동양고속 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제16기 3분기 (2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지)
제15기 3분기 (2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지)
회사명 : 주식회사 동양고속

1. 당사의 개요주식회사 동양고속(이하 "당사")은 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장되었습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67에 위치하고 있으며, 고속버스 운수사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 34에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 적용분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 22에 기재하였습니다.(2) COVID-19 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 영업중단, 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지, 대면수업 금지, 사회적 거리두기 등의 조치를 시행하고 있습니다.

당사는 의심증상 직원들의 자가격리를 유도하고 마스크 등의 개인 위생용품을 지원하며 영업설비에 대한 방역활동을 관계 당국의 지침에 따라 지속적으로 시행하고 있습니다.이러한 각종 예방조치는 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있습니다. 특히, 당사 매출의 대부분을 차지하는 여객운송업의 수요가 여행 자제, 대면수업 금지 등으로 인해 실질적으로 영향을 받고 있으며, COVID-19의 지속기간이 길어질 경우 당사의 재무상태 및 현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. COVID-19의 지속기간 및 그로 인한 경제적 영향은 매우 불확실하고 예측 불가능하며, 이로 인해 당사에 미치는 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수는 없지만 당사의 영업, 재무상태에 유의적인 영향을미칠 것으로 예상됩니다.

4. 수익(1) 수익의 구분당사는 여객운송업을 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 매출 금액은 전액 국내고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

주요 서비스 계열:

운송수익	60,048,798	101,270,960

임대수익	2,415,128	2,468,980

기타수익	221,774	214,364

합 계	62,685,700	103,954,304

수익인식 시기:

한시점에 이행	60,132,095	101,408,888

기간에 걸쳐 이행	2,553,605	2,545,416

합 계	62,685,700	103,954,304

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	2,363,110	3,260,274

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

현금	184,897	187,233

은행예치금	1,415,155	18,877,554

합 계	1,600,052	19,064,787

6. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

단기금융상품	891,954	1,475,716

보증금	2,072,178	-

미수수익	14,915	12,471

합 계	2,979,047	1,488,187

7. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매출금	1,873,842	2,963,626

미수금	1,655,494	1,763,276

차감 : 대손충당금	-	-

합 계	3,529,336	4,726,902

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

저장품	811,908	710,861

합계	811,908	710,861

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

선급금	42,225	11,695

선급비용	795,295	498,799

합 계	837,520	510,494

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내용	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분증권(주1)	비상장주식	96,451	96,451

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소계	96,451	96,451

(주1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분율	보유주식수(주)	취득원가	공정가액	장부가액	지분율	장부가액

시장성없는 지분증권	-	-	-	-	-	-	-

주식회사 제이티비씨(*)	0.02%	200,000	1,000,000	89,792	89,792	0.02%	89,792

서울고속버스터미널(주)	0.16%	6,288	5,789	5,789	5,789	0.16%	5,789

주식회사 공항리무진	-	10	870	870	870	-	870

합 계	-	-	1,006,659	96,451	96,451	-	96,451

(*) 전기 중 910,208천원의 평가손실을 인식하였습니다.

11. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

장기금융상품	232,850	370,724

보증금	989,144	3,125,394

현재가치할인차금	(72,446)	(91,475)

합 계	1,149,548	3,404,643

12. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

㈜동양고속미디어(*)	450,000주	90%	1,561,188	1,561,188

농업회사법인 서광씨에스(주)	225,000주	90%	2,153,408	2,153,408

합 계	3,714,596	3,714,596

(*) 2020년 10월 7일부로 상호를 (주)미자리온에서 (주)동양고속미디어로 변경하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지(*)	71,909,288	71,639,111

건물(*)	11,365,760	11,365,760

감가상각누계액	(2,499,549)	(2,286,441)

합 계	80,775,499	80,718,430

(*) 당사는 (주)국민은행에 대한 단기차입금과 관련하여 논현동 소재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석38 참조).

