티비에이치글로벌 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 2015년 12월 31일 현재
제 15(전) 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 더베이직하우스 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 더베이직하우스(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업, 어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완외 15인	9,814,090	47.05%	대표이사와 특수관계자

Triumph Investment(Ireland) Limited.	3,094,688	14.84%

기타	7,948,041	38.11%

합 계	20,856,819	100.00%

종속기업 등의 현황은 주석 5 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2016년 2월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 21: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용ㆍ주석 32: 우발사항과 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용 된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 27: 금융상품

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.ㆍ종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 동 회계정책의 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (1) 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. ③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 동일지배하의 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부 터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 , 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용년수

건 물	15 ~ 50년

기계장치	4 ~ 5년

차량운반구	5년

집기비품	4 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용년수

매장권리금	3 ~ 5년

산업재산권	비한정

회 원 권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(30~50년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채, 지분매각기타채무 및 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 지분매각기타채무종속기업 지분매각시 동 지분인수자에게 부여한 풋옵션(Put Option)의 현재가치를 지분매각기타채무로 분류하고 있습니다. 후속적으로 지분매각기타채무는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 채무의 변동액은 자본으로 인식합니다. ③ 기타금융부채당기손익인식금융부채와 지분매각기타채무로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를순확정급여부채에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 외화① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

③ 기타자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외환차손익, 외화환산손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외환차손익, 외화환산손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다. 연결실체 는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 종속기업(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율(%)

제 16(당) 기	제 15(전) 기

TBH Global Limited.	홍콩	지주회사	12월	85.95	90.25

백가호상해시장유한공사	중국	의류업	12월	100.00	100.00

백가호사시장유한공사	중국	물류업	12월	100.00	-

백가호상해시장유한공사와 백가호사시장유한공사는 자회사인 TBH Global Limited.가 지분 100% 소유하고 있습니다. 한편, 당기 중 자회사인 TBH Global Limited.는 백가호사시장유한공사를 출자설립한바, 연결대상에 포함되었습니다.

(2) 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

제 16(당) 기:

TBH Global Limited.	388,529,950	103,434,525	285,095,425	510,193,744	23,209,729	26,316,342

제 15(전) 기:

TBH Global Limited.	301,622,199	72,942,273	228,679,926	408,717,486	36,716,545	41,431,562

TBH Global Limited.의 요약재무정보는 백가호상해시장유한공사와 백가호사시장유한공사를 연결한 연결재무정보입니다.

6. 비지배지분당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

TBH Global Limited.	합계	TBH Global Limited.	기타	합계

비지배지분 지분율	14.05%	9.75%

비유동자산	68,381,551	52,273,019

유동자산	320,148,399	249,349,180

비유동부채	873,098	(857,043)

유동부채	102,561,427	(72,085,230)

순자산	285,095,425	228,679,926

비지배지분 장부금액	40,049,060	40,049,060	22,296,292	(86,431)	22,209,861

매출액	510,193,744	408,717,486

당기순이익	23,209,729	36,716,545

기타포괄손익	3,106,613	4,715,017

총포괄손익	26,316,342	41,431,562

비지배지분에 배분된 당기순이익	2,868,911	2,868,911	3,579,863	-	3,579,863

비지배지분에 배분된 총포괄손익	3,083,850	3,083,850	4,039,577	-	4,039,577

영업활동현금흐름	5,431,230	25,860,687

투자활동현금흐름	(54,551,688)	(45,422,751)

재무활동현금흐름	44,985,890	-

현금및현금성자산 감소	(4,134,568)	(19,562,064)

7 . 영업부문연결실체는 전략적 영업단위로 패션사업 부문인 제품 및 상품매출 부문과 기타사업부문인 임대 및 기타매출 부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 지배기업의 경영진은 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 영업부문의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출 부문	임대 및 기타매출 부문	합 계

제 16(당) 기	제 15(전) 기	제 16(당) 기	제 15(전) 기	제 16(당) 기	제 15(전) 기

외부매출액	630,806,890	547,974,249	1,303,159	1,869,580	632,110,049	549,843,829

부문간매출액	685,779	564,439	5,899,284	4,554,141	6,585,063	5,118,580

부문매출액	631,492,669	548,538,688	7,202,443	6,423,721	638,695,112	554,962,409

영업이익	(6,272,057)	26,623,405	964,067	1,382,651	(5,307,990)	28,006,056

감가상각비 및 무형자산상각비	39,293,108	24,398,226	45,344	42,000	39,338,452	24,440,226

(2) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

제품 및 상품 판매	630,806,890	547,974,249

임대료수익	718,587	991,551

기타수익	584,572	878,029

합 계	632,110,049	549,843,829

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액 및 유ㆍ무형자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

한국	중국	한국	중국

매출액	121,916,305	510,193,744	141,126,343	408,717,486

유형자산 및 무형자산	70,067,158	59,517,672	80,970,535	45,753,517

8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

보유현금	38,350	17,693

요구불예금	32,128,035	34,059,280

합 계	32,166,385	34,076,973

9. 단기투자자산당기말 현재 단기투자자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기	표면이자율(보장수익률)	행사가격	제 16(당) 기

