티비에이치글로벌 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 17(전) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 티비에이치글로벌

1. 회사의 개요주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로에 소재하고 있습니다.당 사는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 자본금은 10,428백만원 으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완외 15인	10,206,351	48.94%	대표이사와 특수관계자

기타	10,650,468	51.06%

합 계	20,856,819	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 분기재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2017년 9월 30일 현재 금융상품잔액은 주석 25에 표시되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도,제2115호 부동산건설 약정 및 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 9월 30일 현재 잔액은매출채권 13,993백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액118,084백만원입니다. 한편, 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

보유현금	28,100	7,473

요구불예금	746,863	137,184

합 계	774,963	144,657

5. 매출채권과 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	14,733,359	-	17,706,927	-

매출채권대손충당금	(739,944)	-	(712,968)	-

소 계	13,993,415	-	16,993,959	-

매출채권외수취채권 및 장기수취채권:

미수금	1,040,987	-	1,548,163	-

미수금대손충당금	(735,986)	-	(734,927)	-

대여금	389,196	-	463,445	-

예적금	-	92,900	-	2,900

보증금	-	7,155,504	-	9,078,366

소 계	694,197	7,248,404	1,276,681	9,081,266

합 계	14,687,612	7,248,404	18,270,640	9,081,266

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초금액	1,447,895	1,474,766

설정액	28,035	-

환입액	-	(26,871)

기말금액	1,475,930	1,447,895

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

매출채권	수취채권	매출채권	수취채권

6개월 이하	180,986	132	1,162,780	112,043

6개월 초과 1년 이하	-	740	16,025	449

1년 초과	10,000	3,061	-	622

합 계	190,986	3,933	1,178,805	113,114

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 18(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 4.46%	7,270,434	(170,732)	7,099,702

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금	1.28% ~ 4.46%	8,748,708	(223,944)	8,524,764

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

장기예적금	당좌개설보증금	2,900	2,900

방카슈랑스 롯데손해보험	90,000	-

합 계	92,900	2,900

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	85,770,929	(18,569,694)	67,201,235	75,163,251	(17,675,144)	57,488,107

재공품	966,689	-	966,689	324,573	-	324,573

원부재료	4,187,695	-	4,187,695	5,847,888	-	5,847,888

미착품	629,214	-	629,214	2,215,654	-	2,215,654

합 계	91,554,527	(18,569,694)	72,984,833	83,551,366	(17,675,144)	65,876,222

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초금액	17,675,144	19,389,585

증감액	894,550	(1,714,441)

기말금액	18,569,694	17,675,144

7 . 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

선급금	1,095,241	352,177

선급비용	781,341	1,104,615

합 계	1,876,582	1,456,792

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

합 계	250,000	250,000

상기 매도가능금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초금액	250,000	250,000

처분액	-	-

기말금액	250,000	250,000

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

TBH HONG KONG LIMITED	홍콩	12월	85.95%	50,525,357	85.95%	50,525,357

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

처분액	-	-	-

기말금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(664,881)	(664,881)

감가상각비	-	(55,648)	(55,648)

기말금액	-	(720,529)	(720,529)

장부금액:

기초금액	8,572,257	1,661,569	10,233,826

기말금액	8,572,257	1,605,921	10,178,178

(*) 당기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다. (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	8,738,069	2,332,914	11,070,983

처분액	(17,548)	-	(17,548)

기타증감액(*)	(148,264)	(6,464)	(154,728)

기말금액	8,572,257	2,326,450	10,898,707

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(597,375)	(597,375)

감가상각비	-	(74,442)	(74,442)

기타증감액(*)	-	6,936	6,936

기말금액	-	(664,881)	(664,881)

장부금액:

기초금액	8,738,069	1,735,539	10,473,608

기말금액	8,572,257	1,661,569	10,233,826

(*) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	70,943	255,442	83,966	256,235

운영비용(감가상각비)	(18,549)	(55,648)	(18,616)	(55,848)

합 계	52,394	199,794	65,350	200,387

(4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	34,568,044	24,981,576	7,676,676	161,833	37,215,595	19,500	104,623,224

