티비에이치글로벌 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 17(전) 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사' 또는 '지배기업')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업, 어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다. 2017년3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완외 13인	10,174,940	48.78%	대표이사와 특수관계자

기타	10,681,879	51.22%

합 계	20,856,819	100.00%

종속기업 등의 현황은 주석 4 에서 설명하고 있습니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계 기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 연결재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2017년 3월 31일 현재 금융상품잔액은 주석 29에 표시되어 있습니다. 한편, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도,제2115호 부동산건설 약정 및 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 연결재무제표 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 3월 31일현재 잔액은 매출채권 79,361백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 189,596백만원입니다. 한편, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율(%)

제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

TBH HONG KONG LIMITED	홍콩	지주회사	12월	85.95	85.95

백가호상해시장유한공사	중국	의류업	12월	100.00	100.00

백가호사시장유한공사	중국	물류업	12월	100.00	100.00

백가호상해시장유한공사와 백가호사시장유한공사는 자회사인 TBH HONG KONG LIMITED가 지분 100% 소유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

제 18(당) 기 1분기:

TBH HONG KONG LIMITED	345,915,388	59,760,975	286,154,413	154,075,104	9,216,622	(9,877,912)

제 17(전) 기:

TBH HONG KONG LIMITED.	373,998,691	77,966,366	296,032,325	569,960,937	22,595,794	10,936,901

TBH HONG KONG LIMITED의 요약재무정보는 백가호상해시장유한공사와 백가호사시장유한공사를 연결한 연결재무정보입니다.

5. 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

TBH HONG KONG LIMITED.	합계	TBH HONG KONG LIMITED.	합계

비지배지분 지분율	14.05%	14.05%

비유동자산	63,991,493	65,795,360

유동자산	281,923,895	308,203,331

비유동부채	794,818	(843,354)

유동부채	58,966,157	(77,123,012)

순자산	286,154,413	296,032,325

비지배지분 장부금액	40,197,823	40,197,823	41,585,432	41,585,432

매출액	154,075,104	569,960,937

당기순이익	9,216,622	22,595,794

기타포괄손익	(19,094,534)	(11,658,893)

총포괄손익	(9,877,912)	10,936,901

비지배지분에 배분된 당기순이익	1,294,714	1,294,714	3,174,166	3,174,166

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(1,387,609)	(1,387,609)	1,536,372	1,536,372

영업활동현금흐름	47,595,581	26,530,124

투자활동현금흐름	(6,362,251)	1,386,592

재무활동현금흐름	-	(15,696,000)

현금및현금성자산 순증감	41,233,330	12,220,716

6. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위로 패션사업 부문인 제품 및 상품매출 부문과 기타사업부문인 임대 및 기타매출 부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 지배기업의 경영진은 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출 부문	임대 및 기타매출 부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부매출액	189,245,162	203,745,672	350,720	328,404	189,595,882	204,074,076

부문간매출액	2,568	18,066	1,649,261	1,848,489	1,651,829	1,866,555

부문매출액	189,247,730	203,763,737	1,999,981	2,176,893	191,247,711	205,940,630

영업이익(손실)	10,978,867	11,173,824	248,525	236,843	11,227,392	11,410,667

감가상각비 및 무형자산상각비	8,366,558	10,679,651	18,549	18,616	8,385,107	10,698,267

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 판매	189,245,162	189,245,162	203,745,672	203,745,672

임대료수익	163,754	163,754	185,805	185,805

기타수익	186,967	186,967	142,599	142,599

합 계	189,595,882	189,595,882	204,074,076	204,074,076

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 및 유ㆍ무형자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

한국	중국	한국	중국

매출액	35,520,778	154,075,104	33,659,210	170,414,866

유형자산 및 무형자산	65,646,458	53,651,475	78,832,172	56,801,633

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

보유현금	4,296,869	11,556,881

요구불예금	77,676,628	32,210,136

합 계	81,973,497	43,767,017

8. 매출채권과 및 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	80,387,654	-	115,659,818	-

