티비에이치글로벌 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 26(전) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌

1. 회사의 개요

주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')는 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 송파구 중대로 168에 소재하고 있습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 20인 및 ㈜금강레저산업	10,437,882	50.05%	대표이사와 특수관계자

자기주식	828,563	3.97%	회사보유 자사주

기타	9,590,374	45.98%

합 계	20,856,819	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약3) 한국채택국제회계기준 연차개선- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 전략적 영업단위로 패션 및 화장품사업 부문인 제품 및 상품매출 부문과 기타사업 부문인 임대 및 기타매출 부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당사의 경영진은 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체수익의 10% 이상인 주요고객은 존재하지 않습니다.당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 및 상품매출 부문	임대 및 기타매출 부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부매출액	42,922,352	38,223,790	98,189	149,230	43,020,541	38,373,020

부문간매출액	-	18,525	28,770	27,240	28,770	45,765

매출액	42,922,352	38,242,315	126,959	176,470	43,049,311	38,418,785

영업이익(손실)	(1,254,657)	(3,103,468)	125,987	175,499	(1,128,670)	(2,927,969)

감가상각비 및 무형자산상각비	588,838	699,293	971	971	589,809	700,264

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,442	1,690

요구불예금	8,174,066	7,633,622

합 계	8,176,508	7,635,312

6. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	정기예적금	200,000	200,000	질권설정

장기금융상품	정기예적금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	202,000	202,000

당분기말 현재 단기금융상품 200,000천원은 질권설정과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 장기금융상품 중 2,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	44,371,244	(3,155,315)	41,215,929	46,986,575	(4,357,030)	42,629,545

재공품	124,344	-	124,344	188,520	-	188,520

원부재료	2,952,400	-	2,952,400	2,171,391	-	2,171,391

미착품	1,206,540	-	1,206,540	1,143,129	-	1,143,129

반품자산	170,683	-	170,683	156,107	-	156,107

합 계	48,825,211	(3,155,315)	45,669,896	50,645,722	(4,357,030)	46,288,692

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,357,030	4,659,211

재고자산평가손실(환입)(*)	(1,201,715)	(302,181)

기말금액	3,155,315	4,357,030

(*)재고자산평가손실(환입)은 매출원가로 인식되었습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권(*)	15,407,620	13,986,442

(대손충당금)	(499,803)	(502,626)

매출채권 소계	14,907,817	13,483,816

미수금	508,658	486,427

미수금대손충당금	(315,470)	(315,898)

대여금	965,000	935,000

미수수익	143,274	136,399

보증금	833,349	890,494

금융리스채권	5,809	5,809

유동 합계	17,048,437	15,622,047

비유동자산	대여금	983,858	932,825

대여금대손충당금	(815,998)	(815,998)

보증금	3,682,529	3,531,043

금융리스채권	6,917	8,118

비유동 합계	3,857,306	3,655,988

매출채권및기타채권 합계	20,905,743	19,278,035

(*) 매출채권 금액의 집중도가 높은 고객으로 다이소(아성)가 존재하며, 전체 순매출채권 약 149억원 중 27억원(약 18.1%)을 차지하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합 계

매출채권	미수금	대여금

기초 대손충당금	502,626	315,898	815,998	1,634,522

상각(환입)	(2,823)	(428)	-	(3,251)

기말 대손충당금	499,803	315,470	815,998	1,631,271

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합 계

매출채권	미수금	대여금

기초 대손충당금	548,861	312,029	499,463	1,360,353

상각(환입)	33,845	3,869	316,535	354,249

제거	(80,080)	-	-	(80,080)

기말 대손충당금	502,626	315,898	815,998	1,634,522

9. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산은 없으며, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	92,266	66,643

선수수익	122,178	127,821

계약부채 계	214,444	194,464

(2) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	선수금	선수수익

당분기	전기	당분기	전기

기초	66,643	46,161	127,821	160,651

증가	71,285	91,558	18,359	70,962

감소(*)	(45,662)	(71,076)	(24,002)	(103,792)

기말	92,266	66,643	122,178	127,821

(*) 계약부채 중 선수금 및 선수수익의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

10.기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	발행회사	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*1)	㈜이제	200,000	200,000	200,000	200,000

㈜브라이트유니온(*2)	50,000	-	50,000	-

합 계	250,000	200,000	250,000	200,000

(*1) 공정가치측정 지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 전기중 전액 손상인식하였습니다.

