티비에이치글로벌 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 24(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 티비에이치글로벌과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 일반사항주식회사 티비에이치글로벌(이하 '당사' 또는 '지배기업')은 2000년 12월 22일자로 설립되어 의류업,어패럴업, 수출입업, 유통업 및 기타 이와 관련된 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 송파구 중대로 168에 소재하고 있습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.연결실체는 2005년 12월에 발행주식을 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 10,428백만원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우종완 외 21인, 금강레져	10,374,546	49.74%	대표이사와특수관계자

기타	10,482,273	50.26%

합 계	20,856,819	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율(%)	소유지분율(%)

제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD(*1)	말레이시아	의류판매 및 통신판매	12월	100.00%	100.00%

(주)티비에이치코리아(*2)	대한민국	의류판매 및 통신판매	12월	40.40%	-

(*1) 당분기 현재 경영효율성을 제고하기 위하여 청산 절차를 진행하고 있습니다.
(*2) 당사는 당기 중 주식회사 티비에이치코리아를 설립하였습니다. 당사가 보유한 의결권은 과반수 미만이나, 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는것으로 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

제 25(당) 기 3분기:

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD.	-	-	-	16,559	(287,754)	(275,941)

(주)티비에이치코리아	1,342,753	302,373	1,040,380	631,657	50,380	50,380

전기말 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

제 24(전) 기:

TBH GLOBAL (M) SDN. BHD	446,188	170,247	275,941	61,030	(275,458)	(275,983)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 4: 금융상품 공정가치ㆍ주석 26: 금융상품

3. 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 29에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속 기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용

제1001호 재무제표 표시	ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음.

제1007호 현금흐름표재1107호 금융상품: 공시	ㆍ공급자금융약정을 적용하는 경우, 동 약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 평가할 수 있도록 약정에 대한 정보를 공시

제1116호 리스	ㆍ판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자인 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료 산정

제1001호 재무제표 표시	ㆍ가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항 규정

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용

제1021호 환율변동효과제1101호 한국채택국제회 계기준의 최초 채택	ㆍ회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황을 정의ㆍ다른 통화화의 교환가능성 평가 결과 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정에 관한 사항 명확화ㆍ교환가능성 결여로 현물환율을 추정할 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향(현재 및 예상정보)에 대한 공시 사항 명확화ㆍ2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 가능

연결실체는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없거나 그 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,527,196	2,527,196	7,351,464	7,351,464

매출채권	8,436,175	8,436,175	13,336,753	13,336,753

매출채권외수취채권	1,814,129	1,814,129	3,399,632	3,399,632

기타유동금융자산	200,000	200,000	230,000	230,000

장기수취채권	4,122,708	4,122,708	2,406,550	2,406,550

기타금융자산	2,000	2,000	2,900	2,900

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	250,000	250,000	250,000	250,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	219,920	219,920

소 계	17,352,208	17,352,208	27,197,219	27,197,219

금융부채

매입채무	11,157,848	11,157,849	6,352,588	6,352,588

매입채무외지급채무	6,792,118	6,792,117	9,069,573	9,069,573

리스부채(유동)	4,381,456	4,381,456	3,712,513	3,712,513

단기차입금	15,226,236	15,226,236	15,745,753	15,745,753

유동성장기차입금	300,000	300,000	-	-

장기차입금	175,877	175,877	300,000	300,000

리스부채(비유동)	6,466,668	6,466,668	6,305,338	6,305,338

소 계	44,500,203	44,500,203	41,485,765	41,485,765

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수ㆍ수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

계정과목	내 용	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	매도가능지분증권	원가접근법	-

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	250,000	250,000

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	250,000	250,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	219,920	219,920

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

보유현금	4,918	2,005

요구불예금	2,522,278	7,349,459

합 계	2,527,196	7,351,464

6. 매출채권과 수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권(*)	8,985,261	-	13,809,539	-

