동양고속 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제13기 반기 2017년 06월 30일 현재
제12기 반기 2016년 06월 30일 현재
회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 회사의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업은 "연결회사")은 고속버스 운수사업과 출판업 및 부동산 개발 관련 서비스업, 영농업을 영위하고 있습니다.지배기업은 당반기말 현재 경기도 안양시 동안구 호계동 1029번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당반기말자본금	사용재무제표일	실효지분율

당반기말	전기말

(주)동양고속산업	한국	부동산개발업	14,161,400	6월 30일	100.0%	100.0%

(주)미자리온	한국	출판업 외	5,000,000	6월 30일	90.0%	90.0%

농업회사법인 서광(주)	한국	농업	2,500,000	6월 30일	90.0%	90.0%

2) 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)동양고속산업	20,973,667	7,665,381	13,308,286	1,300,000	(6,162,633)	(449,173)

(주)미자리온	2,165,462	30,836	2,134,626	273,176	(108,228)	(108,228)

농업회사법인 서광(주)	2,405,479	382	2,405,097	-	(3,021)	(3,021)

합계	25,544,608	7,696,599	17,848,009	1,573,176	(6,273,882)	(560,422)

3) 당반기 중에 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결회사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 51,272,943천원, 매도가능금융자산 5,789천원을 보유하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후 원가로 측정하는 금융부채 87,763,748천원을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 12월 31 까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	199,457	345,421

은행예치금	13,612,356	16,330,992

합 계	13,811,813	16,676,413

5. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(주1)	10,910,552	-	8,333,021	-

단기대여금	1,085,675	-	1,085,675	-

차감 : 대손충당금(주2)	(950,000)	-	(950,000)	-

미수수익(주3)	758,675	1,089,288	856,800	1,089,288

차감 : 현재가치할인차금	(3,544)	(132,548)	(7,031)	(149,529)

차감 : 대손충당금(주2)	(251,020)	-	(240,578)	-

장기미수금(주3)	-	8,142,641	-	8,142,642

차감 : 현재가치할인차금	-	(598,333)	-	(680,674)

장기금융상품	-	232,469	-	266,234

보증금	-	10,637,409	-	2,660,313

합 계	11,550,338	19,370,926	9,077,887	11,328,274

(주1) 단기금융상품 중 5,918백만원은 임대보증금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

(주2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,190,578	1,149,958

손상인식금액	10,442	32,629

당기제각금액	-	-

손상차손환입	-	-

기말금액	1,201,020	1,182,587

(주3) 연결회사는 장기미수금 및 장기미수수익과 관련하여 채무자인 (주)동양파라곤및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주와 상환기간 및 금액에 대한 약정을 체결하고, 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액에 대해 채무자의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 장부가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 장기미수금과 장기미수수익에 대하여, 당기말 현재 1년 이내에 만기가 도래하는 부분은 유동성 항목으로 분류하고 있습니다. 당반기 및 전기 말 현재 (주)동양파라곤 및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주에 대한 장기미수금 및 장기미수수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	합계	유동성	비유동성	합계

장기미수금	1,598,944	8,142,641	9,741,585	3,598,944	8,142,641	11,741,585

차감: 현재가치할인차금	(18,240)	(598,333)	(616,573)	(36,183)	(680,674)	(716,857)

장기미수금(순액)	1,580,704	7,544,308	9,125,012	3,562,761	7,461,967	11,024,728

장기미수수익	200,000	1,089,288	1,289,288	400,000	1,089,288	1,489,288

차감: 현재가치할인차금	(3,545)	(132,548)	(136,093)	(7,031)	(149,529)	(156,560)

장기미수수익(순액)	196,455	956,740	1,153,195	392,969	939,759	1,332,728

합 계	1,777,159	8,501,048	10,278,207	7,911,460	16,803,452	24,714,912

6. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외상매출금	1,632,061	2,143,680

미수금(주1)	5,532,193	7,279,866

차감 : 현재가치할인차금	(18,240)	(36,183)

차감 : 대손충당금	(606,150)	(606,150)

합 계	6,539,864	8,781,213

(주1) 당반기말 현재 1년 이내에 상환기간이 도래하여 유동성 항목으로 분류된 장기미수금 1,598,944천원이 포함되어 있습니다.

