동양고속 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 동양고속(구, 주식회사 동양고속운수)(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

한편, 당사는 주식회사 한진과의 영업양수도 계약에 의거하여 2006년 4월 8일자로 주식회사 한진의 운송사업부문(고속버스, 전세버스및 시외버스사업)과 관련된 자산과 부채를 승계하였습니다.당사는 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 호계동 1029번지에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사의 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

현금	350,052	352,464

은행예치금	9,948,313	15,071,698

합 계	10,298,365	15,424,162

5. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

단기금융상품(주1)	5,839,221	5,868,000

단기대여금	4,500,000	4,760,000

차감 : 대손충당금	(600,000)	(600,000)

미수수익	1,167,374	914,447

차감 : 대손충당금	(174,447)	(143,454)

합 계	10,732,148	10,798,993

(주1) 단기금융상품 중 5,768백만원은 임대보증금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

외상매출금	1,478,194	1,776,715

미수금	6,306,720	3,095,448

차감 : 대손충당금	(606,150)	(606,150)

합계	7,178,764	4,266,013

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

저장품	549,525	475,892

용지	1,567,509	1,983,977

상품	15,457,445	-

미완성상가(주1)	-	7,450,663

합계	17,574,479	9,910,532

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

선급금	4,198	103,230

선급비용	765,894	412,791

합계	770,092	516,021

9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분증권(주1)	장기매도가능증권	5,789	5,789

매도가능금융자산 소계	5,789	5,789

(주1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	장부가액	보유주식수(주)	지분율

서울고속버스터미날(주)	5,789	6,288	0.16%

합계	5,789

당사는 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

10. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

장기금융상품(주1)	208,117	-

보증금	2,400,917	2,579,842

합 계	2,609,034	2,579,842

(주1) 장기금융상품중 150백만원은 임대보증금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

11. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수 (주)	지분율	전기말	증가	감소	"검토받지 아니함"당분기말

(주)동양고속산업	2,832,280	100%	15,266,000	-	-	15,266,000

(주)미자리온	450,000	90%	2,253,837	-	-	2,253,837

농업회사법인 서광(주)	225,000	90%	2,250,000	-	-	2,250,000

합 계	19,769,837	-	-	19,769,837

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	70,883,474	70,883,474

건물	13,340,146	13,351,793

건물감가상각누계액	(2,904,107)	(2,656,561)

합 계	81,319,513	81,578,706

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	70,883,474	10,695,232	81,578,706

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	(8,919)	(8,919)

감가상각비	-	(250,274)	(250,274)

당분기말장부가액	70,883,474	10,436,039	81,319,513

(3) 전분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	70,979,740	11,377,866	82,357,606

취득	-	-	-

처분	(96,266)	(345,631)	(441,897)

대체	-	(18)	(18)

감가상각비	-	(253,536)	(253,534)

당분기말장부가액	70,883,474	10,778,681	81,662,155

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	85,478,624	81,911,298

건물	11,189,737	11,750,597

합계	96,668,361	93,661,895

( 5) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	"검토받지 아니함"전분기말

임대수익	2,784,398	2,697,351

운용비용	(1,296,582)	(1,198,218)

순이익	1,487,816	1,499,133

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	34,428,881	34,203,586

건물	12,545,999	8,216,711

감가상각누계액	(1,965,511)	(1,810,478)

구축물	1,476,247	1,505,784

감가상각누계액	(518,915)	(500,452)

기계장치	349,363	368,456

감가상각누계액	(329,711)	(346,702)

차량운반구	62,484,463	60,737,357

감가상각누계액	(32,037,115)	(28,953,843)

공구와기구	2,049,936	2,280,212

감가상각누계액	(951,083)	(1,070,040)