11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜티비에이치코리아(*)	대한민국	12	40.40%	400,000	40.40%	400,000

(*) 당사가 보유한 의결권은 과반수 미만이나, 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	기말

㈜티비에이치코리아	400,000	-	-	400,000

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	기말

㈜티비에이치코리아	400,000	-	-	400,000

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜티비에이치코리아	4,570,062	2,537,779	2,032,283	4,868,526	104,466	(323)	104,143

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜티비에이치코리아	4,090,675	2,162,536	1,928,139	11,596,767	942,684	16	942,700

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	토지	건축물	기계장치	집기비품	건설중인자산	임차자산개량권	임차개량자산	합 계

기초	9,695,844	845,883	108,062	4,982,410	-	391,856	5,279	16,029,334

취득	-	-	2,571	952,835	35,000	-	3,138	993,544

처분	-	-	-	(260,109)	-	-	-	(260,109)

감가상각	-	(6,796)	(14,670)	(474,191)	-	(36,523)	(3,070)	(535,250)

기말	9,695,844	839,087	95,963	5,200,945	35,000	355,333	5,347	16,227,519

취득원가	9,695,844	12,092,475	5,092,372	15,623,619	35,000	730,450	211,850	43,481,610

상각누계액	-	(11,253,388)	(4,996,409)	(10,347,486)	-	(375,117)	(203,294)	(27,175,694)

손상누계액	-	-	-	(75,188)	-	-	(3,209)	(78,397)

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	토지	건축물	기계장치	집기비품	임차자산개량권	임차개량자산	합 계

기초	9,704,438	873,838	117,328	6,376,194	537,946	21,861	17,631,605

취득	-	-	45,500	1,851,623	-	19,475	1,916,598

처분	(39,850)	-	-	(596,326)	-	(571)	(636,747)

대체(*1)	31,256	-	-	-	-	-	31,256

손상차손(*2)	-	-	-	(439,735)	-	-	(439,735)

감가상각	-	(27,955)	(54,766)	(2,209,346)	(146,090)	(35,486)	(2,473,643)

기말	9,695,844	845,883	108,062	4,982,410	391,856	5,279	16,029,334

취득원가	9,695,844	12,092,475	5,089,801	16,296,354	730,450	230,129	44,135,053

상각누계액	-	(11,246,592)	(4,981,739)	(10,813,668)	(338,594)	(221,382)	(27,601,975)

손상누계액	-	-	-	(500,276)	-	(3,468)	(503,744)

(*1) 전기 중 토지는 매각예정비유동자산(토지)에서 대체 되었습니다.(*2) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정매장들의 인테리어에 대해 전기 중 손상차손 439,735천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 배분현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품제조원가	383	348

판매비와관리비	534,867	641,279

합 계	535,250	641,627

(4) 당분기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부가액(*1)	관련부채계정	관련부채금액	담보설정금액	근저당권자

토지 및 건물	11,251,470	단기차입금(*2)	6,482,921	21,282,828	부산은행

단기차입금	2,209,588	7,264,320	하나은행

(*1) 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물 장부가액을 포함합니다.(*2) 당사는 동 차입금과 관련하여 특수관계자인 ㈜금강레저산업이 소유한 부동산 (경기도 화성시 반월동 소재)을 담보로 제공 받고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유형자산	9,695,844	9,695,844	8,576,581	8,576,581

투자부동산	625,979	625,979	471,203	471,203

합 계	10,321,823	10,321,823	9,047,784	9,047,784

13. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	부동산	차량	합 계

기초	7,400,051	170,221	7,570,272

증가	689,711	-	689,711

상각	(898,020)	(25,499)	(923,519)

