대상홀딩스 분기보고서 (2023.03)
4. 매출 및 수주상황

당사는 순수지주회사로서 별도의 사업영역이 없습니다. 따라서 매출 및 수주사항은 모두 연결 혹은 주요종속회사 기준으로 작성합니다.

[대상과 그 주요종속회사에 관한 사항]

(1) 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위: 백만원)

사업부문	회사명	매출유형	품 목	제70기 1분기	제69기 연간	제68기 연간

식품	대상(주)	제품상품	장류, 조미료등	수출	63,373	233,883	200,279

내수	515,222	2,001,821	1,783,754

소계	578,595	2,235,704	1,984,033

PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA	제품상품	MSG 등	수출	18,884	88,832	56,935

내수	29,058	118,862	93,003

소계	47,942	207,694	149,938

DAESANG VIETNAM	제품상품	조미료, 소스류 등	수출	525	1,565	1,470

내수	20,607	104,853	74,223

소계	21,132	106,418	75,693

대상푸드플러스(주)	제품상품	소스류	수출	-	-	-

내수	21,172	65,342	51,195

소계	21,172	65,342	51,195

기타	-	-	-	162,081	654,859	480,987

소재	대상(주)	제품상품	바이오,전분류 등	수출	95,712	479,944	457,445

내수	142,982	573,986	433,793

소계	238,694	1,053,930	891,238

DAESANG VIETNAM	제품상품	물엿, 전분류 등	수출	3,109	14,439	4,721

내수	9,237	49,734	48,494

소계	12,346	64,173	53,215

PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA	제품상품	전분류 등	수출	3,435	8,782	8,185

내수	28,781	152,991	118,865

소계	32,216	161,773	127,050

기타	-	-	-	53,162	245,212	191,232

조정(*1)	-	-	-	-	(177,706)	(711,015)	(534,588)

합계	-	-	-	-	989,634	4,084,090	3,469,993

(*1) 사업부문 조정은 종속회사 매출 및 내부 거래 제거금액을 포함하고 있습니다.* 일부 해외사업구조의 개편으로 연결회사의 사업부문별 정보가 재작성되었습니다.나. 판매경로와 판매방법(1) 판매조직식품사업의 판매조직은 식품사업총괄의 영업본부, On-Line사업부, 육가공 사업부 및 식품Global 사업총괄의 Global영업부로 조직되어 있습니다. 소재사업의 판매조직은 전분당사업본부의 영업본부와 BIO사업본부의 Global영업본부로 조직되어 있습니다.

