동양고속 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제18기 1분기 (2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지)
제17기 1분기 (2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지)
회사명 : 주식회사 동양고속

1. 당사의 개요주식회사 동양고속(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 22에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 당사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 K-IFRS 1109, 1039, 1107, 1104, 1116'를 최초로 적용하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 수익(1) 수익의 구분당사는 여객운송업을 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

주요 서비스 계열:

운송수익	19,506,101	17,295,924

임대수익	749,202	612,613

기타수익	96,681	74,328

합 계	20,351,984	17,982,865

수익인식 시기:

한시점에 이행	29,455	20,982

기간에 걸쳐 이행	20,322,529	17,961,883

합 계	20,351,984	17,982,865

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,309,317	1,457,160

계약부채	1,613	87,561

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

현금	161,655	162,468

은행예치금	4,031,582	10,439,011

합 계	4,193,237	10,601,479

6. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

보증금	1,215,430	1,747,381

미수수익	10,468	342

합 계	1,225,898	1,747,723

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매출금	1,020,512	1,197,751

미수금	1,590,555	1,149,412

합 계	2,611,067	2,347,163

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

저장품	1,309,992	1,072,492

상품	1,030	1,550

합계	1,311,022	1,074,042

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

선급금	5,396	100,329

선급비용	434,001	436,309

합 계	439,397	536,638

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	지분율	보유주식수	취득원가	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

제이티비씨 주식회사	0.17%	200,000	1,000,000	49,740	49,740	49,740	49,740

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789	5,789	5,789

주식회사 공항리무진	-	10	870	870	870	870	870

합 계	1,006,659	56,399	56,399	56,399	56,399

11. 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

장기금융상품	698,735	582,218

보증금	1,376,191	1,329,075

현재가치할인차금	(73,875)	(71,408)

합 계	2,001,051	1,839,885

12. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	보유주식수	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

(주)동양고속미디어	90%	450,000주	1,156,173	1,156,173

농업회사법인 서광씨에스(주)	90%	225,000주	2,153,408	2,153,408

합 계	3,309,581	3,309,581

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지(*)	71,189,739	71,189,739

건물(*)	10,219,583	10,219,583

감가상각누계액	(2,715,632)	(2,651,760)

합 계	78,693,690	78,757,562

(*) 당사는 (주)국민은행에 대한 단기차입금과 관련하여 논현동 소재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석37 참조).

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,189,739	7,567,823	78,757,562

감가상각비	-	(63,872)	(63,872)

기말장부가액	71,189,739	7,503,951	78,693,690

(3) 전분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,189,739	7,823,312	79,013,051

감가상각비	-	(63,872)	(63,872)

기말장부가액	71,189,739	7,759,440	78,949,179

(4) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

임대수익	749,202	612,613

운용비용	(231,668)	(228,157)

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	23,866,976	22,990,858

건물	11,825,887	11,590,084

감가상각누계액	(3,068,239)	(2,994,327)

구축물	1,303,211	1,303,211

감가상각누계액	(707,081)	(692,267)

기계장치	566,683	566,683

감가상각누계액	(360,723)	(350,010)

차량운반구(*)	60,859,015	65,106,076

감가상각누계액	(37,813,342)	(40,572,275)

공구와기구	2,190,061	2,187,861

감가상각누계액	(1,976,056)	(1,948,878)

합 계	56,686,392	57,187,016

(*) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 16,941,404천원 및 17,233,279천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 37 참조).

