동양고속 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

2018년 09월 30일 현재
2017년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 회사의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업은 "연결회사")은 고속버스 운수사업과 출판업 및 부동산 개발 관련 서비스업, 영농업을 영위하고 있습니다.지배기업은 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 호계동 1029번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당분기말자본금	사용재무제표일	실효지분율

당분기말	전기말

(주)동양고속산업	한국	부동산개발업	14,161,400	9월 30일	100.0%	100.0%

(주)미자리온	한국	출판업 외	5,000,000	9월 30일	90.0%	90.0%

농업회사법인 서광(주)	한국	농업	2,500,000	9월 30일	90.0%	90.0%

2) 연결대상 종속기업의 당분기말(검토받지 아니함) 현재 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)동양고속산업	12,393,943	1,020,962	11,372,981	-	(832,635)	(832,635)

(주)미자리온	1,931,650	27,698	1,903,952	407,636	(124,089)	(124,089)

농업회사법인 서광(주)	2,398,025	380	2,397,645	-	(5,308)	(5,308)

합계	16,723,618	1,049,040	15,674,578	407,636	(962,032)	(962,032)

3) 당분기 중에 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융자산의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	8,692,439	8,692,439	-

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	8,250,409	8,250,409	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	21,979,477	21,979,477	-

비상장지분상품(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,005,789	1,005,789	-

총금융자산	39,928,114	39,928,114	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산중 비상장지분상품에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 제정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스' 기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

현금	198,430	195,494

은행예치금	7,837,118	8,496,945

합 계	8,035,548	8,692,439

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비 유동	유동	비유동

단기금융상품(주1)	6,071,953	-	10,941,858	-

단기대여금	1,085,676	-	1,085,675	-

차감 : 대손충당금(주1)	(950,000)	-	(950,000)	-

미수수익(주2)	924,608	889,288	1,088,956	889,288

차감 : 현재가치할인차금	(1,758)	(86,910)	(7,031)	(108,254)

차감 : 대손충당금(주1)	(277,313)	-	(261,606)	-

장기미수금(주2)	-	6,442,642	-	6,442,641

차감 : 현재가치할인차금	-	(375,944)	-	(476,184)

장기금융상품	-	484,378	-	348,694

보증금	-	3,117,123	-	2,985,440

합 계	6,853,166	10,470,577	11,897,852	10,081,625

(주1) 당분기에 추가로 손상인식한 금액은 15,707천원 입니다.

(주2) 연결회사는 장기미수금 및 장기미수수익과 관련하여 채무자인 (주)동양파라곤및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주와 상환기간 및 금액에 대한 약정을 체결하고, 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액에 대해 채무자의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 장부가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 장기미수금과 장기미수수익에 대하여, 당기말 현재 1년 이내에 만기가 도래하는 부분은 유동성 항목으로 분류하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동성	비유동성	합계	유동성	비유동성	합계

장기미수금	1,698,943	6,442,641	8,141,584	3,298,943	6,442,641	9,741,584

차감: 현재가치할인차금	(9,611)	(375,945)	(385,556)	(38,444)	(476,184)	(514,628)

장기미수금(순액)	1,689,332	6,066,696	7,756,028	3,260,499	5,966,457	9,226,956

장기미수수익	200,000	889,288	1,089,288	400,000	889,288	1,289,288

차감: 현재가치할인차금	(1,758)	(86,910)	(88,668)	(7,031)	(108,254)	(115,285)

장기미수수익(순액)	198,242	802,378	1,000,620	392,969	781,034	1,174,003

합 계	1,887,574	6,869,074	8,756,648	3,653,468	6,747,491	10,400,959

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매출금	4,786,532	2,610,536

미수금(주1)	11,813,987	13,145,187

차감 : 현재가치할인차금	(9,611)	(38,444)

차감 : 대손충당금	(7,466,870)	(7,466,870)

합 계	9,124,038	8,250,409

(주1) 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 1년 이내에 상환기간이 도래하여 유동성 항목으로 분류된 장기미수금 1,699백만원이 포함되어 있습니다..

