동양고속 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

2016년 3월 31일 현재
2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 동양고속과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 회사의 개요주식회사 동양고속(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업와 종속기업은 "연결회사")은 고속버스 운수업, 출판업과 부동산 개발 관련 서비스업을 영위하고 있습니 다.지배기업은 당분기말 현재 경기도 안양시 동안구 흥안대로 67(호계동)에 위치하고 있습니다. 지배기업는 2005년 7월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 동양고속건설의 운수사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2005년 7월 25일에 한국증권거래소에 주권 재상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 13,260백만원이며, 최성원 회장 외 특수관계인이 지배기업 주식의 53.69%를 보유하고 있습니다.(2) 연결대상 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	주요영업활동	당분기말자본금	사용재무제표일	실효지분율

당분기말	전기말

(주)동양고속산업	한국	부동산개발업	14,161,400	3월 31일	100.0%	100.0%

(주)미자리온	한국	출판업 외	5,000,000	3월 31일	90.0%	90.0%

농업회사법인 서광(주)	한국	농업	2,500,000	3월 31일	90.0%	-

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 내부거래 상계전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

(주)동양고속산업	27,386,197	5,644,097	21,742,100	1,047,619	291,829	(603,828)

(주)미자리온	2,471,013	47,358	2,423,655	136,045	(80,608)	(80,608)

농업회사법인 서광(주)	2,414,124	369	2,413,755	-	(17,305)	(17,305)

합계	32,271,334	5,691,824	26,579,510	1,183,664	193,916	(701,741)

3) 당분기 중에 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결회사는 2014년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 2) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'3) 해석서 제2121호 '부담금' 4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정1) 금융상품:표시기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제할 수 있는 경우 차액결제 기준을 충족할 것이라는 사실을 명확히 하였습니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 금융상품: 인식과 측정기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 이관되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 개정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 부담금해석서 제2121호 '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 2014년 7월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되고 있습니다. 제정기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

현금	414,848	352,506

은행예치금	21,448,246	18,710,809

합 계	21,863,094	19,063,315

5. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(주1)	5,768,000	-	6,314,700	-

단기대여금	1,105,675	-	1,365,675	-

차감 : 대손충당금(주2)	(950,000)	-	(950,000)	-

미수수익(주3,4)	521,233	1,289,288	508,436	1,289,288

차감 : 현재가치할인차금	(5,283)	(186,482)	(7,031)	(196,384)

차감 : 대손충당금(주2)	(215,881)	-	(199,958)	-

장기미수금(주3,4)	-	9,742,642	-	9,742,642

차감 : 현재가치할인차금	-	(863,463)	-	(911,976)

장기금융상품	-	-	-	-

보증금	-	2,721,548	-	2,713,548

합 계	6,223,744	12,703,533	7,031,822	12,637,118

(주1) 단기금융상품 중 5,768백만원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(주2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기

기초금액	1,149,958	1,084,408

손상인식금액	15,923	65,550

당기제각금액	-	-

손상차손환입	-	-

기말금액	1,165,881	1,149,958

(주3) 연결회사는 2012년 중에 특수관계자인 (주)동양파라곤(원고)이 용인시를 상대로 냈던 "부당이득반환청구"의 소(소송가액: 9,009백만원)를 승계하는 조건으로 동 소송의가치를 평가하여 7,844백만원에 매입하였으나, 전기 중 동 소송에서 최종 패소판결을 받았습니다. 한편, 연결회사는 동 소의 승계에 관한 매매계약조건에 따라 소송당사자인 (주)동양파라곤(원고)이 소송에서 최종 패소할 경우, 상기 매매대금을 (주)동양파라곤으로 부터 전액 회수하기로 하였으며, (주)동양파라곤의 최대주주가 그 지급을 보증하는 계약을 체결하였던 바, 당분기말 현재 회수할 원금 및 소송비용 등을 장기미수금으로 계상하였으며, 소송의 매입시점부터 상환약정체결일(2015년 9월 30일)까지의 발생이자를 장기미수수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 연결회사는 특수관계자인 (주)동양파라곤이 발행한 전환사채(액면가액 50억원, 액면이자율 0%, 만기보장수익율 8%, 사채기간 3년)가 전기 중 만기 도래하여 연결회사는 만기상환금액(사채액면가액과 만기보장수익금액)인 6,298백만원을 장기미수금으로 계정대체 하였습니다.