매출채권대손충당금	(549,086)	-	(472,786)	-

소 계	8,436,175	-	13,336,753	-

매출채권외 수취채권 및 장기수취채권:

미수금	428,626	-	412,801	-

미수금대손충당금	(311,562)	-	(320,485)	-

대여금	775,000	913,292	730,000	902,726

대여금대손충당금	-	(467,852)	-	(510,151)

미수수익	127,809	-	85,306	-

보증금	794,256	3,677,268	2,474,408	2,013,975

금융리스채권	-	-	17,602	-

소 계	1,814,129	4,122,708	3,399,632	2,406,550

합 계	10,250,304	4,122,708	16,736,385	2,406,550

(*) 매출채권 금액의 집중도가 높은 고객으로 쿠팡로켓배송이 존재하며, 전체 순매출채권 약 84억원 중 7억원(약 8.3%)을 차지하고 있습니다 .

(2) 당분기와 전기 중 매출채권과 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

기초금액	1,303,423	584,883

설정액	25,077	718,540

기말금액	1,328,500	1,303,423

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	1.12% ~ 4.96%	805,378	(11,122)	794,256

임차보증금(비유동)	3,997,334	(341,267)	3,656,067

② 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

임차보증금(유동)	1.02% ~ 4.96%	2,495,429	(21,021)	2,474,408

임차보증금(비유동)	2,214,722	(228,648)	1,986,074

상기 임차보증금을 제외한 장기수취채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

7. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

단기성은행등예적금	200,000	230,000

합 계	200,000	230,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

단기성은행등예적금	질권설정	200,000	215,000

합 계	200,000	215,000

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 및 상품	58,196,595	(5,495,727)	52,700,868	44,888,583	(3,382,295)	41,506,288

재공품	291,267	-	291,267	1,624,952	-	1,624,952

원부재료	1,905,264	-	1,905,264	6,665,660	-	6,665,660

미착품	1,939,693	-	1,939,693	729,222	-	729,222

반품자산	305,141	-	305,141	287,521	-	287,521

합 계	62,637,960	(5,495,727)	57,142,233	54,195,938	(3,382,295)	50,813,643

(2) 당분기와 전기 중 현재 재고자산평가충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

기초금액	3,382,295	5,190,043

재고자산평가손실(환입)(*)	2,113,432	(1,807,748)

기말금액	5,495,727	3,382,295

(*)재고자산평가손실(환입)은 매출원가로 인식되었습니다.

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

선급금	1,433,980	1,887,510

미수부가세	800,340	-

선급비용	1,500,843	1,427,606

합 계	3,735,163	3,315,116

10. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

상각후원가측정금융자산

장기성은행등예적금	2,000	2,900

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)

(주)이제	200,000	200,000

(주)브라이트유니온	50,000	50,000

소 계	250,000	250,000

당기손익-공정가치측정 금융자산

현대하이퍼스트상해보험(방카슈랑스)	-	219,920

합 계	252,000	472,820

(*) 공정가치측정 지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

장기성은행등예적금	당좌개설보증금	2,000	2,900

11. 투자부동산

당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	625,979	194,284	820,263

기말금액	625,979	194,284	820,263

감가상각누계액:

기초금액	-	(63,722)	(63,722)

투자부동산 감가상각비	-	(2,915)	(2,915)

기말금액	-	(66,637)	(66,637)

장부금액:

기초금액	625,979	130,562	756,541

기말금액	625,979	127,647	753,626

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기비품	건설중인자산	임차자산개량권	임차개량자산	합 계

취득원가:

기초금액	9,704,438	12,244,755	5,006,301	55,182	16,558,893	330,000	730,450	252,619	44,882,638

취득액	-	-	38,000	-	3,033,209	28,500	-	39,080	3,138,789

처분액	-	(152,280)	-	(55,182)	(2,602,426)	-	-	(36,794)	(2,846,682)

타계정으로 대체(*)	-	-	-	-	-	(330,000)	-	-	(330,000)