매출채권대손충당금	(1,027,030)	-	(1,049,557)	-

소 계	79,360,624	-	114,610,261	-

매출채권외수취채권 및 장기수취채권:

미수금	1,721,074	-	2,054,903	-

미수금대손충당금	(762,050)	-	(744,394)	-

미수수익	97,924	-	194,362	-

대여금	432,410	-	463,445	-

예적금	-	2,900	-	2,900

보증금	11,697,524	8,543,594	12,390,725	9,078,366

소 계	13,186,882	8,546,494	14,359,041	9,081,266

합 계	92,547,506	8,546,494	128,969,302	9,081,266

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	1,793,951	1,474,766

설정액	17,079	362,004

제각액	-	(13,670)

환입액	-	(26,871)

순외환차이	(21,951)	(2,278)

기말금액	1,789,080	1,793,951

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

6개월 이하	9,605,798	-	7,587,888	112,042

6개월 초과 1년 이하	1,710,867	314	1,055,004	450

1년 초과	900,477	622	554,245	622

합 계	12,217,142	936	9,197,137	113,114

연결실체의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대부분 영업실적이 부진한 대리점에대한 채권으로 자금수지 관리를 위하여 채권 회수를 지연하고 있으나, 담보로 제공된자산이 채권금액을 상회하므로 회수가능하다고 판단하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 4.46%	8,688,708	(215,315)	8,473,393

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 4.46%	8,748,708	(223,944)	8,524,764

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	205,458,827	(35,133,733)	170,325,094	222,649,244	(36,596,654)	186,052,590

재공품	343,882	-	343,882	324,573	-	324,573

원부재료	2,560,206	-	2,560,206	6,506,717	-	6,506,717

미착품	1,926,766	-	1,926,766	6,309,595	-	6,309,595

합 계	210,289,681	(35,133,733)	175,155,948	235,790,129	(36,596,654)	199,193,475

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	36,596,654	33,424,476

증감액	(1,462,921)	3,172,178

기말금액	35,133,733	36,596,654

10 . 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

선급금	3,561,638	7,319,668

선급비용	10,788,405	11,490,355

부가세대급금	2,358,917	-

합 계	16,708,960	18,810,023

11. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	250,000	250,000

처분액	-	-

기말금액	250,000	250,000

12. 관계기업투자(1) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	업종	결산월	제 18(당) 기 1분기	제 17(당) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)구슬함박	대한민국	요식업	12월	22.50%	1,448,040	22.50%	1,546,111

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	1,546,111	-

전환권 행사	-	1,607,699

관계기업이익	-	3,347

순외환차이	(98,071)	(64,935)

기말금액	1,448,040	1,546,111

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

총자산	4,270,730	4,195,658

총부채	1,399,681	1,357,874

매출액	3,238,030	9,662,485

분기순이익	-	14,780

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

처분액	-	-	-

기말금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

감가상각누계액:

기초금액	-	(664,881)	(664,881)

감가상각비	-	(18,549)	(18,549)

기말금액	-	(683,430)	(683,430)

장부금액:

기초금액	8,572,257	1,661,569	10,233,826

기말금액	8,572,257	1,643,020	10,215,277

(*) 당기 중 사용비율변동으로 인한 증감액입니다. (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

처분액	(17,548)	-	(17,548)

기타증감액(*)	(148,264)	(6,464)	(154,728)

기말금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

감가상각누계액:

기초금액	-	(597,375)	(597,375)

감가상각비	-	(74,442)	(74,442)

기타증감액(*)	-	6,936	6,936

기말금액	-	(664,881)	(664,881)

장부금액:

기초금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

기말금액	8,572,257	1,661,569	10,233,826

(*) 전기 중 사용비율변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	83,719	83,719	86,135	86,135

운영비용(감가상각비)	(18,549)	(18,549)	(18,616)	(18,616)

