대상홀딩스 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연 계정(제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제 이연잔액에 대한 회계처리를 과거 회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은규제이연 계정잔액을 재무상태표에 별도 항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도 항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연 계정잔액을 인식하게 하는 요율 규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정’(개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위 지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정기준서는 공동영업에 대한 최초 지분 취득 시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’및 제1038호 '무형자산’(개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기 보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적 효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용 할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’(개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리 하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.1) 기업회계기준서제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업’비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분 계획이 계속 유지되는것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.2) 기업회계기준서제1107호 '금융상품: 공시’2-1) 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역 계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역 계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도 공시규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다.2-2) 상계관련 기업회계기준서 1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.3) 기업회계기준서제1019호 '종업원급여’동 개정사항은 우량 회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량 회사채에 대해 거래층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.4) 기업회계기준서제1034호 '중간재무제표’동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기 보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화 할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류 되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용 할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 3-1 시장위험

(1) 환율변동위험

당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

(2) 이자율 위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율상품과 변동이자율상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니 다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 당분기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다.

3-2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은금융기관들에 대해 서만 거래를 하고 있습니다.

3-3 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

3-4 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	30,232,263	23,546,926

자본	380,779,856	380,555,716

부채비율(%)	7.94%	6.19%

4. 영업부문 정보 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업으로 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

5. 범주별 금융상품 및 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5-1 보 고 기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다. (1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	16,195,544	-	16,195,544	16,195,544

매도가능금융자산	-	5,166,054	5,166,054	5,166,054

기타유동금융자산	34,987,678	-	34,987,678	34,987,678

기타비유동금융자산	9,381,103	-	9,381,103	9,381,103

합계	60,564,325	5,166,054	65,730,379	65,730,379

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	15,415,113	-	15,415,113	15,415,113

매도가능금융자산	-	5,117,795	5,117,795	5,117,795

기타유동금융자산	28,236,796	-	28,236,796	28,236,796

기타비유동금융자산	9,400,066	-	9,400,066	9,400,066

합계	53,051,975	5,117,795	58,169,770	58,169,770

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

단기차입금	107,844	-	107,844	107,844

유동성장기부채	1,374,674	-	1,374,674	1,374,674

장기차입금	11,523,819	-	11,523,819	11,523,819

기타유동금융부채	395,193	7,554,130	7,949,323	7,949,323

기타비유동금융부채	-	1,707,298	1,707,298	1,707,298

합계	13,401,530	9,261,428	22,662,958	22,662,958

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

단기차입금	128,775	-	128,775	128,775

유동성장기부채	1,364,342	-	1,364,342	1,364,342

장기차입금	11,489,472	-	11,489,472	11,489,472

기타유동금융부채	300,487	1,281,418	1,581,905	1,581,905

기타비유동금융부채	-	2,015,508	2,015,508	2,015,508

합계	13,283,076	3,296,926	16,580,002	16,580,002

5-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

- 매도가능금융자산	-	5,166,054	-	5,166,054

전기말:

- 매도가능금융자산	-	5,117,795	-	5,117,795

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보유현금	16,062	16,035

현금성자산	16,179,482	15,399,078

소계	16,195,544	15,415,113

단기금융상품	정기예금	23,000,000	23,000,000

장기금융상품	정기예적금 등	7,000,000	7,000,000

7. 기타자산 및 기타부채7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산:

단기금융상품	23,000,000	23,000,000

미수금	8,324,659	2,851,125

미수수익	202,519	41,670

단기대여금	3,460,500	2,344,000

합계	34,987,678	28,236,795

기타비유동금융자산:

장기금융상품(주1)	7,000,000	7,000,000

보증금	386,258	383,395

장기미수금	1,994,845	2,016,671

합계	9,381,103	9,400,066

기타유동금융부채:

미지급금	260,865	207,997

미지급비용	134,329	92,490

미지급배당금	6,320,558	-

금융보증부채	1,233,571	1,281,418

합계	7,949,323	1,581,905

기타비유동금융부채

금융보증부채	1,707,298	2,015,508

(주1) 상기 장기금융상품 70억원 은 당사의 차입금과 관 련하여 산림조합중앙회에 담보로 제공되어 있습니 다 . 7-2 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 - - 선급비용 29,019 28,492 합계 29,019 28,492 기타유동부채: 예수금 172,954 172,586 부가세예수금 51,970 45,990 합계 224,924 218,576 8 . 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 채무증권 5,000,000 5,166,054 5,166,054 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 채무증권 5,000,000 5,117,795 5,117,795 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주 식 9-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 대상㈜(주1) 국내 조미료 및 식품첨가물의 제조 38.03 173,446,376 38.03 173,446,376 대상정보기술㈜ 국내 정보처리 및 컴퓨터운영업 등 100.00 10,557,110 100.00 10,557,110 ㈜상암커뮤니케이션즈 국내 광고대행 및 광고물제작,판매업 100.00 21,517,664 100.00 21,517,664 동서건설㈜ 국내 기타토목시설물 건설업 100.00 15,341,003 100.00 15,341,003 New York Golf Enterprises,Inc. 미국 골프장운영업 100.00 15,508,551 100.00 15,508,551 ㈜초록마을 국내 유기농식품 프랜차이즈운영업 49.10 17,635,030 49.10 17,635,030 엠플러스사모부동산투자신탁1호 국내 건물 임대 및 관리업 80.00 41,048,004 80.00 41,048,004 PT. JICO AGUNG 인도네시아 식품도매 51.00 12,201,741 51.00 12,201,741 합계 307,255,479 307,255,479 (주1) 대상㈜ 종속기업주식 중 보통주 2,738,000주는 당사의 장기차입금과 관련하여 산림조합중앙회에 담보로 제공되어 있습니다 주석12참조 > . 보고기간종료일 현재 당사의 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 9-2 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 대상에이치에스㈜ 국내 외식업 50.00 93,842 50.00 93,842 아그로닉스㈜ 국내 농산물유통업 50.00 5,500,000 50.00 5,500,000 소계 5,593,842 5,593,842 보고기간종료일 현재 당사의 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 9-3 보고기간종료일 현재 공동기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공동기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 PT.MAS(주1) 인도네시아 곡물 도매업 50.00 9,060,300 50.00 9,060,300 PT.SR(주1,2) 인도네시아 기타 작물재배업 36.88 20,432,181 36.88 20,432,181 소계 29,492,481 29,492,481 차감 : 정부보조금 (719,933) (760,556) 합계 28,772,548 28,731,925 (주1) 당사는 농산물과 농산가공품의 무역을 위하여 PT.MAS 및 PT.SR의 지분을 공동지배하고 있습니다. (주2) 당사는 PT.SR의 한국수출입은행으로부터의 차입을 위하여 USD 50,000,000에 대하여 지급보증하고 있으며, PT.SR은 당분기말 현재 운영자금 목적으로 USD 50,000,000을 차입하였습니다. > 보고기간종료일 현재 당사 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 10. 유형자산 당분 기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분및폐기 감가상각비 분기말 차량운반구 456,720 - - (32,194) 424,526 비품 23,526 1,553 - (1,978) 23,101 합계 480,246 1,553 - (34,172) 447,627 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분및폐기 감가상각비 분기말 차량운반구 284,396 324,487 (22,801) (32,779) 553,303 비품 18,344 950 - (1,712) 17,582 합계 302,740 325,437 (22,801) (34,491) 570,885 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 산업재산권 49,604 26,563 - (4,734) 71,433 회원권(*) 3,297,928 - (715,400) - 2,582,528 합계 3,347,532 26,563 (715,400) (4,734) 2,653,961 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 산업재산권 30,778 8,790 - (2,809) 36,759 회원권(*) 3,297,928 - - - 3,297,928 합계 3,328,706 8,790 - (2,809) 3,334,687 (*) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 12. 차입금 12-1 보 고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 별 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 외화일반자금 회전대출 KEB하나은행 2.83% 107,844 128,775 12-2 보고기간종료일 현재 장 기차입금의 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종별 만기 당분기말 금 액 연이자율(%) 당분기말 전기말 산림조합중앙회 정책자금 2017.12.21 1.50 286,660 286,660 2018.12.24 1.50 3,787,000 3,787,000 2020.01.28 1.50 438,744 438,744 2020.07.09 1.50 2,575,000 2,575,000 2021.08.23 1.50 4,524,000 4,524,000 2022.06.20 1.50 1,039,000 1,039,000 2022.12.21 1.50 931,000 931,000 소계 13,581,404 13,581,404 차감:현재가치할인차금 (682,911) (727,590) 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (1,374,674) (1,364,342) 차감후 장기차입금 잔액 11,523,819 11,489,472 당사의 장기차입금을 위하여 당사가 보유한 대상㈜ 보통주식 및 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다 ,9참조> 13. 