티비에이치글로벌 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 21(전) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌

1. 회사의 개요주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로 456에 소재하고 있습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,428백만원 으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 25인, 금강레져, 일흥어패럴	10,442,368	50.07%	대표이사 및특수관계자

기타	10,414,451	49.93%

합 계	20,856,819	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 23: 금융상품

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

보유현금	6,725	6,297

요구불예금	2,385,531	266,672

합 계	2,392,256	272,969

5. 매출채권과 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	15,073,402	-	18,829,347	-

매출채권대손충당금	(632,205)	-	(616,243)	-

소 계	14,441,197	-	18,213,104	-

매출채권외 수취채권 및 장기수취채권:

미수금	157,813	-	896,509	-

미수금대손충당금	(92,004)	-	(68,650)	-

대여금	377,234	145,000	377,234	165,000

대여금대손충당금	(377,234)	-	(377,234)	-

미수수익	883	-	-	-

예적금	250,000	722,900	220,000	677,900

보증금	3,073,913	3,366,892	554,603	5,870,665

금융리스채권	19,025	-	32,975	-

소 계	3,409,630	4,234,792	1,635,437	6,713,565

합 계	17,850,827	4,234,792	19,848,541	6,713,565

(*) 매출채권 금액의 집중도가 높은 고객으로 백가호(상해)시장유한공사가 존재하며, 전체 순매출채권 약 144.4억원 중 12억원(약 9%)을 차지하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초금액	1,062,128	2,009,801

설정액	39,315	(68,895)

제각액	-	(878,778)

기말금액	1,101,443	1,062,128

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	0.67% ~ 2.10%	3,118,600	(44,687)	3,073,913

임차보증금(비유동)	3,465,452	(176,714)	3,288,738

① 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	0.63% ~ 3.11%	559,600	(4,997)	554,603

임차보증금(비유동)	6,028,452	(244,006)	5,784,446

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

단기예적금	질권설정(하나은행)	200,000	200,000

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

장기예적금	약관대출(롯데손해보험)	617,333	617,333

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	50,506,509	(10,015,319)	40,491,190	52,718,152	(10,541,899)	42,176,253

재공품	707,731	-	707,731	745,209	-	745,209

원부재료	3,271,759	-	3,271,759	4,565,805	-	4,565,805

미착품	877,633	-	877,633	905,673	-	905,673

반품자산	99,195	-	99,195	234,824	-	234,824

합 계	55,462,827	(10,015,319)	45,447,508	59,169,663	(10,541,899)	48,627,764

(2) 당분기중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기

기초금액	10,541,899

증감액(*)	(526,580)

기말금액	10,015,319

(*) 재고자산평가손실은 매출원가로 인식되었습니다.

7 . 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

선급금	488,382	216,966

선급비용	935,990	702,071

선급법인세	442	439

합 계	1,424,814	919,476

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000

9. 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED(*)	홍콩	지주회사	12	100.00%	17,303,416	100.00%	19,239,034

(*)주석29에서 설명하는 바와 같이 2018년 전환사채 계약 및 사채권자와의 약정에 따라TBH HONG KONG LIMITED의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 능력이 없는 등 사실상의 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 공동기업투자로 변경하였습니다. 또한, 주석 29(7)에서 설명하는 바와 같이 TBH HONG KONG LIMITED가 발행한 전환사채와 관련하여 당사에서 보유중인 TBH HONG KONG LIMITED 주식 전부를 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	관계기업손익	순외환차이	유상증자	기말금액

TBH HONG KONG LIMITED	19,239,034	(1,302,835)	(632,783)	-	17,303,416

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

TBH HONG KONGLIMITED(*)	130,013,704	44,421,356	180,143,898	15,693,789	87,127,129	(1,257,202)	(632,783)	(1,889,985)

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

회사명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

TBH HONG KONGLIMITED(*)	145,398,119	48,450,143	198,940,066	14,420,768	293,615,597	(21,068,223)	382,571	(20,685,652)

(*) TBH HONG KONG LIMITED의 요약 재무정보는 백가호(상해)시장유한공사와 백가호사시장 유한공사를 연결한 연결재무제표 입니다.

