대상홀딩스 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 영업개황당사는 대상그룹의 지주회사입니다.

지주회사의 설립목적은 상호출자지분의 해소 및 지배구조의 단순화를 통해 지배구조의 투명성을 더욱 높이고, 소유와 경영을 분리함으로써 각 사별 책임경영체제를 확립하여 경영의 효율성을 제고하며, 투명경영의 원칙과 정보공개의 원칙을 준수함으로써 주주중시의 경영을 실현하기 위함입니다.아울러 사업성 있는 신규사업의 발굴과 경쟁력 중심의 기존사업의 재검토를 통 해 궁극적으로 주주가치의 극대화를 실현하고자 하는데 있습니다. 따라서 각 사업부문은 사업특성에 맞는 전문분야에서 신속하고 전문적인 의사 결정이 가능하게 될 뿐만 아니라, 사업부문별 전문화된 사업영역에 핵심역량을 집중함으로써 경쟁력제고 및 경영위험의 분산효과를 기대하고 있습니다.이러한 목적으로 당사는 2005년 8월 1일부로 대상㈜로부터 인적 분할하여 사업 부문은 대상㈜에 존속시키고, 투자부문은 대상홀딩스㈜로 분리하여 순수지주회 사를 설립하여 보고서 작성기준일 현재 6개의 자회사를 편입하였으며, 자회사 지분소유의 법적 요건인 상장사 지분 20%이상, 비상장사 지분 40%이상을 충족하고 있습니다. 2005년의 분할설립과정을 거쳐 2005년 11월에 900억원 및 2006년 5월에 142억원의 유상증자를 통해 더욱 우량한 재무구조를 갖추었습니다.당사의 사업영역으로는, 자회사의 자금 및 업무를 지원하거나 자금을 조달하는 사업 및 자회사의 경영자문 등의 컨설팅사업에 주력하고 또한 자회사의 사업영 역에 관련된 연구 및 기술개발과 경영정보의 제공, 경영상담업 등으로 정하고 있습니다. 당사는 순수지주회사로서 자회사 등을 통한 배당금수익, 상표권로얄티수입 및 기타투자수익 등이 주요 영업수익을 구성하며, 자회사들의 영업 및 산업의 특성에 큰 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 따라서 그룹차원의 정책 및 전략을 개발하여 자회사간의 시너지효과와 경영효율을 극대화함으로써 수익력을 강화하고 한편으로는 경영리스크를 최소화해 나갈 것입니다.

(2) 업계의 현황

지주회사란 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제2조 제1의 2호 및 시행령 제2조에서 규정한 바와 같이 타회사 '주식(지분포함)의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서, 자산총액 1,000억원 이상이면서 자회사 주식(지분포함)가액의 합계액이 자산총액의 50%이상인 회사'를 말합니다. 지주회사는 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 다른 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 사업으로 하며, 지배하는 자회사로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하는 회사이고, 사업지주회사는 다른 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 당사는 순수지주회사에 속합니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사로의 전환을 통해 기업은 투자자의 신뢰증대, 자금조달의 용이, 기업가치의 상승, 경영효율성 향상 등 여러가지 이점을 기대할 수 있습니다. 당사는 순수지주회사로서 자회사를 통한 배당금수익, 상표권사용료수익 등이 주요 수익원이며, 자회사들의 영업 및 산업의 특성에 큰 영향을 받을 수 밖에 없습니다.지주회사, 자회사 및 손자회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다.［지주회사］① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위② 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유 하는 행위③ 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과 하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계 액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적 용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위④ 금융지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내회사의 주식 을 소유하는 행위⑤ 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보 험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위［자회사］① 손자회사의 주식을 그 손자회사 발행주식 총수의 100분의 40(그 손자회사가 상장 법인, 국외상장 법인, 공동출자법인인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위② 손자회사가 아닌 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위③ 금융업이나 보험업을 영위하는 회사를 손자회사로 지배하는 행위［손자회사］① 국내계열회사의 주식을 소유하여서는 안됨(국내계열회사 발행주식 총수를 소유한 증손회사인 경우는 소유가능)［증손회사］① 국내계열회사의 주식을 소유하여서는 안됨 (2) 연결실체의 영업부문정보

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부의 관리목적으로 활용하고 있는 바, 7개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

지주사업부문	자회사에 대한 자금 및 업무지원사업 및 지적재산권 관리

식품 및 소재산업 등	식품제조업 등

정보기술부문	정보처리 및 소프트웨어 운영

광고부문	광고대행 및 광고물제작 및 판매

건설부문	기타토목시설물 건설

투자부동산부문	부동산 임대

레저부문	골프장 운영

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 연결재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결기업 전체의 자금조달과 법인세는 연결기업 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.2. 매출에 관한 사항

보고기간 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	지주사업	식품 및소재산업 등	정보기술	광고	건설	투자부동산	레저	부문 계	조정 및 제거	연결

총매출액	11,383	933,599	27,564	2,307	21,867	3,609	106	1,000,435	(164,071)	836,364

영업이익	9,503	30,727	1,219	(238)	138	2,796	(361)	43,784	(9,439)	34,345

총자산	414,804	2,696,487	46,559	35,781	58,342	107,796	23,622	3,383,391	(756,063)	2,627,328

총부채	25,432	1,471,001	26,356	19,960	28,435	67,137	8,419	1,646,740	(91,573)	1,555,167

(전분기) (단위: 백만원)

구분	지주사업	식품 및소재산업 등	정보기술	광고	건설	투자부동산	레저	부문 계	조정 및 제거	연결

총매출액	10,931	793,422	11,469	2,404	21,186	4,042	157	843,611	(45,151)	798,460

영업이익	9,224	30,928	254	161	626	3,032	(547)	43,678	(10,290)	33,388

총자산	412,201	2,466,929	33,285	35,053	60,067	107,824	24,509	3,139,868	(383,201)	2,756,667

총부채	27,981	1,541,131	14,326	20,327	32,425	65,767	8,129	1,710,086	1,248	1,711,334

(3) 지역별 정보

보고기간중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	국내	아시아	아메리카	유럽	오세아니아	아프리카	합계

매출액	632,863	139,878	14,293	46,097	2,239	994	836,364

(전분기) (단위: 백만원)

구분	국내	아시아	아메리카	유럽	오세아니아	아프리카	합계

매출액	599,622	149,833	12,660	32,740	2,340	1,265	798,460

매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.3. 시장위험과 위험관리 【연결실체 기준】

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금매도가능금융자산입니다.

(1) 환율변동위험

연결기업은 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결기업은 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(유산스) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	198,873	257,145	112,818	157,643

EUR	54,923	26,284	56,480	30,108

JPY	24,630	22,251	21,937	19,031

기타	73,213	127,701	72,292	100,104

합 계	351,639	433,381	263,527	306,886

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(5,172)	5,172	(2,241)	2,241

EUR	1,805	(1,805)	1,319	(1,319)

JPY	195	(195)	145	(145)

기타	295	(295)	(1,391)	1,391

합 계	(2,877)	2,877	(2,168)	2,168

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

연결기업은 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발 행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 연결기업은 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 장부금액은 77,364백만원(전기말 143,098백만원)이며, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(774)	774	(1,431)	1,431

(3) 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 시장성 있는 지분상품의 장부금액은 5,360백만원(전기말: 4,097백만원)입니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 약 10% 변동할 경우 기타포괄손익의 변동금액(법인세효과 반영 전)은 각각 536백만원 및 410백만원 입니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, %)

구분	당분기말	전기말

부채	1,555,167	1,577,874

자본	1,072,161	1,073,261

부채비율(%)	145.05	147.02

4. 연결실체의 경영상의 주요 계약(1) 대상홀딩스가 영업과 관련하여 체결한 주요 약정사항가. 상표권로얄티계약

구분	내용

계약상대방	대상(주), 대상정보기술(주), 대상라이프사이언스

계약의 내용	상표권사용에 대한 로얄티 수수

계약체결기간	2018.1.1 ~ 2018.12.31(계약 당사자간 이의 없는 경우 계약기간 자동연장)

계약금액	매출액 × 0.25%

계약대금수수방법	매월 현금결제

(2) 종속기업인 대상정보기술㈜가 영업과 관련하여 체결한 주요 약정사항

구분	내용

오라클 파트너 계약	2015년 9월 1일부터 3년간 유효한 오라클과의 파트너계약을 체결하여 오라클의 데이타베이스 솔루션 한국총판으로서의 지위를 유지하고 있습니다.

베리타스 총판 계약	2017년 9월 18일부터 해지하지 전까지 유효한 베리타스와의 총판 계약을 체결하여 베리타스의 솔루션 한국총판으로서의 지위를 유지하고 있습니다.

(3) 종속기업인 (주)상암커뮤니케이션즈는 한국방송광고진흥공사 및 (주)미디어크리에이트와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있는 바, 종속기업이 광고주로부터 수주받은 공중파 방송광고는 한국방송광고진흥공사 및 (주)미디어크리에이트를 통해서만 방송광고를 의뢰할 수 있습니다.(4) 위 이외 주요종속회사의 경영상 주요계약사항은 해당 회사의 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

【대상홀딩스 별도 기준】 가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

(1) 환율변동위험

당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,955,052	1,312,424	3,939,986	1,599,907

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	132,131	(132,131)	117,004	(117,004)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율상품과 변동이자율상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니 다.

(3) 기타 가격위험 기 타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 당분기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다.(종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 제외)

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월이내	3개월~1년	1년초과	합계

장기차입금	-	-	8,356,856	8,356,856

유동성장기부채	-	2,266,954	-	2,266,954

기타금융부채	7,169,269	534,198	168,114	7,871,581

합 계	7,169,269	2,801,152	8,524,970	18,495,391

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월이내	3개월~1년	1년초과	합계

장기차입금	-	-	8,503,120	8,503,120

유동성장기부채	-	2,266,954	-	2,266,954

기타금융부채	693,437	971,529	496,459	2,161,425

합 계	693,437	3,238,483	8,999,579	12,931,499

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

라. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구분	당분기말	전기말

부채	25,431,639	18,635,385

자본	389,371,964	387,142,565

부채비율(%)	6.53%	4.81%

※ 주요종속회사［대상(주), PT. Miwon Indonesia, 대상베스트코(주)］의 사업내용

1. 사업의 개요당사를 포함한 연결회사는 제품 및 제조공정의 특성 및 최종소비자 등을 고려하여 식품사업부문, 소재사업부문 등으로 구분하고 있으며, 연결회사제품의 주요고객은 음식료품 제조업체, 음식료소비자 등입니다. 또한 당분기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

연결회사의 사업부문별 현황을 요약하면 다음과 같습니다.

구분	회사	주요 사업의 내용

식품사업	대상(주) 외(*1)	식품제조업(미원류, 장류, 조미료류, 서구식품류, 당류육가공류, 냉동식품류, 건강식품류, 신선식품류, 물류 등)

대상베스트코(주)PT MIWON INDONESIA 외	식품도소매업 등미원류, 일반식품 등

소재사업	대상(주)DAESANG EUROPE B.V.외	전분류, 당류, 바이오류, 라이신 등

(*1) 63기 중 대상에프앤에프(주)를 흡수합병함에 따라 당사의 주요 사업의 내용이 변경되어 기재 하였습니다.※ 63기 3분기부터 사업부분 분류방법이 변경 됨에 따라 식품사업과 소재사업으로 구분하여 작성하였고 기존 기타부문(물류 등)은 식품사업부문에 포함되어 작성되었습니다.

가. 연결회사의 사업부문별 요약 재무현황

(당분기) (단위: 백만원)

구분	식품	소재산업	조정 및 제거	합계

1. 매출액	625,789	236,419	(122,246)	739,962

2. 영업이익	11,969	17,811	437	30,217

3. 총자산	1,816,651	778,793	(381,047)	2,214,397

4. 총부채	1,178,629	256,222	(103,255)	1,331,596

(전분기) (단위: 백만원)

구분	식품	소재산업	조정 및 제거	합계

1. 매출액	624,965	185,911	(96,675)	714,201

2. 영업이익	16,053	12,021	839	28,913

3. 총자산	1,942,913	732,292	(311,715)	2,363,490

4. 총부채	1,254,994	325,681	(79,524)	1,501,151

당사 및 종속회사의 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 백만원)

구분	국내	아시아	아메리카	유럽	오세아니아	아프리카	합계

매출액	541,320	135,125	14,187	46,097	2,239	994	739,962

-매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.

(전분기) (단위: 백만원)

구분	국내	아시아	아메리카	유럽	오세아니아	아프리카	합계

매출액	544,293	121,059	12,504	32,740	2,340	1,265	714,201

-매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.

※ 대상(주) 사업부문별 요약 재무현황

( 당분 기 ) (단위: 백만원)

구분	식품	소재산업	합계

1. 매출액	379,808	182,803	562,611

2. 영업이익	12,804	16,995	29,799

3. 총자산	1,186,351	669,217	1,855,568

4. 총부채	809,105	183,732	992,837

( 전분 기 ) (단위: 백만원)

구분	식품	소재산업	합계

1. 매출액	365,410	165,569	530,979

2. 영업이익	14,968	12,091	27,059

3. 총자산	1,259,750	702,654	1,962,404

4. 총부채	822,347	303,395	1,125,742

당분 기 및 전 분 기 의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

( 당 분기 ) (단위: 백만원)

구분	국내	아시아	아메리카	유럽	오세아니아	아프리카	합계

매출액	447,854	56,287	11,269	44,057	2,239	905	562,611

-매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.

( 전분 기 ) (단위: 백만원)

구분	국내	아시아	아메리카	유럽	오세아니아	아프리카	합계

매출액	429,680	57,905	10,498	29,598	2,200	1,098	530,979

-매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.

나. 사업부문별 현황(1) 식품사업1) 식품사업(대상)(산업의 특성) 가공식품 사업은 농수산물 등의 원재료를 소비자 니즈에 맞게 가공한 후 저장, 수송, 판매의 과정을 거쳐 소비자에게 제공하는 사업입니다. 브랜드 인지도를 비롯하여 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충족하는 제품 개발, 마케팅 능력이 매출에 중대한 영향을 끼칩니다.(산업의 성장성) 국내 식품산업은 인구 성장률 둔화에 따른 성장 제약 요소가 있으나 소득 증대, 1인 가구 및 맞벌이 증가에 따라 간편식(HMR) 및 프리미엄 제품이 성장세를 이끌 것으로 예상합니다. 또한 한국 문화 및 음식이 전세계에 전파되고 있는 추세에 맞춰 당사가 경쟁력을 보유한 김치, 고추장 등 한국 가공식품에 대한 해외시장의 성장 가능성을 높게 보고 있습니다.(경기변동의 특성) 식품산업은 타 산업 대비 경기 변동에 비교적 둔감한 특성을 가지고 있습니다. 원재료의 상당 부분을 수입하는 산업 특성상 경기 보다 기후 변화에 따른 곡물가격 변동 및 환율이 수익성에 영향을 미칩니다. (국내외 시장여건) 국내 가공식품 시장은 성숙기 산업의 특성을 보이고 있습니다. 그러나 소득 증가에 따른 식생활 수준의 향상으로 편의지향, 건강지향 프리미엄 수요가 증가하고 있어 새로운 성장 기회가 제공되고 있습니다.

구 분	제65기 1분기	제64기	제63기	주요경쟁사

대상(주)	미원류	93.8%	94.9%	95.1%	2.0%

종합조미료류	10.2%	10.5%	10.3%	83.4%

고추장류	39.5%	36.4%	35.2%	44.4%

김치류	46.5%	49.8%	55.7%	30.2%

두부류	7.6%	6.3%	6.8%	45.5%

※ 시장점유율 산정기준 ○ 미원, 종합조미료, 고추장류, 두부류 : 판매금액 기준 (출처 : 링크아즈텍 POS DATA) ○ 김치 : 판매금액 기준 (출처 : 닐슨 POS DATA)

※ 65기부터 두부류 데이터 출처 변경(기존 : 닐슨 → 변경 : 링크아즈텍)에 따라 64기, 63기 점유율을 링크아즈텍 기준으로 변경하였습니다.※ 시장점유율 데이터 산출방식 변경에 따라 김치류의 제64기,제63기 시장점유율이 변경되었습니다.

(회사의 경쟁우위요소) 1973년 국내 최초로 해외플랜트 수출 1호를 기록하며 인도네시아 자회사를 설립한 이후 꾸준히 해외 거점을 확대해 왔습니다. 인도네시아, 베트남, 중국, 홍콩, 일본, 미국, 유럽 등 세계 각지에 구축한 글로벌 네트워크는 현지 제조/판매 기능 외에 해외시장 동향 분석, 국내 원부자재 조달 등 글로벌 경영의 중추 역할을 수행하고 있습니다.동남아시아 법인은 오랜 역사와 탄탄한 영업조직을 바탕으로 현지화를 더욱 가속화 하고 있으며, 미주, 유럽 등은 한인시장의 안정된 매출을 기반으로 현지인 시장에 진입하고자 K-FOOD 투자를 확대하고 있어 추가적인 성장이 예상됩니다. 2) 식품사업(자회사 등 기타)(산업의 특성) 음식료사업은 최근 외식산업의 증대, 식생활의 개선, 핵가족화의 증대 등으로 꾸준한 수요를 창출하고 있습니다. 음식료사업은 타 산업에 비해 브랜드 충성도가 높아 영업력이나 인지도가 매출(시장진출 등)에 중대한 영향력을 행사하고 있습니다. 외식 식자재유통사업은 일반식당 및 프렌차이즈 등을 고객으로 안전한 품질과 위생, 합리적인 가격에 대한 신뢰로 고객이 필요로 하는 상품과 서비스를 적시에 제공하는 사업입니다. 보다 체계적인 시스템으로 고객의 외식문화 가치를 상승시켜 주는 산업입니다. (산업의 성장성) 대부분의 음식료 제품은 가공, 저장, 수송, 판매를 통해 음식료품을 소비자가 원하는형태와 시기에 공급함으로서, 내수시장에서 소비되는 전형적인 내수산업으로 국내 경기변동에 따라 제품 판매량의 증감이 나타나고 있습니다. 그러나 음식료 제품은 생필품으로 소득과 가격 탄력성이 낮아 경기변동에 둔감한 경기방어적인 특성을 보이는 산업입니다. 40조원 규모의 국내 B2B 식자재 유통시장은 현대화되어 있는 B2C 시장에 비해 복잡한 식자재 유통단계와 업체의 영세성으로 산업 효율이 낮으며, 정부의 관련 정책 및 인프라도 부족한 상황으로 매우 낙후되어 있는 것이 현실입니다. 그러나 유진투자증권의 15년 3월식자재유통 분석 보고서에 따르면 국내 식자재유통 규모는 약 114조원이며, 소비자에게 직접적으로 유통되는 B2C식자재유통은 78조원, 외식/급식/가공업체 등에 유통되는 B2B식자재 유통은 37조원 규모로 비중은 7:3으로 주목할 만한 시장입니다. 고성장이 기대되므로 자본과 인프라를 갖춘 식자재 전문 유통업체를 중심으로 산업구조가 급속히 재편될 것으로 예상하고 있습니다. 2000년대 들어 매년 경제성장률 이상의 안정적이고 꾸준한 성장을 하고 있는 단체급식과, 장기적 발전이 예상되는 기업형 외식산업 등 전방산업의 지속적 성장으로 인한 긍정적 효과가 기대되고 있습니다. 또한 정부에서는 농식품 100억불 수출 정책을 수립하여 생산기반 및 R 인프라 지원, 한식 세계화를 포함한 수출성장동력 확충 등 다양한 지원책을 마련하고 있어, 향후 식재료 수출을 통한 해외시장 개척도 활성화될 것으로 기대하고 있습니다. (경기변동의 특성) 국제 설탕, 전분 등 곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음식료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 환율의 변동에 따른 수익성 변화의 폭이 큰 특성이 있습니다. 외식문화가 경기변동에 민감하나 여성의 경제활동과 1인가구의 증가로 외식비중의 확대 및 유지가 계속될 것으로 예상하고 있으며, 원자재의 가격 상승으로 인한 고객들이 대형식자재유통 경로를 더욱 선호 할것으로 기대하고 있습니다.(국내외 시장여건) 국민소득 성장에 따라 성숙기 산업의 특성을 보이고 있으며, 소득수준 향상에 따른 소비자들의 수요패턴 다양화와 더불어 식생활수준의 향상으로 편의지향, 맛지향, 건강지향 수요가 급격히 증가하고 있으며 이들 성장성이 높은 사업분야에서는 새로운 성장 기회가 제공되고 있습니다. 소비자들의 전반적인 문화수준이 향상됨에 따라 외식문화 또한 빠르게 상승세를 보이고 있습니다. 이에 대형 레스토랑과 프랜차이즈 등 외식기업의 수는 급격히 증가하고 있고 그 흐름에 맞추어 전문적이고 다양한 식자재를 공급받으려는 요구 또한 강하게 보여지고 있습니다. 아울러 식자재의 안전성이 검증되어진 신뢰할 수 있는 식품을 신속하고 편리하게 공급받기를 원합니다. 소비자의 다양화되고 전문적인 요구들에 맞춰서 대기업이 진출하는 비중은 계속적으로 상승할 것 입니다.

구 분	제65기 1분기	제64기	제63기	주요경쟁사

PT MIWON INDONESIA	MSG	18.0%	22.0%	22.0%	38.0%

※ 시장점유율 산정기준○ MSG : 판매금액 기준(출처 : Mars research data(2018))※ 제65기 1분기부터 시장점유율 산출방식 변경되었습니다.(회사의 경쟁우위요소)PT. MIWON INDONESIA는 지속적인 기술개발과 혁신활동으로 생산/R/영업마케팅부문의 대외경쟁력 확보중에 있으며, 해당 시장점유율을 지속적으로 확대하고 있습니다. 또한 내수 시장에서도 판매법인인 PT. JICO AGUNG 과의 연계를 통하여, M/S 증대를 진행하고 있습니다. 영업마케팅부문의 경우 40여년에 걸친 오랜 역사와 전통이 있는 탄탄한 내수영업조직을 통하여 내수 판매를 진행중에 있으며, 시장상황별 내수/수출 마케팅전략을 차별화하여 수익성 극대화를 실현하고 있습니다.대상베스트코는 전국구매원가 상시비교견적시스템이 구축되어 있어 품목별, 권역별 통합 구매를 통해 원가경쟁력을 가지고 있습니다. 또한 제조사 및 수입 Agent 직거래 및 총판, 대리점계약을 통한 유통마진을 축소하여 영업소별 대량비축구매 및 재고확보가 가능합니다. 지역별 농수산물 도매시장 직구매 시스템을 운용하여 농업법인을 통한 산지 비축 구매 및 전처리를 실현해 1차 상품의 안정적인 수급이 가능합니다. 마지막으로 업종에 따른 다양한 상품구색이 확보되어 있어 일괄 납품이 가능해 업종별 대응에서 경쟁력을 가지고 있습니다.(2) 소재사업1) 소재사업(대상)(산업의 특성)전분당 사업은 음료, 제과, 제빵, 빙과, 맥주, 제지 등의 소비재 제품의 기초소재로서 이용되며, 주원재료로 사용되는 옥수수 및 원당, 당밀 등 거의 대부분을 해외로부터 수입하고 있어, 국제 옥수수 선물가격, 해상운임료 및 환율에 큰 영향을 받습니다. 또한 대규모 시설투자가 필요한 자본집약적 산업특성을 가지고 있어, 신규업체가 시장에 진입하기 어려운 장애요소로 작용합니다. 영업활동에 있어서는 소비자와의 거래(B to C)가 아닌 실수요업체와의 직거래(B to B) 위주로 운영되고 있으며, 신규 진입장벽이 높은 관계로 타 산업에 비해 안정적인 판매선 확보가 용이한 편입니다. 라이신은 동물 사료첨가제의 일종으로서 동물 성장에 있어서 가장 결핍되기 쉬운 필수 아미노산의 일종입니다. 라이신 사업은 발효산업으로 수십년간의 발효 노하우와 경쟁력을 가진 당사를 포함한 선발 업체들이 시장을 주도하고 있어, 발효 노하우가 없는 신규업체는 경쟁력 저하로 시장진입이 어렵습니다. 영업활동에 있어서는 B to B 거래가 주로 이루어 지고 있습니다.(산업의 성장성)전분당 사업은 기초식품소재사업으로 옥수수 및 타피오카 등 각종 곡물을 가공하여 여러 분야에 기초 소재로 널리 사용되는 전분류와 당류 등을 생산하고 있습니다. 현재 웰빙, 영양, 기능성 위주의 미래시장을 선점하기 위해 전분제품을 활용한 소재, 기능성 당류 및 Multi-Sweetner 제품 등을 개발함으로써 안정적인 미래 수익원 확보에 노력하고 있습니다. 라이신 사업은 개발도상국의 경제발전에 따른 식생활 개선과, 세계 육류 소비의 꾸준한 증가로 안정적으로 성장을 하고 있으며, 인간의 가장 기본적인 욕구인 식생활과 깊이 관련되어 있어, 향후에도 타 산업에 비해 지속적으로 성장세를 이어갈 것으로 예상하고 있습니다. (경기변동의 특성)전분당 사업은 소비재 제품의 기초소재로 사용되는 1차상품으로서 소비재에 비해 비탄력적인 성격을 가지고 있으며, 라이신제품 역시 동물성장에 없어서는 안되는 필수 아미노산으로 타산업에 비해 경기변화에 덜 민감한 특성이 있습니다. 소재사업은 원료의 대부분을 수입에 의존하여 국제 곡물가 및 환율변동 등 외부 요인에 의한 변동이 큰 사업입니다. (국내외 시장여건)소재사업은 최근 고부가가치, 고기능성 위주의 개발 및 연구가 지속되고 있으며, 향후 친환경 녹색신소재 등 새로운 성장동력을 통해 기능화, 고급화된 고객지향적 제품을 출시하여 시장을 선도하여 지속적으로 성장해 나갈 것입니다.

