동양고속 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제15기 반기 (2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지)
제14기 반기 (2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지)
회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 회사의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업은 "연결회사")은 고속버스 운수사업과 출판업 및 부동산 개발 관련 서비스업, 영농업을 영위하고 있습니다.지배기업은 당반기말 현재 경기도 안양시 동안구 호계동 1029번지에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당반기말자본금	사용재무제표일	실효지분율

당반기말	전기말

(주)동양고속산업	한국	부동산개발업	14,161,400	6월 30일	100.0%	100.0%

(주)미자리온	한국	출판업 외	5,000,000	6월 30일	90.0%	90.0%

농업회사법인 서광(주)	한국	농업	2,500,000	6월 30일	90.0%	90.0%

2) 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)동양고속산업	10,779,591	618,422	10,161,169	-	(647,818)	(647,818)

(주)미자리온	1,839,821	27,462	1,812,359	271,554	(75,467)	(75,467)

농업회사법인 서광(주)	2,395,378	378	2,395,000	-	(2,931)	(2,931)

합계	15,014,790	646,262	14,368,528	271,554	(726,216)	(726,216)

3) 당반기 중에 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)(다) 재무제표에 미치는 영향가) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일 현재 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

사용권자산	1,255,011

리스부채	1,139,427

임차보증금에 대한 현재가치할인차금	115,584

나) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 971,096천원을 인식하였고, 리스부채로 880,689천원 을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제 1116호에 따른 리스관련 당사의 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 당반기에 감가상각비 323,342천원, 이자비용 30,395천원을 인식하였 습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

(가) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

(나) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	193,079	196,140

은행예치금	5,641,091	7,757,474

합 계	5,834,170	7,953,614

5. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	4,611,839	-	3,185,205	-

단기대여금	1,085,675	-	1,085,675	-

차감 : 대손충당금(주1)	(1,050,000)	-	(1,050,000)	-

미수수익(주2)	988,967	689,288	1,162,939	689,288

차감 : 현재가치할인차금	(3,516)	(61,531)	(7,031)	(72,764)

차감 : 대손충당금(주1)	(293,020)	-	(282,606)	-

장기미수금(주2)	-	4,742,641	-	4,742,641

차감 : 현재가치할인차금	-	(254,048)	-	(304,087)

장기금융상품	-	195,320	-	78,128

보증금	-	3,177,270	-	3,121,563

차감 : 현재가치할인차금	-	(72,420)	-

합 계	5,339,945	8,416,520	4,094,182	8,254,769

(주1) 당반기에 추가로 손상인식한 금액은 10,414천원입니다.

(주2) 연결회사는 장기미수금 및 장기미수수익과 관련하여 채무자인 (주)동양파라곤및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주와 상환기간 및 금액에 대한 약정을 체결하고, 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액에 대해 채무자의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 장부가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 장기미수금과 장기미수수익에 대하여, 당기말 현재 1년 이내에 만기가 도래하는 부분은 유동성 항목으로 분류하고 있습니다. 당반기 및 전기 말 현재 (주)동양파라곤 및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주에 대한 장기미수금 및 장기미수수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	합계	유동성	비유동성	합계

장기미수금	1,698,943	4,742,641	6,441,584	3,398,943	4,742,641	8,141,584

차감: 현재가치할인차금	(19,222)	(254,048)	(273,270)	(38,444)	(304,087)	(342,531)

장기미수금(순액)	1,679,721	4,488,593	6,168,314	3,360,499	4,438,554	7,799,053

장기미수수익	200,000	689,288	889,288	400,000	689,288	1,089,288

차감: 현재가치할인차금	(3,516)	(61,531)	(65,047)	(7,031)	(72,764)	(79,795)

장기미수수익(순액)	196,484	627,757	824,241	392,969	616,524	1,009,493

합 계	1,876,205	5,116,350	6,992,555	3,753,468	5,055,078	8,808,546

6. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외상매출금	2,520,462	2,499,187

미수금(주1)	10,811,704	12,711,815

차감 : 현재가치할인차금	(19,222)	(38,444)

차감 : 대손충당금	(7,466,870)	(7,466,870)

합 계	5,846,074	7,705,688

(주1) 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 1년 이내에 상환기간이 도래하여 유동성 항목으로 분류된 장기미수금 1,698,943천원이 포함되어 있습니다.