취득액	-	-	10,300	55,183	4,255,812	-	4,321,295

처분액	-	-	(50,000)	(54,457)	(5,172,863)	-	(5,277,320)

기말금액	34,568,044	24,981,576	7,636,976	162,559	36,298,544	19,500	103,667,199

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,998,892)	(7,562,684)	(118,349)	(24,151,205)	-	(42,831,130)

처분액	-	-	13,333	54,456	4,078,041	-	4,145,830

감가상각비	-	(842,767)	(22,787)	(15,684)	(3,376,169)	-	(4,257,407)

기말금액	-	(11,841,659)	(7,572,138)	(79,577)	(23,449,333)	-	(42,942,707)

장부금액:

기초금액	34,568,044	13,982,684	113,992	43,484	13,064,390	19,500	61,792,094

기말금액	34,568,044	13,139,917	64,838	82,982	12,849,211	19,500	60,724,492

(*) 당기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	36,103,165	31,280,891	7,566,916	217,629	41,598,162	79,500	116,846,263

취득액	-	1,594	49,760	-	6,335,692	-	6,387,046

처분액	(45,432)	-	-	(55,796)	(10,718,259)	-	(10,819,487)

매각예정비유동자산으로 대체	(1,637,953)	(6,307,373)	-	-	-	-	(7,945,326)

기타증감액(*1)	148,264	6,464	60,000	-	-	(60,000)	154,728

기말금액	34,568,044	24,981,576	7,676,676	161,833	37,215,595	19,500	104,623,224

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(14,749,463)	(7,475,343)	(162,091)	(28,127,638)	-	(50,514,535)

처분액	-	-	-	55,795	9,501,649	-	9,557,444

감가상각비	-	(1,498,551)	(87,341)	(12,053)	(4,540,334)	-	(6,138,279)

매각예정비유동자산으로 대체	-	5,256,058	-	-	-	-	5,256,058

손상차손(*2)	-	-	-	-	(984,882)	-	(984,882)

기타증감액(*1)	-	(6,936)	-	-	-	-	(6,936)

기말금액	-	(10,998,892)	(7,562,684)	(118,349)	(24,151,205)	-	(42,831,130)

정부보조금:

기초금액	-	-	(45,813)	-	-	-	(45,813)

감가상각비상계	-	-	45,813	-	-	-	45,813

기말금액	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	36,103,165	16,531,428	45,760	55,538	13,470,524	79,500	66,285,915

기말금액	34,568,044	13,982,684	113,992	43,484	13,064,390	19,500	61,792,094

(*1) 전기 중 사용비율 변동으로 인한 증감액입니다.(*2) 당사는 집기비품으로 계상되어 있는 폐점예정인 매장들의 인테리어에 대해 전기 중 손상차손 984,882천원 을 인식하였습니다.

(3) 정부보조금 당사는 2009년부터 2011년까지 한국전자거래진흥원 외 1개의 국가기관과 RFID 기반 전략적 글로벌 아웃소싱 등의 협약서에 의하여 상환의무가 없는 정부보조금 1,150,000천원을 수령하였습니다. 이 협약과 관련하여 기계장치를 취득하고 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

전기말 현재 기계장치의 차감계정으로 표시된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(전) 기

정부보조금 총 수령액	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 누계액	(1,150,000)

기초 상계 누계액	1,104,187

당기 상계액	45,813

기말 상계 누계액	1,150,000

자산 취득에 사용된 정부보조금 상계 후 잔액	-

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산 및매각예정비유동자산	토지 및 건물	56,948,184	31,270,400	장.단기차입금	21,241,614	부산은행

4,000,000	단기차입금	3,470,842	한국산업은행

28,549,781	장.단기차입금	25,709,439	하나은행

10,000,000	단기차입금	-	신한은행

3,600,000	단기차입금	-	농협은행

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	2,530,398	1,010,403	761,622	4,302,423

처분액	(280,000)	-	(506,122)	(786,122)

기말금액	2,250,398	1,010,403	255,500	3,516,301

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,017,447)	-	-	(2,017,447)

처분액	280,000	-	-	280,000

무형자산상각비	(167,647)	-	-	(167,647)