10. 투자부동산

당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	1,404,247	457,089	1,861,336

취득 및 처분	-	-	-

기말금액	1,404,247	457,089	1,861,336

감가상각누계액:

기초금액	-	(130,650)	(130,650)

투자부동산 감가상각비	-	(2,422)	(2,422)

취득 및 처분	-	-	-

기말금액	-	(133,072)	(133,072)

장부금액:

기초금액	1,404,247	326,439	1,730,686

기말금액	1,404,247	324,017	1,728,264

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	임차개량자산	합 계

취득원가:

기초금액	19,366,595	21,007,004	5,395,255	83,121	25,928,996	10,000	459,798	72,250,769

취득액	-	-	-	-	780,734	-	2,147	782,881

처분액	-	-	-	-	(3,017,337)	-	(50,271)	(3,067,608)

타계정으로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	19,366,595	21,007,004	5,395,255	83,121	23,692,393	10,000	411,674	69,966,042

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(16,398,609)	(5,311,509)	(59,058)	(18,842,043)	-	(69,585)	(40,680,804)

처분액	-	-	-	-	2,277,991	-	-	2,277,991

감가상각비	-	(206,705)	(9,576)	(4,156)	(649,621)	-	(31,518)	(901,576)

손상차손	-	-	-	-	550,998	-	50,271	601,269

기말금액	-	(16,605,314)	(5,321,085)	(63,214)	(16,662,675)	-	(50,832)	(38,703,120)

장부금액:

기초금액	19,366,595	4,608,395	83,746	24,063	7,086,953	10,000	390,213	31,569,965

기말금액	19,366,595	4,401,690	74,170	19,907	7,029,718	10,000	360,842	31,262,922

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산	토지 및 건물	24,215,592	26,170,400	장.단기차입금	16,006,453	부산은행

5,660,800	단기차입금	3,063,110	하나은행

1,690,758	단기차입금	1,112,475	국민은행

200,000	임대보증금	200,000	주식회사 에이비씨마트코리아

12. 무형자산

당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	923,807	746,707	255,500	1,926,014

취득액	-	1,680	-	1,680

기타증감액(*)	-	1,024	-	1,024

기말금액	923,807	749,411	255,500	1,928,718

상각누계액:

기초금액	(885,307)	(559,070)	-	(1,444,377)

무형자산상각비	(3,500)	-	-	(3,500)

기말금액	(888,807)	(559,070)	-	(1,447,877)

장부금액:

기초금액	38,500	187,637	255,500	481,637

기말금액	35,000	190,341	255,500	480,841

(*) 당분기 중 선급금에서 무형자산으로 1,024천원 대체되었습니다.

13. 매입채무와 지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	5,830,093	-	6,928,289	-

매입채무외지급채무 및 장기지급채무:

미지급금	6,288,339	-	5,107,996	-

미지급비용	25,056	-	42,941	-

예수보증금	2,766,900	-	2,783,500	-

임대보증금	-	596,036	-	643,253

소 계	9,080,295	596,036	7,934,437	643,253

합 계	14,910,388	596,036	14,862,726	643,253

14. 충당부채 (1) 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	합계

기초	593,819	430,372	1,024,191

증가	2,147	-	2,147

감소	(51,079)	(216,856)	(267,935)

대체	10,451	-	10,451

기말금액	555,338	213,516	768,854

유동부채	45,889	213,516	259,405

비유동부채	509,449	-	509,449

합계	555,338	213,516	768,854

② 전기

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	합계

기초	-	239,288	239,288

증가	593,819	430,372	1,024,191

감소	-	(239,288)	(239,288)

대체	-	-	-

기말금액	593,819	430,372	1,024,191

유동부채	95,795	430,372	526,167

비유동부채	498,024	-	498,024

합계	593,819	430,372	1,024,191

(2) 복구충당 당사는 임차매장에 대해 임대인과 체결한 임대차계약서에 의해 원상복구의무가 있고그와 관련하여 전기 중 593,819천원을 충당부채로 인식하였습니다. 복구충당부채는 당사의 증분차입이자율을 각 매장의 복구예상기간에 따라 3.48~8.53%의 이자율로 할인되었으며, 복구는 향후 1-5년 안에 발생할 것으로 예상됩니다.

