티비에이치글로벌 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 반기 2025년 06월 30일 현재
제 25(전) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
주식회사 티비에이치글로벌

1. 회사의 개요

주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')는 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 송파구 중대로 168에 소재하고 있습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 20인 및 ㈜금강레저산업	10,369,091	49.72%	대표이사와 특수관계자

자기주식	264,000	1.27%	회사보유 자사주

기타	10,223,728	49.01%

합 계	20,856,819	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가.당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여나.당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

-제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표' : '원가법' 을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

당사는 당기 재무제표와의 비교를 위하여 비교표시한 전기 재무제표의 계정을 재분류하였으며, 이러한 재분류로 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 전략적 영업단위로 패션사업 부문인 제품 및 상품매출 부문과 기타사업부문인 임대 및 기타매출 부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당사의 경영진은 각 전략적 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체수익의 10% 이상인 주요고객은 존재하지 않습니다.당반기와 전반기 중 영업부문의 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제품 및 상품매출 부문	임대 및 기타매출 부문	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

외부매출액	82,220,109	90,274,333	229,922	291,235	82,450,031	90,565,568

부문간매출액	-	31,508	54,480	-	54,480	31,508

매출액	82,220,109	90,305,841	284,402	291,235	82,504,511	90,597,076

영업이익	59,925	2,436,132	282,902	191,753	342,827	2,627,885

감가상각비 및 무형자산상각비	1,386,259	1,300,914	7,560	7,560	1,393,819	1,308,474

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,791	4,490

요구불예금	677,848	1,257,242

합 계	679,639	1,261,732

6. 장ㆍ단기 금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말	사용제한

단기금융상품	정기예적금	200,000	200,000	질권설정

장기금융상품	정기예적금	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	202,000	202,000

당반기말 현재 단기금융상품 200,000천원은 질권설정과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 장기금융상품 중 2,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	52,521,475	(4,372,165)	48,149,310	50,343,980	(4,659,211)	45,684,769

재공품	566,374	-	566,374	167,730	-	167,730

원부재료	3,299,743	-	3,299,743	3,664,066	-	3,664,066

미착품	811,875	-	811,875	1,564,648	-	1,564,648

반품자산	160,848	-	160,848	261,091	-	261,091

합 계	57,360,315	(4,372,165)	52,988,150	56,001,515	(4,659,211)	51,342,304

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,659,211	3,382,295

재고자산평가손실(환입)(*)	(287,046)	1,276,916

기말금액	4,372,165	4,659,211

(*)재고자산평가손실(환입)은 매출원가로 인식되었습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동자산	매출채권(*)	11,876,671	13,131,532

(대손충당금)	(576,116)	(548,861)

매출채권 소계	11,300,555	12,582,671

미수금	491,654	743,965

미수금대손충당금	(314,545)	(312,029)

대여금	855,000	805,000

미수수익	143,795	139,958

보증금	1,098,750	1,070,985

금융리스채권	4,745	5,809

유동 합계	13,579,954	15,036,359

비유동자산	대여금	881,791	1,017,383

대여금대손충당금	(471,623)	(499,463)

보증금	3,518,468	3,428,346

금융리스채권	11,496	12,638

비유동 합계	3,940,132	3,958,904

매출채권및기타채권 합계	17,520,086	18,995,263

(*) 매출채권 금액의 집중도가 높은 고객으로 쿠팡로켓배송이 존재하며, 전체 순매출채권 약 113억원 중 18억원(약 15.9%)을 차지하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합 계

매출채권	미수금	대여금

기초 대손충당금	548,861	312,029	499,463	1,360,353

상각(환입)	27,255	2,516	(27,840)	1,931

기말 대손충당금	576,116	314,545	471,623	1,362,284

(전기)

(단위 : 천원)

과 목	전체기간 기대신용손실	합 계

매출채권	미수금	대여금

기초 대손충당금	472,786	320,485	510,151	1,303,422

상각(환입)	76,075	(8,456)	(10,688)	56,931

기말 대손충당금	548,861	312,029	499,463	1,360,353

9. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산은 없으며, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	24,691	46,161

선수수익	134,924	160,651

계약부채 계	159,615	206,812

(2) 당반기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	선수금	선수수익

당반기	전기	당반기	전기

기초	46,161	142,073	160,651	131,724

증가	36,321	46,291	27,649	130,162

감소(*)	(57,791)	(142,203)	(53,376)	(101,235)