기말금액	(1,905,094)	-	-	(1,905,094)

장부금액:

기초금액	512,951	1,010,403	761,622	2,284,976

기말금액	345,304	1,010,403	255,500	1,611,207

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	4,104,398	1,004,164	506,122	5,614,684

취득액	107,000	6,239	255,500	368,739

처분액	(1,681,000)	-	-	(1,681,000)

기말금액	2,530,398	1,010,403	761,622	4,302,423

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,389,084)	-	-	(3,389,084)

처분액	1,628,500	-	-	1,628,500

무형자산상각비	(256,863)	-	-	(256,863)

기말금액	(2,017,447)	-	-	(2,017,447)

장부금액:

기초금액	715,314	1,004,164	506,122	2,225,600

기말금액	512,951	1,010,403	761,622	2,284,976

13. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	7,810,868	-	6,417,119	-

매입채무외기타채무 및 장기지급채무:

미지급금	8,406,584	-	8,745,504	-

미지급비용	107,286	-	216,275	-

예수보증금	3,858,500	-	3,689,875	-

임대보증금	-	957,324	-	549,643

소 계	12,372,370	957,324	12,651,654	549,643

합 계	20,183,238	957,324	19,068,773	549,643

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

선수금	457,702	334,226

선수수익	145,042	117,045

예수금	103,003	92,174

부가세예수금	312,364	1,028,150

합 계	1,018,111	1,571,595

15. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

반품충당부채	144,055	124,028

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초금액	124,028	-

증가액	20,027	124,028

기말금액	144,055	124,028

16. 지분매각기타채무 당분기와 전기 중 지분매각기타채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기초금액	85,775,160	82,517,563

기간경과분 상각액	2,513,375	3,257,597

기말금액	88,288,535	85,775,160

당사는 2014년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 20%(1,747,364주)를 120,000백만원(주당 68,675원)을 대가로 하여 Goldman Sachs Investments Holdings (ASIA) Limited.와 Connect Improvement Limited.(이하 "신규투자자")에 법률상 매각 및 이전하였으며, 매각 및 이전된 주식의 내역은 다음과 같습니다. - 2014년 당사 보유 주식 873,682주(지분율 10%)의 법률상 매각- 2012년 당사가 코에프씨케이디비씨제이케이엘프런티어챔프 2010의1호와 제이케이엘제사호(이하 "기존투자자")에 법률상 매각한 436,841주(지분율 5%)의 이전- 2012년 종속기업의 제3자배정 유상증자로 기존투자자에게 부여한 436,841주(지분율 5%)의 이전

동 매매계약서에 의하면 계약종료일로부터 42개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 신규투자자는 그 소유지분 20%를 당사에 매도할 수 있으며, 주당 매매가격은 2014년 인수가격과 동일한 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 신규투자자는 그 소유지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. 상기 계약과 관련하여 매도조건의 행사가능성이 매우 낮은 경우라고 판단하기 어려운 바, 신규투자자에게 법률상 매각 및 이전된 지분 15%(명목가액 90,000백만원)의 미래 행사가격의 현재가치인 88,289백만원(가중평균차입이자율 3.88%로 할인)을 지분매각기타채무로 계상하고 기간경과에 따른 이자상당액(비현금 이자비용)을 상각하고 있습니다.

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

한국수출입은행	남북협력기금	1.00%	1,750,000	1,750,000

무역금융부	3.41%	-	1,280,000

(주)신한은행	운전자금	3M MOR+3.46%	-	1,000

USANCE	3M LIBOR+0.60%	-	769,116

(주)부산은행	운전자금	COFIX+2.27%	-	7,817,145

운전자금	COFIX+2.30%	5,266,105	-

운전자금	3M MOR+2.44%	7,000,000	-

USANCE	3M LIBOR+0.40%	7,310,929	4,029,336

(주)하나은행	운전자금	3M CD+2.46%	-	3,000,000

운전자금	3M CD+2.68%	2,900,000	-

운전자금	3M CD+2.28%	-	3,000,000

운전자금	3M CD+2.50%	3,000,000	-

USANCE	3M LIBOR+0.50%	4,809,439	4,468,413

한국산업은행	운전자금	3M CD+2.00%	-	3,000,000

USANCE	3M LIBOR+0.95%~1.05%	3,470,842	4,267,601

농협은행(주)	운전자금	3M MOR+3.36%	-	2,700,000

합 계	35,507,315	36,082,611

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

(주)부산은행	운전자금	6M MOR+2.67%	1,664,580	1,939,837

(주)하나은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.78%	5,000,000	10,000,000

