아이티엠반도체 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 반기 2021년 6월 30일 현재
제21(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 아이티엠반도체와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 아이티엠반도체와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티엠반도체(이하 "지배기업")는 2000년 2월에 설립되어 2005년 4월 상호를 변경하였으며, 휴대폰 등에 사용되는 2차전지 보호회로 패키지 개발, 제조 및 판매 등을 주요 목적사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 위치하고 있으며 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2019년 11월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

주식	지분율	주식	지분율

㈜나이스홀딩스	7,380,809	31.92%	7,380,809	31.94%

나혁휘	1,913,049	8.27%	1,911,049	8.27%

서울전자통신㈜	1,900,411	8.22%	1,900,411	8.22%

김원우	1,571,047	6.80%	1,571,047	6.80%

나이스인프라㈜	1,260,019	5.45%	1,260,019	5.45%

에스투비네트워크	918,287	3.97%	918,287	3.97%

자기주식	606,840	2.62%	413,284	1.79%

기타	7,570,702	32.75%	7,752,895	33.56%

합 계	23,121,164	100.00%	23,107,801	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	업종	당반기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

ITM-USA Inc.	미국	12월	반도체 판매업	100.00	100.00

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	베트남	12월	반도체 제조판매업	100.00	100.00

(주)아이티엔씨	한국	12월	연구개발	100.00	100.00

자사주신탁계약	한국	12월	투자신탁	100.00	100.00

2) 요약 재무정보 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전 금액입 니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자 본	매출액	반기순손익	총포괄이익

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	322,055,040	240,949,750	81,105,290	95,124,280	(11,039,137)	(11,039,137)

ITM USA Inc.	514,134	73,435	440,699	504,840	7,074	7,074

(주)아이티엔씨	452,994	492,876	(39,882)	711,775	22,897	22,897

자사주신탁계약(2차)	-	-	-	-	(801)	(801)

자사주신탁계약(3차)	10,000,586	-	10,000,586	-	586	586

- 전반기(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자 본	매출액	반기순손익	총포괄이익

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	204,422,752	127,698,842	76,723,910	92,396,234	(5,258,823)	(5,258,823)

ITM-USA Inc.	395,364	79,642	315,722	1,013,755	117,985	117,985

(주)아이티엔씨	360,089	495,276	(135,187)	688,880	(105,734)	(105,734)

2. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가 ) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 상기 주석 (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ( 3 ) 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3 . 영업부문정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부 문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

보호회로 부문	POC, PMP, PCM 등 의 생산 및 판매

PACK 부문	PACK 등 의 생산 및 판매

기타 부문	임대 매출

연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다.

(2) 보고부문별 반기손익의 산출에 포함되는 주요 항목은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	보호회로 부문	PACK 부문	기타 부문	합 계

매출액	112,336,698	21,859,792	369,921	134,566,411

영업이익(손실)	(4,257,874)	(2,165,814)	110,072	(6,313,616)

- 전반기(단위: 천원)

구 분	보호회로 부문	PACK 부문	기타 부문	합 계

매출액	132,840,263	13,060,240	380,160	146,280,663

영업이익(손실)	8,595,636	238,444	114,937	8,949,017

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

고객 가	45,152,723	34%	39,114,784	27%

고객 나	22,390,442	17%	31,791,944	22%

고객 다	21,850,777	16%	22,364,167	15%

4 . 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	36,637	6,550

은행예금	74,784,832	58,666,047

합 계	74,821,469	58,672,597

5. 매출채권 및 단기기타채권 (1) 매출채권 및 단기기타채권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	총액	49,561,979	84,152,857

손실충당금	(324,172)	(325,023)

순액	49,237,807	83,827,834

단기기타채권	미수금	총액	717,844	838,837

손실충당금	(203,156)	(203,156)

순액	514,688	635,681

미수수익	총액	193,077	76,430

손실충당금	-	-

순액	193,077	76,430

소계	707,765	712,111

합 계	49,945,572	84,539,945

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구분	연체된 일수

미연체	90일미만	90일 초과	계

총장부금액	49,237,807	-	324,172	49,561,979

기대손실율	0%	50%	100%

전체기간기대손실	-	-	(324,172)	(324,172)

