동양고속 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제19기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제18기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 동양고속

1. 당사의 개요주식회사 동양고속(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책요약 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정3.1 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

4. 수익(1) 수익의 구분당사는 여객운송업을 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

주요 서비스 계열:

운송수익	84,894,134	71,736,040

임대수익	2,479,934	2,401,379

기타수익	432,242	374,656

합 계	87,806,310	74,512,075

수익인식 시기:

한시점에 이행	276,982	217,292

기간에 걸쳐 이행	87,529,328	74,294,783

합 계	87,806,310	74,512,075

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	4,144,457	2,208,892

계약부채	2,640	2,205

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.이와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 476천원, 90,079천원의 계약부채가 수익으로 인식되었습니다.

5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

현금	162,460	164,334

은행예치금	8,771,255	10,217,896

합 계	8,933,715	10,382,230

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	58,438	-	25,649	-

보증금	979,978	1,464,099	1,244,367	1,185,556

현재가치할인차금	-	(181,742)	-	(149,326)

장기금융상품(*)	-	1,899,747	-	1,507,456

합 계	1,038,416	3,182,104	1,270,016	2,543,686

(*) 해당 금융상품에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참조)

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매출금	3,851,128	1,924,250

미수금	597,180	1,026,603

합 계	4,448,308	2,950,853

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

저장품	1,190,348	1,166,281

상품	1,805	2,719

합계	1,192,153	1,169,000

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

선급금	201,227	538

선급비용	650,944	394,850

온실가스배출권	171,461	233,616

합 계	1,023,632	629,004

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	지분율	보유주식수	취득원가	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

제이티비씨 주식회사(*)	0.17%	200,000	1,000,000	-	-	-	-

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789	5,789	5,789

주식회사 공항리무진	-	10	870	870	870	870	870

합 계	1,006,659	6,659	6,659	6,659	6,659

(*) 전기 중 주식회사 제이티비씨(JTBC Co.) 지분증권에 대한 49,740천원의 평가손실을 인식하였습니다.

11. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	보유주식수	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

(주)동양고속미디어	90%	450,000주	1,022,009	1,022,009

농업회사법인 서광씨에스(주)	90%	225,000주	2,153,408	2,153,408

합 계	3,175,417	3,175,417

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지(*)	71,189,739	71,189,739

건물(*)	10,219,583	10,219,583

감가상각누계액	(3,098,867)	(2,907,249)

합 계	78,310,455	78,502,073

(*) 당사는 (주)국민은행과 (주)하나은행에 대한 장단기차입금과 관련하여 논현동 소재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,189,739	7,312,334	78,502,073

감가상각비	-	(191,618)	(191,618)

기말장부가액	71,189,739	7,120,716	78,310,455

(3) 전분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,189,739	7,567,823	78,757,562

감가상각비	-	(191,617)	(191,617)

기말장부가액	71,189,739	7,376,206	78,565,945

(4) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

임대수익	2,479,934	2,401,379

운용비용	(1,598,899)	(1,629,734)

(5) 당분기말과 전기말 현재 각각 장부금액 77,615,326천원 및 77,797,737천원의 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지(*)	23,796,272	23,796,272

건물(*)	11,727,438	11,727,438

감가상각누계액	(3,519,296)	(3,274,180)

구축물	1,303,211	1,303,211

감가상각누계액	(795,964)	(751,523)

기계장치	566,683	566,683

감가상각누계액	(422,996)	(392,119)

고속버스(*)	63,326,021	61,062,199

감가상각누계액	(36,921,957)	(39,066,776)

업무용차량	521,241	432,703

감가상각누계액	(161,338)	(164,606)

공구와기구	2,271,943	2,256,423

감가상각누계액	(2,107,564)	(2,042,358)

합 계	59,583,694	55,453,367

(*) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 17,671,490천원 및 17,233,279천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조)..