(주4) 연결회사는 상기 (주3)에서 설명하고 있는 장기미수금 및 장기미수수익과 전환사채의 만기상환금액에 대하여 채무자인 (주)동양파라곤 및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주와 전기 중에 상환기간 및 상환금액에 대한 약정을 체결하고, 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액에 대해 채무자의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 장기미수금과 장기미수수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 상환 약정에 의한 장기미수금과 장기미수수익의 유동성 구분 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	유동성	비유동성	합계

장기미수금	1,998,944	9,742,641	11,741,585

차감: 현재가치할인차금	(33,983)	(863,463)	(897,446)

장기미수금(순액)	1,964,961	8,879,178	10,844,139

장기미수수익	331,967	1,289,288	1,621,255

차감: 현재가치할인차금	(5,283)	(186,482)	(191,765)

장기미수수익(순액)	326,684	1,102,806	1,429,490

합계	2,291,645	9,981,984	12,273,629

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매출금	1,334,456	1,781,673

미수금(주1)	5,799,587	6,366,781

차감 : 현재가치할인차금	(33,983)	(45,228)

차감 : 대손충당금(주2)	(606,150)	(606,150)

합 계	6,493,910	7,497,076

(주1) 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 1년 이내에 상환기간이 도래하여 유동성 항목으로 분류된 장기미수금 1,998,944천원이 포함되어 있습니다.

(주2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기

기초금액	606,150	606,150

손상인식금액	-	-

당기제각금액	-	-

손상차손환입	-	-

기말금액	606,150	606,150

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

저장품	514,020	475,892

용지	2,952,940	2,927,673

미완성상가(주1)	12,291,865	7,067,420

합 계	15,758,825	10,470,985

(주1) 당분기 중 적격자산인 미완성상가에 대해 자본화된 차입원가는 63,860천원이며, 자본화이자율은 2.95% 입니다. 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

선급금	221,833	128,880

선급비용	289,149	429,593

합 계	510,982	558,473

9. 매도가능금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분증권	장기매도가능증권	9,525,815	10,674,093

매도가능금융자산 합계	9,525,815	10,674,093

2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가액	장부가액	지분율	장부가액

시장성있는 지분증권 :

메리츠종합금융증권 주식회사(주1)	0.54%	16,564,581	9,520,026	9,520,026	0.54%	10,668,304

소계	16,564,581	9,520,026	9,520,026	10,668,304

시장성없는 지분증권 :

서울고속버스터미널(주)	0.16%	5,789	5,789	5,789	0.16%	5,789

소계	5,789	5,789	5,789	5,789

합계	16,570,370	9,525,815	9,525,815	10,674,093

(주1) 전기 중 아이엠투자증권(주)가 메리츠종합금융증권 주식회사에 흡수합병 됨으로 인해 배정받은 보통주로서 연결회사는 합병시점의 합병신주의 공정가액과 구주식의 장부가액과의 차액인 6,121,770천원을 전기손익으로 인식하였습니다.

3) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기

기초금액	10,674,093	15,948,599

취득	-	16,564,581

처분	-	(10,942,810)

장기미수금 대체	-	(5,000,000)

매도가능금융자산평가이익(손실)	(1,148,278)	(5,896,277)

기말금액	9,525,815	10,674,093

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	70,883,474	70,883,474

건물	13,351,793	13,351,793

건물_감가상각누계액	(2,740,010)	(2,656,561)

합계	81,495,257	81,578,706

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	70,883,474	10,695,232	81,578,706

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	-	(83,449)	(83,449)

당분기말장부가액	70,883,474	10,611,783	81,495,257

(3) 전분기(검토받지 아니함) 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	70,979,740	11,377,866	82,357,606

