티비에이치글로벌 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 16(전) 기 1분기 2015년 03월 31일 현재
주식회사 티비에이치글로벌

1. 회사의 개요주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')는 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업, 어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다.당사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완외 15인	10,011,380	48.00%	대표이사와 특수관계자

Triumph Investment(Ireland) Limited.	2,085,679	10.00%

기타	8,759,760	42.00%

합 계	20,856,819	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 분기재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

보유현금	4,185	5,347

요구불예금	106,315	228,558

합 계	110,500	233,905

5. 매출채권과 매출채권외수취채권 및 장기수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	16,838,232	16,515,324	-

매출채권대손충당금	(674,609)	(681,860)	-

소 계	16,163,623	15,833,464	-

매출채권외수취채권 및 장기수취채권:

미수금	1,652,208	1,408,128	-

미수금대손충당금	(762,759)	(792,906)	-

미수수익	45	-

예적금	2,900	4,000	2,900

보증금	12,622,921	-	15,051,602

소 계	889,449	12,625,821	619,267	15,054,502

합 계	17,053,072	12,625,821	16,452,731	15,054,502

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	1,474,766	556,099

설정액	617,427

제각액	(124,290)

환입액	(37,397)	-

기타증감액(*)	425,530

기말금액	1,437,369	1,474,766

(*) 전기 중 계정재분류로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

1년 초과	2,482	622	73	1,291

당사의 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 대부분 영업실적이 부진한 대리점에 대한 채권으로 자금수지 관리를 위하여 채권 회수를 지연하고 있으나, 담보로 제공된 자산이 채권금액을 상회하므로 회수가능하다고 판단하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.61% ~ 4.46%	12,417,800	(391,138)	12,026,662

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.61% ~ 4.52%	13,722,900	(501,785)	13,221,115

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	84,605,654	(20,069,486)	64,536,168	76,957,043	(19,389,585)	57,567,458

재공품	622,275	622,275	693,145	-	693,145

원부재료	2,344,804	2,344,804	4,729,694	-	4,729,694

미착품	783,462	783,462	3,115,723	-	3,115,723

합 계	88,356,195	(20,069,486)	68,286,709	85,495,605	(19,389,585)	66,106,020

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	19,389,585	21,750,480

설정액	1,430,476	1,815,373

감소액	(750,575)	(4,176,268)

기말금액	20,069,486	19,389,585

7 . 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

선급금	328,797	248,688

선급비용	1,709,845	1,543,494

부가세대급금	496,966	-

합 계	2,535,608	1,792,182

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	250,000	623,811

처분액	-	(373,811)

기말금액	250,000	250,000

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED	홍콩	12월	85.95%	50,525,357	85.95%	50,525,357

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

기말금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(597,375)	(597,375)

감가상각비	(18,616)	(18,616)

기말금액	(615,991)	(615,991)

장부금액:

기초금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

기말금액	8,738,069	1,716,923	10,454,992

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	4,107,058	1,394,585	5,501,643

기타증감액(*)	4,631,011	938,329	5,569,340

기말금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(316,282)	(316,282)

감가상각비	-	(45,344)	(45,344)

기타증감액(*)	-	(235,749)	(235,749)

기말금액	-	(597,375)	(597,375)

장부금액:

기초금액	4,107,058	1,078,303	5,185,361

기말금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	86,135	86,135	54,656	54,656

운영비용(감가상각비)	(18,616)	(18,616)	(10,674)	(10,674)

합 계	67,519	67,519	43,982	43,982

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	36,103,165	31,280,891	7,566,916	217,629	41,598,162	79,500	116,846,263

취득액	1,593	1,534,720	1,536,313

처분액	(1,449,191)	(1,449,191)

기말금액	36,103,165	31,282,484	7,566,916	217,629	41,683,691	79,500	116,933,385

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,749,463)	(7,475,343)	(162,091)	(28,127,638)	-	(50,514,535)

