동양고속 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

2016년 3월 31일 현재
2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 동양고속

1. 당사의 개요주식회사 동양고속(구, 주식회사 동양고속운수)(이하 "당사")은 2005년 7월1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장하였습니다.한편, 당사는 주식회사 한진과의 영업양수도 계약에 의거하여 2006년 4월 8일자로 주식회사 한진의 운송사업부문(고속버스, 전세버스및 시외버스사업)과 관련된 자산과 부채를 승계하였습니다. 당사는 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67(호계동)에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 13,260백만원이며, 최성원 회장 외 특수관계인이 당사 주식의 53.69%를 보유하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회가 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이자, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 20 : 퇴직급여- 주석 21 : 법인세비용- 주석 32 : 약정사항과 우발사항

(5) 회계정책의 변경당사는 2015년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치는 회계정책 변경의 효과는 없습니다.1) 종업원급여기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

현금	412,982	352,464

은행예치금	17,024,541	15,071,698

합계	17,437,523	15,424,162

5. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

단기금융상품(주1)	5,768,000	5,868,000

단기대여금	4,500,000	4,760,000

차감 : 대손충당금(주2)	(600,000)	(600,000)

미수수익	962,183	914,447

차감 : 대손충당금(주2)	(153,355)	(143,454)

합계	10,476,828	10,798,993

(주1) 단기금융상품은 임대보증금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

외상매출금	1,241,394	1,776,715

미수금	3,212,725	3,095,448

차감 : 대손충당금(주1)	(606,150)	(606,150)

합계	3,847,969	4,266,013

(주1) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

기초금액	606,150	606,150

손상인식금액	-	-

당기제각금액	-	-

손상차손환입	-	-

기말금액	606,150	606,150

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

저장품	514,020	475,892

용지	2,009,244	1,983,977

미완성상가(주1)	12,675,107	7,450,663

합계	15,198,371	9,910,532

(주1) 당분기 중 적격자산인 미완성상가에 대해 자본화된 차입원가는 63,860천원이며, 자본화이자율은 2.95% 입니다. 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

선급금	198,600	103,230

선급비용	285,716	412,791

합계	484,316	516,021

9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	"검토받지아니함"당분기말	전기말

지분증권(주1)	장기매도가능증권	5,789	5,789

매도가능금융자산 소계	5,789	5,789

(주1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	장부가액	보유주식수(주)	지분율

서울고속버스터미날(주)	5,789	6,288	0.16%

합계	5,789

당사는 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	장부가액	보유주식수(주)	지분율

서울고속버스터미날(주)	5,789	6,288	0.16%

합계	5,789

10. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

보증금	2,585,842	2,579,842

합계	2,585,842	2,579,842

11. 종속기업투자주식당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	보유주식수㈜	지분율	전기말	증가	감소	"검토받지아니함"당분기말

(주)동양고속산업	2,832,280	100%	15,266,000	-	-	15,266,000

㈜미자리온	450,000	90%	2,253,837	-	-	2,253,837

농업회사법인 서광(주)	225,000	90%	2,250,000	-	-	2,250,000

합 계	19,769,837	-	-	19,769,837

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

토지	70,883,474	70,883,474

건물	13,351,793	13,351,793

건물_감가상각누계액	(2,740,010)	(2,656,561)

합계	81,495,257	81,578,706

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	70,883,474	10,695,232	81,578,706

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	-	(83,449)	(83,449)

당분기말장부가액	70,883,474	10,611,783	81,495,257

(3) 전분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	70,979,740	11,377,866	82,357,606

취득	-	-	-

처분

대체

감가상각비	-	(85,855)	(85,855)

전분기말장부가액	70,979,740	11,292,011	82,271,751

(4) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	"검토받지아니함"전분기말

임대수익	906,274	915,222

운용비용	(251,777)	(237,358)

순이익	654,497	677,864

(5) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

토지	81,911,298	81,911,298

건물	11,750,597	11,750,597

합계	93,661,895	93,661,895

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

토지	34,203,586	34,203,586

건물	8,216,711	8,216,711

감가상각누계액	(1,861,833)	(1,810,478)

구축물	1,505,784	1,505,784

감가상각누계액	(516,450)	(500,452)

기계장치	368,456	368,456

감가상각누계액	(349,952)	(346,702)

차량운반구	62,221,157	60,737,357

감가상각누계액	(29,144,334)	(28,953,843)

