동양고속 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 동양고속(구, 주식회사 동양고속운수)(이하 "당사")은 2005년 7월1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장하였습니다.한편, 당사는 주식회사 한진과의 영업양수도 계약에 의거하여 2006년 4월 8일자로 주식회사 한진의 운송사업부문(고속버스, 전세버스및 시외버스사업)과 관련된 자산과 부채를 승계하였습니다. 당사는 당기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67(호계동)에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 납입자본금은 13,260백만원이며, 최성원 회장 외 특수관계인이 당사 주식의 53.68%를 보유하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회가 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이자, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 20 : 퇴직급여- 주석 21 : 법인세비용- 주석 32 : 약정사항과 우발사항

(5) 회계정책의 변경당사는 2015년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치는 회계정책 변경의 효과는 없습니다.1) 종업원급여기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여한 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.즉, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(3) 금융부채당사는 금융부채를 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (4) 파생금융상품 및 위험회피회계당사는 변동금리부 차입금에 대한 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이러한 이자율스왑은 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계처리 요건을 충족하므로 현금흐름위험회피를 적용합니다. 당사는 위험회피관계의 개시 시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한, 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주를 발행하거나 주식매입선택권을 행사할 때 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(6) 재고자산당사는 재고자산의 원가를 재고자산 유형별로 다음의 방법에 따라 결정하고 있습니다.

구분	평가방법

저장품	이동평균법

용지, 미완성상가	개별법

재고자산의 수량은 계속기록법으로 기록하고 있으며, 기말 재고실사를 통하여 조정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가로 평가하고 있습니다.

(7) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	6년

고속버스	8년

차량운반구	6년

공구와기구 외	6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간(1년이상)을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

회원권	비한정

영업권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고,그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.(12) 자산손상

1) 금융자산의 손상

당기손익인식 항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산은 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것이라고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 상각후원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권 및 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상

당사는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여채무

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.1) 용역의 제공

당사는 운송수입에 대하여는 운송용역을 제공하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.2) 기타수입임대수입 및 기타수입은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.3) 재화의 판매당사는 기업회계기준 해석서 제2115호 '부동산건설약정'에 의거 재화판매약정에 해당하는 상가의 분양수입에 대하여 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 아래의 수익인식기준을 모두 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.- 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전된다.- 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니한다.- 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있다.- 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높다.- 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있다.

(16) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익 및 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세비용이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업투자 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산 또는 이연법인세부채 측정시 공정가치로 측정되는 투자부동산은 반증이 없는 한 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영하여 측정하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 매각예정 비유동자산과 중단영업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고, 공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며, 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시합니다.(20) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.별도재무제표에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 당사의 경영진의 추정에 대한 정보와 회계정책의 적용에 대한 중요한 판단의 내용은 다음과 같습니다.1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산의 장부금액2) 이연법인세자산의 실현가능성 검토3) 금융상품의 측정4) 충당부채와 우발부채

5) 확정급여부채의 측정

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	352,464	682,613

은행예치금	15,071,698	11,168,263

합계	15,424,162	11,850,876

5. 기타유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품(주1)	5,868,000	6,348,000

단기대여금	4,760,000	3,840,000

차감 : 대손충당금(주2)	(600,000)	(600,000)

미수수익	914,447	600,949

차감 : 대손충당금(주2)	(143,454)	(102,054)

합계	10,798,993	10,086,895

(주1) 단기금융상품은 임대보증금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

(주2) 당기 및 전기 중 기타유동금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	702,054	-

손상인식금액	41,400	702,054

당기제각금액	-	-

손상차손환입	-	-

기말금액	743,454	702,054

6. 매출채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

외상매출금	1,776,715	854,817

미수금	3,095,448	2,445,119

차감 : 대손충당금(주1)	(606,150)	(606,150)

