동양고속 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제16기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제15 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 회사의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업은 "연결회사")은 고속버스 운수업, 출판업과 농업을 영위하고 있습니 다.지배기업은 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67(호계동)에 위치하고 있습니다. 지배기업는 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 16,959백만원이며, 최성원 회장 외 특수관계인이 지배기업 주식의 47.52%를 보유하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당분기말자본금	사용재무제표일	실효지분율

당분기말	전기말

(주)미자리온	한국	출판업 외	5,000,000	03월 31일	90.0%	90.0%

농업회사법인 서광씨에스(주)	한국	농업	2,500,000	03월 31일	90.0%	90.0%

2) 연결대상 종속기업의 당분기말(검토받지 아니함) 현재 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)미자리온	1,679,320	34,620	1,644,700	135,944	(89,953)	(89,953)

농업회사법인 서광씨에스(주)	2,392,148	189	2,391,959	-	(717)	(717)

합계	4,071,468	34,809	4,036,659	135,944	(90,670)	(90,670)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 "원"으로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보 고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석 18 : 퇴직급여

- 주석 19 : 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채- 주석 33 : 약정사항과 우발사항

(5) 회계정책의 변경

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)개정사항은 취득한 대상의 사업여부 판단 시 필요한 사업 및 관련 구성요소인 투입물, 과정, 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 지침과 사례를 제공합니다.산출물 창출에 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않는 상황에서도 사업이 존재할 수 있다는 점을 명확히 하기 위해, 투입물과 과정의 정의를 개정하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서(개념체계 포함)간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 개선되었습니다. 개정후 중요성의 정의는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불문명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'입니다.-'재무보고를 위한 개념체계' 전면 개정종전 2011년 제정된 재무보고를 위한 개념체계를 전면 개정하였으며 주요 개정사항은 다음과 같습니다. 제1장 일반목적 재무보고의 목적: '수탁책임'을 명시적으로 제시, 제2장 유용한 재무정보의 질적특성: '신중성', '실질의 우선'의 개념 재도입, '측정불활실성' 개념의 명확화, 제3장 재무제표와 보고기업: '재무제표의 목적'과 '보고기업'에 대한 내용을 새롭게 제정함, 제4장 재무제표의 요소: '경제적 자원'을 별도로 정의하고, 기대 관련 문구 삭제, 제5장 인식과 제거: 현행 '개념체계'의 인식기준을 삭제하고 유용한 정보의 질적 특성을 명시적으로 개정, 제6장 측정: 측정기준을 '역사적원가'와 '현행원가'로 분류, 제7장 표시와 공시: 새롭게 제정.-기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정상기 '재무보고를 위한 개념체계' 전면 개정됨에 따라 이를 참조하도록 업데이트 함.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결기준연결회사는 의결권을 통해 지배력을 행사하고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는지배기업의 재무제표와 2020년 3월 31일 현재 지배기업이 지배하는 종속기업들의 재무제표를 연결한 것입니다. 지배기업은 종속기업의 의결권을 50% 초과하여 보유하고 있으며, 종속기업의 금융정책과 영업정책에 지배력을 가지고 있습니다. 1) 투자계정과 자본계정의 상계연결회사는 지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정 및 종속기업상호간의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정은 주식취득일을 기준으로 상계 제거하였습니다.2) 투자차액의 처리연결회사의 투자계정의 금액과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정의 금액이 일치하지 않는 경우에는 그 차액을 영업권 및 부의영업권으로 계상하고, 영업권은 매년 손상검사를 하고, 부의영업권에 해당하는 금액은 발생시에 일시환입하며, 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액에 해당하는 금액까지는 비화폐성자산 중 상각가능한 자산의 가중평균내용연수에 걸쳐 정액법으로 환입하고 있습니다.3) 연결자본잉여금과 이익잉여금주식취득일 또는 지배권 획득일 이후에 발생한 종속기업 및 지분법적용회사의 자본잉여금과 이익잉여금 중 지배기업 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.4) 내부미실현손익의 제거지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액을 제거하여 지배기업의 지분에 부담시켰으며, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액 제거하여 지배기업의 지분과 비지배주주지분에 비례하여 부담시켰습니다.5) 연결재무제표의 작성기준일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일로 하였으며, 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다.

