아이티엠반도체 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제21(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 아이티엠반도체와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 아이티엠반도체와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티엠반도체(이하 "지배기업")는 2000년 2월에 설립되어 2005년 4월 상호를 변경하였으며, 휴대폰 등에 사용되는 2차전지 보호회로 패키지 개발, 제조 및 판매 등을 주요 목적사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 위치하고 있으며 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2019년 11월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식	지분율	주식	지분율

㈜나이스홀딩스	7,380,809	31.92%	7,380,809	31.94%

나혁휘	1,913,049	8.27%	1,911,049	8.27%

서울전자통신㈜	1,900,411	8.22%	1,900,411	8.22%

김원우	1,571,047	6.80%	1,571,047	6.80%

나이스인프라㈜	1,260,019	5.45%	1,260,019	5.45%

에스투비네트워크	918,287	3.97%	918,287	3.97%

자기주식	496,861	2.15%	413,284	1.79%

기타	7,679,431	33.22%	7,752,895	33.56%

합 계	23,119,914	100.00%	23,107,801	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	업종	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

ITM-USA Inc.	미국	12월	반도체 판매업	100.00	100.00

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	베트남	12월	반도체 제조판매업	100.00	100.00

(주)아이티엔씨	한국	12월	연구개발	100.00	100.00

자사주신탁계약	한국	12월	투자신탁	100.00	100.00

2) 요약 재무정보 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전 금액입 니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자 본	매출액	분기순손익	총포괄이익

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	252,335,521	163,703,292	88,632,229	45,985,497	(3,851,910)	(3,851,910)

ITM USA Inc.	504,261	77,955	426,306	278,645	(8,437)	(8,437)

(주)아이티엔씨	427,876	479,438	(51,562)	355,888	11,217	11,217

자사주신탁계약	10,002,289	-	10,002,289	-	400	400

- 전분기(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자 본	매출액	분기순손익	총포괄이익

ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd	196,893,386	139,199,659	57,693,727	52,670,438	(1,273,000)	(1,273,000)

ITM-USA Inc.	347,520	151,782	195,738	450,016	(6,095)	(6,095)

(주)아이티엔씨	417,327	478,785	(61,458)	343,230	(32,005)	(32,005)

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가 ) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각 후 원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 상기 주석 (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ( 3 ) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3 . 영업부문정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부 문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

보호회로 부문	POC, PMP, PCM 등 의 생산 및 판매

PACK 부문	PACK 등 의 생산 및 판매

기타 부문	임대 매출

연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다.

(2) 보고부문별 분기손익의 산출에 포함되는 주요 항목은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	보호회로 부문	PACK 부문	기타 부문	합 계

매출액	55,580,659	11,452,045	192,256	67,224,960

영업이익	(188,833)	(891,900)	68,553	(1,012,180)

- 전분기(단위: 천원)

구 분	보호회로 부문	PACK 부문	기타 부문	합 계

매출액	83,938,186	8,161,417	190,080	92,289,683

영업이익(손실)	11,627,116	192,252	52,532	11,871,900

(3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

고객 가	21,228,810	32%	25,739,486	28%

고객 나	12,180,823	18%	20,588,838	22%

고객 다	11,451,585	17%	13,558,607	15%

4 . 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

보유현금	4,951	6,550

은행예금	79,746,489	58,666,047

합 계	79,751,440	58,672,597

5. 매출채권 및 단기기타채권 (1) 매출채권 및 단기기타채권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	총액	45,133,830	84,152,857

손실충당금	(325,036)	(325,023)

순액	44,808,794	83,827,834

단기기타채권	미수금	총액	732,265	838,837

손실충당금	(203,156)	(203,156)

순액	529,109	635,681

미수수익	총액	85,304	76,430

손실충당금	-	-

순액	85,304	76,430

소계	614,413	712,111

합 계	45,423,207	84,539,945

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

- 당기(단위: 천원)

구분	연체된 일수

미연체	90일미만	90일 초과	계

총장부금액	44,808,794	-	325,036	45,133,830

기대손실율	0%	50%	100%

전체기간기대손실	-	-	(325,036)	(325,036)

