티비에이치글로벌 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 16(전) 기 1분기 2015년 03월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사' 또는 '지배기업')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업, 어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완외 15인	10,011,380	48.00%	대표이사와 특수관계자

Triumph Investment(Ireland) Limited.	2,085,679	10.00%

기타	8,759,760	42.00%

합 계	20,856,819	100.00%

종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계 기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율(%)

제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

TBH HONG KONG LIMITED	홍콩	지주회사	12월	85.95	85.95

백가호상해시장유한공사	중국	의류업	12월	100.00	100.00

백가호사시장유한공사	중국	물류업	12월	100.00	100.00

백가호상해시장유한공사는 자회사인 TTBH HONG KONG LIMITED가 지분 100% 소유하고 있습니다.

한편, 전기 중 자회사인 TBH HONG KONG LIMITED는 백가호사시장유한공사를 출자설립한바, 연결대상에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	순이익	총포괄이익

제 17(당) 기 1분기:

TBH HONG KONG LIMITED	370,721,741	78,330,016	292,391,725	170,414,866	12,176,647	7,296,301

제 16(전) 기:

TBH HONG KONG LIMITED	388,529,950	103,434,525	285,095,425	510,193,744	23,209,729	26,316,342

TBH HONG KONG LIMITED의 요약재무정보는 백가호상해시장유한공사와 백가호사시장유한공사를 연결한 연결재무정보입니다.

5. 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

TBH HONG KONG LIMITED	합계	TBH HONG KONG LIMITED	합계

비지배지분 지분율	14.05%	14.05%

비유동자산	62,974,423	68,381,551

유동자산	307,747,318	320,148,399

비유동부채	859,268	873,098

유동부채	77,470,748	102,561,427

순자산	292,391,725	285,095,425

비지배지분 장부금액	41,074,015	41,074,015	40,049,060	40,049,060

매출액	170,414,866	510,193,744

순이익	12,176,647	23,209,729

기타포괄손익	(4,880,346)	3,106,613

총포괄손익	7,296,301	26,316,342

비지배지분에 배분된 당기순이익	1,710,526	1,710,526	2,868,911	2,868,911

비지배지분에 배분된 총포괄손익	1,024,955	1,024,955	3,083,850	3,083,850

영업활동현금흐름	26,204,591	5,431,230

투자활동현금흐름	(21,427,656)	(54,551,688)

재무활동현금흐름	-	44,985,890

현금및현금성자산 순증감	4,776,935	(4,134,568)

6. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위로 패션사업 부문인 제품 및 상품매출 부문과 기타사업부문인 임대 및 기타매출 부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 지배기업의 경영진은 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 영업부문의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제품 및 상품매출 부문	임대 및 기타매출 부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부매출액	197,184,943	163,951,383	328,404	344,474	197,513,347	164,295,857

부문간매출액	18,066	-	1,848,489	1,379,174	1,866,555	1,379,174

부문매출액	197,203,009	163,951,383	2,176,893	1,723,648	199,379,902	165,675,031

영업이익(손실)	11,173,824	9,639,040	236,843	278,359	11,410,667	9,917,399

감가상각비 및 무형자산상각비	10,679,651	8,037,940	18,616	10,674	10,698,267	8,048,614

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 판매	197,184,943	197,184,943	163,951,383	163,951,383

임대료수익	185,805	185,805	181,618	181,618

기타수익	142,599	142,599	162,856	162,856

합 계	197,513,347	197,513,347	164,295,857	164,295,857

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 및 유ㆍ무형자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

한국	중국	한국	중국

매출액	27,098,481	170,414,866	27,784,429	136,511,428

유형자산 및 무형자산	68,372,316	56,801,633	80,948,070	43,834,992

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

보유현금	19,603	38,350

요구불예금	36,022,392	32,128,035

합 계	36,041,995	32,166,385

8. 단기투자자산전기말 현재 단기투자자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기	표면이자율(보장수익률)	행사가격	제 16(전) 기

취득금액	평가손익	장부금액

전환사채	2018년 10월 16일	2.5%(4.0%)	23,333원	1,517,642	90,057	1,607,699

당사는 전 기 중 (주)구슬함박이 발행한 전환사채( 전환권과 조기상환권 부여)를 취득하였습니다. 전기말 현재 독립된 외부평가기관에 의해 동 전환사채에 포함되어 있는 전환권은 이항모형 평가결 과 산출된 공정가액으로 평가되었으며, 전환권을 제외한 부분은 현금흐름할인모형 평가결과 산출된 공정가액으로 평가되었습니다. 전환사채 공정가치평가에 대한 미실현 보유이익은 단기투자자산평가이익으로 전기손익에 반영되었습니다. 한편, 당분기 중 동 전환사채에 대해 당사는 전환권을 행사하여 (주)구슬함박의 지분 22.5%를 취득하였으며, 관계기업투자로 계상하였습니다.

