동양고속 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 회사의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업은 "연결회사")은 고속버스 운수사업과 출판업 및 부동산 개발 관련 서비스업, 영농업을 영위하고 있습니다.지배기업은 당반기말 현재 경기도 안양시 동안구 호계동 1029번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당반기말자본금	사용재무제표일	실효지분율

당반기말	전기말

(주)동양고속산업	한국	부동산개발업	14,161,400	6월 30일	100.0%	100.0%

(주)미자리온	한국	출판업 외	5,000,000	6월 30일	90.0%	90.0%

농업회사법인 서광(주)	한국	농업	2,500,000	6월 30일	90.0%	90.0%

2) 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)동양고속산업	25,398,607	4,829,029	20,569,578	1,047,619	(162,085)	(1,614,427)

(주)미자리온	2,400,954	37,673	2,363,281	273,614	(140,982)	(140,982)

농업회사법인 서광(주)	2,409,946	363	2,409,583	-	(21,476)	(21,476)

합계	30,209,507	4,867,065	25,342,442	1,321,233	(324,543)	(1,776,885)

3) 당반기 중에 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사의 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	349,703	352,506

은행예치금	8,246,160	18,710,809

합 계	8,595,863	19,063,315

5. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(주1)	7,270,311	-	6,314,700	-

단기대여금	985,675	-	1,365,675	-

차감 : 대손충당금(주2)	(950,000)	-	(950,000)	-

미수수익(주3)	597,768	1,289,288	508,436	1,289,288

차감 : 현재가치할인차금	(3,535)	(176,581)	(7,031)	(196,384)

차감 : 대손충당금(주2)	(232,587)	(199,958)	-

장기미수금(주3)	-	9,742,641	-	9,742,642

차감 : 현재가치할인차금	-	(814,949)	(911,976)

장기금융상품	-	150,000	-	-

보증금	-	2,480,698	-	2,713,548

합 계	7,667,632	12,671,097	7,031,822	12,637,118

(주1) 단기금융상품 중 5,818백만원은 임대보증금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

(주2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,149,958	1,084,408

손상인식금액	32,629	32,506

당기제각금액	-	-

손상차손환입	-	-

기말금액	1,182,587	1,116,914

(주3) 연결회사는 2012년 중에 특수관계자인 (주)동양파라곤(원고)이 용인시를 상대로 냈던 "부당이득반환청구"의 소(소송가액: 9,009백만원)를 승계하는 조건으로 동 소송의가치를 평가하여 7,844백만원에 매입하였으나, 당반기 말 현재 동 소송에서 최종 패소판결을 받았습니다. 한편, 연결회사는 동 소의 승계에 관한 매매계약조건에따라 소송당사자인 (주)동양파라곤(원고)이 소송에서 최종 패소할 경우, 상기 매매대금을 (주)동양파라곤으로 부터 전액 회수하기로 하였으며, (주)동양파라곤의 최대주주가 그 지급을 보증하는 계약을 체결하였던 바, 당반기말 현재 회수할 원금 및 소송비용 등을 장기미수금으로 계상하고 있으며, 소송의 매입시점부터 아래 (주4)에서 설명하고 있는 상환약정체결일(2015년 9월 30일)까지의 발생이자를 장기미수수익으로계상하고 있습니다.

(주4) 연결회사는 상기 (주3)에서 설명하고 있는 장기미수금 및 장기미수수익과 주석 9에서 설명하고 있는 전환사채의 만기상환금액에 대하여 채무자인 (주)동양파라곤 및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주와 전기 중에 상환기간 및 상환금액에 대한 약정을 체결하고, 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액에 대해 채무자의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 장기미수금과 장기미수수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 상환 약정에 의한 당반기말 현재의 장기미수금과 장기미수수익의 유동성 구분 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	유동성	비유동성	합계

장기미수금	1,998,944	9,742,641	11,741,585

차감: 현재가치할인차금	(22,737)	(814,949)	(837,686)

장기미수금(순액)	1,976,207	8,927,691	10,903,898

장기미수수익	200,000	1,289,288	1,489,288

차감: 현재가치할인차금	(3,535)	(176,581)	(180,116)

