동양고속 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

2016년 12월 31일 현재
2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 회사의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업은 "연결회사")은 고속버스 운수업, 출판업과 부동산 개발 관련 서비스업을 영위하고 있습니 다.지배기업은 당기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67(호계동)에 위치하고 있습니다. 지배기업는 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 납입자본금은 13,260백만원이며, 최성원 회장 외 특수관계인이 지배기업 주식의 53.68%를 보유하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당반기말자본금	사용재무제표일	실효지분율

당반기말	전기말

(주)동양고속산업	한국	부동산개발업	14,161,400	12월 31일	100.0%	100.0%

(주)미자리온	한국	출판업 외	5,000,000	12월 31일	90.0%	90.0%

농업회사법인 서광(주)	한국	농업	2,500,000	12월 31일	90.0%	90.0%

2) 연결대상 종속기업의 당기말 현재 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)동양고속산업	25,953,575	12,196,116	13,757,459	1,100,000	(7,474,105)	(8,588,469)

(주)미자리온	2,300,205	57,350	2,242,855	547,783	(261,409)	(261,409)

농업회사법인 서광(주)	2,408,483	365	2,408,118	3,000	(22,942)	(22,942)

합계	30,662,263	12,253,831	18,408,432	1,650,783	(7,758,456)	(8,872,820)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회가 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 "원"으로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

보 고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.

- 주석 18 : 퇴직급여

- 주석 19 : 법인세비용- 주석 32 : 약정사항과 우발사항

(5) 회계정책의 변경

연결회사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

2) 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.3) 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요한내용으로 하고 있습니다.

4) 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보 를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.한편, 위 기준서의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성된 현금흐름	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다

- 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경되었습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계가 적용되는 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계가 적용될 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 당사가 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다.연결회사는 2017 회계연도 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 추후 공시될 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결기준연결회사는 의결권을 통해 지배력을 행사하고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는지배기업의 재무제표와 2015년 12월 31일 현재 지배기업이 지배하는 종속기업들의 재무제표를 연결한 것입니다. 지배기업은 종속기업의 의결권을 50% 초과하여 보유하고 있으며, 종속기업의 금융정책과 영업정책에 지배력을 가지고 있습니다. 1) 투자계정과 자본계정의 상계연결회사는 지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정 및 종속기업상호간의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정은 주식취득일을 기준으로 상계 제거하였습니다.2) 투자제거차액의 처리연결회사의 투자계정의 금액과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정의 금액이 일치하지 않는 경우에는 그 차액을 영업권 및 부의영업권으로 계상하고, 영업권은 매년 손상검사를 하고, 부의영업권에 해당하는 금액은 발생시에 일시환입하며, 식별가능한 비화폐성자산의 공정가액에 해당하는 금액까지는 비화폐성자산 중 상각가능한 자산의 가중평균내용연수에 걸쳐 정액법으로 환입하고 있습니다.3) 연결자본잉여금과 이익잉여금주식취득일 또는 지배권 획득일 이후에 발생한 종속기업 및 지분법적용회사의 자본잉여금과 이익잉여금 중 지배기업 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 처리하고 있습니다.4) 내부미실현손익의 제거지배기업이 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액을 제거하여 지배기업의 지분에 부담시켰으며, 종속기업이 지배기업에 판매하거나 종속기업이 다른종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액 제거하여 지배기업의 지분과 비지배주주지분에 비례하여 부담시켰습니다.5) 연결재무제표의 작성기준일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일로 하였으며, 종속기업의 결산일은 지배기업의 결산일과 일치합니다.

(2) 사업결합1) 사업결합연결회사는 기업결합은 한국채택국제회계기준 제1103호 사업결합에 따라 매수법을 적용하고 있습니다. 매수법은 취득일에 모든 식별 가능한 자산 부채들의 공정가액으로 재평가를 포함하고 있습니다. 여기에는 취득 이전에 우발부채가 종속기업의 재무제표에 기록되었는지는 관계없이 종속기업의 우발부채도 포함됩니다. 최초로 인식할때 종속기업의 자산과 부채는 그들의 재평가된 금액으로 재무상태표에 인식됩니다.

2) 영업권연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고있습니다. (3) 지분법적용 관계기업지분법적용 관계기업(이하 "관계기업")는 연결회사가 중요한 영향력을 행사할 수 있으나 종속기업이 아닌 기업을 말합니다. 관계기업의 최초투자는 취득원가로 인식되고 후속적으로 지분법을 적용하여 인식하고 있습니다. 영업권 또는 공정가치 조정차이 중 연결회사지분은 관계기업투자주식에 포함하고 있습니다.관계기업의 자본의 후속적인 변동은 관계기업투자주식 장부가액에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 사이의 거래에서 발생한 미실현손익중 관계기업의 연결회사 지분만큼은 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책이 연결회사가 채택하고 있는 회계정책과 다를 경우는 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책으로 변경한 효과를 반영하고 있습니다.