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

저장품	862,175	661,011

용지	745,883	745,883

용지평가충당금	(123,392)	(123,392)

합 계	1,484,666	1,283,502

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	61,814	16,627

선급비용	494,935	519,094

합 계	556,749	535,721

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당반기말	전기말

지분증권(주1)	비상장주식	1,006,659	1,006,659

매도가능금융자산 소계	1,006,659	1,006,659

(주1) 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	보유주식수(주)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

시장성없는 지분증권

주식회사 제이티비씨	0.02%	200,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789	5,789

주식회사 공항리무진	-	10	870	870	870	870

합계	1,006,659	1,006,659	1,006,659	1,006,659

10. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	71,639,111	71,639,111

건물	11,357,272	11,357,272

건물감가상각누계액	(2,144,086)	(2,002,120)

합 계	80,852,297	80,994,263

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,639,111	9,355,152	80,994,263

취득	-	.-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	-	(141,966)	(141,966)

당반기말장부가액	71,639,111	9,213,186	80,852,297

(3) 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	81,564,653	10,334,928	91,899,581

취득	-	-	-

처분	(36,653)	(237,988)	(274,641)

대체	(10,608,437)	(1,472,642)	(12,081,079)

감가상각비	-	(170,750)	(170,750)

전반기말장부가액	70,919,563	8,453,548	79,373,111

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	115,929,721	96,162,712

건물	10,698,382	10,551,651

합계	126,628,103	106,714,363

( 5) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,655,475	1,628,743

운용비용	(1,009,908)	(905,206)

순이익	645,567	723,537

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	25,426,226	25,426,226

건물	11,241,998	11,241,998

감가상각누계액	(2,272,644)	(2,132,119)

구축물	1,476,247	1,476,247

감가상각누계액	(694,220)	(662,443)

기계장치	411,490	355,148

감가상각누계액	(348,898)	(348,155)

차량운반구	65,867,563	64,372,653

감가상각누계액	(42,278,289)	(42,391,358)

기타유형자산	2,209,061	2,150,665

감가상각누계액	(1,612,684)	(1,490,782)

합 계	59,425,850	57,998,080

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	반기말 장부금액

토지	25,426,226	-	-	-	-	25,426,226

건물	9,109,879	-	-	-	(140,525)	8,969,354

구축물	813,804	-	-	-	(31,777)	782,027

기계장치	6,993	59,267	(1)	-	(3,667)	62,592

차량운반구	21,981,295	3,472,453	(95,639)	-	(1,768,835)	23,589,274

기타유형자산	659,883	60,455	(1,125)	-	(122,836)	596,377

합 계	57,998,080	3,592,175	(96,765)	-	(2,067,640)	59,425,850

(3) 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	반기말 장부금액

토지	26,042,420	103,355	-	-	-	26,145,775

건물	10,029,356	413,146	-	-	(152,406)	10,290,096

구축물	877,359	-	-	-	(31,777)	845,582

기계장치	10,775	-	-	-	(2,626)	8,149

차량운반구	25,522,729	6,200	(72,224)	-	(3,023,728)	22,432,977

기타유형자산	937,016	100,875	(106,500)	-	(149,546)	781,845

합 계	63,419,655	623,576	(178,724)	-	(3,360,083)	60,504,424

(4) 회계추정의 변경연결회사는 고속버스의 차령과 당사 영업정책, 매각차량의 처분가치 등을 고려하여 이사회 결의에 따라 당기부터 고속버스(차량운반구)에 대한 추정 내용연수를 8년에서 9년으로, 잔존가액을 취득가액의 5%에서 10%로 변경하였습니다. 연결회사는 유형자산의감가상각방법, 잔존가액 및 추정 내용연수를 매 회계연도마다 재검토하고 있으며, 상기 추정의 변경에 따라 매출원가에 계상된 감가상각비는 종전 기준에 의한 경우보다 572백만원이 감소하였습니다.

12. 리스

(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,186,857	(272,741)	914,116

차량운반구	107,580	(50,601)	56,979

합계	1,294,437	(323,342)	971,095

(2) 당반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	취득금액

사용권자산 감가상각비	323,342

리스부채 이자비용	30,395

단기리스 관련비용	89,329

소액자산리스 관련비용	28,827

합계	471,893

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

영업권	12,084,259	12,084,259

합 계	12,084,259	12,084,259

연결회사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권)은 상각을 하지 않습니다.

