티비에이치글로벌 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 22(전) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌

1. 회사의 개요주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로 456에 소재하고 있습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,428백만원 으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 23인, 금강레져, 일흥어패럴	10,381,135	49.77%	대표이사와특수관계자

기타	10,475,684	50.23%

합 계	20,856,819	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정근거를 사용하였습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습 니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 14 : 매각예정비유동자산 ㆍ주석 26 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 29에 기재하였습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당사는 전기말 종속기업이 존재하지 않아 별도재무제표를 작성하지 않았으나, 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라 별도재무제표를 작성하였습니다. 비교표시되는 전기의 별도재무제표는 당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 별도재무제표를 기초로 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 한국채택국제회계기준을 소급하여 작성되었습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

보유현금	1,407	1,979

요구불예금	4,555,189	4,305,991

합 계	4,556,596	4,307,970

5. 매출채권과 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권(*)	17,489,187	-	17,312,445	-

매출채권대손충당금	(556,122)	-	(561,687)	-

소 계	16,933,065	-	16,750,758	-

매출채권외수취채권 및 장기수취채권:

미수금	367,107	-	263,389	-

미수금대손충당금	(64,399)	-	(39,412)	-

미수수익	1,341	-	-	-

유동성장기대여금	220,000	-	220,000	-

보증금	621,894	4,930,945	760,947	5,248,693

금융리스채권	34,539	39,600	34,539	47,074

소 계	1,180,482	4,970,545	1,239,463	5,295,767

합 계	18,113,547	4,970,545	17,990,221	5,295,767

(*) 매출채권 금액의 집중도가 높은 고객으로 백가호(상해)시장유한공사가 존재하며, 전체 순매출채권 약 169.3억원 중 44억원(약 26%)을 차지하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초금액	601,099	1,062,128

설정액	19,602	(62,358)

제각액	(180)	(398,671)

기말금액	620,521	601,099

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	0.92% ~ 2.07%	630,100	(8,206)	621,894

임차보증금(비유동)	5,078,841	(186,908)	4,891,933

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	0.63% ~ 2.10%	773,100	(12,153)	760,947

임차보증금(비유동)	5,337,452	(149,891)	5,187,561

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 기타유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동성장기예적금	218,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동성장기예적금	질권설정	200,000

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	48,062,912	(6,701,168)	41,361,744	40,668,507	(6,141,439)	34,527,068

재공품	1,097,963	-	1,097,963	1,242,768	-	1,242,768

원부재료	5,132,145	-	5,132,145	7,607,747	-	7,607,747

미착품	1,096,183	-	1,096,183	733,157	-	733,157

반품자산	174,929	-	174,929	112,120	-	112,120

합 계	55,564,132	(6,701,168)	48,862,964	50,364,299	(6,141,439)	44,222,860

(2) 당분기와 전기 중 현재 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초금액	6,141,439	10,541,899

재고자산평가손실(환입)(*)	559,729	(4,400,460)

기말금액	6,701,168	6,141,439

(*) 재고자산평가손실은 매출원가로 인식되었습니다.

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

선급금	769,744	468,324

선급비용	2,202,847	1,303,113

합 계	2,972,591	1,771,437

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

소 계	250,000	250,000

상각후원가측정금융자산

장기성은행등예적금	2,900	202,900

소 계	2,900	202,900

합 계	252,900	452,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

장기성은행등예적금	질권설정	-	200,000

당좌개설보증금	2,900	2,900

합 계	2,900	202,900

10. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업투자 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED(*)	홍콩	지주회사	12	100.00%	-	100.00%	-

(*) 전기말까지 공동기업으로 분류되었던 TBH HONG KONG LIMITED는 당분기 중2018년 12월 3일 교부한 전환사채를 모두 상환함에 따라 전환사채 보유자의 공동지배력이 상실되며 당사의 연결대상 종속회사로 재편입되었습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

TBH HONG KONGLIMITED(*)	1,850,397	-	1,373,897	418,761	-	(7,882,409)	-	(7,882,409)

(*) TBH HONG KONG LIMITED의 요약 재무정보는 별도재무제표 입니다.

11. 공동기업투자

(1) 전기말 현재 종속기업투자 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED	홍콩	지주회사	12	100.00%	-	100.00%	-

(2) 전기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

TBH HONG KONGLIMITED(*)	34,105,630	-	70,248,948	410,475	-	(25,526,207)	-	(25,526,207)

(*) TBH HONG KONG LIMITED의 전기말 요약 재무정보는 백가호(상해)시장유한공사를 매각예정자산으로 분류한 별도재무제표 입니다.