순장부금액	49,237,807	-	-	49,237,807

- 전기말(단위: 천원)

구분	연체된 일수

미연체	90일미만	90일 초과	계

총장부금액	83,827,811	44	325,002	84,152,857

기대손실율	0%	50%	100%

전체기간기대손실	-	(21)	(325,002)	(325,023)

순장부금액	83,827,811	23	-	83,827,834

(3) 매출채권 및 단기기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금

기초	325,023	203,156

손상차손 인식금액	13	-

손상차손 환입	(864)	-

기말	324,172	203,156

-전반기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금

기초	331,373	203,156

손상차손 인식금액	915	-

손상차손 환입	(6,656)	-

기말	325,632	203,156

6 . 기타금 융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	12,617,854	-	23,568,581	-

대여금	354,000	-	354,000	-

임차보증금	356,000	502,068	261,000	620,627

현재가치할인차금	-	-	(740)	-

기타보증금	16,422	11,012	77,720	11,012

합 계	13,344,276	513,080	24,260,561	631,639

(2) 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*1)	6,700,000	6,700,000

RP 등	5,917,854	16,868,581

합 계	12,617,854	23,568,581

(*1) 우리사주조합원들의 대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참고).

7. 재고자 산 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	13,748,033	(685,197)	13,062,836	12,007,015	(852,034)	11,154,981

상품	-	-	-	1,600	-	1,600

재공품	6,189,497	(193,749)	5,995,748	6,668,416	(612,771)	6,055,645

원재료	31,827,864	(1,130,127)	30,697,737	21,401,546	(1,210,427)	20,191,119

부재료	19,779	-	19,779	21,466	-	21,466

저장품	76,557	-	76,557	128,249	-	128,249

미착품	2,413,011	-	2,413,011	810,773	-	810,773

합 계	54,274,741	(2,009,073)	52,265,668	41,039,065	(2,675,232)	38,363,833

( 2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석14와 28 참고 ). 8 . 기타자산 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금

총액	4,548,358	-	894,869	-

정부보조금	-	-	(708)	-

순액	4,548,358	-	894,161	-

선급비용	6,642,143	28,350	33,308	29,179

부가가치세대급금	4,434,676	-	2,179,501	-

반환제품회수권	223,300	-	155,434	-

합 계	15,848,477	28,350	3,262,404	29,179

9. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	합계

취득원가	2,365,350	12,005,629	2,386,680	16,757,659

감가상각누계액	-	(1,901,941)	(966,840)	(2,868,781)

손상차손누계액	-	-	(1,339,447)	(1,339,447)

장부금액	2,365,350	10,103,688	80,393	12,549,431

- 전기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	합계

취득원가	2,365,350	12,061,492	2,386,679	16,813,521

감가상각누계액	-	(1,772,075)	(870,374)	(2,642,449)

손상차손누계액	-	-	(1,339,447)	(1,339,447)

장부금액	2,365,350	10,289,417	176,858	12,831,625

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	12,831,625	15,187,880

대체	(34,788)	(1,845,553)

감가상각	(247,406)	(265,223)

기말	12,549,431	13,077,104

(3) 투자부동산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).10. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계및시설장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

취득원가	7,977,020	51,799,580	175,118,301	34,798,777	80,096,801	349,790,479

정부보조금	-	-	(54,708)	(15,642)	-	(70,350)

감가상각누계액	-	(7,769,735)	(57,612,609)	(24,231,903)	-	(89,614,247)

장부금액	7,977,020	44,029,845	117,450,984	10,551,232	80,096,801	260,105,882

- 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계및시설장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

취득원가	7,977,020	43,128,694	166,870,578	31,670,030	19,852,287	269,498,609

정부보조금	-	-	(58,850)	(21,417)	-	(80,267)

감가상각누계액	-	(6,657,685)	(48,845,245)	(19,985,441)	-	(75,488,371)

장부금액	7,977,020	36,471,009	117,966,483	11,663,172	19,852,287	193,929,971

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	193,929,971	161,058,121

취득	83,149,487	37,817,416

처분/폐기	(1,715,603)	(1,780,180)

감가상각	(14,584,956)	(10,138,234)

대체	(128,797)	4,871,979

외환차이	(544,220)	3,788,171

기말	260,105,882	195,617,273

(3) 유형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28참조).

11. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	10,887,488	10,628,368

차량운반구	571,198	682,873

합 계	11,458,686	11,311,241

당반기 중 증가된 사용권자산은 245 백만원입니다. (2) 최소리스료 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	508,353	386,447	732,991	476,582

1년 초과 5년 이내	397,972	306,431	417,752	320,566

합 계	906,325	692,878	1,150,743	797,148

12. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	1,968,326	642,697	3,787,149	2,436,830	8,835,002

정부보조금	-	(373)	(13,152)	-	(13,525)

상각누계액	-	(475,985)	(2,312,454)	-	(2,788,439)

손상차손누계액	(1,968,326)	-	-	-	(1,968,326)

장부금액	-	166,339	1,461,543	2,436,830	4,064,712

- 전기말(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타	합계

취득원가	1,968,326	622,186	3,112,143	2,179,900	451,594	8,334,149

정부보조금	-	(563)	(15,616)	-	(2,063)	(18,242)

상각누계액	-	(438,413)	(2,116,193)	-	(449,531)	(3,004,137)

손상차손누계액	(1,968,326)	-	-	-	-	(1,968,326)

기말금액	-	183,210	980,334	2,179,900	-	3,343,444

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,343,444	10,187,036

취득	832,547	100,773

상각비	(285,159)	(569,064)

처분	(70,860)	(8,428)

대체	229,000	45,950

외환차이	15,740	262,747

기말	4,064,712	10,019,014

13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	45,353,989	-	49,626,788	-

미지급금	19,326,833	50,990	10,120,140	386,743

미지급비용	1,091,840	-	1,407,205	-

합 계	65,772,662	50,990	61,154,133	386,743

14. 차입금 (1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	98,502,587	-	61,068,172	-

장기차입금	15,023,933	62,401,616	14,580,476	28,000,265

합 계	113,526,520	62,401,616	75,648,648	28,000,265

(2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	1.79~1.91	20,000,000	10,000,000

한국수출입은행	1.40	6,000,000	1,000,000

국민은행	1.83	5,000,000	-

신한은행	1.80	5,000,000	-

소 계	36,000,000	11,000,000

외화단기차입금	Nong Hyup Bank	1.34	5,649,853	5,439,859

MB Bank	-	-	5,439,872

BIDV bank	1.40~1.60	12,429,777	7,615,257

Vietcom bank	0.98~1.12	11,298,954	10,879,525

국민은행	1.22	16,949,970	16,319,975

KEXIM	2.05	1,883,119	1,813,127

기업은행	0.90	7,909,803	-

기타(Other)	-	7,165	636

소계	56,128,641	47,508,251

Usance	국민은행	0.45~0.51	2,173,793	1,375,834

기업은행	0.41~0.59	2,847,428	847,823

하나은행	0.52~0.59	1,352,725	336,264

소 계	6,373,946	2,559,921

합 계	98,502,587	61,068,172

(3) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화장기차입금	국민은행	2.77	200,000	200,000

기업은행	-	-	1,800,000

산업은행	2.23~2.52	40,000,000	20,912,500

소계	40,200,000	22,912,500

외화장기차입금	KDB산업은행	2.97	211,875	612,000

Nong Hyup Bank	1.92	2,118,704	3,399,926

IBK기업은행	2.14	2,824,959	3,807,945

KEXIM	1.58	9,416,452	11,786,357

국민은행	2.13	22,600,000	-

기타(Other)	-	53,559	62,013

소계	37,225,549	19,668,241

합계	77,425,549	42,580,741

유동성대체액	(15,023,933)	(14,580,476)

비유동성잔액	62,401,616	28,000,265

(4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 금융기관에 토지와 건물 및 기계장치, 재고자산 을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 28참고).

15. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	10,000	-	10,000	-

임대보증금	380,600	233,000	432,600	102,000

합 계	390,600	233,000	442,600	102,000

16. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	28	-	7,400	-

예수금	357,819	-	427,777	-

부가세예수금	30,620	-	38,772	-

종업원급여	-	659,368	-	642,984

환불부채	258,078	-	184,483	-

합 계	646,545	659,368	658,432	642,984

17. 퇴직 급여제도

(1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,423,307	7,807,407

사외적립자산의 공정가치	(10,396,795)	(9,922,179)

재무제표 상 순확정급여부채(자산)	(1,973,488)	(2,114,772)

(2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	803,405	803,616

순이자원가	(31,534)	(116,071)

종업원 급여에 포함된 총 비용	771,871	687,545

18. 자본금 및 주식발행초과금 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	23,107,801 주	11,553,901	216,772,024

주식선택권 행사	2021-01-13	10,000 주	5,000	147,541

주식선택권 행사	2021-01-21	2,113 주	1,056	18,094

주식선택권 행사	2021-06-24	1,250 주	625	10,553

당반기말	23,121,164 주	11,560,582	216,948,212

- 전반기(단위: 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	22,828,069 주	11,414,035	212,908,770

주식선택권 행사	2020-01-21	930 주	465	7,751

주식선택권 행사	2020-02-03	3,000 주	1,500	25,839

주식선택권 행사	2020-03-31	3,443 주	1,721	29,710

주식선택권 행사	2020-05-19	20,181 주	10,091	175,957

전반기말	22,855,623 주	11,427,812	213,148,027

19. 기타자본과 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당반기말

자기주식	(11,626,237)	(8,432,982)	-	(20,059,219)

주식선택권	916,365	613,118	(35,317)	1,494,166

합 계	(10,709,872)	(7,819,864)	(35,317)	(18,565,053)

- 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전반기말

자기주식	(36,088)	(1,155,816)	-	(1,191,904)

주식선택권	565,215	502,799	(19,718)	1,048,296

합 계	529,127	(653,017)	(19,718)	(143,608)

(2) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익누계액	(3,183,938)	(6,243,794)

20. 주식기준보상 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	360,599	317,331	46,536	11,262

기중 부여수량	41,000	325,000	47,110	50,800

기중 권리행사분	(13,363)	(27,554)	11,125	8,522

기중 소멸분	(2,500)	-	50,800	-

기말	385,736	614,777	47,797	32,286

21 . 매출액과 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	66,198,103	132,450,474	52,607,686	143,830,559

상품매출	17,237	47,986	285,639	441,865

기타매출	960,888	1,710,472	907,575	1,628,079

소 계	67,176,228	134,208,932	53,800,900	145,900,503

기타 원천으로부터의 수익	165,223	357,479	190,080	380,160

합 계	67,341,451	134,566,411	53,990,980	146,280,663

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	59,383,596	115,776,361	44,695,814	114,453,358

상품매출원가	17,678	45,853	183,178	323,837

기타매출원가	260,449	655,950	345,043	684,196

합 계	59,661,723	116,478,164	45,224,035	115,461,391

22. 판매비 및 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,399,327	6,818,417	3,200,239	6,399,529

퇴직급여	204,002	412,601	213,673	429,328

복리후생비	633,278	1,284,446	670,256	1,147,117

여비교통비	63,427	74,704	26,247	118,562

접대비	123,515	220,084	92,313	200,392

수도광열비	63,610	134,063	421,510	783,700

세금과공과	194,745	476,492	127,698	343,904

연구개발비	3,840,995	6,851,401	3,382,372	5,425,813

운반비	856,742	1,614,536	403,271	911,280

소모품비	172,811	272,084	569,616	915,283

지급수수료	951,434	1,593,098	461,730	1,195,577

판매수수료	151,160	373,703	174,225	349,729

감가상각비	1,198,625	2,105,079	540,341	966,855

무형자산상각비	51,041	93,217	89,511	199,608

외주비	108,062	206,209	308,750	637,185

주식보상비용	252,338	474,069	315,146	428,673

기타	716,052	1,397,660	692,930	1,417,720

합 계	12,981,164	24,401,863	11,689,828	21,870,255

23. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,805,788	4,574,075	3,015,652	6,216,744

외화환산이익	(591,438)	1,400,965	(2,574,631)	356,146

임대료수입	840	1,920	1,080	2,160

유형자산처분이익	-	-	7,688	10,152

무형자산처분이익	47,322	47,322	-	-

잡이익	159,717	258,084	370,267	569,374

합 계	1,422,229	6,282,366	820,056	7,154,576

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	322,047	1,274,842	1,203,417	1,968,802