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,639,111	9,079,319	80,718,430

대체	270,176	-	270,176

감가상각비	-	(213,107)	(213,107)

기말장부가액	71,909,287	8,866,212	80,775,499

(3) 전분기 (검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	71,639,111	9,363,463	81,002,574

감가상각비	-	(213,108)	(213,108)

당분기말장부가액	71,639,111	9,150,355	80,789,466

(4) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

임대수익	2,415,129	2,341,747

운용비용	(1,482,068)	(1,404,668)

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	22,890,076	23,143,719

건물	11,462,119	11,321,754

감가상각누계액	(2,633,125)	(2,419,966)

구축물	1,476,247	1,476,247

감가상각누계액	(773,353)	(725,873)

기계장치	415,105	408,205

감가상각누계액	(361,009)	(351,939)

차량운반구(*)	70,186,439	68,079,318

감가상각누계액	(39,804,466)	(42,225,572)

공구와기구	2,198,670	2,170,893

감가상각누계액	(1,828,039)	(1,676,522)

합 계	63,228,664	59,200,264

(*) 당사는 (주)하나은행에 대한 차입금과 관련하여 고속버스를 담보로 제공하고 있습니다(주석38 참조).

(2) 당 분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말 장부금액

토지	23,143,719	16,533	-	(270,176)	-	22,890,076

건물	8,901,788	140,365	-	-	(213,159)	8,828,994

구축물	750,373	-	-	-	(47,479)	702,894

기계장치	56,266	6,900	-	-	(9,070)	54,096

차량운반구	25,853,746	8,089,490	(299,119)	-	(3,262,144)	30,381,973

공구와기구	494,372	28,795	(12)	-	(152,524)	370,631

합 계	59,200,264	8,282,083	(299,131)	(270,176)	(3,684,376)	63,228,664

(3) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	분기말 장부금액

토지	23,143,720	-	-	-	-	23,143,720

건물	9,184,831	-	-	-	(212282)	8,972,549

구축물	813,803	-	-	-	(47,604)	766,199

기계장치	6,301	59,267	(1)	-	(6,406)	59,161

차량운반구	21,927,287	6,868,495	(207,121)	-	(2,711,319)	25,877,342

공구와기구	646,081	79,669	(1)	-	(176,013)	549,736

합계	55,722,022	7,007,431	(207,123)	-	(3,153,624)	59,368,706

1 5. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

건물	1,150,664	1,140,686

감가상각누계액	(995,078)	(574,600)

차량운반구	310,851	268,541

감가상각누계액	(105,991)	(40,367)

합 계	360,446	794,260

(2) 당분기 중 당사는 업무용차량 및 부동산 사용에 대한 리스 신규계약을 체결하였으며, 계약기간 동안 고정리스료를 지급합니다. 리스 개시일에 당사는 65,819천원의사용권자산과 42,309천원의 리스부채를 인식하였습니다.

(3) 당분기과 전분기 중 당사의 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

사용권자산 감가상각비	499,634	465,068

리스부채 이자비용	23,768	42,625

단기리스 관련비용	126,166	108,584

소액자산리스 관련비용	28,464	41,144

합 계	678,032	657,421

16. 무형자산

(1 ) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

영업권	11,956,274	11,956,274

합 계	11,956,274	11,956,274

당사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권)은 상각을 하지 않습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매입금	418,723	442,717

미지급금	8,318,431	11,292,430

합 계	8,737,154	11,735,147

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	5,649,081	1,502,000	-	7,154,081

미지급비용	3,382,871	-	2,811,664	-

미지급배당금	5,535	-	5,352	-

리스부채	223,129	81,151	657,681	79,131

합계	9,260,616	1,583,151	3,474,697	7,233,212

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	유동

선수금	665,545	2

예수부가세	510,641	1,589,831

예수금	272,228	826,559

마일리지이연매출(*)	287,904	406,292

합 계	1,736,318	2,822,684

(*) 당사는 여객운송 매출증진을 위하여 고객충성제도(마일리지)를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 프리미엄버스 이용시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는프리미엄버스 승차권으로 교환되어 사용될 수 있습니다.

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	만기	"검토받지 아니함"당분기말	전기말	비고

[비유동부채]

장기차입금	한국산업은행	2.730%	2023-03-23	642,780	964,170	-

장기차입금	한국산업은행	2.820%	2024-09-28	1,157,040	1,446,300	-

장기차입금	한국산업은행	2.100%	2025-08-17	1,286,860	1,533,280	-

장기차입금	한국산업은행	2.470%	2026-03-12	1,928,340	2,249,730	-

장기차입금	(주)하나은행	2.271%	2026-09-11	2,000,000	2,300,000	(*1)

장기차입금	(주)하나은행	2.415%	2027-05-29	2,110,588	-	(*1)

장기차입금	(주)하나은행	2.343%	2027-07-22	1,837,647	-	(*1)