(2) 사업결합1) 사업결합연결회사는 기업결합은 한국채택국제회계기준 제1103호 사업결합에 따라 매수법을 적용하고 있습니다. 매수법은 취득일에 모든 식별 가능한 자산 부채들의 공정가액으로 재평가를 포함하고 있습니다. 여기에는 취득 이전에 우발부채가 종속기업의 재무제표에 기록되었는지는 관계없이 종속기업의 우발부채도 포함됩니다. 최초로 인식할때 종속기업의 자산과 부채는 그들의 재평가된 금액으로 재무상태표에 인식됩니다.

2) 영업권연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고있습니다. (3) 지분법적용 관계기업지분법적용 관계기업(이하 "관계기업")는 연결회사가 중요한 영향력을 행사할 수 있으나 종속기업이 아닌 기업을 말합니다. 관계기업의 최초투자는 취득원가로 인식되고 후속적으로 지분법을 적용하여 인식하고 있습니다. 영업권 또는 공정가치 조정차이 중 연결회사지분은 관계기업투자주식에 포함하고 있습니다.관계기업의 자본의 후속적인 변동은 관계기업투자주식 장부가액에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 사이의 거래에서 발생한 미실현손익중 관계기업의 연결회사 지분만큼은 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책이 연결회사가 채택하고 있는 회계정책과 다를 경우는 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책으로 변경한 효과를 반영하고 있습니다.

(4) 영업부문 보고연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 31에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영자는 연결회사의 주요제품과 서비스를 기준으로 영업부문을 구분하고 있습니다.운송부문은 고속버스, 시외버스, 전세버스의 운송 및 터미널 운용을 포함하고 있으 며, 엔터테인먼트부문은 음원제작, 출판 등을 포함하고, 기타부문은 농업 등을 포함하고 있습니다.각 부문은 판매 및 구매등에 있어서 독립적으로 관리되고 있으며, 부문간 거래는 독립된 제3자간 거래가격으로 이루어집니다.

(5) 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부신용 등급을 재평가합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(7) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주를 발행하거나 주식매입선택권을 행사할 때 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(8) 재고자산연결회사는 재고자산의 원가를 재고자산 유형별로 다음의 방법에 따라 결정하고 있습니다.

구분	평가방법

저장품	이동평균법

재고자산의 수량은 계속기록법으로 기록하고 있으며, 기말 재고실사를 통하여 조정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가로 평가하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	6년

고속버스	9년

차량운반구	6년

공구와기구 외	6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간(1년이상)을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(12) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

영업권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고,그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여채무

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.1) 용역의 제공

연결회사는 운송수입에 대하여는 운송용역을 제공하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.2) 기타수입임대수입 및 기타수입은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.3) 재화의 판매 연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익 및 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.관계기업투자 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산 또는 이연법인세부채 측정시 공정가치로 측정되는 투자부동산은 반증이 없는 한 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영하여 측정하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 매각예정 비유동자산과 중단영업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고, 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며, 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시합니다.(21) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.연결재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다.1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 장부금액2) 이연법인세자산의 실현가능성 검토3) 금융상품의 측정4) 충당부채와 우발부채

5) 확정급여부채의 측정

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

현금	189,372	187,233

은행예치금	2,639,048	19,128,396

합 계	2,828,420	19,315,629

5. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	7,055,076	-	2,975,716	-

미수수익	18,297	-	35,402	-

장기금융상품	-	487,533	-	370,724

보증금	-	3,329,269	-	3,209,269

차감 : 현재가치할인차금	-	(91,475)	-	(91,475)

합 계	7,073,373	3,725,327	3,011,118	3,488,518

(주1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전기

기초금액	1,332,606

손상인식금액	-	15,707

당기제각금액	-	(841,809)

