티비에이치글로벌 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 16(전) 기 3분기 2015년 09월 30일 현재
주식회사 티비에이치글로벌(구, 주식회사 더베이직하우스)

1. 회사의 개요주식회사 티비에이치글로벌(구, 주식회사 더베이직하우스, 이하 '당사')는 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업, 어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다. 당사는 2016년 3월 30일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 티비에이치글로벌로 변경하였습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구 성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완외 15인	10,128,074	48.56%	대표이사와 특수관계자

Triumph Investment(Ireland) Limited	1,566,292	7.51%

기타	9,162,453	43.93%

합 계	20,856,819	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

보유현금	2,214	5,347

요구불예금	538,021	228,558

합 계	540,235	233,905

5. 매출채권과 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	13,403,207	-	16,515,324	-

매출채권대손충당금	(679,861)	-	(681,860)	-

소 계	12,723,346	-	15,833,464	-

매출채권외수취채권 및 장기수취채권:

미수금	1,026,400	-	1,408,128	-

미수금대손충당금	(757,860)	-	(792,906)	-

미수수익	-	-	45	-

예적금	-	2,900	4,000	2,900

보증금	-	9,278,057	-	15,051,602

소 계	268,540	9,280,957	619,267	15,054,502

합 계	12,991,886	9,280,957	16,452,731	15,054,502

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기초금액	1,474,766	556,099

설정액	-	617,427

제각액	-	(124,290)

환입액	(37,045)	-

기타증감액(*)	-	425,530

기말금액	1,437,721	1,474,766

(*) 전기 중 계정재분류로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

1년 초과	7,300	622	73	1,291

당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대부분 영업실적이 부진한 대리점에 대한 채권으로 자금수지 관리를 위하여 채권 회수를 지연하고 있으나, 담보로 제공된 자산이 채권금액을 상회하므로 회수가능하다고 판단하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28%~4.46%	9,491,108	(288,690)	9,202,418

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.61% ~ 4.52%	13,722,900	(501,785)	13,221,115

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	88,093,409	(21,290,008)	66,803,401	76,957,043	(19,389,585)	57,567,458

재공품	683,356	-	683,356	693,145	-	693,145

원부재료	4,502,186	-	4,502,186	4,729,694	-	4,729,694

미착품	859,126	-	859,126	3,115,723	-	3,115,723

합 계	94,138,077	(21,290,008)	72,848,069	85,495,605	(19,389,585)	66,106,020

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기초금액	19,389,585	21,750,480

증감액	1,900,423	(2,360,895)

기말금액	21,290,008	19,389,585

7 . 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

선급금	621,444	248,688

선급비용	1,169,197	1,543,494

미수부가세	619,846	-

합 계	2,410,487	1,792,182

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기초금액	250,000	623,811

처분액	-	(373,811)

기말금액	250,000	250,000

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED(구, TBH Global Limited)	홍콩	12월	85.95%	50,525,357	85.95%	50,525,357

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

처분액	(17,549)	-	(17,549)

기말금액	8,720,520	2,332,914	11,053,434

감가상각누계액:

기초금액	-	(597,375)	(597,375)

감가상각비	-	(55,847)	(55,847)

기말금액	-	(653,222)	(653,222)

장부금액:

기초금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

기말금액	8,720,520	1,679,692	10,400,212

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,107,058	1,394,585	5,501,643

기타증감액(*)	4,631,011	938,329	5,569,340

기말금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

감가상각누계액:

기초금액	-	(316,282)	(316,282)

감가상각비	-	(45,344)	(45,344)

기타증감액(*)	-	(235,749)	(235,749)

기말금액	-	(597,375)	(597,375)

장부금액:

기초금액	4,107,058	1,078,303	5,185,361

기말금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	83,966	256,235	54,885	164,124

운영비용	(18,616)	(55,848)	(10,674)	(32,022)

합 계	65,350	200,387	44,211	132,102

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	36,103,165	31,280,891	7,566,916	217,629	41,598,162	79,500	116,846,263

취득액	-	1,593	49,759	-	5,428,122	49,000	5,528,474

처분액	(45,432)	-	-	-	(7,430,350)	-	(7,475,782)

기타증감액	-	-	60,000	-	-	(60,000)	-

기말금액	36,057,733	31,282,484	7,676,675	217,629	39,595,934	68,500	114,898,955

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,749,463)	(7,475,343)	(162,091)	(28,127,638)	-	(50,514,535)

처분액	-	-	-	-	6,471,243	-	5,918,141

감가상각비	-	(1,149,472)	(79,868)	(9,278)	(3,357,270)	-	(4,595,889)