(4) 영업부문 보고연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 29에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영자는 연결회사의 주요제품과 서비스를 기준으로 영업부문을 구분하고 있습니다.운송부문은 고속버스, 시외버스, 전세버스의 운송 및 터미널 운용을 포함하고 있으 며, 엔터테인먼트부문은 음원제작, 출판 등을 포함하고, 기타부문은 부동산개발용역 및 농업 등을 포함하고 있습니다.각 부문은 판매 및 구매등에 있어서 독립적으로 관리되고 있으며, 부문간 거래는 독립된 제3자간 거래가격으로 이루어집니다.

(5) 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여한 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.즉, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 금융부채연결회사는 금융부채를 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니 다. 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉,계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(8) 파생금융상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며, 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.(9) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주를 발행하거나 주식매입선택권의 행사할 때 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(10) 재고자산

연결회사는 재고자산의 원가를 재고자산 유형별로 다음의 방법에 따라 결정하고 있습니다.

구분	평가방법

저장품	이동평균법

완성상가	개별법

재고자산의 수량은 계속기록법으로 기록하고 있으며, 기말 재고실사를 통하여 조정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가로 평가하고 있습니다.

(11) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	6년

고속버스	8년

차량운반구	6년

공구와기구 외	6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간(1년이상)을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

회원권	비한정

영업권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고,그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(15) 자산손상1) 금융자산의 손상

당기손익인식 항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산은 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것이라고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 상각후원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상

연결회사는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여채무

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.1) 용역의 제공

연결회사는 운송수입에 대하여는 운송용역을 제공하는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역수익은 진행기준에 의하여 수익을 인식하되, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 2) 기타수입임대수입 및 기타수입은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.3) 재화의 판매연결회사는 기업회계기준 해석서 제2115호 '부동산건설약정'에 의거 재화판매약정에 해당하는 상가의 분양수입에 대하여 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 아래의 수익인식기준을 모두 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.- 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전된다.- 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니한다.- 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있다.- 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높다.- 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있다.(19) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익 및 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업투자 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 지배기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(21) 주당이익

지배기업은 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 매각예정 비유동자산과 중단영업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고, 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며, 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시합니다.(23) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.연결재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 연결회사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다. 1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 장부금액 2) 이연법인세자산의 실현가능성 검토 3) 금융상품의 측정 4) 충당부채와 우발부채

5) 확정급여부채의 측정

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	345,421	352,506

은행예치금	16,330,992	18,710,809

합 계	16,676,413	19,063,315

5. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(주1)	8,333,021	-	6,314,700	-

단기대여금	1,085,675	-	1,365,675	-

차감 : 대손충당금(주2)	(950,000)	-	(950,000)	-

미수수익(주3)	856,800	1,089,288	508,436	1,289,288

차감 : 현재가치할인차금	(7,031)	(149,529)	(7,031)	(196,384)

차감 : 대손충당금(주2)	(240,578)	-	(199,958)	-

장기미수금(주3)	-	8,142,642	-	9,742,642

차감 : 현재가치할인차금	-	(680,674)	(911,976)

장기금융상품	-	266,234	-	-

보증금	-	2,660,313	-	2,713,548

합 계	9,077,887	11,328,274	7,031,822	12,637,118

(주1) 단기금융상품 중 5,768백만원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(주2) 당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,149,958	1,084,408

손상인식금액	40,620	65,550

당기제각금액	-	-

손상차손환입	-	-

기말금액	1,190,578	1,149,958

(주3) 연결회사는 장기미수금 및 장기미수수익과 관련하여 채무자인 (주)동양파라곤및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주와 상환기간 및 금액에 대한 약정을 체결하고, 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액에 대해 채무자의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 장부가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 장기미수금과 장기미수수익에 대하여, 당기말 현재 1년 이내에 만기가 도래하는 부분은 유동성 항목으로 분류하고 있습니다. 당기 및 전기 말 현재 (주)동양파라곤 및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주에 대한 장기미수금 및 장기미수수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동성	비유동성	합계	유동성	비유동성	합계

장기미수금	3,598,944	8,142,641	11,741,585	3,268,944	9,742,641	13,011,585

차감: 현재가치할인차금	(36,183)	(680,674)	(716,857)	(45,228)	(911,976)	(957,204)

장기미수금(순액)	3,562,761	7,461,967	11,024,728	3,223,716	8,830,665	12,054,381

장기미수수익	400,000	1,089,288	1,489,288	200,000	1,289,288	1,489,288

차감: 현재가치할인차금	(7,031)	(149,529)	(156,560)	(7,031)	(196,384)	(203,415)

장기미수수익(순액)	392,969	939,759	1,332,728	192,969	1,092,904	1,285,873

합 계	3,955,730	8,401,726	12,357,456	3,416,685	9,923,569	13,340,254

6. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

외상매출금	2,143,680	1,781,673

미수금(주1)	7,279,866	6,366,781

차감 : 현재가치할인차금	(36,183)	(45,228)

차감 : 대손충당금(주2)	(606,150)	(606,150)

합 계	8,781,213	7,497,076

(주1) 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 1년 이내에 상환기간이 도래하여 유동성 항목으로 분류된 장기미수금 3,598백만원이 포함되어 있습니다.