9. 매출채권과 및 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	81,242,362	103,947,541	-

매출채권대손충당금	(674,609)	(681,860)	-

소 계	80,567,753	103,265,681	-

매출채권외수취채권 및 장기수취채권:

미수금	1,615,656	1,783,628	-

미수금대손충당금	(762,759)	(792,906)	-

미수수익	199,937	126,373	-

예적금	51,379,117	2,900	32,462,605	2,900

보증금	11,922,541	12,622,921	12,070,853	15,051,602

소 계	64,354,492	12,625,821	45,650,553	15,054,502

합 계	144,922,245	12,625,821	148,916,234	15,054,502

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	1,474,766	556,099

설정액	617,427

제각액	(124,290)

환입액	(37,397)

기타증감(*)	425,530

기말금액	1,437,369	1,474,766

(*) 전기 중 계정재분류로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

1년 초과	229,626	622	970,228	1,291

연결실체의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대부분 영업실적이 부진한 대리점에대한 채권으로 자금수지 관리를 위하여 채권 회수를 지연하고 있으나, 담보로 제공된자산이 채권금액을 상회하므로 회수가능하다고 판단하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.61% ~ 4.46%	12,417,800	(391,138)	12,026,662

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.61% ~ 4.52%	13,722,900	(501,785)	13,221,115

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	223,202,042	(35,199,067)	188,002,975	219,328,830	(33,424,476)	185,904,354

재공품	622,275	622,275	693,145	-	693,145

원부재료	2,344,804	2,344,804	5,055,236	-	5,055,236

미착품	1,739,306	1,739,306	5,399,311	-	5,399,311

합 계	227,908,427	(35,199,067)	192,709,360	230,476,522	(33,424,476)	197,052,046

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	33,424,476	34,621,719

설정액	2,961,967	5,280,476

감소액	(1,187,376)	(6,477,719)

기말금액	35,199,067	33,424,476

11 . 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

선급금	7,869,654	11,743,101

선급비용	8,642,116	9,902,384

부가세대급금	496,966

합 계	17,008,736	21,645,485

12. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	250,000	623,811

처분액	(373,811)

기말금액	250,000	250,000

13. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	업종	결산월	제 17(당) 기 1분기

지분율	장부금액

(주)구슬함박	대한민국	요식업	12월	22.5%	1,647,021,407

당분기 중 당사가 보유중인 (주)구슬함박에 대한 전환사채의 전환권 행사로 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기

기초금액	-

전환권 행사	1,607,699

관계기업이익	66,788

순외환차이	(27,466)

기말금액	1,647,021

(3) 당분기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기

총자산	4,447,331

총부채	3,336,376

매출액	1,977,816

분기순이익	287,951

14. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

기말금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(597,375)	(597,375)

감가상각비	(18,616)	(18,616)

기말금액	(615,991)	(615,991)

장부금액:

기초금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

기말금액	8,738,069	1,716,923	10,454,992

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,107,058	1,394,585	5,501,643

처분액	-	-	-

기타증감액(*)	4,631,011	938,329	5,569,340

기말금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(316,282)	(316,282)

감가상각비	-	(235,749)	(235,749)

기타증감액(*)	-	(45,344)	(45,344)

기말금액	-	(597,375)	(597,375)

장부금액:

기초금액	4,107,058	1,078,303	5,185,361

기말금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

(*) 전기 중 사용비율변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	86,135	86,135	54,656	54,656

운영비용(감가상각비)	(18,616)	(18,616)	(10,674)	(10,674)

합 계	67,519	67,519	43,982	43,982

(4) 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

15. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	36,103,166	39,728,671	8,281,684	942,561	135,628,506	7,011,171	227,695,759

취득액	1,593	19,155	6,654,021	566,108	7,240,877

처분액	(4,630,273)	(4,630,273)