(2) 당반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	403,714	369,372

미지급금	6,701,715	7,605,378

합 계	7,105,429	7,974,750

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	230,000	7,164,081	3,001,000	7,175,896

미지급비용	2,918,011	-	1,626,648	-

미지급배당금	17,480	-	18,576	-

리스부채	567,621	313,068	-	-

합계	3,733,112	7,477,149	4,646,224	7,175,896

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,550,957	-	4,574,094	-

선수수익	-	-	-	-

마일리지이연매출(주1)	424,856	-	304,864	-

예수금	304,971	-	432,342	-

예수부가세	1,360,508	-	1,314,904	-

합계	6,641,292	-	6,626,204	-

(주1) 연결회사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

17. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	당반기말	전기말

[비유동부채]

장기차입금	3.750%	2021-07-15	195,000	285,000

장기차입금	3.520%	2023-03-23	1,178,430	1,392,690

장기차입금	3.360%	2024-09-27	1,639,140	1,831,980

장기차입금	3.340%	2025-08-17	1,697,560	1,861,840

장기차입금	3.230%	2026-03-12	2,463,990	-

장기차입금	3.610%	2024-02-23	209,440	238,000

합계	7,383,560	5,609,510

[유동부채]

단기차입금	3.230%	2019-07-04	5,000,000	5,000,000

단기차입금	2.930%	2019-10-19	15,000,000	15,000,000

단기차입금	3.240%	2019-10-26	10,000,000	10,000,000

단기차입금	3.100%	2020-04-26	5,000,000	5,000,000

단기차입금	3.030%	2019-01-26	-	3,800,000

유동성장기부채	3.520%	2023-03-23	428,520	428,520

유동성장기부채	3.360%	2024-09-27	385,680	385,680

유동성장기부채	3.340%	2025-08-17	328,560	328,560

유동성장기부채	3.230%	2026-03-12	428,520	-

유동성장기부채	3.750%	2021-07-15	180,000	180,000

유동성장기부채	3.610%	2024-02-23	57,120	57,120

합계	36,808,400	40,179,880

18. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2011년부터 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

1) 당반기와 전반기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도:

당기근무원가	1,891,381	1,912,509

이자원가	235,610	286,274

사외적립자산 기대수익	(207,976)	(229,470)

합 계	1,919,015	1,969,313

2) 당반기와 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	23,433,056	24,387,633

사외적립자산의 공정가치	(18,944,900)	(17,281,689)

합 계	4,488,156	7,105,944

3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	24,245,607	24,005,900

당기근무원가	1,891,380	1,912,509

이자원가	235,610	286,274

지급액	(2,939,541)	(1,817,050)

기말금액	23,433,056	24,387,633

4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,091,937	17,572,398

사외적립자산의 기대수익	207,976	229,470

재측정요소	(47,391)	(124,781)

사용자의 기여금	2,202,955	1,302,039

지급액	(2,510,577)	(1,697,437)

반기말금액	18,944,900	17,281,689

5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	18,931,266	17,267,107

국민연금전환금	13,634	14,582

합 계	18,944,900	17,281,689

6) 보험수리적가정

당반기와 전반기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

할인율	2.34%	2.80%

사외적립자산 기대수익률	2.34%	2.80%

미래임금인상률	2.44%	2.64%

7) 민감도분석당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.80%

1%감소	107.10%

임금상승률 :

1%증가	107.00%

1%감소	93.80%

(단위:천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,480,773)	1,691,105

임금상승률	1,673,487	(1,494,146)

상기 민감도 분석 결과는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

19. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세부담액	1,635,627	438,228

일시적차이로인한 이연법인세자산(부채)변동	(32,657)	(110,435)

전기법인세조정사항	-	20,015

총법인세효과	1,602,970	347,808

자본에 직접반영된 이연법인세	10,873	26,727

계속사업손익에 반영된 법인세비용	1,613,843	374,535

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세차감전순이익(손실)(A)	6,557,129	1,084,647