합계	4,266,013	2,693,786

(주1) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	606,150	606,150

손상인식금액	-	-

당기제각금액	-	-

손상차손환입	-	-

기말금액	606,150	606,150

7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

저장품	475,892	409,084

용지	1,983,977	-

미완성상가(주1)	7,450,663	-

합계	9,910,532	409,084

(주1) 당기 중 적격자산인 미완성상가에 대해 자본화된 차입원가는 145,829천원이며, 자본화이자율은 3.94%입니다.8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	103,230	2,972,382

선급비용	412,791	425,278

합계	516,021	3,397,660

9. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당기말	전기말

지분증권(주1)	장기매도가능증권	5,789	505,789

매도가능금융자산 소계	5,789	505,789

(주1) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명	장부가액	보유주식수(주)	지분율

서울고속버스터미날(주)	5,789	6,288	0.16%

합계	5,789

당사는 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	장부가액	보유주식수(주)	지분율

서울고속버스터미날(주)	5,789	6,288	0.16%

가디언파트너스4호-삼익오토텍기업구조조정조합	500,000	5	3.13%

합계	505,789

10. 기타비유동금융자산당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장기금융상품	-	100,000

보증금	2,579,842	2,281,706

합계	2,579,842	2,381,706

11. 종속기업투자주식당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	보유주식수㈜	지분율	전기말	증가(주1)	감소(주2)	당기말

(주)동양고속산업	2,832,280	100%	15,266,000	-	-	15,266,000

㈜미자리온	450,000	90%	4,500,000	-	2,246,163	2,253,837

농업회사법인 서광(주)	225,000	90%	-	2,250,000	-	2,250,000

합 계	19,766,000	2,250,000	-	19,769,837

(주1) 당기 중 신규 설립에 따른 증가입니다.(주2) 당기 중 손상인식에 따른 감소입니다.12. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	70,883,474	70,979,740

건물	13,351,793	13,736,719

건물_감가상각누계액	(2,656,561)	(2,358,853)

합계	81,578,706	82,357,606

(2) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	70,979,740	11,377,866	82,357,606

취득	-	-	-

처분	(96,266)	(345,631)	(441,897)

대체	-	-	-

감가상각비	-	(337,002)	(337,002)

당기말장부가액	70,883,474	10,695,232	81,578,706

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	70,979,740	11,742,922	82,722,662

취득	-	-	-

대체	-	(3,191)	(3,191)

감가상각비	-	(361,865)	(361,865)

기말장부가액	70,979,740	11,377,866	82,357,606

(4) 투자부동산 관련손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

임대수익	3,601,312	3,502,494

운용비용	(1,390,290)	(1,250,184)

순이익	2,211,022	2,252,310

(5) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	81,911,298	78,365,395

건물	11,750,597	12,183,347

합계	93,661,895	90,548,742

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	34,203,586	36,057,590

건물	8,216,711	8,414,517

감가상각누계액	(1,810,478)	(1,819,363)

구축물	1,505,784	1,542,347

감가상각누계액	(500,452)	(457,901)

기계장치	368,456	368,456

감가상각누계액	(346,702)	(330,858)

차량운반구	60,737,357	55,485,415

감가상각누계액	(28,953,843)	(25,841,947)

공구와기구	2,280,212	1,543,400

감가상각누계액	(1,070,040)	(895,233)

건설중인자산	1,371,788	-

합계	76,002,379	74,066,423

(2) 당 기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말 장부금액

토지	36,057,590	97,246	-	(1,951,250)	-	34,203,586

건물	6,595,154	295,250	(285,520)	-	(198,651)	6,406,233

구축물	1,084,445	66,301	(82,254)	-	(63,160)	1,005,332

기계장치	37,598	-	-	-	(15,844)	21,754

차량운반구	29,643,468	8,876,098	(183,914)	-	(6,552,138)	31,783,514

공구와기구	648,167	843,812	(71,476)	-	(210,331)	1,210,172

건설중인자산(주2)	-	1,371,788	-	-	-	1,371,788

합계	74,066,422	11,550,495	(623,164)	(1,951,250)	(7,040,124)	76,002,379

(주1) 토지의 대체는 아산터미널 개발면적 중 분양과 관련된 면적비율을 안분한 금액을 재고자산 중 용지로 대체한 금액입니다.(주2) 당기 중 적격자산인 건설중인자산에 대하여 자본화된 차입원가는 25,735천원이며, 자본화이자율은 3.94%입니다.

