아이티엠반도체 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 반기 2021년 6월 30일 현재
제21(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 아이티엠반도체

1. 일반사항 주식회사 아이티엠반도체(이하 "회사")는 2000년 2월에 설립되어 휴대폰 등에 사용되는 2차전지 보호회로 패키지의 개발, 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 위치하고 있으며 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2019년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

주식	지분율	주식	지분율

㈜나이스홀딩스	7,380,809	31.92%	7,380,809	31.94%

나혁휘	1,913,049	8.27%	1,911,049	8.27%

서울전자통신㈜	1,900,411	8.22%	1,900,411	8.22%

김원우	1,571,047	6.79%	1,571,047	6.80%

나이스인프라㈜	1,260,019	5.45%	1,260,019	5.45%

에스투비네트워크	918,287	3.97%	918,287	3.97%

자기주식	512,305	2.22%	353,284	1.53%

기타	7,665,237	33.16%	7,812,895	33.82%

합 계	23,121,164	100.00%	23,107,801	100.00%

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가 ) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 상기 주석 (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권 리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ( 4 ) 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문정보

(1) 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

보호회로 부문	POC, PMP, PCM 등 의 생산 및 판매

PACK 부문	PACK 등 의 생산 및 판매

기타 부문	임대, 설비 등 판매

회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에기초하여 평가됩니다.

(2) 보고부문별 당반기손익의 산출에 포함되는 주요 항목은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	보호회로 부문	PACK 부문	기타 부문	합 계

매출액	114,598,787	3,287,578	2,978,506	120,864,871

영업이익(손실)	5,730,272	(2,677,889)	2,679,302	5,731,685

- 전반기(단위: 천원)

구 분	보호회로 부문	PACK 부문	기타 부문	합 계

매출액	123,300,437	3,688,741	865,222	127,854,400

영업이익(손실)	12,943,513	(28,008)	599,999	13,515,504

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

고객 가	45,152,723	37%	39,114,784	31%

고객 나	22,390,442	19%	31,791,944	25%

고객 다	13,352,001	11%	20,767,520	16%

4 . 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	30,933	2,498

은행예금	58,947,777	31,342,696

합계	58,978,710	31,345,194

5. 매출채권 및 단기기타채권(1) 매출채권 및 단기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	총액	166,432,308	149,291,684

손실충당금	(324,172)	(325,023)

순액	166,108,136	148,966,661

단기기타채권	미수금	총액	5,157,087	880,643

손실충당금	(203,156)	(203,156)

순액	4,953,931	677,487

미수수익	총액	192,581	74,833

손실충당금	-	-

순액	192,581	74,833

소 계	5,146,512	752,320

합 계	171,254,648	149,718,981

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. - 당반 기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	90일 초과	계

총장부금액	166,108,136	-	324,172	166,432,308

기대손실율	0%	50%	100%

전체기간기대손실	-	-	(324,172)	(324,172)

순장부금액	166,108,136	-	-	166,108,136

- 전기 말(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	90일미만	90일 초과	계

총장부금액	148,966,640	42	325,002	149,291,684

기대손실율	0%	50%	100%

전체기간기대손실	-	(21)	(325,002)	(325,023)

순장부금액	148,966,640	21	-	148,966,661

(3) 매출채권 및 단기기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	325,023	203,156

손상차손 인식금액	13	-

손상차손 환입	(864)	-

기말	324,172	203,156

- 전반기(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	331,373	203,156

손상차손 인식금액	915	-

손상차손 환입	(6,656)	-

기말	325,632	203,156

(4) 금융자산의 양도 회사는 당반기 및 전기 중 은행과의 약정을 통한 매출채권의 할인이 없습니다.