기타증감액	1,398,613	(1,398,613)	-

순외환차이	(133,817)	(11,896)	(11,483)	(1,589,316)	(84,895)	(1,831,407)

기말금액	36,103,166	39,596,447	8,288,943	931,078	137,461,551	6,093,771	228,474,956

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(17,816,008)	(8,018,029)	(664,399)	(75,343,060)	-	(101,841,496)

처분액	4,571,987	4,571,987

감가상각비	(476,148)	(54,055)	(17,300)	(10,094,154)	(10,641,657)

순외환차이	51,435	8,989	8,362	921,797	990,583

기말금액	(18,240,721)	(8,063,095)	(673,337)	(79,943,430)	(106,920,583)

정부보조금:

기초금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

감가상각비상계	27,488	27,488

기말금액	(18,325)	(18,325)

장부금액:

기초금액	36,103,166	21,912,663	217,842	278,162	60,285,446	7,011,171	125,808,450

기말금액	36,103,166	21,355,726	207,523	257,741	57,518,121	6,093,771	121,536,048

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	45,139,552	40,438,917	8,226,547	871,118	108,404,397	5,454,218	208,534,749

취득액	-	88,000	42,440	87,630	39,070,844	14,219,912	53,508,826

처분액	(4,405,375)	(15,256)	-	(29,476)	(25,945,915)	-	(30,396,022)

기타증감액(*1)	(4,631,011)	(938,329)	-	-	12,768,864	(12,768,864)	(5,569,340)

순외환차이	-	155,339	12,697	13,289	1,330,316	105,905	1,617,546

기말금액	36,103,166	39,728,671	8,281,684	942,561	135,628,506	7,011,171	227,695,759

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(16,080,249)	(7,708,398)	(595,435)	(61,451,608)	-	(85,835,690)

처분액	-	4,983	-	26,528	24,556,569	-	24,588,080

감가상각비	-	(1,925,761)	(300,722)	(86,826)	(36,774,611)	-	(39,087,920)

손상차손(*2)	-	-	-	-	(991,749)	-	(991,749)

기타증감액(*1)	-	235,749	-	-	-	-	235,749

순외환차이	-	(50,730)	(8,909)	(8,666)	(681,661)	-	(749,966)

기말금액	-	(17,816,008)	(8,018,029)	(664,399)	(75,343,060)	-	(101,841,496)

정부보조금:

기초금액	-	-	(201,084)	-	-	-	(201,084)

감가상각비상계	-	-	155,271	-	-	-	155,271

기말금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

장부금액:

기초금액	45,139,552	24,358,668	317,065	275,683	46,952,789	5,454,218	122,497,975

기말금액	36,103,166	21,912,663	217,842	278,162	60,285,446	7,011,171	125,808,450

(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액입니다. (*2) 연결실체는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해전기 중 손상차손 991,749천원을 인식하였습니다.

(3) 정부보조금 연결실체는 2009년부터 2011년까지 한국전자거래진흥원 외 1개의 국가기관과 RFID 기반 전략적 글로벌 아웃소싱 등의 협약서에 의하여 상환의무가 없는 정부보조금 1,150,000천원을 수령하였습니다. 이 협약과 관련하여 기계장치를 취득하고 해당자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기계장치의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

정부보조금 총 수령액	1,150,000	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	(1,150,000)	(1,150,000)

기초 상계 누계액	1,104,187	948,916

당기 상계액	27,488	155,271

기말 상계 누계액	1,131,675	1,104,187

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	(18,325)	(45,813)

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물	54,777,225	22,870,400	단기차입금	12,511,929	부산은행

4,000,000	단기차입금	5,836,615	한국산업은행

28,559,505	장.단기차입금	16,205,867	하나은행

10,000,000	단기차입금	9,170,284	신한은행

3,600,000	단기차입금	3,000,000	농협은행

16. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	4,104,397	1,004,164	2,056,903	7,165,464

취득액	2,146	2,146

처분액	(625,000)	(625,000)

순외환차이	(17,780)	(17,780)

기말금액	3,479,397	1,006,310	2,039,123	6,524,830

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

처분액	572,500	572,500

무형자산상각비	(65,482)	(65,482)

기말금액	(2,882,066)	(2,882,066)

장부금액:

기초금액	715,313	1,004,164	2,056,903	3,776,380

기말금액	597,331	1,006,310	2,039,123	3,642,764

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	5,029,643	992,171	2,042,764	8,064,578