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	분기말 장부금액

토지	23,796,272	-	-	-	23,796,272

건물	8,453,258	-	-	(245,116)	8,208,142

구축물	551,688	-	-	(44,441)	507,247

기계장치	174,564	-	-	(30,877)	143,687

고속버스	21,995,423	8,117,133	(635,252)	(3,073,240)	26,404,064

업무용차량	268,097	223,225	(77,829)	(53,590)	359,903

공구와기구	214,065	15,520	-	(65,206)	164,379

합 계	55,453,367	8,355,878	(713,081)	(3,512,470)	59,583,694

(3) 전분기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	분기말 장부금액

토지	22,990,858	876,118	(70,704)	-	23,796,272

건물	8,595,756	235,803	(84,297)	(220,709)	8,526,553

구축물	610,943	-	-	(44,442)	566,501

기계장치	216,673	-	-	(31,728)	184,945

고속버스	24,282,496	657,316	(551,713)	(3,160,032)	21,228,067

업무용차량	251,305	140,717	(58,434)	(49,064)	284,524

공구와기구	238,985	66,575	(18)	(78,739)	226,803

합계	57,187,016	1,976,529	(765,166)	(3,584,714)	54,813,665

(4) 현금창출단위의 회수가능액전기 중 당사의 단일사업부문인 운수사업부문의 현금창출단위에 대한 회수가능액을 평가하였으며, 이에 대한 상세한 정보는 주석 15에서 설명하고 있습니다. (5) 담보제공당분기말(검토받지 아니함) 및 전기말 현재 각각 장부금액 17.671.490천원 및 17,664,042천원의 유형자산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

14. 리스

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초금액	332,515	126,726	53,412	512,653

감가상각비	(131,361)	(59,177)	(9,036)	(199,574)

사용권자산 추가	152,599	23,776	-	176,375

기말금액	353,753	91,325	44,376	489,454

(2) 전분기말(검토받지 아니함) 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초금액	326,312	79,135	-	405,447

감가상각비	(90,645)	(64,594)	(4,031)	(159,270)

사용권자산 추가	64,302	131,868	60,466	256,636

기말금액	299,969	146,409	56,435	502,813

(3) 당분기과 전분기 중 당사의 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

사용권자산 감가상각비	199,574	159,270

리스부채 이자비용	16,437	9,894

단기리스 관련비용	570,397	550,794

소액자산리스 관련비용	27,762	23,272

합 계	814,170	743,230

(4) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

기초장부금액	40,930	4,034,606

손상차손(*)	-	(3,993,676)

기말장부금액	40,930	40,930

(*)전기 중 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사를 수행한 결과, 당사는 운수사업부문 현금창출단위에서 영업권 손상차손 3,993,676천원을 인식하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매입금	356,436	397,771

미지급금	5,973,236	7,506,586

합 계	6,329,672	7,904,357

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	132,081	7,380,200	5,680,081	1,825,200

미지급비용	3,466,272	-	2,387,881	-

미지급배당금	3,098	-	3,903	-

합계	3,601,451	7,380,200	8,071,865	1,825,200

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수부가세	815,564	-	825,421	-

예수금	498,261	-	517,249	-

마일리지이연매출(*)	2,640	-	2,205	-

장기종업원급여부채	-	450,233	-	411,245

소송손실충당부채	-	-	-	68,006

합 계	1,316,465	450,233	1,344,875	479,251

(*) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

19. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	유동	비유동	합 계

단기차입금	한국산업은행	5.700%	2024-03-10	7,000,000	-	7,000,000

한국산업은행	5.510%	2024-05-19	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	5.840%(*)	2023-12-18	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	5.040%(*)	2024-09-10	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	5.270%	2024-02-15	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	4.960%	2024-07-31	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	5.080%	2024-07-05	7,000,000	-	7,000,000

