동양고속 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제17기 3분기 (2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지)
제16기 3분기 (2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지)
회사명 : 주식회사 동양고속

1. 당사의 개요주식회사 동양고속(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 22에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 당사의 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 K-IFRS 1109, 1039, 1107, 1104, 1116'를 최초로 적용하였으 며 , 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 수익(1) 수익의 구분당사는 여객운송업을 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

주요 서비스 계열:

운송수익	55,996,852	60,048,798

임대수익	1,885,913	2,415,128

기타수익	230,215	221,774

합 계	58,112,980	62,685,700

수익인식 시기:

한시점에 이행	71,379	83,297

기간에 걸쳐 이행	58,041,601	62,602,403

합 계	58,112,980	62,685,700

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,256,397	1,237,487

계약부채	107,979	227,499

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.이와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 155,708천원, 146,164천원 의 계약부채가 수익으로 인식되었습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

현금	165,880	182,088

은행예치금	4,231,881	564,711

합 계	4,397,761	746,799

6. 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

단기금융상품	226,288	1,007,940

보증금	1,552,318	1,849,678

미수수익	61	17,619

합 계	1,778,667	2,875,237

7. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매출금	997,222	1,018,748

미수금	1,168,680	1,686,638

합 계	2,165,902	2,705,386

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

저장품	1,028,031	919,639

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

선급금	2,699	2,133

선급비용	713,524	487,511

합 계	716,223	489,644

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분증권(주1)	비상장주식	57,318	57,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소계	57,318	57,318

(주1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분율	보유주식수(주)	취득원가	공정가액	장부가액	지분율	장부가액

시장성없는 지분증권

주식회사 제이티비씨	0.17%	200,000	1,000,000	50,659	50,659	0.17%	50,659

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789	0.16%	5,789

주식회사 공항리무진	-	10	870	870	870	-	870

합 계	1,006,659	57,318	57,318	57,318

11. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

장기금융상품	465,700	291,062

보증금	1,219,183	1,186,554

현재가치할인차금	(25,050)	(57,756)

합 계	1,659,833	1,419,860

12. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	보유주식수	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

(주)동양고속미디어	90%	450,000주	1,315,031	1,315,031

농업회사법인 서광씨에스(주)	90%	225,000주	2,153,408	2,153,408

합 계	3,468,439	3,468,439

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지(*)	71,189,739	71,189,739

건물(*)	10,219,583	10,219,583

감가상각누계액	(2,587,887)	(2,396,270)

합 계	78,821,435	79,013,052

(*) 당사는 (주)국민은행에 대한 단기차입금과 관련하여 논현동 소재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석37 참조).

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,189,739	7,823,313	79,013,052

감가상각비	-	(191,617)	(191,617)

기말장부가액	71,189,739	7,631,696	78,821,435

(3) 전분기 (검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,639,111	9,079,319	80,718,430

대체	270,176	-	270,176

감가상각비	-	(213,107)	(213,107)

기말장부가액	71,909,287	8,866,212	80,775,499

(4) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

임대수익	1,825,344	2,415,129

운용비용	(1,487,550)	(1,482,068)

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	22,976,713	22,976,713

건물	11,550,589	11,550,589

감가상각누계액	(2,921,889)	(2,705,316)

구축물	1,376,544	1,376,544

감가상각누계액	(750,785)	(706,343)

기계장치	404,371	404,371

감가상각누계액	(363,002)	(353,458)

차량운반구(*)	65,647,255	69,802,889

감가상각누계액	(39,932,926)	(40,643,066)

공구와기구	2,187,860	2,177,339

감가상각누계액	(1,942,930)	(1,821,916)

합 계	58,231,800	62,058,346

(*) 당사는 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 고속버스를 담보로 제공하고 있습니다(주석37 참조).