손상차손환입	-	-

연결실체변동	-	(506,504)

기말금액	-	-

(주2) 연결회사는 장기미수금 및 장기미수수익과 관련하여 채무자인 (주)동양파라곤및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주와 상환기간 및 금액에 대한 약정을 체결한 바 있으며, 미상환잔액을 전기 중 모두 회수하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"
당분기말	전기말

외상매출금	1,134,211	2,965,749

미수금	1,510,601	1,763,286

차감 : 현재가치할인차금	-	-

차감 : 대손충당금	-	-

합 계	2,644,812	4,729,035

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

저장품	841,004	710,861

합 계	841,004	710,861

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

선급금	36,650	11,695

선급비용	520,853	498,955

합 계	557,503	510,650

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분증권(주1)	비상장주식	96,451	96,451

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소계	96,451	96,451

(주1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분율	보유주식수(주)	취득원가	공정가액	장부가액	지분율	장부가액

시장성없는 지분증권

주식회사 제이티비씨	0.02%	200,000	1,000,000	89,792	89,792	0.02%	89,792

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789	0.16%	5,789

주식회사 공항리무진	-	10	870	870	870	-	870

합 계	1,006,659	96,451	96,451	96,451

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	전기말

토지	71,639,111	71,639,111

건물	11,365,760	11,365,760

건물_감가상각누계액	(2,357,477)	(2,286,441)

합계	80,647,394	80,718,430

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,639,111	9,079,319	80,718,430

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기타증감	-	-	-

감가상각비	-	(71,036)	(71,036)

당분기말장부가액	71,639,111	9,008,283	80,647,394

(3) 전분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,639,111	9,355,152	80,994,263

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	-	(70,983)	(70,983

전분기말장부가액	71,639,111	9,284,169	80,923,280

(4) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

임대수익	782,386	783,619

운용비용	(296,274)	(255,154)

순이익	486,112	528,465

(5) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	115,929,721	115,929,721

건물	10,698,382	10,698,382

합계	126,628,103	126,628,103

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	25,426,226	25,426,226

건물	11,321,754	11,321,754

감가상각누계액	(2,490,727)	(2,419,966)

구축물	1,476,247	1,476,247

감가상각누계액	(741,699)	(725,873)

기계장치	411,490	411,490

감가상각누계액	(357,782)	(354,844)

차량운반구	67,434,968	68,079,318

감가상각누계액	(42,627,619)	(42,225,572)

기타유형자산	2,229,221	2,228,136

감가상각누계액	(1,770,321)	(1,720,904)

합 계	60,311,758	61,496,012

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 장부금액

토지	25,426,226	-	-	-	-	25,426,226

건물	8,901,788	-	-	-	(70,761)	8,831,027

구축물	750,374	-	-	-	(15,826)	734,548

기계장치	56,646	-	-	-	(2,938)	53,708

차량운반구	25,853,746	-	(32,218)	-	(1,014,179)	24,807,349

기타유형자산	507,232	8,571	(1,214)	-	(55,689)	458,900

합 계	61,496,012	8,571	(33,432)	-	(1,159,393)	60,311,758

(3) 전분기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 장부금액

토지	25,426,226	-	-	-	-	25,426,226

건물	9,109,879	-	-	-	(70,262)	9,039,617

구축물	813,804	(15,889)	797,915

기계장치	6,993	6,500	-	-	(693)	12,800

차량운반구	21,981,295	3,379,455	(81,431)	-	(861,683)	24,417,636

기타유형자산	659,883	21,657	(1,125)	-	(64,408)	616,007

합 계	57,998,080	3,407,612	(82,556)	-	(1,012,935)	60,310,201

(4) 추정의 변경회사는 전기 중 정액법으로 상각하는 고속버스(차량운반구)에 대한 추정 내용연수 및잔존가액을 변경하였습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 고속버스의 차령과 당사 영업정책, 매각차량의 처분가액 검토결과에 따라 이사회 결의 후 적용 하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에반영하기 위한 것입니다.

