팅크웨어 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 (1) 블랙박스

최근 교통사고 예방을 위해 정부 및 지자체를 중심으로 차량용 블랙박스의 보급이 확대되어가는 추세입니다. 주요 지자체에서는 사업용 차량에 대한 보조금 지급을 통해 블랙박스 설치를 유도하고 있으며, 상용차에 대한 블랙박스 설치가 의무화 됨에 따라 블랙박스 제조업체의 수혜가 예상됩니다. 특히, 작년 하반기부터 대형 버스 및 화물차에 대한 차선이탈경보(LDWS) 및 전방추돌경보(FCWS) 장치 의무 장착이 시행되며 기존 차량의 경우 장치 장착 시 보조금 지원, 보험료 할인 등의 인센티브가 적용되고 있습니다. 또한, 운전자 부주의로 인한 교통사고 증가 추세에 따라 앞차출발알림(FVSA), 도심형전방추돌경보(uFCWS) 등 첨단운전자보조시스템(ADAS) 기능이 탑재된 블랙박스 제품에 대한 수요가 급증할 것으로 예상됩니다.

(2) 지도플랫폼

지도는 2D 전자지도에서 3D 전자지도, 위성지도, 그리고 더 나아가 증강현실(AR, Augmented Reality) 기술이 접목된 첨단 지도로 진화되고 있으며, 현재는 스마트 디바이스와 접목되면서 시장이 점차 다변화되고 있습니다. 지도를 활용한 모바일 서비 스는 통신망이나 GPS 등을 통해 얻은 사용자의 위치 정보를 바탕으로 다양한 콘텐츠를 제공하는 서비스입니다. 사용자는 모바일 기기를 통해 현재 위치한 장소를 기반으로 각종 교통, 날씨, 상점, 편의시설 등 다양한 정보를 실시간으로 얻을수 있습니다. 최 근 스마트폰 등 통신 디바이스가 증대함에 따라 온/오프라인 고객 니즈를 유기적으로 통합한 O2O(Online t o Offline) 등 관련 서 비스가 활성화되고 있 으며, 국내 O2O시장의 경우 300조원 규모 이상으로 예상되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황

당사는 2010년 5월 아이나비 내비게이션과 연동하는 '아이나비Black' 출시를 시작으로 동 사업에 진출했습니다. 당사는 높은 브랜드 인지도, 업계 최대 규모의 A/S망 및 온/오프라인 유 통망 보유 등의 경쟁력을 기반으로 시장을 선도하고 있으며 , 블랙박스 매출은 2010년 27억원에서 2017년 1,456억원 을 기록하며 성장세를 보이고 있습니다. 최근에는 주차 중 충격시 촬영된 스틸컷 전송, 실시간 차량 위치 확인 등 협대역 사물인터넷 통신망을 활용한 아이나비 커넥티드 솔루션과 첨단운전자보조시스템(ADAS) 등 국내 최초 신기술이 적용된 플래그십 제품 '아이나비 퀀텀2', '아이나비 QXD1500'를 출시 했습니다. 해외 수출은 북미 '베스트바이(BestBuy), '아마존(Amazon)', 월마트(Walmart) 등 대형 유통사 및 일본 폭스바겐(Volkswagen)향, 덴소세일즈(Denso Sales)향 제품 등 완성차/렌터카 에 B2C/B2B 공급 확대가 본격화되면서 연간 매출이 급성장하고 있습니다. 당사는 설립 이후 다년간의 연구 개발을 통해 지도 플랫폼 및 솔루션 사업을 고도화 해 왔으며, 국내 최초로 전국 800만동의 항공 모델링 데이터와 300만장의 항공사진을 접목한 실사 항공 3D 지도를 출시했습니다. 증강현실(AR), 첨단운전자보조시스템(ADAS) 등 최첨단 영상처리기술을 독자 개발했으며, 20년간 구축한 위치기반 빅데이터를 기반으로 플랫폼 사업자로서의 영역을 확대 해나가고 있습니다. 현재 당사의 지도플랫폼과 실시간 교통정보 데이터를 기반으로 KT/LG유플러스의 통합 모바일 내비게이션 '원내비(OneNavi)' 서 비스를 운영하고 있으며, 최근에는 한국도로공사 국가교통정보센터 운영ㆍ관리 사업자로 선정되었습니다. 국내 최고 수준의 위치 정보 데이터를 기반으로 통 신사 및 완성차 업체 등과 연계하여 IoT(사물인터넷), O2O(사용자 맞춤형 위치기반서비스) 관련 시 장 진출을 확대해 나가고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl (2) 시장점유율 국내의 경우 공식적인 조사기관을 통한 시장점유율은 없으나, 온/오프라인 판매채널을 통한 당사 추정으로는 당사가 업계 내 우위를 점하고 있습니다. (3) 조직도 조직도(2018.06.30 기준).jpg 조직도(2018.06.30 기준) 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 블랙박스 제품 블랙박스 차량용 블랙박스 - 국내향 : 아이나비 QUANTUM 2, QXD1500, B 1 00 등- 해외향 : F800 PRO, F770, F200 등 66,892,165(73.2%) 지도플랫폼 제품 내비게이션 매립형 및 거치형 제품 - 증강현실(AR) 및 첨단운전자보조시스템(ADAS) : 아이나비X3, 아이나비 X1 - 셋톱형 : 아이나비X3 CUBE, 아이나비 X1 CUBE- 화물차 전용 : 아이나비 MXF Truck 9,982,598(10.9%) SW Map S/W S/W 및 콘텐츠 - 아이나비 Extreme AIR 3D 등 2,417,745(2.6%) 서비스 모바일 이용자의 현재 위치와 연관된 정보를제공하는 위치기반 서비스 - KT 및 LG유플러스 통합 모바일 내비게이션 : 원내비(OneNavi)- 친구찾기, T-자녀안심 등 3,341,795(3.7%) 기타 제품 및서비스 차량용액세서리 헤드업디스플레이, 베이비캠 등 - 헤드업디스플레이(HUD), 베이비캠(Baby Cam), 틴팅필름 (Kalt Win), 보조배터리(i-Volt), 공기청정기(Blue Vent) 등 8,729,806(9.6%) 합계 91,364,110(100.0%) 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 :천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고(주요매입처) 제조부문 원재료 블랙박스 등 블랙박스 제품 등 43,288,723(82.7%) (주)바른전자 외 메모리 Digital Map 저장 매체 9,052,895(17.3%) 합계 52,341,618(100.0%) - ※ 당사와 주요 매입처간의 특수한 관계는 없음. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 22 기 반기 제 21 기 제 20 기 메모리 12,900 13,173 11,878 내비게이션 91,062 93,227 91,653 블랙박스 60,862 59,628 42,502 ※ 산출기준= 총평균법(총 매입액/매입수량)※ 각 품목별 구성이 다양하여 주력 원재료 품목만 산출하여 산정함. 4. 생산 및 설비 당사는 제품 조립생산을 위한 공정은 외주를 주고 있으며, 품질검사를 위한 설비는 당사가 소유하고 있습니다. 가. 설비의 현황 (단위 :백만원 ) 재산의 내용 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 건물(광명테크노파크) 광명시 1,876 - (822) (30) 1,024 물류/생산 토지(광명테크노파크) 광명시 1,344 - (594) - 750 시설장치(광명테크노파크) 광명시 6 - - (1) 5 시설장치(충주메가폴리스) 충주시 639 66 - (66) 639 토지(충주메가폴리스) 충주시 5,620 - - - 5,620 건물(충주메가폴리스) 충주시 14,399 - - (242) 14,157 건물(충주숙소) 충주시 1,359 323 (44) (26) 1,612 토지(충주숙소) 충주시 179 51 - - 230 합계 25,422 440 (1,460) (364) 24,038 - 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 천원, 천달러) 사업부문 매출유형 품 목 제 22 기 반기 제 21 기 제 20 기 블랙박스 제품 블랙박스 수 출 9,280,170($8,273.31) 17,370,475($16,212.87) 12,370,601($10,236.33) 내 수 57,611,995 128,321,693 113,907,164 합 계 66,892,165 145,692,169 126,277,765 지도플랫폼 제품 내비게이션 수 출 - 636($0.00) - 내 수 9,982,598 29,411,036 35,178,569 합 계 9,982,598 29,411,672 35,178,569 SW Map S/W 수 출 - - - 내 수 2,417,745 4,564,565 5,235,179 합 계 2,417,745 4,564,565 5,235,179 서비스 모바일 수 출 - - - 내 수 3,341,795 4,538,920 5,383,567 합 계 3,341,795 4,538,920 5,383,567 기타 제품및서비스 차량용액세서리 수 출 - - - 내 수 8,729,806 13,713,268 12,963,634 합 계 8,729,806 13,713,268 12,963,634 합 계 수 출 9,280,170 17,371,111 12,370,601 내 수 82,083,940 180,549,482 172,668,113 합 계 91,364,110 197,920,594 185,038,714 주1) 제 21기(전기) 및 제20기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로와 방법, 전략, 주요 매출처 등 ( 1) 제품 또는 서비스의 판매 경로 매출유형 구분 판매경로 매출비중(%) 제품 내수 유통 당사→대리점→소비자 83.5 특판 당사→ 벤더→ 홈쇼핑→소비자당사→ 거래처→소비자 대형마트 당사→(벤더)→대형마트→소비자 온라인 자사쇼핑몰→소비자당사→제휴쇼핑몰→소비자 수출 당사→Distributor→소비자 10.2 서비스 및S/W 내수 당사→통신사업자→소비자당사→거래처→소비자당사→소비자 6.3 수출 당사→거래처 - 합 계 100.0 (2) 판매방법 및 조건 판매경로 대금회수조건 비고 대리점, 대형마트, B2B 30 ~ 60 일 현금 - 홈쇼핑 30 ~ 60 일 현금 - 온라인쇼핑몰 7 ~ 45 일 현금 - (3) 판매전략 구분 판매전략 블랙박스 - 높은 브랜드 인지도, 다양한 유통채널을 통한 손쉬운 구매/장착 및 안정적인 A/S 제공 등으로 지속적인 판매 공급- 북미, 아시아, 유럽 등 해외 수출 시장 확대 지도플랫폼 - 시장지배력, 유통경쟁력, 영업역량 강화 및 마케팅 효율성 극대화- 첨단 기술이 접목된 제품 라인업을 통한 시장 선도- 스마트디바이스 및 자동차 제조사에 지도/솔루션 공급 확대- 통신사, SNS 및 소셜커머스 제휴를 통한 서비스 공급- 지도 및 LBS 플랫폼 기반 신규 S/W 사업 본격 확대 (4) 주요매출처 구분 주요매출처 유통 - 공식대리점 등 140여개점 특판 - 롯데렌탈(주) 등 60여개사 대형마트 - (주)다멕쓰텍 등 4개사 홈쇼핑/온라인쇼핑몰 - (주)씨제이오쇼핑 등 10여개사 6. 수주상황 당사의 국내 제품 매출의 대부분은 대리점, 대형마트, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등의 마케팅 채널을 통해 불특정 다수를 대상으로 B2C 형태의 매출 형태를 띄고 있으며, 일부 B2B의 경우 개별주문서에 의하여 수시로 발주됩니다. 한편, 해외 수출건의 경우 일부는 수주계약 형태로 이루어 지고 있으나, 제22기 반기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 고객의 요구를 먼저 파악하고 동 업계 내 미래를 선도하는 기술을 지속적으로 창출하여 국내 시장을 선도해 나가고 있습니다. 이를 위해 혁신적인 제품을 준비하고 있으며, 그 위상을 더욱 굳건히 하기 위해 원천기술을 확보하여 시장을 선도해 나가는데에 최선을 다하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 내비부문 내 정보통신연구소를 두고 있으며, 추가로 단말부문 내 단말기연구소를 두고 있습니다. 조직 구조는 'Ⅱ. 사업의 내용' 내 조직도를 참조하시기 바랍니다. 다. 연구개발비용(최근 3년 기준) (단위 : 천원) 과 목 제 22 기 반기 제 21 기 제 20 기 비 고 연구개발비용 계 4,078,911 8,147,096 6,857,490 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.5% 4.1% 3.7% - 라. 연구개발실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 주요 제품 및 서비스 아이나비 Map - Extreme 3D 지도 및 Extreme Air 3D를 통한 실사에 가까운 지도 상품화 - 지도데이터 3D 위성 듀얼맵내비게이션 S/W - V4.0 : Extreme Air 3D 실사지도 제공, Extreme AR 뷰 적용, 지하주차장 주행모드 제공, 안내간소화 적용, TLink 서비스, 추천 검색 기능 적용, 통신 및 교통 정보 관련 서비스 확대, 경로 안내 등에 대한 편의성 강화, USB를 통한 테더링 기능 제공 (Android 및iOS폰), ONE STORE 지원, 스마트폰과 내비게이션 간 미러링 기능 제공 (Android 및iOS 지원), AVM(Around View Monitoring System) 지원, BSD(Blind Spot Detection)지원 - 아이나비 V4.0 아이나비 TLink서비스 개발 - 480만 교통정보 링크 적용을 통한 실시간 교통정보 시스템- OTA를 통한 무선 업데이트 지원 - 아이나비TLink 아이나비 AR 및아이나비 ADAS서비스 개발 - 아이나비 AR(증강현실) 전용 카메라를 통해 내비게이션 화면에서 실제 영상과 아이나비 안내 기능을 결합한 서비스를 개발하여 단말기에 적용- AR카메라를 통해 전방 영상을 분석하여 차선이탈경보, 앞차출발알림, 신호등변경알림, 전방 추돌 경보,차로변경 예보에 대한 안내 및 운전보조 시스템으로서의 기능을 개발하여 단말기에 적용- 보행자 인식 경고, 저속 전방 추돌 경고 기능 적용 - 아이나비 Extreme AR- 아이나비 Extreme ADAS 아이나비 DriveX서비스 개발 - OBDII 전용 동글을 차량에 연결하여, 내비게이션 단말에서 OBDII 정보를 수신하여 차량 의 상태 및 주행 정보를 확인 할 수 있는 기능을 제공- 주요 내용으로 순간연비, 평균연비, 냉각수, 배터리, 연료분사량 및 Fuel cut, 미션오일 온도, 통계 및 설정 정보 제공, 연료 잔량 부족 시 알림 기능, DPF(Diesel Particle Filter) 기능을 추가하여 포집율, 상태, 온도 정보를 제공 - 아이나비DriveX PNDs - PND 환경에서도 간편한 설치가 가능한 무선 방식 OBDII 적용- 매립전용에서만 사용 가능했던 AR(증강현실) ADAS(첨단운전자지원시스템) 전용 7" PND 개발- 매립도 동시에 만족시킬 수 있도록 컨트롤박스 포트 적용한 대화면 8" PND 개발- 화물차 전용 길안내를 위한 전용 탐색옵션 개발(좁은 길, U턴, 높이제한,회전 안내 등 화물차만을 위한기능 추가) - 3D : KP800, KP850S, KP850- Extreme 3D : X1 Dash, LS300, LS300T, LS500T, LB300- AR 전용 PND : X1 Dash- 8" PND : M100, MX, M300, LS300, LS300T, MXF, M500 매립전용내비게이션 - AR 전용 카메라를 연동한 AR 지도 뷰 신규 기능 및 ADAS 기능 개발 및 적용- AR(증강현실), ADAS(지능형운전지원시스템) 및 항공 3D 지도, DriveX(OBD2연동)가 Full로 지원되는 최고 사양 매립형 내비게이션 X1 및 보급형 모델 X100 출시- 지상파 고화질의 HD DMB (1280*720) 가 지원되는 X1 PLUS 출시- AVM(Around View Monitoring System)을 주차편의 및 주행편의 기능 지원 - BSD(Blind Spot Detection)를 통한 후측방 사각지대 감지 경고 기능 지원- 스마트폰과 내비게이션 연동을 통한 미러링 기능 제공- 스마트폰과 내비게이션간 USB를 연결하여 USB테더링 기능 제공- 네이버 앱 스토어(ONE STORE 포함) 기본 탑재를 통한 서비스 적용 - Extreme Air 3D, AR(증강현실), ADAS(첨단운전자보조시스템) 탑재 제품 : X1, X1 CUBE, X3, X1 PLUS, X3 - 셋톱박스형 : X1 CUBE, CUBE HD, X3 CUBE 블랙박스 - 통신 기반 CONNECTED 서비스 적용을 통해 NB-IoT 망연동으로 주차 중 충격 감지 알림, 배터리 잔량, 블랙박스 전원 원격 제어, 주차 위치 확인 등에 대한 기능을 전용 스마트폰 APP을 통해 사용자에게 제공 - Vision BSD(Blind Spot Detection) 기능 제공을 통해, 별도의 BSD 센서가 없이도 블랙박스의 영상만으로 후측방 사각지대의 차량, 사람, 사물 등에 대한 위험요소를 감지하여 경고하는 기능을 제공 - 세계 최초 전/후방 2채널 QHD 영상 화질의 플래티넘 블랙박스 상품 출시 - Sony Exmor R STARVIS Ambarella 플랫폼을 적용하여 저조도 환경에서 밝고 선명한 화질인 "울트라 나이트 비전" 기술을 적용 - 미세한 충격과 소리를 감지하는 G-Sound Technology 기반 지능형 충격 감지 녹화(SID) 및 후측방 사각지대를 센서로 감지하여 위험 경고를 안내하는 BSD(Blind Spot Detection) 기능 제공 - 온라인/대형마트 후속 라인업으로 Full HD 보다 더 높은 2K(2048*1080) 해상도 지원 및 DriveX(OBD-II 연동서비스), 안전운전 보조기능(규정속도 안내, 차선이탈알림, 앞차출발 알림, 전방추돌경고, 도심형 전방추돌경고 등)을 탑재한 상품 출시- 전방 SHD(Super HD, 2304*1296) 지원 및 포맷 프리 2.0 기술(별도 변환없이 PC나 스마트폰에서 영상 바로 확인)등 보급형 라인업 상품에도 부가 기능 확대 - 해외향 라인업 확대하여 저가/중가/고가 풀 세그먼트 상품 라인업 구축 - 국내향 : QUANTUM2, QUANTUM, QXD1000 알파, QXD950 VIEW, QXD950 MINI, V900, V700, Black Gold 2K, Black Prime 2K, Black Armor, SXD100, Z100, Ranger S, B100 - 해외향 : F800 Pro, F770, F750, F200, F100, F70, F50, X550, X350 ADAS 단말기 - 운전자 안전 보조 기능이 탑재한 자사 최초의 ADAS 전용단말기 상품 출시 - 국토교통부 규격 시험을 통과하여 제품의 안전 및 기능성 확보 - FCWS(전방추돌경보), LDWS(차선이탈경보), FVSA(앞차출발알림), PCWS (보행자추돌경보), 안전거리경보(HMWS)의 안전 기능을 탑재 - 아이나비 ADAS DS-1 액세서리 - 자사 내비게이션의 TBT, DriveX정보, ADAS 경고등과 연동한 HUD (Head Up Display) 신규 개발 및 제품 출시 (X1/X1 DASH/X1 CUBE/X3 시리즈 등과 연동 지원) - 자사 내비게이션 HUD 등에 연동되는 차량용 뒷좌석 영유아 모니터링 카메라 제공 - 뒷좌석 및 후방 영상을 주행 중 상시화면으로 제공 - 주차 및 주행 중 전방 / 후방 영상을 상시화면으로 제공 - 차량의 메인 배터리를 보호하면서 주차 모드에서 안정적으로 녹화 하기 위한 블랙박스 전용 보조 배터리 제품 출시 - 블랙박스 보조배터리와Phone App 연동하여 잔량 정보 및 주차중 충격 횟수 확인 기능 제공 - 군사용 카본필터, HEPA필터, Pre-필터의 3중 필터를 탑재한 차량용 공기청정기 제품 출시 - 먼지 센서를 탑재하여 차량 내 공기질을 수치로 제공 - IH100 - ICA-100(BabyCAM) - FCA-100(전방카메라) - BAB-100(블랙박스 보조배터리) - BAB-50(블랙박스 보조배터리) - BAB-110(블랙박스 보조배터리) - ACP-100(차량용 공기청정기) - ACP-200(차량용 공기청정기) 모바일 위치기반플랫폼 서비스 - 국내 최대 POI 데이터 구축, 운전자 맞춤형 경로 탐색, 실사 사진 리얼뷰, 실시간 CCTV 구간 비교, 다양한 운전자 편의 기능이 접목된 통신사 연계 서비스 개발 및 제공 - KT/LG유플러스 원내비 9. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 관련 당사는 연구성과에 대한 적극적인 권리화로 국내외 총 1,590여건(출원, 등록 포함)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 이 중 실용신안권을 포함한 국내외 특허권수는 약 860여개로 지도, 블랙박스 등에 관한 특허입니다. [ 특허현황 ] 취득일 특허제목 2018.06.25 전자기기 및 전자기기의 동작 방법 2018.06.18 전자 기기, 그 제어방법 및 전자기기와 통신하는 서버 2018.05.18 교통 정보 제공 방법 및 이를 수행하는 전자 기기, 서버 및 시스템 2018.04.27 정보 제공을 위한 서버 및 서버의 정보 제공 방법 및 서버로부터 수신되는 정보를 이용하는 전자 기기 및 전자 기기의정보 이용 방법 2018.04.27 전자 기기, 서버, 사용자 컨텐츠 제공 방법 및 시스템 2018.02.22 전자 기기 및 그 제어방법 2018.01.26 차량에 장착되어 전방 표시 장치 기능을 수행할 수 있는 이동 단말기, 상기 이동 단말기 구동 방법, 및 상기 이동단말기와 연동되는 경로 안내 장치 2018.01.10 차선 변경 정보를 제공하는 전자기기 방법 및 기록매체 2017.12.05 교통정보 탐색 장치 및 방법 2017.07.14 전자 기기 및 전자 기기의 차선 이탈 경보 방법 2017.06.19 측위 시스템 및 측위 방법 2017.05.11 전자 기기 및 그 제어 방법 2017.02.28 측위 시스템 및 측위 방법 2017.02.28 내비게이션 장치, 내비게이션 시스템 및 이들의 동작방법 2016.11.17 주변 검색 장치 및 방법 2016.09.02 내비게이션 장치, 내비게이션 시스템 및 이들의 동작방법 2016.07.04 차량용 블랙박스에서의 영상 녹화 제어 장치 및 방법 2016.05.09 샘플링을 사용한 검색 방법 및 장치 2016.04.25 전자장치, 블랙박스 및 그들의 제어 방법 2016.03.31 도로의 면형 데이터를 이용한 맵 매칭장치 및 방법 2016.01.26 문서 주소 추출 장치 및 방법 2016.01.26 관심 지점 시설물의 대표화 장치 및 그 방법 2016.01.26 도로명에 연계된 POI 검색 방법 및 장치 나. 