티비에이치글로벌 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 22(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 일반사항주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사' 또는 '지배기업')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로 456에 소재하고 있습니다. 2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.연결실체는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 23인, 금강레져	10,146,366	48.65%	대표이사와 특수관계자

기타	10,710,453	51.35%

합 계	20,856,819	100.00%

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 연결실체의 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율(%)

제 23(당) 기 반기

TBH HONG KONG LIMITED(*)	홍콩	지주회사	12월	100.00%

(*) 2022년 3월 18일 TBH HONG KONG LIMITED는 2018년 12월 3일 교부한 전환사채를 모두 상환함에 따라 사실상 전환사채 보유자의 약정사항에 따른 공동지배력이 상실되며 연결대상 종속회사로 재편입되었습니다. 공동지배력을 상실하고, 지배력을 재취득한 시점은 2022년 3월 31일로 간주하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당반기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

제 23(당) 기 반기:

TBH HONG KONG LIMITED	9	-	-	-	(10,433,104)	(10,433,104)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정근거를 사용하였습니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수있습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 13: 매각예정비유동자산ㆍ주석 25: 금융상품

3. 유의적인 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 28에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 연결실체는 전기말 종속기업이 존재하지 않아 연결재무제표를 작성하지 않았으나, 당반기 중 종속기업을 취득함에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교 표시되는 전기의 재무제표는 당사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 개별재무제표 입니다.

2) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 동일지배하의 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.

⑥ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초의 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리 하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

보유현금	1,385	1,979

요구불예금	891,282	4,305,991

합 계	892,667	4,307,970

5. 매출채권과 수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권(*)	17,641,541	-	17,312,445	-

매출채권대손충당금	(568,432)	-	(561,687)	-

소 계	17,073,109	-	16,750,758	-

매출채권외 수취채권 및 장기수취채권:

미수금	339,402	-	263,389	-

미수금대손충당금	(36,486)	-	(39,412)	-

대여금	210,000	885,692	-	-

미수수익	3,424	-	-	-

유동성장기대여금	220,000	-	220,000	-

보증금	958,389	4,605,619	760,947	5,248,693

금융리스채권	419,546	348,755	34,539	47,074

소 계	2,114,276	5,840,066	1,239,463	5,295,767

합 계	19,187,385	5,840,066	17,990,221	5,295,767

(*) 매출채권 금액의 집중도가 높은 고객으로 백가호(상해)시장유한공사가 존재하며,전체 순매출채권 약 171억원 중 45억원(약 26%)을 차지하고 있습니다 .

(2) 당반기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초금액	601,099	1,062,128

설정액	3,999	(62,358)

제각액	(180)	(398,671)

기말금액	604,918	601,099

(3) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	0.92% ~ 2.39%	963,294	(4,905)	958,389

임차보증금(비유동)	4,737,841	(167,473)	4,570,368

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	0.63% ~ 2.10%	773,100	(12,153)	760,947

임차보증금(비유동)	5,337,452	(149,891)	5,187,561

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 기타유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

단기성은행등예적금	72,000	-

유동성장기예적금	200,000	-

합 계	272,000	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유동성장기예적금	질권설정	200,000	-

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	42,850,461	(7,288,011)	35,562,450	40,668,507	(6,141,439)	34,527,068

재공품	1,084,143	-	1,084,143	1,242,768	-	1,242,768

원부재료	10,144,843	-	10,144,843	7,607,747	-	7,607,747

미착품	1,051,661	-	1,051,661	733,157	-	733,157

반품자산	96,916	-	96,916	112,120	-	112,120

합 계	55,228,024	(7,288,011)	47,940,013	50,364,299	(6,141,439)	44,222,860

(2) 당반기와 전기 중 현재 재고자산평가충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초금액	6,141,439	10,541,899

재고자산평가손실(환입)(*)	1,146,572	(4,400,460)

기말금액	7,288,011	6,141,439

(*)재고자산평가손실(환입)은 매출원가로 인식되었습니다.