기말	7,191,742	144,722	7,336,464

취득원가	14,016,545	382,374	14,398,919

상각누계액	(6,824,803)	(237,652)	(7,062,455)

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	부동산	차량	합 계

기초	9,203,941	235,478	9,439,419

증가	4,383,803	53,146	4,436,949

감소	(2,603,639)	-	(2,603,639)

상각	(3,584,054)	(118,403)	(3,702,457)

기말	7,400,051	170,221	7,570,272

취득원가	13,330,182	382,374	13,712,556

상각누계액	(5,929,364)	(212,153)	(6,141,517)

손상누계액	(767)	-	(767)

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	합 계

기초	625,979	122,790	748,769

감가상각	-	(971)	(971)

기말	625,979	121,819	747,798

취득원가	625,979	194,284	820,263

상각누계액	-	(72,465)	(72,465)

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	합 계

기초	625,979	126,676	752,655

감가상각	-	(3,886)	(3,886)

기말	625,979	122,790	748,769

취득원가	625,979	194,284	820,263

상각누계액	-	(71,494)	(71,494)

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	18,237	18,235

운영비용(감가상각비)	(971)	(971)

합 계	17,266	17,264

(4) 투자부동산 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하며, 차이금액은 유의적이지 않습니다.(5) 투자부동산은 매달 임대료를 지급받는 조건의 운용리스이며, 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	-	14,250

합 계	-	14,250

15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	매장권리금	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초	-	548,814	148,288	369,854	1,066,956

취득	-	-	1,000	-	1,000

대체(*)	-	-	3,352	-	3,352

감가상각	-	(53,590)	-	-	(53,590)

기말	-	495,224	152,640	369,854	1,017,718

취득원가	199,602	4,028,528	152,640	369,854	4,750,624

상각누계액	(199,602)	(3,533,304)	-	-	(3,732,906)

(*) 당분기 중 선급금에서 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	매장권리금	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초	-	771,247	157,991	369,854	1,299,092

취득	-	-	3,557	-	3,557

처분	-	-	(18,260)	-	(18,260)

대체(*)	-	-	5,000	-	5,000

감가상각	-	(222,433)	-	-	(222,433)

기말	-	548,814	148,288	369,854	1,066,956

취득원가	249,602	4,028,528	148,288	369,854	4,796,272

상각누계액	(249,602)	(3,479,714)	-	-	(3,729,316)

(*) 전기 중 선급금에서 대체되었습니다.

16. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동	선급금	876,394	184,820

선급비용	1,609,672	970,655

합 계	2,486,066	1,155,475

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

유동	매입채무	9,776,219	5,156,671

미지급금	4,754,149	4,172,058

예수보증금	1,610,000	1,595,000

미지급비용	116,450	144,774

임대보증금	200,000	196,031

소 계	16,456,818	11,264,534

비유동	임대보증금	3,277	3,200

합 계	16,460,095	11,267,734

18. 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	1,750,000	1,750,000

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	300,000	300,000

아이엠뱅크	일반대	4.66%	500,000	500,000

부산은행	USANCE	4.23%	6,482,921	3,917,975

하나은행	USANCE	4.53%	2,209,588	1,420,775

국민은행	USANCE	4.13%	4,730,503	4,412,705

신한은행	USANCE	4.33%	1,370,466	2,634,797

합 계	17,343,478	14,936,252

19. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 14에서 다루고 있습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 자산부채(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

자산

1. 사용권자산	부동산(*)	7,191,742	7,400,051

차량	144,722	170,221

사용권자산 합계	7,336,464	7,570,272

2. 금융리스채권(*)	유동	5,809	5,809

비유동	6,917	8,117

리스채권 합계	12,726	13,926

부채

1. 리스부채	유동	3,707,221	3,706,000

비유동	4,135,180	4,342,012

리스부채 합계	7,842,401	8,048,012

(*) 사용권자산 중 일부는 전대리스로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	8,048,012	9,853,491