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

저장품	695,693	656,111

용지	745,883	745,883

완성상가	-	707,033

합 계	1,441,576	2,109,027

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

선급금	22,185	2,256

선급비용	813,753	1,692,718

합 계	835,938	1,694,974

9. 매도가능금융자산

전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	전기말

지분증권(주1)	비상장주식	1,005,789

매도가능금융자산 소계	1,005,789

(주1) 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기말

지분율	보유주식수(주)	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

주식회사 제이티비씨	0.02%	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789

합계	1,005,789	1,005,789	1,005,789

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	"검토받지 아니함"당분기말

지분증권(주1)	비상장주식	1,006,659

매도가능금융자산 소계	1,006,659

(주1) 당분기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	"검토받지 아니함"당분기말

지분율	보유주식수(주)	취득원가	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

주식회사 제이티비씨	0.02%	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789

주식회사 공항리무진	-	10	870	870	870

합계	1,006,659	1,006,659	1,006,659

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	70,919,563	81,564,653

건물	10,211,095	14,008,060

건물감가상각누계액	(1,821,419)	(3,673,132)

합 계	79,309,239	91,899,581

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	81,564,653	10,334,928	91,899,581

취득	-	-	-

처분	(36,653)	(237,988)	(274,641)

대체	(10,608,437)	(1,472,642)	(12,081,079)

감가상각비	-	(234,622)	(234,622)

당분기말장부가액	70,919,563	8,389,676	79,309,239

(3) 전분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	81,564,653	10,739,242	92,303,895

취득	-	-	-

처분	-	(53,359)	(53,359)

대체	-	-	-

감가상각비	-	(263,404)	(263,404)

전분기말장부가액	81,564,653	10,422,479	91,987,132

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	95,256,258	108,900,741

건물	9,169,421	11,305,444

합계	104,425,679	120,206,185

(5) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

임대수익	2,437,708	2,774,455

운용비용	(1,290,350)	(1,287,535)

순이익	1,147,358	1,486,920

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	26,145,775	26,042,420

건물	12,388,175	11,975,029

감가상각누계액	(2,176,004)	(1,945,673)

구축물	1,476,247	1,476,247

감가상각누계액	(646,554)	(598,888)

기계장치	355,148	355,148

감가상각누계액	(347,577)	(344,373)

차량운반구	64,318,646	65,134,445

감가상각누계액	(41,005,391)	(39,611,716)

기타유형자산	2,155,530	2,241,095

감가상각누계액	(1,428,168)	(1,304,078)

합 계	61,235,827	63,419,656

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말 장부금액

토지	26,042,420	103,355	-	-	-	26,145,775

건물	10,029,356	413,146	-	-	(230,331)	10,212,171

구축물	877,359	-	-	-	(47,666)	829,693

기계장치	10,775	-	-	-	(3,204)	7,571

차량운반구	25,522,729	2,449,538	(169,157)	-	(4,489,855)	23,313,255

기타유형자산	937,016	116,085	(106,500)	-	(219,239)	727,362

합 계	63,419,655	3,082,124	(275,657)	-	(4,990,295)	61,235,827

(3) 전분기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말 장부금액

토지	26,040,449	1,971	26,042,420

건물	10,318,590	12,108	(226,000)	10,104,698

구축물	941,334	(48,086)	893,248

기계장치	18,781	2,500	(8,864)	12,417

차량운반구	29,155,435	2,993,856	(94,580)	(4,949,206)	27,105,505

기타유형자산	1,072,989	257,333	(87,999)	(227,924)	1,014,399

합 계	67,547,578	3,267,768	(182,579)	(5,460,080)	65,172,687

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

영업권	12,084,259	11,984,259

회원권	-	642,680

합 계	12,084,259	12,626,939

연결회사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권과 회원권)은 상각을 하지 않습니다.

(2) 당분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	취득	처분	당분기말 장부금액

영업권(주1)	11,984,259	100,000	-	12,084,259

회원권	642,680	-	(642,680)	-

합 계	12,626,939	100,000	(642,680)	12,084,259

(주1) 연결회사는 당분기말 중 (주)금남고속, 삼흥고속으로부터 시외버스 노선운영권을각각 50,000천원에 취득하고 이를 영업권으로 계상하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매입금	396,534	548,796

미지급금	7,755,866	8,323,375

합 계	8,152,400	8,872,171

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금(주1)	3,007,000	7,180,081	-	9,109,081

현재가치할인차금	-	-	-	(6,199)

미지급비용	3,040,605	-	1,769,119	-

미지급배당금	18,576	-	18,987	-

합계	6,066,181	7,180,081	1,788,106	9,102,882

(주1) 연결회사는 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류한 대구 고속터미널과 관련된 임대보증금 3,007백만원을 유동성 항목으로 재분류하였습니다.

