팅크웨어 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 블랙박스 최근 교통사고 예방을 위해 정부 및 지자체를 중심으로 차량용 블랙박스의 보급이 확대되어가는 추세입니다. 주요 지자체에서는 사업용 차량에 대한 보조금 지급을 통해 블랙박스 설치를 유도하고 있으며, 상용차에 대한 블랙박스 설치가 의무화 됨에 따라 블랙박스 제조업체의 수혜가 예상됩니다. 차량용 블랙박스에 기록된 데이터를 토대로 고의 또는 부주의 사고 등에 대한 식별이 가능해짐에 따라 교통사고 발생률이 현저히 경감하였습니다. 뿐만 아니라 보험사기 예방 및 보험사의 사업비 절감, 경찰의 행정적 부담 축소에도 상당한 기여를 함에 따라 향후 블랙박스 보급은 더욱 확대될 것으로 전망됩니다.

(2) 지 도서비스

지도는 2차원 전자지도에서 3차원 입체영상 전자지도, 위성지도, 그리고 더 나아가 증강현실(AR, Augmented Reality) 기술이 접목된 첨단 지도로 진화되고 있습니다. 현재는 스마트 디바이스와 접목되면서 시장은 점차 다변화되고 있으며, 최근에는 각종 정보가 차량 내 디바이스를 통해 제공되면서 스마트카를 구현하고 있습니다. 이미 세계 주요 자동차 제조사들이 동 서비스를 다수의 IT 업체들과 제휴하여 신기술을 선보이고 있습니다.

(3) 모바일서비스

모바일서비스는 통신망이나 GPS 등을 통해 얻은 사용자의 위치 정보를 바탕으로 다양한 서비스를 제공하는 콘텐츠입니다. 사용자는 스마트폰 등 모바일 기기를 통해 현재 위치한 장소를 기반으로 각종 교통, 날씨, 상점, 편의시설 등 다양한 정보를 실시간으로 얻을 수 있습니다. 최근 스마트폰 이용자가 폭발적으로 증가하고 근거리 무선통신(NFC) 및 지리정보시스템(GPS) 등 IT 기술 발전으로 온/오프라인의 경계가 점차 사라짐에 따라 O2O(Online to Offline) 시장이 활성화되고 있으며 해당 시장은 향후 연 300조원 규모로 확대 예상되고 있습니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 2010년 5월 아이나비 내비게이션과 연동하는 '아이나비Black' 출시를 시작으로 동 사업에 진출하였습니다. 이후 HD, FHD 급 등의 고화질 블랙박스 출시를 통해 보급형과 고급형의 제품 라인업을 구축하였습니다. 블랙박스(디지털운행기록계, Event Data Recorder)의 차량 장착 의무화 추세 및 소비자들의 안전 선호 심리가 높아지면서 시장 규모가 급성장 하고 있으며 당사의 블랙박스 부문 매출은 2010년 27억원에서 2015년 960억원을 기록하며 가파른 성장세를 보이고 있습니다. 당사는 높은 브랜드인지도, 업계 최대 규모의 AS망 및 온/오프라인 유통망 보유 등의 경쟁력을 갖추고 있으며 최근 슈퍼나이트비전(야간화질개선), 첨단운전자보조시스템(ADAS) 등 신기술이 적용된 제품(QXD950View 등)을 출시하며 꾸준한 제품 라인업을 통해 시장을 선도해 나가고 있습니다. 또한, 북미 '베스트바이(BestBuy)' 공급을 시작으로 '샘스클럽(Sam's Club)', 일본의 '오토박스(Autobacs)' 등 대형 유통 업체와의 공급 계약을 확대해 나가면서 해외 매출 신장에 주력하고 있습니다. 당사는 설립 이후 다년간의 연구개발을 통해 2000년 국내 최초 PDA기반의 내비게이션 S/W '아이나비320', 2003년 휴대폰 기반 내비게이션 '폰나비(PhoneNavi)' 서비스를 출시하였습니다. 2004년 이후 내비게이션 시장이 본격적인 성장기에 돌입하면서 PND 집중화 전략을 통해 성장하였습니다. 2011년부터는 스마트디바이스용 안드로이드 OS기반의 내비게이션을 출시했고 이후 iOS기반 서비스를 잇달아 선보이며 모든 디바이스에서 이용 가능한 S/W를 제공하고 있습니다. 최근에는 국내 최초 증강현실 솔루션과 지능형 운전자 보조 시스템 등 최첨단 기능이 탑재된 프리미엄급 내비게이션 '아이나비X1'을 출시하며, 시장에서의 새로운 패러다임을 형성했습니다. 당사가 보유한 전자 지도 원천 기술력을 바탕으로 15년간 구축한 자체 빅데이터를 기반으로 하여, 향후 플랫폼 사업자로서의 영역을 확대해 나갈 예정입니다. 당사는 설립 초기에 SKT '친구찾기' 서비스를 개발하여 운영함으로써 수익원의 근간을 창출했으며, 최근 당사 지도 플랫폼과 교통정보가 접목된 KT 올레아이나비와 LG유플러스 U네비를 출시하면서 이동통신사 2천 6백만 가입자를 잠재 고객으로 확보하며 시장에서의 확고한 위치를 선점하였습니다. 다년간 축적된 당사만의 데이터와 기술력을 기반으로 한 다양한 서비스 제공을 통해 향후 새로운 수익 창출을 기대하고 있습니다. (2) 시장점유율 국내의 경우 공식적인 조사기관을 통한 시장점유율은 없으나, 온/오프라인 판매채널을 통한 당사 추정으로는 판매대수 기준으로 당사가 업계 내 우위를 점하고 있습니다. (3) 조직도 조직도_2016년 1분기 기준.jpg 조직도_2016년 1분기 기준 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 블랙박스 제품 블랙박스 차량용 블랙박스 - 아이나비 QXD950view 등 27,050,091(62.4) 지도서비스 제품 내비게이션 등 AM용 On-dash 및 In-dash type, 통신형 내비게이션 제품, 매립 액세서리(마감재, 트립컴퓨터, 후방카메라, 샤크안테나 등) - 증강현실(AR) 및 첨단운전자보조시스템 (ADAS) : 아이나비 X1- 3D : 아이나비 M100, KP850s 등- 2D : 아이나비 NP500, AP200 등 13,397,125(30.9) 서비스 Map S/W 등 아이나비 Digital Map이 구동될 수 있는 S/W 및 콘텐츠 - 3D : 아이나비 3D Red+ 등- 2D : 아이나비 SE 등 867,600(2.0) 모바일서비스 서비스 통신형 위치기반서비스 무선인터넷 기기를 통해 이용자의 현재 위치와연관된 정보를 제공하는 위치기반 서비스 - KT올레아이나비, LG 유네비 등- 친구찾기, T-자녀안심 등 1,582,797(3.7) 기타 제품 Tablet PC Smart Tablet PC - 아이나비 탭 XD9 Neo 등 437,197(1.0) 합계 43,334,811(100.0) 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 제 20 기 1분기 제 19 기 제 18 기 블랙박스 수출 118,298 127,112 133,930 내수 156,370 152,497 180,324 내비게이션 수출 - - - 내수 192,692 204,513 191,569 ※ 가격산출기준= 총매출액 / 총판매량(개당) 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :천원,천달러) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고(주요매입처) 제조부문 원재료 블랙박스 등 블랙박스 제품 등 19,259,224$3,596(81.3) 바른전자 외 메모리 Digital Map 저장 매체 4,439,536(18.7) 합계 23,698,760(100.0) - ※ 당사와 주요 매입처간의 특수한 관계는 없음. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제20기 1분기 제 19 기 제 18 기 메모리 22,355 13,229 11,398 내비게이션 111,273 117,190 125,613 블랙박스 47,711 41,849 81,001 ※ 산출기준= 총평균법(총 매입액/매입수량)※ 각 품목별 구성이 다양하여 주력 원재료 품목만 산출하여 산정함. 4. 생산 및 설비 당사는 제품 조립생산을 위한 공정은 외주를 주고 있으며, 품질검사를 위한 설비는 당사가 소유하고 있습니다. 이 외 2010년 중 물류/생산 지원을 목적으로 하기와 같은 내용의 광명테크노파크의 토지 및 건물을 취득한 바 있습니다. 가. 설비의 현황 (단위 :백만원 ) 재산의 내용 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 건물(광명테크노파크) 광명시 8,467 - - (85) 8,382 물류/생산지원 토지(광명테크노파크) 광명시 5,438 - - 5,438 물류/생산지원 시설장치(광명테크노파크) 광명시 43 14 (9) 48 물류/생산지원 합계 13,948 14 (94) 13,868 - 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 천원, 천달러) 사업부문 매출유형 품 목 제20기 1분기 제 19 기 제 18 기 블랙박스 제품 블랙박스 수 출 1,735,709($1,504.73) 6,467,713($5,518.53) 1,775,784($1,783.38) 내 수 25,314,382 89,527,254 70,394,148 합 계 27,050,091 95,994,967 72,169,933 지도서비스 제품 내비게이션 등 수 출 - - 내 수 13,397,125 49,366,023 57,257,742 합 계 13,397,125 49,366,023 57,257,742 S/W Map S/W 등 수 출 - - - 내 수 867,600 2,940,475 5,977,276 합 계 867,600 2,940,475 5,977,276 모바일서비스 서비스 통신형 위치기반 서비스 수 출 - - - 내 수 1,582,797 1,687,091 808,362 합 계 1,582,797 1,687,091 808,362 기타 제품 Tablet PC 수 출 - - 5,918,345($5,615.00) 내 수 437,197 1,270,450 17,356,484 합 계 437,197 1,270,450 23,274,829 합 계 수 출 1,735,709 6,467,713 7,694,129 내 수 41,599,102 144,791,293 151,794,012 합 계 43,334,811 151,259,007 159,488,141 나. 판매경로와 방법, 전략, 주요매출처 등(1) 제품 또는 서비스의 판매경로 매출유형 구분 판매경로 매출비중(%) 제품 내수 유통 당사→대리점→소비자 90.3 특판 당사→ 벤더→ 홈쇼핑→소비자당사→ 거래처→소비자 대형마트 당사→(벤더)→대형마트→소비자 온라인 자사쇼핑몰→소비자당사→제휴쇼핑몰→소비자 수출 당사→Distributor→소비자 4.0 서비스 및S/W 내수 당사→통신사업자→소비자당사→거래처→소비자당사→소비자 5.7 수출 당사→거래처 - 합 계 100.0 (2) 판매방법 및 조건 판매경로 대금회수조건 비고 대리점, 대형마트, B2B 30 ~ 60 일 현금 - 홈쇼핑 60 일 현금 - 온라인쇼핑몰 7 ~ 45 일 현금 - (3) 판매전략 구분 판매전략 블랙박스 사업 - 높은 브랜드 인지도, 다양한 유통채널을 통한 손쉬운 구매/장착 및 안정적인 A/S 제공 등으로 지속적인 판매 공급- 북미, 영국, 싱가폴, 러시아 등 해외 수출 시장 확대 지도서비스 사업 - 시장지배력, 유통경쟁력, 영업역량 강화 및 마케팅 효율성 극대화- 첨단 기술이 접목된 제품 라인업을 통한 시장 선도- 스마트디바이스 및 자동차 제조사에 내비게이션 S/W 공급 확대 모바일서비스 사업 - 통신사, SNS 및 소셜커머스 제휴를 통한 서비스 공급- 지도 및 LBS 플랫폼 기반 신규 S/W 사업으로 본격 확대 (4) 주요매출처 구분 주요매출처 유통 - 공식대리점 등 130 여개점 특판 - 현대모비스(주) 등 50 여개사 대형마트 - (주)다멕쓰텍 등 10 여개사 홈쇼핑/온라인쇼핑몰 - (주)씨제이오쇼핑 등 50 여개사 6. 수주상황 당사의 국내 제품 매출의 대부분은 대리점, 대형마트, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등의 마케팅 채널을 통해 불특정 다수를 대상으로 B2C 형태의 매출 형태를 띄고 있으며, 일부 B2B의 경우 개별주문서에 의하여 수시로 발주됩니다. 한편, 해외 수출건의 경우 일부는 수주계약 형태로 이루어 지고 있으나, 제20기 1분기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 재무제표에 대한 주석 중 '34. 재무위험관리의 목적 및 정책'을 참고하시기 바랍니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 고객의 요구를 먼저 파악하고 동 업계 내 미래를 선도하는 기술을 지속적으로 창출하여 국내 시장을 선도해 나가고 있습니다. 이를 위해 혁신적인 제품을 준비하고 있으며, 그 위상을 더욱 굳건히 하기 위해 원천기술을 확보하여 시장을 선도해 나가는데에 최선을 다하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 내비개발부문 내 내비게이션 연구소, IT연구소를 두고 있으며, 추가로 단말부문 내 단말연구소를 두고 있습니다. 조직 구조는 'Ⅱ. 사업의 내용' 내 조직도를 참조하시기 바랍니다. 다. 연구개발비용(최근 3년 기준) (단위 : 천원) 과 목 제20기 1분기 제 19 기 제 18 기 비 고 연구개발비용 계 1,598,577 5,874,679 6,741,301 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.7% 3.9% 4.3% - 라. 연구개발실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 제품/서비스 등에 반영된 경우 아이나비 Map - Extreme 3D 지도 및 Extreme Air 3D를 통한 실사에 가까운 지도 상품화 지도데이터 멀티모덜디지털맵(Multi-modal Digital Map) - 출발지에서 목적지까지 모든 통행수단을 이용한 길찾기가 가능하도록 자동차, 대중교통(항공,철도,버스 등), 자전거, 도보, 등산 등의 데이터로 전국 네트워크를 구축하여 Door-to-Door 길찾기 실현이 가능한 서비스 - Eagle-Eye Top(배경), POI(Point-of-Interest), ADR(주소데이터), NET(도로/보행자/자전거/트래킹/등산로 네트워크), SAT(안전운행데이터), TMA(테마정보) 등의 콘텐츠 개발 Eagle-Eye 3D 위성 듀얼맵내비게이션 S/W - V2.0 : 졸음쉼터, 임시주차장, 이동식/박스형 단속안내, 지하주차장 주행모드, 회전정보 및 차선 안내- V2.5 : Extreme 3D 전자지도 제공- V3.0 : Extreme Air 3D 실사지도 제공, Extreme AR 뷰 적용, 지하주차장 주행모드 제공, 안내간소화 적용, TLink 서비스, 추천 검색 기능 적용, 통신 및 교통 정보 관련 서비스 확대, 경로 안내 등에 대한 편의성 강화, USB를 통한 테더링 기능 제공(Android 및 iOS폰), 네이버 앱 스토어 탑재, 스마트폰과 내비게이션 간 미러링 기능 제공 아이나비 3DSV2.0V2.5V3.0 G센서 기술 - 자북(북극)방향의 절대 방향과 자차의 진행 방향을 감지할 수 있는 3축 지자기 센서(Geomagnetic-Sensor)와 X,Y,Z벡터값을 이용한 차의 Motion Sensing 이 가능한 3축 가속도센서(Gravity-Sensor)를 아이나비 맵매칭(Map matching) 엔진과 결합하여 차량 진행시 진행 방향인지와 좌우 회전인지, 오르막길인지, 내리막길인지, 주행인지와 정차인지를 가장 빠르고 정확하게 알 수 있도록 만든 최첨단 내비게이션 기술 아이나비G센서 아이나비 TLink서비스 개발 - 25만 교통정보 링크 적용을 통한 실시간 교통정보 시스템 - TPEG/TLink교통정보 자동전환 기능 제공 - TLink 메뉴를 통해 유고정보, 교통요약맵, 경로CCTV 확인, 유가검색, 관심 CCTV등록, TLink설정, 경로편집, 상세경로정보 보기, 목적지날씨정보 보기, 교통정보 재탐색 기능, 정보갱신 등 서비스를 제공함. - OTA를 통한 무선 업데이트 지원 - Live 검색 기능 개선을 통한 현 위치에서 가장 가까운 지역부터 검색 결과를 제공함과 근처 검색 기능 제공 아이나비TLink 아이나비 AR 및 아이나비 ADAS 서비스 개발 - 아이나비 AR(증강현실) 전용 카메라를 통해 내비게이션 화면에서 실제 영상과 아이나비 안내 기능을 결합한 서비스를 개발하여 단말기에 적용. - AR카메라를 통해 전방 영상을 분석하여 차선이탈경보, 앞차출발알림, 신호등변경알림, 차로변경예보에 대한 안내 및 운전보조 시스템으로서의 기능을 개발하여 단말기에 적용함. 아이나비 AR 아이나비ADAS 아이나비 DriveX 서비스 개발 - OBD-II 전용 동글을 차량에 연결하여 해당 정보를 내비게이션 단말이 수신하여 연비 및 주행 정보를 확인할 수 있는 서비스를 전용 앱 개발을 통해 제공함. - 주요 내용으로 순간연비, 평균연비, 냉각수, 배터리, 연료분사량 및 Fuel cut, 미션오일 온도, 통계 및 설정 정보 제공, 연료 잔량 부족 시 알림 기능을 적용함. - 해당 서비스를 이용하여 아이나비 목적지 주행 시 연비 정보를 알려주며, 아이나비AR 뷰 모드 사용 시 평균 연비 및 자동차RPM 정보등을 보여주는 서비스를 적용. 아이나비DriveX PNDs - 내비게이션 단말기에 WiBro, 3G 등의 통신망을 적용하여 인터넷 사용 및 교통관련 정보의 실시간 업데이트가 가능한 통신형 내비게이션 개발 - 내비게이션 단말기에 Wi-Fi 모듈 기본 탑재하여 와이파이 존이나 스마트폰 테더링을 통해 양방향 통신서비스가 가능한 통신형 내비게이션 개발 - 안드로이드 OS 기반의 내비게이션 S/W를 개발하여 차선이탈감지, Live 검색, 아이나비앱스 등 새로운 기능들을 선보임. - SMART 시리즈 (Android OS) NIP 기능과 멀티TBT 기능, 화면버튼기능 제공- UTIS(외장모뎀) 적용 내비게이션 단말기 개발 - 3D : KP700 마하보이스, 마하2 Air, K11 Air, KP900/800,A8000- Motor cycle용 : Riders- 플래그쉽 3D : K11 Air- 아이나비 TZ, TX, BIT- 아이나비 K9- 아이나비 SMART K9, A, S - 아이나비 BIT(UTIS) 매립전용 내비게이션 - LCD Display 분리형 내비게이션 개발- 전방 가이드용 카메라 적용 기능 개발- 음성 안내와 멀티미디어 음향 출력 채널 이원화 개발 적용- 신규 UI 기반 Union2 적용 - ODB-II를 연동한 전용 App 기능 개발 및 적용 - AR 전용 카메라를 연동한 AR 지도 뷰 신규 기능 개발 및 적용 - AR 전용 카메라를 연동한 ADAS 기능 개발 및 적용 - 네이버 앱 스토어 기본 탑재를 통한 서비스 적용 - 스마트폰과 내비게이션 연동을 통한 미러링 기능 제공 - 스마트폰과 내비게이션간 USB를 연결하여 USB테더링 기능 제공- AR(증강현실), ADAS(지능형운전지원시스템) 및 항공 3D 지도, DriveX(OBD2연동)가 Full로 지원되는 최고 사양 매립형 내비게이션 X1 및 보급형 모델 X100 출시 - 플래그십 실사지도 X1(Extreme Air 3D)- 셋톱박스형 '아이나비 CUBE'- X1, X100, M100 Tablet - 10.1인치 1280x800 Cortex A9 1.4GHz 쿼드코어 안드로이드 태블릿 상용화 - Android 4.1 JB Google CTS 인증 획득 - 교육용 및 POS용 Customizing 제품화 및 판매 - 7.85인치 1024*768 해상도의 어린이 교육용 태블릿 제품 개발 및 제품화- Android ver 4.2 JB OS 기반의 제품 개발 및 Google CTS 인증 획득- 9.7인치 2048x1536 듀얼OS(Windows8.1+Android4.4) 안드로이드 태블릿 상용화 - T10S GB / 교원 마이패드- Quattro JB / SKT myshop - T8D JB / CJ에듀케이션즈 씽클탭- Ivy 유엔젤향- XD9/XD8 블랙박스 - 전방 Full HD 30frame/후방 HD 30frame 최고 수준의 성능과 화질을 보유한 GPS 내장 FHD 2ch 고급형 및 LCD형 제품 출시- 국내 유일 블랙박스 이중 저장 장치, 특정 강도 이상의 충격 감지 시 SD카드 및 내부 메모리에도 영상 저장되는 Dual-Save 기능 적용- 스마트폰을 통해 녹화 영상 재생 및 블랙박스 설정을 제공하는 스마트폰 App 아이나비 마하링크 서비스 기능 제공 (안드로이드 OS)- Wi-Fi를 통해 스마트폰과 연동하여 녹화 영상 재생 및 블랙박스 설정 가능한 Wi-Fi 지원 제품 출시- 블랙박스 녹화 영상 저장시 발생하는 단편화를 줄여, 주기적인 메모리카드 포맷을 하지 않아도 되는 포맷 프리 기술(Format Free Technology) 적용된 제품 출시- 음성 인식으로 주행 중 LCD 터치 없이 블랙박스 제어 가능 및 안전운행 구간 안내 지원 제품 출시- 차량 브레이크 사용 기록 추적 및 브레이크 신호와 방향 지시등을 감지하는 별도 전용 케이블 연동 지원을 통해 차선이탈 안내 시 불필요한 알람 최소화, 전/후방 Full HD 및 Dual-save, 음성인식, 차선 이탈 감지 기능 탑재 제품 출시 - 전방 추돌 경보 기능을 추가하여 제품에 적용 - OBD를 결합하여 연비 정보 및 고장진단 정보, 주행 정보를 제공할 수 있는 기능을 탑재하여 제품 출시- 음성인식, DriveX(OBD2연동서비스), LDWS(차선이탈안내시스템) 지원 및 주기적인 포맷이 필요없는 포맷프리 기술 탑재 제품 출시- ISP(이미지 시그널 프로세싱), Time Lapse(장시간 상시녹화) 기술 탑재 제품 출시 - TouchView- FXD900 마하- G700/G700 Wi-Fi- H700PLUS- V100- C700- Clair pop- Real Shot- Mach View- FXD900 View- KG900 Voice- V300- Black Prime 2K- QXD900 View+- FXD950 View- Black Gold- QXD900 mini- QXD950 View 모바일 위치기반플랫폼 및 서비스 - 국내 최대 POI 데이터 구축, 운전자 맞춤형 경로 탐색, 실사 사진 리얼뷰, 실시간 CCTV 구간 비교, 다양한 운전자 편의 기능이 접목된 통신사 연계 서비스 개발 및 제공- 관심대상의 위치를 휴대폰, 스마트폰 애플리케이션(Android OS), 웹사이트를 통해 확인하며 SMS 메시지로 수신가능한 서비스 개발 및 제공 - 18세 미만의 자녀의 위치를 SMS로 수신하고, 실시간 위치조회 및 이동경로 조회가 가능한 서비스 개발 및 제공 - KT올레아이나비, U네비- 친구찾기, T-자녀안심 9. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사는 연구성과에 대한 적극적인 권리화로 국내외 총 1,300여건(출원, 등록 포함)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 이 중 실용신안권을 포함한 국내외 특허권수는 약 660여개로 지도, 블랙박스 등에 관한 특허입니다. [특허현황] 취득일 특허제목 2016.03.31 도로의 면형 데이터를 이용한 맵 매칭장치 및 방법 2016.01.26 문서 주소 추출 장치 및 방법 2016.01.26 관심 지점 시설물의 대표화 장치 및 그 방법 2016.01.26 도로명에 연계된 POI 검색 방법 및 장치 2015.12.21 통신 디바이스를 이용한 위치 기반의 트랜잭션 처리 방법 및 시스템 2015.10.20 문자 그룹화를 사용한 키보드 인터페이스 제공 방법 및 장치 2015.09.23 전자 기기, 서버, 전자 기기의 제어 방법 및 위치 정보 제공 방법 2015.09.23 다양한 사용자 네트워크 환경 지원 및 자유로운 데이터 권역 설정을 위한 지도 데이터 제공 장치 및 방법과 그 시스템 2015.02.11 경로 검색을 위한 사용자 인터페이스 장치 및 그 방법 2015.01.22 차량용 블랙박스에서의 영상 녹화 제어 장치 및 방법 2014.10.10 주행 영상 획득을 위한 전자 기기 및 전자 기기의 주행 영상 획등 방법 및 주행 영상 제공을 위한 서버 및 서버의 주행 영상 제공 방법 2014.10.10 전자 기기 및 전자 기기의 제어 방법 2014.09.04 교통 정보 제공 서버, 전자 기기 및 교통 정보 제공 방법 2014.09.04 횡단 보도를 검출하는 장치 및 방법 2014.07.15 전자 기기, 서버, 전자 기기의 제어 방법 및 교통 정보 제공 방법 2014.05.13 지도 표시 변경 장치 및 방법 2014.04.30 3차원 방향 표시 생성 방법 및 장치 2014.03.10 항공사진 기반의 내비게이션 서비스를 위한 영상 처리 시스템 및 방법 2014.03.10 차량의 움직임을 검출하는 장치 및 방법 나. 법률 규제 등에 의한 규제사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 20 기 1분기(2016년 3월말) 제 19 기(2015년 12월말) 제 18 기(2014년 12월말) [유동자산] 109,012 114,429 121,445 ㆍ현금및현금성자산 23,599 28,672 17,378 ㆍ당기손익인식금융자산 - - 500 ㆍ기타금융자산 3,424 892 800 ㆍ매출채권및기타채권 34,269 36,642 66,997 ㆍ기타자산 3,848 3,829 3,190 ㆍ재고자산 43,872 44,393 32,578 ㆍ당기법인세자산 0 - 2 [비유동자산] 84,506 84,536 76,241 ㆍ종속기업및관계기업투자 1,291 1,291 2,306 ㆍ기타금융자산 9,800 9,780 6,426 ㆍ기타채권 2,601 2,578 1,581 ㆍ유형자산 41,571 41,718 42,871 ㆍ무형자산 25,818 26,308 19,799 ㆍ이연법인세자산 3,426 2,862 3,258 자산총계 193,518 198,965 197,685 [유동부채] 49,388 53,780 57,265 [비유동부채] 19,170 20,550 37,370 부채총계 68,558 74,330 94,635 [자본금] 4,888 4,888 3,998 [자본잉여금] 57,146 57,146 39,536 [기타자본] (-)20,068 (-)20,068 (-)22,206 [기타포괄손익누계액] (-)6 (-)26 - [이익잉여금] 99 82,581 81,723 [비지배지분] 82,903 114 - 자본총계 124,960 124,635 103,051 2016.01.01~2016.03.31 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 43,335 151,259 159,488 영업이익 836 3,107 4,400 당기순이익 309 920 954 총포괄손익 325 842 800 ㆍ기본주당이익 39원 130원 153원 ㆍ희석주당이익 39원 128원 153원 연결에 포함된 회사수 4 4 1 (2) 별도요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 20 기 1분기(2016년 3월말) 제 19 기(2015년 12월말) 제 18 기(2014년 12월말) [유동자산] 113,212 117,971 122,346 ㆍ현금및현금성자산 21,127 26,700 17,229 ㆍ당기손익인식금융자산 - - 500 ㆍ기타금융자산 3,173 200 640 ㆍ매출채권및기타채권 42,056 43,716 67,096 ㆍ기타자산 4,385 4,586 4,304 ㆍ재고자산 42,472 42,769 32,578 [비유동자산] 75,121 74,791 72,420 ㆍ종속기업및관계기업투자 5,150 5,150 5,350 ㆍ기타금융자산 9,800 9,780 6,426 ㆍ기타채권 2,581 2,558 1,531 ㆍ유형자산 41,419 41,570 42,794 ㆍ무형자산 12,074 12,201 13,062 ㆍ이연법인세자산 4,096 3,532 3,258 자산총계 188,333 192,761 194,766 [유동부채] 42,842 46,936 53,873 [비유동부채] 18,899 20,286 36,984 부채총계 61,741 67,221 90,857 [자본금] 4,888 4,888 3,998 [자본잉여금] 57,146 57,146 39,536 [기타자본] (-)20,068 (-)20,068 (-)22,206 [기타포괄손익누계액] 431 431 - [이익잉여금] 84,196 83,144 82,582 자본총계 126,592 125,540 103,909 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016.01.01~2016.03.31 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 41,954 150,192 158,132 영업이익 1,503 3,410 5,222 당기순이익 1,052 617 1,602 총포괄손익 1,052 993 1,447 ㆍ기본주당이익 127원 88원 257원 ㆍ희석주당이익 127원 86원 257원 (3) 재무정보 이용상의 유의점 당사의 제20기 1분기, 제19기, 제18기 연결 및 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제20기 1분기 연결 및 별도 재무제표는 외부 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제19기, 제18기 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서(2016)_v1.04.