외화환산손실	(57,453)	234,116	95,833	770,009

기타의감가상각비	1,067	2,134	1,367	4,767

기부금	6,631	9,912	4,796	5,077

유형자산처분손실	-	6,569	-	-

유형자산폐기손실	1,049	141,752	68,831	68,837

무형자산폐기손실	-	-	8,428	8,428

잡손실	191,594	191,594	68,279	188,989

합 계	464,935	1,860,919	1,450,951	3,014,909

24. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	169,471	231,650	337,695	790,571

외환차익	278,334	1,012,700	438,975	1,388,838

외화환산이익	(5,440)	65,908	(182,854)	122,679

합 계	442,365	1,310,258	593,816	2,302,088

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	527,542	1,020,033	542,547	1,271,899

외환차손	373,610	691,486	979,241	1,252,583

외화환산손실	(84,657)	105,060	(694,928)	154,464

지급보증료	121,668	121,668	31,160	31,160

통화선도거래손실	-	-	408,357	616,273

통화선도평가손실	-	-	(431,893)	97,819

합 계	938,163	1,938,247	834,484	3,424,198

25 . 비 용의 성격 별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동

제품 및 재공품	3,304,550	(1,847,959)	(1,467,487)	(1,565,778)

상품	-	1,600	(42,371)	(42,331)

사용된 원재료	36,326,463	78,946,873	25,241,213	79,693,548

상품매입	17,677	44,252	(589,820)	366,167

급여	8,985,908	17,895,846	7,710,298	15,728,636

퇴직급여	428,544	854,129	388,788	768,817

소모품비	1,408,429	2,000,663	3,971,338	5,377,595

수수료비용	1,801,712	3,271,207	1,553,003	2,482,067

감가상각비	7,352,988	14,830,228	5,185,278	10,398,689

사용권자산상각비	220,643	249,348	219,414	435,309

무형자산상각비	149,619	285,159	178,336	569,064

외주비	1,785,080	4,660,115	2,799,404	7,268,665

기타	10,861,274	19,688,566	11,766,469	15,851,198

합 계	72,642,887	140,880,027	56,913,863	137,331,646

26 . 현금흐름표 (1) 반기순이익에 대한 조정 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	771,871	687,545

대손상각비(환입)	(851)	(5,741)

감가상각비	14,830,227	10,398,690

사용권자산상각비	249,348	435,309

무형자산상각비	285,160	569,064

주식보상비용	613,118	502,799

외화환산손익	(1,127,697)	445,650

유형자산처분이익	-	(10,152)

무형자산처분이익	(47,322)	-

기타의감가상각비	2,134	4,767

유형자산처분손실	6,569	-

유형자산폐기손실	141,752	68,837

무형자산폐기손실	-	8,428

이자수익	(231,650)	(790,571)

통화선도평가손실	-	97,819

이자비용	1,020,033	1,271,899

법인세비용	1,883,462	3,821,254

기타	233,598	(17,480)

합 계	18,629,752	17,488,117

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	35,857,362	28,753,346

미수금	1,698,280	(819,132)

미수수익	(116,536)	(266,966)

선급비용	(6,730,201)	(10,113)

선급금	(3,653,833)	321,204

부가세대급금	(2,255,175)	637,336

반환제품회수권	(67,867)	228,060

재고자산	(13,975,052)	3,567,190

매입채무	(4,527,513)	(28,364,797)

미지급금	2,678,186	1,009,247

단기임대보증금	(50,000)	(164,103)

선수금	(7,372)	(426,512)

퇴직급의지급	(635,796)	(1,554,120)