순장부금액	44,808,794	-	-	44,808,794

- 전기(단위: 천원)

구분	연체된 일수

미연체	90일미만	90일 초과	계

총장부금액	83,827,811	44	325,002	84,152,857

기대손실율	0%	50%	100%

전체기간기대손실	-	(21)	(325,002)	(325,023)

순장부금액	83,827,811	23	-	83,827,834

(3) 매출채권 및 단기기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금

기초	325,023	203,156

손상차손 인식금액	35	-

손상차손 환입	(22)	-

기말	325,036	203,156

-전기(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금

기초	331,373	203,156

손상차손 인식금액	19,546	-

손상차손 환입	(25,896)	-

기말	325,023	203,156

6 . 기타금 융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	9,894,822	-	23,568,581	-

대여금	354,000	-	354,000	-

임차보증금	431,000	471,592	261,000	620,627

현재가치할인차금	(187)	-	(740)	-

기타보증금	76,614	11,012	77,720	11,012

합 계	10,756,249	482,604	24,260,561	631,639

(2) 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*1)	6,700,000	6,700,000

특정금전신탁(*2)	3,194,822	16,868,581

합 계	9,894,822	23,568,581

(*1) 우리사주조합원들의 대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참고).(*2) 안정성이 높은 RP와 증권금융예수금 등에 운용하는 상품입니다.

7. 재고자 산 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	17,376,460	(876,535)	16,499,925	12,007,015	(852,034)	11,154,981

상품	-	-	-	1,600	-	1,600

재공품	6,483,207	(619,997)	5,863,210	6,668,416	(612,771)	6,055,645

원재료	20,831,818	(1,102,990)	19,728,828	21,401,546	(1,210,427)	20,191,119

부재료	32,243	-	32,243	21,466	-	21,466

저장품	67,697	-	67,697	128,249	-	128,249

미착품	1,588,106	-	1,588,106	810,773	-	810,773

합 계	46,379,531	(2,599,522)	43,780,009	41,039,065	(2,675,232)	38,363,833

( 2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석14와 28 참고 ). 8 . 기타자산 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금

총액	4,023,785	-	894,869	-

정부보조금	-	-	(708)	-

순액	4,023,785	-	894,161	-

선급비용	1,294,299	28,767	33,308	29,179

부가가치세대급금	3,586,624	-	2,179,501	-

반환제품회수권	116,231	-	155,434	-

합 계	9,020,939	28,767	3,262,404	29,179

9. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	합계

취득원가	2,365,350	12,005,629	2,386,679	16,757,658

감가상각누계액	-	(1,826,470)	(918,607)	(2,745,077)

손상차손누계액	-	-	(1,339,447)	(1,339,447)

장부금액	2,365,350	10,179,159	128,625	12,673,134

- 전기말(단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	합계

취득원가	2,365,350	12,061,492	2,386,679	16,813,521

감가상각누계액	-	(1,772,075)	(870,374)	(2,642,449)

손상차손누계액	-	-	(1,339,447)	(1,339,447)

장부금액	2,365,350	10,289,417	176,858	12,831,625

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,831,625	15,187,880

대체	(34,788)	-

감가상각	(123,703)	(137,548)

기말	12,673,134	15,050,332

10. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계및시설장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

취득원가	7,977,020	44,579,652	178,054,052	33,920,927	41,235,908	305,767,559

정부보조금	-	-	(56,779)	(18,530)	-	(75,309)

감가상각누계액	-	(7,280,661)	(54,143,615)	(21,949,295)	-	(83,373,571)

장부금액	7,977,020	37,298,991	123,853,658	11,953,102	41,235,908	222,318,679

- 전기말(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계및시설장치	차량공구비품	건설중인자산	합계

취득원가	7,977,020	43,128,694	166,870,578	31,670,030	19,852,287	269,498,609

정부보조금	-	-	(58,850)	(21,417)	-	(80,267)

감가상각누계액	-	(6,657,685)	(48,845,245)	(19,985,441)	-	(75,488,371)

장부금액	7,977,020	36,471,009	117,966,483	11,663,172	19,852,287	193,929,971

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	193,929,971	161,058,121

취득	34,038,367	10,756,656

처분/폐기	(184,181)	(1,046,067)

