티비에이치글로벌 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 24(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 일반사항주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사' 또는 '지배기업')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 송파구 중대로 168에 소재하고 있습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.연결실체는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 21인, 금강레져	10,359,857	49.67%	대표이사와특수관계자

기타	10,496,962	50.33%

합 계	20,856,819	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율(%)	소유지분율(%)

제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD(*)	말레이시아	의류판매 및 통신판매	12월	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

제 25(당) 기 1분기:

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD	391,343	211,282	180,061	12,176	(99,450)	(95,880)

전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

제 24(전) 기:

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD	446,188	170,247	275,941	61,030	(275,458)	(275,983)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 4: 금융상품 공정가치ㆍ주석 26: 금융상품

3. 유의적인 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 29에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용

제1001호 재무제표 표시	ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음.

제1007호 현금흐름표재1107호 금융상품: 공시	ㆍ공급자금융약정을 적용하는 경우, 동 약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 평가할 수 있도록 약정에 대한 정보를 공시

제1116호 리스	ㆍ판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자인 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료 산정

제1001호 재무제표 표시	ㆍ가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항 규정

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용

제1021호 환율변동효과제1101호 한국채택국제회 계기준의 최초 채택	ㆍ회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황을 정의ㆍ다른 통화화의 교환가능성 평가 결과 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정에 관한 사항 명확화ㆍ교환가능성 결여로 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대한 공시 사항 명확화ㆍ2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 가능

연결실체는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없거나 그 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	548,068	548,068	7,351,464	7,351,464

매출채권	14,527,655	14,527,655	13,336,753	13,336,753

매출채권외수취채권	2,374,341	2,374,341	3,399,632	3,399,632

기타유동금융자산	230,000	230,000	230,000	230,000

장기수취채권	3,544,606	3,544,606	2,406,550	2,406,550

기타금융자산	2,900	2,900	2,900	2,900

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	250,000	250,000	250,000	250,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	219,920	219,920

소 계	21,477,570	21,477,570	27,197,219	27,197,219

금융부채

매입채무	8,590,498	8,590,498	6,352,588	6,352,588

매입채무외지급채무	9,342,792	9,342,792	9,069,573	9,069,573

리스부채(유동)	3,893,586	3,893,586	3,712,513	3,712,513

단기차입금	13,637,895	13,637,895	15,745,753	15,745,753

장기차입금	300,000	300,000	300,000	300,000

리스부채(비유동)	6,180,377	6,180,377	6,305,338	6,305,338

소 계	41,945,148	41,945,148	41,485,765	41,485,765

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수ㆍ수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

계정과목	내 용	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	매도가능지분증권	원가접근법	-

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	250,000	250,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	250,000	250,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	219,920	219,920

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

보유현금	3,920	2,005

요구불예금	544,148	7,349,459

합 계	548,068	7,351,464

6. 매출채권과 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권(*)	15,005,637	-	13,809,539	-

매출채권대손충당금	(477,982)	-	(472,786)	-

소 계	14,527,655	-	13,336,753	-

매출채권외 수취채권 및 장기수취채권:

미수금	446,725	-	412,801	-

미수금대손충당금	(311,170)	-	(320,485)	-

대여금	730,000	932,117	730,000	902,726

대여금대손충당금	-	(496,104)	-	(510,151)

미수수익	96,569	-	85,306	-

보증금	1,403,332	3,108,593	2,474,408	2,013,975

금융리스채권	8,885	-	17,602	-

소 계	2,374,341	3,544,606	3,399,632	2,406,550

합 계	16,901,996	3,544,606	16,736,385	2,406,550

(*) 매출채권 금액의 집중도가 높은 고객으로 쿠팡로켓배송이 존재하며, 전체 순매출채권 약 145억원 중 21억원(약 14.5%)을 차지하고 있습니다 .

