티비에이치글로벌 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 18(전) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
주식회사 티비에이치글로벌

1. 회사의 개요주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다. 당사는 2016년 3월 30일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 티비에이치글로벌로 변경하였습니다. 당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 15인	10,276,583	49.27	대표이사와 특수관계자

기타	10,580,236	50.73

합 계	20,856,819	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음으로 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다

(1) 회계정책의변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초적용 하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의자산이전' 을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 기업회계기준서 제1115호를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 분석하였으나, 기업회계기준서 제1115호도입에 따른 전환효과는 중요하지 않습니다.

2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서 및 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	91,990	105	91,885

재고자산	61,032	105	60,927

비유동자산	126,769	-	126,769

자산총계	218,759	105	218,654

부채

유동부채	140,689	105	140,584

매입채무외기타채무	11,778	249	11,529

충당부채	-	(144)	144

비유동부채	28,590	-	28,590

부채총계	169,279	105	169,174

자본

납입자본	84,687	-	84,687

기타자본항목	(18,394)	-	(18,394)

이익잉여금	(16,813)	-	(16,813)

자본총계	49,480	-	49,480

부채와자본총계	218,759	105	218,654

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 정해진 기간 안에 제ㆍ상품을 반환할 권리를 가진 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제ㆍ상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산은 제·상품의 이전 장부금액으로 측정할 예정이며, 상품을 회수하는데 발생하는 원가는 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

고객충성제도하에서 당사는 판매액의 일부를 미래제품구매에 사용할 수 있는 포인트제공으로 할당하고 있습니다. 할당액은 개별판매액에 따라 결정됩니다. 고객충성제도로 할당된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.기업회계기준해석서 제2113호 하에서 포인트는 회수될 것으로 기대되는 총 보상점수에서 보상과 교환되어 회수된 보상점수의 상대적 크기에 기초하여 측정되었습니 다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 하에서 고객선택권과 제공된 재화의 상대적 개별판매가격에 기초하여 거래가격을 배분하여 재계산하였으나 그 차이가 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다.

상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산과 금융부채 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제 1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 백만원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 금액	기업회계기준서제1109호에 따른 금액

금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	250	250

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	22,381	22,381

매출채권외수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	8,429	8,429

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	153	153

총 금융자산	31,213	31,213

금융부채

매입채무	기타금융부채	상각후원가	7,721	7,721

매입채무외지급채무	기타금융부채	상각후원가	10,073	10,073

지분매각기타채무	기타금융부채	상각후원가	89,152	89,152

단기차입금	기타금융부채	상각후원가	32,057	32,057

유동성장기차입금	기타금융부채	상각후원가	5,416	5,416

장기지급채무	기타금융부채	상각후원가	889	889

장기차입금	기타금융부채	상각후원가	11,066	11,066

당기손익인식금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	9,835	9,835

파생상품부채	파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	226	226

총 금융부채	166,435	166,435

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 금융기관예치금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손상충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

당사의 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손 금액과 유의적인 차이가 없습니다.

(다) 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 아래의 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산의 장부금액 차이를 2018년 1월 1일의 이익잉여금으로 인식하였습니다. 따라서 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다. - 다음과 같은 사항은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 이루어졌습니다.ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ㆍ특정 금융자산에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 선택 및 이전 지정의 철회ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정 선택- 채무상품에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면, 당사는 최초 인식 후에 해당 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 4,465 백만원 입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입이 반기재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

보유현금	35,474	32,216

요구불예금	3,903,296	120,844

합 계	3,938,770	153,060

5. 매출채권 및 수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	21,529,318	-	23,140,996	-

매출채권손상충당금	(820,679)	-	(759,633)	-

소 계	20,708,639	-	22,381,363	-

수취채권:

미수금	1,595,175	-	1,963,185	-

미수금손상충당금	(758,229)	-	(731,908)	-

대여금	377,234	-	382,355	-

예적금	-	227,900	-	137,900

보증금	-	5,872,196	-	6,677,590

소 계	1,214,180	6,100,096	1,613,632	6,815,490

합 계	21,922,819	6,100,096	23,994,995	6,815,490

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 수취채권에 대한 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기초금액	1,491,541	1,447,895

