아이티엠반도체 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 가. 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.

당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다.

나. 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 5년 ~ 10년 합계 매입채무및기타부채 103,997,757 - - 103,997,757 차입금 179,101,123 62,512,038 58,232 241,671,393 기타금융부채 491,600 55,000 - 546,600 금융리스부채 254,573 252,040 - 506,613 합계 283,845,053 62,819,078 58,232 346,722,363 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타부채 61,154,133 386,743 61,540,876 차입금 76,750,665 28,952,848 105,703,513 기타금융부채 442,600 102,000 544,600 금융리스부채 476,582 320,566 797,148 합계 138,823,980 29,762,157 168,586,137 상기 금융부채의 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. 다. 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험관리(가) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY VND 합계 USD JPY VND 합계 금융자산 - - - - - - - - 현금및현금성자산 11,181,568 - 598,006 11,779,574 14,782,387 - 1,842,736 16,625,123 매출채권 129,927,551 - 491,990 130,419,541 73,205,542 - 480,278 73,685,820 미수금 180,239 - - 180,239 337,469 - - 337,469 선급금 - - 2,762,240 2,762,240 - - 691,292 691,292 예치보증금 - - 15,239 15,239 - - 73,051 73,051 소계 141,289,358 - 3,867,475 145,156,833 88,325,398 - 3,087,357 91,412,755 금융부채 - - - - - - - - 매입채무 65,853,353 - - 65,853,353 37,917,064 - - 37,917,064 미지급금 2,471,543 - 12,031,344 14,502,887 276,559 883,723 4,226,590 5,386,872 단기차입금 38,068,587 - - 38,068,587 2,559,921 - - 2,559,921 소계 106,393,483 - 12,031,344 118,424,827 40,753,544 883,723 4,226,590 45,863,857 (나) 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,489,588 (3,489,588) 4,757,185 (4,757,185) JPY - - (88,372) 88,372 VND (816,387) 816,387 (113,923) 113,923 (2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 132,495,353 36,199,280 장기차입금 35,120,058 21,619,354 합계 167,615,411 57,818,634 이자율 1% 변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,676,154 (1,676,154) 578,186 (578,186) 라. 파생상품 거래약정당사는 보고기간말 현재 매매목적 파생상품거래약정을 체결하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약당사는 현재 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다. 나. 연 구개발활동의 개요 당사는 본사에 부설연구소를 운영하고 있으며, 2018년 12월 성남시 판교지역(※)에 별도 연구법인 ㈜아이티엔씨를 설립하였습니다.※ 2020년 2월 25일부로 화성시 동탄지역으로 이전하였습니다.아이티엠반도체 연구소는 리튬이온 2차전지(1-cell)보호회로의 핵심부품인 보호소자(Protection IC)와 스위칭소자(MOSFET)를 배터리 및 사용기기에 최적화 되도록 개발하고 세계 최초로 이 부품들을 One Package화하여 하나의 부품으로 개발한 POC(Protection One Chip)를 상용화하였습니다. 또한 세계 최초로 보호회로를 반도체 Packaging화하여 상용화한 PMP를 개발하였으며 다수의 관련 특허 등록으로 독보적인 기술을 확보하였습니다. 기존 제품의 개량 및 신기술 개발과 더불어 노트북, ESS, 전기자동차 등에 사용되는 멀티셀(Multi-Cell)용 보호회로모듈 및 BMS의 주요 부품 등을 연구 개발하고 있습니다. 자회사인 아이티엔씨는 선행 연구 개발을 사업의 주 목적으로 하며, 전력 반도체 패키지 기술 개발, 친환경 자동차용 지능형 배터리 관리 시스템 개발을 수행하고 있습니다. 다. 연구개발 담당조직 구분 총원 박사 석사 학사 등 연구 인력 124명 2명 23명 99명 라. 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 2019년 (제20기) 2020년(제21기) 2021년(제22기) 연구개발비용 계 10,584 14,409 15,739 (정부보조금) 433 710 582 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액X100] 2.66% 3.68% 3.07% 출처: 당사 자료 마. 연구개발실적 연구과제명 연구 결과 및 기대 효과 비고 저저항(Low Rss(on)) POC(Protection One Chip) 개발 내부저항 감소를 통한 전압저하 방지 및 발열량 감소 완료 1 Cell용 온도감지 고정밀 과전류 차단 POC 개발 온도 보호 강화 및 과전류 차단 정밀도 강화를 통한 2차전지 안정성 향상 완료 1 Cell용 OTP(One Time Programming) 기능 내장형 POC 개발 패키지 공정 데미지에 의한 특성변화 최소화 완료 Wearable Device용 Fuel Gauge 내장형 PMP 개발 Fuel Gauge IC 내장으로 측정 정밀도 향상 완료 Non FPCB Type PMP 개발 FPCB 발열 문제 해결 완료 Dual PMP 개발 보호 기능 향상 완료 수동소자 내장형 휴대폰 배터리용 POC 개발 고객사 원가 절감 효과 향상 및 ESD 내성 증가 완료 전류 센싱용 션트(Shunt) 저항 대체형 고정밀 과전류보호 POC 개발 전류측정 정밀도 향상 완료 전동공구용 배터리 보호회로 및 배터리팩 개발 Power FET 대체 회로 개발로 Power FET발열에 의한 배터리팩 파손 방지 완료 방수 가로등 배터리팩 개발 배터리팩 크기 및 무게 감소 완료 선박용 BMS(Battery Management System) 개발 전기 선박용 배터리 관리 시스템 개발 완료 휴대폰용 Fuel Gauge 내장형 PMP 개발 Fuel Gauge IC 내장으로 측정 정밀도 향상여유공간 증가에 따른 고객사의 제품 설계 자유도 증가 완료 Multi-Cell용 SiP 개발 노트북 등 Multi-Cell용 보호회로 시장 진입 완료 1 Cell용 배터리 Monitor IC 내장형 POC 개발 급속 충전에 따른 입/출력 측정 편차 개선내부저항에 의한 전압 강화 최소화 진행중 NTF(New Technology FET) 개발 2차전지 성능 및 효율 개선 및 제품 size 감소 진행중 Multi-Cell용 PMP 개발 제품 신뢰성 향상 PMP 신규 시장 진입 진행중 System Embedded 보호 모듈 개발 제품 신뢰성 향상고객사의 제조 편의성 향상 및 원가 절감 진행중 SiC MOSFET Module / IGBT Module 개발 전기자동차 및 ESS 시장 진입 진행중 유도형 다중 무선 충전 솔루션 개발 급속 성장이 기대되는 다중 무선 충전 시장 진입 진행중 BMS(Battery Management System) 개발 BMS 개발 진행중 고방열형 POC개발 급속충전시장 대응 및 원가경쟁력 확보 완료 고방열 및 원가개선형 PMP 개발 급속충전시장 대응 및 원가경쟁력 확보 진행중 자동차용 통신모듈 SiP 개발 자동차 부품 시장 진입 진행중 Multi-Cell용 SiP 개발 노트북 등 Multi-Cell용 보호회로 시장 진입 완료 전자담배 Set 개발 매출 증대 Set 사업 진입 진행중 전자담배 카트리지 개발 매출 증대 카트리지 사업 진입 진행중 출처: 당사 자료 바. 특허 취득 현황 (단위 : 건) 구분 국 내 해외 등록 출원 등록 출원 기술 특허 77 13 28 13 디자인 특허 41 1 12 0 합계 118 14 40 13 출처: 당사 자료 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 (1) 2차전지 산업 특성 1차전지는 한번 사용하고 버리는 알카라인 전지, 수은전지 등의 건전지를 말하며, 2차전지는 충전과 방전을 반복할 수 있는 전지를 지칭합니다. 현재 실용화된 2차전지 가운데, 전력 저장이나 자동차 등의 에너지 활용에 사용되는 2차전지는 납축전지, 니켈수소전지, 리튬이온(Li-Ion)전지 등이 있습니다. 이중 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높아 경량화, 소형화, 고밀도화 등에 가장 유리하고 충방전 반복에 따른 메모리효과가 없어 다양한 분야에서 널리 사용 되어지고 있습니다.리튬이온전지는 도입 초창기인 2000년 이후 높은 에너지밀도와 가벼운 무게를 강점으로 휴대용 IT기기의 시장 확대와 함께 성장하였습니다. 2000년대 후반부터 니켈카드뮴전지가 유해물질 문제로 사용금지 되기 시작하였으며 상대적으로 고가였던 리튬이온전지의 가격이 기존의 니켈카드뮴전지, 니켈수소전지와 비슷한 수준까지 하락하면서 전동공구를 시작으로 E-Bike, E-Scooter 등의 파워어플리케이션 시장이 형성되어 지속적인 고성장의 기반이 구축되었습니다. 2010년대 리튬이온전지를 장착한 전기자동차가 상용화 되고 향후 2020년대 중반 이후 화석연료를 사용하는 내연기관의 생산 및 판매가 금지되는 등의 국제적인 움직임에 따라 고성장이 전망됩니다.또한 휴대폰, 웨어러블 제품, 노트북PC 등 휴대용 IT기기의 확대 및 전기자동차(xEV), ESS 보급의 확대가 활발해지면서 리튬이온전지의 수요는 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되어집니다. (2) 2차전지 산업의 성장성 (가) 중대형 2차전지 시장 2015년 파리기후협약을 통해 각국은 자원고갈과 환경오염, 기후변화를 막기 위해 온실가스 감축 목표를 설정하였고, 온실가스 배출 감소를 위해 각국 정부는 내연기관자동차의 전기차로의 전환, 재생에너지(태양광, 풍력 등) 발전 비중 확대 등을 통해 온실가스 배출 감축 목표를 실현해 나가는 정책을 수립ㆍ추진하고 있습니다. 이에 따라 전기자동차 보급의 확대로 인한 xEV시장, 재생에너지 보급율 증가를 위한 ESS시장이 지속적으로 고성장할 것으로 전망되고 있습니다. 전기자동차 시장은 유럽각국의 내연기관 퇴출 계획과 각종 보조금 정책으로 2025년까지 연평균 40%에 가까운 성장이 전망되고 있으며, 2025년도에 네덜란드, 노르웨이의 내연기관 차량 판매 금지를 시작으로 2040년 독일, 영국의 가솔린 및 디젤차량 판매 금지가 전망 되고 있습니다. ESS시장은 재생에너지 발전시설의 확대와 에너지 저장 효율에 대한 이슈에도 불구하고 지속적인 확대가 예상 됩니다. 온실가스 배출 감소를 위해 국가별 재생에너지 (Renewable Energy, 주로 태양광ㆍ풍력 등) 발전소에 대한 투자가 지속되고 있으며 2016년 기준 16% 수준에 불과했던 글로벌 재생에너지 발전 비중은 2030년 22%까지 확대될 것으로 전망 됩니다. 기후변화에 따라 발전량이 불안정한 태양광이나 풍력 등 재생에너지의 단점 보완을 위해 출력안정성을 확보하고 에너지 저장효율을 개선하기 위한 ESS 시장의 고성장이 전망됩니다. (나) 소형 2차전지 시장 소형 2차전지 시장의 중심인 스마트폰 시장의 글로벌 성장율은 출하량 기준 2010년대 중반이후 성장률이 점점 감소되어 시장의 성장성이 정체기에 진입한 것으로 생각되어 집니다. 그러나 이러한 시장의 성장 둔화는 소프트웨어 및 하드웨어 측면에서 새로운 수요를 창출할 수 있는 혁신과 변화의 필요성을 대두시키면서 성장이 정체된 시장 속에서 새로운 수요를 만들어 내고 있습니다. 트리플 카메라, 3D 센싱, 지문/홍채 인식 등이 차세대 스마트폰의 차별화 기술로 부상하고 있으며 특히 폴더블 디스플레이는 파격적인 디자인 변화로 주목 받고 있습니다. 폴더블폰의 출하량은 2019년 300만대에 불과하나 2022년에는 5천만대까지 상승하여 연평균 150% 이상의 성장세를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 소프트웨어 부문의 가장 큰 변화는 5G통신의 상용화입니다. 사물인터넷(IoT)의 확산으로 현재도 많은 기기들이 스마트폰 앱을 통하여 제어되고 있으나, 2019년 5G의 상용화 개시 이후 IoE(Internet of Everything) 시대가 열릴 것으로 전망되고 있습니다이에 스마트폰은 단순히 개인용 디바이스의 한계를 벗어나 사물인터넷 기기들의 허브 디바이스로써 그 위상이 강화될 것으로 전망되며 2018년 현재 약 16억대인 스마트폰 시장의 5G용 스마트폰으로의 교체는 2019년 2백만대에서 시작하여 2025년에는 약 15억대에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 회사 및 사업의 개요 당사는 2차전지 기술과 반도체 기술을 바탕으로 IT관련 기능 융ㆍ복합형 제품을 개발 및 생산, 판매하는 회사입니다. 주요 사업으로는 리튬이온계 2차전지용 배터리팩을 효율적이고 안전하게 사용하도록 해주는 보호회로 관련 반도체 사업과 2차전지용배터리팩 관련 사업 및 디지털 센서 사업 이 있습니다. 반도체 사업의 주요제품은 2차전지 보호회로의 일종인 PCM용 Protection IC와 FET를 반도체의 Package 기술로 일체화시킨 제품인 POC(Protection One Chip)와 PCM에 실장되는 SMD(Surface Mounted Device) 부품들을 하나의 모듈로 패키지화 한보호회로인 PMP(Protection Module Package)입니다.2차전지용 배터리팩 관련 사업의 주요제품은 배터리팩과 그에 포함되는 PCM입니다. 또한 디지털센서 사업은 반도체 패키지기술을 활용하여 세탁기(수위조절 센서) 및 냉장고(습도 센서), 공기청정기(먼지센서)등에 들어가는 센서를 개발 및 판매하는 사업입니다. 당사의 리튬이온계 2차전지 보호회로 관련 제품들이 적용되고 있는 어플리케이션 시장은 리튬이온계 2차전지를 전원으로 사용하는 휴대폰, 노트북, 태블릿, 웨어러블 기기 등의 소형 IT제품과 휴대형 전동공구, E-Scooter, E-Bike, 전자담배 등의 시장입니다. 당사의 주력사업인 2차전지 배터리 보호회로 소자 및 회로를 반도체 Packaging 기술을 응용하여 제품화한 업체는 당사가 전 세계에서 유일하며, 다수의 국내 및 해외 메이저 휴대폰 제조사들 및 배터리팩 제조사들에 공급 함으로써 세계적인 기술력과 생산능력을 갖추고 있음을 증명하였습니다. 또한 빠르게 변화하는 제4차 산업혁명 시대에서 지속 가능한 경영환경 조성 일환으로 전기자동차와 에너지 저장장치(ESS)용 BMS(Battery Management System) 및 배터리팩, 전력반도체 개발 등, 차세대 성장동력 발굴을 위해 끊임없는 경영혁신과 기술 개발을 통하여 지속적으로 기업경쟁력을 강화하고 있습니다. 【주요 용어 해설】 용 어 해 설 PCM (Protection Circuit Module) 2차전지 보호회로 Protection IC 2차전지 보호회로의 보호기능을 가지고 있는 Main IC. IC의 사양에 의해 보호회로의 사양이 결정됨 FET (Field Effect Transistor) 사전적 의미로 전계효과 트랜지스터. 여러가지 기능이 있지만 2차전지 보호회로에서는 전자 스위치 용도로 사용됨. POC (Protection One Chip) 2차전지 보호회로용 Protection IC와 FET Chip을 반도체 제조공정상에서 하나의 IC로 만든 제품 SMD (Surface Mounted Device) 표면실장용 부품. 전자제품을 제조하는 과정에서 PCB위에 부품을 단면으로만 납땜할 수 있도록 모든 납땜부위가 한쪽 방향으로 제작된 부품 PMP (Protection Module Package) 2차전지 보호회로를 반도체 제조공정을 이용 하나의 패키지화 해서 모든 부품이 겉으로 드러나지 않는 제품으로, PCM을 반도체화 한 제품 FPCB (Flexible Printed Circuit Board) 연성을 가지는 폴리이미드 소재위에 얇은 동판회로를 인쇄하고 다시 폴리이미드 소재로 코팅을 해 부드럽게 휘어지는 특성을 가진 PCB 에너지저장장치 (ESS) Energy Storage System. 전기를 저장하여 필요에 의해 사용할 수 있도록 시스템화 해놓은 제품으로, 주로 발전소 등과 같은 큰 전력을 필요로 하는 곳에 사용. 전기자동차(xEV) 화석연료(디젤, 가솔린 등)를 연소하여 얻어지는 힘으로 구동하는 내연기관 자동차가 아닌 전기의 힘으로 모터를 가동하여 동작하는 자동차 BMS (Battery Management System) 주로 ESS나 전기자동차용 배터리, 전기자전거, 전기 오토바이, 전기 퀵보드 등 여러 개의 전지(Cell)을 연결하여 하나의 팩으로 만들 때, 이 팩을 보호하고, 배터리의 상태를 감지하여 외부 기기로 전달하는 기능을 하는 시스템으로, 작게는 몇십개의 Cell에서 많게는 수천개의 Cell을 관리함. 전력반도체 일반적인 반도체와 달리 높은 전압과 전류에서 사용할 수 있도록 만들어진 반도체. 일반적으로 전기자동차나 ESS와 같은 높은 전력을 내는 배터리의 전력부를 구동하는데 사용. 각형 배터리 팩 (Prismatic Battery Pack) 리튬이온 셀의 초창기, 사각형의 금속캔으로 이루어져 있던 외양을 본떠 생긴 용어. 폴리머 팩 (Polymer Battery Pack) 리튬이온 전지의 외양을 알루미늄 파우치를 사용한 배터리 팩 LIB (Lithium ion Battery) 2차전지 중 Lithium ion의 이동으로 전기를 발생시키는 전지 파워어플리케이션 (Power Application) 전기자동차, 전기모터싸이클, 전동공구 등 고출력을 필요로 하는 제품군. E-call (Emergency Call) 차량사고시 자동으로 위치정보를 담아 신고가 가능하도록 하는 시스템. 유럽에서는 2018년 4월부터 신규차량에 장착 의무화 EMC (Epoxy Molding Compound) 반도체의 내부회로를 보호하기 위해 외부를 감싸주는 에폭시 계열의 소재 PCB (Printed Circuit Board) 인쇄 회로 기판. 전자제품에 주로 사용되며 FR-4라는 석면(유리)계열의 판 위에 동으로 이루어진 패턴을 설계하여 만들어짐. 적층 방식을 이용하여 여러 개의 층으로 만들 수 있음. PTC (Positive Temperature Coefficient) Thermistor 온도에 따라 고유의 저항 값이 일정한 비율로 높아지거나 낮아지는 전자 부품 AFE (Analog Front End) IC 아날로그 방식의 신호를 디지털로 변환해 주는 IC Set 제조사 최종 완제품(Set)을 제조하는 회사 SOC(State Of Charge) 전기 자동차나 하이브리드 자동차의 배터리 팩, 노트북, 핸드폰 등의 배터리의 사용 가능한 용량을 백분율(%)로 나타낸 것 (2) 설립 배경 및 성장 과정 구분 주요매출제품 주요 연혁 [창업기] 2000~2008 배터리팩,POC 2000.02 ㈜아이티엠 설립 2000.11 ISO9001 인증 획득 2003.06 벤처기업 등록2005.04 상호변경 ㈜아이티엠 → ㈜아이티엠반도체2005.08 POC 사업 시작 [성장기] 2009~2015 PMP,POC, 배터리팩 2009.11 1천만불 수출의 탑 수상 2010.12 2천만불 수출의 탑 수상 2012.06 나이스 그룹 편입2012.12 PMP 사업 시작 2013.01 ITM USA Inc. 설립 2014.04 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 설립2014.12 제51회 무역의 날 7천만불 수출의 탑 수상2014.12 제51회 무역의 날 수출 유공자 대통령 표창 수상 2015.12 제52회 무역의 날 1억불 수출의 탑 수상 [도약기] 2016~현재 PMP,POC, 배터리팩,센서 2016.06 해외 B社 거래 시작2018.06 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제2공장 준공 2018.12 연구법인 ㈜아이티엔씨 설립2019.11 KOSDAQ 상장2019.12 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제3공장 준공2019.12 제56회 무역의 날 2억불 수출의 탑 수상 2020.06 코스닥 150 지수 편입2020.06 코스닥 라이징스타 선정2020.09 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제4공장 준공 2021.02 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제5공장 착공2021.03 제48회 상공의 날 대통령 표창 수상2021.06 코스닥 라이징스타 재선정2021.12 가족친화기업인증 획득(여성가족부) 당사는 국내 대기업의 리튬이온계 배터리 시장 진출 초기인 2000년도에 배터리팩 제조 및 배터리팩 핵심 부품인 2차전지 보호회로 관련 소재의 국산화를 목표로 설립을 하였습니다. 당사는 설립 이후 IT 시장의 Needs에 맞추어 꾸준한 기술 개발을 통하여 2005년 세계 최초로 Protection IC 와 FET를 하나의 Chip으로 Package화한 POC(Protection One Chip)의 양산 및 판매 체제를 구축 하였습니다.POC는 2005년 양산 판매 이후 집적화 및 고신뢰성의 제품 Line-up 구축에 주력하여 매년 지속적인 성장을 거듭하였습니다. 2010년 이후에는 스마트폰 시장의 확대 및 대용량 배터리에 대응하여 고집적화 및 고전압ㆍ고전류용 제품, 모듈집적화 제품(PMP, Protection Module Package) 개발에 착수하여 차세대 사업까지 지속 성장할 수 있는 기술 토대를 구축하였습니다. PMP는 기존 PCM에 반도체 Package 기술을 융ㆍ복합한 제품으로 2012년 세계 최초로 양산에 성공하였습니다. 이후 제품의 우수성과 신뢰성을 인정받아 다수의 국ㆍ내외 글로벌 휴대폰 제조사 및 배터리팩 제조사에 양산ㆍ납품 중이며, 고객 맞춤형 설계를 통해 꾸준히 점유율을 확대 하고 있습니다. 또 한 센서 사업은 수위조절센서를 2019년도에 글로벌 가전제품 제조회사 W사에 납품을 시작으로 점진적으로 매출 확대를 진행하고 있으며 다양한 센서 제품을 개발하여 글로벌 가전제품 및 소형 IT기기 회사에 공급하기 위해서 노력하고 있습니다. (3) 사업의 성장성 5G의 상용화로 인해 예상되는 사물인터넷 시장과 스마트폰 시장의 급격한 성장, 웨어러블 시장의 지속 성장, 파워어플리케이션 시장(전기자동차, ESS, 전동공구 등)의 성장으로 인해 2차전지 배터리 시장은 지속적인 성장을 전망하고 있습니다. 이러한 시장의 성장 속에서 고객은 2차전지 보호회로와 관리시스템에 대하여 더 높은 신뢰성과 성능 및 다양한 기능을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 소형 2차전지 보호회로시장에서 지속적인 신규 제품의 개발 및 고객사 제안을 하여 지속적인 시장 점유율을높여가고 있습니다. 특히 소형 IT 시장에서 급성장 중인 웨어러블 시장은 전 세계적으로 그 성장세가 계속 유지 되고 있습니다. 글로벌 시장을 선도 하고 있는 기존 업체 뿐만 아니라 중국의저가형 웨어러블 제작 업체 또한 다양한 제품을 선보이고 있으며 생산량을 지속적으로 늘려가는 중입니다. 이러한 추세에 힘입어 세계 웨어러블 기기의 출하량은 2019년 약 2억대, 2023년에는 약 2억 8000만대 수준으로 증가할 것으로 전망 됩니다. 웨어러블 시장은 스마트 워치, 밴드, 무선 이어폰 등 다양한 제품이 시장을 형성 하고 있으며 특히 스마트 워치와 무선 이어폰의 꾸준한 성장이 전망 되고 있습니다.당사는 2016년부터 웨어러블 시장에 진입 하였으며 시장을 선도하는 글로벌 고객사와 안정적인 납품을 통하여 시장점유율을 높이고 있습니다. 또한 웨어러블 시장에서 점차 점유율을 늘려가고 있는 중국 업체들과 납품이 이루어 지고 있으며 적용 제품 군을 계속 늘려갈 예정 입니다 . (4) 경쟁상황 및 경쟁우위에 관한 사항 당사의 2차전지 보호회로 제품인 PMP, POC의 주요 시장은 휴대폰, 태블릿, 웨어러블 등의 소형 IT기기 시장으로 볼 수 있습니다. 소형 IT기기의 2차전지 보호회로는 PCM을 사용하거나 당사의 PMP를 사용하는 것으로 구분할 수 있습니다. PCM을 사용하는 경우 가장 중요한 핵심부품인 보호회로용 IC는 당사의 POC 또는 중국 및 일본의 One chip, 일본의 Two chip 등을 채택하고 있습니다. PCM은 휴대폰, 태블릿, 기타 웨어러블 기기 등 소형 IT기기 보호회로 시장의 약 95%를 점유하고 있으며, 한국과 중국이 글로벌 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 그러나 웨어러블 제품의 시장 성장과 IoT 시대의 본격화로 인해 2차전지 보호회로의소형화와 다기능화가 요구되는 상황에서 PCM의 근본적인 설계적 한계를 극복할 수 있는 당사의 PMP는 점점 시장 점유율을 높여갈 것으로 예상됩니다. PMP는 당사가 세계최초로 개발 및 양산에 성공한 전 세계에서 유일한 제품으로 동일한 제품에서는 경쟁업체가 없으나 유사 제품인 PCM 업체들을 경쟁업체로 분류할 수 있습니다. 대표적인 PCM 업체로는 국내 업체인 P社와 N社, 중국 BW社 정도가 있습니다. 