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	분기말 장부금액

토지	22,990,858	876,118	-	-	23,866,976

건물	8,595,756	235,803	-	(73,911)	8,757,648

구축물	610,943	-	-	(14,813)	596,130

기계장치	216,673	-	-	(10,713)	205,960

차량운반구	24,533,801	55,599	(446,922)	(1,096,805)	23,045,673

공구와기구	238,983	2,200	-	(27,178)	214,005

합 계	57,187,014	1,169,720	(446,922)	(1,223,420)	56,686,392

(3) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	분기말 장부금액

토지	22,976,713	-	-	-	22,976,713

건물	8,845,273	-	-	(72,191)	8,773,082

구축물	670,201	-	-	(14,814)	655,387

기계장치	50,913	-	-	(3,182)	47,731

차량운반구	29,159,823	-	(97,916)	(1,184,056)	27,877,851

공구와기구	355,423	5,665	-	(45,934)	315,154

합계	62,058,346	5,665	(97,916)	(1,320,177)	60,645,918

(4) 현금창출단위의 회수가능액전기 중 당사의 단일사업부문인 운수사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 이에 대한 상세한 정보는 주석 16에서 설명하고 있습니다.

15. 리스

(1) 당분기말과 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	326,312	79,135	405,447

감가상각비	(25,413)	(22,165)	(47,578)

사용권자산 추가	11,735	-	11,735

기말금액	312,634	56,970	369,604

(2) 전분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초금액	13,163	210,365	223,528

감가상각비	(2,910)	(23,202)	(26,112)

사용권자산 추가	-	-	-

기말금액	10,253	187,163	197,416

(3) 당분기과 전분기 중 당사의 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

사용권자산 감가상각비	47,578	26,112

리스부채 이자비용	2,412	1,765

단기리스 관련비용	207,425	204,971

소액자산리스 관련비용	7,694	9,164

합 계	265,109	242,012

(4) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

기초장부금액	4,034,606	13,156,274

취득	-	-

손상차손	-	(9,121,668)

기말장부금액	4,034,606	4,034,606

(2) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 회수가능액

영업권은 회수가능액 평가를 위하여 당사의 단일사업부문인 운수사업부문 현금창출단위에 배분되으며, 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다.현금창출단위 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 운송수입은 외부 정보에 과거경험 등을 반영하여 현금흐름 예측기간에 적용하였으며, 경영진은 과거 실적과 지수변동에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름 추정액을 결정하였습니다.전기 중 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행한 결과, 당사는 운수사업부문 현금창출단위에서 영업권 손상차손 9,122백만원을 인식하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매입금	350,315	417,405

미지급금	6,277,544	6,896,012

합 계	6,627,859	7,313,417

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	5,687,081	1,825,200	5,694,081	1,113,600

미지급비용	1,878,183	-	2,206,003	-

미지급배당금	4,497	-	4,497	-

합계	7,569,761	1,825,200	7,904,581	1,113,600

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,283	-	712,150	-

예수부가세	543,888	-	706,558	-

예수금	214,558	-	409,683	-

마일리지이연매출(*)	1,613	-	87,561	-

장기종업원급여부채	-	520,817	-	507,675

합 계	765,342	520,817	1,915,952	507,675

(*) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

20. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	유동	비유동	합 계

단기차입금	한국산업은행	3.050%(*)	2023-03-10	7,000,000	-	7,000,000

한국산업은행	2.980%(*)	2022-06-10	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	3.010%(*)	2022-12-18	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	2.330%(*)	2022-02-15	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	2.840%(*)	2022-09-10	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	2.860%	2022-07-09	8,000,000	-	8,000,000

(주)대구은행	4.430%(*)	2023-03-18	2,500,000	-	2,500,000

소 계	47,500,000	-	47,500,000

장기차입금	한국산업은행	2.730%(*)	2023-03-23	428,520	-	428,520

한국산업은행	2.690%(*)	2024-09-28	385,680	578,520	964,200

한국산업은행	3.070%(*)	2025-08-17	328,560	794,020	1,122,580

한국산업은행	3.220%(*)	2026-03-12	428,520	1,285,560	1,714,080

(주)하나은행	3.140%(*)	2026-09-11	400,000	1,400,000	1,800,000

(주)하나은행	3.232%(*)	2027-05-29	367,059	1,560,000	1,927,059

(주)하나은행	3.341%(*)	2027-07-22	310,588	1,371,765	1,682,353

(주)하나은행	2.896%(*)	2027-10-22	367,059	1,712,941	2,080,000

소 계	3,015,986	8,702,806	11,718,792

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	2.495% 등	2023-06-01 등	75,930	225,527	301,457