장기임대보증금	129,000	-

기타	(577,595)	548,881

합 계	7,765,889	3,459,521

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 비현금 취득	11,049,008	848,878

유형자산의 비현금 처분	1,457,496	-

건설중인자산의 본계정대체	16,514,459	21,052,174

투자부동산의 유형자산 대체	749,435	1,845,553

사용권자산의 유형자산 대체	-	3,056,022

장기차입금의 유동성 대체	7,012,483	8,704,754

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름 변동	당반기말

환율변동	대체/리스

단기차입금	61,068,172	35,495,551	1,868,872	69,992	98,502,587

유동성장기차입금	14,580,476	(6,909,378)	340,352	7,012,483	15,023,933

장기차입금	28,000,265	41,743,870	506,536	(7,849,055)	62,401,616

유동성리스부채	476,581	(1,234,698)	77,412	1,067,153	386,448

리스부채	320,566	-	95,833	(109,968)	306,431

합계	104,446,060	69,095,345	2,889,005	190,605	176,621,015

- 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름 변동	전반기말

환율변동	유동성대체

단기차입금	55,832,510	130,584	888,340	-	56,851,434

유동성장기차입금	10,298,069	(5,774,584)	102,328	8,704,754	13,330,567

장기차입금	31,278,669	15,305,812	284,186	(8,704,754)	38,163,913

유동성리스부채	798,334	(630,755)	77,408	167,794	412,781

리스부채	416,957	-	(5,886)	100,977	512,048

합계	98,624,539	9,031,057	1,346,376	268,771	109,270,743

27. 특수관계자거래 (1) 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	㈜NICE홀딩스	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜

지배기업의 관계기업	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜

기타	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜오케이포스, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Elect ronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호 , 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜ , ㈜엄마와 , PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권 , 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 , 엔비피상생대부㈜, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 , NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, 티페이, 나이스디더블유알(주), (주)나이스플러스, 나이스테크워크(주),(주)엔비모빌리티,시큐어파킹코리아(주),(주)리얼허브,포스뱅크솔루션즈	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜오케이포스, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜, ㈜엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, ㈜오픈메이트, 엔비피상생대부㈜, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, 티페이, 나이스디더블유알(주), (주)나이스플러스, 나이스테크워크(주)

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

기타비용	기타비용

지배기업	㈜NICE홀딩스	52,717	141,311

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

- 당반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

- 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	상환

기타	임직원	-	318,000	-

합 계	-	318,000	-

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

대여금	대여금

기타	임직원	354,000	354,000

합 계	354,000	354,000

( 5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	587,016	1,580,553

퇴직급여	37,500	33,484

주식보상비용	83,422	271,781

합 계	707,938	1,885,818

(6) 연결실체는 기업은행, KEB하나은행, 한국수출입은행, 신한은행, 산업은행 및 국민은행의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

28. 우발사항 및 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	비고

현금및현금성자산	보통예금	285,001	285,001	VSIP공단	전기세보증

단기금융상품	정기예금	6,700,000	6,700,000	국민은행	우리사주대출

재고자산	제품/상품	43,501,133	39,000,000	한국수출입은행	무역금융

투자자산	토지	1,992,600	68,000,000(*)	산업은행기업은행	시설자금

투자자산	건물	9,375,350

유형자산	토지	7,976,126

유형자산	건물	12,877,867

유형자산	기계장치	4,946,908

유형자산	기계장치	24,280,898	29,380,000	BIDV	운영자금

유형자산	기계장치	6,944,213	24,860,000	기업은행-하노이	시설자금

유형자산	건물	5,704,591	14,690,000	농협은행-하노이	운영/시설자금

유형자산	기계장치	4,269,847

유형자산	기계장치	18,524,049	17,628,000	VIETCOM	운영자금

유형자산	건물	1,232,827

유형자산	기계장치	4,496,156	10,283,000	MB	운영자금

유형자산	건물	3,710,805	11,300,000	KEXIM	금융리스

유형자산	기계장치	5,203,362

합 계	162,021,733	222,126,001

(*) 산업은행과 기업은행은 회사의 토지, 건물, 기계장치에 대하여 각각 64,400백만원과 기업은행 3,600백만원의 포괄한정근을 설정하고 있습니다. (2) 연결실체는 보고기간말 현재 연결실체의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석27 참고).