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

저장품	528,865	575,130

용지	745,883	745,883

완성상가	7,701,667	8,562,892

합 계	8,976,415	9,883,905

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	75,495	23,690

선급비용	1,682,824	431,220

합 계	1,758,319	454,910

9. 매도가능금융자산

1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당반기말	전기말

지분증권	장기매도가능증권	5,789	9,245,422

매도가능금융자산 합계	5,789	9,245,422

2) 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기말	전기말	보유주식수(주)	지분율

취득원가	공정가액(주3)	장부가액	장부가액

시장성있는 지분증권 :

메리츠종금증권	-	-	-	9,239,633	-	-

소계	-	-	-	9,239,633

시장성없는 지분증권 :

서울고속버스터미널(주) (주1)	5,789	5,789	5,789	5,789	6,288	0.16%

소계	5,789	5,789	5,789	5,789

합계	5,789	5,789	5,789	9,245,422

(주1) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

3) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	9,245,422	10,674,093

취득	-	-

처분(주1)	(9,239,633)	-

매도가능금융자산평가이익(손실)	-	(2,069,571)

손상차손	-	-

기말금액	5,789	8,604,522

(주1) 매도가능금융자산의 처분과 관련하여 당반기에 인식한 처분손실은 5,905,577천원입니다.4) 당반기 및 전반기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세효과고려전	법인세효과	장부금액	법인세효과고려전	법인세효과	장부금액

기초잔액	(7,324,948)	1,611,489	(5,713,459)	(5,896,277)	1,297,181	(4,599,096)

처분	7,324,948	(1,611,489)	5,713,459	-	-	-

평가손익	-	-	-	(2,069,571)	455,306	(1,614,265)

기말잔액	-	-	-	(7,965,848)	1,752,487	(6,213,361)

10. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	81,564,653	81,564,653

건물	14,008,060	14,127,500

건물감가상각누계액	(3,498,031)	(3,388,258)

합 계	92,074,682	92,303,895

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	81,564,653	10,739,242	92,303,895

취득	-	-	-

처분	-	(53,366)	(53,366)

대체	-	-	-

감가상각비	-	(175,847)	(175,847)

당반기말장부가액	81,564,653	10,510,029	92,074,682

(3) 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	70,883,474	10,695,232	81,578,706

취득	-	-	-

처분	(191,748)	-	(191,748)

대체	191,748	-	191,748

감가상각비	-	(166,897)	(166,897)

당반기말장부가액	70,883,474	10,528,335	81,411,809

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	108,900,741	100,917,065

건물	11,305,444	11,688,298

합계	120,206,185	112,605,363

( 5) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,847,369	1,819,599

운용비용	(894,690)	(909,135)

순이익	952,679	910,464

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	26,042,420	26,040,449

건물	11,975,029	11,962,921

감가상각누계액	(1,794,989)	(1,644,331)

구축물	1,476,247	1,476,247

감가상각누계액	(567,110)	(534,913)

기계장치	355,148	352,648

감가상각누계액	(340,360)	(333,867)

차량운반구	65,262,910	62,966,117

감가상각누계액	(36,538,493)	(33,810,682)

기타유형자산	2,225,637	2,122,236

감가상각누계액	(1,159,046)	(1,049,247)

합 계	66,937,393	67,547,578

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	반기말 장부금액

토지	26,040,449	1,971	-	-	-	26,042,420

건물	10,318,590	12,108	-	-	(150,658)	10,180,040

구축물	941,334	-	-	-	(32,197)	909,137

기계장치	18,781	2,500	-	-	(6,493)	14,788

차량운반구	29,155,435	2,993,856	(94,580)	-	(3,330,294)	28,724,417

기타유형자산	1,072,989	232,210	(87,995)	-	(150,613)	1,066,591

합 계	67,547,578	3,242,645	(182,575)	-	(3,670,255)	66,937,393

(3) 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	반기말 장부금액

토지	36,487,243	174,091	(1,150)	-	-	36,660,184

건물	6,406,232	321,835	-	-	(104,719)	6,623,348

구축물	1,005,333	-	(6)	-	(31,997)	973,330

기계장치	21,754	11,285	(6)	-	(6,858)	26,175

차량운반구	31,783,514	4,296,616	(130,695)	-	(3,609,957)	32,339,478

기타유형자산	1,235,867	77,336	(148)	-	(142,600)	1,170,455

건설중인자산(주1)	1,299,928	2,043,098	-	-	-	3,343,026

합 계	78,239,871	6,924,261	(132,005)	-	(3,896,131)	81,135,996

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

영업권	11,984,259	11,984,259

회원권	642,680	642,680

합 계	12,626,939	12,626,939

연결회사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권과 회원권)은 상각을 하지 않습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	397,153	443,372