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

선급금	2,027,224	468,324

선급비용	1,267,575	1,303,113

합 계	3,294,799	1,771,437

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

상각후원가측정금융자산

장기성은행등예적금	2,900	202,900

소 계	2,900	202,900

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

소 계	250,000	250,000

당기손익-공정가치측정 금융자산

현대하이퍼스트상해보험(방카슈랑스)	36,000	-

소 계	36,000	-

합 계	288,900	452,900

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

장기성은행등예적금	질권설정	-	200,000

당좌개설보증금	2,900	2,900

합 계	2,900	202,900

10. 공동기업투자

(1) 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	제 22(전) 기

지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED(*)	홍콩	지주회사	12	100.00%	-

(*) TBH HONG KONG LIMITED는 당반기 중 전환사채를 모두 상환함에 따라 공동지배력이 상실되면서 연결대상종속회사로 재편입되었습니다.

(2) 전기말 현재 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

TBH HONG KONGLIMITED(*)	34,105,630	-	70,248,948	410,475	-	(25,526,207)	-	(25,526,207)

(*) TBH HONG KONG LIMITED의 전기말 요약 재무정보는 백가호(상해)시장유한공사를 매각예정비유동자산으로 분류한 별도재무제표 입니다.

11. 투자부동산

당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	625,979	194,284	820,263

반기말금액	625,979	194,284	820,263

감가상각누계액:

기초금액	-	(55,951)	(55,951)

투자부동산 감가상각비	-	(1,943)	(1,943)

반기말금액	-	(57,894)	(57,894)

장부금액:

기초금액	625,979	138,333	764,312

반기말금액	625,979	136,390	762,369

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	임차개량자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,802,391	14,074,224	5,488,255	83,121	18,968,584	-	351,059	54,767,634

취득액	-	-	18,000	-	787,971	38,500	3,667	848,138

처분액	(67,492)	(157,920)	-	-	(2,093,080)	-	(23,013)	(2,341,505)

타계정으로 대체(*)	(6,030,461)	(1,671,549)	-	-	-	(13,500)	-	(7,715,510)

반기말금액	9,704,438	12,244,755	5,506,255	83,121	17,663,475	25,000	331,713	45,558,757

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,898,470)	(5,301,674)	(75,682)	(12,943,967)	-	(147,985)	(29,367,778)

처분액	-	99,349	-	-	1,653,863	-	9,397	1,762,609

감가상각비	-	(365,789)	(27,990)	(3,713)	(1,093,035)	-	(46,666)	(1,537,193)

타계정으로 대체(*)	-	658,793	-	-	-	-	-	658,793

손상차손	-	-	-	-	183,583	-	4,204	187,787

반기말금액	-	(10,506,117)	(5,329,664)	(79,395)	(12,199,556)	-	(181,050)	(28,295,782)

장부금액:

기초금액	15,802,391	3,175,754	186,581	7,439	6,024,617	-	203,074	25,399,856

반기말금액	9,704,438	1,738,638	176,591	3,726	5,463,919	25,000	150,663	17,262,975

(*) 당반기 중 토지와 건물은 매각예정비유동자산으로, 건설중인자산은 소프트웨어로 대체 되었습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산,매각예정비유동자산	토지 및 건물	15,371,584	21,405,294	단기차입금	10,814,151	(주) 부산은행

6,205,920	단기차입금	1,020,798	(주) 하나은행

13. 매각예정비유동자산(1) 연결실체는 보유중인 부동산(경북 구미시 신동 673, 673-2, 673-3, 경기도 파주시 교하읍 교하리 366-2 외 11필지)에 대하여 매각결정을 하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 매각예정비유동자산의 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액을 매각예정비유동자산으로 계상하였는 바, 당반기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	지분증권	합 계

취득원가:

기초금액	2,735,774	888,212	-	3,623,986

취득 및 처분(*1)	(4,946,133)	(1,717,808)	72,927,787	66,263,846

타계정에서 대체(*2)	6,030,461	1,671,549	-	7,702,010

기말금액	3,820,102	841,953	72,927,787	77,589,842

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액	(245,461)	(253,140)	-	(498,601)

취득 및 처분(*1)	845,776	770,072	-	1,615,848

타계정에서 대체(*2)	-	(658,793)	-	(658,793)

손상차손(*3)	(1,581,911)	(280,519)	(72,927,787)	(74,790,217)

기말금액	(981,596)	(422,380)	(72,927,787)	(74,331,763)

장부금액:

기초금액	2,490,313	635,072	-	3,125,385

기말금액	2,838,506	419,573	-	3,258,079

(*1) 연결실체는 당반기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었던 부동산(울산광역시 북구 신천동 544-2 외 1필지, 경북 구미시 신동 673, 673-2, 673-3)의 매각을 완료하였습니다.(*2) 당반기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (*3) 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액의 차이인 74,790,217천원에 대하여 매각예정비유동자산손상차손(기타영업외비용) 인식하였습니다.

(2) 연결실체는 2021년 12월 26일 보유중인 상표권(중국 대륙 지역 및 홍콩특별행정구에서의 BASIC HOUSE, Mind Bridge, JUCY JUDY 등록 상표 소유권)을 중국소재법인인 NANJI E-commerce Co., Ltd에게 매각하기로 결정하고, 상표소유권 양도계약을 체결하였습니다.

이와 관련하여 연결실체는 전기말 상표권을 매각예정비유동자산으로 분류하고, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 상표권의 장부금액 영(0)원을 매각예정비유동자산의 금액으로 측정하였습니다. 당반기 중 착수금 280백만 위안 중 증치세 6%를 제외한 264백만 위안을 수령하였으며, 매각예정비유동자산처분이익을 51,143,259천원 인식하였습니다.(3) 연결실체는 2021년 12월 26일 보유중인 중국 소재 자회사인 백가호(상해)시장유한공사의 지분 100%를 매각하기로 결정하고, 지분양도 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 전기말 종속회사지분증권을 매각예정비유동자산으로 분류하고, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 순공정가치 342억원을 매각예정비유동자산의 금액으로 측정하였으며, 당반기에 양도대금의 80%인 144백만 위안을 수령하였습니다.

14. 무형자산

당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	소프트웨어	산업재산권	회원권	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	623,807	3,133,578	613,529	255,500	-	4,626,414

취득액	-	56,000	-	-	42,491,251	42,547,251

타계정에서 대체(*)	-	13,500	-	-	-	13,500

처분액	(209,205)	-	-	-	-	(209,205)

반기말금액	414,602	3,203,078	613,529	255,500	42,491,251	46,977,960

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(623,806)	(2,885,874)	(421,075)	-	-	(3,930,755)

처분액	209,205	-	-	-	-	209,205

무형자산상각비	(1)	(32,950)	-	-	-	(32,951)

손상차손	-	-	-	-	(42,491,251)	(42,491,251)

반기말금액	(414,602)	(2,918,824)	(421,075)	-	(42,491,251)	(46,245,752)

장부금액:

기초금액	1	247,704	192,454	255,500	-	695,659

반기말금액	-	284,254	192,454	255,500	-	732,208

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

15. 매입채무와 지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	8,989,523	-	9,278,543	-

매입채무외지급채무 및 장기지급채무:

미지급금	5,890,540	-	5,466,808	-

미지급비용	48,366	-	39,305	-

예수보증금	2,195,000	-	2,428,100	-

임대보증금	169,117	436,220	580,660	41,676

소 계	8,303,023	436,220	8,514,873	41,676

합 계	17,292,546	436,220	17,793,416	41,676

16. 충당부채

(1) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	구조조정	합계

기초	503,490	240,791	326,752	1,071,033

증가	20,927	234,712	-	255,639

감소	(29,692)	(240,791)	(326,752)	(597,235)

