아이티엠반도체 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제21(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 아이티엠반도체

1. 일반사항 주식회사 아이티엠반도체(이하 "회사")는 2000년 2월에 설립되어 휴대폰 등에 사용되는 2차전지 보호회로 패키지의 개발, 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 위치하고 있으며 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2019년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식	지분율	주식	지분율

㈜나이스홀딩스	7,380,809	31.92%	7,380,809	31.94%

나혁휘	1,913,049	8.27%	1,911,049	8.27%

서울전자통신㈜	1,900,411	8.22%	1,900,411	8.22%

김원우	1,571,047	6.80%	1,571,047	6.80%

나이스인프라㈜	1,260,019	5.45%	1,260,019	5.45%

에스투비네트워크	918,287	3.97%	918,287	3.97%

자기주식	353,284	1.53%	353,284	1.53%

기타	7,823,008	33.84%	7,812,895	33.82%

합 계	23,119,914	100.00%	23,107,801	100.00%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가 ) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각 후 원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 상기 주석 (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ( 3 ) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문정보

(1) 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

보호회로 부문	POC, PMP, PCM 등 의 생산 및 판매

PACK 부문	PACK 등 의 생산 및 판매

기타 부문	임대, 설비 등 판매

회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에기초하여 평가됩니다.

(2) 보고부문별 당분기손익의 산출에 포함되는 주요 항목은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	보호회로 부문	PACK 부문	기타 부문	합 계

매출액	56,196,876	1,468,676	463,505	58,129,057

영업이익(손실)	3,537,750	(1,339,233)	288,005	2,486,522

- 전분기(단위: 천원)

구 분	보호회로 부문	PACK 부문	기타 부문	합 계

매출액	78,660,382	2,606,037	445,471	81,711,890

영업이익(손실)	12,874,411	38,156	307,923	13,220,490

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 가	21,228,810	37%	25,739,486	32%

고객 나	12,180,823	21%	20,588,838	25%

4 . 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,800	2,498

은행예금	71,931,182	31,342,696

합계	71,933,982	31,345,194

5. 매출채권 및 단기기타채권(1) 매출채권 및 단기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	총액	91,447,050	149,291,684

손실충당금	(325,036)	(325,023)

순액	91,122,014	148,966,661

단기기타채권	미수금	총액	1,951,492	880,643

손실충당금	(203,156)	(203,156)

순액	1,748,336	677,487

미수수익	총액	83,368	74,833

손실충당금	-	-

순액	83,368	74,833

소 계	1,831,704	752,320

합 계	92,953,718	149,718,981

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. - 당분기 말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	90일 초과	계

총장부금액	91,122,014	-	325,036	91,447,050

기대손실율	0%	50%	100%

전체기간기대손실	-	-	(325,036)	(325,036)

순장부금액	91,122,014	-	-	91,122,014

- 전기 말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	90일 초과	계

총장부금액	148,966,640	42	325,002	149,291,684

기대손실율	0%	50%	100%

전체기간기대손실	-	(21)	(325,002)	(325,023)

순장부금액	148,966,640	21	-	148,966,661

(3) 매출채권 및 단기기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	325,023	203,156

손상차손 인식금액	35	-

손상차손 환입	(22)	-

기말	325,036	203,156

- 전분기(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	331,374	203,156

손상차손 인식금액	6	-

손상차손 환입	(6,384)	-

기말	324,996	203,156

(4) 금융자산의 양도 회사는 당분기 및 전기 중 은행과의 약정을 통한 매출채권의 할인이 없습니다.

