아이티엠반도체 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 가. 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.

당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다.

나. 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타부채 176,212,692 - - 176,212,692 차입금 305,695,518 106,666,158 55,914 412,417,590 금융보증계약 - - - - 기타금융부채 310,600 95,000 - 405,600 금융리스부채 822,907 522,084 - 1,344,181 합계 483,040,907 107,283,242 55,914 590,380,063 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타부채 103,997,757 - - 103,997,757 차입금 179,101,123 62,512,038 58,232 241,671,393 기타금융부채 491,600 55,000 - 546,600 리스부채 254,573 252,040 - 506,613 합 계 283,845,053 62,819,078 58,232 346,722,363 상기 금융부채의 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. 다. 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험관리(가) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY VND 합계 USD VND 합계 외화금융자산 현금및현금성자산 20,260,885 - 4,138,883 24,399,768 11,181,568 598,006 11,779,574 매출채권 140,695,239 - 27,019 140,722,258 129,927,551 491,990 130,419,541 미수금 45,823 - - 45,823 180,239 - 180,239 선급금 - - 213,717 213,717 - 2,762,240 2,762,240 임차보증금 - - 325,554 325,554 - - - 예치보증금 - - 94,096 94,096 - 15,239 15,239 소 계 161,001,947 - 4,799,269 165,801,216 141,289,358 3,867,475 145,156,833 외화금융부채 매입채무 119,867,051 - 8,737,444 128,604,495 65,853,353 - 65,853,353 미지급금 1,371,951 44,474 1,643,562 3,059,987 2,471,543 12,031,344 14,502,887 단기차입금 50,954,895 - - 50,954,895 38,068,587 - 38,068,587 통화선도계약(*) 73,174,800 - - 73,174,800 - - - 소 계 245,368,697 44,474 10,381,006 255,794,177 106,393,483 12,031,344 118,424,827 (*) 연결실체는 당기말 현재 통화선도계약을 체결하고 있으며, USD 51,000,000의 미결재 약정금액이 외환위험에 노출되어 있습니다.(나) 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (8,436,675) 8,436,675 3,489,588 (3,489,588) JPY (4,447) 4,447 - - VND (558,174) 558,174 (816,387) 816,387 (2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 187,351,538 132,495,353 장기차입금 103,098,629 35,120,058 합계 290,450,167 167,615,411 이자율 1% 변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 2,904,502 (2,904,502) 1,699,722 (1,699,722) 라. 파생상품 거래약정 회사는 보고기간말 현재 매매목적 파생상품거래약정을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 거래는 환율 및 이자율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는것으로서 선도 및 선물환 등의 상품을 이용하고 있습니다. 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 파생상품 통화선물 USD 51,000,000 15,559 3,050,476 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약당사는 현재 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 본사에 부설연구소를 운영하고 있으며, 2018년 12월 성남시 판교지역(※)에 별도 연구법인 ㈜아이티엔씨를 설립하였습니다.※ 2020년 2월 25일부로 화성시 동탄지역으로 이전하였습니다.아이티엠반도체 연구소는 리튬이온 2차전지(1-cell)보호회로의 핵심부품인 보호소자(Protection IC)와 스위칭소자(MOSFET)를 배터리 및 사용기기에 최적화 되도록 개발하고 세계 최초로 이 부품들을 One Package화하여 하나의 부품으로 개발한 POC(Protection One Chip)를 상용화하였습니다. 또한 세계 최초로 보호회로를 반도체 Packaging화하여 상용화한 PMP를 개발하였으며 다수의 관련 특허 등록으로 독보적인기술을 확보하였습니다. 자회사인 아이티엔씨는 선행 연구 개발을 사업의 주 목적으로 하며, 전력 반도체 패키지 기술 개발, 친환경 자동차용 지능형 배터리 관리 시스템 개발을 수행하고 있습니다. 다. 연구개발 담당조직 (단위 : 명) 구분 총원 박사 석사 학사 등 연구 인력 123 1 23 99 라. 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 2020년(제21기) 2021년(제22기) 2022년 3분기(제23기 3분기) 연구개발비용 계 14,409 15,739 12,262 (정부보조금) 710 582 256 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액X100] 3.68% 3.07% 2.64% 출처: 당사 자료 마. 연구개발실적 연구과제명 연구 결과 및 기대 효과 비고 저저항(Low Rss(on)) POC(Protection One Chip) 개발 내부저항 감소를 통한 전압저하 방지 및 발열량 감소 완료 1 Cell용 온도감지 고정밀 과전류 차단 POC 개발 온도 보호 강화 및 과전류 차단 정밀도 강화를 통한 2차전지 안정성 향상 완료 1 Cell용 OTP(One Time Programming) 기능 내장형 POC 개발 패키지 공정 데미지에 의한 특성변화 최소화 완료 Wearable Device용 Fuel Gauge 내장형 PMP 개발 Fuel Gauge IC 내장으로 측정 정밀도 향상 완료 Non FPCB Type PMP 개발 FPCB 발열 문제 해결 완료 Dual PMP 개발 보호 기능 향상 완료 수동소자 내장형 휴대폰 배터리용 POC 개발 고객사 원가 절감 효과 향상 및 ESD 내성 증가 완료 전류 센싱용 션트(Shunt) 저항 대체형 고정밀 과전류보호 POC 개발 전류측정 정밀도 향상 완료 전동공구용 배터리 보호회로 및 배터리팩 개발 Power FET 대체 회로 개발로 Power FET발열에 의한 배터리팩 파손 방지 완료 방수 가로등 배터리팩 개발 배터리팩 크기 및 무게 감소 완료 선박용 BMS(Battery Management System) 개발 전기 선박용 배터리 관리 시스템 개발 완료 휴대폰용 Fuel Gauge 내장형 PMP 개발 Fuel Gauge IC 내장으로 측정 정밀도 향상 완료 여유공간 증가에 따른 고객사의 제품 설계 자유도 증가 System Embedded 보호 모듈 개발 제품 신뢰성 향상 완료 고객사의 제조 편의성 향상 및 원가 절감 고방열형 POC개발 급속충전시장 대응 및 원가졍쟁력 확보 완료 Multi-Cell용 SiP개발 노트북 등 Multi-Cell용 보호회로 시장 진입 완료 전자담배 Set 제품 개발 매출 증대, Set 사업 진입 완료 전자담배 카트리지 제품 개발 매출 증대, Set 사업 진입 완료 전자담배 Set 신제품 개발 매출 증대, Set 사업 진입 완료 전자담배 카트리지 신제품 개발 매출 증대, Set 사업 진입 완료 1 Cell용 배터리 Monitor IC 내장형 POC 개발 급속 충전에 따른 입/출력 측정 편차 개선 진행중 내부저항에 의한 전압 강화 최소화 NTF(New Technology FET) 개발 2차전지 성능 및 효율 개선 및 제품 size 감소 진행중 Multi-Cell용 PMP 개발 제품 신뢰성 향상 PMP 신규 시장 진입 진행중 SiC MOSFET Module / IGBT Module 개발 전기자동차 및 ESS 시장 진입 진행중 유도형 다중 무선 충전 솔루션 개발 급속 성장이 기대되는 다중 무선 충전 시장 진입 진행중 BMS(Battery Management System) 개발 BMS 개발 진행중 고방열 및 원가개선형 PMP개발 급속충전시장 대응 및 원가졍쟁력 확보 진행중 자동차용 통신모듈 SiP개발 자동차 부품 시장 진입 진행중 전자담배 수출향 카트리지 개발 매출 증대, Set 사업 진입 진행중 출처: 당사 자료 바. 특허 취득 현황 (단위 : 건) 구분 국 내 해외 등록 출원 등록 출원 기술 특허 79 6 30 9 디자인 특허 42 0 12 0 합계 121 6 42 9 출처: 당사 자료 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 (1) 2차전지 산업 특성1차전지는 한번 사용하고 버리는 알카라인 전지, 수은전지 등의 건전지를 말하며, 2차전지는 충전과 방전을 반복할 수 있는 전지를 지칭합니다. 현재 실용화된 2차전지 가운데, 전력 저장이나 자동차 등의 에너지 활용에 사용되는 2차전지는 납축전지, 니켈수소전지, 리튬이온(Li-Ion)전지 등이 있습니다. 이중 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높아 경량화, 소형화, 고밀도화 등에 가장 유리하고 충방전 반복에 따른 메모리효과가 없어 다양한 분야에서 널리 사용 되어지고 있습니다.리튬이온전지는 도입 초창기인 2000년 이후 높은 에너지밀도와 가벼운 무게를 강점으로 휴대용 IT기기의 시장 확대와 함께 성장하였습니다. 2000년대 후반부터 니켈카드뮴전지가 유해물질 문제로 사용금지 되기 시작하였으며 상대적으로 고가였던 리튬이온전지의 가격이 기존의 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지와 비슷한 수준까지 하락하면서 전동공구를 시작으로 E-Bike, E-Scooter 등의 파워어플리케이션 시장이 형성되어 지속적인 고성장의 기반이 구축되었습니다. 2010년대 리튬이온전지를 장착한 전기자동차가 상용화 되고 향후 2020년대 중반 이후 화석연료를 사용하는 내연기관의 생산 및 판매가 금지되는 등의 국제적인 움직임에 따라 고성장이 전망됩니다.또한 휴대폰, 웨어러블 제품, 노트북PC 등 휴대용 IT기기의 확대 및 전기자동차(xEV), ESS 보급의 확대가 활발해지면서 리튬이온전지의 수요는 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되어집니다. (2) 2차전지 산업의 성장성 (가) 중대형 2차전지 시장 2015년 파리기후협약을 통해 각국은 자원고갈과 환경오염, 기후변화를 막기 위해 온실가스 감축 목표를 설정하였고, 온실가스 배출 감소를 위해 각국 정부는 내연기관자동차의 전기차로의 전환, 재생에너지(태양광, 풍력 등) 발전 비중 확대 등을 통해 온실가스 배출 감축 목표를 실현해 나가는 정책을 수립ㆍ추진하고 있습니다. 이에 따라 전기자동차 보급의 확대로 인한 xEV시장, 재생에너지 보급율 증가를 위한 ESS시장이 지속적으로 고성장할 것으로 전망되고 있습니다. 전기자동차 시장은 유럽각국의 내연기관 퇴출 계획과 각종 보조금 정책으로 2025년까지 연평균 40%에 가까운 성장이 전망되고 있으며, 2025년도에 네덜란드, 노르웨이의 내연기관 차량 판매 금지를 시작으로 2040년 독일, 영국의 가솔린 및 디젤차량 판매 금지가 전망 되고 있습니다. ESS시장은 재생에너지 발전시설의 확대와 에너지 저장 효율에 대한 이슈에도 불구하고 지속적인 확대가 예상 됩니다. 온실가스 배출 감소를 위해 국가별 재생에너지 (Renewable Energy, 주로 태양광ㆍ풍력 등) 발전소에 대한 투자가 지속되고 있으며 2016년 기준 16% 수준에 불과했던 글로벌 재생에너지 발전 비중은 2030년 22%까지 확대될 것으로 전망 됩니다. 기후변화에 따라 발전량이 불안정한 태양광이나 풍력 등 재생에너지의 단점 보완을 위해 출력안정성을 확보하고 에너지 저장효율을 개선하기 위한 ESS 시장의 고성장이 전망됩니다. (나) 소형 2차전지 시장 소형 2차전지 시장의 중심인 스마트폰 시장의 글로벌 성장율은 출하량 기준 2010년대 중반이후 성장률이 점점 감소되어 시장의 성장성이 정체기에 진입한 것으로 생각되어 집니다. 그러나 이러한 시장의 성장 둔화는 소프트웨어 및 하드웨어 측면에서 새로운 수요를 창출할 수 있는 혁신과 변화의 필요성을 대두시키면서 성장이 정체된 시장 속에서 새로운 수요를 만들어 내고 있습니다. 트리플 카메라, 3D 센싱, 지문/홍채 인식 등이 차세대 스마트폰의 차별화 기술로 부상하고 있으며 특히 폴더블 디스플레이는 파격적인 디자인 변화로 주목 받고 있습니다. 폴더블폰의 출하량은 2019년 300만대에 불과하였으나 2021년 890만대가 출하되었으며 2024년에는 약 3,200만대까지 상승하여 지속적인 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 소프트웨어 부문의 가장 큰 변화는 5G통신의 상용화입니다. 사물인터넷(IoT)의 확산으로 현재도 많은 기기들이 스마트폰 앱을 통하여 제어되고 있으나, 2019년 5G의 상용화 개시 이후 IoE(Internet of Everything) 시대가 열릴 것으로 전망되고 있습니다이에 스마트폰은 단순히 개인용 디바이스의 한계를 벗어나 사물인터넷 기기들의 허브 디바이스로써 그 위상이 강화될 것으로 전망됩니다. 연간 약 15억대인 스마트폰 시장에서 5G용 스마트폰으로의 교체는 2019년 2백만대에서 시작하여 2020년 2.7억대, 2021년 5.8억대가 출하된 것으로 추정되며 2022년 8억대, 2025년에는 약 15억대에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 회사 및 사업의 개요당사는 2차전지 기술과 반도체 기술을 바탕으로 IT관련 기능 융ㆍ복합형 제품을 개발 및 생산, 판매하는 회사입니다. 주요 사업으로는 리튬이온계 2차전지용 배터리팩을 효율적이고 안전하게 사용하도록 해주는 보호회로 관련 반도체 사업과 2차전지용배터리팩 관련 사업 및 디지털 센서 사업이 있습니다. 또한 신규사업으로 전자담배 기기와 카트리지 사업에 진입하여 매출을 확대하고 있으며, 자동차 전장사업 관련하여 2021년 2개 자동차부품사의 파트너사로 선정된 이후 2022년부터 순차적으로 양산을 시작할 계획을 가지고 있습니다. 반도체 사업의 주요제품은 2차전지 보호회로의 일종인 PCM용 Protection IC와 FET를 반도체의 Package 기술로 일체화시킨 제품인 POC(Protection One Chip)와 PCM에 실장되는 SMD(Surface Mounted Device) 부품들을 하나의 모듈로 패키지화 한보호회로인 PMP(Protection Module Package)입니다.2차전지용 배터리팩 관련 사업의 주요제품은 배터리팩과 그에 포함되는 PCM입니다. 또한 디지털센서 사업은 반도체 패키지기술을 활용하여 세탁기(수위조절 센서) 및 냉장고(습도 센서), 공기청정기(먼지센서)등에 들어가는 센서를 개발 및 판매하는 사업입니다.당사의 리튬이온계 2차전지 보호회로 관련 제품들이 적용되고 있는 어플리케이션 시장은 리튬이온계 2차전지를 전원으로 사용하는 휴대폰, 노트북, 태블릿, 웨어러블 기기 등의 소형 IT제품과 휴대형 전동공구, E-Scooter, E-Bike, 전자담배 등의 시장입니다. 당사의 주력사업인 2차전지 배터리 보호회로 소자 및 회로를 반도체 Packaging 기술을 응용하여 제품화한 업체는 당사가 전 세계에서 유일하며, 다수의 국내 및 해외 메이저 휴대폰 제조사들 및 배터리팩 제조사들에 공급 함으로써 세계적인 기술력과 생산능력을 갖추고 있음을 증명하였습니다. 또한 빠르게 변화하는 제4차 산업혁명 시대에서 지속 가능한 경영환경 조성 일환으로 배터리팩, 전력반도체 개발, 자동차 전장용 Module 기술, 전자담배 핵심 요소기술등 성장동력 발굴을 위해 끊임없는 경영혁신과 기술 개발을 통하여 지속적으로 기업경쟁력을 강화하고 있습니다. 【주요 용어 해설】 용 어 해 설 PCM (Protection Circuit Module) 2차전지 보호회로 Protection IC 2차전지 보호회로의 보호기능을 가지고 있는 Main IC. IC의 사양에 의해 보호회로의 사양이 결정됨 FET (Field Effect Transistor) 사전적 의미로 전계효과 트랜지스터. 여러가지 기능이 있지만 2차전지 보호회로에서는 전자 스위치 용도로 사용됨. POC (Protection One Chip) 2차전지 보호회로용 Protection IC와 FET Chip을 반도체 제조공정상에서 하나의 IC로 만든 제품 SMD (Surface Mounted Device) 표면실장용 부품. 전자제품을 제조하는 과정에서 PCB위에 부품을 단면으로만 납땜할 수 있도록 모든 납땜부위가 한쪽 방향으로 제작된 부품 PMP (Protection Module Package) 2차전지 보호회로를 반도체 제조공정을 이용 하나의 패키지화 해서 모든 부품이 겉으로 드러나지 않는 제품으로, PCM을 반도체화 한 제품 FPCB (Flexible Printed Circuit Board) 연성을 가지는 폴리이미드 소재위에 얇은 동판회로를 인쇄하고 다시 폴리이미드 소재로 코팅을 해 부드럽게 휘어지는 특성을 가진 PCB 전력반도체 일반적인 반도체와 달리 높은 전압과 전류에서 사용할 수 있도록 만들어진 반도체. 일반적으로 전기자동차나 ESS와 같은 높은 전력을 내는 배터리의 전력부를 구동하는데 사용 각형 배터리 팩 (Prismatic Battery Pack) 리튬이온 셀의 초창기, 사각형의 금속캔으로 이루어져 있던 외양을 본떠 생긴 용어. 폴리머 팩 (Polymer Battery Pack) 리튬이온 전지의 외양을 알루미늄 파우치를 사용한 배터리 팩 LIB (Lithium ion Battery) 2차전지 중 Lithium ion의 이동으로 전기를 발생시키는 전지 파워어플리케이션 (Power Application) 전기자동차, 전기모터싸이클, 전동공구 등 고출력을 필요로 하는 제품군. E-call (Emergency Call) 차량사고시 자동으로 위치정보를 담아 신고가 가능하도록 하는 시스템. 유럽에서는 2018년 4월부터 신규차량에 장착 의무화 EMC (Epoxy Molding Compound) 반도체의 내부회로를 보호하기 위해 외부를 감싸주는 에폭시 계열의 소재 PCB (Printed Circuit Board) 인쇄 회로 기판. 전자제품에 주로 사용되며 FR-4라는 석면(유리)계열의 판 위에 동으로 이루어진 패턴을 설계하여 만들어짐. 적층 방식을 이용하여 여러 개의 층으로 만들 수 있음. PTC (Positive Temperature Coefficient) Thermistor 온도에 따라 고유의 저항 값이 일정한 비율로 높아지거나 낮아지는 전자 부품 AFE (Analog Front End) IC 아날로그 방식의 신호를 디지털로 변환해 주는 IC Set 제조사 최종 완제품(Set)을 제조하는 회사 SOC(State Of Charge) 전기 자동차나 하이브리드 자동차의 배터리 팩, 노트북, 핸드폰 등의 배터리의 사용 가능한 용량을 백분율(%)로 나타낸 것 (2) 설립 배경 및 성장 과정 구분 주요매출제품 주요 연혁 [창업기] 2000~2008 배터리팩,POC 2000.02 ㈜아이티엠 설립 2000.11 ISO9001 인증 획득 2003.06 벤처기업 등록2005.04 상호변경 ㈜아이티엠 → ㈜아이티엠반도체2005.08 POC 사업 시작 [성장기] 2009~2015 PMP,POC, 배터리팩 2009.11 1천만불 수출의 탑 수상 2010.12 2천만불 수출의 탑 수상 2012.06 나이스 그룹 편입2012.12 PMP 사업 시작 2013.01 ITM USA Inc. 설립 2014.04 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 설립2014.12 제51회 무역의 날 7천만불 수출의 탑 수상2014.12 제51회 무역의 날 수출 유공자 대통령 표창 수상 2015.12 제52회 무역의 날 1억불 수출의 탑 수상 [도약기] 2016~현재 PMP,POC, 배터리팩,센서,전자담배 2016.06 해외 B社 거래 시작2018.06 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제2공장 준공 2018.12 연구법인 ㈜아이티엔씨 설립2019.11 KOSDAQ 상장2019.12 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제3공장 준공2019.12 제56회 무역의 날 2억불 수출의 탑 수상2020.06 코스닥 150 지수 편입2020.06 코스닥 라이징스타 선정2020.09 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제4공장 준공2021.03 제48회 상공의 날 대통령 표창 수상2021.06 코스닥 라이징스타 재선정2021.12 가족친화기업인증 획득(여성가족부)2022.02 전자담배 하이브리드용 카트리지 사업 시작2022.03 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제5공장 준공2022.05 KT 전자담배 신제품 '릴 하이브리드 이지'단독 공급2022.08 코스닥 라이징스타 3년 연속 선정 당사는 국내 대기업의 리튬이온계 배터리 시장 진출 초기인 2000년도에 배터리팩 제조 및 배터리팩 핵심 부품인 2차전지 보호회로 관련 소재의 국산화를 목표로 설립을 하였습니다. 당사는 설립 이후 IT 시장의 Needs에 맞추어 꾸준한 기술 개발을 통하여 2005년 세계 최초로 Protection IC 와 FET를 하나의 Chip으로 Package화한 POC(Protection One Chip)의 양산 및 판매 체제를 구축 하였습니다.POC는 2005년 양산 판매 이후 집적화 및 고신뢰성의 제품 Line-up 구축에 주력하여 매년 지속적인 성장을 거듭하였습니다. 2010년 이후에는 스마트폰 시장의 확대 및 대용량 배터리에 대응하여 고집적화 및 고전압ㆍ고전류용 제품, 모듈집적화 제품(PMP, Protection Module Package) 개발에 착수하여 차세대 사업까지 지속 성장할 수 있는 기술 토대를 구축하였습니다. PMP는 기존 PCM에 반도체 Package 기술을 융ㆍ복합한 제품으로 2012년 세계 최초로 양산에 성공하였습니다. 이후 제품의 우수성과 신뢰성을 인정받아 다수의 국ㆍ내외 글로벌 휴대폰 제조사 및 배터리팩 제조사에 양산ㆍ납품 중이며, 고객 맞춤형 설계를 통해 꾸준히 점유율을 확대하고 있습니다. 또한 센서 사업은 수위조절센서를 2019년도에 글로벌 가전제품 제조회사 W사에 납품을 시작으로 점진적으로 매출 확대를 진행하고 있으며 다양한 센서 제품을 개발하여 글로벌 가전제품 및 소형 IT기기 회사에 공급하기 위해서 노력하고 있습니다. (3) 사업의 성장성 5G의 상용화로 인해 예상되는 사물인터넷 시장과 스마트폰 시장의 급격한 성장, 웨어러블 시장의 지속 성장, 파워어플리케이션 시장(전기자동차, ESS, 전동공구 등)의 성장으로 인해 2차전지 배터리 시장은 지속적인 성장을 전망하고 있습니다. 이러한 시장의 성장 속에서 고객은 2차전지 보호회로와 관리시스템에 대하여 더 높은 신뢰성과 성능 및 다양한 기능을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 소형 2차전지 보호회로시장에서 지속적인 신규 제품의 개발 및 고객사 제안을 하여 지속적인 시장 점유율을높여가고 있습니다.특히 소형 IT 시장에서 급성장 중인 웨어러블 시장은 전 세계적으로 그 성장세가 계속 유지 되고 있습니다. 글로벌 시장을 선도 하고 있는 기존 업체 뿐만 아니라 중국의저가형 웨어러블 제작 업체 또한 다양한 제품을 선보이고 있으며 생산량을 지속적으로 늘려가는 중입니다. 웨어러블 시장은 스마트 워치, 밴드, 무선 이어폰 등 다양한 제품이 시장을 형성 하고 있으며 특히 스마트 워치와 무선 이어폰의 꾸준한 성장이 전망 되고 있습니다.당사는 2016년부터 웨어러블 시장에 진입 하였으며 시장을 선도하는 글로벌 고객사와 안정적인 납품을 통하여 시장점유율을 높이고 있습니다. 또한 웨어러블 시장에서 점차 점유율을 늘려가고 있는 중국 업체들과 납품이 이루어 지고 있으며 적용 제품 군을 계속 늘려갈 예정 입니다. (4) 경쟁상황 및 경쟁우위에 관한 사항 당사의 2차전지 보호회로 제품인 PMP, POC의 주요 시장은 휴대폰, 태블릿, 웨어러블 등의 소형 IT기기 시장으로 볼 수 있습니다. 소형 IT기기의 2차전지 보호회로는 PCM을 사용하거나 당사의 PMP를 사용하는 것으로 구분할 수 있습니다. PCM을 사용하는 경우 가장 중요한 핵심부품인 보호회로용 IC는 당사의 POC 또는 중국 및 일본의 One chip, 일본의 Two chip 등을 채택하고 있습니다. PCM은 휴대폰, 태블릿, 기타 웨어러블 기기 등 소형 IT기기 보호회로 시장의 약 95%를 점유하고 있으며, 한국과 중국이 글로벌 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 그러나 웨어러블 제품의 시장 성장과 IoT 시대의 본격화로 인해 2차전지 보호회로의소형화와 다기능화가 요구되는 상황에서 PCM의 근본적인 설계적 한계를 극복할 수 있는 당사의 PMP는 점점 시장 점유율을 높여갈 것으로 예상됩니다. PMP는 당사가 세계최초로 개발 및 양산에 성공한 전 세계에서 유일한 제품으로 동일한 제품에서는 경쟁업체가 없으나 유사 제품인 PCM 업체들을 경쟁업체로 분류할 수 있습니다. 대표적인 PCM 업체로는 국내 업체인 P社와 N社, 중국 BW社 정도가 있습니다. 다만 당사의 PMP는 반도체 기술과 2차전지 보호회로 기술을 융합하여 만들어낸 새로운 제품으로 PCM의 설계적 한계를 극복하여 EMI, ESD등의 전기적 충격과 습기 및 고온 등의 외부적인 요인에 의한 제품파손이나 오동작을 미연에 방지할 수 있으며, 고객의 제품 설계시 공간 활용에 대한 우수한 편의성을 제공하는 등 경쟁사의 PCM에 비해 기술적 우위에 있습니다. 