이월드 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기	매출채권	1,513,825	201,321	13.30%

미수금	1,949,386	608,072	31.19%

미수수익	4,489,683	3,367,108	75.00%

대여금	50,573,157	22,853,733	45.19%

선급금	15,373	-	0.00%

합 계	58,541,424	27,030,234	46.17%

제13기	매출채권	1,907,777	201,321	10.55%

미수금	975,382	608,072	62.34%

미수수익	4,367,582	3,367,108	77.09%

대여금	53,334,476	22,853,733	42.85%

선급금	7,804	-	0.00%

합 계	60,593,021	27,030,234	44.61%

제12기	매출채권	1,915,504	201,321	10.51%

미수금	700,551	608,072	86.80%

미수수익	3,697,020	3,367,108	91.08%

대여금	37,143,733	22,853,733	61.53%

합 계	43,456,808	27,030,234	62.20%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감 전 금액임

- 제13기(전기), 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호 에 따라 작성되었습니다.

나. 대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구 분	제14기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	27,030,234	27,030,234	27,030,234

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	27,030,234	27,030,234	27,030,234

- 제13기(전기), 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호 에 따라 작성되었습니다.

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석의 방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 기타 채권에 대해서는 중요성의 원칙에 의거 실제 회수가능성에 의문이 생기는 사건 발생시에만 설정하고 있습니다.라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	1,312,504	-	-	201,321	1,513,825

구성비율	87%	0%	0%	13%	100%

※ 대손충당금 차감 전 금액임

- 제13기(전기), 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호 에 따라 작성되었습니다.

2) 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 현황가. 재고자산 현황 및 회전율

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2018.12.31	2017.12.31	2016.12.31	비고

이월드	상 품	202,897	235,285	212,733	-

원재료	106,090	109,804	102,188	-

합 계	308,987	345,089	314,921	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.12%	0.15%	0.14%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.21	6.31	4.95	-

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (매월말 자체 재고자산 실사 실시)2) 조사방법 : 사내보관재고 : 폐창식 재고조사(설비가동중지, 창고수불중지) 3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 상기 재고자산 실사일정을 외부회계감사법인인 삼일회계법인에 통보하여 공인회 계사 1명이 참여 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완 전성 확인(매월말 자체 재고자산 실사는 각 팀 및 담당자 직접 검수) 4) 장기체화재고 등 현황. - 해당사항없음. 5) 기타 - 해당사항없음. 3) 공정가치평가

(1) 금융상품의 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31	2016.12.31

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

금융자산

현금및현금성자산	5,603,015	5,603,015	1,941,755	1,941,755	2,212,594	2,212,594

매출채권	1,312,504	1,312,504	1,706,456	1,706,456	1,714,183	1,714,183

기타채권	30,258,446	30,258,446	31,923,659	31,923,659	14,787,923	14,787,923

소계	37,173,965	37,173,965	35,571,870	35,571,870	18,714,700	18,714,700

금융부채

매입채무	169,338	169,338	188,607	188,607	176,702	176,702

기타채무	3,290,062	3,290,062	2,904,911	2,904,911	2,901,451	2,901,451

차입금	60,000,000	60,000,000	63,000,000	63,000,000	55,000,000	55,000,000

금융보증부채	-	-	157,286	157,286	-	-

소계	63,459,400	63,459,400	66,250,804	66,250,804	58,078,153	58,078,153

- 제13기(전기), 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호 에 따라 작성되었습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가방법

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

가. 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3 개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6 개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

다. 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분 류됩니다.

(3) 토지의 공정가치와 그 평가방법 2015년 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지의 재평가금액은 독립된 평가기관인 제일감정평가법인의 2018년 12월 31일자 감정평가서에 근거하여 결정되었습니다.재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31

재평가금액	원가모형

토지	184,879,506	121,642,780

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31

재평가금액	원가모형

토지	155,309,836	121,642,780

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31

재평가금액	원가모형

토지	155,309,836	121,642,780

공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)
- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부 채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(단위: 천원)

구 분	2018.12.31

수준1	수준2	수준3

토지	-	-	184,879,506

계	-	-	184,879,506

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31

수준1	수준2	수준3

토지	-	-	155,309,836

계	-	-	155,309,836

(단위: 천원)

구 분	2016.12.31

수준1	수준2	수준3

토지	-	-	155,309,836

계	-	-	155,309,836

수준 3의 외부평가된 토지의 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 그러나, 토지는 지역시장에서 유사한 매도 거래 빈도가 제한적이며, 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행 되었습니다.

유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보

(단위: 천원)

내역	당기말 공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계

토지	184,879,506	공시지가기준법	평방미터당 가격	(*1)

(*1) 평방미터당 가격이 높을수록 공정가치가 높아집니다.

4) 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기말 현재 미상환 잔액이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기말 현재 미상환 잔액이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당기말 현재 미상환 잔액이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당기말 현재 미상환 잔액이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당기말 현재 미상환 잔액이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기말 현재 미상환 잔액이 없습니다.