16. 기타유동 및 비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,551,102	-	447	-

선수수익	-	-	6,199	-

마일리지이연매출	234,120	-	90,975	-

예수금	259,141	-	265,009	-

예수부가세	1,063,595	-	1,349,017	-

합계	6,107,958	-	1,711,647	-

17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

[비유동부채]

장기차입금	3.310%	2021-07-15	330,000	465,000

장기차입금	3.430%	2023-03-23	1,499,820	1,821,210

장기차입금	3.444%	2024-02-23	252,280	295,120

장기차입금	3.050%	2024-09-27	1,928,400	2,217,660

장기차입금	3.260%	2025-08-17	1,943,020	-

합계	5,953,520	4,798,990

[유동부채]

단기차입금	2.980%	2019-07-04	5,000,000	15,000,000

단기차입금	2.860%	2018-10-19	15,000,000	15,000,000

단기차입금	3.050%	-	600,000	-

유동성장기부채	3.100%	2018-10-28	18,800,000	18,800,000

유동성장기부채	3.430%	2023-03-23	428,520	428,520

유동성장기부채	3.360%	2024-09-27	385,680	385,680

유동성장기부채	3.750%	2021-07-15	180,000	180,000

유동성장기부채	3.514%	2024-02-23	57,120	57,120

유동성장기부채	3.260%	2025-08-17	329,520	-

합계	40,780,840	49,851,320

18. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 이자율스왑 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약일	만기일	계약금액(단위:천원)	약정이자율

2015-10-28	2018-10-28	18,800,000	수취: 변동 MOR + 1.14%지급: 고정 3.10%

(3) 상기 이자율스왑 계약에 따라 연결회사가 당분기중 손익으로 계상한 파생상품평가이익은 29,170천원입니다.

19. 퇴직급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

확정급여제도:

당기근무원가	2,575,359	3,294,874

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-

이자원가	429,411	413,114

사외적립자산 기대수익	(344,205)	(264,420)

합계	2,660,565	3,443,568

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	24,005,900	21,576,172

당기근무원가	2,575,360	3,294,874

이자원가	429,411	413,114

지급액	(2,773,146)	(2,285,230)

기말금액	24,237,525	22,998,930

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	17,572,398	15,408,563

사외적립자산의 기대수익	345,559	264,420

재측정요소	(170,580)	(98,746)

사용자의 기여금	1,400,000	1,200,000

지급액	(2,690,276)	(1,888,416)

기말금액	16,457,101	14,885,821

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	16,442,635	17,557,816

국민연금전환금	14,466	14,582

합 계	16,457,101	17,572,398

5) 보험수리적가정

당분기및 전분기의 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

할인율	2.80%	2.44%

사외적립자산 기대수익률	2.80%	2.44%

미래임금인상률	2.64%	2.00%

6) 민감도분석당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.90%

1%감소	107.00%

임금상승률 :

1%증가	106.90%

1%감소	93.80%

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,455,322)	1,663,368

임금상승률	1,650,593	(1,471,992)

상기 민감도 분석 결과는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

20. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채(1) 법인세비용

1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

법인세부담액	764,050	1,573,199

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동	(194,716)	1,505,526

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세자산(부채)변동	-	-

전기법인세조정사항	20,015	(24,201)

총법인세효과	589,349	3,054,524

자본에 직접반영된 이연법인세	36,803	(1,589,765)

계속사업손익에 반영된 법인세비용	626,152	1,464,759

2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

법인세차감전순이익(A)	2,335,744	(967,179)

적용세율에 따른 세부담액	497,364	(190,779)

조정사항

비과세수익	(1,044)	(36,347)

비공제비용	81,368	118,198

미인식이연법인세	158,582	1,599,233

기타(세율차이 등)	(110,118)	(25,546)

법인세비용(B)	626,152	1,464,759

유효세율(B/A)	26.81%	-151.45%

(2) 이연법인세자산 및 부채당분기 및 전기 일시적차이와 미사용 세무상 결손금으로부터 발생하는 이연법인세는 다음과 같습니다.1) 당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(116,295)	-	-	108,358	(7,937)