취득액	100,000	11,993	-	111,993

처분액	(1,025,246)	-	-	(1,025,246)

순외환차이	-	-	14,139	14,139

기말금액	4,104,397	1,004,164	2,056,903	7,165,464

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,838,500)	-	-	(3,838,500)

처분액	809,875	-	-	809,875

무형자산상각비	(360,459)	-	-	(360,459)

기말금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

장부금액:

기초금액	1,191,143	992,171	2,042,764	4,226,078

기말금액	715,313	1,004,164	2,056,903	3,776,380

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	642,000	642,000	940,892	940,892

17. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	36,130,404	50,231,356	-

매입채무외기타채무 및 장기지급채무:

미지급금	17,900,759	23,992,900	-

미지급비용	3,420,195	4,610,134	-

예수보증금	3,335,799	2,946,999	-

임대보증금	617,339	-	612,579

소 계	24,656,753	617,339	31,550,033	612,579

합 계	60,787,157	617,339	81,781,389	612,579

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

선수금	2,060,381	986,924

선수수익	168,373	190,720

예수금	482,607	777,619

부가세예수금	6,093,805	11,585,479

합 계	8,805,166	13,540,742

19. 지분매각기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 지분매각기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

지분매각기타채무(A)	8,740,157	8,684,524	-

지분매각기타채무(B)	111,087,721	-	110,023,417

지분매각기타채무(C)	28,149,996	-	27,927,191

합 계	139,237,717	8,684,524	137,950,608

(2) 당분기와 전기 중 지분매각기타채 무(A)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	8,684,524	8,460,773

기간경과분 상각액	55,633	223,751

기말금액	8,740,157	8,684,524

지배기업은 2010년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 5%를 총금액 7,450백만원에 Elevatech Limited에 매각하였습니다. 동 매매계약에 의하면 계약체결일로부터 36개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 원매수자는 그 소유지분을 지배기업에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있습니다. 또한, 지배기업이 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 원매수자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 연결실체에 요구할 수 있습니다. 당분기말 현재 동 매매계약에 따라 부여된 자기지분 매입약정에 대해 지 분매각기타채무 8,740백만원을 계상하였습 니다.

(3) 당분기와 전기 중 지분매각기타채무(B)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	110,023,417	105,856,057

신규채무의 기간경과분 상각액	1,064,304	4,167,360

기말금액	111,087,721	110,023,417

지배기업은 2014년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 20%(1,747,364주)를120,000백만원(주당 68,675원)을 대가로 하여 Goldman Sachs Investments Holdings (ASIA) Limited.와 Connect Improvement Limited.(이하 "신규투자자")에 법률상 매각 및 이전하였으며, 매각 및 이전된 주식의 내역은 다음과 같습니다. - 2014년 지배기업 보유 주식 873,682주(지분율 10%)의 법률상 매각- 2012년 지배기업이 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호(이하 "기존투자자")에 법률상 매각한 436,841주(지분율 5%)의 이전- 2012년 종속기업의 제3자배정 유상증자로 기존투자자에게 부여한 436,841주 (지분율 5%)의 이전

동 매매계약서에 의하면 계약종료일로부터 42개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 신규투자자는 그 소유지분 20%를 지배기업에 매도할 수 있으며, 주당 매매가격은 2014년 인수가격과 동일한 주당 68,675원입니다. 또한 지배기업이 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 신규투자자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 지배기업에 요구할 수 있습니다. 상기 계약과 관련하여 매도조건의 행사가능성이 매우 낮은 경우라고 판단하기 어려운 바, 연결실체는 신규투자자가 보유한 지분 20%에 대해 미래 행사가격의 현재가치인 111,088백만원(가 중평균차입이자율 3.88%로 할인)을 지 분매각기타채무로 계상하였습니다. 또한, 전기 중 거래발생시점의 미래 행사가격의 현재가치 104,831백만원에서 기존투자자에 대한 지분매각기타채무의 장 부가액 73,480백만원및 현금수령액 45,343백만원을 차감한 10,855백만원(법인세효과 3,137백만원 반영 후) 을 기타자본으로 반영하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 지분매각기타채 무(C)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	27,927,191	-

유상증자	27,558,773

기간경과분 상각액	222,805	368,418

기말금액	28,149,996	27,927,191

2015년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 제3자배정 유상증자로 인해 지배기업의 지분이 90.25%에서 85.95%로 감소하였습니다. 동 유상증자계약에 의하면 계약체결일로부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 계약당사자인 Connect Improvement Limited.는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 68,675원입니다. 또한 지배기업이 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 계약당사자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 지배기업에 요구할 수 있습니다. 동 매매계약에 따라 부여된 자기지분 매입약정에 대해 지분매각기타채무 28,150백만원을 계상하였습니다.