취득	-	-	-

처분	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	-	(85,855)	(85,855)

당분기말장부가액	70,979,740	11,292,011	82,271,751

(4) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

임대수익	906,274	915,222

운용비용	(251,777)	(237,358)

순이익	654,497	677,864

(5) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	81,911,298	81,911,298

건물	11,750,597	11,750,597

합계	93,661,895	93,661,895

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

토지	36,486,093	36,487,243

건물	8,216,711	8,216,711

감가상각누계액	(1,861,833)	(1,810,479)

구축물	1,505,784	1,505,784

감가상각누계액	(516,450)	(500,451)

기계장치	368,456	368,456

감가상각누계액	(349,952)	(346,702)

차량운반구	62,221,157	60,737,357

감가상각누계액	(29,144,334)	(28,953,843)

기타유형자산	2,362,699	2,322,619

감가상각누계액	(1,157,258)	(1,086,752)

건설중인자산	2,373,534	1,299,928

합 계	80,504,607	78,239,871

(2) 당분기(검토받지 아니함) 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 장부금액

토지	36,487,243	-	(1,150)	-	-	36,486,093

건물	6,406,233	-	-	-	(51,355)	6,354,878

구축물	1,005,332	-	-	-	(15,998)	989,334

기계장치	21,754	-	-	-	(3,250)	18,504

차량운반구	31,783,514	3,188,394	(85,230)	-	(1,809,855)	33,076,823

기타유형자산	1,235,867	40,080	(70,506)	1,205,441

건설중인자산(주1)	1,299,928	1,073,606	-	-	-	2,373,534

합 계	78,239,871	4,302,080	(86,380)	-	(1,950,964)	80,504,607

(주1) 당분기 중 적격자산인 건설중인자산에 대하여 자본화된 차입원가는 11,782천원이며, 자본화이자율은 2.95%입니다.(3) 전분기중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말 장부금액

토지	36,057,590	-	-	-	-	36,057,590

건물	6,595,155	-	(493,056)	-	(49,509)	6,052,590

구축물	1,084,446	-	(102,865)	-	(15,307)	966,274

기계장치	37,598	-	-	-	(4,443)	33,155

차량운반구	29,658,345	3,441,532	(1,530,850)	-	(1,567,439)	30,001,588

기타유형자산	672,113	68,977	-	-	(40,480)	700,610

합 계	74,105,246	3,510,509	(2,126,771)	-	(1,674,396)	73,775,766

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

영업권	11,984,259	11,984,259

회원권	642,680	642,680

합 계	12,626,939	12,626,939

연결회사는 내용연수가 비한정인 무형자산(영업권과 회원권)은 상각을 하지 않습니다.(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

외상매입금	502,347	363,730

미지급금	9,995,563	9,288,399

합 계	10,497,910	9,652,129

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금(주1)	-	9,340,003	-	9,290,003

현재가치할인차금	-	(866,308)	-	(981,238)

미지급비용	2,125,432	-	2,540,930	-

미지급배당금	4,659,913	-	19,715	-

합계	6,785,345	8,473,695	2,560,645	8,308,765

(주1) 당분기 및 전기중 보증금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

거래처	기초 장부금액	증가	감소	기말 장부금액

대구보건대학산학협력단(*1)	2,380,277	42,126	-	2,422,403

한성자동차(*1)	4,022,892	56,516	-	4,079,408

소리바다(*1)	1,124,092	16,288	-	1,140,380

그외	791,504	150,000	(110,000)	831,504

합 계	8,318,765	264,930	(110,000)	8,473,695

(*1) 보증금의 만기가 2017년 및 2018년으로 명목가액과의 현재가치의 차이가 중대하여 현재가치로 평가하고 유효이자율법(전환시점의 단기차입금 가중평균이자율)을 적용하여 연도별 상각액을 임대수익으로 계상하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

거래처	기초 장부금액	증가	감소	기말 장부금액

대구보건대학산학협력단	2,218,545	161,732	-	2,380,277

한성자동차	3,803,982	218,910	-	4,022,892

소리바다	1,061,065	63,027	-	1,124,092

그외	803,504	7,523	(29,523)	781,504

합 계	7,887,096	451,192	(29,523)	8,308,765

15. 기타유동 및 비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,159,451	-	4,239,896	-