처분액	1,390,905	1,390,905

감가상각비	(383,158)	(40,944)	(3,727)	(1,101,049)	(1,528,878)

기말금액	(15,132,621)	(7,516,287)	(165,818)	(27,837,782)	(50,652,508)

정부보조금:

기초금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

감가상각비상계	27,488	27,488

기말금액	(18,325)	(18,325)

장부금액:

기초금액	36,103,165	16,531,428	45,760	55,538	13,470,524	79,500	66,285,915

기말금액	36,103,165	16,149,863	32,304	51,811	13,845,909	79,500	66,262,552

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	45,139,551	32,146,476	7,552,916	162,124	41,074,172	-	126,075,239

취득액	-	88,000	14,000	55,505	6,403,442	79,500	6,640,447

처분액	(4,405,375)	(15,256)	-	-	(5,879,452)	-	(10,300,083)

기타증감액(*1)	(4,631,011)	(938,329)	-	-	-	-	(5,569,340)

기말금액	36,103,165	31,280,891	7,566,916	217,629	41,598,162	79,500	116,846,263

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(13,430,081)	(7,242,685)	(138,051)	(26,787,102)	-	(47,597,919)

처분액	-	4,983	-	-	4,509,999	-	4,514,982

감가상각비	-	(1,560,114)	(232,658)	(24,040)	(4,858,786)	-	(6,675,598)

손상차손(*2)	-	-	-	-	(991,749)	-	(991,749)

기타증감액(*1)	-	235,749	-	-	-	-	235,749

기말금액	-	(14,749,463)	(7,475,343)	(162,091)	(28,127,638)	-	(50,514,535)

정부보조금:

기초금액	-	-	(201,084)	-	-	-	(201,084)

감가상각비상계	-	-	155,271	-	-	-	155,271

기말금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

장부금액:

기초금액	45,139,551	18,716,395	109,147	24,073	14,287,070	-	78,276,236

기말금액	36,103,165	16,531,428	45,760	55,538	13,470,524	79,500	66,285,915

(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로의 대체로 인한 증감액입니다. (*2) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해 전기 중 손상차손 991,749천원을 인식하였습니다.

(3) 정부보조금 당사는 2009년부터 2011년까지 한국전자거래진흥원 외 1개의 국가기관과 RFID 기반 전략적 글로벌 아웃소싱 등의 협약서에 의하여 상환의무가 없는 정부보조금 1,150,000천원을 수령하였습니다. 이 협약과 관련하여 기계장치를 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기계장치의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

정부보조금 총 수령액	1,150,000	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	(1,150,000)	(1,150,000)

기초 상계 누계액	1,104,187	948,916

당기 상계액	27,488	155,271

기말 상계 누계액	1,131,675	1,104,187

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	(18,325)	(45,813)

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산 및투자부동산	토지 및 건물	54,777,225	22,870,400	단기차입금	12,511,929	부산은행

4,000,000	단기차입금	5,836,615	한국산업은행

28,559,505	장.단기차입금	16,205,867	하나은행

10,000,000	단기차입금	9,170,284	신한은행

3,600,000	단기차입금	3,000,000	농협은행

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	4,104,398	1,004,164	506,122	5,614,684

취득액	2,146	2,146

처분액	(625,000)	(625,000)

기말금액	3,479,398	1,006,310	506,122	4,991,830

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

처분액	572,500	572,500

무형자산상각비	(65,482)	(65,482)

기말금액	(2,882,066)	(2,882,066)

장부금액:

기초금액	715,314	1,004,164	506,122	2,225,600

기말금액	597,332	1,006,310	506,122	2,109,764

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	5,029,644	992,171	506,122	6,527,937

취득액	100,000	11,993	-	111,993

처분액	(1,025,246)	-	-	(1,025,246)

기말금액	4,104,398	1,004,164	506,122	5,614,684

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,838,501)	-	-	(3,838,501)