12. 리스

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,140,686	(718,249)	422,437

차량운반구	268,541	(64,073)	204,468

합계	1,409,227	(782,322)	626,905

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	취득금액

사용권자산 감가상각비	167,355

리스부채 이자비용	9,953

단기리스 관련비용	66,247

소액자산리스 관련비용	16,305

합계	259,860

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

영업권	11,956,274	11,956,274

합 계	11,956,274	11,956,274

연결회사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권)은 상각을 하지 않습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매입금	444,756	442,717

미지급금	5,103,611	11,306,071

합 계	5,548,367	11,748,788

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	7,154,081	-	7,154,081

미지급비용	1,818,884	2,811,664	-

미지급배당금	5,326,960	5,352	-

리스부채	492,978	90,421	657,681	79,131

합계	7,638,822	7,244,502	3,474,697	7,233,212

16. 기타유동 및 비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"
당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	25,763	-	185	-

마일리지이연매출(주1)	375,522	-	406,292	-

예수금	233,173	-	839,824	-

예수부가세	716,453	-	1,589,831	-

합계	1,350,911	-	2,836,132	-

(주1) 연결회사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

[비유동부채]

장기차입금	3.110%	2023-03-23	857,040	964,170

장기차입금	2.820%	2024-09-28	1,349,880	1,446,300

장기차입금	2.800%	2025-08-17	1,451,140	1,533,280

장기차입금	2.470%	2026-03-12	2,142,600	2,249,730

장기차입금	2.950%	2026-09-11	2,200,000	2,300,000

합계	8,000,660	8,493,480

[유동부채]

단기차입금	1.740%	2021-03-10	7,000,000	-

단기차입금	-	2020-04-26	-	5,000,000

유동성장기부채	3.110%	2023-03-23	428,520	428,520

유동성장기부채	2.820%	2024-09-28	385,680	385,680

유동성장기부채	2.800%	2025-08-17	328,560	328,560

유동성장기부채	2.470%	2026-03-12	428,520	428,520

유동성장기부채	2.950%	2026-09-11	400,000	400,000

합계	8,971,280	6,971,280

18. 퇴직급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

확정급여제도:

당기근무원가	957,834	883,536

이자원가	101,815	117,805

사외적립자산 기대수익	(105,679)	(103,988)

합계	953,970	897,353

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	24,534,501	24,245,607

당기근무원가	957,834	883,536

이자원가	101,815	117,805

재무적가정의 변동에 의한 재측정요소	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 재측정요소	-	-

지급액	(609,963)	(1,124,814)

기말금액	24,984,187	24,122,134

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	22,108,914	19,091,937

사외적립자산의 기대수익	105,679	103,988

재측정요소	(537)	(28,274)

사용자의 기여금	-	760

지급액	(971,696)	(1,076,708)

기말금액	21,242,360	18,091,703

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	21,228,726	22,095,281

국민연금전환금	13,634	13,633

합 계	21,242,360	22,108,914

5) 당분기와 전분기의 재측정요소(보험수리적손익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

확정급여채무	-	-

사외적립자산	(537)	(28,274)

소계	(537)	(28,274)

법인세효과	118	6,220

합 계	(419)	(22,054)

6) 보험수리적가정

당분기및 전분기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

할인율	2.00%	2.34%

사외적립자산 기대수익률	2.00%	2.34%

미래임금인상률	3.82%	2.44%

7) 민감도분석당분기말(검토받지 아니함) 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.50%

1%감소	107.40%

임금상승률 :

1%증가	107.30%

1%감소	93.50%

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,594,356)	1,815,113

임금상승률	1,790,584	(1,594,356)

상기 민감도 분석 결과는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

19. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채(1) 법인세비용

1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

법인세부담액	-	743,226

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동	(1,194,078)	(15,758)