기말금액	9,704,438	12,092,475	5,044,301	-	16,989,676	28,500	730,450	254,905	44,844,745

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(11,294,005)	(4,873,319)	(55,181)	(10,962,900)	-	(46,414)	(239,402)	(27,471,221)

처분액	-	105,107	-	55,181	2,403,705	-	-	36,238	2,600,231

감가상각비	-	(22,516)	(40,995)	-	(1,658,815)	-	(109,568)	(30,308)	(1,862,202)

기말금액	-	(11,211,414)	(4,914,314)	-	(10,218,010)	-	(155,982)	(233,472)	(26,733,192)

장부금액:

기초금액	9,704,438	950,750	132,982	1	5,595,993	330,000	684,036	13,217	17,411,417

기말금액	9,704,438	881,061	129,987	-	6,771,666	28,500	574,468	21,433	18,111,553

(*) 당분기 중 건설중인자산은 소프트웨어로 대체 되었습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

유형자산, 투자부동산	토지 및 건물	11,337,922	24,052,857	단기차입금(*)	6,868,995	(주)부산은행

6,334,080	단기차입금	3,314,304	(주)하나은행

(*)당사는 해당 차입금과 관련하여 특수관계자인 ㈜금강레저산업이 소유한 부동산(경기도 화성시 반월동 소재)을 담보로 제공 받고 있습니다.

13. 매각예정비유동자산당분기 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	합 계

취득원가:

기초금액	31,256	31,256

기말금액	31,256	31,256

감가상각 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	31,256	31,256

기말금액	31,256	31,256

14. 무형자산

당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매장권리금	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	249,602	3,390,078	168,328	369,854	4,177,862

취득액	-	220,000	1,080	-	221,080

타계정에서 대체(*)	-	330,000	4,433	-	334,433

처분액	-	-	(15,850)	-	(15,850)

기말금액	249,602	3,940,078	157,991	369,854	4,717,525

상각누계액:

기초금액	(249,602)	(3,052,218)	-	-	(3,301,820)

무형자산상각비	-	(148,597)	-	-	(148,597)

기말금액	(249,602)	(3,200,815)	-	-	(3,450,417)

장부금액:

기초금액	-	337,860	168,328	369,854	876,042

기말금액	-	739,263	157,991	369,854	1,267,108

(*) 당분기 중 건설중인자산 및 선급금에서 대체되었습니다.

15. 매입채무와 지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	11,157,848	-	6,352,588	-

매입채무외지급채무 및 장기지급채무:

미지급금	4,781,944	-	6,584,466	-

미지급비용	135,174	-	264,038	-

예수보증금	1,875,000	-	1,863,000	-

임대보증금	-	175,877	358,069	-

소 계	6,792,118	175,877	9,069,573	-

합 계	17,949,966	175,877	15,422,161	-

16. 충당부채

(1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	합계

기초	404,836	588,760	993,596

증가	89,348	151,774	241,122

감소	(54,412)	(113,883)	(168,295)

분기말금액	439,772	626,651	1,066,423

유동부채	336,409	626,651	963,060

비유동부채	103,363	-	103,363

합계	439,772	626,651	1,066,423

② 전기

(단위: 천원)

구 분	복구충당	반품부채	합계

기초	474,562	382,701	857,263

증가	80,676	591,965	672,641

감소	(150,402)	(385,906)	(536,308)

분기말금액	404,836	588,760	993,596

유동부채	323,717	588,760	912,477

비유동부채	81,119	-	81,119

합계	404,836	588,760	993,596

(2) 복구충당연결실체는 임차매장에 대해 임대인과 체결한 임대차계약서에 의해 원상복구의무가 있고그와 관련하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 각 매장의 예상 복구원가를 복구예상기간에 따라 4.7~11.2%의 증분차입이자율로 할인되었습니다.