법률 규제 등에 의한 규제사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제 22 기 반기(2018년 6월말) 제 21 기(2017년 12월말) 제 20기(2016년 12월말) [유동자산] 116,614 116,156 119,345 ㆍ현금및현금성자산 25,198 36,210 34,803 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 8,061 - - ㆍ당기손익인식금융자산 - 5,030 1,242 ㆍ기타금융자산 4,949 2,155 5,857 ㆍ매출채권및기타채권 24,626 23,269 27,276 ㆍ기타자산 9,872 4,005 4,804 ㆍ재고자산 43,908 45,487 45,364 ㆍ당기법인세자산 0 - - [비유동자산] 89,732 89,532 87,737 ㆍ관계기업투자 1,291 1,291 1,291 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 2,699 - - ㆍ기타금융자산 - 3,785 6,350 ㆍ기타채권 2,596 2,354 2,385 ㆍ유형자산 52,195 53,741 48,210 ㆍ무형자산 20,486 20,744 24,043 ㆍ투자부동산 3,243 497 - ㆍ이연법인세자산 7,222 7,120 5,459 자산총계 206,346 205,688 207,082 [유동부채] 42,892 41,714 49,138 [비유동부채] 17,408 19,818 22,813 부채총계 60,300 61,533 71,951 [자본금] 5,213 5,213 4,930 [자본잉여금] 65,015 65,015 58,963 [기타자본] (-)13,556 (-)13,368 (-)13,368 [기타포괄손익누계액] 32 (-)359 (-)435 [이익잉여금] 88,831 87,310 84,132 [비지배지분] 511 345 909 자본총계 146,046 144,155 135,131 2018.01.01~ 2018.06.30 2017.01.01~ 2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 91,364 197,921 185,039 영업이익 2,244 7,052 5,484 당기순이익 2,540 2,220 2,108 지배기업의소유주지분 2,616 2,845 2,215 비지배지분 (76) (-)625 (108) 총포괄이익 2,519 2,622 1,038 지배기업의소유주지분 2,595 3,253 1,142 비지배지분 (76) (-)631 (-)104 ㆍ기본주당이익 277원 311원 260원 ㆍ희석주당이익 277원 311원 259원 연결에 포함된 회사수 7 6 5 주1) 제 21기(전기) 및 제20기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 별도요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 22 기 반기(2018년 6월말) 제 21 기(2017년 12월말) 제 20 기(2016년 12월말) [유동자산] 116,145 116,075 118,146 ㆍ현금및현금성자산 22,428 34,479 33,082 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 8,061 - - ㆍ당기손익인식금융자산 - 5,030 1,242 ㆍ기타금융자산 4,800 2,006 5,708 ㆍ매출채권및기타채권 30,207 28,288 32,228 ㆍ기타자산 9,589 3,597 3,589 ㆍ재고자산 41,060 42,676 42,296 [비유동자산] 88,238 86,976 83,813 ㆍ종속기업및관계기업투자 8,113 7,244 7,395 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 2,699 - - ㆍ기타금융자산 - 3,785 6,350 ㆍ기타채권 3,137 2,883 2,983 ㆍ유형자산 52,115 53,652 48,067 ㆍ무형자산 12,166 12,269 13,442 ㆍ투자부동산 3,243 497 - ㆍ이연법인세자산 6,765 6,647 5,577 자산총계 204,383 203,052 201,959 [유동부채] 38,993 36,911 43,239 [비유동부채] 16,547 19,072 22,705 부채총계 55,541 55,983 65,944 [자본금] 5,213 5,213 4,930 [자본잉여금] 65,176 65,176 58,759 [기타자본] (-)13,368 (-)13,368 (-)13,368 [기타포괄손익누계액] - 19 43 [이익잉여금] 91,822 90,029 85,651 자본총계 148,843 147,069 136,014 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018.01.01~ 2018.06.30 2017.01.01~ 2017.12.31 2016.01.01~ 2016.12.31 매출액 87,058 187,817 179,020 영업이익 1,839 7,342 7,228 당기순이익 2,441 3,981 3,172 총포괄이익 2,441 4,354 2,119 ㆍ기본주당이익 259원 435원 372원 ㆍ희석주당이익 259원 435원 371원 주1) 제 21기(전기) 및 제20기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. (3) 재무정보 이용상의 유의점 당사의 제22기 반기, 제21기, 제20기 연결 및 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제22기 반기 연결 및 별도 재무제표는 외부 감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제21기, 제20기 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2분기보고서(2018)_v1.06.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 반기말 2018.06.30 현재 제 21 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 116,613,936,549 116,155,502,050 현금및현금성자산 25,197,625,565 36,209,723,567 당기손익-공정가치금융자산 8,061,141,170 당기손익인식금융자산 5,029,976,065 기타금융자산 4,949,000,000 2,154,839,037 매출채권및기타채권 24,626,489,552 23,269,104,567 기타자산 9,872,149,628 4,005,115,542 재고자산 43,907,514,394 45,486,743,272 당기법인세자산 16,240 비유동자산 89,732,136,461 89,532,448,889 관계기업투자 1,290,852,750 1,290,852,750 당기손익-공정가치금융자산 2,698,823,321 기타금융자산 3,785,022,137 기타채권 2,596,015,232 2,354,067,113 유형자산 52,195,289,346 53,741,173,672 무형자산 20,486,298,396 20,744,207,008 투자부동산 3,242,756,961 496,729,394 이연법인세자산 7,222,100,455 7,120,396,815 자산총계 206,346,073,010 205,687,950,939 부채 유동부채 42,891,839,466 41,714,455,389 매입채무및기타채무 20,401,039,909 20,886,988,423 차입금 16,942,964,033 15,514,029,686 당기손익-공정가치금융부채 652,985,142 기타금융부채 621,845,048 기타부채 2,966,265,224 1,257,765,878 충당부채 1,255,630,211 1,213,863,812 당기법인세부채 672,954,947 2,219,962,542 비유동부채 17,408,319,628 19,818,071,367 기타채무 89,753,700 차입금 14,338,560,000 17,053,400,000 퇴직급여부채 2,578,010,620 2,362,676,059 이연법인세부채 401,995,308 401,995,308 부채총계 60,300,159,094 61,532,526,756 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 145,534,575,952 143,810,281,972 자본금 5,212,841,000 5,212,841,000 자본잉여금 65,015,201,750 65,015,201,750 기타자본 (13,555,855,294) (13,368,497,120) 기타포괄손익누계액 31,585,556 (359,348,805) 이익잉여금 88,830,802,940 87,310,085,147 비지배지분 511,337,964 345,142,211 자본총계 146,045,913,916 144,155,424,183 자본과부채총계 206,346,073,010 205,687,950,939 연결 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 45,150,511,348 91,364,109,688 48,899,149,439 99,287,189,008 매출원가 30,875,138,825 62,482,150,814 33,074,639,783 68,107,229,115 매출총이익 14,275,372,523 28,881,958,874 15,824,509,656 31,179,959,893 판매비와관리비 13,325,033,915 26,638,392,742 13,593,000,362 26,978,964,621 영업이익 950,338,608 2,243,566,132 2,231,509,294 4,200,995,272 금융수익 77,858,863 647,066,066 164,932,511 301,596,303 금융원가 239,066,344 488,913,084 200,740,693 572,576,899 투자수익 4,500,000 52,978,960 8,500,000 24,360,540 투자비용 115,207,751 115,207,751 808,036,563 922,486,863 기타수익 662,899,714 1,773,369,946 3,324,382,793 3,531,681,003 기타비용 2,785,235 752,850,350 328,199,914 1,195,795,191 법인세비용차감전순이익 1,338,537,855 3,360,009,919 4,392,347,428 5,367,774,165 법인세비용 381,562,402 820,282,907 963,305,774 1,306,565,504 당기순이익 956,975,453 2,539,727,012 3,429,041,654 4,061,208,661 기타포괄손익 (43,864,911) (20,728,101) (25,571,578) 20,485,334 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (43,864,911) (20,728,101) (25,571,578) 20,485,334 해외사업환산손익 (43,864,911) (20,728,101) (25,571,578) 20,485,334 총포괄이익 913,110,542 2,518,998,911 3,403,470,076 4,081,693,995 당기순이익의 귀속 지배기업의소유주지분 1,007,475,337 2,615,889,433 3,510,287,315 4,256,970,001 비지배지분 (50,499,884) (76,162,421) (81,245,661) (195,761,340) 총포괄이익의 귀속 지배기업의소유주지분 963,610,426 2,595,161,332 3,494,062,505 4,281,726,792 비지배지분 (50,499,884) (76,162,421) (90,592,429) (200,032,797) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 107 277 393 479 희석주당이익 (단위 : 원) 107 277 393 479 연결 자본변동표 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,930,189,000 58,962,646,318 (13,368,497,120) (434,639,272) 84,132,215,648 134,221,914,574 908,862,630 135,130,777,204 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익 4,256,970,001 4,256,970,001 (195,761,340) 4,061,208,661 해외사업환산손익 24,756,791 24,756,791 (4,271,457) 20,485,334 총포괄손익 24,756,791 4,256,970,001 4,281,726,792 (200,032,797) 4,081,693,995 신주인수권의 행사 253,121,500 5,746,870,536 5,999,992,036 5,999,992,036 연결범위의 변동 2017.06.30 (기말자본) 5,183,310,500 64,709,516,854 (13,368,497,120) (409,882,481) 88,389,185,649 144,503,633,402 708,829,833 145,212,463,235 2018.01.01 (기초자본) 5,212,841,000 65,015,201,750 (13,368,497,120) (359,348,805) 87,310,085,147 143,810,281,972 345,142,211 144,155,424,183 회계정책변경에 따른 증가(감소) 411,662,462 (1,095,171,640) (683,509,178) (683,509,178) 당기순이익 2,615,889,433 2,615,889,433 (76,162,421) 2,539,727,012 해외사업환산손익 (20,728,101) (20,728,101) (20,728,101) 총포괄손익 (20,728,101) 2,615,889,433 2,595,161,332 (76,162,421) 2,518,998,911 신주인수권의 행사 연결범위의 변동 (187,358,174) (187,358,174) 242,358,174 55,000,000 2018.06.30 (기말자본) 5,212,841,000 65,015,201,750 (13,555,855,294) 31,585,556 88,830,802,940 145,534,575,952 511,337,964 146,045,913,916 연결 현금흐름표 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 (1,698,597,322) 3,380,307,170 당기순이익 2,539,727,012 4,061,208,661 비현금항목의 조정 5,150,944,573 8,580,810,167 퇴직급여 569,671,434 722,473,612 감가상각비 1,662,155,644 1,380,694,929 대손상각비 (144,729,246) 778,600,756 무형자산상각비 2,341,116,996 2,529,570,668 투자부동산감가상각비 38,760,385 4,538,086 충당부채전입액 (149,409,157) 10,557,211 외화환산손실 42,531,054 340,955,601 외화환산이익 (234,189,973) (53,096,795) 재고자산평가손실 417,763,367 2,887,474,724 유형자산처분손실 1,483,530 17,527,758 유형자산처분이익 (657,142,747) (3,142,760,457) 무형자산처분이익 (17,000,000) 무형자산손상차손 555,574,570 628,601,651 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 103,481,734 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (54,618,106) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 28,390,034 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (273,735,319) 매도가능금융자산손상차손 869,421,221 매도가능금융자산처분이익 (15,860,540) 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 31,140,094 파생상품평가손실 53,065,642 이자수익 (340,022,641) (214,840,846) 이자비용 441,108,973 502,283,949 당기손익인식금융자산평가손실 157,302 당기손익인식금융자산평가이익 (60,588,127) 당기손익인식금융자산처분손실 70,135,648 당기손익인식금융자산처분이익 (14,596,479) 기타비유동금융상품평가이익 (11,570,851) 배당금수익 (31,668,960) (8,500,000) 법인세비용 820,282,907 1,306,565,504 운전자본 조정 (7,476,295,767) (6,889,083,220) 매출채권 (2,685,686,826) 1,774,912,255 기타채권 365,154,584 176,410,572 기타자산 (5,681,022,476) 2,473,049,552 재고자산 1,198,803,494 (8,997,794,784) 매입채무 (1,449,348,212) 999,185,269 기타채무 672,619,582 (1,078,125,177) 기타부채 459,109,335 (1,281,408,910) 사외적립자산의 증가 (313,607,107) (932,104,883) 퇴직금의 지급 (42,318,141) (23,207,114) 이자의 수취 363,252,602 195,538,338 법인세납부 (2,276,225,742) (2,568,166,776) 투자활동현금흐름 (6,427,167,467) (10,281,112,245) 단기대여금의 감소 468,231,800 212,011,284 단기대여금의 증가 (580,000,000) (600,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 6,671,676,631 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (8,420,161,263) 당기손익인식금융자산의 감소 1,424,308,201 당기손익인식금융자산의 증가 (5,124,774,038) 기타금융자산의 감소 9,805,839,037 3,007,804,350 기타금융자산의 증가 (12,600,000,000) (3,009,382,266) 매도가능금융자산의 처분 206,950,540 매도가능금융자산의 취득 (191,090,000) 보증금의 감소 43,720,000 101,481,281 보증금의 증가 (231,311,186) (539,833,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,000,000,000) 배당금수취 31,668,960 8,500,000 유형자산의 처분 2,091,709,102 9,633,368,211 유형자산의 취득 (1,589,508,517) (8,814,141,117) 무형자산의 처분 221,000,000 무형자산의 취득 (2,215,244,079) (2,596,315,691) 투자부동산의 취득 (124,787,952) 재무활동현금흐름 (2,905,328,965) 651,516,163 단기차입금의 차입 6,604,150,444 12,901,296,860 단기차입금의 상환 (7,171,093,747) (17,371,198,119) 유동성장기차입금의 상환 (2,058,180,000) (2,709,840,000) 장기차입금의 차입 2,000,000,000 임대보증금의 감소 (30,000,000) (52,753,700) 임대보증금의 증가 432,753,700 신주인수권 행사 5,999,992,036 정부보조금의 수취 123,350,872 유상증자 55,000,000 이자지급 (428,556,534) (548,734,614) 현금및현금성자산의 순증가 (11,031,093,754) (6,249,288,912) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,191,550) (47,567,880) 해외사업 환산차이 25,187,302 25,624,500 기초현금및현금성자산 36,209,723,567 34,802,851,502 기말현금및현금성자산 25,197,625,565 28,531,619,210 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 팅크웨어 주식회사(이하 "지배기업")는 1997년 3월 26일 설립되어 2006년 5월 19일자로 코스닥증권 시장에 상장되었습니다. 지배기업은 현재 지도플랫폼 및 블랙박스 사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 60,000,000원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 5,212,841,000원입니다. 지배기업의 2018년 6월 30일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 유비벨록스(주) 2,406,353 23.08 팅크웨어(주) 자사주 997,646 9.57 민영기 812,597 7.79 이흥복 127,758 1.23 팅크웨어(주) 우리사주 509 0.01 기타 소액주주 6,080,819 58.33 합 계 10,425,682 100.00 1.2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동 투자주식수(주) 지분율(%) 결산일 소재지 (주)엠아이웍스 내비게이션 맵 제작 2,687,000 100.00 12월 31일 대한민국 팅크웨어모바일(주) 모바일, 태블릿 사업 909,059 80.42 12월 31일 대한민국 (주)비글(*1) 지도서비스개발 및 공급 107,600 86.36 12월 31일 대한민국 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. 팅크웨어 제품 유통 100 100.00 6월 30일 캐나다 Thinkware Systems USA, Inc. 팅크웨어 제품 유통 100,000 100.00 12월 31일 미국 북경씽커웨이과학기술유한공사 팅크웨어 제품 유통 - 100.00 12월 31일 중국 THINKWARE JAPAN Co., Ltd.(*2) 팅크웨어 제품 유통 500 100.00 12월 31일 일본 (*1) 당반기 중 지배기업이 유상증자 참여로 100,000주를 500,000,000원에 추가 취득하여 지분율이 55.89%에서 86.36%로 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 설립하였습니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 매출 반기순이익(손실) (주)엠아이웍스 4,903,733,979 1,891,086,146 2,842,465,839 643,763,150 팅크웨어모바일(주) 6,674,640,948 5,418,436,015 3,921,129,546 (212,928,247) (주)비글 529,027,499 689,155,361 244,526,443 (194,346,505) MONDO SYSTEMTECHNOLOGY CANADA INC. 2,955,442,120 3,346,448,040 2,107,341,748 51,353,778 Thinkware Systems USA, Inc. 2,863,696,960 3,486,679,145 1,591,749,030 8,775,308 북경씽커웨이과학기술유한공사 485,745,411 558,653,318 178,236,718 (293,101,682) THINKWARE JAPAN Co., Ltd. 62,052,694 14,515,923 - - 상기 주요 재무현황은 종속기업의 연결조정분개 반영 전 재무제표 기준입니다. 2. 반기연결재무제표의 작성기준팅크웨어 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에 대해서만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인해 연결기업의 2018년 1월 1일 재무상태표 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 조정사항 금액 자산 매출채권 2)가 (14,828,182) 기타자산 2)나, 3) 757,276,798 이연법인세자산 1)가, 2)가, 3) 153,430,633 총자산 895,879,249 부채 기타부채 1)가, 3) 1,134,063,784 충당부채 2)나 305,796,798 총부채 1,439,860,582 자본 이익잉여금 1)가, 2)가, 3) (543,981,333) 총자본 (543,981,333) 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인해 연결기업의 당반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제1115호 미적용 금액 조정 보고된 금액 매출 92,528,739,079 (1,164,629,391) 91,364,109,688 매출원가 61,613,755,420 868,395,394 62,482,150,814 매출총이익 30,914,983,659 (2,033,024,785) 28,881,958,874 판관비 28,219,655,181 (1,581,262,439) 26,638,392,742 영업이익 2,695,328,478 (451,762,346) 2,243,566,132 한편, 연결기업의 당반기 현금흐름표 및 주당이익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 1) 수행의무의 식별연결기업은 지도플랫폼 및 블랙박스 사업을 영위하는 회사로, 블랙박스 및 내비게이션을 제조ㆍ판매(제품매출)하고, 그 외 지도플랫폼 관련 서비스 개발, 기술지원 및 유지보수업무 등(서비스매출)을 수행하고 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점을 구분하였습니다. 계약기간 동안 고객에게 제공하는 수행의무를 구분하여 수행의무에 배분된 거래가격을 완료하는 시점에 수익으로 인식합니다. 가. 장착(설치)용역연결기업은 일부 고객들에게 무상장착쿠폰을 제공하거나 전문설치업체에 의뢰하여 장착(설치)용역을 제공하고 있습니다. 연결기업이 아니여도 장착용역을 수행가능하고 장착용역이 고객에게 중요한 권리에 해당하므로 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 이로 인하여 연결기업의 2018년 1월 1일 재무상태표상 기초이익잉여금이 457,829,802원 감소, 이연매출 586,961,284원 증가 및 이연법인세자산 129,131,482원이 증가하였습니다. 한편, 당반기 포괄손익계산서상 매출액은 262,010,837원 감소, 매출원가 1,132,878,486원 증가, 판매비와관리비 1,132,878,486원 감소, 영업이익 및 반기순이익 262,010,837원이 감소하였습니다. 