선수수익	479,124	387,184	491,406	509,412

예수금	342,625	-	197,977	-

예수부가세	868,793	-	1,453,172	-

합계	8,849,993	387,184	6,382,451	509,412

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연이자율	만기	"검토받지아니함"당분기말	전기말

[비유동부채]

장기차입금	3.10%	2018-10-28	18,800,000	18,800,000

장기차입금	3.22%	2023-03-23	2,571,120	-

합계	21,371,120	18,800,000

[유동부채]

단기차입금	3.04%	2017-01-04	20,000,000	20,000,000

단기차입금	2.90%	2016-11-05	25,000,000	25,000,000

단기차입금	2.89%	2017-02-23	1,611,000	1,611,000

단기차입금	3.22%	2017-03-31	428,880	-

단기차입금	2.97%	2016-03-23	-	1,000,000

합계	47,039,880	47,611,000

(2) 당분기중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금액	차입처

[신규 차입]

장기차입금	2,571,120	산업은행

단기차입금	428,880	산업은행

소계	3,000,000

[상환]

단기차입금	10,000,000	국민은행

소계	10,000,000

17. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구분	파생상품 종류	계약내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	변동금리부 차입금에 대한 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 계약

(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 이자율스왑 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다.

계약일	만기일	계약금액(단위:천원)	약정이자율

2015-10-28	2018-10-28	18,800,000	수취: 변동 MOR + 1.14%지급: 고정 3.10%

(3) 상기 이자율스왑 계약에 따라 당분기 중 당사가 당기손익으로 계상한 파생상품평가손실은 85,068천원입니다.

18. 퇴직급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 2012년부터 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

확정급여제도:

당기근무원가	809,733	760,585

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-

이자원가	101,460	105,065

사외적립자산 기대수익	(69,400)	(79,051)

합계	841,793	786,599

2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	17,855,373	15,609,250

당기근무원가	809,733	7,760,585

이자원가	101,460	105,065

지급액	(314,969)	(244,229)

분기말금액	18,451,597	16,230,671

3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

기초금액	12,043,451	10,663,816

사외적립자산의 기대수익	69,400	79,051

보험수리적이익(손실)	(21,554)	(18,090)

지급액	(206,717)	(285,293)

분기말금액	11,884,580	10,439,484

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

퇴직보험 및 퇴직신탁 등	11,884,580	12,137,985

국민연금전환금	14,582	14,582

합 계	11,899,162	12,152,567

5) 당분기와 전기의 재측정요소(보험수리적손익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기

확정급여채무	-	(515,852)

사외적립자산	-	(151,128)

소계	(21,554)	(666,980)

법인세효과	4,742	146,736

합 계	(16,812)	(520,244)

6) 보험수리적가정

당분기및 전기말의 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

할인율	2.42	2.42%

사외적립자산 기대수익률	2.42	2.42%

미래임금인상률	1.90	1.90%

7) 민감도분석당분기말 현재 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분	비율

할인율 :

1%증가	93.10%

1%감소	107.90%

임금상승률 :

1%증가	107.80%

1%감소	93.00%

구분	확정급여채무에 대한 영향(단위: 천원)

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,229,789)	1,402,949

임금상승률	1,397,085	(1,247,860)

상기 민감도 분석 결과는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

19. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채(1) 법인세비용

1) 당분기와 전분기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

법인세부담액	869,685	814,645

일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)변동	(107,353)	224,901

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세자산(부채)변동	-	-

총법인세효과	762,332	1,039,546

자본에 직접반영된 이연법인세	257,363	3,980

계속사업손익에 반영된 법인세비용	1,019,695	1,043,526

2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

법인세차감전순이익(A)	4,673,522	4,513,566

적용세율에 따른 세부담액	984,174	987,485

조정사항	35,521	56,041

비과세수익	(40,537)	-

비공제비용	74,683	19,299

미인식이연법인세	-	-

기타(세율차이 등)	1,375	36,742

법인세비용(B)	1,019,695	1,043,526

유효세율(B/A)	21.82%	23.12%

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	2,652,000	2,652,000

보통주자본금	13,260,000,000	13,260,000,000

연결회사는 당분기에 추가발행한 보통주식 및 자본의 변동사항이 없습니다.