다만 당사의 PMP는 반도체 기술과 2차전지 보호회로 기술을 융합하여 만들어낸 새로운 제품으로 PCM의 설계적 한계를 극복하여 EMI, ESD등의 전기적 충격과 습기 및 고온 등의 외부적인 요인에 의한 제품파손이나 오동작을 미연에 방지할 수 있으며, 고객의 제품 설계시 공간 활용에 대한 우수한 편의성을 제공하는 등 경쟁사의 PCM에 비해 기술적 우위에 있습니다. 생산방식에 있어서도 단순히 SMT(Surface Mounter Technology)를 이용한 조립이 아니라 반도체 제조 공정과 SMT 공정을 융합하여 제조함으로써 경쟁사에서 쉽게 구현해내지 못하는 생산방식에 대한 우위를 점하고 있습니다. 이러한 생산방식의 우위는 제조원가에서도 유사 대체 제품인 PCM이나 Two chip IC 대비 경쟁력을 높일 수 있는 요인이 될 수 있습니다. 경쟁사의 경우 주요 부품인 IC등을 각각의 공급사로부터 구매함으로써 별도의 물류비용이 발생하게 되나 당사 제품의 경우 반도체의 Package 기술과 SMT의 기술을 융합하여 하나의 Package로 제조함으로써 SCM 단계를 축소하였고, 그 결과 원가 경쟁력부분에서 경쟁사 대비 우위에 있습니다. 당사는 PMP의 기술 및 품질 경쟁력을 기반으로 글로벌 소형 IT시장의 점유율을 확대해 나가고 있으며, 글로벌 소형 IT시장은 스마트홈 시장의 성장으로 당사의 점유율 확대속도보다 빠른 속도로 시장이 성장하고 있어 향후 더 많은 신규수요가 발생할 것으로 예상됩니다. (5) 경기변동의 특성 현재 당사 제품의 주요 전방시장인 휴대폰 및 IT시장의 수요에 대한 seasonality는 1~2분기가 비수기이며 크리스마스, 블랙프라이데이, 연말연초특수 등으로 인해 3~4분기가 성수기인 특성을 가지고 있습니다. Set 제조사들의 제조ㆍ유통 리드타임은 약 2~3개월로 당사는 3분기~4분기에 가장 큰 매출이 형성되고 있습니다. 다. 신규사업에 관한 사항 당사는 고유의 SiP(System in Package)기술을 바탕으로 전자담배, 자동차 전장을 포함한 다양한 고객사를 대상으로 신규 사업을 진행 하고 있습니다. (1) 전자담배 사업 (가) 전방 시장 글로벌 전자담배 시장은 현재 한국과 일본 등 소수의 국가를 중심으로 시장이 성장하고 있으나, 매년 전자담배 이용자의 가파른 증가와 함께 유럽과 남미 등으로 시장이 확대될 것으로 전망 하고 있습니다. 특히 2021년 1,400만명 수준의 전자담배 이용자는 2025년까지 3,600만명 까지 증가할 것으로 전망 되며, 전자담배 기기 시장 또한 2024년까지 연평균 28%의 높은 성장과 함께 년간 400억 달러 이상 규모의 시장으로 확대될 것으로 전망되고 있습니다. (나) 진입 현황 및 향후 전망 당사는 국내 고객사를 대상으로 보호회로를 포함한 전자담배 기기(Set)와 카트리지 공급을 각각 제안하였고, 2021년 파트너 선정 및 2022년 양산을 개시 함으로써 전자담배 시장에 진입 하였습니다. 당사는 향후 국내 시장 뿐만 아니라 글로벌 시장의 확대가 예상되어 설비 확충 및 활발한 연구 개발을 통한 신제품 제안과 함께 사업 영역을 넓혀갈 예정 입니다. (2) 자동차 전장 사업 (가) 전방 시장 자동차 전장 시장은 그 전방 산업인 완성차 시장 규모에 비례하여 증감이 이루어집니다. 글로벌 완성차 시장은 연간 8~9천만대 수준으로 전체 시장 규모의 큰 변화는 없지만, 최근 전기차 생산 비중 확대와 최신 IT 부품의 사용이 증가하면서 자동차 전장 시장은 점점 증가하고 있습니다. 특히 완성차 내에서의 전장 부품 비중은 2021년 50% 수준에서 2025년 55% 이상을 차지할 것으로 예상되어 향후 시장의 규모가 지속적으로 확대 될 것으로 전망 하고 있습니다. (나) 진입 현황 및 향후 전망 당사는 2021년 중 2곳의 자동차 협력업체에 대한 파트너 및 부품업체 등록을 마쳤습니다. 2022년 차량용 통신 모듈 공급을 시작으로 ECU(Electronic Control Unit), Power 모듈 사업으로 확대 할 예정이며, 향후 전장 부품의 고도화 및 다양화를 통한 전기 자동차용 모듈 공급을 목표로 사업 영역 확대를 준비하고 있습니다. (3) 그 외 진행중인 신규 사업 당사는 위 신규 사업과 더불어 중대형 2차전지에 필수적인 BMS(Battery Management System) 시장에 진입하기 위하여 당사가 보유하고 있는 배터리 Cell 관련 기술 및 경험을 바탕으로 작게는 청소기, 나아가 ESS, 전기자동차 등에 사용되는 BMS 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한 웨어러블 기기에 적용 가능한 IR센서 및 심박센서 Package 제품 개발을 통해 신규 사업 진입을 준비하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 제20기, 제21기 및 제22기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. (단위 : 원) 구 분 제22기(2021년 12월 말) 제21기(2020년 12월말) 제20기(2019년 12월말) [유동자산] 263,382,561,071 209,099,347,556 229,249,851,750 ㆍ현금및현금성자산 32,984,189,011 58,672,596,557 44,870,021,933 ㆍ매출채권 140,100,253,501 83,827,834,403 73,042,960,084 ㆍ단기기타채권 477,715,878 712,111,099 1,024,603,682 ㆍ기타유동금융자산 9,018,501,301 24,260,561,447 66,590,101,773 ㆍ재고자산 74,630,251,149 38,363,832,581 38,331,252,314 ㆍ통화선도자산 - - 706,588,965 ㆍ당기법인세자산 902,317 7,250 32,020 ㆍ기타유동자산 6,170,747,914 3,262,404,219 4,684,290,979 [비유동자산] 343,451,583,916 227,256,086,444 201,270,079,456 ㆍ기타비유동금융자산 457,664,651 631,639,094 6,966,408,554 ㆍ투자부동산 10,930,005,875 12,831,625,411 15,187,879,707 ㆍ유형자산 310,373,168,696 193,929,971,051 161,058,120,774 ㆍ사용권자산 11,657,393,827 11,311,241,073 10,400,213,166 ㆍ무형자산 4,131,588,433 3,343,444,481 3,717,799,885 ㆍ이연법인세자산 2,827,176,346 3,064,214,355 2,718,104,176 ㆍ기타비유동자산 43,241,828 29,178,961 30,850,387 ㆍ순확정급여자산 3,031,344,260 2,114,772,018 1,190,702,807 자산총계 606,834,144,987 436,355,434,000 430,519,931,206 [유동부채] 286,883,539,668 139,430,766,825 131,574,266,639 [비유동부채] 61,838,581,669 29,452,558,217 32,581,430,524 부채총계 348,722,121,337 168,883,325,042 164,155,697,163 [지배기업 소유주지분] 258,112,023,650 267,472,108,958 266,364,234,043 ㆍ자본금 11,561,632,000 11,553,900,500 11,414,034,500 ㆍ자본잉여금 216,966,186,887 216,772,024,034 212,908,770,144 ㆍ기타자본항목 (29,205,860,305) (16,953,665,706) 632,982,729 ㆍ이익잉여금(결손금) 58,790,065,068 56,099,850,130 41,408,446,670 [비지배지분] - - - 자본총계 258,112,023,650 267,472,108,958 266,364,234,043 기간 (2021.1.1.~ 2021.12.31.) (2020.1.1.~ 2020.12.31.) (2019.1.1.~ 2019.12.31.) 매출액 512,507,433,346 391,052,584,601 397,697,086,094 영업이익(영업손실) 5,365,515,411 25,350,318,032 53,501,442,683 당기순이익(당기순손실) 6,250,222,385 14,679,637,389 41,666,847,581 - 지배기업 소유주 자본 6,250,222,385 14,679,637,389 41,659,313,675 - 비지배지분 - - 7,533,906 기본주당이익 275 641 2,220 희석주당이익 274 640 2,197 연결에 포함된 회사수 3 3 3 주) 연결에 포함된 회사수에는 지배회사가 포함되어 있지 않습니다. 나. 요약재무정보 제20기, 제21기 및 제22기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. (단위 : 원) 구 분 제22기(2021년 12월말) 제21기(2020년 12월말) 제20기(2019년 12월말) [유동자산] 436,995,841,839 244,623,011,101 267,625,874,751 ㆍ현금및현금성자산 21,139,975,979 31,345,194,360 29,047,694,521 ㆍ매출채권 322,471,945,425 148,966,661,328 130,605,715,682 ㆍ단기기타채권 2,771,608,160 752,319,831 2,817,695,960 ㆍ기타유동금융자산 3,776,000,000 17,271,932,344 66,448,012,083 ㆍ재고자산 66,189,601,402 30,977,956,176 31,262,073,953 ㆍ통화선도자산 - - 706,588,965 ㆍ기타유동자산 20,646,710,873 15,308,947,062 6,738,093,587 [비유동자산] 177,392,629,152 153,551,207,919 127,476,066,929 ㆍ기타비유동금융자산 61,012,000 356,012,000 6,756,462,376 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 100,954,274,924 78,749,813,642 44,492,766,740 ㆍ투자부동산 10,930,005,875 12,831,625,411 15,187,879,707 ㆍ유형자산 55,670,378,029 52,993,845,606 53,712,754,427 ㆍ사용권자산 395,277,775 457,719,628 386,469,141 ㆍ무형자산 3,423,389,302 2,923,547,418 3,091,436,568 ㆍ이연법인세자산 2,715,744,158 3,017,687,111 2,626,744,776 ㆍ기타비유동자산 43,241,828 29,178,961 30,850,387 ㆍ순확정급여자산 3,199,305,261 2,191,778,142 1,190,702,807 자산총계 614,388,470,991 398,174,219,020 395,101,941,680 [유동부채] 290,506,139,045 102,041,568,202 111,295,967,275 [비유동부채] 39,306,343,874 18,433,879,236 23,883,739,107 부채총계 329,812,482,919 120,475,447,438 135,179,706,382 ㆍ자본금 11,561,632,000 11,553,900,500 11,414,034,500 ㆍ자본잉여금 216,966,186,887 216,772,024,034 212,908,770,144 ㆍ기타자본항목 (23,165,446,965) (7,573,780,189) 529,127,302 ㆍ이익잉여금 79,213,616,150 56,946,627,237 35,070,303,352 자본총계 284,575,988,072 277,698,771,582 259,922,235,298 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 (2021.1.1.~ 2021.12.31.) (2020.1.1.~ 2020.12.31.) (2019.1.1.~ 2019.12.31.) 매출액 488,533,824,990 359,031,037,400 395,351,385,463 영업이익 22,535,448,081 31,268,762,808 47,504,877,894 당기순이익 25,826,996,360 21,864,557,814 36,894,276,793 기본주당순이익 1,134 955 1,966 희석주당순이익 1,134 953 1,946 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 263,382,561,071 209,099,347,556 229,249,851,750 현금및현금성자산 32,984,189,011 58,672,596,557 44,870,021,933 매출채권 140,100,253,501 83,827,834,403 73,042,960,084 단기기타채권 477,715,878 712,111,099 1,024,603,682 단기기타금융자산 9,018,501,301 24,260,561,447 66,590,101,773 재고자산 74,630,251,149 38,363,832,581 38,331,252,314 통화선도자산 706,588,965 당기법인세자산 902,317 7,250 32,020 기타유동자산 6,170,747,914 3,262,404,219 4,684,290,979 비유동자산 343,451,583,916 227,256,086,444 201,270,079,456 장기기타금융자산 457,664,651 631,639,094 6,966,408,554 투자부동산 10,930,005,875 12,831,625,411 15,187,879,707 유형자산 310,373,168,696 193,929,971,051 161,058,120,774 사용권자산 11,657,393,827 11,311,241,073 10,400,213,166 무형자산 4,131,588,433 3,343,444,481 3,717,799,885 이연법인세자산 2,827,176,346 3,064,214,355 2,718,104,176 기타비유동자산 43,241,828 29,178,961 30,850,387 순확정급여자산 3,031,344,260 2,114,772,018 1,190,702,807 자산총계 606,834,144,987 436,355,434,000 430,519,931,206 부채 유동부채 286,883,539,668 139,430,766,825 131,574,266,639 매입채무 90,501,213,773 49,626,788,586 47,722,557,112 단기기타채무 13,496,543,669 11,527,344,843 8,472,134,627 단기차입금 176,764,283,669 75,648,648,074 66,130,579,070 당기법인세부채 4,459,722,666 1,050,371,473 6,841,602,696 단기기타금융부채 491,600,000 442,600,000 329,800,000 기타유동부채 915,603,094 658,432,471 1,279,259,323 유동성금융리스부채 254,572,797 476,581,378 798,333,811 비유동부채 61,838,581,669 29,452,558,217 32,581,430,524 장기기타채무 386,742,840 44,532,297 장기차입금 60,810,716,805 28,000,264,805 31,278,668,613 퇴직급여부채 30,055,365 장기기타금융부채 55,000,000 102,000,000 377,000,000 기타비유동부채 720,824,825 642,984,395 434,217,199 비유동성금융리스부채 252,040,039 320,566,177 416,957,050 부채총계 348,722,121,337 168,883,325,042 164,155,697,163 자본 지배기업 소유주지분 258,112,023,650 267,472,108,958 266,364,234,043 자본금 11,561,632,000 11,553,900,500 11,414,034,500 자본잉여금 216,966,186,887 216,772,024,034 212,908,770,144 기타자본항목 (28,011,387,565) (10,709,871,789) 529,127,302 기타포괄손익누계액 (1,194,472,740) (6,243,793,917) 103,855,427 이익잉여금 58,790,065,068 56,099,850,130 41,408,446,670 자본총계 258,112,023,650 267,472,108,958 266,364,234,043 자본과부채총계 606,834,144,987 436,355,434,000 430,519,931,206 연결 포괄손익계산서 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 512,507,433,346 391,052,584,601 397,697,086,094 매출원가 448,412,982,937 315,135,396,030 299,381,020,868 매출총이익 64,094,450,409 75,917,188,571 98,316,065,226 판매비와관리비 58,728,934,998 50,566,870,539 44,814,622,543 영업이익 5,365,515,411 25,350,318,032 53,501,442,683 기타수익 18,947,420,316 14,977,455,138 11,096,568,754 기타비용 7,869,405,581 19,812,996,421 9,975,872,947 금융수익 2,498,618,781 3,865,535,855 2,314,582,148 금융비용 5,689,888,721 4,962,882,088 4,827,180,816 법인세차감전순이익 13,252,260,206 19,417,430,516 52,109,539,822 법인세비용 7,002,037,821 4,737,793,127 10,442,692,241 당기순이익 6,250,222,385 14,679,637,389 41,666,847,581 기타포괄손익 6,028,217,130 (6,335,883,273) (885,790,310) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 5,049,321,177 (6,347,649,344) 59,650,762 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 978,895,953 11,766,071 (945,441,072) 총포괄이익 12,278,439,515 8,343,754,116 40,781,057,271 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 6,250,222,385 14,679,637,389 41,659,313,675 비지배지분 7,533,906 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 12,278,439,515 8,343,754,116 40,781,057,271 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 275 641 2,220 희석주당순이익 (단위 : 원) 274 640 2,197 연결 자본변동표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주 지분 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,803,114,000 90,767,115,958 478,498,035 44,204,665 694,574,067 100,787,506,725 (4,903,589) 100,782,603,136 연결대상범위의 변동 (2,630,317) (2,630,317) 당기순이익 41,659,313,675 41,659,313,675 7,533,906 41,666,847,581 기타포괄손익 해외사업환산손익 59,650,762 59,650,762 59,650,762 확정급여 재측정요소 (945,441,072) (945,441,072) (945,441,072) 소유주와의 거래등 유상증자 2,324,230,500 117,133,129,361 119,457,359,861 119,457,359,861 연차배당 자기주식 주식선택권 286,690,000 5,008,524,825 50,629,267 5,345,844,092 5,345,844,092 2019.12.31 (기말자본) 11,414,034,500 212,908,770,144 529,127,302 103,855,427 41,408,446,670 266,364,234,043 266,364,234,043 2020.01.01 (기초자본) 11,414,034,500 212,908,770,144 529,127,302 103,855,427 41,408,446,670 266,364,234,043 266,364,234,043 연결대상범위의 변동 당기순이익 14,679,637,389 14,679,637,389 14,679,637,389 기타포괄손익 해외사업환산손익 (6,347,649,344) (6,347,649,344) (6,347,649,344) 확정급여 재측정요소 11,766,071 11,766,071 11,766,071 소유주와의 거래등 유상증자 연차배당 자기주식 (11,590,149,400) (11,590,149,400) (11,590,149,400) 주식선택권 139,866,000 3,863,253,890 351,150,309 4,354,270,199 4,354,270,199 2020.12.31 (기말자본) 11,553,900,500 216,772,024,034 (10,709,871,789) (6,243,793,917) 56,099,850,130 267,472,108,958 267,472,108,958 2021.01.01 (기초자본) 11,553,900,500 216,772,024,034 (10,709,871,789) (6,243,793,917) 56,099,850,130 267,472,108,958 267,472,108,958 연결대상범위의 변동 당기순이익 6,250,222,385 6,250,222,385 6,250,222,385 기타포괄손익 해외사업환산손익 5,049,321,177 5,049,321,177 5,049,321,177 확정급여 재측정요소 978,895,953 978,895,953 978,895,953 소유주와의 거래등 유상증자 연차배당 (4,538,903,400) (4,538,903,400) (4,538,903,400) 자기주식 (18,564,409,450) (18,564,409,450) (18,564,409,450) 주식선택권 7,731,500 194,162,853 1,262,893,674 1,464,788,027 1,464,788,027 2021.12.31 (기말자본) 11,561,632,000 216,966,186,887 (28,011,387,565) (1,194,472,740) 58,790,065,068 258,112,023,650 258,112,023,650 연결 현금흐름표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동 현금흐름 (2,278,989,314) 29,628,069,389 41,333,846,849 영업에서 창출된 현금흐름 4,143,326,566 41,653,504,802 46,269,575,365 당기순이익 6,250,222,385 14,679,637,389 41,666,847,581 당기순이익에 대한 조정 48,638,139,591 37,908,512,846 33,912,284,821 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (50,745,035,410) (10,934,645,433) (29,309,557,037) 이자수취 231,857,958 1,198,160,589 502,363,437 이자지급 (2,862,679,377) (2,344,696,418) (3,923,677,654) 법인세납부 (3,791,494,461) (10,878,899,584) (1,514,414,299) 투자활동 현금흐름 (125,562,487,989) (14,048,989,439) (134,142,962,206) 투자활동으로 인한 현금유입액 30,882,708,980 134,438,010,621 5,460,049,286 단기대여금의 감소 566,000,000 75,462,520 단기금융상품의 감소 30,473,117,867 133,681,033,115 5,000,000,000 장기대여금의 감소 5,978,398 장기금융상품의 감소 199,454,377 보증금의 감소 197,000,000 37,000,000 19,580,000 유형자산의 처분 111,071,113 153,977,506 159,573,991 무형자산의 처분 101,520,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (156,445,196,969) (148,487,000,060) (139,603,011,492) 단기금융상품의 증가 (15,158,596,160) (85,437,478,267) (65,111,106,897) 장기금융상품의 증가 (6,708,930,793) 보증금의 증가 (135,061,908) (131,491,796) (85,305,583) 유형자산의 취득 (139,960,351,897) (57,474,713,532) (64,734,858,970) 사용권자산의 취득 (5,071,853,248) (1,554,878,591) 무형자산의 취득 (1,191,187,004) (371,463,217) (1,407,930,658) 재무활동 현금흐름 102,586,836,047 1,069,150,015 120,505,681,477 재무활동으로 인한 현금유입액 299,637,994,593 132,566,701,850 321,346,510,889 단기차입금의 차입 248,530,234,051 118,446,241,937 166,314,331,122 장기차입금의 차입 50,942,686,856 10,922,737,009 30,690,655,896 유상증자 165,073,686 3,197,722,904 124,341,523,871 재무활동으로 인한 현금유출액 (197,051,158,546) (131,497,551,835) (200,840,829,412) 단기차입금의 상환 (155,760,801,552) (114,963,360,304) (188,301,202,273) 유동성장기차입금의 상환 (15,054,164,307) (12,334,349,588) (10,759,237,500) 유동성금융리스부채의 상환 (2,499,073,453) (530,493,196) (1,312,996,303) 장기차입금의 상환 (633,806,384) (522,632,197) (36,885,300) 금융리스부채의 상환 (10,624,950) (430,508,036) 자기주식의 취득 (18,564,409,450) (3,136,091,600) 배당금의 지급 (4,538,903,400) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (433,766,290) (2,845,655,341) 5,112,354,917 현금및현금성자산의순증가 (25,688,407,546) 13,802,574,624 32,808,921,037 기초현금및현금성자산 58,672,596,557 44,870,021,933 12,061,100,896 기말현금및현금성자산 32,984,189,011 58,672,596,557 44,870,021,933 3. 