(3) 전기중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 장부금액

토지	35,032,115	1,042,585	(17,110)	-	-	36,057,590

건물	4,756,030	2,026,020	(37,429)	3,191	(152,658)	6,595,154

구축물	729,736	402,836	-	-	(48,126)	1,084,446

기계장치	57,579	-	-	-	(19,981)	37,598

차량운반구	29,330,410	6,138,658	(230,752)	-	(5,594,848)	29,643,468

공구와기구	540,185	245,103	-	-	(137,121)	648,167

합계	70,446,055	9,855,202	(285,291)	3,191	(5,952,734)	74,066,423

14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

영업권	11,706,274	11,706,274

회원권	642,680	642,680

합 계	12,348,954	12,348,954

당사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권과 회원권)은 상각을 하지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

외상매입금	363,729	313,414

지급어음	-	431,471

미지급금	9,236,706	6,562,875

합계	9,600,435	7,307,760

16. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금(주1)	-	9,300,003	-	9,312,003

현재가치할인차금	-	(981,238)	-	(1,424,907)

미지급비용	2,526,751	-	2,374,122	-

미지급배당금	19,715	-	21,345	-

합계	2,546,466	8,318,765	2,395,467	7,887,096

(주1) 보증금의 세부 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	전기말	증가	감소	당기말

대구보건대학산학협력단(*1)	2,218,545	161,732	-	2,380,277

한성자동차(*1)	3,803,982	218,910	-	4,022,892

소리바다(*1)	1,061,065	63,027	-	1,124,092

그 외	803,504	217,523	229,523	791,504

합 계	7,887,096	661,192	229,523	8,318,765

(*1) 보증금의 만기가 2017년 및 2018년으로 현재가치와 취득가액의 차이가 중대하여 현재가치로 평가하고 유효이자율법(전환시점의 단기차입금 가중평균이자율)을 적용하여 관련수익(임대수익)으로 계상하였습니다.

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,239,895	-	2,200	-

선수수익	491,407	509,412	561,149	1,000,818

예수부가세	1,456,172	-	1,718,444	-

예수금	175,113	-	457,131	-

합계	6,362,587	509,412	2,738,924	1,000,818

18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	당기말	전기말

[비유동부채]

사채	-	-	-	20,000,000

사채할인발행차금	-	-	-	(37,569)

장기차입금	3.10%	2018-10-28	18,800,000	-

합계	18,800,000	19,962,431

[유동부채]

단기차입금	3.29%	2016-01-04	20,000,000	20,000,000

단기차입금	2.83%	2016-11-05	25,000,000	-

단기차입금	3.28%	2016-02-23	1,611,000	-

단기차입금	2.97%	2016-03-23	1,000,000	-

단기차입금	-	-	-	25,307,000

합계	47,611,000	45,307,000

(2) 당기중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금액	차입처

[신규 차입]

단기 차입금	25,000,000	산업은행

단기 차입금	2,611,000	국민은행

장기 차입금	18,800,000	국민은행

소계	46,411,000

[상환]

단기차입금	18,800,000	국민은행

단기차입금	6,507,000	산업은행

사채	20,000,000	산업은행

소계	45,307,000

19. 파생상품(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당기말 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약일	만기일	계약금액(단위:천원)	약정이자율

2015-10-28	2018-10-28	18,800,000	수취: 변동 MOR + 1.14%지급: 고정 3.10%

(3) 상기 이자율스왑 계약에 따라 당기 중 당사가 당기손익으로 계상한 파생상품평가손실은 170,468천원입니다.

20. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

1) 당기와 전기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여제도:

당기근무원가	3,042,339	2,773,422

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	131,894

이자원가	420,261	593,455

사외적립자산 기대수익	(316,203)	(342,019)

합계	3,146,397	3,156,752

2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	15,609,250	13,476,734

당기근무원가	3,042,339	2,773,422

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	131,894

이자원가	420,261	593,455

인구통계적가정의 변동에 의한 재측정요소	339,271	29,951

재무적가정의 변동에 의한 재측정요소	983,742	(35,666)

가정과 실제의 차이에 의한 재측정요소	(807,161)	213,197

지급액	(1,732,329)	(1,573,737)

기말금액	17,855,373	15,609,250

3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	10,663,816	9,039,564

사외적립자산의 기대수익	316,203	342,019

재측정요소	(151,128)	(151,079)

사용자의 기여금	2,800,000	2,800,000

지급액	(1,569,722)	(1,364,705)

국민연금전환금의 대체	(1,136)	(1,983)

기말금액	12,058,033	10,663,816

4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	12,043,451	10,648,098

국민연금전환금	14,582	15,718

합 계	12,058,033	10,663,816

5) 당기와 전기의 재측정요소(보험수리적손익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무	(515,852)	(207,482)

사외적립자산	(151,128)	(151,079)

소계	(666,980)	(358,561)

법인세효과	146,736	78,883

합 계	(520,244)	(279,678)

6) 보험수리적가정

당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.42%	2.80%

사외적립자산 기대수익률	2.42%	2.80%

미래임금인상률	1.90%	1.60%

7) 민감도분석당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.10%

1%감소	107.90%

임금상승률 :

1%증가	107.80%

1%감소	93.00%

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,229,789)	1,402,949

임금상승률	1,397,085	(1,247,860)

상기 민감도 분석 결과는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 21. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채 (1) 법인세비용

1) 당기와 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

법인세부담액	3,818,841	3,887,250

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동	(649,358)	1,785,940

총법인세효과	3,169,484	5,673,190

자본에 직접반영된 이연법인세	146,736	69,087

계속사업손익에 반영된 법인세비용	3,316,219	5,742,277

2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

법인세비용차감전순이익(A)	11,950,390	17,319,585

적용세율에 따른 세부담액	2,607,086	3,788,309

조정사항

비과세수익	(755)	(750)

비공제비용	709,889	93,374

미인식이연법인세	-	153,560

기타(세율차이 등)	-	1,707,784

법인세비용(B)	3,316,219	5,742,277

유효세율(B/A)	27.75%	33.15%

(2) 이연법인세자산 및 부채당기와 전기의 일시적차이와 미사용 세무상 결손금으로부터 발생하는 이연법인세는다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(132,208,687)	-	-	(68,969,585)	(201,178,272)

대손충당금	133,352,937	-	-	(1,414,738)	131,938,199

재고자산	-	-	-	(32,082,378)	(32,082,378)

소계	1,144,250	-	-	(102,466,701)	(101,322,451)

비유동자산

종속기업투자주식	-	494,155,885	494,155,885

유형자산(토지)	(4,462,576,216)	-	-	-	(4,462,576,216)

유형자산(감가상각누계액)	(371,372,415)	-	-	75,717,686	(295,654,729)

건설중인자산	-	-	-	(5,661,615)	(5,661,615)

영업권	(1,536,869,461)	-	-	-	(1,536,869,461)

소계	(6,370,818,092)	-	-	564,211,956	(5,806,606,136)

유동부채

미지급비용	232,589,905	-	-	170,601,203	403,191,108

소계	232,589,905	-	-	170,601,203	403,191,108

비유동부채

파생상품평가손실	-	-	-	37,502,963	37,502,963

확정급여채무	3,031,395,436	-	-	529,920,654	3,561,316,090

사외적립자산	(2,342,581,573)	-	-	(306,977,718)	(2,649,559,291)

소송충당부채	243,434,710	-	-	(243,434,710)	-

소계	932,248,573	-	-	17,011,189	949,259,762

총계	(5,204,835,364)	-	-	649,357,647	(4,555,477,717)