장기미수수익(순액)	196,465	1,112,707	1,309,172

합계	2,172,672	10,040,399	12,213,071

6. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외상매출금	1,532,459	1,781,673

미수금(주1)	5,403,061	6,366,781

차감 : 현재가치할인차금	(22,737)	(45,228)

차감 : 대손충당금	(606,150)	(606,150)

합 계	6,306,633	7,497,076

(주1) 당반기말 현재 1년 이내에 상환기간이 도래하여 유동성 항목으로 분류된 장기미수금 1,998,944천원이 포함되어 있습니다.

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

저장품	470,533	475,892

용지	2,763,299	2,927,673

미완성상가(주1)	17,059,070	7,067,420

합 계	20,292,902	10,470,985

(주1) 당기 중 적격자산인 미완성상가에 대해 자본화된 차입원가는 170,787천원이며 , 자본화이자율은 3.00% 입니다. 8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	138,200	128,880

선급비용	675,656	429,593

합 계	813,856	558,473

9. 매도가능금융자산

1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당반기말	전기말

지분증권	장기매도가능증권	8,604,522	10,674,093

매도가능금융자산 합계	8,604,522	10,674,093

2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기말	전기말	보유주식수(주)	지분율

취득원가	공정가액(주3)	장부가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

메리츠종금증권(주1,2)	16,564,581	8,598,733	8,598,733	10,668,304	2,670,414	0.54%

소계	16,564,581	8,598,733	8,598,733	10,668,304

시장성없는 지분증권 :

서울고속버스터미널(주)	5,789	5,789	5,789	5,789	6,288	0.16%

소계	5,789	5,789	5,789	5,789

합계	16,570,370	8,604,522	8,604,522	10,674,093

(주1) 전반기 중 아이엠투자증권(주)가 메리츠종합금융증권 주식회사에 흡수합병 됨으로 인해 배정받은 보통주로서 연결회사는 합병시점의 합병신주의 공정가액을 취득원가로 계상하였습니다.(주2) 연결회사는 2012년 중에 특수관계자인 (주)동양파라곤으로부터 아이엠투자증권 주식 1,758,641주를 10,443백만원에 매입하였습니다. 한편, 동 투자주식의 주권은 솔로몬저축은행이 (주)동양파라곤의 대출금 채무 등에 대한 담보로 근질권을 설정하여 점유하고 있습니다. (주)동양파라곤은 근질권의 원인채무인 대출금 등에 대한 상환을 완료하였으므로, 솔로몬저축은행이 보유하고 있는 주권을 투자주식의 실질적소유주인 연결회사에 반환하도록 요청하였으나, 솔로몬저축은행은 근질권 설정의 원인채무가 여전히 존재한다는 이유를 들어, 이를 거부하였습니다. 이에 (주)동양파라곤은 솔로몬저축은행의 파산관재인인 예금보험공사를 상대로 "주권인도청구에 대한 소"를 제기하였고, 2013년 중에 1심에서 승소판결을 받았으며, 연결회사는 2014년 중에 동 소송을 (주)동양파라곤으로부터 승계하여 2심에서 최종 승소판결을 받았습니다. 한편, 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 동 투자주식에 대하여 예금보험공사가 제기하여 내려진 가압류 및 처분금지 가처분결정에 대해 연결회사는 제3자이의및 가처분이의 소송을 제기하여 당반기말 현재 1심에서 승소판결을 받았습니다. (주3) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	10,674,093	15,948,599

취득	-	16,564,581

처분	-	(10,442,810)

매도가능금융자산평가이익(손실)	(2,069,571)	854,532

손상차손	-	-

기말금액	8,604,522	22,924,902

4) 당반기 및 전반기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	(5,896,277)	1,297,181	(4,599,096)	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

평가손익	(2,069,571)	455,306	(1,614,265)	854,532	(187,997)	666,535

기말잔액	(7,965,848)	1,752,487	(6,213,361)	854,532	(187,997)	666,535

10. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	70,883,474	70,883,474

건물	13,351,794	13,351,793

건물감가상각누계액	(2,823,458)	(2,656,561)