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	2.218% 등	2023-06-02 등	81,151	79,131	-

소 계	11,044,406	8,572,611	-

[유동부채]

단기차입금	(주)국민은행	-	2020-04-26	-	5,000,000	-

단기차입금	한국산업은행	1.740%	2021-03-10	7,000,000	-	-

단기차입금	한국산업은행	2.390%	2021-05-23	5,000,000	-	-

단기차입금	(주)국민은행	2.320%	2020-12-18	5,000,000	-	(*2)

유동성장기차입금	한국산업은행	2.730%	2023-03-23	428,520	428,520	-

유동성장기차입금	한국산업은행	2.820%	2024-09-28	385,680	385,680	-

유동성장기차입금	한국산업은행	2.100%	2025-08-17	328,560	328,560	-

유동성장기차입금	한국산업은행	2.470%	2026-03-12	428,520	428,520	-

유동성장기차입금	(주)하나은행	2.271%	2026-09-11	400,000	400,000	(*1)

유동성장기차입금	(주)하나은행	2.415%	2027-05-29	367,059	-	(*1)

유동성장기차입금	(주)하나은행	2.343%	2027-07-22	310,588	-	(*1)

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	2.218% 등	2023-06-02 등	223,130	657,681	-

소 계	19,872,057	7,628,961	-

합 계	30,916,463	16,201,572	-

(*1) 당사는 해당 차입금과 관련하여 고속버스를 담보로 제공하고 있습니다(주석38 참조).
(*2) 당사는 해당 차입금과 관련하여 논현동 소재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석38 참조).

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	액면금액	장부금액	만기

당기초	-	-	-	16,201,572	-

신규발행

단기차입금	(주)국민은행	2.320%	5,000,000	5,000,000	2020-12-18

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	1,000,000	1,000,000	2020-04-28

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	1,000,000	1,000,000	2020-05-13

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	1,000,000	1,000,000	2020-05-20

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	1,000,000	1,000,000	2020-05-25

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	2,000,000	2,000,000	2020-05-31

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	1,000,000	1,000,000	2020-06-10

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	300,000	300,000	2020-06-15

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	200,000	200,000	2020-09-11

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	100,000	100,000	2020-09-16

단기차입금	한국산업은행	1.740%	7,000,000	7,000,000	2021-03-10

단기차입금	한국산업은행	2.390%	5,000,000	5,000,000	2021-05-23

장기차입금	(주)하나은행	2.415%	2,600,000	2,600,000	2027-05-29

장기차입금	(주)하나은행	2.343%	2,200,000	2,200,000	2027-07-22

리스부채	에스케이렌터카(주)	2.218%	43,771	42,309	2023-06-02

상환

단기차입금	(주)국민은행	3.100%	(5,000,000)	(5,000,000)	2020-04-26

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	(1,000,000)	(1,000,000)	2020-04-28

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	(1,000,000)	(1,000,000)	2020-05-13

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	(1,000,000)	(1,000,000)	2020-05-20

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	(1,000,000)	(1,000,000)	2020-05-25

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	(2,000,000)	(2,000,000)	2020-05-31

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	(1,000,000)	(1,000,000)	2020-06-10

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	(300,000)	(300,000)	2020-06-15

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	(200,000)	(200,000)	2020-09-11

단기차입금	(주)국민은행	2.980%	(100,000)	(100,000)	2020-09-16

장기차입금	(주)하나은행	2.657%	(300,000)	(300,000)	2026-09-11

장기차입금	(주)하나은행	2.415%	(122,353)	(122,353)	2027-05-29

장기차입금	(주)하나은행	2.343%	(51,765)	(51,765)	2027-07-22

장기차입금	한국산업은행	2.730%	(321,390)	(321,390)	2023-03-23

장기차입금	한국산업은행	2.820%	(289,260)	(289,260)	2024-09-28

장기차입금	한국산업은행	2.800%	(246,420)	(246,420)	2025-08-17

장기차입금	한국산업은행	2.470%	(321,390)	(321,390)	2026-03-12

리스부채	에스케이렌터카(주) 등	2.218% 등	(498,608)	(474,840)	2023-06-02 등

당분기말	-	-	-	30,916,463	-

21. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전분기 중 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"
전분기

확정급여제도:

당기근무원가	2,871,309	2,795,552

이자원가	305,445	353,416

사외적립자산 기대수익	(317,037)	(311,963)

