동양고속 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

2017년 3월 31일 현재
2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 동양고속

1. 회사의 개요

주식회사 동양고속(구, 주식회사 동양고속운수)(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

한편, 당사는 주식회사 한진과의 영업양수도 계약에 의거하여 2006년 4월 8일자로 주식회사 한진의 운송사업부문(고속버스, 전세버스및 시외버스사업)과 관련된 자산과 부채를 승계하였습니다.당사는 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 호계동 1029번지에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사의 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

현금	351,815	344,609

은행예치금	336,456	12,928,253

합 계	688,271	13,272,862

5. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

단기금융상품(주1)	6,704,269	8,333,021

단기대여금	10,500,000	4,500,000

차감 : 대손충당금(주2)	(600,000)	(600,000)

미수수익	1,250,915	1,191,438

차감 : 대손충당금(주2)	(189,252)	(184,074)

합 계	17,665,932	13,240,385

(주1) 단기금융상품 중 5,918백만원은 임대보증금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

(주2) 당분기말 및 전기 중 기타유동금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

기초금액	784,074	743,454

손상인식금액	5,178	40,620

당기제각금액	-	-

손상차손환입	-	-

기말금액	789,252	784,074

6. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

외상매출금	1,437,636	2,133,240

미수금	4,511,964	3,680,912

차감 : 대손충당금(주1)	(606,150)	(606,150)

합계	5,343,450	5,208,002

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

저장품	569,423	575,130

완성상가	8,362,236	8,731,389

합계	8,931,659	9,306,519

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

선급금	207,176	2,090

선급비용	1,600,931	1,728,214

합계	1,808,107	1,730,304

9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	"검토받지아니함"당분기말	전기말

지분증권(주1)	장기매도가능증권	5,789	5,789

매도가능금융자산 소계	5,789	5,789

(주1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	장부가액	보유주식수(주)	지분율

서울고속버스터미날(주)	5,789	6,288	0.16%

합계	5,789

당사는 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 10. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

장기금융상품	174,352	266,234

보증금	2,631,703	2,524,607

합계	2,806,055	2,790,841

11. 종속기업투자주식당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	보유주식수㈜	지분율	전기말	증가	감소	"검토받지아니함"당분기말

(주)동양고속산업	2,832,280	100%	13,768,475	-	-	13,768,475

㈜미자리온	450,000	90%	2,018,569	-	-	2,018,569

농업회사법인 서광(주)	225,000	90%	2,250,000	-	-	2,250,000

합 계	18,037,044	-	-	18,037,044

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	81,564,653	81,564,653

건물	14,128,857	14,127,500

건물감가상각누계액	(3,477,046)	(3,388,258)

합 계	92,216,464	92,303,895

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	81,564,653	10,739,242	92,303,895

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	874	874

감가상각비	-	(88,305)	(88,305)

당분기말장부가액	81,564,653	10,651,811	92,216,464

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	70,883,474	10,695,232	81,578,706

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	10,681,179	379,049	11,060,228

감가상각비	-	(335,039)	(335,039)

전기말장부가액	81,564,653	10,739,242	92,303,895

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	100,917,065	100,917,065

건물	11,688,298	11,688,298

합계	112,605,363	112,605,363

( 5) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기말 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전분기말

임대수익	921,339	906,274

운용비용	(257,545)	(251,777)

순이익	663,794	654,497

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	23,759,913	23,757,942

건물	12,053,427	12,042,677

감가상각누계액	(1,719,155)	(1,644,331)

구축물	1,476,247	1,476,247

감가상각누계액	(550,911)	(534,913)

기계장치	351,863	349,363

감가상각누계액	(336,116)	(332,879)

차량운반구	62,589,640	62,966,117

감가상각누계액	(35,118,110)	(33,810,682)

공구와기구	2,093,076	2,067,235

감가상각누계액	(1,095,662)	(1,023,147)

합 계	63,504,212	65,313,629

(2) 당분 기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	당기말 장부금액

토지	23,757,942	1,971	-	23,759,913

건물	10,398,346	12,108	(874)	(75,308)	10,334,272

구축물	941,334	(15,998)	925,336

기계장치	16,484	2,500	(3,237)	15,747

차량운반구	29,155,435	28,554	(32,276)	(1,680,183)	27,471,530

공구와기구	1,044,089	26,040	(1)	(72,714)	997,414

합 계	65,313,630	71,173	(32,277)	(874)	(1,847,440)	63,504,212

(*1) 토지와 건물의 대체는 임대면적의 변동으로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 부분입니다. (3) 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	전기말 장부금액