6 . 기타금 융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	6,700,000	-	16,704,672	-

대여금	354,000	-	354,000	-

임차보증금	279,000	195,000	214,000	345,000

현재가치할인차금	-	-	(740)	-

기타보증금	-	11,012	-	11,012

합 계	7,333,000	206,012	17,271,932	356,012

(2) 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*1)	6,700,000	6,700,000

RP 등	-	10,004,672

소 계	6,700,000	16,704,672

합 계	6,700,000	16,704,672

(*1) 우리사주조합원들의 대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참고).7. 재고자 산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	5,482,614	(79,259)	5,403,355	4,487,047	(268,604)	4,218,443

상품	-	-	-	1,600	-	1,600

재공품	2,433,951	(42,002)	2,391,949	4,291,510	(446,466)	3,845,044

원재료	35,207,428	(605,380)	34,602,048	23,197,024	(708,980)	22,488,044

부재료	19,779	-	19,779	21,466	-	21,466

미착품	977,202	-	977,202	203,079	-	203,079

부품제조	106,800	-	106,800	200,280	-	200,280

합 계	44,227,774	(726,641)	43,501,133	32,402,006	(1,424,050)	30,977,956

( 2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석29 참고 ). 8. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	총액	22,166,989	-	12,834,391	-

정부보조금	-	-	(708)	-

순액	22,166,989	-	12,833,683	-

선급비용	721,522	28,350	140,329	29,179

부가가치세대급금	4,434,676	-	2,179,501	-

반환제품회수권	223,300	-	155,434	-

합 계	27,546,487	28,350	15,308,947	29,179

9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	78,749,814	44,492,767

취득(*1)	32,204,461	54,257,047

처분	(2,513,073)	(11,545,942)

대체(*2)	(7,486,927)	(8,454,058)

기말금액	100,954,275	78,749,814

(*1) 당기 중 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd의 시설투자 등을 위하여 22,204,461천원 유상증자에 참여하였으며, 자사주 취득계약 10,000,000천원을 체결하였습니다. (*2) 당반기 중 자사주 취득계약 중 일부가 종료되어 7,486,927천원이 자기주식으로 대체되었습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자 본	매출액	반기순손익	총포괄이익

ITM USA Inc.	514,134	73,435	440,699	504,840	7,074	7,074

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	322,055,040	240,949,750	81,105,290	95,124,280	(11,039,137)	(11,039,137)

(주)아이티엔씨	452,993	492,875	(39,882)	711,775	22,897	22,897

자사주신탁계약(2차)	-	-	-	-	(801)	(801)

자사주신탁계약(3차)	10,000,586	-	10,000,586	-	586	586

- 전반기(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자 본	매출액	반기순손익	총포괄이익

ITM-USA Inc.	395,364	79,642	315,722	1,013,755	117,985	117,985

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	204,422,752	127,698,842	76,723,910	92,396,234	(5,258,823)	(5,258,823)

(주)아이티엔씨	360,089	495,276	(135,187)	688,880	(105,734)	(105,734)

10. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	합계

취득원가	2,365,350	12,005,629	2,386,680	16,757,659

감가상각누계액	-	(1,901,941)	(966,840)	(2,868,781)

손상차손누계액	-	-	(1,339,447)	(1,339,447)

장부금액	2,365,350	10,103,688	80,393	12,549,431

- 전기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	합계

취득원가	2,365,350	12,061,493	2,386,680	16,813,523

감가상각누계액	-	(1,772,076)	(870,375)	(2,642,451)

손상차손누계액	-	-	(1,339,447)	(1,339,447)

장부금액	2,365,350	10,289,417	176,858	12,831,625

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	12,831,625	15,187,880

대체	(34,788)	(1,845,553)

감가상각	(247,406)	(265,223)

기말	12,549,431	13,077,104

(3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 11. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계및시설장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

취득원가	7,977,020	16,279,343	45,270,354	10,626,903	179,019	80,332,639

정부보조금	-	-	(54,709)	(15,642)	-	(70,351)

감가상각누계액	-	(3,243,999)	(21,173,770)	(7,323,806)	-	(31,741,575)

장부금액	7,977,020	13,035,344	24,041,875	3,287,455	179,019	48,520,713

- 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계및시설장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

취득원가	7,977,020	16,223,479	47,251,018	11,450,526	940,870	83,842,913

정부보조금	-	-	(58,850)	(21,416)	-	(80,266)

감가상각누계액	-	(3,018,135)	(20,202,872)	(7,547,794)	-	(30,768,801)

장부금액	7,977,020	13,205,344	26,989,296	3,881,316	940,870	52,993,846

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	52,993,846	53,712,754

취득	537,949	2,335,313

처분/폐기	(1,715,605)	(1,753,436)

감가상각	(3,166,681)	(3,123,287)

대체	(128,796)	1,815,957

기말	48,520,713	52,987,301

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조).

12. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	54,888	35,000

차량운반구	438,951	422,720

합계	493,839	457,720

당반기 중 증가된 사용권자산은 215백만원입니다.

(2) 최소리스료 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	269,914	235,927	240,080	204,132

1년 초과 5년 이내	335,305	286,087	314,508	278,978

합계	605,219	522,014	554,588	483,110

13. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	642,697	2,782,694	2,436,830	5,862,221

정부보조금	(373)	(13,152)	-	(13,525)

상각누계액	(475,985)	(2,050,524)	-	(2,526,509)

장부금액	166,339	719,018	2,436,830	3,322,187

- 전기말(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타	합계

취득원가	622,186	2,484,056	2,179,900	451,594	5,737,736

정부보조금	(563)	(15,616)	-	(2,063)	(18,242)

상각누계액	(438,413)	(1,908,003)	-	(449,531)	(2,795,947)

장부금액	183,210	560,437	2,179,900	-	2,923,547

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,923,547	3,091,437

취득	417,940	38,488

상각비	(177,440)	(233,191)

처분/폐기	(70,860)	(8,428)

대체	229,000	45,950

기말	3,322,187	2,934,256

14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	44,197,849	-	56,184,207	-

미지급금	17,838,006	48,358	8,198,202	48,358

미지급비용	593,887	-	527,543	-

합 계	62,629,742	48,358	64,909,952	48,358

15. 차입금(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	42,373,946	-	13,559,921	-

장기차입금	6,666,720	33,333,280	5,445,900	17,266,600

합 계	49,040,666	33,333,280	19,005,821	17,266,600

(2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	국민은행	1.83	5,000,000	-

신한은행	1.80	5,000,000	-

산업은행	1.79~1.91	20,000,000	10,000,000

한국수출입은행	1.40	6,000,000	1,000,000

소 계	36,000,000	11,000,000

Usance	국민은행	0.45~0.51	2,173,793	1,375,834

기업은행	0.41~0.59	2,847,428	847,823

하나은행	0.52~0.59	1,352,725	336,264

소 계	6,373,946	2,559,921

합 계	42,373,946	13,559,921

(3) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화장기차입금	기업은행	-	-	1,800,000

산업은행	2.23~2.52	40,000,000	20,912,500

합계	40,000,000	22,712,500

유동성대체액	(6,666,720)	(5,445,900)

비유동성잔액	33,333,280	17,266,600

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 금융기관에 토지와 건물 및 기계장치, 재고자산 을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 29참고).16. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	10,000	-	10,000	-

임대보증금	380,600	233,000	432,600	102,000

합 계	390,600	233,000	442,600	102,000

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	55,348,243	-	15,831,599	-

예수금	331,207	-	387,317	-

종업원급여(*1)	-	659,368	-	642,984

환불부채	258,079	-	184,483	-

합 계	55,937,529	659,368	16,403,399	642,984

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 가득 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

18. 퇴직 급여제도

(1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,228,329	7,657,795

사외적립자산의 공정가치	(10,324,189)	(9,849,573)

재무제표 상 순확정급여부채(자산)	(2,095,860)	(2,191,778)

(2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	752,830	744,548

순이자원가	(31,533)	(116,071)

종업원 급여에 포함된 총 비용	721,297	628,477

19. 자본금 및 주식발행초과금 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	23,107,801 주	11,553,901	216,772,024

주식선택권 행사	2021-01-13	10,000 주	5,000	147,541

주식선택권 행사	2021-01-21	2,113 주	1,056	18,094

주식선택권 행사	2021-06-24	1,250 주	625	10,553

당반기말	23,121,164 주	11,560,582	216,948,212

- 전반기(단위: 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	22,828,069 주	11,414,035	212,908,770

주식선택권 행사	2020-01-21	930 주	465	7,751

주식선택권 행사	2020-02-03	3,000 주	1,500	25,839

주식선택권 행사	2020-03-31	3,443 주	1,721	29,710

주식선택권 행사	2020-05-19	20,181 주	10,091	175,957

전반기말	22,855,623 주	11,427,812	213,148,027

20. 기타자본항목기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당반기말

자기주식(*1)	(8,490,146)	(7,486,927)	-	(15,977,073)

주식선택권	916,365	613,118	(35,317)	1,494,166

합 계	(7,573,781)	(6,873,809)	(35,317)	(14,482,907)

(*1) 당반기 중 159,021주의 자기주식을 취득하였습니다. 당반기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 총 512,305주 입니다.- 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전반기말

자기주식(*1)	(36,088)	(1,155,816)	-	(1,191,904)

주식선택권	565,215	502,799	(19,718)	1,048,296

합 계	529,127	(653,017)	(19,718)	(143,608)

(*1) 전반기 중 28,471주의 자기주식을 취득하였습니다. 전반기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 총 233,284주 입니다.