손상차손(*)	-	-	-	-	-	553,103

기말금액	-	(15,898,935)	(7,555,211)	(171,369)	(25,013,665)	-	(48,639,180)

정부보조금:

기초금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

감가상각비상계	-	-	45,813	-	-	-	45,813

기말금액	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	36,103,165	16,531,428	45,760	55,538	13,470,524	79,500	66,285,915

기말금액	36,057,733	15,383,549	121,464	46,260	14,582,269	68,500	66,259,775

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	45,139,551	32,146,476	7,552,916	162,124	41,074,172	-	126,075,239

취득액	-	88,000	14,000	55,505	6,403,442	79,500	6,640,447

처분액	(4,405,375)	(15,256)	-	-	(5,879,452)	-	(10,300,083)

기타증감액(*1)	(4,631,011)	(938,329)	-	-	-	-	(5,569,340)

기말금액	36,103,165	31,280,891	7,566,916	217,629	41,598,162	79,500	116,846,263

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(13,430,081)	(7,242,685)	(138,051)	(26,787,102)	-	(47,597,919)

처분액	-	4,983	-	-	4,509,999	-	4,514,982

감가상각비	-	(1,560,114)	(232,658)	(24,040)	(4,858,786)	-	(6,675,598)

손상차손(*2)	-	-	-	-	(991,749)	-	(991,749)

기타증감액(*1)	-	235,749	-	-	-	-	235,749

기말금액	-	(14,749,463)	(7,475,343)	(162,091)	(28,127,638)	-	(50,514,535)

정부보조금:

기초금액	-	-	(201,084)	-	-	-	(201,084)

감가상각비상계	-	-	155,271	-	-	-	155,271

기말금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

장부금액:

기초금액	45,139,551	18,716,395	109,147	24,073	14,287,070	-	78,276,236

기말금액	36,103,165	16,531,428	45,760	55,538	13,470,524	79,500	66,285,915

(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액입니다. (*2) 전기 중 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해 손상차손 991,749천원을 인식하였습니다.

(3) 정부보조금 당사는 2009년부터 2011년까지 한국전자거래진흥원 외 1개의 국가기관과 RFID 기반 전략적 글로벌 아웃소싱 등의 협약서에 의하여 상환의무가 없는 정부보조금 1,150,000천원을 수령하였습니다. 이 협약과 관련하여 기계장치를 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기계장치의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

정부보조금 총 수령액	1,150,000	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	(1,150,000)	(1,150,000)

기초 상계 누계액	1,104,187	948,916

당기 상계액	45,813	155,271

기말 상계 누계액	1,150,000	1,104,187

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	-	(45,813)

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물	53,789,353	4,000,000	단기차입금	4,985,116	한국산업은행

22,870,400	장ㆍ단기차입금	16,522,856	(주)부산은행

28,477,709	장ㆍ단기차입금	22,961,723	(주)하나은행

10,000,000	단기차입금	4,450,434	(주)신한은행

3,600,000	단기차입금	1,710,000	농협은행(주)

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	4,104,398	1,004,164	506,122	5,614,684

취득액	107,000	6,239	255,500	368,739

처분액	(1,536,000)	-	-	(1,536,000)

기말금액	2,675,398	1,010,403	761,622	4,447,423

상각누계액:

기초금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

처분액	1,483,500	-	-	1,483,500

무형자산상각비	(195,530)	-	-	(195,530)

기말금액	(2,101,114)	-	-	(2,101,114)

장부금액:

기초금액	715,314	1,004,164	506,122	2,225,600

기말금액	574,284	1,010,403	761,622	2,346,309

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	5,029,644	992,171	506,122	6,527,937

취득액	100,000	11,993	-	111,993

처분액	(1,025,246)	-	-	(1,025,246)

기말금액	4,104,398	1,004,164	506,122	5,614,684

상각누계액:

기초금액	(3,838,501)	-	-	(3,838,501)

처분액	809,876	-	-	809,876

무형자산상각비	(360,459)	-	-	(360,459)

기말금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

장부금액:

기초금액	1,191,143	992,171	506,122	2,689,436

기말금액	715,314	1,004,164	506,122	2,225,600

13. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	8,943,573	-	6,381,990	-

매입채무외기타채무 및 장기지급채무:

미지급금	8,187,671	-	5,862,993	-

미지급비용	100,908	-	112,701	-

예수보증금	3,531,999	-	2,946,999	-

임대보증금	-	448,232	-	622,579

소 계	11,820,578	448,232	8,922,693	622,579

합 계	20,764,151	448,232	15,304,683	622,579

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

선수금	546,578	307,569

선수수익	129,682	190,720

예수금	40,530	54,779

부가세예수금	-	1,145,801

합 계	716,790	1,698,869

15. 장기지분매각기타채무 당분기와 전기 중 장기지분매각기타채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기초금액	82,517,563	79,392,042