토지	34,203,586	255,035	(19,500)	(10,681,179)	-	23,757,942

건물(주1)	6,406,233	3,243,051	(22,997)	1,025,073	(253,014)	10,398,346

구축물	1,005,332	-	(6)	-	(63,992)	941,334

기계장치	21,754	8,000	(7)	-	(13,263)	16,484

차량운반구	31,783,514	4,778,270	(227,772)	-	(7,178,577)	29,155,435

공구와기구	1,210,172	114,956	-	(148)	(280,891)	1,044,089

건설중인자산	1,371,788	-	-	(1,371,788)	-	-

합계	76,002,379	8,399,312	(270,282)	(11,028,042)	(7,789,737)	65,313,630

(주1) 전기 중 적격자산에 대한 자본화 차입원가는 각각 32,333천원 및 25,735천원이며, 자본화이자율은 각각 3.00% 및 3.94%입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

영업권	11,706,274	11,706,274

회원권	642,680	642,680

합 계	12,348,954	12,348,954

당사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권과 회원권)은 상각을 하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

외상매입금	444,514	443,372

미지급금	6,201,204	7,401,384

합계	6,645,718	7,844,756

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금(주1)	-	9,109,081	-	9,115,953

현재가치할인차금	-	(387,184)	-	(508,079)

미지급비용	1,497,661	-	2,948,480	-

미지급배당금	523,103	-	20,848	-

합계	2,020,764	8,721,897	2,969,328	8,607,874

(주1) 보증금의 세부 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	전기말	증가	감소	"검토받지아니함"당분기말

대구보건대학산학협력단(*1)	2,554,292	44,705	2,598,997

한성자동차(*1)	4,255,077	59,123	4,314,200

소리바다(*1)	1,091,051	17,068	1,108,119

그 외	707,454	55,744	62,616	700,582

합 계	8,607,874	176,640	62,616	8,721,897

(*1) 보증금의 만기가 2017년 및 2018년으로 현재가치와 취득가액의 차이가 중대하여 현재가치로 평가하고 유효이자율법(전환시점의 단기차입금 가중평균이자율)을 적용하여 관련수익(임대수익)으로 계상하였습니다.

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	659,945	-	1,565,513	-

선수수익	387,994	-	502,690	6,199

예수부가세	1,205,469	-	1,252,824	-

예수금	281,482	-	158,082	-

합계	2,534,890	-	3,479,109	6,199

1 8. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

[비유동부채]

장기차입금	3.100%	2018-10-28	18,800,000	18,800,000

장기차입금	3.050%	2021-07-15	600,000	645,000

장기차입금	3.000%	2023-03-23	2,142,600	2,249,730

장기차입금	2.887%	2024-02-23	337,960	-

합계	21,880,560	21,694,730

[유동부채]

단기차입금	2.820%	2017-01-04	15,000,000	20,000,000

단기차입금	2.890%	2017-02-23	1,611,000	1,611,000

단기차입금	2.660%	2017-03-23	-	1,000,000

단기차입금	3.200%	2017-07-14	-	4,000,000

단기차입금	2.730%	2017-10-28	20,000,000	20,000,000

단기차입금	2.620%	2017-04-21	2,000,000	-

유동성장기부채	3.000%	2023-03-23	428,520	428,520

유동성장기부채	3.050%	2021-07-15	180,000	180,000

유동성장기부채	2.887%	2024-02-23	57,120	-

합계	39,276,640	47,219,520

(2) 당분기(검토받지 아니함)중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금액	차입처

[신규 차입]

단기차입금	2,000,000	산업은행

장기차입금	342,880	기업은행

유동성장기부채	57,120	기업은행

소계	2,400,000

[상환]

단기차입금	9,000,000	국민은행

단기차입금	1,000,000	산업은행

유동성장기부채	45,000	국민은행

유동성장기부채	107,130	산업은행

유동성장기부채	4,920	기업은행

소계	10,157,050

19. 파생상품

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약일	만기일	계약금액(단위:천원)	약정이자율

2015-10-28	2018-10-28	18,800,000	수취: 변동 MOR + 1.14%지급: 고정 3.10%

(3) 상기 이자율스왑 계약에 따라 당사가 당기중 손익으로 계상한 파생상품평가이익은 25,957천원입니다.

20. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

확정급여제도:

당기근무원가	844,582	809,733

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	1,107,666	-

이자원가	121,059	101,460

사외적립자산 기대수익	(87,635)	(69,400)

합계	1,985,672	841,793

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

기초금액	21,411,327	17,855,373

당기근무원가	844,582	809,733

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	1,107,666	-

이자원가	121,059	101,460

지급액	(513,289)	(314,969)

기말금액	22,971,344	18,451,597

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

기초금액	15,232,578	12,043,451

사외적립자산의 기대수익	87,635	69,400

재측정요소	(35,833)	(21,554)

지급액	(492,973)	(206,717)

기말금액	14,791,407	11,884,580

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	14,791,407	15,232,578

국민연금전환금	14,582	14,582

합 계	14,805,989	15,247,160

5) 보험수리적가정

당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

할인율	2.44%	2.44%

사외적립자산 기대수익률	2.44%	2.44%

미래임금인상률	2.00%	2.00%

6) 민감도분석당분기말(검토받지 아니함) 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.5%

1%감소	107.4%

임금상승률 :

1%증가	107.4%

1%감소	93.4%

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,389,737)	1,585,457

임금상승률	1,577,673	(1,409,231)

상기 민감도 분석 결과는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

21. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채 (1) 법인세비용

1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

법인세부담액	434,768	790,959

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동	14,275	129,558

총법인세효과	449,043	920,517

자본에 직접반영된 이연법인세	7,883	4,742

계속사업손익에 반영된 법인세비용	456,926	925,259

2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

법인세비용차감전순이익(A)	2,160,515	4,287,257

적용세율에 따른 세부담액	453,313	921,196

조정사항	(12,887)	4,063

비과세수익	-	-

비공제비용	14,248	20,513

미인식이연법인세	-	-

기타(세율차이 등)	(27,135)	(16,450)

법인세비용(B)	456,926	925,259

유효세율(B/A)	21.15%	21.58%

(2) 이연법인세자산 및 부채당분기와 전기의 일시적차이와 미사용 세무상 결손금으로부터 발생하는 이연법인세는다음과 같습니다.1) 당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(262,116,454)	-	-	(13,084,928)	(275,201,382)

대손충당금	135,634,218	-	-	2,971,912	138,606,130

재고자산	(27,282,919)	-	-	(27,282,919)

소계	(153,765,155)	-	-	(10,113,016)	(163,878,171)

비유동자산

종속기업투자주식	875,370,461	-	-	(1)	875,370,460

유형자산(토지)	(4,240,119,368)	-	-	2,149,787	(4,237,969,581)

유형자산(감가상각누계액)	(215,511,454)	-	-	(1)	(215,511,455)

건설중인자산	(12,774,916)	-	-	205,582	(12,569,334)

영업권	(1,536,869,461)	-	-	(1,536,869,461)

소계	(5,129,904,738)	-	-	2,355,367	(5,127,549,371)

유동부채

미지급비용	264,462,106	-	-	(806,578)	263,655,528

소계	264,462,106	-	-	(806,578)	263,655,528

비유동부채

파생상품평가손실	4,403,446,106	-	-	-	4,403,446,106

확정급여채무	(3,351,167,189)	-	-	1	(3,351,167,188)

사외적립자산	33,408,576	-	-	(5,710,641)	27,697,935

소계	1,085,687,493	-	-	(5,710,640)	1,079,976,853

총계	(3,933,520,294)	-	-	(14,274,867)	(3,947,795,161)

이연법인세자산	5,712,321,467	-	-	(3,545,308)	5,708,776,159

이연법인세부채	(9,645,841,761)	-	-	(10,729,559)	(9,656,571,320)

2) 전기

(단위: 원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(201,178,272)	-	-	(60,938,182)	(262,116,454)

대손충당금	131,938,199	-	-	3,696,019	135,634,218

재고자산	(32,082,378)	-	-	4,799,459	(27,282,919)

소계	(101,322,451)	-	-	(52,442,704)	(153,765,155)

비유동자산

종속기업투자주식	494,155,885	-	-	381,214,576	875,370,461

유형자산(토지)	(4,462,576,216)	-	-	222,456,848	(4,240,119,368)