(2) 판매경로 판매경로_신고.jpg 판매경로_신고 소재사업은 B2B 위주의 직거래 및 도매(대리점)의 판매경로를 가지고 있습니다.(3) 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매 조건 식품 도매(대리점) : 34.2%직거래 : 65.8% 수출 - L/C 결제, T/T 결제내수 - 현금 및 외상판매 소재 도매(대리점) : 22.0%직거래 : 78.0% ※ 판매방법 : 매출액 기준 판매조건 : 결제유형 기준 당사 도매(대리점) 판매의경우 식품사업 전체 매출 중 34.2%의 비중을 차지하고 있으며, 당월 매출분에 대해 당월말 전액 현금 수금을 원칙으로 매출이 이루어지고 있습니다. 직거래 매출비중은 전체 매출액 대비 65.8%이며, 거래처의 특성상 어음결제가 현금결제 보다 상대적으로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 어음결제 기간은 대부분 마감후 30일, 60일로 결제조건 대비 수금을 성실히 이행하는 거래처에 한하여 어음 수금을 하고 있습니다. 또한, 거래처의 담보확보 및 담보증액을 통하여 만약에 발생할 수 있는 부도위험 및 불량채권 발생율을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 소재사업은 제품을 생산하여 수출 41%, 내수 59%로 매출이 이루어 지고 있습니다. 내수는 B2B 위주의 직거래 및 도매(대리점)의 판매경로를 가지고 있으며, 직거래 78%, 대리점 22% 로 매출이 이루어 지고 있습니다. ※ 주요 종속회사의 판매조직, 판매경로 및 판매방법(1) 판매조직PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA의 판매조직은 식품사업의 경우 로컬 직거래처는 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA에서, 그외 대리점 및 B2C 거래처는 PT DAESANG AGUNG INDONESIA를 통해 판매하고 있으며, 인쇄사업 및 전분당 부분은 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA에서 직접 매출을 하고 있습니다.DAESANG VIETNAM의 판매 조직은 크게 식품영업본부와 소재영업본부로 나눌 수 있습니다. (2) 판매경로와 판매방법 [PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA]- 판매경로 : 식품 - B2B 직거래 60% 및 PT DAESANG AGUNG INDONESIA을 통한 B2C 거래 40%, 전분당 - 직거래 100% pt미원 판매경로_신고.jpg PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA 판매경로 - 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 비고 종합식품사업 직거래 : 60% 도매(대리점) : 40% 신용 100% - 전분당 사업 직거래 : 100% 신용 100% - ※ 판매방법 : 매출액 기준※ 판매조건 : 어음제도는 존재하지 않으며 매출 발생후 1개월이내는 현금으로 하며, 1개월 이상은 신용으로 분류함. 식품사업의 경우 로칼과 수출로 분리되어 있으며, 유통형태에 따라 B2B 직거래처는 당사가 직접 판매하고, 대리점 및 B2C 거래처의 경우 관계회사인 PT DAESANG AGUNG INDONESIA(구 PT Jico Agung)을 통하여 전담판매하고 있습니다. 수출의 경우 무역팀에서 직수출 또는 에이전트 연계한 수출형태로 진행하고 있습니다. 미수잔액기준 미수령일은 공장출고일로부터 내수의 경우 평균 40일내외, 수출의 경우 50일전후입니다.전분당사업은 제64기 1분기에 시작한 사업으로 자카르타에 영업팀을 통하여 직거래중에 있습니다. 향후 수라바야 지역 영업인력 확대를 통한 영업력 강화를 추진하고 있으며, 현재 평균 매출채권회전일은 공장 출고일로부터 50일 전후 입니다. [DAESANG VIETNAM]- 판매경로 : 대리점 82%, 직거래 18%- 판매방법 및 조건 사업부문 판매방법 판매조건 비고 종합식품사업 도매(대리점) : 82%직거래 : 18% 현금 100% - 소재 직거래 : 100% 현금 100% - ※ 판매방법 : 매출액 기준※ 판매조건 : 어음제도는 존재하지 않으며 전체 현금거래MSG를 비롯한 일반식품을 생산/판매하고 있으며 82% 정도는 대리점을 통해 판매하며, 대형 유통점, 소형 슈퍼, 직거래 상인 그리고 실수요 업체등 직거래 비중은 18% 달하고 있습니다. 매출채권 회전일은 30일로서 다수의 소규모 거래처를 감안하여 불량채권 발생을 최소화 하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 전분당 사업은 내수 타피오카 구근을 원료로 전분 및 물엿을을 생산하여 국내/외로 원료 재화를 공급하고 있으며, 해외는 물론이고 내수판매도 100% 직거래 형태로 진행되고 있습니다. 매출채권 회전일은 48일 정도이며 직거래처 비중이 100%인 만큼 불량채권 발생율이 낮고 이 역시 담당별 관리를 통해 최소화 하고 있습니다. [대상푸드플러스(주)]대상푸드플러스의 주요 판매처는 대상(주)와 위탁 영업으로 구분되며, B2B 소스와 소재를 활용하여 외식, 단체 급식, 산업체에 납품하고 있으며, 김(마른김,조미김)은 대상을 통하여 수출 및 내수판매를 하고 있습니다. 다. 판매전략 연결회사는 제품 Category의 선도적 지위를 구축하기 위하여 전략적 자원집중을 통한 제품경쟁력 강화, 신성장 카테고리의 육성 및 지속 가능 경영체계 구축을 실행하고 있습니다. 채널별 역량 강화를 위하여 부문별 책임경영을 기반으로 소매채널 활성화, 실수요 채널 맞춤형 시장 확대, 온라인 채널 역량 강화 등 채널별 전략을 실행하고 있으며, 해외사업 강화를 위하여 글로벌 전략 기능을 강화하고 해외 제조 거점의 현지 사업을 확장하고 있습니다. 또한 미래 성장동력 발굴을 위하여 신제품/신사업 성공을 위한 제품개발 프로세스 개선 및 기초소재 연구 개발 역량을 강화하고 있으며, 신선 편의식 사업의 확대 위한 마케팅, 생산, R 인재에 대한 육성을 강화하고 있습니다.PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA 내수의 경우 B2B 업체에 대한 빠른 영업환경 대응을 위하여 직거래를 통한 매출을 하고 있으며, 대리점 및 B2C의 경우 효율적 고객 미팅 및 배송을 위하여 판매전담회사를 통하여 매출 중입니다. 해당 판매회사는 지속적 매출신장과 이익 극대화를 위해 전략적 핵심제품 판매에 힘쓰고 있습니다. 또한 기존제품의 리뉴얼 및 사양 변경을 통한 소비자 욕구 충족 등 기존제품의 경쟁력을 제고하기 위한 전략도 강화하고 있습니다. 그리고 수출의 경우 해외판매 확대를 통한 매출확대를 위해 고정거래선을 확충하고 있습니다. 또한, 대리점 경쟁력의 제고와 영업 및 마케팅 효율성 제고를 위하여 우수 영업마케팅 전담인력 확충과 전담대리점 육성에 전념하고 있습니다.DAESANG VIETNAM은 최근 경기침체로 인한 경쟁심화에 따른 판촉비 비율이 높아지고 있는 상황입니다. 그러나 당사는 선택과 집중의 판매전략을 통해 베트남 지역적 특성을 잘 살려 당사 강세지역에서는 집중을, 당사 약세지역에서는 선택의 판매전략으로 대응하고 있습니다. 특히 전분당 제품의 경우 당사의 기술력과 고부가가치 사업인 물엿사업에 집중하여 수익성 위주의 판매전략을 이어가고 있습니다. 특히 전분당 제품의 경우 당사의 기술력과 고부가가치 사업인 물엿사업에 집중하여 수익성 위주의 판매전략을 이어가고 있습니다. 라. 주요 매출처식품사업부문의 주요 매출처로는 이마트, 홈플러스, 농협하나로마트 등의 대형할인점 및 슈퍼마켓, 쿠팡 등의 이커머스와 거래하고 있습니다. 소재사업부문에서는 국내외의 주요 음료 및 제과 등의 식품업계와 제약, 사료, 화장품, 기타산업 등 다양한 산업의 업체들과 거래를 하고 있습니다.PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA는 식품사업의 경우 Unilever, Indofood 등 대형 B2B 거래처는 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA가 직접 거래 중이며, 현지 National Chain인 까르푸, 롯데마트 등의 할인점을 비롯하여 대형슈퍼체인, 미니마켓 등과 같은 유통점은 판매전담회사인 PT DAESANG AGUNG INDONESIA을 통하여 거래중에 있습니다. 또한 중소형 전통시장 내 거래의 경우 PT DAESANG AGUNG INDONESIA 대리점 조직을 통하여 거래중입니다. 전분당 제품의 경우 SPS, Tiga Pilar와 같은 비훈 업체와 기타 음료, 제과 업체, 사료 업체와 거래하고 있습니다.DAESANG VIETNAM 식품사업의 주요 매출처로는 다수의 대리점 및 베트남 최대 유통점인 Metro, Big-C는 물론 거의 모든 중/소형 슈퍼와 거래하고 있으며, 전분당 사업의 경우 URC, 오리온 등 커프림 업체 및 주요 제과업체 등과 거래를 하고 있습니다.대상푸드플러스의 주요 매출처는 대상㈜, 백쿡, 총체보리유통센터, (주)원앤원등이 있습니다. (2) 수주상황당사의 업종 특성상 수주상황에 해당되지 않습니다. [대상다이브스에 관한 사항](1) 분류별 매출 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 세부내용 2023년 1분기 2022년 2021년 가공식품사업 제품 잼/차/커피가공품 23,199 85,383 79,998 상품 잼/차/커피가공품 13,601 59,086 33,692 합 계 36,800 144,469 113,690 (2) 판매경로와 방법당사의 판매조직은 유통채널별로 구분된 사업부제로 조직되어 있습니다. 오프라인 유통을 중점으로 하는 1사업부에서 FS팀은 산업체, 케터링, 외식업체를 담당하고 있고, RS팀은 할인점, SSM, 편의점등을 담당하며, F 1팀은 커피 프랜차이즈, 커피 대리점등을 담당하고 있습니다. 또한 온라인/글로벌팀은 특성에 맞게 온라인 쇼핑몰 및 국내외 수출업체를 담당하고 있습니다. 또한 '씨엔티마트' 온라인 쇼핑몰을 양수하여 2사업부를 신설하여 효율적인 조직 체계로 운영중입니다. (3) 판매전략당사는 현재 지속적인 매출신장과 이익극대화를 위하여 안정적인 할인점/SSM/온라인 사업을 토대로, B2B 및 프랜차이즈 사업의 확장을 위하여 나가고 있습니다. 고객 욕구를 충족하기 위하여 신상품을 지속적으로 개발 출시하고 있으며, 솔루션 LAB 운영 및 R/설비 투자, 공정개선, 차별화된 우수원료 구매를 통하여 우수한 경쟁력을 확보하고, 소비자에게 최고의 품질과 안전한 식품 제공으로 식품 리딩 기업의 입지를 확대하고 있습니다.(4) 주요매출처당사의 주요 매출처로는 할인점/온라인쇼핑몰과 B2B/프랜차이즈(커피음료 제조업체, 커피 프랜차이즈 등) 등의 업체와 거래하고 있습니다. [대상유럽에 관한 사항]당사는 대상(주)가 생산하는 식품, 소재사업총괄의 제품군인 청정원, 종가집 제품 및 라이신, 알기닌, 페닐알라닌 등의 사료/식품용 아미노산 외에 해외제조법인에서 생산되는 MSG 제품을 네덜란드를 비롯한 스페인, 프랑스, 독일 등의 유럽 국가들에 판매하고 있습니다.(1) 매출현황 (단위: 백만원) 부분 2023년 1분기 2022년 연간 2021년 연간 식품 및 소재 39,183 169,392 110,042 (2) 주요매출처식품사업부문의 주요 매출처로는 현지의 한국계 로컬 유통 채널과 거래하고 있으며, 소재사업부문에서는 유럽 각지 현지 업체들과 거래를 하고 있습니다. [대상건설에 관한 사항]당사는 경영상태와 신인도 제고에 주력하여 토목부문은 관급위주의 수주를 통하여 도로, 항만 ,산업단지, 세미실드추진공사를 위주로 시공하며, 건축부문은 관급 수주로 의료시설, 학교등의 공공건물 건축 및 공공주택, 물류센터등의 민간수주를 통하여 주로 시공하고 있으며, 친환경사업 참여도 꾸준히 추진 하고 있습니다. (1) 각 부문별 매출 현황 (단위: 백만원) 구 분 2023년 1분기 2022년 2021년 시공실적 비중 시공실적 비중 시공실적 비중 건축 관급 10,773 12.8% 40,917 11.9% 41,768 18.4% 민간 66,579 79.3% 271,513 79.2% 144,580 63.5% 토목 관급 6,530 7.8% 30,097 8.8% 40,974 18.0% 기타 60 0.1% 397 0.1% 260 0.1% 합 계 83,942 100.0% 342,924 8.9% 227,582 100.0% (2) 수주현황 (단위: 백만원) 구분 발주처 공사명 기초공사 계약잔액 증감액 당기 공사수익 기말공사 계약잔액 토목 국가철도공단 중앙선 도담~영천 939 0 292 647 수자원공사 송산그린시티조성공사 12,302 0 589 11,713 한국도로공사 안성-용인고속도로 8,030 0 856 7,174 LH공사(인천) 시흥은계방음벽 6,718 0 804 5,914 LH공사 화성동탄조경공사 67 0 0 67 LH공사 파주운정조경공사 25 0 0 25 수원하수도사업소 황구지천하수처리 1,906 0 408 1,498 경상남도 평지지구재해예방 4,425 0 156 4,269 한국도로공사 평택지방도317호선 2,336 0 100 2,236 한국도로공사 함안국도건설공사 5,294 0 168 5,126 한국도로공사 안산북수원국도 13,654 0 255 13,399 LH공사 부천운동장도시개발 5,735 1,076 101 6,710 한국전력공사 청주지역전력구 4,364 0 67 4,297 한국전력공사 김포지역전력구 21,734 708 105 22,337 영천환경사업소 명주구암하수도정비 5,499 0 113 5,386 화성맑은물사업소 화성서신하수처리시설 2,757 0 130 2,627 화성맑은물사업소 화성송수관로안정화 6,454 0 99 6,355 완주시 완주산업단지 798 0 71 727 시흥시 시흥매화산업단지 106 0 9 97 한국도로공사 이천오산고속도로BTO 0 0 0 0 환경공단 고흥군지방상수도 174 21 98 97 현산업개발 김포양촌폐수처리시설 1,015 227 270 972 LH공사 성남낙생부지조성 10,005 0 0 10,005 국가철도공단 여주원주복선전철 13,430 0 0 13,430 국가철도공단 GTX-B 용산상봉 0 55,020 1,840 53,180 토목공사 계 127,767 57,052 6,531 178,288 건축 서울시 동북권청소년센터 2,685 -18 734 1,933 경기도시공사 동탄턴키공공주택 12,072 -27 2,875 9,170 한국전력 한전경인권물류센터 483 1,362 1,845 0 LH공사 시흥장현LH아파트 3,955 0 1,303 2,652 LH공사 고양지축LH아파트 1,683 0 843 840 LH공사 화성동탄LH아파트 3,678 -1,049 1,425 1,204 경기도광주시 만선문화복지센터 459 -245 214 0 경기주택도시공사 안성청사경기행복주택 4,947 0 584 4,363 LH공사 성남복정LH아파트 29,639 1,026 783 29,882 LH공사 의왕초평통신공사 1,578 -15 110 1,453 서울대학병원 분당서울대병원지원 3,217 0 56 3,161 재건축조합 군산나운재건축 2,133 15,399 16,896 636 하나자산신탁 아산탕정지식산업센터 7,371 50,364 55,030 2,705 정비조합 인천충영가로주택 28,580 0 0 28,580 하나자산신탁 평창진부웰라움 13,767 16,694 22,298 8,163 한국투자부동산 경주충효웰라움 18,802 18,458 28,650 8,610 (주)공간세라믹 안성공간세라믹물류 7,945 32,925 35,982 4,888 정비조합 부천한도아파트재건축 24,000 0 0 24,000 (주)성곡물류 이천성곡물류센터 11,215 10,003 16,790 4,428 애이산업가인 울산달동주상복합 27,161 1,478 4,331 24,308 일신방직 일신청주물류(2차) 36,255 13,037 36,045 13,247 정비조합 부천장미아파트재건축 27,125 2,922 5,586 24,461 정비조합 일산세인아파트재건축 17,974 0 0 17,974 이카운트 강동이카운트사옥 21,239 0 0 21,239 일동후디스 일동후디스춘천증축 14,663 -4,012 1,230 9,421 건축공사 계 322,626 158,302 233,610 247,318 합계 450,393 215,354 240,141 425,606 (3) 판매조직 및 전략당사는 경영상태와 신인도 제고에 주력하여 토목부문은 관급위주의 수주를 통하여 도로, 하수처리시설 ,산업단지를 위주로 시공하며, 건축부문은 관급 수주로 의료시설, 학교등의 공공건물 건축 및 공공주택, 물류센터등의 민간수주를 통하여 주로 시공하고 있습니다. 구분 조직명 본사 경영지원실, 연구개발실, 견적예산팀, 안전관리팀 민간영업본부 민간영업1팀, 민간영업2팀, 민간영업3팀, 민간영업4팀 토목사업본부 공공영업실, 토목사업팀 건축사업본부 건축팀, 기전팀, CS팀 [대상웰라이프에 관한 사항]당사의 2023년 1분기 매출은 76,004백만원으로 내수가 75,760백만원, 해외부문이 244백만원 입니다. (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 세부내용 2023년 1분기 2022년 2021년 건강식품사업 제품 건강식품 등 60,092 215,692 145,632 상품 건강식품 등 15,912 59,294 55,312 합 계 76,004 274,986 200,944 당사는 현재 지속적인 매출신장과 이익극대화를 위하여 M/S가 1위인 B2B사업을 토대로, B2C 영역으로 사업을 확장시키는 전략을 추진하고 있습니다. 고객의 다양한 니즈를 충족하기 위하여 신상품을 지속적으로 개발 출시하고 있으며, 연간 계획에 따른 홍보 활동 및 판촉 행위를 통해 계획성 있고, 효과적으로 고객의 관심을 이끌어내고 있습니다.당사의 주요 매출처로는 B2B(약국,병원 등)와, B2C(인터넷,백화점,할인점,전화권유판매,홈쇼핑 등) 등의 업체와 거래하고 있으며, 판매조직은 B2B사업부와 B2C사업부로 조직되어 있습니다. B2B사업부에서는 대리점, 병원, 약국, 등을 담당하고 있으며, B2C사업부는 대리점, 백화점/할인점, 온라인, 글로벌 등을 담당하고 있습니다. [PT. DAESANG AGUNG INDONESIA에 관한 사항]당사는 가공식품을 인도네시아전역의 네트워크를 통해 판매하고 있으며, 판매조직으로는 36개의 지점망과 440개의 대리점을 운영하고 있습니다. National Chain 및 B2B 거래처의 경우 직거래 형태로, Traditional Market 거래처의경우 대리점을 통하여 공급되고 있습니다. 식품사업의 경우 현지National Chain인트랜스마트, 롯데마트 등의 할인점을 비롯하여 대형슈퍼체인, 미니마켓등과 대형B2B 업체와는 직거래형태로 거래중이며, 중소형 전통시장내 거래의 경우 대리점 조직을 통하여 거래중입니다. 식품부문은 미수잔액 기준 미수일령은 판매일로부터 내수의 경우 평균 30일 내외입니다. (단위: 백만원) 사업부문 세부내용 2023년 1분기 2022년 2021년 가공식품사업 MSG 등 51,558 179,644 158,953 [혜성프로비젼에 관한 사항] (1) 매출 현황 (단위: 백만원) 채널유형 세부내용 2023년 1분기 2022년 리테일/도매등 코스트코/이마트등 93,844 359,493 (2) 판매경로와 방법 당사의 판매조직은 유통업체별 담당 영업형태로 집중되어 운영되고 있습니다. 당사의 판매경로는 다양한 판매채널 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 리테일과 외식업체의 매출구성이 큰 편이며, 지속적인 수입량 증대 및 영업력 강화를 통한 매출성장을 하고 있습니다. 코로나로 인한 외식산업이 침체기에 접어들어 어려움이 있지만, 이는 온라인 판매채널 확대를 통해 극복하였으며 다양한 브랜드육 및 가공육 상품개발을 통한 시장지위 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. (3) 판매전략 당사는 현재 지속적인 매출신장과 이익극대화를 위하여 안정적인 리테일/외식/온라인 사업을 토대로, 당사 브랜드육 런칭 및 사업전개, D2C 채널구축을 통한 사업확장을 위하여 꾀하고 있습니다. 고객 신뢰 및 Needs를 충족하기 위하여 맞춤형 상품을 지속적으로 개발 출시하고 있으며, 신규공장 건립을 통한 생산성 및 공정개선, 차별화된 작업기술을 통하여 우수한 경쟁력을 확보하고, 소비자에게 최고의 품질과 안전한 식품 제공으로 식품 리딩 기업의 입지를 확대하고 있습니다 (4) 주요매출처당사의 주요 매출처는 대형할인점, SSM, CVS등의 오프라인 매장, 온라인 쇼핑몰 등의 B2C채널 매출과 외식업체, 도매업체, 실수요가공장의 B2B채널 매출로 구성됩니다. [엠플러스사모부동산투자신탁1호에 관한 사항]보고기간중 엠플러스사모부동산투자신탁1호의 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출유형 2023년 1분기 2022년 연간 2021년 연간 임대료수익 3,341 12,822 12,599 5. 위험관리 및 파생거래 【연결실체 기준】 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금매도가능금융자산입니다. (1) 환율변동위험 연결기업은 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결기업은 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(유산스) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다. 보고기간말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 229,255 402,638 248,823 147,507 EUR 28,086 1,850 36,178 2,457 JPY 9,642 774 10,976 689 기타 11,600 2,336 10,459 2,838 합 계 278,583 407,598 306,436 153,491 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (8,669) 8,669 5,066 (5,066) EUR 1,312 (1,312) 1,686 (1,686) JPY 443 (443) 514 (514) 기타 463 (463) 381 (381) 합 계 (6,451) 6,451 7,647 (7,647) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 연결기업은 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발 행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 연결기업은 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 장부금액은 398,291백만원(전기말: 378,092백만원)이며, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (3,983) 3,983 (3,781) 3,781 나. 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결기업은 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결재무제표주석에 있는지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다. 유동성위험 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등에 688,082백만원(전기말: 716,664백만원)을 투자하고 있습니다. 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 분류는 다음과 같으며 매입채무및기타채무 중 초과청구공사 21,818백만원 (전기말: 15,397백만원)이 제외된 금액입니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 1년이내 ~2년 ~3년 ~4년 ~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 412,612 - 46 18 25 6 412,707 차입금(사채포함) 777,722 274,368 205,795 142,585 82,000 163,650 1,646,120 금융보증계약(*1) 125,516 - - - - - 125,516 기타금융부채(*2) 56,430 3,785 - - 9,400 3,000 72,615 합계 1,372,280 278,153 205,841 142,603 91,425 166,656 2,256,958 (*1) 상기 금융보증계약은 특수관계자 등에 대한 금융보증계약이며, 당분기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.(*2) 기타금융부채 중 리스부채는 84,923백만원으로 상기 금액에서 제외되었습니다(주석 32 참조). (전기) (단위: 백만원) 구 분 1년이내 ~2년 ~3년 ~4년 ~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 436,005 - 46 18 25 - 436,094 차입금(사채포함) 603,195 150,749 162,593 142,974 96,385 75,468 1,231,364 금융보증계약(*1) 76,208 - - - - - 76,208 기타금융부채(*2) 40,011 17,054 - - 91 12,708 69,864 합 계 1,155,419 167,803 162,639 142,992 96,501 88,176 1,813,530 (*1) 상기 금융보증계약은 특수관계자 등에 대한 금융보증계약이며, 전기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.(*2) 기타금융부채 중 리스부채는 96,556백만원으로 상기 금액에서 제외되었습니다(주석 32 참조). 라. 자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 당분기말 전기말 부채 2,536,363 2,460,227 자본 1,569,575 1,555,101 부채비율(%) 161.60 158.20 【대상홀딩스 별도 기준】가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. (1) 환율변동위험 당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 보고기간말 현재와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 14,107 118 615 293 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 699 (699) 16 (16) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율상품과 변동이자율상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기준일 현재 변동 이자율이 적용되는 차입금 잔액은 없으며, 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 보고기준일 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다.(종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 제외) 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 주석의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 구분 당분기말 전기말 부채 125,216,624 115,692,367 자본 402,625,892 388,406,147 부채비율(%) 31.10% 29.79% 마. 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 효율적인 리스크관리를 위하여 환위험관리를 규정하고, 환리스크관리를 위한 별도의 전담인원을 배정하여 운영하고 있으며, 외환리스크 관리조직은 다음과 같습니다.(1) 외환리스크관리조직현황 담당인원 주요 담당업무 총인원 : 2명 - 유경험자 현황 ▷ 5년이상 2명 MIDDLE OFFICE BACK OFFICE FRONT OFFICE (2) 외환리스크 관리규정 현황 규정보유여부 한도설정여부 규정주요내용 규정보유 - 헤지거래 한도 : 환포지션범위내- 총 오픈포지션 한도 : USD1억불 - Front office 리스크한도설정 - Middle office Open Position 한도설정 - Back office 매매목적거래 한도설정(5MIO) (위험관리규정)당사 및 종속회사는 환리스크관리를 위한 외환거래에 있어서 외환거래원칙을 사규로명문화하여 시행하고 있으며 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는 것을 목표로 하고 있습니다.외환거래원칙의 내용은 첫째 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지하고, 둘째 당사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 사규 및 환위험관리위원회가 정한 지침에 따라 최적 헤지 수단을 선택하여 실행하는 것 입니다. (2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 해당사항이 없습니다. [주요종속회사 대상과 그 종속회사에 대한 내용] (1) 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용[연결]연결회사는 여러활동으로 인하여 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. (가) 시장위험① 환율변동위험 연결기업은 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결기업은 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(유산스) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 207,724 365,273 245,065 381,625 EUR 28,086 1,668 36,178 2,427 JPY 9,625 772 10,976 687 기타 11,595 2,132 10,444 2,285 합 계 257,030 369,845 302,663 387,024 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (7,877) 7,877 (6,828) 6,828 EUR 1,321 (1,321) 1,688 (1,688) JPY 443 (443) 514 (514) 기타 473 (473) 408 (408) 합 계 (5,640) 5,640 (4,218) 4,218 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ②이자율 위험연결기업은 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발 행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 연결기업은 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 장부금액은 315,552백만원(전기말: 290,801백만원)이며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당분기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (3,156) 3,156 (2,908) 2,908 ③주가변동 위험연결기업은 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 지분증권투자(종속기업, 관계기업 및 공동기업제외)의 장부금액은 39,038백만원(전기말: 39,038백만원)입니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분증권(상장주식)은 없습니다. (나) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결기업은 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 714,324 558,721 단기금융상품 22,989 26,821 매출채권 341,213 358,556 미수금 24,045 15,904 미수수익 1,975 851 장기금융상품 283 185 유동성당분기손익공정가치측정금융자산 - - 기타유동금융자산 1,059 10,959 비유동당분기손익공정가치측정금융자산 24,571 24,571 기타포괄손익공정가치측정금융자산 14,506 14,506 기타비유동금융자산 41,457 41,023 금융보증계약 - 18,688 합계 1,186,420 1,070,786 (*1) 보유중인 현금은 제외하였습니다. (다)유동성위험 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금 및 현금성자산, 단기금융상품 등에 737,615백만원(전기말: 585,804백만원)을 투자하고 있습니다. (라)자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구분 당분기말 전기말 부채 1,951,054 1,867,570 자본 1,326,334 1,322,627 부채비율(%) 147.10 141.20 [별도]당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.(가)시장위험①환율변동위험 당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(유산스) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다. 보고기간 현재일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 151,013 198,931 217,292 270,320 EUR 28,086 1,668 36,178 2,427 JPY 9,439 735 10,202 687 기타 11,280 98 10,146 406 합 계 199,818 201,432 273,818 273,840 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (2,396) 2,396 (2,651) 2,651 EUR 1,321 (1,321) 1,688 (1,688) JPY 435 (435) 476 (476) 기타 559 (559) 487 (487) 합 계 (81) 81 - - 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ②이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 당사는 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있으며, 보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 장부금액은 167,000백만원(전기말 137,000백만원)이며, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당분기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 이자비용 (1,670) 1,670 (1,370) 1,370 ③주가변동 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속기업, 관계기업 및 공동기업제외)의 장부금액은 39,038백만원(전기말: 39,038백만원)입니다.당분기말 및 전기말 현재 지분증권(상장주식)은 없습니다. (나)신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 567,835 463,722 단기금융상품 16,900 20,900 매출채권 323,726 329,086 미수금 21,806 17,634 미수수익 1,960 838 유동당분기손익공정가치측정금융자산 - - 금융리스채권(유동) - - 장기금융상품 15 15 비유동당분기손익공정가치측정금융자산 24,571 24,571 기타포괄손익공정가치측정금융자산 14,506 14,506 금융리스채권(비유동) - - 기타금융자산 32,172 41,159 금융보증계약 201,878 179,515 합계 1,205,369 1,091,946 (*1) 보유중인 현금은 제외하였습니다.(다)유동성위험당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산, 단기금융상품 등에 584,853백만원(전기말: 484,728백만원)을 투자하고 있습니다. (라)자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구분 당분기말 전기말 부채 1,669,501 1,570,209 자본 1,291,123 1,288,721 부채비율(%) 129.31 121.84 나. 