티비에이치글로벌 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 20(전) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌

1. 회사의 개요주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 자본금은 10,428백만원 으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 15인	10,440,471	50.06%	대표이사와 특수관계자

기타	10,416,348	49.94%

합 계	20,856,819	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다

(1) 회계정책의 변경 당사는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

보유현금	2,943	2,395

요구불예금	166,684	528,635

합 계	169,627	531,030

5. 매출채권과 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	18,240,835	-	22,747,939	-

매출채권대손충당금	(822,913)	-	(935,527)	-

소 계	17,417,922	-	21,812,412	-

수취채권:

미수금	2,539,142	-	2,067,201	-

미수금대손충당금	(716,049)	-	(697,040)	-

대여금	472,234	-	377,234	-

대여금대손충당금	(377,234)	-	(377,234)	-

예적금	200,000	542,900	200,000	497,900

보증금	-	6,886,510	-	7,358,254

금융리스채권	147,089	124,128	149,599	162,031

소 계	2,265,182	7,553,538	1,719,760	8,018,185

합 계	19,683,104	7,553,538	23,532,172	8,018,185

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	2,009,800	1,564,214

설정액	(93,604)	445,586

기말금액	1,916,196	2,009,800

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

6개월 이하	1,242,252	131,285	1,744,189	128,196

6개월 초과 1년 이하	3,194,138	252,162	1,466,463	124,053

1년 초과	46,108	86	10,000	-

합 계	4,482,498	383,533	3,220,652	252,249

당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대부분 영업실적이 부진한 대리점에 대한 채권으로 자금수지 관리를 위하여 채권 회수를 지연하고 있으나, 담보로 제공된 자산이 채권금액을 상회하므로 회수가능하다고 판단하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 3.44%	7,123,162	(306,558)	6,816,604

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 3.44%	7,594,194	(306,212)	7,287,982

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

장기예적금	질권설정	200,000	200,000

당좌개설보증금	2,900	2,900

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	63,364,073	(13,507,660)	49,856,413	61,630,187	(12,053,490)	49,576,697

재공품	961,805	-	961,805	950,651	-	950,651

원부재료	3,618,454	-	3,618,454	6,519,452	-	6,519,452

미착품	949,458	-	949,458	1,832,508	-	1,832,508

반품자산	181,340	-	181,340	102,253	-	102,253

합 계	69,075,130	(13,507,660)	55,567,470	71,035,051	(12,053,490)	58,981,561

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	12,053,490	16,366,180

증감액	1,454,170	(4,312,690)

기말금액	13,507,660	12,053,490

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

선급금	474,046	284,259

선급비용	1,007,973	1,074,949

선급법인세	19	-

합 계	1,482,038	1,359,208

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

시장성 없는 지분증권	250,000	250,000

9. 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED	홍콩	12월	100%	17,698,946	100%	34,592,836

(2) 당분기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	관계기업손익	순외환차이	유상증자	기말금액

공동기업투자:

TBH HONG KONG LIMITED	34,592,836	(16,566,865)	(327,025)	-	17,698,946

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	관계기업손익	순외환차이	유상증자	기말금액

공동기업투자:

TBH HONG KONG LIMITED	101,782,199	(97,353,661)	1,899,868	28,264,430	34,592,836

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	요약재무정보	수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

공동기업투자:

TBH HONG KONG LIMITED	179,141,723	68,929,980	130,410,149	138,855,728	57,826,233	(16,518,731)	(327,025)	(16,845,756)	-

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

회사명	요약재무정보	수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

공동기업투자:

TBH HONG KONG LIMITED	209,730,657	66,216,906	144,438,596	135,857,112	429,933,572	(96,977,699)	1,899,868	(95,077,831)	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

공동기업투자:

TBH HONGKONG LIMITED	(21,194,174)	100%	(21,194,174)	38,911,554	(18,434)	17,698,946

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

공동기업투자:

TBH HONGKONG LIMITED	(4,348,145)	100%	(4,348,145)	38,968,503	(27,522)	34,592,836

10. 사용권자산당기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초	9,783,319	-

기업회계기준서 제 1116호 적용에 따른 효과	-	6,859,926

증가(*)	2,041,635	5,558,299

감소	(946,329)	-

감가상각비	(825,738)	(2,634,906)