생산방식에 있어서도 단순히 SMT(Surface Mounter Technology)를 이용한 조립이 아니라 반도체 제조 공정과 SMT 공정을 융합하여 제조함으로써 경쟁사에서 쉽게 구현해내지 못하는 생산방식에 대한 우위를 점하고 있습니다. 이러한 생산방식의 우위는 제조원가에서도 유사 대체 제품인 PCM이나 Two chip IC 대비 경쟁력을 높일 수 있는 요인이 될 수 있습니다. 경쟁사의 경우 주요 부품인 IC등을 각각의 공급사로부터 구매함으로써 별도의 물류비용이 발생하게 되나 당사 제품의 경우 반도체의 Package 기술과 SMT의 기술을 융합하여 하나의 Package로 제조함으로써 SCM 단계를 축소하였고, 그 결과 원가 경쟁력부분에서 경쟁사 대비 우위에 있습니다. 당사는 PMP의 기술 및 품질 경쟁력을 기반으로 글로벌 소형 IT시장의 점유율을 확대해 나가고 있으며, 글로벌 소형 IT시장은 스마트홈 시장의 성장으로 당사의 점유율 확대속도보다 빠른 속도로 시장이 성장하고 있어 향후 더 많은 신규수요가 발생할 것으로 예상됩니다. (5) 경기변동의 특성 현재 당사 제품의 주요 전방시장인 휴대폰 및 IT시장의 수요에 대한 seasonality는 1~2분기가 비수기이며 크리스마스, 블랙프라이데이, 연말연초특수 등으로 인해 3~4분기가 성수기인 특성을 가지고 있습니다. Set 제조사들의 제조ㆍ유통 리드타임은 약 2~3개월로 당사는 3분기~4분기에 가장 큰 매출이 형성되고 있습니다. 다. 신규사업에 관한 사항 당사는 고유의 SiP(System in Package)기술을 바탕으로 전자담배, 자동차 전장을 포함한 다양한 고객사를 대상으로 신규 사업을 진행 하고 있습니다. (1) 전자담배 사업 (가) 전자담배 시장 글로벌 전자담배 시장은 현재 한국과 일본 등 소수의 국가를 중심으로 시장이 성장하고 있으나, 매년 전자담배 이용자의 가파른 증가와 함께 유럽과 남미 등으로 시장이 확대될 것으로 전망하고 있습니다. 특히 2021년 1,400만명 수준의 전자담배 이용자는 2025년 3,600만명까지 증가할 것으로 전망되며, 전자담배 기기 시장 또한 2024년까지 연평균 28%의 높은 성장과 함께 연간 400억 달러 이상 규모의 시장으로 확대될 것으로 전망되고 있습니다. (나) 진입 현황 및 향후 전망 당사는 국내 고객사를 대상으로 보호회로를 포함한 전자담배 기기(Set)와 카트리지 공급을 각각 제안하였고, 2021년 파트너 선정을 거쳐 2022년 2월부터 카트리지 생산을 시작으로 4월부터는 베트남법인에서 전자담배 기기인 '릴 하이브리드 Ez' 모델 양산을 시작하였습니다. 향후 국내 시장 뿐 아니라 글로벌 시장으로의 확대가 예상되어 설비 확충 및 활발한 연구개발을 통한 신제품 제안과 함께 사업 영역을 넓혀갈 예정 입니다. (2) 자동차 전장 사업 (가) 전방 시장 자동차 전장 시장은 그 전방 산업인 완성차 시장 규모에 비례하여 증감이 이루어집니다. 글로벌 완성차 시장은 연간 8~9천만대 수준으로 전체 시장 규모의 큰 변화는 없지만, 최근 전기차 생산 비중 확대와 최신 IT 부품의 사용이 증가하면서 자동차 전장 시장의 규모가 점차 증가하고 있습니다. 특히 완성차 내에서의 전장 부품 비중은 2021년 50% 수준에서 2025년 55% 이상을 차지할 것으로 예상되어 향후 시장의 규모가 지속적으로 확대 될 것으로 전망 하고 있습니다. (나) 진입 현황 및 향후 전망 당사는 2021년 중 2곳의 자동차 협력업체에 대한 파트너 및 부품업체 등록을 마쳤습니다. 2022년 차량용 통신 모듈 공급을 시작으로 ECU(Electronic Control Unit), Power 모듈 사업으로 확대 할 예정이며, 향후 전장 부품의 고도화 및 다양화를 통한 전기 자동차용 모듈 공급을 목표로 사업 영역 확대를 준비하고 있습니다. (3) 그 외 진행중인 신규 사업 당사는 위 신규 사업과 더불어 웨어러블 기기에 적용 가능한 IR센서를 생산, 공급하고 있으며, 스마트워치에 적용되는 심박센서 Package 제품 개발을 통해 신규 사업 진입을 준비하고 있습니다. 그리고, 중형배터리 Pack 비즈니스를 가전용 청소기, LEV 등으로 확대하기 위하여 고객사와 지속적인 협의를 진행하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무정보이며, 비교 표시된 전기말 및 전전기말 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위 : 원) 구 분 제23기 3분기(2022년 9월말) 제22기(2021년 12월말) 제21기(2020년 12월말) [유동자산] 372,704,350,864 263,382,561,071 209,099,347,556 ㆍ현금및현금성자산 62,502,201,809 32,984,189,011 58,672,596,557 ㆍ매출채권 165,682,672,161 140,100,253,501 83,827,834,403 ㆍ기타유동금융자산 7,535,898,832 9,018,501,301 24,260,561,447 ㆍ재고자산 126,261,002,305 74,630,251,149 38,363,832,581 ㆍ기타 10,722,575,757 6,649,366,109 3,974,522,568 [비유동자산] 452,869,576,488 343,451,583,916 227,256,086,444 ㆍ유형자산 415,922,660,902 310,373,168,696 193,929,971,051 ㆍ투자부동산 9,831,180,372 10,930,005,875 12,831,625,411 ㆍ사용권자산 14,388,966,120 11,657,393,827 11,311,241,073 ㆍ무형자산 5,629,016,152 4,131,588,433 3,343,444,481 ㆍ기타 7,097,752,942 6,359,427,085 5,839,804,428 자산총계 825,573,927,352 606,834,144,987 436,355,434,000 [유동부채] 487,189,136,111 286,883,539,668 139,430,766,825 [비유동부채] 104,822,076,897 61,838,581,669 29,452,558,217 부채총계 592,011,213,008 348,722,121,337 168,883,325,042 [지배기업 소유주지분] 233,562,714,344 258,112,023,650 267,472,108,958 ㆍ자본금 11,570,200,000 11,561,632,000 11,553,900,500 ㆍ자본잉여금 217,115,165,815 216,966,186,887 216,772,024,034 ㆍ기타자본항목 (32,293,034,688) (29,205,860,305) (16,953,665,706) ㆍ이익잉여금 37,170,383,217 58,790,065,068 56,099,850,130 [비지배지분] - - - 자본총계 233,562,714,344 258,112,023,650 267,472,108,958 기간 (2022.1.1.~2022.9.30.) (2021.1.1.~2021.12.31.) (2020.1.1.~2020.12.31.) 매출액 474,871,116,785 512,507,433,346 391,052,584,601 영업이익(영업손실) (7,774,636,182) 5,365,515,411 25,350,318,032 당기순이익(당기순손실) (1,084,788,089) 6,250,222,385 14,679,637,389 - 지배기업 소유주 자본 (1,084,788,089) 6,250,222,385 14,679,637,389 - 비지배지분 - - - 기본주당이익 (48) 275 641 희석주당이익 (48) 274 640 연결에 포함된 회사수 3 3 3 ※ 연결에 포함된 회사수에는 지배회사가 포함되어 있지 않습니다. 나. 요약재무정보요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었습니다. 당분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무정보이며, 비교 표시된 전기말 및 전전기말 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보 입니다. (단위 : 원) 구 분 제23기 3분기(2022년 9월말) 제22기(2021년 12월말) 제21기(2020년 12월말) [유동자산] 548,188,467,014 436,995,841,839 244,623,011,101 ㆍ현금및현금성자산 46,613,957,082 21,139,975,979 31,345,194,360 ㆍ매출채권 359,834,186,197 322,471,945,425 148,966,661,328 ㆍ재고자산 112,465,255,392 66,189,601,402 30,977,956,176 ㆍ기타 29,275,068,343 27,194,319,033 33,333,199,237 [비유동자산] 239,388,713,291 177,392,629,152 153,551,207,919 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 140,351,643,277 100,954,274,924 78,749,813,642 ㆍ유형자산 77,358,274,478 55,670,378,029 52,993,845,606 ㆍ투자부동산 9,831,180,372 10,930,005,875 12,831,625,411 ㆍ기타 11,847,615,164 9,837,970,324 8,975,923,260 자산총계 787,577,180,305 614,388,470,991 398,174,219,020 [유동부채] 458,359,326,180 290,506,139,045 102,041,568,202 [비유동부채] 47,136,419,315 39,306,343,874 18,433,879,236 부채총계 505,495,745,495 329,812,482,919 120,475,447,438 ㆍ자본금 11,570,200,000 11,561,632,000 11,553,900,500 ㆍ자본잉여금 217,115,165,815 216,966,186,887 216,772,024,034 ㆍ기타자본항목 (26,156,275,573) (23,165,446,965) (7,573,780,189) ㆍ이익잉여금 79,552,344,568 79,213,616,150 56,946,627,237 자본총계 282,081,434,810 284,575,988,072 277,698,771,582 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 (2022.1.1.~2022.9.30.) (2021.1.1.~ 2021.12.31.) (2020.1.1.~ 2020.12.31.) 매출액 456,627,589,258 488,533,824,990 359,031,037,400 영업이익 9,648,792,399 22,535,448,081 31,268,762,808 당기순이익 20,873,622,180 25,826,996,360 21,864,557,814 기본주당순이익 924 1,134 955 희석주당순이익 924 1,134 953 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 372,704,350,864 263,382,561,071 현금및현금성자산 62,502,201,809 32,984,189,011 매출채권 165,682,672,161 140,100,253,501 단기기타채권 3,130,145,823 477,715,878 기타유동금융자산 7,535,898,832 9,018,501,301 재고자산 126,261,002,305 74,630,251,149 통화선도자산 15,558,767 당기법인세자산 959,512 902,317 기타유동자산 7,575,911,655 6,170,747,914 비유동자산 452,869,576,488 343,451,583,916 기타비유동금융자산 611,269,646 457,664,651 투자부동산 9,831,180,372 10,930,005,875 유형자산 415,922,660,902 310,373,168,696 사용권자산 14,388,966,120 11,657,393,827 무형자산 5,629,016,152 4,131,588,433 이연법인세자산 3,693,029,223 2,827,176,346 기타비유동자산 43,540,838 43,241,828 순확정급여자산 2,749,913,235 3,031,344,260 자산총계 825,573,927,352 606,834,144,987 부채 유동부채 487,189,136,111 286,883,539,668 매입채무 158,779,259,902 90,501,213,773 단기기타채무 17,433,432,501 13,496,543,669 단기차입금 302,714,084,872 176,764,283,669 통화선도부채 3,050,476,174 당기법인세부채 3,517,942,244 4,459,722,666 기타유동금융부채 310,600,000 491,600,000 기타유동부채 657,901,237 915,603,094 유동리스부채 725,439,181 254,572,797 비유동부채 104,822,076,897 61,838,581,669 장기차입금 103,492,869,452 60,810,716,805 기타비유동금융부채 95,000,000 55,000,000 기타비유동부채 794,069,811 720,824,825 비유동리스부채 440,137,634 252,040,039 부채총계 592,011,213,008 348,722,121,337 자본 지배기업 소유주지분 233,562,714,344 258,112,023,650 자본금 11,570,200,000 11,561,632,000 자본잉여금 217,115,165,815 216,966,186,887 기타자본항목 (47,545,389,423) (28,011,387,565) 기타포괄손익누계액 15,252,354,735 (1,194,472,740) 이익잉여금 37,170,383,217 58,790,065,068 비지배지분 자본총계 233,562,714,344 258,112,023,650 자본과부채총계 825,573,927,352 606,834,144,987 연결 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 224,154,511,880 474,871,116,785 166,802,572,150 301,368,982,891 매출원가 199,422,709,507 428,664,977,298 150,308,507,500 266,786,671,189 매출총이익 24,731,802,373 46,206,139,487 16,494,064,650 34,582,311,702 판매비와관리비 19,712,085,026 53,980,775,669 15,660,137,715 40,062,001,080 영업이익(손실) 5,019,717,347 (7,774,636,182) 833,926,935 (5,479,689,378) 기타수익 34,874,009,811 59,827,971,035 12,041,583,854 18,323,950,256 기타비용 17,832,125,502 29,695,388,762 5,476,225,475 7,337,144,138 금융수익 551,679,244 1,795,384,159 786,066,728 2,096,324,399 금융비용 11,082,558,309 19,610,385,961 2,153,845,308 4,092,092,386 법인세비용차감전순이익(손실) 11,530,722,591 4,542,944,289 6,031,506,734 3,511,348,753 법인세비용 3,133,234,358 5,627,732,378 3,302,257,324 5,185,719,702 당기순이익(손실) 8,397,488,233 (1,084,788,089) 2,729,249,410 (1,674,370,949) 기타포괄손익 8,692,133,678 16,446,827,475 3,712,384,979 6,772,241,263 후속적 손익재분류 가능항목 해외사업환산손익 8,692,133,678 16,446,827,475 3,712,384,979 6,772,241,263 총포괄이익(손실) 17,089,621,911 15,362,039,386 6,441,634,389 5,097,870,314 당기순이익(손실)의귀속 지배기업소유주 8,397,488,233 (1,084,788,089) 2,729,249,410 (1,674,370,949) 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업소유주 17,089,621,911 15,362,039,386 6,441,634,389 5,097,870,314 주당손익 기본주당이익 (단위 : 원) 370 (48) 119 (74) 희석주당이익 (단위 : 원) 370 (48) 119 (74) 연결 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,553,900,500 216,772,024,034 (10,709,871,789) (6,243,793,917) 56,099,850,130 267,472,108,958 267,472,108,958 당기순이익(손실) (1,674,370,949) (1,674,370,949) (1,674,370,949) 기타포괄손익 해외사업환산손익 6,772,241,263 6,772,241,263 6,772,241,263 소유주와의 거래등 연차배당 (4,538,903,400) (4,538,903,400) (4,538,903,400) 자기주식 (10,272,879,750) (10,272,879,750) (10,272,879,750) 주식선택권 7,731,500 194,162,853 920,448,135 1,122,342,488 1,122,342,488 2021.09.30 (기말자본) 11,561,632,000 216,966,186,887 (20,062,303,404) 528,447,346 49,886,575,781 258,880,538,610 258,880,538,610 2022.01.01 (기초자본) 11,561,632,000 216,966,186,887 (28,011,387,565) (1,194,472,740) 58,790,065,068 258,112,023,650 258,112,023,650 당기순이익(손실) (1,084,788,089) (1,084,788,089) (1,084,788,089) 기타포괄손익 해외사업환산손익 16,446,827,475 16,446,827,475 16,446,827,475 소유주와의 거래등 연차배당 (4,456,108,200) (4,456,108,200) (4,456,108,200) 자기주식 (20,297,167,238) (16,078,785,562) (36,375,952,800) (36,375,952,800) 주식선택권 8,568,000 148,978,928 763,165,380 920,712,308 920,712,308 2022.09.30 (기말자본) 11,570,200,000 217,115,165,815 (47,545,389,423) 15,252,354,735 37,170,383,217 233,562,714,344 233,562,714,344 연결 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 28,034,956,520 (17,417,103,405) 영업에서 창출된 현금 40,270,351,720 (12,476,718,087) 당기순이익(손실) (1,084,788,089) (1,674,370,949) 당기순이익(손실)에 대한 조정 46,749,583,999 31,054,404,381 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (5,394,444,190) (41,856,751,519) 이자수취 754,603,562 154,349,853 이자지급 (5,421,568,068) (1,809,650,211) 법인세납부 (7,568,430,694) (3,285,084,960) 투자활동현금흐름 (91,115,490,921) (100,435,725,252) 투자활동으로 인한 현금유입액 16,744,240,577 17,163,059,736 단기금융상품의 감소 15,154,059,400 16,873,117,867 보증금의 감소 137,217,606 165,000,000 유형자산의 처분 381,732,311 23,421,869 무형자산의 처분 1,071,231,260 101,520,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (107,859,731,498) (117,598,784,988) 단기금융상품의 증가 (13,610,886,150) (4,082,492,810) 보증금의 증가 (218,000,000) (136,738,396) 유형자산의 취득 (91,346,425,420) (112,238,752,719) 무형자산의 취득 (2,684,419,928) (1,140,801,063) 재무활동현금흐름 89,996,132,869 107,065,387,189 재무활동으로 인한 현금유입액 440,883,056,008 235,089,056,850 단기차입금의 차입 370,326,273,013 192,303,783,164 장기차입금의 차입 70,411,500,000 42,620,200,000 주식선택권의 행사 145,282,995 165,073,686 재무활동으로 인한 현금유출액 (350,886,923,139) (128,023,669,661) 단기차입금의 상환 (295,988,367,531) (100,606,507,457) 유동성장기차입금의 상환 (13,528,582,522) (10,117,537,925) 유동성리스부채의 상환 (519,374,853) (1,871,554,585) 장기차입금의 상환 (18,537,233) (616,286,544) 자기주식의 취득 (36,375,952,800) (10,272,879,750) 배당금의 지급 (4,456,108,200) (4,538,903,400) 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,602,414,330 2,037,901,776 현금및현금성자산의 증감 29,518,012,798 (8,749,539,692) 기초현금및현금성자산 32,984,189,011 58,672,596,557 기말현금및현금성자산 62,502,201,809 49,923,056,865 3. 연결재무제표 주석 제23(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제22(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 아이티엠반도체와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 아이티엠반도체와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티엠반도체(이하 "지배기업")는 2000년 2월에 설립되어 2005년 4월 상호를 변경하였으며, 휴대폰 등에 사용되는 2차전지 보호회로 패키지 개발, 제조 및 판매 등을 주요 목적사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 위치하고 있으며 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2019년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식 지분율 주식 지분율 ㈜나이스홀딩스 7,380,809 32.55% 7,380,809 31.92% 나혁휘 1,913,049 8.43% 1,913,049 8.27% 서울전자통신㈜ 1,900,411 8.38% 1,900,411 8.22% 김원우 1,571,047 6.93% 1,571,047 6.79% 나이스인프라㈜ 1,260,019 5.56% 1,260,019 5.45% 에스투비네트워크 918,287 4.05% 918,287 3.97% 자기주식 1,459,432 6.43% 842,723 3.65% 기타 6,274,880 27.67% 7,336,919 31.73% 합계 22,677,934 100.00% 23,123,264 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 지분율(%) ITM-USA Inc. 미국 12월 반도체 판매업 100.00 100.00 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 베트남 12월 반도체 제조판매업 100.00 100.00 (주)아이티엔씨 한국 12월 연구개발 100.00 100.00 자사주신탁계약(4차)(*) 한국 12월 투자신탁 - 100.00 자사주신탁계약(5차)(*) 한국 12월 투자신탁 - - 자사주신탁계약(6차)(*) 한국 12월 투자신탁 100.00 - 자사주신탁계약(7차)(*) 한국 12월 투자신탁 100.00 - 자사주신탁계약(8차)(*) 한국 12월 투자신탁 100.00 - (*) 당분기 중 자사주신탁계약(4차), 자사주신탁계약(5차)는 만기해지 되었습니다. 당분기중 자사주신탁계약(5차), 자사주신탁계약(6차), 자사주신탁계약(7차)는 각각 100억원의 계약을 신규로 체결하였으며, 자사주신탁계약(8차)는 50억원의 계약을 신규로 체결하였습니다. 