유형자산(감가상각누계액)	(295,654,729)	-	-	80,143,275	(215,511,454)

건설중인자산	(5,661,615)	-	-	(7,113,301)	(12,774,916)

영업권	(1,536,869,461)	-	-	-	(1,536,869,461)

소계	(5,806,606,136)	-	-	676,701,398	(5,129,904,738)

유동부채

미지급비용	403,191,108	-	-	(138,729,002)	264,462,106

소계	403,191,108	-	-	(138,729,002)	264,462,106

비유동부채

파생상품평가손실	37,502,963	-	-	(4,094,387)	33,408,576

확정급여채무	3,561,316,090	-	-	842,130,016	4,403,446,106

사외적립자산	(2,649,559,291)	-	-	(701,607,898)	(3,351,167,189)

소계	949,259,762	-	-	136,427,731	1,085,687,493

총계	(4,555,477,717)	-	-	621,957,423	(3,933,520,294)

이연법인세자산	4,628,104,245	-	-	1,084,217,222	5,712,321,467

이연법인세부채	(9,183,581,962)	-	-	(462,259,799)	(9,645,841,761)

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	2,652,000	2,652,000

보통주자본금(원)	13,260,000,000	13,260,000,000

당사는 당기에 추가 발행한 보통주식 및 자본의 변동사항이 없습니다.

23. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자본조정으로 계상된 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

보유중인 자기주식수	190,495	140,724

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 하나대투증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 운영하고 있으며, 당분기말 현재 자기주식의 보유주식수는 190,495주입니다. 당사는 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

법정적립금	3,861,787	3,811,562

이월미처분이익잉여금	65,399,150	64,778,247

합계	69,260,937	68,589,809

25. 주당이익

(1) 당분기와 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

분기순이익	1,703,588,997	3,361,997,455

가중평균유통주식수(*1)	2,482,235	2,651,542

기본주당이익	686	1,268

(*1) 당기와 전기의 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

가중평균발행주식수	2,652,000	2,652,000

가중평균자기주식수	(169,765)	(458)

가중평균유통보통주식수	2,482,235	2,651,542

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 희석증권은 존재하지 아니하므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

26. 배당금(1) 당분기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	"검토받지아니함"당분기(*1)	"검토받지아니함"전분기

1주당 배당금	200	1,750

유통보통주식수	2,511,276	2,651,542

현금배당	502,255,200	4,640,198,500

주식배당	502,255,000	-

배당금총액	1,004,510,200	4,640,198,500

(*1) 당분기 중 배당금액은 2017년 3월 24일자 주주총회에서 승인되었습니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

급료와임금	1,332,141	1,991,620

퇴직급여	1,233,796	134,022

복리후생비	279,741	289,070

여비교통비	4,351	693

통신비	8,754	9,727

수도광열비	9,797	8,576

세금과공과	33,903	46,454

감가상각비	64,834	64,867

수선비	1,000	470

차량유지비	11,642	17,681

지급수수료	99,419	226,127

소모품비	6,569	9,409

도서인쇄비	4,857	4,825

보험료	25,281	18,114

임차료	57,045	64,567

광고선전비	4,054	7,170

접대비	62,319	96,639

교육훈련비	4,237	4,976

운용리스료	13,187	-

잡비	11,770	41,469

합계	3,268,697	3,036,476

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기	전분기

위약수수료	406,299	217,612

수입보험료	29,830	35,039

유형자산처분이익	6,724	71,738

매출연체료	3,055	-

잡이익	120,492	86,960

합계	566,400	411,349

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	"검토받지아니함" 당분기	전분기

유형자산처분손실	1	1,013

지급수수료	13,557

대손상각비	5,178	9,901

잡손실	32	2,000

합계	18,768	12,914

29. 손익항목의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

1.수익

운송수익	32,053,561	32,620,784

기타수익	2,135,787	1,589,070

합계	34,189,348	34,209,854

2.비용

재료비	5,880,375	4,710,510

종업원급여	13,126,945	12,273,914

지급수수료	2,256,997	2,261,370

매표수수료	2,012,582	1,959,597

복리후생비	1,890,389	1,894,115

감가상각비	1,935,745	2,032,086

도로사용료	1,400,361	1,392,044

보험료	575,850	533,910

임차료	705,756	612,158

소모품비	135,855	198,941

세금과공과	636,129	574,116

수도광열비	156,193	149,609

기타비용	796,810	704,396

금융원가	518,846	625,831

합계	32,028,833	29,922,597

3.법인세차감전이익	2,160,515	4,287,257

30. 순금융수익(비용)당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전분기

금융수익:

이자수익	97,013	132,457

금융수익 소계	97,013	132,457

금융비용:

이자비용	(544,804)	(540,763)

파생상품평가손익	25,958	(85,068)

금융비용 소계	(518,846)	(625,831)

순금융수익(비용)	(421,833)	(493,374)

31. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전기말

부채총계(A)	95,457,143	105,049,582

자본총계(B)	127,898,794	128,508,643

부채비율(A / B)	74,63%	81.74%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리① 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 일부 변동이자부 차입금에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전기말

단기차입금	20,665,640	47,219,520

장기차입금	3,080,560	2,894,730

계	23,746,200	50,114,250

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(237,462)	237,462	(501,143)	501,143

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.

② 가격위험당사는 가격위험에 노출된 시장성 있는 금융상품은 당기말 현재 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	6,645,718	6,645,718	6,645,718

차입금	61,157,200	61,157,200	3,777,410	35,499,230	21,342,560	538,000

기타유동금융부채	2,020,764	2,020,764	2,020,764

기타비유동금융부채	8,847,797	8,847,797	5,918,000	2,929,797

합 계	78,671,479	78,671,479	12,443,892	41,417,230	24,272,357	538,000

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	7,844,756	7,844,756	7,844,756	-	-	-

차입금	68,914,250	68,914,250	22,763,130	24,456,390	21,159,080	535,650

기타유동금융부채	2,969,328	2,969,328	2,969,328	-	-	-

기타비유동금융부채	8,607,874	9,115,953	60,000	2,980,000	6,075,953	-

합 계	88,336,208	88,844,287	33,637,214	27,436,390	27,235,033	535,650

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(검토받지 아니함)

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	688,271	-	-	688,271

기타금융자산	-	20,471,987	-	-	20,471,987

매출채권및기타채권	-	5,343,451	-	-	5,343,451

매도가능금융자산	-	-	5,789	-	5,789

합 계	-	26,503,709	5,789	26,509,498

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	6,645,718	6,645,718

차입금	-	-	61,157,200	61,157,200

기타금융부채	-	-	10,868,561	10,868,561

파생금융부채	-	125,900	-	125,900

합 계	-	125,900	78,671,479	78,797,379

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,272,862	-	-	13,272,862

기타금융자산	-	16,031,227	-	-	16,031,227

매출채권및기타채권	-	5,208,002	-	-	5,208,002

매도가능금융자산	-	-	5,789	-	5,789

합 계	-	34,512,091	5,789	-	34,517,880

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	7,844,756	7,844,756

차입금	-	-	68,914,250	68,914,250

기타금융부채	-	-	11,577,202	11,577,202

파생금융부채	-	151,857	-	151,857

합 계	-	151,857	88,336,208	88,488,065

2) 당기와 전기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	97,014	-	-	97,014

이자비용	-	-	(544,803)	(544,803)

파생상품평가손익	-	-	25,957	25,957

합 계	97,014	(518,846)	(421,832)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당분기손익]

이자수익	52,061	-	-	52,061

이자비용	-	-	(80,397)	(80,397)

파생상품평가손실	-	-	(85,068)	(85,068)

합계	52,061	-	(165,465)	(113,404)

3) 당사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

구 분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

구 분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

자산	매도가능금융자산	-	-	5,789	5,789	-	-	5,789	5,789

부채	파생금융부채	-	125,900	-	125,900	-	151,857	-	151,857

32. 약정사항과 우발사항

( 1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다 . 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

동일익스프레스	'서울-마산' 개선명령 취소	50,000	2심 예정

(주)지엠코리아	성남(T) 매표대금외 청구	22,946	1심 예정

합 계	72,946

[당사가 피고로 계류중인 소송]

박종석 외 1명	임금	72,716	3심 진행중

강덕봉 외 34명	임금	1,524,095	3심 진행중

합 계	1,596,811

(2) 한도거래 약정사항 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

산업은행	5,000,000	2,000,000	단기차입금

국민은행	10,000,000	-	단기차입금

국민은행	5,000,000	-	단기차입금

합계	20,000,000	2,000,000

33. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부문별 정보는 작성하지 아니하였습니다.