신규리스	675,781	4,352,544

상환	(881,392)	(3,441,671)

해지	-	(2,716,352)

기말	7,842,401	8,048,012

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

6개월 이하	2,183,759	2,114,139

6개월 초과 1년 이하	1,715,064	1,788,853

1년 초과 2년 이하	2,890,284	2,766,220

2년 초과	2,138,245	2,571,572

합 계	8,927,352	9,240,784

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

수익	사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	330	422

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	898,020	975,754

차량	25,499	29,315

감가상각비 소계	923,519	1,005,069

리스부채에 대한 이자비용	201,804	234,091

단기리스료 및 소액자산리스료	81,381	99,316

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	4,048,612	4,522,207

비용합계	5,255,316	5,860,683

(5) 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 및 전기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 5,213,189천원 및 24,276,792천원입니다.

(6) 전대리스와 관련된 금융리스채권에 대하여 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를할인되지 않은 금액으로 표시한 만기분석표는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

6개월 이하	3,060	3,060

6개월 초과 1년 이하	3,060	3,060

1년 초과 2년 이하	6,120	6,120

2년 초과	2,040	3,570

합 계	14,280	15,810

20. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	복구충당부채	반품충당부채	합 계

기초	413,182	310,788	723,970

증가	6,137	37,687	43,824

감소	(28,292)	-	(28,292)

기말금액	391,027	348,475	739,502

유동부채	284,619	348,475	633,094

비유동부채	106,408	-	106,408

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	복구충당부채	반품충당부채	합 계

기초	453,632	533,434	987,066

증가	46,785	200,444	247,229

감소	(87,235)	(423,090)	(510,325)

기말금액	413,182	310,788	723,970

유동부채	306,158	310,788	616,946

비유동부채	107,024	-	107,024

(3) 복구충당부채당사는 임차매장에 대해 임대인과 체결한 임대차계약서에 의해 원상복구의무가 있고그와 관련하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 당사의 증분차입이자율을 각 매장의 복구예상기간에 따라 4.7~11.2%의 이자율로 할인되었으며, 복구는 향후 5년 안에 발생할 것으로 예상됩니다.

(4) 반품충당부채당사는 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가를 반품충당부채로 인식하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,055,061	12,245,799

사외적립자산의 공정가치	(9,881,666)	(10,279,076)

순확정급여부채(자산)	2,173,395	1,966,723

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	12,245,799	11,600,771

당기근무원가	346,209	1,366,440

이자비용	120,630	318,313

퇴직금지급액	(657,578)	(1,233,836)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	25,552

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(337,675)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	506,233

기말	12,055,061	12,245,799

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	10,279,076	9,997,791

기대수익	107,098	368,452

당기기여금불입액	-	1,000,000

지급액	(448,587)	(953,365)

재측정요소	(55,921)	(133,802)

기말	9,881,666	10,279,076

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(금리연동형)	9,040,256	9,445,966

이율보증형(확정이율보장형)	837,226	832,545

기타(고유계정대)	4,184	565

합 계	9,881,666	10,279,076

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	판매비와관리비	합 계	제조원가	판매비와관리비	합 계

당기근무원가	38,035	308,174	346,209	39,329	302,281	341,610

순이자	1,487	12,045	13,532	(1,443)	(11,092)	(12,535)

합 계	39,522	320,219	359,741	37,886	291,189	329,075

22. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,319	14,409

부가세예수금	603,265	1,988,272

선수금	258,083	227,906

선수수익	122,178	127,821

합 계	985,845	2,358,408

23. 납입자본과 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	12,758,766	12,758,766

합 계	23,187,176	23,187,176

당사가 발행할 주식의 총수는 29,600,000주이고, 당기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,425,562)	(499,994)

기타자본조정	1,345,594	1,345,594

자기주식처분이익	811,924	811,924

합 계	731,956	1,657,524

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	1,045,719	1,045,719

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

미처분이익잉여금	30,252,790	32,873,197

합 계	33,024,977	35,645,384

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 시기별 및 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 수익