운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+0.75%	10,000,000	5,000,000

(주)국민은행	운전자금	한국산업은행 온렌딩기준금리+1.00%	-	5,000,000

소 계	16,664,580	21,939,837

차감 : 유동성장기차입금	(15,411,534)	(15,401,424)

합 계	1,253,046	6,538,413

18. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기

전환사채 발행금액	10,000,000

거래원가	100,000

순 현금유입액	9,900,000

전환권조정	(5,208,063)

발생이자	397,460

기말금액	5,189,397

(2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2017년 3월 23일

만기일	2022년 3월 23일

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

표면이자율	-

만기보장이자율	-

전환권의 행사기간	2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일

전환가격	주당 7,940원(보통주 액면가액 500원)

사채권자의 조기상환청구권	조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 날(2019년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2021년 12월 23일까지)

조기상환청구금액	원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%)

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2018년 3월 23일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 2월 23일까지)

매도청구금액	사채 발행가액의 30%이내에서 매도수수료(연복리, 연3.5%)를 가산한 금액을 매도청구 가능

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 6개월후 매 2개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 그액을 새로운 전환가액으로 조정 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

당사가 발행한 전환사채는 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 전환권 등의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되었으며, 전환권 등 조정의 경우 공정가치에 대해서는 당기손익인식금융부채로 인식하였습니다.

(3) 당분기 중 전환사채의 일반사채요소와 전환권 등 조정에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	일반사채 요소	전환권 등 조정

기초 장부가액	-	-

증가액	4,791,937	5,108,063

공정가치 변동	-	-

발생이자	397,460	-

기말 장부금액	5,189,397	5,108,063

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,876,960	11,524,746	4,003,159	13,318,407

복리후생비	501,488	1,479,475	533,195	1,792,080

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	299,527	898,581	460,725	1,382,176

합 계	4,677,975	13,902,802	4,997,079	16,492,663

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	6,558,935	(4,536,190)	2,022,745	6,862,976	(4,585,178)	2,277,798

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	884,696	-	884,696	1,818,315	-	1,818,315

이자원가(수익)	85,644	(71,759)	13,885	143,186	(118,599)	24,587

소 계	970,340	(71,759)	898,581	1,961,501	(118,599)	1,842,902

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(291,286)	-	(291,286)

재무적 가동의 변동	-	-	-	174,124	-	174,124

경험조정	-	-	-	(694,452)	-	(694,452)

사외적립자산 재측정요소	-	33,954	33,954	-	70,488	70,488

소 계	-	33,954	33,954	(811,614)	70,488	(741,126)

기타:

납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)	-	(800,000)	(800,000)

급여 지급	(569,512)	706,925	137,413	(1,453,928)	897,099	(556,829)

소 계	(569,512)	406,925	(162,587)	(1,453,928)	97,099	(1,356,829)

기말 잔액	6,959,763	(4,167,070)	2,792,693	6,558,935	(4,536,190)	2,022,745

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

정기예금 등	4,167,070	4,536,190

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	294,899	884,696	454,579	1,363,737

이자비용	28,548	85,644	35,796	107,389

사외적립자산의 이자수익	(23,920)	(71,759)	(29,650)	(88,950)

합 계	299,527	898,581	460,725	1,382,176

20. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	74,258,766	74,258,766

합 계	84,687,176	84,687,176

당사가 발행할 주식의 총수 29,600,000주이고, 당분기말 현재 발행한 보통주식수는 20,856,819주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

기타자본조정(*)	(19,206,586)	(19,206,586)

자기주식처분이익	811,924	811,924

합 계	(18,394,662)	(18,394,662)

(*) 전기 이전에 종속기업들과의 합병을 동일지배하의 사업결합으로 인식함에 따른 종속기업지분금액과 취득한 순자산 장부금액의 차액으로 구성되어 있습니다.