(주)하나은행	5.440%(*)	2024-05-31	10,000,000	-	10,000,000

소 계	59,000,000	-	59,000,000

장기차입금	한국산업은행	5.680%(*)	2024-09-28	385,680	-	385,680

한국산업은행	5.520%(*)	2025-08-17	328,560	301,180	629,740

한국산업은행	5.170%(*)	2026-03-12	428,520	642,780	1,071,300

(주)하나은행	5.374%(*)	2026-09-11	400,000	800,000	1,200,000

(주)하나은행	5.543%(*)	2027-05-29	367,059	1,009,412	1,376,471

(주)하나은행	5.478%(*)	2027-07-22	310,588	905,882	1,216,470

(주)하나은행	5.186%(*)	2027-10-22	367,059	1,162,353	1,529,412

(주)하나은행	5.796%(*)	2029-06-30	70,588	341,177	411,765

(주)하나은행	5.636%(*)	2030-01-03	211,765	1,129,412	1,341,177

(주)하나은행	5.441%(*)	2030-09-20	409,412	2,490,588	2,900,000

(주)국민은행	5.750%(*)	2027-05-06	800,000	2,133,333	2,933,333

(주)국민은행	5.300%(*)	2030-08-31	571,428	3,380,952	3,952,380

소 계	4,650,659	14,297,069	18,947,728

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	1.431% 등	2023-12-14 등	137,058	189,411	326,469

총 계	63,787,717	14,486,480	78,274,197

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	유동	비유동	합 계

단기차입금	한국산업은행	3.500%	2023-03-10	7,000,000	-	7,000,000

한국산업은행	4.360%	2023-05-19	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	6.110%(*)	2023-12-18	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	5.790%(*)	2023-09-10	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	3.100%	2023-02-15	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	6.310%(*)	2023-07-07	7,000,000	-	7,000,000

(주)하나은행	6.350%(*)	2023-05-31	10,000,000	-	10,000,000

(주)대구은행	4.430%	2023-03-18	2,500,000	-	2,500,000

소 계	56,500,000	-	56,500,000

장기차입금	한국산업은행	5.180%(*)	2023-03-23	107,130	-	107,130

한국산업은행	5.680%(*)	2024-09-28	385,680	289,260	674,940

한국산업은행	4.510%(*)	2025-08-17	328,560	547,600	876,160

한국산업은행	3.220%(*)	2026-03-12	428,520	964,170	1,392,690

(주)하나은행	4.831%(*)	2026-09-11	400,000	1,100,000	1,500,000

(주)하나은행	6.334%(*)	2027-05-29	367,059	1,284,706	1,651,765

(주)하나은행	4.741%(*)	2027-07-22	310,588	1,138,824	1,449,412

(주)하나은행	5.920%(*)	2027-10-22	367,059	1,437,647	1,804,706

(주)하나은행	6.324%(*)	2029-06-30	70,588	394,118	464,706

(주)국민은행	4.480%(*)	2027-05-06	800,000	2,733,333	3,533,333

소 계	3,565,184	9,889,658	13,454,842

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	2.495% 등	2023-06-01 등	138,057	237,708	375,765

총 계	60,203,241	10,127,366	70,330,607

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다.

(2) 당분기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각 17,671,490천원 및 77,615,326천원입니다(주석 12, 13, 35 참조).

20. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당분기와 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

확정급여제도:

당기근무원가	1,981,966	2,495,407

과거근무원가	(2,685,768)	-

이자원가	870,303	506,388

사외적립자산 기대수익	(865,346)	(400,502)

합 계	(698,845)	2,601,293

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	23,891,722	27,445,452

당기근무원가	1,981,966	2,495,407

과거근무원가	(2,685,768)	-

이자원가	870,303	506,388

재측정요소	1,657,634	-

지급액	(2,651,940)	(2,093,355)

기말금액	23,063,917	28,353,892

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	23,648,035	21,830,892

사외적립자산의 기대수익	865,346	400,502

재측정요소	(36,478)	(140,353)

사용자의 기여금	311,332	300,000

지급액	(2,294,536)	(1,730,409)

기말금액	22,493,699	20,660,632

21. 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기(검토받지 아니함) 중 법인세차감전순손실 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

수권주식수(주)	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	2,895,569	2,895,569

