티비에이치글로벌 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 25(전) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 일반사항주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사' 또는 '지배기업')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업, 어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 송파구 중대로 168에 소재하고 있습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 21인, 금강레져	10,383,158	49.78%	대표이사와특수관계자

자기주식	101,000	0.48%	회사보유 자사주

기타	10,372,661	49.74%

합 계	20,856,819	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율(%)	소유지분율(%)

제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD(*1)	말레이시아	의류판매 및 통신판매	12월	100.00%	100.00%

(주)티비에이치코리아(*2)	대한민국	의류판매 및 통신판매	12월	40.40%	40.40%

(*1) 전기 중 경영효율성을 제고하기 위하여 청산 절차를 진행하였으며, 당분기 현재도 청산 진행중에 있습니다.(*2) 당사가 보유한 의결권은 과반수 미만이나, 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

제 26(당) 기 1분기:

(주)티비에이치코리아	3,419,606	2,312,757	1,106,849	2,074,638	121,410	121,410

전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

제 25(전) 기:

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD	-	-	-	16,559	(287,754)	(275,941)

(주)티비에이치코리아	1,530,230	544,791	985,439	1,755,585	(4,561)	(4,561)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 4: 금융상품 공정가치ㆍ주석 26: 금융상품

3. 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 29에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속 기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용

제1021호 환율변동효과제1101호 한국채택국제 회계기준의 최초 채택	ㆍ회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황을 정의ㆍ다른 통화화의 교환가능성 평가 결과 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정에 관한 사항 명확화ㆍ교환가능성 결여로 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대한 공시 사항 명확화ㆍ2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 가능

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용

제1109호 금융상품제1107호 금융상품: 공시	ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융 부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시ㆍ2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 가능

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11	ㆍ기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법ㆍ2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 가능

연결실체는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없거나 그 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,648,975	1,648,975	2,148,735	2,148,735

매출채권	13,180,652	13,180,652	12,581,938	12,581,938

매출채권외수취채권	2,000,695	2,000,695	2,443,700	2,443,700

기타유동금융자산	200,000	200,000	200,000	200,000

장기수취채권	4,184,132	4,184,132	3,940,458	3,940,458

기타금융자산	2,000	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	250,000	250,000	250,000	250,000

소 계	21,466,454	21,466,454	21,566,831	21,566,831

금융부채

매입채무	12,959,780	12,959,780	7,508,587	7,508,587

매입채무외지급채무	7,630,177	7,630,177	7,564,075	7,564,075

리스부채(유동)	3,988,639	3,988,639	4,138,381	4,138,381

단기차입금	17,218,444	17,218,444	13,695,335	13,695,335

유동성장기차입금	300,000	300,000	300,000	300,000

장기지급채무	-	-	179,934	179,934

리스부채(비유동)	5,739,465	5,739,465	5,715,110	5,715,110

소 계	47,836,505	47,836,505	39,101,422	39,101,422

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수ㆍ수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

계정과목	내 용	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	매도가능지분증권	원가접근법	-

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	250,000	250,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	250,000	250,000

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

보유현금	1,791	4,490

요구불예금	1,647,184	2,144,245

합 계	1,648,975	2,148,735

6. 매출채권과 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권(*)	13,733,540	-	13,130,799	-

매출채권대손충당금	(552,888)	-	(548,861)	-

소 계	13,180,652	-	12,581,938	-

매출채권외 수취채권 및 장기수취채권:

미수금	521,738	-	733,977	-

미수금대손충당금	(319,607)	-	(312,029)	-

대여금	835,000	953,368	805,000	1,017,384

대여금대손충당금	-	(485,000)	-	(499,463)

미수수익	149,825	-	139,958	-

보증금	813,739	3,715,764	1,070,985	3,428,346

금융리스채권	-	-	5,809	(5,809)

소 계	2,000,695	4,184,132	2,443,700	3,940,458

합 계	15,181,347	4,184,132	15,025,638	3,940,458

(*) 매출채권 금액의 집중도가 높은 고객으로 쿠팡로켓배송이 존재하며, 전체 순매출채권 약 132억원 중 22억원(약 16.7%)을 차지하고 있습니다 .