의류제품매출	41,303,234	41,303,234	37,567,647	37,567,647

의류상품매출	1,613,904	1,613,904	674,668	674,668

화장품제품매출	5,213	5,213	-	-

기타매출	108,722	108,722	158,236	158,236

기간에 걸쳐 이전되는 수익

임대수익	18,237	18,237	18,235	18,235

합 계	43,049,310	43,049,310	38,418,786	38,418,786

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 발생하는 반품의무와 관련된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내역	당분기말	전기말

재고자산	반품자산	170,683	156,107

충당부채	반품충당부채	348,475	310,788

26. 기타판매비와관리비당분기와 전분기 중 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,003,099	4,003,099	3,754,782	3,754,782

퇴직급여	320,219	320,219	291,189	291,189

복리후생비	588,755	588,755	532,210	532,210

여비교통비	87,034	87,034	70,217	70,217

소모품비	119,789	119,789	93,436	93,436

접대비	107,891	107,891	55,802	55,802

수도광열및통신비	483,096	483,096	504,675	504,675

세금과공과	139,667	139,667	139,694	139,694

감가상각비	534,867	534,867	641,279	641,279

투자부동산감가상각비	971	971	971	971

사용권자산상각비	923,519	923,519	1,005,069	1,005,069

무형자산상각비	53,590	53,590	57,666	57,666

임차료	297,309	297,309	231,709	231,709

운반비	666,140	666,140	544,643	544,643

포장비	227,084	227,084	209,302	209,302

지급수수료	1,431,583	1,431,583	1,041,847	1,041,847

광고판촉비	1,521,178	1,521,178	1,680,289	1,680,289

판매수수료	10,351,309	10,351,309	11,975,835	11,975,835

기타	345,954	345,954	483,001	483,001

합 계	22,203,054	22,203,054	23,313,616	23,313,616

27. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	682,206	682,206	(4,805,990)	(4,805,990)

재고자산의 매입액	20,323,568	20,323,568	21,701,968	21,701,968

종업원급여	5,576,781	5,576,781	5,473,814	5,473,814

여비교통비	176,543	176,543	132,378	132,378

교육훈련비	4,836	4,836	4,954	4,954

세금과공과	148,031	148,031	650,950	650,950

소모품비	182,439	182,439	177,804	177,804

지급수수료	1,552,180	1,552,180	1,123,132	1,123,132

수선유지비	46,938	46,938	81,726	81,726

임차료	297,309	297,309	231,725	231,725

물류비	893,942	893,942	754,835	754,835

광고판촉비	1,521,178	1,521,178	1,682,899	1,682,899

판매수수료	10,351,310	10,351,310	11,975,835	11,975,835

감가상각비 및 무형자산상각비	1,513,329	1,513,329	1,705,333	1,705,333

대손상각비(환입)	(2,823)	(2,823)	4,027	4,027

기타	910,214	910,214	451,365	451,365

합 계	44,177,981	44,177,981	41,346,755	41,346,755

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	유효이자율법에 따른 이자수익	32,625	32,625	165,880	165,880

기타이자수익	57,454	57,454	23,638	23,638

외환차익	79,824	79,824	141,174	141,174

외화환산이익	69,885	69,885	9,848	9,848

합 계	239,788	239,788	340,540	340,540

금융비용	이자비용	345,134	345,134	411,467	411,467

외환차손	391,724	391,724	63,240	63,240

외화환산손실	682,321	682,321	116,221	116,221

합 계	1,419,179	1,419,179	590,928	590,928

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	유형자산처분이익	-	-	31,386	31,386

사용권자산처분이익	-	-	422,933	422,933

잡이익	10,555	10,555	64,910	64,910

합 계	10,555	10,555	519,229	519,229

기타비용	유형자산처분손실	260,109	260,109	90,423	90,423

무형자산처분손실	-	-	15,259	15,259

기타의대손상각비(환입)	(428)	(428)	(6,885)	(6,885)