전기법인세조정사항	19,957	-

총법인세효과	(1,174,121)	727,468

자본에 직접반영된 이연법인세	118	6,220

계속사업손익에 반영된 법인세비용	(1,174,003)	733,688

2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

법인세차감전순이익(A)	(5,513,288)	2,916,795

적용세율에 따른 세부담액	(1,215,611)	636,195

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	12,002	26,463

미인식이연법인세	-	61,008

기타(세율차이 등)	29,606	10,022

법인세비용(B)	(1,174,003)	733,688

유효세율(A/B)(주1)	25.15%

(주1)당분기의 경우 법인세수익이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(2) 이연법인세자산 및 부채당분기 및 전분기 일시적차이와 미사용 세무상 결손금으로부터 발생하는 이연법인세는 다음과 같습니다.1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(2,744)	-	-	(1,228)	(3,972)

대손금	133,353	-	-	-	133,353

재고자산	(1,369)	-	-	-	(1,369)

소계	129,240	-	-	(1,228)	128,012

비유동자산

공정가치측정금융자산	200,246	-	-	-	200,246

유형자산(토지)	(3,864,938)	-	-	-	(3,864,938)

유형자산(감가상각누계액)	(62,722)	-	-	5,483	(57,238)

사용권자산	0	-	-	(137,919)	(137,919)

건설중인자산	(11,721)	-	-	77	(11,644)

보증금현재가치할인차금	0	-	-	20,124	20,124

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(5,276,005)	-	-	(112,234)	(5,388,239)

유동부채

미지급비용	346,833	-	-	(9,702)	337,132

마일리지이연매출	89,384	-	-	(6,769)	82,615

소계	436,218	-	-	(16,471)	419,747

비유동부채

확정급여채무	5,339,181	-	-	-	5,339,181

리스부채	-	-	-	128,348	128,348

사외적립자산	(4,860,962)	-	-	-	(4,860,962)

소계	478,219	-	-	128,348	606,567

결손금	-	-	-	1,195,664	1,195,664

총계	(4,232,327)	-	-	1,194,078	(3,038,249)

이연법인세자산	6,108,997	-	-	1,327,665	7,436,663

이연법인세부채	(10,341,325)	-	-	(133,587)	(10,474,912)

연결회사는 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 및 미사용 세무상결손금 등에 대한 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

2) 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(7,629)	-	-	(1,051)	(8,680)

대손충당금	122,590	-	-	-	122,590

재고자산	(1,404)	-	-	-	(1,404)

소계	113,557	-	-	(1,051)	112,506

비유동자산

유형자산(토지)	(4,103,755)	-	-	-	(4,103,755)

유형자산(감가상각누계액)	(112,689)	-	-	1,576	(111,113)

유형자산(건물)	(12,030)	-	-	77	(11,953)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(5,765,343)	-	-	1,653	(5,763,690)

유동부채

미지급비용	269,234	-	-	1,490	270,724

마일리지이연매출	67,070	-	-	13,666	80,736

소계	336,304	-	-	15,156	351,460

비유동부채

확정급여채무	5,153,663	-	-	-	5,153,663

사외적립자산	(4,142,649)	-	-	-	(4,142,649)

부의영업권	(1,536,522)	-	-	-	(1,536,522)

소계	(525,508)	-	-	-	(525,508)

총계	(5,840,990)	-	-	15,758	(5,825,232)

이연법인세자산	5,612,557	-	-	15,156	5,627,713

이연법인세부채	(11,453,547)	-	-	602	(11,452,945)

20. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	2,895,569	2,895,569

보통주자본금(원)	16,959,295,000	16,959,295,000

당분기말 현재 연결회사가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초발행주식수	2,895,569	16,959,295	2,895,569	16,959,295

이익소각	-	-	-	-

주식배당	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-

기말발행주식수	2,895,569	16,959,295	2,895,569	16,959,295

21. 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

주식발행초과금	21,826,769	21,826,769

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	14,670	14,670

합계	49,235,376	49,235,376

22. 연결자본조정당분기말과 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

자기주식(주1)	7,154,683	6,437,329

기타의 자본조정	138,287	138,287

합계	7,292,970	6,575,616

(주1) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	236,135	6,437,329	139,232	3,810,102

취득	28,531	717,354	98,005	2,658,063

처분	-	-	(1,102)	(30,836)

이익소각	-	-	-	-

기말	264,666	7,154,683	236,135	6,437,329

연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 하나대투증권과 자사주취득신탁계약을 체결하여 운영하고 있습니다.