취득금액	평가손익	장부금액

전환사채	2018년 10월 16일	2.5%(4.0%)	23,333원	1,517,642	90,057	1,607,699

당사는 당기 중 (주)구슬함박이 발행한 전환사채( 전환권과 조기상환권 부여)를 취득하였습니다. 당기말 현재 독립된 외부평가기관에 의해 동 전환사채에 포함되어 있는 전환권은 이항모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가되었으며, 전환권을 제외한 부분은 현금흐름할인모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가되었습니다. 전환사채 공정가치평가에 대한 미실현 보유이익은 단기투자자산평가이익으로 당기손익에 반영되었습니다.

10. 매출채권 및 수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	103,947,541	-	100,775,822	-

매출채권대손충당금	(681,860)	-	(112,090)	-

소 계	103,265,681	-	100,663,732	-

매출채권외수취채권 및 장기수취채권:

미수금	1,783,628	-	3,650,752	-

미수금대손충당금	(792,906)	-	(444,009)	-

미수수익	126,373	-	231,484	-

예적금	32,462,605	2,900	24,584,934	2,900

보증금	12,070,853	15,051,602	7,786,319	18,596,623

소 계	45,650,553	15,054,502	35,809,480	18,599,523

합 계	148,916,234	15,054,502	136,473,212	18,599,523

(2) 당기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기초금액	556,099	232,325

설정액	617,427	475,269

제각액	(124,290)	-

기타증감(*)	425,530	(151,495)

기말금액	1,474,766	556,099

(*) 당기 중 계정재분류로 인한 증감액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

1년 초과	970,228	1,291	761,247	211,938

연결실체의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대부분 영업실적이 부진한 대리점에대한 채권으로 자금수지 관리를 위하여 채권 회수를 지연하고 있으나, 담보로 제공된자산이 채권금액을 상회하므로 회수가능하다고 판단하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.61% ~ 4.52%	13,722,900	(501,785)	13,221,115

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	2.27% ~ 4.83%	19,164,723	(861,936)	18,302,787

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 16(당) 기	제 15(전) 기

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

11. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	219,328,830	(33,424,476)	185,904,354	182,728,836	(34,621,719)	148,107,117

재공품	693,145	-	693,145	672,989	-	672,989

원부재료	5,055,236	-	5,055,236	4,510,828	-	4,510,828

미착품	5,399,311	-	5,399,311	3,592,664	-	3,592,664

합 계	230,476,522	(33,424,476)	197,052,046	191,505,317	(34,621,719)	156,883,598

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기초금액	34,621,719	30,908,717

설정액	5,280,476	6,036,380

감소액	(6,477,719)	(2,323,378)

기말금액	33,424,476	34,621,719

12 . 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

선급금	11,743,101	8,867,336

선급비용	9,902,384	7,509,334

합 계	21,645,485	16,376,670

13. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

(주)일흥어패럴	-	373,811

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	623,811

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기초금액	623,811	638,811

처분액	(373,811)	-

손상차손	-	(15,000)

기말금액	250,000	623,811

14. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,107,058	1,394,585	5,501,643

처분액	-	-	-

기타증감액(*)	4,631,011	938,329	5,569,340

기말금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

감가상각누계액:

기초금액	-	(316,282)	(316,282)

기타증감액(*)	-	(235,749)	(235,749)

감가상각비	-	(45,344)	(45,344)

기말금액	-	(597,375)	(597,375)

장부금액:

기초금액	4,107,058	1,078,303	5,185,361

기말금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

(*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	3,919,050	1,371,778	5,290,828

처분액	(17,595)	-	(17,595)

기타증감액(*)	205,603	22,807	228,410

기말금액	4,107,058	1,394,585	5,501,643

감가상각누계액:

기초금액	-	(265,055)	(265,055)

기타증감액(*)	-	(9,227)	(9,227)

감가상각비	-	(42,000)	(42,000)

기말금액	-	(316,282)	(316,282)

장부금액:

기초금액	3,919,050	1,106,723	5,025,773

기말금액	4,107,058	1,078,303	5,185,361

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

임대수익	218,807	251,510

운영비용(감가상각비)	(45,344)	(42,000)

합 계	173,463	209,510

(4) 연결실체는 당기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

15. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	45,139,552	40,438,917	8,226,547	871,118	108,404,397	5,454,218	208,534,749

취득액	-	88,000	42,440	87,630	39,070,844	14,219,912	53,508,826

처분액	(4,405,375)	(15,256)	-	(29,476)	(25,945,915)	-	(30,396,022)

기타증감액(*1)	(4,631,011)	(938,329)	-	-	12,768,864	(12,768,864)	(5,569,340)