감가상각	(7,354,604)	(5,079,263)

대체	40,402	(8,852)

외환차이	1,848,724	6,451,772

기말	222,318,679	172,132,367

11. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	10,986,082	10,628,368

차량운반구	695,113	682,873

합 계	11,681,195	11,311,241

당분기 중 증가된 사용권자산은 160 백만원입니다. (2) 최소리스료 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	642,097	462,070	732,991	476,582

1년 초과 5년 이내	426,243	339,387	417,752	320,566

합 계	1,068,340	801,457	1,150,743	797,148

12. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타	합계

취득원가	1,968,326	635,066	3,503,425	2,179,900	-	8,286,717

정부보조금	-	(421)	(14,384)	-	-	(14,805)

상각누계액	(1,968,326)	(456,883)	(2,177,623)	-	-	(4,602,832)

장부금액	-	177,762	1,311,418	2,179,900	-	3,669,080

- 전기말(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타	합계

취득원가	1,968,326	622,186	3,112,143	2,179,900	451,594	8,334,149

정부보조금	-	(563)	(15,616)	-	(2,063)	(18,242)

상각누계액	(1,968,326)	(438,413)	(2,116,193)	-	(449,531)	(4,972,463)

기말금액	-	183,210	980,334	2,179,900	-	3,343,444

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,343,444	10,187,036

취득	441,463	114,480

상각비	(135,540)	(390,728)

대체	-	16,000

외환차이	19,713	389,972

기말	3,669,080	10,316,760

13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	30,224,386	-	49,626,788	-

미지급금	17,827,569	400,894	10,120,140	386,743

미지급비용	1,150,245	-	1,407,205	-

합 계	49,202,200	400,894	61,154,133	386,743

14. 차입금 (1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	66,486,740	-	61,068,172	-

장기차입금	14,760,361	44,421,279	14,580,476	28,000,265

합 계	81,247,101	44,421,279	75,648,648	28,000,265

(2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	1.73~1.91	20,000,000	10,000,000

한국수출입은행	1.85	1,000,000	1,000,000

소 계	21,000,000	11,000,000

외화단기차입금	Nong Hyup Bank	1.34	5,667,353	5,439,859

MB Bank	1.40	5,667,367	5,439,872

BIDV bank	1.60	4,533,780	7,615,257

Vietcom bank	1.18~1.32	5,667,008	10,879,525

국민은행	1.22	17,002,468	16,319,975

KEXIM	2.05	1,888,951	1,813,127

기타(Other)	-	3,167	636

소계	40,430,094	47,508,251

Usance	국민은행	0.51~0.57	2,211,787	1,375,834

기업은행	0.50~0.68	1,614,449	847,823

하나은행	0.57~0.63	1,230,410	336,264

소 계	5,056,646	2,559,921

합 계	66,486,740	61,068,172

(3) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	국민은행	2.68	200,000	200,000

기업은행	-	-	1,800,000

산업은행	1.55~2.52	40,456,250	20,912,500

소계	40,656,250	22,912,500

외화장기차입금	KDB산업은행	2.97	425,063	612,000

Nong Hyup Bank	1.92	2,833,688	3,399,926

IBK기업은행	1.9 + 0.24	3,400,451	3,807,945

KEXIM	1.58	11,807,022	11,786,357

기타(Other)	-	59,166	62,013

소계	18,525,390	19,668,241

합계	59,181,640	42,580,741

유동성대체액	(14,760,361)	(14,580,476)

비유동성잔액	44,421,279	28,000,265

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 금융기관에 토지와 건물 및 기계장치, 재고자산 을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 28참고).

15. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	10,000	-	10,000	-

임대보증금	408,600	178,000	432,600	102,000

합 계	418,600	178,000	442,600	102,000

16. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	7,400	-

예수금	328,770	-	427,777	-

부가세예수금	32,607	-	38,772	-

종업원급여	-	626,795	-	642,984

환불부채	135,905	-	184,483	-

합 계	497,282	626,795	658,432	642,984

17. 퇴직 급여제도

(1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,056,739	7,807,407

사외적립자산의 공정가치	(9,841,306)	(9,922,179)

재무제표 상 순확정급여부채(자산)	(1,784,567)	(2,114,772)

(2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	453,046	397,299

순이자원가	(69,055)	(58,035)

종업원 급여에 포함된 총 비용	383,991	339,264

18. 자본금 및 주식발행초과금 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	23,107,801 주	11,553,901	216,772,024

주식선택권 행사	2021-01-13	10,000 주	5,000	147,541

주식선택권 행사	2021-01-21	2,113 주	1,056	18,094

당분기말	23,119,914 주	11,559,957	216,937,659

- 전분기(단위: 천원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	22,828,069 주	11,414,035	212,908,770

주식선택권 행사	2020-01-21	930 주	465	7,751

주식선택권 행사	2020-02-03	3,000 주	1,500	25,839

주식선택권 행사	2020-03-31	3,443 주	1,721	30,085

전분기말	22,835,442 주	11,417,721	212,972,445

19. 기타자본과 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

자기주식	(11,626,237)	(3,669,087)	-	(15,295,324)

주식선택권	916,365	272,707	(34,422)	1,154,650

합 계	(10,709,872)	(3,396,380)	(34,422)	(14,140,674)

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전분기말

자기주식	(36,088)	(801,500)	-	(837,588)

주식선택권	565,215	126,382	(5,278)	686,319

합 계	529,127	(675,118)	(5,278)	(151,269)

(2) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익누계액	(2,232,457)	(6,243,794)

20. 주식기준보상 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균 행사가격(단위: 원)

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	360,599	317,331	46,536	11,262

기중 부여수량	41,000	325,000	47,110	50,800

기중 권리행사분	(12,113)	(7,373)	11,393	8,522

기중 소멸분	(2,500)	-	50,800	-

기말	386,986	634,958	47,670	31,531

21 . 매출액과 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	66,252,371	91,222,873

상품매출	30,749	156,226

기타매출	749,584	720,504

소 계	67,032,704	92,099,603

기타 원천으로부터의 수익	192,256	190,080

합 계	67,224,960	92,289,683

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	56,392,765	69,757,544

상품매출원가	28,175	140,659

기타매출원가	395,501	339,153

합 계	56,816,441	70,237,356

22. 판매비 및 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,419,090	3,199,290

퇴직급여	208,599	215,655

복리후생비	651,168	476,861

여비교통비	11,277	92,315

접대비	96,569	108,079

수도광열비	281,747	362,190

세금과공과	70,453	216,206

연구개발비	3,010,406	2,043,441

운반비	757,794	508,009

소모품비	99,273	345,667

지급수수료	641,664	733,847

판매수수료	222,543	175,504

감가상각비	906,454	426,514

무형자산상각비	42,176	110,097

외주비	98,147	328,435

주식보상비용	221,731	113,527

기타	681,608	724,790

합 계	11,420,699	10,180,427

23. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,768,287	3,201,092

외화환산이익	1,992,403	2,930,777

임대료수입	1,080	1,080

유형자산처분이익	-	2,464

잡이익	98,367	199,107

합 계	4,860,137	6,334,520

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	952,795	765,385

외화환산손실	291,569	674,176

기타의감가상각비	1,067	3,400

기부금	3,281	281

유형자산처분손실	6,569	-

유형자산폐기손실	140,703	6

잡손실	-	120,710

합 계	1,395,984	1,563,958

24. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	62,179	452,876

외환차익	734,366	949,863

외화환산이익	71,348	305,533

합 계	867,893	1,708,272

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	492,491	729,352

외환차손	317,876	273,342

외화환산손실	189,717	849,392

통화선도거래손실	-	207,916

통화선도평가손실	-	529,712

합 계	1,000,084	2,589,714

25 . 비 용의 성격 별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동

제품 및 재공품	(5,152,509)	(98,291)