(2) 당 분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말 장부금액

토지	22,976,713	-	-	-	-	22,976,713

건물	8,845,273	-	-	-	(216,573)	8,628,700

구축물	670,201	-	-	-	(44,442)	625,759

기계장치	50,913	-	-	-	(9,544)	41,369

차량운반구	29,159,823	348,071	(264,949)	-	(3,528,616)	25,714,329

공구와기구	355,423	10,521	-	-	(121,014)	244,930

합 계	62,058,346	358,592	(264,949)	-	(3,920,189)	58,231,800

(3) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말 장부금액

토지	23,143,719	16,533	-	(270,176)	-	22,890,076

건물	8,901,788	140,365	-	-	(213,159)	8,828,994

구축물	750,373	-	-	-	(47,479)	702,894

기계장치	56,266	6,900	-	-	(9,070)	54,096

차량운반구	25,853,746	8,089,490	(299,119)	-	(3,262,144)	30,381,973

공구와기구	494,372	28,795	(12)	-	(152,524)	370,631

합계	59,200,264	8,282,083	(299,131)	(270,176)	(3,684,376)	63,228,664

1 5. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

건물	47,258	41,329

감가상각누계액	(21,023)	(28,166)

차량운반구	279,434	326,400

감가상각누계액	(179,568)	(116,034)

합 계	126,101	223,529

(2) 당분기과 전분기 중 당사의 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

사용권자산 감가상각비	86,285	499,634

리스부채 이자비용	2,020	23,768

단기리스 관련비용	557,568	126,166

소액자산리스 관련비용	23,353	28,464

합 계	669,226	678,032

16. 무형자산 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

영업권	13,156,274	13,156,274

합 계	13,156,274	13,156,274

당사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권)은 상각을 하지 않습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매입금	305,640	391,394

미지급금	6,198,048	6,472,175

합 계	6,503,688	6,863,569

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	5,633,081	1,183,600	5,703,081	430,000

미지급비용	2,938,018	2,852,837

미지급배당금	4,497	5,535

리스부채	79,182	21,279	88,517	80,277

합계	8,654,778	1,204,879	8,649,970	510,277

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	64,707	-	74,788	-

예수부가세	538,789	-	550,030	-

예수금	211,388	-	395,609	-

마일리지이연매출(*)	107,979	-	227,498	-

장기종업원급여부채	-	611,279	-	564,935

합 계	922,863	611,279	1,247,925	564,935

(*) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

20. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	유동	비유동	합 계

단기차입금	한국산업은행	2.040%(*)	2022-03-10	7,000,000	-	7,000,000

한국산업은행	2.980%(*)	2022-06-10	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	2.390%(*)	2021-12-18	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	2.330%(*)	2022-02-15	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	3.840%(*)	2022-09-10	10,000,000	-	10,000,000

소 계	37,000,000	-	37,000,000

장기차입금	한국산업은행	2.440%(*)	2023-03-23	428,520	214,260	642,780

한국산업은행	2.220%(*)	2024-09-28	385,680	771,360	1,157,040

한국산업은행	2.420%(*)	2025-08-17	328,560	958,300	1,286,860

한국산업은행	2.180%(*)	2026-03-12	428,520	1,499,820	1,928,340

(주)하나은행	2.584%(*)	2026-09-11	400,000	1,600,000	2,000,000

(주)하나은행	2.355%(*)	2027-05-29	367,059	1,743,529	2,110,588

(주)하나은행	2.578%(*)	2027-07-22	310,588	1,527,059	1,837,647

(주)하나은행	2.411%(*)	2027-10-22	367,059	1,896,471	2,263,530

소 계	3,015,986	10,210,799	13,226,785

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	2.495% 등	2023-06-01 등	79,182	21,279	100,461

총 계	40,095,168	10,232,078	50,327,246

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	유동	비유동	합 계

단기차입금	한국산업은행	1.740%(*)	2021-03-10	7,000,000	-	7,000,000

한국산업은행	-(*)	2021-05-23	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	2.390%	2021-12-18	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	2.550%	2021-07-09	1,000,000	-	1,000,000

