동양고속 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제17기 1분기 (2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지)
제16기 1분기 (2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지)
회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업은 "연결실체")은 고속버스 운수업, 출판업과 농업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

지배기업은 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67 에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당분기말자본금	사용재무제표일	실효지분율

당분기말	전기말

(주)동양고속미디어	한국	출판업 외	5,000,000	03월 31일	90.0%	90.0%

농업회사법인 서광씨에스(주)	한국	농업	2,500,000	03월 31일	90.0%	90.0%

2) 연결대상 종속기업의 당분기말(검토받지 아니함) 현재 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

(주)동양고속미디어	1,459,490	64,171	1,395,319	216,276	(74,924)	(74,924)

농업회사법인 서광씨에스(주)	2,395,008	463	2,394,544	-	45	45

합계	3,854,498	64,634	3,789,863	216,276	(74,879)	(74,879)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 적용분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 21에 기재하였습니다.(2) COVID-19 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 영업중단, 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지, 대면수업 금지, 사회적 거리두기 등의 조치를 시행하고 있습니다.연결실체는 의심증상 직원들의 자가격리를 유도하고 마스크 등의 개인 위생용품을 지원하며 영업설비에 대한 방역활동을 관계 당국의 지침에 따라 지속적으로 시행하고 있습니다.이러한 각종 예방조치는 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있습니다. 특히, 연결실체 매출의 대부분을 차지하는 여객운송업의 수요가 여행 자제, 대면수업 금지 등으로 인해 실질적으로 영향을 받고 있으며, COVID-19의 지속기간이 길어질 경우 연결실체의 재무상태 및 현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. COVID-19의 지속기간 및 그로 인한 경제적 영향은 매우 불확실하고 예측 불가능하며, 이로 인해 연결실체에 미치는 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수는 없지만 연결실체의 영업, 재무상태에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

4. 수익연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다

(1) 수익의 구분연결실체의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

주요 서비스 계열:

운송수익	17,295,924	22,382,369

임대수익	612,613	800,926

기타수익	119,603	101,978

합 계	18,028,140	23,285,273

수익인식 시기:

한시점에 이행	35,279	48,633

기간에 걸쳐 이행	17,992,861	23,236,640

합 계	18,028,140	23,285,273

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,720,288	1,239,595

계약부채	175,552	227,498

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

현금	167,862	182,088

은행예치금	1,665,114	763,584

합 계	1,832,976	945,672

6. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	884,056	-	2,307,940	-

미수수익	19,943	-	31,282	-

장기금융상품	-	349,275	-	291,062

보증금	1,889,318	1,023,429	1,849,678	1,285,429

차감 : 현재가치할인차금	-	(54,003)	-	(57,756)

합 계	2,793,317	1,318,701	4,189,000	1,518,735

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매출금	1,486,054	1,020,856

미수금	2,665,054	1,691,147

합 계	4,151,108	2,712,003

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

저장품	1,085,685	919,639

합 계	1,085,685	919,639

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

선급금	1,387	2,133

선급비용	470,141	487,609

합 계	471,528	489,742

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분증권(주1)	비상장주식	57,318	57,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소계	57,318	57,318

(주1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분율	보유주식수(주)	취득원가	공정가액	장부가액	지분율	장부가액

시장성없는 지분증권

주식회사 제이티비씨	0.17%	200,000	1,000,000	50,659	50,659	0.17%	50,659

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789	0.16%	5,789

주식회사 공항리무진	-	10	870	870	870	-	870

합 계	1,006,659	57,318	57,318	57,318

11. 영업부문

연결실체는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	재화와 용역	주요 고객

운수사업	고속버스, 전세버스 등	일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트	월간지 발행, 음원 등	일반국민 등

농업	농산물	일반국민, 사업체 등

(2) 당분기와 전분기의 연결실체 내 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	운수사업	엔터테인먼트	농업	연결조정	합계

연결손익계산서:

외부수익	17,982,865	45,276	-	-	18,028,141

부문간수익	-	171,000	-	(171,000)	-

영업손익	(6,353,053)	(78,761)	(982)	-	-6,432,796

당기순손익	(4,810,307)	(74,924)	45	-	(4,885,186)

연결재무상태표:

자산총계	168,211,652	1,459,490	2,395,008	(3,468,440)	168,597,710

부채총계	66,405,491	64,171	463	-	66,470,125

비지배지분

비지배지분율	-	10%	10%	-	-

비지배지분손익	-	(7,493)	5	-	(7,488)

비지배지분	-	139,532	239,454	-	378,986

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	운수사업	엔터테인먼트	농업	연결조정	합계

연결손익계산서:

외부수익	23,270,929	14,344	-	-	23,285,273

부문간수익	-	121,600	-	(121,600)	-

영업손익	(5,795,072)	(96,770)	(744)	-	(5,892,586)

당기순손익	(4,248,616)	(89,953)	(717)	-	(4,339,286)

연결재무상태표:

자산총계	170,952,350	1,679,320	2,392,148	(3,714,596)	171,309,222

부채총계	49,451,870	34,620	189	-	49,486,679

비지배지분

비지배지분율	-	10%	10%	-	-

비지배지분손익	-	(8,995)	(72)	-	(9,067)

비지배지분	-	164,470	239,196	-	403,666

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지(*)	71,189,739	71,189,739

건물(*)	10,219,583	10,219,583

감가상각누계액	(2,460,143)	(2,396,270)

합 계	78,949,179	79,013,052

(*) 연결실체는 (주)국민은행에 대한 단기차입금과 관련하여 논현동 소재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조).

(2) 당분기 (검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,189,739	7,823,312	79,013,051

대체	-	-	-

감가상각비	(63,872)	(63,872)

당분기말장부가액	71,189,739	7,759,440	78,949,179

(3) 전분기 (검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,639,111	9,079,319	80,718,430

감가상각비	-	(71,036)	(71,036)

전분기말장부가액	71,639,111	9,008,283	80,647,394

(4) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

임대수익	612,613	782,386

운용비용	(228,157)	(296,274)

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	25,259,220	25,259,220

건물	11,550,589	11,550,589

감가상각누계액	(2,777,507)	(2,705,316)

구축물	1,376,544	1,376,544

감가상각누계액	(721,157)	(706,343)

기계장치	407,656	407,656

감가상각누계액	(359,740)	(356,535)

차량운반구(*)	68,718,473	69,802,889

감가상각누계액	(40,840,622)	(40,643,066)

기타유형자산	2,232,960	2,227,295

감가상각누계액	(1,911,875)	(1,864,774)

합 계	62,934,541	64,348,159

(*) 연결실체는 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 고속버스를 담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조).

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말 장부금액

토지	25,259,220	-	-	-	-	25,259,220

건물	8,845,273	-	-	-	(72,191)	8,773,082

구축물	670,201	-	-	-	(14,814)	655,387

기계장치	51,121	-	-	-	(3,206)	47,916

차량운반구	29,159,823	-	(97,916)	-	(1,184,056)	27,877,851

기타유형자산	362,521	5,665	-	-	(47,100)	321,085

합 계	64,348,159	5,665	(97,916)	-	(1,321,367)	62,934,541

(3) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말 장부금액

토지	25,426,226	-	-	-	-	25,426,226

건물	8,901,788	-	-	-	(70,761)	8,831,027

구축물	750,374	-	-	-	(15,826)	734,548

기계장치	56,646	-	-	-	(2,938)	53,708

차량운반구	25,853,746	-	(32,218)	-	(1,014,179)	24,807,349

기타유형자산	507,232	8,571	(1,214)	-	(55,689)	458,900

합 계	61,496,012	8,571	(33,432)	-	(1,159,393)	60,311,758

1 4. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

건물	32,419	41,329

감가상각누계액	(22,166)	(28,166)

차량운반구	310,561	326,400

감가상각누계액	(123,398)	(116,034)

합 계	197,416	223,529

(2) 당분기 중 당사는 업무용차량 및 부동산 사용에 대한 리스 신규계약 체결내 역 은 없습니다.