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 109,011,886,906 114,428,529,961 121,444,570,714 현금및현금성자산 23,599,231,295 28,671,856,186 17,378,113,448 당기손익인식금융자산 499,677,500 기타금융자산 3,423,759,158 892,234,086 799,770,000 매출채권및기타채권 34,268,794,698 36,642,234,407 66,997,312,846 기타자산 3,848,384,740 3,828,847,745 3,190,224,083 재고자산 43,871,520,545 44,393,357,537 32,577,502,787 당기법인세자산 196,470 1,970,050 비유동자산 84,506,320,725 84,536,171,514 76,240,697,315 종속기업및관계기업투자 1,290,852,750 1,290,852,750 2,305,859,908 기타금융자산 9,799,935,818 9,779,935,818 6,425,613,617 기타채권 2,600,795,894 2,577,886,113 1,581,143,853 유형자산 41,570,820,228 41,717,892,690 42,871,281,538 무형자산 25,817,669,276 26,307,560,857 19,798,518,608 이연법인세자산 3,426,246,759 2,862,043,286 3,258,279,791 자산총계 193,518,207,631 198,964,701,475 197,685,268,029 부채 유동부채 49,387,723,932 53,779,830,308 57,264,948,869 매입채무및기타채무 17,997,477,049 19,901,900,533 22,249,215,663 차입금 28,663,931,861 31,426,830,935 31,923,104,300 기타부채 923,630,976 1,387,408,786 1,214,701,921 충당부채 730,436,316 730,436,316 97,732,931 당기법인세부채 1,072,247,730 333,253,738 1,780,194,054 비유동부채 19,170,264,724 20,549,896,600 37,369,679,849 기타채무 159,963,290 149,963,290 112,753,700 차입금 16,178,770,000 17,846,190,000 24,065,860,000 전환사채 8,502,254,362 기타금융부채 1,035,058,356 1,035,058,356 2,379,797,267 퇴직급여부채 1,796,473,078 1,518,684,954 2,309,014,520 부채총계 68,557,988,656 74,329,726,908 94,634,628,718 자본 자본금 4,888,002,500 4,888,002,500 3,997,751,500 자본잉여금 57,145,807,545 57,145,807,545 39,536,175,464 기타자본 (20,068,497,120) (20,068,497,120) (22,206,207,120) 기타포괄손익누계액 (6,186,947) (25,599,203) 이익잉여금 82,902,557,399 82,581,244,515 81,722,919,467 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 124,861,683,377 124,520,958,237 103,050,639,311 비지배지분 98,535,598 114,016,330 자본총계 124,960,218,975 124,634,974,567 103,050,639,311 자본과부채총계 193,518,207,631 198,964,701,475 197,685,268,029 연결 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 43,334,810,585 43,334,810,585 33,023,230,446 33,023,230,446 151,259,006,749 159,488,141,236 매출원가 29,917,364,574 29,917,364,574 24,338,954,446 24,338,954,446 103,298,403,439 113,373,832,081 매출총이익 13,417,446,011 13,417,446,011 8,684,276,000 8,684,276,000 47,960,603,310 46,114,309,155 판매비와관리비 12,581,659,381 12,581,659,381 10,989,118,683 10,989,118,683 44,853,318,299 41,714,337,964 영업이익(손실) 835,786,630 835,786,630 (2,304,842,683) (2,304,842,683) 3,107,285,011 4,399,971,191 영업외손익 (254,101,686) (254,101,686) (456,650,129) (456,650,129) (1,577,124,023) (1,673,030,561) 금융수익 109,081,343 109,081,343 145,780,117 145,780,117 489,577,665 1,070,456,854 금융비용 (466,876,792) (466,876,792) (782,019,292) (782,019,292) (2,442,020,063) (3,229,590,994) 투자수익 835,788,452 1,383,096,085 투자비용 (5,517,241) (5,517,241) (1,042,790,801) (1,410,313,602) 기타수익 259,352,697 259,352,697 214,001,436 214,001,436 1,048,993,882 980,547,163 기타비용 (155,658,934) (155,658,934) (28,895,149) (28,895,149) (466,673,158) (467,226,067) 법인세비용차감전순이익(손실) 581,684,944 581,684,944 (2,761,492,812) (2,761,492,812) 1,530,160,988 2,726,940,630 법인세비용 (272,524,689) (272,524,689) 273,264,226 273,264,226 610,307,877 1,772,993,618 당기순이익(손실) 309,160,255 309,160,255 (2,488,228,586) (2,488,228,586) 919,853,111 953,947,012 기타포괄손익 16,084,153 16,084,153 (77,378,303) (154,289,911) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (54,800,834) (154,289,911) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (54,800,834) (154,289,911) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 16,084,153 16,084,153 (22,577,469) 해외사업환산손익 16,084,153 16,084,153 (22,577,469) 총포괄손익 325,244,408 325,244,408 (2,488,228,586) (2,488,228,586) 842,474,808 799,657,101 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 321,312,884 321,312,884 (2,488,228,586) (2,488,228,586) 913,125,882 953,947,012 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (12,152,629) (12,152,629) 6,727,229 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 337,397,037 337,397,037 (2,488,228,586) (2,488,228,586) 832,725,845 799,657,101 포괄손익, 비지배지분 (12,152,629) (12,152,629) 9,748,963 주당이익 기본주당이익(손실) 39 39 (400) (400) 130 153 희석주당이익(손실) 39 39 (400) (400) 128 153 연결 자본변동표 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,997,751,500 39,536,175,464 (22,378,569,654) 80,923,262,366 102,078,619,676 102,078,619,676 당기순이익(손실) 953,947,012 953,947,012 953,947,012 기타포괄손익 확정급여의 재측정요소 (154,289,911) (154,289,911) (154,289,911) 해외사업환산손익 총포괄손익 799,657,101 799,657,101 799,657,101 자기주식취득및처분 주식보상비용 172,362,534 172,362,534 172,362,534 주식선택권의 소멸 신주인수권의 행사 전환권의 행사 연결범위의 변동 2014.12.31 (기말자본) 3,997,751,500 39,536,175,464 (22,206,207,120) 81,722,919,467 103,050,639,311 103,050,639,311 2015.01.01 (기초자본) 3,997,751,500 39,536,175,464 (22,206,207,120) 81,722,919,467 103,050,639,311 103,050,639,311 당기순이익(손실) 913,125,882 913,125,882 6,727,229 919,853,111 기타포괄손익 확정급여의 재측정요소 (54,800,834) (54,800,834) (54,800,834) 해외사업환산손익 (25,599,203) (25,599,203) 3,021,734 (22,577,469) 총포괄손익 (25,599,203) 858,325,048 832,725,845 9,748,963 842,474,808 자기주식취득및처분 868,325,283 3,618,000,000 4,486,325,283 4,486,325,283 주식보상비용 주식선택권의 소멸 1,480,290,000 (1,480,290,000) 신주인수권의 행사 223,588,500 5,076,353,304 5,299,941,804 5,299,941,804 전환권의 행사 666,662,500 10,184,663,494 10,851,325,994 10,851,325,994 연결범위의 변동 104,267,367 104,267,367 2015.12.31 (기말자본) 4,888,002,500 57,145,807,545 (20,068,497,120) (25,599,203) 82,581,244,515 124,520,958,237 114,016,330 124,634,974,567 2015.01.01 (기초자본) 3,997,751,500 39,536,175,464 (22,206,207,120) 81,722,919,467 103,050,639,311 103,050,639,311 당기순이익(손실) (2,488,228,586) (2,488,228,586) (2,488,228,586) 기타포괄손익 확정급여의 재측정요소 해외사업환산손익 총포괄손익 (2,488,228,586) (2,488,228,586) (2,488,228,586) 자기주식취득및처분 주식보상비용 주식선택권의 소멸 신주인수권의 행사 전환권의 행사 연결범위의 변동 2015.03.31 (기말자본) 3,997,751,500 39,536,175,464 (22,033,844,586) 79,234,690,881 100,734,773,259 100,562,410,725 2016.01.01 (기초자본) 4,888,002,500 57,145,807,545 (20,068,497,120) (25,599,203) 82,581,244,515 124,520,958,237 114,016,330 124,634,974,567 당기순이익(손실) 321,312,884 321,312,884 (12,152,629) 309,160,255 기타포괄손익 확정급여의 재측정요소 해외사업환산손익 19,412,256 19,412,256 (3,328,103) 16,084,153 총포괄손익 19,412,256 321,312,884 340,725,140 (15,480,732) 325,244,408 자기주식취득및처분 주식보상비용 주식선택권의 소멸 신주인수권의 행사 전환권의 행사 연결범위의 변동 2016.03.31 (기말자본) 4,888,002,500 57,145,807,545 (20,068,497,120) (6,186,947) 82,902,557,399 124,861,683,377 98,535,598 124,960,218,975 연결 현금흐름표 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 4,022,238,299 (1,314,198,477) 22,741,262,219 10,288,939,195 당기순이익(손실) 309,160,255 (2,488,228,586) 919,853,111 953,947,012 비현금조정 5,812,901,902 2,072,815,077 13,026,320,938 17,284,735,534 퇴직급여 288,453,719 317,174,430 1,385,524,369 1,333,176,469 감가상각비 701,581,963 828,759,113 3,189,860,890 3,560,909,249 대손상각비 450,163,115 824,873,183 2,317,575,390 무형자산상각비 1,539,329,056 1,069,910,295 4,999,382,658 4,649,710,794 주식보상비용 172,362,534 충당부채전입 632,703,385 1,331,759 외화환산손실 110,954,923 818,692 49,819,260 46,455,169 외화환산이익 (57,412,367) (229,294,436) (21,500,104) 지분법손실 5,517,241 167,769,724 1,114,994,377 지분법이익 재고자산평가손실 2,149,511,355 (512,339,643) (727,112,004) 1,073,237,791 유형자산처분손실 1,781,737 11,948,252 유형자산처분이익 (453,545) (8,567) 무형자산손상차손 129,482,817 180,191,523 관계기업투자처분이익 (835,788,452) (1,368,096,085) 관계기업투자손상차손 207,663,244 50,699,973 매도가능금융자산손상차손 55,825,000 매도가능금융자산처분손실 27,764,000 파생상품평가손실 639,593,833 188,794,252 이자수익 (99,364,321) (134,870,423) (287,943,267) (519,183,175) 이자비용 370,487,856 777,274,361 2,410,386,695 2,897,716,899 당기투자자산평가이익 (9,561,337) (10,568,290) (154,320,903) (587,500) 당기투자자산처분이익 (155,685) (322,500) (47,313,495) (550,686,179) 당기투자자산평가손실 4,726,027 910,000 당기투자자산처분손실 96,388,936 31,633,368 사채상환손실 330,964,095 배당금수익 (15,000,000) 법인세비용 272,524,689 (273,264,226) 610,307,877 1,772,993,618 운전자본조정 (2,083,114,454) (201,566,524) 11,465,002,245 (6,332,407,555) 매출채권 7,227,332,494 2,492,729,001 26,270,813,883 2,999,845,291 기타채권 (54,570,807) 156,374,550 346,480,000 (574,028,809) 기타자산 (946,976,636) (910,365,239) (35,071,401) (1,181,948,831) 재고자산 (1,627,674,363) 1,000,642,568 (10,677,710,949) 4,053,068,662 매입채무 (5,969,017,231) (2,541,647,471) (3,904,044,717) (5,895,624,935) 기타채무 (414,495,399) 574,504,568 1,313,453,541 490,788,059 기타부채 (287,046,917) (640,972,581) 402,889,479 (4,811,585,696) 사외적립자산의 증가 (259,972,784) (1,874,456,683) (917,648,618) 퇴직금의 지급 (10,665,595) (72,859,136) (409,658,252) (495,272,678) 퇴직급여부채의 관계사 전입 32,307,344 이자수취 73,723,816 82,817,214 114,617,542 304,130,521 법인세납부(환급) (90,433,220) (780,035,658) (2,784,531,617) (1,921,466,317) 투자활동현금흐름 (4,254,813,212) (8,873,688,032) (9,316,692,130) 1,024,001,048 당기손익인식금융자산의 감소 505,519,763 669,678,530 11,380,546,812 당기손익인식금융자산의 증가 (7,694,118,309) (1,619,677,500) 단기대여금의 감소 102,891,722 2,377,602,084 2,538,944,654 2,676,144,817 단기대여금의 증가 (800,000,000) (1,128,000,000) (1,958,516,632) (5,980,305,746) 기타금융자산의 감소 441,562,585 640,000,000 (72,464,086) 634,863,462 기타금융자산의 증가 (3,059,759,571) (2,216,245,790) (20,000,000) (480,611,117) 매도가능금융자산의 감소 23,300,000 597,236,000 60,000,000 매도가능금융자산의 취득 (1,536,000,000) (500,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 508,900,642 242,000,000 기타비유동금융자산의 증가 (20,000,000) (60,000,000) (748,900,642) (2,940,000,000) 보증금의 감소 25,141,000 954,381,327 113,000,000 보증금의 증가 (29,531,000) (350,000,000) (1,846,396,327) (613,580,000) 관계기업투자의 처분 (1,360,852,750) (3,645,000,000) 관계기업투자의 취득 (70,000,000) 5,423,747,655 종속기업 취득에 다른 순현금흐름 (42,599,085) 배당금수취 15,000,000 유형자산의 처분 27,905,335 3,015,000 유형자산의 취득 (489,084,282) (382,880,513) (2,126,315,230) (1,249,471,502) 무형자산의 처분 무형자산의 취득 (426,033,666) (518,865,267) (4,901,693,866) (2,495,670,833) 재무활동현금흐름 (4,826,385,991) (3,551,271,006) (2,109,502,137) (6,514,144,931) 단기차입금의 차입 10,801,336,351 18,495,811,779 19,180,214,319 73,418,453,721 단기차입금의 상환 (12,641,629,654) (20,164,220,985) (22,504,801,587) (75,652,525,113) 유동성장기차입금의 상환 (2,584,080,000) (1,495,820,000) (8,254,910,000) (3,650,000,000) 장기차입금의 차입 1,400,000,000 8,000,000,000 장기차입금의 상환 (8,330,000) (41,660,000) (558,340,000) 신주인권부사채의 상환 (16,003,170,000) 전환사채의 발행 9,899,900,000 신주인수권 행사 5,299,941,804 자기주식의 처분 4,486,325,283 이자지급 (393,682,688) (387,041,800) (1,674,611,956) (1,968,463,539) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,058,960,904) (13,739,157,515) 11,315,067,952 4,798,795,312 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (28,991,195) (3,077,754) 54,573 (1,301,736) 해외사업 환산차이 15,327,208 (21,379,787) 기초현금및현금성자산 28,671,856,186 17,378,113,448 17,378,113,448 12,580,619,872 기말현금및현금성자산 23,599,231,295 3,635,878,179 28,671,856,186 17,378,113,448 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요팅크웨어 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 3월 26일 설립되어 2006년 5월 19일자로 코스닥증권 시장에 상장되었습니다. 지배기업은 현재 자체 보유한 전자 지도 기반의 지도서비스, 차량용 블랙박스, 위치기반 빅데이터 기반의 모바일 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 60,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,888,003천원입니다.지배기업의 2016년 3월 31일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 유비벨록스㈜ 1,900,110 19.44 팅크웨어㈜ 자사주 1,497,646 15.32 KB자산운용 1,105,097 11.30 민영기 812,597 8.31 이흥복 127,758 1.31 팅크웨어㈜ 우리사주 665 0.01 기타 소액주주 4,332,132 44.31 합 계 9,776,005 100.00 1-2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동 투자주식수(주) 지분율(%) 결산일 소재지 (주)엠아이웍스 지도제작 2,687,000 100.00 12월 31일 대한민국 팅크웨어모바일(주) 모바일, 태블릿 사업 180,450 99.54 12월 31일 대한민국 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC.(*1) 팅크웨어 제품 유통 50 50.00 6월 30일 캐나다 Thinkware Systems USA, Inc. 팅크웨어 제품 유통 1,000,000 100.00 12월 31일 미국 (*1) 지배기업의 지분율이 50%를 초과하지 않으나 실질지배력 기준에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.1-3 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익(손실) (주)엠아이웍스 4,940,508,130 3,455,784,756 1,410,492,615 159,348,225 팅크웨어모바일(주) 8,452,981,836 8,387,761,732 473,632,479 (522,046,776) MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. 1,305,387,104 1,108,920,299 276,408,490 (19,467,491) Thinkware Systems USA, Inc. 4,221,051,257 4,458,679,898 789,386,328 (385,535,275) (*) 상기 주요 재무현황은 종속기업의 연결조정분개 반영 전 재무제표 기준입니다. 1-4 사업결합가. 지배기업의 팅크웨어모바일(주) 설립지배기업인 팅크웨어 주식회사는 2015년 5월 6일에 자본금 900백만원을 출자하여 팅크웨어모바일(주)를 설립하였습니다. 팅크웨어모바일(주)는 모바일 기반 어플리케이션 사업 및 태블릿 사업의 영위를 위하여 설립된 회사입니다. 지배기업은 향후 태블릿 사업을 팅크웨어모바일(주)에 양도하여 보다 본격적으로 사업을 전개하고자 합니다.나. 지배기업의 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. 지분 인수지배기업은 2015년 4월 30일자로 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC.의 지분 50%를 CAD 124,368에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 인수 대상 기업은 현재 캐나다에 팅크웨어 주식회사의 제품을 BestBuy, Van, Walmart와 같은 유통업체에 납품하고 있습니다. 취득일 현재의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 현금및현금성자산 67,933,045 매출채권 425,006,418 재고자산 407,655,503 유형자산 22,075,661 기타자산 222,188 매입채무및기타채무 (714,957,603) 단기차입금 (7,800,478) 순자산 200,134,734 차감: 비지배지분 (100,067,367) 영업권 10,464,763 총 이전대가 110,532,130 종속기업의 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 총 이전대가 110,532,130 차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 (67,933,045) 종속기업 취득에 따른 순현금 유출 42,599,085 다. 지배기업의 Thinkware Systems USA Inc. 설립지배기업은 2015년 4월 16일자로 자본금 USD 100,000을 출자하여 Thinkware Systems USA Inc.를 설립하였습니다. Thinkware Systems USA Inc.는 북미지역에 팅크웨어 주식회사의 제품을 유통하는 교두보 역할을 수행하며 Amazon.com과 Best Buy, Sam's Club 등과 거래하고 있습니다. 라. 종속기업인 팅크웨어모바일(주)과 관계기업인 몬도시스템즈(주)의 합병종속기업인 팅크웨어모바일(주)는 태블릿 사업과 스피커 사업의 시너지 제고 및 경영효율성 증대를 위하여 관계기업인 몬도시스템즈(주)를 2015년 12월 31일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 합병회사인 팅크웨어모바일(주)는 몬도시스템즈(주)의 주식에 대하여 신주를 발행하고 1:0.005의 합병비율에 따라 합병하였습니다. 취득일 현재의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 매출채권및기타채권 14,984,410 재고자산 3,376,294 유형자산 47,292,092 무형자산 3,052,025,069 기타자산 47,543,993 매입채무및기타채무 (175,451,635) 기타부채 (57,696,172) 단기차입금 (6,940,687,583) 확정급여부채 (5,696,176) 이연법인세부채 (669,977,000) 순부채 (4,684,286,708) 영업권 4,690,736,708 총 이전대가 6,450,000 사업결합에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 총 이전대가 6,450,000 차감: 발행주식의공정가치 (6,450,000) 사업결합에 따른 순현금 유출 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표의 작성기준팅크웨어 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')은 '주식회사의 외부감사에 관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결기업의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-3 중요한 회계정책2-3-1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2-3-2 관계기업 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익' 의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-3-3 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-3-4 공정가치 측정 연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 12, 23 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 37 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 37 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.연결기업의 평가부서는 비금융자산과 비시장성 매도가능금융자산과 같은 반복적인 공정가치측정치와 중단영업의 분배예정자산과 같은 비반복적인 공정가치측정치에 대한 정책과 절차를 결정하고 있습니다.매 보고일에 평가부서는 연결기업의 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 평가부서는 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다. 평가부서는 연결기업의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.평가부서는 가치평가 결과를 감사와 연결기업의 외부감사인에게 제시하고 있습니다.여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-3-5 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산·부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2-3-6 유형자산유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 30년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와기구 2년 비품 5년 연결기업은 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-3-7 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2-3-8 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다. 산업재산권 및 회원권산업재산권 및 소프트웨어는 5년의 기간동안 사용이 가능합니다. 한편, 회원권에 대해서는 반영구적인 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 추정내용연수 개발비 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 5년 산업재산권 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 5년 소프트웨어 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 5년 기타의무형자산 회원권 상각대상 아님 비한정 2-3-9 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(제품, 재공품,원재료)에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-3-10 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 영업권 연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 무형자산 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.2-3-11 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-3-12 금융상품: 최초 인식과 후속측정 금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. (1) 금융자산최초 인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. 