티비에이치글로벌 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 17(전) 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌

1. 회사의 개요주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 자본금은 10,428백만원 으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완외 13인	10,174,940	48.78%	대표이사와 특수관계자

기타	10,681,879	51.22%

합 계	20,856,819	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 분기재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2017년 3월 31일 현재 금융상품잔액은 주석 25에 표시되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도,제2115호 부동산건설 약정 및 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 3월 31일 현재 잔액은매출채권 15, 236백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 37,172백만원입니다. 한편, 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

보유현금	16,669	7,473

요구불예금	1,314,050	137,184

합 계	1,330,719	144,657

5. 매출채권과 매출채권외수취채권 및 장기수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	15,947,882	-	17,706,927	-

매출채권대손충당금	(711,791)	-	(712,968)	-

소 계	15,236,091	-	16,993,959	-

매출채권외수취채권 및 장기수취채권:

미수금	1,409,099	-	1,548,163	-

미수금대손충당금	(753,183)	-	(734,927)	-

미수수익	-	-	-	-

대여금	432,409	-	463,445	-

예적금	-	2,900	-	2,900

보증금	-	8,543,594	-	9,078,366

소 계	1,088,325	8,546,494	1,276,681	9,081,266

합 계	16,324,416	8,546,494	18,270,640	9,081,266

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	1,447,895	1,474,766

설정액	17,079	-

제각액	-	-

환입액	-	(26,871)

기말금액	1,464,974	1,447,895

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

6개월 이하	9,133	-	1,162,780	112,043

6개월 초과 1년 이하	-	314	16,025	449

1년 초과	-	622	-	622

합 계	9,133	936	1,178,805	113,114

당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대부분 영업실적이 부진한 대리점에 대한 채권으로 자금수지 관리를 위하여 채권 회수를 지연하고 있으나, 담보로 제공된 자산이 채권금액을 상회하므로 회수가능하다고 판단하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 4.46%	8,688,708	(215,315)	8,473,393

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 4.46%	8,748,708	(223,944)	8,524,764

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	80,613,276	(17,393,803)	63,219,473	75,163,251	(17,675,144)	57,488,107

재공품	343,882	-	343,882	324,573	-	324,573

원부재료	2,408,342	-	2,408,342	5,847,888	-	5,847,888

미착품	424,021	-	424,021	2,215,654	-	2,215,654

합 계	83,789,520	(17,393,803)	66,395,717	83,551,366	(17,675,144)	65,876,222

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	17,675,144	19,389,585

증감액	(281,341)	(1,714,441)

기말금액	17,393,803	17,675,144

7 . 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

선급금	196,219	352,177

선급비용	1,033,688	1,104,615

부가세대급금	670,419	-

합 계	1,900,326	1,456,792

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	250,000	250,000

처분액	-	-

기말금액	250,000	250,000

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED	홍콩	12월	85.95%	50,525,357	85.95%	50,525,357

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

처분액	-	-	-

기타증감액(*)	-	-	-

기말금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(664,881)	(664,881)

감가상각비	-	(18,549)	(18,549)

기타증감액(*)	-	-	-

기말금액	-	(683,430)	(683,430)

장부금액:

기초금액	8,572,257	1,661,569	10,233,826

기말금액	8,572,257	1,643,020	10,215,277

(*) 당기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다. (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

처분액	(17,548)	-	(17,548)

기타증감액(*)	(148,264)	(6,464)	(154,728)

기말금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(597,375)	(597,375)

감가상각비	-	(74,442)	(74,442)

기타증감액(*)	-	6,936	6,936

기말금액	-	(664,881)	(664,881)

장부금액:

기초금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

기말금액	8,572,257	1,661,569	10,233,826

(*) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	83,719	83,719	86,135	86,135

운영비용(감가상각비)	(18,549)	(18,549)	(18,616)	(18,616)

합 계	65,170	65,170	67,519	67,519

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	34,568,044	24,981,576	7,676,676	161,833	37,215,595	19,500	104,623,224

취득액	-	-	10,300	55,183	1,978,325	-	2,043,808

처분액	-	-	-	(54,457)	(1,583,540)	-	(1,637,997)