위험관리방식당사 및 종속회사는 보다 체계적이고 효율적인 리스크관리를 위하여 환위험관리를 규정하고, 환리스크관리를 위한 별도의 전담인원을 배정하여 운영하고 있으며, 외환리스크 관리조직은 다음과 같습니다.(1) 외환리스크관리조직현황 회사명 담당인원 역할 대상(주) 총인원 : 3명 - 유경험자 현황 Back Office 1명 환 노출액 및 환포지션 한도 관리 Middle Office 1명 외환거래 관련 사항 감독 및 지원 Front Office 1명 외환 시장 전망 분석FX 딜링 및 헤지 실행환위험 측정 및 헤지수단 분석 회사는 환리스크 관리를 위해 전산화된 시스템과 거래 수행- 거래 확인 및 결제 담당자 간 명확한 업무분장을 통한 내부 통제 프로세스를 구축하고 있습니다.(2) 외환리스크 관리규정 현황 규정보유여부 규정주요내용 규정보유 - Hedge 거래 한도 : 환포지션범위 내- 총 오픈포지션 한도 : USD 1억불 당사 및 종속회사는 환리스크관리를 위한 외환거래에 있어서 외환거래원칙을 사규로 명문화하여 시행하고 있으며 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는 것을 목표로 하고 있으며 외환거래원칙의 내용은 다음과 같습니다.첫째 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지하고,둘째 당사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며,셋째 주관부서는 환포지션을 파악하여 사규 및 환위험관리위원회가 정한 지침에 따라 최적 헤지 수단을 선택하여 실행하는 것 입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 대상홀딩스가 영업과 관련하여 체결한 주요 약정사항가. 상표권로열티계약 구분 내용 계약상대방 대상(주), 대상정보기술(주), 대상웰라이프(주), 대상건설(주)(주)대상다이브스, 대상네트웍스(주), 대상푸드플러스(주), 대상델리하임(주) 계약의 내용 상표권사용에 대한 로열티 수수 계약체결기간 2023.1.1 ~ 2023.12.31(계약 당사자간 이의 없는 경우 1년단위로 계약기간 자동연장) 계약금액 (매출액±특정 매출액) × 0.3% (대상(주)는 연결매출액 기준) 계약대금수수방법 매월 현금결제 (2) 종속기업인 대상정보기술㈜가 영업과 관련하여 체결한 주요 약정사항 구분 내용 베리타스 총판 계약 2017년 9월 18일부터 해지하기 전까지 유효한 베리타스와의 총판 계약을 체결하여베리타스의 솔루션 한국총판으로서의 지위를 유지하고 있습니다. 퀘스트 파트너 계약 2022년 1월 25일 퀘스트소프트웨어와의 Distributor Agreement 계약을 체결하여 퀘스트소프트웨어의 상품을 매입 후 유통할 수 있는 권한을 보유하게 되었습니다. (3) 종속기업인 대상과 그 주요종속회사의 연구개발 활동은 다음과 같습니다. (1) 경영상의 주요계약 등당사는 해당사항이 없습니다.(2) 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요당사의 R 반세기 이상 축적된 우수한 기술력과 전문 연구인력을 기반으로 종합식품, 전분당, BIO소재를 아우르는 폭넒은 연구 분야에서 다양한 연구 실적을 이루고 있습니다. 또한, 식품 및 소재 분야 글로벌 R 리더로 앞장서고자 고급 연구인력 양성과 첨단 원천기술 확보에 주력하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직연구개발 담당조직은 식품사업총괄, 소재사업총괄, 식품Global사업총괄, Seaweed 사업팀, 건강연구소로 구성되어있습니다. 식품사업총괄은 아래와 같이 식품연구소, 김치기술연구소로 구셩되어 있으며 식품Global사업총괄은 Global연구실로 구성되어있습니다. 또한, 소재사업총괄은 전분당연구소, BIO연구소로 구성되어 있습니다. 각 연구실은 해당 사업부문의 신규제품 및 기존 제품의 품질향상을 위해 연구에 전력을 다하고 있습니다. 김은진(인사)_연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 다. 연구개발비용[연결] (단위: 백만원) 과 목 제70기 1분기 제69기 제68기 비 고 연구개발비용 총계 9,263 35,985 28,391 (국고보조금) (95) (1,320) (686) 국고보조금 차감 후 연구개발비용 9,168 34,665 27,705 원 재 료 비 789 2,646 1,928 인 건 비 4,487 17,737 16,169 감 가 상 각 비 1,070 2,878 1,307 위 탁 용 역 비 365 1,153 686 기 타 2,457 10,251 7,615 연구개발비용 계 9,168 34,665 27,705 회계처리 판매비와 관리비 9,168 34,665 27,705 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기매출액×100] 0.93% 0.85% 0.80% 당사 및 종속회사의 연구개발비용은 전년대비 변동성은 크지 않으며 일정한 비용을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.[별도] (단위: 백만원) 과 목 제70기 1분기 제69기 제68기 비 고 연구개발비용 총계 9,239 35,481 27,796 (정부보조금) (95) (1,320) (686) 정부보조금 차감 후 연구개발비용 9,144 34,161 27,110 원 재 료 비 789 2,646 1,928 인 건 비 4,487 17,737 16,169 감 가 상 각 비 1,070 2,878 1,307 위 탁 용 역 비 365 1,153 686 기 타 2,433 9,747 7,020 회계처리 판매비와 관리비 9,144 34,161 27,110 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기매출액×100] 1.12% 1.04% 0.94% 당사의 연구개발비용은 전년대비변동성은 크지 않으며 일정한 비용을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 연구개발실적 구분 연구과제 결과 및 효과 제 품 명 연구기관 전분당 식품용 전분 소재 전분 원료 및 물성 다양화 전분(옥수수전분, 찰옥수수전분), 변성전분(Floset light, 아세틸아디핀산전분, 하이텍스, 난소화성 전분), 가공전분, 유지가공전분, 알파전분(옥수수알파, 찰옥수수알파), 변성 알파전분(아세틸아디핀산알파, DS-P알파, 에멀에이드), 찰옥수수 HP전분 소재연구소 식품용 당류 소재 기능성 특수당류 개발, 용도 맞춤형 당류 다양화 과당류(고과당, 과당, 결정과당), 올리고당류(이소말토올리고당, 말토올리고당,프락토올리고당), 물엿류(저감미당, 물엿아이스당, 물엿, 하이말토), 기타엿류(가루엿, 정제말토스), 덱스트린류(말토덱스트린, 퓨어덱스, 싸이덱스), 식이섬유(화이버솔), 포도당류(함수결정포도당, 무수결정포도당, 정제포도당) 산업용 전분/당 소재 전분/당 산업용 신수요 발굴 코팅용 전분, 골판지용 전분, 골판지 바인더, 석고보드 결착용 전분, 발수성 전분, 전분계 에멀젼, 열가소성 전분, 폐수처리용 대체탄소원 BIO 기능성 조미소재 개발 나트륨 저감 발효아미노산 및 천연 조미소재 개발 NAMINO(나트륨 저감 아미노산 복합물) 천연발효조미소재 아미노산 개발 아미노산 제품군의 다양화 사료 및 의약용 아미노산 L-이소로이신, L-발린, L-로이신, L-라이신, D,L-세린, L-트립토판, L-알라닌,L-히스티딘 기능성 소재 개발 기능성 식품 및 사료첨가제용 소재 개발 L-테아닌, 아스타잔틴, DHA 균체사료, GABA 산업바이오 관련 소재 친환경 산업바이오 소재 개발 바이오매스 활용 산업바이오 소재 개발 Pyrolidone, NMP, Cellulase, 1,3-PDO, 카프로락탐, PDO 아미노산 유도체 및 신규 용도개발 식품/음료/건강/사료 등 적용 분야 확대 목적 개선 제품 개발 인스탄트 분지쇄 아미노산, 아미노산 유도체(NAQ, NAC) 고품질 아미노산 클로렐라 국제 경쟁력 강화 신규 클로렐라 개발(식물성 단백질 소재) 기능성 미세조류 추가 개발을 통한 미세조류 제품군 확대 황금클로렐라, 유글레나 식품 냉동편의식 신제품 호밍스 만두 제품 라인업 호밍스 촉촉한 물만두 2종 (고기 / 계란부추) 식품연구소 메인요리 3종 라인업 호밍스 메인요리 3종 (해물 누룽지탕 / 얼큰김치만두전골 / 고기순대전골) 상온편의식 신제품 라이틀리 곤약온면 2종 출시 라이틀리 곤약면 2종 (얼큰양지사골면 / 가쓰오우동) 고단백 원물안주 먹태 3종 라인업 안주야 먹태열풍 3종(양념치킨맛 / 군옥수수맛 / 간장데리야끼맛) 소스 신제품 육류 디핑소스 2종 출시 청정원 고깃집 소스 2종(파절이소스 / 매콤청양소스) 유지 신제품 간편하게 뿌려 쓰는 오일 스프레이 3종 출시 청정원 오일 스프레이 3종(트러블향오일 / 올리브유 / 포도씨유) 건강 건강기능식품 신제품 관절 뼈 근육건강 동시케어 액상형 건강기능식품 출시 뉴케어 액티브 골든프레임 밀크맛 건강연구소 두뇌 건강을 위한 액상형 건강기능식품 출시 뉴케어 메모리 수 (4) 종속기업인 대상건설(주)의 연구개발 활동은 다음과 같습니다.가. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 담당조직은 4명으로 구성되어 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 2023년 1분기 2022년 비고 원재료비 인건비 93 339 퇴직급여 포함 위탁용역비 187 기타 6 25 기술협회비 등 연구개발비용계 99 551 회계처리 판관비 99 551 공사원가 연구개발비 / 매출액비율 0.12% 0.16% [연구개발비용계/당기매출액×100] 상기 연구개발비용은 고품질 공사를 위한 공법개발 및 환경사업 관련하여 지출한 비용으로써, 회계처리는 판관비(연구비,교육훈련비등) 및 공사원가(재료비,외주비,지급수수료등)로 계상하였습니다. (5) 종속기업인 대상웰라이프(주)의 연구개발 활동은 다음과 같습니다.가. 연구개발 개요당사는 대상㈜ 부터 이어온 건강식품 연구 노하우를 바탕으로 고객의 니즈에 맞는 트렌디 한 신제품 개발과 품질 향상에 주력하고 있습니다. 축적된 기술과 첨단 생명공학 기술의 접목을 통해 제품의 생산성 향상 및 용도개발을 위한 연구를 지속하면서 다양한 미래 지향적 제품 개발에 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 조직당사의 연구개발조직은 건강연구소 산하 4개의 팀으로 구성되어 있습니다. 각 연구실은 해당 분야에 맞게 최신식 장비 및 산학협력 등을 통하여 연구에 전력을 다하고 있습니다.다. 연구개발 비용(단위 : 백만원) 과 목 2023년 1분기 2022년 원 재 료 비 - - 인 건 비 154 821 감 가 상 각 비 28 71 위 탁 용 역 비 1,315 1,892 기 타 208 834 연구개발비용 계 1,705 3,618 회계처리 판매비와 관리비 1,705 3,618 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.24% 1.32% 당사의 연구개발비용은 전년대비 변동성은 크지 않으며, 일정한 비율을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 라. 주요 지적재산권 보유 현황 번호 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력 상용화 여부 1 건강식품 사업 2011.12.23 당뇨 환자용 균형영양 음료조성물 및 이의 제조방법 특허법 4명 상용화 완료 2 2013.07.25 레몬 및 메이플 시럽을 포함하는 체중감량용 식품 조성물 특허법 2명 상용화 완료 3 2014.01.28 치주질환 수술 후 구강 기능 개선 및 빠른 회복을 위한 균형영양식 조성물 및 이의 제조방법 특허법 3명 상용화 완료 4 2014.04.02 식이섬유를 포함하는 환자용 영양식 특허법 4명 상용화 완료 5 2014.06.05 신규한 진세노사이드 Rg3 인리치먼트 활성 김치 유산균 균주 및 이를 이용한 발효홍삼의 제조방법 특허법 4명 상용화 완료 6 2019.07.23 분산성이 양호하고 점도 상승이 빠른 고점도 점도증진제 조성물 특허법 6명 상용화 완료 7 2022.07.15 유청 단백질을 포함하는 액상 음료 조성물 및 이의 제조방법 특허법 4명 상용화 완료 8 2022.07.15 초미세 대두 분말의 제조방법 및 상기 방법에 의해 제조된 초미세 대두 분말을 포함하는 두유 조성물 특허법 5명 상용화 완료 (6) 종속기업인 (주)대상다이브스의 연구개발 활동은 다음과 같습니다.가. 연구활동의 개요당사는 30여년간의 축적된 스프레드 제조기술을 바탕으로 고객의 니즈에 부합하는 다양한 신제품 및 리딩제품 개발에 주력하고 있습니다. 또한 대상㈜ 부터 양수받은 커피 가공 기술을 기반으로 기존의 가공원두, 농축액외에 트렌드에 맞는 음료 및 파우더, 커프림 개발을 확대함으로서 해당 기술 확보 및 개발 역량 증대에 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직당사는 영업본부 산하에 솔루션팀을 운영하고 있으며, 대상㈜와 연구용역업무 계약을 맺고 있습니다. 솔루션팀은 B2B채널의 맞춤형 제품 개발 및 솔루션 기능 강화를 위해 신설하였으며, 대상㈜에 위탁용역한 CM팀과 더불어 해당 분야에 맞게 최신식 장비 및 산학협력 등을 통하여 연구에 전력을 다하고 있습니다.다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 1분기 2022년 2021년 원 재 료 비 등 25 169 157 인 건 비 81 316 407 기 타 145 291 연구개발비용 계 251 776 564 회계처리 판매비와 관리비 251 776 564 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.68% 0.54% 0.50% 라. 연구개발실적 구분 연구과제 결과 및 효과 제품명 가공식품사업 신제품 개발 원물함량99%이상, 저브릭스 안정성 확보 제품개발 냉장잼 3종(딸기,블루베리,키위) 트렌디하고 이색적인 맛 제품개발 이색스프레드 3종(앙버터,콘버터,호두바닐라) 스틱 잼류 제품화개발 원스틱딸기잼2종(딸기, 블루베리) 대중화 홈카페 카테고리 확장 제품개발 진심의허니레몬 범용 제품화 개발을 통한 커피부재료 시장 진입 음료베이스 8종(스무디:딸기,망고외 2종, 에이드:샤인머스켓,레몬외 2종) 파우더19종(카라멜땅콩 외) 원두개발(로즈버드에스프레소 카멜 외) 기술고도화 냉수에 적합한 제품개발 식물성(냉수용)크리머 채널확장 콜라보 제품개발을 통한 매출증대 영자씨의부엌생강청, 복숭아챔 맞춤형 제품개발을 통한 매출증대 4가지 과일잼 마. 주요지적재산권 보유 현황 번호 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력 상용화 여부 1 가공식품 사업 2018.11.15 실온 유통이 가능한 밀크 스프레드의 제조방법 특허법 3명 상용화 2 2018.07.18 국내산 밤을 활용한 밤 스프레드의 제조방법 특허법 3명 상용화 3 2018.07.18 고구마 스프레드의 제조방법 특허법 3명 상용화 4 2013.08.22 풍미 및 용해도가 증진된 비즈커피 조성물의 제조방법 특허법 4명 상용화 7. 기타 참고사항 당사는 대상그룹의 지주회사로 순수지주회사 입니다. 지주회사란 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제2조 제1의 2호 및 시행령 제2조에서 규정한 바와 같이 타회사 '주식(지분포함)의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서, 자회사 주식(지분포함)가액의 합계액이 자산총액의 50%이상인 회사'를 말합니다. 지주회사는 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 다른 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 사업으로 하며, 지배하는 자회사로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하는 회사이고, 사업지주회사는 다른 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 당사는 순수지주회사에 속합니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사로의 전환을 통해 기업은 투자자의 신뢰증대, 자금조달의 용이, 기업가치의 상승, 경영효율성 향상 등 여러가지 이점을 기대할 수 있습니다. 당사는 순수지주회사로서 자회사를 통한 배당금수익, 상표권사용료수익 등이 주요 수익원이며, 자회사들의 영업 및 산업의 특성에 큰 영향을 받을 수 밖에 없습니다.지주회사, 자회사 및 손자회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다.［지주회사］① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위② 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 50(자회사가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30) 미만으로 소유 하는 행위③ 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과 하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계 액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적 용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위④ 금융지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내회사의 주식 을 소유하는 행위⑤ 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보 험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위[자회사]① 손자회사의 주식을 그 손자회사 발행주식 총수의 100분의 50(그 손자회사가 상장 법인, 국외상장 법인, 공동출자법인인 경우에는 100분의 30) 미만으로 소유하는 행위② 손자회사가 아닌 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위③ 금융업이나 보험업을 영위하는 회사를 손자회사로 지배하는 행위［손자회사］① 국내계열회사의 주식을 소유하여서는 안됨(국내계열회사 발행주식 총수를 소유한 증손회사인 경우는 소유가능)［증손회사］① 국내계열회사의 주식을 소유하여서는 안됨[영업부문 현황](1) 보고기간 중 영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 지주사업 식품 및소재산업등 정보기술 건설 투자부동산 축산물유통 기타 부문 계 조정 및 제거 연결 총매출액 28,532 1,116,210 28,352 84,123 3,800 121,928 1,967 1,384,912 (84,136) 1,300,776 영업이익 23,433 25,262 1,619 1,611 2,712 1,274 (971) 54,940 (26,349) 28,591 총자산 528,999 3,542,078 52,899 177,558 123,983 137,828 42,013 4,605,358 (499,420) 4,105,938 총부채 125,217 2,120,590 22,916 104,814 85,521 104,287 23,590 2,586,935 (50,572) 2,536,363 (전분기) (단위: 백만원) 구분 지주사업 식품 및소재산업 등 정보기술 건설 투자부동산 축산물유통 기타 부문 계 조정 및제거 연결 총매출액 18,327 1,139,367 20,914 80,976 3,736 111,471 388 1,375,179 (94,379) 1,280,800 영업손익 14,496 45,980 248 1,693 2,563 (1,524) (782) 62,674 (17,274) 45,400 총자산 512,751 3,318,634 48,119 147,922 125,620 122,595 30,769 4,306,410 (450,736) 3,855,674 총부채 133,857 1,967,627 20,052 87,794 85,543 85,072 8,631 2,388,576 (31,252) 2,357,324 (2) 지역별 정보 보고기간중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 983,399 224,091 47,664 39,840 5,056 727 1,300,777 (전분기) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 904,279 254,036 47,668 67,006 4,910 2,901 1,280,800 (*1) 매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.(*2) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다. (3) 주요 외부고객당분기와 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. [대상과 그 주요종속회사에 관한 사항] (1) 회사의 상표, 고객관리 정책당사의 식품사업 통합 브랜드인 청정원은 고객에게 깨끗하고 건강한 먹거리를 제공하여 고객의 사랑과 신뢰를 바탕으로 성장해 왔습니다.청정원은 고객들의 안전한 식탁과 가족들의 건강의 최우선을 위해 우리쌀로 만든 고추장, 자연재료 조미료 맛선생, 마시는 웰빙 홍초 등 믿을 수 있는 제품 출시를 통해 고객에게 지속적인 사랑을 받고 있으며, 건강한 제품의 장점을 전달하고 소비자의 알권리를 충족시키고자, 제품 패키지에 '건강아이콘' 적용을 통하여 좋은 반응을 얻고 있습니다. 또한 오푸드는 청정원의 유기농 전문 브랜드로 케찹, 설탕, 밀가루, 쨈 등 30여개 제품군을 보유한 가운데 유기농 가공식품 시장을 선도하고 있습니다.청정원은 2007년 건강한 프러포즈 캠페인부터 중장기적 관점에서 부엌이나 식탁에 놓인 제품이 아닌, 건강한 라이프를 만들어 가는 주체로 정원이의 Story로 캠페인 하고 있습니다. 10만명의 청정원 온라인 사이트 회원과 약 6만명 규모의 국내 최대 규모의 온라인 서포터 그룹인 '청정원 자연주부단' 을 운영하면서 온라인상에서도 다양한 커뮤니티 활동을 활발히 펼치고 있습니다. 또한 '08년도에 통합오픈한 청정원 브랜드 사이트는 웹어워드코리아 브랜드커뮤니티 부분 대상을 수상하였고 '09년 3월에는 음/식료품 부분 사이트 순위 1위를 차지하며 청정원의 온라인 대표 사이트로 성장하고 있습니다. 또한 2011년 청정원 브랜드 식품부문 '2010년 국가브랜드 대상'을 수상하여 종합식품 최고 브랜드로 등극하는 영광을 거두기도 하였습니다.당사는 2014년 5월, 브랜드 이미지를 강화하기 위해 새로운 BI를 발표하고 청정원 영문 이니셜 'Chungjungone'의 'C'가 타원 형태로 완성되는 모습을 표현. '완벽을 추구하는 식품전문가'를 상징하며, 청정원만의 차별적 기술력과 자부심을 보여주고 있습니다. 소비자의 니즈에 유연하고 적극적으로 대응하면서도 60년의 식품 노하우에서 비롯한 전문성으로 보다 맛있고 건강한 제품을 소비자에게 제공하겠다는 의지를 담았습니다. 또한 심볼 속 빈 공간을 나뭇잎 형태로 표현해 청정원 브랜드의 출발점인 깨끗함(청, 淸)과 정성(정, 精)을 강조하였습니다.앞으로도 청정원은 '고객으로부터 사랑과 신뢰 받는, 한국을 대표하는 세계적 종합식품 브랜드'라는 비전 아래 고객에게 더욱 사랑받는 제품들을 출시하고 한국을 대표하는 세계적인 종합 식품 브랜드로 자리매김하여, 고객과 함께 건강한 식문화를 이끌어 갈 것입니다.또한 2016년 말 주요종속회사인 대상에프앤에프를 흡수합병하여 대한민국의 대표상품김치 브랜드인 종가를 보유하게 되었습니다. 종가집은 고객에게 깨끗하고 건강한 먹거리를 제공하여 고객의 사랑과 신뢰를 바탕으로 성장해 왔습니다. 종가집은 고객들의 안전한 식탁과 가족들의 건강의 최우선을 위해 국내산 원료만 사용한 김치로써 믿을 수 있는 제품 출시를 통해 고객에게 지속적인 사랑을 받고 있습니다. 또한 내수 시장을 넘어 세계인의 입맛을 사로잡는 글로벌 김치브랜드로 성장하기 위하여 끊임없이 노력할 것 입니다. 당사는 2021년 11월 창립 65주년을 맞아 CI를 변경하였습니다. CI의 변경과 함께 식품시장을 선도하고, 글로벌기업으로 도약하기 위해 끊임없이 노력하겠습니다. (2) 주요 지적재산권 보유 현황당분기중 등록한 지적 재산권에 대해 기재하였습니다. 회사명 번호 종류 등록일 발명의 명칭 근거법령 취득소요인력 상용화여부 대상㈜ 1 알파화 전분 2023-03-06 성형탄용 바인더, 이의 제조방법 및 이의 용도 특허법 4 O 2 TPS 2023-03-06 열가소성 전분 조성물, 이의 제조방법 및 이의 용도 특허법 3 O 3 쌀단백/쌀전분 2023-01-26 쌀단백질 및 쌀전분의 제조방법 특허법 3 X 4 알룰로스 2023-01-19 알룰로스를 포함하는 가공유 조성물 특허법 4 O 5 TRP 2023-01-02 L-아미노산을 생산하는 대장균 변이주 또는 코리네박테리움 글루타미컴 변이주 특허법 7 O (3) 연결회사의 사업부문별 현황당사를 포함한 연결회사는 제품 및 제조공정의 특성 및 최종소비자 등을 고려하여 식품사업부문, 소재사업부문 등으로 구분하고 있으며, 연결회사제품의 주요고객은 음식료품 제조업체, 음식료소비자 입니다. 또한 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 구분 회사 주요 사업의 내용 식품사업 대상(주)PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA, 대상푸드플러스(주) 외 식품제조업(미원류, 장류, 조미료류, 서구식품류, 당류육가공류, 냉동식품류, 즉석편의식류, 신선식품류 등)식품도소매업 등 소재사업 대상(주), PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA, DAESANG VIETNAM 외 전분류, 당류, 바이오류, 라이신 등 가. 연결회사의 사업부문별 요약 재무현황 - 사업부문별 (당분기) (단위: 백만원) 구분 식품 소재산업 조정 및 제거 합계 1. 매출액 830,922 336,418 (177,706) 989,634 2. 영업이익 31,380 (5,788) (690) 24,902 3. 총자산 2,652,692 1,187,388 (562,692) 3,277,388 4. 총부채 1,418,282 702,163 (169,391) 1,951,054 (전분기) (단위: 백만원) 구분 식품 소재산업 조정 및 제거 합계 1. 매출액 757,609 414,604 (185,440) 986,773 2. 영업이익 20,272 22,736 (229) 42,779 3. 총자산 2,142,633 1,393,655 (517,974) 3,018,314 4. 총부채 1,150,707 785,793 (170,291) 1,766,209 - 지역별 (당분기) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 684,733 211,921 47,394 39,839 5,020 727 989,634 (전분기) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 620,904 243,970 47,114 67,003 4,889 2,893 986,773 나. 연결회사의 사업부문별 현황(1) 식품사업(산업의 특성) 가공식품 사업은 농수산물 등의 원재료를 소비자 니즈에 맞게 가공한 후 저장, 수송, 판매의 과정을 거쳐 소비자에게 제공하는 사업입니다. 브랜드 인지도를 비롯하여 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충족하는 제품 개발, 마케팅 능력이 매출에 중대한 영향을 끼칩니다. B2B 식자재 유통사업은 일반식당 및 프랜차이즈 등에 안전한 품질과 위생에 대한 신뢰를 바탕으로 고객이 필요로 하는 식자재 및 관련 서비스를 적시에 합리적인 가격으로 제공하여 고객의 외식문화 가치를 상승 시켜 주는 사업입니다. (산업의 성장성) 소득 증대, 1인 가구 및 맞벌이 증가에 따라 간편식(HMR) 및 프리미엄 제품이 성장세를 이끌 것으로 예상합니다. 국내 B2B 식자재 유통시장은 그간 영세 업체들이 지역 기반의 시장을 형성하여 왔다면, 자본과 인프라를 갖춘 식자재 전문 업체를 중심으로 산업구조가 재편 되고 있습니다. 당사의 해외 제조 기반이 있는 인도네시아, 베트남, 중국 등은 매력적인 인구 구조와 함께 현지 소득수준이 빠르게 향상되고 있어 식품산업의 성장 가능성이 높습니다. 또한 한국 음식에 대한 전 세계적으로 높아지고 있는 관심을 발판 삼아 당사가 경쟁력을 보유한 김치, 고추장, 한식 편의식 등 K-FOOD 가공식품의 수출 증가도 기대됩니다. (경기변동의 특성) 식품산업은 타 산업 대비 경기 변동에 비교적 둔감한 특성을 가집니다. 원재료의 상당 부분을 수입하는 산업 특성상 기후 변화에 따른 국제 곡물 가격 변동 및 환율이 수익성에 영향을 미칩니다. 외식시장의 경우 경기 변동에 비교적 민감하여 경기 침체 시 외식 수요가 감소할 수 있으나, B2B 식자재 유통시장이 전문 유통업체를 중심으로 한 산업구조 재편에 따라 성장세를 이어갈 것으로 예상합니다. (국내외 시장여건) 국내 가공식품 시장은 성숙기 산업의 특성을 보이고 있습니다. 그러나 소득 증가에 따른 식생활 수준의 향상으로 편의 지향, 건강 지향 프리미엄 수요가 증가하고 있어 새로운 성장 기회가 제공되고 있습니다. 국내 B2B 식자재 유통시장은 전문 유통업체를 중심으로 다양한 식자재를 저렴하고 편리하게 공급받으려는 수요가 늘고 있어 꾸준한 발전이 예상됩니다. 인구 및 소득 증가율이 높은 동남아시아 지역의 경우, 가공식품에 대한 지속적인 수요의 증가가 예측되는 동시에 현지 생산 거점으로서 매력적인 곳입니다. 더불어 최근 들어 미주, 유럽 등에 걸쳐 전 세계적으로K-FOOD에 대한 관심이 높아짐에 따라, 글로벌 식품 시장 개척을 보다 적극적으로 진행할 예정 입니다. (단위 : %) 구 분 제70기1분기 제69기 제68기 주요경쟁사 대상(주) 김치 39.2 40.9 41.7 36.7 고추장 38.4 35.7 37.2 45.2 발효조미료 98.0 97.9 98.0 0.6 안주류 39.9 45.8 51.5 6.5 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA MSG 20.0 20.0 22.0 31.0 DAESANG VIETNAM MSG 19.0 20.0 17.1 49.0 종합조미료 2.0 2.0 2.0 35.0 ※ 시장점유율 산정기준 ○ 대상(주) : 본 자료는 마켓링크 및 닐슨 데이터를 기반으로, 자사 품목 Definition에 따라 산출한 데이터이며 일부데이터는 산출기준변경으로 과거 시장점유율이 변경되었습니다.○ PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA - AC Nielsen, BPS(2021, 2022, 2023) - 내부 당해년도 시장분석 추정자료○ DAESANG VIETNAM : 시장증가율 대비 당사 매출 추정치 (회사의 경쟁우위요소) 1973년 국내 최초로 해외 플랜트 수출 1호를 기록하며 인도네시아 자회사를 설립한 이후 꾸준히 해외 거점을 확대해 왔습니다. 인도네시아, 베트남, 중국, 홍콩, 일본, 미국, 유럽 등 세계 각지에 구축한 글로벌 네트워크는 현지 제조·판매 기능 외에 해외시장 동향 분석, 국내 원부자재 조달 등 글로벌 경영의 중추 역할을 수행하고 있습니다. 동남아시아 소재 법인(인도네시아, 베트남)은 오랜 역사와 탄탄한 영업조직을 바탕으로 현지화를 가속화하고 있으며, 미주·유럽 법인은 K-FOOD, K-CULTURE 등에 관한 관심이 증대하는 기회를 놓치지 않고 메인스트림 시장에 진입하고자 관련 투자를 확대하고 있어 지속적인 성장이 예상됩니다. 중국, 베트남의 경우, 2020년 현지 식품 공장을 확대 이전하여 안정화 단계를 거쳐 매출 성장을 이루고 있습니다. 미국 신규 공장은 2022년 1분기 완공 및 현지 생산을 개시하였습니다. 다양한 품목의 현지생산을 통하여 미래 성장 동력을 키워나가고 있습니다. 이외에도 각 해외 법인은 꾸준히 현지 식품 업체와 협업하면서 B2B, B2C 품목의 포트폴리오 및 영업망을 확대 중입니다. 국내 B2B 식자재 유통 사업은 전국구매원가 상시 비교 견적시스템이 구축되어 있어 품목별, 권역별 통합 구매를 통해 원가경쟁력을 가지고 있습니다. 또한, 제조사 및 수입 Agent 직거래 및 총판, 대리점 계약을 통한 유통마진을 축소하여 영업소별 대량비축구매 및 재고 확보가 가능합니다. 지역별 농수산물 도매시장 직구매 시스템을 운용하여 농업 법인을 통한 산지 비축 구매 및 전처리를 실현해 1차 상품의 안정적인 수급이 가능합니다. 마지막으로 업종에 따른 다양한 상품 구색이 확보되어 있어 일괄 납품이 가능해 업종별 대응에서 경쟁력을 가지고 있습니다. (2) 소재사업(산업의 특성)소재 사업은 발효기술을 기반으로한, 조미 소재, 아미노산, 클로렐라 등의 BIO, 라이신 사업과 탄수화물 가공기술을 통한 다양한 식생활 및 기능성 소재를 제공하는 전분당 사업으로 나누어 영위하고 있습니다. 소재산업은 주원재료로 사용되는 옥수수 및 원당, 당밀 등 거의 대부분을 해외로부터 수입하고 있어, 국제 선물가격, 해상운임료 및 환율에 큰 영향을 받습니다. 또한 대규모 시설투자가 필요한 자본집약적 산업특성을 가지고 있어, 신규업체가 시장에 진입하기 어려운 장애요소로 작용합니다. 영업활동에 있어서는 소비자와의 거래(B to C)가 아닌 실수요업체와의 직거래(B to B) 위주로 운영되고 있으며, 신규 진입장벽이 높은 관계로 타 산업에 비해 안정적인 판매선 확보가 용이한 편입니다.(산업의 성장성)탄수화물 가공기술을 통한 각종 곡물을 가공하여 여러 분야에 기초 소재로 널리 사용되는 전분당산업은 주로 전분류와 당류 등을 생산하고 있습니다. 또한 현재 웰빙, 영양, 기능성 위주의 미래시장을 선점하기 위해 전분제품을 활용한 특화전분 소재, 기능성 당류 및 Multi-Sweetener 제품 등을 개발함으로써 안정적인 미래 수익원 확보에 노력하고 있습니다. 라이신 및 바이오 사업은 개발도상국의 경제발전에 따른 식생활 개선과, 세계 육류 소비의 꾸준한 증가로 인한 사료 수요의 증가로, 안정적인 성장을 하고 있으며, 인간의 가장 기본적인 욕구인 식생활과 깊이 관련되어 있어, 향후에도 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 전망하고 있습니다.(경기변동의 특성)소재 사업의 제품 수요는 다양한 여러 소비재의 기초소재로 사용되어, 특정 소비재의 수요 변동에 영향을 적게 받습니다. 또한 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있어서, 국제 곡물가 및 환율변동 등 외부 요인에 의한 영향을 받습니다.(국내외 시장여건)소재사업은 고부가가치, 고기능성 제품의 수요가 꾸준히 증가하고 있으며, 이에 대응하여 당사는 기능화, 고급화된 고객지향적 제품을 개발, 출시하여 시장을 선도하여 지속적으로 성장해 나갈 것입니다. (단위: %) 구 분 제70기1분기 제69기 제68기 주요경쟁사 대상(주) 전분당 35 33 34 27 PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA 전분당 19 24 26 40 DAESANG VIETNAM 전분당 28 25 30 21 ※ 시장점유율 산정기준○ 대상(주) 전분당 : 원료 파쇄량 기준(전분당협회 자료 기준)○ PT DAESANG INGREDIENTS INDONESIA - AC Nielsen, BPS(2021, 2022, 2023) - 내부 당해년도 시장분석 추정자료○ DAESANG VIETNAM : 시장증가율 대비 당사 매출 추정치 [주요종속회사 대상다이브스의 사업내용](1) 산업의 특성잼/스프레드류 및 커피산업은 포화 및 성숙기에 접어든 시장으로 기존 사업자의 경쟁 구도속에서 신규 ITEM 및 다양성을 확보하는 방향으로 산업의 트렌드가 변화되고 있습니다. 커피전문점의 증가와 더불어 소비자의 다양한 취향성에 대응하기 위한 카테고리의 확장으로 인해 전문 베이커리 또는 전문 커피점이 아닌 복합 카페 형태의 매장에 적합한 솔루션을 제공할수 있는 환경도 조성되고 있습니다. (2) 산업의 성장성포화기에 접어든 잼/스프레드 시장은 기존의 과실잼외에 다양한 형태 및 Flavor를 선호하는 시장으로 전환되며, 매출 또한 증가하고 있습니다. 