합 계	81,411,809	81,578,706

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	70,883,474	10,695,232	81,578,706

취득	-	-	-

처분	(191,748)	-	(191,748)

대체	191,748	-	191,748

감가상각비	-	(166,897)	(166,897)

당반기말장부가액	70,883,474	10,528,335	81,411,809

(3) 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	70,979,740	11,377,866	82,357,606

취득	-	-	-

처분	(96,266)	(345,631)	(441,897)

대체	-	(18)	(18)

감가상각비	-	(170,105)	(170,105)

당반기말장부가액	70,883,474	10,862,112	81,745,586

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	85,478,624	81,911,298

건물	11,189,737	11,750,597

합계	96,668,361	93,661,895

( 5) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,819,599	1,833,844

운용비용	(909,135)	(854,838)

순이익	910,464	979,006

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	36,660,184	36,487,243

건물	8,538,547	8,216,711

감가상각누계액	(1,915,199)	(1,810,479)

구축물	1,476,247	1,505,784

감가상각누계액	(502,917)	(500,451)

기계장치	363,348	368,456

감가상각누계액	(337,173)	(346,702)

차량운반구	62,683,655	60,737,357

감가상각누계액	(30,344,177)	(28,953,843)

기타유형자산	2,072,022	2,322,619

감가상각누계액	(901,567)	(1,086,752)

건설중인자산	3,343,026	1,299,928

합 계	81,135,996	78,239,871

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	반기말 장부금액

토지	36,487,243	174,091	(1,150)	-	-	36,660,184

건물	6,406,232	321,835	-	-	(104,719)	6,623,348

구축물	1,005,333	-	(6)	-	(31,997)	973,330

기계장치	21,754	11,285	(6)	-	(6,858)	26,175

차량운반구	31,783,514	4,296,616	(130,695)	-	(3,609,957)	32,339,478

기타유형자산	1,235,867	77,336	(148)	-	(142,600)	1,170,455

건설중인자산(주1)	1,299,928	2,043,098	-	-	-	3,343,026

합 계	78,239,871	6,924,261	(132,005)	-	(3,896,131)	81,135,996

(주1) 당반기 중 적격자산인 건설중인자산에 대하여 자본화된 차입원가는 32,333천 원이며, 자본화이자율은 3.00% 입니다.

(3) 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	반기말 장부금액

토지	36,057,590	-	-	-	-	36,057,590

건물	6,595,154	-	(285,521)	18	(99,017)	6,210,634

구축물	1,084,446	66,301	(82,255)	-	(30,889)	1,037,603

기계장치	37,598	-	-	-	(8,753)	28,845

차량운반구	29,658,345	4,817,898	(79,773)	-	(3,186,978)	31,209,492

기타유형자산	672,113	172,497	-	-	(83,915)	760,695

합 계	74,105,246	5,056,696	(447,549)	18	(3,409,552)	75,304,859

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

영업권	11,984,259	11,984,259

회원권	642,680	642,680

합 계	12,626,939	12,626,939

연결회사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권과 회원권)은 상각을 하지 않습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	426,297	363,730

미지급금	5,820,767	9,288,399

합 계	6,247,064	9,652,129

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금(주1)	-	9,337,003	-	9,290,003

현재가치할인차금	-	(749,601)	-	(981,238)

미지급비용	2,669,576	-	2,540,930	-

미지급배당금	20,848	-	19,715	-

합계	2,690,424	8,587,402	2,560,645	8,308,765

(주1) 보증금의 세부 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	전기말	증가	감소	당반기말

대구보건대학산학협력단(*1)	2,380,277	84,997	-	2,465,274

한성자동차(*1)	4,022,892	113,827	-	4,136,719

소리바다(*1)	1,124,092	32,813	-	1,156,905

그 외	781,504	150,000	103,000	828,504

합 계	8,308,765	381,637	113,000	8,587,402

(*1) 보증금의 만기가 2017년 및 2018년으로 현재가치와 취득가액의 차이가 중대하여 현재가치로 평가하고 유효이자율법(전환시점의 단기차입금 가중평균이자율)을 적용하여 관련수익(임대수익)으로 계상하였습니다.