기말	24,691	46,161	134,924	160,651

(*) 계약부채 중 선수금 및 선수수익의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

10.기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	발행회사	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*)	㈜이제	200,000	200,000	200,000	200,000

㈜브라이트유니온	50,000	50,000	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000	250,000	250,000

(*) 공정가치측정 지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.(*1)	말레이시아	12	100.00%	-	100.00%	-

㈜티비에이치코리아(*2)	대한민국	12	40.40%	400,000	40.40%	400,000

(*1) 당반기말 현재 경영효율성을 제고하기 위하여 청산 절차를 진행하고 있습니다.(*2) 당사는 전기 중 주식회사 티비에이치코리아를 설립하였습니다. 당사가 보유한 의결권은 과반수 미만이나, 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	기말

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.	-	-	-	-

㈜티비에이치코리아	400,000	-	-	400,000

합 계	400,000	-	-	400,000

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	손상	기말

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.	586,913	-	(586,913)	-

㈜티비에이치코리아	-	400,000	-	400,000

합 계	586,913	400,000	(586,913)	400,000

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-

㈜티비에이치코리아	3,010,160	1,521,728	1,488,432	5,855,821	502,994	-	502,994

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.	-	-	-	16,559	(287,754)	11,813	(275,941)

㈜티비에이치코리아	1,530,230	544,791	985,439	1,755,585	(4,561)	-	(4,561)

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	토지	건축물	기계장치	집기비품	임차자산개량권	임차개량자산	합 계

기초	9,704,438	873,838	117,328	6,376,194	537,946	21,861	17,631,605

취득	-	-	45,500	845,370	-	11,580	902,450

처분	(39,850)	-	-	(104,220)	-	-	(144,070)

감가상각	-	(14,364)	(25,512)	(1,140,172)	(73,045)	(24,650)	(1,277,743)

기말	9,664,588	859,474	137,316	5,977,172	464,901	8,791	17,112,242

취득원가	9,664,588	12,092,475	5,089,801	16,688,921	730,450	254,557	44,520,792

상각누계액	-	(11,233,001)	(4,952,485)	(10,561,100)	(265,549)	(240,828)	(27,252,963)

손상누계액	-	-	-	(150,649)	-	(4,938)	(155,587)

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	토지	건축물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	임차자산개량권	임차개량자산	합 계

기초	9,704,438	950,750	132,982	1	5,595,993	330,000	684,036	13,217	17,411,417

취득	-	-	38,000	-	3,666,849	-	-	51,391	3,756,240

처분	-	(47,173)	-	(1)	(323,461)	-	-	(556)	(371,191)

대체(*1)	-	-	-	-	-	(330,000)	-	-	(330,000)

손상차손(*2)	-	-	-	-	(304,535)	-	-	-	(304,535)

감가상각	-	(29,739)	(53,654)	-	(2,258,652)	-	(146,090)	(42,191)	(2,530,326)

기말	9,704,438	873,838	117,328	-	6,376,194	-	537,946	21,861	17,631,605

취득원가	9,704,438	12,092,475	5,044,301	-	17,197,121	-	730,450	265,497	45,034,282

상각누계액	-	(11,218,637)	(4,926,973)	-	(10,384,209)	-	(192,504)	(238,389)	(26,960,712)

손상누계액	-	-	-	-	(436,718)	-	-	(5,247)	(441,965)

(*1) 전기 중 건설중인자산은 소프트웨어로 대체 되었습니다.(*2) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정매장들의 인테리어에 대해 전기 중 손상차손 304,535천원을 인식하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비 배분현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품제조원가	686	808

판매비와관리비	1,277,057	1,212,770

합 계	1,277,743	1,213,578

(4) 당반기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있는 유형자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부가액	관련부채계정	관련부채금액	담보설정금액	근저당권자

토지 및 건물	11,274,771	단기차입금(*)	7,760,609	20,902,888	부산은행

단기차입금	2,724,858	6,510,720	하나은행

(*) 당사는 동 차입금과 관련하여 특수관계자인 ㈜금강레저산업이 소유한 부동산 (경기도 화성시 반월동 소재)을 담보로 제공 받고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공시지가