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	2,000,000	2,000,000

무역금융부	3.65%	1,600,000	1,600,000

(주)신한은행	운전자금	3M MOR+1.54%	6,000,000	6,000,000

USANCE	LIBOR+0.60%	3,170,284	3,045,567

(주)부산은행	운전자금	COFIX+2.04%	9,050,720	5,419,368

USANCE	LIBOR+0.40%	3,461,208	2,450,461

(주)하나은행	운전자금	3M CD+2.06%	3,450,000	3,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.50%~0.80%	1,451,459	4,504,378

한국산업은행	운전자금	3M CD+1.58%	3,000,000	3,000,000

USANCE	LIBOR+0.95~1.05%	2,836,615	1,242,578

농협	운전자금	3M MOR+1.88	3,000,000

China Everbright Bank Co., Ltd.	USANCE	4.57%	15,992,100	16,249,500

합 계	55,012,386	48,511,852

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

(주)부산은행	운전자금	MPR-0.64	111,306

(주)하나은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.78%	10,000,000	10,000,000

운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.75%	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+1.00%	5,000,000	5,000,000

소 계	20,000,000	20,111,306

차감 : 유동성장기차입금	(5,000,000)	(111,306)

합 계	15,000,000	20,000,000

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	29,972,956	29,972,956	26,068,933	26,068,933

복리후생비	7,050,303	7,050,303	5,771,216	5,771,216

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	460,725	460,725	487,306	487,306

합 계	37,483,984	37,483,984	32,327,455	32,327,455

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

확정급여채무의 현재가치	6,968,476	6,862,976

사외적립자산의 공정가치	(4,450,770)	(4,585,178)

재무상태표상 확정급여부채	2,517,706	2,277,798

지배기업은 1년 이상 근속한 임직원에게 사망, 중도퇴직, 정년퇴직의 사유가 발생할 경우 일시금 형태로 지급하는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 지배기업은 (주)하나은행 외 4개 금융기관의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	6,862,976	6,226,206

당기근무원가	454,579	1,859,875

이자비용	35,796	228,836

퇴직금지급액	(384,875)	(1,404,025)

확정급여제도의 재측정요소	(47,916)

- 인구통계적가정의 변동	(189,327)

- 재무적가정의 변동	456,172

- 추정과 실제의 차이로 인한 경험조정	(314,761)

기말금액	6,968,476	6,862,976

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	4,585,178	4,928,857

사용자 기여금	800,000

퇴직금지급액	(150,343)	(1,226,993)

사외적립자산의 이자수익	29,650	139,487

확정급여제도의 재측정요소	(13,715)	(56,173)

기말금액	4,450,770	4,585,178

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

정기예금	4,450,770	4,585,178

(6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	454,579	454,579	464,969	464,969

이자비용	35,796	35,796	57,209	57,209

사외적립자산의 이자수익	(29,650)	(29,650)	(34,872)	(34,872)

합 계	460,725	460,725	487,306	487,306

22. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

지배기업이 발행할 주식의 총수 29,600,000주이고, 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기타자본조정(*1)	(4,220,985)	(4,220,985)

지분매각기타채무자본조정(*2)	(32,261,011)	(31,224,147)

자기주식처분이익	811,924	811,924

해외사업환산이익	2,568,188	6,762,960

합 계	(33,101,888)	(27,870,248)

(*1) 기타자본조정은 당기 이전에 종속기업들과의 합병을 동일지배하의 사업결합으로 인식함에 따른 종속기업지분금액과 취득한 순자산 장부금액의 차액 및 종속기업에 대한 유상증자금액으로 구성되어있습니다. (*2) 지분매각기타채무자본조정은 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이, 종속기업지분 투자자의 변경에 따른 지분 인수액과 기존 장부가액의 차이, 종속기업의 제3자배정 유상증자시 인식한 채무의 현재가치 및 채무의 기간경과에 따른 상각액으로 구성되어 있습니다.