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,234,367	-	4,239,896	-

선수수익	486,536	263,065	491,406	509,412

예수부가세	1,196,174	-	1,453,172	-

예수금	332,137	-	197,977	-

합계	11,249,214	263,065	6,382,451	509,412

16. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	당반기말	전기말

[비유동부채]

장기차입금	2.75%	2018-10-28	18,800,000	18,800,000

장기차입금	3.22%	2023-03-23	2,463,990	-

합계	21,263,990	18,800,000

[유동부채]

단기차입금	3.04%	2017-01-04	20,000,000	20,000,000

단기차입금	2.86%	2016-11-05	25,000,000	25,000,000

단기차입금	2.82%	2017-02-23	1,611,000	1,611,000

단기차입금	2.97%	2016-03-23	-	1,000,000

유동성장기부채	3.22%	2023-03-23	428,520	-

합계	47,039,520	47,611,000

17. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2011년부터 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

1) 당반기와 전반기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도:

당기근무원가	1,639,947	1,524,200

이자원가	202,920	210,131

사외적립자산 기대수익	(139,614)	(158,102)

합 계	1,703,253	1,576,229

2) 당반기와 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	18,710,600	17,949,663

사외적립자산의 공정가치	(12,315,932)	(12,152,567)

합 계	6,394,668	5,797,096

3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	17,949,663	15,650,197

당기승계액	-	5,182

당기근무원가	1,640,761	1,524,200

이자원가	202,920	210,131

지급액	(1,082,744)	(661,713)

기말금액	18,710,600	16,727,997

4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	12,152,568	10,663,816

사외적립자산의 기대수익	139,614	158,102

재측정요소	(38,610)	(36,053)

사용자의 기여금	500,000	-

지급액	(437,640)	(621,183)

국민연금전환금의 대체	-	(94)

반기말금액	12,315,932	10,164,588

5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	12,301,350	12,137,986

국민연금전환금	14,582	14,582

합 계	12,315,932	12,152,568

6) 보험수리적가정

당반기와 전반기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

할인율	2.42%	2.80%

사외적립자산 기대수익률	2.42%	2.80%

미래임금인상률	1.90%	1.60%

7) 민감도분석당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.10%

1%감소	107.90%

임금상승률 :

1%증가	107.80%

1%감소	93.00%

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,229,789)	1,402,949

임금상승률	1,397,085	(1,247,860)

상기 민감도 분석 결과는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

18. 파생상품

(1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당반기말 현재 연결회사가 체결한 이자율스왑 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약일	만기일	계약금액(단위:천원)	약정이자율

2015-10-28	2018-10-28	18,800,000	수취: 변동 MOR + 1.14%지급: 고정 3.10%

(3) 상기 이자율스왑 계약에 따라 연결회사가 당반기중 손익으로 계상한 파생상품평가손실은 150,004천원입니다.

19. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세부담액	1,726,412	2,612,079

일시적차이로인한 이연법인세자산(부채)변동	(282,840)	428,693

전기법인세조정사항	169,006	-

총법인세효과	1,612,578	3,040,772

자본에 직접반영된 이연법인세	463,800	(184,045)

계속사업손익에 반영된 법인세비용	2,076,378	2,856,727

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세차감전순이익(A)	8,063,460	14,585,719

적용세율에 따른 세부담액	1,751,961	3,197,858

조정사항

비과세수익	(40,537)	(400,633)

비공제비용	146,885	52,116

미인식이연법인세	2,649	7,103

기타(세율차이 등)	215,420	283

법인세비용(B)	2,076,378	2,856,727

유효세율(B/A)	25.75%	19.59%

(3) 당반기와 전반기의 이연법인세 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수금	9,950	-	-	(2,474)	7,476

미수수익	(199,631)	-	-	(32,612)	(232,243)

대손충당금	131,938	-	-	(196)	131,742

재고자산	(32,082)	-	-	(37,573)	(69,655)

소계	(89,825)	-	-	(72,855)	(162,680)

