티비에이치글로벌 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 18(전) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌

1. 회사의 개요주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 자본금은 10,428백만원 으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 15인	10,341,183	49.58%	대표이사와 특수관계자

기타	10,515,636	50.42%

합 계	20,856,819	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다

(1) 회계정책의변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 ＇고객과의 계약에서 생기는 수익’과 제1109호 ＇금융상품’을 최초적용 하였습니다.

2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요영향 입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 ＇고객과의 계약에서 생기는 수익’

기업회계기준서 제1115호 는수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ＇수익’, 제1011호 ＇건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ＇수익: 광고용역의교환거래’, 제2113호 ＇고객충성제도’, 제2115호 ＇부동산건설약정’, 제2118호＇ 고객으로부터의자산이전’ 을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하기로 하였으며, 최초 적용 누적효과를 측정하였으나, 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 중요하지 않습니다.

2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 백만원)

구분	주석	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	90,705	153	90,552

재고자산	6	63,001	153	62,848

비유동자산	137,783	-	137,783

자산총계	228,489	153	228,336

부채

유동부채	146,874	153	146,721

매입채무외기타채무	13, 26	13,475	339	13,136

충당부채	16	-	(186)	186

비유동부채	24,105	-	24,105

부채총계	170,980	153	170,827

자본

납입자본	21	84,687	-	84,687

기타자본항목	21	(18,395)	-	(18,395)

이익잉여금	22	(8,784)	-	(8,784)

자본총계	57,509	-	57,509

부채와자본총계	228,489	153	228,336

당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 반품

당사의 매출에는 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제 1115 호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식하였습니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 반품된 제품은 현금으로 환불하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1018호 및 1037호를 적용하여 환불원가의 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으나, 기업회계기준서 제 1115호 하에서는 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 반품자산을 인식합니다.

2) 고객선택권

고객충성제도하에서 당사는 판매액의 일부를 미래제품구매에 사용할 수 있는 포인트제공으로 할당하고 있습니다. 할당액은 개별판매액에 따라 결정됩니다. 고객충성제도로 할당된 금액은 이연 되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.기업회계기준해석서 제2113호 하에서 포인트는 회수될 것으로 기대되는 총 보상점수에서 보상과 교환되어 회수된 보상점수의 상대적 크기에 기초하여 측정되었습니 다. 기업회계기준서 제1115호 하에서는 고객선택권과 제공된 재화의 상대적 개별판매가격에 기초하여 거래가격을 배분하여 재계산하였으나 그 차이가 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 ＇금융상품: 인식과측정’을 대체합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 최초 적용 누적효과를 측정하였으나, 이익잉여금 등에 영향을 미치는 세후영향은 중요하지 않습니다.

기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제 1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제 1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따른 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제 1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제 1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다.

(단위:백만원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 금액	기업회계기준서제1109호에 따른 금액

금융자산

지분증권(*1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	250	250

매출채권 및 기타채권(*2)	대여금및수취채권	상각후원가	30,810	30,810

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	153	153

총 금융자산	31,214	31,214

(*1) 지분상품은 당사체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.

(*2) 기업회계기준서 제 1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타채권은 상각후원가로 분류됩니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제1039호의 ＇발생손실’모형을 ＇기대신용손실;모형’으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제 1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제 1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 금융자산을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산

매 보고기간 말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 항목에 포함되어 있습니다.

새로운 손상 모형의 영향

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 발생할 수 있는 차이를 검토하였으나 그 영향은 중요하지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

보유현금	31,413	32,216

요구불예금	2,625,575	120,844

합 계	2,656,988	153,060

5. 매출채권과 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	19,982,408	-	23,140,996	-

매출채권대손충당금	(779,806)	-	(759,633)	-

소 계	19,202,602	-	22,381,363	-

수취채권:

미수금	1,374,977	-	1,963,185	-

미수금대손충당금	(752,567)	-	(731,908)	-

대여금	377,725	-	382,355	-

예적금	-	182,900	-	137,900

보증금	-	6,282,028	-	6,677,590

소 계	1,000,135	6,464,928	1,613,632	6,815,490

합 계	20,202,737	6,464,928	23,994,995	6,815,490

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

기초금액	1,491,541	1,447,895

설정액	40,832	43,646

기말금액	1,532,373	1,491,541

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

6개월 이하	229,241	180	30,584	6,591

6개월 초과 1년 이하	-	132	-	5,983

1년 초과	10,000	5,686	10,000	164

합 계	239,241	5,998	40,584	12,738

당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대부분 영업실적이 부진한 대리점에 대한 채권으로 자금수지 관리를 위하여 채권 회수를 지연하고 있으나, 담보로 제공된 자산이 채권금액을 상회하므로 회수가능하다고 판단하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 3.44%	5,822,279	(166,328)	5,655,951

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 4.46%	6,593,012	(156,442)	6,436,570

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	77,481,633	(19,239,855)	58,241,778	74,634,515	(17,745,021)	56,889,494

재공품	596,356	-	596,356	1,117,487	-	1,117,487

원부재료	3,532,236	-	3,532,236	5,541,624	-	5,541,624

미착품	478,002	-	478,002	1,375,945	-	1,375,945

반품자산	152,745	-	152,745	-	-	-

합 계	82,240,972	(19,239,855)	63,001,117	82,669,571	(17,745,021)	64,924,550

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

기초금액	17,745,021	17,675,144

증감액	1,494,834	69,877

기말금액	19,239,855	17,745,021

7 . 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

선급금	830,253	527,156

선급비용	1,267,315	837,292

부가세대급금	57,714	-

합 계	2,155,282	1,364,448

8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED	홍콩	12월	71.61%	50,525,357	71.61%	50,525,357

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	7,283,410	1,673,444	8,956,854

기말금액	7,283,410	1,673,444	8,956,854

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(501,483)	(501,483)

감가상각비	-	(12,472)	(12,472)

기말금액	-	(513,955)	(513,955)

장부금액:

기초금액	7,283,410	1,171,961	8,455,371

기말금액	7,283,410	1,159,489	8,442,899

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

기타증감액(*)	(1,288,847)	(653,006)	(1,941,853)

기말금액	7,283,410	1,673,444	8,956,854

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(664,881)	(664,881)

감가상각비	-	(72,172)	(72,172)

기타증감액(*)	-	235,570	235,570

기말금액	-	(501,483)	(501,483)

장부금액:

기초금액	8,572,257	1,661,569	10,233,826

기말금액	7,283,410	1,171,961	8,455,371

(*) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	75,801	75,801	83,719	83,719

운영비용(감가상각비)	(12,473)	(12,473)	(18,549)	(18,549)

합 계	63,328	63,328	65,170	65,170

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	합 계

취득원가:

기초금액	35,856,891	25,634,582	7,636,976	162,559	33,819,966	103,110,974

취득액	-	-	-	27,939	1,505,780	1,533,719

처분액	-	-	-	-	(1,023,740)	(1,023,740)

기말금액	35,856,891	25,634,582	7,636,976	190,498	34,302,006	103,620,953

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,360,177)	(7,577,626)	(85,111)	(22,515,898)	(42,538,812)

처분액	-	-	-	-	896,633	896,633

감가상각비	-	(287,000)	(5,488)	(6,000)	(1,015,969)	(1,314,457)

기말금액	-	(12,647,175)	(7,583,114)	(91,111)	(22,635,234)	(42,956,634)

장부금액:

기초금액	35,856,891	13,274,405	59,350	77,448	11,304,068	60,572,162

기말금액	35,856,891	12,987,405	53,862	99,387	11,666,772	60,664,317

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	34,568,044	24,981,576	7,676,676	161,833	37,215,595	19,500	104,623,224

취득액	-	-	10,300	55,183	4,470,982	-	4,536,465

처분액	-	-	(50,000)	(54,457)	(7,866,611)	(19,500)	(7,990,568)