매출채권및수취채권 손상차손	87,367	43,646

기말금액	1,578,908	1,491,541

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

6개월 이하	115,671	505	30,584	6,591

6개월 초과 1년 이하	-	197	-	5,983

1년 초과	10,000	5,686	10,000	164

합 계	125,671	6,388	40,584	12,738

(4) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 3.44%	5,809,848	(144,752)	5,665,096

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 4.46%	6,593,012	(156,442)	6,436,570

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	72,023,555	(18,828,525)	53,195,030	74,634,515	(17,745,021)	56,889,494

재공품	514,130	-	514,130	1,117,487	-	1,117,487

원부재료	6,496,362	-	6,496,362	5,541,624	-	5,541,624

미착품	721,877	-	721,877	1,375,945	-	1,375,945

반품자산	104,814	-	104,814	-	-	-

합 계	79,860,738	(18,828,525)	61,032,213	82,669,571	(17,745,021)	64,924,550

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기초금액	17,745,021	17,675,144

증감액	1,083,504	69,877

기말금액	18,828,525	17,745,021

7 . 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

선급금	1,358,971	527,156

선급비용	1,048,032	837,292

합 계	2,407,003	1,364,448

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품:

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000

9. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED	홍콩	12월	71.61%	50,525,357	71.61%	50,525,357

10. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	7,283,410	1,673,444	8,956,854

기말금액	7,283,410	1,673,444	8,956,854

감가상각누계액:

기초금액	-	(501,483)	(501,483)

감가상각비	-	(24,945)	(24,945)

기말금액	-	(526,428)	(526,428)

장부금액:

기초금액	7,283,410	1,171,961	8,455,371

기말금액	7,283,410	1,147,016	8,430,426

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

기타증감액(*)	(1,288,847)	(653,006)	(1,941,853)

기말금액	7,283,410	1,673,444	8,956,854

감가상각누계액:

기초금액	-	(664,881)	(664,881)

감가상각비	-	(72,172)	(72,172)

기타증감액(*)	-	235,570	235,570

기말금액	-	(501,483)	(501,483)

장부금액:

기초금액	8,572,257	1,661,569	10,233,826

기말금액	7,283,410	1,171,961	8,455,371

(*) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	82,297	158,098	100,779	184,498

운영비용(감가상각비)	(12,473)	(24,945)	(18,549)	(37,099)

합 계	69,824	133,153	82,230	147,399

(4) 당사는 당반기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	합 계

취득원가:

기초금액	35,856,891	25,634,582	7,636,976	162,559	33,819,966	103,110,974

취득액	-	-	-	27,939	2,376,750	2,404,689

처분액	(106,018)	(473,005)	-	-	(1,896,751)	(2,475,774)

기말금액	35,750,873	25,161,577	7,636,976	190,498	34,299,965	103,039,889

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(12,360,1 7)	(7,577,626)	(85,111)	(22,515,898)	(42,538,812)

처분액	-	76,206	-	-	1,526,740	1,602,946

감가상각비	-	(571,293)	(10,975)	(12,931)	(2,061,693)	(2,656,892)

기말금액	-	(12,855,264)	(7,588,601)	(98,042)	(23,050,851)	(43,592,758)

장부금액:

기초금액	35,856,891	13,274,405	59,350	77,448	11,304,068	60,572,162

기말금액	35,750,873	12,306,313	48,375	92,456	11,249,114	59,447,131

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	34,568,044	24,981,576	7,676,676	161,833	37,215,595	19,500	104,623,224

취득액	-	-	10,300	55,183	4,470,982	-	4,536,465

처분액	-	-	(50,000)	(54,457)	(7,866,611)	(19,500)	(7,990,568)

기타증감액(*1)	1,288,847	653,006	-	-	-	-	1,941,853

기말금액	35,856,891	25,634,582	7,636,976	162,559	33,819,966	-	103,110,974

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,998,892)	(7,562,684)	(118,349)	(24,151,205)	-	(42,831,130)

처분액	-	-	13,333	54,456	6,485,969	-	6,553,758

감가상각비	-	(1,125,715)	(28,275)	(21,218)	(4,441,059)	-	(5,616,267)