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초금액	1,303,423	584,883

설정액	(18,167)	718,540

기말금액	1,285,256	1,303,423

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	1.12% ~ 4.96%	1,423,437	(20,105)	1,403,332

임차보증금(비유동)	3,410,924	(330,427)	3,080,497

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	1.02% ~ 4.96%	2,495,429	(21,021)	2,474,408

임차보증금(비유동)	2,214,722	(228,648)	1,986,074

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

7. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

단기성은행등예적금	230,000	230,000

합 계	230,000	230,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

단기성은행등예적금	질권설정	215,000	215,000

합 계	215,000	215,000

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	50,726,641	(4,102,559)	46,624,082	44,888,583	(3,382,295)	41,506,288

재공품	439,556	-	439,556	1,624,952	-	1,624,952

원부재료	3,813,727	-	3,813,727	6,665,660	-	6,665,660

미착품	2,051,583	-	2,051,583	729,222	-	729,222

반품자산	320,127	-	320,127	287,521	-	287,521

합 계	57,351,634	(4,102,559)	53,249,075	54,195,938	(3,382,295)	50,813,643

(2) 당분기와 전기 중 현재 재고자산평가충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초금액	3,382,295	5,190,043

재고자산평가손실(환입)(*)	720,264	(1,807,748)

기말금액	4,102,559	3,382,295

(*)재고자산평가손실(환입)은 매출원가로 인식되었습니다.

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

선급금	1,935,981	1,887,510

선급비용	1,756,066	1,427,606

합 계	3,692,047	3,315,116

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

상각후원가측정금융자산

장기성은행등예적금	2,900	2,900

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

소 계	250,000	250,000

당기손익-공정가치측정 금융자산

현대하이퍼스트상해보험(방카슈랑스)	-	219,920

합 계	252,900	472,820

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

장기성은행등예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

11. 투자부동산

당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	625,979	194,284	820,263

기말금액	625,979	194,284	820,263

감가상각누계액:

기초금액	-	(63,722)	(63,722)

투자부동산 감가상각비	-	(972)	(972)

기말금액	-	(64,694)	(64,694)

장부금액:

기초금액	625,979	130,562	756,541

기말금액	625,979	129,590	755,569

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	임차자산개량권	임차개량자산	합 계

취득원가:

기초금액	9,704,438	12,244,755	5,006,301	55,182	16,558,893	330,000	730,450	252,619	44,882,638

취득액	-	-	38,000	-	1,358,409	-	-	15,698	1,412,107

처분액	-	(152,280)	-	-	(845,835)	-	-	(7,599)	(1,005,714)

타계정으로 대체(*)	-	-	-	-	-	(330,000)	-	-	(330,000)

기말금액	9,704,438	12,092,475	5,044,301	55,182	17,071,467	-	730,450	260,718	44,959,031

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(11,294,005)	(4,873,319)	(55,181)	(10,962,900)	-	(46,414)	(239,402)	(27,471,221)

처분액	-	105,107	-	-	733,936	-	-	7,474	846,517

감가상각비	-	(8,070)	(14,958)	-	(514,854)	-	(36,523)	(6,266)	(580,671)

기말금액	-	(11,196,968)	(4,888,277)	(55,181)	(10,743,818)	-	(82,937)	(238,194)	(27,205,375)

장부금액:

기초금액	9,704,438	950,750	132,982	1	5,595,993	330,000	684,036	13,217	17,411,417

기말금액	9,704,438	895,507	156,024	1	6,327,649	-	647,513	22,524	17,753,656

(*) 당분기 중 건설중인자산은 소프트웨어로 대체 되었습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산	토지 및 건물	11,353,456	24,198,686	단기차입금(*)	6,327,206	(주)부산은행

6,464,640	단기차입금	1,003,303	(주)하나은행

(*)당사는 해당 차입금과 관련하여 특수관계자인 ㈜금강레저산업이 소유한 부동산(경기도 화성시 반월동 소재)을 담보로 제공 받고 있습니다.