대여금및수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서에 영업비용으로 계상하고 있습니다. 만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 기타비용에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 10(매출채권및기타채권), 주석 14(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다.연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초 인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초 인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 손상차손을 차감처리하고 있습니다. 매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채최초 인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등이있습니다. 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 이자부차입금최초 인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-3-13 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득,매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-3-14 퇴직급여연결기업은 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도에서 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-15 주식기준보상거래연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며, 전액 주식결제형입니다. 지분증권이 발행되고 기업이 그 대가로 수령한 재화나 용역의 일부 혹은 전부가 식별되지 않는 상황에서는, 제공받은 또는 제공받을 식별불가능한 재화나 용역은 주식기준보상의 공정가치와 이미 제공받은 또는 앞으로 제공받을 식별가능한 재화나 용역의 부여일의 공정가치와의 차이로 측정하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상거래의 경우, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 동 공정가치는 적정한 가격결정모델을 이용하여 결정되고 있습니다. 보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건이 성취되는 기간에 걸쳐인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다.연결기업은 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우, 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우, 취소일에 가득된 것으로 보아 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 경우, 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다. 2-3-16 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무또는의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2-3-17 수익인식연결기업은 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격 결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (3) 배당금수익 연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 2-3-18 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (3) 판매세 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. 2-3-19 신주인수권부사채연결기업은 발행한 복합금융상품을 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 연결기업이 발행한 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 신주인수권부사채로서 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 교환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 교환 또는 신주인수권의 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 2-3-20 계정재분류연결기업은 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부계정과목을 재분류하였으며 해당 사항은 기 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 2-4 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. 2010 - 2012 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 연결기업의 현재 회계정책과 일치하며이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1108호 영업부문 이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ㆍ기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영 진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업 부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표 를 포함하여 공시하여야 함 ㆍ부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적상 부문자산의 전체 자산으로의 조정이 보고되지 않으므로 전기와 당기에 해당 내역을 조정하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산 이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 연결기업에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 연결기업은 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 연결기업과는 관련이 없습니다. 2011-2013 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. ㆍ공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 됨 ㆍ동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 지배기업은 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 연결기업과 종속기업에 관련이 없 습니다. 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 연결기업은 과거연도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해 왔으므로 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 재무상태표일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 위험관리(주석 36), 민감도 분석(주석 23, 36, 37)이 있습니다.3-1 추정 및 가정 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 연결재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 이연법인세자산 세무상결손금 및 세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다. 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.환류세제연결기업은 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 주식기준보상연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기 적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' ㆍ기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5. 영업부문정보당분기 및 전분기의 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.5-1 영업부문에 대한 일반정보연결기업의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산 제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. ㆍ제조사업부문: 지도 HW, 관련 엑세서리 및 블랙박스 등 ㆍ서비스사업부문: 통신형 위치기반서비스 등 5-2 영업부문의 재무현황당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제조사업부문 서비스사업부문 부문 계 조정및제거 연결 매출액 43,210,442,036 1,693,792,941 44,904,234,977 (1,569,424,392) 43,334,810,585 매출원가 (30,164,165,452) (647,572,452) (30,811,737,904) 894,373,330 (29,917,364,574) 매출총이익 13,046,276,584 1,046,220,489 14,092,497,073 (675,051,062) 13,417,446,011 판매비와관리비 (13,303,336,426) 721,677,045 (12,581,659,381) 영업이익 789,160,647 46,625,983 835,786,630 (단위: 원) 구 분 제조사업부문 서비스사업부문 부문 계 조정및제거 연결 매출액 33,289,401,217 151,702,830 33,441,104,047 (417,873,601) 33,023,230,446 매출원가 (24,204,164,644) (135,789,801) (24,339,954,445) 999,999 (24,338,954,446) 매출총이익 9,085,236,573 15,913,029 9,101,149,602 (416,873,602) 8,684,276,000 판매비와관리비 (11,227,547,770) 238,429,087 (10,989,118,683) 영업이익 (2,126,398,168) (178,444,515) (2,304,842,683) 연결기업의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 23,599,231,295 28,671,856,186 7. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 예입처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 44,000,000 38,000,000 당좌차월 질권설정 신한은행 106,000,000 106,000,000 보통예금 국민은행 2,000,000 - 압류등강제집행 기타보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌계좌보증금 장기금융상품 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 타기관질권설정(*1) 합 계 2,854,000,000 2,846,000,000 (*1) 전기 중 (주)파워보이스의 지분을 매각하면서 매수자인 신한캐피탈(주)에 부여한주식매도청구권과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 금융상품 2,250,671,501 3,420,000,000 892,234,086 3,400,000,000 단기매매증권 1,173,087,657 - - - 매도가능증권 - 6,370,017,892 - 6,370,017,892 파생상품자산(주1) - 9,917,926 - 9,917,926 합 계 3,423,759,158 9,799,935,818 892,234,086 9,779,935,818 (주1) 전기 중 연결기업은 관계기업인 ㈜파워보이스의 지분을 매각하면서 매각 수량에 대한 주식매수청구권을 보유하는 동시에 매수자에게 주식매도청구권을 부여하였습니다. 연결기업의 동 권리 및 의무에 대하여 이항모형을 사용하여 합리적으로 산정한 금액을 파생상품자산으로 계상하였습니다. 9. 매출채권및기타채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 39,738,983,416 - 42,447,702,853 - 대손충당금 (8,826,225,882) - (8,376,062,767) - 미수금 1,105,776,982 - 1,024,341,141 - 단기대여금 2,214,679,872 - 1,517,571,594 - 미수수익 35,580,310 139,569,041 28,681,586 120,827,260 임차보증금 - 2,189,615,200 - 2,189,615,200 기타보증금 - 271,611,653 - 267,443,653 합 계 34,268,794,698 2,600,795,894 36,642,234,407 2,577,886,113 9-2 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 4,974,256,612 2,195,613,939 7,169,870,551 설정 2,887,588,854 (2,062,715,671) 824,873,183 제각 (4,872,410) - (4,872,410) 연결범위변동 386,191,443 386,191,443 전기말 7,856,973,056 519,089,711 8,376,062,767 설정 402,389,428 47,773,687 450,163,115 당분기말 8,259,362,484 566,863,398 8,826,225,882 9-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 만기미도래 만기경과 미손상금액 합계 90일 미만 90 ~ 180일 180 ~ 365일 365일 초과 소계 당분기말 17,112,817,878 9,102,204,842 2,783,669,387 2,506,670,243 5,364,228,242 19,756,772,714 36,869,590,592 전기말 22,944,405,311 8,065,041,039 4,301,154,571 2,061,320,794 1,848,198,805 16,275,715,209 39,220,120,520 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,993,167,619 3,992,717,661 대손충당금 (298,038,322) (298,038,322) 선급비용 153,255,443 134,168,406 합 계 3,848,384,740 3,828,847,745 11. 재고자산 보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 2,559,528,468 (468,920,795) 2,090,607,673 2,391,648,205 (468,920,795) 1,922,727,410 제품 6,230,638,083 (569,092,920) 5,661,545,163 6,230,194,736 (280,346,887) 5,949,847,849 재공품 8,666,008,285 (841,210,986) 7,824,797,299 9,051,425,319 (680,582,320) 8,370,842,999 원재료 30,905,013,482 (2,610,607,648) 28,294,405,834 29,059,299,749 (910,470,992) 28,148,828,757 미착품 164,576 - 164,576 1,110,522 - 1,110,522 합 계 48,361,352,894 (4,489,832,349) 43,871,520,545 46,733,678,531 (2,340,320,994) 44,393,357,537 연결기업은 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 당기 중에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 2,149,511천원(전기: (-)717,112천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산폐기손실은 41,833천원(전기: 2,410,227천원)입니다.연결기업은 보고기간종료일 현재 상기 재고자산에 대하여 생산물배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 관계기업 투자 12-1 보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 지분율(%) 소재국 결산월 취득가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)비글 48.53 한국 12월 990,000,000 990,000,000 - - 유비벨록스(주) 1.40 한국 12월 1,290,852,750 1,290,852,750 1,290,852,750 1,290,852,750 합 계 2,280,852,750 2,280,852,750 1,290,852,750 1,290,852,750 12-2 당분기와 전기 중 지분법적용 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피투자회사명 기 초 취득 처분 지분법손익 손상차손 기말 유비벨록스(주) 1,290,852,750 - - - - 1,290,852,750 합 계 1,290,852,750 - - - - 1,290,852,750 (단위: 원) 피투자회사명 기 초 취득 처분 지분법손익 손상차손 대 체(*) 기말 (주)파워보이스 1,527,101,983 70,000,000 - (5,984,921) - (1,591,117,062) - (주)비글 369,538,958 - - (161,875,714) (207,663,244) - - (주)알파클라우드 409,218,967 - - 90,911 - (409,309,878) - 유비벨록스(주) - 1,290,852,750 - - - - 1,290,852,750 합 계 2,305,859,908 1,360,852,750 - (167,769,724) (207,663,244) (2,000,426,940) 1,290,852,750 12-3 보고기간 종료일 현재 관계회사 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 피투자회사명 자 산 부 채 영업이익 당기순손익 ㈜비글 506,973,031 1,039,986,539 (139,522,326) (142,096,726) (단위: 원) 피투자회사명 자 산 부 채 영업이익 당기순손익 ㈜비글 505,488,784 896,333,599 (584,977,675) (334,270,946) 13. 매도가능금융자산 13-1 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기 기초금액 6,370,017,892 3,125,002,500 취득 - 1,536,000,000 처분 - (625,000,000) 대체 - 2,334,015,392 기말금액 6,370,017,892 6,370,017,892 13-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 회사명 당분기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 비상장주식 에스브이창업투자조합(*1) 100,000주 6.02 500,000,000 500,000,000 500,000,000 주식회사 씨에스티브이(*1) 100,000주 0.16 500,000,000 500,000,000 500,000,000 주식회사 제이티비씨(*1) 100,000주 0.12 500,000,000 500,000,000 500,000,000 주식회사 채널에이(*1) 100,000주 0.12 500,000,000 500,000,000 500,000,000 한국매일방송(*1) 66,667주 0.13 500,002,500 500,002,500 500,002,500 ㈜파워보이스(*1) 553,000주 18.08 1,781,434,156 2,334,015,392 2,334,015,392 애니젠(*1) 28,000주 - 1,036,000,000 1,036,000,000 1,036,000,000 합 계 5,317,436,656 5,870,017,892 5,870,017,892 (주1) 상기 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 13-3 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채무증권 에스브이파트너스 전환사채 500,000,000 500,000,000 14. 유형자산 14-1 당분기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 손상차손 감가상각비 대체 사업결합으로인한 취득 외환차이조정 당분기말 취득원가: 토지 15,547,533,092 - - - - - - 15,547,533,092 건물 25,498,587,411 - - - - - - 25,498,587,411 기계장치 3,860,101,821 - - - 58,083,500 - - 3,918,185,321 차량운반구 105,417,250 - - - - - - 105,417,250 공구와기구 9,871,343,233 17,300,000 - - 93,600,000 - - 9,982,243,233 비품 10,892,119,959 15,709,009 - - 546,745,754 - 1,114,155 11,455,688,877 건설중인자산 288,840,000 614,366,754 - - (698,429,254) - - 204,777,500 소 계 66,063,942,766 647,375,763 - - - - 1,114,155 66,712,432,684 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (3,192,217,839) - - (212,488,140) - - - (3,404,705,979) 기계장치 (3,674,998,240) - - (24,450,506) (46,602,381) - - (3,746,051,127) 차량운반구 (84,077,487) - - (1,621,566) - - - (85,699,053) 공구와기구 (9,054,757,299) - - (224,916,343) (15,504,762) - - (9,295,178,404) 비품 (8,339,999,211) - - (238,105,408) (31,873,274) - - (8,609,977,893) 소 계 (24,346,050,076) - - (701,581,963) (93,980,417) - - (25,141,612,456) 장부금액: 토지 15,547,533,092 - - - - - - 15,547,533,092 건물 22,306,369,572 - - (212,488,140) - - - 22,093,881,432 기계장치 185,103,581 - - (24,450,506) 11,481,119 - - 172,134,194 차량운반구 21,339,763 - - (1,621,566) - - - 19,718,197 공구와기구 816,585,934 17,300,000 - (224,916,343) 78,095,238 - - 687,064,829 비품 2,552,120,748 15,709,009 - (238,105,408) 514,872,480 - 1,114,155 2,845,710,984 건설중인자산 288,840,000 614,366,754 - - (698,429,254) - - 204,777,500 합 계 41,717,892,690 647,375,763 - (701,581,963) (93,980,417) - 1,114,155 41,570,820,228 토지와 건물은 연결기업의 장기차입금과 관련하여 담보 및 저당권이 설정되어 있 습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및 손상차손 감가상각비 대체 사업결합으로인한 취득 외환차이조정 전기말 취득원가: 토지 15,547,533,092 - - - - - - 15,547,533,092 건물 25,498,587,411 - - - - - - 25,498,587,411 기계장치 3,794,860,843 10,958,538 (5,861,863) - 60,144,303 - - 3,860,101,821 차량운반구 91,613,250 13,804,000 - - - - - 105,417,250 공구와기구 9,439,614,473 91,510,000 (947,163,827) - 608,532,240 678,850,347 - 9,871,343,233 비품 10,145,620,888 302,991,330 (387,594,017) - 782,824,207 49,475,233 (1,197,682) 10,892,119,959 건설중인자산 162,069,120 1,578,271,630 - - (1,451,500,750) - - 288,840,000 소 계 64,679,899,077 1,997,535,498 (1,340,619,707) - - 728,325,580 (1,197,682) 66,063,942,766 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (2,342,265,279) - - (849,952,560) - - - (3,192,217,839) 기계장치 (3,498,614,415) - 2,438,505 (178,822,330) - - - (3,674,998,240) 차량운반구 (80,121,773) - - (3,955,714) - - - (84,077,487) 공구와기구 (8,317,308,974) - 947,099,827 (1,042,356,344) - (642,191,808) - (9,054,757,299) 비품 (7,570,307,098) - 361,847,848 (1,114,773,942) - (16,766,019) - (8,339,999,211) 소 계 (21,808,617,539) - 1,311,386,180 (3,189,860,890) - (658,957,827) - (24,346,050,076) 장부금액: 토지 15,547,533,092 - - - - - - 15,547,533,092 건물 23,156,322,132 - - (849,952,560) - - - 22,306,369,572 기계장치 296,246,428 10,958,538 (3,423,358) (178,822,330) 60,144,303 - - 185,103,581 차량운반구 11,491,477 13,804,000 - (3,955,714) - - - 21,339,763 공구와기구 1,122,305,499 91,510,000 (64,000) (1,042,356,344) 608,532,240 36,658,539 - 816,585,934 비품 2,575,313,790 302,991,330 (25,746,169) (1,114,773,942) 782,824,207 32,709,214 (1,197,682) 2,552,120,748 건설중인자산 162,069,120 1,578,271,630 - - (1,451,500,750) - - 288,840,000 합 계 42,871,281,538 1,997,535,498 (29,233,527) (3,189,860,890) - 69,367,753 (1,197,682) 41,717,892,690 14-2 차입원가의 자본화당분기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 15. 