기간경과분 상각액	2,426,864	3,125,521

기말금액	84,944,427	82,517,563

당사는 2014년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 20%(1,747,364주)를 120,000백만원(주당 68,675원)을 대가로 하여 Goldman Sachs Investments Holdings (ASIA) Limited와 Connect Improvement Limited(이하 "신규투자자")에 법률상 매각 및 이전하였으며, 매각 및 이전된 주식의 내역은 다음과 같습니다. - 2014년 당사 보유 주식 873,682주(지분율 10%)의 법률상 매각- 2012년 당사가 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호(이하 "기존투자자")에 법률상 매각한 436,841주(지분율 5%)의 이전- 2012년 종속기업의 제3자배정 유상증자로 기존투자자에게 부여한 436,841주(지분율 5%)의 이전 동 매매계약서에 의하면 2014년 10월 7일부터 42개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 신규투자자는 그 소유지분 20%를 당사에 매도할 수 있으며, 주당 매매가격은 2014년 인수가격과 동일한 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우신규투자자는 그 소유지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. 상기 계약과 관련하여 매도조건의 행사가능성이 매우 낮은 경우라고 판단하기 어려운 바, 신규투자자에게 법률상 매각 및 이전된 지분 15%(명목가액 90,000백만원)의 미래 행사가격의 현재가치인 84,944백만원(가중평균차입이자율 3.88%로 할인)을 장기지분매각기타채무로 계상하고 기간경과에 따른 이자상당액(비현금 이자비용)을 상각하 고 있습니다.

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	1,750,000	2,000,000

무역금융부	3.41%	1,280,000	1,600,000

(주)신한은행	운전자금	6M MOR+3.46%	2,597,000	6,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.60%	1,853,434	3,045,567

(주)부산은행	운전자금	COFIX+2.27%	9,948,892	5,419,368

USANCE	6M LIBOR+0.40%	4,573,965	2,450,461

(주)하나은행	운전자금	3M CD+2.06%~2.462%	6,000,000	3,000,000

USANCE	6M LIBOR+0.50%	1,961,723	4,504,378

한국산업은행	운전자금	3M CD+2.00%	3,000,000	3,000,000

USANCE	6M LIBOR+0.95%~1.05%	1,985,116	1,242,578

농협은행(주)	운전자금	3M MOR+1.88%	1,710,000	-

합 계	36,660,130	32,262,352

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

(주)부산은행	운전자금	MOR6개월+2.67%	2,000,000	111,306

(주)하나은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.78%	10,000,000	10,000,000

운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.75%	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+1.00%	5,000,000	5,000,000

소 계	22,000,000	20,111,306

차감: 유동성장기차입금	(5,367,333)	(111,306)

합 계	16,632,667	20,000,000

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,003,159	13,318,407	6,109,442	18,902,234

복리후생비	533,195	1,792,080	721,410	2,224,248

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	460,725	1,382,176	487,306	1,461,918

합 계	4,997,079	16,492,663	7,318,158	22,588,400

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	6,862,976	(4,585,178)	2,277,798	6,226,206	(4,928,857)	1,297,349

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,363,737	-	1,363,737	1,859,875	-	1,859,875

이자원가(수익)	107,388	(88,950)	18,438	228,836	(139,487)	89,349

소 계	1,471,125	(88,950)	1,382,175	2,088,711	(139,487)	1,949,224

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(189,327)	-	(189,327)

재무적 가동의 변동	-	-	-	456,172	-	456,172

경험조정	-	-	-	(314,761)	-	(314,761)

사외적립자산 재측정요소	-	43,838	43,838	-	56,173	56,173

소 계	-	43,838	43,838	(47,916)	56,173	8,257

기타:

납부한 기여금	-	(800,000)	(800,000)

급여 지급	(973,577)	659,991	(313,586)	(1,404,025)	1,226,993	(177,032)

소 계	(973,577)	659,991	(313,586)	(1,404,025)	426,993	(977,032)

기말 잔액	7,360,524	(3,970,299)	3,390,225	6,862,976	(4,585,178)	2,277,798

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

정기예금 등	3,970,299	4,585,178

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	454,579	1,363,737	464,968	1,394,906

이자비용	35,796	107,389	57,209	171,627

사외적립자산의 이자수익	(29,650)	(88,950)	(34,871)	(104,615)

합 계	460,725	1,382,176	487,306	1,461,918

18. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

당사가 발행할 주식의 총수 29,600,000주이고, 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기타자본조정(*)	(19,206,586)	(19,206,586)

자기주식처분이익	811,924	811,924

합 계	(18,394,662)	(18,394,662)

(*) 전기 이전에 종속기업들과의 합병을 동일지배하의 사업결합으로 인식함에 따른 종속기업지분금액과 취득한 순자산 장부금액의 차액으로 구성되어 있습니다.