합 계	2,859,717	2,837,005

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"
전분기

기초금액	24,528,553	23,987,147

당기근무원가	2,871,309	2,795,552

이자원가	305,445	353,416

지급액	(1,893,126)	(4,426,041)

기말금액	25,812,181	22,710,074

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"
전분기

기초금액	22,108,914	18,843,854

사외적립자산의 기대수익	317,037	311,963

재측정요소	(327)	(57,563)

사용자의 기여금	300,000	2,200,000

지급액	(2,225,335)	(4,085,648)

기말금액	20,500,289	17,212,606

22. 법인세비용(수 익) 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세차감전순손실 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였으며,전분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.16%입니다.

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액(원)	5,000	5,000

발행주식수	2,895,569	2,895,569

보통주자본금(원)(*)	16,959,295,000	16,959,295,000

(*) 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 2,895,569주이며, 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액(14,477,845천원)은 납입자본금(16,959,295천원)과 상이합니다.

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

주식발행초과금	21,826,769	21,826,769

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	14,670	14,670

합 계	49,235,376	49,235,376

25. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

자기주식(주1)	7,440,703	6,437,329

(주1) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	236,135	6,437,329	139,232	3,810,102

취득	38,913	1,003,374	98,005	2,658,063

처분	-	-	(1,102)	(30,836)

기말	275,048	7,440,703	236,135	6,437,329

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 하나금융투자와 자사주취득신탁계약을 체결하여 운영하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(709,962)	(709,962)

27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

법정적립금	5,607,248	4,348,799

이월미처분이익잉여금	49,088,488	68,392,574

합 계	54,695,736	72,741,373

28. 주당이익(손실)

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(3,647,307,870)	(11,409,437,747)	2,951,169,315	8,619,568,859

가중평균유통주식수(주1)	2,624,688	2,633,211	2,693,224	2,716,905

기본주당이익(손실)	(1,390)	(4,333)	1,096	3,173

(주1) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	2,895,569	2,895,569	2,895,569	2,895,569

가중평균자기주식수	(270,881)	(262,358)	(202,345)	(178,664)

가중평균유통보통주식수	2,624,688	2,633,211	2,693,224	2,716,905

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

29. 배당금 당분기와 전분기의 현금 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	"검토받지아니함"당분기말	"검토받지아니함"전분기말

정기 배당(*1)	1주당 배당금	2,000	500

유통보통주식수	2,660,942	2,756,367

현금배당	5,321,884,000	1,378,183,500

주식배당	-	-

배당금액	5,321,884,000	1,378,183,500

1차 분기 배당(*2)	1주당 배당금	500	700

유통보통주식수	2,628,121	2,704,788

현금배당	1,314,060,500	1,893,351,600

배당금액	1,314,060,500	1,893,351,600

(*1) 정기 배당금액은 2020년 3월 25일자 주주총회에서 승인되었습니다.(*2) 1차 분기 배당금액은 2020년 8월 5일자 이사회 결의로 확정 되었습니다.

(*) 총발행주식수(2,895,569주)와의 차이는 자기주식 보유분으로 인한 차이입니다.

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"제16(당)분기	"검토받지 아니함"제15(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	1,393,231	4,217,764	1,252,496	3,821,456

퇴직급여	166,522	965,710	212,231	777,390

복리후생비	352,021	755,229	335,683	835,760

여비교통비	551	4,144	32,580	44,064

통신비	9,634	26,934	7,724	24,054

수도광열비	7,859	26,082	7,674	24,284

세금과공과	28,499	92,156	27,991	104,511

감가상각비	63,718	197,742	49,930	177,011

수선비	416	2,265	510	3,295

차량유지비	17,375	41,337	13,798	42,507

지급수수료	118,616	476,039	108,099	309,736

소모품비	5,516	35,191	16,907	48,566

도서인쇄비	1,381	6,622	1,498	7,971

보험료	35,400	105,215	26,094	82,972

임차료	6,517	26,114	8,548	64,580

광고선전비	-	11	1,500	16,950

접대비	51,880	145,712	58,645	138,752

교육훈련비	4,263	7,737	12,496	30,209

운용리스료	-	-	4,396	5,090

잡비	6,189	23,312	4,100	17,691

대손상각비	-	-	-	14,334

합계	2,269,588	7,155,316	2,182,900	6,591,183

31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"제16(당)분기	"검토받지 아니함"제15(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