공구와기구	2,308,912	2,280,212

감가상각누계액	(1,138,220)	(1,070,040)

건설중인자산	2,445,395	1,371,788

합계	78,259,212	76,002,379

(2) 당 분기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	분기말 장부금액

토지	34,203,586	-	-	-	-	34,203,586

건물	6,406,233	-	-	-	(51,355)	6,354,878

구축물	1,005,332	-	-	-	(15,998)	989,334

기계장치	21,754	-	-	-	(3,250)	18,504

차량운반구	31,783,514	3,188,394	(85,230)	-	(1,809,855)	33,076,823

공구와기구	1,210,172	28,700	-	-	(68,180)	1,170,692

건설중인자산(주2)	1,371,788	1,073,607	-	-	-	2,445,395

합계	76,002,379	4,290,701	(85,230)	-	(1,948,638)	78,259,212

(주1) 당분기(검토받지 아니함) 중 적격자산인 건설중인자산에 대하여 자본화된 차입원가는 11,782천원이며, 자본화이자율은 2.95% 니다.

(3) 전분기(검토받지 아니함)중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 장부금액

토지	36,057,590	-	-	-	-	36,057,590

건물	6,595,155	-	(493,056)	-	(49,509)	6,052,590

구축물	1,084,446	-	(102,865)	-	(15,307)	966,274

기계장치	37,598	-	-	-	(4,443)	33,155

차량운반구	29,643,468	3,441,532	(1,530,850)	-	(1,566,303)	29,987,847

공구와기구	648,167	68,977	-	-	(38,834)	678,310

합 계	74,066,424	3,510,509	(2,126,771)	-	(1,674,396)	73,775,766

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

영업권	11,706,274	11,706,274

회원권	642,680	642,680

합 계	12,348,954	12,348,954

당사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권과 회원권)은 상각을 하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

외상매입금	502,347	363,729

미지급금	9,848,098	9,236,706

합계	10,350,445	9,600,435

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금(주1)	-	9,340,003	-	9,300,003

현재가치할인차금	-	(866,308)	-	(981,238)

미지급비용	2,117,972	-	2,526,751	-

미지급배당금	4,659,913	-	19,715	-

합계	6,777,885	8,473,695	2,546,466	8,318,765

(주1) 보증금의 세부 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	전기말	증가	감소	"검토받지아니함"당분기말

대구보건대학산학협력단(*1)	2,380,277	42,126	-	2,422,403

한성자동차(*1)	4,022,892	56,516	-	4,079,408

소리바다(*1)	1,124,092	16,288	-	1,140,380

그 외	791,504	150,000	110,000	831,504

합 계	8,318,765	264,930	110,000	8,473,695

(*1) 보증금의 만기가 2017년 및 2018년으로 현재가치와 취득가액의 차이가 중대하여 현재가치로 평가하고 유효이자율법(전환시점의 단기차입금 가중평균이자율)을 적용하여 관련수익(임대수익)으로 계상하였습니다.

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,159,436	-	4,239,895	-

선수수익	479,124	387,184	491,407	509,412

예수부가세	870,320	-	1,456,172	-

예수금	311,704	-	175,113	-

합계	8,820,584	387,184	6,362,587	509,412

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	"검토받지아니함"당분기말	전기말

[비유동부채]

장기차입금	3.10%	2018-10-28	18,800,000	18,800,000

장기차입금	3.22%	2023-03-23	2,571,120	-

합계	21,371,120	18,800,000

[유동부채]

단기차입금	3.04%	2017-01-04	20,000,000	20,000,000

단기차입금	2.90%	2016-11-05	25,000,000	25,000,000

단기차입금	2.89%	2017-02-23	1,611,000	1,611,000

단기차입금	3.22%	2017-03-31	428,880	-

단기차입금	2.97%	2016-03-23	-	1,000,000

합계	47,039,880	47,611,000

(2) 당분기중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금액	차입처

[신규 차입]

장기차입금	2,571,120	산업은행

단기차입금	428,880	산업은행

소계	3,000,000

[상환]

단기차입금	10,000,000	국민은행

소계	10,000,000

19. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약일	만기일	계약금액(단위:천원)	약정이자율

2015-10-28	2018-10-28	18,800,000	수취: 변동 MOR + 1.14%지급: 고정 3.10%

(3) 상기 이자율스왑 계약에 따라 당분기 중 당사가 당분기손익으로 계상한 파생상품평가손실은 85,068천원입니다.

20. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

확정급여제도:

당기근무원가	809,733	760,585

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-

이자원가	101,460	105,065

사외적립자산 기대수익	(69,400)	(79,051)

합계	841,793	786,599

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

기초금액	17,855,373	15,609,250

당기근무원가	809,733	760,585

이자원가	101,460	105,065

지급액	(314,969)	(244,229)

기말금액	18,451,597	16,230,671

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

기초금액	12,043,451	10,663,816

사외적립자산의 기대수익	69,400	79,051

재측정요소	(21,554)	(18,090)

지급액	(206,717)	(285,294)

기말금액	11,884,580	10,439,483

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	11,884,580	12,043,451

국민연금전환금	14,582	14,582

합 계	11,899,162	12,058,033

5) 당분기와 전기의 재측정요소(보험수리적손익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

확정급여채무	-	(515,852)

사외적립자산	(21,554)	(151,128)

소계	(21,554)	(666,980)

법인세효과	4,742	146,736

합 계	(16,812)	(520,244)

6) 보험수리적가정

당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

할인율	2.42%	2.42%

사외적립자산 기대수익률	2.42%	2.42%

미래임금인상률	1.90%	1.90%

7) 민감도분석당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.10%

1%감소	107.90%

임금상승률 :

1%증가	107.80%

1%감소	93.00%

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,229,789)	1,402,949

임금상승률	1,397,085	(1,247,860)

상기 민감도 분석 결과는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 21. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채 (1) 법인세비용

1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

법인세부담액	790,959	814,645

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동	129,558	224,901

총법인세효과	920,517	1,039,546

자본에 직접반영된 이연법인세	4,742	3,980

계속사업손익에 반영된 법인세비용	925,259	1,043,526

2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

법인세비용차감전순이익(A)	4,287,257	4,652,275

적용세율에 따른 세부담액	921,196	1,018,230

조정사항	4,063	25,296

비과세수익	-	-

비공제비용	20,513	19,299

미인식이연법인세	-	-

기타(세율차이 등)	(16,450)	5,997

법인세비용(B)	925,259	1,043,526

유효세율(B/A)	21.58%	22.43%

(2) 이연법인세자산 및 부채당분기와 전기의 일시적차이와 미사용 세무상 결손금으로부터 발생하는 이연법인세는다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(201,178,272)	-	-	(10,075,055)	(211,253,327)

대손충당금	131,938,199	-	-	(195,803)	131,742,396

재고자산	(32,082,378)	-	-	(14,049,188)	(46,131,566)

소계	(101,322,451)	-	-	(24,320,046)	(125,642,497)

비유동자산

종속기업투자주식	494,155,885	-	-	-	494,155,885

유형자산(토지)	(4,462,576,216)	-	-	-	(4,462,576,216)

유형자산(감가상각누계액)	(295,654,728)	-	-	-	(295,654,728)

건설중인자산	(5,661,614)	-	-	(2,592,069)	(8,253,683)

영업권	(1,536,869,461)	-	-	-	(1,536,869,461)

소계	(5,806,606,134)	-	-	(2,592,069)	(5,809,198,203)

유동부채

미지급비용	403,191,106	-	-	(154,507,675)	248,683,431

소계	403,191,106	-	-	(154,507,675)	248,683,431

비유동부채

확정급여채무	3,561,316,089	3,561,316,089

사외적립자산	(2,649,559,290)	(2,649,559,290)

파생금융부채	37,502,963	18,715,052	56,218,015

소계	949,259,762	18,715,052	967,974,814

총계	(4,555,477,717)	(162,704,738)	(4,718,182,455)

이연법인세자산	4,628,104,242	(135,988,426)	4,492,115,816

이연법인세부채	(9,183,581,959)	(26,716,312)	(9,210,298,271)

2) 전기

(단위: 원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(132,208,687)	-	-	(68,969,585)	(201,178,272)

대손충당금	133,352,937	-	-	(1,414,738)	131,938,199

재고자산	-	-	-	(32,082,378)	(32,082,378)

소계	1,144,250	-	-	(102,466,701)	(101,322,451)

비유동자산

종속기업투자주식	-	494,155,885	494,155,885

유형자산(토지)	(4,462,576,216)	-	-	-	(4,462,576,216)

유형자산(감가상각누계액)	(371,372,415)	-	-	75,717,686	(295,654,729)