2) 요약 재무정보요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전 금액입니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자 본 매출액 분기순손익 총포괄이익 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 553,769,042 454,493,917 99,275,125 386,448,382 (21,839,167) (21,839,167) ITM USA Inc. 703,724 90,167 613,557 748,840 39,266 39,266 (주)아이티엔씨 499,981 556,714 (56,733) 1,090,300 28,390 28,390 자사주신탁계약(4차) - - - - (6,854) (6,854) 자사주신탁계약(5차) - - - - (1,440) (1,440) 자사주신탁계약(6차) 10,014,207 - 10,014,207 - 14,207 14,207 자사주신탁계약(7차) 10,000,000 - 10,000,000 - - - 자사주신탁계약(8차) 5,000,000 - 5,000,000 - - - - 전분기 (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자 본 매출액 분기순손익 총포괄이익 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 418,573,363 340,812,295 77,761,068 247,388,282 (18,123,633) (18,123,633) ITM USA Inc. 533,647 69,432 464,215 753,792 9,167 9,167 (주)아이티엔씨 519,278 547,110 (27,832) 1,070,115 34,947 34,947 자사주신탁계약(2차) - - - - (801) (801) 자사주신탁계약(3차) 10,000,586 - 10,000,586 - 586 586 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 증분원가와 계약의 이행과 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 연결실체는동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 영업부문정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 보호회로 부문 POC, PMP, PCM 등 의 생산 및 판매 PACK 부문 PACK 등 의 생산 및 판매 기타 부문 임대 매출 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 분기연결재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. (2) 보고부문별 분기손익의 산출에 포함되는 주요 항목은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 보호회로 부문 PACK 부문 기타 부문 합 계 매출액 445,061,148 29,417,919 392,050 474,871,117 영업이익 (3,641,612) (4,362,095) 229,071 (7,774,636) - 전분기 (단위: 천원) 구 분 보호회로 부문 PACK 부문 기타 부문 합 계 매출액 264,971,559 35,855,940 541,484 301,368,983 영업이익(손실) (2,863,882) (2,786,181) 170,374 (5,479,689) (3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객 가 125,670,315 26% 54,084,216 18% 고객 나 124,539,001 26% 103,097,201 34% 고객 다 65,147,849 14% (*) (*) 고객 라 (*) (*) 35,841,948 12% (*) 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 아니하였습니다. 4. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 11,307 2,567 은행예금 62,490,895 32,981,622 합 계 62,502,202 32,984,189 5. 매출채권 및 단기기타채권(1) 매출채권 및 단기기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 총액 166,006,844 140,424,426 손실충당금 (324,172) (324,172) 순액 165,682,672 140,100,254 단기기타채권 미수금 총액 3,277,091 669,741 손실충당금 (203,156) (203,156) 순액 3,073,935 466,585 미수수익 총액 56,211 11,131 손실충당금 - - 순액 56,211 11,131 소계 3,130,146 477,716 합 계 168,812,818 140,577,970 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 90일미만 90일 초과 계 총장부금액 165,682,672 - 324,172 166,006,844 기대손실율 0% 50% 100% 전체기간기대손실 - - (324,172) (324,172) 순장부금액 165,682,672 - - 165,682,672 - 전기말 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 90일미만 90일 초과 계 총장부금액 140,100,254 - 324,172 140,424,426 기대손실율 0% 50% 100% 전체기간기대손실 - - (324,172) (324,172) 순장부금액 140,100,254 - - 140,100,254 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 6,710,886 - 8,254,059 - 대여금 354,000 - 354,000 - 임차보증금 382,000 611,868 399,000 446,653 현재가치할인차금 - (11,610) - - 기타보증금 89,013 11,012 11,442 11,012 합 계 7,535,899 611,270 9,018,501 457,665 (2) 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금(*1) 3,100,000 3,100,000 RP 등 3,610,886 5,154,059 합 계 6,710,886 8,254,059 (*1) 우리사주조합원들의 대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참고). 7. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 26,305,268 (519,477) 25,785,791 24,542,101 (341,195) 24,200,906 재공품 15,532,303 (167,110) 15,365,193 10,796,683 (124,658) 10,672,025 원재료 82,836,831 (2,337,475) 80,499,356 39,310,848 (1,219,873) 38,090,975 부재료 151,530 - 151,530 32,221 - 32,221 저장품 139,476 - 139,476 212,381 - 212,381 미착품 4,319,656 - 4,319,656 1,421,743 - 1,421,743 합 계 129,285,064 (3,024,062) 126,261,002 76,315,977 (1,685,726) 74,630,251 (2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14와 28 참고). 8. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 876,585 - 3,016,197 - 선급비용 1,712,046 43,541 410,408 43,242 부가가치세대급금 4,832,247 - 2,451,843 - 반환제품회수권 155,034 - 292,300 - 합계 7,575,912 43,541 6,170,748 43,242 9. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 합계 취득원가 2,365,350 9,239,508 2,386,680 13,991,538 감가상각누계액 - (1,773,683) (1,047,228) (2,820,911) 손상차손누계액 - - (1,339,447) (1,339,447) 장부금액 2,365,350 7,465,825 5 9,831,180 - 전기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 합계 취득원가 2,365,350 10,340,032 2,386,679 15,092,061 감가상각누계액 - (1,775,381) (1,047,227) (2,822,608) 손상차손누계액 - - (1,339,447) (1,339,447) 장부금액 2,365,350 8,564,651 5 10,930,006 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 10,930,006 12,831,625 대체 (917,854) (34,788) 감가상각 (180,972) (371,110) 기말 9,831,180 12,425,727 (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참고). 10. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 차량공구비품 건설중인자산 합계 취득원가 7,977,467 82,603,333 425,093,913 61,819,268 9,594,808 587,088,789 정부보조금 - - (44,355) (3,381) - (47,736) 감가상각누계액 - (13,087,828) (111,704,718) (46,325,846) - (171,118,392) 장부금액 7,977,467 69,515,505 313,344,840 15,490,041 9,594,808 415,922,661 - 전기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 차량공구비품 건설중인자산 합계 취득원가 7,977,467 55,343,389 265,788,785 44,084,119 49,775,523 422,969,283 정부보조금 - - (50,567) (9,868) - (60,435) 감가상각누계액 - (9,358,720) (72,616,639) (30,560,320) - (112,535,679) 장부금액 7,977,467 45,984,669 193,121,579 13,513,931 49,775,523 310,373,169 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 310,373,169 193,929,971 취득 90,762,885 116,157,461 처분/폐기 (706,831) (1,745,779) 감가상각 (37,728,694) (24,242,671) 대체 (1,474,627) 12,586 외환차이 54,696,759 8,200,238 기말 415,922,661 292,311,806 (3) 유형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참고). 11. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 13,307,909 11,223,304 차량운반구 1,081,057 434,090 합 계 14,388,966 11,657,394 당분기 중 증가된 사용권자산은 917백만원(전분기: 310백만원)입니다. (2) 최소리스료 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 822,097 725,439 351,240 254,573 1년 초과 5년 이내 522,084 440,138 277,582 252,040 합 계 1,344,181 1,165,577 628,822 506,613 12. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 1,968,326 684,579 5,587,729 2,945,605 11,186,239 정부보조금 - (133) (6,992) - (7,125) 상각누계액 - (557,747) (3,024,025) - (3,581,772) 손상차손누계액 (1,968,326) - - - (1,968,326) 기말금액 - 126,699 2,556,712 2,945,605 5,629,016 - 전기말 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 1,968,326 666,287 3,884,038 2,641,289 9,159,940 정부보조금 - (277) (10,688) - (10,965) 상각누계액 - (511,105) (2,537,956) - (3,049,061) 손상차손누계액 (1,968,326) - - - (1,968,326) 기말금액 - 154,905 1,335,394 2,641,289 4,131,588 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,131,588 3,343,444 취득 2,692,560 1,156,421 상각비 (502,173) (428,720) 처분 (1,089,711) (101,520) 대체 165,000 229,000 외환차이 231,752 42,677 기말 5,629,016 4,241,302 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 158,779,260 - 90,501,214 - 기타채무 미지급금 13,204,549 - 11,196,240 - 미지급비용 4,228,883 - 2,300,304 - 소 계 17,433,432 - 13,496,544 - 합 계 176,212,692 - 103,997,758 - 14. 차입금(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 257,355,209 - 159,475,165 - 장기차입금 45,358,876 103,492,869 17,289,119 60,810,717 합 계 302,714,085 103,492,869 176,764,284 60,810,717 (2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 국민은행 3.70 10,000,000 10,000,000 산업은행 2.91~3.16 20,000,000 20,000,000 한국수출입은행 2.81 50,000,000 5,000,000 신한은행 2.92 5,000,000 5,000,000 소계 85,000,000 40,000,000 외화단기차입금 농협은행-하노이 3.23~3.78 17,217,093 5,927,458 MB Bank 5.12 4,304,298 - BIDV bank 1.80~2.50 25,539,245 23,709,241 Vietcom bank 2.10~2.80 14,076,590 11,854,655 기업은행-하노이 2.48~3.80 17,217,323 8,298,293 국민은행-하노이 3.86 21,521,334 17,782,400 KEB하나은행-하노이 4.09 14,347,725 11,854,720 VP BANK 0.98 7,173,035 - KEXIM VLC - - 1,975,608 기타(Other) - 3,671 4,203 소계 121,400,314 81,406,578 Usance 국민은행 3.47~4.59 39,440,204 35,281,211 기업은행 1.40~4.15 8,522,726 2,124,909 KEB하나은행 1.51~3.30 2,991,965 662,467 소계 50,954,895 38,068,587 합계 257,355,209 159,475,165 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화장기차입금 국민은행 - - 200,000 농협은행 4.13 20,000,000 - 산업은행 2.22~2.76 45,666,620 44,666,600 소계 65,666,620 44,866,600 외화장기차입금 농협은행-하노이 - - 740,921 농협은행-홍콩 2.42 28,696,000 - 기업은행-하노이 - - 1,778,224 KEXIM 3.40 6,575,962 6,915,305 국민은행-홍콩 3.19 26,304,667 23,710,000 KEB하나은행-홍콩 3.27 21,522,000 - 기타(Other) - 86,496 88,786 소계 83,185,125 33,233,236 합계 148,851,745 78,099,836 유동성대체액 (45,358,876) (17,289,119) 비유동성잔액 103,492,869 60,810,717 (4) 보고기간말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 금융기관에 유형자산, 투자부동산과 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참고). 15. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 10,000 - 10,000 - 임대보증금 300,600 95,000 481,600 55,000 합 계 310,600 95,000 491,600 55,000 16. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,706 - 43,000 - 예수금 430,525 - 517,180 - 부가세예수금 57,263 - 37,137 - 종업원급여(*1) - 794,070 - 720,825 환불부채 165,407 - 318,286 - 합 계 657,901 794,070 915,603 720,825 (*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 가득 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. 17. 퇴직급여제도 (1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 8,046,523 7,471,809 사외적립자산의 공정가치 (10,796,436) (10,503,153) 재무제표 상 순확정급여부채(자산) (2,749,913) (3,031,344) (2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,068,080 1,194,758 순이자원가 (74,468) (47,300) 종업원 급여에 포함된 총 비용 993,612 1,147,458 18. 자본금 및 주식발행초과금자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 23,123,264 주 11,561,632 216,966,187 주식선택권 행사 2022-02-18 10,000 주 5,000 87,001 주식소각(*1) 2022-02-24 (462,466) 주 - - 주식선택권 행사 2022-03-15 7,136 주 3,568 61,978 당분기말 22,677,934 주 11,570,200 217,115,166 (*1) 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하는 건으로 주식수만 감소하고 자본금의 감소는 없습니다. - 전분기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 23,107,801 주 11,553,901 216,772,024 주식선택권 행사 2021-01-13 10,000 주 5,000 147,541 주식선택권 행사 2021-01-21 2,113 주 1,056 18,094 주식선택권 행사 2021-06-24 1,250 주 625 10,553 주식선택권 행사 2021-09-01 2,100 주 1,050 17,975 전분기말 23,123,264 주 11,561,632 216,966,187 19. 기타자본과 기타포괄손익누계액(1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 자기주식 (30,190,647) (36,375,952) 16,078,786 (50,487,813) 주식선택권 2,179,259 775,429 (12,264) 2,942,424 합 계 (28,011,388) (35,600,523) 16,066,522 (47,545,389) - 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 자기주식 (11,626,237) (10,272,880) - (21,899,117) 주식선택권 916,365 957,270 (36,821) 1,836,814 합 계 (10,709,872) (9,315,610) (36,821) (20,062,303) (2) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익누계액 15,252,355 (1,194,473) 20. 주식기준보상 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 수량(단위: 주) 가중평균 행사가격(단위: 원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 381,636 360,599 47,997 46,536 기중 부여수량 120,000 41,000 36,200 47,110 기중 권리행사분 (17,136) (15,463) 8,522 10,771 기중 소멸분 (1,000) (2,500) 50,800 50,800 기말 483,500 383,636 46,462 48,012 21. 매출액과 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 223,179,030 471,240,377 165,961,621 298,412,095 상품매출 373,793 1,137,666 - 47,986 기타매출 494,889 2,101,024 656,946 2,367,418 소 계 224,047,712 474,479,067 166,618,567 300,827,499 기타 원천으로부터의 수익 106,800 392,050 184,005 541,484 합 계 224,154,512 474,871,117 166,802,572 301,368,983 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 198,895,973 426,996,337 149,824,473 265,600,834 상품매출원가 369,784 1,115,374 - 45,853 기타매출원가 156,953 553,266 484,035 1,139,984 합 계 199,422,710 428,664,977 150,308,508 266,786,671 22. 판매비 및 관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,044,302 14,810,043 4,157,937 10,976,354 퇴직급여 187,204 556,696 203,884 616,485 복리후생비 796,138 2,405,959 796,032 2,080,478 여비교통비 60,666 189,393 49,985 124,689 접대비 265,975 662,429 151,290 371,374 수도광열비 79,889 312,869 306,987 441,050 세금과공과 404,676 1,222,138 341,135 817,627 연구개발비 4,776,963 12,262,492 4,252,677 11,104,078 운반비 3,004,778 6,881,502 1,832,691 3,447,227 소모품비 163,157 406,314 173,274 445,358 지급수수료 955,711 2,876,397 762,345 2,355,443 판매수수료 659,392 1,188,423 513,129 886,832 감가상각비 1,833,628 5,824,736 817,050 2,922,129 무형자산상각비 53,132 161,127 55,083 148,300 외주비 193,075 564,531 99,320 305,529 주식보상비용 141,333 522,305 253,718 727,787 기타 1,092,066 3,133,422 893,601 2,291,261 합 계 19,712,085 53,980,776 15,660,138 40,062,001 23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 18,098,887 33,692,355 6,248,276 10,822,351 외화환산이익 16,006,385 24,997,240 5,480,928 6,881,893 임대료수입 720 2,160 720 2,640 유형자산처분이익 (1,166) 1,058 - - 무형자산처분이익 - 146,041 9,340 56,662 잡이익 769,184 989,117 302,320 560,404 합 계 34,874,010 59,827,971 12,041,584 18,323,950 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 9,437,826 18,353,793 3,061,906 4,336,748 외화환산손실 7,321,013 9,624,976 2,283,404 2,517,520 기타의감가상각비 1,067 3,201 1,067 3,201 기부금 6,586 28,946 3,406 13,318 유형자산처분손실 17,611 17,611 7,103 13,672 유형자산폐기손실 8 51 - 141,752 무형자산처분손실 - 18,480 - - 잡손실 1,048,015 1,648,331 119,339 310,933 합 계 17,832,126 29,695,389 5,476,225 7,337,144 24. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 305,593 791,396 76,059 307,709 외환차익 227,128 873,315 734,938 1,747,638 외화환산이익 18,958 76,073 (24,930) 40,977 통화선도거래이익 - 54,600 - - 합 계 551,679 1,795,384 786,067 2,096,324 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,928,755 5,628,755 860,174 1,880,207 외환차손 721,249 3,034,805 686,563 1,378,049 외화환산손실 4,631,271 5,993,783 605,816 710,876 지급보증료 10,319 376,126 1,292 122,960 통화선도거래손실 1,197,000 1,542,000 - - 통화선도평가손실 1,593,964 3,034,917 - - 합 계 11,082,558 19,610,386 2,153,845 4,092,092 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 제품 및 재공품 (6,736,625) (6,278,053) (17,719,415) (19,567,374) 상품 - - (4,360) (2,760) 사용된 원재료 180,052,862 361,732,566 140,273,903 228,296,416 상품매입 369,784 1,115,374 4,361 48,613 급여 15,571,887 41,666,492 13,656,598 31,552,444 퇴직급여 374,460 1,122,002 416,417 1,270,546 소모품비 1,119,090 5,622,574 1,840,652 3,841,315 수수료비용 2,449,808 6,373,970 2,022,636 5,293,843 감가상각비 15,535,971 37,906,465 9,780,351 24,610,579 사용권자산상각비 208,581 579,179 196,853 446,201 무형자산상각비 194,073 502,173 143,561 428,720 외주비 4,581,928 11,116,466 2,506,397 7,166,512 기타 5,412,976 21,186,545 12,850,691 23,463,617 합 계 219,134,795 482,645,753 165,968,645 306,848,672 26. 