기타증감액(*1)	1,288,847	653,006	-	-	-	-	1,941,853

기말금액	35,856,891	25,634,582	7,636,976	162,559	33,819,966	-	103,110,974

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,998,892)	(7,562,684)	(118,349)	(24,151,205)	-	(42,831,130)

처분액	-	-	13,333	54,456	6,485,969	-	6,553,758

감가상각비	-	(1,125,715)	(28,275)	(21,218)	(4,441,059)	-	(5,616,267)

손상차손(*2)	-	-	-	-	(409,603)	-	(409,603)

기타증감액(*1)	-	(235,570)	-	-	-	-	(235,570)

기말금액	-	(12,360,177)	(7,577,626)	(85,111)	(22,515,898)	-	(42,538,812)

장부금액:

기초금액	34,568,044	13,982,684	113,992	43,484	13,064,390	19,500	61,792,094

기말금액	35,856,891	13,274,405	59,350	77,448	11,304,068	-	60,572,162

(*1) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.(*2) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해 전기 중 손상차손 409,603천 원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산 및매각예정비유동자산	토지 및 건물	55,622,501	31,270,400	장.단기차입금	14,114,339	부산은행

4,000,000	단기차입금	3,516,740	한국산업은행

28,435,095	장.단기차입금	23,709,410	하나은행

10,000,000	단기차입금	2,393,288	신한은행

3,600,000	단기차입금	-	농협은행

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	2,250,398	1,011,555	255,500	3,517,453

기말금액	2,250,398	1,011,555	255,500	3,517,453

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,960,977)	-	-	(1,960,977)

무형자산상각비	(52,715)	-	-	(52,715)

기말금액	(2,013,692)	-	-	(2,013,692)

장부금액:

기초금액	289,421	1,011,555	255,500	1,556,476

기말금액	236,706	1,011,555	255,500	1,503,761

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	2,530,398	1,010,403	761,622	4,302,423

취득액	-	1,152	-	1,152

처분액	(280,000)	-	(506,122)	(786,122)

기말금액	2,250,398	1,011,555	255,500	3,517,453

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,017,447)	-	-	(2,017,447)

처분액	280,000	-	-	280,000

무형자산상각비	(223,530)	-	-	(223,530)

기말금액	(1,960,977)	-	-	(1,960,977)

장부금액:

기초금액	512,951	1,010,403	761,622	2,284,976

기말금액	289,421	1,011,555	255,500	1,556,476

13. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	6,830,656	-	7,721,263	-

매입채무외기타채무 및 장기지급채무:

미지급금	8,998,038	-	6,273,626	-

미지급비용	191,092	-	199,078	-

예수보증금	3,947,500	-	3,600,000	-

반품부채	338,523	-	-	-

임대보증금	-	874,923	-	888,956

소 계	13,475,153	874,923	10,072,704	888,956

합 계	20,305,809	874,923	17,793,967	888,956

14. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 중 만기일이 미도래한 통화스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계 약 일 자	만 기 일 자	만기수취금액	이자수취	만기지급금액	이자지급	거래 상대방

2017-11-30	2020-11-30	USD 9,250,000	3개월 Libor+1.45%	9,999,250	3.34%	(주)하나은행

(2) 파생상품에 대한 평가손익당분기 중 금융원가로 계상한 파생상품평가손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	제 19(당) 기 1분기	비 고

변동이자부외화장기차입금에 대한 환율과 이자율 고정	통화스왑	(290,182)	당기손익

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

선수금	352,035	324,594

선수수익	119,035	123,295

예수금	58,413	103,855

부가세예수금	-	803,958

합 계	529,483	1,355,702

16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18전) 기

반품충당부채	-	206,253

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18전) 기

기초금액	206,253	124,028

증가액	-	206,253

감소액	(206,253)	(124,028)

기말금액	-	206,253

17. 지분매각기타채무 당분기와 전기 중 지분매각기타채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18전) 기