21. 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

주식발행초과금	24,429,914	24,429,914

재평가적립금	27,393,937	27,393,937

자기주식처분이익	229	229

합계	51,824,080	51,824,080

22. 연결자본조정당분기말과 전기말 현재 연결자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

자기주식(주1)	6,046	6,046

기타의자본조정	757,651	757,651

합계	763,697	763,697

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

보유중인 자기주식수(*)	458	458

자기주식취득원가	13,200	13,200

자기주식	6,045,600	6,045,600

(*) 연결회사는 유무상증자시 발생한 단주의 처리를 위해 기명식 보통주식 458주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.23. 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

법정적립금	3,811,562	3,347,542

미처분이익잉여금	66,250,343	67,853,289

합계	70,061,905	71,200,831

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

임원보수	1,664,169	622,279

급료와임금	613,753	495,128

상여금	-	-

퇴직급여	147,967	74,265

복리후생비	328,784	288,969

여비교통비	1,825	6,317

통신비	11,635	10,800

수도광열비	8,671	10,726

세금과공과	52,594	49,674

감가상각비	67,193	39,752

수선비	495	520

차량유지비	23,503	21,311

지급수수료	266,363	136,959

소모품비	10,984	11,285

도서인쇄비	4,825	5,010

보험료	19,858	15,975

임차료	91,919	52,065

광고선전비	7,170	14,000

접대비	109,405	120,024

교육훈련비	4,976	1,920

외주용역비	4,500	4,500

건물관리비	2,831	2,128

운용리스료	-	3,363

잡비	41,469	12,617

대손상각비	-	37,880

운반비	211	-

합 계	3,485,100	2,037,467

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

위약수수료	217,612	166,630

유형자산처분이익	71,738	104,912

잡이익	86,965	68,260

수입보험료	35,039	33,996

합 계	411,354	373,798

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

유형자산처분손실	1,013	367,775

지급수수료	-	293

대손상각비	15,922	16,163

잡손실	2,000	561

합 계	18,935	384,792

26. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

1.수익

운송수익등	32,620,784	32,991,920

기타수익	2,271,229	1,641,399

소 계	34,892,013	34,633,319

2.비용

재료비	4,710,510	5,458,504

인건비	12,574,161	11,491,923

지급수수료	2,305,665	2,607,505

매표수수료	1,959,597	1,928,927

복리후생비	1,934,525	1,819,455

감가상각비	2,034,413	1,672,206

도로사용료	1,392,044	1,276,897

보험료	533,974	512,589

임차료	646,435	647,778

소모품비	210,503	203,221

세금과공과	580,255	494,165

수도광열비	149,704	162,644

기타비용	706,407	1,102,829

금융원가	625,831	741,110

소 계	30,364,024	30,119,753

3.법인세차감전계속영업순이익	4,527,989	4,513,566

27. 순금융수익(비용)당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

금융수익:

이자수익	185,871	215,329

배당금수익	614,195	-

금융수익 소계	800,066	215,329

금융비용:

이자비용	(540,763)	(741,110)

파생상품평가손실	(85,068)

금융비용 소계	(625,831)	(741,110)

순금융수익(비용)	174,235	(525,781)

28. 주당이익

기본주당이익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주당기순이익을 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

(단위:원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

법인세차감후이익	3,518,085,435	3,473,898,903

가중평균유통주식수	2,651,542	2,651,542

기본주당이익	1,327	1,310

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기(검토받지 아니함)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적 수

1.1~3.31	유통주식	2,652,000	91	241,332,000

1.1~3.31	자기주식	458	91	(41,678)

합 계	241,290,322

당분기일수	91

유통보통주식수	2,651,542

연결회사는 전기초부터 유통보통주식수에 변동 사항이 없었으므로 당분기 및 전기의 유통보통주식수는 동일합니다. 또한 연결회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 발행사실이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.29. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,640백만원은 2016년 4월 중 지급되었습니다(2015년 지급액: 3,314백만원).