나. 사은품 제공연결기업은 홈쇼핑 채널을 통한 매출시, 프로모션의 일환으로 회사의 비용으로 구입한 사은품을 제공하고 있습니다. 사은품은 본 제품과 구별될 수 있는 재화에 해당하므로 별도의 수행의무로 분리하였습니다. 그러나 사은품 제공시기가 본 제품의 제공시점과 동일하므로 수행의무의 이행시점은 구분하지 아니하였으며 관련비용은 판매비와 관리비에서 매출원가로 조정하였습니다. 이로 인하여 연결기업의 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며 당반기 포괄손익계산서상 매출원가 91,629,908원 증가 및 판매비와관리비 91,629,908원이 감소하였습니다.2) 변동대가가. 손실보전 대가연결기업의 제품매출은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하며 일부 유통채널에 대하여 이익을 보전해주므로 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 이로 인하여 연결기업의 2018년 1월 1일 재무상태표상 기초이익잉여금 11,565,982원 감소,매출채권 14,828,182원 감소 및 이연법인세자산 3,262,200원이 증가하였습니다. 한편, 당반기의 포괄손익계산서상 매출액 163,946,054원 감소, 판매비와관리비 154,810,045원 감소, 영업이익 및 반기순이익 9,136,009원이 감소하였습니다. 나. 환불부채기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하며, 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 비슷한 항목의 변동대가가 존재하는 경우 이를 고려하여 기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 추정하여 반환제품 회수권을 인식하였습니다. 이로 인하여 연결기업의 2018년 1월 1일 재무상태표상 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없으며 환불부채 및 반환제품 회수권이 각각 305,796,798원씩 증가하였습니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 소프트웨어 개발의무연결기업은 고객과의 계약에 따라 소프트웨어를 개발하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결기업은 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구건이 없어 진행기준 인식 조건을 충족하지 못하므로 개발이 완료된 시점에 수익을 인식합니다. 이로 인하여 연결기업의 재무상태표상 기초이익잉여금이 74,585,550원 감소, 선급금 451,480,000원 증가, 선수금 547,102,500원 증가 및 이연법인세자산 21,036,950원이 증가하였습니 다. 한편, 당반기 포괄손익계산서상 매출액은 738,672,500원 감소, 매출원가 356,113,000원 감소, 판매비와관리비 201,944,000원 감소 및 영업이익 및 반기순이익이 180,615,500원 감소하였습니다. 3.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)연결기업은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 도입하였습니다. 따라서 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이후 최초로 도래하는 보고기간말의 반기 재무제표인 당반기말 재무제표(동 재무제표)부터 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 예외조항에 따라 연결기업은 당반기말 재무제표(동 재무제표) 작성 시 비교표시 전기 재무제표에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았으며 최초 적용일 시점의 장부금액 차이를 당반기의 기초 이익잉여금 변동으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 시점에 발생한 각 금융자산 및 금융부채 별 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제1039호에 따른장부금액 재분류 재측정 제1109호에 따른장부금액 (a) (b) (c) (a) + (b) + (c) 자산 현금및현금성자산 36,209,723,567 - - 36,209,723,567 당기손익 공정가치 측정 항목 당기손익인식금융자산 5,029,976,065 (5,029,976,065) - - 상장 지분증권 - 1,117,997,500 - 1,117,997,500 비상장 지분증권 - 2,291,580,978 - 2,291,580,978 수익증권(펀드 등) - 4,905,419,724 - 4,905,419,724 복합계약 - 500,000,000 - 500,000,000 소 계 5,029,976,065 3,785,022,137 - 8,814,998,202 상각후원가 측정 항목 단기금융상품 2,154,839,037 - - 2,154,839,037 매출채권및기타채권 25,623,171,680 - (178,881,852) 25,444,289,828 장기금융상품 768,441,159 (768,441,159) - - 소 계 28,546,451,876 (768,441,159) (178,881,852) 27,599,128,865 기타포괄손익 공정가치 측정 항목 매도가능금융자산 3,016,580,978 (3,016,580,978) - - 합 계 72,802,732,486 - (178,881,852) 72,623,850,634 부채 당기손익 공정가치 측정 항목 기타금융부채(파생상품) 621,845,048 - - 621,845,048 상각후원가 측정 항목 매입채무및기타채무 20,886,988,423 - - 20,886,988,423 단기차입금 10,949,259,686 - - 10,949,259,686 유동성차입금 4,564,770,000 - - 4,564,770,000 장기차입금 17,053,400,000 - - 17,053,400,000 소 계 53,454,418,109 - - 53,454,418,109 합 계 54,076,263,157 - - 54,076,263,157 동 기준서의 도입에 따라 최초 적용일에 발생한 이익잉여금 등 자본변동의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 자본 영향금액 매도가능금융자산 과거 누적평가손익 대체액 411,662,462 (411,662,462) - 최초 적용일 시점 재측정에 따른 변동액 - 매출채권 및 기타채권 - (178,881,852) (178,881,852) - 법인세효과 - 39,354,007 39,354,007 소 계 - (139,527,845) (139,527,845) 합 계 411,662,462 (551,190,307) (139,527,845) 3.2.1 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익 공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익 공정가치, 상각후원가, 또는 기타포괄손익 공정가치로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다: - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 한편, 당반기말 현재 연결기업은 기타포괄손익 공정가치 측정 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다: - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품.이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 기타포괄손익 공정가치로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익 공정가치 측정 금융자산. 이 범주는현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 해당 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 해당 지분상품과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 3.2.2 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익 공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 보증금, 대여금)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 3.2.3 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 법인세와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다.3.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.4 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준에 따라 당기손익 공정가치 측정 항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익 공정가치 측정 항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.8 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 3.8.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 4. 영업부문정보당반기와 전반기의 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.4.1 영업부문에 대한 일반정보연결기업의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.ㆍ제조사업부문: 내비게이션 제품 및 소프트웨어, 블랙박스, 관련 액세서리ㆍ서비스사업부문: KT/LG유플러스 통합 서비스 원내비(ONE NAVI) 등 모바일 지도 서비스 4.2 영업부문의 재무현황당반기 및 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제조사업부문 서비스사업부문 부문 계 조정및제거 연결 매출액 94,274,853,545 3,668,739,138 97,943,592,683 (6,579,482,995) 91,364,109,688 매출원가 66,025,587,829 871,729,341 66,897,317,170 (4,415,166,356) 62,482,150,814 매출총이익 28,249,265,716 2,797,009,797 31,046,275,513 (2,164,316,639) 28,881,958,874 판매비와관리비 28,983,719,444 (2,345,326,702) 26,638,392,742 영업이익 2,062,556,069 181,010,063 2,243,566,132 (단위: 원) 구 분 제조사업부문 서비스사업부문 부문 계 조정및제거 연결 매출액 106,920,661,416 2,138,465,640 109,059,127,056 (9,771,938,048) 99,287,189,008 매출원가 75,535,714,216 792,483,946 76,328,198,162 (8,220,969,047) 68,107,229,115 매출총이익 31,384,947,200 1,345,981,694 32,730,928,894 (1,550,969,001) 31,179,959,893 판매비와관리비 28,770,477,614 (1,791,512,993) 26,978,964,621 영업이익 3,960,451,280 240,543,992 4,200,995,272 연결기업의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다. 4.3 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 원) 구분 제조사업부문 서비스사업부문 부문 계 조정및제거 합계 1. 한 시점에 인식 1) 제,상품 판매 89,122,476,896 - 89,122,476,896 (4,092,840,495) 85,029,636,401 (1) 블랙박스 66,076,115,151 - 66,076,115,151 (2,193,791,350) 63,882,323,801 (2) 내비게이션 9,777,717,833 - 9,777,717,833 - 9,777,717,833 (3) 기타(태블릿,액세서리) 13,268,643,912 - 13,268,643,912 (1,899,049,145) 11,369,594,767 2) 서비스 제공(개발, 설치, A/S서비스 등) 2,389,410,810 625,968,298 3,015,379,108 - 3,015,379,108 소 계 91,511,887,706 625,968,298 92,137,856,004 (4,092,840,495) 88,045,015,509 2. 기간에 걸쳐 인식 1) 유지보수 등 2,762,965,839 3,042,770,840 5,805,736,679 (2,486,642,500) 3,319,094,179 합 계 94,274,853,545 3,668,739,138 97,943,592,683 (6,579,482,995) 91,364,109,688 4.4 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 현금 15,900 37,470 예적금 25,197,609,665 36,209,686,097 합 계 25,197,625,565 36,209,723,567 6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 예입처 당반기말 전기말 제한내용 예적금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 타기관질권설정(*1) 단기금융상품 신한은행 149,000,000 149,000,000 당좌차월 질권설정 기타보증금 기업은행 2,000,000 2,000,000 당좌계좌보증금 합 계 2,851,000,000 2,851,000,000 (*1) 2014년 중 (주)파워보이스의 지분을 매각하면서 매수자인 신한캐피탈(주)에 부여한 주식매도청구권과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 19 참조). 7. 당기손익-공정가치금융자산7.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 유동 비유동 상장 지분증권 1,073,228,880 - 비상장 지분증권 - 2,173,823,321 수익증권(펀드) 6,987,912,290 525,000,000 합 계 8,061,141,170 2,698,823,321 7.2 당반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 유동 비유동 기초 5,029,976,065 3,785,022,137 취득 8,120,161,263 300,000,000 처분 (5,172,641,346) (1,253,690,000) 평가 83,645,188 (132,508,816) 기말 8,061,141,170 2,698,823,321 8. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 은행채 투자 펀드 3,911,978,565 (주)이엔쓰리 376,562,500 (주)케이에이치바텍 459,435,000 (주)아이씨케이 282,000,000 합 계 5,029,976,065 당기초에 당기손익인식금융자산이 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다(주석 3 참고). 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 4,949,000,000 - 2,154,839,037 768,441,159 매도가능금융자산(*1) - - - 3,016,580,978 합 계 4,949,000,000 - 2,154,839,037 3,785,022,137 (*1) 당기초에 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다(주석 3 참고). 10. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 35,704,686,444 (12,529,488,864) 23,175,197,580 - - - 미수금 272,775,706 (11,416,914) 261,358,792 - - - 대여금 1,005,576,410 (46,346,641) 959,229,769 150,000,000 (7,850,250) 142,149,750 미수수익 224,758,368 (290,262) 224,468,106 - - - 임차보증금 6,235,305 - 6,235,305 2,190,369,961 (107,524,615) 2,082,845,346 기타보증금 - - - 373,558,312 (2,538,176) 371,020,136 합 계 37,214,032,233 (12,587,542,681) 24,626,489,552 2,713,928,273 (117,913,041) 2,596,015,232 (단위: 원) 구분 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 34,041,941,948 (12,671,303,116) 21,370,638,832 - - - 미수금 596,669,196 - 596,669,196 - - - 대여금 1,043,808,210 - 1,043,808,210 - - - 미수수익 247,988,329 - 247,988,329 - - - 임차보증금 10,000,000 - 10,000,000 2,151,304,895 - 2,151,304,895 기타보증금 - - - 202,762,218 - 202,762,218 합 계 35,940,407,683 (12,671,303,116) 23,269,104,567 2,354,067,113 - 2,354,067,113 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 9,524,057,800 3,816,339,762 선급비용 127,162,898 188,775,780 반환제품 회수권 220,928,930 - 합 계 9,872,149,628 4,005,115,542 12. 재고자산보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 - - - 61,403,679 - 61,403,679 제품 10,739,725,329 (815,245,554) 9,924,479,775 12,388,974,975 (888,761,023) 11,500,213,952 재공품 7,757,317,053 (1,324,267,664) 6,433,049,389 8,954,225,069 (1,826,348,464) 7,127,876,605 원재료 33,310,937,466 (5,763,647,660) 27,547,289,806 31,565,162,197 (4,770,288,024) 26,794,874,173 미착품 2,695,424 - 2,695,424 2,374,863 - 2,374,863 합 계 51,810,675,272 (7,903,160,878) 43,907,514,394 52,972,140,783 (7,485,397,511) 45,486,743,272 당반기 중에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 417,763,367원(전기: 4,090,670,660원)입니다.연결기업은 보고기간종료일 현재 상기 재고자산에 대하여 생산물배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 관계기업투자 당반기 및 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 1,290,852,750 1,290,852,750 취득(*1) - 4,050,000,000 지분법손익 - (4,000,000,000) 당기순손익 중 연결기업의 지분 - (3,904,449,915) 손상차손 - (95,550,085) 대체(*2) - (50,000,000) 기말 1,290,852,750 1,290,852,750 (*1) 전기 중 라임아이(주)의 유상증자 참여로 8,000,000주를 4,000,000,000원에 취득하여 라임아이(주)가 관계기업투자(지분율: 29.68%)에 추가되었습니다.(*2) 전기 중 (주)비글 지분 7.36%를 50,000,000원에 추가 취득하여 종속기업으로 재분류되었습니다. 14. 매도가능금융자산 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기 기초 5,604,050,399 취득 516,090,000 손상 (774,048,221) 처분 (2,449,511,200) 대체(*1) 120,000,000 기말 3,016,580,978 (*1) 전기 중 동양레저 회원권 120,000,000원이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.당기초에 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다(주석 3 참조). 15. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 53,741,173,672 48,210,154,885 취득 및 자본적지출 1,585,271,425 18,567,463,528 처분 (1,476,049,885) (10,161,869,013) 감가상각비 (1,662,155,644) (2,880,612,480) 사업결합으로 인한 취득 - 8,668,450 외환차이조정 7,049,778 (2,631,698) 기말 52,195,289,346 53,741,173,672 토지와 건물은 연결기업의 차입금과 관련하여 담보 및 저당권이 설정되어 있습니다 (주석 21 참조). 16. 투자부동산 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 496,729,394 - 취득 2,784,787,952 508,167,720 감가상각비 (38,760,385) (11,438,326) 기말 3,242,756,961 496,729,394 17. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 20,744,207,008 24,042,771,011 취득 2,842,782,954 5,372,717,965 처분 (204,000,000) - 상각 (2,341,116,996) (5,407,467,954) 대체(*1) - (120,000,000) 손상차손 (555,574,570) (3,437,715,648) 사업결합으로 인한 취득 - 293,901,634 기말 20,486,298,396 20,744,207,008 (*1) 전기 중 동양레저 회원권 120,000,000원이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. 18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 매입채무 13,189,625,907 - 14,496,457,086 미지급금 5,725,652,917 - 4,806,098,546 미지급비용 1,390,551,495 - 1,429,469,501 임대보증금 95,209,590 89,753,700 154,963,290 합 계 20,401,039,909 89,753,700 20,886,988,423 19. 당기손익-공정가치금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 파생상품(*1) 652,985,142 (*1) 2014년 중 연결기업은 연결기업이 보유하고 있는 (주)파워보이스의 지분을 매각하면서 매각 수량에 대한 주식매수청구권을 보유하는 동시에 매수자에게 주식매도청구권을 부여하였습니다. 연결기업의 동 의무에 대하여 이항모형을 사용하여 합리적으로 산정한 금액을 당기손익-공정가치금융부채로 계상하였으며 당반기 중 공정가치 평가를통하여 31,140,094원의 당기손익-공정가치금융부채 평가손실을 인식하였습니다.당기초에 기타금융부채에서 당기손익-공정가치금융부채로 분류되었습니다(주석 3 참조). 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 파생상품(*1) 621,845,048 (*1) 당기초에 당기손익-공정가치금융부채로 분류되었습니다(주석 3 참조). 21. 차입금 21.