21. 주식기준보상 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	360,599	317,331	46,536	11,262

기중 부여수량	41,000	325,000	47,110	50,800

기중 권리행사분	(13,363)	(27,554)	11,125	8,522

기중 소멸분	(2,500)	-	50,800	-

기말	385,736	614,777	47,797	32,286

22 . 매출액과 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	54,089,947	106,833,136	40,395,853	110,459,551

상품매출	3,686,162	6,600,950	3,332,487	12,176,293

기타매출	4,782,850	7,073,306	2,224,090	4,838,396

소 계	62,558,959	120,507,392	45,952,430	127,474,240

기타 원천으로부터의 수익	176,855	357,479	190,080	380,160

합 계	62,735,814	120,864,871	46,142,510	127,854,400

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	47,323,024	92,187,329	35,002,781	87,900,194

상품매출원가	3,518,098	6,307,426	2,132,510	10,177,575

기타매출원가	1,119,380	1,985,045	744,446	1,261,873

합계	51,960,502	100,479,800	37,879,737	99,339,642

23. 판매비 및 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,776,835	3,663,962	2,261,184	4,458,977

퇴직급여	202,762	406,174	211,040	422,587

복리후생비	341,420	709,715	469,476	809,270

여비교통비	52,218	60,814	21,895	98,417

접대비	102,614	179,134	58,376	123,606

세금과공과	11,576	99,230	12,388	76,859

연구개발비	2,889,212	5,416,322	2,286,674	3,815,977

운반비	151,846	287,037	144,579	382,770

소모품비	151,749	237,691	486,235	758,094

지급수수료	624,784	1,108,148	390,311	879,083

판매수수료	360,714	769,065	458,664	949,176

감가상각비	289,435	581,707	307,612	617,027

사용권자산감가상각비	63,223	127,002	64,128	126,443

무형자산상각비	46,016	83,199	56,435	134,186

외주비	66,898	163,910	304,580	619,665

주식보상비용	252,338	474,069	315,146	428,673

기타	146,511	286,208	119,037	298,444

합 계	7,530,151	14,653,387	7,967,760	14,999,254

24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,805,789	4,574,075	3,015,653	6,216,745

외화환산이익	(591,439)	1,400,965	(2,574,632)	356,146

임대료수입	840	1,920	1,080	2,160

유형자산처분이익	80,296	82,758	46,442	155,727

무형자산처분이익	47,322	47,322	-	-

종속기업투자주식처분이익	1,088	1,088	-	-

잡이익	35,557	42,731	15,475	17,703

합 계	1,379,453	6,150,859	504,018	6,748,481

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	322,048	1,274,843	1,203,416	1,968,801

외화환산손실	(57,453)	234,116	95,833	770,009

기타의감가상각비	1,067	2,134	1,367	4,767

기부금	6,631	9,911	4,796	5,077

유형자산처분손실	-	6,569	-	-

유형자산폐기손실	1,048	141,752	68,831	68,837

무형자산페기손실	-	-	8,428	8,428

잡손실	6,756	6,755	675	5,274

합 계	280,097	1,676,080	1,383,346	2,831,193

25. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	151,995	213,189	337,185	784,408

금융외환차익	142,318	706,047	141,573	796,614

금융외화환산이익	7,624	55,642	(166,125)	85,523

합 계	301,937	974,878	312,633	1,666,545

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	239,747	463,782	278,431	683,671

금융외환차손	104,506	170,593	467,562	628,869

금융외화환산손실	(119,814)	31,216	(546,033)	59,968

지급보증료	-	-	-	1,817

통화선도거래손실	-	-	408,357	616,273

통화선도평가손실	-	-	(431,893)	97,819

합 계	224,439	665,591	176,424	2,088,417

2 6. 비 용의 성격 별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동

제품 및 재공품	362,868	(3,375,203)	(5,785,389)	(4,743,783)

