동양고속 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제14기 반기 (2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지)
제13기 반기 (2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지)
회사명 : 주식회사 동양고속

1. 회사의 개요

주식회사 동양고속(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

당사는 당반기말 현재 경기도 안양시 동안구 호계동 1029번지에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융자산의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	5,065,847	5,065,847	-

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	4,840,374	4,840,374	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	15,367,201	15,367,201	-

비상장지분상품(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,005,789	1,005,789	-

총금융자산	26,279,211	26,279,211	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산중 비상장지분상품에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 제정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스' 기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	198,491	194,600

은행예치금	15,443,364	4,871,247

합 계	15,641,855	5,065,847

5. 기타유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	2,529,619	10,941,858

단기대여금	1,500,000	1,500,000

차감 : 대손충당금	(600,000)	(600,000)

미수수익	243,858	528,613

차감 : 대손충당금(주1)	(215,516)	(205,102)

합 계	3,457,961	12,165,369

(주1) 당반기에 추가로 손상인식한 금액은 10,414천원입니다.

6. 매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외상매출금	1,786,420	2,601,770

미수금	2,610,812	2,844,753

차감 : 대손충당금	(606,150)	(606,150)

합계	3,791,082	4,840,374

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

저장품	695,227	656,111

완성상가	-	720,946

합계	695,227	1,377,057

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	136,285	2,256

선급비용	470,810	1,740,603

합계	607,095	1,742,859

9. 매도가능금융자산 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	전기말

지분증권(주1)	비상장주식	1,005,789

매도가능금융자산 소계	1,005,789

(주1) 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기말

지분율	보유주식수(주)	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

주식회사 제이티비씨	0.02%	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789

합계	1,005,789	1,005,789	1,005,789

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당반기말

지분증권(주1)	비상장주식	1,006,659

매도가능금융자산 소계	1,006,659

(주1) 당반기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기말

지분율	보유주식수(주)	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

주식회사 제이티비씨	0.02%	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789

주식회사 공항리무진	-	10	870	870	870

합계	1,006,659	1,006,659	1,006,659

11. 기타비유동금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	464,918	348,694

보증금	3,012,448	2,853,138

합 계	3,477,366	3,201,832

12. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수 (주)	지분율	전기말	증가	감소	당반기말

(주)동양고속산업	2,832,280	100%	12,346,998	-	-	12,346,998

(주)미자리온	450,000	90%	1,825,237	-	-	1,825,237

농업회사법인 서광(주)	225,000	90%	2,162,658	-	-	2,162,658

합 계	16,334,893	-	-	16,334,893

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	70,919,563	81,564,653

건물	10,219,583	14,008,060

건물감가상각누계액	(1,757,547)	(3,673,132)

합 계	79,381,599	91,899,581

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	81,564,653	10,334,928	91,899,581

취득	-	-	-

처분	(36,653)	(243,412)	(280,065)

대체	(10,608,437)	(1,458,730)	(12,067,167)

감가상각비	-	(170,750)	(170,750)

당반기말장부가액	70,919,563	8,462,036	79,381,599

(3) 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	81,564,653	10,739,242	92,303,895

취득	-	-	-

처분	-	(53,366)	(53,366)

대체	-	-	-

감가상각비	-	(175,847)	(175,847)

전반기말장부가액	81,564,653	10,510,029	92,074,682

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	95,256,258	108,900,741

건물	9,169,421	11,305,444

합계	104,425,679	120,206,185

( 5) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,628,743	1,847,369

운용비용	(905,206)	(894,690)

순이익	723,537	952,679

14. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	23,863,268	23,759,913

건물	12,315,525	12,054,785

감가상각누계액	(1,945,673)	(1,945,673)

구축물	1,444,469	1,476,247

감가상각누계액	(598,888)	(598,888)

기계장치	351,863	351,863

감가상각누계액	(344,691)	(342,349)

차량운반구	63,813,977	65,134,445

감가상각누계액	(41,380,999)	(39,611,716)