총 계	50,591,916	8,928,333	59,520,249

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	유동	비유동	합 계

단기차입금	한국산업은행	2.040%(*)	2022-03-10	7,000,000	-	7,000,000

한국산업은행	2.980%(*)	2022-06-10	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	3.010%(*)	2022-12-18	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	2.860%	2022-07-09	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	2.840%(*)	2022-09-10	10,000,000	-	10,000,000

소 계	42,000,000	-	42,000,000

장기차입금	(주)국민은행	3.100%(*)	2023-02-15	-	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	2.730%(*)	2023-03-23	428,520	107,130	535,650

한국산업은행	2.690%(*)	2024-09-28	385,680	674,940	1,060,620

한국산업은행	2.420%(*)	2025-08-17	328,560	876,160	1,204,720

한국산업은행	2.180%(*)	2026-03-12	428,520	1,392,690	1,821,210

(주)하나은행	2.594%(*)	2026-09-11	400,000	1,500,000	1,900,000

(주)하나은행	3.232%(*)	2027-05-29	367,059	1,651,765	2,018,824

(주)하나은행	2.578%(*)	2027-07-22	310,588	1,449,412	1,760,000

(주)하나은행	2.896%(*)	2027-10-22	367,059	1,804,706	2,171,765

소 계	3,015,986	14,456,803	17,472,789

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	2.495% 등	2023-06-01 등	123,300	213,337	336,637

총 계	45,139,286	14,670,140	59,809,426

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다.

(2) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각 16,941,403천원 및 77,980,148천원입니다(주석 13, 14, 37 참조).

21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당분기와 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

확정급여제도:

당기근무원가	831,802	969,834

이자원가	168,796	113,039

사외적립자산 기대수익	(133,501)	(104,417)

합 계	867,097	978,456

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	27,445,452	27,442,257

당기근무원가	831,802	969,834

이자원가	168,796	113,039

지급액	(547,419)	(404,266)

기말금액	27,898,631	28,016,447

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	21,830,892	21,884,481

사외적립자산의 기대수익	133,501	104,417

재측정요소	(61,930)	(44,445)

사용자의 기여금	18,723	-

지급액	(411,669)	(613,820)

기말금액	21,509,517	21,330,633

22. 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세차감전순손실 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

수권주식수(주)	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	2,895,569	2,895,569

보통주자본금(원)(*)	16,959,295,000	16,959,295,000

(*) 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

주식발행초과금	21,826,769	21,826,769

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	14,670	14,670

합 계	49,235,376	49,235,376

25. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

자기주식	7,694,796	7,694,796

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	286,569	7,694,796	275,048	7,440,703

취득	-	-	11,521	254,093

기말	286,569	7,694,796	286,569	7,694,796

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(741,203)	(741,203)

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

법정적립금	5,738,654	5,738,654

미처분이익잉여금	15,970,436	20,641,336

합 계	21,709,090	26,379,990

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

당분기순손실	(4,622,594,887)	(4,810,306,824)

가중평균유통주식수(주1)	2,609,000	2,620,521

기본주당손실	(1,772)	(1,836)

(주1) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

가중평균발행주식수	2,895,569	2,895,569

가중평균자기주식수	286,569	275,048

가중평균유통보통주식수	2,609,000	2,620,521

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급료와임금	1,413,769	1,342,509

퇴직급여	194,634	192,425

복리후생비	286,094	301,886

여비교통비	185	698

통신비	11,348	11,096

수도광열비	11,087	10,109

세금과공과	36,179	35,345

감가상각비	45,302	63,247

수선비	900	400

차량유지비	13,698	12,971

지급수수료	76,416	69,182

소모품비	4,376	2,394

도서인쇄비	4,251	4,561

보험료	43,056	31,152

임차료	61,761	57,336

광고선전비	980	-

접대비	51,232	56,834

교육훈련비	2,013	471

잡비	6,539	6,790

합계	2,263,820	2,199,406

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"제18(당)분기	"검토받지 아니함"제17(전)분기