(주2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	606,150	606,150

손상인식금액	-	-

당기제각금액	-	-

손상차손환입	-	-

기말금액	606,150	606,150

7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

저장품	575,130	475,892

용지	745,883	2,927,673

미완성상가(주1)	-	7,067,420

완성상가(주1)	8,562,892	-

합 계	9,883,905	10,470,985

(주1) 당기 및 전기 중 적격자산에 대한 자본화 차입원가는 각각 170,787천원 및 145,829천원이며, 자본화이자율은 각각 3.00% 및 3.94%입니다.8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	23,690	128,880

선급비용	431,220	429,593

합 계	454,910	558,473

9. 매도가능금융자산

1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당기말	전기말

지분증권	장기매도가능증권	9,245,422	10,674,093

매도가능금융자산 합계	9,245,422	10,674,093

2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기말	전기말

지분율	취득원가	공정가액	장부가액	지분율	장부가액

시장성있는 지분증권 :

메리츠종합금융증권 주식회사	0.54%	16,564,581	9,239,633	9,239,633	0.54%	10,668,304

소계	16,564,581	9,239,633	9,239,633	10,668,304

시장성없는 지분증권 :

서울고속버스터미널(주)	0.16%	5,789	5,789	5,789	0.16%	5,789

소계	5,789	5,789	5,789	5,789

합계	16,570,370	9,245,422	9,245,422	10,674,093

3) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	10,674,093	15,948,599

취득	-	16,564,581

처분	-	(10,942,810)

장기미수금 대체	-	(5,000,000)

매도가능금융자산평가이익(손실)	(1,428,671)	(5,896,277)

기말금액	9,245,422	10,674,093

4) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	(5,896,277)	1,297,181	(4,599,096)	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

평가손익	(1,428,671)	314,308	(1,114,363)	(5,896,277)	1,297,181	(4,599,096)

기말잔액	(7,324,948)	1,611,489	(5,713,459)	(5,896,277)	1,297,181	(4,599,096)

10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	81,564,653	70,883,474

건물	14,127,500	13,351,793

건물_감가상각누계액	(3,388,258)	(2,656,561)

합계	92,303,895	81,578,706

(2) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	70,883,474	10,695,232	81,578,706

취득	-	-	-

처분	(197,814)	-	-

대체	10,878,993	379,049	11,060,228

감가상각비	-	(335,039)	(335,039)

당기말장부가액	81,564,653	10,739,242	92,303,895

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	70,979,740	11,377,866	82,357,606

취득	-	-	-

처분	(96,266)	(345,631)	(441,897)

대체	-	-	-

감가상각비	-	(337,002)	(337,002)

당기말장부가액	70,883,474	10,695,232	81,578,706

(4) 투자부동산 관련손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

임대수익	3,647,994	3,601,312

운용비용	(1,350,499)	(1,390,290)

순이익	2,297,495	2,211,022

(5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	100,917,065	81,911,298

건물	11,688,298	11,750,597

합계	112,605,363	93,661,895

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	26,040,449	36,487,243

건물	11,962,921	8,216,711

감가상각누계액	(1,644,331)	(1,810,479)

구축물	1,476,247	1,505,784

감가상각누계액	(534,913)	(500,451)

기계장치	352,648	368,456

감가상각누계액	(333,867)	(346,702)

차량운반구	62,966,117	60,737,357

감가상각누계액	(33,810,682)	(28,953,843)

기타유형자산	2,122,236	2,322,619

감가상각누계액	(1,049,247)	(1,086,752)

건설중인자산	-	1,299,928

합 계	67,547,578	78,239,871

(2) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 장부금액

토지	36,487,243	255,035	(20,650)	(10,681,179)	-	26,040,449

건물(주1)	6,406,232	3,243,051	(22,997)	945,318	(253,014)	10,318,590

구축물	1,005,333	-	(6)	-	(63,993)	941,334

기계장치	21,754	11,285	(7)	-	(14,251)	18,781

차량운반구	31,783,514	4,778,270	(227,772)	-	(7,178,577)	29,155,435

기타유형자산	1,235,867	127,549	-	(148)	(290,279)	1,072,989

건설중인자산(주1)	1,299,928	-	-	(1,299,928)	-	-

합 계	78,239,871	8,415,190	(271,432)	(11,035,937)	(7,800,114)	67,547,578

(주1) 당기 및 전기 중 적격자산에 대한 자본화 차입원가는 각각 32,333천원 및 25,735천원이며, 자본화이자율은 각각 3.00% 및 3.94%입니다.