비유동자산

장기미수금	200,634	-	-	(10,673)	189,961

장기미수수익	43,204	-	-	(2,178)	41,026

매도가능증권	1,297,181	-	455,306	-	1,752,487

유형자산(토지)	(4,462,576)	-	-	-	(4,462,576)

유형자산(감가상각누계액)	(295,655)	-	-	38,631	(257,024)

건설중인자산	(5,662)	-	-	(7,113)	(12,775)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(4,759,743)	-	455,306	18,667	(4,285,770)

유동부채

미지급비용	404,802	-	-	(151,278)	253,524

소계	404,802	-	-	(151,278)	253,524

비유동부채

파생상품평가손실	37,503	-	-	33,001	70,504

확정급여채무	3,574,127	-	-	-	3,574,127

사외적립자산	(2,662,370)	-	-	-	(2,662,370)

부의영업권	(1,536,522)	-	-	-	(1,536,522)

소계	(587,262)	-	-	33,001	(554,261)

총계	(5,032,028)	-	455,306	(172,465)	(4,749,187)

이연법인세자산	5,699,339	-	455,306	(133,798)	6,020,847

이연법인세부채	(10,731,367)	-	-	(38,667)	(10,770,034)

2) 전반기

(단위: 원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(132,209)	-	-	(46,672)	(178,881)

대손충당금	133,353	-	-	16,374	149,726

소계	1,144	-	-	(30,299)	(29,155)

비유동자산

매도가능증권	-	-	(187,997)	-	(187,997)

유형자산(토지)	(4,462,576)	-	-	-	(4,462,576)

유형자산(감가상각누계액)	(371,372)	-	-	25,386	(345,987)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(6,370,818)	-	(187,997)	25,386	(6,533,429)

유동부채

미지급비용	232,590	-	-	7,652	240,242

소계	232,590	-	-	7,652	240,242

비유동부채

확정급여채무	3,033,611	-	-	-	3,033,611

사외적립자산	(2,342,582)	-	-	-	(2,342,582)

소송충당부채	243,435	-	-	(243,435)	-

부의영업권	(1,536,524)	-	-	-	(1,536,524)

소계	(602,059)	-	-	(243,435)	(845,494)

총계	(6,739,143)	-	(187,997)	(240,696)	(7,167,836)

이연법인세자산	3,642,989	-	-	(219,409)	3,423,580

이연법인세부채	(10,382,132)	-	(187,997)	(21,287)	(10,591,416)

20. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,652,000	2,652,000

보통주자본금	13,260,000,000	13,260,000,000

21. 연결자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	24,429,914	24,429,914

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	229	229

합 계	51,824,080	51,824,080

22. 연결자본조정

당반기말과 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	1,513,749	6,046

기타의자본조정	757,651	757,651

합계	2,271,400	763,697

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식의 보유내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보유 자기주식수	42,894주	458주

연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 당반기 중 자사주취득신탁계약을체결하여 자기주식 42,436주를 추가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 연결이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	3,811,562	3,347,542