순외환차이	-	155,339	12,697	13,289	1,330,316	105,905	1,617,546

기말금액	36,103,166	39,728,671	8,281,684	942,561	135,628,506	7,011,171	227,695,759

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(16,080,249)	(7,708,398)	(595,435)	(61,451,608)	-	(85,835,690)

처분액	-	4,983	-	26,528	24,556,569	-	24,588,080

감가상각비	-	(1,925,761)	(300,722)	(86,826)	(36,774,611)	-	(39,087,920)

손상차손(*2)	-	-	-	-	(991,749)	-	(991,749)

기타증감액(*1)	-	235,749	-	-	-	-	235,749

순외환차이	-	(50,730)	(8,909)	(8,666)	(681,661)	-	(749,966)

기말금액	-	(17,816,008)	(8,018,029)	(664,399)	(75,343,060)	-	(101,841,496)

정부보조금:

기초금액	-	-	(201,084)	-	-	-	(201,084)

감가상각비상계	-	-	155,271	-	-	-	155,271

기말금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

장부금액:

기초금액	45,139,552	24,358,668	317,065	275,683	46,952,789	5,454,218	122,497,975

기말금액	36,103,166	21,912,663	217,842	278,162	60,285,446	7,011,171	125,808,450

(*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액입니다. (*2) 연결실체는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해당기 중 손상차손 991,749천원을 인식하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	47,616,999	40,958,864	8,113,016	760,579	87,722,888	1,929,633	187,101,979

취득액	-	-	99,993	96,239	40,538,705	4,697,956	45,432,893

처분액	(2,271,845)	(644,058)	-	-	(22,707,152)	-	(25,623,055)

기타증감액(*)	(205,602)	(22,807)	-	-	1,354,897	(1,354,897)	(228,409)

순외환차이	-	146,918	13,538	14,300	1,495,059	181,526	1,851,341

기말금액	45,139,552	40,438,917	8,226,547	871,118	108,404,397	5,454,218	208,534,749

감가상각누계액:

기초금액	-	(14,192,746)	(7,310,277)	(494,592)	(60,785,925)	-	(82,783,540)

처분액	-	69,770	-	-	21,733,473	-	21,803,243

감가상각비	-	(1,913,186)	(388,775)	(91,504)	(21,758,975)	-	(24,152,440)

기타증감액(*)	-	9,227	-	-	-	-	9,227

순외환차이	-	(53,314)	(9,346)	(9,339)	(640,181)	-	(712,180)

기말금액	-	(16,080,249)	(7,708,398)	(595,435)	(61,451,608)	-	(85,835,690)

정부보조금:

기초금액	-	-	(419,802)	-	-	-	(419,802)

감가상각비상계	-	-	218,718	-	-	-	218,718

기말금액	-	-	(201,084)	-	-	-	(201,084)

장부금액:

기초금액	47,616,999	26,766,118	382,937	265,987	26,936,963	1,929,633	103,898,637

기말금액	45,139,552	24,358,668	317,065	275,683	46,952,789	5,454,218	122,497,975

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액입니다.

(3) 정부보조금 연결실체는 2009년부터 2011년까지 한국전자거래진흥원 외 1개의 국가기관과 RFID 기반 전략적 글로벌 아웃소싱 등의 협약서에 의하여 상환의무가 없는 정부보조금 1,150,000천원을 수령하였습니다. 이 협약과 관련하여 기계장치를 취득하고 해당자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기계장치의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

정부보조금 총 수령액	1,150,000	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	(1,150,000)	(1,150,000)

기초 상계 누계액	948,916	730,199

당기 상계액	155,271	218,717

기말 상계 누계액	1,104,187	948,916

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	(45,813)	(201,084)

(4) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물	54,986,672	4,000,000	단기차입금	4,242,578	한국산업은행

22,870,400	장ㆍ단기차입금	7,981,135	(주)부산은행

28,585,960	장ㆍ단기차입금	17,297,731	(주)하나은행

10,000,000	단기차입금	9,045,567	(주)신한은행

3,600,000	단기차입금	-	농협은행(주)

16. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	5,029,643	992,171	2,042,764	8,064,578

취득액	100,000	11,993	-	111,993

처분액	(1,025,246)	-	-	(1,025,246)

순외환차이	-	-	14,139	14,139

기말금액	4,104,397	1,004,164	2,056,903	7,165,464

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,838,500)	-	-	(3,838,500)

처분액	809,875	-	-	809,875

무형자산상각비	(360,459)	-	-	(360,459)

기말금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

장부금액:

기초금액	1,191,143	992,171	2,042,764	4,226,078

기말금액	715,313	1,004,164	2,056,903	3,776,380

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	4,878,193	606,722	506,122	5,991,037

취득액	735,649	385,449	1,482,625	2,603,723

처분액	(584,199)	-	-	(584,199)

순외환차이	-	-	54,017	54,017

기말금액	5,029,643	992,171	2,042,764	8,064,578

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,931,932)	-	-	(3,931,932)

처분액	557,936	-	-	557,936

무형자산상각비	(464,504)	-	-	(464,504)