건설중인자산	-	1,371,788

합 계	77,532,554	76,002,379

(2) 당분 기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말 장부금액

토지	34,203,586	244,795	(19,500)	-	-	34,428,881

건물	6,406,233	420,284	(22,997)	3,954,504	(177,536)	10,580,488

구축물	1,005,332	-	(6)	-	(47,994)	957,332

기계장치	21,754	8,000	(7)	-	(10,095)	19,652

차량운반구	31,783,514	4,296,616	(227,772)	-	(5,405,010)	30,447,348

공구와기구	1,210,172	97,656	(148)	-	(208,827)	1,098,853

건설중인자산	1,371,788	2,571,068	-	(3,942,856)	-	-

합 계	76,002,379	7,638,419	(270,430)	11,648	(5,849,462)	77,532,554

(3) 전분기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말 장부금액

토지	36,057,590	-	-	(1,951,250)	-	34,106,340

건물	6,595,154	-	(285,520)	-	(148,527)	6,161,107

구축물	1,084,446	66,301	(82,255)	-	(47,026)	1,021,466

기계장치	37,598	-	-	-	(12,593)	25,005

차량운반구	29,643,468	7,229,345	(79,772)	-	(4,826,305)	31,966,736

공구와기구	648,167	832,512	(71,476)	-	(142,790)	1,266,413

건설중인 자산	-	1,017,494	-	-	-	1,017,494

합 계	74,066,423	9,145,652	(519,023)	(1,951,250)	(5,177,241)	75,564,561

14. 무형자산 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

영업권	11,706,274	11,706,274

회원권	642,680	642,680

합 계	12,348,954	12,348,954

당사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권과 회원권)은 상각을 하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매입금	409,287	363,729

미지급금	6,205,466	9,236,706

합 계	6,614,753	9,600,435

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금(주1)	-	9,299,203	-	9,300,003

현재가치할인차금	-	(629,777)	-	(981,238)

파생금융부채	-	280,370	-	170,468

미지급비용	2,576,142	-	2,526,751	-

미지급배당금	20,848	-	19,715	-

합계	2,596,990	8,949,796	2,546,466	8,489,233

(주1) 보증금의 세부 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	전기말	증가	감소	"검토받지아니함"당분기말

대구보건대학산학협력단(*1)	2,380,277	129,111	-	2,509,388

한성자동차(*1)	4,022,892	172,588	-	4,195,480

소리바다(*1)	1,124,092	49,762	-	1,173,854

그 외	791,504	150,000	150,800	790,704

합 계	8,318,765	501,461	150,800	8,669,426

(*1) 보증금의 만기가 2017년 및 2018년으로 현재가치와 취득가액의 차이가 중대하여 현재가치로 평가하고 유효이자율법(전환시점의 단기차입금 가중평균이자율)을 적용하여 관련수익(임대수익)으로 계상하였습니다.

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,722,594	-	4,239,895	-

선수수익	494,148	135,629	491,407	509,412

예수부가세	2,036,781	-	1,456,172	-

예수금	318,417	-	175,113	-

합계	10,571,940	135,629	6,362,587	509,412

1 8. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

[비유동부채]

장기차입금	3.10%	2018-10-28	18,800,000	18,800,000

장기차입금	3.05%	2021-07-15	690,000	-

장기차입금	3.22%	2023-03-23	2,356,860	-

합계	21,846,860	18,800,000

[유동부채]

단기차입금	2.80%	2017-01-04	20,000,000	20,000,000

단기차입금	2.61%	2016-11-05	25,000,000	25,000,000

단기차입금	2.60%	2017-02-23	1,611,000	1,611,000

단기차입금	2.97%	2016-03-23	-	1,000,000

유동성장기부채	3.22%	2023-03-23	428,520	-

유동성장기부채	3.05%	2021-07-15	180,000	-

합계	47,219,520	47,611,000

19. 파생상품

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약일	만기일	계약금액(단위:천원)	약정이자율

2015-10-28	2018-10-28	18,800,000	수취: 변동 MOR + 1.14%지급: 고정 3.10%

(3) 상기 이자율스왑 계약에 따라 당사가 당분기중 손익으로 계상한 파생상품평가손실은 109,902천원입니다. 20. 퇴직급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2011년부터 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.1) 당분기와 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

확정급여제도:

당기근무원가	2,429,201	2,281,754

이자원가	304,379	315,196

사외적립자산 기대수익	(208,200)	(237,153)

합 계	2,525,380	2,359,797

2) 당분기와 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	19,482,451	17,855,373

사외적립자산의 공정가치	(12,422,457)	(12,058,034)