상품	-	1,600	272,884	(17,990)

사용된 원재료	33,352,087	69,503,206	27,687,971	70,043,447

상품매입	3,518,098	6,305,826	3,502,730	10,195,564

급여	3,568,615	7,428,342	3,645,972	7,295,431

퇴직급여	401,312	803,555	354,745	709,749

소모품비	691,318	1,130,689	1,463,557	2,236,705

수수료비용	1,583,844	3,000,229	1,705,745	2,704,740

감가상각비	1,677,281	3,411,953	1,672,953	3,383,743

사용권자산상각비	63,223	127,002	64,128	126,443

무형자산상각비	89,819	177,440	105,607	233,191

외주비	11,283,271	21,152,354	7,953,134	17,486,904

기타	2,898,915	5,466,193	3,203,458	4,684,752

합 계	59,490,651	115,133,186	45,847,495	114,338,896

27. 현금흐름표(1) 반기순이익에 대한 조정 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	721,297	628,477

대손상각비(환입)	(851)	(5,741)

감가상각비	3,411,953	3,383,743

사용권자산감가상각비	127,002	126,443

무형자산상각비	177,440	233,191

주식보상비용	613,118	502,799

외화환산손익	(1,191,274)	388,310

유형자산처분이익	(82,758)	(155,727)

무형자산처분이익	(47,322)	-

종속기업투자주식처분이익	(1,088)	-

잡이익	(35,662)	(15,121)

기타의감가상각비	2,134	4,767

유형자산폐기손실	141,752	68,837

유형자산처분손실	6,569	-

무형자산폐기손실	-	8,428

이자수익	(213,190)	(784,408)

통화선도거래손실	-	97,819

이자비용	463,783	683,671

법인세비용	1,849,773	3,757,661

지급보증료	-	1,817

합계	5,942,676	8,924,966

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(15,873,905)	49,681,353

미수금	(2,699,156)	(2,525,561)

미수수익	(117,749)	(310,428)

선급비용	(453,529)	(18,949)

선급금	(9,333,306)	(10,960,040)

부가세대급금	(2,255,175)	637,336

반환제품회수권	(67,867)	228,060

재고자산	(12,523,177)	329,506

매입채무	(12,220,474)	(19,037,938)

미지급금	11,856,497	1,542,227

단기임대보증금	(50,000)	(164,103)

선수금	39,516,644	(624,478)

퇴직급의지급	(630,588)	(1,547,926)

기타	230,042	275,500

합계	(4,621,743)	17,504,559

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 비현금 취득	2,146,494	848,878

유형자산의 비현금 처분	(1,513,240)	(864,700)

건설중인자산의 본계정대체	1,202,155	765,719

투자부동산의 유형자산 대체	749,435	1,845,553

장기차입금의 유동성 대체	3,333,320	1,512,500

투자주식의 자기주식대체	(7,486,927)	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름 변동	당반기말

환율변동	대체/리스

단기차입금	13,559,921	28,782,810	31,215	-	42,373,946

유동성장기차입금	5,445,900	(2,112,500)	-	3,333,320	6,666,720

장기차입금	17,266,600	19,400,000	-	(3,333,320)	33,333,280

유동성리스부채	204,132	(121,652)	-	153,447	235,927

리스부채	278,978	-	-	7,109	286,087

합 계	36,755,531	45,948,658	31,215	160,556	82,895,960

- 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름 변동	전반기말

환율변동	대체/리스

단기차입금	29,204,820	(3,901,934)	(85,522)	-	25,217,364

유동성장기차입금	6,680,000	(4,567,500)	-	1,512,500	3,625,000

장기차입금	22,712,500	-	-	(1,512,500)	21,200,000

유동성리스부채	147,137	(110,478)	-	164,841	201,500

리스부채	240,717	-	-	77,047	317,764

합 계	58,985,174	(8,579,912)	(85,522)	241,888	50,561,628

28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황1) 종속기업

회사명	지분율	비고

당반기말	전기말

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	100%	100%

ITM USA, Inc.	100%	100%

주식회사 아이티엔씨	100%	100%

2) 기타특수관계자

구 분	당반기말	전기말

지배기업	㈜NICE홀딩스	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜

지배기업의관계기업 및공통기업	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜

기타	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜오케이포스, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Elect ronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호 , 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜ , ㈜엄마와 , PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권 , 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 , 엔비피상생대부㈜, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 , NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, 티페이, 나이스디더블유알(주), (주)나이스플러스, 나이스테크워크(주),(주)엔비모빌리티,시큐어파킹코리아(주),(주)리얼허브,포스뱅크솔루션즈	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜오케이포스, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜, ㈜엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, ㈜오픈메이트, 엔비피상생대부㈜, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, 티페이, 나이스디더블유알(주), (주)나이스플러스, 나이스테크워크(주)