당기말	10,052,887	9,783,319

(*) 전기 증가에는 판매후리스로 인한 증가가 4,133백만원이 포함되어 있으며, 판매후리스에 대한 추가적인 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	1,404,247	457,089	1,861,336

처분액	-	-	-

매각예정비유동자산으로 대체	-	-	-

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(120,963)	(120,963)

투자부동산 감가상각비	-	(2,422)	(2,422)

처분액	-	-	-

매각예정비유동자산으로 대체	-	-	-

기말금액	-	(123,385)	(123,385)

장부금액:

기초금액	1,404,247	336,126	1,740,373

기말금액	1,404,247	333,704	1,737,951

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	7,680,514	1,856,982	9,537,496

처분액	(5,490,293)	(1,312,707)	(6,803,000)

매각예정비유동자산으로 대체	(785,974)	(87,186)	(873,160)

기말금액	1,404,247	457,089	1,861,336

감가상각누계액:

기초금액	-	(622,769)	(622,769)

투자부동산 감가상각비	-	(21,055)	(21,055)

처분액	-	473,058	473,058

매각예정비유동자산으로 대체	-	49,803	49,803

기말금액	-	(120,963)	(120,963)

장부금액:

기초금액	7,680,514	1,234,213	8,914,727

기말금액	1,404,247	336,126	1,740,373

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	32,668	32,668	82,621	82,621

운영비용(감가상각비)	(2,421)	(2,421)	(8,244)	(8,244)

합 계	30,247	30,247	74,376	74,376

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	19,366,595	21,336,392	5,889,745	98,902	30,120,027	19,900	76,831,561

취득액	-	-	3,000	-	1,174,409	16,500	1,193,909

처분액	-	-	-	-	(2,202,710)	-	(2,202,710)

매각예정비유동자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	19,366,595	21,336,392	5,892,745	98,902	29,091,726	36,400	75,822,760

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(15,901,179)	(5,770,250)	(58,213)	(21,644,642)	-	(43,374,284)

처분액	-	-	-	-	2,072,920	-	2,072,920

감가상각비	-	(206,704)	(9,992)	(4,156)	(801,344)	-	(1,022,196)

매각예정비유동자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(16,107,883)	(5,780,242)	(62,369)	(20,373,066)	-	(42,323,560)

장부금액:

기초금액	19,366,595	5,435,213	119,495	40,689	8,475,385	19,900	33,457,277

기말금액	19,366,595	5,228,509	112,503	36,533	8,718,660	36,400	33,499,200

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	36,991,722	31,285,411	6,047,068	190,498	34,652,801	17,700	109,185,200

취득액	-	-	118,472	-	3,835,208	14,700	3,968,380

처분액	(14,167,863)	(9,565,513)	(275,795)	(91,596)	(8,367,982)	(12,500)	(32,481,249)

매각예정비유동자산으로 대체	(3,457,264)	(383,506)	-	-	-	-	(3,840,770)

기말금액	19,366,595	21,336,392	5,889,745	98,902	30,120,027	19,900	76,831,561

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(19,335,275)	(6,008,233)	(111,906)	(24,329,231)	-	(49,784,645)

처분액	-	4,174,711	275,771	80,493	6,502,414	-	11,033,389

감가상각비	-	(959,682)	(37,788)	(26,800)	(3,687,958)	-	(4,712,228)

매각예정비유동자산으로 대체	-	219,067	-	-	-	-	219,067

손상차손(*)	-	-	-	-	(129,867)	-	(129,867)

기말금액	-	(15,901,179)	(5,770,250)	(58,213)	(21,644,642)	-	(43,374,284)

장부금액:

기초금액	36,991,722	11,950,136	38,835	78,592	10,323,570	17,700	59,400,555

기말금액	19,366,595	5,435,213	119,495	40,689	8,475,385	19,900	33,457,277

(*) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해 전기 중 손상차손 129,867,068원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산	토지 및 건물	21,513,275	25,070,400	장.단기차입금	22,026,203	(주)부산은행

5,868,480	단기차입금	3,637,212	(주)하나은행

1,824,779	단기차입금	816,864	(주)국민은행

200,000	임대보증금	200,000	(주) 에이비씨마트코리아

13. 매각예정비유동자산당사는 보유중인 부동산(전라북도 전주시 완산구 고사동 34-2, 33-3 소재)에 대하여매각결정을 하였습니다. 이와 관련하여 당사는 전기말 매각예정자산의 순공정가치와 장부금액 중 작은금액을 매각예정비유동자산으로 계상하였으며, 매각 후 당분기말과 전기말 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,243,238	470,692	4,713,930	-	-	-