23. 연결기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(709,962)	(709,962)

합계	(709,962)	(709,962)

24. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

법정적립금	5,607,248	4,348,799

미처분이익잉여금	57,619,890	68,530,861

합계	63,227,138	72,879,660

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급료와임금	1,541,787	1,691,572

퇴직급여	281,607	267,464

복리후생비	213,109	349,858

여비교통비	781	2,041

통신비	9,931	10,413

수도광열비	10,785	9,890

세금과공과	45,091	45,841

감가상각비	71,931	69,816

수선비	35,951	2,210

차량유지비	13,667	16,237

지급수수료	270,345	169,456

소모품비	4,843	10,114

도서인쇄비	3,788	5,097

보험료	21,929	28,966

임차료	21,285	66,583

운반비	8	-

광고선전비	11	3,000

접대비	67,562	66,664

교육훈련비	2,664	5,029

건물관리비	1,666	2,354

운용리스료	-	695

잡비	12,346	11,880

대손상각비	-	14,334

합 계	2,631,087	2,849,514

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

위약수수료	199,694	256,038

수입보험료	64,659	46,859

유형자산처분이익	5,845	13,659

잡이익	204,699	164,506

합 계	474,897	481,062

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

유형자산처분손실	485	-

지급수수료	4,488	7,233

대손상각비	-	5,178

잡손실	2,111	50

위약수수료	342	-

합 계	7,426	12,461

27. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

1.수익	23,801,440	34,168,810

운송수익 등	23,285,274	33,568,261

기타수익	474,897	481,062

금융수익	41,269	119,487

2.비용	29,314,728	31,252,015

재료비	5,315,340	5,958,449

종업원급여	12,960,460	12,893,970

지급수수료	2,477,837	2,426,416

매표수수료	1,439,250	2,093,788

복리후생비	1,864,696	2,297,313

감가상각비	1,397,785	1,245,769

도로사용료	904,740	1,234,807

보험료	611,461	669,768

임차료	838,232	662,925

소모품비	198,479	189,047

세금과공과	684,081	680,501

수도광열비	129,727	131,492

기타비용	363,198	404,378

금융원가	129,442	363,392

3.법인세차감전계속영업순이익	(5,513,288)	2,916,795

28. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

금융수익:

이자수익	41,269	119,487

금융수익 소계	41,269	119,487

금융비용:

이자비용	(129,442)	(363,392)

금융비용 소계	(129,442)	(363,392)

순금융수익(비용)	(88,173)	(243,905)

29. 주당이익

기본주당이익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주당기순이익을 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

(단위:원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

법인세차감후이익(손실)	(4,330,218,949)	2,187,613,427

가중평균유통주식수	2,646,752	2,742,316

기본주당이익	(1,636)	798

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

가중평균발행주식수	2,895,569	2,895,569

가중평균자기주식수	248,817	153,253

가중평균유통보통주식수	2,646,752	2,742,316

연결회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,321,884천원은 2020년 4월 24일에 지급 되었습니다.(전기 지급액 : 1,378,183천원)

주식종류	배당주식수(주)	1주당 배당금(원)	액면가 배당률(%)	배당금 총액(천원)

보통주	2,660,942	2,000	40.0	5,321,884

* 총발행주식수(2,895,569주)와의 차이는 자기주식 보유분으로 인한 차이입니다. 31. 영업부문별 정보 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수사업	고속버스, 전세버스 등	일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트	월간지 발행, 음원 등	일반국민 등

농업	농산물	일반국민, 사업체 등

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

운수사업 등	23,270,929	(5,795,072)	33,553,929	3,151,652

엔터테인먼트사업	135,944	(96,770)	135,831	(49,877)