커피시장 또한 커피전문점의 증가로 인해 커피외의 다양한 ITEM을 추가하며 확장세에 있습니다. COVID 19 영향으로 인해 비대면 문화의 확산으로 매장 운영 중심의 대형 커피전문점의 매출은 감소하였으나, Take out 전문점이나 온라인 쇼핑몰, 접근성이 좋은 편의점의 매출증가로 감소세가 억제되고 있으며, 소비자의 NEEDS를 충족시키기 위한 전략적인 접근등으로 꾸준한 성장세가 이어지고 있습니다. (3) 경기변동의 특성잼/스프레드, 커피산업 산업의 경우 경기변동에 따라 수익성 변화의 폭이 있으나, 소득수준 향상에 따른 소비의 양극화 현상으로 유기농/친환경 제품에 대한 수요가 증가 하고 있습니다.(4) 국내외 시장여건잼/스프레드류 시장은 Covid19 영향의 비대면 문화 확산으로 CVS, 단독슈퍼 중심으로 성장을 보이고 있으며, B2C 커피시장은 RTD(액상커피) 중심으로 성장중이며(인스턴트커피, 커피믹스 시장 감소), B2B 커피시장은 커피전문점 점포수와 함께 성장을 유지하고 있습니다. 온라인 채널 성장 및 재택근무 등 비대면 문화 확산으로, 홈카페 관련 제품도 성장하고 있으며, 시장의 양극화 현상은 뚜렷해지고 있습니다.(5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 '복음자리'를 기반으로 하는 NO.1 브랜드와 잼류 제조경쟁력을 보유하고 있으며, 다양한 구매 네트워크를 통하여 안정적인 물량확보가 가능하며 변화하는 환경에 대응할수 있는 경쟁력을 보유하고 있습니다. [주요 종속회사 대상건설의 사업내용]당사는 도로, 항만, 철도, 환경 등 토목사업 뿐만 아니라 건축 및 주택사업 등을 주요사업으로 하고 있습니다.(1) 산업의 특성건설업은 주거 및 산업활동을 하기 위한 각종 시설물이나 건축물의 건설에서부터 도로를 비롯한 사회간접시설의 확충을 담당하고 있으며, 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성과 실물부문의 생산과정을 지원하는 특성을 가진 국가경제의 기간산업입니다. 또한 건설업은 제조업 등에 비해 수요예측이 어려운 측면이 있고, 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적인 성격이 강하며, 노동집약적 산업으로 고용창출효과가 높고, 하도급 의존도가 큰 산업적 특성을 가지고 있습니다.(2) 산업의 성장성국내 경제가 전체적으로 과거의 고성장의 시대를 지나 저성장의 국면에 진입하면서 GDP에서 차지하는 비중이 높은 건설산업도 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 그러나 한편으로는 주택부족으로 인한 실수요 존재, 국민소득 증가 에 따른 문화, 관광, 레저, 복지 등의 분야에서 사업 발굴 및 개발에 따라 다양한 시장 기회가 증대될 것으로 예상되고 있습니다.(3) 경기변동의 특성건설산업은 수주산업으로서 정부의 사회간접시설에 대한 투자규모, 타산업의 경제 활동 수준 및 기업의 설비투자 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 특히, 건설산업은 다른산업에 비하여 생산, 고용, 그리고 부가가치의 창출측면에서 높은 유발효과를 갖고 있어 정부에 의한 국내 경기조절의 주요한 수단으로 활용되는 등 국가의 경제성장 및 장단기 경기변동에 따라 상당한 영향을 받을 수 있습니다.(4) 경쟁요소건설 면허업의 증가로 건설시장에 저가 수주가 크게 늘어나고 있어 수주경쟁이 점차 치열해질 것으로 전망되고 이에 따른 수익성이 매우 악화되고 있는 실정입니다. 재무구조 및 시공능력 등이 수주의 중요한 기준이 되고 있으므로 지속적인 원가절감을 통한 수익원을 확보하기 위해 공정관리 능력 극대화를 통한 원가절감, 기획력과 영업 및 자원조달능력, 금융조달능력 및 대외신인도가 경쟁력의 핵심 요소로 부각될 것으로 보고 있습니다. (5) 자원조달의 특성건설산업의 계절적 특성에 따라 계절별 수요량 변화가 크고, 특정 지역에서의 과다 수요발생으로 지역간 수요편차가 심한 편입니다. 또한, 여타 산업에 비해 자동화, 표준화가 어려운 건설산업의 특성으로 인해 인력자원의 비중이 큰 산업입니다.(6) 관련 법령 및 규제건설 산업이 국내경제에서 차지하는 비중이 높고 생산 및 고용 유발 효과도 큰 특성을 가지고 있어, 정부는 경제가 처해 있는 상황 및 경제 운영 방침의 변화 때 마다 건설업에 많은 영향을 미치는 각종 제도와 정책을 시행해 왔습니다. 따라서, 정부에 의한 규제나 건설산업기본법을 위시한 다수의 법 규정들이 존재 하고있습니다.[주요종속회사 대상웰라이프주식회사의 사업내용](1) 산업의 특성건강식품 산업의 특성상 화장품업체, 식품업체, 제약업체 등 다양한 업체들이 신규 성장 동력으로 집중 육성하고 있습니다. 이는 진입장벽이 낮고, 시장 자체가 성장하기 때문입니다. 그리고 산업 특성상 브랜드에 대한 신뢰가 고객에게 가장 큰 판단 요소이기 때문에 이미 신뢰를 구축하고 있는 상위 업체에 유리합니다. 다만 다양한 고객 니즈에 따라 개별 품목들의 유행 속도가 빨라져 다품종 소량생산의 특성도 보이는 산업입니다.(2) 산업의 성장성전 세계적으로 소득 수준이 상승하고 고령인구가 증가함에 따라, 사람들의 건강에 대한 관심은 높아지고 있습니다. 아울러 소비자들의 수요 패턴도 다양해짐에 따라 건강식품에 대한 수요는 증가하고 있습니다. 고객의 니즈가 다양하게 확장되어 수요 저변이 확대됨에 따라 건강식품 시장은 단순한 외향적 성장을 넘어, 지속 가능한 성장을 이룰 것으로 전망됩니다.이와 더불어 정부가 건강식품 규제를 완화함에 따라 해당 사업을 영위하는 업체가 증가하면서, 건강식품 시장은 수요와 공급 모든 측면에서 성장을 하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성건강식품산업은 경기가 변동함에 따라 수익성도 변화하는 특성을 가집니다.다만, 소득수준 향상에 따른 소비자들의 수요패턴 다양화 및 건강에 대한 관심 증가로 전반적으로는 수요가 증가 추세를 보여주고 있습니다. (4) 국내외 시장여건국내 식품 시장은 성숙기에 진입하여 저성장 기조를 이루는 것과 달리, 건강식품 산업의 경우 소비자 니즈 확대 및 국민 소득 증가로 인하여 가파른 성장세를 나타내고 있습니다. 나아가 청소년 발달, 이너뷰티 등의 목적으로 수요 저변이 남녀노소 등 가족 전체로 확대 되고 있습니다. 더불어 다양한 업체가 신규 성장 동력으로 참여하여 수요와 공급의 증가로 시장이 확대 되고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위요소당사는 고객의 니즈를 파악하는 활동을 통해 뉴트리션 제품군(국내 MS 1위) 및 기능성 원료인 클로렐라(국내 매출액 1위 제품)와 단백질 전문 브랜드 '마이밀' 을 통해 단백질 강화 시장 진입, 나아가 뷰티/생활용품 사업 등을 주요사업으로 하여 타사와 차별되는 소비자의 니즈를 파악하는 회사로 입지를 확고히 하고 있습니다.[주요종속회사 PT. DAESANG AGUNG INDONESIA의 사업내용] (1) 산업의 특성음식료사업은 최근 외식산업의 증대, 식생활의 개선, 핵가족화의 증대 등으로 꾸준한 수요를 창출하고 있습니다. 음식료사업은 타 산업에 비해 브랜드 충성도가 높아 업력이나 인지도가 매출(시장진출 등)에 중대한 영향력을 행사하고 있습니다(2) 산업의 성장성대부분의 음식료 제품은 가공, 저장, 수송, 판매를 통해 음식료품을 소비자가 원하는형태와 시기에 공급함으로서, 내수시장에서 소비되는 전형적인 내수산업으로 국내 경기변동에 따라 제품 판매량의 증감이 나타나고 있습니다. 그러나 음식료 제품은 생필품으로 소득과 가격 탄력성이 낮아 경기변동에 둔감한 경기방어적인 특성을 보이는 산업입니다.당사는 프리믹스, 소스, 김, 편의식 시장에 전념하고 있으며, 현지시장에서 High Quality를 기반으로 비교적 수익성이 높은 middle-up 고수익시장을 목표시장을 운영중에 있고, 가격경쟁이 치열한 중저가 시장은 지양하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성국제 설탕, 전분 등 곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음식료 제조회사의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 환율의 변동에 따른 수익성 변화의 폭이 큰 특성이 있습니다.(4) 국내외 시장여건식품산업은 국민소득 성장에 따라 성숙기 산업의 특성을 보이고 있으며, 소득수준 향상에 따른 소비자들의 수요패턴 다양화와 더불어 식생활수준의 향상으로 편의지향, 맛지향, 건강지향 수요가 급격히 증가하고 있으며 이들 성장성이 높은 사업분야에서는 새로운 성장 기회가 제공되고 있습니다.특히 임금수준이 높은 아시아지역내 주요 선진 국가의 경우 자체 생산 경쟁력이 떨어져 비교적 생산원가가 낮은 동남아시아로 해당 사업장을 이전하여 현지 생산 또는 현지에서 공급이 가능한 업체를 확보하는 형태로 전환하고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소지속적인 기술개발과 혁신활동으로 영업마케팅부문의 대외경쟁력 확보중에 있으며, 현지 내수시장에서 유일하게 핵산이 첨가된 복합조미료 "Bio Miwon"을 판매중이며, 해당 시장점유율을 지속적으로 확대하고 있습니다.영업마케팅부문의 경우 40여년에 걸친 오랜 역사와 전통이 있는 탄탄한 내수영업조직을 통하여 내수 판매를 진행중에 있으며, 시장상황별 지역별/유통구조별 마케팅전략을 차별화하여 수익성 극대화를 실현하고 있습니다[주요종속회사 혜성프로비젼의 사업내용] (1) 산업의 특성 수입육 유통산업은 공급업체 중심의 Seller’s Market 특성을 보이는 바, 수입육 업체의 핵심 성공요인은 안정적 물량 확보를 통한 유통망 구축이 중요한 산업입니다. 안정적인 물량 기반으로 다양한 고객 Needs를 충족하기 위한 맞춤형 상품개발이 지속적으로 이어지고 있으며, 원료육 기반의 도소매채널 유통에서 소비자의 다양한 취향에 대응하기 위한 가공육(세절육, 육가공품) 기반의 온라인, 외식산업 확대로 트렌드가 변화되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 전체 육류시장 약 38.5조원으로 자국내 자급률 부족, 소비자 소득수준 상승, 물류인프라 확대 및 유통채널의 다변화 등으로 수입육 유통사업은 안정적인 성장이 지속되고 있습니다. 최근 COVID 19 영향으로 인해 비대면 문화의 확산으로 매장운영 중심의 외식채널의 매출은 감소하였으나, 온라인 쇼핑몰, 접근성이 좋은 할인점의 매출증가로 감소세가 억제되고 있으며, 소비자의 소득수준 상승에 따른 인당 섭취량 증가로 총 수요 상승이 전망되며 품질수준 안정화로 가격 Merit 부각된 수입육 수요는 꾸준한 성장세가 이어지고 있습니다. 특히 식습관 변화에 따른 구이용 수요 확대 및 Cold Chain 등 물류 인프라 개선으로 맛과 식감이 우월한 냉장육 중심의 성장이 전망되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 식습관 변화에 따른 구이용 수요 확대 및 Cold Chain 등 물류 인프라 개선으로 맛과 식감이 우월한 온라인채널 확장 및 냉장육 중심의 성장이 전망되고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 수입육 유통시장은 Covid19 영향의 비대면 문화 확산으로 할인점, 온라인 채널 중심으로 성장을 보이고 있으며, 특히 원육 중심의 구이류 이외에도 가공품 형태의 소비가 증가 중인 상황으로 육가공품 및 즉석식품 시장기회에 주목되고 있습니다. (5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 다수의 해외 공급업체 구매 네트워크 보유를 통한 안정적인 물량확보가 가능하며 및 가공육 제조경쟁력을 보유 및 강화를 통한 변화하는 환경에 대응할 수 있는 경쟁력을 지속적으로 확보하고 있습니다. [주요종속회사 엠플러스사모부동산투자신탁1호의 사업내용]당사는 부동산 임대 및 관리를 주요사업으로 하고 있습니다.(1) 산업의 특성부동산 임대,관리업은 일반적으로 아파트, 판매시설, 오피스텔 등과 같은 주거문화의 모든 부분을 고려하는 산업으로 투입 자본의 규모가 크고 개발계획부터 완료까지 장기간의 시간이 소요됩니다. 이에 따라 부동산 경기 현황뿐 아니라 금리, 정책 등 대외적인 변화에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한, 사업 성공시 높은 수익률이 보장되지만 위험 역시 높아 비용 대비 수익성을 면밀하게 판단해야하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성부동산 임대,관리업은 시대에 따라 지속적으로 변화하고 있습니다. 과거 주택의 개념이 단순한 소유의 공간이였다면 현재는 단순한 소유개념뿐만 아니라 거주 및 임시거처 등으로 다양하게 변화하고 있습니다. 1인가구 및 노인층의 증가, 여성의 안정적인 거주환경, 도시재생 등 주거공간에 대한 다양한 수요가 증가하고 있어 이러한 다양한 수요에 맞는 수요맞춤형 임대주택 공급, 소규모 개발, 관리 및 유통 부문으로 부동산 임대,관리업의 공급이 확대될 것으로 전망됩니다.(3) 경기변동의 특성부동산 임대,관리업은 경기변화와 정부의 부동산 정책에 의해 많은 영향을 받고 있습니다. 경기순환주기에 따라 확장, 과열, 수축, 침체를 반복하며 경기의 부침에 따라 변동하는 특성을 가진 경기의존적인 산업입니다.(4) 경쟁요소부동산 임대,관리업은 서민들의 노후수단으로 각광받았으나, 최근에는 대형건설사들의 진출이 이뤄지고 있습니다. 이는 건설업의 시장이 경기에 따라 부침이 있는데 반해 임대주택사업은 안정적인 수익창출을 기대할수 있어 새로운 투자처로 인식되고 있기 때문입니다. 이에 따라 갈수록 경쟁은 치열해질 전망입니다. 이는 앞으로 재무구조 및 자금의 유동성, 임대관리 능력 등이 중요한 경쟁요소가 되며, 향후 브랜드 가치를 높여 대외적인 신망을 높여야할 것으로 전망하고 있습니다.(5) 관련법령 또는 정부의 규제부동산업은 경기 변화에 따라 정부정책도 발맞춰 변화하는 특성이 있습니다. 정부정책상으로 경기과열 시에는 부동산 억제 정책을 통해 건전한 경기성장을 유도하며, 경기 침체 시에는 내수경제를 살리기 위한 정부의 부동산 활성화 정책을 통해 부동산 경기를 개선시키기도 합니다. III. 재무에 관한 사항 아래의 요약재무정보 및 연결재무제표, 재무제표중 『제18기 1분기』자료는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 재무제표이나 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제19기 1분기말 제18기말 제17기말 Ⅰ. 유동자산 2,203,566,595,688 2,099,794,475,095 1,822,610,184,658 현금및현금성자산 816,968,686,634 630,000,531,950 669,420,700,776 단기금융상품 35,248,640,000 58,081,383,045 47,243,143,502 매출채권및기타채권 504,529,567,192 498,401,114,751 438,423,077,169 재고자산 768,440,761,773 841,510,802,699 597,200,115,412 당기손익공정가치측정금융자산 115,184,991 720,665 - 기타유동금융자산 9,956,950,989 9,853,081,674 10,193,750,331 당기법인세자산 1,013,824,936 2,321,912,933 4,586,452,827 기타유동자산 62,220,197,502 54,552,145,707 49,907,498,406 매각예정자산 5,072,781,671 5,072,781,671 5,635,446,235 Ⅱ. 비유동자산 1,902,371,863,533 1,915,532,973,715 1,803,482,249,407 장기금융상품 287,894,312 189,308,945 1,826,555,152 매출채권및기타채권 1,760,722,992 1,529,420,428 393,384,147 당기손익공정가치측정금융자산 42,462,904,939 42,452,569,510 24,238,412,418 기타포괄손익공정가치측정금융자산 18,954,025,108 16,993,242,783 13,107,876,775 기타비유동금융자산 45,678,700,158 44,978,785,690 55,155,032,024 관계기업투자 42,557,525,026 42,609,865,961 22,804,136,060 공동기업투자 17,530,968,709 16,770,335,383 15,868,546,141 유형자산 1,199,700,864,989 1,216,909,956,453 1,122,179,066,625 무형자산 235,526,109,148 234,278,086,130 222,477,724,343 투자부동산 151,059,417,467 151,556,972,790 155,167,439,228 사용권자산 79,771,262,634 81,176,589,442 91,668,468,107 이연법인세자산 37,334,215,116 40,798,616,607 58,963,622,213 기타비유동자산 29,747,252,935 25,289,223,593 19,631,986,174 자산총계 4,105,938,459,221 4,015,327,448,810 3,626,092,434,065 유동부채 1,272,197,429,915 1,312,750,489,105 1,207,059,740,276 비유동부채 1,264,165,740,477 1,147,476,085,838 927,896,156,522 부채총계 2,536,363,170,392 2,460,226,574,943 2,134,955,896,798 자본금 37,126,020,000 37,126,020,000 37,126,020,000 자본잉여금 280,082,363,309 280,082,363,309 280,014,627,564 자본조정 (15,557,304,237) (15,557,304,237) (15,557,304,237) 기타포괄손익누계액 (7,891,288,683) (15,458,695,769) (15,645,555,956) 이익잉여금 454,439,397,418 449,462,566,620 421,508,261,906 지배기업 소유주지분 748,199,187,807 735,654,949,923 707,446,049,277 비지배지분 821,376,101,022 819,445,923,944 783,690,487,990 자본총계 1,569,575,288,829 1,555,100,873,867 1,491,136,537,267 연결에 포함된 회사수 39 36 37 (2) 요약연결손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제19기 1분기 제18기 1분기 제18기 연간 제17기 연간 매출액 1,300,776,776,158 1,280,799,702,619 5,226,659,820,074 4,205,969,181,748 매출원가 (1,009,329,920,050) (981,450,438,731) (4,027,224,012,716) (3,093,254,356,888) 매출총이익 291,446,856,108 299,349,263,888 1,199,435,807,358 1,112,714,824,860 판매관리비 (262,855,388,494) (253,949,370,585) (1,055,626,565,319) (949,680,761,775) 영업이익 28,591,467,614 45,399,893,303 143,809,242,039 163,034,063,085 법인세비용차감전순이익 36,781,109,499 39,963,797,732 118,845,988,072 182,895,024,885 법인세비용 (12,624,302,528) (11,135,280,362) (40,785,287,149) (40,162,213,114) 당기순이익 24,156,806,971 28,828,517,370 78,060,700,923 142,732,811,771 총포괄손익 42,619,342,546 34,438,002,429 104,869,555,326 167,094,109,010 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 15,175,002,727 11,662,357,784 32,222,647,741 53,851,814,419 비지배지분 8,981,804,244 17,166,159,586 45,838,053,182 88,880,997,352 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 22,577,398,104 14,332,457,322 45,003,671,471 62,597,112,483 비지배지분 20,041,944,442 20,105,545,107 59,865,883,855 104,496,996,527 주당이익 지배기업의 소유주 기본주당이익 409 314 868 1,450 우선주주당이익 411 317 878 1,460 (3) 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과목 제19기 1분기말 제18기말 제17기말 자산 Ⅰ. 유동자산 48,281,060,568 30,471,906,857 25,839,878,118 현금및현금성자산 14,045,070,144 4,292,953,543 4,943,845,252 단기금융상품 10,000,000,000 23,000,000,000 17,500,000,000 기타유동금융자산 23,885,948,990 2,642,319,955 1,943,035,915 당기법인세자산 - - 1,215,235,170 기타유동비금융자산 350,041,434 536,633,359 237,761,781 Ⅱ. 비유동자산 479,561,455,631 473,626,607,665 463,185,677,214 당기손익공정가치측정금융자산 7,906,972,444 7,906,972,444 8,609,147,869 종속기업투자주식 420,234,934,571 431,518,630,633 418,304,962,038 관계기업투자 12,015,025,962 12,015,025,962 11,000,000,000 공동지배기업투자 14,047,337,254 14,047,337,254 14,032,732,622 유형자산 333,657,710 359,141,455 447,742,929 무형자산 3,393,440,522 3,433,131,814 3,452,948,879 기타비유동금융자산 17,844,160,102 479,284,902 2,284,231,074 이연법인세자산 3,172,142,168 3,078,122,845 3,498,121,854 사용권자산 613,784,898 788,960,356 1,555,789,949 자산 총계 527,842,516,199 504,098,514,522 489,025,555,332 자본 및 부채 부채 유동부채 15,367,330,570 6,281,598,269 4,246,930,019 비유동부채 109,849,293,399 109,410,769,179 112,319,106,273 부채 총계 125,216,623,969 115,692,367,448 116,566,036,292 자본 자본금 37,126,020,000 37,126,020,000 37,126,020,000 자본잉여금 270,310,623,354 270,310,623,354 270,310,623,354 이익잉여금 95,189,248,876 80,969,503,720 65,022,875,686 자본 총계 402,625,892,230 388,406,147,074 372,459,519,040 자본 및 부채 총계 527,842,516,199 504,098,514,522 489,025,555,332 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (4) 요약 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과목 제19기 1분기 제18기 1분기 제18기 연간 제17기 연간 영업수익 28,532,476,740 18,327,165,125 30,810,812,453 27,852,062,228 영업비용 5,857,576,718 3,831,085,859 20,466,077,709 15,992,066,731 영업이익 22,674,900,022 14,496,079,266 10,344,734,744 11,859,995,497 법인세비용차감전순이익 25,650,855,623 14,244,487,448 28,562,009,131 2,877,905,127 법인세비용 1,397,950,247 45,606,231 (4,545,390,535) (760,992,588) 순이익 24,252,905,376 14,198,881,217 24,016,618,596 3,638,897,715 기타포괄손익 - - 849,389,058 (3,715,341,603) 총포괄이익 24,252,905,376 14,198,881,217 24,866,007,654 (76,443,888) 주당손익 기본주당순이익 653 382 647 98 우선주주당이익 656 385 657 108 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 18 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 2,203,566,595,688 2,099,794,475,095 현금및현금성자산 816,968,686,634 630,000,531,950 단기금융상품 35,248,640,000 58,081,383,045 매출채권 및 기타유동채권 504,529,567,192 498,401,114,751 재고자산 768,440,761,773 841,510,802,699 유동당기손익공정가치측정금융자산 115,184,991 720,665 기타유동금융자산 9,956,950,989 9,853,081,674 당기법인세자산 1,013,824,936 2,321,912,933 기타유동자산 62,220,197,502 54,552,145,707 매각예정자산 5,072,781,671 5,072,781,671 비유동자산 1,902,371,863,533 1,915,532,973,715 장기금융상품 287,894,312 189,308,945 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,760,722,992 1,529,420,428 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,462,904,939 42,452,569,510 기타포괄손익공정가치측정금융자산 18,954,025,108 16,993,242,783 기타비유동금융자산 45,678,700,158 44,978,785,690 관계기업에 대한 투자자산 42,557,525,026 42,609,865,961 공동기업에 대한 투자자산 17,530,968,709 16,770,335,383 유형자산 1,199,700,864,989 1,216,909,956,453 무형자산 235,526,109,148 234,278,086,130 투자부동산 151,059,417,467 151,556,972,790 사용권자산 79,771,262,634 81,176,589,442 이연법인세자산 37,334,215,116 40,798,616,607 기타비유동자산 29,747,252,935 25,289,223,593 자산총계 4,105,938,459,221 4,015,327,448,810 부채 유동부채 1,272,197,429,915 1,312,750,489,105 매입채무 및 기타유동채무 405,649,489,889 434,429,371,687 단기차입금 485,555,194,771 606,082,036,679 유동성장기차입금 35,463,600,316 35,438,444,929 유동성사채 130,936,085,038 81,044,272,276 당기손익-공정가치 측정 금융부채 16,244,124 514,226,822 기타유동금융부채 136,444,638,631 85,353,936,707 유동충당부채 10,310,961,402 10,250,653,592 당기법인세부채 10,540,450,851 4,358,398,956 기타유동부채 57,280,764,893 55,279,147,457 비유동부채 1,264,165,740,477 1,147,476,085,838 장기매입채무 및 기타비유동채무 95,212,584 95,212,584 장기차입금 342,610,695,697 291,215,435,647 사채 690,267,470,237 630,629,018,154 기타비유동금융부채 70,678,509,788 71,012,628,348 퇴직급여부채 129,279,476,997 120,652,085,350 비유동충당부채 9,015,323,677 9,003,670,381 이연법인세부채 20,156,424,787 21,865,310,724 기타비유동부채 2,062,626,710 3,002,724,650 부채총계 2,536,363,170,392 2,460,226,574,943 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 748,199,187,807 735,654,949,923 자본금 37,126,020,000 37,126,020,000 자본잉여금 280,082,363,309 280,082,363,309 자본조정 (15,557,304,237) (15,557,304,237) 기타포괄손익누계액 (7,891,288,683) (15,458,695,769) 이익잉여금(결손금) 454,439,397,418 449,462,566,620 비지배지분 821,376,101,022 819,445,923,944 자본총계 1,569,575,288,829 1,555,100,873,867 자본과부채총계 4,105,938,459,221 4,015,327,448,810 연결 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 18 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,300,776,776,158 1,300,776,776,158 1,280,799,702,619 1,280,799,702,619 매출원가 1,009,329,920,050 1,009,329,920,050 981,450,438,731 981,450,438,731 매출총이익 291,446,856,108 291,446,856,108 299,349,263,888 299,349,263,888 판매비와관리비 262,855,388,494 262,855,388,494 253,949,370,585 253,949,370,585 기대신용손실충당금 전입(환입) (1,930,971,689) (1,930,971,689) 1,124,729,281 1,124,729,281 영업이익(손실) 28,591,467,614 28,591,467,614 45,399,893,303 45,399,893,303 기타수익 30,524,050,585 30,524,050,585 9,169,504,829 9,169,504,829 기타의 기대손실충당금 환입 기타손실 10,926,426,710 10,926,426,710 7,568,162,718 7,568,162,718 기타의 기대손실충당금 전입 18,450,776 18,450,776 31,750,622 31,750,622 금융수익 16,040,862,652 16,040,862,652 4,226,359,508 4,226,359,508 유효이자율법에 따른 이자수익 83,795,359 83,795,359 87,276,937 87,276,937 금융원가 26,360,316,701 26,360,316,701 12,999,006,961 12,999,006,961 지분법손익 (1,088,527,941) (1,088,527,941) 1,735,209,771 1,735,209,771 법인세비용차감전순이익(손실) 36,781,109,499 36,781,109,499 39,963,797,732 39,963,797,732 법인세비용 12,624,302,528 12,624,302,528 11,135,280,362 11,135,280,362 당기순이익(손실) 24,156,806,971 24,156,806,971 28,828,517,370 28,828,517,370 기타포괄손익 18,462,535,575 18,462,535,575 5,609,485,059 5,609,485,059 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 18,597,261,431 18,597,261,431 5,045,601,804 5,045,601,804 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 608,722,605 608,722,605 32,669,845 32,669,845 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 17,988,538,826 17,988,538,826 5,012,931,959 5,012,931,959 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (134,725,856) (134,725,856) 563,883,255 563,883,255 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (134,725,856) (134,725,856) 551,988,255 551,988,255 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 11,895,000 11,895,000 총포괄손익 42,619,342,546 42,619,342,546 34,438,002,429 34,438,002,429 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 15,175,002,727 15,175,002,727 11,662,357,784 11,662,357,784 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 8,981,804,244 8,981,804,244 17,166,159,586 17,166,159,586 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 22,577,398,104 22,577,398,104 14,332,457,322 14,332,457,322 총 포괄손익, 비지배지분 20,041,944,442 20,041,944,442 20,105,545,107 20,105,545,107 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 409 409 314 314 우선주주당이익(손실) 411 411 317 317 연결 자본변동표 제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 18 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 37,126,020,000 280,014,627,564 (15,557,304,237) (15,645,555,956) 421,508,261,906 707,446,049,277 783,690,487,990 1,491,136,537,267 당기순이익(손실) 11,662,357,784 11,662,357,784 17,166,159,586 28,828,517,370 총포괄손익 2,224,791,724 12,107,665,598 14,332,457,322 20,105,545,107 34,438,002,429 배당금지급 8,919,379,620 8,919,379,620 18,305,560,617 27,224,940,237 기타 2022.03.31 (기말자본) 37,126,020,000 280,014,627,564 (15,557,304,237) (13,420,764,232) 424,696,547,884 712,859,126,979 785,490,472,480 1,498,349,599,459 2023.01.01 (기초자본) 37,126,020,000 280,082,363,309 (15,557,304,237) (15,458,695,769) 449,462,566,620 735,654,949,923 819,445,923,944 1,555,100,873,867 당기순이익(손실) 15,175,002,727 15,175,002,727 8,981,804,244 24,156,806,971 총포괄손익 7,567,407,086 15,009,991,018 22,577,398,104 20,041,944,442 42,619,342,546 배당금지급 10,033,160,220 10,033,160,220 18,291,227,964 28,324,388,184 기타 179,460,600 179,460,600 2023.03.31 (기말자본) 37,126,020,000 280,082,363,309 (15,557,304,237) (7,891,288,683) 454,439,397,418 748,199,187,807 821,376,101,022 1,569,575,288,829 연결 현금흐름표 제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 18 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 103,442,729,231 (81,530,582,124) 영업으로부터 창출된 현금흐름 117,550,244,244 (66,015,408,333) 배당금수취(영업) 48,391,876 96,355,044 이자수취(영업) 4,450,221,361 1,408,145,500 이자지급(영업) (15,625,019,012) (5,970,957,070) 법인세납부(환급) (2,981,109,238) (11,048,717,265) 투자활동현금흐름 56,574,754,382 (48,145,774,597) 단기금융상품의 처분 23,002,329,236 12,470,000,000 단기금융상품의 취득 (4,000,000,000) 장기금융상품의 처분 108,000,000 장기금융상품의 취득 (98,585,367) (10,955,952) 대여금의 감소 1,441,243,363 60,000,000 대여금의 증가 (441,654,000) (2,640,000,000) 장기대여금의 감소 82,095,000 2,033,170 장기대여금의 증가 (471,825,000) (14,975,000) 보증금의 감소 7,797,500 1,767,070,269 보증금의 증가 (146,739,164) (1,766,614,808) 유형자산의 처분 44,192,194,016 136,028,754 유형자산의 취득 (2,424,741,413) (45,127,119,389) 투자부동산의 취득 (9,952,800) 무형자산의 취득 (2,635,615,830) (1,303,321,339) 공동기업과 관계기업 투자주식의 취득 (1,984,871,820) (9,503,087,886) 공동기업과 관계기업 투자주식의 처분 810,000,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (1,960,000,000) (799,768,305) 기타금융자산의 처분 640,116,095 586,541,110 기타금융자산의 취득 (649,119,439) (824,388,761) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (38,444,904) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 2,753,228,444 당기손익공정가치측정금융부채의 감소 (506,317,935) 사업양수도로 인한 현금흐름 (2,271,598,060) 재무활동현금흐름 21,687,818,726 143,247,653,010 단기차입금의 증감 (129,008,203,459) 57,802,399,297 유동성 장기차입금의 상환 (2,630,900,272) (698,931,000) 장기차입금의 증가 53,070,944,619 24,955,969,493 장기차입금의 상환 (279,270,000) 사채의 증가 189,340,560,000 199,253,940,000 사채의 상환 (80,000,000,000) (130,000,000,000) 기타금융부채의 증가 1,491,800,000 761,500,000 기타금융부채의 감소 (9,871,009,265) (8,386,789,230) 배당금지급 (426,102,897) (440,435,550) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 181,705,302,339 13,571,296,289 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,262,852,345 524,193,018 매각예정자산의 순현금변동 (5,142,230,747) 기초현금및현금성자산 630,000,531,950 669,420,700,776 기말현금및현금성자산 816,968,686,634 678,373,959,336 3. 