유형자산으로 대체	-	-	-	-	-	-

투자부동산으로 대체	-	-	-	-	-	-

유형자산에서 대체	-	-	-	3,457,264	383,506	3,840,770

투자부동산에서 대체	-	-	-	785,974	87,186	873,160

처분액	(4,243,238)	(470,692)	(4,713,930)	-	-	-

기말금액	-	-	-	4,243,238	470,692	4,713,930

감가상각누계액:

기초금액	(1,595,850)	(344,774)	(1,940,623)	-	-	-

유형자산으로 대체	-	-	-	-	-	-

투자부동산으로 대체	-	-	-	-	-	-

유형자산에서 대체	-	-	-	-	(219,067)	(219,067)

투자부동산에서 대체	-	-	-	-	(49,802)	(49,802)

처분액	1,595,850	344,774	1,940,623

손상차손	-	-	-	(1,595,850)	(75,904)	(1,671,754)

기말금액	-	-	-	(1,595,850)	(344,774)	(1,940,623)

장부금액:

기초금액	2,647,389	125,918	2,773,307	-	-	-

기말금액	-	-	-	2,647,389	125,918	2,773,307

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	1,543,807	739,335	255,502	2,538,644

취득액	-	-	-	-

처분액	(244,000)	-	-	(244,000)

기타증감액(*1)	-	133	-	133

기말금액	1,299,807	739,468	255,502	2,294,777

상각누계액:

기초금액	(1,464,442)	(559,070)	-	(2,023,512)

처분액	244,000	-	-	244,000

무형자산상각비	(8,850)	-	-	(8,850)

기말금액	(1,229,292)	(559,070)	-	(1,788,362)

장부금액:

기초금액	79,365	180,265	255,502	515,132

기말금액	70,515	180,398	255,502	506,415

(*1) 당분기 중 선급금에서 무형자산으로 133천원 대체되었습니다. (2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	2,130,397	778,398	255,502	3,164,297

취득액	-	1,307	-	1,307

처분액	(586,590)	(41,887)	-	(628,477)

기타증감액(*1)	-	1,517	-	1,517

기말금액	1,543,807	739,335	255,502	2,538,644

상각누계액:

기초금액	(1,988,295)	-	-	(1,988,295)

처분액	586,590	-	-	586,590

무형자산상각비	(62,737)	-	-	(62,737)

손상차손(*2)	-	(559,070)	-	(559,070)

기말금액	(1,464,442)	(559,070)	-	(2,023,512)

장부금액:

기초금액	142,102	778,398	255,502	1,176,002

기말금액	79,365	180,265	255,502	515,132

(*1) 전기 중 선급금에서 무형자산으로 1,517천원 대체되었습니다.

(*2) 전기 중 상표권관련 무형자산손상차손 559,070천원을 인식하였습니다.

15. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	6,463,021	-	7,034,205	-

매입채무외지급채무 및 장기지급채무:

미지급금	5,236,518	-	6,356,443	-

미지급비용	74,509	-	59,170	-

예수보증금	3,033,200	-	3,007,900	-

반품부채	365,663	-	239,288	-

임대보증금	-	559,019	-	557,532

소 계	8,709,890	559,019	9,662,801	557,532

합 계	15,172,911	559,019	16,697,006	557,532

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

선수금	251,310	533,448

선수수익	30,666	31,038

예수금	111,791	112,364

부가세예수금	-	1,124,049

합 계	393,767	1,800,899

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	1,750,000	1,750,000

(주)부산은행	당좌대출	COFIX+2.86%	5,475,301	4,036,087

운전자금	MOR+2.42%	7,000,000	7,000,000

운전자금	MOR+2.44%	1,000,000	1,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.40%	7,102,007	8,683,487

(주)하나은행	USANCE	3M LIBOR+0.50%	3,837,212	3,050,745

(주)국민은행	USANCE	3M LIBOR+0.40%	816,864	1,346,073

합 계	26,981,384	26,866,392

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

(주)부산은행	운전자금	MOR 6개월+2.57%	647,220	750,989

운전자금	MOR 6개월+2.54%	801,675	848,328

롯데손해보험(주)	약관대출	3.45%	418,120	418,120

소 계	1,867,015	2,017,437

차감 : 유동성장기차입금	(617,490)	(612,530)

