,398,650)

재고자산의 매입액	17,582,586	39,297,265	22,993,766	43,896,858

종업원급여	4,923,323	10,032,951	4,737,634	9,624,048

여비교통비	108,870	249,580	78,141	130,406

교육훈련비	8,102	16,043	17,650	34,396

세금과공과	390,564	956,354	375,307	903,075

소모품비	157,345	325,109	273,104	457,214

지급수수료	974,397	2,021,811	1,055,223	2,164,865

수선유지비	433,856	679,219	248,752	551,148

임차료	221,444	468,882	265,908	476,448

물류비	705,757	1,456,150	759,920	1,443,427

광고판촉비	1,884,943	3,333,525	1,326,571	2,535,613

판매수수료	18,077,610	34,183,815	19,770,410	34,133,797

감가상각비 및 무형자산상각비	1,324,235	2,653,275	1,491,077	3,032,471

매출채권손상차손(환입)	4,387	(11,456)	12,310	6,925

기타	574,388	1,209,959	512,662	992,222

합 계	48,133,571	96,147,356	54,796,864	96,984,263

23. 판매비와 관리비 (1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,031,350	4,117,611	1,636,565	3,375,685

퇴직급여	133,047	266,902	171,634	343,324

복리후생비	59,786	126,725	88,675	181,683

여비교통비	53,602	116,434	29,348	54,560

소모품비	68,466	132,633	150,518	225,049

접대비	42,187	85,492	16,482	31,683

수도광열및통신비	329,431	676,877	306,698	627,633

세금과공과	57	(3,004)	117	187

감가상각비	928,838	1,864,970	1,071,554	2,121,446

투자부동산감가상각비	971	1,943	1,943	1,943

무형자산상각비	2,733	5,465	2,508	4,566

임차료	200,488	352,235	210,617	340,123

운반비	448,569	929,988	509,764	996,700

포장비	256,370	524,476	248,948	445,425

지급수수료	664,570	1,298,573	505,148	1,052,074

광고판촉비	1,884,903	3,331,842	1,319,265	2,521,435

판매수수료	18,077,610	34,183,815	19,770,410	34,133,797

매출채권손상차손(환입)	4,387	(11,456)	12,310	6,925

기타	684,369	1,166,592	420,788	918,156

합 계	25,871,734	49,168,113	26,473,292	47,382,394

(2) 당반기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,225,401	2,649,539	1,035,203	2,025,799

퇴직급여	73,372	145,677	169,286	338,143

복리후생비	459,096	862,417	436,041	904,980

여비교통비	29,314	76,930	22,141	35,555

접대비	27,552	61,614	30,652	44,578

수도광열및통신비	38,115	124,978	40,182	115,124

세금과공과	18,856	145,252	24,173	150,837

감가상각비	373,378	744,756	400,441	876,132

무형자산상각비	18,198	35,979	14,632	28,385

임차료	20,187	32,009	38,324	76,898

경상연구개발비	-	-	645,925	1,271,510

지급수수료	194,969	512,933	2,366,430	2,847,751

기타	220,964	508,478	303,163	562,906

합 계	2,699,402	5,900,562	5,526,593	9,278,598

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	211,429	290,075

매각예정비유동자산처분이익	-	1,778,059	46,036	51,189,295

사용권자산처분이익	-	137,183	565,688	584,864

잡이익	25,540	67,754	34,489	50,403

합 계	25,540	1,982,996	857,642	52,114,637

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	133,116	404,570	150,212	265,046

무형자산손상차손	-	-	-	42,491,251

매각예정비유동자산손상차손	-	-	981,597	1,862,430

공동기업투자손실	-	-	-	2,053,922

공동기업투자손상차손	-	-	-	1,740,993

수취채권손상차손(환입)	2,507	4,122	(27,913)	(2,926)

기부금	15,395	16,895	6,540	6,540

잡손실	42,162	144,878	823,257	975,367

합 계	193,180	570,465	1,933,693	49,392,623

25. 금융상품당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	4,177,508	-	-	4,189,812	-

매출채권	11,411,252	-	-	15,282,722	-

매출채권외수취채권	5,829,478	-	-	3,113,089	-

기타유동금융자산	730,000	-	-	880,000	-

장기수취채권	1,896,653	-	-	4,646,220	-

기타금융자산	2,900	250,000	157,086	2,900	250,000	94,252

합 계	24,047,791	250,000	157,086	28,114,743	250,000	94,252

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	7,226,764	10,342,634

매입채무외지급채무	8,926,533	10,502,343

리스부채(유동)	4,365,805	4,554,333

단기차입금	17,499,260	16,931,469

장기지급채무	108,407	558,681

장기차입금	300,000	300,000

리스부채(비유동)	2,056,160	3,531,517

합 계	40,482,929	46,720,977

26. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	40,260	101,615	34,794	61,952

