이월드 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

회사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 ㈜이월드(이하 "회사")의 재정상황, 운영·영업성과 및 회사 경영진의 계획 및 목표와 관련된 예측진술을 포함하고 있습니다. 예측진술은 회사의 믿음·기대에 대한 진술 등 역사적 사실이 아닌 진술을 의미합니다. 그러한 예측진술은 위험과 불확실성, 그리고 회사의 실제 실적과 예측진술에 기재되거나 암시된 미래실적 간의 중대한 차이를 초래하는 다른 요인들을 내포하고 있습니다. 회사는 본 자료에 포함된 정보의 정확성과 완벽성에 대해서 암묵적으로든 또는 명시적으로든 보장할 수 없으며, 본 자료에 서술된 내용은 과거 또는 미래에 대한 약속이나 진술로 간주될 수 없습니다. 예측진술은 회사의 현재 계획, 추정 및 전망, 그리고 회사가 미래에 처하게 될 정치·경제적 환경에 근거하고 있으므로, 이용자들은 이러한 예측진술을 적정수준 이상으로 신뢰하여서는 안됩니다. 예측진술은 작성일 현재 시점에 기초하여 작성된 것이며, 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요

2023년 회사의 매출액은 1,153억원을 달성, 전년도 1,265억원 대비 8.85% 감소하였으며 영업이익은 79억원을 기록하여 전년도 146억원 대비 절반 수준으로 대폭 감소하고 당기순이익은 지난해 흑자전환에서 적자로 전환하여 94억원 적자입니다. 2023년 회사의 매출은 지난해 코로나 엔대믹 전환에 따른 반등세를 이어가지 못하고 감소하였습니다. 코로나19의 엔데믹 상황으로의 전환에도 불구하고 쥬얼리 부문에서 매출 회복을 달성하지 못함에 따른 결과입니다. 코로나19의 엔대믹 전환에 따라 매출액 및 손익구조 개선이 가능할 것으로 기대하였으나 코로나19 기간 동안 변화한 시장 상황은 쥬얼리사업부의 매출액 회복과 손익구조 개선에는 긍정적으로 작용하지 못하고 있습니다. 회 사의 본사 소재지인 대구에 위치한 테마파크사업부는 코로나19 엔대믹 전환으로 완전한 일상으로의 회복이 이루어짐에 따라 지난해에 이어 매출액이 상승하였습니다. 그러나 쥬얼리사업부는 글로벌 물류와 원자재 공급망의 심각한 손상으로 골드시세 상승 및 해외생산 입고지연, 코로나19로 인한 시장 연건 변화 등으로 인하여 4년 연속 실적이 하락하였습니다. 2023년은 코로나19의 영향에서 완전히 벗어나 영업상황과 손익이 큰폭으로 호전될 것으로 기대하였으나 우크라이나 전쟁의 지속 및 글로벌 경기 침체라는 복병으로 인해 실적이 감소하였습니다. 2024년에도 우크라이나 전쟁의 지속 및 중동의 불안정성이 계속되고 있어 매출과 영업이익 모두 호전을 장담할 수 없는 상황입니다. 회사는 지난해에도 매출 상승세를 이어간 테마파크사업부를 바탕으로 매출과 손익의 회복 과 흑자 전환을 이루어나갈 예정이며 2023년 다소 주춤했던 흐름에서 벗어나 다시 한번 도약의 발판으로 만들어 나가겠습니다. 특히, 쥬얼리사업부는 브랜딩을 통한 시장지배력 유지, 온라인 비중 확대를 지난해에 이어 지속적으로 추진할 예정이며, 해외(중국) 확장 역시 꾸준히 시도할 예정입니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

(단위 : 원)