12. 투자부동산

당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	625,979	194,284	820,263

처분액	-	-	-

기말금액	625,979	194,284	820,263

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(55,951)	(55,951)

투자부동산 감가상각비	-	(971)	(971)

처분액	-	-	-

기말금액	-	(56,922)	(56,922)

장부금액:

기초금액	625,979	138,333	764,312

기말금액	625,979	137,362	763,341

13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	임차개량자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,802,391	14,074,224	5,488,255	83,121	18,968,584	-	351,059	54,767,634

취득액	-	-	18,000	-	425,340	6,286	-	449,626

처분액	(67,492)	-	-	-	(1,264,580)	-	(11,480)	(1,343,552)

타계정으로 대체(*)	(2,241,615)	(829,596)	-	-	-	-	-	(3,071,211)

기말금액	13,493,284	13,244,628	5,506,255	83,121	18,129,344	6,286	339,579	50,802,497

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,898,470)	(5,301,674)	(75,682)	(12,943,967)	-	(147,985)	(29,367,778)

처분액	-	-	-	-	1,092,478	-	4,451	1,096,929

감가상각비	-	(188,224)	(13,866)	(2,316)	(559,423)	-	(23,753)	(787,582)

타계정으로 대체(*)	-	236,413	-	-	-	-	-	236,413

손상차손	-	-	-	-	62,307	-	1,991	64,298

기말금액	-	(10,850,281)	(5,315,540)	(77,998)	(12,348,605)	-	(165,296)	(28,757,720)

장부금액:

기초금액	15,802,391	3,175,754	186,581	7,439	6,024,617	-	203,074	25,399,856

기말금액	13,493,284	2,394,347	190,715	5,123	5,780,739	6,286	174,283	22,044,777

(*) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산,매각예정비유동자산	토지 및 건물	16,666,298	19,820,400	단기차입금	16,296,285	부산은행

5,690,400	단기차입금	3,067,298	하나은행

200,000	임대보증금	200,000	주식회사 에이비씨마트코리아

14. 매각예정비유동자산 (1) 당사는 보유중인 부동산 (경북 구미시 신동 673, 673-2, 673-3 등) 에 대하여 매각결정을 하였습니다. 이와 관련하여 당사는 매각예정자산의 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액을 매각예정비유동자산으로 계상하였는 바, 당분기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	2,735,774	888,212	3,623,986

취득 및 처분	(2,704,519)	(888,212)	(3,592,731)

타계정에서 대체(*1)	2,241,615	829,596	3,071,211

기말금액	2,272,870	829,596	3,102,466

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액	(245,461)	(253,140)	(498,601)

취득 및 처분	245,461	253,140	498,601

타계정에서 대체(*1)	-	(236,413)	(236,413)

손상차손(*2)	(600,314)	(280,519)	(880,833)

기말금액	(600,314)	(516,932)	(1,117,246)

장부금액:

기초금액	2,490,313	635,072	3,125,385

기말금액	1,672,556	312,664	1,985,220

(*1) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (*2) 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액의 차이인 880,833천원에 대하여 매각예정비유동자산손상차손(기타영업외비용)을 인식하였습니다.

(2) 당사는 2021년 12월 26일 보유중인 상표권(중국 대륙 지역 및 홍콩특별행정구에서의 BASIC HOUSE, Mind Bridge, JUCY JUDY 등록 상표 소유권)을 중국소재법인인 NANJI E-commerce Co., Ltd에게 매각하기로 결정하고, 상표소유권 양도계약을 체결하였습니다.

이와 관련하여 당사는 전기말 상표권을 매각예정비유동자산으로 분류하고, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 상표권의 장부금액 영(0)원을 매각예정비유동자산의 금액으로 측정 하였습니다 . 당분기 중 착수금 280백만 위안 중 증치세 6%를 제외한 264백만 위안을 수령하 였으며, 매각예정비유동자산처분이익을 51,143,259천원 인식하였습니다. 15. 무형자산

당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	623,807	3,133,578	613,529	255,500	4,626,414

취득액	-	-	-	-	-

처분액	(209,205)	-	-	-	(209,205)

기말금액	414,602	3,133,578	613,529	255,500	4,417,209

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액	(623,806)	(2,885,874)	(421,075)	-	(3,930,755)

처분액	209,205	-	-	-	209,205

무형자산상각비	(1)	(15,811)	-	-	(15,812)

기말금액	(414,602)	(2,901,685)	(421,075)	-	(3,737,362)

장부금액:

기초금액	1	247,704	192,454	255,500	695,659

기말금액	-	231,893	192,454	255,500	679,847

16. 매입채무와 지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	9,505,662	-	9,278,543	-

