동양고속 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

2017년 3월 31일 현재
2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 회사의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업은 "연결회사")은 고속버스 운수업, 출판업과 부동산 개발 관련 서비스업을 영위하고 있습니 다.지배기업은 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67(호계동)에 위치하고 있습니다. 지배기업는 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 납입자본금은 13,260백만원이며, 최성원 회장 외 특수관계인이 지배기업 주식의 53.57%를 보유하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당반기말자본금	사용재무제표일	실효지분율

당반기말	전기말

(주)동양고속산업	한국	부동산개발업	14,161,400	3월 31일	100.0%	100.0%

(주)미자리온	한국	출판업 외	5,000,000	3월 31일	90.0%	90.0%

농업회사법인 서광(주)	한국	농업	2,500,000	3월 31일	90.0%	90.0%

2) 연결대상 종속기업의 당기말 현재 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)동양고속산업	31,549,812	17,493,843	14,055,970	1,300,000	(253,464)	289,511

(주)미자리온	2,227,300	44,311	2,182,988	138,529	(59,866)	(59,866)

농업회사법인 서광(주)	2,407,124	489	2,406,634	-	(1,484)	(1,484)

합계	36,184,236	17,538,643	18,645,592	1,438,529	(314,814)	228,161

3) 당분기 중에 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결회사는 2014년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 2) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'3) 해석서 제2121호 '부담금' 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정1) 금융상품:표시기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제할 수 있는 경우 차액결제 기준을 충족할 것이라는 사실을 명확히 하였습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 금융상품: 인식과 측정기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 이관되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 부담금해석서 제2121호 '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 2014년 7월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되고 있습니다. 제정기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

현금	352,328	345,421

은행예치금	2,933,249	16,330,992

합 계	3,285,577	16,676,413

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(주1)	6,704,269	8,333,021	-

단기대여금	1,085,675	1,085,675	-

차감 : 대손충당금(주2)	(950,000)	(950,000)	-

미수수익(주3)	695,139	1,089,288	856,800	1,089,288

차감 : 현재가치할인차금	(5,298)	(141,085)	(7,031)	(149,529)

차감 : 대손충당금(주2)	(245,756)	(240,578)	-

장기미수금(주3)	8,142,641	-	8,142,642

차감 : 현재가치할인차금	(639,731)	(680,674)

장기금융상품	174,352	-	266,234

보증금	10,567,409	-	2,660,313

합 계	7,284,029	19,192,874	9,077,887	11,328,274

(주1) 단기금융상품 중 5,918백만원은 임대보증금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.(주2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전기

기초금액	1,190,578	1,149,958

손상인식금액	5,178	40,620

당기제각금액	-

손상차손환입	-

기말금액	1,195,756	1,190,578

(주3) 연결회사는 장기미수금 및 장기미수수익과 관련하여 채무자인 (주)동양파라곤및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주와 상환기간 및 금액에 대한 약정을 체결하고, 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액에 대해 채무자의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 장부가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 장기미수금과 장기미수수익에 대하여, 당분기말 현재 1년 이내에 만기가 도래하는 부분은 유동성 항목으로 분류하고 있습니다.

(주4)당분기 및 전기 말 현재 (주)동양파라곤 및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주에 대한 장기미수금 및 장기미수수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

계정과목	당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

유동성	비유동성	합계	유동성	비유동성	합계

장기미수금	1,598,944	8,142,641	9,741,585	3,598,944	8,142,641	11,741,585

차감: 현재가치할인차금	(27,261)	(639,731)	(666,992)	(36,183)	(680,674)	(716,857)

장기미수금(순액)	1,571,683	7,502,910	9,074,593	3,562,761	7,461,967	11,024,728

장기미수수익	200,000	1,089,288	1,289,288	400,000	1,089,288	1,489,288

차감: 현재가치할인차금	(5,298)	(141,085)	(146,383)	(7,031)	(149,529)	(156,560)

장기미수수익(순액)	194,702	948,203	1,142,905	392,969	939,759	1,332,728

합계	1,766,385	8,451,113	10,217,498	3,955,730	8,401,726	12,357,456

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매출금	1,445,660	2,143,680

미수금(주1)	6,239,285	7,279,866

차감 : 현재가치할인차금	(27,261)	(36,183)

차감 : 대손충당금(주2)	(606,150)	(606,150)

합 계	7,051,534	8,781,213

(주1) 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 1년 이내에 상환기간이 도래하여 유동성 항목으로 분류된 장기미수금 1,599백만원이 포함되어 있습니다.