무형자산15-1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각 기타증감(*1) 사업결합으로인한 취득 당분기말 취득원가: 개발비 46,158,518,252 534,046,605 - 30,324,866 - 46,722,889,723 산업재산권 2,719,834,359 - - 89,611,463 - 2,809,445,822 소프트웨어 1,577,949,361 - - - - 1,577,949,361 기타의무형자산 11,418,901,252 - - 395,454,541 - 11,814,355,793 회원권 4,944,085,460 - - - - 4,944,085,460 영업권 7,537,059,137 - - - - 7,537,059,137 소 계 상각 및 손상차손누계액: 개발비 (36,259,520,944) - (1,003,129,172) - - (37,262,650,116) 산업재산권 (2,138,594,530) - (71,004,060) - - (2,209,598,590) 소프트웨어 (689,320,662) - (78,897,471) - - (768,218,133) 기타의무형자산 (6,560,804,122) - (386,298,353) - - (6,947,102,475) 회원권 (2,400,546,706) - - - - (2,400,546,706) 소 계 (48,048,786,964) - (1,539,329,056) - - (49,588,116,020) 장부금액: 개발비 9,898,997,308 534,046,605 (1,003,129,172) 30,324,866 - 9,460,239,607 산업재산권 581,239,829 - (71,004,060) 89,611,463 - 599,847,232 소프트웨어 888,628,699 - (78,897,471) - - 809,731,228 기타의무형자산 4,858,097,130 - (386,298,353) 395,454,541 - 4,867,253,318 회원권 2,543,538,754 - - - - 2,543,538,754 영업권 7,537,059,137 - - - - 7,537,059,137 합 계 26,307,560,857 534,046,605 (1,539,329,056) 515,390,870 - 25,817,669,276 (*1) 기타증감은 선급금 대체액과 손상차손으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 상각 기타증감(*1) 사업결합으로인한 취득 전기말 취득원가: 개발비 44,064,586,948 1,872,839,920 - 221,091,384 - 46,158,518,252 산업재산권 2,498,716,639 - - 214,511,651 6,606,069 2,719,834,359 소프트웨어 1,013,948,914 5,500,000 - 558,500,447 - 1,577,949,361 기타의무형자산 7,361,244,470 258,000,000 - 754,237,782 3,045,419,000 11,418,901,252 회원권 4,944,085,460 - - - - 4,944,085,460 영업권 2,835,857,666 - - - 4,701,201,471 7,537,059,137 소 계 62,718,440,097 2,136,339,920 - 1,748,341,264 7,753,226,540 74,356,347,821 상각 및 손상차손누계액: 개발비 (32,612,809,717) - (3,517,228,410) (129,482,817) - (36,259,520,944) 산업재산권 (1,818,563,141) - (320,031,389) - - (2,138,594,530) 소프트웨어 (413,739,178) - (275,581,484) - - (689,320,662) 기타의무형자산 (5,674,262,747) - (886,541,375) - - (6,560,804,122) 회원권 (2,400,546,706) - - - - (2,400,546,706) 소 계 (42,919,921,489) - (4,999,382,658) (129,482,817) - (48,048,786,964) 장부금액: 개발비 11,451,777,231 1,872,839,920 (3,517,228,410) 91,608,567 - 9,898,997,308 산업재산권 680,153,498 - (320,031,389) 214,511,651 6,606,069 581,239,829 소프트웨어 600,209,736 5,500,000 (275,581,484) 558,500,447 - 888,628,699 기타의무형자산 1,686,981,723 258,000,000 (886,541,375) 754,237,782 3,045,419,000 4,858,097,130 회원권 2,543,538,754 - - - - 2,543,538,754 영업권 2,835,857,666 - - - 4,701,201,471 7,537,059,137 합 계 19,798,518,608 2,136,339,920 (4,999,382,658) 1,618,858,447 7,753,226,540 26,307,560,857 (*1) 기타증감은 선급금 대체액과 손상차손으로 구성되어 있습니다. 15 -2 당분기 및 전기 중 비용으로 인식된 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 503,382,934 605,766,504 판매비와관리비 198,690,250 379,489,814 합 계 702,073,184 985,256,318 15-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,825,745,658 - 14,253,847,490 - 미지급금 3,898,789,778 - 4,341,043,511 - 미지급비용 1,272,941,613 - 1,307,009,532 - 장기임대보증금 - 159,963,290 - 149,963,290 합 계 17,997,477,049 159,963,290 19,901,900,533 149,963,290 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채(주1) - 1,035,058,356 - 1,035,058,356 (주1) 전기 중 연결기업은 연결기업의 관계기업인 (주)파워보이스의 지분을 매각하면서 매각 수량에 대한 주식매수청구권을 보유하는 동시에 매수자에게 주식매도청구권을 부여하였습니다. 연결기업의 동 의무에 대하여 이항모형을 사용하여 합리적으로 산정한 금액을 파생상품부채로 계상하였습니다. 18. 차입금 18-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차 입 처 당분기말연이자율(%) 차입금액 상환방법 당분기말 전기말 운전자금대출 국민은행 3.31~3.50 2,426,244,963 3,167,716,644 만기 일시상환 신한은행 3.37~3.52 3,955,000,000 4,000,000,000 농협 5.13~6.78 2,399,573,734 2,395,128,037 유비벨록스(주) 6.90 1,102,513,204 1,102,513,204 경영진 6.90 388,168,890 300,533,680 기업구매자금대출 신한은행 3.08~3.12 1,140,490,000 1,362,350,000 L/C 국민은행 - 66,946,252 42,341,428 신한은행 Libor + 1.3 85,314,818 163,147,964 일반자금대출 기업은행 4.21 2,005,000,000 2,873,429,978 KEB 하나은행(*1) 3.6 1,800,000,000 1,800,000,000 산업은행(*1) 3.01 3,000,000,000 3,000,000,000 농협(*1) 3.72 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 21,369,251,861 23,207,160,935 (*) 당분기말 현재 연결기업의 상기 대출에 대하여 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하였습니다. 18-2 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차 입 처 당분기말연이자율(%) 차 입 금 액 만기일 상환방법 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행(*1) 2.28 18,181,800,000 19,090,890,000 2021-02-28 30개월거치 원금3개월균등상환 일반대출 국민은행 2.50 - 625,000,000 2016-03-15 12개월거치 원금3개월균등상환 3.57 2,000,000,000 2,000,000,000 2020-06-05 기업은행(*1) 3.00 2,500,000,000 3,125,000,000 2017-03-15 농협 3.34 750,000,000 1,125,000,000 2016-07-25 제일은행 1.6 - 33,330,000 2016-03-15 우리은행 2.8 - 16,660,000 2016-03-31 중소기업진흥공단 3.66 41,650,000 49,980,000 2017-04-17 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) (7,294,680,000) (8,219,670,000) 팅크웨어 주식회사 (7,261,360,000) (8,136,360,000) 주식회사 엠아이웍스 (33,320,000) (83,310,000) 차감 계 16,178,770,000 17,846,190,000 (*1) 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 23,540,000,000원).19.기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 792,417,001 1,266,950,359 예수금 131,213,975 120,458,427 합 계 923,630,976 1,387,408,786 20. 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 2012년 8월 24일에 시설자금 조달 목적으로 신주인수권부사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.ㆍ이자율 : 액면이자율 0%, 보장수익율 3.25%ㆍ원금상환방법 : 만기일시상환ㆍ행사청구기간 : 2013년 8월 24일 ~ 2017년 7월 24일ㆍ행사가액(*) : ￦11,852/주ㆍ행사가능주식수 : 1,256,609주ㆍ조기상환청구권 : 2014년 6월 25일부터 가능 (*2) 2014년 조기상환청구권이 행사되어 전액 상환하였습니다. (*) 신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 하며 발행 당시의 행사가격은 16,931원입니다. 한편, 전기 중 신주인수권의 행사로 총 447,177주가 발행되었으며 잔여 행사가능주식수는 818,432주입니다.. 21. 충당부채당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반품(*1) 판매보증(*2) 합계 기초 523,036,941 207,399,375 730,436,316 전입액 - 기말 523,036,941 207,399,375 730,436,316 (*1) 연결기업은 당기 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거의 반품률과 당기 원가율을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 연결기업은 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 22-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*1) 5,721,889,293 5,487,138,816 사외적립자산의 공정가치 (3,925,416,215) (3,968,453,862) 확정급여부채 금액 1,796,473,078 1,518,684,954 (*1) 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금을 차감한 후의 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금은 2,372,073원입니다. 23. 우발채무 및 약정사항23-1 당 보고기간종료일 현재 연결기업을 피고로 하는 소송 등 1건(소송가액: 227,218,627원) 및 연결기업이 원고인 손해배상 청구소송 등 2건(소송가액 : 3,536,849,910원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.23-2 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 24. 자본금과 자본잉여금24-1 보고기간종료일 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 60,000,000 60,000,000 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식수(보통주) 9,776,005주 9,776,005주 자본금(보통주자본금) 4,888,002,500 4,888,002,500 24-2 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24-3 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,327,925,120 52,327,925,120 기타자본잉여금 2,611,004,222 2,611,004,222 자기주식처분이익 2,025,329,704 2,025,329,704 신주인수권대가 181,548,499 181,548,499 합계 57,145,807,545 57,145,807,545 24-4 기타자본보고기간종료일 현재 지배기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (20,068,497,120) (20,068,497,120) (*1) 당분기말 현재 보유중인 자기주식 1,497,646주는 장래 지배기업 주식의 가격 안정 등을 위하여 사용될 예정입니다. 24-5 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 328,284,272 328,284,272 임의적립금 연구및인력개발준비금 11,895,482,334 11,895,482,334 미처분이익잉여금 70,678,790,793 70,357,477,909 합 계 82,902,557,399 82,581,244,515 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여만 사용할 수 있습니다. 24-6 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (6,186,947) (25,599,203) 25. 특수관계자거래25-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.25-1-1 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 주주 연결기업에 대한 지분율(%) 당분기말 전기말 유비벨록스㈜ 19.44 19.44 25-1-2 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 ㈜비글 ㈜비글 지분율 48.53% 기타 특수관계자 UBIVELOX International Pte. Ltd. UBIVELOX International Pte. Ltd. 유비벨록스㈜의 종속기업 라임아이주식회사 라임아이주식회사 유비벨록스㈜의 종속기업 (주)유비벨록스모바일 (주)유비벨록스모바일 유비벨록스㈜의 종속기업 유비벨록스테크놀로지(주) - 유비벨록스㈜의 종속기업 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd 유비벨록스㈜의 종속기업 25-2 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 거래내용 (단위: 원) 특수관계자 매출 등 이자수익 등 원재료 매입 유,무형자산 취득 기타비용 유비벨록스㈜ 45,874,545 - - - - 유비벨록스(주) 4,200,000 - - - - (주)파워보이스 - - - - 150,000,000 (주)몬도시스템즈 3,900,000 50,150,624 157,600,000 - (10,104,724) 합계 8,100,000 50,150,624 157,600,000 - 139,895,276 (2) 특수관계자와의 채권, 채무 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 유비벨록스㈜ 10,428,900 - - - 유비벨록스㈜ 10,428,900 - - - 25-3 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다. 25-4 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여(퇴직급여 포함) 265,410,947원(전분기: 240,131,344원)이며 주식보상비용은 없습니다. 연결기업의 주요 경영진은 연결기업의 기업활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사로 구성되어 있습니다.26. 매출 및 매출원가26-1 당분기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품매출 39,884,012,271 32,697,944,739 상품매출 1,428,064,009 - 기타매출 2,022,734,305 325,285,707 합 계 43,334,810,585 33,023,230,446 26-2 당분기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 제품매출원가 28,768,101,326 24,203,164,645 상품매출원가 732,690,796 - 기타매출원가 416,572,452 135,789,801 합 계 29,917,364,574 24,338,954,446 27.영업이익 27-1 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 4,125,314,408 3,364,740,043 퇴직급여 281,982,154 295,349,081 복리후생비 596,574,950 528,880,331 합 계 5,003,871,512 4,188,969,455 27-2 감가상각비 및 무형자산상각비당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 701,581,963 829,688,199 무형자산상각비 1,539,329,056 1,069,910,295 합 계 2,240,911,019 1,899,598,494 27-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,401,516,214 2,939,884,666 퇴직급여 240,186,241 243,749,275 복리후생비 511,595,717 502,281,431 통신비 267,793,560 251,137,751 광고선전비 2,200,563,393 2,959,015,233 지급수수료 2,503,647,928 1,726,211,764 지급임차료 323,842,736 238,082,778 건물관리비 111,616,899 105,379,743 경상개발비 198,690,250 379,489,814 소모품비 116,734,743 130,549,991 감가상각비 371,896,383 369,114,443 대손상각비 450,163,115 - 무형자산상각비 736,395,433 367,148,701 기타판매비와관리비 1,147,016,769 777,073,093 합 계 12,581,659,381 10,989,118,683 27-4 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 666,468,123 574,061,770 원재료의 사용액 21,977,276,160 19,299,550,389 종업원급여 5,003,871,512 4,188,969,455 감가상각비 및 무형자산상각비 2,240,911,019 1,899,598,494 광고선전비 2,200,563,393 2,964,515,233 지급수수료 3,423,165,914 2,525,026,558 소모품비 3,534,278,016 1,397,866,982 기타의 경비 3,452,489,818 2,478,484,248 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 42,499,023,955 35,328,073,129 28. 금융손익 28-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 99,364,321 134,889,327 단기투자자산평가이익 9,561,337 10,568,290 단기투자자산처분이익 155,685 322,500 합 계 109,081,343 145,780,117 28-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 370,487,856 777,293,265 단기투자자산평가손실 - 4,726,027 단기투자자산처분손실 96,388,936 - 합 계 466,876,792 782,019,292 29. 투자손익당분기 및 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자비용: 지분법손실 - 5,517,241 투자손익 - (5,517,241) 30. 기타영업외수익 30-1 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 103,993,290 129,419,500 외환차익 54,417,379 20,243,273 외화환산이익 57,412,367 2,792,037 수입수수료 11,505,357 59,232,580 잡이익 32,024,304 2,314,046 합 계 259,352,697 214,001,436 30-2 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비 용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 38,281,504 23,391,745 외화환산손실 110,954,923 818,692 기부금 6,000,000 - 잡손실 422,507 4,684,712 합 계 155,658,934 28,895,149 31. 법인세비용 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세 부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 836,728,162 (100,923,810) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (564,203,473) (172,340,416) 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 법인세비용(수익) 272,524,689 (273,264,226) 32. 주당이익 주당이익은 지배기업의 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익은 다음과 같습니다. 32-1 기본주당이익 구 분 당분기 전분기 가.보통주당기순이익 321,312,884 (2,488,228,586) 나.가중평균유통보통주식수 8,278,359주 6,227,857주 다.기본주당이익[(가)/(나)] 39원 (400)원 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식적수 889,616,455 719,595,270 기초자기주식적수 (136,285,786) (159,088,140) 차감후적수 753,330,669 560,507,130 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 8,278,359주 6,227,857주 32-2 희석주당이익 구 분 당분기 전분기 가.지배기업소유주지분당기순이익 321,312,884 (2,488,228,586) 나.지배기업소유주지분희석화당기순이익 321,312,884 (2,488,228,586) 다.가중평균유통/잠재적보통주식수(*1) 8,278,359주 6,227,857주 라.희석주당이익 39원 (400)원 (*1) 가중평균유통 및 잠재적보통주식수 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 8,278,359주 6,227,857주 가중평균유통 및 잠재적보통주식수 8,278,359주 6,227,857주 33. 현금흐름표 33-1 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 33-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 698,429,254 381,796,075 선급금의 개발비 등 대체 515,390,870 459,496,090 장기차입금의 유동성 대체 1,659,090,000 2,734,050,000 유형자산의 미지급금 대체 28,748,000 34. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.34-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 34-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율: 단기차입금 10,759,903,853 12,504,030,302 장기차입금 - 16,660,000 변동이자율: 단기차입금 10,609,348,008 10,703,130,633 유동성장기차입금 7,294,680,000 8,219,670,000 장기차입금 16,178,770,000 17,829,530,000 합 계 44,842,701,861 49,273,020,935 당분기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당분기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 100bp 상승 100bp 하락 당기 세전이익 (340,827,980) 340,827,980 34-1-2 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 3,958,761 4,566,430,299 352,618 406,744,903 3,834,373 4,493,885,097 414,345 485,612,447 GBP 1,207,908 1,074,590,767 - - 1,512,309 1,277,235,824 - - CAD 3,440 5,704,784 - - 158,455 275,063,602 - - 합계 - 5,646,725,850 - 406,744,903 - 6,046,184,523 - 485,612,447 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 207,984,270 (207,984,270) 200,413,633 (200,413,633) GBP 285,239 (285,239) 13,753,180 (13,753,180) CAD 53,729,538 (53,729,538) 63,861,791 (63,861,791) 합계 261,999,047 (261,999,047) 278,028,604 (278,028,604) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 34-2 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 5,870,018천원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변경하는 경우 연결기업의 자본에 약 587,002천원의 효과가 발생합니다. 34-3 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 34-3-1 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 서울보증보험과 보증보험계약을 체결하고 있습니다.34-3-2 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.34-3-3 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 23,599,231,295 28,671,856,186 단기금융상품 2,250,671,501 892,234,086 단기대여금 2,214,679,872 1,517,571,594 단기매매증권 1,173,087,657 - 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 39,738,983,416 42,447,702,853 미수금 1,105,776,982 1,024,341,141 미수수익 175,149,351 149,508,846 보증금 2,461,226,853 2,457,058,853 장기금융상품 3,420,000,000 3,400,000,000 합 계 76,138,806,927 80,560,273,559 34-4 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년~7년 합계 매입채무및기타채무 17,997,477,049 159,963,290 18,157,440,339 단기차입금 21,369,251,861 - 21,369,251,861 유동성장기차입금 7,294,680,000 - 7,294,680,000 장기차입금 - 16,178,770,000 16,178,770,000 기타금융부채 - 1,035,058,356 1,035,058,356 합 계 46,661,408,910 17,373,791,646 64,035,200,556 (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년~7년 합계 매입채무및기타채무 19,901,900,533 149,963,290 20,051,863,823 단기차입금 23,207,160,935 - 23,207,160,935 유동성장기차입금 8,219,670,000 - 8,219,670,000 장기차입금 - 17,846,190,000 17,846,190,000 기타금융부채 - 1,035,058,356 1,035,058,356 합 계 51,328,731,468 19,031,211,646 70,359,943,114 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 34-5 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 총부채, 자기자본 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 68,557,988,656 74,329,726,908 자기자본 124,960,218,975 124,634,974,567 부채비율 54.86% 59.64% 35. 