처분액	809,876	-	-	809,876

무형자산상각비	(360,459)	-	-	(360,459)

기말금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

장부금액:

기초금액	1,191,143	992,171	506,122	2,689,436

기말금액	715,314	1,004,164	506,122	2,225,600

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	642,000	642,000	940,892	940,892

13. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	5,418,556	6,381,990	-

매입채무외기타채무 및 장기지급채무:

미지급금	7,094,962	5,862,993	-

미지급비용	104,031	112,701	-

예수보증금	3,335,799	2,946,999	-

임대보증금	627,339	-	622,579

소 계	10,534,792	627,339	8,922,693	622,579

합 계	15,953,348	627,339	15,304,683	622,579

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

선수금	353,952	307,569

선수수익	168,373	190,720

예수금	46,177	54,779

부가세예수금	-	1,145,801

합 계	568,502	1,698,869

15. 장기지분매각기타채무 당분기와 전기 중 장기지분매각기타채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	82,517,563	79,392,042

신규채무의 기간경과분 상각액	798,227	3,125,521

기말금액	83,315,790	82,517,563

당사는 2014년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 20%(1,747,364주)를 120,000백만원(주당 68,675원)을 대가로 하여 Goldman Sachs Investments Holdings (ASIA) Limited.와 Connect Improvement Limited.(이하 "신규투자자")에 법률상 매각 및 이전하였으며, 매각 및 이전된 주식의 내역은 다음과 같습니다. - 2014년 당사 보유 주식 873,682주(지분율 10%)의 법률상 매각- 2012년 당사가 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호(이하 "기존투자자")에 법률상 매각한 436,841주(지분율 5%)의 이전- 2012년 종속기업의 제3자배정 유상증자로 기존투자자에게 부여한 436,841주(지분율 5%)의 이전 동 매매계약서에 의하면 계약종료일로부터 42개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 신규투자자는 그 소유지분 20%를 당사에 매도할 수 있으며, 주당 매매가격은 2014년 인수가격과 동일한 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 신규투자자는 그 소유지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. 상기 계약과 관련하여 매도조건의 행사가능성이 매우 낮은 경우라고 판단하기 어려운 바, 신규투자자에게 법률상 매각 및 이전된 지분 15%(명목가액 90,000백만원)의 미래 행사가격의 현재가치인 83,316백만원(가중평균차입이자율 3.88%로 할인)을 장기지분매각기타채무로 계상하고 기간경과에 따른 이자상당액(비현금 이자비용)을 상각하고있습니다.

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	2,000,000	2,000,000

무역금융부	3.65%	1,600,000	1,600,000

(주)신한은행	운전자금	3M MOR+1.54%	6,000,000	6,000,000

USANCE	LIBOR+0.60%	3,170,284	3,045,567

(주)부산은행	운전자금	COFIX+2.04%	9,050,720	5,419,368

USANCE	LIBOR+0.40%	3,461,208	2,450,461

(주)하나은행	운전자금	3M CD+2.06%	3,450,000	3,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.50%~0.80%	1,451,459	4,504,378

한국산업은행	운전자금	3M CD+1.58%	3,000,000	3,000,000

USANCE	LIBOR+0.95~1.05%	2,836,615	1,242,578

농협	운전자금	3M MOR+1.88	3,000,000	-

합 계	39,020,286	32,262,352

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

(주)부산은행	운전자금	MPR-0.64%	-	111,306

(주)하나은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.78%	10,000,000	10,000,000

운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.75%	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+1.00%	5,000,000	5,000,000

소 계	20,000,000	20,111,306

차감 : 유동성장기차입금	(5,000,000)	(111,306)

합 계	15,000,000	20,000,000

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,315,383	5,315,383	6,414,005	6,414,005

복리후생비	655,143	655,143	691,128	691,128

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	460,725	460,725	487,306	487,306