농업	-	(744)	-	(1,654)

부동산개발용역(주1)	-	-	-	(408,573)

소계	23,406,873	(5,892,586)	33,689,760	2,691,547

내부거래	(121,600)	-	(121,500)	551

합계	23,285,273	(5,892,586)	33,568,260	2,692,098

(주1) 연결회사는 전기 중 종속회사인 (주)동양고속산업 (부동산개발업)을 처분하였습니다.(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	농업	합 계

보고부문 자산총액	167,237,754	1,679,320	2,392,148	171,309,222

보고부문 부채총액	49,451,870	34,620	189	49,486,679

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	농업	합 계

보고부문 자산총액	182,671,555	1,762,819	2,392,866	186,827,240

보고부문 부채총액	54,592,715	32,848	191	54,625,754

32. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

부채총계(A)	49,486,679	54,625,753

자본총계(B)	121,822,544	132,201,487

부채비율(A / B)	40.62%	41.32%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리① 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율 변동이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

단기차입금	8,971,280	6,971,280

장기차입금	8,000,660	8,493,480

계	16,971,940	15,464,760

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(169,719)	169,719	(154,648)	154,648

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.② 가격위험연결회사는 가격위험에 노출된 시장성 있는 금융상품을 당분기말 현재 보유하고 있지 않습니다.2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석/검토하여금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	5,548,368	5,534,312	5,534,312	-	-	-

차입금	16,971,940	16,971,940	492,820	8,478,460	6,835,240	1,165,420

기타금융부채	14,299,926	14,299,926	5,690,431	6,622,485	1,987,010	-

리스부채	583,399	605,427	164,582	346,366	94,479	-

합계	37,403,633	37,411,605	11,882,145	15,447,311	8,916,729	1,165,420

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	11,748,788	11,748,788	11,748,788	-	-	-

차입금	15,464,760	15,464,760	492,820	1,478,460	13,086,350	407,130

기타금융부채	9,971,097	9,971,097	1,240,501	5,783,608	2,946,988	-

리스부채	736,812	770,008	164,582	493,099	112,327	-

합계	37,921,457	37,941,012	13,633,050	7,755,167	16,145,665	407,130

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(검토받지 아니함)

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	2,828,420	-	-	2,828,420

기타금융자산	10,798,700	-	-	10,798,700

매출채권및기타채권	2,644,812	-	-	2,644,812

매도가능금융자산	-	-	96,451	96,451

합 계	16,271,932	-	96,451	16,368,383

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	5,548,368	5,548,368

차입금	-	16,971,940	16,971,940

기타금융부채	-	14,299,926	14,299,926

합 계	-	36,820,234	36,820,234

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	19,315,630	-	-	19,315,630

기타금융자산	6,499,637	-	-	6,499,637

매출채권및기타채권	4,729,035	-	-	4,729,035

매도가능금융자산	-	-	96,451	96,451

합 계	30,544,302	-	96,451	30,640,753

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	11,748,788	11,748,788

차입금	-	15,464,760	15,464,760

기타금융부채	-	10,707,910	10,707,910

합 계	-	37,921,458	37,921,458

2) 당분기와 전기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

[당기손익]

이자수익	41,269	-	-	41,269

이자비용	(129,442)	-	-	(129,442)

합 계	(88,173)	-	-	(88,173)

※ 법인세효과를 반영하기 전 금액임② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

[당기손익]

이자수익	1,194,877	-	-	1,194,877

이자비용	(363,392)	-	-	(363,392)

합 계	831,485	-	-	831,485

※ 법인세효과를 반영하기 전 금액임3) 연결회사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말(검토받지 아니함)

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	96,451	96,451

부채	당기손익-공정가치 금융부채	-	-	-	-

전기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	96,451	96,451

부채	당기손익-공정가치 금융부채	-	-	-	-

33. 약정사항과 우발사항

( 1) 당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당분기말(검토받지 아니함) 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[연결회사가 원고로 계류중인 소송]