연결재무제표 주석 제19(당)기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제18(전)기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지재무제표> 대상홀딩스주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대상홀딩스주식회사(이하 "지배기업")와 대상(주) 등 38개 종속기업(이하 대상홀딩스주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결 대상으로 하고, 관계기업인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁291호 등과 공동기업인 PT Sintang Raya 등을 지분법적용대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1-1 지배기업의 개요 대상홀딩스주식회사(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 2005년 8월 1일에 설립되어 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 지주회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2005년에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인으로서 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업, 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원, %) 주주명 주식수(주) 금액(천원) 비율(%) 임상민 13,292,630 13,292,630 35.80 임세령 7,389,242 7,389,242 19.90 임창욱 1,511,035 1,511,035 4.07 박현주 1,402,922 1,402,922 3.78 (재)대상문화재단 803,005 803,005 2.16 국민연금공단 831,389 831,389 2.24 기타 11,895,797 11,895,797 32.05 합계 37,126,020 37,126,020 100.00 1-2 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 최대주주 당분기말(*1) 전기말(*1) 소재지 결산월일 업종 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%) 대상(주)(*2,3) 대상홀딩스(주) 38.03 61.97 38.03 61.97 국내 12월 31일 조미료 및 식품 첨가물의 제조 대상정보기술(주) 대상홀딩스(주) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 정보처리 및 컴퓨터운영업 등 대상커뮤니케이션즈(주) 대상홀딩스(주) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 경영컨설팅 대상건설(주) 대상홀딩스(주) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 기타토목시설물 및 건설업 엠플러스사모부동산투자신탁1호 대상홀딩스(주) 80.00 20.00 80.00 20.00 국내 12월 31일 건물 임대 및 관리업 엠플러스사모부동산투자신탁8호 대상홀딩스(주) 98.10 1.90 98.10 1.90 국내 12월 31일 건물 임대 및 관리업 대상웰라이프㈜ 대상홀딩스(주) 95.24 - 95.24 - 국내 12월 31일 헬스ㆍ실버사업 대상네트웍스(주) 대상홀딩스(주) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 축산물 도매 및상품중개업 대상셀진(주) 대상홀딩스(주) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 미용 및 의료관련 소재 사업 (주)혜성프로비젼 대상홀딩스(주) 70.00 30.00 70.00 30.00 국내 12월 31일 축산물 도소매 대상펫라이프(주)(*4) 대상홀딩스(주) 100.00 - - - 국내 12월 31일 반려동물 사료 및 관련용품 New York Golf Enterprises Inc. 대상홀딩스(주) 100.00 - 100.00 - 미국 12월 31일 골프장운영업 PT Daesang Agung Indonesia 대상홀딩스(주) 100.00 - 100.00 - 인도네시아 12월 31일 식품도매 DSH DE, Inc. 대상홀딩스(주) 100.00 - 100.00 - 미국 12월 31일 중간지주사 베네하우스(주) 대상건설(주) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 부동산 임대업 (주)홍보에너지 대상건설(주) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 폐기물처리 Daesang Holdings California Inc. DSH DE, Inc. 100.00 - 100.00 - 미국 12월 31일 부동산 임대업 대상다이브스(주)(*2,5) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 식품제조 신안천일염(주)(*2) 대상(주) 90.00 10.00 90.00 10.00 국내 12월 31일 식품제조 대상푸드플러스(주)(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 식품제조 디유푸드(주)(*2) 대상(주) 92.50 7.50 92.50 7.50 국내 12월 31일 식품제조 대상델리하임(주)(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 국내 12월 31일 식품제조 PT Daesang Ingredients Indonesia(*2) 대상(주) 99.96 0.04 99.96 0.04 인도네시아 12월 31일 식품제조 PT Daesang Food Indonesia(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 인도네시아 12월 31일 식품제조 Daesang Vietnam Co., Ltd.(*2) 대상(주) 93.11 6.89 93.11 6.89 베트남 12월 31일 식품제조 Daesang H.K. Ltd.(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 중국 12월 31일 무역업 천진덕풍(유)(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 중국 12월 31일 식품제조 대상(북경)식품(유)(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 중국 12월 31일 식품제조 Daesang Japan Inc.(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 일본 12월 31일 무역업 Daesang America Inc.(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 미국 12월 31일 무역업 Daesang Europe B.V.(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 네덜란드 12월 31일 무역업 Daesang Duc Viet JSC.(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 베트남 12월 31일 식품제조 Daesang Philippines Corp.(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 필리핀 12월 31일 무역업 대상(연운항)식품(유)(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 중국 12월 31일 식품제조 DSF DE, Inc.(*2) 대상(주) 100.00 - 100.00 - 미국 12월 31일 중간지주사 Daesang Foods USA Inc.(*2) DSF DE, Inc. 100.00 - 100.00 - 미국 12월 31일 무역업 DSF OR Inc.(*2,6) DSF DE, Inc. 100.00 - - - 미국 12월 31일 부동산임대 Daesang Foods Japan Inc.(*2,7) Daesang Japan Inc. 100.00 - - - 일본 12월 31일 식품제조 (*1) 해당 종속기업의 지분율 정보는 지배기업과 종속기업이 보유한 지분을 합산한 지분율 정보입니다.(*2) 대상(주) 등 22개 종속기업에 대한 보유 의결권 지분율은 50% 미만이나, 나머지주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을고려시 의사결정 과정에서 지배기업은 항상 과반수의 의결권을 행사하였던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 우선주를 포함하여 산정한 지분율입니다.(*4) 당분기 중 종속기업인 대상펫라이프(주)가 설립되었습니다.(*5) 당분기 중 대상에프앤비㈜에서 대상다이브스㈜로 상호를 변경하였습니다.(*6) 당분기 중 종속기업인 DSF OR Inc.가 설립되었습니다.(*7) 당분기 중 종속기업인 Daesang Foods Japan Inc.가 설립되었습니다. (2) 종속기업 관련 재무정보 요약보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 종속기업 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 대상(주) 2,890,247 1,669,501 1,220,746 817,289 12,917 12,917 대상정보기술(주) 52,899 22,916 29,983 28,352 1,295 1,095 대상건설(주) 135,919 77,659 58,260 83,942 1,320 1,320 엠플러스사모부동산투자신탁1호 98,023 63,217 34,806 3,341 1,827 1,827 New York Golf Enterprises Inc. 6,831 4,608 2,223 257 12,136 9,451 PT Daesang Agung Indonesia 73,779 32,592 41,187 50,236 1,328 5,236 대상다이브스㈜ 75,294 32,810 42,484 36,800 75 75 신안천일염(주) 7,250 2,054 5,196 1,286 32 32 대상푸드플러스(주) 86,387 33,977 52,410 21,172 (1,004) (1,004) PT Daesang Ingredients Indonesia 261,979 100,204 161,775 80,158 4,045 14,607 PT Daesang Food Indonesia 28,944 18,562 10,382 16,255 422 1,091 Daesang Vietnam Co., Ltd. 103,284 49,280 54,004 33,478 (28) 1,724 Daesang H.K. Ltd. 4,578 168 4,410 - (439) (312) 천진덕풍(유) 5,907 256 5,651 993 21 251 대상(북경)식품(유) 11,615 17,457 (5,842) 15,702 (699) (919) Daesang Japan Inc. 47,324 43,139 4,185 28,508 51 171 Daesang America Inc. 51,165 49,555 1,610 36,539 (231) (184) Daesang Europe B.V. 50,543 48,177 2,366 39,183 (241) (121) 디유푸드(주) 3,315 2,035 1,280 2,460 25 25 Daesang Duc Viet JSC. 25,140 5,634 19,506 15,883 272 903 대상웰라이프㈜ 181,195 136,277 44,918 76,004 (2,447) (2,447) 베네하우스(주) 40,494 27,148 13,346 181 (60) (60) Daesang Philippines Corp. 39,893 12,502 27,391 6,330 211 1,442 엠플러스사모부동산투자신탁8호 25,960 22,305 3,655 459 171 171 DSH DE, Inc. 1,156 - 1,156 - (4) (1) Daesang Holdings California Inc. 1,145 7 1,138 - (8) 24 대상(연운항)식품(유) 29,243 7,794 21,449 3,376 63 876 대상네트웍스(주) 44,078 41,333 2,745 27,400 (1,877) (1,877) DSF DE, Inc. 56,789 393 56,396 - (51) 473 Daesang Foods USA Inc. 31,016 17,136 13,880 984 (330) 60 대상셀진(주) 3,650 552 3,098 - (415) (415) 대상커뮤니케이션즈(주) 3,443 501 2,942 - (3) (3) 대상델리하임(주) 29,073 8,830 20,243 10,944 330 330 Daesang Foods Japan Inc.(*1) 1,080 981 99 - - 3 DSF OR Inc.(*1) 13 - 13 - - - (주)혜성프로비젼 93,750 62,954 30,796 94,528 1,595 1,595 (주)홍보에너지 31,739 18,481 13,258 1,709 (710) (710) 대상펫라이프(주)(*1) 6,066 115 5,951 130 (48) (48) (*1) 해당 거래는 연결대상범위 변동 이후의 손익입니다. (전기) (단위: 백만원) 종속기업 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) 대상(주) 2,806,806 1,570,209 1,236,597 812,928 29,707 29,707 대상정보기술(주) 47,160 18,273 28,887 20,914 250 517 대상건설(주) 119,584 62,644 56,940 80,785 1,502 1,502 엠플러스사모부동산투자신탁1호 98,258 63,173 35,085 3,285 1,824 1,824 New York Golf Enterprises Inc. 29,580 7,794 21,786 388 (300) 110 (주)초록마을(*1) - - - 46,441 (1,432) (1,432) PT Daesang Agung Indonesia 67,308 29,597 37,711 43,212 1,931 3,040 대상다이브스(주) 73,014 30,605 42,409 31,627 846 895 신안천일염(주) 6,806 1,643 5,163 1,510 (173) (173) 대상푸드플러스(주) 87,369 33,955 53,414 17,011 197 197 PT Daesang Ingredients Indonesia 245,537 98,238 147,299 81,457 (1,646) 931 PT Daesang Food Indonesia 25,697 16,406 9,291 15,816 69 121 Daesang Vietnam Co., Ltd. 99,519 47,239 52,280 39,904 233 1,063 Daesang H.K. Ltd. 8,088 3,365 4,723 12,356 113 202 천진덕풍(유) 5,693 292 5,401 780 (122) (10) 대상(북경)식품(유) 11,501 16,486 -4,985 16,443 (136) (207) Daesang Japan Inc. 49,914 45,900 4,014 24,761 (182) (363) Daesang America Inc. 46,965 45,170 1,795 37,505 648 703 Daesang Europe B.V. 68,219 65,732 2,487 48,067 64 77 디유푸드(주) 3,353 2,099 1,254 1,951 107 107 Daesang Duc Viet JSC. 26,118 10,117 16,001 12,373 330 575 대상웰라이프(주) 188,734 141,369 47,365 62,602 1,132 1,132 베네하우스(주) 41,435 28,029 13,406 191 (71) (71) Daesang Philippines Corp. 25,053 6,770 18,283 6,230 (135) (324) 엠플러스사모부동산투자신탁8호 26,051 22,308 3,743 451 163 163 DSH DE, INC. 1,157 - 1,157 - (1) 24 Daesang Holdings California Inc. 1,130 15 1,115 - (19) 4 대상(연운항)식품(유) 26,347 7,700 18,647 3,513 (389) (2) 대상네트웍스(주) 31,497 26,875 4,622 20,743 (1,015) (1,015) DSF DE, Inc. 17,019 - 17,019 - (1) 1 Daesang Foods USA Inc. 25,127 11,307 13,820 92 (417) (88) 대상셀진(주) 4,087 574 3,513 - (357) (357) 대상커뮤니케이션즈(주) 3,445 500 2,945 - (457) (457) 대상델리하임(주) 28,730 8,817 19,913 7,890 (787) (787) (주)혜성프로비젼 96,291 67,090 29,201 61,785 (1,492) (1,492) 크리스탈팜스(주)(*1) - - - 28,943 722 722 (주)홍보에너지(*2) 24,901 25,905 (1,004) - - - (*1) 해당 거래는 연결대상범위 변동 이전까지의 손익입니다.(*2) 전분기 중 (주)홍보에너지는 연결대상범위에 포함되지 않아 연결대상범위에 포함되는 손익이 없습니다. (3) 연결대상범위의 변동 구분 회사명 사유 연결대상종속기업 편입 대상펫라이프(주) 신규 설립 DSF OR Inc. 신규 설립 Daesang Foods Japan Inc. 신규 설립 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준연결기업의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.한편, 연결기업은 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정해 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 인식토록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하며 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 한편, 연결기업은 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업은 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 연결기업은 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결기업의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다. 3-1 시장위험 (1) 환율변동위험 연결기업은 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결기업은 수출로 인한 외화 수금보다 외자재수입 및 외화차입금(유산스) 상환에 의한 외화지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 의한 환차손이 환리스크의 주대상입니다. (2) 이자율변동 위험 연결기업은 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발 행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만 연결기업은 보고기간종료일 현재 여유자금 운용은 대부분 고정금리 금융상품으로 운용하고 있습니다. 3-2 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결기업은 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3-3 유동성위험 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 원활한 자금운영을 할 수 있도록 재고회전일 감축, 채권부실화 방지 등 채권관리를 하고 있으며 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다. 3-4 자본위험관리 연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 당분기말 전기말 부채 2,536,363 2,460,227 자본 1,569,575 1,555,101 부채비율(%) 161.60 158.20 4. 영업부문 정보 4-1 영업부문의 구분연결기업은 제품 및 제조공정의 특성을 고려하여 영업부문을 식품부문, 소재부문 및 기타부문으로 구분하고 있으며, 연결기업의 주요 고객은 음식료품 제조업체, 음식료 소비자 등 입니다. 4-2 당분기 및 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 지주사업 식품 및소재산업등 정보기술 건설 투자부동산 축산물유통 기타 부문 계 조정 및 제거 연결 총매출액 28,532 1,116,210 28,352 84,123 3,800 121,928 1,967 1,384,912 (84,136) 1,300,776 영업이익 23,433 25,262 1,619 1,611 2,712 1,274 (971) 54,940 (26,349) 28,591 총자산 528,999 3,542,078 52,899 177,558 123,983 137,828 42,013 4,605,358 (499,420) 4,105,938 총부채 125,217 2,120,590 22,916 104,814 85,521 104,287 23,590 2,586,935 (50,572) 2,536,363 (전분기) (단위: 백만원) 구분 지주사업 식품 및소재산업 등 정보기술 건설 투자부동산 축산물유통 기타 부문 계 조정 및제거 연결 총매출액 18,327 1,139,367 20,914 80,976 3,736 111,471 388 1,375,179 (94,379) 1,280,800 영업손익 14,496 45,980 248 1,693 2,563 (1,524) (782) 62,674 (17,274) 45,400 총자산 512,751 3,318,634 48,119 147,922 125,620 122,595 30,769 4,306,410 (450,736) 3,855,674 총부채 133,857 1,967,627 20,052 87,794 85,543 85,072 8,631 2,388,576 (31,252) 2,357,324 4-3 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 983,399 224,091 47,664 39,840 5,056 727 1,300,777 (전분기) (단위: 백만원) 구분 국내 아시아 아메리카 유럽 오세아니아 아프리카 합계 매출액 904,279 254,036 47,668 67,006 4,910 2,901 1,280,800 매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.4-4 주요 외부고객당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다. (1) 금융자산 (당분기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 유동: 현금및현금성자산 816,969 - - 816,969 816,969 단기금융상품 35,249 - - 35,249 35,249 매출채권및기타채권(*1) 482,167 - - 482,167 482,167 당기손익공정가치측정금융자산 - - 115 115 115 기타유동금융자산 9,957 - - 9,957 9,957 소계 1,344,342 - 115 1,344,457 1,344,457 비유동: 장기금융상품 288 - - 288 288 매출채권및기타채권 1,761 - - 1,761 1,761 당기손익공정가치측정금융자산 - - 42,463 42,463 42,463 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 18,954 - 18,954 18,954 기타비유동금융자산 45,679 - - 45,679 45,679 소 계 47,728 18,954 42,463 109,145 109,145 합 계 1,392,070 18,954 42,578 1,453,602 1,453,602 (전기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 유동: 현금및현금성자산 630,001 - - 630,001 630,001 단기금융상품 58,081 - - 58,081 58,081 매출채권및기타채권(*1) 490,968 - - 490,968 490,968 기타유동금융자산 9,853 - - 9,853 9,853 소계 1,188,903 - - 1,188,903 1,188,903 비유동: 장기금융상품 189 - - 189 189 매출채권및기타채권 1,529 - - 1,529 1,529 당기손익공정가치측정금융자산 - - 42,453 42,453 42,453 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 16,993 - 16,993 16,993 기타비유동금융자산 44,979 - - 44,979 44,979 소계 46,697 16,993 42,453 106,143 106,143 합계 1,235,600 16,993 42,453 1,295,046 1,295,046 (*1) 매출채권및기타채권 중 미청구공사 22,362백만원(전기말: 7,433백만원)으로 금융상품에서 제외되었습니다. (2) 금융부채 (당분기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 유동: 매입채무및기타채무(*1) 395,834 - - 395,834 395,834 단기차입금 476,325 - 9,230 485,555 485,555 유동성장기부채 35,464 - - 35,464 35,464 유동성사채 130,936 - - 130,936 130,936 당기손익공정가치측정금융부채 - 16 - 16 16 기타유동금융부채 136,223 - 221 136,444 136,444 소계 1,174,782 16 9,451 1,184,249 1,184,249 비유동: 매입채무및기타채무 95 - - 95 95 장기차입금(*2) 342,611 - - 342,611 326,990 사채(*2) 690,267 - - 690,267 678,838 기타비유동금융부채 70,635 - 43 70,678 70,678 소계 1,103,608 - 43 1,103,651 1,076,601 합계 2,278,390 16 9,494 2,287,900 2,260,850 (전기말) (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 유동: 매입채무및기타채무(*1) 412,612 - - 412,612 412,612 단기차입금 597,108 - 8,974 606,082 606,082 유동성장기부채 35,438 - - 35,438 35,438 유동성사채 81,044 - - 81,044 81,044 당기손익공정가치측정금융부채 - 514 - 514 514 기타유동금융부채 84,924 - 430 85,354 85,354 소계 1,211,126 514 9,404 1,221,044 1,221,044 비유동: 매입채무및기타채무 95 - - 95 95 장기차입금(*2) 291,215 - - 291,215 272,886 사채(*2) 630,629 - - 630,629 597,037 기타비유동금융부채 70,937 - 76 71,013 71,013 소계 992,876 - 76 992,952 992,952 합계 2,204,002 514 9,480 2,213,996 2,213,996 (*1) 매입채무및기타채무 중 초과청구공사 9,815백만원(전기말: 21,818백만원)으로 금융상품에서 제외되었습니다.(*2) 사채 및 장기차입금의 공정가치는 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 사채는 3.96%(전기말: 5.16%)의 할인율을 적용하였고, 장기차입금은 0.72~6.55%(전기말: 0.72~6.41%)의 할인율을 적용하였습니다. 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 및 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채를 포함하고 있습니다. 5-2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 당기손익공정가치측정금융자산 - - 42,578 42,578 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 18,954 18,954 금융부채 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 16 - 16 전기말: 금융자산 - 당기손익공정가치측정금융자산 - - 42,453 42,453 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 16,993 16,993 금융부채 - 당기손익공정가치측정금융부채 - 514 - 514 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 5-3 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원, %) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(%) 당기손익ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산: 방송통신업 3,245 3 현재가치기법 장기 매출성장률 1.62~2.68 매출원가율 66.81~74.80 할인율 14.27 금융업 4,883 3 현재가치기법 장기 매출성장률 2.83~4.03 매출원가율 23.68~24.33 할인율 8.57 연구개발업 7,781 3 현재가치기법 장기 매출성장률 27.37~27.37 매출원가율 64.33~76.07 할인율 14.02 투자업 25,426 3 이항모형 할인율 10.72~17.70 기타 20,197 3 순자산가치기법 등 합계 61,532 (1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결기업은 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (2) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 자본에 미치는 영향에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 유리한 변동(*2) 불리한 변동(*3) 금융자산(*1) 4,979 (973) (*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 영구성장률을 1.0% 증가시키고 할인율을 1.0% 감소시켰을 경우의 변동입니다.(*3) 영구성장률을 1.0% 감소시키고 할인율을 1.0% 증가시켰을 경우의 변동입니다. 6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 456 433 현금성자산 816,513 629,568 소계 816,969 630,001 단기금융상품(*) 정기예금 등 35,249 58,081 장기금융상품 정기예적금 등 288 189 (*) 보고기간종료일 현재 단기금융상품 중 5,163백만원이 차입금에 대한 담보로 질권설정되어 있습니다(주석18참조). 7. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 504,556 - 524,059 - 기대신용손실충당금 (50,050) - (51,811) - 미수금 28,955 1,761 20,009 1,529 기대신용손실충당금 (1,294) - (1,289) - 미청구공사 22,363 - 7,433 - 합계 504,530 1,761 498,401 1,529 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 143,112 (1,496) 141,616 138,865 (2,947) 135,918 제품 133,670 (4,612) 129,058 174,493 (6,599) 167,894 재공품 91,538 (412) 91,126 72,193 (550) 71,643 원재료 246,832 (708) 246,124 266,564 (1,049) 265,515 저장품 14,193 - 14,193 13,020 - 13,020 미착품 146,216 - 146,216 187,281 - 187,281 반품자산 108 - 108 239 - 239 합계 775,669 (7,228) 768,441 852,655 (11,145) 841,510 9. 