공구와기구	2,084,829	2,185,604

감가상각누계액	(1,319,722)	(1,269,472)

합 계	58,283,958	61,194,759

(2) 당반 기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	당반기말 장부금액

토지	23,759,913	103,355	-	-	-	23,863,268

건물	10,109,112	413,146	-	-	(152,406)	10,369,852

구축물	877,359	-	-	-	(31,778)	845,581

기계장치	9,514	-	-	-	(2,342)	7,172

차량운반구	25,522,729	6,200	(72,223)	-	(3,023,728)	22,432,978

공구와기구	916,132	100,875	(106,501)	-	(145,399)	765,107

합 계	61,194,759	623,576	(178,724)	-	(3,355,653)	58,283,958

(3) 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	당반기말 장부금액

토지	23,757,942	1,971	-	-	-	23,759,913

건물	10,398,346	12,108	-	-	(150,658)	10,259,796

구축물	941,334	-	-	-	(32,197)	909,137

기계장치	16,484	2,500	-	-	(5,976)	13,008

차량운반구	29,155,435	2,993,856	(94,580)	-	(3,330,294)	28,724,417

공구와기구	1,044,089	230,418	(87,996)	-	(145,890)	1,040,621

합 계	65,313,630	3,240,853	(182,576)	-	(3,665,015)	64,706,892

15. 무형자산 (1 ) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

영업권	11,806,274	11,706,274

회원권	-	642,680

합 계	11,806,274	12,348,954

당사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권과 회원권)은 상각을 하지 않습니다.

(2) 당반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	취득	처분	당반기말 장부금액

영업권(주1)	11,706,274	100,000	-	11,806,274

회원권	642,680	-	642,680	-

합 계	12,348,954	100,000	642,680	11,806,274

(주1) 당사는 당반기 중 (주)금남고속, 삼흥고속으로부터 시외버스 노선운영권을 각각 50,000천원에 취득하고 이를 영업권으로 계상하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	501,839	548,796

미지급금	6,429,241	8,341,344

합 계	6,931,080	8,890,140

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금(주1)	2,977,000	7,182,081	-	9,109,081

현재가치할인차금	-	-	-	(6,199)

미지급비용	2,824,528	-	1,746,639	-

미지급배당금	16,514	-	18,987	-

합계	5,818,042	7,182,081	1,765,626	9,102,882

(주1) 당사는 당반기말 현재 매각예정자산으로 분류한 대구 고속터미널과 관련된 임대보증금 2,977백만원을 유동성 항목으로 재분류하였습니다.

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,551,099	-	362	-

선수수익	-	-	6,199	-

예수부가세	1,257,205	-	1,349,017	-

예수금	176,340	-	213,884	-

마일리지이연매출	167,434	-	90,975	-

합계	6,152,078	-	1,660,437	-

1 9. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	당반기말	전기말

[비유동부채]

장기차입금	3.310%	2021-07-15	375,000	465,000

장기차입금	3.430%	2023-03-23	1,606,950	1,821,210

장기차입금	3.444%	2024-02-23	266,560	295,120

장기차입금	3.050%	2024-09-27	2,024,820	2,217,660

합계	4,273,330	4,798,990

[유동부채]

단기차입금	2.850%	2018-07-04	10,000,000	15,000,000

단기차입금	2.860%	2017-10-19	15,000,000	15,000,000

유동성장기부채	3.100%	2018-10-28	18,800,000	18,800,000

유동성장기부채	3.430%	2023-03-23	428,520	428,520

유동성장기부채	3.050%	2024-09-27	385,680	385,680

유동성장기부채	3.310%	2021-07-15	180,000	180,000

유동성장기부채	3.444%	2024-02-23	57,120	57,120

합계	44,851,320	49,851,320

20. 파생상품

(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당반기말 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약일	만기일	계약금액(단위:천원)	약정이자율