기초금액	89,151,972	85,775,160

기간경과분 상각액	848,195	3,376,812

기말금액	90,000,167	89,151,972

당사는 2014년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 20%(1,747,364주)를 120,000백만원(주당 68,675원)을 대가로 하여 Goldman Sachs Investments Holdings (ASIA) Limited.와 Connect Improvement Limited.(이하 "신규투자자")에 법률상 매각 및 이전하였으며, 매각 및 이전된 주식의 내역은 다음과 같습니다. - 2014년 당사 보유 주식 873,682주(지분율 10%)의 법률상 매각- 2012년 당사가 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호(이하 "기존투자자")에 법률상 매각한 436,841주(지분율 5%)의 이전- 2012년 종속기업의 제3자배정 유상증자로 기존투자자에게 부여한 436,841주(지분율 5%)의 이전

동 매매계약서에 의하면 계약종료일로부터 42개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 신규투자자는 그 소유지분 20%를 당사에 매도할 수 있으며, 주당 매매가격은 2014년 인수가격과 동일한 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 신규투자자는 그 소유지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니 다. 상기 계약과 관련하여 매도조건의 행사가능성이 매우 낮은 경우라고 판단하기 어려운 바, 신규투자자에게 법률상 매각 및 이전된 지분 15%(명목가액 90,000백만원)를 지분매각기타채무로 계상하고 기간경과에 따른 이자상당액(비현금 이자비용)을 상각하고 있습니다.

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	1,750,000	1,750,000

(주)신한은행	USANCE	3M LIBOR+0.60%	2,393,288	1,339,671

(주)부산은행	당좌대출	COFIX+2.50%	3,073,174	3,509,218

운전자금	MOR+2.44%	7,000,000	7,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.40%	4,041,165	7,908,432

(주)하나은행	운전자금	3M CD+2.77%	2,500,000	2,800,000

운전자금	3M CD+2.54%	3,000,000	3,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.50%	3,344,285	2,909,319

한국산업은행	USANCE	3M LIBOR+0.95%~1.05%	3,516,740	1,839,885

합 계	30,618,652	32,056,525

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

(주)부산은행	운전자금	MOR6개월+2.67%	1,477,120	1,571,315

(주)하나은행	운전자금	산업은행 온렌딩기준금리+0.75%	5,000,000	5,000,000

운전자금	3M LIBOR+1.45%	9,865,125	9,910,450

소 계	16,342,245	16,481,765

차감 : 유동성장기차입금	(5,420,213)	(5,416,169)

합 계	10,922,032	11,065,596

19. 당기손익인식금융부채(1) 당기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2017-03-23	2022-03-23	-	9,834,750	10,000,000

당기손익인식금융부채평가이익	-	(165,250)

합 계	9,834,750	9,834,750

(2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2017년 3월 23일

만기일	2022년 3월 23일

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

표면이자율	-

만기보장이자율	-

전환권의 행사기간	2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일

전환가격	주당 6,904원(보통주 액면가액 500원)

사채권자의 조기상환청구권	조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 날(2019년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2021년 12월 23일까지)

조기상환청구금액	원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%)

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2018년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 2월 23일까지)

매도청구금액	사채 발행가액의 30%이내에서 매도수수료(연복리, 연3.5%)를 가산한 금액을 매도청구 가능

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 6개월후 매 2개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 그액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

당사가 발행한 전환사채는 일반사채요소 및 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로, 최초 인식시점에 본 전환사채를 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다. 최초 인식 시 일반사채요소와 전환권 등 조정의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 시장이자율을 적용하여 공정가치로 측정되었으며, 전환권 등 조정요소의 경우 이항모형으로 공정가치를 측정하였습니다.