(1) 지배ㆍ종속관계1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

"검토받지아니함"당분기말	전기말

종속기업명	지분율	종속기업명	지분율

(주)동양고속산업	100.00%	(주)동양고속산업	100.00%

(주)미자리온	90.00%	(주)미자리온	90.00%

농업회사법인 서광(주)	90.00%	농업회사법인 서광(주)	90.00%

2) 지배종속관계 이외의 특수관계자는 다음과 같습니다.

"검토받지아니함"당분기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주

(주)동양파라곤	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(검토받지 아니함)① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	52,975	52,975	-	-	-

㈜미자리온	-	-	-	121,500	-	121,500

기타특수관계자	㈜동양파라곤	33,624	5,178	38,802	145,500	-	145,500

합계	33,624	58,153	91,777	267,000	-	267,000

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	9,900,00	1,031,05	10,931,050	-	-	-	-

㈜미자리온	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜동양파라곤(*)	619,333	600,000	189,251	1,408,584	-	-	-	-

합계	619,333	10,500,000	1,220,301	12,339,634	-	-	-	-

(*) 동양파라곤에 대한 채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.③ 주요 자본거래 등

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	배당금수익	현금출자등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속회사	㈜동양고속산업	-	-	6,000,000	-	-	-

합계	-	-	6,000,000	-	-	-

2) 전분기(검토받지 아니함)

① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	66,907	66,907	1,000,000	-	1,000,000

㈜미자리온	-	-	-	121,500	-	121,500

기타특수관계자	㈜동양파라곤	32,812	9,902	42,714	145,500	-	145,500

합계	32,812	76,809	109,621	1,267,000	-	1,267,000

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	3,900,000	777,044	4,677,044	-	-	10,000	10,000

㈜미자리온	-	-	-	-	40,500	-	-	40,500

기타특수관계자	㈜동양파라곤(*)	618,846	600,000	153,355	1,372,201	-	-	-	-

합계	618,846	4,500,000	930,399	6,049,245	40,500	-	10,000	50,500

(*) 동양파라곤에 대한 채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.③ 주요 자본거래 등

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	배당금수익	현금출자등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속회사	㈜동양고속산업	-	-	-	-	-	-

농업회사법인 서광(주)	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

급여	766,881	1,441,869

퇴직급여	1,219,790	52,612

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 담보제공자산 등당기(검토받지 아니함)말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(*1)	47,000,000	국민은행	단기차입금	15,000,000

장기차입금	18,800,000

차량운반구	차량운반구	480,000	기업은행	장/단기차입금	395,080

(*1) 당사는 장/단기 차입금에 대해 국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. 국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.상기 이외에 당사의 대구터미널 임대로 인하여 당사가 수취한 임대보증금과 관련하여 대구보건대학산학협력단에 2,741 백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 또한, 한성자동차㈜의 임대보증금 4,500백만원, 소리바다㈜의 임대보증금 1,268백만원 및 주식회사 윌인베스트먼트의 임대보증금 150백만원을 위해 예금담보를 제공하고 있습니다.

36. 영업현금흐름당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역과 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

조정항목:

유형자산처분이익	(6,724)	(71,737)

유형자산처분손실	1	1,013

파생상품평가이익	(25,957)

파생상품평가손실	85,068

감가상각비	1,935,745	2,032,086

이자수익	(97,014)	(132,457)

이자비용	544,803	540,762

확정급여채무전입액	1,985,671	841,794

기타의대손상각비	5,178	9,901

합계	4,341,703	3,306,430

운전자본의 변동:

매출채권	695,603	535,321

미수금	(831,052)	(117,277)

선급금	(205,086)	(95,370)

선급비용	127,283	127,075

저장품	5,707	(38,128)

완성상가	355,720

미완성상가	(5,160,584)

용지	13,433	(25,267)

매입채무	(1,199,038)	750,009

미지급비용	(1,437,958)	(436,587)

선수금	(905,568)	2,919,541

선수수익	(114,696)	(12,282)

장기선수수익	(6,199)	(122,228)

예수금	123,399	136,591

예수부가세	(47,355)	(585,853)

합계	(3,425,807)	(2,125,039)