(3) 금융기관 여신한도약정(단위: 천원)

약정사항	금융기관	한도금액	사용금액

일반자금대출	국민은행	200,000	200,000

국민은행-하노이	16,949,969	16,949,969

신한은행	5,000,000	5,000,000

기업은행-하노이	7,909,803	7,909,803

산업은행	20,000,000	20,000,000

BIDV Bank	22,600,000	12,429,777

MB Bank	7,910,000	-

Vietcom Bank	13,560,000	11,298,955

농협은행-하노이	5,649,853	5,649,853

시설자금대출	산업은행	40,211,875	40,211,875

농협은행-하노이	2,118,704	2,118,704

기업은행-하노이	2,824,959	2,824,959

KEXIM	11,299,570	11,299,570

국민은행-홍콩	22,600,000	22,600,000

무역금융대출	국민은행	10,000,000	5,000,000

한국수출입은행	30,000,000	6,000,000

수입신용장(USD)	국민은행	11,300,000	2,173,793

기업은행	11,300,000	2,847,428

KEB하나은행	3,616,000	1,352,725

합 계	245,050,733	175,867,411

29. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험에서 주로 발생하고 있습니다. 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월단위 또는 분기단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타부채	65,772,662	50,990	65,823,652

차입금	115,254,619	63,974,205	179,228,824

기타금융부채	390,600	233,000	623,600

리스부채	386,447	306,431	692,878

합 계	181,804,328	64,564,626	246,368,954

- 전기말(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타부채	61,154,133	386,743	61,540,876

차입금	76,750,665	28,952,848	105,703,513

기타금융부채	442,600	102,000	544,600

금융리스부채	476,582	320,566	797,148

합 계	138,823,980	29,762,157	168,586,137

상기 금융부채의 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	JPY	VND	합계	USD	JPY	VND	합계

외화금융자산

현금및현금성자산	20,129,400	-	2,355,758	22,485,158	14,782,387	-	1,842,736	16,625,123

매출채권	32,706,308	-	410,848	33,117,156	73,205,542	-	480,278	73,685,820

미수금	50,351	-	-	50,351	337,469	-	-	337,469

선급금	-	-	3,705,610	3,705,610	-	-	691,292	691,292

예치보증금	-	-	18,626	18,626	-	-	73,051	73,051

소 계	52,886,059	-	6,490,842	59,376,901	88,325,398	-	3,087,357	91,412,755

외화금융부채

매입채무	29,277,826	-	-	29,277,826	37,917,064	-	-	37,917,064

미지급금	719,554	2,334,562	8,240,288	11,294,404	276,559	883,723	4,226,590	5,386,872

단기차입금	6,373,946	-	-	6,373,946	2,559,921	-	-	2,559,921

소 계	36,371,326	2,334,562	8,240,288	46,946,176	40,753,544	883,723	4,226,590	45,863,857

② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	1,651,473	(1,651,473)	4,757,185	(4,757,185)

JPY	(233,456)	233,456	(88,372)	88,372

VND	(174,945)	174,945	(113,923)	113,923

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	58,182,526	36,199,281

장기차입금	39,255,109	21,619,354

합계	97,437,635	57,818,635

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	974,376	(974,376)	542,059	(542,059)

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

부채총계	246,048,796	168,883,325

차감: 현금및현금성자산	(74,821,469)	(58,672,597)

순부채	171,227,327	110,210,728

자본총계	253,917,130	267,472,109

순부채비율	67%	41%

30. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가	상각후원가

현금및현금성자산	74,821,469	58,672,597

매출채권	49,237,807	83,827,834

단기기타채권	707,765	712,111

기타유동금 융자산	13,344,276	24,260,561

기타비유동금 융자산	513,080	631,639

합계	138,624,397	168,104,742

(2) 금융부채의 범주(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가	합계	상각후원가	합계

매입채무	45,353,989	45,353,989	49,626,789	49,626,789

단기기타채무	20,418,673	20,418,673	11,527,345	11,527,345

단기차입금	113,526,520	113,526,520	75,648,648	75,648,648

기타유동금융부채	390,600	390,600	442,600	442,600

유동성금융리스부채	386,448	386,448	476,581	476,581

장기기타채무	50,990	50,990	386,743	386,743

장기차입금	62,401,616	62,401,616	28,000,265	28,000,265

기타비유동금융부채	233,000	233,000	102,000	102,000

금융리스부채	306,430	306,430	320,566	320,566

합계	243,068,266	243,068,266	166,531,537	166,531,537

31. 보고기간 후 사건연결실체는 운영자금 활용 목적으로 7월 국민은행 하노이지점으로부터 USD 15,000,000 및 8월 하나은행 하노이지점으로부터 USD 10,000,000을 차입하였습니다.