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유형자산	9,664,588	9,704,438	8,576,581	8,455,755

투자부동산	625,979	625,979	471,203	468,112

합 계	10,290,567	10,330,417	9,047,784	8,923,867

13. 사용권자산(1) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	부동산	차량	합 계

기초	9,203,941	235,478	9,439,419

증가	1,872,671	53,146	1,925,817

감소	(2,435,518)	-	(2,435,518)

상각	(1,819,804)	(59,738)	(1,879,542)

기말	6,821,290	228,886	7,050,176

취득원가	12,759,711	468,031	13,227,742

상각누계액	(5,935,026)	(239,145)	(6,174,171)

손상누계액	(3,395)	-	(3,395)

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	부동산	차량	합 계

기초	9,202,234	313,998	9,516,232

증가	5,715,737	35,263	5,751,000

감소	(1,946,287)	-	(1,946,287)

상각	(3,767,743)	(113,783)	(3,881,526)

기말	9,203,941	235,478	9,439,419

취득원가	15,314,301	414,885	15,729,186

상각누계액	(6,106,965)	(179,407)	(6,286,372)

손상누계액	(3,395)	-	(3,395)

14. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	합 계

기초	625,979	126,676	752,655

감가상각	-	(1,943)	(1,943)

기말	625,979	124,733	750,712

취득원가	625,979	194,284	820,263

상각누계액	-	(69,551)	(69,551)

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	합 계

기초	625,979	130,562	756,541

감가상각	-	(3,886)	(3,886)

기말	625,979	126,676	752,655

취득원가	625,979	194,284	820,263

상각누계액	-	(67,608)	(67,608)

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	36,514	37,022

운영비용(감가상각비)	(1,943)	(1,943)

합 계	34,571	35,079

(4) 투자부동산 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하며, 차이금액은 유의적이지 않습니다.(5) 투자부동산은 매달 임대료를 지급받는 조건의 운용리스이며, 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	42,750	57,000

1년 초과 ~ 2년 이내	-	14,250

합 계	42,750	71,250

15. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	매장권리금	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초	-	771,247	157,991	369,854	1,299,092

처분	-	-	(14,639)	-	(14,639)

감가상각	-	(114,133)	-	-	(114,133)

기말	-	657,114	143,352	369,854	1,170,320

취득원가	249,603	4,028,528	143,352	369,854	4,791,337

상각누계액	(249,603)	(3,371,414)	-	-	(3,621,017)

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	매장권리금	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초	-	337,860	168,328	369,854	876,042

취득	-	308,450	1,080	-	309,530

처분	-	-	(15,850)	-	(15,850)

대체(*)	-	330,000	4,433	-	334,433

감가상각	-	(205,063)	-	-	(205,063)

기말	-	771,247	157,991	369,854	1,299,092

취득원가	249,602	4,028,528	157,991	369,854	4,805,975

상각누계액	(249,602)	(3,257,281)	-	-	(3,506,883)

(*) 전기 중 건설중인자산 및 선급금에서 대체되었습니다.

16. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동	미수부가세	-	780,368

선급금	190,644	608,988

선급비용	1,148,368	1,674,184

합 계	1,339,012	3,063,540

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

유동	매입채무	4,008,776	7,344,795

미지급금	4,278,967	5,366,692

예수보증금	1,656,000	1,760,000

미지급비용	156,748	160,015

임대보증금	187,916	-

소 계	10,288,407	14,631,502

비유동	임대보증금	3,044	182,825

합 계	10,291,451	14,814,327

18. 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	1,750,000	1,750,000

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	300,000	-

아이엠뱅크	일반대	4.66%	500,000	500,000

부산은행	당좌대출	4.56%	967,398	-

부산은행	USANCE	4.64%	6,793,212	5,491,763

하나은행	USANCE	4.94%	2,724,858	2,624,200

국민은행	USANCE	4.74%	1,241,529	488,185

신한은행	USANCE	4.74%	1,702,079	2,041,187

금강레저산업	특수관계대여금	4.95%	200,000	800,000

합 계	16,179,076	13,695,335

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	당반기말	전기말

한국수출입은행	남북협력기금	-	300,000

차감 : 유동성장기차입금	-	(300,000)

유동성 차감 후	-	-

19. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 14에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 자산부채

