동양고속 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제20기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지
제19기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지
주식회사 동양고속

1. 당사의 개요주식회사 동양고속(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

당사는 당반기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 요약반기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) ­약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) ­공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) ­판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) ­교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며 ( 추정과 관련된 사항은 제외 ), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다 . 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다 . 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다 .

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다 .

4. 수익(1) 수익의 구분당사는 여객운송업을 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 서비스 계열:

운송수익	57,372,753	55,421,590

임대수익	2,073,334	1,651,330

기타수익	302,335	258,366

합 계	59,748,422	57,331,286

수익인식 시기:

한시점에 이행	203,403	178,956

기간에 걸쳐 이행	59,545,019	57,152,330

합 계	59,748,422	57,331,286

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	2,448,725	3,236,566

계약부채	2,911	2,889

한편, 계약부채와 관련하여 당반기와 전반기 중 각각 361천원, 369천원의 계약부채가 수익으로 인식되었습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	164,988	164,772

은행예치금	6,612,132	8,625,103

합 계	6,777,120	8,789,875

6. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	698,549	-	698,549	-

미수수익	101,363	-	74,652	-

보증금	1,267,534	1,154,452	1,249,478	986,363

장기금융상품(*1)	-	1,593,487	-	1,331,961

온실가스배출권(*2)	200,334	-	200,334	-

합 계	2,267,780	2,747,939	2,223,013	2,318,324

(*1) 해당 금융상품 중 정기예금 300,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 35 참조).(*2) 매매 목적으로 보유 중인 온실가스배출권입니다.

7. 매출채권 및 기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외상매출금	2,132,319	2,922,030

미수금	636,902	680,832

합 계	2,769,221	3,602,862

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

저장품	1,363,974	1,324,669

상품	1,272	2,143

합계	1,365,246	1,326,812

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	90,251	-	81,087	-

선급비용	476,675	-	386,346	-

합 계	566,926	-	467,433	-

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	지분율	보유주식수	취득원가	당반기말	전기말

공정가액	장부가액	공정가액	장부가액

시장성없는 지분증권

제이티비씨 주식회사	0.17%	200,000	1,000,000	-	-	-	-

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789	5,789	5,789

주식회사 공항리무진	-	10	870	870	870	870	870

합 계	1,006,659	6,659	6,659	6,659	6,659

(2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정된 투자자산을 처분하지 않았으며, 자본 내에서 대체된 누적손익은 존재하지 않습니다.

11. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	보유주식수	당반기말	전기말

(주)동양고속미디어	90%	450,000주	952,576	952,576

농업회사법인 서광씨에스(주)	90%	225,000주	2,153,408	2,153,408

합 계	3,105,984	3,105,984

12. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지(*)	71,189,739	71,189,739

건물(*)	10,219,583	10,219,583

감가상각누계액	(3,293,142)	(3,164,302)

합 계	78,116,180	78,245,020

(*) 당사는 (주)국민은행과 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 논현동 소재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 그 외 일부 터미널에 대하여 근저당이 설정되어 있습니다(주석35 참조).

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,189,739	7,055,281	78,245,020

감가상각비	-	(128,840)	(128,840)

기말장부가액	71,189,739	6,926,441	78,116,180

(3) 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,189,739	7,312,334	78,502,073

감가상각비	-	(127,745)	(127,745)

기말장부가액	71,189,739	7,184,589	78,374,328

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	2,073,334	1,651,330

운용비용	(1,444,685)	(1,357,569)

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지(*)	23,782,127	23,782,127

건물(*)	11,687,943	11,687,943

감가상각누계액	(3,875,502)	(3,676,529)

구축물	1,292,211	1,292,210

감가상각누계액	(824,876)	(798,768)

기계장치	566,683	566,683

감가상각누계액	(453,828)	(433,273)

차량운반구(*)	64,281,315	63,809,883

감가상각누계액	(36,763,587)	(37,933,859)

공구와기구	2,538,333	2,480,530

감가상각누계액	(2,171,664)	(2,122,700)

합 계	60,059,155	58,654,247

(*) 당사는 한국산업은행과 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며 근저당이 설정되어 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	반기말 장부금액