구 분	제65기 1분기	제64기	제63기	주요경쟁사

대상(주)	전분당	33%	33%	32%	29%

※ 시장점유율 산정기준○ 대상(주) 전분당 : 원료 파쇄량 기준(전분당협회 자료 기준)

2) 소재 및 기타사업(자회사 등 기타)(산업의 특성)전분당 사업은 옥수수로부터 전분 및 당류 제품을 제조 생산하는 사업으로, 음식료 부분의 기초적인 식품 소재로 사용되는 사업입니다. 세계적으로 가장 범용적인 가공식품 사업의 원료로 활용되며, 안정적인 수요 창출이 가능하고 범용적 사용이 가능한 제품 시장입니다. 인쇄사업은 더운 날씨와 소물 포장이 보편화된 동남아시장에서 매우 안정적인 사업입니다. PP / PET / PE 를 주요 소재로 사용하며 각종 식품, 세제, 음료, 농산물 포장지등에 광범위하게 사용되고 있습니다.(산업의 성장성)전분당 제품의 수요는 주로 음료, 제과, 제빵, 면류 시장에서 발생하며, 인도네시아의 경우 매년 높은 수준의 성장률을 보이고 있습니다. 특히 젊은 층의 수요가 많아지는 탄산음료 및 가공식품의 수요 증가에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다. 비훈(면) 및 음료시장 진입에 집중하고 있으며, 최고의 생산설비 구축을 통한 품질 안전, 공급안정 및 생산 안정성에 만전을 기하고 있습니다. 인쇄사업은 식품사업의 신장율과 연계하여 시장되는 것이 일반적이며, 인도네시아는 통상 매년 꾸준한 신장율을 보이고 있으며, 특히 무더운 날씨를 기반으로 한 음료사업과도 연관이 높습니다. 스낵/분말차/액상음료/세제 등 시장에 꾸준한 수요가 있으며, 생활 수준의 향상에 따라 지속적인 수요가 발생되고 있지만, 가격 경쟁이 치열해지고 있습니다. (경기변동의 특성)전분당 사업은 다양한 가공식품 분야의 기초적인 소재로써 경기 변화에 크게 좌우되지 않는 사업입니다. 다만, 세계적인 옥수수의 공급/수요 및 전분당 제품의 가격 경쟁이 최대 변수로 작용 할 수 있습니다. 인쇄사업은 대부분의 시장이 생필품을 기반으로 하기에 타산업대비 경기 민감도는 그리높지 않은 편이며, 경기가 활성화 되고 프리미엄 소비시장이 활성활 될 수록 고급화 경향이 높아지는 바, 향후 저가 대량물량시장과 고가의 프리미엄 시장으로 양분화되는 추세가 확대될 전망입니다. (국내외 시장여건)전분당 사업은 2017년의 경우 중국의 옥수수 과다 재고 보유 및 수출 인센티브 제도에 따라 중국산 저가 전분당 제품이 동남아 지역에 많이 퍼져 있어 가격 경쟁이 심화되어 있었습니다. 2018년의 경우 2017년의 여파가 조금 있으나 국제 옥수수 가격의 상승 및 중국의 옥수수 과다 재고의 감소 등으로 수입 전분의 가격이 지속적으로 상승하고 있으며, 당사도 지속적인 가격 인상을 통한 수익성을 증대해 나가고 있습니다. 인쇄사업은 유럽 및 선진국의 경우 플라스틱 포장에 대한 규제가 높아 해당 산업 성장이 높지 않은 반면, 아시아, 중동, 아프리카의 경우 해당 사업의 신장율은 당분간 안정적일 것으로 판단됩니다. 특히 임금수준이 높은 아시아지역내 주요 선진 국가의 경우 자체 생산 경쟁력이 떨어져 비교적 생산원가가 낮은 동남아시아로 해당 사업장을 이전하여 현지 생산 또는 현지에서 공급이 가능한 업체를 확보하는 형태로 전환하고 있으며, 수요 만큼이나 가격 경쟁이 심해지고 있는 상황입니다. (회사의 경쟁우위요소)PT. MIWON INDONESIA의 전분당 사업은 최신설비와 더불어 자동화 공정을 통한 높아지는 노무비에 대한 대응을 수립해 최고의 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 인쇄 사업은 스낵/분말차/액상음료/세제 등 시장에 전념하고 있으며, 현지시장에서 High Quality를 기반으로 비교적 수익성이 높은 middle-up 고수익시장을 목표시장을 운영중에 있고, 가격경쟁이 치열한 중저가 시장은 지양하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요제품의 내용1) 식품사업(대상)당사는 1996년부터 도입한 국내 대표적인 종합식품브랜드인 '청정원'을 중심으로 '순창고추장', '햇살담은간장' 등 전통장류부터 '미원', '감치미' 등의 조미료류, 식초, 액젓 등의 농수산식품, 서구식품, 육가공식품, 냉동식품, 건강식품 등을 생산 판매하고 있습니다. 또한 2016년 말 주요종속회사인 대상에프앤에프를 흡수합병하여 신선식품 품목을 확대하고 있습니다. 1987년부터 도입한 국내 대표적인 브랜드인 '종가집'을 중심으로 맛김치, 포기김치, 총각김치 등의 김치류 및 두부등의 신선식품을 생산, 판매하고 있습니다. 2) 식품사업(자회사 등 기타)PT MIWON INDONESIA는 MSG를 기반으로 한 조미료와, 맛소금 등을 생산, 판매중에 있으며, 2012년말 마요네즈현지생산설비를 갖추었습니다. 또한 MSG 중간재인 DGA를 한국, 태국 등에 수출도 하고 있습니다. 대상베스트코는 2010년 인수, 투자를 시작으로 농산물, 수산물, 축산물, 공산품 등을 유통판매 하고 있습니다. 소재사업 >1) 소재사업(대상)첨단 발효기술을 바탕으로 전세계시장에서 MSG, 핵산, 아스파탐, L-페닐알라닌, L-글루타민, L-알기닌 등은 당사의 바이오 기술을 입증하는 대표적인 제품입니다. 국내시장은 물론 일본, 미국, 유럽 등지에 수출하고 있으며, 지속적인 수출확대에 노력하고 있습니다. 또한, 당사는 국내 최대의 전분 및 전분당 생산규모를 보유하고 있으며, 옥수수를 가공하여 제빵, 제과, 가공식품 원료로 사용되는 일반 전분류와 제지, 섬유, 특수식품 등에 사용되는 변성전분류를 생산하고 있습니다. 또한 과당, 포도당, 기능성 감미료 올리고당 등의 각종 당류를 비롯하여 고도의 정밀화학 기술로 생산되는 각종 의약품 원료인 L-글루타민, 싸이클로덱스트린, 아세트글루타미드 등은 전분당사업의 부가가치를 증대시키고 있습니다. 필수아미노산 중 하나인 라이신은 체내에서 생성되지 않아 가축의 사료에 많이 사용됩니다. 90%이상의 물량을 아시아, 중동, 아프리카, 유럽등에 수출하고 있으며 라이신 생산시 나오는 부제품인 CMS, Bio Protam, N-K 염산염은 사료 및 비료의 원료로 판매되고 있습니다.2) 소재사업(자회사 등 기타) PT MIWON INDONESIA는 2017년 3월 전분당공장 완공 후 가동을 시작하였으며, 옥수수를 원료로 하여 전분, 고과당, 물엿, 액당 및 부제품 등 전분당 제품을 생산 및 판매 중에 있으며 주요 고객으로는 비훈업체, 음료, 제과 업체 등이 있습니다. 나. 주요 제품등의 현황(가) 사업부문별 (기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 식품 대상(주) 제품상품 조미료류, 장류, 종합양념류, 냉동식품류, 육가공류, 건강식품류, 신선식품류, 물류 외 조미료, 식품첨가물, 김치류반찬류, 물류대행 등 청정원,쿡앤조이,웰라이프, 미원,클로렐라, 종가집 등 625,789(84.57%) PT MIWON INDONESIA대상베스트코 (주) 외 제품,상품도매 해외MSG, 포장봉지 외농.수.축산물. 공산품 등 조미료, 제품포장 등식재료 등 MIWON, BIO MIWON,청정원 등 소재 대상(주)DAESANG EUROPE B.V.외 제품 전분, 당, 라이신, 바이오류 식품가공산업원료,사료첨가제 등 - 236,419(31.95%) 조정및제거 - - - 매출 조정 등 - -122,246(-16.52%) 합계 - - - - - 739,962(100%) (나) 대상(주)의 품목별 매출액 현황 (기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 회사명 품목 금액 비중 대상(주) 조미료류 44,830 7.87% 장류 46,459 8.53% 건강식품 14,630 2.49% 서구식품 107,313 19.87% 육가공 31,436 6.24% 편의식품 31,059 5.99% 신선식품 61,442 12.45% 기타 41,933 6.14% 소재류 183,511 30.43% 총합 562,611 100.00% 다. 주요제품의 가격변동추이 (기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 회사명 품 목 제65기 1분기 제64기 제63기 통화 종류 단위 식품(*) 대상(주) 감칠맛미원 1kg 19,500 19,500 17,300 KRW 한우 감치미 300g 5,900 5,900 5,430 KRW (현미)찰고추장 3kg 33,800 33,800 33,800 KRW 재래식안심生된장 2.8kg 15,000 15,000 15,000 KRW 자연숙성조림간장 840ml 5,950 5,950 5,950 KRW 순창쌈장 500g 3,900 3,900 3,900 KRW 시원깔끔포기김치 3.5kg 28,900 28,900 28,900 KRW 국산콩두부(부침) 300g 3,600 3,600 3,350 KRW PT MIWON INDONESIA MSG kg 20,063 20,342 20,634 IDR 롤필름 kg 53,952 49,337 48,547 IDR 소재(*) 대상(주) 전분당 1ton 490,000 490,000 490,000 KRW 라이신 1kg 1,434 1,427 1,449 KRW PT MIWON INDONESIA 전분당 Kg 4,141 3,640 - IDR (*) 64기 중 종가집 브랜드의 리뉴얼로 김치의 품목이 변경되었으며, PT MIWON INDONESIA의 전분당 공장 완공으로 소재 사업에 전분당 품목이 추가되었습니다.(가) 가격산출기준당사의 가격산출기준은 연간 예정소매가를 단순평균한 가액입니다. (나) 주요 가격변동원인당사 및 종속회사의 주요 가격변동요인은 원재료 가격변동 및 생산비용 증가에 따른 원가상승 입니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 회사명 매입유형 품 목 구체적용도 제65기 1분기(비율) 제64기(비율) 제63기(비율) 비 고 식품 대상(주)(*) 원재료 원당,당밀 제조 9,279(11.3) 40,836(12.6) 49,058(15.8) Cargill,United Molasses 외 원재료 고추 제조 6,808(8.3) 14,599(4.5) 4,479(1.4) 안동,정읍 고추중매인 외 원재료 커피원두 제조 2,605(3.2) 8,736(2.7) 9,259(3.0) LDC,MARUBENI,ECOM외 원재료 배추, 절임배추 제조 8,358(10.2) 43,743(13.5) 39,636(12.8) - PT MIWON INDONESIA 원재료 원당/당밀 제조 945(1.2) 22,313(6.9) 28,672(9.3) CJIA, PTPn, Peter Cremer 원재료 PP/PET 제조 1,070(1.3) 11,158(3.4) 11,089(3.6) Panverta, Indopoly 소재 대상(주) 원재료 옥수수 제조 47,939(58.4) 166,661(49.1) 167,682(54.1) Cargill 외 PT MIWON INDONESIA 원재료 옥수수 제조 5,032(6.1) 23,887(7.4) CJIA, VA Intertrading ※ 작성기준일은 2018년 3월 31일이며 원재료 중 옥수수와 커피원두는 통관기준, 원당, 당밀은 입항기준, 고추와 배추 등은 물대기준을 적용하였으며 상기 원재료 현황은 실구매기준으로 작성하였습니다. ※ 적용 환율 : 각 보고기간 종료일의 서울외국환중개 고시 환율을 적용하였습니다.※ 식품사업의 원당, 당밀의 경우 당사 통합구매로 인하여 소재(라이신)의 원재료 구매액이 포함되어 있습니다. 나. 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원) 부문 회사명 품 목 제65기 1분기 제64기 제63기 식품 대상(주) 당밀 - 수입(톤) 196,236 197,138 223,975 원당 - 수입(톤) 375,053 429,560 512,948 고추 - (kg) 14,446 11,905 7,585 로부스타원두-수입(kg) 1,870 2,178 2,667 아라비카원두-수입(Kg) 2,862 3,161 3,825 배추 - (kg) 522 531 507 절임배추 - (kg) 1,312 1,419 1,410 PT MIWON INDONESIA 원당 - 수입(톤) 480,810 446,587 672,692 당밀 - 로칼(톤) 143,608 146,387 190,376 소재 대상(주) 옥수수-수입(톤) 208,116 220,517 236,541 PT MIWON INDONESIA 옥수수-수입(톤) 215,675 210,948 - ※ 작성기준일은 2018년 3월 31일이며 원재료 중 옥수수와 커피원두는 통관기준, 원당, 당밀은 입항기준, 고추와 배추 등은 물대기준을 적용하였으며 상기 원재료 현황은 실구매기준으로 작성하였습니다. ※ 적용 환율 : 각 보고기간 종료일 서울외국환중개 고시 환율을 적용하였습니다. (1) 산출기준옥수수 : 당사 통관기준 원당/당밀 : CNF구매단가 기준커피 : FOB구매단가 기준고추 : 서안동농협 고추입찰 평균단가농산물(배추등) : 원재료 실구매 년평균 단가 기준 (2) 주요 가격변동원인 ① 옥수수 당사는 전분 및 전분당 생산을 위한 원료인 옥수수 대부분을 곡물 Major 업체인 Cargill, Glencore 등에서 수입(미국산, 남미산 등)하고 있습니다. 미국, 유럽 등 옥수수 생산량 증가에 따른 수급개선 기대감으로 가격이 하락하였으며 현재 하향안정화 되어 있는 상황입니다. ② 원당 및 당밀원당 : 원당가격은 2018년 1분기 공급과잉 영향으로 전반적인 약보합을 나타내고 있습니다. 특히 태국, 인도, 파키스탄 등의 생산량이 증가한 점이 국제 공급 과잉의 주된 요인으로 작용하였습니다. 당밀 : 태국, 인도 등의 원당 생산 수율 향상으로 부산물인 당밀의 생산량은 타이트한 모습을 보이고 있습니다. 더불어 일부 지역에서만 생산되는 한정된 고품질 당밀의 소비량이 증가하며 수급은 여전히 타이트한 모습을 보이고 있습니다. ③ 고추'17년 재배면적 감소 및 생육부진/병충해 피해에 따른 생산량 감소로 인하여 시세는 강보합세를 유지하고 있습니다. ④ 로부스타 원두 및 아라비카 원두로부스타 원두 : USDA, 베트남 '17년 대비 '18년도 로부스타 수확이 작년보다 7.8% 증가한 165만톤 예상되어 시세안정화 유지 전망됩니다. 2018년 연초 로부스타 지수 안정시 Buyer들의 충분한 구매로 수입국 보유 재고량 높아 2월말부터 수요 감소한 상태이며, 로부스타 주요 생산국인 베트남 및 브라질의 New Crop 보유재고가 높아 안정세를 보일 것으로 전망됩니다.아라비카 원두 : USDA, 브라질 '17년 대비 '18년도 아라비카 수확이 작년보다 5.4% 증가한 354.9만톤 생산 예상되어 커피생두 공급 및 지수안정화 전망됩니다. ⑤ 배추 및 절임배추 겨울배추 주산지인 전남 해남과 진도의 2월 평균 기온은 전년 및 평년보다 낮았으며, 강수량도 적어 작황이 전년 대비 부진하였습니다. 낮은 기온으로 인한 품질 저하에 따라 전년 대비 시세가 소폭 하락하였습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 2018.03.31 (단위: 톤) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제65기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 식품 대상(주) 조미료 군산 7,890 32,000 32,000 고추장, 된장, 간장외 순창 26,580 106,320 106,320 마요네즈,맛나,감치미외 기흥 10,418 41,672 41,672 액젓류, 육가공캔외 천안 7,284 29,136 29,136 식초류,당류 오산 20,344 76,176 76,176 신선 육가공 성남 4,101 16,404 16,404 커피 외 이천 3,634 14,535 14,435 김치 외 횡성 4,158 16,632 16,632 김치 거창 2,457 19,269 19,269 김치 이천 4,817 9,828 9,828 녹즙(*1) 횡성(웰) 651 2,604 2,604 뉴케어 (*1) 천안(웰) 2,205 8,820 8,820 냉동구이류외 (*1) 단양 1,363 2,900 - MV편의식외 (*1) 제천 190 444 - 신선냉장 (*1) 구미 741 1,482 - PT MIWON INDONESIA 식품 외 수라바야 18,861 75,444 75,444 소재 대상(주) 전분,물엿 군산 190,000 760,000 726,000 아미노산 제품류 군산 2,492 10,106 9,180 라이신 군산 36,986 150,000 140,000 PT MIWON INDONESIA 전분, 물엿(*2) 수라바야 66,000 211,200 (*1) 64기 중 건강식품 웰라이프 사업부문의 천안공장(뉴케어) 및 횡성공장(녹즙) 플랜트가 분리 운영되었습니다. 6월 1일부터 (주)정풍의 냉동/냉장류 공장인 단양, 제천 공장을 인수 하여 운영하였습니다. 7월 1일부터 신선냉장 공장인 구미 공장을 신규로 운영하였습니다.(*2) 64기 중 PT MIWON INDONESIA의 전분당공장 완공 후 소재 제품이 생산됨에 따라 품목이 추가되었습니다. (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 생산공장 CAPA기준② 산출방법 일일생산량 × 월생산일수 × 해당기간월수(나) 평균가동시간 - 나. 생산실적 및 가동률 _ (2) 당분기의 가동률을 참고. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 2018.03.31 (단위: 톤) 사업부문 회사명 품 목 사업소 제65기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 식품 대상(주)(*1) 조미료 군산 7,226 22,836 25,350 고추장, 된장, 간장외 순창 18,998 72,155 77,395 마요네즈,감치미외 기흥 8,535 32,868 32,579 액젓류, 육가공캔외 천안 5,710 25,945 24,401 식초류, 당류 오산 11,281 48,152 52,919 신선 육가공 성남 1,388 6,572 6,865 커피 외 이천 1,484 7,263 7,423 김치류 횡성 3,734 19,666 17,655 김치류 거창 1,923 16,325 14,826 김치류 이천 4,030 9,666 7,919 녹즙(*1) 횡성(웰) 221 1,028 1,046 뉴케어(*1) 천안(웰) 2,756 9,974 8,625 냉동구이류외(*1) 단양 924 2,320 - MV편의식외(*1) 제천 159 415 - 신선냉장(*1) 구미 881 1,174 - PT MIWON INDONESIA 식품 등 수라바야 16,759 63,537 64,076 소재 대상(주) 전분, 물엿 군산 185,500 750,315 724,163 아미노산 제품류 군산 2,362 9,302 7,057 라이신 군산 38,675 138,685 129,273 PT MIWON INDONESIA 전분, 물엿(*2) 수라바야 53,508 155,178 - (*1) 64기 중 건강식품 웰라이프 사업부문의 천안공장(뉴케어) 및 횡성공장(녹즙) 플랜트가 분리 운영되었습니다. 6월 1일부터 (주)정풍의 냉동/냉장류 공장인 단양, 제천 공장을 인수 하여 운영하였습니다. 7월 1일부터 신선냉장 공장인 구미 공장을 신규로 운영하였습니다.(*2) 64기 중 PT MIWON INDONESIA의 전분당공장 완공 후 소재 제품이 생산됨에 따라 품목이 추가되었습니다. (2) 당분기의 가동률 2018.03.31 (단위: 시간, %) 사업부문 회사명 매출유형 분기가동가능시간 분기실제가동시간 평균가동률(%) 식품 대상(주)(*1) 조미료부문 2,160 1,978 91.6. 장 류 2,160 1,544 71.5 서구식품류외 2,160 1,770 81.9 농수산 및 육가공 2,160 1,693 78.4 식초 및 당류 2,160 1,198 55.4 신선 육가공 2,160 731 33.8 커피,음료 2,160 882 40.8 김치류(횡성) 2,160 1,940 89.8 김치류(이천신선) 2,160 1,691 78.3 김치류(거창) 2,160 1,807 83.7 녹즙 2,160 734 34.0 뉴케어 2,160 2,700 125.0 냉동구이류외 2,160 1,464 67.8 MV편의식외 2,160 1,806 83.6 두부 2,160 2,568 118.9 PT MIWON INDONESIA 식품 등 2,160 1,906 88.2 소재 대상(주) 전분, 물엿 2,160 2,138 99.0 아미노산 제품류 2,160 2,869 132.8 라이신 2,160 2,160 100.0 PT MIWON INDONESIA 전분, 물엿(*2) 1,944 1,584 81.5 (*1) 64기 중 건강식품 웰라이프 사업부문의 천안공장(뉴케어) 및 횡성공장(녹즙) 플랜트가 분리 운영되었습니다. 6월 1일부터 (주)정풍의 냉동/냉장류 공장인 단양, 제천 공장을 인수 하여 운영하였습니다. 7월 1일부터 신선냉장 공장인 구미 공장을 신규로 운영하였습니다.(*2) 64기 중 PT MIWON INDONESIA의 전분당공장 완공 후 가동됨에 따라 품목이 추가되었습니다. 다. 생산설비의 현황당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 설비자산, 기타의 유형자산 및 건설중인 자산 등이 있습니다. 세부현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 대체(*1) 감가상각비 손상 매각예정분류 기타(*2) 분기말 토지 295,466 - - - - - - 5 295,471 설비자산(국고보조금) 544,222(3,436) 5,937(16) (89)- 5,237- (16,937)126 (2,342)- (2,295)- (1,657)- 532,076(3,326) 기타의유형자산(국고보조금) 17,324(238) 1,625- (1)- 51- (1,817)65 (29)- (20)- -- 17,133(173) 건설중인자산 40,960 20,345 - (5,288) - - 2,511 (457) 58,071 합계 894,298 27,891 (90) - (18,563) (2,371) 196 (2,109) 899,252 (*1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산 또는 투자부동산으로 대체된 내역은 없습니다. (*2) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분및폐기 대체(*1) 감가상각비 기타(*2) 분기말 토지 282,675 358 (2) - - (13) 283,018 설비자산(국고보조금) 478,139(1,534) 3,671(85) (54)- 8,757- (15,143)69 (3,358)- 472,012(1,550) 기타의유형자산(국고보조금) 18,890(530) 1,076- (2)- 460- (1,968)74 (236)- 18,220(456) 건설중인자산 76,444 20,737 - (9,217) - (4,095) 83,869 합계 854,084 25,757 (58) - (16,968) (7,702) 855,113 (*1) 전분기 중 유형자산에서 무형자산 또는 투자부동산으로 대체된 내역은 없습니다. (*2) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (2) 보고 기간 종료 일 현재 금융리스로 분류된 시설장치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 10 1,465 감가상각누계액 (5) (899) 순장부금액 5 566 ※ 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 134,198 382,485 단기차입금(유산스) 26,563 한국산업은행 건물 95,600 단기차입금 15,000 농수산식품유통공사 기계장치 37,060 장기차입금 3,600 농협 주식 4,198 4,198 장기차입금 4,637 주택도시보증공사 합계 271,056 386,683 49,800 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터 제공받고 있는 수출입금융한도 60,000백만원에 대해서 75,750백만원의 수입원자재 등 재고자산을 양도담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 수출입 금융한도의 사용실적은 없습니다. 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (당분기말) (단위: 백만원, 백만Rp) 사업부문 회사명 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 식품 대상(주) 신설 진행중 건물, 기계장치, 공기구와 비품 등 생산능력증대 및 물류망 확충 3,561 575 2,986 KRW 증설 진행중 건물, 기계장치 등 생산 및 물류 CAPA 증대 26,129 5,759 20,370 KRW 소재 대상(주) 증설 진행중 건물, 기계장치 등 생산 및 물류 CAPA 증대 18,966 5,500 13,466 KRW 해외식품등 PT MIWONINDONESIA 경상투자 진행중 건물, 기계장치, 공기구와 비품 등 생산성 향상 200,117 77,003 123,114 IDR ※ 당사 및 종속회사의 총투자액은 2018년 03월 31일 현재 신규 및 증설확장 투자계획의 총 금액이며, 향후 투자액은 추정치입니다. 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 품 목 제65기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 식품 대상(주) 제품상품 장류, 조미료등 수출 27,337 96,416 56,359 내수 352,472 1,403,575 1,129,225 소계 379,809 1,499,991 1,185,584 PT MIWON INDONESIA 제품상품 MSG, DGA 등 수출 8,038 32,489 31,575 내수 38,800 127,195 93,838 소계 46,838 159,686 125,413 대상에프앤에프(주)(*1) 제품상품 김치, 두부 등 수출 - - 37,041 내수 - - 244,150 소계 - - 281,191 대상베스트코(주) 도소매 식자재 수출 - - - 내수 120,721 571,536 487,974 소계 120,721 571,536 487,974 기타 - - - 78,421 300,633 391,350 소재 대상(주) 제품상품 바이오,전분류 등 수출 87,135 328,641 307,664 내수 95,668 361,497 359,467 소계 182,803 690,138 667,131 기타 - - - 53,616 178,153 81571 조정(*2) -122,246 -431,332 -365,205 합계 - - - - 739,962 2,968,805 2,855,009 ※ 63기 3분기부터 사업부분 분류방법이 변경 됨에 따라 식품사업과 소재사업으로 구분하여 작성하였고 기존 기타부문(물류 등)은 식품사업부문에 포함되어 작성되었습니다.(*1) 63기 말에 대상에프앤에프(주)는 대상(주)에 흡수합병되어 소멸하였습니다.(*2) 사업부문 식품에 기타는 종속회사 매출 및 내부 거래 제거금액을 포함하고 있습니다. 나. 판매경로와 판매방법(1) 판매조직도식품BU의 판매조직은 영업본부, Global본부, On-Line사업부로 조직되어 있습니다. 식품bu조직도.jpg 식품bu조직도 대상(주)의 판매조직은 소재BU 조직 안에 영업본부와 Global영업본부로 조직되어 있습니다. 영업본부에서는 각팀이 지역별로 국내 거래처를 담당하고 있고 Global영업본부는 해외 거래처를 담당하고 있습니다. 소재bu조직도.jpg 소재bu조직도 ※ 주요 종속회사의 판매조직도[PT MIWON INDONESIA]PT MIWON INDONESIA의 판매조직은 식품사업의 경우 로컬 직거래처는 PT MIWON INDONESIA에서, 그외 대리점 및 B2C 거래처는 PT. JICO AGUNG을 통해 판매하고 있으며, 인쇄사업 및 전분당 부분은 PT MIWON INDONESIA에서 직접 매출을 하고 있습니다. 수출의 경우 전 부분을 당사가 직접 매출하고 있습니다. 국내 B2B 거래처의 당사 직접 판매를 통한 소비자 요구에 대한 빠른 피드백 및 의사결정 시간의 단축을 통한 소비자 만족을 추진하고 있으며, PT. JICO AGUNG의 23개의 지점망과 200여개의 대리점을 통하여 인도네시아 각 지역 판매망을 구축하고 있습니다. pt miwon indonesia 판매조직도.jpg pt miwon indonesia 판매조직도 [대상베스트코(주)]대상베스트코의 판매조직도는 2개의 본부 조직 안에 총 5개 사업부로 이루어져 있으며, 3개의 권역별 사업부와 1개의 FC사업부와 1개의 외식사업부로 구성되어 있습니다. 유통본부에 5개의 사업부와 17개의 지점이 창고형으로 운영되며 3개의 창고를 운영하고 있습니다. C 운영본부에 15개 점이 마트형으로 운영되고 있습니다. 대상베스트코 판매조직도.jpg 대상베스트코 판매조직도 (2) 판매경로 - 대상(주) 판매경로.jpg 판매경로 소재사업은 B2B 위주의 직거래 및 도매(대리점)의 판매경로를 가지고 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 - 대상(주) 사업부문 판매경로 판매 조건 식품 도매(대리점) : 29.5%직거래 : 70.5% 수출 - L/C 결제, T/T 결제내수 - 현금 및 외상판매 소재 도매(대리점) : 26.0%직거래 : 74.0% ※ 판매방법 : 매출액 기준 판매조건 : 결제유형 기준 당사 도매(대리점) 판매의경우 식품사업 전체 매출 중 29.5%의 비중을 차지하고 있으며, 당월 매출분에 대해 당월말 전액 현금 수금을 원칙으로 매출이 이루어지고 있습니다. 직거래 매출비중은 전체 매출액 대비 70.5%이며, 거래처의 특성상 어음결제가 현금결제 보다 상대적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 어음결제 기간은 대부분 마감후 30일, 60일로 결제조건 대비 수금을 성실히 이행하는 거래처에 한하여 어음 수금을 하고 있습니다. 또한, 거래처의 담보확보 및 담보증액을 통하여 만약에 발생할 수 있는 부도위험 및 불량채권 발생율을 최소화하는데 주력하고 있습니다.소재사업은 옥수수(수입산)를 원료로 전분 및 전분당 제품을 생산하여 국내/외로 원료 재화를 공급하고 있으며, 판매 방법으로는 과거 내수에 의존한 영업활동을 해왔고 현재는 지속적으로 해외시장을 개척하고 있습니다. 현재의 매출비중은 직거래 74.0%, 대리점 26.0%입니다. ※ 주요 종속회사의 판매경로 및 판매방법 등[PT MIWON INDONESIA]- 판매경로 : 식품 - B2B 직거래 43% 및 PT JICO AGUNG을 통한 B2C 거래 57%, 인쇄, 전분당 - 직거래 100% pt miwon indonesia 판매경로.jpg pt miwon indonesia 판매경로 - 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 비고 종합식품사업 직거래 : 43% 도매(대리점) : 57% 신용 100% - 인쇄, 전분당 사업 직거래 : 100% 신용 100% - ※ 판매방법 : 매출액 기준※ 판매조건 : 어음제도는 존재하지 않으며 매출 발생후 1개월이내는 현금으로 하며, 1개월 이상은 신용으로 분류함. 식품사업의 경우 로컬과 수출로 분리되어, 유통형태에 따라 B2B 직거래처는 당사가 직접 판매하고, 대리점 및 B2C 거래처의 경우 관계회사인 PT JICO AGUNG을 통하여 전담하고 있습니다. 수출의 경우 무역팀에서 직수출 또는 에이젼트를 연계한 수출형태로 진행하고 있습니다. 미수잔액기준 미수령일은 공장출고일로부터 내수의 경우 평균 40일 내외, 수출의 경우 50일 전후 입니다.인쇄사업의 경우 자카르타 및 수라바야 영업팀을 통하여 직거래중이며, 소형거래처의 경우 30일, 중대형 거래처의 경우 60일 신용을 원칙으로 운영중에 있으나 평균미수일령은 공장출고일로부터 60일을 초과하고 있습니다. 전분당사업은 64기 1분기에 시작한 사업으로 자카르타에 영업팀을 통하여 직거래중에 있습니다. 향후 수라바야 지역 영업인력 확대를 통한 영업력 강화를 추진하고 있으며, 현재 평균 매출채권회전일은 공장 출고일로부터 60일 전후 입니다. [대상베스트코(주)]- 판매경로 대상베스트코 판매경로.jpg 대상베스트코 판매경로 - 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 비고 식자재유통 C (기업형) : 63.20% C(비기업형) : 12.80% C(비기업형) : 24.00% 현금 및 외상판매 - ※ 판매방법 : 매출액 기준※ 판매조건 : 현금입금을 원칙으로 하며 B2B(전자채권) 입금은 개별약정에 의함 다. 판매전략당사는 현재 지속적 매출신장과 이익 극대화를 위해 전략제품 및 HIT제품의 발굴에 힘쓰고 있습니다. 또한 기존제품의 리뉴얼 및 사양 변경을 통한 소비자 욕구 충족 등 기존제품의 경쟁력을 제고하기 위한 전략도 강화하고 있습니다. 그리고 해외판매 확대를 통한 매출확대를 위해 해외판매 거점을 확충하고 Global Item 개발 및 확대를 통해 해외사업을 강화하고 있습니다. 또한, 영업력 강화 및 지속적인 인재 육성을 위해 R 지속적인 투자를 진행하고 있으며, 대리점 경쟁력의 제고와 영업 및 마케팅 인력의 프로화를 추진하여 글로벌 핵심인재를 양성하는데에도 힘쓰고 있습니다.PT MIWON INDONESIA 내수의 경우 B2B 업체에 대한 빠른 영업환경 대응을 위하여 당사 직거래를 통한 매출을 하고 있으며, 대리점 및 B2C의 경우 효율적 고객 미팅 및 배송을 위하여 판매전담회사를 통하여 매출 중입니다. 해당 판매회사는 지속적 매출신장과 이익 극대화를 위해 전략적 핵심제품 판매에 힘쓰고 있습니다. 또한 기존제품의 리뉴얼 및 사양 변경을 통한 소비자 욕구 충족 등 기존제품의 경쟁력을 제고하기 위한 전략도 강화하고 있습니다. 그리고 수출의 경우 해외판매 확대를 통한 매출확대를 위해 고정거래선을 확충하고 있습니다. 또한, 대리점 경쟁력의 제고와 영업 및 마케팅 효율성 제고를 위하여 우수 영업마케팅 전담인력 확충과 전담대리점 육성에 전념하고 있습니다.대상베스트코는 식자재유통의 전문화를 위해 식품의 안전, 유통단계축소, 외식 경영컨설팅을 실시하고 있습니다. 협력사를 대상으로 안전한 사업장관리를 위해 위생/안전 관리 전문가가 사업장을 방문해 위해요소를 사전에 예방하도록 하고 있습니다. 이를 통해 제품의 안전성을 확보하고 유통단계를 단순화하여 유통과정의 비용을 절감하며 이를 영세상인 및 소비자에게 되돌아가도록 하고 있습니다. 또한 온, 오프라인 매체를 통해 고객사의 외식사업 성공을 위한 마케팅 컨설팅 및 메뉴 개발, 식품관련 정보 등을 제공하여 외식업주의 경영상 문제점 파악 및 개선방안을 제안하고 있습니다. 라. 주요 매출처 식품사업부문의 주요 매출처로는 주로 채널별로 이마트, 홈플러스, 농협하나로마트 등의 대형할인점, 백화점, 슈퍼마켓 등과 거래하고 있습니다. 소재사업부문에서는 국내외의 주요 음료업계 및 제과업계와 거래하고 있습니다. PT MIWON INDONESIA는 식품사업의 경우 유니레버, 인도푸드 등 대형 B2B 거래처는 당사가 직접 거래 중이며, 현지 National Chain인 까르푸, 롯데마트 등의 할인점을 비롯하여 대형슈퍼체인, 미니마켓 등과 같은 유통점은 판매전담회사인 PT JICO AGUNG을 통하여 거래중에 있습니다. 또한 중소형 전통시장 내 거래의 경우 PT JICO AGUNG 대리점 조직을 통하여 거래중입니다. 