기말금액	(3,838,500)	-	-	(3,838,500)

장부금액:

기초금액	946,261	606,722	506,122	2,059,105

기말금액	1,191,143	992,171	2,042,764	4,226,078

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

경상연구개발비	3,309,612	3,517,664

17. 매입채무와 지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	50,231,356	-	37,969,034	-

매입채무외지급채무 및 장기지급채무:

미지급금	23,992,900	-	19,053,501	-

미지급비용	4,610,134	-	5,342,322	-

예수보증금	2,946,999	-	3,395,999	69,255

임대보증금	-	612,579	-	1,019,253

소 계	31,550,033	612,579	27,791,822	1,088,508

합 계	81,781,389	612,579	65,760,856	1,088,508

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

선수금	986,924	824,113

선수수익	190,720	238,613

예수금	777,619	536,377

부가세예수금	11,585,479	12,497,737

합 계	13,540,742	14,096,840

19. 지분매각기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 지분매각기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유동	비유동	비유동

지분매각기타채무(A)	8,684,524	-	8,460,773

지분매각기타채무(B)	-	110,023,417	105,856,057

지분매각기타채무(C)	-	27,927,191	-

합 계	8,684,524	137,950,608	114,316,830

(2) 당기와 전기 중 지분매각기타채 무(A)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기초금액	8,460,773	8,237,022

기간경과분 상각액	223,751	223,751

기말금액	8,684,524	8,460,773

지배기업은 2010년에 종속기업인 TBH Global Limited.의 지분 5%를 총금액 7,450백만원에 Elevatech Limited.에 매각하였습니다. 동 매매계약에 의하면 계약체결일로부터 36개월 이내에 TBH Global Limite d.의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 원매수자는 그 소유지분을 지배기업에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에연 3%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있습니다. 또한, 지배기업이 TBH Global Limited.의 지분을 제3자에게 매각할 경우 원매수자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 연결실체에 요구할 수 있습니다. 당기말 현재 동 매매계약에 따라 부여된 자기지분 매입약정에 대해 지분매각기타채무 8,685백만원을 계상하였습 니다.

(3) 당기와 전기 중 지분매각기타채무(B)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기초금액	105,856,057	69,902,714

기존채무의 기간경과분 상각액	-	3,577,546

기존투자자의 지분매도	-	(73,480,260)

신규투자자의 지분인수	-	104,830,840

신규채무의 기간경과분 상각액	4,167,360	1,025,217

기말금액	110,023,417	105,856,057

지배기업은 2014년에 종속기업인 TBH Global Limited.의 지분 20%(1,747,364주)를120,000백만원(주당 68,675원)을 대가로 하여 Goldman Sachs Investments Holdings (ASIA) Limited.와 Connect Improvement Limited.(이하 "신규투자자")에 법률상 매각 및 이전하였으며, 매각 및 이전된 주식의 내역은 다음과 같습니다. - 2014년 지배기업 보유 주식 873,682주(지분율 10%)의 법률상 매각- 2012년 지배기업이 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호(이하 "기존투자자")에 법률상 매각한 436,841주(지분율 5%)의 이전- 2012년 종속기업의 제3자배정 유상증자로 기존투자자에게 부여한 436,841주 (지분율 5%)의 이전

동 매매계약서에 의하면 계약종료일로부터 42개월 이내에 TBH Global Limited.의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 신규투자자는 그 소유지분 20%를 지배기업에 매도할 수 있으며, 주당 매매가격은 2014년 인수가격과 동일한 주당 68,675원입니다. 또한 지배기업이 TBH Global Limited.의 지분을 제3자에게 매각할 경우 신규투자자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 지배기업에 요구할 수 있습니다. 상기 계약과 관련하여 매도조건의 행사가능성이 매우 낮은 경우라고 판단하기 어려운 바, 연결실체는 신규투자자가 보유한 지분 20%에 대해 미래 행사가격의 현재가치인 110,023백만원(가 중평균차입이자율 3.88%로 할인)을 지분매각기타채무로 계상하였습니다. 또한, 전기 중 거래발생시점의 미래 행사가격의 현재가치 104,831백만원에서 기존투자자에 대한 지분매각기타채무의 장부가액 73,480백만원및 현금수령액 45,343백만원을 차감한 10,855백만원(법인세효과 3,137백만원 반영 후)을기타자본으로 반영하였습니다.

(4) 당기 중 지분매각기타채 무(C)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기

기초금액	-

유상증자	27,558,773

기간경과분 상각액	368,418

기말금액	27,927,191

2015년에 종속기업인 TBH Global Limited.의 제3자배정 유상증자로 인해 지배기업의 지분이 90.25%에서 85.95%로 감소하였습니다. 동 유상증자계약에 의하면 계약체결일로부터 33개월 이내에 TBH Global Limited.의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 계약당사자인 Connect Improvement Limited.는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 68,675원입니다. 또한 지배기업이 TBH Global Limited.의 지분을 제3자에게 매각할 경우 계약당사자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 지배기업에 요구할 수 있습니다. 동 매매계약에 따라 부여된 자기지분 매입약정에 대해 지분매각기타채무 27,927백만원을 계상하였습니다.

20. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 16(당) 기	제 15(전) 기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	2,000,000	2,000,000

무역금융부	3.65%	1,600,000	2,000,000

(주)신한은행	운전자금	3M MOR+1.54%	6,000,000	-

USANCE	3M LIBOR+0.60%	3,045,567	3,035,215

(주)부산은행	운전자금	COFIX+2.04%	5,419,368	158,640

USANCE	3M LIBOR+0.40%	2,450,461	2,059,021

(주)하나은행	운전자금	3M CD+2.06%	3,000,000	3,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.50%~0.80%	4,504,378	2,267,721

한국산업은행	운전자금	3M CD+1.58%	3,000,000	3,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.95%	1,242,578	1,926,204

China Everbright Bank Co., Ltd.	운전자금	4.57%	16,249,500	-

합 계	48,511,852	19,446,801

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 16(당) 기	제 15(전) 기

(주)부산은행	운전자금	MPR-0.64	111,306	547,033

(주)하나은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.78	10,000,000	10,000,000

운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.75	5,000,000	-

(주)국민은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+1.00	5,000,000	5,000,000

소 계	20,111,306	15,547,033

차감 : 유동성장기차입금	(111,306)	(10,435,503)

합 계	20,000,000	5,111,530

21. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

급여	108,571,247	82,610,025

복리후생비	26,965,522	19,803,070

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,949,224	1,241,038

합 계	137,485,993	103,654,133

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

확정급여채무의 현재가치	6,862,976	6,226,206

사외적립자산의 공정가치	(4,585,178)	(4,928,857)

재무상태표상 확정급여부채	2,277,798	1,297,349

지배기업은 1년 이상 근속한 임직원에게 사망, 중도퇴직, 정년퇴직의 사유가 발생할 경우 일시금 형태로 지급하는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 지배기업은 (주)하나은행 외 4개 금융기관의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기초금액	6,226,206	4,643,636

당기근무원가	1,859,875	1,175,553

이자원가	228,836	228,694

퇴직금지급액	(1,404,025)	(528,365)

확정급여제도의 재측정요소	(47,916)	706,688

- 인구통계적가정의 변동	(189,327)	-

- 재무적가정의 변동	456,172	531,439

- 추정과 실제의 차이로 인한 경험조정	(314,761)	175,249

기말금액	6,862,976	6,226,206

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기초금액	4,928,857	4,152,904

사용자 기여금	800,000	1,200,000

퇴직금지급액	(1,226,993)	(521,239)

사외적립자산의 이자수익	139,487	163,209

확정급여제도의 재측정요소	(56,173)	(66,017)

기말금액	4,585,178	4,928,857

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

정기예금	4,585,178	4,928,857

(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

할인율	2.42%	2.83%

미래임금인상률	1.10%	1.60%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 6.4년 및 8.6년입니다.

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(428,307)	491,482

미래 임금인상률	493,822	(438,068)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

지배기업이 발행할 주식의 총수는 29,600,000주이고, 당기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기타자본조정(*1)	(4,220,985)	(19,564,793)

지분매각기타채무자본조정(*2)	(31,224,147)	9,935

자기주식처분이익	811,924	811,924

해외사업환산손익	6,762,960	3,871,287

합 계	(27,870,248)	(14,871,647)

(*1) 기타자본조정은 당기 이전에 종속기업들과의 합병을 동일지배하의 사업결합으로 인식함에 따른 종속기업지분금액과 취득한 순자산 장부금액의 차액 및 종속기업에 대한 유상증자금액으로 구성되어있습니다. (*2) 지분매각기타채무자본조정은 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이, 종속기업지분 투자자의 변경에 따른 지분 인수액과 기존 장부가액의 차이, 종속기업의 제3자배정 유상증자시 인식한 채무의 현재가치 및 채무의 기간경과에 따른 상각액으로 구성되어 있습니다.

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

법정적립금:

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금:

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

연구및인력개발준비금(*3)	13,200,000	13,200,000

미처분이익잉여금	151,450,599	164,095,983

합 계	167,130,791	179,776,175

(*1) 상법상 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

(2) 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성된 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

처분예정일: 2016년 3월 30일	처분확정일: 2015년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	15,870,324	51,434,417

전기이월미처분이익잉여금	51,434,417	64,052,432

당기순손실	(35,557,717)	(12,023,313)

확정급여제도의 재측정요소	(6,376)	(594,702)

Ⅱ. 임의적립금 이입액	7,600,000	-

연구및인력개발준비금	7,600,000	-

Ⅲ. 이익잉여금 처분액	-	-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	23,470,324	51,434,417

24. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

재고자산의 변동	(41,291,236)	(23,735,288)