기말금액	34,568,044	24,981,576	7,686,976	162,559	37,610,380	19,500	105,029,035

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,998,892)	(7,562,684)	(118,349)	(24,151,205)	-	(42,831,130)

처분액	-	-	-	54,456	1,563,738	-	1,618,194

감가상각비	-	(280,922)	(7,645)	(4,615)	(1,120,384)	-	(1,413,566)

기말금액	-	(11,279,814)	(7,570,329)	(68,508)	(23,707,851)	-	(42,626,502)

장부금액:

기초금액	34,568,044	13,982,684	113,992	43,484	13,064,390	19,500	61,792,094

기말금액	34,568,044	13,701,762	116,647	94,051	13,902,529	19,500	62,402,533

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	36,103,165	31,280,891	7,566,916	217,629	41,598,162	79,500	116,846,263

취득액	-	1,594	49,760	-	6,335,692	-	6,387,046

처분액	(45,432)	-	-	(55,796)	(10,718,259)	-	(10,819,487)

매각예정비유동자산으로 대체	(1,637,953)	(6,307,373)	-	-	-	-	(7,945,326)

기타증감액(*1)	148,264	6,464	60,000	-	-	(60,000)	154,728

기말금액	34,568,044	24,981,576	7,676,676	161,833	37,215,595	19,500	104,623,224

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,749,463)	(7,475,343)	(162,091)	(28,127,638)	-	(50,514,535)

처분액	-	-	-	55,795	9,501,649	-	9,557,444

감가상각비	-	(1,498,551)	(87,341)	(12,053)	(4,540,334)	-	(6,138,279)

매각예정비유동자산으로 대체	-	5,256,058	-	-	-	-	5,256,058

손상차손(*2)	-	-	-	-	(984,882)	-	(984,882)

기타증감액(*1)	-	(6,936)	-	-	-	-	(6,936)

기말금액	-	(10,998,892)	(7,562,684)	(118,349)	(24,151,205)	-	(42,831,130)

정부보조금:

기초금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

감가상각비상계	-	-	45,813	-	-	-	45,813

기말금액	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	36,103,165	16,531,428	45,760	55,538	13,470,524	79,500	66,285,915

기말금액	34,568,044	13,982,684	113,992	43,484	13,064,390	19,500	61,792,094

(*1) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.(*2) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해 전기 중 손상차손 984,882천원을 인식하였습니다.

(3) 정부보조금 당사는 2009년부터 2011년까지 한국전자거래진흥원 외 1개의 국가기관과 RFID 기반 전략적 글로벌 아웃소싱 등의 협약서에 의하여 상환의무가 없는 정부보조금 1,150,000천원을 수령하였습니다. 이 협약과 관련하여 기계장치를 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

전기말 현재 기계장치의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(전) 기

정부보조금 총 수령액	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	(1,150,000)

기초 상계 누계액	1,104,187

당기 상계액	45,813

기말 상계 누계액	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	-

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산 및매각예정비유동자산	토지 및 건물	60,418,935	31,270,400	단기차입금	19,565,789	부산은행

4,000,000	단기차입금	4,708,759	한국산업은행

28,506,023	장.단기차입금	23,269,659	하나은행

10,000,000	단기차입금	-	신한은행

3,600,000	단기차입금	1,000,000	농협은행

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	2,530,398	1,010,403	761,622	4,302,423

처분액	-	-	(506,122)	(506,122)

기말금액	2,530,398	1,010,403	255,500	3,796,301

기초금액	(2,017,447)	-	-	(2,017,447)

처분액	-	-	-	0

무형자산상각비	(55,882)	-	-	(55,882)

기말금액	(2,073,329)	-	-	(2,073,329)

장부금액:

기초금액	512,951	1,010,403	761,622	2,284,976

기말금액	457,069	1,010,403	255,500	1,722,972

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	4,104,398	1,004,164	506,122	5,614,684

취득액	107,000	6,239	255,500	368,739

처분액	(1,681,000)	-	-	(1,681,000)

기말금액	2,530,398	1,010,403	761,622	4,302,423

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

처분액	1,628,500	-	-	1,628,500

무형자산상각비	(256,863)	-	-	(256,863)

기말금액	(2,017,447)	-	-	(2,017,447)

장부금액:

기초금액	715,314	1,004,164	506,122	2,225,600

기말금액	512,951	1,010,403	761,622	2,284,976

13. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	5,645,757	-	6,417,119	-

매입채무외기타채무 및 장기지급채무:

미지급금	7,321,391	-	8,745,504	-

미지급비용	109,874	-	216,275	-

예수보증금	3,974,125	-	3,689,875	-

임대보증금	-	748,523	-	549,643

소 계	11,405,390	748,523	12,651,654	549,643

합 계	17,051,147	748,523	19,068,773	549,643

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

선수금	386,032	334,226

선수수익	104,975	117,045

예수금	23,140	92,174

부가세예수금	-	1,028,150

합 계	514,147	1,571,595

15. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

반품충당부채	166,931	124,028

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	124,028	-

증가액	42,903	124,028

기말금액	166,931	124,028

16. 당기손익인식금융부채당분기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기

전환권요소	5,108,063

17. 장기지분매각기타채무 당분기와 전기 중 장기지분매각기타채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	85,775,160	82,517,563

기간경과분 상각액	820,622	3,257,597

기말금액	86,595,782	85,775,160

당사는 2014년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 20%(1,747,364주)를 120,000백만원(주당 68,675원)을 대가로 하여 Goldman Sachs Investments Holdings (ASIA) Limited.와 Connect Improvement Limited.(이하 "신규투자자")에 법률상 매각 및 이전하였으며, 매각 및 이전된 주식의 내역은 다음과 같습니다. - 2014년 당사 보유 주식 873,682주(지분율 10%)의 법률상 매각- 2012년 당사가 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호(이하 "기존투자자")에 법률상 매각한 436,841주(지분율 5%)의 이전- 2012년 종속기업의 제3자배정 유상증자로 기존투자자에게 부여한 436,841주(지분율 5%)의 이전

동 매매계약서에 의하면 계약종료일로부터 42개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 신규투자자는 그 소유지분 20%를 당사에 매도할 수 있으며, 주당 매매가격은 2014년 인수가격과 동일한 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 신규투자자는 그 소유지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니 다. 상기 계약과 관련하여 매도조건의 행사가능성이 매우 낮은 경우라고 판단하기 어려운 바, 신규투자자에게 법률상 매각 및 이전된 지분 15%(명목가액 90,000백만원)의 미래 행사가격의 현재가치인 86,596 백만원(가중평균차입이자율 3.88%로 할인)을 장기지분매각기타채무로 계상하고 기간경과에 따른 이자상당액(비현금 이자비용)을 상각하고 있습니다.

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

한국수출입은행	남북경협실	1.00%	1,750,000	1,750,000

중소중견금융부(무역금융)	3.56%	1,000,000	1,280,000

㈜신한은행	운전자금	3M MOR+3.46%	-	1,000

USANCE	LIBOR+60BP	-	769,116

㈜부산은행	운전자금	COFIX+2.27	4,248,026	7,817,145

운전자금	MOR+2.44	7,000,000	-

USANCE	LIBOR+40BP	6,499,513	4,029,336

㈜하나은행	운전자금	3M CD+2.462	3,000,000	3,000,000

운전자금	3M CD+2.06	3,000,000	3,000,000

USANCE	LIBOR+50BP	2,269,659	4,468,413

한국산업은행	운전자금	3M CD+2%	2,700,000	3,000,000

USANCE	LIBOR+95BP~105bp	2,008,759	4,267,601

농협은행(주)	운전자금	3M MOR+3.36	1,000,000	2,700,000

합 계	34,475,957	36,082,611

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

(주)부산은행	운전자금	MOR6개월+2.67%	1,818,249	1,939,837

(주)하나은행	운전자금	산업은행 온렌딩기준금리+0.75%	5,000,000	10,000,000

운전자금	산업은행 온렌딩기준금리+0.78%	10,000,000	5,000,000

(주)국민은행	운전자금	산업은행 온렌딩기준금리+1.00%	-	5,000,000

소 계	16,818,249	21,939,837

차감 : 유동성장기차입금	(10,375,077)	(15,401,424)

합 계	6,443,172	6,538,413

19. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기

전환사채 발행금액	10,000,000

거래원가	100,000

순 현금유입액	9,900,000

전환권조정	(5,208,063)