전분당 제품의 경우 SPS, Tiga Pilar와 같은 비훈 업체와 기타 음료, 제과 업체, 사료 업체와 거래하고 있습니다. 대상베스트코의 주요 매출처로는 남이섬 등의 호텔과 가장맛있는족발, 포베이, 스푼더마켓, 샤브향, 봉구스밥버거, 봉구비어 등과 거래하고 있습니다. 식자재 납품업장은 약 39,000여개로 프렌차이즈 본사 90개사, 가맹점 7,700개, 일반식당 30,000여개, 급식업체 100여개 등이 있습니다. 6. 수주상황당사의 업종 특성상 수주상황에 해당되지 않습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용[연결]연결회사는 여러활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. (1)시장위험 ① 환율변동위험 연결기업은 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결기업은 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(유산스) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 112,305 224,881 108,452 148,291 EUR 58,710 29,884 56,474 30,108 JPY 23,342 20,028 21,937 19,031 기타 56,557 17,398 58,789 90,989 합 계 250,914 292,191 245,652 288,419 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (5,629) 5,629 (1,992) 1,992 EUR 1,441 (1,441) 1,318 (1,318) JPY 166 (166) 145 (145) 기타 1,958 (1,958) (1,610) 1,610 합 계 (2,065) 2,065 (2,139) 2,139 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ②이자율 위험 연결기업은 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발 행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 연결기업은 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있습니다, 보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 장부금액은 69,685 백만원 (전기말 135,384백만원)이며, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동 하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 영향 (697) 697 (1,354) 1,354 ③주가변동 위험 연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권투자(종속기업, 관계기업 및 공동기업제외)의 장부금액은 17,230백만원(전기말: 15,966백만원)입니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 약 10% 변동할 경우 총포괄손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 각각 536백만원 및 410백만원입니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결기업은 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 154,282 147,878 단기금융상품 26,739 28,337 매출채권 298,538 271,949 미수금 18,144 8,814 미수수익 303 355 장기금융상품 56 44 기타유동금융자산 99,609 168,440 기타비유동금융자산 35,892 35,802 금융보증계약 4,000 3,000 합계 637,564 664,619 (3)유동성위험 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉 시 출금이 가능한 보통예금 및 단기금융상품 등에 278,628백만원(전기말: 342,952 백만원) 을 투자하고 있습니다. (4)자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원, %) 구분 당분기말 전기말 부채 1,331,596 1,367,990 자본 882,801 884,441 부채비율(%) 150.84 154.67 [별도]당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. (1)시장위험 ①환율변동위험 당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(유산스) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 80,145 100,757 84,927 98,528 EUR 38,118 1,022 35,885 1,322 JPY 5,441 1,539 4,036 544 기타 5,549 4 4,751 163 합 계 129,253 103,322 129,599 100,557 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,031) 1,031 (680) 680 EUR 1,855 (1,855) 1,728 (1,728) JPY 195 (195) 175 (175) 기타 277 (277) 229 (229) 합 계 1,297 (1,297) 1,452 (1,452) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ②이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금은없습니다. ③주가변동 위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속기업, 관계기업 및 공동기업제외)의 장부금액은 17,180백 만원 ( 전기 말: 15,917 백만원 )입니다.당분기말 및 전기말 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 약 10% 변동할 경우 총포괄손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 각각 536백만원 및 410백만원입니다. (2)신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 89,919 94,263 단기금융상품 7,200 7,200 매출채권 270,655 237,798 미수금 15,848 9,113 미수수익 112 154 장기금융상품 16 16 기타금융자산 87,432 146,672 금융보증계약 196,342 212,166 합계 667,524 707,382 (3)유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권 관 리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금 및 단기금융상품 등에 161,624백만원 (전 기말: 220,005 백만원)을 투자하고 있습니다. (4)자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 당분기말 전기말 부채 992,837 1,031,606 자본 862,731 862,863 부채비율(%) 115.08 119.56 나. 위험관리방식회사당사 및 종속회사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크관리를 위하여 환위험관리를 규정하고, 환리스크관리를 위한 별도의 전담인원을 배정하여 운영하고 있으며, 외환리스크 관리조직은 다음과 같습니다.(1) 외환리스크관리조직현황 회사명 담당인원 주요 담당업무 대상(주) 총인원 : 3명 - 유경험자 현황 ▷ 5년이상 1명 MIDDLE OFFICE ▷ 4년이상 1명 BACK OFFICE ▷ 2년이상 1명 FRONT OFFICE 대상베스트코(주) 총인원 : 2명 - 유경험자 현황 ▷ 5년이상 1명 MIDDLE OFFICE ▷ 4년이상 1명 BACK OFFICE ▷ 2년이상 0명 FRONT OFFICE (2) 외환리스크 관리규정 현황 규정보유여부 한도설정여부 규정주요내용 규정보유 - 헤지거래 한도 : 환포지션범위내- 총 오픈포지션 한도 : USD1억불 - Front office 리스크한도설정 - Middle office Open Position 한도설정 - Back office 매매목적거래 한도설정(5MIO) (위험관리규정)당사 및 종속회사는 환리스크관리를 위한 외환거래에 있어서 외환거래원칙을 사규로 명문화하여 시행하고 있으며 그 내용은 첫째 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지하고, 둘째 당사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 사규 및 환위험관리위원회가 정한 지침에 따라 선물환거래를 원칙으로 헤지거래를 시행하고 있습니다. (파생상품의 운용)당사 및 종속회사는 파생상품계약 중 선물환계약을 원칙으로 환위험헤지 목적으로 운용하고 있습니다.동 파생상품계약은 총외화자산금액의 50% 범위내에서 관리하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등당사는 해당사항이 없습니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요당사는 다양한 고부가가치 기술을 바탕으로 모든 고객이 가장 맛있고 건강하게 음식을 즐길 수 있는 신제품 개발과 품질 향상에 주력하고 있습니다. 축적된 발효 기술과 첨단 생명공학 기술의 접목을 통해 제품의 생산성 향상 및 용도개발을 위한 연구를 지속하면서 다양한 미래 지향적 제품 개발에 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직당사의 연구개발조직은 각 사업BU의 사업특성에 맞는 연구를 전문적으로 실시하기 위하여 63기 중 재조정되었습니다. 식품BU는 아래와 같이 조미소재연구실, 신선연구실, HMR연구실로 구성되어 있으며 소재BU는 소재1연구실, 소재2연구실, R 구성되어 있습니다. 각 연구실은 해당 사업부문의 신규제품 및 기존 제품의 품질향상을 위해 연구에 전력을 다하고 있습니다. 연구소조직도.jpg 연구소조직도 다. 연구개발비용[연결] (단위: 백만원) 과 목 제65기 1분기 제64기 제63기 비 고 원 재 료 비 378 1,505 1,714 - 인 건 비 3,518 13,893 13,257 - 감 가 상 각 비 295 1,210 1,426 - 위 탁 용 역 비 142 550 495 - 기 타 1,566 6,086 6,838 - 연구개발비용 계 5,899 23,244 23,730 - 회계처리 판매비와 관리비 5,899 23,244 23,730 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.80% 0.78% 0.83% - 당사 및 종속회사의 연구개발비용은 전년대비 변동성은 크지 않으며 일정한 비용을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.[별도] (단위: 백만원) 과 목 제65기 1분기 제64기 제63기 비 고 원 재 료 비 378 1,505 1,672 - 인 건 비 3,518 13,892 12,131 - 감 가 상 각 비 295 1,210 1,382 - 위 탁 용 역 비 142 550 465 - 기 타 1,558 5,789 5,843 - 연구개발비용 계 5,891 22,946 21,493 - 회계처리 판매비와 관리비 5,891 22,946 21,493 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.05% 1.05% 1.16% - 당사의 연구개발비용은 전년대비변동성은 크지 않으며 일정한 비용을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 연구개발실적 구 분 연구과제 결과 및 효과 제 품 명 소재1 연구실 식품용 당류 소재 맥주용 당류 개발 물엿75F 산업용 당류 소재 석유화학계 원료(라텍스) 대체 소재 개발 Syncsta L90 산업용 전분 소재 기초 및 색조 화장품용 전분 개발 철강 코크스 회수용 바인더 개발 타피오카 ASO BineSTA 100 응용연구 당류 제품의 용도 확대 소재2연구실 기능성 조미소재 개발 나트륨 저감 발효아미노산 부합제품 개발 및 판매 NAMINO(나트륨 저감 아미노산 복합물) 아미노산 및 아미노산 유도체 아미노산 제품군의 다양화 사료 및 의약용 아미노산 L-이소로이신, L-발린, L-로이신, L-세린, D,L-세린, L-트립토판, L-알라닌,L-히스티딘 신규 기능성 소재 건강기능성 소재 및 사료첨가제용 소재 개발 L-테아닌, DHA 액상 사료, DHA 오일, AXT(아스타잔틴) 산업바이오 관련 소재 친환경 산업바이오 소재 개발 바이오매스 활용 산업바이오 소재 개발 Pyrolidone, NMP, Cellulase, 1,3-PDO, 카프로락탐 아미노산 적용 신규 용도개발 식,음료 판매확대위한 품질 개선 제품 개발(제형 다양화) 인스탄트 분지쇄 아미노산, L-글루타민 용해도 개선제품 클로렐라 국제 경쟁력 강화 클로렐라 엽록소 함량 및 조단백 함량 증대 클로렐라 생산성 증대 닥터클로렐라 HMR연구실 냉장HMR 제품 개발 냉장HMR 매출 확대 휘슬링쿡 포테이토 휘슬링쿡 맥 국탕찌개류 개발 국탕찌개류 시장 확대 종가반상 사골김치찌개 종가반상 버섯들깨미역국 종가반상 사골우거지들깨탕 냉동밥 제품 개발 냉동편의 제품류 매출 확대 집으로ON 팔선생 잡채볶음밥 냉동 안주류 개발 냉동 안주류 매출 확대 안주야 직화 막창 안주야 직화 무뼈 닭발 안주야 직화 튤립불닭발 FS 소스 개발 FS 소스 시장확대 삼송빵집 마요네즈 3.2kg HMR 떡류 개발 HMR 떡류 시장확대 달인 떡볶이 3종 - 국물떡볶이, 기름떡볶이, 왕떡볶이 편의형 컵류 제품 개발 편의형 컵류 시장확대 컵죽 3종 - 갓지은죽 야채죽, 갓지은죽 소고기죽, 갓지은죽 잣죽 편의형 한식소스류 개발 편의형 한식소스류 시장확대 오케이쿡(농협 PB) 찌개양념 4종 FS 소스 개발 FS 소스 시장확대 사골육수, 닭갈비구이소스 냉동제품 개발 냉동 케터링 제품 Line-up 확대 및 프리미엄 만두제품 개발을 통한 만두 주류시장 진입 A+ 함박스테이크/참떡갈비, 고구마고로케, 감자고로케, 오징어, 오징어, 오징어스틱, 슈림프멘보샤, 타로슈림프볼, 소스가들어있는부드러운어전, 오징어불고기왕교자, 오징어불고기군만두, 아삭오이물만두, 집으로ON 크리스피 핫도그/오리지널 핫도그/크리스피 모짜 핫도그 조미소재연구실 장류제품 개발 B2B 장류시장 확대 및 경쟁력 강화 신송식품 전용간장 장류제품류 개발 장류 시장확대 직화 볶음고추장, 경상도식 막장 소금류 개발 육류 전용 기능성 제품 개발 미트에이징 2종 메뉴전용 분말제품 개발 용도형 분말 소스 제품 확대 고메레시피 6종 커피류 제품 개발 (파우더 및 부원료) 커피류 프렌차이즈/산업체 시장 확대 및 경쟁력 강화 DS원두W/B, 리치에스프레소커피추출액, 빈티지커피추출액, 과테말라추출액 17BX(콜라), 피스타치오향카카오닙스파우더, Rich모카커피믹스(미국수출용), Rich오리지날커피믹스(미국수출용), 모카커피믹스(중국수출용), 아이언플라워오리지널모카, 아이언플라워라이트업디카페 면/밀가루/프리믹스류 제품 개발 면/밀가루/프리믹스류 제품확대를 통한 매출향상 청정원에그탈리올리니파스타, 청정원에그페투치니파스타, 청정원5색푸실리, 청정원5색파르팔레, 청정원베트남식쌀국수, 청정원태국식볶음쌀국수 유지류제품 개발 B2B 맞춤형 유지시장 확대 및 리테일 신제품론칭 맥쓰세계치킨전용유, 튀김소로로호두과자전용유,쉐프원통참깨참기름(중국산) 디저트류 개발 급식용 제품 확대 카카오붓세,트로피칼 에이드, 최고야포도씨C, 블루베리크림 치즈타르트,초코칩과 플레인머핀, 키위사과코코젤리, 망고감귤젤리(컵/판), 아이스쿠키앤크림 녹즙 및 건강즙 개발 녹즙 및 건강즙 개발 깔라만시 신선 연구실 김치류제품 개발 김치 시장 및 매출 확대 한입총각김치, 소백전라도포기, 우리땅나박동치미 두부류 제품 개발 두부류 시장확대 종가집국산두부(부침/찌게) 수출용 반찬 제품 개발 해외 반찬시장 진출 및 매출 확대 수출용 가리비 젓갈, 진미채, 매콤어묵바, 오징어맛바, 옥수수맛바 육가공류 개발 케터링 시장 확대/리테일 시장 확대 콰트로치즈 닭가슴살 비엔나, 콰트로치즈 그릴 프랑크, 빅쵸핑햄, 건강생각 슬라이스 햄, 롱후랑크, 데쳐먹으면 맛있는 비엔나, 맛있는 비엔나, 햄더블치즈부대찌개, 건강생각 칼집비엔나, 폭찹스테이크, 용기형 안주야 불족발, 용기형 안주야 불오리, 용기형 안주야 불닭, 갈릭팜, 아워홈 전용 다이싱 베이컨, 홍루이젠 전용 샌드위치 햄 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 회사의 상표, 고객관리 정책당사의 식품사업 통합 브랜드인 청정원은 고객에게 깨끗하고 건강한 먹거리를 제공하여 고객의 사랑과 신뢰를 바탕으로 성장해 왔습니다.청정원은 고객들의 안전한 식탁과 가족들의 건강의 최우선을 위해 우리쌀로 만든 고추장, 자연재료 조미료 맛선생, 마시는 웰빙 홍초 등 믿을 수 있는 제품 출시를 통해 고객에게 지속적인 사랑을 받고 있으며, 건강한 제품의 장점을 전달하고 소비자의 알권리를 충족시키고자, 제품 패키지에 '건강아이콘' 적용을 통하여 좋은 반응을 얻고 있습니다. 또한 오푸드는 청정원의 유기농 전문 브랜드로 케찹, 설탕, 밀가루, 쨈 등 30여개 제품군을 보유한 가운데 유기농 가공식품 시장을 선도하고 있습니다.청정원은 2007년 건강한 프러포즈 캠페인부터 중장기적 관점에서 부엌이나 식탁에 놓인 제품이 아닌, 건강한 라이프를 만들어 가는 주체로 정원이의 Story로 캠페인 하고 있습니다. 10만명의 청정원 온라인 사이트 회원과 약 6만명 규모의 국내 최대 규모의 온라인 서포터 그룹인 '청정원 자연주부단' 을 운영하면서 온라인상에서도 다양한 커뮤니티 활동을 활발히 펼치고 있습니다. 또한 '08년도에 통합오픈한 청정원 브랜드 사이트는 웹어워드코리아 브랜드커뮤니티 부분 대상을 수상하였고 '09년 3월에는 음/식료품 부분 사이트 순위 1위를 차지하며 청정원의 온라인 대표 사이트로 성장하고 있습니다. 또한 2011년 청정원 브랜드 식품부문 '2010년 국가브랜드 대상'을 수상하여 종합식품 최고 브랜드로 등극하는 영광을 거두기도 하였습니다.당사는 2014년 5월, 브랜드 이미지를 강화하기 위해 새로운 BI를 발표하고 청정원 영문 이니셜 'Chungjungone'의 'C'가 타원 형태로 완성되는 모습을 표현. '완벽을 추구하는 식품전문가'를 상징하며, 청정원만의 차별적 기술력과 자부심을 보여주고 있습니다. 소비자의 니즈에 유연하고 적극적으로 대응하면서도 60년의 식품 노하우에서 비롯한 전문성으로 보다 맛있고 건강한 제품을 소비자에게 제공하겠다는 의지를 담았습니다. 또한 심볼 속 빈 공간을 나뭇잎 형태로 표현해 청정원 브랜드의 출발점인 깨끗함(청, 淸)과 정성(정, 精)을 강조하였습니다.앞으로도 청정원은 '고객으로부터 사랑과 신뢰 받는, 한국을 대표하는 세계적 종합식품 브랜드'라는 비전 아래 고객에게 더욱 사랑받는 제품들을 출시하고 한국을 대표하는 세계적인 종합 식품 브랜드로 자리매김하여, 고객과 함께 건강한 식문화를 이끌어 갈 것입니다.또한 2016년 말 주요종속회사인 대상에프앤에프를 흡수합병하여 대한민국의 대표상품김치 브랜드인 종가집을 보유하게 되었습니다. 종가집은 고객에게 깨끗하고 건강한 먹거리를 제공하여 고객의 사랑과 신뢰를 바탕으로 성장해 왔습니다. 종가집은 고객들의 안전한 식탁과 가족들의 건강의 최우선을 위해 국내산 원료만 사용한 김치로써 믿을 수 있는 제품 출시를 통해 고객에게 지속적인 사랑을 받고 있습니다. 또한 내수 시장을 넘어 세계인의 입맛을 사로잡는 글로벌 김치브랜드로 성장하기 위하여 끊임없이 노력할 것 입니다.[대상베스트코(주)]당사는 2012년 5개의 상표를 등록/출원하였습니다. 브랜드마크는 성공의 날개, 유통, 협력의 상징이며, 정성과 존중으로 고객성공의 지원을 목표로 하고 있습니다. 브랜드마크는 보증브랜드로 제품브랜드와 함께 상품에 사용되고 있으며 브랜드에 대한 인지도를 넓히고 가치상승을 도와줄 것입니다. 유통전문 개발 상품은 가공식품과 세면용품 등으로 다양한 상품을 출시할 예정이며 개인소비형태와 차별화된, 매장의 대량소비 특성에 맞추어 적정한 가격과 품질을 중점적으로 개발하였습니다. 또한 다양한 상품을 취급하는 고객이 상품을 구분/보관하기 쉽고 편리하게 운반할 수 있도록 상품을 규격화할 것입니다. 나. 주요 지적재산권 보유 현황-당기중 취득한 지적 재산권에 대해 기재하였습니다. 번호 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력 상용화여부 1 식초 2018-03-20 유기가공식품용 복합 엿기름 조효소의 제조방법 및 이의 용도 특허법 5 X 2 알로스 2018-03-16 라이보스-5-인산 이성화효소, 이의 제조방법 및 이를 이용한 알로스의 제조방법 특허법 5 X 3 된장 2018-02-26 저염식 담금 메주 된장의 제조방법 특허법 4 ○ 4 유산균 2018-02-26 신선유지를 위한 항균 및 항진균 활성을 갖는 식물성 유산균 락토바실러스 플란타륨 DSR KF15 및 이의 용도 특허법 3 X 5 육가공 (고령식) 2018-02-26 물성 조절 민스육 조성물 및 그 제조 방법 특허법 3 ○ 6 트립토판 2018-02-09 PRPP 합성 경로 개선을 통한 L-트립토판이 과발현되는 균주 및 이를 이용하는 L-트립토판의 제조 방법 특허법 5 ○ 7 트립토판 2018-02-09 부기질의 공급 강화를 통한 L-트립토판이 과발현되는 균주 및 이를 이용하는 L-트립토판의 제조 방법 특허법 5 ○ 8 전분계 에멀젼 (엔트리시트) 2018-01-24 당류 기반 중합체 입자 에멀젼 및 이의 제조방법 특허법 3 ○ 9 히스티딘 2018-01-17 비산화 펜토오스 인산 경로 관련 효소의 불활성화에 의한 히스티딘 생산능 변이 균주 특허법 5 ○ 10 카다베린 2018-01-09 하프니아 알베이 유래의 라이신 디카르복실라아제를 코딩하는 유전자, 이를 포함하는 재조합 벡터, 숙주세포 및 이를 이용한 카다베린의 생산방법 특허법 6 X 11 알룰로스 응용 2018-01-04 커피 음료용 감미료 조성물 및 이를 포함하는 커피 음료 특허법 3 X ※ 주요종속회사 MIWON VIETNAM 의 사업 내용 1. 사업의 개요당사는 크게 종합식품사업과 전분당사업으로 구성되어 있습니다. ㅇ 종합식품사업은 MSG와 일반식품으로 구분할 수 있습니다. - MSG : 가장 범용화된 식품첨가물로서 베트남 내수시장을 기반으로 일반 가정용 및 산업용을 함께 공급하고 있으며 향후 중국, 일본, 유럽 등지에도 수출을 진행할 예정입니다. - 일반식품 : 베트남 식문화의 기본이 되는 종합조미료 3종류를 비롯하여 빵가루, 튀김가루는 물론이고 현지 소스문화의 핵심인 어간장, 양조간장도 생산하고 있으며, 향후 일반식품의 비중을 현재 10%에서 전체 30%로 신장하여 종합식품기업으로 거듭나려고 준비중 입니다. ㅇ 전분당사업 일반전분, 변성전분, 물엿등을 제조 판매하고 있으며, 일반전분, 변성전분은 내수는 물론 수출도 병행하고 있습니다. (1) 산업의 특성조미료 시장은 MSG가 주를 이루고 있으나 종합조미료 시장이 급신장 하고 있는 추세이며, 다만 아직도 산악지대, 빈곤층 시장은 MSG 시장은 소폭 성장하고 있습니다전통 소스류(간장류, 칠리소스) 시장은 지역별 중소업체는 물론 글로벌, 식품대기업 참여로 인해 다양화되는 추세이며 점차 식생활의 변화에 따라 신규 서구 소스류 시장이 형성되고 있습니다. 전분당 제품은 국민의 식생활과 밀접한 관계를 맺고 있는 전분 및 전분당제품을 공급하는 대표적인 내수.수출산업이면서 장치산업입니다. 베트남 전분당사업은 1993년에 말레이시아가 베트남에 전분공장을 투자를 하면서 본격적으로 공업적 생산을 시작하였습니다. 현재는 베트남 내수시장 한계로 전분당업체간에 경쟁이 과열되고 있습니다.(2) 산업의 성장성전체 산업의 볼륨은 신장 추세이며, MSG, 종합조미료, 기능성 조미료 등 다양한 영역에서 부문별로 신장 및 축소를 반복하며 다양화 되고 있는 상황입니다. 전통 어간장에서 조미 어간장으로 시장 변화 추세이며, 기존 어간장 시장은 진수社 독점이였으나 조미 어간장 시장은 당사를 비롯한 많은 기업들이 참여하여 경쟁적 구도를 형성하며 발전하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 베트남 경제의 장기 침체 그에 따른 고금리로 인해 상인들 현물재고 보다 현금 보유를 선호하여 시장내 판매 감소로 이어지고 있으며, 아울러 식당, 일반 소비재 판매 감소에 따라 업소용 규격 등도 감소추세입니다. 다만 베트남 정부의 강력한 물가안정 정책에 의해 유틸리티를 제외한 원부재료 및 기타품목의 급격한 단가변동은 없었습니다.전분당 내수시장은 생활에 필수적인 식생활용품으로서 소비재에 비해 경기변동에 비탄력적인 성격을 가지고 있습니다. 하지만 베트남 전분당 시장규모가 베트남 전분당 시장규모 이상으로 수출시장의 문제 발생 시 전분당 공급과잉 등의 문제성을 내재하고 있습니다. (4) 국내외 시장여건국내외 경쟁사들의 CAPA 증설 및 정상화 등이 시장내 경쟁과다로 이어져 매출감소, 판매비용 증가를 보이고 있습니다. 업소용 규격 가격 하락, 가정용 시장 내 판촉 과다로 기업 이윤 감소가 이루어지고 있으나, 베트남 정부가 지속적인 경기침체 극복 의지를 보이고 있고 수입품목에 대하여 통제를 하면서, 내수위주의 당사로서는 긍정적인 상황으로 흘러가고 있습니다.(5) 회사의 경쟁우위 요소주 경쟁사인 생협들은 가격구조상의 잇점이 있는데, 기업인 당사는 가격경쟁을 할 수가 없습니다. 그러므로 당사는 취급 상품의 품질관리, 고객에 대한 서비스 - 증정행사, 배달서비스 등 - 를 차별적 요소로 가지고 있으며, 안정적인 상품공급 또한 그들과의 경쟁우위 요소라 할 수 있습니다. 당사는 장기적인 안목에서 산지와 협력관계를 형성하고 있으며 고객 충성도에 따라 다양한 혜택을 제공하고 있습니다. 향후 매장수 확대와 취급물량 확대에 따라 가격 경쟁력의 차이도 점차 좁혀갈 수 있을 것입니다. 2. 매출에 관한 사항(1) 주요제품의 내용- 종합식품부문당사는 1996년 MIWON 브랜드를 통해 MSG사업에 진출한 이래, 종합식품 회사로 도약하기 위해 베트남에서 가장 일반적인 종합조미료 3종을 더불어, 튀김가루, 빵가루와 소스문화의 대표 식품인 어간장, 양조간장 등을 생산 판매하고 있습니다.- 전분당부문당사는 한국 최대의 전분 및 전분당 생산규모를 보유하고 있는 모기업 대상의 노하우를 바탕으로, 2005년 전분당 사업을 시작한 이래, 일반/변성전분, 물엿을 생산 판매하고 있으며, 특히 물엿은 뛰어난 기술력을 무기로 2010년 일 30톤 CAPA로 생산능력 증설 후 꾸준히 판매량을 확대하고 있으며 2012년 일 70톤 규모의 CAPA로 증설하였습니다. 보고서 기준일 현재 주요사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 종합식품부문 제품 MSG, 종합조미료 빵가루, 튀김가루 간장류 조미료, 식품첨가물 MIWON 14,457(69%) 전분당 제품, 상품 전분류, 물엿 식품가공산업 원료 T-STAR, MIWON 6,566(31%) 계 21,023(100%) (현지통화 금액을 2018년 3월말 기준환율인 4.68원으로 환산하였습니다.) (2) 판매경로와 방법- 판매조직당사의 판매 조직은 크게 식품영업본부와 전분당사업본부 영업1,2팀으로 나눌 수 있습니다. 식품영업본부는 북부, 중부, 남부 사업부로, 북부는 북부 1, 2, 3, 4지점 및 특판지점으로, 중부는 중부 1, 2 지점으로, 남부는 1, 2지점 및 특판 지점으로 구분됩니다. 베트남판매조직.jpg 베트남판매조직 - 판매방법 및 조건사업부문별 판매방법 및 조건은 다음과 같습니다. 사업부문 판매방법 판매조건 비고 종합식품사업 도매(대리점) : 82% 현금( 100%), 어음( %) 직거래 : 18% 현금( 100%), 어음( %) 전분당사업 도매(대리점) : 현금( %), 어음( %) 직거래 : 100% 현금( 100%), 어음( %) MSG를 비롯한 일반식품을 생산/판매하고 있으며 82% 정도는 대리점을 통해 판매하며, 대형 유통점, 소형 슈퍼, 직거래 상인 그리고 실수요 업체등 직거래 비중은 18% 달하고 있습니다. 매출채권 회전일은 48일로서 다수의 소규모 거래처를 감안하여 불량채권 발생을 최소화 하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 전분당 사업은 내수 타피오카 구근을 원료로 전분 및 물엿을을 생산하여 국내/외로 원료 재화를 공급하고 있으며, 해외는 물론이고 내수판매도 100% 직거래 형태로 진행되고 있습니다. 매출채권 회전일은 30일 정도이며 직거래처 비중이 100%인 만큼 불량채권 발생율이 낮고 이 역시 담당별 관리를 통해 최소화 하고 있습니다. - 판매전략최근 경기침체로 인한 경쟁심화에 따른 판촉비 비율이 높아지고 있는 상황입니다. 그러나 당사는 선택과 집중의 판매전략을 통해 베트남 지역적 특성을 잘 살려 당사 강세지역에서는 집중을, 당사 약세지역에서는 선택의 판매전략으로 대응하고 있습니다. 특히 전분당 제품의 경우 당사의 기술력과 고부가가치 사업인 물엿사업에 집중하여 수익성 위주의 판매전략을 이어가고 있습니다. (3) 가격에 관한 사항보고서 기준일 현재, 주요 제품의 단가는 다음과 같습니다. (단위 : VND) 품 목 2018년 1분기 2017년 2016년 종류 단위 MSG Kg 40,496 39,456 42,761 일반전분 Kg 10,792 8,949 8,721 물엿 Kg 11,857 10,331 11,006 종합조미료 Kg 33,490 33,232 35,066 빵가루 Kg 71,839 73,018 73,194 튀김가루 Kg 32,008 32,230 36,380 어간장 23,115 18,111 26,447 당사의 판매가는 품목별 연간 총매출 금액을 연간 판매량으로 나눈 단순 판매가격이며 주요 가격변동 원인은 원/부재료 가격 변동 및 지속적인 인건비 상승 등 제조원가 상승에서 오는 가격변동 입니다.3. 주요 원재료에 관련한 사항(1) 주요 원재료 현황당밀, 습전분,밀가루, 타피오카 구근은 내수 조달 품목이며, DGA는 내수/수입을 함께하는 품목으로서 전 품목 공장 도착도 가격 기준으로서 DGA 수입의 경우에는 모든 수입 부대비용 포함 금액입니다 . (단위 : 백만VND) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 2018년 1분기 2017년 2016년 비 고 MSG 원재료 당밀 제조 64,937 151,815 141,420 MSG 원재료 습전분 제조 298 36,318 51,750 MSG 원재료 DGA 제조 54,671 142,718 176,867 수입부대비포함 일반식품 원재료 밀가루 제조 1,094 2,612 2,328 전분당 원재료 타피오카 구근 제조 53,560 153,964 164,883 (2) 원재료 가격 변동 추이당사의 주요 원재료 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 백만VND) 품 목 2018년 1분기 2017년 2016년 비고 당밀-(Kg) 3,543 3,497 3,313 습전분-(Kg) 5,050 4,031 4,389 DGA-(Kg) 24,850 25,038 28,217 밀가루-(Kg) 144,000 7,420 7,869 타피오카 구근-(Kg) 2,790 1,873 1,634 산출기준은 공장 도착도 단가 기준입니다. 4. 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 2018년 2017년 2016년 MSG MSG 베치 35,000 35,000 35,000 일반식품 종합조미료 베치 2,400 2,400 2,400 일반식품 빵가루 베치 600 600 600 일반식품 어간장 베치 2,400 2,400 2,400 전분당 전분 떠이닝 18,000 18,000 18,000 전분당 물엿 떠이닝 21,000 21,000 21,000 합 계 79,400 79,400 79,400 (2) 생산능력의 산출근거 가. 산출방법 등 ① 산출기준 : 생산공장 CAPA기준 ② 산출방법 : 일일생산량 × 월생산일수 × 해당기간월수 나. 생산실적과 가동률 ① 생산실적 (단위 : 톤, KL) 사업부문 품 목 사업소 2018년 1분기 2017년 2016년 MSG MSG 베치 7,457 28,026 24,536 일반식품 종합조미료 베치 758 2,605 2,586 일반식품 빵가루 베치 329 1,048 277 일반식품 어간장 베치 158 214 222 전분당 전분 떠이닝 2,812 12,444 15,326 전분당 물엿 떠이닝 6,018 22,455 19,467 합 계 17,531 66,793 62,415 ② 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 MSG 8,064 1,718 21.3% 종합조미료 8,064 2,547 31.6% 빵가루 8,064 4,422 54.8% 어간장 8,064 530 6.6% 전분 7,200 1,125 15.6% 물엿 7,200 2,063 28.7% ※ 주요종속회사 (주) 정풍의 사업 내용 당사는 크게 소스및 추출농축,소재류 제품 생산 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 2015년도중, 당사의 계열사인 (주)진영식품 인수를 통해 편입되었던 냉동식품사업은 2017년 당사의 계열사인 대상(주)에 양도하였습니다. ㆍ소스및 추출농축사업 : 소스류, 추출농축류, 분말류, HMR류 (1) 산업의 특성 조미식품의 선발주자는 CJ,오뚜기와 같은 메이저 식품 회사이며, 현재까지 전체 시장을 주도하고 있습니다. 당사와 같은 기업이 시장에 접근하는 방식은 품질과 맛을 바탕으로 고객의 Needs에 부합하는 맞춤형 제품의 공급 입니다. 냉동식품시장은 반조리냉동식품에서 완전조리냉동식품으로 급격한 변화가 일어나고 있으며, 조리동식품이 전체시장의 약 80%이상을 차지하고 있습니다. 이는 경제성, 간편성, 편의성의 추구와 전자레인지 등의 보급과 관련이 있으며, 조리냉동식품은 동결상태에서 그대로 급속가열하여 해동과 동시에 조리가 가능한 방향으로 기술개발이 진행되고 있습니다. . (2) 산업의 성장성 농림축산식품부와 한국농수산식품유통공사(aT)가 발표한 ‘2015년도 식품산업 주요지표’에 따르면, 지난 해 세계 식품시장 규모는 5조3000억 달러로 집계되었으며, 연평균 3.9% 성장해 2018년이면 6조3000억달러에 이를 전망입니다. 이중 아시아·태평양 지역 식품시장 규모는 1조8342억 달러로 세계 시장의 34.3%를 차지해 지난해 처음으로 유럽(1조8025억 달러·33.7%)을 넘어선 상태입니다.. 국내 시장의 경우, 시장 규모는 60억대 수준이며, 농림수산물/미생물 소재 건강기능식품과 특수용도 및 맞춤형 식품, 기능성식품, 전통발효식품 등이 고부가가치 식품으로 주목받을 것으로 예상되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 전통적으로 고가의 소비재와 달리 경기 변동에 상대적으로 덜 민감하다고 할 수 있지만, 2015년 메르스 사태 및 송학식품 문제에서 보는 바와 같이, 사회적 이슈에 의한 단기적 변동성도 내재하는 특성을 가지고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 최근 요리프로그램이 인기를 끌면서 유기농 원료와 친환경 재료를 이용한 천연 조미료 시장 규모가 점차 커질 전망이며, 전통적인 제품보다는 퓨전 제품 선호도가 증가하는 상태로, 특히, 소비자들의 식습관 변화에 따라 건전하고 영양가 많은 식품에 대한 수요가 증가할 것입니다. 