합 계	1,249,525	1,404,907

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,614,987	4,614,987	4,441,717	4,441,717

복리후생비	680,264	680,264	560,803	560,803

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	370,796	370,796	353,901	353,901

합 계	5,666,047	5,666,047	5,356,421	5,356,421

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	9,008,467	(5,458,209)	3,550,258	8,464,472	(6,213,597)	2,250,875

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	362,043	-	362,043	1,399,260	-	1,399,260

이자원가(수익)	35,524	(26,770)	8,754	157,991	(141,648)	16,343

소 계	397,567	(26,770)	370,797	1,557,251	(141,648)	1,415,603

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	108,043	-	108,043

재무적 가정의 변동	-	-	-	(303,905)	-	(303,905)

경험조정	-	-	-	369,631	-	369,631

사외적립자산 재측정요소	-	3,915	3,915	-	69,858	69,858

소 계	-	3,915	3,915	173,769	69,858	243,627

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(400,000)	(400,000)

급여 지급	(264,791)	233,851	(30,940)	(1,187,025)	1,227,178	40,153

소 계	(264,791)	233,851	(30,940)	(1,187,025)	827,178	(359,847)

기말 잔액	9,141,243	(5,247,213)	3,894,030	9,008,467	(5,458,209)	3,550,258

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

정기예금	4,497,678	4,713,325

이율보증형	748,731	744,691

기타(고유계정대)	804	193

합 계	5,247,213	5,458,209

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	362,043	362,043	349,815	349,815

이자비용	35,525	35,525	39,498	39,498

사외적립자산의 이자수익	(26,771)	(26,771)	(35,412)	(35,412)

합 계	370,797	370,797	353,901	353,901

19. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

당사가 발행할 주식의 총수 29,600,000주이고, 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기타자본조정	1,345,593	1,345,593

자기주식처분이익	811,924	811,924

지분법자본변동	1,695,514	2,022,539

합 계	3,853,031	4,180,056

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

법정적립금:

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금:

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

미처분이익잉여금	(8,052,018)	16,333,357

합 계	(5,571,826)	18,813,549

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

21. 수익 (1) 수익원천의 구분당사의 주요 수익은 ?션의류의 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익등입니다. 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	71,606	71,606	133,655	133,655

제품매출	35,562,277	35,562,277	45,093,282	45,093,282

기타매출	1,042,431	1,042,431	2,398,433	2,398,433

고객과의 계약에서 생기는 수익	36,676,314	36,676,314	47,625,370	47,625,370

임대수익	44,630	44,630	104,341	104,341

합 계	36,720,944	36,720,944	47,729,711	47,729,711

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	19,135,710	23,482,417

계약자산(*1)	181,340	102,254

계약부채(*2)	396,330	270,326

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 재무상태표 상 재고자산(반품자산)으로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가로 구성되어 있고, 재무상태표 상 각각 선수수익과 반품부채로 표시하였습니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서
수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용)

상품 및 제품매출	최종소비자에게 판매될 때 재고에 대한 통제가 이전되며 일정기간의 반품기간을 부여하고 있습니다.	상품 및 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은정도까지 인식합니다.

수수료 매출	일정기간동안 고객에게 라이선스 접근권을 부여하고 있습니다.	기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 정도에 따라 수익을 인식합니다.

고객충성제도	고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.	당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 계약부채에 포함되어 있습니다.

22. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,531,040	2,531,040	(1,193,323)	(1,193,323)

재고자산의 매입액	15,097,468	15,097,468	19,363,005	19,363,005

종업원급여	5,666,047	5,666,047	5,356,421	5,356,421

여비교통비	94,230	94,230	186,291	186,291

교육훈련비	13,947	13,947	18,023	18,023

세금과공과	496,398	496,398	354,182	354,182

소모품비	316,607	316,607	287,913	287,913

지급수수료	829,662	829,662	1,172,672	1,172,672

수선유지비	231,155	231,155	355,193	355,193

임차료	141,220	141,220	435,141	435,141

물류비	771,438	771,438	854,010	854,010

광고판촉비	1,207,733	1,207,733	1,318,356	1,318,356

판매수수료	13,842,851	13,842,851	18,039,367	18,039,367

감가상각비 및 무형자산상각비	1,859,207	1,859,207	1,713,132	1,713,132

기타	245,480	245,480	411,578	411,578

합 계(*)	43,344,483	43,344,483	48,671,961	48,671,961

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 매출채권 손상차손, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

23. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,738,368	1,738,368	1,745,793	1,745,793

퇴직급여	155,575	155,575	150,946	150,946

복리후생비	99,594	99,594	93,959	93,959

여비교통비	58,818	58,818	77,603	77,603

소모품비	48,776	48,776	54,170	54,170

접대비	30,241	30,241	36,285	36,285

수도광열및통신비	237,979	237,979	122,689	122,689

세금과공과	6,760	6,760	3,140	3,140

감가상각비	778,604	778,604	862,163	862,163

투자부동산감가상각비	2,422	2,422	8,244	8,244

무형자산상각비	8,850	8,850	33,938	33,938

임차료	39,799	39,799	713,379	713,379

운반비	504,295	504,295	540,032	540,032

포장비	264,549	264,549	313,167	313,167

지급수수료	580,856	580,856	470,125	470,125

광고판촉비	1,203,232	1,203,232	1,307,400	1,307,400

판매수수료 등	14,106,100	14,106,100	18,389,621	18,389,621

합 계	19,864,818	19,864,818	24,922,654	24,922,654

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	993,855	993,855	910,179	910,179

퇴직급여	107,985	107,985	96,489	96,489

복리후생비	511,910	511,910	396,872	396,872

여비교통비	10,953	10,953	45,207	45,207

접대비	35,114	35,114	30,711	30,711

수도광열및통신비	68,085	68,085	59,161	59,161

세금과공과	174,803	174,803	160,398	160,398

감가상각비	1,069,331	1,069,331	808,739	808,739

임차료	19,518	19,518	(369,580)	(369,580)

경상연구개발비	510,139	510,139	439,941	439,941

지급수수료	142,791	142,791	588,286	588,286

기타	285,649	285,649	352,849	352,849

합 계	3,930,133	3,930,133	3,519,252	3,519,252

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(당) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	9,996	9,996	1,470,952	1,470,952

매각예정비유동자산처분이익	67,969	67,969	-	-

사용권자산처분이익	26,234	26,234	-	-

잡이익	165,260	165,260	301,163	301,163

합 계	269,459	269,459	1,772,115	1,772,115

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	129,786	129,786	1,103,787	1,103,787

투자부동산처분손실	-	-	63,896	63,896

매각예정비유동자산처분손실	41,276	41,276	-	-

사용권자산처분손실	797	797	-	-

기부금	130,985	130,985	-	-

잡손실	113,684	113,684	24,384	24,384

합 계	416,528	416,528	1,192,067	1,192,067

25. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

현금및현금성자산	169,627	-	531,030	-

매출채권	17,417,922	-	21,812,412	-

매출채권외수취채권	2,265,182	-	1,719,760	-

장기수취채권	7,553,539	-	8,018,185	-

기타금융자산	-	250,000	-	250,000

합 계	27,406,270	250,000	32,081,387	250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	6,463,021	7,034,205

매입채무외지급채무	8,709,890	9,662,801

리스부채(유동)	4,087,433	3,931,456

단기차입금	26,981,384	26,866,392

유동성장기차입금	617,490	612,529

장기지급채무	559,019	557,532

장기차입금	1,249,524	1,404,907

리스부채(비유동)	12,095,589	12,250,992

합 계	60,763,350	62,320,814

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산:

이자수익	46,110	46,110	38,586	38,586

외환차손익 및 외화환산손익	405,655	405,655	63,663	63,663

대손상각비	112,614	112,614	(57,628)	(57,628)

당기손익 공정가치측정 금융자산

파생상품평가이익	-	-	204,864	204,864

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	(572,885)	(572,885)	(698,303)	(698,303)

외환차손익 및 외화환산손익	(802,578)	(802,578)	(475,308)	(475,308)

당기손익 공정가치측정 금융부채

파생상품처분이익	-	-	502,399	502,399

(4) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산:

파생상품자산	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	169,627	-	531,030	-

매출채권	17,417,922	-	21,812,412	-

매출채권외수취채권	2,265,182	-	1,719,760	-

장기수취채권	7,553,539	-	8,018,185	-

소 계	27,406,270	-	32,081,387	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품:

기타금융자산(*)	250,000	-	250,000	-

합 계	27,656,270	-	32,331,387	-

상각후원가측정 금융부채:

매입채무	6,463,021	-	7,034,205	-

매입채무외지급채무	8,709,890	-	9,662,801	-

리스부채	16,183,022	-	16,182,448	-

단기차입금	26,981,384	-	26,866,392	-

유동성장기차입금	617,490	-	612,529	-

장기지급채무	559,019	-	557,532	-

장기차입금	1,249,524	-	1,404,907	-

소 계	60,763,350	-	62,320,814	-

합 계	60,763,350	-	62,320,814	-

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	46,110	46,110	38,586	38,586

외환차익	12,577	12,577	52,798	52,798

외화환산이익	451,352	451,352	81,788	81,788

파생상품평가이익	-	-	707,262	707,262

금융수익 소계	510,039	510,039	880,434	880,434

금융비용:

이자비용	(572,885)	(572,885)	(698,303)	(698,303)

외환차손	(354,488)	(354,488)	(131,832)	(131,832)

외화환산손실	(506,365)	(506,365)	(414,399)	(414,399)

금융비용 소계	(1,433,738)	(1,433,738)	(1,244,534)	(1,244,534)

순금융비용	(923,699)	(923,699)	(364,100)	(364,100)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	135	135	5,663	5,663

기타금융자산	39,888	39,888	32,923	32,923

금융리스채권	6,087	6,087	-	-

합 계	46,110	46,110	38,586	38,586

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	204,763	204,763	301,785	301,785

장기지급채무	5,649	5,649	11,894	11,894

장기차입금	20,571	20,571	144,290	144,290

전환사채	-	-	231,496	231,496

리스부채	341,902	341,902	8,838	8,838

합 계	572,885	572,885	698,303	698,303

27. 리스 리스와 관련된 당사의 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 리스이용자

1) 부동산 리스당사는 본사사옥 등의 사무실 공간과 매장, 창고, 사택 등으로 사용하기 위하여 부동산을 리스하고 있습니다. 본사사옥의 리스 계약기간은 5년이며, 매장 등에 대한 리스는 1~5년 정도입니다. 일부 리스 계약은 계약 만료 시점에 리스를 갱신할 수 있는 선택권을 포함하고 있습니다. 매장 중 샵인샵 유형 등에 대한 리스계약은 해당 기간동안 리스가 개시된 매장에서 발생하는 당사의 매출규모에 기초하여 임차료를 지급합니다. 이러한 금액들은 일반적으로 연단위로 정해지는 변동금액으로 리스부채측정에는 반영되지 않았습니다. 한편, 동 매장 중 일부는 최저리스료 계약이 체결되어 있으며, 해당 매장들은 리스부채측정에 반영하였습니다.한편, 당사는 부동산 리스 중 일부를 전대리스로 제공합니다.

2) 기타리스당사는 차량운반구, 비품 및 전산장비 등을 리스하고 있으며, 일반적인 리스기간은 1~4년입니다. 일부 경우에 당사는 계약기간말에 해당자산을 매수할 선택권을 가지고 있고, 다른경우에는 계약기간말에 리스자산의 잔존가치를 보증하고 있습니다.당사는 이러한 그 밖의 리스자산의 사용을 관찰하고, 리스부채와 사용권자산을 재측정하기 위하여 보고기간말에 잔존가치보증에 따라 지급할 금액을 재추정하고 있습니다. 2019년 12월 31일에 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 금액은 중요하지 않습니다.3) 판매 후 리스당사는 재무구조 개선을 목적으로 아래 자산을 매각하고 당기말 현재 다시 리스하고 있습니다.① 본사사옥

당사는 (주)메테우스자산운용에게 2019년 5월 서울 강남구 삼성동 소재 토지, 건물을 매각하였으며, 유형자산처분이익은 19,988,308천원입니다. 또한 해당 토지, 건물을 판매후리스로 임차하는 계약을 체결하였으며, 임차 조건은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매금액	임차기간	임차보증금	연리스료

서울 강남구 삼성동	43,000,000	2019.5.22~2024.5.21	1,800,000	2,220,000

연리스료는 각 기간별로 아래와 같이 인상하기로 계약되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	연리스료