연결재무제표 주석 제 22(당)기 2021년 12월 31일 현재 제 21(전)기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 아이티엠반도체와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 아이티엠반도체와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티엠반도체(이하 "지배기업")는 2000년 2월에 설립되어 2005년 4월 상호를 변경하였으며, 휴대폰 등에 사용되는 2차전지 보호회로 패키지 개발, 제조 판매 등을 주요 목적사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 위치하고 있으며 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2019년 11월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당기말 전기말 주식 지분율 주식수 지분율 ㈜나이스홀딩스 7,380,809 31.92% 7,380,809 31.94% 나혁휘 1,913,049 8.27% 1,911,049 8.27% 서울전자통신㈜ 1,900,411 8.22% 1,900,411 8.22% 김원우 1,571,047 6.79% 1,571,047 6.80% 나이스인프라㈜ 1,260,019 5.45% 1,260,019 5.45% 에스투비네트워크 918,287 3.97% 918,287 3.97% 자기주식 842,723 3.65% 413,284 1.79% 기타 7,336,919 31.73% 7,752,895 33.56% 합계 23,123,264 100.00% 23,107,801 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 현황 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 지분율(%) 지분율(%) ITM-USA Inc. 미국 12월 반도체 판매업 100.00 100.00 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 베트남 12월 반도체 제조판매업 100.00 100.00 (주)아이티엔씨 한국 12월 연구개발 100.00 100.00 자사주신탁계약(2차) 한국 12월 투자신탁 - 100.00 자사주신탁계약(3차)(*) 한국 12월 투자신탁 - - 자사주신탁계약(4차) 한국 12월 투자신탁 100.00 - (*) 당기 중 100억원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 당기 만기해지 되었습니다. 2) 요약 재무정보 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전 금액입 니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 자산총계 부채총계 자 본 매출액 당기순손익 총포괄이익 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 409,967,025 331,247,435 78,719,590 427,876,500 (17,451,222) (17,451,222) ITM USA Inc. 569,056 98,791 470,265 1,007,218 14,889 14,889 (주)아이티엔씨 492,873 577,995 (85,122) 1,491,075 (22,343) (22,343) 자사주신탁계약(2차) - - - - (801) (801) 자사주신탁계약(3차) - - - - (958) (958) 자사주신탁계약(4차) 10,005,193 - 10,005,193 - 5,193 5,193 - 전기 (단위: 천원) 구분 자산총계 부채총계 자 본 매출액 당기순손익 총포괄이익 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 230,720,760 163,644,491 67,076,269 263,532,772 (7,794,125) (7,794,125) ITM-USA Inc. 492,188 74,755 417,433 1,578,575 257,799 257,799 (주)아이티엔씨 449,956 512,735 (62,779) 1,520,735 (33,327) (33,327) 자사주신탁계약 10,001,889 - 10,001,889 - 1,889 1,889 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하 기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개 정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결재무제표에서 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된개별 자산별로 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내 용 연 수 건물 40년 시설장치 7년 (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 7-10년 정액법 기타유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 개발비 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회원권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (17) 수익 연 결 실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 2차전지 보호회로 패키지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경됩니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다. 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소 연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (19) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이 연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3 . 영업부문정보(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부 문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 보호회로 부문 POC, PMP, PCM 등 의 생산 및 판매 PACK 부문 PACK 등 의 생산 및 판매 기타 부문 임대 매출 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. (2) 보고부문별 당기손익의 산출에 포함되는 주요 항목은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 보호회로 부문 PACK 부문 기타 부문 합 계 매출액 463,699,791 48,112,076 695,566 512,507,433 영업이익(손실) 9,458,969 (4,321,171) 227,717 5,365,515 - 전기 (단위: 천원) 구분 보호회로 부문 PACK 부문 기타 부문 합 계 매출액 356,576,029 33,756,796 719,760 391,052,585 영업이익(손실) 25,131,138 10,122 209,058 25,350,318 (3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 고객 가 179,285,652 35% 139,492,595 36% 고객 나 (*) (*) 72,906,411 19% 고객 다 110,013,160 21% (*) (*) 고객 라 49,544,046 10% (*) (*) (*) 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 아니하였습니다. 4 . 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 2,567 6,550 은행예금 32,981,622 58,666,047 합계 32,984,189 58,672,597 5. 매출채권 및 단기기타채권 (1) 매출채권 및 단기기타채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 총액 140,424,426 84,152,857 손실충당금 (324,172) (325,023) 순액 140,100,254 83,827,834 단기기타채권 미수금 총액 669,741 838,837 손실충당금 (203,156) (203,156) 순액 466,585 635,681 미수수익 총액 11,131 76,430 손실충당금 - - 순액 11,131 76,430 소계 477,716 712,111 합계 140,577,970 84,539,945 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 90일미만 90일 초과 계 총장부금액 140,100,254 - 324,172 140,424,426 기대손실율 0% 50% 100% 전체기간기대손실 - - (324,172) (324,172) 순장부금액 140,100,254 - - 140,100,254 - 전기말 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 90일미만 90일 초과 계 총장부금액 83,827,811 44 325,002 84,152,857 기대손실율 0% 50% 100% 전체기간기대손실 - (21) (325,002) (325,023) 순장부금액 83,827,811 23 - 83,827,834 (3) 매출채권 및 단기기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기초 325,023 203,156 손상차손 인식금액 13 - 손상차손 환입 (864) - 기말 324,172 203,156 - 전기 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기초 331,373 203,156 손상차손 인식금액 19,546 - 손상차손 환입 (25,896) - 기말 325,023 203,156 6 . 기타금 융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 8,254,059 - 23,568,581 - 대여금 354,000 - 354,000 - 임차보증금 399,000 446,653 261,000 620,627 현재가치할인차금 - - (740) - 기타보증금 11,442 11,012 77,720 11,012 합계 9,018,501 457,665 24,260,561 631,639 (2) 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금(*1) 3,100,000 6,700,000 RP 등 5,154,059 16,868,581 합 계 8,254,059 23,568,581 (*1) 우리사주조합원들의 대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석31 참고) . 7. 재고자 산 (1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 24,542,101 (341,195) 24,200,906 12,007,015 (852,034) 11,154,981 상품 - - - 1,600 - 1,600 재공품 10,796,683 (124,658) 10,672,025 6,668,416 (612,771) 6,055,645 원재료 39,310,848 (1,219,873) 38,090,975 21,401,546 (1,210,427) 20,191,119 부재료 32,221 - 32,221 21,466 - 21,466 저장품 212,381 - 212,381 128,249 - 128,249 미착품 1,421,743 - 1,421,743 810,773 - 810,773 합계 76,315,977 (1,685,726) 74,630,251 41,039,065 (2,675,232) 38,363,833 ( 2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석14와 31 참고 ). 8 . 기타자산 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 총액 3,016,197 - 894,869 - 정부보조금 - - (708) - 순액 3,016,197 - 894,161 - 선급비용 410,408 43,242 33,308 29,179 부가가치세대급금 2,451,843 - 2,179,501 - 반환제품회수권 292,300 - 155,434 - 합계 6,170,748 43,242 3,262,404 29,179 9. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 합계 취득원가 2,365,350 10,340,032 2,386,679 15,092,061 감가상각누계액 - (1,775,381) (1,047,227) (2,822,608) 손상차손누계액 - - (1,339,447) (1,339,447) 장부금액 2,365,350 8,564,651 5 10,930,006 - 전기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 합계 취득원가 2,365,350 12,061,492 2,386,679 16,813,521 감가상각누계액 - (1,772,075) (870,374) (2,642,449) 손상차손누계액 - - (1,339,447) (1,339,447) 장부금액 2,365,350 10,289,417 176,858 12,831,625 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 합계 기초 2,365,350 10,289,417 176,858 12,831,625 대체 - (1,433,771) - (1,433,771) 감가상각 - (290,995) (176,853) (467,848) 기말 2,365,350 8,564,651 5 10,930,006 - 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 합계 기초 2,365,350 12,452,741 369,789 15,187,880 대체 - (1,845,553) - (1,845,553) 감가상각 - (317,771) (192,931) (510,702) 기말 2,365,350 10,289,417 176,858 12,831,625 (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 695,566 719,760 임대비용 467,849 510,702 (4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석31 참고). 10. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 차량공구비품 건설중인자산 합계 취득원가 7,977,467 55,343,389 265,788,785 44,084,119 49,775,523 422,969,283 정부보조금 - - (50,567) (9,868) - (60,435) 감가상각누계액 - (9,358,720) (72,616,639) (30,560,320) - (112,535,679) 장부금액 7,977,467 45,984,669 193,121,579 13,513,931 49,775,523 310,373,169 - 전기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 차량공구비품 건설중인자산 합계 취득원가 7,977,020 43,128,694 166,870,578 31,670,030 19,852,287 269,498,609 정부보조금 - - (58,850) (21,417) - (80,267) 감가상각누계액 - (6,657,685) (48,845,245) (19,985,441) - (75,488,371) 장부금액 7,977,020 36,471,009 117,966,483 11,663,172 19,852,287 193,929,971 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 차량공구비품 건설중인자산 합계 기초 7,977,020 36,471,009 117,966,483 11,663,172 19,852,287 193,929,971 취득 447 70,365 6,136,846 11,602,828 126,110,794 143,921,280 처분/폐기 - - (1,970,059) (53,368) - (2,023,427) 감가상각 - (2,029,426) (21,292,906) (10,479,265) - (33,801,597) 대체(주1) - 9,167,932 91,739,890 541,148 (99,911,259) 1,537,711 외환차이 - 2,304,789 541,325 239,416 3,723,701 6,809,231 기말 7,977,467 45,984,669 193,121,579 13,513,931 49,775,523 310,373,169 (주1) 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 차량공구비품 건설중인자산 합계 기초 7,977,020 25,420,253 103,417,864 9,208,083 15,034,901 161,058,121 취득 - - 8,847,989 8,829,042 50,805,886 68,482,917 처분/폐기 - - (2,027,592) (32,200) - (2,059,792) 감가상각 - (1,661,259) (15,294,510) (7,234,401) - (24,190,170) 대체(주1) - 14,417,698 30,717,173 1,713,023 (45,023,756) 1,824,138 외환차이 - (1,705,683) (7,694,441) (820,375) (964,744) (11,185,243) 기말 7,977,020 36,471,009 117,966,483 11,663,172 19,852,287 193,929,971 (주1) 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 유형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 31참조). 11. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부동산 11,223,304 10,628,368 차량운반구 434,090 682,873 합계 11,657,394 11,311,241 당기 중 증가된 사용권자산은 340 백만원(전기: 5,511백만원)입니다. (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 398,888 338,460 기계장치 - 417,156 차량운반구 492,976 425,790 합계 891,864 1,181,406 리스부채에 대한 이자비용 44,429 48,849 단기리스료 353,229 262,751 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 48,256 35,437 (*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,945백만원(전기: 888백만원)입니다. (3) 최소리스료 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 351,240 254,573 732,991 476,582 1년 초과 5년 이내 277,582 252,040 417,752 320,566 합계 628,822 506,613 1,150,743 797,148 12. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 1,968,326 666,287 3,884,038 2,641,289 9,159,940 정부보조금 - (277) (10,688) - (10,965) 상각누계액 - (511,105) (2,537,956) - (3,049,061) 손상차손누계액 (1,968,326) - - - (1,968,326) 기말금액 - 154,905 1,335,394 2,641,289 4,131,588 - 전기말 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 취득원가 1,968,326 622,186 3,112,143 2,179,900 451,594 8,334,149 정부보조금 - (563) (15,616) - (2,063) (18,242) 상각누계액 (1,968,326) (438,413) (2,116,193) - (449,531) (4,972,463) 기말금액 - 183,210 980,334 2,179,900 - 3,343,444 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 183,210 980,334 2,179,900 3,343,444 취득 44,101 584,176 562,909 1,191,186 상각비 (72,406) (495,853) - (568,259) 처분 - - (101,520) (101,520) 대체(주1) - 229,000 - 229,000 외환차이 - 37,737 - 37,737 기말 154,905 1,335,394 2,641,289 4,131,588 (주1) 유형자산으로부터의 대체 229,000천원이 포함되어 있습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 183,265 1,333,430 2,179,900 21,205 3,717,800 취득 75,996 249,459 - - 325,455 상각비 (74,784) (624,315) - (21,204) (720,303) 처분 (1,267) (8,430) - (1) (9,698) 대체(주1) - 45,950 - - 45,950 외환차이 - (15,760) - - (15,760) 기말 183,210 980,334 2,179,900 - 3,343,444 (주1) 유형자산으로부터의 대체 45,950천원이 포함되어 있습니다. (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 236,523 355,951 판매비와관리비 204,390 237,409 연구개발비 127,346 126,943 합계 568,259 720,303 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 연구개발비 15,157,434 13,698,886 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 90,501,214 - 49,626,788 - 미지급금 11,196,239 - 10,120,140 386,743 미지급비용 2,300,304 - 1,407,205 - 합계 103,997,757 - 61,154,133 386,743 14. 차입금 (1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 159,475,165 - 61,068,172 - 장기차입금 17,289,119 60,810,717 14,580,476 28,000,265 합계 176,764,284 60,810,717 75,648,648 28,000,265 (2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화단기차입금 국민은행 2.34 10,000,000 - 산업은행 1.79~1.91 20,000,000 10,000,000 한국수출입은행 1.40 5,000,000 1,000,000 신한은행 1.95 5,000,000 - 소계 40,000,000 11,000,000 외화단기차입금 NongHuyp bank 1.23 5,927,458 5,439,859 MB Bank - - 5,439,872 BIDV bank 1.40 23,709,241 7,615,257 Vietcom bank 0.81~0.96 11,854,655 10,879,525 기업은행 0.88 8,298,293 - 국민은행 1.13 17,782,400 16,319,975 KEB하나은행 1.46 11,854,720 - KEXIM 2.05 1,975,608 1,813,127 기타(Other) - 4,203 636 소계 81,406,578 47,508,251 Usance 국민은행 0.48~0.54 35,281,211 1,375,834 기업은행 0.42~0.52 2,124,909 847,823 KEB하나은행 0.49~0.57 662,467 336,264 소계 38,068,587 2,559,921 합계 159,475,165 61,068,172 (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화장기차입금 국민은행 3.28 200,000 200,000 기업은행 - - 1,800,000 산업은행 2.22~2.52 44,666,600 20,912,500 소계 44,866,600 22,912,500 외화장기차입금 산업은행 - - 612,000 Nong Hyup Bank 1.72 740,921 3,399,926 기업은행 2.03 1,778,224 3,807,945 KEXIM 1.47 6,915,305 11,786,357 국민은행 2.08 23,710,000 - 기타(Other) - 88,786 62,013 소계 33,233,236 19,668,241 합계 78,099,836 42,580,741 유동성대체액 (17,289,119) (14,580,476) 비유동성잔액 60,810,717 28,000,265 ( 4) 장기차입 금 상환일정 (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 17,289,119 1년초과 2년이내 25,545,867 2년초과 3년이내 22,891,097 3년초과 4년이내 10,650,857 4년초과 5년이내 1,666,660 5년초과 56,236 합계 78,099,836 (5) 보고기간말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 금융기관에 유형자산, 투자부동산과 재고자산 을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석31 참고). 15. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 10,000 - 10,000 - 임대보증금 481,600 55,000 432,600 102,000 합계 491,600 55,000 442,600 102,000 16. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 43,000 - 7,400 - 예수금 517,180 - 427,777 - 부가세예수금 37,137 - 38,772 - 종업원급여(*) - 720,825 - 642,984 환불부채 318,286 - 184,483 - 합계 915,603 720,825 658,432 642,984 (*) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 가득 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. 17. 퇴직 급여제도 (1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,471,809 7,807,407 사외적립자산의 공정가치 (10,503,153) (9,922,179) 재무제표 상 순확정급여부채(자산) (3,031,344) (2,114,772) (2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 7,807,407 (9,922,179) (2,114,772) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,696,851 - 1,696,851 이자비용(이자수익) 213,152 (276,168) (63,016) 소계 1,910,003 (276,168) 1,633,835 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 213,299 213,299 할인율 변경으로 인한 효과 (1,149,342) - (1,149,342) 경험적조정 (355,376) - (355,376) 소계 (1,504,718) 213,299 (1,291,419) 기여금 납부액 - (1,100,000) (1,100,000) 퇴직금 지급액 (740,883) 581,895 (158,988) 기말 7,471,809 (10,503,153) (3,031,344) 순확정급여자산 3,031,344 - 전기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 6,650,356 (7,811,003) (1,160,647) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,545,047 - 1,545,047 이자비용(이자수익) 183,371 (232,899) (49,528) 소계 1,728,418 (232,899) 1,495,519 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 141,258 141,258 할인율 변경으로 인한 효과 148,652 - 148,652 경험적조정 (305,433) - (305,433) 소계 (156,781) 141,258 (15,523) 기여금 납부액 - (2,412,088) (2,412,088) 퇴직금 지급액 (414,586) 392,553 (22,033) 기말 7,807,407 (9,922,179) (2,114,772) 순확정급여자산 2,114,772 (3) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직연금신탁 10,503,153 9,922,179 (4) 총 비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,696,851 1,545,047 순이자원가 (63,016) (49,529) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,633,835 1,495,518 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 369,770 355,534 기타매출원가 84,477 85,046 판매관리비 798,157 882,102 연구개발비 381,431 172,836 합계 1,633,835 1,495,518 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.28%~3.49% 2.88% 기대임금상승률 3.55%~3.58% 5.64% 2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금 액 비율 금 액 비율 1% 증가 (369,597) -4.95% (480,612) -6.28% 1% 감소 420,406 5.63% 555,923 7.26% 1% 증가 430,477 5.76% 567,637 7.41% 1% 감소 (384,462) -5.15% (498,509) -6.51% (6) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.5년~9.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만(*) 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 합계 급여지급액 2,948,053 686,968 2,507,133 17,890,612 24,032,766 (*) 상기 1년 미만에는 임원 및 계약직에 지급할 예상퇴직금추계액이 포함되어 있습니다. (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 3,364 2,630 판매관리비 204,909 242,562 연구개발비 45,169 47,810 합계 253,442 293,002 18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 23,123,264주 23,107,801주 자본금 11,561,632 11,553,901 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 23,107,801 주 11,553,901 216,772,024 주식선택권 행사 2021-01-13 10,000 주 5,000 147,541 주식선택권 행사 2021-01-21 2,113 주 1,056 18,094 주식선택권 행사 2021-06-24 1,250 주 625 10,553 주식선택권 행사 2021-09-01 2,100 주 1,050 17,975 기말 23,123,264 주 11,561,632 216,966,187 - 전기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 22,828,069 주 11,414,035 212,908,770 주식선택권 행사 2020-01-21 930 주 465 7,751 주식선택권 행사 2020-02-03 3,000 주 1,500 25,839 주식선택권 행사 2020-03-31 3,443 주 1,721 29,710 주식선택권 행사 2020-05-19 20,181 주 10,091 175,957 주식선택권 행사 2020-08-25 5,089 주 2,544 44,090 주식선택권 행사 2020-10-14 215,000 주 107,500 3,179,630 주식선택권 행사 2020-10-14 10,089 주 5,045 87,719 주식선택권 행사 2020-11-02 20,000 주 10,000 295,451 주식선택권 행사 2020-12-28 2,000 주 1,000 17,107 기말 23,107,801 주 11,553,901 216,772,024 19. 기타자본과 기타포괄손익누계액(1) 기타자본1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (30,190,647) (11,626,237) 주식선택권 2,179,259 916,365 합계 (28,011,388) (10,709,872) 2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (11,626,237) (18,564,410) - (30,190,647) 주식선택권 916,365 1,299,715 (36,821) 2,179,259 합계 (10,709,872) (17,264,695) (36,821) (28,011,388) - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (36,088) (11,590,149) - (11,626,237) 주식선택권 565,215 1,156,547 (805,397) 916,365 합계 529,127 (10,433,602) (805,397) (10,709,872) (2) 기타포괄손익누계액1) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익누계액 (1,194,473) (6,243,794) 20. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 약정유형 대상자 부여일 부여수량 행사종료일 결제방식 가득조건 주식선택권-3차 임직원 2017-03-23 638,000 주 2022-03-23 주식결제형 2년근무약정 주식선택권-4차 임직원 2018-09-28 250,000 주 2023-09-28 주식결제형 2년근무약정 주식선택권-5차 임직원 2020-03-24 325,000 주 2025-03-23 주식결제형 2년근무약정 주식선택권-6차 임직원 2021-03-25 41,000 주 2026-03-25 주식결제형 2년근무약정 (2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 수량(단위: 주) 가중평균 행사가격(단위: 원) 당기 전기 당기 전기 기초 360,599 317,331 46,536 11,262 기중 부여수량 41,000 325,000 47,110 50,800 기중 권리행사분 (15,463) (279,732) 10,771 11,444 기중 소멸분 (4,500) (2,000) 50,800 50,800 기말 381,636 360,599 47,997 46,536 (3) 보고기간말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 8,522원에서 50,800원이며 가중평균잔여만기는 3.18년입니다. (4) 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된기초자료는 다음과 같습니다. 구분 3차 4차 5차 6차 부여일 현재 주가 7,612원 12,295원 36,200원 45,350원 행사가격 8,522원 12,000원 50,800원 47,110원 기대주가변동성(가중평균변동성) 18.20% 18.64% 38.63% 41.18% 옵션기간(가중평균기대존속기간) 5년 5년 3.5년 3.5년 무위험이자율(국채 수익률) 1.88% 2.18% 1.32% 1.26% (5) 주식보상비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식결제형 보상비용 1,299,714 1,156,547 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 58,790,065 56,099,850 (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(처분예정일: 2022.03 .24 ) 전기(처분확정일: 2021.03 .25 ) Ⅰ.미처분이익잉여금 78,759,725 56,946,627 1. 전기이월잉여금 51,953,833 35,070,303 2.순확정급여부채의 재측정요소 978,896 11,766 3.당기순이익 25,826,996 21,864,558 Ⅱ.이익잉여금 처분액 4,901,719 4,992,794 1.이익준비금 445,611 453,890 2.현금배당의 지급 (주당배당금 : 당기 200원 전기 200원) 4,456,108 4,538,904 Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금 73,858,006 51,953,833 (3) 기중 지급된 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 발행주식수 23,107,801주 22,828,069주 자기주식수 (353,284주) (204,813주) 간주자기주식(*) (60,000주) - 배당주식수 22,694,517주 22,623,256주 주당배당금 200 - 배당금 4,538,903,400 - (*)자사주신탁이 보유한 회사주식수입니다. 22 . 매출액과 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 508,711,873 385,270,665 상품매출 53,842 603,213 기타매출 3,046,152 4,458,947 소계 511,811,867 390,332,825 기타 원천으로부터의 수익 695,566 719,760 합계 512,507,433 391,052,585 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 446,765,385 313,404,236 상품매출원가 51,618 479,618 기타매출원가 1,595,980 1,251,542 합계 448,412,983 315,135,396 23. 판매비 및 관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 16,628,743 15,383,294 퇴직급여 1,003,066 1,124,665 복리후생비 2,840,438 2,311,617 여비교통비 191,507 197,061 접대비 532,221 470,939 세금과공과 1,060,980 918,188 수도광열비 778,032 1,346,226 연구개발비 15,157,434 13,698,886 운반비 6,162,709 2,920,104 소모품비 703,834 1,108,818 지급수수료 3,207,732 2,413,293 판매수수료 1,209,431 716,710 감가상각비 4,003,046 2,700,378 무형자산상각비 204,390 237,409 외주비 448,106 972,957 주식보상비용 980,307 966,997 기타 3,616,959 3,079,329 합계 58,728,935 50,566,871 24. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 16,842,489 11,771,581 외화환산이익 1,219,483 1,028,793 임대료수입 3,360 4,320 유형자산처분이익 65,934 44,976 무형자산처분이익 56,662 - 잡이익 759,492 2,127,785 합계 18,947,420 14,977,455 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 6,654,652 14,144,793 외화환산손실 251,924 3,851,032 기타의감가상각비 4,268 7,301 기부금 34,623 46,649 유형자산처분손실 81,920 - 유형자산폐기손실 141,759 79,751 무형자산폐기손실 - 9,698 잡손실 700,260 1,673,772 합계 7,869,406 19,812,996 25. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 396,374 1,208,430 외환차익 2,099,937 2,582,484 외화환산이익 2,308 74,622 합계 2,498,619 3,865,536 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 2,962,342 2,389,967 외환차손 2,110,291 1,710,186 외화환산손실 492,992 137,998 지급보증료 124,264 30,462 통화선도거래손실 - 694,269 합계 5,689,889 4,962,882 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 7,199,951 5,087,660 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식 (122,427) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 237,038 (346,110) 자본에 직접 반영한 법인세비용 (312,524) (3,757) 법인세비용 7,002,038 4,737,793 (2) 세전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 13,252,260 19,417,431 적용세율에 따른 법인세비용 7,497,859 5,961,163 조정사항 - 비과세수익 (165,549) (928,828) - 비과세비용 627,054 297,806 - 세액공제 (1,019,088) (428,373) - 기타 61,762 (163,975) 조정사항계 (495,821) (1,223,370) 법인세비용 7,002,038 4,737,793 유효세율 52.84% 24.40% (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익잉여금(재측정요소) 312,524 3,757 (4) 이연법인세자 산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 361,287 15,434 - 376,721 단기기타금융자산 179 (179) - - 재고자산 344,621 (135,229) - 209,392 매도가능금융자산 120,976 (96,800) - 24,176 유형자산 259,263 (97,030) - 162,233 무형자산 41,124 - - 41,124 매입채무및기타채무 105,816 9,657 - 115,473 충당부채 29,101 69,695 - 98,796 기타자산 (37,615) (33,122) - (70,737) 기타부채 171,145 84,293 - 255,438 확정급여부채 - 312,524 (312,524) - 자기주식 1,258,400 - - 1,258,400 기타 363,390 (118,662) - 244,728 소계 3,017,687 10,581 (312,524) 2,715,744 연결조정사항 효과 46,527 64,905 - 111,432 합계 3,064,214 75,486 (312,524) 2,827,176 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 380,208 (18,921) - 361,287 단기기타금융자산 2,745 (2,566) - 179 재고자산 171,552 173,069 - 344,621 매도가능금융자산 120,976 - - 120,976 유형자산 148,834 110,429 - 259,263 무형자산 41,124 - - 41,124 매입채무및기타채무 96,489 9,327 - 105,816 충당부채 20,332 8,769 - 29,101 기타자산 (90,768) 53,153 - (37,615) 기타부채 281,853 (110,708) - 171,145 확정급여부채 - 3,756 (3,756) - 자기주식 1,258,400 - - 1,258,400 기타 195,000 168,390 - 363,390 소계 2,626,745 394,698 (3,756) 3,017,687 연결조정사항 효과 91,359 (44,832) - 46,527 합계 2,718,104 349,866 (3,756) 3,064,214 27 . 비 용의 성격 별 분류 (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 제품 및 재공품 (17,662,305) (418,916) 상품 1,600 136,076 사용된 원재료 393,346,648 236,106,530 상품매입 50,018 343,542 급여 46,004,957 38,392,903 퇴직급여 1,887,277 1,788,520 소모품비 6,084,123 9,001,221 수수료비용 7,195,122 5,548,342 감가상각비 34,265,177 24,693,571 사용권자산상각비 891,864 982,067 무형자산상각비 568,259 720,303 외주비 9,297,469 14,242,005 기타 25,211,709 34,166,103 합계 507,141,918 365,702,267 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 6,250,222,385 14,679,637,389 가중평균유통보통주식수 22,767,541 주 22,895,657 주 기본주당이익 275 641 2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 23,107,801 22,828,069 가산 : 가중평균 유상증자 주식수 - - 가중평균 주식선택권행사 주식수 13,024 72,401 차감 : 가중평균 자기주식수 (353,284) (4,813) 가중평균유통보통주식수 22,767,541 22,895,657 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익 6,250,222,385 14,679,637,389 희석가중평균유통보통주식수 22,784,622 주 22,946,001 주 희석주당이익 274 640 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 6,250,222,385 14,679,637,389 희석보통주당기순이익 6,250,222,385 14,679,637,389 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 22,767,541 22,895,657 희석성 잠재적 보통주 : 주식선택권 17,081 50,344 합계 22,784,622 22,946,001 29 . 현금흐름표 (1) 당기순이익에 대한 조정 내용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,633,835 1,495,518 대손상각비 (851) (6,350) 감가상각비 34,265,177 24,693,571 사용권자산상각비 891,864 982,067 무형자산상각비 568,260 720,304 주식보상비용 1,299,714 1,156,547 외화환산손익 (476,875) 2,885,616 유형자산처분이익 (65,934) (44,976) 무형자산처분이익 (56,662) - 기타의감가상각비 4,268 7,301 유형자산처분손실 81,920 - 유형자산폐기손실 141,759 79,751 무형자산폐기손실 - 9,698 이자수익 (396,374) (1,208,430) 이자비용 2,962,342 2,389,966 법인세비용 7,002,038 4,737,793 기타 783,659 10,137 합계 48,638,140 37,908,513 (2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 (55,095,980) (14,618,291) 미수금 100,036 (1,167,510) 미수수익 55,204 198,578 선급비용 (500,862) (44,895) 선급금 (2,121,190) (86,185) 부가세대급금 (272,342) 1,299,825 반환제품회수권 (136,866) 219,641 재고자산 (36,989,387) 812,789 매입채무 40,614,030 2,873,632 미지급금 3,918,393 1,003,596 단기임대보증금 (127,000) (197,103) 선수금 35,600 (500,487) 퇴직급의지급 (1,259,127) (2,458,518) 장기임대보증금 129,000 34,903 기타 905,456 1,695,380 합계 (50,745,035) (10,934,645) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산의 비현금 취득 200,844 1,304,513 건설중인자산의 본계정대체 99,911,259 45,023,756 투자부동산의 유형자산 대체 2,148,418 1,845,553 장기차입금의 유동성 대체 16,927,959 17,320,055 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 변동 기 말 환율변동 대체/리스 단기차입금 61,068,172 92,769,432 5,475,080 162,481 159,475,165 유동성장기차입금 14,580,476 (15,054,164) 834,848 16,927,959 17,289,119 장기차입금 28,000,265 50,308,880 1,161,417 (18,659,845) 60,810,717 유동리스부채 476,581 (2,499,073) 175,091 2,101,974 254,573 리스부채 320,566 - 178,239 (246,765) 252,040 합계 104,446,060 125,525,075 7,824,675 285,804 238,081,614 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 변동 기 말 환율변동 대체/리스 단기차입금 55,832,510 3,482,882 (60,347) 1,813,127 61,068,172 유동성장기차입금 10,298,069 (12,334,350) (703,299) 17,320,056 14,580,476 장기차입금 31,278,669 10,400,105 (500,323) (13,178,186) 28,000,265 유동리스부채 798,334 (530,493) (95,713) 304,453 476,581 리스부채 416,957 (10,625) (229,406) 143,640 320,566 합계 98,624,539 1,007,519 (1,589,088) 6,403,090 104,446,060 30. 