잡손실	7,297	7,297	33,627	33,627

합 계	266,978	266,978	132,424	132,424

30. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

법인세비용	-	-

(2) 보고기간 중 자본에 직접 반영되는 법인세는 없습니다.(3) 보고기간 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(2,564,485)	(2,791,552)

적용세율에 따른 세부담액	(282,093)	(276,364)

조정사항

미인식 이연법인세 차이 등	282,093	276,364

법인세비용	-	-

유효법인세율	-	-

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 경영성과, 전반적인 경제환경,산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금 및 세액공제 공제기간등 다양한 요소들을 고려하여 평가한바, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 따라서 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역 없습니다.

31. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,564,485,350)	(2,564,485,350)	(2,791,551,632)	(2,791,551,632)

가중평균유통보통주식수	20,453,478	20,453,478	20,755,819	20,755,819

기본주당손익	(125)	(125)	(134)	(134)

(최근3개월)

항 목	유통일수	유통주식수	적수

기초(2026.1.1~3.30)	89	20,458,256	1,820,784,784

자기주식 취득(2026.3.31)	1	20,028,256	20,028,256

합 계	1,840,813,040

가중평균유통보통주식수	20,453,478

(당분기)

항 목	유통일수	유통주식수	적수

기초(2026.1.1~3.30)	89	20,458,256	1,820,784,784

자기주식 취득(2026.3.31)	1	20,028,256	20,028,256

합 계	1,840,813,040

가중평균유통보통주식수	20,453,478

(2) 당분기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

남북협력기금	한국수출입은행	2,050,000	2,050,000

신용장개설약정	부산은행 외	30,116,660	14,793,478

운전자금대출약정	아이엠뱅크	500,000	500,000

전자방식외담대약정(*)	중소기업은행	2,000,000	361,182

당좌대출약정	부산은행 외	9,000,000	-

합 계	43,666,660	17,704,660

(*)전자방식외담대약정의 실행금액은 미지급금에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

부산은행	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(3) 당분기말 현재 당사는 채권가압류 등과 관련하여 보험금액 260백만원의 이행지급보증보험을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.

33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜티비에이치코리아	㈜티비에이치코리아

기타 특수관계자	㈜금강레저산업	㈜금강레저산업

주요 경영진 등	주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

㈜티비에이치코리아	상품매입	398,523	-

매출	28,770	45,765

수수료	5,659	8,433

이자비용	-	76

㈜금강레저산업	수수료(*)	80,400	80,400

이자비용	-	9,033

리스부채(리스료)의 상환	1,200	1,200

차입금의 상환	-	200,000

주요 경영진 등	대여금의 증가	30,000	30,000

이자수익	5,848	5,129

리스부채의 상환	84,000	84,000

(*) 당사는 ㈜금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	단기대여금	리스채권	리스부채	선수금	임대보증금

㈜티비에이치코리아	561	9,988	-	-	12,726	-	60,989	4,000

㈜금강레저산업	-	-	1,500,000	-	-	2,332	-	-

주요 경영진 등	173,845	-	350,000	965,000	-	931,252	-	-

합 계	174,406	9,988	1,850,000	965,000	12,726	933,584	60,989	4,000

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	단기대여금	리스채권	리스부채	선수금	임대보증금

㈜티비에이치코리아	561	9,988	-	-	13,926	-	11	4,000

㈜금강레저산업	-	-	1,500,000	-	-	3,456	-	-

주요 경영진 등	173,845	-	350,000	935,000	-	991,336	-	-

합 계	174,406	9,988	1,850,000	935,000	13,926	994,792	11	4,000

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1) 당기순이익(손실)	(2,564,485)	(2,791,552)

2) 수익, 비용의 조정

재고자산평가손실(환입)	(1,201,716)	244,816

퇴직급여	359,741	329,075

유형자산감가상각비	535,250	641,627

투자부동산상각비	971	971

사용권자산상각비	923,519	1,005,069

무형자산상각비	53,590	57,666

대손상각비(환입)	(2,823)	(2,859)