재고자산의 매입액	252,414,325	211,561,399

종업원급여	137,485,993	103,654,133

여비교통비	3,946,738	3,913,373

교육훈련비	486,743	338,826

세금과공과	9,532,220	7,594,449

소모품비	3,444,855	3,073,969

지급수수료	10,091,714	12,129,774

수선유지비	3,143,180	2,348,208

임차료	49,329,564	33,095,247

물류비	13,018,875	10,817,835

광고판촉비	29,467,373	30,303,215

판매수수료	123,055,006	98,220,822

감가상각비 및 무형자산상각비	39,338,452	24,440,226

대손상각비	617,427	475,269

기타	3,336,809	3,606,317

합 계	637,418,038	521,837,774

25. 판매비와 관리비(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

급여	91,262,582	65,914,041

퇴직급여	832,290	539,725

복리후생비	23,421,127	16,614,855

여비교통비	3,211,768	2,965,302

소모품비	2,139,013	1,566,076

접대비	654,294	688,233

수도광열및통신비	7,916,574	5,891,197

세금과공과	209,557	54,166

감가상각비	36,013,073	21,400,103

무형자산상각비	360,459	464,504

임차료	47,285,950	31,499,061

운반비	7,861,282	6,385,105

포장비	4,811,621	3,687,514

지급수수료	8,346,522	10,419,583

광고판촉비	29,444,614	30,298,266

판매수수료	123,055,006	98,220,822

기타	4,120,417	3,234,155

합 계	390,946,149	299,842,708

(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

급여	10,030,069	9,111,449

퇴직급여	579,332	373,846

복리후생비	3,344,974	2,990,167

여비교통비	486,913	631,442

접대비	125,125	201,930

수도광열및통신비	482,786	476,509

세금과공과	827,712	1,050,401

감가상각비	2,964,920	2,575,620

임차료	1,926,039	1,476,151

경상연구개발비	3,309,612	3,517,664

지급수수료	1,220,340	1,555,963

대손상각비	617,427	475,269

기타	2,300,613	2,671,850

합 계	28,215,862	27,108,261

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

투자부동산처분이익	-	10,874

유형자산처분이익	1,768	476,545

무형자산처분이익	159,470	132,000

배당금수익	1,500	1,500

잡이익	4,146,306	4,563,815

합 계	4,309,044	5,184,734

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유형자산처분손실	1,946,658	875,284

무형자산처분손실	131,204	26,263

유형자산손상차손	991,749	-

기부금	148,112	127,571

잡손실	427,843	422,087

합 계	3,645,566	1,451,205

27. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	-	32,166,385	-	-	34,076,973	-

단기투자자산	1,607,699	-	-	-	-	-

매출채권	-	103,265,681	-	-	100,663,732	-

매출채권외수취채권	4,000	45,646,553	-	10,038,877	25,770,603	-

장기수취채권	-	15,054,502	-	-	18,599,523	-

매도가능금융자산	-	-	250,000	-	-	623,811

합 계	1,611,699	196,133,121	250,000	10,038,877	179,110,831	623,811

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	50,231,356	37,969,034

매입채무외지급채무	31,550,033	27,791,822

단기차입금	48,511,852	19,446,801

유동성장기차입금	111,306	10,435,503

지분매각기타채무	8,684,524	-

장기지급채무	612,579	1,088,508

장기지분매각기타채무	137,950,608	114,316,830

장기차입금	20,000,000	5,111,530

합 계	297,652,258	216,160,028

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융상품처분이익	34,927	58,157

단기투자자산평가이익	90,057	-

대여금및수취채권:

이자수익	1,712,379	2,593,514

외환차손익 및 외화환산손익	2,580,210	(37,258)

대손상각비	(617,427)	(475,269)

매도가능금융자산:

매도가능금융자산처분이익	171,751	-

매도가능 금융자산 손상차손	-	(15,000)

기타금융부채:

이자비용	(1,298,906)	(1,693,955)

외환차손익 및 외화환산손익	(770,420)	(330,470)

(4) 금융상품의 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

매출채권외수취채권	4,000	4,000	10,038,877	10,038,877

단기투자자산	1,607,699	1,607,699	-	-

합 계	1,611,699	1,611,699	10,038,877	10,038,877

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	32,166,385	-	34,076,973	-

매출채권	103,265,681	-	100,663,732	-

매출채권외수취채권	45,646,553	-	25,770,603	-

장기수취채권	15,054,502	-	18,599,523	-

매도가능금융자산	250,000	-	623,811	-

합 계	196,383,121	-	189,773,519	-

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	50,231,356	-	37,969,034	-

매입채무외지급채무	31,550,033	-	27,791,822	-

단기차입금	48,511,852	-	19,446,801	-

유동성장기차입금	111,306	-	10,435,503	-

지분매각기타채무	8,684,524	-	-	-

장기지급채무	612,579	-	1,088,508	-

장기지분매각기타채무	137,950,608	-	114,316,830	-

장기차입금	20,000,000	-	5,111,530	-

합 계	297,652,258	-	216,160,028	-

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같으며 단기예적금은 시장접근법, 전환사채는 현재가치법으로 평가되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	수준1	수준2	수준3	합 계