(3) 전기중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말 장부금액

토지	36,057,590	2,380,903	-	(1,951,250)	-	36,487,243

건물	6,595,154	295,250	(285,520)	-	(198,652)	6,406,232

구축물	1,084,446	66,301	(82,254)	-	(63,160)	1,005,333

기계장치	37,598	-	-	-	(15,844)	21,754

차량운반구	29,658,345	8,876,098	(195,762)	-	(6,555,167)	31,783,514

기타유형자산	672,113	857,110	(76,193)	-	(217,163)	1,235,867

건설중인자산(주2)	-	1,299,928	-	-	-	1,299,928

합 계	74,105,246	13,775,590	(639,729)	(1,951,250)	(7,049,986)	78,239,871

12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

영업권	11,984,259	11,984,259

회원권	642,680	642,680

합 계	12,626,939	12,626,939

연결회사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권과 회원권)은 상각을 하지 않습니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

외상매입금	443,372	363,730

미지급금	7,580,185	9,288,399

합 계	8,023,557	9,652,129

14. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금(주1)	-	9,115,953	-	9,290,003

현재가치할인차금	-	(508,079)	-	(981,238)

미지급비용	2,197,218	-	2,540,930	-

미지급배당금	20,848	-	19,715	-

합계	2,218,066	8,607,874	2,560,645	8,308,765

(주1) 당기 및 전기중 보증금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

거래처	기초 장부금액	증가	감소	기말 장부금액

대구보건대학산학협력단(*1)	2,380,277	174,015	-	2,554,292

한성자동차(*1)	4,022,892	232,185	-	4,255,077

소리바다(*1)	1,124,092	66,959	100,000	1,091,051

그외	781,504	153,000	227,050	707,454

합 계	8,308,765	626,159	327,050	8,607,874

(*1) 보증금의 만기가 2017년 및 2018년으로 명목가액과의 현재가치의 차이가 중대하여 현재가치로 평가하고 유효이자율법(전환시점의 단기차입금 가중평균이자율)을 적용하여 연도별 상각액을 임대수익으로 계상하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

거래처	기초 장부금액	증가	감소	기말 장부금액

대구보건대학산학협력단(*1)	2,218,545	161,732	-	2,380,277

한성자동차(*1)	3,803,982	218,910	-	4,022,892

소리바다(*1)	1,061,065	63,027	-	1,124,092

그외	803,504	7,523	(29,523)	781,504

합 계	7,887,096	451,192	(29,523)	8,308,765

15. 기타유동 및 비유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,565,648	-	4,239,896	-

선수수익	502,690	6,199	491,406	509,412

예수금	242,762	-	197,977	-

예수부가세	1,252,823	-	1,453,172	-

합계	3,563,923	6,199	6,382,451	509,412

16. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	당기말	전기말

[비유동부채]

장기차입금	3.10%	2018-10-28	18,800,000	18,800,000

장기차입금	3.05%	2021-07-15	645,000	-

장기차입금	3.00%	2023-03-23	2,249,730	-

합계	21,694,730	18,800,000

[유동부채]

단기차입금	2.77%	2017-01-04	20,000,000	20,000,000

단기차입금	2.66%	2017-02-23	1,611,000	1,611,000

단기차입금	2.64%	2017-10-28	20,000,000	-

단기차입금	3.20%	2017-07-14	4,000,000	-

단기차입금	2.66%	2017-03-17	1,000,000	-

단기차입금	2.97%	2016-03-23	-	1,000,000

단기차입금	2.61%	2016-11-05	-	25,000,000

유동성장기부채	3.00%	2023-03-23	428,520	-

유동성장기부채	3.05%	2021-07-15	180,000	-

합계	47,219,520	47,611,000

(2) 당기중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금액	차입처

[신규 차입]

단기차입금	20,000,000	산업은행

단기차입금	4,000,000	국민은행

단기차입금	1,000,000	산업은행

유동성장기부채	425,820	산업은행

유동성장기부채	180,000	국민은행

소계	25,605,820

[상환]

단기차입금	25,000,000	산업은행

단기차입금	1,000,000	국민은행

소계	26,000,000

17. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당기말 현재 연결회사가 체결한 이자율스왑 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약일	만기일	계약금액(단위:천원)	약정이자율

2015-10-28	2018-10-28	18,800,000	수취: 변동 MOR + 1.14%지급: 고정 3.10%

(3) 당사는 상기 이자율스왑 계약에 대해 위험회피회계를 적용하지 않았으며, 당기말현재 공정가치로 평가된 파생금융부채의 잔액은 151,857천원이며, 당기손익으로 계상한 파생상품평가이익은 18,611천원입니다.

18. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여제도:

당기근무원가	3,309,490	3,090,500

이자원가	405,839	420,261

사외적립자산 기대수익	(277,599)	(316,368)

합계	3,437,730	3,194,393

2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	17,949,663	15,650,197

관계사로부터전입	-	5,182

당기근무원가	3,309,490	3,090,500

이자원가	405,839	420,261

인구통계적가정의 변동에 의한 재측정요소	-	339,271

재무적가정의 변동에 의한 재측정요소	111,155	983,742

가정과 실제의 차이에 의한 재측정요소	1,030,538	(807,161)

지급액	(1,230,513)	(1,732,329)

기말금액	21,576,172	17,949,663

3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	12,152,567	10,663,816

사외적립자산의 기대수익	278,468	316,368

재측정요소	(129,870)	(151,128)

사용자의 기여금	4,066,000	2,894,369

지급액	(958,602)	(1,569,722)

국민연금전환금의 대체	-	(1,136)

기말금액	15,408,563	12,152,567

4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	15,393,981	12,137,985

국민연금전환금	14,582	14,582

합 계	15,408,563	12,152,567

5) 당기와 전기의 재측정요소(보험수리적손익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무	(1,141,693)	(515,852)

사외적립자산	(129,870)	(151,128)

