동양고속 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제21기 반기 (2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지)
제20기 반기 (2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지)
회사명 : 주식회사 동양고속

1. 당사의 개요주식회사 동양고속(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

당사는 당반기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 요약반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표와 동일합니다.

4. 수익(1) 수익의 구분당사는 여객운송업을 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 서비스 계열:

운송수익	57,580,289	57,372,753

임대수익	2,176,676	2,073,334

기타수익	297,326	302,335

합 계	60,054,291	59,748,422

수익인식 시기:

한시점에 이행	215,860	203,403

기간에 걸쳐 이행	59,838,431	59,545,019

합 계	60,054,291	59,748,422

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	2,651,986	3,122,893

계약부채	3,651	2,904

계약부채는 당사가 여객운송 매출증진을 위하여 부여한 고객충성제도 포인트 중 미사용된 부분입니다. 당사는 고객이 프리미엄버스를 이용한 경우 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 한편, 계약부채와 관련하여 당반기와 전반기 중 각각 924천원, 361천원의 계약부채가 수익으로 인식되었습니다.

5. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	164,980	163,676

은행예치금	5,568,260	7,715,554

합 계	5,733,240	7,879,230

6. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*1)	1,300,000	-	300,000	-

미수수익	36,399	-	27,422	-

보증금	1,381,941	1,034,124	1,172,511	1,266,011

온실가스배출권(*2)	274,698	-	274,698	-

합 계	2,993,038	1,034,124	1,774,631	1,266,011

(*1) 해당 금융상품 중 정기예금 300,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.(주석 36 참조).(*2) 매매 목적으로 보유 중인 온실가스배출권입니다.

7. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외상매출금	2,303,750	2,806,512

미수금	867,003	736,750

합 계	3,170,753	3,543,262

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

저장품	1,218,011	1,153,779

상품	1,885	1,747

합계	1,219,896	1,155,526

9. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,201	-	11,246	-

선급비용	462,886	-	347,931	-

합 계	468,087	-	359,177	-

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정항목

저축성보험	-	26,489	-	1,556,386

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	지분율	보유주식수	취득원가	당반기말	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

제이티비씨 주식회사	0.17%	200,000	1,000,000	-	-	-	-

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789	5,789	5,789

주식회사 공항리무진	-	10	870	870	870	870	870

합 계	1,006,659	6,659	6,659	6,659	6,659

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 투자자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.12. 종속기업투자주식 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	보유주식수	당반기말	전기말

(주)동양고속미디어	90%	450,000주	822,113	822,113

농업회사법인 서광씨에스(주)	90%	225,000주	2,153,408	2,153,408

합 계	2,975,521	2,975,521

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지(*)	71,214,403	71,189,739

건물(*)	10,229,301	10,219,583

감가상각누계액	(3,556,888)	(3,421,983)

합 계	77,886,816	77,987,339

(*) 당사는 (주)국민은행과 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 논현동 소재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 그 외 일부 터미널에 대하여 근저당이 설정되어 있습니다(주석36 참조). (2) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,189,739	6,797,600	77,987,339

대체	24,664	9,718	34,382

감가상각비	-	(134,905)	(134,905)

기말장부가액	71,214,403	6,672,413	77,886,816

(3) 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,189,739	7,055,281	78,245,020

감가상각비	-	(128,840)	(128,840)

기말장부가액	71,189,739	6,926,441	78,116,180

(4) 투자부동산 관련손익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	2,176,676	2,073,334

운용비용	(1,450,720)	(1,444,685)

(5) 당반기말 전기말 현재 각각 장부금액 77,189,700천원 및 77,311,308천원의 투자부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

14. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지(*)	23,651,308	23,782,127

건물(*)	11,564,080	11,687,943

감가상각누계액	(4,240,317)	(4,074,475)

구축물	1,292,211	1,292,211

감가상각누계액	(877,092)	(850,984)

기계장치	565,163	566,683

감가상각누계액	(491,016)	(474,383)

차량운반구(*)	64,636,344	66,366,662

감가상각누계액	(34,508,664)	(36,259,578)

손상차손누계액	(6,771,586)	(6,857,394)

공구와기구	2,579,571	2,547,710

감가상각누계액	(2,237,284)	(2,198,546)

건설중인자산	127,000	136,000

합 계	55,289,718	55,663,976

(*) 당사는 한국산업은행과 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며 근저당이 설정되어 있습니다(주석 36 참조).