2015-10-28	2018-10-28	18,800,000	수취: 변동 MOR + 1.14%지급: 고정 3.10%

(3) 상기 이자율스왑 계약에 따라 당사가 당반기중 손익으로 계상한 파생상품평가이익은 16,027천원입니다. 21. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2011년부터 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.1) 당반기와 전반기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도:

당기근무원가	1,887,269	2,591,027

이자원가	286,274	275,409

사외적립자산 기대수익	(229,470)	(175,271)

합 계	1,944,073	2,691,165

2) 당반기와 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	24,151,550	23,795,057

사외적립자산의 공정가치	(17,078,027)	(17,370,775)

합 계	7,073,523	6,424,282

3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	23,795,057	21,411,327

당기근무원가	1,887,269	2,591,027

이자원가	286,274	275,409

지급액	(1,817,050)	(1,497,176)

기말금액	24,151,550	22,780,587

4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	17,370,775	15,247,160

사외적립자산의 기대수익	229,470	175,271

재측정요소	(124,781)	(67,994)

사용자의 기여금	1,300,000	1,200,000

지급액	(1,697,437)	(1,193,744)

반기말금액	17,078,027	15,360,693

5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	17,063,445	17,356,193

국민연금전환금	14,582	14,582

합 계	17,078,027	17,370,775

6) 보험수리적가정

당반기와 전반기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

할인율	2.80%	2.44%

사외적립자산 기대수익률	2.80%	2.44%

미래임금인상률	2.64%	2.00%

7) 민감도분석당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.90%

1%감소	107.00%

임금상승률 :

1%증가	106.90%

1%감소	93.80%

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,455,322)	1,663,368

임금상승률	1,650,593	(1,471,992)

상기 민감도 분석 결과는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

22. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세부담액	438,228	1,338,864

일시적차이로인한 이연법인세자산(부채)변동	(110,435)	(191,613)

전기법인세조정사항	20,015	(24,201)

총법인세효과	347,808	1,123,050

자본에 직접반영된 이연법인세	26,727	14,959

계속사업손익에 반영된 법인세비용	374,535	1,138,009

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세차감전순이익(A)	1,671,186	5,223,238

적용세율에 따른 세부담액	345,661	1,127,112

조정사항

비과세수익	(1,014)	(1,628)

비공제비용	17,819	28,306

기타(세율차이 등)	12,069	(15,781)

법인세비용(B)	374,535	1,138,009

유효세율(B/A)	22.41%	21.79%

(3) 당반기와 전반기의 이연법인세 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(116,294,889)	-	-	62,646,173	(53,648,716)

대손충당금	144,843,622	-	-	-	144,843,622

재고자산	(2,254,648)	-	-	-	(2,254,648)

소계	26,294,085	-	-	62,646,173	88,940,258

비유동자산

종속기업투자주식	1,249,843,584	-	-	-	1,249,843,584

유형자산(토지)	(4,109,619,836)	-	-	5,866,122	(4,103,753,714)

유형자산(감가상각누계액)	(174,608,727)	-	-	-	(174,608,727)

건설중인자산	(12,338,055)	-	-	-	(12,338,055)

영업권	(1,536,869,461)	-	-	-	(1,536,869,461)

소계	(4,583,592,495)	-	-	5,866,122	(4,577,726,373)

유동부채

미지급비용	259,491,701	-	-	8,613,399	268,105,100

마일리지이연매출	-	-	-	36,835,434	36,835,434

소계	259,491,701	-	-	45,448,833	304,940,534

비유동부채

확정급여채무	5,048,905,901	-	-	-	5,048,905,901

사외적립자산	(3,818,362,387)	-	-	-	(3,818,362,387)

파생금융부채	7,469,710	-	-	(3,525,888)	3,943,822

소계	1,238,013,224	-	-	(3,525,888)	1,234,487,336

총계	(3,059,793,485)	-	-	110,435,240	(2,949,358,245)

이연법인세자산	6,710,554,518	-	-	41,922,945	6,752,477,463

이연법인세부채	(9,770,348,003)	-	-	68,512,295	(9,701,835,708)