(주2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기

기초금액	606,150	606,150

손상인식금액	-	-

당기제각금액	-	-

손상차손환입	-	-

기말금액	606,150	606,150

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

저장품	569,423	575,130

용지	745,883	745,883

상품	8,200,863	8,562,892

합 계	9,516,169	9,883,905

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

선급금	228,776	23,690

선급비용	1,553,282	431,220

합 계	1,782,058	454,910

9. 매도가능금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분증권	장기매도가능증권	9,953,081	9,245,422

매도가능금융자산 합계	9,953,081	9,245,422

2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가액	장부가액	지분율	장부가액

시장성있는 지분증권 :

메리츠종합금융증권 주식회사	0.54%	16,564,581	9,947,292	9,947,292	0.54%	9,239,633

소계	16,564,581	9,947,292	9,947,292	9,239,633

시장성없는 지분증권 :

서울고속버스터미널(주)	0.16%	5,789	5,789	5,789	0.16%	5,789

소계	5,789	5,789	5,789	5,789

합계	16,570,370	9,953,081	9,953,081	9,245,422

3) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	전기

기초금액	9,245,422	10,674,093

취득	-	-

처분	-	-

장기미수금 대체	-	-

매도가능금융자산평가이익(손실)	707,659	(1,428,671)

기말금액	9,953,081	9,245,422

4) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기 (검토받지 아니함)	전분기 (검토받지 아니함)

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	(7,324,948)	1,611,489	(5,713,459)	(5,896,277)	1,297,181	(4,599,096)

처분	-	-	-	-	-	-

평가손익	707,660	(155,686)	551,974	(1,148,278)	252,621	(895,657)

기말잔액	(6,617,288)	1,455,803	(5,161,485)	(7,044,555)	1,549,802	(5,494,753)

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	81,564,653	81,564,653

건물	14,128,857	14,127,500

건물감가상각누계액	(3,477,046)	(3,388,258)

합 계	92,216,464	92,303,895

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	81,564,653	10,739,242	92,303,895

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	874	874

감가상각비	-	(88,305)	(88,305)

당분기말장부가액	81,564,653	10,651,811	92,216,464

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	70,883,474	10,695,232	81,578,706

취득	-	-	-

처분	(197,814)	-	-

대체	10,878,993	379,049	11,060,228

감가상각비	-	(335,039)	(335,039)

당기말장부가액	81,564,653	10,739,242	92,303,895

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	100,917,065	100,917,065

건물	11,688,298	11,688,298

합계	112,605,363	112,605,363

( 5) 투자부동산 관련손익당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전분기말

임대수익	921,339	906,274

운용비용	(257,545)	(251,777)

순이익	663,794	654,497

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	26,042,420	26,040,449

건물	11,973,671	11,962,921

감가상각누계액	(1,719,155)	(1,644,331)

구축물	1,476,247	1,476,247

감가상각누계액	(550,911)	(534,913)

기계장치	355,148	352,648

감가상각누계액	(337,362)	(333,867)

차량운반구	62,589,640	62,966,117

감가상각누계액	(35,118,110)	(33,810,682)

기타유형자산	2,149,868	2,122,236

감가상각누계액	(1,124,098)	(1,049,247)

합 계	65,737,358	67,547,578

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	당기말장부금액

토지	26,040,449	1,971	26,042,420

건물	10,318,590	12,108	(874)	(75,308)	10,254,516

구축물	941,334	(15,998)	925,336

기계장치	18,781	2,500	(3,495)	17,786

차량운반구	29,155,435	28,554	(32,276)	(1,680,183)	27,471,530

기타유형자산	1,072,989	27,832	(75,051)	1,025,770

합 계	67,547,578	72,965	(32,276)	(874)	(1,850,035)	65,737,358

(3) 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 장부금액

토지	36,487,243	255,035	(20,650)	(10,681,179)	-	26,040,449

건물(주1)	6,406,232	3,243,051	(22,997)	945,318	(253,014)	10,318,590

구축물	1,005,333	-	(6)	-	(63,993)	941,334

기계장치	21,754	11,285	(7)	-	(14,251)	18,781

차량운반구	31,783,514	4,778,270	(227,772)	-	(7,178,577)	29,155,435

기타유형자산	1,235,867	127,549	-	(148)	(290,279)	1,072,989

건설중인자산(주1)	1,299,928	-	-	(1,299,928)	-	-

합 계	78,239,871	8,415,190	(271,432)	(11,035,937)	(7,800,114)	67,547,578

(주1) 전기 중 적격자산에 대한 자본화 차입원가는 32,333천원이며, 자본화이자율은 3.00% 입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