(3) 당분기과 전분기 중 연결실체의 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

사용권자산 감가상각비	26,112	167,355

리스부채 이자비용	1,765	9,953

단기리스 관련비용	204,971	66,247

소액자산리스 관련비용	9,164	16,305

합 계	242,012	259,860

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

영업권	13,156,274	13,156,274

합 계	13,156,274	13,156,274

연결회사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권)은 상각을 하지 않습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매입금	401,511	391,394

미지급금	5,514,699	6,487,303

합 계	5,916,210	6,878,697

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	5,693,081	430,000	5,703,081	430,000

미지급비용	1,787,123	-	2,852,837	-

미지급배당금	5,535	-	5,535	-

리스부채	87,664	58,882	88,517	80,277

합계	7,573,403	488,882	8,649,970	510,277

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	54,178	-	78,764	-

예수부가세	511,108	-	550,030	-

예수금	230,495	-	411,105	-

마일리지이연매출(계약부채)	175,552	-	227,499	-

장기종업원급여부채	-	580,383	-	564,935

합 계	971,333	580,383	1,267,398	564,935

19. 차입 부 채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	"검토받지 아니함"당분기말	전기말	비고

[비유동부채]

장기차입금	한국산업은행	2.450%	2023-03-23	428,520	535,650

장기차입금	한국산업은행	2.220%	2024-09-28	964,200	1,060,620

장기차입금	한국산업은행	2.100%	2025-08-17	1,122,580	1,204,720

장기차입금	한국산업은행	2.470%	2026-03-12	1,714,080	1,821,210

장기차입금	(주)하나은행	2.297%	2026-09-11	1,800,000	1,900,000	(*1)

장기차입금	(주)하나은행	2.536%	2027-05-29	1,927,059	2,018,823	(*1)

장기차입금	(주)하나은행	2.512%	2027-07-22	1,682,353	1,760,000	(*1)

장기차입금	(주)하나은행	2.471%	2027-10-22	2,080,000	2,171,765	(*1)

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	2.218% 등	2023-06-02 등	58,882	80,277

소 계	11,777,674	12,553,065

[유동부채]

단기차입금	한국산업은행	2.040%	2022-03-10	7,000,000	7,000,000

단기차입금	한국산업은행	2.140%	2021-05-23	5,000,000	5,000,000

단기차입금	(주)국민은행	2.330%	2022-02-15	5,000,000	-	(*2)

단기차입금	(주)국민은행	2.320%	2021-12-18	5,000,000	5,000,000	(*2)

단기차입금	(주)하나은행	3.110%	2021-05-27	3,000,000	3,000,000

단기차입금	(주)국민은행	2.550%	2021-07-09	4,000,000	1,000,000

유동성장기차입금	한국산업은행	2.730%	2023-03-23	428,520	428,520

유동성장기차입금	한국산업은행	2.820%	2024-09-28	385,680	385,680

유동성장기차입금	한국산업은행	2.100%	2025-08-17	328,560	328,560

유동성장기차입금	한국산업은행	2.470%	2026-03-12	428,520	428,520

유동성장기차입금	(주)하나은행	2.271%	2026-09-11	400,000	400,000	(*1)

유동성장기차입금	(주)하나은행	2.536%	2027-05-29	367,059	367,059	(*1)

유동성장기차입금	(주)하나은행	2.343%	2027-07-22	310,588	310,588	(*1)

유동성장기차입금	(주)하나은행	2.471%	2027-10-22	367,059	367,059	(*1)

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	2.218% 등	2023-06-02 등	87,664	88,517

소 계	32,103,650	24,104,503

합 계	43,881,324	36,657,568

(*1) 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 고속버스를 담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조).
(*2) 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 논현동 소재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조).

20. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"
전분기

확정급여제도:

당기근무원가	992,100	957,834

이자원가	113,039	101,815

사외적립자산 기대수익	(104,417)	(105,679)

합 계	1,000,722	953,970

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"
전분기

기초금액	27,450,854	24,534,501

당기근무원가	992,100	957,834

이자원가	113,039	101,815

지급액	(404,266)	(609,963)

기말금액	28,151,727	24,984,187

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"
전분기

기초금액	21,884,481	22,108,914

사외적립자산의 기대수익	217,849	105,679

재측정요소	(44,445)	(537)

사용자의 기여금	-	-

지급액	(613,820)	(971,696)

기말금액	21,444,065	21,242,360

21. 법인세비용(수 익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세차감전순손실 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	2,895,569	2,895,569

보통주자본금(원)(*)	16,959,295,000	16,959,295,000

(*) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

주식발행초과금	21,826,769	21,826,769

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	14,670	14,670

합 계	49,235,376	49,235,376

24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

자기주식	7,440,703	7,440,703

기타의 자본조정	138,287	138,287

합 계	7,578,990	7,578,990

(2) 당분기와 전기 중 자본조정(자기주식)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	275,048	7,440,703	236,135	6,437,329