순확정급여부채 13-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 11,525,025 11,314,235 사외적립자산 (4,544,706) (4,565,887) 순확정급여부채 6,980,319 6,748,348 13-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 250,679 178,841 순이자원가 49,677 26,836 합계 300,356 205,677 14. 우발채무와 약정사항 14-1 당분기말 현재 연결기업의 금융기관 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 금융기관 외국환거래한도 USD 10,100,000 KEB하나은행 기업일반운전자금대출한도 5,000,000 국민은행 14-2 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공처 지급보증대상 종류 실행금액 하이베스트의 투자자 하이베스트제일차(유) ABCP 53,600,000 당사는 보고기간종료일 현재 상기 금융보증계약에 대하여 금융보증부채 65,645천원 (전기말: 82,340천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 14-3 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공받은자 제공처 지급보증대상 종류 한도 실행금액 한국수출입은행 PT.SR 차입금 USD 50,000,000 USD 50,000,000 KEB NY Financial Corp New York Golf Enterprises, Inc 차입금 USD 6,500,000 USD 6,500,000 당사는 보고기간종료일 현재 상기 금융보증계약에 대하여 금융보증부채 2,875,224천원 (전기말: 3,214,587천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본 15-1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 73,800,000주 73,800,000주 보통주 발행주식수 36,212,538주 36,212,538주 우선주 발행주식수 913,482주 913,482주 1주당 액면가액 1,000 1,000 자 본 금 37,126,020,000 37,126,020,000 당사의 우선주는 액면금액 기준으로 보통주보다 연 1%의 현금을 추가적으로 배당하게 되어 있습니다. 15 -2 자본잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 269,472,653 269,472,653 기타자본잉여금 837,970 837,970 합 계 270,310,623 270,310,623 15-3 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가이익 129,522 91,880 15-4 기타적립금당사의 기타적립금은 모두 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.15-5 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 잉여금: 미처분이익잉여금 72,507,697 72,961,198 확정급여제도의 재측정요소 (4,424,006) (4,424,006) 합 계 68,083,691 68,537,192 15-6 배 당금당 분 기 및 전 분 기 의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주배당금 대주주 주당:170원(전기:170원) 6,156,131,460 6,156,131,460 기타주주 주당:170원(전기:170원) 우선주배당금 대주주 주당:180원(전기:180원) 164,426,760 164,426,760 기타주주 주당:180원(전기:180원) 합 계 6,320,558,220 6,320,558,220 16. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 1,249,354 1,067,727 감가상각 및 상각비용 38,905 37,300 기타의 경비 300,595 387,351 합 계 1,588,854 1,492,378 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 의 판매비와관리비의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 883,145 805,105 퇴직급여 300,355 205,677 복리후생비 65,854 56,945 여비교통비 11,713 15,126 접대비 68,348 73,809 통신비 3,797 3,719 전력비 141 165 세금과공과 13,126 8,977 감가상각비 34,172 34,491 임차료 95,491 91,319 보험료 7,727 7,705 차량유지비 9,324 14,461 교육훈련비 14,640 14,659 도서인쇄비 1,112 662 소모품비 2,670 1,250 지급수수료 68,507 151,499 광고선전비 4,000 4,000 무형자산상각비 4,734 2,809 합계 1,588,854 1,492,378 18. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 18-1 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 38,108 금융보증수익 365,729 302,838 수수료수익 110,241 100,181 잡이익 91 15 합계 476,061 441,142 18-2 기타비 용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의지급수수료 14,441 31,178 무형자산처분손실 75,609 - 잡손실 96 241 합계 90,146 31,419 18-3 금 융 수 익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 310,487 364,217 외환차익 2,019 553 외화환산이익 41,918 19,844 합계 354,424 384,614 18-4 금 융 원 가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 120,086 119,496 외환차손 6,310 13 외화환산손실 139,758 12,642 합계 266,154 132,151 당사는 차입금 및 현금및현금성자산과 관련한 외환차이는 금융수익 및 금융비용으로 인식합니다. 