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

연구및인력개발준비금(*3)	13,200,000	13,200,000

미처분이익잉여금	2,592,957	15,870,324

합 계	18,273,149	31,550,516

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

20. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,247,084)	(6,742,049)	(8,375,489)	(8,982,280)

재고자산의 매입액	18,136,829	48,086,043	22,486,034	55,067,830

종업원급여	4,997,079	16,492,663	7,318,158	22,588,400

여비교통비	227,227	675,567	230,293	720,899

교육훈련비	21,512	53,746	17,467	59,418

세금과공과	451,452	1,217,225	666,558	1,411,971

소모품비	314,853	941,382	409,306	1,165,947

지급수수료	602,224	1,791,129	1,062,222	3,430,810

수선유지비	489,430	1,129,053	313,524	826,731

임차료	1,428,495	5,116,270	2,163,390	6,827,748

물류비	586,476	1,699,681	579,852	1,781,879

광고판촉비	1,804,244	4,406,337	1,997,114	5,627,740

판매수수료	5,775,174	17,967,478	4,527,880	13,838,482

감가상각비 및 무형자산상각비	1,609,640	4,801,455	1,723,198	5,205,065

대손상각비(환입)	(4,860)	(37,045)	(43,096)	753,346

기타	355,212	1,091,227	436,180	1,399,273

합 계	30,547,900	98,690,162	35,512,589	111,723,260

21. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,611,121	6,212,874	3,553,754	10,885,181

퇴직급여	198,041	584,029	210,275	620,710

복리후생비	93,710	431,612	240,918	689,153

여비교통비	91,120	271,078	91,630	318,252

소모품비	90,454	225,547	117,127	319,936

접대비	26,739	84,790	33,787	98,333

수도광열및통신비	83,532	326,874	203,979	567,396

세금과공과	134,562	141,279	128,397	138,714

감가상각비	1,010,228	2,979,508	1,082,241	3,238,840

무형자산상각비	64,333	195,531	88,029	279,338

임차료	1,357,710	4,867,876	2,061,594	6,509,802

운반비	330,732	946,731	341,102	1,040,840

포장비	253,748	742,908	235,506	721,062

지급수수료	346,311	1,069,984	735,722	2,066,730

광고판촉비	1,794,340	4,375,885	1,995,043	5,625,669

판매수수료	5,775,174	17,967,478	4,527,880	13,838,482

기타	465,286	1,074,515	316,212	900,235

합 계	13,727,141	42,498,499	15,963,196	47,858,673

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	681,553	1,898,846	753,044	2,458,060

퇴직급여	115,020	356,493	223,736	525,750

복리후생비	388,677	1,206,115	433,562	1,386,010

여비교통비	53,436	163,805	61,060	201,489

접대비	31,370	70,735	31,922	77,603

수도광열및통신비	78,837	219,128	79,511	228,379

세금과공과	133,803	455,614	231,694	405,568

감가상각비	535,080	1,626,417	552,928	1,686,887

임차료	53,231	159,535	77,657	225,355

경상연구개발비	645,668	1,915,695	800,166	2,581,029

지급수수료	120,803	349,932	179,118	968,022

대손상각비(환입)	(4,861)	(37,045)	(43,096)	753,346

기타	218,664	754,337	296,929	941,639

합 계	3,051,281	9,139,607	3,678,231	12,439,137

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	100,000	387,500	61,637	159,470

잡이익	104,939	578,176	90,807	195,320

합 계	204,939	965,676	152,444	354,790

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	436,645	973,760	807,360	1,366,912

투자부동산처분손실	-	6,587	0	0

무형자산처분손실	-	-	-	39,006

기부금	14,486	15,512	-	99,668

잡손실	(21,394)	176,718	56,440	175,521

합 계	429,737	1,172,577	863,800	1,681,107

23. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	540,235	-	-	233,905	-

매출채권	12,723,346	-	-	15,833,464	-

매출채권외수취채권	268,540	-	4,000	615,267	-

장기수취채권	9,280,957	-	-	15,054,502	-

매도가능금융자산	-	250,000	-	-	250,000

합 계	22,813,078	250,000	4,000	31,737,138	250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	8,943,574	6,381,990