6 . 기타금 융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	6,700,000	-	16,704,672	-

대여금	354,000	-	354,000	-

임차보증금	364,000	225,000	214,000	345,000

현재가치할인차금	(187)	-	(740)	-

기타보증금	-	11,012	-	11,012

합 계	7,417,813	236,012	17,271,932	356,012

(2) 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*1)	6,700,000	6,700,000

특정금전신탁(*2)	-	10,004,672

소 계	6,700,000	16,704,672

장기금융상품	정기예금	-	-

합 계	6,700,000	16,704,672

(*1) 우리사주조합원들의 대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참고).(*2) 안정성이 높은 RP와 증권금융예수금 등에 운용하는 상품입니다.7. 재고자 산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	6,335,936	(268,706)	6,067,230	4,487,047	(268,604)	4,218,443

상품	-	-	-	1,600	-	1,600

재공품	3,842,643	(446,737)	3,395,906	4,291,510	(446,466)	3,845,044

원재료	26,360,362	(661,100)	25,699,262	23,197,024	(708,980)	22,488,044

부재료	32,243	-	32,243	21,466	-	21,466

미착품	614,183	-	614,183	203,079	-	203,079

부품제조	185,800	-	185,800	200,280	-	200,280

합 계	37,371,167	(1,376,543)	35,994,624	32,402,006	(1,424,050)	30,977,956

( 2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석29 참고 ). 8. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	총액	32,330,707	-	12,834,391	-

정부보조금	-	-	(708)	-

순액	32,330,707	-	12,833,683	-

선급비용	232,929	28,767	140,329	29,179

부가가치세대급금	3,586,624	-	2,179,501	-

반환제품회수권	116,231	-	155,434	-

합 계	36,266,491	28,767	15,308,947	29,179

9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	78,749,814	44,492,767

취득(*1)	22,204,461	54,257,047

처분	-	(11,545,942)

대체(*2)	-	(8,454,058)

기말금액	100,954,275	78,749,814

(*1) 당기 중 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd의 시설투자 등을 위하여 유상증자에 참여한 것입니다. (*2) 전기 중 자사주 취득계약 중 일부가 종료되어 8,454,058천원이 자기주식으로 대체되었습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자 본	매출액	분기순손익	총포괄이익

ITM USA Inc.	504,261	77,955	426,306	278,645	(8,437)	(8,437)

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	252,335,521	163,703,292	88,632,229	45,985,497	(3,851,910)	(3,851,910)

(주)아이티엔씨	427,876	479,438	(51,562)	355,888	11,217	11,217

자사주신탁계약	10,002,289	-	10,002,289	-	400	400

- 전분기(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자 본	매출액	분기순손익	총포괄이익

ITM-USA Inc.	347,520	151,782	195,738	450,016	(6,095)	(6,095)

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	196,893,386	139,199,659	57,693,727	52,670,438	(1,273,000)	(1,273,000)

(주)아이티엔씨	417,327	478,785	(61,458)	343,230	(32,005)	(32,005)

10. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	합계

취득원가	2,365,350	12,005,629	2,386,680	16,757,659

감가상각누계액	-	(1,826,470)	(918,608)	(2,745,078)

손상차손누계액	-	-	(1,339,447)	(1,339,447)

장부금액	2,365,350	10,179,159	128,625	12,673,134

- 전기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	합계

취득원가	2,365,350	12,061,493	2,386,680	16,813,523

감가상각누계액	-	(1,772,076)	(870,375)	(2,642,451)

손상차손누계액	-	-	(1,339,447)	(1,339,447)

장부금액	2,365,350	10,289,417	176,858	12,831,625

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,831,625	15,187,880

대체	(34,788)	-

감가상각	(123,703)	(137,548)

기말	12,673,134	15,050,332

(3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 11. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계및시설장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

취득원가	7,977,020	16,279,343	47,660,728	10,583,737	185,565	82,686,393

정부보조금	-	-	(56,779)	(18,530)	-	(75,309)

감가상각누계액	-	(3,141,605)	(20,939,642)	(6,971,740)	-	(31,052,987)

장부금액	7,977,020	13,137,738	26,664,307	3,593,467	185,565	51,558,097

- 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계및시설장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

취득원가	7,977,020	16,223,479	47,251,018	11,450,526	940,870	83,842,913

정부보조금	-	-	(58,850)	(21,416)	-	(80,266)

감가상각누계액	-	(3,018,135)	(20,202,872)	(7,547,794)	-	(30,768,801)

장부금액	7,977,020	13,205,344	26,989,296	3,881,316	940,870	52,993,846

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	52,993,846	53,712,754

취득	320,066	1,068,101

처분/폐기	(184,181)	(1,041,374)

감가상각	(1,612,037)	(1,576,643)

대체	40,403	(8,853)

기말	51,558,097	52,153,985

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).

12. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	35,734	35,000

차량운반구	489,273	422,720

합계	525,007	457,720

당분기 중 증가된 사용권자산은 131백만원입니다.

(2) 최소리스료 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	272,855	235,687	240,080	204,132

1년 초과 5년 이내	345,552	317,288	314,508	278,978

합계	618,407	552,975	554,588	483,110

13. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	635,066	2,475,516	2,179,900	5,290,482

정부보조금	(421)	(14,384)	-	(14,805)

상각누계액	(456,883)	(1,953,089)	-	(2,409,972)

장부금액	177,762	508,043	2,179,900	2,865,705

- 전기말(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타	합계

취득원가	622,186	2,484,056	2,179,900	451,594	5,737,736

정부보조금	(563)	(15,616)	-	(2,063)	(18,242)

상각누계액	(438,413)	(1,908,003)	-	(449,531)	(2,795,947)

장부금액	183,210	560,437	2,179,900	-	2,923,547

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,923,547	3,091,437

취득	29,779	27,992

상각비	(87,621)	(127,585)

대체	-	16,000

기말	2,865,705	3,007,844

14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,583,717	-	56,184,207	-

미지급금	16,555,854	48,358	8,198,202	48,358

미지급비용	573,961	-	527,543	-

합 계	49,713,532	48,358	64,909,952	48,358

15. 차입금(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	26,056,646	-	13,559,921	-

장기차입금	5,456,310	34,999,940	5,445,900	17,266,600

합 계	31,512,956	34,999,940	19,005,821	17,266,600

(2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	1.73~1.91	20,000,000	10,000,000

한국수출입은행	1.85	1,000,000	1,000,000

소 계	21,000,000	11,000,000

Usance	국민은행	0.51~0.57	2,211,787	1,375,834

기업은행	0.50~0.68	1,614,449	847,823

하나은행	0.57~0.63	1,230,410	336,264

소 계	5,056,646	2,559,921

합 계	26,056,646	13,559,921

(3) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	기업은행	-	-	1,800,000

산업은행	1.55~2.52	40,456,250	20,912,500

합계	40,456,250	22,712,500

유동성대체액	(5,456,310)	(5,445,900)

비유동성잔액	34,999,940	17,266,600

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 금융기관에 토지와 건물 및 기계장치, 재고자산 을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 29참고).16. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	10,000	-	10,000	-

임대보증금	408,600	178,000	432,600	102,000

합 계	418,600	178,000	442,600	102,000

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	19,420,929	-	15,831,599	-

예수금	298,809	-	387,317	-

종업원급여(*1)	-	626,795	-	642,984

환불부채	135,905	-	184,483	-

합 계	19,855,643	626,795	16,403,399	642,984

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 가득 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

18. 퇴직 급여제도

(1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,888,993	7,657,795

사외적립자산의 공정가치	(9,768,700)	(9,849,573)

재무제표 상 순확정급여부채(자산)	(1,879,707)	(2,191,778)

(2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	429,704	372,274

순이자원가	(69,055)	(58,035)

종업원 급여에 포함된 총 비용	360,649	314,239

19. 자본금 및 주식발행초과금 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	23,107,801 주	11,553,901	216,772,024

주식선택권 행사	2021-01-13	10,000 주	5,000	147,541

주식선택권 행사	2021-01-21	2,113 주	1,056	18,094

당분기말	23,119,914 주	11,559,957	216,937,659

- 전분기(단위: 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	22,828,069 주	11,414,035	212,908,770

주식선택권 행사	2020-01-21	930 주	465	7,751

주식선택권 행사	2020-02-03	3,000 주	1,500	25,839

주식선택권 행사	2020-03-31	3,443 주	1,721	30,085

전분기말	22,835,442 주	11,417,721	212,972,445

20. 기타자본항목기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

자기주식	(8,490,146)	-	-	(8,490,146)

주식선택권	916,366	272,707	(34,422)	1,154,651

합 계	(7,573,780)	272,707	(34,422)	(7,335,495)

