티비에이치글로벌 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 23(전) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 일반사항주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사' 또는 '지배기업')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로 456에 소재하고 있습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 23인, 금강레져	10,294,941	49.36%	대표이사와특수관계자

기타	10,561,878	50.64%

합 계	20,856,819	100%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율(%)	소유지분율(%)

제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD(*)	말레이시아	의류판매 및 통신판매	12월	100.00%	100.00%

(*) TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.는 전기 중 설립되어 지배력 획득하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당분기순손실	총포괄손실

당분기 :

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD	325,173	60,198	264,975	15,917	(14,213)	(6,539)

전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

전 기 :

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD	319,643	48,129	271,514	-	(15,458)	(15,458)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 12: 매각예정비유동자산ㆍ주석 24: 금융상품

3. 유의적인 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

보유현금	3,281	741

요구불예금	367,259	4,189,071

합 계	370,540	4,189,812

5. 매출채권과 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권(*)	15,742,546	-	15,838,937	-

매출채권대손충당금	(540,372)	-	(556,215)	-

소 계	15,202,174	-	15,282,722	-

매출채권외수취채권 및 장기수취채권:

미수금	162,821	-	94,195	-

미수금대손충당금	(30,283)	-	(28,668)	-

대여금	570,000	-	570,000	-

유동성장기대여금	953,721	-	927,022	-

미수수익	62,390	-	42,188	-

보증금	2,433,693	3,036,068	1,088,806	4,487,638

금융리스채권	419,546	60,419	419,546	158,582

소 계	4,571,888	3,096,487	3,113,089	4,646,220

합 계	19,774,062	3,096,487	18,395,811	4,646,220

(*) 매출채권 금액의 집중도가 높은 고객으로 쿠팡로켓배송이 존재하며, 전체 순매출채권 약 152억원 중 18억원(약 12%)을 차지하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과

같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초금액	584,883	601,099

설정액(환입액)	(14,228)	1,949,531

제각액	-	(1,965,747)

기말금액	570,655	584,883

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	1.02% ~ 4.96%	2,474,677	(40,984)	2,433,693

임차보증금(비유동)	3,116,858	(109,251)	3,007,607

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	1.02% ~ 4.96%	1,107,074	(18,268)	1,088,806

임차보증금(비유동)	4,582,061	(125,904)	4,456,157

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

단기예적금	916,000	680,000

유동성장기예적금	-	200,000

합 계	916,000	880,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

단기예적금	질권설정	200,000	-

유동성장기예적금	질권설정	-	200,000

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	59,375,684	(6,401,310)	52,974,374	49,872,014	(5,190,043)	44,681,971

재공품	557,643	-	557,643	1,039,996	-	1,039,996

원부재료	3,366,377	-	3,366,377	9,758,063	-	9,758,063

미착품	272,688	-	272,688	1,960,068	-	1,960,068

반품자산	251,645	-	251,645	183,119	-	183,119

합 계	63,824,037	(6,401,310)	57,422,727	62,813,260	(5,190,043)	57,623,217

(2) 당분기와 전기 중 현재 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초금액	5,190,043	6,141,439

재고자산평가손실(환입)(*)	1,211,267	(951,396)

기말금액	6,401,310	5,190,043

(*) 재고자산평가손실은 매출원가로 인식되었습니다.

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

선급금	528,748	1,247,244

선급비용	1,738,920	1,220,428

미수부가세	576,086	-

합 계	2,843,754	2,467,672

9. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

상각후원가측정금융자산

장기성은행등예적금	2,900	2,900

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

소 계	250,000	250,000

당기손익-공정가치측정 금융자산

현대하이퍼스트상해보험(방카슈랑스)	125,669	94,252

합 계	378,569	347,152

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

장기성은행등예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

10. 투자부동산

당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	625,979	194,284	820,263

분기말금액	625,979	194,284	820,263

감가상각누계액:

기초금액	-	(59,837)	(59,837)

투자부동산 감가상각비	-	(971)	(971)

분기말금액	-	(60,808)	(60,808)