30. 영업부문별 정보

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수사업	고속버스, 전세버스 등	일반국민, 사업체 등

엔터테인먼트	월간지 발행, 음원 등	일반국민 등

부동산개발	부동산개발용역 등	사업체 등

농업	농산물	일반국민, 사업체 등

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

운수사업 등	33,666,047	4,382,195	34,043,223	5,245,092

엔터테인먼트사업	136,045	(80,685)	61,718	(38,542)

부동산개발용역	1,047,619	(275,126)	410,681	(154,618)

농업	-	(17,430)	-	-

소계	34,849,711	4,008,954	34,515,622	5,051,932

내부거래	(1,169,119)	(47,619)	(473,695)	(1,590)

합계	33,680,592	3,961,335	34,041,927	5,050,342

(3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	217,285,900	2,470,729	25,536,011	2,414,068	247,706,708

보고부문 부채총액	117,320,651	47,358	967,053	369	118,335,431

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수사업등	엔터테인먼트사업	부동산개발업	농업	합 계

보고부문 자산총액	208,644,138	2,534,725	26,765,105	2,434,433	240,378,401

보고부문 부채총액	107,549,709	33,462	1,376,169	3,410	108,962,750

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

부채총계(A)	118,335,431	108,962,750

자본총계(B)	129,371,277	131,415,651

부채비율(A / B)	91.16%	82.91%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리① 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 일부 변동이자부 차입금에 대하여 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며,이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

단기차입금	46,611,000	45,000,000

장기차입금	3,000,000	-

합계	49,611,000	45,000,000

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(496,110)	496,110	(450,000)	450,000

위 금액은 법인세비용을 고려하지 아니한 금액입니다.② 가격위험연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매도가능금융자산	9,520,026	10,668,304

합계	9,520,026	10,668,304

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석/검토하여금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	10,497,910	10,497,910	10,497,910	-	-	-

차입금	68,411,000	68,411,000	107,490	46,932,390	20,514,080	857,040

기타유동금융부채	6,785,345	6,785,345	5,412,104	1,070,944	302,297	-

기타비유동금융부채	8,473,695	9,340,003	-	481,503	8,858,500	-

합계	94,167,950	95,034,258	16,017,504	48,484,837	29,674,877	857,040

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	1년이내	5년이내	5년초과

매입채무 및 기타채무	9,652,129	9,652,129	9,652,129	-	-	-

차입금	66,411,000	66,411,000	22,611,000	25,000,000	18,800,000	-

기타금융부채	10,869,410	11,850,648	2,660,645	691,503	8,498,500	-

합계	86,932,539	87,913,777	34,923,774	25,691,503	27,298,500	-

(3) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(검토받지 아니함)

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	21,863,094	-	-	21,863,094

기타금융자산	-	18,927,277	-	-	18,927,277

매출채권및기타채권	-	6,493,910	-	-	6,493,910

매도가능금융자산	-	-	9,525,815	-	9,525,815

합 계	-	47,284,281	9,525,815	-	56,810,096

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	10,497,910	10,497,910

차입금	-	-	68,411,000	68,411,000

파생금융부채	-	255,536	-	255,536

기타금융부채	-	-	15,259,040	15,259,040

합 계	-	255,536	94,167,950	94,423,486

② 전기말

재무상태표상 자산	(단위: 천원)

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	19,063,316	-	-	19,063,316

기타금융자산	-	19,668,940	-	-	19,668,940

매출채권및기타채권	-	7,497,076	-	-	7,497,076

매도가능금융자산	-	-	10,674,093	-	10,674,093

합 계	-	46,229,332	10,674,093	-	56,903,425

재무상태표상 부채	(단위:천원)