소계	(1,271,563)	(666,980)

법인세효과	279,744	146,736

합 계	(991,819)	(520,244)

6) 보험수리적가정

당기및 전기의 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.44%	2.42%

사외적립자산 기대수익률	2.44%	2.42%

미래임금인상률	2.00%	1.90%

7) 민감도분석당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.50%

1%감소	107.40%

임금상승률 :

1%증가	107.40%

1%감소	93.40%

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,389,737)	1,585,457

임금상승률	1,577,673	(1,409,231)

상기 민감도 분석 결과는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

19. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채(1) 법인세비용

1) 당기와 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

법인세부담액	4,882,361	5,242,469

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동	(492,464)	(1,707,114)

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세자산(부채)변동	(170,158)	-

총법인세효과	4,219,739	3,535,355

자본에 직접반영된 이연법인세	590,255	1,443,916

계속사업손익에 반영된 법인세비용	4,809,994	4,979,271

2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

법인세차감전순이익(A)	11,797,795	20,768,445

적용세율에 따른 세부담액	2,573,515	4,547,058

조정사항

비과세수익	(41,132)	(402,843)

비공제비용	646,498	797,121

미인식이연법인세	1,415,689	5,313

기타(세율차이 등)	215,424	32,622

법인세비용(B)	4,809,994	4,979,271

(2) 이연법인세자산 및 부채당기 및 전기 일시적차이와 미사용 세무상 결손금으로부터 발생하는 이연법인세는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수금	9,950	-	-	(2,780)	7,170

미수수익	(199,631)	-	-	(60,939)	(260,570)

대손충당금	131,938	-	-	3,696	135,634

재고자산	(32,082)	-	-	4,799	(27,283)

소계	(89,825)	-	-	(55,224)	(145,049)

비유동자산

장기미수금	200,634	-	-	(50,096)	150,538

장기미수수익	43,204	-	-	(10,308)	32,896

매도가능증권	1,297,181	-	314,308	-	1,611,489

유형자산(토지)	(4,462,576)	-	-	222,457	(4,240,119)

유형자산(감가상각누계액)	(295,655)	-	-	80,144	(215,511)

유형자산(건물)	(5,662)	-	-	(7,113)	(12,775)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(4,759,743)	-	314,308	235,084	(4,210,351)

유동부채

미지급비용	404,802	-	-	(138,130)	266,672

소계	404,802	-	-	(138,130)	266,672

비유동부채

파생상품평가손실	37,503	-	-	(4,094)	33,409

확정급여채무	3,574,127	-	-	857,652	4,431,779

사외적립자산	(2,662,370)	-	-	(717,132)	(3,379,502)

부의영업권	(1,536,522)	-	-	-	(1,536,522)

소계	(587,262)	-	-	136,426	(450,836)

이월결손금	-	-	-	170,158	170,158

총계	(5,032,028)	-	314,308	348,314	(4,369,406)

이연법인세자산	5,699,339	-	314,308	826,098	6,839,745

이연법인세부채	(10,731,367)	-	-	(477,784)	(11,209,151)

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수금	-	-	-	9,950	9,950

미수수익	(132,209)	-	-	(67,422)	(199,631)

대손충당금	133,353	-	-	(1,415)	131,938

재고자산	-	-	-	(32,082)	(32,082)

소계	1,144	-	-	(90,969)	(89,825)

비유동자산

장기미수금	-	-	-	200,634	200,634

장기미수수익	-	-	-	43,204	43,204

매도가능증권	-	-	1,297,181	-	1,297,181

유형자산(토지)	(4,462,576)	-	-	-	(4,462,576)

유형자산(감가상각누계액)	(371,372)	-	-	75,717	(295,655)

건설중인자산	-	-	-	(5,662)	(5,662)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(6,370,817)	-	1,297,181	313,893	(4,759,743)

유동부채

미지급비용	232,590	-	-	172,212	404,802

소계	232,590	-	-	172,212	404,802

비유동부채

파생상품평가손실	-	-	-	37,503	37,503

확정급여채무	3,033,612	-	-	540,515	3,574,127

사외적립자산	(2,342,582)	-	-	(319,788)	(2,662,370)

소송충당부채	243,434	-	-	(243,434)	-

부의영업권	(1,536,522)	-	-	-	(1,536,522)

소계	(602,058)	-	-	14,796	(587,262)

총계	(6,739,141)	-	1,297,181	409,932	(5,032,028)

이연법인세자산	3,642,989	-	1,297,181	759,169	5,699,339

이연법인세부채	(10,382,130)	-	-	(349,237)	(10,731,367)

20. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,652,000	2,652,000

보통주자본금	13,260,000,000	13,260,000,000

연결회사는 당기에 추가발행한 보통주식 및 자본의 변동사항이 없습니다.