이연법인세자산	3,640,772,988	-	-	987,331,257	4,628,104,245

이연법인세부채	(8,845,608,352)	-	-	(337,973,610)	(9,183,581,962)

2) 전기

(단위: 원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(147,434,678)	-	-	15,225,991	(132,208,687)

대손충당금	-	-	-	133,352,937	133,352,937

소계	(147,434,678)	-	-	148,578,928	1,144,250

비유동자산

매도가능증권	2,059,757,660	-	(9,796,261)	(2,049,961,399)	-

유형자산(토지)	(4,462,576,216)	-	-	-	(4,462,576,216)

유형자산(감가상각누계액)	(441,273,157)	-	-	69,900,742	(371,372,415)

영업권	(1,536,869,461)	-	-	-	(1,536,869,461)

소계	(4,380,961,174)	-	(9,796,261)	(1,980,060,657)	(6,370,818,092)

유동부채

미지급비용	217,618,588	-	-	14,971,317	232,589,905

소계	217,618,588	-	-	14,971,317	232,589,905

비유동부채

확정급여채무	2,516,254,815	-	-	515,140,621	3,031,395,436

사외적립자산	(1,984,809,774)	-	-	(357,771,799)	(2,342,581,573)

소송충당부채	360,437,222	-	-	(117,002,512)	243,434,710

소계	891,882,263	-	-	40,366,310	932,248,573

총계	(3,418,895,001)	-	(9,796,261)	(1,776,144,102)	(5,204,835,364)

이연법인세자산	5,154,068,285	-	(9,796,262)	(1,636,851,974)	3,640,772,988

이연법인세부채	(8,572,963,286)	-	-	(272,645,065)	(8,845,608,352)

22. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	2,652,000	2,652,000

보통주자본금(원)	13,260,000,000	13,260,000,000

당사는 당기에 추가 발행한 보통주식 및 자본의 변동사항이 없습니다.

23. 자기주식당기말과 전기말 현재 자본조정으로 계상된 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

보유중인 자기주식수	458	458

당사는 유무상증자시 발생한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 458주를 시가로취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금	3,347,542	3,016,099

이월미처분이익잉여금(주석 35)	57,686,458	53,218,401

합계	61,034,000	56,234,500

25. 주당이익

(1) 당기와 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

당기순이익	8,634,171,142	11,577,308,167

가중평균유통주식수(*1)	2,651,542	2,651,542

기본주당이익	3,256	4,366

(*1) 당기와 전기의 가중평균유통주식수

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

1.1.~12.31.	기초의 유통주식	2,652,000	365	967,980,000

1.1.~12.31.	자기주식	458	365	(167,170)

합 계	967,812,830

당기일수	365

유통보통주식수	2,651,542

당사는 전기초부터 유통보통주식수에 변동 사항이 없었으므로 당기와 전기의 유통보통주식수는 동일합니다. 또한 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 배당금(1) 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당기	전기

