동양고속 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제17기 3분기 (2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지)
제16기 3분기 (2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지)
회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업은 "연결실체")은 고속버스 운수업, 출판업과 농업을 영위하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

지배기업은 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67 에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

1) 당분기말(검토받지 아니함)과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당분기말자본금	사용재무제표일	실효지분율

당분기말	전기말

(주)동양고속미디어	한국	출판업 외	5,000,000	09월 30일	90.0%	90.0%

농업회사법인 서광씨에스(주)	한국	농업	2,500,000	09월 30일	90.0%	90.0%

2) 연결대상 종속기업의 당분기말(검토받지 아니함) 현재 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손익

(주)동양고속미디어	1,427,814	72,218	1,355,595	732,751	(114,647)	(114,647)

농업회사법인 서광씨에스(주)	2,392,449	187	2,392,262	-	(2,237)	(2,237)

합계	3,820,263	72,405	3,747,857	732,751	(116,884)	(116,884)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 20에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 K-IFRS 1109, 1039, 1107, 1104, 1116'를 최초로 적용하였으 며 , 해 당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 수익

(1) 수익의 구분연결실체의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

주요 서비스 계열:

운송수익	55,996,852	60,048,798

임대수익	1,885,913	2,415,128

엔터테인먼트수익	123,752	99,562

기타수익	230,215	224,774

합 계	58,236,732	62,788,262

수익인식 시기:

한시점에 이행	87,215	126,351

기간에 걸쳐 이행	58,149,517	62,661,911

합 계	58,236,732	62,788,262

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,259,813	1,239,595

계약 부채	107,979	227,499

계약부채는 연결실체가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중미사용된 부분입니다. 연결실체는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.이와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 155,708천원, 146,164천원 의 계약부채가 수익으로 인식되었습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

현금	165,880	182,088

은행예치금	4,637,945	763,584

합 계	4,803,825	945,672

6. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,226,288	-	2,307,940	-

미수수익	3,723	-	31,282	-

장기금융상품	-	465,700	-	291,062

보증금	1,552,318	1,335,189	1,849,678	1,285,429

차감 : 현재가치할인차금	-	(25,050)	-	(57,756)

합 계	2,782,329	1,775,839	4,188,900	1,518,735

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매출금	1,000,637	1,020,856

미수금	1,171,378	1,691,147

합 계	2,172,015	2,712,003

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

저장품	1,028,031	919,639

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

선급금	2,699	2,133

선급비용	715,541	487,609

합 계	718,240	489,742

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분증권(주1)	비상장주식	57,318	57,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소계	57,318	57,318

(주1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분율	보유주식수(주)	취득원가	공정가액	장부가액	지분율	장부가액

시장성없는 지분증권

주식회사 제이티비씨	0.17%	200,000	1,000,000	50,659	50,659	0.17%	50,659

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789	0.16%	5,789

주식회사 공항리무진	-	10	870	870	870	-	870

합 계	1,006,659	57,318	57,318	57,318

11. 투자부동산

(1) 당분기말(검토받지 아니함)과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지(*)	71,189,739	71,189,739

건물(*)	10,219,583	10,219,583

감가상각누계액	(2,587,887)	(2,396,270)

합 계	78,821,435	79,013,052

(*) 연결실체는 (주)국민은행에 대한 단기차입금과 관련하여 논현동 소재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).

(2) 당분기 (검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,189,739	7,823,313	79,013,052

감가상각비	-	(191,617)	(191,617)

당분기말장부가액	71,189,739	7,631,696	78,821,435

(3) 전분기 (검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,639,111	9,079,319	80,718,430

대체	270,176	-	270,176

감가상각비	-	(213,107)	(213,107)

전분기말장부가액	71,909,287	8,866,212	80,775,499

(4) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

임대수익	1,825,344	2,415,129

운용비용	(1,487,550)	(1,482,068)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	25,259,220	25,259,220

건물	11,550,589	11,550,589

감가상각누계액	(2,921,889)	(2,705,316)

구축물	1,376,544	1,376,544

감가상각누계액	(750,785)	(706,343)

기계장치	407,656	407,656

감가상각누계액	(366,149)	(356,535)

차량운반구(*)	65,647,255	69,802,889

감가상각누계액	(39,932,926)	(40,643,066)

기타유형자산	2,237,816	2,227,295

감가상각누계액	(1,989,132)	(1,864,774)