구 분	제19기	제18기	증감	증감율

자산총계	421,666,523,743	431,705,014,700	(10,038,490,957)	-2.33%

[유동자산]	40,408,168,287	46,776,319,544	(6,368,151,257)	-13.61%

[비유동자산]	381,258,355,456	384,928,695,156	(3,670,339,700)	-0.95%

부채총계	186,383,287,497	185,352,588,241	1,030,699,256	0.56%

[유동부채]	155,215,535,939	123,652,911,198	31,562,624,741	25.53%

[비유동부채]	31,167,751,558	61,699,677,043	(30,531,925,485)	-49.48%

자본총계	235,283,236,246	246,352,426,459	(11,069,190,213)	-4.49%

자본과부채총계	421,666,523,743	431,705,014,700	(10,038,490,957)	-2.33%

자기자본비율	56%	57%	-	-1%

부채비율	79%	75%	-	4%

- 제19기 회사의 자산은 전기에 비하여 10,038백만원(-2.33%) 감소한 421,667백만원입니다.- 부채는 전기에 비하여 1,031백만원(0.56%) 증가한 186,383백만원이며 이 중 유동부채는 31,563백만원(25.53%) 증가한 155,216백만원, 비유동부채는 30,532백만원(-49.48%) 감소한 31,168백만원 입니다.- 자본 총계는 전년대비 11,069백만원(-4.49%) 감소한 235,283백만원이며 자기자본비율은 전년 대비 1%p 감소한 56%, 부채비율은 전년 대비 4%p 증가한 79%입니다.

나. 매출 및 원가분석1) 매출 및 매출총이익

(단위 : 원)

구 분	제19기	제18기	전기 대비

금액	증감율

매출액	115,275,724,966	126,461,962,948	(11,186,237,982)	-8.85%

매출원가	74,523,203,053	76,437,433,138	(1,914,230,085)	-2.50%

매출총이익	40,752,521,913	50,024,529,810	(9,272,007,897)	-18.53%

매출총이익률	35.35%	39.56%	-	-4.20%

- 회사의 매출액을 비롯한 각종 재무 사항은 코로나19 앤데믹에도 불구하고 전반적으로 하락하였습니다.

- 회사의 매출액은 전기에 비하여 11,186백만원(-8.85%) 감소한 115,276백만원, 매출원가는 74,523백만원으로 1,914백만원(-2.50%) 감소한 결과 매출총이익은 9,272백만원(18.53%) 감소한 40,753백만원 입니다.- 회사의 매출총이익률은 매출액의 대폭 감소와 매출액 감소율 대비 상대적으로 감소율이 떨어진 매출원가로 인하여 전기대비 4.20%p 감소한 35.35% 입니다.

2) 영업비용(단위: 천원)

구분	제19기	제18기	증감	증감율

제품과 재공품의 변동	2,942,826	4,522,914	(1,580,088)	34.94%

상품의 판매	956,371	820,649	135,722	16.54%

원재료와 소모품의 사용액	4,220,485	1,908,220	2,312,265	121.17%

임가공비	38,487,053	44,814,654	(6,327,601)	-14.12%

종업원급여	20,399,271	19,668,350	730,921	3.72%

감가상각비와 무형자산상각비	8,879,264	7,605,932	1,273,332	16.74%

광고선전비	1,439,174	1,469,959	(30,785)	-2.09%

운반비	507,914	673,842	(165,928)	-24.62%

지급수수료	11,183,010	11,339,566	(156,556)	-1.38%

판매수수료	11,075,588	12,544,418	(1,468,830)	-11.71%

기타비용	7,261,940	6,483,029	778,911	12.01%

계	107,352,896	111,851,533	(4,498,637)	-4.02%

- 2023년 영업 비용은 매출액의 감소에 따라 전기에 이어 3년 연속 감소하였습니다.- 쥬얼리사업부가 영위하는 쥬얼리 등 제조 판매의 특성상 임가공비와 판매수수료는 쥬얼리 매출액의 감소세에 따라 2023년에도 큰 폭으로 감소하였습니다.

다. 영업이익 및 당기순이익 분석(단위 : 원)