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전분기말

자기주식	(36,088)	(801,500)	-	(837,588)

주식선택권	565,215	126,382	(5,278)	686,319

합 계	529,127	(675,118)	(5,278)	(151,269)

21. 주식기준보상 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	360,599	317,331	46,536	11,262

기중 부여수량	41,000	325,000	47,110	50,800

기중 권리행사분	(12,113)	(7,373)	11,393	8,522

기중 소멸분	(2,500)	-	50,800	-

기말	386,986	634,958	47,670	31,531

22 . 매출액과 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출(*1)	52,743,189	70,063,698

상품매출(*1)	2,914,788	8,843,806

기타매출	2,290,456	2,614,306

소 계	57,948,433	81,521,810

기타 원천으로부터의 수익	180,624	190,080

합 계	58,129,057	81,711,890

(*1) 전 분기 상품매출 중 회사의 원재료를 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd에서 가공하고 이를 회사가 재매입하여 판매한 금액은 당분기부터 제품매출로 재분류하였습니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	44,864,305	52,897,413

상품매출원가	2,789,328	8,045,065

기타매출원가	865,665	517,427

합계	48,519,298	61,459,905

(*1) 전분기 상품매출원가 중 회사의 원재료를 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd에서 가공하고 이를 회사가 재매입하여 판매한 부분은 당분기부터 제품매출원가로 재분류하였습니다.

23. 판매비 및 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,887,127	2,197,793

퇴직급여	203,412	211,547

복리후생비	368,295	339,794

여비교통비	8,596	76,522

접대비	76,520	65,230

세금과공과	87,654	64,471

연구개발비	2,527,110	1,529,303

운반비	135,191	238,191

소모품비	85,942	271,859

지급수수료	483,364	488,772

판매수수료	408,351	490,512

감가상각비	292,272	309,415

사용권자산감가상각비	63,779	62,315

무형자산상각비	37,183	77,751

외주비	97,012	315,085

주식보상비용	221,731	113,527

기타	139,697	179,407

합 계	7,123,236	7,031,494

24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,768,287	3,201,092

외화환산이익	1,992,403	2,930,777

임대료수입	1,080	1,080

유형자산처분이익	2,462	109,286

잡이익	7,174	2,228

합 계	4,771,406	6,244,463

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	952,795	765,385

외화환산손실	291,569	674,176

기타의감가상각비	1,067	3,400

기부금	3,281	281

유형자산처분손실	6,569	-

유형자산폐기손실	140,703	6

잡손실	-	4,599

합 계	1,395,984	1,447,847

25. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	61,194	447,224

금융외환차익	563,729	655,041

금융외화환산이익	48,018	251,647

합 계	672,941	1,353,912

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	224,035	405,240

금융외환차손	66,087	161,307

금융외화환산손실	151,030	606,001

지급보증료	-	1,817

통화선도거래손실	-	207,916

통화선도평가손실	-	529,712

합 계	441,152	1,911,993

2 6. 비 용의 성격 별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동

제품 및 재공품	(3,738,071)	1,041,606

상품	1,600	(290,874)

사용된 원재료	36,151,119	42,355,476

상품매입	2,787,728	6,692,834

급여	3,859,727	3,649,459

퇴직급여	402,243	355,004

소모품비	439,371	773,148

수수료비용	1,416,385	998,995

감가상각비	1,734,672	1,710,790

사용권자산상각비	63,779	62,315

무형자산상각비	87,621	127,584

외주비	9,869,083	9,533,770

기타	2,567,278	1,481,294

합 계	55,642,535	68,491,401

27. 현금흐름표(1) 분기순이익에 대한 조정 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	360,648	314,239

대손상각비	13	(6,378)

감가상각비	1,734,672	1,710,790

사용권자산감가상각비	63,779	62,315

무형자산상각비	87,621	127,584

주식보상비용	272,707	126,382

외화환산손익	(1,597,822)	(1,902,247)

유형자산처분이익	(2,462)	(109,286)

잡이익	(4,156)	(429)