매입채무외지급채무 및 장기지급채무:

미지급금	6,252,835	-	5,466,808	-

미지급비용	57,281	-	39,305	-

예수보증금	2,428,100	-	2,428,100	-

임대보증금	485,640	42,498	580,660	41,676

소 계	9,223,856	42,498	8,514,873	41,676

합 계	18,729,518	42,498	17,793,416	41,676

17. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	구조조정	합계

기초	503,490	240,791	326,752	1,071,033

증가	8,737	367,514	-	376,251

감소	(17,094)	(240,791)	(326,752)	(584,637)

기말금액	495,133	367,514	-	862,647

유동부채	45,746	367,514	-	413,260

비유동부채	449,387	-	-	449,387

합계	495,133	367,514	-	862,647

(2) 복구충당 당사는 임차매장에 대해 임대인과 체결한 임대차계약서에 의해 원상복구 의무가 있고 그와 관련하여 당분기말 현재 495,133천원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 당사의 증분차입이자율을 각 매장의 복구예상기간에 따 라 3.48~8.53%의 이자율로 할인되었으며, 복구는 향후 5년 안에 발생할 것으로 예상됩니다.

(3) 반품부채당사는 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가를 반품부채로 인식하고 있습니다. (4) 구조조정 당사는 전기에 수립한 구조조정 계획에 따라 당분기 중 종업원에 대한 구조조정을 완료하였습니다.

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

선수금	524,747	566,251

선수수익	86,728	85,865

예수금	6,282	71,162

부가세예수금	900,000	1,057,735

합 계	1,517,757	1,781,013

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기	만기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	1,750,000	1,750,000	2022-06-10

(주)부산은행	당좌대출	5.17%	6,533,222	9,000,472	2022-05-12

운전자금	-	-	2,460,000	-

운전자금	5.50%	2,500,000	-	2022-05-16

USANCE	1.07%	7,263,062	8,027,649	2022-07-13

(주)하나은행	USANCE	1.29%	3,067,298	1,608,074	2022-06-30

(주)국민은행	USANCE	-	-	905,343	-

㈜금강레저산업	특수관계대여금	6.00%	2,500,000	-	2022-11-27

합 계	23,613,582	23,751,538

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면금액	장부금액	만 기

당기초	23,751,538	23,751,538

신규발행

운전자금	2,500,000	2,500,000	2022-05-16

특수관계대여금	2,500,000	2,500,000	2022-11-27

당좌대출	6,533,222	6,533,222	2022-05-12

USANCE(외화단기차입금)	5,723,561	5,723,561

소 계	17,256,783	17,256,783

상환

운전자금	(2,460,000)	(2,460,000)	2022-03-13(일부상환)

당좌대출	(9,000,472)	(9,000,472)	2022-05-12

USANCE(외화단기차입금)	(6,063,973)	(6,063,973)

소 계	(17,524,445)	(17,524,445)

기타변동

외화환산	129,706	129,706

소 계	129,706	129,706

당분기말	23,613,582	23,613,582

20. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기타자본조정	1,345,594	1,345,594

자기주식처분이익	811,924	811,924

합 계	2,157,518	2,157,518

21. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

법정적립금:

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금:

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

미처리결손금	(32,855,496)	(34,630,143)

합 계	(30,375,304)	(32,149,951)

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

22. 수익 (1) 수익원천의 구분당사의 주요 수익은 패션의류의 판매 입니다. 이외 수익은 투자부동산 및 유형자산의임대수익 등입니다. 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	149,819	149,819	193,928	193,928

제품매출	39,744,104	39,744,104	39,769,562	39,769,562

식품제품매출	221,412	221,412	-	-

기타매출	241,061	241,061	1,530,969	1,530,969

임대수익	41,496	41,496	45,977	45,977

합 계	40,397,892	40,397,892	41,540,436	41,540,436

(2) 계약 잔액당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	17,658,859	17,481,999

계약자산(*1)	174,929	112,120

계약부채(*2)	851,774	765,692

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 재무상태표 상 재고자산(반품자산)으로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액과 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가로 구성되어 있고, 재무상태표 상 각각 선수수익과 반품부채 및 선수금으로 표시하였습니다.