적용세율에 따른 세부담액	1,431,568	216,622

조정사항

비과세수익	-	(980)

비공제비용	51,163	49,890

미인식이연법인세	112,847	85,541

기타(세율차이 등)	18,265	23,462

법인세비용(B)	1,613,843	374,535

유효세율(B/A)	24.61%	34.53%

(3) 당반기와 전반기의 이연법인세 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(7,629)	-	-	2,630	(4,999)

대손충당금	122,590	-	-	-	122,590

재고자산	(1,404)	-	-	-	(1,404)

소계	113,557	-	-	2,630	116,187

비유동자산

유형자산(토지)	(4,103,755)	-	-	-	(4,103,755)

유형자산(감가상각누계액)	(112,689)	-	-	3,152	(109,537)

유형자산(건물)	(12,030)	-	-	154	(11,876)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(5,765,343)	-	-	3,306	(5,762,037)

유동부채

미지급비용	269,234	-	-	323	269,557

마일리지이연매출	67,070	-	-	26,398	93,468

소계	336,304	-	-	26,721	363,025

비유동부채

확정급여채무	5,153,663	-	-	-	5,153,663

사외적립자산	(4,142,649)	-	-	-	(4,142,649)

부의영업권	(1,536,522)	-	-	-	(1,536,522)

소계	(525,508)	-	-	-	(525,508)

총계	(5,840,990)	-	-	32,657	(5,808,333)

이연법인세자산	5,612,557	-	-	26,721	5,639,278

이연법인세부채	(11,453,547)	-	-	5,936	(11,447,611)

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	자본조정	기타포괄이익	이익잉여금	기말

유동자산

미수수익	(116,295)	-	-	62,646	(53,649)

대손충당금	144,843	-	-	-	144,843

재고자산	(2,255)	-	-	-	(2,255)

소계	26,293	-	-	62,646	88,939

비유동자산

유형자산(토지)	(4,109,620)	-	-	5,867	(4,103,753)

유형자산(감가상각누계액)	(174,609)	-	-	-	(174,609)

유형자산(건물)	(12,339)	-	-	-	(12,339)

영업권	(1,536,869)	-	-	-	(1,536,869)

소계	(5,833,437)	-	-	5,867	(5,827,570)

유동부채

미지급비용	259,492	-	-	8,613	268,105

마일리지이연매출	-	-	-	36,835	36,835

소계	259,492	-	-	45,448	304,940

비유동부채

파생상품평가손실	7,470	-	-	(3,526)	3,944

확정급여채무	5,048,906	-	-	-	5,048,906

사외적립자산	(3,818,362)	-	-	-	(3,818,362)

부의영업권	(1,536,522)	-	-	-	(1,536,522)

소계	(298,508)	-	-	(3,526)	(302,034)

총계	(5,846,160)	-	-	110,435	(5,735,725)

이연법인세자산	5,460,711	-	-	41,922	5,502,633

이연법인세부채	(11,306,871)	-	-	68,513	(11,238,358)

20. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	2,895,569	2,895,569

보통주자본금(원)	16,959,295,000	16,959,295,000

당기말 현재 연결회사가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초발행주식수	2,895,569	16,959,295	2,592,000	13,762,255

이익소각	-	-	(335,839)	-

무상증자	-	-	516,471	2,582,355

주식배당	-	-	122,937	614,685

기말발행주식수	2,895,569	16,959,295	2,895,569	16,959,295

21. 연결자본잉여금

당반기말와 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,826,769	21,826,769

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	14,670	16,256

합계	49,235,376	49,236,962

22. 연결자본조정

당반기말과 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	5,234,186	3,810,102

기타의자본조정	757,651	757,651

합계	5,991,837	4,567,753

(주1) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	139,232	3,810,102	133,242	4,907,628

취득	52,951	1,454,920	343,008	8,807,881

처분	(1,102)	(30,836)	(1,179)	(30,308)

이익소각	-	-	(335,839)	(9,875,099)

기말	191,081	5,234,186	139,232	3,810,102

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 하나대투증권과 자사주취득신탁계약을 체결하여 운영하고 있습니다.