손상차손(*2)	-	-	-	-	(409,603)	-	(409,603)

기타증감액(*1)	-	(235,570)	-	-	-	-	(235,570)

기말금액	-	(12,360,177)	(7,577,626)	(85,111)	(22,515,898)	-	(42,538,812)

장부금액:

기초금액	34,568,044	13,982,684	113,992	43,484	13,064,390	19,500	61,792,094

기말금액	35,856,891	13,274,405	59,350	77,448	11,304,068	-	60,572,162

(*1) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.(*2) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해 전기 중 손상차손 409,603천 원을 인식하였습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산 및매각예정비유동자산	토지 및 건물	52,647,901	31,270,400	단기차입금	16,501,468	(주)부산은행

4,000,000	단기차입금	2,860,041	한국산업은행

28,514,031	장ㆍ단기차입금	23,257,551	(주)하나은행

10,000,000	단기차입금	1,357,167	(주)신한은행

4,051,000	단기차입금	609,088	(주)국민은행

12. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	2,250,398	1,011,555	255,500	3,517,453

취득액	-	4,923	-	4,923

기말금액	2,250,398	1,016,478	255,500	3,522,376

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,960,977)	-	-	(1,960,977)

무형자산상각비	(100,361)	-	-	(100,361)

기말금액	(2,061,338)	-	-	(2,061,338)

장부금액:

기초금액	289,421	1,011,555	255,500	1,556,476

기말금액	189,060	1,016,478	255,500	1,461,038

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	2,530,398	1,010,403	761,622	4,302,423

취득액	-	1,152	-	1,152

처분액	(280,000)	-	(506,122)	(786,122)

기말금액	2,250,398	1,011,555	255,500	3,517,453

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,017,447)	-	-	(2,017,447)

처분액	280,000	-	-	280,000

무형자산상각비	(223,530)	-	-	(223,530)

기말금액	(1,960,977)	-	-	(1,960,977)

장부금액:

기초금액	512,951	1,010,403	761,622	2,284,976

기말금액	289,421	1,011,555	255,500	1,556,476

13. 매입채무와 지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	7,582,865	-	7,721,263	-

매입채무외기타채무 및 장기지급채무:

미지급금	7,536,441	-	6,273,626	-

미지급비용	175,667	-	199,078	-

예수보증금	3,817,000	-	3,600,000	-

반품부채	248,797	-	-	-

임대보증금	-	825,832	-	888,956

소 계	11,777,905	825,832	10,072,704	888,956

합 계	19,360,770	825,832	17,793,967	888,956

14. 파생상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 중 만기일이 미도래한 통화스왑 및 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

종류	계 약 일 자	만 기 일 자	만기수취금액	이자수취	만기지급금액	이자지급	거래 상대방

통화스왑	2017-11-30	2020-11-30	USD 9,250,000	3M LIBOR+1.45%	KRW 9,999,250	3.34%	(주)하나은행

이자율스왑	2018-06-15	2021-06-15	KRW 5,000,000	3M CD+1.90%	KRW 5,000,000	4.20%	(주)하나은행

(2) 파생상품에 대한 평가손익당반기 중 금융수익으로 계상한 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	제 19(당) 기 반기	비 고

변동이자부외화장기차입금에 대한 환율과 이자율 고정	통화스왑	434,918	당기손익

변동이자부원화장기차입금에 대한 이자율 고정	이자율스왑	(40,560)	당기손익

합 계	394,358

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

선수금	403,311	324,594

선수수익	113,492	123,295

예수금	104,425	103,855

부가세예수금	704,143	803,958

합 계	1,325,371	1,355,702

16. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

반품충당부채	-	206,253

(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기초금액	206,253	124,028

증가액	-	206,253

감소액	-	(124,028)

대체액(*)	(206,253)	-

기말금액	-	206,253

(*) 당반기부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용함에 따라 매입채무외지급채무의 반품부채로 대체 되었습니다. 17. 지분매각기타채무 당반기와 전기 중 지분매각기타채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기초금액	89,151,972	85,775,160