기말금액	494,725	234,712	-	729,437

유동부채	46,114	234,712	-	280,826

비유동부채	448,611	-	-	448,611

합계	494,725	234,712	-	729,437

② 전기

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	구조조정	합계

기초	593,819	430,372	-	1,024,191

증가	54,510	240,791	326,752	622,053

감소	(144,839)	(430,372)	-	(575,211)

기말금액	503,490	240,791	326,752	1,071,033

유동부채	45,675	240,791	326,752	613,218

비유동부채	457,815	-	-	457,815

합계	503,490	240,791	326,752	1,071,033

(2) 복구충당부채연결실체는 임차매장에 대해 임대인과 체결한 임대차계약서에 의해 원상복구의무가 있고 그와 관련하여 당반기말 현재 494,725천원의 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 연결실체의 증분차입이자율을 각 매장의 복구예상기간에 따라 3.49 ~ 10.40%의 이자율로 할인되었으며, 복구는 향후 5년안에 발생할 것으로 예상됩니다.

(3) 반품부채연결실체는 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가 중 결산일 이후 반품이 예상되는 금액을 반품부채로 인식하고 있습니다.

(4) 구조조정연결실체는 전기에 수립한 구조조정 계획에 따라 당반기 중 종업원에 대한 구조조정을 완료하였습니다.

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

선수금	565,938	566,251

선수수익	123,322	85,865

예수금	67,333	71,162

부가세예수금	2,214,764	1,057,735

합 계	2,971,357	1,781,013

18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기	이자율(%)	만 기

한국수출입은행	남북협력기금	1,750,000	1,750,000	1.00%	2023-06-09

(주)부산은행	당좌대출	3,941,393	9,000,472	5.35%	2023-05-12

운전자금	-	2,460,000	4.42%	2022-03-13

USANCE	6,872,758	8,027,649	1.76%	2022-07-13

(주)하나은행	USANCE	1,020,798	1,608,074	1.49%	2022-12-31

(주)국민은행	USANCE	-	905,343	LIBOR + 0.4%	2022-11-25

(주)신한은행	USANCE	327,912	-	2.84%	2023-04-07

(주)금강레저산업	특수관계대여금	2,500,000	-	6.00%	2022-11-27

합 계	16,412,861	23,751,538

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기	이자율(%)	만 기

한국수출입은행	남북협력기금	300,000	-	1.00%	2025-05-19

합 계	300,000	-

(3) 당반기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면금액	장부금액	만 기

당기초	23,751,538	23,751,538

신규발행	19,134,909	19,134,909

당좌대출	3,941,392	3,941,392	2023-05-12

USANCE(외화단기차입금)	9,893,517	9,893,517

운전자금	2,500,000	2,500,000	2022-05-16

운전자금	300,000	300,000	2025-05-19

특수관계대여금	2,500,000	2,500,000	2022-11-27

상환	(26,517,500)	(26,517,500)

운전자금	(2,500,000)	(2,500,000)	전액상환

운전자금	(2,460,000)	(2,460,000)	전액상환

당좌대출	(9,000,472)	(9,000,472)	2023-05-12

USANCE(외화단기차입금)	(12,557,028)	(12,557,028)

기타변동	343,914	343,914

외화환산	343,914	343,914

당반기말	16,712,861	16,712,861

19. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기타자본조정	1,345,594	1,345,594

자기주식처분이익	811,924	811,924

지분법자본변동	-	(1,317,165)

해외사업환산이익	(36,324)	-

합 계	2,121,194	840,353

20. 이익잉여금(결손금)당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

미처리이익잉여금(결손금)	(32,743,677)	(33,312,978)

합 계	(30,263,485)	(30,832,786)

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

21. 수익 (1) 수익원천의 구분연결실체의 영업과 주된 수익원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 주된 수익은 패션의류 판매이고, 그외 식품 판매 및 투자부동산의 임대수익 등이 있습니다. 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	103,818	253,637	234,615	428,543