제 16(당) 기:

매출채권외수취채권	단기예적금	-	4,000	-	4,000

단기투자자산	전환사채	-	-	1,607,699	1,607,699

제 15(전) 기:

매출채권외수취채권	단기예적금	-	10,038,877	-	10,038,877

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

금융수익:

이자수익	1,712,379	2,593,514

당기손익인식금융상품처분이익	34,927	58,157

단기투자자산평가이익	90,057	-

매도가능금융자산처분이익	171,751	-

외환차익	1,257,736	782,021

외화환산이익	3,020,729	762,932

금융수익 소계	6,287,579	4,196,624

금융비용:

이자비용	(1,298,906)	(1,693,955)

외환차손	(1,988,892)	(804,649)

외화환산손실	(479,783)	(1,108,033)

매도가능증권손상차손	-	(15,000)

금융비용 소계	(3,767,581)	(3,621,637)

순금융수익(비용)	2,519,998	574,987

(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

금융기관예치금	1,211,396	1,973,745

기타금융자산	500,983	619,769

합 계	1,712,379	2,593,514

(3) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

단기차입금	732,656	869,410

장기지급채무	26,087	76,955

장기차입금	540,163	747,590

합 계	1,298,906	1,693,955

29. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다.또한, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산, 장ㆍ단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

현금성자산	32,128,035	34,059,280

매출채권	103,265,681	100,663,732

매출채권외수취채권	45,646,553	25,770,602

장기수취채권	15,054,502	18,599,523

합 계	196,094,771	179,093,137

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1년-3년	3년 이상

제 16(당) 기:

매입채무	50,231,356	50,231,356	50,231,356	-	-

매입채무외지급채무	31,550,033	31,550,033	31,550,033	-	-

장기지급채무	612,579	640,000	-	640,000	-

지분매각기타채무	146,635,133	158,684,802	8,684,524	-	150,000,278

장ㆍ단기차입금	68,623,158	70,138,768	49,555,419	20,583,349	-

합 계	297,652,259	311,244,959	140,021,332	21,223,349	150,000,278

제 15(전) 기:

매입채무	37,969,034	37,969,034	37,969,034	-	-

매입채무외지급채무	27,791,822	27,791,822	27,791,822	-	-

장기지급채무	1,088,508	1,130,000	-	1,060,000	70,000

지분매각기타채무	114,316,830	128,460,996	8,460,773	-	120,000,223

장ㆍ단기차입금	34,993,834	35,970,865	30,623,835	5,347,030	-

합 계	216,160,028	231,322,717	104,845,464	6,407,030	120,070,223

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 있습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

USD	EUR	HKD	USD	EUR	JPY	HKD

외화자산:

현금및현금성자산	1,566,943	-	38,508	96,785	-	-	83,026

매출채권	-	-	-	159,699	-	-	-

매출채권외수취채권	5,357,961	-	-	2,763,167	-	-	-

합 계	6,924,904	-	38,508	3,019,651	-	-	83,026

외화부채:

매입채무	3,126,484	20,084	-	2,890,092	46,946	22,059	-

매입채무외지급채무	11,544	-	11,790	4,719	-	-	-

단기차입금	11,075,580	167,404	-	9,269,061	19,100	-	-

합 계	14,213,608	187,488	11,790	12,163,872	66,046	22,059	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(728,870)	728,870	(914,422)	914,422

EUR	(18,749)	18,749	(6,605)	6,605

JPY	-	-	(2,206)	2,206

HKD	2,672	(2,672)	8,303	(8,303)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 지배기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말의 변동이자율차입금은 각각 48,773,657천원과 30,993,834천원으로, 이에 대하여 당기와 전기 현재 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	48,774	(48,774)	30,994	(30,994)

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

장ㆍ단기차입금(A)	68,623,157	34,993,834

현금및현금성자산 및 장ㆍ단기예적금(B)	64,627,890	58,664,807

순차입금(C = A-B)	3,995,267	(23,670,973)

자본총계(D)	263,996,779	271,801,565

총차입금비율(A/D)	25.99%	12.87%

순차입금비율(C/D)	1.51%	-

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

당기법인세비용:

당기법인세	8,543,542	20,356,358

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	3,617	(106,068)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익)	(1,987,677)	(10,282,859)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	1,086,102	(1,882,718)

법인세비용	7,645,584	8,084,713

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	(8,257)	1,881	(6,376)	(772,705)	178,003	(594,702)

지분매각기타채무의 변동	(4,759,530)	1,084,221	(3,675,309)	9,159,773	(2,060,721)	7,099,052

합 계	(4,767,787)	1,086,102	(3,681,685)	8,387,068	(1,882,718)	6,504,350

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,124,513)	32,314,572

적용세율에 따른 세부담액	9,981	8,328,083

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	-	52,434

- 과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식	-	(28,189)