당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	-	9,652,129	9,652,129

차입금	-	-	66,411,000	66,411,000

파생금융부채	-	170,468	-	170,468

기타금융부채	-	-	10,869,410	10,869,410

합 계	-	170,468	86,932,539	87,103,007

2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당기손익]

이자수익	185,871	-	-	185,871

배당금수익	614,195	-	-	614,195

이자비용	-	-	(540,763)	(540,763)

처분손익	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	(85,068)	(85,068)

소계	800,066	-	(625,831)	174,235

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익(*1)	-	(5,494,753)	-	(5,494,753)

소계	-	(5,494,753)	-	(5,494,753)

합계	800,066	(5,494,753)	(625,831)	(5,320,518)

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	합계

[당분기손익]

이자수익	215,329	-	-	215,329

이자비용	-	-	(741,110)	(741,110)

합 계	215,329	-	(741,110)	525,781

(*1) 법인세효과를 반영하기 전 금액임3) 연결회사는 상기 금융자산(시장성 있는 매도가능증권을 제외) 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

4) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

구분	공정가치측정항목	(단위: 천원)

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

자산	매도가능금융자산	9,520,026	-	5,789	9,525,815	10,668,304	-	5,789	10,674,093

5) 대여금 및 수취채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 대여금 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	"검토받지 아니함"당분기말	전기말

매출채권및기타채권	기타금융자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

[손상되지 않은 채권]

1년 이하	3,898,355	6,590,252	7,497,076	14,004,045

1년 초과 2년 이하	2,595,555	10,461,478	-	1,083,068

2년 초과	-	1,875,547	-	4,581,827

소 계	6,493,910	18,927,277	7,497,076	19,668,940

[개별 손상검토 채권]

소 계	606,150	1,165,881	606,150	1,149,958

합 계	7,100,060	20,093,158	8,103,226	20,818,898

대손충당금	(606,150)	(1,165,881)	(606,150)	(1,149,958)

장부가액	6,493,910	18,927,277	7,497,076	19,668,940

32. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

소송상대방	내용	금액	진행상황

[연결회사가 제소하여 계류 중인 소송]

예금보험공사	제3자이의(주1)	5,000,000	1심 승소

예금보험공사	가처분이의(주1)	-	1심 진행중

합계	5,000,000

[연결회사가 피소되어 계류 중인 소송]

예금보험공사	사해행위취소(주2)	8,793,205	1심 진행중

박성수 외 9명	시간외근로수당 등 청구	711,534	1심 진행중

박종석 외 2명	임금	3,000	고등법원 항소 진행중

강갑신 외 54명	임금	82,000	고등법원 항소 진행중

합계	9,589,739

(주1) 연결회사가 2012년 중에 (주)동양파라곤으로부터 매입한 아이엠투자증권 주식1,758,641주(매입금액: 10,443백만원)에 대한 주권인도청구권 가압류 및 처분금지 가처분 결정에 대해 연결회사가 제기한 소송으로서 당분기말 현재 1심에서 승소판결을받았습니다.(주2) 상기 아이엠투자증권 주식 및 주권반환청구권에 대하여 (주)동양파라곤의 채권자인 솔로몬저축은행의 파산관재인 예금보험공사는 2014년 중에 연결회사와(주)동양파라곤 간의 주식 및 주권반환청구권에 대한 양수도계약에 대한 사해행위취소의 소를 제기하여 현재 1심에 계류 중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 한도거래 약정사항당분기말(검토받지 아니함) 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도	사용액	내 용

국민은행	40,411,000	40,411,000	장/단기차입금

산업은행	32,963,930	27,963,930	장/단기차입금

합계	73,374,930	68,374,930

33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

"검토받지 아니함"당분기말	전기말

회사명	비고	회사명	비고

최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주	최성원 외(지배주주)	연결회사의 최대주주

(주)동양파라곤	동일지배주주	(주)동양파라곤	동일지배주주

(주)원광씨에스	동일지배주주	(주)원광씨에스	동일지배주주

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(검토받지 아니함)① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	32,812	57,068	89,880	1,145,500	-	1,145,500

합계	32,812	57,068	89,880	1,145,500	-	1,145,500

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권(주1)	채무

매출채권	대여금	기타채권(주2)	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	618,846	950,000	13,516,195	15,085,041	100,000	-	484	100,484

합계	618,846	950,000	13,516,195	15,085,041	100,000	-	484	100,484

(주1) 상기 채권에 대하여 1,772백만원의 대손충당금을 설정하였으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 16백만원입니다.