2) 전반기

(단위: 원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(262,116,454)	-	-	163,837,847	(98,278,607)

대손충당금	135,634,218	-	-	2,971,912	138,606,130

재고자산	(27,282,919)	-	-	-	(27,282,919)

소계	(153,765,155)	-	-	166,809,759	13,044,604

비유동자산

종속기업투자주식	875,370,461	-	-	(1)	875,370,460

유형자산(토지)	(4,240,119,368)	-	-	7,347,114	(4,232,772,254)

유형자산(감가상각누계액)	(215,511,454)	-	-	30,129,340	(185,382,114)

건설중인자산	(12,774,916)	-	-	282,675	(12,492,241)

영업권	(1,536,869,461)	-	-	-	(1,536,869,461)

소계	(5,129,904,738)	-	-	37,759,128	(5,092,145,610)

유동부채

미지급비용	264,462,106	-	-	(3,280,176)	261,181,930

소계	264,462,106	-	-	(3,280,176)	261,181,930

비유동부채

확정급여채무	4,403,446,106	-	-	-	4,403,446,106

사외적립자산	(3,351,167,189)	-	-	1	(3,351,167,188)

파생금융부채	33,408,576	-	-	(9,675,735)	23,732,841

소계	1,085,687,493	-	-	(9,675,734)	1,076,011,759

총계	(3,933,520,294)	-	-	191,612,977	(3,741,907,317)

이연법인세자산	5,712,321,467	-	-	(9,984,000)	5,702,337,467

이연법인세부채	(9,645,841,761)	-	-	201,596,977	(9,444,244,784)

23. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	3,099,345	2,592,000

보통주자본금(원)	16,959,295,000	13,762,255,000

당반기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 3,099,345주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(15,496,725천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초발행주식수	2,592,000	13,762,255	2,652,000	13,260,000

이익소각	(132,063)	-	(160,451)	-

무상증자(주1)	516,471	2,582,355	-	-

주식배당	122,937	614,685	100,451	502,255

기말발행주식수	3,099,345	16,959,295	2,592,000	13,762,255

(주1) 당사는 2018년 3월 13일자 이사회 결의에 따라 주식발행초과금을 재원으로 보통주 516,471주를 무상증자하였으며, 이와 관련하여 신주발행비 14,051천원이 발생하였습니다.

24. 자본잉여금당반기말와 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,826,769	24,426,908

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	16,256	13,688

합계	49,236,962	51,834,533

25. 자본조정

당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	2,605,209	4,907,628

합계	2,605,209	4,907,628

(주1) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	133,242	4,907,628	140,724	5,178,704

취득	100,988	2,605,209	152,969	5,570,447

처분	(1,179)	(30,309)	-	-

이익소각	(132,063)	(4,877,319)	(160,451)	(5,841,523)

기말	100,988	2,605,209	133,242	4,907,628

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 하나대투증권과 자사주취득신탁계약을 체결하여 운영하고 있으며, 당반기 중 이사회 결의에 의하여 신탁계약으로부터 취득하여 보유하고 있던 취득원가 4,877,319천원인 자기주식 132,063주를 이익소각하였습니다.

26. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	4,060,963	3,861,787

이월미처분이익잉여금	55,317,707	61,038,944

합계	59,378,670	64,900,731

27. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감후반기순이익	1,296,651,037	4,085,229,286

가중평균유통주식수	3,076,061	3,206,933

기본주당이익	422	1,274

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

가중평균발행주식수	3,136,556	3,373,228

가중평균자기주식수	(60,495)	(166,295)

가중평균유통보통주식수	3,076,061	3,206,933

당사는 당반기 중 주식배당 및 무상증자로 인하여 증가한 유통보통주식수의 변동 효과를 전반기의 주당이익 계산 시에 소급하여 반영하였습니다. 또한 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금 1,229,379천원 및 주식배당 614,685천원(발행주식수 : 122,937주)은 2018년 4월 중 각각 지급되었습니다.29. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급료와임금	2,737,765	2,655,582