상품	1,600	40

사용된 원재료	42,620,410	54,452,335

상품매입	26,575	955,987

급여	8,909,938	8,018,338

퇴직급여	425,585	380,029

소모품비	592,234	1,406,257

수수료비용	1,469,495	929,064

감가상각비	7,477,240	5,213,411

사용권자산상각비	28,705	215,895

무형자산상각비	135,540	390,728

외주비	2,875,035	4,469,261

기타	8,827,292	4,084,729

합 계	68,237,140	80,417,783

26 . 현금흐름표 (1) 분기순이익에 대한 조정 내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	383,991	339,264

대손상각비	13	(6,378)

감가상각비	7,477,239	5,213,412

사용권자산상각비	28,705	215,895

무형자산상각비	135,540	390,727

주식보상비용	272,707	126,382

외화환산손익	(1,582,465)	(1,712,741)

유형자산처분이익	-	(2,464)

기타의감가상각비	1,067	3,400

유형자산처분손실	6,569	-

유형자산폐기손실	140,703	6

이자수익	(62,179)	(452,876)

통화선도평가손실	-	529,712

이자비용	492,491	729,352

법인세비용	1,106,693	4,131,414

기타	90,652	(2,789)

합 계	8,491,726	9,502,316

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	40,943,535	19,837,290

미수금	184,684	(665,827)

미수수익	(9,288)	(129,120)

선급비용	(1,260,646)	(501,076)

선급금	(3,129,229)	(289,175)

부가세대급금	(1,407,123)	274,912

반환제품회수권	39,203	254,826

재고자산	(5,203,930)	5,754,307

매입채무	(19,691,895)	(4,899,558)

미지급금	10,059,081	(3,001,912)

단기임대보증금	(22,000)	(159,153)

선수금	(7,400)	(3,866,471)

퇴직급의지급	(58,994)	(13,899)

장기임대보증금	74,000	-

기타	(411,792)	85,652

합 계	20,098,206	12,680,796

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 비현금 취득	2,167,614	697,606

건설중인자산의 본계정대체	7,172,263	1,557,466

투자부동산의 유형자산 대체	749,435

장기차입금의 유동성 대체	2,919,943	756,250

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름 변동	당분기말

환율변동	대체/리스

단기차입금	61,068,172	3,436,297	1,906,446	75,825	66,486,740

유동성장기차입금	14,580,476	(3,118,417)	378,360	2,919,942	14,760,361

장기차입금	28,000,265	19,394,653	304,805	(3,278,444)	44,421,279

유동성금융리스부채	476,581	(628,702)	84,364	529,826	462,069

금융리스부채	320,566	-	106,703	(87,882)	339,387

합계	104,446,060	19,083,831	2,780,678	159,267	126,469,836

- 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름 변동	전분기말

환율변동	유동성대체

단기차입금	55,832,510	7,080,579	2,333,997	-	65,247,086

유동성장기차입금	10,298,069	(2,695,050)	197,060	756,250	8,556,329

장기차입금	31,278,669	(5,729)	468,100	(756,250)	30,984,790

유동성금융리스부채	798,334	(320,824)	24,765	8,449	510,724

금융리스부채	416,957	(2,191)	9,820	138,674	563,260

합계	98,624,539	4,056,785	3,033,742	147,123	105,862,189

27. 특수관계자거래 (1) 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜NICE홀딩스	㈜NICE홀딩스

지배기업의 종속기업	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜	나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜

지배기업의 관계기업	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜	나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜

기타	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜오케이포스, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Elect ronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호 , 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜ , ㈜엄마와 , PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권 , 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 , 엔비피상생대부㈜, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 , NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, 티페이, 나이스디더블유알(주), (주)나이스플러스, 나이스테크워크(주),(주)엔비모빌리티	나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜오케이포스, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜, ㈜엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, ㈜오픈메이트, 엔비피상생대부㈜, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, 티페이, 나이스디더블유알(주), (주)나이스플러스, 나이스테크워크(주)

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

지배기업	㈜NICE홀딩스	22,507	114,010

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

대여금	대여금

기타	임직원	354,000	354,000

합 계	354,000	354,000

( 5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	283,407	303,239

퇴직급여	18,750	16,742

주식보상비용	83,422	97,423

합 계	385,579	417,404

(6) 연결실체는 기업은행, KEB하나은행, 한국수출입은행, 산업은행, 농협은행 및 국민은행의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