합 계	60,518,199	64,348,159

(*) 연결실체는 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 고속버스를 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말 장부금액

토지	25,259,220	-	-	-	-	25,259,220

건물	8,845,273	-	-	-	(216,573)	8,628,700

구축물	670,201	-	-	-	(44,442)	625,759

기계장치	51,121	-	-	-	(9,614)	41,507

차량운반구	29,159,823	348,071	(264,949)	-	(3,528,616)	25,714,329

기타유형자산	362,521	10,521	-	-	(124,358)	248,684

합 계	64,348,159	358,592	(264,949)	-	(3,923,603)	60,518,199

(3) 전분기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말 장부금액

토지	25,426,226	16,533	-	(270,176)	-	25,172,583

건물	8,901,788	140,365	-	-	(213,159)	8,828,994

구축물	750,374	-	-	-	(47,479)	702,895

기계장치	56,646	6,900	-	-	(9,199)	54,347

차량운반구	25,853,746	8,089,490	(299,119)	-	(3,262,144)	30,381,973

기타유형자산	507,232	28,993	(1,226)	-	(156,105)	378,894

합 계	61,496,012	8,282,281	(300,345)	(270,176)	(3,688,086)	65,519,686

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

건물	47,258	41,329

감가상각누계액	(21,023)	(28,166)

차량운반구	279,434	326,400

감가상각누계액	(179,568)	(116,034)

합 계	126,101	223,529

(2) 당분기과 전분기 중 연결실체의 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

사용권자산 감가상각비	86,285	499,634

리스부채 이자비용	2,020	23,768

단기리스 관련비용	557,568	126,166

소액자산리스 관련비용	23,353	28,464

합 계	669,226	678,032

14. 무형자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

영업권	13,156,274	13,156,274

합 계	13,156,274	13,156,274

연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권)은 상각을 하지 않습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매입금	305,640	391,394

미지급금	6,217,964	6,487,303

합 계	6,523,604	6,878,697

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	5,633,081	1,183,600	5,703,081	430,000

미지급비용	2,938,018	-	2,852,837	-

미지급배당금	4,497	5,535	-

리스부채	79,182	21,279	88,517	80,277

합계	8,654,778	1,204,879	8,649,970	510,277

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	70,332	-	78,764	-

예수부가세	538,789	-	550,030	-

예수금	228,401	-	411,105	-

마일리지이연매출(*)	107,979	-	227,499	-

장기종업원급여부채	-	611,279	-	564,935

합 계	945,501	611,279	1,267,398	564,935

(*) 연결실체는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

18. 차입부 채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	유동	비유동	합 계

단기차입금	한국산업은행	2.040%(*)	2022-03-10	7,000,000	-	7,000,000

한국산업은행	2.980%(*)	2022-06-10	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	2.390%(*)	2021-12-18	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	2.330%(*)	2022-02-15	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	3.840%(*)	2022-09-10	10,000,000	-	10,000,000

소 계	37,000,000	-	37,000,000

장기차입금	한국산업은행	2.440%(*)	2023-03-23	428,520	214,260	642,780

한국산업은행	2.220%(*)	2024-09-28	385,680	771,360	1,157,040

한국산업은행	2.420%(*)	2025-08-17	328,560	958,300	1,286,860

한국산업은행	2.180%(*)	2026-03-12	428,520	1,499,820	1,928,340

(주)하나은행	2.584%(*)	2026-09-11	400,000	1,600,000	2,000,000

(주)하나은행	2.355%(*)	2027-05-29	367,059	1,743,529	2,110,588

(주)하나은행	2.578%(*)	2027-07-22	310,588	1,527,059	1,837,647

(주)하나은행	2.411%(*)	2027-10-22	367,059	1,896,471	2,263,530

소 계	3,015,986	10,210,799	13,226,785

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	2.495% 등	2023-06-01 등	79,182	21,279	100,461

총 계	40,095,168	10,232,078	50,327,246

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	유동	비유동	합 계

단기차입금	한국산업은행	1.740%(*)	2021-03-10	7,000,000	-	7,000,000

한국산업은행	-(*)	2021-05-23	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	2.390%	2021-12-18	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	2.550%	2021-07-09	1,000,000	-	1,000,000