미처분이익잉여금	68,722,283	67,853,289

합계	72,533,845	71,200,831

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임원보수	3,595,350	1,263,832

급료와임금	1,327,674	965,216

상여금	7,800	-

퇴직급여	180,447	168,106

복리후생비	610,028	542,440

여비교통비	9,536	8,443

통신비	22,419	20,975

수도광열비	15,227	15,812

세금과공과	91,055	403,821

감가상각비	134,387	81,150

수선비	3,730	6,181

차량유지비	41,317	43,857

지급수수료	493,353	255,292

소모품비	44,942	46,153

도서인쇄비	7,233	6,621

보험료	50,220	38,289

임차료	180,270	108,281

광고선전비	23,413	15,320

접대비	142,698	154,135

교육훈련비	16,913	4,902

외주용역비	9,243	9,000

건물관리비	5,328	-

운용리스료	-	6,727

잡비	100,422	15,310

대손상각비	-	74,425

운반비	328	149

합 계	7,113,333	4,254,437

25. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

위약수수료	398,110	324,411

유가증권처분이익	-	6,121,770

유형자산처분이익	85,727	122,058

잡이익	240,287	134,879

수입보험료	58,678	55,377

합 계	782,802	6,758,495

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분손실	1,173	367,775

투자부동산처분손실	70,194	-

지급수수료	3,748	293

기부금	-	5,000

잡손실	7,904	67,067

대손상각비	32,629	32,506

합 계	115,648	472,641

26. 비용항목의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1.수익

운송수익등	68,140,341	66,068,994

기타수익	1,783,142	7,201,946

소 계	69,923,483	73,270,940

2.비용

재료비	10,253,037	11,130,170

인건비	25,329,206	22,261,902

지급수수료	4,504,204	4,651,871

매표수수료	3,911,820	3,756,932

복리후생비	3,652,634	3,277,604

감가상각비	4,063,029	3,579,659

도로사용료	2,775,896	2,562,829

보험료	1,225,387	1,113,167

임차료	1,121,205	1,030,727

소모품비	440,961	439,208

세금과공과	1,708,634	1,721,940

수도광열비	226,008	241,462

기타비용	1,457,895	1,432,879

금융원가	1,190,107	1,484,871

소 계	61,860,023	58,685,221

3.법인세차감전계속영업순이익	8,063,460	14,585,719

27. 순금융수익(비용)당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익	371,745	431,944

배당금수익	628,595	11,507

금융수익 소계	1,000,340	443,451

금융비용:

이자비용	(1,040,103)	(1,484,870)

파생상품평가손실	(150,004)	-

금융비용 소계	(1,190,107)	(1,484,870)

순금융수익(비용)	(189,767)	(1,041,419)

28. 주당이익

기본주당이익은 지배기업지분에 대한 보통주당기순이익을 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 당반기와전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

연결반기순이익	6,003,327,760	11,735,738,560

가중평균유통주식수	2,646,090	2,651,542

기본주당이익	2,269	4,426

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

가중평균발행주식수	2,652,000	2,652,000

가중평균자기주식수	(5,910)	(458)

가중평균유통보통주식수	2,646,090	2,651,542

연결회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,640백만원은 2016년 4월 중 지급되었습니다(2015년 지급액: 3,314백만원).

30. 영업부문별 정보

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수사업	고속버스, 전세버스 등	일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트	월간지 발행, 음원 등	일반국민 등

부동산개발	부동산개발용역 등	사업체 등

농업	농산물	일반국민, 사업체 등

(2) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

운수사업 등	68,109,727	8,571,717	66,067,002	9,723,974

엔터테인먼트사업	273,614	(146,497)	127,454	(76,883)

부동산개발업	1,047,619	(769,876)	410,681	(301,075)

농업	-	(21,653)	-	(3,142)

소 계	69,430,960	7,633,691	66,605,137	9,342,874

내부거래	(1,290,619)	(47,619)	(536,143)	(1,590)

합 계	68,140,341	7,586,072	66,068,994	9,341,284

(3) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	211,691,970	2,678,070	23,347,264	2,409,946	240,127,250

보고부문 부채총액	110,393,687	37,673	85,078	363	110,516,801

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	208,644,138	2,534,725	26,765,105	2,434,433	240,378,401

보고부문 부채총액	107,549,709	33,462	1,376,169	3,410	108,962,750

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	110,516,801	108,962,750

자본총계(B)	129,610,449	131,415,651

부채비율(A / B)	85.27%	82.91%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리① 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 일부 변동이자부 차입금에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며,이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	45,000,000	45,000,000

장기차입금	2,892,510	-

계	47,892,510	45,000,000

당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(478,925)	478,925	(450,000)	450,000

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.