제품매출	57,584,027	97,328,131	47,478,469	87,248,031

식품제품매출	231,226	452,637	-	-

기타매출	220,335	461,396	1,232,254	2,763,223

임대수익	41,491	82,988	39,128	85,106

합 계	58,180,897	98,578,789	48,984,466	90,524,903

(2) 계약 잔액당반기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	17,897,286	17,481,999

계약자산(*1)	96,916	112,120

계약부채(*2)	793,317	765,692

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 재무상태표 상 재고자산(반품자산)으로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가로 구성되어 있고, 재무상태표 상 각각 선수수익과 반품부채 및선수금으로 표시하였습니다.

(3) 연결실체는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

22. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	878,429	(3,398,650)	(285,152)	2,867,065

재고자산의 매입액	22,993,766	43,896,858	16,349,435	29,785,520

종업원급여	4,737,634	9,624,048	5,262,519	10,359,657

여비교통비	78,141	130,406	60,309	119,718

교육훈련비	17,650	34,396	13,986	24,156

세금과공과	375,307	903,075	420,899	960,363

소모품비	273,104	457,214	355,131	652,261

지급수수료	1,055,223	2,164,865	810,635	1,814,619

수선유지비	248,752	551,148	267,763	459,974

임차료	265,908	476,448	99,916	248,352

물류비	759,920	1,443,427	733,455	1,445,240

광고판촉비	1,326,571	2,535,613	1,329,959	2,375,207

판매수수료	19,770,410	34,133,797	17,142,511	31,705,339

감가상각비 및 무형자산상각비	1,491,077	3,032,471	1,721,639	3,456,098

매출채권손상차손(환입)	12,310	6,925	8,071	24,033

기타	512,662	992,222	299,049	577,936

합 계	54,796,864	96,984,263	44,590,125	86,875,538

23. 판매비와 관리비 (1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,636,565	3,375,685	1,434,283	2,824,851

퇴직급여	171,634	343,324	111,190	225,635

복리후생비	88,675	181,683	82,819	167,211

여비교통비	29,348	54,560	33,406	72,109

소모품비	150,518	225,049	53,424	134,388

접대비	16,482	31,683	18,664	40,849

수도광열및통신비	306,698	627,633	308,423	635,857

세금과공과	117	187	2,766	3,054

감가상각비	1,071,554	2,121,446	1,209,397	2,420,850

투자부동산감가상각비	1,943	1,943	2,280	4,701

무형자산상각비	2,508	4,566	3,500	7,000

임차료	210,617	340,123	70,138	107,833

운반비	509,764	996,700	428,729	888,334

포장비	248,948	445,425	304,726	556,707

지급수수료	505,148	1,052,074	496,967	1,036,179

광고판촉비	1,319,265	2,521,435	1,288,294	2,314,272

판매수수료	19,770,410	34,133,797	17,142,512	31,705,339

기타	420,788	918,156	303,525	558,137

합 계	26,460,982	47,375,469	23,295,043	43,703,306

(2) 당반기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,035,203	2,025,799	1,008,251	1,958,323

퇴직급여	169,286	338,143	116,710	228,951

복리후생비	436,041	904,980	447,845	924,154

여비교통비	22,141	35,555	13,357	23,275

접대비	30,652	44,578	16,829	28,552

수도광열및통신비	40,182	115,124	74,826	140,265

세금과공과	24,173	150,837	31,706	169,779

감가상각비	400,441	876,132	491,584	1,008,669

무형자산상각비	14,632	28,385	14,877	14,877

임차료	38,324	76,898	24,064	46,708

경상연구개발비	645,925	1,271,510	496,736	980,756

지급수수료	2,366,430	2,847,751	159,423	432,969

기타	303,163	562,906	260,099	448,614

합 계	5,526,593	9,278,598	3,156,307	6,405,892

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	211,429	290,075	3,712	3,712