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

기초금액	1,360,353	1,303,423

설정액	(2,859)	56,930

기말금액	1,357,494	1,360,353

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	1.12% ~ 3.94%	829,027	(15,289)	813,738

임차보증금(비유동)	3,968,132	(273,690)	3,694,442

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	1.12% ~ 4.96%	1,085,729	(14,744)	1,070,985

임차보증금(비유동)	3,711,164	(303,959)	3,407,205

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

7. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

단기성은행등예적금	200,000	200,000

합 계	200,000	200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

단기성은행등예적금	질권설정	200,000	200,000

합 계	200,000	200,000

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	57,201,238	(4,904,027)	52,297,211	50,764,448	(4,659,211)	46,105,237

재공품	338,179	-	338,179	167,730	-	167,730

원부재료	2,722,082	-	2,722,082	3,664,066	-	3,664,066

미착품	1,427,888	-	1,427,888	1,564,648	-	1,564,648

반품자산	395,739	-	395,739	285,187	-	285,187

합 계	62,085,126	(49,904,027)	57,181,099	56,446,079	(4,659,211)	51,786,868

(2) 당분기와 전기 중 현재 재고자산평가충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

기초금액	4,659,211	3,382,295

재고자산평가손실(환입)(*)	244,816	1,276,916

기말금액	4,904,027	4,659,211

(*)재고자산평가손실(환입)은 매출원가로 인식되었습니다.

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

선급금	550,628	608,988

미수부가세	72,327	814,060

선급비용	1,700,022	1,782,088

합 계	2,322,977	3,205,136

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

상각후원가측정금융자산

장기성은행등예적금	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

소 계	250,000	250,000

합 계	252,000	252,000

(*) 공정가치측정 지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

장기성은행등예적금	당좌개설보증금	2,000	2,000

11. 투자부동산

당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	625,979	194,284	820,263

기말금액	625,979	194,284	820,263

감가상각누계액:

기초금액	-	(67,608)	(67,608)

투자부동산 감가상각비	-	(971)	(971)

기말금액	-	(68,579)	(68,579)

장부금액:

기초금액	625,979	126,676	752,655

기말금액	625,979	125,705	751,684

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	집기비품	임차자산개량권	임차개량자산	합 계

취득원가:

기초금액	9,704,438	12,092,475	5,044,301	17,197,121	730,450	265,497	45,034,282

취득액	-	-	-	505,190	-	10,875	516,065

처분액	(39,850)	-	-	(690,500)	-	(17,161)	(747,511)

기말금액	9,664,588	12,092,475	5,044,301	17,011,811	730,450	259,211	44,802,836

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(11,218,637)	(4,926,973)	(10,820,927)	(192,504)	(243,636)	(27,402,677)

처분액	-	-	-	606,901	-	17,161	624,062

감가상각비	-	(7,223)	(12,401)	(570,202)	(36,523)	(15,278)	(641,627)

기말금액	-	(11,225,860)	(4,939,374)	(10,784,228)	(229,027)	(241,753)	(27,420,242)

장부금액:

기초금액	9,704,438	873,838	117,328	6,376,194	537,946	21,861	17,631,605

기말금액	9,664,588	866,615	104,927	6,227,583	501,423	17,458	17,382,594

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산	토지 및 건물	11,282,538	24,817,432	단기차입금(*)	8,813,053	(주)부산은행

7,039,200	단기차입금	1,572,714	(주)하나은행

(*)연결실체는 해당 차입금과 관련하여 특수관계자인 ㈜금강레저산업이 소유한 부동산(경기도 화성시 반월동 소재)을 담보로 제공 받고 있습니다.