(주)하나은행	3.112%(*)	2021-05-27	3,000,000	-	3,000,000

소 계	21,000,000	-	21,000,000

장기차입금	한국산업은행	2.450%(*)	2023-03-23	428,520	535,650	964,170

한국산업은행	2.220%(*)	2024-09-28	385,680	1,060,620	1,446,300

한국산업은행	2.100%(*)	2025-08-17	328,560	1,204,720	1,533,280

한국산업은행	2.470%(*)	2026-03-12	428,520	1,821,210	2,249,730

(주)하나은행	2.271%(*)	2026-09-11	400,000	1,900,000	2,300,000

(주)하나은행	2.536%(*)	2027-05-29	367,059	2,018,823	2,385,882

(주)하나은행	2.343%(*)	2027-07-22	310,588	1,760,000	2,070,588

(주)하나은행	2.471%(*)	2027-10-22	367,059	2,171,765	2,538,824

소 계	3,015,986	12,472,788	15,488,774

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	2.495% 등	2023-06-01 등	88,517	80,277	168,794

총 계	24,104,503	12,553,065	36,657,568

.

(2) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각 17,525,155천원 및 78,101,756천원입니다(주석 11, 12, 35 참조).

19. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

확정급여제도:

당기근무원가	3,044,785	2,873,293

이자원가	339,116	305,445

사외적립자산 기대수익	(313,250)	(317,037)

합 계	3,070,651	2,861,701

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	27,450,854	24,534,501

당기근무원가	3,044,785	2,873,293

이자원가	339,116	305,445

지급액	(1,798,548)	(1,893,126)

기말금액	29,036,207	25,820,113

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	21,884,481	22,108,914

사외적립자산의 기대수익	313,250	317,037

재측정요소	(104,721)	(327)

사용자의 기여금	114,028	300,000

지급액	(1,840,905)	(2,225,335)

기말금액	20,366,133	20,500,289

20. 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세차감전순손실 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	2,895,569	2,895,569

보통주자본금(원)(*)	16,959,295,000	16,959,295,000

(*) 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

주식발행초과금	21,826,769	21,826,769

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	14,670	14,670

합 계	49,235,376	49,235,376

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

자기주식	7,643,866	7,440,703

기타의 자본조정	138,287	138,287

합 계	7,782,153	7,578,990

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	275,048	7,440,703	236,135	6,437,329

취득	9,673	203,163	38,913	1,003,374

기말	284,721	7,643,866	275,048	7,440,703

(3) 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 하나금융투자(주)와 자사주취득신탁계약을 체결하여 운영하고 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(740,486)	(740,486)

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

법정적립금	5,738,654	5,607,248

미처분이익잉여금	29,419,039	43,178,519

합 계	35,157,693	48,785,767

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	1,494,923	4,512,725	1,498,231	4,531,764

퇴직급여	196,092	596,198	166,522	965,710

외주비	2,585	3,494	-	-

복리후생비	324,302	863,858	361,879	781,274

여비교통비	1,392	3,868	561	4,167

통신비	9,520	30,485	10,857	30,416

수도광열비	8,077	26,096	7,934	26,288

세금과공과	22,200	86,011	31,846	108,058

감가상각비	51,465	188,885	64,926	201,452

수선비	400	2,392	416	75,258

차량유지비	16,610	47,789	19,150	46,099

지급수수료	169,894	416,961	128,588	506,362

소모품비	5,975	35,940	7,384	48,160

도서인쇄비	1,114	6,983	1,381	6,622

보험료	31,637	100,839	36,406	106,221

임차료	69,401	208,095	20,146	62,175

운반비	24	44	-	8

광고선전비	1,720	2,193	-	11

접대비	49,136	133,018	52,380	146,712

교육훈련비	1,347	7,969	4,263	7,737

건물관리비	5,191	15,573	5,339	12,721

잡비	5,563	14,671	6,190	23,312

합 계	2,468,568	7,304,087	2,424,399	7,690,527

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"제17(당)분기	"검토받지 아니함"제16(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

위약수수료	157,021	443,142	148,887	478,818

수입보험료	25,079	91,452	136,246	228,185

유형자산처분이익	15,814	16,663	-	6,087

잡이익	388,106	743,655	41,616	353,490

합 계	586,020	1,294,912	326,749	1,066,580

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"제17(당)분기	"검토받지 아니함"제16(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	8,293	69,430	13,245	20,458

지급수수료	4,537	19,209	4,488	13,463

위약수수료	-	-	-	342

잡손실	-	29,574	4,700	29,366

합 계	12,830	118,213	22,433	63,629

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	5,198,118	14,178,634	3,875,703	12,774,478