매각예정비유동자산처분이익	46,036	51,189,295	-	-

사용권자산처분이익	565,688	584,864	-	-

사용권자산손상차손(환입)	-	-	(419)	-

유형자산손상차손(환입)	-	-	(185)	-

잡이익	34,489	50,403	22,302	50,898

합 계	857,642	52,114,637	25,410	54,610

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	150,212	265,046	121,470	309,818

무형자산손상차손	-	42,491,251	-	-

매각예정비유동자산손상차손	981,597	1,862,430	-	-

기부금	6,540	6,540	-	-

잡손실	823,257	975,367	99,389	126,580

합 계	1,961,606	45,600,634	220,859	436,398

25. 금융상품당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)

현금및현금성자산	892,667	-	-	4,307,970	-

매출채권	17,073,109	-	-	16,750,758	-

매출채권외수취채권	2,114,276	-	-	1,239,463	-

기타유동금융자산	272,000	-	-	-	-

장기수취채권	5,840,066	-	-	5,295,767	-

기타금융자산	2,900	250,000	36,000	202,900	250,000

합 계	26,195,018	250,000	36,000	27,796,858	250,000

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	8,989,523	9,278,543

매입채무외지급채무	8,303,023	8,514,874

리스부채(유동)	4,835,008	5,018,945

단기차입금	16,412,862	23,751,538

장기지급채무	436,220	41,676

장기차입금	300,000	-

리스부채(비유동)	5,614,197	7,679,408

합 계	44,890,833	54,284,984

26. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	34,794	61,952	28,826	57,937

이자수익-기타	2,293	5,656	3,744	4,692

외환차익	88,443	692,229	58,263	288,505

외화환산이익	315,419	472,498	4,337	16,997

지분법투자주식처분이익	10,037	10,037	-	-

금융수익 소계	450,986	1,242,372	95,170	368,131

금융비용:

이자비용	(329,952)	(821,946)	(419,532)	(890,455)

외환차손	(674,732)	(932,659)	(295,193)	(458,091)

외화환산손실	(214,895)	(406,194)	206,255	(138,631)

공동기업투자처분손실	-	(1,740,993)	-	-

금융비용 소계	(1,219,579)	(3,901,792)	(508,470)	(1,487,177)

순금융비용	(768,593)	(2,659,420)	(413,300)	(1,119,046)

27. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

사용권자산

부동산	6,674,314	8,345,899

기타	26,765	53,305

합 계	6,701,079	8,399,204

리스부채

유동 리스부채	4,835,008	5,018,945

비유동 리스부채	5,614,197	7,679,408

합 계	10,449,205	12,698,353

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,433,844	1,621,719

기타	26,541	32,526

합 계	1,460,385	1,654,245

리스부채에 대한 이자비용	467,886	588,894

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	13,140	827

단기,소액 리스료등	130,060	64,452

사용권자산처분이익	584,864	-

(3) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타	합계

취득원가:

기초금액	13,836,600	207,358	14,043,958

취득액	105,679	-	105,679

처분액	(682,889)	(44,418)	(727,307)

기말금액	13,259,390	162,940	13,422,330

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,490,701)	(154,053)	(5,644,754)

처분액	339,469	44,418	383,887

감가상각비 및 손상차손	(1,433,844)	(26,541)	(1,460,385)

기말금액	(6,585,076)	(136,176)	(6,721,252)

장부금액:

기초금액	8,345,899	53,305	8,399,204

기말금액	6,674,314	26,764	6,701,078

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

당기법인세비용:

당기법인세	-	247,910

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(9,751)	-

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	1,475,179	-

법인세비용	1,465,428	247,910

29. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	73,961,315	1,932,684,042	179,945,458	(2,921,291,510)

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당이익(손실)	4	93	9	(140)

(2) 당반기 및 전반기 중 잠재적인 보통주로 영향을 줄수 있는 계약이 없어 희석주당이익(손실)과 기본주당이익(손실)은 동일합니다.

30. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

남북협력기금	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

300,000	300,000

신용장개설약정	(주)부산은행 외	17,066,280	8,221,469

전자방식외담대약정	중소기업은행 외	2,000,000	649,749

당좌대출약정	(주)부산은행	9,500,000	3,941,393

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행(*)	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(*) 상기 부산은행 지급보증건에 대해 연결실체의 대표이사는 1,982,750천원을 연대보증하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 채권가압류 및 법인세 납부기한 연장과 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 626백만원의 이행지급 및 공탁보증보험과 1,733백만원의 납세보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체와 관련하여 연결실가 원고로 계류 중인 소송사건은 없으며, 연결실가 피고인 1건의 사건(2021.1.7, 손해배상금 청구)은 2022년 5월 27일 판결 선고 확정(원고 패)으로 종결되었습니다.

31. 특수관계자 공시(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

관계기업	(주)구슬함박(*1)	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사(*2)

기 타	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(*1) 2022년 4월 5일 구슬함박은 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 2022년 2월 9일 TBH HONG KONG LIMITED는 보유중인 백가호(상해)시장유한공사의 지분 전부를 중국소재법인인 NANJI E-commerce Co., Ltd에게 이전하는 지분양도 변경등기를 완료하였으며, 간주처분일은 2022년 1월 31일로 하였습니다. 이에 따라 백가호(상해)시장유한공사는 당반기 중 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

백가호(상해)시장유한공사	매출	-	2,511,359

(주)금강레저산업	수수료 (*)	129,600	129,600

차입금의 증가	2,500,000	-

이자비용	125,431	-

리스부채의 상환	2,400	2,400

주요 경영진 등	이자수익	3,425	1,791

리스부채의 상환	168,000	159,000

장기대여금의 감소	-	40,000

장기대여금의 증가	210,000	-

(*) 연결실체는 (주)금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금	리스채권	리스부채	단기차입금

(주)금강레저산업	-	1,500,000	-	7,437	2,500,000

주요 경영진 등	173,844	350,000	430,000	66,521	620,865	-

합 계	173,844	1,850,000	430,000	66,521	628,302	2,500,000

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	유동성장기대여금	리스채권	리스부채

백가호(상해)시장유한공사	4,460,312	173,431	-	-	-	-

(주)금강레저산업	-	-	1,500,000	-	-	9,471

주요 경영진 등	173,844	-	350,000	220,000	81,613	761,722

합 계	4,634,156	173,431	1,850,000	220,000	81,613	771,193

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	609,383	1,263,400	639,049	1,251,674

퇴직급여	84,009	417,231	101,183	71,909

합 계	693,392	1,680,631	740,232	1,323,583

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	담보제공액	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	-	15,544,885	13,912,861	(주)부산은행 외

장기차입금	-	360,000	300,000	수출입은행

(주)금강레저산업	단기차입금	8,400,000	-	-	㈜부산은행

합 계	8,400,000	15,904,885	14,212,861

(6) 당사의 공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED는 2018년 12월 3일 발행된 전환사채의 만기를 연장하여 2019년 12월 3일 전환사채를 재발행하였으며, 2020년 6월 9일과 2021년 2월 4일에 전환사채의 이율 및 만기일, 의무상환일자 및 상환액을 변경하는 계약을 채권자와 협의하여 체결하였습니다. 당사는 동 전환사채와 관련하여 당사에서 보유중인 TBH HONG KONG LIMITED 주식 전부를 담보로 제공하였으며, 사채권자의 자금조달요청에 대한 유상증자 등을 통한 자금보충 의무를 부담하였습니다. 당반기 중 전환사채를 모두 상환함에 따라 자금보충의무가 해소 되었습니다.(7) 전기말까지 공동기업으로 분류되었던 TBH HONG KONG LIMITED는 당반기 중2018년 12월 3일 교부한 전환사채를 모두 상환함에 따라 전환사채 보유자의 공동지배력이 상실되며 당사의 연결대상 종속회사로 재편입되었습니다.