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,416,153	4,416,153	3,883,502	3,883,502

복리후생비	540,316	540,316	485,269	485,269

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	333,877	333,877	299,527	299,527

합 계	5,290,346	5,290,346	4,668,298	4,668,298

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	7,219,883	(5,190,212)	2,029,671	6,558,935	(4,536,190)	2,022,745

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	329,622	-	329,622	1,179,595	-	1,179,595

이자원가(수익)	37,031	(32,776)	4,255	114,192	(95,679)	18,513

소 계	366,653	(32,776)	333,877	1,293,787	(95,679)	1,198,108

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(86,869)	-	(86,869)

재무적 가동의 변동	-	-	-	(71,878)	-	(71,878)

경험조정	-	-	-	272,341	-	272,341

사외적립자산 재측정요소	-	15,340	15,340	-	49,172	49,172

소 계	-	15,340	15,340	113,594	49,172	162,766

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(1,400,000)	(1,400,000)

급여 지급	(280,124)	84,810	(195,314)	(746,433)	792,485	46,052

소 계	(280,124)	84,810	(195,314)	(746,433)	(607,515)	(1,353,948)

기말 잔액	7,306,412	(5,122,838)	2,183,574	7,219,883	(5,190,212)	2,029,671

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

정기예금	5,122,838	5,190,212

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	329,622	329,622	294,898	294,898

이자비용	37,031	37,031	28,547	28,547

사외적립자산의 이자수익	(32,776)	(32,776)	(23,919)	(23,919)

합 계	333,877	333,877	299,526	299,526

21. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

당사가 발행할 주식의 총수 29,600,000주이고, 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

기타자본조정(*)	(19,206,586)	(19,206,586)

자기주식처분이익	811,924	811,924

합 계	(18,394,662)	(18,394,662)

(*) 전기 이전에 종속기업들과의 합병을 동일지배하의 사업결합으로 인식함에 따른 종속기업지분금액과 취득한 순자산 장부금액의 차액으로 구성되어 있습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

연구및인력개발준비금(*3)	433,333	2,533,333

미처분이익잉여금	(11,697,230)	(10,311,495)

합 계	(8,783,705)	(5,297,970)

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,923,433	1,923,433	(519,496)	(519,496)

재고자산의 매입액	16,371,638	16,371,638	13,638,384	13,638,384

종업원급여	5,290,346	5,290,346	4,668,298	4,668,298

여비교통비	241,190	241,190	180,128	180,128

교육훈련비	17,187	17,187	18,597	18,597

세금과공과	292,279	292,279	281,015	281,015

수선유지비	227,516	227,516	374,866	374,866

임차료	952,599	952,599	1,275,171	1,275,171

물류비	658,491	658,491	644,145	644,145

광고판촉비	1,560,123	1,560,123	1,311,773	1,311,773

판매수수료	17,708,046	17,708,046	13,971,199	13,971,199

감가상각비 및 무형자산상각비	1,379,644	1,379,644	1,487,998	1,487,998

대손상각비(환입)	40,832	40,832	17,079	17,079

기타	1,480,544	1,480,544	1,155,957	1,155,957

합 계	48,143,868	48,143,868	38,505,114	38,505,114

24. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,736,981	1,736,981	1,565,732	1,565,732

퇴직급여	138,939	138,939	130,894	130,894

복리후생비	85,640	85,640	86,804	86,804

여비교통비	106,570	106,570	83,326	83,326

접대비	33,318	33,318	22,320	22,320

수도광열및통신비	56,329	56,329	71,417	71,417

세금과공과	7,067	7,067	5,768	5,768

감가상각비	909,685	909,685	1,000,942	1,000,942

무형자산상각비	52,716	52,716	55,882	55,882

임차료	840,173	840,173	1,186,332	1,186,332

운반비	400,805	400,805	418,555	418,555

포장비	257,364	257,364	225,137	225,137

지급수수료	372,378	372,378	257,919	257,919

광고판촉비	1,548,081	1,548,081	1,292,014	1,292,014

판매수수료	17,708,046	17,708,046	13,971,199	13,971,199

기타	289,743	289,743	382,453	382,453

합 계	24,543,835	24,543,835	20,756,694	20,756,694

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	773,890	773,890	701,697	701,697