② 가격위험연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	8,598,733	10,668,304

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	6,247,064	6,247,064	6,247,064	-	-	-

차입금	68,303,510	68,303,510	107,130	46,932,390	20,514,080	749,910

기타금융부채	11,278,192	12,027,793	2,690,790	445,750	8,891,253	-

합 계	85,828,766	86,578,367	9,044,984	47,378,140	29,405,333	749,910

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	9,652,129	9,652,129	9,652,129	-	-	-

단기차입금	66,411,000	66,411,000	22,611,000	25,000,000	18,800,000	-

기타금융부채	10,869,410	11,850,648	2,660,645	691,503	8,498,500	-

합계	86,932,539	87,913,777	34,923,774	25,691,503	27,298,500	-

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	8,595,863	-	-	8,595,863

기타금융자산	-	20,338,730	-	-	20,338,730

매출채권및기타채권	-	6,306,633	-	-	6,306,633

매도가능금융자산	-	-	8,604,522	-	8,604,522

합 계	-	35,241,226	8,604,522	-	43,845,748

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	6,247,064	6,247,064

차입금	-	-	68,303,510	68,303,510

파생금융부채	-	320,472	-	320,472

기타금융부채	-	-	11,278,192	11,278,192

합 계	-	320,472	85,828,766	86,149,238

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	19,063,316	-	-	19,063,316

기타금융자산	-	19,668,940	-	-	19,668,940

매출채권및기타채권	-	7,497,076	-	-	7,497,076

매도가능금융자산	-	-	10,674,093	-	10,674,093

합 계	-	46,229,332	10,674,093	-	56,903,425

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	9,652,129	9,652,129

차입금	-	-	66,411,000	66,411,000

사채	-	170,468	-	170,468

기타금융부채	-	-	10,869,410	10,869,410

합 계	-	170,468	86,932,539	87,103,007

2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	371,745	-	-	371,745

배당금수익	-	628,595	-	628,595

이자비용	-	-	(1,040,469)	(1,040,469)

파생상품평가손실	-	-	(150,004)	(150,004)

소계	371,745	628,595	(1,190,473)	(190,133)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	(2,069,571)	-	(2,069,571)

소계	-	(2,069,571)	-	(2,069,571)

합계	371,745	(1,440,976)	(1,190,473)	(2,259,704)

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임

② 전반기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[전반기손익]

이자수익	431,944	-	-	431,944

배당금수익	-	11,507	-	11,507

이자비용	-	-	(1,484,870)	(1,484,870)

소 계	431,944	11,507	(1,484,870)	(1,041,419)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	854,533	-	854,533

소 계	-	854,533	-	854,533

합 계	431,944	866,040	(1,484,871)	(175,380)

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임

3) 연결회사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장공시가격

수준2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단,수준1에 포함된 공시가격은 제외)

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

자산	매도가능금융자산	8,598,733	-	5,789	8,604,522	10,668,304	-	5,789	10,674,093

5) 대여금 및 수취채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 대여금 및 수취채권(현금및현금성자산 제외)의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	기타금융자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

[손상되지 않은 채권]

1년 이하	6,306,633	7,947,067	7,497,076	14,004,045

1년 초과 2년 이하	-	2,047,301	-	1,083,068

2년 초과	-	10,344,362	-	4,581,827

소 계	6,306,633	20,338,730	-	19,668,940

[개별 손상검토 채권]

소 계	628,887	1,182,587	606,150	1,149,958

합 계	6,935,520	21,521,317	8,103,226	20,818,898

대손충당금	(628,887)	(1,182,587)	(606,150)	(1,149,958)

장부가액	6,306,633	20,338,730	7,497,076	19,668,940

32. 약정사항과 우발사항

( 1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 :천원)

소송상대방	내용	금액	진행상황

[연결회사가 제소하여 계류 중인 소송]

예금보험공사	제3자이의(주1)	5,000,000	1심 승소

예금보험공사	가처분이의(주1)	-	1심 승소후 2심 진행중

동일익스프레스, 고려여객	'서울-마산' 개선명령 취소	37,160	8/30 1심 예정

(주)지엠코리아	성남(T) 매표대금외 청구	22,946	1심 예정

합계	5,060,106

[연결회사가 피소되어 계류 중인 소송]