특수관계자거래 (1) 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 지배기업 ㈜NICE홀딩스 ㈜NICE홀딩스 지배기업의 종속기업 나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜ 나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜ 지배기업의 관계기업 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜ 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜ 기타 나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Elect ronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호 , 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜ , ㈜엄마와 , PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권 , 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 , 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 , NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, (주)오케이포스, 나이스디더블유알(주), (주)엔비모빌리티,시큐어파킹코리아(주),(주)리얼허브,포스뱅크솔루션즈 나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜오케이포스, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜, ㈜엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, ㈜오픈메이트, 엔비피상생대부㈜, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, 티페이, 나이스디더블유알(주), (주)나이스플러스, 나이스테크워크(주) (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당기 전기 기타비용 기타비용 지배기업 ㈜NICE홀딩스 113,359 195,695 지배기업의 종속기업 나이스정보통신㈜ 13,776 13,776 합계 127,135 209,471 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.- 당기에 발생한 중요한 자금거래는 없습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자 자금회수 기타 임직원 566,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당기말 전기말 대여금 대여금 기타 임직원 354,000 354,000 ( 5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,536,905 1,674,974 퇴직급여 146,563 74,969 주식보상비용 338,325 531,352 합계 2,021,793 2,281,295 (6) 연결실체는 기업은행, KEB하나은행, 한국수출입은행, 농협은행, 산업은행, 신한은행 및 국민은행의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 31. 우발사항 및 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 비고 현금및현금성자산 보통예금 380,646 380,646 BIDV 전기세보증 단기금융상품 정기예금 3,100,000 3,100,000 국민은행 우리사주대출 재고자산 제품 및 상품 66,189,601 39,000,000 한국수출입은행 무역금융 투자자산 토지 1,992,600 68,000,000 산업은행기업은행 시설자금,유산스 투자자산 건물 7,847,211 유형자산 토지(*) 7,976,126 유형자산 건물(*) 14,064,470 유형자산 기계장치(*) 4,344,237 유형자산 기계장치 33,596,052 30,823,000 BIDV 운영자금 유형자산 건물 1,762,790 유형자산 기계장치 6,605,360 26,081,000 기업은행-하노이 시설자금 유형자산 건물 5,850,785 15,411,500 농협은행-하노이 운영/시설자금 유형자산 기계장치 4,316,758 유형자산 기계장치 17,399,749 18,493,800 VIETCOM 운영자금 유형자산 건물 2,747,499 유형자산 기계장치 4,423,580 10,788,050 MB 운영자금 유형자산 건물 3,643,333 11,855,000 KEXIM 금융리스 유형자산 기계장치 5,160,181 합계 191,400,978 223,932,996 (*) 산업은행과 기업은행은 회사의 토지, 건물, 기계장치에 대하여 각각 64,400백만원과 기업은행 3,600백만원의 포괄한정근을 설정하고 있습니다. (2) 연결실체는 보고기간말 현재 연결실체의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석30 참고). (3) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 사용금액 일반자금대출 국민은행 200,000 200,000 국민은행_하노이 17,782,500 17,782,400 신한은행 5,000,000 5,000,000 기업은행-하노이 8,298,500 8,298,293 산업은행 20,000,000 20,000,000 BIDV Bank 23,710,000 23,709,240 MB Bank 8,298,500 - Vietcom Bank 14,226,000 11,854,655 농협은행-하노이 5,927,500 5,927,458 하나은행_하노이 11,855,000 11,854,720 시설자금대출 산업은행 60,000,000 44,666,600 농협은행-하노이 5,927,500 740,921 기업은행-하노이 4,742,000 1,778,224 KEXIM 20,153,500 8,890,912 국민은행-홍콩 23,710,000 23,710,000 무역금융대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 30,000,000 5,000,000 수입신용장(USD) 국민은행 35,565,000 35,281,210 기업은행 11,855,000 2,124,909 KEB하나은행 3,793,600 662,467 합계 321,044,600 237,482,009 (4) 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험가입처 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험(*1) 한화손해보험 유형자산 5,110,000 아이티엠반도체 재산종합보험(*2) 삼성화재해상보험 유형자산 63,079,898 아이티엠반도체 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험 유형자산 80,000 아이티엠반도체 차량보험 삼성화재해상보험 유형자산 84,790 아이티엠반도체 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험 - 300,000 아이티엠반도체 생산물배상책임보험 삼성화재해상보험 - 50,000 아이티엠반도체 환경책임보험 DB손해보험 - 35,000,000 아이티엠반도체 서울보증보험 서울보증보험 이행계약 - 아이티엠반도체 재산종합보험(*3) PJICO 유형자산 33,732,459 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 재산종합보험(*3) PJICO 유형자산 192,025,836 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 재산종합보험(*3) PJICO 재고자산 39,915,103 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 재산종합보험(*3) PVI 유형자산 14,130,733 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 재산종합보험(*3) PVI 유형자산 60,144,725 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 재산종합보험(*3) PVI 재고자산 7,698,561 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 1,2공장 적하 보험 Viettin Bank 재고자산 - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 3공장 적하 보험 PJICO 재고자산 - ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 납품차량 보험 Viettin Bank 유형자산 15,772 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 종업원상해보험 The Hartford - 3,556,500 ITM-USA Inc. 책임보험 Acord - 1,464,093 ITM-USA Inc. (*1) 산업은행은 동 가입보험 부보금액에 대하여 4,100백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 산업은행과 기업은행은 동 가입보험 부보금액에 대하여 각각 48,700백만원과 9,450백만원의 질권을 설정하고 있습니다. (*3) KEXIM 외 5개은행은 동 가입보험 부보금액에 대하여 총 117,123백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연 결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 5년 ~ 10년 합계 매입채무및기타부채 103,997,757 - - 103,997,757 차입금 179,101,123 62,512,038 58,232 241,671,393 기타금융부채 491,600 55,000 - 546,600 리스부채 254,573 252,040 - 506,613 합계 283,845,053 62,819,078 58,232 346,722,363 - 전기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타부채 61,154,133 386,743 61,540,876 차입금 76,750,665 28,952,848 105,703,513 기타금융부채 442,600 102,000 544,600 리스부채 476,582 320,566 797,148 합계 138,823,980 29,762,157 168,586,137 상기 금융부채의 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 USD VND 합계 USD JPY VND 합계 외화금융자산 현금및현금성자산 11,181,568 598,006 11,779,574 14,782,387 - 1,842,736 16,625,123 매출채권 129,927,551 491,990 130,419,541 73,205,542 - 480,278 73,685,820 미수금 180,239 - 180,239 337,469 - - 337,469 선급금 - 2,762,240 2,762,240 - - 691,292 691,292 예치보증금 - 15,239 15,239 - - 73,051 73,051 소계 141,289,358 3,867,475 145,156,833 88,325,398 - 3,087,357 91,412,755 외화금융부채 매입채무 65,853,353 - 65,853,353 37,917,064 - - 37,917,064 미지급금 2,471,543 12,031,344 14,502,887 276,559 883,723 4,226,590 5,386,872 단기차입금 38,068,587 - 38,068,587 2,559,921 - - 2,559,921 소계 106,393,483 12,031,344 118,424,827 40,753,544 883,723 4,226,590 45,863,857 ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,489,588 (3,489,588) 4,757,185 (4,757,185) JPY - - (88,372) 88,372 VND (816,387) 816,387 (113,923) 113,923 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 132,495,353 36,199,280 장기차입금 35,120,058 21,619,354 합계 167,615,411 57,818,634 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,676,154 (1,676,154) 578,186 (578,186) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계 348,722,121 168,883,325 차감: 현금및현금성자산 (32,984,189) (58,672,597) 순부채 315,737,932 110,210,728 자본총계 258,112,024 267,472,109 순부채비율 122% 41% 33. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주 - 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 합계 현금및현금성자산 32,984,189 32,984,189 매출채권 140,100,254 140,100,254 단기기타채권 477,716 477,716 기타유동금 융자산 9,018,501 9,018,501 기타비유동금 융자산 457,665 457,665 합계 183,038,325 183,038,325 - 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 합계 현금및현금성자산 58,672,597 58,672,597 매출채권 83,827,834 83,827,834 단기기타채권 712,111 712,111 기타유동금 융자산 24,260,561 24,260,561 기타비유동금 융자산 631,639 631,639 합계 168,104,742 168,104,742 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 합계 상각후원가 합계 매입채무 90,501,214 90,501,214 49,626,789 49,626,789 단기기타채무 13,496,543 13,496,543 11,527,345 11,527,345 단기차입금 176,764,284 176,764,284 75,648,648 75,648,648 기타유동금융부채 491,600 491,600 442,600 442,600 유동리스부채 254,573 254,573 476,581 476,581 장기기타채무 - - 386,743 386,743 장기차입금 60,810,717 60,810,717 28,000,265 28,000,265 기타비유동금융부채 55,000 55,000 102,000 102,000 리스부채 252,040 252,040 320,566 320,566 합계 342,625,971 342,625,971 166,531,537 166,531,537 (3) 금융상품 범주별 순손익- 당기 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 상각후원가측정금융자산 1,217,529 396,374 1,613,903 상각후원가측정금융부채 (1,351,612) (2,962,342) (4,313,954) 합계 (134,083) (2,565,968) (2,700,051) - 전기 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 상각후원가측정금융자산 (3,891,405) 1,208,431 (2,682,974) 상각후원가측정금융부채 803,588 (2,388,149) (1,584,561) 합계 (3,087,817) (1,179,718) (4,267,535) (4) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 34. 보고기간후 사건 (1) 재무제표 발행 승인 동 재무제표는 2022년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. (2) 자기주식 소각연결실체는 주주가치 제고를 위해 2022년 2월 15일 이사회 결의에 의해 462,466주 자기주식 소각 결정을 하였으며, 2022년 2월 24일 소각하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 2021.12.31 현재 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 436,995,841,839 244,623,011,101 267,625,874,751 현금및현금성자산 21,139,975,979 31,345,194,360 29,047,694,521 매출채권 322,471,945,425 148,966,661,328 130,605,715,682 단기기타채권 2,771,608,160 752,319,831 2,817,695,960 단기기타금융자산 3,776,000,000 17,271,932,344 66,448,012,083 재고자산 66,189,601,402 30,977,956,176 31,262,073,953 통화선도자산 706,588,965 기타유동자산 20,646,710,873 15,308,947,062 6,738,093,587 비유동자산 177,392,629,152 153,551,207,919 127,476,066,929 장기기타금융자산 61,012,000 356,012,000 6,756,462,376 종속기업 및 관계기업투자 100,954,274,924 78,749,813,642 44,492,766,740 투자부동산 10,930,005,875 12,831,625,411 15,187,879,707 유형자산 55,670,378,029 52,993,845,606 53,712,754,427 사용권자산 395,277,775 457,719,628 386,469,141 무형자산 3,423,389,302 2,923,547,418 3,091,436,568 이연법인세자산 2,715,744,158 3,017,687,111 2,626,744,776 기타비유동자산 43,241,828 29,178,961 30,850,387 순확정급여자산 3,199,305,261 2,191,778,142 1,190,702,807 자산총계 614,388,470,991 398,174,219,020 395,101,941,680 부채 유동부채 290,506,139,045 102,041,568,202 111,295,967,275 매입채무 127,504,651,564 56,184,207,069 46,918,707,088 단기기타채무 10,482,206,719 8,725,745,008 6,164,294,372 단기차입금 84,735,226,847 19,005,820,699 35,884,820,190 당기법인세부채 4,459,722,666 1,050,371,473 6,839,865,996 단기기타금융부채 491,600,000 442,600,000 329,800,000 기타유동부채 62,530,375,169 16,403,398,934 15,002,099,828 유동성금융리스부채 210,859,097 204,131,606 147,137,323 유동금융보증부채 91,496,983 25,293,413 9,242,478 비유동부채 39,306,343,874 18,433,879,236 23,883,739,107 장기기타채무 48,358,389 44,532,297 장기차입금 37,999,960,000 17,266,600,000 22,712,500,000 장기기타금융부채 55,000,000 102,000,000 377,000,000 기타비유동부채 720,824,825 642,984,395 434,217,199 비유동성금융리스부채 213,810,379 278,978,138 240,716,835 비유동금융보증부채 316,748,670 94,958,314 74,772,776 부채총계 329,812,482,919 120,475,447,438 135,179,706,382 자본 자본금 11,561,632,000 11,553,900,500 11,414,034,500 자본잉여금 216,966,186,887 216,772,024,034 212,908,770,144 기타자본항목 (23,165,446,965) (7,573,780,189) 529,127,302 이익잉여금 79,213,616,150 56,946,627,237 35,070,303,352 자본총계 284,575,988,072 277,698,771,582 259,922,235,298 자본과부채총계 614,388,470,991 398,174,219,020 395,101,941,680 포괄손익계산서 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 매출액 488,533,824,990 359,031,037,400 395,351,385,463 매출원가 433,748,498,746 294,422,615,280 314,846,835,332 매출총이익 54,785,326,244 64,608,422,120 80,504,550,131 판매비와관리비 32,249,878,163 33,339,659,312 32,999,672,237 영업이익 22,535,448,081 31,268,762,808 47,504,877,894 기타수익 18,323,706,886 12,996,897,782 9,698,970,175 기타비용 7,110,608,468 18,145,367,105 9,217,450,137 금융수익 1,576,908,750 3,053,242,608 2,244,864,980 금융비용 2,433,475,659 2,616,017,308 3,470,062,105 법인세차감전순이익 32,891,979,590 26,557,518,785 46,761,200,807 법인세비용 7,064,983,230 4,692,960,971 9,866,924,014 당기순이익 25,826,996,360 21,864,557,814 36,894,276,793 기타포괄손익 978,895,953 11,766,071 (945,441,072) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 978,895,953 11,766,071 (945,441,072) 총포괄이익 26,805,892,313 21,876,323,885 35,948,835,721 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,134 955 1,966 희석주당순이익 (단위 : 원) 1,134 953 1,946 자본변동표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 8,803,114,000 90,767,115,958 478,498,035 (878,532,369) 99,170,195,624 당기순이익 36,894,276,793 36,894,276,793 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (945,441,072) (945,441,072) 소유주와의 거래 등 유상증자 2,324,230,500 117,133,129,361 119,457,359,861 연차배당 자기주식 주식선택권 286,690,000 5,008,524,825 50,629,267 5,345,844,092 2019.12.31 (기말자본) 11,414,034,500 212,908,770,144 529,127,302 35,070,303,352 259,922,235,298 2020.01.01 (기초자본) 11,414,034,500 212,908,770,144 529,127,302 35,070,303,352 259,922,235,298 당기순이익 21,864,557,814 21,864,557,814 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 11,766,071 11,766,071 소유주와의 거래 등 유상증자 연차배당 자기주식 (8,454,057,800) (8,454,057,800) 주식선택권 139,866,000 3,863,253,890 351,150,309 4,354,270,199 2020.12.31 (기말자본) 11,553,900,500 216,772,024,034 (7,573,780,189) 56,946,627,237 277,698,771,582 2021.01.01 (기초자본) 11,553,900,500 216,772,024,034 (7,573,780,189) 56,946,627,237 277,698,771,582 당기순이익 25,826,996,360 25,826,996,360 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 978,895,953 978,895,953 소유주와의 거래 등 유상증자 연차배당 (4,538,903,400) (4,538,903,400) 자기주식 (16,854,560,450) (16,854,560,450) 주식선택권 7,731,500 194,162,853 1,262,893,674 1,464,788,027 2021.12.31 (기말자본) 11,561,632,000 216,966,186,887 (23,165,446,965) 79,213,616,150 284,575,988,072 현금흐름표 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 제 21 기 제 20 기 영업활동 현금흐름 (56,977,486,720) 9,956,505,657 10,018,146,393 영업에서 창출된 현금흐름 (52,021,759,132) 20,759,182,518 13,779,925,845 당기순이익 25,826,996,360 21,864,557,814 36,894,276,793 당기순이익에 대한 조정 17,631,162,855 17,282,972,793 21,496,443,127 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (95,479,918,347) (18,388,348,089) (44,610,794,075) 이자수취 193,906,347 1,184,443,015 501,393,110 이자지급 (1,360,994,076) (1,109,965,597) (2,747,041,808) 법인세납부 (3,788,639,859) (10,877,154,279) (1,516,130,754) 투자활동 현금흐름 (34,712,879,068) 11,678,127,917 (86,939,590,117) 투자활동으로 인한 현금유입액 19,008,293,967 149,040,659,844 14,575,001,875 단기대여금의 감소 566,000,000 75,462,520 단기금융상품의 감소 13,609,209,467 133,596,703,922 5,000,000,000 장기대여금의 감소 5,978,398 장기금융상품의 감소 199,454,377 종속기업 및 관계기업 투자주식의 처분 3,145,569,872 11,545,942,200 보증금의 감소 187,000,000 19,580,000 유형자산의 처분 1,964,994,628 3,332,013,722 9,274,526,580 무형자산의 처분 101,520,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (53,721,173,035) (137,362,531,927) (101,514,591,992) 단기금융상품의 증가 (4,536,760) (78,573,569,867) (65,027,806,762) 장기금융상품의 증가 (6,708,930,793) 종속기업,관계기업 투자주식의 취득 (42,204,461,282) (54,257,046,902) (23,215,883,374) 보증금의 증가 (2,000,000) (500,000) 유형자산의 취득 (10,798,407,279) (4,320,891,192) (5,420,581,336) 무형자산의 취득 (713,767,714) (209,023,966) (1,140,889,727) 재무활동 현금흐름 81,487,952,022 (19,290,410,776) 98,383,676,261 재무활동으로 인한 현금유입액 155,222,077,341 40,847,768,077 240,544,389,525 단기차입금의 차입 127,057,003,655 37,650,045,173 96,202,865,654 장기차입금의 차입 28,000,000,000 20,000,000,000 유상증자 165,073,686 3,197,722,904 124,341,523,871 재무활동으로 인한 현금유출액 (73,734,125,319) (60,138,178,853) (142,160,713,264) 단기차입금의 상환 (62,901,375,920) (53,234,572,458) (132,092,171,613) 유동성장기차입금의 상환 (5,445,900,000) (6,680,000,000) (9,885,000,000) 유동성금융리스부채의 상환 (247,945,999) (223,606,395) (183,541,651) 장기차입금의 상환 (600,000,000) 자기주식의 취득 배당금의 지급 (4,538,903,400) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2,804,615) (46,722,959) (31,718,969) 현금및현금성자산의순증가 (10,205,218,381) 2,297,499,839 21,430,513,568 기초현금및현금성자산 31,345,194,360 29,047,694,521 7,617,180,953 기말현금및현금성자산 21,139,975,979 31,345,194,360 29,047,694,521 5. 