23. 연결이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	4,348,799	4,060,963

미처분이익잉여금	49,811,353	46,563,211

합계	54,160,152	50,624,174

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임원보수	2,131,200	2,312,894

급료와임금	1,210,597	1,194,207

상여금	7,800	49,950

퇴직급여	592,838	394,682

복리후생비	583,360	511,575

여비교통비	12,515	10,089

통신비	20,635	21,570

수도광열비	17,268	14,631

세금과공과	80,548	68,712

감가상각비	141,981	126,804

수선비	4,435	5,945

차량유지비	32,047	33,835

지급수수료	265,793	587,997

소모품비	33,515	45,141

도서인쇄비	6,474	7,004

보험료	59,348	54,031

임차료	87,545	159,798

광고선전비	15,450	4,740

접대비	94,525	80,146

교육훈련비	19,611	10,985

건물관리비	3,968	4,313

운용리스료	695	26,373

잡비	13,716	19,685

대손상각비	14,334	-

합 계	5,450,198	5,745,107

25. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

위약수수료	518,568	435,140

수입보험료	69,943	63,007

유형자산처분이익	25,270	65,795

잡이익	233,533	276,101

합 계	847,314	840,043

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분손실	1,126	106,500

지급수수료	12,822	8,607

투자부동산처분손실	-	68,875

무형자산처분손실	-	312,680

대손상각비	10,414	10,414

잡손실	369	6,110

합 계	24,731	513,186

26. 비용항목의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1.수익	69,759,828	66,438,403

매출액	68,678,467	65,278,867

기타수익	1,081,361	1,159,536

2.비용	63,202,698	65,353,756

재료비	12,525,258	13,240,909

종업원급여	25,487,541	26,342,266

지급수수료	4,916,062	4,859,707

매표수수료	4,305,206	4,031,418

복리후생비	3,832,464	3,425,368

감가상각비	2,534,051	3,530,834

도로사용료	2,530,573	2,709,600

보험료	1,416,692	1,230,427

임차료	1,381,515	1,384,779

소모품비	396,416	329,388

세금과공과	2,080,613	1,882,864

수도광열비	204,196	215,731

기타비용	855,657	2,912,475

금융원가	736,454	(742,010)

3.법인세차감전계속영업순이익	6,557,130	1,084,647

27. 순금융수익(비용)당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익:

이자수익	234,047	287,117

파생상품평가손익	-	16,027

배당금수익	-	16,349

금융수익 소계	234,047	319,493

금융비용:

이자비용	(736,454)	(742,010)

금융비용 소계	(736,454)	(742,010)

순금융수익(비용)	(502,407)	(422,517)

28. 주당이익

기본주당이익은 지배기업지분에 대한 보통주당기순이익을 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 당반기와전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

연결반기순이익(손실)	4,951,125,954	718,353,760

가중평균유통주식수	2,728,926	3,076,061

기본주당이익(손실)	1,814	234

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

가중평균발행주식수	2,895,569	3,136,556

가중평균자기주식수	(166,643)	(60,495)

가중평균유통보통주식수	2,728,926	3,076,061

연결회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금 1,378,184천원은 2019년 4월 중 지급되었습니다.

30. 영업부문별 정보

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수사업	고속버스, 전세버스 등	일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트	월간지 발행, 음원 등	일반국민 등

부동산개발	부동산개발용역 등	사업체 등

농업	농산물	일반국민, 사업체 등

(2) 연결회사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

운수사업 등	68,649,913	7,100,139	65,249,958	2,037,553

엔터테인먼트사업	271,554	(89,559)	271,909	(118,584)

부동산개발업	-	(771,734)	-	(735,275)

농업	-	(2,996)	-	(3,387)

소 계	68,921,467	6,235,850	65,521,867	1,180,307

내부거래	(243,000)	1,103	(243,000)	-

합 계	68,678,467	6,236,953	65,278,867	1,180,307

(3) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	180,846,451	1,835,170	10,779,408	2,395,369	195,856,398

보고부문 부채총액	80,936,578	27,462	108,258	378	81,072,676

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	180,244,849	1,915,822	11,389,862	2,398,318	195,948,851

보고부문 부채총액	83,159,823	27,996	79,389	388	83,267,596

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	81,072,676	83,267,596

자본총계(B)	114,783,722	112,681,255

부채비율(A / B)	70.63%	73.90%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리① 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	36,808,400	40,179,880

장기차입금	7,383,560	5,609,510

합계	44,191,960	45,789,390

당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(441,920)	441,920	(457,894)	457,894

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.