13. 매각예정비유동자산당분기 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	합 계

취득원가:

기초금액	31,256	31,256

기말금액	31,256	31,256

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	31,256	31,256

기말금액	31,256	31,256

14. 무형자산

당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	249,602	4,028,528	157,991	369,854	4,805,975

취득액	-	-	-	-	-

처분액	-	-	(14,639)	-	(14,639)

기말금액	249,602	4,028,528	143,352	369,854	4,791,336

상각누계액:

기초금액	(249,602)	(3,257,281)	-	-	(3,506,883)

무형자산상각비	-	(57,666)	-	-	(57,666)

기말금액	(249,602)	(3,314,947)	-	-	(3,564,549)

장부금액:

기초금액	-	771,247	157,991	369,854	1,299,092

기말금액	-	713,581	143,352	369,854	1,226,787

.

15. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	12,959,780	-	7,508,587	-

매입채무외지급채무 및 장기지급채무:

미지급금	5,536,467	-	5,644,060	-

미지급비용	142,807	-	160,015	-

예수보증금	1,767,000	-	1,760,000	-

임대보증금	183,903	-	-	179,934

소 계	7,630,177	-	7,564,075	179,934

합 계	20,589,957	-	15,072,662	179,934

16. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	합계

기초	453,632	591,010	1,044,642

증가	14,653	210,274	224,927

감소	(19,262)	-	(19,262)

분기말금액	449,023	801,284	1,250,307

유동부채	349,274	801,284	1,150,558

비유동부채	99,749	-	99,749

합계	449,023	801,284	1,250,307

② 전기

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	합계

기초	404,836	588,760	993,596

증가	105,342	203,440	308,782

감소	(56,546)	(201,190)	(257,736)

기말금액	453,632	591,010	1,044,642

유동부채	353,441	591,010	944,451

비유동부채	100,191	-	100,191

합계	453,632	591,010	1,044,642

(2) 복구충당연결실체는 임차매장에 대해 임대인과 체결한 임대차계약서에 의해 원상복구의무가 있고그와 관련하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 각 매장의 예상 복구원가를 복구예상기간에 따라 4.7~11.2%의 증분차입이자율로 할인되었습니다.

(3) 반품부채연결실체는 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가를 반품부채로 인식하고 있습니다.17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

선수금	189,520	207,541

선수수익	161,698	160,651

예수금	67,454	78,728

부가세예수금	-	1,373,732

합 계	418,672	1,820,652

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기	이자율(%)	만 기

한국수출입은행	남북협력기금	1,750,000	1,750,000	1.50%	2025-06-05

(주)대구은행	일반대	500,000	500,000	4.66%	2026-03-15

(주)부산은행	당좌대출	3,295,621	-	4.56%	2025-05-09

USANCE	5,517,433	5,491,763	4.58%	2025-07-12

(주)하나은행	USANCE	1,572,714	2,624,200	4.93%	2025-06-30

USANCE	266,034	-	5.11%	2025-04-28

USANCE	151,440	-	4.99%	2025-05-14

(주)국민은행	USANCE	1,356,905	488,185	4.85%	2026-01-23

(주)신한은행	USANCE	2,208,298	2,041,187	4.89%	2025-04-07

㈜금강레저산업	특수관계대여금	600,000	800,000	4.95%	2025-08-29

합 계	17,218,445	13,695,335

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기	이자율(%)	만 기

한국수출입은행	남북협력기금	300,000	300,000	1.00%	2025-05-19

차감 : 유동성장기차입금	(300,000)	(300,000)

합 계	-	-

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면금액	장부금액	만 기

당기초	13,995,335	13,995,335

신규발행	10,946,270	10,946,270

당좌대출	3,295,621	3,295,621	2025-05-09

USANCE(외화단기차입금)	7,650,649	7,650,649

상환	(7,515,803)	(7,515,803)

특수관계대여금	(200,000)	(200,000)	일부상환

USANCE(외화단기차입금)	(7,315,803)	(7,315,803)

기타변동	92,643	92,643

외화환산	92,643	92,643

당기말	17,518,445	17,518,445

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

급여	4,697,471	4,531,455

복리후생비	544,230	518,237

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	329,075	358,691

합 계	5,570,776	5,408,383

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	11,600,771	(9,997,791)	1,602,980	10,585,098	(8,178,117)	2,406,981

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	341,610	-	341,610	1,433,055	-	1,433,055