미지급금	9,289,946	7,580,185

합 계	9,687,099	8,023,557

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금(주1)	-	9,109,081	-	9,115,953

현재가치할인차금	-	(263,065)	-	(508,079)

미지급비용	2,672,849	-	2,197,218	-

미지급배당금	17,983	-	20,848	-

합계	2,690,832	8,846,016	2,218,066	8,607,874

(주1) 보증금의 세부 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	전기말	증가	감소	당반기말

대구보건대학산학협력단(*1)	2,554,292	90,701	-	2,644,993

한성자동차(*1)	4,255,077	119,739	-	4,374,816

소리바다(*1)	1,091,051	34,574	-	1,125,625

그 외	707,454	54,000	60,872	700,582

합 계	8,607,874	299,014	60,872	8,846,016

(*1) 보증금의 만기가 2017년 및 2018년으로 현재가치와 취득가액의 차이가 중대하여 현재가치로 평가하고 유효이자율법(전환시점의 단기차입금 가중평균이자율)을 적용하여 관련수익(임대수익)으로 계상하였습니다.

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	573,524	-	1,565,648	-

선수수익	263,875	-	502,690	6,199

예수부가세	1,058,385	-	1,252,823	-

예수금	297,232	-	242,762	-

합계	2,193,016	-	3,563,923	6,199

16. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	당반기말	전기말

[비유동부채]

장기차입금	3.100%	2018-10-28	18,800,000	18,800,000

장기차입금	3.050%	2021-07-15	555,000	645,000

장기차입금	3.120%	2023-03-23	2,035,470	2,249,730

장기차입금	2.887%	2024-02-23	323,680	-

합계	21,714,150	21,694,730

[유동부채]

단기차입금	3.100%	2017-01-04	15,000,000	20,000,000

단기차입금	2.890%	2017-05-23	-	1,611,000

단기차입금	2.660%	2017-03-23	-	1,000,000

단기차입금	3.200%	2017-01-14	-	4,000,000

단기차입금	2.660%	2017-10-28	20,000,000	20,000,000

단기차입금	2.630%	2017-08-22	5,000,000	-

유동성장기부채	3.120%	2023-03-23	428,520	428,520

유동성장기부채	3.050%	2021-07-15	180,000	180,000

유동성장기부채	2.887%	2024-02-23	57,120	-

합계	40,665,640	47,219,520

17. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2011년부터 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

1) 당반기와 전반기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도:

당기근무원가	2,612,967	1,639,947

이자원가	275,409	202,920

사외적립자산 기대수익	(175,898)	(139,614)

합 계	2,712,478	1,703,253

2) 당반기와 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	22,967,373	21,576,172

사외적립자산의 공정가치	(15,521,765)	(15,408,563)

합 계	7,445,608	6,167,609

3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	21,576,172	17,949,663

당기근무원가	2,612,967	1,640,761

이자원가	275,409	202,920

지급액	(1,497,175)	(1,082,744)

기말금액	22,967,373	18,710,600

4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	15,408,563	12,152,568

사외적립자산의 기대수익	175,898	139,614

재측정요소	(67,994)	(38,610)

사용자의 기여금	1,200,000	500,000

지급액	(1,194,702)	(437,640)

반기말금액	15,521,765	12,315,932

5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	15,507,183	15,393,981

국민연금전환금	14,582	14,582

합 계	15,521,765	15,408,563

6) 보험수리적가정

당반기와 전반기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

할인율	2.44%	2.42%

사외적립자산 기대수익률	2.44%	2.42%

미래임금인상률	2.00%	1.90%

7) 민감도분석당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.50%

1%감소	107.40%

임금상승률 :