(3) 반품부채당사는 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가를 반품부채로 인식하고 있습니다.

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

선수금	230,007	141,643

선수수익	40,155	39,129

예수금	9,443	72,545

부가세예수금	-	575,652

합 계	279,605	828,969

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기	만기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	1,750,000	1,750,000	2021-06-11

(주)부산은행	당좌대출	3.88%	270,496	2,314,012	2021-11-12

운전자금	3.80%	6,400,000	6,400,000	2022-03-13

운전자금	4.44%	1,000,000	1,000,000	2022-02-13

USANCE	LIBOR + 0.4~0.5%	6,726,627	8,299,852	2021-07-13

(주)하나은행	USANCE	LIBOR + 0.5~0.7%	3,063,110	2,350,297	2021-07-15

(주)국민은행	USANCE	LIBOR + 0.4%	1,112,475	810,021	2021-11-25

합 계	20,322,708	22,924,182

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기	만기

(주)부산은행	운전자금	4.12%	609,330	658,289	2024-02-13

운전자금	3.69%	1,000,000	1,000,000	2022-04-02

롯데손해보험(주)	약관대출	3.00%	555,600	555,600	2029-04-14

소 계	2,164,930	2,213,889

차감 : 유동성장기차입금	(200,733)	(198,916)

합 계	1,964,197	2,014,973

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면금액	장부금액	만 기

당기초	25,138,071	25,138,071

신규발행

당좌대출	270,496	270,496

USANCE(외화단기차입금)	6,261,048	6,261,048

소 계	6,531,544	6,531,544

상환

운전자금	(48,959)	(48,959)	2024-02-13

당좌대출	(2,314,012)	(2,314,012)	2020-11-12

USANCE(외화단기차입금)	(7,135,321)	(7,135,321)

소 계	(9,498,292)	(9,498,292)

기타변동

외화환산	316,316	316,316

소 계	316,316	316,316

당기말	22,487,639	22,487,639

17. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기타자본조정	1,345,594	1,345,593

자기주식처분이익	811,924	811,924

지분법자본변동	1,772,326	2,405,110

합 계	3,929,844	4,562,627

18. 이익잉여금(결손금) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

미처분이익잉여금(결손금)	(16,747,257)	(13,634,197)

합 계	(14,267,065)	(11,154,005)

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

19. 수익 (1) 수익원천의 구분당사의 주요 수익은 패션의류의 판매 입니다. 이외 수익은 투자부동산 및 유형자산의 임대수익 등입니다. 당분기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	193,928	193,928	71,606	71,606

제품매출	39,769,562	39,769,562	35,562,277	35,562,277

기타매출 (*)	1,530,969	1,530,969	1,042,431	1,042,431

임대수익	45,977	45,977	44,630	44,630

합 계	41,540,436	41,540,436	36,720,944	36,720,944

(*) 당사의 특수관계기업인 중국 백가호(상해)시장유한공사에 대한 로열티수익 1,401백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	15,163,836	19,587,450

계약자산(*1)	99,195	234,824

계약부채(*2)	337,939	489,522

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 재무상태표 상 재고자산(반품자산)으로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가로 구성되어 있고, 재무상태표 상 각각 선수수익과 반품부채 및 선수금으로 표시하였습니다.