(2) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	반기말 장부금액

토지	23,782,127	-	(106,155)	-	(24,664)	23,651,308

건물	7,613,468	-	(90,995)	(188,992)	(9,718)	7,323,763

구축물	441,227	-	-	(26,108)	-	415,119

기계장치	92,300	-	(1)	(18,152)	-	74,147

차량운반구	23,249,690	1,940,449	(287,455)	(1,555,591)	9,000	23,356,094

공구와기구	349,164	40,511	(3)	(47,386)	-	342,287

건설중인자산	136,000	-	-	-	(9,000)	127,000

합 계	55,663,976	1,980,960	(484,609)	(1,836,228)	(34,382)	55,289,718

(3) 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	반기말 장부금액

토지	23,782,127	-	-	-	23,782,127

건물	8,011,414	-	-	(198,973)	7,812,441

구축물	493,442	-	-	(26,107)	467,335

기계장치	133,410	-	-	(20,555)	112,855

차량운반구	25,876,024	4,257,534	(439,522)	(2,176,308)	27,517,728

공구와기구	357,830	59,493	(1)	(50,653)	366,669

합 계	58,654,247	4,317,027	(439,523)	(2,472,596)	60,059,155

15. 리스(1) 당반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초 장부금액	241,148	174,297	29,225	444,670

감가상각비	(105,813)	(57,821)	(6,047)	(169,681)

사용권자산 추가	60,159	-	-	60,159

기말 장부금액	195,494	116,476	23,178	335,148

(2) 전반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초금액	349,329	153,690	41,318	544,337

감가상각비	(128,419)	(52,077)	(6,013)	(186,509)

사용권자산 추가	94,527	42,034	-	136,561

기말금액	315,437	143,647	35,305	494,389

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 이자비용	10,163	11,429

사용권자산 감가상각비	169,681	186,509

단기리스 관련비용	419,952	382,393

소액자산리스 관련비용	16,089	16,389

합 계	615,885	596,720

한편, 리스로 인한 총현금유출액은 당반기 : 541,287천원 (전반기 : 513,572천원) 입니다.(4) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.

16. 무형자산

당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

회원권	259,255	259,255

한편, 당반기 및 전반기중 무형자산의 취득 및 처분은 없습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	294,305	437,825

미지급금	6,084,600	8,457,502

합 계	6,378,905	8,895,327

18. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	772,587	5,996,216	6,291,546	1,047,382

미지급비용	1,842,143	-	1,174,126	-

미지급배당금	275	-	1,311	-

합계	2,615,005	5,996,216	7,466,983	1,047,382

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수부가세	1,151,386	-	1,187,258	-

예수금	336,250	-	552,788	-

마일리지이연매출(*)	3,651	-	2,904	-

종업원급여부채	1,535,542	431,543	1,136,331	409,988

선수수익	491,906	215,045	105,925	35,414

선수금	-	-	17,000	-

합 계	3,518,735	646,588	3,002,206	445,402

(*) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

20. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	유동	비유동	합 계

단기차입금	한국산업은행	4.790%	2026-03-11	7,000,000	-	7,000,000

한국산업은행	4.610%(*)	2026-05-20	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	3.790%	2025-12-18	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	3.780%	2025-09-10	10,000,000	-	10,000,000

(주)하나은행	4.191%(*)	2026-05-31	10,000,000	-	10,000,000

소 계	42,000,000	-	42,000,000

장기차입금	한국산업은행	4.410%(*)	2025-08-17	54,760	-	54,760

한국산업은행	4.160%(*)	2026-03-12	321,390	-	321,390

(주)하나은행	4.387%(*)	2026-09-11	400,000	100,000	500,000

(주)하나은행	4.254%(*)	2027-05-29	367,059	367,059	734,118

(주)하나은행	4.707%(*)	2027-07-22	310,588	362,353	672,941

(주)하나은행	4.373%(*)	2027-10-22	367,059	520,000	887,059

(주)하나은행	4.514%(*)	2029-06-30	70,588	217,647	288,235

(주)하나은행	5.070%(*)	2030-01-03	211,765	758,824	970,589

(주)하나은행	4.366%(*)	2030-09-20	409,412	1,774,118	2,183,530

(주)하나은행	4.569%(*)	2031-03-18	352,941	1,705,882	2,058,823

(주)국민은행	4.730%(*)	2027-05-06	800,000	733,333	1,533,333

(주)국민은행	4.430%(*)	2030-08-31	571,428	2,380,952	2,952,380

(주)국민은행	4.190%(*)	2031-08-20	410,000	2,118,333	2,528,333

(주)국민은행	3.870%(*)	2031-11-13	372,978	2,020,296	2,393,274

(주)국민은행	4.190%	2025-07-31	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	3.870%	2025-07-05	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	4.540%	2026-02-15	5,000,000	-	5,000,000