영업권	11,984,259	11,984,259

회원권	642,680	642,680

합 계	12,626,939	12,626,939

연결회사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권과 회원권)은 상각을 하지 않습니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매입금	444,514	443,372

미지급금	6,244,868	7,580,185

합 계	6,689,382	8,023,557

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금(주1)	-	9,109,081	-	9,115,953

현재가치할인차금	-	(387,184)	-	(508,079)

미지급비용	1,508,437	-	2,197,218	-

미지급배당금	523,103	-	20,848	-

합계	2,031,540	8,721,897	2,218,066	8,607,874

(주1) 당분기 및 전기중 보증금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

거래처	기초 장부금액	증가	감소	기말 장부금액

대구보건대학산학협력단(*1)	2,554,292	44,705	2,598,997

한성자동차(*1)	4,255,077	59,123	4,314,200

소리바다(*1)	1,091,051	17,068	1,108,119

그외	707,454	55,744	62,616	700,582

합 계	8,607,874	176,640	62,616	8,721,897

(*1) 보증금의 만기가 2017년 및 2018년으로 명목가액과의 현재가치의 차이가 중대하여 현재가치로 평가하고 유효이자율법(전환시점의 단기차입금 가중평균이자율)을 적용하여 연도별 상각액을 임대수익으로 계상하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

거래처	기초 장부금액	증가	감소	기말 장부금액

대구보건대학산학협력단(*1)	2,380,277	174,015	-	2,554,292

한성자동차(*1)	4,022,892	232,185	-	4,255,077

소리바다(*1)	1,124,092	66,959	100,000	1,091,051

그외	781,504	153,000	227,050	707,454

합 계	8,308,765	626,159	327,050	8,607,874

15. 기타유동 및 비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	660,051	-	1,565,648	-

선수수익	387,994	-	502,690	6,199

예수금	330,767	242,762	-

예수부가세	1,205,469	-	1,252,823	-

합계	2,584,281	-	3,563,923	6,199

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

[비유동부채]

장기차입금	3.100%	2018-10-28	18,800,000	18,800,000

장기차입금	3.050%	2021-07-15	600,000	645,000

장기차입금	3.000%	2023-03-23	2,142,600	2,249,730

장기차입금	2.887%	2024-02-23	337,960	-

합계	21,880,560	21,694,730

[유동부채]

단기차입금	2.820%	2017-01-04	15,000,000	20,000,000

단기차입금	2.890%	2017-02-23	1,611,000	1,611,000

단기차입금	2.660%	2017-03-23	-	1,000,000

단기차입금	3.200%	2017-07-14	-	4,000,000

단기차입금	2.730%	2017-10-28	20,000,000	20,000,000

단기차입금	2.620%	2017-04-21	2,000,000	-

유동성장기부채	3.000%	2023-03-23	428,520	428,520

유동성장기부채	3.050%	2021-07-15	180,000	180,000

유동성장기부채	2.887%	2024-02-23	57,120	-

합계	39,276,640	47,219,520

(2) 당분기(검토받지 아니함)중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금액	차입처

[신규 차입]

단기차입금	2,000,000	산업은행

장기차입금	342,880	기업은행

유동성장기부채	57,120	기업은행

소계	2,400,000

[상환]

단기차입금	9,000,000	국민은행

단기차입금	1,000,000	산업은행

유동성장기부채	45,000	국민은행

유동성장기부채	107,130	산업은행

유동성장기부채	4,920	기업은행

소계	10,157,050

17. 파생상품

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약일	만기일	계약금액(단위:천원)	약정이자율

2015-10-28	2018-10-28	18,800,000	수취: 변동 MOR + 1.14%지급: 고정 3.10%

(3) 상기 이자율스왑 계약에 따라 당사가 당기중 손익으로 계상한 파생상품평가이익 은 25,957천 원입 니다.