당기손익ㆍ기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 당기손익공정가치측정금융부채9-1 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 비상장주식 및 출자금 35,333 35,333 채무상품 조합출자금 4,369 4,358 민간투자사업 출자금 2,761 2,761 기타 115 1 소계 7,245 7,120 합계 42,578 42,453 (1) 지분상품 (단위: 백만원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 금호고속(주)(보통주)(*1) 100,000 4.86 9,000 5,926 100,000 4.86 9,000 5,926 Biocoz Global Pte. Ltd. 70,250 2.15 3,135 3,135 70,250 2.15 3,135 3,135 (주)스페이스에프(우선주) 3,334 5.24 2,000 2,000 3,334 5.24 2,000 2,000 Momenti Inc. - - 1,506 1,506 - - 1,506 1,506 사이프러스트리사모펀드 1,950,000 16.63 19,500 19,500 1,950,000 16.63 19,500 19,500 유티씨스테이지컨텐츠사모펀드(*1) - - 2,850 3,266 - - 2,850 3,266 합계 37,991 35,333 37,991 35,333 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다(주석 5 참조). 9-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 비상장주식: 주택도시보증공사(*1)(*2) 409,499 0.07 7,816 4,883 4,883 신기화학공업(주)(*1) 23,000 19.17 239 71 71 전주문화방송(주)(*1) 24,470 15.29 1,548 1,688 1,688 (주)전주방송(*1) 168,000 3.00 840 1,557 1,557 (주)한국경제신문 5,944 0.03 81 81 81 (주)제주국제컨벤션센터(*1) 100,000 0.25 500 425 425 (주)쎄리오 15,000 15.00 75 - - 농업회사법인진안마을(주) 2,000 2.21 20 20 20 (주)엑셀세라퓨틱스(*1) 210,526 2.41 2,000 284 284 Biocoz Global Pte. Ltd. 100,000 3.10 4,697 4,697 4,697 (주)비페코 98,998 10.39 800 800 800 PT Serim Indonesia 75 5.00 17 12 11 (주)메디젠휴먼케어 316,888 8.62 4,436 4,436 2,476 기타 - - 2,913 - - 합계 25,982 18,954 16,993 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다(주석 5 참조).(*2) 보고기간종료일 현재 차입금에 대한 담보로 질권설정되어 있습니다(주석 18 참조). 9-3 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생상품 16 514 10. 기타자산 및 기타부채10-1 보고기간종료일 현재 기타유동ㆍ비유동금융자산 및 기타유동ㆍ비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 미수수익 2,388 1,395 단기대여금 5,458 6,290 기대신용손실충당금 (414) (413) 기타금융자산 2,525 2,581 합계 9,957 9,853 기타비유동금융자산: 장기대여금 6,672 6,423 보증금 39,258 38,807 기대신용손실충당금 (251) (251) 합계 45,679 44,979 기타유동금융부채: 미지급비용 57,927 31,742 미지급배당금 27,903 - 보증금 21,826 24,148 금융보증부채 221 430 리스부채 28,568 29,034 합계 136,445 85,354 기타비유동금융부채: 예수보증금 5 5 임대보증금 16,475 15,014 금융보증부채 43 76 리스부채 54,125 55,888 기타비유동금융부채 31 30 합계 70,679 71,013 10-2 보고기간종료일 현재 기타유동ㆍ비유동자산 및 기타유동ㆍ비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 33,654 35,820 기대신용손실충당금 (836) (836) 선급비용 21,803 10,842 부가세대급금 5,894 7,062 기타자산 1,705 1,664 합계 62,220 54,552 기타비유동자산: 선급금 12,989 10,083 기대신용손실충당금 (639) (639) 선급비용 1,336 1,332 기타자산 16,061 14,513 합계 29,747 25,289 기타유동부채: 선수금 21,807 26,082 선수수익 3,464 3,046 예수금 13,128 12,806 부가세예수금 16,844 10,874 기타부채 2,038 2,471 합계 57,281 55,279 기타비유동부채: 선수수익 1,558 1,666 하자보수선수금 204 234 기타부채 301 1,103 합계 2,063 3,003 11. 관계기업 및 공동기업 11-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 농업회사법인순창장류(주) 국내 식품제조 22.88 1,402 716 991 22.88 1,402 756 1,030 유티씨그린바이오투자조합(*1) 국내 투자 45.00 2,214 3,227 3,227 45.00 3,024 4,882 4,882 유엔그린시너지투자조합 국내 투자 23.91 4,818 4,260 4,260 23.91 4,818 4,560 4,560 시아먼구롱쩐추안식품(유) 중국 식품제조 20.00 663 117 529 20.00 663 130 542 포항마리나(주) 국내 항구 및 해상터미널운영업 30.00 1,196 1,173 1,173 30.00 1,196 1,173 1,173 이지스전문투자형사모부동산투자신탁 제291호 국내 부동산업 23.53 2,000 633 633 23.53 2,000 716 716 (주)내추럴태양광 국내 태양광개발사업 33.00 10 - - 33.00 10 - - 애플트리2호 엔코어 신기술사업 투자조합 국내 투자 34.35 9,000 8,766 8,766 34.35 9,000 8,789 8,789 산동아오농식품(유) 중국 식품제조 25.00 3,287 3,053 3,155 25.00 3,287 2,957 3,059 에코밴스(주)(*2) 국내 소재제조 14.10 17,300 16,917 16,917 14.10 17,300 16,928 16,928 (주)지앤원(*2) 국내 애견관련 물품제조 및 판매 11.11 1,000 (127) 907 11.11 1,000 (103) 931 렉스소프트(주)(*3) 국내 소프트웨어 개발 25.00 2,000 155 2,000 - - - - 합계 44,890 38,890 42,558 43,700 40,788 42,610 (*1) 당분기 중 출자반환하였습니다.(*2) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나 주요 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 지분을 취득함에 따라 관계기업에 포함되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 11-2 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 장부금액 PT Sintang Raya 인도네시아 기타 작물재배업 50.00 36,604 (215) 3,763 50.00 36,604 3 3,982 Daesang Ricor Corp. 필리핀 식품제조 50.00 4,995 9,630 9,631 50.00 4,995 8,766 8,758 (주)디엠씨 국내 식품제조 50.00 2,100 4,137 4,137 50.00 2,100 4,030 4,030 합계 43,699 13,552 17,531 43,699 12,799 16,770 보고기간종료일 현재 연결기업 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 11-3 당분기 및 전분기의 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금 관계기업: 농업회사법인순창장류(주) 1,030 - (39) - 991 유티씨그린바이오투자조합 4,882 (810) (794) (51) 3,227 유엔그린시너지투자조합 4,560 - (337) 37 4,260 시아먼구롱쩐추안식품(유) 542 - (18) 5 529 포항마리나(주) 1,173 - - - 1,173 이지스전문투자형사모부동산투자신탁291호 716 - (83) - 633 애플트리2호 엔코어 신기술사업 투자조합 8,789 - (23) - 8,766 산동아오농식품(유) 3,059 - (29) 125 3,155 에코밴스(주) 16,928 - (11) - 16,917 (주)지앤원 931 - (24) - 907 렉스소프트㈜ - 2,000 - - 2,000 합계 42,610 1,190 (1,358) 116 42,558 공동기업: PT Sintang Raya 3,982 - (212) (7) 3,763 Daesang Ricor Corp. 8,758 - 374 499 9,631 (주)디엠씨 4,030 - 107 - 4,137 합계 16,770 - 269 492 17,531 (전분기) (단위:백만원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 전분기말 지분법손익 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금 관계기업: 농업회사법인순창장류(주) 671 - 163 - 834 유티씨그린바이오투자조합 5,546 - (21) - 5,525 유엔그린시너지투자조합 4,846 - (34) - 4,812 시아먼구롱쩐추안식품(유) 592 - (5) 4 591 포항마리나(주) 1,173 - - - 1,173 이지스전문투자형사모부동산투자신탁291호 1,093 - (84) - 1,009 애플트리2호 엔코어 신기술사업 투자조합 8,883 - (23) - 8,860 산동아오농식품(유) - 1,603 - - 1,603 에코밴스(주) - 7,900 - - 7,900 합계 22,804 9,503 (4) 4 32,307 공동기업: PT Sintang Raya 4,435 - 1,003 12 5,450 Daesang Ricor Corp. 7,550 - 693 17 8,260 (주)디엠씨 3,899 - 43 - 3,942 소계 15,884 - 1,739 29 17,652 정부보조금 (15) (11) 합계 15,869 17,641 11-4 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니 다. (당분기) (단위: 백만원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 관계기업: 농업회사법인순창장류(주) 3,324 190 3,134 3,868 (170) 유티씨그린바이오투자조합 7,191 23 7,168 2 (1,765) 유엔그린시너지투자조합 18,038 223 17,815 - (1,410) 시아먼구롱쩐추안식품(유) 1,025 440 585 373 (92) 포항마리나(주) 4,819 909 3,910 - - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁291호 29,257 26,564 2,693 207 (354) 애플트리2호 엔코어 신기술사업 투자조합 25,520 - 25,520 - (66) 산동아오농식품(유) 17,643 5,431 12,212 995 (116) 에코밴스(주 ) 121,895 1,913 119,982 - (82) (주)지앤원 1,712 2,857 (1,145) 1,388 (213) 렉스소프트㈜ 976 355 621 - - 공동기업: PT Sintang Raya 59,336 59,766 (430) 6,813 (423) Daesang Ricor Corp. 27,310 8,049 19,261 9,333 732 (주)디엠씨 10,665 2,392 8,273 6,606 214 (전기) (단위: 백만원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 관계기업: 농업회사법인순창장류(주) 5,128 1,823 3,305 3,130 719 유티씨그린바이오투자조합 10,992 145 10,847 12 (45) 유엔그린시너지투자조합 19,226 157 19,069 1,468 (143) 시아먼구롱쩐추안식품(유) 1,040 389 651 578 (27) 포항마리나(주) 4,819 909 3,910 - - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁291호 29,831 26,786 3,045 196 (357) 애플트리2호 엔코어 신기술사업 투자조합 25,586 - 25,586 - (66) 산동아오농식품(유) 16,085 4,257 11,828 2,917 - 에코밴스(주 ) 122,362 2,298 120,064 - - 공동기업: PT Sintang Raya 60,571 60,566 5 8,835 2,005 Daesang Ricor Corp. 29,676 12,142 17,534 9,673 1,384 (주)디엠씨 10,656 2,597 8,059 5,622 88 11-5 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 회사명 자본 연결기업지분율(%) 순자산지분금액 영업권 장부금액 관계기업: 농업회사법인순창장류(주) 3,134 22.88 716 275 991 유티씨그린바이오투자조합 7,168 45.00 3,227 - 3,227 유엔그린시너지투자조합 17,815 23.91 4,260 - 4,260 시아먼구롱쩐추안식품(유) 585 20.00 117 412 529 포항마리나(주) 3,910 30.00 1,173 - 1,173 이지스전문투자형사모부동산투자신탁291호 2,693 23.53 633 - 633 애플트리2호 엔코어 신기술사업 투자조합 25,520 34.35 8,766 - 8,766 산동아오농식품(유) 12,212 25.00 3,053 102 3,155 에코밴스(주) 119,982 14.10 16,917 - 16,917 (주)지앤원 (1,145) 11.11 (127) 1,034 907 렉스소프트㈜ 621 25.00 155 1,845 2,000 합계 42,558 공동기업: PT Sintang Raya (430) 50.00 (216) 3,979 3,763 Daesang Ricor Corp. 19,261 50.00 9,631 - 9,631 (주)디엠씨 8,273 50.00 4,137 - 4,137 합계 17,531 (전기말) (단위: 백만원) 회사명 자본 연결기업지분율(%) 순자산지분금액 영업권 기타 장부금액 관계기업: 농업회사법인순창장류(주) 3,305 22.88 756 275 (1) 1,030 유티씨그린바이오투자조합 10,848 45.00 4,882 - - 4,882 유엔그린시너지투자조합 19,069 23.91 4,560 - - 4,560 시아먼구롱쩐추안식품(유) 651 20.00 130 412 - 542 포항마리나(주) 3,910 30.00 1,173 - - 1,173 이지스전문투자형사모부동산투자신탁291호 3,045 23.53 716 - - 716 애플트리2호 엔코어 신기술사업 투자조합 25,586 34.35 8,789 - - 8,789 산동아오농식품(유) 11,828 25.00 2,957 102 - 3,059 에코밴스(주) 120,064 14.10 16,928 - - 16,928 (주)지앤원 (931) 11.11 (103) 1,034 - 931 합계 42,610 공동기업: PT Sintang Raya 5 50.00 3 3,979 - 3,982 Daesang Ricor Corp. 17,535 50.00 8,766 - (8) 8,758 (주)디엠씨 8,059 50.00 4,030 - - 4,030 합계 16,770 12. 유형자산당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분및폐기 대체(*1) 감가상각비 기타(*2) 분기말 토지 338,922 - (20,024) 67 - 391 319,356 (정부보조금) (400) - - - - - (400) 설비자산 782,841 3,332 (5,917) 9,757 (25,139) 8,222 773,096 (정부보조금) (8,736) - - - 312 - (8,424) 기타의유형자산 45,908 2,393 (28) 476 (3,971) 439 45,217 (정부보조금) (354) - - - 24 - (330) 건설중인자산 58,729 21,805 (207) (10,350) - 1,209 71,186 합계 1,216,910 27,530 (26,176) (50) (28,774) 10,261 1,199,701 (*1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 29백만원이 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액은 22백만원, 유형자산에서 장기선급비용으로 대체된 금액은 43백만원입니다.(*2) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분및폐기 대체(*1) 감가상각비 손상(*2) 기타(*3) 분기말 토지 327,226 808 - - - - 578 328,612 (정부보조금) (400) - - - - - - (400) 설비자산 658,188 (1,801) (117) 34,001 (22,847) 22 2,850 670,296 (정부보조금) (9,885) - - - 315 - - (9,570) 기타의유형자산 39,010 2,840 (44) (1,568) (3,386) - 118 36,970 (정부보조금) (48) (323) - - 21 - - (350) 건설중인자산 108,088 37,116 - (37,340) - - 751 108,615 합계 1,122,179 38,640 (161) (4,907) (25,897) 22 4,297 1,134,173 (*1) 전분기 중 유형자산에서 매각예정자산으로 3,570백만원이 대체되었으며, 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 905백만원, 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액은 246백만원이며, 유형자산에서 장기선급비용으로 대체된 금액은 185백만원입니다.(*2) 손상금액은 전분기 중 발생한 손상차손 환입금액입니다.(*3) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 한편 연결기업의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 중 일부가 연결기업 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 13. 무형자산 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 대체(*2) 상각 사업양수도 기타(*3) 분기말 영업권 147,445 - - - 2,023 (188) 149,280 산업재산권 1,253 35 13 (131) 8 6 1,184 개발비 319 - - (29) - - 290 소프트웨어 15,900 727 1,435 (1,489) - 33 16,606 회원권(*1) 13,376 - - - - 7 13,383 기타의무형자산 55,985 1,493 (1,419) (1,291) - 15 54,783 합계 234,278 2,255 29 (2,940) 2,031 (127) 235,526 (*1) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(*2) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 29백만원입니다.(*3) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 대체(*2) 상각 기타(*3) 분기말 영업권 132,418 - - - 115 132,533 산업재산권 1,315 8 24 (111) 1 1,237 개발비 133 - - (16) - 117 소프트웨어 14,723 82 1,562 (1,381) 14 15,000 회원권(*1) 9,296 - 18 - - 9,314 기타의무형자산 64,593 958 (6,442) (1,948) (29) 57,132 합계 222,478 1,048 (4,838) (3,456) 101 215,333 (*1) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(*2) 전분기 중 무형자산에서 매각예정자산으로 5,743백만원이 대체되었으며, 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 905백만원입니다.(*3) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 14. 투자부동산14-1 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 기초 취득 대체(*1) 상각 기타(*2) 분기말 토지 106,780 10 (14) - - 106,776 건물 44,777 - (8) (548) 62 44,283 합계 151,557 10 (22) (548) 62 151,059 (*1) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액은 22백만원입니다.(*2) 기타금액은 환율변동액에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 기초 대체(*1) 상각 기타(*2) 분기말 토지 107,192 - - - 107,192 건물 47,976 246 (561) 17 47,678 합계 155,168 246 (561) 17 154,870 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액은 246백만원입니다.(*2) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 한편 연결기업의 투자부동산 중 일부가 연결기업 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 14-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대수익 3,933 4,006 임대비용(*) (817) (828) 임대손익 3,116 3,178 (*) 투자부동산 감가상각비 및 유지관리비로 구성되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 264,375 - 229,861 - 미지급금 131,459 95 182,750 95 계약부채 9,815 - 21,818 - 합계 405,649 95 434,429 95 16. 차입금 16-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 종별 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 원화차입금 일반대출 한국농수산식품유통공사 외 1.10 ~ 6.53 173,790 179,069 기업어음(CP) - 4.68 10,000 10,000 외화차입금 USANCE 한국산업은행 외 3.32 ~ 5.86 188,127 282,241 수출환어음(*) 하나은행 5.16 ~ 6.01 9,230 8,974 해외종속기업 차입금 일반대출 한국수출입은행 외 0.72 ~ 6.55 104,408 125,798 합계 485,555 606,082 (*) 연결기업이 매출채권의 할인 등 거래에서 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 차입금으로 분류하였습니다. 16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종별 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 시설자금 하이베스트제일차 3.97 53,600 53,600 해외종속기업 일반대출 KEB HANA HONGKONG 외 0.70 ~ Libor3M+1.00 16,201 14,891 일반대출 우리은행 5.72 472 555 시설대출 4.56 ~ CD3M+1.92 43,500 31,850 일반대출 주택도시보증공사 1.00 2,205 2,205 담보대출 농협은행 2.00 9,600 9,600 시설대출 2.00 144 144 해외종속기업 일반대출 한국산업은행 Termsoft3M+1.35 13,095 10,181 시설대출 2.20 ~ 5.73 113,867 111,023 해외종속기업 일반대출 한국수출입은행 5.97 26,088 12,726 일반대출 수은채3M+1.15 45,000 45,000 일반대출 국민은행 2.60 16,500 16,500 시설대출 유안타저축은행 4.00 2,653 2,653 일반대출 중소기업진흥공단 3.11 ~ 3.12 833 875 시설대출 하나은행 CD3M+2.22 20,000 - 시설대출 광주은행 5.62 14,614 15,180 시설대출 현대캐피탈 4.50 2 5 소계 378,374 326,988 정부보조금인식액(*) (299) (334) 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (35,464) (35,439) 장기차입금 잔액 342,611 291,215 (*) 정부기관으로부터 시장이자율보다 저리로 차입한 차입금은 차입액과 공정가치의차이를 정부보조금으로 인식하였습니다. 상기 단ㆍ장기차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 17. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 공모사채 1.23 ~ 4.18 820,000 710,000 사모사채 2.07 3,050 3,050 사채할인발행차금 (1,847) (1,377) 소계 821,203 711,673 1년이내 만기도래분(유동성사채) (130,936) (81,044) 사채 잔액 690,267 630,629 18. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 127,982 502,486 단기차입금 12,000 한국산업은행 단기차입금(유산스) 12,039 건물 173,854 장기차입금 79,000 유동성장기차입금 1,200 농협은행 장기차입금 8,400 구축물 3,946 단기차입금 4,000 우리은행 장기차입금 30,000 장기차입금 20,000 하나은행 기계장치 32,504 단기차입금 9,127 Bank of hope 단기차입금 17,000 한국농수산식품유통공사 정부보조금 3,944 목포시 주식 4,883 4,883 유동성장기차입금 515 주택도시보증공사 장기차입금 1,546 단기금융상품 5,163 5,163 매입채무 200 동서㈜ 단기차입금 3,000 한국농수산식품유통공사 장기차입금 981 하나은행 출자금 3,045 3,045 단기차입금 2,040 건설공제조합 투자부동산 96,303 9,309 임대보증금 9,309 SK에코플랜트(주)(임차인) 69,680 장기차입금 53,600 하이베스트제일차(유) 토지 및 유형자산 4,752 4,800 장기차입금 4,000 한국산업은행 24,838 15,000 장기차입금 14,062 장기차입금 13,500 우리은행 토지 및 건물 13,753 31,200 장기차입금 11,000 한국산업은행 4,883 4,467 단기차입금 1,500 국민은행 유형자산 13,582 22,200 장기차입금 14,614 광주은행 합계 509,488 672,233 326,577 상기 외 건설공제조합 출자금 1,985좌, 엔지니어링공제조합 출자금 950좌 및 전기공사공제조합 출자금 300좌가 계약이행 및 하자보수 보증 등과 관련하여 건설공제조합, 엔지니어링공제조합 및 전기공사공제조합에 담보로 제공되어 있습니다. 그리고 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 출자지분 3,227백만원을 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 화성광주고속도로(주)에 당좌백지수표 2매가 견질 및 담보로 제공되어 있습니다. 19. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 8,381 - 8,345 - 하자보수충당부채 - 6,504 - 6,526 기타충당부채 1,930 2,511 1,906 2,478 합계 10,311 9,015 10,251 9,004 연결기업은 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며, 하자보수의무에 따른 미래 현금유출액을 추정하여 하자보수충당부채를계상하고 있습니다. 20. 순확정급여부채20-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 316,904 308,552 사외적립자산(*) (187,625) (187,900) 순확정급여부채 129,279 120,652 (*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 50백만원 (전기말 : 52백만원)이 포함된 금액입니다. 20-2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액의 내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 8,666 10,101 순이자원가 1,546 1,180 합계 10,212 11,281 21. 우발채무와 약정사항 21-1 당분기말 현재 연결기업의 금융기관 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 미화단위 : 천USD) 한도 약정사항 금액 당좌차월 27,132 일반대출 약정 등 825,824 수입신용장 한도 약정(외화) 등 USD 421,546 외국환거래한도 USD 3,000 B2B한도 약정 등 30,200 포괄한도 약정 10,700 포괄한도 약정(외화) USD 38,187 21-2 당분기말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 9건으로서 소송가액은2,828백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 9건으로서 소송가액은 2,138백만원입니다. 보고기간종료일 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 21-3 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험(주)에 거래이행보증 등 부보금액 45,401백만원(전기말: 53,531백만원)을 가입하고 있습니다. 21-4 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 제공받은자 채권자 지급보증대상 종류 실행금액 하이베스트제일차(유) 하이베스트의 투자자 ABCP 53,600 연결기업은 당분기말 현재 상기 금융보증계약에 대하여 금융보증부채 68백만원(전기말: 120백만원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 21-5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 특수관계자 채권자 보증내용 금액 PT Sintang Raya PT Hana Indonesia 현지금융 USD 15,000 KDB아시아 현지금융 USD 5,000 우리소다라은행 현지금융 USD 22,000 금융기관의 약정에 따라 상기 기재된 한도액의 100%~120%를 보증하고 있습니다.연결기업은 상기 금융보증계약에 대하여 당분기말 현재 금융보증부채 118백만원(전기말: 271백만원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.21-6 연결기업은 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 주택도시보증공사로부터 5,811백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 21-7 종속기업 대상건설(주)가 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 보증사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 약정내용 한도 실행금액 서울보증보험 등 민자사업이행보증 등 136,340 - 우리은행 등 중도금 대출 58,161 47,993 주택도시보증공사 분양보증 127,604 127,604 위 보증사항 이외에 건설공사와 관련하여 공사이행, 하자보증 등을 위해 건설공제조합 등으로부터 206,849백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.21-8 종속기업 대상건설(주)는 당분기말 현재 계약이행 및 하자보수 보증 등을 위하여 건설공제조합 등에게 건설공제조합 출자금 1,985좌(장부금액 3,045백만원), 엔지니어링공제조합 출자금 950좌(장부금액 738백만원), 전기공사공제조합 출자금 300좌(장부금액 106백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. 그리고 사회기반시설에 대한 민간투자법에 의하여 설립된 법인 등에 대하여 출자지분 3,227백만원을 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 화성광주고속도로(주)에 당좌백지수표 2매가 견질 및 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 21-9 종속기업인 대상정보기술(주)가 영업과 관련하여 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 베리타스 총판 계약 2017년 9월 18일부터 해지하기 전까지 유효한 베리타스와의 총판 계약을 체결하여 베리타스의 솔루션 한국총판으로서의 지위를 유지하고 있습니다. 퀘스트 파트너 계약 2022년 1월 25일 퀘스트소프트웨어와의 Distributor Agreement 계약을 체결하여 퀘스트소프트웨어의 상품을 매입 후 유통할 수 있는 권한을 보유하게 되었습니다. 21-10 당분기말 현재 연결기업이 보유한 지분증권 중 잔여약정액이 중요한 출자약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 천CNY) 구분 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 에코밴스㈜ 40,000 17,300 22,700 산동아오농식품(유) CNY 42,000 CNY 17,000 CNY 25,000 21-11 유형자산 등 취득 약정연결기업은 식품사업 육성을 위한 신규 생산기지 부지확보의 목적으로 2022년 7월 8일자 이사회 결의에 의거하여 토지 및 건물(충남 아산시 인주면 소재)을 취득결정(취득예정일자: 2026년 6월 30일)하였으며, 당분기말 현재 동 결정과 관련하여 매입 확약금으로 3,462백만원을 선급금으로 계상하고 있습니다. 22. 자본 22-1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 73,800,000주 73,800,000주 보통주 발행주식수 36,212,538주 36,212,538주 우선주 발행주식수 913,482주 913,482주 1주당 액면가액 1,000 1,000 자본금 37,126,020,000 37,126,020,000 지배기업의 우선주는 액면금액 기준으로 보통주보다 연 1%의 현금을 추가적으로 배당하게 되어 있습니다. 22-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 269,473 269,473 기타자본잉여금 10,609 10,609 합계 280,082 280,082 22-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정 (15,557) (15,557) 22-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (3,181) (3,181) 지분법자본변동 (5,765) (5,994) 해외사업환산손익 1,055 (6,284) 합계 (7,891) (15,459) 22-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 10,630 9,620 이익준비금 10,630 9,620 2. 