토지	23,782,127	-	-	-	23,782,127

건물	8,011,414	-	-	(198,973)	7,812,441

구축물	493,442	-	-	(26,107)	467,335

기계장치	133,410	-	-	(20,555)	112,855

차량운반구	25,876,024	4,257,534	(439,522)	(2,176,308)	27,517,728

공구와기구	357,830	59,493	(1)	(50,653)	366,669

합 계	58,654,247	4,317,027	(439,523)	(2,472,596)	60,059,155

(3) 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	반기말 장부금액

토지	23,796,272	-	-	-	23,796,272

건물	8,453,258	-	-	(172,262)	8,280,996

구축물	551,688	-	-	(29,628)	522,060

기계장치	174,564	-	-	(20,600)	153,964

차량운반구	22,263,520	1,236,658	(151,869)	(2,037,687)	21,310,622

공구와기구	214,065	15,520	-	(48,687)	180,898

합계	55,453,367	1,252,178	(151,869)	(2,308,864)	54,244,812

14. 리스

(1) 당반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초금액	349,329	153,690	41,318	544,337

감가상각비	(128,419)	(52,077)	(6,013)	(186,509)

사용권자산 추가	94,527	42,034	-	136,561

기말금액	315,437	143,647	35,305	494,389

(2) 전반기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초금액	332,515	126,726	53,412	512,653

감가상각비	(83,794)	(40,944)	(6,013)	(130,751)

사용권자산 추가	71,270	23,776	-	95,046

기말금액	319,991	109,558	47,399	476,948

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	186,509	130,751

리스부채 이자비용	11,429	11,067

단기리스 관련비용	382,393	387,526

소액자산리스 관련비용	16,389	18,688

합 계	596,720	548,032

한편, 리스로 인한 총현금유출액은 당반기 : 513,572천원 (전반기 : 493,875천원) 입니다.

(4) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 운용리스로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

영업권	40,930	40,930

회원권	259,255	259,255

합 계	300,185	300,185

한편, 당반기 및 전반기중 무형자산의 취득 및 처분은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외상매입금	786,982	398,507

미지급금	6,244,295	8,065,189

합 계	7,031,277	8,463,696

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	5,312,242	1,699,880	5,093,397	1,638,159

미지급비용	1,804,141	-	2,167,072	-

미지급배당금	2,738	-	3,098	-

합계	7,119,121	1,699,880	7,263,567	1,638,159

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수부가세	939,975	-	1,069,621	-

예수금	282,129	-	582,930	-

마일리지이연매출(*)	2,911	-	2,889	-

장기종업원급여부채	-	427,425	-	402,508

선수수익	357,559	87,358	586,936	149,932

미지급비용	1,528,145	-	-	-

합 계	3,110,719	514,783	2,242,376	552,440

(*) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

19. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	유동	비유동	합 계

단기차입금	한국산업은행	5.080%	2025-03-11	7,000,000	-	7,000,000

한국산업은행	5.190%	2025-05-20	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	4.860%	2024-12-18	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	5.040%	2024-09-10	10,000,000	-	10,000,000

(주)하나은행	5.180%	2025-05-31	10,000,000	-	10,000,000

소 계	42,000,000	-	42,000,000

장기차입금	한국산업은행	5.360%(*)	2024-09-28	96,420	-	96,420

한국산업은행	5.130%(*)	2025-08-17	328,560	54,760	383,320

한국산업은행	4.960%(*)	2026-03-12	428,520	321,390	749,910

(주)하나은행	5.194%(*)	2026-09-11	400,000	500,000	900,000

(주)하나은행	5.299%(*)	2027-05-29	367,059	734,118	1,101,177

(주)하나은행	5.332%(*)	2027-07-22	310,588	672,941	983,529

(주)하나은행	5.290%(*)	2027-10-22	367,059	887,059	1,254,118

(주)하나은행	5.552%(*)	2029-06-30	70,588	288,235	358,823

(주)하나은행	5.634%(*)	2030-01-03	211,765	970,588	1,182,353

(주)하나은행	5.147%(*)	2030-09-20	409,412	2,183,529	2,592,941

(주)하나은행	5.353%(*)	2031-03-18	352,941	2,058,824	2,411,765

(주)국민은행	4.510%	2025-02-15	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	5.080%	2025-07-04	-	10,000,000	10,000,000