취득	-	-	38,913	1,003,374

처분	-	-	-	-

기말	275,048	7,440,703	275,048	7,440,703

(3) 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 하나금융투자(주)와 자사주취득신탁계약을 체결하여 운영하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(740,486)	(740,486)

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

법정적립금	5,738,654	5,607,248

미처분이익잉여금	38,134,749	43,178,519

합 계	43,873,403	48,785,767

27. 주당손익

(1) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업소유주지분에 대한 보통주당기순이익(손실)을 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 당분기와 전분기 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

당기순손익	(4,877,697,504)	(4,330,218,949)

가중평균유통주식수(*)	2,620,521	2,646,752

기본주당손익	(1,861)	(1,636)

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초 발행보통주식수	2,895,569	2,895,569

자기주식 효과	275,048	248,817

가중평균유통보통주식수	2,620,521	2,646,752

(2) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

28. 배당금

당분기와 전분기의 현금 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

정기 배당(*1)	1주당 배당금	-	2,000

유통보통주식수	-	2,660,942

현금배당	-	5,321,884,000

주식배당	-	-

배당금액	-	5,321,884,000

(*1) 정기 배당금액은 2020년 3월 25일자 주주총회에서 승인되었습니다.

(*) 총발행주식수(2,895,569주)와의 차이는 자기주식 보유분으로 인한 차이입니다.

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급료와임금	1,509,097	1,541,787

퇴직급여	203,988	281,607

복리후생비	321,785	213,109

여비교통비	698	781

통신비	12,010	9,931

수도광열비	10,181	10,785

세금과공과	37,875	45,091

감가상각비	64,437	71,931

수선비	400	35,951

차량유지비	14,659	13,667

지급수수료	78,347	270,345

소모품비	3,137	4,843

도서인쇄비	4,561	3,788

보험료	31,152	21,929

임차료	68,967	21,285

운반비	-	8

광고선전비	-	11

접대비	56,834	67,562

교육훈련비	471	2,664

건물관리비	5,105	1,666

잡비	6,790	12,346

합 계	2,430,494	2,631,087

30. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

위약수수료	141,930	141,930	199,694	199,694

수입보험료	28,003	28,003	64,659	64,659

유형자산처분이익	849	849	5,845	5,845

잡이익	315,850	315,850	204,699	204,699

합 계	486,632	486,632	474,897	474,897

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	38,766	38,766	485	485

지급수수료	4,438	4,438	4,488	4,488

위약수수료	-	-	342	342

잡손실	389	389	2,111	2,111

합 계	43,593	43,593	7,426	7,426

31. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

재료비	4,163,074	5,315,340

종업원급여	11,442,210	12,960,460

지급수수료	2,202,745	2,477,837

매표수수료	1,105,025	1,439,250

복리후생비	2,038,229	1,864,696

감가상각비	1,411,351	1,397,785

도로사용료	7,879	904,740

보험료	686,642	611,461

임차료	409,355	838,232

소모품비	127,045	198,479

세금과공과	460,917	684,081

수도광열비	125,479	129,727

기타	280,985	355,771

합 계	24,460,936	29,177,859

32. 순금융손익

당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	11,211	11,211	41,269	41,269

배당금수익	4,917	4,917	-	-

금융수익 소계	16,128	16,128	41,269	41,269

금융비용:

이자비용	(238,567)	(238,567)	(129,442)	(129,442)

순금융수익(비용)	(238,567)	(238,567)	(129,442)	(129,442)

33. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

구 분	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,832,976	-	1,832,976	945,672	945,672

기타금융자산	4,112,017	-	4,112,017	5,707,634	5,707,634

매출채권및기타채권	4,151,108	-	4,151,108	2,712,003	2,712,003

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	57,318	57,318	57,318	57,318

합 계	10,096,101	57,318	10,153,419	9,365,309	57,318	9,422,627

② 금융부채

구 분	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,916,209	6,878,697

차입금	43,734,778	36,488,774

기타금융부채	7,915,739	8,991,453

리스부채	146,546	168,794

합 계	57,713,272	52,527,718

2) 연결실체는 상기 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말(검토받지 아니함)