합 계	7,059,994	5,797,339

3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	17,855,373	15,609,250

당기근무원가	2,429,201	2,281,754

이자원가	304,379	315,196

지급액	(1,106,502)	(1,226,937)

분기말금액	19,482,451	16,979,263

4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	12,043,451	10,663,816

사외적립자산의 기대수익	208,199	237,153

재측정요소	(55,265)	(55,397)

사용자의 기여금	1,000,000	-

지급액	(788,510)	(975,169)

국민연금전환금의 대체	-	(1,136)

분기말금액	12,407,875	9,869,267

5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	12,407,875	12,043,452

국민연금전환금	14,582	14,582

합 계	12,422,457	12,058,034

6) 보험수리적가정

당분기와 전분기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

할인율	2.42%	2.80%

사외적립자산 기대수익률	2.42%	2.80%

미래임금인상률	1.90%	1.60%

7) 민감도분석당분기말(검토받지 아니함) 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.10%

1%감소	107.90%

임금상승률 :

1%증가	107.80%

1%감소	93.00%

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,229,789)	1,402,949

임금상승률	1,397,085	(1,247,860)

상기 민감도 분석 결과는 당분기말(검토받지 아니함) 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

21. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

법인세부담액	2,936,914	2,947,454

일시적차이로인한 이연법인세자산(부채)변동	186,119	281,280

전기법인세조정사항	169,007	(7,260)

총법인세효과	3,292,040	3,221,474

자본에 직접반영된 이연법인세	12,158	12,187

계속사업손익에 반영된 법인세비용	3,304,198	3,233,661

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

법인세차감전순이익(A)	14,036,736	14,469,399

적용세율에 따른 세부담액	3,066,082	3,161,268

조정사항	72,393

비과세수익	(759)

비공제비용	63,414	68,101

미인식이연법인세	6,812

기타(세율차이 등)	174,702	(1,761)

법인세비용(B)	3,304,198	3,233,661

유효세율(B/A)	23.54%	22.35%

(3) 당분기와 전분기의 이연법인세 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	당분기말

유동자산

미수수익	(201,178,272)	-	-	(55,644,106)	(256,822,378)

대손충당금	131,938,199	-	-	(196,023)	131,742,176

재고자산	(32,082,378)	-	-	(37,573,157)	(69,655,535)

소계	(101,322,451)	-	-	(93,413,286)	(194,735,737)

비유동자산

종속기업투자주식	494,155,885	-	-	-	494,155,885

유형자산(토지)	(4,462,576,216)	-	-	-	(4,462,576,216)

유형자산(감가상각누계액)	(295,654,728)	-	-	38,631,102	(257,023,626)

건설중인자산	(5,661,614)	-	-	(7,113,302)	(12,774,916)

영업권	(1,536,869,461)	-	-	-	(1,536,869,461)

소계	(5,806,606,134)	-	-	31,517,800	(5,775,088,334)

유동부채

미지급비용	403,191,106	-	-	(148,402,174)	254,788,932

소계	403,191,106	-	-	(148,402,174)	254,788,932

비유동부채

확정급여채무	3,561,316,089	-	-	-	3,561,316,089

사외적립자산	(2,649,559,290)	-	-	-	(2,649,559,290)

파생금융부채	37,502,963	-	-	24,178,500	61,681,463

소계	949,259,762	-	-	24,178,500	973,438,262

총계	(4,555,477,717)	-	-	(186,119,160)	(4,741,596,877)

이연법인세자산	4,628,104,242	-	-	(124,419,697)	4,503,684,545

이연법인세부채	(9,183,581,959)	-	-	(61,699,463)	(9,245,281,422)

2) 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(132,208,687)	-	-	(64,180,269)	(196,388,956)

대손충당금	133,352,937	-	-	-	133,352,937

소계	1,144,250	-	-	(64,180,269)	(63,036,019)

비유동자산

유형자산(토지)	(4,462,576,216)	-	-	-	(4,462,576,216)

유형자산(감가상각누계액)	(371,372,415)	-	-	25,385,777	(345,986,638)

영업권	(1,536,869,461)	-	-	-	(1,536,869,461)

소계	(6,370,818,092)	-	-	25,385,777	(6,345,432,315)