매입채무외기타채무	11,820,578	8,922,693

단기차입금	36,660,130	32,262,352

유동성장기차입금	5,367,333	111,306

장기지급채무	448,232	622,579

장기지분매각기타채무	84,944,427	82,517,563

장기차입금	16,632,667	20,000,000

합 계	164,816,941	150,818,483

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융상품처분이익	-	-	-	34,927

대여금및수취채권:

이자수익	52,066	223,930	115,092	392,930

외환차손익 및 외화환산손익	(141,830)	(204,399)	136,461	237,152

대손상각비환입	4,861	37,045	43,097	(753,346)

매도가능금융자산:

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	171,751

배당금수익	-	1,500	-	1,500

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(1,234,675)	(3,626,065)	(1,083,756)	(3,070,487)

외환차손익 및 외화환산손익	694,203	695,658	(696,943)	(1,004,524)

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	52,066	223,930	115,092	392,930

배당금수익	-	1,500	-	1,500

당기손익인식금융상품처분이익	-	-	-	34,927

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	171,751

외환차익	473,924	846,133	121,761	1,039,532

외화환산이익	218,225	456,327	66,562	84,674

금융수익 소계	744,215	1,527,890	303,415	1,723,814

금융비용:

이자비용	(1,234,675)	(3,626,065)	(1,083,756)	(3,070,487)

외환차손	(150,839)	(767,727)	(581,678)	(1,515,306)

외화환산손실	11,064	(43,474)	(167,128)	(376,273)

금융비용 소계	(1,374,450)	(4,437,266)	(1,832,562)	(4,962,066)

순금융비용	(630,235)	(2,909,376)	(1,529,147)	(3,238,252)

25. 법인 세비용 (수익)

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

당기법인세비용:

당기법인세	457,367	396,642

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	3,617

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익)	(2,409,681)	(2,149,176)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	9,987	6,120

법인세비용(수익)	(1,942,327)	(1,742,797)

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(4,398,236,590)	(13,243,515,034)	(13,853,187,244)	(27,807,915,306)

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손실	(211)	(635)	(559)	(1,333)

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사는 보통주청구가능증권이 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	금액

당좌대출약정	㈜부산은행	10,000,000	9,948,892

신용장개설약정	(주)부산은행 외	27,407,500	10,374,238

운전자금대출약정	(주)하나은행 외	42,730,000	38,337,000

전자방식외담대약정	중소기업은행 외	3,000,000	2,363,412

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(3) 주석 15 에서 설명 하고 있는 종속기업 주식의 매매계약(당사 보유 지분매각 15%, 종속기업 제3자배정 유상증자 5%)에 추가하여, 당사는 2010년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 5%를 총금액 7,450백만원에 Elevatech Limited에 매각하였습니다. 동 매매계약에 의하면 2010년 8월 11일부터 36개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 원매수자는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로가산한 금액으로 하도록 되어 있습니다. 또한, 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 원매수자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. (4) 또한 , 2015년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 제3자 배정 유상증자로 인해 당사의 지분이 90.25%에서 85.95%로 감소하였습니다. 동 유상증자계약에 의하면 2015년 8월 5일부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 계약당사자인 Connect Improvement Limited는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 계약당사자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다.

(5 ) 당분기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 30백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

28. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

종속기업	TBH HONG KONG LIMITED(구, TBH Global Limited)백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사	TBH HONG KONG LIMITED(구, TBH Global Limited)백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사

기 타	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

TBH HONG KONG LIMITED(구, TBH Global Limited)	매출	1,281,097	4,428,426	1,299,319	4,574,789

잡이익	117,097	365,901	-	-

(주)일흥어패럴	임차료	-	-	9,468	28,343

(주)금강레저산업	매도가능금융자산 매각	-	-	-	545,562

주요 경영진 등	임차료	147,000	426,263	170,737	514,333

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED(구, TBH Global Limited)	1,150,434	109,055	10,000

주요 경영진 등	236,116	5,500	500,000	15,137	45,985

합 계	1,386,550	109,055	5,500	500,000	15,137	45,985	10,000

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED(구, TBH Global Limited)	3,159,943	233,172	-	-	-	-	10,000

주요 경영진 등	-	20,000	4,600	400,000	1,225	74,395	-

합 계	3,159,943	253,172	4,600	400,000	1,225	74,395	10,000

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	363,105	1,065,304	361,167	1,472,719

퇴직급여	22,123	69,191	17,648	42,393

합 계	385,228	1,134,495	378,815	1,515,112

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	64,425,000	49,023,542	(주)부산은행 외

장기차입금	14,400,000	12,000,000	(주)하나은행 외

합 계	78,825,000	61,023,542