13. 매각예정비유동자산당분기 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	합 계

취득원가:

기초금액	31,256	31,256

기말금액	31,256	31,256

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	31,256	31,256

기말금액	31,256	31,256

14. 무형자산

당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	249,602	3,390,078	168,328	369,854	4,177,862

취득액	-	220,000	1,080	-	221,080

타계정에서 대체(*)	-	330,000	4,433	-	334,433

처분액	-	-	(13,165)	-	(13,165)

기말금액	249,602	3,940,078	160,676	369,854	4,720,210

상각누계액:

기초금액	(249,602)	(3,052,218)	-	-	(3,301,820)

무형자산상각비	-	(37,311)	-	-	(37,311)

기말금액	(249,602)	(3,089,529)	-	-	(3,339,131)

장부금액:

기초금액	-	337,860	168,328	369,854	876,042

기말금액	-	850,549	160,676	369,854	1,381,079

(*) 당분기 중 건설중인자산 및 선급금에서 대체되었습니다.

15. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	유동

매입채무:

매입채무	8,590,498	6,352,588

매입채무외지급채무 및 장기지급채무:

미지급금	6,994,202	6,584,466

미지급비용	154,421	264,038

예수보증금	1,945,000	1,863,000

임대보증금	249,169	358,069

소 계	9,342,792	9,069,573

합 계	17,933,290	15,422,161

16. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	합계

기초	404,836	588,760	993,596

증가	23,871	56,564	80,435

감소	(13,555)	-	(13,555)

분기말금액	415,152	645,324	1,060,476

유동부채	335,369	645,324	980,693

비유동부채	79,783	-	79,783

합계	415,152	645,324	1,060,476

(2) 복구충당당사는 임차매장에 대해 임대인과 체결한 임대차계약서에 의해 원상복구의무가 있고그와 관련하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 각 매장의 예상 복구원가를 복구예상기간에 따라 4.7~11.2%의 증분차입이자율로 할인되었습니다.

(3) 반품부채당사는 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가를 반품부채로 인식하고 있습니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

선수금	165,524	277,060

선수수익	129,423	131,724

예수금	61,323	72,787

부가세예수금	432,126	1,652,709

합 계	788,396	2,134,280

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기	이자율(%)	만 기

한국수출입은행	남북협력기금	1,750,000	1,750,000	1.80%	2024-06-07

(주)대구은행	일반대	500,000	-	5.24%	2025-03-15

당좌대출	753,750	-	5.48%	2025-02-24

(주)부산은행	당좌대출	428,828	-	5.45%	2024-05-10

USANCE	5,898,378	7,090,672	5.62%	2024-07-12

(주)하나은행	USANCE	1,003,303	3,344,752	5.82%	2024-06-30

(주)국민은행	USANCE	348,964	992,639	5.74%	2024-05-24

(주)신한은행	USANCE	1,954,672	1,567,690	5.73%	2024-04-07

㈜금강레저산업	특수관계대여금	1,000,000	1,000,000	6.50%	2024-11-27

합 계	13,637,895	15,745,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기	이자율(%)	만 기

한국수출입은행	남북협력기금	300,000	300,000	1.00%	2025-05-19

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면금액	장부금액	만 기

당기초	16,045,753	16,045,753

신규발행	7,407,964	7,407,964

당좌대출	753,750	753,750	2025-02-24

당좌대출	428,828	428,828	2024-05-10

운전자금	500,000	500,000	2025-03-15

USANCE(외화단기차입금)	5,725,386	5,725,386

상환	(9,734,972)	(9,734,972)

USANCE(외화단기차입금)	(9,734,972)	(9,734,972)

기타변동	219,150	219,150

외화환산	219,150	219,150

당기말	13,937,895	13,937,895

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

급여	4,531,455	4,373,533

복리후생비	518,237	479,456

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	358,691	256,639

합 계	5,408,383	5,109,628

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	10,585,098	(8,178,117)	2,406,981	7,761,962	(6,491,791)	1,270,171