경상남도지사	마산 중간정차 개선명령 취소	-	1심 진행중

[연결회사가 피고로 계류중인 소송]

박종석 외 1명	임금	72,716	3심 진행중

강덕봉 외 33명	임금	1,524,095	3심 진행중

이재락	부당이득금 반환 청구	29,318	3심 진행예정

합 계	1,626,129

(2) 한도거래 약정사항 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

산업은행	5,000,000	-	운영자금대출

국민은행	15,000,000	-	일반운전자금대출

하나은행	2,800,000	2,600,000	시설자금대출

합계	22,800,000	2,600,000

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 차량부품의 외상매입대금 지급과 관련하여 230백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)동양오토모티브	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(주)동양오토모티브	동일지배주주

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (검토받지 아니함)① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	33,840	-	33,840	-	207,900	207,900

합계	33,840	-	33,840	121,500	208,010	329,510

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	13,300	-	-	13,300	-	-	-	-

합계	13,300	-	-	13,300	-	-	-	-

③ 주요 자금거래 등

당분기(검토받지 아니함) 중 연결회사의 특수관계자 등과 주요 자금거래 내역은 없습니다.

2) 전분기(검토받지 아니함)

① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	33,767	68,121	101,888	148,100	4,101	152,201

합계	33,767	68,121	101,888	148,100	4,101	152,201

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	619,312	950,000	14,913,775	16,483,087	1,475	-	-	1,475

합계	619,312	950,000	14,913,775	16,483,087	1,475	-	-	1,475

③ 주요 자금거래 등

전분기(검토받지 아니함) 중 연결회사의 특수관계자 등과 주요 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급여	842,300	1,067,100

퇴직급여	141,775	157,272

합계	984,075	1,224,372

한편, 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 담보제공자산 등

당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(주1)	47,000,000	국민은행	단기차입금	-

차랴운반구	고속버스(주2)	3,360,000	하나은행	장기차입금	2,600,000

(주1) 연결회사사는 장/단기 차입금에 대해 국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. 국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.(주2) 연결회사는 하나은행에 대한 시설자금 차입금과 관련하여 고속버스 17대를 담보로 제공하고 있습니다. 상기 이외에 한성자동차㈜의 임대보증금 5,500백만원은 마산터미널 토지/건물(설정금액: 5,500백만원), 소리바다㈜의 임대보증금 1,418백만원은 평택터미널 토지/건물(설정금액: 1,418백만원)에 근저당권이 설정되어 있습니다.

36. 현금흐름표

1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

조정항목:

유형자산처분이익	(5,845)	(13,659)

유형자산처분손실	485	1,125

감가상각비	1,397,785	1,245,218

이자수익	(41,242)	(119,487)

이자비용	129,442	362,267

확정급여채무전입액	953,970	897,353

대손상각비	-	5,178

합 계	2,434,595	2,377,995

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,831,538	(37,987)

미수금의 감소	261,721	(115,955)

선급금의 감소(증가)	(24,955)	(108,107)

선급비용의 증가	(21,903)	75,134

저장품의 감소(증가)	(130,143)	(122,359)

매입채무의 증가(감소)	(6,200,834)	2,291,651

예수금의 증가	(606,651)	(120,897)

매출부가세의 증가(감소)	(873,378)	(305,481)

미지급비용의 감소	(989,906)	(18,989)

선수금의 증가(감소)	25,578	(19,395)

마일리지이연매출의 증가	(30,770)	62,120

합 계	(6,759,703)	1,579,735

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	5,000,000	2,000,000	-	-	-	7,000,000

유동성장기차입금	1,971,280	(492,820)	492,820	-	-	1,971,280

장기차입금	8,493,480	-	(492,820)	-	-	8,000,660

리스부채	736,812	(153,413)	-	-	-	583,399

재무활동으로부터의 총부채	16,201,572	1,353,767	-	-	-	17,555,339

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

장기차입금 유동성 대체	492,820	1,808,760

리스부채 유동성 대체	492,978	-