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	유형자산처분	기타수익	매입	기타비용

종속기업	ITM SemiconductorVIETNAM Co., Ltd	13,352,001	1,647,491	476,423	9,879,390	241,247

ITM USA, Inc.	-	-	-	-	501,002

아이티엔씨	-	-	12,936	-	985,900

기타	㈜NICE홀딩스	-	-	-	-	52,717

합 계	13,352,001	1,647,491	489,359	9,879,390	1,780,866

- 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	매출	유형자산처분	기타수익	매입	기타비용

종속기업	ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	20,767,520	1,790,043	332,465	25,907,515	1,205,962

ITM USA, Inc.	-	-	-	-	649,109

아이티엔씨	-	-	-	-	688,880

기타	㈜NICE홀딩스	-	-	-	-	141,311

합 계	20,767,520	1,790,043	332,465	25,907,515	2,685,262

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.- 당반기 중 중요한 자금거래는 없습니다.- 전반기

구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	상황

기타	임직원	-	318,000

합 계	-	318,000	-

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	종속기업	128,294,137	-	4,650,861	11,467,802	47,752

아이티엔씨	종속기업	-	-	-	-	5,210

임직원	기타	-	354,000	-	-	-

합 계	128,294,137	354,000	4,650,861	11,467,802	52,962

- 전기말(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	종속기업	72,064,829	-	279,061	14,537,680	1,169,323

임직원	기타	-	354,000	-	-	-

합 계	72,064,829	354,000	279,061	14,537,680	1,169,323

(5) 당사는 당반기말 현재 상기 채권채무 이외에 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd에 대한 계약부채 54,094백만원(전기말 : 14,809백만원)을 재무상태표에 선수금으로 계상하고 있습니다.

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

특수관계자	관계	보증금액	보증처	보증기간

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	종속기업	$187,500	산업은행	2015.09.24~2021.09.23

$2,249,951	농협은행	2019.03.15~2022.03.15

$6,000,000	농협은행	2020.08.03~2021.07.31

$4,800,000	기업은행	2019.09.20~2022.09.20

$8,400,000	기업은행	2021.05.20~2022.05.20

$12,000,000	한국수출입은행	2020.06.18~2023.06.19

$1,600,000	KEXIM VLC	2020.06.04~2023.06.04

$16,500,000	국민은행	2020.01.08~2021.07.08

$22,000,000	국민은행	2021.04.27~2025.04.27

아이티엔씨	종속기업	220,000 천원	국민은행	2019.10.07~2022.09.15

합계	$73,737,451 220,000 천원

(7) 회사는 종속기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련제품	사용처

기술제공	POC,PMP,센서	ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd

(8) 당기 중 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd의 시설투자 등을 위하여 22,204,461천원 유상증자에 참여하였으며, 자사주 취득계약 10,000,000천원을 체결하였습니다. 또한, 자사주 취득계약 중 일부가 종료되어 7,486,927천원이 자기주식으로 대체되었습니다. ( 9) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	480,057	1,580,553

퇴직급여	33,500	33,484

주식보상비용	83,422	271,781

합 계	596,979	1,885,818

(10) 회사는 기업은행, KEB하나은행, 한국수출입은행, 신한은행, 산업은행 및 국민은행의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 우발사항 및 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	비고

단기금융상품	정기예금	6,700,000	6,700,000	국민은행	우리사주대출

재고자산	제품/상품	43,501,133	39,000,000	한국수출입은행	무역금융

투자자산	토지	1,992,600	68,000,000(*)	산업은행기업은행	시설자금

투자자산	건물	9,375,350

유형자산	토지	7,976,126

유형자산	건물	12,877,867

유형자산	기계장치	4,946,908

합 계	87,369,984	113,700,000

(*) 산업은행과 기업은행은 회사의 토지, 건물, 기계장치에 대하여 각각 64,400백만원과 기업은행 3,600백만원의 포괄한정근을 설정하고 있습니다.