② 가격위험연결회사는 가격위험에 노출된 시장성 있는 금융상품은 당반기말 현재 보유하고 있지 않습니다.2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이하	3개월 초과1년 이내	1년 초과5년 이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	7,150,430	7,150,430	7,150,430	-	-	-

차입금	44,191,960	44,191,960	5452100	31,356,300	6,153,910	1,229,650

기타금융부채	11,210,262	11,252,927	1,486,975	1,915,435	7,850,517	-

합 계	62,552,652	62,595,317	14,089,505	33,271,735	14,004,427	1,229,650

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	7,974,750	7,974,750	7,974,750	-	-	-

차입금	45,789,390	45,789,390	3,800,000	26,379,880	5,519,520	10,089,990

기타금융부채	11,822,119	11,822,119	4,646,223	5,918,000	1,257,896	-

합계	65,586,259	65,586,259	16,420,973	32,297,880	6,777,416	10,089,990

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,834,170	-	-	5,834,170

기타금융자산	13,756,465	-	-	13,756,465

매출채권및기타채권	5,846,074	-	-	5,846,074

매도가능금융자산	-	-	1,006,659	1,006,659

합 계	25,436,709	-	1,006,659	26,443,368

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	7,105,430	7,105,430

차입금	-	44,191,960	44,191,960

기타금융부채	-	11,210,261	11,210,261

합 계	-	62,507,651	62,507,651

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,953,614	-	-	7,953,614

기타금융자산	12,348,951	-	-	12,348,951

매출채권및기타채권	7,705,689	-	-	7,705,689

매도가능금융자산	-	-	1,006,659	1,006,659

합 계	28,008,254	-	1,006,659	29,014,913

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	7,974,750	7,974,750

차입금	-	45,789,390	45,789,390

기타금융부채	-	11,822,119	11,822,119

합 계	-	65,586,259	65,586,259

2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

[당기손익]

이자수익	234,047	-	-	234,047

배당금수익	-	-	-	-

이자비용	(736,454)	-	-	(736,454)

합 계	(502,407)	-	-	(502,407)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

[당기손익]

이자수익	287,117	-	-	287,117

배당금수익	-	16,349	-	16,349

이자비용	(742,010)	-	-	(742,010)

파생상품평가손익	-	-	16,027	16,027

합 계	(454,893)	16,349	16,027	(422,517)

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임

3) 연결회사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장공시가격

수준2	시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단,수준1에 포함된 공시가격은 제외)

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당반기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,006,659	1,006,659

전기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,006,659	1,006,659

32. 약정사항과 우발사항

( 1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다 . 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

경상남도지사	마산 중간정차 개선명령 취소	-	소장접수

[당사가 피고로 계류중인 소송]

박종석 외 1명	임금	72,716	3심 진행중

강덕봉 외 33명	임금	1,524,095	3심 진행중

이재락	부당이득금 반환 청구	29,318	2심 진행중

합 계	1,626,129

(2) 한도거래 약정사항 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

국민은행	5,000,000	-	일반자금대출

산업은행	15,000,000	-	운영자금대출

기업은행	400,000	266,560	시설자금대출

합계	20,400,000	266,560

33. 특수관계자(1) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당반기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주

(주)동양파라곤	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(3) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	67,535	136,300	203,835	305,540	-	305,540

합계	67,535	136,300	203,835	305,540	-	305,540

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(주2)	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	619,028	950,000	14,939,949	16,508,977	1,444	-	-	1,444

합계	619,028	950,000	14,939,949	16,508,977	1,444	-	-	1,444

(주1) 상기 채권에 대하여 총 8,710백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기에 인식한 대손상각비는 10백만원입니다.(주2) 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 기타채권 중 당반기말 현재 (주)동양파라곤 및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주가 연결회사와의 약정에 의해 상환하기로 한 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	유동성	비유동성	합계

장기미수금	1,698,943	4,742,641	6,441,584

차감: 현재가치할인차금	(19,222)	(254,048)	(273,270)

장기미수금(순액)	1,679,721	4,488,593	6,168,314

장기미수수익	200,000	689,288	889,288

차감: 현재가치할인차금	(3,516)	(61,531)	(65,047)

장기미수수익(순액)	196,484	627,757	824,241

합 계	1,876,205	5,116,350	6,992,555

③ 주요 자금거래 등당반기 중 연결회사의 특수관계자 등과 주요 자금거래 내역은 없습니다.