(주)국민은행	4.960%	2025-07-31	-	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	5.840%(*)	2027-05-06	800,000	1,533,333	2,333,333

(주)국민은행	5.190%(*)	2030-08-31	571,429	2,952,381	3,523,810

소 계	9,714,341	28,157,158	37,871,499

리스부채	부산고속버스터미널 등	2.898% 등	2026-09-19 등	187,595	140,223	327,818

총 계	51,901,936	28,297,381	80,199,317

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	유동	비유동	합 계

단기차입금	한국산업은행	5.700%	2024-03-10	7,000,000	-	7,000,000

한국산업은행	5.510%	2024-05-19	10,000,000	-	10,000,000

한국산업은행	5.540%(*)	2024-05-23	3,000,000	-	3,000,000

(주)국민은행	4.860%	2024-12-18	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	5.040%	2024-09-10	10,000,000	-	10,000,000

(주)국민은행	5.080%	2024-07-05	5,000,000	-	5,000,000

(주)국민은행	4.960%	2024-07-31	5,000,000	-	5,000,000

(주)하나은행	5.443%	2024-05-31	10,000,000	-	10,000,000

소 계	55,000,000	-	55,000,000

장기차입금	한국산업은행	5.360%(*)	2024-09-28	289,260	-	289,260

한국산업은행	5.200%(*)	2025-08-17	328,560	219,040	547,600

한국산업은행	5.170%(*)	2026-03-12	428,520	535,650	964,170

(주)하나은행	5.374%(*)	2026-09-11	400,000	700,000	1,100,000

(주)하나은행	5.741%(*)	2027-05-29	367,059	917,647	1,284,706

(주)하나은행	5.478%(*)	2027-07-22	310,588	828,235	1,138,823

(주)하나은행	5.738%(*)	2027-10-22	367,059	1,070,588	1,437,647

(주)하나은행	5.822%(*)	2029-06-30	70,588	323,529	394,117

(주)하나은행	5.636%(*)	2030-01-03	211,765	1,076,471	1,288,236

(주)하나은행	5.441%(*)	2030-09-20	409,412	2,388,235	2,797,647

(주)국민은행	5.270%	2025-02-15	-	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	5.750%(*)	2027-05-06	800,000	1,933,333	2,733,333

(주)국민은행	5.300%(*)	2030-08-31	571,428	3,238,096	3,809,524

소 계	4,554,239	18,230,824	22,785,063

리스부채	부산고속버스터미널 등	2.898% 등	2026-09-19 등	206,469	191,196	397,665

총 계	59,760,708	18,422,020	78,182,728

(*) 해당 차입금은 변동금리부 차입금으로 보고기간말 적용이자율을 기재하였습니다.

(2) 당반기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 장부금액은 각각 16,182,736천원 및 77,432,915천원입니다(주석 12, 13, 35 참조).

20. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. 한편, 당반기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 100,330천원(전반기 : 26,181천원)이 비용으로 인식되었습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,374,634	25,566,343

사외적립자산의 공정가치	(23,128,280)	(24,634,243)

순확정급여채무	1,246,354	932,100

2) 당반기와 전반기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여제도:

당기근무원가	1,407,940	1,321,311

과거근무원가	-	(2,685,768)

이자원가	508,509	580,202

사외적립자산 기대수익	(488,646)	(576,897)

합 계	1,427,803	(1,361,152)

3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	25,566,343	23,891,722

당기근무원가	1,407,940	1,321,311

과거근무원가	-	(2,685,768)

이자원가	508,509	580,202

재측정요소	-	1,657,634

지급액	(3,108,157)	(2,139,105)

기말금액	24,374,635	22,625,996

4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	24,634,242	23,648,035

사외적립자산의 기대수익	488,646	576,897

재측정요소	(91,569)	(29,028)

사용자의 기여금	300,000	311,332

지급액	(2,203,040)	(1,538,258)

기말금액	23,128,279	22,968,978

21. 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 중 법인세차감전순손실 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

22. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,895,569	2,895,569

보통주자본금(*)	16,959,295,000	16,959,295,000

(*) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다

23. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	21,826,769	21,826,769

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	14,670	14,670

합 계	49,235,376	49,235,376

24. 자본조정

당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(7,694,796)	(7,694,796)

25. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(810,000)	(810,000)

26. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	5,738,654	5,738,654

미처분이익잉여금	3,091,835	5,277,533

합 계	8,830,489	11,016,187

27. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(1,508,753,827)	(2,111,526,649)	(2,561,299,956)	(1,350,960,629)

가중평균유통주식수	2,609,000	2,609,000	2,609,000	2,609,000

기본주당손실	(578)	(809)	(982)	(518)

(2) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	2,895,569	2,895,569	2,895,569	2,895,569

가중평균자기주식수	(286,569)	(286,569)	(286,569)	(286,569)

가중평균유통보통주식수	2,609,000	2,609,000	2,609,000	2,609,000

한편, 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

28. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	1,496,542	2,922,890	3,878,570	5,265,512

퇴직급여(*)	96,674	191,251	1,069,178	(2,427,874)

복리후생비	246,443	557,584	219,528	539,075

여비교통비	5,955	22,891	7,518	10,612

통신비	8,024	19,032	7,545	18,297

수도광열비	10,212	24,512	10,398	24,211

세금과공과	27,752	71,894	38,184	84,461

감가상각비	43,201	93,042	45,589	91,581

수선비	2,320	2,797	2,068	2,468

차량유지비	11,132	23,339	14,348	29,162

지급수수료	52,386	225,727	55,968	227,883

소모품비	23,137	28,353	23,757	27,435

도서인쇄비	633	3,805	1,561	5,516

보험료	40,857	73,418	110,772	143,956

임차료	66,779	133,562	60,572	121,464

광고선전비	-	-	-	7,500

접대비	15,613	79,708	24,605	88,869

교육훈련비	6,982	15,186	7,830	11,029

잡비	2,754	9,525	2,166	8,921

합 계	2,157,396	4,498,516	5,580,157	4,280,078

(*) 제18기 정기주주총회 결과 "임원 퇴직금 지급규정 변경의 건"이 승인되었습니다. 이에 따라 전반기확정급여채무 감소분이 반영된 금액입니다.

29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용항목을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재료비(*1)	6,672,344	13,390,264	6,311,476	13,385,303

급상여	10,755,756	21,643,502	13,892,380	23,485,075

퇴직급여	814,231	1,528,132	679,968	(1,334,972)

지급수수료	2,473,132	5,052,683	2,478,559	5,078,948

매표수수료	1,946,026	3,846,663	1,874,363	3,668,841

복리후생비	1,597,794	2,952,434	1,165,628	2,897,979

감가상각비	1,406,637	2,787,946	1,295,476	2,567,359

도로사용료	915,274	1,785,840	309,612	323,301

보험료	600,046	1,183,327	647,047	1,233,886

임차료	1,794,762	3,191,741	1,215,315	2,443,505

소모품비	211,060	392,149	162,892	291,592

세금과공과	1,687,486	2,307,738	1,696,276	2,291,733

수도광열비	81,532	224,070	83,544	236,418

기타비용	429,712	964,806	505,848	1,006,588

합 계	31,385,792	61,251,295	32,318,384	57,575,556

(*1) 재료비는 정부보조금(유류보조금) 당반기 1,479,585천원(전반기 1,521,387천원)이 차감된 금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

위약수수료	386,215	775,227	368,602	713,904

수입보험료	35,086	54,082	33,785	37,828

유형자산처분이익	-	3,027	-	-

잡이익	80,813	375,923	131,236	239,423

합 계	502,114	1,208,259	533,623	991,155

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	81,409	169,387	71,344	90,142

지급수수료	10,044	10,044	12,131	18,296

잡손실	5,620	5,627	27,500	29,575

합 계	97,073	185,058	110,975	138,013

31. 금융수익및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

금융수익:

이자수익	131,755	-	-	105,415	-	-

배당금수익	-	16,393	-	-	8,200	-

금융비용:

이자비용	-	-	2,231,260	-	-	1,693,951

32. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

구 분	(단위: 천원)