대손충당금	144,843	-	-	-	144,843

재고자산	(2,255)	-	-	-	(2,255)

소계	26,293	-	-	108,358	134,651

비유동자산

유형자산(토지)	(4,109,620)	-	-	-	(4,109,620)

유형자산(감가상각누계액)	(174,609)	-	-	24,165	(150,444)

유형자산(건물)	(12,339)	-	-	-	(12,339)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(5,833,437)	-	-	24,165	(5,809,272)

유동부채

미지급비용	259,492	-	-	17,104	276,596

마일리지이연매출	-	-	-	51,506	51,506

소계	259,492	-	-	68,610	328,102

비유동부채

파생상품평가손실	7,470	-	-	(6,418)	1,052

확정급여채무	5,048,906	-	-	-	5,048,906

사외적립자산	(3,818,362)	-	-	-	(3,818,362)

부의영업권	(1,536,522)	-	-	-	(1,536,522)

소계	(298,508)	-	-	(6,418)	(304,926)

총계	(5,846,160)	-	-	194,715	(5,651,445)

이연법인세자산	5,460,711	-	-	62,192	5,522,903

이연법인세부채	(11,306,871)	-	-	132,523	(11,174,348)

연결회사는 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 및 미사용 세무상결손금 등에 대한 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

2) 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수금	7,170	-	-	(5,954)	1,216

미수수익	(260,570)	-	-	150,287	(110,283)

대손충당금	135,634	-	-	2,972	138,606

재고자산	(27,283)	-	-	25,028	(2,255)

소계	(145,049)	-	-	172,333	27,284

비유동자산

장기미수금	150,538	-	-	(27,323)	123,215

장기미수수익	32,896	-	-	(5,635)	27,261

매도가능증권	1,611,489	-	(1,611,489)	-	-

유형자산(토지)	(4,240,119)	-	-	130,499	(4,109,620)

유형자산(감가상각누계액)	(215,511)	-	-	30,129	(185,382)

건설중인 자산	(12,775)	-	-	360	(12,415)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(4,210,351)	-	(1,611,489)	128,030	(5,693,810)

유동부채

미지급비용	266,672	-	-	(6,898)	259,774

소계	266,672	-	-	(6,898)	259,774

비유동부채

파생상품평가손실	33,409	-	-	(17,347)	16,062

확정급여채무	4,431,779	-	-	1	4,431,780

사외적립자산	(3,379,502)	-	-	1	(3,379,501)

부의영업권	(1,536,522)	-	-	-	(1,536,522)

소계	(450,836)	-	-	(17,345)	(468,181)

이월결손금	170,158	-	-	(170,158)	-

총계	(4,369,406)	-	(1,611,489)	105,962	(5,874,933)

이연법인세자산	6,839,745	-	(1,611,489)	(230,342)	4,997,914

이연법인세부채	(11,209,151)	-	-	336,304	(10,872,847)

21. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	3,099,345	2,592,000

보통주자본금(원)	16,959,295,000	13,762,255,000

당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 3,099,345주이며, 당기 중 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(15,496,725천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초발행주식수	2,752,451	13,762,255	2,652,000	13,260,000

이익소각	(292,514)	-	(160,451)	-

주식배당	639,408	3,197,040	100,451	502,255

기말발행주식수	3,099,345	16,959,295	2,592,000	13,762,255

22. 연결자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

주식발행초과금	21,826,769	24,426,908

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	16,257	13,688

합계	49,236,963	51,834,533

23. 연결자본조정당분기말과 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

자기주식(주1)	5,556,688	4,907,628

미교부주식배당금	-	-

기타의자본조정	757,651	757,651

합계	6,314,339	5,665,279

(주1) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	133,242	4,907,628	140,724	5,178,704

취득	225,553	5,556,688	125,429	4,552,314

처분	(1,179)	(30,309)	(160,451)	(5,841,523)

이익소각	(132,063)	(4,877,319)	-	-

기말	225,553	5,556,688	105,702	3,889,495

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 하나대투증권과 자사주취득신탁계약을 체결하여 운영하고 있으며, 당기 중 이사회 결의에 의하여 신탁계약으로부터 취득하여 보유하고 있던 취득원가 4,907,628천원인 자기주식 133,242주중 132,063주는 이익소각, 1,179주는 처분하였습니다.

24. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지아니함"당분기말	전기말

법정적립금	4,060,963	3,861,787

미처분이익잉여금	52,171,904	59,003,162

합계	56,232,867	62,864,949

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

임원보수	3,379,994	3,279,510

급료와임금	1,817,086	1,836,886

상여금	59,450	17,200

퇴직급여	557,110	1,537,074

복리후생비	942,342	1,080,912

여비교통비	14,142	42,469

통신비	33,087	31,284

수도광열비	22,490	23,070

세금과공과	100,003	198,718

감가상각비	180,488	204,821

수선비	10,279	6,516

차량유지비	50,831	46,107

지급수수료	714,010	3,752,366

소모품비	58,780	45,596

도서인쇄비	8,590	10,749

보험료	81,140	135,846

임차료	247,484	265,535

광고선전비	5,740	4,331

접대비	144,882	141,777

교육훈련비	13,853	24,702

건물관리비	6,253	7,909

운용리스료	39,559	39,559

잡비	25,305	19,626

합 계	8,512,898	12,752,563

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

위약수수료	672,353	659,001

매출연체료	-	3,055

수입보험료	101,003	97,882

유형자산처분이익	126,134	22,712

잡이익	414,927	277,537

합 계	1,314,417	1,060,187

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

유형자산처분손실	106,500	89,255

지급수수료	17,895	21,118

투자부동산처분손실	68,875	53,366

무형자산처분손실	312,680	-

매도가능증권처분손실	-	5,905,577

대손상각비	15,707	10,442

잡손실	7,993	32

합 계	529,650	6,079,790

27. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

1.수익	100,464,752	110,644,119

운송수익등	98,689,548	108,237,301

기타수익	1,775,204	2,406,818

2.비용	98,129,008	111,611,298

재료비	20,458,849	17,644,957

종업원급여	39,203,597	38,336,384

지급수수료	7,129,852	11,915,424

매표수수료	6,099,989	5,990,370

복리후생비	5,476,328	5,520,851

감가상각비	5,224,919	5,723,477

도로사용료	4,010,554	4,175,097

보험료	1,869,698	1,789,250

임차료	2,098,022	1,725,410

소모품비	798,265	573,153

세금과공과	2,473,091	2,699,488

수도광열비	293,369	330,962

기타비용	4,081,458	16,753,901

금융원가	(1,088,983)	(1,567,426)

3.법인세차감전계속영업순이익	2,335,744	(967,179)

28. 순금융수익(비용)당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

금융수익:

이자수익	415,267	467,658

파생상품평가손익	29,170	-

배당금수익	16,349	534,083

금융수익 소계	460,786	1,001,741

금융비용:

이자비용	(1,088,983)	(1,567,426)

금융비용 소계	(1,088,983)	(1,567,426)

순금융수익(비용)	(628,197)	(565,685)

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

당기순이익	1,722,531,627	(2,414,960,903)

가중평균유통주식수(*1)	3,026,470	3,189,333

기본주당이익	569	(757)

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	"검토받지아니함"당분기	"검토받지아니함"전분기

가중평균발행주식수	3,124,016	3,327,277

가중평균자기주식수	97,546	137,944

가중평균유통보통주식수	3,026,470	3,189,333

당사는 당기 중 주식배당으로 인하여 증가한 유통보통주식수의 변동 효과를 전기의 주당이익 계산 시에 소급하여 반영하였습니다. 또한 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금 1,229,379천원 및 주식배당 614,685천원(발행주식수 : 122,937주)은 2018년 4월 중 각각 지급되었습니다. 2018년 중간배당금 1,500,179천원은 7월 중 지급되었습니다.

31. 영업부문별 정보

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수사업	고속버스, 전세버스 등	일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트	월간지 발행, 음원 등	일반국민 등

부동산개발	부동산개발용역 등	사업체 등

농업	농산물	일반국민, 사업체 등

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

운수사업 등	98,646,413	3,483,280	108,186,486	5,807,763

엔터테인먼트사업	407,636	(171,344)	415,316	(164,591)

부동산개발용역	-	(1,127,356)	1,300,000	(1,082,480)

농업	-	(5,407)	-	(5,197)

소계	99,054,049	2,179,173	109,901,802	109,901,802

내부거래	(364,500)	-	(1,664,500)	104,584

합계	98,689,549	2,179,173	108,237,302	4,660,079

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	187,711,321	1,931,650	12,393,943	2,398,025	204,434,939