21. 연결자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	24,429,914	24,429,914

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	13,688	229

합계	51,837,539	51,824,080

22. 연결자본조정당기말과 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식(주1)	5,178,704	6,046

기타의자본조정	757,651	757,651

합계	5,936,355	763,697

(주1) 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기말	전기말

보유중인 자기주식수(*)	140,724	458

자기주식취득원가	36,800	13,200

자기주식	5,178,704,250	6,045,600

(*) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 하나대투증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 자기주식의 보유주식수는 140,724주입니다. 연결회사는 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.23. 연결이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	3,811,562	3,347,542

미처분이익잉여금	68,773,487	67,853,289

합계	72,585,049	71,200,831

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급료와임금	8,943,555	5,024,034

퇴직급여	433,322	338,636

외주비	20,843	18,400

복리후생비	1,360,362	1,124,316

여비교통비	39,140	38,202

통신비	43,199	42,399

수도광열비	30,982	29,459

세금과공과	195,415	202,453

감가상각비	268,320	209,067

수선비	5,099	129,139

차량유지비	74,994	86,366

지급수수료	935,560	1,980,365

소모품비	63,519	114,261

도서인쇄비	15,695	14,815

보험료	101,292	74,646

임차료	357,036	251,022

광고선전비	28,900	377,370

접대비	253,908	314,734

교육훈련비	39,025	39,590

건물관리비	10,503	9,846

운용리스료	13,187	10,091

잡비	156,400	42,579

합계	13,390,256	10,471,790

25. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당기	전기

위약수수료	830,358	735,763

매출연체료	20,075	1,228

수입보험료	291,248	147,758

매도가능증권처분이익	-	7,333,036

유형자산처분이익	178,418	279,783

잡이익	326,930	201,943

합 계	1,647,029	8,699,511

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	77,135	450,230

지급수수료	15,721	82,869

투자자산처분손실	76,260	-

대손상각비	40,620	1,226,169

잡손실	7,903	82,447

기부금	1,000	12,000

소송충당부채전입액	6,489,959	-

합 계	6,708,598	1,853,715

26. 비용항목의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1.수익	158,522,058	146,527,359

매출액	155,526,430	135,760,744

기타수익	1,647,029	8,699,510

금융수익	1,348,599	2,067,105

2.비용	146,724,263	125,758,914

유류사용	22,012,308	22,532,728

종업원급여	52,896,771	47,520,800

지급수수료	12,624,261	10,673,166

매표수수료	8,087,712	10,637,611

복리후생비	7,431,913	6,658,548

감가상각비	8,135,153	7,386,987

도로사용료	5,602,374	5,178,569

보험료	2,363,515	2,180,031

임차료	2,332,014	2,007,191

소모품비	798,177	824,896

세금과공과	3,200,896	2,875,144

수도광열비	430,882	427,511

기타비용	18,525,551	2,722,044

금융원가	2,242,116	2,907,519

대손상각비	40,620	1,226,169

3.법인세차감전계속영업순이익	11,797,795	20,768,445

27. 순금융수익(비용)당기와 전기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	701,394	2,055,598

파생상품평가이익	18,611	-

배당금수익	628,594	11,507

금융수익 소계	1,348,599	2,067,105

금융비용:

이자비용	2,242,116	2,737,051

파생상품평가손실	-	170,468

금융비용 소계	2,242,116	2,907,519

순금융수익(비용)	(893,517)	(840,414)

28. 주당이익

기본주당이익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주당기순이익을 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

(단위:원)

구분	당기	전기

법인세차감후이익	7,016,234,971	15,810,071,693

가중평균유통주식수	2,601,098	2,651,542

기본주당이익	2,697	5,963

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균발행주식수	2,652,000	2,652,000

가중평균자기주식수	(50,902)	(458)

가중평균유통보통주식수	2,601,098	2,651,542

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 희석증권은 존재하지 아니하므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 배당금(1) 당기와 전기의 현금배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당기	전기

1주당 배당금	200	1,750

유통보통주식수	2,511,276	2,651,542

배당금총액	502,255,200	4,640,198,500

(2) 당기와 전기의 현금배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

배당금총액	502,255,200	4,640,198,500

지배주주지분순이익	7,016,234,971	15,810,071,693

배당성향	7.16%	29.35%

(3) 당기와 전기의 현금배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

주당배당액	200	1,750

결산일종가	37,100	35,700

배당수익률	0.54%	4.90%

30. 영업부문별 정보

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수사업	고속버스, 전세버스 등	일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트	월간지 발행, 음원 등	일반국민 등

부동산개발	부동산개발용역 등	사업체 등

농업	농산물	일반국민, 사업체 등

(2) 연결회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

운수사업 등	155,461,647	19,647,581	135,721,358	15,806,799

엔터테인먼트사업	547,783	(270,963)	289,744	(161,886)

부동산개발용역	1,100,000	(1,807,400)	410,681	(811,078)

농업	3,000	(23,189)	-	(69,181)

소계	157,112,430	17,546,029	136,421,783	14,764,654

내부거래	(1,586,000)	206,851	(661,039)	(1,590)

합계	155,526,430	17,752,880	135,760,744	14,763,064

(3) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	209,372,839	2,298,761	23,846,387	2,408,450	237,926,437

보고부문 부채총액	104,652,811	57,350	6,718,041	365	111,428,567

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	208,644,138	2,534,725	26,765,105	2,434,433	240,378,401