당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,777,120	-	6,777,120	8,789,875	-	8,789,875

기타금융자산	5,015,719	-	5,015,719	4,541,337	-	4,541,337

매출채권및기타채권	2,769,221	-	2,769,221	3,602,862	-	3,602,862

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	6,659	6,659	-	6,659	6,659

합 계	14,562,060	6,659	14,568,719	16,934,074	6,659	16,940,733

② 금융부채

구 분	(단위: 천원)

당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타	상각후원가측정 금융부채	기타

매입채무및기타채무	7,031,277	-	8,491,387	-

차입금	79,871,499	-	77,785,064	-

기타금융부채	8,819,001	-	7,748,481	-

리스부채	-	327,818	-	397,665

합 계	95,721,777	327,818	94,024,932	397,665

(2) 당사는 상기 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당반기말

공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	6,659	6,659

② 전기말

공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	6,659	6,659

33. 약정사항과 우발사항

(1) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

주식회사 포스코이앤씨	손해배상청구	224,207	1심 일부 승소, 항소심 진행중

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

(주)국민은행	10,000,000	10,000,000	일반운전자금대출

한국산업은행	5,000,000	-	일반운전자금대출

합 계	15,000,000	10,000,000

34. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자성격	특수관계자의 명칭	비고

종속회사	(주)동양고속미디어	-

농업회사법인 서광씨에스(주)	-

기타특수관계자	최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주

(주)원광씨에스	동일지배주주

(주)동양오토모티브	동일지배주주

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	계

종속회사	(주)동양고속미디어	-	342,000	96,000	438,000

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	56,220	-	349,858	349,858

합 계	56,220	342,000	445,858	787,858

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	계

종속회사	(주)동양고속미디어	-	342,000	96,000	438,000

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	54,600	-	330,600	330,600

합 계	54,600	342,000	426,600	768,600

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자성격	회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	10,598	93,910	10,923	90,610

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

급여	1,581,849	3,923,500

퇴직급여(*)	54,872	(2,561,319)

합 계	1,636,721	1,362,181

(*) 제18기 정기주주총회 결과 "임원 퇴직금 지급규정 변경의 건"이 승인되었습니다.이에 따라 전반기 확정급여채무 감소분이 반영된 금액입니다.상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	약정한도	금액

투자부동산	토지 및 건물	77,432,915	47,000,000	(주)국민은행(*1)	장기차입금	10,000,000	10,000,000

단기차입금	-	5,000,000

단기차입금	-	5,000,000

단기차입금	-	10,000,000

장기차입금	-	5,000,000

장기차입금	-	2,333,333

10,000,000	장기차입금	-	3,523,810

12,000,000	(주)하나은행(*1)	단기차입금	-	10,000,000

12,000,000	장기차입금	-	5,004,706

유형자산	토지 및 건물	7,764,294	33,000,000	한국산업은행	단기차입금	-	17,000,000

단기차입금	5,000,000	-

장기차입금	-	1,229,650

차량운반구(고속버스)	1,641,311	3,360,000	(주)하나은행	장기차입금	-	900,000

1,635,902	3,120,000	장기차입금	-	1,101,176

1,409,053	2,640,000	장기차입금	-	983,529

1,781,091	3,120,000	장기차입금	-	1,254,118

464,486	600,000	장기차입금	-	358,824

1,486,599	1,800,000	장기차입금	-	1,182,353

(*1) 당사는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행 및 (주)하나은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 케이비부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 및 제 3순위, (주)하나은행이 제 2순위 및 제 4순위 수익권자로 지정되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 제공하는 임대용역과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	임대보증금	근저당권 설정금액	설정권자

유형자산및 투자부동산	토지 및 건물(마산터미널)	5,500,000	5,500,000	한성자동차(주)

집합건물(동서울 승무직 숙소)	711,600	711,600	(주)액트파이브

집합건물(서울 정비직 숙소)	400,000	400,000	(주)씨이랩

집합건물(서울 관리직 숙소)	683,600	683,600	(주)씨이랩

(3) 당반기말 현재 당사가 차량부품의 외상매입대금 지급 등과 관련하여 질권이 설정 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제공자산	장부금액	채권최고액	설정권자