1%증가	107.40%

1%감소	93.40%

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,389,737)	1,585,457

임금상승률	1,577,673	(1,409,231)

상기 민감도 분석 결과는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

18. 파생상품

(1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당반기말 현재 연결회사가 체결한 이자율스왑 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약일	만기일	계약금액(단위:천원)	약정이자율

2015-10-28	2018-10-28	18,800,000	수취: 변동 MOR + 1.14%지급: 고정 3.10%

(3) 상기 이자율스왑 계약에 따라 연결회사가 당반기중 손익으로 계상한 파생상품평가이익은 43,981천원입니다.19. 충당부채연결회사가 2012년 중에 특수관계자인 (주)동양파라곤으로부터 매입한 아이엠투자증권 주식 1,758,641주(매입금액: 10,443백만원) 및 주권반환청구권에 대하여 (주)동양파라곤의 채권자인 솔로몬저축은행의 파산관재인 예금보험공사는 2014년 중에 연결회사와 (주)동양파라곤 간의 주식 및 주권반환청구권 양수도계약에 대한 사해행위 취소의 소를 제기한 바 있습니다. 전기 중 1심판결에서 연결회사는 주식 및 주권반환청구권의 양수도계약을 6,490백만원의 범위에서 취소하여 메리츠종합금융증권(구, 아이엠투자증권)의 주식 1,920,106주(총 보유주식수 2,670,414주)를 (주)동양파라곤에 양도하라는 판결을 받았으며, 연결회사는 이에 대해 전기 중에 서울고등법원에 항소하였으나, 당반기 중 항소 취하하였습니다. 연결회사는 1심 판결 결과에 따라 취소판결을 받은 (주)동양파라곤과의 주식 및 주권반환청구권 양수도계약 6,490백만원에대해 손실 발생 가능성이 매우 높을 것으로 예상하여 전기 중 소송충당부채로 계상하였으며, 당반기말 현재 소송충당부채의 변동 내역은 없습니다.한편, 연결회사는 메리츠종합금융증권 주식에 대해 예금보험공사가 제기한 처분금지가처분 신청에 대해 전기 중 가처분취소 신청을 제기한 바 있으며, 당반기 중 가처분 취소보증금 78억원을 서울중앙지방법원에 공탁하고, 동 투자주식을 모두 처분하였습니다. 20. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세부담액	1,338,864	1,726,412

일시적차이로인한 이연법인세자산(부채)변동	1,616,599	(282,840)

전기법인세조정사항	(24,201)	169,006

총법인세효과	2,931,262	1,612,578

자본에 직접반영된 이연법인세	(1,596,530)	463,800

계속사업손익에 반영된 법인세비용	1,334,732	2,076,378

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세차감전순이익(손실)(A)	(886,974)	8,063,460

적용세율에 따른 세부담액	(173,134)	1,751,961

조정사항

비과세수익	(36,287)	(40,537)

비공제비용	83,390	146,885

미인식이연법인세	1,463,500	2,649

기타(세율차이 등)	(2,737)	215,420

법인세비용(B)	1,334,732	2,076,378

유효세율(B/A)	-150.48%	25.75%

(3) 당반기와 전반기의 이연법인세 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수금	7,170	-	-	(3,947)	3,223

미수수익	(260,570)	-	-	163,071	(97,499)

대손충당금	135,634	-	-	2,972	138,606

재고자산	(27,283)	-	-	-	(27,283)

소계	(145,049)	-	-	162,096	17,047

비유동자산

장기미수금	150,538	-	-	(18,115)	132,423

장기미수수익	32,896	-	-	(3,735)	29,161

매도가능증권	1,611,489	-	(1,611,489)	-	-

유형자산(토지)	(4,240,119)	-	-	7,347	(4,232,772)

유형자산(감가상각누계액)	(215,511)	-	-	30,129	(185,382)

건설중인자산	(12,775)	-	-	283	(12,492)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(4,210,351)	-	(1,611,489)	15,909	(5,805,931)

유동부채

미지급비용	266,672	-	-	(3,280)	263,392

소계	266,672	-	-	(3,280)	263,392

비유동부채

파생상품평가손실	33,409	-	-	(9,676)	23,733

확정급여채무	4,431,779	-	-	-	4,431,779

사외적립자산	(3,379,502)	-	-	-	(3,379,502)