건설중인자산	-	-	-	(5,661,615)	(5,661,615)

영업권	(1,536,869,461)	-	-	-	(1,536,869,461)

소계	(6,370,818,092)	-	-	564,211,956	(5,806,606,136)

유동부채

미지급비용	232,589,905	-	-	170,601,203	403,191,108

소계	232,589,905	-	-	170,601,203	403,191,108

비유동부채

파생상품평가손실	-	-	-	37,502,963	37,502,963

확정급여채무	3,031,395,436	-	-	529,920,654	3,561,316,090

사외적립자산	(2,342,581,573)	-	-	(306,977,718)	(2,649,559,291)

소송충당부채	243,434,710	-	-	(243,434,710)	-

소계	932,248,573	-	-	17,011,189	949,259,762

총계	(5,204,835,364)	-	-	649,357,647	(4,555,477,717)

이연법인세자산	3,640,772,988	-	-	987,331,257	4,628,104,245

이연법인세부채	(8,845,608,352)	-	-	(337,973,610)	(9,183,581,962)

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	2,652,000	2,652,000

보통주자본금(원)	13,260,000,000	13,260,000,000

당사는 당분기에 추가 발행한 보통주식 및 자본의 변동사항이 없습니다.

23. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자본조정으로 계상된 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

보유중인 자기주식수	458	458

당사는 유무상증자시 발생한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 458주를 시가로취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

법정적립금	3,811,562	3,347,542

이월미처분이익잉여금	55,927,425	57,686,458

합계	59,738,987	61,034,000

25. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

분기순이익	3,361,997,455	3,608,749,914

가중평균유통주식수(*1)	2,651,542	2,651,542

기본주당이익	1,268	1,361

(*1) 당분기(검토받지 아니함)의 가중평균유통주식수

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

1.1.~3.31.	기초의 유통주식	2,652,000	91	241,332,000

1.1.~3.31.	자기주식	458	91	(41,678)

합 계	241,290,322

당기일수	91

유통보통주식수	2,651,542

당사는 전기초부터 유통보통주식수에 변동 사항이 없었으므로 당분기와 전분기의 유통보통주식수는 동일합니다. 또한 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 배당금(1) 당분기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	"검토받지아니함"당분기(*1)	"검토받지아니함"전분기

1주당 배당금	1,750	1,250

유통보통주식수	2,651,542	2,651,542

배당금총액	4,640,198,500	3,314,427,500

(*1) 당분기 중 배당금액은 2016년 3월 25일자 주주총회에서 승인되었습니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

급료와임금	1,991,620	997,335

퇴직급여	134,022	72,986

복리후생비	289,070	265,023

여비교통비	693	6,290

통신비	9,727	9,761

수도광열비	8,576	9,898

세금과공과	46,454	48,798

감가상각비	64,867	36,970

수선비	470	520

차량유지비	17,681	18,589

지급수수료	226,127	94,055

소모품비	9,409	7,778

도서인쇄비	4,825	4,869

보험료	18,114	15,488

임차료	64,567	41,399

광고선전비	7,170	14,000

접대비	96,639	113,731

교육훈련비	4,976	1,920

운용리스료	-	3,364

잡비	41,469	12,596

대손상각비	-	37,881

합계	3,036,476	1,813,251

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

위약수수료	217,612	166,630

수입보험료	35,039	33,996

유형자산처분이익	71,738	104,912

잡이익	86,960	68,227

합계	411,349	373,765

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

유형자산처분손실	1,013	367,775

지급수수료	-	293

대손상각비	9,901	10,208

잡손실	2,000	497

합계	12,914	378,773

29. 손익항목의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

1.수익

운송수익	32,620,784	32,991,920

기타수익	1,589,070	1,578,369

합계	34,209,854	34,570,289

2.비용

재료비	4,710,510	5,458,504

인건비	12,273,914	11,370,573

지급수수료	2,261,370	2,692,101

매표수수료	1,959,597	1,928,927

복리후생비	1,894,115	1,795,509

감가상각비	2,032,086	1,760,250

도로사용료	1,392,044	1,276,897

보험료	533,910	512,228

임차료	612,158	634,849

소모품비	198,941	199,713

세금과공과	574,116	508,635

수도광열비	149,609	161,815

기타비용	704,396	876,903

금융원가	625,831	741,110

합계	29,922,597	29,918,014

3.법인세차감전이익	4,287,257	4,652,275

30. 순금융수익(비용)당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

금융수익:

이자수익	132,457	153,302

금융수익 소계	132,457	153,302

금융비용:

이자비용	(540,763)	(741,110)

파생상품평가손실	(85,068)

금융비용 소계	(625,831)	(741,110)

순금융수익(비용)	(502,374)	(587,808)

31. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

부채총계(A)	117,092,879	107,089,195

자본총계(B)	124,817,021	126,112,034

부채비율(A / B)	93.81%	84.92%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리① 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 일부 변동이자부 차입금에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

단기차입금	46,611,000	45,000,000

장기차입금	3,000,000	-

계	49,611,000	45,000,000

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(496,110)	496,110	(450,000)	450,000

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.

② 가격위험당사는 가격위험에 노출된 시장성 있는 금융상품을 당분기말 현재 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	10,350,445	10,350,445	10,350,445	-	-	-

차입금	68,411,000	68,411,000	107,490	46,932,390	20,514,080	857,040

기타유동금융부채	6,777,885	6,777,885	5,404,644	1,070,944	302,297	-

기타비유동금융부채	8,473,695	9,340,003	-	481,503	8,858,500	-

합계	94,013,025	94,879,333	15,862,579	48,484,837	29,674,877	857,040

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	9,600,435	9,600,435	9,600,435	-	-	-

차입금	66,411,000	66,411,000	22,611,000	25,000,000	18,800,000	-

기타유동금융부채	2,546,466	2,546,466	2,546,466	-	-	-

기타비유동금융부채	8,318,765	9,300,003	100,000	691,503	8,508,500	-

합계	86,876,666	87,857,904	34,857,901	25,691,503	27,308,500	-

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(검토받지 아니함)

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	17,437,523	-	-	17,437,523

기타금융자산	-	13,062,669	-	-	13,062,669

매출채권및기타채권	-	3,847,970	-	-	3,847,970

매도가능금융자산	-	-	5,789	-	5,789

합 계	-	34,348,162	5,789	-	34,353,951

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	10,350,445	10,350,445

차입금	-	-	68,411,000	68,411,000

기타금융부채	-	-	15,507,116	15,507,116

파생금융부채	-	255,536	-	255,536

합 계	-	255,536	94,268,561	94,524,097

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	15,424,162	-	-	15,424,162

기타금융자산	-	13,378,835	-	-	13,378,835

매출채권및기타채권	-	4,266,014	-	-	4,266,014

매도가능금융자산	-	-	5,789	-	5,789

합 계	-	33,069,011	5,789	-	33,074,800

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	9,600,435	9,600,435

차입금	-	-	66,411,000	66,411,000

기타금융부채	-	-	10,865,231	10,865,231

파생금융부채	-	170,468	-	170,468

합 계	-	170,468	86,876,666	87,047,134

2) 당분기와 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당분기손익]

이자수익	52,061	-	-	52,061

이자비용	-	-	(80,397)	(80,397)

파생상품평가손실	-	-	(85,068)	(85,068)

합계	52,061	-	(165,465)	(113,404)

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[전분기손익]

이자수익	153,302	153,302

이자비용	(741,110)	(741,110)

합계	153,302	(741,110)	(587,808)

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임

3) 당사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

"검토받지아니함"당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

자산	매도가능금융자산	-	-	5,789	5,789	-	-	5,789	5,789

부채	파생금융부채	-	255,536	-	255,536	-	170,468	-	170,468

5) 대여금 및 수취채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 대여금 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권및기타채권	기타금융자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

[손상되지 않은 채권]

1년 이하	3,847,970	6,715,437	4,266,014	9,695,053

1년 초과 2년 이하	-	2,206,073	-	1,161,830

2년 초과	-	4,141,160	-	2,521,952

소 계	3,847,970	13,062,670	4,266,014	13,378,835

[개별 손상검토 채권]

소 계	606,150	753,355	606,150	743,454

합 계	4,454,120	13,816,025	4,872,164	14,122,289

대손충당금	(606,150)	(753,355)	(606,150)	(743,454)

장부가액	3,847,970	13,062,670	4,266,014	13,378,835

32. 약정사항과 우발사항 ( 1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

합 계	-

[당사가 피고로 계류중인 소송]