현금흐름표(1) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 993,612 1,147,458 대손상각비(환입) - (851) 감가상각비 37,906,464 24,610,580 사용권자산상각비 579,179 446,201 무형자산상각비 502,173 428,721 주식보상비용 775,429 957,269 외화환산손익 (9,454,554) (3,694,474) 유형자산처분이익 (1,058) - 무형자산처분이익 (146,041) (56,662) 기타의감가상각비 3,201 3,201 유형자산처분손실 17,611 13,672 유형자산폐기손실 51 141,752 무형자산처분손실 18,480 - 이자수익 (791,396) (307,709) 통화선도평가손실 3,034,917 - 이자비용 5,628,755 1,880,208 법인세비용 5,627,732 5,185,720 기타 2,055,029 299,318 합 계 46,749,584 31,054,404 (2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (16,075,830) (44,818,723) 미수금 (2,029,251) (486,376) 미수수익 (39,887) (140,467) 선급비용 468,412 (2,232,916) 선급금 2,362,015 (2,477,010) 부가세대급금 (2,380,404) (3,184,182) 반환제품회수권 137,266 (101,068) 재고자산 (44,578,585) (62,146,626) 매입채무 56,215,059 71,155,119 미지급금 788,733 2,609,055 단기임대보증금 (184,000) (50,000) 선수금 (38,294) 1,180 퇴직급의지급 (712,181) (679,703) 장기임대보증금 43,000 129,000 기타 629,503 565,965 합 계 (5,394,444) (41,856,752) (3) 자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 비현금 취득 836,432 1,683,847 건설중인자산의 본계정대체 117,941,937 94,153,309 투자부동산의 유형자산 대체 917,854 749,435 장기차입금의 유동성 대체 34,973,378 11,173,370 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 변동 당분기말 환율변동 대체/리스 단기차입금 159,475,165 74,337,905 25,517,747 (1,975,608) 257,355,209 유동성장기차입금 17,289,119 (13,528,583) 3,245,722 38,352,618 45,358,876 장기차입금 60,810,717 70,392,963 8,250,371 (35,961,182) 103,492,869 유동성리스부채 254,573 (519,375) 592,555 397,686 725,439 리스부채 252,040 - 98,134 89,964 440,138 합계 238,081,614 130,682,910 37,704,529 903,478 407,372,531 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 변동 전분기말 환율변동 대체/리스 단기차입금 61,068,172 91,697,276 6,121,429 161,482 159,048,359 유동성장기차입금 14,580,476 (10,117,538) 805,691 11,373,370 16,641,999 장기차입금 28,000,265 42,003,913 1,478,809 (12,612,104) 58,870,883 유동성리스부채 476,581 (1,871,555) 174,091 1,556,808 335,925 리스부채 320,566 - 177,808 (224,378) 273,996 합계 104,446,060 121,712,096 8,757,828 255,178 235,171,162 27. 특수관계자거래(1) 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 ㈜NICE홀딩스 ㈜NICE홀딩스 지배기업의 종속기업 나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜, 나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜, 자사주신탁 나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜ 지배기업의 관계기업 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜ 기타 나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크둔산㈜, 나이스투자파트너스㈜, 나이스에이앤아이(주), ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜오케이포스(구: (주)티페이), ㈜리페이퍼, Seo Kyeong(H.K.) Electronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE INFO VIETNAM CO., LTD., 후퍼㈜, ㈜엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD., ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD., 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, NICE LMS Hungary CO., LTD., ㈜씨유엔, 나이스디더블유알㈜, (주)엔비모빌리티, 포스뱅크솔루션즈(주), 시큐어파킹코리아(주), 리얼허브(주), 나이스디앤알㈜, 나이스인베스트대부(주) 나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜, ㈜엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, (주)오케이포스, 나이스디더블유알(주), (주)엔비모빌리티,시큐어파킹코리아(주),(주)리얼허브,포스뱅크솔루션즈 (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래는 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 대여금 대여금 기타 임직원 354,000 354,000 합 계 354,000 354,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,041,870 931,250 퇴직급여 56,272 56,250 주식보상비용 102,974 253,048 합 계 1,201,116 1,240,548 (6) 연결실체는 기업은행, KEB하나은행, 한국수출입은행, 신한은행 및 국민은행의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 28. 우발사항 및 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 비고 현금및현금성자산 보통예금 393,937 393,937 BIDV 전기세보증 단기금융상품 정기예금 3,100,000 3,100,000 국민은행 우리사주대출 재고자산 제품 및 상품 112,465,255 65,000,000 한국수출입은행 무역금융 투자자산 토지 1,992,600 68,000,000 산업은행기업은행 시설자금,유산스 투자자산 건물 6,764,732 유형자산 토지 7,976,126 유형자산 건물 14,633,650 유형자산 기계장치 3,464,144 유형자산 기계장치 42,597,318 37,304,800 BIDV 운영자금 유형자산 기계장치 7,002,825 34,435,200 기업은행-하노이 시설자금 유형자산 건물 6,035,983 22,382,880 농협은행-하노이 운영/시설자금 유형자산 기계장치 36,748,955 유형자산 건물 3,232,813 22,382,880 VIETCOM 운영자금 유형자산 기계장치 28,090,271 유형자산 기계장치 18,809,528 13,056,680 MB 운영자금 유형자산 건물 3,956,129 14,348,000 KEXIM VLC 금융리스 유형자산 기계장치 12,973,168 9,326,200 VP 운영자금 유형자산 기계장치 33,700,041 43,044,000 하나은행-홍콩 운영자금 합계 343,937,475 332,774,577 (*) 산업은행과 기업은행은 연결실체의 토지, 건물, 기계장치에 대하여 각각 64,400백만원과 기업은행 3,600백만원의 포괄한정근을 설정하고 있습니다. (2) 연결실체는 보고기간말 현재 연결실체의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석27 참고). (3) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 사용금액 일반자금대출 국민은행-하노이 21,522,000 21,521,334 신한은행 5,000,000 5,000,000 기업은행-하노이 17,217,600 17,217,323 산업은행 20,000,000 20,000,000 BIDV Bank 28,696,000 25,539,245 MB Bank 10,043,600 4,304,298 Vietcom Bank 17,217,600 14,076,590 농협은행-하노이 17,217,600 17,217,093 KEB하나은행-하노이 14,348,000 14,347,725 VP BANK 7,174,000 7,173,035 기타(Other) 3,766 3,671 시설자금대출 산업은행 60,000,000 45,666,620 농협은행 20,000,000 20,000,000 KEXIM 21,522,000 6,575,962 국민은행-홍콩 28,696,000 26,304,667 KEB하나은행-홍콩 21,522,000 21,522,000 농협은행-홍콩 28,696,000 28,696,000 기타(Other) 187,921 86,496 무역금융대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 50,000,000 50,000,000 수입신용장 국민은행 43,044,000 39,440,204 기업은행 14,348,000 8,522,726 KEB하나은행 6,026,160 2,991,965 합계 462,482,247 406,206,954 (4) 파생상품 거래약정연결실체는 보고기간말 현재 매매목적 파생상품거래약정을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 거래는 환율 및 이자율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는것으로서 선도 및 선물환 등의 상품을 이용하고 있습니다. 파생상품의 내용은다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 파생상품 통화선도 USD 51,000,000 15,559 3,050,476 - 전기말 중 파생상품거래약정은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험가입처 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험(*1) 한화손해보험 유형자산 5,110,000 아이티엠반도체 재산종합보험(*2) 삼성화재해상보험 유형자산 70,911,451 아이티엠반도체 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험 유형자산 80,000 아이티엠반도체 차량보험 삼성화재해상보험 유형자산 183,300 아이티엠반도체 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험 - 300,000 아이티엠반도체 생산물배상책임보험 삼성화재해상보험 - 50,000 아이티엠반도체 환경책임보험 DB손해보험 - 35,000,000 아이티엠반도체 재산종합보험(*3) PJICO 유형자산 40,826,092 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 재산종합보험(*3) PJICO 유형자산 288,559,515 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 재산종합보험(*3) PJICO 재고자산 48,308,891 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 재산종합보험(*3) PVI 유형자산 17,102,300 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 재산종합보험(*3) PVI 유형자산 73,007,400 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 재산종합보험(*3) PVI 재고자산 9,317,499 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 1,2공장 적하 보험 Viettin Bank 재고자산 - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 3공장 적하 보험 PJICO 재고자산 - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 납품차량 보험 Viettin Bank 유형자산 19,089 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 종업원상해보험 The Hartford - 4,304,400 ITM-USA Inc. 책임보험 Acord - 1,771,978 ITM-USA Inc. (*1) 산업은행은 동 가입보험 부보금액에 대하여 4,100백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 산업은행과 기업은행은 동 가입보험 부보금액에 대하여 각각 50,772백만원과 9,450백만원의 질권을 설정하고 있습니다. (*3) KEXIM VLC 외 5개은행은 동 가입보험 부보금액에 대하여 총 141,753백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 29. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타부채 176,212,692 - - 176,212,692 차입금 305,695,518 106,666,158 55,914 412,417,590 기타금융부채 310,600 95,000 - 405,600 리스부채 822,097 522,084 - 1,344,181 합 계 483,040,907 107,283,242 55,914 590,380,063 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타부채 103,997,757 - - 103,997,757 차입금 179,101,123 62,512,038 58,232 241,671,393 기타금융부채 491,600 55,000 - 546,600 리스부채 254,573 252,040 - 506,613 합 계 283,845,053 62,819,078 58,232 346,722,363 상기 금융부채의 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD JPY VND 합계 USD VND 합계 외화금융자산 현금및현금성자산 20,260,885 - 4,138,883 24,399,768 11,181,568 598,006 11,779,574 매출채권 140,695,239 - 27,019 140,722,258 129,927,551 491,990 130,419,541 미수금 45,823 - - 45,823 180,239 - 180,239 선급금 - - 213,717 213,717 - 2,762,240 2,762,240 임차보증금 - - 325,554 325,554 - - - 예치보증금 - - 94,096 94,096 - 15,239 15,239 소 계 161,001,947 - 4,799,269 165,801,216 141,289,358 3,867,475 145,156,833 외화금융부채 매입채무 119,867,051 - 8,737,444 128,604,495 65,853,353 - 65,853,353 미지급금 1,371,951 44,474 1,643,562 3,059,987 2,471,543 12,031,344 14,502,887 단기차입금 50,954,895 - - 50,954,895 38,068,587 - 38,068,587 통화선도계약(*) 73,174,800 - - 73,174,800 - - - 소 계 245,368,697 44,474 10,381,006 255,794,177 106,393,483 12,031,344 118,424,827 (*) 연결실체는 당기말 현재 통화선도계약을 체결하고 있으며, USD 51,000,000의 미결재 약정금액이 외환위험에 노출되어 있습니다(주석28 참고). ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동이 세전이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (8,436,675) 8,436,675 3,489,588 (3,489,588) JPY (4,447) 4,447 - - VND (558,174) 558,174 (816,387) 816,387 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 187,351,538 132,495,353 장기차입금 103,098,629 35,120,058 합계 290,450,167 167,615,411 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 2,904,502 (2,904,502) 1,699,722 (1,699,722) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 592,011,213 348,722,121 차감: 현금및현금성자산 (62,502,202) (32,984,189) 순부채 529,509,011 315,737,932 자본총계 233,562,714 258,112,024 순부채비율 227% 122% 30. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합계 상각후원가 현금및현금성자산 - 62,502,202 62,502,202 32,984,189 매출채권 - 165,682,672 165,682,672 140,100,254 단기기타채권 - 3,130,146 3,130,146 477,716 기타유동금융자산 - 7,535,899 7,535,899 9,018,501 통화선도자산 15,559 - 15,559 - 기타비유동금융자산 - 611,270 611,270 457,665 합계 15,559 239,462,189 239,477,748 183,038,325 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합계 상각후원가 매입채무 - 158,779,260 158,779,260 90,501,214 단기기타채무 - 17,433,433 17,433,433 13,496,543 단기차입금 - 302,714,085 302,714,085 176,764,284 통화선도부채 3,050,476 - 3,050,476 - 기타유동금융부채 - 310,600 310,600 491,600 유동리스부채 - 725,439 725,439 254,573 장기차입금 - 103,492,869 103,492,869 60,810,717 기타비유동금융부채 - 95,000 95,000 55,000 리스부채 - 440,138 440,138 252,040 합계 3,050,476 583,990,824 587,041,300 342,625,971 31. 보고기간 후 사건지배기업은 임직원대출 만기연장을 위해 정기예금 26억을 재예치(법인 정기예금에 근질권 설정)하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 548,188,467,014 436,995,841,839 현금및현금성자산 46,613,957,082 21,139,975,979 매출채권 359,834,186,197 322,471,945,425 단기기타채권 11,282,066,562 2,771,608,160 기타유동금융자산 3,974,000,000 3,776,000,000 재고자산 112,465,255,392 66,189,601,402 통화선도자산 15,558,767 기타유동자산 14,003,443,014 20,646,710,873 비유동자산 239,388,713,291 177,392,629,152 기타비유동금융자산 269,401,227 61,012,000 종속기업및관계기업투자 140,351,643,277 100,954,274,924 투자부동산 9,831,180,372 10,930,005,875 유형자산 77,358,274,478 55,670,378,029 사용권자산 400,855,985 395,277,775 무형자산 3,926,797,498 3,423,389,302 이연법인세자산 3,651,673,390 2,715,744,158 기타비유동자산 658,660,710 43,241,828 순확정급여자산 2,940,226,354 3,199,305,261 자산총계 787,577,180,305 614,388,470,991 부채 유동부채 458,359,326,180 290,506,139,045 매입채무 196,862,999,051 127,504,651,564 단기기타채무 12,581,815,698 10,482,206,719 단기차입금 156,204,975,473 84,735,226,847 통화선도부채 3,050,476,174 당기법인세부채 3,517,942,244 4,459,722,666 기타유동금융부채 310,600,000 491,600,000 기타유동부채 85,462,773,926 62,530,375,169 유동리스부채 198,973,914 210,859,097 유동금융보증부채 168,769,700 91,496,983 비유동부채 47,136,419,315 39,306,343,874 장기차입금 45,416,540,000 37,999,960,000 기타비유동금융부채 95,000,000 55,000,000 기타비유동부채 794,069,811 720,824,825 비유동리스부채 215,689,632 213,810,379 비유동금융보증부채 615,119,872 316,748,670 부채총계 505,495,745,495 329,812,482,919 자본 자본금 11,570,200,000 11,561,632,000 자본잉여금 217,115,165,815 216,966,186,887 기타자본항목 (26,156,275,573) (23,165,446,965) 이익잉여금 79,552,344,568 79,213,616,150 자본총계 282,081,434,810 284,575,988,072 자본과부채총계 787,577,180,305 614,388,470,991 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 214,850,792,092 456,627,589,258 163,406,467,530 284,271,338,688 매출원가 199,137,548,638 419,039,609,645 146,730,328,176 247,210,127,708 매출총이익 15,713,243,454 37,587,979,613 16,676,139,354 37,061,210,980 판매비와관리비 9,990,127,815 27,939,187,214 7,644,406,616 22,297,793,492 영업이익(손실) 5,723,115,639 9,648,792,399 9,031,732,738 14,763,417,488 기타수익 31,992,211,577 55,140,910,070 11,772,362,036 17,923,221,087 기타비용 14,480,454,941 24,009,818,276 5,349,783,071 7,025,863,551 금융수익 529,297,811 1,746,085,848 405,509,695 1,380,388,144 금융비용 9,461,364,796 16,099,037,553 1,118,780,390 1,784,371,610 법인세비용차감전순이익(손실) 14,302,805,290 26,426,932,488 14,741,041,008 25,256,791,558 법인세비용 3,137,590,871 5,553,310,308 3,334,074,952 5,183,848,273 당기순이익(손실) 11,165,214,419 20,873,622,180 11,406,966,056 20,072,943,285 기타포괄손익 총포괄이익(손실) 11,165,214,419 20,873,622,180 11,406,966,056 20,072,943,285 주당손익 기본주당이익 (단위 : 원) 496 924 502 884 희석주당이익 (단위 : 원) 496 924 501 882 자본변동표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,553,900,500 216,772,024,034 (7,573,780,189) 56,946,627,237 277,698,771,582 당기순이익(손실) 20,072,943,285 20,072,943,285 소유주와의 거래 등 연차배당 (4,538,903,400) (4,538,903,400) 자기주식 (7,486,927,400) (7,486,927,400) 주식선택권 7,731,500 194,162,853 920,448,135 1,122,342,488 2021.09.30 (기말자본) 11,561,632,000 216,966,186,887 (14,140,259,454) 72,480,667,122 286,868,226,555 2022.01.01 (기초자본) 11,561,632,000 216,966,186,887 (23,165,446,965) 79,213,616,150 284,575,988,072 당기순이익(손실) 20,873,622,180 20,873,622,180 소유주와의 거래 등 연차배당 (4,456,108,200) (4,456,108,200) 자기주식 (3,753,993,988) (16,078,785,562) (19,832,779,550) 주식선택권 8,568,000 148,978,928 763,165,380 920,712,308 2022.09.30 (기말자본) 11,570,200,000 217,115,165,815 (26,156,275,573) 79,552,344,568 282,081,434,810 현금흐름표 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 43,177,148,428 (35,269,470,288) 영업에서 창출된 현금흐름 52,423,342,531 (31,300,212,179) 당기순이익 20,873,622,180 20,072,943,285 당기순이익에 대한 조정 8,865,590,619 9,438,829,147 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 22,684,129,732 (60,811,984,611) 이자수취 704,901,963 135,524,788 이자지급 (2,387,068,282) (822,542,829) 법인세납부 (7,564,027,784) (3,282,240,068) 투자활동현금흐름 (86,271,952,407) (25,974,452,854) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,645,117,406 14,547,290,788 단기금융상품의 감소 10,009,209,467 종속기업 투자주식의 처분 164,120,588 2,514,160,727 보증금의 감소 155,000,000 유형자산의 처분 409,765,558 1,767,400,594 무형자산의 처분 1,071,231,260 101,520,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (87,917,069,813) (40,521,743,642) 단기대여금의 증가 (200,000,000) 단기금융상품의 증가 (4,536,760) 종속기업 투자주식의 취득 (59,397,368,353) (32,204,461,282) 보증금의 증가 (218,000,000) 유형자산의 취득 (26,419,052,133) (7,623,632,342) 무형자산의 취득 (1,682,649,327) (689,113,258) 재무활동현금흐름 68,492,711,339 71,012,004,509 재무활동으로 인한 현금유입액 266,619,996,689 105,990,821,838 단기차입금의 차입 240,474,713,694 85,825,748,152 장기차입금의 차입 26,000,000,000 20,000,000,000 주식선택권의 행사 145,282,995 165,073,686 재무활동으로 인한 현금유출액 (198,127,285,350) (34,978,817,329) 단기차입금의 상환 (188,481,161,568) (25,876,818,984) 유동성장기차입금의 상환 (4,999,980,000) (3,779,240,000) 유동성금융리스부채의 상환 (190,035,582) (183,854,945) 장기차입금의 상환 (600,000,000) 배당금의 지급 (4,456,108,200) (4,538,903,400) 현금및현금성자산의 환율변동효과 76,073,743 33,012,749 현금및현금성자산의 증감 25,473,981,103 9,801,094,116 기초현금및현금성자산 21,139,975,979 31,345,194,360 기말현금및현금성자산 46,613,957,082 41,146,288,476 5. 