위약수수료	189,712	141,930

수입보험료	35,515	28,003

유형자산처분이익	5,721	849

잡이익	659,171	314,802

합계	890,119	485,584

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"제18(당)분기	"검토받지 아니함"제17(전)분기

유형자산처분손실	242,007	38,766

지급수수료	-	4,438

잡손실	644	389

합계	242,651	43,593

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

재료비(*1)	6,284,484	4,163,074

종업원급여(*2)	11,172,425	11,246,842

지급수수료	2,307,271	2,191,270

매표수수료	1,260,150	1,105,025

복리후생비	1,742,193	2,017,963

감가상각비	1,334,872	1,410,161

도로사용료	4,292	7,879

보험료	620,081	686,642

임차료	609,473	396,293

소모품비	118,227	126,302

세금과공과	512,815	458,387

수도광열비	125,415	125,406

기타비용	456,098	400,673

합 계	26,547,796	24,335,917

(*1) 재료비는 정부보조금(유류보조금) 당분기 1,126,788천원(전분기 1,514,716천원)이 차감된 금액입니다.(*2) 종업원급여는 정부보조금(COVID-19 관련 고용유지지원금) 당분기 217,834천원(전분기 748,483천원)이 차감된 금액입니다.

32. 순금융손익

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

상각후원가측정 금융자산부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

금융수익:

이자수익	21,732	-	21,732	7,395	-	7,395

배당금수익	-	16,393	16,393	-	4,917	4,917

금융수익 소계	21,732	16,393	38,125	7,395	4,917	12,312

금융비용:

이자비용	(381,465)	-	(381,465)	(238,567)	-	(238,567)

순금융손익	(359,733)	16,393	(343,340)	(231,172)	4,917	(226,255)

33. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

구 분	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,193,237	-	4,193,237	10,601,480	-	10,601,480

기타금융자산	3,226,948	-	3,226,948	3,587,608	-	3,587,608

매출채권및기타채권	2,611,066	-	2,611,066	2,347,163	-	2,347,163

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	56,399	56,399	-	56,399	56,399

합 계	10,031,251	56,399	10,087,650	16,536,251	56,399	16,592,650

② 금융부채

구 분	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	6,627,859	7,313,417

차입금	59,218,792	59,472,788

기타금융부채	9,470,892	9,018,182

리스부채	301,457	336,638

합 계	75,619,000	76,141,025

(2) 당사는 상기 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말(검토받지 아니함)

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	56,399	56,399

② 전기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	56,399	56,399

34. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

경상남도지사	마산 중간정차 개선명령 취소	50,000	3심 진행중

중앙노동위원회위원장	부당해고 구제신청 판정 취소	-	1심 진행중

[당사가 피고로 계류중인 소송]

김병대 외 50인	아산터미널 하자보수 소송	600,000	1심 진행중

고 배성우 교육생 유족	손해배상	30,000	1심 진행중

(2) 한도거래 약정사항당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

(주)국민은행	15,000,000	8,000,000	일반운전자금대출

한국산업은행	5,000,000	-	일반운전자금대출

(주)하나은행	2,800,000	1,800,000	시설자금대출

(주)하나은행	2,600,000	1,927,059	시설자금대출

(주)하나은행	2,200,000	1,682,353	시설자금대출

(주)하나은행	2,600,000	2,080,000	시설자금대출

합 계	30,200,000	15,489,412

35. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부문별 정보는 작성하지 아니하였습니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 종속기업