(주)하나은행	3.112%(*)	2021-05-27	3,000,000	-	3,000,000

소 계	21,000,000	-	21,000,000

장기차입금	한국산업은행	2.450%(*)	2023-03-23	428,520	535,650	964,170

한국산업은행	2.220%(*)	2024-09-28	385,680	1,060,620	1,446,300

한국산업은행	2.100%(*)	2025-08-17	328,560	1,204,720	1,533,280

한국산업은행	2.470%(*)	2026-03-12	428,520	1,821,210	2,249,730

(주)하나은행	2.271%(*)	2026-09-11	400,000	1,900,000	2,300,000

(주)하나은행	2.536%(*)	2027-05-29	367,059	2,018,823	2,385,882

(주)하나은행	2.343%(*)	2027-07-22	310,588	1,760,000	2,070,588

(주)하나은행	2.471%(*)	2027-10-22	367,059	2,171,765	2,538,824

소 계	3,015,986	12,472,788	15,488,774

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	2.495% 등	2023-06-01 등	88,517	80,277	168,794

총 계	24,104,503	12,553,065	36,657,568

(2) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각 17,525,155천원 및 78,101,756천원입니다(주석 13, 14, 37 참조).

21. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당분기와 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

확정급여제도:

당기근무원가	2,909,502	2,871,309

이자원가	339,116	305,445

사외적립자산 기대수익	(313,250)	(317,037)

합 계	2,935,368	2,859,717

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	27,442,257	24,528,553

당기근무원가	2,909,502	2,874,309

이자원가	339,116	305,445

지급액	(1,798,548)	(1,893,126)

기말금액	28,892,327	25,812,181

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	21,884,481	22,108,914

사외적립자산의 기대수익	313,250	317,037

재측정요소	(104,721)	(327)

사용자의 기여금	-	300,000

지급액	(1,840,905)	(2,225,335)

기말금액	20,252,105	20,500,289

22. 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세차감전순손실 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

수권주식수(주)	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	2,895,569	2,895,569

보통주자본금(원)(*)	16,959,295,000	16,959,295,000

(*) 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

주식발행초과금	21,826,769	21,826,769

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	14,670	14,670

합 계	49,235,376	49,235,376

25. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

자기주식	7,643,866	7,440,703

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	275,048	7,440,703	236,135	6,437,329

취득	9,673	203,163	38,913	1,003,374

기말	284,721	7,643,866	275,048	7,440,703

(3) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 하나금융투자(주)와 자사주취득신탁계약을 체결하여 운영하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(740,486)	(740,486)

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

법정적립금	5,738,654	5,607,248

미처분이익잉여금	29,376,119	43,030,404

합 계	35,114,773	48,637,652

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순손실	(4,132,139,427)	(13,441,196,483)	(3,647,307,870)	(11,409,437,747)

가중평균유통주식수(주1)	2,618,533	2,619,851	2,624,688	2,633,211

기본주당손익	(1,578)	(5,131)	(1,390)	(4,333)

(주1) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	2,895,569	2,895,569	2,895,569	2,895,569

가중평균자기주식수	(277,036)	(275,718)	(270,881)	(262,358)

가중평균유통보통주식수	2,618,533	2,619,851	2,624,688	2,633,211

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	1,328,334	4,012,959	1,393,231	4,217,764

퇴직급여	192,427	577,278	166,522	965,710

복리후생비	300,317	802,987	352,021	755,229

여비교통비	1,392	3,868	551	4,144

통신비	8,913	28,263	9,634	26,934

수도광열비	8,007	25,912	7,859	26,082

세금과공과	19,611	79,211	28,499	92,156

감가상각비	50,439	185,470	63,718	197,742

수선비	400	2,392	416	2,265

차량유지비	14,515	42,253	17,375	41,337

지급수수료	164,608	396,716	118,616	476,039

소모품비	4,969	33,901	5,516	35,191

도서인쇄비	1,109	6,977	1,381	6,622

보험료	30,082	99,285	35,400	105,215

임차료	57,934	173,205	6,517	26,114

광고선전비	1,720	2,193	0	11

접대비	49,136	132,718	51,880	145,712

교육훈련비	1,347	7,969	4,263	7,737

잡비	5,562	14,671	6,189	23,312

합계	2,240,822	6,628,228	2,269,588	7,155,316

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"제17(당)분기	"검토받지 아니함"제16(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