발생이자	16,647

기말금액	4,808,584

(2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2017년 3월 23일

만기일	2022년 3월 23일

전환권의 행사기간	2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일

표면이자율	별도의 이자지급은 없음(표면이자율 0%)

만기보장이자율	0%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환방법	2019년 3월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능

전환가능주식의 수	1,259,445

전환가격	주당 7,940원(보통주 액면가액 500원)

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

행사가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 본 사채 발행 6개월 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.
마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,883,502	3,883,502	5,315,383	5,315,383

복리후생비	485,269	485,269	655,143	655,143

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	299,527	299,527	460,725	460,725

합 계	4,668,298	4,668,298	6,431,251	6,431,251

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	6,558,935	(4,536,190)	2,022,745	6,862,976	(4,585,178)	2,277,798

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	294,898	-	294,898	1,818,315	-	1,818,315

이자원가(수익)	28,547	(23,919)	4,628	143,186	(118,599)	24,587

소 계	323,445	(23,919)	299,526	1,961,501	(118,599)	1,842,902

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(291,286)	-	(291,286)

재무적 가동의 변동	-	-	-	174,124	-	174,124

경험조정	-	-	-	(694,452)	-	(694,452)

사외적립자산 재측정요소	-	11,241	11,241	-	70,488	70,488

소 계	-	11,241	11,241	(811,614)	70,488	(741,126)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(800,000)	(800,000)

급여 지급	(226,804)	551,878	325,074	(1,453,928)	897,099	(556,829)

소 계	(226,804)	551,878	325,074	(1,453,928)	97,099	(1,356,829)

기말 잔액	6,655,576	(3,996,990)	2,,658,586	6,558,935	(4,536,190)	2,022,745

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

정기예금 등	3,996,990	4,536,190

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	294,898	294,898	454,579	454,579

이자비용	28,547	28,547	35,796	35,796

사외적립자산의 이자수익	(23,919)	(23,919)	(29,650)	(29,650)

합 계	299,526	299,526	460,725	460,725

21. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

당사가 발행할 주식의 총수 29,600,000주이고, 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기타자본조정(*)	(19,206,586)	(19,206,586)

자기주식처분이익	811,924	811,924

합 계	(18,394,662)	(18,394,662)

(*) 전기 이전에 종속기업들과의 합병을 동일지배하의 사업결합으로 인식함에 따른 종속기업지분금액과 취득한 순자산 장부금액의 차액으로 구성되어 있습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

연구및인력개발준비금(*3)	2,533,333	5,600,000

미처분이익잉여금	481,885	(836,930)

합 계	5,495,410	7,243,262

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(519,496)	(519,496)	(2,180,689)	(2,180,689)

재고자산의 매입액	13,638,384	13,638,384	16,640,361	16,640,361

종업원급여	4,668,298	4,668,298	6,431,251	6,431,251

여비교통비	180,128	180,128	243,986	243,986

교육훈련비	18,597	18,597	21,787	21,787

세금과공과	281,015	281,015	557,325	557,325

수선유지비	374,866	374,866	327,562	327,562

임차료	1,275,171	1,275,171	1,986,021	1,986,021

물류비	644,145	644,145	648,863	648,863

광고판촉비	1,311,773	1,311,773	1,376,957	1,376,957

판매수수료	13,971,199	13,971,199	11,912,358	11,912,358

감가상각비 및 무형자산상각비	1,487,998	1,487,998	1,585,487	1,585,487

대손상각비(환입)	17,079	17,079	(37,397)	(37,397)

기타	1,155,957	1,155,957	1,354,990	1,354,990

합 계	38,505,114	38,505,114	40,868,862	40,868,862

24. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,565,732	1,565,732	2,979,042	2,979,042