기간경과분 상각액	848,195	3,376,812

기말금액	90,000,167	89,151,972

당사는 2014년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 20%(1,747,364주)를 120,000백만원(주당 68,675원)을 대가로 하여 GOLDMAN SACHS INVEST-MENTS HOLDINGS (ASIA) LIMITED와 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED에 법률상 매각 및 이전하였으며, 매각 및 이전된 주식의 내역은 다음과 같습니다. - 2014년 당사 보유 주식 873,682주(지분율 10%)의 법률상 매각- 2012년 당사가 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호에 법률상 매각한 436,841주(지분율 5%)의 이전- 2012년 종속기업의 제3자배정 유상증자로 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호에게 부여한 436,841주(지분율 5%)의 이전

동 매매계약서에 의하면 계약종료일로부터 42개월 이내에 TBH HONG KONG LIM-ITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 GOLDMAN SACHS INVESTMENTS HOLDINGS (ASIA) LIMITED와 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED는 그 소유지분 20%를 당사에 매도할 수 있으며, 주당 매매가격은 2014년 인수가격과 동일한 주당 68,675원입니다.

18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	1,750,000	1,750,000

(주)신한은행	USANCE	3M LIBOR+0.6%	1,357,167	1,339,671

(주)부산은행	당좌대출	COFIX+2.50%	-	3,509,218

운전자금	MOR+2.54%	7,000,000	7,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.40%	8,119,466	7,908,432

(주)하나은행	운전자금	3M CD+2.77%	2,200,000	2,800,000

운전자금	3M CD+2.54%	3,000,000	3,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.50%	2,681,826	2,909,319

한국산업은행	USANCE	3M LIBOR+1.05%	2,860,041	1,839,885

(주)국민은행	USANCE	3M LIBOR+0.40%	609,088	-

합 계	29,577,588	32,056,525

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

(주)부산은행	운전자금	MOR 6M+2.67%	1,382,003	1,571,315

(주)하나은행	운전자금	산업은행 온렌딩기준금리+0.75%	5,000,000	5,000,000

운전자금	3M LIBOR+1.45%	10,375,725	9,910,450

소 계	16,757,728	16,481,765

차감 : 유동성장기차입금	(425,182)	(5,416,169)

합 계	16,332,546	11,065,596

19. 당기손익인식금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2017-03-23	2022-03-23	-	9,834,750	10,000,000

당기손익인식금융부채평가손실(이익)	322,830	(165,250)

합 계	10,157,580	9,834,750

(2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2017년 3월 23일

만기일	2022년 3월 23일

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

표면이자율	-

만기보장이자율	-

전환권의 행사기간	2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일

전환가격	주당 6,904원(보통주 액면가액 500원)

사채권자의 조기상환청구권	조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 날(2019년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2021년 12월 23일까지)

조기상환청구금액	원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%)

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2018년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 2월 23일까지)

매도청구금액	사채 발행가액의 30%이내에서 매도수수료(연복리, 연3.5%)를 가산한 금액을 매도청구 가능

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 6개월 후 매 2개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

당사가 발행한 전환사채는 일반사채요소 및 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로, 최초 인식시점에 본 전환사채를 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다. 최초 인식 시 일반사채요소와 전환권 등 조정의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 시장이자율을 적용하여 공정가치로 측정되었으며, 전환권 등 조정요소의 경우 이항모형으로 공정가치를 측정하였습니다.

20. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,168,236	8,584,389	3,764,284	7,647,786

복리후생비	555,620	1,095,936	492,719	977,987

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	333,875	667,753	299,527	599,054

합 계	5,057,731	10,348,078	4,556,530	9,224,827

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	7,219,883	(5,190,212)	2,029,671	6,558,935	(4,536,190)	2,022,745

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	659,245	-	659,245	1,179,595	-	1,179,595

이자원가(수익)	74,063	(65,555)	8,508	114,192	(95,679)	18,513

소 계	733,308	(65,555)	667,753	1,293,787	(95,679)	1,198,108

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(86,869)	-	(86,869)

재무적 가동의 변동	-	-	-	(71,878)	-	(71,878)

경험조정	-	-	-	272,341	-	272,341

사외적립자산 재측정요소	-	30,629	30,629	-	49,172	49,172

소 계	-	30,629	30,629	113,594	49,172	162,766

기타:

납부한 기여금	-	(1,300,000)	(1,300,000)	-	(1,400,000)	(1,400,000)

급여 지급	(418,616)	264,281	(154,335)	(746,433)	792,485	46,052

소 계	(418,616)	(1,035,719)	(1,454,335)	(746,433)	(607,515)	(1,353,948)

기말 잔액	7,534,575	(6,260,857)	1,273,718	7,219,883	(5,190,212)	2,029,671

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

정기예금	6,260,857	5,190,212

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	329,622	659,245	294,898	589,797

이자비용	37,031	74,063	28,548	57,096

사외적립자산의 이자수익	(32,778)	(65,555)	(23,919)	(47,839)

합 계	333,875	667,753	299,527	599,054

21. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

당사가 발행할 주식의 총수 29,600,000주이고, 당반기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

기타자본조정(*)	(19,206,586)	(19,206,586)

자기주식처분이익	811,924	811,924

합 계	(18,394,662)	(18,394,662)

(*) 전기 이전에 종속기업들과의 합병을 동일지배하의 사업결합으로 인식함에 따른 종속기업지분금액과 취득한 순자산 장부금액의 차액으로 구성되어 있습니다.

22. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

연구및인력개발준비금(*3)	433,333	2,533,333

미처분이익잉여금	(19,726,267)	(10,311,495)

합 계	(16,812,742)	(5,297,970)

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

23. 수익 당사의 주된 수익 원천은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때와 동일합니다. 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익입니다.(1) 매출액의 구분 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	69,351	351,379	149,830	268,727

제품매출	51,293,760	94,226,186	43,221,374	78,275,103

기타매출	1,836,237	4,479,094	1,601,984	3,601,965

합 계	53,199,348	99,056,659	44,973,188	82,145,795

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

매출채권및수취채권에 포함되어 있는 수취채권	22,245,317	23,819,206

계약부채	86,663	97,919

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액이며, 재무상태표 상 선수수익으로 표시하였습니다. 2018년 1월 1일에 인식된 계약부채 97,919천원 중 당반기에 수익으로 인식된 금액은 24,801천원 입니다.

24. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,968,904	3,892,337	245,441	(274,055)

재고자산의 매입액	17,586,998	33,958,636	15,507,022	29,145,406

종업원급여	5,057,731	10,348,078	4,556,530	9,224,827

여비교통비	208,574	449,764	163,764	343,892

교육훈련비	9,670	26,857	16,764	35,361

세금과공과	154,181	446,460	171,298	452,312

소모품비	479,071	965,950	292,904	720,151

지급수수료	866,763	1,504,632	521,318	1,007,723

수선유지비	398,558	626,074	305,868	680,735

임차료	879,664	1,832,263	1,242,743	2,517,914

물류비	725,262	1,383,753	573,605	1,217,749

광고판촉비	1,513,291	3,073,414	1,293,917	2,605,691

판매수수료	20,324,424	38,032,470	16,613,073	30,584,272

감가상각비 및 무형자산상각비	1,402,556	2,782,200	1,508,269	2,996,267

매출채권및수취채권손상차손(환입)	46,535	87,367	(11,220)	5,859

기타	324,274	680,070	232,854	475,160

합 계	51,946,456	100,090,325	43,234,150	81,739,264

25. 판매비와 관리비(1) 당반기와 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,583,307	3,320,289	1,545,271	3,111,004

퇴직급여	139,473	278,412	128,888	259,782

복리후생비	87,685	173,325	92,049	178,854

여비교통비	84,395	190,965	73,089	156,415

소모품비	123,530	197,779	52,919	108,923

접대비	33,539	66,857	23,437	45,757

수도광열및통신비	47,424	103,753	70,479	141,895

세금과공과	568	7,635	877	6,644

감가상각비	940,316	1,850,000	1,021,263	2,022,204

무형자산상각비	47,646	100,361	55,882	111,765

임차료	819,866	1,660,039	1,168,285	2,354,617

운반비	433,529	834,334	377,123	795,677

포장비	289,552	546,916	195,964	421,101

지급수수료	424,597	796,975	274,034	531,953

광고판촉비	1,488,228	3,036,310	1,192,963	2,484,977

판매수수료	20,324,424	38,032,470	16,613,073	30,584,272

기타	338,586	554,081	263,762	590,212

합 계	27,206,665	51,750,501	23,149,358	43,906,052

(2) 당반기와 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	768,782	1,542,670	665,546	1,367,243