유동부채

미지급비용	232,589,904	-	-	949,482	233,539,386

소계	232,589,904	-	-	949,482	233,539,386

비유동부채

확정급여채무	3,031,395,436	-	-	-	3,031,395,436

사외적립자산	(2,342,581,572)	-	-	-	(2,342,581,572)

소송충당부채	243,434,710	-	-	(243,434,710)	-

소계	932,248,574	-	-	(243,434,710)	688,813,864

총계	(5,204,835,364)	-	-	(281,279,720)	(5,486,115,084)

이연법인세자산	3,640,772,987	-	-	(242,485,228)	3,398,287,759

이연법인세부채	(8,845,608,351)	-	-	(38,794,492)	(8,884,402,843)

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	"검토받지 아니함"
당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	2,652,000	2,652,000

보통주자본금(원)	13,260,000,000	13,260,000,000

당사는 당분기에 추가 발행한 보통주식 및 자본금의 변동사항이 없습니다.

23. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

자기주식(주1)	2,982,070	6,046

합계	2,982,070	6,046

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 보유내역은 다음과 같습니다.

구 분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

보유 자기주식수	84,184주	458주

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당분기 중 자사주취득신탁계약을체결하여 자기주식 83,726주를 추가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"
당분기말	전기말

법정적립금	3,811,562	3,347,542

이월미처분이익잉여금	63,271,671	57,686,458

합계	67,083,233	61,034,000

25. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

법인세차감후분기순이익	10,732,537,565	11,235,737,866

가중평균유통주식수	2,622,901	2,651,542

기본주당이익	4,092	4,237

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위: 원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

가중평균발행주식수	2,652,000	2,652,000

가중평균자기주식수	(29,099)	(458)

가중평균유통보통주식수	2,622,901	2,651,542

당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,640백만원은 2016년 4월 중 지급되었습니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

급료와임금	5,495,329	2,984,425

상여금	16,000	3,900

퇴직급여	295,965	227,662

복리후생비	926,622	762,990

여비교통비	26,209	17,717

통신비	26,494	27,768

수도광열비	22,915	21,551

세금과공과	104,043	115,667

감가상각비	193,726	134,496

수선비	4,424	59,176

차량유지비	47,712	55,140

지급수수료	613,499	338,113

소모품비	55,414	89,012

도서인쇄비	8,663	9,412

보험료	68,660	52,501

임차료	179,169	145,475

광고선전비	27,030	323,529

접대비	198,012	238,880

교육훈련비	27,457	18,676

운용리스료	-	10,091

잡비	147,230	24,244

합계	8,484,573	5,660,425

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

위약수수료	604,948	530,198

수입보험료	200,179	94,103

유형자산처분이익	178,418	122,058

매출연체료	1,521	-

잡이익	279,392	163,798

합계	1,264,458	910,157

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

유형자산처분손실	77,135	439,252

지급수수료	8,285	999

기부금	1,000	5,000

대손상각비	30,993	30,965

잡손실	7,904	67,002

합계	125,317	543,218

29. 손익항목의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

1.수 익

운송수익등	109,445,950	100,764,208

기타수익	1,664,166	1,348,918

소 계	111,110,116	102,113,126

2.비 용

재료비	15,928,656	16,964,049

인건비	37,233,914	33,487,339

지급수수료	7,981,006	6,338,894

매표수수료	6,006,216	5,779,018

복리후생비	5,587,897	5,011,362

감가상각비	6,097,008	5,162,325

도로사용료	4,181,643	3,841,310

보험료	1,785,749	1,640,344

임차료	1,332,647	1,234,540

소모품비	628,842	654,132

세금과공과	2,534,124	1,764,461

수도광열비	314,147	320,200

기타비용	5,694,770	3,520,542

금융원가	1,766,761	2,225,211

소 계	97,073,380	87,643,727

3.법인세차감전이익	14,036,736	14,469,399

30. 순금융수익(비용)당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

금융수익:

이자수익	385,309	427,254

배당금수익	14,399	11,507

금융수익 소계	399,708	438,761

금융비용:

이자비용	1,656,859	2,225,211

파생상품평가손실	109,902	-

금융비용 소계	1,766,761	2,225,211

순금융수익(비용)	(1,367,053)	(1,786,450)

31. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전기말

부채총계(A)	110,954,288	107,089,195

자본총계(B)	129,185,242	126,112,034

부채비율(A / B)	85.89%	84.92%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리① 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 일부 변동이자부 차입금에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전기말

단기차입금	47,219,520	45,000,000

장기차입금	3,046,860	-

계	50,266,380	45,000,000

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(502,664)	502,664	(450,000)	450,000

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.