(주2) 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 기타채권 중 (주)동양파라곤 및 연대보증인인 (주)동양파라곤의 최대주주가 연결회사와의 약정에 의해 상환하기로 한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	유동성	비유동성	합계

장기미수금	1,998,944	9,742,641	11,741,585

차감: 현재가치할인차금	(33,983)	(863,463)	(897,446)

장기미수금(순액)	1,964,961	8,879,178	10,844,139

장기미수수익	331,967	1,289,288	1,621,255

차감: 현재가치할인차금	(5,283)	(186,482)	(191,765)

장기미수수익(순액)	326,684	1,102,806	1,429,490

합계	2,291,645	9,981,984	12,273,629

③ 주요 자본거래 등

당분기 중 연결회사의 특수관계자 등과 주요 자본거래 내역은 없습니다.

2) 전분기(검토받지 아니함)① 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	매출등	매입등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	31,893	10,208	42,101	131,060	-	131,060

합계	31,893	10,208	42,101	131,060	-	131,060

② 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	계	매입채무	차입금	기타채무	계

기타특수관계자	㈜동양파라곤	674,905	950,000	7,094,653	8,719,558	3,916	-	-	3,916

합계	674,905	950,000	7,094,653	8,719,558	3,916	-	-	3,916

③ 주요 자본거래 등

(단위:천원)

특수관계자성격	회사명	배당금수익	현금출자등	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	㈜동양파라곤	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

급여	1,664,169	622,279

퇴직급여	66,557	32,973

합계	1,730,726	655,252

한편, 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 담보제공자산 등

당분기(검토받지 아니함)말 현재 담보로 제공된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공자산	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지/건물	토지 및 건물(*1)	47,000,000	국민은행	단기차입금	20,000,000

장기차입금	18,800,000

(*1) 연결회사는 장/단기 차입금에 대해 국민은행과 부동산담보신탁 계약을 체결하고 당사 보유 논현동 소재 토지 및 건물을 KB부동산신탁에 담보하였습니다. 국민은행이 제 1순위 수익권자로 지정되어 있습니다.상기 이외에 연결회사의 대구터미널 임대로 인하여 당사가 수취한 임대보증금과 관련하여 대구보건대학산학협력단에 2,740,500천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 또한, 한성자동차㈜의 임대보증금 4,500백만원 및 소리바다㈜의 임대보증금 1,268백만원을 위해 예금담보를 제공하고 있습니다.

35. 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름에서 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	"검토받지 아니함"당분기	"검토받지 아니함"전분기

조정항목:

매도가능증권처분손실	-	-

유형자산처분이익	(71,737)	(104,912)

유형자산처분손실	1,013	367,775

파생상품평가손실	85,068	-

감가상각비	2,034,413	1,763,032

이자수익	(185,871)	(278,937)

이자비용	540,762	804,718

배당금수익	(614,195)	-

확정급여채무전입액	855,738	787,879

대손충당금	15,922	16,163

합 계	2,661,113	3,355,718

운전자본의 변동:

매출채권	494,836	127,778

미수금	(136,230)	(880,785)

선급금	(92,953)	(145,456)

선급비용	140,445	216,583

저장품	(38,128)	(33,045)

미완성상가	(5,160,585)	-

용지	(25,267)	-

매입채무	855,781	(1,649,378)

예수금	144,648	(182,114)

매출부가세	(585,960)	(327,753)

미지급비용	(443,306)	(368,145)

선수금	2,919,556	(410,381)

소송충당부채상계액	-	(984,784)

선수수익	(134,510)	(106,876)

장기선수수익	-	(29,370)

합 계	(2,061,673)	(4,773,726)