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	358,264	-	358,264	1,069,428	-	1,069,428

이자원가(수익)	93,000	(92,573)	427	312,898	(355,770)	(42,872)

소 계	451,264	(92,573)	358,691	1,382,326	(355,770)	1,026,556

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(473,313)	-	(473,313)

재무적 가정의 변동	-	-	-	1,686,274	-	1,686,274

경험조정	-	-	-	1,481,629	-	1,481,629

사외적립자산 재측정요소	-	27,282	27,282	-	154,489	154,489

소 계	-	27,282	27,282	2,694,590	154,489	2,849,079

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(2,200,000)	(2,200,000)

급여 지급	(70,551)	111,447	40,896	(1,253,780)	714,955	(538,825)

소 계	(70,551)	111,447	40,896	(1,253,780)	(1,485,045)	(2,738,825)

기말 잔액	10,965,811	(8,131,961)	2,833,850	10,585,098	(8,178,117)	2,406,981

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

정기예금(금리연동형)	7,324,190	7,375,420

이율보증형(확정이율보장형)	806,926	801,269

기타(고유계정대)	845	1,429

합계	8,131,961	8,178,118

20. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	12,758,766	12,758,766

합 계	23,187,176	23,187,176

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기타자본조정	1,345,594	1,345,594

자기주식처분이익	811,924	811,924

해외사업환산손실	(29,474)	(33,045)

합 계	2,128,044	2,124,473

21. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

법정적립금:

이익준비금(*1)	858,008	858,008

임의적립금:

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

소 계	1,726,468	1,726,468

미처분이익잉여금(결손금)	33,677,023	35,129,956

합 계	36,261,499	37,714,432

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

22. 수익 (1) 수익원천의 구분연결실체의 주된 수익은 패션의류 판매이고, 그외 투자부동산의 임대수익 등이 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	356,182	356,182	137,031	137,031

제품매출	40,211,181	40,211,181	47,383,455	47,383,455

기타매출	100,403	100,403	122,201	122,201

임대수익	25,283	25,283	42,869	42,869

합 계	40,693,049	40,693,049	47,685,556	47,685,556

(2) 계약 잔액당분기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	15,005,637	13,809,539

계약자산(*1)	320,127	287,521

계약부채(*2)	645,324	588,760

계약부채(*3)	159,334	273,851

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 재무상태표 상 재고자산(반품자산)으로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가로 구성되어 있고, 재무상태표 상 반품부채로 표시하였습니다.(*3) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 129,423천원이며 이는 포인트가 고객에 의해 사용되거나 소멸되는 시기에 수익으로 인식될 예정입니다. 고객충성제도 마일리지 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 32,776천원입니다.(3) 연결실체는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,113,072)	(1,113,072)	(1,486,890)	(1,486,890)

재고자산의 매입액	16,847,104	16,847,104	21,039,144	21,039,144

종업원급여	5,401,343	5,401,343	5,109,628	5,109,628

여비교통비	179,859	179,859	140,711	140,711

교육훈련비	4,210	4,210	7,940	7,940

세금과공과	557,609	557,609	565,789	565,789

소모품비	231,676	231,676	167,765	167,765

지급수수료	877,571	877,571	1,047,414	1,047,414

수선유지비	213,400	213,400	245,364	245,364

임차료	284,241	284,241	922,972	922,972

물류비	610,168	610,168	750,393	750,393

광고판촉비	1,700,972	1,700,972	1,448,582	1,448,582

판매수수료	13,421,722	13,421,722	16,106,205	16,106,205

감가상각비 및 무형자산상각비	1,532,057	1,532,057	1,329,040	1,329,040

매출채권손상차손(환입)	5,196	5,196	(15,843)	(15,843)

기타	532,125	532,125	635,571	635,571

합 계	41,286,181	41,286,181	48,013,785	48,013,785

24. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,410,650	2,410,650	2,086,260	2,086,260