퇴직급여	79,874	159,250	76,733	151,359

복리후생비	403,597	781,824	353,192	704,668

여비교통비	40,999	79,687	38,603	77,927

접대비	15,324	43,364	17,451	42,617

수도광열및통신비	56,118	141,251	57,740	138,740

세금과공과	37,653	170,067	35,691	141,834

감가상각비	414,594	831,838	431,124	862,298

임차료	38,504	77,023	38,830	75,040

경상연구개발비	344,317	683,026	493,265	1,001,763

지급수수료	277,668	389,515	91,426	216,034

기타	312,558	597,816	322,629	599,262

합 계	2,789,988	5,497,331	2,622,230	5,378,785

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	243,879	254,873	-	14,072

잡이익	164,038	414,160	161,548	319,370

합 계	407,917	669,033	161,548	333,442

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	296,636	423,741	149,167	168,969

무형자산처분손실	-	-	-	276,122

기부금	6,843	7,319	9,140	14,140

잡손실	35,994	125,516	10,537	121,771

합 계	339,473	556,576	168,844	581,002

27. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	3,938,770	-	-	153,060	-

매출채권	20,708,639	-	-	22,381,363	-

매출채권외수취채권	1,214,180	-	-	1,613,632	-

장기수취채권	6,100,096	-	-	6,815,490	-

기타금융자산	-	250,000	-	-	250,000

파생상품자산	-	-	168,666	-	-

합 계	31,961,685	250,000	168,666	30,963,545	250,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채

매입채무	7,582,865	-	7,721,263	-

매입채무외지급채무	11,777,905	-	10,072,704	-

지분매각기타채무	90,000,167	-	89,151,972	-

단기차입금	29,577,588	-	32,056,525	-

유동성장기차입금	425,182	-	5,416,169	-

장기지급채무	825,832	-	888,956	-

장기차입금	16,332,546	-	11,065,596	-

당기손익인식금융부채	-	10,157,580	-	9,834,750

파생상품부채	-	-	-	225,692

합 계	156,522,085	10,157,580	156,373,185	10,060,442

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산:

이자수익	37,118	67,562

외환차손익 및 외화환산손익	35,604	31,332

매출채권및수취채권 손상차손	(46,535)	(87,367)

당기손익-공정가치측정 금융자산:

파생상품평가이익	394,358	394,358

상각후원가측정 금융부채:

이자비용	(392,836)	(1,618,112)

외환차손익 및 외화환산손익	(1,301,632)	(1,230,531)

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생상품평가손실	(64,490)	-

당기손익인식금융부채 평가손실	(322,830)	(322,830)

② 제 18(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

대여금및수취채권:

이자수익	51,237	96,790

외환차손익 및 외화환산손익	1,481	(243,048)

대손상각비	11,220	(5,859)

매도가능금융자산:

배당금수익	1,500	1,500

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(1,409,012)	(2,678,355)

외환차손익 및 외화환산손익	(301,268)	810,536

(4) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산:

파생상품자산	168,666	168,666

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품:

기타금융자산	250,000	-

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	3,938,770	-

매출채권	20,708,639	-

매출채권외수취채권	1,214,180	-

장기수취채권	6,100,096	-

소 계	31,961,685	-

합 계	32,380,351	168,666

당기손익-공정가치측정 금융부채:

당기손익인식금융부채	10,157,580	10,157,580

상각후원가측정 금융부채:

매입채무	7,582,865	-

매입채무외지급채무	11,777,905	-

지분매각기타채무	90,000,167	-

단기차입금	29,577,588	-

유동성장기차입금	425,182	-

장기지급채무	825,832	-

장기차입금	16,332,546	-

소 계	156,522,085	-

합 계	166,679,665	10,157,580

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능금융자산:

매도가능금융자산	250,000	-

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	153,060	-

매출채권	22,381,363	-

매출채권외수취채권	1,613,632	-

장기수취채권	6,815,490	-

소 계	30,963,545	-

합 계	31,213,545	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	9,834,750	9,834,750