위약수수료	157,021	443,142	148,888	478,819

수입보험료	25,079	91,452	136,246	228,185

유형자산처분이익	15,814	16,663	-	4,388

잡이익	387,637	742,027	41,564	353,326

합계	585,551	1,293,284	326,698	1,064,718

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"제17(당)분기	"검토받지 아니함"제16(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	8,293	69,430	13,245	19,973

지급수수료	4,537	19,208	4,488	13,463

위약수수료	-	-	-	342

잡손실	-	29,539	4,700	29,364

합계	12,830	118,177	22,433	63,142

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	5,198,118	14,178,634	3,875,703	12,774,478

종업원급여	11,560,719	34,496,906	11,390,449	36,204,546

지급수수료	2,303,185	6,851,410	2,292,169	6,927,990

매표수수료	1,219,097	3,591,883	1,185,668	3,844,209

복리후생비	1,409,429	4,777,949	2,075,496	5,323,968

감가상각비	1,383,888	4,203,906	1,541,317	4,397,118

도로사용료	4,283	14,753	(73,243)	910,100

보험료	633,491	2,074,585	728,428	2,173,681

임차료	421,697	1,186,964	74,636	937,510

소모품비	129,827	396,452	179,062	581,941

세금과공과	455,407	2,321,938	486,590	2,428,322

수도광열비	69,999	265,683	68,342	269,944

기타	499,070	1,322,828	388,923	1,136,551

합 계	25,288,210	75,683,891	24,213,540	77,910,358

32. 순금융손익

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	9,215	22,968	23,807	95,353

배당금수익	-	4,917	-	4,917

금융수익 소계	9,215	27,885	23,807	100,270

금융비용:

이자비용	(306,153)	(819,165)	(174,422)	(440,639)

순금융수익(비용)	(296,938)	(791,280)	(150,615)	(340,369)

33. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

구 분	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,397,761	-	4,397,761	746,799	-	746,799

기타금융자산	3,438,501	-	3,438,501	4,295,097	-	4,295,097

매출채권및기타채권	2,165,902	-	2,165,902	2,705,386	-	2,705,386

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	57,318	57,318	-	57,318	57,318

합 계	10,002,164	57,318	10,059,482	7,747,282	57,318	7,804,600

② 금융부채

구 분	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	6,503,688	6,863,569

차입금	50,226,785	36,488,774

기타금융부채	9,759,196	8,991,453

리스부채	100,462	168,794

합 계	66,590,131	52,512,590

(2) 당사는 상기 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말(검토받지 아님함)

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	57,318	57,318

② 전기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	57,318	57,318

34. 약정사항과 우발사항

( 1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

경상남도지사	마산 중간정차 개선명령 취소	-	3심 진행중

[당사가 피고로 계류중인 소송]

김병대 외 50인	아산터미널 하자보수 소송	600,000	1심 진행중

(2) 한도거래 약정사항 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

(주)국민은행	15,000,000	-	일반운전자금대출

한국산업은행	5,000,000	-	일반운전자금대출

(주)하나은행	2,800,000	2,000,000	시설자금대출

(주)하나은행	2,600,000	2,110,588	시설자금대출

(주)하나은행	2,200,000	1,837,647	시설자금대출

(주)하나은행	2,600,000	2,263,529	시설자금대출

합 계	30,200,000	8,211,764

35. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부문별 정보는 작성하지 아니하였습니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 종속기업