19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 의 평균유효 세율은 8.76% (전분기 : 9 .90%) 입니다. 20. 주당이익 주 당손익은 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하였습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 한편, 우선주는 회사의 이익 분배에 참여할 권리를 가지고 있으며, 배당 지급이나 잔여재산 분배시 보통주와 그 지급순위가 동일하므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산출하였습니다. 20-1 보통주와 우선주에 대한 주당손익은 다음과 같이 계산되었습니다. (보통주 주당손익) (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 순이익 6,344,723,441 5,178,092,336 보통주식수 36,212,538 36,212,538 보통주 기본주당손익 175 143 (우선주 주당손익) (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 우선주 순이익 162,332,986 132,904,048 우선주식수 913,482 913,482 우선주 기본주당손익 178 145 20-2 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 6,507,056,427 5,310,996,384 보통주 배당금(A) 1,539,032,865 1,539,032,865 우선주 배당금(B) 41,106,690 41,106,690 추가배당가능 순이익 4,926,916,872 3,730,856,829 - 추가배당가능 순이익 중 보통주 귀속분(C) 4,805,690,576 3,639,059,471 - 추가배당가능 순이익 중 우선주 귀속분(D) 121,226,296 91,797,358 보통주에 귀속되는 순이익(A+C) 6,344,723,441 5,178,092,336 우선주에 귀속되는 순이익(B+D) 162,332,986 132,904,048 21. 특수관계자와의 거래 21-1 당 분 기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 기업명 지배기업 당사와의관계 국내법인 : 대상㈜ 당사 종속기업 대상정보기술㈜ 당사 종속기업 ㈜상암커뮤니케이션즈 당사 종속기업 동서건설㈜ 당사 종속기업 엠플러스사모부동산투자신탁1호 당사 종속기업 ㈜초록마을 당사 종속기업 대상에프앤에프㈜ 대상㈜ 종속기업 ㈜복음자리 대상㈜ 종속기업 대상베스트코㈜ 대상㈜ 종속기업 신안천일염㈜ 대상㈜ 종속기업 정풍㈜ 대상㈜ 종속기업 ㈜디유푸드 대상㈜ 종속기업 대상에이치에스㈜ - 관계기업 아그로닉스㈜ - 관계기업 ㈜초록마을알에스 - 관계기업 한국미니스톱㈜ - 관계기업 순창장류 - 관계기업 유티씨그린바이오투자조합 - 관계기업 ㈜디엠씨 - 공동기업 해외법인 : New York Golf Enterprises Inc. 당사 종속기업 PT JICO AGUNG 당사 종속기업 PT MIWON INDONESIA 대상㈜ 종속기업 PT ANEKA BOGA NUSANTARA 대상㈜ 종속기업 MIWON VIETNAM CO.LTD. 대상㈜ 종속기업 DAESANG H.K LTD 대상㈜ 종속기업 천진덕풍식품유한공사 대상㈜ 종속기업 대상(북경)식품유한공사 대상㈜ 종속기업 DAESANG JAPAN INC 대상㈜ 종속기업 CHLORELLA SUPPLY CO.,LTD 대상㈜ 종속기업 DAESANG AMERICA.INC 대상㈜ 종속기업 DAESANG EUROPE B.V 대상㈜ 종속기업 SANGAM ASSOCIATES, INC - 관계기업 PT.MAS - 관계기업 PT.SR - 관계기업 DAESANG RICOR CO., LTD. - 공동기업 21-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 대상㈜ 6,032,933 17,321 - - 대상에프엔에프㈜ 90,515 - - - 대상정보기술㈜ 21,599 - - 2,643 엠플러스사모부동산투자신탁1호 2,101,616 - 17,372 - (주)초록마을 - - - - NYGE - - 19,470 - 소계 8,246,663 17,321 36,842 2,643 공동기업 PT.SR - - 328,887 - 합계 8,246,663 17,321 365,729 2,643 (전분기) (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 대상㈜ 4,656,100 19,666 - - 대상에프엔에프㈜ 83,400 - - - 대상정보기술㈜ 24,837 - - 2,300 ㈜상암커뮤니케이션즈 - - - - 엠플러스사모부동산투자신탁1호 1,960,400 - 17,181 - (주)초록마을 - 2,300 - - NYGE - - 17,634 - 소계 6,724,737 21,966 34,815 2,300 공동기업 PT.SR - - 268,023 - 합계 6,724,737 21,966 302,838 2,300 21-3 보 고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 종속기업: 대상㈜ 미수금 5,682,661 200,190 대상에프앤에프㈜ 미수금 33,189 30,580 대상정보기술㈜ 미수금 7,920 - ㈜초록마을 미지급금 - - 공동기업: PT.SR 미수금 1,064,984 1,082,064 단기대여금 3,460,500 2,344,000 21-4 당분기와 전분 기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 공동기업 PT.SR 1,116,500 - - - 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 21-5 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진 에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 680,336 631,254 퇴직급여 278,191 206,328 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.21-6 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.