보고부문 부채총액	107,549,709	33,462	1,376,169	3,410	108,962,750

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	111,428,567	108,962,750

자본총계(B)	126,497,870	131,415,651

부채비율(A / B)	88.08%	82.91%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리① 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 일부 변동이자부 차입금에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며,이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	47,219,520	45,000,000

장기차입금	2,894,730	-

합계	50,114,250	45,000,000

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(501,143)	501,143	(450,000)	450,000

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.② 가격위험연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	9,239,633	10,668,304

합계	9,239,633	10,668,304

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석/검토하여금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	8,023,558	8,023,558	8,023,558	-	-	-

차입금	68,914,250	68,914,250	22,763,130	24,456,390	21,159,080	535,650

기타금융부채	10,825,940	11,334,019	2,278,066	2,980,000	6,075,953	-

합계	87,763,748	88,271,827	33,064,754	27,436,390	27,235,033	535,650

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	9,652,129	9,652,129	9,652,129	-	-	-

차입금	66,411,000	66,411,000	22,611,000	25,000,000	18,800,000	-

기타금융부채	10,869,410	11,850,648	2,660,645	691,503	8,498,500	-

합계	86,932,539	87,913,777	34,923,774	25,691,503	27,298,500	-

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,676,414	-	-	16,676,414

기타금융자산	-	20,406,161	-	-	20,406,161

매출채권및기타채권	-	8,781,213	-	-	8,781,213

매도가능금융자산	-	-	9,245,422	-	9,245,422

합 계	-	45,863,788	9,245,422	55,109,210

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	8,023,558	8,023,558

차입금	-	-	68,914,250	68,914,250

파생금융부채	-	151,857	-	151,857

기타금융부채	-	-	10,825,940	10,825,940

합 계	-	151,857	87,763,748	87,915,605

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	19,063,316	-	-	19,063,316

기타금융자산	-	19,668,940	-	-	19,668,940

매출채권및기타채권	-	7,497,076	-	-	7,497,076

매도가능금융자산	-	-	10,674,093	-	10,674,093

합 계	-	46,229,332	10,674,093	-	56,903,425

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	9,652,129	9,652,129

차입금	-	-	66,411,000	66,411,000

파생금융부채	-	170,468	-	170,468

기타금융부채	-	-	10,869,410	10,869,410

합 계	-	170,468	86,932,539	87,103,007

2) 당기와 전기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	701,394	-	-	701,394

배당금수익	-	628,594	-	628,594

이자비용	-	-	(2,242,116)	(2,242,116)

파생상품평가이익	-	-	18,611	18,611

소계	701,394	628,594	(2,223,505)	(893,517)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	(1,428,671)	-	(1,428,671)

소계	-	(1,428,671)	-	(1,428,671)

합계	701,394	(800,077)	(2,223,505)	(2,322,188)

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임

② 전기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	2,055,598	-	-	2,055,598

배당금수익	-	11,507	-	11,507

이자비용	-	-	(2,737,051)	(2,737,051)

처분손익	-	7,333,036	-	7,333,036

파생상품평가손실	-	-	(170,468)	(170,468)

소계	2,055,598	7,344,543	(2,907,519)	6,492,622

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	(5,896,277)	-	(5,896,277)

소계	-	(5,896,277)	-	(5,896,277)

합계	2,055,598	1,448,266	(2,907,519)	596,345

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임3) 연결회사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

자산	매도가능금융자산	9,239,633	-	5,789	9,245,422	10,668,304	-	5,789	10,674,093

5) 대여금 및 수취채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 대여금 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권및기타채권	기타금융자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

[손상되지 않은 채권]

1년 이하	8,781,213	9,163,662	7,497,076	14,004,045

1년 초과 2년 이하	-	2,840,772	-	1,083,068

2년 초과	-	8,401,727	-	4,581,827

소 계	8,781,213	20,406,161	7,497,076	19,668,940

[개별 손상검토 채권]

소 계	606,150	1,190,578	606,150	1,149,958

합 계	9,387,363	21,596,739	8,103,226	20,818,898

대손충당금	(606,150)	(1,190,578)	(606,150)	(1,149,958)

장부가액	8,781,213	20,406,161	7,497,076	19,668,940

32. 약정사항과 우발사항(1) 당기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

소송상대방	내용	금액	비고

[연결회사가 제소하여 계류 중인 소송]

동일익스프레스, 고려여객	'서울-마산' 개선명령 취소	100,000	2017.01.10 (원고 일부승)

(주)지엠코리아, (주)지엠지	성남(T) 매표대금외 청구	22,946	1심 예정

합 계	122,946

[연결회사가 피소되어 계류 중인 소송]

박종석 외 1명	임금	72,716	3심 진행중

강갑신 외 54명	임금	1,524,095	3심 진행중

예금보험공사	사해행위취소(주1)	8,739,205	2심 진행중(1심 원고 일부승)