소 계	25,019,968	13,058,797	38,078,765

리스부채	부산고속버스터미널 등	2.898% 등	2026-09-19 등	121,311	90,778	212,089

총 계	67,141,279	13,149,575	80,290,854

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	유동	비유동	합 계

단기차입금	한국산업은행	5.080%	2025-03-11	7,000,000	-	7,000,000

한국산업은행	5.000%(*)	2025-05-20	10,000,000	-	10,000,000

한국산업은행	5.490%(*)	2025-05-23	3,000,000	-	3,000,000

(주)국민은행	4.520%	2025-12-18	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	4.330%	2025-09-10	10,000,000	-	10,000,000

(주)하나은행	4.821%(*)	2025-05-31	10,000,000	-	10,000,000

소 계	45,000,000	-	45,000,000

장기차입금	한국산업은행	4.880%(*)	2025-08-17	219,040	-	219,040

한국산업은행	4.960%(*)	2026-03-12	428,520	107,130	535,650

(주)하나은행	4.934%(*)	2026-09-11	400,000	300,000	700,000

(주)하나은행	4.990%(*)	2027-05-29	367,059	550,588	917,647

(주)하나은행	5.126%(*)	2027-07-22	310,588	517,647	828,235

(주)하나은행	5.026%(*)	2027-10-22	367,059	703,529	1,070,588

(주)하나은행	5.316%(*)	2029-06-30	70,588	252,941	323,529

(주)하나은행	5.320%(*)	2030-01-03	211,765	864,706	1,076,471

(주)하나은행	4.917%(*)	2030-09-20	409,412	1,978,824	2,388,236

(주)하나은행	5.113%(*)	2031-03-18	352,941	1,882,353	2,235,294

(주)국민은행	5.840%(*)	2027-05-06	800,000	1,133,333	1,933,333

(주)국민은행	4.920%(*)	2030-08-31	571,429	2,666,667	3,238,096

(주)국민은행	4.640%(*)	2031-08-20	410,000	2,323,333	2,733,333

(주)국민은행	4.670%(*)	2031-11-13	372,978	2,206,784	2,579,762

(주)국민은행	4.510%	2026-02-15	-	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	4.190%	2025-07-31	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	4.280%	2025-07-05	7,000,000	-	7,000,000

소 계	17,291,379	20,487,835	37,779,214

리스부채	부산고속버스터미널 등	2.898% 등	2026-09-19 등	163,168	142,896	306,064

총 계	62,454,547	20,630,731	83,085,278

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다.

(2) 당반기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각 13,131,522천원 및 77,189,700천원입니다(주석 13, 14, 36 참조).

21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 한편, 당반기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 371,083천원(전반기 : 100,330천원)이 비용으로 인식되었습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,287,192	25,848,841

사외적립자산의 공정가치	(23,789,685)	(23,375,966)

순확정급여부채	2,497,507	2,472,875

2) 당반기와 전반기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	1,366,407	1,407,940

이자원가	439,714	508,509

사외적립자산 기대수익	(396,182)	(488,646)

합 계	1,409,939	1,427,803

3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	25,848,841	25,566,343

당기근무원가	1,366,407	1,407,940

이자원가	439,714	508,509

지급액	(1,367,770)	(3,108,157)

기말금액	26,287,192	24,374,635

4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	23,375,966	24,634,242

사외적립자산의 기대수익	396,182	488,646

재측정요소	(62,176)	(91,569)

사용자의 기여금	1,300,000	300,000

지급액	(1,220,288)	(2,203,040)

기말금액	23,789,684	23,128,279

22. 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편,당사는 당반기와 전반기 중 법인세수익 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.23. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수(주)	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수(주)	2,895,569	2,895,569