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 당반기말연이자율(%) 차입금액 상환방법 당반기말 전기말 운전자금대출 국민은행(*1) 6.75 100,000,000 160,000,000 만기 일시상환 산업은행(*2) 2.84, 3.40 4,400,000,000 4,400,000,000 신한은행 - - 200,000,000 농협은행 4.72, 5.13 1,750,698,929 1,760,000,000 경영진 6.90 333,328,360 353,348,070 L/C 국민은행 - 437,506,744 375,911,616 일반자금대출 기업은행(*3) 3.24 1,600,000,000 1,600,000,000 KEB 하나은행(*4) 3.52 1,000,000,000 - 농협은행 3.25 2,100,000,000 2,100,000,000 합 계 11,721,534,033 10,949,259,686 (*1) 기술보증기금(채권최고액: 102,000,000원)이 담보 설정되어 있으며 ㈜비글의 대표이사(채권최고액: 26,400,000원)가 연대보증을 제공하였습니다. (*2) 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (채권최고액: 18,000,000,000원) .(*3) 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 13,919,988,000원 ). (*4) 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하였습니다( 채권최고액: 3,600,000,000원 ). 21.2 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 당반기말연이자율(%) 차입금액 만기일 상환방법 당반기말 전기말 시설자금대출 기업은행(*1) 2.73 9,999,990,000 11,818,170,000 2021-02-28 30개월 거치원금 3개월 균등상환 산업은행(*2) 2.28 5,000,000,000 5,000,000,000 2024-09-23 24개월 거치원금 3개월 균등산환 2.09, 2.48, 2.55 4,560,000,000 4,800,000,000 2023-02-17 12개월 거치원금 3개월 균등상환 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) (5,221,430,000) (4,564,770,000) 차감 계 14,338,560,000 17,053,400,000 (*1) 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 13,919,988,000원 ). (*2) 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (채권최고액: 18,000,000,000원) . 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 2,003,171,023 1,087,616,930 예수금 114,122,080 170,148,948 이연매출 848,972,121 - 합 계 2,966,265,224 1,257,765,878 23. 충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 환불부채(*1) 판매보증충당부채(*2) 합 계 전기초 443,019,848 1,091,833,693 1,534,853,541 전입액(환입액) (328,169,815) 7,180,086 (320,989,729) 전기말 114,850,033 1,099,013,779 1,213,863,812 당기초 114,850,033 1,099,013,779 1,213,863,812 회계정책의 변경 효과 305,796,798 - 305,796,798 전입액(환입액) (114,621,242) (149,409,157) (264,030,399) 당반기말 306,025,589 949,604,622 1,255,630,211 (*1) 연결기업은 환불부채와 관련하여 반품될 재고자산에 대한 기댓값을 반환제품 회수권으로 기타자산에 구분하여 표시하였습니다(주석 11 참조). (*2) 연결기업은 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 24. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*1) 7,171,432,412 7,193,853,222 사외적립자산의 공정가치 (4,593,421,792) (4,831,177,163) 퇴직급여부채 금액 2,578,010,620 2,362,676,059 (*1) 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금을 차감한 후의 금액입니다.당반기말 및 전기말 현재 국민연금전환금은 2,372,073 원입니다. 25. 우발채무 및 약정사항 25.1 당 보고기간종료일 현재 지배기업을 피고로 하는 근저당권 말소 소송 1건 및 지배기업이 원고인 물품대금 청구소송 1건(소송가액: 100,000,000원)이 계류중에 있으나 이러한 소송의 결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.25.2 당 보고기간종료일 현재 지배기업은 정기 세무조사를 받고 있으나 세무조사 결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.25.3 당 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 25.4 약정사항당 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 약정사항 금융기관 한도액 운전자금대출 국민은행 2,000,000,000 산업은행(*1) 2,000,000,000 농협은행 720,000,000 일반자금대출 농협은행 3,000,000,000 기업은행(*2) 3,000,000,000 산업은행(*1) 3,000,000,000 KEB 하나은행(*3) 3,000,000,000 신한은행(*4) 140,000,000 기업구매자금대출 신한은행 4,500,000,000 수입신용장 기업은행 USD 4,000,000 신한은행 USD 2,500,000 외화지급보증 국민은행 USD 2,000,000 시설자금대출 기업은행(*2) 20,000,000,000 산업은행(*1) 9,800,000,000 이행지급보증 등 서울보증보험 1,592,359,500 기술보증기금 85,000,000 신용카드 농협은행 456,000,000 합 계 53,293,359,500 USD 8,500,000 (*1) 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 18,000,000,000원).(*2) 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 13,919,988,000원).(*3) 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하였습니다(채권최고액: 3,600,000,000원).(*4) 연결기업의 은행예금 149,000,000원이 담보로 질권설정이 되어있습니다. 26. 특수관계자거래26.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.26.1.1 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 구분 연결기업에 대한 지분율(%) 당반기말 전기말 유비벨록스(주) 23.08 23.08 26.1.2 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 관계기업 라임아이(주) 라임아이(주) 지분율 29.68% 기타 특수관계자 (주)유비벨록스모바일 (주)유비벨록스모바일 유비벨록스(주)의 종속기업 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd. Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd. 유비벨록스(주)의 종속기업 26.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 26.2.1 특수관계자와의 거래내용 (단위: 원) 특수관계자 매출 등 매입 유,무형자산취득 기타비용 라임아이(주) 1,155,205,071 294,982,000 261,700,000 - 라임아이(주) 21,024,520 - - 8,000,000 (주)유비벨록스모바일 - - 84,000,000 - 합 계 21,024,520 - 84,000,000 8,000,000 26.2.2 특수관계자와의 채권, 채무 (단위: 원) 구분 채권 채무 매출채권 등 매입채무 등 라임아이(주) 402,256,036 124,300,000 라임아이(주) 120,000,000 119,500,000 (주)유비벨록스모바일 - 61,776,000 합 계 120,000,000 181,276,000 26.3 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 26.4 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.26.5 보고기간종료일 현재 연결기업의 KEB 하나은행의 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 21.1 참조). 26.6 주요 경영진에 대한 보상 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여(퇴직급여 포함) 838,792,228원(전반기: 554,293,267원)이며 주식보상비용은 없습니다. 연결기업의 주요 경영진은 연결기업의 기업활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사로 구성되어 있습니다. 27. 영업이익 27.1 당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 4,606,139,153 10,046,625,008 5,382,412,560 11,129,027,273 퇴직급여 376,937,272 778,154,179 490,832,968 1,057,729,501 복리후생비 749,383,758 1,548,457,619 708,928,416 1,511,642,375 합 계 5,732,460,183 12,373,236,806 6,582,173,944 13,698,399,149 27.2 당반기 및 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 감가상각비 806,468,006 1,662,155,644 662,756,775 1,380,694,929 무형자산상각비 1,119,206,631 2,341,116,996 1,254,590,220 2,529,570,668 합 계 1,925,674,637 4,003,272,640 1,917,346,995 3,910,265,597 27.3 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 4,145,128,406 9,056,629,306 3,643,693,326 7,516,045,207 퇴직급여 346,772,839 716,435,183 343,804,816 701,998,455 복리후생비 708,778,525 1,468,576,472 499,987,589 1,104,765,764 통신비 213,378,263 444,479,306 212,727,539 450,146,409 광고선전비 3,255,583,318 5,002,098,753 2,840,220,437 5,716,154,496 지급수수료 1,761,388,498 3,765,730,024 2,365,184,302 4,017,846,618 지급임차료 448,542,912 868,008,722 627,514,312 1,150,809,711 건물관리비 58,461,093 275,129,998 106,835,140 270,225,868 경상개발비 274,437,437 607,351,617 297,666,193 618,207,713 소모품비 131,560,977 207,169,058 144,543,511 298,487,056 감가상각비 605,237,365 1,252,268,298 500,777,269 1,030,270,279 대손상각비 (298,445,662) (144,729,246) 438,782,550 778,600,756 무형자산상각비 367,975,309 722,480,854 568,014,527 1,078,273,091 기타판매비와관리비 1,306,234,635 2,396,764,397 1,003,248,851 2,247,133,198 합 계 13,325,033,915 26,638,392,742 13,593,000,362 26,978,964,621 27.4 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 제품 및 재공품 등의 변동 680,353,929 2,331,965,072 (1,405,935,307) (2,500,820,708) 원재료의 사용액 24,015,472,002 48,641,142,383 28,629,711,541 59,378,598,889 종업원급여 5,732,460,183 12,373,236,806 5,144,439,001 10,768,449,919 감가상각비 및 무형자산상각비 1,925,674,637 4,003,272,640 1,917,346,995 3,910,265,597 광고선전비 3,966,588,541 6,429,875,779 2,840,220,437 5,716,154,496 지급수수료 2,456,615,315 4,990,041,428 3,794,174,103 6,228,576,264 소모품비 1,757,841,875 2,701,808,734 1,145,956,198 1,689,457,011 기타의 경비 3,665,166,258 7,649,200,714 4,601,727,177 9,895,512,268 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 44,200,172,740 89,120,543,556 46,667,640,145 95,086,193,736 28. 금융손익28.1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자수익 160,722,861 340,022,641 105,127,500 214,840,846 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (120,315,829) 54,618,106 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 37,451,831 252,425,319 - - 당기손익인식금융자산평가이익 - - 52,220,106 60,588,127 당기손익인식금융자산처분이익 - - 1,406,562 14,596,479 기타비유동금융상품평가이익 - - 6,178,343 11,570,851 합 계 77,858,863 647,066,066 164,932,511 301,596,303 28.2 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자비용 219,652,267 441,108,973 237,751,114 502,283,949 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 19,414,077 19,414,077 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 28,390,034 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - (102,412,007) 157,302 당기손익인식금융자산처분손실 - - 65,401,586 70,135,648 합 계 239,066,344 488,913,084 200,740,693 572,576,899 29. 투자손익 29.1 당반기 및 전반기 중 투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 배당금수익 4,500,000 31,668,960 8,500,000 8,500,000 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 21,310,000 - - 매도가능금융자산처분이익 - - - 15,860,540 합 계 4,500,000 52,978,960 8,500,000 24,360,540 29.2 당반기 및 전반기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 84,067,657 84,067,657 - - 매도가능증권손상차손 - - 754,970,921 869,421,221 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 31,140,094 31,140,094 - - 파생상품평가손실 - - 53,065,642 53,065,642 합 계 115,207,751 115,207,751 808,036,563 922,486,863 30. 기타영업외손익30.1 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 수입임대료 280,535,490 491,834,985 108,486,647 212,479,937 외환차익 35,081,003 94,113,371 31,876,738 117,303,887 외화환산이익 225,313,823 234,189,973 40,757,529 53,096,795 유형자산처분이익 3,058,506 657,142,747 3,142,760,457 3,142,760,457 무형자산처분이익 - 17,000,000 - - 수입수수료 9,984,737 10,884,798 370,182 650,382 잡이익 108,926,155 268,204,072 131,240 5,389,545 합 계 662,899,714 1,773,369,946 3,324,382,793 3,531,681,003 30.2 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 외환차손 61,782,472 86,762,068 130,152,415 193,408,016 외화환산손실 (87,401,974) 42,531,054 (460,984,288) 340,955,601 무형자산손상차손 4,300,062 555,574,570 628,601,651 628,601,651 유형자산처분손실 1,483,530 1,483,530 17,415,758 17,527,758 투자부동산감가상각비 22,566,207 38,760,385 3,450,120 4,538,086 기부금 - 2,000,000 9,500,000 9,500,000 잡손실 54,938 25,738,743 64,258 1,264,079 합 계 2,785,235 752,850,350 328,199,914 1,195,795,191 31. 법인세당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 법인세 부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 89,437,428 729,201,907 1,418,412,391 2,232,087,061 회계정책의 변경 효과 192,784,640 192,784,640 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 99,340,334 (101,703,640) (455,106,617) (925,521,557) 법인세비용 381,562,402 820,282,907 963,305,774 1,306,565,504 32. 주당손 익 주당손익은 지배기업의 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순손익은 다음과 같습니다.32.1 기본주당손익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가.지배기업소유주지분반기순이익 1,007,475,337 2,615,889,433 3,510,287,315 4,256,970,001 나.가중평균유통보통주식수(*1) 9,428,036주 9,428,036주 8,923,926주 8,893,498주 다.기본주당이익[(가)/(나)] 107 277 393 479 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 기초유통보통주식수적수 948,737,062주 1,887,048,442주 897,294,398주 1,784,728,418주 기초자기주식수적수 (90,785,786)주 (180,573,926)주 (90,785,786)주 (180,573,926)주 행사된 신주행사권 적수 주 주 5,568,673주 5,568,673주 적수 857,951,276주 1,706,474,516주 812,077,285주 1,609,723,165주 일수 91일 181일 91일 181일 가중평균유통보통주식수 9,428,036주 9,428,036주 8,923,926주 8,893,498주 32.2 희석주당손익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가.지배기업소유주지분반기순이익 1,007,475,337 2,615,889,433 3,510,287,315 4,256,970,001 나.지배기업소유주지분희석화반기순손익 1,007,475,337 2,615,889,433 3,510,287,315 4,256,970,001 다.가중평균유통/잠재적보통주식수(*1) 9,428,036주 9,428,036주 8,932,327주 8,893,498주 라.희석주당이익[(나)/(다)] 107 277 393 479 (*1) 가중평균유통 및 잠재적보통주식수 구분 당반기(*2) 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가중평균유통보통주식수 9,428,036주 9,428,036주 8,923,926주 8,893,498주 희석성잠재적보통주(신주인수권) -주 -주 8,401주 -주 가중평균유통 및 잠재적보통주식수 9,428,036주 9,428,036주 8,932,327주 8,893,498주 (*2) 전기 중 신주인수권 행사기간 종료로 인해 당반기 희석성잠재적보통주는 없습니다. 33. 현금흐름표33.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 33.2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 2,714,840,000 2,168,180,000 투자부동산의 승계(*1) 2,660,000,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 687,662,213 2,114,897,720 선급금의 개발비 등 대체 571,588,752 389,888,215 대여금의 유동성 대체 150,000,000 - 유형자산의 취득 126,370,929 306,660,918 무형자산의 취득 55,950,123 140,401,809 유형자산의 처분 40,000,000 - 기타비유동금융부채의 유동성 대체 - 1,473,634,089 (*1) 투자부동산을 승계 받으면서 단기차입금 1,320,000,000원 및 장기임대보증금 60,000,000원을 부담하였으며 매출채권 1,280,000,000원을 상계하였습니다. 34. 