과 목	제 19기	제 18기	증감	증감율

매출액	115,275,724,966	126,461,962,948	(11,186,237,982)	-8.8%

매출원가	74,523,203,053	76,437,433,138	(1,914,230,085)	-2.5%

매출총이익	40,752,521,913	50,024,529,810	(9,272,007,897)	-18.5%

판매비와관리비	32,829,693,267	35,414,099,424	(2,584,406,157)	-7.3%

영업이익(손실)	7,922,828,646	14,610,430,386	(6,687,601,740)	-45.8%

기타수익	92,561,154	457,359,417	(364,798,263)	-79.8%

기타비용	7,686,758,132	2,346,580,327	5,340,177,805	227.6%

금융수익	194,943,433	155,182,752	39,760,681	25.6%

금융비용	6,929,210,001	5,567,435,565	1,361,774,436	24.5%

법인세비용차감전순손익	(6,405,634,900)	7,308,956,663	(13,714,591,563)	-187.6%

법인세비용	3,037,552,716	1,675,952,883	1,361,599,833	81.2%

당기순손익	(9,443,187,616)	5,633,003,780	(15,076,191,396)	-267.6%

기타포괄손익	(1,626,002,597)	1,868,744,517	(3,494,747,114)	-187.0%

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

보험수리적손익	(232,590,660)	1,096,563,547	(1,329,154,207)	-121.2%

자산재평가차익	(1,393,411,937)	772,180,970	(2,165,592,907)	-280.5%

당기총포괄손익	(11,069,190,213)	7,501,748,297	(18,570,938,510)	-247.6%

기본주당보통주손익	(67)	40	(107)	-267.5%

영업이익률	6.9%	11.6%	-	-4.7%

당기순이익률	-8.2%	4.5%	-	-12.6%

- 제19기 회사는 지난해 코로나19의 영향에서 벗어나 매출액을 회복세를 유지하지 못하고 전기대비 8.8% 감소한 매출액 1,153억원을 기록하였습니다. 지난해 2년에 걸친 매출액의 하락세를 극복하고 매출액 증가로 돌아섰으나 쥬얼리사업부의 영업 부진을 극복하지 못하고 대폭 하락하였습니다. 영업이익은 지난해 146억에서 당기에는 79억을 기록하며 절반 가까운 하락세를 보였습니다.- 쥬얼리사업부의 부진에 따른 영향으로 영업이익률도 전기대비 4.7%p 감소하여 6.9%를 기록하였습니다. 한편 당기순이익률은 영업이익률보다 더 크게 하락하여 적자 전환 하였으며 전년대비 12.6%p 감소한 -8.2%입니다.- 이와 같이 당기에는 쥬얼리사업부의 매출 부진 등에 따라 매출액이 대폭 감소하고 손익 구조가 악화되었으며 결과적으로 순이익 적자 전환하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 현황 (1) 현금흐름표 요약

[기준일: 2023. 12. 31] (단위 : 원)

구 분	제19기	제18기	전기 대비 증감

금액	증감율

영업활동현금흐름	11,699,107,340	16,437,825,311	(4,738,717,971)	-28.83%

투자활동현금흐름	(8,676,659,784)	(9,141,060,071)	464,400,287	-5.08%

재무활동현금흐름	(7,191,391,938)	(7,294,622,644)	103,230,706	-1.42%

현금및현금성자산의증감	(4,168,944,382)	2,103,960	(4,171,048,342)	-198,247.51%

- 2023년 영업활동에서는 매출 하락에 따라 전기대비 4,739백만원의 현금유입이 감소하여 11,699백만원의 현금이 유입되었습니다. 투자활동현금흐름에서는 8,677백만원의 현금유출이 발생하여 전기 대비 464백만원 현금유출액 감소하였으며 재무활동현금흐름에서는 7,191백만원의 현금이 유출되어 103백만원 유출액이 줄었습니다. 이에 따라 2023년 현금및현금성자산은 4,169백만원 감소하였습니다.

(2) 유동자금 현황(단위 : 원)

구 분	기 초	기 말	증 감	증감율

현금및현금성자산	8,838,820,904	4,669,876,522	(4,168,944,382)	-47.2%

기 타 유 동 자 산	446,266,975	957,238,708	510,971,733	114.5%

합 계	9,285,087,879	5,627,115,230	(3,657,972,649)	-39.4%

회사는 당기말 9,285백만원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 기타유동자산을 모두 포함한 금액이며 당기초 유동자금 9,285백만원 대비 3,658백만원(-39.4%) 감소하였습니다.나. 자금의 조달현황

(단위: 천원)

구분	2023.12.31	2022.12.31

유동성 차입금

단기차입금	132,000,000	101,000,000

유동성장기차입금	-	-

소계	132,000,000	101,000,000

비유동성 차입금

장기차입금	2,000,000	38,000,000

소계	2,000,000	38,000,000

계	134,000,000	139,000,000

당기말 회사의 유동차입금은 132,000백만원으로 전기말 101,000백만원 대비 31,000백만원 증가하였고 당기말 비유동차입금은 2,000백만원으로 전기말 대비 36,000백만원 감소하였으며 이에 따라 전체 차입금은 5,000백만원 감소하였습니다. 5. 부외부채우발채무와 약정사항은 다음과 같습니다. 그 밖의 상세 내역은 [XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발부채 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.