18. 퇴직급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

확정급여제도:

당기근무원가	855,556	809,733

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	1,107,666	-

이자원가	121,059	101,460

사외적립자산 기대수익	(88,251)	(69,400)

합계	1,996,030	841,793

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	21,576,173	17,855,373

관계사로부터전입	-	-

당기근무원가	855,556	809,733

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	1,107,666	-

이자원가	121,059	101,460

지급액	(513,289)	(314,969)

분기말금액	23,147,165	18,451,597

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	15,393,981	12,043,451

사외적립자산의 기대수익	88,251	69,400

보험수리적이익(손실)	(35,833)	(21,554)

지급액	(492,973)	(206,717)

기말금액	14,953,426	11,884,580

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	14,953,426	15,393,981

국민연금전환금	14,582	14,582

합 계	14,968,008	15,408,563

5) 당분기와 전기의 재측정요소(보험수리적손익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기

확정급여채무	-	(1,141,693)

사외적립자산	(35,833)	(129,870)

소계	(35,833)	(1,271,563)

법인세효과	7,883	279,744

합 계	(27,950)	(991,819)

6) 보험수리적가정

당분기및 전기의 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

할인율	2.44%	2.44%

사외적립자산 기대수익률	2.44%	2.44%

미래임금인상률	2.00%	2.00%

7) 민감도분석당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.5%

1%감소	107.4%

임금상승률 :

1%증가	107.4%

1%감소	93.4%

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,389,737)	1,585,457

임금상승률	1,577,673	1,409,231

상기 민감도 분석 결과는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

19. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채(1) 법인세비용

1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

법인세부담액	434,76	869,685

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동	183,16	(107,353)

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세자산(부채)변동	(44,461)	-

총법인세효과	573,47	762,332

자본에 직접반영된 이연법인세	(147,802)	257,363

계속사업손익에 반영된 법인세비용	425,67	1,019,695

2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

법인세차감전순이익(A)	1,771,573	4,673,522

적용세율에 따른 세부담액	384,246	984,174

조정사항	41,428	35,521

비과세수익	-	(40,537)

비공제비용	45,153	74,683

미인식이연법인세	-	-

기타(세율차이 등)	(3,725)	1,375

법인세비용(B)	425,674	1,019,695

유효세율(B/A)	24.03%	21.82%

(2) 이연법인세자산 및 부채당분기 및 전기 일시적차이와 미사용 세무상 결손금으로부터 발생하는 이연법인세는 다음과 같습니다.1) 당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수금	7,170	-	-	(1,963)	5,207

미수수익	(260,570)	-	-	(13,466)	(274,036)

대손충당금	135,634	-	-	2,972	138,606

재고자산	(27,283)	-	-	-	(27,283)

소계	(145,049)	-	-	(12,457)	(157,506)

비유동자산

장기미수금	150,538	-	-	(9,007)	141,531

장기미수수익	32,896	-	-	(1,858)	31,038

매도가능증권	1,611,489	(155,685)	-	1,455,804

유형자산(토지)	(4,240,119)	-	-	2,150	(4,237,969)

유형자산(감가상각누계액)	(215,511)	-	-	-	(215,511)

유형자산(건물)	(12,775)	-	-	206	(12,569)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(4,210,351)	-	(155,685)	(8,510)	(4,374,546)

유동부채

미지급비용	266,672	-	-	(807)	265,865

소계	266,672	-	-	(807)	265,865

비유동부채

파생상품평가손실	33,409	-	-	(5,711)	27,698

확정급여채무	4,431,779	-	-	-	4,431,779

사외적립자산	(3,379,502)	-	-	-	(3,379,502)

부의영업권	(1,536,522)	-	-	-	(1,536,522)

소계	(450,836)	-	-	(5,711)	(456,547)

이월결손금	170,158	-	-	44,461	214,619

총계	(4,369,406)	-	(155,685)	16,977	(4,508,114)

이연법인세자산	6,839,745	-	(155,685)	28,088	6,712,148

이연법인세부채	(11,209,151)	-	-	(11,111)	(11,220,262)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수금	9,950	-	-	(2,780)	7,170

미수수익	(199,631)	-	-	(60,939)	(260,570)

대손충당금	131,938	-	-	3,696	135,634

재고자산	(32,082)	-	-	4,799	(27,283)