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

연구및인력개발준비금(*3)	13,200,000	13,200,000

미처분이익잉여금	156,898,983	151,450,599

합 계	172,579,175	167,130,791

(*1) 상법상 이익준비금은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

24. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,342,686	4,342,686	2,203,681	2,203,681

재고자산의 매입액	59,339,084	59,339,084	52,551,731	52,551,731

종업원급여	37,483,984	37,483,984	32,327,455	32,327,455

여비교통비	915,909	915,909	832,296	832,296

교육훈련비	59,882	59,882	106,705	106,705

세금과공과	2,173,578	2,173,578	2,263,755	2,263,755

수선유지비	696,457	696,457	554,294	554,294

임차료	14,393,341	14,393,341	11,489,351	11,489,351

물류비	3,647,434	3,647,434	2,960,793	2,960,793

광고판촉비	8,069,550	8,069,550	7,189,468	7,189,468

판매수수료	40,900,330	40,900,330	29,616,218	29,616,218

감가상각비 및 무형자산상각비	10,698,267	10,698,267	8,048,614	8,048,614

대손상각비	(37,397)	(37,397)	93,318	93,318

기타	3,419,575	3,419,575	4,140,779	4,140,779

합 계	186,102,680	186,102,680	154,378,458	154,378,458

25. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,810,857	25,810,857	21,850,121	21,850,121

퇴직급여	190,746	190,746	205,877	205,877

복리후생비	6,238,663	6,238,663	4,989,133	4,989,133

여비교통비	733,797	733,797	643,767	643,767

접대비	146,493	146,493	195,801	195,801

수도광열및통신비	1,547,227	1,547,227	1,746,034	1,746,034

세금과공과	42,958	42,958	16,927	16,927

감가상각비	9,919,807	9,919,807	7,228,591	7,228,591

임차료	13,854,496	13,854,496	11,031,591	11,031,591

운반비	2,202,292	2,202,292	1,815,285	1,815,285

포장비	1,386,436	1,386,436	991,315	991,315

지급수수료	1,584,419	1,584,419	1,904,958	1,904,958

광고판촉비	8,060,196	8,060,196	7,091,185	7,091,185

판매수수료	40,900,330	40,900,330	29,616,218	29,616,218

기타	1,338,769	1,338,769	1,393,444	1,393,444

합 계	113,957,486	113,957,486	90,720,247	90,720,247

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,364,527	2,364,527	2,237,845	2,237,845

퇴직급여	122,182	122,182	153,582	153,582

복리후생비	758,964	758,964	731,086	731,086

여비교통비	81,500	81,500	122,709	122,709

접대비	31,895	31,895	39,356	39,356

수도광열및통신비	126,727	126,727	131,416	131,416

세금과공과	432,052	432,052	347,245	347,245

감가상각비	712,978	712,978	719,160	719,160

임차료	491,688	491,688	413,843	413,843

경상연구개발비	642,000	642,000	940,892	940,892

지급수수료	245,310	245,310	379,138	379,138

대손상각비	(37,397)	(37,397)	93,318	93,318

기타	503,899	503,899	732,771	732,771

합 계	6,476,325	6,476,325	7,042,361	7,042,361

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익

무형자산처분이익	177,500	177,500	97,833	97,833

배당금수익

잡이익	237,676	237,676	97,511	97,511

합 계	415,176	415,176	195,344	195,344

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융상품처분손실	205	205

유형자산처분손실	58,286	58,286	123,930	123,930

무형자산처분손실	39,006	39,006

기부금	26	26

잡손실	271,073	271,073	147,543	147,543

합 계	329,385	329,385	310,684	310,684

27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	36,041,995	-	32,166,385	-

단기투자자산	1,607,699	-	-

매출채권	80,567,753	-	103,265,681	-

매출채권외수취채권	64,354,492	4,000	45,646,553	-

장기수취채권	12,625,821	-	15,054,502	-

매도가능금융자산	250,000	-	-	250,000

합 계	193,590,061	250,000	1,611,699	196,133,121	250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	36,130,404	50,231,356