장부금액:

기초금액	625,979	134,447	760,426

분기말금액	625,979	133,476	759,455

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	임차개량자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	9,704,438	12,244,755	4,958,255	83,121	17,442,947	312,336	25,000	44,770,852

취득액	-	-	22,846	-	962,740	3,104	201,000	1,189,690

처분액	-	-	-	-	(1,615,180)	(36,879)	-	(1,652,059)

분기말금액	9,704,438	12,244,755	4,981,101	83,121	16,790,507	278,561	226,000	44,308,483

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,854,414)	(4,809,912)	(82,189)	(11,555,602)	(213,812)	-	(27,515,929)

처분액	-	-	-	-	1,346,024	34,582	-	1,380,606

감가상각비	-	(112,310)	(14,669)	(930)	(525,825)	(22,092)	-	(675,826)

분기말금액	-	(10,966,724)	(4,824,581)	(83,119)	(10,735,403)	(201,322)	-	(26,811,149)

장부금액:

기초금액	9,704,438	1,390,341	148,343	932	5,887,345	98,524	25,000	17,254,923

분기말금액	9,704,438	1,278,031	156,520	2	6,055,104	77,239	226,000	17,497,334

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산,	토지 및 건물	11,686,330	20,812,864	단기차입금	13,468,042	㈜ 부산은행

6,258,240	단기차입금	2,220,737	㈜ 하나은행

12. 매각예정비유동자산

(1) 당분기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	합 계

취득원가:

기초금액	31,256	31,256

분기말금액	31,256	31,256

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-

분기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	31,256	31,256

분기말금액	31,256	31,256

13. 무형자산

당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	414,602	3,228,578	611,583	255,500	4,510,263

취득액	-	16,500	440	114,354	131,294

처분액	(165,000)	-	-	-	(165,000)

타계정에서 대체(*)	-	-	1,688	-	1,688

분기말금액	249,602	3,245,078	613,711	369,854	4,478,245

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(414,602)	(2,958,560)	(419,934)	-	(3,793,096)

처분액	165,000	-	-	-	165,000

무형자산상각비	-	(20,513)	-	-	(20,513)

분기말금액	(249,602)	(2,979,073)	(419,934)	-	(3,648,609)

장부금액:

기초금액	-	270,018	191,649	255,500	717,167

분기말금액	-	266,005	193,777	369,854	829,636

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

14. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	6,847,498	-	10,342,634	-

매입채무외지급채무 및 장기지급채무:

미지급금	6,794,781	-	8,183,145	-

미지급비용	148,616	-	185,811	-

예수보증금	2,117,000	-	2,085,500	-

임대보증금	233,777	385,467	47,887	558,681

소 계	9,294,174	385,467	10,502,343	558,681

합 계	16,141,672	385,467	20,844,977	558,681

15. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	합계

기초	474,562	382,701	857,263

증가	11,316	95,026	106,342

감소	(47,564)	-	(47,564)

기말금액	438,314	477,727	916,041

유동부채	307,036	477,727	784,763

비유동부채	131,278	-	131,278

합계	438,314	477,727	916,041

(2) 복구충당연결실체는 임차매장에 대해 임대인과 체결한 임대차계약서에 의해 원상복구의무가 있고 그와 관련하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 연결실체의 증분차입이자율을 각 매장의 복구예상기간에 따라 7.5~10.40%의 이자율로 할인되었으며, 복구는 향후 5년 안에 발생할 것으로 예상됩니다.

(3) 반품부채연결실체는 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가를 반품부채로 인식하고 있습니다.