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	753,724	753,724

임의적립금

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

연구및인력개발준비금(*3)	2,533,333	5,600,000

미처분이익잉여금	(4,433,508)	(836,930)

합 계	580,017	7,243,262

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

22. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,834,556)	(7,108,611)	(6,247,084)	(6,742,049)

재고자산의 매입액	19,871,127	49,016,533	18,136,829	48,086,043

종업원급여	4,677,975	13,902,802	4,997,079	16,492,663

여비교통비	232,101	575,993	227,227	675,567

교육훈련비	15,879	51,240	21,512	53,746

세금과공과	439,826	892,138	451,452	1,217,225

소모품비	469,598	1,189,749	314,852	941,382

지급수수료	734,727	1,742,450	602,224	1,791,129

수선유지비	324,309	1,005,044	489,430	1,129,053

임차료	1,102,914	3,620,827	1,428,494	5,116,270

물류비	685,848	1,903,597	586,476	1,699,681

광고판촉비	1,629,346	4,235,037	1,804,244	4,406,337

판매수수료	14,035,901	44,620,173	11,727,307	38,256,824

감가상각비 및 무형자산상각비	1,484,436	4,480,703	1,609,640	4,801,455

대손상각비(환입)	22,176	28,036	(4,860)	(37,045)

기타	332,653	807,813	355,212	1,091,227

합 계	39,224,260	120,963,524	36,500,034	118,979,508

23. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,604,255	4,715,259	1,611,121	6,212,874

퇴직급여	129,182	388,964	198,041	584,029

복리후생비	89,144	267,998	93,710	431,612

여비교통비	82,180	238,596	91,120	271,078

소모품비	82,083	191,005	314,853	941,382

접대비	28,739	74,496	26,739	84,790

수도광열및통신비	77,231	219,127	83,532	326,874

세금과공과	132,661	139,306	134,562	141,279

감가상각비	1,002,448	3,024,652	1,010,228	2,979,508

무형자산상각비	55,882	167,647	64,333	195,531

임차료	1,047,194	3,401,811	1,357,710	4,867,876

운반비	400,450	1,196,127	330,733	946,731

포장비	283,829	704,930	253,748	742,908

지급수수료	478,324	1,010,277	346,311	1,069,984

광고판촉비	1,720,329	4,205,306	1,794,340	4,375,885

판매수수료	14,035,901	44,620,172	11,727,307	38,256,824

기타	312,299	902,510	240,886	358,680

합 계	21,562,131	65,468,183	19,679,274	62,787,845

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	712,709	2,079,951	681,553	1,898,846

퇴직급여	81,132	232,492	115,020	356,493

복리후생비	355,454	1,060,122	388,677	1,206,115

여비교통비	56,400	134,327	53,436	163,805

접대비	31,165	73,782	31,370	70,735

수도광열및통신비	81,053	219,794	78,837	219,128

세금과공과	134,168	276,002	133,803	455,614

감가상각비	426,106	1,288,404	535,079	1,626,417

임차료	39,127	114,167	53,231	159,535

경상연구개발비	530,167	1,531,929	645,669	1,915,695

지급수수료	113,653	329,686	120,803	349,932

대손상각비(환입)	22,176	28,036	(4,860)	(37,045)

기타	192,076	791,339	218,663	754,337

합 계	2,775,386	8,160,031	3,051,281	9,139,607

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	14,072	-	-

무형자산처분이익	-	-	100,000	387,500

잡이익	351,377	670,747	104,939	578,176

합 계	351,377	684,819	204,939	965,676

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	938,377	1,107,346	436,645	973,760

투자부동산처분손실	-	-	-	6,587

무형자산처분손실	-	276,122	-	-

기부금	11,242	25,382	14,486	15,512

잡손실	73,658	195,429	(21,394)	176,718

합 계	1,023,277	1,604,279	429,737	1,172,577

25. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	774,963	-	144,657	-

매출채권	13,993,415	-	16,993,959	-

매출채권외수취채권	694,167	-	1,276,681	-

장기수취채권	7,248,404	-	9,081,266	-

매도가능금융자산	-	250,000	-	250,000

합 계	22,710,949	250,000	27,496,563	250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