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

자산

1. 사용권자산	부동산(*)	6,821,290	9,203,941

차량	228,886	235,478

사용권자산 합계	7,050,176	9,439,419

2. 금융리스채권(*)	유동	4,745	5,809

비유동	11,496	12,638

리스채권 합계	16,241	18,447

부채

1. 리스부채	유동	3,143,978	4,138,381

비유동	4,333,269	5,715,110

리스부채 합계	7,477,247	9,853,491

(*) 사용권자산 중 일부는 전대리스로 제공하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	9,853,491	9,948,427

신규리스	1,885,199	5,503,416

상환	(1,725,149)	(3,578,473)

해지	(2,536,294)	(2,019,879)

기말	7,477,247	9,853,491

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

6개월 이하	1,972,238	1,790,364

6개월 초과 1년 이하	1,804,311	1,707,417

1년 초과 2년 이하	2,563,455	2,996,093

2년 초과	2,272,299	3,359,617

합 계	8,612,303	9,853,491

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

수익	사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	855	398

비용	사용권자산의 감가상각비

부동산	1,819,804	1,786,524

차량	59,738	55,152

감가상각비 소계	1,879,542	1,841,676

리스부채에 대한 이자비용	469,236	541,588

단기리스료 및 소액자산리스료	212,644	222,766

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	9,886,781	11,499,029

비용합계	12,448,203	14,105,059

(5) 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당반기 및 전기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 12,293,810천원 및 27,236,269천원입니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 전대리스와 관련된 금융리스채권에서 인식한 이자수익은 각각 855천원 및 398천원입니다.(7) 전대리스와 관련된 금융리스채권에 대하여 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를할인되지 않은 금액으로 표시한 만기분석표는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

6개월 이하	3,060	3,060

6개월 초과 1년 이하	3,060	3,060

1년 초과 2년 이하	6,120	6,120

2년 초과	6,630	9,690

합 계	18,870	21,930

20. 충당부채(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	복구충당부채	반품충당부채	합 계

기초	453,632	533,434	987,066

증가	25,695	200,066	225,761

감소	(25,520)	(408,659)	(434,179)

기말금액	453,807	324,841	778,648

유동부채	345,605	324,841	670,446

비유동부채	108,202	-	108,202

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	복구충당부채	반품충당부채	합 계

기초	404,836	588,087	992,923

증가	105,342	145,864	251,206

감소	(56,546)	(200,517)	(257,063)

기말금액	453,632	533,434	987,066

유동부채	353,441	533,434	886,875

비유동부채	100,191	-	100,191

(3) 복구충당부채당사는 임차매장에 대해 임대인과 체결한 임대차계약서에 의해 원상복구의무가 있고그와 관련하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 당사의 증분차입이자율을 각 매장의 복구예상기간에 따라 4.6~11.2%의 이자율로 할인되었으며, 복구는 향후 5년 안에 발생할 것으로 예상됩니다.

(4) 반품충당부채당사는 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가를 반품충당부채로 인식하고 있습니다.

21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,678,167	11,600,771

사외적립자산의 공정가치	(10,185,552)	(9,997,791)

순확정급여부채(자산)	1,492,615	1,602,980

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	11,600,771	10,585,098

당기근무원가	683,220	1,433,055

이자비용	159,157	372,001

퇴직금지급액	(764,981)	(375,354)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(77,900)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(477,804)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	141,675

기말	11,678,167	11,600,771

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	9,997,791	8,178,117

기대수익	184,227	370,290

당기기여금불입액	700,000	1,900,000

지급액	(635,648)	(339,135)

재측정요소	(60,818)	(111,481)

기말	10,185,552	9,997,791

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금(금리연동형)	8,962,311	9,185,943

이율보증형(확정이율보장형)	823,057	810,725

기타(고유계정대)	400,184	1,123

합 계	10,185,552	9,997,791

(5) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	판매비와관리비	합 계	제조원가	판매비와관리비	합 계

당기근무원가	78,727	604,493	683,220	145,805	570,723	716,528

순이자	(2,889)	(22,181)	(25,070)	174	682	856

합 계	75,838	582,312	658,150	145,979	571,405	717,384

22. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	69,929	72,742

부가세예수금	997,411	1,373,732

선수금	182,398	199,541

선수수익	134,924	160,651

합 계	1,384,662	1,806,666

23. 납입자본과 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	12,758,766	12,758,766