1주당 배당금	1,750	1,250

유통보통주식수	2,651,542	2,651,542

배당금총액	4,640,198,500	3,314,427,500

(2) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

배당금총액	4,640,198,500	3,314,427,500

당기순이익	8,634,171,142	11,577,308,167

배당성향	53.74%	28.63%

(3) 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

주당배당액	1,750	1,250

결산일종가	35,700	34,400

배당수익률	4.90%	3.63%

27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급료와임금	4,140,288	3,975,702

상여금	211,088	162,434

퇴직급여	290,640	356,549

복리후생비	1,017,944	1,122,729

여비교통비	28,053	45,827

통신비	36,377	36,344

수도광열비	28,631	23,942

세금과공과	139,817	93,975

감가상각비	199,206	109,298

수선비	120,689	15,357

차량유지비	70,873	71,253

지급수수료	1,849,837	580,044

소모품비	106,386	54,233

도서인쇄비	14,589	13,863

보험료	70,781	67,538

임차료	203,089	154,911

광고선전비	354,349	13,340

접대비	273,323	278,972

교육훈련비	39,590	38,602

운용리스료	10,091	13,454

잡비	42,116	21,905

대손상각비	-	606,150

합계	9,247,757	7,856,422

28. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당기	전기

위약수수료	735,763	571,854

수입보험료	147,758	292,626

유형자산처분이익	275,904	200,694

매도가능증권처분이익	14,251	-

매출연체료	1,228	-

잡이익	201,819	275,245

합계	1,376,723	1,340,419

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	448,786	12,326

지급수수료	82,869	35

기부금	11,000	1,600

매도가능증권처분손실	-	1,302,906

종속기업투자주식손상차손	2,246,163	-

대손상각비	41,400	702,053

잡손실	82,344	289,932

합계	2,912,562	2,308,852

29. 손익항목의 성격별 분류당기와 전기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1.수익

운송수익	131,530,454	132,231,763

기타수익	6,154,575	5,995,088

합계	137,685,029	138,226,851

2.비용

재료비	22,532,728	29,006,918

종업원급여	46,800,146	43,070,181

지급수수료	10,376,413	7,788,702

매표수수료	10,637,611	7,673,143

복리후생비	6,551,648	6,362,688

감가상각비	7,377,126	6,314,600

도로사용료	5,178,569	5,104,463

보험료	2,176,166	2,187,351

임차료	1,959,181	1,795,908

소모품비	816,958	681,350

세금과공과	2,812,502	2,393,269

수도광열비	426,683	434,448

대손상각비	41,400	1,308,204

기타비용	5,139,989	3,371,390

금융원가	2,907,519	3,414,651

합계	125,734,639	120,907,266

3.법인세차감전이익	11,950,390	17,319,585

30. 순금융수익(비용)당기와 전기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	575,442	599,497

배당금수익	11,507	11,507

금융수익 소계	586,949	611,004

금융비용:

이자비용	2,737,051	3,414,650

파생상품평가손실	170,468	-

금융비용 소계	2,907,519	3,414,650

순금융수익(비용)	(2,320,570)	(2,803,646)

31. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	107,089,195	98,552,244

자본총계(B)	126,112,034	121,312,535

부채비율(A / B)	84.92%	81.23%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리① 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 일부 변동이자부 차입금에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	45,000,000	26,507,000

계	45,000,000	26,507,000

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(450,000)	450,000	(265,070)	265,070

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.

② 가격위험당사는 가격위험에 노출된 시장성 있는 금융상품을 당기말 현재 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	9,600,435	9,600,435	9,600,435	-	-	-

차입금	66,411,000	66,411,000	22,611,000	25,000,000	18,800,000	-

기타유동금융부채	2,546,466	2,546,466	2,546,466	-	-	-

기타비유동금융부채	8,318,765	9,300,003	100,000	691,503	8,508,500	-

합계	86,876,666	87,857,904	34,857,901	25,691,503	27,308,500	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	7,307,760	7,307,760	7,307,760	-	-	-

차입금	45,307,000	45,307,000	26,507,000	18,800,000	-	-

기타유동금융부채	2,395,467	2,395,467	1,338,240	-	1,057,227	-

사채	19,962,431	20,000,000	-	-	20,000,000	-

기타비유동금융부채	7,887,096	9,312,003	91,523	576,980	8,643,500	-

합계	82,859,754	84,322,230	35,244,523	19,376,980	29,700,727	-

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	15,424,162	-	-	15,424,162

기타금융자산	-	13,378,835	-	-	13,378,835

매출채권및기타채권	-	4,266,014	-	-	4,266,014

매도가능금융자산	-	-	5,789	-	5,789

합 계	-	33,069,011	5,789	-	33,074,800

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	9,600,435	9,600,435

차입금	-	-	66,411,000	66,411,000

기타금융부채	-	-	10,865,231	10,865,231

파생금융부채	-	170,468	-	170,468

합 계	-	170,468	86,876,666	87,047,134

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	11,850,876	-	-	11,850,876

기타금융자산	-	12,468,601	-	-	12,468,601

매출채권및기타채권	-	2,693,786	-	-	2,693,786

매도가능금융자산	-	-	505,789	-	505,789

합 계	-	27,013,263	505,789	-	27,519,052

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	7,307,760	7,307,760

차입금	-	-	45,307,000	45,307,000

사채	-	-	19,962,431	19,962,431

기타금융부채	-	-	10,282,563	10,282,563

합 계	-	-	82,859,754	82,859,754

2) 당기와 전기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	575,442	-	-	575,442