소계	(89,825)	-	-	(55,224)	(145,049)

비유동자산

장기미수금	200,634	-	-	(50,096)	150,538

장기미수수익	43,204	-	-	(10,308)	32,896

매도가능증권	1,297,181	-	314,308	-	1,611,489

유형자산(토지)	(4,462,576)	-	-	222,457	(4,240,119)

유형자산(감가상각누계액)	(295,655)	-	-	80,144	(215,511)

유형자산(건물)	(5,662)	-	-	(7,113)	(12,775)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(4,759,743)	-	314,308	235,084	(4,210,351)

유동부채

미지급비용	404,802	-	-	(138,130)	266,672

소계	404,802	-	-	(138,130)	266,672

비유동부채

파생상품평가손실	37,503	-	-	(4,094)	33,409

확정급여채무	3,574,127	-	-	857,652	4,431,779

사외적립자산	(2,662,370)	-	-	(717,132)	(3,379,502)

부의영업권	(1,536,522)	-	-	-	(1,536,522)

소계	(587,262)	-	-	136,426	(450,836)

이월결손금	-	-	-	170,158	170,158

총계	(5,032,028)	-	314,308	348,314	(4,369,406)

이연법인세자산	5,699,339	-	314,308	826,098	6,839,745

이연법인세부채	(10,731,367)	-	-	(477,784)	(11,209,151)

20. 충당부채 당기말 현재 파산자 주식회사 솔로몬저축은행의 파산관재인 예금보험공사는 연결회사가 2012년 중에 (주)동양파라곤으로부터 매입한 아이엠투자증권 주식 1,758,641주(매입금액 : 10,443백만원)에 대하여 (주)동양파라곤이 제기한 주권인도반환청구소송에서 2014년 6월 5일 서울고등법원에서 패소 후 당사의 연결회사를 상대로 주권 및 주권의 반환청구권에 대하여 2012년 체결한 "양수도계약을 취소"한다는 "사해행위취소청구의 소"를 제기하였으며, 연결회사는 해당소송과 관련하여 1심 판결결과 (원고 일부승소)에 따른 금액 6,489백만원(원금 3,910백만원, 지연이자 2,579백만원)의 충당부채를 비유동부채로 계상하고 있습니다. 현재 항소 진행중으로 추후 결과에 따라 충당부채의 금액은 변동될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

소송충당부채(주1)	6,489,959	6,489,959

합 계	6,489,959	6,489,959

(주1) 현재 2심(서울고등법원)에서 진행중으로 향후 결과는 예측할 수 없습니다 .

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,652,000	2,652,000

보통주자본금	13,260,000,000	13,260,000,000

연결회사는 당기에 추가발행한 보통주식 및 자본의 변동사항이 없습니다.

22. 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

주식발행초과금	24,429,914	24,429,914

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	13,688	13,688

합계	51,837,539	51,837,539

23. 연결자본조정당분기말과 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

자기주식(주1)	6,961,937	5,178,704

기타의자본조정	255,396	757,651

합계	7,217,333	5,936,355

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

보유중인 자기주식수(*)	190,495	140,724

자기주식취득원가	36,547	36,800

자기주식	6,961,937,150	5,178,704,250

(*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 하나대투증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 자기주식의 보유주식수는 190,495입니다. 연결회사는 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