부의영업권	(1,536,522)	-	-	-	(1,536,522)

소계	(450,836)	-	-	(9,676)	(460,512)

이월결손금	170,158	-	-	(170,158)	-

총계	(4,369,406)	-	(1,611,489)	(5,109)	(5,986,004)

이연법인세자산	6,839,745	-	(1,611,489)	(205,939)	5,022,317

이연법인세부채	(11,209,151)	-	-	200,830	(11,008,321)

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수금	9,950	-	-	(2,474)	7,476

미수수익	(199,631)	-	-	(32,612)	(232,243)

대손충당금	131,938	-	-	(196)	131,742

재고자산	(32,082)	-	-	(37,573)	(69,655)

소계	(89,825)	-	-	(72,855)	(162,680)

비유동자산

장기미수금	200,634	-	-	(10,673)	189,961

장기미수수익	43,204	-	-	(2,178)	41,026

매도가능증권	1,297,181	-	455,306	-	1,752,487

유형자산(토지)	(4,462,576)	-	-	-	(4,462,576)

유형자산(감가상각누계액)	(295,655)	-	-	38,631	(257,024)

건설중인자산	(5,662)	-	-	(7,113)	(12,775)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(4,759,743)	-	455,306	18,667	(4,285,770)

유동부채

미지급비용	404,802	-	-	(151,278)	253,524

소계	404,802	-	-	(151,278)	253,524

비유동부채

파생상품평가손실	37,503	-	-	33,001	70,504

확정급여채무	3,574,127	-	-	-	3,574,127

사외적립자산	(2,662,370)	-	-	-	(2,662,370)

부의영업권	(1,536,522)	-	-	-	(1,536,522)

소계	(587,262)	-	-	33,001	(554,261)

총계	(5,032,028)	-	455,306	(172,465)	(4,749,187)

이연법인세자산	5,699,339	-	455,306	(133,798)	6,020,847

이연법인세부채	(10,731,367)	-	-	(38,667)	(10,770,034)

21. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	2,675,810	2,652,000

보통주자본금(원)	13,762,255,000	13,260,000,000

당반기말 현재 연결회사가 발행한 보통주식의 수는 2,675,810주이며, 당반기 중 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(13,379,050천원)은 납입자본금(13,762,255천원)과 상이합니다.

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초발행주식수	2,652,000	13,260,000	2,652,000	13,260,000

이익소각	(76,641)	-	-	-

주식배당	100,451	502,255	-	-

기말발행주식수	2,675,810	13,762,255	2,652,000	13,260,000

22. 연결자본잉여금당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	24,426,908	24,429,914

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	13,688	13,688

합계	51,834,533	51,837,539

23. 연결자본조정

당반기말과 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	5,012,881	5,178,704

기타의자본조정	757,651	757,651

합계	5,770,532	5,936,355

(주1) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	140,724	5,178,704	458	6,046

취득	71,200	2,561,823	147,901	5,444,387

처분	-	-	(7,635)	(271,729)

이익소각	(76,641)	(2,727,646)	-	-

기말	135,283	5,012,881	140,724	5,178,704

연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 하나대투증권과 자사주취득신탁계약을 체결하여 운영하고 있으며, 당반기 중 이사회 결의에 의하여 신탁계약으로부터 취득하여 보유하고 있던 취득원가 2,727,646천원인 자기주식 76,641주를 이익소각하였습니다.