보통주자본금(원)(*)	16,959,295,000	16,959,295,000

(*) 당반기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.24. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,826,769	21,826,769

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	14,670	14,670

합 계	49,235,376	49,235,376

25. 자본조정

당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(7,694,796)	(7,694,796)

26. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(810,000)	(810,000)

27. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	5,738,654	5,738,654

미처리결손금	(11,968,604)	(12,614,657)

합 계	(6,229,950)	(6,876,003)

28. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	1,468,374,953	702,073,014	(1,508,753,827)	(2,111,526,649)

가중평균유통주식수(*)	2,609,000	2,609,000	2,609,000	2,609,000

기본주당이익(손실)	563	269	(578)	(809)

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	2,895,569	2,895,569	2,895,569	2,895,569

가중평균자기주식수	(286,569)	(286,569)	(286,569)	(286,569)

가중평균유통보통주식수	2,609,000	2,609,000	2,609,000	2,609,000

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	1,337,080	2,665,180	1,496,542	2,922,890

퇴직급여	105,861	208,536	96,674	191,251

복리후생비	209,395	514,292	246,443	557,584

여비교통비	6,397	7,987	5,955	22,891

통신비	6,913	16,481	8,024	19,032

수도광열비	11,014	25,442	10,212	24,512

세금과공과	30,657	70,876	27,752	71,894

감가상각비	52,060	98,602	43,201	93,042

수선비	2,319	3,302	2,320	2,797

차량유지비	12,363	22,320	11,132	23,339

지급수수료	108,979	203,059	52,386	225,727

소모품비	28,892	42,934	23,137	28,353

도서인쇄비	666	3,965	633	3,805

보험료	62,761	122,802	40,857	73,418

임차료	60,927	122,023	66,779	133,562

접대비	16,032	68,522	15,613	79,708

교육훈련비	4,123	5,771	6,982	15,186

잡비	1,271	6,289	2,754	9,525

합 계	2,057,710	4,208,383	2,157,396	4,498,516

30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 항목을 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비(*1)	5,411,207	11,421,761	6,672,344	13,390,264

급상여	10,494,414	21,265,601	10,755,756	21,643,502

퇴직급여	885,948	1,781,022	814,231	1,528,132

지급수수료	2,507,904	4,957,255	2,473,132	5,052,683

매표수수료	2,047,461	3,928,699	1,946,026	3,846,663

복리후생비	1,170,554	2,902,862	1,597,794	2,952,434

감가상각비	1,089,625	2,140,815	1,406,637	2,787,946

도로사용료	918,100	1,780,452	915,274	1,785,840

보험료	634,414	1,223,670	600,046	1,183,327

임차료	2,124,970	4,051,011	1,794,762	3,191,741

소모품비	194,601	346,827	211,060	392,149

세금과공과	1,699,731	2,230,291	1,687,486	2,307,738

수도광열비	88,706	231,906	81,532	224,070

기타비용	442,927	879,852	429,712	964,806

합 계	29,710,562	59,142,024	31,385,792	61,251,295

(*1) 재료비는 정부보조금(유류보조금) 당반기 : 2,195,767천원(전반기 : 1,479,585천원)이 차감된 금액입니다.

31. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

위약수수료	555,244	966,549	386,215	775,227

수입보험료	22,947	79,286	35,086	54,082

유형자산처분이익	26,897	64,901	-	3,027

잡이익	94,164	166,825	80,813	375,923

합 계	699,252	1,277,561	502,114	1,208,259

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	34,460	105,600	81,409	169,387

지급수수료	11,226	11,226	10,044	10,044

잡손실	1,439	1,439	5,620	5,627

합 계	47,125	118,265	97,073	185,058

32. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	8,701	96,353	-	-	105,054

배당금수익	-	-	24,586	-	24,586

금융비용:

이자비용	-	-	-	1,987,230	1,987,230

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	-	131,755	-	-	131,755

배당금수익	-	-	16,393	-	16,393

금융비용:

이자비용	-	-	-	2,231,260	2,231,260

33. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

구 분	(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	5,733,239	-	5,733,239

기타금융자산	-	3,752,465	-	3,752,465

매출채권및기타채권	-	3,170,753	-	3,170,753

당기손익-공정가치측정금융자산	26,489	-	-	26,489

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,659	6,659

합 계	26,489	12,656,457	6,659	12,689,605

② 전기말

구 분	(단위: 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	7,879,230	-	7,879,230