따라서, 고객 기호에 맞는 안전하고 다양한 제품 공급을 통해 매출 및 이익을 확대해 나가고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 높은 위생 수준과 폭넓은 OEM/ODM 개발 경험, Haccp 지정 공장 보유 등을 바탕으로 최상의 맛과 품질을 제공할 수 있는 인프라를 구축하고 있으며, 자체 식품 연구소 보유로 R 능력을 동시에 보유하고 있습니다. 또한 2015년 진영식품(냉동식품)을 합병으로, 냉동식품과 소스류를 생산 및 일괄 공급할 수 있어 지속적으로 성장중인 프랜차이즈 채널 및 1인 가구 시장 등에서 경쟁우위 요소를 보유하고 있습니다.당사의 매출에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2018년 1분기 2017년 연간 2016년 연간 소스 및 추출 8,783 35,606 30,832 냉동식품 - 9,755 24,192 합계 8,783 45,361 55.024 ※ 주요종속회사 (주) 초록마을의 사업 내용 1. 사업의 개요당사는 친환경 유기농 전문점을 직영점으로 운영하고, 가맹점을 모집 및 가맹점에 상품을 공급하고 있으며 매장(직영점과 가맹점) 에서 판매되는 상품은 주로 친환경과 유기농 식품류입니다. 그러므로 당사의 매출액은 직영점 판매와 가맹점 공급, 가맹점 모집 및 프랜차이즈 계약에 수반되는 수수료, 그리고 온라인 사이트 판매액으로 구성됩니다.(1) 산업의 특성친환경 유기농 식품 시장의 선발주자는 여러 생협들(한살림, 아이쿱, 두레생협 등)이며 현재까지는 시장을 주도하고 있습니다. 당사와 같은 기업이 시장에 접근하는 방식은 가격경쟁이 아닌 '품질'과 '서비스'입니다. 또한 고객들이 외국산 보다는 국내산을 선호하는 경향이 있는데, 국내 생산 및 공급에 제한적인 상품들이 있습니다. (2) 산업의 성장성친환경 농산물 시장은 2020년 2.5조원으로 확대될 전망입니다. 그에 따라 친환경 농산물을 사용한 가공식품 시장의 성장도 고성장을 할 것으로 예상합니다. 친환경 유기농 전문점들이 점차 확대되면서 고객들의 친환경 식품에 대한 인식도 점차 일반화되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성고가의 소비재와 달리 일상적으로 먹는 식품의 경우, 경기변동에 상대적으로 덜 민감하다고 할 수 있습니다. 특히 당사와 같은 친환경 유기농 식품의 경우에는 소비자의 선택에 각별한 이유가 있는 편 - 어린 아이가 있거나 가족중에 투병생활하는 환자, 생활이 여유로워 평상시에 건강을 생각하는 사람들 - 이고, 건강과 웰빙을 추구하는 사회적 분위기가 친환경 식품의 소비층을 점차 늘려가고 있습니다.(4) 국내외 시장여건세계 유기 농업의 성장과 더불어 국내의 유기 식품 시장 역시 빠르게 성장하고 있습니다. (미국,유럽 : 매년 20%내외 성장) 최근 대기업이 친환경 및 유기농 식품시장에 참여하고 있으며, 친환경 유기농 전문점으로는 당사 이외에도 올가홀푸드가 있으며 한살림, 아이쿱생협, 두레생협 등과 같은 생협조직이 경쟁적으로 매장수를 확대해 나가고 있습니다. 이에 따라 친환경 식품 시장은 빠른 시장성장과 함께 점차 경쟁도 치열해지고 있습니다.(5) 회사의 경쟁우위 요소주 경쟁사인 생협들은 가격구조상에서 경쟁우위를 찾는 것과 달리, 당사는 비가격적인 부문인 취급 상품의 품질관리, 고객에 대한 서비스 - 증정행사, 배달서비스 등 - 를 차별적 요소로 가지고 있으며,상품공급의 안정성이 높다는 것이 경쟁사 대비 경쟁우위 요소라 할 수 있습니다. 당사는 장기적인 안목에서 산지와 협력관계를 형성하고 있으며 고객 충성도에 따라 다양한 혜택을 제공하고 있습니다. 향후 매장수 확대와 취급물량 확대에 따라 가격 경쟁력의 차이도 점차 좁혀갈 수 있을 것입니다. 2. 매출에 관한 사항(1) 주요제품의 내용(친환경 유기농 전문점)당사는 2002년 7월, 마포에 초록마을 직영 1호점을 오픈하면서 친환경 유기농 전문점 사업을 시작하였으며 2003년부터 본격적으로 가맹점을 모집 프랜차이즈화 하였습니다. 2017년말 현재 직영점 98개점과 가맹점 387개점으로 총 485개의 친환경 유기농 전문점을 운영하고 있습니다.(온라인 자사몰 사업)초록마을 매장에서 취급하는 상품을 온라인 사이트(자사몰)에서 온라인 고객을 위하여 판매하고 있으며, 여타 유명 온라인 쇼핑몰과도 제휴하여 판매활동을 하고 있습니다. 온라인쇼핑몰 사업은 아직은 매출 구성비가 낮지만, 향후 성장 및 발전 가능성이 매우 큰 사업부문입니다. 당사의 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 세부내용 2017년 2016년 2015년 친환경전문점 판매, 공급 직영 판매, 가맹 공급 207,534 214,379 195,547 온라인 판매 온라인 상품판매 13,818 10,796 8,746 기타 수수료,집기판매 등 4,616 5,297 7,060 합 계 225,969 230,472 211,353 당사의 매출은 친환경 전문점 사업이 92%를 차지하고 있으며, 온라인 사업은 6%입니다. 그외 가맹점 모집에 따른 가맹비와 집기공급액, 그리고 제반 수수료 등으로 구성되어 있습니다.(2) 판매경로와 방법 - 판매조직도 초록 조직도.jpg 초록 조직도 친환경 유기농 전문점은, 지역을 5개 권역으로 구분하여 채널운영본부 내에 5개의 운영팀을 두어 직영점과 가맹점 매장에 대한 영업관리(SV)를 수행합니다. 온라인 쇼핑몰 사업은 eBiz팀에서 담당하고 있으며, 기업체 특판 영업과 어린이집, 유치원 홍보활동은 B2B팀이 담당하고 있습니다.- 판매경로 초록마을 판매경로.jpg 초록마을 판매경로 사업부문 채널별 판매조건 비고 친환경 직영점 전액 현금 판매 현금 전문점 가맹점 10일 단위 청구, 5일 이내 입금 현금 온라인 온라인 쇼핑몰 전액 현금 판매 현금 B2B 기업체 특판 납품 후 20일 이내 현금 외상 당사의 주 매출은 친환경 유기농 전문점을 통한 매출(94%)입니다. 그외 B2B사업, 가맹점 모집에 따른 가맹비와 집기공급액, 그리고 제반 수수료 등으로 구성되어 있습니다.- 판매전략당사는 현재 지속적인 매출신장과 이익극대화를 위하여 매장수 확대에 힘쓰고 있으며, 원스톱 쇼핑이 가능하도록 매장규모를 중대형화해나가고 있습니다. 고객 욕구를 충족하기 위하여 신상품을 지속적으로 개발 출시하고 있으며, 52주 년간 계획에 따른 판촉행사로 계획성 있고, 효과적으로 고객의 관심을 이끌어내고 있습니다. ※ 주요종속회사 동서건설(주) 의 사업 내용 1. 사업의 개요 당사는 도로, 항만, 철도, 환경 등 토목사업 뿐만 아니라 건축 및 주택사업 등을 주요사업으로 하고 있습니다.가. 사업부문별 요약 재무현황 (2018.03.31 현재) (단위 : 백만원) 구분 시공실적 비중 건축 13,801 63.1% 토목 8,028 36.7% 장비임대 38 0.2% 합계 21,867 100.0% 나. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성건설업은 주거 및 산업활동을 하기 위한 각종 시설물이나 건축물의 건설에서부터 도로를 비롯한 사회간접시설의 확충을 담당하고 있으며, 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성과 실물부문의 생산과정을 지원하는 특성을 가진 국가경제의 기간산업입니다. 또한 건설업은 제조업 등에 비해 수요예측이 어려운 측면이 있고, 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적인 성격이 강하며, 노동집약적 산업으로 고용창출효과가 높고, 하도급 의존도가 큰 산업적 특성을 가지고 있습니다. (2) 산업의 성장성국내 경제가 전체적으로 과거의 고성장의 시대를 지나 저성장의 국면에 진입하면 서 GDP에서 차지하는 비중이 높은 건설산업도 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 그러나 한편으로는 주택부족으로 인한 실수요 존재, 국민소득 증가 에 따른 문화, 관광, 레저, 복지 등의 분야에서 사업 발굴 및 개발에 따라 다양한 시장 기회가 증대될 것으로 예상되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성건설산업은 수주산업으로서 정부의 사회간접시설에 대한 투자규모, 타산업의 경제 활동 수준 및 기업의 설비투자 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 특히, 건설산업은 다른산업에 비하여 생산, 고용, 그리고 부가가치의 창출측면에서 높은 유발효과를 갖고 있어 정부에 의한 국내 경기조절의 주요한 수단으로 활용되는 등 국가의 경제성장 및 장단기 경기변동에 따라 상당한 영향을 받을 수 있습니다.(4) 경쟁요소건설 면허업의 증가로 건설시장에 저가 수주가 크게 늘어나고 있어 수주경쟁이 점차 치열해질 것으로 전망되고 이에 따른 수익성이 매우 악화되고 있는 실정입니다. 재무구조 및 시공능력 등이 수주의 중요한 기준이 되고 있으므로 지속적인 원가절감을 통한 수익원을 확보하기 위해 공정관리 능력 극대화를 통한 원가절감, 기획력과 영업 및 자원조달능력, 금융조달능력 및 대외신인도가 경쟁력의 핵심 요소로 부각될 것으로 보고 있습니다. (5) 자원조달의 특성건설산업의 계절적 특성에 따라 계절별 수요량 변화가 크고, 특정 지역에서의 과다 수요발생으로 지역간 수요편차가 심한 편입니다. 또한, 여타 산업에 비해 자동화, 표준화가 어려운 건설산업의 특성으로 인해 인력자원의 비중이 큰 산업입니다. (6) 관련 법령 및 규제건설 산업이 국내경제에서 차지하는 비중이 높고 생산 및 고용 유발 효과도 큰 특성을 가지고 있어, 정부는 경제가 처해 있는 상황 및 경제 운영 방침의 변화 때 마다 건설업에 많은 영향을 미치는 각종 제도와 정책을 시행해 왔습니다. 따라서, 정부에 의한 규제나 건설산업기본법을 위시한 다수의 법 규정들이 존재 하고있습니다.2. 매출에 관한 사항 가. 주요제품의 내용 각 사업부문별 현황> (단위:백만원) 구 분 2018년 1분기 2017년 2016년 시공실적 비중 시공실적 비중 시공실적 비중 건축 관급 3,180 14.5% 21,148 18.1% 24,497 18.6% 민간 10,621 48.6% 61,807 52.9% 73,743 55.9% 토목 관급 8,028 36.7% 33,424 28.6% 31,848 24.2% 민간 - - - - 1,505 1.1% 장비임대 38 0.2% 403 0.3% 267 0.2% 합 계 21,867 100.0% 116,782 100.0% 131,860 100.0% 당사는 경영상태와 신인도 제고에 주력하여 토목부문은 관급위주의 수주를 통하여 도로, 항만 ,산업단지, 세미실드추진공사를 위주로 시공하며, 건축부문은 관급 수주로 의료시설, 학교등의 공공건물 건축 및 공공주택, 물류센터등의 민간수주를 통하여 주로 시공하고 있으며, 친환경사업 참여도 꾸준히 추진 하고 있습니다.나. 판매조직 구분 조직명 본사 경영지원실, 연구개발실, 안전관리실 토목사업본부 공공영업실, 토목팀, 민자사업팀 건축사업본부 건축팀, 기전팀, 민간영업1팀, 민간영업2팀,CS팀 다. 수주사항 (단위 : 백만원) 구분 발주처 공사명 기초공사 계약잔액 증감액 당기 공사수익 기말공사 계약잔액 토목 조달청 나진포장 732 153 579 가평군청 하면생활용수 925 58 867 완주시 완주산업단지 7,676 40 7,636 제주시 제주 화순항 1,330 420 910 한국도로공사 대구순환로 3,768 1 208 3,562 포천에코개발 포천폐수처리 43 47 85 5 환경공단 월산푸른물센타 858 -514 245 99 한국전력 순천전력구 228 140 189 179 한국전력 포천용정전력구 17 17 철도시설공단 중앙선 도담~영천 7,809 1,433 6,376 화성시 양감지구하수처리 42 66 82 26 LH공사 용인보라방음공사 5,602 1,469 4,133 시흥시 시흥매화산업단지 3,609 365 3,244 환경공단 파주LCD 폐수처리 5,879 1,487 4,392 해양수산부 평택·당진항 파제제 2,554 174 2,381 LH공사(경기) 화성동탄시설물설치 3,549 700 2,848 철도시설공단 진접선전철2공구 7,021 7 329 6,699 제이외곽고속도로 이천오산고속도로BTO 17,268 323 16,944 연천군 연천중간말폐수처리 11,115 123 10,992 푸른서부환경 서부권국가폐수처리BTO 3,884 53 3,831 수자원공사 송산그린시티조성공사 13,028 89 12,939 한국도로공사 안성-용인고속도로 15,265 17 15,282 한국전력 서천지역전력구 4,570 3 4,567 토목공사 계 112,204 4,334 8,028 108,510 안성시 안성복합문화센터 291 103 188 LH공사 안성아양LH아파트 115 -185 -69 LH공사 대구금호LH아파트 2,045 1,021 1,024 경기도의료원 안성병원BTL 1,379 760 620 경북 봉화 누정휴 문화누리 3,683 -136 144 3,404 행정도시건설청 산학연클러스터 1,781 61 169 1,673 교육부 한국복지대생활관BTL 6,818 19 6,799 국방부 파주동두천병영BTL 5,485 5,485 LH공사 고양향동LH아파트 5,660 862 4,799 재정관리단 양주군부대시설공사 8,061 170 7,891 영암군 영암트로트센터 3,254 2 3,252 재건축조합 군산나운재건축 44,299 366 43,933 한국토지신탁 강원영월APT 3,544 1,309 2,235 한국토지신탁 제주조천면코아루 3,267 2,298 968 한국토지신탁 춘천효자동코아루 18,963 2,555 16,408 한국토지신탁 시흥신천동코아루 29,412 841 28,571 한국토지신탁 춘천퇴계동오피스텔 53,045 717 52,328 베네하우스㈜ 양평동임대주택 10,135 1,047 9,088 (주)정풍 정풍 천안풍세공장 8,186 1,433 6,753 대상(주) 용인대수선방화구획 22 22 대상베스트코(주) 광양베스트코 2,200 32 2,168 건축공사 계 206,191 5,194 13,801 197,584 합계 318,395 9,528 21,829 306,094 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 구분 용도 매입액 주요매입처 비 고 레미콘 구조물,포장 556 제일사업 - 시멘트 포장 외 7 (주)부성양회 철근 구조물 보강 외 699 (주)제일철강 - 골재 토목, 건축 27 우진파이프(주) - 기타 2,818 합계 4,107 나. 주요 원재료 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 2018년 1분기 2017년 2016년 비고 철근 610,000 610,000 550,000 고장력10mm/ton당 레미콘 64,200 64,200 60,000 25-210-15/m³당(서울기준) 시멘트 65,000 65,000 70,500 시멘트(벌크)1종 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 백만원) 품목 소유형태 기초 당기증감 당기상각 당기 비고 장부가액 증가 감소 장부가액 기계장치 자가 5 1 4 굴진기 차량운반구 자가 - 9 9 - 공기구비품 자가 35 4 31 - 합 계 40 14 35 - 5. 연구개발 현황가. 연구개발 담당조직 : 기술개발연구팀 4명나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 2018년 1분기 2017년 비고 원재료비 인건비 91 345 위탁용역비 60 기타 1 36 기술협회비 등 연구개발비용계 92 441 회계처리 판관비 92 441 공사원가 연구개발비 / 매출액비율 0.42% 0.38% [연구개발비용계/당기매출액×100] 상기 연구개발비용은 고품질 공사를 위한 공법개발 및 환경사업 관련하여 지출한 비용으로써, 회계처리는 판관비(연구비,교육훈련비등) 및 공사원가(재료비,외주비,지급수수료등)로 계상하였습니다. 6. 지적재산권 및 환경규제 사항 가. 지적재산권 보유현황 (1) 특허 ㅇ 공설운동장용 기성철근콘크리트 계단블록 및 그의 시공방법(10-0290541-0000) ㅇ 암거박스를 이용한 선단 추진장치(10-0988205) ㅇ 롤러에 안착된 암거박스를 이용한 선단 추진 방법(10-1048859) (2) 신기술인증, 기술검증서 ㅇ 전자빔을 이용한 하,폐수 위행화기술(환경부)나. 환경관련 규제사항건설산업은 수주산업의 특성상 발주자의 영향을 많이 받고, 국가경제에 미치는 고용 유발효과가 상당히 큰 산업입니다. 이러한 특성 때문에 정부는 경제상황이나 정책목적에 따라 수시로 건설산업에 상당한 영향을 미치는 건설관련 각종 법령이 나 제도를 변경하여 왔고 건설업체들은 이러한 제도 변화에 따라 많은 영향을 받아 왔습니다. 정부나 지방자치단체가 발주처인 관계로 공공공사는 건설산업기본법, 국가계약법, 기획재정부 회계예규 등 각종 정부가 제정하는 법령이나 제도의 영향을 많이 받습니다 민간부문은 부동산 경기에 따라 관련 법령을 통하여 규제강화정책과 완화정책을 수시로 시행하고 있으며, 세계적인 경기침체 지속에 따라 과거 규제위주로 도입된 주택관련 정부규제도 완화될 것으로 예상됩니다. ※ 주요종속회사 상암커뮤니케이션즈의 사업내용1. 사업의 개요당사는 광고대행업을 단일사업으로 영위하고 있으며, 식품, 항공, 금융, 건설 등 다양한 업종의 광고주 포트폴리오를 가지고 있습니다. 다양한 업종에 대한 경험을 바탕으로 합리적이고 효과적인 광고전략 및 실행을 통해 광고주에게 종합적인 마케팅서비스를 제공하고 있습니다.가. 사업부문별 요약 재무 현황 (단위 : 백만원) 구분 2018년 2017년 2016년 매출액 2,306 16,597 18,529 영업이익 -272 3,578 2,099 당기순이익 -316 2,625 1,608 나. 사업부문별 현황(1) 산업의 특성광고를 사업영역으로 하는 광고업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립하고, 광고물을 제작하고 광고매체에 게재하거나 광고매체를 대신하여 광고(시간 및 매체)를 판매하는 활동(광고대행업)과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사활동, 프로모션 등을 포함하는 산업을 말합니다.(2) 산업의 성장성최근 전통적인 4대 매체(TV, 라디오, 신문, 잡지)에 의한 광고시장은 정체되고 있으나 케이블TV, 온라인을 비롯하여 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일 광고시장이 점차 확대되고 있으며 그에 따라 광고주의 관심도가 높아지고 비교적 높은 성장률을 보이고 있습니다.(3) 경기변동의 특성광고업은 다른 산업에 비해 경기변동에 따른 높은 탄력성을 보입니다. 일반적으로 경기호황시에는 광고주의 마케팅예산의 증가에 따라 광고시장이 높은 성장성을 보이지만 경기가 불황시에는 광고주의 광고예산이 축소하는 경향이 있습니다.(4) 국내외 시장여건국내 경제에 미치는 국제경제 환경이 개선될 조짐을 보이지 않고 유가하락 등으로 인하여 경기가 침체될 가능성과 가계부채 증가로 내수 침체가 예상되는 바 전반적인 광고시장에 대한 전망은 전년과 유사할 것으로 보입니다. 다만 최근의 소비심리 회복 등이 긍정적인 요소로 작용하여 부분적으로 광고시장이 활성화될 가능성이 있습니다.(5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 지난 25년간 다양한 업종에서 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 우수인재들을 통하여 함께 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종을 가진 광고주의 광고업무 대행을 수행하면서 가진 경험과 노하우를 바탕으로 기존의 4대매체 뿐만 아나리 모바일 등 뉴미디어 등을 적극적으로 활용하고 다양한 콜라보레이션을 통해서 광고주 만족을 극대화시키고 지속적인 성장을 할 수 있도록 노력하겠습니다.2. 주요 제품, 서비스 등회사는 광고주를 위해 광고제작 및 매체대행서비스를 제공하고 있으며, 부분별 특성은 다음과 같습니다.가. 매체대행매체대행은 광고매체사(방송국, 신문 등)와 광고주를 연결해서 광고제작물을 매체에 게재하는 활동을 의미합니다. 주요 매체로는 TV, Radio, 신문, 잡지등의 4대매체와, Cable TV, Internet, 모바일 등 뉴미디어, 기타 옥외, 지하철/버스, 극장 등이 있습니다. 광고매체 중 공중파광고(TV, Radio)는 한국방송광고진흥공사와 미디어크리에이트를 통해서 매체(광고방송시간)를 구매(확보)하게 되며, 공중파를 제외한 나머지 매체(신문, 케이블 등)는 당사가 각 매체사를 통하여 매체(신문지면, 방송시간 등)를 구매하게 됩니다. 당사는 광고대행 금액의 일정비율을 매체사로부터 수수료로 받게 되며 이를 (대행)매출로 인식하게 됩니다.나. 광고제작, 프로모션 외광고주의 광고를 각 매체에 게재하기 위해 해당 매체별로 광고물을 제작합니다. 또한 광고주의 프로모션,이벤트 등의 SP(세일즈 프로모션)업무를 수행합니다. 당사는 광고물 제작 및 SP에 사용된 원가에 일정 수수료를 감안한 금액을 광고주로부터 수령하며 이를 (제작)매출로 인식하게 됩니다.다. 부문별 현황(단위 : 백만원) 구분 2018년 1분기 2017년 2016년 매출액 구성비 매출액 구성비 매출액 구성비 대행매출 1,251 54.2% 8,145 49.1% 7,451 40.2% 제작매출 외 1,055 45.8% 8,452 50.9% 11,079 59.8% 합계 2,306 100.0% 16,597 100.0% 18,530 100.0% 3, 주요 원재료에 관한 사항당사는 광고업을 수행하고 있으며 광고업 특성상 일반적으로 원재료 매입원가가 발생하지 않습니다. 다만 제작 및 프로모션 진행시 협력업체와의 거래에서 외주비가 발생하고 있으며 각 년도별 외주비는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2018년 2017년 2016년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 외주비 1,031 100.0% 6,972 100.0% 9,365 100.0% 4. 생산 및 설비에 관한 사항당사는 광고제작 및 SP 등에 외주 협력업체를 이용하고 있습니다. 따라서 제작 및 SP 활동에 별도의 생산설비를 보유하지 않고 있어 생산능력을 산출할 수 없습니다.5. 매출에 관한 사항가. 매출실적당사의 부문별 매출액은 다음과 같습니다.(단위 : 백만원) 구분 2018년 1분기 2017년 2016년 대행매출 1,251 8,145 7,451 제작/SP 1,055 8,452 11,079 합계 2,306 16,597 18,530 나. 판매경로와 판매방법(1) 판매조직당사의 판매조직은 플래닝본부(3개팀), 크리에이티브본부(4개팀), BTL본부 (1팀), 미디어본부(1팀 2개부분)으로 구성되어 있습니다.(2) 판매경로광고회사의 판매경로는 우선적으로 광고주개발이 전제되어야 하는데 광고회사의 광고주개발은 크게 3가지 형태로 진행되고 있습니다.첫째, 광고주가 광고회사에 광고를 의뢰하면 광고회사에서는 광고주의 거래조건을 심사한 후 거래를 개시하는 경우둘째, 광고주가 여러 광고회사에 광고대행거래를 의뢰한 후 공개적인 경쟁프리젠테이션을 통하여 광고회사를 선정하여 거래를 개시하는 경우셋째, 광고회사에서 자체적인 분석자료를 활용하여 광고주의 제품 및 기업홍보에 대해 광고주에게 프리젠테이션을 통하여 광고주를 적극적으로 개발하는 경우이렇게 개발된 광고주와 연간광고 대행계약을 체결한 후 세부적인 광고가 집행되고 있습니다.(3) 판매전략당사는 광고주 니드에 부합하는 효과적이고 합리적인 광고전략을 제공하기 위해 차별화된 크리에이티브를 바탕으로 4대 매체 및 케이블, 온라인, 모바일 등 뉴미디어 외에 이벤트, 전시, SP(세일즈 프로모션)를 포함하는 통합마케팅커뮤니케이션솔루션을 광고주에게 제공하는 차별화된 경쟁우위를 가지고 있습니다.(4) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 판매조건 가격 매체대행 광고게재 후 광고주 청구금액의일정 비율로 매체사에게 청구 광고료 지급시 차감후 지급 각 매체별 대행수수료 적용 제작/SP 광고주 요청시 광고물 제작/이벤트 진행 후 정산요구 현금 또는 어음 실 외주비에 수수료를 더하여 적용 ※ 주요종속회사 대상정보기술의 사업내용1. 사업의 개요(1) 산업의 특성IT 서비스 산업은 제공하는 서비스에 따라 크게 컨설팅, 시스템 구축, IT 아웃소싱 등으로 구분되며, 금융, 통신, 공공, 유통/물류, 교육 등의 사업자를 대상으로 특화된 서비스를 제공하기도 합니다. IT 컨설팅 서비스를 제공함으로써 하드웨어, 소프트웨어, 통신망, 전산인력 등을 통합해 최적의 솔루션을 제공하고 정보시스템을 개발/유지 보수하는 산업입니다. 일반적으로 IT 서비스 산업은 진입장벽이 높지 않아 산업 자체의 경쟁이 치열합니다. 다양한 산업과 IT의 융복합 분야의 영역들이 시장 성장을 주도하고 있습니다.(2) 산업의 성장성세계경제의 저성장과 함께 국내 경기 회복도 제한적일 것으로 전망 되는 등 경영환경의 불확실성 지속이 예상되는 가운데 IT융합시장과 친환경시장이 미래 시장의 핵심 경쟁력으로 부상하고 있습니다. 다양한 스마트 솔루션을 활용한 IT융합 서비스 사업이 본격적으로 등장하고 있으며, 유비쿼터스 환경의 확산과 클라우드 서비스의 상용화, 빅데이타 시장의 개화, 모바일 기반 비즈니스 확대 등으로 시장의 질적인 성장도 함께 이루어지고 있습니다. 특히, 클라우드 컴퓨팅 및 빅데이타 산업의 가속화로 데이타센터 구축 및 이전, 가상화 등 인프라 투자가 확대되고 있으며 IT 인프라 영역은 가상화 기술 기반의 자원 통합 및 최적화를 통한 비용 절감을 위해 관련 투자가 확대되고 있어 성장성이 기대되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성전반적인 경기 침체로 IT서비스 산업 또한 영향을 받겠지만, IT에 대한 투자가 이전에 비해 기업 실적과 독립적인 양상을 보이며 변동폭이 상대적으로 적고, IT가 기업 비즈니스 수익과 직결되고 있다는 점에서 투자는 꾸준히 나타날 것으로 전망되고 있습니다. IT시장을 둘러싼 대외 여건은 불투명하지만 과거와 달리 기업들의 IT투자는 탄력성이 높아지고 있습니다. 과거에는 경기 변동에 따라 IT투자가 감소하였지만 지금은 투자를 줄이는 대신 효율을 높이는 쪽으로 전략이 맞춰지는 추세입니다. IT투자를 통해 불황을 타개하려는 적극적인 움직임이 보편화되고 있습니다. 또한, 정부의 IT 관련 투자 및 정책 등에 많은 영향을받기 때문에 IT서비스 산업은 경기 변동뿐만 아니라 정부의 정책 추진 사항 등과도 밀접한 관련을 가집니다.(4) 국내외 시장여건환율변동, 글로벌 경기침체 가능성 등의 불확실성에도 불구하고 전세계 IT투자는 지속적으로 성장할 전망입니다. 기업 소프트웨어는 강력한 성장세를 보일것으로 보이는데, 전세계 소프트웨어 소비는 2018년 9.5%이 성장을 보일것으로 전망되며, 2019년도에는 8.4%에 달해 총 4,210억달러에 이를 것으로 보입니다. 기업들은 기업 어플리케이션 소프트웨어에 대한 투자를 확대할 것으로 보이며, 서비스로서의 소프트웨어 부문에 투자예산을 늘릴것으로 전망됩니다.(5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 오랜기간 동안의 한국오라클 총판 사업을 통해 안정적이고 폭넓은 채널 유통망을 구축하고 있습니다. 또한 ORACLE S/W와 H/W 부문 모두에 대한 제품 판매 및 기술지원 서비스 능력 보유하고 있으며 공공기관, 금융권 등 모든 시장에서 다수의 고객기반으로 전문 IT 서비스를 제공하고 있습니다. 아울러서울을 중심으로 충청 호남을 아우르는 IT 솔루션 판매 및 기술지원 서비스 제공 역량을 보유하고 있습니다.2. 주요 제품 및 서비스당사는 IT 하드웨어/소프트웨어 사업과 유지 보수 용역 사업을 영위하고 있습니다. IT 하드웨어 및 소프트웨어 사업은 IT인프라를 구성하는 서버, 스토리지, 네트워크 장비 등의 하드웨어와 소프트웨어 솔루션의 공급 및 구축을 수행하고 있으며, 특히, ORACLE, Veritas, NetApp, Vmware 등을 이용한 유통, 물류, 공공, 교육 등 다양한 분야에서 사업을 진행하고 있습니다.유지보수용역사업에서는 당사에서 판매한 IT인프라 구성 H/W 및 S/W의 유지보수는 물론 기업에 특화된 IT인프라 구축 및 유지보수 용역을 제공하고 있습니다.3. 매출에 관한 사항가. 매출실적당사의 2018년 1분기 매출은 총 27,564 백만원으로서 컴퓨터 소프트웨어 개발 및 공급업의 내수 매출실적 입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2018년 1분기 2017년 2016년 IT H/W 및 S/W 상품매출 DB/스토리지 외 21,868 31,167 52,180 시스템개발 및 유지보수 외 용역 및 기타매출 유지보수 외 5,696 33,065 36,413 합 계 27,564 64,232 88,593 나 판매경로와 판매방법 대상정보 조직도.jpg 대상정보 조직도 당사는 컴퓨터 소프트웨어 개발 및 공급등과 관련하여 해당 조직별로 업종의 전문성을 지닌 영업대표가 판매를 담당하고 있으며, 대부분의 경우 고객에게 직접 제품 또는 용역을 제공하고 있습니다.당사는 고객의 요구에 특화된 IT 서비스 제공을 통해 고객이 시장 환경변화에 능동적으로 대응할 수 있도록 함으로써, 고객의 경쟁력 강화와 사업 성공을 지원하고자 합니다. ※ 주요종속회사인 엠플러스사모부동산투자신탁1호의 사업내용 1. 사업의 개요(1) 영업개황투자대상 부동산의 입지는 도심권역의 지하철역에서 지근거리, 업무시설이 집중된 지역에 위치 및 주변에 유동인구가 많고 상업용시설이 밀집된 지역에 있습니다. 건물전체에 대한 임차자가 2개업체로서 관리가 용이하고 장기 임대계약으로 안정적인 수익을 추구할 수 있으며, 임대수익은 통상적인 오피스 임대수익률보다는 약간 높은 수준으로 꾸준한 임대수요가 있을 것으로 생각되는 지역에 있습니다. 임차자가 국내 대기업군이기 때문에 임대사업의 안정성이 매우 뛰어나고 공실로 인한 운용리스크도 없을 것으로 판단됩니다. 본 펀드 소유 부동산은 단일소유권으로 건물전체에 대한 임대 및 운영관리가 용이하고 접근로가 3곳으로 도로 이면에 위치하지만 접근성이 좋고 주변에 높은 건물이 많지 않아 조망권이 우수합니다.(2) 업계의 현황서울 도심지 기준 오피스시장의 특징 및 전망을 보면 아시아 주요도시들과 비교해 볼때 낮은 수준의 공실율을 보이고 있으며 임대료율의 급격한 변동성이 낮아 임대수익은 안정적일 것으로 보입니다. 서비스업과 제조업이 골고루 발달된 서울 오피스시장의 임차인들은 산업별 구조조정 등의 충격에 상대적으로 흡수력이 강할 것으로 판단되며 수요측면은 IMF 외환위기 이후 오피스 수요가 되살아나 안정적인 수요를 가지고 있습니다. 공급측면은 건설경기 위축 등으로 투자자확보와 PF의 어려움으로 상당수 프로젝트가 지연, 취소됨에 따라 향후 공급충격은 상당히 완화될 것으로 전망됩니다. 오피스 거래시장 전망은 IMF 및 금융위기 이후 하락된 매가가 금융위기가 안정화 되면서 회복되는 기미를 보이 듯이 큰 경기변동이 없을 경우 가격은 점진적인 상승곡선을 그릴것으로 전망됩니다.2. 매출에 관한 사항 ※ 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 2017년 1분기 2016년 연간 2015년 연간 임대료수익 3,609 15,700 15,131 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 아래의 요약연결재무정보 중 『제14기 1분기』, 『제13기 1분기』자료는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표이나 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.1. 요약연결재무정보 (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제14기 1분기 제13기말 Ⅰ. 유동자산 1,157,142,014,265 1,185,261,201,323 현금및현금성자산 227,763,798,587 216,508,914,176 매출채권및기타채권 375,962,511,842 329,210,621,239 재고자산 322,959,101,586 349,769,433,440 유동당기손익공정가치측정금융자산 5,476,372,475 - 유동매도가능금융자산 - 158,800,000 기타유동금융자산 164,888,895,772 240,112,308,396 당기법인세자산 2,588,100,818 3,356,320,786 기타유동자산 57,503,233,185 46,144,803,286 Ⅱ. 비유동자산 1,470,185,530,820 1,465,873,997,700 매출채권및기타채권 584,068,657 2,131,477,073 당기손익공정가치측정금융자산 1,911,575,000 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 17,464,442,786 - 비유동매도가능금융자산 - 22,569,998,361 기타비유동금융자산 67,893,794,755 64,397,192,200 관계기업투자 32,910,147,026 33,883,319,369 공동기업투자 13,580,534,617 14,133,719,416 유형자산 945,413,825,077 939,238,365,201 무형자산 168,233,411,049 168,472,903,778 투자부동산 158,474,022,746 158,308,293,367 이연법인세자산 39,790,246,581 38,241,697,915 기타비유동자산 23,929,462,526 24,497,031,020 자산총계 2,627,327,545,085 2,651,135,199,023 유동부채 881,808,364,721 776,992,460,672 비유동부채 673,358,506,475 800,881,472,357 부채총계 1,555,166,871,196 1,577,873,933,029 자본금 37,126,020,000 37,126,020,000 자본잉여금 279,818,193,898 279,818,193,898 자본조정 (12,143,610,495) (12,143,610,495) 기타포괄손익누계액 (20,257,716,634) (16,593,289,087) 기타적립금 6,440,000,000 5,770,000,000 이익잉여금 218,048,384,662 214,824,344,415 지배기업 소유주지분 509,031,271,431 508,801,658,731 비지배지분 563,129,402,458 564,459,607,263 자본총계 1,072,160,673,889 1,073,261,265,994 연결에 포함된 회사수 26 26 (2) 요약연결손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제14기 1분기 제13기 1분기 매출액 836,363,711,021 798,460,190,304 매출원가 (617,492,735,909) (579,808,536,169) 매출총이익 218,870,975,112 218,651,654,135 판매관리비 (184,526,109,932) (185,263,368,047) 영업이익 34,344,865,180 33,388,286,088 영업외손익 (5,103,811,768) 84,792,682 법인세비용차감전순이익 29,241,053,412 33,473,078,770 법인세비용 (9,167,280,917) (8,749,034,786) 당기순이익 20,073,772,495 24,724,043,984 기타포괄손익 (2,383,636,055) (13,809,009,474) 총포괄손익 17,690,136,440 10,915,034,510 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 8,057,996,258 10,082,544,677 비지배지분 12,015,776,237 14,641,499,307 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 7,128,244,359 4,231,310,932 비지배지분 10,561,892,081 6,683,723,578 주당이익 지배기업의 소유주 기본주당이익 217 272 우선주주당이익 219 274 2. 