24. 연결이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	3,861,787	3,811,562

미처분이익잉여금	62,727,488	68,773,487

합계	66,589,275	72,585,049

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임원보수	2,189,829	3,595,350

급료와임금	1,239,126	1,327,674

상여금	8,600	7,800

퇴직급여	1,377,693	180,447

복리후생비	636,996	610,028

여비교통비	21,504	9,536

통신비	21,550	22,419

수도광열비	16,244	15,227

세금과공과	74,252	91,055

감가상각비	135,084	134,387

수선비	5,506	3,730

차량유지비	31,023	41,317

지급수수료	358,992	493,353

소모품비	32,558	44,942

도서인쇄비	8,989	7,233

보험료	107,593	50,220

임차료	178,855	180,270

광고선전비	4,180	23,413

접대비	93,368	142,698

교육훈련비	20,063	16,913

외주용역비	-	9,243

건물관리비	5,274	5,328

운용리스료	26,373	-

잡비	14,983	100,422

운반비	-	328

합 계	6,608,635	7,113,333

26. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

위약수수료	659,001	398,110

매출연체료	3,055	-

수입보험료	97,882	58,678

유형자산처분이익	22,712	85,727

잡이익	277,537	240,287

합 계	1,060,187	782,802

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분손실	89,255	1,173

지급수수료	21,118	3,748

투자부동산처분손실	53,366	70,194

매도가능증권처분손실	5,905,577	-

대손상각비	10,442	32,629

잡손실	32	7,904

합 계	6,079,790	115,648

27. 비용항목의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1.수익	69,217,017	69,923,483

운송수익등	67,322,208	68,140,341

기타수익	1,894,809	1,783,142

2.비용	70,103,992	61,860,023

재료비	11,552,889	10,253,037

종업원급여	25,914,515	25,329,206

지급수수료	4,767,279	4,504,204

매표수수료	4,024,904	3,911,820

복리후생비	3,468,906	3,652,634

감가상각비	3,846,102	4,063,029

도로사용료	2,791,744	2,775,896

보험료	1,251,662	1,225,387

임차료	1,390,284	1,121,205

소모품비	380,868	440,961

세금과공과	1,089,388	1,708,634

수도광열비	241,376	226,008

기타비용	10,434,212	1,457,895

금융원가	(1,050,137)	1,190,107

3.법인세차감전계속영업순이익	(886,975)	8,063,460

28. 순금융수익(비용)당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익	300,539	371,745

배당금수익	534,083	628,595

금융수익 소계	834,622	1,000,340

금융비용:

이자비용	(1,094,117)	(1,040,103)

파생상품평가손익	43,980	(150,004)

금융비용 소계	(1,050,137)	(1,190,107)

순금융수익(비용)	(215,515)	(189,767)

29. 주당이익

기본주당이익은 지배기업지분에 대한 보통주당기순이익을 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 당반기와전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

연결반기순이익(손실)	(2,210,581,367)	6,003,327,760

가중평균유통주식수	2,566,714	2,745,820

기본주당이익(손실)	(861)	2,186

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

가중평균발행주식수	2,733,820	2,752,451

가중평균자기주식수	(167,106)	(6,631)

가중평균유통보통주식수	2,566,714	2,745,820

연결회사는 당반기 중 주식배당으로 인하여 증가한 유통보통주식수의 변동 효과를 전반기의 주당이익 계산 시에 소급하여 반영하였습니다. 또한 연결회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금 502,255천원 및 주식배당 502,255천원(발행주식수 : 100,451주)은 2017년 4월 중 각각 지급되었습니다.

31. 영업부문별 정보

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수사업	고속버스, 전세버스 등	일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트	월간지 발행, 음원 등	일반국민 등

부동산개발	부동산개발용역 등	사업체 등

농업	농산물	일반국민, 사업체 등

(2) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

운수사업 등	67,292,032	5,192,316	68,109,727	8,571,717

엔터테인먼트사업	273,176	(108,907)	273,614	(146,497)

부동산개발업	1,300,000	(699,120)	1,047,619	(769,876)

농업	-	(3,091)	-	(21,653)

소 계	68,865,208	4,381,198	69,430,960	7,633,691

내부거래	(1,543,000)	(33,054)	(1,290,619)	(47,619)

합 계	67,322,208	4,348,144	68,140,341	7,586,072

(3) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	208,176,252	2,402,947	20,667,802	2,405,479	233,652,480

보고부문 부채총액	100,181,887	30,836	6,569,871	382	106,782,976

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	209,372,839	2,298,761	23,846,387	2,408,450	237,926,437

보고부문 부채총액	104,652,811	57,350	6,718,041	365	111,428,567

32. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	106,782,976	111,428,567

자본총계(B)	126,869,503	126,497,870

부채비율(A / B)	84.17%	88.08%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리① 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 일부 변동이자부 차입금에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며,이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	20,665,640	47,219,520

장기차입금	2,914,150	2,894,730

합계	23,579,790	50,114,250

당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(235,797)	235,797	(501,143)	501,143

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.