합 계	65,170	65,170	67,519	67,519

(4) 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

14. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	34,568,044	33,088,262	8,390,477	773,007	129,440,861	16,329,105	222,589,757

취득액	-	-	10,300	55,183	4,328,195	6,068,829	10,462,506

처분액	-	-	-	(54,457)	(4,160,302)	-	(4,214,759)

기타증감액	-	-	-	-	457,769	(457,769)	-

순외환차이	-	(514,213)	(45,277)	(38,767)	(5,857,852)	(1,227,519)	(7,683,628)

기말금액	34,568,044	32,574,050	8,355,500	734,965	124,208,670	20,712,645	221,153,875

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,293,261)	(8,126,612)	(573,339)	(82,082,322)	-	(105,075,533)

처분액	-	-	-	54,457	4,139,607	-	3,459,881

감가상각비	-	(366,237)	(13,979)	(15,355)	(7,915,104)	-	(8,310,675)

순외환차이	-	212,207	35,988	29,230	3,819,716	-	4,097,140

기말금액	-	(14,447,291)	(8,104,602)	(505,007)	(82,038,103)	-	(105,095,004)

장부금액:

기초금액	34,568,044	18,795,001	263,865	199,669	47,358,539	16,329,105	117,514,224

기말금액	34,568,044	18,126,759	250,898	229,958	42,170,567	20,712,645	116,058,872

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	36,103,166	39,728,671	8,281,684	942,561	135,628,506	7,011,171	227,695,759

취득액	-	1,594	77,837	-	28,034,534	12,755,923	40,869,888

처분액	(45,432)	-	-	(140,840)	(33,447,014)	-	(33,633,286)

매각예정비유동자산으로 대체	(1,637,953)	(6,307,373)	-	-	-	-	(7,945,326)

기타증감액(*1)	148,264	6,464	60,000	-	3,034,566	(3,094,566)	154,728

순외환차이	-	(341,094)	(29,044)	(28,714)	(3,809,731)	(343,423)	(4,552,006)

기말금액	34,568,045	33,088,262	8,390,477	773,007	129,440,861	16,329,105	222,589,757

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(17,816,008)	(8,018,029)	(664,399)	(75,343,060)	-	(101,841,496)

처분액	-	-	-	132,335	32,202,936	-	32,335,271

감가상각비	-	(1,852,703)	(130,779)	(61,377)	(39,946,765)	-	(41,991,624)

매각예정비유동자산으로 대체	-	5,256,058	-	-	-	-	5,256,058

손상차손(*2)	-	-	-	-	(984,882)	-	(984,882)

기타증감액	-	(6,936)	-	-	-	-	(6,936)

순외환차이	-	126,328	22,196	20,103	1,989,449	-	2,158,076

기말금액	-	(14,293,261)	(8,126,612)	(573,338)	(82,082,322)	-	(105,075,533)

정부보조금:

기초금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

감가상각비상계	-	-	45,813	-	-	-	45,813

기말금액	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	36,103,166	21,912,663	217,842	278,162	60,285,446	7,011,171	125,808,450

기말금액	34,568,045	18,795,001	263,865	199,669	47,358,539	16,329,105	117,514,224

(*1) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다. (*2) 연결실체는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해전기 중 손상차손 984,882천원 을 인식하였습니다.

(3) 정부보조금 연결실체는 2009년부터 2011년까지 한국전자거래진흥원 외 1개의 국가기관과 RFID 기반 전략적 글로벌 아웃소싱 등의 협약서에 의하여 상환의무가 없는 정부보조금 1,150,000천원을 수령하였습니다. 이 협약과 관련하여 기계장치를 취득하고 해당자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 전기말 현재 기계장치의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(전) 기

정부보조금 총 수령액	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	(1,150,000)

기초 상계 누계액	1,104,187

당기 상계액	45,813

기말 상계 누계액	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	-

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물	60,418,935	31,270,400	단기차입금	19,565,789	부산은행