종업원급여	11,746,022	35,064,862	11,510,735	36,557,001

지급수수료	2,310,218	6,877,489	2,304,494	6,967,036

매표수수료	1,219,097	3,591,883	1,185,668	3,844,209

복리후생비	1,433,415	4,839,187	2,085,826	5,350,486

감가상각비	1,384,915	4,207,321	1,542,526	4,400,828

도로사용료	4,283	14,753	(73,243)	910,100

보험료	635,046	2,076,159	729,434	2,174,707

임차료	433,241	1,223,434	88,421	974,528

소모품비	130,833	398,508	181,762	595,743

세금과공과	457,996	2,328,738	489,937	2,444,224

수도광열비	70,069	265,867	68,416	270,150

기타	330,214	867,633	328,998	1,002,190

합 계	25,353,467	75,934,468	24,318,677	78,265,680

29. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	11,687	31,318	33,270	109,996

배당금수익	-	4,917	-	4,917

금융수익 소계	11,687	36,235	33,270	114,913

금융비용:

이자비용	(306,153)	(819,165)	(174,423)	(440,639)

순금융수익(비용)	(294,466)	(782,930)	(141,153)	(325,726)

30. 주당손익

(1) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익기본주당손익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주당기순손익을 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순손실	(4,153,348,117)	(13,546,391,975)	(3,687,820,392)	(11,622,505,142)

가중평균유통주식수(주1)	2,618,533	2,619,851	2,624,688	2,633,211

기본주당손익	(1,586)	(5,171)	(1,405)	(4,414)

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	2,895,569	2,895,569	2,895,569	2,895,569

가중평균자기주식수	(277,036)	(275,718)	(270,881)	(262,358)

가중평균유통보통주식수	2,618,533	2,619,851	2,624,688	2,633,211

(2) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 영업부문별 정보

연결실체는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	재화와 용역	주요 고객

운수사업	고속버스, 전세버스 등	일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트	월간지 발행, 음원 등	일반국민 등

농업	농산물	일반국민, 사업체 등

(2) 당분기와 전분기의 연결실체 내 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	운수사업	엔터테인먼트	농업	연결조정	합계

연결손익계산서:

외부수익	58,112,980	123,751	-	-	58,236,731

부문간수익	609,000	(609,000)	-

영업손익	(17,570,911)	(123,097)	(3,728)	-	(17,697,736)

당기순손익	(13,441,196)	(114,647)	(2,237)	-	(13,558,080)

연결재무상태표:

자산총계	169,689,589	1,427,814	2,392,449	(3,468,439)	170,041,413

부채총계	76,764,497	72,218	187	-	76,836,902

비지배지분

비지배지분율	-	10%	10%	-	-

비지배지분손익	-	(11,465)	(224)	-	(11,689)

비지배지분	-	135,560	239,226	-	374,786

② 전분기 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	운수사업	엔터테인먼트	농업	연결조정	합계

연결손익계산서:

외부수익	62,685,700	99,562	3,000	-	62,788,262

부문간수익	-	364,600	-	(364,600)	-

영업손익	(15,224,658)	(252,492)	(268)	-	(15,477,418)

당기순손익	(11,409,438)	(236,564)	(177)	-	(11,646,179)

연결재무상태표:

자산총계	171,039,341	1,537,382	2,392,690	(3,714,597)	171,254,816

부채총계	58,299,599	39,293	2,392,498	(2,392,307)	58,339,083

비지배지분

비지배지분율	-	10%	10%	-	-

비지배지분손익	-	(11,465)	(224)	-	(11,689)

비지배지분	-	149,809	239,250	-	389,059

32. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

구 분	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,803,825	-	4,803,825	945,672	-	945,672

기타금융자산	4,558,169	-	4,558,169	5,707,634	-	5,707,634

매출채권및기타채권	2,172,016	-	2,172,016	2,712,003	-	2,712,003

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	57,318	57,318	-	57,318	57,318

합 계	11,534,010	57,318	11,591,328	9,365,309	57,318	9,422,627

② 금융부채

구 분	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	6,523,605	6,878,697

차입금	50,226,785	36,488,774

기타금융부채	9,759,197	8,991,453

리스부채	100,462	168,794

합 계	66,610,049	52,527,718

2) 연결실체는 상기 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말(검토받지 아니함)