(3) 반품부채연결실체는 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가를 반품부채로 인식하고 있습니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

선수금	180,617	277,060

선수수익	157,865	131,724

예수금	69,489	72,787

부가세예수금	-	1,652,709

합 계	407,971	2,134,280

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기	만 기

한국수출입은행	남북협력기금	1.50%	1,750,000	1,750,000	2025-06-05

(주)대구은행	일반대	5.24%	500,000	-	2025-03-15

당좌대출	5.19%	682,873	-	2025-02-24

(주)부산은행	당좌대출	5.19%	1,580,220	-	2025-05-09

USANCE	5.58%	5,288,775	7,090,672	2025-07-12

(주)하나은행	USANCE	5.76%	3,314,304	3,344,752	2025-06-30

(주)국민은행	USANCE	5.90%	78,401	992,639	2025-05-23

(주)신한은행	USANCE	5.50%	1,231,663	1,567,690	2025-04-07

㈜금강레저산업	특수관계대여금	6.50%	800,000	1,000,000	2024-11-27

합 계	15,226,236	15,745,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기	이자율(%)	만 기

한국수출입은행	남북협력기금	300,000	300,000	1.00%	2025-05-19

차감 : 유동성장기차입금	(300,000)	-

합 계	-	300,000

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	액면금액	장부금액	만 기

당기초	16,045,753	16,045,753

신규발행	21,946,598	21,946,598

당좌대출	2,263,093	2,263,093	2025-05-09

운전자금	500,000	500,000	2025-03-15

USANCE(외화단기차입금)	19,183,505	19,183,505

상환	(22,168,412)	(22,168,412)

특수관계대여금	(200,000)	(200,000)	일부상환

USANCE(외화단기차입금)	(21,968,412)	(21,968,412)

기타변동	(297,703)	(297,703)

외화환산	(297,703)	(297,703)

당기말	15,526,236	15,526,236

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

급여	13,622,376	12,869,407

복리후생비	1,677,527	1,432,776

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,076,074	769,917

합 계	16,375,977	15,072,100

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초 잔액	10,585,098	(8,178,117)	2,406,981	7,761,962	(6,491,791)	1,270,171

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,074,791	-	1,074,791	1,069,428	-	1,069,428

이자원가(수익)	279,001	(277,718)	1,283	312,898	(355,770)	(42,872)

소 계	1,353,792	(277,718)	1,076,074	1,382,326	(355,770)	1,026,556

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	(473,313)	-	(473,313)

재무적 가정의 변동	-	-	-	1,686,274	-	1,686,274

경험조정	-	-	-	1,481,629	-	1,481,629

사외적립자산 재측정요소	-	71,778	71,778	-	154,489	154,489

소 계	-	71,778	71,778	2,694,590	154,489	2,849,079

기타:

납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)	-	(2,200,000)	(2,200,000)

급여 지급	(338,400)	308,557	(29,843)	(1,253,780)	714,955	(538,825)

소 계	(338,400)	(691,443)	(1,029,843)	(1,253,780)	(1,485,045)	(2,738,825)

기말 잔액	11,600,490	(9,075,500)	2,524,990	10,585,098	(8,178,117)	2,406,981

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

정기예금(금리연동형)	8,270,247	7,375,420

이율보증형(확정이율보장형)	804,510	801,269

기타(고유계정대)	743	1,429

합계	9,075,500	8,178,118

20. 납입자본과 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

자본금	10,428,410	10,428,410

주식발행초과금	12,758,766	12,758,766

합 계	23,187,176	23,187,176

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

기타자본조정	1,345,594	1,345,594

자기주식처분이익	811,924	811,924

해외사업환산손실	(21,232)	(33,045)

합 계	2,136,286	2,124,473

21. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

법정적립금:

이익준비금(*1)	962,292	858,008

임의적립금:

재무구조개선적립금(*2)	1,700,000	1,700,000

기업합리화적립금	26,468	26,468

소 계	1,726,468	1,726,468

미처분이익잉여금(결손금)	31,844,322	35,129,956

합 계	34,533,082	37,714,432

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 제 56조에 따라 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으나, 2007년 12월 27일에 '유가증권의발행및공시등에관한규정' 개정으로 동 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