4,000,000	단기차입금	4,708,759	한국산업은행

28,506,023	장.단기차입금	23,269,659	하나은행

10,000,000	단기차입금	-	신한은행

3,600,000	단기차입금	1,000,000	농협은행

15. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	2,530,397	1,010,403	2,296,927	5,837,727

처분액	-	-	(506,122)	(506,122)

순외환차이	-	-	(19,215)	(19,215)

기말금액	2,530,397	1,010,403	1,771,589	5,312,389

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,017,447)	-	-	(2,017,447)

무형자산상각비	(55,882)	-	-	(55,882)

기말금액	(2,073,328)	-	-	(2,073,328)

장부금액:

기초금액	512,950	1,010,403	2,296,927	3,820,280

기말금액	457,069	1,010,403	1,771,589	3,239,061

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	4,104,397	1,004,164	2,056,903	7,165,464

취득액	107,000	6,239	255,500	368,739

처분액	(1,681,000)	-	-	(1,681,000)

순외환차이	-	-	(15,476)	(15,476)

기말금액	2,530,397	1,010,403	2,296,927	5,837,727

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

처분액	1,628,500	-	-	1,628,500

무형자산상각비	(256,863)	-	-	(256,863)

기말금액	(2,017,447)	-	-	(2,017,447)

장부금액:

기초금액	715,313	1,004,164	2,056,903	3,776,380

기말금액	512,950	1,010,403	2,296,927	3,820,280

16. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	23,948,557	-	28,705,812	-

매입채무외기타채무 및 장기지급채무:

미지급금	17,382,383	-	24,820,524	-

미지급비용	15,320,863	-	12,049,608	-

예수보증금	3,974,125	-	3,689,875	-

임대보증금	-	738,523	-	539,643

소 계	36,677,371	738,523	40,560,007	539,643

합 계	60,625,928	738,523	69,265,819	539,643

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

선수금	2,685,088	4,152,084

선수수익	104,975	117,045

예수금	454,800	815,868

부가세예수금	5,311,534	12,722,496

합 계	8,556,397	17,807,493

18. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

반품충당부채	166,931	124,028

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	124,028	-

증가액	42,903	124,028

기말금액	166,931	124,028

19. 당기손익인식금융부채

당분기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기

전환권요소	5,108,063

20. 지분매각기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 지분매각기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

지분매각기타채무(A)	8,963,447	-	8,908,276	-

지분매각기타채무(B)	-	115,461,042	-	114,366,880

지분매각기타채무(C)	-	29,061,663	-	28,834,150

합 계	8,963,447	144,522,705	8,908,276	143,201,030

(2) 당분기와 전기 중 지분매각기타채 무(A)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	8,908,276	8,684,524

기간경과분 상각액	55,171	223,752

기말금액	8,963,447	8,908,276

지배기업은 2010년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 5%를 총금액 7,450백만원에 Elevatech Limted에 매각하였습니다. 동 매매계약에 의하면 2010년 8월 11일부터 36개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지지 않을 경우 원매수자는 그 소유지분을 지배기업에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있습니다.또한, 지배기업이 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 원매수자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 연결실체에 요구할 수 있습니다. 당분기말 현재 동 매매계약에 따라 부여된 자기지분 매입약정에 대해 지 분매각기타채무 8,963백만원을 계상하였습 니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분매각기타채무(B)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	114,366,880	110,023,417

기간경과분 상각액	1,094,162	4,343,463

기말금액	115,461,042	114,366,880

지배기업은 2014년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 20% (1,747,364주)를 120,000백만원(주당 68,675원)을 대가로 하여 Goldman Sachs Investments Holdings (ASIA) Limited와 Connect Improvement Limited(이하 "신규투자자")에 법률상 매각 및 이전하였으며, 매각 및 이전된 주식의 내역은 다음과 같습니다. - 2014년 지배기업 보유 주식 873,682주(지분율 10%)의 법률상 매각- 2012년 지배기업이 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호(이하 "기존투자자")에 법률상 매각한 436,841주(지분율 5%)의 이전- 2012년 종속기업의 제3자배정 유상증자로 기존투자자에게 부여한 436,841주 (지분율 5%)의 이전