"검토받지 아니함"당분기말	"검토받지 아니함"전분기말

종속기업명	지분율	종속기업명	지분율

(주)동양고속미디어	90.00%	(주)동양고속미디어	90.00%

농업회사법인 서광씨에스(주)	90.00%	농업회사법인 서광씨에스(주)	90.00%

② 지배ㆍ종속관계 이외의 특수관계자

"검토받지 아니함"당분기말	"검토받지 아니함"전분기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(주)동양오토모티브	동일지배주주	(주)동양오토모티브	동일지배주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	계

종속회사	(주)동양고속미디어	-	171,000	48,000	219,000

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	27,300	-	158,100	158,100

합 계	27,300	171,000	206,100	377,100

② 전분기 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	계

종속회사	(주)동양고속미디어	-	171,000	-	171,000

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	33,840	-	158,100	158,100

합 계	33,840	171,000	158,100	329,100

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	10,566	87,970	13,613	87,970

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급여	720,600	720,600

퇴직급여	141,775	141,685

합 계	862,375	862,285

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 담보제공자산

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	약정한도	금액

투자부동산	토지 및 건물(*1)	77,980,148	47,000,000	(주)국민은행	단기차입금	15,000,000	8,000,000

단기차입금	-	20,000,000

유형자산	토지 및 건물	7,929,422	33,000,000	한국산업은행	단기차입금	-	17,000,000

단기차입금	5,000,000	-

장기차입금	-	3,800,860

차량운반구(고속버스)	2,365,763	3,360,000	(주)하나은행	장기차입금	2,800,000	1,800,000

2,268,061	3,120,000	장기차입금	2,600,000	1,927,059

1,944,890	2,640,000	장기차입금	2,200,000	1,682,353

2,433,267	3,120,000	장기차입금	2,600,000	2,080,000

(*1) 당사는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제공자산	임대보증금	근저당권 설정금액	설정권자

유형자산및 투자부동산	토지 및 건물(마산터미널)	5,500,000	5,500,000	한성자동차(주)

집합건물(동서울 승무직 숙소)	711,600	711,600	(주)액트파이브

집합건물(서울 정비직 숙소)	400,000	400,000	(주)씨이랩

집합건물(서울 관리직 숙소)	683,600	683,600	(주)씨이랩

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

세전손익	(5,891,684)	(6,137,317)

조정항목:	2,802,351	2,663,378

유형자산처분이익	(5,721)	(849)

유형자산처분손실	242,007	38,766

감가상각비	1,334,872	1,410,161

지급수수료	-	3,884

보험료	3,482	1,788

이자수익	(20,846)	(7,395)

이자비용	381,465	238,567

확정급여채무전입액	867,098	978,456

잡이익	(6)	-

운전자본의 변동:	(2,021,381)	(3,797,321)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(263,903)	(1,430,076)

기타유동자산의 감소(증가)	97,242	18,287

재고자산의 감소(증가)	(236,980)	(166,046)

매입채무 및 기타채무의 증가	(685,558)	(966,745)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(351,840)	(1,073,333)

기타유동부채의 증가(감소)	(439,011)	(299,993)

기타비유동부채의 증가(감소)	13,142	15,448

퇴직급여의 순지급액	(154,473)	105,137

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,110,714)	(7,271,260)

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	"검토받지 아니함"당분기말

차입	상환	이자비용	기타

단기차입금	42,000,000	12,500,000	(12,000,000)	-	5,000,000	47,500,000

유동성장기차입금	3,015,986	-	(753,996)	-	753,996	3,015,986

장기차입금	14,456,802	-	-	-	(5,753,996)	8,702,806

임대보증금	6,807,681	10,000	(17,000)	-	711,600	7,512,281

리스부채	336,638	-	(37,592)	2,412	-	301,458

재무활동으로부터의 총부채	66,617,107	12,510,000	(12,808,588)	2,412	711,600	67,032,531

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

장기차입금 유동성 대체	5,753,996	2,261,989

예수보증금 유동성 대체	7,000	70,000

임차보증금 유동성 대체	47,000	300,000

자기주식 취득	-	203,163

리스부채 유동성 대체	12,190	16,412

이익준비금 적립	-	131,406