배당금수익	-	11,507	-	11,507

이자비용	-	-	(2,737,051)	(2,737,051)

파생상품평가손실	-	-	(170,468)	(170,468)

처분손익	-	14,251	-	14,251

합계	575,442	25,758	(2,907,519)	(2,306,319)

② 전기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	599,497	-	-	599,497

배당금수익	-	11,507	-	11,507

이자비용	-	-	(3,414,651)	(3,414,651)

처분손익	(386,926)	(915,980)	(1,302,906)

소계	212,571	(904,473)	(3,414,651)	(4,106,553)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	44,528	-	44,528

소계	-	44,528	-	44,528

합계	212,571	(859,945)	(3,414,651)	(4,062,025)

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임

3) 당사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

자산	매도가능금융자산	-	-	5,789	5,789	-	505,789	505,789

부채	파생금융부채	-	170,468	-	170,468	-	-	-	-

5) 대여금 및 수취채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 대여금 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권및기타채권	기타금융자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

[손상되지 않은 채권]

1년 이하	4,266,014	9,695,053	2,693,786	9,942,714

1년 초과 2년 이하	-	1,161,830	-	2,522,341

2년 초과	-	2,521,952	-	3,546

소 계	4,266,014	13,378,835	2,693,786	12,468,601

[개별 손상검토 채권]

소 계	606,150	743,454	606,150	702,054

합 계	4,872,164	14,122,289	3,299,936	13,170,655

대손충당금	(606,150)	(743,454)	(606,150)	(702,054)

장부가액	4,266,014	13,378,835	2,693,786	12,468,601

32. 약정사항과 우발사항 ( 1) 당기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

합 계	-

[당사가 피고로 계류중인 소송]

박성수 외 9명	시간외근로수당 등 청구	711,534	1심 진행중

박종석 외 2명	임금	3,000	고등법원 항소진행중

강갑신 외 57명	임금	82,000	고등법원 항소진행중

합 계	796,534

(2) 한도거래 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

국민은행	21,411,000	21,411,000	장/단기차입금

우리은행	42,000,000	20,000,000	단기차입금

산업은행	-	25,000,000	단기차입금

합계	63,411,000	66,411,000

33. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부문별 정보는 작성하지 아니하였습니다.34. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속관계1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

당기말	전기말

종속기업명	지분율	종속기업명	지분율

(주)동양고속산업	100.00%	(주)동양고속산업	100.00%

(주)미자리온	90.00%	(주)미자리온	90.00%

농업회사법인 서광(주)	90.00%	-	-

(*) 당기 중 상호를 (주)자이언트헌터에서 (주)미자리온으로 변경하였습니다.

2) 지배종속관계 이외의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주

(주)동양파라곤	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	-	-

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

종속회사	㈜동양고속산업	7,358	266,355	273,713	-	-	-

㈜미자리온	-	-	-	243,000	-	243,000

기타특수관계자	㈜동양파라곤	131,094	41,400	172,494	1,011,560	-	1,011,560

합계	138,452	307,755	446,207	1,254,560	-	1,254,560

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

종속회사	㈜동양고속산업	623	3,900,000	710,137	4,610,760	-	-	10,000	10,000

㈜미자리온	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜동양파라곤(*)	618,930	600,000	143,454	1,362,384	-	-	-	-

합계	619,553	4,500,000	853,591	5,973,144	-	-	10,000	10,000

(*) 동양파라곤에 대한 채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.③ 주요 자본거래 등

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	배당금수익	현금출자등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속회사	㈜동양고속산업	-	-	660,000	-	-	-