이자수익	(90,079)	(189,518)

외화환산이익	(69,885)	(9,848)

유형자산처분이익	-	(31,386)

사용권자산처분이익	-	(422,933)

이자비용	345,135	411,466

외화환산손실	682,321	116,221

기타의대손상각비(환입)	(428)	-

유형자산처분손실	260,109	90,423

무형자산처분손실	-	15,259

소 계	1,795,705	2,256,049

3) 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,432,188)	435,223

재고자산의 감소(증가)	1,820,510	(4,830,992)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,333,943)	877,583

매입채무및기타채무의 증가	4,329,830	3,877,604

기타유동부채의 감소	(1,372,563)	(1,402,765)

충당부채의 증가	9,396	180,803

퇴직금의 지급	(657,578)	(728,579)

사외적립자산의 감소	448,587	14,860

단기종업원부채의 증가	103,285	-

소 계	1,915,336	(1,576,263)

영업에서 창출된 현금흐름(1)+2)+3))	1,146,556	(2,111,766)

(3) 비현금거래(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스채권의 유동성대체	1,200	15

임차보증금의 유동성대체	142,000	-

선급금의 무형자산 대체	3,352	-

유형자산 취득관련 미지급	798,761	132,900

사용권자산 최초인식	689,710	5,771,347

사용권자산 조기종료	-	4,850,312

리스부채의 유동성대체	595,016	(149,743)

임대보증금의 유동성대체	-	183,903

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당분기말

증가	감소	환율변동	기간경과	자산증감

장단기차입금	14,936,252	10,397,467	(8,504,300)	514,059	-	-	17,343,478

리스부채	8,048,012	-	(1,083,195)	-	201,803	675,781	7,842,401

임대보증금	199,231	-	-	-	4,045	-	203,276

합 계	23,183,495	10,397,467	(9,587,495)	514,059	205,848	675,781	25,389,155

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

증가	감소	환율변동	기간경과	자산증감

장단기차입금	13,995,335	27,133,186	(26,445,359)	253,090	-	-	14,936,252

리스부채	9,853,491	-	(4,329,072)	-	887,402	1,636,191	8,048,012

임대보증금	182,825	-	-	-	16,406	-	199,231

합 계	24,031,651	27,133,186	(30,774,431)	253,090	903,808	1,636,191	23,183,495

35. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	8,176,508	-

단기금융상품	200,000	-

매출채권및기타채권	17,048,437	-

소 계	25,424,945	-

비유동자산	비유동기타채권	3,857,306	-

장기금융상품	2,000	-

지분증권	-	200,000

소 계	3,859,306	200,000

합 계	29,284,251	200,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	7,635,312	-

단기금융상품	200,000	-

매출채권및기타채권	15,622,047	-

소 계	23,457,359	-

비유동자산	비유동기타채권	3,655,988	-

장기금융상품	2,000	-

지분증권	-	200,000

소 계	3,657,988	200,000

합 계	27,115,347	200,000

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	16,456,818	-

유동리스부채	3,707,221	-

유동금융부채	17,343,478	-

소 계	37,507,517	-

비유동부채	비유동기타채무	3,277	-

비유동리스부채	4,135,180	-

소 계	4,138,457	-

합 계	41,645,974	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	11,264,534	-

유동리스부채	3,706,000	-

유동금융부채	14,936,252	-

소 계	29,906,786	-

비유동부채	비유동기타채무	3,200	-

비유동리스부채	4,342,012	-

소 계	4,345,212	-

합 계	34,251,998	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가
측정금융자산	상각후원가
측정금융부채	합 계

이자수익	90,079	-	90,079

외화관련수익	149,709	-	149,709

수익합계	239,788	-	239,788

이자비용	-	(345,134)	(345,134)

외화관련손실	-	(1,074,045)	(1,074,045)

손실합계	-	(1,419,179)	(1,419,179)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가
측정금융자산	상각후원가
측정금융부채	합 계