퇴직급여	79,376	79,376	74,626	74,626

복리후생비	378,227	378,227	351,476	351,476

여비교통비	38,687	38,687	39,323	39,323

접대비	28,040	28,040	25,166	25,166

수도광열및통신비	85,133	85,133	81,001	81,001

세금과공과	132,414	132,414	106,143	106,143

감가상각비	417,244	417,244	431,174	431,174

임차료	38,519	38,519	36,210	36,210

경상연구개발비	338,708	338,708	508,498	508,498

지급수수료	111,847	111,847	124,608	124,608

대손상각비(환입)	40,832	40,832	17,079	17,079

기타	285,258	285,258	276,634	276,634

합 계	2,748,175	2,748,175	2,773,635	2,773,635

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	10,994	10,994	14,072	14,072

잡이익	250,123	250,123	157,822	157,822

합 계	261,117	261,117	171,894	171,894

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	127,105	127,105	19,802	19,802

무형자산처분손실	-	-	276,122	276,122

기부금	476	476	5,000	5,000

잡손실	89,521	89,521	111,234	111,234

합 계	217,102	217,102	412,158	412,158

26. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	2,656,988	-	153,060	-

매출채권	19,202,602	-	22,381,363	-

매출채권외수취채권	1,000,134	-	1,613,632	-

장기수취채권	6,464,928	-	6,815,490	-

매도가능금융자산	-	250,000	-	250,000

합 계	29,324,652	250,000	30,963,545	250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채

매입채무	6,830,656	-	7,721,263	-

매입채무외지급채무	13,136,630	-	10,072,704	-

지분매각기타채무	90,000,167	-	89,151,972	-

단기차입금	30,618,652	-	32,056,525	-

유동성장기차입금	5,420,213	-	5,416,169	-

장기지급채무	874,923	-	888,956	-

장기차입금	10,922,033	-	11,065,596	-

당기손익인식금융부채	-	9,834,750	-	9,834,750

파생상품부채	-	290,182	-	225,692

합 계	157,803,274	10,124,932	156,373,185	10,060,442

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산:

이자수익	30,444	30,444	45,553	45,553

외환차손익 및 외화환산손익	(4,272)	(4,272)	(244,528)	(244,528)

대손상각비	40,832	40,832	(17,079)	(17,079)

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	(1,225,276)	(1,225,276)	(1,269,343)	(1,269,343)

외환차손익 및 외화환산손익	71,101	71,101	1,111,804	1,111,804

당기손익 공정가치측정 금융부채

파생상품평가손실	(64,490)	(64,490)	-	-

(4) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	2,656,988	-	153,060	-

매출채권	19,202,602	-	22,381,363	-

매출채권외수취채권	1,000,134	-	1,613,632	-

장기수취채권	6,464,928	-	6,815,490	-

매도가능금융자산	250,000	-	250,000	-

합 계	29,574,652	-	31,213,545	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	9,834,750	9,834,750	9,834,750	9,834,750

파생상품부채	290,182	290,182	225,692	225,692

소 계	10,124,932	10,124,932	10,060,442	10,060,442

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	6,830,656	-	7,721,263	-

매입채무외지급채무	13,136,630	-	10,072,704	-

지분매각기타채무	90,000,167	-	89,151,972	-

단기차입금	30,618,652	-	32,056,525	-

유동성장기차입금	5,420,213	-	5,416,169	-

장기지급채무	874,923	-	888,956	-

장기차입금	10,922,033	-	11,065,596	-

소 계	157,803,274	-	156,373,185	-

합 계	197,502,858	10,124,932	166,433,627	10,060,442

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	30,444	30,444	45,553	45,553

외환차익	71,122	71,122	554,430	554,430

외화환산이익	125,699	125,699	618,218	618,218

금융수익 소계	227,265	227,265	1,218,201	1,218,201

금융비용:

이자비용	(1,225,276)	(1,225,276)	(1,269,343)	(1,269,343)

외환차손	(85,364)	(85,364)	(237,739)	(237,739)

외화환산손실	(44,629)	(44,629)	(67,634)	(67,634)

파생상품평가손실	(64,490)	(64,490)	-	-

금융비용 소계	(1,419,759)	(1,419,759)	(1,574,716)	(1,574,716)