농업회사법인 서광(주)	-	2,250,000	-	-	-	-

합계	-	2,250,000	660,000	-	-	-

2) 전기① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	261,829	261,829	1,400,000	-	1,400,000

(주)미자리온	-	-	-	60,750	-	60,750

기타특수관계자	㈜동양파라곤	127,572	48,177	175,749	485,100	-	485,100

합계	127,572	310,006	437,578	1,945,850	-	1,945,850

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	3,240,000	443,782	3,683,782	-	-	-	-

(주)미자리온	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜동양파라곤	-	600,000	708,204	1,308,204	-	-	-	-

합계	-	3,840,000	1,151,986	4,991,986	-	-	-	-

③ 주요 자본거래 등

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	배당금수익	현금출자등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속회사	㈜동양고속산업	-	-	900,000	-	-	660,000

(주)미자리온	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜동양파라곤	-	-	-	-	-	150,000

합계	-	-	900,000	-	-	810,000

(3) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당기	전기

급여	2,201,142	2,246,146

퇴직급여	131,894	131,894

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 담보제공자산 등당기말 현재 담보로 제공된 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(*1)	65,000,000	우리은행	단기차입금	20,000,000

토지 및 건물(*2)	24,440,000	국민은행	장기차입금	18,800,000

(*1) 당사는 단기차입금을 대해 우리은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 무궁화신탁에 담보신탁하였습니다.(*2) 당사는 장기차입금을 대해 무궁화신탁과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사보유토지 및 건물(논현동 소재 토지 및 건물 제외)을 담보신탁하였고, 국민은행이 제1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.상기 이외에 당사의 대구터미널 임대로 인하여 당사가 수취한 임대보증금과 관련하여 대구보건대학산학협력단에 2,740,500천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 또한, 한성자동차㈜의 임대보증금 4,500백만원 및 소리바다㈜의 임대보증금 1,368백만원을 위해 예금담보를 제공하고 있습니다.

36. 영업현금흐름당기와 전기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

조정항목:

매도가능증권처분이익	(14,251)	-

매도가능증권처분손실	-	1,302,906

종속기업투자주식손상차손	2,246,163	-

유형자산처분이익	(345,326)	(200,694)

유형자산처분손실	518,207	12,325

파생상품평가손실	170,468	-

감가상각비	7,377,126	6,314,600

이자수익	(575,442)	(599,497)

이자비용	2,737,051	3,414,651

배당금수익	(11,507)	(11,507)

확정급여채무전입액	3,146,397	3,156,752

기타의대손상각비	41,400	702,054

합계	15,290,286	14,091,590

운전자본의 변동:

매출채권	(921,898)	(64,055)

미수금	(650,329)	315,021

선급금	(82,580)	(383,382)

선급비용	12,486	39,508

저장품	(66,808)	38,091

미완성상가	(4,813,970)	-

용지	(32,727)	-

매입채무	2,292,675	(1,681,697)

미지급비용	204,227	302,653

선수금	4,237,696	-

선수수익	(541,569)	(246,889)

장기선수수익	(19,580)	(33,263)

예수금	(282,018)	81,301

예수부가세	(262,272)	388,222

소송충당부채 상계액	(1,106,521)	(531,830)

합계	(2,033,188)	(1,776,319)

37. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제11(당)기 2015년 01월 01일 부터 제10(전)기 2014년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 03월 25일 처분확정일 2015년 03월 27일

(단위 : 원)

과 목	제11(당) 기	제10(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	57,686,458,400	53,218,401,774

1.전기이월미처분이익잉여금	49,572,531,524	-	41,920,770,809	-

2.당기순이익	8,634,171,142	-	11,577,308,167	-

3.순확정급여채무의 재측정요소	(520,244,266)	-	(279,677,202)	-

Ⅱ.이익잉여금처분	5,104,218,350	-	3,645,870,250

1.이익준비금	464,019,850	331,442,750	-

2.배당금	4,640,198,500	3,314,427,500	-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	52,582,240,050	-	49,572,531,524

38. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2016년 3월 15일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.