퇴직급여	186,344	186,344	133,855	133,855

복리후생비	64,340	64,340	66,940	66,940

여비교통비	61,645	61,645	62,832	62,832

소모품비	82,372	82,372	64,166	64,166

접대비	28,076	28,076	43,305	43,305

수도광열및통신비	366,124	366,124	347,446	347,446

세금과공과	-	-	(3,061)	(3,061)

감가상각비	1,068,970	1,068,970	936,133	936,133

투자부동산감가상각비	971	971	971	971

무형자산상각비	2,733	2,733	2,733	2,733

임차료	158,401	158,401	151,747	151,747

운반비	382,686	382,686	481,420	481,420

포장비	225,571	225,571	268,105	268,105

지급수수료	684,053	684,053	634,003	634,003

광고판촉비	1,700,972	1,700,972	1,446,939	1,446,939

판매수수료	13,421,722	13,421,722	16,106,205	16,106,205

매출채권손상차손(환입)	5,196	5,196	(15,843)	(15,843)

기타	285,144	285,144	482,223	482,223

합 계	21,135,970	21,135,970	23,296,379	23,296,379

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,204,435	1,204,435	1,424,138	1,424,138

퇴직급여	100,177	100,177	72,305	72,305

복리후생비	440,948	440,948	403,322	403,322

여비교통비	41,444	41,444	47,616	47,616

접대비	31,853	31,853	34,063	34,063

수도광열및통신비	60,115	60,115	86,863	86,863

세금과공과	127,021	127,021	126,396	126,396

감가상각비	424,412	424,412	371,378	371,378

무형자산상각비	34,577	34,577	17,781	17,781

임차료	18,220	18,220	11,821	11,821

지급수수료	104,629	104,629	317,964	317,964

기타	372,548	372,548	287,514	287,514

합 계	2,960,379	2,960,379	3,201,161	3,201,161

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	202,827	202,827	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	1,778,059	1,778,059

사용권자산처분이익	71,242	71,242	137,183	137,183

잡이익	38,988	38,988	42,213	42,213

합 계	313,057	313,057	1,957,455	1,957,455

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	112,024	112,024	271,453	271,453

무형자산처분손실	13,166	13,166	-	-

수취채권손상차손(환입)	(23,363)	(23,363)	1,615	1,615

기부금	-	-	1,500	1,500

잡손실	69,381	69,381	102,716	102,716

합 계	171,208	171,208	377,284	377,284

26. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	548,068	-	-	7,351,464	-	-

매출채권	14,527,655	-	-	13,336,753	-	-

매출채권외수취채권	2,374,341	-	-	3,399,632	-	-

기타유동금융자산	230,000	-	-	230,000	-	-

장기수취채권	3,544,606	-	-	2,406,550	-	-

기타금융자산	2,900	250,000	-	2,900	250,000	219,920

합 계	21,227,570	250,000	-	26,727,299	250,000	219,920

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	8,590,498	6,352,588

매입채무외지급채무	9,342,792	9,069,573

리스부채(유동)	3,893,586	3,712,513

단기차입금	13,637,895	15,745,753

장기차입금	300,000	300,000

리스부채(비유동)	6,180,377	6,305,338

합 계	41,945,148	41,485,765

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	58,380	58,380	61,355	61,355

이자수익-기타	39,314	39,314	34,183	34,183

외환차익	16,479	16,479	265,364	265,364

외화환산이익	91,399	91,399	68,706	68,706

금융수익 소계	205,572	205,572	429,608	429,608

금융비용:

이자비용	(467,533)	(467,533)	(380,914)	(380,914)

외환차손	(401,360)	(401,360)	(272,742)	(272,742)

외화환산손실	(283,665)	(283,665)	(372,754)	(372,754)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(24,003)	(24,003)	-	-