재무제표 주석 제23(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제22(전)기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 아이티엠반도체 1. 일반사항주식회사 아이티엠반도체(이하 "회사")는 2000년 2월에 설립되어 휴대폰 등에 사용되는 2차전지 보호회로 패키지의 개발, 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 위치하고 있으며 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2019년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식 지분율 주식수 지분율 ㈜나이스홀딩스 7,380,809 32.55% 7,380,809 31.92% 나혁휘 1,913,049 8.44% 1,913,049 8.27% 서울전자통신㈜ 1,900,411 8.38% 1,900,411 8.22% 김원우 1,571,047 6.93% 1,571,047 6.79% 나이스인프라㈜ 1,260,019 5.56% 1,260,019 5.45% 에스투비네트워크 918,287 4.05% 918,287 3.97% 자기주식 798,638 3.52% 728,977 3.15% 기타 6,935,674 30.57% 7,450,665 32.23% 합계 22,677,934 100.00% 23,123,264 100.00% 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 상기 주석 (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문정보 (1) 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 보호회로 부문 POC, PMP, PCM 등의 생산 및 판매 PACK 부문 PACK 등의 생산 및 판매 기타 부문 임대, 설비 등의 판매 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에기초하여 평가됩니다. (2) 보고부문별 당분기손익의 산출에 포함되는 주요 항목은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 보호회로 부문 PACK 부문 기타 부문 합 계 매출액 450,553,600 1,166,759 4,907,230 456,627,589 영업이익(손실) 9,798,770 (4,256,731) 4,106,753 9,648,792 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 보호회로 부문 PACK 부문 기타 부문 합 계 매출액 273,539,332 5,884,516 4,847,491 284,271,339 영업이익(손실) 14,129,993 (3,585,352) 4,218,776 14,763,417 (3) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 고객 가 125,670,315 28% 54,084,216 19% 고객 나 124,539,001 27% 103,097,201 36% 고객 다 65,147,849 14% (*) (*) 고객 라 (*) (*) 27,460,753 10% (*) 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 아니하였습니다.4. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 6,384 1,376 은행예금 46,607,573 21,138,600 합계 46,613,957 21,139,976 5. 매출채권 및 단기기타채권(1) 매출채권 및 단기기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 총액 360,158,358 322,796,117 손실충당금 (324,172) (324,172) 순액 359,834,186 322,471,945 단기기타채권 미수금 총액 11,442,815 2,963,633 손실충당금 (203,156) (203,156) 순액 11,239,659 2,760,477 미수수익 총액 42,408 11,131 손실충당금 - - 순액 42,408 11,131 소 계 11,282,067 2,771,608 합 계 371,116,253 325,243,553 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일미만 90일 초과 계 총장부금액 359,834,186 - 324,172 360,158,358 기대손실율 0% 50% 100% 전체기간기대손실 - - (324,172) (324,172) 순장부금액 359,834,186 - - 359,834,186 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 90일미만 90일 초과 계 총장부금액 322,471,945 - 324,172 322,796,117 기대손실율 0% 50% 100% 전체기간기대손실 - - (324,172) (324,172) 순장부금액 322,471,945 - - 322,471,945 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 3,100,000 - 3,100,000 - 대여금 554,000 - 354,000 - 임차보증금 320,000 270,000 322,000 50,000 현재가치할인차금 - (11,611) - - 기타보증금 - 11,012 - 11,012 합 계 3,974,000 269,401 3,776,000 61,012 (2) 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금(*1) 3,100,000 3,100,000 (*1) 우리사주조합원들의 대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참고).7. 재고자산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 4,599,725 (205,775) 4,393,950 8,188,286 (81,999) 8,106,287 재공품 1,226,014 (93,477) 1,132,537 4,197,018 (76,672) 4,120,346 원재료 105,371,556 (1,064,229) 104,307,327 54,547,534 (706,582) 53,840,952 부재료 151,531 - 151,531 32,221 - 32,221 미착품 2,409,776 - 2,409,776 80,365 - 80,365 부품제조 70,134 - 70,134 9,430 - 9,430 합 계 113,828,736 (1,363,481) 112,465,255 67,054,854 (865,253) 66,189,601 (2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15와 29 참고). 8. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,167,914 - 17,088,969 - 선급비용 1,872,223 658,661 813,598 43,242 부가가치세대급금 4,808,272 - 2,451,843 - 반환제품회수권 155,034 - 292,300 - 합 계 14,003,443 658,661 20,646,710 43,242 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분 장부금액 취득원가 순자산지분 장부금액 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 베트남 114,803,279 99,275,124 114,803,278 90,405,910 78,719,590 90,405,910 ITM-USA Inc. 미국 2,043,748 613,557 48,365 2,043,748 470,265 48,365 (주) 아이티엔씨 한국 500,000 (56,732) 500,000 500,000 (85,122) 500,000 자사주신탁계약 한국 25,000,000 25,014,207 25,000,000 10,000,000 10,005,193 10,000,000 합 계 142,347,027 124,846,156 140,351,643 102,949,658 89,109,926 100,954,275 (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 기초금액 100,954,275 78,749,814 취득(*1) 59,397,368 32,204,461 처분 (167,220) (2,513,073) 대체(*2) (19,832,780) (7,486,927) 기말금액 140,351,643 100,954,275 (*1) 당기와 전기 중 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd의 시설투자 등을 위하여 각각 24,397,368천원과 22,204,461천원을 유상증자에 참여하였으며, 자사주 취득계약 각각 35,000,000천원과 10,000,000천원을 체결하였습니다.(*2) 당기와 전기 중 자사주 취득계약의 일부가 종료되어 각각 19,832,780천원과 7,486,927천원이 자기주식으로 대체되었습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자 본 매출액 분기순손익 총포괄이익 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 553,769,042 454,493,917 99,275,125 386,448,382 (21,839,167) (21,839,167) ITM USA Inc. 703,724 90,167 613,557 748,840 39,266 39,266 (주)아이티엔씨 499,982 556,714 (56,732) 1,090,300 28,390 28,390 자사주신탁계약(4차) - - - - (6,854) (6,854) 자사주신탁계약(5차) - - - - (1,440) (1,440) 자사주신탁계약(6차) 10,014,207 - 10,014,207 - 14,207 14,207 자사주신탁계약(7차) 10,000,000 - 10,000,000 - - - 자사주신탁계약(8차) 5,000,000 - 5,000,000 - - - - 전분기 (단위: 천원) 구 분 자산총계 부채총계 자 본 매출액 분기순손익 총포괄이익 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 418,573,363 340,812,295 77,761,068 247,388,282 (18,123,633) (18,123,633) ITM USA Inc. 533,647 69,432 464,215 753,792 9,167 9,167 (주)아이티엔씨 519,278 547,110 (27,832) 1,070,115 34,947 34,947 자사주신탁계약(2차) - - - - (801) (801) 자사주신탁계약(3차) 10,000,586 - 10,000,586 - 586 586 10. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 합계 취득원가 2,365,350 9,239,508 2,386,680 13,991,538 감가상각누계액 - (1,773,683) (1,047,228) (2,820,911) 손상차손누계액 - - (1,339,447) (1,339,447) 장부금액 2,365,350 7,465,825 5 9,831,180 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 합계 취득원가 2,365,350 10,340,032 2,386,680 15,092,062 감가상각누계액 - (1,775,381) (1,047,228) (2,822,609) 손상차손누계액 - - (1,339,447) (1,339,447) 장부금액 2,365,350 8,564,651 5 10,930,006 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 10,930,006 12,831,625 대체 (917,854) (34,788) 감가상각 (180,972) (371,110) 기말 9,831,180 12,425,727 (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참고).11. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 차량공구비품 건설중인자산 합계 취득원가 7,977,467 19,233,048 72,699,790 12,247,302 5,710,602 117,868,209 정부보조금 - - (44,355) (3,381) - (47,736) 감가상각누계액 - (4,263,096) (27,200,159) (8,998,944) - (40,462,199) 장부금액 7,977,467 14,969,952 45,455,276 3,244,977 5,710,602 77,358,274 - 전기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 차량공구비품 건설중인자산 합계 취득원가 7,977,467 18,015,305 45,931,704 11,269,926 7,574,800 90,769,202 정부보조금 - - (50,567) (9,868) - (60,435) 감가상각누계액 - (3,726,028) (23,270,853) (8,041,508) - (35,038,389) 장부금액 7,977,467 14,289,277 22,610,284 3,218,550 7,574,800 55,670,378 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 55,670,378 52,993,846 취득 29,618,862 5,478,128 처분/폐기 (733,105) (1,715,604) 감가상각 (5,723,233) (4,710,228) 대체 (1,474,628) 12,587 기말 77,358,274 52,058,729 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참고). 12. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 53,841 29,233 차량운반구 347,015 366,045 합 계 400,856 395,278 당분기 중 증가된 사용권자산은 193백만원(전분기: 215백만원)입니다. (2) 최소리스료 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 234,258 198,974 262,477 210,859 1년 초과 5년 이내 230,544 215,690 230,803 213,810 합 계 464,802 414,664 493,280 424,669 13. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 684,579 3,263,283 2,945,605 6,893,467 정부보조금 (133) (6,992) - (7,125) 상각누계액 (557,747) (2,401,798) - (2,959,545) 장부금액 126,699 854,493 2,945,605 3,926,797 - 전기말 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 666,288 2,819,813 2,641,289 6,127,390 정부보조금 (277) (10,688) - (10,965) 상각누계액 (511,106) (2,181,930) - (2,693,036) 장부금액 154,905 627,195 2,641,289 3,423,389 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,423,389 2,923,547 취득 1,690,789 689,112 상각비 (262,669) (259,809) 처분 (1,089,712) (101,520) 대체 165,000 229,000 기말 3,926,797 3,480,330 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 196,862,999 - 127,504,652 - 기타채무 미지급금 11,448,656 - 9,834,884 - 미지급비용 1,133,160 - 647,323 - 소 계 12,581,816 - 10,482,207 - 합 계 209,444,815 - 137,986,859 - 15. 차입금(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 135,954,895 - 78,068,587 - 장기차입금 20,250,080 45,416,540 6,666,640 37,999,960 합 계 156,204,975 45,416,540 84,735,227 37,999,960 (2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 국민은행 3.70 10,000,000 10,000,000 산업은행 2.91~3.16 20,000,000 20,000,000 한국수출입은행 2.81 50,000,000 5,000,000 신한은행 2.92 5,000,000 5,000,000 소 계 85,000,000 40,000,000 Usance KEB하나은행 1.51~3.30 2,991,965 662,467 국민은행 3.47~4.59 39,440,204 35,281,211 기업은행 1.40~4.15 8,522,726 2,124,909 소 계 50,954,895 38,068,587 합 계 135,954,895 78,068,587 (3) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화장기차입금 산업은행 2.22~2.76 45,666,620 44,666,600 농협은행 4.13 20,000,000 - 합계 65,666,620 44,666,600 유동성대체액 (20,250,080) (6,666,640) 비유동성잔액 45,416,540 37,999,960 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 금융기관에 토지와 건물 및 기계장치, 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29참고).16. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 10,000 - 10,000 - 임대보증금 300,600 95,000 481,600 55,000 합 계 310,600 95,000 491,600 55,000 17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 84,882,271 - 61,728,959 - 예수금 415,096 - 483,131 - 종업원급여(*1) - 794,070 - 720,825 환불부채 165,407 - 318,286 - 합 계 85,462,774 794,070 62,530,376 720,825 (*1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 가득 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. 18. 퇴직급여제도 (1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,818,056 7,231,292 사외적립자산의 공정가치 (10,758,282) (10,430,597) 재무제표 상 순확정급여부채(자산) (2,940,226) (3,199,305) (2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 995,603 1,129,245 순이자원가 (78,679) (47,300) 종업원 급여에 포함된 총 비용 916,924 1,081,945 19. 자본금 및 주식발행초과금자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 23,123,264 주 11,561,632 216,966,187 주식선택권 행사 2022-02-18 10,000 주 5,000 87,001 주식소각(*1) 2022-02-24 (462,466) 주 - - 주식선택권 행사 2022-03-15 7,136 주 3,568 61,978 당분기말 22,677,934 주 11,570,200 217,115,166 (*1) 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하는 건으로 주식수만 감소하고 자본금의 감소는 없습니다.- 전분기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 23,107,801 주 11,553,901 216,772,024 주식선택권 행사 2021-01-13 10,000 주 5,000 147,541 주식선택권 행사 2021-01-21 2,113 주 1,056 18,094 주식선택권 행사 2021-06-24 1,250 주 625 10,553 주식선택권 행사 2021-09-01 2,100주 1,050 17,975 전분기말 23,123,264 주 11,561,632 216,966,187 20. 기타자본항목기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 자기주식 (25,344,706) (19,832,780) 16,078,786 (29,098,700) 주식선택권 2,179,259 775,429 (12,264) 2,942,424 합 계 (23,165,447) (19,057,351) 16,066,522 (26,156,276) - 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 자기주식 (8,490,146) (7,486,927) - (15,977,073) 주식선택권 916,365 957,270 (36,821) 1,836,814 합 계 (7,573,781) (6,529,657) (36,821) (14,140,259) 21. 주식기준보상 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 수량(단위: 주) 가중평균 행사가격(단위: 원) 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 381,636 360,599 47,997 46,536 기중 부여수량 120,000 41,000 36,200 47,110 기중 권리행사분 (17,136) (15,463) 8,522 10,771 기중 소멸분 (1,000) (2,500) 50,800 50,800 기말 483,500 383,636 46,462 48,012 22. 매출액과 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 208,429,603 437,453,600 150,940,662 257,773,798 상품매출 2,375,655 6,291,561 4,392,475 10,993,425 기타매출 3,938,734 12,490,378 7,889,326 14,962,632 소 계 214,743,992 456,235,539 163,222,463 283,729,855 기타 원천으로부터의 수익 106,800 392,050 184,005 541,484 합 계 214,850,792 456,627,589 163,406,468 284,271,339 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 196,150,990 410,107,807 141,574,614 233,761,943 상품매출원가 2,346,097 6,168,280 4,221,579 10,529,005 기타매출원가 640,462 2,763,523 934,135 2,919,180 합계 199,137,549 419,039,610 146,730,328 247,210,128 23. 