② 가격위험연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	5,789	9,239,633

합계	5,789	9,239,633

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	9,687,099	9,687,099	9,687,099

차입금	62,379,790	62,379,790	5,166,410	35,499,230	21,297,560	416,590

기타금융부채	11,518,865	11,518,865	2,672,849	5,918,000	2,928,016

합 계	83,585,754	83,585,754	17,526,358	41,417,230	24,225,576	416,590

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	8,023,558	8,023,558	8,023,558	-	-	-

차입금	68,914,250	68,914,250	22,763,130	24,456,390	21,159,080	535,650

기타금융부채	10,825,940	11,334,019	2,278,066	2,980,000	6,075,953	-

합계	87,763,748	88,271,827	33,064,754	27,436,390	27,235,033	535,650

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,811,813	-	-	13,811,813

기타금융자산	-	30,921,265	-	-	30,921,265

매출채권및기타채권	-	6,539,865	-	-	6,539,865

매도가능금융자산	-	-	5,789	-	5,789

합 계	-	51,272,943	5,789	-	51,278,732

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	9,687,099	9,687,099

차입금	-	-	62,379,790	62,379,790

파생금융부채	-	107,877	-	107,877

기타금융부채	-	-	11,536,848	11,536,848

합 계	-	107,877	83,603,737	83,711,614

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	16,676,414	-	-	16,676,414

기타금융자산	-	20,406,161	-	-	20,406,161

매출채권및기타채권	-	8,781,213	-	-	8,781,213

매도가능금융자산	-	-	9,245,422	-	9,245,422

합 계	-	45,863,788	9,245,422	55,109,210

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	8,023,558	8,023,558

차입금	-	-	68,914,250	68,914,250

파생금융부채	-	151,857	-	151,857

기타금융부채	-	-	10,825,940	10,825,940

합 계	-	151,857	87,763,748	87,915,605

2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	300,539	-	-	300,539

배당금수익	-	534,083	-	534,083

이자비용	-	-	(1,094,117)	(1,094,117)

파생상품평가손익	-	-	43,980	43,980

소계	300,539	534,083	(1,050,137)	(215,515)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	7,324,948	-	7,324,948

소계	-	7,324,948	-	7,324,948

합계	300,539	7,859,031	(1,050,137)	7,109,433

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임

② 전반기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	371,745	-	-	371,745

배당금수익	-	628,595	-	628,595

이자비용	-	-	(1,040,469)	(1,040,469)

파생상품평가손실	-	-	(150,004)	(150,004)

소계	371,745	628,595	(1,190,473)	(190,133)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	(2,069,571)	-	(2,069,571)

소계	-	(2,069,571)	-	(2,069,571)

합계	371,745	(1,440,976)	(1,190,473)	(2,259,704)

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임

3) 연결회사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장공시가격

수준2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단,수준1에 포함된 공시가격은 제외)

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

자산	매도가능금융자산	-	-	5,789	5,789	9,239,633	-	5,789	9,245,422

부채	파생금융부채	-	107,877	-	107,877	-	151,817	-	151,817

5) 대여금 및 수취채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 대여금 및 수취채권(현금및현금성자산 제외)의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	기타금융자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

[손상되지 않은 채권]

1년 이하	6,539,865	12,751,358	8,781,213	9,163,662

1년 초과 2년 이하	-	10,869,878	-	2,840,772

2년 초과	-	7,300,028	-	8,401,727

소 계	6,539,865	30,921,264	8,781,213	20,406,161

[개별 손상검토 채권]

소 계	606,150	1,201,020	606,150	1,190,578

합 계	7,146,015	32,122,284	9,387,363	21,596,739

대손충당금	(606,150)	( 1,201,020 )	(606,150)	(1,190,578)

장부가액	6,539,865	30,921,264	8,781,213	20,406,161

33. 약정사항과 우발사항

( 1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위 :천원)

소송상대방	내용	금액	진행상황

[연결회사가 제소하여 계류 중인 소송]

동일익스프레스	'서울-마산' 개선명령 취소	46,429	2심 진행중

고려여객	'서울-마산'재개선명령 취소	46,429	소장 접수

(주)지엠코리아	성남(T) 매표대금외 청구	22,946	1심 선고예정

합 계	115,804

[연결회사가 피소되어 계류 중인 소송]