28. 우발사항 및 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	비고

현금및현금성자산	보통예금	290,403	290,403	VSIP 공단	전기세보증

장기금융상품	정기예금	6,700,000	6,700,000	국민은행	우리사주대출

재고자산	제품/상품	35,994,624	27,300,000	한국수출입은행	무역금융

투자자산	토지	1,992,600	68,000,000(*)	산업은행기업은행	시설자금

투자자산	건물	9,445,372

유형자산	토지	7,976,126

유형자산	건물	12,978,956

유형자산	기계장치	6,222,594

유형자산	기계장치	12,917,317	14,735,500	BIDV	운영자금

유형자산	건물	1,685,468

유형자산	기계장치	7,291,214	9,068,000	기업은행-하노이	시설자금

유형자산	건물	5,786,315	14,735,500	농협은행-하노이	운영/시설자금

유형자산	기계장치	4,415,374

유형자산	기계장치	12,145,090	17,682,600	VIETCOM	운영자금

유형자산	건물	1,251,069

유형자산	기계장치	4,650,350	5,100,750	MB	운영자금

유형자산	건물	3,841,736	11,335,000	KEXIM	금융리스

유형자산	기계장치	5,362,298

합 계	140,946,906	174,947,753

(*) 산업은행과 기업은행은 회사의 토지, 건물, 기계장치에 대하여 각각 64,400백만원과 기업은행 3,600백만원의 포괄한정근을 설정하고 있습니다. (2) 연결실체는 보고기간말 현재 연결실체의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석27 참고).

(3) 금융기관 여신한도약정(단위: 천원)

약정사항	금융기관	한도금액	사용금액

일반자금대출	국민은행	200,000	200,000

국민은행_하노이	17,002,469	17,002,469

산업은행	20,000,000	20,000,000

BIDV Bank	11,335,000	4,533,780

MB Bank	11,335,000	5,667,367

Vietcom Bank	13,602,000	5,667,007

농협은행	5,667,353	5,667,353

시설자금대출	산업은행	40,881,313	40,881,313

농협은행-하노이	2,833,688	2,833,688

기업은행-하노이	3,400,451	3,400,451

KEXIM	13,695,973	13,695,973

무역금융대출	국민은행	10,000,000	-

한국수출입은행	20,000,000	1,000,000

수입신용장(USD)	국민은행	11,335,000	2,211,787

기업은행	11,335,000	1,614,449

KEB하나은행	3,627,200	1,230,410

합 계	196,250,447	125,606,047

(4) 계류중인 소송사건회사는 원고로 계류중인 소송사건이 1건 있으며 분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송금액	계류법원	진행상황	내용

손해배상청구의 소	3,054,458	청주지방법원	1심계류중	원자재불량에 따른 피해보상

29. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

현금및현금성자산	79,751,440	58,672,597

매출채권	44,808,794	83,827,834

단기기타채권	614,413	712,111

기타유동금 융자산	10,756,249	24,260,561

기타비유동금 융자산	482,604	631,639

합계	136,413,500	168,104,742

(2) 금융부채의 범주(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	합계	상각후원가	합계

매입채무	30,224,385	30,224,385	49,626,789	49,626,789

단기기타채무	18,977,815	18,977,815	11,527,345	11,527,345

단기차입금	81,247,101	81,247,101	75,648,648	75,648,648

기타유동금융부채	418,600	418,600	442,600	442,600

유동성금융리스부채	462,069	462,069	476,581	476,581

장기기타채무	400,894	400,894	386,743	386,743

장기차입금	44,421,279	44,421,279	28,000,265	28,000,265

기타비유동금융부채	178,000	178,000	102,000	102,000

금융리스부채	339,387	339,387	320,566	320,566

합계	176,669,530	176,669,530	166,531,537	166,531,537

30. 보고기간 후 사건당사가 원고로 계류 중이던 소송사건 1건은 피고가 원고에게 손해배상금 15억원을 2021년 6월 15일까지 지급하는 것으로 2021년 4월 14일 조정 결정 되었습니다.