판매비 및 관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,800,747 8,127,326 2,202,260 5,866,222 퇴직급여 183,797 546,477 200,973 607,148 복리후생비 468,082 1,279,512 421,344 1,131,060 여비교통비 43,255 129,861 34,804 95,619 접대비 175,488 446,148 127,209 306,343 세금과공과 100,682 262,790 96,058 195,287 연구개발비 3,685,607 10,008,728 2,538,089 7,954,410 운반비 270,391 780,854 109,972 397,008 소모품비 153,562 338,281 143,127 380,817 지급수수료 585,051 1,550,248 445,236 1,553,384 판매수수료 410,812 1,214,853 388,894 1,157,959 감가상각비 480,365 1,297,924 281,737 863,444 사용권자산감가상각비 59,166 173,110 63,152 190,154 무형자산상각비 47,135 144,062 49,912 133,111 외주비 192,069 562,055 98,434 262,343 주식보상비용 141,333 522,305 253,718 727,787 기타 192,586 554,653 189,488 475,697 합 계 9,990,128 27,939,187 7,644,407 22,297,793 24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 16,061,947 30,042,915 6,248,276 10,822,351 외화환산이익 15,922,005 24,883,571 5,480,929 6,881,893 임대료수입 720 2,160 720 2,640 유형자산처분이익 1,304 51,534 - 82,758 무형자산처분이익 - 146,041 9,340 56,662 종속기업투자주식처분이익 - - - 1,088 잡이익 6,236 14,689 33,097 75,829 합 계 31,992,212 55,140,910 11,772,362 17,923,221 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 7,125,744 14,151,709 3,061,905 4,336,748 외화환산손실 7,321,013 9,624,976 2,283,404 2,517,521 기타의감가상각비 1,067 3,201 1,067 3,201 기부금 6,586 28,946 3,407 13,318 유형자산처분손실 17,611 17,611 - 6,569 유형자산폐기손실 8 51 - 141,752 무형자산처분손실 - 18,480 - - 종속기업투자주식처분손실 1,440 3,100 - - 잡손실 6,986 161,744 - 6,755 합 계 14,480,455 24,009,818 5,349,783 7,025,864 25. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 283,212 742,098 75,694 288,883 금융외환차익 227,127 873,314 352,445 1,058,492 금융외화환산이익 18,959 76,074 (22,629) 33,013 통화선도거래이익 - 54,600 - - 합 계 529,298 1,746,086 405,510 1,380,388 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,350,725 2,594,558 429,316 893,099 금융외환차손 721,249 3,034,805 181,707 352,300 금융외화환산손실 4,598,426 5,892,757 507,757 538,973 통화선도거래손실 1,197,000 1,542,000 - - 통화선도평가손실 1,593,965 3,034,918 - - 합 계 9,461,365 16,099,038 1,118,780 1,784,372 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 제품 및 재공품 (5,191,619) (5,582,015) (6,909,756) (10,284,959) 상품 - - (4,360) (2,760) 사용된 원재료 173,284,590 350,929,200 124,149,991 193,653,197 상품매입 2,346,097 6,168,280 4,225,939 10,531,765 급여 5,463,476 15,726,562 4,048,720 11,477,062 퇴직급여 348,897 1,045,314 401,478 1,205,033 소모품비 1,459,668 3,279,442 102,434 1,233,123 수수료비용 1,744,904 4,519,310 1,496,517 4,496,746 감가상각비 2,218,441 5,901,004 1,666,184 5,078,137 사용권자산상각비 59,166 173,110 63,152 190,154 무형자산상각비 84,306 262,670 82,370 259,810 외주비 23,613,321 53,467,148 21,954,909 43,107,263 기타 3,696,430 11,088,772 3,097,157 8,563,350 합 계 209,127,677 446,978,797 154,374,735 269,507,921 27. 현금흐름표(1) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 916,924 1,081,945 대손상각비 - (851) 감가상각비 5,901,004 5,078,137 사용권자산감가상각비 173,110 190,154 무형자산상각비 262,670 259,810 주식보상비용 775,429 957,269 외화환산손익 (9,441,913) (3,858,413) 유형자산처분이익 (51,534) (82,758) 무형자산처분이익 (146,041) (56,662) 종속기업투자주식처분이익 - (1,088) 잡이익 (7,189) (68,299) 기타의감가상각비 3,201 3,201 유형자산폐기손실 51 141,752 유형자산처분손실 17,611 6,569 무형자산처분손실 18,480 - 종속기업투자처분손실 3,100 - 이자수익 (742,098) (288,884) 통화선도평가손실 3,034,917 - 이자비용 2,594,558 893,098 법인세비용 5,553,311 5,183,849 합계 8,865,591 9,438,829 (2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (13,795,800) (160,405,651) 미수금 (6,804,839) (961,479) 미수수익 (31,277) (141,680) 선급비용 847,170 (651,506) 선급금 9,921,055 2,374,644 부가세대급금 (2,356,429) (3,184,182) 반환제품회수권 137,266 (101,068) 재고자산 (45,520,883) (55,410,260) 매입채무 59,919,041 103,153,759 미지급금 (1,708,391) 1,729,277 단기임대보증금 (184,000) (50,000) 선수금 23,153,313 53,204,837 퇴직급의지급 (657,844) (679,564) 장기임대보증금 43,000 129,000 기타 (277,252) 181,888 합계 22,684,130 (60,811,985) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 비현금 취득 3,199,810 2,145,504 유형자산의 비현금 처분 (357,212) (119,560) 건설중인자산의 본계정대체 24,863,440 1,262,671 장기차입금의 유동성 대체 18,583,420 4,999,980 투자부동산의 유형자산 대체 917,854 749,435 투자주식의 자기주식대체 (19,832,780) (7,486,927) (4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 변동 당분기말 환율변동 대체/리스 단기차입금 78,068,587 51,993,551 5,892,757 - 135,954,895 유동성장기차입금 6,666,640 (4,999,980) - 18,583,420 20,250,080 장기차입금 37,999,960 26,000,000 - (18,583,420) 45,416,540 유동성리스부채 210,859 (190,035) - 178,150 198,974 리스부채 213,810 - - 1,880 215,690 합 계 123,159,856 72,803,536 5,892,757 180,030 202,036,179 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금흐름 변동 전분기말 환율변동 대체/리스 단기차입금 13,559,921 59,948,929 538,973 - 74,047,823 유동성장기차입금 5,445,900 (3,779,240) - 4,999,980 6,666,640 장기차입금 17,266,600 19,400,000 - (4,999,980) 31,666,620 유동성리스부채 204,132 (183,855) - 202,518 222,795 리스부채 278,978 - - (41,961) 237,017 합 계 36,755,531 75,385,834 538,973 160,557 112,840,895 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황1) 종속기업 회사명 지분율 비고 당분기말 전기말 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 100% 100% ITM USA, Inc. 100% 100% 주식회사 아이티엔씨 100% 100% 자사주신탁계약(4차) - 100% 자사주신탁계약(5차) - - 당분기중 신탁 자사주신탁계약(6차) 100% - 자사주신탁계약(7차) 100% - 자사주신탁계약(8차) 100% - 2) 기타특수관계자 구 분 당분기말 전기말 지배기업 ㈜NICE홀딩스 ㈜NICE홀딩스 지배기업의 종속기업 나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜,자사주신탁 나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜ 지배기업의관계기업 및공동기업 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜ 기타 나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜, ㈜엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔, (주)오케이포스, 나이스디더블유알(주), (주)엔비모빌리티,시큐어파킹코리아(주),(주)리얼허브,포스뱅크솔루션즈, 나이스디앤알㈜, 나이스인베스트대부(주) 나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜, ㈜엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, (주)오케이포스, 나이스디더블유알(주), (주)엔비모빌리티,시큐어파킹코리아(주),(주)리얼허브,포스뱅크솔루션즈 (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 유형자산처분 기타수익 매입 기타비용 ITM SemiconductorVIETNAM Co., Ltd 종속기업 15,978,305 717,243 1,572,864 44,509,080 826,775 ITM USA, Inc. 종속기업 - - - - 741,918 아이티엔씨 종속기업 - - 12,437 9,745 1,423,011 합 계 15,978,305 717,243 1,585,301 44,518,825 2,991,704 - 전분기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 유형자산처분 기타수익 매입 기타비용 ITM SemiconductorVIETNAM Co., Ltd 종속기업 26,058,812 1,647,491 763,813 7,339,412 328,384 ITM USA, Inc. 종속기업 - - - - 748,164 아이티엔씨 종속기업 - - 12,936 - 1,539,094 합 계 26,058,812 1,647,491 776,749 7,339,412 2,615,642 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여 현금출자/신탁 신탁해지/자금회수 아이티엔씨 종속기업 200,000 - - ITM VIETNAM 종속기업 - 24,397,368 - 자사주신탁계약(4차) 종속기업 - - 10,000,000 자사주신탁계약(5차) 종속기업 - 10,000,000 10,000,000 자사주신탁계약(6차) 종속기업 - 10,000,000 - 자사주신탁계약(7차) 종속기업 - 10,000,000 - 자사주신탁계약(8차) 종속기업 - 5,000,000 - 합 계 200,000 59,397,368 20,000,000 - 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 관계 현금출자/신탁 신탁해지/자금회수 ITM VIETNAM 종속기업 22,204,461 - 자사주신탁계약(2차) 종속기업 - 10,000,000 자사주신탁계약(3차) 종속기업 10,000,000 10,000,000 자사주신탁계약(4차) 종속기업 10,000,000 - 합 계 42,204,461 20,000,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 ITM VIETNAM 종속기업 208,249,997 - 9,920,414 63,399,949 997,840 아이티엔씨 종속기업 - 200,000 - - 4,960 임직원 기타 - 354,000 - - - 합 계 208,249,997 554,000 9,920,414 63,399,949 1,002,800 - 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 ITM VIETNAM 종속기업 190,577,096 - 2,519,318 57,019,372 628,610 아이티엔씨 종속기업 - - - - 2,828 임직원 기타 - 354,000 - - - 합 계 190,577,096 354,000 2,519,318 57,019,372 631,438 한편, 회사는 당기말 현재 상기 채권채무 이외에 ITM VIETNAM에 대한 유상사급 관련 계약부채 76,522백만원(전기말 39,917백만원)을 기타유동부채로 계상하고 있습니다. (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 종속기업 $6,000,000 농협은행-하노이 2022.07.29~2023.07.28 $8,400,000 기업은행-하노이 2022.05.20~2023.05.20 $12,000,000 한국수출입은행 2020.06.18~2023.06.19 $1,600,000 KEXIM VLC 2020.06.04~2023.06.04 $16,500,000 국민은행-하노이 2022.07.08~2023.07.08 $22,000,000 국민은행-홍콩 2021.04.27~2025.04.27 $12,000,000 하나은행-하노이 2022.08.13~2023.08.13 $18,000,000 하나은행-홍콩 2022.02.25~2025.02.25 $8,400,000 농협은행-하노이 2022.03.21~2023.03.21 $24,000,000 농협은행-홍콩 2022.04.28~2025.04.28 $6,000,000 기업은행-하노이 2022.09.20~2023.09.20 합계 $134,900,000 (6) 회사는 종속기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공계약을 체결하고 있습니다. 구 분 관련제품 사용처 기술제공 POC,PMP,센서 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd (7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 860,300 766,727 퇴직급여 50,250 50,250 주식보상비용 102,974 253,048 합 계 1,013,524 1,070,025 (8) 회사는 기업은행, KEB하나은행, 한국수출입은행, 신한은행 및 국민은행의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 29. 우발사항 및 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 비고 단기금융상품 정기예금 3,100,000 3,100,000 국민은행 우리사주대출 재고자산 제품/상품 등 112,465,255 65,000,000 한국수출입은행 무역금융 투자자산 토지 1,992,600 68,000,000(*) 산업은행기업은행 시설자금수입신용장 투자자산 건물 6,764,732 유형자산 토지 7,976,126 유형자산 건물 14,633,650 유형자산 기계장치 3,464,144 합 계 150,396,507 136,100,000 (*) 산업은행과 기업은행은 회사의 토지, 건물, 기계장치에 대하여 각각 64,400백만원과 기업은행 3,600백만원의 포괄한정근을 설정하고 있습니다. (2) 회사는 보고기간말 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 USD 134,900,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석28 참고). (3) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 사용금액 일반자금대출 신한은행 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 한국산업은행 60,000,000 45,666,620 농협은행 20,000,000 20,000,000 무역금융대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 50,000,000 50,000,000 수입신용장 국민은행 43,044,000 39,440,204 중소기업은행 14,348,000 8,522,726 KEB하나은행 6,026,160 2,991,965 합 계 228,418,160 201,621,515 (4) 파생상품 거래약정회사는 보고기간말 현재 매매목적 파생상품거래약정을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 거래는 환율 및 이자율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는것으로서 선도 및 선물환 등의 상품을 이용하고 있습니다. 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 매매목적 파생상품 통화선도 USD 51,000,000 15,559 3,050,476 - 전기말 중 파생상품거래약정은 없습니다. (5) 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험가입처 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험(*1) 한화손해보험 유형자산 5,110,000 아이티엠반도체 재산종합보험(*2) 삼성화재해상보험 유형자산 70,911,451 아이티엠반도체 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험 유형자산 80,000 아이티엠반도체 차량보험 삼성화재해상보험 유형자산 183,300 아이티엠반도체 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험 - 300,000 아이티엠반도체 생산물배상책임보험 삼성화재해상보험 - 50,000 아이티엠반도체 환경책임보험 DB손해보험 - 35,000,000 아이티엠반도체 (*1) 산업은행은 동 가입보험 부보금액에 대하여 4,100백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 산업은행과 기업은행은 동 가입보험 부보금액에 대하여 각각 50,772백만원과 9,450백만원의 질권을 설정하고 있습니다.30. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타부채 209,444,815 - 209,444,815 차입금 158,913,946 47,399,480 206,313,426 금융보증계약 101,727,320 91,827,200 193,554,520 기타금융부채 310,600 95,000 405,600 리스부채 234,258 230,544 464,802 합계 470,630,939 139,552,224 610,183,163 - 전기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타부채 137,986,858 - 137,986,858 차입금 86,163,560 39,263,909 125,427,469 금융보증계약 57,657,456 42,203,800 99,861,256 기타금융부채 491,600 55,000 546,600 리스부채 210,859 213,810 424,669 합계 282,510,333 81,736,519 364,246,852 상기 금융부채의 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY 합계 USD 합계 금융자산 현금및현금성자산 20,260,885 - 20,260,885 11,181,568 11,181,568 매출채권 348,945,236 - 348,945,236 320,504,647 320,504,647 미수금 9,966,237 - 9,966,237 2,699,557 2,699,557 소계 379,172,358 - 379,172,358 334,385,772 334,385,772 금융부채 매입채무 183,267,000 - 183,267,000 122,872,725 122,872,725 미지급금 2,369,791 44,474 2,414,265 3,100,153 3,100,153 단기차입금 50,954,895 - 50,954,895 38,068,587 38,068,587 통화선도계약(*) 73,174,800 - 73,174,800 - - 소계 309,766,486 44,474 309,810,960 164,041,465 164,041,465 (*) 회사는 당기말 현재 통화선도계약을 체결하고 있으며, USD 51,000,000의 미결재 약정금액이 외환위험에 노출되어 있습니다(주석29 참고).② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동이 세전이익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 6,940,587 (6,940,587) 17,034,431 (17,034,431) JPY (4,447) 4,447 - - (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 65,954,895 53,068,587 장기차입금 20,000,000 - 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 859,549 (859,549) 480,478 (480,478) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 505,495,745 329,812,483 차감: 현금및현금성자산 (46,613,957) (21,139,976) 순부채 458,881,788 308,672,507 자본총계 282,081,435 284,575,988 순부채비율 163% 108% 31. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 합계 상각후원가 현금및현금성자산 - 46,613,957 46,613,957 21,139,976 매출채권 - 359,834,186 359,834,186 322,471,945 단기기타채권 - 11,282,067 11,282,067 2,771,608 기타유동금융자산 - 3,974,000 3,974,000 3,776,000 통화선도자산 15,559 - 15,559 - 기타비유동금융자산 - 269,401 269,401 61,012 합계 15,559 421,973,611 421,989,170 350,220,541 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 합계 상각후원가 매입채무 - 196,862,999 196,862,999 127,504,652 단기기타채무 - 12,581,816 12,581,816 10,482,207 단기차입금 - 156,204,975 156,204,975 84,735,227 기타유동금융부채 - 310,600 310,600 491,600 유동성리스부채 - 198,974 198,974 210,859 장기차입금 - 45,416,540 45,416,540 37,999,960 통화선도부채 3,050,476 - 3,050,476 - 기타비유동금융부채 - 95,000 95,000 55,000 리스부채 - 215,690 215,690 213,810 합계 3,050,476 411,886,594 414,937,070 261,693,315 32.보고기한 후 사건회사는 임직원대출 만기연장을 위해 정기예금 26억을 재예치 (법인 정기예금에 근질권 설정)하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 회사가 창출하는 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 수단으로 자사주 매입 실시 및 배당을 실시할 예정 입니다. 주주가치 제고를 위하여 2022년 2월 24일 자기주식 462,466주를 이익소각 하였으며 2022년 9월 30일 현재 보유중인 자기주식은1,459,432주입니다.당사는 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자, Cash Flow, 재무구조를 종합적으로 고려하여 배당을 결정합니다. 잉여현금흐름을 배당제원으로 하며 부채비율 등 재무구조 개선에 따라 향후 배당성향을 상향할 예정입니다. 배당 안정성은 주당 배당금의 하향 조정을 지양한다는 의미지만 향후 사업환경 변화, 투자계획이 포함된 경영전략 등을 검토하여 장기적 관점에서 성장과 지속적인 주주가치 제고를 위한 방향으로 탄력 적용할 수 있습니다. 나. 정관에서 규정하고 있는 배당에 관한 사항 제11 조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당금은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 55 조 (분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,085 6,250 14,680 (별도)당기순이익(백만원) 20,874 25,827 21,865 (연결)주당순이익(원) -48 275 641 현금배당금총액(백만원) - 4,456 4,539 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 71.3 30.9 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.5 0.