공정가치 서열체계 34.1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치 측정 금융자산 상장 지분증권 1,073,228,880 1,073,228,880 비상장 지분증권 2,173,823,321 2,173,823,321 수익증권(펀드) 7,512,912,290 7,512,912,290 소 계 10,759,964,491 10,759,964,491 현금및현금성자산 현금및현금성자산 25,197,625,565 25,197,625,565 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 27,222,504,784 27,222,504,784 기타금융자산 4,949,000,000 4,949,000,000 소 계 32,171,504,784 32,171,504,784 금융자산 합계 68,129,094,840 68,129,094,840 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품 652,985,142 652,985,142 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 20,490,793,609 20,490,793,609 단기차입금 11,721,534,033 11,721,534,033 유동성장기차입금 5,221,430,000 5,221,430,000 장기차입금 14,338,560,000 14,338,560,000 소 계 51,772,317,642 51,772,317,642 금융부채 합계 52,425,302,784 52,425,302,784 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 5,029,976,065 5,029,976,065 현금및현금성자산 현금및현금성자산 36,209,723,567 36,209,723,567 대여금및수취채권 매출채권및기타채권 25,623,171,680 25,623,171,680 기타금융자산(유동) 2,154,839,037 2,154,839,037 기타금융자산(비유동) 768,441,159 768,441,159 소 계 28,546,451,876 28,546,451,876 매도가능금융자산 매도가능금융자산(지분증권) 2,516,580,978 2,516,580,978 매도가능금융자산(채무증권) 500,000,000 500,000,000 소 계 3,016,580,978 3,016,580,978 금융자산 합계 72,802,732,486 72,802,732,486 당기손익인식금융부채 기타유동금융부채(파생상품부채) 621,845,048 621,845,048 상각후원가로인식된 금융부채 매입채무및기타채무 20,886,988,423 20,886,988,423 단기차입금 10,949,259,686 10,949,259,686 유동성장기차입금 4,564,770,000 4,564,770,000 장기차입금 17,053,400,000 17,053,400,000 소 계 53,454,418,109 53,454,418,109 금융부채 합계 54,076,263,157 54,076,263,157 회계정책의 변경에 따른 금융상품의 분류 변경은 주석 3을 참고하시기 바랍니다. 34.2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 34.3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 당기손익-공정가치금융자산 - 상장 지분증권 1,073,228,880 - - 1,073,228,880 - 비상장 지분증권 - - 2,173,823,321 2,173,823,321 - 수익증권(펀드) - 7,512,912,290 - 7,512,912,290 당기손익-공정가치금융부채 - 파생상품 - - 652,985,142 652,985,142 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 당기손익인식금융자산 1,117,997,500 3,911,978,565 - 5,029,976,065 기타금융부채(파생상품) - - 621,845,048 621,845,048 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2018.06.30 현재 제 21 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 116,145,330,394 116,075,425,734 현금및현금성자산 22,428,078,469 34,478,523,689 당기손익-공정가치금융자산 8,061,141,170 당기손익인식금융자산 5,029,976,065 기타금융자산 4,800,000,000 2,005,839,037 매출채권및기타채권 30,206,751,507 28,287,812,827 기타자산 9,588,969,742 3,597,086,623 재고자산 41,060,389,506 42,676,187,493 비유동자산 88,237,702,498 86,976,084,982 종속기업및관계기업투자 8,112,566,594 7,243,609,823 당기손익-공정가치금융자산 2,698,823,321 기타금융자산 3,785,022,137 기타채권 3,137,377,290 2,882,911,899 유형자산 52,115,377,851 53,651,775,841 무형자산 12,166,198,878 12,268,947,054 투자부동산 3,242,756,961 496,729,394 이연법인세자산 6,764,601,603 6,647,088,834 자산총계 204,383,032,892 203,051,510,716 부채 유동부채 38,993,455,755 36,910,633,098 매입채무및기타채무 19,238,570,177 19,032,849,546 차입금 14,758,936,744 13,040,681,616 당기손익-공정가치금융부채 652,985,142 기타금융부채 621,845,048 기타부채 2,532,535,746 824,425,986 충당부채 1,290,789,909 1,191,318,107 당기법인세부채 519,638,037 2,199,512,795 비유동부채 16,547,065,191 19,072,154,703 기타채무 89,753,700 차입금 14,338,560,000 17,053,400,000 퇴직급여부채 2,118,751,491 2,018,754,703 부채총계 55,540,520,946 55,982,787,801 자본 자본금 5,212,841,000 5,212,841,000 자본잉여금 65,176,246,929 65,176,246,929 기타자본 (13,368,497,120) (13,368,497,120) 기타포괄손익누계액 19,350,902 이익잉여금 91,821,921,137 90,028,781,204 자본총계 148,842,511,946 147,068,722,915 자본과부채총계 204,383,032,892 203,051,510,716 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 43,114,524,367 87,058,143,359 46,920,952,987 94,591,107,018 매출원가 29,720,627,612 59,750,940,739 31,999,604,278 65,213,784,178 매출총이익 13,393,896,755 27,307,202,620 14,921,348,709 29,377,322,840 판매비와관리비 12,704,157,566 25,468,184,409 12,893,338,156 25,303,641,649 영업이익 689,739,189 1,839,018,211 2,028,010,553 4,073,681,191 금융수익 83,265,504 658,129,104 175,670,365 322,745,626 금융원가 212,170,508 433,767,486 167,852,257 502,611,210 투자수익 4,500,000 52,978,960 8,500,000 24,360,540 투자비용 115,207,751 115,207,751 808,036,563 922,486,863 기타수익 672,123,843 1,807,471,061 3,360,439,928 3,596,795,512 기타비용 2,605,610 720,939,202 315,053,378 1,173,716,986 법인세비용차감전순이익 1,119,644,667 3,087,682,897 4,281,678,648 5,418,767,810 법인세비용 266,944,619 646,546,288 948,726,313 1,225,932,255 당기순이익 852,700,048 2,441,136,609 3,332,952,335 4,192,835,555 총포괄이익 852,700,048 2,441,136,609 3,332,952,335 4,192,835,555 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 90 259 373 471 희석주당이익 (단위 : 원) 90 259 373 471 자본변동표 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,930,189,000 58,758,915,921 (13,368,497,120) 42,676,570 85,651,066,710 136,014,351,081 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익 4,192,835,555 4,192,835,555 총포괄이익 4,192,835,555 4,192,835,555 신주인수권행사 253,121,500 5,746,870,536 5,999,992,036 2017.06.30 (기말자본) 5,183,310,500 64,505,786,457 (13,368,497,120) 42,676,570 89,843,902,265 146,207,178,672 2018.01.01 (기초자본) 5,212,841,000 65,176,246,929 (13,368,497,120) 19,350,902 90,028,781,204 147,068,722,915 회계정책변경에 따른 증가(감소) (19,350,902) (647,996,676) (667,347,578) 당기순이익 2,441,136,609 2,441,136,609 총포괄이익 2,441,136,609 2,441,136,609 신주인수권행사 2018.06.30 (기말자본) 5,212,841,000 65,176,246,929 (13,368,497,120) 91,821,921,137 148,842,511,946 현금흐름표 제 22 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 21 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 (2,900,764,393) 2,552,014,437 당기순이익 2,441,136,609 4,192,835,555 비현금항목의 조정 3,830,871,066 7,636,392,657 퇴직급여 455,922,036 655,825,704 감가상각비 1,638,395,982 1,345,160,528 대손상각비 (144,729,246) 777,060,756 무형자산상각비 1,392,849,430 1,871,651,048 투자부동산감가상각비 38,760,385 4,538,086 충당부채전입액 (149,409,157) 10,557,211 외화환산손실 42,528,508 329,928,239 외화환산이익 (228,539,053) (53,096,753) 재고자산평가손실 417,763,367 2,887,474,724 유형자산처분손실 1,483,530 17,527,758 유형자산처분이익 (657,142,747) (3,142,760,457) 무형자산처분이익 (17,000,000) 무형자산손상차손 555,574,570 628,601,651 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 103,481,734 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (54,618,106) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 28,390,034 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (273,735,319) 매도가능금융자산손상차손 869,421,221 매도가능금융자산처분이익 (15,860,540) 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 31,140,094 파생금융자산평가손실 53,065,642 이자비용 385,963,375 432,318,260 이자수익 (351,085,679) (235,990,169) 당기손익인식금융자산평가손실 157,302 당기손익인식금융자산평가이익 (60,588,127) 당기손익인식금융자산처분손실 70,135,648 당기손익인식금융자산처분이익 (14,596,479) 기타비유동금융상품평가이익 (11,570,851) 배당금수익 (31,668,960) (8,500,000) 법인세비용 646,546,288 1,225,932,255 운전자본 조정 (7,292,547,558) (6,914,539,035) 매출채권 (3,288,950,225) (138,512,451) 기타채권 349,754,748 294,214,300 기타자산 (5,874,592,093) 1,334,346,399 재고자산 1,198,034,620 (8,407,725,986) 매입채무 (687,724,584) 2,046,242,097 기타채무 760,608,067 (1,044,819,144) 기타부채 606,247,157 (121,420,296) 사외적립자산의 증가 (313,607,107) (867,104,883) 퇴직금의 지급 (42,318,141) (9,759,071) 이자의 수취 375,483,065 193,718,865 법인세납부 (2,255,707,575) (2,556,393,605) 투자활동현금흐름 (6,514,955,457) (10,079,038,988) 단기대여금의 감소 466,600,000 212,011,284 단기대여금의 증가 (580,000,000) (600,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 6,671,676,631 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (8,420,161,263) 당기손익인식금융자산의 감소 1,424,308,201 당기손익인식금융자산의 증가 (5,124,774,038) 기타금융자산의 감소 9,805,839,037 3,007,804,350 기타금융자산의 증가 (12,600,000,000) (3,009,382,266) 매도가능금융자산의 처분 206,950,540 매도가능금융자산의 취득 (191,090,000) 보증금의 감소 15,022,000 101,356,534 보증금의 증가 (227,400,432) (539,833,000) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (868,956,771) (4,344,640,000) 배당금수취 31,668,960 8,500,000 유형자산의 처분 2,091,709,102 9,632,984,940 유형자산의 취득 (1,575,027,820) (8,804,509,293) 무형자산의 처분 221,000,000 무형자산의 취득 (1,422,136,949) (2,058,726,240) 투자부동산의 취득 (124,787,952) 재무활동현금흐름 (2,622,885,446) 1,196,258,394 단기차입금의 차입 6,463,591,533 12,830,796,860 단기차입금의 상환 (6,741,233,765) (16,866,917,208) 유동성장기차입금의 상환 (2,058,180,000) (2,693,180,000) 장기차입금의 차입 2,000,000,000 임대보증금의 감소 (30,000,000) (52,753,700) 임대보증금의 증가 432,753,700 신주인수권 행사 5,999,992,036 정부보조금의 수취 123,350,872 이자지급 (380,414,086) (454,433,294) 현금및현금성자산의 순증가 (12,038,605,296) (6,330,766,157) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,839,924) (36,540,560) 기초현금및현금성자산 34,478,523,689 33,082,485,722 기말현금및현금성자산 22,428,078,469 26,715,179,005 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 팅크웨어 주식회사(이하 "당사")는 1997년 3월 26일 설립되어 2006년 5월 19일자로 코스닥증권 시장에 상장되었습니다. 당사는 현재 지도플랫폼 및 블랙박스 사업을 영위하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 60,000,000원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 5,212,841,000원입니다. 당사의 2018년 6월 30일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 유비벨록스(주) 2,406,353 23.08 팅크웨어(주) 자사주 997,646 9.57 민영기 812,597 7.79 이흥복 127,758 1.23 팅크웨어(주) 우리사주 509 0.01 기타 소액주주 6,080,819 58.33 합 계 10,425,682 100.00 2. 반기재무제표의 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에 대해서만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인해 당사의 2018년 1월 1일 재무상태표 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 조정사항 금액 자산 매출채권 2)가 (14,828,182) 기타자산 2)나, 3) 688,879,778 이연법인세자산 1)가, 2)가, 3) 148,872,233 총자산 822,923,829 부채 기타부채 1)가, 3) 1,134,063,784 충당부채 2)나 216,679,778 총부채 1,350,743,562 자본 이익잉여금 1)가, 2)가, 3) (527,819,733) 총자본 (527,819,733) 기업회계기준서 제1115호 도입으로 인해 당사의 당반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제1115호 미적용 금액 조정 보고된 금액 매출 88,222,772,750 (1,164,629,391) 87,058,143,359 매출원가 58,968,991,845 781,948,894 59,750,940,739 매출총이익 29,253,780,905 (1,946,578,285) 27,307,202,620 판관비 27,041,702,848 (1,573,518,439) 25,468,184,409 영업이익 2,212,078,057 (373,059,846) 1,839,018,211 한편, 당반기 현금흐름표및 당반기 주당이익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 1) 수행의무의 식별당사는 지도플랫폼 및 블랙박스 사업을 영위하는 회사로, 블랙박스 및 내비게이션을 제조ㆍ판매(제품매출)하고, 그 외 지도플랫폼 관련 서비스 개발, 기술지원 및 유지보수업무 등(서비스매출)을 수행하고 있습니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점을 구분하였습니다. 계약기간 동안고객에게 제공하는 수행의무를 구분하여 수행의무에 배분된 거래가격을 완료하는 시점에 수익으로 인식합니다.가. 장착(설치)용역당사는 일부 고객들에게 무상장착쿠폰을 제공하거나 전문설치업체에 의뢰하여 장착(설치)용역을 제공하고 있습니다. 당사가 아니여도 장착용역을 수행가능하고 장착용역이 고객에게 중요한 권리에 해당하므로 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 이로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 재무상태표상 기초이익잉여금 457,829,801원 감소, 이연매출 586,961,284원 증가 및 이연법인세자산 129,131,483원이 증가하 였습 니다. 한편, 당반기포괄손익계산서상 매출액 262,010,837원감소, 매출원가 1,132,878,486원 증가, 판매비와관리비 1,132,878,486원 감소, 영업이익 및 반기순이익 262,010,837원이 감소하였습니다.나. 사은품 제공당사는 홈쇼핑 채널을 통한 매출시, 프로모션의 일환으로 회사의 비용으로 구입한 사은품을 제공하고 있습니다. 사은품은 본 제품과 구별될 수 있는 재화에 해당하므로 별도의 수행의무로 분리하였습니다. 그러나 사은품 제공시기가 본 제품의 제공시점과 동일하므로 수행의무의 이행시점은 구분하지 아니하였으며 관련비용은 판매비와관리비에서 매출원가로 조정하였습니다. 이로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며 당반기 포괄손익계산서상 매출원가 91,629,908원 증가 및 판매비와관리비 91,629,908원이 감소하였습니다. 2) 변동대가가. 손실보전 대가당사의 제품매출은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하며 일부 유통채널에 대하여 이익을 보전해주므로 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 이로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 재무상태표상 기초이익잉여금 11,565,982원 감소, 매출채권 14,828,182원 감소 및 이연법인세자산 3,262,200원이 증가하였습니다. 한편, 당반기의 포괄손익계산서상 매출액은 163,946,054원 감소, 판매비와관리비가 154,810,045원감소, 영업이익 및 반기순이익이 9,136,009원 감소하였습니다. 나. 환불부채기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하며, 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 비슷한 항목의 변동대가가 존재하는 경우 이를 고려하여 기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 추정하여 반환제품 회수권을 인식하였습니다. 이로 인하여 당사의 2018년 1월 1일 재무상태표상기초이익잉여금에 미치는 영향은 없으며 환불부채 및 반환제품 회수권이 각각 216,679,778원씩 증가하였습니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 소프트웨어 개발의무당사는 고객과의 계약에 따라 소프트웨어를 개발하여 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구건이 없어 진행기준 인식 조건을 충족하지 못하므로 개발이 완료된 시점에 수익을 인식합니다. 이로 인하여 당사의 재무상태표상 기초이익잉여금이 58,423,950원 감소, 선급금 472,200,000원 증가, 선수금 547,102,500원 증가 및 이연법인세자산 16,478,550원이 증가하였습니다. 한편, 당반기포괄손익계산서상 매출액 738,672,500원 감소, 매출원가 442,559,500원 감소, 판매비와관리비 194,200,000원 감소 및 영업이익 및 반기순이익 101,913,000원이 감소하였습니다. 3.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 도입하였습니다. 따라서 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이후 최초로 도래하는 보고기간말의 반기 재무제표인 당반기말 재무제표(동 재무제표)부터 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 동 예외조항에 따라 당사는 당반기말 재무제표(동 재무제표) 작성 시 비교표시 전기 재무제표에 대해서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 재작성하지 않았으며, 최초 적용일 시점의 장부금액 차이를 당반기의 기초 이익잉여금 변동으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 시점에 발생한 각 금융자산 및 금융부채 별 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제1039호에 따른장부금액 재분류 재측정 제1109호에 따른장부금액 (a) (b) (c) (a) + (b) + (c) 자산 현금및현금성자산 34,478,523,689 - - 34,478,523,689 당기손익 공정가치 측정 항목 당기손익인식금융자산 5,029,976,065 (5,029,976,065) - - 상장 지분증권 - 1,117,997,500 - 1,117,997,500 비상장 지분증권 - 2,291,580,978 - 2,291,580,978 수익증권(펀드 등) - 4,905,419,724 - 4,905,419,724 복합계약 - 500,000,000 - 500,000,000 소 계 5,029,976,065 3,785,022,137 - 8,814,998,202 상각후원가 측정 항목 단기금융상품 2,005,839,037 - - 2,005,839,037 매출채권및기타채권 31,170,724,726 - (178,881,852) 30,991,842,874 장기금융상품 768,441,159 (768,441,159) - - 소 계 33,945,004,922 (768,441,159) (178,881,852) 32,997,681,911 기타포괄손익 공정가치 측정 항목 매도가능금융자산 3,016,580,978 (3,016,580,978) - - 합 계 76,470,085,654 - (178,881,852) 76,291,203,802 부채 당기손익 공정가치 측정 항목 기타금융부채(파생상품) 621,845,048 - - 621,845,048 상각후원가 측정 항목 매입채무및기타채무 19,032,849,546 - - 19,032,849,546 단기차입금 8,475,911,616 - - 8,475,911,616 유동성차입금 4,564,770,000 - - 4,564,770,000 장기차입금 17,053,400,000 - - 17,053,400,000 소 계 49,126,931,162 - - 49,126,931,162 합 계 49,748,776,210 - - 49,748,776,210 동 기준서의 도입에 따라 최초 적용일에 발생한 이익잉여금 등 자본변동의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 자본 영향금액 매도가능금융자산 과거 누적평가손익 대체액 (19,350,902) 19,350,902 - 최초 적용일 시점 재측정에 따른 변동액 - 매출채권 및 기타채권 - (178,881,852) (178,881,852) - 법인세효과 - 39,354,007 39,354,007 소 계 - (139,527,845) (139,527,845) 합 계 (19,350,902) (120,176,943) (139,527,845) 3.2.1 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익 공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익 공정가치, 상각후원가, 또는 기타포괄손익 공정가치로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다: - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 한편, 당반기말 현재 당사는 기타포괄손익 공정가치 측정 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다: - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품.