위약수수료	148,888	478,819	284,235	802,803

수입보험료	136,246	228,185	18,602	88,545

유형자산처분이익	-	4,388	2,726	27,996

잡이익	41,564	353,326	38,746	272,098

합계	326,698	1,064,718	344,309	1,191,442

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"제16(당)분기	"검토받지 아니함"제15(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	13,245	19,973	13,300	13,301

지급수수료	4,488	13,463	4,635	17,457

위약수수료	-	342	-	-

대손상각비	-	-	5,293	15,707

잡손실	4,700	29,364	479	847

합계	22,433	63,142	23,707	47,312

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용항목을 성격별로 분류하는 경우 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"제16(당)분기	"검토받지 아니함"제15(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

재료비	3,875,703	12,774,478	6,664,863	19,190,121

종업원급여	11,390,449	36,204,546	12,425,745	37,088,770

지급수수료	2,292,169	6,927,990	2,500,970	7,348,954

매표수수료	1,185,668	3,844,209	2,214,908	6,520,114

복리후생비	2,075,496	5,323,968	2,052,833	5,802,013

감가상각비	1,541,317	4,397,118	1,312,649	3,831,800

도로사용료	(73,243)	910,100	1,273,866	3,804,439

보험료	728,428	2,173,681	717,342	2,131,563

임차료	74,636	937,510	891,571	2,240,050

소모품비	179,062	581,941	174,504	569,042

세금과공과	486,590	2,428,322	642,442	2,719,027

수도광열비	68,342	269,944	74,392	277,929

대손상각비	-	-	14,334	14,334

기타	388,923	1,136,551	560,186	1,532,223

합 계	24,213,540	77,910,358	31,520,605	93,070,379

33. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"당분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	23,807	95,353	44,494	139,524

배당금수익	-	4,917	-	-

금융수익 소계	23,807	100,270	44,494	139,524

금융비용:

이자비용	(174,422)	(440,639)	(357,799)	(1,094,253)

순금융수익(비용)	(150,615)	(340,369)	(313,305)	(954,729)

34. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

구 분	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,600,052	-	1,600,052	19,064,787	-	19,064,787

기타금융자산	4,128,595	-	4,128,595	4,892,830	-	4,892,830

매출채권및기타채권	3,529,336	-	3,529,336	4,726,902	-	4,726,902

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	96,451	96,451	-	96,451	96,451

합 계	9,257,983	96,451	9,354,434	28,684,519	96,451	28,780,970

② 금융부채

구 분	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	8,737,154	11,735,147

차입금	30,612,182	15,464,760

기타금융부채	10,762,616	10,707,909

합 계	50,111,952	37,907,816

(2) 당사는 상기 금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치 측정치는다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말(검토받지 아님함)

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	96,451	96,451

② 전기말

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	96,451	96,451

35. 약정사항과 우발사항 ( 1) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 이러한 소송 사건의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(단위 :천원)

소송당사자	내용	금액	비고

[당사가 원고로 계류중인 소송]

경상남도지사	마산 중간정차 개선명령 취소	-	2심 진행중

경상남도지사(해운대고속)	노선 인가처분 취소	-	2심 진행중

[당사가 피고로 계류중인 소송]

이재락	부당이득금 반환 청구	29,318	3심 진행중

합 계	29,318	-

(2) 한도거래 약정사항 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

한국산업은행	5,000,000	5,000,000	운영자금대출

(주)국민은행	15,000,000	7,300,000	일반운전자금대출

(주)하나은행	2,800,000	2,400,000	시설자금대출

(주)하나은행	2,600,000	2,477,647	시설자금대출

(주)하나은행	2,200,000	2,148,235	시설자금대출

합 계	27,600,000	19,325,882	-

(3) 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 차량부품의 외상매입대금 지급과 관련하여 230백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 36. 영업부문 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문으로 관리하고 있으므로 사업부문별 정보는 작성하지 아니하였습니다.

37. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속관계1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다.

"검토받지 아니함"당분기말	"검토받지 아니함"전분기말

종속기업명	지분율	종속기업명	지분율

(주)동양고속미디어 (*1)	90.00%	(주)동양고속미디어	90.00%

농업회사법인
서광씨에스(주)	90.00%	농업회사법인
서광씨에스(주)	90.00%

-	-	(주)동양고속산업(*2)	100%

(*1) 2020년 10월 7일부로 상호를 (주)미자리온에서 (주)동양고속미디어로 변경하였습니다.(*2) 당사가 2019년 12월 17일 (주)동양고속산업의 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

2) 지배종속관계 이외의 특수관계자는 다음과 같습니다.