(3) 당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

20. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,152,217	3,152,217	2,531,040	2,531,040

재고자산의 매입액	13,436,085	13,436,085	15,097,468	15,097,468

종업원급여	5,097,138	5,097,138	5,666,047	5,666,047

여비교통비	59,408	59,408	94,230	94,230

교육훈련비	10,170	10,170	13,947	13,947

세금과공과	539,464	539,464	496,398	496,398

소모품비	297,130	297,130	316,607	316,607

지급수수료	1,003,984	1,003,984	829,662	829,662

수선유지비	192,211	192,211	231,155	231,155

임차료	148,436	148,436	141,220	141,220

물류비	711,786	711,786	771,438	771,438

광고판촉비	1,045,248	1,045,248	1,207,733	1,207,733

판매수수료	14,562,827	14,562,827	13,842,851	13,842,851

감가상각비 및 무형자산상각비	1,734,459	1,734,459	1,859,207	1,859,207

기타	294,849	294,849	245,480	245,480

합 계	42,285,412	42,285,412	43,344,483	43,344,483

2 1. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,390,568	1,390,568	1,738,368	1,738,368

퇴직급여	114,445	114,445	155,575	155,575

복리후생비	84,392	84,392	99,594	99,594

여비교통비	38,703	38,703	58,818	58,818

소모품비	80,964	80,964	48,776	48,776

접대비	22,185	22,185	30,241	30,241

수도광열및통신비	327,434	327,434	237,979	237,979

세금과공과	288	288	6,760	6,760

감가상각비	627,623	627,623	778,604	778,604

투자부동산감가상각비	2,422	2,422	2,422	2,422

무형자산상각비	3,500	3,500	8,850	8,850

임차료	37,695	37,695	39,799	39,799

운반비	459,606	459,606	504,295	504,295

포장비	251,981	251,981	264,549	264,549

지급수수료	539,212	539,212	580,856	580,856

광고판촉비	1,025,978	1,025,978	1,203,232	1,203,232

판매수수료 등	14,817,439	14,817,439	14,106,100	14,106,100

합 계	19,824,435	19,824,435	19,864,818	19,864,818

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	950,072	950,072	993,855	993,855

퇴직급여	112,242	112,242	107,985	107,985

복리후생비	476,309	476,309	511,910	511,910

여비교통비	9,918	9,918	10,953	10,953

접대비	11,723	11,723	35,114	35,114

수도광열및통신비	65,440	65,440	68,085	68,085

세금과공과	138,073	138,073	174,803	174,803

감가상각비	1,100,913	1,100,913	1,069,331	1,069,331

임차료	22,644	22,644	19,518	19,518

경상연구개발비	484,019	484,019	510,139	510,139

지급수수료	273,546	273,546	142,791	142,791

기타	188,515	188,515	285,649	285,649

합 계	3,833,414	3,833,414	3,930,133	3,930,133

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	9,996	9,996

매각예정비유동자산처분이익	-	-	67,969	67,969

사용권자산처분이익	-	-	26,234	26,234

사용권자산손상차손환입	419	419	-	-

임차개량자산손상차손환입	185	185	-	-

잡이익	28,596	28,596	165,260	165,260

합 계	29,200	29,200	269,459	269,459

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	188,348	188,348	129,786	129,786

매각예정비유동자산처분손실	-	-	41,276	41,276

사용권자산처분손실	-	-	797	797

기부금	-	-	130,985	130,985

잡손실	27,190	27,190	113,684	113,684

합 계	215,538	215,538	416,528	416,528

23. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

공정가치로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	2,392,256	-	272,969	-

매출채권	14,441,196	-	18,213,104	-

매출채권외수취채권	3,409,631	-	1,635,437	-

장기수취채권	4,234,792	-	6,713,565	-

기타금융자산(*)	-	250,000	-	250,000

합 계	24,477,875	250,000	26,835,075	250,000

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채:

매입채무	5,830,093	6,928,289

매입채무외지급채무	9,080,295	7,934,437

리스부채(유동)	5,153,076	5,280,438

단기차입금	20,322,708	22,924,182

유동성장기차입금	200,733	198,916

장기지급채무	596,036	643,253

장기차입금	1,964,198	2,014,973

리스부채(비유동)	8,793,007	9,750,628

합 계	51,940,146	55,675,116

24. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	29,112	29,111	45,974	45,974

이자수익-기타	948	948	136	136

외환차익	230,242	230,242	12,577	12,577

외화환산이익	12,661	12,661	451,352	451,352

금융수익 소계	272,962	272,962	510,039	510,039

금융비용:

이자비용	(470,924)	(470,924)	(572,885)	(572,885)

외환차손	(162,898)	(162,898)	(354,488)	(354,488)

외화환산손실	(344,885)	(344,885)	(506,365)	(506,365)

금융비용 소계	(978,707)	(978,707)	(1,433,738)	(1,433,738)

순금융비용	(705,745)	(705,745)	(923,698)	(923,699)

25. 리스

(1) 리스이용자 1) 사용권자산당분기 및 전기중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타	합계

기초금액	9,680,683	94,270	9,774,953

감가상각비	(811,408)	(15,553)	(826,961)

자산손상	419	-	419

사용권자산 취득	4,132	26,136	30,268

사용권자산 제거

기말금액	8,873,826	104,853	8,978,679

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타	합계

기초금액	9,656,648	126,671	9,783,319

감가상각비	(3,195,547)	(72,138)	(3,267,685)

자산손상	(218,967)	-	(218,967)

사용권자산 취득	5,190,088	39,737	5,229,825

사용권자산 제거	(1,751,539)	-	(1,751,539)

기말금액	9,680,683	94,270	9,774,953

2) 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	306,615	341,902

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	5,864,747	5,058,176

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	550	6,087

단기,소액 리스료등	21,413	76,927

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

리스의 총 현금유출 (변동리스료포함)	7,293,885	6,460,798

(2) 리스제공자 1) 운용리스다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

1년 이내	75,000	89,500

1년 초과 ~ 2년 이내	-	18,000

2년 초과 ~ 3년 이내	-	-

할인되지 않은 총 리스료	75,000	107,500

2) 금융리스 다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

1년 이내	19,333	33,833

1년 초과 ~ 2년 이내	-	-

2년 초과 ~ 3년 이내	-	-

3년 초과 ~	-	-

할인되지 않은 총 리스료	19,333	33,833

미실현 금융수익	(308)	(858)

리스순투자	19,025	32,975

26. 법인 세비용 (수익) (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기법인세	137,990	101,279

법인세비용(수익)	137,990	101,279

27. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(3,101,236,968)	(3,101,236,968)	(24,381,460,393)	(24,381,460,393)

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손익	(149)	(149)	(1,169)	(1,169)

28. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

남북협력기금	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

신용장개설약정	㈜부산은행외	14,455,526	10,902,212

운전자금대출약정	㈜ 부산은행외	9,009,330	9,009,330

전자방식외담대약정	중소기업은행외	3,000,000	453,432

당좌대출약정	㈜부산은행	9,500,000	270,496

보험약관	롯데손해보험	555,600	555,600

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

㈜부산은행(*)	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(*) 상기 부산은행 지급보증건에 대해 당사의 대표이사는 2,163,000천원을 연대보증하고 있습니다.

(3 ) 당분기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 2,551 백만 원 의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 주석 29.(7) 에서 설명하는 바와 같이 TBH HONG KONG LIMITED가 발행한 전환사채와 관련하여 사채권자의 자금조달요청에 대해 유상증자 등을 통한 자금보충의무를 부담하고 있습니다.

29. 특수관계자 공시 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

공동기업	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사

기 타	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

백가호(상해)시장유한공사	매출	1,400,593	912,498

잡이익	-	141,855

(주)금강레저산업	수수료 (*)	64,800	64,800

리스부채의 상환	1,200	850

주요 경영진 등	장기대여금의 감소	(20,000	-

리스부채의 상환	79,500	64,023

(*) 당사는 (주)금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미수수익	장기대여금	리스부채	선수금

백가호(상해)시장유한공사	1,236,942	36,982	-	-	-	-	70,254

(주)금강레저산업	-	-	1,500,000	-	-	12,367	-

주요 경영진 등	204,499	-	300,000	884	145,000	423,300	-

합 계	1,441,441	36,982	1,800,000	884	145,000	435,667	70,254

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	장기대여금	리스부채	선수금

백가호(상해)시장유한공사	6,809,292	542,505	-	-	-	5,821

(주)금강레저산업	-	-	1,500,000	-	13,292	-

주요 경영진 등	204,499	-	300,000	165,000	492,921	-

합 계	7,013,791	542,505	1,800,000	165,000	506,213	5,821

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	612,625	612,625	565,430	565,430