합 계	23,187,176	23,187,176

당사가 발행할 주식의 총수는 29,600,000주이고, 당기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(310,829)	-

기타자본조정	1,345,594	1,345,594

자기주식처분이익	811,924	811,924

합 계	1,846,689	2,157,518

24. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	1,045,719	962,292

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

미처분이익잉여금	33,373,893	33,605,811

합 계	36,146,080	36,294,571

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 시기별 및 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 수익

제품매출	43,371,969	80,939,616	49,471,479	89,714,169

상품매출	605,825	1,280,494	259,726	591,672

기타매출	89,653	247,888	135,213	247,675

기간에 걸쳐 이전되는 수익

임대수익	18,279	36,514	18,277	43,560

합 계	44,085,726	82,504,512	49,884,695	90,597,076

(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 발생하는 반품의무와 관련된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내역	당반기말	전기말

재고자산	반품자산	160,848	261,091

충당부채	반품충당부채	324,841	533,434

26. 기타판매비와관리비당반기와 전반기 중 기타판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,599,231	7,354,012	3,411,715	6,962,613

퇴직급여	291,123	582,312	284,883	571,404

복리후생비	581,641	1,113,851	642,092	1,140,340

여비교통비	57,984	128,201	65,968	168,051

소모품비	98,129	241,875	91,772	173,792

접대비	44,044	99,846	60,442	119,521

수도광열및통신비	444,734	949,410	407,909	833,564

세금과공과	18,221	157,914	22,272	149,292

감가상각비	635,778	1,277,057	632,494	1,212,770

투자부동산감가상각비	971	1,943	971	1,943

사용권자산상각비	874,473	1,879,542	932,503	1,841,677

무형자산상각비	56,467	114,133	55,644	92,953

임차료	305,985	537,694	207,152	381,238

운반비	516,420	1,061,063	421,763	804,073

포장비	251,232	460,534	262,257	487,828

지급수수료	1,288,917	2,423,020	918,847	1,681,244

광고판촉비	1,575,656	3,258,554	1,806,972	3,505,966

판매수수료	12,889,051	24,864,886	16,284,206	29,705,930

기타	341,926	679,752	650,939	1,308,630

합 계	23,871,983	47,185,599	27,160,801	51,142,829

27. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,407,371	(2,398,618)	3,528,151	2,450,084

재고자산의 매입액	13,609,777	35,311,745	14,821,472	31,663,779

종업원급여	5,091,380	10,565,194	5,324,929	10,662,085

여비교통비	135,836	268,214	102,445	281,297

교육훈련비	6,817	11,771	10,532	14,742

세금과공과	26,898	171,210	440,000	997,609

소모품비	165,415	340,708	155,596	386,919

지급수수료	1,408,140	2,667,139	1,028,433	1,879,718

수선유지비	54,440	124,536	236,642	450,043

임차료	306,008	537,732	189,909	471,617

물류비	768,443	1,523,127	684,000	1,294,167

광고판촉비	1,575,656	3,258,555	1,806,990	3,505,984

판매수수료	12,889,051	24,864,886	16,284,207	29,705,929

감가상각비 및 무형자산상각비	1,568,028	3,273,361	1,622,027	3,150,151

대손상각비(환입)	23,228	27,255	(565)	4,632

기타	778,442	1,614,870	527,159	1,050,434

합 계	40,814,930	82,161,685	46,761,927	87,969,190

28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	유효이자율법에 따른 이자수익	(65,458)	100,422	35,809	94,189

이자수익-기타	(30)	23,608	45,844	85,158

외환차익	354,881	496,056	20,058	36,537

외화환산이익	732,005	741,852	46,019	122,387

합 계	1,021,398	1,361,938	147,730	338,271

금융비용	이자비용	382,655	794,121	449,402	916,064

외환차손	76,179	139,419	364,837	766,173

외화환산손실	(24,149)	92,073	102,776	386,442

금융자산처분손실	-	-	-	24,003

합 계	434,685	1,025,613	917,015	2,092,682

29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	유형자산처분이익	-	31,386	21,487	224,314