박성수 외 9명	시간외근로수당 등 청구	711,534	1심 진행중

박종석 외 2명	임금	3,000	고등법원 항소진행중

강갑신 외 54명	임금	82,000	고등법원 항소진행중

합 계	796,534

(2) 한도거래 약정사항당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

국민은행	40,411,000	40,411,000	장/단기차입금

산업은행	32,963,930	27,963,930	장/단기차입금

합계	73,374,930	68,374,930

33. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부문별 정보는 작성하지 아니하였습니다. 34. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속관계1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

"검토받지아니함"당분기말	전기말

종속기업명	지분율	종속기업명	지분율

(주)동양고속산업	100.00%	(주)동양고속산업	100.00%

(주)미자리온	90.00%	(주)미자리온	90.00%

농업회사법인 서광(주)	90.00%	농업회사법인 서광(주)	90.00%

2) 지배종속관계 이외의 특수관계자는 다음과 같습니다.

"검토받지아니함"당분기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주

(주)동양파라곤	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(검토받지 아니함)① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	66,907	66,907	1,000,000	-	1,000,000

㈜미자리온	-	-	-	121,500	-	121,500

기타특수관계자	㈜동양파라곤	32,812	9,902	42,714	145,500	-	145,500

합계	32,812	76,809	109,621	1,267,000	-	1,267,000

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	3,900,000	777,044	4,677,044	-	-	10,000	10,000

㈜미자리온	-	-	-	-	40,500	-	-	40,500

기타특수관계자	㈜동양파라곤(*)	618,846	600,000	153,355	1,372,201	-	-	-	-

합계	618,846	4,500,000	930,399	6,049,245	40,500	-	10,000	50,500

(*) 동양파라곤에 대한 채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. ③ 주요 자본거래 등

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	배당금수익	현금출자등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속회사	㈜동양고속산업	-	-	-	-	-	-

농업회사법인 서광(주)	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-

2) 전분기(검토받지 아니함)① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

종속회사	㈜동양고속산업	2,264	63,609	65,873	1,000,000	-	1,000,000

(주)미자리온	-	-	-	60,750	-	60,750

기타특수관계자	㈜동양파라곤	31,893	10,208	42,101	131,060	-	131,060

합계	34,157	73,817	107,974	1,191,810	-	1,191,810

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

종속회사	㈜동양고속산업	623	3,900,000	2,707,390	6,608,013	-	-	10,000	10,000

(주)미자리온	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜동양파라곤	644,030	600,000	112,262	1,356,292	3,916	-	-	3,916

합계	644,653	4,500,000	2,819,652	7,964,305	3,916	-	10,000	13,916

③ 주요 자본거래 등

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	배당금수익	현금출자등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속회사	㈜동양고속산업	-	660,000	-	-	-

(주)미자리온	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜동양파라곤	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	660,000	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	"검토받지아니함"당분기	전분기

급여	1,441,869	517,563

퇴직급여	52,612	32,973

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 담보제공자산 등당분기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(*1)	47,000,000	국민은행	단기차입금	20,000,000

장기차입금	18,800,000

(*1) 당사는 장/단기 차입금에 대해 국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. 국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.상기 이외에 당사의 대구터미널 임대로 인하여 당사가 수취한 임대보증금과 관련하여 대구보건대학산학협력단에 2,740,500천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 또한, 한성자동차㈜의 임대보증금 4,500백만원 및 소리바다㈜의 임대보증금 1,268백만원을 위해 예금담보를 제공하고 있습니다.

36. 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

조정항목:

유형자산처분이익	(71,737)	(104,912)

유형자산처분손실	1,013	367,775

파생상품평가손실	85,068	-

감가상각비	2,032,086	1,760,251

이자수익	(132,457)	(153,302)

이자비용	540,762	741,110

확정급여채무전입액	841,794	786,599

기타의대손상각비	9,901	10,208

합계	3,306,430	3,407,729

운전자본의 변동:

매출채권	535,321	127,603

미수금	(117,277)	(875,741)

선급금	(95,370)	(149,500)

선급비용	127,075	209,462

저장품	(38,128)	(33,045)

미완성상가	(5,160,584)

용지	(25,267)

매입채무	750,009	(139,143)

미지급비용	(436,587)	(368,174)

선수금	2,919,541	300

선수수익	(12,282)	(106,876)

장기선수수익	(122,228)	(29,370)

예수금	136,591	(188,038)

매출부가세	(585,853)	(283,236)

소송충당부채 상계액	-	(984,784)

합계	(2,125,039)	(4,243,498)