박종석 외 1명	임금	72,716	3심 진행중

강덕봉 외 34명	임금	1,524,095	3심 진행중

합 계	1,596,811

(2) 한도거래 약정사항

당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

산업은행	5,000,000	-

국민은행	10,000,000	-

합계	15,000,000	-

34. 특수관계자(1) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당반기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주

(주)동양파라곤	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(3) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	67,391	194,000	261,391	1,541,000	7,560	1,548,560

합계	67,391	194,000	261,391	1,541,000	7,560	1,548,560

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(주2)	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	619,315	950,000	11,281,894	12,851,209	1,475	-	-	1,475

합계	619,315	950,000	11,281,894	12,851,209	1,475	-	-	1,475

(주1) 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 1,807백만원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 10백만원입니다.(주2) 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 기타채권 중 (주)동양파라곤 및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주가 연결회사와의 약정에 의해 상환하기로 한 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말

유동성	비유동성	합계

장기미수금	1,598,944	8,142,641	9,741,585

차감: 현재가치할인차금	(18,240)	(598,333)	(616,573)

장기미수금(순액)	1,580,704	7,544,308	9,125,012

장기미수수익	200,000	1,089,288	1,289,288

차감: 현재가치할인차금	(3,545)	(132,548)	(136,093)

장기미수수익(순액)	196,455	956,740	1,153,195

합 계	1,777,159	8,501,048	10,278,207

상기 미수금 및 미수수익 중 당반기 중 회수한 금액은 각각 2,000,000천원 및 200,000천원입니다. ③ 주요 자금거래 등전반기 중 연결회사의 특수관계자 등과 주요 자금거래 내역은 없습니다.

2) 전반기① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	65,624	254,646	320,270	1,291,000	15,853	1,306,853

합계	65,624	254,646	320,270	1,291,000	15,853	1,306,853

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	618,671	950,000	13,570,958	15,139,629	-	-	1,887	1,887

합계	618,671	950,000	13,570,958	15,139,629	-	-	1,887	1,887

③ 주요 자금거래 등전반기 중 연결회사의 특수관계자 등과 주요 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	당반기	전반기

급여	3,595,350	1,263,832

퇴직급여	105,857	65,946

합계	3,701,207	1,329,778

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 담보제공자산 등

당반기말 현재 담보로 제공된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(*1)	47,000,000	국민은행	단기차입금	15,000,000

장기차입금	18,800,000

차량운반구	차량운반구	480,000	기업은행	장/단기차입금	395,080

(*1) 연결회사는 장/단기 차입금에 대해 국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. 국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.상기 이외에 연결회사의 대구터미널 임대로 인하여 연결회사가 수취한 임대보증금과관련하여 대구보건대학산학협력단에 2,741 백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 또한, 한성자동차㈜의 임대보증금 4,500백만원, 소리바다㈜의 임대보증금 1,268백만원 및 주식회사 윌인베스트먼트의 임대보증금 150백만원을 위해 예금담보를 제공하고 있습니다.

36. 영업현금흐름당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름에서 조정된 내역 및 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목:

매도가능증권처분손실	5,905,577	-

투자부동산처분손실	53,366	70,194

유형자산처분이익	(22,712)	(85,727)

유형자산처분손실	89,255	1,173

파생상품평가손실	-	150,004

감가상각비	3,846,102	4,063,029

이자수익	(275,387)	(371,746)

배당금수익	(559,235)	(628,595)

이자비용	1,050,137	1,190,107

확정급여채무전입액	2,712,478	1,704,067

기타의대손상각비	10,442	32,629

합 계	12,810,023	6,125,135

운전자본의 변동:

매출채권	511,619	296,833

미수금	(252,328)	(353,899)

선급금	(51,805)	(9,320)

선급비용	(1,251,604)	(246,062)

재고자산	907,489	(9,842,878)

매입채무	1,663,541	(3,395,065)

예수금	54,470	134,161

매출부가세	(194,438)	(256,998)

미지급비용	493,067	112,889

선수금	(992,123)	4,994,471

선수수익	(238,815)	(251,217)

장기선수수익	(6,199)	-

합 계	642,874	(8,817,085)