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 0.3 0.2 ※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로, 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나눈 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자) 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.01.16 주식매수선택권행사 보통주 930 500 8,522 - 2020.01.28 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 8,522 - 2020.03.30 주식매수선택권행사 보통주 3,443 500 8,522 - 2020.05.19 주식매수선택권행사 보통주 20,181 500 8,522 - 2020.08.25 주식매수선택권행사 보통주 5,089 500 8,522 - 2020.10.14 주식매수선택권행사 보통주 10,089 500 8,522 - 2020.10.14 주식매수선택권행사 보통주 215,000 500 12,000 - 2020.11.02 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 12,000 - 2020.12.28 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 8,522 - 2021.01.13 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 12,000 - 2021.01.21 주식매수선택권행사 보통주 2,113 500 8,522 - 2021.06.24 주식매수선택권행사 보통주 1,250 500 8,522 - 2021.08.30 주식매수선택권행사 보통주 2,100 500 8,522 - 2022.02.18 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 8,522 - 2022.02.24 - 보통주 462,466 500 - 자기주식 이익소각 2022.03.11 주식매수선택권행사 보통주 7,136 500 8,522 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시대상기간(최근 3사업연도)중 증권의 발행을 통해 조달한 자금이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 매출채권 84,152,858 325,023 0.4% 기타채권 915,267 203,156 22.2% 장단기대여금 354,000 - 0.0% 합 계 85,422,125 528,179 0.6% 제22기 매출채권 140,424,426 324,172 0.2% 기타채권 680,872 203,156 29.8% 장단기대여금 354,000 - 0.0% 합 계 141,459,298 527,328 0.4% 제23기 3분기 매출채권 166,006,845 324,172 0.2% 기타채권 3,277,091 203,156 6.2% 장단기대여금 354,000 - 0.0% 합 계 169,637,936 527,328 0.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기3분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 527,328 528,179 534,529 2. 순대손처리액(①-②±③) - (851) (6,350) ① 대손처리액(상각채권액) - 13 19,546 ② 상각채권회수액 - 864 25,896 ③ 기타증감액 - - - 3. 기말 대손충당금 잔액합계 527,328 527,328 528,179 나. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제 23기 3분기 (2022년) 제 22기 (2021년) 제 21기 (2020년) 상품 - - 1,600 제품 25,785,791 24,200,906 11,154,981 재공품 15,365,193 10,672,025 6,055,645 원재료 80,499,356 38,090,975 20,191,119 부재료 151,530 32,221 21,466 저장품 139,476 212,381 128,249 미착품 4,319,656 1,421,743 810,773 합계 126,261,002 74,630,251 38,363,833 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 15.3% 12.30% 8.79% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 5.7회 7.9회 8.2회 [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산 실사내용(가) 재고자산 실사현황 당사는 2021 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼덕회계법인소속 공인회계사 입회하에 2022년 1월 3일에 재고실사를 실시하였고, 재고자산 입/출고 관리 및 투명성 강화를 위해 매월 재고실사를 시행하고 있습니다.(나) 재고자산의 담보제공여부 등재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 다. 공정가치평가 내역- 공시대상기간중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채와 유형자산 재평가 시행 내역이 존재하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않았으며 관련 내용은 2022년 3월 16일에 제출한 2021년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(2022년) 삼덕회계법인 - - - 제22기(2021년) 삼덕회계법인 적정 - 별도 : 종속기업 매출에 대한 회계처리연결 : 연결매출액 산정을 위한 내부거래제거 회계처리 제21기(2020년) 삼덕회계법인 적정 - 별도 : 종속기업 매출에 대한 회계처리연결 : 연결매출액 산정을 위한 내부매출제거 회계처리 나. 감사용역체결 현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(2022년) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사내부회계관리제도 감사 173 1,902 105 1,250 제22기(2021년) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사 120 1,390 120 1,480 제21기(2020년) 삼덕회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사 100 1,180 100 1,384 다. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(2022년) - - - - - 제22기(2021년) - - - - - 제21기(2020년) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.01.06 내부감사 및외부감사 서면회의 - 감사팀구성, 투입시간과 보수,- 경영진과 감사인의 책임- 감사계약 내용, 독립성, 식별한 위험- 부정관련 경영진 책임과 지배기구 활동 등 2 2022.02.21 내부감사 및외부감사 서면회의 - 핵심감사사항, 감사결과, 후속사건, 기타사항 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 사업연도 내용 개선 계획 및 조치 사항 비고 제23기 3분기(2022년 3분기) - - 삼덕회계법인 제22기(2021년) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 삼덕회계법인 제21기(2020년) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - 삼덕회계법인 (2) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 - 해당사항 없음 나. 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대한 회계감사인으로부터 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내에 내부거래위원회가 설치되어 운영되고 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - ※ 이사의 수 및 사외이사의 수는 공시서류 작성기준일 현재 기준이며, 사외이사 변동현황은 2022년 1월 1일부터 공시서류 제출일까지의 변동현황입니다. ※ 2022년 3월 24일 권충원 사외이사가 임기만료로 퇴임하였으며 같은날 양병수 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사(출석률) 사외이사가 아닌 이사(출석률) 김성진(100%) 권충원(100%) 양병수(100%) 나혁휘대표이사(100%) 정대규사내이사(76%) 황호석사내이사(100%) 조대민기타비상무이사(96%) 2022.01.12. 단기 차입의 건(수출성장자금대출 증액) 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2022.01.21. 제22기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2022.01.27. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2022.02.08. 제22기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건제22기 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 2022.02.09. 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2022.02.14. 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주 발행) 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2022.02.15. 자기주식 소각 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2022.02.25. 장기 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.04. 베트남법인 증자의 건주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주 발행) 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 2022.03.08. 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.11. 단기 차입(대환)의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.16. 베트남법입 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 2022.03.24. 대표이사 선임의 건내부거래위원회 위원 선임의 건주식매수선택권 부여 취소의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 불참 찬성찬성찬성 불참 2022.03.31. 준법통제기준 제정의 건준법지원인 선임의 건 가결가결 찬성찬성 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.04.07. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건규정 개정의 건 가결가결 찬성찬성 -- 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.05.02. 단기차입금 대환의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022.05.13. 자기주식취득 신탁계약 체결의 건단기차입 연장의 건베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 - 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2022.06.13. 수출성장자금대출의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022.07.06. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결가결 찬성찬성 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2022.07.26. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022.08.04. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2022.08.19. USANCE L/C 한도증액 및 기한연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2022.09.13. 아이티엔씨 운영자금 대여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2022.09.19. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결가결 찬성찬성 - 찬성찬성 찬성찬성 불참 찬성찬성 찬성찬성 2022.09.27. 우리사주조합원 임직원대출 예금담보 재예치의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 ※ 2022년 3월 24일 권충원 사외이사가 임기만료로 퇴임하였으며 같은날 정기주주총회에서 양병수 사외이사와 조대민 기타비상무이사가 신규선임 되었습니다.※ 정대규 사내이사는 2022년 8월부터 장기해외출장으로 인해 이사회에 참석하지 아니하였습니다. 라. 이사회 내 위원회(1) 위원회의 구성 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 내부거래위원회 사외이사 2명상근이사 1명 김성진 사외이사양병수 사외이사나혁휘 대표이사 [설치 목적] 내부거래 감독 강화[권한 사항] 내부거래 안건의 심의 및 이사회 상정 ※ 2022년 3월 24일 내부거래위원회 위원 권충원 사외이사가 임기만료로 퇴임하였으며, 같은날 양병수 사외이사가 이사회 결의를 통해 내부거래위원회 위원으로 신규 선임되었습니다. (2) 위원회의 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률) 김성진(100%) 권충원(100%) 양병수(100%) 나혁휘(100%) 내부거래위원회 2022.01.27. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2022.03.04. 베트남법인 증자의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2022.03.16. 베트남법입 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2022.04.07. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2022.05.13. 베트남법입 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2022.07.06. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2022.07.26. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2022.08.04. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2022.09.13. 아이티엔씨 운영자금 대여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2022.09.19. 베트남법인 차입에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2022.09.27. 우리사주조합원 임직원대출 예금담보 재예치의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 마. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원에 대한 사항 구분 성명 임기 연임 여부(횟수) 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 활동분야 선임배경 사내이사(대표이사) 나혁휘 3년 연임(5) 이사회 해당 없음 해당 없음 업무집행 회사의 사업 전반에 대한 경험 및 전문지식 보유 사내이사 정대규 3년 연임(1) 이사회 해당 없음 해당 없음 사내이사 황호석 3년 연임(1) 이사회 대여금 177백만원 (주) 해당 없음 사외이사 김성진 3년 연임(1) 이사회 해당 없음 해당 없음 경영관리감독 법률 및 세무, 경영 전반에 대한 전문지식 보유 사외이사 양병수 3년 - 이사회 해당 없음 해당 없음 기타비상무이사 조대민 3년 - 이사회 해당 없음 등기임원 주) 해당 대여금은 등기임원 선임 이전에 발생된 건이며 이사회 결의를 통하여 회사의 가중평균차입이자율을 상회하는 조건으로 금전소비대차계약 체결 후 진행되었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 운영기획팀 3 이사 1명차장 1명과장 1명(평균 4년) 이사회 안건 정보 제공 및 주주총회ㆍ이사회ㆍ위원회 운영 지원 등 업무전반에 대한 자료 제공 및 의사소통 (2) 사외이사 교육 실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 05월 09일 코스닥협회 김성진 사외이사양병수 사외이사 - ESG 개요, 분야별 동향 및 기업의 대응방안 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 박상태 [학력 사항]1973 한양대학교 법과대학 졸업 1977 성균관대학교 행정대학원 졸업2002 건국대학교 대학원 국제무역학(경제학 박사) [경력 사항]1973 제13회 행정고시 합격1988 재무부 관세국 산업관세과장 1996 관세청 감사관 2001 관세청 통관지원국장 2001~2003 관세청 차장 2003~2009 한국신용평가정보 대표이사 2010~2012 한국전자금융 대표이사 2015~2018 케이아이에스정보통신 감사 2018~현재 아이티엠반도체 감사 해당 없음 상근 (2) 감사의 독립성(가) 감사의 권한 및 책임에 관한 사항당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 회사의 회계와 업무에 대한 감사 권한을 부여하고 있으며, 자회사에 대한 영업보고 요구 및 재산상태 조사 권한과 이사회 소집 권한을 부여하고 있습니다. 구분 내용 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제48조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 정관 제51조 (재무제표 등의 작성 등) ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. 다만, 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우에는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. 다만, 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우에는 사업보고서 제출기한의 1주전까지 제출하여야 한다. (나) 감사의 선임배경 및 독립성 충족 여부 성명 추천인 회사와의관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 선임배경 박상태 이사회 해당 없음 해당 없음 감사업무 및 회사경영전반에 대한 전문지식 보유 (3) 감사의 주요 활동내용 이사회 참석 내역 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 2022.01.12. 단기 차입의 건(수출성장자금대출 증액) 가결 참석 2022.01.21. 제22기 별도재무제표 승인의 건 가결 참석 2022.01.27. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 참석 2022.02.08. 제22기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 제22기 정기주주총회 전자투표 채택의 건 가결 2022.02.09. 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 참석 2022.02.14. 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주 발행) 가결 참석 2022.02.15. 자기주식 소각 결정의 건 가결 참석 2022.02.25. 장기 차입의 건 가결 참석 2022.03.04. 베트남법인 증자의 건 가결 참석 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주 발행) 가결 2022.03.08. 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 2022.03.11. 단기 차입(대환)의 건 가결 참석 2022.03.16. 베트남법입 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 참석 2022.03.24. 대표이사 선임의 건 가결 참석 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 2022.03.31. 준법통제기준 제정의 건 가결 참석 준법지원인 선임의 건 가결 2022.04.07. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 참석 규정 개정의 건 가결 2022.05.02. 단기차입금 대환의 건 가결 참석 2022.05.13. 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 참석 단기차입 연장의 건 가결 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 2022.06.13. 수출성장자금대출의 건 가결 참석 2022.07.06. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 참석 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 2022.07.26. 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 가결 참석 2022.08.04. 베트남법인 차입에 대한 지급보증의 건(연장) 가결 참석 2022.08.19. USANCE L/C 한도증액 및 기한연장의 건 가결 참석 2022.09.13. 아이티엔씨 운영자금 대여의 건 가결 참석 2022.09.19. 베트남법인 차입에 대한 지급보증의 건 가결 참석 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 2022.09.27. 우리사주조합원 임직원대출 예금담보 재예치의 건 가결 참석 (4) 감사 교육 실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 06월 30일 한국감사협회 감사이론, 감사기법, 감사조직 관리 등 감사소양 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 정도경영실 2 이사 1명차장 1명(평균 2년) 이사회 의안 설명, 회계감사 및 내부회계관리제도 평가 등 감사업무 전반에 관한 자료 제출 및 의사소통 나. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인 인적사항 성명 출생연월 성별 선임일 자격요건 여태희 1976.05. 남 2022.03.31. 상법 시행령 제41조제2호* *법률학 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 상장회사에서 감사ㆍ감사위원ㆍ준법감시인 또는 이와 관련된 법무부서에서 근무한 경력이 합산하여5년 이상인 사람 (2) 준법지원인 주요경력 기간 내용 2010~2015 포스코엔지니어링 정도경영그룹 공정거래 담당 2015~2017 현대엘리베이터 준법지원부 Compliace 팀장 2018~2019 원익홀딩스 기획조정실 준법경영 담당 2022~ 現 아이티엠반도체 준법지원인 (3) 준법지원인 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검일시 주요 점검내용 점검 및 처리 결과 2022.05. 계약 프로세스 점검 계약 프로세스 및 표준계약서 일부 미비점 발견되어 개선 조치 2022.06. 협력사 관리현황 점검 협력사에 대한 공정거래 준수의지 확인절차가 미비하여 협력사 대상 윤리실천 특별약관 제정 2022.06. 준법 교육 준법 집체교육 2022.06. 직장내 성폭력 및 괴롭힘사건처리 프로세스 점검 사건처리 매뉴얼 제정 및 배포 2022.09. 준법 교육 내부정보 이용 불공정 거래행위 예방교육 2022.09. 영업비밀 관리현황 점검 영업비밀 관리절차 강화(NDA체결, 보안구역식별) (4) 준법지원인 지원조직 현황공시서류작성기준일 현재 준법지원인 지원조직이 없습니다. 향후 필요에 따라 준법지원인을 지원하는 조직 및 인원을 배정할 계획입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제22기(21년도)정기 주주총회 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,677,934 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,459,432 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 21,218,502 - - - - 다. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 내용 비고 2020.03.24. 정기주주총회 1호 의안 : 제20기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 승인 - 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 2021.03.25 정기주주총회 1호 의안 : 제21기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 승인 - 3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 4호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 2022.03.24 정기주주총회 1호 의안 : 제22기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2호 의안 : 정관 개정의 건 원안대로 승인 - 3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 4호 의안 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 라. 