보고부문 부채총액	87,760,802	27,698	101,113	380	87,889,993

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	194,004,139	2,017,613	13,253,207	2,403,332	211,678,291

보고부문 부채총액	88,333,290	30,072	74,992	379	88,438,733

32. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

부채총계(A)	87,889,993	88,438,733

자본총계(B)	116,544,946	123,239,558

부채비율(A / B)	75.41%	71.76%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리① 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 일부 변동이자부 차입금에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며,이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

단기차입금	21,380,840	31,051,320

장기차입금	5,953,520	4,798,990

합계	27,334,360	35,850,310

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(273,344)	273,344	(358,503)	358,503

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.

② 가격위험연결회사는 가격위험에 노출된 시장성 있는 금융상품은 당분기말 현재 보유하고 있지 않습니다.2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	8,152,340	8,152,340	8,152,340	-	-	-

차입금	46,734,360	46,734,360	34,029,980	6,634,910	4,965,970	1,103,500

기타금융부채	13,246,263	13,246,263	6,066,182	6,918,000	262,081	-

합 계	68,132,963	68,132,963	48,248,502	13,552,910	5,228,051	1,103,500

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	8,872,171	8,872,171	8,872,171	-	-	-

차입금	54,650,310	54,650,310	15,262,830	34,588,490	3,950,280	848,710

기타금융부채	10,910,221	10,910,221	1,807,339	5,918,000	3,184,882	-

합계	74,432,702	74,432,702	25,942,340	40,506,490	7,135,162	848,710

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,035,548	-	-	8,035,548

기타금융자산	17,323,742	-	-	17,323,742

매출채권및기타채권	9,124,038	-	-	9,124,038

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,006,659	1,006,659

합 계	34,483,328	-	1,006,659	35,489,987

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	8,152,340	8,152,340

차입금	-	46,734,360	46,734,360

기타금융부채	-	13,246,263	13,246,263

파생금융부채	4,783	-	4,783

합 계	4,783	68,132,963	68,137,746

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	8,692,439	-	-	8,692,439

기타금융자산	-	21,979,477	-	-	21,979,477

매출채권및기타채권	-	8,250,409	-	-	8,250,409

매도가능금융자산	-	-	1,005,789	-	1,005,789

합 계	-	38,922,325	1,005,789	-	39,928,114

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	8,872,171	8,872,171

차입금	-	-	54,650,310	54,650,310

파생금융부채	-	33,953	-	33,953

기타금융부채	-	-	10,890,989	10,890,989

합 계	-	33,953	74,413,470	74,447,423

2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

[당기손익]

이자수익	415,267	-	-	415,267

배당금수익	-	16,349	-	16,349

이자비용	(1,088,983)	-	-	(1,088,983)

파생상품평가손익	-	-	29,170	29,170

합 계	(673,716)	16,349	29,170	(628,197)

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	545,952	-	-	545,952

배당금수익	-	628,595	-	628,595

이자비용	-	-	(1,563,641)	(1,563,641)

파생상품평가손실	-	-	(203,120)	(203,120)

소계	545,952	628,595	(1,766,761)	(592,214)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	(1,695,713)	-	(1,695,713)

소계	-	(1,695,713)	-	(1,695,713)

합계	545,952	(1,067,118)	(1,766,761)	(2,287,927)

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임3) 연결회사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장공시가격

수준2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단,수준1에 포함된 공시가격은 제외)

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말(검토받지 아니함)

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,006,659	1,006,659

부채	당기손익-공정가치 금융부채	-	4,783	-	4,783

전기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	매도가능금융자산	-	-	1,005,789	1,005,789

부채	파생금융부채	-	33,953	-	33,953

33. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 피고로 계류중인 소송]

박종석 외 1명	임금	72,716	3심 진행중

강덕봉 외 33명	임금	1,524,095	3심 진행중

이재락	부당이득금 반환 청구	29,318	1심 진행중

경전여객자동차, 천일여객	'동서울-진해' 인가처분 취소	50,000	1심 진행중

신효지	손해배상청구	2,000	1심진행중

합 계	1,678,129

(2) 한도거래 약정사항당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

국민은행	20,000,000	-	일반자금대출

산업은행	6,700,000	-	운영자금대출

합계	26,700,000	-

34. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주

(주)동양파라곤	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (검토받지 아니함)① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	101,302	250,788	352,090	448,433	-	448,433