(2) 회사는 보고기간말 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 USD 73,737,451 및 220,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석28 참고).

(3) 금융기관 여신한도약정(단위: 천원)

약정사항	금융기관	한도금액	사용금액

일반자금대출	신한은행	5,000,000	5,000,000

산업은행	20,000,000	20,000,000

시설자금대출	산업은행	40,000,000	40,000,000

무역금융대출	국민은행	10,000,000	5,000,000

한국수출입은행	30,000,000	6,000,000

수입신용장	국민은행	11,300,000	2,173,793

중소기업은행	11,300,000	2,847,428

KEB하나은행	3,616,000	1,352,725

합 계	131,216,000	82,373,946

30. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험에서 주로 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월단위 또는 분기단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

2) 유동성위험관리

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타부채	62,629,742	48,358	62,678,100

차입금	50,479,910	34,774,391	85,254,301

금융보증계약	7,204,200	28,721,616	35,925,816

기타금융부채	390,600	233,000	623,600

리스부채	235,927	286,087	522,014

합계	120,940,379	64,063,452	185,003,831

- 전기말(단위: 천원)

구분	1년미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타부채	64,909,952	48,358	64,958,310

차입금	19,579,934	17,813,560	37,393,494

금융보증계약	25,092,000	24,319,111	49,411,111

기타금융부채	442,600	102,000	544,600

금융리스부채	204,132	278,978	483,110

합계	110,228,618	42,562,007	152,790,625

상기 금융부채의 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	JPY	합계	USD	JPY	합계

금융자산

현금및현금성자산	20,129,400	-	20,129,400	14,782,387	-	14,782,387

매출채권	161,000,445	-	161,000,445	145,270,371	-	145,270,371

미수금	4,701,212	-	4,701,212	616,530	-	616,530

소계	185,831,057	-	185,831,057	160,669,288	-	160,669,288

금융부채

매입채무	40,745,628	-	40,745,628	52,454,744	-	52,454,744

미지급금	767,306	2,334,562	3,101,868	430,760	883,723	1,314,483

단기차입금	6,373,946	-	6,373,946	2,559,921	-	2,559,921

소계	47,886,880	2,334,562	50,221,442	55,445,425	883,723	56,329,148

② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	13,794,418	(13,794,418)	10,522,386	(10,522,386)

JPY	(233,456)	233,456	(88,372)	88,372

(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	16,373,946	3,559,921

합계	16,373,946	3,559,921

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	163,739	(163,739)	151,424	(151,424)

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	204,717,089	120,475,447

차감: 현금및현금성자산	(58,978,710)	(31,345,194)

순부채	145,738,379	89,130,253

자본총계	275,099,588	277,698,772

순부채비율	53%	32%

31. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가	상각후원가

현금및현금성자산	58,978,710	31,345,194

매출채권	166,108,136	148,966,661

단기기타채권	5,146,512	752,320

기타유동금 융자산	7,333,000	17,271,932

기타비유동금 융자산	206,012	356,012

합계	237,772,370	198,692,119

(2) 금융부채의 범주(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가	합계	상각후원가	합계

매입채무	44,197,849	44,197,849	56,184,207	56,184,207

단기기타채무	18,431,893	18,431,893	8,725,745	8,725,745

단기차입금	49,040,666	49,040,666	19,005,821	19,005,821

기타유동금융부채	390,600	390,600	442,600	442,600

유동성리스부채	235,927	235,927	204,132	204,132

장기기타채무	48,358	48,358	48,358	48,358

장기차입금	33,333,280	33,333,280	17,266,600	17,266,600

기타비유동금융부채	233,000	233,000	102,000	102,000

리스부채	286,087	286,087	278,978	278,978

합계	146,197,660	146,197,660	102,258,441	102,258,441

32. 보고기간 후 사건 회사는 7월 중 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 운영자금 차입 USD 15,000,000과 관련하여 USD 16,500,000을 연대보증 하였습니다. 또한, 회사는 8월 중 ITM Semiconductor Vietnam Co., Ltd. 운영자금 차입 USD 10,000,000과 관련하여 USD 12,000,000을 지급보증 하였습니다.