사용권자산처분이익	(422,933)	-	-	71,242

잡이익	125,879	190,789	25,307	64,295

합 계	(297,054)	222,175	46,794	359,851

기타비용	유형자산처분손실	20,621	111,044	4,254	116,277

무형자산처분손실	-	15,259	2,684	15,850

사용권자산처분손실	2,022	2,022	-	-

기타의대손상각비(환입)	(18,438)	(25,324)	(14,457)	(37,819)

기부금	-	-	1,000	1,000

잡손실	15,775	49,402	136,107	205,486

합 계	19,980	152,403	129,588	300,794

30. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	2,325	86,971

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	3,358

법인세비용	2,325	90,329

(2) 보고기간 중 자본에 직접 반영되는 법인세는 없습니다.(3) 보고기간 중 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	748,924	932,532

적용세율에 따른 법인세	145,525	183,899

조정사항

미인식 이연법인세 차이 등	(143,200)	(93,570)

법인세비용	2,325	90,329

유효법인세율	0.31%	9.69%

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 경영성과, 전반적인 경제환경,산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금 및 세액공제 공제기간등 다양한 요소들을 고려하여 평가한바, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 따라서 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역 없습니다.

31. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,538,150,735	746,599,103	2,183,739,565	842,203,169

가중평균유통보통주식수(*)	20,754,028	20,804,581	20,856,819	20,856,819

기본주당이익	170	36	105	40

(*) 최근3개월 및 당반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같으며, 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 20,856,819주로 변동이 없습니다.(최근3개월)

항 목	유통일수	유통주식수	적수

기초(2025.4.1~6.29)	90	20,755,819	1,868,023,710

자기주식 취득(2025.6.30)	1	20,592,819	20,592,819

합 계	1,888,616,529

가중평균유통보통주식수	20,754,028

(당반기)

항 목	유통일수	유통주식수	적수

기초(2025.1.1~3.30)	89	20,856,819	1,856,256,891

자기주식 취득(2025.3.31~6.29)	91	20,755,819	1,888,779,529

자기주식 취득(2025.6.30)	1	20,592,819	20,592,819

합 계	3,765,629,239

가중평균유통보통주식수	20,804,581

(2) 당반기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

남북협력기금	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

300,000	300,000

신용장개설약정	부산은행 외	24,957,760	12,461,678

운전자금대출약정	아이엠뱅크	500,000	500,000

전자방식외담대약정(*)	중소기업은행	2,000,000	470,556

당좌대출약정	부산은행 외	9,000,000	967,398

합 계	38,507,760	16,449,632

(*)전자방식외담대약정의 실행금액은 미지급금에 포함되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

부산은행	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(3) 당반기말 현재 당사는 채권가압류 등과 관련하여 보험금액 284백만원의 이행지급보증보험을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.

33. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.	TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.

㈜티비에이치코리아	㈜티비에이치코리아

기타 특수관계자	㈜금강레저산업	㈜금강레저산업

주요 경영진 등	주요 경영진 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.	매출	-	31,508

㈜티비에이치코리아	매출	57,540	-

수수료	214	-

㈜금강레저산업	수수료(*)	160,800	160,800

이자비용	14,158	-

리스부채(리스료)의 상환	2,400	2,400

주요 경영진 등	대여금의 증가	50,000	80,000

대여금의 상환	-	50,000

이자수익	10,373	9,087

대여금 이자의 수취	-	123

리스부채의 상환	168,000	168,000

(*) 당사는 ㈜금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	단기대여금	리스채권	단기차입금	리스부채	임대보증금

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.(*)	40,457	-	-	-	-	-	-	-

㈜티비에이치코리아	561	9,988	-	-	16,241	-	-	4,000

㈜금강레저산업	-	-	1,500,000	-	-	200,000	5,622	-

주요 경영진 등	173,845	-	350,000	855,000	-	-	1,107,172	-

합 계	214,863	9,988	1,850,000	855,000	16,241	200,000	1,112,794	4,000

(*) 전기말 이전에 TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.에 대한 매출채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	단기대여금	리스채권	단기차입금	리스부채	선수금	임대보증금

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.	40,457	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜티비에이치코리아	561	9,988	-	-	18,446	-	-	3,763	4,000