요약재무정보아래의 요약재무정보 중 『제14기 1분기』, 『제13기 1분기』자료는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표이나 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.(1) 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과목 제14기 1분기 제13기말 자산 Ⅰ. 유동자산 53,226,243,593 44,673,639,863 현금및현금성자산 35,108,054,209 27,963,710,407 기타유동금융자산 17,943,570,002 16,555,339,567 당기법인세자산 139,266,300 139,266,300 기타유동비금융자산 35,353,082 15,323,589 Ⅱ. 비유동자산 361,577,359,018 361,104,310,336 종속기업투자 314,030,625,051 314,030,625,051 관계기업투자 93,841,666 93,841,666 공동지배기업투자 34,374,692,305 34,334,069,249 당기손익공정가치측정금융자산 1,900,000,000 - 매도가능금융자산 - 1,000,000,000 유형자산 187,337,094 221,686,717 무형자산 2,615,071,683 2,619,143,813 기타비유동금융자산 7,891,728,391 8,794,386,502 이연법인세자산 484,062,828 10,557,338 자산 총계 414,803,602,611 405,777,950,199 자본 및 부채 부채 유동부채 11,065,378,360 4,123,365,030 비유동부채 14,366,260,537 14,512,020,265 부채 총계 25,431,638,897 18,635,385,295 자본 자본금 37,126,020,000 37,126,020,000 자본잉여금 270,310,623,354 270,310,623,354 기타포괄손익누계액 - - 기타적립금 6,440,000,000 5,770,000,000 이익잉여금 75,495,320,360 73,935,921,550 자본 총계 389,371,963,714 387,142,564,904 자본 및 부채 총계 414,803,602,611 405,777,950,199 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 (2) 요약 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과목 제14기 1분기 제13기 1분기 I.영업수익 11,382,366,799 10,931,280,317 II.영업비용 (1,879,608,637) (1,706,994,725) III.영업이익(손실) 9,502,758,162 9,224,285,592 IV.영업외손익 383,452,011 80,516,985 V.법인세비용차감전순이익 9,886,210,173 9,304,802,577 Ⅵ.법인세비용 (964,992,943) (541,659,343) ⅦI.순이익 8,921,217,230 8,763,143,234 ⅧI.기타포괄손익 Ⅸ.총포괄이익 8,921,217,230 8,763,143,234 X.주당손익 기본주당순이익 240 236 우선주주당이익 243 238 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_14_00539274_대상홀딩스(주)_변환.ixd 2. 연결재무제표 아래의 연결재무정보 중 『제14기 1분기』, 『제13기 1분기』자료는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표이나 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 연결 재무상태표 제 14 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 13 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 1,157,142,014,265 1,185,261,201,323 현금및현금성자산 227,763,798,587 216,508,914,176 매출채권 및 기타유동채권 375,962,511,842 329,210,621,239 재고자산 322,959,101,586 349,769,433,440 유동당기손익공정가치측정금융자산 5,476,372,475 유동매도가능금융자산 158,800,000 기타유동금융자산 164,888,895,772 240,112,308,396 당기법인세자산 2,588,100,818 3,356,320,786 기타유동자산 57,503,233,185 46,144,803,286 비유동자산 1,470,185,530,820 1,465,873,997,700 매출채권 및 비유동채권 584,068,657 2,131,477,073 당기손익공정가치측정금융자산 1,911,575,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 17,464,442,786 비유동매도가능금융자산 22,569,998,361 기타비유동금융자산 67,893,794,755 64,397,192,200 관계기업에 대한 투자자산 32,910,147,026 33,883,319,369 공동기업에 대한 투자자산 13,580,534,617 14,133,719,416 유형자산 945,413,825,077 939,238,365,201 무형자산 168,233,411,049 168,472,903,778 투자부동산 158,474,022,746 158,308,293,367 이연법인세자산 39,790,246,581 38,241,697,915 기타비유동자산 23,929,462,526 24,497,031,020 자산총계 2,627,327,545,085 2,651,135,199,023 부채 유동부채 881,808,364,721 776,992,460,672 매입채무 및 기타유동채무 318,057,074,486 371,105,909,394 단기차입금 230,000,838,520 212,837,114,266 유동성장기차입금 43,535,258,864 13,737,700,548 유동성사채 159,869,929,804 99,955,314,218 기타유동금융부채 57,903,898,037 26,613,816,757 유동충당부채 4,036,496,604 3,971,603,633 당기법인세부채 22,375,002,095 14,111,466,088 기타유동부채 46,029,866,311 34,659,535,768 비유동부채 673,358,506,475 800,881,472,357 매입채무 및 기타채무 661,617,231 573,520,164 장기차입금 180,769,057,673 207,848,788,861 사채 289,355,087,435 399,153,636,553 기타비유동금융부채 9,572,784,765 6,761,405,529 퇴직급여부채 150,298,474,156 143,716,854,972 비유동충당부채 2,213,201,323 2,233,781,728 이연법인세부채 37,722,098,565 37,754,347,672 기타비유동부채 2,766,185,327 2,839,136,878 부채총계 1,555,166,871,196 1,577,873,933,029 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 509,031,271,431 508,801,658,731 자본금 37,126,020,000 37,126,020,000 자본잉여금 279,818,193,898 279,818,193,898 자본조정 (12,143,610,495) (12,143,610,495) 기타포괄손익누계액 (20,257,716,634) (16,593,289,087) 기타법정적립금 6,440,000,000 5,770,000,000 이익잉여금(결손금) 218,048,384,662 214,824,344,415 비지배지분 563,129,402,458 564,459,607,263 자본총계 1,072,160,673,889 1,073,261,265,994 자본과부채총계 2,627,327,545,085 2,651,135,199,023 연결 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 13 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 836,363,711,021 836,363,711,021 798,460,190,304 798,460,190,304 매출원가 617,492,735,909 617,492,735,909 579,808,536,169 579,808,536,169 매출총이익 218,870,975,112 218,870,975,112 218,651,654,135 218,651,654,135 판매비와관리비 184,526,109,932 184,526,109,932 185,263,368,047 185,263,368,047 영업이익(손실) 34,344,865,180 34,344,865,180 33,388,286,088 33,388,286,088 영업외손익 (5,103,811,768) (5,103,811,768) 84,792,682 84,792,682 기타수익 11,359,790,035 11,359,790,035 11,176,695,229 11,176,695,229 기타손실 10,890,237,722 10,890,237,722 14,680,170,692 14,680,170,692 금융수익 4,316,868,687 4,316,868,687 15,033,627,339 15,033,627,339 금융원가 8,393,363,906 8,393,363,906 11,430,403,927 11,430,403,927 지분법손익 (1,496,868,862) (1,496,868,862) (14,955,267) (14,955,267) 법인세비용차감전순이익(손실) 29,241,053,412 29,241,053,412 33,473,078,770 33,473,078,770 법인세비용 9,167,280,917 9,167,280,917 8,749,034,786 8,749,034,786 당기순이익(손실) 20,073,772,495 20,073,772,495 24,724,043,984 24,724,043,984 기타포괄손익 (2,383,636,055) (2,383,636,055) (13,809,009,474) (13,809,009,474) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,253,311,319) (2,253,311,319) (13,589,892,284) (13,589,892,284) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 21,993,086 21,993,086 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (84,905,316) (84,905,316) (459,841,870) (459,841,870) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (2,168,406,003) (2,168,406,003) (13,152,043,500) (13,152,043,500) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (130,324,736) (130,324,736) (219,117,190) (219,117,190) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (161,867,248) (161,867,248) (23,653,828) (23,653,828) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 31,542,512 31,542,512 (195,463,362) (195,463,362) 총포괄손익 17,690,136,440 17,690,136,440 10,915,034,510 10,915,034,510 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,057,996,258 8,057,996,258 10,082,544,677 10,082,544,677 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 12,015,776,237 12,015,776,237 14,641,499,307 14,641,499,307 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,128,244,359 7,128,244,359 4,231,310,932 4,231,310,932 총 포괄손익, 비지배지분 10,561,892,081 10,561,892,081 6,683,723,578 6,683,723,578 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 217 217 272 272 우선주주당이익(손실) 219 219 274 274 연결 자본변동표 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 13 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 변경전 기초자본 37,126,020,000 279,047,966,184 (12,143,610,495) (6,976,165,337) 5,130,000,000 194,118,712,310 496,302,922,662 553,926,535,938 1,050,229,458,600 회계정책변경효과 2017.01.01 (기초자본) 37,126,020,000 279,047,966,184 (12,143,610,495) (6,976,165,337) 5,130,000,000 194,118,712,310 496,302,922,662 553,926,535,938 1,050,229,458,600 당기순이익(손실) 10,082,544,677 10,082,544,677 14,641,499,307 24,724,043,984 총포괄손익 (5,767,417,376) 9,998,728,308 4,231,310,932 6,683,723,578 10,915,034,510 배당금지급 6,320,558,220 6,320,558,220 9,490,572,744 15,811,130,964 적립금의 적립 790,000,000 (790,000,000) 종속기업지분감소 종속기업투자 비지배지분 취득 연결실체 내 자본거래 연결대상범위의 변동 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2017.03.31 (기말자본) 37,126,020,000 279,047,966,184 (12,143,610,495) (12,743,582,713) 5,920,000,000 197,006,882,398 494,213,675,374 551,119,686,772 1,045,333,362,146 변경전 기초자본 37,126,020,000 279,818,193,898 (12,143,610,495) (16,593,289,087) 5,770,000,000 214,824,344,415 508,801,658,731 564,459,607,263 1,073,261,265,994 회계정책변경효과 (2,824,706,867) 2,617,893,628 (206,813,239) (189,931,687) (396,744,926) 2018.01.01 (기초자본) 37,126,020,000 279,818,193,898 (12,143,610,495) (19,417,995,954) 5,770,000,000 217,442,238,043 508,594,845,492 564,269,675,576 1,072,864,521,068 당기순이익(손실) 8,057,996,258 8,057,996,258 12,015,776,237 20,073,772,495 총포괄손익 (839,720,680) 7,967,965,039 7,128,244,359 10,561,892,081 17,690,136,440 배당금지급 6,691,818,420 6,691,818,420 11,702,165,199 18,393,983,619 적립금의 적립 670,000,000 (670,000,000) 종속기업지분감소 종속기업투자 비지배지분 취득 연결실체 내 자본거래 연결대상범위의 변동 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2018.03.31 (기말자본) 37,126,020,000 279,818,193,898 (12,143,610,495) (20,257,716,634) 6,440,000,000 218,048,384,662 509,031,271,431 563,129,402,458 1,072,160,673,889 연결 현금흐름표 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 13 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 2,815,847,582 34,993,546,660 당기순이익(손실) 20,073,772,495 24,724,043,984 당기순이익조정을 위한 가감 45,592,654,572 39,884,632,732 퇴직급여 9,255,536,986 8,892,603,024 대손상각비 329,716,296 399,266,991 기타의 대손상각비 819,657 34,441,810 기타의 대손충당금환입 (287,390,028) (5,840,438,821) 감가상각비 19,617,121,256 18,093,436,184 무형자산상각비 1,659,836,541 1,633,051,119 투자부동산감가상각비 568,691,841 585,305,241 당기손익인식금융자산평가이익 (1,271,666,000) 당기손익인식금융자산평가손실 8,823,225 재고자산처분이익 (122,791,692) (16,723,082) 재고자산처분손실 1,046,050 69,842,661 재고자산폐기손실 72,345,447 116,086,034 재고자산평가손실 291,721,400 106,751,737 재고자산감모손실 49,962,216 31,610,338 재고자산평가손실환입 (785,385,582) (304,106,316) 재해손실 6,095,559,387 외화환산이익 (1,150,623,489) (7,767,314,186) 외화환산손실 2,592,932,668 11,079,782,495 잡이익 (6,279,551,423) (45,686,191) 임대수익 (56,497,557) (71,234,663) 지급임차료 12,102,198 91,466,985 수입수수료 (152,008,757) (338,070,937) 지급수수료 9,902,878 6,997,588 유형자산처분이익 (110,614,509) (520,343,210) 유형자산처분손실 82,356,297 53,900,811 유형자산폐기손실 44,475,500 10,147,681 무형자산처분이익 (32,200,000) (30,000,000) 지분법이익 (258,558,053) (664,503,775) 지분법손실 1,755,426,915 679,459,042 배당금수익 (215,641,924) (362,322,382) 이자수익 (1,597,402,041) (2,854,335,408) 이자비용 6,297,327,952 8,066,527,176 법인세비용 9,167,280,917 8,749,034,786 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (56,274,992,577) (8,429,936,257) 매출채권의 감소(증가) (29,833,847,755) 18,760,614,595 미수금의 감소(증가) 168,711,919 (3,592,211,895) 미청구공사의 감소(증가) (2,372,030,401) (7,229,719,228) 선급금의 감소(증가) (3,750,761,622) (10,187,998,799) 선급비용의 감소(증가) (6,224,454,141) (8,308,845,870) 부가가치세 대급금의 감소(증가) (854,570) 기타유동자산의 감소(증가) (104,367,005) (1,406,811,658) 재고자산의 감소(증가) 27,961,529,211 (5,844,214,363) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (2,733,574) 매입채무의 증가(감소) (14,397,582,052) (1,225,456,588) 미지급금의 증가(감소) (50,618,020,551) (14,090,747,250) 초과청구공사의 증가(감소) 1,788,280,098 2,079,368,943 미지급비용의 증가(감소) 12,636,792,464 13,594,562,999 선수금의 증가(감소) 7,677,009,168 6,536,798,840 선수수익의 증가(감소) 869,521,066 (232,886,145) 예수금의 증가(감소) 1,957,435,460 1,696,050,167 예수보증금의 증가(감소) (5,000,000) 부가가치세 예수금의 증가(감소) 1,164,571,677 2,424,500,348 기타유동부채의 증가(감소) (393,390,823) (163,339,394) 기타비유동부채의 증가(감소) 2,089,240 충당부채의 증가(감소) (249,731,513) 1,324,188,156 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,548,158,873) (2,563,789,115) 배당금수취(영업) 204,802,858 이자수취(영업) 1,450,771,759 3,075,769,650 이자지급(영업) (6,554,048,941) (7,564,193,260) 법인세납부(환급) (1,472,309,726) (16,901,573,047) 투자활동현금흐름 43,409,483,136 (31,881,851,220) 단기금융상품의 처분 57,580,300,000 5,000,000,000 단기금융상품의 취득 (48,999,500,000) (7,000,000,000) 장기금융상품의 처분 386,914,880 79,149,630 장기금융상품의 취득 (218,590,950) (231,718,720) 대여금의 감소 57,315,133 5,222,500,000 대여금의 증가 (2,269,224,268) (117,251,987) 임차보증금의 감소 631,000,000 248,257,140 임차보증금의 증가 (79,086,385) (265,020,000) 유형자산의 처분 140,931,038 5,685,190,029 유형자산의 취득 (29,849,258,544) (32,524,505,632) 무형자산의 처분 56,000,000 30,000,000 무형자산의 취득 (355,128,224) (445,744,763) 투자부동산의 취득 (741,213,643) 당기손익인식금융자산의 처분 42,550,000 당기손익인식금융자산의 취득 (900,000,000) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (3,505,000) 매도가능금융자산의 처분 3,034,612,219 기타금융자산의 처분 145,937,981,493 5,569,322,573 기타금융자산의 취득 (78,008,002,394) (16,166,641,709) 재무활동현금흐름 (30,668,757,545) 41,855,605,250 단기차입금의 증가 17,191,303,050 (5,332,882,117) 유동성 장기차입금의 상환 (146,264,000) (16,913,286) 장기차입금의 증가 2,750,000,000 사채의 증가 99,593,040,000 사채의 상환 (50,000,000,000) (50,000,000,000) 기타금융부채의 증가 145,160,374 661,804,367 기타금융부채의 감소 (80,000,000) (2,500,000,000) 배당금지급 (528,956,969) (549,443,714) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 15,556,573,173 44,967,300,690 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,301,688,762) 12,084,625,317 기초현금및현금성자산 216,508,914,176 262,099,973,974 기말현금및현금성자산 227,763,798,587 319,151,899,981 3. 연결재무제표 주석 제14기 1분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제13기 1분기: 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 대상홀딩스주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요 대상홀딩스주식회사(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 2005년 8월 1일에 설립되어 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 지주회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2005년에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인으로서 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업, 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 금액(천원) 비율 임상민 13,292,630 13,292,630 35.80 임세령 7,389,242 7,389,242 19.90 국민연금 2,213,600 2,213,600 5.96 박현주 1,402,922 1,402,922 3.78 임창욱 1,232,035 1,232,035 3.32 (재)대상문화재단 803,005 803,005 2.16 신영자산운용 605,468 605,468 1.63 기타 10,187,118 10,187,118 27.45 합계 37,126,020 37,126,020 100.00 1-2 종 속기업의 현황1-2-1 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 당분기말 전기말 소재지 결산월일 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 대상㈜(주2) 38.03 61.97 38.03 61.97 국내 12월 31일 조미료 및 식품첨가물의 제조 대상정보기술㈜ 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 정보처리 및 컴퓨터운영업 등 ㈜상암커뮤니케이션즈 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 광고대행 및 광고물제작,판매업 동서건설㈜ 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 기타토목시설물 건설업 엠플러스사모부동산투자신탁1호 80.00 20.00 80.00 20.00 국내 12월 31일 건물 임대 및 관리업 New York Golf Enterprise, Inc. 100.00 - 100.00 - 미국 12월 31일 골프장운영업 ㈜초록마을 49.10 50.90 49.10 50.90 국내 12월 31일 유기농식품 프랜차이즈운영업 PT.JICO AGUNG 100.00 - 100.00 - 인도네시아 12월 31일 식품도매 ㈜복음자리(주2) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 식품제조 대상베스트코㈜(주2) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 식품도매 신안천일염㈜(주2) 90.00 10.00 90.00 10.00 국내 12월 31일 식품제조 ㈜정풍(주2) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 식품제조 PT.MIWON INDONESIA(주2) 99.96 0.04 99.96 0.04 인도네시아 12월 31일 식품제조 PT.ANEKA BOGA NUSANTARA(주2) 100.00 - 100.00 - 인도네시아 12월 31일 식품제조 MIWON VIETNAM CO., LTD.(주2) 93.11 6.89 93.11 6.89 베트남 12월 31일 식품제조 DAESANG (H.K.) LTD.(주2) 100.00 - 100.00 - 중국 12월 31일 무역업 천진덕풍식품유한공사(주2) 100.00 - 100.00 - 중국 12월 31일 식품제조 대상(북경)식품유한공사(주2) 100.00 - 100.00 - 중국 12월 31일 식품제조 DAESANG JAPAN INC.(주2) 100.00 - 100.00 - 일본 12월 31일 무역업 DAESANG AMERICA.INC.(주2) 100.00 - 100.00 - 미국 12월 31일 무역업 DAESANG EUROPE B.V.(주2) 100.00 - 100.00 - 네덜란드 12월 31일 무역업 디유푸드㈜(주2) 92.50 7.50 92.50 7.50 국내 12월 31일 식품제조 DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY(주2) 100.00 - 100.00 - 베트남 12월 31일 식품제조 대상라이프사이언스(주)(주3) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 헬스ㆍ실버사업 베네하우스(주)(주4) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 부동산 임대업 (주1) 해당 종속기업의 지분율 정보는 지배기업과 종속기업이 보유한 지분을 합산한 지분율 정보입니다.(주2) 대상㈜외 15개 종속기업에 대한 보유 의결권 지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을고려시 의사결정과정에서 지배기업은 항상 과반수의 의결권을 행사하였던 상황 등을감안하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다. (주3) 전기 중 종속기업인 대상라이프사이언스(주)가 설립되었습니다.(주4) 전기 중 연결재무제표에서 차지하는 비중이 커짐에 따라 연결제외대상에서 연결대상으로 변경되었습니다. 1-2-2 당분기말 현재 지분율 과반수 이상 보유기업이나 연결재무제표에서 차지하는비중이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 종속기업 당분기말 전기말 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) SANGAM ASSOCIATES, INC. 100.00 - 100.00 - ㈜초록마을알에스 100.00 - 100.00 - 동서청정에너지㈜ 100.00 - 100.00 - 1-2-3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 대상㈜ 1,910,467 992,837 917,630 562,611 22,077 21,996 대상정보기술㈜ 46,559 26,356 20,203 27,564 952 887 ㈜상암커뮤니케이션즈 35,782 19,960 15,822 2,307 (289) (289) 동서건설㈜ 58,342 28,435 29,907 21,867 144 144 엠플러스사모부동산투자신탁1호 107,796 67,137 40,659 3,609 2,322 2,322 New York Golf Enterprise, Inc. 23,622 8,419 15,203 106 (413) (483) ㈜초록마을 67,411 20,518 46,893 45,030 (474) (496) PT JICO AGUNG 33,632 15,632 18,000 26,362 1,227 1,032 ㈜복음자리 28,099 6,261 21,838 9,791 298 298 대상베스트코㈜ 231,767 208,440 23,327 120,721 (5,043) (5,043) 신안천일염㈜ 6,621 1,637 4,984 632 (38) (38) ㈜정풍 41,257 11,466 29,791 8,783 540 540 PT MIWON INDONESIA 203,608 91,553 112,055 46,838 (81) (81) PT ANEKA BOGA NUSANTARA 9,103 2,348 6,755 5,045 105 105 MIWON VIETNAM CO.LTD. 53,589 35,154 18,435 21,032 681 681 DAESANG H.K LTD 8,291 6,674 1,617 12,167 60 60 천진덕풍식품유한공사 6,477 1,372 5,105 1,290 65 65 대상(북경)식품유한공사 7,682 5,643 2,039 6,938 95 95 DAESANG JAPAN INC 24,099 20,617 3,482 15,736 166 166 DAESANG AMERICA.INC 14,924 14,279 645 11,907 40 40 DAESANG EUROPE B.V 36,018 33,277 2,741 32,017 250 250 디유푸드(주) 1,662 979 683 833 (252) (252) DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 11,782 2,313 9,469 5,866 230 230 대상라이프사이언스(주)(주1) 4,991 3 4,988 - (10) (10) 베네하우스(주)(주2) 17,718 13,742 3,976 25 (12) (12) (주1) 전기 중 종속기업인 대상라이프사이언스(주)가 설립되었습니다.(주2) 전기 중 연결재무제표에서 차지하는 비중이 커짐에 따라 연결제외대상에서 연결대상으로 변경되었습니다.