22. 수익 (1) 수익원천의 구분연결실체의 주된 수익은 패션의류 판매이고, 그외 투자부동산의 임대수익 등이 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,344,701	1,952,580	174,920	379,488

제품매출	30,319,935	120,002,595	38,956,866	139,429,975

기타매출	81,205	328,880	90,790	306,306

임대수익	18,325	61,885	31,850	115,018

합 계	31,764,166	122,345,940	39,254,426	140,230,787

(2) 계약 잔액당분기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	8,985,261	13,809,539

계약자산(*1)	305,141	287,521

계약부채(*2)	626,651	588,760

계약부채(*3)	175,502	273,851

(*1) 계약자산은 고객에게서 상품 및 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산으로 재무상태표 상 재고자산(반품자산)으로 표시하였습니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객에게 반품권이 있는 재화의 판매에 대해 받은 대가로 구성되어 있고, 재무상태표 상 반품부채로 표시하였습니다.(*3) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 포인트입니다. 당분기말 미사용된 고객충성제도 포인트는 133,741천원이며 이는 포인트가 고객에 의해 사용되거나 소멸되는 시기에 수익으로 인식될 예정입니다. 고객충성제도 마일리지 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 98,212천원입니다.(3) 연결실체는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.

23. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,540,791)	(5,118,120)	(1,716,067)	(2,441,193)

재고자산의 매입액	19,852,153	51,512,297	16,955,230	56,252,495

종업원급여	5,574,766	16,375,976	5,039,149	15,072,100

여비교통비	127,418	414,953	126,452	376,033

교육훈련비	12,782	27,523	4,768	20,810

세금과공과	614,802	1,613,647	575,117	1,531,470

소모품비	146,399	533,852	509,161	834,271

지급수수료	856,416	2,768,218	1,058,374	3,080,185

수선유지비	223,038	675,030	319,610	998,830

임차료	100,773	577,531	156,025	624,907

물류비	614,934	1,910,934	583,657	2,039,807

광고판촉비	1,546,321	5,065,129	1,742,326	5,075,850

판매수수료	10,033,905	39,739,835	12,773,089	46,956,904

감가상각비 및 무형자산상각비	1,720,932	4,879,064	1,556,091	4,209,366

매출채권손상차손(환입)	71,668	76,300	(12,154)	(23,610)

기타	627,318	1,679,246	551,033	1,760,992

합 계	34,582,834	122,731,415	40,221,861	136,369,217

24. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,507,484	7,260,994	2,206,949	6,324,560

퇴직급여	184,737	557,483	130,832	397,734

복리후생비	54,405	181,243	54,734	181,459

여비교통비	64,207	174,844	41,048	157,482

소모품비	68,396	242,721	71,549	204,182

접대비	22,851	82,284	37,588	123,080

수도광열및통신비	435,217	1,169,694	379,860	1,056,737

세금과공과	60,424	60,424	61,416	58,413

감가상각비	1,237,243	3,441,400	938,190	2,803,161

투자부동산감가상각비	971	2,914	971	2,914

무형자산상각비	2,733	8,198	2,733	8,198

임차료	126,057	482,252	158,260	510,495

운반비	425,089	1,230,994	396,525	1,326,513

포장비	188,291	676,119	185,774	710,249

지급수수료	555,612	1,967,224	596,238	1,894,810

광고판촉비	1,546,321	5,065,111	1,742,314	5,074,156

판매수수료	10,033,905	39,739,835	12,773,089	46,956,904

매출채권손상차손(환입)	71,668	76,300	(12,154)	(23,610)

기타	536,092	1,161,857	496,735	1,663,327

합 계	18,121,703	63,581,891	20,262,651	69,430,764

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,257,296	3,596,642	1,246,437	3,895,976