㈜금강레저산업	-	-	1,500,000	-	-	800,000	7,684	-	-

주요 경영진 등	173,845	-	350,000	805,000	-	-	1,217,466	-	-

합 계	214,863	9,988	1,850,000	805,000	18,446	800,000	1,225,150	3,763	4,000

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1) 반기순이익	746,599	842,203

2) 수익, 비용의 조정

재고자산평가손실(환입)	(287,045)	1,342,379

퇴직급여	658,151	717,383

유형자산감가상각비	1,277,744	1,213,578

투자부동산상각비	1,943	1,943

사용권자산상각비	1,879,542	1,841,676

무형자산상각비	114,133	92,953

대손상각비(환입)	27,255	(33,188)

이자수익	(124,030)	(179,347)

외화환산이익	(741,852)	(122,387)

유형자산처분이익	(31,386)	(224,314)

사용권자산처분이익	-	(71,242)

잡이익	(102,800)	-

이자비용	794,121	916,064

외화환산손실	92,073	386,442

기타의대손상각비	(25,324)	-

금융자산처분손실	-	24,003

유형자산처분손실	111,044	116,277

사용권자산처분손실	2,022	-

무형자산처분손실	15,259	15,850

법인세비용	2,325	90,329

소 계	3,663,175	6,128,399

3) 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권및기타채권의 감소	1,529,137	824,747

재고자산의 감소(증가)	(1,358,800)	884,501

기타유동자산의 감소	1,733,737	611,013

매입채무및기타채무의 감소	(3,823,495)	(1,411,763)

기타유동부채의 감소	(422,004)	(903,313)

충당부채의 감소	(234,113)	(91,291)

퇴직금의 지급	(764,981)	(258,492)

사외적립자산의 증가	(64,352)	(829,631)

소 계	(3,404,871)	(1,174,229)

영업에서 창출된 현금흐름(1)+2)+3))	1,004,903	5,796,373

(3) 비현금거래(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스채권의 유동성대체	1,141	(17,602)

선급금의 무형자산 대체	-	4,432

유형자산 취득 관련 미지급	106,300	401,100

사용권자산 최초인식	1,925,817	3,984,158

사용권자산 조기종료	2,536,294	1,976,182

임대보증금의 유동성대체	187,916	(188,069)

리스부채의 유동성대체	302,521	323,817

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래	당반기말

증가	감소	환율변동	기간경과	자산증(감)

장단기차입금	13,995,335	15,078,531	(12,224,994)	(669,796)	-	-	16,179,076

리스부채	9,853,491	-	(2,194,385)	-	469,236	(651,095)	7,477,247

임대보증금	182,825	-	-	-	8,136	-	190,961

합 계	24,031,651	15,078,531	(14,419,379)	(669,796)	477,372	(651,095)	23,847,284

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

증가	감소	환율변동	기간경과	자산증가

장단기차입금	16,045,753	24,476,557	(27,230,997)	704,022	-	-	13,995,335

리스부채	9,948,427	-	(4,687,971)	-	1,109,499	3,483,536	9,853,491

임대보증금	358,069	4,000	(170,000)	-	(9,244)	-	182,825

합 계	26,352,249	24,480,557	(32,088,968)	704,022	1,100,255	3,483,536	24,031,651

35. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	31,256	31,256

36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	679,639	-

단기금융상품	200,000	-

매출채권및기타채권	13,579,954	-

소 계	14,459,593	-

비유동자산	비유동기타채권	3,940,132	-

장기금융상품	2,000	-

지분증권	-	250,000

소 계	3,942,132	250,000

합 계	18,401,725	250,000

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	1,261,732	-

단기금융상품	200,000	-

매출채권및기타채권	15,036,359	-

소 계	16,498,091	-

비유동자산	비유동기타채권	3,958,904	-

장기금융상품	2,000	-

지분증권	-	250,000

소 계	3,960,904	250,000

합 계	20,458,995	250,000

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	10,288,407	-

유동리스부채	3,143,978	-

유동금융부채	16,179,076	-

소 계	29,611,461	-

비유동부채	비유동기타채무	3,044	-

비유동리스부채	4,333,269	-

소 계	4,336,313	-

합 계	33,947,774	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	과 목	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채