이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 기타포괄손익 공정가치로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익 공정가치 측정 금융자산. 이 범주는현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 해당 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 해당 지분상품과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 3.2.2 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익 공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 보증금, 대여금)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 3.2.3 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 법인세와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 3.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.4 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준에 따라 당기손익 공정가치 측정 항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익 공정가치 측정 항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.8 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 3.8.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 4. 영업부문정보당반기와 전반기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.4.1 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.ㆍ제조사업부문: 내비게이션 제품 및 소프트웨어, 블랙박스, 관련 액세서리ㆍ서비스사업부문: KT/LG유플러스 통합 서비스 원내비(ONE NAVI) 등 모바일 지도 서비스 4.2 영업부문의 재무현황당반기 및 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제조사업부문 서비스사업부문 합 계 매출액 83,716,480,389 3,341,662,970 87,058,143,359 매출원가 58,979,305,714 771,635,025 59,750,940,739 매출총이익 24,737,174,675 2,570,027,945 27,307,202,620 판매비와관리비 25,468,184,409 영업이익 1,839,018,211 (단위: 원) 구 분 제조사업부문 서비스사업부문 합 계 매출액 92,452,641,378 2,138,465,640 94,591,107,018 매출원가 64,421,300,232 792,483,946 65,213,784,178 매출총이익 28,031,341,146 1,345,981,694 29,377,322,840 판매비와관리비 25,303,641,649 영업이익 4,073,681,191 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다. 4.3 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 원) 구분 제조사업부문 서비스사업부문 합계 1. 한 시점에 인식 1) 제,상품 판매 81,406,645,941 - 81,406,645,941 (1) 블랙박스 62,682,610,075 - 62,682,610,075 (2) 내비게이션 9,777,717,833 - 9,777,717,833 (3) 기타(태블릿,액세서리) 8,946,318,033 - 8,946,318,033 2) 서비스 제공(개발, 설치, A/S서비스 등) 2,309,834,448 600,000,000 2,909,834,448 소 계 83,716,480,389 600,000,000 84,316,480,389 2. 기간에 걸쳐 인식 1) 유지보수 등 - 2,741,662,970 2,741,662,970 합 계 83,716,480,389 3,341,662,970 87,058,143,359 4.4 주요고객에 대한 정보전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전반기 A사 9,676,353,979 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 예적금 22,428,078,469 34,478,523,689 6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 예입처 당반기말 전기말 제한내용 예적금 신한은행 2,700,000,000 2,700,000,000 타기관질권설정(*1) 기타보증금 기업은행 2,000,000 2,000,000 당좌계좌보증금 합 계 2,702,000,000 2,702,000,000 (*1) 2014년 중 (주)파워보이스의 지분을 매각하면서 매수자인 신한캐피탈(주)에 부여한 주식매도청구권과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 19 참조). 7. 당기손익-공정가치금융자산7.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 유동 비유동 상장 지분증권 1,073,228,880 - 비상장 지분증권 - 2,173,823,321 수익증권(펀드) 6,987,912,290 525,000,000 합 계 8,061,141,170 2,698,823,321 7.2 당반기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 유동 비유동 기초 5,029,976,065 3,785,022,137 취득 8,120,161,263 300,000,000 처분 (5,172,641,346) (1,253,690,000) 평가 83,645,188 (132,508,816) 기말 8,061,141,170 2,698,823,321 8. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 은행채 투자 펀드 3,911,978,565 (주)이엔쓰리 376,562,500 (주)케이에이치바텍 459,435,000 (주)아이씨케이 282,000,000 합 계 5,029,976,065 당기초에 당기손익인식금융자산이 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다(주석 3 참고). 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 4,800,000,000 - 2,005,839,037 768,441,159 매도가능금융자산(*1) - - - 3,016,580,978 합 계 4,800,000,000 - 2,005,839,037 3,785,022,137 (*1) 당기초에 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다(주석 3 참조). 10. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 41,087,276,021 (12,307,149,762) 28,780,126,259 - - - 미수금 256,614,639 (11,416,914) 245,197,725 - - - 대여금 1,005,576,410 (46,346,641) 959,229,769 850,000,000 (7,850,250) 842,149,750 미수수익 222,488,016 (290,262) 222,197,754 - - - 임차보증금 - - - 2,054,545,038 (107,524,615) 1,947,020,423 기타보증금 - - - 350,745,293 (2,538,176) 348,207,117 합 계 42,571,955,086 (12,365,203,579) 30,206,751,507 3,255,290,331 (117,913,041) 3,137,377,290 (단위: 원) 구분 유동 비유동 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 38,871,345,642 (12,448,964,014) 26,422,381,628 - - - 미수금 566,369,387 - 566,369,387 - - - 대여금 1,042,176,410 - 1,042,176,410 700,000,000 - 700,000,000 미수수익 246,885,402 - 246,885,402 - - - 임차보증금 10,000,000 - 10,000,000 2,023,734,606 - 2,023,734,606 기타보증금 - - - 159,177,293 - 159,177,293 합 계 40,736,776,841 (12,448,964,014) 28,287,812,827 2,882,911,899 - 2,882,911,899 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 9,257,100,772 3,432,299,248 선급비용 93,670,011 164,787,375 반환제품 회수권 238,198,959 - 합 계 9,588,969,742 3,597,086,623 12. 재고자산보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제품 7,423,679,646 (346,324,759) 7,077,354,887 9,170,902,080 (419,840,228) 8,751,061,852 재공품 7,757,317,053 (1,324,267,664) 6,433,049,389 8,954,225,069 (1,826,348,464) 7,127,876,605 원재료 33,310,937,466 (5,763,647,660) 27,547,289,806 31,565,162,197 (4,770,288,024) 26,794,874,173 미착품 2,695,424 - 2,695,424 2,374,863 - 2,374,863 합 계 48,494,629,589 (7,434,240,083) 41,060,389,506 49,692,664,209 (7,016,476,716) 42,676,187,493 당반기 중에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 417,763,367원(전기: 4,090,670,660원)입니다.당사는 보고기간종료일 현재 상기 재고자산에 대하여 생산물배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자 당반기 및 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 7,243,609,823 7,394,679,973 취득(*1) 868,956,771 4,507,482,209 손상 - (4,658,552,359) 기말 8,112,566,594 7,243,609,823 (*1) 당반기 중 당사는 종속기업인 북경씽커웨이과학기술유한공사에 321,420,000원을 추가출자하였으며 (주)비글의 유상증자 참여로 100,000주를 500,000,000원에 취득하였습니다. 또한 당반기 중 당사는 자본금 47,536,771원을 출자(지분 100%)하여 THINKWARE JAPAN Co., Ltd.를 설립하였습니다. 14. 매도가능금융자산 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기 기초 5,604,050,399 취득 516,090,000 손상 (774,048,221) 처분 (2,449,511,200) 대체(*1) 120,000,000 기말 3,016,580,978 (*1) 전기 중 동양레저 회원권 120,000,000원이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.당기초에 매도가능금융자산이 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되었습니다(주석 3 참조). 15. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 53,651,775,841 48,067,113,738 취득 및 자본적지출 1,578,047,877 18,555,426,818 처분 (1,476,049,885) (10,161,496,447) 감가상각비 (1,638,395,982) (2,809,268,268) 기말 52,115,377,851 53,651,775,841 토지와 건물은 당사의 차입금과 관련하여 담보 및 저당권이 설정되어 있습니다(주석 21 참조).16. 투자부동산 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 496,729,394 - 취득 2,784,787,952 508,167,720 감가상각비 (38,760,385) (11,438,326) 기말 3,242,756,961 496,729,394 17. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 12,268,947,054 13,441,637,166 취득 2,049,675,824 3,772,593,027 처분 (204,000,000) - 상각 (1,392,849,430) (3,340,423,028) 대체(*1) - (120,000,000) 손상차손 (555,574,570) (1,484,860,111) 기말 12,166,198,878 12,268,947,054 (*1) 전기 중 동양레저 회원권 120,000,000원이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. 18. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 매입채무 13,011,607,022 - 13,694,611,099 미지급금 4,916,109,599 - 3,924,826,012 미지급비용 1,215,643,966 - 1,258,449,145 임대보증금 95,209,590 89,753,700 154,963,290 합 계 19,238,570,177 89,753,700 19,032,849,546 19. 당기손익-공정가치금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 파생상품(*1) 652,985,142 (*1) 2014년 중 당사는 당사가 보유하고 있는 (주)파워보이스의 지분을 매각하면서 매각 수량에 대한 주식매수청구권을 보유하는 동시에 매수자에게 주식매도청구권을 부여하였습니다. 당사의 동 의무에 대하여 이항모형을 사용하여 합리적으로 산정한 금액을 당기손익-공정가치금융부채로 계상하였으며 당반기 중 공정가치 평가를 통하여 31,140,094원의 당기손익-공정가치금융부채 평가손실을 인식하였습니다.당기초에 기타금융부채에서 당기손익-공정가치금융부채로 분류되었습니다(주석 3 참조).20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 파생상품(*1) 621,845,048 (*1) 당기초에 당기손익-공정가치금융부채로 분류되었습니다(주석 3 참조). 21. 차입금 21.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 당반기말연이자율(%) 차입금액 상환방법 당반기말 전기말 운전자금대출 산업은행(*1) 2.84, 3.40 4,400,000,000 4,400,000,000 만기 일시상환 L/C 국민은행 - 437,506,744 375,911,616 일반자금대출 기업은행(*2) 3.24 1,600,000,000 1,600,000,000 KEB 하나은행(*3) 3.52 1,000,000,000 - 농협은행 3.25 2,100,000,000 2,100,000,000 합 계 9,537,506,744 8,475,911,616 (*1) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 18,000,000,000원)(*2) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 13,919,988,000 원 ). (*3) 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하였습니다( 채권최고액: 3,600,000,000원 ). 21.2 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금의 종류 차입처 당반기말연이자율(%) 차입금액 만기일 상환방법 당반기말 전기말 시설자금대출 기업은행(*1) 2.73 9,999,990,000 11,818,170,000 2021-02-28 30개월 거치원금 3개월 균등상환 산업은행(*2) 2.28 5,000,000,000 5,000,000,000 2024-09-23 24개월 거치원금 3개월 균등상환 2.09, 2.48, 2.55 4,560,000,000 4,800,000,000 2023-02-17 12개월 거치원금 3개월 균등상환 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금) (5,221,430,000) (4,564,770,000) 차감 계 14,338,560,000 17,053,400,000 (*1) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 13,919,988,000원 ). (*2) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (채권최고액: 18,000,000,000원) . 22. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 1,603,450,042 712,727,715 예수금 80,113,583 111,698,271 이연매출 848,972,121 - 합 계 2,532,535,746 824,425,986 23. 충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 환불부채(*1) 판매보증충당부채(*2) 합 계 전기초 443,019,848 1,091,833,693 1,534,853,541 전입액(환입액) (350,715,520) 7,180,086 (343,535,434) 전기말 92,304,328 1,099,013,779 1,191,318,107 당기초 92,304,328 1,099,013,779 1,191,318,107 회계정책의 변경 효과 216,679,778 - 216,679,778 전입액(환입액) 32,201,181 (149,409,157) (117,207,976) 당반기말 341,185,287 949,604,622 1,290,789,909 (*1) 당사는 환불부채와 관련하여 반품될 재고자산에 대한 기댓값을 반환제품 회수권으로 기타자산에 구분하여 표시하였습니다(주석 11 참조).(*2) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 24. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*1) 6,534,634,715 6,638,326,320 사외적립자산의 공정가치 (4,415,883,224) (4,619,571,617) 퇴직급여부채 금액 2,118,751,491 2,018,754,703 (*1) 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금을 차감한 후의 금액입니다.당반기말 및 전기말 현재 국민연금전환금은 2,372,073 원입니다. 25. 우발채무 및 약정사항25. 1 당 보고기간종료일 현재 당사를 피고로 하는 근저당권 말소 소송 1건 및 당사가원고인 물품대금 청구소송 1건(소송가액: 100,000,000원)이 계류중에 있으나 이러한소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.25.2 당 보고기간종료일 현재 당사는 정기 세무조사를 받고 있으나 세무조사 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.25.3 당 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 25.4 약정사항당 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 약정사항 금융기관 한도액 운전자금대출 국민은행 2,000,000,000 산업은행(*1) 2,000,000,000 일반자금대출 농협은행 3,000,000,000 기업은행(*2) 3,000,000,000 산업은행(*1) 3,000,000,000 KEB 하나은행(*3) 3,000,000,000 기업구매자금대출 신한은행 4,500,000,000 수입신용장 기업은행 USD 4,000,000 신한은행 USD 2,500,000 외화지급보증 국민은행 USD 2,000,000 시설자금대출 기업은행(*2) 20,000,000,000 산업은행(*1) 9,800,000,000 이행지급보증 등 서울보증보험 1,481,661,000 신용카드 농협은행 400,000,000 합 계 52,181,661,000 USD 8,500,000 (*1) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 18,000,000,000원).(*2) 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 13,919,988,000원).(*3) 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하였습니다(채권최고액: 3,600,000,000원). 26. 특수관계자거래 26.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.26.1.1 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 구분 당사에 대한 지분율(%) 당반기말 전기말 유비벨록스(주) 23.08 23.08 26.1.2 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당반기말 전기말 비고 종속기업 (주)엠아이웍스 (주)엠아이웍스 지분율 100.00% 팅크웨어모바일(주) 팅크웨어모바일(주) 지분율 80.42% MONDO SYSTEM TECHNOLOGYCANADA INC. MONDO SYSTEM TECHNOLOGYCANADA INC. 지분율 100.00% Thinkware Systems USA, Inc. Thinkware Systems USA, Inc. 