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

선수금	180,135	369,945

선수수익	169,403	175,118

예수금	68,819	70,964

부가세예수금	800,000	2,680,722

합 계	1,218,357	3,296,749

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기	이자율	만기

한국수출입은행	남북협력기금	1,750,000	1,750,000	1.00%	2023-06-09

(주)부산은행	당좌대출	3,045,807	-	6.88%	2023-05-12

운전자금	1,500,000	-	6.50%	2023-05-16

USANCE	8,922,235	9,789,580	5.21%	2023-07-13

(주)하나은행	USANCE	2,220,737	2,529,001	5.43%	2023-06-30

(주)신한은행	USANCE	1,444,053	1,362,888	5.39%	2023-04-07

㈜금강레저산업	특수관계대여금	1,500,000	1,500,000	7.50%	2023-11-27

합 계	20,382,832	16,931,469

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기	이자율(%)	만 기

한국수출입은행	남북협력기금	300,000	300,000	1.00%	2025-05-19

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	액면금액	장부금액	만 기

당기초	17,231,469	17,231,469

신규발행

운전자금	1,500,000	1,500,000	2023-05-16

당좌대출	3,045,807	3,045,807	2023-05-12

USANCE(외화단기차입금)	10,091,356	10,091,356

소 계	14,637,163	14,637,163

상환

USANCE(외화단기차입금)	(11,466,964)	(11,466,964)

소 계	(11,466,964)	(11,466,964)

기타변동

외화환산	281,164	281,164

소 계	281,164	281,164

당분기말	20,682,832	20,682,832

18. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	12,758,766	12,758,766

합 계	23,187,176	23,187,176

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기타자본조정	1,345,594	1,345,594

자기주식처분이익	811,924	811,924

지분법자본변동	-	-

해외사업환산손실	(11,859)	(32,521)

합 계	2,145,659	2,124,997

19. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

법정적립금:

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금:

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

소 계	1,726,468	1,726,468

미처분이익잉여금(미처리결손금)	32,963,004	32,390,107

합 계	35,443,196	34,870,299

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

20. 수익 (1) 수익원천의 구분연결실체의 주요 수익은 패션의류의 판매 입니다. 이외 수익은 투자부동산 및 유형자산의 임대수익 등입니다. 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	137,031	137,031	149,819	149,819

제품매출	47,383,455	47,383,455	39,744,104	39,744,104

식품제품매출	-	-	221,412	221,412

기타매출	122,201	122,201	241,061	241,061

임대수익	42,869	42,869	41,496	41,496

합 계	47,685,556	47,685,556	40,397,892	40,397,892

(2) 계약 잔액당분기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	15,742,547	15,838,938

계약자산(*1)	251,645	183,119

계약부채(*2)	477,727	382,701

계약부채(*3)	217,501	345,752

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 재무상태표 상 재고자산(반품자산)으로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가로 구성되어 있고, 재무상태표 상 각각 선수금 , 선수수익, 반품부채로 표시하였습니다. (*3) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 139,086천원이며 이는 포인트가 고객에 의해 사용되거나 소멸되는 시기에 수익으로 인식될 예정입니다. 고객충성제도 마일리지 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 20,920천원입니다.

21. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,486,890)	(1,486,890)	(4,277,078)	(4,277,078)

재고자산의 매입액	21,039,144	21,039,144	20,903,092	20,903,092

종업원급여	5,109,628	5,109,628	4,886,414	4,886,414

여비교통비	140,711	140,711	52,264	52,264

교육훈련비	7,940	7,940	16,746	16,746

세금과공과	565,789	565,789	527,768	527,768

소모품비	167,765	167,765	184,110	184,110

지급수수료	1,047,414	1,047,414	1,109,642	1,109,642

수선유지비	245,364	245,364	302,396	302,396

임차료	922,972	922,972	210,540	210,540

물류비	750,393	750,393	683,507	683,507

광고판촉비	1,448,582	1,448,582	1,209,041	1,209,041

판매수수료	16,106,205	16,106,205	14,363,387	14,363,387

감가상각비 및 무형자산상각비	1,329,040	1,329,040	1,541,394	1,541,394

매출채권손상차손(환입)	(15,843)	(15,843)	(5,385)	(5,385)

기타	635,571	635,571	479,561	479,561

합 계	48,013,785	48,013,785	42,187,399	42,187,399

22. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,086,260	2,086,260	1,739,120	1,739,120