"검토받지 아니함"당분기말	"검토받지 아니함"전분기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	당사의 최대주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(주)동양오토모티브	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(검토받지 아니함)① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	매입	기타비용	계

종속회사	㈜동양고속미디어	-	364,500	110	364,610

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	101,520	-	524,100	524,100

합 계	101,520	364,500	524,210	888,710

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채무

기타특수관계자	(주)동양오토모티브	13,398	57,970

2) 전분기(검토받지 아니함)

① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	계	매입

종속회사	㈜동양고속산업	-	23,560	23,560	-

㈜동양고속미디어	-	-	-	364,500

기타특수관계자	㈜동양파라곤	101,302	15,707	117,009	436,500

합 계	101,302	39,267	140,569	801,000

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권 등

매출채권	대여금	기타채권	계

종속회사	㈜동양고속산업	-	900,000	19,849	919,849

기타특수관계자	㈜동양파라곤	619,239	600,000	220,809	1,440,048

합 계	619,239	1,500,000	240,658	2,359,897

(3) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급여	2,214,900	2,214,900

퇴직급여	425,325	434,547

합 계	2,640,225	2,649,447

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 담보제공자산 당분기말(검토받지 아니함) 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(*1)	47,000,000	(주)국민은행	단기차입금	5,000,000

차량운반구	고속버스(*2)	3,360,000	(주)하나은행	장기차입금	2,400,000

3,120,000	(주)하나은행	장기차입금	2,477,647

2,640,000	(주)하나은행	장기차입금	2,148,235

(*1) 당사는 해당 차입금에 대해 (주)국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. (주)국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.
(*2) 당사는 (주)하나은행에 대한 시설자금 차입금과 관련하여 고속버스를 담보로 제공하고 있습니다.

상기 이외에 한성자동차㈜의 임대보증금 5,500백만원은 마산터미널 토지/건물(설정금액: 5,500백만원), 소리바다㈜의 임대보증금 1,418백만원은 평택터미널 토지/건물(설정금액: 1,418백만원)에 근저당권이 설정되어 있습니다.

39. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

조정항목:

유형자산처분이익	(4,388)	(27,995)

유형자산처분손실	19,973	13,301

감가상각비	4,397,118	3,831,799

지급수수료	8,243	-

보험료	9,107	-

이자수익	(95,353)	(139,524)

이자비용	440,639	1,094,253

배당금수익	(4,917)	-

확정급여채무전입액	2,859,717	2,837,004

잡이익	(7,973)	(3,156)

잡손실	20,000	-

기타의대손상각비	-	15,707

합 계	7,642,166	7,621,389

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,089,784	(166,845)

미수금의 감소(증가)	107,782	(232,143)

선급금의 감소(증가)	(30,530)	(34,458)

선급비용의 감소(증가)	(296,495)	(291,198)

저장품의 감소(증가)	(101,047)	(222,726)

매입채무의 증가(감소)	(2,993,717)	(1,438,327)

미지급비용의 증가(감소)	606,067	1,641,624

미지급배당금 증가(감소)	881	-

선수금의 증가(감소)	665,544	(23,580)

마일리지이연매출의 증가(감소)	(118,389)	152,849

예수금의 증가(감소)	(554,331)	(94,983)

예수부가세의 증가(감소)	(1,079,190)	(57,804)

합 계	(2,703,641)	(767,591)

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	"검토받지 아니함"당분기말

취득	기타

단기차입금	5,000,000	12,000,000	-	-	17,000,000

유동성장기차입금	1,971,280	(1,652,578)	2,330,225	-	2,648,927

장기차입금	8,493,480	4,800,000	( 2,330,225 )	-	10,963,255

리스부채	736,812	(498,608)	42,309	23,768	304,281

재무활동으로부터의 총부채	16,201,572	14,648,814	42,309	23,768	30,916,463

(3) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

장기차입금 유동성 대체	2,330,225	2,078,050

예수보증금 유동성 대체	5,649,081	-

임차보증금 유동성 대체	2,072,178	-

자기주식 취득	1,003,374	-

리스부채 유동성 대체	64,057	1,060,237

이익준비금 적립	1,258,450	287,836