지분율 100.00% 북경씽커웨이과학기술유한공사 북경씽커웨이과학기술유한공사 지분율 100.00% (주)비글(*1) (주)비글 지분율 86.36% THINKWARE JAPAN Co., Ltd.(*2) - 지분율 100.00% 관계기업 라임아이(주) 라임아이(주) 지분율 29.68% 기타 특수관계자 (주)유비벨록스모바일 (주)유비벨록스모바일 유비벨록스㈜의 종속기업 Beijing UBIVELOX InformationSystem Co., Ltd. Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd. 유비벨록스㈜의 종속기업 (*1) 당반기 중 유상증자 참여로 보통주 100,000주를 500,000,000원에 추가 취득하여 지분율이 55.89%에서 86.36%로 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 설립하였습니다. 26.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.26.2.1 특수관계자와의 거래내용 (단위: 원) 특수관계자 매출 등 이자수익 매입 유,무형자산취득 기타비용 (주)엠아이웍스 25,200,000 15,967,672 - - 2,172,000,000 팅크웨어모바일㈜ 1,553,358,399 - 6,469,896,572 - - MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. 1,101,500,411 - - - - Thinkware Systems USA, Inc. 1,065,674,829 - - - - 북경씽커웨이과학기술유한공사 130,562,162 - - - - (주)비글 - - - - 100,000,000 라임아이(주) - - 294,982,000 261,700,000 - 합 계 3,876,295,801 15,967,672 6,764,878,572 261,700,000 2,272,000,000 (주)엠아이웍스 25,200,000 23,951,502 - - 1,719,054,164 팅크웨어모바일(주) 1,124,182,154 - 4,569,042,861 - - MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. 766,223,604 - - - - Thinkware Systems USA, Inc. 1,187,500,847 - - - - 북경씽커웨이과학기술유한공사 129,546,796 - - - - 라임아이(주) 21,024,520 - - - - (주)유비벨록스모바일 - - - 84,000,000 - 합 계 3,253,677,921 23,951,502 4,569,042,861 84,000,000 1,719,054,164 26.2.2 특수관계자와의 채권, 채무 (단위: 원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 (주)엠아이웍스 6,738,777 700,000,000 - 팅크웨어모바일(주) 965,730,420 - 1,879,154,118 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. 2,969,424,851 - - Thinkware Systems USA, Inc. 3,338,162,536 - - 북경씽커웨이과학기술유한공사 485,785,151 - - (주)비글 354,350 - - THINKWARE JAPAN Co., Ltd. 14,515,923 - - 라임아이(주) - - 124,300,000 합 계 7,780,712,008 700,000,000 2,003,454,118 (주)엠아이웍스 6,750,620 700,000,000 228,360,000 팅크웨어모바일(주) 1,289,064,324 - 1,335,193,364 MONDO SYSTEM TECHNOLOGY CANADA INC. 3,152,202,421 - - Thinkware Systems USA, Inc. 3,763,744,582 - - 북경씽커웨이과학기술유한공사 334,120,269 - - 라임아이(주) 120,000,000 - 49,500,000 (주)유비벨록스모바일 - - 17,600,000 합 계 8,665,882,216 700,000,000 1,630,653,364 26.3 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 26.4 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 제공받은자 보증처 보증금액 보증만기일 보증내용 종속기업 팅크웨어모바일(주) 농협은행 480,000,000 2018.08.07 차입금에 대한 지급보증 864,000,000 2019.05.17 864,000,000 2019.05.17 합 계 2,208,000,000 26.5 보고기간종료일 현재 당사의 KEB 하나은행의 차입금에 대하여 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 21.1 참조). 26.6 주요 경영진에 대한 보상당반기 중 주요 경영진에 대한 보상비용은 단기급여(퇴직급여 포함) 717,958,896원 (전반기: 426,626,601원)이며 주식보상비용은 없습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동에 대한 계획ㆍ운영ㆍ통제와 관련한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사로 구성되어 있습니다. 27. 영업이익 27.1 당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 3,897,908,250 8,647,971,378 4,568,672,112 9,510,504,790 퇴직급여 328,156,237 663,013,361 480,439,469 977,103,843 복리후생비 661,854,228 1,375,213,745 614,619,233 1,333,686,303 합 계 4,887,918,715 10,686,198,484 5,663,730,814 11,821,294,936 27.2 당반기 및 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 감가상각비 797,505,748 1,638,395,982 644,762,267 1,345,160,528 무형자산상각비 648,843,804 1,392,849,430 897,189,521 1,871,651,048 합 계 1,446,349,552 3,031,245,412 1,541,951,788 3,216,811,576 27.3 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 3,481,397,500 7,741,475,670 3,227,331,091 6,667,825,882 퇴직급여 297,991,804 601,294,365 331,297,383 669,157,098 복리후생비 621,248,995 1,295,332,598 471,205,438 1,045,968,025 통신비 206,430,429 428,544,039 207,707,391 439,846,868 광고선전비 2,993,875,513 4,386,998,571 2,498,541,585 4,993,092,860 지급수수료 2,713,593,304 5,751,386,500 3,186,770,153 5,407,135,557 지급임차료 359,959,438 690,579,498 502,679,456 900,718,281 건물관리비 52,247,823 260,681,015 104,931,120 259,767,819 경상개발비 274,437,437 607,351,617 297,666,193 618,207,713 소모품비 99,838,825 183,158,208 118,629,400 241,707,243 감가상각비 596,275,119 1,233,690,213 487,055,728 1,003,279,706 대손상각비(환입) (298,445,662) (144,729,246) 438,012,550 777,060,756 무형자산상각비 213,903,875 414,337,987 149,634,991 298,395,797 기타판매비와관리비 1,091,403,166 2,018,083,374 871,875,677 1,981,478,044 합 계 12,704,157,566 25,468,184,409 12,893,338,156 25,303,641,649 27.4 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 제품 및 재공품의 변동 1,069,035,208 2,368,534,182 (998,477,199) (1,910,751,910) 원재료의 사용액 24,015,472,002 48,641,142,383 28,629,711,541 59,378,598,889 종업원급여 4,887,918,715 10,686,198,484 4,490,043,864 9,385,040,440 감가상각비 및 무형자산상각비 1,446,349,552 3,031,245,412 1,541,951,788 3,216,811,576 광고선전비 3,704,880,736 5,814,775,597 2,498,541,585 4,993,092,860 지급수수료 3,325,282,245 6,928,708,634 4,590,300,695 7,583,316,145 소모품비 1,708,860,398 2,648,359,767 1,095,860,533 1,600,921,604 기타의 경비 2,266,986,322 5,100,160,689 3,045,009,627 6,270,396,223 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 42,424,785,178 85,219,125,148 44,892,942,434 90,517,425,827 28. 금융손익28.1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자수익 166,129,502 351,085,679 115,865,354 235,990,169 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (120,315,829) 54,618,106 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 37,451,831 252,425,319 - - 당기손익인식금융자산평가이익 - - 52,220,106 60,588,127 당기손익인식금융자산처분이익 - - 1,406,562 14,596,479 기타비유동금융상품평가이익 - - 6,178,343 11,570,851 합 계 83,265,504 658,129,104 175,670,365 322,745,626 28.2 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자비용 192,756,431 385,963,375 204,862,678 432,318,260 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 19,414,077 19,414,077 - - 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 28,390,034 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - (102,412,007) 157,302 당기손익인식금융자산처분손실 - - 65,401,586 70,135,648 합 계 212,170,508 433,767,486 167,852,257 502,611,210 29. 투자손익29.1 당반기 및 전반기 중 투자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 배당금수익 4,500,000 31,668,960 8,500,000 8,500,000 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 21,310,000 - - 매도가능금융자산처분이익 - - - 15,860,540 합 계 4,500,000 52,978,960 8,500,000 24,360,540 29.2 당반기 및 전반기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 84,067,657 84,067,657 - - 매도가능증권손상차손 - - 754,970,921 869,421,221 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 31,140,094 31,140,094 - - 파생상품평가손실 - - 53,065,642 53,065,642 합 계 115,207,751 115,207,751 808,036,563 922,486,863 30. 기타영업외손익30.1 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 수입임대료 302,725,490 534,814,985 128,076,647 251,659,937 외환차익 32,777,978 86,697,092 28,159,566 112,751,092 외화환산이익 219,802,262 228,539,053 40,757,529 53,096,753 유형자산처분이익 3,058,506 657,142,747 3,142,760,457 3,142,760,457 무형자산처분이익 - 17,000,000 - - 수입수수료 20,161,810 33,472,731 20,597,407 31,182,342 잡이익 93,597,797 249,804,453 88,322 5,344,931 합 계 672,123,843 1,807,471,061 3,360,439,928 3,596,795,512 30.2 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 외환차손 61,657,920 80,592,209 130,152,348 192,621,252 외화환산손실 (87,402,109) 42,528,508 (465,066,499) 329,928,239 무형자산손상차손 4,300,062 555,574,570 628,601,651 628,601,651 유형자산처분손실 1,483,530 1,483,530 17,415,758 17,527,758 투자부동산감가상각비 22,566,207 38,760,385 3,450,120 4,538,086 기부금 - 2,000,000 500,000 500,000 합 계 2,605,610 720,939,202 315,053,378 1,173,716,986 31. 법인세당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 법인세 부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 202,598 575,832,817 1,368,495,721 2,122,037,641 회계정책 변경의 효과 188,226,240 188,226,240 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 78,515,781 (117,512,769) (419,769,408) (896,105,386) 법인세비용 266,944,619 646,546,288 948,726,313 1,225,932,255 32. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익은 다음과 같습니다.32.1 기본주당이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가.보통주반기순이익 852,700,048 2,441,136,609 3,332,952,335 4,192,835,555 나.가중평균유통보통주식수(*1) 9,428,036주 9,428,036주 8,923,926주 8,893,498주 다.기본주당이익[(가)/(나)] 90 259 373 471 (*1) 가중평균유통보통주식수 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 기초유통보통주식수적수 948,737,062주 1,887,048,442주 897,294,398주 1,784,728,418주 기초자기주식수적수 (90,785,786)주 (180,573,926)주 (90,785,786)주 (180,573,926)주 행사된 신주행사권 적수 -주 -주 5,568,673주 5,568,673주 적수 857,951,276주 1,706,474,516주 812,077,285주 1,609,723,165주 일수 91일 181일 91일 181일 가중평균유통보통주식수 9,428,036주 9,428,036주 8,923,926주 8,893,498주 32.2 희석주당이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가.보통주반기순이익 852,700,048 2,441,136,609 3,332,952,335 4,192,835,555 나.보통주희석화반기순이익 852,700,048 2,441,136,609 3,332,952,335 4,192,835,555 다.가중평균유통/잠재적보통주식수(*1) 9,428,036주 9,428,036주 8,932,327주 8,893,498주 라.희석주당이익[(나)/(다)] 90 259 373 471 (*1) 가중평균유통 및 잠재적보통주식수 구분 당반기(*2) 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가중평균유통보통주식수 9,428,036주 9,428,036주 8,923,926주 8,893,498주 희석성잠재적보통주(신주인수권) -주 -주 8,401주 -주 가중평균유통 및 잠재적보통주식수 9,428,036주 9,428,036주 8,932,327주 8,893,498주 (*2) 전기 중 신주인수권 행사기간 종료로 인해 당반기 희석성잠재적보통주는 없습니다. 33. 현금흐름표33.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 33.2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 2,714,840,000 2,168,180,000 투자부동산의 승계(*1) 2,660,000,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 687,662,213 2,114,897,720 선급금의 개발비 등 대체 571,588,752 389,888,215 대여금의 유동성 대체 150,000,000 - 유형자산의 취득 126,370,929 306,660,918 무형자산의 취득 55,950,123 140,401,809 유형자산의 처분 40,000,000 - 기타비유동금융부채의 유동성 대체 - 1,473,634,089 (*1) 투자부동산을 승계 받으면서 단기차입금 1,320,000,000원 및 장기임대보증금 60,000,000원을 부담하였으며 매출채권 1,280,000,000원을 상계하였습니다. 34. 공정가치 서열체계34.1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 내역 장부금액 공정가치 당기손익 공정가치 측정 금융자산 상장 지분증권 1,073,228,880 1,073,228,880 비상장 지분증권 2,173,823,321 2,173,823,321 수익증권(펀드) 7,512,912,290 7,512,912,290 소 계 10,759,964,491 10,759,964,491 현금및현금성자산 현금및현금성자산 22,428,078,469 22,428,078,469 상각후원가 측정 금융자산 매출채권및기타채권 33,344,128,797 33,344,128,797 기타금융자산 4,800,000,000 4,800,000,000 소 계 38,144,128,797 38,144,128,797 금융자산 합계 71,332,171,757 71,332,171,757 당기손익 공정가치 측정 금융부채 파생상품 652,985,142 652,985,142 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 19,328,323,877 19,328,323,877 단기차입금 9,537,506,744 9,537,506,744 유동성장기차입금 5,221,430,000 5,221,430,000 장기차입금 14,338,560,000 14,338,560,000 소 계 48,425,820,621 48,425,820,621 금융부채 합계 49,078,805,763 49,078,805,763 (단위: 원) 금융상품 범주 내역 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 5,029,976,065 5,029,976,065 현금및현금성자산 현금및현금성자산 34,478,523,689 34,478,523,689 대여금및수취채권 매출채권및기타채권 31,170,724,726 31,170,724,726 기타금융자산(유동) 2,005,839,037 2,005,839,037 기타금융자산(비유동) 768,441,159 768,441,159 소 계 33,945,004,922 33,945,004,922 매도가능금융자산 매도가능금융자산(지분증권) 2,516,580,978 2,516,580,978 매도가능금융자산(채무증권) 500,000,000 500,000,000 소 계 3,016,580,978 3,016,580,978 금융자산 합계 76,470,085,654 76,470,085,654 당기손익인식금융부채 기타금융부채(파생상품부채) 621,845,048 621,845,048 상각후원가로인식된 금융부채 매입채무및기타채무 19,032,849,546 19,032,849,546 단기차입금 8,475,911,616 8,475,911,616 유동성장기차입금 4,564,770,000 4,564,770,000 장기차입금 17,053,400,000 17,053,400,000 소 계 49,126,931,162 49,126,931,162 금융부채 합계 49,748,776,210 49,748,776,210 회계정책의 변경에 따른 금융상품의 분류 변경은 주석 3을 참고하시기 바랍니다. 34.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 34.3 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 당기손익 공정가치 측정 금융자산 - 상장 지분증권 1,073,228,880 - - 1,073,228,880 - 비상장 지분증권 - - 2,173,823,321 2,173,823,321 - 수익증권(펀드) - 7,512,912,290 - 7,512,912,290 당기손익 공정가치 측정 금융부채 - 파생상품 - - 652,985,142 652,985,142 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 당기손익인식금융자산 1,117,997,500 3,911,978,565 - 5,029,976,065 기타금융부채(파생상품) - - 621,845,048 621,845,048 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 22 기 반기 매출채권 등 39,927,961 12,705,456 31.8% 합 계 39,927,961 12,705,456 31.8% 제 21 기 매출채권 등 38,294,475 12,671,303 33.1% 합 계 38,294,475 12,671,303 33.1% 제 20 기 매출채권 등 40,986,601 11,326,150 27.6% 합 계 40,986,601 11,326,150 27.6% 주1) 제21기(전기) 및 제20기(전전기) 대손충당금은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 22 기 반기 제 21 기 제 20 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,671,303 11,326,150 8,376,063 2. 회계정책변경에 따른 증가 175,967 - - 3. 연결범위 변동 - - - 4. 순대손처리액(①－②±③) - - (277,892) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (277,892) 5. 대손상각비 계상(환입)액 (141,814) 1,345,153 3,227,979 6. 기말 대손충당금 잔액합계 12,705,456 12,671,303 11,326,150 주1) 제21기(전기) 및 제20기(전전기) 대손충당금은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ( 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 90일 미만 90~180일 180~365일 365일 초과 계 금액 18,779,328 6,554,151 (338,083) 337,908 14,594,657 39,927,961 구성비율 47.0% 16.4% (0.8%) 0.8% 36.6% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제 22 기 반기 제 21 기 제 20 기 비고 블랙박스 등 제품 9,924,480 11,561,618 9,426,838 - 원재료 27,547,290 26,794,874 29,709,701 - 재공품 등 6,435,745 7,130,251 6,227,289 - 합계 43,907,515 45,486,743 45,363,828 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 21.3% 22.1% 21.