기타의감가상각비	1,067	3,400

유형자산폐기손실	140,703	6

유형자산처분손실	6,569	-

이자수익	(61,195)	(447,224)

통화선도거래손실	529,712

이자비용	224,035	405,240

법인세비용	1,080,777	4,125,395

지급보증료	-	1,817

합계	2,306,956	4,941,316

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	59,768,526	24,510,375

미수금	(992,738)	(4,290,774)

미수수익	(8,536)	(199,437)

선급비용	(115,254)	(508,355)

선급금	(19,497,024)	(1,222,087)

부가세대급금	(1,407,123)	274,912

반환제품회수권	39,203	254,826

재고자산	(5,016,668)	5,211,208

매입채무	(23,892,059)	(5,025,304)

미지급금	10,552,508	2,894,146

단기임대보증금	(22,000)	(159,153)

선수금	3,589,330	(3,866,471)

퇴직급의지급	(53,785)	(13,899)

기타	(32,444)	8,882

합계	22,911,936	17,868,869

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 비현금 취득	2,167,614	697,606

유형자산의 비현금 처분	(42,456)	(269,236)

건설중인자산의 본계정대체	1,032,955	700,335

장기차입금의 유동성 대체	1,666,660	756,250

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름 변동	당분기말

환율변동	대체/리스

단기차입금	13,559,921	12,345,695	151,030	-	26,056,646

유동성장기차입금	5,445,900	(1,656,250)	-	1,666,660	5,456,310

장기차입금	17,266,600	19,400,000	-	(1,666,660)	34,999,940

유동성금융리스부채	204,132	(60,875)	-	92,430	235,687

금융리스부채	278,978	-	-	38,310	317,288

합 계	36,755,531	30,028,570	151,030	130,740	67,065,871

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름 변동	전분기말

환율변동	대체/리스

단기차입금	29,204,820	(2,702,503)	606,001	-	27,108,318

유동성장기차입금	6,680,000	(2,471,250)	-	756,250	4,965,000

장기차입금	22,712,500	-	-	(756,250)	21,956,250

유동성금융리스부채	147,137	8,427	-	36,041	191,605

금융리스부채	240,717	-	-	104,406	345,123

합 계	58,985,174	(5,165,326)	606,001	140,447	54,566,296

28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황1) 종속기업

회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	100%	100%

ITM USA, Inc.	100%	100%

주식회사 아이티엔씨	100%	100%

2) 기타특수관계자

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜NICE홀딩스	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜

지배기업의관계기업 및공통기업	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜

기타	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜오케이포스, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Elect ronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호 , 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜ , ㈜엄마와 , PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권 , 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 , 엔비피상생대부㈜, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 , NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, 티페이, 나이스디더블유알(주), (주)나이스플러스, 나이스테크워크(주),(주)엔비모빌리티	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜오케이포스, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜, ㈜엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, ㈜오픈메이트, 엔비피상생대부㈜, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, 티페이, 나이스디더블유알(주), (주)나이스플러스, 나이스테크워크(주)

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	유형자산처분	기타수익	매입	기타비용

종속기업	ITM SemiconductorVIETNAM Co., Ltd	5,244,284	36,821	97,567	7,218,453	116,871

ITM USA, Inc.	-	-	-	-	274,549

아이티엔씨	-	-	-	-	465,893

기타	㈜NICE홀딩스	-	-	-	-	22,507

합 계	5,244,284	36,821	97,567	7,218,453	879,820

- 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출	유형자산처분	기타수익	매입	기타비용

종속기업	ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	13,989,524	1,110,453	232,398	13,153,450	-

ITM USA, Inc.	-	-	-	-	343,803

아이티엔씨	-	-	-	-	344,600

기타	㈜NICE홀딩스	-	-	-	-	114,010

합 계	13,989,524	1,110,453	232,398	13,153,450	802,413

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

ITM VIETNAM	종속기업	58,697,169	-	1,454,947	11,544,752	946,879

임직원	기타	-	354,000	-	-	-

합 계	58,697,169	354,000	1,454,947	11,544,752	946,879

- 전기말(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

ITM VIETNAM	종속기업	72,064,829	-	279,061	14,537,680	1,169,323

임직원	기타	-	354,000	-	-	-

합 계	72,064,829	354,000	279,061	14,537,680	1,169,323

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

특수관계자	관계	보증금액	보증처	보증기간

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	종속기업	$375,000	산업은행	2015.09.24~2021.09.23