상여금	49,950	8,600

퇴직급여	369,442	1,356,380

복리후생비	426,535	544,955

여비교통비	7,793	14,406

통신비	17,226	17,735

수도광열비	14,181	15,532

세금과공과	64,427	67,899

감가상각비	122,373	129,843

수선비	2,915	2,556

차량유지비	29,632	27,656

지급수수료	525,392	330,531

소모품비	43,880	28,450

도서인쇄비	6,956	8,764

보험료	51,943	100,808

임차료	114,746	117,655

광고선전비	4,740	4,180

접대비	70,840	81,470

교육훈련비	10,985	20,064

운용리스료	26,373	26,373

잡비	15,259	14,893

합계	4,713,353	5,574,332

30. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

위약수수료	435,140	659,001

수입보험료	63,006	97,882

유형자산처분이익	65,795	22,712

매출연체료	-	3,055

잡이익	195,319	277,367

합계	759,260	1,060,017

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산처분손실	74,299	53,366

유형자산처분손실	106,500	89,256

무형자산처분손실	312,680	-

지급수수료	8,607	21,118

기부금	-	-

대손상각비	10,414	10,442

잡손실	6,086	32

합계	518,586	174,214

31. 손익항목의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1.수익

운송수익	63,449,654	64,196,172

기타수익	2,694,533	4,351,132

합계	66,144,187	68,547,304

2.비용

재료비	13,240,909	11,552,889

종업원급여	25,531,332	25,119,829

지급수수료	4,792,116	4,731,474

매표수수료	4,031,418	4,024,904

복리후생비	3,340,328	3,375,818

감가상각비	3,526,403	3,840,860

도로사용료	2,709,600	2,791,744

보험료	1,228,338	1,244,876

임차료	1,339,183	1,327,907

소모품비	328,072	375,588

세금과공과	1,878,579	1,803,035

수도광열비	215,281	240,664

기타비용	1,569,432	1,844,341

금융원가	742,010	1,050,137

합계	64,473,001	63,324,066

3.법인세차감전이익	1,671,186	5,223,238

32. 순금융수익(비용)당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익	102,592	170,104

파생상품평가손익	16,027	-

배당금수익	16,349	25,152

금융수익 소계	134,968	239,236

금융비용:

이자비용	(742,010)	(1,050,137)

금융비용 소계	(742,010)	(1,050,137)

순금융수익(비용)	(607,042)	(854,881)

33. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전반기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	85,602,366	85,587,423

자본총계(B)	122,969,718	125,589,891

부채비율(A / B)	69.61%	68.15%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전반기와 동일합니다.1) 시장위험관리① 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 일부 변동이자부 차입금에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	26,051,320	31,051,320

장기차입금	4,273,330	4,798,990

계	30,324,650	35,850,310

당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(303,247)	303,247	(358,503)	358,503

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.

② 가격위험당사는 가격위험에 노출된 시장성 있는 금융상품은 당반기말 현재 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	6,931,080	6,931,080	6,931,080	-	-	-

차입금	49,124,650	49,124,650	10,262,830	34,588,490	3,753,150	520,180

기타유동금융부채	5,818,042	5,818,042	-	5,818,042	-	-

기타비유동금융부채	7,182,081	7,182,081	-	6,918,000	264,081	-

합 계	69,055,853	69,055,853	17,193,910	47,324,532	4,017,231	520,180

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	8,890,140	8,890,140	8,890,140	-	-	-