전분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 대상㈜ 1,986,630 1,125,742 860,888 530,979 25,401 24,975 대상정보기술㈜ 33,285 14,326 18,959 11,469 198 180 ㈜상암커뮤니케이션즈 35,053 20,327 14,726 2,404 170 101 동서건설㈜ 60,067 32,425 27,642 21,186 599 599 엠플러스사모부동산투자신탁1호 107,824 65,767 42,057 4,042 2,397 2,397 New York Golf Enterprise, Inc. 24,509 8,129 16,380 157 (590) (1,935) ㈜초록마을 68,450 21,788 46,662 49,868 30 24 PT JICO AGUNG 34,990 18,192 16,798 28,774 1,245 655 ㈜복음자리 28,605 7,497 21,108 9,696 70 70 대상베스트코㈜ 259,940 249,180 10,760 131,451 (3,266) (3,266) 신안천일염㈜ 6,853 1,972 4,881 872 105 105 ㈜정풍 56,674 29,367 27,307 13,782 267 267 PT MIWON INDONESIA 191,053 72,840 118,213 35,898 2,031 2,031 PT ANEKA BOGA NUSANTARA 7,020 2,519 4,501 4,184 154 154 MIWON VIETNAM CO.LTD. 51,508 30,267 21,241 19,851 267 267 DAESANG H.K LTD 6,045 4,711 1,334 7,498 (72) (72) 천진덕풍식품유한공사 6,116 1,390 4,726 1,255 (49) (49) 대상(북경)식품유한공사 7,529 4,862 2,667 5,799 (305) (305) DAESANG JAPAN INC 20,936 17,851 3,085 13,517 75 75 DAESANG AMERICA.INC 13,975 13,055 920 10,589 (252) (252) DAESANG EUROPE B.V 18,778 16,693 2,085 18,691 (126) (126) 디유푸드(주) 2,416 805 1,611 - (37) (37) DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 11,126 1,924 9,202 6,814 573 573 1-2-4 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 회계정책의 변경 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (i) 거래가격의 배분연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였습니다. (ii) 고객에게 지급할 대가 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는수익금액에서 조정하였습니다.동 기준서의 도입으로 연결기업의 2018년 1월 1일 기초 자본 중 이익잉여금이 207백만원 감 소 및 비지배지분이 190백만원 감소하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 2018년 3월 31일 손익계산서에 미치는영향은 매출액 20,409 백만원 감소, 영업이익 170백만원 감소 및 당기순이익은 6백만원 감소하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준 서 제1109호 최초 적용에 따라, 연결기업의 2018년 1월 1일 기초 자본 중 이익잉여금이 2,825백만원 증가 및 기타포괄손익누계액이 2,825백만원 감소하였습니다. (i) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품 중 단기매매목적으로 보유하고 있는 것 외에는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류하였습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (ii) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표이 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 3-1 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(유산스) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다. (2) 이자율 위험 연결회사는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발 행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 연결회사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있습니다. (3) 주가변동 위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 시장성 있는 지분상품의 장부금액은 5,360백만원(전기말: 4,097백만원)입니다. 3-2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3-3 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 3-4 자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원, %) 구분 당분기말 전기말 부채 1,555,167 1,577,874 자본 1,072,161 1,073,261 부채비율(%) 145.05 147.02 4. 영업부문 정보 4-1 영업부문의 구분 연결기업은 제품 및 제조공정의 특성을 고려하여 영업부문을 식품부문, 소재부문 및기타부문으로 구분하고 있으며, 연결기업의 주요고객은 음식료품 제조업체, 음식료 소비자 등입니다. 4-2 당분기 및 전분기 의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 지주사업 식품 및소재산업 등 정보기술 광고 건설 투자부동산 레저 부문 계 조정 및 제거 연결 총매출액 11,383 933,599 27,564 2,307 21,867 3,609 106 1,000,435 (164,071) 836,364 영업이익 9,503 30,727 1,219 (238) 138 2,796 (361) 43,784 (9,439) 34,345 총자산 414,804 2,696,487 46,559 35,781 58,342 107,796 23,622 3,383,391 (756,063) 2,627,328 총부채 25,432 1,471,001 26,356 19,960 28,435 67,137 8,419 1,646,740 (91,573) 1,555,167 (전분기) (단위: 백만원) 구분 지주사업 식품 및소재산업 등 정보기술 광고 건설 투자부동산 레저 부문 계 조정 및 제거 연결 총매출액 10,931 793,422 11,469 2,404 21,186 4,042 157 843,611 (45,151) 798,460 영업이익 9,224 30,928 254 161 626 3,032 (547) 43,678 (10,290) 33,388 총자산 412,201 2,466,929 33,285 35,053 60,067 107,824 24,509 3,139,868 (383,201) 2,756,667 총부채 27,981 1,541,131 14,326 20,327 32,425 65,767 8,129 1,710,086 1,248 1,711,334 4-3 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 632,863 139,878 14,293 46,097 2,239 994 836,364 (전분기) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 599,622 149,833 12,660 32,740 2,340 1,265 798,460 매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.4-4 주요 외부고객당분기와 전분기중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5-1 보 고 기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다. (1) 금융자산 (당분기말) (단위: 백만원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부금액 공정가치 유동: 현금및현금성자산 188,479 - 39,285 227,764 227,764 매출채권및기타채권 359,892 - - 359,892 359,892 당기손익공정가치측정금융자산 - - 5,476 5,476 5,476 기타유동금융자산 60,425 - 104,464 164,889 164,889 소계 608,796 - 149,225 758,021 758,021 비유동: 매출채권및기타채권 584 - - 584 584 당기손익공정가치측정금융자산 - - 7,737 7,737 7,737 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 11,639 - 11,639 11,639 기타비유동금융자산 46,995 - 20,899 67,894 67,894 소계 47,579 11,639 28,636 87,854 87,854 합계 656,375 11,639 177,861 845,875 845,875 (전기말) (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 유동: 현금및현금성자산 26,458 190,051 - 216,509 216,509 매출채권및기타채권 - 315,512 - 315,512 315,512 유동매도가능금융자산 - - 159 159 159 기타유동금융자산 183,549 56,563 - 240,112 240,112 소계 210,007 562,126 159 772,292 772,292 비유동: 매출채권및기타채권 - 2,131 - 2,131 2,131 비유동매도가능금융자산 - - 22,570 22,570 22,570 기타비유동금융자산 20,899 43,498 - 64,397 64,397 소 계 20,899 45,629 22,570 89,098 89,098 합 계 230,906 607,755 22,729 861,390 861,390 매 출채권및기타채권 중 미청구공사 16,070 백만원 (전 기말: 13,698백만원)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 유동: 매입채무및기타채무 312,907 - 312,907 312,907 단기차입금 219,724 10,277 230,001 230,001 유동성장기부채 43,535 - 43,535 43,535 유동성사채 159,870 - 159,870 159,870 기타유동금융부채 57,399 505 57,904 57,904 소계 793,435 10,782 804,217 804,217 비유동: 매입채무및기타채무 662 - 662 662 장기차입금(*1) 180,769 - 180,769 181,493 사채(*1) 289,355 - 289,355 289,451 기타비유동금융부채 9,400 173 9,573 9,573 소계 480,186 173 480,359 481,179 합계 1,273,621 10,955 1,284,576 1,285,396 (전기말) (단위: 백만원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 유동: 매입채무및기타채무 367,744 - 367,744 367,744 단기차입금 204,163 8,674 212,837 212,837 유동성장기부채 13,738 - 13,738 13,738 유동성사채 99,955 - 99,955 99,955 기타유동금융부채 25,475 1,139 26,614 26,614 소 계 711,075 9,813 720,888 720,888 비유동: 매입채무및기타채무 574 - 574 574 장기차입금(*1) 207,849 - 207,849 208,218 사채(*1) 399,154 - 399,154 400,789 기타비유동금융부채 6,273 488 6,761 6,761 소 계 613,850 488 614,338 616,342 합 계 1,324,925 10,301 1,335,226 1,337,230 매입채무및기타채무 중 초과청구 공사 5,150 백만원(전기말: 3,361백만원)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (*1) 사채 및 장기차입금의 공정가치는 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 사채는 2 .37 % (전기말: 2.59 % )의 할인 율을 적용하였고, 장기차입금은 2. 00%~5.38% (전기말: 2.15%~ 5.38 %) 의 할인율을 적용하였습니다. 5-2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 금융자산 - 당기손익인식금융자산 - 143,750 20,899 164,649 - 당기손익공정가치측정금융자산 5,360 - 2,028 7,388 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 17,464 17,464 전기말: 금융자산 - 당기손익인식금융자산 - 210,007 20,899 230,906 - 매도가능금융자산 4,097 - 18,632 22,729 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.또한 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 유의적인 변동내역은 없습니다. 5-3 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위 당기손익 제조업 449 3 현재가치기법 장기 매출성장률 2.9%~7.0% 세전 영업이익율 2.8%~8.1% 할인율 8.7% 방송통신업 6,510 3 현재가치기법 장기 매출성장률 (1.3)%~(0.1)% 세전 영업이익율 0.4%~4.2% 할인율 8.3% 금융업 4,198 3 현재가치기법 장기 매출성장률 2.9%~3.0% 세전 영업이익율 79.9%~81.8% 할인율 8.3% 기타 8,335 3 순자산가치기법 - - 당기손익인식금융자산: 투자업 20,899 3 현재가치기법 할인율 9.06% 합계 40,391 5-3-1 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결기업은 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 5-3-2 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 자본에 미치는 영향에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분 기 유리한 변동(*2) 불리한 변동(*3) 금융자산(*1) 1,181 (826) (*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 영구성장률을 0.5% 증가시키고 할인율을 1.0% 감소시켰을 경우의 변동입니다.(*3) 영구성장률을 0.5% 감소시키고 할인율을 1.0% 증가시켰을 경우의 변동입니다. 6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 1,589 1,104 현금성자산 226,175 215,405 소계 227,764 216,509 단기금융상품 정기예금 53,539 62,137 장기금융상품 정기예적금 등 7,061 7,049 합계 288,364 285,695 7 . 매 출채권 및 기 타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 345,026 52 315,266 47 대손충당금 (18,699) (1) (18,522) (1) 미수금 37,072 67,937 22,213 69,799 대손충당금 (3,506) (67,404) (3,444) (67,714) 미청구공사 16,070 - 13,698 - 합계 375,963 584 329,211 2,131 8 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 72,941 (1,738) 71,203 76,828 (2,049) 74,779 제품 59,042 (1,785) 57,257 81,378 (2,227) 79,151 재공품 28,525 (715) 27,810 28,245 (747) 27,498 원재료 98,901 (898) 98,003 105,048 (606) 104,442 저장품 5,270 - 5,270 5,118 - 5,118 미착품 63,358 - 63,358 58,781 - 58,781 반품자산 58 - 58 - - - 합계 328,095 (5,136) 322,959 355,398 (5,629) 349,769 9 . 당기손익 및 매도가능금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말(*) 지분상품 상장주식 5,360 - 채무상품 수익증권 2,028 - 합계 7,388 - (*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 9-1-1 지분상품 (단위: 백만원) 회사명 당분기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 상장주식: CJ(주) 141 0.00 6 22 CJ제일제당(주) 83 0.00 4 27 세이브존I 505 0.00 1 2 한신공영(주) 78 0.00 - 2 (주)삼립식품 44 0.00 - 6 한국기업평가(주) 60,000 1.32 420 3,480 (주)바이오리더스 78,850 0.64 383 1,821 합계 814 5,360 9-1-2 채무상품 (단위: 백만원) 구분 당분기말 국공채 등 2,028 9-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말(*) 지분상품 비상장주식 14,564 - 조합출자금 2,900 - 합계 17,464 - (*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 9-2-1 지분상품 (단위: 백만원) 회사명 당분기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 비상장주식: (주)라임아이 2,360 0.01 750 - (주)비디스낵 5,083 1.26 15 - 경기학교자산관리(주) 63,830 7.50 319 191 빅토리학교관리(주) 15,690 4.57 78 70 광교배움터(주) 8,228 2.89 41 41 김포보람교육(주) 3,497 0.80 17 12 창공수호(주) 13,118 1.24 66 - 용인맑은물(주) 54,610 6.90 273 241 문산행복(주) 6,984 1.00 35 35 푸른예산환경(주) 49,317 10.77 247 247 부산에코에듀(주) 12,682 2.10 66 64 늘푸른아이 211 0.83 1 1 포천에코개발(주) 19,000 19.00 95 95 시흥매화산단개발 4,000 2.00 40 40 안성사랑의료원 903 2.50 5 5 용인화성강군(주) 166 0.05 1 1 완주테크노밸리(주) 113,320 14.17 567 385 제이외곽순환도로(주) 260,760 3.00 1,304 1,304 푸른서부환경(주) 7,493 0.72 37 37 경기수호(주) 701 1.67 4 4 신기화학공업(주)(*1) 23,000 19.17 239 449 전주문화방송(주)(*1) 24,470 15.29 1,548 5,142 (주)전주방송(*1) 168,000 3.00 840 1,367 주택도시보증공사(주)(*1)(*2) 409,499 0.06 7,816 4,198 (주)제주국제컨벤션센터 100,000 0.30 500 448 프로바이오닉(주) 16,667 7.84 500 - (주)한국경제신문 5,944 0.03 81 81 (주)크리컴 10,000 1.67 50 - (주)쎄리오 15,000 15.00 75 75 (주)메디코프 34,000 5.77 935 - 농업회사법인진안마을 2,000 0.03 20 20 PT.Serim Indonesia 75 5.00 17 11 기타 - - 350 - 소계 16,932 14,564 조합출자금: 한국S/W공제조합 200 0.10 200 200 정보통신공제조합 150 0.02 33 33 건설공제조합 1,985 0.00 2,204 2,204 전기공사공제조합 300 0.00 64 64 소방공사공제조합 40 0.00 20 20 엔지니어링공제조합 500 0.01 290 290 한국장류협동조합 80 2.41 39 39 예스민딸기클러스터(주) 5,000 5.45 50 50 소계 2,900 2,900 합계 19,832 17,464 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다(주석5 참조). (*2) 보고기간종료일 현재 차입금에 대한 담보로 질권설정되어 있습니다(주석18 참조). 9-3 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 유동: 채무증권 국공채 등 159 비유동: 지분증권 상장주식 4,097 비상장주식 등 14,561 출자금 등 2,900 소계 21,558 채무증권 국공채 등 1,012 합계 22,729 9-3-1 상장주식 (단위: 백만원) 회사명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 CJ(주) 141 0.00 6 26 CJ제일제당(주) 83 0.00 4 30 세이브존I 505 0.00 1 2 한신공영(주) 78 0.00 - 2 (주)삼립식품 44 0.00 - 7 한국기업평가(주) 60,000 1.32 420 3,246 (주)바이오리더스 78,850 0.64 383 784 합계 814 4,097 9-3-2 비상장주식 (단위: 백만원) 회사명 당기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 (주)라임아이 2,360 0.01 750 - (주)비디스낵 5,083 1.26 15 - 경기학교자산관리(주) 63,830 7.50 319 191 빅토리학교관리(주) 15,690 4.57 78 70 광교배움터(주) 8,228 2.89 41 41 김포보람교육(주) 3,497 0.80 17 12 창공수호(주) 13,118 1.24 66 - 용인맑은물(주) 54,610 6.90 273 241 문산행복(주) 6,984 1.00 35 35 푸른예산환경(주) 49,317 10.77 247 247 부산에코에듀(주) 12,682 2.10 66 64 늘푸른아이 211 0.83 1 1 포천에코개발(주) 19,000 19.00 95 95 시흥매화산단개발 4,000 2.00 40 40 안성사랑의료원 903 2.50 5 5 용인화성강군(주) 166 0.05 1 1 완주테크노밸리(주) 113,320 14.17 567 385 제이외곽순환도로(주) 260,760 3.00 1,304 1,304 푸른서부환경(주) 7,493 0.72 37 37 신기화학공업(주) 23,000 19.17 239 449 전주문화방송(주) 24,470 15.29 1,548 5,142 (주)전주방송 168,000 3.00 840 1,367 주택도시보증공사(주) 409,499 0.06 7,816 4,198 (주)제주국제컨벤션센터 100,000 0.30 500 448 프로바이오닉(주) 16,667 7.84 500 - (주)한국경제신문 5,944 0.03 81 81 (주)크리컴 10,000 1.67 50 - (주)쎄리오 15,000 15.00 75 75 농업회사법인진안마을 2,000 3.30 20 20 PT.Serim Indonesia 75 5.00 17 12 기타 - - 350 - 합계 15,993 14,561 9-3-3 조합출자금 등 (단위: 백만원) 회사명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 한국S/W공제조합 200 0.10 200 200 정보통신공제조합 150 0.02 33 33 건설공제조합 1,985 0.00 2,204 2,204 전기공사공제조합 300 0.00 64 64 소방공사공제조합 40 0.00 20 20 엔지니어링공제조합 500 0.01 290 290 한국장류협동조합 80 2.41 39 39 예스민딸기클러스터 5,000 5.45 50 50 합계 2,900 2,900 9-3-4 채무증권 (단위:백만원) 구분 전기말 국공채 등 1,171 10. 기타자산 및 기타부채10-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 단기금융상품 53,539 62,137 미수수익 706 712 단기대여금 11,524 9,485 대손충당금 (13) (13) 기타금융자산 99,133 167,791 합계 164,889 240,112 기타비유동금융자산: 장기금융상품 7,061 7,049 장기대여금 918 1,159 보증금 39,404 35,759 대손충당금 (388) (469) 당기손익인식지정금융자산(*) 20,899 20,899 합계 67,894 64,397 기타유동금융부채: 미지급비용 29,887 18,323 미지급배당금 20,531 423 보증금 6,981 6,729 금융보증부채 505 1,139 합계 57,904 26,614 기타비유동금융부채: 예수보증금 10 15 임대보증금 9,390 6,259 금융보증부채 173 487 합계 9,573 6,761 (*) 복합상품으로서 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 10-2 보고기간종료일 현재 기타유동ㆍ비유동자산 및 기타유동ㆍ비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 32,680 27,966 선급비용 14,934 8,429 부가세대급금 8,957 9,217 기타자산 932 533 합계 57,503 46,145 기타비유동자산 선급금 20,639 21,194 대손충당금 (639) (638) 선급비용 3,923 3,938 기타자산 6 3 합계 23,929 24,497 기타유동부채: 선수금 21,462 13,765 선수수익 7,144 6,469 예수금 7,473 5,511 부가세예수금 8,472 7,204 기타부채 1,479 1,711 합계 46,030 34,660 기타비유동부채: 선수수익 226 282 하자보수선수금 51 52 기타부채 2,489 2,505 합계 2,766 2,839 11. 관계기업 및 공 동 기업 11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 대상에이치에스(주) 국내 외식업 50.00 2,539 75 75 50.00 2,539 76 76 SANGAM ASSOCIATES, INC 미국 광고대행업 100.00 164 680 680 100.00 164 801 801 (주)초록마을알에스 국내 식자재도매업 100.00 50 - - 100.00 50 7 7 한국미니스톱(주) 국내 편의점 사업 20.00 5,043 19,706 19,706 20.00 5,043 20,343 20,343 농업회사법인순창장류(주) 국내 식품제조 29.90 1,402 1,009 1,330 29.90 1,402 1,134 1,455 유티씨그린바이오투자조합 국내 투자조합 45.00 9,000 8,444 8,444 45.00 9,000 8,503 8,503 포항마리나(주) 국내 항구 및 해상터미널운영업 30.00 1,196 1,173 1,173 30.00 1,196 1,173 1,173 동서청정에너지(주) 국내 건물개발업 100.00 750 821 821 100.00 750 797 797 케에스포마(주) 국내 해상케이블카 및부대시설 설치업 29.00 754 681 681 29.00 754 728 728 (주)내추럴태양광 국내 태양광개발사업 33.00 10 - - 33.00 10 - - 합계 20,908 32,589 32,910 20,908 33,562 33,883 보고기간종료일 현재 연결기업 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 11-2 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 PT.MAS 인도네시아 곡물 도매업 50.00 9,060 1,280 1,280 50.00 9,060 1,427 1,427 PT.SR 인도네시아 기타 작물재배업 39.84 25,709 - 3,840 39.84 25,709 310 4,289 DAESANG RICORCO., LTD. 필리핀 식품제조 50.00 4,995 4,855 4,855 50.00 4,995 4,977 4,977 (주)디엠씨 국내 식품제조 50.00 2,100 4,001 4,001 50.00 2,100 3,877 3,877 소계 41,864 10,135 13,976 41,864 10,591 14,570 정부보조금 (395) (436) 합계 13,581 14,134 보고기간종료일 현재 연결기업 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 11-3 당 분기 및 전분기 의 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:백만원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 당분기말 지분법손익 기타 관계기업: 대상에이치에스(주) 76 - (1) - 75 SANGAM ASSOCIATES, INC. 801 - (121) - 680 (주)초록마을알에스 7 - (7) - - 한국미니스톱(주) 20,343 - (282) (355) 19,706 농업회사법인순창장류(주) 1,455 - (125) - 1,330 유티씨그린바이오투자조합 8,503 - (59) - 8,444 포항마리나(주) 1,173 - - - 1,173 동서청정에너지(주) 797 - 24 - 821 케에스포마(주) 728 - (47) 681 (주)내추럴태양광 - - - - - 소계 33,883 - (618) (355) 32,910 공동기업: PT.MAS 1,427 - (273) 126 1,280 PT.SR 4,289 - (451) 2 3,840 DAESANG RICOR CO., LTD. 4,977 - 112 (234) 4,855 (주)디엠씨 3,877 - 124 - 4,001 소계 14,570 - (488) (106) 13,976 정부보조금 (436) (395) 합계 14,134 13,581 (전분기말) (단위:백만원) 회사명 전기초 취득(처분) 지분법평가내역 전분기말 지분법손익 기타 관계기업: 대상에이치에스(주) 80 - (1) - 79 SANGAM ASSOCIATES, INC. 917 - (37) (69) 811 (주)초록마을알에스 367 - (148) - 219 한국미니스톱(주) 19,801 - (362) (213) 19,226 농업회사법인순창장류(주) 1,432 - 21 - 1,453 유티씨그린바이오투자조합 6,933 - (57) - 6,876 포항마리나(주) 1,173 - - - 1,173 동서청정에너지(주) 733 - 5 - 738 베네하우스(주) 4,328 - (76) - 4,252 (주)내추럴태양광 - - - - - 소계 35,764 - (655) (282) 34,827 공동기업: PT.MAS 637 - 19 (43) 613 PT.SR 48 - 77 173 298 DAESANG RICOR CO., LTD. 6,266 - 421 (568) 6,119 (주)디엠씨 3,361 - 122 - 3,483 소계 10,312 - 639 (438) 10,513 정부보조금 (598) (558) 합계 9,714 9,955 11-4 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 의 주요 재무정보는 다음과 같습니 다. (당분기) (단위: 백만원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 대상에이치에스(주) 183 34 149 - (3) SANGAM ASSOCIATES, INC 1,229 549 680 722 (121) (주)초록마을알에스 3,451 3,573 (122) 3,177 (129) 한국미니스톱(주) 309,559 211,031 98,528 276,718 (1,411) 농업회사법인순창장류(주) 5,091 1,716 3,375 2,219 (415) 유티씨그린바이오투자조합 18,913 148 18,765 19 (130) 포항마리나(주) 4,820 909 3,911 - - 동서청정에너지(주) 1,740 919 821 67 23 케에스포마(주) 2,515 167 2,348 - (159) PT.MAS 2,849 290 2,559 - (243) PT.SR 56,768 57,114 (346) 5,206 (1,132) DAESANG RICOR CO., LTD. 20,549 10,840 9,709 7,094 224 (주)디엠씨 14,155 6,154 8,001 5,918 247 (전기) (단위: 백만원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 대상에이치에스(주) 184 32 152 - (1) SANGAM ASSOCIATES, INC 1,808 1,007 801 737 (37) (주)초록마을알에스 3,428 3,421 7 2,831 (148) 한국미니스톱(주) 315,678 213,961 101,717 269,839 (1,808) 농업회사법인순창장류(주) 6,289 2,500 3,789 2,725 68 유티씨그린바이오투자조합 19,053 156 18,897 19 (127) 포항마리나(주) 4,820 909 3,911 - - 동서청정에너지(주) 1,827 1,030 797 50 5 베네하우스(주)(*1) - - - 17 (76) 케에스포마(주) 2,563 55 2,508 - - PT.MAS 3,136 284 2,852 - 37 PT.SR 58,597 57,819 778 5,018 210 DAESANG RICOR CO., LTD. 21,640 11,685 9,955 8,258 842 (주)디엠씨 14,606 6,853 7,753 5,268 245 (*1) 전기 중 베네하우스(주)는 연결기업으로 편입되었습니다. 11-5 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:백만원) 회사명 순자산 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 영업권 장부금액 관계기업: 대상에이치에스(주) 149 50.00 75 - 75 SANGAM ASSOCIATES, INC 680 100.00 680 - 680 (주)초록마을알에스 (122) 100.00 - - - 한국미니스톱(주) 98,528 20.00 19,706 - 19,706 농업회사법인순창장류(주) 3,375 29.90 1,009 321 1,330 유티씨그린바이오투자조합 18,765 45.00 8,444 8,444 포항마리나(주) 3,911 30.00 1,173 - 1,173 동서청정에너지(주) 821 100.00 821 821 케에스포마(주) 2,348 29.00 681 681 (주)내추럴태양광 - 33.00 - - - 소계 32,910 공동기업: PT.MAS 2,559 50.00 1,280 - 1,280 PT.SR (346) 39.84 (138) 3,978 3,840 DAESANG RICOR CO., LTD. 9,709 50.00 4,855 - 4,855 (주)디엠씨 8,001 50.00 4,001 - 4,001 소계 13,976 차감 : 정부보조금 (395) 장부금액 13,581 (전기말) (단위:백만원) 회사명 순자산 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 영업권 장부금액 관계기업: 대상에이치에스(주) 152 50.00 76 - 76 SANGAM ASSOCIATES, INC. 801 100.00 801 - 801 (주)초록마을알에스 7 100.00 7 - 7 한국미니스톱(주) 101,717 20.00 20,343 - 20,343 농업회사법인순창장류(주) 3,789 29.90 1,134 321 1,455 유티씨그린바이오투자조합 18,897 45.00 8,503 - 8,503 포항마리나(주) 3,911 30.00 1,173 - 1,173 동서청정에너지(주) 797 100.00 797 - 797 케에스포마(주) 2,508 29.00 728 - 728 (주)내추럴태양광 - 33.00 - - - 소계 33,883 공동기업: PT.MAS 2,852 50.00 1,427 - 1,427 PT.SR 778 39.84 310 3,979 4,289 DAESANG RICOR CO., LTD. 9,955 50.00 4,977 - 4,977 (주)디엠씨 7,753 50.00 3,877 - 3,877 소계 14,570 차감 : 정부보조금 (436) 장부금액 14,134 12. 