공정가치 서열체계 35-1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 기타금융자산(파생상품자산) 9,917,926 9,917,926 9,917,926 9,917,926 소계 9,917,926 9,917,926 9,917,926 9,917,926 대여금 및 수취채권 - 현금및현금성자산 23,599,231,295 23,599,231,295 28,671,856,186 28,671,856,186 - 매출채권및기타채권 36,869,590,592 36,869,590,592 39,220,120,520 39,220,120,520 - 기타금융자산(유동) 3,423,759,158 3,423,759,158 892,234,086 892,234,086 - 기타금융자산(비유동) 3,420,000,000 3,420,000,000 3,400,000,000 3,400,000,000 소계 67,312,581,045 67,312,581,045 72,184,210,792 72,184,210,792 매도가능금융자산 - 매도가능금융자산(비상장지분증권) 5,870,017,892 5,870,017,892 5,870,017,892 5,870,017,892 - 매도가능금융자산(채무증권) 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 소계 6,370,017,892 6,370,017,892 6,370,017,892 6,370,017,892 금융자산 합계 73,692,516,863 73,692,516,863 78,564,146,610 78,564,146,610 금융부채 - 기타금융부채(파생상품부채) 1,035,058,356 1,035,058,356 1,035,058,356 1,035,058,356 소계 1,035,058,356 1,035,058,356 1,035,058,356 1,035,058,356 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 18,157,440,339 18,157,440,339 20,051,863,823 20,051,863,823 - 단기차입금 21,369,251,861 21,369,251,861 23,207,160,935 23,207,160,935 - 유동성장기차입금 7,294,680,000 7,294,680,000 8,219,670,000 8,219,670,000 - 장기차입금 16,178,770,000 16,178,770,000 17,846,190,000 17,846,190,000 소계 63,000,142,200 63,000,142,200 69,324,884,758 69,324,884,758 금융부채 합계 64,035,200,556 64,035,200,556 70,359,943,114 70,359,943,114 35-2 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 35-3 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 기타금융자산(파생상품자산) - - 9,917,926 9,917,926 기타금융부채(파생상품부채) - - 1,035,058,356 1,035,058,356 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 예적금 등 - 23,599,231,295 - 23,599,231,295 매출채권및기타채권 - - 36,869,590,592 36,869,590,592 기타금융자산 - 단기금융상품 - 3,423,759,158 - 3,423,759,158 - 단기대여금 - - 2,214,679,872 2,214,679,872 - 장기금융상품 - 3,420,000,000 - 3,420,000,000 매도가능금융자산(비시장지분증권) - - 5,870,017,892 5,870,017,892 매도가능금융자산(채무증권) - - 500,000,000 500,000,000 단기차입금 - 21,369,251,861 - 21,369,251,861 유동성장기차입금 - 7,294,680,000 - 7,294,680,000 장기차입금 - 16,178,770,000 - 16,178,770,000 매입채무및기타채무 - - 18,157,440,339 18,157,440,339 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 기타금융자산(파생상품자산) - - 9,917,926 9,917,926 기타금융부채(파생상품부채) - - 1,035,058,356 1,035,058,356 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 예적금 등 - 28,671,856,186 - 28,671,856,186 매출채권및기타채권 - - 39,220,120,520 39,220,120,520 기타금융자산 - 단기금융상품 - 892,234,086 - 892,234,086 - 단기대여금 - - 1,517,571,594 1,517,571,594 - 장기금융상품 - 3,400,000,000 - 3,400,000,000 매도가능금융자산(비시장지분증권) - - 5,870,017,892 5,870,017,892 매도가능금융자산(채무증권) - - 500,000,000 500,000,000 단기차입금 - 23,207,160,935 - 23,207,160,935 유동성장기차입금 - 8,219,670,000 - 8,219,670,000 장기차입금 - 17,846,190,000 - 17,846,190,000 매입채무및기타채무 - - 20,051,863,823 20,051,863,823 수준1의 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 113,212,386,339 117,970,662,493 122,346,279,344 현금및현금성자산 21,126,762,728 26,700,425,304 17,228,940,820 당기손익인식금융자산 499,677,500 기타금융자산 3,173,087,657 200,000,000 640,000,000 매출채권및기타채권 42,056,307,940 43,716,196,034 67,096,460,844 기타자산 4,384,643,276 4,585,533,428 4,303,697,393 재고자산 42,471,584,738 42,768,507,727 32,577,502,787 비유동자산 75,120,605,757 74,790,749,731 72,419,917,198 종속기업및관계기업투자 5,149,860,880 5,149,860,880 5,349,539,326 기타금융자산 9,799,935,818 9,779,935,818 6,425,613,617 기타채권 2,581,453,894 2,558,322,113 1,530,643,853 유형자산 41,418,990,932 41,569,532,447 42,793,538,252 무형자산 12,074,140,474 12,201,078,187 13,062,302,359 이연법인세자산 4,096,223,759 3,532,020,286 3,258,279,791 자산총계 188,332,992,096 192,761,412,224 194,766,196,542 부채 유동부채 42,842,201,719 46,935,566,391 53,872,879,635 매입채무및기타채무 16,532,045,153 18,321,661,253 21,749,491,084 차입금 23,785,356,033 26,545,346,014 29,155,144,300 기타부채 719,818,377 1,002,570,960 1,090,317,266 충당부채 730,436,316 730,436,316 97,732,931 당기법인세부채 1,074,545,840 335,551,848 1,780,194,054 비유동부채 18,898,750,115 20,285,731,160 36,983,851,782 기타채무 159,963,290 149,963,290 112,753,700 차입금 16,170,440,000 17,829,530,000 23,965,890,000 전환사채 8,502,254,362 기타금융부채 1,035,058,356 1,035,058,356 2,379,797,267 퇴직급여부채 1,533,288,469 1,271,179,514 2,023,156,453 부채총계 61,740,951,834 67,221,297,551 90,856,731,417 자본 자본금 4,888,002,500 4,888,002,500 3,997,751,500 자본잉여금 57,145,807,545 57,145,807,545 39,536,175,464 기타자본 (20,068,497,120) (20,068,497,120) (22,206,207,120) 기타포괄손익누계액 431,013,364 431,013,364 이익잉여금 84,195,713,973 83,143,788,384 82,581,745,281 자본총계 126,592,040,262 125,540,114,673 103,909,465,125 자본과부채총계 188,332,992,096 192,761,412,224 194,766,196,542 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,954,315,065 41,954,315,065 32,864,109,175 32,864,109,175 150,192,162,509 158,132,062,215 매출원가 29,066,050,909 29,066,050,909 23,928,202,866 23,928,202,866 103,651,784,172 111,550,653,453 매출총이익 12,888,264,156 12,888,264,156 8,935,906,309 8,935,906,309 46,540,378,337 46,581,408,762 판매비와관리비 11,385,752,858 11,385,752,858 10,984,941,091 10,984,941,091 43,130,337,717 41,359,073,787 영업이익(손실) 1,502,511,298 1,502,511,298 (2,049,034,782) (2,049,034,782) 3,410,040,620 5,222,334,975 영업외손익 (178,061,020) (178,061,020) (414,571,628) (414,571,628) (2,312,199,226) (1,847,685,263) 금융수익 119,129,882 119,129,882 146,503,264 146,503,264 493,283,365 1,049,884,933 금융비용 (416,018,664) (416,018,664) (746,395,616) (746,395,616) (2,340,972,595) (3,091,423,806) 투자수익 2,250,000 1,205,181,811 투자비용 (1,069,967,003) (1,526,464,082) 기타수익 260,567,671 260,567,671 213,991,243 213,991,243 1,047,058,581 980,536,425 기타비용 (141,739,909) (141,739,909) (28,670,519) (28,670,519) (443,851,574) (465,400,544) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,324,450,278 1,324,450,278 (2,463,606,410) (2,463,606,410) 1,097,841,394 3,374,649,712 법인세비용 (272,524,689) (272,524,689) 273,264,226 273,264,226 480,997,457 1,772,993,618 당기순이익(손실) 1,051,925,589 1,051,925,589 (2,190,342,184) (2,190,342,184) 616,843,937 1,601,656,094 기타포괄손익 376,212,530 (154,289,911) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (54,800,834) (154,289,911) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (54,800,834) (154,289,911) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 431,013,364 매도가능금융자산 431,013,364 총포괄손익 1,051,925,589 1,051,925,589 (2,190,342,184) (2,190,342,184) 993,056,467 1,447,366,183 주당이익 기본주당이익(손실) 127 127 (352) (352) 88 257 희석주당이익(손실) 127 127 (352) (352) 86 257 자본변동표 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,997,751,500 39,536,175,464 (22,378,569,654) 81,134,379,098 102,289,736,408 당기순이익(손실) 1,601,656,094 1,601,656,094 기타포괄손익 확정급여의 재측정요소 (154,289,911) (154,289,911) 매도가능금융자산평가손익 총포괄손익 1,447,366,183 1,447,366,183 자기주식취득및처분 주식보상비용 172,362,534 172,362,534 주식선택권의 소멸 신주인수권행사 전환권의 행사 2014.12.31 (기말자본) 3,997,751,500 39,536,175,464 (22,206,207,120) 82,581,745,281 103,909,465,125 2015.01.01 (기초자본) 3,997,751,500 39,536,175,464 (22,206,207,120) 82,581,745,281 103,909,465,125 당기순이익(손실) 616,843,937 616,843,937 기타포괄손익 확정급여의 재측정요소 (54,800,834) (54,800,834) 매도가능금융자산평가손익 431,013,364 431,013,364 총포괄손익 431,013,364 562,043,103 993,056,467 자기주식취득및처분 868,325,283 3,618,000,000 4,486,325,283 주식보상비용 주식선택권의 소멸 1,480,290,000 (1,480,290,000) 신주인수권행사 223,588,500 5,076,353,304 5,299,941,804 전환권의 행사 666,662,500 10,184,663,494 10,851,325,994 2015.12.31 (기말자본) 4,888,002,500 57,145,807,545 (20,068,497,120) 431,013,364 83,143,788,384 125,540,114,673 2015.01.01 (기초자본) 3,997,751,500 39,536,175,464 (22,206,207,120) 82,581,745,281 103,909,465,125 당기순이익(손실) (2,190,342,184) (2,190,342,184) 기타포괄손익 확정급여의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 총포괄손익 (2,190,342,184) (2,190,342,184) 자기주식취득및처분 주식보상비용 주식선택권의 소멸 신주인수권행사 전환권의 행사 2015.03.31 (기말자본) 3,997,751,500 39,536,175,464 (22,206,207,120) 80,391,403,097 101,719,122,941 2016.01.01 (기초자본) 4,888,002,500 57,145,807,545 (20,068,497,120) 431,013,364 83,143,788,384 125,540,114,673 당기순이익(손실) 1,051,925,589 1,051,925,589 기타포괄손익 확정급여의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 총포괄손익 1,051,925,589 1,051,925,589 자기주식취득및처분 주식보상비용 주식선택권의 소멸 신주인수권행사 전환권의 행사 2016.03.31 (기말자본) 4,888,002,500 57,145,807,545 (20,068,497,120) 431,013,364 84,195,713,973 126,592,040,262 현금흐름표 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 3,657,779,861 (1,466,820,091) 16,437,292,094 8,779,216,353 당기순이익(손실) 1,051,925,589 (2,190,342,184) 616,843,937 1,601,656,094 비현금조정 5,123,600,497 1,823,967,340 12,206,821,123 16,219,241,844 퇴직급여 272,774,550 288,371,550 1,153,486,152 1,182,936,699 감가상각비 690,219,852 819,571,895 3,151,614,851 3,510,245,125 대손상각비 444,082,715 824,873,183 2,317,575,390 무형자산상각비 951,337,005 900,916,720 3,822,854,718 3,609,164,763 주식보상비용 172,362,534 충당부채전입 632,703,385 1,331,759 외화환산손실 103,673,916 818,692 49,819,260 46,455,169 외화환산이익 (57,412,367) (228,938,974) (21,500,104) 재고자산평가손실 2,149,511,355 (512,339,643) (727,112,004) 1,073,237,791 유형자산처분손실 2,942,716 11,435,000 유형자산처분이익 (1,308,671) (8,567) 유형자산손상차손 무형자산손상차손 129,482,817 180,191,523 관계기업투자처분이익 (2,250,000) (1,190,181,811) 관계기업투자손상차손 402,609,170 1,281,844,830 매도가능금융자산손상차손 55,825,000 매도가능금융자산처분손실 27,764,000 파생상품평가손실 639,593,833 188,794,252 이자수익 (109,412,860) (135,612,474) (291,648,967) (498,611,254) 이자비용 319,629,728 741,669,589 2,309,339,227 2,759,549,711 당기투자자산평가이익 (9,561,337) (10,568,290) (587,500) 당기투자자산처분이익 (155,685) (322,500) (201,634,398) (550,686,179) 당기투자자산평가손실 4,726,027 910,000 당기투자자산처분손실 96,388,936 31,633,368 사채상환손실 330,964,095 배당금수익 (15,000,000) 법인세비용 272,524,689 (273,264,226) 480,997,457 1,772,993,618 운전자본조정 (2,499,853,841) (400,136,482) 6,290,645,076 (7,408,914,343) 매출채권 1,992,172,001 2,656,870,528 23,003,652,398 3,931,372,250 기타채권 (90,517,608) 162,446,197 338,826,378 (1,749,855,199) 기타자산 (549,818,596) (2,113,541,405) (2,650,874,795) (2,296,830,335) 재고자산 (1,852,588,366) 1,000,642,568 (9,463,892,936) 4,053,068,662 매입채무 (1,533,404,045) (2,418,837,498) (3,948,525,042) (5,895,624,935) 기타채무 (172,279,049) 585,205,478 1,074,925,950 646,884,750 기타부채 (282,752,583) 31,948,420 (87,746,306) (4,912,361,980) 사외적립자산의 증가 (259,972,784) (1,729,709,809) (917,648,618) 퇴직금의 지급 (10,665,595) (44,897,986) (246,010,762) (267,918,938) 이자수취 72,344,366 79,726,893 99,442,967 288,699,075 법인세납부(환급) (90,236,750) (780,035,658) (2,776,461,009) (1,921,466,317) 투자활동현금흐름 (4,457,620,605) (8,622,287,861) (6,447,118,570) 2,125,864,240 당기손익인식금융자산의 감소 505,519,763 669,678,530 11,380,546,812 당기손익인식금융자산의 증가 (7,694,118,309) (1,619,677,500) 단기대여금의 감소 102,891,722 2,377,602,084 2,538,944,654 2,610,402,767 단기대여금의 증가 (800,000,000) (1,128,000,000) (2,558,516,632) (5,980,305,746) 기타금융자산의 감소 640,000,000 460,000,000 432,363,462 기타금융자산의 증가 (3,059,759,571) (2,210,245,790) (20,000,000) (480,611,117) 매도가능금융자산의 감소 23,300,000 597,236,000 60,000,000 매도가능금융자산의 취득 (1,536,000,000) (500,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 508,900,642 220,000,000 기타비유동금융자산의 증가 (20,000,000) (60,000,000) (748,900,642) (2,940,000,000) 보증금의 감소 25,141,000 908,881,327 113,000,000 보증금의 증가 (29,531,000) (350,000,000) (1,831,832,327) (621,580,000) 관계기업투자의 취득 (70,000,000) (2,482,064,880) (3,645,000,000) 관계기업투자의 처분 5,423,747,655 배당금수취 15,000,000 유형자산의 처분 27,450,790 515,000 유형자산의 취득 (475,367,273) (379,844,186) (2,202,064,333) (1,214,731,502) 무형자산의 처분 무형자산의 취득 (200,995,483) (276,501,423) (778,831,699) (1,127,805,591) 재무활동현금흐름 (4,747,665,947) (3,502,625,961) (518,388,151) (6,235,637,743) 단기차입금의 차입 10,658,836,351 18,548,811,779 18,409,213,830 73,450,453,721 단기차입금의 상환 (12,541,629,654) (20,264,220,985) (21,058,534,300) (75,752,525,113) 유동성장기차입금의 상환 (2,534,090,000) (1,437,500,000) (8,096,610,000) (3,625,000,000) 장기차입금의 차입 2,000,000,000 8,000,000,000 장기차입금의 상환 (375,000,000) 신주인권부사채의 상환 (16,003,170,000) 전환사채의 발행 9,899,900,000 신주인수권 행사 5,299,941,804 자기주식의 처분 4,486,325,283 이자지급 (330,782,644) (349,716,755) (1,558,724,768) (1,830,296,351) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,547,506,691) (13,591,733,913) 9,471,785,373 4,669,442,850 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,155,885) (3,077,754) (300,889) (1,301,736) 기초현금및현금성자산 26,700,425,304 17,228,940,820 17,228,940,820 12,560,799,706 기말현금및현금성자산 21,126,762,728 3,634,129,153 26,700,425,304 17,228,940,820 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요팅크웨어 주식회사(이하 "당사")는 1997년 3월 26일 설립되어 2006년 5월 19일자로 코스닥증권 시장에 상장되었습니다. 당사는 현재 자체 보유한 전자 지도 기반의 지도서비스, 차량용 블랙박스, 위치기반 빅데이터 기반의 모바일 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 60,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,888,003천원입니다.당사의 2015년 3월 31일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 유비벨록스㈜ 1,900,110 19.44 팅크웨어㈜ 자사주 1,497,646 15.32 KB자산운용 1,105,097 11.30 민영기 812,597 8.31 이흥복 127,758 1.31 팅크웨어㈜ 우리사주 665 0.01 기타 소액주주 4,332,132 44.31 합 계 9,776,005 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 관계기업 및 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3 중요한 회계정책 2-3-1 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-3-2 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 12, 23ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 37 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함)- 주석 37공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-3-3 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-4 유형자산유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 30년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와기구 2년 비품 5년 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-3-5 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-3-6 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 산업재산권 및 회원권산업재산권 및 소프트웨어는 5년의 기간동안 사용이 가능합니다. 한편, 회원권에 대해서는 반영구적인 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구분 상각방법 추정내용연수 개발비 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 5년 산업재산권 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 5년 소프트웨어 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 5년 기타의무형자산 회원권 상각대상 아님 비한정 2-3-7 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(제품, 재공품,원재료)에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고있습니다.2-3-8 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 영업권당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대한 손상차손은이후에 환입하지 않습니다.무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-3-9 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.2-3-10 금융상품: 최초 인식과 후속측정(1) 금융자산최초 인식과 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정됩니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분을 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서에 기타영업비용으로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 기타비용에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간 내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 당사가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 10(매출채권및기타채권), 주석 14(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다.당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초 인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 영업비용을 차감처리하고 있습니다. 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 금융부채최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다. 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-3-11 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-3-12 퇴직급여당사는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도에서 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-3-13 주식기준보상거래당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며, 전액 주식결제형입니다. 지분증권이 발행되고 기업이 그 대가로 수령한 재화나 용역의 일부 혹은 전부가 식별되지 않는 상황에서는, 제공받은 또는 제공받을 식별불가능한 재화나 용역은 주식기준보상의 공정가치와 이미 제공받은 또는 앞으로 제공받을 식별가능한 재화나 용역의 부여일의 공정가치와의 차이로 측정하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래의 경우, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 동 공정가치는 적정한 가격결정모델을 이용하여 결정되고 있습니다. 보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건이 성취되는 기간에 걸쳐인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 포괄손익계산서에 가감됩니다.