퇴직급여	130,894	130,894	190,746	190,746

복리후생비	86,804	86,804	205,617	205,617

여비교통비	83,326	83,326	95,936	95,936

접대비	22,320	22,320	28,362	28,362

수도광열및통신비	71,417	71,417	163,747	163,747

세금과공과	5,768	5,768	5,606	5,606

감가상각비	1,000,942	1,000,942	971,506	971,506

무형자산상각비	55,882	55,882	65,482	65,482

임차료	1,186,332	1,186,332	1,883,030	1,883,030

운반비	418,555	418,555	356,594	356,594

포장비	225,137	225,137	287,137	287,137

지급수수료	257,919	257,919	373,532	373,532

광고판촉비	1,292,014	1,292,014	1,368,665	1,368,665

판매수수료	13,971,199	13,971,199	11,912,359	11,912,359

기타	382,453	382,453	396,906	396,906

합 계	20,756,694	20,756,694	21,284,267	21,284,267

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	701,697	701,697	538,769	538,769

퇴직급여	74,626	74,626	122,182	122,182

복리후생비	351,476	351,476	396,850	396,850

여비교통비	39,323	39,323	47,438	47,438

접대비	25,166	25,166	22,349	22,349

수도광열및통신비	81,001	81,001	80,188	80,188

세금과공과	106,143	106,143	283,171	283,171

감가상각비	431,174	431,174	548,499	548,499

임차료	36,210	36,210	55,834	55,834

경상연구개발비	508,498	508,498	642,000	642,000

지급수수료	124,608	124,608	133,954	133,954

대손상각비(환입)	17,079	17,079	(37,397)	(37,397)

기타	276,634	276,634	303,986	303,986

합 계	2,773,635	2,773,635	3,137,823	3,137,823

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	14,072	14,072	-	-

무형자산처분이익	-	-	177,500	177,500

잡이익	157,822	157,822	291,869	291,869

합 계	171,894	171,894	469,369	469,369

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	19,802	19,802	58,286	58,286

무형자산처분손실	276,122	276,122	-	-

기부금	5,000	5,000	26	26

잡손실	111,234	111,234	219,910	219,910

합 계	412,158	412,158	278,196	278,196

26. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	1,330,718	-	144,657	-

매출채권	15,236,091	-	16,993,959	-

매출채권외수취채권	1,758,744	-	1,276,681	-

장기수취채권	8,546,494	-	9,081,266	-

매도가능금융자산	-	250,000	-	250,000

합 계	26,872,047	250,000	27,496,563	250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

당기손익인식금융부채	기타금융부채	기타금융부채

매입채무	-	5,645,757	6,417,119

매입채무외기타채무	-	11,405,390	12,651,654

단기차입금	-	34,475,956	36,082,611

유동성장기차입금	-	10,375,078	15,401,424

장기지급채무	-	748,523	549,643

당기손익인식금융부채	5,108,063	-	-

장기지분매각기타채무	-	86,595,782	85,775,160

장기차입금	-	6,443,172	6,538,413

전환사채	-	4,808,584	-

합 계	5,108,063	160,498,242	163,416,024

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권:

이자수익	45,553	45,553	90,647	90,647

외환차손익 및 외화환산손익	(244,528)	(244,528)	(51,414)	(51,414)

대손상각비	(17,079)	(17,079)	37,397	37,397

대손상각비환입	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(1,269,343)	(1,269,343)	(1,190,916)	(1,190,916)

외환차손익 및 외화환산손익	1,111,804	1,111,804	105,440	105,440

(4) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	1,330,718	-	144,657	-

매출채권	15,236,091	-	16,993,959	-

매출채권외수취채권	1,758,744	-	1,276,681	-

장기수취채권	8,546,494	-	9,081,266	-

매도가능금융자산	250,000	-	250,000	-

합 계	27,122,047	-	27,746,563	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	5,108,063	5,108,063	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	5,645,757	-	6,417,119	-

매입채무외기타채무	11,405,390	-	12,651,654	-

단기차입금	34,475,956	-	36,082,611	-

유동성장기차입금	10,375,078	-	15,401,424	-

장기지급채무	748,523	-	549,643	-

장기지분매각기타채무	86,595,782	-	85,775,160	-

장기차입금	6,443,172	-	6,538,413	-

전환사채	4,808,584	-

합 계	160,498,242	-	163,416,024	-

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	45,553	45,553	90,647	90,647

외환차익	554,430	554,430	164,715	164,715

외화환산이익	618,218	618,218	464,763	464,763

금융수익 소계	1,218,201	1,218,201	720,125	720,125

금융비용:

이자비용	(1,269,343)	(1,269,343)	(1,190,916)	(1,190,916)

외환차손	(237,739)	(237,739)	(515,758)	(515,758)

외화환산손실	(67,634)	(67,634)	(59,694)	(59,694)

금융비용 소계	(1,574,716)	(1,574,716)	(1,766,368)	(1,766,368)

순금융비용	(356,515)	(356,515)	(1,046,243)	(1,046,243)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	6	6	69	69

기타금융자산	45,547	45,547	90,578	90,578

합 계	45,553	45,553	90,647	90,647

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	300,000	300,000	237,595	237,595

장기지급채무	4,055	4,055	5,302	5,302

장기지분매각기타채무(*)	820,621	820,621	798,227	798,227

장기차입금	128,019	128,019	149,792	149,792

전환사채	16,648	16,648	-	-

합 계	1,269,343	1,269,343	1,190,916	1,190,916

( *) 주석 16 에서 설 명하고 있는 바와 같이 장기지분매각기타채무의 명목가액과 현재가치 차이에 대한 기간 경과에 따른 이자비용 상각액입니다.

28. 법인 세비용 (수익)

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기법인세	173,079	193,084

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익)	(365,754)	(761,347)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	2,561	3,124

법인세비용(수익)	(190,114)	(565,139)

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(1,747,852,372)	(1,747,852,372)	(5,633,054,777)	(5,633,054,777)

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손실	(83)	(83)	(270)	(270)

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사는 보통주청구가능증권이 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

30. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

신용장개설약정	㈜부산은행외	25,112,250	10,777,930

남부협력기금 및 무역금융부	한국수출입은행	2,750,000	2,750,000

전자방식외담대약정	중소기업은행	3,000,000	1,276,586

운전자금대출약정	㈜하나은행 외	51,400,000	37,766,275

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

㈜부산은행	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(3 ) 당사는 주석 16 에서 설명 하고 있는 종속기업 주식의 매매계약(당사 보유 지분매각 15%, 종속기업 제3자배정 유상증자 5%)에 추가하여, 당사는 2010년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 5%를 총금액 7,450백만원에 Elevatech Limited에 매각하였습니다. 동 매매계약에 의하면 2010년 8월 11일부터 36개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 원매수자는 그소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있습니다. 또한, 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 원매수자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다.

(4) 또한, 2015년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 제3자 배정 유상증자로 인해 당사의 지분이 90.25%에서 85.95%로 감소하였습니다. 동 유상증자계약에 의하면 2015년 8월 5일부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 계약당사자인 Connect Improvement Limited는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 계약당사자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. (5 ) 당기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 30백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

31. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

종속기업	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사

기 타	(주)구슬함박 (주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)구슬함박 (주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

TBH HONG KONG LIMITED	매출	1,651,829	1,651,829	1,866,555	1,866,555

잡이익	119,211	119,211	123,206	123,206

(주)구슬함박	임대료매출	7,336	7,336	-	-

주요 경영진 등	임차료	126,724	126,724	143,654	143,654

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED	1,478,062	111,025	-	-	10,000

(주)구슬함박	28,586	-	-	-	-

주요 경영진 등	-	-	500,000	24,837	-

합 계	1,506,648	111,025	500,000	24,837	10,000

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED	3,063,610	240,433	-	-	-	-	10,000

(주)구슬함박	23,272	-	-	-	-	-	-

주요 경영진 등	-	-	5,500	500,000	5,237	33,785	-

합 계	3,086,882	240,433	5,500	500,000	5,237	33,785	10,000

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	379,600	379,600	362,964	362,964

퇴직급여	47,242	47,242	11,233	11,233

합 계	426,842	426,842	374,197	374,197

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	71,177,200	33,475,956	(주)부산은행 외

장기차입금	8,400,000	6,818,249	(주)하나은행 외

79,577,200	40,294,205

32. 매각예정비유동자산(1) 당분기중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

유형자산에서 대체	-	-	-

기말금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

기말금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

장부금액:

기초금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

기말금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

(2) 전기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

유형자산에서 대체	1,637,953	6,307,373	7,945,326

기말금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

유형자산에서 대체	-	(5,256,058)	(5,256,058)

기말금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268