동 매매계약서에 의하면 2014년 10월 7일부터 42개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 신규투자자는 그 소유지분 20%를 지배기업에 매도할 수 있으며, 주당 매매가격은 2014년 인수가격과 동일한 주당 68,675원입니다. 또한 지배기업이 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 신규투자자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 지배기업에 요구할 수 있습니다. 상기 계약과 관련 하여 매도조건의 행사가능성이 매우 낮은 경우라고 판단하기 어려운 바, 연결실체는 신규투자자가 보유한 지분 20%에 대해 미래 행사가격의 현재가치인 115,461백만원(가 중평균차입이자율 3.88%로 할인)을 지분매각기타채무로 계상하였습니다. 또한, 거래발생시점의 미래 행사가격의 현재가치 104,831백만원에서 기존투자자에 대한 지분매각기타채무의 장부가액 73,480백만원 및 현금수령액 45,343백만원을 차감한 10,855백만원(법인세효과 3,137백만원 반영 후)을 기타자본으로 반영하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 지분매각기타채 무(C)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기초금액	28,834,150	27,927,191

기간경과분 상각액	227,513	906,959

기말금액	29,061,663	28,834,150

2015년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 제3자배정 유상증자로 인해 지배기업의 지분이 90.25%에서 85.95%로 감소하였습니다. 동 유상증자계약에 의하면 2015년 8월 5일부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 계약당사자인 Connect Improvement Limited는 그 소유지분을 지배기업에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 68,675원입니다. 또한 지배기업이 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 계약당사자는 그 소유 지 분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 지배기업에 요구할 수 있습니다. 동 매매계약에 따라 부여된 자기지분 매입약정에 대해 지분매각기타채무 29,062백만원을 계상하였습니다 .

21. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

한국수출입은행	남북경협실	1.00%	1,750,000	1,750,000

중소중견금융부(무역금융)	3.56%	1,000,000	1,280,000

(주)신한은행	운전자금	3M MOR+3.46%	-	1,000

USANCE	LIBOR+0.60%	-	769,116

(주)부산은행	운전자금	COFIX+2.27%	4,248,026	7,817,145

운전자금	MOR+2.44%	7,000,000	-

USANCE	LIBOR+0.40%	6,499,513	4,029,336

(주)하나은행	운전자금	3M CD+2.46%	3,000,000	3,000,000

운전자금	3M CD+2.06%	3,000,000	3,000,000

USANCE	LIBOR+0.50%	2,269,659	4,468,413

한국산업은행	운전자금	3M CD+2.00%	2,700,000	3,000,000

USANCE	LIBOR+0.95%~1.05%	2,008,759	4,267,601

농협은행(주)	운전자금	3M MOR+3.36%	1,000,000	2,700,000

합 계	34,475,957	36,082,611

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

(주)부산은행	운전자금	MOR6개월+2.67%	1,818,249	1,939,837

(주)하나은행	운전자금	산업은행 온렌딩기준금리+0.75%	5,000,000	10,000,000

운전자금	산업은행 온렌딩기준금리+0.78%	10,000,000	5,000,000

(주)국민은행	운전자금	산업은행 온렌딩기준금리+1.00%	-	5,000,000

소 계	16,818,249	21,939,837

차감 : 유동성장기차입금	(10,375,077)	(15,401,424)

합 계	6,443,172	6,538,413

22. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기

전환사채 발행금액	10,000,000

거래원가	100,000

순 현금유입액	9,900,000

전환권조정	(5,208,063)

발생이자	16,647

기말금액	4,808,584

(2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2017년 3월 23일

만기일	2022년 3월 23일

전환권의 행사기간	2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일

표면이자율	별도의 이자지급은 없음(표면이자율 0%)