당사는 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우, 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우, 취소일에 가득된 것으로 보아 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 경우, 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다. 2-3-14 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2-3-15 수익인식당사는 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.(3) 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 2-3-16 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (3) 판매세 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. 2-3-17 신주인수권부사채당사가 발행한 신주인수권부사채는 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 동 신주인수권부사채는 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있으며 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 교환권 및 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 교환 또는 신주인수권의 행사로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 2-3-18 계정재분류당사는 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부계정과목을 재분류하였으며 해당 사항은 기 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 2-4 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2010 - 2012 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 당사의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1108호 영업부문 이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ㆍ기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영 진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업 부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표 를 포함하여 공시하여야 함ㆍ부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 당사는 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적상 부문자산의 전체 자산으로의 조정이 보고되지 않으므로 전기와 당기에 해당 내역을 조정하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산 이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 당사에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 당사는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 당사와 관련이 없습니다. 2011-2013 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. ㆍ공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 됨 ㆍ동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 당사는 공동약정이 아니므로 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 당사는 과거연도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 위험관리(주석 36), 민감도 분석(주석 23, 36, 37)이 있습니다.3-1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 재무상태표일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 이연법인세자산 세무상결손금 및 세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다. 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.환류세제당사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보는 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기 적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정된 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경하고 있습니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동기준서의 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각이나 출자된 종속기업의 지배력 상실에대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의, 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서들은 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서들은 연결재무제표 작성 예외가, 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 모기업에 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 개정 기준들은 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 지원 용역을 제공하는 경우에만 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' ㆍ기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 영업부문정보당분기와 전분기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.5-1 영업부문에 대한 일반정보 당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산 제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. ㆍ제조사업부문: 지도 HW, 관련 엑세서리 및 블랙박스 등 ㆍ서비스사업부문: 통신형 위치기반서비스 등 5-2 영업부문의 재무현황 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제조사업부문 서비스사업부문 합 계 매출액 40,371,874,048 1,582,441,017 41,954,315,065 매출원가 (28,418,478,457) (647,572,452) (29,066,050,909) 매출총이익 11,953,395,591 934,868,565 12,888,264,156 판매비와관리비 (11,385,752,858) 영업이익 1,502,511,298 (단위: 원) 구 분 제조사업부문 서비스사업부문 합 계 매출액 32,712,406,345 151,702,830 32,864,109,175 매출원가 (23,792,413,065) (135,789,801) (23,928,202,866) 매출총이익 8,919,993,280 15,913,029 8,935,906,309 판매비와관리비 (10,984,941,091) 영업이익 (2,049,034,782) 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 21,126,762,728 26,700,425,304 7. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 예입처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 국민은행 - 300,000,000 대리점질권설정 보통예금 - 761,382 압류등강제집행 기타보증금 우리은행 2,000,000 2,000,000 당좌계좌보증금 기타보증금 기업은행 2,000,000 당좌계좌보증금 장기금융상품 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 타기관질권설정(*1) 합 계 2,702,000,000 3,002,761,382 (*1) 전기 중 (주)파워보이스의 지분을 매각하면서 매수자인 신한캐피탈(주)에 부여한 주식매도청구권과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.8. 기타금융자산 8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 2,000,000,000 3,420,000,000 200,000,000 3,400,000,000 단기매매증권 1,173,087,657 - - - 매도가능증권 . 6,370,017,892 - 6,370,017,892 파생상품자산(주1) - 9,917,926 - 9,917,926 합 계 3,173,087,657 9,799,935,818 200,000,000 9,779,935,818 (*1) 전기 중 당사는 관계기업인 (주)파워보이스의 지분을 매각하면서 매각 수량에 대한 주식매수청구권을 보유하는 동시에 매수자에게 주식매도청구권을 부여하였습니다. 당사의 동 권리에 대하여 이항모형을 사용하여 합리적으로 산정한 금액을 파생상품자산으로 계상하였습니다. 9. 매출채권및기타채권9-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 42,609,056,617 - 44,630,814,595 - 대손충당금 (8,292,832,137) - (7,848,749,422) - 미수금 1,323,240,947 - 1,232,723,339 - 단기대여금 6,356,094,414 - 5,658,986,136 - 미수수익 60,748,099 139,569,041 42,421,386 120,827,260 임차보증금 - 2,184,615,200 - 2,184,615,200 기타보증금 - 257,269,653 - 252,879,653 합 계 42,056,307,940 2,581,453,894 43,716,196,034 2,558,322,113 9-2 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 4,833,134,710 2,195,613,939 7,028,748,649 설정 2,887,588,854 (2,062,715,671) 824,873,183 제각 (4,872,410) - (4,872,410) 전기말 7,715,851,154 132,898,268 7,848,749,422 당기초 7,715,851,154 132,898,268 7,848,749,422 설정 402,389,428 41,693,287 444,082,715 당분기말 8,118,240,582 174,591,555 8,292,832,137 9-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 만기미도래 만기경과 미손상금액 합계 90일 미만 90 ~ 180일 180 ~ 365일 365일 초과 소계 당분기말 19,588,516,351 9,687,847,312 4,124,762,515 5,062,631,279 6,174,004,377 25,049,245,483 44,637,761,834 전기말 25,173,793,170 9,311,424,099 5,448,687,004 3,445,807,397 2,894,806,477 21,100,724,977 46,274,518,147 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 4,243,505,944 4,460,844,420 선급비용 141,137,332 124,689,008 합 계 4,384,643,276 4,585,533,428 1 1. 재고자산 보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제품 6,921,309,949 (569,092,920) 6,352,217,029 6,528,072,336 (280,346,887) 6,247,725,449 재공품 8,666,008,285 (841,210,986) 7,824,797,299 9,051,425,319 (680,582,320) 8,370,842,999 원재료 30,905,013,482 (2,610,607,648) 28,294,405,834 29,059,299,749 (910,470,992) 28,148,828,757 미착품 164,576 - 164,576 1,110,522 - 1,110,522 합 계 46,492,496,292 (4,020,911,554) 42,471,584,738 44,639,907,926 (1,871,400,199) 42,768,507,727 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 당기 중에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 2,149,511천원(전기: (-)717,112천원)이며, 재고자산폐기손실은 41,833천원(전기: 2,410,227천원)입니다.당사는 보고기간종료일 현재 동 재고자산에 대하여 생산물배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자 12-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 지분율(%) 소재국 결산월 취득가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 (주)엠아이웍스 100.00 한국 12월 2,980,000,000 2,980,000,000 2,735,546,000 2,735,546,000 팅크웨어모바일(주) 100.00 한국 12월 902,250,000 902,250,000 902,250,000 902,250,000 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. 50.00 캐나다 6월 110,532,130 110,532,130 110,532,130 110,532,130 Thinkware Systems USA, Inc. 100.00 미국 12월 110,680,000 110,680,000 110,680,000 110,680,000 소 계 4,103,462,130 4,103,462,130 3,859,008,130 3,859,008,130 관계기업 (주)비글 48.53 한국 12월 990,000,000 990,000,000 - - 유비벨록스(주) 1.40 한국 12월 1,290,852,750 1,290,852,750 1,290,852,750 1,290,852,750 소 계 2,280,852,750 2,280,852,750 1,290,852,750 1,290,852,750 합 계 6,384,314,880 6,384,314,880 5,149,860,880 5,149,860,880 12-2 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 손상 대체 기타 기말 종속기업 (주)엠아이웍스 2,735,546,000 - - - - - 2,735,546,000 팅크웨어모바일(주) 902,250,000 - - - - - 902,250,000 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. 110,532,130 - - - - - 110,532,130 Thinkware Systems USA, Inc. 110,680,000 - - - - - 110,680,000 소 계 3,859,008,130 - - - - - 3,859,008,130 관계기업 유비벨록스(주) 1,290,852,750 - - - - - 1,290,852,750 소 계 1,290,852,750 - - - - - 1,290,852,750 합 계 5,149,860,880 - - - - - 5,149,860,880 (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 손상 대체 기타(*4) 기말 종속기업 (주)엠아이웍스 2,735,546,000 - - - - - 2,735,546,000 팅크웨어모바일(주) - 900,000,000 - - - 2,250,000 902,250,000 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. - 110,532,130 - - - - 110,532,130 Thinkware Systems USA, Inc. - 110,680,000 - - - - 110,680,000 소 계 2,735,546,000 1,121,212,130 - - - 2,250,000 3,859,008,130 관계기업 (주)파워보이스 (*1) 1,711,434,156 70,000,000 - - (1,781,434,156) - - (주)비글 (*2) 402,609,170 - - (402,609,170) - - - (주)알파클라우드 (*3) 499,950,000 - - - (499,950,000) - - 유비벨록스(주) - 1,290,852,750 - - - - 1,290,852,750 소 계 2,613,993,326 1,360,852,750 - (402,609,170) (2,281,384,156) - 1,290,852,750 합 계 5,349,539,326 2,482,064,880 - (402,609,170) (2,281,384,156) 2,250,000 5,149,860,880 (*1) 전기 중 (주)파워보이스에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류 하였습니다.(*2) 당사는 종속기업 및 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 전기에 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정되었습니다. (*3) 전기 중 폐업으로 (주)알파클라우드에 대한 유의적인 영향력을 상실한 반면 계약상 투자 원금과 이자를 상환청구할 권리를 갖고 있음에 따라 관계기업투자를 제거하고 미수금으로 대체하였습니다.(*4) 전기 중 팅크웨어모바일(주)와 (주)몬도시스템즈의 합병으로 인해 팅크웨어모바일(주)의 주식을 추가로 취득하였으며 당사는 합병 대가로 받은 팅크웨어모바일(주) 주식의 공정가치와 장부금액('0')의 차이를 관계기업투자처분이익으로 계상하였습니다. 13. 매도가능금융자산13-1 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,370,017,892 3,125,002,500 취득 - 1,536,000,000 처분 - (625,000,000) 대체 - 1,781,434,156 평가손익 - 552,581,236 기말금액 6,370,017,892 6,370,017,892 13-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 회사명 당분기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 비상장주식 에스브이창업투자조합(*1) 100,000주 6.02 500,000,000 500,000,000 500,000,000 주식회사 씨에스티브이(*1) 100,000주 0.16 500,000,000 500,000,000 500,000,000 주식회사 제이티비씨(*1) 100,000주 0.12 500,000,000 500,000,000 500,000,000 주식회사 채널에이(*1) 100,000주 0.12 500,000,000 500,000,000 500,000,000 한국매일방송(*1) 66,667주 0.13 500,002,500 500,002,500 500,002,500 ㈜파워보이스(*1) 553,000주 18.08 1,781,434,156 2,334,015,392 2,334,015,392 애니젠(*1) 28,000주 - 1,036,000,000 1,036,000,000 1,036,000,000 합 계 5,317,436,656 5,870,017,892 5,870,017,892 (*1) 상기 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 13-3 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채무증권 에스브이파트너스 전환사채 500,000,000 500,000,000 합 계 500,000,000 500,000,000 14. 유형자산 14-1 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및 손상차손 감가상각비 대 체 당분기말 취득원가: 토지 15,547,533,092 - - - - 15,547,533,092 건물 25,498,587,411 - - - - 25,498,587,411 기계장치 3,860,101,821 - 58,083,500 3,918,185,321 차량운반구 105,417,250 - 105,417,250 공구와기구 9,192,492,886 17,300,000 - 93,600,000 9,303,392,886 비품 10,049,452,742 1,992,000 - 546,745,754 10,598,190,496 건설중인자산 288,840,000 614,366,754 - - (698,429,254) 204,777,500 소 계 64,542,425,202 633,658,754 - - - 65,176,083,956 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 건물 (3,192,217,839) - - (212,488,140) - (3,404,705,979) 기계장치 (3,674,998,240) - (24,450,506) (46,602,381) (3,746,051,127) 차량운반구 (84,077,487) - (1,621,566) - (85,699,053) 공구와기구 (8,412,565,491) - (220,334,908) (15,504,762) (8,648,405,161) 비품 (7,609,033,698) - (231,324,732) (31,873,274) (7,872,231,704) 소 계 (22,972,892,755) - - (690,219,852) (93,980,417) (23,757,093,024) 장부금액: 토지 15,547,533,092 - - - - 15,547,533,092 건물 22,306,369,572 - - (212,488,140) - 22,093,881,432 기계장치 185,103,581 - - (24,450,506) 11,481,119 172,134,194 차량운반구 21,339,763 - - (1,621,566) - 19,718,197 공구와기구 779,927,395 17,300,000 - (220,334,908) 78,095,238 654,987,725 비품 2,440,419,044 1,992,000 - (231,324,732) 514,872,480 2,725,958,792 건설중인자산 288,840,000 614,366,754 - - (698,429,254) 204,777,500 합 계 41,569,532,447 633,658,754 - (690,219,852) (93,980,417) 41,418,990,932 토지와 건물은 당사 장기차입금과 관련하여 담보 및 저당권이 설정되어 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 및자본적지출 처분 및손상차손 감가상각비 대체 전기말 취득원가: 토지 15,547,533,092 - - - - 15,547,533,092 건물 25,498,587,411 - - - - 25,498,587,411 기계장치 3,794,860,843 10,958,538 (5,861,863) - 60,144,303 3,860,101,821 차량운반구 91,613,250 13,804,000 - - - 105,417,250 공구와기구 9,439,614,473 91,510,000 (947,163,827) - 608,532,240 9,192,492,886 비품 9,496,185,268 262,149,713 (491,706,446) - 782,824,207 10,049,452,742 건설중인자산 162,069,120 1,578,271,630 - - (1,451,500,750) 288,840,000 소 계 64,030,463,457 1,956,693,881 (1,444,732,136) - - 64,542,425,202 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 건물 (2,342,265,279) - - (849,952,560) - (3,192,217,839) 기계장치 (3,498,614,415) - 2,438,505 (178,822,330) - (3,674,998,240) 차량운반구 (80,121,773) - - (3,955,714) - (84,077,487) 공구와기구 (8,317,308,974) - 947,099,827 (1,042,356,344) - (8,412,565,491) 비품 (6,998,614,764) - 466,108,969 (1,076,527,903) - (7,609,033,698) 소 계 (21,236,925,205) - 1,415,647,301 (3,151,614,851) - (22,972,892,755) 장부금액: 토지 15,547,533,092 - - - - 15,547,533,092 건물 23,156,322,132 - - (849,952,560) - 22,306,369,572 기계장치 296,246,428 10,958,538 (3,423,358) (178,822,330) 60,144,303 185,103,581 차량운반구 11,491,477 13,804,000 - (3,955,714) - 21,339,763 공구와기구 1,122,305,499 91,510,000 (64,000) (1,042,356,344) 608,532,240 779,927,395 비품 2,497,570,504 262,149,713 (25,597,477) (1,076,527,903) 782,824,207 2,440,419,044 건설중인자산 162,069,120 1,578,271,630 - - (1,451,500,750) 288,840,000 합 계 42,793,538,252 1,956,693,881 (29,084,835) (3,151,614,851) - 41,569,532,447 14-2 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 15. 무형자산15-1 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가 상각 기타증감액(*1) 당분기말 취득원가: 개발비 36,681,886,550 309,008,422 - 30,324,866 37,021,219,838 산업재산권 2,710,011,290 - 89,611,463 2,799,622,753 소프트웨어 1,577,949,361 - 1,577,949,361 회원권 4,944,085,460 - 4,944,085,460 기타의무형자산 8,692,432,652 - 395,454,541 9,087,887,193 영업권 927,756,619 - 927,756,619 소 계 55,534,121,932 309,008,422 - 515,390,870 56,358,521,224 상각 및 손상차손누계액: 개발비 (31,538,771,558) - (564,421,775) (32,103,193,333) 산업재산권 (2,136,664,330) - (70,593,338) (2,207,257,668) 소프트웨어 (689,320,662) - (78,897,471) (768,218,133) 회원권 (2,400,546,706) - (2,400,546,706) 기타의무형자산 (6,567,740,489) - (237,424,421) (6,805,164,910) 영업권 - - - 소 계 (43,333,043,745) - (951,337,005) - (44,284,380,750) 장부금액: 개발비 5,143,114,992 309,008,422 (564,421,775) 30,324,866 4,918,026,505 산업재산권 573,346,960 - (70,593,338) 89,611,463 592,365,085 소프트웨어 888,628,699 - (78,897,471) - 809,731,228 회원권 2,543,538,754 - - - 2,543,538,754 기타의무형자산 2,124,692,163 - (237,424,421) 395,454,541 2,282,722,283 영업권 927,756,619 - - - 927,756,619 합 계 12,201,078,187 309,008,422 (951,337,005) 515,390,870 12,074,140,474 (*1) 기타증감은 선급금 대체액과 손상차손으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증가 상각 기타증감액(*1) 전기말 취득원가: 개발비 35,687,463,467 773,331,699 - 221,091,384 36,681,886,550 산업재산권 2,495,499,639 - - 214,511,651 2,710,011,290 소프트웨어 1,013,948,914 5,500,000 - 558,500,447 1,577,949,361 회원권 4,944,085,460 - - - 4,944,085,460 기타의무형자산 7,374,254,470 258,000,000 - 1,060,178,182 8,692,432,652 영업권 927,756,619 - - - 927,756,619 소 계 52,443,008,569 1,036,831,699 - 2,054,281,664 55,534,121,932 상각 및 손상차손누계액: 개발비 (29,077,859,609) - (2,331,429,132) (129,482,817) (31,538,771,558) 산업재산권 (1,816,954,641) - (319,709,689) - (2,136,664,330) 소프트웨어 (413,739,178) - (275,581,484) - (689,320,662) 회원권 (2,400,546,706) - - - (2,400,546,706) 기타의무형자산 (5,671,606,076) - (896,134,413) - (6,567,740,489) 영업권 - - - - - 소 계 (39,380,706,210) - (3,822,854,718) (129,482,817) (43,333,043,745) 장부금액: 개발비 6,609,603,858 773,331,699 (2,331,429,132) 91,608,567 5,143,114,992 산업재산권 678,544,998 - (319,709,689) 214,511,651 573,346,960 소프트웨어 600,209,736 5,500,000 (275,581,484) 558,500,447 888,628,699 회원권 2,543,538,754 - - - 2,543,538,754 기타의무형자산 1,702,648,394 258,000,000 (896,134,413) 1,060,178,182 2,124,692,163 영업권 927,756,619 - - - 927,756,619 합 계 13,062,302,359 1,036,831,699 (3,822,854,718) 1,924,798,847 12,201,078,187 (*1) 기타증감은 선급금 대체액과 손상차손으로 구성되어 있습니다. 15-2 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 503,382,934 605,766,504 판매비와관리비 198,690,250 379,489,814 합 계 702,073,184 985,256,318 15-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,953,721,882 - 13,494,409,562 - 미지급금 3,440,802,199 - 3,639,818,305 - 미지급비용 1,137,521,072 - 1,187,433,386 - 장기임대보증금 - 159,963,290 - 149,963,290 합 계 16,532,045,153 159,963,290 18,321,661,253 149,963,290 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채(*1) - 1,035,058,356 - 1,035,058,356 합 계 - 1,035,058,356 - 1,035,058,356 (*1) 전기 중 당사는 당사의 관계기업인 (주)파워보이스의 지분을 매각하면서 매각 수량에 대한 주식매수청구권을 보유하는 동시에 매수자에게 주식매도청구권을 부여하였습니다. 