합 계	1,596,811

(주1) 연결회사가 2012년 중에 (주)동양파라곤으로부터 매입한 아이엠투자증권 주식 1,758,641주(매입금액: 10,443백만원) 및 주권반환청구권에 대하여 (주)동양파라곤의 채권자인 솔로몬저축은행의 파산관재인 예금보험공사는 2014년 중에 연결회사와 (주)동양파라곤 간의 주식 및 주권반환청구권 양수도계약에 대한 사해행위취소의 소를 제기한 바 있습니다. 당기 중 1심판결에서 연결회사는 주식 및 주권반환청구권의 양수도계약을 6,490백만원의 범위에서 취소하여 메리츠종합금융증권(구, 아이엠투자증권)의 주식 1,920,106주(총 보유주식수 2,670,414주)를 (주)동양파라곤에 양도하라는 판결을 받았으며, 연결회사는 이에 대해 서울고등법원에 항소한 상태로 당기말 현재 동 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.한편, 연결회사는 1심 패소판결에 따라 취소판결을 받은 (주)동양파라곤과의 주식 및주권반환청구권 양수도계약 6,490백만원에 대해 당기말 현재 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 한도거래 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

국민은행	51,236,000	45,236,000	장/단기차입금

산업은행	27,678,250	23,678,250	장/단기차입금

합계	78,914,250	68,914,250

33. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주

(주)동양파라곤	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	-	-

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	131,247	480,476	611,723	1,643,674	-	1,643,674

합계	131,247	480,476	611,723	1,643,674	-	1,643,674

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(주2)	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	618,738	950,000	13,653,458	15,222,196	-	-	1,410	1,410

합계	618,738	950,000	13,653,458	15,222,196	-	-	1,410	1,410

(주1) 상기 채권에 대하여 1,797백만원의 대손충당금을 설정하였으며, 당기에 인식한 대손상각비는 41백만원입니다.

(주2) 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 기타채권 중 (주)동양파라곤 및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주가 연결회사와의 약정에 의해 상환하기로 한 금액은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)

유동성	비유동성	합계

장기미수금	3,598,944	8,142,641	11,741,585

차감: 현재가치할인차금	(36,183)	(680,674)	(716,857)

장기미수금(순액)	3,562,761	7,461,967	11,024,728

장기미수수익	400,000	1,089,288	1,489,288

차감: 현재가치할인차금	(7,031)	(149,529)	(156,560)

장기미수수익(순액)	392,969	939,759	1,332,728

합 계	3,955,730	8,401,726	12,357,456

③ 주요 자금거래 등

당기 중 연결회사의 특수관계자 등과 주요 자금거래 내역은 없습니다. 2) 전기① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	131,094	1,752,280	1,883,374	1,420,651	-	1,420,651

합계	131,094	1,752,280	1,883,374	1,420,651	-	1,420,651

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	618,930	950,000	14,729,128	16,298,058	-	-	484	484

합계	618,930	950,000	14,729,128	16,298,058	-	-	484	484

③ 주요 자금거래 등

당기 중 연결회사의 특수관계자 등과 주요 자금거래 내역은 없습니다.(3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	당기	전기

급여	6,034,982	2,578,163

퇴직급여	223,046	161,894

합계	6,258,028	2,740,057

한편, 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 담보제공자산 등

당기말 현재 담보로 제공된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(*1)	47,000,000	국민은행	장단기차입금	38,800,000

(*1) 연결회사는 장/단기차입금에 대해 국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고연결회사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보신탁하였습니다. 담보신탁과 관련하여 국민은행이 제1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.상기 이외에 연결회사의 대구터미널 임대로 인하여 연결회사가 수취한 임대보증금과관련하여 대구보건대학산학협력단에 2,740,500천원의 전세권이 설정되어 있습니다.또한, 한성자동차㈜의 임대보증금 4,500백만원 및 소리바다㈜의 임대보증금 1,368백만원을 위해 예금담보를 제공하고 있습니다.

35. 영업현금흐름당기와 전기 중 영업활동 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

조정항목:

유형자산처분이익	(178,418)	(349,204)

유형자산처분손실	77,135	519,651

투자자산처분손실	76,260

감가상각비	8,135,153	7,386,987

파생상품평가이익	(18,611)	-

파생상품평가손실	-	170,468

이자수익	(701,394)	(2,055,598)

이자비용	2,223,505	2,737,051

배당금수익	(628,595)	(11,507)

확정급여채무전입액	3,437,731	3,194,393

대손상각비	40,620	1,226,169

매도가능증권처분이익	-	(7,333,036)

소송충당부채전입액	6,489,959	-

합 계	18,953,345	5,485,374

운전자본의 변동:

매출채권	(362,007)	(926,126)

미수금	(583,085)	(620,391)

선급금	105,190	(105,776)

선급비용	(1,626)	2,866

저장품	(99,237)	(66,808)

완성상가	(1,316,790)	-

미완성상가	-	(5,158,465)

용지	1,983,977	(32,727)

매입채무	(1,628,571)	2,221,629

예수금	44,785	(269,432)

매출부가세	(200,348)	(262,929)

미지급비용	(323,298)	218,372

선수금	(2,674,248)	4,237,695

선수수익	(491,929)	(541,569)

장기선수수익	-	(19,580)

소송충당부채	-	(1,106,521)

합 계	(5,547,187)	(2,429,762)

36. 재무제표의 승인 연결회사의 재무제표는 2017년 3월 24일에 개최될 주주총회에서 확정될 예정입니다