합 계	6,431,251	6,431,251	7,592,439	7,592,439

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

확정급여채무의 현재가치	6,968,476	6,862,976

사외적립자산의 공정가치	(4,450,770)	(4,585,178)

재무상태표상 확정급여부채	2,517,706	2,277,798

당사는 1년 이상 근속한 임직원에게 사망, 중도퇴직, 정년퇴직의 사유가 발생할 경우일시금 형태로 지급하는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당사는 (주)하나은행 외 4개 금융기관의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확 정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	6,862,976	6,226,206

당기근무원가	454,579	1,859,875

이자비용	35,796	228,836

퇴직금지급액	(384,875)	(1,404,025)

확정급여제도의 재측정요소	(47,916)

- 인구통계적가정의 변동	(189,327)

- 재무적가정의 변동	456,172

- 추정과 실제의 차이로 인한 경험조정	(314,761)

기말금액	6,968,476	6,862,976

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기초금액	4,585,178	4,928,857

사용자 기여금	800,000

퇴직금지급액	(150,343)	(1,226,993)

사외적립자산의 이자수익	29,650	139,487

확정급여제도의 재측정요소	(13,715)	(56,173)

기말금액	4,450,770	4,585,178

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

정기예금 등	4,450,770	4,585,178

(6) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	454,579	454,579	464,969	464,969

이자비용	35,796	35,796	57,209	57,209

사외적립자산의 이자수익	(29,650)	(29,650)	(34,872)	(34,872)

합 계	460,725	460,725	487,306	487,306

18. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

당사가 발행할 주식의 총수 29,600,000주이고, 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기타자본조정(*)	(19,206,586)	(19,206,586)

자기주식처분이익	811,924	811,924

합 계	(18,394,662)	(18,394,662)

(*) 당기 이전에 종속기업들과의 합병을 동일지배하의 사업결합으로 인식함에 따른 종속기업지분금액과 취득한 순자산 장부금액의 차액으로 구성되어 있습니다.

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

연구및인력개발준비금(*3)	13,200,000	13,200,000

미처분이익잉여금	10,226,679	15,870,324

합 계	25,906,871	31,550,516

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

20. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,180,689)	(2,180,689)	(3,306,135)	(3,306,135)

재고자산의 매입액	16,640,361	16,640,361	18,367,939	18,367,939

종업원급여	6,431,251	6,431,251	7,592,439	7,592,439

여비교통비	243,986	243,986	272,442	272,442

교육훈련비	21,787	21,787	24,673	24,673

세금과공과	557,325	557,325	510,240	510,240

수선유지비	327,562	327,562	189,186	189,186

임차료	1,986,021	1,986,021	2,365,208	2,365,208

물류비	648,863	648,863	623,459	623,459

광고판촉비	1,376,957	1,376,957	1,898,362	1,898,362

판매수수료	5,351,629	5,351,629	4,573,542	4,573,542

감가상각비 및 무형자산상각비	1,585,487	1,585,487	1,752,411	1,752,411

대손상각비	(37,397)	(37,397)	93,318	93,318

기타	1,354,990	1,354,990	1,982,396	1,982,396

합 계	34,308,133	34,308,133	36,939,480	36,939,480

21. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,979,042	2,979,042	3,533,586	3,533,586

퇴직급여	190,746	190,746	205,877	205,877

복리후생비	205,617	205,617	209,123	209,123

여비교통비	95,936	95,936	131,122	131,122

접대비	28,362	28,362	35,785	35,785

수도광열및통신비	163,747	163,747	198,365	198,365

세금과공과	5,606	5,606	9,133	9,133

감가상각비	971,506	971,506	1,082,452	1,082,452

무형자산상각비	65,482	65,482	100,863	100,863

임차료	1,883,030	1,883,030	2,249,368	2,249,368

운반비	356,594	356,594	368,836	368,836

포장비	287,137	287,137	241,237	241,237

지급수수료	373,532	373,532	686,045	686,045

광고판촉비	1,368,665	1,368,665	1,800,350	1,800,350

판매수수료	5,351,630	5,351,630	4,573,542	4,573,542

기타	396,906	396,906	341,248	341,248

합 계	14,723,538	14,723,538	15,766,932	15,766,932

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	538,769	538,769	899,452	899,452