이자원가(수익)	79,578	(92,113)	(12,535)	372,001	(370,290)	1,711

소 계	421,188	(92,113)	329,075	1,805,056	(370,290)	1,434,766

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(77,900)	-	(77,900)

재무적 가정의 변동	-	-	-	(477,804)	-	(477,804)

경험조정	-	-	-	141,675	-	141,675

사외적립자산 재측정요소	-	28,480	28,480	-	111,481	111,481

소 계	-	28,480	28,480	(414,029)	111,481	(302,548)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(1,900,000)	(1,900,000)

급여 지급	(728,579)	14,860	(713,719)	(375,354)	339,135	(36,219)

소 계	(728,579)	14,860	(713,719)	(375,354)	(1,560,865)	(1,936,219)

기말 잔액	11,293,380	(10,046,564)	1,246,816	11,600,771	(9,997,791)	1,602,980

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

정기예금(금리연동형)	9,229,589	9,185,943

이율보증형(확정이율보장형)	816,851	810,725

기타(고유계정대)	124	1,123

합계	10,046,564	9,997,791

20. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	12,758,766	12,758,766

합 계	23,187,176	23,187,176

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

기타자본조정	1,345,594	1,345,594

자기주식	(115,090)	-

자기주식처분이익	811,924	811,924

해외사업환산손실	(21,232)	(21,232)

합 계	2,021,196	2,136,286

(3) 당사는 주주가치 제고 및 주가 안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 회사의 재무 상태 및 시장 상황에 따라 소각 등의 처분 계획을 수립할 예정입니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	-	-	-	-

취 득	101,000	115,090	-	-

기 말	101,000	115,090	-	-

21. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

법정적립금:

이익준비금(*1)	962,292	962,292

임의적립금:

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

소 계	1,726,468	1,726,468

미처분이익잉여금(결손금)	30,765,101	33,560,880

합 계	33,453,861	36,249,640

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

22. 수익 (1) 수익원천의 구분연결실체의 주된 수익은 패션의류 판매이고, 그외 투자부동산의 임대수익 등이 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	2,749,306	2,749,306	356,182	356,182

제품매출	37,549,122	37,549,122	40,211,181	40,211,181

기타매출	130,995	130,995	100,403	100,403

임대수익	18,235	18,235	25,283	25,283

합 계	40,447,658	40,447,658	40,693,049	40,693,049

(2) 계약 잔액당분기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	13,733,540	13,130,799

계약자산(*1)	395,739	285,187

계약부채(*2)	801,284	591,010

계약부채(*3)	180,538	206,812

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 재무상태표 상 재고자산(반품자산)으로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가로 구성되어 있고, 재무상태표 상 반품부채로 표시하였습니다.(*3) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 145,601천원이며 이는 포인트가 고객에 의해 사용되거나 소멸되는 시기에 수익으로 인식될 예정입니다. 고객충성제도 마일리지 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 30,819천원입니다.(3) 연결실체는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,530,991)	(5,530,991)	(1,113,072)	(1,113,072)

재고자산의 매입액	23,812,129	23,812,129	16,847,104	16,847,104

종업원급여	5,570,776	5,570,776	5,401,343	5,401,343

여비교통비	134,373	134,373	179,859	179,859

교육훈련비	5,054	5,054	4,210	4,210

세금과공과	650,950	650,950	557,609	557,609

소모품비	186,851	186,851	231,676	231,676

지급수수료	1,240,100	1,240,100	877,571	877,571

수선유지비	81,726	81,726	213,400	213,400

임차료	231,725	231,725	284,241	284,241

물류비	754,835	754,835	610,168	610,168

광고판촉비	1,702,899	1,702,899	1,700,972	1,700,972

판매수수료	12,227,309	12,227,309	13,421,722	13,421,722

감가상각비 및 무형자산상각비	1,706,334	1,706,334	1,532,057	1,532,057

매출채권손상차손(환입)	4,027	4,027	5,196	5,196

기타	453,884	453,884	532,125	532,125

합 계	43,231,981	43,231,981	41,286,181	41,286,181

24. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,595,345	2,595,345	2,410,650	2,410,650