기타금융자산	-	3,040,642	-	3,040,642

매출채권및기타채권	-	3,543,262	-	3,543,262

당기손익-공정가치측정금융자산	1,556,386	-	-	1,556,386

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	6,659	6,659

합 계	1,556,386	14,463,134	6,659	16,026,179

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	6,378,905	8,895,327

차입금	80,078,765	82,779,214

기타금융부채	8,611,220	8,514,365

리스부채	212,089	306,064

합 계	95,280,979	100,494,970

(3) 당사는 상기 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

① 당반기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	당기손익-공정가치 금융자산	-	-	26,489	26,489

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	6,659	6,659

② 전기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,556,386	1,556,386

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	6,659	6,659

34. 약정사항과 우발사항(1) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

(주)창우이엔지	손해배상청구	1,076,466	1심 승소, 항소 진행예정

[당사가 피고로 계류중인 소송]

금성이엔씨 주식회사	보증금 공탁금 출급 청구	50,000	1심 진행중

합 계	1,126,795

상기 소송 사건의 최종 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.(2) 한도거래 약정사항당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

(주)국민은행	10,000,000	10,000,000	일반운전자금대출

한국산업은행	4,500,000	-	일반운전자금대출

합 계	14,500,000	10,000,000

35. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자성격	회사명	비고

종속회사	(주)동양고속미디어	-

농업회사법인 서광씨에스(주)	-

기타특수관계자	최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주

(주)원광씨에스	동일지배주주

(주)동양아이엔씨	동일지배주주

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	계

종속회사	(주)동양고속미디어	-	342,000	56,000	398,000

기타특수관계자	(주)동양아이엔씨	56,220	-	348,600	348,600

합 계	56,220	342,000	404,600	746,600

② 전반기

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	계

종속회사	(주)동양고속미디어	-	342,000	96,000	438,000

기타특수관계자	(주)동양아이엔씨	56,220	-	349,858	349,858

합 계	56,220	342,000	445,858	787,858

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

기타특수관계자	(주)동양아이엔씨	10,594	93,910	10,856	93,910

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

급여	1,311,600	1,581,849

퇴직급여	102,927	54,872

합 계	1,414,527	1,636,721

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 담보제공자산

(1) 당반기말현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	약정한도	금액

투자부동산	토지 및 건물	77,189,700	47,000,000	(주)국민은행(*1)	장기차입금	10,000,000	10,000,000

단기차입금	-	5,000,000

장기차입금	-	5,000,000

단기차입금	-	10,000,000

장기차입금	-	5,000,000

장기차입금	-	1,533,333

10,000,000	장기차입금	-	2,952,381

장기차입금	-	2,528,333

장기차입금	-	2,393,273

12,000,000	(주)하나은행(*1)	단기차입금	-	10,000,000

12,000,000	장기차입금	-	4,242,353

유형자산	토지 및 건물	7,665,972	33,000,000	한국산업은행	단기차입금	-	17,000,000

단기차입금	4,500,000	-

장기차입금	-	376,150

차량운반구(고속버스)	1,026,509	3,360,000	(주)하나은행	장기차입금	-	500,000

1,051,116	3,120,000	장기차입금	-	734,118

908,087	2,640,000	장기차입금	-	672,941

1,156,287	3,120,000	장기차입금	-	887,059

313,478	600,000	장기차입금	-	288,235

1,010,073	1,800,000	장기차입금	-	970,588

(*1) 당사는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행 및 (주)하나은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 및 제 3순위, (주)하나은행이 제 2순위 및 제 4순위 수익권자로 지정되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제공자산	임대보증금	근저당권 설정금액	설정권자

유형자산및 투자부동산	토지 및 건물(마산터미널)	5,500,000	5,500,000	한성자동차(주)

집합건물(동서울 승무직 숙소)	711,600	711,600	(주)액트파이브

집합건물(서울 정비직 숙소)	400,000	400,000	(주)씨이랩

집합건물(서울 관리직 숙소)	683,600	683,600	(주)씨이랩

(3) 당반기말 현재 당사가 차량부품의 외상매입대금 지급 등과 관련하여 질권이 설정 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제공자산	담보제공자산장부금액	채권최고액	설정권자