당사의 동 의무에 대하여 이항모형을 사용하여 합리적으로 산정한 금액을 파생상품부채로 계상하였습니다. 18. 차입금 및 사채 18-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 당기말연이자율(%) 차입금액 상환방법 당기말 전기말 운전자금대출 국민은행 3.31~3.50 2,426,244,963 3,167,716,644 만기 일시상환 신한은행 3.37 3,000,000,000 3,000,000,000 기업구매자금대출 신한은행 3.08~3.12 1,140,490,000 1,362,350,000 L/C 국민은행 - 66,946,252 42,341,428 신한은행 Libor + 1.3 85,314,818 163,147,964 일반자금대출 기업은행 4.21 2,005,000,000 2,873,429,978 KEB 하나은행(*1) 3.60 1,800,000,000 1,800,000,000 산업은행(*1) 3.01 3,000,000,000 3,000,000,000 농협(*1) 3.72 3,000,000,000 3,000,000,000 합 계 16,523,996,033 18,408,986,014 (*) 당분기말 현재 당사의 상기 대출에 대하여 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하였습니다. 18-2 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차 입 처 당분기말연이자율(%) 차 입 금 액 만기일 상환방법 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행(*1) 2.28 18,181,800,000 19,090,890,000 2021-02-28 30개월거치원금3개월균등상환 일반대출 국민은행 2.50 - 625,000,000 2016-03-15 12개월거치 원금3개월균등상환 3.57 2,000,000,000 2,000,000,000 2020-06-05 기업은행(*1) 3.00 2,500,000,000 3,125,000,000 2017-03-15 농협 3.34 750,000,000 1,125,000,000 2016-07-25 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) (7,261,360,000) (8,136,360,000) 차감 계 16,170,440,000 17,829,530,000 (*1) 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 23,540,000,000원). 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 613,223,102 904,595,550 예수금 106,595,275 97,975,410 합 계 719,818,377 1,002,570,960 20. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당사는 2012년 8월 24일에 시설자금 조달 목적으로 신주인수권부사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.ㆍ이자율 : 액면이자율 0%, 보장수익율 3.25%ㆍ원금상환방법 : 만기일시상환ㆍ행사청구기간 : 2013년 8월 24일 ~ 2017년 7월 24일ㆍ행사가액(*1) : ￦11,852/주ㆍ행사가능주식수 : 1,256,609주ㆍ조기상환청구권(*2) : 2014년 6월 25일부터 가능(*1) 신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 하며 발행 당시의 행사가격은 16,931원입니다. 한편, 당기 중 신주인수권의 행사로 총 447,177주가 발행되었으며 잔여 행사가능주식수는 818,432주입니다.(*2) 2014년 조기상환청구권이 행사되어 전액 상환하였습니다. 21. 충당부채당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 반품(*1) 판매보증(*2) 합계 기초 523,036,941 207,399,375 730,436,316 전입액 - 기말 523,036,941 207,399,375 730,436,316 (*1) 당사는 당기 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거의 반품률과 당기 원가율을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.22. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*1) 5,313,770,963 5,094,886,502 사외적립자산의 공정가치 (3,780,482,494) (3,823,706,988) 퇴직급여부채 금액 1,533,288,469 1,271,179,514 (*1) 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금을 차감한 후의 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 국민연금전환금은 2,372,073원입니다. 23. 우발채무 및 약정사항23-1 당 보고기간종료일 현재 당사를 피고로 하는 소송 등 1건(소송가액: 227,218,627원) 및 당사가 원고인 손해배상 청구소송 등 2건(소송가액 : 3,536,849,910원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 23-2 당 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 24. 자본금과 자본잉여금24-1 보고기간종료일 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수(보통주) 9,776,005 9,776,005 자본금(보통주자본금) 4,888,002,500 4,888,002,500 24-2 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24-3 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,327,925,120 52,327,925,120 기타자본잉여금 2,611,004,222 2,611,004,222 자기주식처분이익 2,025,329,704 2,025,329,704 신주인수권대가 181,548,499 181,548,499 합 계 57,145,807,545 57,145,807,545 24-4 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (20,068,497,120) (20,068,497,120) 합 계 (20,068,497,120) (20,068,497,120) (*1) 당분기말 현재 보유중인 자기주식 1,497,646주는 장래 당사 주식의 가격 안정 등을 위하여 사용될 예정입니다. 24-5 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 328,284,272 328,284,272 임의적립금 연구및인력개발준비금 11,895,482,334 11,895,482,334 미처분이익잉여금 71,971,947,367 70,920,021,778 합 계 84,195,713,973 83,143,788,384 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위하여만 사용할 수 있습니다. 24-6 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 431,013,364 431,013,364 25. 특수관계자거래25-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 25-1-1 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 주주 당사에 대한 지분율(%) 당분기말 전기말 유비벨록스㈜ 19.44 19.44 25-1-2 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 (주)엠아이웍스 (주)엠아이웍스 지분율 100.00 팅크웨어모바일(주) - 지분율 100.00 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. - 지분율 50.00 Thinkware Systems USA, Inc. - 지분율 100.00 관계기업 (주)비글 (주)비글 지분율 48.53 기타 특수관계자 UBIVELOX International Pte. Ltd. UBIVELOX International Pte. Ltd. 유비벨록스(주)의 종속기업 라임아이주식회사 라임아이주식회사 유비벨록스(주)의 종속기업 (주)유비벨록스모바일 (주)유비벨록스모바일 유비벨록스(주)의 종속기업 유비벨록스테크놀로지(주) - 유비벨록스(주)의 종속기업 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd. Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd. 유비벨록스(주)의 종속기업 25-2 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 25-2-1 특수관계자와의 거래내용 (단위: 원) 특수관계자 매출 등 이자수익 등 원재료 매입 유,무형자산 취득 기타비용 (주)엠아이웍스 12,600,000 12,041,916 - - 928,490,233 팅크웨어모바일㈜ 258,499,169 - 44,325,000 - - MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. 85,921,855 - - - - Thinkware Systems USA, Inc. 142,655,972 - - - - 유비벨록스(주) - - - - - 합 계 499,676,996 12,041,916 44,325,000 - 928,490,233 (주)엠아이웍스 - 1,701,369 - 237,500,001 (주)파워보이스 - - - 150,000,000 (주)몬도시스템즈 3,900,000 50,150,624 157,600,000 (10,104,724) 유비벨록스(주) 4,200,000 - - - 합 계 8,100,000 51,851,993 157,600,000 - 377,395,277 25-2-2 특수관계자와의 채권, 채무 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 (주)엠아이웍스 1,086,168,672 700,000,000 - - 팅크웨어모바일㈜ 441,348,509 3,443,046,336 14,399,244 - MONDO SYSTEM TECH-NOLOGY CANADA INC. 1,032,622,472 - - - Thinkware Systems USA, Inc. 4,353,933,219 - - - 유비벨록스(주) 10,428,900 - - - 합 계 6,924,501,772 4,143,046,336 14,399,244 - (주)엠아이웍스 1,084,040,999 700,000,000 11,000 - 팅크웨어모바일㈜ 163,993,802 3,443,046,336 18,719,675 - MONDO SYSTEM TECH-NOLOGY CANADA INC. 200,673,401 - - - Thinkware Systems USA, Inc. 4,282,051,488 - - - 유비벨록스(주) 10,428,900 - - - 합 계 5,741,188,590 4,143,046,336 18,730,675 - 25-3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 - - - - 합 계 - - 종속기업 (주)엠아이웍스 600,000,000 - 팅크웨어모바일(주) 1,817,980,574 2,350,000,000 합 계 2,417,980,574 2,350,000,000 25-4 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은자 보증일 보증금액 보증내용 (주)엠아이웍스 2013.06.27 1,440,000,000 차입금에 대한 지급보증 2014.04.23 33,396,636 팅크웨어모바일㈜ 2013.08.07 1,000,000,000 합 계 2,473,396,636 25-5 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여(퇴직급여 포함) 210,410,948원(전분기: 186,186,345원)이며 주식보상비용은 없습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사로 구성되어 있습니다. 26. 매출 및 매출원가26-1 당분기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 40,042,944,048 32,538,823,468 기타매출 1,911,371,017 325,285,707 합 계 41,954,315,065 32,864,109,175 26-2 당분기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 28,418,478,457 23,792,413,065 기타매출원가 647,572,452 135,789,801 합 계 29,066,050,909 23,928,202,866 27. 영업이익27-1 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,655,099,369 3,234,879,880 퇴직급여 266,302,985 269,426,489 복리후생비 524,641,205 524,366,525 합 계 4,446,043,559 4,028,672,894 27-2 감가상각비 및 무형자산상각비당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 690,219,852 819,571,895 무형자산상각비 951,337,005 900,916,720 합 계 1,641,556,857 1,720,488,615 27-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,084,201,671 2,904,610,002 퇴직급여 224,507,072 243,749,275 복리후생비 472,916,806 497,767,625 통신비 264,009,927 250,880,953 광고선전비 1,766,312,112 2,959,015,233 지급수수료 2,905,980,651 1,943,189,960 지급임차료 323,832,485 234,655,506 건물관리비 110,758,814 105,176,976 경상개발비 198,690,250 379,489,814 소모품비 99,508,940 130,468,810 감가상각비 368,159,185 369,031,899 대손상각비 444,082,715 - 무형자산상각비 145,006,365 197,155,127 기타판매비와관리비 977,785,865 769,749,911 합 계 11,385,752,858 10,984,941,091 27-4 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 441,554,120 574,061,770 원재료 사용액 21,977,276,160 19,299,550,389 종업원급여 4,446,043,559 4,028,672,894 감가상각비 및 무형자산상각비 1,641,556,857 1,720,488,615 광고선전비 1,766,312,112 2,964,515,233 지급수수료 3,822,610,331 2,557,308,513 소모품비 3,508,363,065 1,397,055,169 기타의 경비 2,848,087,563 2,371,491,374 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 40,451,803,767 34,913,143,957 28. 금융손익 28 -1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 109,412,860 135,612,474 당기손익인식금융자산평가이익 9,561,337 10,568,290 당기손익인식금융자산처분이익 155,685 322,500 합 계 119,129,882 146,503,264 28-2 당 분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 319,629,728 741,669,589 당기손익인식금융자산평가손실 - 4,726,027 당기손익인식금융자산처분손실 96,388,936 - 사채상환손실 - - 합 계 416,018,664 746,395,616 29. 투자손익당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 없습니다. 30. 기타영업외손익30-1 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 123,583,290 129,419,500 외환차익 53,947,417 20,243,273 외화환산이익 57,412,367 2,792,037 수입수수료 13,605,357 59,232,580 잡이익 12,019,240 2,303,853 합 계 260,567,671 213,991,243 30-2 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 37,815,986 23,391,745 외화환산손실 103,673,916 818,692 잡손실 250,007 4,460,082 합 계 141,739,909 28,670,519 31. 법인세당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세 부담액 836,728,162 (100,923,810) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (564,203,473) (172,340,416) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 272,524,689 (273,264,226) 32. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익은 다음과 같습니다. 32-1 기본주당이익 구 분 당분기 전분기 가.보통주당기순이익 1,051,925,589 (2,190,342,184) 나.가중평균유통보통주식수(*1) 8,278,359 6,227,857 다.기본주당이익[(가)/(나)] 127원 (352)원 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초유통보통주식적수 889,616,455주 719,595,270주 기초자기주식적수 (136,285,786) (159,088,140) 차감후적수 753,330,669 560,507,130 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 8,278,359주 6,227,857주 32-2 희석주당이익 구 분 당분기 전분기 가.보통주당기순이익 1,051,925,589 (2,190,342,184) 나.보통주희석화당기순이익 1,051,925,589 (2,190,342,184) 다.가중평균유통/잠재적보통주식수(*1) 8,278,359주 6,227,857주 라.희석주당이익 127원 (352)원 (*1) 가중평균유통 및 잠재적보통주식수 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 8,278,359주 6,227,857주 가중평균유통 및 잠재적보통주식수 8,278,359주 6,227,857주 33. 현금흐름표33-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 33-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 698,429,254 381,796,075 선급금의 개발비 등 대체 515,390,870 459,496,090 장기차입금의 유동성 대체 1,659,090,000 2,534,090,000 유형자산의 미지급금 대체 28,748,000 34. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.34-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 34-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율: 단기차입금 10,371,734,963 4,441,269,370 변동이자율: 단기차입금 6,152,261,070 13,967,716,644 유동성장기차입금 7,261,360,000 8,136,360,000 장기차입금 16,170,440,000 17,829,530,000 합계 39,955,796,033 44,374,876,014 당분기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당1분기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (295,840,611) 295,840,611 34-1-2 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 3,958,761 4,566,430,299 352,618 406,744,903 3,834,373 4,493,885,097 414,345 485,612,447 GBP 3,440 5,704,784 158,455 275,063,602 - - CAD 1,207,908 1,074,590,767 1,512,309 1,277,235,824 - - 합 계 5,646,725,850 406,744,903 6,046,184,523 485,612,447 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당1분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 207,984,270 (207,984,270) 200,413,633 (200,413,633) GBP 285,239 (285,239) 13,753,180 (13,753,180) CAD 53,729,538 (53,729,538) 63,861,791 (63,861,791) 합 계 261,999,047 (261,999,047) 278,028,604 (278,028,604) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 34-2 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 5,870,018천원입니다. 가치평가시 고려된 이익이 10% 변경하는 경우 당사의 자본에 약 587,002천원(법인세 효과 차감 전)의 효과가 발생합니다.34-3 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 34-3-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 서울보증보험과 보증보험계약을 체결하고 있습니다.34-3-2 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 34-3-3 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 21,126,762,728 26,700,425,304 단기금융상품 2,000,000,000 200,000,000 단기대여금 6,356,094,414 5,658,986,136 단기매매증권 1,173,087,657 - 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 42,609,056,617 44,630,814,595 미수금 1,323,240,947 1,232,723,339 미수수익 200,317,140 163,248,646 보증금 2,441,884,853 2,437,494,853 장기금융상품 3,420,000,000 3,400,000,000 합 계 80,650,444,356 84,423,692,873 34-4 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 원) 구분 1년이내 1년~7년 합 계 매입채무및기타채무 16,532,045,153 159,963,290 16,692,008,443 단기차입금 16,523,996,033 - 16,523,996,033 유동성장기차입금 7,261,360,000 - 7,261,360,000 장기차입금 - 16,170,440,000 16,170,440,000 기타금융부채 - 1,035,058,356 1,035,058,356 합 계 40,317,401,186 17,365,461,646 57,682,862,832 (단위: 원) 구분 1년이내 1년~7년 합 계 매입채무및기타채무 18,321,661,253 149,963,290 18,471,624,543 단기차입금 18,408,986,014 - 18,408,986,014 유동성장기차입금 8,136,360,000 - 8,136,360,000 장기차입금 - 17,829,530,000 17,829,530,000 기타금융부채 - 1,035,058,356 1,035,058,356 합 계 44,867,007,267 19,014,551,646 63,881,558,913 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.34-5 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 총부채, 자기자본 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 61,740,951,834 67,221,297,551 자기자본 126,592,040,262 125,540,114,673 부채비율 48.77% 53.55% 35. 