퇴직급여	197,975	197,975	186,344	186,344

복리후생비	70,057	70,057	64,340	64,340

여비교통비	49,589	49,589	61,645	61,645

소모품비	102,482	102,482	82,372	82,372

접대비	29,831	29,831	28,076	28,076

수도광열및통신비	443,213	443,213	366,124	366,124

세금과공과	2,000	2,000	-	-

감가상각비	1,249,445	1,249,445	1,068,970	1,068,970

투자부동산감가상각비	971	971	971	971

무형자산상각비	2,733	2,733	2,733	2,733

임차료	124,455	124,455	158,401	158,401

운반비	544,643	544,643	382,686	382,686

포장비	209,302	209,302	225,571	225,571

지급수수료	939,554	939,554	684,053	684,053

광고판촉비	1,700,289	1,700,289	1,700,972	1,700,972

판매수수료	12,227,309	12,227,309	13,421,722	13,421,722

매출채권손상차손(환입)	4,027	4,027	5,196	5,196

기타	308,866	308,866	285,144	285,144

합 계	20,802,086	20,802,086	21,135,970	21,135,970

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,248,231	1,248,231	1,204,435	1,204,435

퇴직급여	93,214	93,214	100,177	100,177

복리후생비	470,320	470,320	440,948	440,948

여비교통비	22,625	22,625	41,444	41,444

접대비	26,077	26,077	31,853	31,853

수도광열및통신비	61,867	61,867	60,115	60,115

세금과공과	137,694	137,694	127,021	127,021

감가상각비	397,903	397,903	424,412	424,412

무형자산상각비	54,933	54,933	34,577	34,577

임차료	107,254	107,254	18,220	18,220

지급수수료	219,263	219,263	104,629	104,629

기타	176,243	176,243	372,548	372,548

합 계	3,015,624	3,015,624	2,960,379	2,960,379

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	31,386	31,386	202,827	202,827

사용권자산처분이익	421,561	421,561	71,242	71,242

잡이익	64,969	64,969	38,988	38,988

합 계	517,916	517,916	313,057	313,057

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	90,423	90,423	112,024	112,024

무형자산처분손실	15,259	15,259	13,166	13,166

수취채권손상차손(환입)	(6,885)	(6,885)	(23,363)	(23,363)

잡손실	33,819	33,819	69,381	69,381

합 계	132,616	132,616	171,208	171,208

26. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)

현금및현금성자산	1,648,975	-	2,148,735	-

매출채권	13,180,652	-	12,581,938	-

매출채권외수취채권	2,000,695	-	2,443,700	-

기타유동금융자산	200,000	-	200,000	-

장기수취채권	4,184,132	-	3,940,458	-

기타금융자산	2,000	250,000	2,000	250,000

합 계	21,216,454	250,000	21,316,831	250,000

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	12,959,780	7,508,587

매입채무외지급채무	7,630,177	7,564,075

리스부채(유동)	3,988,639	4,138,382

단기차입금	17,218,444	13,695,335

유동성장기차입금	300,000	300,000

장기지급채무	-	179,933

리스부채(비유동)	5,739,465	5,715,110

합 계	47,836,505	39,101,422

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	165,458	165,458	58,380	58,380

이자수익-기타	23,775	23,775	39,314	39,314

외환차익	141,288	141,288	16,479	16,479

외화환산이익	6,146	6,146	91,399	91,399

금융수익 소계	336,667	336,667	205,572	205,572

금융비용:

이자비용	(413,416)	(413,416)	(467,533)	(467,533)

외환차손	(63,983)	(63,983)	(401,360)	(401,360)

외화환산손실	(122,378)	(122,378)	(283,665)	(283,665)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(24,003)	(24,003)

금융비용 소계	(599,777)	(599,777)	(1,176,561)	(1,176,561)

순금융비용	(263,110)	(263,110)	(970,989)	(970,989)

28. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

사용권자산

부동산	9,566,901	9,219,506

기타	206,162	235,478

합 계	9,773,063	9,454,984

리스부채

유동 리스부채	3,988,639	4,138,382

비유동 리스부채	5,739,465	5,715,110

합 계	9,728,104	9,853,492

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	976,755	881,730

기타	29,315	31,376

합 계	1,006,070	913,106

리스부채에 대한 이자비용	234,015	278,110

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	284

단기,소액 리스료등	99,316	107,272

사용권자산처분이익	421,561	71,242

(3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타	합계

취득원가:

기초금액	15,332,038	414,885	15,746,923

취득액	5,771,347	-	5,771,347

처분액	(7,773,967)	-	(7,773,967)

기말금액	13,329,418	414,885	13,744,303

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(6,112,532)	(179,407)	(6,291,939)

처분액	3,326,769	-	3,326,769

감가상각비 및 손상차손	(976,754)	(29,316)	(1,006,070)

기말금액	(3,762,517)	(208,723)	(3,971,240)

장부금액:

기초금액	9,219,506	235,478	9,454,984

기말금액	9,566,901	206,162	9,773,063

29. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기법인세	15,276	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	3,379

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	-	-

법인세비용	15,276	3,379

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	(2,677,408,326)	(2,677,408,326)	(1,425,651,137)	(1,425,651,137)

지배기업의 소유주지분	(2,767,299,553)	(2,767,299,553)	(1,425,651,137)	(1,425,651,137)

비지배지분	89,891,227	89,891,227	-	-

총 발행보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

차감: 가중평균자기주식수	(101,000)	(101,000)	-	-

가중평균유통보통주식수	20,755,819	20,755,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손익	(133)	(133)	(68)	(68)

(2) 당분기 및 전분기 중 잠재적인 보통주로 영향을 줄수 있는 계약이 없어 희석주당이익(손실)과 기본주당이익(손실)은 동일합니다.

31. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

남북협력기금	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

300,000	300,000

신용장개설약정	(주)부산은행 외	27,936,825	11,072,824

운전자금대출약정	(주)대구은행	500,000	500,000

전자방식외담대약정	중소기업은행	2,000,000	754,037

당좌대출약정	(주)부산은행 외	9,000,000	3,295,621

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행(*)	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(*) 상기 부산은행 지급보증건에 대해 연결실체의 대표이사는 1,982,750천원을 연대보증하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 채권가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 284백만원의 이행지급 보증보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 KB증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 계약기간은 2025년 3월 11일부터 2025년 9월 10일까지이며, 신탁가액은 500백만원입니다.

32. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기

기 타	(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

(주)금강레저산업	수수료 (*)	80,400	80,400

차입금의 상환	200,000	-

이자비용	9,032	-

리스부채의 상환	1,200	1,200

주요 경영진 등	대여금의 증가	30,000	-

이자수익	5,129	4,538

대여금 이자의 수취	-	123

리스부채의 상환	84,000	84,000

(*) 당사는 (주)금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금	리스부채	단기차입금

(주)금강레저산업	-	1,500,000	-	6,666	600,000

주요 경영진 등	173,845	350,000	835,000	1,162,995	-

합 계	173,845	1,850,000	835,000	1,169,661	600,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금	리스부채	단기차입금

(주)금강레저산업	-	1,500,000	-	7,684	800,000

주요 경영진 등	173,844	350,000	805,000	1,217,466	-

합 계	173,844	1,850,000	805,000	1,225,150	800,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

(주)금강레저산업	단기차입금	800,000	-	200,000	600,000

주요 경영진 등	단기대여금	805,000	30,000	-	835,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

(주)금강레저산업	단기차입금	1,000,000	-	200,000	800,000

주요 경영진 등	단기대여금	730,000	415,000	340,000	805,000

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 1분기	제 25(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	824,219	824,219	817,945	817,945

퇴직급여	(91,531)	(91,531)	108,384	108,384

합 계	732,688	732,688	926,329	926,329

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	담보제공액	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	-	27,429,551	16,200,970	(주)부산은행 외

장기차입금	-	360,000	300,000	수출입은행

(주)금강레저산업	단기차입금	8,400,000	-	-	-

합 계	8,400,000	27,789,551	16,500,970