장기금융상품	정기예금	300,000	300,000	현대모비스(주)

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

세전손익	(2,562,784)	(971,465)

손익조정항목:	6,497,357	2,895,537

유형자산처분이익	(3,027)	-

유형자산처분손실	169,386	90,142

감가상각비	2,787,946	2,567,359

보험료	8,474	8,472

이자수익	(131,755)	(105,415)

이자비용	2,231,260	1,693,951

배당금수익	(16,393)	(8,200)

퇴직급여	1,427,803	(1,361,153)

잡이익	(1,254)	(19,042)

잡손실	-	29,423

복리후생비	24,917	-

자산부채의 증감:	(1,186,730)	(1,147,778)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	829,532	952,832

기타유동자산의 감소(증가)	(99,493)	(200,772)

재고자산의 감소(증가)	(38,434)	(129,889)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(1,432,419)	(2,430,444)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,481,579	1,644,150

기타유동부채의 증가(감소)	(722,377)	(97,468)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	25,992

퇴직급여의 순지급액	(1,205,118)	(912,179)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,747,843	776,294

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

증가	감소	이자비용	기타

단기차입금(*)	55,000,000	23,000,000	(21,000,000)	-	(15,000,000)	42,000,000

유동성장기차입금	4,554,239	-	(2,413,565)	-	7,573,666	9,714,340

장기차입금	18,230,825	2,500,000	-	-	7,426,334	28,157,159

리스부채	397,665	-	(114,790)	11,429	33,514	327,818

합 계	78,182,729	25,500,000	(23,528,355)	11,429	33,514	80,199,317

(*) 단기차입금 15,000,000천원이 대환으로 인하여 만기가 연장되었으며, 이로 인해 유동성장기차입금 및 장기차입금으로 재분류되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

증가	감소	이자비용	기타

단기차입금	56,500,000	29,500,000	(29,000,000)	-	-	57,000,000

유동성장기차입금	3,565,184	-	(1,942,039)	-	2,046,674	3,669,819

장기차입금	9,889,658	1,500,000	-	-	(2,046,674)	9,342,984

임대보증금	7,505,281	10,000	-	-	(3,000)	7,512,281

리스부채	375,765	-	(87,661)	11,067	24,861	324,032

합 계	77,835,888	31,010,000	(31,029,700)	11,067	21,861	77,849,116

(3) 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	7,573,666	2,046,674

예수보증금 유동성 대체	10,000	5,568,000

임차보증금 유동성 대체	23,000	160,000

유형자산의 취득	-	25,182

37. 온실가스 배출권

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스배출권

① 연도별 온실가스 배출 현황은 다음과 같습니다.

구 분	연간 온실가스 배출 현황(tCO2-eq)	연간 에너지 사용량(TJ)

직접 배출	간접 배출	총량	연료 사용량	전기 사용량	총량

2021년	47,913	492	48,405	682	10	692

2022년	50,966	461	51,427	726	9	735

2023년	53,156	441	53,597	756	9	765

2024년 반기	26,365	230	26,595	372	4	376

② 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

무상할당 배출권(*)	71,220	70,865	70,865	70,865	70,865	354,680

(*) 노선 양수 관련 승계분이 포함되어 있으며, 노선 양수도 진행시 권리승계분에 따라 배출권 수량에 변동이 있을 수 있습니다.

③ 당반기 및 전반기 중 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq, 천원)

구 분	당반기	전반기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	70,865	-	69,735	-

매입(매각)	-	-	-	-

정부 제출	-	-	-	-

차입(이월)	-	-	-	-

재분류	-	-	-	-

반기말	70,865	-	69,735	-

(*) 한편, 당반기말 및 전반기말 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(2) 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권

① 당반기 및 전반기 중 단기매매목적으로 보유하는 온실가스 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq, 천원)

구 분p;분	당반기	전반기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	22,124	200,334	-	-

매입(매각)	-	-	-	-

정부 제출	-	-	-	-

차입(이월)	-	-	-	-

재분류	-	-	-	-

반기말	22,124	200,334	-	-

(3) 정부로부터 무상할당받은 배출권 수량을 초과하지 않아 배출부채를 계상하지 않았습니다.