이자수익-기타	40,817	75,000	2,293	5,656

외환차익	93,376	358,740	88,443	692,229

외화환산이익	22,022	90,728	315,419	472,498

지분법투자주식처분이익	-	-	10,037	10,037

금융수익 소계	196,475	626,083	450,986	1,242,372

금융비용:

이자비용	(390,116)	(771,030)	(329,952)	(821,946)

외환차손	(228,568)	(501,310)	(674,732)	(932,659)

외화환산손실	16,057	(356,697)	(214,895)	(406,194)

금융비용 소계	(602,627)	(1,629,037)	(1,219,579)	(2,160,799)

순금융비용	(406,152)	(1,002,954)	(768,593)	(918,427)

27. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

사용권자산

부동산	4,299,014	4,918,604

기타	123,820	90,703

합 계	4,422,834	5,009,307

리스부채

유동 리스부채	4,365,805	4,554,333

비유동 리스부채	2,056,160	3,531,517

합 계	6,421,965	8,085,850

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,226,846	1,433,844

기타	27,890	26,541

합 계	1,254,736	1,460,385

리스부채에 대한 이자비용	341,213	467,886

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	21,164	13,140

단기,소액 리스료등	330,800	130,060

사용권자산처분이익	137,183	584,864

(3) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타	합계

취득원가:

기초금액	11,496,427	132,005	11,628,432

취득액	2,886,325	61,007	2,947,332

처분액	(3,957,140)	(20,842)	(3,977,982)

기말금액	10,425,612	172,170	10,597,782

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(6,577,823)	(41,302)	(6,619,125)

처분액	1,678,071	20,842	1,698,913

감가상각비 및 손상차손	(1,226,846)	(27,890)	(1,254,736)

기말금액	(6,126,598)	(48,350)	(6,174,948)

장부금액:

기초금액	4,918,604	90,703	5,009,307

기말금액	4,299,014	123,820	4,422,834

28. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

당기법인세비용:

당기법인세	122,145	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(9,751)

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	-	1,475,179

법인세비용	122,145	1,465,428

29. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	4,488,881,800	5,116,438,029	73,961,315	1,932,684,042

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손익	215	245	4	93

(2) 당반기 및 전반기 중 잠재적인 보통주로 영향을 줄수 있는 계약이 없어 희석주당이익(손실)과 기본주당이익(손실)은 동일합니다.

30. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

남북협력기금	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

300,000	300,000

신용장개설약정	(주)부산은행 외	21,529,920	14,249,260

전자방식외담대약정	중소기업은행	2,000,000	951,445

당좌대출약정	(주)부산은행	6,500,000	-

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행(*)	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(*) 상기 부산은행 지급보증건에 대해 연결실체의 대표이사는 1,982,750천원을 연대보증하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 채권가압류 및 법인세 납부기한 연장과 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 705백만원의 이행지급 및 공탁보증보험과 880백만원의 납세보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 원고인 1건의 사건(소송가액 23,930천원)은 2023년 2월 23일 판결 선고 확정(원고 일부승)으로 종결되었습니다.

31. 특수관계자 공시(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기

기 타	(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

백가호(상해)시장유한공사(*1)	매출	124,274

(주)금강레저산업	수수료 (*2)	129,600	129,600

차입금의 증가	-	2,500,000

이자비용	-	125,431

리스부채의 상환	2,400	2,400

주요 경영진 등	대여금의 증가	200,000	210,000

대여금의 상환	100,000	-

이자수익	7,198	3,425

리스부채의 상환	168,000	168,000

(*1) 백가호(상해)시장유한공사는 전기 중 특수관계자에서 제외 되었습니다.(*2) 당사는 (주)금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금	리스채권	리스부채	단기차입금

(주)금강레저산업	-	1,500,000	-	-	3,101	1,500,000

주요 경영진 등	173,844	350,000	670,000	34,539	322,366	-

합 계	173,844	1,850,000	670,000	34,539	325,467	1,500,000

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	임차보증금	대여금	리스채권	리스부채	단기차입금

(주)금강레저산업	-	1,500,000	-	-	5,314	1,500,000

주요 경영진 등	173,844	350,000	570,000	50,838	474,486	-

합 계	173,844	1,850,000	570,000	50,838	479,800	1,500,000

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 반기	제 23(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	850,663	1,630,218	609,383	1,263,400

퇴직급여	100,360	259,268	84,009	417,231

합 계	951,023	1,889,486	693,392	1,680,631

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	담보제공액	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	-	17,189,959	15,999,260	(주)부산은행 외

장기차입금	-	360,000	300,000	수출입은행

(주)금강레저산업	단기차입금	8,400,000	-	-	㈜부산은행

합 계	8,400,000	17,549,959	16,299,260