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	57,318	57,318

② 전기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	57,318	57,318

33. 약정사항과 우발사항

( 1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[연결실체가 원고로 계류중인 소송]

경상남도지사	마산 중간정차 개선명령 취소	-	3심 진행중

[연결실체가 피고로 계류중인 소송]

김병대 외 50인	아산터미널 하자보수 소송	600,000	1심 진행중

(2) 한도거래 약정사항 당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

(주)국민은행	15,000,000	-	일반운전자금대출

한국산업은행	5,000,000	-	일반운전자금대출

(주)하나은행	2,800,000	2,000,000	시설자금대출

(주)하나은행	2,600,000	2,110,588	시설자금대출

(주)하나은행	2,200,000	1,837,647	시설자금대출

(주)하나은행	2,600,000	2,263,529	시설자금대출

합 계	30,200,000	8,211,764

(3) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 차량부품의 외상매입대금 지급과 관련하여 330백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	연결실체의 최대주주	최성원 외(지배주주)	연결실체의 최대주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(주)동양오토모티브	동일지배주주	(주)동양오토모티브	동일지배주주

(2) 연결실체는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바,당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	101,520	475,710

② 전분기 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

기타특수관계자	㈜동양오토모티브	101,520	524,100

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	13,164	2,000	88,158	13,123	2,000	88,156

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급여	2,477,477	2,528,900

퇴직급여	425,325	425,325

합 계	2,902,802	2,954,225

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 담보제공자산

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	약정한도	금액

투자부동산	토지 및 건물(*1)	78,101,756	47,000,000	(주)국민은행	단기차입금	15,000,000	-

단기차입금	-	20,000,000

유형자산	토지 및 건물	7,947,701	33,000,000	한국산업은행	단기차입금	-	17,000,000

단기차입금	5,000,000	-

장기차입금	-	5,015,020

차량운반구(고속버스)	2,526,753	3,360,000	(주)하나은행	장기차입금	2,800,000	2,000,000

2,408,541	3,120,000	장기차입금	2,600,000	2,110,588

2,063,965	2,640,000	장기차입금	2,200,000	1,837,647

2,578,195	3,120,000	장기차입금	2,600,000	2,263,529

(*1) 연결실체는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 연결실체 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제공자산	임대보증금	근저당권 설정금액	설정권자

유형자산및 투자부동산	토지 및 건물(마산터미널)	5,500,000	5,500,000	한성자동차(주)

집합건물(서울 정비직 숙소)	400,000	400,000	(주)씨이랩

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

세전손익	(17,303,968)	(14,800,193)

조정항목:	8,129,937	7,632,083

유형자산처분이익	(16,663)	(6,087)

유형자산처분손실	69,430	20,458

감가상각비	4,207,321	4,400,828

지급수수료	11,740	8,243

보험료	5,363	9,107

이자수익	(31,236)	(109,915)

이자비용	819,165	440,639

배당금수익	(4,917)	(4,917)

확정급여채무전입액	3,070,651	2,861,700

잡이익	(1,037)	(7,973)

잡손실	120	20,000

운전자본의 변동:	(460,023)	(2,667,902)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	538,305	1,196,564

기타유동자산의 감소(증가)	(228,493)	(326,957)

저장품의 감소(증가)	(108,392)	(101,047)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(359,880)	(2,993,716)

미지급비용의 증가(감소)	45,660	606,059

기타유동부채의 증가(감소	(321,896)	(1,081,014)

장기종업원급여채무전입액	46,344	-

퇴직급여의 순지급액	(71,671)	32,209

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,634,054)	(9,836,012)

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	"검토받지 아니함"당분기말

취득	기타

단기차입금	21,000,000	16,000,000	-	-	37,000,000

유동성장기차입금	3,015,986	(2,261,989)	-	2,261,989	3,015,986

장기차입금	12,472,788	-	-	(2,261,989)	10,210,799

리스부채	168,794	(79,706)	(5,038)	16,412	100,462

재무활동으로부터의 총부채	36,657,568	13,658,305	(5,038)	16,412	50,327,247

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

장기차입금 유동성 대체	2,261,989	2,330,225

예수보증금 유동성 대체	70,000	5,649,081

임차보증금 유동성 대체	300,000	2,072,178

자기주식 취득	203,163	1,003,374

리스부채 유동성 대체	16,412	64,057

이익준비금 적립	131,406	1,258,450