법정적립금	3,861,787	3,811,562

미처분이익잉여금	69,042,835	68,773,487

합계	72,904,622	72,585,049

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급료와임금	1,726,907	2,277,922

퇴직급여	1,244,155	147,967

복리후생비	326,098	328,784

여비교통비	5,372	1,825

통신비	10,734	11,635

수도광열비	10,232	8,671

세금과공과	37,483	52,594

감가상각비	67,430	67,193

수선비	1,000	495

차량유지비	13,212	23,503

지급수수료	114,772	266,363

소모품비	8,651	10,984

도서인쇄비	5,042	4,825

보험료	26,904	19,858

임차료	87,700	91,919

광고선전비	4,054	7,170

접대비	69,958	109,405

교육훈련비	4,237	4,976

외주용역비	4,500

건물관리비	2,841	2,831

운용리스료	13,187

잡비	11,770	41,469

운반비	56	211

합계	3,791,795	3,485,100

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전분기

위약수수료	406,299	217,612

매출연체료	3,055

수입보험료	29,830	35,039

매도가능증권처분이익

유형자산처분이익	6,724	71,738

잡이익	120,559	86,965

합 계	566,467	411,354

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전분기

유형자산처분손실	1	1,013

지급수수료	13,557

투자자산처분손실

대손상각비	5,178	15,922

잡손실	32	2,000

기부금

소송충당부채전입액

합 계	18,768	18,935

27. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

1.수익	34,246,243	34,892,013

운송수익등	32,053,562	32,620,784

기타수익	2,192,681	2,271,229

2.비용	32,474,670	30,364,024

재료비	5,880,375	4,710,510

종업원급여	13,532,069	12,574,161

지급수수료	2,276,306	2,305,665

매표수수료	2,012,582	1,959,597

복리후생비	1,937,382	1,934,525

감가상각비	1,938,340	2,034,413

도로사용료	1,400,361	1,392,044

보험료	577,471	533,974

임차료	737,443	646,435

소모품비	138,462	210,503

세금과공과	639,710	580,255

수도광열비	156,628	149,704

기타비용	728,695	706,407

금융원가	518,846	625,831

3.법인세차감전계속영업순이익	1,771,573	4,527,989

28. 순금융수익(비용)당분기와 전기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전분기

금융수익:

이자수익	136,811	185,871

배당금수익	614,195

금융수익 소계	136,811	800,066

금융비용:

이자비용	(544,804)	(540,763)

파생상품평가손익	25,958	(85,068)

금융비용 소계	(518,846)	(625,831)

순금융수익(비용)	(382,035)	174,235

29. 주당이익

기본주당이익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주당기순이익을 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

(단위:원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

법인세차감후이익	1,352,034,136	3,518,085,435

가중평균유통주식수	2,482,235	2,651,542

기본주당이익	544	1,327

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

가중평균발행주식수	2,652,000	2,652,000

가중평균자기주식수	(169,765)	(458)

가중평균유통보통주식수	2,482,235	2,651,542

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 희석증권은 존재하지 아니하므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

30. 배당금(1) 당분기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전기

1주당 배당금	200	1,750

유통보통주식수	2,511,276	2,651,542

현금배당금	502,255,200	4,640,198,500

주식배당금	502,255,000	-

배당금총액	1,004,510,200	4,640,198,500

(*1)당기 중 배당금액은 2017년 3월 24일자 주주총회에서 승인되었습니다.

31. 영업부문별 정보

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수사업	고속버스, 전세버스 등	일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트	월간지 발행, 음원 등	일반국민 등

부동산개발	부동산개발용역 등	사업체 등

농업	농산물	일반국민, 사업체 등

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

운수사업 등	33,525,935	2,034,715	33,666,047	4,382,195

엔터테인먼트사업	138,529	(60,409)	136,045	(80,685)

부동산개발용역	1,300,000	(324,008)	1,047,619	(275,126)

농업	-	(1,514)	-	(17,430)

소계	34,964,464	1,648,784	34,849,711	4,008,954

내부거래	121,500	-	1,169,119	47,619

합계	34,842,964	1,648,784	33,680,592	3,961,335

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	194,374,700	2,227,300	29,636,998	2,407,086	228,646,083

보고부문 부채총액	95,956,185	44,311	6,562,792	489	102,563,778

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	209,372,839	2,298,761	23,846,387	2,408,450	237,926,437

보고부문 부채총액	104,652,811	57,350	6,718,041	365	111,428,567

32. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

부채총계(A)	102,563,778	111,428,567

자본총계(B)	126,082,305	126,497,870

부채비율(A / B)	81.35%	88.08%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리① 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 일부 변동이자부 차입금에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며,이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

단기차입금	20,665,640	47,219,520

장기차입금	3,080,560	2,894,730

합계	23,746,200	50,114,250

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(237,462)	237,462	(501,143)	501,143

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.