보통주자본금(원)(*)	16,959,295,000	16,959,295,000

(*) 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

주식발행초과금	21,826,769	21,826,769

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	14,670	14,670

합 계	49,235,376	49,235,376

24. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

자기주식	(7,694,796)	(7,694,796)

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(791,000)	(790,000)

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

법정적립금	5,738,654	5,738,654

미처분이익잉여금	8,486,122	11,422,988

합 계	14,224,776	17,161,642

27. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(245,863,471)	(1,596,824,100)	(1,725,689,838)	(8,662,532,234)

가중평균유통주식수(주1)	2,609,000	2,609,000	2,609,000	2,609,000

기본주당손실	(94)	(612)	(661)	(3,320)

(주1) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	2,895,569	2,895,569	2,895,569	2,895,569

가중평균자기주식수	(286,569)	(286,569)	(286,569)	(286,569)

가중평균유통보통주식수	2,609,000	2,609,000	2,609,000	2,609,000

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	1,340,477	6,605,989	1,368,748	4,192,409

퇴직급여(*1)	260,051	(2,167,824)	194,634	583,897

복리후생비	384,750	923,826	375,433	868,203

여비교통비	1,772	12,384	23,752	25,973

통신비	7,793	26,089	7,938	27,775

수도광열비	11,464	35,675	9,500	28,951

세금과공과	22,322	106,784	22,738	85,348

감가상각비	40,187	131,768	50,357	138,825

수선비	550	3,018	1,353	3,553

차량유지비	13,697	42,858	17,969	57,228

지급수수료	108,122	336,005	159,729	367,062

소모품비	27,982	55,417	25,861	53,494

도서인쇄비	1,085	6,601	1,020	6,384

보험료	34,261	178,218	35,514	109,794

임차료	64,365	185,830	58,851	184,132

광고선전비	-	7,500	900	1,880

접대비	54,585	143,454	55,589	134,018

교육훈련비	3,890	14,918	1,756	7,722

잡비	7,600	16,521	5,627	14,387

합 계	2,384,953	6,665,031	2,417,269	6,891,035

(*1) 제18기 정기주주총회 결과 "임원 퇴직금 지급규정 변경의 건"이 승인되었습니다이에 따라 당분기 확정급여채무 감소분이 차감된 금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

위약수수료	1,116,212	769,354

수입보험료	181,790	136,841

유형자산처분이익	23,957	9,827

잡이익	466,549	822,801

합계	1,788,508	1,738,823

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

유형자산처분손실	350,238	305,586

지급수수료	20,214	6,613

잡손실	116,053	343,196

합계	486,505	655,395

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비(*1)	7,328,614	20,713,917	8,026,645	22,115,007

종업원급여(*2)	11,136,368	33,286,471	11,245,361	33,458,466

지급수수료	2,557,470	7,636,418	2,567,390	7,401,402

매표수수료	1,966,766	5,635,607	1,755,681	4,685,924

복리후생비	1,829,456	4,727,434	1,771,588	4,701,890

감가상각비	1,336,302	3,903,661	1,306,539	3,935,601

도로사용료	945,408	1,268,709	1,532	9,873

보험료	663,082	1,896,968	613,927	1,734,708

임차료	933,235	3,376,740	903,480	2,262,528

소모품비	288,854	580,446	185,711	471,517

세금과공과	682,597	2,974,331	565,657	2,850,658

수도광열비	83,909	320,327	75,727	273,510

기타비용	556,103	1,562,691	444,017	1,345,603

합 계	30,308,164	87,883,720	29,463,255	85,246,687

(*1) 재료비는 정부보조금(유류보조금) 당분기 2,312,944천원(전분기 3,780,818천원)이 차감된 금액입니다.(*2) 종업원급여는 정부보조금(COVID-19 관련 고용유지지원금) 전분기 457,561천원이 차감된 금액입니다. COVID-19 종식으로 인하여 당분기는 정부보조금 신청대상이 아닙니다.