차입금	54,650,310	54,650,310	15,262,830	34,588,490	3,950,280	848,710

기타유동금융부채	1,765,626	1,765,626	1,765,626	-	-	-

기타비유동금융부채	9,102,882	9,102,882	-	5,918,000	3,184,882	-

합 계	74,408,958	74,408,958	25,918,596	40,506,490	7,135,162	848,710

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	15,641,855	-	-	15,641,855

기타금융자산	6,935,328	-	-	6,935,328

매출채권및기타채권	3,791,082	-	-	3,791,082

매도가능금융자산	-	-	1,006,659	1,006,659

합 계	26,368,265	-	1,006,659	27,374,924

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	6,931,080	6,931,080

차입금	-	49,124,650	49,124,650

기타금융부채	-	13,000,124	13,000,124

파생금융부채	17,926	-	17,926

합 계	17,926	69,055,854	69,073,780

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	5,065,847	-	-	5,065,847

기타금융자산	-	15,367,201	-	-	15,367,201

매출채권및기타채권	-	4,840,374	-	-	4,840,552

매도가능금융자산	-	-	1,005,789	-	1,005,789

합 계	-	25,273,422	1,005,789	26,279,389

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	8,890,140	8,890,140

차입금	-	-	54,650,310	54,650,310

기타금융부채	-	-	10,868,508	10,868,508

파생금융부채	-	33,953	-	33,953

합 계	-	33,953	74,408,958	74,442,911

2) 당반기와 전반기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

[당기손익]

이자수익	102,593	-	-	102,593

배당금수익	-	16,349	-	16,349

이자비용	(742,010)	-	-	(742,010)

파생상품평가손익	-	-	16,027	16,027

합 계	(639,417)	16,349	16,027	(607,041)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	170,104	-	-	170,104

배당금수익	25,152	25,152

이자비용	-	-	(1,094,117)	(1,094,117)

파생상품평가손익	-	-	43,980	43,980

합 계	170,104	25,152	(1,050,137)	(854,881)

3) 당사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

구 분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,006,659	1,006,659

부채	당기손익-공정가치 금융부채	-	17,926	-	17,926

전기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	매도가능금융자산	-	-	1,005,789	1,005,789

부채	파생금융부채	-	33,953	-	33,953

34. 약정사항과 우발사항

( 1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다 . 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

(주)지엠코리아	성남(T) 매표대금외 청구	22,946	3심 진행중

합 계	22,946

[당사가 피고로 계류중인 소송]

박종석 외 1명	임금	72,716	3심 진행중

강덕봉 외 33명	임금	1,524,095	3심 진행중

이재락	부당이득금 반환 청구	20,000	1심 진행중

경전여객자동차, 천일여객	'동서울-진해' 인가처분 취소	50,000	1심 진행중

합 계	1,666,811

(2) 한도거래 약정사항 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

국민은행	20,000,000	-	일반자금대출

산업은행	9,000,000	-	운영자금대출

합계	29,000,000	-

35. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부문별 정보는 작성하지 아니하였습니다.

36. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속관계1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

당반기말	전기말

종속기업명	지분율	종속기업명	지분율

(주)동양고속산업	100.00%	(주)동양고속산업	100.00%

(주)미자리온	90.00%	(주)미자리온	90.00%

농업회사법인 서광(주)	90.00%	농업회사법인 서광(주)	90.00%

2) 지배종속관계 이외의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당반기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주

(주)동양파라곤	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	15,621	15,621	-	-	-

㈜미자리온	-	-	-	243,000	-	243,000

기타특수관계자	㈜동양파라곤	67,535	10,414	77,949	291,000	-	291,000

합계	67,535	26,035	93,570	534,000	-	534,000

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	900,000	11,910	911,910	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜동양파라곤(*)	618,969	600,000	215,516	1,434,485	-	-	-	-

합계	618,969	1,500,000	227,426	2,346,395	-	-	-	-

(*) 동양파라곤에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 1,422백만원입니다.

③ 주요 자금거래 등

당반기 중 특수관계자와 관련된 주요 자금거래의 내역은 없습니다.