당기손익인식금융부채	기타금융부채	기타금융부채

매입채무	-	7,810,868	6,417,119

매입채무외기타채무	-	12,372,370	12,651,654

단기차입금	-	35,507,314	36,082,611

유동성장기차입금	-	15,411,534	15,401,424

장기지급채무	-	957,324	549,643

당기손익인식금융부채	5,108,063	-	-

지분매각기타채무	-	88,288,535	-

장기지분매각기타채무	-	-	85,775,160

장기차입금	-	1,253,046	6,538,413

전환사채	-	5,189,396	-

합 계	5,108,063	166,790,387	163,416,024

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권:

이자수익	37,301	134,091	52,066	223,930

외환차손익 및 외화환산손익	2,949	(240,099)	52,066	223,930

대손상각비	22,176	28,035	-	-

대손상각비환입	-	-	4,861	37,045

매도가능금융자산:

배당금수익	-	1,500	-	1,500

상각후원가로 측정하는 기타금융부채:

이자비용	(1,352,299)	(4,030,654)	(1,234,675)	(3,626,065)

외환차손익 및 외화환산손익	(184,838)	625,698	694,203	695,658

(4) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	774,963	-	144,657	-

매출채권	13,993,415	-	16,993,959	-

매출채권외수취채권	694,197	-	1,276,681	-

장기수취채권	7,248,404	-	9,081,266	-

매도가능금융자산	250,000	-	250,000	-

합 계	22,960,979	-	27,746,563	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익인식금융부채	5,108,063	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무	7,810,868	-	6,417,119	-

매입채무외기타채무	12,372,370	-	12,651,654	-

단기차입금	35,507,314	-	36,082,611	-

유동성장기차입금	15,411,534	-	15,401,424	-

지분매각기타채무	88,288,535	-	-

장기지급채무	957,324	-	549,643	-

장기지분매각기타채무	-	-	85,775,160	-

장기차입금	1,253,046	-	6,538,413	-

전환사채	5,189,396	-	-	-

합 계	166,790,387	-	163,416,024	-

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	37,301	134,091	52,066	223,930

배당금수익	-	1,500	-	1,500

외환차익	112,354	1,097,501	473,924	846,133

외화환산이익	(28,782)	21,705	218,225	456,327

금융수익 소계	120,873	1,254,797	744,215	1,527,890

금융비용:

이자비용	(1,352,299)	(4,030,654)	(1,234,675)	(3,626,065)

외환차손	(158,050)	(507,615)	(150,839)	(767,727)

외화환산손실	(107,410)	(225,991)	11,064	(43,474)

금융비용 소계	(1,617,759)	(4,764,260)	(1,374,450)	(4,437,266)

순금융비용	(1,496,886)	(3,509,463)	(630,235)	(2,909,376)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	90	493	14	225

기타금융자산	37,211	133,598	52,051	223,704

합 계	37,301	134,091	52,065	223,930

(3) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	202,305	785,988	266,111	751,238

장기지급채무	7,467	17,904	3,845	12,973

지분매각기타채무(*)	855,076	2,513,375	822,688	2,426,864

장기차입금	96,004	315,927	142,031	434,990

전환사채	191,447	397,460	-	-

합 계	1,352,299	4,030,654	1,234,675	3,626,065

(*) 주석 16 에서 설명하고 있는 바와 같이 지분매각기타채무의 명목가액과 현재가치 차이에 대한 기간 경과에 따른 이자비용 상각액입니다.

27. 법인 세비용 (수익)

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

당기법인세비용:

당기법인세	431,134	457,367

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용(수익)	(1,109,818)	(2,409,681)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	7,735	9,987

법인세비용(수익)	(670,949)	(1,942,327)

28. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(5,275,440,339)	(6,637,025,380)	(4,398,236,590)	(13,243,515,034)

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손실	(253)	(318)	(211)	(635)

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사는 보통주청구가능증권이 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 당반기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수(*)	전환가격

전환사채	2018년 3월 23일 ~ 2022년 3월 23일	1,259,445 주	주당 7,940원

(*) 주석 18에서 설명하는 바와 같이 전환가액의 조정에 따라 발행될 보통주식수의 변경이 발생할 수 있습니다.

29. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

신용장개설약정	(주)부산은행 외	25,227,400	15,591,209

남부협력기금 및 무역금융부	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

전자방식외담대약정	중소기업은행	3,000,000	1,719,233

운전자금대출약정	㈜하나은행 외	45,400,000	34,830,685

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(3 ) 당사는 주석 16 에서 설명 하고 있는 종속기업 주식의 매매계약(당사 보유 지분매각 15%, 종속기업 제3자배정 유상증자 5%)에 추가하여, 당사는 2010년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 지분 5%를 총금액 7,450백만원에 Elevatech Limited에 매각하였습니다. 동 매매계약에 의하면 2010년 8월 11일부터 36개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 원매수자는 그소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 17,972원에 연 3%의 이자를 복리로 가산한 금액으로 하도록 되어 있습니다. 또한, 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 원매수자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. (4) 또한, 2015년에 종속기업인 TBH HONG KONG LIMITED의 제3자 배정 유상증자로 인해 당사의 지분이 90.25%에서 85.95%로 감소하였습니다. 동 유상증자계약에 의하면 2015년 8월 5일부터 33개월 이내에 TBH HONG KONG LIMITED의 기업공개가 이루어지지 않을 경우 계약당사자인 Connect Improvement Limited는 그 소유지분을 당사에 매도할 수 있으며, 매매가격은 주당 68,675원입니다. 또한 당사가 TBH HONG KONG LIMITED의 지분을 제3자에게 매각할 경우 계약당사자는 그 소유 지분의 전부 또는 일부를 공동으로 매각할 것을 당사에 요구할 수 있습니다. (5 ) 당분기말 현재 당사는 채권가압류와 관련하여 서울보증보험(주)에 84 백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

30. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기

종속기업	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사	TBH HONG KONG LIMITED백가호(상해)시장유한공사백가호사시장유한공사

기 타	(주)구슬함박 (주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)구슬함박 (주)일흥어패럴(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

TBH HONG KONG LIMITED	매출	1,286,505	4,188,086	1,281,097	4,428,426

잡이익	122,480	365,922	117,097	365,901

(주)구슬함박	임대료매출	-	8,843	-	-

주요 경영진 등	임차료	110,033	343,378	147,000	426,263

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 18(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED	1,164,021	114,143	-	-	-	-	10,000

(주)구슬함박	30,244	-	-	-	-	-	-

주요 경영진 등	-	-	-	500,000	648	53,505	-

합 계	1,194,265	114,143	-	500,000	648	53,505	10,000

② 제 17(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

TBH HONG KONG LIMITED	3,063,610	240,433	-	-	-	-	10,000

(주)구슬함박	23,272	-	-	-	-	-	-

주요 경영진 등	-	-	5,500	500,000	5,237	33,785	-

합 계	3,086,882	240,433	5,500	500,000	5,237	33,785	10,000

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 18(당) 기 3분기	제 17(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	391,405	1,148,153	363,105	1,065,304

퇴직급여	17,373	95,228	22,123	69,191

합 계	408,778	1,243,380	385,228	1,134,495

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	62,915,380	35,507,314	(주)부산은행 외

장기차입금	8,400,000	6,664,580	(주)하나은행 외

합 계	71,315,380	42,171,894

31. 매각예정비유동자산(1) 당분기중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

유형자산에서 대체	-	-	-

기말금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

유형자산에서 대체	-	-	-

기말금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

장부금액:

기초금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

기말금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268

(2) 전기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

유형자산에서 대체	1,637,953	6,307,373	7,945,326

기말금액	1,637,953	6,307,373	7,945,326

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

유형자산에서 대체	-	(5,256,058)	(5,256,058)

기말금액	-	(5,256,058)	(5,256,058)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	1,637,953	1,051,315	2,689,268