퇴직급여	133,855	133,855	171,690	171,690

복리후생비	66,940	66,940	93,007	93,007

여비교통비	62,832	62,832	25,212	25,212

소모품비	64,166	64,166	74,531	74,531

접대비	43,305	43,305	15,201	15,201

수도광열및통신비	347,446	347,446	320,935	320,935

세금과공과	(3,061)	(3,061)	71	71

감가상각비	936,133	936,133	1,048,920	1,048,920

투자부동산감가상각비	971	971	971	971

무형자산상각비	2,733	2,733	2,059	2,059

임차료	151,747	151,747	129,506	129,506

운반비	481,420	481,420	486,936	486,936

포장비	268,105	268,105	196,477	196,477

지급수수료	634,003	634,003	546,926	546,926

광고판촉비	1,446,939	1,446,939	1,202,171	1,202,171

판매수수료	16,106,205	16,106,205	14,363,386	14,363,386

매출채권손상차손(환입)	(15,843)	(15,843)	(5,385)	(5,385)

기타	482,223	482,223	497,368	497,368

합 계	23,296,379	23,296,379	20,909,102	20,909,102

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,424,138	1,424,138	990,596	990,596

퇴직급여	72,305	72,305	168,857	168,857

복리후생비	403,322	403,322	468,939	468,939

여비교통비	47,616	47,616	13,414	13,414

접대비	34,063	34,063	13,925	13,925

수도광열및통신비	86,863	86,863	74,943	74,943

세금과공과	126,396	126,396	126,664	126,664

감가상각비	371,378	371,378	475,691	475,691

무형감가상각비	17,781	17,781	13,753	13,753

임차료	11,821	11,821	38,574	38,574

경상연구개발비	-	-	625,586	625,586

지급수수료	317,964	317,964	481,320	481,320

기타	287,514	287,514	259,743	259,743

합 계	3,201,161	3,201,161	3,752,005	3,752,005

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	78,646	78,646

매각예정비유동자산처분이익	1,778,059	1,778,059	51,143,259	51,143,259

사용권자산처분이익	137,183	137,183	19,176	19,176

잡이익	42,213	42,213	15,914	15,914

합 계	1,957,455	1,957,455	51,256,995	51,256,995

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	271,453	271,453	114,834	114,834

무형자산손상차손	-	-	42,491,251	42,491,251

매각예정비유동자산손상차손	-	-	880,833	880,833

공동기업투자손실	-	-	2,053,922	2,053,922

공동기업투자처분손실	-	-	1,740,994	1,740,994

수취채권손상차손(환입)	1,615	1,615	24,987	24,987

기부금	1,500	1,500	-	-

잡손실	102,716	102,716	152,110	152,110

합 계	377,284	377,284	47,458,931	47,458,931

24. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	당기손익-공정가치측정 금융자산(*)

현금및현금성자산	370,540	-	-	4,189,812	-	-

매출채권	15,202,174	-	-	15,282,722	-	-

매출채권외수취채권	4,571,888	-	-	3,113,089	-	-

기타유동금융자산	916,000	-	-	880,000	-	-

장기수취채권	3,096,488	-	-	4,646,220	-	-

기타금융자산	2,900	250,000	125,669	2,900	250,000	94,252

합 계	24,159,990	250,000	125,669	28,114,743	250,000	94,252

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	6,847,498	10,342,634

매입채무외지급채무	9,294,174	10,502,343

리스부채(유동)	4,625,044	4,554,333

단기차입금	20,382,832	16,931,469

장기지급채무	385,467	558,681

장기차입금	300,000	300,000

리스부채(비유동)	2,875,252	3,531,517

합 계	44,710,267	46,720,977

25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	61,355	61,355	27,158	27,158

이자수익-기타	34,183	34,183	3,363	3,363

외환차익	265,364	265,364	603,786	603,786

외화환산이익	68,706	68,706	157,079	157,079

금융수익 소계	429,608	429,608	791,386	791,386

금융비용:

이자비용	(380,914)	(380,914)	(491,994)	(491,994)