금융비용 소계	(1,176,561)	(1,176,561)	(1,026,410)	(1,026,410)

순금융비용	(970,989)	(970,989)	(596,802)	(596,802)

28. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

사용권자산

부동산	9,440,773	9,202,234

기타	368,999	389,587

합 계	9,809,772	9,591,821

리스부채

유동 리스부채	3,893,586	3,712,513

비유동 리스부채	6,180,377	6,305,338

합 계	10,073,963	10,017,851

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	881,730	616,917

기타	31,376	14,813

합 계	913,106	631,730

리스부채에 대한 이자비용	278,110	180,584

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	284	11,637

단기,소액 리스료등	107,272	165,355

사용권자산처분이익	71,242	137,183

(3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타	합계

취득원가:

기초금액	13,363,164	457,818	13,820,982

취득액	3,025,209	9,558	3,034,767

처분액	(2,989,342)	1,316	(2,988,026)

기말금액	13,399,031	468,692	13,867,723

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,160,930)	(68,231)	(4,229,161)

처분액	1,084,402	-	1,084,402

감가상각비 및 손상차손	(881,730)	(31,376)	(913,106)

순외환차이	-	(86)	(86)

기말금액	(3,958,258)	(99,693)	(4,057,951)

장부금액:

기초금액	9,202,234	389,587	9,591,821

기말금액	9,440,773	368,999	9,809,772

29. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기법인세	-	27,584

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	3,379	-

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	-	-

법인세비용	3,379	27,584

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	(1,425,651,137)	(1,425,651,137)	627,556,229	627,556,229

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손익	(68)	(68)	30	30

(2) 당분기 및 전분기 중 잠재적인 보통주로 영향을 줄수 있는 계약이 없어 희석주당이익(손실)과 기본주당이익(손실)은 동일합니다.

31. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

남북협력기금	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

300,000	300,000

신용장개설약정	(주)부산은행 외	25,454,520	9,205,317

운전자금대출약정	(주)대구은행	500,000	500,000

전자방식외담대약정	중소기업은행	2,000,000	953,219

당좌대출약정	(주)부산은행 외	7,000,000	1,182,578

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행(*)	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(*) 상기 부산은행 지급보증건에 대해 연결실체의 대표이사는 1,982,750천원을 연대보증하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 채권가압류 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 712백만원의 이행지급 보증보험에 가입하고 있습니다.

32. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기 타	(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

(주)금강레저산업	수수료 (*)	80,400	64,800

리스부채의 상환	1,200	1,200

주요 경영진 등	이자수익	4,538	3,514

대여금 이자의 수취	123	-

리스부채의 상환	84,000	84,000

(*) 당사는 (주)금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금	리스채권	리스부채	단기차입금

(주)금강레저산업	-	1,500,000	-	-	10,280	1,000,000

주요 경영진 등	173,844	350,000	730,000	8,885	82,931	-

합 계	173,844	1,850,000	730,000	8,885	93,211	1,000,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	임차보증금	대여금	리스채권	리스부채	단기차입금

(주)금강레저산업	-	1,500,000	-	-	791	1,000,000

주요 경영진 등	173,844	350,000	730,000	17,602	164,283	-

합 계	173,844	1,850,000	730,000	17,602	165,074	1,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

(주)금강레저산업	단기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

주요 경영진 등	단기대여금	730,000	-	-	730,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

(주)금강레저산업	단기차입금	1,500,000	-	500,000	1,000,000

주요 경영진 등	단기대여금	570,000	260,000	100,000	730,000

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	817,945	817,945	779,554	779,554

퇴직급여	108,384	108,384	158,909	158,909

합 계	926,329	926,329	938,463	938,463

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	담보제공액	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	-	25,036,065	12,637,895	(주)부산은행 외

장기차입금	-	360,000	300,000	수출입은행

(주)금강레저산업	단기차입금	8,400,000	-	-	-

합 계	8,400,000	25,396,065	12,937,895