단기금융상품	정기예금	300,000	300,000	현대모비스(주)

37. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

세전손익	213,972	(2,562,784)

손익조정항목:	5,528,407	6,497,357

이자비용	1,987,230	2,231,260

감가상각비	2,140,815	2,787,946

퇴직급여	1,409,939	1,427,803

유형자산처분손실	105,601	169,386

보험료	58,844	8,474

복리후생비	21,555	24,917

이자수익	(105,054)	(131,755)

배당금수익	(24,586)	(16,393)

잡이익	(1,036)	(1,254)

유형자산처분이익	(64,901)	(3,027)

자산부채의 증감:	(2,909,874)	(1,186,730)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	435,727	829,532

기타유동자산의 감소(증가)	(108,911)	(99,493)

재고자산의 감소(증가)	(64,370)	(38,434)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(2,516,422)	(1,432,419)

기타유동금융부채의 증가(감소)	920,191	1,481,579

기타유동부채의 증가(감소)	516,529	(722,377)

기타비유동부채의 증가(감소)	(645,135)	-

퇴직급여의 순지급액	(1,447,483)	(1,205,118)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,832,505	2,747,843

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

차입	상환	이자비용	기타

단기차입금(*)	45,000,000	39,100,000	(39,100,000)	-	(3,000,000)	42,000,000

유동성장기차입금	17,291,378	-	(2,700,449)	-	10,429,039	25,019,968

장기차입금	20,487,836	-	-	-	(7,429,039)	13,058,797

임대보증금	7,493,127	3,000	-	251,640	(978,965)	6,768,803

리스부채	306,064	-	(105,246)	10,163	1,108	212,089

재무활동으로부터의 총부채	90,578,405	39,103,000	(41,905,695)	261,803	(977,857)	87,059,656

(*) 단기차입금 3,000,000천원이 대환으로 인하여 만기가 연장되었으며, 이로 인해 장기차입금으로 재분류되었습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

차입	상환	이자비용	기타

단기차입금(*)	55,000,000	23,000,000	(21,000,000)	-	(15,000,000)	42,000,000

유동성장기차입금	4,554,239	-	(2,413,565)	-	7,573,666	9,714,340

장기차입금	18,230,825	2,500,000	-	-	7,426,334	28,157,159

리스부채	397,665	-	(114,790)	11,429	33,514	327,818

합 계	78,182,729	25,500,000	(23,528,355)	11,429	33,514	80,199,317

(*) 단기차입금 15,000,000천원이 대환으로 인하여 만기가 연장되었으며, 이로 인해 유동성장기차입금 및 장기차입금으로 재분류되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	10,429,039	7,573,666

임대보증금 현재가치할인차금 인식	978,965	-

임차보증금 유동성 대체	209,430	23,000

예수보증금 유동성 대체	-	10,000

38. 온실가스 배출권

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스배출권① 연도별 온실가스 배출 현황은 다음과 같습니다.

구 분	연간 온실가스 배출 현황(tCO2-eq)	연간 에너지 사용량(TJ)

직접 배출	간접 배출	총량	연료 사용량	전기 사용량	총량

2021년	47,913	492	48,405	682	10	692

2022년	50,966	461	51,427	726	9	735

2023년	53,156	441	53,597	756	9	765

2024년	52,924	450	53,374	753	9	762

2025년 반기	26,986	230	27,216	363	4	367

② 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

무상할당 배출권(*)	71,220	70,865	70,951	70,050	70,050	353,136

(*) 노선 양수 관련 승계분이 포함되어 있으며, 노선 양수도 진행시 권리승계분에 따라 배출권 수량에 변동이 있을 수 있습니다.③ 기간별 온실가스 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq), 천원)

구 분	당반기	전반기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	99,897	-	70,865	-

매입(매각)	-	-	-	-

정부 제출	-	-	-	-

차입(이월)	-	-	-	-

반기말	99,897	-	70,865	-

※ 배출권 정부 제출은 8월 중 시행 예정이며, 상기 표는 당사의 자체 산출 자료를 바탕으로 작성 되었습니다. 그에 따라 기말 수량은 이월, 노선 양수도 등에 따라 변동이있을 수 있습니다.(2) 정부로부터 무상 할당받은 배출권 수량을 초과하지 않아 배출부채를 계상하지 않았습니다.