2019.05.22~2020.05.21	2,220,000

2020.05.22~2021.05.21	2,258,844

2021.05.22~2022.05.21	2,298,372

2022.05.22~2023.05.21	2,338,584

2023.05.22~2024.05.21	2,379,504

② 매장당사는 (주)금강레저산업에게 2019년 2월 경기도 화성시 반월동소재 토지, 건물을 매각하였으며, 유형자산처분이익 및 투자부동산처분이익은 1,409,482천원입니다. 또한 토지,건물 중 일부를 판매후리스로 임차하는 계약을 체결하였으며, 임차 조건은아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매금액	임차기간	임차보증금	연리스료

경기 화성시 반월동	8,551,573	2019.2.25~2024.2.24	1,500,000	4,800

4 ) 사용권자산당사는 부동산(본사사옥, 매장, 창고, 사택 등)과 기타자산(차량운반구, 비품, 전산장비 등)등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사의 리스와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타	합계

2019년 12월 31일	9,656,648	126,671	9,783,319

감가상각비	(799,628)	(26,110)	(825,738)

사용권자산의 취득	2,022,740	18,895	2,041,635

사용권자산의 처분	(946,329)	-	(946,329)

2020년 03월 31일	9,933,431	119,456	10,052,887

5) 리스부채

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	제 21(당) 기 1분기

1년 이내	5,244,130

1년 초과 ~ 3년 이내	9,332,074

3년 초과 ~ 5년 이내	4,262,770

5년 초과	-

3월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	18,838,974

3월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	16,183,022

유동 리스부채	4,087,433

비유동 리스부채	12,095,589

6) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	341,902

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	5,058,176

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	6,087

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	73,034

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	3,893

7) 현금흐름표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기

리스의 총 현금유출 (변동리스료등 포함)	6,460,798

8) 연장선택권매장을 임차하는 일부 리스계약은 당사가 계약의 해지불능기간 종료전에 리스기간을1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 주로 당사만 행사할 수 있습니다. 당사는 리스개시일에 그 선택권을 행사하거나 행사하지 않도록 하는 경제적 유인을 제공하는 관련 사실과 상황(유의적인 리스개량 등)을 고려하여 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자당사가 리스제공자인 리스계약에서 다음과 같은 리스수익이 발생하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기

리스순투자에서 생기는 금융수익	6,087

운용리스	43,721

1) 운용리스

당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석3에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고있습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기

1년 이내	145,000

1년 초과 ~ 2년 이내	72,000

2년 초과 ~ 3년 이내	-

할인되지 않은 총 리스료	217,000

2) 금융리스당사는 당기말 현재 4개 매장을 전대리스로 제공하고 있습니다. 당사는 해당매장의 상위 리스잔여리스기간 대부분을 전대리스로 제공하고있는 점과, 리스료지급조건등을 고려하여 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 4개의 매장에 대하여 전대리스를 체결 중이며, 이로부터 발생하는 사용권자산의 전대리스수입은 매월 19백만원입니다.

다음은 금융리스 채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기

1년 이내	163,996

1년 초과 ~ 2년 이내	90,098

2년 초과 ~ 3년 이내	41,800

3년 초과 ~ 4년 이내	-

할인되지 않은 총 리스료	295,894

미실현 금융수익	(24,677)

리스순투자	271,217

28. 법인 세비용 (수익) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기법인세	101,279	231,720

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	101,279	231,720

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(24,381,460,393)	(24,381,460,393)	(687,570,357)	(687,570,357)

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손실	(1,169)	(1,169)	(33)	(33)

30. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

남북협력기금	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

신용장개설약정	(주) 부산은행외	17,321,797	11,756,082

운전자금대출약정	(주) 부산은행	11,000,000	9,448,895

전자방식외담대약정	(주) 기업은행	3,000,000	267,850

당좌대출약정	㈜ 부산은행	9,500,000	5,475,302

보험약관	롯데손해보험(주)	418,120	418,120

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

㈜부산은행	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(3) 당기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 5,885백 만원 의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다 .

31. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(당) 기

공동기업(*)	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사

기 타	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

백가호(상해)시장유한공사(*2)	매출	912,498	912,498	2,249,428	2,249,428

잡이익	141,855	141,855	266,952	266,952

(주)금강레저산업	수수료 (*1)	64,800	64,800	-	-

리스부채의 상환	850	850	-	-

주요 경영진 등	임차료	-	-	90,300	90,300

리스부채의 상환	64,023	64,023	-	-

(*1) 당사는 (주)금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.(*2) 백가호(상해)시장유한공사의 전기 금액은 지배력상실 후의 거래금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	리스부채	선수금

백가호(상해)시장유한공사	7,107,922	636,182	-	-	-	-

(주)금강레저산업	-	-	1,500,000	-	15,953	-

주요 경영진 등	224,499	-	400,000	1,087	693,240	29,228

합 계	7,332,421	636,182	3,800,000	1,087	709,193	29,228

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	리스부채	선수금

백가호(상해)시장유한공사	6,290,300	504,540	-	-	-	-

(주)금강레저산업	-	-	1,500,000	-	16,803	-

주요 경영진 등	224,499	-	400,000	127,925	757,264	29,368

합 계	6,514,799	504,540	1,900,000	127,925	774,067	29,368

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	565,430	565,430	542,990	542,990

퇴직급여	18,242	18,242	220,582	220,582

합 계	583,672	583,672	763,572	763,572

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	지급보증액	내역	장부금액	금융기관

대표이사	34,433,593	단기차입금	20,321,049	(주) 부산은행 외

3,500,000	장기차입금	2,017,437	(주) 부산은행

(주)금강레저산업	8,400,000	단기차입금	7,000,000	(주) 부산은행

합 계	46,333,593	29,338,486

(6) 당사 의 공 동기업인 TBH HONG KONG LIMITED는 2018년 12월 3일 발행된 전환사채를 연장하여 2019년 12월 3일 전환사채를 재발행하였으며, 계약상 주요조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일	2019년 12월 03일

만기일	2021년 12월 31일

사채발행금액(액면금액)	USD 89,001,579

표면이자율(19.12.3~20.12.31)	8%

표면이자율(21.01.1~21.12.31)	12%

의무상환일자 / 원금	19년 12월 31일	USD 9,453,799

20년 06월 30일	USD 8,287,378

20년 12월 31일	USD 1,697,584

21년 06월 30일	USD 2,717,678

21년 12월 31일	USD 66,845,140

전환권의 행사기간	2019년 12월 03일 ~ 2021년 12월 31일

전환가격	주당 USD 11.89

전환가액의 조정	1. 2018년 TBH HONGKONG LIMITED의 연결재무제표 EBITDA를 기준으로 최초 전환가격을 설정되었으며, 2019년 EBITDA를 기준으로 전환가격을 재조정함.2. 조정 전환가격 = (전환일이 속하는 이전 마지막 두(2)개의 회계연도에 대한 TBH HONGKONG LIMITED 평균 EBITDA ×6 - Net Debt ) / 유통주식수, 만약 EBITDA가 음수(-)일 경우 해당연도의 EBITDA는 영(0)으로 계산함. 3. 조정 후 전환가격은 전환 후 총 지분율의 49.9%를 초과하지 않는 범위에서 결정4. 전환권행사는 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED 만 가능함.

(7) 당사는 주석 31.(6)의 전환사채와 관련하여 당사에서 보유중인 TBH HONG KONG LIMITED주식 전부를 담보로 제공하여 양도 및 담보설정이 금지되어 있으며, 사채권자의 상환청구에 대해 TBH HONG KONG LIMITED의 채무상환능력이 부족할 경우 추가적인 지급보증 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 당사는 주석 31.(6)의 전환사채와 관련하여 당사, 당사의 대표이사 및 TBH HONG KONG LIMITED, GOLDMAN SACHS INVESTMENTS HOLDINGS (ASIA) LIMITED, ELEVATECH LIMITED, CONNECT IMPROVEMENT LIMITED(이하 "투자자")가 함께 참여하는 주주간 계약을 전기중 체결하였으며, 본 계약에 따른 공동기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.- 사업계획 및 예산의 수립 및 변경시 투자자 전원의 동의 및 사업계획 및 예산 이외의 지출 금지- 금융부채의 상환, 일정 금액을 초과하는 금액 지출시 투자자 전원의 동의- 자산에 대한 담보설정, 추가적인 금융부채의 발생 및 타인에 대한 지급보증, 배당, 통상적인 영업활동 과정에서 발생하는 처분 이외의 자산 처분, 합병 및 사업 변경 등의 금지- 백가호 상해시장 유한공사의 재무담당임원 선임권, 구조조정 자문팀 및 컨설턴트의 선임 및유지 또한, 투자자가 TBH HONG KONG LIMITED의 주식을 제 3자에게 처분하고자 하는경우 투자자는 당사에게 보유주식의 매각을 요구할 권리가 있습니다.

32. 보고기한후 사건세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.