② 가격위험당사는 가격위험에 노출된 시장성 있는 금융상품은 당분기말 현재 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	6,614,753	6,614,753	6,614,753	-	-	-

차입금	69,066,380	69,066,380	25,000,000	22,219,520	19,490,000	2,356,860

기타유동금융부채	2,596,989	2,596,989	761,009	953,876	882,104	-

기타비유동금융부채	9,299,203	8,669,426	245,750	-	9,053,453	-

합 계	87,577,325	86,947,548	32,621,512	23,173,396	29,425,557	2,356,860

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	9,600,435	9,600,435	9,600,435	-	-	-

차입금	66,411,000	66,411,000	22,611,000	25,000,000	18,800,000	-

기타유동금융부채	2,546,466	2,546,466	2,546,466	-	-	-

기타비유동금융부채	8,318,765	9,300,003	100,000	691,503	8,508,500	-

합 계	86,876,666	87,857,904	34,857,901	25,691,503	27,308,500	-

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(검토받지 아니함)

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	10,298,365	-	-	10,298,365

기타금융자산	-	13,341,182	-	-	13,341,182

매출채권및기타채권	-	7,178,764	-	-	7,178,764

매도가능금융자산	-	-	5,789	-	5,789

합 계	-	30,818,311	5,789	-	30,824,100

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	6,614,753	6,614,753

차입금	-	-	69,066,380	69,066,380

기타금융부채	-	-	11,546,786	11,546,786

파생금융부채	-	280,370	-	280,370

합 계	-	280,370	87,227,919	87,508,289

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	15,424,162	-	-	15,424,162

기타금융자산	-	13,378,835	-	-	13,378,835

매출채권및기타채권	-	4,266,014	-	-	4,266,014

매도가능금융자산	-	-	5,789	-	5,789

합 계	-	33,069,011	5,789	-	33,074,800

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	9,600,435	9,600,435

차입금	-	-	66,411,000	66,411,000

기타금융부채	-	-	10,865,231	10,865,231

파생금융부채	-	170,468	-	170,468

합 계	-	170,468	86,876,666	87,047,134

2) 당분기와 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당분기손익]

이자수익	385,308	-	-	385,308

배당금수익	-	14,400	-	14,400

이자비용	-	-	(1,658,859)	(1,658,859)

파생상품평가손실	-	-	(109,902)	(109,902)

합 계	385,308	14,400	(1,768,761)	(1,369,053)

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[전분기손익]

이자수익	427,254	-	-	427,254

배당금수익	-	11,507	-	11,507

이자비용	-	-	(2,225,211)	(2,225,211)

합 계	427,254	11,507	(2,225,211)	(1,786,450)

3) 당사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

구 분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

구 분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

자산	매도가능금융자산	-	-	5,789	5,789	-	-	5,789	5,789

부채	파생금융부채	-	280,370	-	280,370	-	170,468	-	170,468

32. 약정사항과 우발사항

( 1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다 . 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

동일익스프레스, 고려여객	'서울-마산' 개선명령 취소	37,160	1심 진행중

(주)지엠코리아	성남(T) 매표대금외 청구	22,946	1심 예정

합 계	60,106

[당사가 피고로 계류중인 소송]

박성수 외 9명	임금	553,972	1심 진행중, 선고기일 (12/07)

박종석 외 2명	임금	3,000	2심 진행중, 선고기일 (11/30)

강갑신 외 54명	임금	2,129,264	2심 진행중, 선고기일(11/25)

합 계	2,686,236

(2) 한도거래 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

국민은행	51,296,000	41,296,000	장/단기차입금

산업은행	32,821,090	27,821,090	장/단기차입금

합계	84,117,090	69,117,090

33. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부문별 정보는 작성하지 아니하였습니다.

34. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속관계1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

종속기업명	지분율	종속기업명	지분율

(주)동양고속산업	100.00%	(주)동양고속산업	100.00%

(주)미자리온	90.00%	(주)미자리온	90.00%

농업회사법인 서광(주)	90.00%	농업회사법인 서광(주)	90.00%

2) 지배종속관계 이외의 특수관계자는 다음과 같습니다.

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주

(주)동양파라곤	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(검토받지 아니함)

① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	201,457	201,457	1,100,000	-	1,100,000

㈜미자리온	-	-	-	364,500	-	364,500

기타특수관계자	㈜동양파라곤	98,436	30,993	129,429	436,500	30,993	467,493

합계	98,436	232,450	330,886	1,901,000	30,993	1,931,993

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	3,900,000	911,594	4,811,594	-	-	-	-

㈜미자리온	-	-	-	-	40,500	-	-	40,500

기타특수관계자	㈜동양파라곤(*)	618,905	600,000	174,447	1,393,352	-	-	-	-

합계	618,905	4,500,000	1,086,041	6,204,946	40,500	-	-	40,500

(*) 동양파라곤에 대한 채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

③ 주요 자본거래 등

당분기 중 특수관계자와 관련된 주요 자본거래의 변동내역은 없습니다.

2) 전분기(검토받지 아니함)

① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

종속회사	㈜동양고속산업	5,660	198,527	204,187	2,200,000	-	2,200,000

㈜미자리온	-	-	-	182,250	-	182,250

기타특수관계자	㈜동양파라곤	98,282	30,965	129,247	866,060	-	866,060

합계	103,942	229,492	333,434	3,248,310	-	3,248,310

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

종속회사	㈜동양고속산업	623	3,900,000	642,309	4,542,932	-	-	10,000	10,000

㈜미자리온	-	-	-	-	20,250	-	-	20,250

기타특수관계자	㈜동양파라곤	618,864	600,000	133,019	1,351,883	-	-	-	-

합계	619,487	4,500,000	775,328	5,894,815	20,250	-	10,000	30,250

③ 주요 자본거래 등

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	배당금수익	현금출자등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속회사	㈜동양고속산업	-	-	660,000	-	-	-

농업회사법인 서광㈜	-	2,250,000	-	-	-	-

합계	-	2,250,000	660,000	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급여	3,875,631	1,590,651

퇴직급여	127,652	98,919

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 담보제공자산 등당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(*1)	47,000,000	국민은행	단기차입금	20,000,000

장기차입금	18,800,000

(*1) 당사는 장/단기 차입금에 대해 국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. 국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.상기 이외에 당사의 대구터미널 임대로 인하여 당사가 수취한 임대보증금과 관련하여 대구보건대학산학협력단에 2,741 백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 또한, 한성자동차㈜의 임대보증금 4,500백만원 및 소리바다㈜의 임대보증금 1,268백만원,(주)윌인베스트먼트의 임대보증금 150백만원을 위해 예금담보를 제공하고 있습니다.

36. 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역과 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

조정항목:

유형자산처분이익	(178,418)	(122,057)

유형자산처분손실	77,135	439,252

파생상품평가손실	109,902	-

감가상각비	6,097,008	5,430,794

이자수익	(385,308)	(427,254)

이자비용	1,766,761	2,225,211

배당금수익	(14,400)	(11,507)

확정급여채무전입액	2,525,381	2,359,798

기타의대손상각비	30,993	30,965

합계	10,029,054	9,925,202

운전자본의 변동:

매출채권	298,521	(11,356)

미수금	(3,211,271)	(4,530,862)

선급금	99,032	9,807

선급비용	(353,102)	(219,177)

저장품	(73,633)	359

미완성상가	-	(3,188,000)

완성상가	(7,835,995)	-

용지	416,467	(10,309)

매입채무	(2,985,682)	4,357,305

미지급비용	37,280	166,062

선수금	3,482,698	2,029,104

선수수익	(371,041)	(397,785)

장기선수수익	-	(19,580)

예수금	143,305	(145,762)

매출부가세	580,609	(645,413)

소송충당부채 상계액	-	(1,106,521)

합계	(9,772,812)	(3,712,128)