재무제표 주석 제22(당)기 2021년 12월 31일 현재 제21(전)기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 아이티엠반도체 1. 일반사항 주식회사 아이티엠반도체(이하 "회사")는 2000년 2월에 설립되어 휴대폰 등에 사용되는 2차전지 보호회로 패키지의 개발, 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 위치하고 있으며 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2019년 11월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당기 전기 주식 지분율 주식수 지분율 ㈜나이스홀딩스 7,380,809 31.92% 7,380,809 31.94% 나혁휘 1,913,049 8.27% 1,911,049 8.27% 서울전자통신㈜ 1,900,411 8.22% 1,900,411 8.22% 김원우 1,571,047 6.79% 1,571,047 6.80% 나이스인프라㈜ 1,260,019 5.45% 1,260,019 5.45% 에스투비네트워크 918,287 3.97% 918,287 3.97% 자기주식 728,977 3.15% 353,284 1.53% 기타 7,450,665 32.23% 7,812,895 33.82% 합계 23,123,264 100.00% 23,107,801 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하 여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 (가) 회계기준 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 상기 주석 (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(나) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (다) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배 기업, 관계기 업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으 로 표시한 재무제표 이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된개별 자산별로 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다 구분 내용연수 건물 40년 시설장치 7년 (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 7-10년 정액법 기타유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 개발비 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회원권 비한정 - 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (17) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 2차전지 보호회로 패키지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경됩니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (19) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법 으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 영업부문정보 (1) 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 보호회로 부문 POC, PMP, PCM 등 의 생산 및 판매 PACK 부문 PACK 등 의 생산 및 판매 기타 부문 임대, 설비 등 판매 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에기초하여 평가됩니다. (2) 보고부문별 당기손익의 산출에 포함되는 주요 항목은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 보호회로 부문 PACK 부문 기타 부문 합 계 매출액 474,657,733 7,916,236 5,959,856 488,533,825 영업이익(손실) 22,913,716 (5,372,299) 4,994,031 22,535,448 - 전기 (단위: 천원) 구분 보호회로 부문 PACK 부문 기타 부문 합 계 매출액 351,337,112 5,357,814 2,336,111 359,031,037 영업이익(손실) 31,701,780 (2,258,427) 1,825,410 31,268,763 (3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 고객 가 179,285,652 37% 139,492,595 39% 고객 나 (*) (*) 72,906,411 20% 고객 다 (*) (*) 42,624,390 12% 고객 라 110,013,160 23% (*) (*) 고객 마 49,544,046 10% (*) (*) (*) 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 아니하였습니다. 4 . 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 당기 전기 보유현금 1,376 2,498 은행예금 21,138,600 31,342,696 합계 21,139,976 31,345,194 5. 매출채권 및 단기기타채권(1) 매출채권 및 단기기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 총액 322,796,117 149,291,684 손실충당금 (324,172) (325,023) 순액 322,471,945 148,966,661 단기기타채권 미수금 총액 2,963,633 880,643 손실충당금 (203,156) (203,156) 순액 2,760,477 677,487 미수수익 총액 11,131 74,833 손실충당금 - - 순액 11,131 74,833 소계 2,771,608 752,320 합계 325,243,553 149,718,981 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 90일미만 90일 초과 계 총장부금액 322,471,945 - 324,172 322,796,117 기대손실율 0% 50% 100% 전체기간기대손실 - - (324,172) (324,172) 순장부금액 322,471,945 - - 322,471,945 - 전기 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 90일미만 90일 초과 계 총장부금액 148,966,640 42 325,002 149,291,684 기대손실율 0% 50% 100% 전체기간기대손실 - (21) (325,002) (325,023) 순장부금액 148,966,640 21 - 148,966,661 (3) 매출채권 및 단기기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기초 325,023 203,156 손상차손 인식금액 13 - 손상차손 환입 (864) - 기말 324,172 203,156 - 전기 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기초 331,373 203,156 손상차손 인식금액 19,546 - 손상차손 환입 (25,896) - 기말 325,023 203,156 6 . 기타금 융자산 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 3,100,000 - 16,704,672 - 대여금 354,000 - 354,000 - 임차보증금 322,000 50,000 214,000 345,000 현재가치할인차금 - - (740) - 기타보증금 - 11,012 - 11,012 합계 3,776,000 61,012 17,271,932 356,012 (2) 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금(*1) 3,100,000 6,700,000 RP 등 - 10,004,672 합계 3,100,000 16,704,672 (*1) 우리사주조합원들의 대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참고).7. 재고자 산(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 8,188,286 (81,999) 8,106,287 4,487,047 (268,604) 4,218,443 상품 - - - 1,600 - 1,600 재공품 4,197,018 (76,672) 4,120,346 4,291,510 (446,466) 3,845,044 원재료 54,547,534 (706,582) 53,840,952 23,197,024 (708,980) 22,488,044 부재료 32,221 - 32,221 21,466 - 21,466 미착품 80,365 - 80,365 203,079 - 203,079 부품제조 9,430 - 9,430 200,280 - 200,280 합계 67,054,854 (865,253) 66,189,601 32,402,006 (1,424,050) 30,977,956 ( 2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석15와 32 참고 ). 8. 기타자산기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 총액 17,088,969 - 12,834,391 - 정부보조금 - - (708) - 순액 17,088,969 - 12,833,683 - 선급비용 813,598 43,242 140,329 29,179 부가가치세대급금 2,451,843 - 2,179,501 - 반환제품회수권 292,300 - 155,434 - 합계 20,646,710 43,242 15,308,947 29,179 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. - 당기말 회사명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 100% 베트남 2021.12.31 생산,판매 원가법 ITM-USA Inc. 100% 미국 2021.12.31 판매 원가법 (주) 아이티엔씨 100% 한국 2021.12.31 연구 원가법 자사주신탁계약 100% 한국 2021.12.31 투자신탁 원가법 - 전기말 회사명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 100% 베트남 2020.12.31 생산,판매 원가법 ITM-USA Inc. 100% 미국 2020.12.31 판매 원가법 (주) 아이티엔씨 100% 한국 2020.12.31 연구 원가법 자사주신탁계약 100% 한국 2020.12.31 투자신탁 원가법 (2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 취득원가 순자산지분 장부금액 취득원가 순자산지분 장부금액 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 베트남 90,405,910 78,719,590 90,405,910 68,201,449 67,076,269 68,201,449 ITM-USA Inc. 미국 2,043,748 470,265 48,365 2,043,748 417,433 48,365 (주) 아이티엔씨 한국 500,000 (85,122) 500,000 500,000 (62,779) 500,000 자사주신탁계약 한국 10,000,000 10,005,193 10,000,000 10,000,000 10,001,889 10,000,000 합 계 102,949,658 89,109,926 100,954,275 80,745,197 77,432,812 78,749,814 (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 78,749,814 44,492,767 취득(*1) 42,204,461 54,257,047 처분 (3,145,440) (11,545,942) 대체(*2) (16,854,560) (8,454,058) 기말금액 100,954,275 78,749,814 (*1) 당기와 전기 중 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd의 시설투자 등을 위하여 각각 22,204,461천원과 24,257,047천원을 유상증자에 참여하였으며, 자사주 취득계약 각각 20,000,000천원과 30,000,000천원을 체결하였습니다.(*2) 당기와 전기 중 자사주 취득계약의 일부가 종료되어 각각 16,854,560천원과 8,454,058천원이 자기주식으로 대체되었습니다 (주석20 참고). (4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 자산총계 부채총계 자본 매출액 당기순손익 총포괄이익 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 409,967,025 331,247,435 78,719,590 427,876,500 (17,451,222) (17,451,222) ITM-USA Inc. 569,056 98,791 470,265 1,007,218 14,889 14,889 (주)아이티엔씨 492,873 577,995 (85,122) 1,491,075 (22,343) (22,343) 자사주신탁계약(2차) - - - - (801) (801) 자사주신탁계약(3차) - - - - (958) (958) 자사주신탁계약(4차) 10,005,193 - 10,005,193 - 5,193 5,193 - 전기 (단위: 천원) 구분 자산총계 부채총계 자본 매출액 당기순손익 총포괄이익 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 230,720,760 163,644,491 67,076,269 263,532,772 (7,794,125) (7,794,125) ITM-USA Inc. 492,188 74,755 417,433 1,578,575 257,799 257,799 (주)아이티엔씨 449,956 512,735 (62,779) 1,520,735 (33,327) (33,327) 자사주신탁계약(1차) 10,001,889 - 10,001,889 - 1,889 1,889 10. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 합계 취득원가 2,365,350 10,340,032 2,386,680 15,092,062 감가상각누계액 - (1,775,381) (1,047,228) (2,822,609) 손상차손누계액 - - (1,339,447) (1,339,447) 장부금액 2,365,350 8,564,651 5 10,930,006 - 전기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 합계 취득원가 2,365,350 12,061,493 2,386,680 16,813,523 감가상각누계액 - (1,772,076) (870,375) (2,642,451) 손상차손누계액 - - (1,339,447) (1,339,447) 장부금액 2,365,350 10,289,417 176,858 12,831,625 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 합계 기초 2,365,350 10,289,417 176,858 12,831,625 대체 - (1,433,771) - (1,433,771) 감가상각 - (290,995) (176,853) (467,848) 기말 2,365,350 8,564,651 5 10,930,006 - 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 합계 기초 2,365,350 12,452,741 369,789 15,187,880 대체 - (1,845,553) - (1,845,553) 감가상각 - (317,771) (192,931) (510,702) 기말 2,365,350 10,289,417 176,858 12,831,625 (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 695,566 719,760 임대비용 467,849 510,702 (4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참고). 11. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 차량공구비품 건설중인자산 합계 취득원가 7,977,467 18,015,305 45,931,704 11,269,926 7,574,800 90,769,202 정부보조금 - - (50,567) (9,868) - (60,435) 감가상각누계액 - (3,726,028) (23,270,853) (8,041,508) - (35,038,389) 장부금액 7,977,467 14,289,277 22,610,284 3,218,550 7,574,800 55,670,378 - 전기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 차량공구비품 건설중인자산 합계 취득원가 7,977,020 16,223,479 47,251,018 11,450,526 940,870 83,842,913 정부보조금 - - (58,850) (21,416) - (80,266) 감가상각누계액 - (3,018,135) (20,202,872) (7,547,794) - (30,768,801) 장부금액 7,977,020 13,205,344 26,989,296 3,881,316 940,870 52,993,846 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 차량공구비품 건설중인자산 합계 기초 7,977,020 13,205,344 26,989,296 3,881,316 940,870 52,993,846 취득 447 70,365 161,974 704,304 8,380,160 9,317,250 처분/폐기 - - (1,888,423) (14,866) - (1,903,289) 감가상각 - (420,203) (4,416,963) (1,437,974) - (6,275,140) 대체(주1) - 1,433,771 1,764,400 85,770 (1,746,230) 1,537,711 기말 7,977,467 14,289,277 22,610,284 3,218,550 7,574,800 55,670,378 (주1) 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물및구축물 기계및시설장치 차량공구비품 건설중인자산 합계 기초 7,977,020 11,750,189 29,365,810 4,423,205 196,530 53,712,754 취득 - - 359,135 612,626 4,653,644 5,625,405 처분/폐기 - - (1,939,306) (33,848) - (1,973,154) 감가상각 - (390,398) (4,290,977) (1,513,923) - (6,195,298) 대체(주1) - 1,845,553 3,494,634 393,256 (3,909,304) 1,824,139 기말 7,977,020 13,205,344 26,989,296 3,881,316 940,870 52,993,846 (주1) 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참고). 12. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기초 부동산 29,233 35,000 차량운반구 366,045 422,720 합계 395,278 457,720 당기 중 증가된 사용권자산은 244백만원(전기: 343백만원)입니다. (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 53,047 71,410 차량운반구 201,465 176,998 합계 254,512 248,408 리스부채에 대한 이자비용 41,704 43,527 단기리스료 317,469 212,546 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,480 16,720 당기 중 리스의 총 현금유출은 623백만원(전기: 496백만원)입니다. (3) 최소리스료 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 262,477 210,859 240,080 204,132 1년 초과 5년 이내 230,803 213,810 314,508 278,978 합계 493,280 424,669 554,588 483,110 13. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 666,288 2,819,813 2,641,289 6,127,390 정부보조금 (277) (10,688) - (10,965) 상각누계액 (511,106) (2,181,930) - (2,693,036) 장부금액 154,905 627,195 2,641,289 3,423,389 - 전기말 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 취득원가 622,186 2,484,056 2,179,900 451,594 5,737,736 정부보조금 (563) (15,616) - (2,063) (18,242) 상각누계액 (438,413) (1,908,003) - (449,531) (2,795,947) 장부금액 183,210 560,437 2,179,900 - 2,923,547 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 183,210 560,437 2,179,900 2,923,547 취득 44,102 106,757 562,908 713,767 상각비 (72,407) (268,999) - (341,406) 처분 - - (101,519) (101,519) 대체(주1) - 229,000 - 229,000 기말 154,905 627,195 2,641,289 3,423,389 (주1) 유형자산으로부터의 대체 229,000천원이 포함되어 있습니다.- 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초 183,265 707,066 2,179,900 21,206 3,091,437 취득 75,996 133,028 - - 209,024 상각비 (74,784) (317,177) - (21,205) (413,166) 처분 (1,267) (8,431) - (1) (9,698) 대체(주1) - 45,950 - - 45,950 기말 183,210 560,437 2,179,900 - 2,923,547 (주1) 유형자산으로부터의 대체 45,950천원이 포함되어 있습니다.