퇴직급여	99,383	298,042	75,653	221,330

복리후생비	447,915	1,470,299	370,144	1,232,561

여비교통비	19,627	83,279	38,711	115,641

접대비	29,936	91,510	38,073	99,687

수도광열및통신비	58,268	158,591	85,190	210,168

세금과공과	54,222	203,514	43,970	189,222

감가상각비	426,680	1,284,951	591,907	1,336,664

무형자산상각비	52,911	140,399	22,172	58,151

임차료	7,397	37,581	(17,549)	14,460

지급수수료	195,806	497,521	350,222	863,155

기타	106,740	791,564	589,418	1,097,896

합 계	2,756,181	8,653,893	3,434,348	9,334,911

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	224,314	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	1,778,059

사용권자산처분이익	-	71,242	1,040,880	1,178,062

복구충당부채_환입	-	-	65,405	65,405

잡이익	35,955	100,250	60,758	128,512

합 계	35,955	395,806	1,167,043	3,150,038

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	83,000	199,277	223,181	627,750

무형자산처분손실	-	15,850	29,405	29,405

사용권자산처분손실	8,244	8,244	10,314	10,314

재고자산폐기손실	86	86	214,367	214,367

수취채권손상차손(환입)	(13,403)	(51,223)	37,239	41,361

기부금	70,324	71,324	-	16,895

잡손실	55,504	261,668	94,881	239,760

합 계	203,755	505,226	609,387	1,179,852

26. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	2,527,196	-	-	7,351,464	-	-

매출채권	8,436,175	-	-	13,336,753	-	-

매출채권외수취채권	1,814,129	-	-	3,399,632	-	-

기타유동금융자산	200,000	-	-	230,000	-	-

장기수취채권	4,122,708	-	-	2,406,550	-	-

기타금융자산	2,000	250,000	-	2,900	250,000	219,920

합 계	17,102,208	250,000	-	26,727,299	250,000	219,920

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	11,157,848	6,352,588

매입채무외지급채무	6,792,118	9,069,573

리스부채(유동)	4,381,456	3,712,513

단기차입금	15,226,236	15,745,753

유동성장기차입금	300,000	-

장기지급채무	175,877	-

장기차입금	-	300,000

리스부채(비유동)	6,466,668	6,305,338

합 계	44,500,203	41,485,765

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	35,795	129,984	128,227	229,842

이자수익-기타	52,214	137,372	(27,786)	47,214

외환차익	217,640	254,178	77,864	436,604

외화환산이익	241,008	365,556	1,000	91,728

금융수익 소계	546,657	887,090	179,305	805,388

금융비용:

이자비용	(487,632)	(1,405,421)	(533,888)	(1,304,918)

외환차손	(157,144)	(923,360)	(376,374)	(877,684)

외화환산손실	332,177	(46,731)	(113,380)	(470,077)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(24,003)	-	-

금융비용 소계	(312,599)	(2,399,515)	(1,023,642)	(2,652,679)

순금융비용	234,058	(1,512,425)	(844,337)	(1,847,291)

28. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

사용권자산

부동산	10,260,756	9,202,234

기타	264,793	389,587

합 계	10,525,549	9,591,821

리스부채

유동 리스부채	4,381,456	3,712,513

비유동 리스부채	6,466,668	6,305,338

합 계	10,848,124	10,017,851

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,770,012	2,064,951

기타	95,340	43,953

합 계	2,865,352	2,108,904

리스부채에 대한 이자비용	844,060	598,915

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	398	28,535

단기,소액 리스료등	339,675	495,026

사용권자산처분이익	71,242	1,178,062

사용권자산처분손실	8,244	10,314

(3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	기타	합계

취득원가:

기초금액	13,363,164	457,818	13,820,982

취득액	5,715,737	35,263	5,751,000

처분액	(3,691,734)	(78,196)	(3,769,930)

기말금액	15,387,167	414,885	15,802,052

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(4,160,930)	(68,231)	(4,229,161)