미처분이익잉여금 443,809 439,843 합계 454,439 449,463 (1) 이익준비금 지배기업의 기타적립금은 모두 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다. (2) 배당금당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 보통주배당금 주당: 270원(전기: 240원) 9,777 8,691 우선주배당금 주당: 280원(전기: 250원) 256 228 합계 10,033 8,919 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 상품, 제품 및 재공품의 변동 (132,111) (147,222) 상품의 매입 426,176 411,172 원재료 및 소모품 사용 457,381 476,330 종업원급여 등 139,563 136,317 감가상각 및 무형자산상각 31,714 29,354 운반비 42,899 43,980 광고비 16,338 15,266 기타비용 290,225 270,203 매출원가 및 판매비와관리비 합계 1,272,185 1,235,400 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 74,892 73,843 퇴직급여 6,763 7,190 복리후생비 8,225 8,655 여비교통비 2,705 1,759 접대비 2,704 2,059 통신비 1,128 926 세금과공과 6,517 5,312 감가상각비 3,366 3,254 사용권자산상각비 5,875 7,153 임차료 2,912 2,749 보험료 1,787 1,785 차량유지비 1,218 1,169 교육훈련비 892 408 도서인쇄비 153 135 소모품비 3,277 3,506 지급수수료 21,317 17,097 광고선전비 16,201 15,268 무형자산상각비 2,523 2,837 수도광열비 766 959 수선비 425 820 기대신용손실충당금전입(환입) (1,931) 1,125 경상연구개발비 11,075 7,996 수출제비용 2,352 5,515 리스료 87 20 견본비 431 224 운반비 39,974 39,432 회의비 1 - 판매수수료 19,138 15,724 판매촉진비 13,389 13,159 포장비 1,315 1,702 용역비 11,472 10,401 안전관리비 44 31 환경관리비 487 376 시험검사비 356 253 외주가공비 51 - 협회비 1 - 행사료 17 - 기타비용 315 216 잡비 635 891 합계 262,855 253,949 25. 영업외손익당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.25-1 기타수익 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 8 8 수수료수익 1,086 1,554 외환차익 4,862 2,637 외화환산이익 4,421 2,698 유형자산처분이익 18,107 85 상품권기간경과이익 4 16 유형자산손상차손환입 - 22 잡이익 2,036 2,150 합계 30,524 9,170 25-2 기타비용 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기부금 1,597 1,392 외환차손 3,483 2,487 외화환산손실 1,492 595 기타의지급수수료 43 48 기타의대손상각비 18 32 재고자산감모손실 - 51 재고자산폐기손실 - 58 유형자산처분손실 72 105 유형자산폐기손실 20 6 기타수수료 1,520 926 잡손실 2,681 1,868 합계 10,926 7,568 25-3 금융수익 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 5,527 1,991 배당금수익 48 96 외환차익 5,261 1,383 외화환산이익 5,072 732 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 125 24 당기손익공정가치측정금융상품처분이익 8 - 합계 16,041 4,226 25-4 금융비용 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 16,374 6,971 외환차손 4,051 3,021 외화환산손실 5,919 3,007 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 16 - 합계 26,360 12,999 25-5 지분법손익 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 지분법이익 481 1,902 지분법손실 (1,570) (167) 합계 (1,089) 1,735 26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 34.32%(전분기: 27.86%)입니다. 27. 주당이익 27-1 기본주당이익 기본주당이익은 보통주 지배기업지분 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 제1우선주는 참가적우선주로서 연결기업의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (보통주 기본주당순이익) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업의 보통주분기순이익(원)(*) 14,799,395,792 11,373,179,125 가중평균유통보통주식수(주) 36,212,538 36,212,538 보통주 기본주당순이익(원) 409 314 (제1우선주 기본주당순이익) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업의 제1우선주분기순이익(원)(*) 375,606,935 289,178,659 가중평균유통제1우선주식수(주) 913,482 913,482 제1우선주 기본주당순이익(원) 411 317 (*) 보통주분기순이익과 제1우선주분기순이익의 산정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업지분 분기순이익 15,175,002,727 11,662,357,784 보통주 배당금(A) 2,444,346,315 2,172,752,280 우선주 배당금(B) 63,943,740 57,092,625 추가배당가능 순이익(잔여이익) 12,666,712,672 9,432,512,879 - 추가배당가능 순이익 중 보통주 귀속분(C) 12,355,049,477 9,200,426,845 - 추가배당가능 순이익 중 우선주 귀속분(D) 311,663,195 232,086,034 지배기업의 보통주분기순이익(A+C) 14,799,395,792 11,373,179,125 지배기업의 제1우선주분기순이익(B+D) 375,606,935 289,178,659 27-2 연결기업이 발행한 잠재적 보통주는 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 1.분기순이익 24,157 28,829 2.비현금항목의조정 51,555 69,568 퇴직급여 10,212 11,280 기대신용손실충당금전입(환입) (1,931) 1,125 기타의기대신용손실충당금전입 18 32 감가상각비 28,774 25,897 무형자산상각비 2,940 3,457 투자부동산감가상각비 548 561 사용권자산감가상각비 6,519 7,841 재고자산평가손실(환입) (3,932) 1,622 재고자산처분및폐기손실 3,797 2,912 재고자산감모손실 406 607 재고자산처분이익 (1) - 외화환산이익 (9,493) (3,430) 외화환산손실 7,411 3,602 임대수익 (62) (62) 수입수수료 (106) (163) 유형자산처분이익 (18,107) (85) 유형자산처분및폐기손실 91 111 유형자산손상차손(환입) - (22) 지분법이익 (481) (1,902) 지분법손실 1,570 167 배당금수익 (48) (96) 이자수익 (5,527) (1,991) 이자비용 16,374 6,971 법인세비용 12,624 11,135 당기손익공정가치측정금융부채평가손실 16 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (125) (24) 당기손익공정가치측정금융부채처분이익 (8) - 기타 76 23 3.영업활동으로인한자산부채의변동 41,838 (164,412) 매출채권및기타채권 5,253 (56,507) 재고자산 83,480 (115,960) 기타유동금융자산 39 - 기타유동자산 (1,924) (21,694) 기타비유동자산 (8,868) (7,935) 매입채무및기타채무 (60,330) 10,841 기타유동금융부채 2,558 672 기타유동부채 24,823 28,975 충당부채 50 (514) 순확정급여부채 (2,441) (2,306) 기타비유동부채 (802) 16 합 계 117,550 (66,015) 29. 특수관계자공시 29-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지역 관계기업 농업회사법인순창장류(주) 농업회사법인순창장류(주) 국내 유티씨그린바이오투자조합 유티씨그린바이오투자조합 국내 유엔그린시너지투자조합 유엔그린시너지투자조합 국내 에코밴스(주) 에코밴스(주)(*1) 국내 산동아오농식품(유) 산동아오농식품(유)(*1) 중국 시아먼구롱쩐추안식품(유) 시아먼구롱쩐추안식품(유) 중국 애플트리2호 엔코어 신기술사업투자조합 애플트리2호 엔코어 신기술사업 투자조합 국내 (주)지앤원 (주)지앤원(*2) 국내 포항마리나(주) 포항마리나(주) 국내 (주)내추럴태양광 (주)내추럴태양광 국내 이지스전문투자형사모부동산투자신탁 제291호 이지스전문투자형사모부동산투자신탁291호 국내 렉스소프트㈜(*3) - 국내 공동기업 Daesang Ricor Corp. Daesang Ricor Corp. 필리핀 PT Sintang Raya PT Sintang Raya 인도네시아 (주)디엠씨 (주)디엠씨 국내 기타특수관계자 (재)대상문화재단 (재)대상문화재단 국내 유티씨인베스트먼트(주) 유티씨인베스트먼트(주) 국내 (*1) 전기 중 대상(주)가 지분을 취득함에 따라 관계기업에 포함되었습니다.(*2) 전기 중 지배기업이 지분을 취득함에 따라 관계기업에 포함되었습니다.(*3) 당분기 중 대상웰라이프(주)가 지분을 취득함에 따라 관계기업에 포함되었습니다. 29-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 농업회사법인순창장류(주) 7 4 - 3,385 공동기업 PT Sintang Raya 3 - 50 - Daesang Ricor Corp. 65 - - - (주)디엠씨 6,117 - - - 기타특수관계자 (재)대상문화재단 8 - - 126 합계 6,200 4 50 3,511 (전분기) (단위: 백만원) 구분 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 관계기업 농업회사법인순창장류(주) 2 14 - - 공동기업 PT Sintang Raya 1 - 97 - Daesang Ricor Corp. 183 - - - (주)디엠씨 5,077 - - - 기타특수관계자 (재)대상문화재단 10 - - 114 합계 5,273 14 97 114 29-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 공동기업 PT Sintang Raya - 327 - Daesang Ricor Corp. 65 181 - (주)디엠씨 2,257 - - 기타특수관계자 (재)대상문화재단 - 30 261 합계 2,322 538 261 (전기말) (단위: 백만원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 농업회사법인순창장류(주) 1 - 21 8 공동기업 PT Sintang Raya - 318 - - Daesang Ricor Corp. 109 176 - - (주)디엠씨 2,518 - - - 기타특수관계자 (재)대상문화재단 - - - 44 합계 2,628 494 21 52 29-4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 현금출자 출자반환 현금출자 에코밴스(주) - - 1,603 산동아오농식품(유) - - 7,900 유티씨그린바이오투자조합 - 810 - 렉스소프트㈜ 2,000 - - 29-5 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,276 1,591 퇴직급여 495 469 29-6 연결기업은 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다 (주석21 참조). 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 30-1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결기업은 제품 및 제조공정의 특성을 고려하여 영업부문을 식품부문, 소재부문등으로 구분하고 있으며, 연결기업의 주요고객은 음식료품 제조업체, 음식료 소비자 등입니다. 연결기업이 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,300,777 1,280,800 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 지주사업 식품 및소재산업 등 정보기술 건설 투자부동산 축산물유통 기타 조정 합계 수익인식 시점 - 한 시점에 인식 28,532 1,116,211 20,638 - 3,800 121,928 1,967 (82,661) 1,210,415 - 기간에 걸쳐 인식 - - 7,714 84,123 - - - (1,475) 90,362 (전분기) (단위: 백만원) 구분 지주사업 식품 및소재산업 등 정보기술 건설 투자부동산 축산물유통 기타 조정 합계 수익인식 시점 - 한 시점에 인식 18,327 1,139,369 15,330 - 3,736 111,471 388 (80,037) 1,208,584 - 기간에 걸쳐 인식 - - 5,584 80,976 - - - (14,344) 72,216 30-2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식하고 있는 매출채권, 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 504,556 524,059 미청구공사 - 계약자산 22,362 7,433 선수금 - 계약부채 21,807 26,082 초과청구공사 - 계약부채 9,815 21,818 당분기말 현재 계약부채는 환불되지 않은 고객충성포인트 1,138백만원(전기말: 1,030백만원)이 포함되어 있습니다. 31. 리스 31-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 설비자산 기타유형자산 합계 기초 11,462 59,467 10,248 81,177 84,922 증가 2,102 972 1,451 4,525 5,698 감소 - - (8) (8) (1,993) 감가상각 (510) (4,414) (1,595) (6,519) - 이자비용 - - - - 808 지급 - - - - (7,565) 환율변동효과 357 162 77 596 824 분기말(*) 13,411 56,187 10,173 79,771 82,694 (*) 판매후리스 계약과 관련된 사용권자산과 리스부채는 각각 3,645백만원, 10,859백만원입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 사용권자산 리스부채 토지 설비자산 기타유형자산 합계 기초 12,946 70,320 8,403 91,669 96,556 증가 - 4,521 1,493 6,014 5,817 감소 - (387) (266) (653) (521) 감가상각 (509) (5,983) (1,349) (7,841) - 이자비용 - - - - 663 지급 - - - - (7,825) 매각예정대체 - (19,209) (157) (19,366) (18,949) 환율변동효과 140 196 46 382 132 분기말(*) 12,577 49,458 8,170 70,205 75,873 (*) 판매후리스 계약과 관련된 사용권자산과 리스부채는 각각 5,825백만원, 17,003백만원입니다. 31-2 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 전대리스수익 - 5 리스변경이익 1 2 소모품비 등 기타영업비용 단기리스 (3,493) (2,161) 소액리스 (8,805) (2,472) 리스변경손실 - (4) 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 (6,519) (7,841) 순금융원가 리스부채 이자비용 (808) (663) 32. 매각예정자산 및 부채 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류된 주요 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유형자산 6,553 6,553 손상차손누계액 (1,480) (1,480) 합 계 5,073 5,073 33. 보고기간 후 사건 연결기업은 2023년 4월 7일자로 미국시장 사업 확대를 목적으로 식품회사(지분율 100%, 취득금액 USD 23,858,508)를 신규 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 18 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 48,281,060,568 30,471,906,857 현금및현금성자산 14,045,070,144 4,292,953,543 단기금융상품 10,000,000,000 23,000,000,000 기타유동금융자산 23,885,948,990 2,642,319,955 기타유동자산 350,041,434 536,633,359 비유동자산 479,561,455,631 473,626,607,665 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,906,972,444 7,906,972,444 종속기업에 대한 투자자산 420,234,934,571 431,518,630,633 관계기업에 대한 투자자산 12,015,025,962 12,015,025,962 공동기업에 대한 투자자산 14,047,337,254 14,047,337,254 유형자산 333,657,710 359,141,455 무형자산 3,393,440,522 3,433,131,814 사용권자산 613,784,898 788,960,356 기타비유동금융자산 17,844,160,102 479,284,902 이연법인세자산 3,172,142,168 3,078,122,845 자산총계 527,842,516,199 504,098,514,522 부채 유동부채 15,367,330,570 6,281,598,269 기타유동금융부채 12,107,067,964 3,230,180,676 기타유동부채 696,901,245 480,475,833 당기법인세부채 2,563,361,361 2,570,941,760 비유동부채 109,849,293,399 109,410,769,179 사채 99,826,070,938 99,803,570,637 기타비유동금융부채 60,672,623 201,080,468 퇴직급여부채 9,962,549,838 9,406,118,074 부채총계 125,216,623,969 115,692,367,448 자본 자본금 37,126,020,000 37,126,020,000 자본잉여금 270,310,623,354 270,310,623,354 이익잉여금(결손금) 95,189,248,876 80,969,503,720 자본총계 402,625,892,230 388,406,147,074 자본과부채총계 527,842,516,199 504,098,514,522 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 18 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 28,532,476,740 28,532,476,740 18,327,165,125 18,327,165,125 로열티수익(매출액) 3,583,437,000 3,583,437,000 2,145,417,000 2,145,417,000 배당수익(매출액) 24,542,665,646 24,542,665,646 15,946,998,162 15,946,998,162 기타수익(매출액) 406,374,094 406,374,094 234,749,963 234,749,963 매출원가 매출총이익 28,532,476,740 28,532,476,740 18,327,165,125 18,327,165,125 판매비와관리비 5,857,576,718 5,857,576,718 3,831,085,859 3,831,085,859 영업이익(손실) 22,674,900,022 22,674,900,022 14,496,079,266 14,496,079,266 영업외손익 2,975,955,601 2,975,955,601 (251,591,818) (251,591,818) 기타수익 140,248,753 140,248,753 177,452,630 177,452,630 기타손실 75,519,925 75,519,925 47,715,529 47,715,529 금융수익 3,417,749,251 3,417,749,251 128,946,568 128,946,568 유효이자율법수익 4,023,967 4,023,967 11,683,113 11,683,113 금융원가 506,522,478 506,522,478 510,275,487 510,275,487 법인세비용차감전순이익(손실) 25,650,855,623 25,650,855,623 14,244,487,448 14,244,487,448 법인세비용 1,397,950,247 1,397,950,247 45,606,231 45,606,231 당기순이익(손실) 24,252,905,376 24,252,905,376 14,198,881,217 14,198,881,217 기타포괄손익 총포괄손익 24,252,905,376 24,252,905,376 14,198,881,217 14,198,881,217 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 653 653 382 382 우선주주당순이익 656 656 385 385 자본변동표 제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 18 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 37,126,020,000 270,310,623,354 65,022,875,686 372,459,519,040 당기순이익(손실) 14,198,881,217 14,198,881,217 총포괄손익 14,198,881,217 14,198,881,217 배당금지급 8,919,379,620 8,919,379,620 2022.03.31 (기말자본) 37,126,020,000 270,310,623,354 70,302,377,283 377,739,020,637 2023.01.01 (기초자본) 37,126,020,000 270,310,623,354 80,969,503,720 388,406,147,074 당기순이익(손실) 24,252,905,376 24,252,905,376 총포괄손익 24,252,905,376 24,252,905,376 배당금지급 10,033,160,220 10,033,160,220 2023.03.31 (기말자본) 37,126,020,000 270,310,623,354 95,189,248,876 402,625,892,230 현금흐름표 제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 18 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 12,730,638,914 8,099,848,342 영업으로부터 창출된 현금흐름 675,709,404 6,845,988,295 이자수취(영업) 452,996,753 59,479,967 이자지급(영업) (482,328,120) (478,430,672) 배당금수취(영업) 13,583,810,846 1,988,143,362 법인세납부(환급) (1,499,549,969) (315,332,610) 투자활동현금흐름 (3,333,014,320) 2,331,222,667 유형자산의 취득 (18,554,548) (6,809,091) 유형자산의 처분 167,250 무형자산의 취득 (5,923,084) (9,999,937) 종속기업투자주식 취득 (6,000,000,000) (3,000,000,000) 종속기업투자주식 처분 17,283,696,062 관계기업투자주식의 취득 (799,768,305) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 150,000,000 단기대여금 증가 (10,196,800,000) 장기대여금의 증가 (17,400,000,000) 단기금융상품의 처분 13,000,000,000 10,000,000,000 단기금융상품의 취득 (4,000,000,000) 보증금의 증가 (2,200,000) 보증금의 감소 4,400,000 재무활동현금흐름 (169,001,128) (136,728,277) 리스부채의 상환 (169,001,128) (136,728,277) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,228,623,466 10,294,342,732 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 523,493,135 20,314,848 기초현금및현금성자산 4,292,953,543 4,943,845,252 기말현금및현금성자산 14,045,070,144 15,258,502,832 5. 재무제표 주석 제19기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제18기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지재무제표> 대상홀딩스주식회사 1. 일반사항대상홀딩스주식회사(이하 '당사')는 2005년에 설립되어 2005년 8월에 주식을 상장한공개회사로서, 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업을주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 납입 자본금은 37,126백만원(보통주 36,213백만원 및 우선주 913백만원)이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원, %) 주주명 주식수(주) 금액(천원) 비율(%) 임상민 13,292,630 13,292,630 35.80 임세령 7,389,242 7,389,242 19.90 임창욱 1,511,035 1,511,035 4.07 박현주 1,402,922 1,402,922 3.78 (재)대상문화재단 803,005 803,005 2.16 국민연금 831,389 831,389 2.24 기타 11,895,797 11,895,797 32.05 합계 37,126,020 37,126,020 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정해 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 인식토록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하며 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 리스부채, 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 3-1 시장위험 (1) 환율변동 위험 당사는 외화표시자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (2) 이자율변동 위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율상품과 변동이자율상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (3) 기타가격 위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 당분기말 현재 금융상품 중 상장지분상품 등을 보유하고 있지 않습니다. 3-2 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 3-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 3-4 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 당분기말 전기말 부채 125,216,624 115,692,367 자본 402,625,892 388,406,147 부채비율(%) 31.10 29.79 4. 영업부문 정보 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업으로 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과같습니다.(1) 금융자산 (당분기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 유동: 현금및현금성자산 14,045,070 - 14,045,070 14,045,070 단기금융상품 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 기타유동금융자산 23,885,949 - 23,885,949 23,885,949 소계 47,931,019 - 47,931,019 47,931,019 비유동: 당기손익공정가치측정금융자산 - 7,906,972 7,906,972 7,906,972 기타비유동금융자산 17,844,160 - 17,844,160 17,844,160 소계 17,844,160 7,906,972 25,751,132 25,751,132 합계 65,775,179 7,906,972 73,682,151 73,682,151 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 유동: 현금및현금성자산 4,292,954 - 4,292,954 4,292,954 단기금융상품 23,000,000 - 23,000,000 23,000,000 기타유동금융자산 2,642,320 - 2,642,320 2,642,320 소계 29,935,274 - 29,935,274 29,935,274 비유동: 당기손익공정가치측정금융자산 - 7,906,972 7,906,972 7,906,972 기타비유동금융자산 479,285 - 479,285 479,285 소계 479,285 7,906,972 8,386,257 8,386,257 합계 30,414,559 7,906,972 38,321,531 38,321,531 (2) 금융부채 (당분기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 유동: 기타유동금융부채 11,885,816 221,252 12,107,068 12,107,068 소계 11,885,816 221,252 12,107,068 12,107,068 비유동: 사채 99,826,071 - 99,826,071 99,826,071 기타비유동금융부채 17,516 43,157 60,673 60,673 소계 99,843,587 43,157 99,886,744 99,886,744 합계 111,729,403 264,409 111,993,812 111,993,812 (전기말) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 유동: 기타유동금융부채 2,835,275 394,905 3,230,180 3,230,180 소계 2,835,275 394,905 3,230,180 3,230,180 비유동: 사채 99,803,571 - 99,803,571 99,803,571 기타비유동금융부채 125,147 75,934 201,081 201,081 소계 99,928,718 75,934 100,004,652 100,004,652 합계 102,763,993 470,839 103,234,832 103,234,832 5-2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: - 당기손익공정가치측정금융자산 - - 7,906,972 7,906,972 전기말: - 당기손익공정가치측정금융자산 - - 7,906,972 7,906,972 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 공정가치 측정치 산출할 때 재무제표의 자산과 부채의 공정가치 측정에 영향을 미칠 수 있는 법규를 포함한 잠재적인 기후 관련 사안의 영향이 고려되었습니다. 기후 관련 사안과 관련된 위험은 회수가능액 측정에 중대한 영향을 미치는 경우 주요 가정으로 포함됩니다. 이러한 가정은 사용가치 평가 시 현금흐름 추정에 포함되었습니다.당분기말 현재, 기후 관련 사안의 영향은 당사의 재무제표에 중요하지 않습니다. 5-3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산: 투자업 3,265,630 3 비상장주식 공정가치평가가이드라인 (*) 기타 4,641,342 3 순자산가치기법 (*) 합계 7,906,972 (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익공정가치측정금융자산: 투자업 3,265,630 3 비상장주식공정가치평가가이드라인 (*) 기타 4,641,342 3 순자산가치기법 (*) 합계 7,906,972 (*) 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품은 비상장주식 공정가치평가 가이드라인 및 순자산가치기법 등에 의해 마일스톤 접근법, 관측할 수 있는 정상적인 자금조달 거래 등으로 평가되었으며, 투입변수에 변동에 따른 자본에 미치는 영향은 존재하지 않습니다.(1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대해서 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (2) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 30,029 30,029 현금성자산 14,015,041 4,262,925 소계 14,045,070 4,292,954 단기금융상품 정기예금 10,000,000 23,000,000 7. 기타자산 및 기타부채7-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 미수금 13,117,453 2,222,685 미수수익 338,096 419,635 단기대여금 10,430,400 - 합계 23,885,949 2,642,320 기타비유동금융자산: 보증금 401,003 403,351 장기미수금 43,157 75,934 장기대여금 17,400,000 - 합계 17,844,160 479,285 기타유동금융부채: 미지급금 874,218 1,750,797 미지급비용 379,051 414,872 미지급배당금 10,033,160 - 금융보증부채 221,252 394,905 리스부채 599,386 669,606 합계 12,107,067 3,230,180 기타비유동금융부채: 금융보증부채 43,157 75,934 리스부채 17,516 125,147 합계 60,673 201,081 7-2 보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급비용 12,879 3,726 부가세대급금 - 119,202 선급급 337,163 413,705 합계 350,042 536,633 기타유동부채: 예수금 444,674 480,476 부가세예수금 252,228 - 합계 696,902 480,476 8. 당기손익공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 Biocoz Global Pte. Ltd. 70,250 2.15 3,135,292 3,135,292 70,250 2.15 3,135,292 3,135,292 Momenti Inc. - - 1,506,050 1,506,050 - - 1,506,050 1,506,050 유티씨스테이지컨텐츠사모펀드(*1) - - 3,000,000 3,265,630 - - 3,000,000 3,265,630 합계 7,641,342 7,906,972 7,641,342 7,906,972 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다(주석 5 참조). 