② 가격위험연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매도가능금융자산	9,947,292	9,239,633

합계	9,947,292	9,239,633

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	6,689,382	6,689,382	6,689,382

차입금	61,157,200	61,157,200	3,777,410	35,499,230	21,342,560	538,000

기타금융부채	10,879,336	10,879,336	2,031,539	5,918,000	2,929,797

합 계	78,725,918	78,725,918	12,498,331	41,417,230	24,272,357	538,000

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	8,023,558	8,023,558	8,023,558	-	-	-

차입금	68,914,250	68,914,250	22,763,130	24,456,390	21,159,080	535,650

기타금융부채	10,825,940	11,334,019	2,278,066	2,980,000	6,075,953	-

합계	87,763,748	88,271,827	33,064,754	27,436,390	27,235,033	535,650

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(검토받지 아니함)

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	3,285,577	-	-	3,285,577

기타금융자산	-	26,476,903	-	-	26,476,903

매출채권및기타채권	-	7,051,534	-	-	7,051,534

매도가능금융자산	-	-	9,953,081	-	9,953,081

합 계	-	36,814,014	9,953,081	-	46,767,095

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	6,689,382	6,689,382

차입금	-	-	61,157,200	61,157,200

파생금융부채	-	125,900	-	125,900

기타금융부채	-	-	10,753,437	10,753,437

합 계	-	125,900	78,600,019	78,725,919

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,676,414	-	-	16,676,414

기타금융자산	-	20,406,161	-	-	20,406,161

매출채권및기타채권	-	8,781,213	-	-	8,781,213

매도가능금융자산	-	-	9,245,422	-	9,245,422

합 계	-	45,863,788	9,245,422	55,109,210

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	8,023,558	8,023,558

차입금	-	-	68,914,250	68,914,250

파생금융부채	-	151,857	-	151,857

기타금융부채	-	-	10,825,940	10,825,940

합 계	-	151,857	87,763,748	87,915,605

2) 당분기와 전기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	136,811	-	-	136,811

배당금수익	-	-	-	-

이자비용	-	-	(544,804)	(544,804)

파생상품평가손익	-	-	25,958	25,958

소계	136,811	(518,846)	(382,035)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	707,660	-	707,660

소계	-	707,660	-	707,660

합계	136,811	707,660	(518,846)	325,625

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	185,871	-	-	185,871

배당금수익	614,195	-	-	614,195

이자비용	-	-	(540,763)	(540,763)

처분손익	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	(85,068)	(85,068)

소계	800,066	-	(625,831)	174,235

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	(5,494,753)	-	(5,494,753)

소계	-	(5,494,753)	-	(5,494,753)

합계	800,066	(5,494,753)	(625,831)	(5,320,518)

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임

3) 연결회사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장공시가격

수준2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단,수준1에 포함된 공시가격은 제외)

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

당기말(검토받지 아니함)	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

자산	매도가능금융자산	9,947,292	5,789	9,953,081	9,239,633	-	5,789	9,245,422

부채	파생금융부채	-	125,900	-	125,900	-	151,817	-	151,817

5) 대여금 및 수취채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 대여금 및 수취채권(현금및현금성자산 제외)의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권및기타채권	기타금융자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

[손상되지 않은 채권]

1년 이하	7,051,534	7,284,029	8,781,213	9,163,662

1년 초과 2년 이하	10,741,761	-	2,840,772

2년 초과	8,451,113	-	8,401,727

소 계	7,051,534	26,476,903	8,781,213	20,406,161

[개별 손상검토 채권]

소 계	606,150	1,195,756	606,150	1,190,578

합 계	7,657,684	27,672,659	9,387,363	21,596,739

대손충당금	(606,150)	(1,195,756)	(606,150)	(1,190,578)

장부가액	7,051,534	26,476,903	8,781,213	20,406,161

33. 약정사항과 우발사항

( 1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 :천원)

소송상대방	내용	금액	진행상황

[연결회사가 제소하여 계류 중인 소송]

동일익스프레스, 고려여객	'서울-마산' 개선명령 취소	50,000	2심 예정

(주)지엠코리아, (주)지엠지	성남(T) 매표대금외 청구	22,946	1심 예정

합 계	72,946

[연결회사가 피소되어 계류 중인 소송]

박종석 외 1명	임금	72,716	3심 진행중

강갑신 외 54명	임금	1,524,095	3심 진행중

예금보험공사	사해행위취소(주1)	8,739,205	2심 진행중(1심 원고 일부승)