만기보장이자율	0%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환방법	2019년 3월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능

전환가능주식의 수	1,259,445

전환가격	주당 7,940원(보통주 액면가액 500원)

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

행사가액의 조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 본 사채 발행 6개월 후 매 2개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.
마. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

23. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	26,827,180	26,827,180	29,972,956	29,972,956

복리후생비	6,517,709	6,517,709	7,050,303	7,050,303

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	299,527	299,527	460,725	460,725

합 계	33,644,416	33,644,416	37,483,984	37,483,984

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	6,558,935	(4,536,190)	2,022,745	6,862,976	(4,585,178)	2,277,798

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	294,898	-	294,898	1,818,315	-	1,818,315

이자원가(수익)	28,547	(23,919)	4,628	143,186	(118,599)	24,587

소 계	323,445	(23,919)	299,526	1,961,501	(118,599)	1,842,902

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(291,286)	-	(291,286)

재무적 가동의 변동	-	-	-	174,124	-	174,124

경험조정	-	-	-	(694,452)	-	(694,452)

사외적립자산 재측정요소	-	11,241	11,241	-	70,488	70,488

소 계	-	11,241	11,241	(811,614)	70,488	(741,126)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(800,000)	(800,000)

급여 지급	(226,804)	551,878	325,074	(1,453,928)	897,099	(556,829)

소 계	(226,804)	551,878	325,074	(1,453,928)	97,099	(1,356,829)

기말 잔액	6,655,576	(3,996,990)	2,658,586	6,558,935	(4,536,190)	2,022,745

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

정기예금 등	3,996,990	4,536,190

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	294,898	294,898	454,579	454,579

이자비용	28,547	28,547	35,796	35,796

사외적립자산의 이자수익	(23,919)	(23,919)	(29,650)	(29,650)

합 계	299,526	299,526	460,725	460,725

24. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

지배기업이 발행할 주식의 총수 29,600,000주이고, 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기타자본조정(*1)	(4,220,985)	(4,220,985)

지분매각기타채무자본조정(*2)	(36,514,505)	(35,451,305)

자기주식처분이익	811,924	811,924

해외사업환산이익	(19,670,349)	(3,258,138)

합 계	(59,593,916)	(42,118,504)

(*1) 기타자본조정은 전기 이전에 종속기업들과의 합병을 동일지배하의 사업결합으로 인식함에 따른 종속기업지분금액과 취득한 순자산 장부금액의 차액 및 종속기업에 대한 유상증자금액으로 구성되어있습니다.

(*2) 지분매각기타채무자본조정은 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이, 종속기업지분 투자자의 변경에 따른 지분 인수액과 기존 장부가액의 차이, 종속기업의 제3자배정 유상증자시 인식한 채무의 현재가치 및 채무의 기간경과에 따른 상각액으로 구성되어 있습니다.

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

연구및인력개발준비금(*3)	2,533,333	5,600,000

미처분이익잉여금	166,595,203	156,714,845

합 계	171,608,728	164,795,037

(*1) 상법상 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

26. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	24,045,234	24,045,234	4,342,686	4,342,686

재고자산의 매입액	36,192,165	36,192,165	59,339,084	59,339,084

종업원급여	33,644,416	33,644,416	37,483,984	37,483,984

여비교통비	682,277	682,277	915,909	915,909

교육훈련비	59,317	59,317	59,882	59,882

세금과공과	1,698,355	1,698,355	2,173,578	2,173,578

소모품비	562,131	562,131	677,894	677,894

지급수수료	2,124,319	2,124,319	2,009,815	2,009,815

수선유지비	591,903	591,903	696,457	696,457

임차료	13,414,928	13,414,928	14,393,341	14,393,341

물류비	3,547,592	3,547,592	3,647,434	3,647,434

광고판촉비	7,099,567	7,099,567	8,069,550	8,069,550

판매수수료	45,619,271	45,619,271	47,461,059	40,900,330

감가상각비 및 무형자산상각비	8,385,107	8,385,107	10,698,267	10,698,267

대손상각비	17,079	17,079	(37,397)	(37,397)