매입채무외기타채무	24,656,753	31,550,033

단기차입금	55,012,386	48,511,852

유동성장기차입금	5,000,000	111,306

지분매각기타채무	8,740,157	8,684,524

장기지급채무	617,339	612,579

장기지분매각기타채무	139,237,717	137,950,608

장기차입금	15,000,000	20,000,000

합 계	284,394,756	297,652,258

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융상품처분이익	34,927	34,927

단기투자자산평가이익

대여금및수취채권:

이자수익	285,814	285,814	326,395	326,395

외환차손익 및 외화환산손익	(337,290)	(337,290)	69,133	69,133

대손상각비	37,397	37,397	(93,318)	(93,318)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(583,022)	(583,022)	(227,831)	(227,831)

외환차손익 및 외화환산손익	105,440	105,440	(114,679)	(114,679)

(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

매출채권외수취채권	4,000	4,000

단기투자자산	1,607,699	1,607,699

합 계	1,611,699	1,611,699

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	36,041,995	32,166,385	-

매출채권	80,567,753	103,265,681	-

매출채권외수취채권	64,354,492	45,646,553	-

장기수취채권	12,625,821	15,054,502	-

매도가능금융자산	250,000	250,000	-

합 계	193,840,061	196,383,121	-

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	36,130,404	50,231,356	-

매입채무외기타채무	24,656,753	31,550,033	-

단기차입금	55,012,386	48,511,852	-

유동성장기차입금	5,000,000	111,306	-

지분매각기타채무	8,740,157	8,684,524	-

장기지급채무	617,339	612,579	-

장기지분매각기타채무	139,237,717	137,950,608	-

장기차입금	15,000,000	20,000,000	-

합 계	284,394,756	297,652,258	-

2) 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같으며 단기예적금은 시장접근법, 전환사채는 현재가치법으로 평가되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	수준1	수준2	수준3	합 계

제 16(전) 기:

매출채권외수취채권	단기예적금	-	4,000	-	4,000

단기투자자산	전환사채	-	-	1,607,699	1,607,699

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	285,814	285,814	326,395	326,395

당기손익인식금융상품평가이익	34,927	34,927

외환차익	205,066	205,066	835,565	835,565

외화환산이익	472,108	472,108	102,101	102,101

금융수익 소계	962,988	962,988	1,298,988	1,298,988

금융비용:

이자비용	583,022	583,022	227,831	227,831

외환차손	634,254	634,254	859,113	859,113

외화환산손실	274,769	274,769	124,100	124,100

금융비용 소계	1,492,045	1,492,045	1,211,044	1,211,044

순금융수익(비용)	(529,057)	(529,057)	87,944	87,944

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	193,701	193,701	2,022	2,022

기타금융자산	92,113	92,113	324,373	324,373

합 계	285,814	285,814	326,395	326,395

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	427,928	427,928	88,540	88,540

장기지급채무	5,302	5,302	8,971	8,971

장기차입금	149,792	149,792	130,320	130,320

합 계	583,022	583,022	227,831	227,831

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 순이익(손실)	5,458,974,153	5,458,974,153	4,876,996,943	4,876,996,943

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당이익(손실)	262	262	234	234

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체는 보통주청구가능증권이 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

31. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

남북협력기금 및 무역금융부	한국수출입은행	3,600,000	3,600,000

신용장개설약정	(주)부산은행 외	32,298,000	10,919,566

운전자금대출약정	China Everbright Bank Co., Ltd. 외	83,538,000	60,492,820

전자방식외담대약정	중소기업은행 외	5,000,000	821,679

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행	2,060,000	2,000,000	한국수출입은행 차입금

(3 ) 당분기말 현재 연결실체는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 33 백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

32. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기 타	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)일흥어패럴	임차료	9,405	9,405

주요 경영진 등	임차료	143,654	143,654	172,233	172,233

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

채 권	채 무	채 권	채 무

임차보증금	미지급금	선수금	미수금	선급금	임차보증금	미지급금	선수금

주요 경영진 등	400,000	1,298	39,486	20,000	4,600	400,000	1,225	74,395

합 계	400,000	1,298	39,486	20,000	4,600	400,000	1,225	74,395

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	807,758	807,758	858,732	858,732

퇴직급여	11,233	11,233

합 계	818,991	818,991	858,732	858,732

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	80,187,300	35,324,694	(주)부산은행 외

장기차입금	12,000,000	10,000,000	(주)하나은행 외

합 계	92,187,300	45,324,694

33. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

장기차입금의 유동성 대체	5,000,000	111,530