순금융비용	(1,192,494)	(1,192,494)	(356,515)	(356,515)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	54	54	6	6

기타금융자산	30,390	30,390	45,547	45,547

합 계	30,444	30,444	45,553	45,553

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	252,899	252,899	300,000	300,000

장기지급채무	8,168	8,168	4,055	4,055

장기지분매각기타채무(*)	848,195	848,195	820,621	820,621

장기차입금	116,014	116,014	128,019	128,019

전환사채	-	-	16,648	16,648

합 계	1,225,276	1,225,276	1,269,343	1,269,343

( *) 주석 17 에 서 설명하고 있는 바와 같이 지분매각기타채무의 명목가액과 현재가치 차이에 대한 기간 경과에 따른 이자비용 상각액입니다.

28. 법인 세비용 (수익)

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기법인세	237,415	173,079

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	7,313	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익)	(209,370)	(365,754)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	3,494	2,561

법인세비용(수익)	38,852	(190,114)

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(3,473,888,038)	(3,473,888,038)	(1,739,171,739)	(1,739,171,739)

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손실	(167)	(167)	(83)	(83)

(2) 당분기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수(*)	전환가격

전환사채	2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일	1,259,445 주	주당 7,940원

(*) 주석 20에서 설명하는 바와 같이 전환가액의 조정에 따라 발행될 보통주식수의 변경이 발생할 수 있습니다.

30. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

남북협력기금	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

신용장개설약정	㈜부산은행외	22,396,500	13,295,478

운전자금대출약정	㈜ 부산은행외	34,449,250	30,726,370

전자방식외담대약정	중소기업은행외	3,000,000	1,263,829

당좌대출약정	㈜부산은행	10,000,000	3,073,174

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

㈜부산은행	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(3 ) 당사는 주석 17 에서 설명 하고 있는 종속기업 주식의 매매계약(당사 보유 지분매각 15%, 종속기업 제3자배정 유상증자 5%)에 추가하여, 당사는 2010년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 5%를 총금액 7,450백만원에 Elevatech Limited에 매각하였습니다. 동 매매계약에 의하면 2010년 8월 11일부터 36개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 원매수자는 그소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있습니다. 또한, 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 원매수자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다.

(4) 또한, 2015년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 제3자 배정 유상증자로 인해 당사의 지분이 90.25%에서 71.61%로 감소하였습니다. 동 유상증자계약에 의하면 2015년 8월 5일부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 계약당사자인 Connect Improvement Limited는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 계약당사자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. (5 ) 당기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 114백만 원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

31. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기

종속기업	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사

기 타	(주)구슬함박 (주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)구슬함박 (주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

TBH HONG KONG LIMITED	매출	2,292,496	2,292,496	1,651,829	1,651,829

잡이익	113,913	113,913	119,211	119,211

(주)구슬함박	임대료매출	-	-	7,336	7,336

주요 경영진 등	임차료	111,646	111,646	126,724	126,724

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	선수금	미지급금

TBH HONG KONG LIMITED	2,054,135	106,164	-	-	-

(주)구슬함박	30,244	-	-	-	-

주요 경영진 등	-	-	500,000	43,768	691

합 계	2,084,379	106,164	500,000	43,768	691

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED	2,807,453	213,304	-	-	-	10,000

(주)구슬함박	30,244	-	-	-	-	-

주요 경영진 등	-	-	500,000	807	36,768	-

합 계	2,837,697	213,304	500,000	807	36,768	10,000

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 1분기	제 18(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	418,234	418,234	379,600	379,600

퇴직급여	14,694	14,694	47,242	47,242

합 계	432,928	432,928	426,842	426,842

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	64,138,950	35,618,652	(주)부산은행 외

장기차입금	5,614,200	11,342,245	(주)하나은행 외

합 계	69,753,150	46,960,897

32. 매각예정비유동자산(1) 당분기중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

기말금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

기말금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

장부금액:

기초금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

기말금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

(2) 전기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

기말금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

기말금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

장부금액:

기초금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

기말금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268