2) 전반기① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	67,535	167,135	234,670	298,900	-	298,900

합계	67,535	167,135	234,670	298,900	-	298,900

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	618,969	950,000	16,724,145	18,293,114	1,437	-	-	1,437

합계	618,969	950,000	16,724,145	18,293,114	1,437	-	-	1,437

(주1) 상기 채권에 대하여 총 8,689백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전반기에 인식한 대손상각비는 10백만원입니다.③ 주요 자금거래 등전반기 중 연결회사의 특수관계자 등과 주요 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	당반기	전반기

급여	2,131,200	2,312,894

퇴직급여	305,322	292,440

합계	2,436,522	2,605,334

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 담보제공자산 등

당반기말 현재 담보로 제공된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(주1)	47,000,000	국민은행	단기차입금	20,000,000

유동성장기차입금	180,000

장기차입금	195,000

차량운반구	차량운반구	480,000	기업은행	장/단기차입금	266,560

(주1) 연결회사는 장/단기 차입금에 대해 국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. 국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.상기 이외에 한성자동차㈜의 임대보증금 5,500백만원은 마산터미널 토지/건물에 근저당권이 설정되어 있고, 소리바다㈜의 임대보증금 1,418백만원은 평택터미널 토지/건물에근저당권이 설정되어 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역과 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조정항목:

투자부동산처분손실	-	68,875

유형자산처분이익	(25,270)	(65,795)

유형자산처분손실	1,126	106,500

무형자산처분손실	-	312,680

파생상품평가이익	-	(16,027)

감가상각비	2,532,948	3,530,834

이자수익	(234,047)	(303,144)

배당금수익	-	(16,349)

이자비용	736,454	742,010

확정급여채무전입액	1,919,015	1,969,313

기타의대손상각비	10,414	10,414

잡이익	(3,156)	-

합 계	4,937,484	6,339,311

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(21,274)	817,481

미수금의 감소(증가)	139,227	(133,145)

선급금의 증가	(45,187)	(124,029)

선급비용의 감소(증가)	24,159	(31,252)

재고자산의 증가	(201,164)	(39,116)

매입채무의 감소	(869,321)	(1,916,746)

예수금의 감소	(127,371)	(38,056)

매출부가세의 증가(감소)	45,605	(91,812)

미지급비용의 증가	1,295,538	1,080,297

선수금의 증가(감소)	(23,138)	754

마일리지이연매출의 증가	119,992	76,458

선수수익의 감소	-	(6,199)

합 계	337,066	(405,365)

(2) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득/대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	38,800,000	(3,800,000)	-	-	-	35,000,000

유동성장기차입금	1,379,880	(797,430)	1,225,950	-	-	1,808,400

장기차입금	5,609,510	3,000,000	(1,225,950)	-	-	7,383,560

리스부채	-	(298,164)	1,178,853	-	-	880,689

재무활동으로부터의 총부채	45,789,390	(1,895,594)	1,178,853	-	-	45,072,649

(3) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	1,225,950	526,660

리스부채의 증가	1,178,853	-

리스부채 유동성 대체	865,785

투자부동산의 매각예정자산 대체	-	12,788,112

건설중인자산의 매각예정자산 대체	-	1,300,000

장기예수보증금 유동성 대체	-	2,977,000

자사주이익소각	-	4,877,319

주식배당 및 무상증자	-	3,197,040

36. 매각예정자산연결회사는 2018년 6월 27일자 이사회 결의에 의하여 대구광역시 동구 신천동 328-2외 1필지(구 대구터미널 부지 및 건물)를 매각하기로 결정하였으며, 동일자로 매각계약(매수자: 청우씨엔디(주), 매각금액: 45,500백만원)을 체결하였습니다. 이로 인해관련된 자산을 재무상태표상 매각예정자산(유동)으로 표시하였습니다. 매각 예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

투자부동산	12,788,112	12,788,112

건설중인자산	1,250,000	1,250,000

합계	14,038,112	14,038,112