파생상품부채	225,692	225,692

소 계	10,060,442	10,060,442

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	7,721,263	-

매입채무외지급채무	10,072,704	-

지분매각기타채무	89,151,972	-

단기차입금	32,056,525	-

유동성장기차입금	5,416,169	-

장기지급채무	888,956	-

장기지분매각기타채무	-	-

장기차입금	11,065,596	-

소 계	156,373,185	-

합 계	166,433,627	10,060,442

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	37,118	67,562	51,237	96,790

배당금수익	-	-	1,500	1,500

외환차익	59,151	130,273	430,717	985,147

외화환산이익	(87,701)	37,999	(567,731)	50,487

파생상품평가이익	394,358	394,358	-	-

금융수익 소계	402,926	630,192	(84,277)	1,133,924

금융비용:

이자비용	(392,836)	(1,618,112)	(1,409,012)	(2,678,355)

외환차손	(185,034)	(270,398)	(111,826)	(349,565)

외화환산손실	(1,052,444)	(1,097,073)	(50,947)	(118,581)

파생상품평가손실	64,490	-	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	(322,830)	(322,830)	-	-

금융비용 소계	(1,888,654)	(3,308,413)	(1,571,785)	(3,146,501)

순금융비용	(1,485,728)	(2,678,221)	(1,656,062)	(2,012,577)

(2) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	960	1,014	397	403

매출채권외수취채권	36,158	66,548	50,840	96,387

합 계	37,118	67,562	51,237	96,790

(3) 당반기와 전반기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	274,080	526,979	283,683	583,683

장기지급채무	8,022	16,190	6,382	10,437

지분매각기타채무	-	848,195	837,678	1,658,299

장기차입금	110,734	226,748	281,269	425,936

합 계	392,836	1,618,112	1,409,012	2,678,355

29. 법인 세비용 (수익)

당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

당기법인세비용:

당기법인세	392,404	306,362

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액	(1,844,669)	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익)	9,336,978	(803,604)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	6,977	5,220

법인세비용(수익)	7,891,690	(492,022)

30. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(8,017,231,355)	(11,491,119,390)	377,586,698	(1,361,585,041)

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손실	(384)	(551)	18	(65)

(2) 당반기 중 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 당반기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수(*)	전환가격

전환사채	2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일	1,448,435 주	주당 6,904원

(*) 주석 19 에서 설명하는 바와 같이 전환가액의 조정에 따라 발행될 보통주식수의 변경이 발생할 수 있습니다.

31. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

남북협력기금	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

신용장개설약정	(주)부산은행 외	26,920,800	15,627,588

운전자금대출약정	(주)부산은행 외	31,749,250	28,957,728

전자방식외담대약정	중소기업은행 외	3,000,000	933,044

당좌대출약정	(주)부산은행	9,500,000	-

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(3 ) 당기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 114백만 원 의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다. (4 ) 주석 17 에서 설명 하고 있는 종속기업 주식의 매매계약(당사 보유 지분매각 15%,종속기업 제3자배정 유상증자 5%)에 추가하여, 당사는 2010년에 종속기업인 TBH- HONG KONG LIMITED의 지분 5%를 총금액 7,450백만원에 ELEVATECH LIMI-TED에 매각하였습니다. 동 매매계약에 의하면 2010년 8월 11일부터 36개월이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 원매수자는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있습니다.

또한, 2015년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 제3자 배정 유상증자로인해 당사의 지분이 75.25% 에서 71.61%로 감소하였습니다. 동 유상증자계약에 의하면 2015년 8월 5일부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 계약당사자인 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 68,675원입니다.