예금보험공사	사해행위취소(주2)	8,793,205	고등법원 항소진행중

박성수 외 9명	시간외근로수당 등 청구	711,534	1심 진행중

박종석 외 2명	임금	3,000	고등법원 항소진행중

강갑신 외 54명	임금	82,000	고등법원 항소진행중

합계	9,589,739

(주1) 연결회사가 2012년 중에 (주)동양파라곤으로부터 매입한 아이엠투자증권 주식1,758,641주(매입금액: 10,443백만원)에 대한 주권인도청구권 가압류 및 처분금지 가처분 결정에 대해 연결회사가 제기한 소송으로서 당반기말 현재 1심에서 승소판결을받았습니다.(주2) 상기 아이엠투자증권 주식 및 주권반환청구권에 대하여 (주)동양파라곤의 채권자인 솔로몬저축은행의 파산관재인 예금보험공사는 2014년 중에 연결회사와(주)동양파라곤 간의 주식 및 주권반환청구권에 대한 양수도계약에 대한 사해행위취소의 소를 제기하여 현재 1심승소후 고등법원 항소 진행 중에 있으며, 당반기말 현재 동 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 한도거래 약정사항

당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

국민은행	40,411,000	40,411,000	장/단기차입금

산업은행	32,892,510	27,892,510	장/단기차입금

합계	73,303,510	68,303,510

33. 특수관계자(1) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당반기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주

(주)동양파라곤	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(3) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	65,624	254,646	320,270	1,291,000	15,853	1,306,853

합계	65,624	254,646	320,270	1,291,000	15,853	1,306,853

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(주2)	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	618,671	950,000	13,570,958	15,139,629	-	-	1,887	1,887

합계	618,671	950,000	13,570,958	15,139,629	-	-	1,887	1,887

(주1) 상기 채권에 대하여 1,183백만원의 대손충당금을 설정하였으며, 당기에 인식한 대손상각비는 33백만원입니다.(주2) 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 최대주주가 공동으로 상환의무를 부담하고 있습니다.

2) 전반기① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	63,786	268,795	332,581	667,651	-	667,651

합계	63,786	268,795	332,581	667,651	-	667,651

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	680,575	950,000	14,157,274	15,787,849	-	-	45,484	45,484

합계	680,575	950,000	14,157,274	15,787,849	-	-	45,484	45,484

③ 주요 자본거래 등전반기 중 연결회사의 특수관계자 등과 주요 자본거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	당반기	전반기

급여	3,595,350	1,263,832

퇴직급여	105,857	65,946

합계	3,701,207	1,329,778

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 담보제공자산 등

당반기 말 현재 담보로 제공된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(*1)	47,000,000	국민은행	단기차입금	20,000,000

장기차입금	18,800,000

(*1) 연결회사는 장/단기 차입금에 대해 국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. 국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.상기 이외에 연결회사의 대구터미널 임대로 인하여 당사가 수취한 임대보증금과 관련하여 대구보건대학산학협력단에 2,740,500천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 또한, 한성자동차㈜의 임대보증금 4,500백만원 및 소리바다㈜의 임대보증금 1,268백만원을 위해 예금담보를 제공하고 있습니다.

35. 영업현금흐름당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름에서 조정된 내역 및 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목:

매도가능증권처분이익	-	(6,121,770)

투자부동산처분손실	70,194	-

유형자산처분이익	(85,727)	(122,058)

유형자산처분손실	1,173	367,775

파생상품평가손실	150,004	-

감가상각비	4,063,029	3,579,659

이자수익	(371,746)	(431,944)

배당금수익	(628,595)	(11,507)

이자비용	1,190,107	1,484,871

확정급여채무전입액	1,704,067	1,576,229

기타의대손상각비	32,629	32,506

합 계	6,125,135	353,761

운전자본의 변동:

매출채권	296,833	145,753

미수금	(353,899)	(1,284,407)

선급금	(9,320)	(1,242,922)

선급비용	(246,062)	34,306

재고자산	(9,842,878)	9,972

매입채무	(3,395,065)	(1,302,313)

예수금	134,161	(174,605)

매출부가세	(256,998)	(509,819)

미지급비용	112,889	50,394

선수금	4,994,471	(2,200)

선수수익	(251,217)	(255,761)

장기선수수익	-	(19,580)

충당부채	-	(1,106,521)

합 계	(8,817,085)	(5,657,703)