$2,999,935	농협은행	2019.03.15~2022.03.15

$6,000,000	농협은행	2020.08.03~2021.07.31

$4,800,000	기업은행	2019.09.20~2022.09.20

$12,000,000	한국수출입은행	2020.06.18~2023.06.19

$1,600,000	KEXIM VLC	2020.06.04~2023.06.04

$16,500,000	국민은행	2020.07.10~2021.07.10

아이티엔씨	종속기업	220,000 천원	국민은행	2019.10.07~2022.09.15

합계	$44,274,935 220,000 천원

(6) 회사는 종속기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련제품	사용처

기술제공	POC,PMP,센서	ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd

( 7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	231,057	303,239

퇴직급여	16,750	16,742

주식보상비용	83,422	97,423

합 계	331,229	417,404

(8) 회사는 기업은행, KEB하나은행, 한국수출입은행, 산업은행 및 국민은행의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 우발사항 및 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	비고

장기금융상품	정기예금	6,700,000	6,700,000	국민은행

재고자산	제품/상품	35,994,624	27,300,000	한국수출입은행	무역금융

투자자산	토지	1,992,600	68,000,000(*)	산업은행기업은행	시설자금

투자자산	건물	9,445,372

유형자산	토지	7,976,126

유형자산	건물	12,978,956

유형자산	기계장치	6,222,594

합 계	81,310,272	102,000,000

(*) 산업은행과 기업은행은 회사의 토지, 건물, 기계장치에 대하여 각각 64,400백만원과 기업은행 3,600백만원의 포괄한정근을 설정하고 있습니다.

(2) 회사는 보고기간말 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 USD 44,274,935 및 220,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석28 참고).

(3) 금융기관 여신한도약정(단위: 천원)

약정사항	금융기관	한도금액	사용금액

일반자금대출	산업은행	20,000,000	20,000,000

시설자금대출	산업은행	40,456,250	40,456,250

무역금융대출	국민은행	10,000,000	-

한국수출입은행	20,000,000	1,000,000

수입신용장	국민은행	11,335,000	2,211,787

중소기업은행	11,335,000	1,614,449

KEB하나은행	3,627,200	1,230,410

합 계	116,753,450	66,512,896

(4) 계류중인 소송사건회사는 원고로 계류중인 소송사건이 1건 있으며 분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송금액	계류법원	진행상황	내용

손해배상청구의 소	3,054,458	청주지방법원	1심계류중	원자재불량에 따른 피해보상

30. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

현금및현금성자산	71,933,982	31,345,194

매출채권	91,122,014	148,966,661

단기기타채권	1,831,704	752,320

기타유동금 융자산	7,417,813	17,271,932

통화선도자산	-	356,012

기타비유동금 융자산	236,012	198,692,119

합계	172,541,525

(2) 금융부채의 범주(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	합계	상각후원가	합계

매입채무	32,583,717	32,583,717	56,184,207	56,184,207

단기기타채무	17,129,815	17,129,815	8,725,745	8,725,745

단기차입금	31,512,956	31,512,956	19,005,821	19,005,821

기타유동금융부채	418,600	418,600	442,600	442,600

유동성금융리스부채	235,687	235,687	204,132	204,132

장기기타채무	48,358	48,358	48,358	48,358

장기차입금	34,999,940	34,999,940	17,266,600	17,266,600

기타비유동금융부채	178,000	178,000	102,000	102,000

금융리스부채	317,288	317,288	278,978	278,978

합계	117,424,361	117,424,361	102,258,441	102,258,441

31. 보고기간 후 사건당사가 원고로 계류 중이던 소송사건 1건은 피고가 원고에게 손해배상금 15억원을 2021년 6월 15일까지 지급하는 것으로 2021년 4월 14일 조정 결정 되었습니다.