외환차손	(272,742)	(272,742)	(257,927)	(257,927)

외화환산손실	(372,754)	(372,754)	(191,299)	(191,299)

금융비용 소계	(1,026,410)	(1,026,410)	(941,220)	(941,220)

순금융비용	(596,802)	(596,802)	(149,834)	(149,834)

26. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

사용권자산

부동산	4,908,943	4,918,604

기타	136,897	90,703

합 계	5,045,840	5,009,307

리스부채

유동 리스부채	4,625,044	4,554,333

비유동 리스부채	2,875,252	3,531,517

합 계	7,500,296	8,085,850

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	616,917	723,759

기타	14,813	13,270

합 계	631,730	737,029

리스부채에 대한 이자비용	180,584	244,314

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	11,637	1,527

단기,소액 리스료등	165,355	68,484

사용권자산처분이익	137,183	19,176

(3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타	합계

취득원가:

기초금액	11,496,427	132,005	11,628,432

취득액	2,886,325	61,007	2,947,332

처분액	(3,957,140)	(20,842)	(3,977,982)

기말금액	10,425,612	172,170	10,597,782

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(6,577,823)	(41,302)	(6,619,125)

처분액	1,678,071	20,842	1,698,913

감가상각비 및 손상차손	(616,917)	(14,813)	(631,730)

기말금액	(5,516,669)	(35,273)	(5,551,942)

장부금액:

기초금액	4,918,604	90,703	5,009,307

기말금액	4,908,943	136,897	5,045,840

27. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기법인세	27,584	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

이연법인세비용 :	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	-	-

법인세비용	27,584	-

28. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	627,556,229	627,556,229	1,858,722,727	1,858,722,727

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당이익	30	30	89	89

당분기와 전분기 중 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

29. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

남북협력기금	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

300,000	300,000

신용장개설약정	(주)부산은행 외	17,210,160	12,587,025

운전자금대출약정	(주)부산은행	1,500,000	1,500,000

전자방식외담대약정	중소기업은행 외	2,000,000	317,646

당좌대출약정	(주)부산은행	6,500,000	3,045,807

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

㈜부산은행(*)	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(*) 상기 부산은행 지급보증건에 대해 연결실체의 대표이사는 1,982,750천원을 연대보증하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 채권가압류 및 법인세 납부기한 연장과 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 705백만원의 이행지급 및 공탁보증보험과 880백만원의 납세보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 원고인 1건의 사건(소송가액 23,930천원)은 2023년 2월 23일 판결 선고 확정(원고 일부승)으로 종결되었습니다.

30. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기 타	(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

백가호(상해)시장유한공사(*2)	매출	-	124,274

(주)금강레저산업	수수료(*1)	64,800	64,800

차입금의 증가	-	2,500,000

이자비용	-	125,431

리스부채의 상환	1,200	1,200

주요 경영진 등	이자수익	3,514	1,341

리스부채의 상환	84,000	84,000

(*1) 연결실체는 (주)금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.(*2) 백가호(상해)시장유한공사는 전기 중 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금	리스채권	리스부채	단기차입금

(주)금강레저산업	-	1,500,000	-	-	4,219	1,500,000

주요 경영진 등	173,844	350,000	570,000	42,767	399,158	-

합 계	173,844	1,850,000	570,000	42,767	403,377	1,500,000

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금	리스채권	리스부채	단기차입금

(주)금강레저산업	-	1,500,000	-	-	5,314	1,500,000

주요 경영진 등	173,844	350,000	570,000	50,838	474,486	-

합 계	173,844	1,850,000	570,000	50,838	479,800	1,500,000

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	779,554	779,554	654,017	654,017

퇴직급여	158,909	158,909	64,320	64,320

합 계	938,463	938,463	718,337	718,337

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	담보제공액	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	-	16,870,688	18,882,832	(주)부산은행 외

장기차입금	-	360,000	300,000	수출입은행

(주)금강레저산업	단기차입금	8,400,000	-	-	㈜부산은행

합 계	8,400,000	17,230,688	19,182,832