퇴직급여	122,182	122,182	153,582	153,582

복리후생비	396,850	396,850	431,007	431,007

여비교통비	47,438	47,438	75,500	75,500

접대비	22,349	22,349	27,796	27,796

수도광열및통신비	80,188	80,188	85,315	85,315

세금과공과	283,171	283,171	195,293	195,293

감가상각비	548,499	548,499	569,096	569,096

임차료	55,834	55,834	71,924	71,924

경상연구개발비	642,000	642,000	940,892	940,892

지급수수료	133,954	133,954	273,533	273,533

대손상각비	(37,397)	(37,397)	93,318	93,318

기타	303,986	303,986	433,597	433,597

합 계	3,137,823	3,137,823	4,250,305	4,250,305

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익

무형자산처분이익	177,500	177,500	97,833	97,833

배당금수익

잡이익	291,869	291,869	73,782	73,782

합 계	469,369	469,369	171,615	171,615

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	58,286	58,286	123,930	123,930

무형자산처분손실	39,006	39,006

기부금	26	26

잡손실	219,910	219,910	49,427	49,427

합 계	278,222	278,222	212,363	212,363

23. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	110,500	-	233,905	-

매출채권	16,163,623	-	15,833,464	-

매출채권외수취채권	889,449	4,000	615,267	-

장기수취채권	12,625,821	-	15,054,502	-

매도가능금융자산	250,000	-	-	250,000

합 계	29,789,393	250,000	4,000	31,737,138	250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

기타금융부채	기타금융부채

매입채무	5,418,556	6,381,990

매입채무외기타채무	10,534,792	8,922,693

단기차입금	39,020,286	32,262,352

유동성장기차입금	5,000,000	111,306

장기지급채무	627,339	622,579

장기지분매각기타채무	83,315,790	82,517,563

장기차입금	15,000,000	20,000,000

합 계	158,916,763	150,818,483

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융상품처분이익	34,927	34,927

대여금및수취채권:

이자수익	90,647	90,647	147,749	147,749

외환차손익 및 외화환산손익	(51,414)	(51,414)	89,636	89,636

대손상각비	37,397	37,397	(93,318)	(93,318)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(1,190,916)	(1,190,916)	(987,384)	(987,384)

외환차손익 및 외화환산손익	105,440	105,440	(114,679)	(114,679)

(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

매출채권외수취채권	4,000	4,000

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	110,500	233,905	-

매출채권	16,163,623	15,833,464	-

매출채권외수취채권	889,449	615,267	-

장기수취채권	12,625,821	15,054,502	-

매도가능금융자산	250,000	250,000	-

합 계	30,039,393	31,987,138	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	5,418,556	6,381,990	-

매입채무외기타채무	10,534,792	8,922,693	-

단기차입금	39,020,286	32,262,352	-

유동성장기차입금	5,000,000	111,306	-

장기지급채무	627,339	622,579	-

장기지분매각기타채무	83,315,790	82,517,563	-

장기차입금	15,000,000	20,000,000	-

합 계	158,916,763	150,818,483	-

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	수준1	수준2	수준3	합 계

제 17(당) 기 1분기:

매출채권외수취채권	단기예적금	-	-	-	-

제 16(전) 기:

매출채권외수취채권	단기예적금	-	4,000	-	4,000

공정가치로 측정하는 상기의 자산은 시장접근법으로 평가되었습니다.