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.6회 3.0회 2.8회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 - 당사는 2018년 6월 30일 기준으 로 재 고실 사 를 2018년 7월 2일 실시 하 였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당사의 재고실사는 외부감사인의 입회없이 자체적으로 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없습니다.4. 기타사항 - 당사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다. 다. 공정가치평가 절차요약 - 해당 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 34. 공정가 치 서열체계 항목 을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 팅크웨어(주) - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 잔액> (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 22 기 반기(당기) 한영회계법인 적정 지적사항 없음 제 21 기(전기) 한영회계법인 적정 지적사항 없음 제 20 기(전전기) 한영회계법인 적정 지적사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 22 기 반기(당기) 한영회계법인 별도/연결재무제표 감사, 반기검토,내부회계관리제도 검토, 재고실사 120백만원 320시간 제 21 기(전기) 한영회계법인 별도/연결재무제표 감사, 반기검토,내부회계관리제도 검토, 재고실사 90백만원 2,028시간 제 20 기(전전기) 한영회계법인 별도/연결재무제표 감사, 반기검토, 내부회계관리제도 검토, 재고실사 106백만원 1,576시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 22 기 반기(당기) - - - - - 제 21 기(전기) - - - - - 제 20 기(전전기) 2016.10.04 - 국내 종속기업의 내부통제 진단- EY 예시감사보고서를 바탕으로 한 기준서 등 교육 제공 2016.10.4-2016.11.10 55백만원 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서 내 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 5명의 사내이사, 2인의 사외이사로 구성되어 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등(2018.01.01~2018.06.30) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 하규수(출석률: 100.0 % ) 김도현 (출석률: 100.0 % ) 찬 반 여 부 1 2018.01.04 광명테크노파크 일부 호실 매매의 건 가결 찬성 찬성 2 2018.03.06 제21기(2017회계연도) 결산 보고의 건 가결 찬성 찬성 3 2018.03.07 제21기(2017회계연도) 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 4 2018.03.13 일본 현지법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 5 2018.03.23 제21기(2017회계연도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 6 2018.04.02 종속회사 지분 투자의 건 가결 찬성 찬성 7 2018.05.10 농협은행 대출금 지급보증 결의 가결 찬성 찬성 8 2018.05.18 산업은행 차입금 대환의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계의 경우 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '가. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시길 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이에 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 제 47조에 감사에 대한 내용을 규정하고있으며, 동 내용은 기 공시된 정관을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 주요 활동 내용(2018.01.01 ~ 2018.06.30) 회차 개최일자 의안내용 참석여부 가결여부 1 2018.01.04 광명테크노파크 일부 호실 매매의 건 참석 가결 2 2018.03.06 제21기(2017회계연도) 결산 보고의 건 참석 가결 3 2018.03.07 제21기(2017회계연도) 정기 주주총회 소집의 건 참석 가결 4 2018.03.13 일본 현지법인 설립의 건 참석 가결 5 2018.03.23 제21기(2017회계연도) 재무제표 승인의 건 참석 가결 6 2018.04.02 종속회사 지분 투자의 건 참석 가결 7 2018.05.10 농협은행 대출금 지급보증 결의 참석 가결 8 2018.05.18 산업은행 차입금 대환의 건 참석 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제 내지 전자투표제를 채택하고 있지 아니하며, 보고서작성기준일 현재 공시대상 기간 동안 당사를 상대로 한 소수주주의 주주권 행사 사실이 없습니다. 주주의 의결권 행사와 관련된 보다 자세한 사항은 첨부 공시된『정관』을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유비벨록스(주) 최대주주 보통주 2,406,353 23.08 2,406,353 23.08 - 이흥복 임원 보통주 127,758 1.22 127,758 1.22 - 성득영 임원 보통주 17,092 0.16 17,092 0.16 - 이준표 임원 보통주 3,000 0.02 3,000 0.02 - 계 보통주 2,554,203 24.49 2,554,203 24.49 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 최대주주 주요 경력> (1) 최대주주 및 그 지분율 (2018.06.30 기준) - 당사 최대주주는 유비벨록스(주)이며, 그 지분(율)은 2,406,353주(23.08%)로서 특수관계인을 포함하여 2,554,203주(24.49%)입니다. (2) 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유비벨록스(주) 5,268 이흥복 19.6 - - 이흥복 19.6 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주1) 대표이사와 업무집행자가 동일함에 따라 업무집행자 기재를 생략합니다.주2) 출자자수는 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2-1) 최대주주의 대표이사의 지분 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.09.30 이흥복 22.1 - - 이흥복 22.1 주1) 지분율은 지분 변동일 기준입니다. (3) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 126,997 부채총계 59,412 자본총계 67,585 매출액 99,362 영업이익 1,919 당기순이익 -10,297 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 유비벨록스(주)의 2017년말 연결재무제표 기준 금액입니다.주2) 2018년 반기말 기준 재무현황은 유비벨록스(주)의 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. (4) 사업현황 당 사 최대 주주인 유비벨록스(주)는 2000년 9월 1일 설립되었으며, 2010년 6월 18일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 스마트카드 및 모바일 플랫폼 솔루션 등 입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.11.25 유비벨록스(주) 1,296,003 16.29 - 주1) 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 기준입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 유비벨록스(주) 2,406,353 23.08 최대주주 민영기 812,597 7.79 개인 우리사주조합 509 0.00 - 주1) 상기 5% 이상 주주는 결산일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유 한 주주입니다. 주2) KB자산운용(주)는 2018년 2월 5일 공 시된 『주식등의 대량보유상황보고서』 기 준 321,390주(3.08%)로 소유주식수가 변동되어 5% 이상 주주에서 제외되었습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,053 99.9% 5,379,821 51.6% - 주1) 상기 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식 소유자 입니다.주2) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (신주인수권)①주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.②이사회는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주 를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6.중소기업창원지원법이나 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 관련 투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우7.회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 배정하는 경우8.회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 하는 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우9.주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우10. 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 제 15조(주주명부의 폐쇄)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경의 정지와 기준일 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 기명식 8종류 (일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주) 명의개서 대리인 KB 국민은행 증권대행부(Tel : 2073-8114) : 서울시 영등포구 여의도동 국제금융로 8길 26 주주의 특전 없음 공고게재신문 전자공고 또는 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간의 주가(종가기준) 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 주가 최고 11,250 11,200 12,450 11,950 10,700 10,100 최저 10,200 10,050 10,100 10,350 9,820 8,690 평균 10,725 10,425 11,162 11,188 10,358 9,417 거래량 최고(일) 748,497 237,524 684,027 270,702 335,654 178,119 최저(일) 57,112 34,975 29,593 66,379 55,879 11,414 월간 3,741,976 1,700,635 4,374,584 2,925,403 2,375,722 1,107,659 ※ 출처 : 한국거래소(www.krx.co.kr) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이흥복 남 1974.02 대표이사 등기임원 상근 전사 경영전반 총괄 (前)GⅢ 소프트 대표이사(現)유비벨록스(주)/팅크웨어(주)대표이사 127,758 - 총 6년6개월 2021.03.28 성득영 남 1966.12 전무이사 등기임원 상근 지도플랫폼 개발 (現)팅크웨어㈜ 내비부문장/전무이사 17,092 - 총 18년3개월 2021.03.28 김대현 남 1969.02 전무이사 등기임원 상근 단말기 개발 (現)팅크웨어㈜ 단말부문장/전무이사 - - 총 18년7개월 2021.03.28 강정규 남 1972.01 전무이사 등기임원 상근 경영부문 관리 (前)유비벨록스㈜ 경영전략부 상무이사 (現)팅크웨어㈜ 경영관리부문장/전무이사 - - 총 14년11개월 2021.03.28 이준표 남 1975.09 전무이사 등기임원 상근 사업부문 관리 (前)유비벨록스㈜ 상무이사 (現)팅크웨어㈜ NL사업부문장/전무이사 3,000 - 총 6년6개월 2021.03.28 하규수 남 1965.12 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영 전반 (前)증권감독원(現금융감독원) 조사역 (現)호서대학교 교수 - - 총 6년6개월 2021.03.28 김도현 남 1970.09 사외이사 등기임원 비상근 전사 경영 전반 (前)㈜SBSi(現SBS콘텐츠허브)전략기획실 실장 (現)국민대학교 교수 - - 총 6년4개월 2021.03.28 주환조 남 1972.07 감사 등기임원 상근 회계 및 업무 전반 (前)회계법인 이촌/SV파트너스(現)진일회계법인 - - 총 3년3개월 2021.03.28 나. 직원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 팅크웨어(주) 남 334 - 8 - 342 5년 1개월 8,393 25 - 팅크웨어(주) 여 72 - 2 - 74 3년 10개월 1,360 18 - 합 계 406 - 10 - 416 4년 11개월 9,753 23 - 주1) 급여총액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득 지급 명세서의 근로소득을 기준으로 산출하였습니다.(근로소득공제 반영前)주2) 상기 직원 수는 사내등기임원(5명) 제외 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 2,500 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 보수지급금액 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 715 89 - 나-2. 유형별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 691 138 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 반기보고서를 제출하는 경우부터 적용 주1) 이사/감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당 사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1) 임직원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당 사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1) 기업집단의 명칭 : 유비벨록스(주) 2) 소속회사 명칭 : 당사 외 Beijing UBIVELOX Information System Co., Ltd, 라임아이(주), (주)페이잇, (주)유비벨록스 모바일 (주)엠아이웍스, 팅크웨어모바일(주), (주)비글, Thinkware Systems USA Inc., 북경씽커웨이과학기술유한공사, Mondo System Technology Canada Inc., THINKWARE JAPAN Co., Ltd. 3) 계통도(기업집단의 지분투자현황) 회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 팅크웨어(주) 2,406,353 23.1 상장사 Beijing UBIVELOX InformationSystem Co., Ltd - 100.0 비상장사 라임아이(주) 18,274,280 67.8 비상장사 (주)페이잇 50,000 50.0 비상장사 (주)유비벨록스모바일 127,000 42.3 비상장사 (주)엠아이웍스 2,687,000 100.0 비상장사(팅크웨어(주)종속회사) 팅크웨어모바일(주) 909,059 80.4 비상장사(팅크웨어(주)종속회사) Thinkware Systems USA Inc. 100,000 100.0 비상장사(팅크웨어(주)종속회사) Mondo System Technology Canada Inc. 100 100.0 비상장사(팅크웨어(주)종속회사) 북경씽커웨이과학기술유한공사 - 100.0 비상장사(팅크웨어(주)종속회사) THINKWARE JAPAN Co., Ltd. 500 100.0 비상장사(팅크웨어(주)종속회사) (주)비글 107,600 86.4 비상장사(팅크웨어(주)종속회사) 주1) 당사는 당기 중 (주)비글의 지분을 추가 취득하여 지분율 86.4%로 변동되었습니다. 자세한 사항은 IX. 계열회사 등에 관한 사항 > 나. 타법인출자 현황을 참조하시길 바랍니다. 4) 회사와 계열사간의 임원 겸직 현황 임원명 겸임 비고 이흥복 팅크웨어(주) 대표이사유비벨록스(주) 대표이사 - 강정규 (주)엠아이웍스 감사 (주)비글 사내이사 팅크웨어모바일(주) 사내이사북경씽커웨이과학기술유한공사 법인장Thinkware Systems USA 법인장 THINKWARE JAPAN 법인장 - 이준표 (주)비글 사내이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)씨에스티브이(現(주)조선방송)(비상장) 2011.01.26 단순 투자 500 100 0.2 397 - - - 100 0.2 397 271,382 452 (주)제이티비씨(비상장) 2011.02.16 단순 투자 500 120 0.1 123 - - -78 120 0.1 44 204,625 2,443 (주)채널에이(비상장) 2011.02.23 단순 투자 500 100 0.1 346 - - -6 100 0.1 340 302,600 -4,828 (주)한국매일방송(비상장) 2011.03.08 단순 투자 500 67 0.1 415 - - - 67 0.1 415 414,637 11,053 에스브이파트너스(비상장) 2014.12.01 단순 투자 500 - - 500 - -500 - - - - - - 동양레저(비상장) 2017.06.30 단순 투자 120 9 0.3 116 - - - 9 0.3 116 50,758 5,755 유비벨록스(주)(상장) 2015.12.31 단순 투자 1,291 88 1.2 1,291 - - - 88 1.2 1,291 126,997 -10,297 (주)파워보이스(비상장) 2012.11.26 단순 투자 2,300 265 6.9 894 -10 -34 - 255 6.1 860 9,060 -972 심본투자파트너스1호 투자조합(비상장) 2017.08.21 단순 투자 225 - 5.1 225 - 300 - - 5.1 525 - - (주)비글(비상장) 2012.12.03 사업 전문화 990 8 55.9 - 100 500 - 108 86.4 500 338 -102 라임아이(주)(비상장) 2017.06.26 사업 전문화 4,000 8,000 29.7 - - - - 8,000 29.7 - 6,692 -15,577 (주)엠아이웍스(비상장) 2013.01.02 사업 전문화 2,980 2,687 100.0 2,980 - - - 2,687 100.0 2,980 4,427 638 ThinkwareSystems USA, Inc.(비상장) 2015.04.16 사업 전문화 111 100 100.0 111 - - - 100 100.0 111 3,688 1 MONDO SYSTEMTECHNOLOGYCANADA Inc.(비상장) 2015.04.30 사업 전문화 111 0 100.0 224 - - - 0 100.0 224 3,706 -426 팅크웨어모바일(주)(비상장) 2015.05.20 사업 전문화 902 909 80.4 1,941 - - - 909 80.4 1,941 6,586 -3,081 북경씽커웨이과학기술유한공사(비상장) 2016.11.23 사업 전문화 352 - 100.0 697 - 321 - - 100.0 1,019 297 -733 THINKWARE JAPANCo., Ltd.(비상장) 2018.03.20 사업 전문화 48 - - - 0 48 - 0 100.0 48 - - 합 계 12,453 - 10,260 90 635 -84 12,543 10,812 - - 주1) 재무현황이 미기재된 투자회사들은 최근 사업연도의 재무현황을 수취하기가 어려워 해 당 기재를 생략하였습니다.주2) 상기 비상장주식의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 주3) 당기 중 일본 현지 법인 「THINKWARE JAPAN Co., Ltd.」이 설립되었으며, 출자주식수는 500주, 납입자본금은 500만엔입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주등과의 영업양수도 - 해당사항 없음. 3. 대주주등과의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 구 분 금액 비고 임직원 등 단기대여금 1,006 - 합계 1,006 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 21 기정기주주총회(2018.03.29) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제1-1호 의안 : 이흥복 사내이사 재선임의 건제1-2호 의안 : 성득영 사내이사 재선임의 건제1-3호 의안 : 김대현 사내이사 재선임의 건제1-4호 의안 : 강정규 사내이사 재선임의 건제1-5호 의안 : 이준표 사내이사 재선임의 건제1-6호 의안 : 하규수 사외이사 재선임의 건제1-7호 의안 : 김도현 사외이사 재선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건- 감사 1인 재선임(주환조)제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건※ 제21기 (2017.01.01~2017.12.31) 재무제표는 외부감사인 의견 적정 및 감사의 동의 하에 2018년 3월 23일 이사회 결의로 승인되어 주주총회 보고 사항으로 진행됨. 전 의안원안대로 가결 - 제 20 기정기주주총회(2017.03.24) 제 1호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 2호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건※ 제20기 (2016.01.01~2016.12.31) 재무제표는 외부감사인 의견 적정 및 감사의 동의 하에 2017년 3월 16일 이사회 결의로 승인되어 주주총회 보고 사항으로 진행됨. 전 의안원안대로 가결 - 제 19 기정기주주총회(2016.03.28) 제1호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제2호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건※ 제19기 (2015.01.01~2015.12.31) 재무제표는 외부감사인 의견 적정 및 감사의 동의 하에 2016년 3월 18일 이사회 결의로 승인되어 주주총회 보고 사항으로 진행됨. 전 의안원안대로 가결 - 3. 채무보증내 역 - 연결 및 별도재무제표 주 석 25. 우발채 무 및 약정사항 을 참고 하시 기 바랍니 다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.