(3) 당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,277,078)	(4,277,078)	3,152,217	3,152,217

재고자산의 매입액	20,903,092	20,903,092	13,436,085	13,436,085

종업원급여	4,886,414	4,886,414	5,097,138	5,097,138

여비교통비	52,264	52,264	59,408	59,408

교육훈련비	16,746	16,746	10,170	10,170

세금과공과	527,768	527,768	539,464	539,464

소모품비	184,110	184,110	297,130	297,130

지급수수료	1,109,642	1,109,642	1,003,984	1,003,984

수선유지비	302,396	302,396	192,211	192,211

임차료	210,540	210,540	148,436	148,436

물류비	683,507	683,507	711,786	711,786

광고판촉비	1,209,041	1,209,041	1,045,248	1,045,248

판매수수료	14,363,387	14,363,387	14,562,827	14,562,827

감가상각비 및 무형자산상각비	1,541,394	1,541,394	1,734,459	1,734,459

기타	474,176	474,176	294,849	294,849

합 계	42,187,399	42,187,399	42,285,412	42,285,412

2 4. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,739,120	1,739,120	1,390,568	1,390,568

퇴직급여	171,690	171,690	114,445	114,445

복리후생비	93,007	93,007	84,392	84,392

여비교통비	25,212	25,212	38,703	38,703

소모품비	74,531	74,531	80,964	80,964

접대비	15,201	15,201	22,185	22,185

수도광열및통신비	320,935	320,935	327,434	327,434

세금과공과	71	71	288	288

감가상각비	1,048,920	1,048,920	627,623	627,623

투자부동산감가상각비	971	971	2,422	2,422

무형자산상각비	2,059	2,059	3,500	3,500

임차료	129,506	129,506	37,695	37,695

운반비	486,936	486,936	459,606	459,606

포장비	196,477	196,477	251,981	251,981

지급수수료	546,926	546,926	539,212	539,212

광고판촉비	1,202,171	1,202,171	1,025,978	1,025,978

판매수수료 등	14,860,754	14,860,754	14,817,439	14,817,439

합 계	20,914,487	20,914,487	19,824,435	19,824,435

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	990,596	990,596	950,072	950,072

퇴직급여	168,857	168,857	112,242	112,242

복리후생비	468,939	468,939	476,309	476,309

여비교통비	13,414	13,414	9,918	9,918

접대비	13,925	13,925	11,723	11,723

수도광열및통신비	74,943	74,943	65,440	65,440

세금과공과	126,664	126,664	138,073	138,073

감가상각비	475,691	475,691	1,100,913	1,100,913

무형자산상각비	13,753	13,753	-	-

임차료	38,574	38,574	22,644	22,644

경상연구개발비	625,586	625,586	484,019	484,019

지급수수료	481,320	481,320	273,546	273,546

기타	259,743	259,743	188,515	188,515

합 계	3,752,005	3,752,005	3,833,414	3,833,414

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	78,646	78,646	-	-

매각예정비유동자산처분이익	51,143,259	51,143,259	-	-

사용권자산처분이익	19,176	19,176	-	-

사용권자산손상차손환입	-	-	419	419

임차개량자산손상차손환입	-	-	185	185

잡이익	15,914	15,914	28,596	28,596

합 계	51,256,995	51,256,995	29,200	29,200

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	114,834	114,834	188,348	188,348

매각예정비유동자산손상차손	880,833	880,833	-	-

잡손실	152,110	152,110	27,190	27,190

합 계	1,147,777	1,147,777	215,538	215,538

26. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

현금및현금성자산	4,556,596	-	4,307,970	-

매출채권	16,933,065	-	16,750,758	-

매출채권외수취채권	1,180,482	-	1,239,463	-

기타유동금융자산	218,000	-	-	-

장기수취채권	4,970,545	-	5,295,767	-

기타금융자산(*)	2,900	250,000	202,900	250,000

합 계	27,861,588	250,000	27,796,858	250,000

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	9,505,662	9,278,543

매입채무외지급채무	9,223,856	8,514,874

리스부채(유동)	4,880,106	5,018,945

단기차입금	23,613,583	23,751,538

장기지급채무	42,498	41,676

리스부채(비유동)	6,625,515	7,679,408

합 계	53,891,220	54,284,984

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	27,158	27,158	29,111	29,111

이자수익-기타	3,363	3,363	948	948

외환차익	603,786	603,786	230,242	230,242

외화환산이익	157,079	157,079	12,661	12,661

금융수익 소계	791,386	791,386	272,962	272,962

금융비용:

이자비용	(491,994)	(491,994)	(470,924)	(470,924)

외환차손	(257,927)	(257,927)	(162,898)	(162,898)

외화환산손실	(191,299)	(191,299)	(344,885)	(344,885)

공동기업투자손상차손	(42,548,990)	(42,548,990)	-	-

공동기업투자처분손실	(3,794,916)	(3,794,916)	-	-

금융비용 소계	(47,285,126)	(47,285,126)	(978,707)	(978,707)