유동부채	매입채무및기타채무	14,631,502	-

유동리스부채	4,138,381	-

유동금융부채	13,995,335	-

소 계	32,765,218	-

비유동부채	비유동기타채무	182,825	-

비유동리스부채	5,715,110	-

소 계	5,897,935	-

합 계	38,663,152	-

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융부채	합 계

이자수익	124,030	-	-	124,030

외화관련수익	1,237,908	-	-	1,237,908

수익합계	1,361,938	-	-	1,361,938

이자비용	-	-	(794,121)	(794,121)

외화관련손실	-	-	(231,492)	(231,492)

손실합계	-	-	(1,025,613)	(1,025,613)

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융부채	합 계

이자수익	179,347	-	-	179,347

외화관련수익	158,924	-	-	158,924

수익합계	338,271	-	-	338,271

이자비용	-	-	(916,064)	(916,064)

처분손실	-	(24,003)	-	(24,003)

외화관련손실	-	-	(1,152,615)	(1,152,615)

손실합계	-	(24,003)	(2,068,679)	(2,092,682)

37. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	CNY	VND	JPY	USD	EUR	CNY	VND

현금및현금성자산	-	-	24,928	292	-	-	-	22,610	10,207

매출채권및기타채권	1,096,245	-	194	-	-	1,486,975	-	264	-

외화자산 계	1,096,245	-	25,122	292	-	1,486,975	-	22,874	10,207

매입채무및기타채무	1,561,459	11,541	392,240	-	-	2,328,719	-	515,975	-

유동금융부채	11,843,793	-	448,495	-	169,391	9,843,038	802,297	-	-

외화부채 계	13,405,252	11,541	840,735	-	169,391	12,171,757	802,297	515,975	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,230,901)	1,230,901	(1,068,478)	1,068,478

EUR	(1,154)	1,154	(80,230)	80,230

CNY	(81,561)	81,561	(49,310)	49,310

VND	29	(29)	1,021	(1,021)

JPY	(16,939)	16,939	-	-

(2) 유동성위험

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상	잔존계약만기

현금흐름	1년 미만	1년-3년	3년 이상

매입채무및기타채무	10,288,407	10,288,407	10,288,407	-	-

비유동기타채무	3,044	4,000	-	-	4,000

장ㆍ단기차입금	16,179,076	16,513,617	16,513,617	-	-

리스부채	7,477,247	8,612,303	3,776,548	4,371,814	463,941

합 계	33,947,774	35,418,327	30,578,572	4,371,814	467,941

(3) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 기타포괄손익은 25,000천원 감소합니다.(4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재 변동이자율차입금은 각각 13,929,076천원과 11,145,335천원으로, 이에 대하여 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

0.1% 상승시	0.1% 하락시	0.1% 상승시	0.1% 하락시

이자비용	13,929	(13,929)	11,145	(11,145)

(5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	677,848	1,257,242

매출채권및기타채권	13,579,954	15,036,359

비유동기타채권	3,940,132	3,958,904

장단기금융상품	202,000	202,000

합 계	18,399,934	20,454,505

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(6) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장ㆍ단기차입금(A)	16,179,076	13,995,335

현금및현금성자산 및 장단기금융상품(B)	881,639	1,463,732

순차입금(C = A-B)	15,297,437	12,531,603

자본총계(D)	61,179,944	61,639,264

총차입금비율(A/D)	26.45%	22.71%

순차입금비율(C/D)	25.00%	20.33%

38. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	679,639	679,639	1,261,732	1,261,732

단기금융상품	200,000	200,000	200,000	200,000

매출채권및기타채권	13,579,954	13,579,954	15,036,359	15,036,359

비유동기타채권	3,940,132	3,940,132	3,958,904	3,958,904

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	250,000	250,000	250,000	250,000

소 계	18,651,725	18,651,725	20,708,995	20,708,995

금융부채

매입채무및기타채무	10,288,407	10,288,407	14,631,502	14,631,502

유동리스부채	3,143,978	3,143,978	4,138,381	4,138,381

유동금융부채	16,179,076	16,179,076	13,995,335	13,995,335

비유동기타채무	3,044	3,044	182,825	182,825

비유동리스부채	4,333,269	4,333,269	5,715,110	5,715,110

소 계	33,947,774	33,947,774	38,663,153	38,663,153

(2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고기간	구 분	과 목	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	250,000	250,000

전기말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	250,000	250,000

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

보고기간	구 분	과 목	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3	원가접근법	-

전기말	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3	원가접근법	-