이자수익	189,518	-	189,518

외화관련수익	151,022	-	151,022

수익합계	340,540	-	340,540

이자비용	-	(411,467)	(411,467)

외화관련손실	-	(179,461)	(179,461)

손실합계	-	(590,928)	(590,928)

36. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	VND	GBP	USD	EUR	CNY	VND

현금및현금성자산	-	-	25,519	3,669	-	430,470	-	29,970	1,115

매출채권및기타채권	1,159,868	-	11,679	-	-	1,082,821	-	4,195	-

외화자산 계	1,159,868	-	37,198	3,669	-	1,513,291	-	34,165	1,115

매입채무및기타채무	3,617,176	-	383,026	-	3,987	1,978,937	-	848,350	-

유동금융부채	11,221,267	323,378	3,248,834	-	-	8,867,144	533,435	2,985,673	-

외화부채 계	14,838,443	323,378	3,631,860	-	3,987	10,846,081	533,435	3,834,023	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,367,857)	1,367,857	(933,279)	933,279

EUR	(32,338)	32,338	(53,343)	53,343

CNY	(359,466)	359,466	(379,986)	379,986

VND	367	(367)	111	(111)

GBP	(399)	399	-	-

(2) 유동성위험

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 B2B 외상매출채권 담보대출약정, Banker's Usance 약정 등의 방법으로 금융기관 및 공급자와 공급자금융약정을 체결하여, 당사에 재화 및 용역을 공급한 공급자에게 대금을 지급하고 있습니다. 당사는 공급자금융약정으로 인하여 개별공급자에게 지급하여야 하는 금융부채를 일부 금융기관에 집중시키게 됩니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상	잔존계약만기

현금흐름	1년 미만	1년-3년	3년 이상

매입채무및기타채무	16,456,818	16,456,818	16,456,818	-	-

비유동기타채무	3,277	4,000	-	4,000	-

금융부채	17,343,478	17,464,982	17,464,982	-	-

리스부채	7,842,401	8,927,352	3,898,823	4,542,565	485,964

금융보증계약	-	1,180,452	1,180,452	-	-

합 계	41,645,974	44,033,604	39,001,075	4,546,565	485,964

(3) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 기타포괄손익은 20,000천원 감소합니다.

(4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율차입금은 각각 15,293,478천원과 12,886,252천원으로, 이에 대하여 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	15,293	(15,293)	12,886	(12,886)

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	8,174,066	7,633,622

매출채권및기타채권	17,048,437	15,622,047

비유동기타채권	3,857,306	3,655,988

장단기금융상품	202,000	202,000

합 계	29,281,809	27,113,657

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(6) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장ㆍ단기차입금(A)	17,343,478	14,936,252

현금및현금성자산 및 장단기금융상품(B)	8,378,508	7,837,312

순차입금(C = A-B)	8,964,970	7,098,940

자본총계(D)	56,944,109	60,490,084

총차입금비율(A/D)	30.46%	24.69%

순차입금비율(C/D)	15.74%	11.74%

37. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,176,508	8,176,508	7,635,312	7,635,312

단기금융상품	200,000	200,000	200,000	200,000

매출채권및기타채권	17,048,437	17,048,437	15,622,047	15,622,047

비유동기타채권	3,857,306	3,857,306	3,655,988	3,655,988

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	200,000	200,000	200,000	200,000

소 계	29,484,251	29,484,251	27,315,347	27,315,347

금융부채

매입채무및기타채무	16,456,818	16,456,818	11,264,534	11,264,534

유동리스부채	3,707,221	3,707,221	3,706,000	3,706,000

유동금융부채	17,343,478	17,343,478	14,936,252	14,936,252

비유동기타채무	3,277	3,277	3,200	3,200

비유동리스부채	4,135,180	4,135,180	4,342,012	4,342,012

소 계	41,645,974	41,645,974	34,251,998	34,251,998

(2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고기간	구 분	과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	200,000	200,000

전기말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	200,000	200,000

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

보고기간	구 분	과 목	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3	원가접근법	-

전기말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3	원가접근법	-