순금융비용	(46,493,740)	(46,493,740)	(705,745)	(705,745)

28. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

사용권자산

부동산	13,450,091	13,836,600

기타	162,939	207,358

합 계	13,613,030	14,043,958

리스부채

유동 리스부채	4,880,106	5,018,945

비유동 리스부채	6,625,515	7,679,408

합 계	11,505,621	12,698,353

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	723,759	811,408

기타	13,270	15,553

합 계	737,029	826,961

리스부채에 대한 이자비용	244,314	306,615

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	1,527	550

단기,소액 리스료등	68,484	21,413

사용권자산처분이익	19,176	-

(3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타	합계

취득원가:

기초금액	13,836,600	207,358	14,043,958

취득액	105,679	-	105,679

처분액	(492,189)	(44,418)	(536,607)

기말금액	13,450,090	162,940	13,613,030

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,490,701)	(154,053)	(5,644,754)

처분액	334,233	44,418	378,651

감가상각비 및 손상차손	(723,759)	(13,270)	(737,029)

기말금액	(5,880,227)	(122,905)	(6,003,132)

장부금액:

기초금액	8,345,899	53,305	8,399,204

기말금액	7,569,863	40,035	7,609,898

29. 법인 세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기법인세	-	137,990

법인세비용	-	137,990

30. 주당이익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	1,800,983,782	1,800,983,782	(1,798,402,110)	(1,798,402,110)

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손익	86	86	(86)	(86)

당분기와 전분기 중 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

31. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

남북협력기금	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

신용장개설약정	㈜부산은행외	13,560,960	10,330,361

운전자금대출약정	㈜ 부산은행	2,500,000	2,500,000

전자방식외담대약정	중소기업은행	2,000,000	435,358

당좌대출약정	㈜부산은행	9,500,000	6,533,222

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

㈜부산은행(*)	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(*) 상기 부산은행 지급보증건에 대해 당사의 대표이사는 1,982,750천원을 연대보증하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 채권가압류 및 법인세 납부기한 연장과 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 2,593백만원의 이행지급보증보험과 1,843백만원의 납세보증보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 건은 없으며, 당사가 피고인 1건(소송가액 49,603천원)이 있으나, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

32. 특수관계자 공시 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

종속기업(*)	TBH HONG KONG LIMITED	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사

기 타	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(*) 2022년 2월 9일 TBH HONG KONG LIMITED는 보유중인 백가호(상해)시장유한공사의 지분 전부를 중국소재법인인 NANJI E-commerce Co., Ltd에게 이전하는 지분양도 변경등기를 완료하였으며, 간주처분일은 2022년 1월 31일로 하였습니다. 이에 따라 백가호(상해)시장유한공사는 당분기 중 특수관계자에서 제외 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

TBH HONG KONG LIMITED	유상증자	46,343,905	-

백가호(상해)시장유한공사	매출	124,274	1,400,593

(주)금강레저산업	수수료 (*)	64,800	64,800

차입금 증가	2,500,000	-

이자비용	125,431	-

리스부채의 상환	1,200	1,200

주요 경영진 등	장기대여금의 감소	-	20,000

이자수익	1,341	-

리스부채의 상환	84,000	79,500

(*) 당사는 (주)금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	임차보증금	유동성장기대여금	리스채권	리스부채	단기차입금

(주)금강레저산업	-	1,500,000	-	-	8,465	2,500,000

주요 경영진 등	173,844	350,000	220,000	74,140	691,971	-

합 계	173,844	1,850,000	220,000	74,140	700,436	2,500,000

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	유동성장기대여금	리스채권	리스부채

백가호(상해)시장유한공사	4,460,312	173,431	-	-	-	-

(주)금강레저산업	-	-	1,500,000	-	-	9,471

주요 경영진 등	173,844	-	350,000	220,000	81,613	761,722

합 계	4,634,156	173,431	1,850,000	220,000	81,613	771,193

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	654,017	654,017	612,625	612,625

퇴직급여	333,222	333,222	(29,274)	(29,274)

합 계	987,239	987,239	583,351	583,351

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	담보제공액	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	-	29,732,606	21,113,583	(주)부산은행 외

(주)금강레저산업	단기차입금	8,400,000	-	㈜부산은행

합 계	38,132,606	38,132,606	21,113,583

(6) 전기말까지 공동기업으로 분류되었던 TBH HONG KONG LIMITED는 당분기 중2018년 12월 3일 교부한 전환사채를 모두 상환함에 따라 전환사채 보유자의 공동지배력이 상실되며 당사의 연결대상 종속회사로 재편입되었습니다.