유형자산 12-1 당분 기 및 전분기 의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분및폐기 대체(*1) 감가상각비 손상 기타(*2) 분기말 토지 324,064 - - - - - (78) 323,986 설비자산(정부보조금) 548,468(3,436) 5,698(16) (89)- 5,202- (17,116)126 (2,342)- (1,689)- 538,132(3,326) 기타의유형자산(정부보조금) 24,689(238) 1,911- (75)- 809- (2,692)65 (29)- (13)- 24,600(173) 건설중인자산 45,691 23,137 - (6,177) - - (456) 62,195 합계 939,238 30,730 (164) (166) (19,617) (2,371) (2,236) 945,414 (*1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 166백만원입니다. (*2) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분및폐기 대체(*1) 감가상각비 기타(*2) 분기말 토지 302,860 358 (2) - - (1,555) 301,661 설비자산(정부보조금) 478,064(1,534) 4,150(85) (55)- 8,757- (15,395)69 (3,734)- 471,787(1,550) 기타의유형자산(정부보조금) 28,342(529) 1,356- (109)- 460- (2,841)74 (290)- 26,918(455) 건설중인자산 76,171 20,675 - (9,218) - (4,095) 83,533 합계 883,374 26,454 (166) (1) (18,093) (9,674) 881,894 (*1) 전분기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 1백만원입니다.(*2) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 12-2 보고기간종료일 현재 금융리스로 분류된 시설장치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 10 1,465 감가상각누계액 (5) (899) 순장부금액 5 566 13. 무형자산 당분기 및 전분기 의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기타(*2) 분기말 영업권 126,767 - - - - - 126,767 가맹점관계 239 - - - (60) - 179 서비스마크 3,855 - - - - - 3,855 산업재산권 1,446 56 - - (78) - 1,424 개발비 126 - - - - - 126 소프트웨어 9,149 1,106 - 474 (1,016) (12) 9,701 회원권(*1) 8,478 29 (24) - - 2 8,485 기타의무형자산 18,413 98 - (308) (506) (1) 17,696 합계 168,473 1,289 (24) 166 (1,660) (11) 168,233 (전분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기타(*2) 분기말 영업권 125,855 - - 100 - - 125,955 가맹점관계 478 - - - (60) - 418 서비스마크 3,855 - - - - - 3,855 산업재산권 1,474 126 - 1 (89) - 1,512 개발비 167 - - - (10) - 157 소프트웨어 10,149 15 - 57 (1,079) (103) 9,039 회원권(*1) 9,074 - - - - (12) 9,062 기타의무형자산 16,811 246 - (157) (395) (4) 16,501 합계 167,863 387 - 1 (1,633) (119) 166,499 (*1) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(*2) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 14. 투자부동산 14-1 당분기 및 전분 기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기타(*) 분기말 토지 109,263 6 - - - - 109,269 건물 49,045 736 - - (569) (7) 49,205 합계 158,308 742 - - (569) (7) 158,474 ( 전분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 기타(*) 분기말 토지 109,912 - - - - - 109,912 건물 47,562 - - - (585) 18 46,995 합계 157,474 - - - (585) 18 156,907 (*) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 14-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대수익 3,927 4,604 임대비용(*) (898) (971) 임대손익 3,029 3,633 (*) 투자부동산 감가상각비 및 투자부동산 제세공과금으로 구성되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 209,561 - 221,668 - 미지급금 103,346 662 146,077 574 초과청구공사 5,150 - 3,361 - 합계 318,057 662 371,106 574 16. 차입금 16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종별 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 (1) 원화차입금 일반대출 농수산물유통공사 외 0.00~4.71 33,849 28,320 (2) 외화차입금 USANCE 한국산업은행 외 1.90~LIBOR+1.00 88,073 84,589 수출환어음(*) KEB하나은행 외 2.37~3.41 10,277 8,674 (3) 해외종속기업 차입금 일반대출 한국수출입은행 외 1.20~SCB COF+2.60 97,802 91,254 합계 230,001 212,837 (*) 연결기업이 매출채권의 할인 등 거래에서 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 차입금으로 분류하였습니다. 16-2 보고기간종료일 현재 장 기차입금의 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 백만원) 차입처 종별 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 산림조합중앙회 정책자금 1.50 10,624 10,770 하이베스트제일차(유) 시설자금 3.20 53,600 53,600 SMBC 외 해외종속기업 일반대출 LIBOR+1.15~1.48 19,228 19,337 농수산식품유통공사 일반대출 3.00 1,314 1,314 주택도시보증공사 일반대출 1.00 4,637 4,637 농협 시설대출 2.00 4,914 4,914 마이드림제이차 일반대출 3.40 30,000 30,000 허니드림 일반대출 3.20 40,000 40,000 베스트어워드 일반대출 3.76 25,000 25,000 뉴스타베스트 일반대출 3.46 25,000 25,000 신한은행 시설대출 4.25 900 900 IBK연금보험 시설대출 3.50 11,500 8,750 소계 226,717 224,222 정부보조금인식액(*) (2,413) (2,635) 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (43,535) (13,738) 장기차입금 잔액 180,769 207,849 (*) 정부기관으로부터 시장이자율보다 저리로 차입한 차입금은 차입액과 공정가치의차이를 정부보조금으로 인식하였습니다. 상기 단ㆍ장기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석18 참조). 17. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 공모사채 2.06~3.82 450,000 500,000 사채할인발행차금 (775) (891) 소계 449,225 499,109 1년이내 만기도래분(유동성사채) (159,870) (99,955) 사채 잔액 289,355 399,154 18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 147,998 396,385 단기차입금(원화) 13,800 한국산업은행 등 단기차입금(유산스) 26,563 건물 102,200 단기차입금(원화) 28,200 농수산식품유통공사 등 기계장치 37,060 장기차입금 3,600 농협 투자부동산 102,562 69,680 장기차입금 53,600 하이베스트제일차 10,247 임대보증금 10,247 SK건설 등 장기금융상품(예적금) 7,000 7,000 장기차입금 10,624 산림조합중앙회 주식 4,198 4,198 유동성장기부채 515 주택도시보증공사 장기차입금 4,122 합계 401,018 487,510 151,271 상기 외 지배기업이 보유하고 있는 종속기업 대상(주)의 보통주 2,738,000주가 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 건설공제조합출자금 1,985좌가 하자보수지급보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로제공되어 있습니다. 당분기말 현재 한국수출입은행으로부터 제공받고 있는 수출입금융한도 60,000백만원에 대해서 75,750백만원의 수입원자재 등 재고자산을 양도담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 수출입 금융한도의 사용실적은 없습니다. 19. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 4,036 - 3,972 - 하자보수충당부채 - 1,895 - 1,916 기타충당부채 - 318 - 318 합계 4,036 2,213 3,972 2,234 연결기업은 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며, 하 자보수의무에 따른 미래 현금유출액을 추정하여 하자보수충당부채를계상하고 있습니다. 20. 순확정급여부채 20-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 232,291 226,725 사외적립자산 (81,993) (83,008) 순확정급여부채 150,298 143,717 20-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 8,069 7,956 순이자원가 1,187 937 합계 9,256 8,893 21. 우발채무와 약정사항 21-1 당분기말 현재 연결기업의 금융기관 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 미화단위 : 천USD) 한도 약정사항 금액 당좌차월 28,800 일반대출 약정 등 383,691 구매카드 약정 30,000 수입신용장 한도 약정 등 20,000 수입신용장 한도 약정(외화) 등 USD 159,700 외국환거래한도 USD 3,000 B2B한도 약정(원화) 등 56,600 지급보증 약정 1,314 포괄한도 약정(원화) 43,457 포괄한도 약정(외화) USD 43,000 기업일반대출 약정(외화) USD 9,000 채무인수확약 17,420 21-2 당분기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 43건 으로서 소송가액은 5,235백만원 이며, 피고로 계류중인 소송사건은 9건 으로서 소송가액은 7,772 백만원 입니다. 보고기간종료일 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 21-3 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자 등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 미화단위: 천USD) 제공처 제공받은자 보증내용 당분기말 PT.SR(*) 한국수출입은행 현지금융 USD 50,000 하이베스트제일차(유) 하이베스트의 투자자 채무보증 53,600 (*) PT.SR은 연결기업의 특수관계자 입니다. 연결기업은 상기 금융보증계약에 대하여 금융보증부채 719백만원 (전기말: 1,627백만원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 한편, 종속기업 동서건설(주)는 민자사업 이행보증서 발급을 위하여 서울보증보험(주)에 12,721백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 수분양자들의 주택매입자금 등과 관련하여 금융기관과의 업무협약에 따라 76,806백만원을 한도로 하여 37,601백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 재개발 등 정비사업을 위해 나운주공재건축조합에게 금융기관과의 업무협약에 따라 51,578백만원을 한도로 하여 8,500백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.21-4 종속기업 동서건설(주)는 당기말 현재 계약이행 및 하자보수 보증 등을 위하여 건설공제조합 등에게 건설공제조합 출자금 1,985좌(장부금액 2,204백만원), 엔지니어링공제조합 출자금 500좌(장부금액 291백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. 21-5 종속기업인 대상정보기술(주)가 영업과 관련하여 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 오라클 파트너 계약 2015년 9월 1일부터 3년간 유효한 오라클과의 파트너계약을 체결하여 오라클의 데이타베이스 솔루션 한국총판으로서의 지위를 유지하고 있습니다. 베리타스 총판 계약 2017년 9월 18일부터 해지하지 전까지 유효한 베리타스와의 총판 계약을 체결하여 베리타스의 솔루션 한국총판으로서의 지위를 유지하고 있습니다. 한편, 종속기업인 (주)상암커뮤니케이션즈는 한국방송광고진흥공사 및 (주)미디어크리에이트와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있는 바, 종속기업이 광고주로부터 수주받은 공중파 방송광고는 한국방송광고진흥공사 및 (주)미디어크리에이트를 통해서만 방송광고를 의뢰할 수 있습니다. 22. 자본 22-1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 73,800,000주 73,800,000주 보통주 발행주식수 36,212,538주 36,212,538주 우선주 발행주식수 913,482주 913,482주 1주당 액면가액 1,000 1,000 자 본 금 37,126,020,000 37,126,020,000 지배기업의 우선주는 액면금액 기준으로 보통주보다 연 1%의 현금을 추가적으로 배당하게 되어 있습니다. 22-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 269,473 269,473 기타자본잉여금 10,345 10,345 합 계 279,818 279,818 22-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정 (12,144) (12,144) 22-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (895) - 매도가능금융자산평가손익 - 1,930 지분법자본변동 (5,629) (5,689) 해외사업환산손익 (13,734) (12,834) 합계 (20,258) (16,593) 22-5 기타적립금 연결기업의 기타적립금은 모두 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다. 22-6 배당금당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 보통주배당금 주당:180원(전기:170원) 6,518 6,156 우선주배당금 주당:190원(전기:180원) 174 165 합 계 6,692 6,321 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 제품, 상품 및 재공품의 변동 213,910 193,757 원재료 및 소모품 사용 259,915 260,484 종업원급여 103,993 94,365 감가상각 및 무형자산 상각 21,595 19,726 운반비 32,074 33,658 광고비 6,218 4,847 기타비용 164,314 158,235 매출원가 및 판매비와관리비 합계 802,019 765,072 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 의 판매비와관리비의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 58,724 55,656 퇴직급여 5,822 5,506 복리후생비 5,874 5,341 여비교통비 2,300 2,460 접대비 2,135 1,947 통신비 780 692 세금과공과 4,368 3,677 감가상각비 4,023 4,265 임차료 5,782 5,686 보험료 1,505 1,237 차량유지비 1,500 1,520 교육훈련비 657 703 도서인쇄비 69 69 소모품비 2,092 1,902 지급수수료 12,017 10,859 광고선전비 6,213 4,840 무형자산상각비 1,361 1,296 수도광열비 1,922 1,743 수선비 575 533 대손상각비 330 399 경상연구개발비 6,007 5,872 수출제비용 3,029 5,348 리스료 6 9 연구조사비 14 14 기획조사비 38 12 사무용품비 6 8 견본비 113 104 운반비 26,050 28,477 회의비 2 3 전력비 1 - 판매수수료 10,628 6,368 판매촉진비 11,661 17,412 포장비 877 1,409 용역비 7,073 8,848 안전관리비 14 6 환경관리비 223 211 시험검사비 61 89 행사료 10 9 잡비 664 733 합계 184,526 185,263 25. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 25-1 기타수익 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 3 3 수수료수익 216 440 외환차익 2,780 2,800 외화환산이익 660 231 재고자산처분이익 123 17 유형자산처분이익 111 520 무형자산처분이익 32 30 상품권기간경과이익 6 3 기타의대손충당금환입 287 5,840 잡이익 7,142 1,293 합계 11,360 11,177 25-2 기타비 용 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기부금 1,291 1,247 사회기여금 - 1 외환차손 1,222 3,709 외화환산손실 922 8,194 기타의지급수수료 11 17 기타의대손상각비 1 34 재고자산처분손실 1 70 재고자산감모손실 50 32 재고자산폐기손실 72 116 유형자산처분손실 82 54 유형자산폐기손실 44 10 기타수수료 50 103 재해손실 6,096 - 잡손실 1,048 1,093 합계 10,890 14,680 25-3 금 융 수 익 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,597 2,854 배당금수익 216 362 외환차익 741 4,282 외화환산이익 491 7,536 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 1,272 - 합계 4,317 15,034 25-4 금 융 비 용 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 6,297 8,067 외환차손 416 477 외화환산손실 1,671 2,886 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 9 - 합계 8,393 11,430 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생 과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 31.35% (전분기 : 26.14%) 입 니 다. 27. 주당이익 27-1 기본주당이익 기본주당이익은 보통주 지배기업지분 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 제1우선주는 참가적우선주로서 연결기업의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (보통주 기본주당순이익) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주지배기업분기순이익(*) 7,857,502,553 9,832,237,161 가중평균유통보통주식수 36,212,538 36,212,538 보통주 기본주당순이익 217 272 (우선주 기본주당순이익) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 우선주지배기업분기순이익(*) 200,493,705 250,307,516 가중평균 유통우선주식수 913,482 913,482 우선주 기본주당순이익 219 274 (*) 보통주분기순이익과 우선주분기순이익의 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업지분 분기순이익 8,057,996,258 10,082,544,677 보통주 배당금(A) 1,629,564,210 1,539,032,865 우선주 배당금(B) 43,390,395 41,106,690 추가배당가능 순이익(잔여이익) 6,385,041,653 8,502,405,122 - 추가배당가능 순이익 중 보통주 귀속분(C) 6,227,938,343 8,293,204,296 - 추가배당가능 순이익 중 우선주 귀속분(D) 157,103,310 209,200,826 지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(A+C) 7,857,502,553 9,832,237,161 지배기업의 제1우선주에 귀속되는 순이익(B+D) 200,493,705 250,307,516 27-2 연결기업이 발행한 잠재적 보통주는 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래 28-1 당분기말 현재 연결기업의 관계기업, 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 지역 특수관계자 명칭 관계기업 국내 대상에이치에스(주) 미국 SANGAM ASSOCIATES, INC. 국내 (주)초록마을알에스 국내 한국미니스톱(주) 국내 포항마리나(주) 국내 동서청정에너지(주) 국내 (주)내추럴태양광 국내 농업회사법인순창장류(주) 국내 유티씨그린바이오투자조합 공동기업 인도네시아 PT.MAS 인도네시아 PT.SR 필리핀 DAESANG RICOR CO., LTD. 국내 (주)디엠씨 28-2 보고기간종료일 현재 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 대상문화재단(재) 대상문화재단(재) - 유티씨인베스트먼트(주) 28-3 당분기와 전분 기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 특수관계구분 기업명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 SANGAM ASSOCIATES, INC 12 - 12 28 (주)초록마을알에스 - - 19 3,177 한국미니스톱(주) 468 - - 99 농업회사법인순창장류(주) 34 153 21 - 소계 514 153 52 3,304 공동기업 PT.SR - - 154 - DAESANG RICOR CO., LTD. 48 - - - (주)디엠씨 5,325 - 15 - 소계 5,373 - 169 - 기타특수관계자 대상문화재단(재) 5 - - 108 합계 5,892 153 221 3,412 (전분기) (단위: 백만원) 특수관계구분 기업명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 SANGAM ASSOCIATES, INC. 14 - - 33 (주)초록마을알에스 - - 12 2,839 한국미니스톱(주) 446 - - 77 베네하우스(주) 281 - - 2 농업회사법인순창장류(주) - 63 - - 소계 741 63 12 2,951 공동기업 PT.SR 1 - 492 - DAESANG RICOR CO., LTD. 114 - - - (주)디엠씨 4,640 - 15 - 소계 4,755 - 507 - 기타특수관계자 대상문화재단(재) 3 - - 423 합계 5,499 63 519 3,374 28-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 SANGAM ASSOCIATES, INC - 12 - 16 (주)초록마을알에스 - 12 - 1,159 한국미니스톱(주) 301 - - 1 농업회사법인순창장류(주) - 21 103 - 소계 301 45 103 1,176 공동기업 PT.SR - 1,051 - - DAESANG RICOR CO., LTD. 48 110 - - (주)디엠씨 5,857 6 - - 소계 5,905 1,167 - - 기타특수관계자 대상문화재단(재) - 200 - 23 합계 6,206 1,412 103 1,199 (전기말) (단위: 백만원) 특수관계구분 기업명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 SANGAM ASSOCIATES, INC - 70 - - (주)초록마을알에스 - 32 - 1,361 한국미니스톱(주) 254 - - - 농업회사법인순창장류(주) - - 72 - 소계 254 102 72 1,361 공동기업 PT.SR - 1,061 - - DAESANG RICOR CO., LTD. 85 111 - - (주)디엠씨 6,589 6 - - 소계 6,674 1,178 - - 기타특수관계자 대상문화재단(재) - 200 - 40 합계 6,928 1,480 72 1,401 28-5 당분기와 전 분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 28-6 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 814 674 퇴직급여 210 283 28-7 연결기업은 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다 (주석21 참조). 4. 재무제표 아래의 재무정보 중 『제14기 1분기』, 『제13기 1분기』자료는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표이나 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 재무상태표 제 14 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 13 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 53,226,243,593 44,673,639,863 현금및현금성자산 35,108,054,209 27,963,710,407 기타유동금융자산 17,943,570,002 16,555,339,567 당기법인세자산 139,266,300 139,266,300 기타유동자산 35,353,082 15,323,589 비유동자산 361,577,359,018 361,104,310,336 종속기업에 대한 투자자산 314,030,625,051 314,030,625,051 관계기업에 대한 투자자산 93,841,666 93,841,666 공동기업에 대한 투자자산 34,374,692,305 34,334,069,249 당기손익공정가치측정금융자산 1,900,000,000 비유동매도가능금융자산 1,000,000,000 유형자산 187,337,094 221,686,717 무형자산 2,615,071,683 2,619,143,813 기타비유동금융자산 7,891,728,391 8,794,386,502 이연법인세자산 484,062,828 10,557,338 자산총계 414,803,602,611 405,777,950,199 부채 유동부채 11,065,378,360 4,123,365,030 유동성장기차입금 2,216,273,117 2,199,379,489 기타유동금융부채 7,703,466,757 1,664,965,877 기타유동부채 326,931,453 259,019,664 당기법인세부채 818,707,033 비유동부채 14,366,260,537 14,512,020,265 장기차입금 8,067,698,048 8,193,834,968 기타비유동금융부채 168,113,903 496,459,319 퇴직급여부채 6,130,448,586 5,821,725,978 부채총계 25,431,638,897 18,635,385,295 자본 자본금 37,126,020,000 37,126,020,000 자본잉여금 270,310,623,354 270,310,623,354 기타법정적립금 6,440,000,000 5,770,000,000 이익잉여금(결손금) 75,495,320,360 73,935,921,550 자본총계 389,371,963,714 387,142,564,904 자본과부채총계 414,803,602,611 405,777,950,199 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 13 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,382,366,799 11,382,366,799 10,931,280,317 10,931,280,317 로열티수익(매출액) 1,399,637,524 1,399,637,524 736,349,664 736,349,664 배당수익(매출액) 9,982,729,275 9,982,729,275 10,194,930,653 10,194,930,653 매출원가 매출총이익 11,382,366,799 11,382,366,799 10,931,280,317 10,931,280,317 판매비와관리비 1,879,608,637 1,879,608,637 1,706,994,725 1,706,994,725 판매비와관리비 1,879,608,637 1,879,608,637 1,706,994,725 1,706,994,725 영업이익(손실) 9,502,758,162 9,502,758,162 9,224,285,592 9,224,285,592 영업외손익 383,452,011 383,452,011 80,516,985 80,516,985 기타수익 216,980,590 216,980,590 366,435,737 366,435,737 기타손실 61,611,696 61,611,696 16,704,124 16,704,124 금융수익 339,621,263 339,621,263 523,363,784 523,363,784 금융원가 111,538,146 111,538,146 792,578,412 792,578,412 법인세비용차감전순이익(손실) 9,886,210,173 9,886,210,173 9,304,802,577 9,304,802,577 법인세비용 964,992,943 964,992,943 541,659,343 541,659,343 당기순이익(손실) 8,921,217,230 8,921,217,230 8,763,143,234 8,763,143,234 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 8,921,217,230 8,921,217,230 8,763,143,234 8,763,143,234 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 240 240 236 236 우선주주당순이익 243 243 238 238 자본변동표 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 13 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 37,126,020,000 270,310,623,354 5,130,000,000 69,210,390,519 381,777,033,873 당기순이익(손실) 8,763,143,234 8,763,143,234 총포괄손익 8,763,143,234 8,763,143,234 배당금지급 6,320,558,220 6,320,558,220 적립금의 적립 640,000,000 (640,000,000) 2017.03.31 (기말자본) 37,126,020,000 270,310,623,354 5,770,000,000 71,012,975,533 384,219,618,887 2018.01.01 (기초자본) 37,126,020,000 270,310,623,354 5,770,000,000 73,935,921,550 387,142,564,904 당기순이익(손실) 8,921,217,230 8,921,217,230 총포괄손익 8,921,217,230 8,921,217,230 배당금지급 6,691,818,420 6,691,818,420 적립금의 적립 670,000,000 (670,000,000) 2018.03.31 (기말자본) 37,126,020,000 270,310,623,354 6,440,000,000 75,495,320,360 389,371,963,714 현금흐름표 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 13 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 3,196,490,307 1,368,980,027 당기순이익(손실) 8,921,217,230 8,763,143,234 당기순이익조정을 위한 가감 (9,082,040,444) (9,427,630,619) 감가상각비 34,349,623 35,027,213 무형자산상각비 4,072,130 5,265,561 퇴직급여 308,722,608 311,553,043 이자비용 82,517,503 105,754,520 외화환산손실 29,020,618 656,310,927 법인세비용 964,992,943 541,659,343 이자수익 (323,102,172) (334,944,198) 금융보증수익 (183,365,331) (364,906,789) 외화환산이익 (16,519,091) (188,419,586) 배당금수익 (9,982,729,275) (10,194,930,653) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,625,184,911 36,581,909 선급금의 감소(증가) 13,447,107 선급비용의 감소(증가) 7,370,685 463,372 미수금의 감소(증가) 1,621,255,705 82,011,383 미지급금의 증가(감소) (67,318,073) (40,616,069) 미지급비용의 증가(감소) (4,035,195) (4,379,872) 예수금의 증가(감소) (25,145,677) 9,492,500 부가가치세 예수금의 증가(감소) 93,057,466 19,388,145 퇴직금의 지급 (8,703,819) 퇴직급여채무의 증가(감소) (34,520,838) 이자수취(영업) 225,389,895 152,003,764 이자지급(영업) (6,581,160) (6,582,480) 배당금수취(영업) 2,133,111,275 2,215,058,253 법인세납부(환급) (619,791,400) (363,594,034) 투자활동현금흐름 4,100,000,000 (1,775,146,240) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,775,146,240) 단기금융상품의 처분 9,000,000,000 단기금융상품의 취득 (4,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (900,000,000) 재무활동현금흐름 (146,264,000) 장기차입금의 상환 (146,264,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,150,226,307 (406,166,213) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,882,505) (2,652,299) 기초현금및현금성자산 27,963,710,407 34,442,320,351 기말현금및현금성자산 35,108,054,209 34,033,501,839 5. 