주석 17에서 설명하고 있는 종속기업 주식의 매매계약을 포함하여 2010년부터 현재까지 각 종속기업주식의 매매계약 및 유상증자계약에 의하여 계약당사자인 ELEV-ATECH LIMITED, GOLDMAN SACHS INVESTMENTS HOLDINGS (ASIA) LIM-ITED, CONNECT IMPROVEMENT LIMITED는 당사가 TBH HONG KONG LIM-ITED의 지분을 제 3자에게 매각할 경우, 계약 당사자는 그 소유지분의 전부 또는 일부를공동으로 매각할 것을 당사에게 요구할 수 있으며, 당사는 계약당사자의 사전 서면 동의 없이 TBH HONG KONG LIMITED의 양도 및 담보설정 등을 할 수 없습니 다. 또한 TBH HONG KONG LIMITED의 합병, 중요한 자산의 양도, 일정 금액 이상의 차입 등 주요 사항에 대해서는 계약당사자의 사전 특별동의 또는 협의가 필요합니다.

32. 특수관계자 공시(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

종속기업	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사

기 타	(주)구슬함박 (주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)구슬함박 (주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

TBH HONG KONG LIMITED	매출	1,804,975	4,097,471	1,249,752	2,901,581

잡이익	125,706	239,619	124,231	243,442

(주)구슬함박	임대료매출	-	-	1,507	8,843

주요 경영진 등	임차료	110,936	222,582	106,621	233,345

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	선수금	미지급금

TBH HONG KONG LIMITED	3,706,931	223,319	-	-	-

(주)구슬함박	30,244	-	-	-	-

주요 경영진 등	-	-	500,000	38,488	530

합 계	3,737,175	223,319	500,000	38,488	530

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED	2,807,453	213,304	-	-	-	10,000

(주)구슬함박	30,244	-	-	-	-	-

주요 경영진 등	-	-	500,000	807	36,768	-

합 계	2,837,697	213,304	500,000	807	36,768	10,000

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	452,676	870,910	377,148	756,748

퇴직급여	43,617	58,311	30,613	77,855

합 계	496,293	929,221	407,761	834,603

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	60,458,430	29,577,588	(주)부산은행 외

장기차입금	11,915,100	16,757,728	(주)하나은행 외

합 계	72,373,530	46,335,316

33. 매각예정비유동자산당반기와 전기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326	1,637,953	6,307,373	7,945,326

기말금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326	1,637,953	6,307,373	7,945,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)	-	(5,256,058)	(5,256,058)

기말금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)	-	(5,256,058)	(5,256,058)

장부금액:

기초금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268	1,637,953	1,051,315	2,689,268

기말금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268	1,637,953	1,051,315	2,689,268

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 기 반기	제 18(전) 기 반기

유형자산의 취득	211,930	92,329

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금거래	기말금액

환율변동	이자비용	공정가치변동

장ㆍ단기차입금	48,538,290	(3,242,907)	1,039,933	-	-	46,335,316

지분매각기타채무	89,151,972	-	-	848,195	-	90,000,167

당기손익인식금융부채	9,834,750	-	-	-	322,830	10,157,580

35. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

36. 풋옵션 행사당사는 주석 17 및 주석 31(4)에서 설명하고 있는 주식의 매매계약 등에 의한 풋옵션 권리를 보유하고 있는 ELEVATECH LIMITED와 GOLDMAN SACHS INVESTM-ENTS HOLDINGS (ASIA) LIMITED 및 CONNECT IMPROVEMENT LIMITED로부터 2018년 6월 28일 풋옵션 행사 통지에 관한 서신을 수령 하였으며, 행사 통지 시점으로부터 6개월 이내에 당사 또는 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED는 TBH HONG KONG LIMITED의 주식을 ELEVATECH LIMITED와 GOLDMAN SACHS INVESTMENTS HOLDINGS (ASIA) LIMITED 및 CONNECT IMPROVE-MENT LIMITED 에게 각각 약 93.5억원, 600억원 및 900억원에 매수할 의무가 있습니다.

당사는 현재 신규투자자와 투자유치를 위한 구체적인 협상절차를 진행 중에 있으며 신규투자유치 및 종속기업 보유현금을 통해 풋옵션 만기 이전에 주식을 매수할 계획을 수립하고 있습니다. 또한, 진행 중인 신규투자유치가 실패하더라도 추가적인 투자유치 또는 당사와 종속기업의 부동산매각 및 차입 등을 통한 자금조달 계획을 세우고있습니다.

만일 진행 중인 신규투자유치가 실패할 경우 풋옵션 상환기일까지 주식 매수 의무 이행에 대한 불확실성이 있을 수 있습니다.