퇴직급여	(29,274)	(29,274)	18,242	18,242

합 계	583,351	583,351	583,672	583,672

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	31,890,273	13,922,708	(주)부산은행 외

장기차입금	2,200,000	1,609,330	㈜부산은행

(주)금강레저산업	단기차입금	7,680,000	6,400,000	㈜부산은행

합 계	41,770,273	21,932,038

(6) 당사의 공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED는 2018년 12월 3일 발행된 전환사채의 만기를 연장하여 2019년 12월 3일 전환사채를 재발행하였으며, 2021년 2월 4일 동 전환사채의 이율 및 만기일, 의무상환일자 및 상환액을 변경하는 계약을 체결하였습니다. 계약변경후 주요조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일	2019년 12월 03일

만기일	2023년 12월 31일

사채발행금액(액면금액)	USD 89,001,579

표면이자율(19.12.3~21.12.31)	8%

표면이자율(22.01.1~23.12.31)	12%

의무상환일자 및 의무상환액	19년 12월 31일	USD 9,453,799

20년 12월 31일	USD 9,984,962

21년 12월 31일	USD 6,282,551

22년 12월 31일	USD 12,945,598

23년 12월 31일	USD 46,622,788

전환권의 행사기간	2019년 12월 03일 ~ 2023년 12월 31일

전환가격	주당 USD 11.89

전환가액의 조정	1. 2018년 TBH HONGKONG LIMITED의 연결재무제표 EBITDA를 기준으로 최초 전환가격을 설정되었으며, 2019년 EBITDA를 기준으로 전환가격을 재조정함.2. 조정 전환가격 = (전환일이 속하는 이전 마지막 두(2)개의 회계연도에 대한 TBH HONGKONG LIMITED 평균 EBITDA ×6 - Net Debt ) / 유통주식수, 만약 EBITDA가 음수(-)일 경우 해당연도의 EBITDA는 영(0)으로 계산함.3. 마지막 두(2)개의 회계연도 EBITDA가 영(0)이거나 2항의 조정전환가격이 USD 1 이하일 경우, 한주당 최저 전환가격은 USD 1 로 함.4. 조정 후 전환가격은 전환 후 총 지분율의 49.9%를 초과하지 않는 범위에서 결정5. 전환권행사는 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED 만 가능함.

(7) 당사는 주석 29.(6)의 전환사채와 관련하여 당사에서 보유중인 TBH HONG KONG LIMITED 주식 전부를 담보로 제공하여 양도 및 담보설정이 금지되어 있으며, 사채권자의 자금조달요청에 대해 유상증자 등을 통한 자금보충의무를 부담하고 있습니다.

(8) 당사는 주석 29.(6)의 전환사채와 관련하여 당사, 당사의 대표이사 및 TBH HONG KONG LIMITED, GOLDMAN SACHS INVESTMENTS HOLDINGS (ASIA) LIMITED, ELEVATECH LIMITED, CONNECT IMPROVEMENT LIMITED(이하 "투자자")가 함께 참여하는 계약을 체결하고 있으며, 본 계약에 따른 공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 사업계획 및 예산의 수립 및 변경시 투자자 전원의 동의 및 사업계획 및 예산 이외의 지출 금지- 금융부채의 상환, 일정 금액을 초과하는 금액 지출시 투자자 전원의 동의- 자산에 대한 담보설정, 추가적인 금융부채의 발생 및 타인에 대한 지급보증, 배당, 통상적인 영업활동 과정에서 발생하는 처분 이외의 자산 처분, 합병 및 사업 변경 등의 금지- 백가호(상해)시장유한공사의 재무담당임원 선임권, 구조조정 자문팀 및 컨설턴트의 선임 및 유지

30. COVID-19으로 인한 영향당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를수 있습니다.