공정가치 서열체계 35-1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 기타금융자산(파생상품자산) 9,917,926 9,917,926 9,917,926 9,917,926 소 계 9,917,926 9,917,926 9,917,926 9,917,926 대여금 및 수취채권 - 현금및현금성자산 21,126,762,728 21,126,762,728 26,700,425,304 26,700,425,304 - 매출채권및기타채권 44,637,761,834 44,637,761,834 46,274,518,147 46,274,518,147 - 기타금융자산(유동) 3,173,087,657 3,173,087,657 200,000,000 200,000,000 - 기타금융자산(비유동) 3,420,000,000 3,420,000,000 3,400,000,000 3,400,000,000 소 계 72,357,612,219 72,357,612,219 76,574,943,451 76,574,943,451 매도가능금융자산 - 매도가능금융자산(비상장지분증권) 5,870,017,892 5,870,017,892 5,870,017,892 5,870,017,892 - 매도가능금융자산(채무증권) 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 소 계 6,370,017,892 6,370,017,892 6,370,017,892 6,370,017,892 금융자산 합계 78,737,548,037 78,737,548,037 82,954,879,269 82,954,879,269 금융부채 - 기타금융부채(파생상품부채) 1,035,058,356 1,035,058,356 1,035,058,356 1,035,058,356 소 계 1,035,058,356 1,035,058,356 1,035,058,356 1,035,058,356 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 16,692,008,443 16,692,008,443 18,471,624,543 18,471,624,543 - 단기차입금 16,523,996,033 16,523,996,033 18,408,986,014 18,408,986,014 - 유동성장기차입금 7,261,360,000 7,261,360,000 8,136,360,000 8,136,360,000 - 장기차입금 16,170,440,000 16,170,440,000 17,829,530,000 17,829,530,000 소 계 56,647,804,476 56,647,804,476 62,846,500,557 62,846,500,557 금융부채 합계 57,682,862,832 57,682,862,832 63,881,558,913 63,881,558,913 35-2 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정 가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 35-3 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 기타금융자산(파생상품자산) - - 9,917,926 9,917,926 기타금융부채(파생상품부채) - - 1,035,058,356 1,035,058,356 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 예적금 등 - 21,126,762,728 - 21,126,762,728 매출채권및기타채권 - - 44,637,761,834 44,637,761,834 기타금융자산 - 단기금융상품 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 - 단기매매증권 1,173,087,657 1,173,087,657 - 장기금융상품 - 3,420,000,000 - 3,420,000,000 매도가능금융자산(비시장지분증권) - - 5,870,017,892 5,870,017,892 매도가능금융자산(채무증권) - - 500,000,000 500,000,000 단기차입금 - 16,523,996,033 - 16,523,996,033 유동성장기차입금 - 7,261,360,000 - 7,261,360,000 장기차입금 - 16,170,440,000 - 16,170,440,000 매입채무및기타채무 - - 16,692,008,443 16,692,008,443 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 기타금융자산(파생상품자산) - - 9,917,926 기타금융부채(파생상품부채) - - 1,035,058,356 전환권대가 - - - 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 예적금 등 - 26,700,425,304 26,700,425,304 매출채권및기타채권 - - 46,274,518,147 기타금융자산 - 단기금융상품 - 200,000,000 200,000,000 - 장기금융상품 - 3,400,000,000 3,400,000,000 매도가능금융자산(비시장지분증권) - - 5,870,017,892 매도가능금융자산(채무증권) - - 500,000,000 단기차입금 - 18,408,986,014 18,408,986,014 유동성장기차입금 - 8,136,360,000 8,136,360,000 장기차입금 - 17,829,530,000 17,829,530,000 매입채무및기타채무 - - 18,471,624,543 수준1의 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 1분기 매출채권 38,872,493 8,826,226 22.7% 합 계 38,872,493 8,826,226 22.7% 제 19 기 매출채권 42,447,703 8,376,063 19.7% 합 계 42,447,703 8,376,063 19.7% 제 18 기 매출채권 67,717,265 7,169,871 10.6% 합 계 67,717,265 7,169,871 10.6% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제20기 1분기 제 19 기 제 18 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,376,063 7,169,871 5,904,454 2. 연결범위 변동 386,191 - 3. 순대손처리액(①－②±③) (4,872) (1,052,159) ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (4,872) (1,052,158) 4. 대손상각비 계상(환입)액 450,163 824,873 2,317,575 5. 기말 대손충당금 잔액합계 8,826,226 8,376,063 7,169,871 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 90일 미만 90~180일 180~365일 365일 초과 계 금액 17,112,818 9,102,205 2,783,669 2,506,670 5,364,228 36,869,591 구성비율 46.4% 24.7% 7.6% 6.8% 14.5% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제20기 1분기 제 19 기 제 18 기 비고 블랙박스 등 제품 7,752,153 7,872,575 6,149,827 - 원재료 28,294,406 28,148,829 21,503,671 - 재공품 등 7,824,962 8,371,954 4,924,004 - 합계 43,871,521 44,393,358 32,577,502 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 22.7% 22.2% 16.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 2.7회 3.2회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 - 당사는 2016년 3월 31일 기준으로 재고실사를 2016년 4월 1일 실시하였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당사의 재고실사는 외부감사인의 입회없이 자체적으로 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없습니다.4. 기타사항 - 당사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 다. 공정가치평가 절차요약※ 해당 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 35. 공정가치 서열체계 항목을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 팅크웨어(주) 회사채 사모 2012.08.24 15,000 - - 2017.08.24 상환 - 팅크웨어(주) 회사채 사모 2014.08.07 10,000 - - 2019.08.07 상환 - 합 계 - - - 25,000 - - - - - 주1) 2012년 8월 24일에 발행된 제 1회 무보증사모분리형 신주인수권부사채는 채권자의 조기 상환 청구에 따라 2014년 8월 25일에 사채 발행액 15,000백만원(100%) 전액 상환되었으며, 신주인수권(warrant)은 분리형으로서 유효합니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 및 충족여부 등> (작성기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 20 기 1 분기(당기) 한영회계법인 - - 제 19 기(전기) 한영회계법인 적정 지적사항 없음 제 18 기(전전기) 한영회계법인 적정 지적사항 없음 주1) 제20기 1분기는 외부감사인의 감사를 수행하지 않았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 20 기 1 분기 (당기) 한영회계법인 별도/연결재무제표 감사, 반기검토, 내부회계관리제도 검토, 재고실사 89백만원 - 제 19 기(전기) 한영회계법인 별도/연결재무제표 감사, 반기검토, 내부회계관리제도 검토, 재고실사 83백만원 975시간 제 18 기(전전기) 한영회계법인 별도/연결재무제표 감사, 반기검토, 내부회계관리제도 검토, 재고실사 81백만원 1,141시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 1분기(당기) - - - - - 제19기(전기) 2015.08.31 - 내부회계관리제도 개선자문 용역- 합병 회계 및 세무 용역 2015.08.31-2015.12.31 95백만원 - 제18기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 내 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 5명의 사내이사, 2인의 사외이사로 구성되어 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등 (2016.01.01~2016. 03.31 ) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 하규수(출석률: 80.0 % ) 김도현 (출석률: 80.0 % ) 찬 반 여 부 1 2016.01.05 (주)파워보이스 금전대여의 건 가결 불참 불참 2 2016.01.08 지점 명칭 및 소재지 변경의 건 가결 찬성 찬성 3 2016.03.11 제19기(2015회계연도) 결산 보고의 건 가결 찬성 찬성 4 2016.03.11 제19기(2015회계연도) 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 5 2016.03.18 제19기(2015회계연도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계의 경우 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '가. 임원의 현황'을 참조하시길 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이에 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제 47조에 감사에 대한 내용을 규정하고있으며, 동 내용은 기 공시된 정관을 참조하시기 바랍니다. 다. 감 사의 주요 활동 내용 (2016.01.01~2016.03.31) 회차 개최일자 의안내용 참석여부 가결여부 1 2016.01.05 (주)파워보이스 금전대여의 건 참석 가결 2 2016.01.08 지점 명칭 및 소재지 변경의 건 참석 가결 3 2016.03.11 제19기(2015회계연도) 결산 보고의 건 참석 가결 4 2016.03.11 제19기(2015회계연도) 정기주주총회 소집의 건 참석 가결 5 2016.03.18 제19기(2015회계연도) 재무제표 승인의 건 참석 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제 내지 전자투표제를 채택하고 있지 아니하며, 보고서작성기준일 현재 공시대상 기간 동안 당사를 상대로 한 소수주주의 주주권 행사 사실이 없습니다. 주주의 의결권 행사와 관련된 보다 자세한 사항은 첨부 공시된 『정관』을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유비벨록스(주) 최대주주 보통주 1,900,110 19.44 1,900,110 19.44 - 이흥복 임원 보통주 127,758 1.31 127,758 1.31 - 강정규 임원 보통주 0 0.00 0 0.00 - 이준표 임원 보통주 3,000 0.03 3,000 0.03 - 성득영 임원 보통주 17,092 0.17 17,092 0.17 - 계 보통주 2,047,960 20.95 2,047,960 20.95 - 우선주 - - - - - 경력> (1) 최대주주 및 그 지분율 (2016.03.31 기준)- 당사 최대주주는 유비벨록스(주)이며, 그 지분(율)은 1,900,110주(19.44%)로서 특 수관계인을 포함하여 2,047,960주(20.95%)입니다. (2) 최대주주의 대표자 (2016.03.31 기준) 성 명 직 위 (상근여부) 출생연도 주요경력 이 흥 복 대표이사(상근) 1974년 서울대학교 전기컴퓨터공학부 석사('01)유비벨록스(주) 대표이사('00-現)팅크웨어(주) 대표이사('12-現) (3) 재무현황 (단위 : 백만원) 과 목 2016년 1분기 2015년 기말 자산총계 126,232 119,703 Ⅰ. 유동자산 40,790 37,835 Ⅱ. 비유동자산 85,442 81,869 부채총계 47,272 53,510 Ⅰ. 유동부채 36,500 42,730 Ⅱ. 비유동부채 10,772 10,780 자본총계 78,960 66,193 지배기업소유지분 76,587 65,959 Ⅰ. 자본금 3,558 3,245 Ⅱ. 자본잉여금 46,775 36,911 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 336 326 Ⅳ. 기타자본항목 (1,022) (1,062) Ⅴ. 이익잉여금 26,940 26,540 비지배지분 2,373 234 부채와 자본총계 126,232 119,703 2016.01.01~2016.03.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 22,577 81,877 영업이익(손실) 397 (908) 연결당기순이익(손실) 362 (5,339) 지배기업의소유주지분 399 (5,338) 비지배지분 (37) (1) 기본주당순이익(원)(손실) 57 (882) 희석주당순이익(원)(손실) 57 (882) 주1) 연결재무제표 기준 (4) 사업현황 당사 최대주주인 유비벨록스(주)는 2000년 9월 1일 설립되었으며, 2010년 6월 18일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 스마트카드 및 모바일 플랫폼 솔루션 등 입니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.11.25 (주)유비벨록스 1,296,003 16.29 - 주1) 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 기준입니다. 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유비벨록스(주) 1,900,110 19.4 최대주주 KB자산운용 1,105,097 11.3 금융기관 민영기 812,597 8.3 개인 우리사주조합 665 0.0 - 주1) 상기 5% 이상 주주는 결산일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유한 주주입니다.주2) KB자산운용의 주식 소유 현황은 2016년 1월 20일 공시된 『임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서』기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,839 99.8 3,969,236 40.6 - 주1) 상기 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식 소유자 입니다.주2) 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주 를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6.중소기업창원지원법이나 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 관련 투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우 7.회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 배정하는 경우 8.회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 하는 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 9.주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 10. 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 제 15조(주주명부의 폐쇄)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경의 정지와 기준일 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 8종류 (일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주) 명의개서 대리인 KB 국민은행 증권대행부 (Tel : 2073-8114) : 서울시 영등포구 여의도동 국제금융로 8길 26 주주의 특전 없음 공고게재신문 전자공고 또는 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간의 주가(종가기준) 및 거래량은 다음과 같습니다. ( 단위 : 원, 주) 종류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 주가 최고 17,350 16,350 14,300 13,150 13,250 12,000 최저 13,500 14,100 10,700 10,300 10,200 10,500 평균 15,232 14,865 12,108 11,752 11,935 11,218 거래량 최고(일) 546,664 335,168 326,618 768,489 287,380 186,841 최저(일) 78,816 25,424 19,881 34,797 41,062 35,588 월간 5,180,796 2,039,900 1,658,872 4,010,337 1,779,230 2,125,000 ※ 출처 : 한국거래소(www.krx.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이흥복 남 1974.02 대표이사 등기임원 상근 전사 경영전반 총괄 (前)GⅢ 소프트 대표이사(現)유비벨록스(주)/팅크웨어(주) 대표이사 127,758 - 총 4년3개월 2018.03.24 성득영 남 1966.12 전무이사 등기임원 상근 내비개발 관련 업무 팅크웨어(주) 내비게이션 연구소 연구소장 17,092 - 총 16년 2018.03.24 김대현 남 1969.02 전무이사 등기임원 상근 사업부문 관련 업무 팅크웨어(주) 사업부문장 - - 총 16년4개월 2018.03.24 강정규 남 1972.01 전무이사 등기임원 상근 경영관리 관련 업무 팅크웨어(주) 경영전략실 실장유비벨록스(주) 경영전략부 이사 - - 총 12년8개월 2018.03.24 이준표 남 1975.09 전무이사 등기임원 상근 단말기개발 관련 업무 유비벨록스(주) 상무이사 3,000 - 총 4년3개월 2018.03.24 하규수 남 1965.12 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영 전반에대한 업무 증권감독원(現금융감독원)조사역(現)호서대학교 교수 - - 총 4년3개월 2018.03.24 김도현 남 1970.09 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영 전반에 대한 업무 기초기술연구회 기획평가위원(現)국민대학교 교수 - - 총 4년1개월 2018.03.24 주환조 남 1972.07 감사 등기임원 상근 회계와 업무 전반에대한 감사 회계법인이촌/SV파트너스(現)진일회계법인 - - 총 1년 2018.03.24 나. 직원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 팅크웨어 남 317 - 3 - 320 4년7개월 3,478 11 - 팅크웨어 여 67 - 2 - 69 3년8개월 572 8 - 합 계 384 - 5 - 389 4년5개월 4,050 10 - 주1) 급여총액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급 명세서의 근로소득을 기준으로 산출하였습니다.(근로소득공제 반영前)주2) 상기 직원 수는 사내등기임원(5명) 제외 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 2,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 197 39 - 사외이사 2 9 5 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 3 3 - 계 8 209 26 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 이사/감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당 사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1) 기업집단의 명칭 : 유 비 벨록스(주) 2) 소속회사 명칭 : 당사 외 UBIVELOX International Pte. Ltd., Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd, 라임아이(주), 유비벨록스테크놀로지(주), (주)유비벨록스 모바일 (주)엠아이웍스, 팅크웨어모바일(주), (주)비글 Thinkware Systems USA Inc., Mondo System Technology Canada Inc. 3) 계통도(기업집단의 지분투자현황) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 팅크웨어(주) 1,900,110 19.4 상장사 UBIVELOX International Pte. Ltd. 600,000 100.0 비상장사 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd - 100.0 비상장사 라임아이(주) 582,066 83.7 비상장사 유비벨록스테크놀러지(주) 50,000 50.0 비상장사 (주)유비벨록스모바일 127,000 42.3 비상장사 (주)엠아이웍스 2,687,000 100.0 비상장사(팅크웨어(주)종속회사) 팅크웨어모바일(주) 180,450 99.5 비상장사(팅크웨어(주)종속회사) Thinkware Systems USA Inc. 1,000,000 100.0 비상장사(팅크웨어(주)종속회사) Mondo System Technology Canada Inc. 50 50.0 비상장사(팅크웨어(주)종속회사) (주)비글 66,000 48.5 비상장사(팅크웨어(주)관계사) 4) 회사와 계열사간의 임원 겸직 현황 임원명 겸임 비고 이흥복 팅크웨어(주) 대표이사유비벨록스(주) 대표이사 - 강정규 (주)엠아이웍스 감사(주)비글 감사 - 나. 타법인출 자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에스브이창업투자조합(現에스브이인베스트먼트) (비상장) 2009.03.27 단순투자 500 100 6.0 500 - - - 100 6.0 500 24,123 24 (주)씨에스티브이(現(주)조선방송) (비상장) 2011.01.26 단순투자 500 100 0.2 500 - - - 100 0.2 500 - - (주)제이티비씨 (비상장) 2011.02.16 단순투자 500 100 0.1 500 - - - 100 0.1 500 - - (주)채널에이 (비상장) 2011.02.23 단순투자 500 100 0.1 500 - - - 100 0.1 500 - - (주)한국매일방송 (비상장) 2011.03.08 단순투자 500 67 0.1 500 - - - 67 0.1 500 - - 에스브이파트너스 (비상장) 2014.12.01 단순투자 500 - - 500 - - - - - 500 - - 애니젠(주) 2015.12.31 단순투자 1,036 28 0.6 1,036 - - - 28 0.6 1,036 10,499 -2,574 유비벨록스(주) 2015.12.31 단순투자 1,291 88 1.4 1,291 - - - 88 1.4 1,291 119,703 -5,339 (주)파워보이스 2012.11.26 단순투자 2,300 553 18.1 2,334 - - - 553 18.1 2,334 9,404 153 (주)비글 2012.12.03 사업 전문화 990 66 48.5 - - - - 66 48.5 - 505 -334 (주)엠아이웍스 2013.01.02 사업 전문화 2,980 2,687 100.0 2,980 - - - 2,687 100.0 2,980 5,259 472 Thinkware Systems USA, Inc 2015.04.16 사업 전문화 111 1,000 100.0 111 - - - 1,000 100.0 111 4,441 43 MONDO SYSTEMTECHNOLOGY CANADA INC. 2015.04.30 사업 전문화 111 - 50.0 111 - - - - 50.0 111 1,186 16 팅크웨어모바일(주) 2015.05.20 사업 전문화 902 180 95.5 902 - - - 180 95.5 902 8,723 -319 합 계 5,069 - 11,765 - - - 5,069 - 11,765 - - 주1) 재무현황이 미기재된 투자회사들은 최근 사업년도의 재무현황을 수취하기가 어려워 해당 기재를 생략하였습니다.주2) 상기 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음. 2. 대주주등과의 영업양수도- 해당사항 없음. 3. 대주주등과의 영업거래- 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 구 분 금액 비고 임직원 등 단기대여금 2,215 - 합계 2,215 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황- 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 19 기정기주주총회(2016.03.28) 제1호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제2호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건※ 제19기 (2015.01.01~2015.12.31) 재무제표는 외부감사인 의견 적정 및 감사의 동의 하에 2016년 3월 18일 이사회 결의로 승인되어 주주총회 보고 사항으로 진행됨. 전 의안 원안대로 가결 - 제 18 기정기주주총회(2015.03.25) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 이흥복 사내이사 재선임의 건제2-2호 의안 : 성득영 사내이사 재선임의 건제2-3호 의안 : 김대현 사내이사 재선임의 건제2-4호 의안 : 강정규 사내이사 재선임의 건제2-5호 의안 : 이준표 사내이사 재선임의 건제2-6호 의안 : 하규수 사외이사 재선임의 건제2-7호 의안 : 김도현 사외이사 재선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 - 감사 1인 선임(주환조)제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건※ 제18기 (2014.01.01~2014.12.31) 재무제표는 외부감사인 의견 적정 및 감사의 동의 하에 2015년 3월 17일 이사회 결의로 승인되어 주주총회 보고 사항으로 진행됨. 전 의안 원안대로 가결 - 제 17 기정기주주총회(2014.03.20) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건 - 감사 1인 선임(박을용)제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건※ 제17기 (2013.01.01~2013.12.31) 재무제표는 외부감사인 의견 적정 및 감사의 동의 하에 2014년 3월 10일 이사회 결의로 승인되어 주주총회 보고 사항으로 진행됨. 전 의안 원안대로 가결 - 제 16 기정기주주총회(2013.03.27) 제1호 의안 : 제16기(2012.01.01~2012.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 전 의안 원안대로 가결 - 제 15 기정기주주총회(2012.03.27) 제1호 의안 : 제15기(2011.01.01~2011.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경(안) 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임 승인의 건 1) 제3-1호 의안 : 강정규 사내이사의 신규선임의 건 2) 제3-2호 의안 : 김대현 사내이사의 신규선임의 건 3) 제3-3호 의안 : 성득영 사내이사의 신규선임의 건 4) 제3-4호 의안 : 김도현 사외이사의 신규선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 전 의안 원안대로 가결 - 임시주주총회(2012.01.10) 제1호 의안 : 이사선임의 건 1) 제1-1호 의안 : 이흥복 사내이사의 신규선임의 건 2) 제1-2호 의안 : 이병갑 사내이사의 신규선임의 건 3) 제1-3호 의안 : 이준표 사내이사의 신규선임의 건 4) 제1-4호 의안 : 하규수 사외이사의 신규선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건 - 감사 1인 선임(박을용) 전 의안 원안대로 가결 - 3. 채무보증내역- 연결재무제표 및 재무제표의 주석 23. 우발채무 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채발행 2012.08.24 15,000 시설자금 10,000운영자금 5,000 시설자금 10,000운영자금 5,000 - 전환사채발행 2014.08.07 10,000 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 주1) 신주인수권부사채는 채권자의 조기 상환 청구에 따라 2014년 8월 25일에 사채 발행액 15,000백만원(100%)이 전액 상환되었으며, 신주인수권(warrant)은 분리형으로서 유효합니다. 주2) 전환사채는 2015년 8월 10일에 보통주 666,659주, 2015년 8월 11일에 보통주 666,666주, 총 1,333,325주로 전액 전환되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.