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	90,647	90,647	147,749	147,749

당기손익인식금융상품처분이익	-	-	34,927	34,927

외환차익	164,715	164,715	835,528	835,528

외화환산이익	464,763	464,763	45,932	45,932

금융수익 소계	720,125	720,125	1,064,136	1,064,136

금융비용:

이자비용	(1,190,916)	(1,190,916)	(987,384)	(987,384)

외환차손	(515,758)	(515,758)	(794,622)	(794,622)

외화환산손실	(59,694)	(59,694)	(111,881)	(111,881)

금융비용 소계	(1,766,368)	(1,766,368)	(1,893,887)	(1,893,887)

순금융비용	(1,046,243)	(1,046,243)	(829,751)	(829,751)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	69	69	2,022	2,022

기타금융자산	90,578	90,578	145,727	145,727

합 계	90,647	90,647	147,749	147,749

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	237,595	237,595	88,540	88,540

장기지급채무	5,302	5,302	8,971	8,971

장기지분매각기타채무(*)	798,227	798,227	759,553	759,553

장기차입금	149,792	149,792	130,320	130,320

합 계	1,190,916	1,190,916	987,384	987,384

(*) 주석 15 에서 설명하고 있는 바와 같이 장기지분매각기타채무의 명목가액과 현재가치 차이에 대한 기간 경과에 따른 이자비용 상각액입니다.

25. 법인 세비용 (수익)

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기법인세	193,084	141,890

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익)	(761,347)	(891,120)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	3,124	1,472

법인세비용(수익)	(565,139)	(747,758)

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(5,633,054,777)	(5,633,054,777)	(7,898,618,184)	(7,898,618,184)

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손실	(270)	(270)	(379)	(379)

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사는 보통주청구가능증권이 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

남북협력기금 및 무역금융부	한국수출입은행	3,600,000	3,600,000

신용장개설약정	(주)부산은행 외	32,298,000	10,919,566

운전자금대출약정	(주)하나은행 외	48,000,000	44,500,720

전자방식외담대약정	중소기업은행 외	5,000,000	821,679

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행	2,060,000	2,000,000	한국수출입은행 차입금

(3) 주석15 에서 설명하고 있는 종속기업 주식의 매매계약(당사 보유 지분매각 15%, 종속기업 제3자배정 유상증자 5%)에 추가하여, 당사는 2010년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 5%를 총금액 7,450백만원에 Elevatech Limited.에 매각하였습니다. 동 매매계약에 의하면 계약체결일로부터 36개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 원매수자는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있습니다. 또한, 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 원매수자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. (4) 또한, 2015년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 제3자 배정 유상증자로 인해 당사의 지분이 90.25%에서 85.95%로 감소하였습니다. 동 유상증자계약에 의하면 계약체결일로부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 계약당사자인 Connect Improvement Limited.는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 계약당사자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다.

(5 ) 당분기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 33 백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

28. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기

종속기업	TBH HONG KONG LIMITED,백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사	TBH HONG KONG LIMITED,백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사

기 타	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

TBH HONG KONG LIMITED	매출	1,866,555	1,866,555	1,379,174	1,379,174

잡이익	123,206	123,206

(주)일흥어패럴	임차료	9,405	9,405

주요 경영진 등	임차료	143,654	143,654	172,233	172,233

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED	4,763,006	347,917	10,000

주요 경영진 등	400,000	1,298	39,486

합 계	4,763,006	347,917	400,000	1,298	39,486	10,000

② 제 16(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED	3,159,943	233,172	-	-	-	-	10,000

주요 경영진 등	-	20,000	4,600	400,000	1,225	74,395	-

합 계	3,159,943	253,172	4,600	400,000	1,225	74,395	10,000

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	362,964	362,964	431,499	431,499

퇴직급여	11,233	11,233

합 계	374,197	374,197	431,499	431,499

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	80,187,300	35,324,694	(주)부산은행 외

장기차입금	12,000,000	10,000,000	(주)하나은행 외

합 계	92,187,300	45,324,694

29. 비현금거래당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1분기	제 16(전) 기 1분기

장기차입금의 유동성 대체	5,000,000	111,530