"검토받지 아니함"당분기말	"검토받지 아니함"전분기말

종속기업명	지분율	종속기업명	지분율

(주)동양고속미디어	90.00%	(주)동양고속미디어	90.00%

농업회사법인 서광씨에스(주)	90.00%	농업회사법인 서광씨에스(주)	90.00%

② 지배ㆍ종속관계 이외의 특수관계자

"검토받지 아니함"당분기말	"검토받지 아니함"전분기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(주)동양오토모티브	동일지배주주	(주)동양오토모티브	동일지배주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	계

종속회사	(주)동양고속미디어	-	609,000	-	609,000

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	101,520	-	474,300	474,300

합 계	67,680	609,000	474,300	1,083,300

② 전분기 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	계

종속회사	(주)동양고속미디어	-	364,500	110	364,610

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	101,520	-	524,100	524,100

합 계	101,520	364,500	524,210	888,710

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	13,164	87,970	13,123	87,970

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급여	2,162,477	2,214,900

퇴직급여	425,325	425,325

합 계	2,587,802	2,640,225

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 담보제공자산

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	약정한도	금액

투자부동산	토지 및 건물(*1)	78,101,756	47,000,000	(주)국민은행	단기차입금	15,000,000	-

단기차입금	-	20,000,000

유형자산	토지 및 건물	7,947,701	33,000,000	한국산업은행	단기차입금	-	17,000,000

단기차입금	5,000,000	-

장기차입금	-	5,015,020

차량운반구(고속버스)	2,526,753	3,360,000	(주)하나은행	장기차입금	2,800,000	2,000,000

2,408,541	3,120,000	장기차입금	2,600,000	2,110,588

2,063,965	2,640,000	장기차입금	2,200,000	1,837,647

2,578,195	3,120,000	장기차입금	2,600,000	2,263,529

(*1) 당사는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제공자산	임대보증금	근저당권 설정금액	설정권자

유형자산및 투자부동산	토지 및 건물(마산터미널)	5,500,000	5,500,000	한성자동차(주)

집합건물(서울 정비직 숙소)	400,000	400,000	(주)씨이랩

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

세전손익	(17,187,084)	(14,563,451)

조정항목:	7,999,507	7,642,166

유형자산처분이익	(16,663)	(4,388)

유형자산처분손실	69,430	19,973

감가상각비	4,203,906	4,397,118

지급수수료	11,740	8,243

보험료	5,363	9,107

이자수익	(22,968)	(95,353)

이자비용	819,165	440,639

배당금수익	(4,917)	(4,917)

확정급여채무전입액	2,935,368	2,859,717

잡이익	(1,037)	(7,973)

잡손실	120	20,000

운전자본의 변동:	(350,856)	(2,671,432)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	539,484	1,197,566

기타유동자산의 감소(증가)	(226,579)	(327,025)

재고자산의 감소(증가)	(108,392)	(101,047)

매입채무 및 기타채무의 증가	(359,881)	(2,993,717)

기타유동금융부채의 증가(감소)	40,872	606,067

기타유동부채의 증가(감소)	(325,061)	(1,085,485)

기타비유동부채의 증가(감소)	46,344	-

퇴직급여의 순지급액	42,357	32,209

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,538,433)	(9,592,717)

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	"검토받지 아니함"당분기말

이자비용	기타

단기차입금	21,000,000	16,000,000	-	-	37,000,000

유동성장기차입금	3,015,986	(2,261,989)	-	2,261,989	3,015,986

장기차입금	12,472,788	-	-	(2,261,989)	10,210,799

리스부채	168,794	(79,706)	(5,038)	16,412	100,462

재무활동으로부터의 총부채	36,657,568	13,658,305	(5,038)	16,412	50,327,247

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

장기차입금 유동성 대체	2,261,989	2,330,225

예수보증금 유동성 대체	70,000	5,649,081

임차보증금 유동성 대체	300,000	2,072,178

자기주식 취득	203,163	1,003,374

리스부채 유동성 대체	16,412	64,057

이익준비금 적립	131,406	1,258,450