처분액	1,804,530	13,479	1,818,009

감가상각비 및 손상차손	(2,770,012)	(95,340)	(2,865,352)

기말금액	(5,126,412)	(150,092)	(5,276,504)

장부금액:

기초금액	9,202,234	389,587	9,591,821

기말금액	10,260,755	264,793	10,525,548

29. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

당기법인세비용:

당기법인세	56,054	35,997

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	3,358	-

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	-	-

법인세비용	59,412	35,997

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	(2,721,492,454)	(2,066,731,184)	(1,167,969,589)	3,948,468,440

지배기업의 소유주지분	(2,763,388,932)	(2,108,627,662)	(1,167,969,589)	3,948,468,440

비지배기업	41,896,478	41,896,478	-	-

가중평균유통보통주식수	20,856,819	20,856,819	20,856,819	20,856,819

기본주당손익	(132)	(101)	(56)	189

(2) 당분기 및 전분기 중 잠재적인 보통주로 영향을 줄수 있는 계약이 없어 희석주당이익(손실)과 기본주당이익(손실)은 동일합니다.

31. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액	실행액

남북협력기금	한국수출입은행	1,750,000	1,750,000

300,000	300,000

신용장개설약정	(주)부산은행 외	24,940,440	9,913,143

운전자금대출약정	(주)대구은행	500,000	500,000

전자방식외담대약정	중소기업은행	2,000,000	719,163

당좌대출약정	(주)부산은행 외	7,000,000	2,263,093

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증금액	관련차입금	비고

(주)부산은행(*)	1,802,500	1,750,000	한국수출입은행 차입금

(*) 상기 부산은행 지급보증건에 대해 연결실체의 대표이사는 1,982,750천원을 연대보증하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 채권가압류 관련하여 서울보증보험(주)에 보험금액 426백만원의 이행지급 보증보험에 가입하고 있습니다.

32. 특수관계자 공시(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

기 타	(주)금강레저산업주요 경영진 등	(주)금강레저산업주요 경영진 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

(주)금강레저산업	수수료 (*)	241,200	194,400

차입금의 상환	200,000	500,000

리스부채의 상환	3,600	3,600

주요 경영진 등	대여금의 증가	95,000	260,000

대여금의 상환	50,000	100,000

이자수익	13,948	11,117

대여금 이자의 수취	123	385

리스부채의 상환	252,000	252,000

(*) 당사는 (주)금강레저산업에게 담보제공수수료를 지급하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금	리스채권	리스부채	단기차입금

(주)금강레저산업	-	1,500,000	-	-	8,678	800,000

주요 경영진 등	173,844	350,000	775,000	-	1,270,617	-

합 계	173,844	1,850,000	775,000	-	1,279,295	800,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	임차보증금	대여금	리스채권	리스부채	단기차입금

(주)금강레저산업	-	1,500,000	-	-	791	1,000,000

주요 경영진 등	173,844	350,000	730,000	17,602	164,283	-

합 계	173,844	1,850,000	730,000	17,602	165,074	1,000,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

(주)금강레저산업	단기차입금	1,000,000	-	200,000	800,000

주요 경영진 등	단기대여금	730,000	95,000	50,000	775,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	증가	감소	기말

(주)금강레저산업	단기차입금	1,500,000	-	500,000	1,000,000

주요 경영진 등	단기대여금	570,000	260,000	100,000	730,000

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	836,669	2,421,117	851,497	2,481,715

퇴직급여	30,567	281,441	40,291	299,560

합 계	867,236	2,702,558	891,788	2,781,275

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	담보제공액	지급보증액	장부금액	금융기관

대표이사	단기차입금	-	24,825,573	14,426,236	(주)부산은행 외

장기차입금	-	360,000	300,000	수출입은행

(주)금강레저산업	단기차입금	8,400,000	-	-

합 계	8,400,000	25,185,573	14,726,236