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	57,318	57,318

② 전기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	57,318	57,318

34. 약정사항과 우발사항

( 1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

경상남도지사	마산 중간정차 개선명령 취소	-	2심 승소,

박상옥	광양터미널 임의공제금 회수	23,856	1심 진행 중

[당사가 피고로 계류중인 소송]

김병대 외 50인	아산터미널 하자보수 소송	600,000	1심 진행 중

(2) 한도거래 약정사항 당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

(주)산업은행	5,000,000	5,000,000	운영자금대출

(주)국민은행	15,000,000	10,000,000	일반운전자금대출

(주)하나은행	3,000,000	3,000,000	일반운전자금대출

(주)하나은행	2,800,000	2,200,000	시설자금대출

(주)하나은행	2,600,000	2,294,118	시설자금대출

(주)하나은행	2,200,000	1,992,941	시설자금대출

(주)하나은행	2,600,000	2,447,059	시설자금대출

합 계	33,200,000	26,934,118

(3) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 차량부품의 외상매입대금 지급과 관련하여 330백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	연결실체의 최대주주	최성원 외(지배주주)	연결실체의 최대주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(주)동양오토모티브	동일지배주주	(주)동양오토모티브	동일지배주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	합 계

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	33,840	-	158,100	158,100

합 계	33,840	-	158,100	158,100

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	합 계

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	33,840	-	207,900	207,900

합 계	33,840	-	207,900	207,900

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	13,238	87,970	13,123	2,000	88,156

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급여	825,600	842,300

퇴직급여	141,685	141,775

합 계	967,285	984,075

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 담보제공자산

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	약정금액	차입금액

토지/건물	토지 및 건물(*1)	78,949,179	47,000,000	(주)국민은행	단기차입금	15,000,000	4,000,000

(주)국민은행	단기차입금	-	5,000,000

(주)국민은행	단기차입금	-	5,000,000

차량운반구	고속버스(*2)	2,619,260	3,120,000	(주)하나은행	장기차입금	2,600,000	2,294,118

2,242,577	2,640,000	(주)하나은행	장기차입금	2,200,000	1,992,941

2,795,588	3,120,000	(주)하나은행	장기차입금	2,600,000	2,447,059

(*1) 연결실체는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 연결실체 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.
(*2) 연결실체는 (주)하나은행에 대한 시설자금 차입금과 관련하여 고속버스를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제공자산	임대보증금	근저당권 설정금액	설정권자

유형자산및 투자부동산	토지 및 건물(마산터미널)	5,500,000	5,500,000	한성자동차(주)

집합건물(서울 정비직 숙소)	400,000	400,000	(주)씨이랩

37. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

조정항목:

유형자산처분이익	(849)	(5,845)

유형자산처분손실	38,766	485

감가상각비	1,411,351	1,397,785

지급수수료	3,884	-

보험료	1,788	-

이자수익	(11,184)	(41,242)

이자비용	238,568	129,442

확정급여채무전입액	1,105,139	953,970

장기종업원급여채무전입액	15,448	-

합 계	2,802,911	2,434,595

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(465,197)	1,831,538

미수금의 감소(증가)	(971,251)	261,721

선급금의 감소(증가)	742	(24,955)

선급비용의 감소(증가)	17,469	(21,903)

저장품의 감소(증가)	(166,046)	(130,143)

매입채무의 증가(감소)	(966,468)	(6,200,834)

예수금의 증가(감소)	(180,610)	(606,651)

매출부가세의 증가(감소)	(38,922)	(873,378)

미지급비용의 증가(감소)	(1,069,353)	(989,906)

선수금의 증가(감소)	(24,586)	25,578

마일리지이연매출의 증가(감소)	(51,947)	(30,770)

합 계	(3,916,169)	(6,759,703)

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	"검토받지 아니함"당분기말

취득	기타

단기차입금	21,000,000	8,000,000	-	-	29,000,000

유동성장기차입금	3,015,986	(753,996)	753,996	-	3,015,986

장기차입금	12,472,788	-	(753,996)	-	11,718,792

리스부채	168,794	(22,248)	-	-	146,546

재무활동으로부터의 총부채	36,657,568	7,223,756	-	-	43,881,324

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

장기차입금 유동성 대체	753,996	492,820

임차보증금 유동성 대체	37,000	-

리스부채 유동성 대체	21,395	492,978

이익준비금 적립	131,406	1,258,449