31. 순금융손익

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

상각후원가측정 금융자산부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

금융수익:

이자수익	150,908	-	150,908	83,327	-	83,327

배당금수익	-	8,200	8,200	-	16,393	16,393

금융수익 소계	150,908	8,200	159,108	83,327	16,393	99,720

금융비용:

이자비용	(2,623,134)	-	(2,623,134)	(1,499,826)	-	(1,499,826)

순금융손익	(2,472,226)	8,200	(2,464,026)	(1,416,499)	16,393	(1,400,106)

32. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

구 분	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,933,715	-	8,933,715	10,382,230	-	10,382,230

기타금융자산	4,220,520	-	4,220,520	3,813,702	-	3,813,702

매출채권및기타채권	4,448,308	-	4,448,308	2,950,853	-	2,950,853

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	6,659	6,659	-	6,659	6,659

합 계	17,602,543	6,659	17,609,202	17,146,785	6,659	17,153,444

② 금융부채

구 분	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	6,329,672	7,904,357

차입금	77,947,729	69,954,842

기타금융부채	10,981,651	9,897,065

리스부채	326,469	375,765

합 계	95,585,521	88,132,029

(2) 당사는 상기 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말(검토받지 아니함)

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	6,659	6,659

② 전기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	6,659	6,659

33. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

주식회사 포스코이엔씨	손해배상	290,749	1심 진행중

상기 소송 사건의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 한도거래 약정사항당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

(주)국민은행	10,000,000	7,000,000	일반운전자금대출

한국산업은행	5,000,000	-	일반운전자금대출

(주)하나은행	2,800,000	1,200,000	시설자금대출

(주)하나은행	2,600,000	1,376,471	시설자금대출

(주)하나은행	2,200,000	1,216,471	시설자금대출

(주)하나은행	2,600,000	1,529,412	시설자금대출

(주)하나은행	500,000	411,765	시설자금대출

(주)하나은행	1,500,000	1,341,176	시설자금대출

(주)하나은행	2,900,000	2,900,000	시설자금대출

합 계	30,100,000	16,975,295

34. 특수관계자

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자성격	회사명	비고

종속회사	(주)동양고속미디어	-

농업회사법인 서광씨에스(주)	-

기타특수관계자	최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주

(주)원광씨에스	동일지배주주

(주)동양오토모티브	동일지배주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	계

종속회사	(주)동양고속미디어	-	657,000	-	657,000

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	81,900	-	495,900	495,900

합 계	81,900	657,000	495,900	1,152,900

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	계

종속회사	(주)동양고속미디어	-	657,000	-	657,000

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	81,900	-	474,300	474,300

합 계	81,900	657,000	474,300	1,131,300

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자성격	회사명	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	10,647	90,610	10,634	87,970

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급여	4,583,200	2,161,800

퇴직급여(*)	(2,310,801)	425,325

합 계	2,272,399	2,587,125

(*) 제18기 정기주주총회 결과 "임원 퇴직금 지급규정 변경의 건"이 승인되었습니다.이에 따라 당분기 확정급여채무 감소분이 반영된 금액입니다.상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 담보제공자산

(1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	약정한도	금액

투자부동산	토지 및 건물	77,615,326	47,000,000	(주)국민은행(*1)	단기차입금	10,000,000	7,000,000

단기차입금	-	10,000,000

단기차입금	-	5,000,000

단기차입금	-	5,000,000

단기차입금	-	5,000,000

장기차입금	-	2,933,333

10,000,000	장기차입금	-	3,952,381

12,000,000	(주)하나은행(*1)	단기차입금	-	10,000,000

12,000,000	장기차입금	2,900,000	2,900,000

유형자산	토지 및 건물	7,874,587	33,000,000	한국산업은행	단기차입금	-	17,000,000

단기차입금	5,000,000	-

장기차입금	-	2,086,720

차량운반구(고속버스)	2,000,909	3,360,000	(주)하나은행	장기차입금	2,800,000	1,200,000

2,080,217	3,120,000	장기차입금	2,600,000	1,376,471

1,587,665	2,640,000	장기차입금	2,200,000	1,216,471

1,998,483	3,120,000	장기차입금	2,600,000	1,529,412

508,646	600,000	장기차입금	500,000	411,765

1,620,983	1,800,000	장기차입금	1,500,000	1,341,176

(*1) 당사는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행 및 (주)하나은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 및 제 3순위, (주)하나은행이 제 2순위 및 제 4순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제공자산	임대보증금	근저당권 설정금액	설정권자