재무제표 주석 제14기 1분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제13기 1분기: 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 대상홀딩스주식회사 1. 회 사의개요 가. 설립연월일 : 2005년 8월 1일나. 사 업 목 적 : ① 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 ② 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 ③ 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달 사업 ④ 자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용을 위한 사무지원 사업 ⑤ 경영자문 및 컨설팅업 ⑥ 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업 ⑦ 시장조사 및 경영상담업 ⑧ 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 ⑨ 부동산 및 임대업 ⑩ 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매업 ⑪ 교육서비스업 ⑫ 자원개발사업 ⑬ 위 각호와 관련된 투자 및 부대사업다. 소 재 지 : 서울특별시 중구 세종대로9길 41라. 유가증권시장 상장일 : 2005년 8월 17일 마. 주요주주(우선주포함) 주주명 주식수(주) 금액(천원) 비율(%) 임상민 13,292,630 13,292,630 35.80 임세령 7,389,242 7,389,242 19.90 국민연금 2,213,600 2,213,600 5.96 박현주 1,402,922 1,402,922 3.78 임창욱 1,232,035 1,232,035 3.32 (재)대상문화재단 803,005 803,005 2.16 신영자산운용 605,468 605,468 1.63 기타 10,187,118 10,187,118 27.45 계 37,126,020 37,126,020 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당 사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 3-1 시장위험 (1) 환율변동위험 당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (2) 이자율 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율상품과 변동이자율상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니 다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 당분기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 3-2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은금융기관들에 대해 서만 거래를 하고 있습니다. 3-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 3-4 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채 25,431,639 18,635,385 자본 389,371,964 387,142,565 부채비율(%) 6.53% 4.81% 4. 영업부문 정보 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업으로 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5-1 보 고 기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다. (1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 35,108,054 - 35,108,054 35,108,054 당기손익공정가치측정금융자산 - 1,900,000 1,900,000 1,900,000 기타유동금융자산 17,943,570 - 17,943,570 17,943,570 기타비유동금융자산 7,891,728 - 7,891,728 7,891,728 합계 60,943,353 1,900,000 62,843,353 62,843,353 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 27,963,710 - 27,963,710 27,963,710 매도가능금융자산 - 1,000,000 1,0000,000 1,0000,000 기타유동금융자산 16,555,340 - 16,555,340 16,555,340 기타비유동금융자산 8,794,387 - 8,794,387 8,794,387 합계 53,313,437 1,000,000 54,313,437 54,313,437 (2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 유동성장기부채 2,216,273 - 2,216,273 2,216,273 장기차입금 8,067,698 - 8,067,698 8,067,698 기타유동금융부채 438,676 7,264,791 7,703,467 7,703,467 기타비유동금융부채 - 168,114 168,114 168,114 합계 10,722,647 7,432,905 18,155,552 18,155,552 (전기말) (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 유동성장기부채 2,199,379 - 2,199,379 2,199,379 장기차입금 8,193,835 - 8,193,835 8,193,835 기타유동금융부채 477,148 1,187,818 1,664,966 1,664,966 기타비유동금융부채 - 496,459 496,459 496,459 합계 10,870,362 1,684,277 12,554,639 12,554,639 5-2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: - 당기손익공정가치측정금융자산 - - 1,900,000 1,900,000 전기말: - 매도가능금융자산 - - 1,000,000 1,000,000 6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 17,058 11,921 현금성자산 35,090,996 27,951,789 소계 35,108,054 27,963,710 단기금융상품 정기예금 8,000,000 13,000,000 장기금융상품 정기예적금 등 7,000,000 7,000,000 7. 기타자산 및 기타부채7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 단기금융상품 8,000,000 13,000,000 미수금 9,826,271 3,486,612 미수수익 117,299 68,728 합계 17,943,570 16,555,340 기타비유동금융자산: 장기금융상품(주1) 7,000,000 7,000,000 보증금 381,992 406,909 장기미수금 509,736 1,387,476 합계 7,891,728 8,794,385 기타유동금융부채: 미지급금 313,441 380,759 미지급비용 125,235 96,389 미지급배당금 6,691,818 - 금융보증부채 572,973 1,187,818 합계 7,703,467 1,664,966 기타비유동금융부채 금융보증부채 168,114 496,459 (주1) 상기 장기금융상품 70억원은 당사의 차입금과 관련하여 산림조합중앙회에 담보로 제공되어 있습니 다 . 7-2 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급비용 35,353 15,324 합계 35,353 15,324 기타유동부채: 예수금 208,718 233,864 부가세예수금 118,213 25,156 합계 326,931 259,020 8. 당기손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산당기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말(*) 채무상품 1,900,000 - (*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 지분증권 1,000,000 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주 식 9-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 대상㈜(주1) 국내 조미료 및 식품첨가물의 제조 38.03% 173,446,376 38.03% 173,446,376 대상정보기술㈜ 국내 정보처리 및 컴퓨터운영업 등 100.00% 10,557,110 100.00% 10,557,110 ㈜상암커뮤니케이션즈 국내 광고대행 및 광고물제작,판매업 100.00% 21,517,664 100.00% 21,517,664 동서건설㈜ 국내 기타토목시설물 건설업 100.00% 15,341,003 100.00% 15,341,003 New York Golf Enterprises,Inc. 미국 골프장운영업 100.00% 17,283,697 100.00% 17,283,697 ㈜초록마을 국내 유기농식품 프랜차이즈운영업 49.10% 17,635,030 49.10% 17,635,030 엠플러스사모부동산투자신탁1호 국내 건물 임대 및 관리업 80.00% 41,048,004 80.00% 41,048,004 PT. JICO AGUNG 인도네시아 식품도매 51.00% 12,201,741 51.00% 12,201,741 대상라이프사이언스(주2) 국내 헬스 및 실버관련 사업 100.00% 5,000,000 100.00% 5,000,000 합계 314,030,625 314,030,625 (주1) 대상㈜ 종속기업주식 중 보통주 2,738,000주는 당사의 장기차입금과 관련하여산림조합중앙회에 담보로 제공되어 있습니다 주석12참조 > .(주2) 대상라이프사이언스는 2017년 10월 24일에 신규설립 되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 9-2 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 대상에이치에스㈜ 국내 외식업 50.00% 93,842 50.00% 93,842 소계 93,842 93,842 보고기간종료일 현재 당사의 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 9-3 보고기간종료일 현재 공동기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공동기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 PT.MAS(주1) 인도네시아 곡물 도매업 50.00% 9,060,300 50.00% 9,060,300 PT.SR(주1,2) 인도네시아 기타 작물재배업 39.84% 25,709,341 39.84% 25,709,341 소계 34,769,641 34,769,641 차감 : 정부보조금 (394,949) (435,572) 합계 34,374,692 34,334,069 (주1) 당사는 농산물과 농산가공품의 무역을 위하여 PT.MAS 및 PT.SR의 지분을 공동지배하고 있습니다.(주2) 당사는 PT.SR의 한국수출입은행으로부터의 차입을 위하여 USD 50,000,000 에 대하여 지급보증하고 있으며, PT.SR은 당분기말 현재 운영자금 목적으로 USD 50,000,000 을 차입하였습니다 . 보고기간종료일 현재 당사 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 10. 유형자산 당분 기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분및폐기 감가상각비 분기말 차량운반구 199,167 - - (32,194) 166,973 비품 22,520 - - (2,156) 20,364 합계 221,687 - - (34,350) 187,337 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분및폐기 감가상각비 분기말 차량운반구 327,944 - - (32,194) 395,750 비품 31,273 - - (2,833) 28,440 합계 359,217 - - (35,027) 324,190 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 산업재산권 36,616 - - (4,072) 32,544 회원권(*) 2,582,528 - - - 2,582,528 합계 2,619,144 - - (4,072) 2,615,072 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 산업재산권 55,068 - - (5,266) 49,802 회원권(*) 2,582,528 - - - 2,582,528 합계 2,637,596 - - (5,266) 2,632,330 (*) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 12. 차입금 보고기간종료일 현재 장 기차입금의 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 종별 차입처 만기 당분기말 금 액 연이자율 당분기말 전기말 정책자금 산림조합중앙회 2018.12.24 1.50% 1,262,330 1,262,330 2020.01.28 1.50% 292,480 438,744 2020.07.09 1.50% 2,575,000 2,575,000 2021.08.23 1.50% 4,524,000 4,524,000 2022.06.20 1.50% 1,039,000 1,039,000 2022.12.21 1.50% 931,000 931,000 소계 10,623,810 10,770,074 현재가치할인차금 (339,839) (376,860) 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (2,216,273) (2,199,379) 차감후 장기차입금 잔액 8,067,698 8,193,835 당사의 장기차입금을 위하여 당사가 보유한 대상㈜ 보통주식 및 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다 . ,9참조> 13. 순확정급여부채 13-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 13,328,282 12,967,814 사외적립자산 (7,197,833) (7,146,088) 순확정급여부채 6,130,449 5,821,726 13-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 256,584 260,272 순이자원가 52,139 51,281 합계 308,723 311,553 14. 우발채무와 약정사항 14-1 당분기말 현재 연결기업의 금융기관 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 금융기관 외화일반자금회전대출 USD 9,000,000 KEB하나은행 원화일반자금대출한도 5,000,000 국민은행 14-2 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공처 지급보증대상 종류 실행금액 하이베스트의 투자자 하이베스트제일차(유) ABCP 53,600,000 14-3 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공받은자 제공처 지급보증대상 종류 한도 실행금액 한국수출입은행 PT.SR 차입금 USD 50,000,000 USD 50,000,000 KEB NY Financial Corp New York Golf Enterprises, Inc 차입금 USD 7,500,000 USD 7,200,000 당사는 당분기말 현재 상기 금융보증계약에 대하여 금융보증부채 673,443천원 ( 전기말: 1,599,907천원 )을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본 15-1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 73,800,000주 73,800,000주 보통주 발행주식수 36,212,538주 36,212,538주 우선주 발행주식수 913,482주 913,482주 1주당 액면가액 1,000 1,000 자 본 금 37,126,020,000 37,126,020,000 당사의 우선주는 액면금액 기준으로 보통주보다 연 1%의 현금을 추가적으로 배당하게 되어 있습니다. 15 -2 자본잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 269,472,653 269,472,653 기타자본잉여금 837,970 837,970 합 계 270,310,623 270,310,623 15-3 기타적립금당사의 기타적립금은 모두 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.15-4 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 잉여금: 미처분이익잉여금 79,360,872 77,801,474 확정급여제도의 재측정요소 (3,865,552) (3,865,552) 합 계 75,495,320 73,935,922 15-5 배 당금당 분 기 및 전 분 기 의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보통주배당금 주당:180원(전기:170원) 6,518,257 6,156,131 우선주배당금 주당:190원(전기:180원) 173,561 164,427 합 계 6,691,818 6,320,558 16. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 1,413,540 1,245,010 감가상각 및 상각비용 38,422 40,293 기타의 경비 427,647 421,692 합 계 1,879,609 1,706,995 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 의 판매비와관리비의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,024,415 855,901 퇴직급여 308,723 311,553 복리후생비 80,402 77,556 여비교통비 73,163 56,588 접대비 65,510 64,894 통신비 2,977 3,839 전력비 183 103 세금과공과 16,469 14,925 감가상각비 34,350 35,027 임차료 96,619 94,170 보험료 9,237 8,596 차량유지비 30,753 37,129 교육훈련비 3,373 2,575 도서인쇄비 1,154 1,724 소모품비 1,587 985 지급수수료 122,565 131,764 광고선전비 4,000 4,000 무형자산상각비 4,072 5,266 수선비 57 400 합계 1,879,609 1,706,995 18. 영업외손익 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 18-1 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융보증수익 183,365 364,907 수수료수익 1,500 1,500 잡이익 32,116 29 합 계 216,981 366,436 18-2 기타비 용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의지급수수료 10,783 16,570 기부금 44,800 - 잡손실 6,029 134 합 계 61,612 16,704 18-3 금 융 수 익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 323,102 334,944 외화환산이익 16,519 188,420 합 계 339,621 523,364 18-4 금 융 원 가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 82,518 105,755 외환차손 - 30,512 외화환산손실 29,020 656,311 합 계 111,538 792,578 당사는 차입금 및 현금및현금성자산과 관련한 외환차이는 금융수익 및 금융비용으로인식합니다. 19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 의 평균유효세율은 9.76% (전분기 : 5.82%) 입니다. 20. 주당이익 주 당손익은 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하였습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 한편, 우선주는 회사의 이익 분배에 참여할 권리를 가지고 있으며, 배당 지급이나 잔여재산 분배시 보통주와 그 지급순위가 동일하므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산출하였습니다. 20-1 보통주와 우선주에 대한 주당손익은 다음과 같이 계산되었습니다.(보통주 주당손익) (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주 순이익 8,699,484,060 8,545,299,459 보통주식수 36,212,538 36,212,538 보통주 기본주당손익 240 236 (우선주 주당손익) (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 우선주 순이익 221,733,170 217,843,775 우선주식수 913,482 913,482 우선주 기본주당손익 243 238 20-2 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 8,921,217,230 8,763,143,234 보통주 배당금(A) 1,629,564,210 1,539,032,865 우선주 배당금(B) 43,390,395 41,106,690 추가배당가능 순이익 7,248,262,625 7,183,003,679 - 추가배당가능 순이익 중 보통주 귀속분(C) 7,069,919,850 7,006,266,594 - 추가배당가능 순이익 중 우선주 귀속분(D) 178,342,775 176,737,085 보통주에 귀속되는 순이익(A+C) 8,699,484,060 8,545,299,459 우선주에 귀속되는 순이익(B+D) 221,733,170 217,843,775 21. 특수관계자와의 거래 21-1 당 분 기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 기업명 지배기업 당사와의관계 국내법인 : 대상㈜ 당사 종속기업 대상정보기술㈜ 당사 종속기업 ㈜상암커뮤니케이션즈 당사 종속기업 동서건설㈜ 당사 종속기업 대상라이프사이언스(주) 당사 종속기업 엠플러스사모부동산투자신탁1호 당사 종속기업 ㈜초록마을 당사 종속기업 ㈜복음자리 대상㈜ 종속기업 대상베스트코㈜ 대상㈜ 종속기업 신안천일염㈜ 대상㈜ 종속기업 정풍㈜ 대상㈜ 종속기업 ㈜디유푸드 대상㈜ 종속기업 대상에이치에스㈜ - 관계기업 ㈜초록마을알에스 - 관계기업 한국미니스톱㈜ - 관계기업 농업회사법인순창장류(주) - 관계기업 유티씨그린바이오투자조합 - 관계기업 ㈜디엠씨 - 공동기업 해외법인 : New York Golf Enterprises Inc. 당사 종속기업 PT JICO AGUNG 당사 종속기업 PT MIWON INDONESIA 대상㈜ 종속기업 PT ANEKA BOGA NUSANTARA 대상㈜ 종속기업 MIWON VIETNAM CO.LTD. 대상㈜ 종속기업 DAESANG H.K LTD 대상㈜ 종속기업 천진덕풍식품유한공사 대상㈜ 종속기업 대상(북경)식품유한공사 대상㈜ 종속기업 DAESANG JAPAN INC 대상㈜ 종속기업 DAESANG AMERICA.INC 대상㈜ 종속기업 DAESANG EUROPE B.V 대상㈜ 종속기업 DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY 대상㈜ 종속기업 SANGAM ASSOCIATES, INC - 관계기업 PT.MAS - 관계기업 PT.SR - 관계기업 DAESANG RICOR CO., LTD. - 공동기업 21-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 대상㈜ 8,218,013 17,880 대상정보기술㈜ 31,242 2,833 ㈜상암커뮤니케이션즈 1,000,000 동서건설㈜ 엠플러스사모부동산투자신탁1호 2,133,111 17,181 초록마을(주) 1,145 NYGE 14,079 소계 11,382,366 21,858 31,260 공동기업 PT.SR 152,105 합계 11,382,366 21,858 183,365 (전분기) (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 대상㈜ 6,190,320 11,643 - 68 대상정보기술㈜ 25,902 2,831 - - ㈜상암커뮤니케이션즈 1,000,000 - - - 동서건설㈜ 1,500,000 - - - 엠플러스사모부동산투자신탁1호 2,215,058 - 16,991 - NYGE - - 32,019 - 소계 10,931,280 14,474 49,010 68 공동기업 PT.SR - - 315,897 - 합계 10,931,280 14,474 364,907 68 21-3 보 고 기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 종속기업: 대상㈜ 미수금 7,282,337 434,480 엠플러스사모부동산투자신탁1호 미수금 - 1,693,527 ㈜상암커뮤니케이션즈 미수금 1,000,000 - 대상정보기술㈜ 미수금 11,456 - ㈜초록마을 미수금 1,129 4,701 공동기업: PT.SR 미수금 1,051,036 1,061,482 단기대여금 - 21-4 당분기와 전분 기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 21-5 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진 에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 814,777 673,878 퇴직급여 209,676 283,070 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.21-6 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 【 재무제표 이용 및 재작성 등에 관한 유의사항 】 1. 연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 이용상의 유의점 가. 준수사실의 기재지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 한국채택국제회계기준의 최초도입연결기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다. 다. 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류 라. 연결대상 종속회사의 자산양수도, 영업양수도 ① 대상(주)는 2015년 11월 1일자로 영업양수를 통한 소재사업 포트폴리오 다각화, 아미노산(사료용) 사업 확대 및 시너지 창출을 위해 백광산업(주)의 라이신 사업부문을 양수하였습니다. 유럽에 위치한 백광산업(주)의 라이신 재고자산은 대상(주)의 종속기업인 Daesang Europe B.V가 별도의 매매계약을 체결하여 매입하였습니다. (관련공시내용 : 2015.08.26 영업양수결정 (종속회사의주요경영사항))한편, 대상(주)의 영업양수 회계처리는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 I. 이전대가 현금및현금성자산 101,351 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 재고자산 17,905 유형자산 84,583 무형자산 417 확정급여채무 (3,257) 사외적립자산 1,703 소 계 101,351 III. 영업권 - ② 대상(주)는 식품사업 경쟁력 강화를 위하여 2016년 9월 30일에 DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY를 신규 취득하였습니다. (관련공시내용 : 2016.09.08 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 (종속회사의주요경영사항))이러한 사업결합에 대하여 회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 Ⅰ.이전대가: 현금 35,824 Ⅱ.식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금 및 현금성자산 3,820 매출채권 913 재고자산 3,934 유형자산 4,352 무형자산 6,923 기타자산 195 매입채무 (1,255) 기타유동부채 (2,800) 이연법인세부채 (1,374) 기타부채 (647) 소계 14,061 Ⅲ.영업권 21,763 ③ 대상에프앤에프(주)는 식품사업 경쟁력 강화를 위하여 2016년 9월 22일에 관계회사인 아그로닉스(주)의 영업을 양수하였습니다. 이러한 사업결합에 대하여 회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금액 이전대가: 현금 2,483 합계 2,483 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 단기금융상품 213 재고자산 1,200 매출채권 4,179 유형자산 5,632 무형자산 16 매도가능금융자산 20 기타자산 1,340 매입채무 (2,270) 장단기차입금 (6,081) 기타부채 (1,766) 식별가능순자산의 공정가치 2,483 영업권 - 합계 2,483 ④ 대상(주)는 경영자원의 통합을 통한 시너지를 창출하고 경영의 효율성을 달성하기 위하여 2016년 9월 28일의 이사회 결의에 따라 2016년 12월 1일을 합병기일로 하여 대상에프앤에프(주)를 흡수합병하였습니다. 당 흡수합병은 동일지배 하 사업결합에 해당하는 바, 대상(주)는 피합병회사의 자산 및 부채를 장부금액으로 승계하고, 감소한 대상에프앤에프 주식 장부금액과의 차액을 기타자본항목으로 인식하였습니다. (관련공시 : 2016.09.28 주요사항보고서(회사합병결정) (자회사의 주요경영사항)) 대상(주)의 사업결합 회계처리는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 I. 이전대가 종속기업투자주식 97,563 II. 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액 현금및현금성자산 30,887 매출채권및기타채권 30,883 재고자산 9,477 당기손익인식금융자산 15,000 유형자산 33,722 무형자산 55,785 기타자산 8,654 매입채무및기타채무 (33,253) 단기차입금 (30,232) 확정급여부채 (14,795) 기타부채 (8,466) 소계 97,662 III. 차이 합병차익 99 2. 별도재무제표 이용상의 유의점(1) 중요한 회계처리방침의 요약(1)-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1)-2 중요한 회계 정책(1)-2-1 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1)-3 준수사실의 기재 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1)-4 한국채택국제회계기준의 최초도입 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입 니다. 【 대손충당금 설정현황 】 당사는 사업활동 없이 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는것을 주된 목적으로 하는 순수 지주회사로서 대손충당금이 없습니다. 연결실체에 대한 대손충당금 설정 현황은 아래와 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2018년 1분기 2017년말 2016년말 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 345,026 52 315,266 47 329,198 73 대손충당금 (18,699) (1) (18,522) (1) (16,591) (1) 미수금 37,072 67,937 22,213 69,799 16,966 79,788 대손충당금 (3,506) (67,404) (3,444) (67,714) (2,717) (76,379) 미청구공사 16,070 - 13,698 - 2,045 - 합계 375,963 584 329,211 2,131 328,901 3,481 (2) 매출채권과 기타매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2018년 1분기 2017년 2016년