2) 전반기① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	80,806	80,806	-	-	-

㈜미자리온	-	-	-	243,000	-	243,000

기타특수관계자	㈜동양파라곤	67,391	10,442	77,833	291,000	-	291,000

합계	67,391	91,248	158,639	534,000	-	534,000

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	900,000	1,495,510	2,395,510	-	-	-	-

㈜미자리온	-	-	-	-	40,500	-	-	40,500

기타특수관계자	㈜동양파라곤(*)	619,315	600,000	194,516	1,413,831	-	-	-	-

합계	619,315	1,500,000	1,690,026	3,809,341	40,500	-	-	40,500

(*) 동양파라곤에 대한 채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

③ 주요 자금거래 등

전반기 중 특수관계자와 관련된 주요 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	자금대여거래(주1)	자금차입거래	현금출자	기타

대여	회수	차입	상환

종속회사	㈜동양고속산업	6,000,000	9,000,000	-	-	-	-

합계	6,000,000	9,000,000	-	-	-	-

(주1) 상기의 자금 대여거래와 관련하여, 전반기 중 회수한 이자금액은 843,393천원이 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

급여	1,662,294	1,532,229

퇴직급여	279,890	1,361,435

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 담보제공자산 등

당반기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(주1)	47,000,000	국민은행	단기차입금	10,000,000

유동성장기차입금	18,980,000

장기차입금	375,000

차량운반구	차량운반구	480,000	기업은행	장/단기차입금	323,680

(주1) 당사는 장/단기 차입금에 대해 국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. 국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.상기 이외에 당사의 대구터미널 임대로 인하여 당사가 수취한 임대보증금과 관련하여 대구보건대학산학협력단에 2,741백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 또한, 한성자동차㈜의 임대보증금 5,500백만원은 마산터미널 토지/건물에 근저당권이 설정되어 있고, 소리바다㈜의 임대보증금 1,418백만원은 평택터미널 토지/건물에 근저당권이 설정되어 있습니다.

38. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역과 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목:

유형자산처분이익	(65,795)	(22,712)

유형자산처분손실	106,500	89,255

투자부동산처분손실	74,299	53,366

무형자산처분손실	312,680	-

파생상품평가이익	(16,026)	-

감가상각비	3,526,403	3,840,861

이자수익	(118,620)	(170,104)

이자비용	742,010	1,050,137

배당금수익	(16,349)	(25,152)

확정급여채무전입액	1,944,073	2,691,165

기타의대손상각비	10,414	10,442

합계	6,499,589	7,517,258

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	815,350	506,685

미수금의 증가	(130,819)	(123,890)

선급금의 증가	(124,029)	(51,585)

선급비용의 증가	(30,207)	(2,861)

저장품의 감소(증가)	(39,116)	46,264

완성상가의 감소	-	878,172

매입채무의 증가(감소)	(1,959,059)	1,859,488

미지급비용의 증가(감소)	1,091,047	(268,985)

선수금의 증가(감소)	737	(992,126)

선수수익의 감소	(6,199)	(238,815)

장기선수수익의 감소	-	(6,199)

예수금의 증가(감소)	(37,544)	88,015

마일리지이연매출의 증가	76,458	-

매출부가세의 감소	(91,812)	(194,439)

합계	(435,193)	1,499,724

(2) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	30,000,000	(5,000,000)	-	-	-	25,000,000

유동성장기차입금	19,851,320	(525,660)	525,660	-	-	19,851,320

장기차입금	4,798,990	-	(525,660)	-	-	4,273,330

재무활동으로부터의 총부채	54,650,310	(5,525,660)	-	-	-	49,124,650

39. 매각예정자산당사는 2018년 6월 27일자 이사회 결의에 의하여 대구광역시 동구 신천동 328-2외 1필지(구 대구터미널 부지 및 건물)를 매각하기로 결정하였으며, 동일자로 매각계약(매수자: 청우씨엔디(주), 매각금액: 45,500백만원)을 체결하였습니다. 이로 인해 관련된 자산을 재무상태표상 매각예정자산(유동)으로 표시하였습니다. 매각 예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

투자부동산	12,788,112	-

건설중인자산	1,300,000	-

합계	14,088,112	-