기타	684,830	684,830	731,866	731,866

합 계	178,368,490	178,368,490	192,663,409	186,102,680

27. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	23,778,929	23,778,929	25,810,857	25,810,857

퇴직급여	130,894	130,894	190,746	190,746

복리후생비	6,004,966	6,004,966	6,238,663	6,238,663

여비교통비	579,586	579,586	733,797	733,797

소모품비	277,771	277,771	332,199	332,199

접대비	96,132	96,132	146,493	146,493

수도광열및통신비	1,443,775	1,443,775	1,547,227	1,547,227

세금과공과	28,348	28,348	42,958	42,958

감가상각비	7,857,740	7,857,740	9,919,807	9,919,807

무형자산상각비	55,882	55,882	65,482	65,482

임차료	13,167,338	13,167,338	2,202,292	2,202,292

운반비	2,208,916	2,208,916	1,386,436	1,386,436

포장비	1,318,319	1,318,319	1,584,419	1,584,419

지급수수료	1,865,151	1,865,151	1,584,419	1,584,419

광고판촉비	7,079,808	7,079,808	8,060,196	8,060,196

판매수수료	45,619,271	45,619,271	47,461,059	47,461,059

기타	842,803	842,803	941,086	941,086

합 계	112,355,631	112,355,631	120,518,215	120,518,215

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,432,179	1,432,179	2,364,527	2,364,527

퇴직급여	74,626	74,626	122,182	122,182

복리후생비	465,754	465,754	758,964	758,964

여비교통비	45,213	45,213	81,500	81,500

접대비	25,659	25,659	31,895	31,895

수도광열및통신비	103,402	103,402	126,727	126,727

세금과공과	106,143	106,143	432,052	432,052

감가상각비	471,485	471,485	712,978	712,978

임차료	194,961	194,961	491,688	491,688

경상연구개발비	508,498	508,498	642,000	642,000

지급수수료	162,272	162,272	245,310	245,310

대손상각비	17,079	17,079	(37,397)	(37,397)

기타	233,731	233,731	503,899	503,899

합 계	3,919,563	3,919,563	6,476,325	6,476,325

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	14,072	14,072	-	-

무형자산처분이익	-	-	97,833	97,833

잡이익	81,039	81,039	97,511	97,511

합 계	95,111	95,111	195,344	195,344

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	20,695	20,695	58,286	58,286

무형자산처분손실	276,122	276,122	-	-

기부금	5,000	5,000	26	26

잡손실	212,417	212,417	271,073	271,073

합 계	514,234	514,234	329,385	329,385

29. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	81,973,497	-	43,767,017	-

매출채권	79,360,624	-	114,610,261	-

매출채권외수취채권	13,186,882	-	14,359,041	-

장기수취채권	8,546,494	-	9,081,266	-

매도가능금융자산	-	250,000	-	250,000

합 계	183,067,497	250,000	181,817,585	250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	23,948,557	28,705,812

매입채무외기타채무	36,677,372	40,560,007

단기차입금	34,475,956	36,082,611

유동성장기차입금	10,375,078	15,401,424

지분매각기타채무	8,963,447	8,908,276

장기지급채무	738,523	539,643

당기손익인식금융부채	5,108,063	-

장기지분매각기타채무	144,522,705	143,201,030

장기차입금	6,443,172	6,538,413

전환사채	4,808,584	-

합 계	276,061,457	279,937,216

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권:

이자수익	81,228	81,228	285,814	285,814

외환차손익 및 외화환산손익	(271,638)	(271,638)	(337,290)	(337,290)

대손상각비	(17,079)	(17,079)	37,397	37,397

매도가능금융자산:

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(448,721)	(448,721)	(583,022)	(583,022)

외환차손익 및 외화환산손익	1,044,540	1,044,540	105,440	105,440

(4) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	81,973,497	-	43,767,017	-