- 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 결손금	7,561,355	-

- 세액공제	-	(280,383)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 등	3,617	(106,068)

- 기타	70,631	118,836

법인세비용	7,645,584	8,084,713

평균유효세율(*)	-	25.0%

(*) 당기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율이 산정되지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타자본항목반영	기말금액

매출액	6,948,605	(18,117)	-	6,930,488

대손충당금	178,385	136,032	-	314,417

재고평가충당금	8,172,569	(246,899)	-	7,925,670

확정급여부채	138,486	263,675	-	402,161

선수수익	44,904	(7,705)	-	37,199

정부보조금	45,807	(35,371)	-	10,436

매출원가	(3,717,504)	(593,259)	-	(4,310,763)

특례자산상각비	(95,546)	20,702	-	(74,844)

미수수익	-	(10)	-	(10)

연구및인력개발준비금	(2,179,287)	903,607	-	(1,275,680)

종속기업 미배당이익	(857,043)	(16,055)	-	(873,098)

지분매각기타채무	11,359,100	(47,773)	1,084,221	12,395,548

감가상각비	(156,682)	(174,951)	-	(331,633)

유형자산손상차손	-	225,932	-	225,932

기타	3,435,811	493,648	-	3,929,459

합 계	23,317,605	903,456	1,084,221	25,305,282

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타자본항목반영	기말금액

매출액	9,559,649	(2,611,044)	-	6,948,605

대손충당금	59,422	118,963	-	178,385

재고평가충당금	7,158,537	1,014,032	-	8,172,569

확정급여부채	-	138,486	-	138,486

선수수익	64,930	(20,026)	-	44,904

정부보조금	92,650	(46,843)	-	45,807

매출원가	(4,954,678)	1,237,174	-	(3,717,504)

특례자산상각비	(112,624)	17,078	-	(95,546)

미수수익	(7,244)	7,244	-	-

연구및인력개발준비금	(2,618,973)	439,686	-	(2,179,287)

종속기업 미배당이익	(818,911)	(38,132)	-	(857,043)

지분매각기타채무	1,082,370	12,337,451	(2,060,721)	11,359,100

감가상각비	(109,899)	(46,783)	-	(156,682)

기타	3,639,517	(203,706)	-	3,435,811

합 계	13,034,746	12,343,580	(2,060,721)	23,317,605

(5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

이연법인세자산	32,171,310	30,323,666

이연법인세부채	(6,866,028)	(7,006,061)

당기법인세자산	3,260,805	5,393,528

당기법인세부채	(7,849,300)	(20,298,553)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

세무상결손금	56,648,379	25,040,575

연결실체는 세무상결손금과 관련된 이연법인세자산에 대해 미래에 실현될 가능성의 합리적 추정이 어렵다고 판단하고 있습니다.

31. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

지배기업소유주지분 순이익(손실)	(12,639,008,051원)	20,649,996,387원

가중평균유통보통주식수	20,856,819주	20,856,819주

기본주당이익(손실)	(606원)	990원

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 보통주청구가능증권이 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 우발사항과 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

남북협력기금 및 무역금융부	한국수출입은행	3,600,000	3,600,000

신용장개설약정	(주)부산은행 외	32,816,000	11,242,984

운전자금대출약정	China Everbright Bank Co., Ltd. 외	84,221,306	53,780,174

전자방식외담대약정	중소기업은행 외	5,000,000	460,202

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행	2,060,000	2,000,000	한국수출입은행 차입금

(3) 당기말 현재 연결실체는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 15 백만원의 공탁보증보험과 47 백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

33. 특수관계자 공시 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

기 타	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)일흥어패럴주요 경영진 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 16(당) 기	제 15(전) 기

(주)일흥어패럴	임차료	31,433	55,442

(주)금강레저산업	매도가능금융자산 매각	545,562	-

주요 경영진 등	임차료	672,495	798,832

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제 16(당) 기	제 15(전) 기

채권	채무	채권	채무

미수금	선급금	임차보증금	미지급금	선수금	임차보증금	선수금

(주)일흥어패럴	-	-	-	-	-	50,000	-

주요 경영진 등	20,000	4,600	400,000	1,225	74,395	400,000	80,854

합 계	20,000	4,600	400,000	1,225	74,395	450,000	80,854

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

단기급여	3,779,196	3,651,492

퇴직급여	56,635	185,434

합 계	3,835,831	3,836,926

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	81,287,600	30,055,705	(주)부산은행 외

장기차입금	14,400,000	10,111,306	(주)하나은행 외

합 계	95,687,600	40,167,011

34. 비현금거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 기	제 15(전) 기

유형자산의 취득	10,888,872	7,709,285

유형자산과 투자부동산의 계정 대체	5,333,591	219,183

장기차입금의 유동성 대체	(9,888,470)	10,435,503

장기지분매각기타채무의 유동성 대체	8,684,524	-