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식 9-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 대상(주)(*1) 국내 조미료 및 식품첨가물의 제조 38.03 173,446,376 38.03 173,446,376 대상정보기술(주) 국내 정보처리 및 컴퓨터운영업 등 100.00 10,557,110 100.00 10,557,110 대상커뮤니케이션즈(주) 국내 광고대행 및 광고물제작,판매업 100.00 2,486,925 100.00 2,486,925 대상건설(주) 국내 기타토목시설물 건설업 100.00 30,341,003 100.00 30,341,003 New York Golf Enterprises, Inc.(*2) 미국 골프장운영업 100.00 1 100.00 17,283,697 엠플러스사모부동산투자신탁1호 국내 건물 임대 및 관리업 80.00 41,048,004 80.00 41,048,004 PT Daesang Agung Indonesia 인도네시아 식품도매 51.00 12,201,741 51.00 12,201,741 대상웰라이프(주) 국내 헬스 및 실버 관련 사업 95.24 30,000,000 95.24 30,000,000 엠플러스사모부동산투자신탁8호 국내 건물 임대 및 관리업 98.10 5,400,000 98.10 5,400,000 DSH DE, Inc. 미국 중간 지주회사 100.00 1,186,599 100.00 1,186,599 대상네트웍스(주) 국내 축산물 도매 및 상품중개업 100.00 13,768,320 100.00 13,768,320 대상셀진(주) 국내 의료소재 사업 100.00 5,500,000 100.00 5,500,000 (주)혜성프로비젼 국내 축산물 도매 70.00 88,298,856 70.00 88,298,856 대상펫라이프(주)(*3) 국내 애견관련 물품 판매 100.00 6,000,000 - - 합계 420,234,935 431,518,631 (*1) 당사의 지분율이 50%를 초과하지 않으나 실질지배력 기준에 따라 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(*2) 당분기 중 New York Golf Enterprises, Inc 의 유상감자를 통해 출자회수하였습니다.(*3) 당분기 중 출자하여 신설하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 9-2 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 이지스전문투자형사모부동산 투자신탁291호 국내 펀드 23.53 2,000,000 23.53 2,000,000 애플트리2호 엔코어신기술사업 투자조합 국내 투자 34.35 9,000,000 34.35 9,000,000 (주)지앤원(*1) 국내 애견관련 물품 제조 및 판매 11.11 1,015,026 11.11 1,015,026 합계 12,015,026 12,015,026 (*1) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나 주요 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 9-3 보고기간종료일 현재 공동기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공동기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 PT Sintang Raya(*1,2) 인도네시아 기타 작물재배업 50.00 14,047,337 50.00 14,047,337 합계 14,047,337 14,047,337 (*1) 당사는 농산물과 농산가공품의 무역을 위하여 PT Sintang Raya의 지분을 공동지배하고 있습니다.(*2) 당사는 PT Sintang Raya의 KDB아시아, 우리소다라은행, PT Hana Indonesia 은행으로부터 차입을 위하여 각각 USD 5,000,000, USD 22,000,000, USD 15,000,000에 대하여 지급보증하고 있으며, PT Sintang Raya은 당분기말 현재 운영자금 목적으로 USD 42,000,000을 차입하였습니다(주석 14참조).보고기간종료일 현재 당사 소유지분율과 의결권지분율은 동일합니다. 10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각비 분기말 비품 314,806 18,555 (1,511) (42,527) 289,323 건설중인자산 44,335 - - - 44,335 합계 359,141 18,555 (1,511) (42,527) 333,658 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 비품 447,743 6,809 (40,785) 413,767 합계 447,743 6,809 (40,785) 413,767 11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 분기말 산업재산권 378,761 5,923 (25,282) 359,402 회원권(*) 2,812,580 - - 2,812,580 기타의무형자산 241,791 - (20,333) 221,458 합계 3,433,132 5,923 (45,615) 3,393,440 (*) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 분기말 산업재산권 161,651 8,367 (10,077) 159,941 회원권(*) 2,812,580 - - 2,812,580 기타의무형자산 478,718 1,633 (28,479) 451,872 합계 3,452,949 10,000 (38,556) 3,424,393 (*) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 12. 사채보고기간종료일 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 공모사채 1.60~2.17 100,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (173,929) (196,429) 소계 99,826,071 99,803,571 1년이내 만기도래분(유동성사채) - - 사채 잔액 99,826,071 99,803,571 13. 순확정급여부채13-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 26,597,849 25,896,312 사외적립자산 (16,635,299) (16,490,194) 순확정급여부채 9,962,550 9,406,118 13-2 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 423,415 431,717 순이자원가 116,722 77,211 합계 540,137 508,928 14. 우발채무와 약정사항 14-1 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관 한도 약정사항은 없습니다. 14-2 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 채권자 지급보증대상 종류 실행금액 하이베스트제일차(유) 하이베스트의 투자자 ABCP 53,600,000 당사는 당분기말 현재 상기 금융보증계약에 대하여 금융보증부채 68,087천원(전기말: 84,573천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 14-3 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 미화단위: 천USD, 유로단위 : 천EUR, 호주단위 : 천AUD) 제공받은자 제공처 지급보증대상 종류 한도 실행금액 PT Hana Indonesia PT Sintang Raya 차입금 USD 15,000 USD 15,000 KDB아시아 PT Sintang Raya 차입금 USD 5,000 USD 5,000 우리소다라은행 PT Sintang Raya 차입금 USD 22,000 USD 22,000 KEB NY Financial Corp New York Golf Enterprises, Inc. 차입금 USD 1,000 - 한국산업은행 대상웰라이프㈜ 차입금 17,312,500 17,312,500 우리은행 대상웰라이프㈜ 차입금 6,821,375 6,821,375 KB증권 대상웰라이프㈜ 기업어음 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 대상웰라이프㈜ 차입금 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 대상네트웍스㈜ USANCE USD 1,500 - 우리은행 대상네트웍스㈜ 차입금 5,300,000 3,500,000 우리은행 대상네트웍스㈜ USANCE USD 10,100 USD 8,286 AUD 231 하나은행 대상네트웍스㈜ 차입금 3,200,000 3,200,000 하나은행 대상네트웍스㈜ USANCE USD 8,000 USD 3,829 EUR 128 국민은행 ㈜혜성프로비젼 USANCE USD 2,000 USD 1,443 국민은행 ㈜혜성프로비젼 LC Sight USD 3,000 - 국민은행 ㈜혜성프로비젼 USANCE USD 2,000 USD 1,554 국민은행 ㈜혜성프로비젼 LC Sight USD 2,000 - 기업은행 ㈜혜성프로비젼 USANCE USD 4,600 USD 4,118 기업은행 ㈜혜성프로비젼 USANCE USD 2,000 USD 1,172 기업은행 ㈜혜성프로비젼 LC Sight USD 1,000 - 기업은행 ㈜혜성프로비젼 선물환 USD 600 - 하나은행 ㈜혜성프로비젼 차입금 6,000,000 6,000,000 하나은행 ㈜혜성프로비젼 USANCE USD 2,000 USD 1,409 하나은행 ㈜혜성프로비젼 LC Sight USD 1,300 - 금융기관의 약정에 따라 상기 기재된 한도액의 100%~120%를 보증하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 상기 금융보증계약에 대하여 금융보증부채 196,322천원(전기말: 386,266천원)을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본15-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 73,800,000주 73,800,000주 보통주 발행주식수 36,212,538주 36,212,538주 우선주 발행주식수 913,482주 913,482주 1주당 액면가액 1,000 1,000 자본금 37,126,020,000 37,126,020,000 당사의 우선주는 액면금액 기준으로 보통주보다 연 1%의 현금을 추가적으로 배당하게 되어 있습니다. 15-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금: 주식발행초과금 269,472,653 269,472,653 기타자본잉여금 837,970 837,970 합계 270,310,623 270,310,623 15-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 10,630,000 9,620,000 2. 미처분이익잉여금 84,559,249 71,349,504 합계 95,189,249 80,969,504 (1) 이익준비금당사의 법정적립금은 모두 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 금액으로서 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 처분이 제한되어 있습니다.(2) 배당금당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보통주배당금 주당: 270원(전기: 240원) 9,777,385 8,691,009 우선주배당금 주당: 280원(전기: 250원) 255,775 228,371 합계 10,033,160 8,919,380 16. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 3,165,870 3,033,688 감가상각 및 상각비용 255,498 218,540 기타의 경비 2,436,209 578,858 합 계 5,857,577 3,831,086 17. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,391,701 2,366,945 퇴직급여 540,137 508,928 복리후생비 235,272 157,814 여비교통비 132,595 8,114 접대비 89,645 76,762 통신비 15,193 6,182 전력비 493 33 세금과공과 802,742 60,202 감가상각비 42,527 40,785 사용권자산상각비 167,357 139,198 임차료 3,872 6,576 보험료 27,241 23,432 차량유지비 11,793 10,944 교육훈련비 13,949 2,961 도서인쇄비 2,174 1,800 소모품비 10,395 4,023 지급수수료 851,197 302,781 광고선전비 266,932 - 무형자산상각비 45,614 38,556 수선비 1,090 450 용역비 205,658 74,600 합계 5,857,577 3,831,086 18. 영업외손익당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.18-1 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융보증수익 105,538 163,064 수수료수익 3,200 2,700 잡이익 31,511 11,688 합계 140,249 177,452 18-2 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산폐기손실 1,344 - 기부금 - 10,000 잡손실 74,176 37,716 합계 75,520 47,716 18-3 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 371,458 63,360 유효이자율법이자수익 4,024 11,683 외환차익 2,268,196 25 외화환산이익 774,072 39,114 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 14,765 합계 3,417,750 128,947 18-4 금융원가 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 496,314 500,588 외환차손 3,500 - 외화환산손실 6,708 9,687 합계 506,522 510,275 19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 5.45%(전분기 : 0.32%)입니다. 20. 주당이익 주당손익은 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하였습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 잠재적 보통주는 없습니다. 한편, 우선주는 회사의 이익 분배에 참여할 권리를 가지고 있으며, 배당 지급이나 잔여재산 분배시 보통주와 그 지급순위가 동일하므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산출하였습니다. 20-1 보통주와 우선주에 대한 주당손익은 다음과 같이 계산되었습니다. (보통주 기본주당순이익) (단위: 천원, 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(천원)(*) 23,653,937 13,847,291 가중평균유통보통주식수(주) 36,212,538 36,212,538 보통주기본주당순이익(원) 653 382 (제1우선주 기본주당순이익) (단위: 천원, 주, 원) 구분 당분기 전분기 제1우선주분기순이익(천원)(*) 598,968 351,590 가중평균유통제1우선주식수(주) 913,482 913,482 제1우선주기본주당순이익(원) 656 385 (*) 보통주분기순이익과 제1우선주분기순이익의 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 24,252,905 14,198,881 보통주 배당금(A) 2,444,346 2,172,752 우선주 배당금(B) 63,944 57,093 추가배당가능 순이익 21,744,615 11,969,036 - 추가배당가능 순이익 중 보통주 귀속분(C) 21,209,591 11,674,539 - 추가배당가능 순이익 중 우선주 귀속분(D) 535,024 294,497 보통주분기순이익(A+C) 23,653,937 13,847,291 제1우선주분기순이익(B+D) 598,968 351,590 21. 특수관계자공시 21-1 지배ㆍ종속기업 간의 특수관계보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지역 종속기업 대상(주) 대상(주) 국내 대상정보기술(주) 대상정보기술(주) 국내 대상커뮤니케이션즈(주) 대상커뮤니케이션즈(주) 국내 대상건설(주) 대상건설(주) 국내 엠플러스사모부동산투자신탁1호 엠플러스사모부동산투자신탁1호 국내 대상웰라이프(주) 대상웰라이프(주)(*1) 국내 엠플러스사모부동산투자신탁8호 엠플러스사모부동산투자신탁8호 국내 대상네트웍스(주) 대상네트웍스(주) 국내 대상셀진(주) 대상셀진(주) 국내 (주)혜성프로비젼 (주)혜성프로비젼 국내 New York Golf Enterprises Inc. New York Golf Enterprises Inc. 미국 PT Daesang Agung Indonesia PT Daesang Agung Indonesia 인도네시아 DSH DE, Inc. DSH DE, Inc. 미국 대상펫라이프(주)(*2) - 국내 공동기업 PT Sintang Raya PT Sintang Raya 인도네시아 관계기업 이지스전문투자형사모부동산투자신탁291호 이지스전문투자형사모부동산투자신탁291호 국내 애플트리2호 엔코어 신기술사업 투자조합 애플트리2호 엔코어 신기술사업 투자조합 국내 (주)지앤원 (주)지앤원(*3) 국내 기타특수관계자 Daesang Holdings California Inc. Daesang Holdings California Inc. 미국 베네하우스(주) 베네하우스(주) 국내 (주)홍보에너지 (주)홍보에너지(*4) 국내 대상다이브스(주)(*5) 대상에프앤비(주) 국내 신안천일염(주) 신안천일염(주) 국내 대상푸드플러스(주) 대상푸드플러스(주) 국내 디유푸드(주) 디유푸드(주) 국내 대상델리하임(주) 대상델리하임(주) 국내 PT Daesang Ingredients Indonesia PT Daesang Ingredients Indonesia 인도네시아 PT Daesang Food Indonesia PT Daesang Food Indonesia 인도네시아 Daesang Vietnam Co., Ltd. Daesang Vietnam Co., Ltd.(*6) 베트남 Daesang H.K. Ltd. Daesang H.K. Ltd. 중국 천진덕풍(유) 천진덕풍(유) 중국 대상(북경)식품(유) 대상(북경)식품(유) 중국 Daesang Japan Inc. Daesang Japan Inc. 일본 Daesang America Inc. Daesang America Inc. 미국 Daesang Europe B.V. Daesang Europe B.V. 네덜란드 Daesang Duc Viet JSC. Daesang Duc Viet JSC.(*7) 베트남 Daesang Philippines Corp. Daesang Philippines Corp. 필리핀 대상(연운항)식품(유) 대상(연운항)식품(유) 중국 DSF DE, Inc. DSF DE, Inc. 미국 Daesang Foods USA Inc. Daesang Foods USA Inc. 미국 Daesang Foods Japan Inc.(*2) - 일본 DSF OR Inc.(*2) - 미국 농업회사법인순창장류(주) 농업회사법인순창장류(주) 국내 유티씨그린바이오투자조합 유티씨그린바이오투자조합 국내 유엔그린시너지투자조합 유엔그린시너지투자조합 국내 에코밴스(주) 에코밴스(주) 국내 산동아오농식품(유) 산동아오농식품(유) 중국 시아먼구롱쩐추안식품 시아먼구롱쩐추안식품 중국 (주)디엠씨 (주)디엠씨 국내 Daesang Ricor Corp. Daesang Ricor Corp. 필리핀 포항마리나(주) 포항마리나(주) 국내 (주)내추럴태양광 (주)내추럴태양광 국내 렉스소프트(주)(*8) - 국내 (*1) 전기 중 대상라이프사이언스(주)에서 대상웰라이프(주)로 상호를 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 설립되었습니다.(*3) 전기 중 대상홀딩스㈜가 (주)지앤원을 신규 취득하였습니다.(*4) 전기 중 종속회사인 대상건설(주)이 지분을 취득하였습니다.(*5) 당분기 중 대상에프앤비(주)에서 대상다이브스(주)로 사명을 변경하였습니다.(*6) 전기 중 MIWON VIETNAM CO.,LTD에서 Daesang Vietnam Co., Ltd.로 상호를 변경하였습니다.(*7) 전기 중 DUC VIET FOOD JOINT STOCK COMPANY에서 Daesang Duc Viet JSC.로 상호를 변경하였습니다.(*8) 당분기 중 종속회사인 대상웰라이프(주)가 지분을 취득하였습니다. 21-2 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타특수관계자 (재)대상문화재단 (재)대상문화재단 - 21-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 영업수익 기타수익 기타비용 종속기업 대상㈜ 14,219,408 - 6,788 대상웰라이프㈜ 218,653 16,803 - 대상정보기술㈜ 50,551 - 15,608 엠플러스사모부동산투자신탁1호 1,684,745 17,181 - 엠플러스사모부동산투자신탁8호 253,844 - - 대상건설㈜ 254,092 8,544 - New York Golf Enterprises, Inc. 11,645,222 737 - 대상다이브스㈜ 115,165 - - 대상푸드플러스㈜ 10,816 - - 신안천일염(주) 1,317 - - 디유푸드㈜ 1,433 - - 대상네트웍스㈜ 70,480 39,313 23,210 대상셀진㈜ - 1,200 - ㈜혜성프로비젼 4,289 5,609 - 대상펫라이프㈜ 750 500 - 대상델리하임㈜ 1,649 - - 소계 28,532,414 89,887 45,606 공동기업 PT Sintang Raya - 50,198 - 기타특수관계자 (재)대상문화재단 62 - - (주)홍보에너지 - 6,089 - 소계 62 6,089 - 합계 28,532,476 146,174 45,606 (전분기) (단위: 천원) 특수관계구분 기업명 영업수익 기타수익 기타비용 종속기업 대상(주) 12,898,222 - 9,878 대상웰라이프(주) 149,388 39,560 - 대상정보기술(주) 54,399 - 8,160 엠플러스사모부동산투자신탁1호 1,742,677 17,181 - 엠플러스사모부동산투자신탁8호 245,467 - - (주)초록마을(*1) - - 3,062 대상건설(주) 3,114,080 - - New York Golf Enterprises, Inc. - 3,594 - 대상다이브스(주) 78,568 - - 대상푸드플러스(주) 10,486 - - 신안천일염(주) 1,047 - - 디유푸드(주) 57 - - 대상네트웍스(주) 32,748 12,201 14,360 대상셀진(주) - 1,200 - 크리스탈팜스(주)(*2) - 365 5,118 (주)혜성프로비젼 - 3,498 - 대상커뮤니케이션즈(주) - - 8,213 소계 18,327,139 77,599 48,791 공동기업 PT Sintang Raya - 86,664 - 기타 (재)대상문화재단 28 - - 합계 18,327,167 164,263 48,791 (*1) 전기 중 특수관계자에서 제외되기 이전까지 발생한 금액입니다.(*2) 전기 중 (주)혜성프로비젼에 합병되어 소멸되기 이전까지 발생한 금액입니다. 21-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD천원) 구분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 종속기업 대상(주) 미수금 11,080,219 71,053 미지급금 4,539 4,998 대상정보기술(주) 미수금 4,143 - 미지급금 5,559 42,862 대상웰라이프(주) 미수금 27,508 40,736 미지급금 - 1,533 대상건설(주) 장기대여금 15,000,000 - 미수수익 8,544 - 대상푸드플러스(주) 미수금 2,281 2,725 대상다이브스(주) 미수금 3,620 6,239 New York Golf Enterprises, Inc. 미수금 737 3,689 대상네트웍스(주) 미수금 126,115 106,714 단기대여금 10,430,400 - 미수수익 24,304 - (주)혜성프로비젼 미수금 6,170 6,852 디유푸드(주) 미수금 172 - 신안천일염(주) 미수금 129 - 대상델리하임(주) 미수금 795 - 공동기업 PT Sintang Raya 미수금 327,195 318,035 기타특수관계자 (주)흥보에너지 장기대여금 2,400,000 - 미수수익 6,089 - 21-5 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 현금출자 자금대여 현금출자 종속기업 대상셀진(주) - - 3,000,000 대상펫라이프(주) 6,000,000 - - 대상네트웍스(주) - USD 8,000 - 대상건설(주) - 15,000,000 - 기타특수관계자 (주)홍보에너지 - 2,400,000 - 21-6 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,275,588 1,591,110 퇴직급여 495,426 468,603 상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 21-7 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 14 참조). 22. 리스22-1 당분기와 전분기 중 당사의 사용권 자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 설비자산 기타자산 합계 기초 730,078 58,882 788,960 794,753 감소 - (7,819) (7,819) (8,850) 감가상각 (156,445) (10,911) (167,356) - 이자비용 - - - 7,835 지급 - - - (176,836) 기말 573,633 40,152 613,785 616,902 (전분기) (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 설비자산 기타자산 합계 기초 1,452,739 103,051 1,555,790 1,551,987 감소 (130,414) - (130,414) (130,414) 감가상각 (122,910) (16,288) (139,198) - 이자비용 - - - 6,556 지급 - - - (143,284) 기말 1,199,415 86,763 1,286,178 1,284,845 22-2 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 리스변경이익 1,031 - 소모품비 등 기타영업비용 단기리스 (7,555) (5,608) 소액리스 - (8,604) 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 (167,356) (139,198) 순금융원가 리스부채 이자비용 (7,835) (6,556) 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 23-1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 순수 지주회사로서, 종속기업 등을 통한 배당금수익, 상표권로얄티수입 및 기타용역과 투자수익 등이 주요 영업수익을 구성하고 있습니다. 당사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,989,811 2,380,167 기타 원천으로부터의 수익 24,542,666 15,946,998 총 수익 28,532,477 18,327,165 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익인식 시점 - 한 시점에 인식( 지주사업) 3,989,811 2,380,167 24. 현금흐름 정보24-1 영업활동 현금흐름당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 I.영업활동 현금흐름 1.당기순이익 24,252,905 14,198,881 2.비현금항목의조정 (23,031,201) (14,921,596) 감가상각비 42,527 40,785 사용권자산상각비 167,357 139,198 무형자산상각비 45,614 38,556 퇴직급여 540,137 508,928 잡손실 69,637 34,040 이자비용 496,314 500,588 외화환산손실 6,708 9,687 법인세비용 1,397,950 45,606 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (14,765) 유형자산폐기손실 1,344 - 잡이익 (1,031) - 이자수익 (375,482) (75,043) 금융보증수익 (105,538) (163,064) 외화환산이익 (774,072) (39,114) 배당금수익 (24,542,666) (15,946,998) 3.운전자본의조정 (545,996) 7,568,701 기타유동금융자산 (63,394) (656,699) 기타유동자산 186,592 190,776 기타유동금융부채 (909,648) (1,136,659) 기타유동부채 216,425 9,141,808 순확정급여부채관계사전출입 24,029 29,475 합계 675,708 6,845,986 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제50조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제50조의2 (분기배당) ①이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.②제 1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제51조 (배당금지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 배당에 관한 정책당사는 투자자의 주주환원규모 예측 가능성 강화를 통한 주주가치를 제고하기 위해 2019년 12월 2일 이사회결의를 통해 배당정책을 수립하였습니다. 구체적 내용은 다음과 같습니다. ① 배당가능이익 범위내에서 배당성향(배당지급액/별도 재무제표상 당기순이익 3년 평균치)을 30% 이상 유지하는걸 지향한다. ② 안정적인 배당지급을 위해 배당금 지급액은 전년도 배당지급액의 ±30% 이내에서 변동하도록 한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 1분기 제18기 제17기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 15,175 32,223 53,852 (별도)당기순이익(백만원) 24,253 24,017 3,639 (연결)주당순이익(원) 409 868 1,450 현금배당금총액(백만원) - 10,033 8,919 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 31.1 16.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.4 2.5 우선주 - 3.1 2.1 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 270 240 우선주 - 280 250 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배주주 귀속 순이익을 의미합니다.※ 상기 (연결)주당순이익은 보통주 기준 순이익을 의미합니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 17 2.7 2.7 ※ 상기 평균배당수익률은 보통주 배당수익률 기준입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 동안 지분증권을 추가로 발행한 일이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] - 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 01일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대상홀딩스(주) 회사채 공모 2021년 05월 04일 50,000 1.60% AA-(NICE), AA-(한신평) 2024년 05월 04일 미상환 KB투자증권미래에셋증권 대상홀딩스(주) 회사채 공모 2021년 05월 04일 50,000 2.17% AA-(NICE), AA-(한신평) 2026년 05월 04일 미상환 KB투자증권미래에셋증권 대상(주) 회사채 공모 2020년 01월 21일 80,000 1.82% AA-(NICE), A+(한신평) 2023년 01월 20일 상환 KB투자증권 대상(주) 회사채 공모 2019년 01월 25일 100,000 2.48% AA-(NICE), A+(한신평) 2024년 01월 25일 미상환 KB투자증권 대상(주) 회사채 공모 2020년 01월 21일 80,000 2.03% AA-(NICE), A+(한신평) 2025년 01월 21일 미상환 KB투자증권 대상(주) 회사채 공모 2021년 01월 29일 30,000 1.23% AA-(NICE), AA-(한신평), AA-(한기평) 2024년 01월 29일 미상환 KB투자증권 대상(주) 회사채 공모 2021년 01월 29일 80,000 1.55% AA-(NICE), AA-(한신평), AA-(한기평) 2026년 01월 29일 미상환 KB투자증권 대상(주) 회사채 공모 2021년 01월 29일 40,000 1.90% AA-(NICE), AA-(한신평), AA-(한기평) 2028년 01월 25일 미상환 KB투자증권 대상(주) 회사채 공모 2022년 01월 28일 70,000 2.77% AA-(NICE), AA-(한신평), AA-(한기평) 2025년 01월 27일 미상환 KB투자증권 대상(주) 회사채 공모 2022년 01월 28일 70,000 2.86% AA-(NICE), AA-(한신평), AA-(한기평) 2027년 01월 28일 미상환 KB투자증권 대상(주) 회사채 공모 2022년 01월 28일 60,000 3.19% AA-(NICE), AA-(한신평), AA-(한기평) 2029년 01월 28일 미상환 KB투자증권 대상(주) 회사채 공모 2023년 01월 18일 70,000 4.00% AA-(NICE), AA-(한신평), AA-(한기평) 2025년 01월 17일 미상환 KB투자증권 대상(주) 회사채 공모 2023년 01월 18일 120,000 4.17% AA-(NICE), AA-(한신평), AA-(한기평) 2026년 01월 19일 미상환 KB투자증권 대상웰라이프(주) 기업어음증권 사모 2022년 09월 02일 10,000 4.68% A1(NICE), A1(한신평) 2023년 05월 02일 미상환 KB투자증권 합 계 - - - 910,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - - - 합계 - - 10,000 - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 130,000 270,000 200,000 120,000 40,000 60,000 - 820,000 사모 - - - - - - - - 합계 130,000 270,000 200,000 120,000 40,000 60,000 - 820,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 별도기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대상홀딩스(주) 회사채 공모 2021년 05월 04일 50,000 1.60% AA-(NICE), AA-(한신평) 2024년 05월 04일 미상환 KB투자증권미래에셋증권 대상홀딩스(주) 회사채 공모 2021년 05월 04일 50,000 2.17% AA-(NICE), AA-(한신평) 2026년 05월 04일 미상환 KB투자증권미래에셋증권 합 계 - - - 100,000 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계