매출채권	79,360,624	-	114,610,261	-

매출채권외수취채권	13,186,882	-	14,359,041	-

장기수취채권	8,546,494	-	9,081,266	-

매도가능금융자산	250,000	-	250,000	-

합 계	183,317,497	-	182,067,585	-

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	23,948,557	-	28,705,812	-

매입채무외기타채무	36,677,372	-	40,560,007	-

단기차입금	34,475,956	-	36,082,611	-

유동성장기차입금	10,375,078	-	15,401,424	-

지분매각기타채무	8,963,447	-	8,908,276	-

장기지급채무	738,523	-	539,643	-

당기손익인식금융부채	5,108,063	5,108,063	-	-

장기지분매각기타채무	144,522,705	-	143,201,030	-

장기차입금	6,443,172	-	6,538,413	-

전환사채	4,808,584	-	-	-

합 계	276,061,457	5,108,063	279,937,216	-

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	81,228	81,228	285,814	285,814

외환차익	584,067	584,067	205,066	205,066

외화환산이익	707,280	707,280	472,108	472,108

금융수익 소계	1,372,575	1,372,575	962,988	962,988

금융비용:

이자비용	448,721	448,721	583,022	583,022

외환차손	368,716	368,716	634,254	634,254

외화환산손실	149,729	149,729	274,769	274,769

금융비용 소계	967,166	967,166	1,492,045	1,492,045

순금융수익	405,409	405,409	(529,057)	(529,057)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	35,681	35,681	193,701	193,701

기타금융자산	45,546	45,546	92,113	92,113

합 계	81,228	81,228	285,814	285,814

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	128,019	128,019	427,928	427,928

장기지급채무	4,055	4,055	5,302	5,302

장기차입금	300,000	300,000	149,792	149,792

전환사채	16,648	16,648	-	-

합 계	448,721	448,721	583,022	583,022

31. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기법인세	3,698,838	1,664,766

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익)	(918,453)	1,890,920

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	316,207	309,001

법인세비용	3,096,592	3,864,687

32. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 순이익(손실)	6,822,371,287	6,822,371,287	5,458,974,153	5,458,974,153

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당이익(손실)	327	327	262	262

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체는 보통주청구가능증권이 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

33. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

신용장개설약정	㈜부산은행외	25,112,250	10,777,930

남부협력기금 및 무역금융부	한국수출입은행	2,750,000	2,750,000

전자방식외담대약정	중소기업은행	3,000,000	1,276,586

운전자금대출약정	㈜하나은행 외	51,400,000	37,766,275

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

㈜부산은행	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(3 ) 당분기말 현재 연결실체는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 30 백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기

관계기업	(주)구슬함박	(주)구슬함박

기 타	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)구슬함박	임대료매출	7,336	7,336	-	-

주요 경영진 등	임차료	126,724	126,724	143,654	143,654

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미지급금

(주)구슬함박	28,586	-	-

주요 경영진 등	-	500,000	24,837

합 계	28,586	500,000	24,837

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	임차보증금	미지급금	선수금

(주)구슬함박	23,272	-	-	-	-

주요 경영진 등	-	5,500	500,000	5,237	33,785

합 계	23,272	5,500	500,000	5,237	33,785

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 1분기	제 17(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	753,024	753,024	807,758	807,758

퇴직급여	47,242	47,242	11,233	11,233

합 계	800,266	800,266	818,991	818,991

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	71,177,200	33,475,956	(주)부산은행 외

장기차입금	8,400,000	6,818,249	(주)하나은행 외

합 계	79,577,200	40,294,205

35. 매각예정비유동자산

(1) 당분기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

유형자산에서 대체	-	-	-

기말금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

기말금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

장부금액:

기초금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

기말금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

(2) 전기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

유형자산에서 대체	1,637,953	6,307,373	7,945,326

기말금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

유형자산에서 대체	-	(5,256,058)	(5,256,058)

기말금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268