소수주주권- 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 바 없습니다. 마. 경영권 경쟁- 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 바 없습니다. 바. 주식사무 구 분 내 용 정관에 규정된신주인수권에대한 사항 제 9 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 .자본시장과 금융투자업에 관한 법률. 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우5. 근로복지기본법 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신규 영업의 진출, 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴 기타 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 기관(기관투자자 및 각종 연기금 포함), 국내외 법인ㆍ개인투자자 등 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우7. 삭제8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나, 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 법령상 허용되는 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 매 사업년도마다 이사회가 정하는 기준일로부터 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 해당 없음 주권의 종류 - 명의개서대리인 KEB하나은행증권대행부- 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로72- 전화 : 02-368-5800 주주의 특전 - 공고방법 당사 인터넷 홈페이지(http://www.it-m.co.kr)를 통해 공고.다만, 전산 장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재함. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)나이스홀딩스 최대주주 보통주 7,380,809 31.92 7,380,809 32.55 - 나혁휘 대표이사 보통주 1,913,049 8.27 1,913,049 8.44 - 서울전자통신(주) 계열회사 보통주 1,900,411 8.22 1,900,411 8.38 - 김원우 최대주주의 최대주주 보통주 1,571,047 6.79 1,571,047 6.93 - 나이스인프라(주) 계열회사 보통주 1,260,019 5.45 1,260,019 5.56 - 에스투비네트워크(주) 계열회사 보통주 918,287 3.97 918,287 4.05 - (주)아이티엠반도체 자기주식 보통주 842,723 3.64 1,459,432 6.44 자기주식 취득 및 소각 황호석 등기임원 보통주 80,236 0.35 80,236 0.35 - 황현구 계열회사 등기임원 보통주 60,325 0.26 70,845 0.31 주식매수선택권 행사 및 장내매수 진주형 계열회사 등기임원 보통주 13,297 0.06 13,297 0.06 - 심철희 계열회사 등기임원 보통주 12,934 0.06 0 0.00 계열회사 등기임원 사임 천영익 계열회사 등기임원 보통주 12,260 0.05 12,260 0.05 - 정대규 등기임원 보통주 10,016 0.04 10,313 0.05 장내매수 이용훈 계열회사 등기임원 보통주 0 0.00 7,174 0.03 계열회사 등기임원 신규선임 김명수 계열회사 등기임원 보통주 8,150 0.04 5,650 0.02 장내매도 LEE JAY BOK 계열회사 등기임원 보통주 4,400 0.02 4,400 0.02 - 호경근 계열회사 등기임원 보통주 2,280 0.01 2,280 0.01 - 허천 계열회사 등기임원 보통주 900 0.00 900 0.00 - 이광현 계열회사 등기임원 보통주 356 0.00 356 0.00 - 계 보통주 15,991,499 69.16 16,610,765 73.25 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 개요 가. 최대주주의 기본정보 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜NICE홀딩스 6,493 이현석 - - - 김원우 외3인 49.45 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.03.31 최영 0.54 - - 김원우외 4인 48.51 2020.06.16 이현석 - - - 김원우외 3인 47.97 2022.06.24 이현석 - - - 김원우외 3인 48.34 2022.08.17 이현석 - - - 김원우외 3인 49.39 2022.08.26 이현석 - - - 김원우외 3인 49.45 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜NICE홀딩스 자산총계 467,715 부채총계 144,926 자본총계 322,788 매출액 43,252 영업이익 21,844 당기순이익 25,210 ※ ㈜NICE홀딩스의 2021년도 별도재무현황입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주 ㈜NICE홀딩스는 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 지주사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. ㈜NICE홀딩스의 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 기업정보 및 개인신용정보사업, 신용카드거래승인과 현금영수증발행에 관한 정보처리와 기기를 유통하는 사업, CD/ATM 관리사업, 회사채 및 기업어음 등에 대한 신용평가사업, 제조업, 기타사업 등이 있습니다.※ 당사의 최대주주 ㈜NICE홀딩스는 당사가 포함된 기업집단의 지주회사로서 한국거래소에 상장된 기업입니다. ㈜NICE홀딩스에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 ㈜NICE홀딩스 공시내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)나이스홀딩스 7,380,809 34.78 - 나혁휘 1,913,049 9.02 - 서울전자통신(주) 1,900,411 8.96 - 김원우 1,571,047 7.40 - 나이스인프라(주) 1,260,019 5.94 - 우리사주조합 17,782 0.08 - ※ 지분율은 발행주식총수에서 자기주식 1,459,432주를 제외한 21,218,502주에 대한 비율입니다. 소액주주현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 29,226 29,233 99.98 6,274,880 21,218,502 29.57 - ※ 소액주주현황의 총발행주식수는 자기주식 1,459,432주를 제외한 의결권 있는 발행주식수 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 보통주 최 고 36,850 35,700 36,900 34,400 34,900 32,150 최 저 34,250 32,950 31,050 30,750 30,950 28,900 월평균가 35,805 34,300 33,900 32,460 33,164 30,530 거래량 최고(일) 46,296 49,176 131,581 64,165 45,436 163,531 최저(일) 14,343 9,912 10,477 9,763 11,509 14,351 월 간 508,536 591,949 850,663 508,345 459,725 786,884 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나혁휘 남 1964.12 사장 사내이사 상근 대표이사 경희대 화학공학 졸('89) 파워로직스 대표이사('04~'08) 아이티엠반도체 대표이사('08~) 1,913,049 - - 222개월 2025.04.02 정대규 남 1963.04 부사장 사내이사 상근 영업본부장 인천대 기계공학 졸('89) 삼성SDI 그룹장('94~'07) 에너벨리 대표이사('14) 아이티엠반도체 부사장('14~) 10,313 - - 94개월 2024.03.25 황호석 남 1968.12 부사장 사내이사 상근 개발본부장 서울산업대 신호공학 수료(박사)('10) 코디에스 상무('10~'12) 아이티엠반도체 부사장('12~) 80,236 - - 121개월 2024.03.25 김성진 남 1973.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 연세대학교 법학 학사 미국 University of Southern California 졸 법무법인(유)율촌 변호사('03~'14) 법무법인(유)화우 변호사('14~) 아이티엠반도체 사외이사('18~) - - - 48개월 2024.03.25 양병수 남 1965.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 연세대학교 경영학 학사 Harvard대학교 J.F. Kennedy행정대학원 석사 서울지방국세청 조사3국장('14~'15) 국세청 자산과세국장, 개인납세국장('15~'17) 대전지방국세청 청장('17~'18) 조세재정연구원 자문위원('20) 법무법인 율촌 상임고문('22~) 아이티엠반도체 사외이사('22~) - - - 6개월 2025.03.24 조대민 남 1971.04 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 서울대학교 법학 학사 NICE정보통신 기획관리본부장('16~'19) NICE홀딩스 전략기획본부장('20~) 아이티엠반도체 기타비상무이사('22~) - - 등기임원 6개월 2025.03.24 박상태 남 1951.09 감사 감사 상근 상근감사 행정고시 합격('73) 건국대대학원 국제무역학(박사)('02) 관세청 통관지원 국장('01) 관세청 차장('01~'03) 한국신용평가정보 대표이사('03~'09) 아이티엠반도체 감사('18~) - - - 48개월 2024.03.25 가-1. 미등기임원 현황(만5년 미만 재직) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 민이규 남 1966.10 전무 상근 개발본부 반도체개발 사업부장 한양대학교 전자통신공과 박사('02) 삼성전자 무선사업부 상무('02~'18) 아이티엠반도체 전무('21~) - - - 10개월 - 박현규 남 1968.06 상무 상근 영업본부 NF사업부장 대구대 전자공학과 졸('94) 삼성전자('92~'20) 아이티엠반도체 상무('21~) - - - 20개월 - 신순일 남 1959.04 상무 상근 개발본부 중대형개발 사업부장 고려대학교 대학원 전자공학과 졸('84) 타이코레이켐 코리아 전무('90~'17) 아이티엠반도체 상무('19~) - - - 40개월 - 백철승 남 1971.08 상무 상근 개발본부 제품개발 사업부장 아주대학교 대학원 졸('99) SK Teletech('99~'08) 아이티엠반도체 상무('20~) 2,110 - - 28개월 - 임상섭 남 1972.06 상무 상근 개발본부 전자담배개발 그룹장 순천향대학교 졸('00) 파워로직스('04~09) 아이티엠반도체 상무('20~) - - - 24개월 - 김영일 남 1969.03 상무 상근 영업본부 MPM그룹장 부산대학교 전기공학 졸('94) 인텍아이 해외영업('15~17) 마이크로필터 해외영업('17~18) 아이티엠반도체 상무('19~) - - - 43개월 - 정구형 남 1965.09 상무 상근 ITM Vietnam법인 3공장장 고려대학교 대학원 광고홍보학 졸('01) 삼성전자 메모리사업부('90~'18) 시사일본연구소('19~'22) 아이티엠반도체 상무('22~) - - - 4개월 가-2. 미등기임원 현황(만5년 이상 재직) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 소유주식수 최대주주와의관계 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진주형 남 1968.01 전무 상근 ITM Semiconductor Vietnam 법인장 13,297 - - 박정호 남 1966.01 전무 상근 제조본부장 14,500 - - 인해진 남 1966.05 상무 상근 영업본부 반도체사업부장 5,201 - - 황현구 남 1971.03 상무 상근 경영지원본부장(CFO) 70,845 - - 박천희 남 1964.05 상무 상근 영업본부 Pack사업부장 12,382 - - 김상엽 남 1966.11 상무 상근 사업지원본부장 12,847 - - 이종욱 남 1969.03 상무 상근 품질경영실장 11,645 - - 김영석 남 1971.08 상무 상근 개발본부 전장TF팀장 7,000 - - 장원택 남 1963.03 상무 상근 해외사업부 심천사무소장 10,362 - - 구자근 남 1969.01 상무 상근 개발본부 소재개발사업부장 8,273 - - 이병우 남 1972.12 상무 상근 영업본부 영업1그룹장 10,286 - - 황보상직 남 1968.03 상무 상근 영업본부 영업2그룹장 8,200 - - 김상철 남 1973.07 상무 상근 QA그룹장(ITM Semiconductor Vietnam) 8,169 - - 정완교 남 1972.05 상무 상근 PACK그룹장(ITM Semiconductor Vietnam) 4,569 - - 유재민 남 1969.02 상무 상근 제조그룹장(ITM Semiconductor Vietnam) 12,045 - - 이용주 남 1965.08 상무 상근 제조본부 제조2그룹장 7,874 - - 이성희 남 1972.01 상무 상근 개발본부 공정개발그룹장 - - - 이용훈 남 1974.12 상무 상근 ITM-USA 법인장 7,174 - - 김진홍 남 1969.11 상무 상근 개발본부 장비개발그룹장 - - - 임강윤 남 1970.09 상무 상근 사업지원본부 구매1그룹장 - - - 김선재 남 1974.11 상무 상근 PM그룹장(ITM Semiconductor Vietnam) 1,500 - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 남 26 - - - 26 6.2 1,304 50 58 313 371 - 영업 여 7 - - - 7 5.7 238 34 - 연구 남 104 - - - 104 4.5 3,839 37 - 연구 여 12 - - - 12 3.8 336 28 - 기타 사무 남 75 - - - 75 4.7 3,083 41 - 기타 사무 여 15 - - - 15 3.8 350 23 - 생산 남 73 - - - 73 6.0 2,718 37 - 생산 여 63 - - - 63 3.8 1,782 28 - 합 계 375 - - - 375 4.8 13,651 36 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 20 1,948 97 - ※ 현지법인에서 급여를 지급하는 해외주재임원 제외 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 10,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 865 124 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 774 193 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 51 26 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 45 45 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재, 개인별 보수가 5억원 이상의 보수를 지급받이사ㆍ 감사가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재, 개인별 보수가 5억원 이상의 보수를 지급받는 인원이 없습니다. [주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등] 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 103 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 25 360 - 계 28 463 - ※ 주식매수선택권의 공정가치 총액은 당해 사업연도 중 비용으로 계상된 금액입니다.※ 공정가치 산정방법 및 주요가정[부여일: 2020년 3월 24일]1) 산정방법: 공정가액 접근법(옵션가격 결정모형 중 이항모형 적용)2) 주요 산정 가정- 권리부여일 직전일의 종가 : 36,200원- 행사가격 : 50,800원- 예상주가변동성 : 38.63%- 무위험이자율 : 1.32%[부여일: 2021년 3월 25일]1) 산정방법: 공정가액 접근법(옵션가격 결정모형 중 이항모형 적용)2) 주요 산정 가정- 권리부여일 직전일의 종가 : 45,350원- 행사가격 : 47,110원- 예상주가변동성 : 41.18%- 무위험이자율 : 1.26%[부여일: 2022년 3월 24일]1) 산정방법: 공정가액 접근법(옵션가격 결정모형 중 이항모형 적용)2) 주요 산정 가정- 권리부여일 직전일의 종가 : 36,200원- 행사가격 : 36,200원- 예상주가변동성 : 34.32%- 무위험이자율 : 2.51% 행사현황 등 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말 미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 나혁휘 등기임원 2017.03.23. (주1) 기명식보통주 393,564 0 0 393,564 0 0 2019.03.24. ~2022.03.23. 8,522원 해당없음 해당없음 정대규 등기임원 20,181 0 0 20,181 0 0 황호석 등기임원 20,181 0 0 20,181 0 0 진주형 미등기임원 10,089 0 0 10,089 0 0 박정호 미등기임원 10,089 0 0 10,089 0 0 황현구 미등기임원 18,162 10,000 0 18,162 0 0 박천희 미등기임원 10,089 0 0 10,089 0 0 김상엽 미등기임원 10,089 0 0 10,089 0 0 박성배 미등기임원 10,089 0 0 10,089 0 0 김상철 미등기임원 8,069 0 0 8,069 0 0 정완교 미등기임원 8,069 0 0 8,069 0 0 장원택 미등기임원 8,069 0 0 8,069 0 0 황보상직 미등기임원 8,069 0 0 8,069 0 0 ○○○외 20명 직원 108,902 7,136 0 105,902 3,000 0 나혁휘 등기임원 2018.09.28. (주1) 기명식보통주 200,000 0 0 200,000 0 0 2020.09.29. ~2023.09.28. 12,000원 해당없음 해당없음 정대규 등기임원 10,000 0 0 10,000 0 0 황호석 등기임원 10,000 0 0 10,000 0 0 황현구 미등기임원 10,000 0 0 10,000 0 0 박성배 미등기임원 10,000 0 0 10000 0 0 심철희 미등기임원 5,000 0 0 5,000 0 0 ○○○ 직원 5,000 0 0 0 0 5,000 나혁휘 등기임원 2020.03.24. (주2) 기명식보통주 50,000 0 0 0 0 50,000 2022.03.25. ~2025.03.24. 50,800원 해당없음 해당없음 정대규 등기임원 25,000 0 0 0 0 25,000 황호석 등기임원 25,000 0 0 0 0 25,000 박정호 미등기임원 20,000 0 0 0 0 20,000 진주형 미등기임원 20,000 0 0 0 0 20,000 김상엽 미등기임원 15,000 0 0 0 0 15,000 황현구 미등기임원 15,000 0 0 0 0 15,000 박천희 미등기임원 10,000 0 0 0 0 10,000 심철희 미등기임원 10,000 0 0 0 0 10,000 인해진 미등기임원 10,000 0 0 0 0 10,000 구자근 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 김상철 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 김영석 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 박성배 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 신순일 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 유재민 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 이병우 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 이종욱 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 장원택 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 정완교 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 황보상직 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 ○○○외 30명 직원 70,000 0 1,000 0 7,500 62,500 박현규 미등기임원 2021.03.25. (주2) 기명식보통주 10,000 0 0 0 0 10,000 2023.03.26.~2026.03.25. 47,110원 해당없음 해당없음 백철승 미등기임원 10,000 0 0 0 0 10,000 임상섭 미등기임원 10,000 0 0 0 0 10,000 이성희 미등기임원 3,000 0 0 0 0 3,000 이용주 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 ○○○ 직원 3,000 0 0 0 0 3,000 정대규 등기임원 2022.03.24 (주2) 기명식보통주 5,000 0 0 0 0 5,000 2024.03.25.~2027.03.24. 36,200원 해당없음 해당없음 황호석 등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 구자근 미등기임원 2,500 0 0 0 0 2,500 김상엽 미등기임원 3,000 0 0 0 0 3,000 민이규 미등기임원 5,000 0 0 0 0 5,000 박정호 미등기임원 3,000 0 0 0 0 3,000 백철승 미등기임원 2,500 0 0 0 0 2,500 임강윤 미등기임원 1,000 0 0 0 0 1,000 황현구 미등기임원 3,000 0 0 0 0 3,000 ○○○외 53명 직원 90,000 0 0 0 0 90,000 주1) 신주교부, 자기주식교부, 현금 또는 자기주식 차액보상 중 주식매수선택권 행사시 이사회가 정하는 방법주2) 현금 또는 자기주식 차액보상 중 주식매수선택권 행사시 이사회가 정하는 방법※ 2017년 3월 23일 부여된 주식매수선택권의 최초 부여수량은 부여 후 2018년 8월 24일까지의 기간동안 조정된 행사수량입니다. ※ 공시서류작성기준일(2022년 9월 30일) 현재 종가 : 30,050 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황(요약) (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 NICE 8 44 52 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사의 계통도 공시 서류보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다. 주주피투자회사 ㈜NICE홀딩스 NICE평가정보㈜ ㈜NICE디앤비 NICE신용평가㈜ 한국전자금융㈜ NICE정보통신㈜ KIS정보통신㈜ ㈜아이티엠반도체 NICE인베스트먼트㈜ NICE인프라㈜ ㈜NICE홀딩스 1.7% - - - - - - - - - NICE평가정보㈜ 43.0% 1.5% - - - - - - - - ㈜NICE디앤비 35.0% - - - - - - - - - NICE신용평가㈜ 100.0% - - - - - - - - - 한국전자금융㈜ 35.8% - - - 11.2% - - - - - NICE정보통신㈜ 42.7% - - - - 6.3% - - - - KIS정보통신㈜ 91.3% - - - - - - - - - ㈜아이티엠반도체 32.5% - - - - - - 6.4% - 5.6% NICE아이피파트너스㈜ 50.0% - - - - - - - - - NICE인베스트먼트㈜ 100.0% - - - - - - - - - NICE인프라㈜ 100.0% - - - - - - - - - NICE지니데이타㈜ - 100.0% - - - - - - - - NICE신용정보㈜ - 100.0% - - - - - - - - NICE피앤아이㈜ - - - 76.8% - - - - - - NICE씨엠에스㈜ - - - - 98.6% - - - - - NICE페이먼츠 - - - - - 100.0% - - - - ㈜버드뷰 - - - - - - 62.2% - - - ㈜모먼츠컴퍼니 - - - - - - - - - - ㈜닥터스텍 - - - - - - 58.0% - - - NICE디앤알㈜ - - 97.9% - - - - - - - ㈜NICE엘엠에스 - - - - - - - - 49.8% - ㈜리페이퍼 - - - - - - - - 94.1% - 에스투비네트워크㈜ - - - - - - - - - - NICE투자파트너스㈜ - - - - - - - - - - NICE에이앤아이㈜ - - - - - - - - - - 서울전자통신㈜ - - - - - - - - - - ㈜지니틱스 - - - - - - - - - - 매그넘사모투자합자회사 29.0% - - - - - - - - - 디오홀딩스 - - - - - - - - - - ㈜아이티엔씨 - - - - - - - 100.0% - - 나이스파크둔산㈜ - - - - 90.0% 10.0% - - - - 나이스비즈니스플랫폼㈜ 80.0% - - - - - - - - - (주)씨유엔 - - - - - 100.0% - - - - ㈜제이티넷 - - - - - - - - - - ㈜오케이포스(구, ㈜티페이) - - - - 31.7% - - - - - 나이스디더블유알㈜ - 41.5% - - - 33.9% - - - - (주)엔비모빌리티 - - - - - - - - - - 시큐어파킹코리아㈜ - - - - 100.0% - - - - - ㈜리얼허브 - - - - 75.4% - - - - - 포스뱅크솔루션즈㈜ - - - - - - - - - - 나이스인베스트대부㈜ - - - - - - - - - - PT IONPAY NETWORKS(인도네시아) - - - - - 96.7% - - - -