유형자산및 투자부동산	토지 및 건물(마산터미널)	5,500,000	5,500,000	한성자동차(주)

집합건물(동서울 승무직 숙소)	711,600	711,600	(주)액트파이브

집합건물(서울 정비직 숙소)	400,000	400,000	(주)씨이랩

집합건물(서울 관리직 숙소)	683,600	683,600	(주)씨이랩

(3) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 차량부품의 외상매입대금 지급 등과 관련하여 질권이 설정 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제공자산	담보제공자산장부금액	채권최고액	설정권자

장기금융상품	정기예금	300,000	300,000	현대모비스(주)

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

세전손익	(1,239,433)	(11,051,291)

조정항목:	6,000,301	8,372,055

유형자산처분이익	(23,957)	(9,827)

유형자산처분손실	350,238	305,586

감가상각비	3,903,661	3,935,601

보험료	12,709	15,527

이자수익	(150,908)	(83,327)

이자비용	2,623,134	1,499,826

배당금수익	(8,200)	(16,393)

확정급여채무전입액	(655,328)	2,601,294

잡이익	(136,891)	(705)

잡손실	85,843	124,473

운전자본의 변동:	(3,165,885)	(274,805)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(1,503,824)	(19,759)

기타유동자산의 감소(증가)	(361,503)	(99,973)

재고자산의 감소(증가)	(23,154)	(165,592)

매입채무 및 기타채무의 증가	(1,574,684)	(67,460)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,052,845	756,847

기타유동부채의 증가(감소)	(82,301)	(55,348)

기타비유동부채의 증가(감소)	38,988	39,427

퇴직급여의 순지급액	(712,252)	(662,947)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,594,983	(2,954,041)

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	"검토받지 아니함"당분기말

차입	상환	이자비용	기타

단기차입금	56,500,000	65,500,000	(63,000,000)	-	-	59,000,000

유동성장기차입금	3,565,184	-	(2,907,113)	-	3,992,588	4,650,659

장기차입금	9,889,657	8,400,000	-	-	(3,992,588)	14,297,069

임대보증금	7,505,281	10,000	-	-	-	7,515,281

리스부채	375,766	-	(129,819)	16,437	64,085	326,469

재무활동으로부터의 총부채	77,835,888	73,910,000	(66,036,932)	16,437	64,085	85,789,478

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

장기차입금 유동성 대체	3,992,588	8,202,631

예수보증금 유동성 대체	5,568,000	(4,000)

임차보증금 유동성 대체	(46,437)	(214,437)

리스부채 유동성 대체	(67,595)	(133,454)

37. 온실가스 배출권

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스배출권① 연도별 온실가스 배출 현황은 다음과 같습니다.

구 분	연간 온실가스 배출 현황(tCO2-eq)	연간 에너지 사용량(TJ)

직접 배출	간접 배출	총량	연료 사용량	전기 사용량	총량

2021년	48,727	492	49,219	695	10	705

2022년	51,682	460	52,142	736	9	745

2023년 3분기	39,892	360	40,252	578	7	585

② 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

무상할당 배출권(*)	71,220	70,864	70,864	70,864	70,864	354,676

(*) 노선 양수 관련 승계분이 포함되어 있으며, 노선 양수도 진행시 권리승계분에 따라 배출권 수량에 변동이 있을 수 있습니다.

③ 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 정부로부터 무상 할당받은 배출권 수량을 초과하지 않아 배출부채를 계상하지 않았습니다.