(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 30,166 72,430 판매비와관리비 183,893 213,792 연구개발비 127,347 126,944 합계 341,406 413,166 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 연구개발비 10,874,846 10,060,728 합계 10,874,846 10,060,728 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 127,504,652 - 56,184,207 - 미지급금 9,834,884 - 8,198,202 48,358 미지급비용 647,323 - 527,543 - 합계 137,986,859 - 64,909,952 48,358 15. 차입금(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 78,068,587 - 13,559,921 - 장기차입금 6,666,640 37,999,960 5,445,900 17,266,600 합계 84,735,227 37,999,960 19,005,821 17,266,600 (2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화단기차입금 국민은행 2.34 10,000,000 - 산업은행 1.79~1.91 20,000,000 10,000,000 한국수출입은행 1.40 5,000,000 1,000,000 신한은행 1.95 5,000,000 - 소계 40,000,000 11,000,000 Usance KEB하나은행 0.49~0.57 662,467 336,264 국민은행 0.48~0.54 35,281,211 1,375,834 기업은행 0.42~0.52 2,124,909 847,823 소계 38,068,587 2,559,921 합계 78,068,587 13,559,921 (3) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화장기차입금 기업은행 - - 1,800,000 산업은행 2.22~2.52 44,666,600 20,912,500 합계 44,666,600 22,712,500 유동성대체액 (6,666,640) (5,445,900) 비유동성잔액 37,999,960 17,266,600 (4) 장기차입금 상환일정 (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 6,666,640 1년초과 2년이내 15,666,700 2년초과 3년이내 13,999,960 3년초과 4년이내 6,666,640 4년초과 5년이내 1,666,660 합계 44,666,600 (5) 보고기간말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융기관에 유형자산, 투자부동산과 재고자산 을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석32 참고). 16. 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 10,000 - 10,000 - 임대보증금 481,600 55,000 432,600 102,000 합계 491,600 55,000 442,600 102,000 17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 61,728,959 - 15,831,599 - 예수금 483,131 - 387,317 - 종업원급여(*) - 720,825 - 642,984 환불부채 318,286 - 184,483 - 합계 62,530,376 720,825 16,403,399 642,984 (*) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 가득 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. 18. 퇴직 급여제도 (1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,231,292 7,657,795 사외적립자산의 공정가치 (10,430,597) (9,849,573) 재무제표 상 순확정급여부채(자산) (3,199,305) (2,191,778) (2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.-당기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 7,657,795 (9,849,573) (2,191,778) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,597,836 - 1,597,836 이자비용(이자수익) 213,152 (276,218) (63,066) 소계 1,810,988 (276,218) 1,534,770 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 213,299 213,299 할인율 변경으로 인한 효과 (1,149,342) - (1,149,342) 경험적조정 (355,376) - (355,376) 소계 (1,504,718) 213,299 (1,291,419) 기여금 납부액 - (1,100,000) (1,100,000) 퇴직금 지급액 (732,912) 581,895 (151,017) 관계사 전출입 139 - 139 기말 7,231,292 (10,430,597) (3,199,305) -전기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 합계 기초 6,556,169 (7,746,872) (1,190,703) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,448,353 - 1,448,353 이자비용(이자수익) 183,371 (232,142) (48,771) 소계 1,631,724 (232,142) 1,399,582 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 재측정요소 - 141,258 141,258 할인율 변경으로 인한 효과 148,652 - 148,652 경험적조정 (305,433) - (305,433) 소계 (156,781) 141,258 (15,523) 기여금 납부액 - (2,400,000) (2,400,000) 퇴직금 지급액 (402,086) 392,554 (9,532) 관계사 전출입 28,769 (4,371) 24,398 기말 7,657,795 (9,849,573) (2,191,778) (3) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직연금신탁 10,430,597 9,849,573 합계 10,430,597 9,849,573 (4) 총 비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,597,836 1,448,352 순이자원가 (63,066) (48,771) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,534,770 1,399,581 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 369,770 355,534 판매관리비 783,569 871,211 연구개발비 381,431 172,836 합계 1,534,770 1,399,581 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.28% 2.88% 기대임금상승률 3.55% 5.64% 2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금 액 비율 금 액 비율 1% 증가 (348,227) -4.82% (480,612) -6.28% 1% 감소 395,464 5.47% 555,923 7.26% 1% 증가 405,385 5.61% 567,637 7.41% 1% 감소 (362,590) -5.01% (498,509) -6.51% (6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.5년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만(*) 1년 ~ 2년 3년 ~ 5년 5년 이상 합계 급여지급액 570,921 660,104 2,394,957 16,038,239 19,664,221 (*) 상기 1년 미만에는 임원 및 계약직에 지급할 예상퇴직금추계액이 포함되어 있습니다.(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 3,364 2,630 판매관리비 204,909 242,562 연구개발비 45,169 47,810 합계 253,442 293,002 19. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 23,123,264주 23,107,801주 자본금 11,561,632 11,553,901 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 23,107,801 주 11,553,901 216,772,024 주식선택권 행사 2021-01-13 10,000 주 5,000 147,541 주식선택권 행사 2021-01-21 2,113 주 1,056 18,094 주식선택권 행사 2021-06-24 1,250 주 625 10,553 주식선택권 행사 2021-09-01 2,100 주 1,050 17,975 기말 23,123,264 주 11,561,632 216,966,187 - 전기 (단위: 천원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 22,828,069 주 11,414,035 212,908,770 주식선택권 행사 2020-01-21 930 주 465 7,751 주식선택권 행사 2020-02-03 3,000 주 1,500 25,839 주식선택권 행사 2020-03-31 3,443 주 1,721 29,710 주식선택권 행사 2020-05-19 20,181 주 10,091 175,957 주식선택권 행사 2020-08-25 5,089 주 2,544 44,090 주식선택권 행사 2020-10-14 215,000 주 107,500 3,179,630 주식선택권 행사 2020-10-14 10,089 주 5,045 87,719 주식선택권 행사 2020-11-02 20,000 주 10,000 295,451 주식선택권 행사 2020-12-28 2,000 주 1,000 17,107 기말 23,107,801 주 11,553,901 216,772,024 20. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (25,344,706) (8,490,146) 주식선택권 2,179,259 916,366 합계 (23,165,447) (7,573,780) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (8,490,146) (16,854,560) - (25,344,706) 주식선택권 916,366 1,299,714 (36,821) 2,179,259 합계 (7,573,780) (15,554,846) (36,821) (23,165,447) - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (36,088) (8,454,058) - (8,490,146) 주식선택권 565,215 1,156,547 (805,396) 916,366 합계 529,127 (7,297,511) (805,396) (7,573,780) 21. 주식기준보상 (1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. 약정유형 대상자 부여일 부여수량 행사종료일 결제방식 가득조건 주식선택권-3차 임직원 2017-03-23 638,000 주 2022-03-23 주식결제형 2년근무약정 주식선택권-4차 임직원 2018-09-28 250,000 주 2023-09-28 주식결제형 2년근무약정 주식선택권-5차 임직원 2020-03-24 325,000 주 2025-03-23 주식결제형 2년근무약정 주식선택권-6차 임직원 2021-03-25 41,000 주 2026-03-25 주식결제형 2년근무약정 (2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 수량(단위: 주) 가중평균 행사가격(단위: 원) 당기 전기 당기 전기 기초 360,599 317,331 46,536 11,262 기중 부여수량 41,000 325,000 47,110 50,800 기중 권리행사분 (15,463) (279,732) 10,771 11,444 기중 소멸분 (4,500) (2,000) 50,800 50,800 기말 381,636 360,599 47,997 46,536 (3) 보고기간말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 8,522원에서 50,800원이며 가중평균잔여만기는 3.18년입니다. (4) 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된기초자료는 다음과 같습니다. 구분 3차 4차 5차 6차 부여일 현재 주가 7,612원 12,295원 36,200원 45,350원 행사가격 8,522원 12,000원 50,800원 47,110원 기대주가변동성(가중평균변동성) 18.20% 18.64% 38.63% 41.18% 옵션기간(가중평균기대존속기간) 5년 5년 3.5년 3.5년 무위험이자율(국채 수익률) 1.88% 2.18% 1.32% 1.26% (5) 주식보상비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식결제형 보상비용 1,299,714 1,156,547 22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 453,890 - 미처분이익잉여금 78,759,726 56,946,627 합계 79,213,616 56,946,627 (2) 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기(처분예정일: 2022.03 .24 ) 전기(처분확정일: 2021.03 . 25 ) Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금) 78,759,726 56,946,627 1. 전기이월잉여금(결손금) 51,953,833 35,070,303 2.순확정급여부채의 재측정요소 978,897 11,766 3.당기순이익 25,826,996 21,864,558 Ⅱ.이익잉여금 처분액 4,901,719 4,992,793 1.이익준비금 445,611 453,890 2.현금배당의 지급 (주당배당금 : 당기 200원 전기 200원) 4,456,108 4,538,903 Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금 73,858,007 51,953,834 (3) 기중 지급된 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 발행주식수 23,107,801주 22,828,069주 자기주식수 (353,284주) (204,813주) 간주자기주식(*) (60,000주) - 배당주식수 22,694,517주 22,623,256주 주당배당금 200 - 배당금 4,538,903,400 - (*)자사주신탁이 보유한 회사주식수입니다.23 . 매출액과 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 453,678,315 318,818,565 상품매출 14,300,922 26,838,655 기타매출 19,859,022 12,654,058 소계 487,838,259 358,311,278 기타 원천으로부터의 수익 695,566 719,759 합계 488,533,825 359,031,037 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 416,241,878 268,321,252 상품매출원가 13,710,403 23,494,950 기타매출원가 3,796,218 2,606,413 합계 433,748,499 294,422,615 24. 판매비 및 관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 9,517,623 10,343,401 퇴직급여 988,479 1,113,774 복리후생비 1,543,974 1,589,804 여비교통비 140,247 148,039 접대비 415,046 327,644 세금과공과 209,438 234,583 연구개발비 10,874,846 10,060,728 운반비 604,039 746,952 소모품비 609,236 951,951 지급수수료 2,079,197 1,820,872 판매수수료 1,553,153 1,822,208 감가상각비 1,199,862 1,182,814 사용권자산감가상각비 254,512 248,408 무형자산상각비 183,893 213,792 외주비 403,366 960,634 주식보상비용 980,307 966,997 기타 692,660 607,058 합계 32,249,878 33,339,659 25. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 16,842,489 11,771,581 외화환산이익 1,219,483 1,028,793 임대료수입 3,360 4,320 유형자산처분이익 98,452 168,597 무형자산처분이익 56,662 - 종속기업투자주식처분이익 1,088 - 잡이익 102,173 23,607 합계 18,323,707 12,996,898 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 6,654,652 14,144,793 외화환산손실 251,924 3,851,032 기타의감가상각비 4,268 7,301 기부금 34,623 46,649 유형자산처분손실 6,569 - 유형자산폐기손실 141,759 79,751 무형자산폐기손실 - 9,698 종속기업투자주식처분손실 958 - 잡손실 15,855 6,143 합계 7,110,608 18,145,367 26. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 358,423 1,194,123 금융외환차익 1,218,485 1,798,747 금융외화환산이익 1 60,373 합계 1,576,909 3,053,243 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,460,601 1,153,493 금융외환차손 617,031 719,715 금융외화환산손실 355,844 46,723 지급보증료 - 1,817 통화선도거래손실 - 694,269 합계 2,433,476 2,616,017 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 7,197,991 5,087,660 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식 (122,427) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 301,943 (390,942) 자본에 직접 반영한 법인세비용 (312,524) (3,757) 법인세비용 7,064,983 4,692,961 (2) 세전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 32,891,980 26,557,519 적용세율에 따른 법인세비용 7,497,859 5,961,163 조정사항 - 비과세수익 (165,549) (928,828) - 비과세비용 627,054 297,806 - 세액공제 및 외국납부세액 (1,019,088) (428,373) - 세율차이 등 124,707 (208,807) 조정사항계 (432,876) (1,268,202) 법인세비용 7,064,983 4,692,961 유효세율 21.48% 17.67% (3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익잉여금(재측정요소) 312,524 3,756 (4) 이연법인세자 산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. -당기 (단위: 천원) 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 361,287 15,434 - 376,721 단기기타금융자산 179 (179) - - 재고자산 344,620 (135,229) - 209,391 매도가능금융자산 120,976 (96,800) - 24,176 유형자산 259,263 (97,030) - 162,233 무형자산 41,124 - - 41,124 매입채무및기타채무 105,816 9,657 - 115,473 충당부채 29,101 69,695 - 98,796 기타자산 (37,615) (33,122) - (70,737) 기타부채 171,146 84,293 - 255,439 확정급여부채 - 312,524 (312,524) - 자기주식 1,258,400 - - 1,258,400 기타 363,390 (118,662) - 244,728 소계 3,017,687 10,581 (312,524) 2,715,744 이월세액공제 - - - - 합계 3,017,687 10,581 (312,524) 2,715,744 -전기 (단위: 천원) 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 매출채권및기타채권 380,208 (18,921) - 361,287 단기기타금융자산 2,745 (2,566) - 179 재고자산 171,552 173,068 - 344,620 매도가능금융자산 120,976 - - 120,976 유형자산 148,834 110,429 - 259,263 무형자산 41,124 - - 41,124 매입채무및기타채무 96,489 9,327 - 105,816 충당부채 20,332 8,769 - 29,101 기타자산 (90,768) 53,153 - (37,615) 기타부채 281,853 (110,707) - 171,146 확정급여부채 - 3,756 (3,756) - 자기주식 1,258,400 - - 1,258,400 기타 195,000 168,390 - 363,390 소계 2,626,745 394,698 (3,756) 3,017,687 이월세액공제 - - - - 합계 2,626,745 394,698 (3,756) 3,017,687 2 8. 비 용의 성격 별 분류 (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 제품 및 재공품 (8,518,629) (3,995,960) 상품 1,600 42,614 사용된 원재료 358,208,538 216,802,995 상품매입 13,708,802 23,457,121 급여 17,524,446 17,617,252 퇴직급여 1,788,212 1,692,583 소모품비 1,999,518 3,853,392 수수료비용 6,031,203 5,836,336 감가상각비 6,738,721 6,698,697 사용권자산상각비 254,512 248,408 무형자산상각비 341,406 413,165 외주비 56,624,977 44,656,200 기타 11,295,071 10,439,472 합계 465,998,377 327,762,275 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 25,826,996,360 21,864,557,814 가중평균유통보통주식수 22,767,541 주 22,895,657 주 기본주당이익 1,134 955 2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 23,107,801 22,828,069 가산 : 가중평균 유상증자 주식수 - - 가중평균 주식선택권행사 주식수 13,024 72,401 차감 : 가중평균 자기주식수 (353,284) (4,813) 가중평균유통보통주식수 22,767,541 22,895,657 (2) 희석주당이익1) 희석주당이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 희석보통주당기순이익 25,826,996,360 21,864,557,814 희석가중평균유통보통주식수 22,784,622 주 22,946,001 주 희석주당이익 1,134 953 2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 25,826,996,360 21,864,557,814 희석보통주당기순이익 25,826,996,360 21,864,557,814 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 22,767,541 22,895,657 희석성 잠재적 보통주 : 주식선택권 17,081 50,344 합계 22,784,622 22,946,001 30. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정 내용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 1,534,770 1,399,581 대손상각비 (851) (6,350) 감가상각비 6,738,721 6,698,697 사용권자산감가상각비 254,512 248,408 무형자산상각비 341,406 413,165 주식보상비용 1,299,714 1,156,547 외화환산손익 (611,716) 2,808,589 유형자산처분이익 (98,452) (168,597) 무형자산처분이익 (56,662) - 종속기업투자주식처분이익 (1,088) - 잡이익 (89,907) (17,966) 기타의감가상각비 4,268 7,301 유형자산처분손실 6,569 79,751 유형자산폐기손실 141,759 - 무형자산폐기손실 - 9,698 종속기업투자주식처분손실 958 - 이자수익 (358,422) (1,194,124) 이자비용 1,460,601 1,153,494 지급보증료 - 1,818 법인세비용 7,064,983 4,692,961 합계 17,631,163 17,282,973 (2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 (172,329,672) (22,195,209) 미수금 (2,152,050) 712,355 미수수익 63,701 69,707 선급비용 (385,275) (11,043) 선급금 (4,255,286) (10,044,857) 부가세대급금 (272,342) 1,299,825 반환제품회수권 (136,866) 219,641 재고자산 (35,211,645) 259,582 매입채무 71,100,415 10,241,415 미지급금 3,037,585 1,372,316 단기임대보증금 (127,000) (197,103) 선수금 45,897,359 1,557,706 퇴직급의지급 (1,251,017) (2,409,532) 장기임대보증금 129,000 34,903 기타 413,175 701,946 합계 (95,479,918) (18,388,348) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산의 비현금 취득 1,481,157 1,304,513 유형자산의 비현금 처분 113,782 1,272,896 건설중인자산의 본계정대체 1,746,231 3,909,304 장기차입금의 유동성 대체 6,666,640 5,445,900 투자부동산의 유형자산 대체 2,148,418 1,845,553 종속기업투자주식의 자기주식대체 16,854,560 8,454,058 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 변동 기말 환율변동 대체/리스 단기차입금 13,559,921 64,155,628 353,038 - 78,068,587 유동성장기차입금 5,445,900 (5,445,900) - 6,666,640 6,666,640 장기차입금 17,266,600 27,400,000 - (6,666,640) 37,999,960 유동리스부채 204,132 (247,946) - 254,673 210,859 리스부채 278,978 - - (65,168) 213,810 합계 36,755,531 85,861,782 353,038 189,505 123,159,856 - 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 변동 기말 환율변동 대체/리스 단기차입금 29,204,820 (15,584,527) (60,372) - 13,559,921 유동성장기차입금 6,680,000 (6,680,000) - 5,445,900 5,445,900 장기차입금 22,712,500 - - (5,445,900) 17,266,600 유동리스부채 147,137 (223,606) - 280,601 204,132 리스부채 240,717 - - 38,261 278,978 합계 58,985,174 (22,488,133) (60,372) 318,862 36,755,531 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황1) 종속기업 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD 100% 100% ITM USA 100% 100% 주식회사 아이티엔씨 100% 100% 자사주신탁계약 100% 100% 2) 기타특수관계자 구분 당기말 전기말 지배기업 ㈜NICE홀딩스 ㈜NICE홀딩스 지배기업의 종속기업 나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜ 나이스신용평가㈜, 나이스인베스트먼트㈜, 나이스인프라㈜,나이스정보통신㈜, 나이스평가정보㈜, 케이아이에스정보통신㈜, 한국전자금융㈜, 나이스비즈니스플랫폼㈜ 지배기업의관계기업 및 공통기업 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜ 나이스아이피파트너스㈜, ㈜나이스디앤비, 매그넘사모투자합자회사, 나이스디앤알㈜ 기타 나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Elect ronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호 , 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜ , ㈜엄마와 , PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권 , 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합 , 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합 , NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, (주)오케이포스, 나이스디더블유알(주), (주)엔비모빌리티,시큐어파킹코리아(주),(주)리얼허브,포스뱅크솔루션즈 나이스신용정보㈜, 나이스씨엠에스㈜, 나이스파크 둔산㈜, 나이스투자파트너스, ㈜엘엠에스, 나이스피앤아이㈜, 나이스페이먼츠㈜, ㈜닥터스텍, 나이스지니데이타㈜, ㈜버드뷰, ㈜오케이포스, ㈜리페이퍼, Seo Kyung(H.K.) Electronics Ltd., LMS TRADING VIETNAM Co., Ltd., Seoul Electronics(M) SDN. BHD., SET VINA Co.,Ltd., 동부사모부동산투자신탁제11호, 서울전자통신㈜, 에스투비네트워크㈜, ㈜지니틱스, NICE RETAIL VIENAM CO.,LTD, NICE INFO VIETNAM CO., LTD, 후퍼㈜, ㈜엄마와, PT.IONPay Networks, LMS VINA COMPANY LIMITED, LMS SHENZHEN CO.,LTD, 나이스에이앤아이㈜, ㈜모먼츠컴퍼니, ㈜동행복권, 디오홀딩스유한회사, NICE TECH CENTER VIETNAM CO.,LTD, 나이스디지털르네상스1호신기술사업투자조합, ㈜오픈메이트, 엔비피상생대부㈜, 나이스디지털르네상스3호신기술사업투자조합, NICE LMS Hungary CO., LTD., (주)씨유엔,(주)제이티넷, 티페이, 나이스디더블유알(주), (주)나이스플러스, 나이스테크워크(주) (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 유형자산처분 기타수익 매입 기타비용 종속기업 ITM VIETNAM 33,740,626 1,850,863 1,042,616 49,971,397 1,221,355 ITM USA - - - - 995,142 아이티엔씨 - - 12,936 - 2,040,864 합계 33,740,626 1,850,863 1,055,552 49,971,397 4,257,361 - 전기 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 유형자산처분 기타수익 매입 기타비용 종속기업 ITM VIETNAM 42,641,693 2,009,418 567,928 56,946,080 1,939,219 ITM USA - - - - 1,230,234 아이티엔씨 - - - - 1,943,955 합계 42,641,693 2,009,418 567,928 56,946,080 5,113,408 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 현금출자/신탁 신탁해지/자금회수 ITM VIETNAM 종속기업 22,204,461 - 자사주신탁계약 종속기업 20,000,000 20,000,000 - 전기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 현금출자/신탁 신탁해지/자금회수 ITM VIETNAM 종속기업 24,257,047 - 자사주신탁계약 종속기업 30,000,000 20,000,000 임직원 기타 - 566,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.- 당기말 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 ITM VIETNAM 종속기업 190,577,096 - 2,519,318 57,019,372 628,610 아이티엔씨 종속기업 - - - - 2,828 임직원 기타 - 354,000 - - - 합계 190,577,096 354,000 2,519,318 57,019,372 631,438 - 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 ITM VIETNAM 종속기업 72,064,829 - 279,061 14,537,680 1,169,323 아이티엔씨 종속기업 - - - - 3,201 임직원 기타 - 354,000 - - - 합계 72,064,829 354,000 279,061 14,537,680 1,172,524 한편, 회사는 당기말 현재 상기 채권채무 이외에 ITM VIETNAM에 대한 계약부채 39,917백만원(전기말 14,809백만원)을 기타유동부채로 계상하고 있습니다. (5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 ITM VIETNAM 종속기업 $749,984 농협은행-하노이 2019.03.15~2022.03.15 $6,000,000 농협은행-하노이 2021.07.29~2022.07.29 $4,800,000 기업은행-하노이 2019.09.20~2022.09.20 $8,400,000 기업은행-하노이 2021.05.20~2022.05.20 $12,000,000 수출입은행 2020.06.18~2023.06.19 $1,600,000 KEXIM VLC 2020.06.04~2023.06.04 $16,500,000 국민은행-하노이 2021.07.08~2022.07.08 $22,000,000 국민은행-홍콩 2021.04.27~2025.04.27 $12,000,000 하나은행-하노이 2021.08.13~2022.08.13 아이티엔씨 종속기업 220,000 천원 국민은행 2019.10.07~2022.09.15 합계 $84,049,984220,000 천원 (6) 회사는 종속기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다. 구분 관련제품 사용처 기술제공 POC,PMP,센서 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd ( 7) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,312,872 1,438,794 퇴직급여 139,900 66,969 주식보상비용 338,325 531,352 합계 1,791,097 2,037,115 (8) 회사는 기업은행, KEB하나은행, 한국수출입은행, 농협은행, 산업은행, 신한은행 및 국민은행의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 32. 우발사항 및 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 비고 단기금융상품 정기예금 3,100,000 3,100,000 국민은행 재고자산 제품/상품 66,189,601 39,000,000 한국수출입은행 무역금융 투자자산 토지(*) 1,992,600 68,000,000(*) 산업은행기업은행 시설자금,유산스 투자자산 건물(*) 7,847,211 유형자산 토지(*) 7,976,126 유형자산 건물(*) 14,064,470 유형자산 기계장치(*) 4,344,238 합계 105,514,246 110,100,000 (*) 산업은행과 기업은행은 회사의 토지, 건물, 기계장치에 대하여 각각 64,400백만원과 기업은행 3,600백만원의 포괄한정근을 설정하고 있습니다. (2) 회사는 보고기간말 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 USD 84,049,984 및 220,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석31 참고). (3) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 사용금액 일반자금대출 신한은행 5,000,000 5,000,000 산업은행 20,000,000 20,000,000 시설자금대출 산업은행 60,000,000 44,666,600 무역금융대출 국민은행 10,000,000 10,000,000 수출입은행 30,000,000 5,000,000 수입신용장 국민은행 35,565,000 35,281,211 중소기업은행 11,855,000 2,124,909 KEB하나은행 3,793,600 662,467 합계 176,213,600 122,735,187 (4) 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험가입처 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험(*1) 한화손해보험 유형자산 5,110,000 아이티엠반도체 재산종합보험(*2) 삼성화재해상보험 유형자산 63,079,898 아이티엠반도체 승강기사고배상책임보험 삼성화재해상보험 유형자산 80,000 아이티엠반도체 차량보험 삼성화재해상보험 유형자산 84,790 아이티엠반도체 가스사고배상책임보험 삼성화재해상보험 - 300,000 아이티엠반도체 생산물배상책임보험 삼성화재해상보험 - 50,000 아이티엠반도체 환경책임보험 DB손해보험 - 35,000,000 아이티엠반도체 서울보증보험 서울보증보험 이행계약 - 아이티엠반도체 (*1) 산업은행은 동 가입보험 부보금액에 대하여 4,100백만원의 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 산업은행과 기업은행은 동 가입보험 부보금액에 대하여 각각 48,700백만원과 9,450백만원의 질권을 설정하고 있습니다.33 . 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다. 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타부채 137,986,858 - 137,986,858 차입금 86,163,560 39,263,909 125,427,469 금융보증계약 57,657,456 42,203,800 99,861,256 기타금융부채 491,600 55,000 546,600 리스부채 210,859 213,810 424,669 합계 282,510,333 81,736,519 364,246,852 - 전기말 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타부채 64,909,952 48,358 64,958,310 차입금 19,579,934 17,813,560 37,393,494 금융보증계약 25,092,000 24,319,111 49,411,111 기타금융부채 442,600 102,000 544,600 리스부채 204,132 278,978 483,110 합계 110,228,618 42,562,007 152,790,625 상기 금융부채의 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 USD 합계 USD JPY 합계 금융자산 현금및현금성자산 11,181,568 11,181,568 14,782,387 - 14,782,387 매출채권 320,504,647 320,504,647 145,270,371 - 145,270,371 미수금 2,699,557 2,699,557 616,530 - 616,530 소계 334,385,772 334,385,772 160,669,288 - 160,669,288 금융부채 매입채무 122,872,725 122,872,725 52,454,744 - 52,454,744 미지급금 3,100,153 3,100,153 430,760 883,723 1,314,483 단기차입금 38,068,587 38,068,587 2,559,921 - 2,559,921 소계 164,041,465 164,041,465 55,445,425 883,723 56,329,148 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 17,034,431 (17,034,431) 10,522,386 (10,522,386) JPY - - (88,372) 88,372 (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 53,068,587 3,559,921 합계 53,068,587 3,559,921 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 530,686 (530,686) 35,599 (35,599) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 부채총계 329,812,483 120,475,447 차감: 현금및현금성자산 (21,139,976) (31,345,194) 순부채 308,672,507 89,130,253 자본총계 284,575,988 277,698,772 순부채비율 108% 32% 34. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주 - 당기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 합계 현금및현금성자산 21,139,976 21,139,976 매출채권 322,471,945 322,471,945 단기기타채권 2,771,608 2,771,608 기타유동금 융자산 3,776,000 3,776,000 기타비유동금 융자산 61,012 61,012 합계 350,220,541 350,220,541 - 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 합계 현금및현금성자산 31,345,194 31,345,194 매출채권 148,966,661 148,966,661 단기기타채권 752,320 752,320 기타유동금 융자산 17,271,932 17,271,932 기타비유동금 융자산 356,012 356,012 합계 198,692,119 198,692,119 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가 합계 상각후원가 합계 매입채무 127,504,652 127,504,652 56,184,207 56,184,207 단기기타채무 10,482,207 10,482,207 8,725,745 8,725,745 단기차입금 84,735,227 84,735,227 19,005,821 19,005,821 기타유동금융부채 491,600 491,600 442,600 442,600 유동리스부채 210,859 210,859 204,132 204,132 장기기타채무 - - 48,358 48,358 장기차입금 37,999,960 37,999,960 17,266,600 17,266,600 기타비유동금융부채 55,000 55,000 102,000 102,000 리스부채 213,810 213,810 278,978 278,978 합계 261,693,315 261,693,315 102,258,441 102,258,441 (3) 금융상품 범주별 순손익- 당기 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 상각후원가측정금융자산 1,217,530 358,422 1,575,952 상각후원가측정금융부채 (604,963) (1,460,601) (2,065,564) 합계 612,567 (1,102,179) (489,612) - 전기 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 상각후원가측정금융자산 (3,891,405) 1,194,124 (2,697,281) 상각후원가측정금융부채 1,087,348 (1,153,493) (66,145) 합계 (2,804,057) 40,631 (2,763,426) (4) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 35. 보고기간후 사건 (1) 재무제표 발행 승인 동 재무제표는 2022년 1월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. (2) 타인에 대한 채무보증 결정회사는 2022년 1월 27일 이사회 결의에 의거하여 종속기업인 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 의 채무에 대한 지급보증을 제공하기로 결정하였습니다. 보증금액은 USD 18,000,000 이고 보증처는 하나은행 홍콩지점이며, 보증기간은 2022년 2월 15일부터 2025년 2월 15일까지 입니다.(3) 자기주식 소각회사는 주주가치 제고를 위해 2022년 2월 15일 이사회 결의에 의해 462,466주 자기주식 소각 결정을 하였으며, 2022년 2월 24일 소각하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 회사가 창출하는 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 수단으로 자사주 매입 실시 및 배당을 실시할 예정 입니다. 2021년 12월 31일 현재 보유중인 자사주는 842,723주이며, 주주가치 제고를 위하여 보고 기간 이후인 2022년 2월 24일 자기주식 462,466주를 소각 하였습니다. 당사는 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자, Cash Flow, 재무구조를 종합적으로 고려하여 배당을 결정 합니다. 잉여현금흐름을 배당제원으로 하며 부채비율 등 재무구조 개선에 따라 향후 배당성향을 상향할 예정입니다. 배당 안정성은 주당 배당금의 하향 조정을 지양한다는 의미지만 향후 사업환경 변화, 투자계획이 포함된 경영전략 등을 검토하여 장기적 관점에서 성장과 지속적인 주주가치 제고를 위한 방향으로 탄력 적용할 수 있습니다. 나. 정관에서 규정하고 있는 배당에 관한 사항 제11 조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 54 조 (이익배당) ① 이익의 배당금은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 55 조 (분기배당) ① 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,250 14,680 41,667 (별도)당기순이익(백만원) 25,826 21,865 36,894 (연결)주당순이익(원) 275 641 2,220 현금배당금총액(백만원) 4,456 4,539 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 71.3 30.9 - 현금배당수익률(%) 보통주 0.5 0.4 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 200 200 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - [과거 배당 이력 ] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.1 0.1 주) 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로, 최근 5년간 평균 배당수익률은 5년간 배당수익률의 합을 5로 나눈 값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자) 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.03.25 주식매수선택권행사 보통주 568,337 500 8,522 - 2019.11.05 유상증자(일반공모) 보통주 4,648,461 500 26,000 일반공모 2019.12.04 주식매수선택권행사 보통주 5,043 500 8,522 - 2020.01.16 주식매수선택권행사 보통주 930 500 8,522 - 2020.01.28 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 8,522 - 2020.03.30 주식매수선택권행사 보통주 3,443 500 8,522 - 2020.05.19 주식매수선택권행사 보통주 20,181 500 8,522 - 2020.08.25 주식매수선택권행사 보통주 5,089 500 8,522 - 2020.10.14 주식매수선택권행사 보통주 10,089 500 8,522 - 2020.10.14 주식매수선택권행사 보통주 215,000 500 12,000 - 2020.11.02 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 12,000 - 2020.12.28 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 8,522 - 2021.01.13 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 12,000 - 2021.01.21 주식매수선택권행사 보통주 2,113 500 8,522 - 2021.06.24 주식매수선택권행사 보통주 1,250 500 8,522 - 2021.08.30 주식매수선택권행사 보통주 2,100 500 8,522 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용 내역 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장공모 - 2019년 11월 04일 - 차입금상환- 시설투자 119,164 - 차입금상환- 시설투자 119,164 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 매출채권 73,374,333 331,373 0.5% 기타채권 1,227,760 203,156 16.5% 장단기대여금 920,000 - 0.0% 합 계 75,522,093 534,529 0.7% 제21기 매출채권 84,152,858 325,023 0.4% 기타채권 915,267 203,156 22.2% 장단기대여금 354,000 - 0.0% 합 계 85,422,125 528,179 0.6% 제22기 매출채권 140,424,426 324,172 0.2% 기타채권 680,872 203,156 29.8% 장단기대여금 354,000 - 0.0% 합 계 141,459,298 527,328 0.4% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 528,179 534,529 599,754 2. 순대손처리액(①-②±③) (851) -6,350 -65,225 ① 대손처리액(상각채권액) 13 19,546 8,598 ② 상각채권회수액 864 25,896 29,799 ③ 기타증감액 0 -44,024 3. 기말 대손충당금 잔액합계 527,328 528,179 534,529