합 계	1,596,811

(주1) 연결회사가 2012년 중에 (주)동양파라곤으로부터 매입한 아이엠투자증권 주식1,758,641주(매입금액: 10,443백만원)에 대한 주권인도청구권 가압류 및 처분금지 가처분 결정에 대해 연결회사가 제기한 소송으로서 당기말 현재 2심에서 승소판결을 받았습니다.(주2) 상기 아이엠투자증권 주식 및 주권반환청구권에 대하여 (주)동양파라곤의 채권자인 솔로몬저축은행의 파산관재인 예금보험공사는 2014년 중에 연결회사와 (주)동양파라곤 간의 주식 및 주권반환청구권에 대한 양수도계약에 대한 사해행위취소의 소를 제기하여 현재 1심 일부 승소 후 고등법원 항소 진행 중에 있으며, 당기말 현재 동 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 한도거래 약정사항

당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

산업은행	5,000,000	2,000,000	단기차입금

국민은행	10,000,000	-	단기차입금

국민은행	5,000,000	-	단기차입금

합계	20,000,000	2,000,000

34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주

(주)동양파라곤	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(검토받지 아니함)① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	33,624	173,948	207,572	145,500	-	145,500

합계	33,624	173,948	207,572	145,500	-	145,500

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(주2)	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	619,333	950,000	11,488,809	13,058,142	-	-	1,477	1,477

합계	619,333	950,000	11,488,809	13,058,142	-	-	1,477	1,477

(주1) 상기 채권에 대하여 1,802백만원의 대손충당금을 설정하였습니다.

(주2) 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 기타채권 중 (주)동양파라곤 및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주가 연결회사와의 약정에 의해 상환하기로 한 금액은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)

유동성	비유동성	합계

장기미수금	1,598,944	8,142,641	9,741,585

차감: 현재가치할인차금	(27,261)	(639,731)	(666,992)

장기미수금(순액)	1,571,683	7,502,910	9,074,593

장기미수수익	200,000	1,089,288	1,289,288

차감: 현재가치할인차금	(5,298)	(141,085)	(146,383)

장기미수수익(순액)	194,702	948,203	1,142,905

합 계	1,766,385	8,451,113	10,217,498

③ 주요 자금거래 등

당분기 중 연결회사의 특수관계자 등과 주요 자금거래 내역은 없습니다. 2) 전분기(검토받지 아니함)① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	32,812	57,068	89,880	1,145,500	-	1,145,500

합계	32,812	57,068	89,880	1,145,500	-	1,145,500

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	618,846	950,000	13,516,195	15,085,041	100,000	-	484	100,484

합계	618,846	950,000	13,516,195	15,085,041	100,000	-	484	100,484

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급여	1,102,681	1,664,169

퇴직급여	1,301,365	66,557

합계	2,404,046	1,730,726

한편, 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 담보제공자산 등

당분기말(검토받지 아니함) 현재 담보로 제공된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(*1)	47,000,000	국민은행	단기차입금	15,000,000

장기차입금	18,800,000

차량운반구	차량운반구	480,000	기업은행	장/단기차입금	395,080

(*1) 당사는 장/단기 차입금에 대해 국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. 국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.상기 이외에 당사의 대구터미널 임대로 인하여 당사가 수취한 임대보증금과 관련하여 대구보건대학산학협력단에 2,741 백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 또한, 한성자동차㈜의 임대보증금 4,500백만원, 소리바다㈜의 임대보증금 1,268백만원 및 주식회사 윌인베스트먼트의 임대보증금 150백만원을 위해 예금담보를 제공하고 있습니다.

36. 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름에서 조정된 내역 및 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	전분기

조정항목:

유형자산처분이익	(6,724)	(71,737)

유형자산처분손실	1	1,013

파생상품평가손익	-	85,068

감가상각비	1,938,340	2,034,413

이자수익	(136,811)	(185,871)

배당금수익	-	(614,195)

이자비용	518,846	540,762

확정급여채무전입액	1,996,030	855,738

기타의대손상각비	5,178	15,922

합 계	4,314,860	2,661,113

운전자본의 변동:

매출채권	698,020	494,836

미수금	(957,902)	(136,230)

선급금	(205,288)	(92,953)

선급비용	(1,121,861)	140,445

저장품	5,707	(38,128)

미완성상가	-	(5,160,585)

완성상가	362,029	-

용지	-	(25,267)

매입채무	(1,334,175)	855,781

예수금	88,005	144,648

매출부가세	(47,355)	(585,960)

미지급비용	(675,920)	(443,306)

선수금	(905,596)	2,919,556

선수수익	(120,895)	(134,510)

합 계	(4,215,231)	(2,061,673)