합계	101,302	250,788	352,090	448,433	-	448,433

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	619,23	950,000	16,755,902	18,325,141	1,467	-	-	1,467

합계	619,23	950,000	16,755,902	18,325,141	1,467	-	-	1,467

③ 주요 자금거래 등

당기 중 연결회사의 특수관계자 등과 주요 자금거래 내역은 없습니다. 2) 전분기 (검토받지 아니함)

① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	101,158	292,593	393,751	1,686,500	12,163	1,698,663

합계	101,158	292,593	393,751	1,686,500	12,163	1,698,663

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권(주2)	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	619,404	950,000	16,304,663	17,874,067	1,485	-	-	1,485

합계	619,404	950,000	16,304,663	17,874,067	1,485	-	-	1,485

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급여	2,626,494	3,279,510

퇴직급여	437,810	1,533,490

합계	3,064,304	4,813,000

한편, 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 담보제공자산 등

당분기말(검토받지 아니함) 현재 담보로 제공된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(주1)	47,000,000	국민은행	단기차입금	5,600,000

유동성장기차입금	18,980,000

장기차입금	330,000

차량운반구	차량운반구	480,000	기업은행	장/단기차입금	309,400

(주1) 연결회사는 장/단기 차입금에 대해 국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. 국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.상기 이외에 연결회사의 대구터미널 임대로 인하여 연결회사가 수취한 임대보증금과관련하여 대구보건대학산학협력단에 2,741백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 또한, 한성자동차㈜의 임대보증금 5,500백만원은 마산터미널 토지/건물에 근저당권이 설정되어 있고, 소리바다㈜의 임대보증금 1,418백만원은 평택터미널 토지/건물에근저당권이 설정되어 있습니다.36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역과 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

조정항목:

매도가능증권처분손실	-	5,905,577

투자부동산처분손실	68,875	53,366

유형자산처분이익	(126,134)	(22,712)

유형자산처분손실	106,500	89,258

무형자산처분손실	312,680	-

파생상품평가이익	(29,170)	(78,850)

감가상각비	5,224,919	5,723,477

이자수익	(444,437)	(442,506)

배당금수익	(16,349)	(559,235)

이자비용	1,088,983	1,646,276

확정급여채무전입액	2,660,565	3,443,567

기타의대손상각비	15,707	382,803

합 계	8,862,139	16,141,021

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	(2,175,996)	149,017

미수금의 증가	(772,362)	521,050

선급금의 증가	(19,929)	(1,020,131)

선급비용의 증가	(371,035)	(1,520,739)

재고자산의 감소(증가)	(39,582)	(12,241)

완성상가의 감소(증가)	7,855,859

매입채무의 증가(감소)	(719,772)	(864,996)

예수금의 증가(감소)	(5,869)	(16,411)

매출부가세의 감소	(285,422)	439,705

미지급비용의 증가	1,291,339	626,772

선수금의 증가(감소)	655	(1,564,876)

마일리지이연매출의 증가	143,145	-

선수수익의 감소	(6,199)	(372,449)

소송충당부채 상계액	-	(2,118,925)

합 계	(2,961,027)	2,101,635

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	"검토받지 아니함"당분기

취득	환율변동	공정가치변동

단기차입금	30,000,000	(9,400,000)	-	-	-	20,600,000

유동성장기차입금	19,851,320	(815,950)	1,145,470	-	-	20,180,840

장기차입금	4,798,990	2,300,000	(1,145,470)	-	-	5,953,520

재무활동으로부터의 총부채	54,650,310	(7,915,950)	-	-	-	46,734,360

37. 매각예정자산연결회사는 2018년 6월 27일자 이사회 결의에 의하여 대구광역시 동구 신천동 328-2외 1필지(구 대구터미널 부지 및 건물)를 매각하기로 결정하였으며, 동일자로 매각계약(매수자: 청우씨엔디(주), 매각금액: 45,500백만원)을 체결하였습니다. 이로 인해관련된 자산을 재무상태표상 매각예정자산(유동)으로 표시하였습니다. 매각 예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	전기말

투자부동산	12,788,112	-

건설중인자산	1,250,000	-

합계	14,038,112	-